U Power 有限公司

2023 年 10 月 23 日

維亞埃德加

亞歷克斯·金先生

布拉德利·埃克爾先生

公司財務部

製造辦公室

美國證券交易委員會

F-1 表格上的註冊聲明草案

2023 年 9 月 13 日提交

CIK 編號 0001939780

親愛的金先生和埃克爾先生：

這封信是對美國證券交易委員會（“委員會”）工作人員（“工作人員”） 於 2023 年 10 月 10 日 寫給U Power Limited（“公司”、“我們” 或 “我們的”）的信的迴應。為便於參考，我們在本回復中引用了 委員會的評論。F-1 表格 註冊聲明草案的修正案（“修正案”）已作為本信函的附文提交。

2023 年 9 月 13 日提交的 F-1 表格的註冊聲明草案

風險因素，第 10 頁

1。鑑於中國政府對您的業務行為具有重大的 監督和自由裁量權，請具體交叉引用您 20-F 表格中包含的風險因素，其中分別強調了中國政府可能隨時幹預或影響您的運營的風險，這可能導致您的運營和/或您註冊的證券的價值發生重大變化。此外，鑑於 最近發表聲明，中國政府表示打算對海外發行和/或國外 投資中國發行人施加更多監督和控制，承認任何此類行動都可能嚴重限制或完全阻礙您 向投資者發行或繼續提供證券的能力，導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。

迴應：針對工作人員的 評論，我們修訂了修正案第11頁的披露內容，增加了對20-F 表格中包含的風險因素的交叉引用，強調了中國政府可能隨時幹預或影響我們運營的風險，這可能導致我們的業務和/或我們註冊證券的價值發生重大變化 。

此外，我們修訂了修正案封面 頁和第1頁的披露內容，以承認中國政府可能對在海外和/或外國向中國發行人進行的任何 證券發行施加更多監督和控制的風險，以及任何此類行動都可能顯著 限制或完全阻礙我們向投資者發行或繼續提供證券的能力，並可能導致此類證券 的價值大幅下跌的風險或者一文不值。

我們感謝工作人員在評論中為 提供的幫助。如果您有任何疑問，請隨時致電 (212) 530-2206 聯繫我們的法律顧問 Hunter Taubman Fischer & Li LI LC 的李英律師。

Hunter Taubman Fischer & Li 有限責任公司