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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
 
表格10-K

(標記一)
 ☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
 
截至本財政年度止12月31日, 2023
 
或
 ☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期
 
委員會檔案編號 001-33572

Marin Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
加利福尼亞 20-8859754
（成立或組織的國家或其他管轄區）  (税務局僱主身分證號碼)
504 Redwood Blvd 100套房諾瓦託鈣 94947
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：1。(415) 763-4520

根據該法第12（b）條登記的證券：

無

根據該法第12(G)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
   普通股，無面值BMRC“納斯達克”股票市場
 
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是的 ☐         不是  ☒

如果註冊，則用複選標記進行標記不需要strant來提交代表第13條或第15條（d）款。
是的 ☐         不是  ☒

注—勾選上述方框並不免除根據《交易法》第13條或第15條（d）規定提交報告的註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記標出註冊人是否（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內）提交了1934年證券交易法第13條或第15（d）條提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是  ☒ 沒有 ☐

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。
是  ☒ 沒有 ☐



通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 

通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條對財務報告內部控制有效性的評估（15 U.S.C. 7262（b））由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。 ☒

如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐

檢查是否有任何錯誤更正是重複的，需要根據§ 240.10D—1（b）對註冊人的執行官在相關恢復期內收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
 
如果註冊人是一家空殼公司，則通過複選標記進行驗證，如《交易法》規則12b—2所定義。 是的 ☐ 沒有 ☒
 
截至2023年6月30日，註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個工作日，非股東持有的投票權普通股的總市值為2023年6月30日，根據納斯達克公佈的註冊人普通股每股收盤價，大約是$2691000萬美元。 就本回復而言，註冊人的董事和某些高級管理人員在該日期被視為關聯公司。

截至2024年2月29日，我們請注意16,193,342SH已發行普通股的面值。

以引用方式併入的文件

註冊人為將於2024年5月14日舉行的股東周年大會提交的委託書的部分內容通過引用納入第三部分。




目錄
 
第一部分
第4頁
前瞻性陳述
第4頁
第1項。生意場
第4頁
第1A項。風險因素
第13頁
項目1B。未解決的員工意見
第22頁
項目1C。網絡安全
第頁-22
第二項。特性
第23頁
第三項。法律程序
第23頁
第四項。煤礦安全信息披露
第23頁
第II部
第24頁
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
第24頁
第六項。[已保留]
第25頁
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
第25頁
前瞻性陳述
第25頁
關鍵會計估計
第25頁
行動的結果
財務亮點
第28頁
執行摘要
第29頁
淨利息收入
第31頁
信貸損失準備
第33頁
非利息收入
第34頁
非利息支出
第35頁
所得税撥備
第36頁
財務狀況
第37頁
投資證券
第37頁
貸款
第39頁
信貸損失準備
第42頁
其他資產
第45頁
存款
第45頁
借款
第46頁
遞延賠償義務
第47頁
資本充足率
第47頁
流動性與資本資源
第48頁
非公認會計準則財務指標
第49頁
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
第50頁
第八項。財務報表和補充數據
第51頁
獨立註冊會計師事務所報告
第51頁
管理層關於財務報告內部控制的報告
第54頁
合併條件報表
第55頁
綜合全面收益表(損益表)
第56頁
合併股東權益變動表
第57頁
合併現金流量表
第58頁
合併財務報表附註
第59頁
 注1：主要會計政策摘要
第59頁
2

注2：投資證券
第71頁
注3：貸款及信貸損失撥備
第77頁
注4：銀行房舍及設備
第84頁
注5：銀行自營人壽保險
第84頁
注6：存款
第頁-85
附註7：借款
第85頁
附註8：股東權益及股票計劃
第86頁
附註9：資產和負債的公允價值
第90頁
注10：福利計劃
第92頁
注11：所得税
第93頁
附註12：承付款及意外開支
第95頁
附註13：信貸風險集中
第96頁
附註14：衍生金融工具及對衝活動
第97頁
注15：監管事項
第99頁
附註16：具有資產負債表外風險的金融工具
第100頁
附註17：簡明Bank of Marin Bancorp僅母公司財務報表
第101頁
附註18：合併
第102頁
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
第104頁
第9A項。控制和程序
第104頁
項目9B。其他信息
第105頁
項目9C。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
第105頁
第三部分
第105頁
第10項。董事、行政人員和公司治理
第105頁
第11項。高管薪酬
第105頁
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
第105頁
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第105頁
第14項。首席會計師費用及服務
第105頁
第四部分
第106頁
第15項。展品和財務報表附表
第106頁
第16項。表格10-K摘要
第107頁
簽名
第108頁
3

第一部分：第三部分：第二部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分

前瞻性陳述
 
這份Form 10-K年度報告包括符合修訂後的1933年證券法第27A節(“1933年法”)和修訂後的1934年證券交易法(“1934年法”)第21E節的前瞻性陳述。1933年法案和1934年法案的這些章節為前瞻性陳述提供了“安全港”，鼓勵公司提供有關其財務業績的前瞻性信息，只要它們提供有意義的警告性陳述，指出可能導致實際結果與預期結果大不相同的重要因素。
 
我們的前瞻性陳述包括對未來業務、產品或服務的管理計劃或目標的描述，以及對收入、收益或其他經濟表現指標的預測。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括“相信”、“期望”、“打算”、“估計”或意義相似的詞，或者後跟“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”的將來或條件動詞。
 
前瞻性陳述基於管理層目前對經濟、立法和監管問題的預期，這些問題可能會影響Bancorp未來的收益。可能導致未來業績與當前管理層預期大不相同的因素包括，但不限於，總體經濟狀況和美國國內外的經濟不確定性，包括恐怖主義行為、戰爭或其他衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及最近以色列和哈馬斯之間的戰爭)對金融市場造成的經濟或其他幹擾、通脹的影響、供應鏈中斷、利率變化(包括美聯儲為控制通脹採取的行動)、加利福尼亞州的失業率、存款流量、房地產價值以及預期的未來貸款和證券現金流；其他銀行的不利發展的影響，包括銀行倒閉，影響對銀行穩定性和流動性的普遍情緒；收購的成本或影響；競爭；會計原則、政策或指南的變化；法律或法規的變化；自然災害(如本地區的野火和地震)；不利的天氣條件；我們市場的公用事業服務持續中斷；以及影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素(包括外部欺詐和網絡安全威脅)；以及收購的成功整合。

可能導致結果或業績與我們以前的前瞻性陳述中所表達的大不相同的重要因素在本報告風險因素一節的項目1A中詳述。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。Bancorp沒有義務公開公佈對這些前瞻性陳述進行的任何修改的結果，這些修改可能是為了反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事件或情況，或者是為了反映意外事件的發生。

第一項：銀行、銀行、銀行業務

馬林銀行（“銀行”）於1989年8月註冊成立，從加州銀行監管局（現為金融保護和創新部或“DFPI”）獲得特許狀，並於1990年1月開始運作。 本銀行為聯邦存款保險公司（“FDIC”）的投保銀行。 Bank of Marin Bancorp（“Bancorp”）成立於2007年，當每股銀行普通股交換為一股Bancorp普通股時，該銀行成為其唯一的附屬公司。 Bancorp在納斯達克股票市場上市，代碼為BMRC。 控股公司成立後，Bancorp受1956年《銀行控股公司法》（經修訂）的監管，以及聯邦儲備系統（“美聯儲”）理事會的報告和審查要求。 Bancorp根據經修訂的1934年《證券交易法》向證券交易委員會提交定期報告和委託書。

本報告中提及的“Bancorp”或“公司”是指馬林Bancorp銀行，該銀行的母公司控股公司。 提及“我們”、“我們的”、“我們的”、“我們”指為財務報告目的而合併的控股公司和本行。

實際上，我們所有的業務都是通過Bancorp的子公司Marin銀行進行的，該銀行總部位於加利福尼亞州諾瓦託。 除了我們在大薩克拉門托地區的總部和區域辦事處外，
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在10個縣（阿拉米達、阿馬多爾、康特拉科斯塔、馬林、納帕、普萊瑟、薩克拉門託、舊金山、聖馬特奧和索諾馬）經營27家零售分行和8家商業銀行辦事處，重點是支持 當地社區。 我們的客户羣由商業、非營利和個人銀行關係組成，我們在北加州的足跡 我們的商業銀行業務重點是中小型企業，非營利組織和商業房地產投資者。
我們提供一套商業和個人金融產品和服務，旨在滿足客户的需求。 我們的貸款類別包括商業房地產貸款、商業和工業貸款（包括小企業貸款）、建築融資、消費貸款和房屋淨值信貸額度。 通過第三方供應商，我們提供商家和工資單服務、商業設備租賃計劃和信用卡。 其他產品和服務包括支付解決方案（例如，移動存款和Zelle®）及廣泛的庫務管理服務。

我們提供多種個人和商業支票和儲蓄賬户，以及多種定期存款選擇，包括定期存款單、個人退休賬户（“IRA”）、健康儲蓄賬户（“HSA”）、存款單賬户註冊服務®（"CDARS"），保險現金清掃®（“ICS”）和活期存款市場SM（“DDM掃描”）賬户。 CDARS、ICS和DDM Sweep賬户是我們通過在參與該網絡的多家銀行存款，提供超過監管上限的全部FDIC保險覆蓋範圍的網絡。 我們亦提供存款選項，包括移動存款、遠程存款捕獲、自動結算所（“ACH”）服務、電匯及影像鎖箱服務。

大多數分行均設有自動櫃員機。 我們的自動取款機與PLUS、CIRRUS和NYCE以及MoneyPass相連®- 一個全國性的免費自動取款機網絡。 我們還為儲户提供24小時通過電話和個人和企業賬户持有人提供的數字銀行服務訪問其賬户。

我們提供財富管理和信託服務，包括定製投資組合管理、信託管理、遺產結算和託管服務。

我們通過與我們有代理銀行關係的其他金融機構間接向客户提供國際銀行服務。

我們不持有專利、許可證（除相應銀行監管機構要求的許可證外）、特許權或特許權。 該銀行已在美國專利商標局註冊服務商標“The Spirit of Marin”、“Bank of Marin”字樣、“Bank of Marin”標識以及“致力於您的業務和我們的社區”的廣告語。 此外，Bancorp還在美國專利商標局註冊了“Bank of Marin Bancorp”字樣和Bank of Marin Bancorp標誌的服務商標。 Bancorp或銀行註冊的所有服務商標均在美國專利商標局主註冊處註冊。

市場面積

我們的主要市場區域包括阿拉米達、阿馬多爾、康特拉科斯塔、馬林、納帕、普萊瑟、薩克拉門託、舊金山、聖馬特奧和索諾瑪縣。 我們的客户羣主要由這些市場領域的商業、非營利和個人銀行關係組成。 截至2023年12月31日，我們的大部分存款位於馬林、薩克拉門託和南部索諾瑪縣，約59%的存款來自企業，41%來自消費者。

競爭

總的來説，在吸引貸款和存款關係方面，加州的銀行業務，特別是我們的市場領域，競爭非常激烈。競爭日益激烈的環境受到監管、利率、技術和產品交付系統變化以及金融服務提供商之間整合的影響。銀行業正面臨着爭奪高質量貸款的激烈競爭，規模較大的銀行擴大活動，以吸引傳統上屬於社區銀行客户的業務。在我們的所有10個縣，我們都面臨着來自擁有更大分支網絡和更多財務資源的全國性銀行，以及信用社和其他地方和地區性銀行的激烈競爭。全國性銀行在開發數據分析、人工智能工具和其他技術平臺方面具有競爭優勢。大型商業銀行
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也有更高的貸款限額和提供某些服務的能力，這不是我們直接提供的。儲户資金的其他競爭對手是貨幣市場共同基金和非銀行金融機構，如經紀公司和保險公司。

我們的商業模式建立在關係銀行、模範服務、紀律嚴明的基本原則、地方決策和對我們服務的社區的承諾之上，使我們有別於我們主要市場領域的眾多(往往是更大的)金融機構。該銀行經驗豐富的專業人員提供創新和定製的融資，具有深厚的當地市場知識和對每個客户獨特需求的個人瞭解。

人力資本資源

截至2023年12月31日，我們僱傭了329名全職等值員工。截至2023年年底，包括非全日制僱員在內的實際僱員人數包括8名執行幹事、153名其他公司幹事和176名工作人員。我們的員工目前都沒有工會代表，也沒有集體談判協議的覆蓋範圍。

我們為員工提供具有競爭力的整體薪酬方案，包括全面的福利計劃，旨在吸引、留住和激勵員工，並與我們的業績保持一致，包括通過我們的員工持股計劃實現員工持股。我們定期將薪酬和福利與同行公司和市場數據進行比較，根據需要進行調整，以確保薪酬保持競爭力。我們不斷通過員工發展、教育和培訓來投資於我們的員工隊伍。

我們努力吸引、發展、留住和規劃關鍵人才和高管的繼任，以實現我們的戰略目標。我們為創造一種開放、多元和透明的文化而感到自豪，這種文化慶祝合作並認可各級員工。我們相信，這種多樣性帶來的廣泛視角促進了傳奇服務和商業成功。我們繼續學習和成長，我們目前的舉措反映了我們圍繞一個更多樣化、更包容和更公平的工作場所所做的持續努力。

為了培養一支與我們的企業價值觀相一致的勞動力隊伍，我們定期贊助當地社區活動，以便我們的員工能夠更好地融入並支持我們的社區。我們相信，員工的幸福感以及個人和職業發展都得益於我們對所服務社區的服務。我們的員工渴望積極參與社區活動，這使我們能夠贊助許多當地社區活動和倡議，包括為青年導師和金融知識項目提供資金和志願服務，以增加教育機會，並贊助當地商會和經濟發展公司以促進經濟活力。

我們認識到，對工作和工作場所盡職盡責的員工對我們的成功做出了有意義的貢獻。我們定期通過全公司範圍內關於文化、管理、職業機會、薪酬和福利的保密調查，徵求員工的反饋意見。本調查的結果將被審查並用於更新員工計劃、計劃和溝通。我們相信我們的員工關係很好。我們被《北灣商業日報》評為最佳工作場所之一。

監督和監管

銀行控股公司和銀行受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是鐵餅Sion總結了影響Bancorp和銀行的一些重要法律、規則和法規。

《銀行控股公司條例》

自2007年7月1日銀行控股公司成立後，我們便受修訂後的1956年《銀行控股公司法》(下稱《BHCA》)的監管，該法案要求Bancorp遵守美聯儲的報告和審查要求。根據美聯儲的法律和法規，銀行控股公司必須作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源。根據這一要求，預計Bancorp將承諾投入資源支持銀行，包括在Bancorp可能沒有財務狀況提供此類資源的情況下，而且這樣做可能不符合Bancorp的最佳利益，也可能不符合Bancorp的股東或債權人的最佳利益。此外，Bancorp向本行發放的任何資本性貸款均從屬於對儲户的償還權和本行的某些其他債務。BHCA監管控股公司的活動
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包括收購、合併和合並，以及1999年的《格拉姆-利奇·布萊利法案》，以及允許的銀行活動範圍。Bancorp也是加州金融法規所指的銀行控股公司。因此，Bancorp及其子公司必須接受DFP的審查，並可能被要求向DFP提交報告。

銀行監管

銀行業條例的主要目的是保護消費者、存款人資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系。 這些法規影響我們的貸款慣例、消費者保護、資本結構、投資慣例和股息政策。

作為一家州特許銀行，我們受到DFPI的監管、監督和審查。 我們亦須接受聯邦存款保險公司的規管、監察及定期審查。 如果聯邦存款保險公司或聯邦存款保險公司（FDIC）在對銀行進行檢查後，確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的業務不令人滿意，或者我們違反了任何法律或法規，這些監管機構可以採取各種補救措施，包括髮出"停止和終止"命令、罰款、歸還，限制我們的發展或解僱官員和董事。

該銀行通過全面的合規計劃處理其遵守的許多州和聯邦法規。

安全和健全標準（風險管理）

聯邦銀行機構通過了制定業務和管理標準的指導方針，以促進聯邦保險的存款機構的安全和健全。 準則規定了內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承銷、利率風險、資產增長、報酬、費用和福利、資產質量和收益等方面的標準。

在過去十年中，銀行監管機構在評估其監管的金融機構的活動時，日益強調健全的風險管理程序和強有力的內部控制的重要性。 妥善管理風險已被確定為安全和穩健的銀行活動的關鍵，隨着新技術、產品創新以及金融交易的規模和速度改變了銀行市場的性質，風險管理變得更加重要。 這些機構已經確定了銀行機構面臨的一系列風險，包括但不限於信貸、市場、流動性、運營、法律和聲譽。 特別是，最近的監管聲明側重於運營風險，這是由於信息系統不足、運營問題、內部控制漏洞、欺詐或不可預見的災難可能導致意想不到的損失。 新產品和服務、第三方風險管理和網絡安全是金融機構在當前環境中應對的操作風險的關鍵來源。 董事會和各個小組委員會監督Bancorp的綜合企業風險管理計劃，以確保政策、程序、容忍度、風險測量系統、監控流程、管理信息系統和內部控制的適當性。

股息和股票回購

Bancorp向股東支付股息的能力可能受到一般公司法考慮因素和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。 作為一家加州公司，Bancorp受加州法律的限制，該法律允許公司向股東分配現金或財產，包括股息或回購或贖回股份，如果公司符合基於其業績和財務狀況的某些測試。 Bancorp的主要現金來源是從銀行收到的股息。 在銀行向Bancorp進行任何分派之前，我們確保股息計算符合加州金融法典的規定以及DFPI和FDIC的規定。 2022年8月，《2022年減少通貨膨脹法》頒佈，其中包括對2022年12月31日之後回購股票的公平市值徵收1%的消費税。 除若干例外情況外，購回股份之價值乃扣除年內發行之股份（包括根據股份薪酬計劃發行之股份）。 有關更多資料，請參閲本報告第8項“股息”標題下的綜合財務報表附註8。

7

FDIC保險評估

FDIC根據2010年《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》（“多德—弗蘭克法案”），為客户的存款提供法律允許的最高金額，目前為每位存款人250，000美元。

FDIC的保險覆蓋率由FDIC對像我們這樣的受保存管機構的評估提供資金，FDIC的年度基本評估率目前為該存管機構季度平均綜合總資產減去平均有形股本的2.5至42個基點。 根據FDIC的定義，銀行的基本評估率取決於存款機構是小還是大，而且高度複雜。 在得出基本評估利率時，FDIC應用財務比率、記分卡和其他財務指標來確定銀行承受財務壓力的能力。

2022年10月，FDIC採納最終規則，自2023年第一季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率統一上調2個基點。 預計增加的評估將提高存款保險基金（“DIF”）準備金率在聯邦存款保險公司修訂恢復計劃所訂明的法定期限前達到法定最低1.35%的可能性。 聯邦存款保險公司表示，新的評估利率表將繼續有效，直到DIF準備金率達到或超過2%。

《社區再投資法案》

美國國會於1977年頒佈了《社區再投資法案》，以鼓勵金融機構滿足其所在社區的信貸需求。所有銀行和儲蓄機構都有持續和肯定的義務，與安全和穩健的運營相一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。監管機構對每家銀行在評估和滿足這些信貸需求方面的表現進行評級。世行致力於服務於我們開展業務的社區的信貸需求，我們的政策是對我們市場上所有信譽良好的部分做出迴應。作為CRA承諾的一部分，世行與社區保持着牢固的慈善關係。我們投資於經濟適用房項目，幫助經濟困難的個人和低收入和中等收入人口普查地區的居民，每個項目都符合我們長期確立的審慎承保做法。我們還向為我們開展業務的社區服務的組織捐款、投資和志願服務，特別是低收入和中等收入個人。這些組織為經濟困難的學生和家庭提供教育和健康計劃、社區發展服務和經濟適用房計劃。我們在我們的評估範圍內提供CRA可報告的小企業、小農場和社區發展貸款。CRA要求S是存款機構的主要聯邦監管機構，與其對該機構的審查有關，以評估該機構在滿足CRA要求方面的記錄。監管機構對該機構記錄的評估向公眾公佈。當機構設立接受存款的新分支機構、搬遷辦事處、申請合併或合併或擴展到其他活動時，這一記錄都會被考慮在內。FDIC根據馬林銀行最近一次在2021年1月完成的CRA績效考試，給出了“令人滿意”的評級，該考試是根據大型銀行的要求進行的。
2023年10月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，以加強和更新實施CRA的法規。除其他外，最後的規則尋求(I)擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會，(Ii)適應銀行業的變化，包括互聯網和手機銀行，(Iii)提供更大的清晰度、一致性和透明度，(Iv)根據銀行的規模和類型定製CRA評估和數據收集，以及(V)保持銀行監管機構之間的統一方法。我們將繼續評估實施CRA的法規的任何變化的影響，以及它們對我們的財務狀況、運營結果和/或流動性的影響，目前無法預測。

反洗錢條例

從1970年《銀行保密法》開始的一系列銀行業法律法規要求銀行預防、發現並向聯邦政府報告非法或非法金融活動，以防止洗錢、國際販毒和恐怖主義。根據2001年《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》，金融機構受到禁止
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在與高風險客户、外國金融機構以及外國個人和實體進行交易時，針對特定的金融交易和賬户關係、有關客户識別計劃的要求，以及加強盡職調查和“瞭解您的客户”標準。2016年，《銀行保密法》下的客户盡職調查規則澄清並加強了客户盡職調查要求。這些規則載有明確的客户盡職調查要求，其中包括識別和核實法人客户實益所有人的身份的新要求。2020年，《反洗錢法》(《AMLA 2020》)成為法律。在其眾多條款中，AMLA 2020規定：1)擴大舉報人獎勵和保護；2)建立受益所有權登記數據庫，將由金融犯罪執法網絡(“FinCEN”)實施；以及3)新的違反銀行保密法的行為，並加強對重複和嚴重違規者的懲罰。

隱私、數據保護和網絡安全

1999年的《Gram—Leach Bliley法案》（“GLBA”）對金融機構規定了消費者隱私和披露關於申請或獲得用於個人、家庭或家庭目的的金融產品的個人的非公開個人信息的要求。 GLBA一般禁止向大多數非關聯第三方披露消費者信息，除非消費者有機會提出反對，並且沒有反對此類披露。 金融機構還被要求向消費者披露其隱私政策，以及在何種條件下，金融機構可以向非附屬第三方披露消費者的非公開信息。 GLBA還指示聯邦監管機構，包括聯邦存款保險公司，制定消費者信息安全標準。 我們遵守這些標準，以及在發生安全漏洞時通知消費者的標準。 我們必須向消費者披露我們的隱私政策，並允許消費者“選擇退出”向第三方披露非公開客户信息。 我們必須制定信息安全計劃，以保障客户信息的機密性和安全性，並確保妥善處置不再需要的信息。 當未經授權的披露涉及可能被濫用的敏感客户信息時，我們會通知客户。 自2020年1月起，《加州消費者隱私法》（“CCPA”）增加了有關我們出於商業目的收集、使用、共享和披露個人信息的必要通知。 CCPA為加州居民提供有關其個人信息的權利，特別是與行使訪問權、數據可移植性和刪除權有關。 加州也有違反通知和披露要求。

2021年11月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，要求發生計算機安全事故的銀行機構向其主要聯邦監管機構通報發生的事件，如果事件上升到“通知事故”級別。 一般而言，通知事件發生在銀行組織遭受計算機安全事故，有合理可能對銀行組織或其業務造成重大破壞或降級。 該規則要求受影響的銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，不得遲於銀行組織確定發生通知事件後的36小時。 該規則還要求，如果銀行服務提供商遇到計算機安全事故，導致或合理可能導致實質性服務中斷或降級達4小時或更長時間，銀行服務提供商應通知每個受影響的銀行組織。 該規則於2022年4月1日生效，遵守日期為2022年5月1日。

2023年7月，美國證券交易委員會（“SEC”）通過最終規則，其中包括要求披露重大網絡安全事件，以及網絡安全風險管理、策略和治理。 新規則要求及時報告確定為重大事件，並每年披露評估、識別和管理網絡安全威脅重大風險的流程，包括説明董事會的監督和管理層在評估和管理網絡安全威脅重大風險方面的作用。 須自截至二零二三年十二月十五日或之後止財政年度的年報開始披露。

《消費者保護條例》

我們的貸款活動受各種旨在保護消費者的法規和法規的約束，包括CRA、住房抵押貸款披露法、公平信用報告法、公平貸款、公平收債行為法、洪水災害保護法、電子簽名法、平等信用機會法、公平住房法、貸款真實性法(“TILA”)、房地產和解程序法(“RESPA”)、保護喪失抵押品贖回權的租户，以及“抵押貸款許可安全和公平執行法”(“SAFE”)。我們的存款業務也是受法律約束的
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以及保護消費者權利的法規，包括加快資金可獲得性、真實儲蓄法案(“TISA”)和電子資金轉賬。其他監管要求包括不公平、欺騙性或濫用行為和做法(“UDAAP”)、多德-弗蘭克法案、金融隱私權、電話消費者保護法和消費者金融信息隱私。附加規則規定了對某些賺取利息的賬户開具支票的能力，並規定了遵守財務記錄行政傳票的程序。

對銀行聯營公司之間交易的限制

根據《聯邦儲備法》第23A和23B條以及《聯邦儲備條例W》，Bancorp與本行之間的交易在數量和質量上均受到限制。第23A條對本行與Bancorp的“擔保交易”進行了限制，包括貸款和其他信貸延伸、對Bancorp證券的投資以及從Bancorp購買資產。第23B條規定，某些交易，包括所有涵蓋的交易，必須符合市場條款和條件。聯邦儲備條例W將對銀行和Bancorp之間交易的法定限制與美聯儲的解釋結合在一起，以努力簡化對第23A和23B條的遵守。

資本要求

修訂後的《聯邦存款保險法》(FDIA)要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的存款機構迅速採取糾正措施。FDIA包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與監管規定的各種相關資本指標和某些其他因素的比較情況。Bancorp的資本充足率超過了資本充足率要求的最低標準，符合“資本充足”的定義。資本不足的存款機構可能會受到重大限制。被歸類為“嚴重資本不足”的銀行受到股息和其他限制。
自2020年1月1日起，聯邦銀行機構聯合發佈的社區銀行槓桿率最終規則(CBLR)為符合條件的社區銀行組織提供了一項可選的簡化資本充足率衡量標準，符合《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《經濟增長法案》)第201條的規定。符合資格的社區銀行組織的定義是，符合基於風險的資格標準的總合並資產少於100億美元，CBLR超過9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或更少，交易資產和負債佔總合併資產的5%或更少，並且不能成為高級方法機構。這樣的社區銀行組織將不受其他基於風險的資本要求和槓桿資本要求(包括巴塞爾協議III和巴塞爾協議IV的要求)的約束，並將被視為符合“資本充足”的比率要求。CBLR是通過將金融機構的有形權益資本除以其平均總合並資產來確定的。該規則進一步描述了有形權益資本和平均總合並資產中包含的內容。符合條件的銀行可以隨時選擇加入和退出CBLR框架。雖然我們是一家符合資格的社區銀行組織，但目前我們還沒有選擇加入CBLR框架。關於《經濟增長法案》的進一步討論見下文。

《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》和《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》

《多德-弗蘭克法案》是一項里程碑式的金融改革法案，包括大量新規則和對銀行業務的限制，其中包括旨在防止2008年金融危機重演的條款，以及以儘可能接近受控破產的方式清盤具有系統重要性的破產機構的新程序。除其他事項外，《多德-弗蘭克法案》確立了新的政府監管職責，提高了對某些機構的資本充足率要求，建立了消費者保護法律和法規，並對某些銀行活動進行了限制。

為了減輕包括金融機構在內的美國公司的監管負擔，2018年5月，總統政府簽署了經濟增長法案，廢除或修改了多德-弗蘭克法案的某些條款，並放鬆了對除最大銀行以外的所有銀行的監管。經濟增長法案的亮點包括改善消費者獲得抵押貸款的機會，增加對消費者的某些保護，包括退伍軍人和現役軍人，擴大信貸凍結範圍，並創建身份盜竊保護數據庫。
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與控制相關的通知和審批要求

銀行法對尋求獲得FDIC保險存款機構直接或間接“控制”的任何股東或其他方施加通知、批准和持續的監管要求。 這些法律包括《BHCA》和《銀行管制改革法》。 除其他外，這些法律要求股東或其他方尋求直接或間接“控制”FDIC保險的存款機構或銀行控股公司的監管文件。 確定投資者是否"控制"一個存款機構是基於投資的所有事實和情況。 作為一般事項，如果一方擁有或控制任何類別有表決權股票的25%或以上，則該方被視為控制存款機構或其他公司。 如果投資者擁有或控制任何類別有表決權股票的10%或以上，則可推定一方控制存託機構或其他公司。 家庭成員、關聯方或一致行動方的所有權通常會出於這些目的而合併。 如果一方對本公司的所有權超過某些門檻，則投資者可被視為出於監管目的“控制”本公司。 這可能使投資者面臨監管備案或其他監管後果。

此外，除有限情況外，銀行控股公司未經事先批准不得收購：1）任何其他銀行或銀行控股公司的控制權或其全部或絕大部分資產；或2）銀行或銀行控股公司非附屬公司的5%以上有表決權股份。

激勵性薪酬

《多德—弗蘭克法案》要求聯邦銀行監管機構和SEC制定聯合法規或指導方針，禁止通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險，或可能導致實體遭受重大財務損失的獎勵性支付安排。 這些規定適用於總資產至少10億美元的機構。 此外，監管機構必須制定條例或準則，要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。 這些機構尚未最終確定2016年4月提出的條例。 如果獲得通過，擬議的條例可能會限制我們構建高管薪酬的方式。

作為以風險為重點的定期審查過程的一部分，美聯儲審查銀行組織的激勵薪酬安排。 美聯儲根據每個組織活動的範圍和複雜性以及獎勵性薪酬安排的普遍性，對每個組織進行量身定製審查。 監督舉措的結果載於審查報告中。 如果存在缺陷，將納入組織的監督評級，這可能影響組織進行收購和採取其他行動的能力。 如果一個銀行組織的獎勵補償安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和健全構成風險，而該組織沒有采取迅速有效的措施糾正這些缺陷，則可以對該組織採取強制執行行動。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，指示包括納斯達克在內的全國性證券交易所和協會實施上市標準，要求上市公司採取政策，強制收回或“收回”現任或前任執行官在上市公司被要求準備會計重述之日之前的三個財政年度內賺取的超額激勵性薪酬。包括更正錯誤，如果該錯誤在本期得到糾正或未予糾正，則會導致重大錯報。 最終規則要求我們在上市標準生效後的60天內採用退還政策，並將該政策作為表格10—K的年度報告的附件提交。 請參見附件97.1以獲取我們的政策副本。

可用信息

在我們的互聯網網站www.example.com上，我們在向美國證券交易委員會提交或提交以下文件後，儘快發佈以下文件：www.bankofmarin.com以及根據1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的這些報告的任何修訂。 我們網站上的所有此類材料均免費提供。 本網站
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地址僅供參考，無意成為活動鏈接，或將任何網站信息納入本文檔。 此外，我們的文件副本可通過書面或電話索取：

公司祕書
Marin Bancorp
504 Redwood Boulevard，Suite 100
Novato，CA 94947
415-763-4523
這些材料也可在SEC的互聯網網站（https：//www.example.com）上查閲。

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項目1a. 危險因素

我們承擔並管理一定程度的風險以開展業務。 管理層認為可能影響我們業務的重大風險及不確定因素載於下文及項目7A“市場風險的定量及定性披露”。 清單並非詳盡無遺；管理層未意識到的、關注的或目前認為不重要的額外風險和不確定性也可能損害業務運營。 如果實際發生以下任何風險或尚未識別的風險，我們的財務狀況、經營業績和股票交易價格可能受到重大不利影響。 我們透過推廣良好的企業管治常規管理該等風險，包括但不限於制定政策及內部監控，以及實施內部檢討程序。 在作出投資決定之前，投資者應仔細考慮風險，以及本10—K表格年度報告和我們向SEC提交的其他文件中通過引用包含或納入的所有其他信息。 本報告整體上符合這些風險因素。

戰略、財務和聲譽風險

增長戰略或潛在併購可能產生不利結果

我們尋求安全和穩定地擴大我們的特許經營權。 成功的增長策略要求我們同時管理業務的多個方面，例如遵循適當的貸款承銷標準、在不壓縮淨息差的情況下平衡貸款和存款增長、管理利率風險、維持充足的資本以及招聘、培訓和留住合格的專業人才。 我們的戰略計劃還包括併購機會，這些機會既可以增強我們的市場佔有率，也可以通過財務管理、規模經濟或擴展服務來提高盈利能力。 我們可能會在收購目標的盡職調查階段或在被收購方的整合過程中產生重大收購相關開支。 這些費用已經並可能繼續對我們的收益產生負面影響，而這些費用在實現收購的好處之前。 吾等亦可能在將被收購機構的業務合併至吾等本身業務時遇到困難，這可能會妨礙吾等從收購活動中取得預期利益。 合併後我們的盈利、財務狀況及前景可能會影響我們的股價，部分取決於我們整合被收購機構的運營及管理，同時繼續實施我們業務計劃的其他方面的能力。 整合被收購機構的業務存在固有的不確定性，因此無法保證我們將能夠成功整合。 我們可能面臨的問題包括：
•經營、人員、技術、信用等方面的意外問題；
•被收購方客户和僱員的損失；
•與被收購方員工和客户合作的困難；
•被收購方經營、文化和人員的同化和整合；
•制定和維持統一的標準、控制、程序和政策；以及
•在盡職調查中未發現的訴訟風險或義務。
收購導致的未發現因素可能會對我們、我們的管理層以及我們收購的機構的管理層造成責任。 這些因素可能導致我們未能在預期時間框架內從收購中獲得預期收益（如果有的話）。 此外，雖然我們通常預計從收購中節省成本，但我們可能無法充分實現這些節省。 任何節省的成本都可能被收入損失或其他收入支出所抵消。

與其他金融機構競爭以吸引和留住銀行客户

我們正面臨來自我們服務的市場的其他銀行和金融機構的客户的巨大競爭。 我們與商業銀行、儲蓄機構、信用社、非銀行金融服務公司（包括金融科技公司）以及在我們服務區內或附近運營的其他金融機構競爭。 我們的一些非銀行競爭對手和點對點貸款人可能不像我們一樣受到廣泛的監管，這使他們在競爭業務時有更大的靈活性。 由於二零二三年銀行業市場混亂，許多金融機構持續整合，以及立法、法規及技術方面的更多變化，我們預計來年的競爭將持續激烈。 國家
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而規模遠超香港的地區性銀行則透過收購方式進入香港市場，它們可能會透過更廣泛的分行網絡，更突出的全國性廣告宣傳，較低的借貸成本，進入資本市場，以及先進的科技基礎設施，從規模經濟中獲益。 此外，對信譽良好的借款人的激烈競爭可能導致貸款利率寬減的壓力，並影響我們產生盈利貸款的能力。

展望未來，隨着競爭對手尋求擴大核心市場的市場份額，我們可能會看到行業競爭持續。 此外，我們的客户可能會提取存款以尋求其他投資機會。 技術和其他變化使銀行客户更方便地將資金轉移到另類投資或其他存款平臺，如在線虛擬銀行和非銀行服務提供商。 我們可能採取的保留和增加存款的努力和措施，包括存款定價，可能會增加我們的成本。 基於我們目前強勁的流動性狀況，我們對存款定價的調整在利率上升的環境下落後於市場。 如果我們的客户將資金轉移至收益率較高的存款或另類投資，我們可能會失去相對便宜的資金來源，從而增加我們通過更昂貴的批發資金來源（例如FHB借貸）的融資成本。

其他銀行機構面臨的財務挑戰可能導致存款人的擔憂，並在銀行業內蔓延，導致破壞性的存款外流和其他不穩定的結果，可能會對我們的流動資金、業務、財務狀況和經營業績造成不利影響

於2023年第一及第二季度，若干未投保存款集中度較高的專業銀行機構出現大量存款外流，導致該等機構被置於聯邦存款保險公司接管。 此外， 媒體和市場對灣區經濟和當地金融機構的報道，在上市銀行控股公司，特別是像公司這樣的區域和社區銀行中產生了巨大的市場波動。 這些市場發展對客户對區域和社區銀行安全和穩健的信心產生了負面影響。 因此，客户可能選擇在較大的金融機構保持存款或投資於收益率較高的短期固定收益證券，所有這些都可能對公司的流動資金、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績造成重大不利影響。

我們保持多元化的存款基礎， 估計28%的無保險和/或無抵押存款， 2023年12月31日 這些未投保的存款完全由世行現有資金來源支付，包括 截至2023年12月31日，不受限制現金、無抵押可供出售證券以及總可用借貸能力為19.67億美元，佔存款總額的60%，佔估計未保險和/或無抵押存款的213%。 不包括零餘額賬户， 59%的存款餘額存放在商業賬户，每個賬户平均餘額為12萬美元，其餘41%存放在消費賬户，每個賬户平均餘額為41萬美元 截至2023年12月31日。

儘管本行維持強勁流動性以應付本行的正常運作，並模擬各種壓力情景，並維持重大或有流動性來源，但鑑於近期令人矚目的銀行倒閉事件，一般存户的擔憂可能導致本行存款外流。 我們的資金成本於2023年大幅增加，並可能繼續增加，如果我們的存款減少，並以更昂貴的資金來源取代，例如FHB及FRB借貸及╱或經紀存款，如果客户將存款轉移至成本較高的產品，或如果我們提高利率以避免存款流失。 此外，不利的經營業績或行業條件的變化可能導致難以或無法獲得這些額外資金來源，限制了我們的財務靈活性，以及發放貸款、投資證券和向股東派發股息的能力。 此外，流動性不足可能導致出售未實現虧損頭寸的證券及╱或改變我們持有至到期證券至到期日的能力。 所有這些因素都可能對我們的資產增長、流動性、業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

我們可能無法吸引和留住關鍵員工

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引合格人才和留住關鍵員工的能力，以及及時更換即將退休的行政人員。 關鍵人員的流失和/或我們無法確保合格的
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由於我們對市場所需的技能和知識以及多年的行業經驗，因此，我們的繼任者可能會對我們的業務產生不利影響。

Bancorp依靠銀行的股息向股東支付現金股息以及履行其他財務義務

Bancorp是一個獨立於其子公司銀行的法律實體。 Bancorp以股息的形式從銀行獲得其幾乎全部現金流，這是Bancorp向Bancorp普通股股東支付現金股息、回購股份和支付控股公司運營費用的主要資金來源。 各種聯邦和州法律法規限制了銀行向Bancorp支付的股息數額。 如果銀行無法向Bancorp支付股息，Bancorp可能無法向其股東支付股息。 因此，它可能對Bancorp的股價和投資價值產生不利影響。

聯邦法律將禁止銀行進行資本分配，但有限的例外情況除外，如果銀行根據適用的美聯儲或FDIC法規被歸類為“資本不足”。 此外，作為加州銀行，馬林銀行在股息支付方面受到州法律的限制。 有關銀行向Bancorp的分配限額的進一步信息，請參見上文第1項中標題為“銀行監管”的章節和“股息”的章節。 本報告第8項綜合財務報表附註8。

未來商譽及其他無形資產價值可能下降

截至2023年12月31日，我們擁有總計7280萬美元的商譽和總計380萬美元的核心存款無形資產。 的si預期未來現金流量的大幅下降、商業環境的重大不利變化，或我們的普通股價格的顯著和持續下跌，可能需要在未來承擔與商譽或其他無形資產的減值有關的費用。 倘吾等得出結論認為未來有必要撇減商譽或其他無形資產，吾等將記錄適當的支出，而該等支出可能對吾等的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

市場、利率和流動性風險

流動性不足可能會嚴重影響我們的營運、財務狀況及營運結果

流動性對我們的業務及我們為營運提供資金、有效管理貸款及投資證券的償還及到期時間表、向股東派發股息以及履行債務責任或提取存款要求的能力至關重要。我們最重要的資金來源是存款， 受本行無法控制的外部因素以及客户的看法、業務運作和投資目標的影響。 如果客户將資金從銀行存款轉移到其他投資，那麼我們將失去相對低成本的資金來源，增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入和淨收入。 根據經驗，我們認為我們的存款賬户是相對穩定的資金來源。

其他主要資金來源包括經營現金流量、投資到期日及銷售、貸款償還以及向投資者發行及出售任何股本及債務證券所得款項。 我們向舊金山聯邦儲備銀行、聯邦住房貸款銀行和其他金融機構借款的能力，以及我們籌集經紀存款的能力，提供了額外的流動性。 我們獲取足夠資金或資本化我們的活動，或按我們可接受的條款獲得資金來源，可能會因直接影響我們或銀行或非銀行金融服務行業或整體經濟的因素而受到影響，例如金融市場動盪或對銀行或非銀行金融服務行業前景的負面看法和預期。

盈利受一般企業和經濟狀況的顯著影響

我們的成功在一定程度上取決於地方、國家和全球的經濟和政治條件。 與地理分佈更為多樣化的大型全國性銀行或其他地區性銀行不同，我們主要為北加州的客户提供銀行和金融服務，並特別關注舊金山灣和大薩克拉門托地區的當地市場。這些地區的當地經濟狀況對我們產品和服務的需求以及我們客户償還貸款的能力、
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抵押品保證貸款和存款的穩定性作為我們的主要資金來源。 消費者面臨的經濟壓力以及經濟和當地商業環境的不確定性可能導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣發生變化，從而可能影響對貸款和我們提供的其他產品和服務的需求。 此外，對本集團盈利造成不利影響的貸款違約與經濟狀況惡化（如加州失業率及加州國內生產總值）高度相關，從而影響借款人的信譽。 此外，健康流行病或大流行病（或對它們的預期）、國際貿易爭端、通脹風險、油價波動、美國債務水平和全球經濟狀況都可能破壞我們經營所在的金融市場的穩定。 最後，美聯儲聯邦公開市場委員會（“公開市場委員會”）的行動可能導致金融市場波動，從而影響我們貸款及存款產品的定價。

利率風險是我們業務的固有風險

我們的盈利主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入為計息資產（如貸款及證券）所賺取的利息收入與計息負債（如存款及借入資金）所支付的利息開支之間的差額。 利率對我們無法控制的許多因素都很敏感，包括整體經濟狀況以及各政府和監管機構的政策，特別是監管美國貨幣和信貸供應的聯邦公開市場委員會。 貨幣政策變動（包括利率變動）不僅會影響我們就貸款及證券收取的利息以及我們就存款及借款支付的利息，亦會影響（i）我們發放貸款及取得存款的能力；（ii）我們證券及貸款組合的期限；及（iii）我們金融資產及負債的公平值。 事實上，聯邦公開市場委員會（FOMC）的激進加息（下文將更詳細地討論）最近對我們業務的每一個領域都產生了負面影響。 倘市場利率上升，我們的貸款及證券組合的價值一般會下跌，倘市場利率下降，則價值會上升。 可供出售的投資證券的市值減少通過累計其他全面虧損對本行的有形權益產生負面影響。此外，我們的貸款及可贖回按揭支持證券亦於利率下跌時面臨提前還款風險，而借款人的信貸風險可能於利率上升或衰退環境下增加。 通貨膨脹、生產率、油價、失業率和全球需求等因素在FOMC考慮未來利率調整時發揮了一定作用。

自二零二零年三月至二零二二年初，聯邦基金利率區間維持在0. 0%至0. 25%之間，對我們的資產收益率及淨息差構成下行壓力。 自2022年3月起，聯邦公開市場委員會開始連續上調聯邦基金利率，原因是不斷演變的通脹風險，加上國際政治動盪和供應鏈中斷。 由於二零二二年進行了七次利率調整，聯邦基金目標利率於二零二二年年底上升至4. 25%至4. 50%的範圍，而我們的淨息差於年內逐步上升。 2023年，每年2月1日ST3月22日，發送5月3日，研發、和7月26日這是聯邦公開市場委員會將目標利率上調25個基點，至5.25%至5.50%的區間。利率上升和銀行業第一季度的混亂導致存款成本上升和借款增加導致資金成本迅速上升，從2023年第二季度開始對淨息差構成壓力。隨着美聯儲政策制定者繼續監控通脹和經濟發展，人們普遍預計2024年不會有進一步的加息.

見《管理層對財務狀況和業績的討論與分析》中的淨利息收入部分本報告第7項的操作及第7A項有關市場風險的數量及質的披露，以供進一步討論利率敏感度及我們對利率風險的管理。

不斷上升的利率降低了公司持有至到期和可供出售的證券組合的價值，如果需要出售此類證券以滿足流動性需求，公司將實現虧損

由於通脹壓力以及由此導致的聯邦基金目標利率自2022年3月以來的迅速上調，以前發行的政府和其他固定收益證券的市值大幅下降。這些證券構成了包括本公司在內的大多數美國銀行的證券投資組合的大部分，導致美國銀行證券投資組合持有至到期部分的未實現虧損，以及可供出售證券的未實現虧損反映在本公司累積的其他全面
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收益(虧損)。我們維持投資證券組合，以提供流動資金，併為尚未借給客户的資金創造收益，同時管理我們的流動性和利率狀況，尋求合理的收益與風險敞口的平衡。雖然我們不打算在正常業務過程中以淨虧損出售證券，也沒有要求我們這樣做，但我們在2023年第三季度和第四季度這樣做是出於戰略目的，作為流動性的來源，並重新定位資產負債表以支撐淨息差。如果公司在未實現虧損的情況下出售額外的證券，可能會產生損失，這可能會損害公司的資本、財務狀況和經營結果，並可能要求公司以不利的條款籌集額外資本，從而對其盈利能力產生負面影響，並可能導致股東稀釋。

我們的大額借款人和儲户的活動可能會導致我們的貸款和存款餘額以及淨息差出現意想不到的波動

以較高利率發放的貸款可能被還清，並被利率較低的新貸款取代，對我們的淨利差造成下行壓力。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的前十大儲户關係約佔總存款餘額的8%。這個我們的一些大型商業儲户的商業模式和現金週期也可能導致他們在我們這裏的存款餘額出現短期波動。隨着我們客户業務的增長，他們日常活動的美元價值可能也會增加，導致每日餘額出現更大的波動。存款資金的任何長期下降都會對我們的流動性造成不利影響。有關我們對存款波動性的管理的更多信息，請參閲本報告第7項“管理層的討論和分析”的流動性部分。

利率互換協議意外提前終止可能影響收益

我們簽訂了利率互換協議，主要是作為一種資產/負債風險管理工具，以緩解導致特定長期固定利率貸款和證券的公允價值波動的利率風險，或者是發起長期固定利率貸款的公司承諾。如果借款人對我們的對衝貸款違約，我們可能不得不提前終止這些指定的利率互換協議，導致市值損失，可能對我們的收益產生負面影響。

Bancorp普通股的交易量可能少於其他較大的金融服務公司

我們的普通股在納斯達克資本市場交易所上市。我們的交易量低於全國或更大的地區性金融機構。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場，取決於任何給定時間普通股的自願買家和賣家的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們普通股的交易量很低，在給定的時間段內，我們股票的重大交易，或者這些交易的預期，可能會導致股價波動。

信用風險

我們面臨重大信用風險，未來貸款損失可能超過我們的信用損失撥備

我們的業務運營要求我們對信用風險進行管理。作為貸款人，我們面臨借款人無法按照貸款條款償還貸款的風險，以及保證償還貸款的抵押品(如果有的話)可能不足以確保還款。此外，發放任何貸款都存在固有風險，包括與償還貸款的期限有關的風險、與適當的貸款承保有關的風險、經濟和行業條件變化引起的風險以及與個別借款人打交道的固有風險。為了成功地管理信貸風險，除其他事項外，我們必須維持紀律嚴明和審慎的承保標準，並確保我們的銀行業者遵守這些標準。由於任何原因削弱這些標準，例如試圖吸引更高收益的貸款，我們的員工在承保和監測貸款方面缺乏紀律或勤勉，我們的員工無法充分調整政策和程序，以適應影響借款人和我們貸款組合質量的經濟或任何其他條件的變化，可能會導致貸款違約、喪失抵押品贖回權和額外的沖銷，並可能需要我們
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大幅提高我們對貸款信貸損失的撥備，每項貸款都可能對我們的淨收入產生不利影響。 因此，任何未能成功管理信貸風險的情況均可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

我們就貸款及無資金貸款承擔維持信貸虧損撥備，該等信貸虧損撥備代表管理層根據現行預期信貸虧損法於我們貸款合約年期內對預期信貸虧損的最佳估計。 準備金水平反映管理層對特定信貸風險、貸款損失經驗、當前貸款組合質量以及當前和預測的經濟、政治和監管條件的持續評估。 釐定撥備的適當水平固有涉及高度主觀性，並要求我們對當前信貸風險及趨勢以及未來經濟預測作出重大估計，所有這些都可能發生重大變動。 估值假設不準確或估值技術選擇不當可能導致特定儲備或撇銷水平不足。

我們貸款的中小企業可能有較少的資源來應對不利的經濟和其他發展，這可能會削弱借款人償還貸款的能力

我們的業務發展和營銷策略主要集中在中小型企業。 中小型企業的市場份額往往低於其競爭對手，可能更容易受到經濟衰退的影響，往往需要大量的額外資本來擴大或競爭，而且經營結果可能出現很大波動，其中任何一種都可能損害借款人償還貸款的能力。 此外，中小型企業的成功往往取決於一兩個人或一小羣人的管理才能和努力，而其中一個或多個人的死亡、殘疾或辭職可能會對企業及其償還貸款的能力造成不利影響。 如果整體經濟狀況對我們經營所在的加州市場造成負面影響，中小企業受到不利影響，或我們的借款人受到不利業務發展的其他影響，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。

影響房地產的負面條件可能損害我們的業務和我們的商業房地產 集中可能加劇這種風險

如果我們的貸款領域出現不利變化，我們的貸款活動集中在加州房地產行業可能會對我們的經營業績產生負面影響。 截至2023年12月31日，我們約90%的貸款以房地產作為抵押品的主要或次要成分，其中75%為商業房地產及25%為住宅房地產。 房地產估值受需求影響，需求受就業率和利率等經濟因素驅動。

由中國復興信貸抵押的貸款包括以辦公樓、業主用辦公室/倉庫、混合用途商業、零售物業及多户住宅物業作抵押的貸款。 無法保證抵押我們貸款的物業將產生足夠現金流，讓借款人向我們全額及及時償還貸款。 我們一般不會就舊金山及灣區的高層辦公大樓貸款，但我們會以辦公室及其他商業物業作為CRE貸款的抵押品。 有關我們的CRE貸款的討論，包括我們房地產抵押貸款中的物業類型及該等貸款的地域分佈詳情，請參閲本文標題為“財務狀況—貸款”的討論。

CRE貸款集中度上升，可能會使機構在CRE市場出現不利變化時，面臨意外收益和資本波動。 當金融機構向任何一個行業或部門部署過多資產時，就存在集中風險。 商業房地產的集中是監管關注的一個領域。CRE集中度指引提供了監管標準，包括以下數字指標，以協助銀行審查人員識別可能存在重大商業地產貸款集中度的銀行，並可能需要加強監管審查：（i）商業地產貸款總額超過資本的300%，且在過去三年內增加50%或以上；或（ii）超過資本金100%的建築及土地開發貸款。CRE集中度指引並不限制銀行的商業房地產貸款活動水平，而是指導機構制定與其商業房地產集中度和性質相稱的風險管理做法和資本水平。 截至2023年及2022年12月31日，採用CRE集中指引中的監管定義，我們的CRE貸款分別佔我們風險資本總額的300%及307%。 我們管理CRE濃度，
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必要時討論， 我們相信，我們的承銷政策、管理信息系統、獨立信貸管理流程以及對房地產貸款集中度的監控，目前足以滿足CRE集中度指引的要求。

會計估計和風險管理過程依賴於分析和預測模型

我們用來估計貸款和投資證券的預期信貸損失、衡量金融工具的公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對我們的財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析和預測模型的使用。這些模型反映的假設可能不準確，特別是在市場波動或其他不可預見的情況下。即使這些假設是充分的，這些模型也可能被證明是不充分的或不準確的，因為它們的設計或實施中存在其他缺陷。如果我們用於利率風險和資產負債管理的模型不夠充分，我們可能會因市場利率或其他市場因素的變化而蒙受更多或意想不到的損失。如果我們用來確定貸款和投資證券的預期信貸損失的模型不充分，那麼信貸損失準備可能不足以支持未來的沖銷。如果我們用來計量金融工具公允價值的模型不充分，該等金融工具的公允價值可能會出現意外波動，或可能無法準確反映我們在出售或結算該等金融工具時所能實現的價值。我們的分析或預測模型中的任何此類故障都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

投資證券可能因發行人的信用質量而貶值

我們投資於政府支持的企業(“GSE”)發行的債務證券的很大一部分，例如聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦國家抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)。我們還持有由FNMA和FHLMC發行的抵押貸款支持證券(MBS)，這兩家公司自2008年以來一直處於美國政府的託管之下。雖然我們認為FNMA和FHLMC證券的信用風險較低，因為它們由於託管而得到了美國政府的明確支持，但它們不是美國政府的直接義務。如果美國政府停止為託管提供支持，這兩家GSE實體發行或擔保的證券的公允價值可能會受到負面影響。

儘管國會已採取措施改善與住房金融體系相關的監管和消費者保護(例如，多德-弗蘭克法案)，但聯邦住房金融局和聯邦住房金融局已進入美國政府託管的第16個年頭。雖然終止託管的提議已經考慮了首次公開募股(IPO)等解決方案，但在本報告發表之日，其對金融市場和我們在GSE的投資的未來和最終影響仍不確定。

雖然我們通常尋求通過戰略性地分散我們對加州和美國不同地理位置發行人債務的信貸敞口，投資於投資級證券，並積極監控發行人和/或信用擔保提供商的信譽，以將我們的風險敞口降至最低，但不能保證發行人將保持財務健康或繼續償還這些債券。

運營風險和其他風險

與網絡安全相關的風險可能會對我們的收益和聲譽造成負面影響

我們的業務需要對敏感客户和銀行信息進行安全管理。隨着人工智能(AI)的到來，社會工程、勒索軟件和網絡釣魚等網絡威脅比以往任何時候都更加複雜和普遍。這些事件包括有意和無意的事件，這些事件可能構成旨在中斷運營、損壞數據、泄露敏感信息或導致拒絕服務攻擊的威脅。
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機構可能會嚴重損害我們的聲譽、導致客户業務損失、使我們受到監管審查或使我們面臨民事訴訟和財務責任。 雖然我們有旨在防止安全漏洞的系統和程序，但我們不能確定網絡威脅、犯罪能力、網絡入侵或不當訪問的進展不會損害或破壞保護我們網絡或客户專有信息的技術。 倘發生重大安全漏洞，本行已制定政策及程序以確保及時披露。 有關網絡安全管理和治理的更多信息，請參閲本報告中的項目1C，網絡安全。

金融服務行業正在經歷快速的技術變革，因此，我們需要不斷跟上這些變革，以有效競爭並提高我們的效率。我們可能沒有資源來實施新技術來跟上這些變化
金融服務業正在經歷技術變革，頻繁推出新技術驅動的產品和服務。 除了提供更好的客户服務外，有效利用技術可提高效率，降低運營成本。 我們未來的成功將部分取決於我們是否有能力利用技術提供產品和服務，以安全和經濟的方式滿足客户的需求。 在實施新技術增強和/或產品時，我們可能會遇到運營挑戰（例如，人為錯誤、系統錯誤、不兼容性），這可能導致我們無法充分實現此類新技術的預期益處，或需要我們承擔大量成本以及時解決任何此類挑戰。

氣候變化及相關立法及監管措施可能會對本公司的業務及經營業績產生重大影響。

對氣候變化長期影響的關切促使世界各國政府努力減輕這些影響。 因此，政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。 美國政府、州立法機構、聯邦和州監管機構可能會繼續提出和推進旨在減輕氣候變化影響的眾多立法和監管舉措。這些舉措和不斷提高的監管期望可能要求公司花費大量資金，併產生合規、運營、維護和補救成本。此外，由於缺乏氣候變化帶來的信貸及其他財務風險的經驗數據，無法預測氣候變化可能對我們的財務狀況及營運產生的影響。 作為一個銀行組織，氣候變化的物理影響可能帶來某些獨特的風險。例如，我們的主要市場位於北加州的地震和野火易發地區，該地區也受到其他天氣或災害的影響，例如嚴重暴雨、乾旱或洪水。 這些事件有時會意外地中斷我們的業務運營（例如，PG & E在北部灣和薩克拉門托地區關閉電源）。 與氣候相關的物理變化和災害也可能對我們構成信貸風險。 例如，我們的借款人可能有抵押財產或業務位於有野火風險的地區，或有海平面上升和侵蝕風險的沿海地區，或受加利福尼亞州乾旱風險的影響。 抵押作為我們貸款組合抵押品的物業亦可能因海嘯、山泥傾瀉、洪水、地震或野火而受損，從而影響貸款的可收回性。 許多因素可能影響信貸損失，包括抵押品的損害程度、保險未涵蓋的損害程度、自然災害造成的失業和其他經濟狀況對借款人償還貸款的能力產生不利影響的程度，以及我們收取和止贖費用。 此外，由於與天氣有關的嚴重損失，保險費和免賠額可能會增加，或覆蓋範圍可能會減少。 自然災害對我們業務的最終後果（無論是否由氣候變化引起）難以預測，惟可能對財務狀況、經營業績或盈利能力造成重大不利影響。

我們在運營的重要方面依賴第三方供應商

我們依賴於若干主要供應商提供的信息和系統的準確性和完整性，包括但不限於數據處理、工資處理、技術支持、投資管理和會計。 例如，我們將核心處理外包給富達信息服務公司（Fidelity Information Services），並將電匯處理外包給Finastra，後者是領先的金融服務解決方案供應商，讓我們無需投資於其開發，即可獲得競爭性的技術產品。 我們的運營能力，以及我們的財務狀況和運營結果，可能會在信息中斷的情況下受到負面影響。
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系統故障、未檢測到的錯誤、網絡入侵，或發生自然災害，使某些供應商無法保持業務連續性。

監管和合規風險

銀行和銀行控股公司受到廣泛的政府監管和監督

Bancorp和銀行受到聯邦和州政府廣泛的監督、管制和控制。控股公司條例影響Bancorp從事的活動範圍。 銀行條例對銀行的貸款慣例、資本結構、投資慣例、股息政策和合規成本， 其他的東西。 合規風險是指因違反或不符合法律、規則、規例、規定慣例、內部政策及程序或監管機構規定的道德標準而對盈利或資本造成的當前及未來風險。 合規風險亦會出現在規管某些銀行產品或我們客户活動的法律或規則可能不明確或未經測試的情況下。 這一風險使Bancorp和銀行面臨潛在的罰款、民事罰款、賠償金支付和合同無效。 合規風險可能導致聲譽下降、特許權價值下降、商業機會有限、擴張潛力下降以及無法執行合同。 本行透過其廣泛的合規計劃、政策及程序管理該等風險。 有關監督和監管的進一步信息，請參見本報告第1項中標題為“監督和監管”的章節。

銀行業近期事件引發的任何監管審查或新的監管要求都可能增加公司的開支並影響公司的經營

本公司預計，在例行檢查和其他過程中，監管審查將加強，並針對與本銀行規模相似的銀行制定新的法規，旨在解決銀行業最近的負面發展，所有這些都可能增加本公司的經營成本並降低其盈利能力。


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項目1B. 未解決的工作人員意見

無

項目1C. 網絡安全

網絡安全風險管理、戰略和治理

公司認識到，我們銀行業務的安全對於保護我們的客户和維護我們的聲譽至關重要。網絡安全格局在不斷演變。為了降低這些風險，本公司部署了一個全面的、有彈性的信息安全計劃，該計劃包括一個分層的安全模型，使用業界領先的硬件、軟件和服務來保護客户和銀行的數據，並確保我們的信息系統的機密性、完整性和可用性。該信息安全計劃是我們整個企業風險管理計劃的重要組成部分。

公司利用以下準則和框架繼續完善和維護信息安全計劃：FFIEC信息安全IT審查手冊、FFIEC業務連續性規劃手冊、FFIEC網絡安全評估工具、互聯網安全關鍵安全控制中心、美國國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架。
信息安全計劃的主要組成部分包括：

•風險評估程序，確定重大網絡安全風險並確定其優先順序；改進和評估控制措施的有效性以降低風險；並向執行管理層和董事會報告結果。
•第三方管理的檢測和響應(MDR)服務，一年365天全天候監控我們的網絡、基礎設施和計算機系統的安全。
•事件響應計劃，其中概述了世行將採取的應對網絡安全事件的步驟，該事件將定期進行測試。
•年度定期網絡安全控制測試計劃，包括獨立的第三方滲透測試、網絡安全程序和系統測試，以及第三方獨立的網絡流量監控。
•一種培訓和認知計劃，旨在教育和測試員工如何避免和識別網絡安全風險。
•網絡安全保險單，涵蓋保險、事件響應、事件緩解和法律支持。

本公司聘請信譽良好的第三方評估師定期進行各種獨立的風險評估，包括但不限於成熟度評估和各種其他測試。根據深度防禦戰略，該公司利用內部資源和第三方服務提供商來實施和維護流程和控制，以管理已識別的風險。

我們的供應商管理計劃旨在確保我們的供應商滿足我們的網絡安全要求並管理我們的第三方風險。這包括對關鍵供應商進行定期風險評估，要求供應商實施適當的網絡安全控制，以及監控供應商對我們網絡安全要求的遵守情況。

在存儲信息的所有媒體、處理信息的系統以及促進信息傳輸的基礎設施組件上都採用了安全控制，以確保銀行和客户信息的機密性、完整性和可用性。這些控制包括但不限於訪問控制、數據加密、防止數據丟失、事件響應、安全監控、第三方風險管理和漏洞管理。

公司的網絡安全風險管理計劃和戰略定期進行審查和更新，以確保它們與銀行的業務目標保持一致，旨在應對不斷變化的網絡安全威脅，並滿足監管要求和行業標準。
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公司董事會負責監督公司風險管理框架的建立和執行，並監督適用法律、法規和安全穩健原則所要求的相關政策的遵守情況。根據這一責任，審計委員會對網絡安全風險和網絡安全風險管理進行主要監督，並接受管理層關於網絡安全威脅造成的重大風險的報告。董事會所有成員定期收到信息安全官(ISO)和首席信息官(CIO)關於網絡安全風險和事件的最新信息，並接受年度安全意識培訓。信息安全部門由評估、識別和管理網絡安全風險的網絡安全專業人員組成，負責實施和維護公司的網絡安全風險管理計劃。


我們租賃了位於加利福尼亞州諾瓦託的公司總部大樓，其中包括貸款生產、運營、財富管理、信託服務和行政管理。我們在科爾特馬德拉、聖拉斐爾、諾瓦託、索薩利托、磨坊谷、格林佈雷、佩塔盧馬、聖羅莎、希爾斯堡、索諾馬、納帕、舊金山、阿拉米達、奧克蘭、核桃溪、聖馬特奧、金河、傑克遜、羅斯維爾和薩克拉門託的主要市場區域內租賃分支機構和辦公設施。有關物業的更多信息，請參閲本報告第8項中的附註4、銀行和設備以及附註12、承諾和或有事項。


項目3.訴訟程序的審理程序 

關於訴訟事項的資料，見本報告項目8附註12，承付款和或有事項。

項目4.披露煤礦安全情況的報告

不適用。
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第二部分
 
項目5. 註冊人普通股權市場、相關股東事宜及發行人購買股權

市場信息和持有者

Bancorp的普通股在納斯達克資本市場交易，代碼為BMRC。 截至2024年2月29日，Bancorp的普通股中有16，193，342股，無面值，由約7，860名記錄持有人和實益擁有人持有。

五年股價表現圖

下圖由紐約州紐約市的S & P Global Market Intelligence編制，顯示了截至2023年12月31日止五個財政年度我們普通股的累計股東總回報率與羅素2000股票指數和S & P區域銀行精選行業指數的比較。 該比較假設在2018年12月31日投資100美元，並對所有股息進行再投資。 該圖代表過去的業績，不表示未來的業績。 此外，總回報績效結果因績效期間的長短而異。

Total Return Performance 12.31.23.jpg
201820192020202120222023
Marin Bancorp銀行（BMRC）100.00 111.31 87.16 96.97 88.13 62.13 
羅素2000指數100.00 125.53 150.58 172.90 137.56 160.85 
標準普爾地區銀行選擇行業指數 1
100.00 127.64 118.58 165.90 141.42 130.91 
數據來源：S&P Global Market Intelligence
1 該指數包括標準普爾總市場指數中被歸類為全球行業分類標準區域銀行子行業的股票。
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根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表概述截至2023年12月31日有關股權補償計劃的資料。
因行使尚未行使購股權而發行的股份1
未償還期權的加權平均行權價
剩餘可供日後發行的股份 2
股東批准的股權薪酬計劃283,578 $33.46 999,843
1指根據馬林銀行2017年股權計劃及2007年股權計劃行使尚未行使的購股權時可發行的普通股股份。
2指根據二零一七年股權計劃及二零二零年董事股計劃可供未來授出之剩餘普通股股份，不包括因行使尚未行使購股權而發行之283，578股股份及根據僱員購股計劃可予發行之372，923股股份。

發行人及關聯購買人購買股權證券

2022年1月，即2021年批准的股份回購計劃的最後一次活動，Bancorp以每股37.64美元的平均價格回購了23，275股股份，總成本為87.7萬美元。 累計回購共計618991股，平均價格為每股36.04美元。 該計劃於2023年7月31日到期，共有3470萬美元可供回購。

2023年7月21日，董事會批准採納Bancorp的新股份回購計劃，該計劃取代了2023年7月31日到期的計劃，最高可達2500萬美元，並於2025年7月31日到期。 於二零二三年，該計劃並無購回。
項目6. [已保留]

項目7. 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
以下有關於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況以及截至二零二三年十二月三十一日止三年期間各年度的經營業績的論述，應與本報告第二部分第8項所載的綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
 
前瞻性陳述
 
本項目所載的披露受到本報告第一部分標題為前瞻性陳述和項目1A標題為風險因素以及本報告其他地方所載的其他警示性陳述中詳述的重要因素的限制。

關鍵會計估計

關鍵會計估計指根據公認會計原則作出的估計，涉及重大估計及不確定性，並已或合理可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大影響。 吾等認為，倘（i）會計估計要求管理層就高度不確定的事項作出假設，（ii）管理層可能於報告期間應用不同假設，及（iii）會計估計變動合理可能於未來發生，並可能對吾等的財務報表造成重大影響，則會計估計對吾等的財務業績至關重要。管理層已確定以下會計估計及相關政策為關鍵。

貸款和無準備金承付款的信貸損失備抵

貸款信用損失撥備是指在結算日從攤餘成本基礎上扣除的估值科目，以呈列預期將收回的貸款淨額。 無準備金貸款承擔虧損撥備乃根據過往使用經驗、預期虧損嚴重程度及為集合資金貸款釐定的虧損率，對該等承擔將被提取的可能性作出估計。 無準備金承擔的信貸虧損撥備是一個負債賬户，計入應付利息和其他負債。 管理層使用來自內部及外部來源的有關過往事件、當前狀況以及合理及有支持性預測的相關可用資料，按季度估計該等撥備。
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本行及同業集團的信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。

信貸虧損撥備（“ACL”）模式採用貼現現金流量（“DCF”）法計量按具有類似信貸風險特徵的貸款池細分（一般符合聯邦監管報告守則）集體評估的貸款的預期信貸虧損。 此外，貼現現金流量法包括違約概率（“違約概率”）、違約損失率（“違約損失”）以及貸款合約條款內的預付款項及削減費用的假設。 根據DCF方法，ACL反映攤餘成本基礎與使用貸款實際利率的預期現金流量現值之間的差異。

管理層考慮是否需要就分部特定風險特徵的差異或反映其預期當前狀況以及合理及有支持的經濟狀況預測與發展PD及LGD所包括的歷史期間存在的狀況的差異程度，調整ACL的定量部分。

我們的津貼模型對預測及經季節性調整的加州實際失業率特別敏感，該失業率由2022年12月31日的4. 1%上升至2023年12月31日的5. 1%。 ACL模型包含一年預測。 對於預測期以外的期間，經濟因素在一年期間以直線法恢復為歷史平均值。 我們進行了截至2023年12月31日的敏感度分析，並估計100個基點的變動（例如，如果未來四季的預測失業率下降4.5%至5.5%，我們的貸款信貸損失準備金將變動約5%。 此影響並不考慮其他量化因素（如違約概率、違約虧損、貸款組合或現金流量、提前還款╱縮減利率及個別分析貸款）或附註1—主要會計政策概要所述之定性因素的變動。 此外，b由於當前的經濟狀況和預測可能會改變，而未來事件本身就難以預測，貸款和無資金承諾的估計信貸損失可能會發生重大變化。

雖然吾等相信吾等使用可得的最佳資料釐定信貸虧損撥備，但倘情況與釐定撥備所用假設有重大差異，吾等的經營業績可能會受到重大影響。 有關與我們的信用損失備抵方法、信用損失備抵以及資產質量和貸款活動風險相關的關鍵估計的信息，請參見項目1A—風險因素，項目7—管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的信用損失備抵部分，

公允價值計量

我們使用公平值計量記錄若干金融工具及釐定公平值披露。可供出售證券及利率掉期協議乃按經常基準按公平值入賬之金融工具。 此外，我們以公允價值記錄非經常性的其他金融資產，如抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產。該等非經常性公平值調整通常涉及撇減個別資產或就個別資產作出特定儲備。 我們根據資產及負債買賣的市場及釐定公平值所用假設的可靠性，將按公平值計量的資產及負債分類為公平值架構內的三個層級。 層級內資產及負債之分類乃基於計量所用估值方法之輸入數據是否可觀察或不可觀察。可觀察輸入數據反映從獨立來源獲得的市場驅動或市場基礎信息，而不可觀察輸入數據反映我們對市場數據的估計。 釐定金融工具公平值所涉及的管理層判斷程度取決於市場報價或可觀察市場數據的可用性。就交易活躍且有市場報價或可觀察市場數據的金融工具而言，計量公平值所涉及的主觀性極低。當可觀察市場價格及數據未能完全獲得時，管理層須作出判斷以估計公平值。此外，市況變動可能會減少報價或可觀察數據的可用性。 因此，當沒有市場數據時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公平值計量。 公允價值在本表格10—K的附註1—重大會計政策概要和附註9—資產和負債的公允價值中作了進一步討論。


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商譽

商譽乃根據業務合併之收購會計處理法產生，指所轉讓代價之公平值加被收購方任何非控股權益之公平值，超逾於收購日期所收購資產淨值及所承擔負債之公平值之差額。 商譽每年進行減值測試，或倘情況有變並顯示可能出現減值，則更頻繁地進行減值測試。 重大判斷乃於評估商譽時作出定性評估及定量評估。商譽評估通常需要使用公允價值估計，這取決於各種因素，包括有關公司長期增長前景的估計和與行業數據的可比性。估計之不確定性及不準確性可影響商譽評估報告單位之估計公平值。此外，各種事件或情況可能對報告單位的估計公平值造成負面影響，例如業務表現下降、信貸虧損增加以及經濟或市場狀況惡化，可能導致未來期間的盈利產生重大減值支出。

於二零二三年，本公司透過量化評估（包括收入法及市場法）評估商譽減值。 收入法考慮了基於內部長期預測的報告單位估計未來現金流量、有關潛在協同效應及其他經濟利益的假設，以及用於對該等現金流量進行現值以釐定公平值的貼現率等因素。市場法利用可比較上市公司的可觀察市場數據，包括價格與有形賬面價值比率，估計本公司的公允價值。市場法還納入了控制權溢價，以代表公司對假設收購的預期。管理層於選擇可比較公司時作出判斷，幷包括具有類似業務活動及相關經營環境的公司。 此外，選擇及加權各種公平值技術可能導致公平值估計增加或減少。於釐定公平值時，本集團會應用判斷釐定收入法與市場法之間的權重。 該評估結果顯示商譽的價值於我們的年度減值測試日期二零二三年十一月三十日並無減值，而截至二零二三年十二月三十一日，我們的評估並無變動。
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行動的結果

財務亮點

以下為我們的財務狀況及經營業績概要。 這些數據來自馬林銀行經審計的合併財務報表。
12月31日，
(千美元，每股數據除外)20232022
選定的財務狀況數據：
總資產$3,803,903 $4,147,464 
投資證券$1,477,226 $1,774,303 
貸款，扣除貸款信貸損失備抵
$2,048,548 $2,069,563 
存款$3,290,075 $3,573,348 
借款和其他債務$26,298 $112,439 
股東權益$439,062 $412,092 
每股賬面價值$27.17 $25.71 
資產質量比率：
信貸損失撥備佔貸款總額的比例1.21 %1.10 %
非權責發生貸款的信貸損失準備3.15x9.45x
非權責發生制貸款佔總貸款的比例0.39 %0.12 %
分類貸款(評級不達標和可疑)佔貸款總額的百分比1.56 %1.34 %
資本比率：
股本與總資產之比11.54 %9.94 %
有形普通股權益與有形資產之比9.73 %8.21 %
總資本(與風險加權資產之比)16.89 %15.90 %
第一級資本(風險加權資產)15.91 %15.02 %
一級資本(相對於平均資產)10.46 %9.60 %
普通股一級資本(風險加權資產)15.91 %15.02 %
其他數據：
貸存比63.03 %58.56 %
分支機構數量2731
相當於全職僱員329313
截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)202320222021
選定的運行數據：
淨利息收入$102,761 $127,492 $104,951 
貸款信貸損失準備金(沖銷)2,575 (63)(1,449)
沖銷無資金貸款承諾的信貸損失(342)(318)(992)
非利息收入4,989 10,905 10,132 
非利息支出
79,481 75,269 72,638 
淨收入
19,895 46,586 33,228 
每股普通股淨收入：
基本信息$1.24 $2.93 $2.32 
稀釋$1.24 $2.92 $2.30 
業績和其他財務比率：
平均資產回報率0.49 %1.08 %0.94 %
平均股本回報率4.69 %11.16 %8.43 %
相當於税的淨息差2.63 %3.11 %3.17 %
存款成本0.74 %0.06 %0.07 %
效率比73.76 %54.39 %63.12 %
淨沖銷(回收)$386 $(23)$(93)
平均貸款沖銷（收回）淨額0.02 %NMNM
普通股現金股利支付率 1
80.65 %33.45 %40.52 %
普通股每股現金股息$1.00 $0.98 $0.94 
1 計算方法為每股普通股現金股利除以每股基本淨收入。
NM--沒有意義。
28


執行摘要

2023年的年收入為1990萬美元，而2022年為4660萬美元。2023年稀釋後收益為每股1.24美元，而2022年為每股2.92美元。2023年的業績受到行業中斷和今年上半年幾家地區性銀行倒閉的嚴重影響，導致一些存款流失和轉向成本更高的資金來源，再加上聯邦公開市場委員會的貨幣政策導致利率快速上升，影響了我們的融資成本和貸款活動。然而，我們採取了幾項行動來重新定位我們的資產負債表並提高我們的淨息差，儘管不能保證，但我們相信我們為2024年收益的改善奠定了基礎，如下所述。

以下是截至2023年12月31日的年度經營和財務表現要點：

•在2023年期間，資產負債表重組活動包括出售214.5美元的低收益可供出售證券，通過出售我們在Visa的剩餘投資獲得的收益抵消了一些損失。B類限制普通股，税前淨虧損590萬美元。當時，銷售收入主要用於新的貸款發放和償還借款，預計這將通過提高現金和貸款的利息以及降低借款成本，在未來幾個季度加速改善淨息差。此外，銀行簽訂了各種利率掉期協議，名義價值總計101.8美元，以對衝資產負債表的利率敏感性，並保護我們的某些固定利率可供出售證券免受與基準利率變化相關的公允價值變化的影響。這些利率互換增加了2023年的淨利息收入。
•截至2023年12月31日的貸款餘額為20.74億美元，略低於截至2022年12月31日的2.093美元。2023年的貸款發放額為144.1美元，而2022年為240.2美元。不包括工資保護貸款(PPP貸款)，2023年的收益為107.1美元，而2022年為258.5美元。2023年和2022年購買力平價貸款償還分別為270萬美元和107.7美元。此外，來自預定還款的貸款攤銷部分被信貸額度的淨利用所抵消，2023年貸款減少5310萬美元。
•我們的貸款組合繼續表現良好，截至2023年12月31日，分類貸款佔總貸款的1.56%，而截至2022年12月31日，分類貸款佔總貸款的1.34%。截至2023年12月31日，非業主自住型商業房地產貸款佔分類貸款總額的73%，即2370萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，非應計貸款佔總貸款的比例分別為0.39%和0.12%。世行繼續主動識別和管理貸款組合內的信貸風險。
•2023年260萬美元的貸款信貸損失準備金使信貸損失撥備達到總貸款的1.21%，而截至2022年12月31日為1.10%。如下文所述，增加的主要原因是對具有獨特信用風險特徵的貸款的質量風險因素和特定津貼進行了調整，而不是集合貸款。相比之下，2022年撥備逆轉了6.3萬美元。
•截至2023年12月31日，總存款減少283.3美元，至32.9億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為3.573美元。如下文進一步討論的，下降的主要原因是與計劃中的業務活動有關的資金外流年內，與貸款關係相關的一些餘額下降，以及一些客户將現金轉移到另類投資以獲得更高的回報，其中一部分流向了我們自己的財富管理集團。另外，我們還有S今年上半年，地區性銀行倒閉和行業中斷導致部分存款流失。無息存款c與我們的同行相比，繼續保持強大，並取得了截至2023年12月31日，佔總存款的43.8%，而截至2022年12月31日，這一比例為51.5%。我們相信，我們在存款定價方面具有適當的競爭力G，考慮到我們的關係銀行模式，這種模式通過卓越的服務使馬林銀行與眾不同。截至2023年12月31日，估計未投保和/或無擔保存款佔總存款的28%。
29

•作為2023年戰略性資產負債表重組的一部分，總借款減少了8,600萬美元，降至2,600萬美元，而截至2022年12月31日，借款總額為112.0美元。截至2023年12月31日，20億美元的淨可用資金來源為未投保存款提供了213%的覆蓋率。
•2023年相當於税收的淨息差為2.63%，而2022年為3.11%。貨幣基礎減少，主要是因為存款和借貸成本上升，但貸款和投資證券收益率上升部分抵銷了減少的影響。
•所有資本充足率都高於資本充裕的監管要求。截至2023年12月31日，Bancorp的總風險資本比率為16.89%，而截至2022年12月31日的總風險資本比率為15.90%。截至2023年12月31日，有形普通股權益與有形資產之比(TCE比率)從2022年12月31日的8.21%增加到9.73%。雖然我們不打算出售我們的持有至到期證券，但截至2023年12月31日，TCE比率為7.80%，而截至2022年12月31日，TCE比率為6.15%(請參閲下一節中對這一非GAAP財務指標的討論和對賬)，TCE比率為7.80%，而截至2022年12月31日，TCE比率為7.80%關於使用非公認會計準則財務指標的聲明).
•董事會於2024年1月25日宣佈派發現金股息每股0.25美元，這是75這是Bancorp連續支付季度股息。 股息已於2024年2月15日派付予2024年2月8日營業時間結束時記錄在案的股東。



30

淨利息收入
 
利息收入淨額為貸款、投資及其他生息資產所賺取的利息減去存款及其他計息負債所產生的利息開支。 利息收入淨額受一般市場利率變動及生息資產及計息負債組成變動影響。 利率變動會造成淨利息收入及╱或利潤率波動，原因是資產及負債重新定價或到期的時間不平衡。 我們管理利率風險的目標是儘量減少利率波動對淨利息收入的影響。
 
淨息差乃按淨利息收入除以平均生息資產表示。 淨息差為總生息資產所賺取之平均利率與總計息負債所產生之平均利率之差額。 這兩項措施均按應課税同等方式報告。 淨息差為兩者中較高者，因為它反映以非計息資金來源（包括活期存款及股東權益）提供資金的資產賺取的利息收入。
 
下表比較呈列期間之利息收入、平均生息資產、利息開支及平均計息負債。下表亦呈列所示年度之淨利息收入、淨息差及淨息差。
平均狀況表與淨利息收入分析
截至的年度截至的年度截至的年度
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
利息利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
（千美元；未經審計）天平費用費率天平費用費率天平費用費率
資產
在銀行的存款 1
$42,864 $2,329 5.36 %$120,395 $1,407 1.15 %$287,626 $399 0.14 %
投資證券2, 3
1,753,708 39,100 2.23 %1,796,628 35,534 1.98 %866,790 16,999 1.96 %
貸款1, 3, 4, 7
2,099,719 99,018 4.65 %2,175,259 94,614 4.29 %2,155,982 92,376 4.23 %
生息資產總額 1
3,896,291 140,447 3.56 %4,092,282 131,555 3.17 %3,310,398 109,774 3.27 %
應收銀行現金和無息款項37,868 53,534 61,299 
銀行房舍和設備，淨額8,348 7,400 5,964 
應收利息和其他資產淨額135,200 151,295 159,502 
總資產$4,077,707 $4,304,511 $3,537,163 
負債與股東權益
計息交易賬户$240,524 $1,036 0.43 %$294,682 $421 0.14 %$217,924 $172 0.08 %
儲蓄賬户281,611 867 0.31 %341,710 125 0.04 %268,397 94 0.04 %
貨幣市場賬户1,013,620 18,553 1.83 %1,065,104 1,589 0.15 %864,625 1,520 0.18 %
定期賬户，包括CDARS191,056 4,715 2.47 %140,547 323 0.23 %115,393 246 0.21 %
借款和其他債務 1, 6
221,623 11,562 5.15 %2,295 91 3.90 %892 9 1.08 %
次級債務 1, 5
— — — %— — — %534 1,361 251.54 %
帶息債務總額1,948,434 36,733 1.89 %1,844,338 2,549 0.14 %1,467,765 3,402 0.23 %
活期賬户1,656,047 1,993,373 1,628,289 
應付利息和其他負債49,442 49,456 46,746 
股東權益423,784 417,344 394,363 
負債和股東權益合計$4,077,707 $4,304,511 $3,537,163 
等值税淨利息收入/利潤率 1
$103,714 2.63 %$129,006 3.11 %$106,372 3.17 %
報告的淨利息收入/利潤率 1
$102,761 2.60 %$127,492 3.07 %$104,951 3.13 %
等值税淨息差1.67 %3.03 %3.04 %
1利息收入/支出除以期間的實際天數乘以360天，以符合所述的利率條款(如適用)。
2 可供出售證券的收益率是根據攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一個組成部分。投資擔保利息按月30/360天計算。
3免税證券和貸款的收益率和利息收入是按照21%的聯邦法定税率在應税等值基礎上公佈的。
4 未償還貸款的平均餘額包括不良貸款。淨貸款發放費的攤銷部分計入貸款利息收入，這是對收益率的調整。
52021年次級債券的利息包括我們在2021年3月15日提前贖回最後一份次級債券帶來的130萬美元的加速貼現增量。
6平均餘額和利率考慮從AMRB獲得的1390萬美元的FHLB借款，這些借款於2021年8月25日贖回。
72023年、2022年和2021年，計入利息收入的淨貸款發起(成本)費用分別為130萬美元、110萬美元和700萬美元。
31

淨利息收入變動分析

下表列出了平均餘額(數量)變化或平均税率變化對所示年度等值淨利息收入的影響。成交量差異等於平均餘額的增加或減少乘以上期費率。匯率差異等於利率的增加或減少乘以前期平均餘額。混合差異可歸因於收益率或利率的變化乘以平均餘額的變化。
2023年與2022年相比
2022年與2021年相比
(單位：千，未經審計)卷收益率/比率混料總計卷收益率/比率混料總計
賺取利潤的銀行存款$(906)$5,135 $(3,307)$922 $(233)$2,961 $(1,720)$1,008 
投資證券1
(849)4,523 (108)3,566 18,233 146 156 18,535 
貸款 1
(3,286)7,966 (276)4,404 826 1,401 11 2,238 
生息資產總額(5,041)17,624 (3,691)8,892 18,826 4,508 (1,553)21,781 
計息交易賬户(77)848 (156)615 61 139 49 249 
儲蓄賬户(22)926 (162)742 26 5 — 31 
貨幣市場賬户(77)17,906 (865)16,964 352 (229)(54)69 
定期賬户，包括CDARS116 3,146 1,130 4,392 54 19 4 77 
借款和其他債務8,697 29 2,745 11,471 16 25 41 82 
次級債務— — — — (1,361)— (1,361)
計息負債總額8,637 22,855 2,692 34,184 509 (1,402)40 (853)
相當於税的淨利息收入$(13,678)$(5,231)$(6,383)$(25,292)$18,317 $5,910 $(1,593)$22,634 
1免税證券和貸款的收益率和利息收入是按照21%的聯邦法定税率在應税等值基礎上公佈的。

2023年與2022年相比

2023年的淨利息收入為1.028億美元，而2022年則為1.275億美元。 比上一年減少2 470萬美元的主要原因是供資費用增加3 420萬美元，部分被創收資產平均收益率增加所抵消。

二零二三年的等值税項淨息差為2. 63%，而二零二二年則為3. 11%。 減少主要是由於存款及借貸成本上升，但部分被貸款及投資證券收益率上升所抵銷。 平均計息存款餘額減少了1.152億美元，平均利率增加了133個基點，使差值減少了58個基點。 平均借款和其他債務增加了2.193億美元，而平均成本增加了125個基點，淨息差減少了29個基點。平均貸款餘額減少了7 550萬美元，而平均收益率增加了36個基點，使差額增加了23個基點。平均投資證券減少了4 290萬美元，而平均收益率增加了25個基點，使利潤率提高了14個基點。

2022年與2021年相比

2022年的淨利息收入總額為127. 5百萬美元，而2021年則為105. 0百萬美元。 比上一年增加2 250萬美元的主要原因是投資和商業房地產貸款組合的餘額增加，淨利息收入分別增加1 840萬美元和610萬美元。此外，二零二二年計入AMRB收購盈利資產的全年淨利息收入，而二零二一年則為五個月。 平均計息負債增加3. 766億元，而平均成本則下降9個基點，主要是由於次級債務的攤銷，於二零二一年產生140萬元利息開支。

由於平均投資證券佔平均總生息資產的比例由2021年的26%增長至2022年的44%，以及PPP貸款的費用收入下降，等值税淨息差由2021年的3. 17%下降6個基點至2022年的3. 11%。

市場利率

市場利率在一定程度上是基於美聯儲公開市場委員會(FOMC)實施的聯邦基金目標利率(銀行之間就短期借款相互收取的利率)。
32

為了應對新冠肺炎疫情給經濟活動帶來的不斷變化的風險，聯邦公開市場委員會在2020年3月兩次緊急下調聯邦基金利率，總計150個基點。到2022年初，聯邦基金利率區間一直保持在0.0%至0.25%之間，這給我們的資產收益率和淨息差帶來了下行壓力。從2022年3月開始，由於不斷變化的通脹風險、國際政治動盪以及石油和其他供應鏈中斷，聯邦公開市場委員會開始連續上調聯邦基金利率。由於在2022年期間進行了七次利率調整，聯邦基金目標利率區間在2022年底增加到4.25%至4.50%之間，我們的淨息差在這一年中逐漸增加。2023年，每年的2月1日ST3月22日，發送5月3日，研發、和7月26日這是，FOMC將目標利率上調25個基點，至5.25%至5.50%的區間。利率上升和第一季度銀行業的混亂導致存款成本上升和借款增加，導致資金成本迅速上升，給淨息差帶來壓力。人們普遍預計2024年不會再加息，因為美聯儲政策制定者將繼續監控全年的通脹和經濟發展。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露，以獲得進一步的信息。

計提貸款信用損失準備

管理層根據幾個因素每季度評估貸款信貸損失準備的充分性，這些因素包括貸款組合的增長或收縮、過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測，以估計我們貸款合同條款的預期損失。貸款的信貸損失準備通過計入費用和損失追回準備金而增加，並因貸款的註銷而減少。

下表顯示了所列期間的活動。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
貸款信貸損失準備金(沖銷)$2,575 $(63)$(1,449)

2023年的撥備主要是由於對質量風險因素進行了調整，這些因素包括通脹和衰退風險的持續不確定性、利率快速上升和其他外部因素對我們的非業主自用商業房地產和建築投資組合的潛在影響、我們的建築和商業房地產投資組合中的貸款和抵押品集中風險、鑑於當前的經濟狀況加強了投資組合管理，以及我們的非業主自用商業房地產寫字樓和多户房地產投資組合的逆分級貸款和/或抵押品價值持續下降。個別評估貸款的撥備增加了少數貸款，這些貸款隨着時間的推移表現出信用風險特徵，但在CECL的計算中沒有表明集合貸款，包括持續高於平均空缺率造成的抵押品估值問題，以及對預期現金流貼現或估計損失率進行其他調整所造成的估計信貸損失。準備金的其他要素包括：向不相關的第三方出售業主自用的農業商業房地產貸款的票據銷售虧損40.6萬美元，該貸款在銷售的同時計入津貼，以及穆迪分析公司對加州失業率的基線預測被貸款總額減少4500萬美元的影響部分抵消。

2022年撥備逆轉的主要原因是適用貸款餘額減少5540萬美元(不包括購買力平價貸款減少1.077億美元，但沒有撥備)以及穆迪分析公司自2021年12月31日以來對加州失業率基線預測的改善，這降低了信貸損失的量化“模型化”撥備。這些法令對定性風險因素進行了調整，以説明經濟前景的持續惡化，管理層認為這些因素沒有計入津貼計算的數量部分，從而部分抵消了這一影響。

2021年撥備逆轉的主要原因是穆迪分析公司對當時加州失業率的基線預測繼續改善，以及對定性風險因素的調整，原因是降級至不合格分類的貸款額下降，拖欠減少，以及取消了與商業房地產貸款相關的津貼，該貸款曾在前幾個時期單獨分析過潛在的信貸損失，並於2021年償還。這些逆轉部分被與最近行政領導和高級貸款職位變動的質量風險因素調整有關的信貸損失準備增加以及與AMRB合併的貸款的整合所部分抵消。

33


非利息收入
 
下表詳細説明瞭非利息收入的構成。
2023年與2022年相比
2022年與2021年相比
 截至十二月三十一日止的年度，金額增加(減少)百分比增加(減少)金額增加(減少)百分比增加(減少)
（千美元；未經審計）202320222021
財富管理和信託服務$2,145 $2,227 $2,222 $(82)(3.7)%$5 0.2 %
存款賬户手續費2,083 2,007 1,593 76 3.8 %414 26.0 %
借記卡交換費，淨額1,831 2,051 1,812 (220)(10.7)%239 13.2 %
銀行擁有的人壽保險淨收益1,802 1,229 2,194 573 46.6 %(965)(44.0)%
聯邦住房貸款銀行股票股息1,265 1,056 760 209 19.8 %296 38.9 %
商户交換費，淨額496 549 422 (53)(9.7)%127 30.1 %
出售投資證券損失淨額
(5,893)(63)(16)(5,830)9,254.0 %(47)293.8 %
其他收入1,260 1,849 1,145 (589)(31.9)%704 61.5 %
非利息收入總額$4,989 $10,905 $10,132 $(5,916)(54.3)%$773 7.6 %

2023年與2022年相比

2023年的非利息收入總額為500萬美元，較2022年的1090萬美元減少590萬美元。二零二三年的減少主要由於上述出售投資證券的淨虧損5，900，000元。 不包括這一損失，非利息收入減少了8.6萬美元，其中包括存款餘額回到資產負債表時賺取的存款網絡費用減少了50.4萬美元，以及借記卡交換收入減少了22萬美元。 銀行擁有的人壽保險的福利支付和收入增加了57.3萬美元，以及聯邦住房貸款銀行股票股息增加了20.9萬美元，部分抵消了這一減少。

2022年與2021年相比

2022年的非利息收入總額為1090萬美元，較2021年的1010萬美元增加773千美元。增加的主要原因是表外存款網絡存款餘額的費用增加，貢獻了50.4萬美元的額外收入，存款賬户的服務費增加了41.4萬美元，借記卡和商户交換費增加了36.6萬美元，FHLB股息增加了29.6萬美元，以及一些較小的增長。增加額被銀行擁有的人壽保險減少96.5萬美元部分抵消，因為上一年包括從保險單上收取的110萬美元的養卹金。此外，二零二二年計入AMRB收購全年非利息收入，而二零二一年則為五個月。
34


非利息支出

下表詳述非利息開支的組成部分。
2023年與2022年相比
2022年與2021年相比
 截至十二月三十一日止的年度，金額增加(減少)百分比增加(減少)金額增加(減少)百分比增加(減少)
（千美元；未經審計）202320222021
薪酬和員工福利$43,448 $42,046 $41,939 $1,402 3.3 %$107 0.3 %
入住率和設備8,306 7,823 7,297 483 6.2 %526 7.2 %
數據處理4,057 4,649 5,139 (592)(12.7)%(490)(9.5)%
專業服務3,598 3,299 4,974 299 9.1 %(1,675)(33.7)%
存款網點費用2,783 258 26 2,525 978.7 %232 892.3 %
折舊及攤銷2,098 1,840 1,740 258 14.0 %100 5.7 %
聯邦存款保險公司保險1,878 1,179 889 699 59.3 %290 32.6 %
資訊科技1,569 2,197 1,550 (628)(28.6)%647 41.7 %
巖心礦藏無形資產攤銷1,350 1,489 1,135 (139)(9.3)%354 31.2 %
董事費用1,212 1,107 957 105 9.5 %150 15.7 %
慈善捐款717 709 587 8 1.1 %122 20.8 %
擁有的其他房地產48 359 5 (311)(86.6)%354 NM
其他非利息支出：
廣告1,244 1,070 908 174 16.3 %162 17.8 %
其他費用7,173 7,244 5,492 (71)(1.0)%1,752 31.9 %
其他非利息支出合計8,417 8,314 6,400 103 1.2 %1,914 29.9 %
非利息支出總額$79,481 $75,269 $72,638 $4,212 5.6 %$2,631 3.6 %
NM--沒有意義

2023年與2022年相比

非利息支出增加4.2百萬美元 從2023年的7530萬美元增加到7950萬美元， 2022.重大波動如下：

•存款網絡費用增加了250萬美元，因為客户通過互惠存款網絡尋求額外的FDIC保險保護。
•薪金和僱員福利增加140萬美元，主要原因是填補了空缺職位， 僱用了幾名關鍵員工和官員，SERP相關費用的增加主要是由於， 新的和退休的參與者調整降低了2022年的成本，增加了參與率和利率，增加了保險費用，以及降低了遞延貸款發放成本。 薪金及僱員福利的增加部分被溢利分享開支減少所抵銷，主要來自應計調整，且二零二三年部分供款來自沒收而非現金支付，應計獎勵花紅減少，以及獎勵結構變動及估計表現獎勵支出估計導致股票補償減少。
•FDIC保險費用增加了69.9萬美元，原因是FDIC法定評估率提高至加強存款保險基金。
•佔用和設備以及折舊和攤銷費用上升， 四十八萬三千元和二十五萬八千美元2012年第一季度，023、更高的維護成本。
•專業服務費用增加， 二十九萬九千美元，主要來自與核心系統合同談判、系統改造項目有關的諮詢費以及內外部審計費用。
•信息技術和數據處理費用減少， 六十二萬八千美元和59.2萬美元由於我們對本期的核心繫統合同重新談判，以及由於上一年包括了與美國河銀行股份合併相關的系統轉換後大部分消除的數據處理費用。
35

•其他房地產自有支出減少， 三十一萬一千美元由於該物業於二零二二年撇減，該物業於二零二三年第三季度出售。

2022年與2021年相比

非利息開支由二零二一年的7，260萬美元增加260萬美元至二零二二年的7，530萬美元。重大波動如下：

•資訊科技開支增加64.7萬元 由於2022年對軟件和設備的投資。
•總計為包括折舊和攤銷在內的會計費用增加了62.6萬美元，主要是由於合併的增加，以及與計劃關閉分行有關的加速成本增加了21.2萬美元。
•2022年的其他增長包括核心存款無形攤銷和FDIC保險， 由於2021年AMRB收購，其他房地產擁有費用的34.5萬美元估值調整，以及包括在其他費用中的招聘成本增加49萬美元。
•薪金及僱員福利開支按年維持相對平穩。 於二零二二年，員工及溢利分享開支增加，遞延貸款發放成本減少，較小項目的組合在很大程度上被抵消通過補充行政人員退休計劃費用的減少， 貼現率，以及與合併相關的費用下降，如本報告第8項附註18“合併”所示。
•專業服務支出較上年減少170萬美元，主要是由於2021年與合併相關的成本增加，以及與PPP貸款豁免申請處理相關的額外諮詢費用，但2022年較高的審計和會計費用部分抵消了這一影響。
•數據處理費用減少49萬美元，主要是由於2021年與合併相關的費用，但部分被2022年與較大銀行業務量增加相關的處理成本增加所抵消。

所得税撥備

所得税撥備反映了基於報告的税前收入，按聯邦所得税和加州特許經營税的適用税率計算的應計税額。撥備還反映了用於税務和財務報告目的的收入之間的永久性差異(例如免税貸款和市政證券、銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)、低收入住房税收抵免和行使股票期權的基於股票的補償、取消獎勵股票期權的處置資格和授予限制性股票獎勵的收益)之間的永久性差異。

2023年所得税撥備總額為610萬美元，有效税率為23.6%，2022年為1690萬美元，有效税率為26.6%，2021年為1170萬美元，有效税率為26.0%。與2022年相比，2023年所得税準備金減少，反映了税前收入減少。與2022年相比，2023年的有效税率下降了300個基點，這主要是由於永久性税收差異對較低的税前收入和較高的免税BOLI收入產生了更大的比例影響。與2022年相比，這一下降被免税利息排除的減少(由於IRC第291(E)條利息支出扣除的增加)部分抵消。2022年實際税率比2021年提高60個基點，主要是由於BOLI收入減少，免税貸款和投資證券利息收入佔2022年税前收入的比例下降，但2021年不可扣除的合併費用和高管薪酬部分抵消了這一影響。

我們在美國聯邦税收管轄區提交一份合併報税表，在加利福尼亞州税收管轄區提交一份合併報税表。在本報告印發時，沒有正在進行的聯邦或州所得税審查。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，世行和Bancorp都沒有與未確認的税收優惠相關的利息或罰款的應計項目。

36


財務狀況

投資證券

我們維持一個投資證券組合，以提供流動性，並從尚未借給客户的資金中產生收益。管理層根據流動性和利率風險狀況，以及實現合理投資收益與風險敞口平衡的願望，決定要購買的證券的到期日和類型。下表顯示了債務證券投資組合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按加權平均壽命的構成。加權平均壽命考慮了發行人的催繳或預付債務的權利，無論是否有催繳或預付罰款。投資組合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的加權平均壽命分別約為6.6年和6.8年。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該投資組合的有效存續期分別為5.2和5.0。
2023年12月31日1年內1-5年5-10年十年後總計
（千美元；未經審計）
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
公允價值
平均產量2
持有至到期：
美國政府機構發行的MBS/CMO$— — %$139,418 3.41 %$462,010 2.23 %$83,757 2.1 %$685,185 $605,934 2.45 %
SBA支持的證券— — 1,853 3.17 — — — — 1,853 1,763 3.17 
政府贊助機構的債券— — 29,994 4.38 83,345 1.83 32,787 1.85 146,126 124,132 2.36 
國家和政治區劃的義務—免税3
— — 3,070 3.77 2,392 3.65 26,220 2.74 31,682 29,820 2.91 
國家和政治區劃的義務—應納税— — — — 12,473 1.99 17,879 2.36 30,352 24,377 2.21 
公司債券— — 30,000 3.63 — — — — 30,000 28,804 3.63 
持有至到期合計— — 204,335 3.59 560,220 2.17 160,643 2.19 925,198 814,830 2.48 
可供銷售：
美國政府機構發行的MBS/CMO677 1.93 261,575 2.05 116,365 2.24 13,720 3.05 392,337 352,472 2.14 
SBA支持的證券— — 21,126 2.45 — — — — 21,126 19,471 2.45 
政府贊助機構的債券— — 64,929 1.22 8,970 1.36 — — 73,899 66,862 1.23 
美國國債— — 11,923 1.00 — — — — 11,923 10,623 1.00 
國家和政治區劃的義務—免税3
— — 5,142 1.59 14,602 2.04 69,382 2.68 89,126 80,720 2.51 
國家和政治區劃的義務—應納税100 3.14 3,005 1.31 8,956 1.74 1,015 1.98 13,076 11,162 1.67 
公司債券— — 11,992 1.19 — — — — 11,992 10,718 1.19 
資產支持證券— — — — — — — — — — — 
可供銷售的總數量777 2.08 379,692 1.86 148,893 2.13 84,117 2.73 613,479 552,028 2.04 
總計$777 2.08 %$584,027 2.46 %$709,113 2.16 %$244,760 2.37 %$1,538,677 $1,366,858 2.31 %
37

2022年12月31日1年內1-5年5-10年十年後總計
（千美元；未經審計）
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
平均產量2
攤銷成本1
公允價值
平均產量2
持有至到期：
美國政府機構發行的MBS/CMO$463 0.63 %$152,817 3.36 %$419,822 2.20 %$158,410 2.28 %$731,512 $643,437 2.46 %
SBA支持的證券— — 2,372 3.17 — — — — 2,372 2,239 3.17 
政府贊助機構的債券— — 24,993 4.26 47,017 2.06 73,813 1.91 145,823 119,356 2.36 
國家和政治區劃的義務—免税3
— — — — 5,515 3.72 26,600 2.74 32,115 28,846 2.90 
國家和政治區劃的義務—應納税— — — — 4,708 1.84 25,677 2.28 30,385 22,913 2.21 
公司債券— — 30,000 3.63 — — — — 30,000 28,448 3.63 
持有至到期合計463 0.63 210,182 3.50 477,062 2.20 284,500 2.22 972,207 845,239 2.49 
可供銷售：
美國政府機構發行的MBS/CMO2,305 2.02 317,528 2.13 198,809 2.43 9,823 2.55 528,465 475,505 2.25 
SBA支持的證券65 1.01 47,166 2.66 — — 493 5.03 47,724 44,355 2.68 
政府贊助機構的債券— — 140,145 1.29 6,977 1.35 1,992 1.39 149,114 135,106 1.29 
美國國債— — — — 11,904 1.00 — — 11,904 10,269 1.00 
國家和政治區劃的義務—免税3
— — 9,711 2.09 11,721 2.86 81,922 2.67 103,354 91,138 2.64 
國家和政治區劃的義務—應納税200 3.16 1,808 1.65 10,475 1.67 1,018 1.98 13,501 10,985 1.71 
公司債券— — 31,000 1.03 5,990 1.23 — — 36,990 33,276 1.05 
資產支持證券— — — — 1,553 5.04 — — 1,553 1,462 5.04 
可供銷售的總數量2,570 2.09 547,358 1.89 247,429 2.30 95,248 2.64 892,605 802,096 2.09 
總計$3,033 1.87 %$757,540 2.34 %$724,491 2.24 %$379,748 2.33 %$1,864,812 $1,647,335 2.30 %
1 賬面價值反映了成本，並根據累計攤銷和增值進行了調整。
2 加權平均計算是基於證券的攤銷成本。
3 免税市政債券的收益率是在應税等值基礎上公佈的，聯邦税率為21%。

2023年，我們投資證券組合的攤銷成本減少了3.261億美元，降幅為17.5%。2023年，作為資產負債表重組的一部分，我們出售了2.145億美元的可供出售證券，平均收益率為2.35%，其中包括7520萬美元的政府支持機構債券，6960萬美元的機構抵押貸款抵押債券(CMO)，2500萬美元的公司債券，1540萬美元的SBA支持證券，1460萬美元的機構抵押貸款支持證券(MBS)，1320萬美元的州和政治分支債務，以及140萬美元的資產支持證券。被出售我們持有的Visa剩餘股份的280萬美元税前收益所抵消，這些可供出售的證券產生了590萬美元的税前淨虧損。

2022年，我們將3.575億美元的可供出售證券轉移到持有至到期。詳情請參閲本報告第8項合併財務報表附註2“投資證券”。

我們認為，由美國政府支持的實體發行的機構債券和CMO的信用風險較低，因為它們帶有美國聯邦政府的信貸支持。截至2023年12月31日，美國政府支持機構發行的債券、CMO和MBS、SBA支持證券和美國國債佔投資組合的86.6%，而2022年12月31日為86.7%。見上文第1A項風險因素“證券可能因發行人的信貸質素而損失價值”一節的討論。


38

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們對國家和政治分區債務的投資分配如下：
2023年12月31日2022年12月31日
（千美元；未經審計）攤銷成本公允價值百分比
州和市政證券		攤銷成本公允價值百分比
州和市政證券
在加利福尼亞州：
一般義務債券$24,191 $20,009 14.7 %$25,806 $20,768 14.4 %
營收債券3,507 2,917 2.1 3,719 2,987 2.1 
税收分配債券— — — 
加州境內合計27,698 22,926 16.8 29,525 23,755 16.5 
加利福尼亞州以外的地區：
一般義務債券108,846 98,139 66.3 121,908 106,375 68.0 
營收債券27,692 25,014 16.9 27,922 23,752 15.5 
加州以外的地區合計136,538 123,153 83.2 149,830 130,127 83.5 
國家和政治分區的總義務$164,236 $146,079 100.0 %$179,355 $153,882 100.0 %
投資組合的百分比10.7%10.7%9.6%9.3%

投資組合中加利福尼亞州以外的部分分佈在12個州。在州和政治分區的債務總投資中，加州以外最大的集中在德克薩斯州(37.1%)、華盛頓州(15.4%)和威斯康星州(9.0%)。我們對德克薩斯州市政發行人發行的債券的投資要麼由AAA級的德克薩斯永久學校基金(PSF)擔保，評級為AAA而不進行增強，要麼由基本服務(如公用事業和交通)的收入來源支持。

對各州、市政當局和政治分區的投資要經過初步的購買前信用評估和持續監測。主要考慮因素包括：
•一個城市財政狀況的健全和税收收入的穩定
•債務狀況和無資金來源的負債水平、收入來源的多樣性、發行人的徵税權限
•當地人口統計和經濟數據，包括失業數據、當地最大的納税人和僱主、收入指數和房屋價值
•對於收入債券，市政當局的收入來源和實力，包括債務人的財務狀況和儲備水平，年度償債和債務覆蓋率，以及信用增強(如保險公司的實力)
•主要信用評級機構的信用評級

貸款

未償還貸款類別和佔貸款總額的百分比
2023年12月31日2022年12月31日
(以千計；未經審計)攤銷成本佔總數的百分比攤銷成本佔總數的百分比
工商業$153,750 7.4 %$173,547 8.3 %
房地產
*商業業主自住333,181 16.1 354,877 17.0 
*商業非業主佔用1,219,385 58.8 1,191,889 56.9 
中國建築業99,164 4.8 114,373 5.5 
*房屋淨值82,087 4.0 88,748 4.2 
其他住宅區118,508 5.7 112,123 5.4 
分期付款和其他消費者67,645 3.2 56,989 2.7 
貸款總額，按攤銷成本計算2,073,720 100.0 %2,092,546 100.0 %
貸款信貸損失準備(25,172)(22,983)
貸款總額，扣除信貸損失準備後的淨額$2,048,548 $2,069,563 

39

2023年貸款減少1,880萬美元，或1%，至2023年12月31日的20.74億美元，而截至2022年12月31日的貸款為20.93億美元。2023年貸款發放額為1.441億美元，而2022年為2.402億美元。2023年非PPP收益為1.073億美元，而2022年為2.585億美元。2023年和2022年購買力平價貸款償還分別為250萬美元和107.7美元。大部分收益是資產出售、現金支付、項目完成和有目的的關係退出的結果，所有這些都表明了該行對信貸質量和與客户的積極接觸的關注。應該指出的是，只有很少的數額得到了再融資。在……裏面添加劑n，扣除信貸額度使用後，計劃還款的貸款攤銷額為5310萬美元，導致2023年貸款餘額下降。 上文所述的貸款發放和償還，加上信貸額度的使用和現有貸款的攤銷，導致本期淨減少。

2023年，非公私夥伴關係回報佔年度貸款結餘的百分比為5. 1%，2022年為11. 5%。 近似截至2023年12月31日及2022年12月31日，總貸款中有90%以房地產作抵押。 有關貸款集中風險的其他信息，請參見 項目1A，風險因素。

下表概述了截至2023年及2022年12月31日，我們按物業所在縣劃分的商業房地產貸款集中度。

各縣商業房地產貸款未償
（千美元；未經審計）2023年12月31日2022年12月31日
縣金額商業房地產貸款比例金額商業房地產貸款比例
馬林$317,862 20.5 %$339,805 22.0 %
索諾瑪256,516 16.5 245,883 15.9 
舊金山186,803 12.0 173,511 11.2 
納帕178,685 11.5 186,477 12.1 
阿拉米達156,934 10.1 163,381 10.6 
薩克拉門託125,483 8.1 120,146 7.8 
康特拉科斯塔72,580 4.7 67,356 4.4 
砂礦40,733 2.6 28,928 1.9 
索拉諾39,247 2.5 32,235 2.1 
聖馬特奧35,420 2.3 37,681 2.4 
聖克拉拉24,086 1.6 21,091 1.4 
聖華金15,261 1.0 15,585 1.0 
黃金國11,257 0.7 12,822 0.8 
其他91,699 5.9 101,865 6.4 
總計$1,552,566 100.0 %$1,546,766 100.0 %

商業房地產貸款於二零二三年增加580萬美元，而二零二二年則減少3460萬美元。 2023年的增加包括非業主自住貸款組合增加2750萬美元，部分被業主自住貸款組合減少2170萬美元所抵銷。 2022年的下降這主要是由於正在進行的去槓桿化、再融資和資產出售的一部分現金支付。 截至2023年12月31日的商業房地產貸款中，79%為非自住貸款，21%為自住貸款。 幾乎整個商業房地產貸款組合由定期貸款組成，其主要還款來源要麼是房地產抵押品租賃活動的現金流，要麼是業主居住者的經營現金流。

隨着市場對非業主自住商業房地產（尤其是寫字樓）的關注程度日益提高，我們提供以下額外信息：我們繼續在物業類型和地理足跡範圍內保持多樣性。特別是，我們在舊金山市的辦公室商業房地產投資組合僅佔我們總貸款組合的3%，佔我們總非自住商業房地產組合的6%。 截至上一個計量期，整個非業主自用寫字樓組合的加權平均貸款價值比率及加權平均償債覆蓋比率分別為59%及1. 60倍。對於舊金山市的13個非業主自用辦公室貸款，加權平均貸款價值和償債覆蓋率分別為67%和1.00倍。 截至2023年12月31日，我們對非業主自住商業房地產組合的再融資風險進行了審查，並評估了70筆承諾額為100萬美元或以上的貸款，總額為1.841億美元，這些貸款將於2024年和2025年到期或重新定價。 根據我們的評估，我們確定這些貸款的再融資風險是可控的，加權平均債務
40

服務覆蓋率（到期日）介乎1.52至1.69倍，而按現行市場利率重新定價則介乎1.20至1.59倍。 因此，我們相信非業主自住商業房地產組合在貸款重新定價或到期日能夠承受較高利率環境。

下表為截至2023年12月31日及2022年12月31日按類型及縣劃分的建築貸款分析。

按類型和縣分列的未償還建設貸款
（千美元；未經審計）2023年12月31日2022年12月31日
貸款類型 金額建築貸款的百分比金額建築貸款的百分比
公寓和多户家庭$45,390 45.8 %$60,347 52.7 %
商業地產26,042 26.3 33,746 29.5 
1-4單户住宅26,666 26.9 19,171 16.8 
土地—未改良1,066 1.0 1,109 1.0 
總計$99,164 100.0 %$114,373 100.0 %

（千美元；未經審計）2023年12月31日2022年12月31日
縣 金額建築貸款的百分比金額建築貸款的百分比
舊金山$43,341 43.7 %$45,271 39.6 %
阿拉米達32,808 33.1 20,163 17.6 
索拉諾11,372 11.5 18,873 16.5 
聖馬特奧4,851 4.9 4,409 3.9 
馬林4,542 4.6 7,784 6.8 
其他2,250 2.2 17,873 15.6 
總計$99,164 100.0 %$114,373 100.0 %

缺點2023年運輸貸款減少了1520萬美元，而2022年減少了550萬美元。T2023年的下降主要是由於E至2220萬美元的收益和1690萬美元的商業房地產融資轉換。這些減幅被現有建築貸款的2,450萬美元墊款部分抵銷。2022年的下降主要是由於4660萬美元的收益和360萬美元的商業房地產融資轉換。這些減少額被現有建築貸款預付款3750萬美元和新融資720萬美元部分抵銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日的未支付建設貸款承諾每年1,390萬雷亞爾分別為4,320萬美元。

下表顯示了截至2023年12月31日，根據貸款合同到期日，我們的貸款按投資組合類別劃分的攤銷成本和期限分佈。到期日不包括計劃付款或潛在的提前付款。

貸款期限分佈
在1年內到期在1至5年後到期在5至15年後到期在15年後到期總計
(以千計；未經審計)
商業和工業
$68,410 $36,326 $46,095 $2,919 $153,750 
房地產
商業業主自住12,224 92,743 221,009 7,205 333,181 
商業性非業主自住65,360 437,117 699,118 17,790 1,219,385 
施工1
69,652 — 29,512 — 99,164 
房屋淨值3,818 20,856 56,086 1,327 82,087 
其他住宅1,283 128 1,684 115,413 118,508 
分期付款和其他消費貸款1,078 9,393 56,984 190 67,645 
總計$221,825 $596,563 $1,110,488 $144,844 $2,073,720 
1 5年後到期的建築貸款的結構是在最初的建設期之後轉換為永久融資。

41

下表顯示了截至2023年12月31日按投資組合類別劃分的一年後到期的浮動利率貸款和固定利率貸款的組合。絕大多數可變利率貸款都與獨立的指數掛鈎，如最優惠利率或財政部固定到期日利率。大多數原始期限在五年以上的貸款都有條款，規定固定利率在三年、五年或七年後重新設置或轉換為浮動利率。這些貸款包括在下面的浮動利率餘額中。

貸款利率敏感度-一年後到期
(以千計；未經審計)固定變量總計
工商業$72,591 $12,749 $85,340 
房地產
商業業主自住183,633 137,324 320,957 
商業性非業主自住727,415 426,610 1,154,025 
施工29,512 — 29,512 
房屋淨值640 77,629 78,269 
其他住宅1,327 115,898 117,225 
分期付款和其他消費貸款51,380 15,187 66,567 
總計$1,066,498 $785,397 $1,851,895 


貸款信貸損失準備

貸款信貸虧損撥備乃根據ASC 326根據管理層對貸款合約期內當前預期信貸虧損的最佳估計計算，並就估計預付款項作出調整（如適用）。 合同條款不包括預期的延期、續約和修改。 相關可得資料包括過往信貸虧損經驗、現時狀況及合理及具支持性的預測。 雖然過往信貸虧損經驗為估計預期信貸虧損提供了基礎，但過往虧損資料可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境狀況或其他相關因素的差異而作出調整。 所有具體可識別及可計量虧損均於撥備中扣除。 準備金的最終充足性取決於各種複雜因素，其中有些因素可能超出管理層的控制範圍，例如房地產市場的波動、利率的變化以及經濟和政治環境。 根據貸款組合的現狀以及合理和有支持性的預測，管理層認為，於2023年12月31日的2520萬美元信貸虧損撥備足以消化我們貸款組合的預期信貸虧損。 有關我們的信貸虧損撥備方法的其他資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註1及3。

信貸虧損撥備與貸款總額之比率於二零二三年十二月三十一日為1. 21%，於二零二二年十二月三十一日為1. 10%。

2023年貸款信貸虧損撥備增加220萬美元，主要是由於adj，由於通貨膨脹和衰退風險的持續不確定性、利率迅速上升和其他外部因素的潛在影響、貸款和抵押品集中風險、根據當前經濟狀況加強投資組合管理以及貸款和/或抵押品價值的持續負面趨勢，這些風險因素包括定性風險因素。 個別評估貸款的撥備增加，其中少數貸款隨時間推移而顯示出信貸風險特徵，但在CECL計算中並不顯示集合貸款。 增加的備抵的其他部分包括出售一筆貸款的票據損失40.6萬美元，該損失在出售時計入備抵，導致38.6萬美元的淨沖銷，以及穆迪分析公司對加州失業率的基線預測小幅上升的影響，部分被以下影響所抵消： 貸款總額減少4 500萬美元。 有關進一步資料，請參閲上文信貸虧損撥備一節以及本報告第8項綜合財務報表附註1及3。

下表根據本報告第8項綜合財務報表附註1所述方法，按貸款組合類別列出貸款信貸虧損撥備，截至2023年12月31日和2022年12月31日，相同貸款組合類別中的貸款總額佔百分比。
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信貸損失準備的分配
（千美元；未經審計）工商業商業地產，業主自用商業地產，非業主自住施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
2023年12月31日        
對預期信貸損失進行建模$897 $1,270 $7,380 $185 $482 $619 $634 $— $11,467 
質的調整622 1,205 6,327 1,647 70 33 342 2,038 12,284 
具體分配193 1 1,226 — — 1 — — 1,421 
總計$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
貸款佔貸款總額的百分比7.4 %16.1 %58.8 %4.8 %4.0 %5.7 %3.2 %不適用100.0 %
2022年12月31日        
對預期信貸損失進行建模$1,079 $1,497 $7,937 $453 $504 $571 $610 $— $12,651 
質的調整706 990 4,739 1,484 54 24 258 2,068 10,323 
具體分配9 — — — — — — — 9 
總計$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
貸款佔貸款總額的百分比8.3 %17.0 %56.9 %5.5 %4.2 %5.4 %2.7 %不適用100.0 %

下表列示以下三個年度各年的信貸虧損撥備活動。

貸款結轉信貸損失備抵
（千美元；未經審計）202320222021
期初餘額$22,983 $23,023 $22,874 
信貸損失準備金(沖銷)2,575 (63)(1,449)
PCD貸款的初始備抵— — 1,505 
已註銷貸款：
工商業(11)(9)— 
房地產：
商業地產，業主自用(406)— — 
分期付款和其他消費者(24)(23)(5)
已註銷的貸款總額(441)(32)(5)
收回貸款：
工商業29 22 14 
房地產：
施工25 33 34 
房屋淨值— — 50 
分期付款和其他消費者1 — — 
收回的貸款總額55 55 98 
收回淨貸款(已撇賬)(386)23 93 
期末餘額$25,172 $22,983 $23,023 
貸款總額，按攤銷成本計算$2,073,720 $2,092,546 $2,255,645 
年內平均未償還貸款總額$2,099,719 $2,175,259 $2,155,982 
信貸損失準備佔年終貸款總額的比率1.21 %1.10 %1.02 %
平均貸款沖銷（收回）淨額0.02 %NMNM
NM--沒有意義。


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下表顯示了截至2023年12月31日、2023年和2022年的不良資產。

不良資產
（千美元；未經審計）2023年12月31日2022年12月31日
非權責發生制貸款：
工商業$4,008 $— 
房地產：
商業用途，業主自用434 1,563 
商業，非業主居住3,081 — 
房屋淨值469 778 
分期付款和其他消費者— 91 
非權責發生制貸款總額$7,992 $2,432 
擁有的其他房地產$— $455 
不良資產總額$7,992 $2,887 
分類貸款：
特別提及$135,171 $60,207 
不合標準$32,324 $28,010 
值得懷疑$— $99 
非權責發生貸款的信貸損失準備3.15x9.45x
非權責發生制貸款佔總貸款的比例0.39 %0.12 %
不良資產佔總資產的比例
0.21 %0.07 %
非應計貸款

2023年非應計貸款增加560萬美元，主要由於2023年被指定為非應計貸款的760萬美元，主要包括商業和工業以及非業主自用商業房地產貸款。 上述增加額因兩筆自住商業房地產貸款共130萬元及四筆共421 000元的居所淨值貸款、一筆223 000元的居所淨值貸款及一筆91 000元的個人貸款因財政狀況及表現改善而提升至應計制貸款，以及83 000元的償還額而被部分抵銷。 截至2023年12月31日，超過66%的非應計貸款均以商業或住宅房地產妥善抵押。

2022年，非應計貸款減少590萬美元，主要由於償還兩筆業主自用商業房地產貸款共計710萬美元，以及償還款項，以及因財務狀況及表現改善而將一筆695千美元貸款升級至應計狀態，但部分被2022年指定為非應計貸款的200萬美元貸款所抵銷。截至2022年12月31日，超過96%的非應計貸款均由商業或住宅房地產妥善抵押。

批評和分類貸款

被指定為特別提及（不被視為不利分類）的貸款於2023年增加了7500萬美元，主要是由於從手錶類別降級為特別提及。 大部分從觀察級下調至特別提及級的評級不一定是由於情況惡化或借款人財務狀況惡化，而是由於最近幾個季度缺乏有意義的改善。 在2023年需要特別提及的9250萬美元降級中，8320萬美元（或90%）由房地產抵押。 這些增加部分被770萬美元的支付和支付、600萬美元的評級從特別提及降低到不合格，以及380萬美元的風險評級升級到合格。

2022年，被指定為特別提及的貸款減少了1310萬美元，主要是由於3020萬美元升級為合格風險評級，770萬美元的償還和回報，以及360萬美元的評級從特別提及降級為不合格。 2022年期間，2780萬美元的評級從合格降為特別提及，69.5萬美元的評級從不合格升為特別提及，部分抵消了這些減少。 在需要特別提及的2780萬美元降級中，2250萬美元（或81%）得到了商業房地產的充分保障，其餘530萬美元 商業貸款得到了有力的支持.

2023年，被歸類為不合格的貸款增加了420萬美元，主要是由於從特別提及的降級共計600萬美元，從通行證降級共計370萬美元，部分被450萬美元的償還額抵消，
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獎金和93.9萬美元的升級費才能通過 在降級貸款中，700萬美元（或72%）以商業房地產抵押，其餘270萬美元則發放給商業借款人。

2022年，被分類為不合格的貸款減少了810萬美元，主要是由於1610萬美元的償還和償還以及87.1萬美元的升級至特別提及或通過，部分被總計880萬美元的降級所抵消。 在降級貸款中，470萬美元（或53%）由商業房地產擔保，360萬美元（或41%）由商業借款人擔保。 此外，在1610萬美元的支付和回報中，270萬美元來自2022年降級的貸款。

有關按貸款組合類別劃分的批評及分類貸款的分配，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註3。

其他資產

截至2023年12月31日，BOLI總額為6810萬美元，而2022年12月31日為6710萬美元。 增加100萬美元主要由於BOLI保單的收益所致。

於2023年及2022年12月31日，應收利息及其他資產分別為7490萬美元及7980萬美元。 減少490萬美元主要是由於遞延税項資產淨額減少880萬美元，詳情如下。

於2023年及2022年12月31日，遞延税項資產淨額分別為3510萬元及4390萬元。 遞延税項資產主要包括預期於未來期間實現的與暫時性差異有關的税務利益，例如信貸虧損撥備及無準備貸款承擔、經營虧損淨額結轉以及遞延補償及薪金持續責任。 2023年減少880萬美元主要是由於與可供出售投資證券未實現虧損變動有關的遞延税項資產減少850萬美元，以及與州特許經營税有關的遞延税項資產減少803千美元。 該等遞延税項資產淨額的減少部分被核心存款無形資產相關遞延税項負債減少399，000美元所抵銷。 管理層相信遞延税項資產將可變現，原因是我們預期盈利將繼續處於足以實現該等税務利益的水平。 因此，截至2023年或2022年12月31日，並無設立估值撥備。 有關其他資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註11。

我們於2023年12月31日及2022年12月31日持有1670萬美元的FHLB股票，以其他資產的成本入賬。我們於二零二三年、二零二二年及二零二一年分別收取現金股息130萬元、100萬元及76萬元。 有關其他資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註2。

存款

存款減少2.833億美元，至2023年12月31日的32.90億美元，而2022年12月31日則為35.73億美元。 於二零二三年十二月三十一日，無息存款佔存款總額的43. 8%，而二零二二年十二月三十一日則為51. 5%。

雖然我們於二零二三年整體存款有所下降，但自二零二三年第一季度末導致幾家地區銀行倒閉的事件以來，存款增加了3950萬美元，我們繼續在不使用經紀存款的情況下執行我們的業務模式。 除了這些銀行倒閉、普遍市場混亂以及聯邦公開市場委員會快速加息的貨幣政策導致的存款流失外，大部分下降（特別是第四季度）是由於計劃中的商業活動相關的資金外流，vites。 此外，部分結餘下降與年內終止貸款關係有關，我們看到部分客户將現金轉移至另類投資，以獲取更高回報，其中一部分資金被引導至我們自己的財富管理集團。 鑑於我們客户基礎的性質，我們客户的日常經營結餘可能大幅波動，這是我們維持高水平的資產負債表內及或然流動資金的主要原因。

雖然我們經歷了貨幣市場賬户和定期存款的增長和變動，但所有活動都是關係定價、當前利率環境和客户行為的結果，而不是提供CD特價或進行全面利率調整。 我們繼續嚴格而專注的關係管理和客户拓展方針，於2023年新增超過5，000個新客户。
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截至2023年12月31日，59%的存款餘額存放在企業賬户中，平均餘額為120美元 一千個賬户。 其餘41%為消費者賬户，每個賬户平均結餘為41 000美元。最大的存款人佔總存款的1.7%，四個最大的存款人佔總存款的4.6%。

互惠存款網絡計劃的餘額於2023年增加了2.50億美元，至2023年12月31日的4.24億美元。 與網絡存款相關的成本記錄為非利息開支，截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分別為280萬美元、258千美元及26千美元。
截至2023年12月31日，估計無保險及╱或無抵押存款佔存款總額的比例由2022年12月31日的39%下降至28%，主要由於我們的客户增加使用互惠存款網絡計劃所致（如上所述）。
我們的流動資金政策規定，補償現金結餘應在集中度超過一定水平時持有。 有關因我們的大型存款客户的活動而導致的集中度和波動性的潛在風險，請參閲項目1A，風險因素。

平均存款的分佈情況

下表顯示了2023年和2022年平均存款的相對構成。存款平均利率見《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》第7項中的平均條件表和淨利息收入分析表。
截至12月31日止年度，
20232022
(以千計；未經審計)*平均金額。佔總數的百分比平均金額佔總數的百分比
無息$1,656,047 49.0 %$1,993,373 52.0 %
含税交易240,524 7.1 294,682 7.7 
儲蓄281,611 8.3 341,710 8.9 
貨幣市場 1
1,013,620 30.0 1,065,104 27.8 
定期存款，包括CDAR
191,056 5.6 140,547 3.6 
總平均存款$3,382,858 100.0 %$3,835,416 100.0 %
1 貨幣市場餘額包括保險現金清掃®(“ICS”)在2023年和2022年。活期存款市場SM綜合財務報表附註6在本報告項目8中討論了(“DDM”)和ICS餘額。

未投保定期存款的到期日

下表按賬户顯示了截至2023年12月31日剩餘期限超過25萬美元的定期存款。
2023年12月31日
(以千計；未經審計)總計未投保部分
三個月或更短時間$30,998 $20,998 
三個月到六個月46,089 26,339 
超過6個月到12個月23,500 11,000 
超過12個月5,033 2,283 
總計$105,620 $60,620 

借款

截至2023年12月31日及2022年12月31日，我們與聯邦住房貸款銀行（“聯邦住房貸款銀行”）的有擔保信貸額度下的借貸能力分別為10. 09億美元及7. 116億美元。 我們的增長 FHLB的借貸能力來自於2023年2月向證券支持信貸計劃質押若干持至到期的證券。 於2023年及2022年12月31日，我們與舊金山聯邦儲備銀行（“FRBSF”）根據有擔保信貸額度及銀行定期融資計劃（“BTFP”）的借貸能力分別為334. 2百萬元及58. 7百萬元。 此外，截至2023年和2022年12月31日，
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我們分別有1.350億美元和1.500億美元的無擔保信貸額度，以滿足短期借款需要。

截至2023年12月31日，本行在BTFP融資項下有2，600萬美元的未償還短期借款，平均利率為4. 83%，而截至2022年12月31日，富銀隔夜借款為1. 12億美元，利率為4. 65%。 於2023年或2022年12月31日，其他代理銀行信貸額度尚未動用。

更多信息見本報告第8項附註7，借款和其他債務。

遞延賠償義務

我們為若干關鍵管理人員維持一個不合格、無資金的遞延補償計劃。 根據此計劃，參與僱員可延遲支付補償金，使彼等有權自退休、死亡、殘疾或終止僱傭關係起計最多但不超過十五年。 類似的遞延董事費計劃規定，董事會的參與成員有權在離職、死亡、殘疾或終止服務時接受參與者選擇的付款。 於2023年及2022年12月31日，我們在兩項計劃下的總付款責任分別為660萬美元及710萬美元，並於綜合狀況表中計入應付利息及其他負債。

我們已與一組選定的行政人員訂立補充行政人員退休計劃（“退休計劃”），規定於65歲時享有若干退休福利，並於提早退休時減少福利。 任何一種退休前方案的年度福利金額均基於每位行政人員特有的歸屬時間表。 《退休人員退休計劃》還規定，如果控制權發生變化，行政人員被終止，則可享受一次總付的福利。 根據SERP的支付預計將由銀行擁有的人壽保險單的收入提供資金。 於2023年及2022年12月31日，我們在SERP項下的負債分別為4，500，000元及4，700，000元，並於綜合狀況表中計入應付利息及其他負債。 SERP是沒有資金和不合格的税務目的和受第一章的1974年僱員退休收入保障法。

遞延補償計劃及SERP負債於二零二三年均有所減少，主要由於退休僱員福利付款增加所致。 此外，我們提高SERP付款的貼現率以反映市況，從而降低SERP責任的現值。

有關其他資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註10。

資本充足率

如本報告第8項綜合財務報表附註15所述，本行的資本比率高於監管指引，被視為“資本化良好”，Bancorp的比率超過了資本充足性所需的最低比率。 有關銀行資本要求的進一步討論，請參閲本報告第1項的監管及監管一節。

Bancorp的總風險資本比率從2022年12月31日的15.90%增至2023年12月31日的16.89%。 Bancorp的有形普通股權益與有形資產（“TCE比率”）從2022年12月31日的8.21%增加至2023年12月31日的9.73%，主要是由於可供出售證券的未實現虧損減少和有形資產減少。 截至2023年12月31日，Bancorp的TCE比率（扣除持有至到期證券的税後未實現虧損，猶如虧損已實現）為7.80%，而為6.15%（請參閲下文標題為： 關於使用非公認會計準則財務指標的聲明）. 本行總風險資本比率提高至 16.62於2023年12月31日， 15.732022年12月31日，主要來自淨收入和風險加權資產的減少，部分被Bancorp的2000萬美元股息抵消，用於向股東派發現金股息和運營成本。

Bancorp的股份回購計劃和活動在本報告第5項和第8項合併財務報表附註8中詳細討論。 我們預計將維持強勁的資本水平，預計我們不會在2024年籌集額外資本。 我們預計2024年的資本來源包括未來盈利和根據股票薪酬計劃發行的股份。
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流動性與資本資源

流動資金管理的目標是提供足夠的資金以滿足貸款需求，併為經營活動和存款提取提供資金。 如本報告第8項綜合財務報表附註7所述，我們透過維持適當水平的流動資產及與FHLB、FRBSF及代理銀行的正式信貸額度，以使我們能夠借入資金，以達到此目標。 我們的資產負債管理委員會（“ALCO”）由獨立銀行董事和銀行首席執行官組成，負責批准和監督我們的流動性目標和策略。 本行長期以來制定了最低流動性要求，並使用與大型銀行類似的指標和工具進行定期監測，例如流動性覆蓋率和多場景長期壓力測試。 我們的c在……上面流動資金計劃規定及早發現市場或銀行潛在的流動性問題，並作出迅速的反應，以防止或緩解流動性危機。 管理層每日監控流動資金，並根據當前及未來流動資金需求定期調整我們的頭寸。 我們亦與第三方存款網絡有關係，並可透過互惠或單向銷售調整存款投放，作為現金管理策略的一部分，詳情見本報告第8項綜合財務報表附註6。

截至2023年12月31日，淨可用資金來源，包括不受限制現金、未支配可供出售證券和可用借貸能力，總計19.67億美元，佔總存款的60%，佔估計未保險和/或無抵押存款的213%。 美聯儲的BTFP設施提供基於抵押證券面值的借貸能力，使其對市場利率變化的敏感度較低。

下表詳列截至二零二三年十二月三十一日的或然流動資金來源的組成部分。

(單位：千)		可用總數量使用量淨可用性
內部消息來源
無限制現金 1
$13,536 不適用$13,536 
按市值計算的無抵押證券501,672 不適用501,672 
外部來源
FHLB信用額度1,009,044 $— 1,009,044 
FRB信貸額度和BTFP貸款
334,192 (26,000)308,192 
代理銀行的信用額度135,000 — 135,000 
總流動資金$1,993,444 $(26,000)$1,967,444 
1 不包括截至2023年12月31日在途的現金項目。
注：上文不包括通過第三方網絡獲得的經紀存款。

我們從貸款的償還和到期、存款流入、投資證券到期、銷售和支付、聯邦基金購買、FHLB墊款、其他借款和運營現金流中獲得資金。 我們的資金主要用途是發放貸款、購買投資證券、提取存款、存款證到期、償還借款、向普通股股東分紅以及運營費用。

客户存款是我們日常流動資金狀況的重要組成部分。 存款的吸引力和保留取決於我們客户賬户產品的種類和有效性、服務和便利性、支付給客户的費率以及我們的財務實力。 我們部分大型商業存款人的現金週期及獨特的業務活動可能會導致彼等於我們持有的存款結餘出現短期波動。

我們的現金及現金等價物由2022年12月31日的4540萬美元減少1500萬美元至2023年12月31日的3050萬美元。 2023年流動性的重大用途是提取存款2.833億美元，償還短期借款8600萬美元，以及向股東支付普通股現金股息1610萬美元。

2023年最重要的流動資金來源為本金償還、到期及出售投資證券所得款項共計315.1百萬美元，以及扣除貸款來源後所得款項共計16.9百萬美元。 此外，業務活動提供了3 570萬美元現金淨額。 請參閲本表格10—K中的合併現金流量表，以瞭解我們的流動性來源和用途的更多信息。 管理層預期，如本報告所詳述，我們目前強勁的流動資金狀況及或然資金來源足以支持我們的營運需要。
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如本報告第8項綜合財務報表附註16所述，於2023年12月31日，無資金信貸承擔總額為505. 2百萬美元。 我們預計將主要通過償還現有貸款、投資證券本金償還和流動資產來為這些承諾提供資金。

在未來十二個月內，將有2億3370萬元定期存款到期。 我們預計將以新存款或過剩流動性取代這些資金。 我們相信，我們對本地存款的重視，加上我們即時可用的資金來源，為我們的流動資金需求提供了非常穩定的基礎。

誠如本報告第8項綜合財務報表附註7所討論，於2023年及2022年12月31日，我們的信貸融資項下的未償還借款分別為26. 0百萬元及112. 0百萬元。

由於Bancorp是一家控股公司，不進行定期銀行業務，其主要流動性來源是來自銀行的股息。根據加州金融法規，未經監管機構事先批准，銀行向Bancorp支付股息的限制為銀行留存收益或銀行前三個會計年度的淨利潤減去該期間支付的股息金額中較小的一個。Bancorp資金的主要用途是股東股息、普通運營費用和股票回購。截至2023年12月31日，Bancorp持有720萬美元現金。。馬納格Element預計，銀行將有足夠的收益向Bancorp提供股息，以滿足其在可預見的未來的資金需求。

關於使用非公認會計準則財務指標的聲明

2022年和2021年的財務結果受我們2021年收購American River BankShares的相關成本的影響，本報告不重複非GAAP財務衡量標準。有關非GAAP的影響的更多信息2022年和2021年業績衡量的調整，請參閲與證券交易委員會(“《美國證券交易委員會》)2023年3月15日。

財務結果是根據公認會計準則並參考某些非公認會計準則財務指標列報的。管理層認為，鑑於最近的行業動盪，Bancorp的非GAAP TCE比率反映了未實現虧損對持有至到期證券的税後影響，為投資者提供了有用的補充信息因為它反映了整個證券組合在假設清算後的剩餘資本水平。由於這一指標對投資者的有用性是有限的，Bancorp鼓勵讀者考慮其提交給美國證券交易委員會的年度和季度合併財務報表以及與之相關的附註，而不是依賴任何單一的財務指標。非GAAP TCE比率的對賬如下。

公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬

(單位：千，未經審計)2023年12月31日2022年12月31日
有形普通股(簡寫為Bancorp)
股東權益總額$439,062 412,092 
商譽和核心存款無形資產(76,520)(77,870)
總TCEa362,542 334,222 
HTM證券未實現虧損，扣除税項 1
(77,739)(89,432)
TCE，扣除HTM證券未實現虧損（非GAAP）b$284,803 244,790 
總資產$3,803,903 4,147,464 
商譽和核心存款無形資產(76,520)(77,870)
有形資產總額c3,727,383 4,069,594 
HTM證券未實現虧損，扣除税項 1
(77,739)(89,432)
有形資產總額，扣除HTM證券未實現虧損（非公認會計原則）d$3,649,644 3,980,162 
Bancorp TCE比率a/C9.73 %8.21 %
Bancorp TCE比率，扣除HTM證券未實現虧損（非GAAP）桶/日7.80 %6.15 %
1如附註2所示，截至2023年及2022年12月31日，持有至到期證券的未實現虧損淨額分別為1.104億美元及1.270億美元，扣除根據州及聯邦法定税率29. 56%的混合税率計算的遞延税項優惠估計分別為3260萬美元及3750萬美元。


49


項目7A. 關於市場風險的定量和定性披露

市場風險定義為金融工具之市場價值（或價格）不利變動所產生之損失風險。 市場風險的一個重要組成部分是利率風險，這是我們的借貸、投資、借貸和存款收集活動所固有的。 本行管理利率敏感度，以儘量減少淨息差、盈利及資本因利率變動而承受的風險。 利率變動可能導致淨息差波動，原因是重新定價的時間或資產或負債的到期日不平衡。 利率變動亦會影響我們金融工具的市值，例如可供出售證券及相關未實現收益或虧損，從而影響我們的權益價值。

為減低利率風險，我們管理資產及負債結構的目的是將利率變動對貸款及投資的影響與存款及借貸的影響相關聯。 資產╱負債管理政策就不同利率環境下淨利息收入及股權經濟價值的可接受變動金額設定限額。

我們不時訂立利率互換合約，以減輕因利率變動而導致的選定投資證券及特定長期定息貸款公平值變動，以及訂立長期定息貸款的堅定承諾。 請參閲本報告第8項綜合財務報表附註14。

ALCO及董事會至少每季度檢討一次利率風險。 我們使用模擬模型來衡量利率風險，並在政策指引的背景下評估提高盈利能力的策略。 簡化狀況表以季度為起點編制，並以實際貸款、投資、借款及存款的工具層面數據作為輸入數據。 倘假設利率變動導致之股本淨值及利息收入淨額之潛在變動不在董事會所設定之限額內，管理層可調整資產及負債組合，以使風險狀況處於批准限額內或採取其他行動。 監管政策須經監管機構審查，並會更新以納入監管機構的觀察結果，並適應特殊及系統性風險的變化。 截至2023年12月31日，利率風險處於ALCO及董事會制定的政策指引範圍內。 一套利率模型和評估的利率與固定利率和靜態資產負債表是收益率曲線的一系列即時平行移動。我們對利率敏感度的最新分析載於下表，作為示例，而非對利率可能變動的預期。
利率的即時變動（以基點計）
第1年淨利息收入的估計變動，佔淨利息收入的百分比
第二年淨利息收入的估計變動，佔淨利息收入的百分比
上升400(10.8)%0.7 %
上升300(7.9)%0.7 %
上200(5.1)%0.7 %
漲100(2.3)%0.6 %
降1000.6 %(0.9)%
降2002.5 %0.9 %
降3004.4 %2.6 %
降4007.0 %4.6 %

利率敏感度取決於我們資產及負債的重新定價特徵。 本行採用多種方案及敏感度，以捕捉利率風險範圍，包括上述模擬。 與任何模擬模型或其他衡量利率風險的方法一樣，該過程中存在的侷限性是固有的，並取決於假設。 例如，存款增長低於模型可能導致本行增加其借貸狀況，從而增加其負債敏感度。 此外，資產和負債對市場利率變動的反應可能不同，無論是在時間上還是對市場利率變動的反應。 重要的存款建模假設包括存款流失的速度和計息存款利率在市場利率變化時的增減幅度，也稱為存款貝塔值。 上表反映在利率上升的情況下，非到期計息存款的利率波動幅度最高為68%（平均為40%），以及在利率下降的情況下，非到期計息存款的利率波動幅度最高為60%（平均為34%）。 的實際費率
50

以及預付貸款及投資證券的時間可能與不同情況下所採用的假設有很大不同。 最後，美國國債利率的不同期限的不均勻變化導致收益率曲線形狀的變化，可能產生與表中所示不同的結果。 因此，在市場利率變動的情況下，不應依賴呈列的結果作為實際結果的指示。

項目8.財務報表和補充數據
 
獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會
Marin Bancorp

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計隨附的馬林銀行及其附屬公司的綜合狀況報表，（“本公司”）於2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止期間各年的相關綜合全面收益（虧損）、股東權益變動及現金流量表，及相關附註（統稱“綜合財務報表”）。 我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據《 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的綜合財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度各年的綜合經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。 我們還認為，截至2023年12月31日，公司根據《財務報告準則》確立的標準，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責對這些合併財務報表、維持對財務報告的有效內部控制以及對財務報告的內部控制的有效性進行評估，這些評估載於隨附的管理層關於財務報告的內部控制的報告。 我們的責任是根據我們的審計，對公司的綜合財務報表發表意見，並對公司的財務報告內部控制發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對綜合財務報表的審核包括執行程序以評估由於錯誤或欺詐而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，以及執行程序以應對該等風險。 該等程序包括以測試基準審查有關綜合財務報表內金額及披露之證據。 我們的審核亦包括評價管理層所採用的會計原則及作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報方式。 我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。 我們的審計還包括執行我們認為在有關情況下必要的其他程序。 我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

51

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

以下溝通的關鍵審計事項為已傳達或須傳達給審核委員會的綜合財務報表本期審計所產生的事項，且（1）與對綜合財務報表屬重大的賬目或披露有關及（2）涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜的判斷。 傳達關鍵審計事項不會在任何方面改變吾等對整體綜合財務報表的意見，吾等透過傳達以下關鍵審計事項，不會就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。

貸款信貸損失準備

誠如綜合財務報表附註1及3所述，於2023年12月31日，貸款信貸虧損撥備為2，520萬元，貸款組合總額為21億元。信貸虧損撥備提供貸款組合全期預期虧損的估計。預期信貸虧損的計量乃根據來自內部及外部來源的有關可得資料，有關過往事件、現時狀況以及影響金融資產可收回性的合理及可支持預測。

我們將貸款信貸損失準備金確定為關鍵審計事項。吾等釐定貸款信貸虧損撥備作為關鍵審計事項的主要考慮因素為預測經濟狀況的估計及應用以及用於計算貸款信貸虧損撥備的定性內部及外部風險因素的主觀性。貸款信貸虧損撥備的經濟預測部分用於比較歷史期間存在的條件與當前條件及未來預期。定性內部及外部風險因素用於調整分部特定風險特徵或條件的差異，而該等風險特徵或條件與制定違約概率及違約損失因素的歷史期間存在的差異。審計管理層對預測經濟狀況以及適用於貸款信貸損失備抵的定性內部和外部風險因素的判斷具有高度的主觀性。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試與管理層計算貸款信用損失準備金相關的控制措施的設計、實施和操作有效性，包括對定性內部和外部風險因素以及所使用的預測經濟條件的控制。
•測試計算貸款信用損失準備所用方法的適當性，以及測試計算中所用數據的完整性和準確性、預測經濟狀況的應用以及管理層確定並用於計算的定性內部和外部風險因素，並驗證貸款信用損失準備中的計算。
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•取得管理層與預測經濟狀況相關的分析及支持文件，並根據管理層提供的分析測試用於計算貸款信貸損失準備的預測是否合理及有支持性。
•取得管理層對內部和外部定性因素的分析，並評價確定定性因素調整所用假設的合理性。

商譽減值評估

如綜合財務報表附註1所述，公司於2023年12月31日的商譽餘額為7,280萬美元，分配給公司唯一的報告單位。商譽至少按年度進行減值評估。為測試商譽減值，本公司可應用條件定性分析，以確定賬面價值是否更有可能減值。如果沒有進行定性分析，或者定性分析顯示商譽的賬面價值可能減值，本公司將使用幾種量化評估方法來評估商譽的減值。

我們將於年度減值測試日期進行的量化商譽減值評估識別為關鍵審計事項。貴公司繞過了定性分析，量化商譽減值評估被視為重大會計估計，我們評估管理層判斷的審計程序涉及主觀性和增加審計工作，包括使用內部估值專家。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試與管理層量化商譽減值測試相關的管理層複核控制的設計、實施和運行有效性，包括報告單位的確定和報告單位的公允價值的確定。
•測試公司在貼現現金流量方法中使用的財務預測的合理性，包括期末增長率。
•利用內部估值專家協助執行以下工作：
◦評價管理層使用的方法和方法的權重。
◦測試管理層用以釐定報告單位公平值的關鍵輸入數據，包括：
▪獨立評估所選同行在公開交易指引市場方法中的適當性。
▪獨立評估在指導交易市場方法中選定收購的適當性。
▪獨立獲取數據，以驗證選定收購的關鍵比率和市場價值指標。
▪獨立評估貼現現金流量方法所採用的成本節約及股本資本假設的適當性。


/s/Moss Adams LLP

俄勒岡州波特蘭
2024年3月14日

自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
53

2024年3月14日


管理層關於財務報告內部控制的報告

Bank of MarinBancorp及其附屬公司（“本公司”）的管理層負責建立及維持對財務報告的充分內部監控。 對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則（"公認會計原則"）就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。 公司對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：（1）與維護記錄有關，這些記錄以合理的詳細程度，準確和公平地反映公司資產的交易和處置；（2）提供合理的保證，交易被記錄為必要的，以允許根據公認會計原則編制財務報表，（三）提供合理的保證，防止、及時發現和糾正未經授權的收購、使用或處置公司資產，從而對財務報表產生重大影響。

截至2023年12月31日，管理層利用Treadway委員會（COSO）發起組織委員會發布的內部控制—綜合框架（2013）中建立的框架，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。 基於此評估，管理層得出結論，本公司於二零二三年十二月三十一日對財務報告維持有效的內部監控。

本公司獨立註冊的公共會計師事務所Moss Adams LLP已經發布了一份關於我們財務報告內部控制的證明報告，該報告見上一頁。




/s/Timothy D.邁爾斯     
Timothy D. Myers，總裁兼首席執行官



/s/Tani Girton     
Tani Girton，執行副總裁兼首席財務官

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海洋銀行
綜合狀況説明 
截至2023年12月31日和2022年12月31日
(單位：千，共享數據除外)20232022
資產  
現金、現金等價物和限制性現金$30,453 $45,424 
投資證券：  
持有至到期，按攤餘成本（淨額 零於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之信貸虧損撥備）
925,198 972,207 
可供出售，按公平值（扣除 零於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之信貸虧損撥備）
552,028 802,096 
總投資證券1,477,226 1,774,303 
按攤餘成本計算的貸款2,073,720 2,092,546 
貸款信貸損失準備(25,172)(22,983)
貸款，扣除貸款信貸損失備抵2,048,548 2,069,563 
商譽72,754 72,754 
銀行擁有的人壽保險68,102 67,066 
經營性租賃使用權資產20,316 24,821 
銀行房舍和設備，淨額7,792 8,134 
無形核心存款，淨額3,766 5,116 
擁有的其他房地產— 455 
應收利息和其他資產74,946 79,828 
總資產$3,803,903 $4,147,464 
負債與股東權益  
負債  
存款：  
無息$1,441,987 $1,839,114 
計息： 
交易賬户225,040 287,651 
儲蓄賬户233,298 338,163 
貨幣市場賬户1,138,433 989,390 
時間賬户251,317 119,030 
總存款3,290,075 3,573,348 
借款和其他債務26,298 112,439 
經營租賃負債22,906 26,639 
應付利息和其他負債25,562 22,946 
總負債3,364,841 3,735,372 
承付款及或有負債（附註12）
股東權益  
優先股，不是面值，
授權— 5,000,000股票，無已發佈
— — 
普通股，不是面值，
授權— 30,000,000股份；
已發行和未償還的債券-16,158,413和16,029,138分別於2023年12月31日和2022年12月31日
217,498 215,057 
留存收益274,570 270,781 
累計其他綜合虧損，税後淨額(53,006)(73,746)
股東權益總額439,062 412,092 
總負債和股東權益$3,803,903 $4,147,464 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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海洋銀行
綜合全面收益表(損益表)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(以千為單位，每股除外)202320222021
利息收入
貸款的利息和費用$98,505 $93,868 $91,612 
投資證券的利息38,660 34,766 16,342 
出售的聯邦基金和銀行到期的利息2,329 1,407 399 
利息收入總額139,494 130,041 108,353 
利息支出  
計息交易賬户利息1,036 421 172 
儲蓄帳户利息867 125 94 
貨幣市場賬户利息18,553 1,589 1,520 
定期帳户利息4,715 323 246 
借款利息和其他債務11,562 91 9 
次級債務利息— — 1,361 
利息支出總額36,733 2,549 3,402 
淨利息收入102,761 127,492 104,951 
貸款信貸損失準備（轉回）2,575 (63)(1,449)
償還無準備金貸款承付款的信貸損失(342)(318)(992)
扣除（轉回）信貸虧損撥備後的淨利息收入100,528 127,873 107,392 
非利息收入 
財富管理和信託服務2,145 2,227 2,222 
存款賬户手續費2,083 2,007 1,593 
借記卡交換費，淨額1,831 2,051 1,812 
銀行擁有的人壽保險淨收益1,802 1,229 2,194 
聯邦住房貸款銀行股票股息1,265 1,056 760 
商户交換費，淨額496 549 422 
出售投資證券的損失，扣除收益
(5,893)(63)(16)
其他收入1,260 1,849 1,145 
非利息收入總額4,989 10,905 10,132 
非利息支出  
薪酬和員工福利43,448 42,046 41,939 
入住率和設備8,306 7,823 7,297 
數據處理4,057 4,649 5,139 
專業服務3,598 3,299 4,974 
存款網點費用2,783 258 26 
折舊及攤銷2,098 1,840 1,740 
聯邦存款保險公司保險1,878 1,179 889 
資訊科技1,569 2,197 1,550 
巖心礦藏無形資產攤銷1,350 1,489 1,135 
董事費用1,212 1,107 957 
慈善捐款717 709 587 
擁有的其他房地產48 359 5 
其他費用8,417 8,314 6,400 
非利息支出總額79,481 75,269 72,638 
未計提所得税準備的收入26,036 63,509 44,886 
所得税撥備6,141 16,923 11,658 
淨收入$19,895 $46,586 $33,228 
每股普通股淨收入：
基本信息$1.24 $2.93 $2.32 
稀釋$1.24 $2.92 $2.30 
加權平均普通股：
基本信息16,012 15,921 14,340 
稀釋16,026 15,969 14,422 
綜合收益(虧損)：
淨收入$19,895 $46,586 $33,228 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券未實現損益淨額變動20,358 (88,620)(21,281)
淨收入中可供出售證券已實現虧損的重新分類調整8,700 63 16 
公允價值套期損益的重新分類調整(1,359)— — 
從可供出售轉入持有至到期的證券未實現虧損淨額— (14,847)— 
從可供出售轉入持有至到期證券的未實現虧損淨額攤銷1,743 1,580 493 
税前其他全面收益(虧損)29,442 (101,824)(20,772)
遞延税項支出(福利)8,702 (30,102)(6,147)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額20,740 (71,722)(14,625)
綜合收益(虧損)$40,635 $(25,136)$18,603 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
56

海洋銀行
合併股東權益變動表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(單位：千，共享數據除外)普通股保留
收益		累計其他綜合
收益(虧損)、
税後淨額		*總計
股票金額
2020年12月31日的餘額
13,500,453 $125,905 $219,747 $12,601 $358,253 
淨收入— — 33,228 — 33,228 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (14,625)(14,625)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額36,338 463 — — 463 
員工購股計劃下發行的股票2,648 90 — — 90 
根據員工持股計劃發行的股票36,075 1,330 — — 1,330 
授予的限制性股票30,742 — — — — 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(4,211)(166)— — (166)
被沒收/取消的限制性股票(3,848)— — — — 
基於股票的薪酬--股票期權— 491 — — 491 
基於股票的薪酬-限制性股票— 481 — — 481 
普通股支付的現金股息(#美元0.94每股)
— — (13,107)— (13,107)
董事根據董事股票計劃購入的股票1,034 34 — — 34 
為支付董事費而發行的股票6,443 217 — — 217 
發行給美國河銀行股份公司股東的股票3,441,235 124,401 — — 124,401 
回購股票，包括佣金(1,117,666)(40,722)— — (40,722)
2021年12月31日的餘額
15,929,243 $212,524 $239,868 $(2,024)$450,368 
淨收入— — 46,586 — 46,586 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (71,722)(71,722)
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額40,674 821 — — 821 
員工購股計劃下發行的股票2,025 62 — — 62 
根據員工持股計劃發行的股票38,000 1,233 — — 1,233 
授予的限制性股票46,672 — — — — 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(1,169)(40)— — (40)
被沒收/取消的限制性股票(13,692)— — — — 
基於股票的薪酬--股票期權— 251 — — 251 
基於股票的薪酬-限制性股票— 712 — — 712 
普通股支付的現金股息(#美元0.98每股)
— — (15,673)— (15,673)
董事根據董事股票計劃購入的股票515 16 — — 16 
為支付董事費而發行的股票10,145 355 — — 355 
回購股票，包括佣金(23,275)(877)— — (877)
2022年12月31日的餘額
16,029,138 $215,057 $270,781 $(73,746)$412,092 
淨收入— — 19,895 — 19,895 
其他綜合收益，税後淨額— — — 20,740 20,740 
行使股票期權，扣除因無現金行使和扣繳税款而交出的股份淨額11,530 230 — — 230 
員工購股計劃下發行的股票2,527 46 — — 46 
根據員工持股計劃發行的股票58,400 1,315 — — 1,315 
授予的限制性股票61,978 — — — — 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(2,498)(70)— — (70)
被沒收/取消的限制性股票(21,024)— — — — 
基於股票的薪酬--股票期權— 181 — — 181 
基於股票的薪酬-限制性股票— 341 — — 341 
普通股支付的現金股息(#美元1.00每股)
— — (16,106)— (16,106)
為支付董事費而發行的股票18,362 398 — — 398 
2023年12月31日餘額
16,158,413 $217,498 $274,570 $(53,006)$439,062 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
57

海洋銀行
合併現金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(單位：千)202320222021
經營活動的現金流：  
淨收入$19,895 $46,586 $33,228 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款信貸損失準備金(沖銷)2,575 (63)(1,449)
沖銷無資金貸款承諾的信貸損失
(342)(318)(992)
員工持股計劃非現金繳款費用1,315 1,233 1,330 
非現金董事薪酬費用398 355 217 
基於股票的薪酬費用522 963 972 
巖心礦藏無形資產攤銷1,350 1,489 1,135 
投資證券溢價攤銷，扣除折扣增加後的淨額6,897 9,056 5,799 
（貼現的增加）所獲貸款溢價攤銷淨額(573)153 (571)
次級債務貼現的增加— — 1,347 
遞延貸款發放成本/費用淨變動(836)(2,716)(3,155)
擁有的其他房地產的減記40 345 — 
出售投資證券的損失，扣除收益
5,893 63 16 
折舊及攤銷2,098 1,840 1,740 
銀行擁有的人壽保險單的收益(1,802)(1,229)(2,194)
應收利息和其他資產淨變動(4,149)2,228 5,554 
應付利息和其他負債淨變動2,378 (4,708)2,276 
調整總額15,764 8,691 12,025 
經營活動提供的淨現金35,659 55,277 45,253 
投資活動產生的現金流：   
購買持有至到期證券 — (319,937)(305,329)
購買可供出售證券 — (243,459)(620,236)
出售可供出售證券所得款項 205,795 10,664 6,632 
持有至到期證券的償付/到期所得款項 47,170 47,098 71,682 
可供出售證券的償付╱到期日所得款項 59,316 130,178 110,059 
出售Visa Inc. B類限制普通股2,807 — — 
應收貸款減少淨額16,945 164,019 256,856 
出售貸款所得3,263 — — 
購買銀行擁有的人壽保險單— (4,714)(1,943)
銀行擁有的人壽保險單收益766 350 2,478 
購置房舍和設備(1,749)(2,266)(1,044)
出售所擁有的其他房地產的收益420 — — 
從American River Bankshares獲得的現金和現金等價物— — 140,577 
為低收入住房税收抵免投資支付的現金(42)(30)(398)
投資活動提供(用於)的現金淨額334,691 (218,097)(340,666)
融資活動的現金流：   
存款淨(減)增(283,273)(235,202)514,279 
短期借款所得款項（償還）淨額(86,000)112,000 (13,885)
償還融資租賃債務(148)(131)(86)
償還次級債權證，包括執行費用— — (4,126)
行使股票期權所得收益230 821 463 
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(70)(40)(166)
普通股支付的現金股利(16,106)(15,673)(13,107)
回購股票，包括佣金— (1,250)(40,762)
根據員工和董事股票購買計劃發行股票的收益46 78 124 
融資活動提供的現金淨額(用於)(385,321)(139,397)442,734 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(14,971)(302,217)147,321 
期初現金、現金等價物和限制性現金45,424 347,641 200,320 
期末現金、現金等價物和限制性現金$30,453 $45,424 $347,641 
補充披露現金流量信息：
存款和借款所支付的利息
$34,038 $2,560 $2,105 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額
$8,428 $13,730 $12,350 
補充披露非現金投資和融資活動：
可供出售證券未實現損益淨額變動$20,358 $(88,620)$(21,281)
按公允價值從可供出售轉移至持有至到期的證券$— $357,482 $— 
轉至持有至到期的可售證券未實現淨虧損攤銷$1,743 $1,580 $493 
將貸款轉移至持有待售貸款
$3,263 $— $— 
回購尚未結算的股票$— $— $373 
收購：收購資產的公允價值，不包括現金和現金等價物$— $— $757,844 
承擔負債的公允價值$— $— $816,558 
受限現金1
$330 $— $1,930 
1受限制現金包括在舊金山聯邦儲備銀行持有的準備金要求和其他現金質押。 為應對新型冠狀病毒疫情，美聯儲自二零二零年三月二十六日起將存款準備金率下調至零。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
58

合併財務報表附註

注1：不適用。重要會計政策摘要
 
業務性質： Bank of Marin Bancorp（“Bancorp”）總部位於加利福尼亞州諾瓦託，主要通過其全資附屬公司Marin銀行（“銀行”）開展業務，該銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行，通過 27零售分支機構和 8各地商業銀行辦事處 10包括阿拉米達、阿馬多爾、康特拉科斯塔、馬林、納帕、普萊瑟、薩克拉門託、舊金山、聖馬特奧和索諾馬在內的一些縣。我們的客户羣由我們北加州足跡內社區的商業、非營利和個人銀行關係組成。

陳述依據： 綜合財務報表包括銀行控股公司Bancorp及其全資附屬公司Marin銀行（一家加州州特許商業銀行）的賬目。 提及“我們”、“我們的”、“我們的”是指為財務報告目的而合併的Bancorp和銀行。 我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則（“GAAP”）、一般慣例和銀行業的監管指引。 我們的重要政策摘要如下。 所有重大公司間交易均已對銷。 我們監控財務表現，並在整個公司的基礎上評估各種產品、服務、地點和運營的收入來源。 因此，所有社區銀行和財富管理管理層認為，管理層認為， 一可報告的經營部門，社區銀行。 我們評估了截至提交給美國證券交易委員會（“SEC”）之日的後續事件，並確定沒有需要額外確認或披露的後續事件。

會計變更和重新分類：過往財務報表中的若干項目已重新分類以符合現行列報方式，包括將二零二一年第二季度的無資金承擔信貸虧損撥備由非利息開支重新分類至綜合全面收益（虧損）表貸款信貸虧損撥備項下的獨立項目。

預算的使用： 根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額以及或有收入和支出金額的披露。實際結果可能與這些估計不同。綜合財務報表中反映的重大會計估計包括信貸損失準備、公允價值計量和商譽減值評估，如本文附註所述。

現金、現金等價物和受限現金：這包括銀行到期的現金、出售的聯邦基金以及購買時到期日不到三個月的其他短期投資。受限現金包括不能立即用於商業操作的餘額，如舊金山聯邦儲備銀行的存款準備金率，以及為利率互換合同和當地機構存款承諾的現金。

投資證券：投資證券分為“持有至到期”、“交易證券”或“可供出售”。被歸類為持有至到期的投資是指我們有能力和意圖持有到到期，並按成本報告，根據攤銷或增加溢價或折扣進行調整的投資。因預期短期市場波動而持有轉售的投資被歸類為交易性證券，並按公允價值報告，未實現收益和虧損包括在收益中。既不持有到到期也不交易的投資被歸類為可供出售，並按公允價值報告。可供出售證券的未實現收益和虧損，扣除相關税項後，作為全面收益(虧損)的單獨組成部分報告，並在實現之前計入股東權益。關於我們確定公允價值的方法的討論，見附註9，資產和負債的公允價值。

投資證券的購買溢價和折扣在相關證券的有效期內攤銷或增加，作為使用實際利息法對收益率的調整。對於某些以溢價購買的可贖回債務證券，我們將溢價攤銷至最早的贖回日期。

股息和利息收入在賺取時確認。出售證券的已實現損益計入非利息收入。具體識別方法用於計算證券銷售的已實現損益。

從可供出售類別轉移到持有至到期類別的證券按公允價值入賬。
59

在轉讓之日。在將證券從可供出售證券轉移到持有至到期之日的未實現持有損益計入綜合資產負債表中累計其他綜合收益(虧損)的税後餘額。這些在轉讓日未實現的持有收益或損失將在證券的剩餘壽命內攤銷，作為收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。

非流通股本證券包括為會員資格和監管目的而持有的股票，例如聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的股票和其他非流通股本證券。這些證券按成本入賬，在每個報告期進行減值評估，並在合併條件報表中計入應收利息和其他資產。2023年，該行出售了其在Visa的剩餘投資。B類受限普通股，如附註2-投資證券中所述。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們對FHLB股票的投資按成本計價，因為同一發行人的相同或類似投資的有序交易中沒有可觀察到的價格變化導致的減值或變化。FHLB的現金和股票股息都報告為非利息收入。

投資證券信用損失準備：H的信貸損失準備到期證券是根據美國會計準則第326條確定的反向資產估值賬户，在資產負債表日從證券的攤餘成本基礎上扣除，原因是管理層對預期收取的淨額進行了評估。對於具有相似風險特徵的證券，撥備是使用歷史信用損失信息以集合基礎計算的，並根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整。被確定為無法收回的證券將被沖銷撥備。

對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券（“減值證券”），吾等評估是否1）吾等有意出售該證券，或2）吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前被要求出售該證券。 在上述任何一種情況下，證券的攤銷成本通過在以前確認的備抵或收益中扣除（如適用）而減記至公允價值。 就不符合該等條件的減值證券而言，吾等評估公平值下跌是否由於信貸虧損或其他因素所致。 該評估考慮（其中包括）1）公允價值低於攤銷成本的程度；2）發行人的財務狀況和近期前景；3）評級機構對證券評級的任何變化；以及4）我們保留投資一段時間的意圖和能力，以確保公允價值的任何預期恢復。 倘預期收取之現金流量現值低於攤餘成本基準，則存在信貸虧損，並就信貸虧損部分記錄信貸虧損撥備。 因非信貸相關因素而產生的任何減值，如未透過信貸虧損撥備入賬，則於其他全面收益（虧損）確認。 釐定預期現金流量現值所用之貼現率乃根據證券於購買日期隱含之實際利率計算。

應收應計利息不包括在持有至到期及可供出售證券之攤銷成本及公允價值，並計入綜合狀況表之應收利息及其他資產。 當本金或利息按合約逾期超過九十日，或管理層預期本金及利息不會全數支付時，投資證券將置於非應計狀態。 我們並無就投資證券的應計利息記錄信貸虧損撥備，原因是當投資處於非應計狀態時，有關金額會被撇銷。 於綜合財務報表呈列之任何年度概無非應計投資證券。

貸款來源： 貸款按攤餘成本報告，即未償還本金額扣除遞延費用（成本）、購買溢價（折扣）和註銷淨額（收回）。 攤銷成本不包括應計利息，其反映於綜合狀況表中的應收利息及其他資產。 我們不計量應計應收利息結餘的信貸虧損撥備，因為當貸款處於非應計狀態時，該等結餘會及時撇銷，以減少利息收入，詳情如下所述。 利息收入以單利法每日累計。 於貸款發放時收取的費用及貸款發放的若干直接成本均遞延，並於相關貸款的合約年期內以利率法或直線法（如適用）確認為收益率調整。 倘相關貸款於合約到期日前提前預付或以其他方式處置，則確認任何相關未賺取費用或未攤銷成本。

60

收購貸款： ASC 326修改了購買貸款的會計處理，並要求在購買日期確定信貸損失準備。 然而，就按攤銷成本計量的自產生以來信貸惡化金額超過微不足道的已購入金融資產（“PCD資產”）而言，初始信貸虧損撥備會加入購買價，而非呈報為信貸虧損撥備。 PCD資產信貸虧損撥備的後續變動通過信貸虧損撥備確認。

過期和非應計貸款政策： 倘於合約到期日前仍未收到付款，則貸款被視為逾期。 當管理層認為對收取本金或利息存在重大疑問時，貸款將置於非應計狀態，一般是當貸款按合約到期時， 90（三）本金或利息的期限為日或以上，但擔保良好且正在收回的貸款除外。 當貸款處於非應計狀態時，任何應計但未收取的利息從當期利息收入中轉回，遞延貸款發放費用和成本的攤銷暫停。 根據管理層對本金最終可收回性的判斷，就非應計貸款收取的利息付款按本金額扣除或呈報為利息收入。 當發生下列情況之一時，我們可能會將非應計貸款恢復為應計狀態：

•借款人已恢復支付全部本金及利息，吾等對借款人的財務狀況感到滿意。 為符合此測試，吾等必須已收到所有逾期本金及利息的償還，除非合約到期金額有合理保證可於合理時間內償還，且有持續的償還期（一般而言， 六根據原合同條款或修改後的合同條款，連續每月付款）。
•貸款已得到妥善的擔保，正在收回。

貸款沖銷政策： 對於所有貸款類型（不包括透支賬户），我們通常在以下日期或之前作出沖銷決定： 90逾期天數 一項依賴抵押品的貸款在下列情況下被部分扣除為抵押品提供擔保的抵押品的公允價值：可收集的，or（2）我們的內部貸款審查程序或外部審查員已將其列為虧損。 在相同情況下，非抵押品依賴貸款部分扣除至其可變現淨值。 透支賬户一般在超過 60逾期幾天。

附屬抵押貸款： 倘借款人面臨財政困難，且預期主要透過出售或經營抵押品提供還款，則貸款須依賴於抵押品。 對於依賴抵押品的貸款，包括管理層確定可能喪失抵押品贖回權的貸款，每筆貸款均會進行單獨評估，信貸損失準備是基於抵押品的公允價值，並就預期出售抵押品償還時的估計銷售成本進行調整，減去貸款的攤銷c。東 在釐定公允價值時，管理層認為，這些信息 作為C的評估價值，抵押品價值的抵押、觀察到的和未來潛在的變化，以及以類似抵押品擔保的貸款的歷史損失經驗。 一般來説，對於依賴於抵押品的問題信貸，我們至少每年獲得一次抵押品的評估。 如果我們認為抵押品價值受市場波動影響，如果特定事件影響抵押品，或者如果我們認為止贖即將發生，我們可能會更頻繁地獲得評估。

貸款信貸虧損撥備（“ACL”）： 資產負債表是一個估值賬户，在結算日從攤餘成本基礎中扣除，以顯示預期收取的貸款淨額。 攤銷成本不包括應計利息，管理層選擇將其從預期信貸虧損估計中剔除（參見 逾期和非應計貸款政策上一節）。 管理層使用來自內部及外部來源的有關可得資料，有關過往事件、現況及合理及具支持性的預測，按季度估計撥備。 信貸虧損經驗為估計預期信貸虧損提供基礎。

ACL模型使用貼現現金流量（“DCF”）方法計量按具有類似信貸風險特徵的貸款池細分的集體評估貸款的預期信貸損失，該等貸款池通常由聯邦監管報告代碼（即，呼叫代碼）。 合併段包括以下內容：

•房地產抵押貸款：
— 1-4家庭住宅建設貸款
— 其他建設貸款和所有土地開發和其他土地貸款
61

— 由農田保障（包括住宅和其他改善）
— 以1—4個家庭住宅物業為擔保的循環式開放式貸款，並根據貸款額度延長
信用額度
— 封閉式貸款由1—4個家庭住宅物業擔保，由第一留置權擔保
— 封閉式貸款由1—4個家庭住宅物業擔保，由初級留置權擔保
— 由多户（5個或更多）住宅物業擔保
— 以業主自住非農業非住宅物業為抵押的商業房地產貸款
— 以其他非農非住宅物業為抵押的商業房地產貸款
•為農業生產提供資金的貸款和對農民的其他貸款
•商業和工業貸款
•為家庭、家庭和其他個人支出提供的個人貸款（即，消費貸款）
•市政實體
•非營利組織
•其他貸款(透支信用額度)

貼現現金法結合了對違約概率(PD)、違約損失(LGD)以及貸款合同條款上的提前還款和扣減的假設。在貼現現金法下，資產負債表反映了攤銷成本基礎與使用貸款實際利率的預期現金流量現值之間的差額。我們選擇從一個報告期到下一個報告期報告現值的變化，原因是隨着時間的推移，以及未來預期現金流量估計的變化，我們通過信貸損失準備金而不是利息收入來報告。

在確定每個集合部分的PD時，世行利用迴歸分析來確定某些被認為與歷史上的世行或同行貸款違約經驗高度相關的經濟驅動因素。因此，管理層選擇加州失業率作為除市政貸款以外所有細分市場的主要經濟預測驅動因素。此外，加州國內生產總值的年度百分比變化用於商業和工業貸款部門。對於市政貸款，acl模型使用了從國家公認的違約率st獲得的恆定違約率。UDY，每年更新一次。第三方根據銀行業Frye-Jacobs風險指數方法為每個細分市場提供LGD估計。ACL模型包含了一年內合理和可支持的經濟因素預測，每季度更新一次，該預測基於穆迪分析的基線預測。對於超出預測期的時期，經濟因素會在一年內直線迴歸到歷史平均水平。

預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的預付款和削減進行調整。集合貸款的合同貸款條款不包括關於延期、續簽和修改的假設。

與集合貸款不具有相同風險特徵的貸款將單獨評估信用損失，通常包括所有非應計貸款、抵押品依賴貸款、某些經修改的貸款以及管理層確定的評級為不合格或更差的貸款。

管理層考慮是否需要因分部特定風險特徵的差異而調整ACL的數量部分，或反映其預期當前條件以及對經濟條件的合理和可支持的預測與發展PD和LGD所包括的歷史時期存在的條件不同的程度。定性的內部和外部風險因素包括但不限於以下因素：
•貸款組合的性質和數量的變化
•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計項目貸款的數量和嚴重程度以及不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化
•個人貸款和貸款分段集中度的存在及其影響
•貸款政策和程序的變化，包括其他地方沒有考慮到的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化
•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化
•我們系統性貸款審查流程的質量變化
•經濟和商業狀況的變化，以及影響投資組合可收集性的事態發展
•相關抵押品價值的變動，如適用
62

•其他外部因素，如法律和監管要求對投資組合中估計的信貸損失水平的影響
•收購其他貸款組合對我們基礎設施的影響，包括由於此類收購而進入新地理區域的風險
•投資組合中存在專門貸款部分

於二零二三年，ACL方法並無重大變動。 然而，主要影響管理層當前預期信貸損失估計的假設主要是對定性風險因素的調整，這些因素來自通脹和衰退風險的持續不確定性、利率快速上升以及其他外部因素對我們的非業主自用商業房地產和建築投資組合的潛在影響，我們的建築和商業房地產投資組合的貸款和抵押品集中風險，根據當前的經濟狀況加強投資組合管理，以及我們非業主自用商業房地產辦公室和多户房地產組合的不良貸款和/或抵押品價值持續呈負趨勢。 估計當前預期信貸損失的其他因素包括增加了個別分析的貸款的準備金，表現出獨特的信貸風險特徵，穆迪分析的加州失業率基線預測略有上升，部分被貸款整體下降的影響所抵消。 雖然吾等相信吾等使用可得的最佳資料釐定信貸虧損撥備，但倘情況與釐定撥備所用假設有重大差異，吾等的經營業績可能會受到重大影響。 我們的ACL模型對失業率預測及若干其他假設的變動敏感，這些變動可能導致信貸虧損撥備出現重大波動，並對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。

中所討論 最近採用的其他會計準則於下文第一節，截至2023年1月1日，我們採納了ASU編號2022—02，據此消除了問題債務重組貸款的概念及其對ACL計算的影響，以利於披露向遇到財務困難的借款人作出的若干貸款修改。如上文所述，此類修改後的貸款現須遵守世行的標準ACL程序。

關於貸款損失備抵的進一步資料，見附註3，貸款和貸款損失備抵。

無準備金貸款承諾的信貸虧損撥備： 我們承諾以貸款或備用信用證的形式提供信貸以滿足客户的融資需求。 倘借款人之信貸質素下降導致不履約，則吾等在貸款合約期內面臨信貸虧損。 吾等根據不同類別承擔的過往使用經驗、預期虧損嚴重程度及為彙集資金貸款釐定的虧損率，對該等承擔將被提取的可能性作出估計，於結算日記錄無資金貸款承擔的虧損撥備。 無準備金承擔之信貸虧損撥備乃計入綜合狀況表應付利息及其他負債之負債賬。 對無準備金承付款備抵的調整計入非利息開支，作為無準備金承付款備抵（或撥回）。

金融資產的轉移： 我們已與其他組織簽訂若干貸款參與協議。 當已轉讓金融資產的控制權已移交時，我們將該等金融資產轉讓入賬為銷售。 當1）資產和負債已與我們隔離，2）受讓人有權質押或交換資產時，（或受益利益），不附帶限制其利用該權利的條件，3）我們對轉讓的金融資產或與該等轉讓資產有關的第三方實益權益沒有有效控制。 一部分貸款的轉讓必須符合參與利息的標準。如果轉讓不符合參與權益的標準，轉讓必須作為擔保借款入賬。為了滿足參與利息的標準，貸款的所有現金流必須按比例分配，每個貸款持有人的權利必須具有相同的優先權，貸款持有人必須對轉讓人沒有追索權，只有標準的陳述和保證，貸款持有人無權質押或交換全部貸款。我們認識到不是於二零二三年、二零二二年及二零二一年出售該等參與權益之收益或虧損。

房舍和設備： LANd按成本列賬，不折舊。 銀行擁有的建築物、租賃物業裝修、傢俱、固定裝置、軟件和設備按成本減累計折舊列賬，並按直線法折舊/攤銷。 傢俱和d固定裝置折舊， 八年和
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設備的折舊一般都超過三至二十年。銀行擁有的建築物折舊二十五歲至三十年。租賃持有改進按其估計可用年限或租約條款中較短的時間攤銷。當出售或以其他方式處置資產時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從賬目中扣除，由此產生的任何收益或損失將在該期間的收入中確認。維護和維修費用在發生時計入費用。

租約： 我們根據長期不可撤銷的經營租約租賃某些物業，其中大部分包括升級條款和一個或多個延長租賃期的選項，其中一些包含租賃終止條款。只有管理層認為有合理把握將行使的續期和終止期權才計入租賃負債的計算中。此外，我們還根據融資租賃條款租賃某些設備。設備融資租賃條款不包含續訂選擇權、討價還價購買選擇權或剩餘價值擔保。於報告期內，我們並無任何重大的短期租約。

租賃使用權資產代表標的資產的使用權，而租賃負債代表未來租賃義務的現值。我們選擇不將非租賃部分與租賃部分分開，並從所有租賃分類的使用權資產和租賃負債中排除短期租賃(即，在開始日期租賃期限為12個月或更短)。在計算租賃負債時，由於大多數租賃合同不包含隱含利率，我們根據抵押聯邦住房貸款銀行借款利率對租賃的預期期限進行貼現，該利率與租賃開始日的租賃條款和最低付款相稱。經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款的相關負債的定期利息之間的差額攤銷，而融資租賃則按直線法在租賃期內攤銷。經營性租賃的費用確認採用直線法記錄，而融資租賃的費用確認是指相關使用權資產的定期攤銷與租賃負債的利息增值之和。有關進一步情況，請參閲附註12，承付款和或有事項。

業務組合： 企業合併按照美國會計準則第805條的會計收購法核算，企業合併。企業被定義為一組活動和資產，這些活動和資產都是自我維持的，並設法為投資者提供回報，通常有三個要素：投入、流程和產出。根據收購法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。如果收購的淨資產(包括其他可識別資產)的公允價值超過收購價格，則確認廉價收購收益。從企業合併中獲得的資產和承擔的負債按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入合併經營報表。與業務收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。如果一項收購的幾乎所有資產都由一項資產或幾項類似資產組成，或者沒有一個共同有助於創造產出能力的實質性過程，則該項收購將作為資產收購入賬，收購成本將作為所收購資產的一部分資本化，而不是在企業合併中支出。

商譽和其他無形資產：商譽產生於對企業合併進行會計處理的收購方法，是指轉讓的對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過截至收購日的收購淨資產和承擔的負債的公允價值。商譽被視為具有無限期，不受攤銷的影響，因此，如果事件和情況導致管理層相信商譽的價值可能減值，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。商譽是本公司綜合財務狀況表中記錄的唯一一項壽命不確定的無形資產。減值測試在報告單位一級進行。管理層認為本公司是截至2023年12月31日止年度的唯一報告單位。

管理層對商譽減值的評估是根據ASC 350—20，無形資產—商譽和其他—商譽包括兩步過程。首先，本公司可選擇進行定性評估以評估相關事件或情況，以釐定本公司之公平值是否較有可能低於其賬面值（包括商譽）。定性評估所考慮的因素通常包括宏觀經濟狀況、行業及市場狀況以及本公司的整體財務表現等因素。如果公司認定，更有可能，
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倘本公司之公平值可能低於其賬面值，則進行定量減值測試，據此計算本公司之公平值。 根據公認會計原則，在進行減值測試時，管理層可無條件選擇直接進行量化減值測試，繞過定性評估。倘本公司之賬面值超出其公平值，則賬面值超出公平值之金額（直至商譽之賬面值）於盈利中入賬，作為減值支出計入非利息開支。 倘定性評估結果顯示不太可能發生減值，或倘定量減值測試導致本公司之公平值高於賬面值，則不會記錄減值開支。

公司於11月30日進行年度商譽減值測試，這是每年. 由於銀行業於二零二三年經歷的市場波動，本公司選擇繞過商譽的定性評估而直接進行定量評估，結果顯示商譽總額為美元，72.81000萬美元是不截至2023年12月31日，我們的評估並無變動。 此外，公司記錄 不是截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之商譽減值。

收購其他金融機構所產生的核心存款無形資產（“CDI”）被視為具有確定的可使用年期，並於其估計可使用年期內以加速法攤銷， 十年.於2023年12月31日，未來估計攤銷費用我們過往收購所產生之CDI e如下：
(單位：千)20242025202620272028此後總計
巖心礦藏無形攤銷$975 $875 $773 $634 $242 $267 $3,766 

CDI代表與收購有關之按金之估計未來利益，並與相關按金分開記錄，並至少每年或當事件及情況改變時評估一次。 我們錄製了不是2023年、2022年及2021年CDI減值調整。

其他擁有的房地產(“OREO”)：OREO包括通過企業合併、止贖、實質上收回所有權或在相關應收貸款取消確認時接受代替止贖的契據而獲得的財產。 OREO按抵押品之公平值減估計銷售成本入賬，建立新成本基準，其後按成本或公平值減估計銷售成本兩者中的較低者入賬。 相關貸款記錄投資的任何抵押品價值不足於止贖時確認為虧損，並在貸款虧損撥備中扣除。 抵押品之公平值一般基於物業之獨立評估。 與OREO相關的收入和支出，以及隨後對物業公允價值和估計出售成本的調整，在產生時作為非利息收入和支出的一部分實現和報告。 我們錄製了一張$401萬5千美元345 二零二三年及二零二二年分別對OREO進行千元估值調整。 2023年7月，本行完成出售其唯一的奧利奧物業。

銀行擁有的人壽保險（BOLI）： 本行擁有若干主要現任及前任管理人員的人壽保險保單。 BOLI按期末根據保險合約可變現之金額（即就結算時可能應付之其他費用或應付款項作出調整之現金退回價值）於綜合狀況表內計入應收利息及其他資產。

低收入住房税收抵免基金的投資： 我們投資於有限合夥企業，這些合夥企業旨在為加州各地的低收入或中等收入租户開發和運營負擔得起的住房項目。 我們在每個有限合夥企業中的所有權百分比從 1.0%至3.5%. 我們對符合條件的經濟適用住房税收抵免基金的投資，採用比例攤銷法，投資的初始成本按所得税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷。 低收入住房税收抵免和其他税收優惠，扣除投資攤銷後確認為所得税優惠的一部分。 每一個夥伴關係都必須滿足最低監管要求的負擔得起的住房，15年遵守期t充分利用税收抵免。 如果合夥企業在履約期內不再符合資格，則在項目不履約的任何期間，可拒絕發放信貸，以前取得的信貸的一部分可連本帶利重新收回。 倘未來税項抵免及其他税項優惠之價值低於投資之賬面值，我們會記錄減值開支。
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員工持股計劃（ESOP）： 我們確認員工持股計劃供款的補償成本，即在員工提供服務的年度，為購買Bancorp普通股的資金投入員工持股計劃。 如果我們出資股票，補償成本是承諾發行時股份的公允價值（即，當股份數量被知道並正式批准時）。 在2023年、2022年和2021年，Bancorp僅向ESOP作出股票貢獻。

所得税： 於綜合財務報表呈報之所得税乃按資產及負債法計算。 我們確認本年度應付或可退還税項金額，並將遞延税項資產及負債記錄為因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果，使用預期暫時性差異將撥回的年度生效的已頒佈税率。 我們記錄遞延税項資產淨額，以變現的可能性為前提。 在評估我們收回遞延税項資產的能力及就遞延税項資產設立估值撥備的需要時，管理層考慮所有可用的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定撥回、預計未來應課税收入及税務規劃策略。 在預測未來應課税收入時，管理層會制定假設，包括未來州及聯邦税前營業收入金額、暫時性差異的撥回，以及實施可行及審慎的税務規劃策略。 該等假設需要對未來應課税收入的預測作出重大判斷，並與管理相關業務所採用的計劃及估計一致。 bancorp提交合並的聯邦和合並的州所得税申報表。

我們確認税務狀況對財務報表的影響，當根據技術上的優點和所有可用的證據，該狀況在審查（包括通過抗議、上訴或訴訟程序解決）後很有可能維持。 對於符合最有可能的門檻值的税務狀況，我們會測量並記錄在最終與税務機關結算時可能實現的最大税收優惠額的50%以上。 其餘與税務狀況相關的利益連同任何相關利息和罰款記錄為未確認的税務利益。 與未確認税務優惠有關的利息及罰款記在税項開支中。

在決定我們的税務狀況是否符合最有可能的確認門檻時，我們必須對固有複雜的州和聯邦税法的應用作出判斷和解釋。 倘税務機關不同意吾等所採取的税務立場，吾等的實際税率可能會在與税務機關結算期間受到重大影響。 我們對應計所得税估計的修訂也可能來自我們自己的所得税規劃，這可能會影響任何報告期間的實際税率和經營業績。

倘（1）根據適用司法權區的税法，不確定税務狀況會減少經營虧損淨額或其他結轉，及（2）吾等擬且能夠使用遞延税項資產作此用途，吾等會將未確認税務利益呈列為結轉經營虧損淨額（“NOL”）或類似税項虧損或税項抵免結轉的遞延税項資產減少，而非負債。 否則，未確認税項利益呈列為負債，而非與遞延税項資產抵銷。

每股盈利：每股收益是根據每年發行在外的普通股加權平均數計算的。 下表顯示：1）加權平均基本股，2）與股票期權和未歸屬限制性股票獎勵有關的潛在攤薄加權平均普通股，以及3）加權平均攤薄股份。 基本每股收益乃按淨收入除以各年度期間已發行普通股加權平均數計算，不包括未歸屬的限制性股票獎勵。 攤薄每股收益乃使用潛在攤薄普通股之加權平均數計算。 包含在年初至今攤薄每股收益中的潛在攤薄普通股數量是包含在每個季度攤薄每股收益計算中的潛在攤薄普通股的年初至今加權平均數。 在計算攤薄每股收益時，我們不包括行使價超過當前普通股價格的反攤薄股份，如購股權，因其不會減少庫存股法下的每股收益。 我們有兩種形式的流通普通股：普通股和未授予限制性股票獎勵。 未歸屬的限制性股票獎勵持有人以與普通股股東相同的比率獲得不可沒收的股息，並且他們雙方都平等地分享未分配收益。 根據兩類方法，這些參與證券的每股收益差異為名義。
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(單位為千，每股數據除外)202320222021
已發行加權平均基本普通股16,012 15,921 14,340 
潛在攤薄普通股涉及：
股票期權3 31 62 
未歸屬的限制性股票獎勵11 17 20 
加權平均稀釋後已發行普通股16,026 15,969 14,422 
淨收入$19,895 $46,586 $33,228 
基本每股收益$1.24 $2.93 $2.32 
稀釋每股收益$1.24 $2.92 $2.30 
加權平均反攤薄普通股不包括在計算攤薄每股收益時364 211 97 

基於股份的薪酬： 所有以股份為基礎的付款（包括購股權及受限制股票）均根據獎勵於授出日期的公平值（普通股相應增加）於綜合全面收益（虧損）表中確認為以股份為基礎的補償開支。 獎勵於授出日期之公平值按所需服務期（一般為歸屬期）以直線法攤銷。 以股份為基礎的薪酬開支不包括授予董事作為其服務補償的股份授出，其根據股份授出日期的價值單獨確認為董事開支。 我們會對發生的損失進行核算。 有關進一步討論，請參閲附註8，股東權益及購股權計劃。

我們使用柏力克—舒爾斯定價模式釐定購股權於授出日期的公平值，該定價模式考慮到授出日期的股價、行使價、購股權的預期年期、相關股份的波動率、預期股息率及購股權預期年期的無風險利率。 授出購股權之預期年期乃根據僱員行使及歸屬後終止僱傭行為之歷史數據得出。 購股權預期年期內的無風險利率乃基於授出時有效的美國國債收益率曲線。 預期波幅乃根據普通股於最近期間之歷史波幅計算，一般與購股權之預期年期相當。 柏力克—舒爾斯期權估值模式要求輸入高度主觀的假設，包括以股票為基礎的獎勵的預期年期及股價波動。 所使用的假設代表管理層根據歷史資料作出的最佳估計，但該等估計涉及固有的不確定性及管理層的判斷的應用。 因此，倘採用其他假設，則所記錄的以股票為基礎的薪酬開支可能與綜合財務報表所記錄的開支有重大差異。 受限制股票的公平值乃根據授出日期的股價計算。

我們在綜合全面收益(虧損)表中記錄了因行使不合格股票期權、取消資格處置激勵性股票期權和歸屬限制性股票獎勵而產生的超額税收利益，並相應減少了當期應繳税款。此外，我們將超額税收優惠作為經營活動反映在合併現金流量表中。

當股票在無現金股票期權交易所交出時，為預扣税款而支付的現金在合併現金流量表中被歸類為融資活動。

衍生金融工具和套期保值活動--公允價值對衝：所有的我們的利率掉期合約被指定為公允價值對衝，並符合條件。我們的貸款利率互換合同的條款與指定的固定利率貸款的條款密切相關。每季度使用定性方法測試套期保值關係的有效性。定性分析包括核實衍生工具或對衝項目的主要條款及條件沒有改變，以及在交易對手違約風險方面沒有不利發展，以及確認我們繼續採用公允價值對衝指定。我們的可供出售證券的利率互換被指定為部分期限公允價值對衝，其結構使利率互換的公允價值變化預計將完全有效地抵消可歸因於互換利率變化的對衝項目公允價值的變化。由於套期保值符合使用捷徑方法的標準，因此在套期保值期間沒有必要定期重新評估有效性。

利率互換按公允價值在其他資產(當公允價值為正)或其他負債(當公允價值為負)中按其公允價值進行綜合狀況陳述。對於指定的公允價值
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套期保值、套期保值工具的收益或虧損以及套期保值項目的抵銷虧損或收益，隨着公允價值的變化在當期收益中確認。

對於根據總淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生工具，我們不會將負債頭寸利率掉期的公允價值金額與資產頭寸利率掉期的公允價值金額相抵銷。

吾等不時作出堅定承諾，與以收益率維持協議為後盾的借款人訂立長期固定利率貸款，並同時與代理銀行訂立遠期利率互換協議，以減輕收益率維持協議的公允價值變動。在貸款融資前，具有符合衍生工具定義的淨結算特徵的收益率維持協議被視為非指定對衝，並在其他資產(當公允價值為正)或其他負債(當公允價值為負)中按其公允價值進行綜合狀況陳述。遠期掉期和收益率維持協議的公允價值的抵銷變化計入利息收入。當發起固定利率貸款時，指定遠期掉期以抵消貸款公允價值的變化。於互換指定日期後，於指定日期記錄於其他資產的相關收益率維持協議的公允價值將按實際收益率法於各自指定貸款的有效期內攤銷。

詳情請參閲附註14，衍生金融工具及對衝活動。

收入確認： 對於ASC 606範圍內的非金融工具相關收入，我們使用以下五步模型，與客户簽訂合同的收入：1)確定合同，2)確定合同中的履行義務，3)確定交易價格，4)將交易價格分配給合同中的履行義務，5)在實體履行履行義務時確認收入。我們在ASC 606範圍內的主要收入來源包括：

•財富管理和信託服務(“WMTS”)收費-WMTS服務包括但不限於：定製投資諮詢和管理；支付賬單和納税報告等行政服務；信託管理、遺產結算、託管和受託服務。投資諮詢和管理服務的履約義務通常會隨着時間的推移而得到滿足。收入是根據客户管理的資產的月末市值按月分級收費計劃確認的。WMTS不根據業績或激勵來賺取收入。與WMTS創收活動相關的其他成本，如支付給副顧問的費用，在發生時作為專業服務費用的一部分單獨記錄。

•存款賬户服務費-存款賬户的服務費包括每月維護費、商業賬户分析費、商業網上銀行費、支票訂單費和其他與存款賬户相關的費用。當我們每月完成我們的履約義務時，滿足了每月維護費和賬户分析費用的履約義務，並確認了相關收入。與基於交易的服務(如支票訂單)相關的履約義務得到滿足，相關收入在通常交易完成時確認，但需要進行分析的商業賬户除外，其中基於交易的費用是每月賬户分析費的一部分。

•借記卡交換費—我們向消費者和小企業客户發行借記卡，允許他們使用其在我們持有的活期存款賬户中的資金親自、在線或通過移動設備向商家購買商品和服務。 向我們客户發行的借記卡是全球電子支付網絡（如Visa）的一部分，當我們的客户通過其網絡購物時，這些網絡會將部分商户交換費轉移給像我們這樣的借記卡髮卡會員銀行。 借記卡服務的履約責任已履行，收入於支付網絡處理交易時每日確認。 由於我們以代理人身份行事，我們以淨額確認網絡成本，並將交換費計入非利息收入。

廣告費： 廣告費用在發生時計入費用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，廣告成本總計為美元。1.21000萬，$1.12000萬美元，和美元908分別為10000人。
綜合收益(虧損)：綜合收益（虧損）主要包括淨收益、可供出售投資證券未實現損益變動、損益重新分類調整
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公允價值對衝、淨收入中可供出售證券已實現（收益）虧損的重新分類調整，以及從可供出售轉撥至持有至到期的證券未實現收益或虧損淨額攤銷（扣除相關税項），並於綜合全面收益（虧損）表呈報並作為股東權益組成部分。

公允價值計量：我們使用公平值計量記錄若干資產及負債的公平值調整，並釐定公平值披露。 我們的公平值基於市場參與者於計量日期進行有序交易時出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格（即，退出價格概念）反映流動性溢價等因素。 可供出售證券及衍生工具按經常基準按公平值入賬。 並無可輕易釐定公平值之股本投資乃按成本減減值（如有）加或減同一發行人相同或類似投資之有序交易中可觀察價格變動所產生之變動入賬。 由於同一發行人的相同或類似投資的有序交易中並無出現減值或因可觀察價格變動而導致的變動，因此豐邦銀行股份於二零二三年十二月三十一日按成本列賬。 此外，我們可能不時被要求以非經常性基準按公允值記錄若干資產及負債，例如於收購日期記錄的已購入貸款及已購入存款、若干抵押品依賴貸款、其他擁有的房地產及持有至到期的證券（非暫時性減值）。 該等非經常性公平值調整通常涉及因應用成本較低或市價會計而撇減個別資產。

當我們開發公允價值計量程序時，我們最大限度地使用可觀察輸入數據。 倘無現成市場數據，吾等會使用最佳估計及假設釐定公平值，惟該等估計涉及固有不確定性及管理層之判斷之應用。 因此，倘採用其他假設，則本集團錄得盈利或披露可能與該等綜合財務報表所反映者有重大差異。

最近採用的其他會計準則

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露. 該修訂取消了問題債務重組（“問題債務重組”）貸款的確認計量指引，反而加強了借款人遇到財務困難時若干貸款修改的披露規定。 此外，該修訂要求實體在其年份披露中包括按產生年度劃分的本期貸款總額撇銷。 我們於二零二二年第一季度提早採納本期撇銷披露。 於二零二三年一月一日，我們採用經修訂追溯法採納貸款修訂條文。 留存收益的累積效應調整被視為無關緊要。 參見附註5， 貸款和貸款信貸損失準備金，以瞭解更多信息。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生品與套期保值（主題815）：公允價值套期保值—投資組合層法. 除其他事項外，ASU將“最後一層”方法更名為“組合層”方法，並使公允價值對衝更易於用於組合和金融資產的利率風險對衝會計。 例如，該指引允許實體對預付及非預付金融資產應用相同的組合對衝方法，從而使類似對衝的會計處理一致。 我們於2023年1月1日採納該等修訂，該等修訂對我們現有的對衝會計、披露、財務狀況或經營業績並無影響。

2020年3月，FASB發佈了會計準則更新（“ASU”）第2020—04號， 參考匯率改革(主題848). 本ASU中的修訂為選擇性，並在有限時間內提供選擇性指引，以減輕會計或確認參考利率改革影響的潛在負擔。 本ASU中的修訂為合約、對衝關係和其他交易應用公認會計原則提供了選擇性的權責發生和例外情況，這些交易參考倫敦銀行同業拆息或預期因參考利率改革而終止的其他參考利率。 主題848於2021年1月進一步修訂，ASU編號2021—01提供了關於衍生工具某些可選加速和範圍的額外指導，並於2022年12月修訂，ASU 2022—06將主題848的終止日期延長至2024年12月31日， 英國金融行為監管局（“FCA”）2021年3月宣佈，美元LIBOR若干年期的預期終止日期將為2023年6月30日。 實體可於中期期間選擇該等修訂，採納方法因交易類型而有所不同。 截至2023年12月31日， 三名義價值總計為美元的利率互換合約8.6 1000萬美元，被指數為LIBOR，過渡到有擔保隔夜
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融資利率（“SOFR”）於二零二三年七月一日生效。 過渡至SOFR對我們的財務狀況或經營業績並無重大影響。
會計準則尚未生效

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量. 該修訂透過澄清出售股本證券的單獨合約限制不被視為股本證券會計單位的一部分，因此在計量公平值時不予以考慮，從而減少實務上的多樣性。 此外，該ASU提供了經修訂的示例，以説明在計量公允價值時，市場參與者將考慮作為股本證券的一個特徵的限制，該限制是市場參與者定價時將考慮在內。該ASU還引入了新的披露要求。該等修訂本於二零二三年十二月十五日後開始之年度按預期生效。 中期及年度財務報表可提早採納。 誠如附註2“投資證券”所述，我們於2023年7月出售餘下的Visa Inc.股份。B類限制性普通股。 由於出售，此更新將不會影響我們的財務狀況，經營業績或披露。

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01號，租約(主題842)：共同管制安排. 就公眾公司而言，該修訂要求實體於共同控制集團改善的可使用年期內攤銷與共同控制租賃安排相關的租賃物業改善，而非所有其他經營租賃的剩餘租期與改善的可使用年期（以較短者為準）。 該等修訂本於二零二三年十二月十五日後開始的年度生效，並可前瞻性或追溯性採納。 中期及年度財務報表可提早採納。 我們目前並無共同控制權租賃安排，因此預期該等修訂不會影響我們的財務狀況及經營業績。

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資. 根據現行公認會計原則，實體只能選擇將比例攤銷法應用於低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構的投資。 比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税利益的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免在綜合收益表中以淨額列示為所得税費用（利益）的一部分。 該等修訂將允許實體選擇將主要為收取所得税抵免而作出的所有其他股權投資入賬，以使用比例攤銷法入賬，而不論投資通過何種税務抵免計劃賺取所得税抵免，惟倘符合若干條件。 該等修訂本於二零二三年十二月十五日後開始的財政年度生效，並可按經修訂追溯基準或追溯基準採納。 除投資於LIHTC基金外，誠如附註4“投資證券”所披露，我們目前並無其他主要為收取所得税抵免而進行的股本投資，因此，預計該等修訂不會影響我們的財務狀況及經營業績。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露. 該等修訂旨在改善可呈報分部披露規定，主要透過加強有關重大分部開支的披露、加強中期披露規定、澄清實體可披露多個分部損益計量的情況、為單一可呈報分部的實體提供新分部披露規定，以及要求作出其他披露。 該等修訂於二零二三年十二月十五日之後開始的年度報告期間生效（即，2024年12月31日之後開始的財政年度內的中期期間，並應追溯應用於財務報表中呈列的所有先前期間。 允許提前收養。 我們目前只有一個可報告分部，並正在評估採納該等修訂對我們財務報表披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進. 該等修訂本要求提供有關實際税率對賬的分類資料，以及有關對賬項目及已付税項符合數量閾值的額外披露。該等修訂本於二零二四年十二月十五日後開始的年度報告期間生效，並可前瞻性或追溯性採納。 允許提前收養。 吾等現正評估採納該等修訂對吾等財務報表披露之影響。

70

注2：答案如下：投資證券
 
我們的投資證券組合包括美國國債、州政府和政治分支機構的債務、美國聯邦政府機構（如政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）和小企業管理局（“SBA”），以及美國政府贊助企業（“GSE”），如聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”），聯邦住房貸款抵押公司（“FHLMC”）、聯邦農業信貸銀行融資公司和FHLB，以及美國公司。 我們亦投資於住宅及商業抵押貸款支持證券（“MBS”╱“CMBS”）及由政府企業發行或擔保的抵押貸款債券（“抵押貸款債券”），詳情如下表所示。

於2023年12月31日及2022年12月31日，持至到期證券的攤銷成本、公允價值及信貸虧損撥備概要呈列如下。

持有至到期：
攤銷成本1
信貸損失準備賬面淨額未實現總額公允價值
(單位：千)收益(虧損)
2023年12月31日
美國政府資助企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$306,261 $— $306,261 $— $(44,396)$261,865 
FHLMC發佈的CMO226,416 — 226,416 28 (24,869)201,575 
FNMA發佈的CMO101,502 — 101,502 — (4,779)96,723 
GNMA發佈的CMO51,006 — 51,006 — (5,235)45,771 
SBA支持的證券1,853 — 1,853 — (90)1,763 
政府贊助機構的債券146,126 — 146,126 — (21,994)124,132 
國家和政治分部的義務62,034 — 62,034 47 (7,884)54,197 
公司債券30,000 — 30,000 — (1,196)28,804 
持有至到期合計$925,198 $— $925,198 $75 $(110,443)$814,830 
2022年12月31日
美國政府資助企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$331,281 $— $331,281 $— $(50,147)$281,134 
FHLMC發佈的CMO235,971 — 235,971 59 (29,503)$206,527 
FNMA發佈的CMO111,904 — 111,904 — (5,419)106,485 
GNMA發佈的CMO52,356 — 52,356 11 (3,076)49,291 
*SBA支持的證券2,372 — 2,372 — (133)2,239 
政府贊助機構的債券145,823 — 145,823 — (26,467)119,356 
國家和政治分部的義務62,500 — 62,500 — (10,741)51,759 
公司債券30,000 — 30,000 — (1,552)28,448 
持有至到期合計$972,207 $— $972,207 $70 $(127,038)$845,239 
1 攤餘成本和公允價值不包括應計應收利息#美元。3.61000萬美元和300萬美元3.7分別於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日計入應收利息及其他資產。

管理層按主要證券類型綜合衡量持有至到期證券的預期信用損失，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前條件調整的歷史信用損失信息和合理且可支持的預測。對於由GSE發行或擔保的MBS和CMO，以及SBA支持的證券，我們預計將收到這些證券的所有合同本金和利息，因為此類證券得到美國政府完全信任和信用的支持和/或擔保。因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於各州和政治分部發行的證券和公司債券，管理層考慮：(1)發行人和/或擔保人信用評級；(2)給定債券評級和剩餘期限的違約率和剩餘期限下違約和損失的歷史概率；(3)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息；(4)財務信息的內部信用審查；以及(5)此類證券是否具有信用增強功能，如擔保、是否包含失敗條款，或發行人是否預先退還資金。基於全面的分析，不是信貸損失是意料之中的。
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們由各州和政治部門發行的持有至到期證券投資組合以及按穆迪和/或標準普爾債券評級發行的公司債券的攤銷成本。
71

國家和政治分部的義務公司債券
*(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
AAA/AAA$42,577 $42,986 $— $— 
AA2/AA19,457 19,514 — — 
A2/A— — 30,000 30,000 
總計$62,034 $62,500 $30,000 $30,000 

以下是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日與可供出售證券相關的攤餘成本、公允價值和信貸損失撥備的摘要。

可供銷售：
攤銷成本 1
未實現總額信貸損失準備公允價值
(單位：千)收益(虧損)
2023年12月31日
美國政府資助企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$81,937 $2 $(9,516)$— $72,423 
FHLMC發佈的CMO266,407 — (24,758)— 241,649 
FNMA發佈的CMO23,987 — (2,715)— 21,272 
GNMA發佈的CMO20,006 — (2,878)— 17,128 
SBA支持的證券21,126 — (1,655)— 19,471 
政府贊助機構的債券73,899 — (7,037)— 66,862 
美國國債11,923 — (1,300)— 10,623 
國家和政治分部的義務102,202 1 (10,321)— 91,882 
公司債券11,992 — (1,274)— 10,718 
資產支持證券— — — — — 
可供銷售的總數量$613,479 $3 $(61,454)$— $552,028 
2022年12月31日
美國政府資助企業的證券：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$109,736 $3 $(12,133)$— $97,606 
FHLMC發佈的CMO347,437 — (33,682)— 313,755 
FNMA發佈的CMO36,172 — (3,852)— 32,320 
GNMA發佈的CMO35,120 — (3,296)— 31,824 
SBA支持的證券47,724 2 (3,371)— 44,355 
政府贊助機構的債券149,114 — (14,008)— 135,106 
美國國債11,904 — (1,635)— 10,269 
國家和政治分部的義務116,855 29 (14,761)— 102,123 
公司債券36,990 — (3,714)— 33,276 
資產支持證券1,553 — (91)— 1,462 
可供銷售的總數量$892,605 $34 $(90,543)$— $802,096 
1攤餘成本和公允價值不包括應計應收利息#美元。2.3百萬美元和美元3.2分別於2023年、2023年和2022年12月31日的應收利息和其他資產，在合併條件報表中計入應收利息和其他資產。

作為我們正在進行的投資證券組合審查的一部分，我們重新評估了政府支持機構發行的某些證券的分類。2022年3月，我們轉移了$357.5其中100萬隻證券從可供出售到持有至到期，均以公允價值計算。我們打算也有能力將這些證券持有到到期。税前未實現淨虧損1美元14.8剩餘的1000萬美元和相關的累計其他綜合虧損將計入證券剩餘壽命的利息收入。由於這些分錄相互抵消，因此不會對淨收入產生影響。

投資債務證券在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按合同到期日的攤銷成本和公允價值如下。如果證券發行人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。
72

 2023年12月31日2022年12月31日
 持有至到期可供出售持有至到期可供出售
(單位：千)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
一年內$— $— $101 $100 $450 $446 $1,254 $1,239 
一年後，但在五年內87,887 84,541 226,669 208,444 87,418 83,663 335,813 307,843 
在五年到十年之後304,976 261,654 95,552 85,447 262,072 222,280 185,997 166,273 
十年後532,335 468,635 291,157 258,037 622,267 538,850 369,541 326,741 
總計$925,198 $814,830 $613,479 $552,028 $972,207 $845,239 $892,605 $802,096 

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之投資證券銷售及損益總額載於下表。
(單位：千)202320222021
可供銷售：
**銷售收入$205,795 $10,664 $6,632 
*葛羅斯實現了收益$5 $17 $1 
*葛羅斯已實現虧損$(8,705)$(80)$(17)
出售股權證券：1
銷售收益$2,807 $— $— 
已實現毛利$2,807 $— $— 
1更多信息請參考下面的Visa B類普通股部分。

已報告的質押投資證券價值見下表。
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日
向加利福尼亞州承諾：
*確保公共存款符合當地機構安全計劃的要求$287,436 $231,307 
*為信託存款提供抵押品666 669 
為財富管理和信託服務支票賬户提供抵押品562 564 
抵押給加利福尼亞州的投資證券總額288,664 232,540 
破產受託人在聯邦儲備銀行質押的存款1,151 1,686 
對FHLB證券擔保信貸計劃的承諾383,484 — 
向美聯儲承諾"BTFP"265,660 — 
質押投資證券共計$938,959 $234,226 


73

有幾個313和407於2023年12月31日及2022年12月31日處於未實現虧損頭寸的證券。 下表按虧損期的持續時間對這些證券進行了彙總和分類。
2023年12月31日≥ 12個連續月總證券
處於虧損狀態
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$— $— $261,865 $(44,396)$261,865 $(44,396)
FHLMC發佈的CMO8,662 (21)188,657 (24,848)197,319 (24,869)
FNMA發佈的CMO42,474 (411)54,249 (4,368)96,723 (4,779)
GNMA發佈的CMO10,988 (244)34,783 (4,991)45,771 (5,235)
SBA支持的證券— — 1,763 (90)1,763 (90)
政府贊助機構的債券— — 124,132 (21,994)124,132 (21,994)
國家和政治分部的義務— — 44,437 (7,884)44,437 (7,884)
公司債券— — 28,804 (1,196)28,804 (1,196)
持有至到期合計$62,124 $(676)$738,690 $(109,767)$800,814 $(110,443)
可供銷售：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$— $— $72,146 $(9,516)$72,146 $(9,516)
FHLMC發佈的CMO1,235 (7)240,414 (24,751)241,649 (24,758)
FNMA發佈的CMO— — 21,272 (2,715)21,272 (2,715)
GNMA發佈的CMO— — 17,128 (2,878)17,128 (2,878)
SBA支持的證券— — 19,471 (1,655)19,471 (1,655)
政府贊助機構的債券— — 66,862 (7,037)66,862 (7,037)
美國國債— — 10,623 (1,300)10,623 (1,300)
國家和政治分部的義務666 (1)90,655 (10,320)91,321 (10,321)
公司債券— — 10,718 (1,274)10,718 (1,274)
資產支持證券— — — — — — 
可供銷售的總數量$1,901 $(8)$549,289 $(61,446)$551,190 $(61,454)
虧損頭寸證券總額$64,025 $(684)$1,287,979 $(171,213)$1,352,004 $(171,897)
74

2022年12月31日>連續12個月總證券
處於虧損狀態
(單位：千)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$62,627 $(5,960)$218,507 $(44,187)$281,134 $(50,147)
FHLMC發佈的CMO78,144 (5,874)113,796 (23,629)191,940 (29,503)
FNMA發佈的CMO106,485 (5,419)— — 106,485 (5,419)
GNMA發佈的CMO27,570 (1,676)10,331 (1,400)37,901 (3,076)
SBA支持的證券2,239 (133)— — 2,239 (133)
政府贊助機構的債券38,645 (2,530)80,711 (23,937)119,356 (26,467)
國家和政治分部的義務15,155 (589)36,603 (10,152)51,758 (10,741)
公司債券28,448 (1,552)— — 28,448 (1,552)
持有至到期合計$359,313 $(23,733)$459,948 $(103,305)$819,261 $(127,038)
可供銷售：
FHLMC、FNMA和GNMA發行的MBS直通證券$44,630 $(4,501)$52,235 $(7,632)$96,865 $(12,133)
FHLMC發佈的CMO169,760 (15,144)143,995 (18,538)313,755 (33,682)
GNMA發佈的CMO4,790 (235)27,529 (3,617)32,319 (3,852)
FNMA發佈的CMO8,214 (374)23,612 (2,922)31,826 (3,296)
SBA支持的證券37,845 (3,228)6,133 (143)43,978 (3,371)
政府贊助機構的債券19,054 (946)116,052 (13,062)135,106 (14,008)
美國國債— — 10,269 (1,635)10,269 (1,635)
國家和政治分部的義務70,402 (9,459)28,711 (5,302)99,113 (14,761)
公司債券— — 33,276 (3,714)33,276 (3,714)
資產支持證券— — 1,462 (91)1,462 (91)
可供銷售的總數量$354,695 $(33,887)$443,274 $(56,656)$797,969 $(90,543)
總計$714,008 $(57,620)$903,222 $(159,961)$1,617,230 $(217,581)
 
截至2023年12月31日，投資組合包括 306已連續虧損12個月或以上的投資證券， 7虧損期少於十二個月的投資證券。

由FNMA和FHLMC等政府贊助的機構發行的證券通常得到美國聯邦政府的隱性信貸支持。 然而，自2008年以來，FNMA和FHLMC一直處於政府監管之下，因此，這些投資的合同現金流由美國聯邦政府明確擔保，而FNMA和FHLMC仍處於監管之下。 SBA和GNMA發行的證券有美國聯邦政府的明確信用擔保，保護我們免受證券合同現金流的信用損失。

經我們全面分析發行人的最新財務資料、主要信貸機構的信貸評級及╱或信貸提升後，我們對國家及政治分區債券債務的投資被視為具有信譽。
不是信貸損失撥備已在處於未實現虧損狀況的可供出售證券上確認，因為管理層不認為任何證券在2023年12月31日或2022年12月31日因信用質量原因而減值。此外，對於在2023年12月31日、2023年和2022年處於未實現虧損頭寸的任何可供出售的證券，該行評估了它是否打算出售這些證券，或者它是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，這將需要通過淨收入減記到公允價值。由於銀行不打算出售那些處於未實現虧損狀態的證券，而且不太可能要求銀行在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券，因此銀行確定，截至報告日期，沒有必要減記。

75

2023年7月7日，該銀行簽訂了各種利率互換協議，名義價值總計為美元101.81000萬美元，以對衝資產負債表利率敏感性，並保護其可供出售投資組合中的選定證券免受與基準利率變化相關的公允價值變化的影響。有關其他詳情，請參閲附註14，衍生金融工具及對衝活動。

包含在其他資產中的非流通證券

聯邦住房金融局股本

作為FHLB的成員，我們必須保持FHLB董事會決定的FHLB股本的最低投資額。如果我們增加了總資產規模或向FHLB借款，最低投資要求可能會增加。股票不能買賣，除非在FHLB及其成員之間以$100每股面值。我們持有1美元16.7在2023年12月31日和2022年12月31日的合併條件報表中，FHLB股票包括在其他資產中的100萬股。這些投資的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券僅限於成員銀行，並且沒有容易確定的市場價值。根據我們對FHLB的財務狀況和某些定性因素的分析，我們確定FHLB的股票在2023年12月31日或2022年12月31日沒有減值。他説：在……上面2024年2月21日，FHLB宣佈2023年第四季度的現金股息，年化股息率為 8.75% 將於2024年3月中旬分發。對FHLB股本支付的現金股息被記錄為非利息收入。

Visa。B類普通股

作為美國維薩的會員銀行，我們舉辦了10,439Visa股份。截至2022年12月31日的B類普通股。這些股票的賬面價值為零因為在Visa被解約後轉換為A類(有投票權)的股份之前，美國簽證對非會員銀行的轉售受到限制，因此它們缺乏易於確定的公允價值。S涉及訴訟，以及轉換為A類股的不確定性。2023年7月13日，世行出售了其在Visa的全部剩餘投資。B類限制普通股的價格為1澳元2.81000萬美元的收益。

詳情見附註12，承付款和或有事項。

低收入住房税收抵免

我們以有限合夥人的身份投資於低收入住房税收抵免基金，總額為$2.0百萬美元和美元2.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，在其他資產中記錄的百萬美元。2023年，我們確認了600千美元的低收入住房税收抵免和其他税收優惠，由美元抵消503用於低收入住房税收抵免投資的千元攤銷費用，作為所得税費用的一個組成部分。截至2023年12月31日，我們對這些低收入住房税收抵免資金的未到位承諾總額為$344一千個。我們做到了不確認這些低收入住房税收抵免投資在2023年或2022年期間的任何減值損失，因為未來税收優惠的價值超過投資的賬面價值。

76


注3：答案如下：貸款及信貸損失撥備

下表按投資組合類別列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年的貸款攤銷成本。
十二月三十一日，
(單位：千)20232022
工商業$153,750 $173,547 
房地產：
*商業業主自住333,181 354,877 
*商業非業主佔用
1,219,385 1,191,889 
中國建築業99,164 114,373 
*房屋淨值82,087 88,748 
其他住宅區118,508 112,123 
分期付款和其他消費貸款67,645 56,989 
按攤餘成本計算的貸款共計 1
2,073,720 2,092,546 
貸款信貸損失準備(25,172)(22,983)
貸款總額，扣除貸款信貸損失備抵$2,048,548 $2,069,563 
1 A攤銷成本包括遞延貸款發放成本淨額，2.7百萬美元和美元1.8於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。 金額亦扣除未確認購買折扣$2.0百萬美元和美元2.6於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元。 攤銷成本不包括應計利息，合計為美元6.61000萬美元和300萬美元6.1於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元，幷包括在 應收利息和其他資產在綜合狀況報表中。

借貸風險

信貸集中度：幾乎所有我們的貸款都來自北加州的客户。 約 90於2023年及2022年12月31日，佔總貸款的%以房地產作抵押。 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 75%和74我們的貸款分別為商業房地產，其中大部分由位於馬林、索諾瑪、舊金山、納帕、阿拉米達、薩克拉門託和康特拉科斯塔縣（加利福尼亞州）的房地產擔保。

商業和工業貸款： 商業貸款一般提供給已建立的中小型企業，為它們的增長和週轉資金需求、設備採購和收購提供資金。 管理層審查歷史、當前和預測現金流量，以確定借款人按約定償還債務的能力。 商業貸款主要基於借款人已識別現金流量，其次是相關抵押品及擔保人支持。 然而，借款人的現金流量可能無法按預期產生，而該等貸款的抵押品的價值可能會波動。 大多數商業和工業貸款以應收賬款和庫存品等融資資產作為擔保，通常包括個人擔保。 我們的目標是穩定的業務，其擔保人提供額外的還款來源，並已證明在經濟壓力時期具有彈性。 經濟疲軟以及由此導致的消費者和/或企業支出減少，可能會對商業貸款的信貸質量產生影響。

商業房地產貸款： 商業房地產貸款，包括產生收入的投資物業和用於商業用途的業主自用房地產，須遵守與上文討論的商業貸款類似的承保標準和程序。 我們承保該等貸款，以業務或投資物業的現金流償還，並由房地產抵押品支持。 商業房地產貸款的承銷標準包括但不限於債務覆蓋率和貸款價值比率。 此外，我們絕大部分貸款均由物業業主擔保。 房地產市場的狀況或整體經濟的低迷可能會對我們的商業房地產貸款造成不利影響。 如果有空置，我們希望承租人承擔貸款，直到他們找到替代租户。 業主的大量股權投資為繼續支持其商業房地產項目提供了強大的經濟激勵。 因此，我們在此投資組合中的虧損和拖欠情況一般較低。

建築貸款： 建築貸款一般提供給開發商和建築商，以資助建築、翻新工程，偶爾也會為預期近期發展的土地購置提供資金。 建築貸款包括用於支付開發及銷售期間利息的利息儲備，並資本化為貸款結餘的一部分。 當建築貸款被置於非應計狀態之前，
77

當利息準備金用盡時，我們將利息準備金所提供的利息用於貸款本金餘額。 這些貸款是在對借款人的財務實力、聲譽、過往記錄和獨立評估進行評估後承保的。 我們監察所有建築項目，以確定其是否如期完成、按計劃完成及符合批准的建築預算。 重大事件可能會影響建築業，包括：房地產市場固有的波動性以及因天氣、訂單變更、無法獲得建築許可證、勞動力或材料短缺以及價格變動而造成的延誤。 對已完成項目的建築成本和價值的估計可能不準確。 償還建築貸款在很大程度上取決於項目的最終成功。

消費貸款： 消費貸款主要包括房屋淨值信貸額度、其他住宅貸款、浮動房屋和間接豪華汽車貸款，以及少量分期貸款。 我們的其他住宅貸款包括幾乎全部位於舊金山縣的共同租賃零碎利息貸款（“TIC”）。 我們利用信用評分信息、債務收入比和貸款價值比分析來發起消費貸款。 消費者貸款類型的多樣化，加上分散在許多個人借款人身上的貸款額相對較小，降低了風險。 我們不發起次級住房抵押貸款，也不承保通常被稱為“Alt—A抵押貸款”的貸款，其特徵是文件減少、借款人FICO分數低或抵押品具有高貸款價值比率。

信用質量指標
 
我們使用風險評級系統評估資產質量，並識別及監控個別貸款及貸款組合的信貸風險。 我們對“特別提及”風險評級貸款的定義，或更差的定義，與聯邦存款保險公司（“FDIC”）所使用的定義一致。 我們的內部分配等級如下：
 
通過和觀看：貸款給具有可接受或較佳信貸質量的借款人。 這類借款人基本上表現出良好的財務狀況、償還能力、信用記錄和管理專業知識。 這類貸款必須有明確和穩定的還款來源，並符合世行關於償債覆蓋率的政策。 這些借款人有能力承受正常的經濟、市場或業務挫折，而不會造成重大財務後果。 一般不存在負面的外部行業因素。 貸款可能是有抵押、無抵押或由價值較難釐定及╱或其可銷售性較不確定的非房地產抵押品支持。 這一類別還包括主要還款來源被拖延的"監視"貸款。 “觀察”風險評級旨在作為一個過渡級別，在合理期間內可升級或降級。
 
特別提示：值得密切關注的潛在弱點。 如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致資產付款前景惡化。 特別提及資產並不存在足夠的風險以保證作出不利分類。
 
不合標準： 債務人或有質押物的當前合理價值和支付能力不足的。 低於標準的資產有明確界定的弱點，這些弱點會危及債務的清償。 低於標準資產的特點是，如果該等弱點或不足得不到糾正，我們將蒙受一定損失。 明確定義的弱點包括借款人財務狀況的不利趨勢或發展、管理弱點和/或重大抵押品缺陷。
 
值得懷疑的： 關鍵弱點，使完全不可能收回或清算。 可能有一些具體的未決事項有助於加強資產；但是，損失的數額或時間可能無法確定。 待決事項一般在資產分類為可疑後一年內發生。 例如：合併、收購或清算；資本注入；擔保；完善附加抵押物留置權；再融資。 此類貸款處於非應計制狀態，通常依賴抵押品。

我們在收到新資料時以及在每個季度和年終報告期間定期審閲信貸風險等級的準確性。 借款人一般須定期提交財務資料。 通常情況下，有信貸額度的商業借款人必須提交財務資料，報告間隔從每月到每年不等，具體取決於信貸規模、風險和複雜性。 此外，貸款超過某一美元門檻的投資者商業房地產借款人通常需要每年提交租金登記表或物業收入報表。 我們每月監控建築貸款。 我們回顧家
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基於拖欠的股票和其他消費貸款。 我們還審查評級為“觀察”或更差的貸款，無論貸款類型，不少於季度。

下表按貸款組合類別、發起╱續期年度及截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日的內部風險評級呈列貸款組合。 本年度年份表反映按投資組合類別及產生年份劃分的總撇銷。 一般而言，已重新承保的現有定期貸款在續期年份的表格中反映。 在發放時具有轉換特徵的信貸額度（如建築至燙染貸款）按發放年份呈列。
(單位：千)定期貸款—按起始年份分列的攤銷成本循環貸款攤銷成本
2023年12月31日20232022202120202019之前總計
工商業：
傳球和觀察$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $15,128 $21,004 $62,486 $140,108 
特別提及— — — — 334 — 9,300 9,634 
不合標準— — — — 1,311 2,697 — 4,008 
工商業合計$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $16,773 $23,701 $71,786 $153,750 
本期核銷毛額$— $— $— $(4)$(3)$(3)$(1)$(11)
商業房地產，業主自用：
傳球和觀察$13,128 $41,808 $49,887 $37,708 $40,994 $114,018 $56 $297,599 
特別提及1,431 4,498 15,636 820 286 8,902 — 31,573 
不合標準— 2,231 — — — 1,778 — 4,009 
商業房地產共計，業主自用$14,559 $48,537 $65,523 $38,528 $41,280 $124,698 $56 $333,181 
本期核銷毛額$— $— $— $— $(406)$— $— $(406)
商業房地產，非業主居住：
傳球和觀察$76,718 $172,028 $196,340 $150,831 $139,860 $368,675 $9,832 $1,114,284 
特別提及— 2,790 9,498 11,776 15,708 41,602 — 81,374 
不合標準878 272 2,204 — — 20,373 — 23,727 
非業主居住的商業房地產共計
$77,596 $175,090 $208,042 $162,607 $155,568 $430,650 $9,832 $1,219,385 
建築：
傳球和觀察$13,138 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $86,574 
特別提及12,590 — — — — — — 12,590 
總建築$25,728 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $99,164 
房屋淨值：
傳球和觀察$— $— $— $— $— $734 $80,773 $81,507 
不合標準— — — — — 369 211 580 
總房屋淨值$— $— $— $— $— $1,103 $80,984 $82,087 
其他住宅：
傳球和觀察$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
其他住宅共計$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
分期付款及其他消費者：
傳球和觀察$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
分期付款及其他消費合計$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
本期核銷毛額$(7)$(6)$(1)$(4)$— $(1)$(5)$(24)
貸款總額：
傳球和觀察$168,498 $282,068 $292,740 $252,093 $222,217 $534,401 $154,208 $1,906,225 
特別提及$14,021 $7,288 $25,134 $12,596 $16,328 $50,504 $9,300 $135,171 
低於標準共計$878 $2,503 $2,204 $— $1,311 $25,217 $211 $32,324 
總計$183,397 $291,859 $320,078 $264,689 $239,856 $610,122 $163,719 $2,073,720 
本期核銷毛額共計$(7)$(6)$(1)$(8)$(409)$(4)$(6)$(441)
79

(單位：千)定期貸款—按起始年份分列的攤銷成本循環貸款攤銷成本
2022年12月31日20222021202020192018之前總計
工商業：
傳球和觀察$15,349 $6,679 $7,603 $19,982 $5,362 $24,954 $84,655 $164,584 
特別提及275 — — 2,272 3,836 — 402 6,785 
不合標準— — 1,252 — — 625 301 2,178 
工商業合計$15,624 $6,679 $8,855 $22,254 $9,198 $25,579 $85,358 $173,547 
商業房地產，業主自用：
傳球和觀察$54,188 $52,080 $40,369 $44,798 $29,856 $104,377 $— $325,668 
特別提及— 16,199 — 304 5,255 4,493 — 26,251 
不合標準— — — 1,160 — 1,699 — 2,859 
值得懷疑— — 99 — — — — 99 
商業房地產共計，業主自用$54,188 $68,279 $40,468 $46,262 $35,111 $110,569 $— $354,877 
商業房地產，非業主居住：
傳球和觀察$177,822 $211,228 $155,278 $160,670 $129,166 $308,509 $57 $1,142,730 
特別提及— 1,172 12,097 3,934 678 9,290 — 27,171 
不合標準— 2,264 — — — 19,724 — 21,988 
非業主居住的商業房地產共計
$177,822 $214,664 $167,375 $164,604 $129,844 $337,523 $57 $1,191,889 
建築：
傳球和觀察$49,262 $19,393 $28,861 $7,745 $9,112 $— $— $114,373 
總建築$49,262 $19,393 $28,861 $7,745 $9,112 $— $— $114,373 
房屋淨值：
傳球和觀察$— $— $— $— $— $883 $86,971 $87,854 
不合標準— — — — — 480 414 894 
總房屋淨值$— $— $— $— $— $1,363 $87,385 $88,748 
其他住宅：
傳球和觀察$21,154 $14,547 $29,018 $21,890 $11,064 $14,450 $— $112,123 
其他住宅共計$21,154 $14,547 $29,018 $21,890 $11,064 $14,450 $— $112,123 
分期付款及其他消費者：
傳球和觀察$20,054 $13,022 $5,727 $6,492 $4,181 $6,478 $944 $56,898 
不合標準— — — — — 91 — 91 
分期付款及其他消費合計$20,054 $13,022 $5,727 $6,492 $4,181 $6,569 $944 $56,989 
貸款總額：
傳球和觀察$337,829 $316,949 $266,856 $261,577 $188,741 $459,651 $172,627 $2,004,230 
特別提及$275 $17,371 $12,097 $6,510 $9,769 $13,783 $402 $60,207 
低於標準共計$— $2,264 $1,252 $1,160 $— $22,619 $715 $28,010 
總懷疑$— $— $99 $— $— $— $— $99 
總計$338,104 $336,584 $280,304 $269,247 $198,510 $496,053 $173,744 $2,092,546 


80

下表按組合類別、付款賬齡及非應計狀態顯示截至2023年及2022年12月31日的貸款攤銷成本。

按投資組合類別分類的貸款賬齡分析
(單位：千)工商業商業地產，業主自用
商業地產，非業主自住
施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者總計
2023年12月31日        
逾期30-59天$2,991 $618 $— $— $43 $83 $195 $3,930 
逾期60-89天69 — 2,204 — — — 1 2,274 
逾期90天或以上 1
1,311 149 — — — — — 1,460 
逾期合計4,371 767 2,204 — 43 83 196 7,664 
當前149,379 332,414 1,217,181 99,164 82,044 118,425 67,449 2,066,056 
貸款總額1
$153,750 $333,181 $1,219,385 $99,164 $82,087 $118,508 $67,645 $2,073,720 
非權責發生制貸款 2
$4,008 $434 $3,081 $— $469 $— $— $7,992 
無備抵的非應計貸款$1,311 $434 $877 $— $469 $— $— $3,091 
2022年12月31日        
逾期30-59天$3 $— $— $— $319 $93 $5 $420 
逾期60-89天— — — — 244 — — 244 
逾期90天或以上 1
264 — — — 414 — — 678 
逾期合計267 — — — 977 93 5 1,342 
當前173,280 354,877 1,191,889 114,373 87,771 112,030 56,984 2,091,204 
貸款總額1
$173,547 $354,877 $1,191,889 $114,373 $88,748 $112,123 $56,989 $2,092,546 
非權責發生制貸款2
$— $1,563 $— $— $778 $— $91 $2,432 
無備抵的非應計貸款$— $1,563 $— $— $778 $— $91 $2,432 
1 有幾個不是 逾期超過90天的不良貸款，並於2023年及2022年12月31日計息。
2無截至12月31日、2023年或2022年的非權責發生制貸款中，有2023年或2022年在現金基礎上產生利息。我們認識到不是2023年、2022年或2021年非應計貸款的利息收入。應計利息#美元2061萬5千美元482023年和2022年分別被置於非權責發生狀態的貸款的利息收入沖銷了1000歐元。不是2021年被置於非權責發生制狀態的單一貸款的利息收入被沖銷。

抵押品依賴貸款

下表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按投資組合類別和抵押品類型分列的單獨分析的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎，這些貸款都處於非應計狀態。
按抵押品類型劃分的攤銷成本
(單位：千)商業地產住宅房地產其他
總計1
信貸損失準備
2023年12月31日
工商業$1,311 $— $— $1,311 $— 
商業地產，業主自用434 — — 434 — 
商業地產，非業主自住
3,081 — — 3,081 408 
房屋淨值— 469 — 469 — 
總計$4,826 $469 $— $5,295 $408 
2022年12月31日
商業地產，業主自用$1,563 $— $— $1,563 $— 
房屋淨值— 778 — 778 — 
分期付款和其他消費者— — 91 91 — 
總計$1,563 $778 $91 $2,432 $— 
1有幾個不是抵押品依賴型住宅房地產抵押貸款正在喪失抵押品贖回權或實質上在2023年12月31日和2022年12月被收回。
抵押品依賴型貸款的加權平均貸款價值比約為70%和42分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

81

對經濟困難的借款人的貸款修改

我們採用了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日，如附註1--重要會計政策摘要中最近通過的其他會計準則部分所述。修正案取消了對問題債務重組的會計指導，並加強了與某些類型的貸款修改有關的披露，這些修改適用於遇到財務困難的借款人，包括本金豁免、利率下調、非微不足道的付款延遲和/或期限延長，旨在將經濟損失降至最低，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。

下表按投資組合類別和批准的修改類型彙總了截至2023年12月31日為經歷財務困難的借款人修改的截至2023年12月31日的貸款攤銷成本。
(單位：千)
期限延長
投資組合類別合計百分比
2023年12月31日
商業地產，業主自用
$1,431 0.4 %
商業地產，非業主自住
878 0.1 %
總計
$2,309 

截至二零二三年十二月三十一日止年度，概無貸款承擔因貸款已修訂而無資金到位。

下表按組合類別概述上表呈列截至2023年12月31日止年度的貸款修訂的財務影響。
(單位：千)加權平均任期延長（年數）
截至2023年12月31日的年度
商業地產，業主自用
2.3
商業地產，非業主自住
0.5

截至二零二三年十二月三十一日止年度，貸款修訂對貸款信貸虧損撥備的釐定並無重大影響。

本行密切監察經修訂貸款的表現，以瞭解其修訂工作的成效。 下表按組合類別概述截至二零二三年十二月三十一日止年度修訂的貸款於二零二三年十二月三十一日的攤銷成本及付款狀況。
(單位：千)
當前
逾期30-59天逾期60-89天
逾期90天或以上
總計
非應計項目
2023年12月31日
商業地產，業主自用
$1,431 $— $— $— $1,431 $— 
商業地產，非業主自住
878 — — — 878 878 
總計
$2,309 $— $— $— $2,309 $878 

在過去12個月內，沒有向遇到財務困難的借款人提供的貸款後來違約(即全部或部分註銷或逾期90天或更長時間)。


82

貸款信用損失準備的分配

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按貸款組合類別劃分的貸款信貸損失撥備的細節。

貸款信用損失準備的分配
(單位：千)工商業商業地產，業主自用商業地產，非業主自住施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
2023年12月31日
        
對預期信貸損失進行建模$897 $1,270 $7,380 $185 $482 $619 $634 $— $11,467 
質的調整622 1,205 6,327 1,647 70 33 342 2,038 12,284 
具體分配193 1 1,226 — — 1 — — 1,421 
總計$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
2022年12月31日
        
對預期信貸損失進行建模$1,079 $1,497 $7,937 $453 $504 $571 $610 $— $12,651 
質的調整706 990 4,739 1,484 54 24 258 2,068 10,323 
具體分配9 — — — — — — — 9 
總計$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 

貸款結轉信貸損失備抵

下表披露於呈列期間之信貸虧損撥備活動。
貸款結轉信貸損失備抵
(單位：千)工商業商業地產，業主自用
商業地產，非業主自住
施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
截至2023年12月31日的年度
期初餘額$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
（退款）備抵 (100)395 2,257 (130)(6)58 131 (30)2,575 
（註銷）(11)(406)— — — — (24)— (441)
復甦29 — — 25 — — 1 — 55 
期末餘額$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
截至2022年12月31日的年度
期初餘額$1,709 $2,776 $12,739 $1,653 $595 $644 $621 $2,286 23,023 
撥備(沖銷)72 (289)(63)251 (37)(49)270 (218)(63)
（註銷）(9)— — — — — (23)— (32)
復甦22 — — 33 — — — — 55 
期末餘額$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
截至2021年12月31日的年度
期初餘額$2,530 $2,778 $12,682 $1,557 $738 $998 $291 $1,300 $22,874 
（退款）備抵 (1,240)(561)(476)62 (193)(360)333 986 (1,449)
PCD貸款的初始備抵 1
405 559 533 — — 6 2 — 1,505 
（註銷）— — — — — — (5)— (5)
復甦14 — — 34 50 — — — 98 
期末餘額$1,709 $2,776 $12,739 $1,653 $595 $644 $621 $2,286 $23,023 
1 已購買的信貸減值貸款的初步撥備與附註18“合併”中討論的AMRB合併有關。

質押貸款

我們的FHLB信用額度是有擔保的根據一攬子抵押品協議的條款，質押若干未償還本金餘額的合格貸款$1.288十億和 $1.298分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到10億。此外，我們還承諾了符合條件的旅遊業議會貸款，總額為#美元。110.4百萬美元和美元105.0分別在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，確保我們在聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力。有關更多信息，請參閲附註7，借款。

83

關聯方貸款

本行在日常業務運作中與董事、高級管理人員、主要股東及其業務或聯繫人士進行銀行交易，並預期在未來亦會如此。該等交易(包括貸款)的條款(包括貸款利率及抵押品)與當時與吾等無關人士進行的可比交易的條款大致相同。同樣，這些交易不會超過正常的可回收性風險，也不會出現其他不利的特徵。

下表顯示了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度對關聯方貸款淨額的變化。
(單位：千)202320222021
年初餘額$6,445 $7,942 $6,423 
加法— 1,525 — 
在對AMRB的收購中假定— — 4,037 
還款(613)(364)(2,518)
因借款人狀態改變而重新分類— (2,658)— 
年終餘額$5,832 $6,445 $7,942 

對相關方的未付款承付款總額為#美元2121,000美元562於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為千。
 
注4： 銀行房舍和設備

銀行房舍和設備摘要如下：
十二月三十一日，
(單位：千)20232022
租賃權改進$16,578 $16,115 
傢俱和設備11,336 12,762 
建築物1,248 1,217 
土地
1,170 1,170 
融資租賃使用權資產 1
608 616 
小計30,940 31,880 
累計折舊和攤銷(23,148)(23,746)
銀行房舍和設備，淨額$7,792 $8,134 
1 詳情見附註12，承付款和或有事項。

折舊和攤銷總額為#美元。2.11000萬，$1.82000萬美元，和美元1.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。

注5：答案如下：銀行擁有的人壽保險

我們擁有由董事會指定的某些現任和前任官員的人壽保險單，以資助我們的員工福利計劃。死亡撫卹金，包括平分美元協定項下的毛額，估計為#美元。131.8截至2023年12月31日，為100萬。一般來説，根據平分美元協議，僱員受益人的福利僅限於每個僱員的現役服務期。BOLI保單的投資按其現金退回價值報告，扣除退保費用後，淨額為$68.1百萬美元和美元67.1分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。現金退保額包括為人壽保險單支付的原始保費和自保單成立以來保單收入的累計增加額，扣除死亡成本和其他費用。BOLI的收益總計為$1.8百萬，$1.2百萬美元和美元2.22023年、2022年和2021年分別為100萬。這些收益包括超過BOLI保單現金退保額#美元的死亡撫卹金收益。3132023年為10萬美元，862022年為70萬美元，1.12021年將達到2.5億美元。我們定期監測保險公司的財務信息和信用評級，以確保它們具有信譽並符合我們的政策。
84


注6：答案如下：存款

下表列出了定期存款的分層情況：

十二月三十一日，
(單位：千)20232022
25萬美元或以下的定期存款$145,697 $74,421 
定期存款超過25萬美元105,620 44,609 
定期存款總額$251,317 $119,030 

定期存款利息為美元4.7百萬，$3231,000美元2462023年、2022年和2021年分別有000人。

於2023年12月31日，定期存款的預定到期日如下：
(單位：千)20242025202620272028此後總計
定期存款到期日$233,726 $6,760 $5,510 $2,705 $2,616 $— $251,317 

截至2023年12月31日，美元287.4以百萬美元的證券作為本地代理存款的抵押品。

我們的存款組合包括通過Promontory Interfinancial Network提供的存款，該網絡由存款證賬户註冊服務組成®（"CDARS"）包括在定期存款和保險現金週轉中的餘額®（“ICS”）包括在貨幣市場存款中的餘額。 此外，我們通過Reich & Tang Deposit Networks，LLC提供存款，該公司由活期存款市場組成SM（“DDM”）餘額。 通過這兩個網絡，我們能夠為客户提供聯邦存款保險公司保險存款產品的總金額超過當前保險限額。 當我們通過CDARS投放資金時， ICS和DDM，代表客户，我們可以選擇通過網絡的互惠存款計劃接收匹配存款，或進行"單向"存款，我們沒有收到匹配存款。 我們認為互惠存款是市場內存款，與傳統的市場外經紀存款有所區別。 下表顯示我們於2023年及2022年12月31日的網絡存款組成。
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日
互惠 1
單向 1
互惠 1
單向 1
CDARS$46,162 $2,164 $11,031 $2,162 
ICS245,577 — 100,749 — 
DDM132,276 — 62,219 — 
網絡存款共計$424,015 $2,164 $173,999 $2,162 
1 互惠存款在資產負債表內，而單向存款在資產負債表外。

已重新分類為貸款結餘的存款透支總額為美元，3201,000美元247於2023年12月31日及2022年12月31日分別為千。

本行在正常業務過程中接受股東、董事會成員和員工的存款，其條件與非關聯方的存款相似。 來自董事會董事及其業務以及行政人員的存款總額為美元，23.6百萬美元和美元11.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。

注7：借款及其他義務

聯邦住房貸款銀行：該銀行在聯邦住房金融局有總計#美元的信貸額度。1.00910億美元711.6分別截至2023年和2022年12月31日，基於某些貸款和投資證券的合格抵押品。

聯邦基金信貸額度：銀行在代理銀行有無擔保信貸額度，隔夜借款總額為#美元。135.01000萬美元和300萬美元150.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，利率分別為3.6億美元。總的來説，這些線路上的利率接近聯邦基金目標利率。
85


聯邦儲備銀行：該銀行在FRBSF有一筆信用額度，由某些住宅貸款擔保，總額為#美元。64.0百萬美元和美元58.7分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。 此外，根據美聯儲的銀行定期融資計劃(BTFP)安排，銀行可以借入額外的 $270.2萬基於質押投資證券的面值2023年12月31日。

其他義務：融資租賃負債總額為#美元2981萬5千美元4392023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的10萬人分別包括在借款和其他債務在綜合條件報表中。有關更多信息，請參閲附註12，承付款和或有事項。

下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的賬面價值、借款和其他債務的平均餘額和平均利率。
202320222021
(千美元)賬面價值平均餘額平均費率賬面價值平均餘額平均費率賬面價值平均餘額平均費率
FHLB短期借款$— $164,299 5.10 %$112,000 $1,921 4.48 %$— $— — %
FHLB固定利率預付款— — — %— — — %— 642 1.18 %
聯邦基金信用額度— — — %— — — %— — — %
BTFP下的FRBSF短期借款26,000 56,959 5.30 %— — — %— — — %
其他債務(融資租賃)298 364 1.88 %$439 $374 0.65 %419 250 0.71 %
借款和其他債務總額$26,298 $221,623 5.15 %$112,439 $2,295 3.90 %$419 $892 1.08 %

次級債務：作為收購的一部分，Bancorp承擔了合同餘額為美元的次級債務，4.1 1000萬美元應付NorCal Community Bancorp Trust II（“信託”），該信託的唯一目的是發行信託優先證券。 2021年3月15日，Bancorp全額贖回美元，2.8 1000萬元（賬面價值）的次級債務到期， 251.52021年的有效率%，包括美元加速增長，1.3 由於提前贖回，剩餘購買折扣。


注8： 股東權益和股票計劃

基於股份的獎勵

2020年董事股計劃（以下簡稱“計劃”）規定，Bancorp普通股普通股的董事費支付不超過 250,000以及董事以公平市價購買股份的方法。 2023年、2022年及2021年，我們發行 18,362, 10,145和6,443分別為董事支付普通股股份。 截至2023年12月31日， 209,642可供日後董事袍金及購買股份。

2017年員工股票購買計劃（“ESPP”）為我們的員工提供了一個機會，通過工資扣除， 一和十五%的工資。 股票每季度以 五本季度最後一天收盤價的折讓。 截至2023年12月31日， 372,923股票可供未來根據EPP購買。

根據二零一七年股權計劃，董事會薪酬委員會可酌情決定（其中包括）哪些僱員、顧問及非僱員董事將獲得股份獎勵、獎勵的數目及時間、各獎勵的歸屬時間表以及將授出的獎勵類型。 截至2023年12月31日， 790,201SH未來可供僱員、顧問及非僱員董事補助之面積。 購股權按相等於授出日期股份公平值之行使價發行。授予高級職員及僱員之購股權一般於授出週年日歸屬三分之一， 三年並且到期了十年從授予日起 授予非僱員董事的購股權立即歸屬併到期 十年從授予日起 購股權及受限制股份可在無現金行使中淨額結算，方式為履行行使付款及╱或適用預扣税規定而減少行使或歸屬時可交付的股份數目。 根據淨額結算安排預扣的股份可供日後授出。 下表載列各有關年度就無現金行使預扣之股份總數、金額及加權平均價。
86

2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
扣留股份數3,132 11,505 27,929 
預扣總額（千）$86 $393 $1,085 
加權平均價格$27.57 $34.13 $38.85 

根據2017年股權計劃，向選定僱員羣體發放績效股票獎勵（受限制股票）。 股份獎勵歸屬須視乎董事會薪酬委員會所設定的預先訂立的長期業績目標是否達成而定。 性能的衡量標準是 三年制期間和懸崖歸屬。 這些以業績為基礎的股票獎勵是在最大的機會水平上授予的，並基於預先設定的目標的實現，實際支付的範圍可以從 0%至200%的目標獎。 就以表現為基礎的股份獎勵而言，根據符合表現標準的可能性估計預期歸屬的股份數目，以釐定將予確認的補償開支金額。 該估計數每季度重新評估，總補償費用根據本期的任何變動進行調整。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的股票期權活動概要載於下表。 尚未行使及可行使購股權之內在價值乃按價內購股權數目乘以本公司股票市價與價內購股權行使價之差額計算。
股份數量加權平均行權價 總內在價值
(單位：千)		加權平均授予日期公允價值加權平均剩餘合同期限
(單位：年)
2020年12月31日未償還期權
371,584 $29.92 $2,262 5.12
授與55,861 36.39 8.84 
取消、過期或沒收(2,008)42.50 
已鍛鍊(60,056)23.01 885 
截至2021年12月31日的未償還期權
365,381 31.97 2,326 5.57
於2021年12月31日到期（歸屬）
315,744 30.85 2,264 5.15
截至2021年12月31日的未償還期權
365,381 31.97 2,326 5.57
授與39,094 34.16 8.49 
取消、過期或沒收(23,760)37.48 
已鍛鍊(51,010)23.01 617 
截至2022年12月31日的未償還期權
329,705 33.22 813 5.59
於2022年12月31日到期（歸屬）
287,228 32.81 813 5.15
截至2022年12月31日的未償還期權
329,705 33.22 813 5.59
授與10,040 32.54 8.49 
取消、過期或沒收(23,804)35.06 
已鍛鍊(12,164)20.25 88 
截至2023年12月31日的未償還期權
303,777 33.22 1 4.86
於2023年12月31日到期（歸屬）
283,578 33.46 1 4.65

截至2023年12月31日，按價格範圍劃分的尚未行使及可行使購股權概要載於下表：
截至2011年 2023年12月31日
截至2023年12月31日可撤銷的股票期權
行權價格區間未償還的股票期權剩餘合同期限(以年為單位)加權平均行權價可行使的股票期權加權平均行權價
$10.00 - $20.00
402 3.1$19.96 402 $19.96 
$20.01 - $30.00
73,080 1.524.6473,080 24.64
$30.01 - $40.00
171,457 6.034.48151,258 34.39
$40.01 - $50.00
58,838 5.642.1358,838 42.13
303,777 283,578 

87

下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未歸屬限制性股票獎勵及變動。
股份數量加權平均授予日期公允價值
截至2020年12月31日的非既得獎勵
61,328 $39.50 
授與30,742 38.00 
既得(26,392)36.81 
取消或沒收(3,848)33.96 
截至2021年12月31日的非既得獎勵
61,830 40.25 
授與46,672 34.03 
既得(12,444)41.49 
取消或沒收(13,692)41.80 
截至2022年12月31日的非既得獎勵
82,366 36.28 
授與61,978 27.10 
既得(15,768)36.24 
取消或沒收(21,024)36.86 
截至2023年12月31日的非既得獎勵
107,552 30.88 

我們使用Black-Scholes定價模型來確定授予日股票期權的公允價值，該定價模型考慮了授予日的股票價格、行權價格和以下假設(顯示的加權平均)。
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
無風險利率3.94 %1.86 %0.98 %
普通股預期股息收益率3.07 %2.85 %2.57 %
預期壽命(以年為單位)5.06.06.1
預期價格波動34.68 %33.44 %33.12 %

購股權於授出日期之公平值於所需服務期（一般為歸屬期）內於綜合全面收益（虧損）表中列作以股份為基礎之補償開支，普通股亦相應增加。 以股票為基礎的補償還包括與發行限制性股票獎勵有關的補償費用。 受限制股票獎勵於授出日期之公平值（相等於授出日期之價格）於所需服務期內記錄為補償開支，並隨股份歸屬而相應增加普通股。 已發行之購股權及受限制股份獎勵包括退休資格條款，據此，所需服務期須於退休資格日期屆滿。 對於這些獎勵，當獎勵持有人有資格退休時，我們會加速記錄股票補償。 然而，退休資格並不影響受限制股份的歸屬或購股權的可行使性，該等歸屬乃根據預定歸屬期釐定。 股票期權和限制性股票獎勵的總補償費用為美元522千美元，9621000美元，和1美元9722023年、2022年和2021年分別為千美元，而與此相關的已確認遞延税項利益總額為美元146千美元，2571000美元，和1美元213分別是上千個。

截至2023年12月31日，有1美元1.3與未歸屬股票期權和限制性股票獎勵有關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，預計將在加權平均期間內確認， 2.2年 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬的購股權的授出日期公允價值總額為美元，255千美元，3561000美元，和1美元514千，分別。 2023年、2022年和2021年歸屬的限制性股票獎勵的授出日期公允價值總額為美元，428千美元，4311000美元，和1美元1.0分別為100萬美元。

我們在綜合全面收益表（虧損）中將因行使不符合條件的股票期權、不符合條件的出售激勵股票期權和授予限制性股票獎勵而產生的超額税務優惠（不足）記錄為所得税優惠（開支），當期應付税項相應減少（增加）。 在2023年，2022年和2021年，我們確認了$210000美元，3萬美元，和美元87 1000美元，分別記錄為與這些相關的所得税費用減少的超額税收優惠。
88

交易類型。 因不符合資格出售激勵性股票期權而實現的税務利益以記錄的賬面補償成本為限在税項開支中確認。

分紅
 
下文呈列2023年、2022年及2021年向普通股股東支付的現金股息概要，記錄為保留盈利減少。 2024年1月25日，董事會宣佈，0.25每股現金股息，於2024年2月15日支付予2024年2月8日營業時間結束時記錄在案的股東。
 截至十二月三十一日止的年度，
(除每股數據外，以千計)202320222021
向普通股股東發放現金股利$16,106 $15,673 $13,107 
普通股每股現金股息$1.00 $0.98 $0.94 
 
未歸屬限制性股票獎勵持有人有權按與普通股持有人相同的每股比率收取股息。 就未歸屬受限制股票獎勵支付股息的税務優惠於綜合全面收益（虧損）表列作税務優惠，並相應減少當期應付税項。 沒收獎勵的股息計入以股票為基礎的補償開支。

根據《加州公司法》，Bancorp向股東支付的股息僅限於緊接分派前的留存收益金額或緊接分派後超過總負債的資產金額。 截至2023年12月31日，Bancorp的留存收益和超過總負債的總資產為美元，274.6百萬美元和美元439.1分別為100萬美元。

根據加利福尼亞州金融法典，銀行向Bancorp支付股息僅限於留存收益或銀行從第三方獲得的未分配淨利潤中的較低者。 三最近的財政年度。 在這一限制下，大約$6.1截至2023年12月31日，銀行留存收益餘額中的百萬美元可用於向Bancorp支付股息。 Bancorp持有美元7.2截至2023年12月31日，現金百萬。

股份回購計劃

2021年7月16日，Bancorp董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，Bancorp可以回購最多美元。25.0 截至2023年7月31日，其發行在外的普通股中的1000萬美元。 2021年10月22日，Bancorp董事會批准了對股份回購計劃的修正案，該修正案將總授權額從美元增加到25.02000萬美元至2000萬美元57.02000萬美元，並保持到期日不變。該計劃下的上一次活動是在2022年第一季度，當時Bancorp回購了23,275總計$1的股份877幾千美元。

2023年7月21日，董事會批准採用Bancorp的新股票回購計劃，該計劃取代了2023年7月31日到期的現有計劃，回購金額最高可達$25.02000萬美元，將於2025年7月31日到期。有幾個不是2023年根據該計劃進行回購。

根據股份回購計劃，Bancorp可以通過各種方式購買其普通股的股份，例如公開市場交易，包括大宗購買，以及私下談判的交易。回購的股份數量以及任何回購的時間、方式、價格和金額將由Bancorp酌情決定。這些因素包括但不限於股價、交易量和一般市場狀況，以及Bancorp的一般業務狀況。該計劃可以隨時暫停或終止，並不要求Bancorp購買任何特定數量的普通股。

作為股票回購計劃的一部分，Bancorp簽署了一項交易計劃，該計劃是根據修訂後的1934年證券交易法第10b5-1條通過的。10B5-1交易計劃允許在內幕交易法或自我施加的交易限制下可能被禁止的時間回購普通股。10b5-1交易計劃由獨立經紀商管理，受價格、市場成交量和時機限制。

89


注9：答案如下：資產和負債的公允價值

公允價值層級與公允價值計量
 
我們根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的資產和負債在公允價值層次結構中分為三個級別。這些級別是：
 
第1級：估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。
 
第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可觀察到或可觀察到的市場數據證實的基於模型的估值。
 
第三級：估值基於市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。價值是使用定價模型和貼現現金流模型來確定的，可能包括重要的管理層判斷和估計。

在導致轉移的事件或情況發生的報告期內，通過我們的月度和/或季度估值程序確認公允價值層級之間的轉移。在本報告所述年度內，沒有發生過這種轉移。

下表彙總了我們的資產和負債，這些資產和負債需要在經常性基礎上按公允價值入賬。
(單位：千)
 
金融工具描述
賬面價值相同資產在活躍市場中的報價（第一層）重要的其他可觀察到的投入(第2級)重要不可觀察輸入（第3級）
計量類別：公允價值變動1
2023年12月31日    
可供出售的證券：    
美國政府贊助機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$352,472 $— $352,472 $— 保監處
SBA支持的證券$19,471 $— $19,471 $— 保監處
政府贊助機構的債券$66,862 $— $66,862 $— 保監處
美國國債$10,623 $10,623 $— $— 保監處
國家和政治分部的義務$91,882 $— $91,882 $— 保監處
公司債券$10,718 $— $10,718 $— 保監處
衍生金融資產（利率合約）$287 $— $287 $— 尼
衍生金融負債（利率合約）$1,361 $— $1,361 $— 尼
2022年12月31日    
可供出售的證券：   
美國政府贊助機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$475,505 $— $475,505 $— 保監處
SBA支持的證券$44,355 $— $44,355 $— 保監處
政府贊助機構的債券$135,106 $— $135,106 $— 保監處
美國國債$10,269 $10,269 $— $— 保監處
國家和政治分部的義務$102,123 $— $102,123 $— 保監處
公司債券$33,276 $— $33,276 $— 保監處
資產支持證券$1,462 $— $1,462 $— 保監處
衍生金融資產（利率合約）$602 $— $602 $— 尼
 1其他全面收益（虧損）或淨收益（“淨收益”）。
可供出售證券按經常基準按公平值入賬。 如有，市場報價（第一層）用於釐定可供出售證券之公平值。 第一級證券包括美國證券。
90

國庫證券。如果市場報價不可用，我們會從信譽良好的第三方服務提供商處獲取定價信息，該服務提供商可能會使用使用當前基於市場或獨立來源的參數的估值技術，例如買入/賣出價、經銷商報價、利率、基準收益率曲線、提前還款速度、違約概率、虧損嚴重程度和信用利差（第2級）。 第2級證券包括資產支持證券、國家和政治分支機構的債務、美國機構或政府贊助機構的債務證券、抵押貸款支持證券、政府機構發行的證券和公司債券。截至2023年12月31日和2022年， 不是三級證券。

持至到期證券可能會因我們評估信貸質素因素而產生的預期虧損而作出信貸虧損撥備。 我們做 不於2023年或2022年記錄持有至到期證券的任何信貸虧損開支。 持至到期日證券之公平值乃採用上文所討論之可供出售證券相同方法釐定。

衍生金融工具按經常性基準按公平值入賬，該公平值乃根據使用可觀察第二級市場輸入數據的收入法計算，反映於計量日期的市場預期未來利率。 採用標準估值技術計算假設有秩序交易之未來預期現金流量之現值。 於釐定衍生工具之公平值時，可作出估值調整以反映吾等本身及交易對手之信貸風險。 該等不可觀察輸入數據並非整體公平值計量之重大輸入數據。 估值的第二級輸入數據僅限於有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）及隔夜指數掉期利率（“OIS”）（就極短期而言）的可觀察市價、SOFR期貨合約的報價、SOFR及OIS掉期利率的可觀察市價，以及一個月及三個月SOFR基準點差（按一般報價間隔）。 輸入數據的中間市場定價用作公平值計量的可行權宜方法。 我們在每份掉期合約指定的重置日預測即期利率，以確定未來現金流量，然後使用截至計量日的OIS曲線貼現至現值。 倘向交易對手方配售的任何抵押品的價值低於利率衍生工具負債，則會應用信貸估值調整（“信貸估值調整”）以反映我們對交易對手方構成的信貸風險。 我們使用標準普爾BBB評級的美國銀行綜合利率和SOFR之間的利差，以得出CVA，該利差對應於互換期限的最接近到期期限。 由於交易對手風險極低或無，我們在釐定公平值時並無計入對交易對手信貸風險評估的信貸調整。 有關衍生金融工具估值方法的進一步討論，請參閲附註9“衍生金融工具及對衝活動”。

若干金融資產可按非經常性基準按公平值計量。 該等資產須作出公平值調整，而該等調整乃因應用成本或公平值會計法或個別資產撇減（例如獨立分析的依賴抵押品及擁有其他房地產之貸款）而產生。

OREO被分類為第3級，代表通過止贖獲得的抵押品，最初按抵押品當前評估確定的公允價值入賬。 於止贖後，奧利奧按成本或公平值減估計銷售成本兩者中的較低者列賬。 2023年7月12日，本行完成出售其唯一的奧利奧物業。

下表呈列於2023年及2022年12月31日按公平值架構內層級於各有關期間結算日按非經常性基準計量並於綜合狀況表中持有的資產的賬面值。
(單位：千)賬面價值相同資產在活躍市場中的報價（第一層）重要的其他可觀察到的投入
(2級)		重大的不可觀察到的輸入。
(3級)
2023年12月31日
擁有的其他房地產$— $— $— $— 
2022年12月31日
擁有的其他房地產$455 $— $— $455 


91

關於金融工具公允價值的披露

下表為於二零二三年及二零二二年十二月三十一日金融工具之公平值估計概要，惟不包括按經常性基準按公平值入賬之金融工具（概述於本附註第一表）。 下表之賬面值於綜合狀況表內按所示標題入賬。此外，吾等並無披露特別不包括於披露規定之金融工具之公平值，例如銀行擁有之人壽保險單（“BOLI”）、租賃責任及未到期存款負債。 此外，我們於二零二三年及二零二二年十二月三十一日按成本持有聯邦住房貸款銀行（“聯邦住房貸款銀行”）舊金山股票，以及Visa Inc.。截至2022年12月31日無賬面價值的B類普通股，於2023年7月全部出售。 於2023年及2022年12月31日，同一發行人的相同或類似投資並無因有序交易中的可觀察價格變動而導致的減值或變動。 參見注釋2中關於數值的進一步討論， 投資證券上圖。
 2023年12月31日2022年12月31日
(單位：千)賬面金額公允價值公允價值層次結構賬面金額公允價值公允價值層次結構
金融資產（按攤餘成本入賬）   
現金和現金等價物$30,453 $30,453 1級$45,424 $45,424 1級
持有至到期的投資證券925,198 814,830 2級972,207 845,239 2級
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額2,048,548 1,939,702 3級2,069,563 1,993,866 3級
應收利息12,752 12,752 2級13,069 13,069 2級
金融負債（按攤餘成本入賬）   
定期存款251,317 252,824 2級119,030 118,333 2級
聯邦住房貸款銀行隔夜借款
— — 
1級
112,000 112,000 
1級
BTFP下的FRBSF短期借款
26,000 25,998 2級— — 2級
應付利息2,752 2,752 2級75 75 2級
貸款之公平值乃基於退出價格技術，並自獨立第三方取得，該第三方使用其專有估值模式及方法，且可能與潛在買家之實際價格有所不同。 貼現現金流量估值法反映不可觀察之主要輸入數據及假設，如貸款違約概率、違約虧損率、提前還款速度及市場貼現率。
定息定期存款之公平值乃按貼現率貼現未來合約現金流量而估計，貼現率反映類似剩餘到期日定期存款之現行可觀察市場利率。
資產負債表外金融工具之價值乃根據與承擔有關之費用收入估計，在並無信貸風險之情況下，有關費用收入被視為與其結算價值相若。 於2023年及2022年12月31日，承擔費用的公平值並不重大。

注10： 福利計劃

遞延補償計劃

我們設立了馬林銀行高管延遲薪酬計劃，允許銀行董事會指定的部分關鍵管理人員延遲至 80工資的%， 100%的年度獎金。 此外，我們為若干管理層成員及非僱員董事假設遞延薪酬計劃，作為二零二一年收購的一部分。 於二零二一年，我們設立了類似的遞延董事酬金計劃，允許董事會成員遞延董事酬金的現金部分。 遞延金額在每年的第一個工作日賺取的利息等於最優惠利率，正如《華爾街日報》所公佈的， 7.502023年1月1日的%，以及 3.25%，2022年1月1日。 養卹金一般在參與人選擇的正常退休年齡或超過正常退休年齡離職時開始支付。

我們在這些計劃下的遞延補償責任總計為美元6.61000萬美元和300萬美元7.1 於2023年及2022年12月31日，本集團已於2023年及2022年12月31日分別為百萬元，並計入應付利息及其他負債。



92

401(K)界定供款計劃

我們的401（k）固定供款計劃（“401（k）計劃”）至少適用於所有正式僱員， 十八年完成 90天參加計劃的第一天，即參加者符合年齡和服務要求之日之後的日曆季度的第一天開始。 根據401（k）計劃，員工可以在以下兩個月內推遲： 1%和50其合格補償的%，最高限額為《國內税收法》允許的最高限額。 銀行提供僱主匹配， 70每個參與人繳款的百分比，最高限額為美元5 每名參與者每年千人。 401（k）計劃的僱主對應供款按 20每年超過%五年. 僱主繳款共計美元871千美元，9491,000美元991截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別為千美元，並計入薪金及僱員福利開支。

員工持股計劃

我們的員工持股計劃（“ESOP”）適用於所有員工，其資格標準與401（k）計劃相同；但不允許員工供款。 董事會決定每年以普通股或現金形式向員工持股計劃貢獻銀行利潤的特定部分，以購買Bancorp股票，並根據其工資的一定百分比分配給所有符合條件的員工，無論員工是否參加401（k）計劃。 對於所有參與人，僱主繳款歸屬於 五年制服務期。 後 五年所有未來僱主供款即時歸屬。

Bancorp發行了普通股，並向員工持股計劃貢獻了總額為美元的股份。1.32023年為2.5億美元，1.22022年為1000萬美元，2022年為1.3 於二零二一年，按貢獻日期的市場報價計算。 向Bancorp支付的現金股息 ESOP持有的股票用於在公開市場上購買額外的股票。 員工持股計劃持有的所有Bancorp股票均包括在每股基本和攤薄盈利的計算中。 公司對員工持股計劃的貢獻包括在工資和福利開支中。

補充行政人員退休計劃

補充行政人員退休計劃（“SERP”）已為選定的一組行政管理人員制定，他們退休後將獲得， 25在以下兩個月之間固定的估計薪金的百分比 五至十五年，取決於管理人員的服務年限。 每個參與者都必須參加該計劃， 五年在授予開始之前 後 五年則參與人在餘下的服務期內按比例享有養卹金，直至年齡為止， 65. 作為之前收購的一部分，我們為某些前執行官和董事承擔了SERP。 這些計劃是沒有資金和不符合税務目的和第一章的目的的1974年僱員退休收入保障法。

於2023年及2022年12月31日，我們根據SERP的總負債分別為$4.5百萬美元和美元4.7應付利息及其他負債。

注11：所得税

截至十二月三十一日止三個年度各年之所得税撥備之即期及遞延部分如下：
(單位：千)202320222021
現行税額撥備
聯邦制$3,234 $10,670 $6,627 
狀態2,823 6,687 4,815 
當期税金撥備總額6,057 17,357 11,442 
遞延税金準備(福利)
聯邦制319 (441)274 
狀態(235)7 (58)
遞延税項撥備總額（福利）
84 (434)216 
所得税撥備總額$6,141 $16,923 $11,658 


93

下表顯示截至12月31日的累計暫時差異的税務影響：
(單位：千)20232022
遞延税項資產：
可供出售證券未實現虧損淨額$20,993 $29,458 
貸款和無準備金貸款承付款信貸損失備抵7,775 7,229 
經營和融資租賃負債6,860 8,002 
遞延薪酬和薪金續發計劃3,289 3,481 
應計但未付費用1,709 1,751 
淨營業虧損結轉1,136 1,239 
收購貸款的公允價值調整695 905 
基於股票的薪酬632 697 
州特許經營税593 1,396 
房舍和設備的折舊和處置179 236 
其他74 194 
*遞延税項總資產總額43,935 54,588 
遞延税項負債：
經營性和融資性租賃使用權資產(6,092)(7,465)
延期發放貸款的成本和費用(1,435)(1,476)
核心存款無形資產(1,113)(1,512)
其他(226)(279)
*遞延納税總負債總額(8,866)(10,732)
遞延税項淨資產$35,069 $43,856 

截至2023年12月31日，加州淨營業虧損結轉(NOL)為$13.3百萬美元相當於總金額1.1百萬遞延税項以上資產。如果不能充分利用，加州的NOL將於2031年開始到期。根據過往應課税收入水平及預期遞延税項資產可扣除期間內對未來應課税收入的預測，管理層相信我們更有可能實現剩餘遞延税項資產的利益。因此，不是估值津貼已於2023年12月31日或2022年12月31日設立。

2023年、2022年和2021年的有效税率與現行聯邦法定所得税率不同如下：
202320222021
聯邦法定所得税率21.0 %21.0 %21.0 %
增加(減少)由於：
加州特許經營税，扣除聯邦税收優惠後的淨額7.9 %8.3 %8.4 %
市政債券和貸款的免税利息(3.1)%(1.9)%(2.5)%
銀行擁有的人壽保險免税收入(1.5)%(0.4)%(1.0)%
不可扣除的收購相關費用— %— %0.6 %
不可扣除的高管薪酬— %— %0.4 %
低收入住房和合格區域學院債券税收抵免(0.6)%(0.2)%(0.4)%
基於股票的薪酬和超額税收不足(福利)0.2 %— %(0.1)%
其他(0.3)%(0.2)%(0.4)%
實際税率23.6 %26.6 %26.0 %

Bancorp和世行達成了一項税收分配協議，該協議規定，所得税應在雙方之間以單獨的實體為基礎進行分配。這項協議的目的是，合併集團的每個成員將不會產生比其獨立基礎上產生的更大的税收負擔。

我們在美國聯邦税收管轄區提交一份合併報税表，在加利福尼亞州税收管轄區提交一份合併報税表。在本報告印發時，沒有正在進行的聯邦或州所得税審查。在2020年前的聯邦所得税和2019年之前的加利福尼亞州，我們不再需要接受税務機關的審查。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，沒有未確認的税收優惠，世行和Bancorp都沒有與未確認的税收優惠相關的利息和罰款的應計項目。

94


注12：答案如下：承付款和或有事項

租契
 
我們以不可撤銷的長期經營租約租賃物業，剩餘期限約為4幾個月後18歲5個月，其中大部分包括價格上漲條款和一個或多個延長租賃期的選項，其中部分包括租賃終止條款。 租賃條款可能包括若干被認為合理確定會行使的續租選擇權。

我們根據融資租賃若干設備，初始條款為 3至5年 設備融資租賃不包含續租選擇權、議價購買選擇權或剩餘價值擔保。

下表列示於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的經營及融資租賃使用權資產及租賃負債結餘。
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日
經營租賃：
經營性租賃使用權資產$20,316 $24,821 
經營租賃負債22,906 26,639 
融資租賃：
融資租賃使用權資產608 616 
累計攤銷(319)(187)
融資租賃使用權資產淨額1
$289 $429 
融資租賃負債2
$298 $439 
1 計入綜合狀況表內之物業及設備。
2 已計入綜合狀況表之借貸及其他責任。

下表列示截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度非現金投資及融資活動的補充披露。
(單位：千)202320222021
以經營性租賃負債換取的使用權資產$437 $6,116 $2,376 
以融資租賃負債換取的使用權資產$7 $151 $444 

下表列示截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之經營及融資租賃成本組成部分。
(單位：千)202320222021
經營租賃成本1
$5,493 $5,356 $4,823 
可變租賃成本— — — 
經營租賃總成本$5,493 $5,356 $4,823 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷2
$147 $127 $96 
融資租賃負債利息3
7 3 2 
融資租賃總成本$154 $130 $98 
總租賃成本$5,647 $5,486 $4,921 
1 計入綜合全面收益（虧損）表之佔用及設備開支。
2 計入綜合全面收益表（虧損）折舊及攤銷。
3 已計入綜合全面收益（虧損）表之借貸利息及其他責任。

下表列示截至2023年12月31日根據經營及融資租賃安排的未來最低租賃付款額、加權平均剩餘租期及加權平均貼現率。 最低租賃付款總額不包括未來最低付款義務約為美元2.0 2023年12月31日之後開始的與現有零售分行有關的經營租賃協議（不包括續約選擇權）。 用於計算租賃負債現值的貼現率乃基於有抵押的FHB Borro，與租賃條款及租賃開始日期的最低付款額相稱的翼費率。
95

(單位：千)2023年12月31日
年經營租約融資租賃
2024$4,753 $155 
20254,112 108 
20263,373 38 
20273,096 5 
20282,710 — 
此後7,308 — 
最低租賃付款總額25,352 306 
利息金額（現值貼現）(2,446)(8)
最低租賃付款淨額現值（租賃負債）$22,906 $298 
加權平均剩餘期限(年)7.32.2
加權平均貼現率2.40 %2.07 %

訴訟事宜

Bancorp可能會在正常業務過程中不時發生的法律訴訟。 Bancorp的管理層並不知悉其或銀行可能是或最近是任何一方的未決法律訴訟，這些訴訟將對Bancorp或銀行的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

本行負責支付其成員銀行向Visa U.S.A.（「Visa」）提供的與Visa反托拉斯費用及交換費有關的訴訟（「涵蓋訴訟」）有關的若干訴訟賠償的比例份額。 我們於2023年7月13日出售了剩餘股份，然而，我們在訴訟賠償責任中的比例份額不會在向成員銀行出售B類Visa股份或根據出售條款出售給最近購買我們股份的買家時發生變化或轉移。 Visa為受保訴訟設立了一個代管賬户，並定期提供資金，預計該賬户將用於支付和解付款義務。

訴訟仍在進行中，在法院批准程序完成之前，無法保證Visa將按照修訂後的集體和解協議解決索賠，選擇退出集體和解的個人商家可能會引發更多訴訟。 然而，在託管賬户完全耗盡且B類普通股至A類普通股的轉換率降至零之前，成員銀行（如我們）在受保訴訟中不需要未來現金結算付款。 因此，吾等毋須就與受保訴訟有關的彌償記錄任何或然負債，因為吾等認為損失的可能性極低。

注13：信用風險的集中度

信貸風險集中與缺乏多樣化有關，例如對少數個別發行人進行大量投資，從而可能使我們面臨不利的經濟、政治、監管、地理、工業或信貸發展。 可能使我們承受集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物、投資證券及貸款。
有時，我們在代理銀行賬户中的現金可能超過FDIC的保險限額。 我們將現金及現金等價物存放於聯邦儲備銀行及其他高信貸質素金融機構，定期監察其信貸價值，並根據法規限制任何一間機構的信貸風險。
主要與美國政府和GSE有關的投資證券的信貸風險集中，佔美元。1.272十億美元，或86佔我們於2023年12月31日總投資組合的%及$1.535十億美元，或87於二零二二年十二月三十一日之%。減少主要是由於出售美元，167.41000萬美元和300萬美元106.1 在2023年，這類證券的支付額達到百萬美元。非美國政府或GSE發行的最大證券約佔 1佔我們於2023年及2022年12月31日總投資組合的%。
我們還管理與貸款組合相關的信貸風險，以通過減少高槓杆交易的重大風險，或
96

任何個人客户或交易對手，並獲得抵押品（如適用）。 隨着市場對非自住商業房地產（尤其是寫字樓行業）的關注度上升，我們繼續在物業類型和地理分佈範圍內保持多元化。特別是，我們在舊金山市的辦公室商業房地產組合代表 3佔我們總貸款組合的%， 6截至2023年12月31日，佔我們非自住商業房地產組合總額的%。
沒有單一借款人關係佔比超過 3於2023年或2022年12月31日未償還貸款餘額的百分比。 貸款集中度最大的是房地產，佔比， 90於2023年12月31日及2022年12月31日，佔我們貸款組合的%。

注14： 衍生金融工具與套期保值活動

本行面臨業務營運及經濟狀況變動之若干風險。 作為我們資產╱負債及利率風險管理策略的一部分，我們可能會訂立利率衍生工具合約，以修改我們若干生息資產及計息負債的重定價特徵。 本行一般將用於管理利率風險的利率對衝協議指定為公允價值對衝或現金流量對衝。

我們的利率掉期資產頭寸的信貸風險（如有）限於各交易對手方所有掉期的公允值（扣除抵押品）及利息支付。 相反，當利率互換的負債狀況超過某個門檻時，我們可能需要向交易對手提供協議所確定的金額的抵押品。 抵押品水平會定期監察及調整利率掉期價值的變動。

2023年7月7日，該銀行簽訂了各種利率互換協議，名義價值總計為美元101.8 1000萬人平均分配， 2.5和3.0多年來對衝資產負債表利率敏感性，並保護我們某些固定利率可供出售的證券不受與基準利率變化相關的公允價值變化的影響。利率互換包括從交易對手那裏收取浮動利率，以換取我們在協議有效期內支付固定利率的利息，而不交換基礎名義價值。該等交易被指定為部分期限公允價值對衝，其結構使利率掉期的公允價值變動預期可完全有效地抵銷可歸因於指定基準利率Sofr ois掉期利率變動的對衝項目的公允價值變動。由於套期保值符合使用捷徑方法的標準，因此在套期保值期間沒有必要定期重新評估有效性。對於公允價值指定的套期保值，套期保值工具的收益或虧損以及被套期保值項目的抵銷收益或虧損隨着其公允價值的變化在當期收益中確認。

在……裏面另外，我們有三與我們的客户就某些貸款達成的利率互換協議，這些貸款計劃在2031年6月至2032年7月期間到期。2023年12月，一利率互換計劃於2037年10月到期，隨着對衝貸款的償還，利率互換被終止。貸款利率互換被指定為公允價值對衝，允許我們向客户提供長期固定利率貸款，而無需承擔長期資產的利率風險。將我們的固定利率支付轉換為浮動利率支付，通常以一個月期美元SOFR指數為基準，保護我們免受與利率波動相關的貸款公允價值變化的影響。利率合同的名義金額等於套期保值貸款的名義金額。

有關我們衍生品的信息如下：
 資產衍生品負債衍生品
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
可供出售的證券：
利率互換-名義金額$— $— $101,770 $— 
利率互換-公允價值1
$— $— $1,359 $— 
應收貸款：
利率合約-名義金額$6,441 $12,046 $2,157 $— 
利率合約--公允價值1
$287 $602 $2 $— 
1 有關估值方法，請參閲附註9，資產及負債公允價值。
97


下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，計入對衝資產賬面金額的與公允價值對衝會計應用相關的賬面金額和相關累計基數調整。
套期保值資產賬面金額計入對衝資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
可供出售的證券1
$107,181 $— $(1,359)$— 
應收貸款 2
$8,183 $11,319 $(367)$(726)
1賬面價值等於套期保值關係相關證券的攤餘成本基礎，即扣除公允價值套期保值調整後的賬面價值淨值。攤銷成本不包括應計利息，總額為$222截至2023年12月31日，10萬人。
2賬面價值等於作為對衝關係基礎的貸款的攤餘成本基礎，即扣除遞延貸款發放費和成本以及公允價值對衝調整後的貸款餘額淨額。攤銷成本不包括應計利息，這不是實質性的。

下表顯示本年度與我們的公允價值對衝相關的利息收入中確認的税前淨收益(虧損)。
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202320222021
投資證券的利息1
對衝可供出售證券的利率掉期公允價值減少$(1,359)$— $— 
已賺取（已付）的對衝利息367 — — 
計入對衝可供出售證券的賬面值增加1,359 — — 
在投資證券利息收入中確認的淨收益$367 $— $— 
貸款利息和費用 1
應收利率掉期對衝貸款公允價值（減少）增加$(317)$1,687 $827 
已賺取（已付）的對衝利息268 (143)(369)
計入對衝貸款的賬面值增加（減少）359 (1,666)(814)
產量維持協議價值減少(9)(10)(11)
在貸款利息收入中確認的淨收益（損失）$301 $(132)$(367)
1指全面收益（虧損）表中記錄公平值對衝影響的收入項目。

我們與對手方的衍生工具交易是根據國際掉期及衍生工具協會（“ISDA”）主協議進行的，該主協議包括“抵銷權”條文。 "抵銷權"條文是可依法強制執行的抵銷已確認金額的權利，並可能有意按淨額結算該等金額。 我們不會就財務報告目的抵銷該等金融工具。 合資格於綜合狀況表抵銷之金融工具之資料如下：

金融資產和衍生資產的抵銷
總金額淨額條件報表中未抵銷的總金額
總金額的偏移量所列資產
被認可的的聲明發言中金融現金抵押品
(單位：千)
資產1
條件
條件的變化1
儀器已收到淨額
2023年12月31日
中國的交易對手。$287 $— $287 $— $— $287 
總計$287 $— $287 $— $— $287 
2022年12月31日
中國的交易對手。$602 $— $602 $— $— $602 
總計$602 $— $602 $— $— $602 
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金融負債與衍生負債的抵銷
已確認負債總額1
條件説明中抵銷的總額
條件説明書中列出的負債淨額 1
條件報表中未抵銷的總金額
金融工具質押現金抵押品
(單位：千)淨額
2023年12月31日
中國的交易對手。$1,361 $— $1,361 $(287)(330)$744 
總計$1,361 $— $1,361 $(287)$(330)$744 
2022年12月31日
中國的交易對手。$— $— $— $— — $— 
總計$— $— $— $— $— $— 
1 金額不包括掉期的應計利息。

注15： 監管事項

我們遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。 未能符合下表所載最低資本要求，監管機構可能會採取若干強制性及可能額外酌情決定行動，倘採取，則可能會對我們的綜合財務報表造成重大影響。 根據資本充足率指引和迅速糾正行動的監管框架，我們必須符合特定的資本指引，其中涉及對我們的資產、負債和某些資產負債表外項目進行量化計量，並根據監管會計慣例計算。 資本金額和本行的及時糾正行動分類亦須受監管機構對資本構成、風險權重等因素的定性判斷所影響。

管理層定期檢討資本比率，並每半年編制一份五年資本計劃，以確保資本超過規定的最低監管水平，並足以應付我們的預期未來需要。 壓力測試對資本比率進行，包括投資組合額外未實現虧損、額外存款增長、貸款信貸質量惡化以及潛在股票回購等情況。 在所列的所有期間，銀行的比率超過了迅速採取糾正行動的監管框架下"資本充足"的監管定義，Bancorp的比率超過了被視為資本充足銀行控股公司所需的最低比率。 此外，FDIC的最新通知將該銀行歸類為截至2023年12月31日的及時糾正行動監管框架下的資本化。 自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別，我們預計世行將保持良好，為迅速糾正行動目的而設計。

Bancorp和Bank截至2023年12月31日和2022年12月31日的資本充足率如下表所示。
Bancorp資本比率
(千美元)
實際
資本化門檻 1
資本充足的銀行控股公司門檻
2023年12月31日金額比率金額比率金額比率
資本總額（對風險加權資產）$440,842 16.89 %$274,002 10.50 %$260,954 10.00 %
第一級資本（風險加權資產）$415,224 15.91 %$221,811 8.50 %$208,763 8.00 %
第1級槓桿資本（相對於平均資產）$415,224 10.46 %$158,771 4.00 %$198,464 5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$415,224 15.91 %$182,668 7.00 %$169,620 6.50 %
2022年12月31日      
資本總額（對風險加權資產）$431,667 15.90 %$285,079 10.50 %$271,504 10.00 %
第一級資本（風險加權資產）$407,912 15.02 %$230,778 8.50 %$217,203 8.00 %
第一級槓桿資本（平均資產）$407,912 9.60 %$169,948 4.00 %$212,435 5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$407,912 15.02 %$190,053 7.00 %$176,478 6.50 %
99

銀行資本比率
(千美元)
實際
資本化門檻 1
根據及時糾正措施規定，應適當資本化門檻
2023年12月31日金額比率金額比率金額比率
資本總額（對風險加權資產）$433,598 16.62 %$273,986 10.50 %$260,939 10.00 %
第一級資本（風險加權資產）$407,981 15.64 %$221,798 8.50 %$208,751 8.00 %
第一級槓桿資本（平均資產）$407,981 10.28 %$158,767 4.00 %$198,459 5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$407,981 15.64 %$182,657 7.00 %$169,610 6.50 %
2022年12月31日      
資本總額（對風險加權資產）$427,108 15.73 %$285,052 10.50 %$271,478 10.00 %
第一級資本（風險加權資產）$403,352 14.86 %$230,757 8.50 %$217,183 8.00 %
第一級槓桿資本（平均資產）$403,352 9.49 %$169,940 4.00 %$212,425 5.00 %
普通股一級(風險加權資產)$403,352 14.86 %$190,035 7.00 %$176,461 6.50 %
1除第一級槓桿資本外，資本充足的門檻反映了監管最低限度加上2.5%的資本保護緩衝，這是根據 巴塞爾協議III資本標準 以避免對派發股息，進行股份回購，發放酌情花紅的限制。

注16：答案如下：具有表外風險的金融工具
 
我們承諾在正常業務過程中提供信貸，以滿足客户的融資需求。 這些金融工具包括以貸款或備用信用證形式提供信貸的承諾。 提供信貸的承諾是指在沒有違反合同規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。 承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。 由於各種承付款將在未全部提取的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
 
我們的信貸虧損風險等於借款人不履約時承擔的合約金額。 我們對所有信貸風險採用相同的信貸承銷準則。 如果我們認為有必要，所獲得的抵押品的金額是基於管理層對借款人的信用評估。 質押物種類可包括應收賬款、存貨、其他個人財產和不動產。

未於綜合狀況表反映之無資金貸款承擔及備用信用證之合約金額如下：
(單位：千)2023年12月31日2022年12月31日
商業信貸額度$259,989 $292,204 
循環房屋淨值額度218,935 218,907 
未支付建築貸款13,943 43,179 
個人和其他信貸額度9,136 10,842 
備用信用證3,147 1,738 
無準備金貸款承付款和備用信用證共計$505,150 $566,870 

截至2023年12月31日，大約382024年將有%的承諾到期，51%在2025年至2031年之間到期，並且11%在此之後到期。

於結算日，我們根據根據不同類型承諾的歷史使用經驗及為集合融資貸款釐定的預期虧損率而動用該等承諾的概率估計，記錄未撥出的貸款承擔的信貸損失準備。未籌措資金的承付款的信貸損失準備金共計#美元。1.1百萬美元和美元1.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別計入綜合應付利息和其他負債條件聲明。

我們記錄了沖銷總額為#美元的無資金承付款的信貸損失準備金。34210000美元，3181萬5千美元9922023年、2022年和2021年分別為10萬人。2023年和2022年的逆轉主要是由於無資金來源的貸款承諾總額減少。2021年的逆轉主要是由於根據當時的CECL會計方法對基本經濟預測的持續改進.

100


注17：答案如下：簡明銀行僅限馬林銀行母公司財務報表

以下是Marin Bancorp銀行的財務信息，僅限母公司控股公司。
簡明的未合併條件報表
2023年12月31日和2022年12月31日
(單位：千)20232022
資產
**現金和馬林銀行到期$7,189 $4,493 
*對銀行子公司的投資431,819 407,532 
**其他資產156 255 
*總資產$439,164 $412,280 
負債與股東權益
*應計應付費用$102 $188 
*其他負債— — 
*總負債。102 188 
*增加股東權益439,062 412,092 
*--總負債和股東權益$439,164 $412,280 

簡明未合併損益表
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(單位：千)202320222021
收入
*從銀行子公司獲得股息$20,000 $16,200 $64,000 
**雜項收入— — — 
*總收入*20,000 16,200 64,000 
費用
減少利息支出— — 1,361 
減少非利息支出1,705 1,793 4,025 
*總費用。1,705 1,793 5,386 
子公司未分配淨收入中的所得税前收入和權益18,295 14,407 58,614 
**所得税優惠504 530 1,235 
子公司未分配淨收入中的權益前收入18,799 14,937 59,849 
銀行子公司盈利大於（小於）從銀行子公司收到的股息1,096 31,649 (26,621)
*淨收入$19,895 $46,586 $33,228 

101

現金流量簡明未合併報表
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(單位：千)202320222021
經營活動的現金流：
淨收入$19,895 $46,586 $33,228 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
銀行子公司盈利（大於）少於從銀行子公司收到的股息(1,096)(31,649)26,621 
次級債務貼現的增加— — 1,347 
非現金董事薪酬費用60 36 35 
淨變動量：
其他資產99 (12)(1,655)
其他負債(86)(129)(88)
經營活動提供的淨現金18,872 14,832 59,488 
投資活動產生的現金流：
向銀行子公司出資(276)(899)(619)
用於投資活動的現金淨額(276)(899)(619)
融資活動的現金流：
償還次級債權證，包括執行費用— — (4,126)
歸屬時交回扣繳税款的限制性股票(70)(40)(166)
普通股支付的現金股利(16,106)(15,673)(13,107)
回購股票，包括佣金— (1,250)(40,762)
根據僱員及董事購股計劃行使購股權及發行股票所得款項276 899 587 
用於融資活動的現金淨額(15,900)(16,064)(57,574)
現金及現金等價物淨增(減)2,696 (2,131)1,295 
年初現金及現金等價物4,493 6,624 5,329 
年終現金及現金等價物$7,189 $4,493 $6,624 
非現金投融資活動補充日程表：
為支付董事費而發行的股票$398 $355 $217 
回購尚未結算的股票$— $— $373 
向ESOP發行的股票$1,315 $1,233 $1,330 

注18：合併

Bancorp完成了合併， 獲得所有資產並承擔所有負債， AMRB於2021年8月6日。 合併擴大了馬林銀行在大薩克拉門託、阿馬多爾和索諾瑪縣地區的業務，AMRB在這些地區有10家分行。 不合併增加了美元898.4 總資產100萬美元，包括美元297.8 投資證券和美元419.4 100萬美元的貸款，以及美元816.6 負債總額1000萬美元，包括美元790.0 1000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 Bancorp根據收購會計法將合併入賬為業務合併。 根據ASC 805，所收購的資產和所承擔的負債，包括有形和無形，按其截至合併日的公允價值入賬， 企業合併.

AMRB的股東收到 0.575Bancorp的普通股股份，相當於合併前發行的AMRB普通股每股已發行， 3,441,235Bancorp普通股的股份。 此外，合併代價包括就尚未行使購股權支付的現金及代替零碎股份支付的現金，概述於下表。
(單位：千)合併注意事項
支付給股東的普通股對價價值（0.575固定匯率比率，股價美元36.15)
$124,401 
股票期權的現金對價63
代替零碎股份的現金13
合併總對價$124,477 

102

我們記錄了$42.6 1000萬美元的商譽，即超出已支付的合併代價總額1000萬美元的差額，124.5 所收購淨資產公允價值為美元，81.9 萬 商譽主要反映AMRB及Bancorp合併業務所產生的預期價值，並每年進行減值評估。

與合併有關的費用和轉換費用確認為已發生的費用，並一直持續到所有系統都已轉換，業務功能完全整合為止。 下表概述了Bancorp在綜合全面收益表（虧損）中反映的税前合併相關成本。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202320222021
人事和離職$— $393 $3,005 
專業服務— 67 1,976 
數據處理— 77 1,127 
其他費用— 321 350 
與合併有關的費用和轉換費用共計$— $858 $6,458 


2023年末經審計合併財務報表
103

項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。

第9A項。    控制和程序

(A)    信息披露控制和程序的評估

Marin Bancorp銀行及其子公司（“本公司”）在管理層（包括首席執行官及首席財務官）的監督及參與下進行評估，我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性（根據1934年《證券交易法》（以下簡稱“法案”）第13a—15（e）條或第15d—15（e）條的定義）截至本報告所涵蓋的期末。 術語披露控制和程序是指旨在確保我們根據《法案》（15 U.S.C.）提交或提交的報告中披露信息的控制和其他程序。78a 外星人 序列號。)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據該法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時做出關於要求披露的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

(B)    管理層財務報告內部控制年度報告

管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制(根據1934年法案頒佈的第13a-15(F)條規定)。內部控制程序是在我們的監督下設計的，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認的會計原則為外部報告目的編制公司財務報表。管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的框架，對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。

任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性。這些限制包括人為錯誤的可能性、對系統的規避或凌駕以及合理的資源限制。由於其固有的侷限性，我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

管理層關於財務報告內部控制的報告載於第8項，並通過引用併入本文。

(C)    註冊會計師事務所審計報告

本公司獨立註冊會計師事務所Moss Adams LLP已審計其審計報告中所述截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性，該報告包含在第8項中，並通過引用併入本文。

(D)    財務報告內部控制的變化

於截至2023年12月31日止季度內，並無重大變動對或合理地可能影響吾等就上文(B)項所述評估所確認的財務報告的內部控制。規則定義的財務報告內部控制一詞
104

該法案的第15D-15(F)項，是由發行人的主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員設計或監督，並由發行人的董事會、管理層和其他人員實施的程序，目的是根據美國公認會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。

項目9B。    其他信息

不適用。

項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區

沒有。

第三部分：第一部分，第二部分。

項目10.董事會、高管和公司治理

第10項規定須呈報的資料參考吾等為2024年股東周年大會所作的委託書。 Bancorp和世行通過了一項適用於所有工作人員的道德守則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。道德行為準則的副本也包含在我們的網站上，任何人如果提出書面要求，將免費提供給任何人，地址為加州94947諾瓦託紅木大道504號，Marin Bancorp銀行公司祕書。2023年期間，選舉或提名董事的程序沒有變化。

項目11.增加高管薪酬

本項目所要求的資料以參考我們2024年股東周年大會的委託書的方式納入。

項目12. 某些受益人的安全所有權和管理
相關股東事宜

本項目所要求的資料已參考上文第5項、經審核綜合財務報表附註8及二零二四年股東周年大會的委託書而納入。

項目13. 若干關係及相關交易及董事獨立性

本項目所要求的資料以參考我們2024年股東周年大會的委託書的方式納入。

項目14.支付總會計師費用和服務費

公司簡介註冊會計師事務所， 摩斯·亞當斯律師事務所，發證辦事處： 波特蘭，或，PCAOB ID：659.

本項目所要求的資料以參考我們2024年股東周年大會的委託書的方式納入。
105

第四部分

項目15.清單、展品和財務報表附表
 
（A） 作為本報告一部分提交的文件：

1. 財務報表

下列財務報表和補充數據作為本報告第8項下的一部分提交，標題為財務報表和補充數據。
獨立註冊會計師事務所截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之報告
管理層關於財務報告內部控制的報告
截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合狀況報表
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合全面收益表（虧損）
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的合併股東權益變動表
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合現金流量表
會計年度合併財務報表附註：

2.財務報表明細表

所有財務報表附表均被省略，因為這些附表不適用，或所需資料載於財務報表或附註。

（B） 展品歸檔：

以下證據作為本報告的一部分提交，或通過引用先前提交給SEC的文件而併入本文。

106

 以引用方式併入 
展品編號展品説明表格文件編號展品提交日期特此聲明
2.01
Marin Bancorp銀行和American River Bankshares於2021年4月16日簽署的合併和重組計劃協議
8-K001-335722.12021年4月19日
3.01
經修訂的公司章程
S-4333-2570253.012021年6月11日 
3.02
經修訂的附例
S-4333-2570253.022021年6月11日
4.01
股本説明
10-K001-335724.012023年3月16日
10.01
員工持股計劃
S-8333-2182744.12017年5月26日 
10.02
2017年員工購股計劃
S-8333-2212194.12017年10月30日
10.03
2017年股權計劃，經修訂
S-8333-2278404.12018年10月15日
10.04
2020年董事持股計劃
S-8333-2395554.12020年6月30日 
10.05
董事和執行人員賠償協議格式，日期為2007年8月9日
10-Q001-3357210.062007年11月7日 
10.06
2010年度個人獎勵計劃，2019年修訂
10-K001-3357210.072021年3月15日
10.07
2013年10月18日執行官Tani Girton的薪酬延續協議
8-K001-3357210.2
2014年11月4日
10.08
2007年管制協議變更表格
8-K001-3357210.12007年10月31日 
10.09
董事延期收費計劃，日期為2020年12月17日
10-K001-3357210.132021年3月15日
10.10
與蒂莫西·邁爾斯的僱傭協議，日期為2021年9月23日
8-K001-3357210.12021年9月24日
10.11
2022年1月1日為首席執行官蒂莫西·邁爾斯修訂的《薪金續訂協議》
8-K001-3357210.12022年12月21日
10.12
商業銀行業務主管、高管尼古萊特·斯隆的續薪協議，日期為2022年1月1日
8-K001-3357210.22022年12月21日
10.13
首席信貸官執行幹事米薩科·斯圖爾特的續薪協議，日期為2022年1月1日
8-K001-3357210.32022年12月21日
10.14
零售銀行業務主管、高管布蘭迪·坎貝爾的續薪協議，日期為2022年7月1日
8-K001-3357210.42022年12月21日
14.01
《道德行為準則》，日期為2023年10月20日
已歸檔
23.01
摩斯·亞當斯有限責任公司同意
已歸檔
31.01
    已歸檔
31.02
根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條通過的第13a—14（a）/15d—14（a）條對首席財務幹事的認證
    已歸檔
32.01
根據18 U.S.C.根據2002年薩班斯—奧克斯利法案第906條通過的第1350條
    已歸檔
97.1
獎勵補償回收政策，日期：2023年10月2日
已歸檔
101.INS內聯XBRL實例文檔已歸檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔已歸檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔已歸檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔    已歸檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔已歸檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔已歸檔
如股東提出書面要求，上述索引中所列的Form 10-K年度報告中的任何證物的副本將免費提供給股東：公司祕書，地址為：紅木大道504號，Suite100，Novato，CA，電話：94947。

項目16.表格10-K摘要
沒有。
107


簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
   Marin Bancorp銀行(註冊人)
    
 2024年3月14日 發稿/S/谷妮·格頓
 日期 塔尼·格爾頓
   常務副總裁總裁兼首席財務官
   (首席財務官)
   
    

108

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
日期：2024年3月14日/S/蒂莫西·D·邁爾斯
蒂莫西·D·邁爾斯
總裁&董事首席執行官
(首席行政主任)
日期：2024年3月14日發稿/S/谷妮·格頓
塔尼·格爾頓
常務副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期：2024年3月14日/S/David A.默克
David·默克
第一副主計長總裁
(首席會計主任)
   馬林銀行董事會成員
    
 日期：2024年3月14日/S/威廉·H·麥克德維特，Jr.
 小威廉·H·麥克德維特
 董事會主席
日期：2024年3月14日/s/Nicolas C.安德森
尼古拉斯·C.安德森
日期：2024年3月14日/s/Russell A.科倫坡
羅素A.科倫坡
日期：2024年3月14日/s/Charles D. Fite
Charles D. Fite
日期：2024年3月14日/s/Gencer
埃登·甘塞
 日期：2024年3月14日/s/James C.黑爾
 James C.黑爾
 日期：2024年3月14日/s/Robert Heller
 羅伯特·海勒
日期：2024年3月14日/s/Kevin R.肯尼迪
凱文河肯尼迪
日期：2024年3月14日/s/Sanjiv S. Sanghvi
桑吉夫S. Sanghvi
日期：2024年3月14日/s/Joel Sklar
Joel Sklar醫學博士
日期：2024年3月14日/s/Brian M. Sobel
Brian M. Sobel
日期：2024年3月14日/s/Secil Tabli Watson
塞西爾·塔布利·沃森
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