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其他成員2023-01-012023-12-310001210708國家：澳大利亞2022-01-012022-12-310001210708國家:GB2022-01-012022-12-310001210708國家：美國2022-01-012022-12-310001210708HSON: 其他成員2022-01-012022-12-310001210708國家：澳大利亞2023-12-310001210708國家:GB2023-12-310001210708國家：美國2023-12-310001210708HSON: 其他成員2023-12-310001210708國家：澳大利亞2022-12-310001210708國家:GB2022-12-310001210708國家：美國2022-12-310001210708HSON: 其他成員2022-12-310001210708US-GAAP：信用損失成員免税額2022-12-310001210708US-GAAP：信用損失成員免税額2023-01-012023-12-310001210708US-GAAP：信用損失成員免税額2023-12-310001210708US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2022-12-310001210708US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2023-01-012023-12-310001210708US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2023-12-310001210708US-GAAP：信用損失成員免税額2021-12-310001210708US-GAAP：信用損失成員免税額2022-01-012022-12-310001210708US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2021-12-310001210708US-GAAP：遞延納税資產成員的估值補貼2022-01-012022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會文件編號： 001-38704
哈德森環球有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 59-3547281 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （國税局僱主識別號） |
森林大道53號，102套房, 老格林威治, 克拉06870（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(475) 988-2068
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | HSON | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 優先股購買權 | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的☐ 沒有 ☒
根據《證券法》第13條或第15（d）條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的☐ 沒有 ☒
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☒ | | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。☐
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用複選標記指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內獲得的基於激勵的薪酬進行回收分析的重述
到 §240.10D-1 (b)。☐
用勾號表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒
註冊人的非關聯公司持有的有表決權的普通股的總市值約為 $41,294,131基於2023年6月30日納斯達克全球精選市場普通股的收盤價。
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 2024 年 3 月 1 日表現優異 |
| 普通股——面值0.001美元 | | 2,815,360 |
以引用方式納入的文檔
根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2024年年度股東大會委託書的部分內容以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分。
| | | | | | | | |
| 目錄 |
| | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 |
| 第 1 項。 | 商業 | 1 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 5 |
| 項目 1B。 | 未解決的工作人員評論 | 13 |
| 第 1C 項。 | 網絡安全 | 13 |
| 第 2 項。 | 屬性 | 14 |
| 第 3 項。 | 法律訴訟 | 14 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 14 |
| 第二部分 |
| 第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 15 |
| 第 6 項。 | 保留的 | 16 |
| 第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 16 |
| 項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 29 |
| 第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 68 |
| 項目 9A。 | 控制和程序 | 68 |
| 項目 9B。 | 其他信息 | 69 |
| 項目 9C。 | 披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息 | 69 |
| 第三部分 |
| 項目 10。 | 董事、執行官和公司治理 | 70 |
| 項目 11。 | 高管薪酬 | 71 |
| 項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜 | 71 |
| 項目 13。 | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 71 |
| 項目 14。 | 主要會計費用和服務 | 71 |
| 第四部分 |
| 項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 72 |
| 展覽索引 | 72 |
第一部分
第 1 項。業務
普通的
Hudson Global, Inc.（“公司” 或 “Hudson”、“我們” 和 “我們的”）是一家領先的整體人才解決方案提供商，品牌名稱為Hudson RPO。我們為全球組織提供創新、定製的招聘外包和全面的人才解決方案。通過我們的諮詢方法，我們開發量身定製的人才解決方案，旨在滿足客户的戰略增長計劃。我們是一家特拉華州公司，自2003年4月1日Monster Worldwide, Inc.（前身為TMP Worldwide, Inc.）分拆其電子資源部門以來，我們一直作為一家獨立的上市公司運營。
該公司提供招聘流程外包（“RPO”）服務，包括針對主要是大中型跨國公司的個人需求量身定製的招聘和合同解決方案。該公司的RPO交付團隊利用招聘流程方法和項目管理專業知識來滿足客户的持續業務需求。該公司的RPO服務包括完整的招聘外包、基於項目的外包、臨時勞動力解決方案以及為客户長期僱用員工提供招聘諮詢。Hudson的RPO服務利用公司的顧問在公司專家的支持下，提供其專有方法，以識別、選擇和聘用最適合關鍵客户職位的人才。此外，公司為RPO客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，有時是獨立提供的，有時是混合型整體人才解決方案的一部分。這些服務結合了專業的招聘和項目管理能力，以提供廣泛的解決方案。根據客户的特定業務需求，哈德森僱用的專業人員，無論是個人還是團隊合作，都將在規定的時間內在客户組織工作。
2024年2月，Hudson RPO宣佈擴大其服務範圍，將北美的獵頭包括在內，重點是生命科學和人力資源。這種擴張，加上公司現有的RPO戰略，提供了一種全面的人才招聘方法，使客户能夠在靈活和可擴展的總體人才解決方案中制定簡化和集中的招聘策略。這項服務可以更好地將公司定位為戰略合作伙伴，幫助客户實施成功的業務戰略。
2023年11月15日，哈德森宣佈任命雅各布· “傑克” · 扎布科維奇為哈德遜RPO的全球首席執行官。扎布科維奇先生領導哈德森RPO增長計劃的願景、戰略和執行，而哈德森環球公司首席執行官傑夫·埃伯温則繼續專注於資本配置、收購、企業戰略和股東價值最大化。
2023 年 10 月 31 日，哈德森完成了對哈德森環球資源（新加坡）私人公司的收購。有限公司（“Hudson Singapore”），一家主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務的提供商。Hudson Singapore在東南亞（包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞）擁有30年的高級安置和項目招聘工作記錄。
2022年8月19日，哈德森完成了對Hunt & Badge Consulting Private Limited（“HnB”）的收購，該公司總部位於印度，為在印度運營的客户提供招聘服務。HnB與各行各業的各種規模的公司（包括知名跨國公司）合作，以幫助滿足他們的人才採購需求。
2021年10月29日，哈德森完成了對卡拉尼有限責任公司（“Karani”）的收購。卡拉尼是一家總部位於芝加哥的招聘服務提供商，主要通過其在印度和菲律賓的業務為美國客户提供服務。Karani與招聘和人員配備公司合作，為各行各業的招聘、尋源、篩選、入職和其他與人才相關的服務提供協助。此次收購增強了Hudson RPO的全球交付能力，在印度和菲律賓增加了大量業務，促進了新市場的業務，並進一步發展了Hudson RPO的技術招聘能力。
業務板塊
該公司直接在十四個國家開展業務，擁有三個可報告的地理業務領域：美洲、亞太和歐洲。在截至2023年12月31日的年度中，公司來自三個應申報板塊的總收入的金額和百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 美元（以千計） | | 金額 | | 百分比 |
| 美洲 | | $ | 31,254 | | | 19.4 | % |
| 亞太地區 | | 103,857 | | | 64.4 | % |
| 歐洲 | | 26,227 | | | 16.2 | % |
| 總計 | | $ | 161,338 | | | 100.0 | % |
提供的服務
該公司的核心服務是RPO，包括RPO和合同服務：
RPO:該公司為客户的長期員工提供完整的招聘外包、基於項目的外包和招聘諮詢。Hudson的RPO服務利用公司的顧問在公司專家的支持下，提供其專有方法，以識別、選擇和聘用最適合關鍵客户職位的人才。
簽約： 該公司為客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，有時是獨立提供的，有時是混合型整體人才解決方案的一部分。這些服務結合了專業的招聘和項目管理能力，以提供廣泛的解決方案。根據客户的特定業務需求，哈德森僱用的專業人員，無論是個人還是團隊合作，都將在規定的時間內在客户組織工作。
在截至2023年12月31日的年度中，公司核心服務產品總收入的金額和百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 美元（以千計） | | 金額 | | 百分比 |
| RPO | | $ | 78,468 | | | 48.6 | % |
| 締約 | | 82,870 | | | 51.4 | % |
| 總計 | | $ | 161,338 | | | 100.0 | % |
客户
該公司的客户包括大中型跨國公司和政府機構。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司收入的85％和75％分別由其前25名客户產生。在2023年和2022年，兩個客户共佔收入的50％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，一位客户佔應收賬款的20％或以上。我們的業務取決於這些業務關係的持續以及新客户的發展。
市場競爭
公司服務和產品的市場競爭非常激烈。進入壁壘很少，因此新進入者經常出現，導致了相當大的市場分散化。該行業的公司根據許多參數進行競爭，包括候選人和職位知識的程度和質量、行業專業知識、全球影響力、可擴展性、服務質量以及完成任務的效率。通常，在這些領域擁有更大實力或規模的公司會產生更高的利潤。
增長戰略
我們專注於有機增長我們的RPO業務，減少管理費用佔收入的百分比，並尋求收購機會。我們的目標是通過投資人力和技術以及銷售和營銷來推動RPO的有機增長，以利用我們在市場上現有的良好聲譽。我們正在研究收購機會，以擴大能力和產能並利用我們的淨營業虧損。我們將繼續探索所有戰略替代方案，為股東實現價值最大化，包括但不限於提高我們服務在市場上的市場地位和盈利能力，以及提高我們的估值。我們可以通過有機增長、戰略舉措或其他替代方案來實現我們的目標。我們還將繼續監測資本市場，尋找回購股票的機會，並考慮採取其他旨在提高股東價值的行動，審查有關潛在收購的信息，不時向第三方提供信息。
人力資本資源
公司的成功在很大程度上取決於其員工。該公司在全球擁有約1,050名員工，其中包括在美國（“美國”）的約120名員工和在全球擁有930名員工。哈德森致力於收購、投資和留住頂尖人才。Hudson RPO的全球和地區員工在人力資本解決方案方面接受了廣泛的培訓和專業知識。具體而言，在公司的員工中，約有960名是面向客户的顧問，他們向其現有客户羣銷售和交付公司的RPO服務。該公司的顧問羣體在特定職能領域和行業領域擁有深厚的專業知識，並根據每個客户的需求在區域和全球範圍內提供廣泛的招聘和解決方案服務。
我們的福利計劃 Thrive 除了為我們的直屬經理提供支持團隊所需的指導外，還提供了支持員工身體、心理和財務健康與福祉的框架。我們的地區福利倡導者推出了各種舉措，旨在提高認識並鼓勵員工照顧自己的健康和福祉。我們的員工援助計劃為員工提供額外的支持和信息，並推出了一系列其他培訓模塊，重點關注心理健康意識、工作場所的健康和保健以及保持遠程團隊聯繫等主題。
我們所有的員工在促進和塑造我們的文化方面都發揮着重要作用。我們已採取行動，通過實施持續績效管理框架來增強員工在公司工作的經驗，以提高員工的績效、發展和參與度。
公司還認識到環境、社會和治理（ESG）事務的重要性，特別關注人力資本管理，這是為我們的長期業務戰略奠定可持續基礎不可或缺的一部分。我們的多元化、公平和包容性目標與我們以人為本的ESG舉措方法息息相關。我們 ESG 框架中的另一項關鍵舉措是為我們的員工提供參與志願服務和環境影響平臺的機會。該平臺允許我們的員工在本地和遠程進行個人或團體志願服務，並履行氣候變化承諾。該平臺還使我們能夠通過志願者和二氧化碳減排跟蹤來衡量公司的影響，並通過讓員工有機會參加ESG領域領先創新者的講座來幫助我們教育員工。
此外，公司重視尊重包容性和公平性的多元化工作場所。我們將差異視為一種好處；多元化的思維組合使我們能夠創造一個促進創造力、鼓勵適應能力和推動創新的工作場所。我們積極尋找聯繫員工的方法，鼓勵他們彼此分享自己的觀點和經驗。我們已經成立了全球多元化、公平和包容性（“DEI”）計劃，在每個地區都成立了由員工領導的委員會，以在公司內部推廣 DEI 舉措，其中包括一個網絡系列，我們的美洲領導團隊成員討論我們的 DEI 歷程、種族、性別和文化差異方面的經驗以及 DEI 最佳實踐。
員工可以參加一系列培訓課程，包括有關反騷擾、歧視和潛意識偏見的課程。電子學習是我們為所有員工提供的持續發展之旅不可或缺的一部分。通過我們與領先的電子學習提供商之一的長期合作伙伴關係，我們的員工可以獲得由行業專家和知名思想領袖提供的廣泛招聘和人才管理內容。我們的電子學習課程包括 200 多個小時的學習模塊，其中包括 20 多個專門針對多元化的模塊。我們為所有面向客户的職位創建了量身定製的學習計劃，其中多元化是其中的基石。鼓勵我們的員工參與這些學習模塊，每週至少完成 30 分鐘的學習時間。
區段和地理數據
有關公司應申報分部和地理運營區域的財務信息包含在本10-K表年度報告（以下簡稱 “10-K表格”）第8項中包含的合併財務報表附註16中。
可用信息
我們維護一個帶有地址的網站www.hudsonro.com。我們未將我們網站上包含的信息列為本10-K表格的一部分，也未以引用方式將其納入本表中。通過我們的網站，我們免費提供10-K表格的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的當前報告，以及我們在提供報告後及時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的其他報告和修正案。
第 1A 項。風險因素
應仔細考慮本10-K表格中包含的以下風險因素和其他信息。下文描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。
我們的業務將受到全球經濟波動的影響。
隨着我們經營所在市場經濟狀況的變化，客户對我們服務的需求可能會波動很大。這些條件包括就業增長放緩或就業減少，這直接影響了我們的服務供應。此外，某些地緣政治事件，例如烏克蘭戰爭、中東衝突和中美貿易緊張局勢，在公司的某些市場造成了巨大的經濟、市場、政治和監管不確定性。由於一些管理費用在短期內是固定的，我們在應對這些不確定性和減少經濟衰退期間開支的靈活性有限。因此，在此期間，我們可能會面臨更大的定價壓力。
我們的客户對RPO和承包服務的需求在很大程度上取決於我們運營所在國家的市場狀況和勞動力市場的實力。在2023年下半年，由於通貨膨脹率上升、利率上升以及某些市場對勞動力的需求減少，市場條件比預期的更具挑戰性。此外，在充滿挑戰的商業環境中，我們的一些客户減少了需求，而某些其他客户則暫時或永久取消了我們的服務。我們預計，到2024年，市場狀況將繼續充滿挑戰。
定價壓力和全球經濟波動不僅限於地緣政治事件時期。大多數市場的通貨膨脹率高於預期，利率上升，導致了重大的市場混亂，包括工資進一步上漲、運營成本增加、人員配置挑戰、消費者信心下降以及影響我們業務的資本市場可及性有限。通貨膨脹環境和相關的利率影響繼續對經濟和市場狀況產生重大的不利影響。這些因素可能會影響勞動力市場和勞動力需求、可用借貸能力、現金流保護等。因此，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。
我們可能無法成功執行我們的戰略計劃或實現我們的長期財務目標。
我們一直在採取戰略舉措，以最大限度地提高長期股東價值，改善我們的成本結構和效率，增加銷售工作和新業務的發展，並考慮我們認為可能有益併為股東創造價值的潛在其他業務。我們無法保證我們將能夠成功執行這些或其他戰略舉措，也無法保證我們能夠按照預期的時間表執行這些舉措。我們可能無法成功地調整核心業務重點、提高運營效率或彌補因這些戰略舉措而造成的收入損失。
我們可能面臨與潛在或當前的業務收購或處置相關的風險。
作為增長戰略的一部分，我們可能會尋求收購機會，我們認為這些機會可以補充或擴大我們當前的業務活動或出售其他業務。收購和處置活動使我們面臨許多風險。可能會出現與我們可能出售的業務或未來可能收購的業務相關的不可預見的負債或資產減值。對於我們可能出售的企業，我們也將無法再依賴它們產生的任何現金流，並且無法保證當或如果我們將出售的任何收益再投資於產生預期收益的收購中。我們也可能無法實現收購或未來潛在戰略交易的所有預期收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們能否從收購企業中獲得某些好處，將在很大程度上取決於我們以高效和有效的方式成功整合這些業務的能力。我們可能無法順利或成功地整合任何此類業務，而且該過程可能需要比預期更長的時間。我們無法保證我們會就潛在的收購或處置或任何潛在戰略交易的時間簽訂任何協議。戰略交易過程可能會干擾我們的業務，包括轉移管理層對持續業務問題的注意力。
我們的盈利能力和增長取決於我們全球RPO業務的成功，該業務受各種業務風險和不確定性的影響。
我們專注於我們的全球RPO業務。對我們的RPO業務和前景的任何評估都必須考慮到上述風險和不確定性以及以下因素：
•維持我們與現有客户關係的能力；
•吸引新客户的能力；以及
•維持或產生運營RPO業務所需的現金金額的能力。
如果我們無法應對這些風險，我們的業務、經營業績和前景可能會受到影響。
我們的收入每個季度都在波動；沒有一個季度可以預測未來的時期’結果。
我們的收入逐季波動，主要是由於亞太地區第一季度的休假期以及美洲和歐洲地區的第三季度的休假期。在客户和候選人休假的傳統休假期間，對我們服務的需求通常較低。
我們的業務高度依賴我們的最大客户，其中任何客户的流失，或我們與這些客户的業務的任何實質性減少，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司收入的85％和75％分別由其前25名客户產生。在2023年和2022年，兩個客户共佔收入的50％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，一位客户佔應收賬款的20％或以上。我們的業務取決於這些業務關係的持續以及新客户的發展。這些客户的損失或我們與這些客户開展的業務金額的任何實質性減少，或這些客户財務狀況的任何重大不利變化，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果我們無法取代來自現有或新客户的此類收入，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，普通股的市場價格可能會大幅下跌。
我們的收入可能會有所不同，因為我們的客户經常為RPO職能運行出價流程，並且可以隨時終止與我們的關係，但會受到有限或沒有處罰。
我們的RPO業務受到客户招聘需求和他們對未來前景的看法的重大影響。客户可能會在很短的時間內終止、減少或推遲他們在我們的招聘任務，從而影響對我們服務的需求。這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，我們的許多大客户定期根據其RPO要求進行出價，這要求我們與現有客户競爭新的機會。即使我們的客户關係保持牢固，我們也會反覆接受新業務的公開競標程序或在續訂現有業務之前的約束。如果我們未能滿足客户為新機會或續訂我們提供的現有服務設定的標準，或者如果我們的競爭對手能夠以更低的成本提供可比的服務水平，我們的業務可能會受到影響。
我們的市場競爭非常激烈。
我們服務的市場競爭非常激烈。我們的市場面臨着提供高水平服務、整合新能力和技術、加快工作完成時間表和降低價格的壓力。此外，我們面臨着來自多個來源的競爭。這些來源包括其他獵頭公司和專業人才搜尋、人員配備和諮詢公司。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務和營銷資源。由於競爭，我們的服務利潤率可能會降低，市場份額流失和客户流失。如果由於這些和其他因素，我們無法與當前或未來的競爭對手進行有效競爭，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們沒有重要的專有技術可以阻止或抑制競爭對手進入招聘外包市場。我們無法保證現有或未來的競爭對手不會開發或提供
與我們的服務相比，提供顯著的性能、價格、創意或其他優勢的服務。此外，我們認為，隨着信息技術的持續發展，我們競爭的行業可能會吸引新的競爭對手。具體而言，越來越多地使用網絡和移動技術可能會吸引以技術為導向的公司進入招聘行業。我們無法保證我們能夠繼續與現有或未來的競爭對手進行有效競爭。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們曾經經歷過負現金流和運營虧損的時期，將來可能會再次出現。
在過去的幾年中，我們經歷了負現金流，並報告了營業和淨虧損。我們無法保證將來會有正的現金流或營業盈利能力，尤其是在全球經濟放緩或進入衰退或通貨膨脹上升的情況下。如果我們的收入下降或運營支出超出我們的預期，我們可能無法盈利，也可能不會產生正的運營現金流。
我們的信貸額度可能會限制我們未來的運營靈活性。
該公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“NAB”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“澳大利亞國民銀行融資協議”）。根據澳大利亞國民銀行融資協議的借款能力僅限於符合條件的貿易應收賬款的百分比，最高不超過400萬澳元。該融資機制下的借款幾乎由澳大利亞借款人的所有資產擔保。截至2023年12月31日，澳大利亞國民銀行融資協議下沒有未繳款項。
2022年5月5日，哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司公司於2023年10月31日收購的有限公司（“新加坡借款人”）和香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“滙豐融資協議”）。滙豐銀行融資協議允許新加坡借款人根據符合條件的貿易應收賬款的百分比最多借入100萬新加坡元的資金。截至2023年12月31日，滙豐信貸協議下沒有未繳款項。
我們將來可能會簽訂額外的信貸額度，其中包含限制我們運營靈活性的各種限制和契約，包括：
•借款僅限於符合條件的應收賬款；
•貸款人施加限制的能力，例如工資或其他儲備金；
•限制我們的子公司向我們支付股息，這可能會限制我們向股東支付股息的能力；
•限制我們進行額外借款，或合併、合併或以其他方式從根本上改變我們的所有權的能力；
•對資本支出、投資、資產處置、負債擔保、允許的收購和股票回購的限制；以及
•對某些公司間支出、利息和股息支付的限制。
這些限制和契約可能會對投資者產生不利影響，包括限制我們為未來營運資本或資本支出進行額外債務融資的能力，我們利用收購機會等重大商機的能力降低，我們進行股權交易的潛在需求，這可能會削弱現有投資者的所有權，以及我們無法通過出售表現較差的資產來應對市場狀況。此外，我們為未來任何債務支付的本金和利息將減少我們可用於運營的現金。
此外，違約、修正或豁免我們的澳大利亞國民銀行融資協議或我們的新加坡融資協議或未來避免違約的協議可能會導致更高的利率，並可能影響我們獲得額外借款的能力。最後，根據澳大利亞國民銀行融資協議產生的債務按可變應收賬款融資指標利率計息，加上每年1.60％的利潤。根據新加坡融資協議產生的債務按銀行內部資本成本加上每年3.5％的利潤率計息。利息支出的任何增加都可能減少可用於運營的資金。
我們的投資策略使我們面臨風險。
我們會不時進行投資，以此作為增長計劃的一部分。投資的表現可能無法達到預期，因為它們取決於多種因素，包括我們有效整合新人員和業務的能力、銷售新服務的能力以及我們留住現有客户或獲得新客户的能力。
我們面臨與國際業務相關的風險。
我們在十四個國家開展直接業務，面臨與外幣兑換相關的翻譯和交易風險。在截至2023年12月31日的年度中，我們約有82％的收入來自美國境外。我們的財務業績可能會受到國際業務特有的多種因素的重大影響。這些問題包括但不限於人員配備和管理國際業務方面的困難、諸如客户付款週期較長和收取應收賬款的更大困難等運營問題、税法或其他監管要求的變化、與知識產權監管和保護相關的法律和執法的不確定性以及貨幣波動。如果我們被迫停止任何國際業務，我們可能會承擔關閉此類業務的材料成本。
關於國際業務固有的外幣風險，我們的本地業務業績以適用的外幣報告，然後按適用的外幣匯率折算成美元，納入我們的財務報表。此外，我們通常以相應的當地貨幣支付運營費用。由於貨幣貶值和匯率波動，或者對將外幣兑換成美元施加限制，除了經濟風險外，我們的業務收入和收入還受到貨幣折算風險的影響。我們的合併美元現金餘額可能會降低，因為大量現金是在美國境外產生的。這種風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，我們的國際業務還可能受到政治事件、國內或國際恐怖事件、敵對行動或自然、核、戰爭或其他災害（包括俄羅斯對烏克蘭的持續入侵和中東衝突）引起的併發症的不利影響。美國和我們開展業務的外國的這些或任何進一步的政治或政府事態發展或健康問題都可能導致社會、經濟和勞動力不穩定，並影響對我們服務的需求。這些不確定性可能會對我們的業務連續性、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們依賴我們的密鑰管理人員。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理團隊。失去一名或多名主要高級管理團隊成員的服務可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，如果一名或多名關鍵員工加入競爭對手或組建競爭公司，則由此產生的現有或潛在客户流失可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果關鍵人員或大量員工因健康問題而無法工作，公司也可能受到不利影響。儘管公司制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但無法保證此類計劃和保障措施會有效。
未能吸引和留住合格的人員、管理層和顧問可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
我們實現業務目標和為客户服務的能力取決於我們吸引和留住擁有業務運營所需技能和經驗的高技能專業人員、管理層和顧問以及滿足客户人員配置要求的人員。此外，我們執行戰略的能力要求我們保留和招聘在RPO業務方面有經驗的人員、管理層和顧問。
我們必須不斷評估和升級我們的可用合格人員基礎，以適應不斷變化的客户需求和新興技術。在美國勞動力普遍短缺的情況下，對具有成熟技能的合格專業人員的競爭非常激烈，預計在可預見的將來，對這些人員的需求將保持強勁。在當前的市場條件下，無法保證繼續向我們提供足夠數量的合格人員。因此，我們可能需要調整預算，以應對為競爭技術人員而增加工資的壓力。如果我們無法為客户和業務吸引必要的合格人員，則可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
我們在收取應收賬款時面臨風險。
在我們幾乎所有的業務中，我們在提供服務後為客户開具發票，這會產生應收賬款。拖延或拖欠我們的款項可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大的不利影響。可能導致延遲或違約的因素包括但不限於全球經濟狀況、企業倒閉以及金融和信貸市場的動盪。
在某些情況下，我們根據與第三方供應商經理的合同關係向客户提供服務，而不是直接向客户提供服務。在這種情況下，第三方供應商經理通常負責彙總賬單信息，向客户收取應收賬款，並在收到客户資金後向人員供應商付款。如果客户向供應商經理支付了我們的服務費用，而我們無法向供應商經理收款，我們可能會遭受財務損失。
如果我們無法將成本維持在可接受的水平，我們的運營可能會受到不利影響。
我們根據收入降低成本的能力對於提高我們的盈利能力非常重要。提高效率的努力可能會受到多種因素的影響，包括人員流動、客户需求、市場狀況、通貨膨脹的持續上升、法律的變化和人才的可用性。如果我們未能實現這些成本削減計劃的預期收益，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們依賴我們的信息系統，如果我們失去信息處理能力或未能進一步開發我們的技術，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們存儲、檢索、處理和管理大量信息的能力，包括我們的客户和候選人數據庫。為了實現我們的戰略目標和保持競爭力，我們必須繼續發展和加強我們的信息系統。這可能需要購置設備和軟件，並在內部或通過獨立顧問開發新的專有軟件。如果我們無法以具有成本效益的方式設計、開發、實施和利用為我們提供有效競爭所需能力的信息系統，或者由於任何原因我們的信息處理能力受到任何中斷或損失，這都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們在國際環境中運營，由於我們的網絡覆蓋範圍更廣、更分散，我們面臨着更大的網絡安全風險和事件。其中一些威脅可能包括來自外國政府的攻擊。在我們繼續使用資源來監控我們的系統和保護我們的基礎設施的同時，任何未經授權的訪問或使用信息、病毒或對我們系統的類似泄露或中斷都可能導致運營中斷、信息丟失、我們的聲譽和客户關係受損以及其他重大責任，其中任何一項都可能對我們的業務造成重大損害。
我們還使用移動設備、社交網絡和其他在線活動來聯繫我們的候選人、客户和業務合作伙伴。儘管我們已採取措施防止安全漏洞和網絡事件，但我們的措施可能無效，任何安全漏洞或網絡事件都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的業務依賴於為客户提供不間斷的服務。
我們的運營取決於我們保護設施、計算機和電信設備以及軟件系統免受火災、斷電、網絡攻擊、破壞、電信中斷、天氣狀況、自然災害和其他類似事件造成的損壞或中斷的能力。此外，惡劣的天氣可能導致我們的員工或承包商錯過工作並中斷我們的服務交付，從而可能導致收入損失。儘管過去發生的此類中斷並未造成實質性中斷，但無法預測未來中斷的類型、嚴重程度或頻率或它們對我們業務的影響。
我們可能會面臨客户、員工和監管機構提出的與僱傭相關的索賠、法律責任和費用，這些費用可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響，而且我們的保險範圍可能無法涵蓋我們所有的潛在責任。
我們的業務是僱用人員並將他們安置在其他企業的工作場所。與這些活動相關的風險包括：
•對我們員工的不當行為或疏忽的指控；
•我們的員工就針對他們的歧視或騷擾提出的索賠，包括與客户行為有關的索賠；
•與僱用非法外國人或無證人員有關的索賠；
•支付工傷補償金的索賠和其他類似的索賠；
•違反工資和工時要求的索賠；
•要求領取僱員福利的權利；
•對我們臨時僱員的錯誤和遺漏的索賠；
•税務機關與我們的獨立承包商有關的索賠，以及出於税收目的此類承包商可能被視為僱員的風險；
•候選人因不當解僱或拒絕僱用而提出的索賠；
•與我們不遵守數據保護法有關的索賠，數據保護法要求候選人同意才能傳輸簡歷和其他數據；
•與招聘過程有關的索賠；以及
•我們的客户就我們的員工濫用客户專有信息、挪用資金、其他不當行為、犯罪活動或類似索賠提出的索賠。
我們可能會因這些問題遭受罰款和其他損失或負面宣傳。此外，這些索賠中的部分或全部可能會引發訴訟，這可能對我們的管理團隊來説非常耗時，成本高昂，並可能對我們的業務產生負面影響。在某些情況下，我們已同意向客户賠償部分或全部此類負債。我們無法保證將來不會遇到這些問題，我們的保險將涵蓋所有索賠，也無法保證我們的保險將繼續以經濟上可行的費率提供。
我們使用淨營業虧損結轉的能力可能受到限制。
該公司擁有美國淨營業虧損結轉額（“NOL”）。2018年之前產生的損失將持續到2037年，2018年及以後幾年產生的損失不會到期。《美國國税法》第382條對公司在 “所有權變更” 時使用NOL的能力施加了年度限制。一般而言，所有權變更可能是由於交易在三年內使公司股票的某些股東的所有權增加50％以上。該公司過去曾經歷過所有權變更。我們股票的所有權變動（其中一些是我們無法控制的）可能會限制我們使用NOL來抵消未來應納税所得額的能力，可能導致美國聯邦所得税的繳納時間早於此類限制不生效時本應繳納的税款，並可能導致此類NOL過期未使用，從而減少或取消此類NOL的好處。
我們的股價可能會出現波動。
我們普通股的市場價格過去曾波動，將來可能會大幅波動。例如，在2023年，我們在納斯達克全球精選市場上公佈的普通股的市場價格從27.10美元的高點到14.66美元的低點不等。不利於勞動力擴張的總體宏觀經濟狀況、公佈季度財務業績變動或預期財務業績變化等因素都可能導致我們普通股的市場價格大幅波動。此外，由於股票市場的波動、我們相對較低的每日交易量或大股東的行動，我們的普通股價格可能會由於與經營業績無關的原因而波動。
由於實施許可或税收要求，或者禁止或限制我們在美國和國外提供的某些類型的就業服務的新法規，我們未來的收入可能會減少。
如果我們運營所在的國家實施額外的監管要求，我們未來的收益可能會減少。我們開展業務的國家可能會：
•制定其他法規，禁止或限制我們目前提供的就業服務類型；
•施加新的或額外的福利要求；
•要求我們獲得額外的許可才能提供招聘服務；
•對國家間的行動施加新的或額外的限制；
•增加招聘服務提供商應繳納的税款，例如銷售税或增值税；
•增加與各種法規相關的各種税收和合規審計的數量，包括工資和工時法、失業税、工人補償、移民以及所得税、增值税和銷售税；或
•修改轉讓定價法或成功質疑我們的轉讓價格，這可能會導致更高的外國税收或納税義務或對我們的國外業務進行雙重徵税。
未來任何使我們難以繼續提供服務或增加成本的法規都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的組織文件和特拉華州法律中的規定將使某人更難獲得對我們的控制權。
我們的公司註冊證書和章程以及《特拉華州通用公司法》包含多項條款，這些條款使得在未經董事會批准的交易中獲得我們的控制權變得更加困難，包括股東可能獲得高於當前價格的股票溢價的交易，這可能會限制股東批准他們認為符合其最大利益的交易的能力。我們的公司註冊證書和章程目前包括以下條款：
•授權我們董事會在未經股東進一步授權的情況下發行一個或多個系列的優先股；
•要求股東提前通知任何股東提名董事或任何新業務，供任何股東大會審議；以及
•前提是我們董事會的空缺將由當時在職的其餘董事填補。
此外，《特拉華州通用公司法》第203條一般規定，在股東成為感興趣的股東之後的三年內，公司不得與任何感興趣的股東進行任何業務合併，除非當時在任的大多數董事批准了業務合併或導致股東成為感興趣股東的交易，或者滿足了規定的股東批准要求。
與使用人工智能（“AI”）和機器學習（“ML”）等不斷髮展的新技術相關的問題給我們的業務帶來了挑戰，並可能導致責任。
快速變化的社會、法律和監管環境可能會導致我們承擔更高的運營和合規成本，包括增加的研發成本，或者將資源從其他開發工作中轉移到其他開發工作中，以解決與使用人工智能和機器學習相關的潛在問題。與許多前沿創新一樣，人工智能和機器學習帶來了新的風險和挑戰，現有的法律法規可能以新的方式適用於我們，其性質和程度難以預測。我們將人工智能和機器學習納入我們的產品中，用於可能影響民事、隱私或就業福利權利的用例。未能充分解決此類用例中可能出現的問題可能會對我們的解決方案的採用產生負面影響，並使我們遭受聲譽損害、監管行動或法律責任，這可能會損害我們的財務狀況和經營業績。與人工智能相關的潛在政府監管，包括與道德和社會責任相關的法規，也可能增加合規和研發的負擔和成本。對我們與開發和使用人工智能和機器學習相關的公開聲明、政策、做法或解決方案不滿意的員工、客户或客户員工可能會發表可能導致聲譽或業務損害或法律責任的觀點。
此外，我們的 RPO 業務可能會受到威脅我們既定業務慣例的新興工具的幹擾。如果我們的客户投入大量資金，使用人工智能和機器學習獲取、設計和實施自己的招聘系統，他們可能會減少對我們服務的需求。現在確定人工智能和機器學習可能對我們的業務產生多大影響還為時過早，但是這些工具可能會對我們的業務產生負面影響。
數據安全性和完整性對我們擁有和管理的業務至關重要，網絡安全事件，包括網絡攻擊、安全漏洞、未經授權訪問或披露機密信息、業務中斷或認為機密信息不安全，可能會導致業務、監管執法、重大法律責任和/或對我們的聲譽造成重大不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
不當訪問、挪用、破壞或披露機密、個人或專有數據可能會對我們的聲譽或我們擁有的任何企業的聲譽造成重大損害。
我們收集、存儲和傳輸有關數億家企業的大量公司機密信息，包括財務信息和個人信息，以及某些消費者信息和信用信息。我們的運營環境存在重大網絡安全事件風險，這些事件是由第三方或內部人員的意外事件或蓄意攻擊引起的，這可能涉及利用高度隱蔽的安全漏洞或複雜的攻擊方法。
我們的重要責任之一是維護員工和客户的機密和專有信息以及有關客户員工薪酬、健康和福利信息以及其他個人身份信息的機密信息的安全和隱私。
儘管迄今為止，我們的企業尚未因任何違規行為、未經授權的披露、數據丟失或損壞或客户無法訪問其系統而遭受重大損失或責任，但此類事件可能導致知識產權或其他機密信息丟失或被盜，包括客户、員工或企業數據，擾亂其運營，使他們面臨重大的監管和法律訴訟以及潛在的責任和罰款，導致業務的實質損失和/或嚴重損害聲譽。如果他們無法有效地管理其系統的漏洞並有效地維護和升級其系統安全措施，他們可能會產生意想不到的成本，並且他們的某些系統可能更容易受到未經授權的訪問。
項目 1B。未解決的工作人員評論
沒有。
第 1C 項。網絡安全
風險管理和策略。
該公司已經制定了一項信息安全計劃，以應對網絡安全威脅帶來的重大風險。該計劃包括確定如何制定、實施和維護安全措施和控制的政策和程序。根據公認的國家標準組織提供的方法和指導，每年進行風險評估。風險評估以及基於風險的分析和判斷用於選擇安全控制措施來應對風險。在此過程中，除其他因素外，還要考慮以下因素：風險的可能性和嚴重性、風險實現後對公司和其他人的影響、控制的可行性和成本，以及控制措施對運營和其他方面的影響。在某種程度上使用的特定控制措施包括端點威脅檢測和響應 (EDR)、身份和訪問管理 (IAM)、特權訪問管理 (PAM)、涉及使用安全信息和事件管理 (SIEM) 的記錄和監控、多因素身份驗證 (MFA)、防火牆和入侵檢測與防禦以及漏洞和補丁管理。
第三方安全公司以不同的身份提供或運營其中一些控制和技術系統，包括基於雲的平臺和服務。例如，使用第三方進行評估，例如漏洞掃描和滲透測試。該公司使用各種流程來應對與使用第三方技術和服務相關的網絡安全威脅，包括收購前調查、合同義務的規定和績效監控。
該公司制定了書面的事件響應計劃，並進行了桌面演習，以加強事故響應準備。業務連續性和災難恢復計劃用於為我們所依賴的技術可能發生的中斷做好準備。該公司是行業網絡安全情報和風險分擔組織的成員。員工在受聘時和每年都要接受安全意識培訓。
該公司具有治理、風險與合規（GRC）職能來應對企業風險，而網絡安全是該職能部門負責的風險類別。
公司（或其所依賴的第三方）可能無法按預期全面、持續和有效地實施安全控制。如上所述，我們使用基於風險的方法和判斷來確定要實施的安全控制措施，如果我們不認識或低估特定的風險，我們可能無法實施適當的控制措施。此外，安全控制措施，無論設計或實施得多好，都只能緩解而不能完全消除風險。而且，當安全工具或第三方檢測到事件時，可能並不總是能立即理解或採取行動。
此外，第1A項風險因素進一步討論了可能對公司產生重大影響的網絡安全風險和威脅。第 1A 項的這些部分應與本項目 1C 一起閲讀。
治理。
全球IT主管是管理職位，主要負責我們的信息安全計劃的開發、運營和維護。該職位的職責包括管理第三方供應商、確保與外部各方的數據交互、遵守IT安全最佳實踐，以及確保公司IT基礎架構內的所有設備都得到適當的保護和管理。它還包括確保所有員工接受有關事件管理和安全的IT最佳實踐的教育，確保內部和外部IT系統的安全，以及與高級管理層溝通並規劃未來的IT戰略和IT安全。
公司成立了信息安全委員會來管理信息安全風險評估框架。該框架包括信息安全管理系統（“ISMS”）中記錄的明確方法和可承受的風險水平，以及針對業務風險的相關控制措施。委員會了解所有安全事件，並確保實施適當的補救活動。公司的ISMS定期由內部和外部各方審計。審計和重大安全事件的結果每季度向董事會報告。
第 2 項。屬性
公司的所有運營辦公室均位於租賃場所內。我們的主要行政辦公室和總部位於康涅狄格州老格林威治市森林大道53號102套房 06870，我們在那裏佔用的總面積約為 2,000 平方英尺。
該公司在美洲、亞太和歐洲設有辦事處。在美洲，公司擁有2個租賃地點，總面積約為7,300平方英尺；在亞太地區，公司擁有7個租賃地點，總面積約為7,300平方英尺 總面積為31,800平方英尺；在歐洲，該公司擁有1個租賃地點，總面積約為1,200平方英尺。所有租賃的空間都被認為足以滿足我們的業務運營，並且預計在滿足任何未來的空間要求方面不會遇到任何困難。
第 3 項。法律訴訟
公司參與了與開展業務相關的各種法律訴訟。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
普通股市場
該公司的普通股於2023年在納斯達克全球精選市場上市交易，股票代碼為 “HSON”。截至 2024 年 1 月 31 日，大約有 149 公司普通股的登記持有人。實際股東人數大於這個登記持有人的股東人數，其中包括身為受益所有人但其股份由經紀人和其他提名人以街道名義持有的股東。這個登記在冊的持有人數量也不包括其股份可能由其他實體信託持有的股東。
以下是按財季分列的公司普通股市場價格清單。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 市場價格 |
| | 高 | | 低 |
| 2023 | | | | |
| 第四季度 | | $ | 20.25 | | | $ | 14.66 | |
| 第三季度 | | $ | 24.00 | | | $ | 18.74 | |
| 第二季度 | | $ | 24.03 | | | $ | 17.88 | |
| 第一季度 | | $ | 27.10 | | | $ | 20.70 | |
| 2022 | | | | |
| 第四季度 | | $ | 38.00 | | | $ | 20.51 | |
| 第三季度 | | $ | 36.97 | | | $ | 27.54 | |
| 第二季度 | | $ | 44.00 | | | $ | 30.03 | |
| 第一季度 | | $ | 42.09 | | | $ | 24.23 | |
分紅
在過去的幾年中，公司沒有派發過股息，目前也沒有宣佈普通股分紅的計劃。
發行人購買股票證券
該公司在2023財年第四季度對普通股的購買情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總計
股票數量
已購買 | | 平均值
價格
已付費
每股 | | 的總數
購買的股票
作為 “公開” 的一部分
宣佈的計劃或計劃 | | 近似美元
股票的價值
那可能還是
在下方購買
計劃或計劃 (a) |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 4,799,292 | |
| 2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日 | | 6,897 | | | $ | 16.20 | | | 6,897 | | | $ | 4,687,560 | |
| 2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 | | 4,495 | | | $ | 16.39 | | | 4,495 | | | $ | 4,613,877 | |
| 總計 | | 11,392 | | | $ | 16.28 | | | 11,392 | | | $ | 4,613,877 | |
(a) 2015年7月30日，公司宣佈，其董事會授權回購不超過1萬美元的公司普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，回購公司高達 5,000 美元的已發行普通股。此授權不會過期。在市場條件允許的情況下，公司不時回購股票。
根據新的股票回購計劃，公司打算通過公開市場購買、私下談判交易、大宗購買或其他根據適用的聯邦證券法回購股票，
包括1934年 “證券交易法” (“交易法”) 第10b-18條.更多詳細信息可以在本10-K表格第二部分所包含的第8項的合併財務報表附註12中找到。
在截至2023年12月31日的年度中，公司在公開市場上共回購了48,234股普通股，成本為959美元。在這些股票中，27,277股股票是根據2015年7月30日的授權以573美元的價格回購的，20,957股是根據2023年8月8日的授權以386美元的價格回購的。截至2023年12月31日，根據2015年7月30日和2023年8月8日的總授權，公司共回購了513,412股股票，總成本為10,387美元，完成了2015年7月30日的授權，根據2023年8月8日的授權，還有4,614美元可供購買。
第 6 項。保留的
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）應與本10-K表格第8項中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。本 MD&A 包含前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性陳述”，瞭解與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。本MD&A還使用非公認的會計原則衡量未計利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）。有關息税折舊攤銷前利潤分部對賬信息，請參閲第8項中的合併財務報表附註16。請注意，由於四捨五入，此項目中以百萬為單位的金額可能無法重新計算。
本 MD&A 包括以下部分：
•執行概述
•運營結果
•流動性和資本資源
•突發事件
•關鍵會計估計
•最近的會計公告
•前瞻性陳述
執行概述
該公司的目標是通過向客户提供全球招聘流程外包（“RPO”）解決方案，為公司股東增加價值。公司在十四個國家開展直接業務，並與全球各地的專業人員和組織建立了關係，通過為公司客户評估、招聘、培養和聘請非常成功的人才，具有將人才與機會相匹配的強大能力。該公司將廣泛的地域影響力、世界一流的人才解決方案和量身定製的諮詢方法相結合，以幫助企業和專業人員實現最佳績效。該公司的重點是不斷升級其服務產品和交付能力工具，以使公司和候選人更成功地滿足客户的業務需求。
公司的專有框架、評估工具和領導力發展計劃，加上其廣泛的地理覆蓋範圍，使公司能夠設計和實施區域和全球外包招聘解決方案，公司認為這些解決方案極大地提高了客户招聘的質量和效率。
為了實現公司的目標，公司採取了以下舉措：
•通過對人員、創新和技術的戰略投資，促進全球RPO業務的增長和發展；
•通過其獨特的外包解決方案產品建立和差異化公司品牌；以及
•改善公司的成本結構及其支持職能和基礎設施的效率。
我們將繼續探索所有戰略替代方案，為公司股東實現價值最大化，包括但不限於提高我們服務在市場上的市場地位和盈利能力，以及提高我們的估值。我們可以通過有機增長、戰略舉措或其他替代方案來實現我們的目標。此外，我們將繼續監測資本市場，尋找回購股票的機會，並考慮採取其他旨在提高股東價值的行動，審查有關RPO業務領域和其他業務內潛在收購或合併的信息，並不時向第三方提供有關資產或業務範圍潛在處置的信息。
本管理層和分析報告討論了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司RPO業務業績。
當前的市場狀況
我們的客户對RPO和承包服務的需求在很大程度上取決於我們運營所在國家的市場狀況和勞動力市場的實力。2023年，由於通貨膨脹率上升、利率上升以及某些市場對勞動力需求的減少，市場狀況仍然充滿挑戰。我們預計，到2024年，市場狀況將繼續充滿挑戰。
2023年，世界上大多數主要市場的經濟狀況有所放緩。大多數市場的通貨膨脹率高於預期，利率上升導致了重大的市場混亂，包括工資進一步上漲、運營成本增加、人員配置挑戰、消費者信心下降以及影響我們業務的資本市場可及性有限。此外，在充滿挑戰的商業環境中，我們的一些客户減少了需求，而某些其他客户則暫時或永久取消了我們的服務。這些條件以及預期的未來通貨膨脹和潛在的利率上升可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響。
持續的經濟不確定性也導致了全球貨幣的波動。在報告期內，其他市場的外幣相對於美元走強，導致公司海外業務的當地貨幣業績轉化為更多的美元。
固定貨幣（非公認會計準則財務指標）
該公司在全球範圍內運營，其大部分收入來自美國以外的地區。因此，外幣匯率的波動可能會影響我們的經營業績。在討論應報告的分部經營業績時，公司使用固定貨幣信息。固定貨幣比較不同時期的財務業績，就好像匯率同期保持不變一樣。該公司將 “固定貨幣” 一詞定義為指使用與轉換當期財務數據相同的外幣匯率將先前報告期的財務數據轉換為美元。不應孤立地考慮固定貨幣指標，也不能將其作為根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的報告業績的替代品。公司管理層以固定貨幣審查和分析業務業績，因為它認為這些業績更好地代表了公司的基本業務趨勢。
財務業績
以下是公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的財務業績摘要。本摘要應在本MD&A中的額外披露背景下考慮，該披露進一步突顯了公司按細分市場的業績。
•截至2023年12月31日的年度收入為1.613億美元，而2022年為2.09億美元，減少了3,960萬美元，下降了20％。 收入的下降主要是由美洲和澳大利亞的下降推動的。
◦按固定貨幣計算，收入減少了3,470萬美元，下降了18％，這主要是由於與2022年相比，RPO收入減少了1,810萬美元，下降了19％，合同收入下降了1,660萬美元，下降了17％。
•截至2023年12月31日的財年，銷售、一般和管理費用以及其他非營業外收入（支出）（“銷售和收購及非運營”）為7,660萬美元，而2022年為8,850萬美元，減少了1190萬美元，下降了13％。
◦按固定貨幣計算，銷售和收購及非運營費用減少了1,070萬美元，跌幅為12％。截至2023年12月31日的財年，銷售和收購及非運營佔收入的百分比為47％，而2022年為45％。增長的主要原因是員工成本佔收入的百分比增加，但美洲110萬美元的福利金部分抵消了這一增長。
•截至2023年12月31日的財年，息税折舊攤銷前利潤為370萬美元，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為1,080萬美元。按固定貨幣計算，與2022年相比，2023年的息税折舊攤銷前利潤減少了680萬美元。
•截至2023年12月31日止年度的淨收入為220萬美元，而2022年的淨收入為710萬美元。按固定貨幣計算，2023年淨收入減少了510萬美元。
收入、調整後淨收入、銷售和非營利業務、營業收入（虧損）、淨收益（虧損）和息税折舊攤銷前利潤（虧損）的變化包括外幣匯率變動的影響。下表包括固定貨幣業績與最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬，並總結了外幣匯率調整對公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度經營業績的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 | |
| | | 2023 | | 2022 | |
| | 作為 | | 作為 | | 貨幣 | | 常量 | |
| 美元（以千計） | | 報道的 | | 報道的 | | 翻譯 | | 貨幣 | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 31,254 | | | $ | 51,639 | | | $ | (98) | | | $ | 51,541 | | |
| 亞太地區 | | 103,857 | | | 118,149 | | | (4,643) | | | 113,506 | | |
| 歐洲 | | 26,227 | | | 31,129 | | | (126) | | | 31,003 | | |
| 總計 | | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | | $ | (4,867) | | | $ | 196,050 | | |
調整後的淨收入 (a): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 30,141 | | | $ | 48,990 | | | $ | (71) | | | $ | 48,919 | | |
| 亞太地區 | | 33,675 | | | 34,278 | | | (1,294) | | | 32,984 | | |
| 歐洲 | | 16,451 | | | 15,942 | | | 184 | | | 16,126 | | |
| 總計 | | $ | 80,267 | | | $ | 99,210 | | | $ | (1,181) | | | $ | 98,029 | | |
SG&A 和非運作 (b): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 31,171 | | | $ | 44,407 | | | $ | (257) | | | $ | 44,150 | | |
| 亞太地區 | | 27,608 | | | 26,708 | | | (1,014) | | | 25,694 | | |
| 歐洲 | | 14,866 | | | 14,452 | | | 152 | | | 14,604 | | |
| 企業 | | 2,959 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | | |
| 總計 | | $ | 76,604 | | | $ | 88,455 | | | $ | (1,119) | | | $ | 87,336 | | |
| 營業收入（虧損）： | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (2,514) | | | $ | 4,298 | | | $ | (43) | | | $ | 4,255 | | |
| 亞太地區 | | 6,894 | | | 8,378 | | | (328) | | | 8,050 | | |
| 歐洲 | | 1,988 | | | 1,726 | | | 25 | | | 1,751 | | |
| 企業 | | (4,985) | | | (5,065) | | | — | | | (5,065) | | |
| 總計 | | $ | 1,383 | | | $ | 9,337 | | | $ | (346) | | | $ | 8,991 | | |
| 合併淨收益 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | $ | 218 | | | $ | 7,347 | | |
息税折舊攤銷前利潤（虧損）(c): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (704) | | | $ | 4,877 | | | $ | (55) | | | $ | 4,822 | | |
| 亞太地區 | | 5,859 | | | 7,282 | | | (272) | | | 7,010 | | |
| 歐洲 | | 1,582 | | | 1,501 | | | 34 | | | 1,535 | | |
| 企業 | | (3,074) | | | (2,905) | | | — | | | (2,905) | | |
| 總計 | | $ | 3,663 | | | $ | 10,755 | | | $ | (293) | | | $ | 10,462 | | |
(a)表示收入減去合併運營報表上的直接合同成本和報銷費用標題。
(b)銷售和收購及非運營是管理層用來評估各細分市場支出的衡量標準，其中包括合併運營報表中的以下標題：薪金及相關內容、辦公室和一般收入、營銷和促銷以及其他收入（支出），淨額。公司管理費用包含在各部門的其他收入（支出）中。
(c)請參閲下一節中的息税折舊攤銷前利潤對賬。
息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）的使用
管理層認為，息税折舊攤銷前利潤是衡量公司業績的有意義指標，可為投資者提供有關公司財務狀況和經營業績的有用信息。管理層將息税折舊攤銷前利潤視為經營業績的指標，也是我們運營所在地區最具可比性的衡量標準。管理層使用這種衡量標準來評估資本需求和營運資金需求。與固定貨幣類似，不應孤立地考慮息税折舊攤銷前利潤，也不得將其作為根據美國公認會計原則編制的營業收入或淨收益的替代品，也不得作為衡量公司盈利能力的指標。息税折舊攤銷前利潤來自經所得税（收益）、利息支出（收入）以及折舊和攤銷準備金調整後的淨收益（虧損）。
下表列出了息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的美國公認會計原則財務指標的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 | |
| 美元（以千計） | | 2023 | | 2022 | |
| 淨收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對淨收入的調整 | | | | | |
| 所得税準備金 | | 370 | | | 2,331 | | |
| 淨利息收入 | | (372) | | | (83) | | |
| 折舊和攤銷費用 | | 1,467 | | | 1,378 | | |
| 從淨收益到息税折舊攤銷前利潤的調整總額 | | 1,465 | | | 3,626 | | |
| EBITDA | | $ | 3,663 | | | $ | 10,755 | | |
運營結果：
美洲 （報告的貨幣）
收入-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 據報道 | | 據報道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 31.3 | | | $ | 51.6 | | | $ | (20.4) | | | (39) | % |
在截至2023年12月31日的年度中，RPO收入減少了1,900萬美元，下降了39％，而合同收入減少了140萬美元，下降了59％。RPO和合同收入的下降主要是由於現有客户的需求減少。
調整後淨收入——美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 據報道 | | 據報道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 調整後的淨收入 | | $ | 30.1 | | | $ | 49.0 | | | $ | (18.8) | | | (38) | % |
| 調整後的淨收入佔收入的百分比 | | 96 | % | | 95 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，與2022年相比，RPO調整後的淨收入減少了1,860萬美元，下降了38％，而合同調整後的淨收入減少了30萬美元，下降了64％。RPO的下降和調整後淨收入的減少是由於上文 “收入—美洲” 下提到的相同因素造成的。
調整後的總淨收入佔收入的百分比在2023年增至96％，而2022年為95％，這主要是由於與2022年相比，2023年RPO與合同收入的組合有所增加。
SG&A 和非運營——美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 據報道 | | 據報道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| SG&A 和非運作 | | $ | 31.2 | | | $ | 44.4 | | | $ | (13.2) | | | (30) | % |
| 銷售和收購及非運營佔收入的百分比 | | 100 | % | | 86 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，銷售和收購及非運營業務與2022年相比減少了1,320萬美元，下降了30％，而銷售和收購及非運營佔收入的百分比從86％增加到100％。銷售和收購及非運營佔收入百分比的增長主要是由於調整後淨收入的下降超過了顧問人員成本的下降。2023年的銷售併購和非運營包括2024年初收到的與福利支付相關的110萬美元收益。
營業收入和息税折舊攤銷前利潤-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 據報道 | | 據報道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 營業（虧損）收入 | | $ | (2.5) | | | $ | 4.3 | | | $ | (6.8) | | | (158) | % |
| EBITDA | | $ | (0.7) | | | $ | 4.9 | | | $ | (5.6) | | | (114) | % |
| 息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | | (2) | % | | 9 | % | | 不適用 | | 不適用 |
與2022年的430萬美元營業收入相比，營業虧損減少了250萬美元，這主要是由於調整後的淨收入下降以及銷售和收購及非運營佔收入的百分比增加。
截至2023年12月31日的財年，息税折舊攤銷前利潤虧損為70萬美元，佔收入的2％，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為490萬美元，佔收入的9％。息税折舊攤銷前利潤的下降是由於上述相同因素造成的。
截至2023年12月31日止年度的營業收入和息税折舊攤銷前利潤之間的差異主要是由於上述110萬美元的收益。
亞太地區 （固定貨幣）
收入-亞太地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 亞太地區 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 103.9 | | | $ | 113.5 | | | $ | (9.6) | | | (9) | % |
截至2023年12月31日的財年，與2022年相比，合同收入減少了1,070萬美元，下降了13％，而RPO收入增加了100萬美元，增長了3％。
在澳大利亞，截至2023年12月31日的財年，收入與2022年相比下降了960萬美元，下降了9％。下降的主要是合同收入，減少了1,070萬美元，下降了14％，部分被RPO收入所抵消，後者增加了110萬美元，下降了5％。合同收入的減少是由於現有客户的交易量減少，而RPO收入的增加主要是由於現有客户的需求增加以及新客户合同的實施。
在亞洲，與2022年相比，截至2023年12月31日的年度收入增加了40萬美元，增長了5％。
調整後淨收入——亞太地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 亞太地區 | | | | | | | | |
| 調整後的淨收入 | | $ | 33.7 | | | $ | 33.0 | | | $ | 0.7 | | | 2 | % |
| 調整後的淨收入佔收入的百分比 | | 32 | % | | 29 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，RPO調整後的淨收入增長了80萬美元，增長了3％，而合同調整後的淨收入與2022年同期相比減少了10萬美元，下降了4％。
在澳大利亞，截至2023年12月31日的年度調整後淨收入與2022年同期相比增加了80萬美元，增長了3％。增長主要是RPO調整後的淨收入，增長了90萬美元，增長了4％，但部分被合同調整後淨收入減少10萬美元，與2022年相比下降4％，部分抵消了這一增長。RPO 的增加
調整後的淨收入主要反映了新合同的實施，而合同調整後淨收入的減少是由於現有客户的需求減少。
在亞洲，截至2023年12月31日的年度調整後淨收入與2022年相比下降了10萬美元，下降了2％。哈德森對新加坡的收購為調整後的淨收入表現貢獻了1個百分點（見合併財務報表第8項附註5）。
截至2023年12月31日的財年，調整後的淨收入佔收入的百分比為32％，而2022年為29％。調整後總淨收入佔收入百分比的增長歸因於與2022年相比，2023年利潤率更高的RPO收入與合同收入的組合有所增加（因為合同通常是利潤率較低的服務）。
SG&A 和非運營——亞太地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 亞太地區 | | | | | | | | |
| SG&A 和非運作 | | $ | 27.6 | | | $ | 25.7 | | | $ | 1.9 | | | 7 | % |
| 銷售和收購及非運營佔收入的百分比 | | 27 | % | | 23 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，與2022年相比，銷售和收購和非運營增加了190萬美元，增長了7％。增加的主要原因是諮詢人工作人員費用增加。2023年，銷售和收購及非運營佔收入的百分比為27％，而2022年為23％。增長的主要原因是合同收入組合減少，其中大部分成本反映在調整後的淨收入中。
營業收入和息税折舊攤銷前利潤-亞太地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 亞太地區 | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 6.9 | | | $ | 8.1 | | | $ | (1.2) | | | (14) | % |
| EBITDA | | $ | 5.9 | | | $ | 7.0 | | | $ | (1.2) | | | (16) | % |
| 息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | | 6 | % | | 6 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的年度營業收入為690萬美元，而2022年為810萬美元。如上所述，營業收入的下降主要是由於銷售和收購及非運營的變化。
截至2023年12月31日的財年，息税折舊攤銷前利潤為590萬美元，佔收入的6％，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為700萬美元，佔收入的6％。截至2023年12月31日止年度的息税折舊攤銷前利潤下降主要是由於上述因素。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的營業收入和息税折舊攤銷前利潤之間的差異主要是由於企業管理費用造成的。
歐洲 （固定貨幣）
收入-歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 歐洲 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | | | $ | (4.8) | | | (15) | % |
與2022年相比，截至2023年12月31日的財年，合同收入減少了450萬美元，下降了32％，而RPO收入減少了30萬美元，下降了2％。
在英國，截至2023年12月31日的財年，收入從2022年的2920萬美元下降了440萬美元，至2480萬美元，下降了15％。下降的主要原因是合同收入減少了450萬美元。
在歐洲大陸，截至2023年12月31日的財年，總收入為140萬美元，而2022年為180萬美元，下降了30萬美元，下降了19％。減少的原因是現有招聘客户的需求減少。
調整後淨收入——歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 歐洲 | | | | | | | | |
| 調整後的淨收入 | | $ | 16.5 | | | $ | 16.1 | | | $ | 0.3 | | | 2 | % |
| 調整後的淨收入佔收入的百分比 | | 63 | % | | 52 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，調整後的淨收入增長了30萬美元，增長了2％，這得益於RPO收入與2022年同期相比增長了40萬美元，增長了3％。
在英國，截至2023年12月31日的年度調整後淨收入總額與2022年同期相比增加了70萬美元，增長了5％。英國的變化主要是由RPO調整後的淨收入增加70萬美元或5％推動的。
在歐洲大陸，截至2023年12月31日的財年，調整後的總淨收入與2022年同期相比下降了30萬美元，下降了21％。
SG&A 和非運營——歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 歐洲 | | | | | | | | |
| SG&A 和非運作 | | $ | 14.9 | | | $ | 14.6 | | | $ | 0.3 | | | 2 | % |
| 銷售和收購及非運營佔收入的百分比 | | 57 | % | | 47 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的財年，與2022年相比，銷售和收購和非運營增加了30萬美元，增長了2％。銷售和收購及非運營的增長是由於員工顧問費用、外幣兑換和一次性客户管理費用增加20萬美元，但部分被廣告和營銷費用以及差旅和娛樂費用所抵消
本年。2023年，銷售和收購及非運營佔收入的百分比為57％，而2022年為47％。銷售和收購及非運營佔收入百分比的增加主要是由於顧問人員成本的增加。
營業收入和息税折舊攤銷前利潤-歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
| 以百萬美元計 | | 作為
報道的 | | 常量
貨幣 | | |
| 歐洲 | | | | | | | | |
| 營業收入： | | $ | 2.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.2 | | | 14 | % |
| EBITDA | | $ | 1.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | 3 | % |
| 息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | | 6 | % | | 5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
截至2023年12月31日的年度營業收入為200萬美元，而2022年為180萬美元。增長的主要原因是調整後的淨收入收益，如上所述。
截至2023年12月31日的財年，息税折舊攤銷前利潤為160萬美元，佔收入的6％，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為150萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的營業收入和息税折舊攤銷前利潤之間的差異主要是由於外幣兑換、企業管理費用和20萬美元的一次性客户管理成本造成的。
以下內容以報告的貨幣進行討論
公司費用，扣除公司管理費用
截至2023年12月31日的財年，公司支出為300萬美元，而2022年為290萬美元，增長了10萬美元，增長了2％。增長主要是由於專業費用的增加，但部分被較低的薪酬支出所抵消。
折舊和攤銷費用
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的折舊和攤銷費用分別為150萬美元和140萬美元。
利息收入，淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的淨利息收入分別為40萬美元和10萬美元。增長是由於更高的利率。
其他收入（支出），淨額
截至2023年12月31日的財年的其他淨收入為80萬美元，而2022年同期的其他淨收入為0萬美元。收入的增加主要是由於110萬美元的福利支付，部分被20萬美元的一次性客户管理費用所抵消。
所得税（受益）準備金
截至2023年12月31日止年度的所得税準備金為40萬美元，税前收入為260萬美元，而2022年950萬美元税前收入的所得税準備金為230萬美元。截至2023年12月31日止年度的有效税率為14.4％，而2022年為24.6％。與2022年相比，公司有效税率的變化主要與比利時和加拿大的遞延所得税資產的確認、某些歷史外國不確定税收狀況和外國税率差異的法規減少和有效失效，以及美國和某些外國司法管轄區的估值補貼的變化有關。在截至2022年12月31日的年度中，有效税率與美國聯邦法定税率21％的差異主要歸因於美國和某些外國子公司的估值補貼的變化，這降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、國外税率差異和不可扣除的支出。
淨收入
截至2023年12月31日止年度的淨收入為220萬美元，而2022年的淨收入為710萬美元，淨收入減少了490萬美元。截至2023年12月31日的財年，每股基本收益和攤薄後每股收益分別為0.72美元和0.70美元，而2022年的基本和攤薄後每股收益為2.37美元和2.27美元。
流動性和資本資源
截至2023年12月31日，現金和現金等價物以及限制性現金總額為2320萬美元，而截至2022年12月31日為2750萬美元。下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的現金流活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | |
| 以百萬美元計 | | 2023 | | 2022 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 0.3 | | | $ | 9.5 | | |
| 投資活動使用的淨現金 | | (2.2) | | | (1.3) | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (2.5) | | | (2.0) | | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | — | | | (0.7) | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | | $ | (4.3) | | * | $ | 5.4 | | * |
*由於四捨五入，未求和
來自經營活動的現金流
截至2023年12月31日的財年，經營活動提供的淨現金為30萬美元，而2022年同期經營活動提供的淨現金為950萬美元，導致經營活動提供的淨現金減少了910萬美元。下降的主要原因是公司在2023年的淨收入減少，以及營運資金與去年相比不太樂觀。
來自投資活動的現金流
截至2023年12月31日的財年，用於投資活動的淨現金為220萬美元，而2022年為130萬美元。2023年用於投資活動的淨現金主要反映2023年10月為收購新加坡而支付的210萬美元現金，而2022年用於投資活動的淨現金反映了2022年8月為收購HnB支付的80萬美元現金（更多信息見合併財務報表第8項附註5）。
來自融資活動的現金流
截至2023年12月31日的財年，用於融資活動的淨現金為250萬美元，而2022年為200萬澳元。融資活動中使用的淨現金的增加主要歸因於與Karani收購相關的60萬美元貸款還款額增加，但2023年普通股回購量較上年減少20萬澳元，部分抵消了這一增長。
發票融資信貸額度
2019年4月8日，該公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“NAB”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“澳大利亞國民銀行融資協議”）。澳大利亞國民銀行融資協議為澳大利亞借款人提供了根據符合條件的貿易應收賬款的百分比借入資金的能力，最高可達400萬澳元。任何應收賬款的期限均不超過90天，任何損失風險均由澳大利亞借款人保留。利率按可變應收賬款融資指標利率計算，加上每年1.60％的利潤。該融資機制下的借款幾乎由澳大利亞借款人的所有資產擔保。澳大利亞國民銀行融資協議沒有規定的到期日，澳大利亞借款人或澳大利亞國民銀行可以在90天書面通知後終止。截至2023年12月31日，澳大利亞國民銀行融資協議下沒有未繳款項。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，澳大利亞國民銀行融資協議產生的利息支出和費用分別為17美元和18美元。截至2023年12月31日，該公司遵守了澳大利亞國民銀行融資協議下的所有財務契約。
2022年5月25日，哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司公司於2023年10月31日收購的有限公司（“新加坡借款人”）（見合併財務報表第8項附註5）和香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“滙豐融資協議”）。滙豐銀行融資協議允許新加坡借款人根據符合條件的貿易應收賬款的百分比最多借入100萬新加坡元的資金。所有應收賬款的期限均不超過60天，任何損失風險均由新加坡借款人承擔。利率是根據銀行的外部資本成本加上每年3.5％的利潤率計算的。滙豐銀行融資協議沒有規定的到期日。截至2023年12月31日，滙豐信貸協議下沒有未清款項。截至2023年12月31日的財年，滙豐貸款協議產生的利息支出和費用為3美元。截至2023年12月31日，公司遵守了滙豐融資協議下的所有財務契約。
流動性和資本資源展望
截至2023年12月31日，公司手頭的現金和現金等價物為2,260萬美元。該公司還有能力根據澳大利亞國民銀行融資協議再借入400萬澳元，並根據滙豐銀行貸款再借入100萬新加坡元。除上述情況外，公司沒有任何財務擔保、未償債務或其他可能觸發提前付款要求或可能改變我們資產價值的租賃協議或安排。根據公司截至2023年12月31日的財務狀況，該公司認為，它有足夠的流動性至少在未來12個月內滿足其需求。公司在2024年的短期現金需求主要與公司運營資金有關。該公司預計2024年全年的資本支出將低於50萬美元。該公司正在密切管理其資本支出，並將在經濟上謹慎的情況下進行資本增發，同時繼續為未來增長進行戰略投資。
截至2023年12月31日，公司上述930萬美元的現金及現金等價物在美國持有，其餘部分在國際上持有，主要在澳大利亞（600萬美元）、英國（250萬美元）、新加坡（100萬美元）、比利時（70萬美元）、中國（70萬美元）、香港（60萬美元）、印度（40萬美元）、菲律賓（40萬美元）百萬）、加拿大（40萬美元）和瑞士（30萬美元）。除去任何納税義務或攤款後，公司的大部分離岸現金均可用作資金來源。
該公司認為，未來的外部市場狀況仍不確定，尤其是信貸渠道、短期預計經濟增長率以及公司經營所在市場的失業水平。由於這些不確定的外部市場狀況，公司無法保證其未來實際現金需求不會超過目前的預期，尤其是在市場狀況嚴重惡化且利率和通貨膨脹持續上升的情況下。如果沒有流動性來源，或者公司無法從運營中產生足夠的現金流，則公司可能需要通過額外的運營改進、資本市場交易、資產出售或第三方融資或綜合這些來源來獲得額外的資金來源。公司無法保證這些額外的資金來源將可用，或者如果有的話，將有合理的條款。
資產負債表外安排
沒有。
突發事件
在正常業務過程中，公司會不時接受美國聯邦、州、地方和外國政府監管、税務和其他與各種法規相關的合規審計，包括工資和工時法、失業税、工人補償、移民以及所得税、增值税和銷售税。在正常業務過程中，公司還會不時受到來自客户、候選人、供應商、租賃和轉租房產的房東、前任和現任僱員以及監管機構或税務機關的各種索賠、訴訟和其他投訴。企業重組計劃等定期活動和管理行動可能會改變對公司的審計、索賠、訴訟、合同糾紛或投訴的數量和類型。此類事件還可能改變第三方就此類問題達成解決方案的斷言可能性和行為。
最近的經濟狀況促使客户、税務機關和其他各方發佈了許多新聞報道和公告，內容涉及審計程序、付款程序的變化、質疑現有合同的計劃以及其他類似事項的變化，其目的是更積極地以有利於自己的方式解決此類問題。該公司認為，它已制定適當的程序來識別和溝通任何此類問題，無論是主張的還是可能主張的，並且會根據當前情況評估其負債。第三方行為的變化可能導致公司改變其對索賠可能性以及可能構成趨勢的看法。就業法因我們運營的市場而異，在某些情況下，員工和前僱員可以延長向公司提出索賠的期限。
對於達到可能和可估閾值的事項，公司為法律、監管和其他或有負債設立儲備金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司分別沒有任何儲備金。儘管無法確定這些事項的結果，但公司認為，目前懸而未決的事項，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露。美國公認會計原則為做出這些估計、假設和披露提供了框架。我們在美國公認會計原則範圍內選擇管理層認為適當的會計政策，以便以一致的方式準確、公平地報告我們的經營業績和財務狀況。我們的管理層定期根據當前和預測的經濟狀況評估這些政策。我們的會計政策載於合併財務報表附註2的第8項。我們認為，以下會計政策對於瞭解我們的經營業績至關重要，並影響在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計，這些判斷和估計本質上是不確定的。
收入確認
公司確認我們的RPO業務在一段時間內的收入，其金額反映了我們期望有權獲得並具有可執行的付款權以換取我們的服務的對價。客户在提供服務的同時獲得和消費所帶來的好處。交易價格包含固定費用和基於可變使用量的對價。基於可變用量的考慮因素受到候選人接受長期就業機會的限制。我們在履行義務時確認固定費用的收入，並在限制解除後確認基於使用量的費用。我們不會為獲得 RPO 合同而產生增量成本。履行這些合同的費用按發生時列為支出。
隨着時間的推移，公司確認我們的訂約服務收入，因為提供的服務金額反映了我們期望有權獲得的報酬，並具有可強制執行的服務付款權，付款權通常按工作時數乘以商定的每小時賬單費率計算。客户在提供服務的同時獲得和消費所帶來的好處。我們不會為獲得合同而產生增量成本。履行這些合同所產生的成本按實際支出記作支出。
作為切實的權宜之計，我們不會披露以下未履行義務的價值：（i）預計原始期限為一年或更短的合同，以及（ii）我們按有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。
所得税
我們根據會計準則編纂（“ASC”）740使用資產負債法對所得税進行核算，”所得税。” 該準則為企業活動產生的所得税的影響制定了財務會計和報告標準。它需要採用資產和負債方法進行財務會計和所得税報告。
遞延所得税淨資產的計算假設有足夠的未來收益來變現此類資產以及繼續適用當前預期的税率。遞延所得税淨資產中包括遞延所得税資產的估值補貼，管理層認為遞延所得税資產很可能無法在相關司法管轄區變現。如果我們確定遞延所得税資產不可變現，則對遞延所得税資產的調整將導致當時的收益減少。我們的評估包括根據現有的正面和負面證據，包括遞延所得税負債的計劃和預計的運營收入，分析遞延所得税資產是否將在正常運營過程中變現。我們在預測未來應納税所得額時使用的基本假設需要大量的判斷。如果實際運營收入與預測金額不同，或者如果我們更改了對預測運營收入的估計，我們可以記錄額外費用或減少補貼，以便將遞延所得税資產的賬面價值調整為其可變現金額。此類調整可能對我們的合併財務報表具有重大意義。有關遞延所得税資產和估值補貼的更多信息，請參閲第8項中的合併財務報表附註7。
ASC 740-10-55-3，”税收狀況的確認和衡量——兩個步驟的過程，”提供與核算企業財務報表中確認的所得税不確定性相關的實施指導，並對納税申報表中已採取或預計採取的納税狀況規定了兩步評估流程。第一步是識別，第二步是測量。ASC 740還就取消承認、計量、分類、披露、過渡和過渡期會計提供了指導。此外，ASC 740-10-25-9就如何確定税收狀況是否得到有效結算以確認以前未確認的税收優惠提供了指導。截至2023年12月31日，公司與不確定税收狀況相關的所得税負債總額為10萬美元。
公司未確認的税收優惠，如果將來得到確認，將影響公司的年度有效所得税税率。有關未確認的税收優惠的更多信息，請參閲第8項中的合併財務報表附註7。我們選擇延續歷史慣例，將適用的利息和罰款歸類為所得税準備金的一部分。
我們為與審計期相關的聯邦、州、地方和國際風險敞口提供税收儲備。為這些風險敞口開發儲備金需要對税收問題、潛在結果和時機做出判斷，這是一個主觀的批判性估計。我們會根據管理層對報告日現有事實、情況和信息的評估，評估我們的税收狀況並記錄所有年度的税收優惠，但須接受審查。對於那些更有可能維持税收優惠的税收狀況，我們記錄的税收優惠金額最大，在與完全瞭解所有相關信息的税務機關進行和解後實現的可能性超過50％。對於那些不太可能維持税收優惠的税收狀況，合併財務報表中沒有確認任何税收優惠。在適用的情況下，還確認了相關的利息和罰款。儘管與這些風險敞口相關的結果尚不確定，但我們認為我們的儲備金反映了已知應急税收的可能結果。在某些情況下，風險暴露和風險的最終結果涉及重大的不確定性，這使得它們不可估量。如果實際結果與這些估計值存在重大差異，包括無法量化的估計，則可能會對我們的經營業績產生重大影響。
根據現行税法和税率，公司已對外國子公司的所有未匯款收益徵税，同時考慮了所有預期的未來事件。
公司選擇將全球無形低税收所得税（“GILTI”）確認為該税發生當年的期間支出。
業務合併和資產收購
根據ASC 805，業務合併按收購方法進行核算，”業務合併。”收購方法要求在收購日，即收購方獲得對所收購業務控制權之日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，以公允價值確認和計量所收購企業的可識別資產和承擔的負債以及任何非控股權益。作為收購價格轉移的對價的公允價值超過所收資產和負債的公允淨值的金額記為商譽。確實如此的收購
不符合ASC對企業的定義被記作資產收購。資產收購的會計方法是將收購成本分配給收購的個人資產和按相對公允價值承擔的負債。在資產收購中，如果對價超過按相對公允價值分配給收購資產的淨資產，則不確認商譽。交易成本在企業合併中列為支出，被視為資產收購中收購成本的一部分。
最近的會計公告
有關近期會計聲明對我們財務狀況和經營業績的影響或潛在影響，請參閲我們的合併財務報表第8項附註2。
前瞻性陳述
本10-K表格包含公司認為屬於經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本10-K表格中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、經營業績、業務運營和業務前景的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“預測”、“相信” 之類的詞語以及這些詞語和表達方式的類似詞語、表達方式和變體旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都受重要因素、風險、不確定性和假設的影響，包括可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的行業和經濟狀況。這些因素、風險、不確定性和假設包括但不限於：（1）全球經濟波動，（2）公司成功實現其戰略舉措的能力，（3）與公司可能收購或處置業務相關的風險，（4）公司作為一家專注於RPO業務的公司成功運營的能力，（5）與公司每季度因各種原因的經營業績波動相關的風險通貨膨脹壓力和利率上升等因素，（6）損失或我們與公司任何最大客户的業務大幅減少，（7）客户可以隨時終止與公司的關係，（8）公司市場的競爭，（9）未來可能再次出現的負現金流和運營損失，（10）與未來信貸額度可能如何影響或限制我們的運營靈活性有關的風險，（11）與公司投資策略相關的風險，（12）與風險相關的風險適用於國際業務，包括外幣波動、政治事件、自然災難或健康危機，包括俄烏戰爭、哈馬斯-以色列戰爭和潛在的中東衝突，（13）公司對關鍵管理人員的依賴，（14）公司吸引和留住高技能專業人員、管理層和顧問的能力，（15）公司收取應收賬款的能力，（16）公司將成本維持在可接受水平的能力，（17）公司對信息的嚴重依賴系統以及可能丟失或未能開發技術的影響，(18) 與之相關的風險向客户提供不間斷的服務，（19）公司面臨客户、僱主和監管機構、現任和前任員工與公司業務重組計劃有關的就業相關索賠的風險以及對相關保險承保範圍的限制，（20）公司使用淨營業虧損結轉的能力，（21）公司股價的波動性，（22）政府監管的影響，（23）封鎖安排施加的限制，（24) 與使用新技術和不斷演變的技術有關的風險，以及 (25) 網絡安全威脅和攻擊的不利影響.不應將上述清單解釋為詳盡無遺。實際結果可能與本10-K表格中包含的前瞻性陳述存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴任何基於我們當前預期的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-K表格發佈之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司均不承擔更新任何前瞻性陳述的義務，也明確表示不承擔任何義務。
第 7A 項。定量和定性 有關市場風險的披露
根據《交易法》第12b-2條的定義，該公司是一家規模較小的申報公司，無需提供本項所要求的信息。
第 8 項。財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所的報告
致Hudson Global, Inc.的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日的Hudson Global, Inc.（以下簡稱 “公司”）合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並經營報表、綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註（統稱為財務報表）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要對公司保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，這些事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的看法，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
遞延所得税資產的可變現性
如財務報表附註7所述，截至2023年12月31日，該公司的遞延所得税資產為1.87億美元，減去了1.83億美元的估值補貼。如果公司根據對所有正面和負面證據的考慮，確定部分或全部遞延所得税資產最終無法在未來的納税期內變現，則遞延所得税資產將減少估值補貼。該公司已經確定，部分遞延所得税資產很可能無法變現。
我們將管理層對遞延所得税資產可變現性的評估確定為關鍵的審計事項。我們作出決定的主要考慮因素是管理層在確定遞延所得税資產的可變現性時做出的某些重大判斷，例如對未來收入的預測以及對正面和負面證據的評估。對未來收入預測以及正面和負面證據的審計特別涉及審計師的主觀判斷，這是因為解決這個問題所需的審計工作的性質和範圍，包括所需的專業技能或知識的範圍。
我們為解決這一關鍵審計問題而採取的主要程序包括（i）驗證將在不久的將來到期的淨營業虧損和資本損失結轉，（ii）分析公司的歷史收益，（iii）審查管理層在制定預測時使用的假設，以及（iv）分析與公司全球無形低税收收入（GILTI）納入相關的某些選舉的影響。
自2023年以來，我們一直擔任公司的審計師。
/s/ Wolf & Company，P.C.
馬薩諸塞州波斯頓
2024 年 3 月 14 日
獨立註冊會計師事務所的報告
股東和董事會
哈德森環球有限公司
康涅狄格州老格林威治
對合並財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2022年12月31日的Hudson Global, Inc.（“公司”）合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並運營報表和綜合收益、股東權益和現金流以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序，評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
//BDO USA，LLP
我們在2019年至2023年期間擔任公司的審計師。
紐約、紐約
2023年4月14日
哈德森環球有限公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | | |
| | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 直接簽約費用和報銷費用 | | 81,071 | | | 101,707 | | | |
| 工資及相關信息 | | 62,859 | | | 74,373 | | | |
| 辦公室和一般 | | 10,915 | | | 10,344 | | | |
| 市場營銷和推廣 | | 3,643 | | | 3,778 | | | |
| 折舊和攤銷 | | 1,467 | | | 1,378 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 運營費用總額 | | 159,955 | | | 191,580 | | | |
| | | | | | |
| 營業收入 | | 1,383 | | | 9,337 | | | |
| 營業外收入（支出）： | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 372 | | | 83 | | | |
| | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | | 813 | | | 40 | | | |
| 所得税前收入 | | 2,568 | | | 9,460 | | | |
| 所得税準備金 | | 370 | | | 2,331 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.72 | | | $ | 2.37 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 0.70 | | | $ | 2.27 | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | |
| 基本 | | 3,064 | | | 3,011 | | | |
| 稀釋 | | 3,140 | | | 3,138 | | | |
參見合併財務報表附註。
哈德森環球有限公司
綜合收益合併報表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 綜合收入： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 扣除所得税後的外幣折算調整 | | 349 | | | (1,554) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 扣除所得税的其他綜合收益（虧損）總額 | | 349 | | | (1,554) | | | |
| 綜合收入 | | $ | 2,547 | | | $ | 5,575 | | | |
參見合併財務報表附註。
哈德森環球有限公司
合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 22,611 | | | $ | 27,123 | |
應收賬款，減去預期信貸損失備抵金美元378和 $51，分別地 | 19,710 | | | 26,270 | |
| 限制性現金，當前 | 354 | | | 160 | |
| 預付費和其他 | 3,172 | | | 1,959 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 45,847 | | | 55,512 | |
不動產和設備，扣除累計折舊美元1,564和 $950，分別地 | 421 | | | 673 | |
| 經營租賃使用權資產 | 1,431 | | | 685 | |
| 善意 | 5,749 | | | 4,875 | |
無形資產，扣除累計攤銷額 $2,771和 $1,647，分別地 | 3,628 | | | 4,516 | |
| 遞延所得税資產 | 3,360 | | | 1,475 | |
| 限制性現金 | 205 | | | 194 | |
| 其他資產 | 317 | | | 12 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 60,958 | | | $ | 67,942 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 868 | | | $ | 1,678 | |
| 應計工資、佣金和福利 | 4,939 | | | 11,509 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 4,635 | | | 6,348 | |
應付票據 –短期 | — | | | 1,250 | |
| | | |
| 當期經營租賃債務 | 768 | | | 337 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 11,210 | | | 21,122 | |
| 應繳所得税 | 87 | | | 81 | |
| 經營租賃義務 | 664 | | | 348 | |
| | | |
| 其他負債 | 443 | | | 599 | |
| | | |
| 負債總額 | 12,404 | | | 22,150 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001面值， 10,000授權股份； 不未發放或未決 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值， 20,000授權股份； 3,896和 3,823已發行的股票； 2,807和 2,794分別為已發行股份 | 4 | | | 4 | |
| 額外的實收資本 | 493,036 | | | 491,567 | |
| 累計赤字 | (425,247) | | | (427,394) | |
| 扣除適用税款後的累計其他綜合虧損 | (1,290) | | | (1,639) | |
庫存股， 1,089和 1,029分別按成本計算股份 | (17,949) | | | (16,746) | |
| 股東權益總額 | 48,554 | | | 45,792 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 60,958 | | | $ | 67,942 | |
參見合併財務報表附註。
哈德森環球有限公司
合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 1,467 | | | 1,378 | | | |
| | | | | |
| 預期信貸損失準備金 | 483 | | | 26 | | | |
| 受益於遞延所得税 | (1,092) | | | (233) | | | |
| 基於股票的薪酬 | 1,469 | | | 2,318 | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | — | | | (3) | | | |
| 扣除收購和處置影響後的運營資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款減少（增加） | 6,921 | | | (2,128) | | | |
| 預付資產和其他資產的增加 | (1,105) | | | (615) | | | |
| 應付賬款和其他負債減少 | (3,379) | | | (546) | | | |
| 應計費用（減少）增加 | (6,647) | | | 2,124 | | | |
| | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 315 | | | 9,450 | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (99) | | | (504) | | | |
| | | | | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | (2,055) | | | (825) | | | |
| | | | | |
| 出售資產的收益，扣除處置成本 | — | | | 3 | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (2,154) | | | (1,326) | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企業收購負債的支付 | (1,250) | | | (620) | | | |
| 購買庫存股 | (959) | | | (1,131) | | | |
| 為員工限制性股票單位的淨結算支付的現金 | (244) | | | (286) | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (2,453) | | | (2,037) | | | |
| 匯率對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (15) | | | (723) | | | |
| 現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少） | (4,307) | | | 5,364 | | | |
| 現金、現金等價物和期初限制性現金 | 27,477 | | | 22,113 | | | |
| 現金、現金等價物和期末限制性現金 | $ | 23,170 | | | $ | 27,477 | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税期間的現金支付，扣除退款 | $ | 2,189 | | | $ | 3,031 | | | |
| 為經營租賃負債中包含的金額支付的現金 | $ | 583 | | | $ | 512 | | | |
| 補充非現金披露： | | | | | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 1,354 | | | $ | 772 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 業務收購或有對價負債 | $ | — | | | $ | 150 | | | |
參見合併財務報表附註。
哈德森環球有限公司
合併股東權益表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外
付費
首都 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 財政部
股票 | | 總計 |
| | | 股份 | | 價值 | | | | | | | | 股份 | | 價值 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | | 3,694 | | | $ | 4 | | | $ | 489,249 | | | $ | (434,523) | | | $ | (85) | | | (987) | | | $ | (15,329) | | | $ | 39,316 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 7,129 | | | — | | | — | | | — | | | 7,129 | |
| 其他綜合損失、折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,554) | | | — | | | — | | | (1,554) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (1,131) | | | (1,131) | |
從以下來源購買淨結算的限制性股票
僱員 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (286) | | | (286) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的補償和限制性股票單位的歸屬 | | 129 | | | — | | | 2,318 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,318 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 3,823 | | | $ | 4 | | | $ | 491,567 | | | $ | (427,394) | | | $ | (1,639) | | | (1,029) | | | $ | (16,746) | | | $ | 45,792 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | |
| 自亞利桑那州立大學採用2016-13年度以來的累積效應調整，信用損失 | | — | | | — | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
| 其他綜合收益（虧損）、折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 349 | | | — | | | — | | | 349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | (959) | | | (959) | |
從以下來源購買淨結算的限制性股票
僱員 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (244) | | | (244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的補償和限制性股票單位的歸屬 | | 73 | | | — | | | 1,469 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,469 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | 3,896 | | | $ | 4 | | | $ | 493,036 | | | $ | (425,247) | | | $ | (1,290) | | | (1,089) | | | $ | (17,949) | | | $ | 48,554 | |
參見合併財務報表附註。
索引
哈德森環球有限公司
合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
註釋 1 — 業務描述
Hudson Global, Inc. 及其子公司（“公司”）由公司的業務、資產和負債組成 三哈德森地區業務：美洲、亞太和歐洲。該公司提供招聘流程外包（“RPO”），包括長期招聘和外包招聘解決方案，這些解決方案主要針對中型到大型跨國公司的個人需求量身定製。該公司的RPO交付團隊利用招聘流程方法和項目管理專業知識來滿足客户的持續業務需求。該公司的RPO服務包括完整的招聘外包、基於項目的外包、臨時勞動力解決方案以及為客户長期僱用員工提供招聘諮詢。Hudson的RPO服務利用公司的顧問在公司專家的支持下，提供其專有方法，以識別、選擇和聘用最適合關鍵客户職位的人才。此外，公司為RPO客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，有時是獨立提供的，有時是混合型整體人才解決方案的一部分。這些服務結合了專業的招聘和項目管理能力，以提供廣泛的解決方案。根據客户的特定業務需求，哈德森僱用的專業人員，無論是個人還是團隊合作，都將在規定的時間內在客户組織工作。
2023 年 10 月 31 日，哈德森完成了對哈德森環球資源（新加坡）私人公司的收購。有限公司（“Hudson Singapore”），一家主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務的提供商。Hudson Singapore在東南亞（包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞）擁有30年的高級安置和項目招聘工作記錄。
2022年8月19日，公司完成了對Hunt & Badge Consulting Private Limited（“HnB”）的收購，該公司總部位於印度，為在印度運營的客户提供招聘服務。HnB與各行各業的各種規模的公司（包括知名跨國公司）合作，以幫助滿足他們的人才採購需求。
2021年10月29日，公司完成了對Karani, LLC（“Karani”）的收購。Karani, LLC是一家總部位於芝加哥的招聘服務提供商，主要通過其在印度和菲律賓的業務為美國客户提供服務。Karani與招聘和人員配備公司合作，為各行各業的招聘、尋源、篩選、入職和其他與人才相關的服務提供協助。此次收購增強了Hudson RPO的全球交付能力，在印度和菲律賓增加了大量業務，促進了新市場的業務，並進一步發展了Hudson RPO的技術招聘能力。
截至2023年12月31日，該公司直接在以下地區開展業務 十四有以下內容的國家 三可報告的地理業務板塊：美洲、亞太和歐洲。
注意事項 2 — 重要會計政策摘要
演示基礎
合併財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）的公認會計原則（“GAAP”）編制的。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式，對合並財務報表沒有重大影響。除非另有説明，否則金額以美元列報，除股票數量和每股金額外，所有金額均以千計。
最近採用的會計準則
2023年1月1日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），“金融工具-信用損失（主題326）：金融工具信用損失的計量”。本更新由財務會計準則委員會（“FASB”）於2016年6月發佈。該標準要求使用減值模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型），並將損失發生時確認金融工具減值的方法取代了在預計出現損失時確認金融工具減值的方法。新標準要求各實體對大多數金融工具使用前瞻性 “預期損失” 模型，包括基於歷史信息、當前信息以及合理且可支持的預測的應收賬款和未開票服務。
由於採用了新標準，公司確認應收賬款和未開票服務的準備金累計增加，2023年留存收益的期初餘額減少了美元51。比較時期
索引
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
在採用本標準之前，其各自的披露未經調整。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
整合原則
合併財務報表包括公司及其所有全資和控股子公司的賬目。合併後，公司及其子公司之間的所有重要公司間賬户和交易均已清除。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對未來事件做出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。關鍵會計估算包括收入確認、所得税、企業合併和資產收購。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估估計和假設，管理層認為在這種情況下，這些因素是合理的。當事實和情況決定時，公司會調整此類估計和假設。由於無法精確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大差異。
集中度和信用風險
公司的收入由公司的運營、資產和負債組成 三區域業務：美洲、亞太和歐洲。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司的最高水平 25生成的客户端 85% 和 75分別佔公司收入的百分比。兩個客户佔總數 502023 年和 2022 年收入的百分比。一位客户解釋了 20截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收賬款的百分比或以上。我們的業務取決於這些業務關係的持續以及新客户的發展。
可能使公司受到信用風險集中的金融工具主要是現金和應收賬款。公司對客户進行持續的信用評估，不需要抵押品。公司在合併運營報表中沒有出現與應收賬款相關的重大損失。
公司可能會不時將銀行現金存入超過聯邦存款保險公司的保險限額。但是，該公司定期監控其擁有存款賬户的機構的財務狀況，並認為損失風險微乎其微，因為這些銀行是信用評級很強的大型金融機構。
收入確認
收入根據ASC 606 “收入—— “與客户簽訂合同的收入” 來衡量，並根據與客户簽訂的合同中規定的對價進行確認。當合同雙方都批准了合同，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們就會對合同進行入賬。隨着時間的推移，收入是使用輸入或產出法確認的，因為承諾服務的控制權移交給客户，其金額反映了我們為換取這些服務而預計有權獲得的對價。我們的大多數合同本質上是短期的，因為它們包含終止條款，允許任何一方在短時間內無故取消合同。收入包括可計費的差旅費和其他可報銷費用，在扣除向客户收取並匯給税務機關的增值税、銷售税或使用税後進行列報。
某些客户合約的對價可變，包括會提高交易價格的基於使用量的費用和交易量回扣或其他通常會降低交易價格的類似項目。我們根據客户合同的條款和歷史證據，使用預期價值法估算可變對價。這些金額可能會受到限制，並且僅在我們預計與可變對價相關的不確定性得到解決後不會出現重大逆轉的情況下，才包含在收入中。除了代表客户向承包商支付的獎金外，我們在期末估計的受限制的可變對價金額並不重要，我們認為不會有大量獎金
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（以千計，股票和每股金額除外）
我們的估算值發生了變化。某些合同員工有權由客户自行決定獲得績效獎金，並在獲得批准之前受到限制。 在2023年和2022年，批准並支付給我們的合同員工的獎金約為美元0.5百萬和美元6.1分別是百萬。
當我們的對價權變為無條件時，我們會記錄應收賬款。公司的應收賬款餘額由貿易和未開票的應收賬款組成。未開票應收賬款是指根據合同條款完成後在處理正式發票之前記錄的收入，通常應在合同規定的日期開具賬單。未開票金額預計將在一年內開具發票並收取。合同資產主要與我們的服務對價權有關，前提是此類對價權以履行未來履約義務為條件。在根據合同條款將服務控制權移交給客户之前，從客户那裏收到對價或無條件到期時，將記錄遞延收入的合同負債。遞延收入餘額通常來自於在轉移服務控制權之前從客户那裏收到的預付款。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我們沒有任何重要的合同資產或負債。
付款條件因客户和向客户提供的服務而異。我們將超過一年的付款期限視為延長的付款條款。公司的幾乎所有合同都包括90天或更短的付款期限，而且我們不會將付款期限延長到一年以上。
我們主要根據以下關鍵因素在合併運營報表中記錄總收入：
•我們與客户保持直接合同關係，並負責履行向客户承諾的服務。
•在向客户提供服務的同時，我們保持對承包商的控制，包括承包商的賬單費率。
RPO。 我們為客户的長期員工提供完整的招聘外包、基於項目的外包和招聘諮詢服務。隨着時間的推移，我們確認 RPO 的收入，其金額反映了我們期望為換取我們的服務而有權獲得並具有可執行的付款權的對價。客户在提供服務的同時獲得和消費所帶來的好處。交易價格包含固定費用和基於可變使用量的對價。基於可變用量的考慮因素受到候選人接受長期就業機會的限制。 我們在履行義務時確認固定費用收入，在限制解除後確認基於使用量的費用。我們不會為獲得 RPO 合同而產生增量成本。履行這些合同的費用按實際發生的費用記作支出。
當求職者接受長期工作機會時，我們會確認永久安置收入。我們在估算擔保期內未留在客户身邊的永久就業候選人的財務影響方面有着豐富的經驗。向客户支付的費用通常按新員工年薪的百分比計算。不向求職者收取永久安置服務費用。
簽約。我們為客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，有時是獨立提供的，有時是混合型整體人才解決方案的一部分。隨着時間的推移，我們確認訂約服務的收入，因為提供的服務金額反映了我們期望有權獲得的報酬，並具有可強制執行的服務付款權，付款權通常按工作時數乘以商定的每小時賬單費率計算。客户在提供服務的同時獲得和消費所帶來的好處。我們不會為獲得外包專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務合同而產生增量成本。履行這些合同所產生的成本按實際支出記作支出。
未履行的履約義務。作為切實的權宜之計，我們不會披露以下未履行義務的價值：（i）預計原始期限為一年或更短的合同，以及（ii）我們按有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。有關分類收入的信息，請參閲附註3。
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（以千計，股票和每股金額除外）
運營費用
工資和相關費用包括與招聘專業人員、高管級員工、行政人員和其他非臨時合同員工相關的工資、佣金、工資税和員工福利。辦公和一般費用包括佔用、設備租賃和維護、水電費、差旅費、專業費用和預期信貸損失準備金。公司按所產生的招聘委員會和法律費用開支。
股票薪酬
公司適用ASC 718的公允價值確認條款，”薪酬-股票補償。”公司確定截至授予日的公允價值。對於具有分級歸屬條件的獎勵，獎勵的價值是通過分別對每部分進行估值並在規定的服務期內將每部分費用計入來確定的。服務期是執行相關服務的期限，通常與歸屬期相同。公司將在沒收發生時對其進行核算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司僅授予限制性股票單位和限制性普通股。
員工福利計劃
該公司在美國發起了一項涵蓋幾乎所有全職員工的固定繳款計劃（“401（k）計劃”）。公司確認了與401（k）計劃相關的支出總額約為美元250和 $268分別適用於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
所得税
公司全球業務的收益在美國境內外的各個司法管轄區均需納税。公司根據ASC 740核算所得税，”所得税。”該準則為企業活動產生的所得税的影響制定了財務會計和報告標準。它需要採用資產和負債方法進行財務會計和所得税報告。
遞延所得税淨資產的計算假設有足夠的未來收益來變現此類資產以及繼續適用當前預期的税率。遞延所得税淨資產中包括遞延所得税資產的估值補貼，管理層認為遞延所得税資產很可能無法在相關司法管轄區變現。如果我們確定遞延所得税資產不可變現，則對遞延所得税資產的調整將導致當時的收益減少。有關遞延所得税資產和我們的估值補貼的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。
ASC 740-10-55-3，”税收狀況的確認和衡量——分為兩步的過程，”提供與考慮企業財務報表中確認的所得税不確定性相關的實施指導，並對納税申報表中已採取或預計採取的納税狀況規定了兩步評估流程。第一步是識別，第二步是測量。ASC 740還提供了有關取消承認、衡量、分類、披露、過渡和過渡期會計的指導。公司為所有受審計期的美國聯邦、州、地方和國際未確認的税收優惠提供税收儲備。為這些風險敞口開發儲備金需要對税收問題、潛在結果和時機做出判斷，這是一個主觀的批判性估計。公司根據管理層對報告日現有事實、情況和信息的評估，評估其税收狀況並記錄所有年度的税收優惠，但須接受審查。對於那些更有可能維持税收優惠的税收狀況，公司記錄的税收優惠金額最大，在與完全瞭解所有相關信息的税務機關和解後實現的可能性超過50％。對於那些不太可能維持税收優惠的税收狀況，財務報表中沒有確認任何税收優惠。在適用的情況下，相關利息和罰款也被確認為所得税支出的組成部分。儘管與這些風險敞口相關的結果尚不確定，但管理層認為，已經為這些風險敞口產生的可估潛在負債做好了充足的所得税準備金。在某些情況下，風險敞口和風險的最終結果涉及重大的不確定性，這使得風險難以估量。如果實際結果與這些估計值存在重大差異，包括無法量化的估計，則可能會對公司的經營業績產生重大影響。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
根據現行税法和税率，公司已對外國子公司的所有未匯款收益徵税，同時考慮了所有預期的未來事件。
公司選擇將全球無形低税收所得税（“GILTI”）確認為該税發生當年的期間支出。
每股收益
每股基本收益（“每股收益”）”）的計算方法是將公司的淨收入除以該期間已發行股票的加權平均數。當影響不具有反稀釋作用時，攤薄後的每股收益的計算方法是將公司的淨收益除以已發行股票的加權平均數以及所有具有稀釋性的潛在普通股（主要是 “價內股票期權”）的影響”以及未歸屬的限制性股票。股票期權和未歸屬限制性股票的稀釋影響是通過應用 “庫存股” 來確定的”方法。基於業績的限制性股票獎勵僅在以下情況下才包括在攤薄後每股收益的計算中：（i）在報告期結束前得到滿足，或者（ii）如果報告期結束時是相關業績期的結束並且根據庫存股方法攤薄結果將是稀釋性的，則將滿足基於業績的限制性股票獎勵。只有在市場條件得到滿足時，根據市場條件的實現情況進行歸屬或行使的股票獎勵才包括在攤薄後的每股收益的計算中。
每個季度的每股收益計算包括該季度的加權平均效應；因此，季度每股收益金額的總和可能不等於年初至今的每股收益金額，這反映了年初至今的加權平均影響。此外，對攤薄潛在普通股影響的計算可能按季度進行稀釋，但按年初至今計算可能具有反稀釋性，反之亦然。
金融工具的公允價值
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間通過出售資產或為轉移負債而支付的金額，使用以下三類之一的投入進行衡量：
第 1 級衡量標準基於活躍市場中我們有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。對這些物品進行估值並不需要大量的判斷。
第 2 級衡量標準基於活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或資產或負債可觀察到的報價以外的市場數據。
第 3 級衡量標準基於不可觀察的數據，這些數據幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，對資產或負債的公允價值具有重要意義。
由於這些金融工具的即時或短期到期，合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期借款的賬面價值接近公允價值。
現金和現金等價物
出於財務報表列報的目的，公司將原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。
限制性現金
限制性現金主要是指在英國旅行和娛樂項目需要存入的金額、瑞士的許可銀行擔保以及為辦公空間持有的存款。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
應收賬款
公司的應收賬款餘額由貿易和未開票的應收賬款組成。未開票應收賬款是指根據合同條款完成後在處理正式發票之前記錄的收入，通常應在合同規定的日期開具賬單。美元的未開票應收賬款5,163和 $8,523截至2023年12月31日和2022年12月31日，預計將在一年內開具發票和收款。當公司的對價權變為無條件時，公司記錄應收賬款。合同資產主要涉及我們對服務的對價權，前提是它們以履行未來的履約義務為條件。應收賬款淨額按公司預期收取的金額列報，該金額減去了因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。
預期信用損失備抵金
預期信貸損失備抵額是根據CECL模型估算的，它考慮了有關過去事件、當前狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的信息。它代表因特定客户無法支付我們的費用或爭議而產生的信用風險總額，這些費用或爭議可能會影響我們全額收取賬單應收賬款的能力。在確定特定客户賬户的可收性時，需要評估許多因素，包括：客户信譽、過去與客户的交易記錄、客户財務穩定性、付款條款或做法的變化，以及市場狀況對每個客户的影響。其他因素包括但不限於當前的經濟狀況和前瞻性估計。我們的實際經驗可能與我們的估計有所不同。如果客户的財務狀況惡化，導致他們無法或不願支付我們的費用，我們可能需要為未來時期的預期信貸損失記錄額外的準備金。信貸損失的風險可以減輕，因為我們在提供服務之前從一些客户那裏獲得了預付款。預期信貸損失備抵金的變化記錄在合併運營報表中的辦公和一般費用中，在截至2023年12月31日的年度中並不重要。扣除預期信貸損失備抵後的應收賬款是我們預計收取的金額。在每個報告日，我們都會調整預期信貸損失備抵金以反映我們目前的估計。當我們認為收回的可能性微乎其微時，我們的賬單應收賬款就會被註銷。
公司通常會設定客户信用額度，並根據國家或地理位置估算信貸損失備抵額。客户信用額度基於對客户信貸質量的初步評估，我們會根據客户的持續信用評估（包括付款歷史記錄和信貸質量的變化）相應地調整該限額。根據我們採用的亞利桑那州立大學2016-13年度，自2023年1月1日起生效（參見附註3——重要會計政策摘要），預期信貸損失備抵額是根據對過去收款經驗的評估以及對當前和未來經濟狀況以及客户收款趨勢變化的考慮來確定的。
財產和設備
財產和設備按成本列報。折舊是使用直線法計算的，預計使用壽命如下：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 傢俱和設備 | | 3 - 8 |
| 資本化軟件成本 | | 3 - 5 |
| 計算機設備 | | 3 - 5 |
租賃權益改善將在其估計使用壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷。重大租賃權益改善的攤還期是在租賃期開始時估算的。
租賃
租賃負債在租賃開始時根據租賃期內的租賃付款總額確認。租賃負債隨着付款而減少。相應的使用權資產與租賃負債同時確認，以待確認的租賃費用總額為基礎，該總額與相應的租賃負債金額相同。使用權資產在租賃期限內按直線分期攤銷。這個
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
公司的租賃協議可能包括續訂、延長或終止租約的選項。當公司合理確定將行使此類期權時，這些條款將包含在租賃負債的衡量中。
該公司已選擇將短期租賃排除在ASC 842的認可要求之外。如果在開始之日，租約的期限小於或等於一年，則為短期租約。與短期租賃相關的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
資本化軟件成本
資本化軟件成本包括購買和開發供內部使用的軟件的成本。公司根據ASC 350-40 “無形資產、商譽和其他：內部使用軟件” 將某些產生的軟件開發成本資本化。在應用程序開發階段，外部供應商購買和進一步定製供公司使用的軟件以及供應商為公司專有用途開發的軟件所產生的成本已資本化。公司自身與軟件開發直接相關的人員在應用程序開發階段產生的人力成本將酌情資本化。公司支出在項目初步和/或實施後階段產生的軟件和管理費用，例如維護、培訓、升級或不增加功能的改進。資本化軟件成本包含在財產和設備中。
業務合併和資產收購
根據ASC 805，業務合併按收購方法進行核算，”業務合併。”收購方法要求在收購之日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，以公允價值確認和計量所收購業務中獲得的可識別資產和承擔的負債。作為收購價格轉移的對價的公允價值超過所收資產和負債的公允淨值的金額記為商譽。交易成本在企業合併中列為支出，幷包含在辦公室和總務中。
無形資產
無形資產包括客户關係、商品名稱、非競爭協議和已開發的技術。該公司的固定壽命無形資產按直線分期攤銷，其估計壽命範圍從 二到 十年。公司定期評估是否發生了表明長期資產可能無法收回的事件或情況變化。在這種情況下，公司將評估是否將通過使用和最終處置長期資產產生的預期未貼現未來現金流來收回賬面價值。如果預期未貼現的未來現金流總額小於長期資產的賬面價值，則根據ASC 360-10-35記錄減值損失，該減值損失等於長期資產賬面價值超過其公允價值的部分。在截至2023年12月31日的年度中，沒有減值觸發因素。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
攤銷費用是使用直線法計算的，預計使用壽命如下：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 非競爭協議 | | 2 - 3 |
| 已開發的技術 | | 3 |
| 客户名單 | | 3 - 6 |
| 商標名稱 | | 5 - 10 |
善意
公司將收購的有形和可識別的無形資產以及作為商譽承擔的負債的收購價格超過公允價值的部分進行記錄。該公司已將某些收購的商譽分配給其美洲應申報板塊，將其他收購的商譽分配給其亞太應申報板塊。商譽不攤銷，每年10月1日進行減值測試，或者在事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時進行減值測試。該公司確定了多個具有商譽餘額的申報單位，其中一些包含在美洲應申報板塊中，而另一些則包含在亞太應申報板塊中。
商譽減值在報告單位層面進行測試，報告單位層面定義為運營板塊或低於運營板塊一個級別。年度或中期商譽減值測試是通過比較申報單位的公允價值與賬面金額來進行的。賬面金額超過申報單位公允價值的金額將計入減值費用；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。
公司可以選擇對申報單位進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否可以確定其一個或多個申報單位的公允價值很可能大於其賬面金額。如果公司在評估了所有事件或情況後確定申報單位的公允價值很可能大於其賬面金額，則無需進行任何進一步的測試。但是，如果公司得出相反的結論，則需要通過計算申報單位的公允價值並將公允價值與申報單位的賬面金額進行比較來進行量化減值測試。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則根據該差額記錄減值損失。或者，公司可以選擇在任何時期繞過對任何報告單位的定性評估，直接進行量化商譽減值測試。曾經有 不2023年或2022財年記錄的減值費用。
外幣兑換
公司國際子公司的財務狀況和經營業績使用當地貨幣作為本位貨幣確定。這些子公司的資產和負債按每年年底的有效匯率折算。業務報表賬户按每個期間的平均匯率折算。因不同時期使用不同匯率而產生的折算調整包含在股東權益的累計其他綜合收益（虧損）賬户中，但短期公司間餘額的折算調整除外，後者包含在其他收益（支出）中。其他外幣交易產生的收益和損失包含在其他收入（支出）中。長期投資性質的公司間應收賬款餘額被視為公司在外國司法管轄區的永久投資的一部分，此類餘額的損益在其他綜合收益（虧損）中列報。
綜合收入
綜合收益的定義包括所有權的所有變動，但所有者的投資和對所有者的分配所產生的變動除外。該公司的其他綜合收益主要包括外幣折算調整，這些調整與永久性投資有關。
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（以千計，股票和每股金額除外）
備註 3 — 分類收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | |
| RPO | $ | 78,468 | | | $ | 97,700 | | |
| 締約 | 82,870 | | | 103,217 | | |
| 總收入 | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | |
| | | | |
| | | | |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
備註 4 — 應收賬款，淨額
應收賬款餘額由貿易和未開票應收賬款組成。未開票應收賬款是指根據合同條款完成後在處理正式發票之前記錄的收入，通常應在合同規定的日期開具賬單。美元的未開票應收賬款5,163和 $8,523截至2023年12月31日和2022年12月31日，預計將在一年內開具發票和收款。當公司的對價權變為無條件時，公司記錄應收賬款。合同資產主要涉及我們對服務的對價權，前提是它們以履行未來的履約義務為條件。應收賬款淨額按公司預期收取的金額列報，該金額減去了因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。
公司通常會設定客户信用額度，並根據國家或地理位置估算信貸損失備抵額。客户信用額度基於對客户信貸質量的初步評估，我們會根據客户的持續信用評估（包括付款歷史記錄和信貸質量的變化）相應地調整該限額。根據我們採用的亞利桑那州立大學2016-13年度，自2023年1月1日起生效（參見附註3——重要會計政策摘要），預期信貸損失備抵額是根據對過去收款經驗的評估以及對當前和未來經濟狀況以及客户收款趨勢變化的考慮來確定的。
下表彙總了合併資產負債表上列報的 “淨應收賬款” 的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | |
| 應收賬款： | 2023 | | 2022 | |
| 已收賬款 | $ | 14,925 | | | $ | 17,798 | | |
| 未開單應收賬款 | 5,163 | | | 8,523 | | |
| 應收賬款，總額 | $ | 20,088 | | | $ | 26,321 | | |
| 預期信用損失備抵金 | (378) | | | (51) | | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 19,710 | | | $ | 26,270 | | |
| | | | |
下表彙總了預期信貸損失和註銷準備金總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | $ | 51 | | | $ | 196 | |
| 預期信貸損失準備金 | | 483 | | | 26 | |
| 註銷和其他 | | (207) | | | (171) | |
自亞利桑那州立大學採用2016-13年度以來的累積效應調整，信用損失 | | 51 | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 378 | | | $ | 51 | |
| | | | |
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（以千計，股票和每股金額除外）
注意事項 5 — 收購
哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司有限公司
2023年10月31日，公司與哈德遜環球資源（澳大利亞）有限公司（“買方”）和哈德遜環球資源（澳大利亞）有限公司（“賣方”）簽訂了股份購買協議，並完成了哈德遜RPO有限公司對哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司所有股份的收購。有限公司（“新加坡收購”）。
Hudson Singapore是一家招聘服務提供商，主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務，在包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞在內的東南亞地區擁有30年的高級職位安置和項目招聘工作記錄。
在新加坡收購中，賣方收到了 $2,546在新加坡收購結束時以現金支付，但須進行某些調整。此外，賣方有獲得不超過約美元的收益款項的或有權利317, 以達到某些績效門檻為基礎, 並以滿足某些條件為前提.
根據收購會計方法，新加坡的收購作為業務合併入賬。的購買價格 $2,574，包括以現金支付的金額 $2,546和 的初步營運資金調整 $28. P可能的或有收益補助金最高約為 $317由於賣方在 2023 年 12 月之前尚未實現相關的收入里程碑，因此不包括在購買價格中。由於未達到績效門檻，沒有為收益分配公允價值。購買價格，其中包括 $491在收購的現金和現金等價物中，根據其在2023年10月31日收購日的公允價值分配給淨有形和無形資產及負債，超出部分記作商譽。出於税收目的，預計所有商譽都不可扣除。該公司的商譽代表了一段時間內的預期利潤增長，這歸因於我們在新加坡和東南亞的業務範圍和市場份額的擴大。
所收資產和承擔的負債的價值基於可用的公允價值，在獲得進一步信息後，可在自收購之日起最長12個月的計量期內進行調整。在計量期內收購的資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽的調整。公司承擔了與新加坡收購美元相關的交易費用13這些費用作為 “辦公室和一般事務” 的一部分列為支出。
公司截至2023年12月31日止年度的合併運營報表包括以下收入 $493 淨虧損為 $93來自新加坡哈德遜。
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（以千計，股票和每股金額除外）
以下是根據新加坡收購之日的外部估值得出的在收購之日收購的淨資產的公允價值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允價值 |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 491 | |
| 應收賬款 | | 753 | |
| 預付費用和其他資產 | | 88 | |
| 財產和設備 | | 9 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 32 | |
| 遞延所得税資產 | | 766 | |
| 無形資產 | | 212 | |
| 善意 | | 847 | |
| 收購的資產 | | $ | 3,198 | |
| 假設負債： | | |
| 應計費用和其他流動負債 | | $ | 580 | |
| 其他長期負債 | | 44 | |
| 承擔的負債 | | $ | 624 | |
| | |
| 轉讓對價的公允價值 | | $ | 2,574 | |
| | |
無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。 下表列出了在新加坡收購之日收購的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 有用生活 |
非競爭協議 | | $ | 28 | | | 5年份 |
| 客户名單 | | 97 | | | 4年份 |
| 商標名稱 | | 87 | | | 5年份 |
| 可識別資產總額 | | $ | 212 | | | |
| | | | |
Hunt & Badge 諮詢私人有限公司
2022年8月19日，公司與HnB的全資子公司Hudson RPO有限公司（“HnB買方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“賣方”）和HnB的某些負責人簽訂了股票購買協議，並完成了HnB買方對賣方所有會員權益的收購（“HnB收購”）。
HnB是一家為在印度運營的客户提供招聘服務的提供商。HnB與各行各業的各種規模的公司（包括知名跨國公司）合作，以幫助滿足他們的人才採購需求。
在收購HnB的過程中，賣方收到了 $1,064在HnB收購結束時以現金支付，但須進行某些調整。此外，賣方有獲得不超過以下金額的盈餘款項的或有權利 $350總共應付的款額為 十八個月期限，視達到某些績效門檻和滿足某些條件而定。
根據收購會計方法，HnB的收購被記作業務合併。購買價格為 $1,260，其中包括以現金支付的金額 $1,064，營運資金調整為美元46，扣除所有者應收賬款 $28，以及不超過美元的臨時盈利補助金350（此類收益支付視2023年12月之前實現某些收入里程碑而定）分配給有形和無形資產淨值
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（以千計，股票和每股金額除外）
以及根據2022年8月19日收購日的公允價值計算的負債，超額部分記作商譽。出於税收目的，預計所有商譽都不可扣除。該公司的商譽代表了一段時間內的預期利潤增長，這歸因於我們在印度的業務範圍和市場份額的擴大。購買價格包括 $314收購的現金和現金等價物。截至2023年12月31日，公司在公允價值層次結構中歸類為第三級的或有收益支付的估計公允價值為美元150，這是商定的最低還款額。這些公允價值估算基於市場上未觀察到的重要投入，反映了截至2023年12月31日我們自己的假設（預測收入）。業務合併完成後，公允價值沒有變化。
在確定或有對價負債的公允價值時，公司使用了基於盈利期內許多可能預測的估算值。鑑於盈利期很短，或有負債的公允價值是按未貼現的方式計量的。公司根據獲得的其他信息，重新評估了每個報告期與收購相關的或有對價的公允價值。該或有對價每季度重新衡量一次。如果由於調整而導致或有對價的價值發生變化，則任何費用或收入都將計入市值，幷包含在公司合併運營報表的 “其他收入（支出）淨額” 中。在截至2023年12月31日的年度中，沒有因或有對價調整的變動而在收益中確認損益。
所收資產和承擔的負債的價值基於可用的公允價值，在獲得進一步信息後，可以在自收購之日起最長12個月的計量期內進行調整。不包括或有對價，在計量期內收購資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽的調整。公司承擔了與HnB收購美元相關的交易成本63這些費用作為 “辦公室和一般事務” 的一部分列為支出。該公司的業務合併會計已於2022年12月31日完成。
公司截至2023年12月31日止年度的合併運營報表包括收入為美元64淨虧損為美元88來自 HnB。
以下是根據HnB收購之日的內部估值得出的在收購之日收購的淨資產的公允價值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允價值 |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 314 | |
| 應收賬款 | | 80 | |
| 預付費用和其他資產 | | 77 | |
| 財產和設備 | | 35 | |
| 無形資產 | | 150 | |
| 善意 | | 687 | |
| 收購的資產 | | $ | 1,343 | |
| 假設負債： | | |
| 應計費用和其他流動負債 | | $ | 20 | |
| 其他長期負債 | | 63 | |
| 承擔的負債 | | $ | 83 | |
| | |
| 轉讓對價的公允價值 | | $ | 1,260 | |
| | |
無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。 下表列出了收購HnB之日收購的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命。
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哈德森環球有限公司
合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 有用生活 |
非競爭協議 | | $ | 40 | | | 3年份 |
| 客户名單 | | 60 | | | 3年份 |
| 商標名稱 | | 50 | | | 5年份 |
| 可識別資產總額 | | $ | 150 | | | |
| | | | |
卡拉尼有限責任公司
2021年10月29日，公司與公司全資子公司哈德遜環球資源管理有限公司（“HGRM”）和丹尼爾·威廉姆斯（“威廉姆斯”）簽訂了會員權益購買協議（“MIPA”），並完成了HGRM對特拉華州有限責任公司Karani, LLC所有會員權益的收購（“Karani收購”）。
Karani與招聘和人員配備公司合作，協助為主要位於美國的客户提供各行各業的招聘、尋源、篩選、入職和其他與人才相關的服務。在收購之日，卡拉尼大約有 560印度的員工和 120菲律賓的員工。
正如MIPA所概述的那樣，威廉姆斯獲得了（i）美元6,805現金，視Karani收購結束時MIPA中規定的某些調整而定；以及（ii）本金總額為美元的無息期票2,000，分期付款 六個月和 十八個月截止日期的週年紀念日視滿足MIPA中進一步描述的某些條件而定。威廉姆斯沒有與MIPA相關的就業規定。
根據收購會計方法，對Karani的收購被記作業務合併。購買價格為 $8,673，其中包括以現金支付的金額 $6,805，一張 $ 的期票2,000，以及 $ 的營運資金信貸132，根據2021年10月29日收購日的公允價值分配給淨有形和無形資產及負債，超出部分記作商譽。出於税收目的，預計所有商譽都不可扣除。該公司的商譽代表了一段時間內的預期利潤增長，這歸因於我們在印度的業務範圍和市場份額的增加。購買價格包括 $737收購的現金和現金等價物。公司承擔了與收購約$相關的交易費用200這些費用作為辦公室和一般業務報表的一部分記入綜合業務報表.除購買價格外，公司還同意支付一美元250向Karani首席財務官支付的留存款被列為補償費用，按直線記賬。該公司的業務合併會計已於2021年12月31日完成。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表中包含的收入為美元5,985淨虧損為美元811，收入為 $9,954和淨收入為 $944，分別地。
以下是根據收購之日的外部估值得出的在收購之日收購的淨資產的公允價值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允價值 |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 737 | |
| 應收賬款 | | 1,521 | |
| 限制性現金，當前 | | 50 | |
| 預付費用和其他資產 | | 177 | |
| 財產和設備 | | 119 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 100 | |
| 限制性現金 | | 3 | |
| 其他長期資產 | | 19 | |
| 無形資產 | | 4,540 | |
| 善意 | | 2,131 | |
| 收購的資產 | | $ | 9,397 | |
| 假設負債： | | |
| 應計費用和其他流動負債 | | $ | 436 | |
| 當期經營租賃債務 | | 88 | |
| 經營租賃債務，非當期 | | 12 | |
| 其他長期負債 | | 188 | |
| 承擔的負債 | | $ | 724 | |
| | |
| 轉讓對價的公允價值 | | $ | 8,673 | |
| | |
無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。下表列出了購置的可識別無形資產的組成部分及其在購置之日的估計使用壽命。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 有用生活 |
開發的技術 | | $ | 640 | | | 3年份 |
| 客户名單 | | 2,800 | | | 6年份 |
| 商標名稱 | | 1,100 | | | 10年份 |
| 可識別資產總額 | | $ | 4,540 | | | |
| | | | |
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
注意事項 6 — 股票薪酬
股權補償計劃
公司維持哈德森環球公司2009年激勵股票和獎勵計劃，該計劃於2016年5月24日修訂和重述，並於2020年9月14日和2022年5月17日進一步修訂（“ISAP”），根據該計劃，公司可以向符合條件的參與者發放基於股票的薪酬激勵。ISAP允許授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的股票獎勵。董事會（“董事會”）的薪酬委員會（“薪酬委員會”）將就股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的股票獎勵的授予或歸屬制定其認為適當的條件。根據薪酬委員會的決定，股權獎勵也可以在發生某些事件（包括死亡、殘疾、退休或公司控制權變動）時立即歸屬。當我們向包括指定執行官在內的執行官授予限制性股票或限制性股票單位時，我們會與此類執行官簽訂限制性股票協議和限制性股票單位協議，其中包含在執行官解僱或公司控制權變更時觸發的條款。對於自2015年11月6日起授予的限制性股票的獎勵，自我們公司控制權變更之日起生效，如果該高管在控制權變更之日前受僱於我們或我們的子公司，隨後在控制權變更之日後的12個月內終止，則限制性股票將完全歸屬，對限制性股票的限制將立即被視為已失效。對於自2016年3月10日起授予的限制性股票單位的獎勵，自我們公司控制權變更之日起生效，如果該高管在控制權變更之日前受僱於我們或我們的子公司，隨後在控制權變更之日後的12個月內終止，則限制性股票單位將完全歸屬，對限制性股票單位的限制將立即被視為已失效。公司主要向其員工發放限制性股票和限制性股票單位。限制性股票單位等於公司普通股的一股，只能以根據ISAP發行的公司普通股支付。
薪酬委員會負責管理ISAP，並可指定以下任何人為ISAP的參與者：公司或其關聯公司的任何高級管理人員或其他員工，或受聘成為高級管理人員或僱員的個人，為公司或其關聯公司提供服務的顧問或其他獨立承包商，以及公司的非僱員董事。2022年5月17日，公司股東在2022年年度股東大會上批准了對ISAP的修正案，除其他外，增加了預留待發行的公司普通股數量 250,000股份。截至 2023 年 12 月 31 日，有 150,307根據ISAP，公司未來可供發行的普通股。
在 2023 年，公司批准了 28,841限制性股票單位受截至2023年12月31日止年度的業績歸屬條件約束並已授予 1,250向截至2023年12月31日止年度不受績效條件約束的某些員工分配全權限時限制性股票單位。此外， 65,105Hudson RPO的全球首席執行官獲得了具有時間限制的股票單位。在過去的一年，即2022年，公司授予了 50,160受業績歸屬條件約束的限制性股票單位，並額外授予了 5,250向截至2022年12月31日止年度不受績效條件約束的某些員工分配全權限時限制性股票單位。
截至2023年12月31日止年度向公司員工發放的股票單位的數量和歸屬條件摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬條件 | | | | | | 授予的限制性股票單位數量 | | |
性能和服務條件-類型 1 (1) (2) | | | | | | 7,736 | | | |
性能和服務條件-類型 2 (1) (2) | | | | | | 21,105 | | | |
僅限服務條件-類型 1 (2) | | | | | | 66,355 | | | |
| 授予的股票獎勵總份額 | | | | | | 95,196 | | | |
(1)限制性股票單位的績效條件可能如下所示：
(a)對於受2023年績效條件約束的公司辦公室員工的補助金，100％的限制性股票單位可以根據業績獲得，以 “集團調整後的息税折舊攤銷前利潤” 來衡量。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
(2)在獲得限制性股票單位的範圍內，此類限制性股票單位將在服務基礎上歸屬，如下所示：
(a)33% 和 66.6第一類和第二類限制性股票單位的百分比將在授予日一週年之際歸屬；
(b)33% 和 16.7第一類和第二類限制性股票單位的百分比將在授予日兩週年之際歸屬；以及
(c)34% 和 16.7第一類和第二類限制性股票單位的百分比將分別在授予日三週年之際歸屬；前提是，在每種情況下，從授予之日起至適用的服務歸屬日，員工仍在公司工作。
公司還維持董事延期股份計劃（“董事計劃”）作為ISAP的一部分，根據該計劃，公司可以向非僱員董事發行限制性股票單位。限制性股票單位等於公司普通股的一股，並且只能在董事停止擔任公司董事會成員後以根據ISAP發行的普通股支付。限制性股票單位在獲得批准後立即歸屬，並根據董事計劃記入每位非僱員董事的退休賬户。根據董事計劃發行的限制性股票單位包含以額外限制性股票單位的形式獲得等值股息獎勵的權利。等值股息獎勵的計算方法與支付的公司普通股現金股息相同，然後除以支付股息之日公司普通股的收盤價，以確定額外授予的限制性股票單位的數量。等值股息獎勵的歸屬條款與基礎獎勵相同。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司授予 20,728和 10,084根據董事計劃，將股票份額分別限制為其非僱員董事。
截至 2023 年 12 月 31 日， 264,144根據公司的ISAP，限制性股票單位是延期的。
2020 年 10 月 1 日，公司批准了 52,226與收購Coit Staffing, Inc.相關的限制性普通股將在30個月內發行。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司確認了美元16和 $108在基於股票的薪酬中。有關其他信息，請參閲註釋 5。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司與限制性股票單位和普通股限制性股相關的股票薪酬支出如下，這些費用包含在隨附的合併運營報表中：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| 普通股的限制性股票 | $ | 16 | | | $ | 108 | | | |
| 限制性庫存單位 | 1,453 | | | 2,210 | | | |
| 總計 | $ | 1,469 | | | $ | 2,318 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未確認的薪酬支出以及預計確認與公司限制性股票單位獎勵中未歸屬部分相關的薪酬支出的加權平均期限如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 未確認的費用 | | 以年為單位的加權平均時段 | | 未確認的費用 | | 以年為單位的加權平均時段 |
| | | | | | | | |
| 普通股的限制性股票 | | $ | — | | | 0 | | $ | 16 | | | 0.2 |
| 限制性庫存單位 | | $ | 1,346 | | | 0.9 | | $ | 1,519 | | | 0.8 |
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
限制性股票單位
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，因向某些員工和非僱員董事提供補助而產生的公司限制性股票單位的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | |
| 基於性能 | | 時基/導演 | | 總計 | | |
| 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | | | |
| 1月1日未歸屬的限制性股票單位 | 130,186 | | | $ | 23.56 | | | 33,390 | | | $ | 20.31 | | | 163,576 | | | $ | 22.89 | | | | | |
| 已授予 | 28,841 | | | $ | 22.27 | | | 87,083 | | | $ | 15.76 | | | 115,924 | | | $ | 17.39 | | | | | |
| 盈利超過目標 (a) 的股票 | 3,940 | | | $ | 35.72 | | | — | | | $ | — | | | 3,940 | | | $ | 35.72 | | | | | |
| 既得 | (58,834) | | | $ | 22.10 | | | (36,321) | | | $ | 18.06 | | | (95,155) | | | $ | 20.56 | | | | | |
| 被沒收 | (8,869) | | | $ | 35.10 | | | (3,730) | | | $ | 18.26 | | | (12,599) | | | $ | 30.11 | | | | | |
| 截至12月31日未歸屬的限制性股票單位 | 95,264 | | | $ | 23.49 | | | 80,422 | | | $ | 16.50 | | | 175,686 | | | $ | 20.29 | | | | | |
(a) 盈利超過目標的股票數量基於薪酬委員會在首次授予之日設定的業績目標。
(a) 盈利超過目標的股票數量基於薪酬委員會在首次授予之日製定的績效目標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | |
| 基於性能 | | 時基/導演 | | 總計 | | |
| 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | | | |
| 1月1日未歸屬的限制性股票單位 | 121,393 | | | $ | 15.88 | | | 46,500 | | | $ | 17.15 | | | 167,893 | | | $ | 16.23 | | | | | |
| 已授予 | 50,160 | | | $ | 35.37 | | | 15,334 | | | $ | 35.92 | | | 65,494 | | | $ | 35.50 | | | | | |
| 盈利超過目標 (a) 的股票 | 36,884 | | | $ | 16.70 | | | — | | | $ | — | | | 36,884 | | | $ | 16.70 | | | | | |
| 既得 | (78,251) | | | $ | 15.99 | | | (24,769) | | | $ | 24.68 | | | (103,020) | | | $ | 18.08 | | | | | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | | | (3,675) | | | $ | 16.04 | | | (3,675) | | | $ | 16.04 | | | | | |
| 截至12月31日未歸屬的限制性股票單位 | 130,186 | | | $ | 23.56 | | | 33,390 | | | $ | 20.31 | | | 163,576 | | | $ | 22.89 | | | | | |
(a) 盈利超過目標的股票數量基於薪酬委員會在首次授予之日設定的業績目標。
(a) 盈利超過目標的股票數量基於薪酬委員會在首次授予之日製定的績效目標。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，歸屬的限制性股票單位的總公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 已歸屬限制性股票單位的公允價值 | | $ | 1,976 | | | $ | 3,311 | | | |
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
普通股
公司限制性普通股的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | 限制性股票單位的股份數量 | | 加權平均授予日公允價值 | | | | |
| 截至1月1日普通股單位的未歸屬限制性股票 | 17,410 | | | $ | 9.57 | | | 34,818 | | | $ | 9.57 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 既得 | (17,410) | | | $ | 9.57 | | | (17,408) | | | $ | 9.57 | | | | | |
| 截至12月31日普通股單位的未歸屬限制性股票 | — | | | $ | — | | | 17,410 | | | $ | 9.57 | | | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，普通股限制性股票的總公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 歸屬普通股限制性股票的公允價值 | | $ | — | | | $ | 675 | | | |
注意事項 7 — 所得税
所得税準備金
所得税準備金前淨收入的國內和國外組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 國內 | | $ | (4,736) | | | $ | 4,301 | | | |
| 國外 | | 7,304 | | | 5,159 | | | |
| 所得税準備金前的收入 | | $ | 2,568 | | | $ | 9,460 | | | |
所得税（受益）準備金的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 當前的税收條款（福利）： | | | | | | |
| 美國聯邦 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 州和地方 | | 52 | | | 58 | | | |
| 國外 | | 1,410 | | | 2,506 | | | |
| 當前所得税（收益）準備金總額 | | 1,462 | | | 2,564 | | | |
| 遞延税收準備金（福利）： | | | | | | |
| 美國聯邦 | | — | | | — | | | |
| 州和地方 | | — | | | — | | | |
| 國外 | | (1,092) | | | (233) | | | |
| 所得税的遞延補助總額 | | (1,092) | | | (233) | | | |
| 所得税準備金總額 | | $ | 370 | | | $ | 2,331 | | | |
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
税率對賬
截至2023年12月31日止年度的有效税率為 14.4%，與 24.62022年的百分比。與2022年相比，公司有效税率的變化主要與比利時和加拿大的遞延所得税資產的確認、某些歷史外國不確定税收狀況和外國税率差異的法規減少和有效失效，以及美國和某些外國司法管轄區的估值補貼的變化有關。在截至2022年12月31日的年度中，有效税率與美國聯邦法定税率21％的差異主要歸因於美國和某些外國子公司的估值補貼的變化，這降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、國外税率差異和不可扣除的支出。
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率與美國聯邦法定税率的對賬情況 21%:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 按聯邦法定税率提供經費 | | $ | 539 | | | $ | 1,986 | | | |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | | 27 | | | 478 | | | |
| 估值補貼的變化 | | (1,974) | | | 1,426 | | | |
| 與國外收入相關的税收 | | 1,706 | | | 1,763 | | | |
| 不可扣除的費用 | | (128) | | | 36 | | | |
| 其他聯邦遞延所得税調整 | | 23 | | | 68 | | | |
| 其他州遞延所得税調整 | | 579 | | | (3,444) | | | |
| 不確定的税收狀況 | | (402) | | | 18 | | | |
| 所得税準備金 | | $ | 370 | | | $ | 2,331 | | | |
遞延税資產（負債）
遞延所得税是針對財務報告基礎與資產和負債的納税基礎之間的暫時差異的税收影響而規定的。在隨附的合併資產負債表中，遞延所得税淨資產被列為非流動資產。2023年12月31日和2022年12月31日的重大暫時差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產（負債）： | | | | |
| 預期信用損失備抵金 | | $ | 121 | | | $ | 58 | |
| 財產和設備 | | (269) | | | (163) | |
| 商譽和無形資產 | | 634 | | | 527 | |
| 應計補償 | | 2,368 | | | 2,768 | |
| 應計負債和其他 | | 318 | | | 230 | |
| 虧損結轉 | | 183,641 | | | 183,407 | |
| 估值補貼前的遞延所得税資產 | | 186,813 | | | 186,827 | |
| 估值補貼 | | (183,453) | | | (185,352) | |
| 遞延所得税資產，扣除估值補貼 | | $ | 3,360 | | | $ | 1,475 | |
由於《税法》的頒佈，該公司已對GILTI徵税，因此，以前未匯出的國外收入的未來匯回國外收入預計將免徵美國税收或由淨營業虧損（“NOL”）所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有為未匯出的國外收入提供任何預扣税。
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（以千計，股票和每股金額除外）
淨營業虧損（“NOL”）、資本損失和估值補貼
截至2023年12月31日，該公司在美國聯邦和州税收方面的虧損約為美元680,553總計由截至 2023 年 12 月 31 日的美國聯邦和州淨負債總額為 $301,890以及美國聯邦和州資本損失美元378,663這是我們通過三筆單獨的交易出售所有RTM業務的結果，該交易於2018年3月31日完成。NOL 包括大約 $13,144在2003年4月1日分拆公司後，Monster Worldwide, Inc.（“Monster”）在其合併的美國聯邦納税申報表中未吸收的税收損失。截至2017年12月31日的美國聯邦和州NOL將在2037年的不同日期到期，其有效期為美元65,466計劃於 2023 年底到期。美國聯邦和州在2018年或之後發生的NOL有無限期的結轉期，可以被任何給定年份未來應納税所得額的80％所抵消。美國聯邦和州資本損失美元378,6632018年發生的損失將在2023年底到期，因為這些損失有五年的結轉期。
公司對美國NOL的使用受到《美國國税法》（“IRC”）第382條規定的年度限制，這可能會限制我們在到期日之前使用所有現有NOL的能力。根據公司編寫的IRC第382條研究，第382條的所有權變更將導致 $224,124該公司截至2006年9月產生的聯邦和州淨虧損以及2006年9月之後的五年內確認的內在虧損受IRC第382條限制的約束。由於 IRC 第 382 條的限制，$27,848$ 的224,124受限的 NOL 預計將在使用前到期，這特別是由於 IRC 第 382 條的累積年度限制。因此，美國聯邦和州的淨資產為美元301,890，如上所示，不包括美元27,848由於IRC第382條累計年度限額和虧損結轉的遞延所得税資產，預計將在使用前到期的税收損失的百分比180,101也排除了 $7,545相關的税收優惠。
截至2023年12月31日，某些國際子公司的當地税收淨額為美元16,882。除了 $9,667在截至2023年12月31日有無限期結轉期的NOL中，這些虧損將在2025年至2040年的不同日期到期，金額為美元0計劃於 2024 年到期。如果適用，已確認的NOL遞延税在扣除未確認的税收優惠後列報。
ASC 740-10-30-5要求在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。在進行此評估時，管理層考慮了歷史應納税所得額水平、遞延所得税負債的預定沖銷、税收籌劃策略和預計的未來應納税所得額。截至 2023 年 12 月 31 日，美元181,182與遞延所得税資產相關的估值補貼中包含美國資本損失的NOL98,308，美國聯邦和州 NOL 為 $81,793，以及 $ 的國外 NOL1,081，管理層已確定該協議很可能會在實現之前過期。剩餘的估值補貼為美元2,271涉及美國和國外臨時差額的遞延所得税資產，管理層估計，由於公司在美國和國外的税收損失，這些差額將無法實現。
不確定的税收狀況
未確認的税收優惠的期初和期末金額（不包括利息和罰款）的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 餘額，年初 | | $ | 360 | | | $ | 360 | |
| 本年度税收狀況的增加 | | — | | | — | |
| 前幾年的税收狀況的增加 | | — | | | — | |
| 前幾年的税收狀況的減免 | | — | | | — | |
| | | | |
| 適用的時效法規到期 | | (300) | | | — | |
| | | | |
| 餘額，年底 | | $ | 60 | | | $ | 360 | |
如果確認將影響有效税率，州和地方及外國未確認的税收優惠總額為美元60和 $360截至2023年12月31日和2022年12月31日，不包括利息和罰款。
公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款作為所得税準備金的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的收入為美元27和 $129分別是與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
根據截至2023年12月31日的可用信息，未確認的税收優惠總額有可能減少美元0在接下來的12個月中，由於全球税務考試和爭議的預計解決以及適用的時效法規可能失效。
在許多情況下，公司未確認的税收優惠與納税年度有關，這些納税年度仍有待相關税務機關的審查。NOL的納税年度將保持開放，直到此類損失到期或使用NOL或到期的那些年度的訴訟時效為止。截至2023年12月31日，公司的開放納税年度仍有待相關税務機關審查，視司法管轄區而定，為2015年至2023年之間。
該公司認為，截至2023年12月31日，其未確認的税收優惠已適當記錄在所有年度，但須接受上述審查。
注意事項 8 — 每股收益（虧損）
基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度中， | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 每股收益（“EPS”）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.72 | | | $ | 2.37 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 0.70 | | | $ | 2.27 | | | | |
| EPS 分子-基本型和稀釋型： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | | |
| 每股收益分母（以千計）： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | | 3,064 | | | 3,011 | | | | |
| 普通股等價物：股票期權和限制性股票單位 | | 76 | | | 127 | | | | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄後 | | 3,140 | | | 3,138 | | | | |
計算截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的攤薄後每股淨收益時使用的加權平均已發行股票數不包括以下潛在已發行普通股的影響，因為其影響本來是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| 未歸屬的限制性股票單位 | | 247 | | | 17,885 | | | |
| 未歸屬的普通股限制性股 | | — | | | — | | | |
| | | | | | |
| 總計 | | 247 | | | 17,885 | | | |
備註 9— 商譽和無形資產
善意
該公司錄得的商譽為美元8472023 年 10 月 31 日，與新加坡的收購和美元有關6872022年8月19日，與HnB的收購有關。 （有關新加坡收購和HnB收購的更多信息，請參閲附註5）.
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（以千計，股票和每股金額除外）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面價值 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 商譽，1 月 1 日 | | $ | 4,875 | | | $ | 4,219 | | | |
| 收購 | | 847 | | | 687 | | | |
| 貨幣換算 | | 27 | | | (31) | | | |
| 《商譽》，12月31日 | | $ | 5,749 | | | $ | 4,875 | | | |
2023 年 10 月 1 日， 該公司應用了ASC 350，並進行了定量評估，以確定其申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。為了估算這些申報單位的公允價值，公司同時使用了收益法和市場方法。收益方法要求管理層對未來的現金流做出重大估計和判斷，這些估計和判斷基於多種因素，包括實際經營業績、預測的收入和支出、貼現率假設和長期增長率假設。市場方法要求根據收購和同行集團公司的財務指標使用倍數。公司沒有確認與這些收購相關的任何商譽減值。在評估結束時，公司確定申報單位的公允價值超過了其賬面價值。因此，公司確定 不截至2023年12月31日，商譽減值已發生。
無形資產
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司的無形資產由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 加權平均剩餘攤銷使用壽命
（以年為單位） | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 |
| 非競爭協議 | | 3.4 | | $ | 147 | | | $ | (98) | | | $ | 49 | |
| 商標名稱 | | 6.7 | | 1,638 | | | (515) | | | 1,123 | |
| 客户名單 | | 3.5 | | 3,957 | | | (1,690) | | | 2,267 | |
開發的技術 | | 0.9 | | 657 | | | (468) | | | 189 | |
| | | | $ | 6,399 | | | $ | (2,771) | | | $ | 3,628 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 加權平均剩餘攤銷使用壽命
（以年為單位） | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 |
| 非競爭協議 | | 0.9 | | $ | 118 | | | $ | (85) | | | $ | 33 | |
| 商標名稱 | | 7.1 | | 1,548 | | | (312) | | | 1,236 | |
| 客户名單 | | 4.3 | | 3,857 | | | (1,001) | | | 2,856 | |
開發的技術 | | 1.8 | | 640 | | | (249) | | | 391 | |
| | | | $ | 6,163 | | | $ | (1,647) | | | $ | 4,516 | |
| | | | | | | | |
截至年度的攤銷費用 2023年12月31日和2022年12月31日是 $1,124和 $1,115，分別地。無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。 沒有可攤銷無形資產價值的減值在截至年度內得到確認 2023 年 12 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日。
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（以千計，股票和每股金額除外）
截至2023年12月31日的財政年度剩餘時間以及下一個財政年度的無形資產未來攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | $ | 1,130 | |
| 2025 | | | 871 | |
| 2026 | | | 635 | |
| 2027 | | | 550 | |
| 2028 | | | 129 | |
| 此後 | 313 | |
| | | $ | 3,628 | |
可攤銷無形資產賬面價值的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 期初餘額 | | 收購 | | 攤銷 | | 翻譯
和其他 | | 2023 年 12 月 31 日 期末餘額 |
| 非競爭協議 | | $ | 33 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 2 | | | $ | 49 | |
| 商標名稱 | | 1,236 | | | 87 | | | (202) | | | 2 | | | 1,123 | |
| 客户名單 | | 2,856 | | | 97 | | | (689) | | | 3 | | | 2,267 | |
開發的技術 | | 391 | | | — | | | (219) | | | 17 | | | 189 | |
| | $ | 4,516 | | | $ | 212 | | | $ | (1,124) | | | $ | 24 | | | $ | 3,628 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 期初餘額 | | 收購 | | 攤銷 | | 翻譯
和其他 | | 2022年12月31日 期末餘額 |
| 非競爭協議 | | $ | 30 | | | $ | 40 | | | $ | (35) | | | $ | (2) | | | $ | 33 | |
| 商標名稱 | | 1,382 | | | 50 | | | (194) | | | (2) | | | 1,236 | |
| 客户名單 | | 3,472 | | | 60 | | | (673) | | | (3) | | | 2,856 | |
開發的技術 | | 604 | | | — | | | (213) | | | — | | | 391 | |
| | $ | 5,488 | | | $ | 150 | | | $ | (1,115) | | | $ | (7) | | | $ | 4,516 | |
| | | | | | | | | | |
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（以千計，股票和每股金額除外）
註釋 10 — 應計費用和其他流動負債
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 遣散費 | | $ | — | | | $ | 75 | |
| 銷售税、使用税、工資税和所得税 | | 2,184 | | | 3,231 | |
| 專業服務費用 | | 1,000 | | | 813 | |
| | | | |
| 遞延收入 | | 96 | | | 170 | |
| 其他應計費用 | | 1,355 | | | 2,059 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | | $ | 4,635 | | | $ | 6,348 | |
註釋 11 — 承付款和意外開支
訴訟和投訴
公司不時受到來自客户、候選人、供應商、租賃物業房東、前任和現任僱員以及監管機構或税務機關在正常業務過程中提出的各種索賠、訴訟、合同糾紛和其他投訴。公司定期監控此類索賠，並在索賠可能且到期金額可估算時記錄損失準備金。儘管無法確定這些索賠的結果，但公司認為，這些問題的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
對於達到可能和可估閾值的事項，公司為法律、監管和其他或有負債設立儲備金。該公司做到了 不截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有任何法律儲備金。
經營租賃
我們的辦公空間租賃的剩餘租賃條款為 一年到 四年。其中一些運營租賃包括延長租賃條款的選項，而一些運營租賃包括在完整條款到期之前終止租約的選項。我們在確定使用權資產和租賃負債的估值時會考慮這些選項。
我們的運營租賃均不包含隱性利率，而且我們已經確定，合同成本基礎與使用增量借款利率計算的租賃付款現值之間的差異並不大。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們的經營租賃成本為美元1,223和 $1,177，分別反映在經營活動中使用的淨現金中）。截至2023年12月31日，我們運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 2.0年份。
截至2023年12月31日，未來的最低經營租賃付款額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 總計 |
| 最低租賃付款 | $ | 768 | | | $ | 564 | | | $ | 92 | | | $ | 8 | | | | | $ | 1,432 | |
截至2022年12月31日，2023年到期的資本化租賃的未來最低經營租賃付款額為美元685.
發票融資信貸額度
2019年4月8日，該公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“NAB”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“澳大利亞國民銀行融資協議”）。澳大利亞國民銀行融資協議為澳大利亞借款人提供了根據符合條件的貿易應收賬款的百分比借入資金的能力，最高為 4百萬澳元。任何應收賬款的期限均不超過90天，任何損失風險均由澳大利亞借款人保留。利率按可變應收賬款融資指標利率計算，再加上
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（以千計，股票和每股金額除外）
的利潤率為 1.60每年百分比。該融資機制下的借款幾乎由澳大利亞借款人的所有資產擔保。澳大利亞國民銀行融資協議沒有規定的到期日，澳大利亞借款人或澳大利亞國民銀行可以在以下時間終止 90幾天的書面通知。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不澳大利亞國民銀行融資協議下的未繳款項。澳大利亞國民銀行融資協議產生的利息支出和費用為 $17和 $18分別適用於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
澳大利亞國民銀行融資協議包含對澳大利亞借款人的各種限制和契約，包括（1）息税折舊攤銷前利潤必須至少為 二按12個月累計支付的債務利息總額的倍數；(2) 最低有形淨資產必須至少為 2.5百萬澳元且至少等於 256月30日和12月31日佔有形資產總額的百分比（定義見澳大利亞國民銀行融資協議）；以及（3）對澳大利亞國民銀行的額外定期報告要求。截至2023年12月31日，該公司遵守了澳大利亞國民銀行融資協議下的所有財務契約。
從澳大利亞國民銀行融資機制借入的金額可能很大，期限短，週轉速度快。借入和償還的金額在合併現金流量表中按淨額列報。
2022年5月25日，哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司公司於2023年10月31日收購的有限公司（“新加坡借款人”）（見合併財務報表第8項附註5）和香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“滙豐融資協議”）。滙豐銀行融資協議允許新加坡借款人根據符合條件的貿易應收賬款的百分比最多借入100萬新加坡元的資金。所有應收賬款的期限均不超過60天，任何損失風險均由新加坡借款人承擔。利率是根據銀行的外部資本成本加上利潤率計算得出的 3.5每年百分比。滙豐融資協議沒有規定的到期日。截至2023年12月31日，滙豐信貸協議下沒有未清款項。滙豐貸款協議產生的利息支出和費用共計 $3截至2023年12月31日的財年。截至2023年12月31日，公司遵守了滙豐融資協議下的所有財務契約。
滙豐融資協議包含對新加坡借款人的各種限制和承諾，包括（1）最低有形淨資產必須至少為 1百萬新加坡元（定義見滙豐貸款協議）；以及（2）對滙豐銀行的額外定期報告要求。截至2023年12月31日，公司遵守了滙豐融資協議下的所有財務契約。
註釋 12 — 股東權益
普通股
2015年7月30日，公司宣佈，其董事會批准回購不超過$的股票10,000本公司的’s 普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，金額最高為 $5,000公司已發行普通股的百分比。在市場條件允許的情況下，公司不時回購股票。此授權不會過期。根據新的股票回購計劃，公司打算根據適用的聯邦證券法，包括1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b-18條，通過公開市場購買、私下協商交易、大宗購買或其他方式回購股票。
在截至2023年12月31日的年度中，公司共回購了 48,234其在公開市場上的普通股，成本為美元959。在這些股票中， 27,277根據2015年7月30日的授權，股票以美元的價格回購573，以及 20,957是根據 2023 年 8 月 8 日的授權以美元的價格回購的386。去年同期，該公司回購了 32,615其在公開市場上的普通股股價為美元1,131根據 2015 年 7 月 30 日的授權。
截至2023年12月31日，根據2015年7月30日和2023年8月8日的總授權，該公司共回購了 513,412股票的總成本為 $10,387，完成 2015 年 7 月 30 日的授權並留下 $4,614可在 2023 年 8 月 8 日的授權下購買。
公司無法預測何時或是否會回購任何普通股，因為此類股票回購計劃將取決於多種因素，包括任何第10b5-1條交易計劃中規定的限制、價格、一般業務和市場狀況以及另類投資機會。根據《交易法》適用規則的要求，有關股票回購的信息將在公司向美國證券交易委員會提交的10-Q和10-K表的定期報告中提供。
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（以千計，股票和每股金額除外）
註釋 13 — 累計其他綜合（虧損）收入
扣除税款後的累計其他綜合（虧損）收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 外幣折算調整 | | $ | (1,290) | | | $ | (1,639) | |
| | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | $ | (1,290) | | | $ | (1,639) | |
備註 14— 貨架註冊聲明
2022年6月30日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格的貨架登記。根據S-3表格，公司可以不時以一次或多次發行和系列形式同時或單獨發行、發行和出售其普通股、優先股、債務證券、認購權、購買合同或單位的股份，這些股票的總初始發行價格不得超過1億美元。美國證券交易委員會於2022年7月26日宣佈該註冊聲明生效。截至2023年12月31日，尚未根據註冊聲明發行或發行任何證券。
備註 15 — 股東權利計劃
2018 年 10 月 15 日，公司董事會宣佈向截至 2018 年 10 月 25 日營業結束的公司登記在冊的股東派發公司普通股的每股已發行普通股的股息 一權利（“權利”）購買公司新系列參與優先股的百分之一的股份。權利條款載於公司與作為權利代理人的北卡羅來納州Computershare信託公司（“權利代理人”）簽訂的截至2018年10月15日的權利協議（經修訂的 “權利協議”）中。公司股東在2019年5月6日舉行的公司2019年年度股東大會上批准了權利協議。2021年9月28日，公司和權利代理人簽訂了權利協議第一修正案（“修正案”），該修正案修訂了權利協議，將其期限延長至2024年10月15日。該修正案於2021年9月28日獲得董事會批准，但須經股東批准，公司股東在2022年5月17日舉行的公司2022年年度股東大會上批准了該修正案。
每項權利都允許其持有人以購買價為美元從公司購買公司B系列初級參與優先股（“B系列優先股”）的百分之一的股份3.50。B系列優先股的每股部分股將賦予股東與股東大致相同的股息、投票和清算權 一普通股的份額。但是，在行使之前，權利不賦予其持有人任何股息、投票權或清算權。
董事會簽訂權利協議是為了維護公司重要的美國不良資產和其他税收優惠的價值。如果公司經歷經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）第382條所指的 “所有權變更”，則公司使用其NOL的能力可能會受到嚴重限制。通常，如果一個或多個 “5％股東”（定義見守則）的公司所有權百分比在過去三年中任何時候比此類股東擁有的最低百分比增加50％以上，就會發生 “所有權變更”。根據該法第382條，權利協議旨在通過阻止可能導致 “所有權變更” 的普通股轉讓來維護公司的税收優惠。
該權利協議取代了公司先前的權利協議，該協議旨在保持公司NOL的價值，該協議於2015年獲得股東批准，並根據其條款於2018年1月到期。該公司在其經修訂和重述的公司註冊證書（“章程條款”）中還有一項條款，該條款通常禁止轉讓可能導致所有權變更的普通股。一般而言，權利協議對獲得受益所有權（定義見權利協議）的任何個人或團體處以重罰 4.99未經董事會（“收購人”）事先批准的已發行普通股的百分比或更多。收購方持有的任何權利均無效，不得行使。
在 (i) 中較早者之前，這些權利才能行使 10在公司公開宣佈某個人或團體已成為收購人後的幾天；以及 (ii) 10工作日（或董事會確定的以後日期）
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
個人或團體開始投標或交換要約，如果投標或交換要約完成，將導致該個人或團體成為收購者。
在權利可行使之日（“分配日期”）之前，普通股證書也將作為權利的證據，並將包含大意如此的註釋。在分配日期之前的任何普通股轉讓都將構成相關權利的轉讓。在分配日期之後，權利將與普通股分開，並以權利證書為證，公司將郵寄給所有未失效的權利持有者。在分配日之後，如果個人或團體已經是或成為收購人，則除收購方以外的所有權利持有人均可在支付收購價款後行使權利，購買市值為的普通股（或董事會確定的其他證券或資產） 二乘以購買價格（“翻轉活動”）。在分發日期之後，如果已經發生了翻轉事件，並且公司在合併或類似交易中被收購，則除收購方以外的所有權利持有人可以在支付收購價款後行使權利，購買收購方或其他適當實體的股份，市值為 二權利購買價格的乘以。只有在發行日期到來之後以及如上所述的翻盤事件發生之前，才能行使購買B系列優先股的權利。上面第二個要點中描述的要約或交易所要約開始生成的分發日期可能在翻轉事件發生之前，在這種情況下，可以行使權利購買B系列優先股。上述第一個要點中描述的任何事件產生的分配日期都必須在翻轉事件發生之後生效，在這種情況下，可以行使權利購買上述普通股（或其他證券或資產）。
權利最早將在以下日期到期：(i) 2024 年 10 月 15 日，或董事會認為不再需要權利協議來維護公司税收優惠的較早日期；(ii) 權利贖回的時間；(iii) 權利交換的時間；(iv) 如果董事會認定權利協議是，則廢除《守則》第 382 條的生效時間不再需要保留公司的税收優惠，以及 (v) 董事會應納税年度的第一天確定不得結轉 NOL 或其他税收優惠。
董事會可以贖回所有（但不少於全部）權利，贖回價格為美元0.001在分發日期和公司首次公開發布或披露個人或團體已成為收購人之日之前的任何時間，以較晚者為準。一旦權利被兑換，行使權利的權利將終止，此類權利持有者的唯一權利將是獲得贖回價格。
董事會可以調整B系列優先股的購買價格、可發行的B系列優先股數量和未償還權的數量，以防止某些事件可能導致的稀釋，包括股票分紅、股票拆分或B系列優先股或普通股的重新分類。
在權利停止可贖回之前，董事會可以在未經權利持有人同意的情況下修改或補充權利協議，但任何修正都不得將贖回價格降至美元以下0.001按照右邊的順序。
註釋 16 — 區段和地理數據
分部報告
該公司在以下地區運營 三可報告的細分市場：美洲、亞太和歐洲的哈德遜地區業務。公司支出單獨報告 三應報告的細分市場並與某些職能有關，例如執行管理、公司治理、投資者關係、法律、會計、税務和財務。這些支出的一部分歸因於向其提供上述服務的應申報部門，並已作為管理服務費用分配給各部門，幷包含在該細分市場的非營業其他收入（支出）中。分段信息按照 ASC 280 提供，”區段報告。”該標準基於一種管理方法，該方法要求根據公司的內部組織進行細分，並根據內部會計方法披露收入和某些支出。公司的財務報告系統向管理層提供各種數據
索引
哈德森環球有限公司
合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
經營業務，包括在不符合美國公認會計原則的基礎上編制的內部損益表。出於內部報告目的，應收賬款和長期資產是按分部劃分的唯一重要資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亞太地區 | | 歐洲 | | 企業 | | 分段間淘汰 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | $ | 31,254 | | | $ | 103,857 | | | $ | 26,227 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 161,338 | |
| 分段間收入 | 326 | | | — | | | (27) | | | — | | | (299) | | | — | |
| 總收入 | $ | 31,580 | | | $ | 103,857 | | | $ | 26,200 | | | $ | — | | | $ | (299) | | | $ | 161,338 | |
調整後的淨收入，來自外部客户 (a) | $ | 30,141 | | | $ | 33,675 | | | $ | 16,451 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 80,267 | |
| 分部間調整後淨收入 | 326 | | | (208) | | | (84) | | | — | | | (34) | | | — | |
| 調整後淨收入總額 | $ | 30,467 | | | $ | 33,467 | | | $ | 16,367 | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | 80,267 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b) | $ | (704) | | | $ | 5,859 | | | $ | 1,582 | | | $ | (3,074) | | | $ | — | | | $ | 3,663 | |
| 折舊和攤銷 | (1,282) | | | (146) | | | (29) | | | (10) | | | — | | | (1,467) | |
| 淨利息收入 | — | | | 2 | | | (1) | | | 371 | | | — | | | 372 | |
| 公司間利息（支出）收入，淨額 | — | | | (505) | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
| 所得税準備金 | 83 | | | (1,524) | | | 724 | | | 347 | | | — | | | (370) | |
| 淨收益（虧損） | $ | (1,903) | | | $ | 3,686 | | | $ | 2,276 | | | $ | (1,861) | | | $ | — | | | $ | 2,198 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 5,502 | | | $ | 9,280 | | | $ | 4,928 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,710 | |
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (c) | $ | 7,773 | | | $ | 1,954 | | | $ | 33 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 9,798 | |
| 總資產 | $ | 17,632 | | | $ | 23,604 | | | $ | 11,064 | | | $ | 8,658 | | | $ | — | | | $ | 60,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亞太地區 | | 歐洲 | | 企業 | | 分段間淘汰 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的財年 | | | | | | | | | | | |
| 來自外部客户的收入 | $ | 51,639 | | | $ | 118,149 | | | $ | 31,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 200,917 | |
| 分段間收入 | 332 | | | 16 | | | 76 | | | — | | | (424) | | | — | |
| 總收入 | $ | 51,971 | | | $ | 118,165 | | | $ | 31,205 | | | $ | — | | | $ | (424) | | | $ | 200,917 | |
調整後的淨收入，來自外部客户 (a) | $ | 48,990 | | | $ | 34,278 | | | $ | 15,942 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,210 | |
| 分部間調整後淨收入 | 294 | | | (288) | | | 11 | | | — | | | (17) | | | — | |
| 調整後淨收入總額 | $ | 49,284 | | | $ | 33,990 | | | $ | 15,953 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | $ | 99,210 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b) | $ | 4,877 | | | $ | 7,282 | | | $ | 1,501 | | | $ | (2,905) | | | $ | — | | | $ | 10,755 | |
| 折舊和攤銷 | (1,290) | | | (55) | | | (27) | | | (6) | | | — | | | (1,378) | |
| 淨利息收入 | — | | | 4 | | | — | | | 79 | | | — | | | 83 | |
| 公司間利息（支出）收入，淨額 | — | | | (365) | | | — | | | 365 | | | — | | | — | |
| 所得税福利（撥備） | (144) | | | (1,961) | | | (157) | | | (69) | | | — | | | (2,331) | |
| 淨收益（虧損） | $ | 3,443 | | | $ | 4,905 | | | $ | 1,317 | | | $ | (2,536) | | | $ | — | | | $ | 7,129 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 9,015 | | | $ | 10,900 | | | $ | 6,355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,270 | |
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (c) | $ | 9,027 | | | $ | 963 | | | $ | 49 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 10,064 | |
| 總資產 | $ | 23,775 | | | $ | 23,662 | | | $ | 9,568 | | | $ | 10,937 | | | $ | — | | | $ | 67,942 | |
(a)調整後的淨收入扣除了合併運營報表上的直接合同費用和報銷費用標題。直接合同成本和報銷費用包括公司承包商的工資、工資税、員工福利、差旅費用和保險費用等直接人事成本，以及報銷的自付費用和其他直接費用。提供服務的區域，RPO 和
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合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
合同以及所提供的人員配備服務的功能性質可能會影響營業收入和息税折舊攤銷前利潤。與招聘專業人員相關的工資、佣金、工資税和員工福利包含在合併運營報表中 “薪金及相關” 標題下。
(b)美國證券交易委員會第S-K 229.10 (e) 1 (ii) (A) 號法規將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。列報息税折舊攤銷前利潤的目的是根據公司用於管理運營和評估業績的衡量標準，向投資者提供有關公司運營的更多信息。管理層還使用這種衡量標準來評估營運資金需求。不應孤立地考慮息税折舊攤銷前利潤，也不得將其作為根據美國公認會計原則編制的營業收入和淨收益的替代品，也不得作為衡量公司盈利能力的指標。
(c)包括財產和設備、無形資產和商譽，扣除累計折舊和攤銷。
地理數據報告
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的收入摘要以及截至2023年12月31日和2022年12月31日按地理區域劃分的淨資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的信息 | 澳大利亞 | | 英國 | | 美國 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的財年 | | | | | | | | | |
收入 (a) | $ | 92,505 | | | $ | 24,810 | | | $ | 29,333 | | | $ | 14,690 | | | $ | 161,338 | |
| 截至2022年12月31日的財年 | | | | | | | | | |
收入 (a) | $ | 106,684 | | | $ | 29,421 | | | $ | 49,168 | | | $ | 15,644 | | | $ | 200,917 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
長期資產，淨額 (b) | $ | 49 | | | $ | 33 | | | $ | 7,811 | | | $ | 1,905 | | | $ | 9,798 | |
| 淨資產 | $ | 9,634 | | | $ | 5,084 | | | $ | 22,585 | | | $ | 11,251 | | | $ | 48,554 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | |
長期資產，淨額 (b) | $ | 74 | | | $ | 49 | | | $ | 9,070 | | | $ | 871 | | | $ | 10,064 | |
| 淨資產 | $ | 8,744 | | | $ | 3,529 | | | $ | 25,204 | | | $ | 8,315 | | | $ | 45,792 | |
(a) 上面披露的按地理區域劃分的收入扣除所有分部間收入，因此，根據運營子公司所在地，僅代表來自外部客户的收入。
(b) 包括財產和設備、無形資產和商譽，扣除累計折舊和攤銷.
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哈德森環球有限公司
合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
注意 17 — 估值儲備
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度中我們估值賬户的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 餘額為 | | 充電至 | | | | 餘額為 |
| | 開始 | | 成本和 | | 扣除額 | | 結束 |
| （以千計） | | 週期的 | | 開支 | | 和其他 | | 週期的 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵金 | | $ | 51 | | | $ | 483 | | | $ | (156) | | | $ | 378 | |
| 遞延所得税資產估值補貼 | | $ | 185,352 | | | $ | 41 | | | $ | (1,940) | | | $ | 183,453 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵金 | | $ | 196 | | | $ | 26 | | | $ | (171) | | | $ | 51 | |
| 遞延所得税資產估值補貼 | | $ | 183,974 | | | $ | 1,695 | | | $ | (317) | | | $ | 185,352 | |
註釋 18 — 後續事件
2024年3月12日，該公司宣佈將與總部位於迪拜的人才解決方案公司Executive Solutions簽訂戰略協議，該協議預計將於2024年3月底關閉。該協議將使公司能夠擴大其在中東市場的全球足跡和客户羣。公司尚未完成該協議的會計核算。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作進行了評估，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。此類控制和程序的設計只是為了提供合理的保證。無法完全保證這些控制和程序在任何情況下都能有效運作。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語的定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15（d）-15（f）條。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
公司管理層使用中規定的標準評估了截至2023年12月31日公司對財務報告的內部控制的有效性 內部控制集成框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，公司管理層認為，截至2023年12月31日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。
修復先前披露的重大缺陷
正如先前披露的那樣，為了解決自2022年以來財務報告內部控制方面的重大缺陷，該漏洞導致在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間以及截至2022年9月30日的九個月期間少報了576.2萬美元的收入、直接合同成本和報銷費用，管理層在公司審計委員會的指導下開展了以下補救活動：
•加強對收入確認流程的控制，特別是在評估與客户進行非常規交易時，應將公司視為委託人還是代理人。
•計劃對收入確認流程內部控制的設計和績效進行全面審查，以修改現有控制措施或增加新的控制措施，以應對重大缺陷中發現的風險。
•加強期末結算程序，旨在識別和審查重要的非常規交易，並及時聘請外部顧問，以協助我們評估任何此類重大非例行交易。
在截至2023年12月31日的年度中，管理層採取了補救措施，以解決上述重大缺陷。公司加強了期末結算程序，引入了新的流程和關鍵的財務報告控制。新的控制措施增強了公司的財務報告控制框架，從而更好地緩解了收入確認風險。
如上所述，管理層成功地設計和實施了控制措施，解決並糾正了已查明的重大缺陷。這些控制措施已經實施了足夠長的一段時間，根據測試結果，管理層得出結論，截至2023年12月31日，重大缺陷已得到修復，並且這些控制措施正在有效運作。
除上文所述外，在截至2023年12月31日的年度中，財務報告的內部控制沒有其他對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
本10-K表格不包括公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的認證報告。根據美國證券交易委員會關於非加速申報人的規定，管理層的報告不受公司註冊會計師事務所的認證，該規定允許公司僅提供截至2023年12月31日止年度的管理層評估報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
項目 9B。其他信息
沒有。
第 9C 項。披露防止檢查的外國司法管轄區
沒有。
第三部分
項目 10。董事、執行官和公司治理
有關我們執行官的信息
下表列出了截至2024年3月14日有關公司執行官的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 姓名 | | 年齡 | | 標題 |
| 傑弗裏·埃伯温 | | 53 | | 首席執行官 |
| 馬修 K. 戴蒙德 | | 48 | | 首席財務官 |
| 雅各布· “傑克” 扎布科維奇 | | 41 | | 哈德森 RPO 控股有限責任公司全球首席執行官 |
以下傳記描述了我們執行官的業務經歷：
傑弗裏·埃伯温自2018年4月起擔任首席執行官，負責公司的增長戰略、運營執行和整體業績。在擔任首席執行官之前，埃伯温先生自2014年5月起擔任公司董事。埃伯温先生曾經營孤星價值管理公司，這是他在2013年創立的一家投資公司。他擁有25年的華爾街經驗，並通過其工作經歷和董事職位積累了寶貴的上市公司和財務專業知識。在2013年創立孤星價值之前，埃伯温先生是一名私人投資者，曾於2009年至2011年在索羅斯基金管理公司擔任投資組合經理，並於2005年至2008年在維京環球投資擔任投資組合經理。
埃伯温先生是另一家上市公司的執行董事長：多元化控股公司Star Equity Holdings, Inc.此外，埃伯温先生於2015年4月至2018年3月擔任Novation Companies, Inc.的董事，並於2013年6月至2016年5月擔任Crossroads Systems, Inc.的董事會主席，2012年至2014年擔任NTS, Inc.和On Track Innovations Ltd.的董事會主席，2015年5月至2018年8月擔任AMERI Holdings, Inc.的董事會主席，2012至2013年擔任戈德菲爾德公司董事會主席。
Eberwein 先生擁有賓夕法尼亞大學沃頓商學院的工商管理碩士學位和德克薩斯大學奧斯汀分校的優異工商管理學士學位。
馬修·戴蒙德自2020年1月起擔任首席財務官，全面負責公司的全球會計和財務職能。在擔任公司首席財務官之前，戴蒙德先生自2019年1月起擔任公司財務副總裁，並於2019年6月被任命為首席財務官。在加入公司之前，戴蒙德先生於 2001 年至 2018 年在百事可樂公司擔任過各種財務和控制職位，包括財務報告、財務分析以及技術會計和政策方面的董事職位。戴蒙德先生是一名註冊會計師，他的職業生涯始於安達信律師事務所的高級監事審計師。戴蒙德先生擁有佩斯大學公共會計工商管理學士學位，並以優異成績畢業。
傑克·扎布科維奇是一位經驗豐富、具有成長意識的高管，他在人才招聘行業擁有廣泛的全球領導力以及運營和業務發展經驗。最近，他在光輝國際RPO擔任全球RPO高級副總裁，在他的10年任期內，他在建立和發展公司的全球RPO業務方面發揮了重要作用。在光輝國際RPO任職之前，扎布科維奇先生曾在Pinstripe（現為Cielo）擔任解決方案設計和實施總監。
執行官由董事會任命，並由董事會酌情任職。我們的任何董事或執行官之間都沒有家庭關係。
道德守則
我們通過了適用於我們所有員工的《商業行為和道德準則》，以及適用於首席執行官和高級財務和會計官的《道德守則》。我們在我們的網站上發佈了《商業行為與道德準則》和《道德守則》的副本，網址為www.hudsonro.com 並將副本作為附錄14.1提交。《商業行為與道德守則》和《道德守則》的印刷版也可供任何股東以書面形式向位於康涅狄格州老格林威治森林大道53號102號06870號的公司祕書索取。我們打算通過在我們的網站上發佈此類信息來滿足表格 8-K 第 5.05 項中關於修訂或豁免我們道德準則的披露要求www.hudsonro.com。我們未將我們網站上包含的信息列為本報告的一部分，也未以引用方式將其納入本報告。
本項目要求的其餘信息參照公司的最終委託書（“委託聲明”）納入此處，該委託書預計將在本報告所涉財年結束後的120天內根據第14A條向美國證券交易委員會提交。
項目 11。高管薪酬
第 11 項中要求的信息是參照委託書中的信息納入的，委託書將在2023年12月31日之後的120天內向美國證券交易委員會提交。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事宜
股權補償計劃信息
下表顯示了截至2023年12月31日的公司股權薪酬計劃的信息。
| | | | | | | | | | | |
| | 根據股權補償計劃，可供未來發行的剩餘股票數量 | |
| | |
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| | | |
| 股東批准的股權薪酬計劃： | | | |
| 2009 年激勵股票和獎勵計劃 | | 150,307 | | (1) |
| 員工股票購買計劃 | | 11,632 | | (2) |
| | | |
| 總計 | | 161,939 | | |
(1)不包括先前根據哈德森環球公司長期激勵計劃和2009年激勵股票和獎勵計劃授予的175,686股未歸屬限制性普通股。
(2)公司暫停了哈德森環球公司的員工股票購買計劃，該計劃自2009年1月1日起生效。
第 12 項中要求的其餘信息是參照委託書中的信息納入的，委託書將在2023年12月31日之後的120天內向美國證券交易委員會提交。
第 13 項。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第 13 項中要求的信息是參照委託書中的信息納入的，委託書將在2023年12月31日之後的120天內向美國證券交易委員會提交。
項目 14。主要會計費用和服務
本報告中省略了第14項中的信息，而是參照委託書中的信息納入的，委託書將在2023年12月31日後的120天內向美國證券交易委員會提交。
第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
1。財務報表-參見本年度報告第8項的合併財務報表
10-K 表格。BDO USA，LLP，康涅狄格州斯坦福德（PCAOB ID #243）；以及 Wolf & Company，P.C., 馬薩諸塞州波斯頓(PCAOB ID #392)
2。財務報表附表——之所以沒有提供補充附表，是因為不存在要求補充附表的條件，或者因為在財務報表或其附註中提供了所需信息。
3.證物-隨附的證物索引中列出的證物作為本10-K表年度報告的一部分提交或以引用方式納入本年度報告。
| | | | | | | | |
展覽
數字 | | 展品描述 |
| (2.1) | | 哈德遜環球公司、哈德遜高地集團控股國際有限公司、Value Plus NV和Ivan De Witte and De Witte & De Witte Comm之間的2017年12月17日出售和購買比利時內華達州哈德森股本的協議，經2018年1月25日修訂。V.（參照哈德森環球公司於2018年2月13日提交的最終委託書附件A納入（文件編號0-50129））。 |
| (2.2) | | 哈德森環球公司、哈德遜環球資源股份公司、哈德遜環球資源股份公司、哈德遜環球資源澤西有限公司、哈德遜歐洲股份公司和摩根飛利浦集團股份公司於2017年12月17日簽訂並於2018年1月25日修訂的股票購買協議（參照哈德遜環球公司於2018年2月13日提交的最終委託書附件B（文件編號0-50129））。 |
| (2.3) | | 哈德遜高地集團控股國際有限公司、哈德遜環球公司和阿帕奇集團控股私人有限公司於2017年12月17日簽訂的經2018年1月25日修訂的股票銷售協議（參照哈德遜環球公司於2018年2月13日提交的最終委託書附件C合併（文件編號0-50129））。 |
| (2.4) | | 哈德森環球公司、哈德遜公司公司、Coit Staffing, Inc.、Joe Belluomini和Tim Farrelly簽訂的截至2020年10月1日的資產購買協議（參照哈德遜環球公司2020年10月1日的8-K表最新報告（文件編號001-38704）附錄2.1）。 |
| (2.5) | | 哈德森環球公司、休斯頓環球資源管理公司和丹尼爾·威廉姆斯簽訂的截至2021年10月29日的會員權益購買協議（參照哈德森環球公司2021年11月2日提交的8-K表最新報告（文件編號001-38704）附錄2.1合併） |
| (3.1) | | 經修訂和重述的哈德森環球公司註冊證書（參照2015年6月15日哈德森環球公司8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄3.2納入）。 |
| (3.2) | | 哈德森環球公司經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照哈德森環球公司截至2018年9月30日的季度10-Q表季度報告（文件編號001-38704）附錄3.1納入）。 |
| (3.3) | | 設立該系列並確定A系列初級參與優先股的相對權利和優惠的董事會指定證書（參照Hudson Global, Inc.於2005年2月2日發佈的8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄3.1納入）。 |
| (3.4) | | 哈德森環球公司B系列初級參與優先股指定證書（參考哈德遜環球公司2018年10月15日8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄3.1）。 |
| (3.5) | | 哈德森環球公司經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照2019年6月10日哈德森環球公司8-K表最新報告（文件編號：001-38704）附錄3.1納入） |
| (3.6) | | 哈德森環球公司章程的修訂和重述（參考哈德遜環球公司2015年6月15日發佈的8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄3.4）。 |
| (4.1) | | 作為版權代理人的哈德森環球公司與北卡羅來納州計算機共享信託公司於2018年10月15日簽訂的截至2018年10月15日的權利協議（參照哈德森環球公司2018年10月15日關於8-K表的最新報告（文件編號0-50129）附錄4.1合併）。 |
| (4.2) | | 註冊證券的註冊描述描述。 |
| (4.3) | | 哈德森環球公司與北卡羅來納州計算機共享信託公司於2021年9月28日簽訂的權利協議第一修正案（參照公司於2021年9月29日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄4.1納入）。 |
| (10.1)* | | 哈德森環球公司長期激勵計劃，經修訂至2007年10月29日（參照哈德遜環球公司截至2007年12月31日止年度的10-K表年度報告（文件編號0-50129）附錄10.1納入）。 |
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| (10.3)* | | 哈德森環球公司長期激勵計劃股票期權協議（董事）表格（參照哈德遜環球公司2006年5月11日8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄10.1）。 |
| (10.5)* | | 哈德森環球公司2009年激勵性股票和獎勵計劃股票期權協議表格（新任非僱員董事）（參照哈德遜環球公司2015年10月2日8-K表最新報告（文件編號0-50129）附錄10.1合併）。 |
| (10.8)* | | 哈德森環球公司2009年激勵股票和獎勵計劃限制性股票獎勵協議（執行官和全球領導團隊）表格，適用於2015年11月6日當天或之後發放的獎勵。（參照哈德森環球公司於2016年3月3日發佈的10-K表年度報告（文件編號0-50129）附錄10.10合併）。 |
| (10.9)* | | 哈德森環球公司2009年激勵性股票和獎勵計劃限制性股票單位獎勵協議的表格（參考哈德遜環球公司2016年4月28日10-Q表季度報告（文件編號0-50129）附錄10.1）。 |
| (10.10)* | | 哈德森環球公司董事會非僱員成員薪酬摘要（參考2016年3月3日哈德森環球公司10-K表年度報告（文件編號0-50129）附錄10.13）。 |
| (10.11)* | | 哈德森環球公司經修訂和重述的董事延期股份計劃（參照哈德遜環球公司截至2012年3月31日的季度10-Q表季度報告（文件編號0-50129）附錄10.4納入）。 |
| (10.23) | | 哈德遜環球資源管理公司向第一共和國銀行發行的日期為2020年4月26日的票據。（參照哈德森環球公司於2020年4月30日發佈的8-K表最新報告（文件編號001-38704）附錄10.1合併）。 |
| (10.24)* | | 哈德森環球公司2009年激勵性股票和獎勵計劃，經修訂和重述（參照公司於2020年8月12日根據附表14A向證券交易委員會提交的最終委託書附件A納入（文件編號：001-38704））。 |
| (10.25) | | 哈德森環球公司2009年激勵性股票和獎勵計劃，經修訂和重述（參照哈德遜環球公司2022年5月20日8-K表最新報告（文件編號001-38704）附錄10.1納入。 |
| (10.26) | | 哈德森環球公司與雅各布· “傑克” · 扎布科維奇於2023年10月6日簽訂的僱傭協議。 |
| (14.1) | | 哈德森環球公司的《商業行為與道德準則》，於 2004 年 2 月 18 日通過，並於 2021 年 5 月 3 日修訂。 |
| (21) | | 哈德森環球公司的子公司 |
| (23.1) | | 獲得 Wolf & Company, P.C. 的同意 |
| (23.2) | | BDO USA, LLP 的同意。 |
| (31.1) | | 首席執行官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證。 |
| (31.2) | | 首席財務官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證。 |
| (32.1) | | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證。 |
| (32.2) | | 根據《美國法典》第 18 節第 1350 條對首席財務官進行認證。 |
| (97.1) | | 哈德森環球公司基於激勵的薪酬回扣政策，日期為2023年11月29日。 |
| (99.1) | | 2024年年度股東大會的委託書（應在2023年12月31日後的120天內根據第14A條向美國證券交易委員會提交；除非以引用方式特別納入，否則不得將2024年年度股東大會的委託書視為本10-K表年度報告的一部分向美國證券交易委員會提交。） |
| (101) | | 特此提交哈德森環球公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表，（ii）截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合收益表，（iii）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，（iv) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併現金流量表，(v)截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併股東權益表，以及（六）合併財務報表附註。 |
| * | | 管理合同或補償計劃或安排 |
項目 16。表格 10-K 摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | 哈德森環球有限公司 |
| | （註冊人） |
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| | 來自： | /s/ 傑弗裏 E. 埃伯温 |
| | | 傑弗裏·埃伯温 |
| | | 首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | 日期： | 2024年3月14日 |
委託書
個人簽名如下所示的每一個人特此授權和任命 Jeffrey E. Eberwein 和 Matthew K. Diamond，他們每個人都有完全的替代權和替代權以及在沒有對方的情況下采取行動的全部權力，以他或她的名義、地點和代理人行事，以個人名義和代表每個人單獨和以下述每種身份行事，以及在10-K表格上提交本年度報告的所有修正案，並將其連同所有證物一起提交，以及與證券交易委員會有關的其他文件，授予上述事實上的律師和代理人以及他們每人採取和執行每一項行為和事情的全部權力和權力，批准和確認上述事實上的律師和代理人或他們中的任何人或其替代人或替代人可能依法做或促成的所有行為。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/ 傑弗裏 E. 埃伯温 | | 首席執行官兼董事
（首席執行官） | | 2024年3月14日 |
| 傑弗裏·埃伯温 | | |
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| /s/ 馬修 K. 戴蒙德 | | 首席財務官
（首席財務官） | | 2024年3月14日 |
| 馬修 K. 戴蒙德 | | |
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| /s/ 咪咪德雷克 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 咪咪德雷克 | | |
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| /s/ 羅伯特 ·G· 皮爾斯 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 羅伯特·G·皮爾斯 | | |
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| /s/ 康尼亞·納爾遜 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 康妮婭·納爾遜 | | |
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