附錄 99.1
Yoshitsu Co., Ltd 公佈2023財年財務 業績
日本東京，2023年7月31日 /PRNewswire/ — 日本美容和健康產品 以及日本雜貨和其他產品的零售商和批發商耀實 有限公司（“Yoshitsu” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：TKLF）今天公佈了截至2023年3月31日的財年財務業績。
Yoshitsu首席執行官 金山梅先生評論説：“我很高興介紹我們2023財年的財務業績。儘管面臨全球 疫情的挑戰，我們在適應市場變化方面表現出了韌性和戰略靈活性。鑑於 COVID-19 捲土重來對我們全球業務的影響，我們已將地域市場戰略轉向將重點放在日本國內市場，來自日本市場的收入佔我們2023財年總收入的42.5％，高於2022財年總收入的9.4％。 我們認為這一變化取得了戰略上的成功，使我們能夠在動盪時期保持穩定。
“就我們的分銷渠道而言， 儘管我們在日本的直營實體店的收入略有下降，但我們設法增加了在香港的銷售額 。這證實了我們實現市場足跡多元化的決定，也表明我們的產品與不同的客户羣產生了共鳴。我們通過將一些海外在線商店的運營委託給第三方 公司來緩解在線細分市場的低迷。我們認為，這為我們的財務業績帶來了穩定，也為我們提供了寶貴的運營見解。我們 還利用我們有影響力的社交 媒體影響力，在2023財年增加了關鍵意見領袖（“KOL”）服務的收入。
“此外，我們在分銷渠道方面採取了戰略舉措，將重點轉移到特許經營商店和批發客户上，它們佔2023財年 總收入的81.0％，高於2022財年佔總收入的42.4％。我們認為，這種戰略轉變幫助我們 適應了供應鏈中斷，增強了我們面對未來不確定性的應變能力。我們計劃採用輕資產特許經營模式，在日本國內 市場進一步擴張。我們相信，這種創新模式將增強我們的財務實力，並鞏固 我們在日本國內市場的聲譽。
“除了國內擴張外， 我們還計劃向海外擴張，以擴大全球市場的多元化。我們對這些市場的潛力感到興奮，因為 據信北美和歐洲等海外市場的消費者具有很高的購買力。為了抓住全球機遇， 我們正在開發一款新的購物應用程序，專注於提供真實、高質量和創新的日本產品。我們預計 應用程序將吸引大量喜歡日本文化和產品的全球購物者。展望未來，我們將繼續專注於增強 我們的分銷渠道，加強我們的數字影響力，並在更加多元化的市場中抓住機遇。”
Yoshitsu 首席會計和財務 官芳賀洋一郎先生表示：“在 2023 財年，我們的收入受到貨幣波動雙重影響（特別是 日元兑美元的大幅貶值）以及 中國 COVID-19 疫情的重大影響的負面影響。
“儘管處境艱難， 我們還是實施了經證明有效的戰略措施。COVID-19 在全球的捲土重來對我們的海外 銷售產生了不利影響，但我們通過專注於日本的國內市場成功地渡過了這種低迷。我們在日本國內 市場產生的收入從2022財年的2,200萬美元增加到2023財年的7,220萬美元。
“同時，我們啟動了另一 戰略計劃，轉向特許經營商店和批發客户。這一決定取得了積極成果，2023財年，來自特許經營商店和批發客户的收入激增了37.9％，達到1.374億美元。
“扣除外幣 折算的影響，我們在日本的直營實體店設法保持了相對的收入穩定，2023財年的 小幅下降了4.5％。我們還很高興地報告，我們在香港的實體店表現強勁， 的收入強勁增長了41.2％。我們認為，這證明瞭我們在該地區的新門店開業戰略的成功。通過與KOL的合作， 廣告服務收入的增長在一定程度上抵消了總收入 下降的下滑。這表明了我們渴望在未來的努力中進一步探索這種新收入來源的巨大潛力。
“展望未來，我們的重點是戰略 成本管理、提高運營效率和建立財務彈性。我們敏鋭地意識到 當前環境所帶來的挑戰，但是我們敏捷的業務模式，加上對戰略目標的高度關注，使我們對繁榮的未來充滿信心 。”
2023 財年財務業績
收入
收入從2022財年的2.348億美元下降了6,500萬美元，下降了27.7％， 至2023財年的1.697億美元。公司收入的下降主要是 是由於在線商店和服務以及直營實體商店的收入減少，而來自特許經營商店和批發客户的 收入的增加部分抵消了這一減少。
| 在截至3月31日的年度中 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| （百萬美元） | 收入 | 收入成本 | 格羅斯 利潤 | 收入 | 的成本 收入 | 格羅斯 利潤 | ||||||||||||||||||
| 直營實體店 | 11.6 | 8.9 | 23.5 | % | 13.0 | 11.3 | 13.1 | % | ||||||||||||||||
| 在線商店等 | 20.7 | 16.2 | 21.6 | % | 122.2 | 98.6 | 19.3 | % | ||||||||||||||||
| 特許經營商店和批發客户 | 137.4 | 115.2 | 16.2 | % | 99.6 | 81.2 | 18.5 | % | ||||||||||||||||
| 總計 | 169.7 | 140.3 | 17.3 | % | 234.8 | 191.0 | 18.6 | % | ||||||||||||||||
2
直營實體店 的收入從2022財年的1,300萬美元下降了140萬美元，下降了10.5％，至2023財年的1160萬美元。下降的主要原因是日元兑美元貶值；2023年和2022財年的平均折算率分別為1日元=0.007402美元和1日元=0.008908美元，大幅下降16.9％。該公司 其在日本的直營實體店產生的收入（不包括外幣折算的影響）保持相對穩定， 2023財年與去年同期相比略有下降4.5％。下降的主要原因是 地方政府開展的市政建設項目導致該公司一家受歡迎的直營實體店搬遷 ，但隨着 公司的業務逐漸從 COVID-19 的影響中恢復過來，其他直營實體店的收入增加部分抵消了這一下降。但是，由於日本 日元兑美元大幅貶值，公司在日本直接經營的實體店在 2023 財年產生的收入與去年同期相比有所下降。香港直營的 實體店的收入從2022財年的210萬美元增長了41.2％，至2023財年的300萬美元，部分抵消了這一下降。直營實體店收入的增長 主要來自2023財年新開的實體店。
在線商店和服務的收入從2022財年的1.222億美元下降了1.015億美元，降幅為83.1％，至2023財年的2,070萬美元。下降的主要原因是 公司在2023財年的在線商店銷售產生的收入從2022財年的1.212億美元大幅下降了84.6％，至2023財年的1,860萬美元。由於2022年3月下旬中國再次爆發 COVID-19 疫情，導致海運集裝箱短缺和更嚴格的邊境管制協議，海外 進口商品的裝運和清關延遲。由於中國某些省份實施的出行限制和封鎖，無法向公司的 客户交付產品，中國的在線銷售受到嚴重限制。儘管由於 COVID-19 疫情的持續影響， 自2022年6月以來情況有所緩解，但該公司的業務繼續受到中國各城市當地疫情的影響 。2022年12月初，中國宣佈在全國範圍內放鬆其零COVID政策， 取消了大部分旅行限制和檢疫要求。結果，在 2022 年 12 月至 2023 年 1 月期間，中國許多城市的 COVID-19 病例激增。因此，與去年同期相比，該公司在中國的在線銷售量 沒有恢復到正常水平。下降的另一個原因是自2022年8月以來，公司的 業務戰略發生了變化，該公司沒有自己經營在線商店，而是將公司一些海外在線商店的全部業務 委託給第三方公司，以最大限度地降低運營風險。變更後，這些 第三方公司像其他批發客户一樣從我們這裏購買產品，因此這部分收入記錄在 特許經營商店和批發客户項下。如上所述，日元兑美元 的大幅貶值也加劇了這種下降。香港和其他公司的在線商店和服務收入從2022財年的100萬美元增加到2023財年的210萬美元，增長了112.7％，部分抵消了這一下降。 的增長主要是由於通過KOL提供的廣告服務收入增加。隨着公司KOL在各種 社交媒體平臺上的關注者總數在2023財年大幅增加，來自公司 客户的廣告請求數量和每條廣告的價格都有所增加，這導致2023財年KOL服務 產生的收入大幅增加。
3
來自特許經營商店和批發客户 的收入從2022財年的9,960萬美元增長了3,780萬美元，增幅為37.9％，至2023財年的1.374億美元。 的增長主要是由於日本公司在2023財年從國內特許經營商店和批發客户中獲得的收入從2022財年的7,440萬美元增長了64.6％，至2023財年的1.224億美元。與去年相比，公司2023財年從國內特許經營商店和批發客户那裏獲得的收入 （不包括外幣折算的影響）大幅增長了10,977.1％。增長是由於公司的業務戰略發生了轉變， 其海外銷售受到 COVID-19 復甦的不利影響。由於對公司產品的高需求，它設法 通過在國內市場開發和銷售其產品來修改其業務戰略。與去年相比，其2023財年日本公司從海外特許經營商店和批發客户那裏獲得的收入（不包括外幣折算的影響）也增長了27.1％ 。增長的主要原因是由於上述業務戰略的轉變，先前在線 門店確認的收入有所增加。但是，日本公司海外特許經營商店和批發 客户收入的增長被中國 COVID-19 的復甦部分抵消，原因是 COVID-19 疫情導致的集裝箱短缺和運費增加，以及其業務受到 COVID-19 疫情影響時從海外特許商店和批發客户那裏收到的 訂單減少，其海外發貨延遲或受限 。總體而言，如上所述，儘管受到日元兑美元大幅貶值的影響，但該公司來自日本公司在特許經營商店和批發客户銷售額的 收入仍有所增加。香港和其他公司產生的來自特許經營商店和批發客户的收入 從2022財年的2,520萬美元下降了40.6％，從2022財年的2520萬美元降至2023財年的1,500萬美元，部分抵消了這一增長。如上所述，下降是由於受到 COVID-19 捲土重來的影響。
毛利和毛利率
總收入成本從2022財年的1.910億美元下降了5,070萬美元， ，降幅26.6％，至2023財年的1.403億美元。
毛利從2022財年的4,370萬美元下降了1,430萬美元，下降了32.7％， 至2023財年的2940萬美元。總毛利率從2022財年的18.6％下降了1.3個百分點 至2023財年的17.3％。
2023財年，直營實體店、 在線商店和其他商店以及特許經營商店和批發客户的毛利率分別為23.5％、21.6％和16.2％， ，而2022財年的毛利率分別為13.1％、19.3％和18.5％。
運營費用
運營費用包括銷售和營銷 費用以及一般和管理費用，主要包括工資單、員工福利支出和獎金支出、運費 費用、促銷和廣告費用以及其他與設施相關的成本，例如商店租金、水電費和折舊。
運營支出從2022財年的3,640萬美元減少了780萬美元， ，降幅21.5％，至2023財年的2,860萬美元。與2022財年相比，公司2023財年的運營支出減少了 ，這主要是由於運費、促銷和廣告費用、 和支付給第三方電子商務市場運營商的交易佣金的減少，但部分被諮詢 和專業服務費、工資、員工福利支出和獎金支出以及壞賬支出的增加所抵消。
利息支出，淨額
淨利息支出包括按每份貸款協議的利率計算的利息支出 和貸款服務成本，這些費用直接遞增到貸款協議中，並在貸款期內攤銷 。利息支出淨額從2022財年的280萬美元 減少了40萬美元，降幅為13.1％，至2023財年的240萬美元。
4
因消費而產生的額外和拖欠的税款 税收更正
自2022年1月以來，東京地區 税務局對公司2018年7月至 2021年12月期間的消費税申報進行了税務審查。根據於 2023 年 5 月完成的審查，對於因相關出口 文件提交不完整而被確定不符合免税要求的 出口交易，公司被要求退還消費税退款。由於未能提交相關出口文件是由該公司的供應商和客户造成的， 公司與相關供應商和客户簽訂了協議，要求就此事給予賠償。因此，我們向這些供應商和客户申請的補償完全涵蓋了要退還的 消費税。公司 預計，此事不會影響公司未來幾年的運營。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括退税、 財產和設備的處置損益、政府補貼以及其他非物質收入和支出項目。其他收入， 淨收入從2022財年的598,206美元下降了585,061美元，至2023財年的13,145美元，下降了97.8％。下降的主要原因是 在 COVID-19 疫情期間，作為財政支持的政府補貼減少了，以及在截至2023年3月31日的財政年度中， 處置財產和設備的損失增加。
所得税準備金
所得税準備金從2022財年的220萬美元減少了150萬美元， ，下降了68.0％，至2023財年的70萬美元。所得税準備金的減少主要是由於截至2023年3月31日的財政年度的應納税所得額減少導致當期所得税支出的減少，這部分被税務機關對消費税的審查 產生的應收補償所產生的遞延所得税支出增加所抵消。
淨虧損（收入）
2023財年的淨虧損為800萬美元，即每股基本 和攤薄後每股虧損0.22美元，而2022財年的淨收益為390萬美元，合每股基本和攤薄後每股收益0.12美元。
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財務狀況
截至2023年3月31日，該公司的現金為180萬美元，而截至2022年3月31日為1,830萬美元。截至2023年3月31日，公司從 第三方到期的應收賬款餘額為8,940萬美元，而截至2022年3月31日為4,100萬美元。2023 年 3 月 31 日餘額中約有 33.4% 已隨後收取，剩餘餘額預計將在 2023 年 9 月 30 日之前收取。如有必要，此類 應收賬款的收取餘額提供可用於公司運營的現金作為營運資金。截至2023年3月31日，該公司 的商品庫存為720萬美元，根據其對當前產品需求趨勢的分析，該公司認為可以快速出售，而截至2022年3月31日為3,140萬美元。
2023財年用於經營活動的淨現金為2570萬美元，主要來自該年度的800萬美元淨虧損，由350萬美元的可疑賬款準備金 和480萬美元的遞延所得税準備金以及公司運營資產和負債的淨變動進行調節，其中 主要包括因延遲發貨和付款延期而增加的第三方應收賬款5,380萬美元 處理程序受 COVID-19 疫情影響。2023財年用於經營活動的淨現金為700萬美元， 主要來自該年度的390萬美元淨收入以及公司運營資產和負債的淨變動， 主要包括商品庫存增加610萬美元，原因是公司增加了庫存量，預計 未來幾個月的銷售額將增加。
2023財年用於投資活動的淨現金為70萬美元，主要是由於購買了總額為90萬美元的房地產和設備，部分抵消了關聯方20萬美元的還款 。2022財年用於投資活動的淨現金為310萬美元，主要是由於購買了總額為300萬美元的房地產和設備。
2023財年，融資活動提供的淨現金為1,270萬美元，主要包括7,880萬美元的短期借款收益， 被償還的5,550萬美元的短期借款和980萬美元的長期借款的償還部分抵消 。2022財年融資 活動提供的淨現金為1,380萬美元，主要包括公司首次公開募股的淨收益2,210萬美元、 2.822億美元的短期借款收益以及1710萬美元的長期借款收益，其中一部分被3.031億美元的短期借款的還款 所抵消。
關於株式會社耀實
Yoshitsu Co., Ltd. 總部位於日本東京，是日本美容和健康產品、雜貨和其他產品的零售商和批發商。公司提供 各種美容產品（包括化粧品、護膚品、香水和身體護理產品）、健康產品（包括非處方 藥物、營養補充劑以及醫療用品和設備）、雜項產品（包括家居用品）和其他產品（包括 食品和酒精飲料）。該公司目前通過直營實體店、在線商店 以及特許經營商店和批發客户銷售其產品。欲瞭解更多信息，請訪問該公司的網站 https://www.ystbek.co.jp/irlibrary/。
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前瞻性陳述
本新聞稿中除歷史 事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述，根據 修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條和 1995 年《美國私人證券訴訟改革法》的定義。這些前瞻性陳述涉及已知和 未知的風險和不確定性，基於當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測， 公司認為這些預期和預測可能會影響其財務狀況、經營業績、業務戰略和財務需求。投資者可以通過諸如 “可能”、“將”、“期望”、“預測”、 “目標”、“估計”、“打算”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續”、 “可能/很可能” 等詞語或短語來識別 這些前瞻性陳述，或其他類似表述。除非法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性陳述 以反映隨後發生的事件或情況或預期的變化。此外， COVID-19 病毒的進一步傳播或另一波病例的發生及其可能對公司運營、對公司產品的需求、全球供應鏈和總體經濟活動產生的影響，尚不確定。 儘管公司認為這些前瞻性陳述中表達的預期是合理的，但它無法向您保證 此類預期將是正確的，公司提醒投資者，實際業績可能與 預期業績存在重大差異，並鼓勵投資者在公司的註冊 聲明及其向美國證券交易委員會提交的其他文件中審查可能影響其未來業績的其他因素。
欲瞭解更多信息，請聯繫：
株式會社美津
投資者關係部
電子郵件：ir@ystbek.co.jp
Ascent 投資者關係有限責任公司
蒂娜肖
主席
電話：+1-917-609-0333
電子郵件：tina.xiao@ascent-ir.com
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株式會社耀實
合併資產負債表
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||
| 2023 | 2022 (1) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | 1,766,441 | $ | 18,266,000 | ||||
| 應收賬款，淨額 | 89,447,155 | 40,959,958 | ||||||
| 應收賬款——關聯方，淨額 | 327,807 | 595 | ||||||
| 商品庫存，淨額 | 7,187,800 | 31,351,002 | ||||||
| 應向關聯方收取的款項 | 444,567 | 694,428 | ||||||
| 消費税應收補償，當前 | 3,912,719 | - | ||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | 3,542,864 | 10,617,045 | ||||||
| 流動資產總額 | 106,629,353 | 101,889,028 | ||||||
| 財產和設備，淨額 | 12,938,598 | 13,319,503 | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | 2,709,954 | 4,209,681 | ||||||
| 長期投資 | 169,148 | 168,509 | ||||||
| 消費税應收補償，非流動，淨額 | 19,230,370 | - | ||||||
| 長期預付費用和其他非流動資產，淨額 | 4,997,857 | 7,366,719 | ||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | - | 518,909 | ||||||
| 總資產 | $ | 146,675,280 | $ | 127,472,349 | ||||
| 流動負債： | ||||||||
| 短期借款 | $ | 60,636,412 | $ | 40,328,982 | ||||
| 長期借款的流動部分 | 2,783,445 | 1,454,378 | ||||||
| 應付賬款 | 12,719,160 | 8,035,353 | ||||||
| 應付賬款-關聯方 | - | 132,047 | ||||||
| 應付關聯方款項 | 297,559 | 193,841 | ||||||
| 遞延收入 | 146,024 | 104,663 | ||||||
| 應付税款 | 18,219,803 | 740,552 | ||||||
| 經營租賃負債，當前 | 1,323,900 | 1,951,408 | ||||||
| 融資租賃負債，當前 | 369,786 | 320,555 | ||||||
| 代表的認股權證責任 | 24,663 | 181,740 | ||||||
| 其他應付賬款和其他流動負債 | 1,520,756 | 3,371,836 | ||||||
| 流動負債總額 | 98,041,508 | 56,815,355 | ||||||
| 經營租賃負債，非流動 | 1,416,508 | 2,308,885 | ||||||
| 融資租賃負債，非流動 | 622,922 | 673,612 | ||||||
| 長期借款 | 10,326,399 | 21,117,985 | ||||||
| 其他非流動負債 | 2,535,123 | 2,104,472 | ||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | 4,451,077 | - | ||||||
| 負債總額 | $ | 117,393,537 | $ | 83,020,309 | ||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，授權1億股；截至2023年3月31日和2022年3月31日，已發行和流通的股票分別為36,250,054股和36,250,054股 | 14,694,327 | 14,694,327 | ||||||
| 資本儲備 | 9,078,915 | 11,921,065 | ||||||
| 留存收益 | 13,577,844 | 21,626,666 | ||||||
| 累計其他綜合虧損 | (8,069,343 | ) | (3,790,018 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 29,281,743 | 44,452,040 | ||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | 146,675,280 | $ | 127,472,349 | ||||
| (1) | 本報告中提供的財務信息已根據收購東京生活有限公司進行了追溯性調整。 |
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株式會社耀實
合併運營報表和綜合 收益（虧損）
| 截至3月31日的財政年度 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 (1) | 2021 (1) | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 收入-第三方 | $ | 168,876,360 | $ | 234,508,821 | $ | 224,596,524 | ||||||
| 收入-關聯方 | 847,986 | 243,759 | 162,032 | |||||||||
| 總收入 | 169,724,346 | 234,752,580 | 224,758,556 | |||||||||
| 成本和運營費用 | ||||||||||||
| 商品成本 | 140,293,419 | 191,040,547 | 181,501,073 | |||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 28,607,088 | 36,422,772 | 32,540,922 | |||||||||
| 運營費用總額 | 168,900,507 | 227,463,319 | 214,041,995 | |||||||||
| 運營收入 | 823,839 | 7,289,261 | 10,716,561 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (2,422,079 | ) | (2,785,766 | ) | (2,187,400 | ) | ||||||
| 消費税更正導致的額外和拖欠的税款 | (6,622,486 | ) | - | - | ||||||||
| 其他收入，淨額 | 13,145 | 598,206 | 341,880 | |||||||||
| 外幣兑換的收益（虧損） | 718,990 | 833,547 | (582,424 | ) | ||||||||
| 代表認股權證負債公允價值的變化 | 139,615 | 369,404 | - | |||||||||
| 權益法投資的收益（虧損） | 14,554 | (145,828 | ) | (29,242 | ) | |||||||
| 其他支出總額，淨額 | (8,158,261 | ) | (1,130,437 | ) | (2,457,186 | ) | ||||||
| 所得税準備金前的收入（虧損） | (7,334,422 | ) | 6,158,824 | 8,259,375 | ||||||||
| 所得税準備金 | 714,400 | 2,234,676 | 3,307,048 | |||||||||
| 淨收益（虧損） | (8,048,822 | ) | 3,924,148 | 4,952,327 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||||||
| 外幣折算損失 | (4,279,325 | ) | (3,466,261 | ) | (605,832 | ) | ||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | (12,328,147 | ) | $ | 457,887 | $ | 4,346,495 | |||||
| 每股普通股收益（虧損）——基本和攤薄後 | $ | (0.22 | ) | $ | 0.12 | $ | 0.18 | |||||
| 加權平均份額——基本和攤薄後* | 36,250,054 | 32,678,625 | 27,526,689 | |||||||||
| * | 回顧性重申，2021 年 8 月 18 日以 294 比 1 的比例進行向前拆分。 |
| (1) | 本報告中提供的財務信息已根據收購東京生活有限公司進行了追溯性調整。 |
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株式會社耀實
合併現金流量表
| 截至3月31日的財政年度 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 (1) | 2021 (1) | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (8,048,822 | ) | $ | 3,924,148 | $ | 4,952,327 | |||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 1,226,496 | 1,217,455 | 626,188 | |||||||||
| 處置財產和設備造成的損失 | 329,580 | 35,803 | 86,459 | |||||||||
| 未實現外幣折算的損失（收益） | 282,131 | (662,345 | ) | 127,208 | ||||||||
| 可疑賬目（撤銷）備抵金 | 3,471,953 | (278,642 | ) | 609,418 | ||||||||
| 商品庫存減記 | 150,382 | - | - | |||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | 1,784,754 | 2,385,992 | 2,358,125 | |||||||||
| 遞延所得税準備金（福利） | 4,849,771 | (67,268 | ) | (234,362 | ) | |||||||
| 代表認股權證負債公允價值的變化 | (139,615 | ) | (369,404 | ) | - | |||||||
| 權益法投資的投資損失（收益） | (14,554 | ) | 145,828 | - | ||||||||
| 應計利息支出 | - | 38,666 | - | |||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 應收賬款 | (53,824,026 | ) | 7,841,569 | (13,547,385 | ) | |||||||
| 應收賬款—關聯方 | (323,212 | ) | - | - | ||||||||
| 商品庫存 | 21,285,866 | (6,054,509 | ) | (4,820,636 | ) | |||||||
| 消費税應收補償 | (23,212,327 | ) | - | - | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 5,597,781 | (7,028,529 | ) | (1,018,448 | ) | |||||||
| 長期預付費用和其他非流動資產 | 2,183,108 | (4,762,929 | ) | (693,210 | ) | |||||||
| 應付賬款 | 5,280,797 | (2,803,950 | ) | 6,996,895 | ||||||||
| 應付賬款—關聯方 | (119,081 | ) | 25,813 | 3,235,782 | ||||||||
| 遞延收入 | 49,715 | (69,862 | ) | (350,790 | ) | |||||||
| 應付税款 | 17,268,372 | (1,365,092 | ) | 602,387 | ||||||||
| 其他應付賬款和其他流動負債 | (1,590,907 | ) | 1,932,901 | 309,775 | ||||||||
| 經營租賃負債 | (1,807,376 | ) | (2,270,868 | ) | (2,568,546 | ) | ||||||
| 其他非流動負債 | (419,200 | ) | 1,179,459 | 91,750 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (25,738,414 | ) | (7,005,764 | ) | (3,237,063 | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||||||
| 為長期股權法投資支付的款項 | - | - | (348,118 | ) | ||||||||
| 購買財產和設備 | (934,960 | ) | (3,037,813 | ) | (2,939,471 | ) | ||||||
| 處置財產和設備的收益 | 2,961 | 61,109 | 436,081 | |||||||||
| 向關聯方（預付款）收取應付款 | 188,728 | (128,535 | ) | 857,582 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (743,271 | ) | (3,105,239 | ) | (1,993,926 | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||||||
| 資本出資 | 23 | 1,822,416 | 1,446,612 | |||||||||
| 扣除發行成本後的首次公開募股收益 | - | 22,102,984 | - | |||||||||
| 為共同控制下的業務合併支付的現金對價 | (2,842,173 | ) | - | - | ||||||||
| 短期借款的收益 | 78,831,300 | 282,176,915 | 424,758,382 | |||||||||
| 短期借款的償還 | (55,515,000 | ) | (303,096,477 | ) | (415,796,955 | ) | ||||||
| 長期借款的收益 | 2,160,161 | 17,057,036 | 3,643,270 | |||||||||
| 長期借款的償還 | (9,798,554 | ) | (1,608,276 | ) | (1,511,354 | ) | ||||||
| 從關聯方收到的預付款（付款） | 104,482 | (4,282,303 | ) | 1,727,161 | ||||||||
| 償還融資租賃下的債務 | (194,421 | ) | (408,492 | ) | (332,643 | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 12,745,818 | 13,763,803 | 13,934,473 | |||||||||
| 匯率波動對現金的影響 | (2,763,692 | ) | (2,230,388 | ) | (549,504 | ) | ||||||
| 現金淨增加（減少） | (16,499,559 | ) | 1,422,412 | 8,153,980 | ||||||||
| 年初現金 | 18,266,000 | 16,843,588 | 8,689,608 | |||||||||
| 年底現金 | $ | 1,766,441 | $ | 18,266,000 | $ | 16,843,588 | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | 433,899 | $ | 3,718,637 | $ | 2,928,603 | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | 1,108,863 | $ | 873,147 | $ | 853,354 | ||||||
| 補充非現金經營活動 | ||||||||||||
| 購買房產並通過長期付款融資 | $ | 831,746 | $ | 22,719 | $ | 143,888 | ||||||
| 購買根據融資租賃融資的財產和設備 | $ | 210,666 | $ | 901,561 | $ | - | ||||||
| 為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 542,231 | $ | 2,856,470 | $ | 351,930 | ||||||
| 以債務豁免的形式出資 | $ | - | $ | 1,111,608 | $ | 501,053 | ||||||
| 扣除與租賃特許權相關的使用權資產和經營租賃負債 | $ | - | $ | 84,368 | $ | - | ||||||
| 由於提前終止租賃協議，使用權資產和經營租賃義務減少 | $ | - | $ | 27,262 | $ | - | ||||||
| 遞延的首次公開募股成本被資本儲備所抵消 | $ | - | $ | 685,473 | $ | - | ||||||
| (1) | 本報告中提供的財務信息已根據收購東京生活有限公司進行了追溯性調整。 |
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