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年第四季度債務發行成員2020-09-260000320193AAPL：加速股票回購協議2021年5月成員2020-09-272021-09-250000320193美國通用會計準則：普通股成員2020-09-260000320193美國通用會計準則：普通股成員2019-09-280000320193美國通用會計準則：普通股成員2018-09-290000320193美國通用會計準則：普通股成員2020-09-272021-09-250000320193美國通用會計準則：普通股成員2019-09-292020-09-260000320193美國通用會計準則：普通股成員2018-09-302019-09-280000320193美國通用會計準則：普通股成員2021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AAPL：2014 年員工股票計劃計劃會員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：2014 年員工股票計劃計劃會員2021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AAPL：董事計劃成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：董事計劃成員2021-09-250000320193US-GAAP：員工股票會員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：員工股票會員2021-09-250000320193SRT: 最低成員2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最大成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-09-250000320193AAPL: virnetX 會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-10-012020-10-310000320193AAPL: iOS 績效管理成員US-GAAP：司法裁決成員2021-03-182021-03-180000320193AAPL：法國競爭管理局成員US-GAAP：待決訴訟成員2020-03-162020-03-160000320193AAPL: Optis會員US-GAAP：待決訴訟成員2021-08-012021-08-310000320193AAPL: Americassegment 成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL: Americassegment 成員2019-09-292020-09-260000320193AAPL: Americassegment 成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: 歐洲分部成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL: 歐洲分部成員2019-09-292020-09-260000320193AAPL: 歐洲分部成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：大中華區分會員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：大中華區分會員2019-09-292020-09-260000320193AAPL：大中華區分會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：日本分部成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：日本分部成員2019-09-292020-09-260000320193AAPL：日本分部成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2019-09-292020-09-260000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：運營部門成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：運營部門成員2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：運營部門成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核對項目成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：材料核對項目成員2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：材料核對項目成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2018-09-302019-09-280000320193國家：美國2020-09-272021-09-250000320193國家：美國2019-09-292020-09-260000320193國家：美國2018-09-302019-09-280000320193國家：中國2020-09-272021-09-250000320193國家：中國2019-09-292020-09-260000320193國家：中國2018-09-302019-09-280000320193AAPL：其他國家成員2020-09-272021-09-250000320193AAPL：其他國家成員2019-09-292020-09-260000320193AAPL：其他國家成員2018-09-302019-09-280000320193國家：美國2021-09-250000320193國家：美國2020-09-260000320193國家：中國2021-09-250000320193國家：中國2020-09-260000320193AAPL：其他國家成員2021-09-250000320193AAPL：其他國家成員2020-09-26

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-K

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告

在截至的財政年度 9 月 25 日, 2021

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內             到             .

委員會檔案編號： 001-36743

蘋果公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

加利福尼亞						94-2404110
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的）						（美國國税局僱主識別號）
蘋果公園路一號
庫比蒂諾, 加利福尼亞						95014
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(408) 996-1010

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元			AAPL			納斯達克股票市場有限責任公司
1.000% 2022年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2024年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.000% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.875% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.625% 2026年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2.000% 2027年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.050% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
0.500% 2031年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.600% 2042年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12（g）條註冊的證券：無

根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。

是的  ☒沒有☐

根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，使用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。

是的☐     沒有  ☒

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。 ☒

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。

是的☐沒有☒

截至2021年3月26日，即註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權股票的總市值約為美元2,021,360,000,000。僅出於本披露的目的，註冊人的執行官和董事截至該日持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。將執行官和董事視為關聯公司的決定不一定是出於任何其他目的的決定性決定。

16,406,397,000截至2021年10月15日，普通股已發行和流通。

以引用方式納入的文檔

註冊人與其2022年年度股東大會有關的最終委託書（“2022年委託聲明”）的部分內容以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分（如上所示）。2022年委託書將在本報告所涉財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。

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蘋果公司

10-K 表格

截至2021年9月25日的財政年度

目錄

						頁面
第一部分
第 1 項。			商業			1
第 1A 項。			風險因素			6
項目 1B。			未解決的員工評論			17
第 2 項。			屬性			17
第 3 項。			法律訴訟			17
第 4 項。			礦山安全披露			17
第二部分
第 5 項。			註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券			18
第 6 項。			[已保留]			19
第 7 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			20
項目 7A。			關於市場風險的定量和定性披露			26
第 8 項。			財務報表和補充數據			28
第 9 項。			會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧			55
項目 9A。			控制和程序			55
項目 9B。			其他信息			56
項目 9C。			關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露			56
第三部分
第 10 項。			董事、執行官和公司治理			56
項目 11。			高管薪酬			56
項目 12.			某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務			56
項目 13.			某些關係和關聯交易，以及董事獨立性			56
項目 14。			首席會計師費用和服務			56
第四部分
項目 15。			展品和財務報表附表			57
項目 16。			10-K 表格摘要			59

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根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-K表年度報告（“10-K表格”）包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。許多前瞻性陳述位於本10-K表格的第二部分第7項中，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。例如，本10-K表格中關於 COVID-19 疫情對公司業務和經營業績的潛在未來影響的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格 10-K 第一部分第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。

第一部分

第 1 項。業務

公司背景

該公司設計、製造和銷售智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件，並銷售各種相關服務。該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。

產品

蘋果手機

蘋果手機®是該公司基於其iOS操作系統的智能手機系列。2020 年 10 月和 11 月，該公司發佈了 iPhone 12、iPhone 12 mini、iPhone 12 Pro 和 iPhone 12 Pro Max，均採用 5G 技術。2021 年 9 月，該公司發佈了 iPhone 13、iPhone 13 mini、iPhone 13 Pro 和 iPhone 13 Pro Max。

蘋果電腦

蘋果電腦®是該公司基於其macOS的個人電腦系列®操作系統。2020 年 11 月，該公司發佈了新版本的 MacBook Air®，13 英寸 MacBook Pro®還有 Mac mini®，2021 年 5 月，該公司發佈了重新設計的 iMac®，全部由蘋果 M1 芯片提供動力。2021 年 10 月，該公司發佈了重新設計的 MacBook Pro，有 14 英寸和 16 英寸機型可供選擇，由蘋果 M1 Pro 或 M1 Max 芯片提供動力。

iPad的

iPad的®是該公司基於其iPadOS的多用途平板電腦系列®操作系統。2020 年 10 月，該公司發佈了新款 iPad Air®，2021 年 4 月，該公司發佈了新款 iPad Pro®由蘋果 M1 芯片提供動力。2021 年 9 月，該公司發佈了更新的 iPad 和新的 iPad mini®.

可穿戴設備、家居和配件

可穿戴設備、家居用品和配件包括 AirPods®，蘋果電視®，蘋果手錶®，Beats®產品，HomePod®，iPod touc®和配件。AirPods 是該公司與 Siri 互動的無線耳機®。2020年12月，該公司發佈了新的入耳式無線耳機AirPods Max™，並於2021年10月發佈了第三代AirPods。Apple Watch 是該公司基於其 watchOS 的智能手錶系列®操作系統。2021 年 9 月，該公司發佈了 Apple Watch Series 7，該系列將於 2021 年 10 月開始上市。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 1

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服務

廣告

該公司的廣告服務包括各種第三方許可安排和公司自己的廣告平臺。

AppleCare

該公司在AppleCare下提供一系列收費的服務和支持產品®品牌。這些產品提供優先獲得 Apple 技術支持、訪問全球 Apple 授權服務網絡的維修和更換服務，在許多情況下，還提供額外的意外損壞和/或盜竊和丟失保障，具體取決於產品的國家和類型。

雲服務

該公司的雲服務存儲並保持客户內容處於最新狀態，並可在多臺 Apple 設備和 Windows 個人計算機上使用。

數字內容

該公司運營各種平臺，包括App Store®,這使客户能夠發現和下載應用程序和數字內容，例如圖書、音樂、視頻、遊戲和播客。

該公司還通過包括Apple Arcade在內的訂閲服務提供數字內容®，遊戲訂閲服務；Apple Music®，它通過點播廣播電臺為用户提供精心策劃的收聽體驗；Apple News+®，一項訂閲新聞和雜誌服務；以及 Apple TV+軍士長，它提供獨家原創內容。2021 年，該公司發佈了 Apple Fitness+軍士長，個性化健身服務。

付款服務

該公司提供支付服務，包括蘋果卡®、聯名信用卡和 Apple Pay®，一項無現金支付服務。

市場和分銷

該公司的客户主要來自消費者、中小型企業、教育、企業和政府市場。該公司通過其零售和在線商店及其直銷隊伍，在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和轉售第三方產品。該公司還採用各種間接分銷渠道，例如第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商。2021年，公司通過其直接和間接分銷渠道的淨銷售額分別佔總淨銷售額的36％和64％。

競爭

公司產品和服務的市場競爭激烈，其特點是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，頻繁推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品價格和性能特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構，以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。

公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。對公司來説重要的主要競爭因素包括價格、產品和服務功能（包括安全功能）、相對價格和性能、產品和服務的質量和可靠性、設計創新、強大的第三方軟件和配件生態系統、營銷和分銷能力、服務和支持以及企業聲譽。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 2

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該公司專注於擴大與智能手機、個人電腦、平板電腦、可穿戴設備和配件以及服務相關的市場機會。該公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及擁有龐大客户羣的成熟硬件、軟件和服務的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。該公司的服務與商業模式競爭，後者免費向用户提供內容，並使用非法手段獲取第三方數字內容和應用程序。由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的集成解決方案，公司面臨着激烈的競爭。

組件的供應

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。

該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。

研究和開發

由於公司競爭的行業以快速的技術進步為特徵，因此公司的成功競爭能力在很大程度上取決於其確保有競爭力的產品、服務和技術持續及時地流向市場的能力。公司繼續開發新技術以增強現有產品和服務，並通過研發（“研發”）、知識產權許可以及收購第三方業務和技術來擴大其產品範圍。

知識產權

該公司目前擁有與其硬件設備、配件、軟件和服務的某些方面相關的廣泛知識產權。這包括美國和外國的專利、版權、商標、服務標誌、商業外觀和其他形式的知識產權。儘管公司認為此類知識產權的所有權是其業務的重要因素，其成功確實部分取決於此類所有權，但公司主要依賴於其員工的創新技能、技術能力和營銷能力。

該公司定期提交專利申請，以保護其研究、開發和設計產生的創新，目前正在全球範圍內申請數千項專利。隨着時間的推移，公司積累了大量已頒發的專利組合，包括實用專利、外觀設計專利等。該公司還擁有與其產品和服務的某些方面相關的版權。沒有任何一項知識產權單獨負責保護公司的產品。該公司認為，相對於其產品的預期壽命，其知識產權的期限是足夠的。

除了公司擁有的知識產權外，公司的許多產品和服務還設計包括第三方擁有的知識產權。將來可能需要尋求或續訂與公司產品、流程和服務的各個方面相關的許可證。儘管公司過去通常能夠以商業上合理的條件獲得此類許可，但無法保證將來能夠以合理的條件或根本無法獲得此類許可。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 3

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業務季節性和產品介紹

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。

人力資本

公司相信自己擁有一支才華橫溢、積極進取和敬業的團隊，並致力於支持所有團隊成員的發展，並不斷鞏固其強大的文化。截至2021年9月25日，公司擁有約15.4萬名全職同等員工。

工作場所慣例和政策

公司致力於提供一個沒有基於種族、膚色、宗教、性別、性取向、性別認同、國籍、殘疾、退伍軍人身份、種姓或其他受法律保護的特徵的騷擾或歧視的工作場所。公司是機會均等的僱主，致力於包容性和多元化。

薪酬和福利

公司認為，薪酬不僅應該具有競爭力；還應該是公平的，並應使員工能夠作為公司股東分享公司的成功。公司認識到，當員工擁有滿足其需求的資源以及在職業和個人生活中取得成功所需的時間和支持時，他們最有可能蓬勃發展。為了支持這一點，公司為世界各地的員工提供各種各樣的福利。

成長與發展

公司投資於支持員工個人成長和發展的工具和資源。公司還提供課程和研討會，以促進對公司文化、組織和價值觀的理解和批判性思考。

包容性和多元化

公司致力於包容性招聘，提供培訓和發展機會，培養包容性文化，確保員工的公平薪酬，並將繼續專注於增加公司各級的多元化代表性。

公司已採取舉措來履行其增加多元化代表性的承諾，包括創建多元化的面試小組和候選人名單，專注於強有力的多元化招聘工作，以及通過為來自代表性不足社區的人才提供服務和聘用的組織來擴大多元化宣傳工作。公司還為團隊成員提供持續的包容性和多元化教育以及整個職業生涯中的支持，並通過員工團體幫助他們找到社區和人際關係，為歸屬感、學習以及不斷增強的包容性、多元化和公平努力創造空間。

參與度

公司認為，團隊成員、經理和領導層之間開誠佈公的溝通可以營造一個開放、協作的工作環境，讓每個人都能參與、發展和成長。鼓勵團隊成員向經理提出問題、反饋或疑慮，公司定期進行調查，評估員工在職業發展、經理績效和包容性等領域的情緒。

健康與安全

該公司致力於保護其在任何運營地點的員工。公司識別與工作場所活動相關的潛在風險，以制定措施來減輕可能的危害。公司為員工提供一般安全培訓支持，併為在潛在高危環境中工作的員工制定具體計劃，包括化學品管理、激光安全、設備和機械安全、危險材料管理和電氣安全。在 COVID-19 疫情期間，該公司採取了其他措施，包括提供信息資源、測試、口罩和個人防護設備以及病例支持。該公司還為可能出現 COVID-19 症狀的員工提供特殊病假，並提供全面的健康保險。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 4

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可用信息

公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告修正案均向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時，公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上為投資者提供其他信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息，有關環境、社會和公司治理的信息以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-K表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。

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第 1A 項。風險因素

公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況以及公司股票價格可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知還是未知的因素，包括下述因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時，公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況以及公司股票的價格都可能受到重大和不利的影響。

由於以下因素以及影響公司經營業績和財務狀況的其他因素，不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標，投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。本風險因素討論包含前瞻性陳述。

本節應與第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-K表第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註一起閲讀。

與 COVID-19 相關的風險

該公司的業務、經營業績和財務狀況以及公司的股票價格都受到不利影響，將來可能會受到 COVID-19 疫情的重大不利影響。

COVID-19 已經並將繼續對全球產生重大影響，促使政府和企業採取前所未有的應對措施。此類措施包括限制旅行和商業運營、臨時關閉企業以及隔離和就地避難令。COVID-19 疫情有時嚴重限制了全球經濟活動，並對全球金融市場造成了嚴重的波動和混亂。

COVID-19 疫情和許多國家採取的應對措施已經產生了不利影響，將來可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況以及公司的股票價格產生重大不利影響。在疫情期間，該公司的某些零部件供應商以及製造和物流服務提供商遭遇了中斷，導致供應短缺，影響了全球銷售，未來可能會發生類似的中斷。該公司的零售商店以及渠道合作伙伴的銷售點已在不同時間暫時關閉。在許多情況下，隨着商店和銷售點的重新開放，它們會受到運營限制，以保護公共健康以及員工和顧客的健康和安全。該公司有時要求幾乎所有員工進行遠程辦公。

該公司繼續監測情況，並根據有關當局的建議和要求採取適當行動。COVID-19 疫情可能在多大程度上影響公司的運營和財務業績仍不確定，將取決於公司無法控制的許多因素，包括疫情的時間、範圍、軌跡和持續時間、新變種的出現、疫苗和治療的開發、可得性、分配和有效性、公共安全保護措施的實施以及疫情對全球經濟和消費品需求的影響。未來對公司的其他影響可能包括但不限於對公司產品和服務的需求、公司的供應鏈以及銷售和分銷渠道、公司執行戰略計劃的能力以及公司的盈利能力和成本結構的重大不利影響。

在某種程度上，COVID-19 疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況和股票價格產生不利影響，也可能加劇本10-K表格第一部分第1A項中描述的許多其他風險。

宏觀經濟和行業風險

公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司開展國際業務，美國以外的銷售額佔公司總淨銷售額的大部分。此外，該公司的全球供應鏈龐大而複雜，公司的大多數供應商設施，包括製造和裝配基地，都位於美國以外。因此，公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和地區的經濟狀況。

不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、新的或提高的關税和其他貿易壁壘、財政和貨幣政策的變化、更緊縮的信貸、更高的利率、高失業率和貨幣波動，可能會對公司產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於金融市場波動、負面金融新聞、房地產和抵押貸款市場狀況、收入或資產價值下降、燃料和其他能源成本的變化、勞動力和醫療保健成本以及其他經濟因素，消費者信心和支出可能會受到不利影響。

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除了對公司產品的需求產生不利影響外，全球或地區經濟狀況的不確定性或下降還可能對公司的供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大影響。潛在影響包括財務不穩定；無法獲得信貸來為公司運營和購買產品提供資金；以及破產。

經濟環境的低迷還可能導致公司貿易應收賬款的信用和收款風險增加；衍生品交易對手和其他金融機構的倒閉；公司發行新債的能力受到限制；流動性降低；以及公司金融工具的公允價值下降。這些和其他經濟因素可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司的業務可能會受到政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。

政治事件、貿易和其他國際爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷可能會損害或破壞國際商業和全球經濟，並可能對公司及其客户、供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。

該公司擁有龐大的全球業務，公司認為它通常受益於國際貿易的增長。貿易和其他國際爭端可能導致關税、制裁和其他限制國際貿易的措施，並可能對公司的業務產生不利影響。例如，中美之間的緊張局勢導致美國對從中國大陸進口的商品徵收一系列關税，以及其他商業限制。關税增加了公司產品以及製造這些產品的零部件和原材料的成本。這些成本的增加對公司產品的毛利率產生了不利影響。關税還可能使公司的產品對客户來説更加昂貴，這可能會降低公司的產品的競爭力並減少消費者的需求。各國還可能採取其他措施，例如控制商品、技術或數據的進出口，這可能會對公司的運營和供應鏈產生不利影響，並限制公司按設計提供產品和服務的能力。這些措施可能要求公司採取各種行動，包括更換供應商、重組業務關係以及停止在其平臺上提供第三方應用程序。根據新的或變更的貿易限制措施來改變公司的運營可能既昂貴又耗時，會干擾公司的運營並分散管理層的注意力。此類限制措施可以在很少或根本沒有事先通知的情況下宣佈，公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。圍繞貿易和其他國際爭端的政治不確定性也可能對消費者信心和支出產生負面影響，這可能會對公司的業務產生不利影響。

公司的許多業務和設施，以及公司供應商和合同製造商的關鍵業務運營都位於容易發生地震和其他自然災害的地區。此外，此類運營和設施還面臨因火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行為、勒索軟件和其他網絡安全攻擊、勞資糾紛、公共衞生問題（包括 COVID-19 疫情等流行病）以及公司無法控制的其他事件而中斷的風險。全球氣候變化正在導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更嚴重的影響。此類事件可能使公司難以或不可能向其客户生產和交付產品，導致公司的供應和製造鏈延誤和效率低下，並導致公司提供的服務放緩和中斷。業務中斷後，公司可能需要很長的恢復時間，需要花費鉅額支出才能恢復運營，並損失大量銷售額。由於公司依賴單一或有限的來源來供應和製造許多關鍵組件，因此影響這些來源的業務中斷將加劇對公司的任何負面影響。

該公司的業務還面臨供應商和合同製造商發生工業事故的風險。雖然公司的供應商必須保持安全的工作環境和運營，但可能會發生工業事故，並可能導致公司業務中斷和公司聲譽受損。重大公共衞生問題，包括 COVID-19 疫情等疫情，已經對公司產生了不利影響，並將來可能產生不利影響，因為這些問題對全球經濟和消費品需求產生了影響；實施了保護性公共安全措施，例如嚴格的員工出行限制和對貨運服務和地區間產品流動的限制；以及公司的供應鏈以及銷售和分銷渠道中斷，導致當前產品的供應中斷和延遲在新產品的生產坡道上。

雖然公司為某些類型的損失提供保險，但此類保險範圍可能不足以彌補可能產生的所有損失。

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公司產品和服務的全球市場競爭激烈，技術變革迅速，公司可能無法在這些市場中有效競爭。

公司的產品和服務是在競爭激烈的全球市場中提供的，其特徵是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，經常推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品價格和性能特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。

公司的成功競爭能力在很大程度上取決於確保持續和及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術。該公司為其產品設計和開發了幾乎整個解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。因此，公司必須在研發方面進行大量投資。無法保證這些投資將實現預期回報，公司可能無法成功開發和銷售新產品和服務。

該公司目前擁有大量專利、商標和版權，並已註冊和申請註冊其他專利、商標和版權。相比之下，該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構，以及模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。並非公司運營所在的每個國家都能持續提供有效的知識產權保護。如果公司無法繼續開發和銷售利潤率誘人的創新新產品，或者競爭對手侵犯了公司的知識產權，則公司保持競爭優勢的能力可能會受到不利影響。

該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場中佔有少數市場份額。公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及已建立的硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。公司競爭的某些市場有時幾乎沒有增長或總體收縮。

此外，由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案，公司面臨着激烈的競爭。該公司還預計，隨着競爭對手模仿公司在其產品中無縫提供組件或合作提供綜合解決方案的方法，競爭將加劇。

該公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭，獲取第三方數字內容和應用程序。

公司的業務、經營業績和財務狀況在很大程度上取決於公司持續改進其產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。無法保證公司能夠繼續提供具有有效競爭力的產品和服務。

商業風險

為了保持競爭力並刺激客户需求，公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。

由於公司所參與的行業高度不穩定和競爭性質，公司必須不斷推出新產品、服務和技術，增強現有產品和服務，有效刺激客户對新產品和升級產品和服務的需求，併成功管理向這些新的和升級後的產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於許多因素，包括及時成功的開發、市場接受度、公司管理與產量提升問題相關的風險的能力、公司產品應用軟件的可用性、根據預期產品需求有效管理採購承諾和庫存水平、以適當數量和預期成本提供產品以滿足預期需求的產品以及新產品和服務可能出現的風險有質量或其他缺陷或缺陷。無法保證公司將成功管理產品和服務的未來推出和過渡。

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該公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務，其中許多外包合作伙伴位於美國境外。

公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於亞洲的外包合作伙伴進行的。目前，這種製造的很大一部分是由少數外包合作伙伴進行的，通常是在單個地點。該公司還將大部分運輸和物流管理外包。儘管這些安排可以降低運營成本，但也會減少公司對生產和分銷的直接控制。這種控制的減弱不時而且將來可能會對所生產的產品或提供的服務的質量或數量產生不利影響，或者對公司應對不斷變化的條件的靈活性產生不利影響。儘管與這些合作伙伴的安排可能包含產品缺陷費用補償條款，但如果出現產品缺陷並不時承擔意想不到的產品缺陷責任，公司通常仍對消費者承擔保修和保外服務責任。儘管公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行為準則，但違反供應商行為準則的情況時有發生，可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司依賴美國、亞洲和歐洲的單一來源外包合作伙伴來供應和製造許多組件，並依靠主要位於亞洲的外包合作伙伴來完成公司幾乎所有硬件產品的最終組裝。這些合作伙伴的任何表現不佳都可能對公司的零部件或製成品的成本或供應產生負面影響。此外，這些地點的製造或物流或運往最終目的地的運輸可能由於各種原因而中斷，包括自然和人為災害、信息技術系統故障、商業糾紛、軍事行動、經濟、商業、勞動、環境、公共衞生或政治問題或國際貿易爭端。

該公司投資了製造工藝設備，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，並已向與長期供應協議相關的某些供應商預付款。儘管這些安排有助於確保零部件和製成品的供應，但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷，這種持續供應可能會減少或終止，製造工藝設備或預付款的可收回性可能會受到負面影響。

未來的經營業績取決於公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。

由於公司目前從單一或有限的來源獲得某些組件，因此公司面臨巨大的供應和定價風險。許多組成部分，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響，這可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，全球半導體行業正面臨高需求和供應短缺，這對公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的元件和產品的能力產生了不利影響，並可能產生重大不利影響。儘管該公司已經簽訂了許多組件的供應協議，但無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。組件供應商可能遭受財務狀況不佳的困擾，這可能導致供應商的業務失敗或特定行業的整合，從而進一步限制了公司以商業上合理的條件或根本沒有獲得足夠數量的組件的能力。全球或區域經濟狀況對公司供應商的影響，詳見”公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和區域經濟狀況，不利的經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，” 以上，也可能影響公司獲取組件的能力. 因此，公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險，這可能會對其業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。這些組件以可接受的價格持續供應，或者根本無法繼續供應，可能由於多種原因而受到影響，包括供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件。當公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制時，或者當外包合作伙伴推遲向公司交付成品時，公司的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響，未來的延遲或限制可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，具體取決於從來源獲得足夠數量或從替代來源確定和獲得足夠數量所需的時間。

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公司的產品和服務可能會不時受到設計和製造缺陷的影響，這些缺陷可能會對公司的業務產生重大不利影響，並對公司的聲譽造成損害。

該公司提供複雜的硬件和軟件產品及服務，這些產品和服務可能會受到設計和製造缺陷的影響。複雜的操作系統軟件和應用程序，例如公司提供的軟件和應用程序，通常會出現可能會意外幹擾硬件或軟件產品的預期運行的問題。公司從第三方購買的組件和產品中也可能存在缺陷。組件缺陷可能使公司的產品不安全，並造成環境或財產損失和人身傷害的風險。隨着公司的產品被引入包括醫療保健在內的專業應用，這些風險可能會增加。此外，公司的服務產品可能存在質量問題，並且不時出現中斷、服務減速或錯誤。因此，公司的服務不時無法達到預期，可能無法滿足客户的期望。無法保證公司能夠檢測和修復其提供的硬件、軟件和服務中的所有問題和缺陷。不這樣做可能會導致廣泛的技術和性能問題，影響公司的產品和服務。此外，公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、財產、廠房和設備以及/或無形資產的註銷，以及鉅額保修和其他費用，包括訴訟費用和監管罰款。質量問題還可能對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、對產品和服務的需求減少、新產品和服務的推出延遲以及銷售損失。

除了取消購買承諾的風險外，公司還面臨庫存和其他資產價值減記的風險。

公司記錄了已過時或超過預期需求，或成本超過可變現淨值的產品和組件庫存的減記。公司還為多餘產品和組件的訂單累積必要的取消費用儲備金。當事件或情況表明資產可能無法收回時，公司會審查長期資產，包括在供應商設施中持有的資本資產和庫存預付款，以確定是否存在減值情況。如果公司確定已發生減值，則會記錄減記，減記金額等於資產賬面價值超過其公允價值的金額。儘管該公司認為其庫存、資本資產、庫存預付款和其他資產及購買承諾目前是可以收回的，但鑑於公司所涉行業產品過時的速度迅速且不可預測，因此無法保證公司不會產生減記、費用、減值和其他費用。

該公司為其產品訂購組件，並在產品發佈和發貨之前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測組件和製造需求，通常期限最長可達 150 天。由於公司的市場動盪不定，競爭激烈，並且會受到快速的技術和價格變動的影響，因此公司有可能錯誤地預測並訂購或生產過量或不足的零部件或產品，或者無法充分利用公司的購買承諾。

公司依賴於獲取第三方知識產權，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些知識產權，或者根本無法獲得這些知識產權。

公司的產品和服務旨在包括第三方擁有的知識產權，這需要這些第三方的許可。此外，由於公司目前競爭或將來可能競爭的行業發生技術變化，當前的專利覆蓋面廣泛以及新專利的快速簽發，公司的產品和服務可能會在不知不覺中侵犯他人的現有專利或知識產權。公司不時被告知可能侵犯第三方的某些專利或其他知識產權。根據經驗和行業慣例，公司認為此類第三方知識產權的許可通常可以在商業上合理的條件下獲得。但是，無法保證能夠以商業上合理的條件獲得必要的許可證，或者根本無法保證。未能獲得使用第三方知識產權的權利，或未能以商業上合理的條件使用此類知識產權，可能會使公司無法銷售某些產品或服務，或以其他方式對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司的未來業績在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。

該公司認為，客户購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員會繼續為公司的產品開發和維護軟件應用程序和服務。如果停止為公司產品開發和維護第三方軟件應用程序和服務，客户可以選擇不購買公司的產品。

該公司認為，與競爭對手的平臺（例如適用於智能手機和平板電腦的安卓、個人計算機和平板電腦的Windows，以及遊戲平臺的PlayStation、Nintendo和Xbox）相比，為公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對優勢的看法和分析，其產品的第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發商的看法和分析。該分析可能基於公司及其產品的市場地位、可能產生的預期收入、產品銷售的預期未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。

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該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場的少數市場份額可能使開發人員不太願意為公司的產品開發或升級軟件，而更傾向於將資源投入到為市場份額更大的競爭對手的產品開發和升級軟件上。當開發人員將精力集中在這些競爭平臺上時，公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。

該公司依賴於為其產品持續提供和開發引人注目的創新軟件應用程序。該公司的產品和操作系統會受到快速的技術變革的影響，當第三方開發人員無法或選擇不跟上這種變化的步伐時，他們的應用程序可能無法利用這些變化來改善客户體驗，並且可能無法正常運行，並可能導致客户不滿意。

該公司通過App Store分發其產品的第三方應用程序。對於絕大多數應用程序，開發人員將他們在App Store上產生的所有收入保留在App Store上。公司僅保留應用程序銷售和應用程序中數字服務或商品銷售的佣金。該公司不時對其App Store進行更改，包括為應對競爭、市場和法律條件而採取的行動。公司將來可能會進行進一步的業務變革。新的立法舉措，例如擬議的歐盟（“歐盟”）數字市場法，如果頒佈，可能需要進一步修改。公司還面臨與App Store相關的訴訟和調查，這導致公司的業務慣例發生變化，並將來可能導致進一步的變化。這些變化可能包括公司如何以及在多大程度上向開發者收取訪問其平臺的費用，以及管理應用程序在App Store之外的分發。這可能會減少銷售量，公司從這些銷售中獲得的佣金也會減少。如果公司為此類銷售保留的佣金率降低，或者以其他方式縮小或取消佣金，則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

未能獲取或創建吸引公司客户的數字內容，或未能以商業上合理的條件提供此類內容，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司與眾多第三方簽訂合同，向客户提供其數字內容。這包括出售第三方內容或提供訂閲的權利，以及將特定內容納入公司自有服務的權利。本內容的許可或其他分發安排可能持續相對較短的時間，並且不保證這些安排按商業上合理的條款繼續或續訂，或者根本不擔保。一些第三方內容提供商和分銷商目前或將來可能會提供競爭產品和服務，並可能採取措施使公司難以或不可能許可或以其他方式分發其內容。其他內容所有者、提供商或分銷商可能試圖限制公司對此類內容的訪問或增加其成本。在可接受的使用規則下，公司可能無法繼續以商業上合理的價格提供各種各樣的內容。

該公司還製作自己的數字內容，由於人才、內容和訂閲者的競爭激烈且日益激烈，製作這些內容的成本可能很高，而且可能無法吸引公司的客户。COVID-19 疫情還對製作造成了額外的限制，並增加了數字內容的成本。

一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安全解決方案。如果要求發生變化，公司可能必須開發或許可新技術才能提供這些解決方案。無法保證公司能夠以合理的成本及時開發或許可此類解決方案。

公司的成功在很大程度上取決於包括關鍵人員在內的高技能員工的持續服務和可用性。

公司未來的成功在很大程度上取決於關鍵人員的持續可用性和服務，包括首席執行官、高管團隊和其他高技能員工。科技行業對經驗豐富的人員需求量很大，對他們的人才競爭非常激烈，尤其是在硅谷，該公司大多數關鍵人員都位於那裏。該公司認為，其獨特和包容性的文化是其成功的重要驅動力。如果公司無法培育和維持其文化，可能會對公司招聘和留住高技能員工的能力產生不利影響，並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司取決於承運人、批發商、零售商和其他經銷商的業績。

該公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品，其中許多人分銷來自競爭製造商的產品。該公司還通過其零售和在線商店及其直銷隊伍，在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和轉售第三方產品。

一些為公司產品提供蜂窩網絡服務的運營商為用户購買設備提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證此類提議會繼續下去，也無法保證金額不變。

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公司已經投資並將繼續投資於提高經銷商銷售額的計劃，包括為選定的經銷商門店配備公司員工和承包商，以及改善產品投放展示架。這些計劃可能需要大量投資，但不能保證回報或增量銷售。這些經銷商的財務狀況可能會疲軟，這些經銷商可能會停止分銷公司的產品，或者對公司部分或全部產品需求的不確定性可能導致經銷商減少對公司產品的訂購和營銷。

公司的業務和聲譽受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。

公司及其全球供應鏈面臨由自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵、勒索軟件或其他網絡安全事件，或其他事件或中斷造成的信息技術系統故障或網絡中斷。系統宂餘和其他連續性措施可能無效或不充分，公司或其供應商的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能的情況。此類故障或中斷會對公司的業務產生不利影響，包括阻止訪問公司的在線服務、幹擾客户交易或阻礙公司產品的製造和運輸。這些事件可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

包括個人信息在內的機密信息的丟失或未經授權的訪問或泄露可能會使公司遭受重大的聲譽、財務、法律和運營後果。

公司的業務要求其使用和存儲與公司客户和員工有關的機密信息，包括個人信息。該公司在網絡和數據安全方面投入了大量資源，包括使用加密和其他旨在保護其系統和數據的安全措施。但是這些措施無法提供絕對的安全保障，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或泄露，並可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

公司的業務還要求其與供應商和其他第三方共享機密信息。該公司依賴全球供應商，這些供應商也面臨勒索軟件和其他可能中斷業務運營的惡意攻擊。儘管公司採取措施保護向代表公司工作的第三方提供或可訪問的機密信息，但此類措施並不總是有效的，並且會發生丟失或未經授權訪問或發佈機密信息的情況。此類事件和其他惡意攻擊可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司經常遭受惡意攻擊和其他未經授權訪問其系統的嘗試。這些攻擊旨在損害機密信息的機密性、完整性或可用性或破壞正常業務運營，並可能損害公司吸引和留住產品和服務客户的能力，影響公司的股票價格，嚴重損害商業關係，使公司面臨訴訟或政府調查，這可能導致對公司的處罰、罰款或判決。在全球範圍內，攻擊的頻率和複雜程度預計將繼續加快，因為參與者越來越多地使用旨在規避管制、逃避偵查、移除或混淆法醫證據的工具和技術，所有這些都阻礙了公司識別、調查和從事件中恢復的能力。

儘管為獲取機密信息（包括個人信息）而實施的惡意攻擊影響了各行各業的許多公司，但由於其知名度及其創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值，該公司成為攻擊目標的風險相對較大。

該公司已經實施了旨在保護其信息技術系統的系統和流程，防止未經授權的訪問或丟失敏感數據，並通過使用加密和身份驗證技術等方式減輕未經授權訪問的影響。與所有公司一樣，這些安全措施可能不足以應對所有可能發生的情況，並且可能容易受到黑客攻擊、勒索軟件攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤、密碼管理錯誤或其他違規行為的影響。例如，第三方可以欺詐性地誘使公司或其供應商的員工或客户披露用户名、密碼或其他敏感信息，這些信息反過來又可用於未經授權訪問公司或其供應商的系統和服務。為了幫助保護客户和公司，公司部署和提供多因素身份驗證等技術，監控其服務和系統是否存在異常活動，並可能在可疑情況下凍結賬户，這可能導致客户訂單延遲或丟失或阻礙客户訪問公司的產品和服務。

儘管公司維持的保險旨在解決數據安全風險的某些方面，但此類保險範圍可能不足以彌補可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

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對新業務戰略和收購的投資可能會干擾公司的持續業務，帶來最初未考慮的風險，並對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生不利影響。

公司已經投資了新的業務戰略或收購，將來可能會進行投資。此類舉措可能涉及重大的風險和不確定性，包括管理層從當前業務中分散注意力、負債和支出超出預期、與在新業務、地區或國家開展業務相關的經濟、政治、法律和監管挑戰、資本回報率不足、有形和無形資產的潛在減值以及大量註銷。投資和收購交易面臨額外風險，包括未能及時或根本未獲得所需的監管批准，或者施加可能延遲或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分實現交易預期收益的能力的繁瑣條件。這些新企業本質上是有風險的，可能不會成功。任何重大投資的失敗都可能對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生不利影響。

該公司的零售商店已經並將繼續需要大量投資和資源投入，並且面臨許多風險和不確定性。

該公司的零售商店需要在設備和租賃改進、信息系統、庫存和人員方面進行大量投資。該公司還簽訂了大量的零售空間租賃承諾。某些商店的設計和建造是為了作為提高品牌知名度的備受矚目的場所。由於其獨特的設計元素、位置和規模，這些門店比公司更典型的零售商店需要更多的投資。由於公司零售門店的高成本結構，銷售額下降或一家或多家門店的關閉或業績不佳，包括為應對 COVID-19 疫情而採取的公共安全保護措施，可能會導致大量的租賃終止成本、設備註銷、租賃權改善和遣散費。

該公司的零售業務受許多因素的影響，這些因素構成風險和不確定性，並可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括公司的能力：管理與零售商店建設和運營相關的成本；管理與現有零售合作伙伴的關係；管理與零售庫存價值波動相關的成本；以合理的成本獲得和續訂優質零售場所的租約。

法律和監管合規風險

公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到法律訴訟或政府調查的不利結果的不利影響。

公司面臨各種索賠、法律訴訟和政府調查，這些索賠是在正常業務過程中出現的，尚未得到完全解決，未來可能會出現新的問題。此外，公司簽訂的協議有時包括賠償條款，如果向受賠的第三方提出索賠，這些條款可能會使公司承擔費用和損害賠償。隨着時間的推移，涉及公司的索賠、法律訴訟和政府調查的數量，以及此類索賠、訴訟和政府調查的涉嫌規模，總體上有所增加，並可能繼續增加。

該公司已經面臨並將繼續面臨與其蜂窩產品相關的大量專利索賠，未來可能會出現新的索賠。例如，科技和其他專利持有公司經常主張其專利並尋求特許權使用費，並經常根據專利侵權或其他侵犯知識產權的指控提起訴訟。該公司正在美國多個司法管轄區的法院以及多個國家的國際法院大力為侵權訴訟辯護。這些訴訟的原告經常尋求禁令和鉅額賠償。

無論特定索賠的價值如何，為訴訟辯護或迴應政府調查都可能既昂貴又耗時，會干擾公司的運營並分散管理層的注意力。考慮到這些考慮，公司可以簽訂協議或其他安排來解決訴訟和解決此類挑戰。無法保證此類協議能夠以可接受的條件獲得，也無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和運營費用，並要求公司改變其業務慣例，限制公司提供某些產品和服務的能力。

管理層認為，除本10-K表格第一部分第3項 “法律訴訟” 和合並財務報表附註10中 “意外開支” 標題下的合併財務報表附註中本10-K表第二部分第8項所述外，至少不可能出現重大損失或超過記錄應計數額的重大損失主張的法律和其他索賠的開支。

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訴訟或政府調查的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司或受賠第三方的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，這種結果可能導致鉅額的補償、懲罰性或三倍的金錢損失、收入或利潤的減少、公司補救措施或對公司的禁令救濟，並可能要求公司改變其業務慣例，限制公司提供某些產品和服務的能力，所有這些都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

雖然公司為某些類型的索賠提供保險，但此類保險範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

公司受全球複雜且不斷變化的法律法規的約束，這使公司面臨潛在的負債、成本增加以及對公司業務的其他不利影響。

公司的全球業務受複雜且不斷變化的法律法規的約束，包括反壟斷；隱私、數據安全和數據本地化；消費者保護；廣告、銷售、計費和電子商務；產品責任；知識產權所有權和侵權；數字平臺；互聯網、電信和移動通信；媒體、電視、電影和數字內容；第三方軟件應用程序和服務的可用性；勞動和就業；反腐敗；進出口和貿易；外匯控制和現金匯回限制；反洗錢；外國所有權和投資；税收；以及環境、健康和安全，包括電子廢物、回收和氣候變化。

遵守這些法律法規既繁瑣又昂貴，這增加了公司開展全球業務的成本。法律法規的變更可能會增加公司的成本，限制公司向客户提供產品或服務的能力，要求改變公司的供應鏈和商業慣例，或者以其他方式降低公司的產品和服務對客户的吸引力，從而對公司的業務產生不利影響。公司已實施旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但無法保證公司的員工、承包商或代理人不會違反此類法律法規或公司的政策和程序。如果發現公司違反了法律法規，可能會對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。監管變更和其他對公司業務產生重大不利影響的行動可能會在很少或根本沒有事先通知的情況下公佈，公司可能無法有效減輕此類措施的所有不利影響。

科技行業，包括在某些情況下包括公司，都受到媒體、政治和監管機構的嚴格審查，這使公司面臨越來越多的監管、政府調查、法律訴訟和處罰。

該公司不時對其App Store進行更改，包括為應對競爭、市場和法律條件而採取的行動。公司將來可能會進行進一步的業務變革。新的立法舉措，例如擬議的《歐盟數字市場法》，如果頒佈，可能需要進一步的修改。這些變化可能包括公司如何以及在多大程度上向開發者收取訪問其平臺的費用，以及管理應用程序在App Store之外的分發。

該公司目前還在全球多個司法管轄區接受反壟斷調查，這可能導致針對公司的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠，無論是個人還是總體而言，都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，該公司是歐洲和其他司法管轄區與 App Store 條款和條件相關的調查的對象。如果此類調查導致對公司的負面調查結果，則公司可能面臨鉅額罰款，並可能被要求更改其App Store業務，所有這些都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。該公司還面臨與App Store相關的訴訟，這導致了公司的業務慣例的變化，並且將來可能導致進一步的變化。

此外，公司與科技行業的其他公司有商業關係，這些公司正在或可能受到調查和訴訟，如果針對這些其他公司解決，可能會對公司與這些業務夥伴的商業關係產生不利影響，並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，公司通過與其他公司簽訂的許可協議來賺取收入，以便在公司的平臺和應用程序上提供搜索服務，其中某些安排目前正在接受政府的調查和法律訴訟。

無法保證公司的業務將來不會因此類調查、訴訟或法律法規變更的結果而受到個人或總體上的重大不利影響。為遵守新的法律法規或其他法律訴訟而改變公司的業務慣例可能會對公司產品的隱私和安全聲譽產生負面影響，並以其他方式對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、產品和服務需求減少以及銷售損失。

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公司的業務受有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。

公司受與收集、使用、保留、安全和傳輸各種類型個人信息有關的聯邦、州和國際法律的約束。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，還限制公司及其國際子公司之間個人信息的傳輸。一些司法管轄區已經通過了這方面的法律，還有其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制或尚待頒佈法律。這些法律仍在繼續發展，可能因司法管轄區而異。遵守新興和不斷變化的要求會導致公司承擔鉅額成本，並且已經要求且將來可能要求公司改變其業務慣例。違規行為可能會導致重大的處罰或法律責任。

公司通過其隱私政策、網站上提供的信息、新聞聲明和向客户提供的其他隱私聲明，就其使用和披露個人信息發表聲明。公司不遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私或數據保護法律法規都可能導致政府實體或其他方面對公司進行調查或訴訟。除了聲譽影響外，處罰還可能包括持續的審計要求和重大的法律責任。

除了通常與收集、使用、保留、安全和傳輸個人信息相關的風險外，公司還對根據適用法律被視為敏感的信息（例如健康數據、財務數據和生物識別數據）承擔特定義務。健康數據受額外的隱私、安全和違規通知要求的約束，並且公司將接受政府當局對公司遵守這些義務情況的審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求，或者以法律或公司與醫療機構達成的協議所不允許的方式處理健康數據，則公司可能會受到訴訟或政府調查，並可能承擔相關的調查費用，還可能產生鉅額費用或罰款。

財務數據，例如支付卡數據，也受其他要求的約束。根據支付卡規則和義務，如果持卡人信息可能遭到泄露，公司可能要承擔相關的調查費用，如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，還可能產生鉅額費用或罰款。如果公司不遵守支付卡行業數據安全標準，支付卡交易成本也可能大幅增加或失去處理支付卡的能力，這將對公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

金融風險

該公司預計，其季度淨銷售額和經營業績將波動。

該公司的利潤率因其產品、服務、地域細分市場和分銷渠道而異。例如，公司產品和服務的毛利率差異很大，並且可能隨着時間的推移而變化。由於多種因素，公司的毛利率受到波動和下行壓力的影響，包括：全行業持續的全球產品定價壓力以及公司為應對此類壓力可能採取的產品定價行動；競爭加劇；公司有效刺激對某些產品和服務的需求的能力；產品生命週期的壓縮；組件和外部製造服務成本的潛在增加，以及公司服務內容的開發、收購和交付；公司有效管理產品質量和保修成本的能力；產品和服務組合的變化，或地理、貨幣或渠道結構的變化，包括監管變化要求公司修改其產品和服務的程度；外匯匯率的波動；以及新產品或服務的推出，包括成本結構較高的新產品或服務。這些因素和其他因素可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。此外，該公司的淨銷售額中有很大一部分來自單一產品，對該產品需求的下降可能會對季度淨銷售額產生重大影響。公司還可能面臨意想不到的事態發展，例如對公司產品或服務的需求低於預期，新產品或服務的推出出現問題，信息技術系統故障或網絡中斷，或公司的物流、組件供應或製造合作伙伴的故障。

該公司的財務業績受與美元相對於當地貨幣的價值變動相關的風險的影響。

該公司受外幣匯率變動影響的主要風險敞口與全球非美元計價的銷售、銷售成本和運營費用有關。外幣匯率波動可能會對公司在國外的產品和包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率產生重大不利影響。

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外幣相對於美元的貶值對公司外幣計價的銷售額和收益的美元價值產生了不利影響，通常會導致公司提高國際定價，從而可能減少對公司產品的需求。在某些情況下，出於競爭或其他原因，公司可能會決定不提高國際定價以抵消美元的走強，這將對公司通過外幣計價銷售獲得的毛利率的美元價值產生不利影響。

相反，外幣兑美元走強雖然總體上有利於公司的外幣計價銷售和收益，但可能導致公司降低國際定價，使其外幣衍生工具蒙受損失，從而限制收益。此外，外幣走強可能會增加公司以這些貨幣計價的產品組成部分的成本，從而對毛利率產生不利影響。

公司使用衍生工具，例如外幣遠期合約和期權合約，來對衝某些外幣匯率波動的風險。在套期保值實施的有限時間內，使用此類套期保值活動可能無法有效抵消外匯不利變動所產生的任何或部分不利的財務影響。

公司面臨信用風險和投資組合價值波動的影響。

公司的投資可能會受到流動性變化、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。因此，公司現金、現金等價物以及有價和非有價證券的價值和流動性可能會大幅波動。因此，儘管公司的現金、現金等價物以及有價和非有價證券尚未出現任何重大損失，但其價值的未來波動可能會導致重大損失，並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

該公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險，在經濟狀況惡化時期，這種風險會加劇。

該公司通過第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品。該公司還直接向中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品。公司的絕大多數未償貿易應收賬款不在抵押品、第三方銀行支持或融資安排或信用保險的承保範圍內，公司的很大一部分貿易應收賬款可能集中在蜂窩網絡運營商或其他經銷商手中。在某些國際市場上，公司的貿易應收賬款的信貸和收款風險敞口更高，其緩解此類風險的能力可能受到限制。該公司還有無擔保的供應商非貿易應收賬款，這些應收賬款來自外包合作伙伴和其他為公司製造組件或組裝最終產品的供應商購買組件。此外，該公司還預付了與長期供應協議相關的款項，以確保庫存組件的供應。截至2021年9月25日，該公司的供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款集中在主要位於亞洲的少數個別供應商中。儘管公司制定了監督和限制其貿易和供應商非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序，但無法保證此類程序會有效限制其信用風險並避免損失。

公司可能會受到税率的變化、新的美國或國際税收立法的通過以及額外的納税義務的風險。

該公司在美國和許多外國司法管轄區納税，包括愛爾蘭，公司的許多子公司都位於愛爾蘭。由於經濟和政治狀況，各個司法管轄區的税法和所得税和其他非所得税的税率可能會發生重大變化。公司的有效税率受到法定税率不同國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化、新税的引入或税法或其解釋變化的影響，包括美國和愛爾蘭。

公司的納税申報表和其他税務機關及政府機構還需要接受美國國税局和其他税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收準備是否充足。無法保證這些考試的結果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美國或愛爾蘭，或者如果公司所欠税款的最終確定金額超過先前應計的金額，則公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

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一般風險

公司股票的價格會受到波動的影響。

該公司的股票過去曾經歷過劇烈的價格波動，將來可能會繼續波動。此外，公司、科技行業和整個股票市場不時經歷極端的股價和交易量波動，對股價的影響可能與這些公司的經營業績無關。價格波動可能導致公司在給定時期內回購股票的平均價格超過給定時間點的股票價格。該公司認為，其股票價格應反映對未來增長和盈利能力的預期。該公司還認為，其股票價格應反映出人們的預期，即其現金分紅將繼續保持當前水平或增長，並且其當前的股票回購計劃將得到全面完成。未來的分紅須經公司董事會申報，公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能達到與未來增長、盈利能力、股息、股票回購或其他市場預期相關的預期，則公司的股票價格可能會大幅下跌，這可能會對投資者的信心和員工留存率產生重大不利影響。

第 1B 項。未解決的員工評論

沒有。

第 2 項。房產

該公司的總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾。截至2021年9月25日，公司在美國各地和美國以外各地擁有或租賃了用於公司職能、研發、數據中心、零售和其他用途的設施和土地。該公司認為，其現有設施和設備可供所有申報部門使用，運營狀況良好，適合開展業務。

第 3 項。法律訴訟

公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。公司的重大法律訴訟如下文以及本表10-K第二部分第8項中的附註10 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的合併財務報表附註中描述的。

訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司在2021年第四季度解決了某些單獨或總體上未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。

史詩遊戲

Epic Games, Inc.（“Epic”）在美國加利福尼亞北區地方法院（“北加州地方法院”）對該公司提起訴訟，指控該公司基於其App Store的運營違反了聯邦和州的反壟斷法以及加利福尼亞州的不正當競爭法。該公司以違約為由提出反訴。2021年9月10日，北加州地方法院對Epic索賠中十項罪狀中的九項作出了有利於公司的裁決，並就公司的違約索賠作出了有利於公司的裁決。北加州地方法院認定，該公司的《App Store審查指南》的某些條款違反了加利福尼亞州的不正當競爭法，併發布了禁令。Epic對該決定提出上訴。該公司提起了交叉上訴，並正在尋求在上訴之前暫緩執行該禁令。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

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第二部分

第 5 項。註冊人普通股權市場、相關股東事務和發行人購買股權證券的市場

該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市，股票代碼為AAPL。

持有者

截至 2021 年 10 月 15 日，共有 23,502 名登記股東。

發行人及關聯買家購買股權證券

截至2021年9月25日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位和每股金額）：

經期						總數 購買的股票百分比						平均價格 每股支付						股票總數 作為公開發行的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃						的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1)
2021 年 6 月 27 日至 2021 年 7 月 31 日：
公開市場和私下協商購買						59,216						$	143.54					59,216
2021 年 8 月 1 日至 2021 年 8 月 28 日：
2021 年 5 月 ASR						4,921						(2)						4,921
公開市場和私下協商購買						42,343						$	147.61					42,343
2021 年 8 月 29 日至 2021 年 9 月 25 日：
公開市場和私下協商購買						35,041						$	149.81					35,041
總計						141,521																		$	60,851

(1)截至2021年9月25日，根據2021年4月28日宣佈的股票回購計劃（“計劃”），公司獲準購買高達3,150億美元的公司普通股，其中2541億美元已使用。表中剩餘的609億美元代表截至2021年9月25日該計劃下可供回購股票的金額。該計劃不要求公司收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

(2)2021年5月，公司簽訂了加速股票回購協議（“ASR”），以購買公司高達50億美元的普通股。2021年8月，該ASR的購買期結束，另外500萬股股票已交付和退休。根據該ASR，總共交付了3,600萬股股票，平均回購價為137.20美元。

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公司股票表現

下圖顯示了截至2021年9月25日的五年中公司、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數的累計股東總回報率的比較，該指數以股息再投資為基礎計算。該圖假設截至2016年9月23日收盤時，公司的普通股、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數均投資了100美元。請注意，過去的股價表現不一定代表未來的股價表現。

*2016年9月23日向股票或指數投資了100美元，包括股息再投資。數據點是公司普通股每個財年的最後一天，指數的數據點是9月30日。

版權©2021 標準普爾是標普全球旗下的一個部門。版權所有。

版權©2021 標普道瓊斯指數有限責任公司，隸屬於標普環球。版權所有。

						2016 年 9 月						2017 年 9 月						2018 年 9 月						2019 年 9 月						2020 年 9 月						2021 年 9 月
蘋果公司						$	100					$	139					$	207					$	204					$	422					$	556
標準普爾500指數						$	100					$	119					$	140					$	146					$	168					$	218
標普信息技術指數						$	100					$	129					$	169					$	184					$	271					$	349
道瓊斯美國科技超級行業指數						$	100					$	128					$	168					$	178					$	265					$	362

第 6 項。[已保留]

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第 7 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與本10-K表格第二部分第8項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。本10-K表格的這一部分通常討論2021年和2020年的項目以及2021年和2020年之間的逐年比較。本10-K表格中不包含對2019年項目的討論以及2020年和2019年之間的逐年比較，可以在公司截至2020年9月26日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到。

財政年度亮點

COVID-19 更新

COVID-19 疫情已經並將繼續對全球產生重大影響，促使政府和企業採取前所未有的措施，例如限制旅行和商業運營、暫時關閉企業以及隔離和就地庇護令。COVID-19 疫情有時嚴重限制了全球經濟活動，並對全球金融市場造成了嚴重的波動和混亂。COVID-19 疫情和許多國家採取的應對措施已經影響並可能在未來對公司的業務、經營業績和財務狀況以及公司股票價格產生重大影響。

2021 年，公司業務的某些方面繼續受到 COVID-19 疫情的影響，公司的許多零售商店以及渠道合作伙伴的銷售點在不同時間暫時關閉，公司的大量員工都在遠程辦公。該公司已重新開放其所有零售商店和幾乎所有其他設施，但須遵守運營限制，以保護公共健康以及員工和客户的健康和安全，並將繼續努力根據當地規章制度安全地重新開放其餘設施。在2021年第四季度，該公司的某些零部件供應商和物流服務提供商出現了中斷，導致供應短缺，影響了全球銷售。將來可能會發生類似的中斷。

COVID-19 疫情對公司運營和財務業績的持續影響程度尚不確定，將取決於公司無法控制的許多因素，包括疫情的時間、範圍、軌跡和持續時間、新變種的出現、疫苗和治療的開發、可得性、分發和有效性、公共安全保護措施的實施以及疫情對全球經濟和消費品需求的影響。有關更多信息，請參閲本表格 10-K 標題為 “風險因素” 的第一部分第 1A 項。

2021 財年亮點

受所有產品和服務類別增長的推動，2021年的總淨銷售額與2020年相比增長了33％，達到913億美元。2021年，公司每個應報告的細分市場的淨銷售額也同比增長。

2021年4月，該公司宣佈將其目前的股票回購計劃授權從2250億美元增加到3,150億美元，並從2021年5月開始將其季度股息從每股0.205美元提高至0.22美元。2021年，公司回購了855億美元的普通股，並支付了145億美元的股息和股息等價物。

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產品和服務績效

下表顯示了2021年、2020年和2019年按類別劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			2021						改變						2020						改變						2019
按類別劃分的淨銷售額：
蘋果手機 (1)			$	191,973					39		%				$	137,781					(3)		%				$	142,381
蘋果電腦 (1)			35,190						23		%				28,622						11		%				25,740
iPad的 (1)			31,862						34		%				23,724						11		%				21,280
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)			38,367						25		%				30,620						25		%				24,482
服務 (3)			68,425						27		%				53,768						16		%				46,291
淨銷售總額			$	365,817					33		%				$	274,515					6		%				$	260,174

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch和配件的銷售。

(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare、雲、數字內容、支付和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。

蘋果手機

與2020年相比，2021年iPhone的淨銷售額有所增長，這主要是由於該公司在2021年第一季度和第四季度推出的新款iPhone機型的淨銷售額增加，以及iPhone的銷售組合良好。

蘋果電腦

與2020年相比，2021年Mac的淨銷售額有所增加，這主要是由於MacBook Air、MacBook Pro和iMac的淨銷售額增加。

iPad的

與2020年相比，2021年iPad的淨銷售額有所增加，這主要是由於iPad Air和iPad Pro的淨銷售額增加。

可穿戴設備、家居和配件

與2020年相比，可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額在2021年有所增長，這主要是由於配件和Apple Watch的淨銷售額增加。

服務

與2020年相比，2021年的服務淨銷售額有所增長，這主要是由於廣告、應用商店和雲服務的淨銷售額增加。

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細分市場經營業績

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第8項，見附註11 “分部信息和地理數據” 中的合併財務報表附註。

下表顯示了2021年、2020年和2019年按可報告細分市場劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			2021						改變						2020						改變						2019
按可報告細分市場劃分的淨銷售額：
美洲			$	153,306					23		%				$	124,556					7		%				$	116,914
歐洲			89,307						30		%				68,640						14		%				60,288
大中華區			68,366						70		%				40,308						(8)		%				43,678
日本			28,482						33		%				21,418						—		%				21,506
亞太其他地區			26,356						35		%				19,593						10		%				17,788
淨銷售總額			$	365,817					33		%				$	274,515					6		%				$	260,174

美洲

與2020年相比，2021年美國的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone、服務和Mac的淨銷售額增加。

歐洲

與2020年相比，2021年歐洲的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone、服務和iPad的淨銷售額增加。歐洲外幣兑美元的走勢對2021年歐洲的淨銷售額產生了淨有利影響。

大中華區

與2020年相比，2021年大中華區的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone、iPad和服務的淨銷售額增加。中國人民幣相對於美元的堅挺對2021年大中華區的淨銷售額產生了有利影響。

日本

與2020年相比，日本2021年的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone和服務的淨銷售額增加。

亞太其他地區

與2020年相比，2021年亞太其他地區的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone、iPad和服務的淨銷售額增加。亞太其他地區的外幣相對於美元的變動對2021年亞太其他地區的淨銷售額產生了有利影響。

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毛利率

2021、2020年和2019年的產品和服務毛利率和毛利率百分比如下（百萬美元）：

			2021						2020						2019
毛利率：
產品			$	105,126					$	69,461					$	68,887
服務			47,710						35,495						29,505
總毛利率			$	152,836					$	104,956					$	98,392

毛利百分比：
產品			35.3		%				31.5		%				32.2		%
服務			69.7		%				66.0		%				63.7		%
總毛利百分比			41.8		%				38.2		%				37.8		%

產品毛利率

與2020年相比，2021年的產品毛利率有所增加，這主要是由於產品銷量的增加、不同的產品組合以及外幣兑美元的走強。與2020年相比，2021年的產品毛利率百分比有所提高，這主要是由於產品組合的不同、槓桿率的提高以及外幣相對於美元的走強。

服務毛利率

與2020年相比，2021年的服務毛利率有所提高，這主要是由於服務淨銷售額的增加和不同的服務組合。與2020年相比，2021年的服務毛利率百分比有所增加，這主要是由於不同的服務組合和槓桿率的提高，但服務成本的上漲部分抵消了這一點。

正如本10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所述，公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動和下行壓力的影響。

運營費用

2021、2020年和2019年的運營支出如下（百萬美元）：

			2021						改變						2020						改變						2019
研究和開發			$	21,914					17		%				$	18,752					16		%				$	16,217
佔總淨銷售額的百分比			6		%										7		%										6		%
銷售、一般和管理			$	21,973					10		%				$	19,916					9		%				$	18,245
佔總淨銷售額的百分比			6		%										7		%										7		%
運營費用總額			$	43,887					13		%				$	38,668					12		%				$	34,462
佔總淨銷售額的百分比			12		%										14		%										13		%

研究和開發

2021年研發支出的同比增長主要是由員工相關支出、研發相關專業服務和基礎設施相關成本的增加推動的。該公司仍然認為，集中投資研發對於其未來的增長和市場競爭地位至關重要，對於開發對公司核心業務戰略至關重要的新產品和更新的產品和服務。

銷售、一般和管理

2021年銷售、一般和管理費用的同比增長主要是由與員工相關的支出、可變銷售費用和專業服務的增加所推動的。

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其他收入/（支出），淨額

2021年、2020年和2019年的其他收入/（支出）淨額（“OI＆E”）如下（以百萬美元計）：

			2021						改變						2020						改變						2019
利息和股息收入			$	2,843											$	3,763											$	4,961
利息支出			(2,645)												(2,873)												(3,576)
其他收入/（支出），淨額			60												(87)												422
其他收入/（支出）總額，淨額			$	258					(68)		%				$	803					(56)		%				$	1,807

2021年OI&E的同比下降主要是由於有價證券的利息收入和淨虧損減少，但部分被非有價證券的正公允價值調整和定期債務利息支出的減少所抵消。

所得税準備金

2021、2020年和2019年的所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的準備金如下（百萬美元）：

			2021						2020						2019
所得税準備金			$	14,527					$	9,680					$	10,481
有效税率			13.3		%				14.4		%				15.9		%
法定聯邦所得税税率			21		%				21		%				21		%

該公司2021年的有效税率低於法定聯邦所得税税率，這主要是由於外國收入的有效税率、基於股份的薪酬的税收優惠和國外衍生的無形收入扣除所得的税收優惠降低。該公司2020年的有效税率低於法定聯邦所得税税率，這主要是由於對國外收入的税率較低，包括税收結算的影響以及基於股份的薪酬帶來的税收優惠。

與2020年相比，該公司2021年的有效税率較低，這主要是由於國外產生的無形收入減免和基於股份的薪酬帶來的税收優惠增加，以及未確認的税收優惠變化的有利影響，2020年針對美國財政部於2019年12月發佈的法規對美國外國税收抵免進行的一次性調整部分抵消了這一點。

2021年，公司在愛爾蘭設立了外國税收抵免結轉的遞延所得税資產（“DTA”），並增加了加利福尼亞州研發税收抵免結轉的DTA，這導致公司DTA的估值補貼合計增加了35億美元，對淨收入沒有影響。管理層認為，預測的收入以及未來對現有應納税臨時差額的逆轉，很可能足以實現公司幾乎所有剩餘的税收協議。

流動性和資本資源

該公司認為，截至2021年9月25日，其現金、現金等價物和非限制性有價證券餘額總額為1726億美元，加上持續運營和持續進入債務市場所產生的現金，將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。

公司的實質性現金需求包括以下合同和其他義務。

債務

截至2021年9月25日，該公司的未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為1181億美元（統稱 “票據”），其中96億美元將在12個月內支付。與票據相關的未來利息支付總額為395億美元，其中29億美元將在12個月內支付。

該公司還根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。截至2021年9月25日，該公司有60億美元的未償商業票據，全部在12個月內支付。

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租賃

該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括零售、企業、製造和數據中心空間。截至2021年9月25日，該公司的固定租賃付款義務為146億美元，其中18億美元將在12個月內支付。

製造業採購義務

該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品，這些信息通常涵蓋長達 150 天。截至2021年9月25日，該公司的製造業採購義務為548億美元，其中547億美元將在12個月內支付。該公司的製造業購買義務主要是不可取消的。

其他購買義務

公司的其他收購義務主要包括收購資本資產（包括產品模具和製造工藝設備）的不可取消的債務，以及與廣告、內容創作以及互聯網和電信服務相關的不可取消的債務。截至2021年9月25日，該公司的其他收購義務為83億美元，其中48億美元將在12個月內支付。

視為應付遣返税

截至2021年9月25日，2017年《美國減税和就業法》（“該法案”）規定的應付遣返税餘額為246億美元，其中任何一筆都不在12個月內支付。

除了現金需求外，公司還有一項由董事會批准的資本回報計劃。該計劃不要求公司收購任何特定數量的股份。截至2021年9月25日，該公司的季度現金股息為每股0.22美元。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。

關鍵會計估計

根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本10-K表格第二部分第8項合併財務報表附註的附註1，“重要會計政策摘要”，描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。

不確定的税收狀況

該公司在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。對公司不確定税收狀況的評估涉及對GAAP和複雜的國內和國際税法（包括該法以及與國家間國際税權分配有關的事項）的解釋和適用方面的重要判斷。儘管管理層認為公司的儲備金是合理的，但無法保證這些事項的最終税收結果與公司儲備金中反映的結果沒有區別。儲備金是根據不斷變化的事實和情況進行調整的，例如税務審查的結束或估算值的完善。以不符合管理層預期的方式解決這些不確定性可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。

法律和其他突發事件

公司受到正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束，其結果本質上是不確定的。當可能發生損失且金額可以合理估計時，公司會記錄負債，而確定損失需要作出重大判斷。以不符合管理層預期的方式解決法律問題可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。

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第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率和外幣風險管理

公司定期審查其外匯遠期和期權頭寸以及利率互換，既可以獨立審查，也可以結合其標的外幣和利率敞口進行審查。鑑於公司風險管理活動的有效期限和風險敞口的預期性質，無法保證這些頭寸會抵消外匯或利率變動造成的部分財務影響。此外，與這些工具相關的損益的確認可能與與基礎經濟風險相關的損益發生的時間不一致，因此可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

利率風險

公司面臨的利率變動風險主要與公司的投資組合和未償債務有關。儘管公司面臨全球利率波動的影響，但該公司的利息收入和支出對美國利率的波動最為敏感。美國利率的變化會影響公司現金、現金等價物和有價證券的利息和這些證券的公允價值，以及與套期保值和為公司債務支付的利息相關的成本。

公司的投資政策和戰略側重於保護資本和支持公司的流動性需求。公司結合內部和外部管理來執行其投資策略並實現其投資目標。公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。為了對與公司投資組合相關的利率風險進行有意義的評估，公司進行了敏感度分析，以確定假設收益率曲線平行移動100個基點，利率變動將對投資組合價值產生的影響。根據截至2021年9月25日和2020年9月26日的投資頭寸，假設所有期限的利率上調100個基點將導致投資組合的公允市場價值分別下降41億美元和31億美元。只有公司在到期前出售投資，此類損失才能實現。

截至2021年9月25日和2020年9月26日，該公司的未償還期限不同的浮動利率和固定利率票據，賬面總額分別為1187億美元和1,074億美元。該公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理其未償定期債務的利率風險。利率互換使公司能夠有效地將固定利率付款轉換為浮動利率付款，或將浮動利率付款轉換為固定利率付款。定期債務的收益和損失通常會被相關套期保值工具的相應虧損和收益所抵消。市場利率上調100個基點將導致公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的債務利息支出按年計算分別增加1.86億美元和2.18億美元。

外幣風險

總的來説，該公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此，匯率的變化，特別是美元的走強，將對公司的淨銷售額和以美元計算的毛利率產生負面影響。當外幣匯率大幅波動時，由於競爭壓力，公司有可能不得不調整當地貨幣定價。

公司可以與金融機構簽訂外幣遠期和期權合約，以防範與某些現有資產和負債、某些堅定承諾的交易、預測的未來現金流和對外國子公司的淨投資相關的外匯風險。此外，公司已經簽訂外幣合約，並將來可能會簽訂外幣合約，以部分抵消其以外幣計價的債務發行的外幣匯兑損益。該公司通常對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，期限通常長達12個月。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些外匯敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。

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為了評估與公司某些外幣衍生品頭寸相關的外幣風險，公司使用風險價值（“VAR”）模型進行了敏感度分析，以評估匯率波動的潛在影響。VAR 模型包括使用蒙特卡羅仿真生成數千條假設市場條件正常的隨機市場價格路徑。VAR是公司在給定置信區間內因利率不利變動而導致的外幣衍生品頭寸的最大預期公允價值虧損。VAR 模型並非旨在表示實際損失，而是用作風險估算和管理工具。預測的交易、公司承諾以及以外幣計價的資產和負債未包括在模型中。根據該模型的結果，該公司以95％的置信度估計，截至2021年9月25日，公允價值的最大單日虧損為5.5億美元，而截至2020年9月26日，按公允價值計算的最大單日虧損為5.51億美元。由於公司使用外幣工具進行套期保值，因此這些工具產生的公允價值損失通常會被標的風險敞口公允價值的增加所抵消。

由於預測利率、外幣匯率以及公司實際風險敞口和頭寸變動的時間和金額存在固有的侷限性，與公司投資組合、債務和衍生品頭寸相關的實際未來收益和虧損可能與截至2021年9月25日進行的敏感度分析存在重大差異。

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第 8 項。財務報表和補充數據

合併財務報表索引						頁面
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併運營報表						29
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的綜合收益表						30
截至2021年9月25日和2020年9月26日的合併資產負債表						31
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併股東權益表						32
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併現金流量表						33
合併財務報表附註						34
獨立註冊會計師事務所的報告						52

所有財務報表附表均被省略，原因是所需信息不適用或數額不足以要求提交附表，或者合併財務報表和附註中包含所需信息。

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蘋果公司

合併運營報表

（以百萬計，以千股和每股金額反映的股票數量除外）

			歲月已結束
			9月25日 2021						9月26日 2020						9月28日 2019
淨銷售額：
產品			$	297,392					$	220,747					$	213,883
服務			68,425						53,768						46,291
淨銷售總額			365,817						274,515						260,174
銷售成本：
產品			192,266						151,286						144,996
服務			20,715						18,273						16,786
總銷售成本			212,981						169,559						161,782
毛利率			152,836						104,956						98,392
運營費用：
研究和開發			21,914						18,752						16,217
銷售、一般和管理			21,973						19,916						18,245
運營費用總額			43,887						38,668						34,462
營業收入			108,949						66,288						63,930
其他收入/（支出），淨額			258						803						1,807
所得税準備金前的收入			109,207						67,091						65,737
所得税準備金			14,527						9,680						10,481
淨收入			$	94,680					$	57,411					$	55,256
每股收益：
基本			$	5.67					$	3.31					$	2.99
稀釋			$	5.61					$	3.28					$	2.97
用於計算每股收益的股票：
基本			16,701,272						17,352,119						18,471,336
稀釋			16,864,919						17,528,214						18,595,651

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 29

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蘋果公司

綜合收益合併報表

（以百萬計）

			歲月已結束
			9月25日 2021						9月26日 2020						9月28日 2019
淨收入			$	94,680					$	57,411					$	55,256
其他綜合收益/（虧損）：
扣除税款的外幣折算變動			501						88						(408)
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化：
衍生工具公允價值的變化			32						79						(661)
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			1,003						(1,264)						23
衍生工具未實現收益/虧損的總變動			1,035						(1,185)						(638)
扣除税款的有價債務證券未實現收益/虧損的變化：
有價債務證券公允價值的變化			(694)						1,202						3,802
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			(273)						(63)						25
有價債務證券未實現收益/虧損的總變動			(967)						1,139						3,827
其他綜合收益/（虧損）總額			569						42						2,781
綜合收入總額			$	95,249					$	57,453					$	58,037

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 30

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蘋果公司

合併資產負債表

（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）

			9月25日 2021						9月26日 2020
資產：
流動資產：
現金和現金等價物			$	34,940					$	38,016
有價證券			27,699						52,927
應收賬款，淨額			26,278						16,120
庫存			6,580						4,061
供應商非貿易應收賬款			25,228						21,325
其他流動資產			14,111						11,264
流動資產總額			134,836						143,713
非流動資產：
有價證券			127,877						100,887
財產、廠房和設備，淨額			39,440						36,766
其他非流動資產			48,849						42,522
非流動資產總額			216,166						180,175
總資產			$	351,002					$	323,888
負債和股東權益：
流動負債：
應付賬款			$	54,763					$	42,296
其他流動負債			47,493						42,684
遞延收入			7,612						6,643
商業票據			6,000						4,996
定期債務			9,613						8,773
流動負債總額			125,481						105,392
非流動負債：
定期債務			109,106						98,667
其他非流動負債			53,325						54,490
非流動負債總額			162,431						153,157
負債總額			287,912						258,549
承付款和意外開支
股東權益：
普通股和額外實收資本，$0.00001面值： 50,400,000授權股份； 16,426,786和 16,976,763分別發行和流通股份			57,365						50,779
留存收益			5,562						14,966
累計其他綜合收益/（虧損）			163						(406)
股東權益總額			63,090						65,339
負債和股東權益總額			$	351,002					$	323,888

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 31

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蘋果公司

股東權益綜合報表

（以百萬計，每股金額除外）

			歲月已結束
			9月25日 2021						9月26日 2020						9月28日 2019
股東權益總額，期初餘額			$	65,339					$	90,488					$	107,147
普通股和額外實收資本：
期初餘額			50,779						45,174						40,201
普通股發行			1,105						880						781
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(2,627)						(2,250)						(2,002)
基於股份的薪酬			8,108						6,975						6,194
期末餘額			57,365						50,779						45,174
留存收益：
期初餘額			14,966						45,898						70,400
淨收入			94,680						57,411						55,256
申報的股息和股息等價物			(14,431)						(14,087)						(14,129)
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(4,151)						(1,604)						(1,029)
回購普通股			(85,502)						(72,516)						(67,101)
會計原則變化的累積影響			—						(136)						2,501
期末餘額			5,562						14,966						45,898
累計其他綜合收益/（虧損）：
期初餘額			(406)						(584)						(3,454)
其他綜合收益/（虧損）			569						42						2,781
會計原則變化的累積影響			—						136						89
期末餘額			163						(406)						(584)
股東權益總額，期末餘額			$	63,090					$	65,339					$	90,488
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物			$	0.85					$	0.795					$	0.75

參見隨附的合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 32

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蘋果公司

合併現金流量表

（以百萬計）

			歲月已結束
			9月25日 2021						9月26日 2020						9月28日 2019
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額			$	39,789					$	50,224					$	25,913
經營活動：
淨收入			94,680						57,411						55,256
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷			11,284						11,056						12,547
基於股份的薪酬支出			7,906						6,829						6,068
遞延所得税優惠			(4,774)						(215)						(340)
其他			(147)						(97)						(652)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			(10,125)						6,917						245
庫存			(2,642)						(127)						(289)
供應商非貿易應收賬款			(3,903)						1,553						2,931
其他流動和非流動資產			(8,042)						(9,588)						873
應付賬款			12,326						(4,062)						(1,923)
遞延收入			1,676						2,081						(625)
其他流動和非流動負債			5,799						8,916						(4,700)
經營活動產生的現金			104,038						80,674						69,391
投資活動：
購買有價證券			(109,558)						(114,938)						(39,630)
有價證券到期的收益			59,023						69,918						40,102
出售有價證券的收益			47,460						50,473						56,988
購置不動產、廠房和設備的付款			(11,085)						(7,309)						(10,495)
與企業收購有關的款項，淨額			(33)						(1,524)						(624)
購買非有價證券			(131)						(210)						(1,001)
非有價證券的收益			387						92						1,634
其他			(608)						(791)						(1,078)
/（用於）投資活動產生的現金			(14,545)						(4,289)						45,896
籌資活動：
發行普通股的收益			1,105						880						781
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款			(6,556)						(3,634)						(2,817)
支付股息和股息等價物			(14,467)						(14,081)						(14,119)
回購普通股			(85,971)						(72,358)						(66,897)
發行定期債務的收益，淨額			20,393						16,091						6,963
定期債務的償還			(8,750)						(12,629)						(8,805)
商業票據的收益/（還款），淨額			1,022						(963)						(5,977)
其他			(129)						(126)						(105)
用於融資活動的現金			(93,353)						(86,820)						(90,976)
現金、現金等價物和限制性現金的增加/（減少）			(3,860)						(10,435)						24,311
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額			$	35,929					$	39,789					$	50,224
補充現金流披露：
為所得税支付的現金，淨額			$	25,385					$	9,501					$	15,263
支付利息的現金			$	2,687					$	3,002					$	3,423

參見隨附的合併財務報表附註。

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蘋果公司

合併財務報表附註

注意事項 1 — 重要會計政策摘要

演示和準備基礎

合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認的會計原則編制這些合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。

該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度。該公司的2021、2020和2019財年各為52周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。

最近通過的會計公告

金融工具—信用損失

2021年第一季度初，公司通過了財務會計準則委員會（“FASB”）的第2016-13號會計準則更新（“ASU”）， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”），它修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

廣告費用

廣告費用在發生時記作支出，幷包含在銷售、一般和管理費用中。

基於股份的薪酬

公司通常根據授予之日公司普通股的收盤價來衡量基於股份的薪酬，並在對最終歸屬的股權獎勵的估算中以直線方式確認支出。有關基於股份的薪酬的更多信息，請參見附註9 “福利計劃”。

每股收益

下表顯示了2021年、2020年和2019年每股基本收益和攤薄後每股收益（以百萬美元為單位的淨收益和千股收益）的計算：

			2021						2020						2019
分子：
淨收入			$	94,680					$	57,411					$	55,256
分母：
已發行基本股的加權平均值			16,701,272						17,352,119						18,471,336
稀釋性證券的影響			163,647						176,095						124,315
加權平均攤薄後股票			16,864,919						17,528,214						18,595,651
每股基本收益			$	5.67					$	3.31					$	2.99
攤薄後的每股收益			$	5.61					$	3.28					$	2.97

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公司採用庫存股法來確定潛在稀釋性證券的稀釋效應。潛在的稀釋性證券代表 622019年攤薄後每股收益的計算不包括百萬股普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的。

現金等價物和有價證券

所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被歸類為現金等價物。

公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售的債券。公司根據每種工具的基礎合同到期日將其有價債務證券歸類為短期或長期債券。歸類為可供出售的有價債務證券的未實現收益和虧損在其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）中確認。

公司對有價股權證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中的可用性進行分類的。公司的有價股權證券按公允價值計量，收益和損失在其他收入/（支出）淨額（“OI＆E”）中確認。

出售證券的成本是使用特定的識別方法確定的。

庫存

庫存使用先入先出的方法進行測量。

不動產、廠房和設備

不動產、廠房和設備的折舊按資產估計使用壽命的直線法確認，建築物的估計使用壽命是兩者中較小的值 40年份或建築物的剩餘壽命；介於 一和 五年用於機械和設備，包括產品模具和製造工藝設備；以及租賃權益改善的租賃期限或使用壽命中較短的期限。與內部使用軟件相關的資本化成本在資產的估計使用壽命範圍內按直線攤銷，範圍從 五到 七年.財產和設備的折舊和攤銷費用為美元9.5十億，美元9.7十億和美元11.32021 年、2020 年和 2019 年分別為 10 億美元。

涉及不動產、廠房和設備的非現金投資活動導致應付賬款和其他流動負債淨減少美元2.92019 年達到 10 億美元。

限制性現金和限制性有價證券

當法律限制提款或一般用途時，公司認為現金和有價證券將受到限制。公司在合併資產負債表中將限制性現金列為其他資產，並根據限制的預期期限確定流動或非流動分類。公司根據標的證券的分類，在合併資產負債表中將限制性有價證券報告為流動或非流動有價證券。

衍生工具和套期保值

所有衍生工具均按公允價值記錄在合併資產負債表中。衍生品收益和損失的會計處理以預期用途和套期保值為基礎。

現金流對衝有效性評估中包含的金額產生的收益和損失最初在累計的其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”）中遞延，然後在套期保值交易影響收益時重新歸類為收益，合併運營報表中的同一細列項目也被重新歸類為收益。對於指定為現金流套期保值的期權，公司將時間價值排除在對衝有效性評估之外，並在套期保值所涉合併運營報表細列項目中以直線方式對其進行確認。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。

公允價值對衝有效性評估中包含的金額產生的收益和損失將在與套期保值相關的合併運營報表細列項目中予以確認，同時抵消與套期保值項目價值變動相關的虧損和收益。對於被指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約，公司將遠期套利部分排除在對衝有效性評估之外，並在對衝期限內以直線方式在OI＆E中予以承認。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。

未指定為會計套期保值的衍生工具公允價值變動產生的收益和損失在衍生工具相關的合併運營報表細列項目中予以確認。

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公司在合併資產負債表中按總公允價值列報衍生資產和負債。公司在合併現金流量表中將與衍生工具相關的現金流歸類為經營活動。

公允價值測量

公司貨幣市場基金和某些有價股票證券的公允價值基於相同資產在活躍市場的報價。用於衡量公司債務工具和所有其他金融工具（通常其交易對手的信用評級很高）的公允價值的估值技術基於報價市場價格或模型驅動的估值，使用從可觀察的市場數據中得出或證實的重要投入。

注意事項 2 — 收入確認

淨銷售額包括銷售iPhone、Mac、iPad、服務和其他產品的收入。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。

根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。

對於具有多項履約義務的安排，即不同安排中的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括在適用的情況下，公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行履約義務的估計成本。

該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，其中包括iCloud®、Siri 和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本，包括預計的保修成本，在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。

對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也選擇不披露與這些未交付的服務相關的金額。

對於銷售第三方產品，如果公司在將其轉讓給客户之前獲得了對產品的控制權，則公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括但不限於評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或有責任確保產品的可接受性。對於通過App Store銷售的第三方應用程序以及通過公司其他數字內容商店出售的某些數字內容，在將產品轉讓給客户之前，公司不會獲得對產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨銷售額核算此類銷售額。

公司選擇記錄扣除向客户徵收的匯給政府當局的税款後的收入，將徵收的税款記入其他流動負債，直到匯給相關政府機構。

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遞延收入

截至2021年9月25日和2020年9月26日，該公司的遞延收入總額為美元11.9十億和美元10.2分別為十億。該公司預計，截至2021年9月25日 64不到一年的時間內實現的遞延收入總額的百分比， 26% 在一到兩年內， 8兩到三年內百分比以及 2三年以上的百分比。

分類收入

2021年、2020年和2019年按重要產品和服務分列的淨銷售額如下（以百萬計）：

			2021						2020						2019
蘋果手機 (1)			$	191,973					$	137,781					$	142,381
蘋果電腦 (1)			35,190						28,622						25,740
iPad的 (1)			31,862						23,724						21,280
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)			38,367						30,620						24,482
服務 (3)			68,425						53,768						46,291
淨銷售總額 (4)			$	365,817					$	274,515					$	260,174

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch和配件的銷售。

(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare、雲、數字內容、支付和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括捆綁在某些產品的銷售價格中的服務的遞延價值的攤銷。

(4)包括 $6.7截至2020年9月26日，2021年確認的收入已計入遞延收入的10億美元，美元5.0截至2019年9月28日，包含在遞延收入中的2020年確認的收入為10億美元，以及美元5.9截至2018年9月29日，2019年確認的收入為數十億美元，已包含在遞延收入中。

2021、2020年和2019年的附註11 “分部信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額比例在每個可報告的細分市場中總體保持一致。

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注意事項 3 — 金融工具

現金、現金等價物和有價證券

下表顯示了截至2021年9月25日和2020年9月26日公司按重要投資類別分列的現金、現金等價物和有價證券（以百萬計）：

			2021
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	17,305					$	—					$	—					$	17,305					$	17,305					$	—					$	—
第 1 級 (1):
貨幣市場基金			9,608						—						—						9,608						9,608						—						—
共同基金			175						11						(1)						185						—						185						—
小計			9,783						11						(1)						9,793						9,608						185						—
第 2 級 (2):
股權證券			1,527						—						(564)						963						—						963						—
美國國債			22,878						102						(77)						22,903						3,596						6,625						12,682
美國機構證券			8,949						2						(64)						8,887						1,775						1,930						5,182
非美國政府證券			20,201						211						(101)						20,311						390						3,091						16,830
存款證和定期存款			1,300						—						—						1,300						490						810						—
商業票據			2,639						—						—						2,639						1,776						863						—
公司債務證券			83,883						1,242						(267)						84,858						—						12,327						72,531
市政證券			967						14						—						981						—						130						851
抵押和資產支持證券			20,529						171						(124)						20,576						—						775						19,801
小計			162,873						1,742						(1,197)						163,418						8,027						27,514						127,877
總計 (3)			$	189,961					$	1,753					$	(1,198)					$	190,516					$	34,940					$	27,699					$	127,877

			2020
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	17,773					$	—					$	—					$	17,773					$	17,773					$	—					$	—
第 1 級 (1): 貨幣市場基金			2,171						—						—						2,171						2,171						—						—
第 2 級 (2):
美國國債			28,439						331						—						28,770						8,580						11,972						8,218
美國機構證券			8,604						8						—						8,612						2,009						3,078						3,525
非美國政府證券			19,361						275						(186)						19,450						255						3,329						15,866
存款證和定期存款			10,399						—						—						10,399						4,043						6,246						110
商業票據			11,226						—						—						11,226						3,185						8,041						—
公司債務證券			76,937						1,834						(175)						78,596						—						19,687						58,909
市政證券			1,001						22						—						1,023						—						139						884
抵押和資產支持證券			13,520						314						(24)						13,810						—						435						13,375
小計			169,487						2,784						(385)						171,886						18,072						52,927						100,887
總計 (3)			$	189,431					$	2,784					$	(385)					$	191,830					$	38,016					$	52,927					$	100,887

(1)1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。

(2)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。

(3)截至2021年9月25日和2020年9月26日，有價證券總額包括美元17.9十億和美元18.6分別有10億美元用於一般用途，與國家援助決定（參見附註5 “所得税”）和其他協議有關。

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公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價債務證券，其原因包括但不限於管理流動性、信用風險、期限和資產配置。 下表顯示了截至2021年9月25日按合同到期日分列的公司非流動有價債務證券的公允價值（以百萬計）：

1 年至 5 年後到期			$	83,755
5 年至 10 年後到期			23,915
10 年後到期			20,207
公允價值總額			$	127,877

公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。確定了投資組合中每種證券的公允價值。

衍生工具和套期保值

公司可能會使用衍生工具來部分抵消其業務面臨的外匯和利率風險。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外匯或利率變動造成的財務影響的一部分以上。

外匯風險

為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月。

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2021年9月25日，公司的套期保值定期債務和有價證券相關的外幣交易預計將在本年內得到確認 21年份。

公司還可以訂立未被指定為會計套期保值的衍生工具，以保護毛利率免受某些外幣匯率波動的影響，並抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。

利率風險

為了保護公司的定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。

截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司未償還衍生工具的名義金額如下（百萬美元）：

			2021						2020
被指定為會計套期保值的衍生工具：
外匯合約			$	76,475					$	57,410
利率合約			$	16,875					$	20,700
未指定為會計套期保值的衍生工具：
外匯合約			$	126,918					$	88,636

截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司衍生資產和負債的公允價值總額並不重要。

在2021年、2020年和2019年，OCI中確認的收益和虧損以及從AOCI重新歸類為公司指定為現金流套期保值的衍生工具的淨收益的金額並不重要。

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截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司公允價值套期保值項目的賬面金額如下（以百萬計）：

			2021						2020
對衝資產/（負債）：
流動和非流動有價證券			$	15,954					$	16,270
本期和非本期債務			$	(17,857)					$	(21,033)

2021年、2020年和2019年，公司指定為公允價值套期保值的衍生工具的收益和虧損以及相關的套期保值項目調整並不重要。

應收賬款

貿易應收賬款

該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。

截至2021年9月25日和2020年9月26日，該公司均有 不個人佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户。該公司的蜂窩網絡運營商佔 42截至2021年9月25日，佔貿易應收賬款總額的百分比。

供應商非貿易應收賬款

該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至2021年9月25日，該公司有 三供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 52%, 11% 和 11%。截至2020年9月26日，該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 57% 和 11%.

注意事項 4 — 合併財務報表詳情

下表顯示了公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的合併財務報表詳情（以百萬計）：

不動產、廠房和設備，淨額

			2021						2020
土地和建築物			$	20,041					$	17,952
機械、設備和內部使用的軟件			78,659						75,291
租賃權改進			11,023						10,283
不動產、廠房和設備總額			109,723						103,526
累計折舊和攤銷			(70,283)						(66,760)
不動產、廠房和設備總額，淨額			$	39,440					$	36,766

其他非流動負債

			2021						2020
長期應繳税款			$	24,689					$	28,170
其他非流動負債			28,636						26,320
其他非流動負債總額			$	53,325					$	54,490

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其他收入/（支出），淨額

下表顯示了2021年、2020年和2019年的OI＆E的詳細信息（以百萬計）：

			2021						2020						2019
利息和股息收入			$	2,843					$	3,763					$	4,961
利息支出			(2,645)						(2,873)						(3,576)
其他收入/（支出），淨額			60						(87)						422
其他收入/（支出）總額，淨額			$	258					$	803					$	1,807

注意事項 5 — 所得税

所得税和有效税率準備金

2021年、2020年和2019年的所得税準備金包括以下內容（以百萬計）：

			2021						2020						2019
聯邦：
當前			$	8,257					$	6,306					$	6,384
已推遲			(7,176)						(3,619)						(2,939)
總計			1,081						2,687						3,445
州：
當前			1,620						455						475
已推遲			(338)						21						(67)
總計			1,282						476						408
國外：
當前			9,424						3,134						3,962
已推遲			2,740						3,383						2,666
總計			12,164						6,517						6,628
所得税準備金			$	14,527					$	9,680					$	10,481

所得税的國外準備金基於美元的國外税前收入68.7十億，美元38.1十億和美元44.32021 年、2020 年和 2019 年分別達到 10 億美元。

所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬（212021年、2020年和2019年）佔2021、2020年和2019年所得税準備金前收入的百分比如下（以百萬美元計）：

			2021						2020						2019
計算的預期税款			$	22,933					$	14,089					$	13,805
州税，扣除聯邦影響			1,151						423						423
2017年《美國減税和就業法》的影響			—						(582)						—
外國子公司的收益			(4,715)						(2,534)						(2,625)
國外衍生的無形收入扣除			(1,372)						(169)						(149)
研發信貸，淨額			(1,033)						(728)						(548)
股權獎勵帶來的超額税收優惠			(2,137)						(930)						(639)
其他			(300)						111						214
所得税準備金			$	14,527					$	9,680					$	10,481
有效税率			13.3		%				14.4		%				15.9		%

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遞延所得税資產和負債

截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分為（百萬美元）：

			2021						2020
遞延所得税資產：
攤銷和折舊			$	5,575					$	8,317
應計負債和其他儲備金			5,895						4,934
租賃負債			2,406						2,038
遞延收入			5,399						1,638
税收抵免結轉			4,262						797
其他			1,639						1,612
遞延所得税資產總額			25,176						19,336
減去：估值補貼			(4,903)						(1,041)
遞延所得税資產總額，淨額			20,273						18,295
遞延所得税負債：
對外國收入徵收的最低税			4,318						7,045
使用權資產			2,167						1,862
未實現的收益			203						526
其他			512						705
遞延所得税負債總額			7,200						10,138
遞延所得税淨資產			$	13,073					$	8,157

遞延所得税資產和負債反映了税收抵免的影響以及包含現有資產和負債金額的合併財務報表與其各自税基之間臨時差異的未來所得税影響，並使用適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額的頒佈税率來衡量。 公司已選擇記錄某些遞延所得税資產和負債，這些資產和負債與2017年美國減税和就業法案（“法案”）規定的某些國外收入的最低税率有關。

截至 2021 年 9 月 25 日，該公司有 $2.6愛爾蘭的10億美元外國税收抵免結轉額和美元1.6數十億加州研發信貸結轉額，兩者均可無限期結轉。已記錄了税收抵免結轉額和其他部分臨時差額的估值補貼。

不確定的税收狀況

截至2021年9月25日，未確認的税收優惠總額為美元15.5十億，其中 $6.6十億美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。截至2020年9月26日，未確認的税收優惠總額為美元16.5十億，其中 $8.8十億美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。

2021、2020年和2019年的未確認税收優惠總額（不包括利息和罰款）餘額的總變化如下（以百萬計）：

			2021						2020						2019
期初餘額			$	16,475					$	15,619					$	9,694
與上一年度的税收狀況相關的增長			816						454						5,845
與上一年度的税收狀況相關的減少			(1,402)						(791)						(686)
與本年度的税收狀況相關的增長			1,607						1,347						1,697
與税務當局達成和解有關的減少			(1,838)						(85)						(852)
與訴訟時效到期相關的減少			(181)						(69)						(79)
期末餘額			$	15,477					$	16,475					$	15,619

公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表小説。美國聯邦司法管轄區在2015年之後的納税年度以及某些主要外國司法管轄區在2014年之後的納税年度仍有待審查。 儘管解除和/或結束考試的時間尚不確定，但公司 認為其未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能減少多達美元1.2十億。

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利息和罰款

公司在所得税準備金中包括與所得税事項相關的利息和罰款。截至2021年9月25日和2020年9月26日，應計利息和罰款總額為美元1.5十億和美元1.4分別為十億。公司確認的利息和罰款費用為 $219百萬，美元85百萬和美元732021 年、2020 年和 2019 年分別為百萬人。

歐盟委員會國家援助決定

2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。回收金額計算為歐元13.1十億美元，外加歐元的利息1.2十億。該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院（“普通法院”）提出上訴。2020年7月15日，普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日，歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院提出上訴。該公司認為，任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收，但須遵守該法案中的任何外國税收抵免限制。

每年，公司可以請求愛爾蘭財政部長批准，以減少向其他國家繳納的某些税款的追討金額。截至2021年9月25日，調整後的回收金額為歐元12.7十億美元，不包括利息。調整後的追回金額加上利息將存入托管賬户，在所有法律訴訟結束之前，該資金將僅限於一般用途。有關更多信息，請參閲附註3 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。

注意事項 6 — 租賃

該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括零售、企業、製造和數據中心空間。這些租賃的原始條款通常不超過 10年份，通常包含多年續訂期權，其中一些可以合理確定可以行使。 公司的租賃安排可能包含租賃和非租賃部分。該公司已選擇將租賃和非租賃部分合併為零售、企業和數據中心設施租賃的單一租賃組成部分。

公司租賃安排下的付款可以是固定的，也可以是可變的，而可變租賃付款主要基於對標的租賃資產產出的購買。與公司運營租約的固定付款相關的租賃成本為美元1.7十億和美元1.52021 年和 2020 年分別為 10 億美元。與公司租約的可變付款相關的租賃成本為 $12.9十億和美元9.32021 年和 2020 年分別為 10 億美元。經營租賃的租金支出, 如先前根據以前的租賃會計準則報告的, 為 $1.32019 年達到 10 億美元。

該公司賺了 $1.4十億和美元1.52021年和2020年分別有10億筆與經營租賃相關的固定現金支付。涉及以換取租賃負債而獲得的使用權（“ROU”）資產的非現金活動為美元3.32021 年將達到 10 億美元和10.52020 年將達到 10 億美元，包括採用 FASB ASU 第 2016-02 號 “租賃” 的影響 （主題 842）在2020年第一季度。

下表顯示了截至2021年9月25日和2020年9月26日的ROU資產和租賃負債以及相關的財務報表細列項目（以百萬計）：

與租賃相關的資產和負債						財務報表細列項目						2021						2020
使用權資產：
經營租賃						其他非流動資產						$	10,087					$	8,570
融資租賃						財產、廠房和設備，淨額						861						629
使用權資產總額												$	10,948					$	9,199
租賃負債：
經營租賃						其他流動負債						$	1,449					$	1,436
						其他非流動負債						9,506						7,745
融資租賃						其他流動負債						79						24
						其他非流動負債						769						637
租賃負債總額												$	11,803					$	9,842

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截至2021年9月25日，租賃負債到期日如下（以百萬計）：

			正在運營 租賃						財務 租賃						總計
2022			$	1,629					$	104					$	1,733
2023			1,560						123						1,683
2024			1,499						99						1,598
2025			1,251						46						1,297
2026			1,061						26						1,087
此後			5,187						868						6,055
未貼現負債總額			12,187						1,266						13,453
減去：估算利息			(1,232)						(418)						(1,650)
租賃負債總額			$	10,955					$	848					$	11,803

截至2021年9月25日和2020年9月26日，與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期限為 10.8年和 10.3年份，分別是。

截至2021年9月25日和2020年9月26日，與公司租賃負債相關的貼現率均為 2.0%。貼現率通常基於對公司增量借款利率的估計，因為公司租賃中隱含的貼現率不容易確定。

截至 2021 年 9 月 25 日，該公司有 $1.1根據尚未開始的額外租約，未來將支付數十億美元的款項，主要用於公司設施和零售空間。這些租賃將在2022年至2023年之間開始，租賃條款從 3年到 20年份。

注意事項 7 — 債務

商業票據和回購協議

公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至2021年9月25日和2020年9月26日，該公司的收入為美元6.0十億和美元5.0分別有十億張未償還的商業票據，到期日通常低於 九個月。公司商業票據的加權平均利率為 0.06% 和 0.62分別截至2021年9月25日和2020年9月26日的百分比。 下表彙總了2021年、2020年和2019年與商業票據的發行和到期相關的現金流量（以百萬計）：

			2021						2020						2019
到期日不超過 90 天：
商業票據的收益/（還款），淨額			$	(357)					$	100					$	(3,248)
大於 90 天的到期日：
商業票據的收益			7,946						6,185						13,874
商業票據的還款			(6,567)						(7,248)						(16,603)
商業票據的收益/（還款），淨額			1,379						(1,063)						(2,729)
商業票據的總收益/（還款），淨額			$	1,022					$	(963)					$	(5,977)

2020年，公司簽訂了出售其某些有價證券的協議，並承諾在規定的時間和金額回購這些證券（“回購協議”）。由於公司持續參與有價證券，公司將其回購協議記作抵押借款。公司輸入了 $5.22020年有數十億次回購協議，截至2020年9月26日，所有回購協議均已結算。

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定期債務

截至2021年9月25日，該公司的未償還期限不同的浮動利率和固定利率票據，本金總額為美元118.1十億（統稱為 “票據”）。這些票據是優先無擔保債務，應按拖欠支付利息。 下表彙總了公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的定期債務：

			到期日 （日曆年）						2021												2020
									金額 （單位：百萬）						有效 利率						金額 （單位：百萬）						有效 利率
2013 — 2020 年債券發行：
浮動利率票據			2022						$	1,750					0.48% – 0.63%						$	2,250					0.60% – 1.39%
固定利率 0.000% – 4.650% 筆記			2022 – 2060						95,813						0.03% – 4.78%						103,828						0.03% – 4.78%
2021年第二季度債務發行：
固定利率 0.700% – 2.800% 筆記			2026 – 2061						14,000						0.75% – 2.81%						—						—		%
2021年第四季度債務發行：
固定利率 1.400% – 2.850% 筆記			2028 – 2061						6,500						1.43% – 2.86%						—						—		%
定期債務總額									118,063												106,078
未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額									(380)												(314)
對衝會計公允價值調整									1,036												1,676
減去：定期債務的當前部分									(9,613)												(8,773)
定期債務的非流動部分總額									$	109,106											$	98,667

為了管理其某些以美元計價的固定利率或浮動利率票據的利率風險，公司已進行利率互換，以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率或將部分票據的浮動利率轉換為固定利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險，公司已進行外幣互換，以有效地將這些票據轉換為以美元計價的票據。

票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可了 $2.6十億，美元2.8十億和美元3.2其2021年、2020年和2019年的定期債務分別為數十億美元的利息支出。

截至2021年9月25日，公司票據的未來本金支付情況如下（以百萬計）：

2022			$	9,583
2023			11,391
2024			10,202
2025			10,914
2026			11,408
此後			64,565
定期債務總額			$	118,063

截至2021年9月25日和2020年9月26日，根據二級投入，公司票據的公允價值為美元125.3十億和美元117.1分別為十億。

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注意事項 8 — 股東權益

股票回購計劃

截至2021年9月25日，公司獲準最多購買美元315公司股票回購計劃（“計劃”）下的數十億股普通股。2021 年，公司回購了 656百萬股普通股，價格為美元85.5十億，包括 36在美元以下交付的百萬股股票5.02021 年 5 月簽訂了十億美元的加速股票回購協議，使該計劃下的總利用率達到 $254.1截至 2021 年 9 月 25 日，已達十億。該計劃不要求公司收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。

普通股

下表顯示了2021年、2020年和2019年普通股的變化（以千計）：

			2021						2020						2019
未償普通股、期初餘額			16,976,763						17,772,945						19,019,943
回購普通股			(656,340)						(917,270)						(1,380,819)
已發行普通股，扣除因僱員税而預扣的股份			106,363						121,088						133,821
已發行普通股、期末餘額			16,426,786						16,976,763						17,772,945

注意事項 9 — 福利計劃

2014 年員工股票計劃

2014年員工股票計劃（“2014年計劃”）是股東批准的計劃，規定向包括執行官在內的員工提供基礎廣泛的股權補助，並允許授予限制性股票單位（“RSU”）、股票補助、基於績效的獎勵、股票期權和股票增值權以及現金獎勵。根據2014年計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據2014年計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股票數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。取消限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加2014年計劃下可供授予的股票數量，其係數為 二取消的限制性股票單位數量或被扣留的股票數量乘以。根據2014年計劃授予的所有限制性股票單位都有股息等價權（“DER”），這使限制性股票單位的持有人有權獲得與普通股持有人相同的每股股息價值。DER受與基礎RSU相同的歸屬和其他條款和條件的約束。截至 2021 年 9 月 25 日，大約 760根據2014年計劃，為未來發行預留了100萬股股票。根據2003年員工股票計劃獲得未償還獎勵的、到期、取消或以其他方式終止或為履行限制性股票單位的預扣税義務而被扣留的股票也將根據2014年計劃獲得獎勵。

蘋果公司非員工董事股票計劃

蘋果公司非僱員董事股票計劃（“董事計劃”）是一項由股東批准的計劃，該計劃（i）允許公司向公司的非僱員董事授予限制性股票單位或股票期權，（ii）規定非僱員董事加入董事會時自動初始授予限制性股票單位，並在每次年度股東大會上自動發放限制性股票單位，以及（iii）允許董事會將前瞻性地更改初始和年度獎勵補助金的股票期權和限制性股票單位的價值和相對組合確定受這些補助的公司普通股數量的方法，每種補助均在董事計劃規定的限額內，無需進一步獲得股東批准。根據董事計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股份數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。董事計劃將於2027年11月12日到期。根據董事計劃授予的所有限制性股票單位都有權獲得DERs，該股受與基礎RSU相同的歸屬和其他條款和條件的約束。截至 2021 年 9 月 25 日，大約 4根據董事計劃，預留了百萬股股票供未來發行。

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2021年9月25日的三個月中，第16條官員凱瑟琳·亞當斯、蒂莫西·庫克、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布萊恩和傑弗裏·威廉姆斯根據《交易法》第10b5-1 (c) (1) 條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票（包括根據公司員工和董事股權計劃收購的股票）的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式）。

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員工股票購買計劃

員工股票購買計劃（“購買計劃”）是股東批准的計劃，根據該計劃，幾乎所有員工都可以自願註冊通過工資扣除購買公司的普通股，價格等於 85截至年初或年底股票公允市場價值中較低值的百分比 六個月發行期限。根據購買計劃，員工的工資扣除額僅限於 10員工薪酬的百分比，員工的購買金額不得超過美元25,000任何日曆年的庫存。截至 2021 年 9 月 25 日，大約 96根據購買計劃，預留了百萬股股票供未來發行。

401 (k) Plan

公司的401（k）計劃是《美國國税法》第401（k）條規定的遞延工資安排。根據401（k）計劃，參與的美國員工可以推遲部分税前收入，但不得超過美國國税局的年度繳款限額（美元）19,500適用於 2021 年日曆年）。公司匹配 50% 至 100每位員工繳款的百分比，視服務年限而定，最高為 6員工合格收入的百分比。

限制性股票單位

公司2021年、2020年和2019年的RSU活動和相關信息摘要如下：

			的數量 RSU （以千計）						加權平均值 贈款日期博覽會 每個 RSU 的價值						聚合 公允價值 （單位：百萬）
截至2018年9月29日的餘額			368,618						$	33.65
RSU 已獲批			147,409						$	53.99
RSU 已歸屬			(168,350)						$	33.80
RSU 已取消			(21,609)						$	40.71
截至2019年9月28日的餘額			326,068						$	42.30
RSU 已獲批			156,800						$	59.20
RSU 已歸屬			(157,743)						$	40.29
RSU 已取消			(14,347)						$	48.07
截至2020年9月26日的餘額			310,778						$	51.58
RSU 已獲批			89,363						$	116.33
RSU 已歸屬			(145,766)						$	50.71
RSU 已取消			(13,948)						$	68.95
截至2021年9月25日的餘額			240,427						$	75.16					$	35,324

截至RSU的相應歸屬日期的公允價值為 $19.0十億，美元10.8十億和美元8.62021 年、2020 年和 2019 年分別為 10 億美元。2021、2020年和2019年歸屬的大多數限制性股票單位均為淨份額結算，因此公司扣留了價值等於員工繳納適用所得税和其他就業税義務的股份，並將現金匯給相應的税務機關。扣留的股份總數約為 53百萬， 56百萬和 592021年、2020年和2019年分別為百萬股，根據公司收盤股價確定的各自歸屬日期的限制性股票單位的價值計算。僱員向税務機關支付的納税義務總額為 $6.8十億，美元3.9十億和美元3.02021 年、2020 年和 2019 年分別達到 10 億美元。

基於股份的薪酬

下表顯示了2021、2020年和2019年合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠（以百萬計）：

			2021						2020						2019
基於股份的薪酬支出			$	7,906					$	6,829					$	6,068
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠			$	(4,056)					$	(2,476)					$	(1,967)

截至2021年9月25日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元13.6十億美元，該公司預計將在加權平均值期間內確認該數額 2.5年份。

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注意事項 10 — 承付款和或有開支

應計保修和擔保

下表顯示了公司2021年、2020年和2019年的應計保修和相關成本的變化（以百萬計）：

			2021						2020						2019
起始應計保修和相關費用			$	3,354					$	3,570					$	3,692
保修費用索賠			(2,674)						(2,956)						(3,857)
產品保修應計費用			2,684						2,740						3,735
終止應計保修和相關費用			$	3,364					$	3,354					$	3,570

該公司提供iPhone升級計劃，該計劃適用於在美國、英國和中國大陸購買符合條件的iPhone的客户。iPhone升級計劃賦予客户在購買新iPhone時以指定金額換購該iPhone的權利，前提是滿足某些條件。公司將以舊換新權記作擔保負債，並確認扣除該權利公允價值後的安排收入，隨後對擔保負債的變動在淨銷售額中確認。

現有材料和產品供應來源的濃度

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。

該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。

無條件購買義務

公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括內容創作、互聯網和電信服務以及供應商安排的付款。 截至2021年9月25日，剩餘期限超過一年的不可取消無條件購買義務下的未來付款如下（以百萬計）：

2022			$	4,551
2023			2,165
2024			984
2025			405
2026			51
此後			28
總計			$	8,184

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突發事件

公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟結果本質上是不確定的。當與法律訴訟或索賠相關的損失很可能且可以合理估計時，公司會根據最佳估算來最終解決該問題。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。管理層認為，除以下事項外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失：

VirnetX

VirnetX, Inc.（“VirnetX”）對該公司提起訴訟，指控該公司的某些產品侵犯了VirnetX擁有的專利。2018年4月11日，陪審團在美國德克薩斯州東區地方法院（“德克薩斯州東區法院”）對該公司作出裁決。該公司就該判決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，聯邦巡迴上訴法院將該案發回德克薩斯州東部地方法院，該法院於2020年10月進行了重審。陪審團對公司作出了裁決，並裁定賠償金為美元503百萬，該公司已對此提出上訴。該公司在美國專利商標局（“PTO”）的重審中對有爭議專利的有效性提出質疑，專利局已宣佈專利無效，VirnetX將進一步上訴。

iOS 性能管理案例

2018年4月5日，通過多地區訴訟程序，美國加利福尼亞北區地方法院（“北加州地區法院”）將針對iOS更新10.2.1和11.2中某些iPhone引入的iPhone操作系統中使用的績效管理功能相關的幾項美國聯邦訴訟合併為一項訴訟，這些訴訟指控違反消費者保護法、欺詐、計算機入侵和其他訴訟原因。2020年2月28日，多地區訴訟雙方達成和解，以解決美國聯邦和加利福尼亞州的集體訴訟。2021年3月18日，北加州地方法院批准了多地區訴訟和解的最終批准，這將導致總付款為美元310百萬美元用於解決所有索賠。該公司仍然認為，其iPhone沒有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且確實改善了客户的用户體驗，並且公司沒有做出任何誤導性陳述或未披露任何重要信息。

法國競爭管理局

2020年3月16日，法國競爭管理局（“FCA”）宣佈其決定，認為該公司在法國的銷售和分銷行為的某些方面違反了法國競爭法，並處以歐元的罰款1.1十億。該公司強烈不同意英國金融行為管理局的決定，並已提出上訴。

Optis

Optis Wireless Technology, LLC和相關實體（“Optis”）在美國德克薩斯州東區地方法院對該公司提起訴訟，指控該公司的某些產品侵犯了Optis擁有的專利。2020年8月11日，陪審團對公司作出裁決並裁定賠償。在審後訴訟中，判決的損害賠償部分被撤銷。2021年8月對損害賠償進行了重審，陪審團在該訴訟中裁定賠償金為美元300對該公司提起上訴，該公司計劃對此提出上訴。

注意事項 11 — 區段信息和地理數據

公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各部門的會計政策與附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同。

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公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告分部的業績。地理細分市場的淨銷售額通常基於客户所在地和公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本和直接歸屬於該分部的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區段中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出，例如研發、企業營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告目的，公司不包括各部門之間的公司間轉賬。

下表顯示了2021年、2020年和2019年按應報告細分市場劃分的信息（以百萬計）：

			2021						2020						2019
美洲：
淨銷售額			$	153,306					$	124,556					$	116,914
營業收入			$	53,382					$	37,722					$	35,099
歐洲：
淨銷售額			$	89,307					$	68,640					$	60,288
營業收入			$	32,505					$	22,170					$	19,195
大中華區：
淨銷售額			$	68,366					$	40,308					$	43,678
營業收入			$	28,504					$	15,261					$	16,232
日本：
淨銷售額			$	28,482					$	21,418					$	21,506
營業收入			$	12,798					$	9,279					$	9,369
亞太其他地區：
淨銷售額			$	26,356					$	19,593					$	17,788
營業收入			$	9,817					$	6,808					$	6,055

公司分部營業收入與2021、2020年和2019年合併運營報表的對賬情況如下（以百萬計）：

			2021						2020						2019
分部營業收入			$	137,006					$	91,240					$	85,950
研發費用			(21,914)						(18,752)						(16,217)
其他公司開支，淨額			(6,143)						(6,200)						(5,803)
總營業收入			$	108,949					$	66,288					$	63,930

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美國和中國是唯一在2021年、2020年和2019年佔公司淨銷售額10％以上的國家。在2021年、2020年和2019年，沒有任何一個客户佔淨銷售額的10％以上。 2021、2020年和2019年的淨銷售額以及截至2021年9月25日和2020年9月26日的長期資產如下（以百萬計）：

			2021						2020						2019
淨銷售額：
美國			$	133,803					$	109,197					$	102,266
中國 (1)			68,366						40,308						43,678
其他國家			163,648						125,010						114,230
淨銷售總額			$	365,817					$	274,515					$	260,174

			2021						2020
長期資產：
美國			$	28,203					$	25,890
中國 (1)			7,521						7,256
其他國家			3,716						3,620
長期資產總額			$	39,440					$	36,766

(1)中國包括香港和臺灣。位於中國的長期資產主要包括產品模具和製造工藝設備以及與零售商店和相關基礎設施相關的資產。

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獨立註冊會計師事務所的報告

致蘋果公司的股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了蘋果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的相應合併資產負債表、截至2021年9月25日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了蘋果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的財務狀況，以及截至2021年9月25日的三年中每年的經營業績和現金流量。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，根據中制定的標準，對蘋果公司截至2021年9月25日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架），我們於2021年10月28日發佈的報告對此表達了無保留的意見。

意見依據

這些財務報表由蘋果公司的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，該事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也沒有就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。

			不確定的税收狀況
此事的描述			如財務報表附註5所述，蘋果公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2021年9月25日，未確認的税收優惠總額為155億美元，其中66億美元如果得到確認，將影響蘋果公司的有效税率。蘋果公司在計算納税義務時使用了重要的判斷力，以估計不確定性對適用技術優點和複雜税法的影響。 審計管理層對不確定的税收狀況是否更有可能持續下去的評估以及對各種税收狀況收益的衡量可能很複雜，涉及重大判斷，並以對税法和法律裁決的解釋為基礎。

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我們是如何解決這個問題的 我們的審計中的重要問題			我們測試了與評估不確定税收狀況相關的控制措施，包括對管理層評估税收狀況是否更有可能維持的控制措施、管理層衡量其税收狀況收益的程序以及相關披露的制定。 為了評估蘋果公司對哪些税收狀況更有可能維持的評估，我們的審計程序除其他外包括閲讀和評估管理層的假設和分析，以及蘋果公司與税務機關的溝通（如果適用），其中詳細説明瞭不確定税收狀況的基礎和技術優點。根據我們對相關税法的瞭解和與相關税務機關打交道的經驗，我們利用税收標的資源來評估蘋果公司某些税收狀況的技術優勢。對於某些税收狀況，我們還收到了外部法律顧問的確認信，並與外部顧問和蘋果公司的税務人員討論了這些問題。此外，我們還評估了蘋果公司有關財務報表附註5中包含的這些事項的披露。

//安永會計師事務所

自2009年以來，我們一直擔任蘋果公司的審計師。

加利福尼亞州聖何塞

2021 年 10 月 28 日

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獨立註冊會計師事務所的報告

致蘋果公司的股東和董事會

關於財務報告內部控制的意見

我們根據中規定的標準，對蘋果公司截至2021年9月25日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架）（“COSO標準”）。我們認為，根據COSO標準，截至2021年9月25日，蘋果公司在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，審計了蘋果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的合併資產負債表、截至2021年9月25日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註和我們2021年10月28日的報告均表示未填寫對此有保留的意見。

意見依據

蘋果公司的管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估所附管理層財務報告內部控制的有效性，這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

財務報告內部控制的定義和限制

公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以允許根據美國公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行和公司董事；以及（3）為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

//安永會計師事務所

加利福尼亞州聖何塞

2021 年 10 月 28 日

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第 9 項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第 9A 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據在監督下進行的評估，並在公司管理層的參與下，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司披露控制和程序自2021年9月25日起生效，以合理保證公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息已記錄在案，在規定時間內處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限，以及（ii）酌情累積並告知公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

內部控制的固有侷限性

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

(i)涉及保存以合理的詳細程度準確、公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；

(ii)提供合理的保證，確保交易是在必要時記錄的，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及

(iii)為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層預計公司的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何內部控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。此外，對未來時期控制措施有效性的任何評估都可能面臨這樣的風險，即這些內部控制可能因業務狀況的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）中規定的標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據公司的評估，管理層得出結論，其對財務報告的內部控制自2021年9月25日起生效，以合理保證財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制財務報表。公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已發佈了關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告載於本10-K表格的第二部分第8項。

財務報告內部控制的變化

2021年第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。

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第 9B 項。其他信息

根據《交易法》第 13 (r) 條進行披露

根據《交易法》第13（r）條，公司必須在其定期報告中披露其或其任何關聯公司是否故意進行交易或與根據某些行政命令指定的實體或個人進行交易。

2021年3月2日，美國國務卿根據第13382號行政命令將俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）指定為封鎖方。同一天，美國財政部外國資產控制辦公室更新了第1B號通用許可證，以批准與聯邦安全局進行必要且通常與申請、接收、使用、支付或交易聯邦安全局為在俄羅斯聯邦進口、分銷或使用某些信息技術產品而簽發或註冊的某些許可證、許可證、認證或通知有關的交易和活動。

正如公司先前在截至2021年6月26日的三個月期間的10-Q表季度報告中披露的那樣，在此期間，公司在第1B號通用許可證的允許下，就公司產品進口到俄羅斯聯邦向俄羅斯聯邦安全局提交了法律要求的行政通知。該公司沒有支付任何款項，也沒有收到與此類業務相關的總收入或淨利潤。根據適用的美國法律法規，公司將來可能會與聯邦安全局合作，開展在俄羅斯聯邦開展業務所需的活動。

第 9C 項。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

第 10 項。董事、執行官和公司治理

本項目要求的信息包含在公司2022年委託書中，該委託書將在2021年9月25日後的120天內向美國證券交易委員會提交，該委託書涉及徵集公司2022年年度股東大會的代理人，並以引用方式納入此處。

項目 11。高管薪酬

本項目要求的信息包含在公司2022年委託書中，該委託書將在2021年9月25日後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。

項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務

本項目要求的信息包含在公司2022年委託書中，該委託書將在2021年9月25日後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。

第 13 項。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

本項目要求的信息包含在公司2022年委託書中，該委託書將在2021年9月25日後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。

項目 14。首席會計師費用和服務

本項目要求的信息包含在公司2022年委託書中，該委託書將在2021年9月25日後的120天內向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 56

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第四部分

第 15 項。展覽和財務報表附表

(a)作為本報告一部分提交的文件

(1)所有財務報表

合併財務報表索引						頁面
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併運營報表						29
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的綜合收益表						30
截至2021年9月25日和2020年9月26日的合併資產負債表						31
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併股東權益表						32
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合併現金流量表						33
合併財務報表附註						34
獨立註冊會計師事務所的報告						52

(2)財務報表附表

由於所需信息不適用或數量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合併財務報表和附註中，因此省略了所有財務報表附表。

(3)S-K 法規第 601 項要求的展品(1)

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

3.1

2020年8月3日提交的註冊人重述公司章程。

8-K

3.1

8/7/20

3.2

經修訂和重述的《註冊人章程》自 2016 年 12 月 13 日起生效。

8-K

3.2

12/15/16

4.1**

註冊人證券的描述。

4.2

註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2013年4月29日簽訂的契約。

S-3

4.1

4/29/13

4.3

截至2013年5月3日的註冊人官員證書，包括代表2016年到期的浮動利率票據、2018年到期的浮動利率票據、2016年到期的0.45％的票據、2018年到期的1.00％的票據、2023年到期的2.40％的票據和2043年到期的3.85％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/3/13

4.4

截至2014年5月6日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2019年到期的浮動利率票據、2017年到期的1.05％票據、2019年到期的2.10％票據、2021年到期的2.85％的票據、2024年到期的3.45％的票據和2044年到期的4.45％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/6/14

4.5

截至2014年11月10日的註冊人高級證書，包括代表2022年到期的1.000％票據和2026年到期的1.625％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/10/14

4.6

截至2015年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.55％票據、2022年到期的2.15％的票據、2025年到期的2.50％的票據和2045年到期的3.45％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

2/9/15

4.7

截至2015年5月13日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2017年到期的0.900％票據、2020年到期的2.000％票據、2022年到期的2.700％票據、2025年到期的3.200％票據和2045年到期的4.375％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/13/15

4.8

截至2015年7月31日的註冊人高級證書，包括代表2029年到期的3.05％票據和2042年到期的3.60％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

7/31/15

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 57

---

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

4.9

截至2015年9月17日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期的1.375％票據和2027年到期的2.000％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/17/15

4.10

截至2016年2月23日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2021年到期的浮動利率票據、2018年到期的1.300％票據、2019年到期的1.700％票據、2021年到期的2.250％的票據、2023年到期的2.850％的票據、2026年到期的3.250％票據、2036年到期的4.500％票據和2046年到期的4.650％的票據。

8-K

4.1

2/23/16

4.11

截至2016年3月24日的註冊人官員證書的第1號補充文件。

8-K

4.1

3/24/16

4.12

截至2016年8月4日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.100％票據、2021年到期的1.550％票據、2026年到期的2.450％票據和2046年到期的3.850％票據的全球票據形式。

8-K

4.1

8/4/16

4.13

截至2017年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.550％票據、2020年到期的1.900％票據、2022年到期的2.500％票據、2024年到期的3.350％的票據、2027年到期的3.350％票據和2047年到期的4.250％票據的形式。

8-K

4.1

2/9/17

4.14

截至2017年5月11日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.800％票據、2022年到期的2.300％票據、2024年到期的2.850％票據和2027年到期的3.200％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/11/17

4.15

截至2017年5月24日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.875％票據和2029年到期的1.375％票據的全球票據形式。

8-K

4.1

5/24/17

4.16

截至2017年6月20日的註冊人高級證書，包括代表2027年到期的3.000％票據的全球票據表格。

8-K

4.1

6/20/17

4.17

截至2017年8月18日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期2.513％票據的全球票據表格。

8-K

4.1

8/18/17

4.18

截至2017年9月12日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.500％的票據、2022年到期的2.100％票據、2027年到期的2.900％票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/12/17

4.19

截至2017年11月13日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.800％的票據、2020年到期的2.000％票據、2023年到期的2.400％的票據、2025年到期的2.750％的票據、2027年到期的3.000％的票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/13/17

4.20

註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至2018年11月5日。

S-3

4.1

11/5/18

4.21

截至2019年9月11日的註冊人官員證書，包括代表2022年到期1.700％的票據、2024年到期的1.800％的票據、2026年到期的2.050％的票據、2029年到期的2.200％的票據和2049年到期的2.950％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

9/11/19

4.22

截至2019年11月15日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.000％票據和2031年到期的0.500％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

11/15/19

4.23

截至2020年5月11日的註冊人官員證書，包括代表2023年到期的0.750％票據、2025年到期的1.125％票據、2030年到期的1.650％票據和2050年到期的2.650％票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

5/11/20

4.24

截至2020年8月20日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期0.550％的票據、2030年到期的1.25％票據、2050年到期的2.400％票據和2060年到期的2.550％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

8/20/20

4.25

截至2021年2月8日的註冊人官員證書，包括代表2026年到期0.700％的票據、2028年到期的1.200％票據、2031年到期的1.650％的票據、2041年到期的2.375％的票據、2041年到期的2.375％的票據、2051年到期的2.650％票據和2061年到期的2.800％的票據的全球票據形式。

8-K

4.1

2/8/21

4.26

截至2021年8月5日的註冊人官員證書，包括代表2028年到期1.400％的票據、2031年到期的1.700％票據、2051年到期的2.700％票據和2061年到期的2.700％票據和2061年到期的2.850％的票據的全球票據的形式。

8-K

4.1

8/5/21

4.27*

蘋果公司遞延薪酬計劃。

S-8

4.1

8/23/18

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 58

---

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

10.1*

截至2015年3月10日經修訂和重述的員工股票購買計劃。

8-K

10.1

3/13/15

10.2*

註冊人與註冊人的每位董事和執行官之間的賠償協議形式。

10-Q

10.2

6/27/09

10.3*

蘋果公司非僱員董事股票計劃，經修訂和重申，截至2018年2月13日。

8-K

10.1

2/14/18

10.4*

2014年員工股票計劃，經修訂和重述，截至2017年10月1日。

10-K

10.8

9/30/17

10.5*

2014年員工股票計劃下限制性股票單位獎勵協議的形式自2016年10月14日起生效。

10-K

10.18

9/24/16

10.6*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2017年9月26日起生效。

10-K

10.20

9/30/17

10.7*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2017年9月26日起生效。

10-K

10.21

9/30/17

10.8*

非僱員董事股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年2月13日起生效。

10-Q

10.2

3/31/18

10.9*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.17

9/29/18

10.10*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.18

9/29/18

10.11*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.15

9/28/19

10.12*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.16

9/28/19

10.13*

2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.16

9/26/20

10.14*

2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.17

9/26/20

10.15*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官限制性股票單位獎勵協議表格。

10-Q

10.1

1/28/21

10.16*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官績效獎勵協議表格。

10-Q

10.2

1/28/21

21.1**

註冊人的子公司。

23.1**

獨立註冊會計師事務所的同意。

24.1**

委託書（包含在本10-K表格年度報告的簽名頁面上）。

31.1**

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。

31.2**

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。

32.1***

第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。

101**

本10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註的內聯XBRL文檔集。

104**

本10-K表年度報告的封面內嵌XBRL，包含在附錄101行內XBRL文檔集中。

*表示管理合同或補償計劃或安排。

**隨函提交。

***隨函提供。

(1)根據S-K法規第601（b）（4）（iii）項，某些定義註冊人長期債務證券持有人權利的文書被省略。註冊人特此承諾應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。

項目 16。10-K 表格摘要

沒有。

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 59

---

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2021 年 10 月 28 日			蘋果公司
			來自：						//Luca Maestri
									盧卡·馬埃斯特里
									高級副總裁， 首席財務官

委託書

通過這些禮物認識所有人，簽名如下所示的每個人都構成並任命蒂莫西·庫克和盧卡·馬埃斯特里共同或單獨地為其事實上的律師，他們都有權以任何身份代替他或她，簽署本10-K表年度報告的任何修正案，並向證券交易所提交該修正案及其附物和其他相關文件委員會，特此批准並確認上述每位實際律師，或其替代人或替代品，可以根據本協議進行或促成這樣做。

根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以註冊人的身份和日期在下文簽署了本報告：

姓名

標題

日期

/s/ 蒂莫西 ·D· 庫克

首席執行官兼董事 （首席執行官）

2021 年 10 月 28 日

蒂莫西 D. 庫克

/s/ 盧卡·馬埃斯特里

高級副總裁、首席財務官 （首席財務官）

2021 年 10 月 28 日

盧卡·馬埃斯特里

/s/ 克里斯·近藤

公司會計高級董事 （首席會計官）

2021 年 10 月 28 日

克里斯·近藤

/s/ 詹姆斯·A·貝爾

董事

2021 年 10 月 28 日

詹姆斯·A·貝爾

/s/ 阿爾·戈爾

董事

2021 年 10 月 28 日

阿爾·戈爾

/s/ 安德里亞·榮格

董事

2021 年 10 月 28 日

安德里亞·榮格

/s/ 亞瑟·萊文森

董事兼董事會主席

2021 年 10 月 28 日

亞瑟·萊文森

/s/ 莫妮卡·洛薩諾

董事

2021 年 10 月 28 日

莫妮卡·洛薩諾

/s/ 羅納德·舒格

董事

2021 年 10 月 28 日

羅納德·D·舒格

/s/ 蘇珊·瓦格納

董事

2021 年 10 月 28 日

蘇珊·L·瓦格納

蘋果公司 | 2021 年表格 10-K | 60