附錄 99.1
Paycom Software, Inc. 公佈2023年第四季度和年底業績
全年收入為16.94億美元，同比增長23％
全年GAAP淨收益為3.41億美元，佔總收入的20％，攤薄後每股收益為5.88美元
全年調整後的息税折舊攤銷前利潤為7.19億美元，佔總收入的42％
第四季度收入為4.35億美元，同比增長17％
俄克拉荷馬城——2024年2月7日——（美國商業資訊）——基於雲的綜合人力資本管理軟件的領先提供商Paycom Software, Inc.（“Paycom”、“我們” 和 “我們的”）（紐約證券交易所代碼：PAYC）今天公佈了截至2023年12月31日的季度和年度的財務業績。
Paycom創始人、聯席首席執行官兼董事長查德·裏奇森表示：“我為我們在2023年結束時取得好於預期的業績感到自豪，這為一年的出色產品創新和員工參與度畫上了句號。”“我們2024年的目標主要集中在三個關鍵領域：提供世界一流的服務、解決方案自動化和實現客户投資回報率。通過執行這些舉措，我們將為2024年及以後做好準備。”
2023 年第四季度的財務亮點
總收入為4.346億美元，與去年同期的3.706億美元總收入相比增長了17.3％。4.273億美元的經常性收入比上年同期增長17.4％，佔總收入的98.3％。
GAAP淨收益為8,180萬美元，攤薄每股收益為1.43美元，而去年同期的GAAP淨收益為8000萬美元，攤薄每股收益為1.38美元。
非公認會計準則淨收益1為1.102億美元，攤薄每股收益1.93美元，而去年同期為1.002億美元，攤薄每股收益1.73美元。
調整後的 EBITDA1 為1.766億美元，而去年同期為1.639億美元。
截至2023年12月31日，現金及現金等價物為2.940億美元，而截至2022年12月31日為4.07億美元。在截至2023年12月31日的季度中，Paycom支付了2150萬美元的現金分紅，並以2.129億美元的價格回購了1,192,351股普通股。
截至2023年12月31日，債務總額為0美元，而截至2022年12月31日為2,900萬美元。
2023 年全年財務摘要
總收入為16.937億美元，與去年的13.752億美元的總收入相比增長了23.2％。經常性收入為16.65億美元，比去年增長23.2％，佔總收入的98.3％。
GAAP淨收益為3.408億美元，攤薄每股收益為5.88美元，而去年的GAAP淨收益為2.814億美元，攤薄每股收益為4.84美元。
非公認會計準則淨收益1為4.495億美元，攤薄每股收益7.75美元，而去年為3.572億美元，攤薄每股收益6.14美元。
調整後的 EBITDA1 為7.193億美元，而去年為5.797億美元。
1調整後的息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則淨收益和攤薄後每股非公認會計準則淨收益均為非公認會計準則財務指標。有關這些和其他非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲下文 “使用非公認會計準則財務信息” 標題下的討論以及本新聞稿末尾的對賬表。
業務亮點
Paycom 獲得了多個工作場所獎項，包括《新聞週刊》評選的 “最適合父母和家庭的工作場所”、“新聞週刊” 的 “促進多元化的最佳工作場所”、“俄克拉荷馬州最佳工作場所” 和 “達拉斯/沃斯堡最佳工作場所”。
Paycom通過全球HCM和墨西哥和加拿大的本地薪資處理向全球擴張。
Paycom 每天都會發布新產品然後消失了。
截至2023年12月31日，客户總數增加到36,820人，比去年年底增長了1％。按母公司集團計算，截至2023年12月31日，客户數量增加到19,481人，較去年年底增長2％。
截至2023年12月31日止年度的年收入留存率為90％2，低於上一年度的91％。
在截至2023年12月31日的年度中，Paycom存儲了其客户僱用的超過680萬人的數據，同比增長5％。
2在截至2023年12月31日的年度中，我們修改了年度收入留存率的計算方法。請參閲以下 “年度收入留存率計算” 標題下的討論。
財務展望
Paycom為截至2024年3月31日的季度和截至2024年12月31日的年度提供了以下預期財務指導。
截至 2024 年 3 月 31 日的季度：
總收入在4.94億美元至4.97億美元之間。
調整後的息税折舊攤銷前利潤在2.18億美元至2.22億美元之間。
截至 2024 年 12 月 31 日的年度：
總收入在18.60億美元至18.85億美元之間。
調整後的息税折舊攤銷前利潤在7.2億美元至7.3億美元之間。
我們尚未將上述在電話會議上討論的前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率範圍與淨收益進行調節，也沒有將電話會議上討論的前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率和前瞻性非公認會計準則有效所得税率與可比的GAAP指標進行對賬，因為由於折舊和攤銷的不確定性以及利息的潛在可變性，這些對賬所依據的未來時期的適用信息並不容易獲得支出、税收、非現金股票補償費用和其他項目。因此，如果沒有不合理的努力，目前無法對前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤範圍與淨收益、前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率與淨收益率以及前瞻性非公認會計準則有效所得税税率與公認會計準則有效所得税率的對賬。
非公認會計準則財務信息的使用
為了補充我們根據美國公認會計原則（“GAAP”）提供的財務信息，我們在本新聞稿和相關的電話會議上介紹了某些非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則淨收益、調整後的毛利率、調整後的銷售和營銷費用、調整後的總管理費用、調整後的研發總成本、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和非公認會計準則有效所得税評分。管理層使用這些非公認會計準則財務指標作為補充衡量標準，以審查和評估我們的核心業務運營績效並用於規劃目的。我們將（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益加上利息支出、税款、折舊和攤銷、非現金股票薪酬支出、某些非我們業務核心的交易支出（如果有）、利率互換公允價值的變化（如果有）和任何債務清償損失，（ii）非公認會計準則淨收益加上非現金股票薪酬支出，某些交易費用不是我們業務（如果有）、利率互換公允價值的變化（如果有）以及任何損失的核心債務的清償，所有這些都根據所得税的影響進行了調整，（iii）調整後的毛利加上適用的非現金股票薪酬支出，（iv）調整後的毛利率加上適用的非現金股票薪酬支出，除以總收入，（v）每個調整後的支出項目作為GAAP支出金額減去適用的非現金股票薪酬支出，（vi）調整後的研發總成本作為研究總成本以及開發成本（包括資本化部分）減去適用的非現金股票薪酬（包括資本化部分），（vii）調整後的息税折舊攤銷前利潤率（按第（i）條所述計算）除以總收入，以及（viii）非公認會計準則有效所得税税率作為所得税準備金加上對非公認會計準則調整的影響除以非公認會計準則淨收益（如第（ii）條所述計算）加上所得税準備金和所得税對非公認會計準則調整的影響。本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則財務指標為投資者提供了更高的透明度，使管理層在財務和運營決策中使用的信息更加透明。我們認為這些指標對投資者很有用，因為它們有助於我們持續比較不同時期的核心業務運營，也便於與同行公司的業績進行比較，其中許多公司使用類似的非公認會計準則財務指標來補充公認會計準則下的業績。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項向管理層提供有關可用於業務再投資、支付股息、回購普通股和其他目的的現金金額的有用信息。管理層認為，本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則指標，結合我們根據公認會計原則編制的業績來看，可以更全面地瞭解影響我們業務和業績的因素和趨勢。
本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則財務指標不是衡量GAAP下財務業績的指標，不應被視為淨收入、毛利、毛利率、研發費用、銷售和營銷費用、管理費用、總研發成本和GAAP有效所得税税率的替代品。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，在評估我們的經營業績時，您不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不應將其作為合併損益表數據的替代品
根據公認會計原則編制。我們提供的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論，其他公司的計算方式可能與我們不同。
年度收入留存率計算
從歷史上看，我們的年度收入留存率是總收入減去收入流失，除以總收入。收入流失等於客户在上次向我們處理工資單的相應日期之前的12個月內支付的實際經常性費用。在整個 2023 年，隨着我們加強與客户的互動以及減少流失的努力，更快地確定收入流失對我們來説非常重要。2023 年 7 月，我們實施了運營變革，涉及如何調動服務部門來管理與錯過工資的客户的關係，並同時對我們的標準服務協議進行了變更。就我們的年度收入留存率計算而言，這些戰略運營和合同變更加快了客户被視為 “流失” 的程度。此外，我們現在將為客户持有的資金賺取的利息排除在計算範圍之外，這迄今為止並不重要。根據新方法，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的年收入留存率分別為90％、91％和94％，虧損主要集中在小型客户。年度收入留存率計算的這些變化對報告的財務業績沒有影響。我們認為，與去年同期相比，這些參與度增加和運營變化促成了2024年1月收入留存率的提高。
電話會議詳情
在宣佈這一消息的同時，Paycom將於今天，即2024年2月7日美國東部時間下午5點舉行電話會議，討論其財務業績。要接聽此電話，請撥打（833）470-1428（國內）或（404）975-4839（國際），並提供791144作為接入碼。Paycom網站investors.paycom.com的投資者關係頁面將提供網絡直播和電話會議的重播。
關於 Paycom
25年來，Paycom Software, Inc.（紐約證券交易所代碼：PAYC）通過易於使用的人力資源和薪資技術簡化了業務和員工的生活，通過直接訪問他們的數據來提高透明度。而且，由於其行業首創的解決方案Beti®，員工現在可以自己處理工資單，並指導員工在提交工資單之前發現並修復代價高昂的錯誤。從入職和福利登記到人才管理等，Paycom的軟件簡化了流程，提高了效率，並賦予員工管理自己的人力資源信息的權力，所有這些都在一個應用程序中完成。Paycom因其技術和工作場所文化而享譽全國，現在可以為美國和國際上各種規模的企業提供服務。
前瞻性陳述
本新聞稿中的某些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，相關電話會議上的某些陳述可能是前瞻性陳述。前瞻性陳述是指涉及Paycom估計或預期業績、其他非歷史事實或未來事件的任何陳述，包括但不限於以下方面的陳述：我們的業務戰略；預期的未來經營業績和運營支出、現金流、資本資源、股息和流動性；競爭；影響我們的業務、行業和財務業績的趨勢、機遇和風險；未來的擴張或增長計劃以及未來增長潛力，包括國際增長；我們吸引新客户的能力客户購買我們的解決方案；我們留住客户並誘使他們購買更多應用程序的能力；我們準確預測未來收入和適當計劃支出的能力；市場對我們的解決方案和應用程序的接受程度；我們對某些應用程序產生的未來收入的預期；我們解決方案用户的投資回報；我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；未來的監管、司法和立法變化；影響我們績效的某些因素如何相互關聯勞動力市場的改善或惡化；我們開設更多銷售辦事處的計劃以及我們有效執行該計劃的能力；我們現有的現金和現金等價物是否足以滿足未來12個月的營運資本和資本支出需求；隨着業務的增長，我們關於資本支出和投資活動的計劃，包括研發和擴建公司總部和其他設施；我們支付現金分紅的計劃；我們的再投資計劃購買我們的股票通過股票回購計劃獲得的普通股；以及我們未來時期的預期所得税税率。此外，前瞻性陳述還包括涉及趨勢分析的陳述和陳述，包括 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將” 等詞語以及此類術語或其他類似術語的否定詞語。這些前瞻性陳述僅基於我們目前獲得的信息，僅代表截至本文發佈之日，並受商業和經濟風險的影響。因此，由於我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論的因素，包括但不限於我們最新的10-K表年度報告和10-Q表季度報告中討論的因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中列出的業績存在重大差異。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日後發生的事件或存在的情況。
Paycom 軟件有限公司
未經審計的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
294,025 |
|
|
$ |
400,730 |
|
應收賬款 |
|
|
16,442 |
|
|
|
22,843 |
|
預付費用 |
|
|
37,613 |
|
|
|
34,056 |
|
庫存 |
|
|
1,383 |
|
|
|
1,607 |
|
應收所得税 |
|
|
18,391 |
|
|
|
5,583 |
|
遞延合同費用 |
|
|
118,206 |
|
|
|
96,378 |
|
為客户持有資金之前的流動資產 |
|
|
486,060 |
|
|
|
561,197 |
|
為客户持有的資金 |
|
|
2,327,366 |
|
|
|
2,202,975 |
|
流動資產總額 |
|
|
2,813,426 |
|
|
|
2,764,172 |
|
財產和設備，淨額 |
|
|
498,197 |
|
|
|
402,448 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
50,112 |
|
|
|
54,017 |
|
善意 |
|
|
51,889 |
|
|
|
51,889 |
|
長期遞延合同成本 |
|
|
680,272 |
|
|
|
567,974 |
|
其他資產 |
|
|
103,643 |
|
|
|
62,013 |
|
總資產 |
|
$ |
4,197,539 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
$ |
13,875 |
|
|
$ |
16,054 |
|
應計佣金和獎金 |
|
|
30,492 |
|
|
|
28,439 |
|
應計工資和假期 |
|
|
56,086 |
|
|
|
45,023 |
|
遞延收入 |
|
|
22,812 |
|
|
|
19,825 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
83,302 |
|
|
|
59,990 |
|
客户資金負債前的流動負債 |
|
|
206,567 |
|
|
|
169,331 |
|
客户資金義務 |
|
|
2,328,076 |
|
|
|
2,207,706 |
|
流動負債總額 |
|
|
2,534,643 |
|
|
|
2,377,037 |
|
遞延所得税負債，淨額 |
|
|
143,750 |
|
|
|
141,033 |
|
長期遞延收入 |
|
|
107,657 |
|
|
|
97,591 |
|
長期債務 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
其他長期負債 |
|
|
108,453 |
|
|
|
75,245 |
|
長期負債總額 |
|
|
359,860 |
|
|
|
342,869 |
|
負債總額 |
|
|
2,894,503 |
|
|
|
2,719,906 |
|
承付款和意外開支 |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.01美元（已授權10萬股，分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行了62,675和62,518股；截至2023年12月31日和2022年12月31日分別已發行56,528股和57,867股） |
|
|
627 |
|
|
|
625 |
|
額外的實收資本 |
|
|
724,493 |
|
|
|
576,622 |
|
留存收益 |
|
|
1,469,981 |
|
|
|
1,196,968 |
|
累計其他綜合收益（虧損） |
|
|
(1,039 |
) |
|
|
(3,703 |
) |
按成本計算的庫存股（截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為6,147股和4,651股） |
|
|
(891,026 |
) |
|
|
(587,905 |
) |
股東權益總額 |
|
|
1,303,036 |
|
|
|
1,182,607 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
4,197,539 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
Paycom 軟件有限公司
未經審計的綜合收益綜合報表
（以千計，每股金額除外）
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常出現 |
|
$ |
427,270 |
|
|
$ |
364,008 |
|
|
$ |
1,664,976 |
|
|
$ |
1,351,856 |
|
實施及其他 |
|
|
7,325 |
|
|
|
6,600 |
|
|
|
28,698 |
|
|
|
23,362 |
|
總收入 |
|
|
434,595 |
|
|
|
370,608 |
|
|
|
1,693,674 |
|
|
|
1,375,218 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
60,397 |
|
|
|
47,541 |
|
|
|
223,699 |
|
|
|
169,806 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
14,292 |
|
|
|
11,530 |
|
|
|
52,591 |
|
|
|
42,935 |
|
總收入成本 |
|
|
74,689 |
|
|
|
59,071 |
|
|
|
276,290 |
|
|
|
212,741 |
|
行政開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷 |
|
|
106,446 |
|
|
|
92,727 |
|
|
|
417,617 |
|
|
|
346,561 |
|
研究和開發 |
|
|
55,300 |
|
|
|
39,569 |
|
|
|
198,951 |
|
|
|
148,343 |
|
一般和行政 |
|
|
74,740 |
|
|
|
60,021 |
|
|
|
288,137 |
|
|
|
239,130 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
16,697 |
|
|
|
13,386 |
|
|
|
61,357 |
|
|
|
49,764 |
|
行政開支總額 |
|
|
253,183 |
|
|
|
205,703 |
|
|
|
966,062 |
|
|
|
783,798 |
|
運營費用總額 |
|
|
327,872 |
|
|
|
264,774 |
|
|
|
1,242,352 |
|
|
|
996,539 |
|
營業收入 |
|
|
106,723 |
|
|
|
105,834 |
|
|
|
451,322 |
|
|
|
378,679 |
|
利息支出 |
|
|
(266 |
) |
|
|
(949 |
) |
|
|
(1,927 |
) |
|
|
(2,536 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
5,455 |
|
|
|
9,104 |
|
|
|
23,004 |
|
|
|
13,435 |
|
所得税前收入 |
|
|
111,912 |
|
|
|
113,989 |
|
|
|
472,399 |
|
|
|
389,578 |
|
所得税準備金 |
|
|
30,155 |
|
|
|
34,038 |
|
|
|
131,611 |
|
|
|
108,189 |
|
淨收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
每股收益，攤薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
已發行股票的加權平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,229 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
57,707 |
|
|
|
57,928 |
|
稀釋 |
|
|
57,229 |
|
|
|
58,037 |
|
|
|
57,974 |
|
|
|
58,175 |
|
綜合收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
可供出售證券的未實現淨收益（虧損） |
|
|
1,454 |
|
|
|
124 |
|
|
|
3,501 |
|
|
|
(4,757 |
) |
税收影響 |
|
|
(312 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(837 |
) |
|
|
1,054 |
|
其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
|
|
1,142 |
|
|
|
110 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
(3,703 |
) |
綜合收益（虧損） |
|
$ |
82,899 |
|
|
$ |
80,061 |
|
|
$ |
343,452 |
|
|
$ |
277,686 |
|
Paycom 軟件有限公司
未經審計的合併現金流量表
（以千計）
|
|
截至12月31日的財年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
113,948 |
|
|
|
92,699 |
|
增加可供出售證券的折扣 |
|
|
(520 |
) |
|
|
(1,020 |
) |
非現金營銷費用 |
|
|
1,658 |
|
|
|
1,734 |
|
處置財產和設備時的損失（收益） |
|
|
23 |
|
|
|
(150 |
) |
債務發行成本的攤銷 |
|
|
1,225 |
|
|
|
847 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
為衍生品結算支付的現金 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
衍生品收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,559 |
) |
遞延所得税，淨額 |
|
|
2,557 |
|
|
|
(3,210 |
) |
其他 |
|
|
122 |
|
|
|
(206 |
) |
運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款 |
|
|
6,401 |
|
|
|
(13,353 |
) |
預付費用 |
|
|
(6,617 |
) |
|
|
(6,497 |
) |
庫存 |
|
|
224 |
|
|
|
(224 |
) |
其他資產 |
|
|
(43,431 |
) |
|
|
(13,907 |
) |
遞延合同費用 |
|
|
(127,657 |
) |
|
|
(122,440 |
) |
應付賬款 |
|
|
(5,155 |
) |
|
|
11,676 |
|
所得税，淨額 |
|
|
(12,808 |
) |
|
|
10,830 |
|
應計佣金和獎金 |
|
|
2,053 |
|
|
|
6,082 |
|
應計工資和假期 |
|
|
11,063 |
|
|
|
10,764 |
|
遞延收入 |
|
|
13,053 |
|
|
|
15,990 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
57,082 |
|
|
|
555 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
485,037 |
|
|
|
365,103 |
|
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
從為客户持有的資金中購買投資 |
|
|
(25,000 |
) |
|
|
(268,718 |
) |
為客户持有的資金的投資收益 |
|
|
25,000 |
|
|
|
382,230 |
|
購買無形資產 |
|
|
(4,244 |
) |
|
|
(4,120 |
) |
購買財產和設備 |
|
|
(192,587 |
) |
|
|
(132,678 |
) |
出售財產和設備的收益 |
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(196,712 |
) |
|
|
(23,286 |
) |
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
發行債務的收益 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
回購普通股 |
|
|
(286,618 |
) |
|
|
(94,652 |
) |
與淨股結算相關的預扣税 |
|
|
(13,927 |
) |
|
|
(5,171 |
) |
償還長期債務 |
|
|
(29,000 |
) |
|
|
(29,287 |
) |
已支付的股息 |
|
|
(64,838 |
) |
|
|
— |
|
客户資金負債的淨變動 |
|
|
120,370 |
|
|
|
361,133 |
|
支付債務發行成本 |
|
|
(647 |
) |
|
|
(6,436 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
(274,660 |
) |
|
|
254,587 |
|
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的增加 |
|
|
13,665 |
|
|
|
596,404 |
|
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物，期初 |
|
|
2,409,095 |
|
|
|
1,812,691 |
|
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物，期末 |
|
$ |
2,422,760 |
|
|
$ |
2,409,095 |
|
Paycom 軟件有限公司
未經審計的合併現金流量表
（以千計）
|
|
截至12月31日的財年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的對賬 |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
294,025 |
|
|
$ |
400,730 |
|
為客户持有的資金中包含限制性現金 |
|
|
2,128,735 |
|
|
|
2,008,365 |
|
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額 |
|
$ |
2,422,760 |
|
|
$ |
2,409,095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的利息現金，扣除資本化金額 |
|
$ |
985 |
|
|
$ |
507 |
|
為所得税支付的現金 |
|
$ |
139,914 |
|
|
$ |
100,578 |
|
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
購買應計但未支付的財產和設備 |
|
$ |
9,025 |
|
|
$ |
5,899 |
|
資本化軟件的股票補償 |
|
$ |
14,657 |
|
|
$ |
8,965 |
|
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
$ |
50,315 |
|
|
$ |
21,467 |
|
Paycom 軟件有限公司
未經審計的GAAP與非GAAP財務指標的對賬
（以千計，每股金額除外）
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨收益佔調整後息税折舊攤銷前利潤： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
利息支出 |
|
|
266 |
|
|
|
949 |
|
|
|
1,927 |
|
|
|
2,536 |
|
所得税準備金 |
|
|
30,155 |
|
|
|
34,038 |
|
|
|
131,611 |
|
|
|
108,189 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
30,989 |
|
|
|
24,916 |
|
|
|
113,948 |
|
|
|
92,699 |
|
EBITDA |
|
|
143,167 |
|
|
|
139,854 |
|
|
|
588,274 |
|
|
|
484,813 |
|
基於非現金股票的薪酬支出 |
|
|
33,423 |
|
|
|
24,083 |
|
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
176,590 |
|
|
$ |
163,937 |
|
|
$ |
719,302 |
|
|
$ |
579,711 |
|
淨收入利潤率 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
20.5 |
% |
調整後息折舊攤銷前利潤率 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
42.2 |
% |
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨收益與非公認會計準則淨收益之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
基於非現金股票的薪酬支出 |
|
|
33,423 |
|
|
|
24,083 |
|
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
所得税對非公認會計準則調整的影響 |
|
|
(4,984 |
) |
|
|
(3,873 |
) |
|
|
(22,331 |
) |
|
|
(19,053 |
) |
非公認會計準則淨收益 |
|
$ |
110,196 |
|
|
$ |
100,161 |
|
|
$ |
449,485 |
|
|
$ |
357,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已發行股票的加權平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,229 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
57,707 |
|
|
|
57,928 |
|
稀釋 |
|
|
57,229 |
|
|
|
58,037 |
|
|
|
57,974 |
|
|
|
58,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
每股收益，攤薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
非公認會計準則每股淨收益，基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.79 |
|
|
$ |
6.17 |
|
攤薄後的非公認會計準則每股淨收益 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.75 |
|
|
$ |
6.14 |
|
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股收益與非公認會計準則每股淨收益之比，基本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
基於非現金股票的薪酬支出 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
2.25 |
|
|
|
1.64 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
所得税對非公認會計準則調整的影響 |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.39 |
) |
|
|
(0.33 |
) |
非公認會計準則每股淨收益，基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.79 |
|
|
$ |
6.17 |
|
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股收益佔非公認會計準則每股淨收益，攤薄後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，攤薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
基於非現金股票的薪酬支出 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
1.63 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
所得税對非公認會計準則調整的影響 |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.39 |
) |
|
|
(0.33 |
) |
攤薄後的非公認會計準則每股淨收益 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.75 |
|
|
$ |
6.14 |
|
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後的毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
減去：總收入成本 |
|
|
(74,689 |
) |
|
|
(59,071 |
) |
|
|
(276,290 |
) |
|
|
(212,741 |
) |
毛利總額 |
|
|
359,906 |
|
|
|
311,537 |
|
|
|
1,417,384 |
|
|
|
1,162,477 |
|
另外：非現金股票薪酬支出 |
|
|
2,007 |
|
|
|
946 |
|
|
|
10,613 |
|
|
|
4,671 |
|
調整後的毛利總額 |
|
$ |
361,913 |
|
|
$ |
312,483 |
|
|
$ |
1,427,997 |
|
|
$ |
1,167,148 |
|
毛利率 |
|
|
82.8 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
83.7 |
% |
|
|
84.5 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
83.3 |
% |
|
|
84.3 |
% |
|
|
84.3 |
% |
|
|
84.9 |
% |
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後的銷售和營銷費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
106,446 |
|
|
$ |
92,727 |
|
|
$ |
417,617 |
|
|
$ |
346,561 |
|
減去：非現金股票薪酬支出 |
|
|
(5,503 |
) |
|
|
(5,473 |
) |
|
|
(23,870 |
) |
|
|
(18,659 |
) |
調整後的銷售和營銷費用 |
|
$ |
100,943 |
|
|
$ |
87,254 |
|
|
$ |
393,747 |
|
|
$ |
327,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
銷售和營銷費用佔收入的百分比 |
|
|
24.5 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
25.2 |
% |
調整後的銷售和營銷費用佔收入的百分比 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
|
23.2 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後的管理費用總額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行政開支總額 |
|
$ |
253,183 |
|
|
$ |
205,703 |
|
|
$ |
966,062 |
|
|
$ |
783,798 |
|
減去：非現金股票薪酬支出 |
|
|
(31,416 |
) |
|
|
(23,137 |
) |
|
|
(119,193 |
) |
|
|
(90,227 |
) |
調整後的管理費用總額 |
|
$ |
221,767 |
|
|
$ |
182,566 |
|
|
$ |
846,869 |
|
|
$ |
693,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
總管理費用佔收入的百分比 |
|
|
58.3 |
% |
|
|
55.5 |
% |
|
|
57.0 |
% |
|
|
57.0 |
% |
調整後的管理費用總額佔收入的百分比 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
50.4 |
% |
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
調整後的研發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發費用 |
|
$ |
55,300 |
|
|
$ |
39,569 |
|
|
$ |
198,951 |
|
|
$ |
148,343 |
|
減去：非現金股票薪酬支出 |
|
|
(4,759 |
) |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
(22,273 |
) |
|
|
(11,063 |
) |
調整後的研發費用 |
|
$ |
50,541 |
|
|
$ |
36,621 |
|
|
$ |
176,678 |
|
|
$ |
137,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
研發費用佔收入的百分比 |
|
|
12.7 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.8 |
% |
調整後的研發費用佔收入的百分比 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
10.4 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
研發費用總額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資本化研發成本 |
|
$ |
25,935 |
|
|
$ |
17,572 |
|
|
$ |
96,744 |
|
|
$ |
66,407 |
|
研究和開發費用 |
|
|
55,300 |
|
|
|
39,569 |
|
|
|
198,951 |
|
|
|
148,343 |
|
研究和開發費用總額 |
|
$ |
81,235 |
|
|
$ |
57,141 |
|
|
$ |
295,695 |
|
|
$ |
214,750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
研發總成本佔收入的百分比 |
|
|
18.7 |
% |
|
|
15.4 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後的研發總成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發費用總額 |
|
$ |
81,235 |
|
|
$ |
57,141 |
|
|
$ |
295,695 |
|
|
$ |
214,750 |
|
減去：資本化非現金股票薪酬 |
|
|
(3,128 |
) |
|
|
(2,420 |
) |
|
|
(14,657 |
) |
|
|
(8,965 |
) |
減去：非現金股票薪酬支出 |
|
|
(4,759 |
) |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
(22,273 |
) |
|
|
(11,063 |
) |
調整後的研發費用總額 |
|
$ |
73,348 |
|
|
$ |
51,773 |
|
|
$ |
258,765 |
|
|
$ |
194,722 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
調整後的研發總成本佔收入的百分比 |
|
|
16.9 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
14.2 |
% |
Paycom 軟件有限公司
非現金股票薪酬支出的未經審計的組成部分
（以千計）
|
|
截至12月31日的三個月 |
|
|
截至12月31日的財年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非現金股票薪酬支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
$ |
2,007 |
|
|
$ |
946 |
|
|
$ |
10,613 |
|
|
$ |
4,671 |
|
銷售和營銷 |
|
|
5,503 |
|
|
|
5,473 |
|
|
|
23,870 |
|
|
|
18,659 |
|
研究和開發 |
|
|
4,759 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
22,273 |
|
|
|
11,063 |
|
一般和行政 |
|
|
21,154 |
|
|
|
14,716 |
|
|
|
73,050 |
|
|
|
60,505 |
|
非現金股票薪酬支出總額 |
|
$ |
33,423 |
|
|
$ |
24,083 |
|
|
$ |
129,806 |
|
|
$ |
94,898 |
|
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