Northann Corp
假的Q3--12-310001923780加州14910000.50.5回顧性地重述了 2 比 1 反向股票拆分的影響。（註釋 17）00019237802023-01-012023-09-3000019237802023-11-1700019237802023-09-3000019237802022-12-3100019237802022-01-012022-09-3000019237802022-07-012022-09-3000019237802023-07-012023-09-3000019237802022-01-012022-12-3100019237802023-07-062023-07-0600019237802021-07-2600019237802022-05-1600019237802022-09-3000019237802023-10-1900019237802021-12-3100019237802023-06-3000019237802022-06-300001923780US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300001923780SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001923780SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001923780貨幣：港元2023-01-012023-09-300001923780貨幣：人民幣2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：A系列優選股票會員2023-01-012023-09-300001923780NCL：中國工商銀行One成員2023-01-012023-09-300001923780NCL：中國工商銀行成員2023-01-012023-09-300001923780NCL：交通銀行一名成員2023-01-012023-09-300001923780NCL：交通銀行TWOMBER2023-01-012023-09-300001923780NCL: 常州長江科技小額貸款有限公司會員2023-01-012023-09-300001923780NCL：交通銀行三名成員2023-01-012023-09-300001923780NCL: 江南農村商業銀行One會員2023-01-012023-09-300001923780NCL: 江南農村商業銀行兩名成員2023-01-012023-09-300001923780NCL：美國銀行成員2023-01-012023-09-300001923780NCL: EidlloanMember2023-01-012023-09-300001923780NCL: 王宏宇會員NCL：可轉換債券會員2023-01-012023-09-300001923780NCL: Samyan 會員NCL：可轉換債券會員2023-01-012023-09-300001923780國家：香港NCL：雙級税率 Labone 會員2023-01-012023-09-300001923780國家：香港NCL：二級税率 LabTwoMember2023-01-012023-09-300001923780國家：香港NCL: Benchwick 會員2023-01-012023-09-300001923780國家：中國2023-01-012023-09-300001923780國家：美國2023-01-012023-09-300001923780國家：香港2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入NCL：一位主要客户會員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：應付賬款會員NCL: 沒有主要供應商會員2023-01-012023-09-300001923780NCL: 兩個主要客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001923780美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員NCL：五大供應商會員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：商品成本總額2023-01-012023-09-300001923780NCL: Northanncorp 成員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：Primerate 會員NCL：美國銀行成員2023-01-012023-09-300001923780US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-07-012023-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入NCL：一位主要客户會員2023-07-012023-09-300001923780NCL：五大供應商會員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2023-07-012023-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：商品成本總額2023-07-012023-09-300001923780US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2022-07-012022-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入NCL: 兩個主要客户會員2022-07-012022-09-300001923780NCL：五大供應商會員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2022-07-012022-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：商品成本總額2022-07-012022-09-300001923780US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001923780貨幣：港元2022-01-012022-09-300001923780貨幣：人民幣2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：應付賬款會員NCL：一個主要供應商成員2022-01-012022-09-300001923780NCL：五大供應商會員US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：商品成本總額2022-01-012022-09-300001923780NCL: 兩個主要客户會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001923780NCL: 兩個主要客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：商品成本總額2022-01-012022-09-300001923780US-GAAP：供應商集中度風險成員美國公認會計準則：應付賬款會員2022-01-012022-09-300001923780NCL: Northanncorp 成員2022-01-012022-09-300001923780國家：中國2022-01-012022-12-310001923780NCL：擔保借款安排成員2023-07-012023-07-310001923780美國通用會計準則：普通股成員美國公認會計準則：IPO成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-232023-10-230001923780NCL：眾議員認股權證成員US-GAAP：後續活動成員美國通用會計準則：普通股成員SRT: 最大成員2023-10-232023-10-230001923780NCL：眾議員認股權證成員US-GAAP：後續活動成員美國通用會計準則：普通股成員SRT: 最低成員2023-10-232023-10-230001923780美國公認會計準則：IPO成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-232023-10-230001923780US-GAAP：A系列優選股票會員2023-09-300001923780NCL: 製造設備會員2023-09-300001923780美國通用會計準則：辦公設備會員2023-09-300001923780貨幣：人民幣2023-09-300001923780貨幣：港元2023-09-300001923780NCL：辦公和計算機設備會員SRT: 最大成員2023-09-300001923780NCL：辦公和計算機設備會員SRT: 最低成員2023-09-300001923780美國公認會計準則：用户權利會員2023-09-300001923780NCL：林立首席執行官兼董事會主席成員2023-09-300001923780NCL：指定系列為優先股票會員2023-09-300001923780NCL: 王宏宇會員NCL：可轉換債券會員2023-09-300001923780NCL: Samyan 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製造設備會員2022-12-310001923780美國通用會計準則：辦公設備會員2022-12-310001923780美國公認會計準則：用户權利會員2022-12-310001923780NCL：林立首席執行官兼董事會主席成員2022-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員2022-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員US-GAAP：A系列優選股票會員2022-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001923780NCL：中國工商銀行成員2022-12-310001923780NCL：交通銀行一名成員2022-12-310001923780NCL：交通銀行TWOMBER2022-12-310001923780NCL: 常州長江科技小額貸款有限公司會員2022-12-310001923780NCL：交通銀行三名成員2022-12-310001923780NCL: 江南農村商業銀行One會員2022-12-310001923780NCL: 江南農村商業銀行兩名成員2022-12-310001923780NCL：美國銀行成員2022-12-310001923780NCL：中國工商銀行One成員2022-12-310001923780NCL: EidlloanMember2022-12-310001923780NCL：擔保借款安排成員2023-07-310001923780NCL: ReverseSplit 會員2023-07-050001923780NCL: ReverseSplit 會員2023-07-060001923780NCL：可轉換債券會員2022-05-160001923780NCL：可轉換債券可分離認股權證會員2022-05-160001923780貨幣：港元2022-09-300001923780貨幣：人民幣2022-09-300001923780國家：美國2020-03-270001923780美國公認會計準則：IPO成員美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-230001923780NCL：眾議員認股權證成員US-GAAP：後續活動成員美國通用會計準則：普通股成員2023-10-230001923780美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-250001923780美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001923780US-GAAP：A系列優選股票會員美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001923780US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001923780US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2022-12-310001923780美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001923780US-GAAP：A系列優選股票會員美國公認會計準則：優先股成員2023-09-300001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2023-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001923780US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001923780US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001923780美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001923780US-GAAP：A系列優選股票會員美國公認會計準則：優先股成員2023-06-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001923780US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001923780US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2023-06-300001923780美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001923780美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：A系列優選股票會員2022-06-300001923780US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001923780US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2022-06-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001923780美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001923780美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：A系列優選股票會員2022-09-300001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001923780US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001923780US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2022-09-300001923780美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001923780美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：A系列優選股票會員2021-12-310001923780US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001923780US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001923780US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001923780NCL: 訂閲應收賬款會員2021-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員2021-12-310001923780NCL: Northanncorp 成員2022-09-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureUTR: 年iso421:HKDutr: sqmUTR: 月iso421:USDxbrli: 股票NCL: 客户NCL: 供應商
 

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單10-Q
 
（Mark One）
☒
 
根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年的法案
 
在截至的季度期間9月30日 2023
 
☐
根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

1934 年的法案
 
在從到的過渡期內
 
委員會文件編號001-41816
 
NORTHANN CORP.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
內華達州
 
88-1513509
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
 
（美國國税局僱主
證件號）
 
c/o Northann 配送中心公司
9820 Dino Drive，110 套房
埃爾克格羅夫,
加州
95624
 
95624
（主要行政辦公室地址）
 
（郵政編碼）
 
(916) 573 3803
（註冊人的電話號碼，包括區號）
 
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
 
每個班級的標題
 
交易品種
 
每個交易所的名稱

已註冊
普通股，面值0.001美元
 
NCL
 
紐約證券交易所美國有限責任公司
 
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的
☐
 沒有 
☒
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 
☒
沒有
☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☒
 
 
新興成長型公司
☒
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
☒
沒有
☐
 
截至十一月
1
7
，2023 年，有21,380,000註冊人的普通股，面值每股0.001美元，已發行和流通。
 
 
 
 
 
Northann Corp
10-Q 表季度報告
 
目錄
 
 
 
 
 
頁面
第一部分 — 財務信息

F-1
 
 
 
 
 
第 1 項。

財務報表

F-1
 
 
 
 
 


截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明資產負債表

F-1
 
 
 
 
 


截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明運營報表

F-2
 
 
 
 
 


截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益變動簡明表

F-3
 
 
 
 
 


截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明現金流量表

F-4
 
 
 
 
 


未經審計的簡明財務報表附註

F-5
 
 
 
 
 
第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

1
 
 
 
 
 
第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

9
 
 
 
 
 
第 4 項。

控制和程序

9
 
 
 
 
 
第二部分 — 其他信息

10
 
 
 
 
 
第 1 項。

法律訴訟

10
 
 
 
 
 
第 1A 項。

風險因素

10
 
 
 
 
 
第 2 項。

未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

10
 
 
 
 
 
第 3 項。

優先證券違約

10
 
 
 
 
 
第 4 項。

礦山安全披露

10
 
 
 
 
 
第 5 項。

其他信息

10
 
 
 
 
 
第 6 項。

展品

10
 
 
 
 
 
簽名

11
 
 
i
 
 
 
第一部分 — 財務信息
 
第 1 項。財務報表
 
NORTHANN CORP.

未經審計的簡明合併資產負債表
（以美元計）
 
 
 
截至截至
九月
30,
 
 
截至截至
十二月三十一日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
 
資產
 
 
 
 
 
 
流動資產
 
 
 
 
 
 
現金
 
$
90,527
 
 
$
251,100
 
限制性現金
 
 
3,720
 
 
 
3,835
 
應收賬款，淨額
 
 
1,453,178
 
 
 
1,428,738
 
庫存，淨額
 
 
5,771,886
 
 
 
4,562,366
 
預付款
 
 
655,418
 
 
 
236,567
 
其他應收賬款和其他流動資產
 
 
105,996
 
 
 
111,294
 
流動資產總額
 
 
8,080,725
 
 
 
6,593,900
 
 
 
 
 
 
 
 
非流動資產
 
 
 
 
 
 
財產、廠房和設備，淨額
 
 
4,856,005
 
 
 
5,525,639
 
在建工程
 
 
942,754
 
 
 
971,884
 
土地使用權，淨額
 
 
1,023,436
 
 
 
1,072,415
 
經營租賃使用權資產，淨額
 
 
94,992
 
 
 
18,240
 
保證金
 
 
9,030
 
 
 
9,030
 
遞延融資成本
 
 
218,354
 
 
 
218,354
 
非流動資產總額
 
 
7,144,571
 
 
 
7,815,562
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
15,225,296
 
 
$
14,409,462
 
 
 
 
 
 
 
 
負債和股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
流動負債
 
 
 
 
 
 
銀行借款-當前
 
 
6,683,989
 
 
 
6,988,757
 
經營租賃負債，當前
 
 
31,024
 
 
 
18,240
 
賬户和其他應付賬款和應計賬款
 
 
6,913,750
 
 
 
4,726,727
 
應付税款
 
 
25,929
 
 
 
70,276
 
未賺取的收入
 
 
1,178,805
 
 
 
287
 
應付給關聯方的款項
 
 
1,161,842
 
 
 
184,060
 
擔保借款安排下的債務
 
 
830,508
 
 
 
-
 
流動負債總額
 
 
16,825,847
 
 
 
11,988,347
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行借款-非流動
 
 
127,829
 
 
 
133,677
 
經營租賃負債，——非流動
 
 
63,968
 
 
 
-
 
可轉換票據，淨額，非流動
 
 
-
 
 
 
313,699
 
非流動負債總額
 
 
191,797
 
 
 
447,376
 
 
 
 
 
 
 
 
負債總額
 
$
17,017,644
 
 
$
12,435,723
 
 
 
 
 
 
 
 
承付款和意外開支
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益
 
 
 
 
 
 
優先股— A系列，美元0.001面值， 100,000,000授權股份， 5,000,000截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票*
 
 
5,000
 
 
 
5,000
 
普通股，$0.001面值， 400,000,000授權股份， 20,000,000截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票*
 
 
20,000
 
 
 
20,000
 
應收訂閲
 
 
(25,000
)
 
 
(25,000
)
額外的實收資本
 
 
925,000
 
 
 
925,000
 
留存收益
 
 
(1,614,604
)
 
 
1,818,630
 
累計其他綜合虧損
 
 
(1,102,744
)
 
 
(769,891
)
股東權益總額
 
 
(1,792,348
)
 
 
1,973,739
 
 
 
 
 
 
 
 
負債總額和股東權益
 
$
15,225,296
 
 
$
14,409,462
 
 
*
回顧性地重述了 2 比 1 反向股票拆分的影響。（註釋 17）
 
隨附的註釋
是
這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
 
 
F-1
 
 
 
NORTHANN CORP.

合併運營報表
和綜合收益（虧損）
（未經審計）
（以美元計）
 

 
 
 
三個月已結束
 
 
 
九個月已結束
 
 
 
 
9月30日
 
 
 
9月30日
 
 
 
 
2023
 
 
 
2022
 
 
 
2023
 
 
 
2022
 
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入
 
$
2,160,258
 
 
$
5,480,966
 
 
$
9,436,881
 
 
$
19,807,551
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入成本
 
 
3,423,295
 
 
 
2,615,972
 
 
 
8,547,213
 
 
 
14,851,873
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利
 
 
(1,263,037
)
 
 
2,864,994
 
 
 
889,668
 
 
 
4,955,678
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
運營費用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售費用
 
 
193,236
 
 
 
253,484
 
 
 
538,672
 
 
 
822,082
 
一般和管理費用
 
 
354,902
 
 
 
1,510,515
 
 
 
1,094,228
 
 
 
2,061,898
 
研究和開發費用
 
 
99,161
 
 
 
383,289
 
 
 
609,476
 
 
 
1,299,301
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
運營費用總額
 
 
647,299
 
 
 
2,147,288
 
 
 
2,242,376
 
 
 
4,183,281
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
運營收入
 
 
(1,910,336
)
 
 
717,706
 
 
 
(1,352,708
)
 
 
772,397
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他收入（支出）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出
 
 
(20,685
)
 
 
(125,057
)
 
 
(439,142
)
 
 
(264,217
)
債務折扣的攤銷
 
 
-
 
 
 
(223,566
)
 
 
(645,576
)
 
 
(285,210
)
其他收入
 
 
134
 
 
 
4,056
 
 
 
681
 
 
 
12,840
 
其他開支
 
 
(990,725
)
 
 
60,293

 
 
(990,725
)
 
 
60,200
其他收入（支出）總額，淨額
 
 
(1,011,276
)
 
 
(284,274
)
 
 
(2,074,763
)
 
 
(476,387
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
税前收入
 
 
(2,921,613
)
 
 
433,433
 
 
 
(3,427,470
)
 
 
296,010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
所得税支出
 
 
-
 
 
 
65,867
 
 
 
(5,764
)
 
 
(61,932
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨（虧損）收入
 
 
(2,921,613
)
 
 
499,300
 
 
 
(3,433,234
)
 
 
234,077
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他綜合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
 
(717,044
)
 
 
(2,422,834
)
 
 
(332,853
)
 
 
(436,812
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合（虧損）收入總額
 
 
(3,638,657
)
 
 
(1,923,534
)
 
 
(3,766,087
)
 
 
(202,735
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益和攤薄收益*
 
$
(0.15
)
 
$
0.02
 
 
$
(0.17
)
 
$
0.01

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行普通股的加權平均數——基本*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
已發行普通股的加權平均數——攤薄後*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 *
回顧性地重述了 2 比 1 反向股票拆分的影響。（註釋 17）
 
隨附的註釋是不可分割的一部分
的
這些未經審計的合併財務報表。
 
 
F-2
 
 
 
NORTHANN CORP.

股東權益合併報表
（未經審計）
（以美元計）
 
 
 
優先股—
A 系列
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
累積的
 
 
 
 
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
訂閲
應收賬款
 
 
額外
已支付
首都
 
 
累積的

赤字
s
 
 
其他
綜合的
損失
 
 
總計
 
餘額，2022 年 12 月 31 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
1,818,630
 
 
$
(769,891
)
 
$
1,973,739

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨虧損
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(3,433,234
)
 
 

 
 
 
(3,433,234
 )
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(332,853
)
 
$
(332,853
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2023 年 9 月 30 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
(1,614,604
)
 
$
(1,102,744
)
 
$
(1,792,348
)
 
 
 
優先股—
A 系列
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
累積的
 
 
 
 
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
訂閲
應收賬款
 
 
額外
已支付
首都
 
 
累積的

赤字
s
 
 
其他
綜合的
損失
 
 
總計
 
平衡，
六月
30, 2023
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
1,307,009
 
 
$
(385,700
)
 
$
1,846,309
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨虧損
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(2,921,613
)
 
 
 
 
 
(2,921,613
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(717,044
)
 
$
(717,044
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2023 年 9 月 30 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
(1,614,604
 )
 
$
(1,102,744
)
 
$
(1,792,348
)
 
 
 
優先股
–

A 系列
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
訂閲
應收賬款
 
 
額外
已付款
首都
 
 
已保留
收入
 
 
累積的
其他
綜合的
損失
 
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2021 年 12 月 31 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
-
 
 
$
889,571
 
 
$
(1,292,568
)
 
$
(402,997
)
 
 
 
網
收入
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
234,077
 
 
 
-
 
 
$
234,077
 
 
 
 
外幣折算調整
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,366,900
 
 
$
1,366,900
 
 
 
 
認股證
 
 
347,171
 
 
 
$
347,171
 
 
 
 
有益的轉換功能
 
 
577,829
 
 
 
577,829
 
 
 
 
餘額，2022 年 9 月 30 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
1,123,648
 
 
$
74,332
 
 
$
2,122,980
 
 
 
 
優先股
–

A 系列
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
數字
的
股票*
 
 
金額
 
 
訂閲
應收賬款
 
 
額外
已支付
首都
 
 
已保留
收入
 
 
累積的
其他
綜合的
損失
 
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平衡，
六月
30, 2022
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
624,348
 
 
$
693,453
 
 
$
2,242,801

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
網
收入
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
499,300
 
 
 
-
 
 
$
499,300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(619,122
)
 
$
(619,122
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
認股證
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有益的轉換功能
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2022 年 9 月 30 日
 
 
5,000,000
 
 
$
5,000
 
 
 
20,000,000
 
 
$
20,000
 
 
$
(25,000
)
 
$
925,000
 
 
$
1,123,648
 
 
$
74,332
 
 
$
2,122,980
 
 
*
回顧性地重述了 2 比 1 反向股票拆分的影響。（註釋 17）
 
隨附的註釋是
一個
這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
 
 
F-3
 
 
 
NORTHANN CORP.

合併現金流量表
（未經審計）
（以美元計）
 
 
 
九
已結束的月份
九月
30,
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
 
（未經審計）
 
來自經營活動的現金流
 
 
 
 
 
 
網
（損失）
收入
 
$
(3,433,234
)
 
$
234,077
 
調整以將淨（虧損）收入與經營活動提供的現金（用於）進行對賬：
 
 
 
 
 
 
折舊和攤銷
 
 
419,690
 
 
 
116,056
 
可疑賬款備抵金
 
 
645,576
 
 
 
1,123,902
 
資產和負債的變化
 
 
 
 
 
 
應收賬款
 
 
(24,440
)
 
 
(1,551,850
)
其他應收賬款
 
 
5,219
 
 
(26,946
)
預付款
 
 
(418,851
)
 
 
8,069
 
庫存
 
 
(1,209,520
)
 
 
(2,417,941
)
預付費用
 
 
77
 
 
 
68,970
 
使用權資產
 
 
(76,752
)
 
 
19,036
 
應付賬款
 
 
(760,119
)
 
 
(1,642,716
)
應計款和其他應付賬款
 
 
1,904,642
 
 
 
294,130
 
未賺取的收入
 
 
1,178,518
 
 
 
(1,233,385
)
應付工資單
 
 
83,225
 
 
 
(18,018
)
應付税款
 
 
(44,347
)
 
 
86,923

應計利息
 
 
205,886
 
 
 
26,274

經營租賃
 
 
76,752
 
 
 
(19,036
)
其他資產
 
 
115
 
 
 
(288,162
)
用於經營活動的淨現金
 
 
(1,447,563
)
 
 
(5,220,616
)
 
 
 
 
 
 
 
來自投資活動的現金流
 
 
 
 
 
 
處置設備收益（付款）
 
 
(7,642
)
 
 
729,906
 
施工付款或從施工轉賬
 
 
-
 
 
 
(447,273
)
用於投資活動的淨現金
 
 
(7,642
)
 
 
282,633
 
 
 
 
 
 
 
 
來自融資活動的現金流
 
 
 
 
 
 
（償還）銀行借款收益
 
 
(310,616
)
 
 
713,816
 
從擔保借款安排中收到的金額
 
 
624,622
 
 
 
-
 
從關聯方收到或（支付給）關聯方的款項
 
 
977,782
 
 
 
1,130,097
 
發行可轉換票據的淨收益
 
 
-
 
 
 
925,000
 
融資活動提供的淨現金
 
 
1,291,788
 
 
 
1,843,913
 
 
 
 
 
 
 
 
匯率對現金的影響
 
 
2,844
 
 
 
1,455,979
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物的淨變化
 
 
(160,573
)
 
 
(713,091
)
 
 
 
 
 
 
 
年初現金
 
 
251,100
 
 
 
748,814
 
 
 
 
 
 
 
 
年底現金
 
$
90,527
 
 
$
35,723
 
 
 
 
 
 
 
 
補充現金流信息
 
 
 
 
 
 
支付利息的現金
 
$
233,265
 
 
$
264,217
 
為所得税支付的現金
 
$
5,764
 
 
$
61,932
 
 
隨附的註釋是
一個
這些合併財務報表的組成部分。
 
 
F-4
 
 
 
合併財務報表附註
對於
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日和 2022 年（未經審計）以及
截至2022年12月31日的財年
（除非另有説明，否則以美元計，股票和每股數據除外）
 
 
1.
組織和業務
 
隨着諾森建築解決方案有限責任公司的成立，該公司於2013年8月開始運營。（“NBS”）位於特拉華州。2013年12月，諾森（常州）建築產品有限公司（“NCP”）在中國成立。其所有產品均通過NCP製造。
 
2014年3月，Benchwick建築產品有限公司（“Benchwick”）在香港成立。所有向分銷商的批發都是通過Benchwick進行的。
 
2014 年 4 月，常州宏茂國際貿易有限公司（“MARCO”）在中國成立。我們產品的所有進口/出口均通過MARCO進行。
 
2016 年 2 月，諾森配送中心有限公司（“NDC”）在加利福尼亞成立。NDC 是美國的配送中心，為零售銷售維持少量庫存。
 
2017 年 9 月，常州林戈德國際貿易有限公司（“Ringold”）在中國成立。所有的原材料都是通過林戈德從第三方採購的。
 
2018年9月，瘋狂工業（常州）工業技術有限公司（“瘋狂工業”）在中國成立。瘋狂工業是研發中心。
 
2020年6月，Dotfloor Inc.（“Dotfloor”）在加利福尼亞成立。Dotfloor 經營着 dotfloor.com，這是一家向美國零售客户提供我們的乙烯基地板產品的在線商店。
 
2022年3月，作為重組交易的一部分，目前的終極控股公司Northann Corp.（“Northann”）在內華達州成立，以考慮進行首次公開募股。在NBS的註冊過程中，我們於2022年4月完成了股票互換交易，並根據NBS當時的現有股東分別持有的NBS股權向他們發行了Northann的普通股和A系列優先股。國家統計局隨後成為我們的全資子公司。根據ASC 805-50-30-5和ASC 805-50-45-1至45-5，該系列重組交易被視為共同控制下的實體之間的交易；因此，公司的歷史資本結構已追溯至第一期。
 
繼續關注

隨附的財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2023年9月30日，該公司的營運資金赤字為美元5,206,752以及用於經營活動的淨現金為美元1,062,971對於
九
幾個月已結束
S
2023 年 9 月 30 日。公司可能沒有足夠的流動性來保持償付能力並在到期付款時結清債務；這些因素使人們對公司能否繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。管理層正在密切關注其財務狀況，尤其是其營運資金和現金狀況，以及毛利率，其積極的經營業績將使公司能夠繼續經營。該公司的首要計劃是通過普通股的首次公開募股和同時在國家證券交易所上市來籌集額外資金。這些財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
 
 
2.
重要會計政策摘要
 
列報基礎和合並原則
 
截至的合併財務報表
截至2023年9月30日，公司截至2023年9月30日的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括所有子公司的資產、負債、收入、支出和現金流。合併後，公司與其子公司之間的所有重大公司間交易和餘額都將被清除。
 
未經審計的中期合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。根據第S-X條例第10條，通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。公司管理層認為，未經審計的中期合併財務報表是在與經審計的財務報表相同的基礎上編制的，包括公允列報截至2023年9月30日的公司財務狀況以及公司經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整
九
-截至 2023 年 9 月 30 日的月期。截至2022年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。中期經營業績不一定代表整個財年或未來任何時期的預期業績。這些財務報表應與截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的經審計的合併財務報表以及公司經審計的合併財務報表中包含的相關附註一起閲讀。
 
子公司是指公司直接或間接控制一半以上的投票權的實體；或有權管理財務和運營政策、任命或罷免董事會多數成員或在董事會議上投多數票的實體。
 
估算值的使用
 
這些合併財務報表的編制要求公司管理層做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露的估算和判斷。公司持續根據歷史經驗以及據信在當時情況下合理的其他各種假設來評估其估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。以下是反映公司最重要的估計和判斷的會計政策，以及公司認為對充分理解和評估其合併財務報表最關鍵的會計政策。
 
 
F-5
 
 
 
收入確認
 
當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在公司履行履約義務時（或當時）確認收入。
 
主要由硬木地板和三維印花地板組成的產品的銷售收入在與客户簽訂的合同中規定的產品交付時予以確認。在交付時，對資產的實際和法律控制權由公司移交給客户，當時公司認為已經履行了完成銷售交易以確認收入的單一履約義務。該公司的合同不允許退貨、退款或保修；但是，考慮到產品質量問題，製造商通常會運送一小部分額外產品。此外，根據良好的商業慣例，在非常特殊的情況下，公司歷來同意向對所購買產品提出投訴的客户提供小額折扣。由於公司無法可靠地估算此類未來支出，公司已將這些成本記錄為期間費用。
 
在專利許可方面，公司允許其客户在規定的期限內以固定費用使用某些知識產權。管理層認為，應將專利許可解釋為單一的履約義務，並且應逐步確認專利許可的收入。
 
當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即予以確認，這可能在某個時間點發生，也可能在一段時間內發生，具體取決於協議的條款和條件，其金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
 
實用的權宜之計和豁免
 
公司沒有為獲得合同支付任何費用，也沒有披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。
 
公司通常與客户簽訂協議，其中規定要銷售的產品、價格、付款條件以及任何先前的條款，例如運輸和交付規格；這些條款和條件通常在其客户向公司簽發的採購訂單中規定。公司通常在某個時間點確認收入，也就是將實際所有權和法定所有權轉讓給客户時，這可能是航運港口或指定的目的地；此時，公司希望獲得產品的報酬，或者如果預先支付了該產品的款項，則公司的履約義務已得到履行，這些資金被視為公司賺取的收入。如果公司以賬户方式向客户銷售產品，則通常在 90 天內付款。為尚未轉移給客户的產品預先收到的任何資金均為合同負債，在公司的合併餘額中記為未得收入
 
牀單。$10和 $1,470,441在九年中被確認為來自未獲收入的收入
幾個月已結束
九月
分別是2023年30日和2022年。
 
税收
 
公司使用資產和負債方法對所得税進行核算，該方法允許根據未來幾年實現税收優惠的可能性來確認和衡量遞延所得税資產。根據資產負債法，遞延税是針對用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響而編列的。如果遞延所得税資產很可能在公司實現收益之前到期，或者未來的免税額不確定，則為這些資產提供估值補貼。
 
根據ASC 740，只有在税務審查中 “很可能” 維持税收狀況時，税收狀況才被認定為一項福利，並假定會進行税務審查。税收狀況的評估分為兩個步驟。第一步是確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，包括根據該職位的技術優點解決任何相關的上訴或訴訟。第二步是衡量達到 “可能性大於不大” 門檻的税收狀況，以確定應在財務報表中確認的福利金額。税收狀況以最大福利金額來衡量，該金額在最終結算時實現的可能性大於50％。以前未能達到更有可能的確認門檻的税收狀況應在隨後達到門檻的第一個時期內予以確認。先前確認的不再符合 “可能性大於不大” 標準的納税狀況，應在隨後第一個不再達到門檻的財務報告期內取消確認。因少繳所得税而產生的罰款和利息被歸類為發生當年的所得税支出。GAAP還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
 
2017年12月22日，美國政府頒佈了《減税和就業法》（“税收法”），其中包括影響企業的廣泛税收改革，包括公司税率、國際税收條款、税收抵免和扣除，其中大部分税收條款將在2017年12月31日之後生效。在外國司法管轄區開展的某些活動可能會導致公司從2017年12月31日起對其子公司徵收美國企業所得税，即受外國公司控制的外國公司（“CFC”）所產生的收入受《美國國税法》F部分或GILTI的約束。
 
 
F-6
 
 
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）於2020年3月27日簽署成為法律。CARES法案暫時取消了
802018-2020納税年度的淨利潤減免額的應納税所得額百分比限制（根據2017年《減税和就業法》頒佈），並恢復了2018-2020納税年度的NOL結轉額。此外，CARES法案還暫時增加了營業利息扣除限額 30% 至 502019年和2020年應納税年度調整後應納税所得額的百分比。最後，《税法》的技術更正將符合條件的改善財產歸類為15年的恢復期，允許追溯性地為此類財產申請折舊額外扣除額，就好像該財產在頒佈時已包含在《税法》中一樣。截至9月，該公司預計不會對其財務報表產生重大影響
由於最近的頒佈，2023 年 30 日以及截至 2022 年 12 月 31 日。
 
只有在税務機關審查後税收狀況很有可能維持的情況下，公司才會考慮因不確定的税收狀況而產生的未確認的税收優惠。公司根據適用的所得税法規，考慮並估算與未確認的税收優惠總額相關的利息和罰款，並將其作為所得税準備金的一部分。
 
該公司做到了 不在合併經營報表的所得税準備金項目中累積與不確定税收狀況相關的任何負債、利息或罰款
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日以及截至2022年12月31日的財年。該公司有 不的税收狀況不確定
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日以及截至 2022 年 12 月 31 日的年度。
 
外幣和外幣折算
 
公司的本位貨幣是人民幣（“人民幣”），作為其本位貨幣。實體的本位幣是其運作的主要經濟環境的貨幣，通常是該實體主要產生和支出現金的環境的貨幣。管理層的判斷對於通過評估各種指標（例如現金流、銷售價格和市場、支出、融資以及公司間交易和安排）來確定本位幣至關重要。
 
以本位幣以外的貨幣計價的外幣交易使用交易當日的通行匯率折算成本位幣。資產負債表日以外幣計價的貨幣資產和負債按該日生效的適用匯率重新計量。外幣重新計量產生的損益包含在綜合虧損報表中。
 
合併財務報表以美元列報。資產和負債按當前匯率折算成美元
在
在資產負債表日生效，收入和支出按報告期內有效匯率的平均值折算。股東權益賬户使用記錄股東權益入賬之日的歷史匯率進行折算，但該期間留存收益的變化除外，
是
使用使用的歷史匯率進行轉換
到
翻譯每個時期的損益表。由此產生的差異
從
將本位幣折算成報告幣種按累計值入賬
其他
綜合收入
在
合併資產負債表。
 
金額從人民幣和港元折算成美元是按以下匯率進行的：
 
資產負債表項目，股票賬户除外
 
 
 
 
 
 
2023年9月30日
 
 
人民幣7.1798
到 $1
 
 
 
港元7.8245
到 $1
 
2022年9月30日
 
 
人民幣7.0998
到 $1
 
 
 
港元7.8499
到 $1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
損益表和現金流量項目
 
 
 
 
 
 
 
 
對於
九
截至 2023 年 9 月 30 日的月份
 
 
人民幣7.0148
到 $1
 
 
 
港元7.8334
到 $1
 
對於
九
截至2022年9月30日的月份
 
 
人民幣6.6068
到 $1
 
 
 
港元7.8345
到 $1
 
 
 
F-7
 
 
 
現金
 
現金包括手頭和銀行存放的現金以及高流動性的投資，這些投資不受提款或使用的限制，購買時的原始到期日為三個月或更短。
 
應收賬款，淨額
 
自2023年1月1日起，公司採用了金融工具——信貸損失。信貸損失備抵額的估計基於歷史損失比率，同時對當前狀況進行了定性評估，並進行了合理和可證的預測，以確定是否應進一步調整信貸損失備抵額。公司正在考慮現有信息，例如中國經濟狀況的變化、行業趨勢和公司的運營計劃等。
 
長期資產
 
長期資產主要包括設備和無形資產。
 
裝備
 
設備按成本減去累計折舊和累計減值進行記錄。折舊是使用直線法計算資產的估計使用壽命的。
 
 
 
估計的使用壽命
（年）
 
辦公和計算機設備
 
 
3-5
 
 
保養和維修支出按發生時列為支出。
 
設備處置的損益是淨銷售收入與賬面價值或公允價值減去出售相關資產的成本中較低者之間的差額，在合併綜合虧損報表中確認為一般和管理費用。
 
土地使用權，網絡
 
土地使用權是中華人民共和國的一種無形資產。它們按成本減去累計攤銷額進行記錄，沒有剩餘價值。土地使用權的攤還是在其估計使用壽命內使用直線法計算的。
 
公司土地使用權的估計使用壽命如下所示：
 
 
 
預計使用壽命

（年）
 
土地使用權
 
 
20
 
 
長期資產減值
 
根據ASC 360-10-35，每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，公司就會審查長期資產的賬面價值是否減值。根據一項或多項減值指標的存在，公司在資產組層面使用預計折現現金流法來衡量長期資產的任何減值。對未來現金流的估算需要管理層根據公司的歷史業績和預期業績做出重大判斷，並且受許多因素的影響。與公司商業模式固有的風險相稱的貼現率由其管理層決定。如果公司確定長期資產的賬面價值可能無法收回，則將記錄減值損失。待確認的減值按資產賬面價值超過資產公允價值的金額來衡量。 沒有截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已記錄減值。
 
 
F-8
 
 
 
普通股每股淨收益
 
公司採用了ASC主題260，“每股收益”（“EPS”），該主題要求在損益表正文中列報所有具有複雜資本結構的實體的基本每股收益，並要求對基本每股收益計算的分子和分母進行對賬。在隨附的合併財務報表中，每股基本收益（虧損）
是
計算方法是將淨（虧損）收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。


 
 
三
已結束的月份
 
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
網
(
損失
) 收入
 
$
(2,921,613
)
 
$
499,300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行普通股的加權平均數——基本*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
補充：票據轉換後可發行股票的潛在稀釋作用
 
 
-
 
 
 
 -
 
補充：行使認股權證時可發行股份的潛在稀釋作用
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行普通股的加權平均數——攤薄後*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基礎版和稀釋版
(
損失
) 收入
每股*
 
$
(0.15
)
 
$
0.02
 
 
 
 
九個月已結束
 
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
網
(
損失
) 收入
 
$
(3,433,234
)
 
$
234,077
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行普通股的加權平均數——基本*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
 
 
 
 
 
補充：票據轉換後可發行股票的潛在稀釋作用
 
 
-
 
 
 
-
 
補充：行使認股權證時可發行股份的潛在稀釋作用
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行普通股的加權平均數——攤薄後*
 
 
20,000,000
 
 
 
20,000,000
 
 
 
 
 
 
 
 
基礎版和稀釋版
(
損失
) 收入
每股*
 
$
(0.17
)
 
$
0.01

 
 *
回顧性地進行了重述，其效果是 二換一反向股票分割。（註釋 17）
 
2022年5月16日，Northann與某些投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司出售了投資者的可轉換債券，本金總額為
$1,000,000
（“可轉換債券”），可轉換為Northann普通股（“轉換股”）
 
100%
購買Northann普通股（“認股權證” 和認股權證所依據的此類股票，即 “認股權證”）的認股權證保險。本次交易產生的可能攤薄的加權平均股票數量為零。請參閲下面的註釋 11。
 
細分市場
 
公司評估報告單位時，首先確定其運營部門，然後評估每個運營部門，以確定其是否包含構成業務的一個或多個組成部分。如果運營部門中的某些組成部分符合業務定義，則公司將評估這些組成部分，以確定是否必須將其彙總為一個或多個報告單位。如果適用，在確定是否適合彙總不同的運營部門時，公司將確定這些分部在經濟上是否相似，如果是，則對運營分部進行彙總。在本報告所述期間，該公司只有一個主要的可報告細分市場。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。
 
運費和手續費
 
出境運費和手續費是產生的費用，從銷售費用中扣除。原材料和組件的入庫運費和運費記作收入成本。
 
金融工具的公允價值
 
美國公認會計原則建立了三級層次結構，對估值方法中用於衡量金融工具公允價值的投入進行優先排序。這種層次結構還要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。三級公允價值層次結構是：
 
級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。
 
第 2 級 — 包括市場上可直接或間接觀察到的其他輸入。
 
第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
 
由於到期日短，公司金融工具，包括現金、賬目和其他應收賬款、其他流動資產、賬户和其他應付賬款以及其他短期負債的賬面價值接近其公允價值。
 
根據ASC 825，對於可變利率與標的資產表現掛鈎的金融工具的投資，公司在首次確認之日選擇了公允價值法，並按公允價值記賬了這些投資。公允價值的變化作為其他收益（支出）反映在隨附的合併經營報表和綜合虧損報表中。為了估算公允價值，公司參考銀行在每個期末使用折扣現金流法提供的報價回報率。該公司將使用這些輸入的估值技術歸類為公允價值衡量的二級。
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 不對金融工具的投資。
 
 
F-9
 
 
 
租賃
 
2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-12年度租約（ASC主題842），該文件修訂了ASC主題840 “租賃” 中的租賃要求。根據新的租賃會計準則，承租人必須確認資產負債表上大多數租賃的使用權資產和租賃負債。新準則還修改了銷售類和直接融資租賃的分類標準和核算，並加強了披露要求。租賃將繼續被歸類為融資租賃或運營租賃。
 
公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了自2019年1月1日起生效的ASC主題842。最初應用ASC Topic 842沒有累積效應，需要在採用之日調整期初留存收益，也沒有修改比較期間的餘額。採用後，公司確認了每項現有租賃安排的租賃負債和使用權資產。新租賃標準的採用不會對合並損益表或合併現金流量表產生重大影響。
 
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。租賃安排下的租賃付款是固定的。非租賃部分包括建築物管理、公用事業和財產税的支付。它將非租賃部分與其相關的租賃部分分開。
 
租賃資產和負債在租賃開始之日按未來租賃付款的現值確認。用於確定未來租賃付款現值的利率是公司的增量借款利率，因為租賃中隱含的利率不容易確定。據估計，增量借款利率在抵押基礎上以及租賃資產所在的經濟環境中接近利率，條件和付款方式相似。租賃條款包括在合理確定公司將行使該期權的情況下延長或終止租約的期限。公司在確定租賃資產和負債時通常使用不可取消的基本租賃期限。
 
最近的會計公告
 
最近採用的會計準則
 
2020年1月1日，公司採用了經修改的追溯方法，採用了亞利桑那州立大學2016-02 “租賃”，允許在採用期開始時適用過渡條款，而不是在這些經審計的合併財務報表中列示的最早比較期開始時適用過渡條款。在指導方針允許的情況下，公司選擇保留最初的租賃分類和對採用日期之前存在的租賃的初始直接成本的歷史核算，並且沒有重新評估在採用日期之前簽訂的租賃合同。該公司也沒有確認短期租賃的ROU資產和租賃負債，短期租賃是截至採用之日有效的租約，原始期限為十二個月或更短。
 
“2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU No.2020-06，即附帶轉換和其他期權的債務債務（副標題470-20）和實體自有權益中的衍生品和對衝合約（副主題815-40）：可轉換工具和實體自有權益合同的會計（ASU 2020-06），它通過減少可轉換債務工具的會計模型數量來簡化可轉換工具的會計。該指南還取消了計算可轉換工具攤薄後每股收益的庫存股方法，並要求使用折算法。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2020-06。該公司目前正在評估新指南對我們合併財務報表的影響。”
 
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新，“金融工具——信貸損失（主題326）”（“亞利桑那州立大學2016-13”）。亞利桑那州立大學2016-13年度修訂了衡量金融工具信用損失的方法以及記錄此類損失的時間。最初，亞利桑那州立大學2016-13年度對財政年度生效，並對這些財政年度內的過渡期有效，從2019年12月15日之後開始，允許提前採用。2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-10年度 “金融工具——信貸損失（主題326）、衍生品和套期保值（主題815）和租賃（主題842）”。該亞利桑那州立大學將美國證券交易委員會定義為小型申報公司的上市公司的亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期推遲至2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財年內的過渡期。公司在2023財年第一季度採用了該準則，採用了修改後的回顧方法，該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響，也沒有導致留存收益的累積效應調整。
 
 
F-10
 

已發佈但尚未通過的會計公告

 
2020年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-10年度《編纂改進》。本更新中的修正是為了澄清編纂或糾正指導意見的意外應用而作出的修改，這些修改預計不會對當前的會計做法產生重大影響，也不會給大多數實體造成鉅額管理成本。本更新中的修正案影響了編纂中的各種主題，適用於受影響會計指南範圍內的所有報告實體。亞利桑那州立大學2020-10年度對公司在2021年12月15日之後開始的財政年度以及2022年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效。本更新中的修正應追溯適用。公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
 
除上述聲明外，最近發佈的新會計準則不會對合並財務狀況、經營報表和現金流產生重大影響。
 
 
3.
應收賬款，淨額
 
應收賬款包括以下內容：
 
 
 
9月30日
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
應收賬款總額
 
$
1,453,178
 
 
$
1,428,738
 
減去：信貸損失備抵金
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
$
1,453,178
 
 
$
1,428,738
 
 
 
4.
其他應收賬款和其他流動資產
 
其他應收賬款和其他流動資產包括以下內容：
 
 
 
9月30日
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
出口信貸
 
$
18,224
 
 
$
-
 
存款和其他資產
 
 
87,772
 
 
 
111,294
 
 
 
$
105,996
 
 
$
111,294
 
 
 
5.
庫存，淨額
 
淨庫存包括以下內容：
 
 
 
9月30日
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
原材料和在建工程
 
$
3,840,587
 
 
$
3,157,736
 
成品
 
 
1,931,299
 
 
 
1,404,630
 
總計
 
$
5,771,886
 
 
$
4,562,366
 
減去：減值
 
 
-
 
 
 
-
 
庫存，淨額
 
$
5,771,886
 
 
$
4,562,366
 
 
 
6.
設備，網絡
 
設備，網由以下內容組成：
 
 
 
9月30日
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
製造設備
 
$
8,672,029
 
 
$
9,099,231
 
辦公設備
 
 
317,402
 
 
 
155,289
 
減去：累計折舊
 
 
4,133,426
 
 
 
3,728,881
 
 
 
$
4,856,005
 
 
$
5,525,639
 
 
計入合併運營報表的折舊費用
九
截至2023年9月30日的月份和截至2022年12月31日的年度為美元650,103和 $7,882,100，分別地。
 
 
7.
土地使用權，淨額
 
 
 
9月30日
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
土地使用權
 
$
1,128,371
 
 
$
1,162,205
 
減去：累計攤銷
 
 
104,935
 
 
 
89,790
 
 
 
$
1,023,436
 
 
$
1,072,415
 
 
該公司已將其位於中國江蘇省常州市武進區新塘199號的土地使用權質押給工商銀行 213000
的
中國有限公司作為其貸款擔保的抵押品。
 
 
F-11
 
 
 
8.
銀行借款
 
當前
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的短期貸款代表銀行借款5,226,747和 $5,488,757，分別從中國的金融機構獲得。短期銀行借款由土地使用權擔保。截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的短期貸款的加權平均利率約為 4.65% 和 5.87分別為％。
 
銀行
 
貸款期限
 
 
利息
評分
 
 
餘額為
9月30日
2023
 
 
餘額為
十二月三十一日
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中國工商銀行
 
2022年10月24日
-
2024年7月17日
 
 
 
4.35
%
 
$
1,392,796
 
 
$
1,435,833
 
中國工商銀行
 
2022年10月26日 - 2024年7月18日
 
 
 
4.35
%
 
 
1,392,796
 
 
 
1,435,833
 
交通銀行
 
2022年1月28日 - 2025年1月26日
 
 
 
4.35
%
 
 
481,908
 
 
 
496,798
 
交通銀行
 
2022年1月21日 - 2025年1月17日
 
 
 
4.35
%
 
 
459,623
 
 
 
473,825
 
交通銀行
 
2022年1月28日 - 2025年1月26日
 
 
 
4.35
%
 
 
246,107
 
 
 
253,712
 
常州長江科技小額貸款有限公司
 
2022年1月10日 - 2023年1月25日
 
 
 
17.40
%
 
 
-
 
 
 
100,508
 
江南農村商業銀行
 
2022年5月9日 - 2024 年 3 月 3 日
 
 
 
4.79
%
 
$
376,055
 
 
$
387,675
 
江南農村商業銀行
 
2022年3月24日 - 2024 年 3 月 3 日
 
 
 
4.79
%
 
 
877,462
 
 
 
904,575
 
美國銀行
 
2022年4月28日 - 2024年4月30日
 
 
 
最優惠利率 + 0.1
%
 
 
 
1,457,242
 
 
 
1,500,000
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
$
6,683,989
 
 
$
6,988,757
 
 
美國銀行的貸款由該公司的庫存擔保。

非當前
 
銀行
 
貸款期限
 
 
利息
評分
 
 
餘額為
九月
30
,
2023
 
 
餘額為
十二月三十一日
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EIDL 貸款
 
來自 2020 年 6 月 26 日到 2050 年 6 月 25 日
 
 
 
3.75
%
 
 
127,829
 
 
 
133,677
 
總計
 
 
 
 
 
 
 
 
$
127,829
 
 
$
133,677
 
 
 
F-12
 
 
 
9.
與關聯方的餘額
 
 
1)
關聯方交易
 
在截至2022年12月31日的年度中，以及
九
截至2023年9月30日的幾個月，公司的一家關聯方在需要時提供了營運資金以支持公司的運營。這些借款是無抵押的、按需到期的、免息的。 下表彙總了與公司關聯方的借款交易：
 
 
2)
關聯方餘額
 
賬户
 
關聯方名稱
 
 
注意
 
 
九月
30, 2023
 
 
十二月
31, 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
關聯方應付的金額
 
李林，首席執行官兼董事會主席
 
 
 

 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付關聯方的金額
 
李林，首席執行官兼董事會主席
 
 
 
 
 
$
1,161,842
 
 
$
184,060
 

以上所有餘額均按需到賬，無息且無抵押。該公司將這筆資金用於其運營。
 
 
10.
公平
 
優先股
 
我們有權發行 500,000,000股本，包括 400,000,000普通股，面值美元0.001每股，以及 100,000,000優先股股票，面值美元0.001每股。 20,000,000股票被指定為A系列優先股（“A系列優先股”）中的A系列優先股 100,000,000空白支票優先股的股份。每股普通股都有權 一票而A系列優先股的每股都有權 十張選票就任何尋求公司股東採取行動的事項。A系列優先股將與普通股一起投票。普通股和A系列優先股不能相互兑換。A系列優先股的持有人無權獲得股息。與公司普通股相比，A系列優先股沒有清算優先權，因此在清算時排名與普通股相當。

普通股
 
本公司有權發行 400,000,000面值為美元的普通股0.001每股。截至
2023年9月30日
有 20,000,000已發行和流通的普通股。每股普通股使持有人有權 一票。為了便於比較，截至的股份結構
2023年9月30日
已在公司的股東權益表中結轉，就好像它們從第一期報告期開始時就已發行和未償還一樣。
 
 
11.
可轉換票據
 
2022 年 5 月 16 日，Northann 加入了
與某些投資者簽訂的證券購買協議，根據該協議，公司出售了本金總額為美元的投資者的可轉換票據1,000,000
（“可轉換債券”），可轉換為Northann普通股（“轉換股”）
100%
購買Northann普通股（“認股權證” 和認股權證所依據的此類股票，即 “認股權證”）的認股權證保險。
 
 
F-13
 
 
截至2023年9月30日，我們已經發行了以下注冊人的證券。我們認為，根據《證券法》關於不涉及公開發行交易的第4（a）（2）條或《證券法》第S條，根據《證券法》，以下每種發行均免於註冊。
 
購買者
 
發行日期
 
 
安全類型
 
 
考慮
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
王宏宇
 
2022年5月16日
 
 
可轉換票據
 
 
美元$
500,000
 
Sam Yan
 
2022年5月16日
 
 
可轉換票據
 
 
美元$
500,000
 

轉換或行使條款：可轉換票據
 
可轉換票據持有人有權選擇在票據發行之日六個月週年之後的任何時候將可轉換票據的全部已償還本金轉換為公司的普通股，如果涵蓋轉換股份的註冊聲明已宣佈生效，則可轉換票據的註冊聲明已宣佈生效，轉換價格為美元7.00。該票據的利率為 7每年%。
 
轉換或行使條款：認股權證
 
2022年5月16日，公司向相同的投資者授予了認股權證，以行使價為美元購買公司普通股7.00每股。認股權證可在認股權證發行之日起五週年之前的任何時候全部或部分行使。投資者還可以根據認股權證協議中規定的某些公式選擇使用無現金方式行使認股權證。
 
可轉換票據和認股權證被視為一個會計單位，其中包含兩種獨立的金融工具。收到的收益根據票據和認股權證的相對公允價值在票據和認股權證之間分配。債務工具中的實益轉換期權已記入額外的實收資本，其賬面價值隨後不會進行調整。認股權證使用Black-Scholes模型進行估值, 相對公允價值為 $1.21按每股計算，總估值為美元347,171基於 285,714如果全部行使，則可發行的股份。該公司使用了以下輸入：(1) 行使價 = 美元7.00，（2）公司股票的公允市場價值 = 美元10.00，(3) 年化波動率 = 10%，(4) 年化股息 = 1.70%, (
5
) 距離到期的年份 = 5年，以及 (6) 無風險利率 = 3.789%。管理層確定可轉換票據包含有益轉換特徵（“BCF”），並確認折扣票據將在可轉換票據的有效期內攤銷。BCF 的價值為 $672,761並作為債務折扣入賬，其中抵消餘額記作額外已付資本的增加。
 
2023年4月27日，公司與投資者簽署了修訂協議，將可轉換票據的到期日修改為2023年7月12日或公司首次公開募股完成三個月週年紀念日，以較早者為準。
2023年10月19日，公司與投資者簽署了和解協議，以美元的價格結算可轉換票據1,950,000在 2024 年 11 月 24 日之前分兩期付款。
 
可轉換票據
 
9月30日

2023
 
可轉換票據—面值
 
$
-
 
折扣-現金
 
 
-
 
折扣 — 配售代理費
 
 
-
 
折扣 — 可拆卸認股權證
 
 
-
 
折扣 — 有益的轉換功能
 
 
-
 
 
 
$
-
 
 
 
12.
所得税
 
美利堅合眾國
 
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES）（“CARES法案，H.R. 748”）於2020年3月27日簽署成為法律。CARES法案暫時取消了 802018-2020納税年度的淨利潤減免額的應納税所得額百分比限制（根據2017年《減税和就業法》頒佈），並恢復了2018-2020納税年度的NOL結轉額。此外，CARES法案還暫時增加了營業利息扣除限額 30% 至 502019年和2020年應納税年度調整後應納税所得額的百分比。最後，《税法》的技術更正將符合條件的改善財產歸類為15年的恢復期，允許追溯性地為此類財產申請折舊額外扣除額，就好像該財產在頒佈時已包含在《税法》中一樣。截至目前，公司預計不會對其財務報表產生重大影響
九月
由於最近的頒佈，2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
 
 
F-14
香港
 
兩級利得税税率
 
根據香港《2018年税務（修訂）（第3號）條例》（“《條例》”）引入的兩級利得税税率制度於2018/2019課税年度生效。在兩級利得税率制度下，第一港元的利得税税率 2百萬（大約 $）257,868）公司的應評税利潤將受到較低的税率的限制， 8.25%，而剩餘的應評税利潤將按傳統税率計算， 16.5%。該條例僅允許一組 “關聯實體” 中的一個實體有資格獲得兩級税率優惠。如果 (1) 其中一個實體對另一個實體擁有控制權；(2) 兩者都在控制之下（超過），則該實體是另一個實體的關聯實體 50同一實體的已發行股本的百分比；（3）如果第一個實體是經營獨資企業的自然人，則另一個實體是經營另一家獨資企業的同一個人。由於Benchwick由Northann全資擁有並受其控制，因此它是一個關聯實體。根據該條例，實體有權選擇提名將在利得税申報表上繳納兩級利得税税率的實體。選舉是不可逆轉的。該公司選擇對Benchwick實行兩級利得税税率。
 
Benchwick的當期收入和遞延税準備金是通過適用新的税率計算得出的 8.25%.
 
中國人民共和國
 
根據中華人民共和國的相關税收法律法規，在中國註冊的公司應按適用的應納税所得税税率在中國境內繳納所得税。所有無權享受免税期的中國子公司均需繳納所得税，税率為 25% 為
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日以及截至2022年12月31日的財年。根據中華人民共和國税務法規，中國的淨營業虧損通常可以從虧損發生年度的次年開始結轉不超過五年。不允許對損失進行結轉。如果不使用，中國的淨營業虧損將在2025年到期。
 
所得税支出為 $5,769和 $127,799對於
九
幾個月已結束
九月
分別為 2023 年 30 日和 2022 年，主要與公司位於境外的子公司有關
的
美國所得税準備金前的收入
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日和 2022 年情況如下：
 
所得税規定由以下部分組成：


 
 
對於
三
幾個月已結束
9月30日
2023
 
 
對於
三
幾個月已結束
9月30日
2022
 
當前：
 
 
 
 
 
 
 
 
聯邦
 
$
-
 
 
$
(59,781)
 
州
 
 
-
 
 
 
-
 
國外
 
 
-

 
 
 
(6,086
)
 
總電流
 
$
-
 
 
$
(65,867
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已推遲：
 
 
 
 
 
 
 
 
聯邦
 
$
-
 
 
$
-
 
州
 
 
-
 
 
 
-
 
國外
 
 
-
 
 
 
-
 
延期總額
 
$
-
 
 
$
-
 
所得税支出總額
 
$
-
 
 
$
(65,867)
 
 
 
 
對於
九

幾個月已結束
9月30日
2023
 
 
對於
九

幾個月已結束
9月30日
2022
 
當前：
 
 
 
 
 
 
聯邦
 
$
-
 
 
$
27,819
 
州
 
 
5,380
 
 
 
20,227
 
國外
 
 
384
 
 
 
13,886
 
總電流
 
$
5,764
 
 
$
61,932
 
 
 
 
 
 
 
 
已推遲：
 
 
 
 
 
 
聯邦
 
$
-
 
 
$
-
 
州
 
 
-
 
 
 
-
 
國外
 
 
-
 
 
 
-
 
延期總額
 
$
-
 
 
$
-
 
所得税支出總額
 
$
5,764
 
 
$
61,932
 
 
 
F-15
 
 
公司的實際所得税準備金與按美國法定税率計算的準備金之間的對賬情況如下：

 
 
對於
三
月份
已結束
九月
30,
2023
 
 
對於
三
月份
已結束
九月
30,
2022
 
所得税支出前的收入
 
$
(2,921,613
)
 
$
433,433
 
按法定税率計算的税收優惠
 
 
29.84
%
 
 
29.84
%
按法定所得税税率計算的所得税支出
 
 
(871,810
)
 
 
129,336
 
其他司法管轄區不同税率的影響
 
 
812,261
 
 
 
(151,938)
 
不可扣除費用的税收影響
 
 
59,549
 
 
 
(43,265)
 
所得税支出總額
 
$
-
 
 
$
(65,867)
 
 
 
 
對於
九

月份

已結束
九月

30,
2023
 
 
對於
九

月份

已結束
九月

30,
2022
 
所得税支出前的收入
 
$
(3,427,470
)
 
$
296,010
 
按法定税率計算的税收優惠
 
 
29.84
%
 
 
29.84
%
按法定所得税税率計算的所得税支出
 
 
(1,022,757
)
 
 
88,329
 
其他司法管轄區不同税率的影響
 
 
710,647
 
 
(61,028)
 
不可扣除費用的税收影響
 
 
317,874
 
 
 
34,631
 
所得税支出總額
 
$
5,764
 
 
$
61,932
 
 
有效税率是
零和 15.2%
對於
三
分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份
，以及
(0.2)% 和 20.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。
 
不確定的税收狀況
 
該公司做到了 不在此期間沒有任何不確定的税收狀況
九
截至9月的月份
2023 年 30 日或期間
這
截至2022年12月31日的年度。
 
公司按照其經營所在司法管轄區的税法的規定提交納税申報表。在正常業務過程中，公司須接受相應司法管轄區的審查（如適用）。納税申報表的時效因司法管轄區而異。
 
 
F-16
 
 
我們的政策是在所得税準備金中視需要包括與不確定納税義務相關的利息和罰款
，如果有的話。
 
美國國税局評估所得税申報表的時效規定 納税人自利得税報税表到期日或提交利得税報税表之日起三年內到期，以較晚者為準.
 
根據香港利得税法規， 税務局可以在相關課税年度後的六年內啟動税務評估，但如果可能故意少繳或逃税，則可延長至10年.
 
根據《中華人民共和國税收徵收管理法》， 中國税務機關通常有長達五年的時間來評估未繳的税款以及中國實體納税申報的罰款和利息。對於法律中沒有明確定義的逃税行為，對可供調查的納税年度沒有限制。因此，中國實體仍需接受税務機關基於上述內容的審查。
 
 
13.
中國繳款計劃
 
公司參與政府規定的多僱主固定繳款計劃，根據該計劃，向員工提供某些退休、醫療和其他福利福利。中國勞動法規要求公司根據合格員工的月薪按規定的繳費率向當地勞工局支付月度繳款。相關的地方勞工局負責履行所有退休金義務；除了每月繳款外，公司沒有其他承諾。對於
九
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日，在截至 2022 年 12 月 31 日的年度中，公司共出資美元38,952和 $118,261分別分配給這些基金。
 
 
14.
經營租賃
 
該公司擁有辦公設施的經營租約。該租約位於加利福尼亞州埃爾克格羅夫市迪諾大道9820號110號套房，95624，包括大約 3,653平方米。該公司的租約剩餘條款約為 37自2020年8月1日起至終止的租賃期限的幾個月 2023年8月31日。租賃押金為 $9,030，免租期為2020年8月1日至2020年8月31日。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上；公司在租賃期限內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。公司不將非租賃部分與其相關的租賃部分分開，而是將與該租賃部分相關的每個單獨的租賃和非租賃部分入賬
如同
所有標的資產類別的單一租賃組成部分。
 
下表提供了截至截至資產負債表所在地的租賃摘要
九月
2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
 
資產/負債
 
九月
30,
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
資產
 
 
 
 
 
 
經營租賃使用權資產
 
$
94,992
 
 
$
18,240
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
經營租賃負債——當前
 
$
(31,024
)
 
$
18,240
 
經營租賃負債——非當期
 
 
(63,968
)
 
 
-
 
租賃負債總額
 
$
(94,992
)
 
$
18,240
 
 
 
F-17
 
 
的運營租賃費用
九
幾個月結束
d 九月
2023 年 30 日和截至 2022 年 12 月 31 日的年度情況如下：
 
租賃成本
 
分類
 
 
九月
30,
2023
 
 
十二月三十一日
2022
 
運營租賃費用
 
一般和管理費用
 
 
$
21,506
 
 
$
27,340
 
 
截至經營租賃負債的到期日
九月
2023 年 30 日情況如下：
 
租賃負債的到期
 
正在運營
租賃
 
截至 2023 年 12 月 31 日的 12 個月
 
 
8,767
 
2024
 
$
35,069
 
2025
 
 
35,069
 
2026
 
 
23,379
 
租賃付款總額
 
$
102,284
 
減去：利息
 
 
(7,292
)
租賃付款的現值
 
$
94,992
 
 
租賃負債包括租賃和非租賃部分，例如管理費。
 
截至日期，未來的最低租賃付款額，不包括非租賃部分
九月
2023 年 30 日情況如下：
 
截至 2023 年 12 月 31 日的 12 個月
 
 
8,767
 
2024
 
$
35,069
 
2025
 
 
35,069
 
2026
 
 
23,379
 
租賃付款總額
 
$
102,284
 
 
租賃期限和折扣率
 
九月

30,
2023
 
 
十二月

31,
2022
 
加權平均剩餘租賃期限（年）
 
 
 
 
 
 
 
 
經營租賃
 
 
2
.
92
 
 
 
 
 
0.67
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均折扣率 (%)
 
 
 
 
 
 
 
 
經營租賃
 
 
5
%
 
 
5
%
 
 
15.
集中度和信用風險
 
 
(a)
濃度
 
在
三
幾個月已結束
九月
30, 2023, 一客户入賬 59.16佔公司收入的百分比。在此期間
三
幾個月已結束
九月
30, 2022,
二
顧客
s
佔了
46.26
佔公司收入的百分比。沒有其他客户賬户超過 10%
該公司收入的百分比
三
幾個月已結束
九月
2023 年 30 日和 2022 年。
 
在
九
幾個月已結束
9 月 30 日
, 2023, 一客户入賬 84.30佔公司收入的百分比。在此期間
九
幾個月已結束
9 月 30 日
, 2022, 二客户佔了 68.80佔公司收入的百分比。沒有其他客户佔公司收入的10％以上
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023 年和 2022 年。
 
截至
2023年9月30日 二客户佔了 79.02
公司應收賬款的百分比。截至
9 月 30 日
, 2022,
二
客户佔了
46.16
公司應收賬款的百分比。沒有其他客户佔公司應收賬款的10％以上
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023 年和 2022 年。
 
在
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月， 五供應商總共佔了 73.00
公司收入成本的百分比。在此期間
截至2022年9月30日的三個月， 五供應商總共佔了 38.00
公司收入成本的百分比。沒有其他供應商佔公司收入成本的10％以上。
 
在
九
幾個月已結束
2023年9月30日 五供應商總共佔了 75.03
公司收入成本的百分比。在此期間
九
幾個月已結束
2022年9月30日， 五供應商總共佔了 39.00
公司收入成本的百分比。沒有其他供應商佔公司收入成本的10％以上。
 
截至
9 月 30 日
, 2023,
不
供應商佔據 10公司應付賬款的百分比。截至
9月30日
2022
, 一供應商佔據 11.20
公司應付賬款的百分比。沒有其他供應商佔公司應付賬款的10％以上。
 
 
F-18
 
 
(b)
信用風險
 
可能使公司受到信用風險高度集中的金融工具主要包括現金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司幾乎所有的現金都由位於中國、香港和美國的主要金融機構持有，管理層認為這些機構的信貸質量很高。在美國存款最高可達美元250,000由聯邦存款保險公司保險。
 
對於與貿易應收賬款相關的信用風險，公司對客户進行持續的信用評估，並在必要時為潛在的信用損失保留儲備金。從歷史上看，此類損失一直處於管理層的預期之內。
 
 
(c)
税收風險
公司可能面臨向中國政府繳納的鉅額税收和相關罰款的潛在風險。這種風險源於公司在正常情況下自行或通過其位於美國或香港的子公司收取產品銷售的收益，因此，向公司中國子公司匯款的金額可能與向中國海關當局報告的出口信貸退款申請相關的金額不完全相同，而中國政府已經退還給本公司，前提是公司將全額匯出所示金額它的應用。管理層無法可靠地估計到期金額，也無法確定中國政府是否有可能努力收回已經支付給公司的税收抵免退款，以及是否會受到任何相關處罰；但是，如果中國政府採取行動收回此類出口税收抵免退款，公司可能會受到重大不利影響或可能被迫停止運營。
 
 
16.
資本承諾
 
2021年7月26日，該公司與常州萬源建築工程有限公司簽訂了合同，以建造其第二期工廠。合同中要求的金額為美元10百萬。施工進度已根據公司的業務狀況進行了調整。

17.
S
股票分割

自 2023 年 7 月 6 日起，公司實施了
二換一
反向拆分已發行和流通股票。在反向拆分中，每兩股已發行和流通的已發行股票自動轉換為一股普通股，面值為美元
0.001
每個。除非另有説明，否則合併財務報表中有關股票和每股數據的所有信息均具有追溯效力
二換一
反向股票分割。反向拆分前的已發行普通股總數為
40,000,000
而在反向分裂之後立即是
20,000,000
。反向拆分前的已發行優先股總數為
10,000,000
而在反向分裂之後立即是
5,000,000
.
 
18.
擔保借款安排
 

2023 年 7 月，公司與美國的一家金融機構簽署了擔保借款協議，在該協議中，公司借款
$1,000,000
以其應收賬款為擔保
$1.491,000.
根據協議，公司應付款
$49,700
每週三十週向金融機構償還貸款。
 
 
1
9
.
不受限制的淨資產
 
以下是諾森公司的簡要財務信息：
 
關於財務狀況的簡明財務信息
 
 
 
截至截至
九月

30,
 
 
截至截至
十二月

31,
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
 
 
 
現金
 
 
557
 
 
 
224
 
所有其他流動資產
 
 
-
 
 
 
-
 
子公司應付的款項
 
 
1,154,920
 
 
 
713,500
 
關聯方應付的款項
 
 
-
 
 
 
-
 
流動資產總額
 
 
1,155,477
 
 
 
713,724
 
所有其他非流動資產
 
 
218,354
 
 
 
218,354
 
子公司的權益
 
 
13,851,465
 
 
 
13,477,384
 
總資產
 
 
15,225,296
 
 
 
14,409,462
 
 
 
 
 
 
 
 
負債和股東權益
 
 
-
 
 
 
 
可轉換票據，淨額，當前
 
 
-
 
 
 
 
所有其他流動負債
 
 
-
 
 
 
-
 
應付給子公司的款項
 
 
16,825,847
 
 
 
12,122,024
 
應付給關聯方的款項
 
 
-
 
 
 
-
 
流動負債總額
 
 
16,825,847
 
 
 
12,122,024
 
非流動負債
 
 
191,797
 
 
 
313,699
 
負債總額
 
 
17,017,644
 
 
 
12,435,723
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益
 
 
 
 
 
 
優先股— A系列，美元0.001面值， 100,000,000授權股份， 5,000,000截至已發行和流通的股票
九月
2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日*
 
 
5,000
 
 
 
5,000
 
普通股，$0.001面值， 400,000,000授權股份， 20,000,000截至已發行和流通的股票
九月
2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日*
 
 
20,000
 
 
 
20,000
 
應收訂閲
 
 
(25,000
)
 
 
(25,000
)
額外的實收資本
 
 
925,000
 
 
 
925,000
 
留存收益
 
 
(1,614,604
)
 
 
1,818,630
 
累計其他綜合收益虧損
 
 
(1,102,744
)
 
 
(769,891
)
股東權益總額
 
 
(1,792,348
)
 
 
1,973,739
 
負債和股東權益總額
 
 
15,225,296
 
 
 
14,409,462
 
 
 *
回顧性地進行了重述，其效果是 二換一反向股票分割。（註釋 17）
 
 
F-19
 
 
關於經營業績的簡明財務信息

 
 
對於九個人
幾個月已結束
九月
30,
 
 
對於九個人
幾個月已結束
九月
30,
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
收入
 
 
-
 
 
 
-
 
成本或收入
 
 
-
 
 
 
-
 
運營費用
 
 
819,446
 
 
 
-
 
所得税
 
 
-
 
 
 
-
 
損失 — 僅限家長
 
 
(819,446
)
 
 
-
 
收益（虧損）——淨資產不受限制的子公司
 
 
(2,217,332
) 
 
 
1,382,661
 
（虧損）收入——淨資產受限的子公司
 
 
(396,456
)
 
 
(1,148,584
)
網
(
損失
) 收入
— 合併
 
 
(3,433,234
)
 
 
234,077
 

關於現金流的簡明財務信息

 
 
對於九個人
月份
已結束
九月
30,
 
 
對於九個人
幾個月已結束
九月三十日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
（未經審計）
 
現金
用於
經營活動
 
 
333
 
 
 
(5,220,616
)
現金
（用於）提供方
投資活動
 
 
-
 
 
 
282,633
 
融資活動提供的現金
 
 
-
 
 
 
2,768,913
 
匯率對現金的影響
 
 
-
 
 
 
1,455,979
 
淨現金流量
 
 
333
 
 
 
(713,091
)
期初現金餘額
 
 
224
 
 
 
748,814
 
期末現金餘額
 
 
557
 
 
 
35,722
 
 

 
(i)
列報依據
 
簡明的財務信息反映了公司的賬目。應結合合併財務報表及其附註閲讀簡明財務信息。簡要財務信息的呈現方式就像公司成立自2020年1月1日起生效一樣
九
月份
已於 2023 年 9 月 30 日結束。
 
 
(ii)
限制性淨資產
 
S-X法規第5-04條附表一要求，截至最近結束的財年末，當合並子公司的限制性淨資產超過合併淨資產的25％時，應提交註冊人的簡明財務信息。就上述測試而言，合併子公司的受限淨資產是指未經第三方（即貸款人、監管機構、外國政府等）同意，子公司不得以貸款、預付款或現金分紅的形式將截至最近一個財政年度末註冊人在合併子公司淨資產中所佔的比例份額（公司間清算後）通過子公司以貸款、預付款或現金分紅的形式轉移給母公司。該公司唯一的資產是其子公司的股權。不受限制的淨資產存放在公司位於美國和香港的子公司中。公司確實在中國擁有大量資產和運營子公司；因此，由於外匯管制政策和中國運營子公司的現金餘額的可用性，運營子公司向公司支付股息或轉移資產的能力可能會受到限制。
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，除合併財務報表中單獨披露的內容（如果有）外，公司沒有重大突發事件、重要的長期債務條款、強制分紅或贖回要求或可贖回股票或擔保。

 
20
.
後續事件
 
2023年10月23日，公司完成了首次公開募股（“IPO”）
1,200,000
普通股，面值 $
0.001
每股（“普通股”），發行價為美元
5.00
每股（“公開發行價格”），產生的總收益為美元
6,000,000
。2023年10月25日，首次公開募股的承銷商完全行使了我們在首次公開募股中授予他們的超額配股權，併購買了額外股票
180,000
按公開發行價格計算的普通股（“超額配股期權”）。超額配股權於2023年10月26日關閉。
  
公司還向該代表及其關聯公司發行了認股權證（“代表認股權證”）以購買認股權證
到
27,000
普通股，行使價為 $6.25每股可行使，但須根據代表認股權證的規定進行調整
從 2024年4月23日並且有效期至
 2028年10月19日.
 
首次公開募股中的證券，包括承銷商行使超額配股期權，是根據公司最初於7月向美國證券交易委員會（“委員會”）提交的經修訂的S-1表格註冊聲明（文件編號333-273246）進行發行和出售的
14, 2023
並於2023年9月29日由委員會宣佈生效。普通股於2023年10月19日在紐約證券交易所美國證券交易所開始交易，股票代碼為 “NCL”。本次發行於2023年10月23日結束。
  
總毛額
本次發行的收益為 $
6,000,000
,
以前
 
扣除公司應支付的與本次發行相關的承保折扣和其他發行費用。


F-20


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
本報告（“季度報告”）中提及的 “我們”、“Northann” 或 “公司” 是指Northann Corp. 以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下述討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
 
關於前瞻性陳述的特別説明
 
本季度報告包括1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與預期和預測結果存在重大差異。除本10-Q表中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“估計”、“尋找” 之類的詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據現有信息，反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期結果存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的S-1表格註冊聲明中的風險因素部分。該公司的證券申報可在美國證券交易委員會網站的EDGAR欄目上查閲，網址為 http://www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求，否則本公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述
 
我們於2013年8月開始運營，成立了諾森建築解決方案有限責任公司。（“NBS”）位於特拉華州。
 
2013年12月，諾森（常州）建築產品有限公司（“NCP”）在中國成立。我們的大多數產品都是通過 NCP 製造的。
 
2014年3月，Benchwick建築產品有限公司（“Benchwick”）在香港成立。所有的批發和分銷業務均通過Benchwick進行。
 
2014 年 4 月，常州宏茂國際貿易有限公司（“Marco”）在中國成立。我們產品的所有進口/出口均通過Marco進行。
 
2016 年 2 月，諾森配送中心有限公司（“NDC”）在加利福尼亞成立。NDC 是美國的配送中心，為零售銷售維持少量庫存。
 
2017 年 9 月，常州林戈德國際貿易有限公司（“Ringold”）在中國成立。所有原材料都是通過林戈德從第三方採購的。
 
2018年9月，瘋狂工業（常州）工業技術有限公司（“瘋狂工業”）在中國成立。瘋狂工業是研發中心。
 
2020年6月，Dotfloor Inc.（“Dotfloor”）在加利福尼亞成立。dotfloor 經營 dotfloor.com，這是我們的在線商店，向美國的零售客户提供我們的乙烯基地板產品。
 
2022年3月，我們目前的終極控股公司Northann Corp.（“Northann”）作為重組交易的一部分，在內華達州註冊成立，以考慮進行首次公開募股。在NBS的註冊過程中，我們於2022年4月完成了股票互換交易，並根據NBS當時的現有股東分別持有的NBS股權向他們發行了Northann的普通股和A系列優先股。國家統計局隨後成為我們的全資子公司。
 
 
1
 
 
我們的收入主要包括乙烯地板產品的批發和零售，這些產品主要在美國和加拿大銷售和銷售。
 
我們還將部分專利許可給了其他製造商，目的是在地板行業推廣我們的技術。我們相信，市場對3D打印地板的更廣泛接受將有助於進一步樹立我們的品牌和滲透市場，並鼓勵對已經發展和靜止的行業進行創新和變革。
 
我們的成本是指材料成本和人工成本。直接材料佔總收入成本的90％以上。如果直接材料（原材料、包裝、來源產品、能源）的可用性降低，或者這些成本增加，而我們無法抵消或將增加的成本轉嫁給客户，那麼我們的財務狀況、流動性或經營業績可能會受到不利影響。
 
影響經營業績的關鍵因素
 
我們認為，影響和可能影響我們影響其財務狀況和經營業績的關鍵因素包括：
 
 
●
我們可能無法創新或提供符合不斷變化的市場和客户需求的新產品。
 
 
●
我們的業務可能面臨客户拖欠付款的風險。
 
 
●
我們可能無法有效地管理增長，我們的盈利能力可能會受到影響。
 
 
●
我們的聲譽和品牌知名度對我們的業務至關重要。對我們的聲譽的任何損害或未能提高我們的品牌知名度都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
 
 
●
勞動力成本和原材料市場價格的上漲可能會對我們的毛利率和經營業績產生不利影響。
 
 
●
我們的某些產品歷來在美國和加拿大市場都面臨着激烈的競爭，我們憑藉客户服務、優質的產品和快速履行客户訂單成功地與競爭對手競爭。但是，我們的業務可能會受到競爭對手的不利影響，他們降低價格，提高所提供的產品質量或採取其他競爭行動，這可能會減少客户對我們的產品的購買。
 
 
●
我們的業務運營已經並將繼續受到 COVID-19 疫情導致的全球供應鏈中斷的重大不利影響。
 
 
●
通貨膨脹率上升可能會對我們的經營業績產生不利影響。最近，通貨膨脹率明顯高於前幾期，這可能會對我們的業務產生負面影響。持續的勞動力短缺和石油和天然氣價格的飆升，部分原因是 COVID-19 疫情、地緣政治問題和烏克蘭戰爭，繼續對宏觀經濟產生不利影響，並可能導致我們的成本超支。為了減輕影響，我們提高了產品價格以彌補成本的增加，並放緩了對利潤率低的產品的投資。
 
關鍵會計政策與估計
 
估算值的使用
 
這些合併財務報表的編制要求公司管理層做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露的估算和判斷。公司持續根據歷史經驗以及據信在當時情況下合理的其他各種假設來評估其估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。以下是反映公司最重要的估計和判斷的會計政策，以及公司認為對充分理解和評估其合併財務報表最關鍵的會計政策。

 
收入確認
 
當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模型確認收入：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在公司履行履約義務時（或當時）確認收入。
 
主要由硬木地板和三維印花地板組成的產品的銷售收入在與客户簽訂的合同中規定的產品交付時予以確認。在交付時，對資產的實際和法律控制權由公司移交給客户，當時公司認為已經履行了完成銷售交易以確認收入的單一履約義務。該公司的合同不允許退貨、退款或保修；但是，考慮到產品質量問題，製造商通常會運送一小部分額外產品。此外，根據良好的商業慣例，在非常特殊的情況下，公司歷來同意向對所購買產品提出投訴的客户提供小額折扣。由於公司無法可靠地估算此類未來支出，公司已將這些成本記錄為期間費用。
 
在專利許可方面，公司允許其客户在規定的期限內以固定費用使用某些知識產權。管理層認為，應將專利許可解釋為單一的履約義務，並且應逐步確認專利許可的收入。
 
當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即予以確認，這可能在某個時間點發生，也可能在一段時間內發生，具體取決於協議的條款和條件，其金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
 
實用的權宜之計和豁免
 
公司沒有為獲得合同而承擔任何費用，也沒有披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。
 
公司通常與客户簽訂協議，其中規定要銷售的產品、價格、付款條件以及任何先前的條款，例如運輸和交付規格；這些條款和條件通常在其客户向公司簽發的採購訂單中規定。公司通常在某個時間點確認收入，也就是將實際所有權和法定所有權轉讓給客户的時候。轉運地點可能是裝運港口或指定的目的地；此時，客户合理地期望為產品付款，或者如果已提前付款。公司的履約義務已得到履行，資金被視為公司賺取的資金。如果公司以賬户方式向客户銷售產品，則通常在 90 天內付款。為尚未轉移給客户的產品預先收到的任何資金均為合同負債，在公司的合併資產負債表上記為未賺取收入。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年9月30日的九個月中，10美元和1,667,355美元被確認為來自未賺收入的收入。
 
 
2
 
金融工具的公允價值
 
美國公認會計原則建立了三級層次結構，對估值方法中用於衡量金融工具公允價值的投入進行優先排序。這種層次結構還要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。三級公允價值層次結構是：
 
級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。
 
第 2 級 — 包括市場上可直接或間接觀察到的其他輸入。
 
第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
 
由於到期日短，公司金融工具的賬面價值，包括現金、應收賬款、其他流動資產、應計賬款和其他應付賬款的賬面價值接近其公允價值。
 
根據ASC 825，對於可變利率與標的資產表現掛鈎的金融工具的投資，公司在首次確認之日選擇了公允價值法，並按公允價值記賬了這些投資。公允價值的變化作為其他收益（支出）反映在隨附的合併經營報表和綜合虧損報表中。為了估算公允價值，公司參考銀行在每個期末使用折扣現金流法提供的報價回報率。該公司將使用這些輸入的估值技術歸類為公允價值衡量的二級。
 
截至
9 月 30 日
, 202
3
，該公司沒有投資金融工具。
 
所得税
 
公司使用資產和負債方法對所得税進行核算，該方法允許根據未來幾年實現税收優惠的可能性來確認和衡量遞延所得税資產。根據資產負債法，遞延税是針對用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響而編列的。如果遞延所得税資產很可能在公司實現收益之前到期，或者未來的免税額不確定，則為這些資產提供估值補貼。
 
根據ASC 740，只有在税務審查中 “很可能” 維持税收狀況時，税收狀況才被認定為一項福利，並假定會進行税務審查。税收狀況的評估分為兩個步驟。第一步是確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，包括根據該職位的技術優點解決任何相關的上訴或訴訟。第二步是衡量達到 “可能性大於不大” 門檻的税收狀況，以確定應在財務報表中確認的福利金額。税收狀況以最大福利金額來衡量，該金額在最終結算時實現的可能性大於50％。以前未能達到更有可能的確認門檻的税收狀況應在隨後達到門檻的第一個時期內予以確認。先前確認的不再符合 “可能性大於不大” 標準的納税狀況，應在隨後第一個不再達到門檻的財務報告期內取消確認。因少繳所得税而產生的罰款和利息被歸類為發生當年的所得税支出。GAAP還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
 
 
3
 
 
只有在税務機關審查後税收狀況很有可能維持的情況下，公司才會考慮因不確定的税收狀況而產生的未確認的税收優惠。公司根據適用的所得税法規，考慮並估算與未確認的税收優惠總額相關的利息和罰款，並將其作為所得税準備金的一部分。
 
在合併運營報表的所得税準備金項目中，公司沒有累積任何與不確定税收狀況相關的負債、利息或罰款
截至2023年9月30日的九個月
。該公司沒有不確定的税收狀況
截至2023年9月30日的九個月。
 
最近的會計公告
 
見合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要” 中對最近會計聲明的討論。
 
運營結果
 
截至三個月的比較
9 月 30 日
，2023 年到結束的三個月
9 月 30 日
, 2022

下表列出了我們運營業績的關鍵組成部分
三
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023年和2022年，均以美元和佔我們收入的百分比計算。

 
 
截至9月30日的三個月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
金額
 
 
的收入
 
 
金額
 
 
的收入
 
收入
  2,160,258   100.00%  5,480,966   100.00%
收入成本
  3,423,295   158.47%  2,615,972   47.73%
毛利
  (1,263,037)  (58.47)%  2,864,994   52.27%
運營費用
                
銷售費用  193,236   8.95%  253,484   4.62%
一般和管理費用  354,902   16.43%  1,510,515   27.56%
研究和開發費用  99,161   4.59%  383,289   6.99%
財務成本  -   -   
-

   
-
 
運營收入
  (1,910,336)  (88.43)%  
717,706
   
13.09
%
其他收入（支出）
                
利息支出  (20,685)  (0.96)%  (125,057)  (2.28)%
債務折扣的攤銷  -   -%  
(223,566
)  
(
4.08
)%
其他收入  134   0.01%  4,056   0.07%
其他開支  (990,725)  (45.86)%  60,293   1.10%
匯兑損失  -   0.00%  -   0.00%
税前淨（虧損）收入
  (
2,921,613
)  (
135.24
)%  433,433   7.91%
所得税優惠（費用）  -   -%  65,867   1.20%
淨（虧損）收入
  (2,921,613)  (135.24)%  499,300   9.11%
其他綜合損失
                
外幣折算調整  (717,044)  (33.19)%  (2,422,834)  (44.20)%
綜合（虧損）收入總額
  (3,638,657)  (168.44)%  (1,923,534)  (35.09)%

收入。
我們的收入是 $
2,160,258
對於這三個人來説
m
截至2023年9月30日的月份，減少了1美元
3
,
320
,
708
要麼
61
%
從截至2022年9月30日的三個月的5,480,966美元起。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月的銷量與2022年同期相比有所下降。
銷量下降是因為我們的客户在庫存中保留了大量產品，而訂購量減少了。
 
4
 
 
 
 
三
已結束的月份
 
 
 
九月
30,
 
 
 
2023
 
 
2022
 
產品的銷售
 
$
 2,135,258
 
 
$
5,455,966
 
專利許可
 
$
25,000
 
 
$
25,000
 
總計
 
$
 2,160,258
 
 
$
5,480,966
 
 
收入成本。
我們的收入成本為 $
3,423,295
截至2023年9月30日的三個月，相比之下，2022年同期為2615,972美元。收入成本是指材料成本和人工成本；直接材料的百分比佔總收入成本的90％以上。與截至2022年9月30日的三個月相比，收入成本的增加主要是由於所購材料的價格上漲。
 
毛利潤和毛利率。
我們的毛利率為負美元
1,
263
,
037
截至2023年9月30日的三個月，相比之下，2022年同期的毛利為2864,994美元。毛利率從截至2022年9月30日的六家公司的52.3％下降至（
58
.
5
%）截至2023年9月30日的三個月，原因是材料成本大幅增加。

銷售費用
。如下所示，我們的銷售費用主要包括銷售部門的薪酬和福利以及與一般運營相關的其他費用。我們的銷售費用減少了美元
60
,
248
三人漲至193,236美元
m
截至 2023 年 9 月 30 日的月份，從 5 美元起
253
,
484
在2022年的同期內。運費保險減少了美元
59
,
214
相比於這三個
m
由於收入減少，截至2022年9月30日的月份。

 
 
三個月已結束
 
 
 
 
 
 
2023年9月30日
 
 
2022年9月30日
 
 
波動
 
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
工資和社會保險
 
 
98,493
 
 
 
50.97
%
 
 
 82,861
 
 
 
32.69
%
 
 
15,632
 
 
 
18
.
87
%
運費保險
 
 
12,038
 
 
 
6.23
%
 
 
 71,252
 
 
 
28.11
%
 
 
(59,214
)
 
 
(
83.11
)%
租金
 
 
7,575
 
 
 
3.92
%
 
 
 12,966
 
 
 
5.12
%
 
 
(5,391
)
 
 
(
41.58
)%
廣告費
 
 
58,301
 
 
 
30.17
%
 
 
 58,453
 
 
 
23.06
%
 
 
(
152
)
 
 
(
0.26
)%
差旅費
 
 
16,829
 
 
 
8.71
%
 
 
 27,952
 
 
 
11.03
%
 
 
(11,123
 )
 
 
(
39.79
)%
其他
 
 
-
 
 
 
0.00
%
 
 
-
 
 
 
0.0
0
%
 
 
-
 
 
 
0.0
0
%
銷售費用總額
 
 
193,236
 
 
 
100.00
%
 
 
 253,484
 
 
 
100.00
%
 
 
(
60
,
248
)
 
 
(
23.77
)%

一般和管理費用。
如下所示，我們的一般和管理費用主要包括我們的一般管理人員、財務和行政人員的薪酬和福利、專業費用以及與一般業務相關的其他費用。截至2023年9月30日的三個月，我們的一般和管理費用從2022年同期的1,510,515美元減少了1,155,613美元，至354,902美元。減少的主要原因是截至2022年9月30日的三個月中向我們的應收賬款提供的1192,840美元的壞賬，而在截至2023年9月30日的三個月中，這筆壞賬沒有提供。
 
三個月
已結束


 
 
2023年9月30日
 
 
2022年9月30日
 
 
波動
 
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
工資和社會保險
 
 
31,640
 
 
 
8.92
%
 
 
 32,044
 
 
 
2.12
%
 
 
(
404
)
 
 
(
1.26
)%
服務費
 
 
215,884
 
 
 
60.83
%
 
 
 139,948
 
 
 
9.26
%
 
 
75,936
 
 
 
(
54.26
)%
特許權使用費
 
 
5,772
 
 
 
1.63
%
 
 
 6,036
 
 
 
0.4
0
%
 
 
(
264
)
 
 
(
4.37
)%
娛樂費用
 
 
6,088
 
 
 
1.72
%
 
 
 21,184
 
 
 
1.40
%
 
 
(15,096
)
 
 
(
71.26
)%
税收
 
 
20,382
 
 
 
5.74
%
 
 
 24,669
 
 
 
1.63
%
 
 
(
4
,
287
)
 
 
(
17.38
)%
折舊和攤銷
 
 
27,206
 
 
 
7.67
%
 
 
 36,675
 
 
 
2.43
%
 
 
(9,469
)
 
 
(
25.82
)%
壞賬
 
 
-
 
 
 
0.00
%
 
 
 1,192,840
 
 
 
78.97
%
 
 
(1,192,840
)
 
 
(
100.00
)%
租金
 
 
18,749
 
 
 
5.28
%
 
 
(
23,201
)
 
 
(1.54
)%
 
 
41,950
 
 
 
(
180.81
)%
差旅費
 
 
233
 
 
 
0.07
%
 
 
 4,263
 
 
 
0.
28
%
 
 
(4,030
)
 
 
 
(
94.53
)%
辦公開支
 
 
15,693
 
 
 
4.42
%
 
 
 66,066
 
 
 
4.37
%
 
 
(50,373
)
 
 
(
76.25
)%
其他
 
 
13,255
 
 
 
3.73
%
 
 
 9,991
 
 
 
0.66
%
 
 
3,264
 
 
 
32.67
%
一般和管理費用總額
 
 
354,902
 
 
 
100.00
%
 
 
 1,510,515
 
 
 
100.00
%
 
 
(1,155,613
)
 
 
(
76.50
)%
 
 
5
 
 
 
研究和開發費用。
我們的研發費用是 $
99,161
截至2023年9月30日的三個月，相比之下，這一數字為美元
383,289
去年同期。下降的主要原因是前幾年我們開發技術和產品時的研發支出相對較高。
 
所得税支出。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的所得税支出為零
由於我們在本季度蒙受了損失，
和所得税
好處是
三人65,867美元
m
截至2022年9月30日的月份。
 
淨（虧損）收入。
由於上述因素的累積影響，我們的淨虧損為美元
2,921,613
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的收入為499美元
,
30
截至2022年9月30日的三個月，為0。下降的主要原因是收入減少，以及與清算2022年借入的可轉換票據相關的支出增加了990,725美元。
 
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月的比較
 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們經營業績的關鍵組成部分，包括美元和佔收入的百分比。

 
 
截至9月30日的九個月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
金額
 
 
的收入
 
 
金額
 
 
的收入
 
收入
  9,436,881   100.00%  19,807,551   100.00%
收入成本
  8,547,213   90.57%  14,851,873   74.98%
毛利
  889,668   9.43%  4,955,678   25.02%
運營費用
                
銷售費用  538,672   5.71%  822,082   4.15%
一般和管理費用  1,094,228   11.60%  2,061,898   10.41%
研究和開發費用  609,476   6.46%  1,299,301   6.56%
財務成本  -   -   
-
   
-
%
運營收入
  (1,352,708)  (14.33)%  
772,397
   
3.90
%
其他收入（支出）
                
利息支出  (439,142)  (4.65)%  (264,217)  (1.33)%
債務折扣的攤銷  (645,576)  (6.84)%  
(285,210
)
  (
1.44
)%
其他收入  681   0.01%  12,840   0.06%
其他開支  (990,725)  (10.50)%  60,200   0.30%
税前淨（虧損）收入
  (3,427,470)  (36.32)%  296,010   1.49%
所得税支出  (5,764)  (0.06)%  (61,932)  (0.31)%
淨（虧損）收入
  (3,433,234)  (36.38)%  234,077   (1.18)%
其他綜合損失
                
外幣折算調整  (332,853)  (3.53)%  (436,812)  (2.21)%
綜合（虧損）收入總額
  (3,766,087)  (39.91)%  (202,735)  (1.02)%

收入。
我們的收入是 $
9,436,881
在截至2023年9月30日的九個月中，減少了美元
10,370,670
要麼
52
% 高於截至2022年9月30日的九個月的19,807,551美元。收入下降是因為我們的主要客户在庫存中保留了大量產品，以避開供應鏈障礙。
 
 
6
 
 
 
 
九
已結束的月份
 
 
 
九月
30,
 
 
 
2023
 
 
2022
 
產品的銷售
 
$
9,361,881
 
 
$
19,732,551
 
專利許可
 
$
75,000
 
 
$
75,000
 
總計
 
$
9,436,881
 
 
$
19,807,551
 
 
收入成本。
我們的收入成本為 $
8,547,213
對於這九個
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023 年，相比之下，為 1 美元
4
,
851
,
873
在2022年的同期內。收入成本是指材料成本和人工成本；直接材料的百分比佔總收入成本的90％以上。與之相比，收入成本的降低
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2022年主要是由於收入的相應減少。我們支付了美元的關税
195,667
在
九
幾個月已結束
9 月 30 日
2023 年，以及 $
485,806
在
九
幾個月已結束
9 月 30 日
2022年。關税下降的主要原因是收入減少。
 
毛利潤和毛利率。
我們的毛利潤為 $
889,668
截至2023年9月30日的九個月中，2022年同期的毛利為4,955,678美元。毛利率從25％下降了
九個月
由於材料價格上漲，截至2023年9月30日的九個月中，截至2022年9月30日的九個月為9％。
 
銷售費用
。如下所示，我們的銷售費用主要包括銷售部門的薪酬和福利以及與一般運營相關的其他費用。我們的銷售費用減少了2美元
83
,
410
到 $
538
,
672
對於
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023 年，起價 $
822
,
082
在2022年的同期內。運費保險減少了美元
328
,
190
與
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2022年是由於收入減少。


 
 
九個月已結束
 
 
 
 
 
 
2023年9月30日
 
 
2022年9月30日
 
 
波動
 
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
工資和社會保險
 
 
264,871
 
 
 
49.17
%
 
 
249,016
 
 
 
30.29
%
 
 
15,855
 
 
 
6.37
%
運費保險
 
 
33,9940
 
 
 
6.30
%
 
 
362,130
 
 
 
44.05
%
 
 
(328,190
)
 
 
(
90.63
)%
租金
 
 
23,942
 
 
 
4.44
%
 
 
29,208
 
 
 
3.55
%
 
 
(5,266
) 
 
 
(
18.03
)%
廣告費
 
 
98,863
 
 
 
18.35
%
 
 
105,708
 
 
 
12.86
%
 
 
(6,845
)
 
 
(
6.48
)%
差旅費
 
 
117,014
 
 
 
21.72
%
 
 
76,020
 
 
 
9.25
%
 
 
40,994
 
 
 
53.93
%
其他
 
 
42
 
 
 
0.01
%
 
 
-
 
 
 
0.00
%
 
 
42
 
 
 
不適用
 
銷售費用總額
 
 
538,672
 
 
 
100.00
%
 
 
822,082
 
 
 
100.00
%
 
 
(283,410
)
 
 
(
34.47
)%
 
一般和管理費用。
如下所示，我們的一般和管理費用主要包括我們的一般管理人員、財務和行政人員的薪酬和福利、專業費用以及與一般業務相關的其他費用。截至2023年9月30日的九個月中，我們的一般和管理費用從2022年同期的2,061,898美元減少了967,670美元，至1,094,228美元。下降的主要原因是截至2022年9月30日的九個月中向我們的應收賬款提供的1192,840美元的壞賬，而在截至2023年9月30日的九個月中，這筆壞賬沒有提供。
 
 
 
九個月已結束
 
 
 
 
 
 
2023年9月30日
 
 
2022年9月30日
 
 
波動
 
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
 
金額
 
 
比例
 
工資和社會保險
 
 
108,051
 
 
 
9.87
%
 
 
150,847
 
 
 
7.32
%
 
 
(42,796
)
 
 
(
28.37
)%
服務費
 
 
583,003
 
 
 
53.28
%
 
 
312,377
 
 
 
15.15
%
 
 
270,626
 
 
 
86.63
%
特許權使用費
 
 
18,319
 
 
 
1.67
%
 
 
18,553
 
 
 
0.90
%
 
 
(234
)
 
 
(
1.26
)%
娛樂費用
 
 
43,643
 
 
 
3.99
%
 
 
64,553
 
 
 
3.13
%
 
 
(20,910
)
 
 
(
32.39
)%
税收
 
 
40,930
 
 
 
3.74
%
 
 
48,558
 
 
 
2.36
%
 
 
(7,628
)
 
 
(
15.71
)%
折舊和攤銷
 
 
96,334
 
 
 
8.80
%
 
 
114,375
 
 
 
5.55
%
 
 
(18,041
)
 
 
(
15.77
)%
壞賬
 
 
-
 
 
 
-
 
  
  
1,192,840
 
 
 
57.85
 
  
  
(1,192,840
)
 
 
(
100.00
)
%
租金
 
 
39,171
 
 
 
3.58
%
 
 
-
 
 
 
-
%
 
 
39,171
 
 
 
不適用
 
差旅費
 
 
33,967
 
 
 
3.10
%
 
 
22,187
 
 
 
1.08
%
 
 
11,780
 
 
 
53.09
%
辦公開支
 
 
63,829
 
 
 
5.83
%
 
 
98,751
 
 
 
4.79
%
 
 
(34,922
)
 
 
(
35.36
)%
其他
 
 
66,981
 
 
 
6.12
%
 
 
38,857
 
 
 
1.88
%
 
 
28,124
 
 
 
72.38
%
一般和管理費用總額
 
 
1,094,228
 
 
 
100.00
%
 
 
2,061,898
 
 
 
100.00
%
 
 
(967,670
)
 
 
(
46.93
)%
 
 
7
 
 
研究和開發費用。
截至2023年9月30日的九個月中，我們的研發費用為609,476美元，而去年同期為1,299,301美元。下降的主要原因是前幾年我們開發技術和產品時的研發支出相對較高。
 
所得税支出。
截至2023年9月30日的九個月中，我們的所得税支出為5,764美元
6
截至2022年9月30日的九個月中，有1,932人。
 
淨（虧損）收入。
由於上述因素的累積影響，我們的淨虧損為 $ (
3
,
433
,
234
）截至2023年9月30日的九個月，截至2022年9月30日的九個月的淨收入為234,077美元。下降的主要原因是收入減少，以及與清算2022年借入的可轉換票據相關的支出增加了990,725美元。
 
流動性和資本資源
 
截至
9 月 30 日
，2023 年，我們有 $ 的現金
90,527.
迄今為止，我們的運營資金主要來自我們的業務運營以及向股東和關聯方借款
，以及金融機構。
 
該公司認為，其目前的運營現金和現金流水平將足以滿足其至少未來十二個月的預期現金需求。但是，如果它發現並希望尋求投資、收購、戰略合作或其他類似行動的機會，它將來可能需要額外的現金資源。如果它確定其現金需求超過其手頭現金數額，或者決定進一步優化其資本結構，則可能尋求發行額外的債務或股權證券，或獲得信貸額度或其他資金來源。
 
下表彙總了所示期間的現金流量：

 
 
截至 9 月 30 日的三個月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
用於經營活動的淨現金
 
$
(
384
,
590
)
 
$
(1,438,674
)
淨現金
由... 提供
投資活動
 
$
-
 
 
$
948,585
 
由或融資活動提供的淨現金
 
$
1,175,672
 
 
$
471,630
 
 
 
 
 
截至9月30日的九個月
 
 
 
2023
 
 
2022
 
（用於）經營活動的淨現金
 
$
(
1,
447
,
563
)
 
$
(5,220,616
)
（用於）投資活動的淨現金
 
$
(7,642
)
 
$
282,633
 
融資活動提供或（用於）融資活動的淨現金
 
$
1,291,788
 
 
$
1,843,913
 

運營活動
 
用於經營活動的淨現金為美元
1,447,563
截至2023年9月30日的九個月中，截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為5,220,616美元。截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要包括我們的淨虧損美元
3,433,234
, 庫存增加1,209,520美元, 應計費用和其他應付賬款增加美元
1
,
904
,
642
，相比之下，2022年12月31日的餘額。
 
 
8
 
 
投資活動
 
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為7,642美元，而截至2022年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為282,633美元。截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金主要包括購買房地產和設備。截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金還主要包括購買房地產和設備。
 
融資活動
 
融資活動提供的淨現金
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2023年為1,291,788美元，而融資活動提供的淨現金為1美元，
843
,
913
對於
九
幾個月已結束
9 月 30 日
，2022年。這種變化主要是由於
2023 年 7 月從金融機構借入的擔保貸款和貸款
金額 $
1,130,097
由我們公司的關聯方製作
在截至2022年9月30日的九個月中。

 
合同義務
 
該公司的子公司NDC的經營租約主要用於其公司辦公室和設備。租賃合同的期限為三年，續約由房東自行決定。
 
運營租賃費用為7,568美元，營業租賃費用為6,835美元
三
幾個月已結束
9 月 30 日
分別是 2023 年和 2022 年。
 
運營租賃費用為21,506美元，營業租賃費用為20,371美元
九
幾個月已結束
9 月 30 日
分別是 2023 年和 2022 年。

 
資產負債表外交易
 
我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響。
 
《就業法》
 
2012年4月5日，《Jumpstart我們的商業創業法》（“JOBS法案”）簽署成為法律。除其他外，《喬布斯法》包含的條款放寬了對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們將有資格成為 “新興成長型公司”，根據喬布斯法案，我們將被允許根據私營（非公開交易）公司的生效日期遵守新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在要求非新興成長型公司採用此類準則的相關日期，我們可能不遵守新的或修訂的會計準則。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
 
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
 

不適用，因為我們是 S-K 法規第 229.10 (f) (1) 項定義的 “小型申報公司”。
 
第 4 項。控制和程序
 
公司在包括公司首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官和首席會計官）在內的公司管理層的監督和參與下，對根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條設計和運作的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序（定義見S-K法規第240.13a-15（e）條或240.15d-15（e）節）可有效確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）累積並傳達給管理層，包括公司的首席執行官兼首席財務官，以便及時做出決策關於所需的披露以及（2）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
 
在本報告所涵蓋的財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

 
 
9
 
 
 
第二部分-其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
 
沒有。
 
第 1A 項。風險因素
 
作為一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下進行披露。
 
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
 
2023年10月23日，我們完成了面值每股0.001美元的120萬股普通股（“普通股”）的首次公開募股（“IPO”），發行價為每股5.00美元（“公開發行價格”），總收益為6,000,000美元。2023年10月25日，首次公開募股的承銷商完全行使了我們在首次公開募股中授予他們的超額配股權，並以公開發行價格額外購買了18萬股普通股（“超額配股期權”）。超額配股權於2023年10月26日關閉。
 
首次公開募股中的證券，包括承銷商行使超額配股權，是根據1933年《證券法》在S-1表格（編號333-273246）（“註冊聲明”）上的註冊聲明上註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2023年9月29日生效。
 
正如註冊聲明中所設想的那樣，我們打算將首次公開募股的淨收益用於資助（i）在美國收購房地產、設施和設備；（ii）產品開發；（iii）銷售和營銷活動；以及（iv）一般營運資金。如我們的首次公開募股註冊聲明中所述，首次公開募股淨收益的預期用途沒有實質性變化。
 
第 3 項。優先證券違約
 
沒有。
 
第 4 項。礦山安全披露
 
不適用。
 
第 5 項。其他信息
 
沒有。
 
第 6 項。展品
 
以下證物作為本季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
 
展品編號
 
描述
31.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1**

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2**

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
101.INS
 
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH
 
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL
 
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
 
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB
 
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE
 
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104
 
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
 
 
*
隨函提交。
 
 
**
隨函提供。根據《美國法典》第 18 條第 1350 條，本認證僅作為本報告的附帶提供，不以經修訂的 1934 年《交易法》第 18 條為目的提交，也不得以提及方式納入公司在本文件發佈之日之前或之後提交的任何文件，無論此類申報中使用何種通用公司語言。
 
 
10
 
 
 
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 
Northann Corp
 
 
 
日期：2023 年 11 月 20 日
來自：
/s/ 林麗
 
姓名：
李林
 
標題：
首席執行官
 
 
（首席執行官）
 
 
 
日期：2023 年 11 月 20 日
來自：
/s/ David M. Kratochvil
 
姓名：
大衞·克拉託奇維爾
 
標題：
首席財務官
 
 
（主要會計和財務
警官）
 
 
11