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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度2023年11月30日 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號
001-36759
沃爾格林靴子聯盟公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 47-1758322 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
威爾莫特路108號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊州 | 60015 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(847) 315-3700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券 | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | |
3.600%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股市有限責任公司 |
2.125%沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | |
| | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*是 þ*沒有☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。* 是 þ:沒有☐。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | |
大型加速文件服務器þ | 加速的文件管理器☐ |
非加速文件管理器☐ | 規模較小的中國報告公司。☐ |
| 新興成長型公司:☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選註冊人是否為空殼公司(如法案規則12 b-2所定義)。 是的 ☐ 不是þ
截至2023年12月29日,註冊人普通股(面值0.01美元)的流通股數量為 862,375,527.
沃爾格林靴子聯盟公司。
表格10-Q截至2023年11月30日的三個月
目錄
第一部分財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1項。 | 綜合簡明財務報表(未經審核) | 1 |
| | a) | 資產負債表 | 1 |
| | b) | 權益説明書 | 2 |
| | c) | 盈利報表 | 3 |
| | d) | 全面收益表 | 4 |
| | e) | 現金流量表 | 5 |
| | f) | 財務報表附註 | 6 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 32 |
| | a) | 介紹和細分市場 | 32 |
| | b) | 影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性 | 32 |
| | c) | 最新發展動態 | 33 |
| | d) | 轉型成本管理計劃 | 33 |
| | e) | 執行摘要 | 35 |
| | f) | 按細分市場劃分的運營結果 | 37 |
| | g) | 非GAAP衡量標準 | 42 |
| | h) | 流動性與資本資源 | 46 |
| | i) | 關鍵會計估計 | 50 |
| | j) | 新會計公告 | 50 |
| | k) | 有關前瞻性陳述的注意事項 | 50 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 52 |
第二部分:其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第1項。 | 法律程序 | 53 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 53 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 53 |
| 第五項。 | 其他信息 | 53 |
| 第六項。 | 陳列品 | 54 |
| | | |
| 簽名 | | 56 |
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表(未經審計)
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(百萬,不包括股票和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 784 | | | $ | 739 | |
應收賬款淨額 | 5,972 | | | 5,381 | |
盤存 | 9,454 | | | 8,257 | |
其他流動資產 | 1,134 | | | 1,127 | |
流動資產總額 | 17,345 | | | 15,503 | |
非流動資產: | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 11,176 | | | 11,587 | |
經營性租賃使用權資產 | 21,708 | | | 21,667 | |
商譽 | 28,184 | | | 28,187 | |
無形資產,淨額 | 13,278 | | | 13,635 | |
權益法投資(見附註5) | 3,400 | | | 3,497 | |
其他非流動資產 | 2,732 | | | 2,550 | |
非流動資產總額 | 80,478 | | | 81,125 | |
總資產 | $ | 97,823 | | | $ | 96,628 | |
| | | |
負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 1,670 | | | $ | 917 | |
應付貿易賬款(見附註16) | 13,593 | | | 12,635 | |
經營租賃義務 | 2,350 | | | 2,347 | |
應計費用和其他負債 | 8,226 | | | 8,426 | |
所得税 | 276 | | | 209 | |
流動負債總額 | 26,116 | | | 24,535 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 7,585 | | | 8,145 | |
經營租賃義務 | 22,132 | | | 22,124 | |
遞延所得税 | 1,279 | | | 1,318 | |
應計訴訟債務 | 6,366 | | | 6,261 | |
其他非流動負債 | 6,589 | | | 5,757 | |
非流動負債總額 | 43,951 | | | 43,605 | |
承付款和或有事項(見附註10) | | | |
總負債 | 70,066 | | | 68,140 | |
可贖回的非控股權益 | 169 | | | 167 | |
股本: | | | |
優先股$.01面值;授權32百萬股,無已發佈 | — | | | — | |
普通股$.01面值;授權3.210億股;已發行1,172,513,6182023年11月30日和2023年8月31日 | 12 | | | 12 | |
實收資本 | 10,617 | | | 10,661 | |
留存收益 | 32,573 | | | 33,058 | |
累計其他綜合損失 | (2,995) | | | (2,993) | |
庫存股,按成本計算;310,346,648股票於2023年11月30日及308,839,8322023年8月31日的股票 | (20,725) | | | (20,717) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股東權益 | 19,481 | | | 20,020 | |
非控制性權益 | 8,107 | | | 8,302 | |
總股本 | 27,588 | | | 28,322 | |
總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 97,823 | | | $ | 96,628 | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明權益表
(未經審計)
(單位:百萬,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合損失 | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2023年8月31日 | 863,673,786 | | $ | 12 | | $ | (20,717) | | $ | 10,661 | | | $ | (2,993) | | $ | 33,058 | | $ | 8,302 | | $ | 28,322 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | | — | | (67) | | (211) | | (278) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (2) | | — | | (3) | | (5) | |
宣佈的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (418) | | — | | (418) | |
購買國庫股票 | (3,100,000) | | — | | (69) | | — | | | — | | — | | — | | (69) | |
員工股票購買和期權計劃 | 1,593,184 | | — | | 61 | | (64) | | | — | | — | | — | | (2) | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 15 | | | — | | — | | 30 | | 44 | |
| | | | | | | | | |
其他 | — | | — | | — | | 5 | | | — | | — | | (10) | | (6) | |
2023年11月30日 | 862,166,970 | | $ | 12 | | $ | (20,725) | | $ | 10,617 | | | $ | (2,995) | | $ | 32,573 | | $ | 8,107 | | $ | 27,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三個月 |
| | 沃爾格林靴子聯盟公司的股權。 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存量 | 實收資本 | | 累計其他綜合損失 | 留存收益 | 非控制性權益 | 總股本 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3,721) | | (72) | | (3,793) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | — | | — | | — | | | (11) | | — | | — | | (10) | |
宣佈的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (415) | | (44) | | (459) | |
購買國庫股票 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | | — | | — | | — | | (150) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,141,006 | | — | | 71 | | (64) | | | — | | — | | — | | 6 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 24 | | | — | | — | | 31 | | 55 | |
可贖回非控股權益、贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (433) | | | — | | — | | — | | (433) | |
2022年11月30日 | 862,342,235 | | $ | 12 | | $ | (20,762) | | $ | 10,477 | | | $ | (2,815) | | $ | 33,664 | | $ | 4,006 | | $ | 24,582 | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明損益表
(未經審計)
(單位:百萬,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
銷售額 | | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
銷售成本 | | 29,937 | | | 26,429 | | | | | |
毛利 | | 6,771 | | | 6,953 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 6,851 | | | 13,158 | | | | | |
Cencora的股權收益 | | 42 | | | 53 | | | | | |
營業虧損 | | (39) | | | (6,151) | | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | | (220) | | | 992 | | | | | |
扣除利息和所得税前的虧損 | | (259) | | | (5,159) | | | | | |
利息支出,淨額 | | 99 | | | 110 | | | | | |
所得税優惠前虧損 | | (358) | | | (5,270) | | | | | |
所得税優惠 | | (74) | | | (1,447) | | | | | |
其他權益法投資的税後收益 | | 6 | | | 7 | | | | | |
淨虧損 | | (278) | | | (3,816) | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | (210) | | | (94) | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的淨虧損。 | | $ | (67) | | | $ | (3,721) | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股淨虧損: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | | | | | |
稀釋 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 863.0 | | | 863.6 | | | | | |
稀釋 | | 863.0 | | | 863.6 | | | | | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
綜合簡明全面收益表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (278) | | | $ | (3,816) | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額: | | | | | | | |
養卹金/退休後債務 | 56 | | | (5) | | | | | |
現金流套期保值及其他業務的未實現收益(虧損) | 5 | | | (2) | | | | | |
淨投資套期保值收益(虧損) | 3 | | | (29) | | | | | |
權益法投資的其他綜合(虧損)收益份額 | (15) | | | 4 | | | | | |
累計換算調整 | (54) | | | 23 | | | | | |
其他綜合損失合計 | (5) | | | (10) | | | | | |
| | | | | | | |
全面損失總額 | (283) | | | (3,826) | | | | | |
| | | | | | | |
非控股權益應佔綜合損失 | (214) | | | (94) | | | | | |
| | | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司的全面虧損。 | $ | (70) | | | $ | (3,732) | | | | | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (278) | | | $ | (3,816) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行核對的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 616 | | | 495 | |
遞延所得税 | (196) | | | (1,602) | |
股票補償費用 | 51 | | | 222 | |
權益法投資收益 | (48) | | | (61) | |
無形資產和長期資產的減值 | 165 | | | 94 | |
出售權益法投資的收益 | (139) | | | (969) | |
售後回租交易收益 | (160) | | | (189) | |
可變預付遠期合約的損失 | 366 | | | — | |
其他 | 35 | | | (34) | |
某些資產和負債的變動: | | | |
應收賬款淨額 | (618) | | | 151 | |
盤存 | (1,180) | | | (918) | |
其他流動資產 | (42) | | | (68) | |
應付貿易帳款 | 966 | | | 867 | |
應計費用和其他負債 | 205 | | | (269) | |
所得税 | 96 | | | 153 | |
應計訴訟債務 | (54) | | | 6,494 | |
其他非流動資產和負債 | (67) | | | (58) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (281) | | | 493 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
物業、廠房和設備的附加費 | (506) | | | (610) | |
售後回租交易的收益 | 427 | | | 409 | |
出售其他資產所得收益 | 304 | | | 2,068 | |
業務、投資和資產收購,扣除所獲得的現金 | (109) | | | (80) | |
其他 | (31) | | | 70 | |
投資活動提供的現金淨額 | 85 | | | 1,858 | |
融資活動產生的現金流: | | | |
3個月或以下期限的短期債務的淨變化 | 155 | | | 22 | |
債務收益 | 3,826 | | | 17 | |
償還債項 | (3,776) | | | (11) | |
可變預付遠期合約的收益 | 424 | | | — | |
購買國庫股票 | (69) | | | (150) | |
支付的現金股利 | (415) | | | (415) | |
其他 | 41 | | | (63) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 186 | | | (599) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | | | 4 | |
現金、現金等價物和限制性現金的變化: | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (10) | | | 1,756 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 856 | | | 2,558 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 846 | | | $ | 4,314 | |
合併簡明財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1。會計政策
陳述的基礎
本文所包括的沃爾格林靴子聯盟公司及其子公司(“沃爾格林靴子聯盟”或“公司”)的合併簡明財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的規則和規定編制的。綜合簡明財務報表包括本公司持有控股權的所有附屬公司及本公司為主要受益人的若干可變權益實體(“VIE”)。本公司使用權益法對少於多數股權公司的股權投資進行會計處理,前提是該投資提供了行使重大影響力的能力。所有的公司間交易都已被取消。
本報告所載綜合簡明財務報表未經審計。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏,儘管本公司相信該等披露足以使所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的綜合簡明財務報表應與沃爾格林靴子聯盟在截至2023年8月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表及其附註一起閲讀,該報告經2023年11月22日提交的Form 10-K/A修訂。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層在應用會計政策時使用判斷,包括作出估計和假設。該公司的估計是基於當時可獲得的信息、其經驗和在當時情況下被認為是合理的各種其他假設。可能會在以後的期間進行調整,以反映對本質上不確定的事項的更新估計和假設。實際結果可能會有所不同。
管理層認為,列報的中期未經審核綜合簡明財務報表包括為公允列報該等中期業績所需的所有調整。不利的全球宏觀經濟狀況、阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的影響、某些節假日的影響、季節性、外幣匯率、供應商、付款人和客户關係和條款的變化、包括收購和處置在內的戰略交易、資產減值、公司經營市場的法律法規變化以及其他因素對公司運營和淨收益的影響,可能無法與前幾年同期相比。
由於四捨五入,合併簡明財務報表和附註中的某些金額可能不會增加。所列所有期間的百分比都是使用未舍入的金額計算的。某些前期數據已在綜合簡明財務報表和附註中重新分類,以符合本期列報。
注2.收購和其他投資
頂峯收購
2023年1月3日,鄉村實踐管理公司(“VillageMD”)通過其母公司,通過內部重組,完成了對WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購,WP CityMD TopCo(“Summit”)是一家提供初級、專科和緊急護理的公司,作為交換,它的價格為1美元7.030億美元的總對價,包括美元4.85支付了50億美元的現金對價,美元2.05向Summit股權持有人發行了20億美元的VillageMD優先股,以及100在交易完成後一年內支付的現金為2000萬美元。現金對價包括$87為向頂峯員工支付與收購相關的獎金而支付的現金100萬美元,這被確認為公司的薪酬支出。此外,VillageMD還償還了大約$1.9峯會的淨債務為1000億美元。關於經修訂的協議和合並計劃,為了為收購提供資金,本公司和信諾健康人壽保險公司收購了VillageMD的優先股,以換取#美元。1.753億美元和3,000美元2.5分別為20億美元的總對價。收購Summit後,本公司仍是VillageMD的最大和合並股權持有人,擁有約53在完全攤薄的基礎上,持有未償還股權的%。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
此外,本公司與VillageMD訂立信貸協議,根據該協議,本公司向VillageMD提供總值達#美元的高級擔保信貸安排。2.25200億美元,包括(1)優先擔保定期貸款安排,原始本金總額為#美元1.7530億美元,用於支持收購Summit;和(Ii)優先擔保循環信貸安排,初始承諾總額為#美元500100萬美元可用於一般企業用途。關於發行高級擔保信貸安排,本公司收到#美元。220公司間的設施在合併中被淘汰。
該公司將此次收購作為一項業務合併,導致Summit在其財務報表中合併了美國醫療保健部門。截至2023年11月30日,該公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產以及承擔的負債進行公允價值分配的分析。因此,初步的採購價格分配將受到進一步細化,並可能發生變化。這些變化可能涉及將購買對價分配給所有獲得和確認的有形和無形資產以及承擔的負債。在截至2023年11月30日的三個月內,公司記錄了某些計價期調整,導致商譽增加了$241000萬美元。
下表彙總了收購的對價以及在交易發生之日確定的收購資產和承擔的負債金額(單位:百萬):
| | | | | | | | |
購進價格分配 | | |
現金對價1 | | $ | 4,778 | |
遞延對價 | | 100 | |
峯會閉幕時支付的債務 | | 1,963 | |
股權對價的公允價值2 | | 1,971 | |
非控股權益的公允價值 | | 13 | |
總計 | | $ | 8,825 | |
| | |
取得的可確認資產和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 69 | |
應收賬款淨額 | | 382 | |
| | |
財產、廠房和設備 | | 607 | |
無形資產3 | | 3,359 | |
經營性租賃使用權資產 | | 756 | |
其他資產 | | 173 | |
| | |
經營租賃義務 | | (773) | |
遞延税項負債 | | (737) | |
其他負債 | | (470) | |
可確認淨資產總額 | | $ | 3,366 | |
| | |
商譽 | | $ | 5,460 | |
1.現金代價不包括87 2009年,支付給Summit員工的與收購相關的獎金被確認為公司的補償費用。
2.非控股權益之公平值乃根據VillageMD之隱含權益價值計算,並按轉換基準分配至所有單位。
3.收購的無形資產包括供應商網絡和商號,公允價值為美元。1.93億美元和3,000美元1.5 億元,分別。估計可使用年期 15年和11至15分別是幾年。
商譽代表了預期的未來增長和向新的醫療保健產品和新市場的擴張機會。$433預計商譽中的1.8億美元將可抵税。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
補充形式信息--首腦會議
下表代表了截至2022年11月30日的三個月的未經審計的補充預計綜合銷售額,就好像收購Summit發生在2022財年初一樣。未經審核的備考資料僅作比較之用,並不表示在2022財年初進行收購時公司的業績或未來可能出現的業績。
| | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
(未經審計,單位:百萬) | | 2022 |
銷售額 | | $ | 34,099 | |
截至2022年11月30日的三個月的綜合簡明收益表中並未計入Summit銷售額。
假設Summit收購發生在2022財年初,公司的預計淨收益將與報告的結果沒有實質性差異。
其他收購
2023年3月3日,公司完成了對Starling MSO Holdings,LLC(“Starling”)的收購,Starling是一家初級保健和多專業集團,總對價為美元2841000萬美元。總對價包括$2222000萬美元的現金對價和62向包括員工在內的Starling股權持有人發行了1.8億美元的VillageMD股權。向員工發放的VillageMD股權將被確認為未來的補償費用。作為收購的結果,公司確認商譽和無形資產為#美元。1001000萬美元和300萬美元128分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年11月30日,該公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產以及承擔的負債進行公允價值分配的分析。因此,初步的採購價格分配將受到進一步細化,並可能發生變化。
該公司主要在美國(“美國”)收購了某些處方文件和相關的藥房庫存。購買總價為$103百萬美元和美元55在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月內分別為100萬美元。
注3.出境和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計將提供超過2.0到2022財年每年節省10億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司擴大和延長轉型成本管理計劃至2024財年末,並將年度成本節約目標提高到$3.3到2024財年末將達到10億美元。在2022財年,該公司將年度成本節約目標從3.310億至3,000美元3.530億美元,到2024財年末。在2023財年,該公司將年度成本節約目標從3.510億至3,000美元4.510億美元,到2024財年末。該公司目前正按計劃實現節約目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化舉措、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉換,旨在幫助公司實現更高的成本效益。迄今為止,該公司已經在轉型成本管理計劃的所有方面採取了行動,主要集中在美國零售藥房和國際可報告部門以及公司的全球職能上。公司部門內的部門優化包括商店優化等活動。通過轉型成本管理計劃,該公司計劃將其存在的規模減少至多650Boots商店在英國和大約650至700美國門店。截至2023年11月30日,該公司已關閉364和563分別在英國和美國的門店。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
該公司估計,轉型成本管理計劃的GAAP財務業績的累計税前費用為$4.110億至3,000美元4.4億美元,其中出境和處置活動的税前費用估計為#美元3.810億至3,000美元4.1十億美元。除上文討論的影響外,由於根據轉型成本管理方案採取的與關閉商店有關的行動,公司記錄了#美元508因採用2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842)而進行的減少留存收益的過渡調整。
從轉型成本管理計劃開始至2023年11月30日,公司已根據公認會計準則將累計税前費用計入財務業績。3.2這些費用包括$1.230億美元與租賃債務和其他房地產費用有關,#美元8942000萬美元的資產減值,美元900員工遣散費和業務過渡成本為100萬美元,2575億美元的IT轉型和其他退出成本。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,與轉型費用管理方案下的退出和處置活動有關的費用如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
資產減值 | 3 | | | 7 | | | — | | | — | | | 10 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 22 | | | (1) | | | 2 | | | 4 | | | 27 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 64 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
租賃債務和其他房地產成本 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
資產減值 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
員工遣散費和業務轉型成本 | 11 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 16 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 11 | | | 5 | | | — | | | — | | | 17 | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與變革性成本管理方案下的退出和處置活動有關的負債和資產變化包括以下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃債務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務轉型成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
2023年8月31日的餘額 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 22 | | | $ | 102 | |
費用 | | | 36 | | | 10 | | | 27 | | | 4 | | | 77 | |
付款 | | | (21) | | | — | | | (35) | | | (14) | | | (70) | |
其他 | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (21) | |
2023年11月30日的餘額 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | 11 | | | $ | 88 | |
O其他退出和處置活動
在截至2023年11月30日的三個月內,VillageMD批准全部或部分退出6市場,包括關閉了大約702024財年的診所。因此,長期和無形資產為#美元。1242000萬人受損。減值費用在綜合簡明損益表內的銷售、一般及行政開支中入賬。
注4.租契
該公司租賃某些零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地和設備。在美國,租賃房產的初始條款通常是10至25年,然後加上包含續期選項的附加條款五年制每隔一段時間,並可能包括租金上漲條款。非美國租賃通常期限較短,可能包括取消條款或續簽選項。租賃開始之日是公司有權控制物業的日期。本公司在租賃期內按直線原則確認經營租賃租金支出。除了最低固定租金外,一些租約還提供基於銷售量的或有租金。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
經營租賃: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 21,708 | | | $ | 21,667 | |
| | | | |
經營租賃債務--流動 | | $ | 2,350 | | | $ | 2,347 | |
經營租賃債務--非流動 | | 22,132 | | | 22,124 | |
經營租賃債務總額 | | $ | 24,482 | | | $ | 24,472 | |
| | | | |
融資租賃: | | | | |
中包括的使用權資產: | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 663 | | | $ | 678 | |
| | | | |
下列項目包括的租賃義務: | | | | |
應計費用和其他負債 | | $ | 58 | | | $ | 57 | |
其他非流動負債 | | 908 | | | 919 | |
融資租賃債務總額 | | $ | 966 | | | $ | 976 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃有關的補充損益表信息如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, | | |
損益表補充資料: | | 2023 | | 2022 | | | | |
經營租賃成本 | | | | | | | | |
固定 | | $ | 868 | | | $ | 813 | | | | | |
變量1 | | 214 | | | 192 | | | | | |
融資租賃成本 | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 19 | | | $ | 11 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | | |
轉租收入2 | | $ | 28 | | | $ | 29 | | | | | |
使用權資產減值準備 | | 49 | | | 67 | | | | | |
| | | | | | | | |
售後回租交易收益 2 | | | | | | | | |
美國零售藥房 | | $ | 160 | | | $ | 172 | | | | | |
國際3 | | — | | | 17 | | | | | |
售後回租收益總額 2 | | $ | 160 | | | $ | 189 | | | | | |
1包括房地產税、公共區域維護、保險和基於銷售量的租金支付。
2於綜合簡明收益表內之銷售、一般及行政開支入賬。
3包括售後回租收益$17 截至2022年11月30日止三個月,本集團就優化德國批發業務倉庫地點(作為收購整合活動的一部分)產生約2,000,000港元。
其他補充資料如下(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三個月, |
其他補充資料: | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
就計入租賃負債計量的金額支付的現金 | | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | | | | | $ | 924 | | | $ | 828 | |
融資租賃的營運現金流 | | | | | | 13 | | | 11 | |
融資租賃產生的現金流 | | | | | | 14 | | | 10 | |
總計 | | | | | | $ | 951 | | | $ | 849 | |
| | | | | | | | |
為換取新租賃承擔而取得的使用權資產 | | | | | | | | |
經營租約 | | | | | | $ | 679 | | | $ | 602 | |
融資租賃 | | | | | | 5 | | | 1 | |
總計 | | | | | | $ | 685 | | | $ | 603 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
房地產租賃的加權平均租期和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均租賃條款和貼現率: | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | |
經營租約 | | 9.6 | | 9.6 |
融資租賃 | | 17.1 | | 17.4 |
| | | | |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租約 | | 5.43 | % | | 5.35 | % |
融資租賃 | | 5.26 | % | | 5.25 | % |
截至2023年11月30日,經營租賃和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
未來租賃付款(財政年度): | | 融資租賃 | | 經營租賃1,2 |
2024年(剩餘期限) | | $ | 84 | | | $ | 2,763 | |
2025 | | 106 | | | 3,629 | |
2026 | | 102 | | | 3,552 | |
2027 | | 100 | | | 3,466 | |
2028 | | 91 | | | 3,311 | |
2029 | | 85 | | | 3,063 | |
後來 | | 880 | | | 12,004 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | | $ | 1,447 | | | $ | 31,787 | |
減去:現值折扣 | | 480 | | | 7,305 | |
租賃責任 | | $ | 966 | | | $ | 24,482 | |
1.未打折的最低租賃付款總額約為$3.8200億美元的付款與尚未按合同行使但有合理把握行使的可選續期有關。
2.未貼現的最低租金總額不包括大約#美元的分租租金收入。614根據不可撤銷的轉租條款,應付本公司100,000,000美元。
注5.權益法投資
權益法投資如下(除百分比外,以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
| 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
Cencora | $ | 2,430 | | | 15% | | $ | 2,534 | | | 16% |
其他 | 970 | | | 8% - 50% | | 963 | | | 8% - 50% |
總計 | $ | 3,400 | | | | | $ | 3,497 | | | |
Cencora投資
截至2023年11月30日和2023年8月31日,公司擁有30.51000萬美元和31.82000萬股Cencora,Inc.(以下簡稱Cencora)普通股,分別相當於約15.3%和15.9根據Cencora在最近提交給美國證券交易委員會的文件中公開報告的普通股數量,其已發行普通股的百分比。
在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月內,公司出售了Cencora普通股,總代價約為$2501000萬美元和300萬美元2.0分別為200億美元和200億美元。這些交易導致公司錄得税前收益#美元。1391000萬美元和300萬美元969分別為其他(費用)收入,合併簡明損益表內淨額,包括#美元8百萬美元和美元110分別從綜合資產負債表中累計的其他全面虧損中重新分類的百萬美元虧損。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2023年11月30日和2023年8月31日,公司已承諾20.01000萬美元和17.32,000,000股Cencora普通股,作為進入可變預付遠期(“VPF”)交易的抵押品。有關進一步信息,請參閲附註8.金融工具。
該公司對其在Cencora的股權投資使用權益會計方法進行會計核算,公司投資的淨收益歸類於其美國零售藥房部門的營業收入。由於Cencora財務信息的時間性和可得性,公司在財務報告滯後的情況下對該權益法投資進行了會計處理兩個月。Cencora的權益收益在綜合簡明損益表中作為單獨的項目列報。
公司於2023年11月30日和2023年8月31日對Cencora普通股的股權投資的第一級公平市值為$6.210億美元5.6分別為10億美元。截至2023年11月30日,公司對Cencora投資的賬面價值比其在Cencora淨資產中的比例高出1美元。2.4十億美元。這筆$的保費2.4本公司對Cencora的股權投資確認為賬面價值的一部分。差額主要與Cencora無形資產的商譽及公允價值有關。
財務信息摘要
公司對Cencora的權益法投資的財務信息摘要如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
損益表 | 2023 | | 2022 |
銷售額 | $ | 68,922 | | | $ | 61,174 | |
毛利 | 2,211 | | | 1,998 | |
淨收益 | 351 | | | 295 | |
權益法投資收益份額 | 42 | | | 53 | |
其他投資
截至2023年11月30日,本公司的其他權益法投資主要包括其在美國的投資光明之春健康服務公司、本公司對中國的投資、國藥控股醫藥控股國達藥店有限公司和南京醫藥有限公司的投資。2023年6月8日和2022年12月15日,公司分別出售了其在Option Care Health和廣州醫藥公司的剩餘投資。
注6.商譽和其他無形資產
按可報告分部劃分的商譽賬面值變動情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滾動: | | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
2023年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,378 | | | $ | 15,863 | | | $ | 28,187 | |
| | | | | | | | |
調整1 | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
累計折算調整和其他 | | — | | | (17) | | | (8) | | | (25) | |
2023年11月30日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,361 | | | $ | 15,876 | | | $ | 28,184 | |
1包括與VillageMD 2023財年收購相關的測算期調整。詳情見附註2.收購和其他投資。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
無形資產的賬面價值和累計攤銷構成如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
無形資產: | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
應攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 4,630 | | | $ | 4,658 | |
提供商網絡 | 3,148 | | | 3,202 | |
商品名稱和商標 | 2,296 | | | 2,300 | |
發達的技術 | 469 | | | 469 | |
其他 | 113 | | | 137 | |
應攤銷無形資產總額 | $ | 10,656 | | | $ | 10,767 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和忠誠度卡持有者1 | $ | 1,825 | | | $ | 1,784 | |
提供商網絡 | 281 | | | 233 | |
商品名稱和商標 | 439 | | | 401 | |
發達的技術 | 162 | | | 143 | |
其他 | 52 | | | 48 | |
累計攤銷總額 | 2,759 | | | 2,609 | |
應攤銷無形資產總額,淨額 | $ | 7,898 | | | $ | 8,158 | |
| | | |
活生生的無限無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 4,566 | | | $ | 4,650 | |
藥房牌照 | 813 | | | 828 | |
無限期無形資產合計 | $ | 5,380 | | | $ | 5,477 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 13,278 | | | $ | 13,635 | |
1包括購買的處方文件。
無形資產攤銷費用為#美元。240百萬美元和美元159截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月分別為100萬美元。截至2023年11月30日記錄的無形資產未來五個財政年度的估計年度攤銷費用如下(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年(剩餘期限) | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 |
估計年度攤銷費用 | $ | 702 | | | $ | 901 | | | $ | 865 | | | $ | 783 | | | $ | 706 | | | $ | 662 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注7.債務
債務賬面價值按未攤銷貼現和債務發行成本(如適用)淨額列示,外幣計價債務按資產負債表日的即期匯率換算為美元。債務由以下部分組成(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元表示,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
短期債務 | | | |
商業票據1 | $ | 128 | | | $ | — | |
信貸安排1 | | | |
| | | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | 290 | | | — | |
$850百萬張紙幣發行量1 | | | |
0.95002023年到期的無擔保票據百分比 | — | | | 850 | |
$8發行10億張鈔票 1 | | | |
3.8002024年到期的無擔保票據百分比 | 1,156 | | | — | |
其他2 | 96 | | | 68 | |
短期債務總額 | $ | 1,670 | | | $ | 917 | |
| | | |
長期債務 | | | |
信貸安排1 | | | |
| | | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | $ | — | | | $ | 289 | |
2022年12月DDTL將於2026年1月到期 | 999 | | | 999 | |
2023年8月DDTL將於2026年11月到期 | 999 | | | — | |
| | | |
| | | |
$1.5發行10億張鈔票1 | | | |
3.2002030年到期的無擔保票據百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050年到期的無擔保票據百分比 | 762 | | | 793 | |
$6發行10億張鈔票 1 | | | |
3.4502026年到期的無擔保票據百分比 | 1,444 | | | 1,444 | |
4.6502046年到期的無擔保票據百分比 | 313 | | | 318 | |
$8發行10億張鈔票 1 | | | |
3.8002024年到期的無擔保票據百分比 | — | | | 1,156 | |
4.5002034年到期的無擔保票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的無擔保票據百分比 | 805 | | | 869 | |
£700百萬張紙幣發行量 1 | | | |
3.6002025年到期的無擔保英鎊票據 | 375 | | | 381 | |
€750百萬張紙幣發行量 1 | | | |
2.1252026年到期的無擔保歐元票據的百分比 | 819 | | | 814 | |
$4發行10億張鈔票3 | | | |
4.4002042年到期的無擔保票據百分比 | 255 | | | 263 | |
其他2 | 15 | | | 20 | |
長期債務總額減去流動部分 | $ | 7,585 | | | $ | 8,145 | |
1票據、信貸安排及商業票據項下的借款為本公司的無抵押及無附屬債務,與本公司不時未償還的所有其他無抵押及無附屬債務具有同等的償債權利。
2其他債務是不同期限的固定利率和可變利率債務以及以各種貨幣計價的營運資本安排的組合。
3票據是沃爾格林公司的優先債務義務。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
$850百萬張鈔票發行量
於2021年11月17日,本公司以包銷公開發售方式發行美元850百萬美元0.952023年到期的%票據。票據包含認購期權,可按以下價格償還全部或部分票據:100將贖回的票據本金的%,在每種情況下,另加應計利息和未付利息。2023年11月17日,公司全額償還了票據。
信貸安排
2023年8月循環信貸協議
2023年8月9日,本公司簽訂了一項2.25億無擔保三年制循環信貸安排(《2023年8月循環信貸協議》)。循環信貸安排下的借款利息根據穆迪或S的公司指數債務評級按適用保證金計提,範圍為75基點為150較有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款的指定基準利率高出基點(如適用)。此外,本公司支付承諾費,以維持2023年8月循環信貸協議下的可用性,費用費率基於某些標準,按總信貸承諾中未使用部分的年率計算。2023年8月循環信貸協議的終止日期為2026年8月9日或更早,視公司是否終止協議而定。截至2023年11月30日,有不是2023年8月循環信貸協議項下的未償還借款。
2023年8月延期提取定期貸款
2023年8月9日,本公司簽訂了一項1200億優先無擔保延期提取定期貸款信貸協議(《2023年8月DDTL》)。根據2023年8月DDTL的借款利息根據穆迪或S的公司指數債務評級按適用利潤率累算,範圍為75基點為150較SOFR貸款的特定基準利率高出基點(如適用)。2023年8月的DDTL是為一般企業目的而繪製的。2023年8月的DDTL將於2026年11月17日到期。截至2023年11月30日,1根據2023年8月的DDTL,未償還的借款為1000億美元。根據2023年8月DDTL借入的已償還或預付的金額不得再借入。
2022年12月延期提取定期貸款
2022年12月19日,本公司簽訂了一項1.0200億優先無擔保延期提取定期貸款信貸協議(《2022年12月DDTL》)。根據2022年12月DDTL的借款利息根據穆迪或S的公司指數債務評級按適用利潤率計提,範圍為87.5基點為150較SOFR貸款的特定基準利率高出基點(如適用)。提取2022年12月DDTL的目的是為購買首腦會議的應得對價提供資金,並支付與此相關的費用和開支。2022年12月的DDTL將於2026年1月3日到期。截至2023年11月30日,1根據2022年12月的DDTL,未償還的借款為1000億美元。根據2022年12月DDTL借入的已償還或預付的金額不得再借入。
2022年6月的循環信貸協議
2022年6月17日,本公司簽訂了一項3.5億無擔保五年制循環信貸安排和#美元1.5億無擔保18-月循環信貸安排,不時與指定借款人及貸款人訂立(“2022年循環信貸協議”)。循環信貸安排下的借款利息根據S或穆迪的公司指數債務評級按適用保證金計提,範圍為80基點為150較SOFR貸款的特定基準利率高出基點(如適用)。此外,本公司支付承諾費,以維持循環信貸安排下的可用性,費用費率基於某些標準,按總信貸承諾中未使用部分的年率計算。這個五年制設施的終止日期為2027年6月17日或更早,視公司是否終止協議而定。這個18-月貸款的終止日期為2023年12月15日或更早,視公司是否終止協議而定。於2023年8月9日,本公司終止 18- 月貸款, 2022循環信貸協議。所有未清債務 18- 個月的循環信貸融資已全數支付及清償。截至 2023年11月30日,有幾個不是未清償的借款五年制 r不斷髮展的信貸設施。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2021年11月,延期提取定期貸款
於2021年11月15日,本公司訂立一項$5.0億元優先無抵押多批延遲提取定期貸款信貸融資(“2021年11月DDTL”),包括(i) 364天優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元2.0億(即“364天貸款“),(Ii)a兩年制優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元2.0億(即“兩年制貸款“)及(Iii)a三年制優先無抵押延期提取定期貸款融資,本金總額為美元1.0億(即“三年制貸款“)。2021年11月DDTL下的借款按相當於SOFR的年利率浮動加適用保證金計息。適用的利潤率364天和兩年制貸款是0.75%和0.88%。的適用保證金三年制貸款是1.05%。總額為$3.02021年11月的DDTL中有10億美元或更多用於為購買VillageMD增加的股權提供資金,並支付與上述相關的費用和支出,其餘用於一般公司用途。在2023財年,公司償還了364天和兩年制全額貸款。的到期日三年制貸款期限為2024年11月24日。截至2023年11月30日,290根據2021年11月的DDTL,未償還的借款為1.2億美元。根據2021年11月DDTL借入並償還或預付的金額不得再借入。
債務契約
上述公司的每一項信貸安排都包含一項契約,即自每個財政季度的最後一天起,保持合併債務與總資本的比率不超過0.60:1.00,視適用信貸協議中規定的某些情況而定。信貸安排包含各種其他習慣性金融契約。截至2023年11月30日,該公司遵守了所有適用的金融契約。
商業票據
該公司定期根據其商業票據計劃借款,並可能在未來一段時間內根據該計劃借款。截至2023年11月30日,公司的未償還商業票據為$128百萬美元,加權平均利率為6.22%。截至2023年8月31日,公司擁有不是商業票據計劃下未償還的借款。
利息
本公司支付的利息約為$177百萬美元和美元160截至2023年及2022年11月30日止三個月,本集團的淨利潤分別為人民幣100,000,000元及人民幣100,000,000元。
信用評級
該公司的高級無擔保債務評級於2023年10月被標準普爾下調至BBB-,前景為負面,並於2023年12月被穆迪下調至Ba 2(低於投資級),前景為穩定。公司信用評級的降低對現有債務的利息成本影響有限,但在與評級網格或類似條款掛鈎的某些信貸安排下,借款利潤率的增加幅度最小。公司目前的信用評級大大降低了公司發行商業票據的能力,可能會增加公司新融資的成本,並可能減少進入信貸和債務資本市場的機會。截至2023年11月30日,本公司已承諾循環信貸融資項下的總借款能力為$5.8 10億美元,沒有從這些設施中提取資金。
注8.金融工具
本公司使用衍生工具對衝其因經營及融資風險而產生之市場風險,包括利率及貨幣風險。本公司擁有以非美元計值的淨投資,並使用以外幣計值的金融工具,特別是以外幣計值的衍生工具及以外幣計值的債務,以對衝其外幣風險。
本公司透過VPF衍生工具合約經濟地對衝部分與其於Cencora的投資有關的股本價格風險。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
未償還衍生工具之名義金額及公平值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年11月30日 | 概念上的 | | 公平 價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 1 | | | $ | — | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 350 | | | 12 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 300 | | | 18 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 778 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 101 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | 1 | | | — | | | 其他非流動負債 |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 352 | | | $ | 1 | | | 其他流動資產 |
總回報互換 | 186 | | | 8 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 3,454 | | | 19 | | | 其他流動負債 |
| | | | | |
可變預付遠期合約 | 3,726 | | | 3,338 | | | 其他非流動負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年8月31日 | 概念上的 | | 公平 價值 | | 在合併資產負債表中的位置 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 31 | | | $ | 1 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 650 | | | 28 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 805 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 102 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | 4 | | | — | | | 其他非流動負債 |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 3,139 | | | $ | 6 | | | 其他流動資產 |
總回報互換 | 168 | | | 1 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 817 | | | 2 | | | 其他流動負債 |
總回報互換 | 26 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
可變預付遠期合約 | 3,195 | | | 2,548 | | | 其他非流動負債 |
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣利率掉期和外幣遠期合約來對衝對非美元功能貨幣子公司的淨投資。就合資格淨投資對衝而言,衍生工具的公允價值變動計入累計換算調整,計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損。
現金流對衝
該公司可能使用外幣遠期和利率掉期來對衝某些浮動利率債務的預期交易和現金流的可變性。對於符合條件的現金流量對衝,衍生工具的公允價值變動在綜合資產負債表內累計其他全面虧損的現金流量對衝的未實現收益(虧損)中記錄,並在對衝的現金流量影響收益時計入綜合簡明收益表。
未被指定為對衝的衍生品
本公司進行未被指定為會計套期保值的衍生交易。這些衍生工具是外幣風險和股票價格風險的經濟對衝。該公司還利用總回報掉期在經濟上對衝與某些遞延補償義務有關的補償費用的可變性。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
該公司與第三方金融機構進行了VPF交易,並收到了與Cencora普通股股票遠期銷售有關的預付款。預付款項於綜合資產負債表的其他非流動負債內作為衍生工具入賬。該公司已質押Cencora普通股股份,作為達成VPF交易的抵押品。VPF交易為公司提供了當前的流動資金,同時允許其維持對Cencora普通股的投票權和股息權,以及在合同期限內參與未來股價升值的能力,直至合同規定的上限價格。預計VPF交易將於各自的遠期結算日結算,屆時本公司將有責任交付合約中指定的全部Cencora普通股股份,以結算協議,除非本公司選擇按下文所述以其他方式結算。公司可能會收到額外的現金支付,這將根據Cencora普通股在遠期結算日相對於合同中規定的遠期下限和上限價格的價格確定。在某些條件下,公司可選擇以交付股份(或支付其現金價值)的方式淨結算合同,而不是收取任何額外的現金。與VPF交易相關而交付的Cencora股份總數不會超過遠期出售的股份。
VPF交易的條款如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 可遠期出售的質押股份和最高股份 | | 提前還款金額 | | 遠期結算日 |
2023年5月11日 | | 4.6 | | $ | 644 | | | 2025財年第四季度 |
2023年6月15日 | | 2.2 | | 325 | | 2025財年第三季度 |
2023年8月3日 | | 5.3 | | 801 | | 2026財年第一季度 |
2023年8月4日 | | 5.3 | | 797 | | 2026財年第三季度 |
2023年11月9日 | | 2.7 | | 424 | | 2026財年第四季度 |
| | 20.0 | | $ | 2,991 | | | |
衍生工具公允價值變動所產生的收入(支出)在綜合簡明損益表中確認如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三個月, | | |
| 合併簡明損益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | | | |
總回報掉期 | 銷售、一般和行政費用 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | | | |
外幣遠期 | 其他(費用)收入,淨額1 | | 59 | | | (18) | | | | | |
可變預付遠期 | 其他(費用)收入,淨額 | | (366) | | | — | | | | | |
1.不包括經濟套期保值資產和負債的重新計量損益。
衍生品信用風險
衍生金融工具的交易對手使本公司在交易對手違約時面臨與信用相關的損失,本公司定期監測每一交易對手的信用狀況。本公司及其交易對手須遵守若干衍生工具的抵押品要求,以減低雙方的信貸風險。
衍生品抵銷
本公司不會抵銷綜合資產負債表內受主要淨額結算協議規限的衍生工具的公允價值金額。
注9.公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)第820主題“公允價值計量和披露”計量某些資產和負債,該主題將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間進行有序交易時收到的資產價格或為轉移負債而支付的價格。此外,它還建立了一個公允價值等級,將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的投入劃分為三個大的級別:
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
第1級--在相同資產和負債的計量日期可獲得的活躍市場報價。公允價值層次結構賦予1級投入最高優先級。
第2級-活躍市場中報價以外的可觀察到的投入。
3級-市場數據很少或沒有市場數據的不可觀察的投入。公允價值層次結構將最低優先級分配給第三級投入。
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率互換2 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
外幣遠期3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
股權證券投資4 | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
債務證券投資5 | 109 | | | — | | | 109 | | | — | |
| | | | | | | |
總回報互換 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
可變預付遠期6 | $ | 3,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,338 | |
外幣遠期3 | 24 | | | — | | | 24 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
交叉貨幣利率互換2 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金1 | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率互換2 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
外幣遠期3 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
股權證券投資4 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
債務證券投資5 | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
總回報互換 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
負債: | | | | | | | |
可變預付遠期6 | $ | 2,548 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,548 | |
外幣遠期3 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
總回報互換 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
交叉貨幣利率互換2 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
1貨幣市場基金按基金髮起人報告的收市價估值,並在綜合簡明資產負債表內分類為現金及現金等價物。
2交叉貨幣利率掉期之公平值乃根據適用之可觀察收益率曲線貼現估計未來現金流量計算。見附註8。金融工具,以瞭解更多信息。
3遠期貨幣合約之公平值乃透過使用可觀察市場利率貼現合約遠期價格與合約剩餘到期日之現行可得遠期價格之差額估計。見附註8。金融工具,以瞭解更多信息。
4報價投資的公平值乃根據截至2023年11月30日及2023年8月31日的現行買入價計算。
5包括對國庫債務證券的投資。
6衍生工具之公平值乃按柏力克-舒爾斯估值法得出。衍生工具估值所用輸入數據包括可觀察輸入數據(如增值物業的下限及上限價格、Cencora股份的股息收益率、無風險利率及工具的合約期限),以及不可觀察輸入數據(如Cencora股份的隱含波幅)。隱含波幅介乎 24.7% - 27.8%用於較低的罷工和19.3% - 20.8截至2023年11月30日的較高罷工百分比,以及23.2% - 24.7%用於較低的罷工和18.1% - 19.1截至2023年8月31日,上方罷工的百分比。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2023年11月30日的三個月,水平之間沒有轉移。
與遠期出售Cencora普通股股票相關的VPF衍生品公允價值前滾,分類為3級,如下(以百萬為單位):
| | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 |
期初餘額 | $ | (2,548) | |
VPF導數加法 | (424) | |
在其他(費用)收入中記錄的未實現虧損,淨額 | (366) | |
期末餘額 | $ | (3,338) | |
該公司在ASC主題825《金融工具》的指導下報告其債務工具,該主題要求在綜合簡明財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2023年11月30日,已發行長期票據(包括本期部分)的賬面金額和估計公允價值為$6.710億美元5.8分別為10億美元。已發行票據的公允價值為第1級公允價值計量,並根據報價市場價格和按2023年11月30日匯率(如適用)折算。這些債券的公允價值和賬面價值不包括截至2023年11月30日已贖回或償還的票據。由於短期性質,公司的商業票據、信貸安排、應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近其各自的公允價值。
注10.承付款和或有事項
本公司涉及在其正常業務過程中產生的法律程序,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在製藥、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些訴訟涉及數額巨大或數額不明的索賠,包括懲罰性或懲罰性損害賠償,這些訴訟可能會在幾年內懸而未決。一般來説,法律訴訟,特別是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
本公司亦不時以原告身分參與涉及反壟斷、税務、合同、知識產權等事宜的法律訴訟。收益或有事項,如有,在實現時予以確認。
該公司受到美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。本公司的業務、合規和報告做法受到適用法規的嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,本公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。本公司也可能不時在私人當事人發起的Qui Tam訴訟中被點名。在這種訴訟中,私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事,聲稱政府提交了虛假索賠要求付款,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後,政府必須調查私人當事人的訴訟請求,並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預,私人當事人仍可以繼續以政府名義採取行動,自行提起訴訟。
包括政府調查在內的法律程序的結果往往是不確定和難以預測的,無論結果如何,這些事項所產生的費用都可能是巨大的。此外,由於政府的調查或訴訟,該公司可能會受到損害賠償、民事或刑事罰款或處罰,或其他制裁,包括可能被暫停或失去執照以及暫停或被排除在參與政府計劃之外。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
本公司在下文中描述了針對本公司的某些訴訟,在這些訴訟中,損失金額可能是重大的。在可以合理估計可能損失的金額或範圍的情況下,本公司應就法律索賠進行應計。該公司相信,在每一項訴訟中都有可取的抗辯理由,並打算積極為每一起案件辯護,但不能保證最終結果。在訴訟和其他法律程序中,公司認定重大損失是合理可能的,除非另有披露,否則公司無法對這些訴訟中任何應計金額之外合理可能的損失金額或範圍作出合理估計,原因包括:存在事實和法律論據,如果勝訴,將消除或大幅降低損失的可能性;缺乏關於論據和證據的充分信息,原告將就其損害賠償提起訴訟;一些案件已被擱置;某些訴訟提出了新的和複雜的公共政策問題;法律和事實裁決以及司法和政府程序;涉及的當事人人數眾多;與這類訴訟有關的內在不確定性。
與Rite-Aid合併有關的證券債權
2017年12月11日,據稱的Rite-Aid股東在美國賓夕法尼亞州中區地區法院(簡稱M.D.PA)提起的集體訴訟中提出了修改後的申訴。因本公司與Rite-Aid之間的合併協議擬進行的交易而產生的“集體訴訟”。修改後的起訴書聲稱,該公司及其某些高管就這些交易作出了虛假或誤導性的陳述。事實和專家發現已經得出結論。法院於2023年3月31日駁回了原告的部分簡易判決動議和公司的簡易判決動議。審判定於2024年1月29日進行。2023年8月23日,本公司、M.D.PA中的其他被告。集體訴訟,主要原告簽訂了一項具有約束力的協議,以解決M.D.PA中的所有索賠。集體訴訟。和解金額約為$193700萬美元用於解僱M.D.PA。帶有偏見的集體訴訟。被告承認沒有責任,並否認所有不當行為的指控。本公司已就此事全數累算。法院於2023年10月23日初步批准了和解,並將最終和解批准聽證會的日期定為2024年2月7日。
在2020年10月和12月,二單獨據稱的Rite-Aid股東向同一法院提起訴訟,選擇退出M.D.PA的類別。提起集體訴訟,並提出了與M.D.PA中的指控幾乎相同的指控。集體訴訟(“選擇退出訴訟”)。相關審判定於2024年6月10日進行。
2021年3月19日,一名假定的股東向特拉華州地區法院提起了衍生品訴訟(克萊姆訴斯金納等人案)。郵編:21-CV-406 Del Dist.CT。)針對沃爾格林某些現任和前任董事和高級管理人員,以涉嫌違反受託責任為基礎尋求損害賠償,並根據修訂後的1934年《交易法》第21D條尋求與M.D.PA相關的貢獻。集體訴訟。原告在這起衍生品訴訟中的指控與M.D.PA中有爭議的相同公開聲明有關。集體訴訟。鑑於M.D.PA的懸而未決,該案自開始以來一直被擱置。集體訴訟。在最高法院對M.D.PA的簡易判決動議做出裁決後,暫緩執行被取消。集體訴訟。
與阿片類藥物濫用有關的索賠
2022年5月5日,該公司宣佈,它已與佛羅裏達州達成和解協議,以解決與公司在佛羅裏達州的藥店分銷和分發處方阿片類藥物有關的所有索賠。這項和解協議並不是承認責任或不當行為,並解決了佛羅裏達州州和政府部門所有懸而未決和未來的阿片類藥物訴訟。和解金額為$6831000萬美元包括6202000萬美元的補救費用,將在以下時間等額支付給佛羅裏達州18數年,並將用作阿片類藥物治療,以及一次性支付#美元632000萬美元的律師費。在2022財年,該公司記錄了683與這項和解相關的2000萬美元的責任。
2022年11月2日,該公司宣佈,它已同意將財務金額和支付條件作為和解框架(“和解框架”)的一部分,該框架有可能解決參與州和政治分區(“和解州”)總檢察長對該公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟,以及部落律師提起的訴訟。根據與安置國和部落律師達成的和解框架,該公司宣佈,預計這些安置國、其參與政治分支和參與部落向其提出的所有阿片類藥物索賠最高可達約#美元。4.83億美元和3,000美元155400萬美元,分別為補救費用15好幾年了。結算框架規定最多支付約#美元。7542000萬美元的律師費和費用6從和解框架第二年開始的幾年。和解框架包括不承認該公司的不當行為或責任。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
截至2022年11月30日,該公司的結論是,和解框架的討論已進入這樣一個階段,即結算國有可能廣泛解決阿片類藥物索賠,相關損失是可以合理估計的。由於這些結論和該公司對其他阿片類藥物相關索賠的持續評估,該公司記錄了#美元。6.5截至2022年11月30日的三個月內,與和解框架和其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解相關的10億美元負債。結算應計費用反映在作為美國零售藥房部門一部分的銷售、一般和行政費用中的綜合簡明收益報表中。
2022年12月9日,公司承諾和解框架符合擬議和解協議(“擬議和解協議”),這取決於(1)足夠數量的定居國,包括尚未提起訴訟的國家,在簽字期後同意擬議和解協議,以及(2)在通知期之後,定居國內部足夠數量的政治分支,包括那些尚未提起訴訟、同意擬議和解協議(或以其他方式取消其債權)的國家。2023年6月8日,公司通知和解國,有足夠的國家參與,有足夠的分界參與,並有足夠的解決解決在定居國的訴訟分界的索賠,以繼續進行多州和解。該公司現在已經解決了與所有州、領土、部落和99.5和解國內訴訟分支的百分比包括在擬議的和解協議或單獨的協議中。這些結算的估計負債已全額應計。對未參加的政治分支的安置國的獎勵付款可予減少,這些分支仍有權向本公司索賠。
擬議的和解協議於2023年8月7日生效(“多國和解協議”)。該公司將繼續積極抗辯任何不在多州和解協議範圍內的訴訟,包括私人原告訴訟。該公司仍然相信,它在所有這些案件中都有強有力的法律辯護和上訴論據。
截至2023年11月30日,本公司累計應計金額為6.930億美元與多州和解協議和其他阿片類藥物相關索賠和訴訟和解有關的債務,包括美元6491000萬美元和300萬美元6.3在綜合資產負債表中,應計費用和其他負債以及應計訴訟債務中的估計結算負債分別為1200億美元。
該公司仍然是聯邦法院多起訴訟的被告,這些訴訟指控的索賠一般涉及廣泛的阿片類藥物濫用的影響,這些訴訟已經由多名原告提起。2017年12月,美國多地區訴訟司法委員會將其中許多案件合併為多地區訴訟,標題為在中國處方阿片類藥物訴訟中(MDL編號2804,案件編號17-MD-2804),目前正在美國俄亥俄州北區地區法院(“北俄亥俄州”)待決。該公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
•二俄亥俄州北部的合併病例(Cnty。訴普渡製藥公司等人,案件編號18-OP-45032;Cnty..,案件編號18-OP-45079)。2021年11月,陪審團就責任問題做出了有利於原告的裁決,並於2022年5月就補救措施進行了第二次審判。2022年8月,法院發出命令,規定強制令救濟,並要求被告支付#美元。651在一年多的時間裏15年為減排計劃提供資金的期限。法院認為,損害賠償須承擔連帶責任,因此沒有就分攤問題作出決定。這些決定目前正在上訴中。
•路易斯安那州的評審員。Fund訴amerisourceBergen製藥公司等人案,1:18-OP-46223(M.D.洛杉磯)。
•先鋒特勒,庫珀。Inc.員工福利計劃訴普渡製藥有限公司等人,1:18-OP-46186(W.D.Okla)。
•聯合食品和通信公司。賓夕法尼亞州東北部工人健康和福利基金訴普渡製藥,LP等al.,1:17-OP-45117(E.D.PA)。
•《板材工人地方第25號健康與福利基金訴普渡製藥》,LP等人,1:18-OP-45002(E.D.PA)。
在州法院提起的多起與阿片類藥物有關的訴訟中,該公司還被列為被告。下列州的州法院已確定了待審案件的審判日期:
•馬裏蘭州(巴爾的摩市長和市議會訴普渡製藥公司等人,案件編號24-C-18-000515,馬裏蘭州巴爾的摩巴爾的摩市巡迴法院,2024年9月)。
•佛羅裏達州(佛羅裏達健康科學中心,Inc.等。理查德·薩克勒等人.,案件編號。CACE19-018882,佛羅裏達州布羅沃德縣第17司法巡迴法院-2025年9月)。
不同原告在這些事項上尋求的救濟包括補償性、減免性、恢復原狀和懲罰性損害賠償,以及禁令救濟。此外,該公司還收到了美國司法部和多個州的總檢察長關於阿片類藥物相關事項的傳票、民事調查要求和其他請求。該公司繼續就涉嫌違反聯邦受控物質法和聯邦虛假聲稱法在其全國藥店配發阿片類藥物和其他受控物質處方一事與美國司法部進行溝通。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2022年9月23日,一名推定股東向美國俄亥俄州北區地區法院提起衍生品訴訟(Vladimir Gusinsky Revocable Trust訴Pessina et.Al,22-CV-1717)針對Walgreens的某些現任和前任董事和高管,要求賠償,理由是涉嫌違反受託責任、不當得利以及違反1934年《證券交易法》第14A條,涉及監督與阿片類藥物相關的風險。2022年12月12日,一項因場地不當而提出的解僱動議被提交。該動議於2023年9月22日獲得批准,該案被無罪駁回。此案於2023年11月4日在美國伊利諾伊州北區地區法院(Vladimir Gusinsky Revocable Trust訴Pessina et.Al,23-CV-15654)。2023年11月14日,該案被擱置,以允許當事人探索和解的可能性。
慣常和習慣的價格訴訟
該公司正在為一些索賠、訴訟和調查辯護,這些索賠、訴訟和調查指控公司的零售藥店在索賠裁決過程中沒有提交正確的通常和習慣價格,從而對處方藥收取過高的費用。這些訴訟是由不同類型的原告提起的,包括保險公司、計劃成員、政府和私人付款人,基於不同的法律理論。在一個這樣的案例中,Humana向美國仲裁協會提起了仲裁。在該案結束時,仲裁員裁定Humana勝訴,數額為#美元。6421000萬美元。該公司已要求聯邦法院撤銷這一裁決。 2023年12月29日,雙方達成協議,以#美元解決胡馬納爭端。360截至2023年11月30日,公司全額應計並支付了$1502023年12月和解金額的1.8億美元。
與胰島素筆有關的衍生訴訟
2021年3月19日,一名假定的股東向特拉華州衡平法院提起了衍生品訴訟(Clem訴Skinner et.Al,2021-0240)針對Walgreens的某些現任和前任董事和高管,要求賠償,理由是涉嫌違反受託責任和不當得利,涉及與胰島素筆相關的向政府醫療保健支付者提出的某些據稱虛假的報銷要求。2021年10月8日,提交了修改後的申訴。2021年12月17日,被告提出駁回修改後的起訴書。該動議已得到充分簡報,並於2023年11月20日進行了辯論。
注11.所得税
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月的實際税率是20.7%和27.5%。截至2023年11月30日的三個月的有效税率優惠減少的主要原因是,一年前一個季度記錄的非美國收益的美國税費支出增加,以及與出售Cencora股票和預測資本利得有關的遞延税淨資產估值免税額減少,但部分抵消了某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠和訴訟的影響。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月繳納的所得税為25百萬美元和美元5分別為100萬美元。
注12.退休福利
該公司發起了幾個退休計劃,包括固定福利計劃、固定繳款計劃和退休後健康計劃。
固定收益養老金計劃(非美國計劃)
該公司在美國以外有各種固定收益養老金計劃。主要的固定收益養老金計劃是Boots養老金計劃(“Boots計劃”),該計劃涵蓋英國的某些員工。Boots計劃是一項有資金支持的最終薪資固定福利計劃,為成員提供養老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots計劃不適用於未來的應計項目,養老金是根據該日期之前的工資計算的。博姿計劃由一個獨立於本公司的董事會管理。該計劃每三年進行一次全額供資精算估值。
靴子計劃年化
於二零二三年十一月二十三日,博姿退休金有限公司(“信託人”)以博姿計劃受託人的身份,在本公司的財務支持下,與Legal&General AsInsurance Society Limited(“Legal&General”)訂立批量購買年金協議(“BPA”),以保障所有53,000它的成員。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
根據BPA,受託人將從Legal&General獲得一項大宗年金政策(“買入”),該政策將為持續和未來向Boots計劃成員支付養老金福利提供資金。BPA的資金來自現有的Boots計劃資產,以及公司對Boots計劃的遞增税前貢獻。該公司將加快大約210已經承諾的對Boots計劃的捐款中的1.6億美元,將在未來兩年內支付。此外,該公司還承諾向Boots計劃提供增量捐款,預計約為#美元。7602000萬美元至2000萬美元8201000萬美元,其中3752023年12月7日支付了100萬美元,剩餘金額預計將在未來兩年內支付。
在買入的同時,對Boots計劃進行了修訂,導致對Boots計劃進行了臨時重新衡量。重新計量導致Boots計劃的供資狀況增加了#美元。771000萬美元。重新計量所產生的變動計入綜合資產負債表內的累計其他全面虧損。BPA允許未來將BPA轉換為買斷,在這種情況下,Legal&General將承擔全部責任,直接向Boots計劃成員提供養老金或其他福利,屆時Boots計劃可以終止。
固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨收入的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三個月, | | |
| 合併簡明損益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | | | |
服務成本 | 銷售、一般和行政費用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
利息成本 | 其他(費用)收入,淨額 | | 70 | | | 59 | | | | | |
計劃資產的預期收益/其他 | 其他(費用)收入,淨額 | | (73) | | | (75) | | | | | |
定期養卹金淨收入總額 | | | $ | (3) | | | $ | (15) | | | | | |
固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤分享退休信託基金,公司和參與其中的員工都為該信託基金繳費。該公司的出資是以保證匹配的形式進行的,這是根據沃爾格林公司董事會批准的適用計劃文件進行的。沃爾格林靴子聯盟董事會的某些委員會定期審查計劃活動。利潤分成規定的支出為#美元。60百萬美元和美元65截至2023年及2022年11月30日止三個月,本集團的淨利潤分別為人民幣100,000,000元及人民幣100,000,000元。
該公司也有某些基於合同的固定繳款安排。主要的一家是在英國,公司和參與其中的員工都在那裏繳費。在綜合簡明收益表中確認的成本為#美元22百萬美元和美元20截至2023年及2022年11月30日止三個月,本集團的淨利潤分別為人民幣100,000,000元及人民幣100,000,000元。
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(未經審計)
注13.累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月按構成部分和税後淨額劃分的累計其他全面收益(虧損)(AOCI)的淨變化摘要(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/退休後債務 | | 現金流套期保值及其他業務的未實現虧損 | | 淨投資對衝 | | 保監所佔權益法投資的份額 | | 累計換算調整 | | 總計 |
2023年8月31日的餘額 | $ | (698) | | | $ | (6) | | | $ | 83 | | | $ | (132) | | | $ | (2,240) | | | $ | (2,993) | |
重新分類調整前的其他全面收益(虧損) | 77 | | | 1 | | | 8 | | | (28) | | | (49) | | | 9 | |
從AOCI重新分類的金額 | (2) | | | 4 | | | (4) | | | 8 | | | (2) | | | 3 | |
税收優惠(規定) | (19) | | | — | | | (1) | | | 5 | | | — | | | (14) | |
其他綜合收益(虧損)淨變動 | 56 | | | 5 | | | 3 | | | (15) | | | (51) | | | (2) | |
2023年11月30日的餘額 | $ | (642) | | | $ | (1) | | | $ | 86 | | | $ | (147) | | | $ | (2,291) | | | $ | (2,995) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金/退休後債務 | | 現金流套期保值及其他業務的未實現虧損 | | 淨投資對衝 | | 保監所佔權益法投資的份額 | | 累計換算調整 | | 總計 |
2022年8月31日的餘額 | $ | (157) | | | $ | (2) | | | $ | 213 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分類調整前的其他綜合(虧損)收入 | — | | | (3) | | | (39) | | | (103) | | | 22 | | | (123) | |
從AOCI重新分類的金額 | (7) | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 103 | |
税收優惠(規定) | 2 | | | 1 | | | 9 | | | (3) | | | — | | | 9 | |
其他綜合(虧損)收入淨變化 | (5) | | | (2) | | | (29) | | | 4 | | | 22 | | | (11) | |
2022年11月30日的餘額 | $ | (162) | | | $ | (4) | | | $ | 183 | | | $ | (250) | | | $ | (2,583) | | | $ | (2,815) | |
注14.細分市場報告
該公司與三可報告的部門:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。
經營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)用來評估部門業績和在公司經營部門之間分配資源的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估部門的盈利能力。首席經營決策者沒有使用分部的總資產來作出關於資源的決策;因此,分部的總資產披露沒有包括在內。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房部門包括沃爾格林業務,沃爾格林業務包括零售藥店、保健和保健服務、專科和送貨上門的藥房服務的運營,以及它對Cencora的股權投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
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(未經審計)
國際
該公司的國際部門包括美國以外的以藥房為主導的保健和美容零售業務以及在德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的保健和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,以及墨西哥的Benavides品牌。在截至2023年11月30日的三個月內,該公司完成了對智利Farmicias Ahumada業務的出售。這些業務的銷售額主要來自處方藥和健康保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
美國醫療保健業務目前由以下公司的多數股權組成:VillageMD是一家全國性的基於價值的醫療服務提供商,擁有初級、多專科和緊急護理服務提供商,在傳統診所、患者家中和在線預約中為患者提供服務;Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),醫院專業藥房集成商和加速器;CCX Next,LLC(“CareCentrix”),參與急性後和家庭護理管理部門;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和物理渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
可報告部門的業務結果包括採購效益。與公司相關的間接費用不分配到可報告的分部,並在“公司和其他”中報告。
下表反映了該公司可報告部門的經營結果(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售: | | | |
美國零售藥房 | $ | 28,944 | | | $ | 27,204 | |
國際 | 5,832 | | | 5,189 | |
美國醫療保健 | 1,931 | | | 989 | |
| | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | |
| | | |
調整後的營業收入: | | | |
美國零售藥房 | $ | 694 | | | $ | 1,105 | |
國際 | 142 | | | 116 | |
美國醫療保健 | (96) | | | (152) | |
公司和其他 | (53) | | | (56) | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | $ | 687 | | | $ | 1,014 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
目錄表
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表對調整後的營業收入與營業虧損進行了核對(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
調整後營業收入(非公認會計準則計量) | $ | 687 | | | $ | 1,014 | |
收購相關攤銷 | (275) | | | (330) | |
與收購相關的成本 | (163) | | | (39) | |
轉型成本管理 | (109) | | | (138) | |
某些法律和監管應計項目及結算 | (82) | | | (6,554) | |
對Cencora股權收益的調整 | (50) | | | (86) | |
後進先出條款 | (48) | | | (18) | |
| | | |
營業虧損(GAAP計量) | $ | (39) | | | $ | (6,151) | |
注15.銷售額
下表彙總了該公司按部門和主要來源劃分的銷售額(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
美國零售藥房 | | | | | | | | |
藥房 | | $ | 22,384 | | | $ | 20,218 | | | | | |
零售 | | 6,560 | | | 6,986 | | | | | |
總計 | | 28,944 | | | 27,204 | | | | | |
| | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | |
藥房 | | 926 | | | 867 | | | | | |
零售 | | 1,932 | | | 1,650 | | | | | |
批發 | | 2,974 | | | 2,672 | | | | | |
總計 | | 5,832 | | | 5,189 | | | | | |
| | | | | | | | |
美國醫療保健 | | 1,931 | | | 989 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟公司 | | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
見附註18。有關客户合約應收款項之進一步資料之補充資料。
注16.關聯方
本公司與Cencora簽訂了長期藥品分銷協議,根據該協議,本公司從Cencora採購品牌和仿製藥品。此外,Cencora還接受非專利藥品的採購服務。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與Cencora的關聯方交易(百萬): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
購買量,淨額 | $ | 18,311 | | | $ | 15,440 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
應付貿易賬款,扣除應收賬款 | $ | 8,154 | | | $ | 7,814 | |
注17.新會計公告
採用新的會計公告
企業合併中取得的合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2021-08,企業合併(主題805)--對與客户合同中的合同資產和合同負債的會計處理。本ASU要求實體根據主題606(與客户的合同收入)確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。這一ASU預計將減少實踐中的多樣性,並在確認和衡量在業務合併之日和之後與客户獲得的收入合同方面增加可比性。此ASU適用於在2022年12月15日(2024財年)之後的財年內完成的業務合併。公司從2023年9月1日起採用這一ASU,這一採用沒有影響公司的運營結果、現金流或財務狀況。
負債-供應商財務計劃
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,負債-供應商財務計劃(主題405-50)-供應商財務計劃義務的披露。本ASU要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。預計這一ASU將通過要求對這些計劃進行新的披露來改進財務報告,從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。本ASU在2022年12月15日之後的財年(2024財年)有效,但對前滾信息的修正除外,該信息在2023年12月15日之後的財年(2025財年)有效。公司從2023年9月1日起採用這一ASU,這一採用不影響公司在這些綜合簡明財務報表中的披露。
尚未採用的新會計公告
租約-共同管制安排
2023年3月,FASB發佈了ASU 2023-01,租賃(主題842)-共同控制安排。ASU修訂了共同控制安排中租賃改進的會計處理,要求共同控制租賃安排中的承租人在改進的使用年限內將其擁有的租賃改進攤銷給共同控制組,而不考慮租賃期限,前提是承租人繼續通過租賃控制基礎資產的使用。此外,不再控制標的資產用途的承租人將通過權益調整取消確認改進的剩餘賬面金額,反映資產轉讓給共同控制下的出租人。本ASU在2023年12月15日之後的財年(2025財年)有效,包括這些財年內的過渡期。允許在相關財政年度開始的任何年度或過渡期內及早採用。該公司正在評估採用這一新會計準則的效果。
分部報告--對可報告分部披露的改進
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進。預計這一ASU將改進與實體可報告部門相關的披露,並提供有關可報告部門費用的更多、更詳細的信息。本ASU適用於2023年12月15日之後的財年(2025財年)和2024年12月15日之後的財年(2026財年)內的過渡期。本ASU中的修訂必須在追溯的基礎上適用於財務報表中列報的所有先前期間,並允許及早採用。本公司目前正在評估採用這一新的會計準則的效果。
目錄表
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
改進所得税披露
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,所得税(主題740)-所得税披露的改進。預計這一ASU將提高所得税披露的透明度和決策有用性,要求公共企業實體每年披露税率調節中的特定類別、符合量化門檻的調節項目的額外信息,以及有關已支付所得税的某些信息。此ASU在2024年12月15日(2026財年)之後的財年有效。本ASU中的修正案要求在預期的基礎上實施,並允許追溯採用。本公司目前正在評估採用這一新的會計準則的效果。
注18.補充信息
應收賬款
應收賬款是指扣除壞賬準備後的淨額。應收賬款餘額主要包括客户應收貿易賬款,包括第三方付款人(如藥房福利管理公司、保險公司和政府機構)的應收款項。應收貿易賬款為美元。4.710億美元4.32023年11月30日和2023年8月31日分別為10億美元。其他應收賬款餘額為#美元,主要包括供應商和製造商的應收款,包括Cencora的應收款。1.310億美元1.12023年11月30日和2023年8月31日分別為10億美元。更多信息見附註16.關聯方。
折舊及攤銷
公司在綜合簡明損益表中記錄了以下折舊和攤銷費用(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
折舊費用 | $ | 376 | | | $ | 336 | |
無形資產攤銷 | 240 | | | 159 | |
折舊和攤銷費用合計 | $ | 616 | | | $ | 495 | |
不動產、廠房和設備的累計折舊和攤銷為#美元。13.110億美元13.0分別截至2023年11月30日和2023年8月31日。
受限現金
本公司須在某些銀行存有現金存款,包括按合約代理協議限制的存款和受法律及其他義務限制的現金。以下是綜合資產負債表中的現金和現金等價物與截至2023年11月30日和2023年8月31日的綜合現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 784 | | | $ | 739 | |
現金和現金等價物--持有待售資產(包括在其他流動資產中) | — | | | 24 | |
受限制現金-(計入其他流動及非流動資產) | 62 | | | 93 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 846 | | | $ | 856 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
可贖回的非控股權益
以下為綜合簡明資產負債表中可贖回非控股權益的結轉(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 167 | | | $ | 1,042 | |
| | | |
可贖回非控股權益應佔虧損淨額 | — | | | (22) | |
贖回價格調整和其他 1 | 2 | | | 452 | |
重新分類至應計費用和其他負債 2 | — | | | (1,314) | |
期末餘額 | $ | 169 | | | $ | 157 | |
1.可能贖回但現時不可贖回的非控股權益按其贖回價值重新計量,乃於綜合簡明資產負債表內計入資本實繳。截至2022年11月30日止三個月,Shields及CareCentrix可贖回非控股權益已計入贖回價值,原因是本公司宣佈加快其全面擁有權的計劃。
2.截至2022年11月30日止三個月,由於本公司全面收購Shields及CareCentrix,Shields及CareCentrix可贖回非控股權益於綜合簡明資產負債表重新分類至應計開支及其他負債。
每股收益
未行使購股權對每股盈利之攤薄影響乃採用庫存股法計算。購股權具有反攤薄作用,倘行使價超過普通股之平均市價,則不計入每股盈利計算。於截至二零二三年十一月三十日及二零二二年十一月三十日止三個月, 16.1百萬美元和19.3百萬加權已發行期權,分別用於購買反稀釋的普通股,並將其排除在每股收益計算之外。
由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,3.71000萬美元和2.6在計算截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月的加權平均流通股時,分別省略了1.8億股潛在稀釋證券。
宣佈的每股普通股現金股息
宣佈的普通股每股現金股利如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的季度 | | 2023 | | 2022 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本文其他部分包含的財務報表和相關説明以及綜合財務報表、附註和管理層對截至2023年8月31日的沃爾格林靴子聯盟公司財務狀況和經營結果的討論和分析以及其他披露的討論和分析一起閲讀。沃爾格林靴子聯盟公司截至2023年8月31日的財務年度Form 10-K年度報告(經2023年11月22日提交的Form 10-K/A修訂)。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與涉及風險和不確定性的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括但不限於以下“關於前瞻性陳述的告誡”和2023年10-K報告第1A項“風險因素”中討論的因素。本文中提及的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司,並且在每種情況下都不包括未合併的部分擁有的實體,除非另有説明或上下文另有要求。
由於四捨五入,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的某些金額可能不會增加。所有百分比都是使用未四捨五入的金額計算得出的.
引言和片段
Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司(“Walgreens Boots Alliance”或“公司”)是一家集醫療保健、製藥和零售為一體的領先企業,在關懷客户和患者方面擁有170年的歷史。它的運營通過三個可報告的部門進行:
•美國零售藥房,
•國際,以及
•美國醫療保健。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
該公司一直受到許多因素的影響,我們預計它將繼續受到影響,這些因素可能會導致實際結果與我們的歷史結果或目前的預期不同。這些因素包括:與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解的影響;由通脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和新冠肺炎等流行病等因素造成的不利全球宏觀經濟狀況對我們的運營和財務業績的影響;我們的權益法被投資公司(包括Cencora,Inc.)的財務業績;我們在美國醫療保健部門的綜合子公司的財務業績;某些節假日的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係和條款的變化以及相關的償付壓力;戰略交易和收購、處置、合資企業和其他戰略合作;法律法規的變化,包括美國税法的變化與英國和英國的關係;貿易關税的變化,包括美國和中國之間的貿易關係;以及國際關係的變化,包括英國退出歐盟及其對我們的業務和前景、我們的客户和交易對手的影響;降低成本舉措的時機和幅度,包括根據我們的轉型成本管理計劃(定義如下);咳嗽、感冒和流感季節的時機和嚴重性;可變成本的波動;對醫療保險和醫療補助服務中心、醫療保險優勢和醫療保險費率的調整;掠奪、自然災害、戰爭、恐怖主義和其他災難性事件的影響,以及管理層的變動,包括我們最高管理層的更替,以及我們在公司運營的市場中撤回和保留合格員工的能力。
阿片類藥物訴訟和解
2022年11月2日,該公司宣佈,它已同意將財務金額和支付條件作為和解框架(“和解框架”)的一部分,這些框架有可能解決參與州和政治分區(“和解州”)總檢察長對該公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟,以及部落律師提起的訴訟。2022年12月9日,本公司承諾將和解框架簽署為擬議和解協議(“擬議和解協議”)。擬議的和解協議於2023年8月7日生效(“多國和解協議”)。截至2023年11月30日,該公司已累計與多州和解協議和其他阿片類藥物相關索賠和訴訟和解相關的總負債69億美元。和解的成本反映在作為美國零售藥房部門一部分的銷售、一般和行政費用中的綜合簡明收益報表中。
進一步資料見附註10.合併簡明財務報表的承付款和或有事項。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
美國醫療保健部門目前由鄉村實踐管理公司(“VillageMD”)的多數職位組成,該公司是一家全國性的以價值為基礎的初級多專科護理提供商,以及在患者家中和在線預約的傳統診所為患者提供服務的緊急護理提供者;Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),一家專業藥房集成商和醫院加速器,CCX Next,LLC(“CareCentrix”),參與急診後和家庭護理管理部門;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供商簽訂合同,通過數字和物理渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀醫療服務。
有關進一步信息,請參閲附註14.合併簡明財務報表的分部報告。
這些和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致這些業績與前幾年同期不可同日而語。本報告中提出的結果不一定預示着未來的經營結果。
最近的發展
靴子計劃年化
於2023年11月23日,博姿退休金有限公司(“信託人”)以博姿退休金計劃(“博姿計劃”)受託人的身份,在本公司的財務支持下,與Legal&General AsInsurance Society Limited(“Legal&General”)訂立大宗購買年金協議(“BPA”),以保障其全部53,000名會員的利益。
有關進一步資料,請參閲附註12.綜合簡明財務報表的退休金。
出售法瑪西亞·阿胡馬達
2023年10月31日,該公司完成了對智利Farmacy as Ahumada業務的出售。
出售Cencora普通股
2023年11月9日,公司與第三方金融機構達成可變預付遠期(“VPF”)交易,並收到與遠期出售最多270萬股Cencora普通股相關的4.24億美元預付款。此外,公司出售了Cencora普通股,總代價約為2.5億美元。
見附註5。權益法投資載於綜合簡明財務報表以獲取進一步資料。
行政領導層的變動
於2023年10月10日,本公司宣佈其董事會委任Timothy C。委任Wentworth先生為本公司首席執行官(“首席執行官”)及董事會成員,自二零二三年十月二十三日起生效。Wentworth先生,63歲,曾擔任Evernorth Health Services的首席執行官,Evernorth Health Services是The Colonna Group(“Colonna”)的一個部門;擔任Colonna Health Services總裁;以及Express Colonna總裁兼首席執行官。
轉型成本管理
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計到2022財年,該計劃將實現超過20億美元的年度成本節約(“轉型成本管理計劃”)。公司於2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至2024財年末,並將其年度成本節約目標提高至2024財年末的33億美元。在2022財年,公司將年度成本節約目標從33億美元提高到2024財年末的35億美元。在2023財年,公司將年度成本節約目標從35億美元提高到2024財年末的45億美元。本公司目前正按計劃實現節約目標。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(“IT”)能力的轉型,旨在幫助公司實現更高的成本效益。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取行動,主要集中在美國零售藥店和國際可報告部門以及公司的全球職能部門。公司部門內的部門優化包括門店優化等活動。通過轉型成本管理計劃,公司計劃在英國減少多達650家Boots門店,在美國減少約650至700家門店。截至2023年11月30日,公司已關閉英國和美國的364家和563家門店,分別
該公司估計,轉型成本管理計劃的GAAP財務業績的累計税前費用為41億至44億美元,其中退出和處置活動的税前費用估計為38億至41億美元。
公司目前估計,它將確認與轉型成本管理計劃相關的GAAP財務業績的税前費用總額如下:
| | | | | |
轉型成本管理計劃活動 | 系列指控 |
租賃債務和其他房地產費用 1 | 15至16億美元 |
資產減值2 | 10億至11億美元 |
員工遣散費和業務轉型成本 | 10億至11億美元 |
信息技術轉型和其他退出成本 | 3億至4億美元 |
累計税前出境和處置費用合計 | 38億至41億美元 |
其他IT轉型成本 | 2億至3億美元 |
估計的税前費用總額 | 41億至44億美元 |
1.包括與經營租賃、使用權和融資租賃資產有關的減值。
2.主要與商店關閉和其他資產減值有關。
該公司估計,與轉型成本管理計劃相關的累計税前費用中,約有75%是當前或未來的現金支出,主要涉及員工遣散費和業務過渡成本、信息技術改造和租賃以及其他房地產付款。在最後確定之前,所有估計數的數額和時間可能會有所變化。實際數額和時間可能因各種因素而有很大不同。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。
轉型成本管理計劃下的税前費用總額(主要記錄在銷售、一般和行政費用中)如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 64 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 77 | |
其他IT轉型成本 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
税前費用總額 | $ | 97 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
税前離境和處置費用合計 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
其他IT轉型成本 | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
税前費用總額 | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 138 | |
更多信息見附註3.合併簡明財務報表的退出和處置活動。
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沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
執行摘要
下表列出了某些關鍵的財務統計數據。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬,每股除外) |
| 截至11月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
銷售額 | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
毛利 | 6,771 | | | 6,953 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 6,851 | | | 13,158 | | | | | |
Cencora的股權收益 | 42 | | | 53 | | | | | |
營業虧損(GAAP) | (39) | | | (6,151) | | | | | |
調整後的營業收入(非GAAP措施) 1 | 687 | | | 1,014 | | | | | |
扣除利息和所得税前的虧損 | (259) | | | (5,159) | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨虧損(GAAP) | (67) | | | (3,721) | | | | | |
調整後的淨收益歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司。(非GAAP) 1 | 571 | | | 1,004 | | | | | |
每股普通股攤薄淨虧損(GAAP) | (0.08) | | | (4.31) | | | | | |
調整後攤薄後每股普通股淨收益(非GAAP指標) 1 | 0.66 | | | 1.16 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至11月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
銷售額 | 10.0 | | (1.5) | | | | |
毛利 | (2.6) | | (8.2) | | | | |
銷售、一般和行政費用 | (47.9) | | 105.9 | | | | |
營業虧損(GAAP) | (99.4) | | NM | | | | |
調整後的營業收入(非GAAP措施) 1 | (32.2) | | (42.9) | | | | |
扣除利息和所得税前的虧損 | (95.0) | | NM | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨虧損(GAAP) | (98.2) | | NM | | | | |
調整後的淨收益歸屬於沃爾格林靴子聯盟,公司。(非GAAP) 1 | (43.1) | | (31.0) | | | | |
每股普通股攤薄淨虧損(GAAP) | (98.2) | | NM | | | | |
調整後攤薄後每股普通股淨收益(非GAAP指標) 1 | (43.1) | | (30.8) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至11月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
毛利率 | 18.4 | | 20.8 | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 18.7 | | 39.4 | | | | |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
沃爾格林啟動聯盟運營業績
沃爾格林靴子聯盟公司(GAAP)在截至2023年11月30日的三個月中的淨虧損與截至2022年11月30日的三個月相比
截至2023年11月30日的三個月,公司應佔淨虧損為6700萬美元,而去年同期的淨虧損為37億美元。每股攤薄淨虧損為0.08美元,而去年同期每股攤薄淨虧損為4.31美元。每股淨虧損和稀釋後淨虧損的減少是因為本季度的營業虧損比去年同期有所減少,部分抵消了本季度本公司部分出售Cencora股權方法投資的9億美元税後收益,以及本季度與Cencora股票貨幣化相關的VPF衍生品公允價值調整的税後費用2.78億美元。
截至2023年11月30日的三個月,營業虧損為3900萬美元,而去年同期為62億美元。營業虧損的減少是由於去年同期阿片類藥物相關索賠和訴訟的税前費用為65億美元,美國醫療保健部門的盈利能力改善,以及國際部門的增長,但被美國市場趨勢疲軟所抵消。
截至2023年11月30日的三個月,其他支出淨額為2.2億美元,而去年同期的收入為10億美元。其他收入減少的主要原因是,本季度部分出售公司在Cencora的股權方法投資的税前收益為10億美元,以及本季度與Cencora股票貨幣化相關的VPF衍生品公允價值調整的税前費用為3.66億美元,部分被本季度部分出售公司在Cencora的股權方法投資的1.39億美元的税前收益所抵消。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,淨利息支出分別為9900萬美元和1.1億美元。利息支出減少的主要原因是本期提前清償債務的收益被本期較高的利率部分抵銷。
該公司在截至2023年、2023年和2022年11月30日的三個月的實際税率分別為20.7%和27.5%,這主要是由於去年同期美國非美國收益的税收支出增加,以及與出售Cencora股票和預測資本利得有關的遞延税收淨資產估值津貼減少所導致的,但部分被某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠和訴訟的影響所抵消。
截至2023年11月30日的三個月的沃爾格林靴子聯盟公司的調整後淨收益(非公認會計準則衡量標準)與截至2022年11月30日的三個月的調整後淨收益
在截至2023年11月30日的三個月中,該公司的調整後淨收益與去年同期相比下降了43.1%,降至5.71億美元。截至2023年11月30日的三個月,調整後的稀釋後每股淨收益與去年同期相比下降了43.1%,降至0.66美元。
截至2023年11月30日的三個月,調整後淨收益的下降主要反映了美國零售市場趨勢的疲軟,以及調整後有效税率的上升,這主要是由於去年同期與資本損失結轉有關的估值準備釋放的重疊,部分被美國醫療保健和國際增長的盈利能力改善所抵消。見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
按部門劃分的運營結果
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房部門包括沃爾格林業務,沃爾格林業務包括零售藥店、保健和保健服務、專科和送貨上門的藥房服務的運營,以及它對Cencora的股權投資。這一部門的銷售額主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和健康、美容、個人護理和消耗品以及一般商品。
| | | | | | | | | | | |
財務業績 | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售額 | $ | 28,944 | | | $ | 27,204 | |
毛利 | 5,434 | | | 5,886 | |
銷售、一般和行政費用 | 5,179 | | | 11,698 | |
Cencora的股權收益 | 42 | | | 53 | |
營業收入(虧損) | 297 | | | (5,758) | |
調整後的營業收入1 | 694 | | | 1,105 | |
| | | |
處方數量2 | 207.2 | | | 211.3 | |
30天當量處方2,3 | 311.6 | | | 311.6 | |
期末地點數量 | 8,631 | | | 8,817 | |
| | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(減少) |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售額 | 6.4 | | (3.0) |
毛利 | (7.7) | | (7.3) |
銷售、一般和行政費用 | (55.7) | | 129.8 |
營業收入(虧損) | 105.2 | | NM |
調整後的營業收入1 | (37.2) | | (34.6) |
| | | |
可比銷售額4 | 8.1 | | 3.8 |
藥房銷售 | 10.7 | | (4.2) |
可比藥房銷售額4 | 13.1 | | 4.8 |
零售額 | (6.1) | | 0.8 |
可比零售額4 | (5.0) | | 1.4 |
可比處方數量2,4 | (0.6) | | (3.1) |
可比30天當量處方2,3,4 | 1.3 | | — |
| | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
毛利率 | 18.8 | | 21.6 |
銷售、一般和行政費用 | 17.9 | | 43.0 |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
1見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
2包括接種疫苗,包括新冠肺炎。
3包括將大於84天的處方轉換為相當於3個30天處方的調整。這一調整反映出,與正常處方相比,這些處方包括大約三倍的產品供應天數。
4可比銷售額被定義為在過去12個月內開業至少12個月而沒有連續7天或更長時間關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,並且沒有進行重大翻新或遭受自然災害的銷售額以及電子商務銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行的數字發起銷售。搬遷後的前12個月,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購或轉換後12個月的可比銷售額不計入收購或轉換後12個月的可比銷售額,以較晚的時間為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數、30天當量處方數分別是指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數和30天當量處方數。計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
截至2023年11月30日的三個月的銷售額與截至2022年11月30日的三個月的銷售額
截至2023年11月30日的三個月,銷售額增長6.4%,達到289億美元。在截至2023年11月30日的三個月裏,可比銷售額增長了8.1%,幾乎完全是由可比藥房銷售額推動的。
在截至2023年11月30日的三個月裏,藥房銷售額增長了10.7%,佔該部門銷售額的77.3%,而去年同期佔該部門銷售額的74.3%。在截至2023年11月30日的三個月裏,可比藥房銷售額增長了13.1%,這得益於品牌藥品更高的通脹和藥房服務的強勁執行力。在截至2023年11月30日的三個月裏,不包括免疫接種的可比處方比去年同期增長了1.8%,原因是流感和呼吸季節疲軟導致市場增長放緩,以及醫療補助計劃的重新確定。本季度包括免疫接種在內的處方總數調整為30天當量為3.116億張,與去年同期持平。
在截至2023年11月30日的三個月裏,零售額下降了6.1%,佔該部門銷售額的22.7%,而去年同期為該部門銷售額的25.7%。在截至2023年11月30日的三個月裏,可比零售額下降了5.0%,反映了宏觀經濟驅動的消費趨勢,受流感和呼吸季節疲軟、季節性銷售下降以及感恩節假日商店關閉的影響,下降了1.6個百分點。
截至2023年11月30日的三個月的營業收入與截至2022年11月30日的三個月的營業虧損
全年毛利潤為54億美元截至2023年11月30日的三個月,他的收入為59億美元。毛利潤下降7.7%,主要是由於持續的藥房報銷壓力,淨採購節省,美國市場趨勢疲軟導致的零售掃描量下降,以及更高的收縮水平,部分被藥房服務的強勁執行所抵消。
截至2023年11月30日的三個月,銷售、一般和行政費用佔銷售額的比例為17.9%,截至2022年11月30日的三個月為43.0%。這一下降的主要原因是去年同期阿片類藥物相關索賠和訴訟的税前費用為65億美元,以及項目和營銷相關支出的減少。
截至2023年11月30日的三個月的營業收入為2.97億美元,而去年同期的營業虧損為58億美元。這一增長主要是由去年同期阿片類藥物相關索賠和訴訟的税前費用推動的,但毛利潤下降部分抵消了這一增長。
截至2023年11月30日的三個月的調整後營業收入與截至2022年的三個月相比
截至2023年11月30日的三個月,調整後的營業收入下降了37.2%,降至6.94億美元。這種下降反映了較弱的流感和呼吸季節,較低的零售額,較高的零售收縮,以及持續的藥房報銷壓力,扣除採購節省,部分被藥房服務執行和成本節約所抵消。
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管理層的討論與分析
見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
國際
該公司的國際部門包括美國以外的以藥房為主導的保健和美容零售業務,以及該公司在德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的保健和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌商店,以及墨西哥的Benavides品牌。在截至2023年11月30日的三個月內,該公司完成了對智利Farmacy as Ahumada業務的出售。這些業務的銷售額主要來自處方藥和健康保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
國際部門以美元以外的貨幣運營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此該部門的業績受到外幣匯率變動的影響。關於貨幣風險的進一步信息,見項目3--關於市場風險的定量和定性披露。
該公司以“不變貨幣”表示與經營結果有關的某些信息,這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。按不變貨幣計算的可比銷售額、按不變貨幣計算的可比藥房銷售額和按不變貨幣計算的可比零售額不包括外幣匯率波動的影響。請參閲“-非公認會計準則衡量標準”。
| | | | | | | | | | | |
財務業績 | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售額 | $ | 5,832 | | | $ | 5,189 | |
毛利 | 1,211 | | | 1,050 | |
銷售、一般和行政費用 | 1,095 | | | 944 | |
營業收入 | 116 | | | 106 | |
調整後的營業收入1 | 142 | | | 116 | |
| | | |
期末地點數量 | 3,610 | | | 3,978 | |
| | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售額 | 12.4 | | (10.8) |
毛利 | 15.4 | | (13.0) |
銷售、一般和行政費用 | 16.0 | | (18.2) |
營業收入 | 9.6 | | 96.5 |
調整後的營業收入1 | 22.3 | | (28.9) |
| | | |
按不變貨幣計算的可比銷售額2 | 6.6 | | 5.9 |
藥房銷售 | 6.8 | | (14.7) |
按不變貨幣計算的可比藥房銷售額2 | 1.7 | | 1.2 |
零售額 | 17.1 | | (8.1) |
按不變貨幣計算的可比零售額2 | 9.2 | | 8.7 |
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管理層的討論與分析
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| 佔銷售額的百分比 |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
毛利率 | 20.8 | | 20.2 |
銷售、一般和行政費用 | 18.8 | | 18.2 |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
2按不變貨幣計算的可比銷售額是指在過去12個月內開業至少12個月而連續7天或更長時間沒有關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,沒有進行重大翻新或遭受自然災害的銷售額,以及電子商務銷售。按不變貨幣計算的可比銷售額不包括在德國的批發銷售額。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序進行的數字發起銷售。搬遷後的前12個月,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購或轉換後12個月的可比銷售額不計入收購或轉換後12個月的可比銷售額,以較晚的時間為準。以不變貨幣計算的可比銷售額、以不變貨幣計算的可比藥品銷售額和以不變貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥品銷售額和零售額。以不變貨幣計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們以不變貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM--沒有意義。超過200%的百分比增長或當一個期間包括收入而另一個期間包括損失被認為是沒有意義的。
截至2023年11月30日的三個月的銷售額與截至2022年11月30日的三個月的銷售額
截至2023年11月30日的三個月,銷售額增長12.4%,達到58億美元。貨幣兑換對銷售額的有利影響為8.0個百分點。在不變貨幣的基礎上,銷售額增長了4.4%,其中Boots英國的銷售額增長了6.2%,德國批發業務增長了3.7%。
在截至2023年11月30日的三個月裏,藥房銷售額增長了6.8%,佔該細分市場銷售額的15.9%。貨幣換算對藥房銷售的有利影響為8.4個百分點。按不變貨幣計算的可比藥房銷售額與去年同期相比增長了1.7%,反映了墨西哥和英國的處方藥通脹。
在截至2023年11月30日的三個月裏,零售額增長了17.1%,佔該細分市場銷售額的33.1%。貨幣兑換對零售額的有利影響為8.4個百分點。在Boots UK以不變貨幣計算的可比零售額與去年同期相比增長9.8%的推動下,按不變貨幣計算的可比零售額增長了9.2%,所有類別和形式都出現了增長,零售市場總份額連續第11個季度增加。
在截至2023年11月30日的三個月裏,藥品批發銷售額增長了11.3%,佔該部門銷售額的51.0%。貨幣兑換對藥品批發銷售額的有利影響為7.6個百分點。剔除貨幣兑換的影響,藥品批發銷售額的增長代表着德國市場的增長。
截至2023年11月30日的三個月的營業收入與截至2022年11月30日的三個月的營業收入
毛收入在截至2023年11月30日的三個月裏,利潤增長了15.4%。由於貨幣兑換,毛利潤受到了8.3個百分點(8700萬美元)的有利影響。剔除貨幣兑換的影響,這一增長主要是由於英國的零售額增加。
該季度的銷售、一般和行政費用比去年同期增長了16.0%,達到11億美元,反映出8.5%的不利匯率影響。剔除貨幣交易的影響,這一增長主要反映了英國較高的通脹和對IT的投資增加。
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管理層的討論與分析
截至2023年11月30日的三個月,營業收入增長9.6%,達到1.16億美元。由於貨幣兑換,營業收入受到了6.5個百分點的有利影響,即700萬美元。剔除貨幣兑換的影響,營業收入的增長反映出英國強勁的零售銷售,部分被通脹成本壓力和英國IT投資的增加所抵消。
截至2023年11月30日的三個月的調整後營業收入與截至2022年11月30日的三個月相比
截至2023年11月30日的三個月,調整後的營業收入增長了22.3%,達到1.42億美元。該季度調整後的營業收入受到了7.3個百分點(約合800萬美元)匯率換算的有利影響。剔除貨幣換算的影響,廣告的增加調整後的營業收入主要由英國強勁的零售銷售部分抵消了通脹成本壓力和英國IT投資增加的影響.
見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過整個護理過程中的個性化、全渠道體驗來吸引消費者。美國醫療保健部門通過擁有和合作的資產提供護理,為付款人和提供者提供更好的健康結果和更低的成本。
目前,美國醫療保健部門的多數股權包括:VillageMD,這是一家全國性的價值型醫療保健提供商,擁有初級、多專科和緊急護理提供商,在傳統診所、患者家中和在線預約中為患者提供服務;Shields,醫院的專業藥房集成商和加速器;CareCentrix,急症後和家庭護理管理部門的參與者;以及Walgreens Health有機業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和物理渠道向其成員和成員的照顧者提供臨牀保健服務和護理管理計劃。
| | | | | | | | | | | |
財務業績 | (單位:百萬,不包括地點數量) |
| 截至11月30日的三個月, |
| 2023 | | 2022 |
銷售額 | $ | 1,931 | | | $ | 989 | |
毛利 | 126 | | | 17 | |
銷售、一般和行政費用 | 561 | | | 454 | |
營業虧損(GAAP) | (436) | | | (436) | |
調整後的營業虧損1 | (96) | | | (152) | |
調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準)1 | (39) | | | (124) | |
1見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
截至2023年11月30日的三個月的銷售額與截至2022年11月30日的三個月的銷售額
截至2023年11月30日的三個月的銷售額增加了9.42億美元,達到19億美元,反映出VillageMD收購了Summit,與去年同期相比,所有業務都出現了增長。包括Summit在內的VillageMD的銷售額增加了8.89億美元,達到14億美元,反映了相同的診所增長、更多的全風險生命和多個專科生產率的提高。在最近贏得合同和進一步擴大現有合作伙伴關係的推動下,Shields的銷售額增長了27.2%,達到1.33億美元。
截至2023年11月30日的三個月的營業虧損與截至2022年11月30日的三個月的運營虧損
截至2023年11月30日的三個月的毛利潤為1.26億美元,比去年同期增加了1.08億美元,這反映了VillageMD收購Summit以及所有業務的增長。
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管理層的討論與分析
截至2023年11月30日的三個月,銷售、一般和行政費用為5.61億美元,而截至2022年11月30日的三個月為4.54億美元。與去年同期相比的增長是由於VillageMD收購Summit,以及與計劃在2024財年關閉約70家VillageMD診所有關的減值費用,但與去年同期相比,Shields的收購相關成本下降部分抵消了這一增長。
截至2023年11月30日的三個月的營業虧損為4.36億美元,與去年同期持平。與去年同期相比,所有業務的增長和Shields的收購相關成本下降被Summit收購相關成本的增加所抵消。
截至2023年11月30日的三個月的調整後營業虧損與截至2022年11月30日的三個月相比
截至2023年11月30日的三個月,調整後的營業虧損為9600萬美元,而去年同期為虧損1.52億美元。與去年同期相比的改善是由所有業務的增長和沃爾格林健康公司的成本紀律推動的。
截至2023年11月30日的三個月的調整後EBITDA(非GAAP衡量標準)與截至2022年11月30日的三個月的調整後EBITDA(非GAAP衡量標準)
調整後的EBITDA虧損為3900萬美元,與去年同期相比增加了8400萬美元,反映了所有業務的增長和成本紀律。
見下文“非公認會計準則計量”,以對賬至根據公認會計準則和相關披露計算的最直接可比財務計量。
非GAAP衡量標準
以下信息提供了根據美國證券交易委員會規則定義的補充非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則(GAAP)計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。本公司提供了非GAAP財務計量,這些非GAAP財務計量沒有根據GAAP計算或呈報,作為補充信息,並補充了根據GAAP計算和呈報的財務計量。非GAAP財務衡量標準和相關調整的定義見“調整後淨收益的淨虧損和調整後稀釋後每股淨收益的稀釋後淨虧損”和“美國醫療保健部門調整後EBITDA的營業虧損”的備註。
之所以提出這些非公認會計原則的補充財務指標,是因為管理層評估了公司的財務結果,包括和不包括調整後的項目或外幣換算的影響(視情況而定),並認為提出的補充非公認會計原則財務指標在分析公司各時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和洞察力。我們還使用非公認會計準則財務指標作為公司贊助的某些薪酬計劃的基礎。這些補充的非公認會計原則財務措施不應被視為優於、替代或替代本文提出的公認會計原則財務措施,並應與之一併考慮。
該公司還以“不變貨幣”列報與當期經營結果有關的某些信息,這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。這些數額是按照上一年可比期間使用的外幣匯率換算本期結果計算出來的。該公司列報這種不變貨幣財務信息,是因為它在美國以外有大量業務,以美元以外的貨幣進行報告,而且這種列報提供了一個框架,以評估其業務表現如何,不包括外幣匯率的影響
波動。
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管理層的討論與分析
非公認會計準則對賬
營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)的比例(單位:百萬)
以下是分段GAAP營業收入(虧損)與分段調整後營業收入(虧損)的對賬,以及合併營業虧損(GAAP計量)與合併調整營業收入(非GAAP計量)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年11月30日的三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 297 | | | $ | 116 | | | $ | (436) | | | $ | (17) | | | $ | (39) | |
收購相關攤銷 | | 94 | | | 15 | | | 165 | | | — | | | 275 | |
與收購相關的成本 | | 26 | | | 4 | | | 173 | | | (41) | | | 163 | |
轉型成本管理 | | 97 | | | 6 | | | 2 | | | 4 | | | 109 | |
對Cencora股權收益的調整 | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
後進先出條款 | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | 82 | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 694 | | | $ | 142 | | | $ | (96) | | | $ | (53) | | | $ | 687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至二零二二年十一月三十日止三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 公司和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟公司 |
營業(虧損)收入(GAAP) | | $ | (5,758) | | | $ | 106 | | | $ | (436) | | | $ | (63) | | | $ | (6,151) | |
某些法律和監管應計項目及結算 | | 6,554 | | | — | | | — | | | — | | | 6,554 | |
轉型成本管理 | | 127 | | | 7 | | | — | | | 4 | | | 138 | |
收購相關攤銷 | | 78 | | | 14 | | | 238 | | | — | | | 330 | |
與收購相關的成本 | | 1 | | | (11) | | | 47 | | | 3 | | | 39 | |
對Cencora股權收益的調整 | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
後進先出條款 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後營業收入(虧損)(非公認會計準則計量) | | $ | 1,105 | | | $ | 116 | | | $ | (152) | | | $ | (56) | | | $ | 1,014 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
調整後淨收益的淨虧損和調整後稀釋後每股淨收益的淨虧損(以百萬為單位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
| | 2023 | | 2022 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance,Inc.的淨虧損(GAAP) | | $ | (67) | | | $ | (3,721) | |
| | | | |
對營業虧損的調整: | | | | |
收購相關攤銷1 | | 275 | | | 330 | |
與收購相關的成本 2 | | 163 | | | 39 | |
轉型成本管理3 | | 109 | | | 138 | |
對Cencora股權收益的調整 4 | | 50 | | | 86 | |
後進先出條款 5 | | 48 | | | 18 | |
某些法律和監管應計項目及結算6 | | 82 | | | 6,554 | |
營業虧損調整總額 | | 726 | | | 7,166 | |
| | | | |
對其他(費用)收入的調整,淨額: | | | | |
某些非套期保值衍生工具的損失7 | | 366 | | | — | |
出售權益法投資收益 8 | | (139) | | | (969) | |
處置業務虧損 9 | | 4 | | | — | |
對其他(費用)收入的調整總額,淨額 | | 230 | | | (969) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
對所得税優惠的調整: | | | | |
調整對税收的影響 10 | | (203) | | | (1,438) | |
權益法非現金税10 | | 4 | | | 8 | |
所得税優惠調整總額 | | (199) | | | (1,430) | |
| | | | |
對其他權益法投資税後收益的調整: | | | | |
對其他權益法投資收益的調整 11 | | 9 | | | 8 | |
其他權益法投資的税後收益調整總額 | | 9 | | | 8 | |
| | | | |
對可歸因於非控股權益的淨虧損的調整: | | | | |
與收購相關的成本2 | | (70) | | | (14) | |
收購相關攤銷 1 | | (58) | | | (37) | |
可歸因於非控股權益的淨虧損調整總額 | | (128) | | | (51) | |
| | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.調整後的淨收益(非GAAP衡量標準) | | $ | 571 | | | $ | 1,004 | |
| | | | |
稀釋後每股普通股淨虧損(GAAP)12 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | |
對營業虧損的調整 | | 0.84 | | | 8.29 | |
對其他(費用)收入的調整,淨額 | | 0.27 | | | (1.12) | |
所得税優惠的調整 | | (0.23) | | | (1.65) | |
對其他權益法投資税後收益的調整 | | 0.01 | | | 0.01 | |
對非控股權益應佔淨虧損的調整 | | (0.15) | | | (0.06) | |
調整後攤薄後每股普通股淨收益(非GAAP指標) 13 | | $ | 0.66 | | | $ | 1.16 | |
| | | | |
加權平均已發行普通股,稀釋後(百萬)13 | | 864.0 | | | 864.3 | |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
美國醫療保健部門調整後EBITDA的運營虧損(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
| | 2023 | | 2022 |
營業虧損(GAAP)14 | | $ | (436) | | | $ | (436) | |
收購相關攤銷1 | | 165 | | | 238 | |
與收購相關的成本2 | | 173 | | | 47 | |
轉型成本管理3 | | 2 | | | — | |
調整後的營業虧損 | | (96) | | | (152) | |
折舊費用 | | 43 | | | 15 | |
基於股票的薪酬費用15 | | 13 | | | 12 | |
調整後的EBITDA(非GAAP衡量標準) | | $ | (39) | | | $ | (124) | |
| | | | | |
1 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產攤銷、存貨估值調整和基於股票的薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產攤銷包括對客户關係、商號、商標、開發技術和合同無形資產的攤銷。從相關的非GAAP計量中剔除的無形資產攤銷是指公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產所產生的收入並未從相關非公認會計原則計量中剔除。攤銷費用與相關收入不同,不受任何特定期間的經營活動的影響,除非無形資產減值或無形資產的估計使用年限被修訂。這些費用主要記錄在綜合簡明收益表中的銷售、一般和行政費用中。基於股票的薪酬公允價值調整反映了購買會計項下獎勵的公允價值重新計量與授予日期公允價值之間的差異。超過最初授予日期確認的收購後補償支出被收購方獎勵的公允價值被排除在相關的非公認會計準則計量之外,因為這些措施產生於與收購相關的會計要求或協議,並且不能反映正常的經營活動。 |
2 | 收購相關成本指與若干合併、收購及資產剝離相關活動有關的交易及整合成本,於綜合簡明損益表內記錄於經營虧損內。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票薪酬和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在綜合簡明收益表中的銷售、一般和行政費用中。這些成本受基本合併、收購和資產剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不反映公司當前的經營業績。 |
3 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要計入綜合簡明損益表內的銷售、一般及行政費用。這些成本不反映當前的經營業績,並受到重組活動時機的影響。 |
4 | Cencora的權益收益調整包括Cencora報告的符合本公司非GAAP計量的公司在非GAAP調整中的比例份額。 |
5 | 該公司的美國零售藥房部門庫存採用後進先出(“LIFO”)方法核算。這一調整代表了對銷售成本的影響,就好像美國零售藥房部門的庫存是按照先進先出(FIFO)法核算的一樣。後進先出條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價做法變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,本公司無法控制這些項目的確認金額或時間安排。 |
6 | 某些法律和監管應計費用和和解涉及與某些法律程序有關的重大費用,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不計入這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除這些費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用在綜合收益表內的銷售、一般和行政費用中記錄。在2023財年,該公司記錄了與阿片類藥物訴訟和解框架和某些其他法律事項有關的費用。 |
7 | 包括用作本公司在外國子公司淨投資的經濟對衝的VPF衍生品和某些衍生品工具的公允價值損益。這些費用記入其他(費用)收入,淨額。本公司認為,與標的衍生工具按市值計價調整有關的波動並不反映本公司的經營表現。 |
8 | 出售權益法投資的收益記入其他(費用)收入,淨額計入綜合簡明損益表。該公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務過程無關。 |
9 | 包括與出售業務有關的損失。這些費用在綜合簡明損益表內的其他(費用)收入淨額中記錄。 |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | |
10 | 所得税優惠的調整包括與非GAAP調整相稱的基於GAAP的税收優惠的調整以及某些離散税目和權益法非現金税的調整。這些費用在綜合簡明損益表內的所得税優惠中記錄。 |
11 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括某些權益法被投資人的非現金項目或與公司非GAAP調整一致的非常或不常見項目的比例份額。這些費用在綜合簡明損益表內其他權益法投資的税後收益中記錄。儘管本公司可能在這些權益法投資中擁有與其所有權權益相稱的股東權利和董事會代表,但與權益法投資相關的調整並不意味着本公司對其運營和由此產生的收入和支出擁有直接控制權。此外,這些非公認會計準則財務計量具有侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資人的所有收入和支出。 |
12 | 由於報告的淨虧損產生的反攤薄效應,潛在攤薄證券對每股金額的影響已在計算每股攤薄淨虧損的加權平均普通股時被省略。 |
13 | 在計算加權平均普通股時,包括潛在稀釋性證券的影響,為計算調整後的每股普通股攤薄淨收益而稀釋。 |
14 | 該公司將美國醫療保健部門的調整後EBITDA與營業虧損進行了協調,認為這是衡量該部門盈利能力的最接近的公認會計準則。該公司不計量其部門的沃爾格林靴子聯盟公司的淨收益。 |
15 | 包括GAAP基於股票的薪酬支出,不包括與收購相關的攤銷費用和收購相關成本。 |
本公司將本報告中提出的某些指標,如可比銷售額(以不變貨幣計算)、可比藥房銷售額(以不變貨幣計算)、可比零售銷售額(以不變貨幣計算)、可比處方數量和可比30天當量處方視為關鍵業績指標,因為公司管理層使用這些指標評估了其經營結果,並相信這些關鍵業績指標在分析公司各時期的核心經營業績和歷史經營業績的趨勢時提供了額外的視角和洞察力。這些關鍵業績指標不應被視為優於、替代或替代本文提出的公認會計準則財務指標,並應與之一併考慮。這些指標可能無法與其他公司使用的同名業績指標相提並論。
流動資金和資本資源
公司的長期資本政策是:保持強大的資產負債表和財務靈活性;再投資於其核心戰略;投資於加強其核心戰略並滿足回報要求的戰略機會;長期以股息和股票回購的形式向股東返還盈餘現金流。自1933年以來,該公司每個季度都會支付現金股息。作為戰略和運營選擇評估的一部分,包括與資本分配相關的選擇,該公司宣佈將季度股息支付減少48%,至每股25美分,以加強公司的長期資產負債表和現金狀況,從2024年3月支付的季度股息開始。這一行動加強了公司增加現金流的目標,同時釋放資本投資於製藥和醫療保健業務的可持續增長計劃,公司相信這最終將提高股東價值。此外,該公司依賴其子公司的資金支付股息和履行其義務。如果公司子公司的財務業績和收益不足以在維持充足資本水平的同時向公司支付股息,公司可能會減少或可能無法向股東支付股息。未來的股息將根據收益、資本要求、財務狀況和其他債務義務、法院或仲裁員在法律或監管事項上的罰款和/或不利裁決、聯邦、州或外國所得税法的變化、不利的全球宏觀經濟狀況、公司業務模式的變化以及公司董事會認為相關的其他因素來確定。有關公司依賴子公司支付股息和履行義務的更多信息,請參閲2023財年10-K財年第I部分,第1A項,風險因素。
公司的現金需求可能會隨着業務條件的需要和機會的出現而發生變化。該公司可能完成的任何新業務投資或收購的時機和規模也可能影響其現金需求。此外,公司的現金需求及其產生現金流的能力已經並可能繼續受到不利的全球宏觀經濟狀況的影響,這些不利因素包括但不限於通貨膨脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和新冠肺炎等流行病。有關不利宏觀經濟狀況對公司的影響,包括對其流動資金和資本資源的影響的進一步信息,請參閲2023財年10-K財年第I部分,第1A項,風險因素。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
公司預計將從流動性來源為其營運資金需求、資本支出、擴張、收購、股息支付、股票回購和償債義務提供資金,這些流動性來源包括運營現金流、現有信貸額度下的可用性、營運資金融資安排、債務發行、出售有價證券、流動現金以及投資和其他資產的貨幣化。公司認為,這些來源以及獲得其他融資的能力將提供足夠的現金資金,以滿足公司至少未來12個月的需求。見第一部分。第3項,關於市場風險的定性和定量披露,下文討論某些融資和市場風險。見附註7。債務合併簡明財務報表的進一步資料,公司的債務工具和其最近的融資行動。
截至2023年11月30日,現金、現金等價物和受限制現金為8.46億美元(包括非美國司法管轄區的1.93億美元),而截至2023年8月31日為8.56億美元(包括非美國司法管轄區的1.44億美元)。短期投資目標主要是儘量減少風險和保持流動性。為實現這些目標,對證券的數量、類型和發行人設定了投資限制。主要投資於美國財政部貨幣市場基金。
2023年11月23日,在本公司的財務支持下,Boots Pensions Limited作為Boots退休金計劃的受託人,與Legal&General AsInsurance Society Limited訂立了批量購買年金協議,以確保其全部53,000名成員的利益。本公司已承諾向Boots計劃貢獻約9.7億至10億美元(包括加快先前承諾的供款),以資助購買大宗年金保單。2023年12月7日,公司支付了承諾的3.75億美元,剩餘金額預計將在未來兩年內支付。有關進一步資料,請參閲附註12.綜合簡明財務報表的退休金。
截至2023年11月30日,該公司沒有未償還的擔保,簽發的信用證也不是實質性的。有關公司債務工具及其最近的融資行動的進一步信息,請參閲附註7.債務與綜合簡明財務報表之比。
經營活動的現金流
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,用於經營活動的現金淨額為2.81億美元,而經營活動提供的現金淨額分別為4.93億美元。業務活動提供的現金減少的主要原因是淨週轉資本的變化和收益減少。淨營運資本的變化主要是由於付款人償還時間的現金流入減少,以及美國和英國假日季節預期的季節性庫存增加。
投資活動產生的現金流
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,投資活動提供的淨現金分別為8500萬美元和19億美元。
截至2023年11月30日的三個月,投資活動提供的淨現金包括4.27億美元的售後回租交易收益和2.5億美元的與公司出售Cencora普通股有關的銷售收益,由5.06億美元的房地產、廠房和設備的增加所抵消。
截至2022年11月30日的三個月,投資活動提供的淨現金包括與公司出售Cencora普通股有關的20億美元銷售收益,4.09億美元的銷售回租交易收益被6.1億美元的房地產、廠房和設備的增加所抵消。
有關進一步資料,請參閲合併簡明財務報表附註2.收購及其他投資。
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管理層的討論與分析
非經常開支
資本支出主要包括信息技術項目和其他增長舉措。不動產、廠房和設備的增加額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
| | 2023 | | 2022 |
美國零售藥房 | | $ | 394 | | | $ | 452 | |
國際 | | 76 | | | 71 | |
美國醫療保健 | | 37 | | | 87 | |
物業、廠房和設備的總增加額 | | $ | 506 | | | $ | 610 | |
資本支出的減少代表了增長計劃的重新優先次序,包括VillageMD足跡擴張,微型履行中心的推出以及去年同期的數字化轉型計劃。
融資活動產生的現金流
截至2023年11月30日的三個月,融資活動提供的現金淨額為1.86億美元,而去年同期用於融資活動的現金淨額為5.99億美元。
在截至2023年11月30日的三個月裏,債務收益為40億美元,主要來自循環信貸和發行商業票據,而去年同期的債務收益為3900萬美元,主要來自發行商業票據。在截至2023年11月30日的三個月裏,主要為循環信貸和商業票據支付了38億美元的債務,而去年同期主要為商業票據支付了1100萬美元的債務。見附註7。有關進一步資料,請參閲綜合簡明財務報表。
在截至2023年11月30日的三個月內,該公司與第三方金融機構進行了VPF交易,並收到了與遠期出售最多270萬股Cencora普通股有關的4.24億美元預付款。見附註5。權益法投資及附註8。有關財務工具的進一步資料,請參閲綜合簡明財務報表。
該公司購買庫存股,以支持員工股票計劃的需求,截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月內,分別為6900萬美元和1.5億美元。本公司並無根據下述股票回購計劃回購股票。
截至2023年及2022年11月30日止三個月,已派付現金股息分別為4. 15億元。
股票回購計劃
2018年6月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購高達100億美元的公司普通股,截至2023年11月30日,公司已回購80億美元。2018年6月的股票回購計劃沒有指定的到期日。於二零二零年七月,本公司暫停根據該計劃進行回購。本公司可能繼續回購股票以抵消股權激勵計劃的預期攤薄。
本公司根據其對各種因素(包括當前市況、資金的其他用途、流動資金及經濟環境)的評估,釐定回購的時間及金額,包括為抵銷股權激勵計劃的預期攤薄而進行的回購。公司已經回購,並可能在未來不時回購,通過規則10 b5 -1計劃在公開市場上的股票,這使公司能夠回購股票時,我們否則可能會被排除在這樣做根據聯邦證券法。
債務契約
附註7所述的本公司的每項信貸融資。綜合簡明財務報表中的債務包含一項契約,即截至每個財政季度的最後一天,維持綜合債務與總資本的比率不超過0.60:1.00,但在適用信貸協議規定的某些情況下可能會增加。截至2023年11月30日,本公司已遵守所有該等適用財務契諾。
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管理層的討論與分析
信用評級
截至2023年1月4日,Walgreens Boots Alliance的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 高級無擔保債務評級 | 商業票據評級 | 展望 |
| | | |
穆迪 | Ba2 | NP | 前景穩定 |
標準普爾 | BBB- | A-3 | 負面前景 |
在評估公司的信用實力時,每家評級機構都會考慮各種因素,包括公司的商業模式、資本結構、財務政策和財務表現。不能保證會分配或維持任何特定的評級。該公司的信用評級影響其借貸成本、進入資本市場的機會和經營租賃成本。評級機構評級並不是建議購買、出售或持有公司的債務證券或商業票據。每個評級可隨時由指定評級機構修改或撤銷,並應獨立於任何其他評級進行評估。
該公司的優先無擔保債務評級於2023年10月被標準普爾下調至BBB-,前景負面,並於2023年12月被穆迪下調至BA2(低於投資級),前景穩定。公司信用評級的降低對現有債務的利息成本影響有限,但在某些與評級網格或類似條款掛鈎的信貸安排下,借款利潤率僅有最低限度的增加。公司目前的信用評級大大降低了公司發行商業票據的能力,可能會增加公司新融資的成本,並可能減少進入信貸和債務資本市場的機會。截至2023年11月30日,本公司在承諾循環信貸安排下的總借款能力為58億美元,沒有從這些安排下提取資金。
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管理層的討論與分析
關鍵會計估計
綜合簡明財務報表乃根據公認會計原則編制,幷包括基於管理層審慎判斷及估計的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,任何與這些判斷和估計的合理偏離都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。然而,如果所用估計數與實際結果不同,則有必要對綜合簡明收益表和相應的綜合簡明資產負債表賬户進行調整。這些調整將在未來期間進行。有關我們的重要會計政策的討論,請參閲公司2023財年的10-K表格。一些更重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、銷售和庫存成本、權益方法投資、養老金和退休後福利、法律或有事項以及所得税。
新會計公告
關於新會計聲明的討論載於附註17.本季度報告10-Q合併簡明財務報表的新會計聲明,在此併入作為參考。
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告和我們向SEC提交或提供的其他文件包含根據1995年私人證券訴訟改革法案的安全港條款做出的前瞻性陳述。這些包括但不限於有關公司未來運營、財務或經營業績、資本分配、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如“期望”、“展望”、“預測”、“將”、“可能”、“應該”、“能夠”、“將”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、”指導”、“目標”、“目標”、“繼續”、”轉變”、“加速”、“模型”、“長期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預期”、“可能”、“可能”、“假設”、“預期”、“可能”、“可能”、““潛在”、“初步”以及此類詞語的變體和類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述並不保證未來的表現,並受風險,不確定性和假設,已知或未知,可能導致實際結果與所示或預期的有很大差異.這些風險、假設和不確定性包括2023表格10-K第1A項風險因素中所述的風險、假設和不確定性,這些風險、假設和不確定性通過引用併入本文,以及我們向SEC提交或提供的其他文件中所述的風險、假設和不確定性。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者如果基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的結果有很大差異。我們所做的或代表我們所做的所有前瞻性陳述都受到這些警示性陳述的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在其發佈之日起生效。
我們不承擔,並明確表示,任何責任或義務,公開更新本報告日期後的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息,未來事件,假設的變化或其他原因。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
項目3.市場風險的定量和定性披露
利率風險
本公司因現有可變利率債務工具及固定或可變利率債務的未來未償還而面臨利率波動風險,該風險主要與各種利率的變動有關,例如美國國債利率和商業票據利率。本公司不時使用利率掉期及遠期啟動利率掉期,分別對衝利率變動對現有債務及未來債務發行的影響,以減少融資成本的波動,並根據當前及預測市況,實現固定利率與浮動利率債務的理想比例。一般而言,根據該等掉期,本公司與交易對手協定,根據協定的名義本金額,交換定息與浮息之間的差額。
有關本公司交易及金融工具的資料載於附註8。金融工具,計入綜合簡明財務報表。該等金融工具對利率變動敏感。截至2023年11月30日,該公司有23億美元的浮動利率債務。
外幣匯率風險
本公司面臨外幣匯率波動的風險,主要涉及英鎊和某些其他外幣,這可能會影響其在外國子公司的淨投資,並可能導致與外幣計價交易相關的現金流量波動。本公司亦面臨將外幣盈利換算為美元的風險。本公司訂立外幣遠期合約以對衝匯率波動對非功能貨幣現金流量的影響。這些交易幾乎都是在12個月內到期。此外,本公司訂立未指定為對衝關係的外幣遠期合約,以部分抵銷若干公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
本公司的外幣衍生工具對匯率變動敏感。假設外幣兑美元匯率變動1%,將使截至2023年11月30日持有的外幣衍生工具的公允價值變動約4100萬美元。外幣衍生工具旨在部分對衝預期交易、外幣貿易應付款項及應收款項以及於海外附屬公司之投資淨額。
股權價格風險
Cencora普通股價格的變動可能對Cencora權益法投資的公允價值產生重大影響。截至2023年11月30日,假設Cencora普通股的市場價格上漲或下跌10%,公司持有的Cencora普通股的公允價值將增加或減少6.2億美元。
Cencora普通股價格的變動可能對可變預付遠期衍生工具合約的公允價值產生重大影響。截至2023年11月30日,假設Cencora普通股的市場價格上漲或下跌10%,將使公司可變預付遠期合約負債的公允價值分別增加或減少3.16億美元和3.03億美元。
見附註5。權益法投資及附註8。有關進一步詳情,請參閲綜合簡明財務報表。
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項目4.控制和程序
第四項。 控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末,管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。監控評估是在本公司管理層(包括其首席執行官(“首席執行官”)及首席財務官(“首席財務官”))的監督及參與下進行。
根據控制評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至本報告所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證,即我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
於日常業務過程中,本公司檢討其財務報告之內部監控,並對其系統及程序作出更改,旨在加強有關監控及提高效率,同時維持有效之內部監控環境。變更可能包括更新現有系統、使手工流程自動化、使控制標準化和修改監測控制等活動。
在我們轉變業務流程的同時,我們將繼續對執行某些關鍵業務職能的方式進行戰略性調整。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措的實施並不是為了應對任何已查明的內部控制缺陷或弱點。當這些變化發生時,我們將每季度評估這些變化是否會對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或者合理地可能產生重大影響。
根據交易法第13 a-15(d)條對公司財務報告內部控制進行評估(如交易法規則13 a-15(f)所定義),在截至2023年11月30日的季度內,沒有發現任何變化已經或有合理可能會對本公司的管理層,包括其首席執行官和首席財務官產生重大影響,公司財務報告的內部控制。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統,無論其設計和運作如何良好,都只能合理而非絕對地保證控制系統的目標得以實現。控制系統的設計必須反映資源限制的事實,並且必須相對於其成本考慮控制的好處。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,或者公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如有)都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的,以及由於簡單的錯誤或失誤而可能發生故障的現實。某些人的個人行為、兩個或兩個以上的人的勾結,或管理層對控制的無視,也可以規避控制。任何控制系統的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設,並且不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。對未來期間控制措施有效性的任何評價的預測都存在風險。隨着時間的推移,由於情況的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能變得不充分。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
對這一項目的答覆信息通過引用併入本文,參見注釋10。本季度報告的綜合簡明財務報表的承諾和或有事項。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,你還應認真考慮項目1A中討論的因素。2023年10-K報告中的“風險因素”,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了本公司在截至2023年11月30日的季度內購買本公司根據《交易法》第12條登記的股本證券的信息。在適用法律的規限下,可不時在公開市場交易、私下協商的交易(包括加速股份回購協議)中或根據符合規則10b5-1的文書和計劃,以及其他類型的交易和安排進行股份購買。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股權證券 |
期間 | | 按月購買的股份總數2 | | 每股平均支付價格 | | 按月購買的股份總數,作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分1 | | 根據計劃或方案可能尚未購買的股票的大約美元價值1 |
09/01/23 - 09/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
10/01/23 - 10/31/23 | | 3,100,000 | | | 22.37 | | | — | | | 2,003,419,960 | |
11/01/23 - 11/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | 3,100,000 | | | | | — | | | |
12018年6月28日,公司宣佈了一項股票回購計劃,授權回購至多100億美元的Walgreens Boots Alliance Inc.普通股。此程序沒有指定的到期日期。2020年7月,該公司宣佈暫停該計劃下的活動。
2在此期間,購買了3,100,000股普通股,以支持員工股票計劃的需要
項目5.其他信息
在截至2023年11月30日的三個月內,本公司的董事或高管通過或已終止任何買賣公司證券的合同、指示或書面計劃,旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(這些術語在S-K法規第408項中定義)的肯定性辯護條件。
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
第二部分:其他信息
項目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | | 美國證券交易委員會文獻參考 |
3.1 | | 沃爾格林靴子聯盟公司註冊證書的修訂和重新簽署。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2014年12月31日提交給美國證券交易委員會的8-K12B表格當前報告(1-36759號文件)。 |
3.2 | | 修訂和重新制定沃爾格林靴子聯盟公司章程。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟公司S於2023年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 |
10.1* | | 限制性股票獎勵協議格式(2023年10月生效)。 | | 現提交本局。 |
10.2* | | 執行董事長限制性股票獎勵協議格式(2023年10月生效)。 | | 現提交本局。 |
10.3* | | 沃爾格林靴子聯盟公司和蒂莫西·查爾斯·温特沃斯之間的僱傭協議,日期為2023年10月9日。 | | 引用沃爾格林靴子聯盟股份有限公司S於2023年10月11日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(1-36759號文件)。 |
10.4* | | 沃爾格林靴子聯盟公司和金格·L·格雷厄姆之間的邀請函協議,日期為2023年9月20日。 | | 通過引用附件10.34併入沃爾格林靴子聯盟股份有限公司於2023年10月12日向美國證券交易委員會提交的S截至2023年8月31日的10-K年報(1-36759號文件)。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | 現提交本局。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。 | | 現提交本局。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 | | 隨信提供。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | 隨信提供。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文件(以內聯XBRL(擴展商業報告語言)格式化的本季度報告10-Q表中的以下財務信息包括:(I)綜合簡明資產負債表;(Ii)綜合簡明權益報表;(Iii)綜合簡明收益表;(Iv)綜合全面收益表;(V)綜合現金流量表;以及(Vi)附註財務報表)。 | | 現提交本局。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
目錄表
沃爾格林靴子聯盟公司。及附屬公司
第二部分:其他信息
| | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現提交本局。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔,包含在附件101中) | | 現提交本局。 |
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*管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 沃爾格林靴子聯盟公司 |
| (註冊人) |
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日期:2024年1月4日 | /S/Manmohan Mahajan |
| 曼莫漢·馬哈詹 |
| 高級副總裁和臨時全球首席財務官 |
| 首席財務官 |
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日期:2024年1月4日 | Todd D.赫克曼 |
| 託德·D赫克曼 |
| 副總裁、臨時全球財務總監兼首席會計官 |
| 首席會計官 |