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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________
表格:10-K
________________________
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
從_ |
________________________
NCR VOYIX公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 31-0387920 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
864 Spring Street NW
亞特蘭大, 鎵30308
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(800) 225-5627
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | VYX | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,則可以用複選標記表示。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是 þ
可用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ*o
應用複選標記表示註冊人是否已在前12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。下半身是 þ*o
他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | þ | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服務器 | o | | | 規模較小的報告公司 | o |
| | | | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。þ
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。þ
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。þ
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*þ
截至2023年6月30日,也就是NCR Voyi Corporation最近結束的第二財季的最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為美元2.21000億美元。
截至2024年3月11日,有144,290,210已發行和已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
| | | | | |
第三部分: | 註冊人將於2023年12月31日財政年度結束後120天內根據第14A條提交的股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第III部分。 |
目錄
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項目 | 描述 | 頁面 |
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| 前瞻性陳述 | i |
| | |
| 第一部分 | |
1. | 業務 | 1 |
1A. | 風險因素 | 9 |
1B. | 未解決的員工意見 | 26 |
1C. | 網絡安全 | 26 |
2. | 屬性 | 27 |
3. | 法律訴訟 | 27 |
4. | 煤礦安全信息披露 | 27 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5. | 註冊人的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 28 |
6. | [已保留] | 29 |
7. | 管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析 | 30 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
8. | 財務報表和補充數據 | 51 |
| | |
9. | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 122 |
9A. | 控制和程序 | 123 |
9B. | 其他信息 | 125 |
9C. | 關於阻止檢查的外國管轄權的披露 | 125 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10. | 董事、高管與公司治理 | 126 |
11. | 高管薪酬 | 126 |
12. | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 126 |
13. | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 126 |
14 | 首席會計師費用及服務 | 126 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
15. | 展品和財務報表時間表 | 127 |
16. | 表格10-K摘要 | 134 |
本報告包含NCR Voyix Corporation及其子公司以及其他公司的商標、服務商標和註冊商標。除非另有説明,術語“NCR Voyix”、“NCR”、“公司”、“我們”和“我們的”是指NCR Voyix Corporation及其子公司。
有關前瞻性陳述的警示通知
本10—K表格的年度報告包含1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)的含義內的“前瞻性陳述”,根據1995年私人證券訴訟改革法案(以下簡稱“法案”)的安全港條款。前瞻性陳述使用諸如“預期”、“預期”、“展望”、“打算”、“計劃”、“信心”、“相信”、“將”、“應該”、“將”、“潛在”、“定位”、“提議”、“計劃”、“目標”、“可能”和類似含義的詞語,以及提及未來事件的其他詞語或表述,條件或環境。我們希望這些前瞻性陳述受法案中所載前瞻性陳述的安全港條款的保護。描述或涉及公司計劃、目標、意圖、戰略或財務前景的陳述,以及與歷史或當前事實無關的陳述,均為前瞻性陳述的示例。本年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述:公司計劃和運營的估計或預期未來結果和利益;公司對其解決方案的需求的預期及其對公司2024年財務業績的影響;公司為客户和股東提供更高價值的能力;關於NCR Atleos分拆的聲明,包括但不限於有關該交易後公司未來商業或財務表現的聲明,以及由於該交易而產生的價值創造和創新和推動增長的能力;以及公司通過與執法部門和公司銀行合作或通過保險收益,抵消2024年2月確定的公司銀行賬户欺詐性ACH支出所造成的損失的能力。前瞻性陳述是基於我們當前的信念、預期和假設,這些信念、預期和假設可能不準確,並涉及許多已知和未知的風險和不確定性,其中許多是本公司無法控制的。前瞻性陳述並非對未來表現的保證,而且有許多重要因素可能導致實際結果和結果與該等前瞻性陳述預期的結果存在重大差異,包括與下列因素有關的因素:
•戰略與技術:轉型和發展我們的業務所面臨的挑戰,包括吸引新客户、增加現有客户對我們平臺的使用以及交叉銷售其他產品和解決方案的能力;及時、具有成本效益的基礎上開發和推出具有競爭力的新的解決方案;與新的和現有的競爭對手有效競爭的能力;保持始終如一的高水平客户服務的能力;成功管理盈利能力和降低成本計劃的能力;整合收購和管理其他戰略交易;
•NCR Atleos的衍生產品:分拆NCR Atleos的潛在戰略利益、協同效應或機會可能無法實現,或可能需要比預期更長的時間才能實現;分拆產生的任何不可預見的税務責任或影響;任何政府當局就某些現有責任提出的要求、要求或處罰;
•業務運營:國內和全球經濟和信貸狀況;金融服務行業的低迷或整合;與開發和銷售複雜的新解決方案和增強功能相關的困難和風險,包括使用人工智能的解決方案;與支付相關業務相關的風險和不確定性;我們的數據中心託管和公共雲設施的中斷;我們在資訊科技基礎設施現代化方面的工作出現任何失誤或延誤; 關鍵員工的保留和吸引;缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲;第三方供應商的故障;重大自然災害或災難性事件;地緣政治和宏觀經濟挑戰或事件或恐怖主義行為;歷史製造活動造成的環境暴露;
•數據隱私和安全:網絡安全事件對我們業務的影響,包括2023年4月勒索軟件事件,以及為防止或減輕該等事件以及對我們運營的任何相關影響所做的努力;以及為遵守適用的數據保護和數據隱私法律所做的努力;
•財務和會計:我們的負債水平;我們負債的條件;額外債務或其他債務或義務的產生;進入資本市場和其他融資來源的機會;我們的現金流是否足以償還債務;利率風險和借款成本增加;我們應收貿易貸款的條款;與我們的債務加速有關的某些控制變化的影響;我們在其他融資安排下的義務,或要求回購我們的優先無擔保票據;評級機構對我們的債務證券評級的任何下調或撤銷;意外的税收負債或税法的變化;未能對財務報告和披露控制和程序保持有效的內部控制,以及我們有能力補救財務報告內部控制中的重大弱點;並減記某些重要資產的價值;
•法律和合規:第三方指控或索賠我們的產品或服務侵犯了他人的知識產權,包括對我們的客户的索賠以及我們的客户要求對他們進行辯護和賠償的索賠
關於此類索賠;保護我們的知識產權;我們税率的變化和額外的所得税債務;以及有關法規、訴訟和其他相關事項的不確定性;
•治理:我們的A系列可轉換優先股(“A系列”)股東相對於我們普通股股東的權利、優先權和特權;我們的A系列股票條款與我們普通股的投票權、股份稀釋和市場價格有關的影響;以及股東的行動或建議與我們的業務戰略或我們其他股東的利益不符。
如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者基本的假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。有關這些和其他因素的更多信息可在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中找到,其中包括這份關於Form 10-K的年度報告、關於Form 10-Q的季度報告以及目前關於Form 8-K的報告。任何前瞻性陳述都只在發表之日發表。除非法律要求,否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分
除非上下文另有説明,否則本報告中提到的“我們”、“我們”、“公司”和“NCR Voyi x”指的是NCR Voyi公司及其合併子公司,而“NCR Atleos”指的是NCR Atleos公司和NCR Atleos的合併子公司。
第一項:銀行、銀行、銀行業務
一般信息
該公司成立於1884年,是一家為零售店、餐館和金融機構提供數字商務解決方案的全球供應商。我們總部位於佐治亞州亞特蘭大,是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為零售和餐館提供商店管理功能,為金融機構提供基於雲的數字解決方案,為各種規模的企業提供服務。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,以及我們的即服務解決方案,為客户提供基於技術的端到端運營解決方案。我們的產品包括為零售商、餐館和金融機構提供的Digital First軟件和服務,以及支付接受解決方案、多供應商連接設備服務、自助結帳亭和相關技術、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們的解決方案旨在使零售商、餐館和金融機構能夠無縫地與其客户和最終用户進行交易和互動。
2023年10月16日,我們完成了以ATM為重點的業務的剝離,其中包括我們的自助銀行、支付和網絡以及電信和技術業務,成立了一家獨立的上市公司NCR Atleos Corporation(此類交易,即剝離)。剝離是通過按比例將NCR Atleos普通股的所有流通股分配給2023年10月2日交易結束時該公司普通股的持有者來實現的。與剝離有關,該公司將其名稱從NCR Corporation更名為NCR Voyi Corporation。此外,從2023年10月17日開始,該公司的普通股開始在紐約證券交易所交易,股票代碼為“VYX”。本公司不保留NCR Atleos的所有權權益。NCR Atleos的歷史財務業績在公司的綜合財務報表中反映為非持續經營。
於分拆完成後,本公司與NCR Atleos訂立多項協議以實施分拆,並於分拆後管治本公司與NCR Atleos之間的關係。此類協議包括分離和分銷協議、過渡服務協議、税務事項協議、員工事項協議、專利和技術交叉許可協議、商標許可和使用協議、主服務協議、製造服務協議和各種其他交易協議。根據這些協議,我們在分拆後繼續向NCR Atleos提供某些產品和服務,並利用NCR Atleos提供的某些產品和服務。
運營細分市場
在分拆之前,公司管理和報告以下部門的業務:零售、酒店、數字銀行、支付和網絡以及自助銀行。分拆後,公司管理和報告三個可報告分部的業務—零售,餐廳(以前報告為酒店)和數字銀行。
•零售- 我們的零售部門專注於為各種規模的零售商提供服務,從本地企業到一些世界上最知名的品牌。我們的軟件和解決方案連接到一個現代技術平臺,使零售商可以像經營數字渠道一樣經營門店,從而改善客户的體驗。這些解決方案旨在提高運營效率、銷售效率、客户滿意度和採購決策;提供安全的結賬流程和支付系統;以及提高服務水平。
•餐飲業- 我們的餐廳部門專注於為各種規模的餐廳和餐飲服務機構提供服務,範圍從中小型企業到世界各地’全球頂級食品服務企業。我們的解決方案組合涵蓋餐桌服務、快速服務和快速休閒行業,為"經營餐廳"提供有競爭力的端到端解決方案。我們的解決方案組合提供基於雲的平臺技術,旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理以及降低運營成本。此外,我們還提供服務支持,讓我們的客户能夠專注於他們的核心競爭力。我們的端到端服務是市場中一個強大的差異化因素。
•數字銀行業務- 我們的數字銀行部門通過提供軟件解決方案為金融機構提供服務,為所有渠道的消費者和企業客户提供完全集成的數字體驗。我們為美國的銀行和信用社提供基於雲的軟件解決方案,包括開户、賬户管理、交易處理、成像和分支機構服務等。我們擁有獨一無二的能力,能夠跨數字(應用程序和瀏覽器)、分行內和通過交互式櫃員機(“IT”)提供統一的銀行解決方案。
企業及其他包括並非特定歸屬於我們三個單獨可報告分部中任何一個的企業職能的收入及開支,以及被視為不重大經營分部的若干非策略性業務、預期於二零二四年轉移至NCR Atleos的若干國家及與NCR Atleos的商業協議。
我們擴大客户組合並將客户轉化為我們的平臺的策略,這將使我們能夠從訂閲(經常性)收入中獲取更大份額的收入和利潤,該策略建立在以下基本支柱之上:
•專注於我們的顧客.我們鼓勵員工對待每一位客户,就像他們是我們唯一的客户一樣。如果我們提供比競爭對手更好的服務和優質的產品,我們相信我們的客户可能會從NCR Voyix購買更多產品。我們作為客户的戰略顧問,幫助他們重塑和重塑業務。這種以客户為中心的客户可以更好地接觸到更高層次的客户,更早地進入銷售週期,以及作為軟件和服務主導的公司的追加銷售和交叉銷售的額外機會。我們的客户互動團隊會與客户協商,以確定他們最迫切的業務需求,並開發ROI驅動的模型,並有針對性地提供額外模塊或服務。
•利用我們的品牌(和全球分銷)。我們已經從NCR更名為NCR Voyix,利用我們服務的行業中最知名和受尊敬的品牌之一。我們的品牌代表了我們作為企業技術專家的行業特定專業知識和長壽。我們在餐飲、零售和銀行行業擁有超過140年的經驗。我們投資於我們的品牌和市場策略,並認為我們的品牌是一個強大的競爭差異化,在全球市場擁有巨大的權益。
•通過創新支持客户。我們投資於研發,為市場帶來新的解決方案並提升產品質量。本公司專注於其商業平臺,這使我們的下一代零售架構得以實現,包括我們獨特的基於零售雲的銷售點解決方案、專注於餐飲業的捆綁解決方案以及我們的數字銀行平臺。客户需求推動了對創新解決方案的投資,並利用合作伙伴關係將基於技術的產品嵌入我們的軟件中。我們還優先考慮如何通過軟件即服務(“SaaS”)和將解決方案打包為圍繞軟件平臺設計的一體化捆綁包來實現市場化,使客户更容易購買和銷售團隊更容易。
•通過成本約束的運營方法,戰略性地分配我們的資本.我們優先將資本分配給提供最佳機會以吸引和留住客户、為公司帶來長期增長以及為股東帶來戰略價值的前景。根據我們的策略,我們將優先考慮技術投資、償還債務和回購股份。我們也可能進行收購和/或資產剝離。同樣,我們力求通過持續的措施在成本管理方面保持紀律,這些措施既有利於我們與客户的長期關係,也有利於公司的增長和盈利目標,通過簡化和簡化我們的產品供應,提高流程自動化和勞動力優化。
產品和服務
零售和餐廳
鑑於全球各地零售商及餐廳越來越多地採用數字解決方案以“經營門店”,以及通過一個綜合技術平臺提供該等解決方案的能力,我們有時將零售及餐廳分部統稱為我們的商業業務。此參考通常用於以下情況:向零售和餐廳客户提供解決方案的戰略方法通常非常相似,例如當我們的客户連接到我們共享的NCR Voyix商務平臺時,或者當投資和擴展的能力可以在客户或行業中得到利用時。
我們提供基於雲的平臺化軟件和服務,幫助我們的零售和餐廳客户以數字化方式擴展其運營。NCR Voyix商務平臺為零售商和餐廳提供端到端解決方案,包括基於雲的軟件和服務、商店運營能力、戰略服務、消費者應用程序和集成支付接受解決方案,以及支持其業務需求的店內硬件。這些平臺交付的解決方案使我們的客户能夠提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理以及降低運營成本。通過我們的平臺提供的廣泛的一般商業和行業特定模塊可以捆綁或單獨購買,這使我們的客户能夠更好地服務於他們的最終用户。服務捆綁進一步增加我們為客户帶來的價值,並促進長期客户關係,因為客户在業務的多個方面都依賴我們。除了簡化客户運營外,與從多個供應商採購技術或內部開發和維護這些技術相比,我們的捆綁式解決方案通常可節省成本。
零售
我們以平臺為主導的SaaS和服務能力專注於零售店系統的數字化轉型。這包括商店運營,消費者參與(例如,電子商務和忠誠度計劃)、後臺數據處理和洞察、支付、合作伙伴生態系統的第三方API集成以及硬件形式的物理端點。我們的軟件應用程序包括銷售點軟件、自助結賬、無摩擦軟件和零售特定邊緣應用基礎設施管理平臺。這些服務允許將虛擬化和容器化的微服務部署和編排到商店中的所有各種接觸點、燃料控制器、藥房和廚房軟件、忠誠度和促銷、移動訂購、包括庫存、交易和消費者數據洞察在內的後臺應用程序、現金辦公室和增值支付解決方案。此外,我們提供的服務包括人工智能(“AI”)和數據分析、導入和實施、託管服務、系統集成、定製應用程序管理和開發以及硬件服務。我們的硬件產品包括固定和移動銷售點和消費者顯示終端、自助結賬終端和訂購亭、外圍設備和數字標牌。
飯館s
對於餐飲行業,我們提供技術解決方案,以提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理,並降低運營成本。我們的解決方案套件適合各種規模的餐桌服務、快速服務和快速休閒餐廳。我們為銷售點、後臺、支付處理、廚房生產、餐廳管理、電子商務、移動訂購以及消費者營銷和忠誠度提供基於雲和平臺的軟件應用程序。我們的服務能力包括人工智能和數據分析、技術部署和實施、支持和託管服務,有助於降低餐廳運營的複雜性。我們還提供面向餐廳的硬件產品,如POS終端機、廚房顯示系統、手持設備、打印機和外圍設備。
數字銀行業務
我們提供基於雲的、基於平臺的數字銀行、銷售和開户以及交易和服務解決方案,為銀行和信用合作社提供跨數字和物理渠道的完全集成的消費者體驗。
我們的數字銀行解決方案滿足消費者和企業數字銀行的需求。我們的消費者數字銀行產品提供靈活性、安全性和獨特的銀行品牌體驗。我們的產品包括促銷計劃、資金管理和財務健康工具、管理門户網站、核心和卡處理器集成、數字聊天和Zelle集成。我們的企業數字銀行產品為企業最終客户提供直觀、響應和全渠道的體驗,以及資金和交易支持解決方案(例如賬單支付、內部轉賬、國內和國際電匯、ACH、經常性支付)、用於預防欺詐的風險管理工具和本地企業移動銀行應用程序。
我們的銷售和開户軟件通過數字、分行內或呼叫中心渠道,或通過多個渠道為單個申請人統一多個銀行產品的銷售和入職體驗。此外,我們的渠道服務平臺(“CSP”)提供交易和服務解決方案,使金融機構能夠更深入地瞭解客户行為並實施數字化第一平臺策略。CSP提供銀行渠道服務、前期服務、映像、數字集成、交互式和連接服務以及API工具包。通過我們的開發者門户,我們的數字銀行客户可以通過我們的API工具包訪問與200多個解決方案的集成。
我們的銷售和分銷渠道
我們已於各分部建立強大的銷售及分銷渠道網絡,以推動客户羣的增長。憑藉我們的品牌知名度和全球分銷網絡,我們的目標是代表各種規模、行業和地區的新老客户。我們對新產品、功能和市場領先服務進行戰略投資,以支持我們在各個領域的產品,塑造我們的增長戰略。
零售
在我們的零售部門,我們為一系列客户提供平臺主導的解決方案,連接零售運營端到端,並整合其運營的所有方面。我們的零售客户遍佈全球各地,我們將其分類為以下行業垂直領域:便利燃料零售、食品藥品大批量零售(“FDMM”)和部門專業零售。我們的FDMM客户包括雜貨店、藥店和大型零售商。我們的解決方案通過直接銷售和間接渠道分銷,如增值經銷商和系統集成商。
餐飲業
在我們的餐廳部門,我們為所有類型的餐廳提供平臺主導的解決方案,使他們能夠經營門店,推動數字化轉型並擴大業務規模。我們的餐廳客户包括各種規模的快速服務、餐桌服務和快速休閒餐廳,從中小型企業到大型跨國和企業客户。與零售部門類似,我們的解決方案通過直接銷售和間接渠道關係進行分銷。
數字銀行業務
在數字銀行業務領域,我們為各種規模的銀行和信用合作社(包括貨幣中心銀行)提供基於雲的數字解決方案和技術,管理的資產範圍從1億美元到1000億美元不等,以改善終端用户在所有銀行渠道上的金融機構的體驗。我們的解決方案通過直銷和間接渠道與推薦合作伙伴銷售。
競爭
我們在零售、餐飲和數字銀行行業面臨着各種各樣的競爭對手,在這些行業中,我們銷售我們的數字優先的軟件、服務和硬件組合。競爭因素可能因我們在世界各地運營的地理區域而異,但通常包括產品價值和質量、總擁有成本、行業知識、端到端解決方案支持、系統集成能力、與客户的戰略一致性和服務質量。
在我們的零售和餐飲領域,我們在世界各地開展業務的所有地區都面臨着各種各樣的競爭對手。我們的競爭對手因市場細分、產品、服務和地理區域而異,包括Aptos,Inc.、Block Inc.、DieboldNixdorf,Inc.、Frouid、Fujitsu Limited、GK Software SE、HP Inc.、Lightfast、Olo Inc.、甲骨文公司、PAR Technology Corporation、Revel Systems,Inc.、SAP SE、Toast,Inc.、Toshiba Tec Corporation和UpServe,Inc.等。我們還與包括IBM公司和CompuCom在內的某些全球企業技術公司競爭,提供技術和支持服務。
數字銀行領域的主要競爭對手包括Alkami(ALKT)、Fidelity National Information Services(FIS)、Fiserv(FI)、MeridianLink(MLNK)、Q2 Holdings(QTWO)和其他金融科技提供商。
研究與開發
我們仍然專注於設計和開發解決方案,以預測客户不斷變化的需求以及消費者偏好。2023年,我們的研發費用為1.85億美元,2022年為1.47億美元,2021年為1.95億美元。我們預計,我們將繼續在未來投入大量研發開支,以持續提供創新、高質量的產品和服務,並幫助維持和提升我們的競爭地位。有關研究及開發活動所含會計及成本之資料載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1“呈列基準及主要會計政策”,並以引用方式納入本報告。
知識產權
我們為與我們的軟件、服務、產品、解決方案、創造和開發相關的創新(包括改進)尋求專利保護,這些保護可能為我們提供有意義的價值。繼NCR Atleos分拆後,我們在美國擁有約850項專利,在國外擁有多項其他專利。外國專利通常與我們的美國專利相當。我們在美國和國外也有許多專利申請待審。我們的專利和專利申請組合對我們具有重要價值。在適當的情況下,該公司希望推動其專利組合的額外價值,包括通過貨幣化。
我們在美國和外國擁有註冊和未註冊的商標,包括服務商標。我們認為我們與“NCR”相關的商標,特別是“NCR Voyix”,以及我們的其他商標,對我們有重大價值。本公司失去使用“NCR Voyix”或其“NCR Voyix”商標的權利或未能註冊該商標可能是重大的。
除了開發我們的知識產權組合外,我們還在我們認為適當的情況下向第三方授予知識產權。當我們認為該等安排符合我們的利益時,我們亦已授予並計劃繼續授予我們知識產權下的其他人許可。
季節性
我們的銷售歷來是季節性的,每年上半年收入較低,下半年收入較高。此等季節性因素,以及經常性的年度現金相關項目,亦導致我們的營運資金現金流需求因季度而異,視乎銷售量、時間及組合的變動而異。此外,每個季度第三個月的收入通常高於第一個月和第二個月。然而,隨着我們繼續將收入組合轉向更經常性的軟件和服務收入,我們的銷售額隨着時間的推移變得更加線性。
製造和原材料
在大多數情況下,有許多供應商提供服務並生產我們使用的零部件。但是,有些服務和組件由於價格、質量、技術或其他原因而從單一來源購買。過去,我們能夠為生產過程中使用的幾乎所有材料獲得充足的原材料和組件供應。我們目前相信,我們擁有充足的原材料和零部件資源,而我們提供服務和生產零部件的供應商組合擁有資源和設施,以克服大多數不可預見的供應中斷。
截至2023年12月31日,該公司利用全球第三方合作伙伴設施網絡,在印度欽奈、匈牙利布達佩斯和墨西哥瓜達拉哈拉生產其產品。
有關該等關係對我們業務營運的潛在影響以及有關原材料來源及供應的進一步資料亦載於本報告第1A項“業務營運”標題下,並以引用方式併入本文。
產品和服務積壓
積壓包括為預定發貨的產品確認的訂單,以及提供的某些專業和交易服務。雖然我們認為積壓訂單中包含的訂單是堅定的承諾,但我們可能允許客户取消某些訂單而不受處罰。即使客户合同中規定了取消訂單的罰款,我們也可以選擇允許取消訂單而不受罰款,如果管理層認為這樣做符合我們的最佳利益。此外,我們的產品收入來自基於條款的軟件許可證安排,包括客户終止權和服務收入(屬於經常性或基於交易的業務),我們不計量此類交易的積壓信息。因此,我們認為,截至任何特定日期,我們的積壓不一定表明任何未來期間的收入。 然而,在我們確定訂單不可取消的情況下,積壓會被列為我們剩餘履約責任的一部分。有關剩餘履約責任的額外資料,請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註1“呈列基準及主要會計政策”。
ESG
NCR Voyix繼續致力於創造積極的變革,以負責任的方式支持創新和可持續的未來。我們的董事會通過風險委員會及其他常設委員會直接監督公司的ESG策略,每個委員會監督我們ESG計劃的組成部分,包括商業道德及誠信、數據保護、隱私及安全、員工、多元化公平及包容(“DE & I”)及環境管理。
人力資本管理
截至2023年12月31日,我們在全球擁有約15,500名員工。我們還利用承包商來支持我們業務的各個方面。截至2023年12月31日,我們的員工按地理區域劃分,包括亞太及日本地區約25%;歐洲、中東及非洲地區約35%;美洲(不包括美國)約5%;美國約35%。我們在31個國家設有辦事處,員工使用超過27種獨特的語言。
2023年,我們將繼續優先投資和專注於人力資本資源的豐富傳統。我們找到了適應快速變化的勞動力市場的方法,並在構建商業未來的過程中繼續建設一支多樣化、有才能的勞動力隊伍。在分拆NCR Atleos之前,我們的人力資源團隊採取了積極措施,為員工順利過渡做好準備。
我們迄今取得的進展包括:
•歡迎超過475名大學招聘到NCR Voyix,包括畢業生和實習生
•被公認為關鍵,戰略性大學/合作伙伴的頂級僱主
•推出新的www.example.com招聘頁面
•成立了一個新的文化團隊,包括30多名現場參與領導人、大使和志願者
•審查並採取行動支持員工隊伍變動和我們向軟件平臺和支付公司的轉變,包括有針對性的全球薪酬審查,以吸引和留住人才
•投資於以市場為基礎的加薪,以提高職業生涯早期軟件工程的競爭力
•在許多國家改善了某些僱員福利計劃
•與主要的學習和發展平臺合作,提升全球員工的能力
•通過NCR Voyix University,我們為員工提供的在線教育平臺,提供了持續學習的機會
•通過我們的學費援助計劃支持外部發展,該計劃支持大學和研究生水平的教育計劃,開發商業關鍵技能
•定期進行員工績效評估,以管理、吸引和獎勵員工
隨着我們繼續對員工進行投資,我們當前的未來計劃路線圖包括:
•致力於建立分拆後的公司文化,與我們的NCR Voyix願景,使命和價值觀
•提高軟件和銷售人才的技能,為未來的員工提供支持
•制定新的員工價值主張和品牌戰略
•推出新的領導力和管理髮展內容,以提高領導者的技能
•專注於內部人才流動,以發展和留住最近的員工,包括大學員工
•重新設想入職體驗,確保所有新員工都能成功入職
•在區域和現場層面推動公司參與度並提高員工滿意度
多樣性、公平和包容性(DE&I)。我們相信多樣性的力量和價值,努力建設一個全球包容的工作場所,所有人都得到公平對待。我們尋求包容每一個人,以同理心引領,讓我們的社區變得更好。
我們繼續審查我們的DE&I政策、實踐和計劃,以確定新的包容性倡議的機會。
我們迄今取得的進展包括:
•改進我們的供應商多元化計劃,利用小企業以及少數族裔、婦女和退伍軍人所有的企業
•繼續提供企業資金並監督我們的業務資源小組(BRG),以促進參與並增加專業發展、網絡和社區影響力的機會
•已建立的協作在所有業務資源組之間,重新關注不斷增長的員工參與度
我們目前的未來計劃路線圖包括:
•通過贊助倡議和有針對性的發展投資於多樣化人才的發展
•發起一系列聽取意見的會議,以促進包容性和推動行動
•啟動有針對性的大學多元化網絡,通過關鍵合作伙伴關係吸引、聘用和發展多元化人才
•重組和重新部署專注於全球包容性的金磚四國領導委員會,其使命是激勵行動,吸引、發展和留住頂尖的多樣化人才,並促進包容性的工作環境
政府監管
我們在美國和其他司法管轄區開展業務或提供我們的產品或服務時,須遵守各種法律和法規。其中許多法規和法律正在演變,它們的適用性和範圍,如法院和監管機構所解釋的,仍然不確定。這些法規和法律涉及各種事項,包括隱私和信息安全、數據和個人信息保護、消費者保護法、反腐敗法,如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》、税收和環境可持續性(包括氣候變化)。此外,我們的數字銀行業務還受到聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的審查。
任何實際或被認為不遵守這些要求的行為都可能導致私人訴訟、監管或政府調查、行政執法行動、制裁、民事和刑事責任、金錢處罰,以及對我們繼續經營業務的能力的限制。當前或未來的法律或法規也有可能被解釋或應用到禁止、更改或損害我們現有產品的方式,或者可能需要我們採取昂貴、耗時或繁重的合規措施。隨着我們業務的持續增長,更多的法律、規則和法規可能會變得相關。有關適用於我們業務的政府法規和法律的更多信息,請參閲本報告第1A項中描述的風險。
我們歷史上的製造活動和運營受到廣泛的環境保護法律的約束,我們在我們目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動,以遵守或確定是否符合這些法律。雖然本公司目前並不預期會產生與遵守該等法律及法規有關的重大資本開支,而我們相信綜合財務報表所提供的金額已足以應付這方面的可能及可評估負債,但不可能有
確保環境問題不會對我們的資本支出、收益或競爭地位造成重大不利影響。有關環境法規(尤其是Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜)的合規問題目前估計影響的詳細討論載於本報告第二部分第8項,作為綜合財務報表附註附註11“承擔及或然事項”的一部分,並以引用方式納入本報告。 有關遵守政府法律及法規的潛在影響的進一步資料亦載於本報告第1A項,並以引用方式納入本報告。
可用信息
該公司通過其網站www.example.com免費提供其提交給美國證券交易委員會的報告,http://investor.ncrvoyix.com在根據1934年《證券交易法》第13(a)或15(d)節以電子方式向SEC提交或提供這些報告後,(《交易法》)。SEC還設有一個網站(http://www.example.com),其中包含報告、委託書和信息聲明,以及有關以電子方式向SEC提交或提供的發行人的其他信息。NCR Voyix將根據書面要求免費向證券持有人提供2024年股東年會的會議通知和委託書(2024年委託書),其中部分內容通過引用併入本文。
有關本公司企業管治的若干資料,包括適用於本公司董事、高級財務人員及其他僱員的《行為守則》,亦可於本公司網站的投資者關係一欄查閲。我們的文件、指定的附件和公司治理材料的副本也可免費致電或寫信至:
NCR Voyix—投資者關係
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本公司的網站www.example.com載有大量有關本公司的信息,包括為投資者提供的財務和其他信息。NCR Voyix鼓勵投資者定期訪問其網站,因為信息可能會隨時更新,新信息可能會發布。本公司網站的內容不以引用的方式納入本10—K表格,不應被視為根據《交易法》“備案”。
項目1A.評估各種風險因素
下文所述之風險及不確定因素為我們業務所面臨之若干風險及不確定因素。該等風險及不確定性,連同其他目前未知或目前被視為不重大的風險及不確定性,可能對我們的業務、財務狀況、經營業績造成重大不利影響,可能導致實際結果與我們的預期及預測有重大差異,並可能導致我們的股票市值下跌。您在閲讀本年報表格10—K的其餘部分時,應考慮這些風險因素,包括“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,以及本文件其他部分的財務報表和相關附註。這些風險因素可能不包括可能影響我們業務或行業的所有重要因素,或可能導致我們未來的財務業績與歷史或預期業績有重大差異,或導致我們普通股的市價波動或下跌。
風險因素摘要
以下為可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響的若干風險及不確定因素概要。您應閲讀本摘要以及下文所載每個風險因素的更詳細描述。
與我們的戰略和技術相關的風險
•倘我們未能成功執行我們的業務策略,包括髮展及轉型業務的策略措施,我們的經營業績可能會受到負面影響。
•如果我們不能迅速成功地在競爭激烈且快速變化的市場中開發和引入新的解決方案,我們的業務業績可能會受到影響。
•如果我們不能在我們所服務的競爭性市場中進行有效競爭,我們可能不會成功。
•如果我們未能維持一貫的高水平客户服務,或未能管理好我們的聲譽,我們的品牌、業務和財務業績可能會受到損害。
•倘我們未能成功管理盈利能力及降低成本措施,我們的經營業績可能會受到不利影響。
•我們的收購、資產剝離和其他戰略交易可能不會產生預期的結果,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
NCR Atleos分拆相關風險
•我們可能無法實現NCR Atleos分拆的部分或全部預期收益。
•倘分拆公司未能符合免税待遇的資格,則可能導致我們及股東須承擔重大税務責任。
•如果我們未能履行與NCR Atleos的協議,我們可能會對NCR Atleos承擔責任,並且該等服務的履行可能會對我們的業務和運營產生負面影響。
•NCR Atleos的潛在賠償義務或NCR Atleos拒絕根據分拆中執行的協議向我們提供賠償可能會對我們造成重大不利影響。
與我們的業務和運營相關的風險
•數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生負面影響。
•我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的負面影響。
•金融服務行業技術支出的低迷、整合或減少可能會損害我們的數字銀行業務。
•我們的數據中心託管和公共雲設施的中斷可能會對我們的業務造成不利影響。
•如果我們無法維護和更新我們的信息技術系統以滿足我們的業務需要,我們的業務可能會受到不利影響。
•倘我們不挽留關鍵員工,或吸引優秀的新員工及替補員工,我們可能無法達成業務目標。
•缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲可能會使我們面臨潛在的責任、損害我們的聲譽並對我們的業務產生負面影響。
•如果我們依賴的第三方供應商不能滿足我們的需求,我們及時將產品推向市場的能力可能會受到影響。
•我們的支付相關業務使我們面臨額外的監管要求以及其他風險和不確定性,這些風險和不確定性可能成本高昂且難以遵守,或可能損害我們的業務。
•我們的國際業務使我們面臨額外風險,可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
•我們的風險管理工作未必能完全有效地減輕我們的風險,這可能使我們面臨損失和責任,並以其他方式損害我們的業務。
•重大自然災害或災難性事件可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響,或造成其他不利後果。
•我們的歷史生產活動使我們面臨環境風險。
與我們的財務和會計相關的風險
•我們的負債水平可能會限制我們的財務和經營活動,並對我們承擔額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響。
•規管我們債務的文件的條款包括可能限制或限制我們的財務和業務運營的財務和其他契約。
•儘管我們目前的債務水平,但我們仍可能產生更多債務,包括有抵押債務和其他負債,這將增加這些與債務相關的風險因素中所述的風險。
•倘我們無法繼續取得或更新融資來源及取得資本,則我們維持及發展業務的能力可能會受損。
•我們的現金流量可能不足以償還債務,倘我們無法履行債務項下的責任,我們可能須尋求其他融資方案,但未必成功。
•我們的優先有抵押信貸融資項下的借貸按浮動利率計息,這可能導致我們的債務償還責任或優先有抵押信貸融資項下的其他資本成本大幅增加。
•規管我們的貿易應收款項融資的條款,包括期限、財務及其他契諾,以及就已出售應收款項匯回收款的責任,可能會限制或以其他方式限制我們的財務及業務營運。
•控制權的若干變動可能導致我們的債務或我們在其他融資安排下的責任加速,或可能要求我們回購我們的優先無抵押票據或我們的A系列可換股優先股。
•評級機構降低或撤銷授予我們或我們的債務證券的評級可能會增加我們的未來資本成本並減少我們的資本獲取。
•我們可能須撇減若干重大資產的價值,這將對我們的經營業績造成不利影響。
•我們未能對財務報告維持有效的內部監控或未能糾正財務報告內部監控的重大弱點,可能對我們的經營業績、財務狀況及現金流量造成重大不利影響。
與法律及合規相關的風險
•未能保護知識產權,以及與第三方知識產權有關的問題可能會產生不利影響。
•我們的税率和額外所得税負債的變動可能會影響盈利能力。
•我們在法規、訴訟及其他相關事宜方面面臨不確定性。
與我們的治理有關的風險
•我們的A系列可轉換優先股擁有的權利、優先權和特權不屬於我們的普通股股東的權利,並優先於我們的普通股股東的權利,這可能會對我們的流動性和財務狀況造成不利影響,並可能導致我們的A系列可轉換優先股持有人的利益不同於我們的普通股股東。
•發行我們的A系列可換股優先股的股份減少了我們普通股持有人的相對投票權,而轉換和出售這些股份將稀釋這些持有人的所有權,並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
•我們可能會受到與我們的業務策略或其他股東利益不一致的股東行動或建議的影響。
戰略和技術
倘我們未能成功執行我們的業務策略,包括髮展及轉型業務的策略措施,我們的經營業績可能會受到負面影響。我們已採取措施執行我們的戰略,將公司轉型為平臺主導的軟件和服務業務,包括分拆我們的ATM業務。我們專注於增加軟件和服務收入,以及經常性收入,包括從產生較早時間點確認收入的永久性許可證產品轉向長期許可證模式,包括為方便起見而終止,這可能會對我們的收入和利潤率產生負面影響。我們的策略的成功執行取決於多個不同的因素,包括(其中包括)我們吸引新客户、維持現有客户以及吸引更多客户到我們的商業平臺的能力;為我們服務的行業開發、部署和支持下一代數字化第一軟件和雲解決方案;市場對我們新和現有軟件和雲解決方案的接受程度;新老客户採用我們的支付解決方案;使我們的銷售團隊能夠使用諮詢式銷售模式,更好地融合我們的全面和新的解決方案;轉變我們的服務性能、功能和覆蓋範圍以提高效率;結合遠程診斷和其他技術,如人工智能,以配合和支持我們的解決方案;交叉銷售
為現有客户羣提供額外的產品和服務;管理專業服務和與大型解決方案推出相關的其他成本;以及集成、開發和支持通過收購獲得的軟件。
我們的增長策略部分取決於我們吸引更多客户到我們的商業平臺的能力。我們能否將現有客户轉換至我們的平臺或吸引新客户至商業平臺,取決於多項因素,包括銷售團隊的成效、營銷努力的成功、我們在擴大銷售及營銷團隊方面的投資水平、現有客户的轉介以及競爭性技術平臺的可用性。
此外,我們通過增加間接銷售渠道的使用,以及開發、營銷及銷售針對零售及餐飲業務的解決方案,繼續尋求與中小型及中型市場業務的增長。目前尚不確定這些舉措是否會產生預期的效益,或者我們的解決方案是否會對中小型企業具有吸引力和吸引力。如果我們未能成功吸引更多客户到我們的商業平臺,以我們預期的速度擴大我們的客户羣,實施和管理這些計劃,或如果完成這些計劃的成本高於預期,我們可能無法達到我們的增長和毛利率預測或預期,經營業績可能受到負面影響。
如果我們不能迅速成功地在競爭激烈、快速變化的市場中開發和引入新的解決方案,我們的業務成果可能會受到影響.我們的增長和盈利能力取決於我們在零售、餐廳和數字銀行市場開發和引入新解決方案的能力。我們的解決方案的開發過程需要我們的產品開發團隊以及嵌入或集成在我們解決方案中的組件供應商的高水平創新。為支持我們的增長,我們預計將繼續支出並可能增加資本支出,以增強我們的產品和平臺能力。此外,我們的某些解決方案(包括雲解決方案)可能需要我們構建、租賃或擴展和維護基礎設施(如託管中心)來支持它們。開發過程可能是漫長而昂貴的,並要求我們投入大量的資源來將我們的業務解決方案推向市場。此外,我們的成功可能受到安全和安保技術和行業標準的影響。我們可能無法準確預測客户的需求、技術和行業趨勢,或無法有效地完成新解決方案的開發。此外,一旦我們開發了新的解決方案,如果我們不能成功地營銷和銷售這些解決方案,我們的業務和經營業績可能會受到負面影響。隨着我們開發、獲取和引入新技術,包括那些融合了人工智能和機器學習的技術,我們可能會面臨新的或更高的法律、道德和其他挑戰,包括與競爭對手一樣快速創新的能力以及增加的研發費用。
此外,合同條款、市場狀況或客户偏好可能會影響我們以及時或具有成本效益的方式限制、日落或報廢舊產品的能力。如果這些風險中的任何一個成為現實,我們可能無法及時向市場推出新的解決方案(如果有的話),我們的業務和運營結果可能會受到影響。同樣,我們有時會就新技術的可操作性和規格向客户做出保證,如果我們無法交付這些技術,或者如果這些技術沒有按計劃運行,我們的結果可能會受到影響。
我們在我們的市場上面臨着廣泛的競爭,如果我們不能有效地競爭,我們可能就不會成功。我們競爭的市場的特點是快速的技術進步,現有和新興競爭對手之間的激烈競爭,以及頻繁的新產品推出。我們在零售、餐飲和數字銀行市場面臨各種競爭對手,我們的競爭對手還包括信息技術行業的其他大型公司,其中許多公司擁有比我們更多的資金和技術資源。我們未來的成功取決於我們有能力預測和識別客户需求和/或相關技術的變化,快速響應客户需求,快速有效地推出新的和創新的產品、特性和功能,同時保持現有產品的完整性、質量和競爭力。如果我們在這些努力中失敗,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到影響,我們實現和維持盈利的能力也會受到不利影響。
我們的業務和經營業績也可能受到外部競爭壓力的影響,例如整合、日益嚴重的價格侵蝕以及新競爭對手和技術進入我們現有的產品和地理市場。此外,我們的客户有時會通過第三方融資公司為我們的產品銷售提供資金,在客户違約的情況下,這些融資公司可能會被迫以折扣價轉售這些設備,與我們競爭,並影響我們銷售增量設備的能力。這些產品和定價壓力的影響可能包括客户滿意度降低、對我們解決方案的需求減少、市場份額的喪失和營業利潤的減少。
如果我們不能保持一貫的高水平客户服務,或者如果我們不能管理好我們的聲譽,我們的品牌、業務和財務業績可能會受到損害。我們相信,我們對客户服務和支持的關注對於吸引和接納新客户、留住現有客户和發展業務至關重要。如果我們無法保持持續的高水平客户服務,包括通過使用第三方服務提供商或利用不斷髮展的技術,如人工
在情報方面,我們擴大業務的能力可能會受到損害,我們可能需要僱傭更多的支持人員,這可能會損害我們的利潤率和運營結果。我們的銷售在很大程度上取決於我們的商業聲譽和現有客户的積極推薦。未能保持高質量的客户支持,或市場認為我們沒有保持高質量的客户支持,都可能對我們的聲譽和品牌、我們從現有客户推薦中獲益的能力、我們向現有和潛在客户交叉銷售我們的產品和服務的能力,以及我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
倘我們未能成功管理盈利能力及降低成本措施,我們的經營業績可能會受到不利影響。 作為我們增長戰略的一部分,我們已實施戰略成本計劃,我們相信這些計劃將提高運營效率和利潤率擴大,我們未來可能會採取類似的措施。由於該等計劃及行動十分複雜,我們可能無法達致營運效率,以降低成本或實現與該等措施有關的預期效益。此外,這些好處可能比預期晚實現,而實施這些措施的持續困難可能比預期大,這可能導致我們產生額外成本或導致業務中斷。倘吾等未能按計劃執行該等措施,吾等可能無法實現全部或任何預期利益,從而可能對吾等的業務、財務狀況、經營業績及現金流量造成重大不利影響。
我們的收購、資產剝離及其他策略性交易可能無法產生預期結果,這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。 我們已經進行並預期將繼續進行收購、剝離和其他戰略性交易,以加強我們的業務並發展我們的公司。例如,我們於2023年10月16日完成自動取款機業務的分拆。由於收購、資產剝離和其他戰略性交易的市場競爭激烈,尤其是在行業整合的情況下,這可能會影響我們完成此類交易的能力,因此此類交易帶來重大挑戰和風險。倘吾等未能完成該等交易,或倘並無該等擴張機會,吾等的業務、財務狀況或經營業績可能受到重大不利影響。如果此類交易完成,此類交易的預期增長和其他戰略目標可能無法完全實現,或可能需要比預期更長的時間才能實現,各種因素可能會對此類交易的預期收益產生不利影響。我們的收購、資產剝離及其他策略性交易面臨困難,包括但不限於以下各項:
•我們的業務中斷和我們的增長戰略的成功執行;
•轉移管理層的注意力從其他業務運作上轉移;
•增加資本和研發費用以及資源分配;
•(a)在吸收和整合不同業務運營、企業文化、人員、基礎設施(如數據中心)以及所獲得或許可的技術或解決方案方面出現延誤或困難,同時保持質量,並設計和實施適當的風險管理措施;
•未能留住與當前或收購業務相關的關鍵員工和人才;
•產生重大交易費用和成本、減值費用或與剝離有關的其他損失;
•承擔意外負債;
•與合資企業或聯盟夥伴在戰略方向、目標和目標的優先次序、治理事項或業務方面可能發生衝突。
新技術或解決方案的整合和開發可能比預期的時間更長,可能無法達到估計的增長預測或預期,或投資接受方可能無法成功執行其業務計劃。此外,一旦我們將業務整合到我們的營運中,我們可能無法達到預期的效率和協同效益,這可能導致資產減值或撇減,以及收購時未預期的其他額外成本。
在資產剝離的情況下,我們可能難以及時找到買家或以可接受的條款採取替代退出策略。我們也可能以低於預期的價格或條款出售業務。此外,我們的收益可能低於預期,剝離對我們財務表現的影響可能大於預期。收購、剝離及其他策略性交易未能按預期表現,可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
NCR ATLEOS的剝離
分拆NCR Atleos可能無法實現部分或全部預期利益,並可能對我們的業務造成不利影響。於2023年10月16日,我們透過分拆NCR Atleos完成ATM業務的分拆。我們可能無法實現預期分拆帶來的全部戰略、財務、營運及其他利益,或該等利益可能會被延遲。吾等無法確切預測預期分拆將於何時產生或將達致該等收益的程度,或交易的成本或協同效應將不會超過預期金額。如果我們不能
實現分拆業務預期產生的部分或全部利益,或者如果該等利益延遲,我們的業務可能會受到損害。 分拆後,我們為一間規模較小的公司,產品組合較不多元化,業務重點較窄。因此,我們可能更容易受到不斷變化的市況及影響我們營運的其他風險的影響,而這些風險可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
倘分拆公司未能符合免税待遇的資格,則可能導致本公司及其股東須承擔重大税務責任。 我們收到了一份律師的意見,大意是,為了美國聯邦所得税的目的,根據美國國税法的某些條款,剝離有資格享受免税待遇。然而,該意見基於本公司和NCR Atleos的某些事實、假設、陳述和承諾,包括關於兩家公司各自業務的過去和未來行為以及其他事項的事實、假設、陳述和承諾,如果該等假設、陳述和承諾是不正確的,則該意見將無效。此外,該意見對美國國税局(IRS)或法院沒有約束力。如果剝離被確定為美國聯邦所得税的應税對象,公司的股東和公司可能會承擔大量的美國聯邦所得税債務。即使剝離在其他方面符合免税交易的條件,如果未來對我們的股票或NCR Atleos股票的重大收購被確定為包括剝離在內的計劃或一系列相關交易的一部分,那麼在某些情況下,分配將對我們(但不對我們的股東)徵税。在這種情況下,由此產生的税收負擔可能是巨大的。就分拆事宜,本公司與NCR Atleos訂立税務事宜協議,根據該協議,NCR Atleos同意不會進行任何可能導致分拆或任何相關交易在未經吾等同意的情況下須向吾等課税的交易,並就任何該等交易所產生的任何税務責任向吾等作出賠償。此外,這些潛在的納税義務可能會阻礙、推遲或阻止對我們的控制權的改變。
如果公司未能根據其與NCR Atleos的協議履行義務,公司可能會對NCR Atleos承擔責任,而此類服務的履行可能會對公司的業務和運營產生負面影響。與分拆有關,本公司與NCR Atleos訂立分拆及分銷協議及各種其他協議(包括過渡服務協議、税務事宜協議、員工事宜協議、專利及技術交叉許可協議、商標許可及使用協議、總服務協議),規定在分拆後一段時間內,雙方公司為對方的利益而提供若干服務。如果公司沒有令人滿意地履行這些協議下的義務,它可能要對NCR Atleos遭受的任何損失負責,但要受到一定的限制。此外,在這些協議規定的過渡期服務期間,公司管理層和員工可能被要求轉移他們對業務的注意力,以便向NCR Atleos提供服務,這可能對公司的業務產生不利影響。
NCR Atleos的潛在賠償義務或NCR Atleos拒絕根據分拆中執行的協議向我們提供賠償可能會對我們造成重大不利影響。根據分離和分銷協議以及本公司與NCR Atleos就分拆達成的某些其他協議,本公司和NCR Atleos同意賠償對方的某些責任。NCR Atleos為我們的利益提供的賠償可能不足以保護我們免受此類責任的全額賠償,並且NCR Atleos可能無法完全履行其賠償義務。此外,即使我們最終成功地從NCR Atleos追回了我們需要承擔責任的任何金額,我們也可能暫時被要求自己承擔這些損失。此外,我們對NCR Atleos的賠償義務可能很大。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。
業務運營
數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生負面影響.我們的產品和服務,包括我們的雲和託管解決方案以及我們的支付和網絡解決方案,為我們所服務的行業的客户提供金融和其他交易便利。因此,我們收集、使用、傳輸和存儲我們客户和最終用户的某些交易和個人數據。我們還可以通過我們的產品或第三方產品或在服務過程中訪問我們的客户及其客户的交易和個人數據。此外,我們在正常業務過程中收集、使用和存儲我們的員工和業務合作伙伴的人員(如經銷商、供應商和承包商)的個人數據。雖然我們有旨在保護和保護這些數據的計劃和措施,而且我們已經實施了訪問控制,旨在限制員工和承包商未經授權使用或披露的風險,但用於獲得對這些數據的未經授權訪問的技術是複雜和不斷變化的,攻擊者的基本目標也是如此,如有針對性的業務中斷、財務影響、知識產權盜竊、政治動機或複雜的民族國家支持和有組織的網絡犯罪活動,而且可能很難在很長一段時間內被發現。攻擊、中斷、入侵、拒絕服務、盜竊或其他違規行為,或員工或承包商的疏忽行為,都可能導致未經授權訪問或披露這些數據,從而導致索賠、成本和聲譽損害,從而對我們的運營結果產生負面影響。我們還可能檢測到或可能收到第三方(包括政府機構)關於我們的信息技術系統、我們的產品或與我們的產品或業務結合使用的第三方產品中的潛在漏洞的通知。在我們的業務活動過程中,公司與眾多供應商、供應商和經銷商簽訂了合同,這些供應商、供應商和經銷商可能會經歷網絡安全、數據
保護或隱私問題可能對我們的經營業績產生負面影響。即使這些潛在漏洞不會導致數據泄露,它們的存在也會對市場信心和聲譽產生不利影響。如果這些脆弱性需要補救,則這些補救措施可能需要大量資源,而且在這些脆弱性被利用之前可能無法實施。隨着形勢的發展,我們可能也會發現有必要進行重大的進一步投資,以保護信息和基礎設施。
與大多數公司一樣,本公司經常受到網絡攻擊,其中可能涉及個人數據。大多數網絡攻擊都是通過公司的各種信息技術和數據保護來檢測、預防或減輕的,包括但不限於防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、端點加密和檢測和響應軟件、安全信息和事件管理("SIEM")系統、身份管理技術、安全分析、加密和多因素身份驗證。我們無法保證我們的保護措施會成功。
2023年4月13日,該公司確定影響其某些商業客户的單一數據中心中斷是由網絡勒索軟件事件引起的。在作出上述決定後,本公司立即開始聯繫客户,制定其網絡安全協議,並聘請外部專家控制事件並啟動恢復程序。經過包括公司專家、外部取證網絡安全專家和聯邦執法部門等在內的廣泛調查,公司得出結論,該事件僅影響了部分客户的特定Aloha雲服務和Counterpoint。功能已完全恢復給客户,我們構建了一個新的雲環境來託管受影響的應用程序。
我們已就網絡勒索軟件事件產生若干費用,並可能在未來產生與此事件有關的額外費用,包括向客户或其他人支付損害賠償金或其他費用,其中任何費用均可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。吾等繼續評估該事件,但目前無法確定該事件對吾等業務、經營業績或財務狀況的全部影響,或該等影響最終是否會造成重大不利影響。就該事件而言,可能導致實際結果與明示或暗示的結果有重大差異的因素包括:(i)客户或其他第三方的未來索賠,(ii)事件導致的法律、聲譽和財務風險,(iii)事件期間業務連續性計劃和網絡安全風險管理政策的有效性,(iv)吾等可能會發現由該事件引起而吾等於本報告日期尚不知悉的重大不利結果。
本公司已與網絡安全公司和內部網絡安全專家建立關係,並就某些可疑事件進行合作。該等合約所產生的成本(視乎事件而定)至目前為止對本公司而言並不重大。該公司還定期接受對事件保護的評估,包括自我評估和專家第三方評估,並定期加強這些保護,以應對特定威脅,並作為公司努力保持網絡安全防禦的最新進展的一部分。當公司經歷經確認的網絡安全事件時,通常會進行根本原因分析,並在適當情況下根據這些分析實施額外控制。無法保證本公司或其網絡安全顧問將能夠預防或補救所有未來事件,或與應對任何此類事件相關的成本不會很大。
我們處理和存儲的個人信息和其他數據還受到數據安全和數據隱私義務以及許多司法管轄區的法律的約束,隨着數據變得更加豐富、技術和全球數據保護環境的發展,這些法律的複雜性和複雜性也在不斷增加。這些法律可能為聲稱侵犯隱私權的個人提供私人訴訟權,這可能會增加數據泄露訴訟的可能性和相關風險。這些法律也可能相互衝突,其中許多法律經常被修改,解釋不同。這些法律規定了重大的合規負擔,例如包括歐洲聯盟(“歐盟”)的《一般數據保護條例》(“GDPR”)、《加利福尼亞消費者隱私法》和《巴西一般數據保護法》。遵守這些不斷演變和變化的標準可能需要大量的費用和精力,並可能要求我們改變我們的業務慣例或我們的產品和服務的功能,以不利於我們的客户和我們的業務。此外,違反這些法律可能導致鉅額罰款、處罰、監管機構索賠或其他第三方訴訟,聲稱造成重大損失,並損害我們的品牌和業務。例如,GDPR包括對違規者處以高達2000萬歐元或高達其年全球收入的4%的罰款,並授予監管機構糾正權力,包括限制個人數據處理的能力。這些法律還涵蓋個人、財務和商業信息的傳輸,包括我們和我們的子公司之間的員工信息的跨國界傳輸。
管理收集、處理、存儲、使用和共享某些信息,特別是財務和其他個人信息的監管框架正在迅速演變,並可能繼續受到不確定性和變化的影響。
解釋。這些法律的解釋和應用可能與我們現有的數據管理慣例或我們的服務和平臺功能的特點不一致。遵守這些要求並改變我們的政策和做法可能是繁重和昂貴的,我們可能無法快速或有效地響應監管,立法和其他發展。這些變化反過來又可能削弱我們提供現有或計劃的功能、產品和服務的能力,和/或增加我們的業務成本。此外,我們或與我們有業務往來的任何第三方未能遵守我們發佈的隱私聲明或通知,不斷變化的消費者期望,不斷變化的法律,規則和法規,行業標準,或我們或這些第三方正在或可能成為約束的合同義務,可能導致政府實體或私人行為者對我們提出訴訟或其他索賠。花費大量的成本、時間和其他資源,或者發生鉅額罰款、處罰或其他責任。任何此類行為,特別是在我們被發現從事違規行為或以其他方式承擔損害賠償責任的情況下,將損害我們的聲譽,並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
人工智能和機器學習技術(包括生成人工智能)的使用隨着技術的複雜性和性質的變化而迅速增加。我們對人工智能和機器學習的使用受到各種風險的影響,包括個人信息的使用、可能導致有偏見或不準確結果的模型或數據集的缺陷、有關人工智能的道德考慮以及我們安全部署和實施人工智能系統治理和控制的能力。此外,與自動化決策、人工智能(包括歐盟人工智能法規)和機器學習相關的法律法規仍在不斷髮展,而新的法律法規和法規將被採納以及現有法律法規的應用仍存在不確定性,這可能會限制或對我們使用人工智能和機器學習的能力施加負擔和成本高昂的要求。與人工智能和機器學習相關的這些風險的不利後果可能會破壞這些技術產生的決策、預測或分析,並使我們遭受競爭損害、法律責任、加強監管審查以及品牌或聲譽損害。
我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的負面影響。 我們的業務對國內及全球經濟及信貸狀況的強弱十分敏感,特別是由於這些狀況直接或間接影響經濟中的金融、零售及餐飲行業。經濟和信貸條件受若干因素的影響,包括政治條件、消費者信心、失業率、利率、税率、商品價格和政府刺激經濟增長的行動。保護主義貿易政策或進出口關税的實施或威脅,全球和區域市場狀況以及金融、零售和餐飲業的支出趨勢,跨多個管轄區的新税法,修改或新的全球或區域貿易協定,石油和商品價格的波動,等等,我們為我們不同地區和行業的各種業務的產品和服務提供了一個充滿挑戰和不可預測的環境。負面或不可預測的經濟環境可能會產生不確定性或財務壓力,影響客户進行資本支出的能力或意願,從而影響他們購買或推出我們的產品或服務的決定,或支付欠本公司的應收賬款的決定,特別是對於較小客户。此外,如果金融機構通過整合來應對負面或不可預測的經濟環境,可能會減少我們的潛在客户羣。負面或不可預測的全球經濟狀況亦可能對我們的客户從第三方融資公司獲得融資購買我們的產品及服務的能力或對可能對我們的經營業績產生負面影響的支付處理交易數量造成不利影響。
此外,國際、區域或國內政治動盪及對全球穩定的相關潛在影響、恐怖襲擊及世界各地潛在的其他敵對行動、公共衞生危機及自然災害繼續助長經濟及政治不明朗的氣氛,可能對我們的經營業績及財務狀況(包括收益增長及盈利能力)造成不利影響。
我們的一部分收入來自金融服務行業的客户,金融服務行業的任何低迷、整合或技術支出減少都可能損害我們的業務。 我們的部分收入來自金融機構,由於經濟和政治不確定性、流動性擔憂和監管加強,金融機構的行業近年經歷了巨大壓力。最近,金融機構經歷了整合、困境和失敗,很少有新的金融機構被創建。這些情況可能會持續到未來,即使金融機構的情況有所改善,也不能保證這些情況不會再次出現。如果我們的任何客户失敗或與其他實體合併,或被其他實體收購,例如內部開發銀行技術解決方案的金融機構或並非我們的客户或較少使用我們的解決方案,我們的業務、財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。金融機構越來越多地面臨來自非存款機構或其他創新產品或新興技術的競爭,如加密貨幣,這可能會減少使用其更傳統的金融服務的交易數量。金融機構之間的合併也有可能導致註冊用户選擇更少和更深的金融機構關係,從而減少註冊用户的數量,而業務合併產生的較大金融機構可能會有更大的影響力,
與我們談判價格或其他條款,或可能決定替換我們解決方案的部分或全部元素。我們的業務、財務狀況及經營業績亦可能因金融服務業疲弱的經濟狀況而受到重大不利影響。金融服務行業的任何低迷都可能導致潛在新客户和現有客户放棄或延遲購買我們的解決方案,或減少與我們的支出,這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
我們的數據中心託管和公共雲設施的中斷可能會對我們的業務造成不利影響.我們的軟件產品越來越多地通過本公司或美國和其他國家的第三方運營的數據中心在雲或其他託管基礎上提供和提供。此外,我們在服務產品和運營中使用的某些應用程序和數據可能託管或存儲在此類設施中。這些設施可能容易受到自然災害的影響,包括氣候變化的影響,電信故障和類似事件,或武裝敵對行動或故意不當行為,如安全事件(包括2023年4月17日宣佈的勒索軟件事件)或幹擾(包括不滿的員工,前員工或承包商)。在這些設施中發生這些事件或行為,或任何其他意外問題,可能導致這些雲託管設施的損壞或不可用。儘管存在災難恢復和業務連續性安排,此類損壞或不可用性可能會中斷我們為客户提供的雲服務。我們經歷過這樣的中斷和損壞或不可用性,這些中斷了提供服務或進行關鍵操作所需的應用程序或數據的可用性。我們的數據中心或雲服務的可用性中斷或我們為客户提供服務的能力中斷可能導致無法達到合同規定的正常運行時間或服務水平,這可能導致我們發放積分或支付損害賠償或罰款,或導致客户終止或不續訂訂閲。中斷也可能使我們面臨來自客户和其他人的責任索賠、支付損害賠償金或其他金額、負面宣傳以及需要進行成本高昂的補救工作,其中任何一項都可能影響我們的業務並減少我們的收入。
如果我們無法維護和更新我們的信息技術系統以滿足我們的業務需要,我們的業務可能會受到不利影響。 我們依賴我們的信息技術系統和某些第三方系統來有效地運營我們的業務。我們現正檢討及更新我們的某些資訊科技系統及程序,以簡化及改善我們的運作。然而,存在一個風險,即這些努力可能對我們的業務造成重大不利影響,可能發生的時間比計劃長,或需要超過預期的投資和其他內部和外部資源。從這些努力中實現預期的有利利益可能需要比我們預期的更長的時間。 我們未能妥善及有效地維護及更新我們的資訊科技系統,或我們的資訊科技系統未能按我們的預期表現,可能會妨礙我們吸引新客户的能力,導致我們承擔法律責任、合約罰款或導致我們失去現有客户,而每一項均可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
倘我們不挽留關鍵員工,或吸引優秀的新員工及替補員工,我們可能無法達成業務目標。 我們的員工對我們的成功至關重要,包括成功執行我們變革性的業務策略。 因此,我們留住關鍵業務領導人以及高技能的軟件開發、技術、銷售、諮詢和其他關鍵人員(包括收購業務的關鍵人員)的能力至關重要。保持包容的文化和工作環境是吸引員工和留住員工的重要因素。我們行業的高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈,我們可能需要投入大量現金和股權來吸引和留住新員工。我們可能永遠不會從這些投資中獲得回報。關鍵員工可能會決定離開公司,以尋求其他機會,或可能因健康或其他原因而無法工作。主要業務領導人的變動可能會對我們的業務造成破壞或延遲我們的策略的執行,從而可能導致我們的股價波動。此外,隨着我們業務模式的發展,我們可能需要吸引具有不同技能、經驗和屬性的員工,以支持這種發展。倘我們無法留住關鍵員工,或我們無法透過提供具競爭力的薪酬、安全的工作環境及現時及未來的領導機會,吸引高素質的新員工及替代員工,我們的業務及經營業績可能會受到負面影響。
缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲可能會使我們面臨潛在的責任、損害我們的聲譽並對我們的業務產生負面影響。我們的許多產品都是精密而複雜的,並且可能包含第三方硬件和軟件。儘管進行了測試和質量控制,但我們無法確定產品中不會發現缺陷或錯誤。如果我們的產品包含未被發現的缺陷或錯誤,或未能滿足客户的期望,我們可能面臨客户損失、責任風險和額外的開發成本。如果缺陷或錯誤延遲產品安裝或增加安裝難度,我們可能會遇到客户接受延遲,或者如果我們的產品需要大量的客户支持,這可能會導致我們增加成本。此外,授權和部署我們軟件的客户可能會在不同的環境中使用標準和非標準配置,使用不同的計算機平臺、系統管理軟件和設備以及網絡配置,這可能會增加出現技術困難的可能性。我們的產品可能與其他組件或軟件集成,並且,如果存在缺陷或錯誤,可能難以確定這些缺陷或錯誤的來源。此外,我們雲託管的任何重要方面的損壞、故障或不可用
設施可能會中斷我們雲產品的可用性,這可能會對我們的客户以及他們的客户造成中斷,並使我們承擔責任。如果這些風險中的任何一項成為現實,都可能導致額外的成本和支出、面臨責任索賠、技術和其他資源被轉移到補救工作、客户流失或負面宣傳,每一種情況都可能對我們的業務和運營結果產生負面影響。
如果我們所依賴的第三方供應商不能滿足我們的需求,我們及時將產品推向市場的能力可能會受到影響。有許多供應商提供服務並生產我們在產品中使用或與我們的產品相關的零部件。然而,由於價格、質量、技術、功能或其他原因,有些服務和組件是從單一來源獲得許可或購買的。例如,我們依賴埃森哲的交易處理服務、英特爾的計算機芯片和微處理器以及微軟的操作系統。我們的許多零售解決方案的交付中使用的某些零部件也是由單一來源提供的。此外,我們的業務還有許多關鍵供應商,為我們的解決方案提供關鍵產品。如果我們無法獲得必要的服務或保持當前的需求,包括來自特定供應商的合同製造、零部件、軟件、組件或產品,而我們必須尋找替代供應商,則我們新的和現有的產品發貨和解決方案交付,或合同服務的提供可能會延遲,從而影響我們的業務和運營結果。
我們不時與擁有互補的產品、軟件、服務和技能的第三方結成聯盟。這些聯盟代表了許多不同類型的關係,例如製造硬件的外包安排,以及與第三方簽訂的分包協議,以執行服務並向我們的客户提供與我們的解決方案相關的產品和軟件。這些聯盟帶來了我們無法控制的風險,例如第三方無法履行義務,以及在將第三方提供的元素整合到我們的解決方案中遇到困難或延遲。缺乏信息技術基礎設施、業務資本短缺、人工流程和數據完整性問題,特別是較小供應商的問題,也可能造成產品延誤、庫存和發票問題、分段延誤以及其他業務問題。如果第三方未能提供符合要求的規格或合同安排的高質量產品或服務,可能會影響我們解決方案的及時交付,造成不遵守我們對客户的合同承諾的風險,並影響我們的業務和經營業績。此外,這些第三方中的一些人可以訪問公司和客户的機密數據、個人數據和敏感數據,這些數據的完整性和安全性對公司至關重要。
我們的支付相關業務使我們面臨額外的監管要求和其他風險和不確定性,這些風險和不確定性可能成本高昂,難以遵守,或者可能損害我們的業務。進行交易的大多數電子借記網絡都需要銀行的贊助,任何贊助商的財務狀況和運營結果以及/或無法找到替代者可能會導致我們的運營中斷。此外,為了處理某些網絡上的交易,需要銀行贊助,而支付解決方案取決於我們與金融機構達成這些“贊助商”安排的能力。在某些情況下,交換費可能會由交易所通過的各種電子金融交易網絡酌情降低,或通過可能的規章制度改變而降低,從而減少未來的收入和營業利潤。匯率的未來變動(其中部分我們對之控制極少或無法控制)可能對我們的營運及現金流產生不利影響。不遵守既定EFT網絡規則及規例可能會使我們面臨罰款、罰款或其他責任,並可能對我們的營運業績造成負面影響,而新EFT網絡規則及規例可能需要大量資金以維持遵守該等規則及規例。結算商家資金時的錯誤或遺漏可能會損害與客户的關係,並使我們承擔責任。此外,我們負責為某些商家客户維護準確的銀行賬户信息,並根據相關交易活動準確地將資金存入這些賬户。我們受到消費者金融保護局(CFPB)和聯邦貿易委員會(FTC)的監督等某些消費者保護要求的約束,而我們與支付相關業務的面向客户的性質使我們面臨與消費者糾紛的風險增加,包括訴訟和集體訴訟,以及解決這些問題的高昂成本。
我們的國際業務使我們面臨額外風險,可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。 截至2023年及2022年12月31日止年度,我們來自美國以外地區的收入百分比分別為33%。我們的國際業務使我們面臨各種風險和挑戰,包括:
•當前和未來的經濟和信貸狀況對國家和區域經濟以及這些經濟體內產業穩定的影響;
•可能對我們解決方案的需求、我們獲取資金和資源的能力或我們在這些市場銷售產品的能力產生不利影響的政治條件和當地法規;
•全球經濟或區域經濟低迷對我們產品需求的影響;
•競爭激烈的勞動力市場和我們經營的市場中不斷增加的工資;
•貨幣匯率波動可能導致對我們產品的需求下降以及產生貨幣換算損失;
•向供應商、僱員和第三方支付費用以及在國外分配資金的當地貨幣有限;
•全球或區域貿易協定的變更可能限制我們在這些市場銷售產品的能力;
•實施進出口關税、税收、貿易政策或進出口管制,可能增加產品的費用或限制需求;
•更改並遵守各種法律法規,這些法律法規可能會增加我們的經營成本或以其他方式妨礙我們有效地進行國際競爭;
•政府在執行法律權利和補救措施的能力方面的不確定性或限制,包括由於新的或修改法律和法規;
•某些國家對知識產權的保護減少;
•實施和管理系統、程序和控制,以監控我們在海外市場的運營;
•發展中市場和新興市場不斷變化的競爭要求和交付品;
•更長的收款週期以及訂約夥伴和客户的財務可行性和可靠性;
•管理地理上分散的勞動力、停工和其他勞動條件或問題;
•運輸和航運基礎設施中斷;以及
•自然災害、災難性事件、內亂、戰爭和恐怖主義活動對供應鏈、整個經濟或市場的影響,或對我們或我們供應商履行承諾的能力的影響。
這些風險和挑戰可能導致我們在國際上開展業務的成本增加,包括產品和組件的短缺和成本增加、發貨延遲、更長的付款週期、增加的税收以及對資金匯回美國的限制。此外,我們的業務面臨衞生流行病和流行病(如新冠肺炎)、戰爭、恐怖主義、內亂或社會動盪以及其他重大業務中斷的風險,這些可能導致全球經濟的中斷、不穩定和波動,並對我們、我們的供應商、合作伙伴和客户產生負面影響。我們在美國以外有員工和第三方顧問,提供軟件開發和支持服務。國際員工和第三方顧問提供的軟件開發服務的持續損失可能會對我們的軟件開發工作產生負面影響,對我們的競爭地位產生不利影響,損害我們的聲譽,阻礙我們實現和保持盈利的能力,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們的風險管理工作未必能完全有效地減輕我們的風險,這可能使我們面臨損失和責任,並以其他方式損害我們的業務。 我們為我們的客户提供成功競爭和發展業務所需的最新創新和技術。因此,我們的風險管理政策、程序、技術和流程可能不足以識別我們面臨的所有風險,使我們能夠降低已確定的風險,或識別我們在未來擴展產品和服務產品時可能面臨的額外風險。如果我們的任何風險管理政策和流程無效,或者如果我們沒有成功識別和緩解我們面臨或可能面臨的所有風險,我們可能會承擔未投保的責任或損害我們的聲譽,或者受到訴訟或監管行動的影響,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
重大自然災害或災難性事件可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響,或產生其他不利後果。我們的業務、財務狀況、經營成果、資本市場準入和借貸成本可能會受到重大自然災害或災難性事件的不利影響,包括內亂、地緣政治不穩定、戰爭、恐怖襲擊、流行病或其他(實際或可能發生的)突發公共衞生事件,如新冠肺炎疫情,或其他超出我們控制範圍的事件,以及我們採取的應對措施。
全球氣候變化正在導致某些類型的自然災害更加頻繁地發生或產生更強烈的影響。我們在世界各地都有業務,我們在加利福尼亞州、德克薩斯州、佛羅裏達州和印度的工廠特別容易受到氣候變化影響。恐怖主義行為還可能對我們的業務或我們客户的業務、消費者需求或整個經濟造成幹擾。在某些情況下,我們可能沒有足夠的保護或恢復計劃。儘管我們可能會採取任何預防措施,但如果我們的總部或設施發生自然災害或其他意想不到的問題,可能會導致我們平臺的訪問或功能長時間中斷,或可能導致相關責任,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
我們歷史上的製造活動使我們暴露在環境中。我們的設施和運營受到廣泛的環境保護法律的約束,我們在我們目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動,以遵守或確定是否符合這些法律。此外,我們的產品受多個司法管轄區的環境法約束。鑑於此類活動固有的不確定性,不能保證遵守適用的環境法所需的成本不會影響未來的經營結果。我們
本公司亦已被確認為與若干環境事項有關的潛在責任方,包括卡拉馬祖河事項,詳情見本報告第II部分第8項綜合財務報表附註11“承諾及或有事項”、本報告第I部分第1項“政府條例”及本報告第II部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”中“環境及法律或有事項”一節中的“環境及法律或有事項”。
財務與會計
我們的負債水平可能會限制我們的財務和經營活動,並對我們產生額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響。截至2023年12月31日,我們的未償債務總額約為26億美元。截至2023年12月31日,我們約有3.51億美元的有擔保循環信貸承諾未提取,可根據我們的優先擔保循環信貸安排借款。我們目前的負債水平可能會:
•要求我們將很大一部分現金流用於支付本金和利息,從而減少可用於運營和未來業務機會的資金;
•使我們更難履行有關我們未償還債務的義務,包括在控制權發生某些變動後根據我們的契約回購我們的優先無抵押票據的義務;
•限制我們借款的能力或以其他方式訂立融資安排,以使我們在需要時為其他目的提供額外資本,包括營運資金、資本支出、償債要求、收購和一般公司用途,但條件令人滿意;
•限制我們適應不斷變化的經濟、商業和競爭環境的能力;
•使我們在競爭中處於不利地位,而競爭對手的負債可能較少,或獲得更多融資或以優惠條件獲得融資;
•使我們更容易受到利率上升、營運表現下滑或整體經濟、商業及其他情況下滑的影響;及
•令我們更容易受到信貸評級及債務證券評級的不利變動的影響,這可能影響我們日後獲得融資的能力,並增加融資成本。
倘遵守債務及其他融資協議項下的義務,嚴重限制我們的財務或經營活動,或妨礙我們適應不斷變化的行業條件的能力,我們可能會失去市場份額,我們的收入可能會下降,我們的經營業績可能會受到負面影響。
規管我們債務的文件的條款包括可能限制或限制我們的財務和業務運營的財務和其他契約。 我們的信貸協議規管優先有抵押融資及優先無抵押票據的契約包括限制性契約,除若干例外情況及資格外,限制或以其他方式限制我們及附屬公司(其中包括):
•招致額外的債務;
•對我們的資產建立留置權、出售或以其他方式處置;
•參與某些根本性的公司變更或我們的業務活動的變更;
•投資(包括收購);
•從事售後回租或套期保值交易;
•回購我們的普通股,支付股息或對我們的股本進行類似的分配;
•償還某些債務;
•參與某些關聯交易;及
•達成協議,限制我們建立留置權,支付股息或償還貸款的能力。
優先有抵押信貸協議及規管優先無抵押票據的契約亦載有若干肯定契諾,而優先有抵押信貸協議要求我們遵守衡量債務相對於綜合EBITDA(定義見優先有抵押信貸協議)的槓桿比率。
該等契諾及限制可能影響我們經營業務的能力,並可能限制我們對市況作出反應或利用潛在商機的能力。此外,我們遵守該等契約的能力可能受到我們無法控制的事件的影響,包括整體經濟和信貸狀況以及行業低迷。
倘吾等未能遵守該等契諾,且無法從適用債務持有人取得豁免或修訂,則根據適用協議及載有相關交叉違約條文的其他協議,將導致違約事件。
•倘發生優先有抵押信貸協議項下的違約事件,行政代理人或規定貸款人可(其中包括)宣佈尚未到期及應付款項、終止優先有抵押信貸協議項下的承擔,或要求我們就未償還信用證存入現金抵押品。於優先有抵押信貸協議項下發生破產或無力償債事件時,其項下所有未償還款項到期應付,而其項下所有承擔自動終止。倘吾等未能償還或支付到期款項,行政代理人或貸款人可(其中包括)就授予彼等以擔保該等債務的抵押品(包括吾等若干國內資產及吾等若干國內及海外附屬公司的股權)採取行動。
•倘規管我們的優先無抵押票據的契約項下發生違約事件,相關受託人或我們的優先無抵押票據持有人可宣佈所有未償還款項即時到期及應付。
儘管我們目前的債務水平,但我們仍可能產生更多債務,包括有抵押債務和類似債務,這將增加這些與債務相關的風險因素中所述的風險。儘管管理我們的優先擔保信貸安排和我們的優先無擔保票據的協議包括對我們產生額外債務的能力的限制,但這些協議並不禁止我們產生額外的債務或尋求其他融資安排。因此,我們可能招致的額外債務和其他義務的數額可能是巨大的。此外,根據我們的優先擔保信貸協議或管理我們的優先無擔保票據的契約,某些類型的負債不被視為“負債”,而我們的優先擔保信貸協議和契約不會對根據我們的優先擔保信貸協議或契約(視何者適用而定)指定為“非受限制附屬公司”的附屬公司所產生的負債金額施加任何限制。因此,在我們的優先擔保信貸協議或管理我們的無擔保票據的契約允許的範圍內,我們未來可能會產生大量額外的債務、負債或類似的債務,其中一些可能構成擔保債務(例如我們的優先擔保信貸協議下的額外債務)。此外,如果我們未來成立或收購任何子公司,這些子公司也可能產生債務或類似的債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務或類似的債務,我們現在面臨的相關風險可能會增加。
我們可能會不時尋求對我們的任何債務進行機會性再融資、修訂、重新定價和/或以其他方式替換我們的任何債務,獲得額外的債務融資或達成其他融資安排,減少或延長我們的債務,降低我們在某些類型融資安排下的利息支付或資金成本,或以其他方式尋求改善我們的財務狀況或我們的債務或其他融資協議的條款。這些行動可能包括公開市場債務回購、協商回購或其他償還、贖回或註銷我們的債務或其他融資安排。可能借入或發行、再融資和/或回購、償還、贖回或以其他方式報廢的債務金額(如果有)將取決於市場狀況、我們債務的交易水平、我們的現金狀況、我們對債務契約的遵守情況以及其他考慮因素。任何此類行動都可能影響我們的財務狀況或運營結果。
倘我們無法繼續取得或更新融資來源及取得資本,則我們維持及發展業務的能力可能會受損。我們使用債務和其他融資來源來維持和發展我們的業務。我們不能保證我們能夠在當前到期日之後以可接受的條款續訂我們的優先擔保信貸安排,或根本不能保證我們能夠以可接受的條款或根本不能獲得額外或替代融資。能否獲得額外的融資將取決於各種因素,例如市場狀況、普遍的信貸可獲得性、我們的財務狀況、我們的經營業績,以及我們現有融資安排下額外借款或其他形式融資的能力。如果我們的各種融資選擇變得有限或不可用,我們可能無法維持或增長我們的業務,我們的運營可能會受到實質性的不利影響。
我們的現金流量可能不足以償還債務,倘我們無法履行債務項下的責任,我們可能須尋求其他融資方案,但未必成功。 我們及時支付債務本金和利息的能力取決於我們從運營中產生正現金流的能力,這受到一般經濟狀況、競爭壓力和某些財務、商業和其他因素的影響,其中可能包括我們無法控制的因素。如果我們的現金流和資本資源不足以支付這些款項,我們可能需要尋求額外的融資來源,減少或推遲資本支出,出售資產或業務,或對我們的債務進行再融資。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們可能無法採取這些行動中的任何一項,即使成功,這些行動也可能不允許我們償還預定的債務
服務義務。我們對未償債務進行重組或再融資的能力,除其他因素外,將視乎當時的資本市場狀況和我們的財政狀況。我們不能保證我們將能夠以商業上合理的條款重組或為我們的任何債務進行再融資。如果我們無法按計劃償還債務,我們將違約,債務的未償還本金和利息可能被宣佈到期並支付,在這種情況下,我們可能被迫破產或清算,或被要求大幅重組或改變我們的業務運營或債務義務。
我們的優先擔保信貸安排下的借款按浮動利率計息,使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務或我們優先擔保信貸安排下的其他資本成本大幅增加。 我們在高級擔保信貸安排下的所有借款都使用浮動利率定價,使我們面臨利率風險。如果利率上升,我們對這種浮動利率債務的償債義務將增加,即使借款金額保持不變。雖然我們可能會訂立利率掉期或類似工具,以減少與我們的浮動利率融資安排有關的利率波動,但我們不能保證我們能夠這樣做,或該等掉期或工具將會有效。
管理我們的貿易應收賬款安排的條款,包括期限、財務和其他契約,以及對已售出應收賬款匯款的義務,可能會限制或以其他方式限制我們的財務和業務運營。在2021年期間,我們修訂了我們的貿易應收賬款安排,允許(其中包括)我們的一個全資擁有的、遠離破產的特殊目的實體(“SPE”)向PNC和其他參與金融機構出售該SPE擁有的部分貿易應收賬款的不可分割所有權權益,金額在任何時候都不超過2.88億美元。我們的貿易應收賬款安排期限為兩年,包含常規終止事件,包括基於應收款池表現的終止事件,包括池對與違約、拖欠、攤薄和未償還天數銷售的三個月滾動平均比率有關的某些財務測試的滿意度。如果吾等未能續期我們的應收貿易賬款安排或發生終止事件,而吾等無法獲得適用買方的豁免或修訂,吾等將被要求繼續向買方匯款,直至該安排終止為止,而吾等將不再受益於出售吾等應收賬款的能力所提供的流動資金。這樣的結果可能會對我們在金融和商業運營中可用的現金產生負面影響。貿易應收賬款安排下的終止事件也將導致違約事件,或包含相關交叉違約規定的其他協議下的終止事件。
控制權的若干變動可能導致我們的債務或我們在其他融資安排下的責任加速,或可能要求我們回購我們的優先無抵押票據或我們的A系列可換股優先股。在適用的優先無擔保票據的適用契約下的控制權發生變化時,這些票據的持有人可能會要求我們回購其票據。在2024年3月16日及之後的三個月內的任何日期,以及緊隨該日期每三週年後的三個月內的任何日期,我們A系列可轉換優先股的持有人將有權要求我們回購我們的任何或全部已發行的A系列可轉換優先股。此外,在涉及公司的某些控制權變更事件中,除某些例外情況外,A系列可轉換優先股的持有者可以要求我們回購其A系列可轉換優先股的任何或全部。
當我們被要求購買票據或A系列可轉換優先股(或兩者)時,我們可能沒有足夠的資金。我們不能向優先無擔保票據和A系列可轉換優先股的持有人保證,我們將有足夠的財政資源,或將能夠安排融資,以現金支付任何此類票據或A系列可轉換優先股的回購價格,這些票據或A系列可轉換優先股是持有人在控制權變更或預定贖回時要求回購的。我們未能在需要時回購某一系列的優先無擔保票據,將導致此類票據發生違約,進而根據我們的其他債務條款(如果有的話)構成違約。如果我們無法回購持有人要求回購的A系列可轉換優先股的所有股份,則我們必須就未回購的股份支付股息,年利率相當於8.0%,從該日起每天應計至A系列可轉換優先股的全部收購價,外加所有應計股息。
此外,控制權的變更(I)可能構成吾等優先擔保信貸協議下的違約事件,該違約事件將允許貸款人加速到期借款及/或終止優先擔保循環信貸融資項下的承諾,(Ii)可能構成吾等應收賬款融資項下的終止事件,從而允許買方宣佈其投資於吾等應收賬款的資本已到期及欠款,及(Iii)可能要求吾等向吾等現有優先無擔保票據持有人作出類似的控制權變更要約。
某些重要的公司事件,如槓桿資本重組,將增加我們的債務水平,可能不會構成根據管理我們的無擔保票據的契約或我們的A系列可轉換優先股條款的控制權變化。
評級機構下調或撤銷對我們債務證券的評級,可能會增加我們未來的資本成本,減少我們獲得資本的機會。 如果根據評級機構的判斷,未來與評級基礎有關的情況,如不利的變化,有必要的話,評級機構可以完全下調或撤銷對我們債務的任何評級。未來我們評級的任何下調都可能使我們更難或更昂貴地從其他融資安排中獲得額外的債務融資或資本。
我們可能被要求減記某些重要資產的價值,這將對我們的經營業績產生不利影響。截至2023年12月31日,我們的資產負債表上有許多重要資產,這些資產的價值可能會受到與我們的業務和運營業績相關的因素以及我們無法控制的因素的不利影響。我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的遞延税項資產(扣除估值津貼)總額分別約為4.06億美元和4.61億美元。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。如果我們無法產生足夠的未來應税收入,如果實際實際税率發生重大變化,或者如果基本臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生變化,我們可能需要增加我們的遞延税項資產的估值撥備,這可能導致我們的實際税率大幅上升。
由於某些遞延税項資產的未來收益最終實現存在不確定性,本公司此前已記錄了與該等資產相關的估值減值。已記錄的估值準備涵蓋税務管轄區內存在最終變現不確定性的遞延税項資產,包括税項虧損結轉、利息支出結轉及外國税項抵免。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的時間段內,或在我們的虧損和信用結轉到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則未來可能需要額外的估值免税額。
未能維持有效的披露控制程序及財務報告內部控制制度,或未能糾正我們在財務報告內部控制方面現有的重大弱點,可能會對我們的經營業績、財務狀況及現金流產生重大不利影響。作為一家公開報告公司,我們必須建立並定期評估我們對我們向美國證券交易委員會提交或提交的信息的披露控制程序,以及我們對財務報表和相關披露的財務報告的內部控制。特別是,根據薩班斯-奧克斯利法案第404條的規定,我們必須在每個財政年度結束時評估我們對財務報告的內部控制的有效性。如果我們發現我們的財務報告內部控制存在缺陷,我們可能無法準確報告我們的財務結果,或者在美國證券交易委員會要求的時間框架內向他們報告。如果發生這種情況,我們可能會受到美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查,或者投資者和我們財務報表的其他用户可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心。這反過來可能會損害我們的業務,限制我們進入資本市場的機會,並對我們的股票價格產生不利影響。
2024年2月,我們從一家公司的銀行賬户中發現了欺詐性的ACH付款。截至2023年12月31日,這些支出的累計金額約為2300萬美元,其中約1100萬美元在截至2023年9月30日的某些歷史財務報表中沒有正確記錄。在我們審查和評估我們的披露控制和程序以及我們對財務報告的內部控制進行評估的過程中,管理層發現我們的財務報告內部控制的設計和運作存在重大缺陷。儘管這些重大缺陷沒有對之前報告的任何期間產生重大影響,但它們導致了我們歷史上2022年和2021年財務報表中的非實質性錯誤,以及2023年中期的修訂。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此我們的財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們目前正在執行一項補救計劃,以解決這些重大弱點。如果我們的補救努力不足或沒有及時完成,或者如果我們的財務報告內部控制發現或未來出現更多重大弱點,我們的財務報表可能包含重大錯報,我們可能被要求重述我們的財務業績,這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響,限制我們進入資本市場的能力,要求我們花費大量資源來糾正重大弱點,使我們受到罰款、處罰或判決,損害我們的聲譽或以其他方式導致投資者信心下降。有關更多信息,請參見本報告的項目9A,其通過引用併入本文。
我們無法保護我們的知識產權,以及與我們和第三方知識產權相關的其他問題,特別是第三方知識產權侵權索賠,可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果我們不保護我們的知識產權,特別是我們的軟件,我們作為領先的軟件和服務主導的企業提供商的持續能力可能會受到負面影響。我們保護我們的知識產權,並能夠利用和依賴我們的知識產權,包括我們的知識產權,這對我們的戰略以及我們的創新和技術提供的好處至關重要。我們通過知識產權保護我們的創新和技術,包括專利、版權、商標(包括服務商標)和商業祕密權。雖然我們有許多涵蓋不同領域的專利,但我們無法為我們所有的創新和技術申請專利。此外,可能需要數年時間才能獲得專利。我們主要依靠美國和國際法律規定的著作權和商業祕密權利來保護我們的創新和技術。其他國家也有可能獨立開發、獲得或使用類似的創新和技術。如果我們沒有成功地保護我們的知識產權或這種保護不足,特別是與我們的軟件相關的保護,我們的業務可能會受到不利影響。
我們無法控制的各種因素對我們的知識產權構成了威脅。我們可能無法獲得或維持有效或充分的知識產權保護,至少我們的部分知識產權可能受到挑戰,導致保護減少或被宣佈為無效或不可執行。我們不能保證我們的知識產權將足以阻止其他公司提供有競爭力的產品或服務,也不能保證未經授權的各方不會試圖複製我們的創新或技術,或使用、挪用或披露我們認為保密或專有的信息。第三方,包括我們的競爭對手,有可能獲得與我們的創新或技術重疊或競爭的創新和技術相關的專利,並且這些第三方聲稱我們的產品和服務侵犯了他們的專利,而第三方過去也曾聲稱。即使我們可能擁有涵蓋我們創新和技術的專利,這些第三方專利也有可能有效地阻止我們自己的創新或技術的使用。在這種情況下,這些第三方可以尋求向我們收取許可費或禁止使用我們的創新或技術,並對我們提起訴訟。此外,未經授權的第三方可能試圖複製或反向設計我們的產品或知識產權,或以其他方式獲取、挪用或使用我們認為保密或專有的我們的知識產權和其他信息,以創造與我們競爭的產品和服務。
通過專利或其他知識產權來保護我們的知識產權既昂貴又耗時。我們可能無法獲得至少部分知識產權的保護,在我們成功的情況下,獲得和維護這些權利的成本很高,而且這些權利可能比預期的更有限。保護我們的知識產權所需的時間和成本可能是相當大的。美國或外國知識產權法律和法規未來可能發生的變化可能會危及我們知識產權組合的可執行性、有效性或範圍,並損害我們獲得保護的能力。我們可能無法為我們的產品或服務及相關品牌獲得商標保護,我們現有的商標註冊和申請以及未來可能使用的任何商標可能無法為我們提供競爭優勢或將我們的產品或服務與競爭對手的產品或服務區分開來。此外,我們的商標可能存在爭議或被發現不可執行、薄弱或無效,我們可能無法阻止第三方侵犯或以其他方式違反這些商標。
我們的許多產品都依賴於其他公司開發的創新和技術。如果我們無法繼續獲得此類創新和技術或其替代品的許可證和權利,我們的業務可能會受到不利影響。
我們並不總是能夠確保我們的知識產權得到足夠的保護,例如,在我們未能發現或未能預料到未經授權使用我們的知識產權的情況下。知識產權保護並不是在我們做生意的每個國家都有,我們做生意或未來可能做生意的美國以外的國家的法律可能不會承認或保護知識產權,就像根據美國法律所做的那樣。知識產權法的變化或意想不到的解釋可能會損害我們保護知識產權的能力。未能獲取或維持對我們的保密信息(包括商業祕密)或其他專有信息的保護,例如通過公開披露,可能會損害我們的競爭地位,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。上述原因以及其他原因(例如第三方的專利組合)可能導致我們無法強制執行或影響我們知識產權的強制執行。
鑑於我們對知識產權的依賴不僅僅是專利,我們還部分依賴於與有權訪問我們的專有技術和機密信息(包括商業祕密)的各方(包括員工、承包商和其他第三方)簽訂的保密協議或保密協議,這些協議對使用和披露該知識產權施加了限制。我們還進入
與我們的員工、承包商和顧問簽訂的知識產權轉讓協議。我們不能保證我們已經與所有各方達成了保護我們知識產權所必需的協議,或者他們將遵守我們的保密協議。不受知識產權轉讓或向我們轉讓知識產權的其他協議約束的個人可能會對我們的知識產權提出不利的所有權主張。此外,這些協議可能不充分或被違反,或者該知識產權(包括商業祕密)可能被披露或被第三方(包括我們的競爭對手)所知,這可能導致該知識產權的損失。我們可能無法就此類侵權、盜用或違規行為獲得足夠的補救。如果我們的員工、承包商或其他第三方與我們有業務往來的第三方在其工作中使用他人擁有的知識產權,則可能會就我們對該等知識產權的權利或我們對相關或由此產生的知識產權的權利(包括創新、技術和訣竅)產生爭議。商業祕密和其他機密信息保護的丟失可能使第三方更容易通過複製我們的創新和技術(包括功能和功能)與我們的產品和服務競爭。
為了解決侵犯或盜用我們的知識產權的問題,我們可能需要提起訴訟,這可能是昂貴的,耗時的,並分散管理層和業務的注意力。我們以這種方式執行知識產權的努力可能會遇到攻擊我們知識產權有效性和可撤銷性的抗辯、反訴和反訴。此外,由於知識產權訴訟需要大量的發現,我們的部分機密信息可能會在此類訴訟中因披露而受到損害。我們不時收到來自第三方(包括我們的客户)的通知和其他通信,關於第三方侵犯專利和其他知識產權的索賠。為了迴應這些通知,在適當的情況下,我們可能不得不使用我們的專利來為這些索賠辯護,使其承擔上述風險。
我們的行業中存在大量的專利和其他知識產權,特別是在數字銀行和餐廳領域。因此,大量與這些權利相關的指控和爭議由執業和非執業實體(通常稱為“專利巨魔”)和聲稱擁有知識產權的個人提出,這些知識產權聲稱涵蓋我們的產品和服務。因此,我們也可能面臨、過去或現在面臨針對我們的知識產權侵權訴訟。由於我們向客户提供的產品和服務的知識產權侵權索賠提供賠償,我們可能會面臨,過去和現在面臨,(i)我們的客户要求就第三方提起的涉及我們產品或服務的知識產權侵權訴訟進行辯護和賠償,以及(ii)為我們的客户的此類要求辯護。這些訴訟的頻率可能會增加。雖然我們擁有一個重要的專利組合,可以有效地阻止競爭對手對我們提起的訴訟,但該組合對非執業實體提起的索賠和訴訟可能沒有什麼威懾力。如果非執業實體提起訴訟的頻率增加,這種風險可能會擴大。
無論知識產權侵權索賠(包括賠償)是否合理,它們都可能需要大量資源和費用來分析、解決和辯護,並可能對我們的業務造成破壞。在與知識產權侵權索賠相關的糾紛或訴訟中,我們可能無法勝訴,而在成功的知識產權侵權案件中(包括來自我們客户的賠償要求)的損害賠償可能是重大的,如果侵權被發現是故意的,則可能會增加三倍。在某些情況下,我們可能會受到可能對我們的業務造成不利影響的禁令。特別是,禁令可能會限制我們提供一項或多項產品和服務的能力,但我們無法開發非侵權替代品或以商業上合理的條款獲得許可。這可能導致我們不得不簽署我們通常認為無法接受的費用負擔,包括版税,許可協議;導致我們產品或服務的開發延遲;要求我們停止銷售我們的全部或部分產品和服務;要求我們使用非侵權的替代技術、流程或做法重新設計至少某些產品或服務或其中的組件,這可能需要很大的努力和費用。因此,知識產權侵權案件中的不利結果(包括因我們對其中一位客户的賠償而導致的)可能使我們失去競爭地位,使我們承擔重大責任,或要求我們尋求可能無法以商業上可接受的條款獲得的許可證(如果有的話)。上述任何情況均可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們税率的變化和額外的所得税負債可能會影響盈利能力。我們是一家總部位於美國的跨國公司,在美國和一些外國司法管轄區繳納所得税。我們的國內和國際税務責任取決於我們的收入在不同司法管轄區的分配情況,如果在法定税率較高的司法管轄區收入分配高於預期,我們的所得税和現金税責任撥備可能會受到不利影響。
此外,美國或外國税收法律法規或税收裁決的變化可能會影響我們的財務狀況和經營業績。例如,鑑於持續的全球財政挑戰,各級政府和國際社會
經濟合作與發展組織(“OECD”)和歐盟等組織越來越關注税制改革和其他立法或監管行動,以增加税收和建立企業所得税的最低水平。這些税制改革措施,例如由經濟合作及發展組織牽頭的税基侵蝕和利潤轉移計劃(“BEPS”),旨在確保企業實體對其盈利的更大比例徵税。儘管一些國家已經根據BEPS項目的調查結果通過了税法,但任何此類税收改革或其他立法或監管行動的最終性質、時間和程度都是不可預測的,而且很難評估它們的整體影響。此外,税法的變化可能會顯著減少或限制我們利用遞延税項資產的能力,這可能會對我們的税率和現金納税產生實質性影響。任何這些潛在的變化都可能提高我們的有效税率,增加現金納税,並對我們的財務業績產生不利影響。
我們還在美國和國際上的不同司法管轄區對我們的所得税申報單進行持續審計,並可能受到以轉讓定價為重點的額外審計。雖然我們相信我們的税務狀況將持續下去,但此類審計的結果可能會導致對額外税收的評估,這可能會對我們的現金流和財務業績產生不利影響。
我們在法規、訴訟和其他相關事項方面面臨不確定性。在正常業務過程中,我們會受到訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括例如與環境、健康和安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、知識產權、數據隱私和安全、支付服務(如支付處理和結算服務)、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。由於此類事項受許多不確定因素的影響,其結果不可預測,我們必須在財務報表中做出某些估計和假設。雖然我們相信綜合財務報表中有關該等事項的撥備金額,就可能及可評估的負債而言,目前已屬足夠,但不能保證支付該等事項所指負債所需的金額不會影響未來的經營業績。我們還受制於各種複雜的法律法規,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法規正在迅速變化,未來可能會有許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會給我們帶來巨大的負擔,並大幅增加我們組織的成本,或者可能對我們未來的經營業績產生影響。
此外,在全球範圍內開展業務要求我們和我們的子公司遵守美國政府和各個國際司法管轄區的法律和法規。例如,我們的國際業務受美國和外國反腐敗法律法規的約束,如《反海外腐敗法》(FCPA),該法案一般禁止美國公司或代表此類公司行事的代理人為獲得或保持業務的目的向外國官員支付不當款項。我們的國際業務也受到美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的經濟制裁計劃的約束。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到刑事和民事處罰,這可能會對我們的聲譽和品牌造成損害,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
治理
我們的A系列可轉換優先股擁有的權利、優先權和特權不屬於我們的普通股股東的權利,並優先於我們的普通股股東的權利,這可能會對我們的流動性和財務狀況造成不利影響,並可能導致我們的A系列可轉換優先股持有人的利益不同於我們的普通股股東。我們A系列可轉換優先股的持有人有權獲得清算優先權,使他們有權在向任何其他類別或系列股本的持有人支付任何其他類別或系列股本之前,從我們可供分配給股東的資產中支付,金額等於(A)其清算優先權的100%加上所有應計股息,或(B)如果A系列可轉換優先股的所有流通股在緊接該等清算、解散或清盤前已轉換為普通股,該持有人將有權在本公司清算、解散及清盤時收取的金額。
此外,A系列可換股優先股的股息按年利率5. 5%累計,每季度支付。倘我們未能及時宣派及派付股息,股息率將增至每年8. 0%,直至所有應計但未付股息已悉數派付為止。於二零二零年第一季度開始,本公司可選擇以現金或實物支付股息。
我們的A系列可換股優先股的持有人亦擁有若干贖回權或認沽權,包括要求我們於2024年3月16日及其後三個月內的任何日期購回全部或任何部分A系列可換股優先股的權利,
該日期的第三週年,按100%的清算優先權加上所有應計但未付的股息,以及權利,除某些例外情況外,要求我們在控制權發生某些變更事件時,以(a)100%的清算優先權加上所有應計但未付的股息和(b)中的較高者回購全部或任何部分A系列可轉換優先股。持有人如在緊接控制權變動事件前將其A系列可轉換優先股股份轉換為普通股,將獲得的代價。
該等股息及股份回購責任可能會影響我們的流動性,並減少可用於營運資金、資本開支、增長機會、收購及其他一般企業用途的現金流量。我們對A系列可換股優先股持有人的責任也可能限制我們獲得額外融資的能力或增加我們的借貸成本,這可能對我們的財務狀況產生不利影響。優先權亦可能導致我們的A系列可換股優先股持有人與我們的普通股持有人之間的利益分歧。
發行我們的A系列可換股優先股的股份減少了我們普通股持有人的相對投票權,而轉換和出售這些股份將稀釋這些持有人的所有權,並可能對我們普通股的市場價格造成不利影響.截至2023年12月31日,我們約有30萬股A系列可換股優先股尚未發行,佔我們已發行普通股(包括按轉換基準計算的A系列可換股優先股)的約10%。A系列可換股優先股持有人有權按年利率5. 5%收取累計股息,該股息按季度支付,首十六次股息以實物支付,其後,自二零二零年第一季度開始,本公司可選擇以現金或實物支付。倘我們未能及時宣派及派付股息,股息率將增至每年8. 0%,直至所有應計但未付股息已悉數派付為止。
由於我們的A系列可轉換優先股的持有人有權在轉換後的基礎上,與我們的普通股持有人一起就提交給我們的普通股持有人投票的所有事項,A系列可轉換優先股,以及隨後通過支付實物股息發行的A系列可轉換優先股的額外股份,有效地降低了普通股持有人的相對投票權。
此外,將A系列可換股優先股轉換為普通股將削弱我們普通股現有持有人的所有權權益,而於A系列可換股優先股轉換時可發行的普通股在公開市場上的任何銷售將增加我們可供公開交易的普通股股份數目,並可能對我們普通股的現行市價造成不利影響。
我們可能會受到與我們的業務策略或其他股東利益不一致的股東行動或建議的影響。雖然我們尋求積極與股東接觸,並考慮他們對業務、策略、環境、社會和管治問題的意見,但迴應這些股東可能會成本高昂且耗時,擾亂我們的業務和運營,並轉移董事會和高級管理層的注意力。與此類活動相關的不穩定性可能會干擾我們有效執行戰略計劃的能力,影響客户保留和長期增長,並限制我們僱用和保留員工的能力。此外,該等股東的行動可能會導致我們的股價因暫時或投機性市場看法或其他不一定反映我們業務基本面和前景的因素而出現波動。
項目1B:處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C. 網絡安全
本公司認識到維護旨在保護我們的信息系統以及保護收集到的關於我們的人員、合作伙伴、客户和業務資產的數據的機密性和完整性的網絡安全措施的重要性。
我們的信息安全計劃是企業範圍的,包括公司各個部門之間的跨職能協調,包括信息安全、技術、隱私、企業風險管理和內部審計。我們的信息安全計劃的結構由美國國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架提供,以組織流程和工具,以識別、保護、檢測、響應和從威脅和事件中恢復。
我們的信息安全計劃採用各種旨在促進數據安全的信息技術和保護方法,包括防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、端點加密和檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、身份管理技術、安全分析、加密和多因素身份驗證。此外,我們認識到與使用第三方服務提供商相關的風險,並制定了旨在識別與第三方相關的重大風險的程序。
我們會定期對我們的信息安全計劃進行審查和測試,並利用內部審計團隊的審計、桌面練習、滲透和漏洞測試、模擬和其他練習來評估我們的信息安全計劃的有效性,並試圖改善我們的安全措施和規劃。我們與外部專家(包括顧問和審計師)合作,評估和測試我們的信息安全計劃。我們的僱員及若干承包商須至少每年參加一次安全意識培訓。
信息安全計劃由首席信息官(CIO)負責。首席信息官負責與跨職能團隊一起領導和實施我們的網絡安全戰略、標準以及風險管理政策和程序。
公司的網絡安全風險管理政策和程序包括內部通知程序,根據事件的嚴重程度,其中可能包括直接通知公司的總法律顧問和首席隱私官。公司法律部門的成員支持評估任何事件的重要性,確定是否需要通知第三方,如監管機構,客户或供應商,確定任何禁止內幕交易的措施是否適當,並評估是否需要向股東披露或向政府提交文件,包括向SEC提交文件。我們的內部通知程序還包括通知各公司信息技術服務經理、公司軟件部門的主題專家和其他高級管理人員,具體取決於事件的嚴重程度。
首席信息官出席執行官團隊的定期會議,包括首席執行官、首席財務官和其他高級執行官,並酌情報告網絡安全事宜。
我們的董事會直接監督我們的風險管理流程,並通過其各常設委員會負責處理各自監督領域固有的風險。特別是,我們的董事會將網絡安全風險管理監督授權給董事會風險委員會。風險委員會監督我們的網絡安全流程和風險識別、管理和評估政策。風險委員會亦會檢討該等政策的充分性及有效性,以及管理層為減輕或控制該等網絡安全風險而採取的措施,以及識別未來風險。我們的首席信息官定期向風險委員會彙報網絡安全及信息安全,而董事會全體成員則視情況審查重大網絡安全事宜。
有關已知網絡安全威脅(包括先前任何網絡安全事件導致的)風險的描述,這些威脅已經或可能合理地對我們造成重大影響,包括我們的運營、業務策略、運營結果或財務狀況,請參閲風險因素。 “數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生負面影響”在本報告第一部分第1A項中。
項目2、建設項目
截至2023年12月31日,NCR Voyix在全球25個國家運營着85個設施,面積約360萬平方英尺,通常用於NCR Voyix的所有運營部門。按平方英尺計算,這些設施的20%為自有,80%為租賃。在總設施組合中,公司經營4個研發設施,總面積為20萬平方英尺,其中100%為租賃。其餘340萬平方英尺的空間包括辦公室,維修和倉儲空間和其他雜項場地,87%是租賃的。
NCR Voyi總部設在美國佐治亞州亞特蘭大。我們公司總部的地址是美國佐治亞州亞特蘭大西北部斯普林街864號,郵編:30308。
項目3.訴訟程序的審理程序
有關法律程序的資料載於本報告第二部分第8項,作為合併財務報表附註11“承擔及或有事項”的一部分,並以參考方式併入本報告。
第四項:煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項:為註冊人的普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券建立市場
市場信息
NCR Voyi的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市,交易代碼為“VYX”。截至2024年3月11日,約有67,453名NCR Voyi普通股持有者。
分紅
從歷史上看,NCR Voyi沒有支付過現金股息,也不預期在不久的將來會支付現金股息給NCR Voyi普通股。根據我們的高級擔保信貸安排和管理我們的優先無擔保票據的契約條款,股息的宣佈受到限制,並將進一步受到NCR Voyi董事會的酌情決定。
股票表現圖表
下圖比較了NCR Voyi股票、標準普爾MidCap 400股票指數、標準普爾500信息技術板塊和標準普爾500股票指數的相對投資表現。該圖表涵蓋了從2018年12月31日到2023年12月31日的五年期間。
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公司/指數 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
NCR Voyx公司 | | $ | 152 | | | $ | 163 | | | $ | 174 | | | $ | 101 | | | $ | 121 | |
S&標普500指數 | | $ | 131 | | | $ | 156 | | | $ | 200 | | | $ | 164 | | | $ | 207 | |
S&P500信息技術板塊 | | $ | 150 | | | $ | 216 | | | $ | 291 | | | $ | 209 | | | $ | 330 | |
S&P MidCap 400股指 | | $ | 126 | | | $ | 143 | | | $ | 179 | | | $ | 156 | | | $ | 181 | |
(1)在每種情況下,都假設在2018年12月31日投資100美元,並將所有股息(如果有的話)進行再投資。
購買公司普通股
2016年10月19日,董事會批准了一項股份回購計劃,自授權之日起無到期日,用於系統性回購公司普通股,以抵消公司員工購股計劃、股權獎勵和公司A系列可轉換優先股實物股息的攤薄影響。該計劃下的可用性每季度根據該季度攤薄發行的平均價值計提。
2017年3月12日,董事會批准了第二次股票回購計劃,該計劃規定回購最多3億美元的公司普通股。2018年7月25日,董事會授權根據該計劃增加2億美元的股票回購。
截至二零二三年十二月三十一日止十二個月,概無根據該等計劃購回股份。
截至2023年12月31日,根據2017年3月計劃,約有1.53億美元可用於回購,根據2016年10月稀釋抵消計劃,約有9.19億美元可用於回購。根據這些計劃回購的時間和金額取決於市場條件,並可能不時以公開市場購買、私下談判交易、加速股票回購計劃、發行人自我投標要約或其他方式進行。回購將遵守適用證券法,並可隨時停止。
本公司偶爾會按現行市價購買已歸屬的受限制股票或已行使的股票期權,以支付預扣税。截至2023年12月31日止三個月,以每股17. 82美元的平均價格購買了997,097股已歸屬限制性股票。
本公司回購其普通股的能力受到本公司的高級擔保信貸融資和管理本公司高級無擔保票據的契約條款的限制,該條款禁止某些股份回購,包括在發生違約事件期間,並對本公司被允許用於回購股份和進行其他限制性付款的金額設立限制。該金額使用公式一般基於公司2024年第一季度開始至最近一個財政季度末期間的綜合淨收入的50%計算,但須進行某些其他調整和扣除,並具有某些規定的最低限度,其使用受慣例條件的限制,包括沒有違約事件。這些公式在公司的高級擔保信貸設施和管理公司的高級無擔保票據的契約中有更詳細的描述,每個契約都提交給SEC。
項目6.協議、協議、協議。[已保留]
沒有。
財務狀況和經營結果管理層討論和分析索引(MD & A)
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| 頁面 |
概述 | 31 |
業務概述 | 32 |
重要主題和事件 | 31 |
戰略舉措和趨勢 | 31 |
地緣政治、宏觀經濟和COVID—19挑戰的影響 | 34 |
經營成果 | 34 |
財務狀況、流動性與資本來源 | 42 |
關鍵會計估計 | 45 |
近期發佈的會計公告 | 49 |
項目7. 管理’財務狀況和經營結果的討論和分析(MD & A)
本節應與本報告第二部分第8項所載經審核綜合財務報表及相關附註一併閲讀。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析包含前瞻性陳述。請參閲本年報第1A項中的“前瞻性陳述”和“風險因素”,以瞭解與該等前瞻性陳述相關的不確定性、風險和假設,可能導致未來結果與本節所反映的結果有重大差異。
我們在MD & A內的討論組織如下:
•概述。本節載有本公司的背景資料、年內重要主題及事件的摘要,以及策略性措施及趨勢,為管理層討論及分析本公司的財務狀況及經營業績提供參考。
•業務成果。本節載有我們於隨附綜合經營報表中呈列的經營業績分析,方法是比較截至二零二三年十二月三十一日止年度的業績與截至二零二二年十二月三十一日止年度的業績,以及比較截至二零二二年十二月三十一日止年度的業績與截至二零二一年十二月三十一日止年度的業績。
•流動性和資本資源。本節提供我們於二零二三年十二月三十一日的現金流量分析及我們的合約責任的討論。
•關鍵會計估計。 本節討論我們認為對我們的財務狀況及經營業績重要,並需要管理層在應用時作出判斷及估計的會計政策。此外,我們所有重要會計政策(包括關鍵會計政策)概述於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1“呈列基準及主要會計政策”。
重要主題和事件
如本管理層及分析的稍後部分更充分討論,以下為截至2023年12月31日止年度的重點。
•收入為38.30億美元,較上年增長1%
◦經常性收入較上年增長4%,佔綜合收入總額的57%
◦軟件和服務收入,比上年增長4%,佔總合併收入的72%
•調整後的EBITDA為6.16億美元,同比增長3%
•於2023年10月16日完成對NCR Atleos的剝離
戰略計劃
作為一家領先的科技公司,我們尋求通過擴大我們在現有客户中的錢包份額並吸引新客户,利用我們基於雲的、基於平臺的軟件和服務產品來保持我們的市場地位。我們相信,隨着零售商、餐館和金融機構越來越多地採用技術和支持服務來加強和轉變他們的業務,與新客户和現有客户一起增長的機會相當大。隨着數字採用對企業和金融機構與最終用户互動變得越來越重要,我們正在投資於創新,以吸引和留住我們三個細分市場的客户。我們有能力創造體驗,通過創新和服務的結合最終提高最終用户的滿意度,這是公司的競爭優勢。為了向所有利益相關者提供長期價值,我們制定了互補的業務目標和財務戰略。這些目標的執行是由以下主要支柱推動的:(I)專注於我們的客户;(Ii)利用我們的品牌(和全球分銷);(Iii)通過創新支持客户;以及(Iv)通過成本約束的運營方法從戰略上配置我們的資本。我們還計劃繼續改善我們的執行力,以推動穩健的回報,並轉變我們的業務,以提高所有股東的價值。
概述
業務概述
該公司成立於1884年,在2023年10月13日更名之前名為NCR Corporation,是一家為零售店、餐館和金融機構提供數字商務解決方案的全球供應商。我們總部位於佐治亞州亞特蘭大,是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為零售和餐館提供商店管理功能,為金融機構提供基於雲的數字解決方案,為各種規模的企業提供服務。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,以及我們的即服務解決方案,為客户提供基於技術的端到端運營解決方案。我們的產品包括為零售商、餐館和金融機構提供的Digital First軟件和服務,以及支付接受解決方案、多供應商連接設備服務、自助結帳亭和相關技術、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們的解決方案旨在使餐廳、零售商和金融機構能夠無縫地與其客户和最終用户進行交易和互動。
完成NCR Atleos剝離交易
2023年10月16日,該公司完成了對其專注於自動櫃員機的業務的剝離,包括自助銀行、支付和網絡以及電信和技術業務,並免税成立了一家獨立的上市公司NCR Atleos。因此,NCR Atleos的歷史財務業績在公司的綜合財務報表中反映為非持續經營。有關補充資料,請參閲本報告第二部分第8項下合併財務報表附註中的附註2“非連續性業務”。
持續的業務趨勢
零售業和餐飲業
全球零售和餐飲技術格局繼續快速發展和發展。由於這種增長,競爭也不斷加劇。企業和消費者的預期持續上升,重點是速度、便利、選擇和安全。為了滿足這些期望,金融技術和支付公司正專注於投資於他們的技術,擴大數據的使用,並增強客户體驗。
市場的變化給我們的業務帶來了機遇和風險。NCR Voyi相信,我們在技術、解決方案和平臺上的投資,以及我們可擴展、集成的商業模式,使我們在市場上處於有利地位,並使我們能夠滿足客户不斷變化的需求。
NCR Voyi為各種規模的客户服務,從中小型到大型藍籌公司,這些公司代表了一些世界領先的消費品牌。餐飲和零售業也面臨着類似的挑戰,即區分客户和員工的經驗,以在他們所服務的市場中取勝。創造差異化體驗將依賴於複雜的技術和服務。今天的NCR Voyi產品組合面向零售和餐廳,以銷售點為核心,用於所有交易數據、庫存數據、客户數據、定價和促銷活動。將銷售點現代化並連接到我們的商務平臺成為零售和餐飲領域技術現代化的關鍵路徑。隨着我們將客户從傳統技術解決方案過渡到基於雲的現代軟件平臺,我們可以通過提供端到端功能來幫助他們更有效地運營整個商店或餐廳,從而幫助他們簡化技術基礎設施。
NCR Voyi的平臺驅動型技術主要由基於SaaS和服務的模式組成,標誌着與過去主要由硬件驅動的商業模式的轉變。這種商業模式使NCR Voyi能夠提供一系列針對零售和餐廳客户的獨特需求量身定做的解決方案,從而更好地為客户服務。
金融機構與銀行業的混亂
我們的數字銀行部門提供面向消費者的SaaS應用程序,使金融機構能夠為客户提供數字優先的銀行體驗。NCR Voyi渠道服務平臺在所有銀行渠道創造共同的體驗,並允許我們的客户為他們的客户創造差異化的體驗。我們數字銀行部門的增長主要是由於客户和用户數量的增加,包括留存、新標識和每用户平均收入(“ARPU”)的增長。
金融機構繼續實施新功能,以增強客户體驗並建立業務。傳統的銀行產品,如新支付、存款、風險管理、貸款和投資產品,以及
產品和服務之間的區別不斷縮小,因為它們尋求服務於同一客户。不斷變化的全球監管和網絡安全環境為金融機構帶來了持續的挑戰,並推動了人們對解決方案的興趣,以贏得和留住客户,創造增量收入,遵守法規並提高運營效率。
此外,我們正在加強數字渠道,以改善客户體驗。這些數字渠道,加上市場上支付交易的數量和類型不斷增長,推動了金融機構對數據和交易處理的需求不斷增加。
我們預計,金融機構將繼續投資,以提高速度、準確性、可靠性和保護,以處理交易,管理信息,保持合規性,並在不斷變化的市場中為客户提供創新的新服務。我們相信,促進客户與金融機構互動的投資將繼續增加,並可能為NCR Voyix創造收入機會。
我們相信,我們的產品和服務的整合創造了一個令人信服的客户價值主張,因為我們幫助我們的客户發展業務,並更好地管理他們的成本結構,以提高盈利能力。我們相信,我們的可擴展和多樣化的客户基礎,加上我們作為數字銀行產品和服務領先供應商的地位,為增長奠定了堅實的基礎。
2023財年,美國部分地區銀行倒閉,導致全球金融市場波動。該等事件對我們的經營業績並無影響。我們持續監控和管理資產組合中客户的資產負債表和運營風險,包括他們的結算責任。
網絡勒索軟件事件
正如此前所披露的,2023年4月13日,該公司確定影響其某些商業客户的單一數據中心中斷是由網絡勒索軟件事件引起的。在作出上述決定後,本公司立即開始聯繫客户,制定其網絡安全協議,並聘請外部專家控制事件並啟動恢復程序。我們得出的結論是,該事件僅影響了某些客户的特定Aloha基於雲的服務和Counterpoint。我們的調查還得出結論,沒有財務報告系統受到影響。
截至2023年12月31日止年度,我們在服務及銷售成本、一般及行政費用中確認與此事項相關的3600萬美元。截至2023年12月31日,我們預計這些成本中的1900萬美元將根據我們的保單收回,並在2023年收到500萬美元現金,其餘1400萬美元記錄為保險應收款。預計2024年付款。
有關更多信息,請參見本表10—K的第1C項“網絡安全”。
修訂
於2024年2月,本公司發現一個公司銀行賬户的欺詐性自動結算所“ACH”付款。截至2024年2月,這些付款的累計金額總計為3400萬美元,其中約1100萬美元已於本報告日期收回。截至2023年12月31日的金額總計為2300萬美元,其中約1100萬美元未在截至2023年9月30日的某些歷史財務報表中正確記錄。該公司打算與執法部門及其銀行合作,試圖追回部分欺詐性轉賬,併為其餘部分提出保險索賠。然而,不能保證公司將成功地從不法行為者、公司的銀行或公司的保險供應商處收回未經授權的ACH支出的額外金額。儘管該等錯誤陳述對任何過往呈報期間並無重大影響,但該等錯誤陳述導致我們過往二零二二年及二零二一年財務報表以及二零二三年中期期間的修訂出現非重大錯誤。
根據我們的初步分析大約有一百萬到二百萬美元(根據截至本報告日期的股價計算)短期激勵薪酬及長期激勵薪酬—由於修訂2023年中期財務報表,上面提到的時期。有關該等修訂的其他資料,請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註附註20“經修訂2023年季度財務資料(未經審核)”。
有關潛在風險和不確定性的更多信息,請參見本表10—K第I部分第1A項“風險因素”和第1C項“網絡安全”。
宏觀經濟走勢
鑑於我們業務的跨國性質,我們面臨不斷變化的宏觀經濟環境所帶來的風險和風險,包括全球通脹壓力和利率上升、外匯匯率波動、政治經濟放緩或衰退以及地緣政治壓力,包括當前和未來貿易法規的未知影響。我們持續監察該等情況對我們的業務及財務業績,以及整體全球經濟及地緣政治格局的直接及間接影響。例如,外幣匯率波動對二零二三財年的收入造成負面影響,並可能繼續對二零二四財年的財務業績造成負面影響。
隨着我們繼續執行向經常性收入轉移的策略,我們的收入和盈利將變得更可預測;然而,這些宏觀經濟事件對我們的業務、經營業績和整體財務狀況的更廣泛影響,尤其是短期內,仍然不確定。
有關趨勢、不確定性和其他可能影響我們經營業績的因素的進一步討論,請參閲本表10—K第I部分第1A項中標題為“風險因素”的章節。有關外匯風險的進一步資料,請參閲本報告第7A項“市場風險的定量及定性披露”。
行動的結果
以下運營結果展示了NCR Voyi在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中的持續運營情況。NCR Atleos的所有業績都在這些時期非持續業務的收入(虧損)中列報。
關鍵戰略財務指標
下表顯示了我們截至12月31日的年度的主要戰略財務指標、這些金額佔總收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。
經常性收入佔總收入的百分比
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| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
經常性收入(1) | | $ | 2,195 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,069 | | | 57.3 | % | | 55.9 | % | | 56.0 | % | | 4 | % | | 2 | % |
所有其他產品和服務 | | 1,635 | | | 1,673 | | | 1,623 | | | 42.7 | % | | 44.1 | % | | 44.0 | % | | (2) | % | | 3 | % |
總收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
(1) 經常性收入包括來自合同的所有收入流,這些合同有可預測的收入模式,將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、雲收入、支付處理收入和某些專業服務安排,以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。
按類型劃分的收入
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| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
軟件和服務收入 | | $ | 2,753 | | | $ | 2,649 | | | $ | 2,624 | | | 71.9 | % | | 69.8 | % | | 71.1 | % | | 4 | % | | 1 | % |
硬件收入 | | 1,077 | | | 1,144 | | | 1,068 | | | 28.1 | % | | 30.2 | % | | 28.9 | % | | (6) | % | | 7 | % |
總收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
可歸因於NCR Voyi和調整後的EBITDA的持續業務的淨收益(虧損)(2) 佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
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NCR Voyix應佔持續經營業務淨收入(虧損) | | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | | | (15.3) | % | | (5.4) | % | | (9.1) | % | | 189 | % | | (40) | % |
調整後的EBITDA(2) | | $ | 616 | | | $ | 596 | | | $ | 471 | | | 16.1 | % | | 15.7 | % | | 12.8 | % | | 3 | % | | 27 | % |
(2) 請參閲我們在題為“非公認會計準則財務指標和某些條款的使用”的章節中對調整後EBITDA的定義。
非GAAP財務措施和某些條款的使用:
經調整息税折舊攤銷前盈利(“經調整息税前利潤”) 我們的管理層使用非GAAP衡量調整後EBITDA,因為它為投資者提供了有用的信息,作為公司持續業務運營的實力和表現的指標,包括資金可自由支配支出,如資本支出,戰略收購和其他投資.我們確定調整後EBITDA的依據是NCR Voyix應佔的持續經營業務的公認會計準則淨收入(虧損)加上利息費用淨額;加上所得税費用(收益);加上折舊和攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷);加上基於股票的補償費用;加上其他收入(費用);加上養老金按市價計值調整和其他特殊項目,包括收購相關無形資產攤銷、離職相關成本、網絡勒索軟件事件恢復成本,扣除保險費後,欺詐性ACH支出成本、轉型和重組費用(包括整合、遣散費和其他退出和處置成本)等。該等特殊項目被視為非經營性或非經常性性質,因此不包括在我們的主要經營決策者評估分部表現時使用的經調整EBITDA指標中,並單獨劃定以調節至NCR Voyix應佔的持續經營業務的總報告收入(虧損)。這種格式對投資者很有用,因為它允許對經營趨勢進行分析和比較。其亦包括管理層就分部作出決策及評估財務表現所使用的相同資料。參見下表的淨收入(虧損)應佔NCR Voyix(GAAP)的持續經營業務(調整後EBITDA)(非GAAP)的對賬。
我們對這些非GAAP指標的定義和計算可能與其他公司報告的類似名稱的指標不同,因此無法與其他公司類似名稱的指標進行比較。這些非GAAP措施不應被視為替代或優於根據GAAP確定的結果。
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(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
NCR Voyix應佔的持續經營淨收入(虧損)(公認會計原則) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
養卹金按市價計值調整 | 7 | | | (41) | | | (7) | |
轉型和重組費用(1) | 39 | | | 96 | | | 53 | |
欺詐性ACH支出(2) | 23 | | | — | | | — | |
與收購有關的無形資產攤銷 | 71 | | | 71 | | | 76 | |
與收購相關的成本(3) | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | | | |
利息支出(4) | 294 | | | 285 | | | 238 | |
利息收入 | (13) | | | (13) | | | (8) | |
離職費(5) | 99 | | | — | | | — | |
處置業務虧損 | 12 | | | — | | | — | |
債務清償損失 | 46 | | | — | | | 42 | |
折舊及攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷) | 252 | | | 237 | | | 220 | |
所得税支出(福利) | 204 | | | 72 | | | 70 | |
基於股票的薪酬費用 | 150 | | | 90 | | | 121 | |
網絡勒索軟件事件恢復成本(6) | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | |
調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 616 | | | $ | 596 | | | $ | 471 | |
(1) 指整合、遣散費及其他離職及處置成本,該等成本被視為非經營性質。
(2) 代表公司從公司銀行賬户中識別出的欺詐性ACH支出。有關此項目的其他詳情載於附註1“呈列基準及主要會計政策”。
(3) 指與收購有關的專業費用、留用獎金及其他成本,該等成本被視為非經營性質。
(4)於截至2023年9月30日止三個月,根據《會計準則》第815號衍生工具及對衝,已釐定於累計其他全面收益中呈報之終止利率掉期及上限協議未變現收益相關交易不大可能發生。因此,1 800萬美元的未實現收益在利息費用中確認。請參閲附註15“衍生工具及對衝工具”。
(5)指因分拆而產生的成本。為實現NCR Atleos分拆而產生的專業費用,包括離職管理、組織設計和法律費用,已分類在2023年10月16日(離職日期)之前的已終止業務中。
(6)代表迴應、補救和調查2023年4月13日網絡勒索軟件事件以及與受該事件影響的客户達成和解的費用,扣除保險賠償。有關此網絡勒索軟件事件的其他詳情載於附註1“呈列基準及主要會計政策”。
合併結果
下表顯示了我們12月31日的業績,這些金額佔收入的相對百分比,以及這些金額的同比變化。
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| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | | | 32.3 | % | | 33.6 | % | | 31.9 | % | | (3) | % | | 8 | % |
服務收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | | | 67.7 | % | | 66.4 | % | | 68.1 | % | | 3 | % | | — | % |
總收入 | 3,830 | | | 3,793 | | | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
產品毛利率 | 129 | | | 123 | | | 144 | | | 10.4 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % | | 5 | % | | (15) | % |
服務毛利 | 833 | | | 855 | | | 781 | | | 32.1 | % | | 33.9 | % | | 31.0 | % | | (3) | % | | 9 | % |
總毛利率 | 962 | | | 978 | | | 925 | | | 25.1 | % | | 25.8 | % | | 25.1 | % | | (2) | % | | 6 | % |
銷售、一般和行政費用 | 740 | | | 695 | | | 704 | | | 19.3 | % | | 18.3 | % | | 19.1 | % | | 6 | % | | (1) | % |
研發費用 | 185 | | | 147 | | | 195 | | | 4.8 | % | | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 26 | % | | (25) | % |
營業收入 | $ | 37 | | | $ | 136 | | | $ | 26 | | | 1.0 | % | | 3.6 | % | | 0.7 | % | | (73) | % | | 423 | % |
(1)收益百分比乃按各項目除以總收益計算,惟產品毛利率、服務毛利率及總毛利率除以相關收益組成部分除外。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | | | 32.3 | % | | 33.6 | % | | 31.9 | % | | (3) | % | | 8 | % |
服務收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | | | 67.7 | % | | 66.4 | % | | 68.1 | % | | 3 | % | | — | % |
總收入 | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
產品收入包括我們的硬件和軟件許可證收入來源。服務收入包括硬件和軟件維護收入、實施服務收入、雲收入、支付處理收入以及專業服務收入。
截至二零二三年十二月三十一日止年度的總收益較截至二零二二年十二月三十一日止年度增加1%。產品收益減少3%,原因是SCO及POS硬件收益減少,但部分被軟件許可證收益增加所抵銷。服務收入增長3%,主要由於雲服務收入、硬件維護收入和經常性軟件相關服務的增長。
截至二零二二年十二月三十一日止年度的總收益較截至二零二一年十二月三十一日止年度增加3%。產品收入增長8%,原因是SCO和POS硬件收入以及軟件許可證收入增加。截至二零二二年至二零二一年止年度,服務收入變動持平。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
產品毛利率 | $ | 129 | | | $ | 123 | | | $ | 144 | | | 10.4 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % | | 5 | % | | (15) | % |
服務毛利 | 833 | | | 855 | | | 781 | | | 32.1 | % | | 33.9 | % | | 31.0 | % | | (3) | % | | 9 | % |
總毛利率 | $ | 962 | | | $ | 978 | | | $ | 925 | | | 25.1 | % | | 25.8 | % | | 25.1 | % | | (2) | % | | 6 | % |
(1) 收益百分比乃按各項目除以相關收益組成部分計算。
毛利率佔收入的百分比 2023年25.1%相比之下, 2022. 截至2023年12月31日止年度的毛利率包括與轉型及重組成本有關的600萬美元、基於股票的補償費用1600萬美元、與收購相關的無形資產攤銷有關的3800萬美元、與離職相關的3200萬美元以及與網絡勒索軟件事件恢復成本有關的1600萬美元。截至2022年12月31日止年度的毛利率包括與轉型及重組成本有關的2,800萬美元、以股票為基礎的薪酬開支1,500萬美元、與收購相關無形資產攤銷有關的4,100萬美元。不包括該等項目,毛利率佔收益的百分比於二零二二年為28. 0%,而二零二三年則為27. 9%。
毛利率佔收益的百分比於二零二二年為25. 8%,而二零二一年則為25. 1%。截至2022年12月31日止年度的毛利率包括與轉型及重組成本有關的2,800萬美元、以股票為基礎的薪酬開支1,500萬美元、與收購相關無形資產攤銷有關的4,100萬美元。截至2021年12月31日止年度的毛利率包括與轉型及重組成本有關的3,200萬美元、以股票為基礎的薪酬開支1,900萬美元及與收購相關無形資產攤銷有關的3,400萬美元。不包括該等項目,毛利率佔收益的百分比由二零二一年的27. 4%增加至二零二二年的28. 0%,乃由於較高的毛利軟件及服務收益增加所致。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 740 | | | $ | 695 | | | $ | 704 | | | 19.3 | % | | 18.3 | % | | 19.1 | % | | 6 | % | | (1) | % |
銷售、一般及行政開支於二零二三年為7. 4億元,而二零二二年則為6. 95億元。銷售、一般及行政開支佔收益的百分比分別為二零二三年及二零二二年的19. 3%及18. 3%。2023年,銷售、一般和行政費用包括2500萬美元的轉型和重組成本、2300萬美元與欺詐性ACH支出有關、1.21億美元的股票補償費用、3300萬美元的收購相關無形資產攤銷、100萬美元的收購相關成本和5700萬美元的離職相關成本。於二零二二年,銷售、一般及行政開支包括4,000萬美元的轉型及重組成本、6,500萬美元的股票補償費用、3,000萬美元的收購相關無形資產攤銷及200萬美元的收購相關成本。不包括該等項目,銷售、一般及行政開支佔收益的百分比由二零二二年的14. 7%減少至二零二三年的12. 5%,乃由於實施成本行動所致,惟部分被相關成本增加所抵銷。
2022年的銷售、一般及行政開支為6. 95億美元,而2021年則為7. 04億美元。於二零二二年,銷售、一般及行政開支包括4,000萬美元的轉型及重組成本、6,500萬美元的股票補償費用、3,000萬美元的收購相關無形資產攤銷及200萬美元的收購相關成本。於二零二一年,銷售、一般及行政開支包括1500萬美元的轉型及重組成本、8200萬美元的股票補償費用、4200萬美元的收購相關無形資產攤銷及300萬美元的收購相關成本。不包括該等項目,銷售、一般及行政開支佔收益的百分比由二零二一年的15. 2%減少至二零二二年的14. 7%,乃由於二零二二年的銷售相關成本減少所致。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
研發費用 | $ | 185 | | | $ | 147 | | | $ | 195 | | | 4.8 | % | | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 26 | % | | (25) | % |
2023年的研發費用為1.85億美元,而2022年則為1.47億美元。該等成本佔收益的百分比於二零二三年及二零二二年分別為4. 8%及3. 9%。於二零二三年,研發開支包括與我們的轉型及重組計劃有關的300萬美元成本、700萬美元離職相關成本及1300萬美元股票薪酬開支。2022年,研發費用包括2,000萬美元的轉型及重組費用以及1,000萬美元的股票補償費用。經考慮該等項目後,研發開支佔收益的百分比由二零二二年的3. 1%增加至二零二三年的4. 2%,原因是研發相關成本增加。
2022年的研發開支為1. 47億美元,而2021年則為1. 95億美元。2022年,研發費用包括2,000萬美元的轉型及重組費用以及1,000萬美元的股票補償費用。於二零二一年,研發開支包括2,100萬美元的股票薪酬開支。經考慮該等項目後,研發開支佔收益的百分比由二零二一年的4. 7%減少至二零二二年的3. 1%,乃由於二零二二年的研發相關成本減少所致。
債務清償損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
債務清償損失 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | 100 | % | | (100) | % |
2023年債務清償虧損為46百萬元,涉及提前贖回2027年到期的5. 750%優先票據及2029年到期的6. 125%優先票據所支付的溢價,以及撇銷與優先無抵押票據、優先有抵押信貸融資、以及循環信貸安排於二零二一年,債務清償虧損為4,200萬元,與提前贖回本金總額為8. 125%於二零二五年到期的優先有抵押票據4億元支付的溢價有關,其中包括遞延融資費用5,000萬元及現金贖回溢價3,700萬元。有關融資交易的進一步討論見本報告第二部分第8項合併財務報表附註附註6“債務義務”。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
利息支出 | $ | 294 | | | $ | 285 | | | $ | 238 | | | 3 | % | | 20 | % |
利息開支於二零二三年為2. 94億元,而二零二二年則為2. 85億元。利息開支主要與我們的優先無抵押票據及優先有抵押信貸融資項下的借貸有關。利息開支增加乃由於優先有抵押信貸融資之浮動利率大幅增加,由於釐定相關交易不再有可能因轉易而發生,故確認計入累計其他全面虧損之終止利率衍生合約未實現收益1,800萬美元,部分抵銷—從公司的NCR Atleos
利息開支於二零二二年為2. 85億元,而二零二一年則為2. 38億元。利息開支主要與我們的優先無抵押票據及優先有抵押信貸融資項下的借貸有關。二零二一年至二零二二年利息開支增加的主要原因是二零二一年第二季度完成對Cardtronics的收購導致未償還債務總額增加,加上高級抵押信貸融資的浮動利率增加。
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),2023年淨支出7900萬美元,2022年收入1800萬美元,2021年支出1300萬美元,各部分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | |
外幣波動與外匯合約 | (28) | | | (17) | | | (2) | |
與銀行相關的費用 | (28) | | | (9) | | | (27) | |
員工福利計劃 | (8) | | | 40 | | | 9 | |
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| | | | | |
其他,淨額 | (28) | | | (9) | | | (1) | |
其他收入(費用),淨額 | $ | (79) | | | $ | 18 | | | $ | (13) | |
其他收入(支出)淨額內的僱員福利計劃包括養卹金、離職後費用、服務成本以外的其他部分,以及按市價計算的年度養卹金調整的精算損益。2023年精算虧損700萬美元,而2022年精算收益為4100萬美元。2023年的淨精算損失主要是由於計劃經驗損失以及貼現率下降,但被計劃資產的有利回報部分抵消。2022年的精算收益主要是由於貼現率增加,但被計劃資產公允價值的不利回報部分抵消。2021年的精算收益為700萬美元,主要是由於計劃資產的良好回報。
2023年,其他淨額包括在剝離某些非戰略性業務時確認的900萬美元虧損。2022年,其他淨額包括剝離非戰略性業務時確認的900萬美元虧損。
2023年,本公司產生了2800萬美元的銀行相關費用,主要是由於應收貿易貸款的利息比前幾年更高。2021年,由於2021年第一季度達成的融資交易,本公司發生了與某些結構和承諾費相關的銀行相關費用1900萬美元。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
所得税支出(福利) | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | | | 183 | % | | 3 | % |
我們的有效税率在2023年是(53%),2022年是(55%),2021年是(26%)。2023年,我們的税率受到與NCR Atleos剝離相關的2.26億美元淨支出的影響。同樣在2023年,我們的税率受到了2000萬美元遞延税項資產估值準備費用和1700萬美元不可扣除高管薪酬費用的影響。2022年,我們的税率受到了英國和其他司法管轄區因記錄遞延税項資產估值準備而產生的1.03億美元費用的影響。在2021年,我們的税率受到了5,600萬美元遞延税項資產估值準備費用和5,500萬美元內部實體重組費用的影響。
雖然我們受到許多聯邦、州和外國税務審計的影響,但我們相信,對於這些審計可能出現的問題,我們有適當的準備金。如果這些審計得到解決,由此產生的税收影響可能會影響未來期間的税收撥備和現金流。在2024年期間,該公司預計將解決與美國和外國司法管轄區有關的某些税務問題。這些決議可能會對2024年的有效税率產生實質性影響。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這一證據包括歷史應納税所得額/損失、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及納税籌劃策略的實施情況。
非持續經營的收入(虧損),税後淨額
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| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | 163 | | | $ | 262 | | | $ | 435 | | | (38) | % | | (40) | % |
2023年,已終止經營業務收入為1.63億美元(扣除税項),與NCR Atleos已終止經營業務收入2.13億美元(見本報告第二部分第8項合併財務報表附註2“已終止經營業務”所述)有關,被5,000萬美元(扣除税項)虧損所抵銷,由於卡拉馬祖河和其他環境保護區的估計和假設更新。
2022年,已終止經營業務收入為2. 62億美元(扣除税項),與NCR Atleos已終止經營業務收入2. 67億美元(見本報告第二部分第8項合併財務報表附註2“已終止經營業務”)有關,被400萬美元(扣除税項)虧損所抵銷,由於卡拉馬祖河和福克斯河環境保護區的估計和假設更新。
於二零二一年,已終止經營業務收入為4. 35億元(扣除税項),全部與NCR Atleos已終止經營業務收入有關,詳情見本報告第二部分第8項綜合財務報表附註2“已終止經營業務”。
按分部劃分的收入及調整後EBITDA
該公司管理和報告其業務在以下領域:零售,餐廳(以前報告為酒店)和數字銀行。分部的盈利能力由公司的主要經營決策者根據收入和分部調整後EBITDA進行計量。請參閲上文題為"非GAAP財務措施和某些條款的使用"的定義調整後EBITDA和對賬淨收入(虧損)從持續經營應佔NCR Voyix(GAAP)調整後EBITDA(非GAAP).
企業及其他包括並非特定歸屬於我們三個單獨可報告分部中任何一個的企業職能的收入及開支,以及被視為不重大經營分部的若干非策略性業務、預期於二零二四年轉移至NCR Atleos的若干國家及與NCR Atleos的商業協議。
下表列示截至12月31日止年度的分部收入及經調整EBITDA,該等金額佔收入的相對百分比,以及該等金額的同比變動。
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| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 2,177 | | | $ | 2,182 | | | $ | 2,138 | | | 56.8 | % | | 57.5 | % | | 58.0 | % | | — | % | | 2 | % |
餐飲業 | 886 | | | 857 | | | 794 | | | 23.1 | % | | 22.6 | % | | 21.5 | % | | 3 | % | | 8 | % |
數字銀行業務 | 579 | | | 547 | | | 521 | | | 15.1 | % | | 14.4 | % | | 14.1 | % | | 6 | % | | 5 | % |
部門總收入 | 3,642 | | | 3,586 | | | 3,453 | | | 95.0 | % | | 94.5 | % | | 93.6 | % | | 2 | % | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 188 | | | 207 | | | 239 | | | 5.0 | % | | 5.5 | % | | 6.4 | % | | (9) | % | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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按部門調整的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 411 | | | $ | 384 | | | $ | 427 | | | 18.9 | % | | 17.6 | % | | 20.0 | % | | 7 | % | | (10) | % |
餐飲業 | 197 | | | 160 | | | 150 | | | 22.2 | % | | 18.7 | % | | 18.9 | % | | 23 | % | | 7 | % |
數字銀行業務 | 219 | | | 233 | | | 216 | | | 37.8 | % | | 42.6 | % | | 41.5 | % | | (6) | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)每一行項目的收入百分比除以總收入,調整後的EBITDA除外,再除以收入的相關組成部分。
細分市場收入
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
截至2023年12月31日的一年,零售收入與上年同期持平。與上一季度相比,收入的變化包括軟件許可收入和交易服務收入的增加,但被硬件收入的下降所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中,餐廳收入同比增長3%,這是由連接到平臺和支付處理增長推動的軟件和服務收入的增長,但部分被硬件收入的下降所抵消。
由於經常性雲服務和軟件維護收入的增長,截至2023年12月31日的一年,數字銀行收入同比增長6%。
對於歸入其他類別的業務,在截至2023年12月31日的一年中,由於剝離了一項非戰略性業務,以及未歸因於可報告部門的收入下降,收入比上年同期下降了9%,但被剝離後2023年與NCR Atleos達成的商業協議的收入所抵消。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
截至2022年12月31日的一年,零售收入同比增長2%。與上一季度相比,收入的變化是由於硬件相關收入的增長和我們最大客户的非經常性軟件相關付款,以及雲服務收入的增長,但硬件維護、專業服務和軟件維護收入的下降部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日的一年中,餐廳收入同比增長8%。與上一季度相比,收入的變化是由硬件相關收入和服務相關收入的增長推動的。
截至2022年12月31日的一年,數字銀行收入同比增長5%。與上一季度相比,收入的變化是由於軟件許可收入、雲服務收入和軟件維護收入的增長,但專業服務收入的下降略微抵消了這一增長。
對於歸入其他類別的業務,在截至2022年12月31日的一年中,由於未歸因於可報告部門的收入下降,收入比上年同期下降了13%。
分部調整後的EBITDA
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
截至2023年12月31日止年度,零售經調整EBITDA較去年同期增加7%。與去年同期相比,經調整EBITDA的增長主要是由於軟件和服務增長帶來的收入組合改善以及運營效率和生產力的提高。
截至2023年12月31日止年度,餐廳經調整EBITDA較去年同期增加23%,主要得益於收益組合及服務增長抵銷勞動力成本上升的影響。
截至2023年12月31日止年度,數字銀行業務經調整EBITDA較去年同期減少6%,主要原因為銷售開支及研發開支投資以及去年與保險相關利益的影響。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
截至2022年12月31日止年度,零售經調整EBITDA較去年同期減少10%。與去年同期相比,經調整EBITDA的減少主要是由於期內產品成本及組合、勞動力挑戰增加及其他供應鏈挑戰所致。
截至2022年12月31日止年度,餐廳經調整EBITDA較去年同期增加7%。與上一期間相比,經調整EBITDA的增加是由於硬件相關和服務相關的增加,
收入.這些改進部分被供應鏈挑戰和燃料成本增加所抵消,這些挑戰推高了部件和其他成本,特別是交易服務和硬件。
截至2022年12月31日止年度,數字銀行業務經調整EBITDA較去年同期增加8%。經調整EBITDA較上一期間增加乃受經常性收入增加所帶動。
財務狀況、流動資金和資金來源
一般信息我們在日常業務過程中的主要流動資金需求是:(i)為正常經營開支提供資金;(ii)滿足我們未償還債務(包括融資租賃)的利息和本金要求;(iii)為資本開支和經營租賃付款提供資金;(iv)與環境事宜有關的補救付款;(v)滿足我們預期的退休金和離職後計劃供款;(ii)滿足我們的預期退休金和離職後計劃供款。及(vi)與轉型及重組措施有關的付款。我們相信,根據我們目前的現金狀況、經營產生的現金流量以及現有的融資安排,這些需求將在短期和長期內得到滿足。
截至2023年12月31日,我們的現金及現金等價物總額為2.62億美元,我們的總債務為26億美元。於2023年12月31日,我們的高級有抵押信貸融資的借貸能力為351百萬美元。我們從經營中產生正現金流量的能力取決於整體經濟狀況及本行業的競爭環境,並受本報告第一部分第1A項所述的業務及其他風險因素所限。倘吾等未能從經營中產生足夠現金流量,或以其他方式遵守信貸融資的條款,吾等可能須尋求額外融資替代方案。
下表概述我們來自經營活動、投資活動及融資活動的現金流量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 694 | | | $ | 427 | | | $ | 1,009 | | |
用於投資活動的現金淨額 | (290) | | | (387) | | | (2,826) | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (839) | | | 1 | | | 2,178 | | |
下表概述與分拆NCR Atleos有關的已終止經營業務現金流量相關的資料:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬計 | 2023* | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的(用於)現金淨額 | $ | 283 | | | $ | 243 | | | $ | 803 | |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 | (71) | | | (123) | | | (1,789) | |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | — | | | 10 | | | (3) | |
*代表2023年1月1日至2023年10月16日的Atleos運營,而2022年和2021年NCR Atleos全年運營。
於二零二三、二零二二及二零二一財政年度,已終止經營業務與環境責任有關的經營活動所用現金淨額分別為1,900萬元、2,000萬元及6,800萬元。
經營活動截至2023年12月31日止年度,經營活動提供的現金為6.94億美元,而截至2022年12月31日止年度,經營活動提供的現金為4.27億美元。經營活動提供的現金增加是由於淨營運資金賬户的有利變動所致。
截至2022年12月31日止年度,經營活動提供的現金為4. 27億美元,而截至2021年12月31日止年度,經營活動提供的現金為1,009億美元。經營活動提供的現金減少乃由於淨營運資金賬户的不利變動所帶動,部分被二零二二年第一及第二季度終止利率掉期合約所收取的現金抵銷。此外,截至2021年12月31日止年度的經營活動提供的現金反映了2021年第三季度簽訂的協議,將來自某些貿易賬户的短期應收款出售給一家非附屬金融機構,該協議為經營現金流帶來了3億美元的收益。
資本支出和其他投資活動我們的主要資本開支用於軟件(購買和內部開發)以及增加物業和設備。於二零二三年、二零二二年及二零二一年,我們分別投資約3. 77億元、3. 77億元及3. 48億元於資本開支。我們預計將繼續投資於物業及設備、購買軟件及內部開發軟件,以支持我們的業務。
融資活動融資活動主要與我們的優先有抵押信貸融資項下的借貸及還款以及我們的無抵押優先票據有關。融資活動還包括就A系列優先股支付的股息、員工股票計劃的收益以及代表員工就已歸屬的股票獎勵支付的税款預扣税。
長期借貸 優先有抵押信貸融資包括一筆初步本金總額為2億元的定期貸款融資,其中2億元於2023年12月31日尚未償還。此外,高級擔保信貸融資包括一項為期五年的循環信貸融資,本金總額為5億美元,其中9,800萬美元於2023年12月31日尚未償還。循環信貸機制還包含一個用於信用證的子機制,截至2023年12月31日,有5100萬美元的信用證未償還。
截至2023年12月31日,我們於2029年到期的5. 125%優先無抵押票據的本金總額為12億美元,於2028年到期的5. 000%優先無抵押票據的本金總額為6. 50億美元,於2030年到期的5. 250%優先無抵押票據的本金總額為4. 50億美元。
有關優先擔保信貸融資的進一步資料,請參閲本報告第8項所載綜合財務報表附註附註6“債務責任”。
員工福利計劃2024年,我們預計將為我們的國際養老金計劃貢獻1300萬美元,為我們的離職後計劃貢獻2100萬美元。關於我們的養卹金和離職後計劃的進一步討論,見本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註10“僱員福利計劃”。
A系列可轉換優先股2015年,NCR發行了約82萬股A系列可轉換優先股。截至2023年12月31日,仍有約30萬股仍在發行和流通,贖回價值約為2.76億美元。A系列可轉換優先股的持有者有權獲得每年5.5%的累計股息,該股息每季度支付一次,前16次股息支付以實物支付,之後從2020年第一季度開始,根據公司的選擇以現金或實物支付。在截至2023年12月31日的年度內,公司支付了1500萬美元的現金股息。持有人亦擁有某些贖回權或認沽權利,包括有權要求吾等於2024年3月16日起計的三個月內及緊接該日期起計的三個月內的任何日期,以及緊接該日期每三週年起計的三個月內的任何日期,按清算優先權的100%加上所有應計但未支付的股息回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分。
在2023年10月17日交易結束前,A系列可轉換優先股可由持有人隨時選擇轉換為普通股,轉換價格為每股30美元,或A系列可轉換優先股每股約33.333股普通股的轉換率。作為分拆的結果,A系列可轉換優先股的轉換率根據其條款調整為A系列可轉換優先股每股57.560股普通股,於2023年10月17日交易結束後立即生效。截至2023年12月31日,A系列可轉換優先股的流通股轉換時需要發行的普通股的最大數量為1,590萬股,約佔我們截至2023年12月31日的已發行普通股的10%,包括轉換後的優先股。
境外子公司持有的現金及現金等價物公司境外子公司持有的現金和現金等價物為1.91億美元2023年12月31日和2022年12月31日分別為1.78億美元。根據目前的税收法律法規,如果在美國境外持有的現金和現金等價物以及短期投資以股息或其他形式分配給美國,我們可能需要繳納額外的美國所得税和外國預扣税,這可能是相當可觀的。
合同債務和其他債務的材料現金需求在正常的業務過程中,我們簽訂了各種合同義務,這些義務影響或可能影響我們業務的流動性。下表和討論概述了截至2023年12月31日的未貼現基礎上的重大債務,以及所示年份的預計現金付款:
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以百萬計 | 總金額 | 2024 | 2025-2026 | 2027-2028 | 2029年及以後 | |
債務義務 | $ | 2,578 | | $ | 15 | | $ | 31 | | $ | 805 | | $ | 1,727 | | |
債務利息 | 732 | | 134 | | 264 | | 256 | | 78 | | |
估計的環境責任付款 | 136 | | 24 | | 76 | | 28 | | 8 | | |
租賃義務 | 403 | | 70 | | 92 | | 77 | | 164 | | |
購買義務 | 984 | | 980 | | 4 | | — | | — | | |
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債務總額 | $ | 4,833 | | $ | 1,223 | | $ | 467 | | $ | 1,166 | | $ | 1,977 | | |
就本表而言,我們使用截至2023年12月31日的利率估計截至2023年12月31日的未償還債務責任的未來利息,並假設並無自願預付現有債務。有關債務責任及相關利率條款的額外披露,請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註附註6“債務責任”。
上文所示重大現金需求表中所列的估計環境負債付款主要與卡拉馬祖河和埃比納環境事項有關。截至2023年12月31日,公司對福克斯河事件的所有補救義務均已完成。就Kalamazoo River及Ebina事宜而言,所示金額為我們的預期付款,扣除共同義務人的付款責任及將從賠償方收到的付款估計。分拆後,本公司將保留管理已識別的環境負債及補救措施的責任,惟NCR Atleos須承擔彌償責任,在達到每年15,000,000美元的資金限額後,分擔若干環境負債成本的50%。然而,鑑於賠償金支付的時間和數額不確定,這些數額未列入上表。有關額外資料,請參閲本報告第二部分第8項所載綜合財務報表附註附註11“承擔及或然事項”。
我們的租賃責任主要為我們位於佐治亞州亞特蘭大的全球總部的未來租金金額,以及在多個國內和國際地點的若干銷售設施以及與設備和車輛相關的租賃。
採購義務指已承諾的採購訂單及其他貨物或服務的合同承擔。採購責任金額乃透過我們採購系統中的資料及重大合約的付款時間表釐定。這些金額包括與埃森哲簽訂的長期服務協議有關的承諾付款,根據該協議,公司的交易處理活動和職能是根據該協議履行的。
我們有一項與我們的不確定税務狀況有關的負債。由於相關負債的性質及解決所得税不確定性往往需要較長時間,吾等無法可靠估計清償該等負債可能需要的現金支付金額或時間。有關額外資料,請參閲本報告第二部分第8項所載綜合財務報表附註附註8“所得税”。
我們的國際僱員福利計劃(載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註10“僱員福利計劃”)可能需要在未來支付大量現金。截至2023年12月31日,我們的國際退休計劃資金不足1.36億美元,而截至2022年12月31日,資金不足1.27億美元。我們的國際計劃資金不足狀況增加,主要是由於用於計量福利責任的貼現率增加,部分被計劃資產的公平值增加所抵銷。2024年,國際養老金計劃的繳款預計約為1 300萬美元。分拆後,NCR Atleos承擔美國及若干國際退休金計劃資產及負債,以及先前由本公司贊助的累計其他全面虧損中的相關遞延成本。根據分拆交易文件的條款,本公司須按NCR Atleos美國退休金計劃年度成本的50%供款,以NCR Atleos自截至2024年12月31日的計劃年度開始每年供款超過40,000,000美元。
我們也有可能影響未來現金流的產品保證。該等項目並未包括在上述責任表中,但在本報告第二部分第8項所載綜合財務報表附註11“承擔及或然事項”中有詳細説明。
高級有抵押信貸融資包含慣例陳述及保證、肯定契約及否定契約。負面契約限制了公司及其子公司的能力,其中包括:產生債務,對公司或其子公司的資產建立留置權,從事根本性變化,進行投資,出售或以其他方式處置資產,從事售後回租交易,作出限制性付款,償還次級債務,與關聯公司進行某些交易,並簽訂協議限制本公司子公司向本公司進行分配或對其資產產生留置權的能力。
高級抵押信貸融資亦包含一項財務契約,該財務契約不允許本公司允許其綜合槓桿率超過(i)於二零二四年九月三十日或之前結束的任何財政季度為4. 75至1. 00,(ii)於二零二四年九月三十日或之後結束且於九月三十日之前的任何財政季度,2025年4月50日至1月00日,以及(iii)如任何財政季度於2025年9月30日或之後結束,則為4月25日至1月00日,在每種情況下,至(x)與完成任何重大收購有關的增加0.25,並適用於完成該等收購的財政季度和連續三個財政季度,其後,及(y)最高上限為5.00至1.00。
高級有抵押信貸融資亦包括類似融資的慣常違約事件撥備。倘發生違約事件,貸款人可(其中包括)終止貸款承擔、加快所有貸款及要求就未償還信用證提供現金抵押存款。倘本公司未能支付或償還到期款項,貸款人可(其中包括)動用授予彼等的抵押品以擔保該等債務。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據公認會計原則編制的。就編制該等財務報表而言,吾等須作出影響資產、負債、收益、開支之呈報金額及或然負債之相關披露之假設、估計及判斷。該等假設、估計及判斷乃基於過往經驗,並於當時被認為屬合理。然而,由於未來事件及其影響無法確定,故釐定估計需行使判斷。我們的關鍵會計政策是要求就高度不確定的事項作出假設的政策。不同的估計可能對我們的財務業績造成重大影響。影響應用該等政策及估計之判斷及不確定因素可能導致在不同條件或情況下呈報之金額有重大差異。我們的管理層不斷審閲該等假設、估計及判斷,以確保我們的財務報表呈列公允及重大正確。
在許多情況下,特定交易的會計處理由公認會計原則具體規定,在應用中不需要重大的管理判斷。還有一些領域,管理層在選擇現有替代品時的判斷不會產生重大不同的結果。我們認為對幫助全面瞭解及評估我們所呈報的財務業績最為關鍵的主要會計政策及估計將於下文各段討論。高級管理層已與獨立註冊會計師事務所及董事會審核委員會審閲該等重要會計估計及相關披露。 請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註附註1“呈列基準和重要會計政策”,其中載有有關我們會計政策和公認會計原則要求的其他披露的額外信息。
收入確認我們訂立合約以銷售我們的產品及服務,該等產品及服務可單獨銷售或與其他產品及服務捆綁銷售。因此,有時需要詮釋及判斷以釐定該等交易的適當會計處理方法,包括:(1)履約責任是否被視為不同的,應單獨或合併入賬,價格應如何在履約責任之間分配,以及何時確認每項履約責任的收入(2)制定獨立售價的估計,(3)合併可能影響產品和服務之間交易價格分配的合同,以及(4)估計和核算可變代價,包括退貨權、回扣、預期罰款或其他價格優惠,作為交易價格的減少。
我們對每項履約責任的SSP估計需要考慮多個因素的判斷,包括但不限於產品和服務的歷史貼現趨勢、不同地區和行業的定價慣例、毛利率目標和內部成本。我們對退貨及回扣權利的估計乃基於過往銷售退貨及賒銷、客户合約或回扣協議中概述的特定標準以及當時已知的其他因素。我們對預期罰款及其他價格優惠的估計乃基於歷史趨勢及對未來發生的預期。
有關該等假設及估計之判斷變動可能影響收入確認之時間或金額。有關收益確認政策的其他資料載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1“呈列基準及主要會計政策”。
存貨計價我們定期評估存貨的估值,並對價值作出調整,以適當計提因存貨流動緩慢、過剩、過時或不可用而產生的潛在風險。存貨乃根據預測零件用量、銷售訂單、技術過時及存貨賬齡撇減至可變現淨值。該等因素可能受市況、技術變化、策略方向變化及客户需求影響,並需要估計及管理層判斷,其中可能包括不確定因素。每季度,我們會審查存貨的當前可變現淨值,並調整任何因年齡、過時或成本超過可變現淨值而導致的存貨風險。
商譽商譽於第四季度每年於報告單位層面進行減值測試,或倘發生若干事件顯示商譽賬面值可能出現減值,則會更頻密地進行減值測試。釐定是否出現減值跡象時涉及大量判斷。這些指標可能包括預期現金流量的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外競爭或增長率放緩等。與會計指引中所述事件及情況的例子一致,吾等認為,倘重組會影響吾等一個或多個報告單位的組成,則應於緊接吾等報告架構重組前後進行商譽減值測試。在此情況下,緊接重組前後進行減值測試將有助於確認重組並無潛在掩蓋商譽減值支出。
於評估商譽減值時,吾等可選擇進行定性評估以釐定是否需要進一步減值測試,或通過比較報告單位之公平值與其賬面值(包括商譽)進行定量評估。根據定性評估,實體毋須計算報告單位之公平值,除非實體釐定其公平值較有可能低於其賬面值。倘根據定量評估,報告單位之公平值低於其賬面值,則減值虧損(如有)之金額乃根據賬面值超出公平值之金額釐定,最多達分配予報告單位之商譽總值。報告單位之公平值乃採用加權法估計,並考慮收入及市場法之產出。收入法包括使用貼現現金流量(“貼現現金流量”)分析。應用現金流量貼現模型預測經營現金流量涉及多項重大假設及估計,包括收益增長率、EBITDA利潤率及貼現率。其中一些假設因報告單位而異。現金流量預測一般基於經批准的策略經營計劃。市場法乃採用以盈利倍數數據為基礎的指引公眾公司(“指引公眾公司”)方法進行。吾等對市值與報告單位總公平值之估計(包括控制權溢價之代價)進行對賬。就分拆而言,商譽乃採用相對公平值分配法重新分配予報告單位。更多資料請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註附註4“商譽及購入無形資產”。
長期資產和可攤銷其他無形資產的估價 倘事件或情況顯示我們的長期資產的賬面值可能無法收回,我們會對長期資產進行減值測試。為應對行業和市場條件的變化,我們也可能戰略性地重新調整資源,並考慮重組、出售或以其他方式退出業務。該等活動可能導致我們的長期資產或其他無形資產減值。我們亦可能於日常業務過程中產生長期資產減值。倘發生若干事件,顯示長期資產的賬面值可能出現減值,則吾等會考慮減值的可能性,倘長期資產或無形資產的賬面值無法從其未貼現現金流量中收回,吾等會確認減值。減值乃按資產賬面值與公平值之差額計量。我們採用收入法及市場法估計公平值。我們對公平值的估計須作出高度判斷,因為其包括對未來經營的長期預測。因此,最終源自我們長期資產的任何價值可能與我們對公平值的估計不同。
我們進行可能對我們的綜合經營業績或財務狀況造成重大影響的戰略收購。吾等按估計公平值將所收購業務之收購價分配至交易中所收購資產及承擔負債。用以釐定長期資產(如無形資產)之公平值之估計可能較為複雜,並需要作出重大判斷。吾等使用可得之資料釐定公允值,並於有需要時委聘獨立估值專家協助釐定重大收購長期資產之公允值。釐定公平值需要估計現金流量預測、貼現率、收益增長率、EBITDA利潤率、客户流失率及其他屬於判斷性質的未來事件。雖然我們使用我們的最佳估計和假設作為購買價格分配過程的一部分,但我們的估計本身就不確定性,並有待改進。因此,於計量期間(可能由收購日期起計最長一年),吾等可能記錄對所收購資產及所承擔負債的調整,並相應抵銷商譽。計量期間後的任何調整均計入我們的綜合收益表。吾等亦須估計無形資產之可使用年期,以釐定下列金額:
與收購有關的無形資產攤銷費用記錄在未來期間。有關我們收購的其他資料載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註3“業務合併及剝離”。
退休金和就業後福利 我們贊助國外固定福利養老金和國外和國內就業後計劃。因此,我們有大量的養卹金和就業後福利費用,這些費用是根據精算估值得出的。精算假設試圖預測未來事件,並用於計算與這些計劃有關的費用和負債。這些因素包括我們對利率、計劃資產的預期投資回報、非自願週轉率以及未來薪酬增長率所作的假設。此外,我們的精算顧問就主觀因素(如退出率和死亡率)向我們提供建議,以用於估值。我們一般於每個財政年度結束時每年檢討及更新該等假設。我們在作出該等假設時須考慮現時市況,包括利率變動。我們使用的精算假設可能與實際結果有重大差異,原因是市場和經濟狀況的不斷變化、提取率的升高或降低,或參與者的壽命更長或更短。該等差異可能會對我們已記錄或可能記錄的退休金或離職後福利開支金額造成重大影響。持續的退休金和就業後開支影響我們的所有部門。退休金按市值計算的調整、結算、削減及特別離職福利不包括在分部業績內,原因是該等項目並不包括在分部表現評估內。有關分部業績與經營收入的對賬,請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註5“分部資料及集中”。
編制二零二三年開支時所採用的主要假設為德國退休金計劃的貼現率3. 8%及日本退休金計劃的貼現率1. 0%,以及二零二三年日本退休金計劃的預期資產回報率假設5. 0%。截至2023年12月31日,德國和日本計劃佔養老金責任的93%。在所有其他假設不變的情況下,德國及日本退休金計劃所用貼現率變動0. 25%,二零二三年持續退休金開支將增加或減少少於100萬美元。日本退休金計劃之計劃資產假設預期回報率若變動0. 25%,二零二三年持續退休金開支將增加或減少少於100萬美元。我們的計劃資產預期回報率歷來對淨收入而言一直是重要的,而且很可能會繼續如此。2024年,我們打算採用3. 2%的貼現率釐定德國退休金計劃,並採用1. 2%的貼現率釐定日本退休金開支。我們擬就日本退休金計劃採用5. 0%的預期資產回報率假設。
我們於重新計量時確認計劃資產公平值及退休金計劃的精算損益淨額的額外變動,該變動至少每年於每年第四季度發生一次。退休金開支的其餘組成部分,主要是服務成本淨額、利息成本及計劃資產的預期回報,按季度記錄為持續退休金開支。雖然我們要求每年在計量日期檢討精算假設,但我們一般不會在計量日期之間更改精算假設。我們的所有計劃都使用12月31日的測量日期。假設或資產價值的變化可能會對第四季度支出或收入的年度計量產生重大影響。
於制定二零二三年就業後計劃開支時所採用的最重要假設為假設非自願離職率為3. 8%。非自願更替率是根據歷史趨勢和對未來非自願更替的預測得出的。非自願流動率的0.25%變化將使2023年的支出增加或減少不到100萬美元。上述假設的敏感度僅限於每個個別計劃,而非我們的退休金及離職後計劃的總和。我們擬採用3. 8%的非自願離職假設來釐定2024年離職後開支。
環境和法律應急 每個季度,我們都會審查每項索賠和法律程序的狀況,並評估我們潛在的財務風險。倘任何申索或法律程序的潛在損失屬重大且被視為可能發生,且金額可合理估計,則吾等就估計損失計提負債。倘有關可能虧損的金額僅可參考一系列同等可能性的結果而估計,且該範圍內的金額似乎比任何其他金額更佳估計,則吾等按該範圍的低端計提該金額。由於與該等事項有關的不確定性、估計、假設及判斷的使用以及我們無法控制的外部因素,應計費用乃根據當時可得的最佳資料作出。在環境場地或部分環境場地,倘被確定可能承擔責任,但尚未確定補救措施,則我們會就受影響地區的調查及研究費用計提,但不計提補救費用。隨着更多信息的出現,我們會重新評估與我們未決索賠和訴訟相關的潛在責任,並可能會修訂我們的估計。對潛在負債估計的該等修訂可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大影響。當保險公司或第三方同意支付任何與成本相關的金額,而我們相信我們有可能收回該等金額,該等金額在我們的綜合資產負債表中反映為應收款項。
影響本公司的最重大法律或有事項是福克斯河、卡拉馬祖河和埃比納事項,其進一步詳細描述見第11項合併財務報表附註中的“承諾和或有事項”。
第二部分第8節。本公司已被確定為福克斯河和卡拉馬祖河兩個地點的潛在責任方(“PRP”)。
如下文及本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註11“承諾及或然事項”所述,儘管就Fox River事宜已完成訴訟活動,且本公司已就Ebina事宜與日本政府進行合作合規活動,我們潛在負債的程度仍然受到重大不確定因素的影響。與卡拉馬祖河事項有關的不確定因素包括清理費用總額以及共同債務人或債務人以及其他責任方的償付能力和支付意願。就Fox River而言,有關支付人付款責任的最終對賬仍存在不確定性。
截至2023年12月31日,我們就Fox River事項、Kalamazoo河事項和Ebina事項的淨儲備分別約為2200萬美元、1.41億美元和700萬美元,詳見本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註中的附註11“承擔和或然事項”中的進一步討論。 本公司定期於獲得額外資料時重新評估釐定該等事項之適當儲備所用之假設,並於有需要時作出適當調整。
所得税。我們根據財務報表賬面值與資產和負債的税基之間的差異確認遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債乃根據遞延税項資產或負債預期結算或變現期間預期適用之已頒佈税率釐定。
我們定期檢討遞延税項資產的可收回性,並在遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時設立估值撥備。遞延税項資產是否將變現乃按司法權區基準及對正面及負面證據之評估而釐定。該證據包括歷史應課税收入、預計未來應課税收入、現有暫時性差異的預期撥回時間及税務規劃策略的實施。預計未來應課税收入乃根據我們的預期結果及有關收入將於何處產生之司法權區之假設而定。撥回現有暫時性差異的預期時間乃根據現行税法及我們的税務會計方法而定。基於此釐定,我們於2023年12月31日及2022年12月31日的估值撥備分別為2.11億美元及2.74億美元,分別與若干遞延所得税資產、結轉税項虧損(包括利息開支結轉)及海外税項抵免有關,而這些税務資產最終能否實現利益存在不確定性的司法管轄區。
倘吾等未能產生足夠的未來應課税收入,或倘實際實際税率或相關暫時性差異變為應課税或可扣税的時間段出現重大變動,或倘税法出現不利變動,則吾等可能須就遞延税項資產增加估值撥備,導致吾等實際税率上升。
本公司僅在税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後,該税務狀況較有可能維持的情況下,方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。於綜合財務報表中確認之税務利益乃根據結算時變現可能性超過百分之五十之最大利益計量。與不確定税務狀況有關的利息及罰款確認為所得税撥備的一部分,並於根據相關税法適用的期間開始累計,直至確認相關税務利益為止。誠如本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1“呈列基準及主要會計政策”及附註8“所得税”所述,於二零二三年十月十六日,就分拆而言,本公司完成了一系列法律實體重組,包括一項內部及外部分拆交易。該等交易須遵守美國及非美國司法管轄區的税法,因此管理層使用與美國及非美國司法管轄區税法的詮釋及應用有關的重大判斷,以確定交易的潛在可課税性。本公司於其2023年財務報表中就分拆交易錄得來自持續經營業務的所得税開支2. 26億美元。
所得税撥備可能會根據非經常性事件(如所得税審核結算及税法變動)以及經常性因素(包括税前收入、州及地方税的地域組合及各種全球所得税策略的影響)而不時變動。截至2023年12月31日,我們沒有就海外附屬公司約2.58億美元未分配盈利計提美國聯邦所得税或外國預扣税,因為該等盈利預計將無限期再投資。與該等無限期再投資收益有關的未確認遞延税項負債金額約為1900萬美元。
有關海外及國內税前收入、海外及國內所得税(利益)開支以及海外税項對我們整體實際税率的影響的披露,請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註附註8“所得税”。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論載於本報告第二部分第8項綜合財務報表附註的附註1“呈列基準及主要會計政策”,我們以引用方式將有關討論納入本管理層及分析。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們面對的市場風險主要來自外幣匯率及利率變動。我們的政策是管理外匯風險及債務結構,以管理資本成本、控制財務風險及維持長期財務靈活性。在管理市場風險時,我們根據既定政策及程序採用衍生工具,包括外幣合約及利率掉期。我們不會將衍生品用於交易或投機目的。
外匯風險
由於我們的大部分業務和收入發生在美國境外,且以美元以外的貨幣進行,我們的業績可能會受到外幣匯率變動的重大影響。我們有大約 40本集團以美元以外貨幣計值之銷售、溢利及資產及負債承受外幣匯兑風險。雖然我們使用金融工具對衝若干外幣風險,但我們並不完全防範外幣波動,而我們所呈報的經營業績可能會受到外幣匯率變動的影響。為管理我們的風險及減輕貨幣波動對我們海外附屬公司營運的影響,我們透過使用外匯遠期及期權合約對衝我們的主要交易風險。此主要透過對衝營銷單位以外幣計值的公司間存貨採購及以外幣計值的投入品來完成。所有這些交易都是預測的。倘該等合約被指定為高有效現金流量對衝,則收益或虧損遞延至累計其他全面收益(“AOCI”).指定為與存貨採購有關的高效現金流量對衝的衍生合約的收益或虧損於存貨出售予不相關第三方時計入產品成本。否則,該等合約之收益或虧損於匯率變動時於收益確認。我們亦使用並非指定為對衝工具的衍生工具,主要包括遠期合約,對衝以外幣計值的資產負債表風險。就該等衍生工具而言,我們確認同期之收益及虧損,作為相關外幣計值風險之重新計量虧損及收益。
我們使用非交易所交易的金融工具,如外匯遠期和期權合約,我們完全從高評級金融機構購買。我們根據金融機構的市價報價按公平市價記錄該等合約於資產負債表。吾等並無訂立要求使用公平值估計技術之非交易所買賣合約,惟倘吾等訂立,則該等合約可能對吾等之財務業績產生重大影響。
為分析潛在風險,我們使用敏感度分析量化市場利率變動可能對我們與堅定承諾或預測交易有關的對衝組合公平值的潛在影響。敏感度分析指對衝頭寸價值的假設變動,並不反映預測相關交易的相關收益或虧損。美元兑外幣價值較現行市場匯率升值10%,將導致對衝組合之公平值相應減少, 1800萬美元截至2023年12月31日.美元兑外幣價值較現行市場匯率貶值10%,將導致對衝組合之公平值相應增加, 1800萬美元截至2023年12月31日.本公司預期,投資組合公平值的任何增加或減少將被對衝的相關風險的增加或減少大幅抵銷。
根據功能貨幣的可比加權平均值,美元於二零二三年較二零二二年走強。與二零二二年相比,這對二零二三年的收入產生了1%的不利影響。這不包括我們對衝活動的影響,因此並不反映匯率波動對我們經營收入的實際影響。
利率風險
我們主要就浮息債務承受利率風險。於2023年12月31日,我們約93%的借款為固定利率基準。截至2023年12月31日止年度的税前利息開支由假設浮動利率增加100個基點增加約21百萬美元。 自.起2023年12月31日,我們並無任何與浮息債務有關的未到期利率衍生工具合約。
作為利率風險管理策略的一部分,我們利用利率掉期合約及利率上限協議增加利息開支的穩定性,並管理利率變動風險。與利率上限協議及利率掉期合約有關的付款及收款均計入綜合現金流量表內經營活動的現金流量。有關進一步資料,請參閲附註15“衍生工具及對衝工具”。
信用風險的集中度
我們可能面臨應收賬款及金融工具(如對衝工具及現金及現金等價物)的集中信貸風險。信貸風險包括交易對手不履約的風險。最大潛在損失可能超過資產負債表確認的金額。信貸風險乃透過信貸批准、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易對手方及監察程序管理。我們的業務經常涉及與客户的大額交易,而我們不需要抵押品。倘其中一名或多名客户未能履行其在適用合約安排下的責任,我們可能面臨潛在重大虧損。此外,全球經濟持續低迷可能會對客户及時償還債務的能力造成不利影響。我們認為,對於潛在損失的準備金是足夠的。截至2023年12月31日,我們並無任何與金融工具有關的重大集中信貸風險。
財務報表和補充數據索引
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獨立註冊會計師事務所報告[PCAOB ID238] | 52 |
合併業務報表 | 55 |
綜合全面收益表(損益表) | 56 |
合併資產負債表 | 57 |
合併現金流量表 | 58 |
合併股東權益變動表 | 59 |
合併財務報表附註 | 60 |
附註1.列報基礎和重要會計政策 | 60 |
注2.停產業務 | 72 |
説明3.業務合併和剝離 | 77 |
説明4.商譽及購入無形資產 | 78 |
説明5.分部資料 | 79 |
附註6.債務義務 | 83 |
説明7.應收貿易貸款 | 86 |
注8.所得税 | 87 |
説明9.股票補償計劃 | 90 |
注10.員工福利計劃 | 94 |
附註11.承付款和或有事項 | 99 |
説明12.租賃 | 105 |
附註13. a系列優先股 | 106 |
附註14.每股收益 | 108 |
説明15.衍生工具及對衝工具 | 109 |
説明16.資產和負債的公允價值 | 113 |
説明17.累積其他全面收益 | 114 |
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附註18.補充性財務信息 | 116 |
附註19.季度財務資料(未經審計) | 117 |
附註20.經修訂的二零二三年季度財務資料(未經審核) | 117 |
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項目8. 財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 NCR Voyix Corporation董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師(以下簡稱“綜合財務報表”)已審核第15(a)(1)項所列索引所列綜合財務報表,包括相關附註,以及第15(a)(2)項所列索引所列財務報表附表。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制,根據《 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表已根據美利堅合眾國公認會計原則,在所有重大方面公允列報貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績及現金流量。 此外,我們認為,截至2023年12月31日,公司沒有在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制,根據《財務報告準則》確立的標準, 內部控制--綜合框架(2013年)由COSO發佈,因為截至該日,財務報告內部控制存在重大缺陷,因為公司沒有設計和維持有效的控制措施(i)以防止或及時發現未經授權的自動結算所付款,以及(ii)與應收賬款和應付賬款結算賬户有關,具體而言,控制措施的設計不夠精確,無法及時調節和審查結算賬户結餘的合理性和可支持性,包括審查各個結算賬户結餘的性質和賬齡。
重大弱點指財務報告內部監控存在缺陷或缺陷組合,以致有合理可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯誤陳述。 上文提到的重大弱點載於項目9A下的管理層關於財務報告內部控制的報告。我們在確定審計二零二三年綜合財務報表所應用的審計測試的性質、時間及範圍時考慮了該等重大弱點,我們對貴公司財務報告內部控制的有效性的意見並不影響我們對該等綜合財務報表的意見。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對上述管理層報告所載的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在合理保證財務報告的可靠性,並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。 公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:㈠與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應合理詳細,準確和公平地反映公司資產的交易和處置;㈡合理保證,會計事項按需要記錄,以便按照公認會計原則編制財務報表,(iii)提供合理保證,防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表造成重大影響的公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
作為分拆交易的一部分分配給NCR Atleos Corporation的商譽的相對公允價值確定
誠如綜合財務報表附註1、2、4及5所述,於2023年10月16日,本公司(前稱NCR Corporation)通過分拆其全資子公司NCR Atleos Corporation,完成了其以ATM為重點的業務,包括自助銀行業務、支付和網絡業務以及電信和技術業務的分離。(NCR Atleos),(“分拆”)。分拆後,公司管理和報告三個可報告分部的業務—零售,餐廳(以前報告為酒店)和數字銀行。管理層確定,在分拆完成時,符合將NCR Atleos分拆為已終止經營業務的會計要求,因此,NCR Atleos截至2023年12月31日止年度的財務業績。(截至離職日期)、2022年12月31日及2021年12月31日已在公司合併財務報表中呈列為已終止經營業務。就分拆而言,管理層採用相對公允價值分配法分配及分派24. 74億美元的商譽予NCR Atleos。各報告單位之相對公平值乃採用加權方法估計,並考慮收入及市場法之產出。收入法包括使用貼現現金流量分析。應用現金流量貼現模型預測經營現金流量涉及多項重大假設及估計,包括收益增長率、EBITDA利潤率及貼現率。市場法採用基於收益倍數數據的指導上市公司(GPC)方法進行。
吾等釐定執行與分配予NCR Atleos作為分拆交易一部分之商譽之相對公平值釐定有關之程序屬關鍵審核事項之主要考慮因素為(i)管理層於制定分配予NCR Atleos之商譽之相對公平值估計時作出之重大判斷;(ii)審計師在執行程序和評估管理層有關收入增長率、息税前利潤率、貼現率和市盈率數據的重大假設方面的高度判斷、主觀性和努力;及(iii)審計工作涉及使用具備專業技能和知識的專業人士。
處理該事項涉及就吾等對綜合財務報表形成整體意見執行程序及評估審核憑證。這些程序包括測試管理層分配商譽的控制措施的有效性,包括對分配給NCR Atleos的商譽的估值控制措施。該等程序亦包括(其中包括)(i)測試管理層制定分配予NCR Atleos之商譽之相對公平值估計之程序;(ii)評估管理層所採用之現金現金流量模型及現金流量預測方法之適當性;(iii)測試現金流量模型及現金流量預測方法所採用之相關數據之完整性及準確性;及(iv)評估管理層所採用有關收入增長率、息税前利潤率、貼現率及盈利倍數數據的重大假設的合理性。評估管理層有關收入增長率和EBITDA利潤率的假設涉及評估所使用的假設是否合理,考慮(i)本公司和NCR Atleos當前和過去的表現;
(ii)與外部市場數據的一致性;及(iii)該等假設是否與在其他審計範疇取得的證據一致。本集團聘請具備專業技能及知識的專業人士協助評估(i)貼現現金流量模型及一般現金流量預測方法的適當性及(ii)貼現率及盈利倍數數據相關假設的合理性。
與分拆交易相關的所得税會計
如綜合財務報表附註1及附註8所述,於2023年10月16日,本公司透過分拆其全資附屬公司NCR Atleos(“分拆”)完成了以自動櫃員機為重點的業務的分拆。在分拆方面,公司完成了一系列的法律實體重組,包括內部和外部的分拆交易。這些交易受美國和非美國司法管轄區税法的約束,這導致管理層使用重大判決,因為這與美國和非美國司法管轄區税法的解釋和應用有關,以確定交易的潛在應税。該公司在其2023年與剝離交易相關的財務報表中記錄了持續運營的所得税支出2.26億美元。
我們決定執行與剝離交易相關的所得税會計程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在解釋和應用與剝離交易有關的美國和非美國司法管轄區的税法時的重大判斷;(Ii)審計師在執行與剝離交易有關的程序和評估與管理層對税法的解釋和應用有關的審計證據方面的高度主觀性和努力;(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與所得税有關的控制措施的有效性,包括對與剝離交易有關的税務後果進行會計控制。這些程序還包括評估剝離交易對公司所得税會計的影響。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助(I)獲取和評估税務意見和美國國税局的私人信函裁決;(Ii)評估管理層對美國和非美國司法管轄區税法的解釋和應用的合理性;以及(Iii)評估管理層對剝離交易的潛在應税能力的評估的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年3月14日
自1993年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
NCR Voyx公司
合併業務報表
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截至12月31日的年度,(以百萬元計,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
產品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | |
服務收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | |
總收入 | 3,830 | | | 3,793 | | | 3,692 | |
產品成本 | 1,110 | | | 1,151 | | | 1,032 | |
服務成本 | 1,758 | | | 1,664 | | | 1,735 | |
銷售、一般和行政費用 | 740 | | | 695 | | | 704 | |
研發費用 | 185 | | | 147 | | | 195 | |
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總運營費用 | 3,793 | | | 3,657 | | | 3,666 | |
營業收入 | 37 | | | 136 | | | 26 | |
債務清償損失 | (46) | | | — | | | (42) | |
利息支出 | (294) | | | (285) | | | (238) | |
其他收入(費用),淨額 | (79) | | | 18 | | | (13) | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | (382) | | | (131) | | | (267) | |
所得税支出(福利) | 204 | | | 72 | | | 70 | |
持續經營的收入(虧損) | (586) | | | (203) | | | (337) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | 163 | | | 262 | | | 435 | |
淨收益(虧損) | (423) | | | 59 | | | 98 | |
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已終止經營業務的非控股權益應佔淨收入(虧損) | — | | | (1) | | | 1 | |
應佔NCR Voyix淨收入(虧損) | $ | (423) | | | $ | 60 | | | $ | 97 | |
應佔NCR Voyix普通股股東金額: | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
首輪可轉換優先股股息 | (16) | | | (16) | | | (16) | |
NCR Voyix應佔持續經營業務收入(虧損) | (602) | | | (219) | | | (353) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | 163 | | | 263 | | | 434 | |
歸屬於NCR Voyix普通股股東的淨收入(虧損) | $ | (439) | | | $ | 44 | | | $ | 81 | |
NCR Voyix普通股股東應佔每股收入(虧損): | | | | | |
來自持續經營業務的每股普通股收入(虧損) | | | | | |
基本信息 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
稀釋 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
每股普通股淨收益(虧損) | | | | | |
基本信息 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
稀釋 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
加權平均已發行普通股 | | | | | |
基本信息 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
稀釋 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Voyx公司
綜合全面收益表(損益表)
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截至12月31日止年度(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (423) | | | $ | 59 | | | $ | 98 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
貨幣換算調整 | | | | | |
匯兑調整收益(虧損) | 85 | | | (132) | | | (30) | |
衍生品 | | | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | — | | | 152 | | | 9 | |
期內衍生工具的虧損(收益) | (31) | | | (18) | | | 1 | |
扣除所得税優惠(支出) | 7 | | | (33) | | | (2) | |
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員工福利計劃 | | | | | |
以前的服務福利 | — | | | — | | | 6 | |
前期服務費攤銷 | (1) | | | (2) | | | (1) | |
期內產生的淨(虧損)收益 | (9) | | | 25 | | | (1) | |
精算(損失)收益攤銷 | (1) | | | — | | | (1) | |
扣除所得税優惠(支出) | 3 | | | (4) | | | (1) | |
其他全面收益(虧損) | 53 | | | (12) | | | (20) | |
全面收益(虧損)合計 | (370) | | | 47 | | | 78 | |
減非控股權益應佔全面收益: | | | | | |
淨收入 | — | | | (1) | | | 1 | |
貨幣換算調整 | — | | | (3) | | | — | |
可歸因於非控股權益的金額 | — | | | (4) | | | 1 | |
NCR Voyix普通股股東應佔綜合收益(虧損) | $ | (370) | | | $ | 51 | | | $ | 77 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Voyx公司
合併資產負債表
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截至12月31日(單位:百萬美元,每股金額除外) | 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 262 | | | $ | 221 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元32及$21截至2023年12月31日和2022年, | 481 | | 550 | |
盤存 | 254 | | 357 | |
受限現金 | 21 | | 17 | |
預付資產和其他流動資產 | 188 | | 247 | |
非連續性業務的流動資產 | — | | 1,690 | |
流動資產總額 | 1,206 | | 3,082 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 212 | | 227 | |
商譽 | 2,040 | | 2,064 | |
無形資產,淨值 | 291 | | 416 | |
經營性租賃資產 | 236 | | 272 | |
預付養老金成本 | 43 | | 35 | |
遞延所得税 | 239 | | 329 | |
其他資產 | 723 | | 744 | |
停產業務非流動資產 | — | | | 4,338 | |
總資產 | $ | 4,990 | | | $ | 11,507 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期借款 | $ | 15 | | | $ | 101 | |
應付帳款 | 505 | | 594 | |
工資和福利負債 | 149 | | 87 | |
合同責任 | 197 | | 191 | |
清償債務 | 39 | | 38 | |
其他流動負債 | 428 | | 349 | |
停產業務的流動負債 | — | | 1,353 | |
流動負債總額 | 1,333 | | 2,713 | |
長期債務 | 2,563 | | 5,552 | |
養卹金和賠償計劃負債 | 167 | | 157 | |
退休後和離職後福利負債 | 43 | | 38 | |
所得税應計項目 | 64 | | 58 | |
經營租賃負債 | 254 | | 286 | |
其他負債 | 265 | | 185 | |
停產業務的非流動負債 | — | | 764 | |
總負債 | 4,689 | | 9,753 | |
承付款和或有事項(附註11) | | | |
系列A可轉換優先股:面值$0.01每股,3.0授權股份,0.3截至2023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的股票;贖回金額和清算優先權為$276截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 276 | | 275 | |
股東權益 | | | |
NCR Voyi股東權益 | | | |
優先股:面值$0.01每股,100.0授權股份,不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
普通股:面值$0.01每股,500.0授權股份,142.6和138.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | 1 | |
實收資本 | 874 | | | 704 | |
留存收益(虧損) | (421) | | | 1,075 | |
累計其他綜合損失 | (429) | | | (300) | |
NCR Voyx股東權益總額 | 25 | | | 1,480 | |
附屬公司的非控股權益 | — | | | — | |
停止經營的非控制性權益 | — | | | (1) | |
股東權益總額 | 25 | | | 1,479 | |
總負債和股東權益 | $ | 4,990 | | | $ | 11,507 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Voyx公司
合併現金流量表
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截至12月31日止年度(百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (423) | | | $ | 59 | | | $ | 98 | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
| | | | | |
債務清償損失 | 46 | | | — | | | 42 | |
折舊及攤銷 | 559 | | | 610 | | | 517 | |
基於股票的薪酬費用 | 177 | | | 125 | | | 154 | |
遞延所得税 | 140 | | | 60 | | | 89 | |
出售不動產、廠房和設備及其他資產的虧損(收益) | (2) | | | (10) | | | — | |
資產剝離損失 | 12 | | | 9 | | | — | |
其他資產減值準備 | 8 | | | — | | | 24 | |
終止利率衍生工具協議的收益 | (103) | | | — | | | — | |
| | | | | |
資產及負債變動(扣除所收購業務影響): | | | | | |
應收賬款 | 47 | | | (216) | | | 215 | |
盤存 | 9 | | | (188) | | | (195) | |
本期應付款和應計費用 | 108 | | | 29 | | | 255 | |
合同責任 | (24) | | | (1) | | | (15) | |
員工福利計劃 | (6) | | | (61) | | | (147) | |
其他資產和負債 | 146 | | | 11 | | | (28) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 694 | | | $ | 427 | | | $ | 1,009 | |
投資活動 | | | | | |
不動產、廠房和設備支出 | $ | (130) | | | $ | (92) | | | $ | (106) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 8 | | | 10 | | | 1 | |
對大寫軟件的補充 | (247) | | | (285) | | | (242) | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (7) | | | (13) | | | (2,473) | |
資產剝離收益,淨額 | 96 | | | (2) | | | — | |
購買投資 | (10) | | | — | | | (13) | |
出售投資所得收益 | — | | | — | | | 14 | |
其他投資活動,淨額 | — | | | (5) | | | (7) | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (290) | | | $ | (387) | | | $ | (2,826) | |
融資活動 | | | | | |
短期借款淨額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
定期信貸安排付款 | (1,878) | | | (63) | | | (107) | |
定期信貸貸款 | 200 | | | — | | | 1,505 | |
循環信貸安排的付款 | (2,855) | | | (1,192) | | | (1,650) | |
循環信貸融資借款 | 2,430 | | | 1,333 | | | 1,756 | |
優先無抵押票據的付款 | (1,000) | | | — | | | (400) | |
發行優先無擔保票據及其他票據所得款項 | — | | | 12 | | | 1,200 | |
其他融資安排的付款 | (2) | | | — | | | — | |
債務發行成本和過橋承諾費 | (5) | | | — | | | (53) | |
就債務清償支付的催繳溢價 | (24) | | | — | | | (37) | |
為A系列可轉換優先股股息支付的現金 | (15) | | | (15) | | | (15) | |
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代員工代扣代繳税款 | (34) | | | (59) | | | (50) | |
員工股票計劃的收益 | 27 | | | 31 | | | 44 | |
客户資金債務淨變化 | — | | | (28) | | | 4 | |
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融資租賃債務的本金支付 | (15) | | | (15) | | | (17) | |
與債務相關的長期債務收益在分離時轉移給NCR Atleos | 3,016 | | | — | | | — | |
分離時向NCR Atleos轉賬的現金 | (684) | | | — | | | — | |
其他融資活動 | — | | | (4) | | | (2) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (839) | | | $ | 1 | | | $ | 2,178 | |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (20) | | | (50) | | | (18) | |
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | (455) | | | (9) | | | 343 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 740 | | | 749 | | | 406 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 285 | | | $ | 740 | | | $ | 749 | |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Voyx公司
合併股東權益變動表
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| | NCR股東 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 附屬公司的非控股權益 | | |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 留存收益 (赤字) | | | | 總計 |
2020年12月31日 | | 129 | | | $ | 1 | | | $ | 368 | | | $ | 950 | | | $ | (271) | | | $ | 3 | | | $ | 1,051 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | 1 | | | 98 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | (20) | | | 1 | | | 78 | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 3 | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 128 | |
合併前服務的轉換卡創力獎勵的公允價值 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
向少數股東支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年12月31日 | | 132 | | | $ | 1 | | | $ | 515 | | | $ | 1,031 | | | $ | (291) | | | $ | 3 | | | $ | 1,259 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | (1) | | | 59 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (3) | | | (12) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | (9) | | | (4) | | | 47 | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 5 | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購LibertyX時發行的股票 | | 1 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | 68 | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
2022年12月31日 | | 138 | | | $ | 1 | | | $ | 704 | | | $ | 1,075 | | | $ | (300) | | | $ | (1) | | | $ | 1,479 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | (423) | | | — | | | — | | | (423) | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | (423) | | | 53 | | | — | | | (370) | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 5 | | | — | | | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 170 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
NCR Atleos的衍生產品(見附註1和2) | | — | | | — | | | — | | | (1,056) | | | (182) | | | 1 | | | (1,237) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 143 | | | $ | 1 | | | $ | 874 | | | $ | (420) | | | $ | (429) | | | $ | — | | | $ | 26 | |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR Voyx公司
合併財務報表附註
1.列報依據和重大會計政策
業務説明NCR Voyi Corporation(“NCR Voyi x”,“NCR”,即“公司”、“我們”或“我們”),在2023年10月13日更名為NCR Corporation之前,最初成立於1884年,是一家為零售店、餐館和金融機構提供數字商務解決方案的全球提供商。我們總部位於佐治亞州亞特蘭大,是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為零售和餐館提供商店管理功能,為金融機構提供基於雲的數字解決方案,為各種規模的企業提供服務。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,以及我們的即服務解決方案,為客户提供基於技術的端到端運營解決方案。我們的產品包括為零售商、餐館和金融機構提供的Digital First軟件和服務,以及支付接受解決方案、多供應商連接設備服務、自助結帳亭和相關技術、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們的解決方案旨在使餐廳、零售商和金融機構能夠無縫地與其客户和最終用户進行交易和互動。
剝離NCR Atleos2022年9月15日,Voyi宣佈了一項計劃,將分拆為二獨立的上市公司--一家專注於數字商務,另一家專注於自動取款機。2023年10月16日,公司通過剝離其全資子公司NCR Atleos Corporation(“NCR Atleos”)完成了其以ATM為重點的業務的分離,包括自助銀行、支付和網絡以及電信和技術業務(“剝離”)。剝離是通過按比例將NCR Atleos普通股的所有流通股分配給NCR Voyi普通股的持有者的方式進行的,截至2023年10月2日(創紀錄日期)收盤時。截至記錄日期,公司每發行兩股NCR Voyi普通股,就會分配一股NCR Atleos普通股。股東們收到了現金,而不是Atleos普通股的零碎股份。預計此次剝離將符合美國聯邦所得税目的的免税分配資格。NCR Atleos是一家獨立的上市公司,專注於向包括金融機構、零售商和消費者在內的全球客户羣提供自主式銀行解決方案,NCR Voyi不保留所有權權益。在分離完成時,將NCR Atleos的剝離報告為非連續性業務的會計要求得到了滿足。因此,NCR Atleos截至2023年12月31日(截至分離之日)、2022年12月31日和2021年12月31日的財務業績作為非持續經營的淨收益(虧損)、截至2022年12月31日的綜合經營報表的税後淨額及其資產和負債在綜合資產負債表中重新分類為非持續經營。有關更多信息,請參閲附註2,“停產作業”。
關於剝離,本公司與NCR Atleos簽訂了各種協議,以實施剝離,併為剝離後本公司與NCR Atleos之間的關係提供了框架。此類協議包括分離和分配協議以及下列持續協議:過渡服務協議、税務事宜協議、員工事宜協議、專利和技術交叉許可協議、商標許可和使用協議、主服務協議和各種其他交易協議。根據這些協議,公司將在剝離後繼續向NCR Atleos提供某些產品和服務,並將在剝離後從NCR Atleos獲得某些產品和服務。
此外,對未償還的限制性股票單位和股票期權進行了調整,以維持這些獎勵在剝離前後的經濟價值。一般而言,繼續留任的NCR Voyi員工保留了他們在分拆時持有的已發行限制性股票單位的數量,並獲得了額外的NCR Voyi限制性股票單位以反映剝離,而繼續留任的NCR Atleos員工將他們在剝離時持有的未償還限制性股票單位完全轉換為NCR Atleos的同等限制性股票單位,而他們在剝離時持有的任何未償還限制性股票單位被註銷。剝離時的未償還股票期權,無論持有人是誰,都被轉換為NCR Voyi和NCR Atleos的股票期權。此外,某些主要股東(包括董事和某些前僱員)在分拆時持有的已發行限制性股票單位被轉換為NCR Voyi和NCR Atleos的限制性股票單位。
預算的使用根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表,要求管理層作出估計和判斷,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。
儘管我們的估計考慮了當前及預期未來條件(如適用),但實際條件可能與我們的預期不同,這可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大影響。特別是,一些估計已經並將繼續受到宏觀經濟壓力和地緣政治挑戰的影響。對我們整體財務狀況及經營業績的最終影響將取決於供應鏈挑戰及成本上升(包括物料、利息、勞工及運費),以及政府及公眾就此採取的任何額外行動。因此,我們的會計估計及假設可能因該等外部因素的影響而隨時間變動。該等變動可能導致商譽、無形資產、長期資產、應收賬款的增量信貸虧損以及我們税項資產的賬面值減少的未來減值。
後續事件的評估 本公司評估了截至本公司綜合財務報表刊發日期的後續事項。除綜合財務報表附註所討論之項目外,並無發現任何需要調整綜合財務報表或額外披露之事項。
鞏固的基礎綜合財務報表包括NCR Voyix及其擁有多數股權的附屬公司的賬目。NCR Voyix擁有20%至50%的聯營公司的長期投資,因此對其行使重大影響力,但其並不控制,則採用權益法入賬。NCR Voyix不行使重大影響力的投資(一般而言,當本公司的投資額低於20%且無重大影響力時,如在被投資公司董事會中的代表權)採用成本法入賬。所有重大公司間交易及賬目均已抵銷。此外,本公司須釐定其是否為本公司擁有該等權益之可變權益實體可能產生之經濟收入或虧損之主要受益人。在本公司確定其為主要受益人的情況下,將需要合併該實體。於呈列期間,概無可變權益實體綜合入賬。
網絡勒索軟件事件2023年4月13日,該公司確定影響其某些商業客户的單一數據中心中斷是由網絡勒索軟件事件引起的。在作出上述決定後,本公司立即開始聯繫客户,制定其網絡安全協議,並聘請外部專家控制事件並啟動恢復程序。我們得出的結論是,該事件僅影響了某些客户的特定Aloha基於雲的服務和Counterpoint。我們的調查還得出結論,沒有財務報告系統受到影響。截至2023年12月31日止年度,我們確認美元36 與此事項有關的服務成本和銷售、一般和行政費用。截至2023年12月31日,我們預計$19 這些費用中有1000萬美元將根據我們的保險單收回,並已收到美元5 2023年期間的百萬現金和剩餘美元14 1000萬美元被記為保險應收款。預計2024年付款。此外,我們仍在為剩餘費用尋求保險賠償。我們可能會在未來產生與此事件相關的額外費用,包括迴應和補救此事件的費用,向客户或其他人支付損害賠償金或其他費用。雖然本公司對該事件的迴應仍在進行,但目前我們認為,我們可能因該事件而產生的額外費用不會最終對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響;然而,我們仍然受到該事件導致的風險和不確定因素的影響。我們將繼續評估安全事件的影響,目前無法確定該事件對我們的業務、經營業績或財務狀況的全部影響。
重新分類若干前期金額已於隨附綜合財務報表及其附註重新分類,以符合本期呈列方式。
期外調整數2023年第一季度,本公司錄得$10 2022年第四季度,以增加營運開支及與負債有關的負債,以糾正該等結餘的少報。
於2024年2月,本公司發現自本公司銀行賬户進行欺詐性自動結算所(“ACH”)付款。截至2023年12月31日的這些付款金額為美元,23 萬截至2023年9月30日,該公司錯誤記錄了約$112000萬美元存入應收賬款清算賬户,而不是作為業務費用,其中約為美元2 2023年之前的年度報告。因此,於二零二三年第四季度,本公司錄得$2 2000萬美元的期外調整,以增加業務費用和減少應收賬款,以糾正錯誤。
本公司已評估該等錯誤及期外調整的影響,並得出結論,該等錯誤及期外調整對任何先前刊發的綜合財務報表並不重大,而更正該等錯誤對截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表並不重大。
收入確認在完成以下五個步驟後,公司將記錄扣除銷售税後的收入:
•與客户的合同標識(S)
•合同中履約義務的識別
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•當我們履行業績義務時,確認收入
當通過將承諾的商品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司記錄收入,金額反映我們預期有權換取產品和服務的對價。本公司主要從客户的角度評估控制權的轉讓,客户有能力直接使用該產品或服務並從該產品或服務中獲得基本上所有剩餘利益。本公司不會調整向客户收取的税款的交易價格,因為這些金額是從匯給政府當局的金額中扣除的。
該公司簽訂的合同包括多種不同的履約義務,包括硬件、軟件、專業諮詢和管理服務、支付處理服務、安裝服務和維護支持服務。當產品或服務在合同上下文中既能夠區分又能夠區分時,對客户的承諾就被認為是區分的。對於這些安排,公司在合同開始時根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每一項不同的履行義務。用於估計獨立銷售價格的主要方法是當公司在類似情況下將該商品或服務單獨出售給類似客户時,該公司為該商品或服務收取的價格。
對於硬件產品,當客户有能力指導產品的使用並基本上獲得產品的所有剩餘利益時,控制權通常會轉移,這通常與客户承擔已售出商品的所有權和損失風險時一致。在某些情況下,在所有權通過和交付產品的損失風險之前,要求客户接受。在這種情況下,收入在獲得客户認可之前不會確認。所有權的交付、承兑和轉讓以及損失風險通常發生在同一報告期內。本公司的客户可以要求所有權的交付和通過以及損失風險以票據和持有的方式發生。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止期間,從票據和持有交易確認的收入接近於2分別佔總收入的%。硬件產品也可以包含在即服務套餐中,並與託管服務捆綁銷售。在這些包中,硬件的所有權不會轉移給客户,收入根據合同中的條款和條件在考慮租賃會計標準時確認。我們的即服務合同中嵌入的大多數硬件租賃都有資格被歸類為運營租賃。一攬子服務中硬件運營租賃的收入在合同期限內確認,其模式和時間與合同中的服務相同。
軟件產品可以作為永久許可證、基於期限的許可證、支持雲的許可證和軟件即服務(“SaaS”)出售。永久許可收入在控制權移交給客户時確認,並在產品收入中報告。控制權通常在客户擁有或訪問該軟件時轉移。基於期限的許可收入在合同承諾期限開始時確認,與擁有許可同時進行,並在產品收入中報告。合同的承諾條款通常是一個月至一年由於客户終止權的限制。如果公司預計為換取許可證而支付的對價金額取決於客户的使用情況,則在發生使用情況時確認收入。
SaaS主要包括在指定的合同期限內為我們的客户提供對我們的平臺和基於雲的應用的訪問權限的費用。SaaS合同的收入確認為可變對價,從我們向客户提供服務之日起,在合同期限內直接根據客户的使用情況或按費率分配。SaaS被報告為我們軟件和服務收入的一部分。
該公司銷售一些產品解決方案,其中包括指定合同期內啟用雲的軟件許可證和基於本地條款的軟件許可證的組合。要確定產品和服務是否代表對客户的不同承諾,或者是否應該將它們合併為一項履行義務,需要做出重大判斷。當它們合併為一個履約義務時,收入將在提供服務的合同期限內按比例確認。
除了SaaS,我們的服務收入還包括專業諮詢、支付處理收入、託管服務、安裝和維護支持。專業諮詢主要包括軟件實施、集成、定製和優化服務。來自專業諮詢合同的收入在服務符合以下條件時確認
完成或收到客户對服務的接受,如果需要。對於安裝和維護,控制權在提供服務時轉移,或在服務期內按比例轉移,或在客户接受服務後(如適用)。對於我們在合同期內提供的經常性服務,我們分析服務是否在整個合同期內以固定的代價均勻地提供。如果是這樣,我們合理地承認在承諾期限內的相應考慮。否則,如果我們可能開具發票的金額與公司迄今為止履約給客户的價值直接對應,則我們將對隨時間履行的履約義務應用“按發票”可行權宜方法。此權宜方法允許我們按向客户開具發票的金額確認收入。
支付處理收入包括持卡人和/或持卡人的金融機構為使用處理服務而支付的附加費和其他費用。附加費收入在處理相關交易時每日確認。關於信用卡處理,收入包括向公司客户收取的費用,扣除信用卡協會和支付網絡收取的交換費和評估,這些費用是代表髮卡機構和支付網絡收取的直通費用。
根據我們的管理服務協議,公司在一個合同包中提供各種形式的服務,包括客户服務、加工和其他服務。公司通常收取每月服務費、每筆交易費或每項服務費,作為提供協議服務的回報。管理服務費確認為向客户提供的相關服務。
我們安排的性質導致了幾種不同類型的對價,包括服務級別協議積分、股票輪換權利、以舊換新積分和基於數量的返點。在合同開始時,當我們有合理估計費用金額的基礎並且很可能不會出現重大逆轉時,我們會在交易價格中包括這一可變對價。這些估計通常使用期望值方法和投資組合方法,基於歷史經驗、預期業績和我們當時的最佳判斷。這些估計數在每個報告日期重新評估。由於我們對估計這些金額有信心,它們包括在我們合同的交易價格和相關的剩餘履約義務中。
我們與客户的付款期限是根據行業和地區實踐確定的,一般不超過30天。我們通常不會在與客户簽訂的合同中包含延期付款條款。作為一種實際的權宜之計,當我們在合同開始時預期我們向客户轉讓承諾的產品或服務與客户支付該產品或服務的時間之間的時間不超過一年時,我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。如果承諾的產品或服務轉讓到付款之間的時間超過一年,公司將分析是否存在重要的融資部分。如果是,公司將調整總對價以反映重要的融資部分。
我們將與客户合同相關的運輸和搬運活動視為履行我們轉讓相關產品承諾的成本,而不是作為單獨的履約義務。因此,我們將運輸和搬運成本的賬單金額記錄為產品淨銷售額的組成部分,並將此類成本歸類為產品成本的組成部分。
除了標準的產品保修外,公司還定期以產品維護服務的形式向客户提供延長保修。對於在收入指導下與產品合同合併的維護合同,公司按相對獨立銷售價格分配的金額遞延收入,並確認服務期限內的遞延收入。對於非合併維護合同,公司推遲單獨定價服務的聲明金額,並確認服務期限內的遞延收入。
剩餘履約義務剩餘履約義務是指未交付產品或未履行服務的合同的交易價格。截至2023年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。1.6*公司預計將在下一年確認剩餘業績義務中約四分之三的收入123個月,其餘部分在此後確認。我們的大部分專業服務預計將在未來幾年內得到認可12幾個月,但這取決於許多因素,包括客户的需求和時間表。
本公司已作出三項選擇,影響上述剩餘履約責任的價值。我們不披露合同的剩餘履約義務,如果合同的可變對價是根據使用情況直接分配的,或者當最初的預期期限是一年或更短的時候。此外,我們不披露合同的剩餘履約義務,如果我們根據‘開票權利’實際權宜之計確認履行履約義務的收入。
保修和銷售退貨產品保修和銷售退貨及折扣的撥備計入本公司有義務履行相關權利的期間,通常是確認相關產品收入的期間。該公司根據歷史因素(如人工費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換部件的成本)積累保修準備金。當銷售完成時,根據在保修期內提供服務的估計成本記錄保修準備金。公司使用收入的百分比來計算銷售退貨和津貼,以反映公司銷售退貨索賠的歷史平均水平。
研發成本研發成本主要包括工資和福利相關成本、承包商費用、設施成本、基礎設施成本和與研發支持直接相關的行政費用,並在發生時計入費用,但某些軟件開發成本在確定軟件的技術可行性後資本化。
廣告廣告成本在發生時在銷售、一般和行政費用中確認。
基於股票的薪酬基於股票的薪酬是指授予員工和非員工董事的基於股票的獎勵相關的成本。該公司尚未支付的基於股票的薪酬被歸類為股權。該公司在授予之日根據獎勵的估計公允價值計量基於股票的補償成本,並確認必要服務期內的成本。沒收行為在發生時予以確認。有關公司基於股票的薪酬計劃的更多信息,請參見附註9,“股票薪酬計劃”。
所得税所得税費用是根據所得税前的收入計提的。遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債與為税務目的確認的此類金額之間的臨時差異的影響。該等遞延税項乃根據預期將於遞延資產或負債結清或變現期間適用的已制定税率釐定。當部分或全部遞延所得税資產極有可能無法變現時,本公司會記錄與遞延所得税資產有關的估值準備。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在合併財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據經當局審查後有超過50%的可能性持續的最大優惠來計量的。與不確定税務狀況相關的利息和罰金被確認為所得税撥備的一部分,並從該等利息和罰金根據相關税法適用的期間開始計提,直至相關税收優惠得到確認為止。
現金、現金等價物和受限現金所有初始到期日為三個月或以下的短期、高流動性投資,包括定期存款,均被視為現金等價物。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司已限制存放在銀行的現金作為信用證的抵押品,以及包括在結算處理資產中的現金。
現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金和現金等價物 | | 現金和現金等價物 | | $ | 262 | | | $ | 221 | | | $ | 221 | |
短期限制性現金 | | 受限現金 | | — | | | 1 | | | — | |
長期受限現金 | | 其他資產 | | 2 | | | — | | | 1 | |
為客户持有的資金 | | 受限現金 | | — | | | — | | | 48 | |
結算處理資產中包含的現金 | | 受限現金 | | 21 | | | 16 | | | 16 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | | | $ | 285 | | | $ | 238 | | | $ | 286 | |
停產業務的現金、現金等價物和限制性現金 | | | | — | | | 502 | | | 463 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | | | $ | 285 | | | $ | 740 | | | $ | 749 | |
補充現金流量信息以現金支付的利息為2000萬元。365百萬,$268百萬美元,以及$2152023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。以現金支付的所得税是$92百萬, $56百萬美元和美元422023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
非現金投資和融資活動的補充披露在截至2022年12月31日的12個月內,我們發行了公司普通股,並承擔了收購Moon Inc.,DBA LibertyX的未歸屬未償還期權獎勵,總非現金對價為$681000萬美元。在收購方面,我們還承擔了#美元的債務。21000萬美元。有關收購LibertyX的更多信息,請參閲附註2,“停止運營”。
應收賬款淨額應收賬款淨額包括已開具及現時應收客户款項,以及一般因合約銷售而產生之未開具發票款項,而確認之收益超過已開具發票予客户的金額,且本公司有無條件收取代價之權利。應付款項按其估計可變現淨值列賬。
應收賬款的組成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款 | | | |
貿易 | $ | 372 | | | $ | 505 | |
其他 | 141 | | | 66 | |
應收賬款,毛額 | 513 | | | 571 | |
減去:信貸損失準備金 | (32) | | | (21) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 481 | | | $ | 550 | |
應收賬款信用損失準備應收賬款信貸虧損撥備於合理及有支持的預測影響預期可收回性時確認。這就要求我們在每個結算日對應收賬款內在的當前預期虧損作出最佳估計。該等估計須考慮過往虧損經驗,並就當前狀況、前瞻性指標、客户付款頻率趨勢及對相關可觀察數據(包括當前及未來經濟狀況以及特定客户及市場板塊的財務健康狀況)可能影響的判斷作出調整。此政策在我們所有經營分部貫徹應用。我們繼續根據未償還應收賬款的賬齡和質量以及特定行業或國家的風險評估儲備,並相應調整儲備。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,我們的信貸虧損撥備為美元,32百萬美元和美元21百萬,分別。截至2023年12月31日止年度,我們計入費用的信貸虧損撥備為美元,26萬本公司錄得 $15截至2023年12月31日止年度的準備金註銷百萬美元。截至2022年12月31日止年度,我們計入費用的信貸虧損撥備為美元,152000萬美元,公司記錄了$13 從準備金中註銷了數百萬美元。
盤存存貨採用平均成本法按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬。成本包括與採購及生產存貨有關的物料、勞工及製造費用。備件包括在存貨中,包括可再加工和不可再加工的備件。本公司定期審閲手頭存貨數量、未來與供應商的採購承諾以及存貨的估計用途。如果複核顯示效用減少至低於賬面值,則存貨將減少至新的成本基準。超額和過時核銷是根據預測使用、訂單、技術過時和庫存老化確定的。
合約資產及負債 合約資產包括收取付款權並非僅隨時間推移而定的未發票金額。金額不得超過其可變現淨值。合同負債包括預付款、超出已確認收入的賬單和遞延收入。
於各報告期末,我們的合約資產及負債按個別合約基準以淨額呈報。倘淨頭寸為合約資產,則流動部分計入預付款及其他流動資產,而非流動部分計入綜合資產負債表的其他資產。倘淨頭寸為合約負債,則流動部分計入合約負債,而非流動部分計入合併資產負債表的其他負債。截至2023年和2022年12月31日, 不是合約處於淨資產狀況。
下表呈列合約資產淨額及合約負債結餘:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
合同負債的流動部分 | 合同責任 | | $ | 197 | | | $ | 191 | |
合同負債的非流動部分 | 其他負債 | | $ | 19 | | | $ | 18 | |
截至2023年12月31日,2022年和2021年12月31日,本公司確認美元,1381000萬,$1522000萬美元,和美元176 於二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日分別計入合約負債的收入中。
遞延佣金 我們獲得合同的增量成本(包括若干銷售佣金,主要用於SaaS收入)將遞延並按直線法在預期受益期間攤銷。我們在釐定預期收益的期間時,考慮客户合約、客户關係的估計年期(包括續訂佣金與初始佣金不相稱的續訂)、基礎技術的預期年期及其他因素。我們根據預期確認開支的時間將遞延佣金分類為流動或非流動。遞延佣金之流動及非流動部分分別計入綜合資產負債表之預付及其他流動資產及其他資產。遞延佣金的攤銷計入綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。
設置費用和成本 與作為服務提供的軟件應用程序有關的設計、配置、實施和安裝費用在合同期內確認,合同期一般 5年確定為增量和可收回的合同特定成本的相關成本遞延並在受益期內攤銷,一般而言, 7好幾年了。
結算處理資產和債務資金結算是指髮卡機構與商户之間進行銷售和授信資金的轉移過程。根據交易的類型,信用卡交換系統或借記網絡用於在發起銀行和髮卡銀行之間的任一方向上轉移信息和資金,以完成商家和髮卡機構之間的聯繫。在我們的某些處理安排中,商家資金是在贊助銀行或公司通過髮卡網絡從髮卡機構收到資金後發生的,從而在公司的綜合資產負債表上對商家產生結算義務。在有限數量的其他安排中,發起銀行在收到來自卡網絡的淨結算資金之前先向商户提供資金,從而在公司的綜合資產負債表上創建結算資產。此外,關於信用卡交易,本公司的某些贊助銀行從商户收取總收入,向信用卡協會支付交換費和評估,收取處理費,並向本公司支付淨剩餘付款,代表本公司的服務費。在這些情況下,本公司不會在其合併資產負債表中反映相關結算處理資產和債務。
結算處理資產包括應收客户的結算資產及應收商户款項,與償還交換費用有關的折扣費相對應,我們就已發生且在收到卡協會資金之前已向商户提供資金的交易而從處理銀行或電子資金轉賬(“EFT”)網絡應收款項,尚未應付商户的受限制現金餘額,持有的商户儲備金、贊助銀行儲備金和例外項目,如應收商户的客户退款金額。結算處理義務主要包括商户準備金、我們就我們從會員或網絡獲得資金但尚未向商户提供資金的交易向處理銀行或商户承擔的責任以及某些例外項目。除受限制現金外的結算處理資產記錄在預付款內,其他流動資產及結算處理負債記錄在綜合資產負債表內的結算負債內。與結算處理有關的現金記錄在合併資產負債表的限制現金內。截至2023年和2022年12月31日,結算處理資產為美元,46百萬美元和美元39 結算處理負債分別為美元391000萬美元和300萬美元38 百萬,分別。結算應收款項一般於四個營業日內收回。結算責任一般於三個營業日內支付,而不論相關結算應收款項何時收回。
大寫軟件與內部使用軟件有關的若干直接開發成本在其他資產中資本化,並在所產生軟件的估計可使用年期內攤銷。本公司通常按直線法攤銷已資本化的內部使用軟件, 四至七年了當資產基本上準備好使用時開始,因為這被認為近似於軟件的使用模式。當內部使用的軟件很可能被
如果開發的軟件將不會完成或投入使用,內部使用的軟件按賬面值或公允價值兩者中的較低者報告。
開發將出售、租賃或以其他方式銷售的軟件所產生的費用在確定技術可行性時予以資本化。該等成本計入其他資產內,並按年度總和數字或直線法於估計可使用年期內攤銷, 三至五年使用最接近軟件銷售模式的方法。當產品可供一般發行時,攤銷開始。資本化成本包括直接人工及相關間接成本。在技術可行性之前或在全面發佈之後產生的成本於產生時支銷。本公司定期進行審查,以確保未攤銷的項目成本仍可從未來收入中收回。如果未來收入不支持未攤銷程序成本,則軟件產品未攤銷資本化成本超過可變現淨值的金額予以沖銷。
下表列出與全部資本化軟件有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的期初餘額 | $ | 463 | | | $ | 394 | | | $ | 354 | |
大寫 | 231 | | | 240 | | | 205 | |
攤銷 | (195) | | | (169) | | | (147) | |
減損 | (3) | | | — | | | (18) | |
購置或處置的軟件資本化及其他調整 | (10) | | | (2) | | | — | |
截至12月31日的期末餘額 | $ | 486 | | | $ | 463 | | | $ | 394 | |
於截至2023年12月31日止年度,其他調整包括註銷與已剝離業務有關的若干資本化軟件。截至二零二一年十二月三十一日止年度,我們錄得若干不再被視為戰略性的內部及外部軟件資本化項目的撇銷,因此該等項目已被放棄。
商譽及其他無形資產商譽指收購價超出所收購業務之有形及可識別無形資產淨值公平值之差額。商譽於第四季度每年於報告單位層面進行減值測試,或倘發生若干事件顯示商譽賬面值可能出現減值,則會更頻密地進行減值測試。釐定是否出現減值跡象時涉及大量判斷。這些指標可能包括預期現金流量的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外競爭或增長率放緩等。與會計指引中所述事件及情況的例子一致,吾等認為,倘重組會影響吾等一個或多個報告單位的組成,則應於緊接吾等報告架構重組前後進行商譽減值測試。在此情況下,緊接重組前後進行減值測試將有助於確認重組並無潛在掩蓋商譽減值支出。
於評估商譽減值時,吾等可選擇進行定性評估以釐定是否需要進一步減值測試,或通過比較報告單位之公平值與其賬面值(包括商譽)進行定量評估。根據定性評估,實體毋須計算報告單位之公平值,除非實體釐定其公平值較有可能低於其賬面值。倘根據定量評估,報告單位之公平值低於其賬面值,則減值虧損(如有)之金額乃根據賬面值超出公平值之金額釐定,最多達分配予報告單位之商譽總值。報告單位之公平值乃採用加權法估計,並考慮收入及市場法之產出。收入法包括使用貼現現金流量(“貼現現金流量”)分析。應用現金流量貼現模型預測經營現金流量涉及多項重大假設及估計,包括收益增長率、EBITDA利潤率及貼現率。其中一些假設因報告單位而異。現金流量預測一般基於經批准的策略經營計劃。市場法乃採用以盈利倍數數據為基礎的指引公眾公司(“指引公眾公司”)方法進行。吾等對市值與報告單位總公平值之估計(包括控制權溢價之代價)進行對賬。有關進一步討論,請參閲附註4“商譽及購入無形資產”。
所收購無形資產(商譽除外)按其加權平均攤銷期攤銷,除非其被確定為無限期。所收購無形資產按成本減累計攤銷列賬。就於業務合併中購買之無形資產而言,已收資產之估計公平值乃用以確定賬面值。
所收購無形資產之公平值乃採用一般技術釐定,而本公司則採用以市場參與者角度制定之假設。當有事件或情況變動顯示可能存在減值時,本公司會對無形資產的可收回性作出判斷。倘存在該等事實及情況,本公司透過比較有關資產或資產組於其剩餘年期內有關之預計未貼現現金流量淨額與其各自之賬面值,評估可收回性。減值(如有)乃按該等資產賬面值超出公平值之差額計算。倘可使用年期短於原先估計,本公司將加快攤銷率,並於新的較短期可使用年期內攤銷剩餘賬面值。有關已識別無形資產的進一步討論,請參閲附註4“商譽及購入無形資產”。
物業、廠房及設備物業、廠房及設備以及租賃物業裝修按成本減累計折舊列賬。折舊乃按相關資產之估計可使用年期主要以直線法計算。機械和其他設備折舊, 3至20年和建築物 25至45年租賃物業裝修按租賃或資產的年期(以較短者為準)折舊。分類為持作出售之資產不予折舊。在報廢或處置財產、廠房和設備時,相關成本和累計折舊或攤銷從公司賬目中扣除,並記錄損益。與不動產、廠場和設備有關的折舊費用為美元57百萬,$57百萬美元,以及$59截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
長壽資產的估值倘有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回或符合持作出售標準之期間,則會檢討長期資產(如物業、廠房及設備及有限年期無形資產)是否減值。就持有及使用的資產而言,此分析包括將資產的賬面值與按未貼現基準從資產產生的預期未來現金流量進行比較。倘資產之賬面值釐定為不可收回,則會記錄撇減至公平值。公平值乃根據所報市價、貼現現金流量或外部評估(如適用)釐定。長期資產按可識別最低水平獨立現金流量之個別資產或資產組水平檢討減值。有關進一步討論,請參閲附註4“商譽及購入無形資產”。
租賃本公司於安排開始時根據合約條款及條件釐定安排是否為租賃。倘有可識別資產且本公司有權控制該資產,則合約包含租賃。
承租人我們根據經營租賃及融資租賃租賃物業、車輛及設備。就租期超過12個月的租賃而言,我們按租期內租賃付款的現值記錄相關資產及責任。我們通過假設行使合理確定的續租選擇權來釐定租賃期。租賃期開始時為12個月或以下的租賃不會記錄在我們的綜合資產負債表內,而是在租賃期內以直線法在我們的綜合經營報表內支銷。我們的租賃可能包括租金上漲條款、續租選擇權及╱或終止選擇權,在適當時我們釐定租賃付款時會考慮在內。倘可用,吾等使用租賃中隱含的利率將租賃付款貼現至現值;然而,吾等大部分租賃並無提供可隨時釐定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時可得的資料估計增量借款利率,以貼現租賃付款。我們的增量借貸利率乃根據開始日期的經信貸調整無風險利率計算,最接近類似租期內的抵押利率。此外,我們不會將任何資產類別的租賃與非租賃部分分開,惟嵌入若干服務安排的租賃除外。固定及實質固定付款乃計入經營及融資資產及租賃負債之確認,然而,可變租賃付款(按比率或指數計算者除外)乃於產生該等付款責任之期間於綜合經營報表確認。本公司的可變租賃付款一般涉及與各種指數掛鈎的付款、非租賃部分和高於合同最低固定付款的付款。
出租人我們就若干銷售點設備訂立了各種安排,據此我們為出租人。該等租賃符合經營租賃分類的標準。與該等租賃有關的租賃收入並不重大。
退休金和就業後福利本公司有大量的退休金和就業後福利成本,這些成本是從精算估值得出的。精算假設乃為預測未來事件而設立,並用於計算與該等計劃有關的開支及負債。該等因素包括本公司對利率、計劃資產的預期投資回報、醫療成本增長率、非自願離職率以及未來薪酬增長率所作的假設。此外,本公司還使用主觀因素,如退出率和死亡率來制定本公司的估值。本公司一般每年檢討及更新該等假設。本公司須考慮當前市場狀況,包括利率變動,
這些假設。本公司使用的精算假設可能與實際結果有重大差異,原因是市場和經濟條件的變化、較高或較低的提取率或較長或較短的參與者壽命。該等差異可能對本公司已記錄或可能記錄的退休金或離職後福利開支金額以及相關資產和負債造成重大影響。
環境和法律應急在正常業務過程中,本公司會受到各種訴訟、訴訟、索償及其他事宜的影響,包括(例如)與環境及健康與安全、勞工與僱傭、僱員福利、進出口合規、知識產權、數據隱私與安全、產品責任、商業糾紛及監管合規等有關的訴訟、訴訟、索償及其他事宜。此外,本公司還受到各種複雜的法律、法規和標準的約束,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境中排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府承包、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律、法規和標準,它們正在迅速變化,並在未來受到許多可能的變化的影響。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税務要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會給公司帶來重大負擔,並大幅增加成本,或可能對公司未來的經營業績產生影響。本公司相信,就可能及可估計負債而言,其綜合財務報表中的撥備金額屬充足。然而,無法保證支付各種訴訟、索賠、法律訴訟和其他事項(包括附註11 "承諾和或有事項"中討論的福克斯河和卡拉馬祖河環境事項)所聲稱的責任以及遵守適用法律法規所需的實際金額,不會超過本公司綜合財務報表所反映的金額,或不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流量造成重大不利影響。任何可能產生超出截至二零二三年十二月三十一日所撥備金額的成本目前無法合理釐定或目前被認為不可能發生。與已終止經營業務有關的若干環境責任(包括與Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜有關者)有關的成本及保險追討已於綜合經營報表內已終止經營業務收入(虧損)(扣除税項)呈列。
與損失或有相關的法律費用和開支通常在發生時支銷,但與公司環境補救責任相關的某些費用除外。與就所需補救行動的範圍和類型提起訴訟以及在潛在責任方之間分配補救費用有關的成本和費用通常包括在環境補救負債的計量中。
外幣對於本公司的許多國際業務,當地貨幣被指定為功能貨幣。因此,資產及負債按年終匯率換算為美元,而收入及開支則按年內適用之平均匯率換算。因匯率波動而產生的來自當地功能貨幣國家的貨幣換算調整計入其他全面收益。重新計量調整計入其他收入(支出)淨額。
衍生工具於正常業務過程中,本公司訂立各種金融工具,包括衍生金融工具。本公司在綜合資產負債表中按公允價值將衍生工具列作資產或負債,並將所產生的收益或虧損確認為對盈利或其他全面收益的調整。對於被指定為套期工具的衍生工具,本公司正式記錄套期工具與套期項目的關係,以及進行各種套期交易的風險管理目標和策略。對衝活動僅與評級較高的機構進行交易,從而減少在出現不履約情況時所承受的信貸風險。此外,本公司定期完成有關交易對手不履約風險的評估。
對於被指定為套期保值工具的衍生工具,本公司根據被套期保值的風險敞口,將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或境外業務淨投資的對衝。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,套期保值的有效部分被記錄為對衝項目公允價值變動的抵銷,而套期保值的無效部分(如有)則記錄在綜合經營報表中。對於被指定為現金流量對衝並被確定為高效的衍生工具,收益或虧損在累計其他全面虧損中遞延,並在確定收益時確認為基礎對衝交易實現、註銷或以其他方式終止時的賬面金額調整。的得失
未用於對衝長期投資性質的貨幣交易的外匯合同,或未被指定為現金流量或公允價值對衝的外匯合同,隨着匯率的變化在其他收入(支出)淨額中確認。
資產和負債的公允價值公允價值被定義為退出價格,代表在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的金額或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設而確定的。作為考慮此類假設的基礎,會計準則將用於計量公允價值的投入劃分為以下三個公允價值等級:
•第1級:相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
•第2級:活躍市場中類似資產或負債的未調整報價,非活躍市場中相同或類似資產或負債的未調整報價或投入,除活躍市場中的報價外,可直接或間接觀察到的
•第3級:幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀察輸入
資產及負債乃根據對公平值計量屬重大之最低輸入數據分類。本公司按季度審閲公平值層級分類。估值輸入數據之可觀察性變動可能導致公平值架構內若干證券之層級重新分類。
本公司根據以下三種估值技術中的一種或多種按公允值計量其金融資產及金融負債:
•市場法:涉及相同或可比資產或負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。
•成本法:替換一項資產的服務能力所需的金額(重置成本)。
•收入辦法:根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術(包括現值技術、期權定價和超額收益模型)。
我們定期檢討我們的投資,以釐定公平值下跌(如有)至低於成本基準是否屬非暫時性。倘公平值之下跌被釐定為非暫時性,則證券之成本基準乃撇減至公平值,而撇減金額則計入綜合經營報表。就合資格債務或股本證券投資而言,暫時減值支出將於其他全面收益(虧損)確認。
近期會計公告
採用新的會計公告
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債,對業務合併中收購的合同資產和合同負債提出新的指引。新指南要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,如遞延收入,由收購方根據會計準則編纂(“ASC”)606在收購日確認和計量, 與客户簽訂合同的收入.本指引發布前,收購方按收購日的公允價值確認合同資產和合同負債。會計準則更新於2022年12月15日之後開始的財政年度及該等財政年度內的中期期間生效,允許提前採納並前瞻性地應用於生效日期或之後發生的收購。本公司已採納此會計準則更新,對本公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況並無影響,但可能會影響未來的收購。
儘管財務會計準則委員會頒佈並由本公司採納或對本公司生效的其他新會計公告,但本公司不相信任何該等會計公告對其綜合財務報表造成重大影響。
已發佈但尚未採用的會計公告
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,分部報告(主題280):改進可報告分部披露.該修訂本透過要求定期向主要營運決策者(“主要營運決策者”)披露重大分部開支、將若干年度披露延長至中期期間,以及允許在若干條件下呈報多於一項分部損益計量,從而加強重大分部開支的披露。該修訂本於2023年12月15日之後開始的財政年度及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間對本公司有效。允許提早採納該修訂,包括於尚未刊發財務報表的任何中期期間採納。本公司目前正在評估該指引及其對財務報表及相關披露的影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09, 所得税(專題740):所得税披露的改進.本指南要求在匯率調節中披露特定類別,併為調節符合特定數量閾值的項目提供額外信息。該指引在2024年12月15日之後開始的財政年度有效,允許提前採用。本公司正在評估採納本指引將對本公司財務報表披露產生的影響。
儘管財務會計準則委員會頒佈的其他新會計公告尚未被本公司採納或生效,但本公司不相信任何該等會計公告將對其綜合財務報表造成重大影響。
2.終止經營業務
NCR Atleos公司
於2023年10月16日,本公司完成分拆NCR Atleos為獨立上市公司。有關分拆的額外資料,請參閲附註1“呈列基準及主要會計政策”。NCR Atleos之過往業績已呈列為已終止經營業務。本公司對已終止經營業務的列報不包括不符合作為已終止經營業務呈列要求的一般公司間接費用。下文呈列的已終止業務不包括預期於二零二四年轉移至NCR Atleos的若干國家。這些國家的業務成果將作為其離職之日已停止業務的一部分列報。截至二零二四年三月, 三已轉移到NCR Atleos。
下表呈列與分拆NCR Atleos有關之已終止經營業務之主要收入(虧損)類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬計 | 2023(1) | | 2022 | | 2021 |
產品收入 | $ | 784 | | | 1,077 | | | 1,017 | |
服務收入 | 2,464 | | | 2,974 | | | 2,447 | |
總收入 | 3,248 | | | 4,051 | | | 3,464 | |
產品成本 | 633 | | | 946 | | | 818 | |
服務成本 | 1,715 | | | 2,225 | | | 1,678 | |
銷售、一般和行政費用 | 537 | | | 457 | | | 447 | |
研發費用 | 52 | | | 70 | | | 73 | |
總運營費用 | 2,937 | | | 3,698 | | | 3,016 | |
非持續經營的收入 | 311 | | | 353 | | | 448 | |
| | | | | |
利息支出 | (6) | | | — | | | — | |
其他收入(費用),淨額 | (23) | | | (11) | | | 102 | |
所得税前非持續經營的收益(虧損) | 282 | | | 342 | | | 550 | |
所得税支出(福利) | 69 | | | 76 | | | 115 | |
非持續經營的淨收益(虧損) | 213 | | | 266 | | | 435 | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | (1) | | | 1 | |
與NCR Atleos有關的已終止經營業務的淨收入(虧損) | 213 | | | 267 | | | 434 | |
(1) 代表NCR Atleos截至2023年10月16日的運營,與2022年和2021年全年相比。
下表載列已終止經營業務之主要資產及負債類別:
| | | | | | | | |
以百萬計 | 2022年12月31日 | |
資產 | | |
流動資產 | | |
**現金和現金等價物 | $ | 284 | | |
應收賬款,扣除備抵 | 533 | | |
庫存減少,庫存減少。 | 415 | | |
受限制現金 | 211 | | |
*及其他流動資產 | 247 | | |
流動資產總額 | 1,690 | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 436 | | |
商譽* | 2,476 | | |
無形資產,淨值 | 729 | | |
經營性租賃資產 | 99 | | |
預付養老金成本 | 177 | | |
遞延所得税 | 269 | | |
其他資產 | 152 | | |
非流動資產 | 4,338 | | |
停產業務總資產 | $ | 6,028 | | |
| | |
負債和股東權益 | | |
流動負債 | | |
**控制短期借款。 | 3 | | |
*應付賬款 | 348 | | |
*工資和福利負債 | 120 | | |
*合同責任 | 346 | | |
* | 212 | | |
*其他流動負債。 | 324 | | |
流動負債總額 | 1,353 | | |
長期債務 | 9 | | |
養卹金和賠償計劃負債 | 457 | | |
退休後和離職後福利負債 | 53 | | |
所得税應計項目 | 39 | | |
經營租賃負債 | 67 | | |
其他負債 | 139 | | |
非流動負債 | 764 | | |
停產業務負債總額 | $ | 2,117 | | |
| | |
*分配至已終止經營業務之商譽指NCR Atleos應佔商譽金額,乃按相對公平值基準釐定。
由於分拆對股東權益的總淨影響為減少美元,1,237 100萬美元,反映為減少美元1,0561000萬,$1821000萬美元和300萬美元1 截至2023年12月31日的綜合權益表中的保留盈利、累計其他全面收益及非控股權益分別減少1000萬元。
下表呈列有關已終止經營業務現金流量的選定財務資料:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百萬計 | 2023* | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的(用於)現金淨額 | $ | 283 | | | $ | 243 | | | $ | 803 | |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 | (71) | | | (123) | | | (1,789) | |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | — | | | 10 | | | (3) | |
*代表2023年1月1日至2023年10月16日的Atleos運營,而2022年和2021年NCR Atleos全年運營。
以下交易已於所有呈列期間計入已終止經營業務的一部分。
LibertyX(2022)
2022年1月5日,本公司完成收購Moon Inc.,dba LibertyX是一家領先的加密貨幣軟件提供商,其目標是使公司能夠提供完整的數字貨幣解決方案,包括購買和出售加密貨幣,進行跨境匯款,並通過數字和物理渠道接受數字貨幣支付。公司以美元購買了LibertyX的所有流通股1 百萬現金代價及約 1.42000萬股公司普通股,價格為$42.13每股該公司還將大約 0.2 根據收購協議中定義的交換比率,將1000萬尚未歸屬的LibertyX期權獎勵納入本公司的獎勵。LibertyX購股權獎勵轉換為本公司的購股權獎勵,購股權獎勵的每股行使價等於緊接收購完成前該購股權獎勵的每股行使價除以兑換比率,並立即歸屬。購股權獎勵之價值被視為歸因於已提供之服務,並計入購買價之一部分。收購LibertyX的總購買代價約為美元69 萬由於收購,LibertyX成為本公司的全資附屬公司。
記錄購置的資產和承擔的負債所轉讓代價之公平值乃根據所收購可識別資產及所承擔負債於收購日期之估計公平值分配至下文所載。無形資產之金額乃根據進行之第三方估值釐定。 收購價的最終分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 2 | |
收購的有形資產 | 3 |
商譽以外的無形資產 | 38 |
獲得性商譽 | 40 |
遞延税項負債 | (10) |
承擔的負債 | (4) |
購買總對價 | $ | 69 | |
商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。此次收購產生的商譽包括公司與LibertyX業務合併後預期產生的收入和成本協同效應,不能從税項上扣除。收購LibertyX產生的商譽計入綜合資產負債表內非持續業務的非流動資產。
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 5 | | | 10 |
技術-軟件 | 30 | | | 13 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 2 | | | 2 |
收購的無形資產總額 | $ | 38 | | | |
(1)個別類別無形資產的加權平均期間乃根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
LibertyX的經營業績是自收購結束之日起公司業績中扣除税後的非持續業務收入(虧損)的一部分。
其他收購(2022)
2022年7月1日,公司完成對FIS Payment Solutions&Services Private Limited印度自動櫃員機業務的收購,代價為美元191000萬美元,其中12截至2023年12月31日,已有1.8億美元以現金支付。收購印度自動取款機業務並未對合並財務報表產生實質性影響。
收購Cardtronics plc
於2021年1月25日,本公司訂立最終協議,以美元收購Cardtronics所有已發行股份。39.00每股(“Cardtronics交易”)。Cardtronics交易於二零二一年六月二十一日合法結束。
Cardtronics是全球最大的非銀行ATM運營商和服務提供商,通過在北美、歐洲、亞太和非洲10個國家的285,000多臺ATM機上將數字貨幣轉換為實物現金,實現現金交易。預計Cardtronics交易將加速我們的NCR即服務戰略,並提高我們提供技術解決方案和運行客户業務能力的能力。
購買價格考慮 轉讓的購買對價包括以下內容:
| | | | | |
以百萬計 | 購買注意事項 |
支付給普通股股東和某些限制性股票持有人的現金和股票期權獎勵 | $ | 1,775 | |
公司代表Cardtronics償還的債務 | 809 | |
公司代表Cardtronics支付的交易費用 | 57 | |
合併前服務的轉換卡創力獎勵的公允價值 | 19 | |
解決先前存在的關係 | 14 | |
購買總對價 | $ | 2,674 | |
除發行予董事的若干尚未行使的限制性股票及購股權獎勵於交易結束時以現金支付外,本公司根據收購協議所界定的兑換比率,將尚未行使的卡創力獎勵轉換為本公司的獎勵。每一個未發行的限制性股票獎勵,無論是基於表現還是基於時間,都轉換為基於時間的獎勵,並將繼續受與原始Cardtronics獎勵相同的歸屬條款的約束。Cardtronics股票期權獎勵被轉換為本公司的股票期權獎勵,期權獎勵的每股行使價等於緊接收購完成前該股票期權獎勵的每股行使價除以兑換比率,並將繼續受收購前適用的相同條款和條件的約束。已提供服務應佔金額已計入購買價之調整,而未來服務應佔金額將於餘下歸屬期內支銷(扣除估計沒收)。本公司就收購Cardtronics所承擔之購股權之公平值乃採用柏力克—舒爾斯模式估計。
購置資產和負債的記錄 假設轉讓以收購Cardtronics之代價之公平值乃根據收購日期之估計公平值分配至所收購可識別資產及所承擔負債,詳情如下。收購價的分配已於二零二二年六月完成。
Cardtronics收購價的最終分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
收購的資產 | |
現金和限制性現金 | $ | 291 | |
應收貿易賬款 | 85 | |
預付費用、其他流動資產和其他資產 | 193 | |
房及設備 | 362 | |
與收購有關的無形資產 | 864 | |
收購的總資產 | $ | 1,795 | |
| |
承擔的負債 | 733 | |
取得的淨資產,不包括商譽 | 1,062 | |
購買總對價 | 2,674 | |
商譽 | $ | 1,612 | |
吾等根據於二零二一年六月二十一日的估計公平值將購買價分配至所收購有形及可識別無形資產及所承擔負債。在釐定公允價值時,本公司根據公允價值的資產或負債使用收入、成本和市場法等各種方法。公允價值的估計需要對未來淨現金流量(包括收入增長率、EBITDA利潤率及客户流失率)、反映各現金流量流固有風險的貼現率、競爭趨勢、市場可比數據及其他因素作出重大判斷。投入一般是根據歷史數據(以當前和預期的市場條件作為補充)和增長率確定的。
直接客户關係和技術軟件採用超額收益法估值。貼現現金流量分析所採用的主要假設為(i)直接客户關係為收益增長率、客户流失率及貼現率;及(ii)技術—軟件為收益增長率、未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利(“EBITDA”)利潤率及貼現率。
商譽指所收購的其他資產所產生但無法單獨確認的未來經濟利益。收購所產生之商譽包括預期本公司與Cardtronics之業務合併產生之收益及成本協同效應。約$139就收購事項確認之商譽中,百萬美元可就税務目的扣減。收購所產生之商譽計入綜合資產負債表內已終止經營業務之非流動資產。
下表載列於收購日期所收購無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 373 | | | 15 |
技術-軟件 | 441 | | | 8 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 49 | | | 4 |
收購的無形資產總額 | $ | 864 | | | |
(1)個別類別無形資產之加權平均期乃根據適用無形資產之性質及無形資產之預期未來現金流量釐定。具固定年期之無形資產攤銷於資產預期可產生未來現金流量之期間內確認。
就收購完成而言,本公司產生交易成本為美元。46 截至2021年12月31日止年度,已計入綜合經營報表的已終止經營業務收入(虧損)(扣除税項)內。
補充信息
東歐衝突東歐戰爭及美國及其他司法管轄區對俄羅斯及相關行為者實施的相關制裁,要求我們於二零二二年第一季度開始有序縮減我們在俄羅斯的業務。截至2022年12月31日,我們停止在俄羅斯的業務,而我們在俄羅斯的唯一附屬公司已於2023年12月20日正式解散。我們確認税前淨虧損為美元,22截至2022年12月31日止年度,與該等行動有關的金額為1000萬美元,計入公司業績中的已終止經營業務收入(虧損)(扣除税項)。NCR Voyix在俄羅斯沒有業務。
環境問題
與已終止經營業務有關的若干環境責任(包括與Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜有關者)有關的成本及保險追討已於綜合經營報表內已終止經營業務收入(虧損)(扣除税項)呈列。與環境事項有關的已終止經營業務的收入(虧損)(扣除税項)為美元,501000萬,$41000萬美元和零分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。用於與環境義務有關的非連續性業務的業務活動的現金淨額為#美元。19百萬,$20百萬美元和美元682023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。有關進一步情況,請參閲附註11,“承付款和或有事項”。
收購Freshop、Terafina和DUMAC
在2021年第一季度,公司完成了收購,總現金對價為$126百萬美元,概述如下:
•2021年1月6日,公司完成了對食品雜貨電子商務領先提供商Freshop電子商務解決方案公司(簡稱Freshop)的收購。收購Freshop進一步將公司的軟件和服務主導的產品擴展到我們的零售平臺,併為我們的客户創造更多價值,併為公司運營商店創造新的能力。作為收購的結果,Freshop成為該公司的全資子公司。
•2021年2月5日,該公司完成了對Terafina,Inc.(“Terafina”)的收購,Terafina是數字、分支機構和呼叫中心渠道客户賬户開立和自注冊的領先解決方案提供商。對Terafina的收購進一步擴大了該公司在其業界領先的數字優先銀行平臺上的銷售和營銷能力,以推動消費和商業市場細分市場的收入增長。收購的結果是,Terafina成為該公司的全資子公司。
•2021年3月22日,本公司完成了對DUMAC Business Systems Inc.(《DUMAC》),領先的POS解決方案提供商,面向快速服務、餐桌服務和便利店市場。收購DUMAC資產進一步擴大了公司規模’s以軟件和服務為主導的產品,為我們的客户創造更多價值,並推動整個餐飲部門的收入增長。
記錄購置的資產和承擔的負債轉讓的對價的公允價值已按各自收購日期的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債,如下所述。購進價格的分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 2 | |
收購的有形資產 | 7 | |
商譽以外的無形資產 | 52 | |
獲得性商譽 | 81 | |
遞延税項負債 | (3) | |
承擔的負債 | (13) | |
購買總對價 | $ | 126 | |
商譽指所收購的其他資產所產生的未來經濟利益,但無法單獨確認。收購產生之商譽包括預期合併本公司業務及相關收購產生之收益及成本協同效益。預計$9 就收購事項確認之商譽中,百萬美元將可就税務目的扣除。收購Freshop產生之商譽已分配至零售分部。收購Terafina產生之商譽已分配至我們的數碼銀行分部。收購Dumac產生之商譽已分配至我們的餐廳分部。有關按分部劃分的商譽賬面值,請參閲附註4“商譽及購入無形資產”。
下表載列於收購日期所收購無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 11 | | | 10 |
技術-軟件 | 36 | | | 8 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 4 | | | 9 |
收購的無形資產總額 | $ | 52 | | | |
(1)個別類別無形資產之加權平均期乃根據適用無形資產之性質及無形資產之預期未來現金流量釐定。具固定年期之無形資產攤銷於資產預期可產生未來現金流量之期間內確認。
Freshop、Terafina和DUMAC的經營業績已包括在各自收購的截止日期的公司業績中。由於收購對本公司的綜合經營報表沒有重大影響,自收購日期以來沒有提供補充的備考信息以及實際收入和收益。
資產剝離
2023年10月19日,公司剝離了被認為對其支付業務非戰略性的一部分資產,主要包括商家合同、我們的前端授權平臺和某些相關知識產權,現金收益為1美元821000萬美元。
4.商譽和購入的無形資產
按分部劃分的商譽 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的分部商譽賬面值列於下表。外幣波動包括在其他調整中. 與NCR Atleos業務相關的商譽和其他無形資產已被重新分類為上一年期間非持續業務的非流動資產,如附註2“非持續業務”中所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | 2023年12月31日 |
以百萬計 | 商譽 | 累計減值 | 總計 | | 加法 | | 減損 | | 其他 | | 商譽 | 累計減值 | 總計 |
零售 | $ | 1,077 | | $ | (34) | | $ | 1,043 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1,081 | | $ | (34) | | $ | 1,047 | |
餐飲業 | 495 | | (23) | | 472 | | | — | | | — | | | — | | | 495 | | (23) | | 472 | |
數字銀行業務 | 521 | | — | | 521 | | | — | | | — | | | — | | | 521 | | — | | 521 | |
其他(1) | 28 | | — | | 28 | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | — | | — | |
總商譽 | $ | 2,121 | | $ | (57) | | $ | 2,064 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | 2,097 | | $ | (57) | | $ | 2,040 | |
(1)其他分部與附註3“業務合併及剝離”所述的剝離業務有關。
如附註1“列報基礎及主要會計政策”所述,管理層於2023年第四季度完成所有報告單位的年度商譽減值測試。關於剝離,商譽採用相對公允價值分配方法重新分配給報告單位。公司對所有報告單位進行了量化減值評估,使用了指導方針、上市公司和貼現的加權組合
現金流量評估方法。這項評估包括但不限於我們對宏觀經濟狀況的考慮,例如東歐衝突、外匯波動、本年度現金流的重大成本通脹、對未來現金流的潛在影響,以及行業和市場狀況以及財務業績,包括每個報告單位的預測收入、收益和資本支出。根據已完成的評估,確定所有報告單位的公允價值均超過賬面價值。然而,如果實際結果與我們對任何報告單位的預期不同,我們可能不得不在2024年進行中期減值測試,這可能會導致商譽或其他資產減值。與剝離有關的分配和分配給NCR Atleos的商譽金額為#美元2,474百萬美元。請參閲附註1,“列報基礎和重要會計政策”,以瞭解所使用的估值模型以及在所進行的分析中使用的重要假設和估計的進一步細節。
可確認無形資產NCR Voyi購買的無形資產以無形資產形式報告,在合併資產負債表中淨額,在收購時已明確確定,並被視為有限壽命。本公司可識別無形資產的賬面總額和累計攤銷見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 期間 (單位:年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百萬計 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
可識別無形資產 | | | | | | | | | |
經銷商和客户關係 | 1 - 20 | | $ | 665 | | | $ | (438) | | | $ | 714 | | | $ | (405) | |
知識產權 | 2 - 8 | | 494 | | | (433) | | | 536 | | | (433) | |
客户合同 | 8 | | 89 | | | (89) | | | 89 | | | (89) | |
商標名 | 1 - 10 | | 79 | | | (76) | | | 78 | | | (74) | |
可確認無形資產總額 | | | $ | 1,327 | | | $ | (1,036) | | | $ | 1,417 | | | $ | (1,001) | |
與可辨認無形資產有關的攤銷費用為美元711000萬,$712000萬美元,和美元76 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,分別為百萬美元。
可識別無形資產於下列期間之攤銷開支總額(估計)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止年度(估計) |
以百萬計 | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
攤銷費用 | | | | $ | 57 | | | $ | 50 | | | $ | 47 | | | $ | 41 | | | $ | 29 | |
5.段信息和濃度
於分拆後,如附註1“呈列基準及主要會計政策”所述,本公司管理及呈報以下分部:
•零售
•餐飲業-我們為餐飲業客户提供技術解決方案,包括餐桌服務、快速服務和各種規模的快速休閒餐廳,旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理並降低運營成本。我們的解決方案包括POS硬件和軟件解決方案、支付處理和商户收購服務、安裝、維護以及管理和專業服務。
•數字銀行業務-我們的數字銀行部門通過提供開户、賬户管理、交易處理、成像和分行服務的解決方案,幫助金融機構實施其數字優先平臺戰略,使金融機構能夠提供令人信服的客户體驗。
公司及其他包括與公司職能相關的收入和支出,這些收入和支出並非具體歸因於我們三個單獨的可報告部門中的任何一個,以及某些被視為非實質性運營部門的非戰略性業務(S)和某些國家/地區(預計將於2024年轉移到NCR Atleos),以及與NCR Atleos的商業協議。
這些分部代表公司的組成部分,可獲得獨立的財務信息,供首席運營決策者在評估分部業績和分配公司資源時定期使用。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估各部門的業績。調整後的EBITDA被定義為可歸因於NCR Voyi的持續業務的GAAP淨收入(虧損)加上利息支出,淨額;加上所得税支出(收益);加上折舊和攤銷;加上基於股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上養老金按市值計價的調整和其他特殊項目,包括與收購相關的無形資產的攤銷、與分離相關的成本、扣除保險回收的網絡勒索軟件事件恢復成本、欺詐性的ACH支付成本、轉型和重組費用(包括整合、遣散費和其他退出和處置成本)等。該等特殊項目被視為非營運或非經常性項目,因此不包括在我們的首席營運決策者在評估分部表現時所採用的經調整EBITDA指標內,並分開列明,以對賬回公司應佔持續業務的已呈報GAAP淨收益(虧損)總額。
資產沒有分配給分部,因此不包括在分部業績評估中。因此,我們不按可報告分部披露總資產。用於確定經營分部結果的會計政策與用於整體合併財務報表的會計政策相同。部門間銷售和轉移不是實質性的。
下表按部門列出截至12月31日的年度收入和營業收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按細分市場劃分的收入 | | | | | | |
零售 | | $ | 2,177 | | | $ | 2,182 | | | $ | 2,138 | |
餐飲業 | | 886 | | | 857 | | | 794 | |
數字銀行業務 | | 579 | | | 547 | | | 521 | |
部門總收入 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,586 | | | $ | 3,453 | |
| | | | | | |
其他 | | 188 | | | 207 | | | 239 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | |
| | | | | | |
調整後的EBITDA(按部門) | | | | | | |
零售 | | $ | 411 | | | $ | 384 | | | $ | 427 | |
餐飲業 | | 197 | | | 160 | | | 150 | |
數字銀行業務 | | 219 | | | 233 | | | 216 | |
分部調整後EBITDA合計 | | 827 | | | 777 | | | 793 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分部調整後的EBITDA | | $ | 827 | | | $ | 777 | | | $ | 793 | |
未分配到部門的公司和其他收入和支出 | | 211 | | | 181 | | | 322 | |
養卹金按市價計值調整 | | 7 | | | (41) | | | (7) | |
轉型和重組費用(1) | | 39 | | | 96 | | | 53 | |
欺詐性ACH支出(2) | | 23 | | | — | | | — | |
與收購有關的無形資產攤銷 | | 71 | | | 71 | | | 76 | |
與收購相關的成本(3) | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | |
利息支出(4) | | 294 | | | 285 | | | 238 | |
利息收入 | | (13) | | | (13) | | | (8) | |
折舊及攤銷 | | 252 | | | 237 | | | 220 | |
所得税 | | 204 | | | 72 | | | 70 | |
基於股票的薪酬費用 | | 150 | | | 90 | | | 121 | |
離職費(5) | | 99 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
處置業務虧損 | | 12 | | | — | | | — | |
債務清償損失 | | 46 | | | — | | | 42 | |
網絡勒索軟件事件恢復成本(6) | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
NCR Voyix應佔的持續經營淨收入(虧損)(公認會計原則) | | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
| | | | | | |
(1) 指整合、遣散費及其他離職及處置成本,該等成本被視為非經營性質。
(2) 代表公司從公司銀行賬户中識別出的欺詐性ACH支出。有關此項目的其他詳情載於附註1“呈列基準及主要會計政策”。
(3) 指與收購有關的專業費用、留用獎金及其他成本,該等成本被視為非經營性質。
(4) 於截至2023年9月30日止三個月,根據ASC 815, 衍生工具和套期保值。因此,$18 100萬美元的未實現收益被確認為, 利息支出.請參閲附註15“衍生工具及對衝工具”。
(5) 指因分拆而產生的成本。為實現NCR Atleos分拆而產生的專業費用,包括離職管理、組織設計和法律費用,已分類在2023年10月16日(離職日期)之前的已終止業務中。
(6)代表迴應、補救和調查2023年4月13日網絡勒索軟件事件(扣除保險賠償)的支出,該支出被視為非經常性特殊項目。有關此網絡勒索軟件事件的其他詳情載於附註1“呈列基準及主要會計政策”。
下表呈列本公司截至12月31日止年度在某個時間點確認的經常性收入及所有其他產品及服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經常性收入(1) | | $ | 2,195 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,069 | |
所有其他產品和服務 | | 1,635 | | | 1,673 | | | 1,623 | |
總收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | |
(1) 經常性收入包括來自合約的所有收入來源,而合約具有可預測收入模式,並將定期以相對較高的確定性出現。這包括硬件和軟件維護收入、雲計算收入、支付處理收入、交換和網絡收入以及若干專業服務安排,以及包括客户終止權的基於條款的軟件許可安排。
收益乃歸屬於交付產品或提供服務的地區。下表呈列本公司截至十二月三十一日止年度按地區劃分的收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
按地理區域劃分的收入 | | | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 2,540 | | | 67 | % | | $ | 2,560 | | | 67 | % | | $ | 2,367 | | | 65 | % |
美洲(不包括美國) | | 281 | | | 7 | % | | 254 | | | 7 | % | | 226 | | | 6 | % |
歐洲、中東和非洲 | | 653 | | | 17 | % | | 594 | | | 16 | % | | 643 | | | 17 | % |
亞太地區 | | 356 | | | 9 | % | | 385 | | | 10 | % | | 456 | | | 12 | % |
總收入 | | $ | 3,830 | | | 100 | % | | $ | 3,793 | | | 100 | % | | $ | 3,692 | | | 100 | % |
下表呈列截至12月31日按地理區域劃分的物業、廠房及設備:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | |
美國 | | $ | 177 | | | $ | 187 | |
美洲(不包括美國) | | 2 | | | 2 | |
歐洲、中東和非洲 | | 29 | | | 32 | |
亞太地區 | | 4 | | | 6 | |
合併財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 212 | | | $ | 227 | |
濃度一位客户約佔13%和10於截至2023年及2022年12月31日止年度,佔我們綜合經營收入的%,並計入我們的零售分部。截至2021年12月31日止年度,概無客户佔綜合經營收入超過10%。截至2023年、2022年及2021年12月31日,本公司並不知悉與特定客户進行交易的任何其他重大業務集中,如果突然消除,可能對本公司的經營產生重大不利影響。NCR Voyix沒有集中可用的勞動力、服務、許可證或其他權利,如果突然取消,可能對其運營產生重大不利影響。
NCR Voyix的許多產品、系統和解決方案主要依賴微處理器和其他組件產品、製造組件、操作系統、商業軟件和其他中央組件的特定供應商。公司還利用合同製造商來完成生產活動。無法保證對這些技術或服務的可用性或成本的任何突然影響不會對公司的運營造成重大不利影響。
6.債務責任
下表概述了本公司的短期借款和長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百萬為單位,但百分比除外 | 金額 | 加權平均利率 | | 金額 | 加權平均利率 |
短期借款 | | | | | |
高級擔保信貸融資的流動部分(1) | $ | 15 | | 8.46% | | $ | 100 | | 6.54% |
| | | | | |
其他(1) | — | | 7.38% | | 1 | | 7.05% |
| 短期借款總額 | $ | 15 | | | | $ | 101 | | |
長期債務 | | | | | |
高級擔保信貸安排: | | | | | |
| 定期貸款安排(1) | $ | 185 | | 8.46% | | $ | 1,778 | | 6.69% |
| 循環信貸安排(1) | 98 | | 9.07% | | 523 | | 6.79% |
高級註釋: | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 5.7502027年到期的優先債券百分比 | — | | | | 500 | | |
| 5.0002028年到期的優先債券百分比 | 650 | | | | 650 | | |
| 5.1252029年到期的優先債券百分比 | 1,200 | | | | 1,200 | | |
| 6.1252029年到期的優先債券百分比 | — | | | | 500 | | |
| 5.2502030年到期的優先債券百分比 | 450 | | | | 450 | | |
遞延融資費 | (20) | | | | (49) | | |
| | | | | |
| 長期債務總額 | $ | 2,563 | | | | $ | 5,552 | | |
(1)利率為截至2023年及2022年12月31日的加權平均利率。
高級擔保信貸安排於2023年10月16日,本公司與本公司若干附屬公司(作為外國借款人)、貸款人及美國銀行(Bank of America,N.A.)訂立一份新的優先擔保信貸協議,作為行政代理人(在此身份下,“行政代理人”)。此信貸協議規定新的優先有抵押信貸融資,本金總額為美元,700100萬,其中包括:(i)a 五年制本金總額為美元的多貨幣循環信貸安排500百萬元(包括(a)本金總額最高達美元的信用證次級貸款51及(b)本金總額最高達$的次級貸款200(ii)以若干協定外幣借貸及信用證支付的金額為百萬美元)(“循環信貸融資”及其項下貸款,“循環貸款”)及(ii)a 五年制本金總額為美元的定期貸款“A”融資200百萬元(“定期貸款A融資”及其項下貸款、“定期貸款A融資”及定期貸款A融資,連同循環信貸融資,統稱“高級有抵押信貸融資”)。
A期貸款及循環貸款(統稱為“貸款”)按SOFR(或以美元以外的貨幣計值的替代參考利率)計息,或按本公司的選擇,在以美元計值的情況下,按等於以下最高者的基準參考利率計息:(a)聯邦基金利率加上 0.50%,(b)行政代理最後一次引述為其“最優惠利率”的利率,及(c)一個月最低營業利率加 1.00%("基本利率"),加上(如適用)幅度, 2.25%至3.25以SOFR為基礎的貸款每年的百分比,範圍為 1.25%至2.25%的年利率為基礎貸款,在每種情況下,取決於公司的綜合槓桿率。
定期貸款A融資之未償還本金結餘須於截止日期後首個完整財政季度開始按季度分期償還,金額相等於(i) 1.875在第一次期間,A期貸款的原本金額的百分比 三年及(Ii)2.50A期貸款的原本金額的百分比 兩年.任何剩餘未償還結餘將於截止日期第五週年到期日到期。循環信貸融資毋須攤銷,並將於截止日期起計五週年到期。
優先有抵押信貸融資項下之責任由本公司若干重大附屬公司(“擔保人”)擔保。優先有抵押信貸融資及上述擔保項下之責任以本公司及擔保人於彼等各自之若干國內及海外附屬公司所擁有之若干股本權益之第一優先留置權及擔保權益,以及本公司及擔保人絕大部分資產之第一優先留置權及擔保權益作抵押,惟若干除外情況除外。
高級有抵押信貸融資包含慣例陳述及保證、肯定契約及否定契約。負面契約限制了公司及其子公司的能力,其中包括:產生債務,對公司或其子公司的資產建立留置權,從事根本性變化,進行投資,出售或以其他方式處置資產,從事售後回租交易,作出限制性付款,償還次級債務,與關聯公司進行某些交易,並簽訂協議限制本公司子公司向本公司進行分配或對其資產產生留置權的能力。
高級抵押信貸融資亦包含一項財務契約,不允許本公司允許其綜合槓桿比率超過(i)於二零二四年九月三十日或之前結束的任何財政季度, 4.75(ii)在2024年9月30日或之後結束且在2025年9月30日之前的任何財政季度, 4.50(iii)在2025年9月30日或之後結束的任何財政季度, 4.251.00,在每種情況下, 0.25與完成任何重大收購有關,並適用於完成該收購的財政季度及其後連續三個財政季度,及(y)最高上限為 5.00到1.00。
高級有抵押信貸融資亦包括類似融資的慣常違約事件撥備。倘發生違約事件,貸款人可(其中包括)終止貸款承擔、加快所有貸款及要求就未償還信用證提供現金抵押存款。倘本公司未能支付或償還到期款項,貸款人可(其中包括)動用授予彼等的抵押品以擔保該等債務。
以前的高級擔保信貸額度 於截止日期,本公司償還本公司先前優先有抵押信貸融資(原日期為2011年8月22日(經修訂、修訂及重列、補充或修訂)項下的所有應計及未付貸款及其他到期款項,本公司(作為借款人、貸款人及發行銀行不時訂約方),以及摩根大通銀行(N.A.),作為行政代理人,並終止其項下的所有承諾和義務。
本公司先前的高級有擔保信貸額度為高級有擔保定期貸款A額度的初始本金總額為 $1,305萬,一項高級有抵押定期貸款B融資,初始本金總額為 $750萬,以及一項循環信貸安排,承諾本金總額為: $1,300萬.
Atleos高級擔保信貸設施 於2023年9月27日,Atleos與NCR Atleos託管公司(“託管發行人”)(Atleos的全資附屬公司、Atleos的附屬公司(可能成為協議的一方)、貸款方及美國銀行(Bank of America,N.A.)訂立信貸協議(“Atleos高級有抵押信貸融資”),作為行政代理人。Atleos高級擔保信貸融資提供新的高級擔保信貸融資,本金總額為美元,2,085 100萬,其中包括:(i)a 五年制本金總額為美元的多貨幣循環信貸安排500 百萬美元(包括(a)總面值最高達美元的信用證次級貸款75 及(b)本金總額最高達$的次級貸款200 (ii)a(a)以若干協定外幣借貸及信用證支付的金額(“Atleos循環信貸融資”及其項下貸款,“Atleos循環貸款”), 五年制本金總額為美元的定期貸款“A”融資835(三)本金總額為#億美元的五年半定期貸款“B”貸款(“Atleos Term Loan A Finance”)。7501000萬美元。
2023年10月16日,託管發行者與Atleos合併並併入Atleos(“託管合併”),Atleos根據Atleos高級擔保信貸安排承擔託管發行者的義務。自2023年10月16日剝離完成後,Atleos高級擔保信貸安排不再是公司的義務。
高級無擔保票據2019年8月21日,公司發行美元500本金總額為百萬美元5.7502027年到期的優先無擔保票據百分比(“5.750%註釋“)和$500本金總額為百萬美元6.1252029年到期的優先無擔保票據百分比(“6.125%備註“)。於2023年10月17日,本公司贖回5.750%全部債券,贖回溢價為101.438本金總額的%,而6.125%全部債券,贖回溢價為103.074本金總額的%。作為債務清償的一部分,公司註銷了遞延融資費#美元。81000萬美元和現金贖回溢價$241000萬美元。
2020年8月20日,本公司發行美元。650本金總額為百萬美元5.000%於二零二八年到期的優先無抵押票據(“5.000%註釋“)和$450本金總額為百萬美元5.250%於二零三零年到期的優先無抵押票據(“5.250% Notes ")。利息須於 5.000%和5.250每半年拖欠一次的票據百分比,利率為 5.000%和
5.2504月1日和10月1日分別為%。的 5.000%和5.250%票據按本金額的100%出售,並分別於2028年10月1日及2030年10月1日到期。
於二零二三年十月一日前,本公司可隨時贖回最多 40原本金總額的% 5.000%筆記或 5.250%以一次或多次股本發行所得款項的票據,贖回價等於 105.000%,相對於 5.000%備註,以及105.250%,相對於 5.250本金總額的%票據,加上贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(但須受有關紀錄日期的記錄持有人收取於有關付息日到期的利息的權利規限);但:55本公司原總本金額之% 5.000%筆記或 5.250%債券仍未償還;及(Ii)該等贖回於該等股權發行完成後180天內進行。
2023年10月1日之前,關於5.000%備註,或2025年10月1日,關於5.250%債券,公司可贖回部分或全部該系列債券,贖回價格相等於100將贖回的債券本金的%,另加適用債券系列的契約所界定的適用溢價,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(受於有關記錄日期的債券紀錄持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限)。
本公司有權贖回5.000%在2023年10月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券,贖回價格為102.500%, 101.250%,以及100分別於2023年、2023年、2024年及2025年10月1日起計的12個月期間及其後的12個月期間,另加截至贖回日為止的應計及未付利息。本公司有權贖回5.250%在2025年10月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券,贖回價格為102.625%, 101.750%, 100.875%,以及100於分別於2025年10月1日、2026年、2027年及2028年10月1日起計的12個月期間及其後的12個月期間,另加贖回日的應計及未付利息。
2021年4月6日,本公司發佈$1.2十億本金總額5.125%2029年到期的優先票據(“5.125%注“)。利息在以下日期支付:5.125債券每半年拖欠一次,年利率為5.125每年的4月15日和10月15日。這個5.125%債券將於2029年4月15日到期。
在2024年4月15日之前,公司可隨時贖回最多40本公司原總本金額之% 5.125%以一次或多次股本發行所得款項的票據,贖回價等於 105.125本金的%,加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息(但不包括贖回日);條件是:(I)至少55適用的原始本金總額的百分比5.125%債券仍未償還;及(Ii)該等贖回於該等股權發行完成後180天內進行。
在2024年4月15日之前,公司可以贖回部分或全部5.125支付等同於以下值的贖回價格100將贖回的債券本金的百分比,另加適用的溢價,定義見5.125%票據,以及應計利息和未付利息,但不包括適用的贖回日期(受適用的記錄持有人的權利限制5.125在有關記錄日期收取於有關付息日期到期的利息的票據百分比)。
在下列有關年度的4月15日或之後,本公司可贖回部分或全部5.125%按下列價格計算的票據,另加截至(但不包括)贖回日期的應計及未付利息(但須受在有關紀錄日期登記的持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限):2024,贖回價格為102.563%,2025,贖回價格為101.281%和2026年後,贖回價格為100%.
優先無抵押票據是本公司的優先無抵押債務,由本公司境內重大子公司共同及個別無條件擔保,根據適用系列優先無抵押票據的補充契約,為本公司的優先有抵押信貸融資提供擔保,但須受若干限制。規管優先無抵押票據的契約包含慣常違約事件,包括(其中包括)付款違約、匯兑違約、未能提供若干通知及與破產事件有關的若干條文。規管優先無抵押票據之契約亦載有慣常高收益正面及負面契約,包括負面契約,其限制(其中包括)本公司及其受限制附屬公司產生額外債務、設立留置權、出售或以其他方式出售資產、從事若干基本公司變動或業務活動變動、作出若干投資或重大收購,從事售後回租或套期保值交易,回購普通股,支付股息或對股本進行類似分配,償還某些債務,從事某些關聯交易,並簽訂限制其交易的協議。
創造留置權、支付股息或償還貸款的能力。倘高級無抵押票據獲穆迪或標普給予“投資級”評級,且並無發生或持續違約,則若干契諾將終止。
於2023年9月27日,託管發行人發行美元,1,350本金總額為1,000萬美元9.500%於二零二九年到期的優先有抵押票據(“Atleos票據”)。於2023年10月16日,於託管合併完成後,Atleos根據管理Atleos票據的契約承擔託管發行人的責任。於二零二三年十月十六日完成分拆時,Atleos票據不再是本公司或其任何附屬公司的債務。
其他債務: 於完成分拆後,本公司獲解除其與Banc of America Leasing & Capital,LLC訂立之總貸款協議項下之責任。本公司根據主貸款協議的所有權利和義務均由NCR Atleos及其子公司承擔。於有關發放及轉讓前,主貸款協議為本公司提供指定的自動櫃員機即服務(“自動櫃員機即服務”)合約及與該等合約有關的自動櫃員機設備的資金來源。截至2022年12月31日,包括在已終止經營業務中,融資計劃項下的未償還債務總額為 $12萬加權平均利率為7.21%和加權平均項, 3.7年份.
債務到期日於2023年12月31日,未償還債務(按本金額計算)到期日概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
以百萬計 | | 總計 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
債務到期日 | | $ | 2,578 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 786 | | | $ | 1,727 | |
債務公允價值公司利用公允價值層次結構中定義的第2級投入來衡量長期債務的公允價值,截至2023年12月31日和2022年12月31日,長期債務的公允價值為#美元。2.4710億美元5.25分別為10億美元。管理’S的公允價值估計基於本公司長期債務最近交易的報價、類似工具的報價以及對某些投資界的詢問。
7.貿易應收賬款安排
本公司設有一項貿易應收賬款安排(“T/R安排”),根據該安排,公司的全資子公司NCR Receivables LLC(“美國SPE”)可向PNC Bank、National Association、MUFG Bank,Ltd.和其他不時成為T/R安排一方的非關聯買方(“買方”)出售其從公司及公司的其他關聯公司收購的某些貿易應收賬款。最近一次與剝離有關的T/R融資是在2023年10月16日進行的,目的是:(I)將預定到期日延長兩年,(Ii)規定Cardtronics USA,Inc.、ATM National、LLC和Cardtronics Canada Holdings Inc.(“已釋放發起人”)各自回購當時受T/R融資約束的未償還應收款,(Iii)視情況將已釋放發起人在T/R融資下的所有債務轉讓給本公司和NCR Canada Corp.,並免除每個此類已釋放發起人在這些債務項下的所有債務,以及(Iv)調整用於確定可用於投資於購買者應收賬款池中的資本的因素。
根據T/R融資機制,公司及其在加拿大的一家運營子公司繼續向美國SPE或加拿大破產後的特殊目的實體(統稱為美國SPE,即“SPE”)出售應收貿易賬款。SPE的任何資產或信貸均不能用於償還欠本公司債權人或任何其他人士的債務和義務,直至SPE在T/R貸款下的義務得到履行。此外,特殊目的企業在應收賬款融資項下的債務完全是特殊目的企業的義務,而不是任何其他人的義務,這種義務一般從特殊目的實體所擁有的貿易應收款的託收中支付。本公司控制SPE,並因此在其合併財務報表中合併SPE。
當銷售給買方的應收貿易賬款被收取現金時,美國特殊目的公司有能力不斷地將新的合格貿易應收賬款的所有權和控制權轉讓給買方,從而使出售給買方的貿易應收賬款的未償還餘額總額可以高達#美元300在任何時間點,這是買家在T/R融資機制下的最高購買承諾。美國SPE出售給買家的未來未償還應收賬款餘額預計將根據活動水平和其他因素而變化,可能會低於最高購買承諾#美元。3001000萬美元。出售給購買者並被美國特殊目的公司取消確認的貿易應收賬款的未償還餘額約為#美元。2881000萬美元和300萬美元300分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。不包括出售給購買者的應收貿易賬款,特殊目的企業還共同擁有#美元。1071000萬美元和
$224截至2023年12月31日和2022年12月31日的額外應收貿易賬款分別為100萬美元,這些金額計入應收賬款,淨額計入公司綜合資產負債表。
在經修訂的電匯貸款生效後,公司從業務中獲得約#美元的現金收益300在截至2021年12月31日的一年中,與應收賬款有關的持續現金活動反映在現金流量表合併報表中經營活動提供的現金淨額中。美國SPE根據T/R融資產生費用,包括到期和應支付給購買者的費用。這些非實質性費用記入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額內。此外,每一家特殊目的實體都為購買者提供了全面的追索權擔保,使其能夠全額、及時地支付美國特殊目的實體出售給他們的所有貿易應收賬款。擔保以每個特殊目的實體擁有的、尚未出售給購買者的所有貿易應收賬款為擔保。截至2023年12月31日和2022年12月31日為這項追索權義務確認的準備金不是實質性的。
本公司或就任何加拿大貿易應收賬款而言,NCR Canada Corp.繼續參與貿易應收賬款,即使這些應收賬款通過充當服務商轉移到特殊目的實體(或進一步轉移給買方)之後也是如此。除作為服務商的任何義務外,本公司及其根據T/R融資可不時作為發起人的每一家附屬公司向SPE提供關於(I)由本公司或其他適用發起人引起的與出售給SPE的貿易應收賬款有關的某些稀釋事件的慣常追索權,以及(Ii)如果本公司或其他適用發起人違反其各自關於出售給SPE的貿易應收賬款的陳述和擔保。本公司保證其作為T/R融資的一方的任何子公司(SPE除外)將及時、準時地履行其在T/R融資項下的義務(無論是作為服務商還是作為發起人)。鑑於應收賬款相關客户的高質量及預期收款期較短,本公司及任何該等附屬公司(SPE除外)在應收賬款融資項下的服務及發起人負債預計不會有重大影響。
T/R融資包括其他慣常的陳述和保證、肯定和否定的契約以及違約和終止條款,這些條款規定在以下情況下加速償還欠買方的款項,包括但不限於未能支付資本或到期收益,違反陳述、保證或契約,某些破產事件或未能維持應收貿易賬款的擔保權益,以及其他重大債務的違約。
8.所得税
截至十二月三十一日止年度,來自持續經營業務的除所得税前收入(虧損)包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(虧損) | | | | | | |
美國 | | $ | (323) | | | $ | (212) | | | $ | (260) | |
外國 | | (59) | | | 81 | | | (7) | |
所得税前持續經營業務收入(虧損)總額 | | $ | (382) | | | $ | (131) | | | $ | (267) | |
截至十二月三十一日止年度,所得税開支(福利)包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税支出(福利) | | | | | | |
當前 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 26 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
狀態 | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
外國 | | 35 | | | 30 | | | 36 | |
延期 | | | | | | |
聯邦制 | | (32) | | | (3) | | | 62 | |
狀態 | | (6) | | | (2) | | | (10) | |
外國 | | 178 | | | 43 | | | (26) | |
所得税支出(福利)合計 | | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | |
下表呈列截至十二月三十一日止年度的實際税率與美國聯邦法定所得税率之間差額的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)費用,按美國聯邦税率21%計算 | | $ | (80) | | | $ | (28) | | | $ | (56) | |
外國所得税差額 | | 1 | | | (8) | | | 13 | |
美國對外國收入的附加税 | | 9 | | | (2) | | | 4 | |
州和地方所得税(扣除聯邦影響) | | (2) | | | 1 | | | (5) | |
其他美國永久性賬簿/税務差異 | | 5 | | | 4 | | | 4 | |
餐費和娛樂費 | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
不可扣除的交易成本 | | 2 | | | 1 | | | — | |
不可扣除的高管薪酬 | | 17 | | | 9 | | | 13 | |
| | | | | | |
性情 | | 16 | | | — | | | — | |
剝離NCR Atleos | | 226 | | | — | | | — | |
內部實體重組損益 | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | |
以股份為基礎的付款的盈餘(收益)/赤字 | | 2 | | | — | | | (11) | |
分行税務狀況的變更 | | — | | | — | | | 1 | |
研發税收抵免 | | (2) | | | (5) | | | (5) | |
外國税法變化 | | (8) | | | 3 | | | (14) | |
估值免税額 | | 20 | | | 103 | | | 56 | |
未確認税收優惠負債的變化 | | 3 | | | (15) | | | — | |
以往各期税項估計數變動 | | (5) | | | 4 | | | 17 | |
其他,淨額 | | (2) | | | 4 | | | (3) | |
所得税(福利)費用總額 | | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | |
本公司的税務撥備包括其附屬公司盈利的若干税務司法管轄區的所得税撥備,但僅反映與若干海外附屬公司税務虧損相關的部分税務利益,原因是該等虧損最終實現未來利益的不確定性。2023年,我們的税率受到淨美元的影響。226與NCR Atleos的分拆有關的費用。同樣在2023年,我們的税率受到了$的影響。20 遞延所得税資產的估值備抵及171000萬美元的不可扣除的高管薪酬。在2022年,我們的税率受到$的影響。103在英國及其他司法管轄區記錄遞延税項資產的估值撥備的開支。2021年,我們的税率受到美元的影響。56遞延所得税資產的估值備抵及551000萬美元的支出,來自內部實體重組。
誠如附註1“呈列基準及主要會計政策”所述,於2023年10月16日,本公司完成了一系列法律實體重組,包括內部及外部分拆交易。該等交易須遵守美國及非美國司法管轄區的税法,因此管理層使用與美國及非美國司法管轄區税法的詮釋及應用有關的重大判斷,以確定交易的潛在可課税性。本公司錄得所得税費用為美元226 2023年財務報表中有關分拆交易的持續經營業務。
本公司未就約$500美元的額外美國所得税或外國預扣税(如有)提供。258本集團將其海外子公司的未分配盈利中的百萬美元,因為該等盈利繼續被無限期地再投資。與該等無限期再投資盈利有關的未確認遞延税項負債金額約為美元,19萬未確認遞延税項負債由美國及州所得税及外國預扣税的組合組成。
我們定期檢討遞延税項資產的可收回性,並於部分或全部遞延税項資產較有可能無法變現時設立估值撥備。遞延税項資產是否將變現乃按司法權區基準及對正面及負面證據之評估而釐定。這一證據
包括歷史應課税收入╱虧損、預測未來應課税收入、預期撥回現有暫時差額的時間及税務規劃策略的實施。
截至12月31日,計入綜合資產負債表的遞延所得税資產及負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產 | | | | |
員工養老金和其他福利 | | $ | 7 | | | $ | 41 | |
其他資產負債表準備金和備抵 | | 200 | | | 205 | |
税損和信用結轉 | | 245 | | | 346 | |
資本化研究與開發 | | 51 | | | 30 | |
財產、廠房和設備 | | 17 | | | 18 | |
租賃負債 | | 56 | | | 70 | |
大寫軟件 | | 15 | | | — | |
其他 | | 26 | | | 25 | |
遞延所得税資產總額 | | $ | 617 | | | $ | 735 | |
估值免税額 | | (211) | | | (274) | |
遞延所得税淨資產 | | $ | 406 | | | $ | 461 | |
遞延所得税負債 | | | | |
無形資產 | | $ | 119 | | | $ | 41 | |
使用權資產 | | 57 | | | 72 | |
大寫軟件 | | — | | | 19 | |
| | | | |
遞延所得税負債總額 | | $ | 176 | | | $ | 132 | |
遞延所得税淨資產總額 | | $ | 230 | | | $ | 329 | |
由於某些遞延税項資產的未來收益最終實現存在不確定性,本公司此前已記錄了與該等資產相關的估值減值。已記錄的估值準備涵蓋遞延税項資產,包括税項虧損結轉、利息支出結轉,以及存在最終變現不確定性的税務管轄區的外國税項抵免。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的時間段內,或在我們的虧損和信用結轉到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則可能需要額外的估值免税額。
截至2023年12月31日,該公司的美國聯邦、美國州(含税)和外國税屬性結轉金額約為$622萬到期的淨經營虧損結轉將於2024年至2040年到期。這些屬性包括美國税收抵免結轉美元,105100萬美元,將於2024年至2043年到期。
截至12月31日止年度,我們的未確認税務利益總額結餘的總變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未確認税收優惠總額—1月1日 | | $ | 87 | | | $ | 121 | | | $ | 103 | |
與前幾年的税收狀況相關的增加 | | 1 | | | 3 | | | 25 | |
與前幾年的税收狀況相關的減少 | | (1) | | | (15) | | | (4) | |
與本年度的税收撥備有關的增加 | | 2 | | | 7 | | | 7 | |
與税務機關達成和解 | | — | | | (22) | | | (2) | |
訴訟時效的失效 | | (1) | | | (7) | | | (8) | |
分發給NCR Atleos | | $ | (30) | | | $ | — | | | $ | — | |
未確認税收優惠總額—12月31日 | | $ | 58 | | | $ | 87 | | | $ | 121 | |
在截至2023年12月31日的未確認税收優惠總額中,441000萬美元的税率將影響公司的實際税率。本公司因不確定税務狀況而產生的負債在合併資產負債表中計入應計所得税及其他流動負債。
我們在綜合經營報表中確認與不確定税務狀況相關的利息和罰款,作為所得税撥備的一部分,4百萬美元的支出,1百萬元的利益,以及 零截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日及2022年12月31日的累計利息及罰款總額為美元181000萬美元和300萬美元26分別為100萬美元。
在美國,該公司提交合並的聯邦和州所得税申報單,這些申報單的訴訟時效通常為三到五年。2022年,美國國税局開始對我們2019年的所得税申報單進行審查。從2019年起,美國聯邦税收年度保持開放。從2010年開始或之後的年份仍然可以接受某些外國税務當局的審查。
本公司與税務機關就税務事宜進行討論和談判,並已決定在未來12個月內,預計將解決與美國和外國司法管轄區有關的某些税務事宜。因此,截至2023年12月31日,我們估計,未確認的税收優惠可能合理地減少$62000萬美元至2000萬美元8在接下來的12個月裏。
9.股票補償計劃
如附註1“列報基礎和重要會計政策”所披露,已發行的限制性股票單位和股票期權在分拆前後進行了調整,以保持這些獎勵的經濟價值。一般而言,繼續留任的NCR Voyi員工保留了他們在分拆時持有的已發行限制性股票單位的數量,並獲得了額外的NCR Voyi限制性股票單位以反映剝離,而繼續留任的NCR Atleos員工將他們在剝離時持有的未償還限制性股票單位完全轉換為NCR Atleos的同等限制性股票單位,而他們在剝離時持有的任何未償還限制性股票單位被註銷。剝離時的未償還股票期權,無論持有人是誰,都被轉換為NCR Voyi和NCR Atleos的股票期權。此外,某些主要股東(包括董事和某些前僱員)在分拆時持有的已發行限制性股票單位被轉換為NCR Voyi和NCR Atleos的限制性股票單位。以下包括的股票信息已針對剝離進行了調整。在截至2023年12月31日的年度內,公司獎勵的修改並未導致基於材料庫存的補償成本。
本公司根據其公允價值在其財務報表中將所有以股份為基礎的支付確認為補償費用。截至2023年12月31日,公司的股票薪酬包括限制性股票單位、員工股票購買計劃和股票期權。公司在截至12月31日的年度持續經營的收入(虧損)中記錄了基於股票的補償費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票單位 | $ | 141 | | | 66 | | | 93 | |
股票期權 | 3 | | | 15 | | | 20 | |
員工購股計劃 | 6 | | | 9 | | | 8 | |
基於股票的薪酬費用 | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 121 | |
税收優惠 | (7) | | (5) | | | (8) | |
股票薪酬總額(税後淨額) | $ | 143 | | | 85 | | | 113 | |
大致391,000,000股股份(I)仍可供日後發行,及(Ii)可於行使或結算2017年股票激勵計劃(“激勵計劃”)下尚未支付的獎勵後發行。該公司基於股票的薪酬計劃的細節如下所述。
限售股單位
《證券投資計劃》規定給予幾種不同形式的股票補償,包括限制性股票單位。限制性股票單位可以擁有基於服務和/或基於績效的歸屬,其績效目標由公司董事會的薪酬和人力資源委員會制定。任何受限制股票單位的授出通常受歸屬期的限制, 12幾個月後48在SIP允許的範圍內,績效補助金
根據業績標準,如公司在業績期間實現特定資本回報率和/或其他財務指標(如SIP中定義)等未來業績目標後,有條件地歸屬。基於業績的獎勵必須在已知擬授出的股份的實際數量之前,根據業績獲得。薪酬和人力資源委員會根據估計數和其他相關數據審議是否有可能達到業績標準,並根據其對照業績標準對業績進行的分析證明業績。受限制股票單位的接收者不享有股東的權利,並受轉讓和沒收風險的限制。其他適用於任何限制性股票單位授予的條款和條件將由薪酬和人力資源委員會決定,並在與授予有關的協議中予以規定。
下表列示截至2023年12月31日止年度的受限制股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 單位數 | | 加權平均授出日期每單位公允價值 |
截至1月1日的未歸屬股份 | | 15,676 | | | $ | 17.93 | |
已授予的股份 | | 3,859 | | | $ | 16.25 | |
已歸屬股份 | | (7,351) | | | $ | 19.75 | |
被沒收的股份 | | (1,094) | | | $ | 18.58 | |
獎項在分拆時轉移到Atleos | | (3,868) | | | $ | 15.94 | |
截至12月31日的未歸屬股份 | | 7,222 | | | $ | 19.86 | |
以股票為基礎的薪酬開支按公允價值於財務報表確認。以公司普通股形式歸屬和分配的單位的總公允價值為美元,1322023年,百萬美元1212022年為100萬美元,92 2021年百萬。截至2023年12月31日,有$49與未歸屬的限制性股票單位補助有關的未確認補償成本。未確認的賠償費用預計將在剩餘加權平均期間內確認, 0.9年於二零二二年及二零二一年授出的受限制股票單位獎勵的加權平均授出日期公平值為美元35.08及$34.00,分別為。
下表載列二零二三年受限制股票單位授出的組成:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
服務單位 | | 2,254 | | | $ | 13.44 | |
業績單位 | | 1,605 | | | $ | 20.32 | |
限制性庫存單位共計 | | 3,859 | | | $ | 16.25 | |
於2023年2月13日,本公司授出於2025年12月31日歸屬的基於市場的受限制股票單位。授予的獎勵數量取決於2023年1月1日至2025年12月31日(“業績期”)的公司股價的複合年增長率(“CAGR”),並取決於基於公司在比較組中的相對股東總回報排名的替代成就水平。該等獎勵之公平值釐定為美元35.04根據蒙特卡洛模擬模型計算,並將在必要的服務期內確認。
大致50所授出的該等基於市場的受限制股票單位的%包括加速歸屬條款,如果合資格交易(定義見獎勵協議)在履約期間內進行(最短歸屬期為 一年自授之日起)。在符合條件的交易發生後,歸屬的股份數量然後根據公司的 20天成交量加權平均收盤價緊接交易日之前。如果合資格交易被視為可能進行,獎勵將在調整後的必要服務期內按使用蒙特卡洛模擬模型確定的公允價值確認,35.09至$41.77每單位,取決於交易的估計時間。此性質的交易受許多高度不確定的變數影響,包括是否獲得監管部門的批准和市場狀況。分拆導致一項合資格交易,因此,該等以市場為基礎的受限制股票單位須按獎勵協議所界定的加速歸屬。
下表詳細説明瞭在確定2023年2月13日授予的基於市場的限制性股票單位的公允價值時使用的重要假設:
| | | | | |
股息率 | — | % |
無風險利率 | 4.15 | % |
預期波動率 | 55.90 | % |
這些限制性股票單位的預期波動率是根據公司股票在大約三年期間的歷史波動率計算的,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是根據授予時生效的三年期美國國債收益率曲線確定的。
2022年2月25日,本公司授予2024年12月31日市場化限制性股票單位歸屬。授予的獎勵數量取決於從授予之日起到2024年12月31日公司股票價格的表現。公允價值被確定為$。57.67根據蒙特卡洛模擬模型計算,並將在必要的服務期內確認。下表詳述在釐定以市場為基礎的限制性股票單位的公允價值時所採用的假設。
| | | | | |
| |
股息率 | — | % |
無風險利率 | 1.73 | % |
預期波動率 | 59.26 | % |
基於市場的限制性股票單位的預期波動率是根據公司股票在三年期間的歷史波動率計算的,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是根據授予時生效的三年期美國國債收益率曲線確定的。
2022年12月21日,公司授予2025年12月31日基於市場的限制性股票單位歸屬。授予的獎勵數量取決於公司股票價格在2023年1月1日至2025年12月31日(“業績期間”)的複合年增長率(“CAGR”),取決於基於公司在比較組中的相對總股東回報排名的替代業績水平。這些獎勵的公允價值被確定為$。29.66根據蒙特卡洛模擬模型計算,並將在必要的服務期內確認。
大致50所授出的該等基於市場的受限制股票單位的%包括加速歸屬條款,如果合資格交易(定義見獎勵協議)在履約期間內進行(最短歸屬期為 一年自授之日起)。在符合條件的交易發生後,歸屬的股份數量然後根據公司的 20-交易日前一天成交量加權平均收盤價。如果符合條件的交易被認為是可能的,獎勵將在調整後的必要服務期內以使用蒙特卡洛模擬模型確定的公允價值進行認可,範圍從$30.00至$35.81每單位,取決於交易的估計時間。此性質的交易受許多高度不確定的變數影響,包括是否獲得監管部門的批准和市場狀況。分拆導致一項合資格交易,因此,該等以市場為基礎的受限制股票單位須按獎勵協議所界定的加速歸屬。
下表詳細説明瞭在確定2022年12月21日授予的基於市場的限制性股票單位的公允價值時使用的重要假設:
| | | | | |
股息率 | — | % |
無風險利率 | 3.90 | % |
預期波動率 | 64.93 | % |
這些限制性股票單位的預期波動率是根據公司股票在大約三年期間的歷史波動率計算的,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是根據授予時生效的三年期美國國債收益率曲線確定的。
股票期權
該協議還規定授予購買本公司普通股股份的股票期權。薪酬和人力資源委員會有權酌情決定改善計劃下期權獎勵的具體條款和條件,
條件是:(一)行使價格不得低於授予日公司普通股的公允市值(定義為收盤價);(二)期限不得長於十年,及(Iii)在任何情況下,正常的轉歸附表不得規定轉歸的金額少於一年。授予股票期權的其他條款和條件將由薪酬和人力資源委員會根據與授予股票期權有關的協議確定。薪酬和人力資源委員會有權管理改善工作計劃,但公司董事會的董事會和治理委員會將管理與非僱員董事會成員有關的改善計劃。公司普通股的新股是作為行使股票期權的結果發行的。
於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內,本公司並無授予任何股票期權。在截至2022年12月31日的一年中,如附註2“非持續經營”所述,公司將某些未授予的LibertyX獎勵轉換為公司的獎勵。LibertyX股票期權獎勵被轉換為公司的股票期權獎勵,期權獎勵的每股行權價等於緊接收購完成前此類股票期權獎勵的每股行權價除以(收購協議中定義的)交換比率,並立即歸屬。期權獎勵的價值被視為可歸因於已經提供的服務,並作為購置價的一部分計入。
在截至2021年12月31日的年度內,如附註2“非持續經營”所述,本公司將若干未獲授權的Cardtronics獎勵轉為本公司的獎勵。Cardtronics股票期權獎勵被轉換為公司的股票期權獎勵,期權獎勵的每股行權價等於緊接收購完成前該股票期權獎勵的每股行權價除以(如收購協議中定義的)交換比率,並將繼續總體上受收購前適用的相同條款和條件的約束。該公司就收購Cardtronics而承擔的期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的。
下表彙總了公司截至2023年12月31日的年度股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 期權下的股份 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 (單位:百萬) |
截至1月1日的未償還款項 | | 8,696 | | | $ | 19.57 | | | | | |
授與 | | 470 | | | $ | 23.59 | | | | | |
| | | | | | | | |
已鍛鍊 | | (122) | | | $ | 17.00 | | | | | |
沒收或過期 | | (248) | | | $ | 35.04 | | | | | |
在分拆時將獎項轉移給馬競 | | (470) | | | $ | 23.59 | | | | | |
截至12月31日的未償還款項 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
完全歸屬,預計將於12月31日歸屬 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
自12月31日起可行使 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
截至2023年12月31日,不存在與未歸屬股票期權授予相關的未確認補償成本。
所有已行使期權的內在價值合計為$12023年,百萬美元72022年為100萬美元,92021年將達到100萬。根據所有以股份為基礎的付款安排行使認股權所收到的現金為#美元。22023年,百萬美元12022年為100萬美元,252021年將達到100萬。有一塊錢1百萬美元和美元22022年和2021年分別從期權行使中實現的税收優惠。曾經有過不是2023年行使股票期權實現的税收優惠。
員工購股計劃
公司修訂後的員工股票購買計劃(“ESPP”)為員工提供15購買股票可享受%的折扣三個月回顧功能,將折價應用於代表公司在每個日曆季度的第一天或最後一天的收盤價中較低的股票價格。參與者可以在1%和10他們補償的%。修訂後的ESPP於2016年獲得公司股東批准,並於2017年1月1日起生效。
員工購買了大約0.9到2023年, 1.32022年達到100萬股,以及0.82021年為100萬股,價值約為192023年,百萬美元292022年為100萬美元,262021年將達到100萬。總計4700萬股最初是
在修訂前,已獲授權根據EPP發出。根據經修訂的ESPP, 10 2016年最後一次購買日期後,新授權發行1000萬股股份,加上根據先前EPP尚未發行的任何股份。約 4.6截至2023年12月31日,根據經修訂的ESPP,1000萬股法定股份仍未發行。
10.員工福利計劃
養卹金和就業後計劃本公司贊助界定福利退休金計劃。分拆後,NCR Atleos承擔美國及若干國際退休金計劃資產及負債,以及先前由本公司贊助的累計其他全面虧損中的相關遞延成本。根據分拆交易文件之條款,本公司須出資, 50NCR Atleos美國養老金計劃年成本的百分比,如果NCR Atleos繳款超過$40 從截至2024年12月31日的計劃年度開始,每年增加100萬美元。
在國際上,界定福利計劃主要基於薪酬和服務年數。某些國際計劃也不再提供額外福利,不對新參與者開放。公司的資金政策是每年供款不低於適用法律和法規要求的最低限額。本公司界定福利計劃的資產主要投資於普通信託和混合信託。
本公司確認合併資產負債表上每個適用計劃的資金狀況。每個供資過多的計劃被確認為資產,每個供資不足的計劃被確認為負債。就退休金計劃而言,計劃資產公平值變動及精算損益淨額於重新計量時確認,至少每年於每年第四季度確認一次。就離職後計劃而言,資金狀況的變動確認為股東權益其他全面虧損的組成部分。
非美國僱員通常受政府資助的計劃保護,公司一般不向非美國退休人員提供退休後福利(退休金除外)。本公司一般按現收現付方式為該等福利提供資金。
本公司向非自願離職及若干非活躍僱員提供各種離職後福利。這些福利是根據公司既定的就業後福利慣例和政策支付的。就業後福利主要包括遣散費以及繼續享受醫療福利和殘疾時的人壽保險。本公司為該等離職後福利提供適當的應計費用。這些就業後福利按現收現付的方式供資。
養老金計劃本公司退休金計劃福利責任期初及期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養老金福利 | | |
以百萬計 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
福利義務的變更 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的福利義務 | | | | | | $ | 178 | | | $ | 249 | | | | | |
淨服務成本 | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | |
利息成本 | | | | | | 6 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
精算(收益)損失 | | | | | | 15 | | | (43) | | | | | |
已支付的福利 | | | | | | (14) | | | (13) | | | | | |
聚落 | | | | | | — | | | — | | | | | |
計劃參與者繳費 | | | | | | — | | | — | | | | | |
貨幣換算調整 | | | | | | 5 | | | (19) | | | | | |
截至12月31日的福利義務 | | | | | | $ | 192 | | | $ | 178 | | | | | |
截至12月31日的累計養卹金債務 | | | | | | $ | 191 | | | $ | 175 | | | | | |
本公司退休金計劃之計劃資產公平值期初及期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養老金福利 | | |
以百萬計 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
計劃資產變動 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的計劃資產公允價值 | | | | | | $ | 51 | | | $ | 64 | | | | | |
計劃資產的實際回報率 | | | | | | 10 | | | (3) | | | | | |
公司繳費 | | | | | | 13 | | | 12 | | | | | |
已支付的福利 | | | | | | (14) | | | (13) | | | | | |
安置點 | | | | | | — | | | — | | | | | |
貨幣換算調整 | | | | | | (4) | | | (9) | | | | | |
計劃參與者繳費 | | | | | | — | | | — | | | | | |
截至12月31日的計劃資產公允價值 | | | | | | $ | 56 | | | $ | 51 | | | | | |
下表列示截至12月31日的資金狀況以及資金狀況與合併資產負債表和累計其他全面虧損確認金額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養老金福利 | | |
以百萬計 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
資金狀況 | | | | | | $ | (136) | | | $ | (127) | | | | | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | | | | | | | | | |
非流動資產 | | | | | | $ | 43 | | | $ | 40 | | | | | |
流動負債 | | | | | | (12) | | | (11) | | | | | |
非流動負債 | | | | | | (167) | | | (156) | | | | | |
確認淨額 | | | | | | $ | (136) | | | $ | (127) | | | | | |
在累計其他全面損失中確認的金額 | | | | | | | | | | | | |
前期服務成本 | | | | | | — | | | — | | | | | |
總計 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
對於累積福利責任超過計劃資產的養卹金計劃,預計福利責任和累積福利責任為美元,163百萬美元和美元162截至2023年12月31日,分別為百萬美元和1471000萬美元和300萬美元149截至2022年12月31日,資產之公平值為 零截至2023年12月31日和2022年12月31日。
截至十二月三十一日止年度,退休金計劃的定期福利(收入)成本淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | 國際養老金和福利 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
淨服務成本 | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | | | |
利息成本 | | | | | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | | | | | | | (2) | | | (1) | | | (1) | | | | | | | |
攤銷先前服務費用 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)損失 | | | | | | | 7 | | | (41) | | | (7) | | | | | | | |
定期收益(收益)淨成本 | | | | | | | $ | 13 | | | $ | (38) | | | $ | (5) | | | | | | | |
2023年的淨精算損失主要是由於計劃經驗損失以及貼現率下降,但被計劃資產的有利回報部分抵消。2022年的精算收益主要是由於貼現率增加,部分被計劃資產公允價值的不利回報所抵消。2021年的精算收益主要是由於計劃資產的有利回報。
截至12月31日,用於確定福利義務的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養老金福利 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
貼現率 | | | | | | 3.0 | % | | 3.4 | % | | | | |
補償增值率 | | | | | | 2.4 | % | | 1.0 | % | | | | |
用於確定12月31日終了年度的定期福利(收入)成本淨額的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養老金和福利 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
貼現率-服務成本 | | | | | | | | 1.8% | | 0.8 | % | | 0.6 | % | | | | | | |
貼現率-利息成本 | | | | | | | | 3.4% | | 0.7 | % | | 0.3 | % | | | | | | |
計劃資產的預期回報 | | | | | | | | 5.0% | | 2.1 | % | | 2.0 | % | | | | | | |
補償增值率 | | | | | | | | 1.0% | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | | | |
本公司現金結餘界定福利計劃的加權平均現金結餘利息貸記率為 1.4%和1.0截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分別為%。
用於確定截至2023年12月31日的國際計劃福利責任的貼現率是通過檢查每個國家的利率水平和趨勢而得出的,特別是高質量的長期公司債券的收益率,相對於我們的未來預期現金流。
本公司採用積木法作為釐定計劃資產長期預期回報率假設的主要方法。研究了歷史市場回報率,並保留了股票和固定收益之間的長期關係,這符合公認的資本市場原則,即波動性較高的資產在長期內產生較高的回報率。在確定長期資本市場假設之前,我們先評估當前的市場因素,例如通貨膨脹和利率。每項計劃的預期長期投資組合回報乃透過積木式方法及適當的再平衡考慮而確定。然後調整結果,以反映來自主動管理的額外預期回報(扣除計劃開支)。歷史計劃回報、其他資本市場參與者的預期和同行數據可用於審查和評估結果的合理性和適當性。
計劃資產於二零二三年及二零二二年十二月三十一日按資產類別劃分的加權平均資產分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際養恤基金 |
| | | | | | 截至12月31日的計劃資產實際分配情況 | | 目標資產配置 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | |
股權和其他投資(1) | | | | | | | | 66 | % | | 62 | % | | 62.5% |
債務證券(2) | | | | | | | | 34 | % | | 37 | % | | 37.2% |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | 1 | % | | — | % | | 0.3% |
總計 | | | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | |
(1)包括股權證券及持有於混合信託之股權。
(2)包括債務證券及持有於混合信託之債務。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,計劃資產按資產類別劃分的公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際 |
以百萬計 | 備註 | | | | | | | 截至2023年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不受平整的影響 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
股權證券和其他投資: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通型和混合型信託--股票 | 1 | | | | | | | | 37 | | — | | — | | — | | 37 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通和混合信託--債券 | 1 | | | | | | | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | 56 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 國際 |
以百萬計 | 備註 | | | | | | | 截至2022年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不進行找平 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通型和混合型信託--股票 | 1 | | | | | | | | 32 | | — | | — | | — | | 32 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通和混合信託--債券 | 1 | | | | | | | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | 51 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 51 | |
備註:
1.共同/集體信託及註冊投資公司(RIC)(如互惠基金)的估值均採用基金經理提供的資產淨值(NAV)。NAV是根據基金所擁有的相關資產淨值除以已發行股份或單位數目計算的。基金內的相關證券(一般於活躍市場買賣)之公平值乃按該等個別證券買賣之活躍市場所報之收市價估值。就並非於活躍市場買賣或並無公開報價之投資而言,基金經理或獨立第三方會採用多種不可觀察之估值方法(包括貼現現金流量、市場倍數及成本估值方法)對投資進行估值。
投資策略本公司歷來採用總回報投資方法,即採用固定收益、股票及房地產投資組合,在審慎風險水平下,儘量提高計劃資產的長期回報。透過審慎考慮計劃負債、計劃資金狀況及企業財務狀況,為每項計劃制定風險承受能力。當考慮投資資產時,本公司會考慮每項潛在投資的預期回報率及回報風險(其中包括)。投資風險通過定期業績報告、投資經理審查、精算負債計量和定期投資戰略審查持續計量和監測。
就業後福利 本公司離職後計劃福利責任的期初和期末結餘對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變更 | | | | |
截至1月1日的福利義務 | | $ | 93 | | | $ | 64 | |
| | | | |
服務成本(1) | | 15 | | | 58 | |
利息成本 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
已支付的福利 | | (54) | | | (18) | |
外幣兑換 | | — | | | (3) | |
精算(收益)損失 | | 9 | | | (9) | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
(1)截至二零二二年十二月三十一日止年度,本公司錄得約$50 與下半年採取的行動有關的僱員遣散費,.
下表列示了截至12月31日的資金到位狀況以及無資金到位狀況與合併資產負債表和累計其他全面虧損確認金額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 |
福利義務 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | |
流動負債 | | $ | 22 | | | $ | 57 | |
非流動負債 | | 43 | | | 36 | |
確認淨額 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
在累計其他全面虧損中確認的金額 | | | | |
淨精算(收益)損失 | | $ | 9 | | | $ | (9) | |
攤銷損益 | | 1 | | | — | |
攤銷先前服務費用 | | 1 | | | 1 | |
總計 | | $ | 11 | | | $ | (8) | |
截至12月31日止年度,離職後計劃的定期福利成本淨額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 離職後福利 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | 15 | | | $ | 58 | | | $ | 15 | |
利息成本 | 2 | | | 1 | | | 1 | |
攤銷: | | | | | |
以前的服務福利 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
精算盈餘 | (1) | | | — | | | (1) | |
定期淨收益成本 | $ | 15 | | | $ | 58 | | | $ | 14 | |
截至12月31日的離職後福利債務和截至12月31日的離職後福利成本的加權平均假設為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利債務 | | 就業後福利成本 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
離職計劃貼現率 | | 4.1 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 2.3 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | |
加薪幅度 | | 3.4 | % | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 2.6 | % | | 2.0 | % |
非自願更替率 | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % |
與僱員福利計劃有關的現金流量
現金捐助該公司計劃出資約美元13到2024年,國際養老金計劃將有100萬美元。本公司還計劃捐款約為美元,212024年就業後計劃
預計未來的福利支付 本公司預期將根據其退休金及就業後計劃作出以下反映過往及未來服務的福利付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | | 國際養老金福利 | | | | | | 離職後福利 |
年 | | | | | | | | | | |
2024 | | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 21 | |
2025 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 8 | |
2026 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 8 | |
2027 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 7 | |
2028 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 7 | |
2029-2033 | | | | $ | 60 | | | | | | | $ | 31 | |
儲蓄計劃美國僱員和許多國際僱員都參加了固定繳款儲蓄計劃。這些計劃通常提供一定百分比的薪酬或對參與僱員自願選舉的相應供款。公司的相應貢獻通常受最高百分比或補償水平的限制。僱員供款可按税前、税後或兩者組合方式作出。根據美國的計劃,222023年為2.5億美元,262022年為100萬美元,222021年百萬。國際儲蓄計劃和附屬儲蓄計劃的支出為美元112023年,百萬美元112022年為100萬美元,142021年將達到100萬。
應確認的數額 預計於2024年確認為淨定期福利成本(收入)組成部分的累計其他全面虧損中的金額低於美元,11000萬美元。
11.承付款和或有事項
在正常的業務過程中,公司會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括,例如,與環境、健康和安全、勞動和就業、員工福利、進口/進口相關的訴訟、訴訟、索賠和其他事項。
出口合規、專利或其他知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和法規合規等。此外,本公司受各種複雜的法律法規的約束,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府承包、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律法規,它們正在迅速變化,並在未來受到許多可能的變化的影響。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税務要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會對公司造成重大負擔,並大幅增加成本,或可能對公司未來的經營業績產生影響。本公司已於綜合財務報表中反映所有認為可能出現虧損且可合理估計之負債。吾等認為並無合理可能發生超過已確認金額之虧損,惟無法保證清償該等事項所聲稱負債所需金額不會影響未來經營業績。除下文所述者外,本公司目前預期不會產生與該等事項有關的重大資本開支。然而,無法保證為滿足各種訴訟、索賠、法律訴訟和其他事項(包括但不限於卡拉馬祖河環境事項和上文和下文討論的其他事項)所聲稱的責任以及遵守適用法律和法規所需的實際金額,不會超過本公司綜合財務報表中反映的金額,或不會對其綜合經營業績、資本支出、競爭地位產生重大不利影響,財務狀況或現金流量。
環境問題本公司的設施和運營受一系列環境保護法律的約束,本公司在其目前擁有或運營的、或以前擁有或運營的多個設施中進行了糾正和補救活動,以遵守或確定遵守這些法律。此外,根據多個州和聯邦法律,包括《聯邦水污染控制法》、《綜合環境反應、賠償和責任法》(“CERCLA”)和類似的州法規,本公司已被政府機構或尋求為現場清理費用貢獻的私人團體確定為多個現場的潛在責任方(“PRP”)。分拆後,本公司將保留管理已識別的環境責任和補救措施的責任,但NCR Atleos須承擔賠償責任, 50在每年$之後,某些環境負債成本的百分比15 達到百萬資金門檻。除下文討論的卡拉馬祖河事宜及Ebina事宜外,吾等目前預計該等環境事宜不會產生重大開支及負債。
福克斯河該公司是一個 八政府和其他實體正式通知其為因福克斯河下游和威斯康星州綠灣灣沉積物中存在多氯聯苯(“PCBs”)而產生的環境索賠的PRP(根據《環境保護法》和其他法規)。該公司被確定為PRP,因為據稱其以前擁有的兩個無碳複印紙生產設施(位於福克斯河沿岸)排放多氯聯苯,無碳複印紙“破壞”了據稱出售給其他工廠作為原材料的公司。2017年,公司與聯邦和州政府簽署了一項同意法令,以清理福克斯河,該法令於2017年8月22日獲得主持此事的威斯康星州聯邦地區法院批准。同意令解決了公司與執法機構以及其他PRPs的爭議。
與福克斯河補救義務的貢獻和執行有關的所有訴訟都已經結束。2022年10月3日,環境保護局向公司頒發了完工證書,證明公司根據《同意令》承擔的所有補救義務均已完成。
Fox River修復的費用已與三方分攤(先前報告的API已於二零一六年完全履行其義務,現已破產):B.A.T.工業公司(“BAT”)作為共同債務人,AT & T Corp.(“AT & T”)和諾基亞(作為朗訊技術公司和阿爾卡特朗訊美國公司的繼承者)作為擔保人。根據1998年的費用分攤協議和隨後的2005年仲裁裁決(統稱"費用分攤協議"),2008年至2014年,英美煙草支付了 60福克斯河清理和自然資源破壞費用的%。根據2014年9月30日的融資協議(“融資協議”),英美煙草提供了資金, 50%的公司福克斯河補救費用從2014年10月1日起;資金協議還提供了公司合同途徑,未來支付,通過直接和第三方來源,(1)最佳可得技術, 60費用分攤協議項下的義務%及其持續(自2014年9月以來) 50另一方為(2)本公司根據融資協議收取的金額與根據成本分攤協議結欠其金額之間的差額(統稱“應收融資協議”)。根據2015年6月12日的書面協議,本公司直接付款的合同途徑被有效地中止,等待BAT針對第三方的其他無關訴訟完成。截至2023年及2022年12月31日,應收融資協議約為美元。54100萬元,並計入綜合資產負債表的其他資產。收取應收款有關款項的時間不確定,但須遵守《公約》的規定,
融資協議及相關協議的條款。在計算公司福克斯河剩餘儲備時,不考慮這筆應收款。
此外,根據1996年的剝離協議,AT&T和諾基亞分別(而不是共同)負責賠償公司為福克斯河事件支付的超過規定門檻的部分金額,並受保險追回和税收淨額的某些抵消(如果有的話)。(剝離協議管轄AT&T剝離該公司和當時名為朗訊技術公司的某些方面。)該等公司已按本公司的要求不斷付款。該公司、AT&T和諾基亞目前正在討論資產剝離協議抵銷的最終對賬,但最終對賬的時間尚不確定。
因此,鑑於應收資金協議和剝離協議抵銷的最終對賬,公司在未來幾個時期的剩餘債務的一些要素可能會有額外的變化。因此,不能保證意外支出和負債不會對公司的資本支出、收益、財務狀況、現金流或競爭地位產生實質性影響。截至2023年12月31日,我們擁有不是對福克斯河事件的補救義務的剩餘責任。截至2023年12月31日和2022年12月31日,根據剝離協議與賠償人進行最終對賬的負債約為#美元22百萬美元。
卡拉馬祖河2010年11月,美國環境保護署(“USEPA”)就聯合紙業公司/波蒂奇溪/卡拉馬祖河超級基金位於密歇根州的場地(“卡拉馬祖河場地”)向本公司發出了“一般通知函”。三其他公司--國際紙業公司、米德公司和消費者能源公司--也在大約同一時間收到了一般通知函。美國環保局聲稱,該地點受到各種物質的污染,主要是多氯聯苯,這是位於河流沿線的各種造紙廠排放的結果。美國環保局沒有聲稱該公司直接排放到卡拉馬祖河,該公司在卡拉馬祖河遺址或附近從未建立過設施,但美國環保局表示,“NCR可能根據CERCLA第107條承擔責任……作為安排人,通過合同或協議安排在現場處置、處理和/或運輸危險物質。美國環保局表示,它“可以向下列人員發出特別通知[NCR]以及未來RI/FS的其他PRP[補救調查/可行性研究]和RD/RA[補救設計/補救行動]談判。“
關於卡拉馬祖河遺址,2010年12月,公司與二其他被告,在聯邦法院被三GP附屬公司因涉嫌污染而參與私人捐款和收回成本的行動。這起在密歇根州懸而未決的訴訟要求該公司和其他被告支付這些公司費用的“公平部分”。卡拉馬祖河遺址的各種清除和補救行動仍有待決定和執行,其總費用一般仍未確定;2017年,對河流的兩個部分發布了決定記錄,2018年對河流的另一部分發布了這樣的決定,但預計只有在未來幾年才會對大部分工作做出這樣的決定。訴訟稱,該公司作為CERCLA下的“安排人”對GP實體負有責任。該案的最初階段於2013年2月在密歇根州一家聯邦法院審理;2013年9月26日,該法院發佈了一項裁決,認為至少從1969年3月起,該公司應承擔“安排人”的責任。(含有多氯聯苯的無碳複印紙大約在1954年至1971年4月生產,卡拉馬祖河遺址的大部分污染髮生在1969年前)。該公司保留對2013年9月的裁決提出上訴的權利。
在2013年的裁決中,法院沒有確定該公司在總負債中的份額。的相對責任份額四2015年12月,在該案的後續階段,公司被告上法庭。在2018年3月29日發佈的一項裁決中,法院解決了GP過去產生的費用的責任,總計約為$50百萬美元(全科醫生要求的金額約為105百萬美元,但$55根據公司和其他各方提出的動議,法院撤銷了這些索賠中的100萬件);公司和GP各自被分配了一個40這些成本的%份額,以及其他二公司被分配到15%和5%作為他們的分配。法院於2018年6月19日對此案作出判決,其中表示不會分配未來的成本,但將輸入一項宣告性判決,即四家公司共同負責未來的成本,金額和份額待定。已經啟動了交叉訴訟程序,以便根據判決從其他當事方獲得賠償;在下文提到的上訴之前,這些訴訟程序被擱置。
2018年7月,該公司基於各種法律理由向美國第六巡迴上訴法院提出上訴,認為2013年的法院裁決與Fox River初審法院關於該地點可操作1號機組的裁決、第七巡迴上訴法院對該裁決的確認以及2018年的法院裁決相沖突。本公司提交保證金,暫緩執行判決以待上訴,其暫緩執行的申請已獲法院批准,並暫緩執行,直至本公司根據下文所述同意法令於2020年12月31日提出駁回上訴為止。
在第六巡回法庭的懸而未決期間,公司與美國環保局和其他監督卡拉馬祖河的政府機構談判解決了卡拉馬祖河問題。於2019年12月5日,本公司簽訂同意法令,於2019年12月11日向地區法院提交,並於2020年12月2日,地區法院批准同意法令,現已解決所有與河流清理相關的訴訟,包括第六巡迴上訴。同意法令要求該公司向GP支付其40過去費用的%份額,向美國環保局和州機構支付他們過去和未來的行政費用,並駁回第六巡迴上訴。同意法令進一步要求該公司負責修復卡拉馬祖河的一部分,但不是全部。同意法令進一步為本公司提供保護,使其免受其他PRP(包括GP)的影響,要求分擔與河流任何地方的清理相關的費用,從而解決2019年6月19日裁決未解決的未來成本的分配問題。
該公司認為,根據上文討論的成本分攤協議,它有理由向英美煙草公司索賠卡拉馬祖河作為所謂的“未來地點”的補救費用。到目前為止,英美煙草公司否認卡拉馬祖河是一個“未來的地點”。2023年2月10日,該公司在紐約南區對英美煙草提起訴訟,要求宣佈卡拉馬祖河確實是成本分攤協議下的未來選址。在費用達到上述Fox River討論中提到的1996年資產剝離協議中規定的合同門檻後,根據上文討論的與Fox River事件有關的安排,公司還將向AT&T和諾基亞提出賠償或補償要求。本公司認為,合同門檻已於2022年12月達到。
2023年11月,美國環保局有條件地批准了一項工作計劃,以補救該公司負責補救的一個區域(USEPA稱為區域4)。該公司目前正在與美國環保局合作,確定批准的條件和需要完成的工作範圍。有條件的批准為公司提供了足夠的信息,以估計這一河流地區的補救費用,並需要增加卡拉馬祖保護區。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,卡拉馬祖的總儲備為1美元。141百萬美元和美元90分別為100萬美元。準備金按扣除本公司共同義務人和彌償人的預期貢獻後的淨額報告,並受何時達到適用門檻的限制。雖然本公司認為其共同義務人和彌償人的義務與之前報道的一樣,但準備金反映了其中一些共同義務人和彌償人對卡拉馬祖河所持立場的變化。其共同義務人和擔保人的捐款預計在#美元之間。70百萬至美元155 本公司將繼續尋求此等貢獻。
由於補救費用的許多方面在幾年內無法確定,(因此,現場許多區域的可能成本範圍的高端目前無法量化),公司已對確定補救措施的此類成本範圍的低端作出了其認為合理的估計,和/或對尚未確定補救措施的河流地區進行調查和研究的費用,並根據這些估計數通知保護區。公司潛在責任的範圍仍然受到許多不確定性的影響,儘管該問題的解決和上述相關的同意法令,特別是在補救決定和成本估計將在未來的時間,因為大部分工作將進行到2030年代。根據本公司目前認為無法合理估計或核實的補救可能成本的其他假設或估計,本公司對本段所反映的已終止經營業務的準備金可能比反映的準備金增加約一倍以上。
Ebina本公司與日本政府就其過往在該國營運中產生的若干環境污染物進行合作合規活動。本公司擁有大量的多氯聯苯及其他廢物,主要來自其位於日本大磯的前工廠,包括過去生產的未稀釋膠囊溶液、電容器、鎮流器和來自大磯工廠的多氯聯苯影響土壤,這些土壤被挖掘並放置在鋼桶中。這些廢物根據日本管理此類材料的條例儲存在日本Ebina的一個設施中。在過去幾年中,日本頒佈並修訂了有關此類廢物的立法,並規定了在2027年之前處理和處置(在政府建造的處置設施中)最高濃度廢物的最後期限。低濃度廢物可以並已經通過私人承包商處置,截至2023年12月31日,公司已處置約 99其低濃度廢物的百分比, 98%的高濃度廢物。
本公司及其顧問與負責法律管理的日本機構定期會面和溝通,並與該機構合作制定管理高濃度廢物處置的計劃,包括測試技術以提高處置效率。政府已作出最終批准,本公司於二零二一年開始處置高濃度廢物,各政府建設的處置場的最後期限為
目前設定在2023年及以後。低濃度廢物須於二零二七年前簽約處置,本公司預期可達致此時間表。2019年9月,公司的環境顧問在與日本機構進行了一系列溝通和會議後,應公司的要求,編制了未來幾年剩餘處置成本的估計。雖然該估計受一系列假設和不確定因素影響,包括隨着未來幾年進行若干實地測試以分離高濃度和低濃度廢物而與該機構協調降低成本的前景,本公司已調整其現有儲備,以考慮到該成本估計。截至2023年12月31日和2022年12月31日的準備金為美元7萬日本環境廢物問題被視為合規事項,而非訴訟或強制執行,本公司未收到訴訟或強制執行威脅。NCR Atleos對公司沒有任何賠償義務,該補救措施預計將在今年剩餘時間或明年初完成。
與環境有關的保險賠償關於福克斯河和其他環境場所,截至2023年12月31日,公司已收到總計約$212與多家保險公司達成和解協議,在2010年至2013年的時間框架內達成的許多和解協議的部分應支付給代表公司提起訴訟的律師事務所。有些定居點不僅覆蓋福克斯河,而且覆蓋其他環境場所;有些定居點僅限於福克斯河或卡拉馬祖河。一些解決方案涉及辯護費用,一些解決方案涉及賠償;一些解決方案涵蓋辯護費用和賠償。該公司預計不會獲得針對Kalamazoo河補救成本的進一步重大保險賠償,但由於與某些承運商的和解討論,它已經收回了一些金額。關於卡拉馬祖河防禦費用的索賠現已得到解決,這些解決的數額已列入上文報告的數額。
環境修復預算很難估計環境法的未來財政影響,包括潛在的負債。本公司在可能產生負債且負債金額或範圍可合理估計時記錄環境撥備;根據會計指引,倘負債預期在若干年內無法量化或估計,則調查該等負債的估計成本記錄為該特定場地儲備的一部分。環境恢復和補救造成的估計損失的準備金取決於場地,一般根據內部和第三方環境研究、其他復原方案的數目和參與程度、污染程度、律師費和其他費用的估計數額以及所需清理和恢復行動的性質。準備金會隨着進一步資料的發展或情況的變化而調整。管理層預期,不時預留的款項將於適用場地的調查、談判、補救及修復期間支付。本公司綜合財務報表中為環境事項提供的金額為該等負債的估計未貼現總額,不包括賠償保險、第三方賠償索賠或從其他PRPs中收回的款項,但在以下句子中符合條件的除外。倘保險公司或第三方承保人已同意支付任何款項,而管理層認為該等款項可能收回,則該等款項於綜合財務報表入賬。對於Fox River和Kalamazoo River站點,如上所述,與AT & T和諾基亞賠償以及BAT義務相關的資產被記錄為支付有合同協議、公開文件和/或支付歷史支持。
保證和產品擔保於日常業務過程中,本公司可代表其附屬公司向其若干客户及其他人士發出履約擔保。這些擔保中的一些可以由備用信用證、擔保債券或類似工具支持。一般而言,根據該等擔保,倘其附屬公司出現無免責、未得到補救的違約行為,或發生其他特定觸發事件,則本公司將有責任在相關合約的期限內履行或促使其履行。本公司相信,根據任何該等擔保須履行的可能性極低。截至2023年及2022年12月31日,本公司並無與該等擔保相關的重大責任,故其合併財務報表並無任何相關負債結餘。
公司向客户提供標準制造商的保修,並在銷售時記錄相應的潛在保修成本估計負債。保修索賠產生的估計未來責任基於歷史因素,如人工率、平均維修時間、差旅時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換零件成本。當銷售完成時,確認總客户收入,惟所有收入確認標準均已獲滿足,相關保修負債則使用各產品類別的預先設定保修百分比記錄。保修準備負債於綜合資產負債表的其他流動負債及其他負債中呈列。
有時,產品設計或質量修正是通過修改程序來完成的。確定後,將估算此類項目的相關人工和部件成本,並將其作為保修準備金的一部分進行累計。
此外,公司為其客户提供某些賠償權利,但受某些限制和例外情況的限制。在某些情況下,公司同意在第三方訴訟中為客户辯護和賠償,這些訴訟指控基於客户對解決方案的使用而對公司解決方案進行專利或其他侵權行為。在有限的情況下,本公司將承諾因業務原因而不是合同原因對客户進行賠償。本公司亦不時就其收購及剝離活動訂立協議,當中包括本公司的賠償責任。這些賠償義務的公允價值不容易確定,原因是公司潛在義務的條件性質、公司某些協議中出現的對責任和賠償排除的某些限制,以及每項特定協議所涉及的具體事實和情況。從歷史上看,該公司沒有記錄與這些賠償相關的負債。本公司不時在該等情況下提供賠償,但並無引致重大責任,本公司預期該等賠償在未來仍會繼續出現。
購買承諾*作為正常業務過程的一部分,公司承諾購買材料、用品、服務以及物業、廠房和設備。這包括與埃森哲簽訂的一項長期服務協議,根據該協議,公司的許多關鍵交易處理活動和職能都將根據該協議進行。
12.租賃
下表顯示了我們截至12月31日的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
資產 | | | | | |
*經營租賃資產 | 經營性租賃資產 | | $ | 236 | | $ | 272 | | |
中國金融租賃資產。 | 財產、廠房和設備、淨值 | | 71 | | 59 | | |
對融資租賃資產的累計攤銷。 | 財產、廠房和設備、淨值 | | (57) | | (49) | | |
租賃資產總額 | | | $ | 250 | | $ | 282 | | |
負債 | | | | | |
當前 | | | | | |
*經營租賃負債 | 其他流動負債 | | $ | 44 | | $ | 52 | | |
融資租賃負債 | 其他流動負債 | | 8 | | 9 | | |
非電流 | | | | | |
*經營租賃負債 | 經營租賃負債 | | 254 | | 286 | | |
融資租賃負債 | 其他負債 | | 7 | | 3 | | |
租賃總負債 | | | $ | 313 | | $ | 350 | | |
| | | | | |
下表呈列我們的經營及融資租賃的租賃成本:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
經營租賃成本 | $ | 72 | | $ | 77 | | $ | 98 | |
融資租賃成本 | | | |
租賃資產攤銷 | 13 | | 13 | | 14 | |
*租賃負債的利息 | 1 | | 1 | | 1 | |
短期租賃成本 | — | | 3 | | 3 | |
可變租賃成本 | 29 | | 23 | | 21 | |
轉租收入 | (3) | | — | | — | |
*租賃總成本 | $ | 112 | | $ | 117 | | $ | 137 | |
下表列出了補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
* | $ | 76 | | $ | 82 | | $ | 102 | |
*融資租賃的營運現金流 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
*融資租賃現金流 | $ | 14 | | $ | 13 | | $ | 14 | |
以租賃債務交換獲得的租賃資產 | | | |
經營租約 | $ | 16 | | $ | 4 | | $ | 107 | |
融資租賃 | $ | (1) | | $ | — | | $ | 2 | |
下表將前五年每年的未貼現現金流量和剩餘年份的總額與截至2023年12月31日的綜合資產負債表上記錄的融資租賃負債和經營租賃負債進行核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 經營租約 | | 融資租賃 |
2024 | | $ | 61 | | | $ | 9 | |
2025 | | 46 | | | 6 | |
2026 | | 39 | | | 1 | |
2027 | | 39 | | | — | |
2028 | | 38 | | | — | |
此後 | | 164 | | | — | |
租賃付款總額 | | 387 | | | 16 | |
減去:代表利息的數額 | | 89 | | | 1 | |
租賃負債現值 | | $ | 298 | | | $ | 15 | |
截至2023年12月31日,所有重大經營租賃均已開始。
下表列出了加權平均剩餘租賃期限和利率:
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
加權平均租期: | | | | |
* | | 8.3年份 | 8.8年份 | |
*融資租賃 | | 2.2年份 | 1.2年份 | |
加權平均利率: | | | | |
* | | 6.14 | % | 6.01 | % | |
*融資租賃 | | 3.38 | % | 3.08 | % | |
13.A系列優先股
2015年12月4日,本公司發行 820,000 向附屬於Blackstone Group L.P.(統稱“Blackstone”)的某些實體出售A系列可轉換優先股,總購買價為美元820百萬美元,或美元1,000根據本公司與黑石於2015年11月11日簽訂的投資協議,就發行A系列可換股優先股而言,本公司產生直接及增量開支為美元,26 百萬美元,包括財務顧問費、關閉費用、法律費用和其他與要約有關的費用。這些直接和增量費用最初減少了A系列可轉換優先股,並將通過保留收益作為從發行日期至第一個可能的贖回日期2024年3月16日的視為股息。
2017年,由於投資協議中包含的禁售提前解除,黑石提出出售, 342,000A系列可轉換優先股在承銷的公開發行。此外,黑石集團將 90,000我們將A系列可轉換優先股的股份轉換為我們的普通股,48.47每股包銷發售及股票回購已於二零一七年三月十七日完成。
於2019年9月18日,本公司訂立協議,以購回及轉換尚未償還之股份。 512,221Blackstone擁有的A系列可轉換優先股。本公司購回 237,673A系列可轉換優先股股份,總現金代價為美元302萬百仕通A系列可轉換優先股的剩餘股份,包括應計股息,已轉換為約 9.2100萬股普通股,換股價為美元30.00每股。
就購回A系列可換股優先股而言,轉讓代價公平值超出賬面值之差額約為美元,67在計算每股收益時調整普通股股東收入時,已被計入視為股息。於此分析中,吾等釐定所轉讓代價之公平值不得超過已贖回系列A可換股優先股之公平值。因此,並無向Blackstone提供獎勵以將餘下優先股轉換為普通股。
於2020年10月6日,本公司訂立最終協議,以購回 67,000A系列可轉換優先股股份,總現金代價為美元721000萬美元。這筆交易於2020年10月7日完成。2020年10月12日,公司簽訂了回購的最終協議65,365由兩名關聯股東持有的A系列可轉換優先股,總現金對價為$721000萬美元。這筆交易於2020年10月13日完成。轉移的對價的公允價值超過賬面價值約為#美元。121000萬美元,並在計算每股收益時,作為調整普通股股東收入的視為股息計入。
股息權在公司任何自願或非自願清算、解散或結束事務的股息權和資產分配權方面,A系列可轉換優先股優先於公司普通股。A系列可轉換優先股的清算優先權為#美元。1,000每股。A系列可轉換優先股的持有者有權按以下比率獲得累計股息5.5年息%,每季度拖欠一次。從2020年第一季度開始,股息以現金或實物支付,由公司選擇。如果公司不宣佈和支付股息,股息率將增加到8.0%,直至所有應計但未支付的股息悉數支付為止。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,該公司不支付與A系列可轉換優先股相關的實物股息。現金股息$15萬在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內宣佈。
轉換功能在2023年10月17日交易結束前,A系列可轉換優先股可根據持有人的選擇權隨時轉換為普通股,轉換價格為$30.00每股或換算率為33.333A系列可轉換優先股每股普通股。作為分拆的結果,A系列可轉換優先股的轉換率根據其條款進行了調整,以57.560A系列可轉換優先股每股普通股,於2023年10月17日交易結束後立即生效。截至2023年12月31日和2022年12月31日,A系列可轉換優先股的流通股轉換時可能需要發行的普通股的最大數量為15.9百萬美元和9.2分別為百萬股。轉換率受到以下慣例的反稀釋和其他調整的影響:
•發行普通股作為股息或將普通股細分、合併或重新分類為更多或更少數量的普通股;
•向普通股持有人發放股息、分配或以其他方式發行權利、期權或認股權證,使他們有權以低於普通股每股成交量加權平均價格的每股價格認購或購買普通股股份;
•完成普通股股份的要約要約或交換要約,其溢價高於普通股每股的成交量加權平均價,以及某些其他高於市場的普通股購買;
•向普通股持有人發放股息或類似的實物分配,其中可以包括任何類別的股本、公司債務、資產或其他財產或證券的證明;
•公司附屬公司因向公司普通股持有人分配子公司股權而不再是公司附屬公司的交易;以及
•向普通股持有人支付現金股利。
在2018年12月4日之後的任何時間,如果普通股的成交量加權平均價格超過美元,54.00至少在30任何時間段內的交易日45連續交易日。的$54.00可根據上述反稀釋條款進行調整。
A系列可轉換優先股以及前16次付款的相關股息,在發行時沒有產生有益的轉換特徵(“BCF”),因為公司普通股的公允價值高於轉換價格。本公司將根據第十六次股息後宣派股息當日的股票價格的公允價值,釐定並(如有需要)計量BCF。如果BCF被確認,則保留盈利和A系列可轉換優先股的減少將被記錄下來,然後隨後在第一個贖回日期增加。
此外,本公司確定,A系列可換股優先股的性質更類似於權益工具,而嵌入式轉換期權的經濟特徵及風險與A系列可換股優先股明確及密切相關。因此,轉換選項不需要從ASC 815下的主機分開, 衍生工具和套期保值。
贖回權於2024年3月16日及其後三個月及2024年3月16日每三週年開始及其後三個月內的任何日期,A系列可換股優先股持有人有權要求本公司以下列方式購回全部或任何部分A系列可換股優先股: 100其清盤優先權的百分比加上所有應計但未付股息。在涉及本公司的某些控制權變更事件發生後,A系列可轉換優先股持有人可要求本公司以下列兩者中的較高者回購(除某些例外情況外)全部或任何部分A系列可轉換優先股, 100其清盤優先權的%加上所有應計但未付股息及(2)持有人如在緊接控制權變動事件前將其系列A可換股優先股股份轉換為普通股而應收取的代價。
本公司有權於涉及本公司的若干控制權變動事件發生時,以(1)相等於A系列可換股優先股的清盤優先權、所有應計但未付股息及現值(按以下比率貼現)的較高者贖回A系列可換股優先股 10%,假設本公司選擇以現金支付該等股息(“整整條文”);及(2)持有人倘於緊接控制權變動事件發生前將其系列A可換股優先股股份轉換為普通股而應收取的代價。
由於A系列可轉換優先股的贖回是偶然或可選擇贖回的,因此不一定會發生,A系列可轉換優先股不需要根據ASC 480分類為負債, 區分負債與股權.由於A系列可換股優先股在若干情況下可由持有人選擇贖回,以及在若干情況下可於發生並非我們完全控制之事件時贖回,我們已將A系列可換股優先股分類為綜合資產負債表中的夾層權益。
如上所述,本公司確定A系列可換股優先股的性質更類似於股本工具。然而,本公司認為嵌入式認沽期權、看漲期權及整購準備金的經濟特徵及風險與A系列可換股優先股並無明確及密切相關。因此,該公司進一步評估了看跌期權和看漲期權,並確定它們不符合ASC 815下衍生品的定義, 衍生工具和套期保值。根據同一分析,本公司釐定整整撥備確實符合衍生工具的定義,但由於對認購期權及整撥備將獲行使的情況的預期,衍生工具的價值極低。
投票權A系列可轉換優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與普通股持有人一起投票。A系列可轉換優先股的持有人有權就對A系列可轉換優先股產生不利影響的公司組織文件的修訂以及公司發行的優先於A系列可轉換優先股或同等優先權的證券進行單獨類別投票。
14.每股收益
每股基本盈利(“每股盈利”)的計算方法是:NCR Voyix應佔淨收入或虧損減去任何股息(已宣派或累計未宣派)、視為股息、增派或減派、贖回或誘導轉換我們的A系列可換股優先股,除以期內已發行股份的加權平均數。
在計算稀釋後的每股收益時,我們評估並反映每一次或每一系列潛在普通股發行的潛在稀釋率,從最大稀釋率到最小稀釋率的順序。我們調整基本每股收益計算中使用的分子,以加回適用於系列A可換股優先股的股息(已宣派或累積未宣派)。該等加回亦將包括在將A系列可換股優先股計入其贖回價的期間內對股本的任何調整,或在贖回或誘導轉換時記錄。我們根據反稀釋要求調整基本每股收益計算中使用的分母,以包括髮行A系列可轉換優先股、限制性股票單位和股票期權所產生的潛在股份的稀釋。
A系列可轉換優先股、未歸屬的受限制股票單位和股票期權的持有人沒有不可沒收的普通股股息或普通股股息等價物的權利。因此,A系列可換股優先股、未歸屬受限制股票單位及購股權不符合資格作為參與證券。 有關NCR Voyix股份補償計劃的股份信息,請參閲附註9“股份補償計劃”。
每股基本及攤薄盈利(虧損)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,每股金額除外 | 截至十二月三十一日止的年度 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
首輪可轉換優先股股息 | (16) | | | (16) | | | (16) | |
NCR Voyix普通股股東應佔持續經營淨收入(虧損) | (602) | | | (219) | | | (353) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | 163 | | | 263 | | | 434 | |
歸屬於NCR Voyix普通股股東的淨收入(虧損) | $ | (439) | | | $ | 44 | | | $ | 81 | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
基本和稀釋後加權平均已發行股數 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
| | | | | |
每股基本及攤薄盈利(虧損): | | | | | |
從持續運營中 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
從中斷的運營中 | 1.16 | | | 1.92 | | | 3.31 | |
每股基本及攤薄盈利總額 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
2023年,由於NCR Voyix普通股股東應佔持續經營業務淨虧損,導致攤薄的潛在普通股(如A系列可換股優先股、受限制股票單位及股票期權)被排除在攤薄股份計數之外,原因是其影響會產生反攤薄。普通股的加權平均流通股未被調整, 10.6如果轉換後的A系列可轉換優先股,則需支付1000萬美元,因為其影響將具有反攤薄作用。此外,2023年,加權平均限制性股票單位和股票期權, 12.1 1000萬股被排除在攤薄股份計數之外,因為其影響會產生反攤薄效應。有關影響A系列可換股優先股的交易的其他討論,請參閲附註13“A系列可換股優先股”。
2022年,由於NCR Voyix普通股股東應佔持續經營業務淨虧損,導致攤薄的潛在普通股(如A系列可換股優先股、受限制股票單位及購股權)被排除在攤薄股份計數之外,原因是其影響會產生反攤薄。普通股的加權平均流通股未被調整, 9.2如果轉換後的A系列可轉換優先股,則需支付1000萬美元,因為其影響將具有反攤薄作用。此外,2022年,加權平均限制性股票單位和股票期權, 11.0 1000萬股被排除在攤薄股份計數之外,因為其影響會產生反攤薄效應。
於二零二一年,由於NCR Voyix普通股股東應佔持續經營業務淨虧損,可能導致攤薄的潛在普通股(如A系列可換股優先股、受限制股票單位及購股權)因其影響會產生反攤薄而被排除在攤薄股份計數之外。普通股的加權平均流通股未被調整, 9.2 如果轉換後的A系列可轉換優先股,則需支付1000萬美元,因為其影響將具有反攤薄作用。此外,於二零二一年,加權平均受限制股票單位及股票期權, 12.5 1000萬股被排除在攤薄股份計數之外,因為其影響會產生反攤薄效應。
15.衍生工具和套期保值工具
本公司面對業務營運及經濟狀況所產生的若干風險。我們主要透過管理核心業務活動來管理各種業務及營運風險。我們通過管理債務融資的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理與金庫現金租金責任和浮動利率債務相關的利率風險。本公司先前使用利率上限協議或利率掉期合約(“利率衍生工具”)管理與我們先前TLA融資有關的已知或預期現金付款的金額、時間和期限的差異。
此外,我們很大一部分業務和收入都發生在美國以外,因此,該公司有大約40功能貨幣。我們的結果可能會受到外幣匯率變化的顯著影響,無論是積極的還是消極的。該公司尋求通過使用外幣遠期合約和期權合約對衝其外幣交易風險,以減輕這種影響。我們不會出於投機目的而進行對衝。
外幣兑換風險衍生工具和套期保值的會計指引要求公司在綜合資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。本公司將外匯合約指定為預測交易的現金流對衝,當外匯合約在開始時被確定為高度有效時。
我們的風險管理策略包括代表某些子公司對我們預測的、非功能貨幣計價的現金流的一部分進行對衝,期限最長為15月份。因此,貨幣波動對以非功能貨幣計價的交易(以及以功能貨幣表示的子公司營業收入)的一些影響在短期內得到緩解。在較長期內(大於153個月),但子公司仍受將職能貨幣結果折算成美元的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響,我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝公司營銷部門以外幣計價的公司間庫存採購和以外幣計價的生產單位的投入來實現的。如果該套期保值被指定為高效現金流對衝,則收益或虧損將遞延至累計其他全面收益(“AOCI”)。當庫存出售給無關的第三方時,被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則,當匯率發生變化時,它們會計入收益。截至2023年12月31日,AOCI與外匯衍生品交易相關的餘額為零.
我們還利用外匯合約對衝以非功能性貨幣計價的資產和負債敞口。隨着匯率的變化,我們在收益中確認了這些類型的對衝的收益和損失。
利率風險當利率衍生合約在開始時被確定為高度有效時,該公司將其指定為預測交易的現金流對衝。
作為我們利率風險管理戰略的一部分,我們利用利率掉期合約或利率上限協議來增加利率成本的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口。與利率衍生工具相關的付款和收入計入綜合現金流量表中經營活動的現金流量。
2022年3月,公司終止了未償還的美元22024年到期的10億名義金額利率上限協議,收益為641000萬美元。這些收益將在2024年7月1日之前按比例確認,相當於最初的利率上限協議的期限。
2022年3月,本公司簽署了$2.22022年4月1日開始、原終止日期為2025年4月1日的10億份名義金額利率掉期合約。這些利率掉期合約的固定利率從2.078%至2.443%,並被指定為與本公司TLA融資相關的浮動利率的現金流對衝。
2022年6月,公司終止了未償還的美元2.42025年到期的總名義利率掉期合約,收益為3,000億美元551000萬美元。收益將按比例確認,主要到2025年4月1日,與最初的利率互換協議的期限相對應。
截至2023年9月30日,已確定在累計其他全面收益中報告的終止TLA貸款的利率掉期協議未實現收益的相關交易很可能不發生在ASC 815項下,衍生工具和套期保值.因此,$181百萬美元的未實現收益在截至該年度的綜合經營報表的利息支出中確認2023年12月31日。 截至2023年12月31日和2022年12月31日,AOCI與利率衍生品相關的餘額為零及$109分別為2.5億美元和2.5億美元。
下表提供了衍生公允價值在綜合資產負債表中的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 2023年12月31日 |
以百萬計 | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付資產和其他流動資產 | | | | $ | 5 | | | 其他流動負債 | | | | $ | (4) | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 402 | | | $ | 5 | | | | | $ | 207 | | | $ | (4) | |
總衍生品 | | | | | $ | 5 | | | | | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 2022年12月31日 |
以百萬計 | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付資產和其他流動資產 | | | | $ | 1 | | | 其他流動負債 | | | | $ | (2) | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 376 | | | $ | 1 | | | | | $ | 373 | | | $ | (2) | |
總衍生品 | | | | | $ | 1 | | | | | | | $ | (2) | |
衍生工具對截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合經營報表和綜合全面收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在衍生工具的其他全面收益(OCI)中確認的損益金額 | | | | 自AOCI重新分類至綜合經營報表的(收益)虧損金額 |
現金流套期關係中的衍生品 | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 從AOCI重新分類至綜合經營報表的(收益)虧損的位置 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
利率合約 | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 5 | | | 服務成本 | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1 | |
利率合約 | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 4 | | | 利息支出 | | $ | (31) | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | 在綜合經營報表中確認的收益(虧損)金額 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在綜合經營報表中確認的收益(虧損)的地點 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
外匯合約 | 其他收入(費用),淨額 | | $ | (8) | | | $ | (15) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | |
下表顯示了公司現金流量對衝會計關係對截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度綜合經營報表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度於現金流量對衝關係收益確認的(收益)虧損的位置及金額: |
以百萬計 | | 服務成本 | | 產品成本 | | 利息支出 |
| | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
在綜合經營報表中列報的支出總額,其中記錄了現金流量套期的影響 | | $ | 1,758 | | $ | 1,664 | | $ | 1,735 | | | $ | 1,110 | | $ | 1,151 | | $ | 1,032 | | | $ | (294) | | $ | (285) | | $ | (238) | |
| | | | | | | | | | | | |
從累計其他全面虧損重新分類的(收益)虧損金額,扣除開支 | | $ | — | | $ | (8) | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (31) | | $ | (10) | | $ | — | |
有關按經常性基準按公平值入賬之衍生資產及負債之進一步資料,請參閲附註16“資產及負債之公平值”。
信用風險集中
本公司可能面臨應收賬款及金融工具(如對衝工具及現金及現金等價物)的集中信貸風險。信貸風險包括交易對手不履約的風險。最大潛在損失可能超過合併資產負債表確認的金額。信貸風險乃透過信貸批准、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易對手方及監察程序管理。NCR Voyix的業務經常涉及與客户的大額交易,如果其中一個或多個客户違約其在適用合同安排下的義務,公司可能面臨潛在的重大損失。然而,管理層認為,應付潛在損失的準備金充足。截至2023年及2022年12月31日,本公司並無任何與金融工具有關的重大信貸集中風險。
16.資產和負債的公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債
於2023年及2022年12月31日,按經常性基準按公平值入賬的資產及負債載列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用 | | | | 公允價值計量使用 |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 報價: 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的輸入 (2級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (3級) | | 2022年12月31日 | | 報價: 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要和其他 可觀察到的輸入 (2級) | | 意義重大 無法觀察到的輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場共同基金的存款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約(2) | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約(3) | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
總計 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(1) 計入綜合資產負債表的現金及現金等價物。
(2) 計入綜合資產負債表內的預付及其他流動資產。
(3) 計入綜合資產負債表內的其他流動負債。
貨幣市場共同基金的存款 該公司的一部分超額現金被持有在貨幣市場共同基金中,該基金根據現行市場利率產生利息收入。貨幣市場共同基金持有量乃使用市場報價按公平值計量,並分類為估值層級第一級。
外匯合約由於我們的全球經營活動,我們面臨外匯匯率變動的風險,這可能對我們的財務狀況造成不利影響。為管理我們的風險及減輕貨幣波動對我們財務業績的影響,我們透過使用外匯遠期及期權合約對衝我們的主要交易風險。外匯合約乃根據遠期匯率之可觀察市場交易採用市場法估值,並分類為估值架構第2層。
我們在公允價值計量中納入信貸估值調整,以適當反映我們自身的不履約風險和相關交易對手的不履約風險。在就不履約風險的影響調整衍生工具合約的公允價值時,我們考慮淨額結算和任何適用的信用提升措施的影響。我們按交易對手組合按淨額基準計量受總淨額結算協議規限的衍生金融工具的信貸風險。
儘管吾等已確定用於估值衍生工具的大部分輸入數據屬於公允值架構的第2級,但信貸估值調整使用第3級輸入數據評估吾等自身違約及交易對手違約的可能性。截至 2023年12月31日我們釐定信貸估值調整對我們衍生工具的整體估值並不重大,因此,估值分類為公允值層級的第2級。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
若干資產不時使用重大不可觀察輸入數據按非經常性基準按公平值計量(第三級)。本公司按非經常性基準按公平值計量若干資產,包括無形資產及成本及權益法投資。該等資產於初始估值及被視為減值時按公平值確認。此外,本公司於事件及情況需要時審閲投資之賬面值,並於評估公平值下跌為非暫時性下跌時考慮所有可用證據。本公司按成本或於本公司確認非暫時性減值支出時按公平值進行於私人控股公司之股本投資。 不是於截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度錄得重大減值支出或非經常性公允價值調整。
17.累積其他全面收益
累計其他全面收益變動("AOCI")按組件
截至十二月三十一日止年度,AOCI之變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 貨幣折算調整 | | 員工福利計劃的變更 | | 有效現金流量套期保值的公允價值變動 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | (245) | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (271) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (30) | | | 4 | | | 7 | | | (19) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (30) | | | 2 | | | 8 | | | (20) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (275) | | | $ | (24) | | | $ | 8 | | | $ | (291) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (129) | | | 21 | | | 117 | | | 9 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (2) | | | (16) | | | (18) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (129) | | | 19 | | | 101 | | | (9) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | (404) | | | $ | (5) | | | $ | 109 | | | $ | (300) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | $ | 85 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 78 | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (1) | | | (24) | | | (25) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | $ | 85 | | | $ | (8) | | | $ | (24) | | | $ | 53 | |
NCR Atleos公司 | (105) | | | 8 | | | (85) | | | (182) | |
2023年12月31日的餘額 | $ | (424) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (429) | |
改敍自AOCI
截至十二月三十一日止年度,AOCI重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服務成本 | (1) | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| 銷售、一般和行政費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 研發費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | | — | | | (31) | | | (31) | |
| 税前合計 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (31) | | | $ | (33) | |
| 税費支出 | | | | | | | 8 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服務成本 | (1) | | | (1) | | | (8) | | | (10) | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 研發費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| 税前合計 | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (18) | | | $ | (20) | |
| 税費支出 | | | | | | | 2 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 以前服務福利攤銷 | | 有效現金流套期保值 | | 總計 |
綜合經營報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服務成本 | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 銷售、一般和行政費用 | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 研發費用 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 税前合計 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 税費支出 | | | | | | | — | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (1) | |
18.補充性財務信息
截至十二月三十一日止年度,其他收入(開支)淨額的組成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
其他收入(費用),淨額 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | |
外幣波動與外匯合約 | | (28) | | | (17) | | | (2) | |
與銀行相關的費用 | | (28) | | | (9) | | | (27) | |
員工福利計劃(1) | | (8) | | | 40 | | | 9 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他,淨額 | | (28) | | | (9) | | | (1) | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | $ | (79) | | | $ | 18 | | | $ | (13) | |
(1)截至2023年12月31日止年度,與重新計量退休金計劃資產及負債有關的精算虧損為美元,7 萬截至2022年12月31日止年度,與重新計量退休金計劃資產及負債有關的精算收益為美元,41萬截至2021年12月31日止年度,與重新計量退休金計劃資產及負債有關的精算收益為美元,7百萬美元。
庫存的構成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
盤存 | | | |
在製品和原材料 | $ | 14 | | | $ | 48 | |
成品 | 112 | | | 166 | |
服務部件 | 128 | | | 143 | |
總庫存 | $ | 254 | | | $ | 357 | |
物業、廠房及設備淨額之組成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
財產、廠房和設備 | | | |
土地和改善措施 | $ | 1 | | | $ | 2 | |
建築物和改善措施 | 208 | | 145 | |
機械及其他設備 | 476 | | | 570 | |
融資租賃資產 | 71 | | | 59 | |
財產、廠房和設備,毛額 | 756 | | | 776 | |
減去:累計折舊 | (544) | | | (549) | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 212 | | | $ | 227 | |
| | | |
19.季度財務資料(未經審核)
下表列出了本公司2023和2022財政年度各季度的未經審計經營業績,已進行追溯調整,以反映NCR Atleos作為已終止經營業務的歷史財務業績。2023年12月31日季度資料已就欺詐性ACH支出的影響作出修訂,詳情見附註20“經修訂2023年季度財務資料(未經審核)”。以下季度財務數據應與本年報其他地方的綜合財務報表一併閲讀,表格10—K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
以百萬美元計,每股金額除外 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
2023 | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 922 | | | $ | 967 | | | $ | 978 | | | $ | 963 | |
毛利率 | | 234 | | | 276 | | | 271 | | | 181 | |
營業收入(虧損) | | 29 | | | 67 | | | 71 | | | (130) | |
持續經營收入 | | (65) | | | (41) | | | (222) | | | (258) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | 73 | | | 57 | | | 94 | | | (61) | |
淨收益(虧損) | | 8 | | | 16 | | | (128) | | | (319) | |
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | | 3 | | | 13 | | | (133) | | | (322) | |
普通股股東每股收益(虧損): | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.60) | | | $ | (1.85) | |
*停止運營。 | | 0.51 | | | 0.41 | | | 0.66 | | | (0.43) | |
歸屬於普通股股東的淨收入 | | 0.02 | | | 0.09 | | | (0.94) | | | (2.28) | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.60) | | | $ | (1.85) | |
*停止運營。 | | 0.51 | | | 0.41 | | | 0.66 | | | (0.43) | |
普通股股東應佔每股攤薄收益 | | 0.02 | | | 0.09 | | | (0.94) | | | (2.28) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 917 | | | $ | 950 | | | $ | 960 | | | $ | 966 | |
毛利率 | | 210 | | | 224 | | | 281 | | | 263 | |
營業收入(虧損) | | (1) | | | 24 | | | 55 | | | 58 | |
持續經營收入 | | (96) | | | (57) | | | (38) | | | (12) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | 61 | | | 100 | | | 107 | | | (6) | |
淨收益(虧損) | | (35) | | | 43 | | | 69 | | | (18) | |
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | | (38) | | | 37 | | | 65 | | | (20) | |
普通股股東每股收益(虧損): | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.72) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.12) | |
*停止運營。 | | 0.44 | | | 0.73 | | | 0.78 | | | (0.03) | |
歸屬於普通股股東的淨收入 | | (0.28) | | | 0.27 | | | 0.47 | | | (0.15) | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.72) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.12) | |
*停止運營。 | | 0.44 | | | 0.73 | | | 0.78 | | | (0.03) | |
普通股股東應佔每股攤薄收益 | | (0.28) | | | 0.27 | | | 0.47 | | | (0.15) | |
| | | | | | | | |
20.經修訂二零二三年季度財務資料(未經審核)
誠如附註1“呈列基準及主要會計政策”所述,於2024年2月,本公司發現來自本公司銀行賬户的欺詐性ACH支出。截至2023年9月30日,該公司錯誤地記錄了約$11 100萬美元存入應收賬款清算賬户,而不是作為業務費用,其中美元22023年之前的年度報告。本公司評估該等錯誤的影響,並認為該等錯誤對任何先前刊發的中期綜合財務報表並不重大。由於這些錯誤以及相關的所得税影響,
本公司已修訂NCR Voyix於截至二零二三年三月三十一日、二零二三年六月三十日及二零二三年九月三十日止各期間之財務資料。此外,本公司更正了其他非重大錯誤,這些錯誤最初導致與預付資產和應計費用有關的經營費用少報。公司打算在其季度報告中反映這些修訂,以表格10—Q提交。
下表列出了截至2023年12月31日止年度前三個季度各季度的經營業績,已進行追溯調整,以反映NCR Atleos作為已終止業務的歷史財務業績以及欺詐性ACH支出和其他非重大錯誤的修訂影響。以下季度財務數據應與本年報其他地方的綜合財務報表一併閲讀,表格10—K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 | |
以百萬美元計,每股金額除外 | | 如報道所述 | | 停產經營 | | 調整,調整 | | 經重劃和訂正 | |
產品收入 | | $ | 521 | | | $ | 229 | | | $ | — | | | $ | 292 | | |
服務收入 | | 1,370 | | | 740 | | | — | | | 630 | | |
總收入 | | 1,891 | | | 969 | | | — | | | 922 | | |
產品成本 | | 456 | | | 187 | | | — | | | 269 | | |
服務成本 | | 969 | | | 550 | | | — | | | 419 | | |
銷售、一般和行政費用 | | 292 | | | 138 | | | 2 | | | 156 | | |
研發費用 | | 64 | | | 15 | | | — | | | 49 | | |
總運營費用 | | 1,781 | | | 890 | | | 2 | | | 893 | | |
營業收入(虧損) | | 110 | | | 79 | | | (2) | | | 29 | | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | |
其他收入(費用),淨額 | | (3) | | | 1 | | | — | | | (4) | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 24 | | | 80 | | | (2) | | | (58) | | |
所得税支出(福利) | | 14 | | | 7 | | | — | | | 7 | | |
持續經營收入 | | 10 | | | 73 | | | (2) | | | (65) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | (73) | | | — | | | 73 | | |
淨收益(虧損) | | 10 | | | — | | | (2) | | | 8 | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | |
已終止經營業務的非控股權益應佔淨收入 | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | |
應佔NCR Voyix淨收入(虧損) | | 9 | | | — | | | (2) | | | 7 | | |
應佔NCR Voyix普通股股東的金額 | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | 9 | | | | | | | (65) | | |
首輪可轉換優先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | |
NCR Voyix應佔持續經營業務收入(虧損) | | 5 | | | | | | | (69) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | | | | | 72 | | |
歸屬於NCR Voyix普通股股東的淨收入(虧損) | | 5 | | | | | | | 3 | | |
普通股股東每股收益(虧損): | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | (0.49) | | |
*停止運營。 | | — | | | | | | | 0.51 | | |
歸屬於普通股股東的淨收入 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | 0.02 | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | (0.49) | | |
*停止運營。 | | — | | | | | | | 0.51 | | |
普通股股東應佔每股攤薄收益 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | 0.02 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | |
以百萬美元計,每股金額除外 | | 如報道所述 | | 停產經營 | | 調整,調整 | | 經重劃和訂正 | | 如報道所述 | | 停產經營 | | 調整,調整 | | 經重劃和訂正 | |
產品收入 | | $ | 576 | | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | 1,097 | | | $ | 488 | | | $ | — | | | $ | 609 | | |
服務收入 | | 1,410 | | | 760 | | | — | | | 650 | | | 2,780 | | | 1,500 | | | — | | | 1,280 | | |
總收入 | | 1,986 | | | 1,019 | | | — | | | 967 | | | 3,877 | | | 1,988 | | | — | | | 1,889 | | |
產品成本 | | 478 | | | 205 | | | — | | | 273 | | | 934 | | | 392 | | | — | | | 542 | | |
服務成本 | | 970 | | | 552 | | | — | | | 418 | | | 1,939 | | | 1,102 | | | — | | | 837 | | |
銷售、一般和行政費用 | | 333 | | | 169 | | | 3 | | | 167 | | | 625 | | | 307 | | | 5 | | | 323 | | |
研發費用 | | 57 | | | 15 | | | — | | | 42 | | | 121 | | | 30 | | | — | | | 91 | | |
總運營費用 | | 1,838 | | | 941 | | | 3 | | | 900 | | | 3,619 | | | 1,831 | | | 5 | | | 1,793 | | |
營業收入(虧損) | | 148 | | | 78 | | | (3) | | | 67 | | | 258 | | | 157 | | | (5) | | | 96 | | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (91) | | | — | | | — | | | (91) | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | | |
其他收入(費用),淨額 | | (8) | | | 1 | | | — | | | (9) | | | (11) | | | 2 | | | — | | | (13) | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 49 | | | 79 | | | (3) | | | (33) | | | 73 | | | 159 | | | (5) | | | (91) | | |
所得税支出(福利) | | 30 | | | 21 | | | (1) | | | 8 | | | 44 | | | 28 | | | (1) | | | 15 | | |
持續經營收入 | | 19 | | | 58 | | | (2) | | | (41) | | | 29 | | | 131 | | | (4) | | | (106) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | (1) | | | (58) | | | — | | | 57 | | | (1) | | | (131) | | | — | | | 130 | | |
淨收益(虧損) | | 18 | | | — | | | (2) | | | 16 | | | 28 | | | — | | | (4) | | | 24 | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
來自已終止經營業務的非控股權益應佔淨收入(虧損) | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
應佔NCR Voyix淨收入(虧損) | | 19 | | | — | | | (2) | | | 17 | | | 28 | | | — | | | (4) | | | 24 | | |
應佔NCR Voyix普通股股東的金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | 20 | | | | | | | (41) | | | 29 | | | | | | | (106) | | |
首輪可轉換優先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | | (8) | | | | | | | (8) | | |
NCR Voyix應佔持續經營業務收入(虧損) | | 16 | | | | | | | (45) | | | 21 | | | | | | | (114) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | (1) | | | | | | | 58 | | | (1) | | | | | | | 130 | | |
歸屬於NCR Voyix普通股股東的淨收入(虧損) | | 15 | | | | | | | 13 | | | 20 | | | | | | | 16 | | |
普通股股東每股收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | (0.32) | | | $ | 0.15 | | | | | | | $ | (0.81) | | |
*停止運營。 | | (0.01) | | | | | | | 0.41 | | | (0.01) | | | | | | | 0.92 | | |
歸屬於普通股股東的淨收入 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | | | | | $ | 0.11 | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | (0.32) | | | $ | 0.15 | | | | | | | $ | (0.81) | | |
*停止運營。 | | (0.01) | | | | | | | 0.41 | | | (0.01) | | | | | | | 0.92 | | |
普通股股東應佔每股攤薄收益 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | | | | | $ | 0.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的9個月 | |
以百萬美元計,每股金額除外 | | 如報道所述 | | 停產經營 | | 調整,調整 | | 經重劃和訂正 | | 如報道所述 | | 停產經營 | | 調整,調整 | | 經重劃和訂正 | |
產品收入 | | $ | 560 | | | $ | 242 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 1,657 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 927 | | |
服務收入 | | 1,457 | | | 797 | | | — | | | 660 | | | 4,237 | | | 2,297 | | | — | | | 1,940 | | |
總收入 | | 2,017 | | | 1,039 | | | — | | | 978 | | | 5,894 | | | 3,027 | | | — | | | 2,867 | | |
產品成本 | | 465 | | | 196 | | | — | | | 269 | | | 1,399 | | | 588 | | | — | | | 811 | | |
服務成本 | | 925 | | | 488 | | | 1 | | | 438 | | | 2,864 | | | 1,591 | | | 1 | | | 1,274 | | |
銷售、一般和行政費用 | | 331 | | | 175 | | | 6 | | | 162 | | | 956 | | | 481 | | | 11 | | | 486 | | |
研發費用 | | 54 | | | 16 | | | — | | | 38 | | | 175 | | | 46 | | | — | | | 129 | | |
總運營費用 | | 1,775 | | | 875 | | | 7 | | | 907 | | | 5,394 | | | 2,706 | | | 12 | | | 2,700 | | |
營業收入(虧損) | | 242 | | | 164 | | | (7) | | | 71 | | | 500 | | | 321 | | | (12) | | | 167 | | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (85) | | | (2) | | | — | | | (83) | | | (259) | | | (2) | | | — | | | (257) | | |
其他收入(費用),淨額 | | (44) | | | (19) | | | — | | | (25) | | | (55) | | | (17) | | | — | | | (38) | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 113 | | | 143 | | | (7) | | | (37) | | | 186 | | | 302 | | | (12) | | | (128) | | |
所得税支出(福利) | | 236 | | | 49 | | | (2) | | | 185 | | | 280 | | | 77 | | | (3) | | | 200 | | |
持續經營收入 | | (123) | | | 94 | | | (5) | | | (222) | | | (94) | | | 225 | | | (9) | | | (328) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | (94) | | | — | | | 94 | | | (1) | | | (225) | | | — | | | 224 | | |
淨收益(虧損) | | (123) | | | — | | | (5) | | | (128) | | | (95) | | | — | | | (9) | | | (104) | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | |
來自已終止經營業務的非控股權益應佔淨收入(虧損) | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | |
應佔NCR Voyix淨收入(虧損) | | (124) | | | — | | | (5) | | | (129) | | | (96) | | | — | | | (9) | | | (105) | | |
應佔NCR Voyix普通股股東的金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | (124) | | | | | | | (222) | | | (95) | | | | | | | (328) | | |
首輪可轉換優先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | | (12) | | | | | | | (12) | | |
NCR Voyix應佔持續經營業務收入(虧損) | | (128) | | | | | | | (226) | | | (107) | | | | | | | (340) | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | | | | | 93 | | | (1) | | | | | | | 223 | | |
歸屬於NCR Voyix普通股股東的淨收入(虧損) | | (128) | | | | | | | (133) | | | (108) | | | | | | | (117) | | |
普通股股東每股收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (1.60) | | | $ | (0.76) | | | | | | | $ | (2.41) | | |
*停止運營。 | | — | | | | | | | 0.66 | | | (0.01) | | | | | | | 1.58 | | |
歸屬於普通股股東的淨收入 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.77) | | | | | | | $ | (0.83) | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (1.60) | | | $ | (0.76) | | | | | | | $ | (2.41) | | |
*停止運營。 | | — | | | | | | | 0.66 | | | (0.01) | | | | | | | 1.58 | | |
普通股股東應佔每股攤薄收益 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.77) | | | | | | | $ | (0.83) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
除上文呈列對淨收入(虧損)的影響外,於二零二三年首三個季度各月,我們的綜合全面收益表(虧損)並無影響。除上文呈列淨收入(虧損)變動對保留盈利的影響外,二零二三年季度期間的綜合股東權益變動表並無影響。
截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日,在對我們的綜合資產負債表進行重算以停止運營之前,對我們綜合資產負債表的影響如下:
•更正我們2023年3月31日的應收賬款、淨額、流動資產總額和總資產1,0091000萬,$3,0701000萬美元和300萬美元11,4421000萬美元,分別至美元1,007百萬,$3,068百萬美元和美元11,440分別為100萬美元,並將總負債和股東權益從11,4422000萬美元至2000萬美元11,440百萬美元。
•更正我們2023年6月30日的應收賬款、淨額、流動資產總額、遞延所得税和總資產。9861000萬,$2,9541000萬,$5891000萬美元和300萬美元11,279分別為2000萬美元至2000萬美元981百萬,$2,949百萬,$590
百萬美元,以及$11,275分別為100萬美元,並將總負債和股東權益從11,279百萬至美元11,2751000萬美元。
•更正我們2023年9月30日的應收賬款淨額、預付款及其他流動資產、流動資產總額、遞延税項資產和資產總額,9501000萬,$4731000萬,$3,0931000萬,$4301000萬美元和300萬美元13,223分別為2000萬美元至2000萬美元940百萬,$472百萬,$3,082百萬,$433百萬美元和美元13,215及更正其他流動負債、流動負債總額、負債總額及負債總額及股東權益6601000萬,$2,6801000萬,$11,5761000萬美元和300萬美元13,223分別為2000萬美元至2000萬美元661百萬,$2,681百萬,$11,5771000萬美元和300萬美元13,215分別為100萬美元。
由於對淨收入(虧損)的影響已被經營資產及負債變動(扣除上述收購業務的影響)所抵銷,故二零二三年首三個季度各月對綜合現金流量表的上述調整至“經營活動提供的現金淨額”並無淨影響。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們建立了披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a—15(e)條和第15d—15(e)條)條。截至2023年12月31日,我們的管理層在首席執行官及首席財務官的監督及參與下,對披露監控及程序的設計及運作的有效性進行評估。基於此評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未有效,無法合理保證我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(i)被記錄,在SEC規則和表格規定的時間內處理、彙總和報告,以及(ii)累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露作出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責按照《外匯法》第13a—15(f)條和第15d—15(f)條的規定,建立和維持對財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部監控是一個程序,旨在根據公認會計原則,就財務報告的可靠性以及為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:㈠與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應合理詳細,準確和公平地反映公司資產的交易和處置;㈡合理保證,會計事項按需要記錄,以便按照公認會計原則編制財務報表,公司的收支只根據公司管理層和董事的授權進行;以及(iii)提供合理保證,以防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司資產,從而可能對財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
於二零二三年十二月三十一日,我們的管理層在首席執行官及首席財務官的監督及參與下,評估我們對財務報告的內部監控的有效性。在進行這項評估時,我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在2013年的會議上提出的標準, 內部控制--綜合框架.根據該評估,我們確定,截至2023年12月31日,由於下文所述財務報告內部控制的重大弱點,我們對財務報告的內部控制根據該等標準並不有效。
截至2023年12月31日,我們已識別出財務報告內部監控存在以下重大弱點:
•我們沒有設計和維持有效的控制措施,以防止或及時發現未經授權的自動結算所(“ACH”)付款;及
•我們沒有設計和維持與應收賬款和應付賬款結算賬户有關的有效控制。具體而言,控制措施的設計並不足夠精確,無法及時調節和審查結算賬户結餘的合理性和可支持性,包括審查個別結算賬户結餘的性質和賬齡。
儘管對任何過往報告期間並無重大影響,但該等重大弱點導致我們過往二零二二年及二零二一年財務報表及二零二三年中期期間的修訂出現錯誤。此外,該等重大弱點可能導致我們的綜合財務報表出現無法防止或發現的重大錯誤陳述。
羅兵鹹永道會計師事務所(特殊合夥)(獨立註冊會計師事務所)已審核截至二零二三年十二月三十一日財務報告內部監控的有效性,詳情載於本報告第8項的報告。
財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
自從我們的管理層意識到這些未經授權的ACH付款後,我們已在某些銀行賬户上啟用了增強的安全設置,並已阻止了幾乎所有賬户的ACH直接借記交易。我們一直在實施並繼續實施旨在確保導致上述重大弱點的監控缺陷得到糾正的措施。這些補救行動正在進行中,包括或預計將包括:
•設計和實施監控控制,以(i)至少對我們的所有銀行賬户屬性進行年度審查,(ii)定期審查所有允許ACH直接借記交易的銀行賬户的大額和/或異常交易的銀行賬户活動;
•設計和實施一項具有足夠精確度的月度控制,以及時核對和審查應收賬款和應付賬款結算賬户餘額的合理性和可支持性,包括審查各個結算賬户餘額的性質和賬齡;
•設計和實施針對應收賬款和應付賬款結算賬户的強化審查控制措施,以確保對未核對項目的上報程序明確而準確,並及時解決上報的任何事項;以及
•補充關於欺詐預防和發現以及事件升級和解決程序的現有培訓材料。
隨着我們繼續評估和努力改善我們對財務報告的內部控制,我們可能會決定採取額外措施來解決控制缺陷或修改上述補救計劃。我們相信,這些行動將糾正上述重大弱點;然而,在我們完成適用的控制措施的設計和實施,且這些控制措施已經運作了足夠的時間,以及管理層通過測試得出結論認為這些控制措施有效運作之前,這些重大弱點不會被視為已被糾正。
管理層已分析重大弱點,並於編制本報告第8項所載綜合財務報表時進行額外分析及程序。根據該等分析及程序,吾等相信吾等的財務報表在所有重大方面公允地反映吾等於所呈列期間的財務狀況、經營業績及現金流量。
財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日止財政季度,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
項目9B:提供其他資料
採納或終止10b5—1交易計劃
在截至2023年12月31日的財季中,董事或公司高管通過或已終止a "規則10b5—1交易安排"或"非規則10b5—1交易安排",每個術語在SEC S—K條例第408(a)項中定義。
2024年高管離職計劃
於2024年3月13日,本公司採納NCR Voyix Corporation 2024年行政人員離職計劃(“2024年計劃”),此前該公司董事會薪酬委員會批准2024年計劃。2024年計劃取代及取代(i)經修訂並重列的NCR控制權變動離職計劃,2008年12月31日生效,經修訂及重列NCR行政人員離職計劃,2014年12月12日生效,經修訂。根據2024年計劃,(a)本公司首席執行官如合資格離職,有權享有其年基薪及目的花紅2. 0倍的離職福利(倘因控制權變動而終止合資格終止,則可獲得其年基薪及目標花紅2.5倍的離職福利)(b)本公司,在符合條件的解僱情況下,首席財務官有權享受其年基薪和目標獎金1.5倍的離職福利,(如因控制權變動而符合條件的解僱,離職福利為年基薪和目標獎金的2.0倍),及(c)本公司其他行政人員如合資格終止,有權享有其年基薪及目標花紅1. 0倍的離職福利(如因控制權變動而終止,則有權享有其年基薪及目標花紅2. 0倍的離職福利)。
上述概要並不完整,且完整地符合2024年計劃,該計劃的副本作為附件10.1.3隨附於此,並以引用的方式併入本文。
初步財務業績更新
2024年2月29日和2024年3月4日,公司提交了表格8—K的當前報告,其中附有新聞稿和補充材料,列出了其初步2023年第四季度財務業績和某些其他財務信息。在提交這些表格8—K後,公司發現影響2023年第四季度的不重大調整,增加了與應收賬款和應付賬款結算賬户對賬有關的銷售,一般和行政費用,並減少了所得税費用。本表格10—K年度報告更新截至2023年12月31日止年度的以下內容:我們的銷售和一般行政費用(從表格8—K報告的7.38億美元增加到$740所得税費用(從8—K表中報告的2.05億美元增加到2.05億美元,204淨虧損(從8—K表報告的5.85億美元增至5.85億美元(586)百萬),以及與糾正有關的其他措施和信息的一致性變更。本公司還更新了公司網站投資者關係部分的8—K表中包含的盈利報告和補充材料,以反映更正。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
沒有。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
我們在第10項中以參考方式納入“建議1:董事選舉,「我們的行政人員的履歷」及「違反第16(a)條的報告」我們的2024年股東年會的委託書將在我們2023財年結束後的120天內向SEC提交,(“2024年委託書”)。
我們有一套行為守則,為所有董事及僱員(包括首席執行官、首席財務官及首席會計官)設定道德及合規標準。我們的行為準則可在我們網站www.example.com的企業管治頁面上查閲,標題為“行為準則”。本公司擬在本公司網站上按上述地址及地點張貼有關資料,以符合表格8—K第5.05項下有關修訂或豁免本公司行為準則條文的披露規定。
項目11.增加高管薪酬
我們以引用方式納入本項目11中有關行政人員及董事薪酬的資料以及薪酬委員會報告,載於二零二四年委託書“薪酬討論及分析”及“董事會及企業管治—董事薪酬”標題下。
項目12. 若干受益擁有人的擔保擁有權及管理層及有關股東事宜
我們在本第12項中以引用的方式納入了我們2024年委託書中“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”標題下所載的與某些人士擁有我們普通股有關的信息。
下表提供了截至2023年12月31日有關根據現有股權補償計劃可能發行的我們普通股股份的若干信息。有關該等計劃的更多資料,請參閲隨附綜合財務報表附註附註9“股票補償計劃”。
項目13. 若干關係及相關交易及董事獨立性
吾等以提述方式納入本項目第13項,載於吾等2024年委託書“額外資料—關係及關聯方交易”及“董事會及企業管治—董事會獨立性”標題下的有關吾等與吾等聯屬公司之間的若干關係及關聯交易以及吾等董事獨立性的資料。
項目14. 主要會計師費用及服務
吾等於本第14項中以引用方式納入二零二四年委託書“建議三:批准續聘核數師”標題下所載的有關主要會計費用及服務的資料。
第四部分
項目15. 展覽和財務報表表
(a)(1) 財務報表:以下是本公司合併財務報表的索引和作為本表10—K一部分提交的獨立註冊會計師事務所報告:
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| 表格10—K頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 52 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 55 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合全面收益(虧損)表 | 56 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 57 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | 58 |
合併股東變動表’截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之權益 | 59 |
合併財務報表附註 | 60 |
(2) 財務報表附表:財務報表附表二—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的估值及合資格賬目載於本表格10—K第135頁。我們綜合財務報表的所有其他附表已被略去,原因是相關指示並無規定或不適用,或我們已將所需資料納入綜合財務報表或相關附註。
(3) 陳列品:請參閲下面的展品索引,以瞭解本表格10—K的所有展品的清單。要求作為本表10—K附件提交的管理合同和補償計劃或安排在附件索引中以星號(*)標識。
(b)以下是本表10—K所有證物的索引。以下索引中括號中標識的附件在SEC存檔,通過引用併入本文作為附件。
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2.1 | | JetPay Corporation、NCR Corporation和Orwell Acquisition Corporation於2018年10月19日簽署的合併協議和計劃(NCR Corporation於2018年10月22日表格8—K的當前報告的附件2.1) |
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2.2 | | Cardtronics plc、NCR Corporation和Cardtronics USA,Inc.於2021年1月25日簽署的收購協議。(2021年1月25日NCR Corporation表格8—K當前報告的附件2.1) |
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2.3 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的分離和分配協議(附件2.1至公司於2023年10月17日提交的表格8—K的當前報告(“2023年10月17日8—K”)) |
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3.1 | | NCR Voyix Corporation公司章程修正案,日期為2023年10月16日(附件3.1至2023年10月17日8—K) |
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3.2 | | NCR Corporation的修訂和重述條款(NCR Corporation截至2019年6月30日止季度的表格10—Q季度報告(“2019年第二季度季度報告”)的附件3.1)。 |
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3.3 | | NCR Voyix Corporation修訂和重申的章程,日期為2023年10月16日(附件3.3至2023年10月17日8—K) |
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3.4 | | NCR Voyix Corporation修訂和重述的章程紅線,日期為2023年10月16日(附件3.4至2023年10月17日8—K) |
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4.1 | | NCR公司的普通股證書(截至1999年12月31日止年度的NCR公司10—K表格年度報告的附件4.1)。 |
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4.2 | | 契約,日期為2019年8月21日,由NCR Corporation、NCR International,Inc.和富國銀行,全國協會(2019年8月21日NCR Corporation表格8—K當前報告的附件4.1(“2019年8月21日表格8—K”))。 |
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4.2.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與日期為2019年8月21日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR公司,NCR國際公司,和富國銀行全國協會 |
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4.3 | | 契約,日期為2019年8月21日,由NCR Corporation、NCR International,Inc.和富國銀行,全國協會(2019年8月21日表格8—K)。 |
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4.3.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與日期為2019年8月21日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR公司,NCR國際公司,和富國銀行全國協會 |
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4.4 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.簽訂的契約,日期為2020年8月20日。和富國銀行,全國協會(2020年8月20日NCR公司表格8—K的當前報告(“2020年8月20日表格8—K”))。 |
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4.4.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與日期為2020年8月20日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR公司,NCR國際公司,和富國銀行全國協會作為受託人 |
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4.5 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.簽訂的契約,日期為2020年8月20日。和富國銀行,全國協會(2020年8月20日表格8—K)。 |
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4.5.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與日期為2020年8月20日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR公司,NCR國際公司,和富國銀行全國協會作為受託人 |
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4.6 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.簽訂的契約,日期為2021年4月6日。和美國銀行全國協會(2021年4月6日NCR Corporation表格8—K當前報告的附件4.1)。 |
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4.6.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與日期為2021年4月6日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,和美國銀行全國協會作為受託人 |
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4.7 | | 根據《交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述。 |
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4.8 | | NCR Atleos Escrow Corporation與Citibank,N.A.日期為2023年9月27日的票據契約。(本公司於2023年9月28日提交的關於8—K的當前報告(“2023年9月28日8—K”) |
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4.9 | | 2029年到期的9.500%高級擔保票據格式(見附件4.1)(附件4.2至2023年9月28日8—K) |
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4.10 | | 第二份補充契約,日期為2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的繼承人)作為受託人,與註冊人的5.000%票據到期2028年(附件4.3,該公司提交的表格10—Q季度報告2023年11月14日) |
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4.11 | | 第二份補充契約,日期為2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的繼承人)作為受託人,涉及註冊人2029年到期的5.125%票據(本公司於2023年11月14日提交的10—Q季度報告的附件4.4)。 |
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4.12 | | 第二份補充契約,日期為2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的繼承人)作為受託人,涉及註冊人2030年到期的5.250%票據(本公司於2023年11月14日提交的季度報告10—Q)。 |
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4.13 | | 第二份補充契約,日期為2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的繼承人)作為受託人,與註冊人的5.750%票據到期2027年(本公司於2023年11月14日提交的10—Q季度報告的附件4.6)。 |
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4.14 | | 第二份補充契約,日期為2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美國公司,CATM控股有限責任公司,NCR國際,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的繼承人)作為受託人,與註冊人的6.125%票據到期日為2029年(本公司於2023年11月14日提交的10—Q季度報告的附件4.7)。 |
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10.1 | | 修訂和重述NCR控制權分離計劃變更,2008年12月31日生效(截至2008年12月31日止年度的NCR公司表格10—K年度報告(“2008年度報告”)的附件10. 24. 2)。* |
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10.1.1 | | 修訂和重述的NCR控制權變更切斷計劃的第一次修正案(截至2011年9月30日季度的NCR公司表格10—Q季度報告附件10. 6)。* |
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10.1.2 | | 修訂和重述的NCR控制權變更解除計劃的第二次修訂(2017年年報附件10.11.2)。* |
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10.1.3 | | NCR Voyix Corporation 2024年高管離職計劃於2024年3月13日通過。 |
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10.2 | | NCR與NCR養老金計劃(英國)受託人之間的協議,日期為2013年11月14日(NCR公司表格8—K當前報告的附件10.1,日期為2013年11月14日)。 |
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10.3 | | 修訂並重申NCR高管離職計劃(截至2015年6月30日的季度NCR公司10—Q表格季度報告(“2015年第二季度季度報告”)的附件10.1)。 * |
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10.3.1 | | 經修訂和重述的NCR高管離職計劃的第一次修訂(2017年年報附件10.21.1)。* |
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10.4 | | NCR Corporation行政人員現金離職政策(NCR Corporation表格8—K的本報告,日期為2022年5月2日)* |
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10.5 | | NCR董事薪酬計劃,2013年4月23日生效,2014年2月24日修訂生效(“2013年NCR董事薪酬計劃”)(2014年年度報告附件10.42)。* |
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10.6 | | NCR員工股票購買計劃,經修訂和重述,於2017年1月1日生效(NCR公司2016年股東年會附件14A的NCR公司委託書的附錄A)。* |
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10.7 | | 一份日期為2021年6月24日的NCR公司、外國借款人、其附屬貸款方、其增額循環貸款人與作為行政代理的摩根大通銀行之間的增額循環貸款協議(TLA-2轉換),包括作為附件A的NCR公司、外國借款方、貸款方與作為行政代理的摩根大通銀行於2021年6月24日簽訂的經修訂的信貸協議(見NCR Corporation於2021年6月21日的8-K報表當前報告的附件10.12021年表格8-K“))。 |
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10.7.1 | | 信貸協議第五修正案,日期為2022年12月27日,由NCR公司、貸款人一方NCR Corporation和作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行簽署。(NCR公司於2022年12月27日提交的當前8-K報表的附件10.1)* |
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10.7.2 | | NCR公司、NCR公司的某些外國和國內子公司與摩根大通銀行作為行政代理之間的重申協議,日期為2021年6月21日(附件10.2至2021年6月21日的8-K表格)。 |
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10.7.3 | | 修訂和重新簽署的擔保和抵押品協議,日期為2011年8月22日,經修訂和重述,截至2014年1月6日,由NCR公司、其外國借款方、其中指定的NCR公司的子公司和行政代理摩根大通銀行之間於2016年3月31日進一步修訂和重述(2016年4月4日表格8-K的附件10.2)。 |
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10.7.3.1 | | 日期為2011年8月22日、經修訂並於2014年1月6日重述、並於2016年3月31日進一步修訂及重述的《擔保及抵押品協議》的第1號補編(截至2021年9月30日)由NCR Corporation、不時的外國借款人、不時的附屬貸款方以及作為行政代理人的摩根大通銀行提供(NCR Corporation截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.5)。 |
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10.7.3.2 | | 截至2011年8月22日,經修訂和重述的截至2013年7月25日的信貸協議附件A,經進一步修訂和重述,截至2016年3月31日,在NCR公司、外國借款方、貸款方和摩根大通銀行之間(2016年第二季度報告附件10.1)。 |
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10.8 | | 第二次修訂和重新修訂NCR管理層激勵計劃(NCR公司2017年度股東大會附表14A上的NCR公司委託書附錄A(“2017委託書”))。* |
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10.9 | | NCR Corporation 2017年度股票激勵計劃(《2017年度股票激勵計劃》)(2017年度委託書附錄B)。* |
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10.9.1 | | NCR Corporation 2017股票激勵計劃(“2017股票激勵計劃”)下的2018年股票期權獎勵協議表格(NCR Corporation截至2018年3月31日的Form 10-Q季度報告附件10.1)。* |
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10.9.2 | | 2017年股票激勵計劃下的2019年股票期權獎勵協議表格(NCR公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表格的附件10.1(《2019年第一季度季度報告》))。* |
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10.9.3 | | 2017年股票激勵計劃下2020年溢價期權獎勵協議表格(見NCR公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告(“2020年第一季度報告”附件10.1))。* |
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10.9.4 | | 2017年股票激勵計劃2020年溢價期權獎勵協議表格(執行主席、總裁和首席執行官)(附件10.2至2020年第一季度季度報告)。* |
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10.9.5 | | 2017年股票激勵計劃下的董事限制性股票單位授權書(見截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告(“2020年第二季度報告”)的附件10.1)。* |
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10.9.6 | | 2017年股票激勵計劃第一修正案(NCR公司2020年股東年會附表14A上的NCR公司委託書附錄A)。* |
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10.9.7 | | 根據NCR Corporation 2017股票激勵計劃,2022年高級管理團隊基於業績的限制性股票單位獎勵協議(具有相對的TSR指標)的表格。(NCR Corporation截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1(“2022年第一季度報告”))。* |
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10.9.8 | | 根據NCR Corporation 2017股票激勵計劃,2022年高級管理團隊基於業績的限制性股票單位獎勵協議(與LTI EBITDA和LTI經常性收入指標)的表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.8)。* |
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10.9.9 | | NCR Corporation 2017股票激勵計劃下的高級管理團隊合格交易2023基於業績的限制性股票單位獎勵協議(帶有相對的TSR指標)表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.9)。* |
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10.9.10 | | 根據NCR Corporation 2017股票激勵計劃,高級管理團隊2023年基於業績的限制性股票單位獎勵協議(包括相對的TSR指標)的表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.10)。* |
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10.9.11 | | 根據NCR Corporation 2017股票激勵計劃,2021年高級管理團隊基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.11)。* |
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10.9.12 | | NCR Corporation 2017股票激勵計劃下的高級管理團隊2021年市場股票單位獎勵協議表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.9.12)。* |
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10.10 | | NCR董事薪酬計劃於2017年5月1日生效(見NCR Corporation截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.1)。* |
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10.11 | | Michael Hayford和NCR Corporation於2018年4月27日簽署的僱傭協議(2018年第二季度報告附件10.4)。* |
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10.12 | | 弗蘭克·馬蒂爾和NCR公司於2018年4月27日簽訂的僱傭協議(2018年第二季度季度報告附件10.5)。* |
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10.13 | | 歐文·沙利文和NCR Corporation於2018年7月18日簽訂的僱傭協議(NCR Corporation截至2018年9月30日的Form 10-Q季度報告(“2018年第三季度季度報告”)的附件10.1)。* |
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10.14 | | 蒂莫西·奧利弗和NCR公司於2020年6月15日簽訂的僱傭協議(2020年第二季度報告附件10.4)。* |
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10.15 | | NCR公司延期補償計劃(附件10.30至2020年年度報告)。* |
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10.16 | | Don Layden和NCR Corporation於2021年10月1日簽署的信函協議(2022年第一季度季度報告的附件10.2)。* |
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10.17 | | David·威爾金森公司與NCR公司簽訂的僱傭協議,日期為2023年9月25日(公司於2023年11月14日提交的季度報告附件10.17)。 |
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10.17.1 | | David·威爾金森與NCR Voyi公司於2024年3月13日簽訂的僱傭協議修正案* |
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10.18 | | Brian Webb-Walsh和NCR Corporation於2023年6月9日簽署的信函協議。* |
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10.18.1 | | 對Brian Webb-Walsh和NCR Voyi Corporation於2024年3月13日簽署的信函協議的修正案。* |
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10.19 | | Kelli Sterrett和NCR Corporation於2023年7月26日簽署的信函協議。* |
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10.20 | | Kelly Moyer和NCR Corporation之間的信函協議,日期為2011年4月14日。* |
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10.20.1 | | 對凱利·莫耶和NCR公司於2023年8月19日簽署的信函協議的修正案。* |
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10.21 | | Eric Schoch和NCR Corporation之間的信函協議,日期為2016年10月21日。* |
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10.21.1 | | 對Eric Schoch和NCR Corporation於2023年9月15日簽署的信函協議的修正案。* |
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10.22 | | Michael D.Hayford和NCR Corporation於2023年2月16日簽署的僱傭協議修正案(該公司於2023年2月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。* |
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10.23 | | Owen J. Sullivan和NCR Corporation之間的僱傭協議修正案,日期為2023年2月13日(2023年2月17日提交的公司當前報告8—K表格的附件10.2)。* |
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10.24 | | 修訂僱傭協議,日期為2023年2月13日,蒂莫西C。Oliver and NCR Corporation(2023年2月17日提交的公司當前表格8—K報告的附件10.3)。* |
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10.25 | | 2023年2月13日,唐納德W. Layden和NCR Corporation(2023年2月17日提交的公司當前表格8—K報告的附件10.4)。* |
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10.26 | | NCR Atleos LLC、NCR Atleos Escrow Corporation、其貸方方、其任何外國借款方和美國銀行(N.A.)於2023年9月27日簽署的信貸協議,作為行政代理人(表10.1至2023年9月28日8—K) |
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10.27 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的過渡服務協議(附件10.1至2023年10月17日8—K) |
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10.28 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的税務事項協議(附件10.2至2023年10月17日8—K) |
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10.29 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation於2023年10月16日簽署的員工事項協議(附件10.3至2023年10月17日8—K) |
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10.30 | | 2023年10月16日,NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation簽署的專利和技術交叉許可協議(附件10.4至2023年10月17日8—K) |
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10.31 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation簽署的商標許可和使用協議,日期為2023年10月16日(附件10. 5至2023年10月17日8—K) |
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10.32 | | NCR Voyix Corporation和Cardtronics USA,Inc.於2023年10月16日簽署的主服務協議。(表10—6至2023年10月17日8—K) |
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10.33 | | NCR Voyix Corporation與Terafina Software Solutions Private Limited及NCR Corporation India Private Limited於2023年10月16日簽訂的製造服務協議(附件10.7至2023年10月17日8—K) |
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10.34 | | 2023年10月16日,NCR Voyix Corporation、外國借款人方、貸款人和髮卡銀行方以及美國銀行,N.A.,作為行政代理人(表10—8至2023年10月17日8—K) |
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10.35 | | 2023年8月7日,NCR Corporation(作為服務商)、NCR RUSLLC(作為賣方)、NCR Canada RUSLP(作為加拿大擔保人)、NCR Canada RUSLP(作為加拿大擔保人)、NCR Canada Corp.(作為加拿大擔保人)、NCR Canada Corp.作為加拿大服務商,MUFG銀行有限公司和PNC銀行,全國協會,作為承諾購買者,勝利公司,作為管道購買者,PNC銀行,全國協會,作為集團代理和行政代理,PNC資本市場有限責任公司,作為結構代理。 |
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10.36 | | 2023年9月1日,NCR Corporation(作為服務商,NCR RUSLLC,作為賣方NCR Canada LLC,作為加拿大擔保人,NCR Canada Corp.,作為加拿大服務商,MUFG Bank,Ltd.和PNC Bank,National Association作為承諾購買者,Victory NATIONAL Corporation作為管道購買者,PNC Bank,National Association作為集團代理和行政代理,PNC Capital Markets LLC作為結構化代理(2023年9月7日公司關於表格8—K的當前報告中的附件10.2) |
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10.37 | | 2023年9月27日,NCR Corporation(作為服務商)、NCR RUSLLC(作為賣方)、NCR Canada RUSLP(作為加拿大擔保人)、NCR Canada RUSLP(作為加拿大擔保人)、NCR Canada Corp.(作為加拿大擔保人)、NCR Canada Corp.作為加拿大服務商,MUFG銀行有限公司和PNC銀行,全國協會,作為承諾購買者,勝利公司,作為管道購買者,PNC銀行,全國協會,作為集團代理和行政代理,PNC資本市場有限責任公司,作為結構代理。 |
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10.38 | | 2023年10月16日,NCR公司採購協議第七次修正案,由NCR公司(作為賣方)、NCR加拿大公司(作為擔保人)、NCR公司(作為服務人)、NCR加拿大公司(NCR Canada Corp.)作為服務商,PNC銀行,全國協會,作為行政代理,PNC銀行,全國協會,MUFG銀行,有限公司,Victory公司及其他不時參與的採購方(附件10.9至2023年10月17日8—K) |
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10.39 | | 2023年10月16日,NCR公司(作為買方)與NCR Corporation(作為初始服務商)和Cardtronics USA,Inc.(作為發起人)於2023年10月16日簽署了經修訂和重述的買賣協議的第一修正案。作為已發行原件,ATM National,LLC作為已發行原件(2023年10月17日8—K的附件10.10) |
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10.40 | | 根據加拿大購買和銷售協議,日期為2023年10月16日,NCR加拿大公司,作為買方,NCR加拿大公司,作為初始服務商和發起人,以及加拿大控股公司,作為已發行的發起人(2023年10月17日8—K的附件10.11) |
| | |
10.41 | | 第七次修訂於2023年8月31日,NCR Corporation(其貸款方)和JPMorgan Chase Bank,N.A.,作為行政代理人(2023年9月7日提交的公司當前表格8—K報告的附件10.1) |
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10.42 | | 2021年9月30日,由NCR公司(作為賣方)、NCR加拿大公司(作為擔保人)、NCR公司(作為服務人)、NCR加拿大公司(作為服務人)、NCR加拿大公司(NCR Canada Corp.)簽訂的《購買協議》,作為服務商,PNC銀行,全國協會,作為行政代理,PNC銀行,全國協會,MUFG銀行,有限公司,Victory公司及其他不時參與其中的買方作為買方(NCR公司2021年9月30日表格8—K的當前報告(“2021年9月30日表格8—K”)的附件10. 1)。 |
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10.43 | | 經修訂和重訂的買賣協議,日期為2021年9月30日,NCR公司(作為買方)與NCR Corporation,Cardtronics USA,Inc.,ATM National,LLC和其他發起人不時作為發起人(2021年9月30日表格8—K的附件10.2)。 |
| | |
10.44 | | 加拿大采購和銷售協議,日期為2021年9月30日,由NCR Canada P.L.(作為買方)與NCR Canada Corp.(作為發起人)和不時的其他發起人發起人(作為發起人)簽署(附件10.3至2021年9月30日表格8—K)。 |
| | |
10.45 | | 履約擔保,日期為2021年9月30日,由NCR Corporation(作為履約擔保人)和PNC銀行,全國協會(作為行政代理人)提供(附件10.4至2021年9月30日表格8—K)。 |
| | |
10.46 | | 2022年8月22日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.勝利公司,PNC銀行,全國協會和PNC資本市場有限責任公司。(截至2022年9月30日止季度NCR Corporation 10—Q表格季度報告(“2022年第三季度報告”)的附件10. 1)。 |
| | |
10.47 | | 2022年9月20日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.勝利公司,PNC銀行,全國協會和PNC資本市場有限責任公司。(2022年第三季度季度報告表10—2)。 |
| | |
10.48 | | 2022年12月27日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.勝利公司,PNC銀行,全國協會和PNC資本市場有限責任公司。(截至2022年12月31日止年度NCR Corporation表格10—K年報附件10. 19. 6) |
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21 | | 註冊人的子公司。 |
| | | | | | | | |
| | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| | |
31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a—14(a)條和第15d—14(a)條進行認證。 |
| |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a—14(a)條和第15d—14(a)條進行認證。 |
| |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
| |
97 | | NCR Voyix Corporation退款政策 |
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101 | | 以下材料來自NCR Corporation截至2023年12月31日的10—K表格年度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展業務報告語言):(i)截至2023年、2022年及2021年12月31日止財政年度的綜合經營報表;(ii)截至2023年、2022年及2021年12月31日止財政年度的綜合全面收益表;(iii)截至2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表;(iv)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止財政年度的綜合現金流量表;(v)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止財政年度的綜合股東權益變動表;及(vi)綜合財務報表附註。 |
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104 | | 封面頁交互式數據文件,格式為內聯XBRL,見附件101。
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* 管理合同或補償計劃/安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
NCR Voyx公司
附表二—估價和核證帳目
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A欄 | | B欄 | | C欄 | | D欄 | | E欄 |
| | | | 加法 | | | | |
描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | 期末餘額 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $21 | | $26 | | $— | | $15 | | $32 |
遞延税項資產估值準備 | | $274 | | $25 | | $5 | | $93 | | $211 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $19 | | $15 | | $— | | $13 | | $21 |
遞延税項資產估值準備 | | $225 | | $81 | | $14 | | $46 | | $274 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $40 | | $8 | | $— | | $29 | | $19 |
遞延税項資產估值準備 | | $209 | | $27 | | $13 | | $24 | | $225 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ncr公司 |
| | | |
日期: | 2024年3月14日 | 發信人: | | /s/Brian Webb—Walsh |
| | | | 布萊恩·韋伯—沃爾什 常務副總裁兼首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 |
| | |
| /s/ 詹姆斯·凱利 | 董事會主席 |
| 詹姆斯·凱利 | |
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| /s/ 大衞·威爾金森 | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| 大衞·威爾金森 | (首席行政主任) |
| | |
| /s/ 布萊恩·韋伯—沃爾什 | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 布萊恩·韋伯—沃爾什 | (首席財務官) |
| | |
| /s/ 凱利·莫耶 | 首席會計官 |
| 凱利·莫耶 | (首席會計主任) |
| | |
| /s/Gregory Blank | 董事 |
| 格雷戈裏·布蘭克 | |
| | |
| /s/ 凱瑟琳湖伯克 | 董事 |
| 凱瑟琳湖伯克 | |
| | |
| /s/ 珍妮特·豪根 | 董事 |
| 珍妮特·豪根 | |
| | |
| /s/ 喬琪特·凱澤 | 董事 |
| 喬琪特·凱澤 | |
| | |
| /s/ 柯克·拉森 | 董事 |
| 柯克·拉森 | |
| | |
| /s/ 勞拉·米勒 | 董事 |
| 勞拉·米勒 | |
| | |
| /s/Kevin Reddy | 董事 |
| 凱文·雷迪 | |
| | |
| /s/ 勞拉·森 | 董事 |
| 勞拉·森 | |
| | |
日期: | 2024年3月14日 | |