附錄 99.2

VMware, Inc.
簡明合併損益表
（金額以百萬計，每股金額除外，以及以千股為單位）
（未經審計）
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
收入(1):
                        
執照
  
$
540
    
$
621
    
$
1,676
    
$
1,990
  
訂閲和 SaaS
    
1,398
      
988
      
3,875
      
2,830
  
服務
    
1,514
      
1,602
      
4,586
      
4,815
  
總收入
    
3,452
      
3,211
      
10,137
      
9,635
  
運營費用(2):
                                
許可證收入成本
    
34
      
39
      
111
      
113
  
訂閲成本和 SaaS 收入
    
196
      
196
      
606
      
583
  
服務成本收入
    
389
      
384
      
1,185
      
1,128
  
研究和開發
    
805
      
832
      
2,487
      
2,409
  
銷售和營銷
    
1,072
      
1,081
      
3,277
      
3,216
  
一般和行政
    
257
      
289
      
917
      
815
  
調整
    
—
      
—
      
—
      
7
  
營業收入
    
699
      
390
      
1,554
      
1,364
  
投資收益
    
76
      
20
      
214
      
28
  
利息支出
    
(78
)
    
(77
)
    
(238
)
    
(222
)
其他收入（支出），淨額
    
(4
)
    
(14
)
    
23
      
(44
)
所得税前收入
    
693
      
319
      
1,553
      
1,126
  
所得税準備金
    
154
      
88
      
313
      
306
  
淨收入
  
$
539
    
$
231
    
$
1,240
    
$
820
  
每股加權平均股淨收益，基本
  
$
1.25
    
$
0.55
    
$
2.88
    
$
1.94
  
攤薄後每股加權平均股淨收益
  
$
1.23
    
$
0.54
    
$
2.85
    
$
1.93
  
加權平均股，基本
    
431,744
      
423,993
      
430,108
      
422,194
  
攤薄後的加權平均股票
    
437,039
      
426,328
      
434,249
      
424,490
  

                               
(1) 包括以下關聯方收入（參見附註 C）：
                                
執照
  
$
201
    
$
287
    
$
679
    
$
977
  
訂閲和 SaaS
    
430
      
283
      
1,197
      
797
  
服務
    
569
      
627
      
1,762
      
1,901
  
(2)包括股票薪酬，如下所示：
                          
許可證收入成本
  
$
—
    
$
—
    
$
1
    
$
1
  
訂閲成本和 SaaS 收入
    
7
      
7
      
19
      
18
  
服務成本收入
    
25
      
31
      
70
      
79
  
研究和開發
    
155
      
163
      
448
      
441
  
銷售和營銷
    
91
      
104
      
259
      
278
  
一般和行政
    
61
      
43
      
142
      
124
  
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

VMware, Inc.
綜合收益簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
淨收入
  
$
539
    
$
231
    
$
1,240
    
$
820
  
其他綜合收益（虧損）：
                                
有效外幣遠期合約公允價值的變化：
                                
扣除税收準備金（收益）：$—、 $ (1)、$— 和 (1) 的未實現收益（虧損）
    
(2
)
    
(4
)
    
(3
)
    
(9
)
對該期間實現的（收益）損失進行重新分類，扣除了—、1 美元、$— 和 $— 的税收（撥備）收益
    
1
      
4
      
—
      
1
  
其他綜合收益總額（虧損）
    
(1
)
    
—
      
(3
)
    
(8
)
綜合收益，扣除税款
  
$
538
    
$
231
    
$
1,237
    
$
812
  
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

VMware, Inc.
簡明的合併資產負債表
（金額以百萬計，每股金額除外，以及以千股為單位）
（未經審計）

   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
資產
            
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
6,571
    
$
5,100
  
應收賬款，扣除9美元和9美元的備抵金
    
2,634
      
2,510
  
應向關聯方收取的款項
    
1,250
      
2,078
  
其他流動資產
    
555
      
543
  
流動資產總額
    
11,010
      
10,231
  
財產和設備，淨額
    
1,634
      
1,623
  
遞延所得税資產
    
6,454
      
6,157
  
無形資產，淨額
    
317
      
478
  
善意
    
9,598
      
9,598
  
應向關聯方收取的款項
    
264
      
208
  
其他資產
    
2,962
      
2,942
  
總資產
  
$
32,239
    
$
31,237
  
負債和股東權益
                
流動負債：
                
應付賬款
  
$
148
    
$
267
  
應計費用和其他
    
1,901
      
2,568
  
客户存款
    
2,926
      
1,087
  
長期債務的當前部分
    
1,248
      
1,000
  
未賺取的收入
    
6,681
      
7,079
  
應付關聯方款項
    
387
      
390
  
流動負債總額
    
13,291
      
12,391
  
長期債務
    
8,205
      
9,440
  
未賺取的收入
    
5,250
      
5,664
  
應繳所得税
    
376
      
287
  
經營租賃負債
    
754
      
845
  
應付關聯方款項
    
506
      
648
  
其他負債
    
467
      
428
  
負債總額
    
28,849
      
29,703
  
突發事件（參見附註 D）
                
股東權益：
                
A類普通股，面值0.01美元；授權2,500,000股；已發行和流通431,982股和426,741股
    
4
      
4
  
額外的實收資本
    
1,714
      
1,095
  
累計其他綜合虧損
    
(7
)
    
(4
)
留存收益
    
1,679
      
439
  
股東權益總額
    
3,390
      
1,534
  
負債和股東權益總額
  
$
32,239
    
$
31,237
  
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

VMware, Inc.
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）

   
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
經營活動：
            
淨收入
  
$
1,240
    
$
820
  
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
                
折舊和攤銷
    
1,005
      
906
  
基於股票的薪酬
    
939
      
941
  
遞延所得税，淨額
    
(297
)
    
(181
)
股權證券（收益）虧損和資產處置，淨額
    
11
      
(11
)
其他
    
5
      
6
  
扣除收購後的資產和負債變化：
                
應收賬款
    
(130
)
    
384
  
其他流動資產和其他資產
    
(591
)
    
(512
)
應向關聯方收取的款項
    
770
      
627
  
應付賬款
    
(121
)
    
48
  
應計費用、客户存款和其他負債
    
1,047
      
(527
)
應繳所得税
    
163
      
208
  
未賺取的收入
    
(812
)
    
(6
)
應付關聯方款項
    
(145
)
    
(36
)
經營活動提供的淨現金
    
3,084
      
2,667
  
投資活動：
                
財產和設備增補
    
(270
)
    
(327
)
股權證券投資的銷售
    
—
      
20
  
購買戰略投資
    
(3
)
    
(11
)
處置資產的收益
    
14
      
91
  
扣除獲得的現金後的業務合併和無形資產的購買
    
(8
)
    
(4
)
用於投資活動的淨現金
    
(267
)
    
(231
)
籌資活動：
                
發行普通股的收益
    
10
      
248
  
償還定期貸款
    
—
      
(2,000
)
償還優先票據的當期部分
    
(1,000
)
    
—
  
回購普通股
    
—
      
(89
)
因歸屬限制性股票而回購股票以預扣税款
    
(358
)
    
(253
)
融資租賃債務的本金支付
    
(4
)
    
(4
)
用於融資活動的淨現金
    
(1,352
)
    
(2,098
)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
    
1,465
      
338
  
期初的現金、現金等價物和限制性現金
    
5,127
      
3,663
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
6,592
    
$
4,001
  
現金流信息的補充披露：
                
支付利息的現金
  
$
243
    
$
226
  
繳納税款的現金，淨額
    
495
      
278
  
非現金物品：
                
應計但未支付的資本增值變動
  
$
(5
)
  
$
23
  
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

VMware, Inc.
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）

   
三個月已結束 2023年11月3日
  
   
A 級
普通股
    
額外
付費
資本
    
已保留
收益
    
累積的
其他
全面
損失
    
股東
股權
  
 
股份
    
面值
  
餘額，2023 年 8 月 4 日
    
431
    
$
4
    
$
1,409
    
$
1,140
    
$
(6
)
  
$
2,547
  
發行普通股的收益
    
—
      
—
      
5
      
—
      
—
      
5
  
發行限制性股票
    
1
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
因歸屬限制性股票而預扣的股票
    
—
      
—
      
(45
)
    
—
      
—
      
(45
)
基於股票的薪酬
    
—
      
—
      
345
      
—
      
—
      
345
  
其他綜合損失總額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(1
)
    
(1
)
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
539
      
—
      
539
  
餘額，2023 年 11 月 3 日
    
432
    
$
4
    
$
1,714
    
$
1,679
    
$
(7
)
  
$
3,390
  
 
   
九個月已結束 2023年11月3日
  
   
A 級
普通股
    
額外
付費
資本
    
已保留
收益
    
累積的
其他
全面
損失
    
股東
公平
  
 
股份
    
面值
  
餘額，2023 年 2 月 3 日
    
427
    
$
4
    
$
1,095
    
$
439
    
$
(4
)
  
$
1,534
  
發行普通股的收益
    
—
      
—
      
10
      
—
      
—
      
10
  
發行限制性股票
    
8
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
因歸屬限制性股票而預扣的股票
    
(3
)
    
—
      
(350
)
    
—
      
—
      
(350
)
基於股票的薪酬
    
—
      
—
      
959
      
—
      
—
      
959
  
其他綜合損失總額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(3
)
    
(3
)
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
1,240
      
—
      
1,240
  
餘額，2023 年 11 月 3 日
    
432
    
$
4
    
$
1,714
    
$
1,679
    
$
(7
)
  
$
3,390
  
 
   
三個月已結束 2022年10月28日
  
   
A 級
普通股
    
額外
付費
資本
    
累積的
赤字
    
累積的
其他
全面
損失
    
股東
公平
  
 
股份
    
面值
  
餘額，2022年7月29日
    
423
    
$
4
    
$
435
    
$
(286
)
  
$
(13
)
  
$
140
  
發行普通股的收益
    
1
      
—
      
124
      
—
      
—
      
124
  
發行限制性股票
    
1
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
因歸屬限制性股票而預扣的股票
    
—
      
—
      
(44
)
    
—
      
—
      
(44
)
基於股票的薪酬
    
—
      
—
      
355
      
—
      
—
      
355
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
231
      
—
      
231
  
餘額，2022年10月28日
    
425
    
$
4
    
$
870
    
$
(55
)
  
$
(13
)
  
$
806
  
 
   
九個月已結束 2022年10月28日
  
   
A 級
普通股
    
額外
付費
資本
    
累積的
赤字
    
累積的
其他
全面
損失
    
股東
權益（赤字）
  
 
股份
    
面值
  
餘額，2022年1月28日
    
419
    
$
4
    
$
—
    
$
(875
)
  
$
(5
)
  
$
(876
)
發行普通股的收益
    
3
      
—
      
248
      
—
      
—
      
248
  
普通股的回購和退休
    
(1
)
    
—
      
(89
)
    
—
      
—
      
(89
)
發行限制性股票
    
6
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
因歸屬限制性股票而預扣的股票
    
(2
)
    
—
      
(252
)
    
—
      
—
      
(252
)
基於股票的薪酬
    
—
      
—
      
963
      
—
      
—
      
963
  
其他綜合損失總額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(8
)
    
(8
)
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
820
      
—
      
820
  
餘額，2022年10月28日
    
425
    
$
4
    
$
870
    
$
(55
)
  
$
(13
)
  
$
806
  
 
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

A. 概述和列報基礎
 
公司和背景
 
VMware, Inc.（“VMware” 或 “公司”）最初率先使用基於x86服務器的計算開發和應用虛擬化技術，將應用程序軟件與底層硬件分開，後來發展成為私有云和移動管理的領導者。在這一領導地位的基礎上，VMware致力於成為多雲領導者。 信息技術（“IT”）驅動的創新繼續顛覆市場和行業。技術出現的速度超出了組織的吸收能力，從而創造了越來越複雜的環境。各組織的 IT 部門和公司部門 正在加快工作步伐，利用新技術、平臺和雲模式，最終指導企業及其產品團隊完成數字化轉型。為了應對這些挑戰，該公司通過為所有應用程序提供多雲平臺，實現數字創新和企業控制，幫助客户推動 其多雲戰略。
 
演示基礎
 
財務報表和附註是根據美利堅合眾國 公認的會計原則（“GAAP”）編制的。
 
VMware的財政年度是截至每年1月31日的星期五的52或53周。2024財年是一個為期52周的 財年，2023財年是一個為期53周的財年，其中第四季度為14周。
 
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據 證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報告規章制度編制的。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整和 應計費用，以公允地列報VMware在報告期內的簡明合併經營業績、財務狀況和現金流量。經營業績不一定代表2024財年 整個財年的預期業績。年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表 應與VMware於2023年3月28日提交的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
 
2021年11月1日，VMware從戴爾科技公司（“戴爾”）分拆完成（“分拆業務”）。 分拆後，VMware成為一家獨立的公司和實體，隸屬於擔任VMware董事會主席兼戴爾主席兼首席執行官的邁克爾·戴爾（“默沙東股東”），以及隸屬於Silver Lake Partners的實體（“SLP股東”），VMware董事埃貢·德班是VMware的管理合夥人，成為VMware直接權益的所有者根據截至2023年11月3日的已發行股份 ，分別佔VMware已發行股票的39.2％和9.7％。由於默沙東股東和SLP股東對VMware和戴爾的直接所有權，以及戴爾先生在戴爾的高管職位，分拆後與戴爾的交易繼續被視為關聯方交易 。
 
管理層認為，簡明合併財務報表所依據的假設是合理的。但是，VMware與戴爾及其合併子公司的關聯方交易中記錄的金額 不得被視為與無關第三方保持一定距離。因此，此處包含的簡明合併財務報表 不一定反映VMware在所有報告期內與無關第三方進行此類交易的經營業績、財務狀況和現金流。因此，VMware的歷史財務信息 不一定表示公司未來的經營業績、財務狀況和現金流量，前提是VMware與無關的第三方簽訂了公平的合同，以購買公司從戴爾獲得的 產品和服務。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
博通合併協議
 
2023年11月22日，博通公司（“博通”）根據截至2022年5月26日的協議和合並計劃（ “合併協議”）完成了對VMware的收購，VMware成為博通的間接全資子公司。
 
在交易生效之前 發行和流通的公司 A 類普通股（“普通股”）的每股 A 類普通股（“普通股”）經該普通股持有人選擇後間接轉換為獲得權，並根據合併協議按比例分配，如下所述：(i) 每股現金142.50美元，不含利息（“現金對價”），或（ii）博通0.25200（“交易比率”）普通股，面值每股0.001美元（”博通普通股”，以及此類對價，即 “股票 對價”）。股東選舉受按比例分配機制的約束，因此，在每種情況下，有權獲得現金對價的普通股總數和有權獲得 股票對價的普通股總數等於交易完成前已發行和流通的普通股總數的50％。根據合併協議中的按比例分配方法， 未做出選擇的普通股持有人被視為選擇接受現金對價或股票對價。
 
整合原則
 
未經審計的簡明合併財務報表包括VMware和VMware擁有 控股財務權益的子公司的賬目。合併後，VMware與其子公司之間的所有公司間交易和賬户餘額均已清除。與戴爾及其合併子公司的交易以現金結算， 根據基礎交易的性質在簡明合併現金流報表中進行分類。
 
會計估算的使用
 
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響 報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表之日的或有負債的披露。估算值用於但不限於 貿易應收賬款估值、營銷發展基金、遞延佣金的預期收益期、固定資產和無形資產的使用壽命、商譽和固定壽命無形資產的估值、所得税、 股票薪酬和意外開支。實際結果可能與這些估計有所不同。如果公司的實際業績與這些估計和假設存在重大差異，VMware的未來財務報表可能會受到影響。
 
所得税
 
2023 年 7 月，美國國税局發佈了 2023-55 號通知，該通知為納税人提供了臨時救濟，使他們能夠根據《美國國税法》第 901 條和 903 條確定 外國税收抵免是否有資格獲得外國税收抵免。由於臨時減免，公司在簡明的 合併所得税準備金中確認了離散的税收優惠，該優惠在截至2023年11月3日的三個月中並不重要，在截至2023年11月3日的九個月中為6200萬美元。
 
B. 收入、未得收入和剩餘履約義務
 
收入
 
合約資產
 
當存在有條件的對價權並且發生了控制權的轉移時，合同資產即被確認。合同資產 包括固定費用的專業服務，其中服務是在公司有權開具發票之前進行的。合同資產在開具發票時被歸類為應收賬款。合約資產包含在簡明合併資產負債表上的其他流動 資產中。截至2023年11月3日和2023年2月3日，合同資產分別為3,600萬美元和3,300萬美元。合同資產餘額將根據服務轉讓時間、賬單 和客户對合同里程碑的接受程度而波動。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
合同負債
 
合同負債由未獲收入組成，這通常在 VMware 有權開具發票或收到 未交付的產品或服務的付款時入賬。
 
客户存款
 
客户存款包括客户預付的與合同中包含某些取消 權利的金額相關的預付款，例如為方便起見而終止。如果客户不行使取消權，則客户存款中的金額將根據合同的履行義務確認為一段時間內的收入， 對這些義務的控制權的轉移。客户存款中還包含有資格使用VMware託管服務的未兑換的預付積分（“雲積分”）。根據公司對託管服務控制權的轉移，客户兑換雲積分後，所消耗的 積分的淨值被歸類為未賺取的收入，並確認為一段時間內的收入。
 
截至2023年11月3日，29億美元的客户存款包含在簡明合併資產負債表上的流動負債中，主要包括客户為包括某些取消權（例如為方便而終止）的25億美元合同的預付款，以及4.16億美元的雲積分。此外，在簡明的合併資產負債表中，1.96億美元的客户存款包含在其他負債中，主要包括雲信貸。
 
截至2023年2月3日，11億美元的客户存款包含在簡明合併資產負債表上的流動負債中，主要包括客户為包括某些取消權（例如為方便而終止）的合同所收到的6.81億美元預付款，以及4.05億美元的雲積分。此外，1.82億美元的客户存款包含在簡明合併資產負債表的其他負債中，主要包括雲信貸。
 
遞延佣金
 
根據預期福利期的持續時間，遞延佣金分為流動或非流動佣金。截至2023年11月3日和2023年2月3日，其他流動資產中包含的遞延 佣金，包括工資税中的僱主部分，並不重要。截至2023年11月3日和2023年2月3日 ，其他資產中包含的遞延佣金分別為16億美元和15億美元。
 
遞延佣金的攤銷費用包含在簡明合併收益表 的銷售和營銷中，在截至2023年11月3日的三個月和九個月中分別為1.93億美元和5.54億美元，在截至2022年10月28日的三個月和九個月中分別為1.68億美元和4.69億美元。
 
未賺取的收入
 
截至所列期間的未得收入包括以下內容（以百萬為單位的表）：
 
   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
未賺取的許可證收入
  
$
14
    
$
21
  
未賺取的訂閲和軟件即服務（“SaaS”）收入
    
4,599
      
4,401
  
未賺取的軟件維護收入
    
5,799
      
6,805
  
未賺取的專業服務收入
    
1,519
      
1,516
  
未賺收入總額
  
$
11,931
    
$
12,743
  
 
未賺取的訂閲和 SaaS 收入通常隨着時間的推移在客户使用服務時進行確認，或者按比例在 訂閲期限內確認，從提供服務之日算起。
 
未賺取的軟件維護收入歸因於 VMware 的維護合同，通常在 合同期限內按比例確認。截至2023年11月3日，加權平均剩餘合同期約為兩年。未賺取的專業服務收入主要來自預付費的專業服務，通常視為提供的 服務。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
在截至2023年11月3日的三個月中，確認的總賬單和收入分別為22億美元和23億美元， ，不包括交付時完全履行的履約義務金額，例如本地許可證。在截至2023年11月3日的九個月中，確認的總賬單和收入分別為61億美元和69億美元， ，不包括交付時完全履行的履約義務金額，例如本地許可證。
 
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，確認的收入分別為22億美元和66億美元， 不包括交付時完全履行的履約義務金額，例如本地許可證。
 
剩餘的履約義務
 
剩餘履約義務是指截至報告期末分配給未交付或部分未交付的履約義務的合同中交易價格的總金額。剩餘的履約義務包括未賺取的收入、包含未來分期付款的多年合同，以及在任何給定時期結束時針對 已接受的不可取消客户合同的某些未履行的訂單。
 
截至2023年11月3日，分配給剩餘履約義務的總交易價格為127億美元， 其中約55％預計將在未來十二個月內被確認為收入，其餘部分將在此後確認為收入。截至2023年2月3日，分配給剩餘履約義務的總交易價格為136億美元， 其中約54％預計將在2024財年確認為收入，其餘部分將在此後確認為收入。
 
C. 關聯方
 
由於默沙東和SLP 股東在VMware和戴爾的直接所有權，以及戴爾在戴爾擔任高管職務，分拆後與戴爾的交易繼續被視為關聯方交易。
 
2021年11月1日，VMware和戴爾就分拆簽訂了商業框架協議，以提供一個 框架，在此框架下，公司和戴爾將繼續保持戰略商業關係，特別是在雙方共同商定的項目方面，這些項目有可能加速行業、產品、服務 或平臺的增長，從而為雙方提供戰略市場機會。商業框架協議的初始期限為五年，此後每年自動續訂一年，但須遵守某些條款和 條件。
 
以下提供的信息包括與戴爾交易的摘要。
 
與戴爾的交易
 
VMware和戴爾參與了以下正在進行的關聯方交易，這些交易為VMware帶來了收入和收益，以及未賺取的 收入：
 

 •
根據原始設備製造商（“OEM”）和經銷商安排，戴爾將VMware的產品和服務與戴爾的產品集成或捆綁在一起，並將其出售給 最終用户。戴爾還充當分銷商，購買VMware的獨立產品和服務，通過VMware授權的經銷商向最終用户轉售。根據這些安排列報的收入扣除相關的營銷 發展資金和支付給戴爾的折扣。此外，VMware根據與戴爾的合同協議向最終用户提供專業服務。
 

 •
戴爾從VMware購買產品和服務供其內部使用。
 

 •
VMware和戴爾不時簽訂協議，在技術項目上進行合作，戴爾向VMware支付服務費用或向VMware報銷VMware產生的 費用。
 
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，來自戴爾的收入分別佔VMware合併收入的35％和36％， 。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，戴爾作為OEM的交易確認的收入分別佔戴爾總收入的14％和13％，每個時期佔VMware 合併收入的5％。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，來自戴爾的收入分別佔VMware合併收入的37％和38％， 。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，戴爾作為原始設備製造商的交易確認的收入分別佔戴爾總收入的15％和14％，分別佔VMware合併收入的6％和5％ 。
 
戴爾直接從VMware購買VMware產品和服務，也通過VMware的渠道合作伙伴購買。有關 VMware 在所列期間的收入和來自此類安排的未獲收入的信息包括以下內容（以百萬為單位的表）：
 
   
收入
    
未賺取的收入
  
   
三個月已結束
    
九個月已結束
    
截至截至
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
經銷商收入
  
$
1,191
    
$
1,184
    
$
3,571
    
$
3,634
    
$
5,335
    
$
6,145
  
內部使用收入
    
9
      
13
      
67
      
41
      
34
      
19
  
 
截至2023年11月3日和2023年2月3日，與戴爾交易產生的客户存款分別為15億美元和7.66億美元， 。
 
VMware和戴爾參與了以下正在進行的關聯方交易，這給VMware帶來了成本：
 

 •
VMware向戴爾購買和租賃產品及購買服務。
 

 •
VMware和戴爾不時簽訂協議，在技術項目上進行合作，根據該協議，VMware向戴爾支付戴爾為 戴爾提供給VMware的服務費用。
 

 •
到2023財年末，在VMware尚未設立法人實體的某些地理區域，VMware與戴爾子公司簽訂了合同，由VMware管理的戴爾人員提供支持 服務和支持。戴爾代表VMware產生的與這些員工相關的費用向VMware收取了加價，目的是估算如果VMware與無關的第三方簽訂此類服務合同 本應產生的費用。這些成本作為支出列在VMware的簡明合併損益表中，主要包括 工資、福利、差旅和入住費用。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，戴爾子公司支持和管理費用的付款並不多。
 
有關VMware在報告所述期間為此類安排支付的款項的信息包括以下內容（以百萬為單位的表）：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
產品的購買和租賃以及服務的購買
  
$
26
    
$
52
    
$
114
    
$
147
  
 
VMware還通過戴爾的渠道合作伙伴購買戴爾產品，但在 報告所述期間，這些金額並不大。
 
VMware和戴爾還不時簽訂聯合營銷、銷售、品牌和產品開發安排， 雙方都可能為此承擔費用。
 
戴爾金融服務（“DFS”）
 
DFS由最終用户自行決定向VMware的某些最終用户提供融資。 VMware的最終用户和DFS均接受融資安排後，歸類為貿易應收賬款的金額將重新歸類為簡明合併資產負債表中關聯方應付的當期部分。通過DFS融資的交易確認的收入在扣除融資費用後入賬。 在截至2023年11月3日和2022年10月28日的九個月中，雙方接受的安排的融資費用分別為2300萬美元和2500萬美元，在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月中，每個月都不是實質性的。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
與戴爾的税收協議
 
根據自2021年4月14日起生效的《税務事項協議》（“税務事項協議”），VMware和戴爾已同意就分拆前時期的某些納税義務或税收優惠相互補償 。對這些金額的某些調整將在未來期間予以確認，並抵消其他收入（支出），淨額將計入 簡明合併損益表。VMware可能從戴爾收到或向戴爾支付的實際金額可能會有所不同，具體取決於戴爾未來税務審計產生的税務問題的結果，這些問題可能要等好幾年才能得到解決。
 
截至所列期間，根據税務事項協議，戴爾應付和應付的金額包括以下內容（表 以百萬計）：

   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
應向關聯方收取的款項：
            
當前
  
$
—
    
$
1
  
非當前
    
264
      
208
  
由於關聯方：
                
當前
  
$
338
    
$
306
  
非當前
    
506
      
648
  
 
根據税務事項協議應向戴爾繳納的款項主要與VMware的估計納税義務有關，截至2023年11月3日和2023年2月3日， 對外國子公司的累計收益徵收的強制性一次性過渡税（“過渡税”）分別為3.34億美元和4.45億美元。美國於 2017 年 12 月 22 日頒佈的《減税和就業法》（“2017 年税法”）包括過渡税八年分期付款方式的延期選擇。該公司預計將在兩年內從2023年11月3日起支付剩餘的過渡税。此外， 還包括截至2023年11月3日和2023年2月3日分別為2.91億美元和2.85億美元的不確定税收狀況。
 
在截至2023年11月3日的三個月中，沒有收到戴爾的任何付款，向戴爾支付的款項也不是實質性的。 在截至2023年11月3日的九個月中，根據税務事項協議從戴爾收到的款項並不重要，向戴爾支付的款項為1.14億美元。在截至2022年10月28日的三個月中，沒有根據税收協議從戴爾收到或向戴爾支付任何款項。在截至2022年10月28日的九個月中，根據税收協議從戴爾收到的款項並不重要，向戴爾支付的款項為5,900萬美元。在所列期間向 戴爾支付的款項主要與過渡税有關。
 
根據税務事項協議，VMware向戴爾支付的款項涉及戴爾合併 納税申報表中VMware的聯邦所得税部分、合併後的各州的州税款以及過渡税產生的預計納税義務。戴爾到期和從戴爾繳納税款的時間受《税務事項協議》約束。VMware的過渡 税部分受戴爾、EMC和VMware於2019年4月1日簽署的信函協議（“信函協議”）管轄。
 
D. 承付款和意外開支
 
訴訟
 
2020年6月2日，WSOU Investments LLC（以Brazos許可與開發公司的名義開展業務）（“WSOU”）在美國德克薩斯州西區地方法院（“德克薩斯法院”）對VMware（也點名戴爾和EMC）提起了四起專利侵權 訴訟，每起訴訟均主張一項專利。得克薩斯州法院出於各種目的合併了這四起訴訟。 在訴訟過程中，WSOU撤銷了其中一項主張的專利，並於2023年2月21日開始了其餘三項專利的審判，WSOU要求賠償一定的賠償。在審判的第一天，得克薩斯州法院批准了對兩項專利的不侵權即決判決 ，將一項專利留待繼續審理。在原告的案件結案時，得克薩斯州法院批准了VMware要求對剩餘專利作出直接裁決的動議。雙方正處於審後 動議階段，德克薩斯州法院的裁決可以上訴。如果有人提出上訴，公司打算對此事進行有力辯護。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
2020年3月31日，在美國加利福尼亞北區地方法院（“加利福尼亞法院”）對VMware以及公司的某些現任和前任高管提起了證券集體訴訟。2020年9月18日，原告提起了合併修正申訴，指控該公司在2018年8月至2020年2月期間關於積壓案件和相關 內部控制的陳述具有重大誤導性。被告提出了駁回動議，該動議於2021年9月10日獲得修改許可。2021 年 10 月 8 日，原告基於同樣的所謂披露缺陷提起了 經修訂的第二份綜合申訴。被告於2021年11月5日提出駁回經修訂的第二份綜合申訴的動議。2023 年 4 月 2 日，加利福尼亞法院駁回了被告的駁回動議，認定原告已根據《交易法》第 10 條和第 20A 條充分陳述了索賠。當事方目前正處於訴訟的發現階段。公司目前無法 評估其是否或在多大程度上可能承擔責任，如果被認定負有責任，可能造成的損害賠償金額，並認為損失是不可能的，也不可合理估計。該公司打算對此事進行有力辯護。
 
2020年3月5日，兩名所謂的Pivotal股東向特拉華州財政法院（“Chancery 法院”）提交了評估申請，要求對總計10,000,100股Pivotal股票的公允價值作出司法裁決（“評估訴訟”）。2020年6月23日，公司在評估行動中向申請人支付了9,100萬美元， 減少了公司累積利息的風險。評估行動中的一項試驗於2022年7月進行。此後，雙方完成了審後簡報，並於2022年12月13日舉行了審後聽證會。2023年8月14日， 財政法院發佈了一項裁決，認定此次收購的公允價值為每股14.83美元。當事方正在就大法官的裁決進行進一步的審後情況通報。一旦最終確定，該裁決可以上訴。 因此，預計收益意外開支（主要代表每股15.00美元的收購價格與每股公允價值之間的差額）的確認將在所有基礎事件或 突發事件得到解決的時期內進行，預計不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。2023年9月15日，公司在評估行動中向 申請人額外支付了7,000萬美元，其中包括1500萬美元的應計利息。這筆款項進一步減少了公司累積利息的風險。如果有人提出上訴，公司打算對此事進行有力辯護。
 
2019年4月25日，Cirba Inc.和Cirba IP, Inc.（統稱 “Cirba”）在美國特拉華州 區地方法院（“特拉華州法院”）起訴VMware，聲稱兩項專利侵權索賠和三項商標索賠。第一次陪審團審判於2020年1月舉行，特拉華州法院於2020年12月下令進行新的審判。VMware反駁了針對Cirba的 八項專利侵權索賠，Cirba對VMware提出了另外兩項專利侵權索賠。VMware向美國專利商標局（“USPTO”）針對Cirba主張的所有四項 項專利提出了無效質疑。2022年4月，一項專利（“367項專利”）在單方面複審中倖存下來，一項專利（“687項專利”）在單方面複審中仍在審查中。專利審判和上訴委員會（“專利委員會”）裁定 另外兩項專利（“492專利” 和 “459專利”）無效。Cirba從特拉華州法院的訴訟中斷並中止了492項專利和459項專利索賠，並將專利委員會的裁決向聯邦巡迴法院提起上訴。在 第二次陪審團審判之前，特拉華州法院批准了VMware對Cirba三項商標索賠的即決判決動議。此外，在VMware主張的八項專利中，特拉華州法院根據第101條的質疑裁定一項無效， VMware自願駁回了四項專利。VMware從特拉華州法院的訴訟中分離並暫停了其餘三項專利。2023年4月，對367項專利和687項專利索賠進行了第二次陪審團審判。2023 年 5 月，陪審團 作出裁決，認定 VMware 侵犯了這兩項專利。具體而言，陪審團的裁決認定，VMware故意侵犯了一項專利，而VMware聲稱其無效的一項專利是有效的。陪審團裁定Cirba 賠償8500萬美元。2023年12月，美國專利商標局發佈通知，稱687項專利將在單方面複審中倖存下來。因此，判給Cirba的最終損害賠償，包括判決前和判決後的利息，可能會導致 增加裁定金額的賠償金。當事方現在處於審後動議階段。在2024財年第一季度，VMware累計了8500萬美元，這反映了目前認為可能和 合理估計的估計損失。截至2023年11月3日，應計金額包含在簡明合併資產負債表中的應計支出和其他費用中，在截至2023年11月3日的九個月中，該費用已包含在 簡明合併收益表的一般和管理費用中。VMware目前無法評估陪審團在審後動議和上訴後的裁決是否或在多大程度上有效。VMware 打算 繼續大力防範此事。
 
VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
儘管VMware認為其對上述每項法律事務都有有效的辯護，但鑑於法律 訴訟的不可預測性，一項或多項法律訴訟、索賠或調查的不利解決可能會對VMware的簡明合併財務報表產生重大不利影響。
 
當確定損失是可能的並且損失金額可以合理估計 時，VMware 會累積負債。如果只能估算一個區間，並且該範圍內的任何金額都不比任何其他金額更能估算，則將記錄該區間內最低金額的應計金額。在確定 損失發生的可能性和合理估計性時，都需要作出重大判斷。在做出此類判斷時，VMware 會考慮與特定 事項相關的談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及其他信息和事件的影響。法律費用在發生時通常被視為費用。
 
VMware 還受其他法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查的約束，包括與商業、合同和銷售慣例、產品責任、知識產權、就業、公司和證券法、 類訴訟、舉報人和其他事項有關的索賠。VMware還會不時收到來自政府實體和股東的詢問，並就各種問題與他們進行討論。截至2023年11月3日，與正常業務過程中出現的其他 事項相關的應計金額被認為不重要。VMware認為，對此類索賠和訴訟的任何合理可能的處置所產生的任何責任，無論是個人還是總體而言，都不會對其簡明的合併財務報表產生 重大不利影響。
 
E. 固定壽命的無形資產，淨額
 
截至本報告所述期間，固定壽命的無形資產包括以下內容（表中的金額，以百萬計）：
 
   
2023年11月3日
  
   
加權-
平均有用
生命
（以年為單位）
    
總承載量
金額
    
累積的
攤銷
    
賬面淨值
  
購買的技術
    
6.0
    
$
515
    
$
(417
)
  
$
98
  
客户關係和客户名單
    
12.3
      
603
      
(397
)
    
206
  
商標和商品名稱
    
7.2
      
58
      
(45
)
    
13
  
固定壽命無形資產總額
          
$
1,176
    
$
(859
)
  
$
317
  
 
   
2023年2月3日
  
   
加權-
平均有用
生命
（以年為單位）
    
總承載量
金額
    
累積的
攤銷
    
賬面淨值
  
購買的技術
    
5.3
    
$
819
    
$
(623
)
  
$
196
  
客户關係和客户名單
    
11.9
      
632
      
(371
)
    
261
  
商標和商品名稱
    
6.8
      
69
      
(48
)
    
21
  
固定壽命無形資產總額
          
$
1,520
    
$
(1,042
)
  
$
478
  
 
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，固定壽命無形資產的攤銷費用分別為5100萬美元和1.69億美元，在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，分別為6200萬美元和1.92億美元。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
根據截至2023年11月3日記錄的無形資產，並假設 標的資產隨後沒有增加、處置或減值，未來五個財政年度及以後的剩餘估計年度攤銷費用預計將如下所示（以百萬計）：
 
2024 年的剩餘時間
  
$
37
  
2025
    
114
  
2026
    
73
  
2027
    
43
  
2028
    
16
  
此後
    
34
  
總計
  
$
317
  

F. 每股淨收益
 
每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股淨收益的計算方法是使用庫存股 方法，將淨收益除以該期間已發行普通股和可能具有稀釋作用的證券的加權平均數。潛在的稀釋性證券主要包括未歸屬的限制性股票，包括限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）獎勵，以及股票期權，包括VMware員工股票 購買計劃下的購買期權。如果證券的影響是反稀釋的，則不包括在攤薄後的每股淨收益的計算範圍內。
 
下表列出了本報告所述期間基本和攤薄後每股淨收益的計算結果（表格以 百萬計，每股金額和千股除外）：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
淨收入
  
$
539
    
$
231
    
$
1,240
    
$
820
  
加權平均股，基本
    
431,744
      
423,993
      
430,108
      
422,194
  
其他稀釋性證券的影響
    
5,295
      
2,335
      
4,141
      
2,296
  
攤薄後的加權平均股票
    
437,039
      
426,328
      
434,249
      
424,490
  
每股加權平均股淨收益，基本
  
$
1.25
    
$
0.55
    
$
2.88
    
$
1.94
  
攤薄後每股加權平均股淨收益
  
$
1.23
    
$
0.54
    
$
2.85
    
$
1.93
  
 
下表列出了在本報告所述期間由於其反稀釋效應（以千股為單位）而被排除在攤薄後的每股淨收益計算之外的普通股加權平均等價物：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
反稀釋證券：
                        
員工股票期權
    
—
      
6
      
—
      
86
  
RSU
    
19
      
601
      
871
      
653
  
總計
    
19
      
607
      
871
      
739
  

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
G. 現金、現金等價物和限制性現金
 
現金和現金等價物
 
截至2023年11月3日和2023年2月3日，現金和現金等價物總額分別為66億美元和51億美元。截至2023年11月3日，現金 等價物為60億美元，包括60億美元的貨幣市場基金和3,300萬美元的定期存款。截至2023年2月3日，現金等價物為43億美元，包括42億美元的貨幣市場基金和1,900萬美元的定期存款。
 
限制性現金
 
下表提供了公司的現金和現金等價物，以及簡明合併資產負債表上報告的 限制性現金的流動和非流動部分的對賬情況，這些部分總和為截至報告期限的現金、現金等價物和限制性現金總額（以百萬計）：
 
   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
現金和現金等價物
  
$
6,571
    
$
5,100
  
其他流動資產中的限制性現金
    
21
      
24
  
其他資產中的限制性現金
    
—
      
3
  
現金、現金等價物和限制性現金總額
  
$
6,592
    
$
5,127
  
 
限制性現金中包含的金額主要涉及某些與員工相關的福利。
 
H. 債務
 
無抵押優先票據
 
2021 年 8 月 2 日，VMware 發佈了五個 根據公共債務發行發行的無抵押優先票據（“2021年優先票據”）。2021年優先票據的收益為59億美元，扣除1,100萬美元 的債務折扣和4700萬美元的債券發行成本。
 
VMware還於2020年4月7日（“2020年優先票據”）和2017年8月21日發行了無抵押優先票據（“2017年優先票據”， 與2020年優先票據和2021年優先票據合稱 “優先票據”）。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
截至報告所述期間，優先票據的賬面價值如下（金額以百萬計）：
 
   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
    
有效
利率
  
2017 年高級筆記：
                  
3.90% 到期優先票據 2027年8月21日
  
$
1,250
    
$
1,250
      
4.05
%
2020 年高級筆記：
                        
4.50% 到期優先票據 2025年5月15日
    
750
      
750
      
4.70
%
4.65% 到期優先票據 2027年5月15日
    
500
      
500
      
4.80
%
4.70% 到期優先票據 2030 年 5 月 15 日
    
750
      
750
      
4.86
%
2021 年高級筆記：
                        
0.60% 到期優先票據 2023年8月15日
    
—
      
1,000
      
0.95
%
1.00% 到期優先票據 2024年8月15日
    
1,250
      
1,250
      
1.23
%
1.40% 到期優先票據 2026年8月15日
    
1,500
      
1,500
      
1.61
%
1.80% 到期優先票據 2028年8月15日
    
750
      
750
      
2.01
%
2.20% 到期優先票據 2031年8月15日
    
1,500
      
1,500
      
2.32
%
本金總額
    
8,250
      
9,250
          
減去：未攤銷的折扣
    
(10
)
    
(12
)
        
減去：未攤銷的債務發行成本
    
(33
)
    
(46
)
        
淨賬面金額
  
$
8,207
    
$
9,192
          
長期債務的當前部分
  
$
1,248
    
$
1,000
          
長期債務
    
6,959
      
8,192
          
 
從2022年2月15日開始，2021年優先票據的利息每半年拖欠一次，即每年的2月15日和8月15日支付。從2020年11月15日起，2020年優先票據的利息每半年拖欠一次，即每年的5月15日和11月15日支付。2020年優先票據的利率可能會根據某些 評級事件進行調整。從2018年2月21日起，2017年優先票據的利息每半年拖欠一次，即每年的2月21日和8月21日支付。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，利息支出分別為5800萬美元和1.81億美元，在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，利息支出分別為6000萬美元和1.83億美元。利息支出，包括折扣和發行成本的攤銷，已在 簡明合併損益表中確認。折扣和發行成本在優先票據的期限內按直線攤銷，這近似於實際利率法。
 
優先票據可隨時全部兑換，也可以不時部分兑換，由VMware選擇兑換，並可能需要支付整數 溢價。此外，在發生某些控制權變更觸發事件以及優先票據評級的某些下調時，VMware可能需要以等於回購當日 本金總額的101％加上任何應計和未付利息的回購價格回購票據。優先票據的受付權排名與VMware的其他無抵押和非次級債務相同，並且包含限制性契約，在某些 情況下，限制了VMware設定某些留置權、進行某些售後和回租交易以及合併、合併、出售或以其他方式處置VMware全部或幾乎所有資產的能力。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
2023 年 8 月 15 日，VMware 償還了 2023 年 8 月 15 日到期的 10 億美元無抵押優先票據。
 
截至2023年11月3日，未來五個財政年度以及此後優先票據的未來本金支付額如下 （金額以百萬計）：
 
2024 年的剩餘時間
  
$
—
  
2025
    
1,250
  
2026
    
750
  
2027
    
1,500
  
2028
    
1,750
  
此後
    
3,000
  
總計
  
$
8,250
  
 
高級無抵押定期貸款機制
 
2021年9月2日，VMware收到了金融機構對三年期高級無抵押定期貸款額度和 五年期高級無抵押定期貸款額度的承諾，這為公司提供了高達40億美元的一次性總借款能力（“2021年定期貸款”）。該公司於2021年11月1日共提取了40億美元，此後已償還了28億美元，其中20億美元是在截至2022年10月28日的九個月內償還的。截至2023年11月3日和2023年2月3日，2021年定期貸款的未清餘額（分別扣除未攤銷的債務發行 成本）計入簡明合併資產負債表的長期債務。截至2023年11月3日，2021年未償定期貸款的加權平均利率為6.31％。
 
在截至2023年8月4日的三個月中，VMware對未償還的五年期優先無抵押定期貸款 融資機制進行了修訂，將參考利率指數從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）更改為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。公司已根據會計準則編纂848， 參考利率改革（“ASC 848”）選擇了可選權宜之計，以對修正案進行前瞻性考慮。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，該修正案沒有對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
 
2021年定期貸款包含某些陳述、擔保和承諾。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，2021年定期貸款的利息支出，包括 發行成本的攤銷，分別為2,000萬美元和5700萬美元，在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，分別為1,700萬美元和3,900萬美元。
 
循環信貸額度
 
2021 年 9 月 2 日，VMware 簽訂了一項無抵押信貸協議，與 貸方集團建立了循環信貸額度，為公司提供高達 15 億美元用於一般企業用途的借貸能力（“2021 年循環信貸額度”）。2021年循環 信貸額度下的承諾期限為五年，在滿足某些條件的前提下，可以延長最多兩個為期一年的期限。截至2023年11月3日和2023年2月3日，2021年循環信貸額度下沒有未償借款。2021年循環信貸額度包含某些陳述、擔保和承諾。2021年循環信貸額度下的承諾費、利率和其他借款條款可能會因VMware的外部信用評級而異。在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中，與 持續承諾費（按季度拖欠支付）相關的金額都不大。
 
在截至2023年8月4日的三個月中，VMware修訂了2021年循環信貸額度，將 參考利率指數從倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR。公司已根據ASC 848選擇了可選權宜之計，以對修正案進行前瞻性考慮。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，該修正案沒有對公司簡明的 合併財務報表產生重大影響。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
I. 公允價值計量
 
經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
 
某些金融資產和負債按公允價值定期計量。VMware 使用以下 層次結構來確定公允價值：
 

 •
第一級-相同資產或負債在活躍市場上的報價；
 

 •
第 2 級——除 1 級投入之外的其他可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場 的報價；或基本上資產或負債的整個期限內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入；以及
 

 •
3級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
 
在所列期間 ，VMware沒有任何被歸類為公允價值層次結構第三級的重大資產或負債，在報告期內，公允價值衡量水平之間也沒有轉移。
 
下表列出了VMware現金等價物和短期投資的公允價值層次結構，截至所列期間，這些現金等價物和短期投資必須按公允價值計量（以百萬計）：
 
   
2023年11月3日
  
   
第 1 級
    
第 2 級
    
總計
  
現金等價物：
                  
貨幣市場基金
  
$
6,002
    
$
—
    
$
6,002
  
定期存款(1)
    
—
      
33
      
33
  
現金等價物總額
  
$
6,002
    
$
33
    
$
6,035
  
 
   
2023年2月3日
  
   
第 1 級
    
第 2 級
    
總計
  
現金等價物：
                  
貨幣市場基金
  
$
4,250
    
$
—
    
$
4,250
  
定期存款(1)
    
—
      
19
      
19
  
現金等價物總額
  
$
4,250
    
$
19
    
$
4,269
  
 
(1)定期存款按攤銷成本估值，攤銷成本接近公允價值。
 
優先票據和2021年定期貸款未按公允價值入賬。截至2023年11月3日和2023年2月3日，優先票據的公允價值約為74億美元和85億美元。2021年定期貸款的公允價值近似於其截至2023年11月3日和2023年2月3日的賬面價值。優先票據和2021年定期貸款的公允價值是 主要根據可觀察的市場利率（二級投入）估算的。
 
VMware 為符合條件的員工提供不合格的遞延薪酬計劃（“NQDC 計劃”），允許參與者 延期支付部分或全部薪酬。由於資產公允價值的變化抵消了負債公允價值的變化，因此對NQDC計劃下的簡明合併收益表沒有淨影響。 因此，與NQDC計劃相關的資產和負債未包括在上表中。與NQDC計劃相關的資產與截至2023年11月3日和 2023年2月3日的負債相同，分別為1.88億美元和1.66億美元，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。截至2023年11月3日和2023年2月3日，簡明合併資產負債表中應計支出和其他費用中與NQDC計劃相關的負債分別為1,500萬美元和1,600萬美元。截至2023年11月3日和2023年2月3日，簡明合併資產負債表中其他負債中包含的與NQDC計劃相關的負債分別為1.73億美元和1.5億美元。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
沒有易於確定的公允價值的股權證券
 
VMware的股權證券包括對私人控股公司的投資，這些公司的公允價值不容易確定。截至 2023年11月3日和2023年2月3日，對主要由股票證券組成的私人控股公司的投資賬面價值分別為7700萬美元和8700萬美元，幷包含在簡明的 合併資產負債表中的其他資產中。
 
這些證券的所有收益和虧損，無論已實現還是未實現，在報告期內均不顯著， 計入其他收益（支出），扣除簡明合併損益表。
 
J. 衍生品和套期保值活動
 
VMware 在全球範圍內以多種外幣開展業務，這使公司面臨外幣風險。為了減輕 部分風險，VMware 使用了下述對衝合約，這可能會使公司面臨信用風險，以致交易對手可能無法滿足協議條款。VMware 通過尋找信用質量高的交易對手以及監控信用評級、信用利差和其他有關交易對手的相關公開信息來管理交易對手 風險。VMware 不會、也不打算將衍生工具用於交易 或投機目的。
 
現金流套期保值
 
為了減輕以某些外國 貨幣計價的某些運營費用所產生的外幣波動風險，VMware簽訂了被指定為現金流對衝工具的遠期合約，前提是此類指定的會計標準得到滿足。因此，這些工具公允價值變動產生的收益或虧損的有效部分最初在簡明合併資產負債表的累計其他綜合虧損中列報，隨後在基礎支出發生的同一時期被重新歸類為簡明合併 收益表中的相關運營支出細列項目。在截至2023年11月3日和2022年10月 28日的三個月和九個月中，重新歸類為簡明合併損益表的實際收益或虧損部分對每個職能細目以及總體而言均不重要。VMware遠期合約的利息費用或遠期 積分不在對衝有效性的評估範圍內，並記入了與利息 費用的同期簡明合併收益表中的相關運營支出細列項目中。
 
這些遠期合約的到期日為十四個月或更短，截至2023年11月3日和2023年2月3日，未償還的 遠期合約的總名義價值分別為1.76億美元和6.77億美元。名義價值代表遠期合約到期時將買入或賣出的外幣總額。截至2023年11月3日和2023年2月3日， 這些遠期合約的公允價值並不大。
 
在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中，所有現金流套期保值都被認為是有效的。
 
遠期合約未被指定為套期保值
 
VMware已經制定了一項計劃，利用遠期合約來抵消與未償淨額 貨幣資產和負債頭寸相關的外幣風險。根據適用的會計指導，這些遠期合約未被指定為套期保值工具，因此，遠期合約公允價值的所有變動均在扣除簡明合併損益表的其他收益 （支出）中列報。
 
這些遠期合約的到期日通常為一個月，截至2023年11月3日和2023年2月3日，未償還的遠期 合約的總名義價值分別為12億美元和17億美元。名義價值代表遠期合約到期時將買入或賣出的外幣總額。截至2023年11月3日和2023年2月3日，這些 遠期合約的公允價值並不大。
 
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，與遠期合約結算相關的收益分別為4200萬美元和7200萬美元。在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，與遠期合約結算相關的收益分別為3700萬美元和9,300萬美元。收益和虧損記入其他收入（支出），扣除簡明的 合併損益表。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，與遠期合約和標的外幣計價資產和 負債結算相關的合併收益和虧損並不大，在截至2022年10月28日的三個月和九個月中，淨虧損分別為2900萬美元。淨收益和虧損記錄在其他收入（支出）中，扣除簡明的 合併損益表。
 
K. 租約
 
VMware 的運營和財務租賃主要與辦公設施和設備有關，剩餘的租賃期為一個 個月至 23 年。
 
在本報告所述期間，租賃費用的組成部分如下（以百萬為單位的表）：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
運營租賃費用
  
$
45
    
$
48
    
$
139
    
$
147
  
融資租賃費用：
                                
使用權（“ROU”）資產的攤銷
    
3
      
2
      
8
      
5
  
租賃負債的利息
    
—
      
—
      
1
      
1
  
融資租賃支出總額
    
3
      
2
      
9
      
6
  
短期租賃費用
    
—
      
—
      
1
      
—
  
可變租賃費用
    
9
      
8
      
26
      
24
  
租賃費用總額
  
$
57
    
$
58
    
$
175
    
$
177
  
 
當公司確定租賃容量過剩時，將某些租賃的辦公空間轉租給第三方。在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中， 的轉租收入 都不大。
 
在本報告所述期間，與運營和融資租賃相關的補充現金流信息如下（表，以 百萬計）：
 
   
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
            
來自經營租賃的運營現金流
  
$
137
    
$
130
  
來自融資租賃的運營現金流
    
1
      
1
  
為來自融資租賃的現金流融資
    
4
      
4
  
為換取租賃負債而獲得的ROU資產：
                
經營租賃
  
$
17
    
$
58
  
融資租賃
    
12
      
1
  
 
VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
截至所列期間，與運營和融資租賃相關的補充資產負債表信息如下（以 百萬計）：
 
   
2023年11月3日
  
   
正在運營
租賃
    
金融
租賃
  
ROU 資產，非流動資產(1)
  
$
878
    
$
52
  
                 
租賃負債，當前(2)
  
$
131
    
$
15
  
租賃負債，非流動(3)
    
754
      
41
  
租賃負債總額
  
$
885
    
$
56
  

   
2023年2月3日
  
   
正在運營
租賃
    
金融
租賃
  
ROU 資產，非流動資產(1)
  
$
974
    
$
47
  
                 
租賃負債，當前(2)
  
$
144
    
$
9
  
租賃負債，非流動(3)
    
845
      
39
  
租賃負債總額
  
$
989
    
$
48
  
 
(1)經營租賃的ROU資產包含在其他資產中，融資租賃的ROU資產包含在財產和設備中，扣除簡明合併資產負債表後。
 
(2) 流動租賃負債主要包含在應計費用中，幷包含在簡明的 合併資產負債表中。
 
(3)非流動經營租賃負債在簡明的 合併資產負債表中列報為運營租賃負債。非流動融資租賃負債包含在簡明合併資產負債表中的其他負債中。
 
截至本報告所述期間，與運營和融資租賃相關的租賃期限和貼現率如下：
 
   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
            
經營租賃
    
11.9
      
11.8
  
融資租賃
    
4.5
      
5.7
  
加權平均折扣率
                
經營租賃
    
3.8
%
    
3.5
%
融資租賃
    
3.5
%
    
3.2
%
 
VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
以下是截至 2023 年 11 月 3 日 VMware 在不可取消的運營和融資租賃下未來的最低租賃付款額（以百萬美元計）：
 
   
正在運營
租賃
    
財務
租賃
  
2024 年的剩餘時間
  
$
44
    
$
6
  
2025
    
139
      
13
  
2026
    
126
      
13
  
2027
    
112
      
10
  
2028
    
98
      
7
  
此後
    
607
      
11
  
未來最低租賃付款總額
    
1,126
      
60
  
減去：估算利息
    
(241
)
    
(4
)
租賃負債總額(1)
  
$
885
    
$
56
  
 
(1)截至 2023 年 11 月 3 日，租賃負債總額不包括已簽署但尚未開始的、不具有法律約束力的租賃付款。
 
2028財年之後的未來經營租賃承諾金額主要用於VMware加利福尼亞州帕洛阿爾託 總部設施的地面租賃，該租約將於2047財年到期。由於VMware的幾份運營租約是以外幣支付的，因此運營租賃的付款可能會隨着美元 美元與承付款所用外幣之間的匯率變化而波動。
 
L. 股東權益
 
股票回購
 
VMware 不時通過公開市場交易購買股票，視市場情況而定。任何回購的時間和 實際回購的股票數量將取決於多種因素，包括VMware的股價、運營和業務合併的現金需求、公司、法律和監管要求以及其他市場和經濟 條件。根據其股票回購計劃，VMware沒有義務購買任何股票。在 VMware 認為不保證額外購買時，可以隨時停止購買。根據VMware的股票回購 計劃回購的所有股票均已報廢。
 
截至2023年11月3日，2021年10月授權回購 計劃下股票回購的累計剩餘授權金額為16億美元。由於簽訂了合併協議，VMware在2023財年第二季度暫停了股票回購計劃。
 
下表彙總了截至2022年10月28日的三個月和九個月 個月的股票回購活動（總收購價格以百萬計，以千股為單位）：
 
   
三個月
已結束
    
九個月
已結束
  
   
10月28日
2022
    
10月28日
2022
  
總購買價格
  
$
—
    
$
89
  
回購的A類普通股
    
—
      
803
  
加權平均每股價格
  
$
—
    
$
111.33
  
 
限制性股票
 
限制性股票主要包括髮放給員工的RSU獎勵。RSU 撥款的價值基於 VMware 在 發放之日的股價。RSU獎勵所依據的股票只有在RSU歸屬後才會發行。歸屬後，每個 RSU 將轉換為 VMware A 類普通股的一股。

VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
限制性股票還包括授予某些VMware高管和員工的PSU獎勵。PSU 獎勵具有績效條件 和基於服務的授予部分。歸屬後，PSU獎勵按每股PSU0.1至2.0股的不同比率轉換為A類普通股，具體取決於每個 獎勵所指定的基於績效的目標的實現程度。如果未達到最低績效閾值，則不發行任何股票。
 
下表彙總了自2023年2月3日以來的限制性股票活動（單位：千股）：
 
   
的數量
單位
    
加權-
平均補助金
日期博覽會
價值
（每單位）
  
傑出，2023 年 2 月 3 日
    
23,522
    
$
117.73
  
已授予
    
9,392
      
142.32
  
既得
    
(7,734
)
    
119.98
  
被沒收
    
(1,632
)
    
122.83
  
太棒了，2023 年 11 月 3 日
    
23,548
      
126.45
  
 
在截至2023年11月3日的九個月中，歸屬限制性股票的總歸屬日公允價值為10億美元。截至2023年11月3日，代表VMwareA類普通股2350萬股的限制性股票已流通，根據VMware截至2023年11月3日的 收盤價，總內在價值為35億美元。
 
淨超額税收優惠（税收不足）
 
簡明合併收益表的所得税準備金中包含與股票獎勵相關的淨超額税收優惠或税收缺陷。在截至2023年11月3日的三個月和九個月中，確認的淨超額税收優惠不是實質性的，分別為1,600萬美元。在截至2022年10月28日的三個 和九個月中，每個月都確認的淨税收缺陷並不嚴重。
 
M. 分部信息
 
VMware在一個應報告的運營領域運營；因此，所有必需的財務部門信息都包含在簡明的 合併財務報表中。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者定期評估其單獨的財務信息，以分配資源和評估 業績。VMware的首席運營決策者根據合併層面的離散財務信息分配資源並評估績效。
 
在本報告所述期間按類型分列的收入如下（以百萬為單位的表）：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
收入：
                        
執照
  
$
540
    
$
621
    
$
1,676
    
$
1,990
  
訂閲和 SaaS
    
1,398
      
988
      
3,875
      
2,830
  
服務：
                                
軟件維護
    
1,206
      
1,298
      
3,661
      
3,907
  
專業服務
    
308
      
304
      
925
      
908
  
服務總數
    
1,514
      
1,602
      
4,586
      
4,815
  
總收入
  
$
3,452
    
$
3,211
    
$
10,137
    
$
9,635
  
 
VMware, Inc.
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
在本報告所述期間，按地理區域分列的收入如下（以百萬為單位的表）：
 
   
三個月已結束
    
九個月已結束
  
   
11月3日
2023
    
10月28日
2022
    
11月3日
2023
    
10月28日
2022
  
美國
  
$
1,668
    
$
1,614
    
$
4,844
    
$
4,780
  
國際
    
1,784
      
1,597
      
5,293
      
4,855
  
總計
  
$
3,452
    
$
3,211
    
$
10,137
    
$
9,635
  
 
按地理區域劃分的收入基於 VMware 客户的收貨地址。在截至2023年11月3日和2022年10月28日的三個月和九個月中，除美國外，沒有哪個國家佔收入的10％或以上。
 
截至本報告所述期間，按地理區域分列的長期資產（主要包括財產和設備）淨額如下 （以百萬為單位的表）：
 
   
11月3日
2023
    
2月3日
2023
  
美國
  
$
788
    
$
840
  
國際
    
230
      
261
  
總計
  
$
1,018
    
$
1,101
  
 
截至2023年11月3日，美國和印度各佔這些資產的10％以上，印度佔這些 資產的12％。截至2023年2月3日，美國和印度各佔這些資產的10％以上，印度佔這些資產的13％。