00012125452023財年假象八P5Y.0025Http://www.westernalliancebancorp.com/20231231#LoanServicingFeesNetHttp://www.westernalliancebancorp.com/20231231#LoanServicingFeesNetP1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestBeforeAllowanceForCreditLossHttp://www.westernalliancebancorp.com/20231231#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesHttp://www.westernalliancebancorp.com/20231231#LoanServicingFeesNetHttp://www.westernalliancebancorp.com/20231231#LoanServicingFeesNetHttp://www.westernalliancebancorp.com/20231231#LoanServicingFeesNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssets00012125452023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001212545美國-GAAP：非累積性首選股票成員2023-01-012023-12-3100012125452023-06-30ISO 4217：美元00012125452024-02-21Xbrli：共享沃爾：信任00012125452023-12-3100012125452022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00012125452022-01-012022-12-3100012125452021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2020-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-3100012125452020-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-3100012125452021-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2022-01-012022-12-31WAL：子公司0001212545沃爾：銀行優先成員2023-12-310001212545美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最小成員數2023-12-310001212545美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2023-12-310001212545SRT：最小成員數美國-公認會計準則：租賃改進成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：租賃改進成員SRT：最大成員數2023-12-310001212545SRT：最小成員數美國-GAAP：軟件開發成員2023-12-310001212545美國-GAAP：軟件開發成員SRT：最大成員數2023-12-310001212545SRT：最小成員數2023-12-310001212545SRT：最大成員數2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2021-09-2200012125452021-09-222021-09-22Xbrli：純00012125452021-09-220001212545美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-09-2200012125452021-05-140001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員2023-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員2022-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2022-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：Corporation與ACL成員的債券安全2023-12-31沃爾：職位0001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計原則：免税市政債券成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計原則：免税市政債券成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberWal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberWal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberWal：CraInvestments成員2023-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberWal：CraInvestments成員2023-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberWal：CraInvestments成員2023-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2023-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberWal：CraInvestments成員2023-12-310001212545Wal：CraInvestments成員2023-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計原則：免税市政債券成員2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計原則：免税市政債券成員2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司債券證券成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberWal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberWal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMemberWal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-GAAP：其他聚集投資成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMemberWal：CraInvestments成員2022-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMemberWal：CraInvestments成員2022-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMemberWal：CraInvestments成員2022-12-310001212545Wal：CraInvestments成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMemberWal：CraInvestments成員2022-12-310001212545Wal：CraInvestments成員2022-12-310001212545WAL：Corporation CreditQualityIndicator AaaMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorSplitAaaToAaPlusMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAaPlusToAaMinusMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorAPlusToAMinusMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbbPlusToBbbMinusMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員Wal:CorporateCreditQualityIndicatorBbPlusAndBelowMember2022-12-310001212545Wal:CorporateCreditQualityIndicatorUnratedMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-3100012125452023-01-012023-03-310001212545沃爾：從GinnieMaeMembers購買2023-12-310001212545沃爾：從GinnieMaeMembers購買2022-12-310001212545WAL：從經銷商那裏購買成員2023-12-310001212545WAL：從經銷商那裏購買成員2022-12-310001212545Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2023-12-310001212545Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：美國政府機構保險貸款成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國政府機構保險貸款成員2022-12-310001212545Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByNonUsGovernmentAuthoritiesMember2023-12-310001212545Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByNonUsGovernmentAuthoritiesMember2022-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545Wal：技術創新成員2023-12-310001212545Wal：技術創新成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員2022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember2022-12-310001212545沃爾：建設和土地開發土地成員2023-12-310001212545沃爾：建設和土地開發土地成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員2022-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545Wal：技術創新成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberWal：技術創新成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal：技術創新成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：股權基金資源成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：其他商業和工業成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：商業地產所有者佔用成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：酒店特許經營權成員2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberWal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal：ResidentialEBOMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：ResidentialEBOMember2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：建設和土地開發成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545Wal：技術創新成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberWal：技術創新成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal：技術創新成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：股權基金資源成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員沃爾：其他商業和工業成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：商業地產所有者佔用成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：酒店特許經營權成員2022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberWal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWal：ResidentialEBOMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員Wal：ResidentialEBOMember2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員WAL：建設和土地開發成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001212545Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：倉庫管理成員2023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545Wal：技術創新成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545WAL：股權基金資源成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal：ResidentialEBOMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal：ResidentialEBOMember2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：建設和土地開發土地成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：建設和土地開發土地成員2023-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員沃爾：建設和土地開發土地成員2023-12-310001212545沃爾：建設和土地開發土地成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：倉庫管理成員2022-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員Wal：ResidentialEBOMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員Wal：ResidentialEBOMember2022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員沃爾：建設和土地開發土地成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員沃爾：建設和土地開發土地成員2022-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員沃爾：建設和土地開發土地成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001212545美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001212545Wal：技術創新成員WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545Wal：技術創新成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：技術創新成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMemberWAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：PaymentDeferral和ExtendedMaturityMember2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：付款延期成員2023-01-012023-12-31Wal：SecurityLoan0001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員Wal：技術創新成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545沃爾：其他經絡成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545沃爾：其他經絡成員Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310001212545WAL：房地產抵押貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545沃爾：其他經絡成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員2021-12-310001212545沃爾：倉庫管理成員2022-01-012022-12-310001212545沃爾：市政廳和非營利組織成員2021-12-310001212545沃爾：市政廳和非營利組織成員2022-01-012022-12-310001212545Wal：技術創新成員2021-12-310001212545Wal：技術創新成員2022-01-012022-12-310001212545WAL：股權基金資源成員2021-12-310001212545WAL：股權基金資源成員2022-01-012022-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員2021-12-310001212545沃爾：其他商業和工業成員2022-01-012022-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員2021-12-310001212545WAL：商業地產所有者佔用成員2022-01-012022-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員2021-12-310001212545Wal：酒店特許經營權成員2022-01-012022-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2021-12-310001212545Wal:OtherCommercialRealEstateNonownerOccupiedMember2022-01-012022-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2021-12-310001212545美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-01-012022-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember2021-12-310001212545Wal：ResidentialEBOMember2022-01-012022-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員2021-12-310001212545WAL：建設和土地開發成員2022-01-012022-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員2021-12-310001212545沃爾：其他貸款部門成員2022-01-012022-12-310001212545WAL：融資應收賬款採購成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：融資應收賬款採購成員2022-01-012022-12-3100012125452023-04-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業銀行報告單位成員2023-12-310001212545WAL：商業銀行報告單位成員2022-12-310001212545WAL：MortgageBankingReportingUnitMember2023-12-310001212545WAL：MortgageBankingReportingUnitMember2022-12-310001212545WAL：LegalBankingReportingUnitMember2023-12-310001212545WAL：LegalBankingReportingUnitMember2022-12-310001212545美國-GAAP：核心儲存庫成員2023-12-310001212545美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310001212545Wal：通訊員關係成員2023-12-310001212545Wal：通訊員關係成員2022-12-310001212545US-GAAP：客户關係成員2023-12-310001212545US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001212545美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-12-310001212545美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-12-310001212545美國公認會計準則：許可證成員2023-12-310001212545美國公認會計準則：許可證成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：行業名稱成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-12-310001212545WAL：短期債務安全成員2023-12-310001212545WAL：短期債務安全成員2022-12-310001212545WAL：UnsecuredCreditFacilityMember2023-12-310001212545SRT：最小成員數US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員2023-01-012023-12-310001212545US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310001212545WAL：聯邦儲備銀行BTFP高級成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：BTFP高級成員2023-01-012023-03-310001212545美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：倉庫協議借入成員2022-12-310001212545WAL：客户退貨協議成員2023-12-310001212545WAL：客户退貨協議成員2022-12-310001212545美國-GAAP：SecuredDebt成員2023-12-310001212545美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-12-310001212545美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310001212545美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-04-070001212545美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-01-012022-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052Member2023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-01-012022-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing20522023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-01-012023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2022-01-012022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMember2023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMember2022-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMember2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberWAL：CreditLinkedNotesMaturing2028年6月2022-01-012022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberWAL：CreditLinkedNotesMaturing2028年6月2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberWal:LondonInterbankOfferedRateLIBORSwapRate1MemberWal:CreditLinkedNotesMaturingDecember2024Member2022-01-012022-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingDecember2024Member2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMember2022-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberSRT：最小成員數Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-12-310001212545Wal:CreditLinkedNotesMaturingOctober2052MemberWal：CreditLinkedNotesMember2023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月SRT：最小成員數Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-12-310001212545WAL：CreditLinkedNotesMaturing4月2052月Wal：CreditLinkedNotesMember2023-12-31wal：class0001212545SRT：最小成員數Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-01-012023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT：最大成員數Wal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-01-012023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2023-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberWal：CreditLinkedNotesMaturing2059年7月2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMemberWal:CreditLinkedNotesMaturingDecember2024Member2022-12-310001212545Wal：CreditLinkedNotesMember2023-01-012023-12-310001212545Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2031成員美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：從屬債務成員Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2030附屬公司成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：從屬債務成員wal：2056年7月到期的次級債券成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：從屬債務成員Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJuly2025成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310001212545Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2031成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2031成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2030成員2023-01-012023-12-310001212545Wal：SubordinatedDebenturesMaturingJune2030成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-12-310001212545Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國公認會計準則：基本比率成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-310001212545SRT：董事成員2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001212545SRT：ExecutiveOfficerMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-12-310001212545美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-12-310001212545美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-12-310001212545美國公認會計準則：績效共享成員2021-01-012021-12-310001212545美國公認會計準則：績效共享成員Wal：GrantYear2021成員2023-01-012023-12-310001212545美國公認會計準則：績效共享成員Wal：GrantYear2021成員2023-12-310001212545沃爾：授予年2020年美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-12-310001212545沃爾：授予年2020年美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-310001212545沃爾：授予年2019年1月美國公認會計準則：績效共享成員2022-12-310001212545美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2022-01-012022-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2021-01-012021-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2022-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2021-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2023-01-012023-12-310001212545WAL：ATMOfferingMembers2023-12-310001212545WAL：RegisteredDirectOfferingMember2021-01-012021-12-310001212545WAL：RegisteredDirectOfferingMember2021-12-3100012125452023-04-012023-06-3000012125452023-07-012023-09-3000012125452023-10-012023-12-3100012125452022-01-012022-03-3100012125452022-04-012022-06-3000012125452022-07-012022-09-3000012125452022-10-012022-12-3100012125452021-01-012021-03-3100012125452021-04-012021-06-3000012125452021-07-012021-09-3000012125452021-10-012021-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2020-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2020-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2020-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2020-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2021-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2021-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2022-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2022-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithoutAllowanceForCreditLossParentMember2023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedGainLossFinancialLiabilityFairValueOptionAttributableToParentMember2023-12-310001212545Us-gaap:AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember2023-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310001212545WAL：可預付固定費率貸款成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：利息收入成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：利息收入成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：利息收入成員2021-01-012021-12-310001212545美國公認會計準則：利息支出成員2023-01-012023-12-310001212545美國公認會計準則：利息支出成員2022-01-012022-12-310001212545美國公認會計準則：利息支出成員2021-01-012021-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001212545US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545WAL：未來採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545WAL：未來採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545WAL：未來採購合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545WAL：未來銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545WAL：未來銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545WAL：未來銷售合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545wal：風險防範措施成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545wal：風險防範措施成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545wal：風險防範措施成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員2023-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員2022-12-310001212545沃爾：遠期採購合同成員2021-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員2023-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員2022-12-310001212545沃爾：遠期銷售合同成員2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001212545美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember2023-01-012023-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember2022-01-012022-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember美國-公認會計準則：遠期合同成員2023-01-012023-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMember美國-公認會計準則：遠期合同成員2022-01-012022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310001212545Wal:NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitiesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：其他合同成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：其他合同成員2022-01-012022-12-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMember2023-01-012023-12-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMember2022-01-012022-12-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310001212545WAL：LoanServicingFeesNetMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：遠期合同成員WAL：LoanServicingFeesNetMember2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：遠期合同成員WAL：LoanServicingFeesNetMember2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：未來成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：未來成員2022-01-012022-12-310001212545美國公認會計準則：國際收入服務IRSM成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310001212545Wal:CreditCardCommitmentsAndFinancialGuaranteesMember2023-12-310001212545Wal:CreditCardCommitmentsAndFinancialGuaranteesMember2022-12-310001212545US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-12-310001212545US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310001212545美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-12-310001212545美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310001212545WAL：商業和行業成員美國-公認會計準則：信用集中度風險成員美國公認會計準則：應收貸款成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：商業和行業成員美國-公認會計準則：信用集中度風險成員美國公認會計準則：應收貸款成員2022-01-012022-12-310001212545Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：信用集中度風險成員美國公認會計準則：應收貸款成員2023-01-012023-12-310001212545Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：信用集中度風險成員美國公認會計準則：應收貸款成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Wal：CraInvestments成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-公認會計原則：免税市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他聚集投資成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Wal：CraInvestments成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Wal：CraInvestments成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2022-01-012022-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：服務合同成員2023-12-310001212545US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：選項調整傳播成員2023-12-310001212545WAL：選項調整傳播成員SRT：最大成員數2023-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：選項調整傳播成員2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2023-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2023-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：收回率成員2023-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：收回率成員2023-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：收回率成員2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeRateMember2023-12-310001212545WAL：ServicingFeeRateMemberSRT：最大成員數2023-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ServicingFeeRateMember2023-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：最小成員數2023-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：最大成員數2023-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：權重平均成員2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeMultipleMember2023-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：ServicingFeeMultipleMember2023-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ServicingFeeMultipleMember2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：PullThroughRateMember2023-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：最大成員數2023-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：權重平均成員2023-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：選項調整傳播成員2022-12-310001212545WAL：選項調整傳播成員SRT：最大成員數2022-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：選項調整傳播成員2022-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2022-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2022-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ConditionalPrepaymentRateMember2022-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：收回率成員2022-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：收回率成員2022-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：收回率成員2022-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeRateMember2022-12-310001212545WAL：ServicingFeeRateMemberSRT：最大成員數2022-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ServicingFeeRateMember2022-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：最小成員數2022-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：最大成員數2022-12-310001212545WAL：CostToService成員SRT：權重平均成員2022-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：ServicingFeeMultipleMember2022-12-310001212545SRT：最大成員數WAL：ServicingFeeMultipleMember2022-12-310001212545SRT：權重平均成員WAL：ServicingFeeMultipleMember2022-12-310001212545SRT：最小成員數WAL：PullThroughRateMember2022-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：最大成員數2022-12-310001212545WAL：PullThroughRateMemberSRT：權重平均成員2022-12-310001212545Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545沃爾：第三方評估成員SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545沃爾：第三方評估成員美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員WAL：折扣率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員WAL：折扣率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545WAL：ScheduledCashCollection成員SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545WAL：ScheduledCashCollection成員美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545WAL：從非房地產抵押貸款成員開始處理SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545WAL：從非房地產抵押貸款成員開始處理美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國公認會計準則：其他資產成員沃爾：第三方評估成員SRT：最小成員數WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國公認會計準則：其他資產成員沃爾：第三方評估成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545沃爾：第三方評估成員SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545沃爾：第三方評估成員美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員WAL：折扣率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員WAL：折扣率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545WAL：ScheduledCashCollection成員SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545WAL：ScheduledCashCollection成員美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545WAL：從非房地產抵押貸款成員開始處理SRT：最小成員數美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545WAL：從非房地產抵押貸款成員開始處理美國公認會計準則：貸款和融資應收款成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國公認會計準則：其他資產成員沃爾：第三方評估成員SRT：最小成員數WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國公認會計準則：其他資產成員沃爾：第三方評估成員WAL：ValuationTechniqueCollateralMethodMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310001212545Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001212545Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2023-12-310001212545WAL：西部聯合銀行成員2023-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2022-12-310001212545WAL：西部聯合銀行成員2022-12-310001212545SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310001212545SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001212545Wal:Qualified401kEmployeeBenefitPlanParticipantsUnder50Member2023-01-012023-12-310001212545Wal:Qualified401kEmployeeBenefitPlanParticipantsOver50Member2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：關聯方成員2022-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2021-12-310001212545SRT：ParentCompany Member2020-12-31WAL：可報告_業務_細分0001212545美國公認會計準則：運營部門成員WAL：商業細分市場成員2023-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員WAL：商業細分市場成員2022-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員WAL：商業細分市場成員2023-01-012023-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001212545美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員WAL：商業細分市場成員2022-01-012022-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001212545美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員WAL：商業細分市場成員2021-01-012021-12-310001212545WAL：消費者相關細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001212545美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001212545WAL：數字支出成員2022-01-252022-01-250001212545WAL：數字支出成員2022-01-250001212545WAL：數字支出成員2022-01-012022-12-3100012125452022-01-250001212545US-GAAP：客户關係成員2022-01-250001212545美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-01-250001212545美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-01-250001212545沃爾：美國家庭成員2021-04-072021-04-070001212545沃爾：美國家庭成員2022-01-012022-12-310001212545沃爾：美國家庭成員2021-01-012021-12-31

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549 

表格10-K

☒						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

☐						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-32550 

西方聯盟銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						88-0365922
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

華盛頓大街一號，1400號套房

鳳凰城

亞利桑那州

85004

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

(602) 389-3500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.0001美元

沃爾

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於1/400這是A系列4.250%固定利率重置非累積永久優先股的權益

WAL PRA

紐約證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  ☒*☐

如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司，還是較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正. ☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析. ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

非關聯公司持有的註冊人有表決權股票的總市值約為#美元。3.792023年6月30日，上述股票在紐約證券交易所的收盤價(每股36.47美元)。

截至2024年2月21日，西部聯盟銀行已110,180,344已發行普通股的股份。

以引用方式併入的文件

註冊人關於其2024年股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。

---

目錄表

索引

 

						頁面
第一部分
前瞻性陳述						3
第1項。			業務			5
第1A項。			風險因素			16
項目1B。			未解決的員工意見			29
項目1C。			網絡安全			29
第二項。			屬性			31
第三項。			法律訴訟			31
第四項。			煤礦安全信息披露			31
第II部
第5項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			31
第6項。			已保留			32
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			32
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			73
第八項。			財務報表和補充數據			75
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			155
第9A項。			控制和程序			155
項目9B。			其他信息			157
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			157
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			157
第11項。			高管薪酬			157
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			157
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			157
第14項。			首席會計師費用及服務			157
第四部分
第15項。			展品和財務報表附表			158
第16項。			表格10-K摘要			160
簽名						161

2

---

目錄表

第一部分

前瞻性陳述

本年度報告中包含的截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K”)中包含的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陳述”。根據《改革法案》的定義，構成前瞻性陳述的表述一般是通過以下方式確定的：“目標”、“預期”、“相信”、“推動”、“估計”、“預期”、“表達的信心”、“預測”、“未來”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“立場”、“潛在的”、“項目，“尋求”、“應該”、“戰略”、“目標”、“意志”、“將會”或類似的陳述或此類詞語和其他類似表達的變體。除歷史事實陳述外的所有陳述均為《改革法案》所指的“前瞻性陳述”，包括與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及與非歷史事實事項有關的估計或假設有關或依賴於這些估計或假設的陳述。這些前瞻性陳述反映了公司對未來事件和財務表現的當前看法，涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化，這些風險、不確定性、假設和環境變化可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於在本10-K表格第1A項的“風險因素”中描述的那些因素。前瞻性陳述僅在發表之日發表，公司沒有義務公開更新或修改本10-K表格中包含的任何前瞻性陳述，或更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非聯邦證券法要求這樣做。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-K表格中討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。

3

---

目錄表

實體和術語詞彙表

以下確定的縮略語和縮略語用於本10-K表的各個部分，包括第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本10-K表第8項中的合併財務報表和合並財務報表附註：

實體/部門：

脱落酸

亞利桑那州聯合銀行

公司

西部聯盟銀行及其子公司

WAPWI

西部聯盟公益投資有限責任公司

AmeriHome

美國住房抵押貸款公司

CSI

希爾思保險公司

世界銀行或銀行

西聯銀行

阿里斯

ARIS抵押貸款控股公司

DST

數字結算技術有限公司

WABT

西部聯盟商業信託基金

骨骼

內華達銀行

小謊

第一獨立銀行

沃爾或家長

西部聯盟銀行

橋牌

大橋銀行

TPB

託裏·派恩斯銀行

WATC

北卡羅來納州西部聯盟信託公司

條款：

ACL

信貸損失準備

ECR

收益貸款率

LGD

違約造成的損失

AFS

可供出售

EGRRCPA

《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》

倫敦銀行同業拆借利率

倫敦銀行間同業拆借利率

美國鋁業公司

資產及負債管理委員會

易辦事

每股收益

LIHTC

低收入者住房税收抵免

AOCI

累計其他綜合收益

ERM

企業風險管理

MBS

抵押貸款支持證券

ASC

會計準則編撰

ESG

環境、社會和治理

MSA

大都市區統計區

ASU

會計準則更新

夏娃

論股權的經濟價值

MSR

抵押權服務權

巴塞爾委員會

巴塞爾銀行監管委員會

《交易所法案》

經修訂的1934年證券交易法

NBL

國家業務線

巴塞爾協議III

銀行業監管2010年12月最終資本框架

FASB

財務會計準則委員會

NIST

美國國家標準與技術研究院

六氯環己烷

1956年《銀行控股公司法》

FCRA

1971年公平信用報告法

否

淨營業虧損

BOD

董事會

FDIA

《聯邦存款保險法》

淨現值

淨現值

博利

銀行擁有的人壽保險

FDIC

美國聯邦存款保險公司

紐交所

紐約證券交易所

BSBY

彭博短期銀行收益率指數

FFIEC

聯邦金融機構考試委員會

保監處

其他全面收入

駱駝

資本充足率、資產、管理能力、收益、流動性、敏感度

FHA

聯邦住房管理局

OFAC

外國資產管制辦公室

資本規則

FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最終規則

FHLB

聯邦住房貸款銀行

奧利奧

擁有的其他房地產

CBDP

商業銀行發展計劃

FHLMC

聯邦住房貸款抵押公司

ORMC

操作風險管理委員會

CCO

首席信貸官

菲科

《金融公司》

PCAOB

上市公司會計監督委員會

CDARS

證書存款帳户註冊服務

第一線

第一道防線

PCD

購買信用惡化

CECL

當前預期信用損失

FNMA

聯邦全國抵押貸款協會

PD

違約概率

首席執行官

首席執行官

法蘭克福機場

《聯邦儲備法》

PPNR

預提淨收入

CET1

普通股一級股權

FRB

聯邦儲備銀行

ROU

使用權

首席財務官

首席財務官

聯邦貿易委員會

聯邦貿易委員會

美國證券交易委員會

美國證券交易委員會

CFPB

消費者金融保護局

FVO

公允價值期權

SERP

補充行政人員退休計劃

CISO

首席信息安全官

公認會計原則

美國公認會計原則

暹羅

安全信息和事件管理

克羅

抵押貸款債券

格爾巴

《格拉姆-利奇-布萊利法案》

SLC

高級貸款委員會

COSO

特雷德韋委員會贊助組織委員會

GNMA

政府全國抵押貸款協會

SMC

安全監測中心

新冠肺炎

冠狀病毒病2019

GSE

政府支持的企業

軟性

隔夜資金利率

CRA

《社區再投資法案》

HELOC

房屋淨值信貸額度

TDR

問題債務重組

克雷

商業地產

HFI

持有以供投資

TEB

税額等值基礎

企業社會責任

網絡安全響應

HFS

持有待售

TSR

股東總回報

天意

多樣性、公平性和包容性

HTM

持有至到期

UPB

未付本金餘額

《多德-弗蘭克法案》

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案

平顯

美國住房和城市發展部

美國農業部

美國農業部

DTA或DTL

遞延税項資產或遞延税項負債

ICS

投保現金清掃服務

弗吉尼亞州

退伍軍人事務部

EAD

默認情況下的暴露

IRLC

利率鎖定承諾

VIE

可變利息實體

EBO

提前買斷

ISDA

國際掉期和衍生工具協會

XBRL

可擴展的商業報告語言

4

---

目錄表

第1項。公事。

服務的組織結構和描述

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括資金轉賬和其他數字支付產品。

WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。該公司還向全國各地的商業客户提供一系列專門的金融服務，包括通過ameriHome提供的抵押銀行服務、向房主協會部門提供的財務管理服務，以及為集體訴訟法律行業提供的數字支付服務。此外，公司還擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分成立；以及WATC，提供公司信託服務和槓桿貸款管理解決方案。

WAL還有八家未合併的子公司，用作與發行信託優先證券有關的商業信託，如本表格10-K第8項“附註11.合格債務”所述。

銀行子公司

截至2023年12月31日，沃爾瑪擁有以下銀行子公司：

銀行名稱

總部

區位城市

總計 資產

網絡 貸款

存款

(單位：百萬)

西聯銀行

鳳凰城, 亞利桑那州

亞利桑那州：錢德勒、弗拉格斯塔夫、吉爾伯特、梅薩、菲尼克斯、斯科茨代爾和圖森

$

70,853

$

51,362

$

55,689

內華達州：卡森城、法倫、亨德森、拉斯維加斯、梅斯奎特、雷諾和斯帕克斯

加利福尼亞州：比佛利山、卡爾斯巴德、科斯塔梅薩、歐文、拉梅薩、洛杉磯、奧克蘭、普萊森頓、聖地亞哥、舊金山、聖何塞和伍德蘭山

其他：佐治亞州亞特蘭大；德克薩斯州奧斯汀、休斯頓和歐文；馬薩諸塞州波士頓；伊利諾伊州芝加哥；俄亥俄州哥倫布；科羅拉多州丹佛；明尼蘇達州明尼阿波利斯；紐約；華盛頓州西雅圖；弗吉尼亞州泰森

WAB擁有以下重要的全資子公司：

•WABT持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃。

•Wa PWI在某些有限合夥企業中擁有權益，這些合夥企業主要投資於低收入住房、税收抵免和小型企業投資公司。

•BW Real Estate，Inc.是一家房地產投資信託公司，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。

•Helios Prime，Inc.在可再生能源税收抵免交易中持有某些股權。

•西部金融公司通過其全資子公司amerihome購買和發起設備融資租賃，並提供抵押銀行服務。

•DST為集體訴訟法律行業提供數字支付服務。

細分市場

該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：

•商業部門：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。

•消費相關部門：既為消費相關領域的企業提供商業銀行服務，也為消費銀行服務，如住房抵押貸款銀行。

5

---

目錄表

•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

貸款和存款賬户通常直接分配給發起和/或提供這些產品的細分市場。權益資本主要根據其資產和負債的風險狀況分配給每個部門。沒有根據風險分配給部門的任何過剩股本都分配給公司和其他部門。

淨利息收入、信貸損失撥備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。所得税是根據每個分部所在地區的有效税率徵收的。各分部的公司税率和合計有效税率的任何差異將在公司及其他分部進行調整。

借貸活動

一般信息

通過WAB及其銀行部門和運營子公司，公司向客户提供各種貸款產品，包括下文討論的貸款類型。

工商業：截至2023年12月31日和2022年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的38%和40%。這些貸款包括營運資金信用額度、對技術公司的貸款、庫存和應收賬款額度、抵押貸款倉庫額度和其他商業貸款。設備貸款和租賃、免税城市和非營利組織也被歸類為商業和工業貸款。

住宅：截至2023年12月31日和2022年12月31日，住宅貸款分別佔公司貸款組合的29%和31%。該公司通過其住宅抵押貸款收購計劃，執行符合公司目標和承保標準的流動和大宗住宅貸款購買。這些貸款購買既包括合格貸款，也包括不合格貸款。不符合條件的貸款購買被認為是高質量的，因為借款人的FICO評分很高，而貸款通常具有較低的貸款價值比。

CRE：截至2023年12月31日和2022年12月31日，為投資者(非所有者佔用)或業主居住者購買或再融資CRE提供資金的貸款分別佔公司貸款組合的23%和21%。這些CRE貸款由多户住宅物業、專業寫字樓、工業設施、零售中心、酒店和其他商業物業擔保。截至2023年12月31日，HFI的貸款總額約為24億美元，佔總貸款的4.7%，而截至2022年12月31日，HFI的貸款總額為24億美元，佔4.6%。這些辦公室貸款主要包括較短期的過渡性貸款，使借款人能夠在當今環境下重新定位或重新開發對辦公室僱主有吸引力的更現代標準的項目，包括改善現場便利設施。這些項目中的絕大多數位於郊區，中央商務區和市中心的風險敞口分別約佔寫字樓貸款的2%和10%。

寫字樓貸款組合主要包括增值貸款，這些貸款需要機構贊助商以及大型區域和國家開發商提供大量預付現金股本。這些貸款所涉及的物業業務趨勢穩定，空置率低。除了堅持保守的承保標準外，通過公司重新評估權、重新保證金要求和持續償債以及債務收益率契約繼續保薦人對項目的支持，特定於資產的信用風險得到了緩解。在很大程度上，這些貸款的融資結構不帶有初級留置權或夾層債務，這使得在與客户和保薦人合作時具有最大的靈活性。

基本上，公司剩餘的所有CRE貸款都以第一留置權作為抵押，初始貸款與價值的比率一般不超過75%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司CRE貸款的16%為業主自用。業主自住商業地產貸款是指以業主自住的非農業非住宅物業為抵押的貸款，其主要還款來源(超過50%)是擁有物業的借款人持續經營和活動所產生的現金流。非業主自住型CRE貸款是CRE貸款，其主要償還來源是抵押品物業產生的租金收入。

建築及土地發展：截至2023年12月31日和2022年12月31日，建設和土地開發貸款分別佔公司貸款組合的10%和8%。這一投資組合包括單户和多户住宅。

6

---

目錄表

項目、工業/倉庫物業、寫字樓、零售中心、醫療辦公設施和住宅地塊開發。這些貸款主要是向經驗豐富的當地和國家開發商發放的，公司與這些開發商的貸款歷史令人滿意。作為承保過程的一部分，對每個建設項目進行分析，以確定財產類型、位置、建設成本和應急資金是否適當和充足。為商業用地融資的貸款主要面向計劃在兩年內啟動房地產積極開發的借款人。

消費者：有限類型的消費貸款是為了滿足客户需求和迴應社區需求而提供的。這些消費貸款的例子包括房屋淨值貸款和信用額度，住房改善貸款，個人信用額度，以及為投資目的向個人提供的貸款。

截至2023年12月31日，該公司的HFI貸款組合總額為503億美元，約佔總資產的71%。下表列出了該公司的HFI貸款組合的構成：

						十二月三十一日，
						2023												2022
						金額						百分比						金額						百分比
						(百萬美元)
工商業						$	19,103					38.0		%				$	20,710					39.9		%
商業房地產--非業主自住						9,650						19.2						9,319						18.0
商業地產-業主自住						1,810						3.6						1,818						3.5
建設和土地開發						4,889						9.7						4,013						7.7
住宅房地產						14,778						29.4						15,928						30.7
消費者						67						0.1						74						0.2
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額						$	50,297					100.0		%				$	51,862					100.0		%
信貸損失準備						(337)												(310)
淨貸款HFI						$	49,960											$	51,552

有關貸款的其他資料，請參閲“附註4。貸款、租賃和信用損失準備金”或本表格10-K第7項中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-經營業績和財務狀況-貸款”。

本公司遵守一套特定的信貸標準，旨在確保信貸風險的適當管理。此外，銀行的高級管理團隊在監測這些標準的遵守情況方面發揮了積極作用。

貸款發放須經過一個過程，其中包括對借款人的信用評估、利用既定的貸款限額、抵押品分析以及持續監測和識別信用惡化的程序。信貸人員積極監測其個人信貸關係，以便儘早報告可疑風險和潛在降級。董事會批准貸款政策的所有重大變更，以及貸款限額授權。世界銀行的貸款政策通常包括在世界銀行經營的所有地理區域一致的承保標準，並根據需要進行定製，以符合州法律和當地市場條件。世界銀行的信貸文化強調及時查明有問題的信貸，以便管理層在必要時迅速採取糾正行動。

貸款審批程序和權限

本公司的貸款審批程序通過分級貸款限額授權流程執行，其結構如下：

•個人信貸機構。個別部門及高級信貸主任的信貸批核級別乃按政策釐定，而若干信貸行政主任的批核權力乃按授權設立。

•管理貸款委員會。超過個別部門或高級信貸官員批准權限的信貸將提交給相應的部門或NBL貸款委員會。分部委員會由本行各分部的高級管理團隊成員組成，NBL貸款委員會由本行各分部或高級信貸官員組成。

•信貸管理。超過部門或NBL貸款委員會批准權限的信貸需要得到銀行CCO的額外批准，任何超過CCO個人批准權限的信貸都要提交給WAB SLC。此外，SLC還審查對任何一個新借款人超過既定限額的所有其他貸款批准。SLC由WAB CCO擔任主席，幷包括公司的首席執行官。

7

---

目錄表

管理和監控公司整體貸款組合的信用風險仍然是一個高度優先事項。由於年內對CRE市場所面臨的不斷變化的行業動態的關注度有所提高，本公司一直積極建立與其CRE貸款相關的強化監控政策和程序，並已採取行動限制其CRE組合的增長。為此，併為推動核保、投資組合管理及貸款監控指標的一致性，本公司於2024年1月將其貸款委員會架構調整至以產品為重點，成立新的CRE及C&I貸款委員會，有別於以往以分部或NBL為重點的貸款委員會。年內，本公司亦致力精簡其信貸風險監控程序，使管理層能夠更集中地追蹤及監控資產。此外，該公司的信貸監控策略繼續專注於早期識別和提升潛在的問題貸款。這些努力包括增加與業務線所有者的會議頻率，及早參與公司的特殊資產小組，並將有可能降級的合格貸款納入資產質量和問題貸款會議討論。

借款人一人。除了以下規定的限制外，除某些例外情況外，州銀行法通常限制銀行可以借給單個借款人的資金數額。根據亞利桑那州的法律，一個借款人對銀行的債務一般不得超過銀行資本的20%，如果額外的金額完全由可隨時出售的抵押品擔保，則不得超過銀行資本的10%。亞利桑那州的法律沒有具體要求彙總貸款的附屬實體，以確定遵守貸款限額。作為一種長期做法，亞利桑那州金融機構部使用與貨幣監理署對國家銀行所採用的相同的彙總分析。

信用風險集中。該公司的貸款政策還為其HFI和HFS貸款組合建立了客户和產品集中度限制，這些限制基於未償還金額，以控制單一客户和產品風險。公司的貸款政策有幾種不同的措施來限制集中風險。以下為根據截至2023年12月31日的未償還金額劃分的主要分類限額及實際計量：

						一級資本和ACL的百分比（1）
						保單限額						實際
HFI貸款
克雷						295		%				180		%
工商業						485						299
建設和土地開發						85						77
住宅房地產						300						232
消費者						10						1
貸款及資助計劃
住宅房地產						215						22

（一） ACL是指資金貸款的信貸損失準備。

資產質量

一般信息

為衡量資產質量，本公司已設立由九個不同類別組成的貸款評級系統。前五個被認為是令人滿意的“通過”評級。其他四個“非通過”等級從“特別提示”類別到“損失”類別不等，與聯邦銀行監管機構使用的評級系統一致。所有貸款在發放時都會被分配一個信用風險等級，並作為公司貸款等級認證流程的一部分，每季度進行一次正式審查，以識別可能表現出信用壓力預警跡象的貸款，並確定是否有必要改變信用風險等級。此外，公司的貸款組合評級由其內部貸款審查部門定期審查。

收集規程

銀行人員負責監控可能表明風險評級上升的活動，包括但不限於與其商業借款人相關的逾期、透支和貸款協議約定違約。如果商業借款人未能按期償還貸款，世行工作人員將試圖通過與借款人聯繫並尋求付款來彌補不足。通常在付款逾期後15個工作日內聯繫。該銀行還設有一個特別資產部，負責一般服務和收集評級低於標準或更差的貸款。被視為無法收回的貸款將被沖銷。

8

---

目錄表

不良資產

不良資產包括逾期90天或以上且仍在計息的貸款（非政府擔保）、非應計和應計重組貸款，以及包括奧利奧在內的收回資產。一般情況下，當本公司因借款人的財務狀況、抵押品價值和收款努力而確定最終收回本金和利息存在疑問時，將貸款置於非應計狀態。此外，公司認為所有評級低於標準或更差的貸款都面臨財務困難。重組貸款是對遇到財務困難的借款人的貸款修改。其他收回的資產來自本公司已獲得借款人資產的所有權或實際佔有權的貸款。該公司通常每12個月重新評估一次OREO和依賴抵押品的非住宅貸款，其餘額超過50萬美元。於截至2023年、2022年及2021年12月31日止各年度，收回及其他資產的已變現及未變現收益及虧損淨額總額並不重大。然而，未來期間可能會出現虧損。

被批評的資產

聯邦銀行監管機構要求銀行定期對其資產進行分類。此外，在對銀行進行審查時，審查員有權查明問題資產，並在適當情況下對這些資產重新分類。利用公司內部貸款評級系統中的“特別提及”貸款評級來識別潛在的問題資產，並利用“低於標準”、“可疑”和“損失”貸款評級來識別實際問題資產。

以下描述了使用公司內部貸款評級系統定義的潛在和實際問題資產：

•《特別提示》(六年級)：一般來説，這些資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務與股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。

•“不合標準”(7級)：這些資產的特徵是明確的信用弱點，如果這種弱點或缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況另有説明。

•“可疑”(8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全面收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產的優勢和加強起作用(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。

•“損失”(9級)：這些資產被認為是無法收回的，幾乎沒有可收回的價值，因此推遲註銷該資產是不切實際的。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使未來可能實現部分回收。

信貸損失準備

每個期間的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券有關的數額。這一撥備相當於將資產負債額度維持在足以吸收貸款和投資證券組合中固有的估計終身信貸損失以及表外信貸敞口所需的金額。沖銷被記錄為對acl的減少，隨後收回的先前沖銷的金額記入acl。關於融資貸款和投資證券的會計準則在綜合資產負債表中作為各自資產餘額的減值列示。在綜合資產負債表的其他負債中，對無資金來源的貸款承諾進行了分類。有關公司方法的詳細討論，請參閲本表格10-K第7項中的“管理層的討論和分析與財務狀況--關鍵會計估計--信貸損失準備”。

9

---

目錄表

投資活動

公司有一項投資政策，每年由BOD批准。該政策規定，投資決策應基於投資的安全性、銀行和控股公司的流動性要求、潛在回報、現金流目標以及與公司利率風險管理的一致性。世行的ALCO負責根據既定政策做出證券投資組合決策。首席財務官和財務主管有權在指定的指導方針內買賣證券。在截至2023年12月31日的一年中，銀行和控股公司的所有投資交易都由ALCO和BOD進行審查。

該公司的投資政策將新的證券購買限制為某些符合條件的投資類型，總體上還受世行以下量化限制的限制，這些限制以截至2023年12月31日的CET1的百分比計算：

證券類別												保單限制						實際
持有至到期
免税低收入住房開發債券												35.0		%				20.0		%
可供出售的債務和股權證券
克羅												40.0						22.6
公司債務證券												10.0						6.6
優質流動資產：
非GNMA												80.0						39.8
GNMA												65.0						6.1
自有品牌住宅按揭證券												30.0						21.2
市政債券和免税低收入住房開發債券(AFS)												20.0						15.2
美國國債(期限不到1年)												沒有限制						65.8
美國國債和機構票據(期限超過1年)												50.0						12.1
CRA												5.0						1.1
優先股												5.0						1.7

本公司的政策亦規管衍生工具的使用，並規定本公司須根據適用的法規審慎地使用衍生工具作為風險管理工具，以減少整體利率風險，而非投機用途。

該公司的投資證券組合包括債務證券和股權證券。根據ASC主題320將債務證券分類為AFS或HTM，投資和ASC主題825，金融工具股權證券根據ASC主題321按公允價值報告，股權證券. 有關與本公司投資證券組合相關的重要會計政策的進一步討論，請參閲本表格10-K第8項中的“附註1.重要會計政策摘要”。

截至2023年12月31日，公司的投資證券組合總額為127億美元，約佔公司總資產的18%，其中很大一部分投資於AAA/AA+評級的證券。截至2023年12月31日，平均存續期為4.0年，這是衡量該公司債務證券投資組合利率敏感性的指標。

10

---

目錄表

下表彙總了公司投資證券的賬面價值：

						十二月三十一日，
						2023												2022
						金額						百分比						金額						百分比
						(百萬美元)
債務證券
美國國債						$	4,853					38.2		%				$	—					—		%
免税						2,101						16.5						1,982						23.2
政府一般企業發行的住宅按揭證券						1,972						15.5						1,740						20.4
克羅						1,399						11.0						2,706						31.7
自有品牌住宅按揭證券						1,303						10.2						1,397						16.3
GSE發行的商業MBS						530						4.2						97						1.1
公司債務證券						367						2.9						390						4.6
其他						69						0.5						69						0.8
債務證券總額						$	12,594					99.0		%				$	8,381					98.1		%
股權證券
優先股						$	100					0.8		%				$	108					1.3		%
CRA投資						26						0.2						49						0.6
普通股						—						—						3						—
總股本證券						$	126					1.0		%				$	160					1.9		%
總投資證券						$	12,720					100.0		%				$	8,541					100.0		%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司還分別持有BOLI 1.86億美元和1.82億美元的投資。Boli用於幫助抵消員工福利成本。有關投資的其他信息，請參閲本表格10-K第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營和財務狀況--投資”。

存款產品

該公司提供多種存款產品，包括活期存款、支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户以及其他類型的存款賬户，包括固定利率、固定期限的存單。該公司歷史上一直專注於增加其較低成本的核心客户存款。截至2023年12月31日，存款組合由26%的無息存款和74%的有息存款組成。

本公司市場對存款的競爭十分激烈。由於幾個因素，該公司歷來在吸引和留住存款方面取得了成功，包括：

•有知識、有能力的銀行家致力於提供個性化和響應性的服務，轉化為持久的關係；

•提供多種現金管理服務；以及

•對員工進行業務發展和留住員工的激勵。

存款餘額通常受國家和地方經濟狀況、現行利率的變化、拆借利率的競爭力、金融機構的穩定性以及競爭的影響。為了吸引和留住存款，公司依靠提供優質的服務和推出新的產品和服務來滿足客户的需求。

銀行的存款利率是在其法律顧問辦公室的指導下通過內部監督程序確定的。本行在釐定存款利率時會考慮多項因素，包括：

•當前和預期的國家和地方經濟狀況以及利率前景；

•來自其他機構的競爭；

•貸款和存款頭寸和預測，包括其中任何一項的集中；以及

•從聯邦住房貸款機構或其他來源獲得的替代借款成本。

11

---

目錄表

下表顯示了該公司的存款構成：

						十二月三十一日，
						2023												2022
						金額						百分比						金額						百分比
						(單位：百萬)
無息活期存款						$	14,520					26.2		%				$	19,691					36.7		%
計息交易賬户						15,916						28.8						9,507						17.7
儲蓄和貨幣市場賬户						14,791						26.7						19,397						36.2
定期存款單（250 000美元或以上）（1）						1,478						2.7						1,101						2.0
其他定期存款						8,628						15.6						3,948						7.4
總存款						$	55,333					100.0		%				$	53,644					100.0		%

（一） 截至2023年及2022年12月31日，零售經紀定期存款超過25萬元，分別為58億元及27億元，並計入其他定期存款，原因是該等存款一般由經紀人以低於FDIC保險限額的股份參與。

雖然公司不向無息賬户的存款人支付利息，但向一些賬户持有人提供收益信貸和轉介費，以抵消賬户持有人因其他服務而產生的費用。超過賬户持有人產生的費用的盈利信貸和轉介費作為非利息支出的一部分記錄在存款成本中，並因合資格存款餘額和這些存款餘額的ECR利率而波動。

除了公司的存款基礎外，它還可以獲得其他資金來源，包括FHLB和FRB預付款，購買的聯邦基金，回購協議以及與其他金融機構的擔保和無擔保信貸額度。此前，公司還通過信託優先股、信用掛鈎票據、次級債和優先票據發行進入資本市場。有關公司存款的其他信息，請參見本表格10-K第7項中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-資產負債表分析-存款”。

其他金融產品和服務

除了傳統的商業銀行業務外，該公司還為其客户提供其他金融服務，包括網上銀行，電匯，電子賬單支付和呈現，資金轉移和其他數字支付產品，鎖箱服務，快遞和現金管理服務。

客户、產品和地理集中度

截至2023年和2022年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的38%和40%。截至2023年和2022年12月31日，住宅貸款分別佔公司HFI貸款組合的29%和31%。此外，於2023年及2022年12月31日，本公司的HFI貸款組合分別有33%及29%為CRE及建築及土地開發貸款。該公司的CRE業務主要集中在公司的核心足跡州：亞利桑那州，加利福尼亞州和內華達州。因此，本公司依賴於這些區域經濟的趨勢。

本公司並不依賴任何單一或有限數目的客户，失去該等客户將對本公司造成重大不利影響。本公司或其任何可報告分部均無個別佔綜合或分部收入10%或以上的客户關係。公司業務中沒有任何重大部分是季節性的。

競爭

金融服務行業競爭激烈，受到聯邦和州立法的重大影響，使非銀行金融機構更容易與公司競爭。該公司與其他銀行，抵押貸款公司，保險公司，金融公司，金融技術公司和其他非銀行金融服務提供商競爭貸款，存款和客户。存款及貸款產品的激烈競爭直接影響該等產品的利率及向客户提供該等產品的條款。此外，該公司的許多競爭對手在總資產和資本化方面都要大得多，並且能夠提供比該公司更廣泛的金融服務。技術創新和能力，包括產品交付系統和網絡工具的變化，也繼續有助於加強國內和國際金融服務市場的競爭，較大的競爭者可能能夠為這些技術舉措分配更多的資源。

12

---

目錄表

人力資本資源

公司的文化是由其企業價值觀定義的誠信，創造力，團隊合作，激情和卓越。人員、績效和機遇體現了公司的定義價值觀和行為，這些價值觀和行為塑造了我們獨特的文化以及我們開展業務的方式。員工是本公司的基礎，本公司通過提供更多機會吸引及挽留員工，投資於員工的成功。我們的員工緻力於客户的成功，並通過將客户放在第一位，我們創造了強勁的股東回報。這為推動客户增長和支持公司社區帶來了巨大的可能性。

本公司致力於回饋其業務所在的社區，並致力於幫助中低收入地區成為更健康、更可持續的社區。我們鼓勵員工將其時間和專業知識奉獻給他們熱愛的慈善和民間組織。於二零二三年，僱員合共參與志願服務超過28，000小時。該公司還致力於為教育、經濟適用房和社區發展貸款和投資提供財政支持。

截至2023年12月31日，該公司在美國各地的分支機構和貸款生產辦事處僱用了3，260名全職員工，比2022年12月31日減少了3%。公司的員工沒有工會代表，也不受集體談判協議的保護。

多樣性、公平性和包容性

本公司致力於提高組織各級員工的多樣性，並在就業的各個方面提供平等的機會。於二零二三年，本公司繼續致力提升吸引及挽留多元化僱員的能力。本公司已與社區及教育機構建立關係，以加強其在代表性不足的社區的人才管道。該公司成立了一個由高管領導的機會委員會，指導和贊助DEI計劃，提供領導機會，並評估組織和最佳實踐DEI戰略。總的來説，機會委員會的重點是加快DEI活動和成果。這項工作的一個方面是業務資源小組的積極支持，專注於公司內不同羣體的職業發展，如婦女，少數羣體和LGBTQIA+員工。這些小組為參與項目、與同行建立聯繫以及與世行領導層建立聯繫創造了機會。

公司僱傭了一支反映其社區的多元化員工隊伍，這在下表中列出的公司種族和性別多樣性指標中有所體現：

						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
						(as佔僱員總數的百分比）
屬於少數族裔羣體的僱員						44		%				43		%				44		%
女職工						51						52						55

截至2023年12月31日，擔任監督和管理其他員工的職位的員工中，43%為女性，而去年為44%。此外，在領導層，截至2023年12月31日，公司的女性和少數民族員工比例從去年的41%增加到45%。

下表列出了公司董事會的種族和性別多樣性指標：

						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
						(as佔董事總數的百分比）
少數民族董事						15		%				21		%				15		%
女董事						15						21						15

招聘、留住和人才開發

該公司認識到，它的成功在很大程度上取決於其吸引、留住和發展員工的能力。為了促進這一發展，公司創建了三個早期人才識別計劃：大學實習計劃、CBDP和iLead，每個計劃的目標都是增強管理層促進未來領導者成長的能力。校園招聘計劃和合作夥伴關係也有助於擴大公司的人才渠道。在實習計劃中，大學生和應屆畢業生與整個公司的領導結成夥伴，創造有價值的身臨其境的體驗，目標是留住有前途的實習生，併為CBDP或其他角色創造渠道。CBDP是一個為期18個月的在職發展計劃，旨在培訓成功的信用分析師，提供漸進式任務，

13

---

目錄表

指導，學習商業和領導力的各個方面的機會，目標是培養公司未來的領導者。ILead項目是一個為期18個月的項目，面向應屆MBA畢業生，旨在加速培養銷售或公司職業道路上具有高潛力的職業中期人才。此外，該公司還擴大了銷售培訓和指導工作，以促進其商業貸款團隊的內部發展。

作為一家成長型公司，招募新的人才是公司成功的關鍵，這一目標的一部分包括建立一支代表公司所服務社區的多元化員工隊伍。2023年，世界銀行47%的空缺職位由屬於少數族裔的外部候選人填補，而2022年這一比例為48%。公司承諾增加來自不同社區的員工比例，並在最近幾年取得了成功，儘管公司相信在這一領域仍有進一步提升的機會。

留住那些對公司成功故事做出關鍵貢獻的員工仍然是一個重要的目標。下表為公司整體員工流失率：

						Year ended December 31,
						2023 (1)						2022 (1)						2021
流動率						14		%				17		%				19		%

(1)不包括本期間裁員的影響。

與2022年相比，2023年的離職率從17%下降到14%。2023年，隨着公司資產負債表的調整努力與當前的業務舉措保持一致，公司的員工人數減少了。此次裁員佔公司2023名平均員工的4%。2022年，該公司的住房抵押貸款銀行員工人數減少，以適應2022年前利率上升推動的住房抵押貸款產生量下降。

下表列出了公司按年齡段劃分的員工流失率：

																		Year ended December 31,
按年齡組別劃分的離職率																		2023 (1)						2022 (1)						2021
30歲以下																		18		%				27		%				27		%
在30-50之間																		14						15						19
50歲以上																		14						15						16

(1)不包括本期間裁員的影響。

2023年、2022年和2021年，該公司在30歲以下年齡段的員工中離職率最高。

公司還提供各種資源，幫助員工在當前角色中成長並培養新技能，包括在線發展計劃和研討會、指導計劃和內部網絡研討會，來自公司各地的演講者將分享有關其業務線、部門或職能領域的信息和成功經驗。公司鼓勵員工在職業生涯中發揮積極作用，通過年度績效管理流程，員工能夠確定個人發展目標，並制定實現這些目標的行動計劃。

認識到偏見是一個更大的社會問題，該公司提供培訓，以提高對日常偏見和微觀行為的認識和理解，並幫助個人實施解決方案，以創造一個更具包容性的工作場所。這一培訓對所有員工都是必要的，對所有經理都需要額外的重點培訓，包括一項專門促進包容性的培訓。

薪酬和福利

該公司的薪酬和福利計劃旨在吸引、留住、激勵和獎勵員工提供出色的業績和卓越表現。除了工資，這些計劃還包括年度獎金、股票獎勵、帶有僱主匹配繳費的401(K)計劃、醫療保健、人壽保險和其他福利、健康儲蓄和靈活的支出賬户，以及各種帶薪休假福利。在整個組織中，100%的員工參與年度獎金計劃或有資格獲得業務激勵。

健康與安康

該公司致力於支持員工的健康，使他們能夠提高個人和職業生產力，改善身心健康，併為工作和家庭的最佳健康提供支持。為了支持這些努力，

14

---

目錄表

該公司成立了健康委員會，讓員工參與福利倡議，通過促進支持健康的習慣和態度，為員工提供發展更健康生活方式的機會。

監督和監管

本公司及其子公司受到聯邦和州法律的廣泛監管和監督。與公司運營相關的法律法規的概要説明在本表格10-K第7項的監督和監管中進行了討論。

更多可用信息

本公司設有互聯網網站，網址為Http://www.westernalliancebancorporation.com。公司在以電子方式向美國證券交易委員會提交或以其他方式向美國證券交易委員會提交這些文件後，在合理可行的範圍內儘快通過本網站免費提供其年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)以及根據交易法第13(A)和15(D)條提交或提供的對該等報告的修正以及與公司相關的其他信息。美國證券交易委員會有一個互聯網站：Http://www.sec.gov，所有以電子方式提交的表格均可從該網站查閲。公司的互聯網網站和其中包含的信息不包含在本10-K表格中。

此外，如有書面要求，本公司將免費提供年度報告的副本。

15

---

目錄表

第1A項。風險因素。

投資我們的普通股涉及各種風險，其中許多風險是我們業務特有的。下面的討論涉及我們目前意識到的重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。其他我們現在不知道的風險，或者我們目前認為不是實質性的風險，可能會對我們的業務或我們證券的交易價格產生負面影響。此外，投資者不應將風險的披露解讀為風險尚未成為現實。關於信貸、利率、市場和訴訟風險的其他討論見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

市場和經濟風險

我們的財務表現可能會受到金融市場狀況、影響整體金融服務業的不利發展或憂慮，或與我們相似或可能被視為與我們相似的金融機構的不利影響，以及整體經濟狀況的不利影響。

我們的財務業績在很大程度上取決於我們運營的市場和整個美國的商業環境。不利或不確定的經濟和市場狀況可能由以下因素造成：經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降，信貸和資金成本限制或增加，通貨膨脹或利率上升，美國政府債務違約或停擺，對貿易徵收關税，自然災害，出現大範圍的衞生緊急情況或流行病(如新冠肺炎大流行)，恐怖襲擊，戰爭行為(如烏克蘭和中東的軍事衝突)，或這些因素或其他因素的綜合。

不利或不確定的經濟或市場狀況對我們的具體影響很難預測，可能是長期的或短期的，也可能是間接的，例如我們客户的供應鏈中斷或對他們的產品或服務的需求減少。在我們開展業務的主要市場，普遍或特別是商業和經濟狀況的惡化可能會產生不利影響，包括：

•存款餘額或對貸款及我們提供的其他產品和服務的需求減少；

•違約、根據破產法申請保護或拖欠對我們的貸款或其他債務的借款人數量增加，這可能導致不良資產水平、淨沖銷和信貸損失撥備增加；

•貸款和其他資產的價值或抵押品價值的減少；

•來自貸款和存款收集活動的淨利息收入減少；

•對商譽等某些無形資產的減值；

•由於金融服務業內部整合加劇，競爭加劇；以及

•借款成本的增加超過了我們資金再投資利率的變化。

在美國金融服務業，金融機構的穩健是密切相關的。涉及影響金融機構、交易對手或金融服務業或整個金融服務業的其他公司的流動性有限、違約、業績不佳或其他不利發展的實際事件，或關於任何此類事件或其他類似事件的擔憂或謠言，過去和未來可能會導致客户對銀行系統或某些銀行的信心受到侵蝕、存款波動、流動性問題、信用問題、其他機構的損失或違約、股價波動和其他不利發展。2023年上半年的銀行倒閉導致了包括我們在內的許多中型銀行的這種中斷和波動，包括存款外流，增加了對流動性的需求。儘管銀行監管機構確保儲户在第一次銀行倒閉僅一個工作日後就可以取回所有資金，包括未投保的存款賬户中的資金，但銀行監管機構不一定會以同樣的方式對待未來的銀行倒閉。此外，這類事件可能會對我們每天與之互動的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響。上述任何影響，或上述事件或其他相關或類似事件所導致的任何其他影響，均可能對我們的流動資金及當前及/或預期業務營運、財務狀況及營運業績產生重大不利影響。

美國的商業環境，包括金融服務業，未來可能會繼續面臨挑戰，或經歷衰退或進一步的波動。不能保證這種情況會在短期內得到改善，也不能保證情況不會惡化。也不能保證在金融服務業的特定領域或整個美國金融體系不會出現更多的銀行倒閉或流動性擔憂。此類情況或事件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

16

---

目錄表

利率的變化和加劇的利率競爭可能會對我們的盈利能力、業務和前景產生不利影響。

我們的大部分資產和負債隨着利率的變化而重新定價，這使我們面臨利率變化的重大風險，並可能影響我們的淨利息收入、抵押貸款銀行收入、我們的資產和負債的估值，以及我們有效管理利率風險的能力。

我們從淨利息收入中獲得大量收入，因此，我們的淨收入在很大程度上依賴於淨利差。淨息差是我們從貸款、證券和其他盈利資產獲得的利息與我們為有息存款、借款和其他負債支付的利息之間的差額。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括競爭、總體經濟狀況、利率曲線的斜率，以及包括聯邦儲備委員會在內的各種政府和監管機構的貨幣和財政政策。在利率上升的環境中，我們為有息存款、借款和其他負債支付的利率可能會比我們收到的貸款、證券和其他盈利資產的利率增長得更快，這可能會對我們的淨利息收入和收益產生不利影響。

利率在2023年期間上升，導致了本文所述的某些利率上升環境影響。具體地説，2023年期間的通脹和快速加息導致之前發行的利率低於當前市場利率的政府債券的交易價值下降。出於流動資金或其他目的，以未實現損失頭寸持有的投資證券的任何出售將導致實際損失。截至2023年12月31日，我們的HTM和AFS投資證券的未實現虧損總額分別為1.79億美元和7.02億美元。如果利率繼續上升，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。

相反，如果我們的貸款和其他投資的利率下降得比我們的存款和其他負債的利率下降得更快，我們的收益也可能在利率下降的環境中受到不利影響。由於我們對淨利息收入的依賴程度相對較高，我們的收入和收益對市場利率的變化比其他收入來源更多元化的金融機構更敏感。

貸款額也可能受到市場貸款利率的影響。較低的利率通常與較高的貸款發放量相關，但也會導致較高的貸款再融資，這可能導致較低的平均貸款收益率，並因相關的MSR減記而損失未來住宅貸款的淨服務收入。相比之下，在利率上升的環境中，貸款還款率通常會下降，導致貸款發放量減少。除了對我們的貸款業務的影響外，貸款發放量的減少也會對我們的抵押貸款倉庫貸款平臺可供購買的貸款額產生不利影響。

除了對淨息差和貸款額的潛在影響外，一般利率水平的提高可能會影響某些借款人支付其債務的利息和本金的能力，並減少我們可以賺取的非利息收入，這是由於我們開展的銀行業務水平可能降低，以及通過我們的住宅抵押貸款業務產生的服務水平、銷售收益和其他收入水平下降。

我們的金融工具使我們面臨某些市場風險，並可能增加收益和AOCI的波動性。

我們持有某些按公允價值計量的金融工具。對於按公允價值計量的金融工具，我們必須在每個季度的收益或AOCI中確認公允價值的變化。因此，這些金融工具公允價值的任何增加或減少都將對報告收益或AOCI產生相應影響。公允價值會受到多種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括信用利差、利率波動、流動性和其他經濟因素。因此，我們面臨按市值計價的風險和公允價值會計的應用，這可能會導致我們的收益和AOCI比我們的基本業績所顯示的更加不穩定。

由於與會計估計相關的固有風險，我們的acl可能不足，這可能需要我們籌集額外資本或以其他方式對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

信用損失是貸款業務的固有風險。管理層對我們貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，並維護一個ACL，估計覆蓋我們投資組合中貸款有效期內的預期損失。預期信貸損失的計量在金融資產首次加入資產負債表時進行(此後定期更新)，並基於一系列因素，包括投資組合的規模、資產分類、經濟趨勢、行業經驗和趨勢、行業和地理集中度、估計抵押品價值、管理層對投資組合內在信用風險的評估、貸款承保政策、歷史貸款損失經驗以及合理和可支持的預測。此外，除住宅貸款外，我們會單獨評估所有被識別為問題貸款、總承諾額在100萬美元或以上的貸款，並根據我們對與這些問題貸款相關的潛在損失的估計建立撥備。通過信貸損失撥備記錄的ACL增加減少了我們的淨收入。如果管理層的假設和判斷是不正確的，或者如果經濟狀況比預測的更糟，我們的實際信貸損失可能會超過我們的ACL。

17

---

目錄表

截至2023年12月31日，我們的融資貸款和無融資貸款承諾損失或有損失和信用證的或有損失總額分別為3.367億美元和3160萬美元。房地產市場惡化或整體經濟狀況可能會影響我們貸款客户的償債能力，這可能會導致額外的貸款損失撥備和我們的貸款額度增加。此外，銀行業未來的波動和相關的經濟影響，就像2023年所經歷的那樣，可能會對公司對其ACL的估計以及由此產生的信貸損失準備金產生不利影響。我們還可能被要求記錄額外的貸款撥備或根據現有貸款的新信息、監管機構在審查我們的貸款組合時提供的信息、監管指南、法規或會計標準的變化、識別額外的問題貸款、經濟前景的變化以及我們管理層控制之外的其他因素來增加我們的ACL。此外，由於未來事件不確定，而且我們可能無法及時成功識別所有惡化貸款，因此可能會有貸款在加速的時間框架內惡化。

撥備或撥備的任何增加都將減少我們的淨收入和資本，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果實際信貸損失大幅超過我們的ACL，我們可能會被要求籌集額外的資本，這些資本可能無法以可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。我們無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的財務狀況、運營結果和資本產生實質性的不利影響。

美國政府的長期停擺可能會導致貸款來源減少和其他不利影響，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

美國及其政府日益加劇的政治兩極分化，包括圍繞與衝突有關的外國介入和援助的分歧，以及其他充滿政治色彩的問題，可能會增加聯邦政府停擺的可能性。美國政府的任何停擺都可能對我們發起貸款的能力產生不利影響，特別是通過ameriHome的代理和零售業務以及我們的小企業貸款計劃。政府關門也可能對我們的某些借款人產生不利影響，這些借款人可能依賴政府資金、合同安排或就業，這可能會影響這些借款人支付我們貸款的本金和利息的能力，或者他們向我們的銀行存款或從我們的銀行借款的能力或意願。這些影響中的任何一個都可能導致更多的貸款拖欠，不良、批評和分類資產的增加，以及對我們產品和服務的需求下降。

我們經營的市場既面臨自然災害的風險，也面臨人為災難的風險。

擔保我們貸款的許多房地產和個人財產位於加利福尼亞州，更廣泛地説，位於美國西南部。加利福尼亞州的大部分地區不時發生野火，可能會在全州造成重大破壞。雖然這些野火沒有嚴重損害我們自己的財產，但我們的借款人未來可能會遭受損失，這可能會實質性地削弱他們履行債務條款的能力。加州和美國西南部也容易發生其他自然災害，包括但不限於乾旱、地震、洪水和泥石流。近年來，落基山脈的乾旱和降雪減少導致科羅拉多河的水量減少，西南部的許多地區都從科羅拉多河獲得水，包括我們的某些市場。在加利福尼亞州或我們的其他市場持續存在這種情況或其他重大的自然或人為災難可能會導致我們自己的財產和/或員工受到損壞或傷害，我們市場的人口減少，以及我們的借款人可能遭受損失或持續工作中斷的風險增加，這可能會實質性地削弱他們保持存款或履行貸款義務的能力。因此，在我們的任何市場中，更多的自然災害、人為災難或災難性事件、有害環境條件的持續存在，或者這些或其他因素的組合，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

氣候變化、社會反應以及與氣候變化有關的立法和監管舉措可能會對我們的業務和業績產生實質性影響，包括間接影響我們的客户和供應商。

由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此無法預測氣候變化可能對我們的財務狀況和業務結果產生的具體影響；然而，氣候變化的實際影響也可能影響我們。除了更頻繁和/或更嚴重的自然災害的風險外，氣候變化還可能導致氣候模式的長期變化，如極端高温、海平面上升、淡水資源減少以及更頻繁和更持久的乾旱。氣候變化的影響可能會對我們的地理市場產生重大影響，並可能擾亂我們的運營、我們所依賴的客户或第三方的運營，或者整個供應鏈。這些幹擾，包括我們客户的監管和合規成本增加以及消費者行為的變化，可能會導致我們的客户所在的地理市場或行業的經濟狀況下降，影響他們償還貸款或保持存款的能力，並可能影響用作貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。

銀行監管機構越來越多地認為金融機構在幫助應對氣候變化方面發揮着重要作用，這可能會導致對氣候風險的披露和管理以及相關貸款活動的要求增加。我們還可能受到與氣候變化有關的新的或更嚴格的監管要求的影響，例如

18

---

目錄表

與各種氣候壓力情景的操作彈性或壓力測試相關的要求。新的或增加的法規，包括潛在的與氣候有關的額外披露要求，可能會導致合規成本或資本要求增加。法規、客户偏好和行為的變化可能會對我們的增長產生負面影響，或迫使我們改變業務戰略，包括我們是否以及以什麼條款和條件從事某些活動或提供某些產品或服務，以及我們追求哪些成長型行業和客户。此外，我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而繼續進行或改變我們的活動的任何決定。總體而言，氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

更嚴格的審查以及客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對ESG實踐不斷變化的期望，可能會給公司帶來額外的成本，或使其面臨新的或額外的風險。

作為一家受監管的金融機構和上市公司，我們面臨着客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對ESG實踐和披露的日益嚴格的審查。投資者倡導團體、投資基金和有影響力的投資者越來越關注這些做法，特別是當它們與氣候風險、招聘做法、勞動力多樣性以及種族和社會正義問題有關時。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些客户和業務合作伙伴做生意的能力以及股票價格產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性或自願報告、盡職調查和披露。與ESG相關的成本，包括遵守任何額外的監管或披露要求或預期，可能會對我們的運營結果產生不利影響。

信用風險

我們高度依賴房地產，對房地產市場產生負面影響的事件將損害我們的業務和收益。

我們很大一部分業務位於經濟增長在很大程度上依賴房地產市場的地區，我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保或以其他方式依賴房地產的。房地產市場是週期性的，房地產市場的重大變化導致抵押品價值或租金或入住率惡化，可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響。房地產市場的變化也可能影響止贖資產的價值。房地產活動的下降可能會導致資產和存款增長下降，並對我們的收益和財務狀況產生負面影響。

近年來，商業房地產市場受到了經濟中斷的影響，包括新冠肺炎疫情、城市中心遠程工作人數增加和某些城市中心特徵變化造成的影響。CRE貸款通常被認為比其他類型的貸款具有更大的違約風險，並依賴業主企業或物業租户的現金流來償還債務。借款人的現金流可能會受到一般經濟狀況的重大影響。房地產市場或一般商業環境和經濟的不利條件，或物業所在地區入住率的不利條件，可能會增加違約的可能性。CRE貸款通常有很大的貸款餘額，因此，其中一筆或幾筆貸款的惡化可能會導致我們的不良貸款比例大幅上升。不良貸款的增加可能會導致這些貸款的收益損失、貸款損失撥備的增加和沖銷的增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

銀行業監管機構對當前CRE市場的弱點表示擔憂。銀行業監管機構通常會對CRE貸款進行更嚴格的審查，並可能要求擁有較高水平CRE貸款的銀行實施強化的風險管理做法，包括更嚴格的承保、內部控制、風險管理政策、更細粒度的報告和投資組合壓力測試，以及可能因CRE貸款增長和風險敞口而提高的損失撥備和資本水平。如果我們的銀行監管機構認定我們的CRE貸款活動具有特別高的風險，並受到更嚴格的審查，我們可能會產生顯著的額外成本，或被要求限制我們的某些CRE貸款活動。此外，風險管理政策、程序和控制的失敗可能會對我們未來管理這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致這一投資組合的拖欠率增加和損失增加，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

19

---

目錄表

我們的貸款組合集中在某些業務線或產品類型，這些業務或產品具有獨特的風險特徵，可能會使我們面臨更大的貸款風險。

我們的貸款組合主要包括商業和工業貸款、住宅抵押貸款和CRE貸款，這些貸款集中在某些業務線或產品類型，如抵押貸款倉庫、房地產、企業融資，以及特定的業務部門，如科技和創新。這些貸款集中存在獨特的風險，並涉及專門的承保和管理，因為它們往往涉及對單個借款人或一組相關借款人的大筆貸款餘額。因此，一項商業貸款或一項信用關係的不利發展可能會對我們產生不利影響。此外，根據對這些專業市場的貸款性質，貸款的償還可能取決於借款人獲得額外的股權融資，或在某些情況下，成功出售給第三方、公開發行或其他形式的流動性事件。

我們的商業和工業、CRE以及建築和土地開發貸款也主要集中在亞利桑那州、加利福尼亞州和內華達州的特定市場。由於地理上的集中，這些市場的經濟狀況惡化可能會導致貸款拖欠和註銷的增加，問題資產和喪失抵押品贖回權的增加，對我們產品和服務的需求減少，或者房地產和其他貸款抵押品的價值下降。不可預見的不利事件、經濟狀況的變化以及影響借款人所在行業或市場的監管政策的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的信貸掛鈎票據並不能確保完全保護我們免受信貸損失，因此，我們仍可能因根據該等交易轉移損失風險的貸款而蒙受重大信貸損失。

我們已訂立交易以減輕貸款組合的虧損風險。這些交易的結構是信用掛鈎票據，將擔保貸款的首次損失風險轉移給這些票據持有人。這些票據的本金總額為4.599億美元，涉及91億美元的倉庫和股票基金資源貸款和住宅抵押貸款。根據該等安排，倘借款人違約，票據本金結餘將按虧損金額減少，最多為票據本金總額。然而，我們保留第一個虧損頭寸以上的所有剩餘風險。儘管目前對未來信貸虧損的估計低於首次虧損狀況，但無法保證未來虧損不會超過首次虧損狀況，倘信貸虧損超過首次虧損狀況，我們的財務狀況及經營業績可能受到不利影響。我們可能會在未來進行更多此類交易。

我們就取得業權的物業承擔環境責任風險。

於2023年12月31日，我們約62%的貸款組合以房地產作抵押。在我們的業務過程中，我們可能會取消房地產的贖回權並取得房地產的所有權，並可能會對這些房地產承擔環境責任。我們可能會對政府實體或第三方因環境污染而產生的財產損失、人身傷害、調查和清理費用承擔責任，或可能需要調查或清理有害或有毒物質，或財產中的化學物質釋放。與調查或補救活動有關的費用可能很大。此外，如果我們是受污染場地的所有者或前所有者，我們可能會受到第三方基於財產造成的環境污染造成的損害和費用的普通法索賠。這些成本和索賠可能是巨大的，並對我們的業務和前景產生不利影響。

戰略風險

我們未來的成功取決於我們在競爭激烈和快速發展的市場中有效競爭的能力。

我們在運營的各個階段都面臨着來自不同競爭對手的激烈競爭。我們的競爭對手，包括貨幣中心銀行、國家和地區商業銀行、社區銀行、儲蓄機構、互助儲蓄銀行、信用合作社、金融公司、保險公司、證券交易商、經紀人、抵押貸款銀行家、投資顧問、貨幣市場共同基金、金融技術公司和其他金融機構，都與我們提供的貸款和存款收集服務競爭。我們的市場競爭加劇或我們無法有效競爭可能會導致貸款和存款減少或定價不利。

尤其是，近年來，我們在部分貸款業務及存款方面經歷了激烈的價格及條款競爭。這些競爭機構中有許多比我們擁有更多的財政和營銷資源。由於其規模和品牌知名度，較大的競爭對手可以實現規模經濟，並可能提供比我們更廣泛的產品和服務或更具吸引力的價格。此外，與我們競爭的一些金融服務機構不受銀行控股公司和聯邦保險存款機構同等程度的監管。因此，這些非銀行競爭對手在獲得資金和提供各種服務方面比我們有一定的優勢。

20

---

目錄表

我們的主要市場地區的銀行業務競爭非常激烈，我們面臨的競爭水平可能會進一步增加，這可能會限制我們的資產增長和財務業績。特別是，我們的主要收入來源是淨利息收入。因此，如果我們無法有效競爭，包括維持貸款和存款增長在我們的歷史水平，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。

金融服務業還面臨着越來越大的競爭壓力，這是由於非傳統競爭對手和金融科技公司引入了區塊鏈和數字支付等顛覆性新技術。除此之外，技術和其他變化使客户能夠完成金融交易，而歷史上銀行參與了交易的一端或兩端。取消銀行作為某些交易的中介機構，以及非銀行對傳統銀行業務和產品的進一步幹擾，可能導致費用收入和存款的損失，並對我們的業務和業績產生不利影響。

我們的擴張策略可能不會成功，我們的市場價值和盈利能力可能會受到影響。

我們不斷評估通過收購銀行和其他金融資產和業務進行的擴張。與我們之前的收購（如2021年收購AmeriHome和2022年收購DST）一樣，未來的任何收購都將伴隨着此類交易中常見的風險，其中包括：

•確定、評估和談判潛在收購和交易所花費的時間和費用；

•難以準確估計目標公司或資產的價值，難以評估其信用、經營、管理和市場風險；

•可能支付高於賬面價值和市場價值的溢價，這可能導致我們的有形賬面價值或每股收益被稀釋；

•對目標公司未知或或有負債的風險敞口；

•對目標公司資產質量問題的潛在風險敞口；

•作業和人員整合困難；

•對我們正在進行的業務的潛在幹擾；

•未能留住被收購企業的關鍵人員；

•我們的管理層無法通過成功實施統一的產品供應和將統一技術納入我們的產品供應和控制系統來最大化我們的財務和戰略地位；以及

•未能從收購中實現任何預期的收入增加、成本節約和其他預期收益。

我們預計，對合適的收購候選者的競爭可能會很激烈。我們可能會用類似的收購策略與其他銀行或金融服務公司競爭，其中許多銀行規模更大，擁有更多的財務和其他資源。我們不能保證我們能夠以可接受的條款和條件成功識別和收購合適的收購目標，也不能保證我們能夠獲得完成任何此類交易所需的監管批准。

我們不能保證我們將成功克服這些風險或在收購過程中遇到的任何其他問題。潛在的監管執法行動也可能對我們從事某些收購活動的能力產生不利影響。我們無法克服成功完成和整合收購所固有的風險，可能會對我們業務戰略的實現產生不利影響。

在現有業務範圍內引入或擴大業務範圍或新產品和服務存在重大風險和不確定性。

我們可能會不時地實施新的業務線，在現有業務線內提供新的產品和服務，或者向新的行業、地區或細分市場提供現有的產品或服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場不充分發展或行業受到嚴格監管的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。推出和開發新業務和/或新產品或服務的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標也可能無法實現。外部因素，如遵守法律法規、競爭性替代方案以及不斷變化的市場偏好或政府政策，也可能影響新業務、產品或服務的成功實施，或向新興行業提供現有產品和服務。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或新產品或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

21

---

目錄表

我們正在推行數字支付計劃，這些計劃可能會受到重大不確定性的影響，並可能對我們的業務、聲譽或財務業績產生不利影響。

我們正在推進數字支付舉措，包括2022年收購DST，這是一家面向集體訴訟法律行業的數字支付平臺，併為我們的客户實施完全集成的數字銀行平臺。我們提供的數字支付產品和服務可能使用或依賴基於區塊鏈的技術或資產。在支付中使用基於區塊鏈的技術是一項相對較新和未經驗證的技術，圍繞這些技術的法律法規也不確定，也在不斷髮展。區塊鏈和數字支付技術已受到多個司法管轄區政府和監管機構的嚴格審查，我們預計這種審查將繼續下去。適用於我們的產品和服務的此類法律和法規的任何變化或針對我們產品和服務的審查可能會阻礙或推遲提供數字支付解決方案，增加我們的運營成本，需要大量的管理時間和注意力，或以其他方式損害我們的業務或運營結果。

此外，市場對數字支付產品和服務的接受程度存在很大的不確定性。因此，不能保證我們提供的數字支付產品和服務以及我們選擇實施的技術會被客户接受和期望。我們在基於區塊鏈的技術方面沒有重大的經驗，這可能會對我們成功整合和營銷此類數字支付產品和服務的能力產生不利影響。我們還將繼續招致與這些努力相關的成本增加，我們的投資可能不會成功。這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、聲譽或財務業績造成不利影響。

我們的成功取決於我們招聘和留住合格員工的能力，包括我們的領導和管理團隊成員。

我們的業務計劃包括並依賴於招聘和留住各級高素質和積極進取的高管和員工。特別是，我們迄今的相對成功在一定程度上是因為我們的管理層有能力發現和留住擔任領導和行政支持角色的高素質員工，以及在某些專業領域具有專業知識或在其社區或市場擁有長期關係的經驗豐富的銀行家，包括我們的企業對企業抵押貸款平臺。這些專業人員帶來了寶貴的知識、專業技能和專業知識、客户關係，在某些情況下，還帶來了我們競爭戰略所基於的市場中廣泛的聯繫，他們一直是我們吸引存款和擴大市場份額能力不可或缺的一部分。我們還沒有與我們的大多數員工簽訂僱傭協議，我們行業對人才的競爭非常激烈。勞動力市場目前充滿挑戰，員工流動率高，工資壓力加大。此外，混合工作環境的激增可能會加劇吸引和留住有才華和多樣化的員工的挑戰，因為就業市場可能不太受自然地理條件的限制。我們通過股權激勵計劃激勵員工留任；然而，我們不能保證股權激勵計劃在留住這些關鍵員工和高管方面的有效性。如果我們失去了關鍵員工，我們可能無法用同樣合格的人來取代他們，這些人為我們運營的社區和市場帶來同樣的技能、知識和聯繫。如果我們無法留住合格員工或聘請新的合格員工來跟上或超過員工流動率，我們可能無法成功執行我們的業務戰略，或者可能會產生額外的成本來實現我們的目標。

如果我們的繼任規劃不足以減少高級管理團隊關鍵成員的流失，我們可能會受到傷害。

我們相信，我們的高級管理團隊對我們的業績做出了巨大貢獻。此外，我們的高級管理團隊不時會經歷退休和其他變化。我們未來的業績取決於我們高級管理層的平穩過渡，包括尋找和培訓具備適當裝備來領導我們的高素質繼任者。我們採取了留任戰略，包括股權獎勵，我們的高級管理團隊從中受益，以實現我們的目標。然而，我們不能保證我們的繼任規劃和保留戰略將是有效的，高級管理人員的流失可能會對我們的業務產生不利影響。

資本和流動性風險

我們受到資本充足率標準和流動性規則的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

WAL和WAB都受到資本充足率和流動性規則以及其他監管要求的約束，這些規則規定了必須維持的最低資本金金額和類型。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些指導方針和其他監管要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付高管獎金或股息，以及回購或贖回資本證券。截至2023年12月31日，我們的CET1比率為10.8%。雖然這一比率高於6.5%的資本充裕監管門檻，但仍低於我們的目標資本水平。

22

---

目錄表

隨着我們繼續專注於建立我們的資本比率，我們可能需要發行額外的股本或降低我們的增長速度，以提高我們的CET1和其他資本比率。

如果我們失去了很大一部分核心存款或重要的存款關係，或者我們的存款融資成本大幅增加，我們的流動性和/或盈利能力將受到不利影響。

我們的成功有賴於我們有能力維持足夠的流動性，為我們目前的債務提供資金，並支持貸款增長，特別是吸引和保持相對低成本的穩定存款基礎。在硅谷銀行和簽名銀行於2023年3月關閉後不久，我們和其他某些銀行經歷了一段短暫的存款取款率上升時期。雖然我們不能確定所有提款的情況，但我們認為提款增加至少部分是因為我們的貸款組合和存款收集活動與上述銀行的貸款組合和存款收集活動有某些相似之處。截至2023年3月20日，我們的存款餘額穩定下來，從那時起到2023年12月31日，存款增加，比2022年12月31日增加了17億美元，增幅3.1%。在此期間，我們採取了額外的措施來確保流動性，加強我們的資本狀況和增強客户信心，其中包括增加我們在FRB的借款能力，出售某些資產，並將我們的保險和抵押存款比率從2022年12月31日的47%提高到2023年12月31日的80%。我們還參與了BTFP，公司借了13億美元，截至2023年12月31日，這些錢都得到了償還。

此外，我們市場對這些成本相對較低的存款的競爭非常激烈，客户可能會要求更高的存款利率，或尋求其他回報率更高的投資。此外，我們可能會接受經紀存款，這可能比其他類型的存款對價格更敏感，如果替代投資提供更高的回報，可能會變得更難獲得。我們通過第三方網絡向尋求聯邦保險的客户提供互惠存款產品，這些客户的存款金額超過了單一機構適用的存款保險限額。我們還不時向儲户提供其他信用提升，例如FHLB信用證，以及對於某些公款存款，以可隨時出售的證券的形式質押抵押品。任何干擾或限制我們向需要為其存款提供更高安全性的客户提供這些產品的能力的事件或情況，例如我們銀行子公司的重大監管執法行動或資本水平大幅下降，都可能對我們吸引和保留存款的能力產生負面影響。

雖然我們的存款在經歷了提款增加的時期後已經企穩並有所增加，但我們不能保證類似的不尋常的存款提取活動不會在未來對銀行或我們造成影響。如果我們失去一個重要的存款關係或相當大一部分低成本存款，我們的流動性將受到不利影響。此外，如果公司的借款在未來期間增加或繼續居高不下，我們的淨息差和盈利能力可能會受到不利影響。

在某些情況下，我們可能會被要求回購抵押貸款或賠償投資者。

我們抵押貸款銀行業務的很大一部分涉及向第三方出售貸款，包括通過證券化。當貸款被出售或證券化時，我們向貸款購買者或通過管理我們證券化貸款池的文件，就此類貸款作出慣常的陳述和擔保。如果按揭貸款不符合在出售時對其作出的陳述和擔保，我們可能被要求回購貸款，以替代貸款取代它和/或賠償二級市場購買者或投資者的損失，並且可能無法向銷售按揭貸款並違反類似或其他陳述和擔保的對應賣方追償。證券化或出售貸款的重大賠償或回購活動，在不抵消向其購買貸款的交易對手追索權的情況下，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們利用從FHLB和FRB借來的資金，不能保證這些計劃將根據需要提供。

截至2023年12月31日，我們從舊金山聯邦住房金融局借款62億美元，沒有從聯邦住房金融局借款。我們利用舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的借款來滿足短期流動性需求。我們的借款能力通常取決於我們質押給這些實體的抵押品的價值。這些貸款人可以降低我們的借款能力或取消某些類型的抵押品，並可以以其他方式修改或終止他們的貸款計劃。這些計劃的任何變化或終止都可能對我們的流動性和盈利能力產生不利影響。

我們信譽的改變可能會增加我們的融資成本，或者對我們的流動性產生不利影響。

市場參與者定期根據一系列因素評估我們的信譽和長期債務的信譽，其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，包括我們的財務實力和一般金融服務業的狀況。不能保證我們被認為的信譽將保持不變。變化可能會對我們獲得資金的成本和其他條件以及我們進入資本市場的機會產生不利影響，並可能增加我們的資本成本。同樣，任何分配給我們的信用評級的損失或下降都可能削弱我們吸引存款或獲得其他資金來源的能力，或增加我們的融資成本。

23

---

目錄表

運營和技術風險

我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本，並造成損失。

我們的運營依賴於機密信息和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。此外，我們的一部分員工至少在某些時候會遠程工作。儘管我們採取了許多保護措施來維護客户信息在所有地理位置和產品線上的機密性、完整性和安全性，並努力根據情況需要修改這些保護措施，但網絡威脅的性質仍在不斷演變。因此，我們的計算機系統、軟件和網絡以及我們客户和第三方供應商的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權的付款和帳户訪問、數據(包括機密客户信息)的丟失或破壞、帳户接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊和其他事件的影響，這些事件可能會對我們和/或我們的客户造成不利的安全影響和重大損失。這些威脅可能來自外部日益複雜的第三方，包括外國政府、有組織犯罪集團和其他黑客，也可能來自外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發人員，或者威脅可能來自我們組織內部。

我們還面臨任何促進我們業務活動的第三方，包括供應商、交易所、結算代理、結算所或其他金融中介機構的運營中斷、故障、終止或能力限制的風險。此類各方也可能是攻擊或破壞我們的操作系統、數據或基礎設施的來源或原因。人工智能技術的快速發展和越來越多的採用也帶來了更多的漏洞和網絡威脅的潛在入口點。此外，我們可能面臨客户系統操作故障的風險。由於這些威脅不斷演變的性質、我們的許多業務活動被外包以及全球經濟環境持續不確定等因素，我們對這些問題的風險和風險敞口仍在增加。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。

我們維持保單，我們認為這些保單為我們這樣規模和範圍的機構提供了合理的保險，並具有類似的技術系統。然而，我們不能保證，如果我們遇到我們或第三方的任何一個或多個系統故障或遭受攻擊，我們不能保證這些保單將承保所有可能的損失，或足以承保所有財務損失、損害或處罰，包括收入損失。

我們依賴第三方提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

我們依賴第三方為我們的業務運營提供關鍵組件，如數據處理和存儲、記錄和監控交易、在線銀行接口和服務、互聯網連接和網絡訪問。雖然我們有一個強大的盡職調查程序來選擇第三方供應商，但我們不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括供應商提供的通信服務出現故障或其他中斷、供應商未能處理當前或更大數量的通信服務、供應商遭受網絡攻擊和安全漏洞、供應商出於任何原因未能提供服務或供應商表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式開展業務的能力產生不利影響。第三方供應商的財務或運營困難也可能影響我們的運營，如果這些困難幹擾了他們為我們提供服務的能力。更換第三方供應商可能會造成重大延誤和費用，而且不能保證此類更換供應商將以類似的費率、類似的條款或及時提供(如果有的話)。這些事情中的任何一件都可能對我們的業務和財務表現產生不利影響。

我們的業務可能會受到欺詐的不利影響。

作為一家金融機構，我們天生就面臨着廣泛的運營風險，包括但不限於員工、客户和其他第三方針對我們和/或我們的客户或數據的盜竊和其他欺詐活動。此類活動可能採取多種形式，包括支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚、社會工程和其他不誠實的行為。

儘管我們投入了大量資源來維持有效的政策和內部控制，以查明和預防此類事件，但鑑於可能的肇事者持續存在並日益老練，我們可能會因欺詐而遭受經濟損失或聲譽損害。

24

---

目錄表

我們的控制和流程、我們的報告系統和程序以及我們的運營基礎設施可能無法跟上我們的增長步伐，這可能會導致我們遇到合規和運營問題、失去客户或產生額外支出，其中任何一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。

我們未來的成功將取決於高級管理人員和其他關鍵員工有效實施解決方案的能力，這些解決方案旨在不斷增強運營、信貸、財務、管理和其他內部風險控制和流程，並改進報告系統和程序，同時保持和發展現有業務和客户關係。我們可能無法高效或及時地成功實施此類更改或改進，或者我們可能會發現現有系統和控制中的缺陷，對我們支持和發展現有業務和客户關係的能力產生不利影響，並可能需要我們產生額外的支出來擴大我們的行政和運營基礎設施。如果我們無法保持和實施對我們的控制、流程和報告系統和程序的改進，我們可能會失去客户，遇到合規和運營問題，或者產生超出當前預測的額外支出，其中任何一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。

停止或大幅改變我們在貸款、借貸或對衝中使用的利率基準可能會對我們的業務產生不利影響。

我們在貸款、借貸和對衝活動中使用各種利率基準。我們在貸款、借貸或對衝中使用的利率基準可能會在未來停止使用或發生重大變化。例如，從2022年1月1日起，LIBOR管理人停止發佈一週和兩個月期美元LIBOR，2023年6月30日之後，LIBOR管理人立即停止發佈剩餘的美元LIBOR期限(1、3、6和12個月)。此外，2023年11月15日，彭博指數服務有限公司宣佈永久停止彭博短期銀行收益率指數，自2024年11月15日起生效。

從基準利率過渡到替代參考利率是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生一系列不利影響。特別是，過渡可能會：

•對以停產基準利率為基礎的資產和負債的價值收取或支付的利率與根據替代基準利率收取或支付的利率產生不利影響；

•對其他證券或金融安排的價值收取或支付的利率產生不利影響；

•導致對財務報表的費用和“取消指定”某些利率互換的義務，這些利率互換用於對某些貸款的套期保值，這些貸款與不連續的利率基準掛鈎；

•監管機構就我們準備並準備以替代參考利率取代已停產的基準利率一事，迅速進行查詢或採取其他行動；以及

•導致與借款人或交易對手就過渡到替代參考利率的糾紛、訴訟或其他行動。

從停產的基準利率過渡到替代參考利率將需要過渡到或開發適當的系統、模型和分析，以有效地將我們的風險管理和其他流程過渡到基於適用替代參考利率的產品。這樣的承諾將是耗時和昂貴的。儘管有這些努力，過渡和相關發展的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、投資和交易證券組合以及業務的影響，都將是不確定的，並可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。

我們的風險管理實踐可能被證明是不充分的或無效的。

我們的風險管理框架尋求在適當平衡風險和回報的同時降低風險。我們已經制定了政策和程序，旨在識別、監控和管理我們面臨的風險類型，包括但不限於信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律和合規風險以及聲譽風險。BOD級風險委員會批准和審查我們的關鍵風險管理政策，並監督我們風險管理框架的運作。儘管我們已經投入大量資源來制定我們的風險管理政策和程序，並預計未來還會繼續這樣做，但這些政策和程序以及我們的風險管理技術可能是無效的。此外，隨着法規和我們經營的市場不斷髮展，我們的風險管理框架可能無法跟上這些變化的步伐。如果我們的風險管理框架不能有效地識別或緩解重大或實質性風險，我們可能遭受意外損失或其他重大不利影響。在某些情況下，對我們風險的管理取決於分析和/或預測模型的使用。如果我們用來緩解這些風險的模型不充分，或者受到無效治理的影響，我們可能會招致更大的損失。此外，可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解。

25

---

目錄表

我們的內部控制和程序可能失敗或被規避，對財務和會計事項的判斷和估計的準確性可能會影響經營業績和財務狀況。

我們的管理層定期審查和更新財務報告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的內部控制。任何控制和程序制度，無論其設計和運作如何良好，都部分地以某些假設為基礎，只能提供合理的、而非絕對的保證，確保該制度的目標得以實現。任何控制和程序的失敗或規避，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能導致報告的財務報表嚴重不準確，和/或對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。同樣，我們的管理層在編制財務報表時也會做出某些估計和判斷。這些估計和判斷的質量和準確性將影響經營業績和財務狀況。

如果我們不能理解和適應技術變革並實施新的技術驅動的產品和服務，我們的業務可能會受到不利影響。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。我們預計新技術將繼續湧現，並可能優於或淘汰我們目前產品和服務中使用的技術。我們未來的成功在一定程度上取決於我們能否通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在運營中創造更高的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手，由於它們的規模更大和可用資本更多，因此有更多的資源投資於技術改進。開發或獲取新技術並將其整合到我們的產品和服務中可能需要大量投資，需要相當長的時間，最終可能不會成功。我們無法預測哪些技術發展或創新將被廣泛採用，或者這些技術可能如何受到監管。我們也可能無法有效地向客户推銷新的技術驅動的產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大的不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

法律和合規風險

我們在一個高度受監管的環境中運營，管理我們的運營、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和法規，或者它們的變化，或者我們不遵守它們，可能會對我們產生不利影響。

我們受到廣泛的監管、監督和立法，這些法規幾乎管理着我們業務的方方面面。這些法律和法規旨在保護客户、儲户和DIF，其中包括規定最低資本要求、對我們可以從事的業務活動施加限制、要求監控和報告可疑活動以及被認為具有更高的洗錢或其他非法活動風險的客户、限制WAB可以向WAL或我們的股東支付的股息或分派、限制附屬公司擔保我們的債務的能力、對我們施加某些可能更具限制性的特定會計要求，以及導致我們的收益或資本減少比GAAP規定的更高或更早的費用，等等。我們的抵押貸款倉庫貸款業務使我們受到近年來日益複雜的法規的約束，隨着政府繼續優先考慮消費者保護措施，這些法規可能會繼續這樣做。我們的抵押貸款倉庫貸款業務受制於聯邦、州和地方法律、法規以及司法和行政決定，包括旨在阻止掠奪性貸款並規範與抵押貸款有關的收款和服務做法的決定。

遵守法律和法規可能很困難，成本也很高，法律和法規的變化往往會帶來顯著的額外合規成本。在我們繼續增長並變得更加複雜的情況下，監管監督、風險管理和合規成本可能會增加，這可能會對我們產生不利影響。有關我們所受監管和監督的更詳細摘要，請參閲本表格10-K中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-監督和監管”。

規管我們營運的法律及監管框架的變動，包括多德-弗蘭克法案及EGRRCPA的通過及持續實施，大幅修訂了我們營運所依據的法律及法規。總的來説，銀行監管機構已加大對風險管理和監管合規的關注，我們預計這一關注將持續下去。額外的合規性要求實施起來可能成本高昂，可能需要額外的合規性人員，並可能限制我們向客户提供有競爭力的產品的能力。

我們還受到聯邦和州法律以及法規和政府政策、所得税法和會計原則的變化的影響。影響銀行和其他金融機構的條例不斷受到審查，並經常改變，這種改變的最終影響無法預測。法規和法律可隨時修改，

26

---

目錄表

可能會頒佈新的立法，這將影響我們，WAB和我們的其他子公司。聯邦和州法律以及法規和政府政策、所得税法和會計準則的任何變化都可能以重大和不可預測的方式影響我們，包括可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響的方式。未能適當遵守任何此類法律、法規或原則或被指控未能遵守，即使我們本着誠信行事或被指控的未能反映解釋上的差異，也可能導致監管機構的制裁、民事罰款或對我們聲譽的損害，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

州和聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們未能遵守此類檢查導致我們受到或可能受到的任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。

州和聯邦銀行機構，包括FRB、FDIC和CFPB，定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果作為審查的結果，聯邦機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或我們運營的其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，該機構可能會採取其認為適當的各種補救或執法行動來彌補此類缺陷。這些行動包括禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動以糾正任何違規行為或做法造成的任何狀況，發佈可以司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們和/或管理人員或董事的民事罰款，以及解除管理人員和董事的職務。如果聯邦存款保險公司認為這些情況無法糾正，或者存款人面臨迫在眉睫的損失風險，它可以終止WAB的存款保險。根據亞利桑那州的法律，州銀行監管局對我們州特許銀行擁有許多相同的執法權力。CFPB還有權審查我們並採取執法行動，包括如果發現我們提供消費者金融產品和服務違反聯邦消費者金融保護法或以不公平、欺騙或濫用的方式提供，則對我們發佈停止令或民事罰款。最後，我們的AmeriHome子公司需要保持開展業務所需的某些州許可證以及聯邦和政府資助的機構批准，並接受此類州和聯邦機構的定期檢查，這可能導致行政成本增加，因合規錯誤而受到重大處罰或失去許可證。

如果我們將來不能遵守監管指令，或者如果我們不能遵守我們可能受到的任何未來監管要求的條款，那麼我們可能會受到各種監管行動和命令的約束，包括停止和停止令、及時糾正行動、諒解備忘錄和/或其他監管執法行動。如果我們的監管機構採取這樣的監管行動，那麼我們可能會受到限制，其中包括我們進行收購和開發任何新業務的能力，以及我們現有業務的限制。我們也可能被要求在規定的時間內籌集額外資本、處置某些資產和負債，或兩者兼而有之。未能在規定的時限內或根本不執行這些措施，可能會導致聯邦和州監管機構發出額外的命令或處罰，從而可能導致上述一項或多項補救行動。如果我們最終無法遵守監管執法行動的條款，我們可能會失敗，並被FDIC或特許機構接管。任何此類監管行動的條款以及任何未能遵守這些條款的後果都可能對我們的業務、運營靈活性和財務狀況產生實質性的負面影響。

目前和擬議中的法規涉及消費者隱私、數據使用和安全，可能會增加我們的成本並影響我們的聲譽。

我們受制於與消費者隱私、數據使用和安全相關的聯邦、州和地方法律，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》和《加州消費者保護法》下的信息保護規則。這些規則要求金融機構制定、實施和維護一個書面的、全面的信息安全計劃，其中包含適合金融機構的規模和複雜性、金融機構活動的性質和範圍以及任何有爭議的客户信息的敏感性的保障措施。美國經歷了對隱私和數據安全的立法和監管的高度重視，包括要求在發生數據泄露和某些類型的安全違規時通知消費者。這些領域的額外法規可能會增加合規成本，這可能會對收益產生負面影響。此外，不遵守我們所受的隱私、數據使用和安全法律法規，包括由於無意中泄露機密信息，可能會導致罰款、制裁、懲罰、聲譽損害、消費者信心喪失和其他不利後果，任何這些都可能對我們的運營和業務結果產生實質性的不利影響。

27

---

目錄表

我們可能會受到税法的不利變化或解釋、税務審計或我們的税務立場的挑戰。

我們受聯邦和適用的州所得税法律和法規的約束。所得税法律法規往往很複雜，在確定我們的有效税率和評估我們的納税狀況時需要做出重大判斷。税法的變化、可能頒佈的解釋、指導或法規的變化，或者對我們可能就税法採取的判決或行動的挑戰，都可能對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。

此外，我們對納税義務的確定將受到適用税務機關的審查。在正常的業務過程中，我們經常受到聯邦和適用的州和地方税務當局的審查和挑戰，涉及我們所進行的投資和所從事的業務的應繳税額。最近，聯邦、州和地方税務當局在挑戰金融機構的税收頭寸方面越來越積極。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在税收管轄區之間的分配。任何此類挑戰如果不能以有利於我們的方式解決，可能會對我們的有效税率、納税或財務狀況產生不利影響。

證券相關風險

我們普通股的價格未來可能會有很大波動。

我們在紐約證券交易所的普通股價格不斷變化。我們普通股的市場價格無法得到保證。

我們的股票價格可能會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。例如，2023年銀行關閉造成的波動和經濟混亂特別影響了包括我們在內的金融機構發行的股本和其他證券的價格。其他可能導致我們股價波動的因素包括：

•政治氣候或公共政策的實際或預期變化；

•國家和全球金融市場和經濟以及一般市場條件的變化，如利率或匯率、通貨膨脹、股票、商品或房地產估值或波動性以及影響金融市場和經濟的其他全球、地緣政治、監管或司法事件，包括流行病、恐怖主義和戰爭，包括烏克蘭和中東的軍事衝突；

•出售我們的股權證券；

•我們的財務狀況、業績、信譽和前景；

•我們的經營業績或資產質量的季度變化；

•經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；

•對我們未來財務業績的預期發生變化；

•宣佈我們或我們的競爭對手的戰略發展、收購和其他重大事件；

•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和證券價格表現；

•信貸、抵押和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及總體上與金融機構有關的發展；

•利率和收益率曲線斜率的變化；

•影響一般金融服務業或與我們相似或可能被視為與我們相似的金融機構的事件；以及

•我們過去和未來的分紅和股份回購做法。

未來可能會出售或稀釋我們的股權，這可能會對我們的普通股或代表優先股的存托股票的市場價格產生不利影響。

我們不受限制地發行額外的普通股或優先股，包括任何可轉換為或可交換的證券，或代表接受普通股的權利的證券。根據我們的激勵計劃，我們還每年向員工和董事授予相當數量的普通股。發行我們普通股、存托股份或優先股的任何額外股份，或發行可轉換、可交換或代表接受普通股權利的證券，或行使此類證券，可能會對我們普通股的股東造成重大稀釋。我們普通股、存托股份和優先股的持有者沒有優先購買權，使這些持有者有權按比例購買任何類別或系列股票的發行。由於我們未來發行證券的決定將取決於市場狀況，我們的收購活動，以及其他因素，我們無法預測或估計金額，

28

---

目錄表

時機，或我們未來產品的性質。因此，我們的股東承擔了我們未來發行普通股的風險，降低了我們普通股的市場價格，稀釋了他們在我們的股票持有量。

不能保證我們會像過去那樣繼續宣佈現金股息或回購股票。

自2019年第三季度以來，我們一直定期支付普通股的季度股息，但須遵守美國央行的季度聲明，自2021年第三季度發行此類證券以來，我們還支付了代表我們優先股的存托股票的股息。我們之前採取了普通股回購計劃，根據該計劃，我們回購了我們已發行普通股的股票，最近一次於2020年12月到期。

我們的股息支付和/或股票回購做法可能會不時發生變化，但不能保證我們將繼續宣佈任何特定金額的股息或根本不宣佈股息，或實施新的股票回購計劃。股息和/或股票回購受制於資本供應和我們BOD的自由裁量權，BOD必須評估現金股息和/或股票回購是否符合我們股東的最佳利益，是否符合所有適用的法律和任何協議，這些協議包含限制我們宣佈和支付現金股息和/或回購股票的能力的條款。此外，我們已發行的A系列優先股優先於我們的普通股，可能會對我們宣佈或支付普通股股息或分配的能力產生不利影響。根據A系列優先股的條款，我們被禁止就我們的普通股支付股息，除非A系列優先股所有流通股在最新股息期的所有股息已全部申報和支付，或已申報並已預留足夠支付該等股息的金額。減少或取消我們的股息支付或股息計劃可能會對我們的股票價格產生負面影響。

提供的債務在清算時優先於我們的普通股，和/或優先股證券在股息分配或清算時可能優先於我們的普通股，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們可能會不時發行債務證券，通過其他方式借錢，或發行優先股。我們也可以從聯邦住房金融局、聯邦住房金融局、其他金融機構和其他貸款人那裏借錢。截至2023年12月31日，我們有未償還的次級債務、優先擔保和無擔保債務以及短期借款。我們還有代表A系列優先股的已發行存托股份，這比我們的普通股優先。在清算中，所有這些證券或借款都優先於我們的普通股，這可能會影響我們股票的市場價格。

我們的BOD被授權不時發行一種或多種類別或系列的優先股，而無需股東採取任何行動。我們的BOD還有權在不經股東批准的情況下設定可能發行的任何這類或系列優先股的條款，包括投票權、股息權以及在股息或在我們解散、清盤和清算時相對於我們普通股的優先股和其他條款。如果我們在未來發行比普通股更優先的優先股，在支付股息或清算、解散或清盤時，或者如果我們發行具有投票權的優先股，稀釋我們普通股的投票權和/或我們普通股持有者的權利，我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。

反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。

特拉華州法律的條款和我們的公司註冊證書的條款，以及我們修訂和重新修訂的附例可能會使第三方更難獲得對我們的控制，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制的效果。此外，我們的公司註冊證書經修訂後，授權我們的BOD發行額外的優先股系列，這些優先股可以作為對收購提議的防禦措施而發行。這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使收購可能符合我們股東的最佳利益。

項目1B。未解決的員工評論。

沒有。

項目1C. 網絡安全

網絡安全風險管理和戰略

網絡安全和與信息安全相關的風險是公司ERM框架中包含的運營風險。在ERM框架下，公司的信息安全風險和合規部門和所有員工都是第一線。第一線的每個人都負責確定和管理與其活動有關的信息安全風險。公司的企業和操作風險管理部與公司的ORMC和ERM委員會是信息安全風險獨立風險監督的一部分，這兩個委員會都是管理層

29

---

目錄表

風險監督委員會。公司根據BOD批准的我們的風險偏好聲明管理與信息安全相關的風險。

BOD和ORMC的風險委員會主要負責監測管理層實施業務和技術風險控制的情況，包括與網絡安全和信息安全有關的風險控制。該公司維持一個數據保護和信息安全計劃，旨在確保適當的治理和監督到位，同時不斷髮展，以滿足適用法律法規和最佳實踐的變化。該公司的信息安全控制和計劃旨在與NIST的網絡安全、FFIEC考試指南、信息及相關技術的控制目標和信息技術基礎設施庫框架以及適用的隱私法保持一致。

信息安全是公司高級管理人員、員工和代理人的責任，受BOD的監督。我們對人員的投資對於維持有效的網絡防禦至關重要，網絡防禦首先是在第一線內開發和維護強大的信息安全功能。總體而言，該公司在這一領域的高級領導層擁有近80年的經驗。該公司的CISO擁有超過25年的網絡架構、信息技術和網絡安全經驗，持有認證信息系統安全專業資格證書，並曾在美聯儲安全支付特別工作組任職。每名公司員工都負責有效的網絡安全防禦，通過強制性的交互式網絡意識培訓、定期新聞通訊、高管安全簡報和更新來加強這一防禦。此外，通過公司CISO的定期更新，BOD的風險委員會被告知有關網絡安全和對公司構成的相關風險。國防部定期獲得信息，並積極監督數據安全和隱私計劃及其政策。國防部還定期接受來自內部和外部專家的創新技術、網絡安全、信息系統/數據管理、金融科技和隱私方面的教育。

網絡安全評估

該公司聘請外部第三方對我們遵守FFIEC關於網絡準備和NIST網絡安全框架的建議進行評估，並審查使用雲服務、SWIFT和FedLine要求的最佳實踐。為了驗證公司整體信息安全控制的有效性，外部第三方還執行全面的外部和內部滲透測試，旨在模仿個別黑客或犯罪黑客組織使用的策略。該公司還聘請外部第三方進行持續的對抗性模擬。

該公司定期進行內部網絡安全評估，旨在衡量內在風險，並根據最新的威脅推動我們的安全態勢的調整。這些評估包括與FFIEC關於網絡準備的建議、GLBA保護用户數據的保障規則以及SWIFT安全控制要求的一致性。該公司執行持續的內部和外部漏洞掃描，以測量和應對新的漏洞，並尋求符合互聯網安全中心對基於雲的技術和內部部署技術的基準。該公司審查供應商和合作夥伴的安全做法，以確保他們保持適當的信息安全保障。

網絡安全業務措施

在我們CISO的領導下，公司的數據保護、信息、網絡和技術服務團隊與整個業務領域的主題專家合作，以識別、監控和緩解重大風險，並監控對公司安全政策、適用法律和法規的遵守情況。公司的SMC是CISO組織的一部分，通過接收多個外部威脅饋送和系統日誌來管理我們系統的安全。通過收集和整合與安全相關的IT基礎設施信息、外部威脅情報和訓練有素的SMC分析師的專業知識，該公司致力於識別和解決潛在的危害指標。通過定義的IT事件響應活動、SMC通過SIEM進行的監督以及在公司CSR計劃的支持下識別和解決潛在的安全事件。CSR計劃已制定並定期更新，旨在減少已宣佈的網絡事件對客户和公司造成的影響，例如涉及惡意代碼、未經授權披露、信息丟失或未經授權使用信息或系統的事件。CSR計劃組織資源來管理和解決危害或威脅信息資產安全的事件。CSR計劃包括根據網絡事件的嚴重程度讓公司的執行領導團隊和BOD參與，包括對報告要求的分析。CSR計劃每年測試一次，包括模擬危機管理網絡安全桌面演習中的技術和執行管理。

截至本報告之日，除“風險因素”中討論的風險外，本公司不知道來自網絡安全威脅的任何風險已經或可能對本公司產生重大影響，包括其業務戰略、經營業績或財務狀況。

30

---

目錄表

第二項。財產。

該公司和WAB的總部設在亞利桑那州鳳凰城的華盛頓大街一號。WAB經營着38個國內分支機構，其中包括5個行政和行政辦公室，其中20個是擁有的，18個是租賃的。此外，該公司在美國各地還有幾個貸款製作和其他辦事處。此外，WAB在內華達州拉斯維加斯擁有並佔有36,000平方英尺的運營設施。有關租金支付的信息，請參閲本表格10-K中的“項目1.業務”。有關租金支付的信息，請參閲本表格10-K中的項目8中的“注7.租賃”。

第三項。法律訴訟。

本公司作為一方或其任何財產均無重大待決法律程序。據本公司所知，任何政府當局均未考慮任何重大訴訟程序。本公司在日常業務過程中不時涉及多項訴訟事宜，並預期日後會涉及新的訴訟事宜。

第四項。煤礦安全信息披露。

不適用。

第II部

第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。

市場信息

該公司的普通股於2005年6月30日在紐約證券交易所開始交易，交易代碼為“WAL”。該公司已在沒有資格的情況下提交了2023國內公司第303a條首席執行官證書，證明其符合紐約證券交易所的公司治理上市標準。

持有者

截至2024年2月21日，我們的普通股約有2230名登記在冊的股東。這一數字不包括以經紀公司或其他金融機構的名義持有股票的股東。公司沒有得到這些股東的確切人數或身份。沒有其他類別的普通股未償還。

分紅

2023年第四季度，公司BOD批准了每股普通股0.37美元的現金股息。向股東支付的股息總額為4,050萬美元，於2023年12月1日支付。此外，公司於2023年12月30日向優先股東派發每股存托股份0.27美元的現金股息，合計320萬美元。

股份回購

下表提供了有關公司在指定時期內購買由公司根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息：

期間						股份總數 購得(1)(2)						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)						根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2023年10月						841						$	44.04					—						$	—
2023年11月						161						45.87						—						—
2023年12月						92						54.86						—						—
總計						1,094						$	45.22					—						$	—

(1)期內購入的股股份從員工手中轉移至本公司，以履行與期內歸屬限制性股票獎勵相關的最低預扣税義務。

(二)公司目前尚無普通股回購計劃。

31

---

目錄表

性能圖表

下圖彙總了公司普通股、標準普爾500指數和KBW地區銀行總回報指數的五年累計總回報比較，每個指數假設2018年12月31日的初始值為100.00美元，並對股息進行再投資。

第六項。[已保留].

第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

以下討論旨在提供對西部聯盟銀行及其子公司的財務狀況和經營結果的洞察，應結合本表格10-K的“第8項.財務報表和補充數據”閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於在本10-K表格第一部分開頭的“前瞻性陳述”中闡述的那些，以及在本10-K表格第I部分第1A項“風險因素”下討論的那些因素，可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。

關於2022年的結果與2021年的結果以及本文未包括的其他2021年信息的比較，請參閲公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

32

---

目錄表

近期銀行業和市場發展情況

銀行業

2023年的銀行倒閉對美國銀行業造成了重大破壞，特別是在該公司等中型銀行中。這些銀行的倒閉導致包括本公司在內的許多中型銀行的存款外流和股價波動激增。

針對這些銀行破產採取的監管行動包括建立BTFP，向銀行、儲蓄協會、信用社和其他合格的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為按面值估值的抵押品。公司在2023年第一季度從BTFP中提取了13億美元，截至2023年12月31日已全部償還。

此外，財政部、FRB和FDIC發表了一份聯合聲明，聲明將通過對銀行的特別評估來追回支持這些破產銀行無保險存款的損失。2023年11月，FDIC批准了約13.4個基點的年度特別評估率。特別評估的評估基數等於一家機構截至2022年12月31日的估計無保險存款，調整後不包括估計的前50億美元無保險存款。特別評估將在八個季度的收款期內收集，季度特別評估率為3.36個基點，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。然而，特別攤款總額可能會有所調整，直到破產管理人終止後，聯邦存款保險公司才會最後確定。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了與特別評估相關的費用6630萬美元。

銀行業近期的波動和其他近期的監管行動已經並可能繼續對本公司的運營產生實質性影響，下文將進一步討論。

資本和流動性

雖然公司相信它有足夠的資本、資金和或有流動性來源，但公司已經採取了幾項行動，以確保其資本和流動性狀況的實力。這些行動包括處置選定的資產，包括截至2023年12月31日的一年中16億美元的AFS證券和43億美元的貸款，以及增加其與FRB的借款能力。通過這些行動，公司加強了資本狀況，將CET1比率提高150個基點至10.8%，發展了優質流動資產1截至2023年12月31日，其貸存比從2022年12月31日的96.7%降至2023年12月31日的90.9%。

截至2023年3月20日，公司的存款餘額穩定下來，截至2023年12月31日的存款餘額比2022年12月31日增加了17億美元。該公司還將其保險存款比率從2022年12月31日的45%提高到2023年12月31日的73%。截至2023年12月31日，有保險和擔保存款佔總存款的比例為80%，而2022年12月31日為47%。

財務狀況和經營業績

該公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的財務狀況和經營結果都受到了這一中斷的影響。這些事件導致在截至2023年12月31日的年度內確認的信貸損失準備金為6,260萬美元，其中1,710萬美元與從金融機構發行人註銷公司債務證券有關。公司加強資本和流動性狀況的行動導致税前公允價值虧損調整116.0美元，主要與向HFS轉移貸款有關，銷售投資證券淨虧損4,080萬美元，部分被債務清償收益5,270萬美元所抵消。銀行業波動的嚴重性和持續時間以及相關的經濟影響方面的持續不確定性可能會繼續影響公司對其信貸損失準備金和由此產生的信貸損失準備金的估計。如果銀行業波動的影響持續時間較長，經濟狀況惡化或持續的時間長於預期，這些估計可能是不夠的，未來可能會發生重大變化。*如果公司的借款保持在較高水平，公司的淨息差在未來也可能受到負面影響。這些不確定性和經濟環境將繼續影響收益、增長，並可能導致公司貸款和投資組合的資產質量惡化。

科技行業的存户通常被認為是受這些不利事件影響最大的，可能對銀行業的波動更敏感，其恢復期可能比其他類型的業務更長。截至2023年12月31日，該公司對科技行業的存款敞口總計44億美元，佔總存款的8.0%。

1包括美國國債、美國政府機構證券，以及由GSE發行的流動性強、可隨時出售的MBS。

33

---

目錄表

資產評估

本公司股價持續下跌及/或其他與流動性有關的影響，例如存款流出增加，可能會在未來引發事件，導致我們的商譽價值出現非現金減記，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

市場發展動態

該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口，截至2023年12月31日，與CRE相關的貸款約佔總貸款的33%，其中包括16%的業主自用貸款和4.7%的非業主自用寫字樓貸款。年內，隨着對CRE市場面臨的不斷變化的行業動態的高度關注，本公司一直積極主動地建立與其CRE貸款相關的加強監測政策和程序，並已採取行動限制其CRE投資組合的增長，這在本表格10-K的項目1.業務、貸款活動-資產質量中進一步討論。雖然於截至2023年12月31日止年度內，本公司並無對其中環基金投資組合產生重大撇賬，但中環基金市場情況可能惡化，從而可能導致該投資組合的資產質素惡化。

財務概述和要點

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括資金轉賬和其他數字支付產品。

WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。該公司還在全國各地提供一系列專門的金融服務，包括通過ameriHome提供的抵押銀行服務、為房主協會部門提供的財務管理服務，以及為集體訴訟法律行業提供的數字支付服務。

2023年金融亮點

•2023年普通股股東可獲得的淨收入為7.096億美元，較2022年的10億美元有所下降

•2023年稀釋後每股收益為6.54美元，低於2022年的9.70美元

•淨收入26億美元，同比增長3.1%，即7870萬美元，而非利息支出增長40.3%，即4.667億美元

•PPNR1與2022年的14億美元相比，減少了3.88億美元至10億美元

•2023年實際税率為22.6%，而2022年為19.7%

•HFI貸款總額為503億美元，較2022年12月31日減少16億美元

•存款總額553億美元，比2022年12月31日增加17億美元

•股東權益61億美元，比2022年12月31日增加7.22億美元

•不良資產(非應計貸款和收回資產)佔總資產的比例從2022年12月31日的0.14%增加到0.40%

•2023年貸款淨沖銷與平均未償還貸款之比約為0.06%，而2022年約為0.00%

•2023年淨息差為3.63%，低於2022年的3.67%

•2023年平均資產回報率為1.03%，而2022年為1.62%

•有形普通股權益比率17.3%，而2022年12月31日為6.5%

•每股有形賬面價值，税後淨值1，46.72美元，較2022年12月31日的40.25美元增長16.1%

•效率比12023年為61.1%，而2022年為44.9%

這些項目以及其他正面和負面項目對本公司的影響將在下文更詳細地討論，因為它們與本公司截至2023年12月31日的年度的整體比較業績有關。

1 見第37頁開始的非公認會計準則財務計量部分。

34

---

目錄表

作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時，重點關注關鍵比率。

經營業績和財務狀況

下表彙總了公司的運營結果、財務狀況和選定的指標：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(百萬美元，每股除外)
淨收入						$	722.4					$	1,057.3					$	899.2
普通股股東可獲得的淨收入						709.6						1,044.5						895.7
每股收益-基本						6.55						9.74						8.72
稀釋後每股收益						6.54						9.70						8.67
平均資產回報率						1.03		%				1.62		%				1.83		%
平均股本回報率						12.6						20.7						22.3
平均有形普通股權益回報率(1)						14.9						25.4						26.2
淨息差						3.63						3.67						3.41

(1)見第37頁開始的非公認會計準則財務計量部分。

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
總資產						$	70,862					$	67,734
貸款及資助計劃						1,402						1,184
扣除遞延費用和成本的HFI貸款						50,297						51,862
投資證券						12,720						8,541
總存款						55,333						53,644
其他借款						7,230						6,299
合資格債務						895						893
股東權益						6,078						5,356
有形普通股權益，税後淨額1						5,116						4,383

(1)見第37頁開始的非公認會計準則財務計量部分。

資產質量

對於所有銀行和銀行控股公司來説，資產質量對機構的整體財務狀況和經營結果起着至關重要的作用。本公司以非應計貸款佔總貸款的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷是指已沖銷的貸款與以前沖銷的貸款收到的追償款項之間的差額。下表彙總了公司貸款的關鍵資產質量指標HFI：

						在截至12月31日為止的年度或該年度，
						2023						2022						2021
						(百萬美元)
非權責發生制貸款						$	273					$	85					$	73
收回的資產						8						11						12
不良資產						323						98						87
從非權責發生制貸款到融資貸款						0.54		%				0.16		%				0.19		%
非權責發生和收回資產佔總資產的比例						0.40						0.14						0.15
融資貸款的貸款損失準備						0.67						0.60						0.65
備抵融資貸款的信貸損失						0.73						0.69						0.74
非權責發生貸款的貸款損失準備						123						364						348
非應計貸款的信貸損失備抵						135						419						400
對平均未償還貸款的淨沖銷						0.06						0.00						0.02

35

---

目錄表

資產和存款增長

公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。

總資產從2022年12月31日的677億美元增加到2023年12月31日的709億美元。總資產增加31億元，增幅為4.6%，主要是由於存款和借款增加，導致投資證券增加42億元，增幅為48.9%，而現金則增加5.33億元。作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，作為貸款處置的結果，截至2023年12月31日，HFI的貸款減少了16億美元，或3.1%，降至500億美元，而截至2022年12月31日的貸款為519億美元。按貸款類型劃分，商業、工業和住宅房地產貸款分別比2022年12月31日減少16億美元和12億美元。HFI貸款的減少被建築和土地開發以及CRE(非業主自用貸款)分別增加8.76億美元和3.31億美元部分抵消。

截至2023年12月31日，存款總額從2022年12月31日的536億美元增加到553億美元，增幅3.1%。按存款類別劃分，2022年12月31日起存款增加的原因是有息活期存款增加64億元及存款證增加51億元，但無息活期存款及儲蓄和貨幣市場存款分別減少52億元及46億元的增幅被部分抵銷。

行動的結果

下表列出了財務概覽摘要：

						截至十二月三十一日止的年度：												增加
						2023						2022						(減少)
						(單位：百萬，每股除外)
合併損益表數據：
利息收入						$	4,035.3					$	2,691.8					$	1,343.5
利息支出						1,696.4						475.5						1,220.9
淨利息收入						2,338.9						2,216.3						122.6
信貸損失準備金						62.6						68.1						(5.5)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						2,276.3						2,148.2						128.1
非利息收入						280.7						324.6						(43.9)
非利息支出						1,623.4						1,156.7						466.7
未計提所得税準備的收入						933.6						1,316.1						(382.5)
所得税費用						211.2						258.8						(47.6)
淨收入						722.4						1,057.3						(334.9)
優先股股息						12.8						12.8						—
普通股股東可獲得的淨收入						$	709.6					$	1,044.5					$	(334.9)
每股收益：
基本信息						$	6.55					$	9.74					$	(3.19)
稀釋						$	6.54					$	9.70					$	(3.16)

36

---

目錄表

非公認會計準則財務指標

以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司的經營業績是必不可少的。由於這些非GAAP業績衡量標準的表述方式及其影響因公司不同而不同，這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。

預提淨收入

銀行業法規將PPNR定義為扣除損失撥備之前的淨利息收入和非利息收入減去費用的總和。管理層認為這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。

下表顯示了PPNR計算中使用的組成部分：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
淨利息收入						$	2,338.9					$	2,216.3					$	1,548.8
非利息收入總額						280.7						324.6						404.2
淨收入						$	2,619.6					$	2,540.9					$	1,953.0
非利息支出總額						1,623.4						1,156.7						851.4
預提淨收入						$	996.2					$	1,384.2					$	1,101.6
更少：
信貸損失準備金						62.6						68.1						(21.4)
所得税費用						211.2						258.8						223.8
淨收入						$	722.4					$	1,057.3					$	899.2

效率比

下表顯示了計算效率比率時使用的組件，管理層將其用作評估成本效率的指標：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
			(百萬美元)
非利息支出總額			$	1,623.4					$	1,156.7					$	851.4
除以：
淨利息收入合計			2,338.9						2,216.3						1,548.8
另外：
税金等值利息調整			35.5						33.7						33.3
非利息收入總額			280.7						324.6						404.2
			$	2,655.1					$	2,574.6					$	1,986.3
效率比率--税項當量基礎			61.1		%				44.9		%				42.9		%

37

---

目錄表

調整後每股收益

公司截至2023年12月31日的年度收益受到2023年銀行倒閉的廣泛影響，以及公司為確保其資本和流動性狀況的實力而採取的重新定位資產負債表的行動。下表顯示了計算截至2023年12月31日的年度每股收益時使用的組成部分，調整後不包括某些項目，管理層認為這些項目更符合歷史收益趨勢：

截至2023年12月31日的年度			(單位：百萬)
淨收入			$	722.4
根據以下因素調整：
公允價值損失調整，淨額			116.0
出售投資證券的損失			40.8
聯邦存款保險公司特別評估			66.3
債務清償收益			(52.7)
調整的税收效應			(38.5)
調整後淨收益			$	854.3
優先股股息			12.8
普通股股東可獲得的調整後淨收益			$	841.5
已發行普通股加權平均數：
基本信息			$	108.3
稀釋			108.5
調整後每股收益：
基本，調整後			$	7.77
稀釋，調整			7.76

有形普通股權益與平均收益率有形普通股權益

下表列出了與有形普通股權益有關的財務計量。有形普通股權益是指扣除商譽、無形資產和優先股後的股東權益總額。管理層認為，有形普通股權益財務指標有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在虧損的能力。

			十二月三十一日，
			2023						2022
			(以百萬為單位的美元和股票)
股東權益總額			$	6,078					$	5,356
更少：
商譽和無形資產			669						680
優先股			295						295
有形普通股股東權益總額			5,114						4,381
加上：遞延税金--歸因於無形資產			2						2
有形普通股權益總額，税後淨額			$	5,116					$	4,383
總資產			$	70,862					$	67,734
減去：商譽和無形資產，淨額			669						680
有形資產			70,193						67,054
加上：遞延税金--歸因於無形資產			2						2
有形資產總額，税後淨額			$	70,195					$	67,056
有形普通股權益比率			7.3		%				6.5		%
已發行普通股			109.5						108.9
普通股每股賬面價值			$	52.81					$	46.47
每股普通股有形賬面價值，税後淨值			46.72						40.25

38

---

目錄表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
			(百萬美元)
普通股股東可獲得的淨收入			$	709.6					$	1,044.5					$	895.7
除以：
平均股東權益			5,719						5,099						4,034
更少：
平均商譽和無形資產			675						688						529
平均優先股			294						294						81
平均有形普通股權益			$	4,750					$	4,117					$	3,424
平均有形普通股權益回報率			14.9		%				25.4		%				26.2		%

39

---

目錄表

監管資本

下表列出了與巴塞爾III監管資本相關的某些財務措施，其中包括CET1和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用CET1和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎；因此，管理層認為使用同樣的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體地説，總資本比率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，將資產分類為CET1加津貼措施是評估資產質量的重要監管指標。

在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇了CECL過渡選項，推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的預期影響。因此，2022年的資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL導致的資本收益減少25%，這一比例已增加到包括從2023年開始減少50%。

			十二月三十一日，
			2023						2022
			(百萬美元)
普通股1級：
普通股權益			$	5,807					$	5,097
更少：
不符合條件的商譽和無形資產			658						672
不允許的遞延税項資產			3						12
AOCI相關調整			(516)						(664)
公允價值負債變動的未實現收益			3						4
普通股權益1級			$	5,659					$	5,073
除以：風險加權資產			$	52,517					$	54,461
普通股一級比率			10.8		%				9.3		%
普通股權益1級			$	5,659					$	5,073
加：優先股和信託優先證券			376						376
一級資本			$	6,035					$	5,449
除以：有形平均資產			$	70,295					$	69,814
第1級槓桿率			8.6		%				7.8		%
總資本：
一級資本			$	6,035					$	5,449
另外：
次級債務			818						817
調整後的信貸損失準備金			348						320
二級資本			$	1,166					$	1,137
總資本			$	7,201					$	6,586
總資本比率			13.7		%				12.1		%
將資產分類為1級資本外加備抵：
分類資產			$	673					$	393
除以：一級資本			6,035						5,449
加：調整後的信貸損失撥備			348						320
一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金			$	6,383					$	5,769
將資產分類為第一級資本外加備抵			10.5		%				6.8		%

40

---

目錄表

淨息差

淨息差是在TEB上報告的。增加了税收等值調整，以反映某些證券和貸款獲得的利息，這些證券和貸款免徵聯邦和州所得税。下表列出了所指期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB計算)：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023																		2022
						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本
						(百萬美元)
生息資產
貸款及資助計劃						$	3,347					$	213.4					6.38		%				$	4,364					$	180.3					4.13		%
貸款HFI：
工商業						17,886						1,337.9						7.54						20,083						1,002.8						5.05
CRE-非所有者佔用						9,736						734.8						7.56						7,769						416.4						5.37
CRE-所有者佔用						1,800						102.3						5.79						1,841						93.2						5.16
建設和土地開發						4,498						419.7						9.33						3,426						229.1						6.69
住宅房地產						15,126						596.4						3.94						13,771						468.5						3.40
消費者						72						5.2						7.23						61						3.1						5.07
貸款總額HFI(1)、(2)、(3)						49,118						3,196.3						6.53						46,951						2,213.1						4.74
證券：
證券--應納税						8,002						381.3						4.76						6,325						195.3						3.09
證券-免税						2,097						86.2						5.15						2,067						77.3						4.68
證券總額(1)						10,099						467.5						4.84						8,392						272.6						3.48
其他						2,848						158.1						5.55						1,574						25.8						1.64
生息資產總額						65,412						4,035.3						6.22						61,281						2,691.8						4.45
非息資產
現金和銀行到期款項						273																		260
信貸損失準備						(326)																		(280)
銀行自營人壽保險						183																		180
其他資產						4,581																		3,948
總資產						$	70,123																	$	65,389
有息負債
計息存款：
計息交易賬户						$	12,422					$	352.0					2.83		%				$	8,331					$	78.8					0.95		%
儲蓄和貨幣市場賬户						14,903						428.1						2.87						18,518						158.6						0.86
存單						7,945						362.5						4.56						2,772						39.0						1.40
有息存款總額						35,270						1,142.6						3.24						29,621						276.4						0.93
短期借款						7,800						434.6						5.57						3,424						92.1						2.69
長期債務						862						81.3						9.43						1,008						72.0						7.14
合資格債務						892						37.9						4.25						893						35.0						3.92
計息負債總額						44,824						1,696.4						3.78						34,946						475.5						1.36
為盈利資產融資的利息成本																		2.59																		0.78
無息負債
無息活期存款						18,293																		24,133
其他負債						1,287																		1,211
股東權益						5,719																		5,099
總負債和股東權益						$	70,123																	$	65,389
淨利息收入和利潤率(4)												$	2,338.9					3.63		%										$	2,216.3					3.67		%

(1)貸款和證券的收益率已調整為TEB。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，應税當量調整分別為3550萬美元和3370萬美元。

(2)收益率計算中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度貸款淨費用分別為1.312億美元和1.322億美元。

(3)包括非權責發生制貸款。

(4)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。

41

---

目錄表

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023年與2022年
						因（1）項變動而增加（減少）
						卷						費率						總計
						(單位：百萬)
利息收入：
貸款及資助計劃						$	(64.8)					$	97.9					$	33.1
貸款HFI：
工商業						(164.4)						499.5						335.1
CRE-非所有者佔用						148.4						170.0						318.4
CRE-所有者佔用						(2.3)						11.4						9.1
建設和土地開發						100.1						90.6						190.7
住宅房地產						53.4						74.5						127.9
消費者						0.8						1.3						2.1
貸款總額						136.0						847.3						983.3
證券：
證券--應納税						79.9						106.1						186.0
證券-免税						1.2						7.7						8.9
總證券						81.1						113.8						194.9
其他						70.7						61.6						132.3
利息收入總額						223.0						1,120.6						1,343.6
利息支出：
計息交易賬户						$	115.9					$	157.3					$	273.2
儲蓄和貨幣市場賬户						(103.9)						373.4						269.5
定期存單						236.0						87.5						323.5
短期借款						243.8						98.7						342.5
長期債務						(13.7)						23.0						9.3
合資格債務						—						2.9						2.9
利息支出總額						478.2						742.7						1,220.9
淨變化						$	(255.2)					$	377.9					$	122.7

(1)可歸因於音量和速率的變化稱為音量變化。

利息收入、利息支出和淨息差的比較

該公司的主要收入來源是利息收入。截至2023年12月31日的年度，利息收入為40億美元，與截至2022年12月31日的27億美元相比，增加了13億美元，增幅為49.9%。這一增長主要是由於HFI貸款的利息收入增加了9.833億美元，這是由於收益率增加，其次是HFI截至2023年12月31日的一年的平均貸款餘額增加了22億美元。由於投資收益增加和平均投資餘額增加17億美元，投資證券的利息收入在可比時期也增加了1.949億美元。在截至2023年12月31日的一年中，計息資產的平均收益率增至6.22%，而2022年為4.45%，這主要是由於利率環境較高所致。

截至2023年12月31日的一年，利息支出為17億美元，而截至2022年12月31日的一年為4.755億美元。由於存款利率上升，同期存款利息支出增加8.662億美元，加上平均計息存款增加56億美元。由於平均餘額增加了44億美元，截至2023年12月31日的一年中，短期借款的利息支出比2022年同期增加了3.425億美元。

截至2023年12月31日的一年，淨利息收入為23億美元，而截至2022年12月31日的一年為22億美元。淨利息收入的增加是由平均利息資產增加41億美元推動的，但平均計息負債增加99億美元部分抵消了這一增長。與2022年相比，淨息差下降4個基點，原因是存款和借款的融資成本上升，但2023年貸款和投資證券收益率上升部分抵消了這一影響。

42

---

目錄表

信貸損失準備

每個期間的信貸損失準備金反映為該期間收益的減少，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券有關的數額。這筆撥備相當於將貸款利率維持在足以吸收基於剩餘合同到期日的貸款和投資證券組合中固有的估計終身信貸損失的水平所需的金額，並根據每個期間結束時的估計預付款進行調整。該公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量預期的信貸損失。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司分別錄得6,260萬美元及6,810萬美元的信貸損失準備。與截至2022年12月31日的年度相比，信貸損失準備金有所減少，原因是2023年貸款增長大幅下降，但被經濟不確定性加劇，特別是商業房地產市場的不確定性所抵消。

非利息收入

下表為非利息收入摘要：

						截至十二月三十一日止的年度：												增加(減少)
						2023						2022
						(單位：百萬)
貸款發放和銷售活動淨收益						$	193.5					$	104.0					$	89.5
還本付息收入淨額						102.3						130.9						(28.6)
服務費及收費						76.3						27.0						49.3
商業銀行相關收入						23.7						21.5						2.2
股權投資收益						15.7						17.8						(2.1)
收回信用擔保（損失）收益						(2.2)						14.7						(16.9)
出售投資證券（虧損）收益						(40.8)						6.8						(47.6)
公允價值損失調整，淨額						(116.0)						(28.6)						(87.4)
其他收入						28.2						30.5						(2.3)
非利息收入總額						$	280.7					$	324.6					$	(43.9)

截至2023年12月31日止年度的非利息收入總額較2022年同期減少4，390萬元。非利息收入減少主要是由於公平值虧損調整增加、投資證券銷售虧損淨額及貸款服務收入減少所致。截至2023年12月31日止年度的公允價值虧損調整和投資證券銷售淨虧損主要是由執行公司資產負債表重新定位策略（包括銷售精選貸款和投資證券）後第一季度產生的資產負債表重新定位費用推動的。淨貸款服務收入減少2860萬美元主要與MSR估值降低有關，部分被MSR對衝損失減少和基本服務費收入增加所抵消。這些減少部分被貸款發放和銷售活動的淨收益增加8 950萬美元（由於利差增加）以及服務費和手續費增加4 930萬美元所抵消。

43

---

目錄表

非利息支出

下表呈列非利息開支概要：

			截至十二月三十一日止的年度：												增加(減少)
			2023						2022
			(單位：百萬)
薪酬和員工福利			$	566.3					$	539.5					$	26.8
存款成本			436.7						165.8						270.9
保險			190.4						31.1						159.3
數據處理			122.0						83.0						39.0
律師費、職業費和董事費			107.2						99.9						7.3
入住率			65.6						55.5						10.1
還本付息費用			58.8						55.5						3.3
業務開發和市場營銷			21.8						22.1						(0.3)
貸款購置和發端費用			20.4						23.1						(2.7)
收購和重組費用			—						0.4						(0.4)
債務清償收益			(52.7)						—						(52.7)
其他費用			86.9						80.8						6.1
非利息支出總額			$	1,623.4					$	1,156.7					$	466.7

截至2023年12月31日的一年中，非利息支出總額比2022年同期增加了4.667億美元。非利息支出的增加主要是由於存款成本、保險、數據處理以及工資和員工福利的增加。存款成本增加2.709億美元，主要是由於信貸存款餘額和利率增加，截至2023年12月31日，ECR相關存款增加50億美元，至178億美元。由於保險和經紀存款水平上升，以及FDIC特別評估6630萬美元，保險成本增加了1.593億美元。數據處理增加3,900萬美元是由於軟件許可費用增加。薪金和員工福利增加2,680萬美元，原因是基本工資增加，以及本年度貸款發放量下降導致遞延發債成本減少，但部分被公司獎金減少所抵消。

所得税

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，公司的有效税率分別為22.6%和19.7%。2022年至2023年有效税率的增加主要是由於2023年期間税前賬面收入減少、投資税收抵免減少以及不可抵扣保險費支出增加。

44

---

目錄表

業務細分結果

該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：

•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。

•消費者相關：為消費者相關行業的企業提供商業銀行服務，以及消費銀行服務，如住宅抵押貸款銀行。

•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

下表顯示了所選的可報告段信息：

						合併後的公司						商業廣告						與消費者相關						公司和其他
2023年12月31日						(單位：百萬)
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額						$	50,297					$	29,136					$	21,161					$	—
存款						55,333						23,897						24,925						6,511
2022年12月31日
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額						$	51,862					$	31,414					$	20,448					$	—
存款						53,644						29,494						18,492						5,658

截至2023年12月31日的年度
未計提所得税準備的收入(虧損)						$	933.6					$	745.2					$	258.0					$	(69.6)
截至2022年12月31日的年度
未計提所得税準備的收入(虧損)						$	1,316.1					$	1,095.3					$	450.1					$	(229.3)

資產負債表分析

總資產從2022年12月31日的677億美元增加到2023年12月31日的709億美元。總資產增加31億美元，增幅為4.6%，這是由於公司專注於增持高質量流動資產，導致投資證券增加42億美元。作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，作為貸款處置的結果，截至2023年12月31日，HFI貸款減少了16億美元，即3.0%，降至503億美元，而截至2022年12月31日的貸款為519億美元。按貸款類型劃分，與2022年12月31日相比，商業和工業及住宅房地產貸款分別減少16億美元和12億美元，部分被同期建築和土地開發以及CRE(非業主自住性貸款)分別增加8.76億美元和3.31億美元所抵消。此外，截至2023年12月31日，HFS的貸款增加了2.18億美元，高於截至2022年12月31日的12億美元。

截至2023年12月31日，總負債增加24億美元，增幅3.9%，至648億美元，而2022年12月31日為624億美元。負債增加的主要原因是存款和借款總額增加。截至2023年12月31日，存款總額增加17億美元，增幅3.1%，至553億美元。2022年12月31日起存款增加，是因為有息活期存款增加64億元，存款證增加51億元，但無息活期存款減少52億元，以及儲蓄和貨幣市場賬户減少46億元，部分抵銷了上述增幅。其他借款亦因隔夜借款增加而增加9.31億元，但因長期借款減少而被部分抵銷。

截至2023年12月31日，股東權益總額增加7.22億美元，至61億美元，增幅13.5%，而2022年12月31日為54億美元。股東權益的增加主要是由於在其他全面收益中記錄的AFS證券的淨收入和未實現公允價值收益扣除税收後，被普通股和優先股股東的股息所抵消。

45

---

目錄表

投資證券

債務證券在收購時根據各種因素被歸類為HTM、AFS或交易，這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利目標以及監管要求。HTM證券按攤銷成本列賬，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是可以根據資產/負債管理決策在到期前出售的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬，這些證券的未實現收益或虧損記錄在AOCI的股東權益中，扣除税款後。抵押貸款證券的溢價攤銷或折扣增加會根據估計的預付款定期進行調整。交易證券按公允價值報告，這些證券的未實現收益和虧損計入當期收益。

該公司的投資證券組合被用作借款的抵押品、公共存款和回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。

下表總結了該公司投資證券組合的賬面價值：

						十二月三十一日，												增加 (減少)
						2023						2022
						(單位：百萬)
債務證券
美國國債						$	4,853					$	—					$	4,853
免税						2,101						1,982						119
政府一般企業發行的住宅按揭證券						1,972						1,740						232
克羅						1,399						2,706						(1,307)
自有品牌住宅按揭證券						1,303						1,397						(94)
GSE發行的商業MBS						530						97						433
公司債務證券						367						390						(23)
其他						69						69						—
債務證券總額						$	12,594					$	8,381					$	4,213
股權證券
優先股						$	100					$	108					$	(8)
CRA投資						26						49						(23)
普通股						—						3						(3)
總股本證券						$	126					$	160					$	(34)

債務證券的賬面價值比2022年12月31日增加了42億美元，增幅為50.3%。投資證券的增加主要歸因於購買美國國債，但被CLO、MBS和免税證券的銷售所抵消。該公司在2023年增加了對美國國債的投資，作為其資產負債表重新定位努力的一部分，並持有更多高質量的流動資產。該公司的美國國庫券投資組合主要由一年或更短時間內到期的美國國庫券組成。

46

---

目錄表

投資證券的加權平均收益率是通過將每個期限範圍內的收入除以相關投資的未償還金額來計算的。為了計算加權平均收益率，AFS證券按下表中的攤餘成本列賬，免税債務不受税收影響。本公司投資證券組合於2023年12月31日的到期日分佈及加權平均收益率摘要如下：

						應在1年內到期												到期1-5年												到期5-10年												到期時間超過10年												總計
						金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率
						(百萬美元)
持有至到期
免税債券						$	17					5.35		%				$	20					6.68		%				$	86					3.99		%				$	1,120					4.59		%				$	1,243					4.60		%
自有品牌住宅按揭證券(1)						—						—						—						—						—						—						186						2.20						186						2.20
HTM證券總額						$	17					5.35		%				$	20					6.68		%				$	86					3.99		%				$	1,306					4.25		%				$	1,429					4.29		%
可供出售
美國國債						$	4,099					4.97		%				$	754					4.51		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	4,853					4.90		%
政府一般企業發行的住宅按揭證券(1)						—						—						—						—						6						2.65						2,322						2.70						2,328						2.70
克羅						—						—						—						—						277						7.44						1,130						7.49						1,407						7.48
自有品牌住宅按揭證券(1)						—						—						—						—						23						4.45						1,297						2.49						1,320						2.53
免税						—						—						1						8.63						19						2.78						905						2.88						925						2.88
政府支持企業發行的商業按揭證券(1)						12						3.14						149						5.16						260						5.77						110						4.29						531						5.23
公司債務證券						—						—						157						4.49						249						3.81						5						3.70						411						4.07
其他						—						—						9						2.61						11						4.54						54						5.42						74						4.94
AFS證券總額						$	4,111					4.96		%				$	1,070					4.58		%				$	845					5.60		%				$	5,823					3.67		%				$	11,849					4.34		%

(1)MBS由期限不同的貸款池組成，其中大部分在10年後到期。

本公司在其投資組合中並無持有任何次級按揭證券。大約65%的MBS是由GSE發行的。非GSE發行的MBS主要由投資級證券組成，包括11億美元評級為AAA和2,600萬美元評級為AA。

截至2023年12月31日，該公司AFS證券的未實現虧損總額主要涉及利率和其他市場狀況的變化，這些變化不被視為與信貸相關的問題。本公司已根據本10-K表格第8項“附註1.重要會計政策摘要”中所述的ACL政策，對其存在未實現虧損的證券進行審查。根據執行的分析，管理層確定，截至2023年12月31日，公司的AFS證券需要100萬美元的ACL。

適用於HTM證券的信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了260萬美元的HTM證券信貸損失準備金，而2022年同期則沒有計提信貸損失準備金，導致截至2023年12月31日和2022年12月31日的撥備總額分別為780萬美元和520萬美元。

47

---

目錄表

貸款及資助計劃

該公司通過其ameriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發起住宅抵押貸款，這些貸款被持有以供出售或證券化。從歷史上看，這些貸款基本上構成了HFS貸款餘額的全部。然而，作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，在截至2023年12月31日的一年中，公司向HFS轉移了66億美元的貸款，扣除公允價值虧損調整後的淨額(主要是商業和工業貸款)。截至2023年9月30日，公司完成了從這一轉讓的貸款池中總計43億美元的貸款處置，並在該期間結束時將所有剩餘的HFS貸款轉回HFI，這是管理層意圖改變的結果。截至2023年12月31日，HFS的貸款餘額總計14億美元，而截至2022年12月31日的貸款餘額為12億美元。HFS自2022年12月31日起增加的貸款涉及符合機構資格的貸款。

HFI貸款

下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況：

						十二月三十一日，												增加 (減少)
						2023						2022
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	5,561					$	1,057
市政和非營利組織						1,554						1,524						30
科技與創新						2,808						2,293						515
股權基金資源						845						3,717						(2,872)
其他工商業						7,452						7,793						(341)
CRE-所有者佔用						1,658						1,656						2
酒店特許經營財務						3,855						3,807						48
其他CRE-非所有者佔用						5,974						5,457						517
住宅						13,287						13,996						(709)
住宅-EBO						1,223						1,884						(661)
建設和土地開發						4,862						3,995						867
其他						161						179						(18)
貸款總額						50,297						51,862						(1,565)
信貸損失準備						(337)						(310)						(27)
貸款總額HFI，扣除津貼後						$	49,960					$	51,552					$	(1,592)

被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購買貸款的溢價和折扣以及折扣率調整後計算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，淨遞延貸款費用分別為1.08億美元和1.41億美元，減少了貸款的賬面價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，收購和購買貸款的未攤銷淨溢價分別為1.77億美元和1.95億美元，增加了貸款的賬面價值。

48

---

目錄表

下表列出了截至2023年12月31日按貸款類型劃分的未償還貸款金額，這些貸款在一年以下、一到五年、五到十五年後以及根據剩餘的預定還本期限超過15年的合同中到期。沒有規定的最終到期日和沒有規定的還款時間表的信用額度或其他貸款被報告為一年或更短時間內到期。該表還分析了相同期限內貸款的利率結構。由於提前還款、再融資或其他因素，這些貸款的實際現金流可能與合同到期日有實質性差異。

						應在1年內到期						到期1-5年						到期5-15年						到期時間超過15年						總計
						(單位：百萬美元)
倉庫出借
可變利率						$	3,554					$	2,712					$	—					$	—					$	6,266
固定費率						3						349						—						—						352
市政和非營利組織
可變利率						2						65						349						10						426
固定費率						126						59						672						271						1,128
科技與創新
可變利率						315						2,261						30						—						2,606
固定費率						11						188						3						—						202
股權基金資源
可變利率						638						40						7						—						685
固定費率						47						113						—						—						160
其他工商業
可變利率						1,279						3,190						1,121						10						5,600
固定費率						277						1,111						464						—						1,852
CRE-所有者佔用
可變利率						106						341						338						80						865
固定費率						26						337						397						33						793
酒店特許經營財務
可變利率						549						2,419						79						—						3,047
固定費率						196						433						179						—						808
其他CRE-非所有者佔用
可變利率						1,361						2,583						354						23						4,321
固定費率						236						1,141						276						—						1,653
住宅
可變利率						7						4						3						760						774
固定費率						18						2						44						12,449						12,513
住宅-EBO
可變利率						—						—						—						—						—
固定費率						—						—						1						1,222						1,223
建設和土地開發
可變利率						1,731						2,784						76						—						4,591
固定費率						62						192						17						—						271
其他
可變利率						95						15						13						2						125
固定費率						4						15						17						—						36
總計						$	10,643					$	20,354					$	4,440					$	14,860					$	50,297

截至2023年12月31日，貸款總額中浮動利率為58.3%，固定利率為41.7%，而2022年12月31日的浮動利率為55.9%，固定利率為44.1%。截至2023年12月31日，約223億美元(76.2%)的浮動利率貸款總額的加權平均利率為4.6%。截至2022年12月31日，約有216億美元，或總浮動利率的74.5%受加權平均利率4.1%的利率下限影響。

49

---

目錄表

貸款活動的集中度

該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI總貸款的5%。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，商業和工業貸款分別佔公司HFI貸款組合的38%和40%。

此外，該公司的貸款組合還包括對CRE市場的大量信貸敞口，因為截至2023年12月31日和2022年12月31日，與CRE相關的貸款分別約佔總貸款的33%和29%。非業主自住型CRE貸款是CRE貸款，其主要償還來源是抵押品物業產生的租金收入。業主自住商業地產貸款是指以業主自住的非農業非住宅物業為抵押的貸款，其主要還款來源(超過50%)是擁有物業的借款人持續經營和活動所產生的現金流。這些CRE貸款由多户住宅物業、專業寫字樓、工業設施、零售中心、酒店和其他商業物業擔保。

下表列出了按物業類型和加權平均LTV劃分的公司CRE非業主自住貸款的構成：

			2023年12月31日
			金額						CRE百分比-非OO						佔HFI貸款總額的百分比						加權平均LTV(1)
			(百萬美元)
酒店			$	4,235					43.9		%				8.4		%				48.1		%
辦公室			2,358						24.4						4.7						58.8
零售			753						7.8						1.5						61.0
多個家庭			566						5.9						1.1						49.7
工業			565						5.8						1.1						50.4
分時分時			378						3.9						0.8						34.9
老年護理			160						1.7						0.3						41.8
醫療			124						1.3						0.2						51.2
其他			511						5.3						1.0						43.4
總CRE-非所有者佔用			$	9,650					100.0		%				19.2		%				51.1		%

(1)如果沒有當前評估，上表中的加權平均LTV以最新可獲得的信息為基礎.

下表列出了截至2023年12月31日公司按發起年度劃分的CRE非所有者自用貸款：

			(單位：百萬)
2023			$	927
2022			3,223
2021			1,661
2020			897
2019			1,218
之前			1,724
總計			$	9,650

下表列出了截至2023年12月31日公司CRE非所有者自住貸款的計劃到期日：

			(單位：百萬)
2024			$	2,206
2025			1,696
2026			2,073
2027			1,876
2028			834
此後			965
總計			$	9,650

截至2023年12月31日，HFI的貸款總額約為24億美元，佔總貸款的4.7%，而截至2022年12月31日，HFI的貸款總額為24億美元，佔4.6%。截至的非業主佔用寫字樓貸款餘額

50

---

目錄表

2023年12月31日，4.77億美元計劃於2024年到期。這些辦公室貸款主要包括較短期的過渡性貸款，使借款人能夠在當今環境下重新定位或重新開發對辦公室僱主有吸引力的更現代標準的項目，包括改善現場便利設施。這些項目中的絕大多數位於公司核心業務州(亞利桑那州、加利福尼亞州和內華達州)的郊區，截至2023年12月31日，中央商務區和市中心的風險敞口分別約佔寫字樓貸款的2%和10%。

寫字樓貸款組合主要包括增值貸款，這些貸款需要機構贊助商以及大型區域和國家開發商提供大量預付現金股本。這些貸款所涉及的物業業務趨勢穩定，空置率低。在很大程度上，這些貸款的融資結構不帶有初級留置權或夾層債務，這使得在與客户和保薦人合作時具有最大的靈活性。除了堅持保守的承保標準外，特定於資產的信用風險還通過保薦人通過公司的重新評估權、重新保證金要求和持續償債以及債務收益率契約對項目的持續支持來緩解。有關公司信用風險監控做法的更多討論，請參閲本表格10-K第1項中的“業務-貸款活動-資產質量”。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的CRE貸款(不包括建築和土地貸款)中有16%是業主自用的，這些貸款基本上都是以第一留置權擔保的，初始貸款與價值的比率一般不超過75%。

不良資產

截至2023年12月31日，不良貸款總額增加3.23億美元，從2022年12月31日的8700萬美元增加到4.1億美元。

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(百萬美元)
非權責發生制貸款總額(1)						$	273					$	85
應計狀態下逾期90天或以上的貸款(2)						42						—
應計重組貸款						95						2
不良貸款總額						410						87
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						$	8					$	11
從非權責發生制貸款到融資貸款HFI						0.54		%				0.16		%
應計狀態下逾期90天或以上的貸款						0.08						—

(1)包括分別於2023年及2022年12月31日出現財務困難的貸款修訂及借款人1. 11億元及TDR貸款1，200萬元。

(2)不包括於2023年及2022年12月31日分別為3. 99億元及5. 82億元的政府擔保住宅按揭貸款。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入分別為1230萬美元、470萬美元和530萬美元。

按貸款組合分部劃分的非應計貸款HFI的組成如下：

						2023年12月31日
						非應計項目 天平						非應計餘額百分比						百分比 HFI貸款總額
						(百萬美元)
市政和非營利組織						$	6					2.2		%				0.01		%
科技與創新						33						12.1						0.06
其他工商業						53						19.4						0.11
CRE-所有者佔用						9						3.3						0.02
其他CRE-非所有者佔用						83						30.4						0.16
住宅						70						25.6						0.14
建設和土地開發						19						7.0						0.04
非權責發生制貸款總額						$	273					100.0		%				0.54		%

51

---

目錄表

						2022年12月31日
						非應計項目 天平						非應計餘額百分比						百分比 HFI貸款總額
						(百萬美元)
市政和非營利組織						$	7					8.2		%				0.01		%
科技與創新						1						1.2						0.00
其他工商業						24						28.2						0.04
CRE-所有者佔用						12						14.1						0.02
酒店特許經營財務						10						11.8						0.02
其他CRE-非所有者佔用						8						9.4						0.02
住宅						19						22.4						0.04
建設和土地開發						4						4.7						0.01
非權責發生制貸款總額						$	85					100.0		%				0.16		%

為陷入財務困境的借款人進行重組

公司通過了ASU 2022-02中的修正案，取消了對債權人TDR貸款的會計指導，並要求加強對2023年1月1日或之後發生財務困難的借款人的貸款修改的披露。

下表按貸款組合細分列出了在此期間修改的貸款HFI的攤銷成本：

						以2023年12月31日為攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總計						應收融資總額的百分比
						(百萬美元)
科技與創新						$	1					$	6					$	8					$	15					0.5		%
其他工商業						—						23						8						31						0.4
CRE-所有者佔用						—						3						—						3						0.2
酒店特許經營財務						—						37						—						37						1.0
其他CRE-非所有者佔用						—						119						—						119						2.0
住宅						—						—						1						1						0.0
總計						$	1					$	188					$	17					$	206					0.4		%

這些修改後的貸款的表現在修改後的12個月內受到監測。截至2023年12月31日，修改後的非應計狀態貸款總額為1.11億美元，其餘9500萬美元是合同付款的流動貸款。

在正常業務過程中，該公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠FHA、VA或USDA擔保或擔保貸款，可以在貸款到期時重新彙集或轉售。在截至2023年12月31日的年度內，公司完成了EBO貸款的修改，攤銷成本為2.25億美元。這些修改主要是延遲付款和延長期限，或者兩者兼而有之。

52

---

目錄表

問題債務重組貸款

在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面額、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改都是延期或延期付款，不會造成本金或利息損失。根據監管指引，後來在另一重組協議中修改但表現出持續業績並被歸類為TDR的TDR貸款被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。

下表顯示了TDR貸款：

						2022年12月31日
						貸款數量						已記錄的投資
其他工商業						4						$	2
CRE-所有者佔用						1						1
酒店特許經營財務						1						10
其他CRE-非所有者佔用						1						1
總計						7						$	14

截至2022年12月31日，TDR貸款的ACL總額為400萬美元，並且沒有未償還的TDR貸款承諾。

HFI貸款的信貸損失準備金

ACL包括貸款ACL和無資金貸款承諾ACL。HTM證券的ACL與貸款分開估計，並在“投資證券”部分進行討論。

下表概述按貸款組合分部劃分的HFI貸款ACL分配：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
						信貸損失準備						信貸損失備抵總額的百分比						貸款類型佔HFI貸款總額的百分比						信貸損失準備						信貸損失備抵總額的百分比						貸款類型佔HFI貸款總額的百分比
						(百萬美元)
倉庫出借						$	5.8					1.7		%				13.2		%				$	8.4					2.7		%				10.7		%
市政和非營利組織						14.7						4.4						3.1						15.9						5.1						3.0
科技與創新						42.1						12.5						5.6						30.8						10.0						4.4
股權基金資源						1.3						0.4						1.7						6.4						2.1						7.2
其他工商業						81.4						24.2						14.8						85.9						27.7						15.0
CRE-所有者佔用						6.0						1.8						3.3						7.1						2.3						3.2
酒店特許經營財務						33.4						9.9						7.6						46.9						15.2						7.4
其他CRE-非所有者佔用						96.0						28.5						11.9						47.4						15.3						10.5
住宅						23.1						6.9						26.4						30.4						9.8						27.0
住宅-EBO						—						—						2.4						—						—						3.6
建設和土地開發						30.4						9.0						9.6						27.4						8.8						7.7
其他						2.5						0.7						0.4						3.1						1.0						0.3
總計						$	336.7					100.0		%				100.0		%				$	309.7					100.0		%				100.0		%

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，貸款撇賬淨額與平均未償還貸款的比率分別為0.06%及約0.00%。

除了關於融資貸款HFI的ACL外，該公司還保留了一個與表外信貸敞口相關的單獨ACL，包括無資金貸款承諾。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這項津貼餘額分別為3,160萬美元和4,700萬美元，並計入綜合資產負債表上的其他負債。與表外信貸敞口相關的ACL減少是由於2023年12月31日的無資金支持貸款承諾比2022年12月31日的減少。

53

---

目錄表

問題貸款

該公司使用九類評級系統對符合聯邦銀行法規的貸款進行分類。這些貸款等級在本表格10-K的“項目1.業務”中有更詳細的描述。下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括評級為特別提及、不合標準、可疑和損失但仍在運行的貸款：

						2023年12月31日
						貸款數量						問題貸款餘額						問題貸款餘額百分比						貸款總額佔HFI的百分比
						(百萬美元)
倉庫出借						1						$	26					3.6		%				0.05		%
市政和非營利組織						2						18						2.5						0.04
科技與創新						14						49						6.8						0.10
其他工商業						50						95						13.2						0.19
CRE-所有者佔用						9						3						0.4						0.01
酒店特許經營財務						9						203						28.3						0.40
其他CRE-非所有者佔用						15						251						35.0						0.50
住宅						143						72						10.0						0.14
建設和土地開發						1						1						0.1						0.00
其他						20						1						0.1						0.00
總計						264						$	719					100.0		%				1.43		%

						2022年12月31日
						貸款數量						問題貸款餘額						問題貸款餘額百分比						貸款總額佔HFI的百分比
						(百萬美元)
倉庫出借						1						$	43					11.3		%				0.08		%
科技與創新						27						81						21.4						0.16
其他工商業						50						36						9.5						0.07
CRE-所有者佔用						8						4						1.0						0.01
酒店特許經營財務						2						26						6.9						0.05
其他CRE-非所有者佔用						9						55						14.5						0.10
住宅						39						20						5.3						0.04
建設和土地開發						2						98						25.9						0.19
其他						18						16						4.2						0.03
總計						156						$	379					100.0		%				0.73		%

抵押貸款服務權

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司與住宅抵押貸款相關的MSR的公允價值總計11億美元。

以下是按類型劃分的該公司MSR投資組合相關貸款的UPB摘要：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
****和****						$	46,840					$	38,113
GNMA						19,848						31,046
非機構組織						1,959						1,690
未償貸款本金餘額共計						$	68,647					$	70,849

54

---

目錄表

商譽及其他無形資產

商譽指就於業務合併中收購之資產淨值支付之代價超出其公平值之部分。於業務合併中收購之商譽及其他無形資產（釐定為具有無限可使用年期）毋須攤銷，惟其後至少每年進行減值評估。截至2023年和2022年12月31日，公司的商譽總額為5.27億美元。

公司每年10月1日進行年度商譽和無形資產減值測試，如果有事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則會更頻繁地進行測試。截至2023年12月31日止年度，本公司根據2023年銀行倒閉對行業造成的幹擾，於每個中期季度末進行了中期第0步商譽減值評估。第0步評估包括評估本公司的財務表現及分析適用於本公司的定性因素。截至每個中期測試日，本公司不認為這些事件或情況顯著改變了本公司的長期財務業績。因此，釐定本公司及其報告單位之公平值極有可能超過其各自之賬面值。本公司選擇於2023年10月1日進行第1步商譽減值評估，並釐定本公司及其報告單位的公平值超過其各自的賬面值，因此，評估結果並無錄得商譽減值。

截至2022年及2021年12月31日止年度，概無事件或情況顯示須對商譽或其他無形資產進行中期減值測試。

以下為所收購無形資產之概要：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
						(單位：百萬)
可分期償還
巖心礦牀						$	14					$	12					$	2					$	14					$	11					$	3
代理客户關係						76						10						66						76						7						69
客户關係						18						6						12						18						3						15
發達的技術						4						2						2						4						1						3
運營牌照						56						4						52						56						2						54
商號						10						2						8						10						1						9
						$	178					$	36					$	142					$	178					$	25					$	153

遞延税項資產

截至2023年12月31日，DTA淨餘額總計2.87億美元，與截至2022年12月31日的3.11億美元相比減少了2400萬美元。遞延税項淨資產的減少主要是由於AFS證券的公平市價增加及貸方結轉金額減少所致，但MSR dtls的減少並未完全抵銷。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有遞延税項估值準備。

存款

存款是公司資產增長的主要資金來源。存款總額從2022年12月31日的536億美元增加到2023年12月31日的553億美元，增加17億美元，增幅3.1%。按存款類別劃分，存款增加的原因是有息活期存款增加64億元及存款證增加51億元，但有關增幅因無息活期存款減少52億元及儲蓄和貨幣市場存款減少46億元而被部分抵銷。

WAB是IntraFi Network的參與者，IntraFi Network是一個提供CDARS和ICS等存款安置服務的網絡，這些服務提供的產品符合FDIC保險的大額存款資格。截至2023年12月31日，該公司擁有133億美元的此類互惠存款，而截至2022年12月31日的存款為28億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的批發經紀存款分別為66億美元和48億美元。

此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司向賬户持有人提供收益信用或轉介費用的存款總額分別為178億美元和129億美元。於截至2023年及2022年12月31日止年度內，本公司就該等存款分別產生4.225億美元及1.628億美元的存款相關成本。這些成本是

55

---

目錄表

在非利息支出中報告為存款成本。這些費用比上一年增加的原因是收入貸款率增加，以及有資格獲得收入貸記或轉介費的平均存款餘額增加。

存款的平均餘額和加權平均利率如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023												2022												2021
						平均餘額						費率						平均餘額						費率						平均餘額						費率
						(百萬美元)
計息交易賬户						$	12,422					2.83		%				$	8,331					0.95		%				$	4,751					0.13		%
儲蓄和貨幣市場賬户						14,903						2.87						18,518						0.86						15,814						0.21
存單						7,945						4.56						2,772						1.40						1,850						0.46
有息存款總額						35,270						3.24						29,621						0.93						22,415						0.21
無息活期存款						18,293						—						24,133						—						19,416						—
總存款						$	53,563					2.13		%				$	53,754					0.51		%				$	41,831					0.11		%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的未保險存款總額分別為152億美元和295億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，超過FDIC保險限額的美國定期存款總額分別為10億美元和11億美元。

下表披露了截至2023年12月31日預計未投保定期存款的剩餘期限：

						(單位：百萬)
3個月或更短時間						$	611
3至6個月						407
6至12個月						264
超過12個月						42
總計						$	1,324

在適用的情況下，使用用於監管報告的相同方法來估計本文提供的未投保存款信息。具體到未投保的定期存款，該公司做出了某些假設，以按到期日估計未投保的金額。在賬户層面，存款保險被假定首先適用於非定期存款，然後根據存款人的定期存款總額，按比例將剩餘的保險金額按比例應用於期限分組。

其他借款

短期借款

本公司利用短期借款資金支持短期流動資金需求。這些短期借款資金大多由倉庫借款、聯邦住房抵押貸款機構墊款、BTFP、回購協議以及從代理銀行或聯邦住房抵押貸款機構購買的聯邦資金組成。本公司在FHLB的借款能力是根據質押的抵押品確定的，抵押品通常由證券和貸款組成。此外，公司擁有以證券和EBO貸款為抵押的回購安排，包括根據回購協議出售的資產，這些資產反映在交易中收到的現金金額，可能需要基於標的資產的公允價值的額外抵押品。截至2023年12月31日，短期借款總額從2022年12月31日的50億美元增加到68億美元，增加了18億美元。這一增長是由FHLB預付款增加19億美元和倉庫借款增加3.76億美元推動的，但部分被購買的聯邦資金減少4.65億美元所抵消。

長期借款

該公司的長期借款包括與信貸掛鈎的票據，包括年內贖回的與ameriHome高級票據相關的發行成本和公平市場價值調整。截至2023年12月31日，長期借款的賬面價值為4.46億美元，而2022年12月31日為13億美元。與2022年12月31日相比，長期借款減少的主要原因是在截至2023年12月31日的一年中，公司的抵押貸款倉庫和股票基金資源貸款以及ameriHome優先票據的信用相關票據得到償還。

56

---

目錄表

合資格債務

合資格債務包括次級債務和次級債務，包括髮行成本和公平市場價值調整。截至2023年12月31日，合格債務的賬面價值為8.95億美元，而截至2022年12月31日的賬面價值為8.93億美元。

資本資源

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對其資產、負債和某些表外項目(在本表格10-K第8項的“注17.承諾和或有事項”中討論)的量化計量，這些準則是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇了CECL過渡選項，推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的預期影響。因此，2022年的資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL導致的資本收益減少25%，這一比例已增加到包括從2023年開始減少50%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行超過了各銀行機構定義的被歸類為資本充足所需的資本水平。公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：

						總資本						第1級資本						風險加權資產						有形平均資產						總資本比率						一級資本充足率						第1級槓桿率						普通股權益 第1層
						(百萬美元)
2023年12月31日
沃爾						$	7,201					$	6,035					$	52,517					$	70,295					13.7		%				11.5		%				8.6		%				10.8		%
WAB						6,802						6,229						52,508						70,347						13.0						11.9						8.9						11.9
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5
2022年12月31日
沃爾						$	6,586					$	5,449					$	54,461					$	69,814					12.1		%				10.0		%				7.8		%				9.3		%
WAB						6,280						5,737						54,411						69,762						11.5						10.5						8.2						10.5
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5

本公司和本銀行還受聯邦銀行機構管理的流動性和其他監管要求的約束。這些機構擁有廣泛的權力，並可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些償債以及發行股本和債務，因此，這些機構的行動可能對本公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。

該公司還被要求保持特定的資本水平，以保持與某些聯邦政府機構的良好關係，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。這些資本要求通常與包括在公司服務組合或貸款生產量中的未償還貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救行動，包括取消公司向各自機構出售貸款和代表各自機構償還貸款的能力。該公司相信，截至2023年12月31日，它遵守了這些要求。

57

---

目錄表

關鍵會計估計

綜合財務報表附註包含對公司重要會計政策的討論，包括關於最近發佈的會計公告、採用這些政策以及採用這些政策的相關影響的信息。本公司認為，其中某些政策，以及在記錄其財務交易時需要進行的各種估計，對於全面瞭解本公司的財務狀況是重要的。此外，這些估計需要管理層作出複雜和主觀的判斷，其中許多包括具有高度不確定性的事項。以下是這些關鍵會計政策和重要估計的摘要。

信貸損失準備

ACL指南要求組織根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失，包括表外信貸敞口。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時流行的因素和預測對整體貸款組合進行評估，可能會導致未來期間的貸款準備金率和信貸損失費用發生重大變化。撥備水平受貸款額和貸款組合、平均剩餘期限、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠情況、歷史信貸損失經驗以及其他影響損失預期的條件影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。在截至2023年12月31日的一年中，津貼水平受到2023年銀行倒閉和經濟不確定性加劇的影響最大，特別是在商業房地產市場，這導致確認了6260萬美元的信貸損失準備金。未來期間模型中假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。有關公司估計預期信貸損失的方法的詳細討論，請參閲本表格10-K第8項中的“重要會計政策摘要”。

金融工具的公允價值

本公司採用公允價值計量，以公允價值確認某些金融工具。本公司持有按公允價值記錄的金融工具，包括貸款HFS、MSR和衍生工具，需要管理層在估計這些金融工具的公允價值時作出重大判斷。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場投入的可得性。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，可能需要重大的管理層判斷來估計這些金融工具的公允價值。MSR的公允價值是使用基於某些不可觀察的投入的貼現現金流模型來確定的。用於評估公司MSR的假設代表了管理層對市場參與者將用於評估這項資產的假設的最佳估計，可能需要做出重大判斷。MSR價值發生重大變化的主要風險在於所用假設的潛在波動性和判斷，特別是提前還款速度、期權調整利差和貼現率。基於某些投入的假設立即變化的MSR價值的假設變化在本表格10-K第8項的“附註5.抵押服務權”中披露。

商譽減值

本公司自每年10月1日起進行年度商譽減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。如本10-K表格第8項“附註1.重要會計政策摘要”所述，本公司可首先選擇通過定性因素評估其商譽是否更有可能受損。這一定性評估包括對相關事件和情況的考慮，例如宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現、公司特有的其他事件、影響報告單位的重大事件以及股票價格的持續下跌。如果在評估所有相關事件或情況後，定性評估顯示潛在的減損，則執行定量減損測試。量化估值涉及確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與其相應的賬面價值進行比較。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將作為非利息支出計入當期收益。

考慮到利率上升環境帶來的經濟不確定性和市場波動，以及2023年影響公司股價和市值的銀行倒閉造成的行業混亂，公司選擇對截至2023年10月1日的每個報告單位進行量化估值，以評估商譽減值。確定報告單位的公允價值是一個主觀過程，涉及使用估計和判斷，特別是與預測現金流量、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。在確定公司截至2023年10月1日的報告單位的公允價值時，採用了收益法和市場法。收益法利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法)

58

---

目錄表

估計預測最後一年以後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為估計值的貼現率。在編制每個報告單位的預測現金流量時，管理層的重大判斷是必要的，因為它涉及對收益預測、增長和信貸損失的預期，而實際結果可能與預測結果不同。市場法依賴於從上市公司的股票價格和企業價值得出的估值倍數，並納入控制溢價來制定價值估計。在這種方法下，選擇可比較的公司和適當的控制權溢價是主觀的。任何此等假設或判斷的改變，不論個別或整體，均可能對根據上述兩種方法計算的本公司報告單位的估計公允價值產生重大影響。根據本公司年度商譽減值測試的結果，本公司每個具商譽的報告單位的公允價值均超過其賬面價值。該公司監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟狀況、行業和市場事件以及公司特定業績指標，並得出結論，截至2023年12月31日，公司每個報告單位的公允價值都不太可能低於各自的賬面價值。因此，截至2023年12月31日止年度並無記錄減值費用。列報單位商譽的賬面價值在“附註8.商譽及其他無形資產”中披露。在本表格10-K的第8項中。

所得税

該公司的所得税支出、遞延税項資產和負債以及未確認税收優惠的負債反映了管理層對當前和未來應繳納税款的最佳估計。該公司在美國須繳納聯邦和州所得税。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。

遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。在評估本公司在產生遞延税項的司法管轄區收回遞延税項的能力時，會考慮所有可用的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來應課税收入及近期經營業績。對未來應税收入的假設需要使用重大判斷，並與用於管理基礎業務的計劃和估計一致。

59

---

目錄表

流動性

流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。

對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，表現為現金和銀行應付金額、出售的聯邦基金、貸款HFS和非質押的有價證券。本公司積極監控和管理流動資金，並將不少於每季度估計12個月內可能的流動資金需求。流動性需求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。

下表列出了截至2023年12月31日公司信貸額度的可用餘額和未償還餘額：

						可用 天平						未清償餘額
						(單位：百萬)
代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度						$	1,120					$	175

除信貸額度外，該公司還與FHLB和FRB有從質押貸款和證券以及倉庫借款額度借款的能力。下表列出了截至2023年12月31日的借款能力、未償還借款和可用信貸：

						(單位：百萬)
FHLB：
借款能力						$	12,436
未償還借款						6,200
信用證						147
可用信用總額						$	6,089
FRB：
借款能力						$	16,741
未償還借款						—
可用信用總額						$	16,741
倉庫借款：
借款能力						$	3,000
未償還借款						376
可用信用總額						$	2,624

該公司還計劃與運營費用相關的潛在資金需求，在某些情況下，這涉及到包含提前終止懲罰的合同。此外，本公司已訂立若干信用證或其他承諾，以向本行客户提供信貸。

下表列出了該公司截至2023年12月31日的重大合同義務：

						按期間到期的付款
						總計						不到1年						1-3年						3-5年						5年後
						(單位：百萬)
定期存款到期日						$	10,106					$	9,092					$	1,013					$	1					$	—
合資格債務						909						—						—						—						909
其他借款						7,544						6,837						93						73						541
經營租賃義務						199						31						62						51						55
總計						$	18,758					$	15,960					$	1,168					$	125					$	1,505

60

---

目錄表

截至2023年12月31日，與未償還信用證、延長信貸承諾和信用卡擔保相關的表外承諾摘要如下。由於與信用證有關的承諾書和提供信用證的承諾書可能到期而未使用，因此所顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。

												每一期間的承諾期滿金額
						承諾的總金額						不到1年						1-3年						3-5年						5年後
						(單位：百萬)
提供信貸的承諾						$	13,291					$	3,860					$	5,637					$	2,195					$	1,599
信用卡承諾和財務擔保						418						418						—						—						—
信用證						222						166						6						50						—
總計						$	13,931					$	4,444					$	5,643					$	2,245					$	1,599

下表列出了有關短期借款的某些信息：

						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
						(百萬美元)
回購協議：
最高月末餘額						$	2,614					$	523					$	22
年終餘額						6						27						17
平均餘額						1,076						76						20
購買的聯邦基金
最高月末餘額						745						1,860						2,283
年終餘額						175						640						675
平均餘額						127						568						419
聯邦住房金融局取得進展：
最高月末餘額						11,000						6,000						4,200
年終餘額						6,200						4,300						—
平均餘額						3,732						2,526						393
FRB的進步：
最高月末餘額						1,300						—						—
年終餘額						—						—						—
平均餘額						1,962						—						—
倉庫借款：
最高月末餘額						2,101						160						820
年終餘額						376						—						—
平均餘額						855						201						442
短期借款資金總額						$	6,757					$	4,967					$	692
年末加權平均利率						5.72		%				4.64		%				0.16		%
年內加權平均利率						5.58						2.28						0.67

本公司亦承諾在信託尚未作出付款或分派的情況下，為本公司八個法定商業信託的優先證券持有人的付款或分派提供不可撤銷及無條件的擔保，包括：1)應計及未付分派；2)贖回價格；及3)於信託解散或終止時，以清盤金額及所有應計及未付分派及信託剩餘可供分派的資產金額中較少者為準。本公司不認為這些表外安排對其財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生重大影響。然而，不能保證這樣的安排不會產生未來的影響。

本公司有正式的流動資金政策，管理層認為其流動資產足以在正常和緊張的經營條件下履行財務義務和支持客户活動。截至2023年12月31日，有69億美元的流動資產，其中包括7.85億美元的現金存放在FRB，以及61億美元的流動證券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。截至2023年12月31日，該公司有33億美元的未質押有價證券。

61

---

目錄表

母公司保持足夠的流動性，以便在正常資金來源中斷的情況下，在較長一段時間內為其業務和某些非銀行附屬業務提供資金。在本公司對母公司流動資金的分析中，假設母公司無法從額外的債務或股權發行中獲得資金，沒有從子公司獲得股息收入，也不向股東支付股息，同時繼續支付維持運營所需的非酌情付款，以及償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下，母公司及其非銀行子公司在流動資產耗盡之前能夠運營和履行所有債務的時間量被視為母公司流動性分析的一部分。管理層相信，母公司保持足夠的流動資金能力，在沒有新來源額外資金的情況下運營超過12個月。

世界銀行保持了足夠的資金能力，以應對資金需求的大幅增加，如存款外流。這一能力包括因資產水平下降而產生的流動資金和各種有擔保的資金來源。在長期基礎上，公司的流動資金將通過改變其資產組合的相對分佈來滿足(例如，通過減少投資或貸款額，或出售或抵押資產)。此外，公司可以通過促銷活動和/或從代理銀行、舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局借入更高水平的存款賬户來增加流動性。截至2023年12月31日，公司的長期流動性需求主要涉及支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金，這些資金可以通過投資支付和到期日的現金流以及必要時的投資出售來滿足。

公司的流動資金主要由三類組成：1)經營活動提供的現金流量；2)投資活動中使用的現金流量；3)融資活動提供的現金流量。由經營活動提供或用於經營活動的現金淨額主要包括經某些其他資產及負債賬户變動調整的淨收益，以及某些非現金收支項目，例如信貸損失、投資及其他攤銷及折舊撥備。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，經營活動提供的淨現金(用於)分別為3.29億美元、22億美元和27億美元。

該公司的主要投資活動是房地產和商業貸款的發起、這些貸款的償還以及證券的購買和出售。該公司用於投資活動的現金淨額主要受到其貸款和證券活動的影響。在截至2023年12月31日的一年中，由於貸款淨減少，公司的現金餘額增加了11億美元，而在截至2022年12月31日的一年中，現金餘額減少了112億美元，這主要是由於貸款的淨增加。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，投資證券的淨增加分別為37億美元和18億美元，部分抵消了公司截至2023年12月31日的年度現金餘額的增加，並導致了截至2022年12月31日的年度的減少。

融資活動提供的現金淨額受存款水平的影響很大。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中，淨存款分別增加了17億美元、60億美元和157億美元。

核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求，因為存單到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和儲蓄賬户餘額，被提取。此外，由於FDIC對向儲户提供的保險金額的限制，本公司面臨着擁有大量存款餘額的客户將提取全部或部分此類存款的風險。為了降低未投保的存款風險，該公司參與了CDARS和ICS計劃，這兩項計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資至多5000萬美元和2.25億美元，或每個客户的總投資總額為2.75億美元，全部由FDIC保險覆蓋。截至2023年12月31日，該公司擁有15億美元的CDAR和98億美元的ICS存款。

截至2023年12月31日，該公司有66億美元的批發經紀存款未償還。經紀存款通常被認為是從第三方收到的存款，該第三方從事代他人存款的業務。傳統的存款經紀人會將存款直接存入提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行業法律和法規對存款機構的經紀存款進行了限制，因為人們普遍擔心，這些存款不是基於關係的，更有可能被提取並存放在利率更高的另一家機構，從而對大量收集經紀存款的機構構成流動性風險。

聯邦和州銀行法規對支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息總額一般限於銀行的留存收益。如果WAB支付給母公司的股息的影響將導致銀行的資本金減少到低於適用的最低資本金要求，則將被禁止。在截至2023年12月31日的年度內，WAB和CSI分別向母公司支付了2.3億美元和1.0億美元的股息。2023年12月31日之後，WAB向母公司支付了6000萬美元的股息。

62

---

目錄表

最近的會計聲明

有關最近和最近採用的會計聲明及其對公司合併財務報表的預期影響的信息，請參閲本表格10-K第8項中的“註釋1.重要會計政策摘要”。

監督和監管

WAL、WAB及其某些非銀行子公司受到聯邦和州法律的全面監管。適用於銀行控股公司及其子公司銀行的監管框架旨在保護儲户、DIF和整個美國銀行體系。這一制度並不是為了保護沃爾瑪等銀行控股公司的股權投資者。

以下是適用於沃爾瑪及其子公司的重要法律法規的摘要。下面的描述通過參考所描述的法規、法規和政策的全文進行限定。這樣的法規、法規和政策受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的持續審查。適用於沃爾瑪及其子公司的任何法規、法規或監管政策的任何變化都可能對公司的業績產生實質性影響。

概述

WAL是一個獨立於WAB及其其他子公司的獨立法律實體。作為一家註冊銀行控股公司，WAL受到FRB的檢查、審查和監管，並受BHCA監管。WAL也受美國證券交易委員會管轄，並須遵守經修訂的1933年證券法和由美國證券交易委員會管理的交易法的披露和其他監管要求。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“WAL”，公司受紐約證券交易所上市公司規則的約束。本公司是亞利桑那州法律所指的金融機構控股公司。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、資金管理和網上銀行產品和服務。WAB是一家亞利桑那州特許銀行，也是聯邦儲備系統的成員。WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。WAB受到亞利桑那州金融機構部門的監督和定期審查，FRB作為其主要聯邦監管機構，FDIC作為其存款保險公司。WAB的存款由FDIC根據FDIC法律和法規投保，最高可達適用的存款保險限額。公司還通過全國性的專業金融服務平臺為企業客户提供服務。

WAB受到亞利桑那州金融機構部門的監督和定期審查，FRB作為其主要聯邦監管機構，FDIC作為其存款保險公司。

WAL和WAB還受到CFPB的監督，以確保它們遵守聯邦消費者金融保護法。本公司的非銀行子公司受聯邦和州法律法規的約束，包括FRB的法規。

《多德-弗蘭克法案》極大地改變了美國的金融監管制度。自多德-弗蘭克法案頒佈以來，美國的銀行和金融服務公司一直受到加強的監管和監督。多德-弗蘭克法案的幾個條款需要聯邦銀行機構的進一步規則制定、指導和解釋。

2018年頒佈的《EGRCPA》除其他外，修改了《多德-弗蘭克法案》的某些條款。EGRRCPA為某些金融機構提供了有限的監管減免，同時保留了美國金融機構受到監管的現有框架。EGRRCPA免除了資產低於1,000億美元的銀行控股公司根據多德-弗蘭克法案第165條實施的增強的審慎標準(包括但不限於清盤規劃和增強的流動性和風險管理要求)。

美國之家的監管、監管和發牌

Amerihome是一家住宅抵押貸款生產商和服務商，在一個監管嚴格的行業運營。除了對公司和WAB擁有主要管轄權的聯邦銀行機構的監督外，ameriHome還受某些聯邦、州和地方政府當局(包括CFPB、HUD和GNMA)以及抵押貸款行業的政府支持企業(如FHLMC和FNMA)的規則、法規和監督。

63

---

目錄表

此外，ameriHome必須遵守大量聯邦消費者保護法律和法規，其中包括：

•《房地產和解程序法》和《條例X》，要求貸款人、抵押經紀人或服務商向借款人提供有關和解過程的性質和成本的中肯和及時的披露，並禁止與之相關的具體做法；

•《貸款法》和《Z條例》，要求披露和及時提供有關住房抵押貸款的性質和成本以及房地產結算過程的信息；

•適用於從事住房抵押貸款業務的企業和個人的《抵押貸款安全和公平執法法》；

•《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、《公平收債行為法》、《聯邦貿易委員會法》，以及禁止不公平、濫用或欺騙性行為或做法的聯邦貿易委員會和商品期貨交易委員會的規則和條例；

•《公平信用報告法》(經《公平和準確信用交易法》修訂)和條例五，涉及消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和隱私性；以及

•《平等信貸機會法》和《條例B》、《公平住房法》、《房主保護法》、《住房抵押貸款披露法》和《條例C》，這些法律一般不允許在禁止的基礎上進行歧視，為申請人和借款人提供了有關信貸決策和住房抵押貸款過程的權利，並要求進行住房貸款和抵押貸款服務的金融企業進行披露並規定了義務。

CFPB和FTC對許多適用於抵押貸款人和服務商的聯邦消費者保護法具有規則制定權，其與住宅抵押貸款行業相關的規則制定和監管議程將繼續發展。特別是，作為其執法權力的一部分，CFPB除其他外可下令撤銷或修改合同，退還資金或歸還不動產，歸還、沒收或賠償不當得利，支付損害賠償或其他金錢救濟，公開通報違法行為，糾正做法，外部合規監督和民事罰款。

AmeriHome還受州和地方法律、法規和條例的約束，並受到各種州機構的監督，這些機構負責許可和監督消費者保護、貸款服務、抵押貸款行業參與者的發起和收款活動。儘管AmeriHome是一家存款機構的運營子公司，但它必須遵守某些州的監管和許可要求才能開展業務，並且確實（並將繼續）為遵守這些要求而產生大量成本。該等法律、規則及規例可隨法規及規例的頒佈、頒佈、修訂、解釋及執行而更改。

水處理公司的監管

WATC是OCC特許的非存款國家信託銀行。WATC提供貸款融資管理、貸款管理和證券託管產品。作為一家全國性的信託銀行，WATC從事信託活動的能力受美國12州聯邦法律的管轄。§ 92 a和12 C.F.R.的OCC法規第9部分，以及某些州的法律，在一定程度上不優先於聯邦法律和法規。WATC可以從事聯邦法律和法規中列出的國家信託銀行所允許的任何列舉的活動或角色，以及OCC根據聯邦法律授權的任何其他能力。作為一家非存款國家信託銀行，WATC可能不接受存款，也不受維持FDIC存款保險的法律要求的約束。

OCC對WATC的運營具有主要的監督和管理權。作為該授權的一部分，WATC必須向OCC提交定期報告，並接受OCC的監督和定期檢查。為了支持其監督職能，OCC有權對所有國家銀行進行評估並收取費用，包括WATC等非存款國家信託銀行。

《銀行控股公司條例》

WAL為BHCA所界定的銀行控股公司。BHCA通常將銀行控股公司的業務限制在銀行業務，管理或控制銀行，以及FRB確定與銀行業務密切相關的其他活動。被確定為與銀行業務相關並因此適合銀行控股公司及其聯屬公司從事的業務活動包括證券經紀服務、投資諮詢服務、信託服務以及某些管理諮詢和數據處理服務等。選擇成為金融控股公司的銀行控股公司可從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，這些活動屬於：（i）金融性質或此類金融活動附帶的

64

---

目錄表

(as（ii）與金融活動相輔相成，並且不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險（僅由FRB確定）。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險承銷以及商業銀行投資。

兼併與收購

BHCA，銀行合併法，以及其他聯邦和州法規規範直接和間接收購存款機構。BHCA要求銀行控股公司直接或間接收購商業銀行或其母公司控股公司5%或以上任何類別的有表決權證券，以及銀行控股公司以外的公司收購銀行或銀行控股公司25%或以上任何類別的有表決權證券，必須事先獲得FRB批准。於2020年4月，美聯儲採納最終規則，就BHCA而言，將釐定一間公司是否有能力對另一間公司行使控制影響力時所採用的假設編成法典，並就美聯儲一般視為支持釐定控制權的關係類型提供更大透明度。根據《改變銀行控制法》，任何人，包括公司，在未提前60天發出通知並得到有關聯邦銀行機構的不反對意見的情況下，不得直接或間接獲得對銀行的控制權。

根據《銀行合併法》，被保險的存款機構合併或進行購買和承擔交易必須事先得到有關聯邦銀行機構的批准。聯邦銀行機構在審查要求批准合併、收購和接管交易的申請時，除其他外，將考慮交易的競爭效果和公共利益、合併後的銀行組織的資本狀況、申請人在《反洗錢法》下的業績記錄，以及主體組織在打擊洗錢活動方面的效力。有關CRA的更多信息，請參閲標題為“社區再投資法和公平貸款法”的部分。

根據亞利桑那州修訂法規第6-142條，未經亞利桑那州金融機構監督員或亞利桑那州監督員事先批准，任何人不得獲得控制亞利桑那州銀行的公司的控制權。擁有控制公司15%或以上有表決權股份的表決權的人被推定為控制該公司。

增強的審慎標準

《多德-弗蘭克法案》第165條對大型銀行組織規定了更高的審慎標準，其中某些標準適用於100億美元以上的銀行組織，包括WAL和WAB。

由於EGRRCPA的通過，資產低於1000億美元的銀行控股公司可豁免遵守多德-弗蘭克法案第165條規定的強化審慎標準（包括但不限於其中的解決方案規劃和強化流動性和風險管理要求）。儘管有此等變動，本公司及本行的資本規劃及風險管理常規將繼續透過財務彙報委員會的定期監管程序進行檢討。此外，根據聯邦儲備委員會實施多德-弗蘭克要求的增強審慎標準的規則（以及隨後通過應用EGRRCPA對銀行控股公司的更高綜合資產門檻進行修改），本公司已成立董事會風險委員會，以管理企業範圍的風險，並保留其獨立的獨立董事風險委員會。

沃爾克規則

《多德-弗蘭克法案》第619條，也就是通常所説的沃爾克規則，限制了銀行實體，如本公司和WAB的能力：(I)從事“自營交易”和(Ii)投資或贊助某些備兑基金，但某些有限的例外情況除外。根據《沃爾克規則》，“擔保基金”一詞的定義是，如果沒有該法第3(C)(1)或3(C)(7)節的豁免，“擔保基金”一詞是指根據“投資公司法”本應是投資公司的任何發行人，其中包括CLO和債務抵押債券證券。備兑基金的定義也有幾項豁免，除其他外，包括貸款證券化、合資企業、某些類型的外國基金、發行資產擔保商業票據的實體和註冊投資公司。此外，《最後規則》允許銀行實體在以下方面投資或贊助備兑基金：(1)組織和提供備兑基金；(2)某些減少風險的對衝活動；(3)最低限度的備兑基金投資。

EGRCPA和隨後頒佈的機構間最終規則旨在簡化和調整與沃爾克規則相關的要求，包括取消某些指標的收集，並減輕平均交易資產和負債低於200億美元的銀行與其他指標相關的合規負擔。2020年6月，美聯儲和其他監管機構發佈了一項最終規則，修改了禁止銀行實體投資或贊助擔保基金的沃爾克規則：(1)簡化了規則中的擔保基金部分；(2)解決了某些外國基金的域外待遇；以及(3)允許銀行實體提供金融服務和從事

65

---

目錄表

其他不會引發擔憂的活動，沃爾克規則旨在解決這一問題。該公司認為，它完全符合沃爾克規則，包括經EGRRCPA規則修改的規則。

分紅

本公司自2019年第三季度起定期派發季度股息。公司是否繼續支付季度股息以及任何此類股息的金額將由沃爾銀行酌情決定，並將取決於公司的收益、財務狀況、運營結果、業務前景、資本要求、監管限制、合同限制以及銀行認為相關的其他因素。

本公司派發股息的能力須受財務報告委員會的監管當局管轄。FRB的監管關注重點是銀行控股公司的資本狀況、在到期時履行其財務義務的能力，以及其作為其受保存款機構子公司的財務實力來源的能力。此外，FRB政策不鼓勵不受當前運營收益支持的銀行控股公司支付股息。

作為特拉華州的一家公司，公司在支付股息方面也受到特拉華州法律的限制。根據特拉華州一般公司法，股息只能從宣佈股息的當年或上一年的盈餘或淨利潤中支付，在已發行優先股或優先股的資本超過公司淨資產的任何時候，不得向普通股支付股息。

本公司可能不時成為在某些情況下限制或禁止宣佈或支付股息的融資協議和其他合同義務的一方。控股公司與其未償還優先股、信託優先證券和次級債務有關的費用和債務也可能限制或損害公司宣佈和支付股息的能力。

由於除子公司有表決權的股票外，公司沒有其他重要資產，公司目前主要依靠WAB的股息，以及較少的非銀行子公司的股息，這是其收入的很大一部分，是其現金流的主要來源。像WAB這樣的成員國銀行支付現金股息的能力受到FRB和亞利桑那州的限制。FRB的規則H規定，如果成員銀行在該日曆年度宣佈的所有股息的總和超過銀行在該日曆年度的淨收益和前兩年的留存淨收益，則不得宣佈或支付股息。此外，未經聯邦儲備委員會及其三分之二股東的事先批准，銀行不得宣佈或支付超過其未分配利潤的股息，或提取其永久資本的任何部分。

根據亞利桑那州修訂後的法規第6-187條，WAB可以在與任何其他亞利桑那州公司相同的基礎上支付股息，但從資本盈餘中支付的現金股息需要事先獲得亞利桑那州總監的批准。根據亞利桑那州修訂後的法規第10-640條，公司不得向股東進行分配，如果這樣做會導致公司破產或無法在債務到期時償還債務。然而，亞利桑那州銀行未經亞利桑那州總監批准，不得從資本盈餘中宣佈非股票股息。

聯邦儲備系統

作為聯邦儲備系統的成員，WAB歷來被法律要求為其交易存款保持準備金，這些存款將以現金或FRB的形式持有。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月26日將存款準備金率降至零。

此外，2021年6月4日，美聯儲通過了對條例D(《存款機構的準備金要求》，12 C.F.R.Part 204)的修正案，刪除了對“存款準備金利息”和“超額準備金利息”的提及，代之以單一的“準備金餘額利息”。修正案還簡化了用於計算合格機構或其代表在聯邦儲備銀行總賬户中維持的餘額所支付的利息的公式，並進行了其他符合規定的修訂。該規定於2021年7月29日生效。

銀行定期融資計劃

為了應對2023年早些時候發生的銀行倒閉，美聯儲系統建立了BTFP，旨在向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足所有儲户的需求。BTFP的功能類似於美聯儲傳統的貼現窗口，向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構承諾在公開市場操作中質押美聯儲銀行有資格購買的任何抵押品(例如，美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券)，這些抵押品的價值是按面值計算的。美國財政部將向聯邦儲備銀行提供250億美元，作為與BTFP相關的信用保護。BTFP的目標是成為應對高流動性的額外來源-

66

---

目錄表

優質證券，消除了機構在壓力時期迅速出售這些證券的需要。該公司根據BTFP借款13億美元，截至2023年12月31日已全部償還。

力量源泉原則

FRB政策要求銀行控股公司作為其子公司的財務和管理力量的來源。多德-弗蘭克法案第616條將銀行控股公司作為財務實力來源的要求編纂為法典。因此，預計公司將投入資源支持WAB，包括在公司可能沒有財務狀況提供此類資源的情況下。銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。美國破產法規定，在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行機構作出的任何維持附屬銀行資本的承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。

資本充足率

資本規則為美國銀行組織建立了一個全面的資本框架。《資本規則》一般實施巴塞爾委員會的《巴塞爾協議III》最終資本框架，以加強國際資本標準。資本規則修訂了監管資本的定義和組成部分，並解決了影響銀行機構監管資本比率分子的其他問題。《資本規則》還涉及影響銀行機構監管資本比率分母的資產風險權重和其他事項，並用對風險更為敏感的方法取代了現有的一般風險加權方法。

資本規則：(I)包括CET1和CET1的相關監管資本與風險加權資產的比率；(Ii)明確第一級資本由符合某些修訂要求的CET1和“額外的一級資本”工具組成；(Iii)規定對監管資本衡量標準的大部分扣除/調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分；以及(Iv)擴大資本扣除和調整的範圍，與現有法規相比。根據資本規則，對於大多數銀行組織來説，最常見的額外一級資本形式是非累積永久優先股，最常見的二級資本形式是次級票據和部分貸款和租賃損失分配，在每種情況下，都要遵守資本規則的具體要求。

根據《資本規則》，最低資本比率如下：

•對風險加權資產的CET1為4.5%；

•風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；

•總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及

•4.0%綜合財務報表上報告的一級資本與平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。

除了這些最低風險加權資產比率之外，資本規則還包括完全由CET1組成的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權和其他資本工具回購方面的限制，以及基於缺口金額的補償。因此，適用於本公司的資本標準包括額外的資本保存緩衝，相當於CET1的2.5%，有效地實現了資本保存緩衝的最低比率，包括(I)CET1與風險加權資產的比率至少為7%，(Ii)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(Iii)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。

《資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。舉例來説，這些規定包括按揭還本付息資產、因不能透過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額而產生的遞延税項，以及對非綜合金融實體的重大投資，只要其中任何一個類別超過CET1的10%或所有該等項目合計超過CET1的15%，便須從CET1扣除。資本規則進一步規定，作為股東權益組成部分報告的其他累積全面收益或虧損項目的影響應計入CET1資本；然而，非先進方法銀行組織可以一次性永久選擇排除這些項目。該公司作為一家非先進接近機構，做出了這一一次性選擇。

資本規則還排除了在2010年5月19日或之後發行的某些混合證券，如信託優先證券，不包括在銀行控股公司的一級資本中。該公司過去曾將信託優先證券用作籌集額外一級資本和以其他方式改善其監管資本比率的工具。儘管公司可能會繼續

67

---

目錄表

將其現有的信託優先證券納入一級資本，禁止將這些證券用作未來的一級資本可能會限制公司未來籌集資本的能力。

資本規則中的風險加權類別是標準化的，包括一些對風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股票敞口的600%，以及各種較高風險資產類別的高達1250%的風險權重。

自2020年4月1日起，最終規則生效，簡化了抵押貸款服務資產、某些DTA、對未合併金融機構資本工具的投資以及少數股權的資本處理。管理層相信，公司已遵守並將繼續遵守目標資本比率。

為了應對新冠肺炎疫情，聯邦銀行監管機構於2020年8月下旬發佈了一項最終規則，允許在2020年採用CECL會計準則的機構在兩年內緩解CECL對監管資本的估計影響，隨後有三年的過渡期。本公司已選擇這一資本減免選項。

迅速採取糾正行動，確保安全穩健

根據FDIA第38條，如果一家存款機構未能達到某些資本充足率標準，聯邦銀行機構必須“迅速採取糾正行動”。在每個連續較低的資本類別中，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括限制增長、限制存款利率、限制或禁止支付股息以及限制接受經紀存款。此外，如果被保險的存款機構被歸類為資本不足類別之一，它必須向適當的聯邦銀行機構提交資本恢復計劃，控股公司必須保證該計劃的執行。根據其資本水平，被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的銀行，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健全的狀況，或不安全或不健全的做法，有理由進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。

為了迅速採取糾正行動：(I)資本充足，銀行必須擁有至少10%的總風險資本比率，至少8%的一級風險資本比率，至少6.5%的CET1風險資本比率，以及至少5%的一級槓桿率；(Ii)資本充足時，銀行必須具備至少8%的總風險資本比率、至少6%的一級風險資本比率、至少4.5%的CET1風險資本比率和至少4%的一級槓桿率；。(Iii)資本不足時，銀行的總風險資本比率將低於8%、一級風險資本比率低於6%、CET1風險資本比率低於4.5%和一級槓桿率低於4%；。(Iv)嚴重資本不足時，銀行的總風險資本比率將低於6%，一級風險資本比率低於4%，CET1風險資本比率低於3%，一級槓桿率低於3%；(V)嚴重資本不足時，銀行有形權益與總資產的比率將小於或等於2%。

銀行控股公司和投保銀行還可能受到聯邦銀行機構的不同程度的潛在執法行動的影響，因為它們在開展業務時存在不安全或不健全的做法，或者違反了該機構以書面形式施加的任何法律、規則、法規、條件或與該機構達成的書面協議的條款。在更嚴重的情況下，執行行動可包括：(1)發佈增加資本的指令；(2)發佈正式和非正式協議；(3)施加民事罰款；(4)發佈可在司法上執行的停止和停止令；(5)對高級管理人員、董事和其他與機構有關聯的當事人發佈解除和禁止令；(6)終止銀行的存款保險；(7)指定銀行的管理人或接管人；以及(8)根據司法裁定，如果不給予這種衡平法救濟，機關將受到損害，通過禁令或限制令強制執行這類行動。

與關聯公司和內部人士的交易

根據聯邦法律，受保存款機構與其關聯公司之間的交易受《法蘭克福匯報》第23A和23B條以及W條例的管轄。在銀行控股公司的背景下，至少一家銀行的母公司控股公司以及由該母控股公司控制的任何公司都是該銀行的關聯公司。一般而言，《法蘭克福匯報》第23A和23B條旨在通過限制一家銀行或其附屬公司與任何一家聯營公司以及與該銀行的所有聯營公司進行擔保交易的範圍，並要求此類交易的條款與安全和穩健的銀行慣例保持一致，從而保護受保存款機構免受與非承保聯營公司的交易所造成的損失。

68

---

目錄表

此外，法蘭克福機場管理局第22(H)條及其實施條例O限制向董事、主管人員和主要股東(“內部人士”)發放貸款。根據第22(H)條，向內部人士及其相關權益發放的貸款，連同向這些人士及附屬實體發放的所有其他未償還貸款，不得超過該機構的總資本及盈餘。向內部人士提供超過規定數額的貸款，必須事先獲得美國財政部的批准。此外，根據法蘭克福機場管理局第22(H)條，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人提供的可比交易中提供的條件基本相同，但這些內部人員可以根據廣泛適用於銀行員工的福利或補償計劃獲得優惠貸款，並且不會優先考慮內部人員而不是員工。《法蘭克福匯報》第22(G)條對發放給執行官員的貸款施加了額外限制。

貸款限額

除上述要求外，州銀行法通常還限制州特許銀行向單一借款人放貸的資金量。根據亞利桑那州修訂後的法規第6-352條，借款人對銀行的債務不得超過銀行資本的20%，如果額外金額完全由隨時可出售的抵押品擔保，則不得超過銀行資本的10%。

經紀存款

FDIA和FDIC法規第29條一般限制任何銀行接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該存款“資本充足”或經FDIC批准“資本充足”。2020年12月15日，FDIC發佈規則，根據現代吸收存款方式修訂經紀存款監管規定。規則為“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，並修訂了FDIC計算利率和利率上限的利率方法。這些規則於2021年4月1日生效，到目前為止，這些規則對公司或銀行都沒有產生實質性影響。

消費者保護與CFPB監管

多德-弗蘭克法案通過創建CFPB集中了消費者金融保護的責任，CFPB是一個獨立機構，負責實施、執行和審查聯邦消費者金融保護法的遵守情況。該公司受多項聯邦和州法律約束，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門放貸。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《公平收債程序法》、《貸款真實情況法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算慣例法》、《多德-弗蘭克法案》中的2010年消費者金融保護法。多德-弗蘭克法案並沒有阻止各州採取更嚴格的消費者保護標準。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對公司的業務、財務狀況或運營產生不利影響。

儲户偏好

《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構“清盤或其他清盤”的情況下，該機構的存款人的債權，包括聯邦存款保險公司作為受保儲户的代位人的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户，以及FDIC，將優先於無擔保的非存款債權人，包括母公司控股公司，就他們向該投保的存款機構提供的任何信貸展期優先付款。

聯邦存款保險

WAB的幾乎所有存款都由FDIC的DIF投保，最高可達適用限額。FDIC存款保險的基本限額是每個儲户25萬美元。WAB須接受存款保險評估，以維持DIF。

FDIC使用一種基於風險的評估系統，該系統根據考慮銀行駱駝評級的風險矩陣徵收保險費。風險矩陣利用了按資本水平和監管評級區分的不同風險類別。由於多德-弗蘭克法案，保險評估的基礎現在是綜合平均資產減去平均有形股本。評估比率的計算公式考慮了被評估機構的風險。世界銀行被歸類為大型和高度複雜的機構，以確定其總的基本評價率，並受其計分卡的制約。

根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。本公司管理層並不知悉任何可能導致其存款保險終止的做法、條件或違規行為。

69

---

目錄表

為了挽回2023年早些時候發生的銀行倒閉給存款保險基金造成的損失，FDIC批准了約13.4個基點的年度特別評估率。特別評估的評估基數將等於一家機構截至2022年12月31日的估計無保險存款，調整後不包括估計的前50億美元無保險存款。特別評估將在八個季度的收款期內收集，季度特別評估率為3.35個基點，第一個季度評估期從2024年1月1日開始。然而，特別攤款總額可能會有所調整，直到破產管理人終止後，聯邦存款保險公司才會最後確定。在特別評估方面，公司在截至2023年12月31日的年度內確認了6,630萬美元的費用。

金融隱私和數據安全

本公司受包括GLBA在內的聯邦法律和某些包含消費者隱私保護條款的州法律的約束。這些規定限制了銀行和其他金融機構向關聯和非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力，並限制了從非關聯機構收到的某些消費者信息的重複使用。這些規定要求向消費者通知隱私政策，並在某些情況下，允許消費者通過“選擇退出”或“選擇加入”授權的方式，防止向附屬公司或非附屬第三方披露某些個人信息。

例如，2018年8月，CFPB根據修訂後的GLBA發佈了更新P規則的最終規則。根據這一規定，某些符合條件的金融機構不需要向客户提供年度隱私通知。要符合資格，金融機構不得共享有關客户的非公開個人信息，除非某些法定例外情況不會觸發客户的法定選擇退出權利。此外，該金融機構不得改變其披露政策和做法，而不是最近的隱私公告中披露的政策和做法。該規則規定了在有資格獲得年度通知豁免的金融機構後來改變其政策或做法，使其不再有資格獲得豁免的情況下，交付年度隱私通知的時間要求。

GLBA還要求金融機構實施全面的書面信息安全計劃，其中包括保護消費者信息的行政、技術和物理保障措施。此外，根據GLBA和某些州法律發佈的解釋性指導意見，金融機構必須向客户通報導致未經授權訪問其非公開個人信息的安全漏洞。

例如，根據加州法律，擁有或許可加州居民個人信息的每一家企業都必須保持合理的安全程序和政策，以保護這些信息，並遵守有關銷燬包含個人信息的記錄和向客户披露違規行為的具體要求，以及對使用客户信息的限制，除非客户“選擇加入”。其他州，包括WAB設有分支機構的亞利桑那州和內華達州，也可能有適用的法律，要求保留消費者個人信息的企業制定合理的安全政策和程序，通知消費者安全漏洞，或披露消費者個人信息的使用和共享。

聯邦銀行監管機構通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在金融機構董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料日益側重於與信息技術和在提供金融產品和服務中使用第三方有關的風險管理和流程。聯邦銀行機構預計金融機構將建立防線，並確保其風險管理流程也能應對客户憑證受損帶來的風險，還希望金融機構保持足夠的業務連續性規劃流程，以確保在網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。此外，作為常規監管考試的一部分，所有聯邦和州銀行監管機構繼續加大對網絡安全計劃和風險的關注。

2021年11月18日，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，旨在改善可能影響美國銀行體系的網絡事件的信息共享。該規定要求銀行組織儘快將任何重大計算機安全事件通知其主要聯邦監管機構，且不晚於該銀行組織確定網絡事件發生後36小時。對於已經或合理地可能對銀行組織業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。此外，該規則要求銀行服務提供商在確定其經歷了對銀行組織客户產生重大影響或合理地很可能對銀行組織客户產生重大影響四個小時或更長時間的計算機安全事件時，儘快通知受影響的銀行組織客户。該規定於2022年5月1日生效。

70

---

目錄表

《社區再投資法案》和公平貸款法

根據CRA，WAB有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。與CRA一致，CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。

2023年10月24日，聯邦銀行監管機構聯合發佈了一項最終規則，以使CRA法規現代化，符合以下主要目標：(1)鼓勵銀行在中低收入社區擴大獲得信貸、投資和銀行服務的機會；(2)適應銀行業的變化，包括互聯網和移動銀行以及非分行交付系統的增長；(3)在CRA法規的應用方面提供更大的清晰度和一致性，包括採用基於指標的新方法來評估銀行零售貸款和社區發展融資；以及(4)根據銀行規模和類型定製CRA評估和數據收集，認識到銀行規模和商業模式的差異可能會影響CRA評估和合格活動。CRA最終規則的大部分要求將從2026年1月1日起適用，其中某些要求，包括數據報告要求，將從2027年1月1日起適用。WAB目前正在評估修改後的CRA法規的影響，但預計不會對其運營或合規目標產生任何實質性影響。

此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止基於這些法規規定的特徵的貸款做法中的歧視。WAB未能遵守CRA的規定，至少可能導致監管機構對其活動和公司的活動進行限制。WAB未能遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能會導致執法行動。在2022年4月舉行的最近一次CRA考試中，世界銀行獲得了“滿意”的評級。

舊金山聯邦住房貸款銀行

世界銀行是舊金山聯邦住房貸款機構的成員，舊金山聯邦住房貸款機構是向其成員提供資金以支持住宅貸款以及經濟適用房和社區發展貸款的12個地區性聯邦住房貸款機構之一。每個FHLB都是其指定區域內成員的儲備或中央銀行。每個聯邦住房抵押貸款機構都根據聯邦住房抵押貸款機構董事會制定的政策和程序向其成員提供貸款。作為成員，WAB必須購買和維護舊金山FHLB的股票。截至2023年12月31日，WAB對FHLB股票的總投資為1.89億美元。

激勵性薪酬

多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體(包括本公司和世界銀行)基於激勵的支付安排，這些實體的總合並資產至少為10億美元，這些安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供可能導致實體重大經濟損失的過高薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險。聯邦銀行機構和美國證券交易委員會最近一次提出此類規定是在2016年，但這些規定尚未最終敲定。如果這些規定以最初提議的形式被採納，它們將限制高管薪酬的結構方式。

《多德-弗蘭克法案》還要求，上市公司至少每三年就高管薪酬和與併購審批相關的所謂“黃金降落傘”付款給予股東不具約束力的投票權。WAL每年都會讓股東對高管薪酬進行不具約束力的投票。

防止可疑活動

根據美國愛國者法案第三章，所有金融機構都被要求採取一定的措施來識別客户身份，防止洗錢，監控客户交易，並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還被要求迴應聯邦銀行機構和執法機構的信息請求。為達到上述目的，金融機構之間共享信息的做法得到鼓勵，因為遵守GLBA和其他隱私法的隱私權規定的金融機構可以獲得豁免。要求為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括有洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國“空殼銀行”和來自特別令人擔憂的法域的人打交道。主要的聯邦銀行機構和財政部長已經通過了實施其中幾項規定的條例。所有金融機構還被要求建立內部反洗錢計劃。金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性是該金融機構根據《銀行合併法》提交的任何申請中要考慮的一個因素。該公司有《銀行保密法》和

71

---

目錄表

美國愛國者法案-BOD批准的合規計劃，與外國金融機構或外國個人進行的交易相對較少。

FCRA的紅旗規則要求擁有擔保賬户(例如，消費者銀行賬户和貸款)的金融機構制定、實施和管理身份盜竊預防計劃。該計劃必須包括合理的政策和程序，以檢測表明身份盜竊可能性的可疑模式或做法，例如個人信息不一致或帳户活動更改。

外國資產管制辦公室條例

美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為OFAC規則，基於OFAC對它們的管理。OFAC管理的針對國家的制裁採取了許多不同的形式。一般而言，它們包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經OFAC許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

未來的立法措施

聯邦和州立法機構可能會提出影響金融服務業的立法。此外，聯邦銀行機構可能會推出監管舉措，這些舉措可能會總體上影響金融服務業。然而，目前尚不清楚這些變化是否會獲得通過，或者如果獲得通過，它們將對公司產生什麼影響。新立法可能會以不可預測的方式大幅改變銀行法規和公司的經營環境。如果通過，這種立法可能會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他金融機構之間的競爭平衡。本公司無法預測是否會制定任何該等法例，以及如獲通過，該等法例或任何實施規例將對本公司的財務狀況或經營業績產生的影響。適用於WAL或其任何子公司的法規、法規或監管政策的變化可能會對公司的業務產生實質性影響。

72

---

目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產相對於其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感性。

管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略都旨在確保利率波動的風險敞口被限制在公司可接受的風險承擔水平的指導方針內。套期保值策略，包括貸款和存款的條款和定價，以及對其證券配置的管理，用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的錯配。套期保值關係中的衍生品也被用來將公司對基準利率變化和淨利息收入波動以及EVE對利率波動的風險敞口降至最低，其影響反映在下文討論的模型結果中。

利率風險由ALCO負責，其中包括執行管理層、財務和運營部門的成員。Alco通過分析利率潛在變化對淨前夕和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險，並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。該公司管理其資產負債表的部分原因是，儘管利率發生變化，但對EVE和淨利息收入的潛在影響仍保持在可接受的範圍內。

ALCO至少每季度對該公司的利率風險敞口進行審查。利率風險敞口是使用利率敏感性分析來衡量的，以確定在假設利率變化的情況下其在前夕和淨利息收入中的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限制之內，或者ALCO確定應該減少利率敞口，ALCO將採取對衝行動或調整資產和負債組合，以使利率風險處於BOD批准的限制內或與ALCO的建議減少一致。美國鋁業還可以決定，對違反限額的行為採取的最佳行動是接受違約並向BOD提出理由。如果國防部不同意接受違反限制的行為，它將指示ALCO對違反行為進行補救。該公司的淨利息收入和EVE風險限額每年都由BOD批准，如果市場狀況需要，也會更頻繁地批准。在截至2023年12月31日的年度內，本公司的風險敞口限額沒有任何變化。

淨利息收入模擬。為了衡量2023年12月31日的利率風險，該公司使用模擬模型來預測利率預測變化導致的淨利息收入變化。這一分析計算了使用當前收益率曲線的基準淨利息收入預測與利率立即平行向上或向下移動以及ALCO指示的其他情景所產生的預測淨收入之間的差額。收入模擬模型包括關於公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是可變利率貸款，這些貸款假定在下一個利率重新設定時期重新定價，並根據市場利率的變化成比例地取決於它們的合同指數，包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同提前還款功能(嵌入選項)，因此，模擬模型包含提前還款假設。本公司的非定期存款產品重新定價具有一定的貝塔基礎市場利率變化。本公司定期對這一假設進行敏感性分析，以確定對利率風險頭寸的影響。這些貝塔係數分別按存款產品計算，並基於觀察和預測的市場利率和餘額趨勢。目前的存款貝塔假設範圍在20%至90%之間，具體取決於產品，平均計息存款貝塔為59%。

這一分析表明了淨利息收入的變化對給定的一組利率變化和假設的影響。它假設貸款和存款餘額保持不變，在一年中不會發生變化。它沒有考慮到可能影響公司業績的所有因素，包括管理層為減輕利率變化而進行的變化或次要因素，如隨着利率變化公司信用風險狀況的變化。業績還將受到資產負債表中季節性因素的影響。此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化會導致實際貸款提前還款速度發生變化，這將不同於本分析中包含的市場估計。這些假設本質上是不確定的，因此，由於利率變化的時機、幅度和頻率以及市場狀況、客户行為和管理戰略的變化等因素，實際結果可能與模擬結果不同，與模擬假設大不相同的變化可能對公司的實際淨利息收入產生重大影響。

73

---

目錄表

這個模擬模型評估了隨着市場利率的瞬時和持續增加或減少(衝擊)而發生的淨利息收入的變化。此模擬模型中的Down 200情景也將截至2023年12月31日呈現，因為當前對未來市場利率的預測包括考慮當前高利率環境下的利率下降。該公司將繼續評估隨着利率變化而呈現的情景，並將適當地更新這些情景披露。

淨利息收入敏感度

						下跌200						下跌100												上漲100						上漲200
						(基點較基點變動)
平行換班方案						(7.1)		%				(3.4)		%										3.2		%				6.4		%
利率上升情景						(3.1)						(1.5)												1.5						3.0

截至2023年12月31日，我們未來12個月與這些假設的市場利率變化相關的淨利息收入敞口在我們目前的指導方針之內。

公平的經濟價值。該公司使用模擬模型衡量市場利率變化對其資產、負債和表外項目(定義為EVE)估計現金流量淨現值的影響。該公司的模擬模型側重於平行的利率衝擊，並考慮到與貸款提前還款趨勢有關的假設，這些假設來源於第三方提前還款模型和內部歷史經驗、未到期存款的最終到期日、衰減率以及根據公司數據和其他內部開發的分析和模型得出的定價敏感性。這些假設至少每年審查一次，並定期進行調整，以反映市場狀況和公司資產負債表構成的變化。由於模擬模型結果是基於上文概述的一些假設，包括預測的市場狀況，如果市場狀況與基本假設不同，實際數量可能與下文提出的預測大不相同。該公司的EVE模型假設與2022年12月31日的模擬中使用的假設沒有變化。

這一模擬模型評估了利率敏感型金融工具在市場利率瞬間持續上升或下降(衝擊)時所發生的市值變化。該公司將繼續評估隨着利率變化而呈現的情景，並將適當地更新這些情景披露。

下表顯示了該公司對2023年12月31日這一組利率衝擊在前夕的預測變化：

論股權的經濟價值 

						利率情景
						下跌200						下跌100												上漲100						上漲200
						(基點較基點變動)
更改百分比						15.3		%				8.1		%										(7.2)		%				(13.2)		%

截至2023年12月31日，公司與這些假設的市場利率變化相關的前夕風險敞口在公司目前的指導方針內。

衍生工具合約。在正常業務過程中，公司使用衍生工具來滿足客户的需求，並管理利率波動的風險敞口。有關套期保值關係中的衍生品(公允價值套期保值)如何用於管理公司利率風險的其他討論，請參閲本表格10-K第8項中的“附註14.衍生品和套期保值活動”。

74

---

目錄表

第八項。財務報表和補充數據。

本年度報告中包含的公司綜合財務報表和補充數據緊跟在本年度報告的綜合財務報表索引頁面之後。

合併財務報表索引

 

			頁
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：49)			76
合併資產負債表			79
合併損益表			80
綜合全面收益表			81
股東權益合併報表			82
合併現金流量表			83
合併財務報表附註			85

75

---

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致西部聯盟銀行股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了西聯銀行及附屬公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及綜合財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。

我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的報告和我們日期為2024年2月27日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期審計財務報表時產生的事項，這些事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--為投資而持有的貸款

如財務報表附註1和附註4所述，截至2023年12月31日，公司為投資和無資金貸款承諾持有的貸款的信貸損失撥備分別為336.7億美元和3,160萬美元。為投資和無資金支持的貸款承諾而持有的貸款的信貸損失準備是根據預期信用損失模型計算的，是對公司為投資和無資金支持的貸款承諾而持有的貸款的貸款壽命損失的估計。

為投資而持有的貸款的信貸損失準備包括一個具體資產部分，用於估計與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的信貸損失，以及一個彙集部分，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的信貸損失。無資金貸款承付款的信貸損失準備包括一個集合部分，用於估計具有類似風險特徵的貸款池的信貸損失，幷包括對估計供資水平發生的可能性的考慮。為投資而持有的貸款的信貸損失準備和無資金的貸款承諾的信貸損失準備的彙集部分的準備為

76

---

目錄表

主要使用預期損失方法估計預期信貸損失，該方法結合了風險參數(違約概率、違約損失和違約風險敞口)，這些參數來自各種供應商模型、內部開發的統計模型或非統計估計方法。

管理層根據違約概率、違約損失和違約風險對為投資而持有的貸款和無資金承擔的預期信貸損失的量化估計進行調整，以納入不同的概率加權經濟情景、當前趨勢和條件的考慮，這些情況沒有通過使用定性和/或環境因素在量化信貸損失估計中反映出來，這需要管理層作出大量的判斷，並涉及高度的估計。

由於管理層在制定調整時具有高度的主觀性，管理層對與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的投資和無資金承諾貸款的預期信貸損失的量化估計的調整被視為一項關鍵審計事項，因為審計管理層的判斷涉及高度的複雜性和審計師的判斷。

我們的審計程序涉及管理層對與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的投資和無資金承諾貸款預期信貸損失的定量估計進行調整的審計程序，其中包括：

•我們瞭解了管理層對與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的投資貸款和無資金承諾的預期信貸損失的量化估計進行調整的相關控制，並測試了此類控制的設計和運營有效性。

•我們通過執行以下程序，評估了管理層對與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的投資和無資金承諾貸款的預期信貸損失的定量估計進行調整的適當性：

◦我們測試了管理層使用的數據的完整性和準確性，以確定管理層對因投資而持有的貸款和與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的無資金承諾的預期信貸損失的定量估計的調整。

◦我們評估了管理層對數據的考慮，這些數據被用作管理層對因投資而持有的貸款和與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件相關的無資金承諾的預期信貸損失的定量估計進行調整的基礎。

◦我們評估了管理層對與納入不同概率加權經濟情景、當前趨勢和條件有關的投資和無資金承諾貸款預期信貸損失的量化估計調整的支持程度。

◦我們同意管理層對投資和無資金承諾貸款的預期信貸損失的量化估計的調整，這與將不同的概率加權經濟情景、當前趨勢和條件納入投資貸款和無資金承諾貸款的信貸損失準備金計算有關。

抵押權的價值評估

如財務報表附註1和5所述，截至2023年12月31日，該公司的抵押貸款服務權總額為11.24億美元。當公司在二級市場出售抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，當服務的好處被認為大於開展服務活動的足夠補償時，維護權資產在出售時被資本化。抵押貸款償還權是指預期通過開展償債活動實現的未來現金流量淨額當時的公允價值。該公司已選擇隨後按公允價值計量抵押貸款償還權。該公司使用貼現現金流模型估計抵押貸款償還權的公允價值，該模型結合了市場參與者將用來估計償還權公允價值的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率和服務成本。

由於管理層在釐定該等假設時需要作出重大判斷，故我們將用於評估按揭還款權的期權經調整利差及有條件預付利率假設確認為一項重要的審計事項。審計這些假設涉及高度的審計師判斷和增加審計工作，因為

77

---

目錄表

有限的可觀察市場信息和計算的抵押貸款償還權的公允價值對這些關鍵假設的變化很敏感。

截至2023年12月31日，我們與抵押貸款償還權估值相關的審計程序包括測試管理層確定公允價值的流程，包括：

•我們瞭解了與建立用於評估抵押貸款償還權的期權調整利差和有條件提前還款假設相關的控制措施，並測試了該等控制措施的設計和運作有效性。

•我們對評估模型和方法的適當性進行了評估。

•我們對模型中使用的數據的完整性和準確性進行了測試。

•我們聘請了內部估值專家，通過考慮與外部市場和行業現有數據的一致性，協助評估期權調整後利差和有條件提前還款利率假設的合理性。

商譽減值

如財務報表附註1和附註8所述，截至2023年12月31日，公司的商譽總額為5.27億美元。本公司自每年10月1日起進行年度商譽減值測試，或在事件或情況顯示商譽賬面值可能無法收回的情況下進行更頻繁的測試。本公司進行了截至2023年10月1日的年度商譽減值量化評估，通過確定本公司每個報告單位的公允價值並將該公允價值與每個報告單位的賬面金額進行比較，得出商譽沒有減損的結論。

該公司對截至2023年10月1日公司報告單位的公允價值的確定採用了收益法和市場法。收益法利用每個報告單位的預測現金流量和每個報告單位的估計權益成本作為貼現率，以估計每個報告單位的公允價值。企業法利用了從可比上市公司的股票價格和企業價值得出的估值倍數，並納入了控制溢價，以對每個報告單位的價值進行估計。

由於管理層在確定這些假設時需要作出重大的主觀判斷，我們將用於估計公司商業銀行和抵押貸款銀行報告單位的公允價值的預測現金流量、估計權益成本和控制溢價的確定確定為一項重要的審計事項。審計管理層的判斷涉及高度的複雜性和審計師的判斷，因為管理層在制定假設時具有高度的主觀性。

我們與管理層年度商譽減值評估相關的審計程序包括以下內容：

•吾等了解與發展預測現金流量、估計權益成本及釐定用以估計本公司商業銀行及按揭銀行報告單位公允價值的控制費用有關的相關控制措施，並測試該等控制措施的設計及運作成效。

•我們通過與行業預測和行業分析師報告中包含的信息進行比較，並考慮到競爭和監管環境的變化對管理層預測的影響，評估了管理層對公司商業銀行和抵押貸款銀行報告部門現金流預測的合理性。

•我們聘請了內部估值專家協助評估公司商業銀行和抵押貸款銀行報告部門的估計權益成本和控制溢價的確定，包括評估基於市場的來源信息的合理性、管理層制定股權成本和控制溢價的合理性、管理層方法的合理性以及公司商業銀行和抵押銀行報告部門分析的數學準確性。

/s/ RSM US LLP

自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

加州舊金山

2024年2月27日

78

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併資產負債表

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬， 不包括股份和每股金額)
資產：
現金和銀行到期款項						$	276					$	259
其他金融機構的有息存款						1,300						784
現金和現金等價物						1,576						1,043
投資證券--按公允價值計算的AFS；攤銷成本為#美元11,849及$7,973分別於2023年12月31日和2022年12月31日(ACL為$1及$0分別在2023年12月31日和2022年12月31日)						11,165						7,092
投資證券(簡寫為HTM)，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備淨額為#美元8及$5(公允價值為$1,251及$1,112)分別於2023年12月31日和2022年12月31日						1,421						1,284
投資證券--股權						126						160
按成本價投資限制性股票						281						224
貸款及資助計劃						1,402						1,184
扣除遞延費用和成本的HFI貸款						50,297						51,862
減去：信貸損失準備金						(337)						(310)
為投資而持有的淨貸款						49,960						51,552
抵押貸款償還權						1,124						1,148
房舍和設備，淨額						339						276
經營性租賃使用權資產						145						163
銀行自營人壽保險						186						182
商譽和無形資產淨額						669						680
遞延税項資產，淨額						287						311
對LIHTC和可再生能源的投資						573						624
其他資產						1,608						1,811
總資產						$	70,862					$	67,734
負債：
存款：
無息需求						$	14,520					$	19,691
計息						40,813						33,953
總存款						55,333						53,644
其他借款						7,230						6,299
合資格債務						895						893
經營租賃負債						179						185
其他負債						1,147						1,357
總負債						64,784						62,378
承付款和或有事項(附註17)
股東權益：
優先股(面值$0.0001和每股清算價值為$25; 20,000,000授權的；12,000,0002023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的存托股份)						295						295
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授權的；112,169,523和111,465,292分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行的股份)及額外實收資本						2,197						2,163
庫存股，按成本計算(2,703,218和2,550,7662023年12月31日和2022年12月31日的股票)						(116)						(105)
累計其他綜合損失						(513)						(661)
留存收益						4,215						3,664
股東權益總額						6,078						5,356
總負債和股東權益						$	70,862					$	67,734

請參閲合併財務報表附註。

79

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併損益表

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬，每股除外)
利息收入：
貸款，包括手續費						$	3,409.7					$	2,393.4					$	1,488.8
投資證券						459.9						265.6						158.6
股息和其他						165.7						32.8						11.3
利息收入總額						4,035.3						2,691.8						1,658.7
利息支出：
存款						1,142.6						276.4						47.5
合資格債務						37.9						35.0						33.1
其他借款						515.9						164.1						29.3
利息支出總額						1,696.4						475.5						109.9
淨利息收入						2,338.9						2,216.3						1,548.8
信貸損失準備金(追回)						62.6						68.1						(21.4)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						2,276.3						2,148.2						1,570.2
非利息收入：
貸款發放和銷售活動淨收益						193.5						104.0						326.2
還本付息收入(費用)淨額						102.3						130.9						(16.3)
服務費及收費						76.3						27.0						28.3
商業銀行相關收入						23.7						21.5						17.4
股權投資收益						15.7						17.8						22.1
收回信用擔保（損失）收益						(2.2)						14.7						7.2
出售投資證券（虧損）收益						(40.8)						6.8						8.3
公允價值損失調整，淨額						(116.0)						(28.6)						(1.3)
其他收入						28.2						30.5						12.3
非利息收入總額						280.7						324.6						404.2
非利息支出：
薪酬和員工福利						566.3						539.5						466.7
存款成本						436.7						165.8						29.8
保險						190.4						31.1						23.0
數據處理						122.0						83.0						58.2
律師費、職業費和董事費						107.2						99.9						58.6
入住率						65.6						55.5						43.8
還本付息費用						58.8						55.5						53.5
業務開發和市場營銷						21.8						22.1						13.5
貸款購置和發端費用						20.4						23.1						28.8
收購和重組費用						—						0.4						15.3
債務清償損失(收益)						(52.7)						—						5.9
其他費用						86.9						80.8						54.3
非利息支出總額						1,623.4						1,156.7						851.4
未計提所得税準備的收入						933.6						1,316.1						1,123.0
所得税費用						211.2						258.8						223.8
淨收入						722.4						1,057.3						899.2
優先股股息						12.8						12.8						3.5
普通股股東可獲得的淨收入						$	709.6					$	1,044.5					$	895.7

每股收益：
基本信息						$	6.55					$	9.74					$	8.72
稀釋						6.54						9.70						8.67
已發行普通股加權平均數：
基本信息						108.3						107.2						102.7
稀釋						108.5						107.6						103.3
宣佈的每股普通股股息						$	1.45					$	1.42					$	1.20

請參閲合併財務報表附註。

80

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

綜合全面收益表

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
淨收入						$	722.4					$	1,057.3					$	899.2
其他全面收益(虧損)，淨額：
AFS證券的未實現收益(虧損)，扣除税收影響後的淨額為$(41.4), $225.3、和$22.4，分別						116.9						(674.9)						(69.0)
次級債務未實現(虧損)收益，扣除税收影響淨額#美元0.1, $(1.2)和$0.3，分別						(0.2)						3.7						(1.2)
出售AFS證券的已實現虧損(收益)包括在收入中，扣除税收影響淨額為$(10.2), $1.9、和$2.1，分別						30.2						(5.5)						(6.4)
包括在收入中的AFS證券減值已實現虧損，扣除税收影響淨額為$(0.4), $0.0、和$0.0分別						1.2						—						—
其他綜合收益(虧損)淨額						148.1						(676.7)						(76.6)
綜合收益						$	870.5					$	380.6					$	822.6

請參閲合併財務報表附註。

81

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併股東權益報表

						優先股												普通股												額外實收資本						庫存股						累計其他綜合收益(虧損)						留存收益						股東權益總額
						股票						金額						股票						金額
平衡，2020年12月31日						—						$	—					100.8						$	—					$	1,390.9					$	(71.1)					$	92.3					$	2,001.4					$	3,413.5
淨收入						—						—						—						—						—						—						—						899.2						899.2
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額						—						—						0.6						—						35.0						—						—						—						35.0
已交出限制性股票(%1)						—						—						(0.2)						—						—						(15.7)						—						—						(15.7)
優先股發行，淨額						12.0						294.5						—						—						—						—						—						—						294.5
普通股發行，淨額						—						—						5.4						—						540.3						—						—						—						540.3
支付給優先股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(3.5)						(3.5)
支付給普通股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(124.1)						(124.1)
其他全面虧損，淨額						—						—						—						—						—						—						(76.6)						—						(76.6)
平衡，2021年12月31日						12.0						$	294.5					106.6						$	—					$	1,966.2					$	(86.8)					$	15.7					$	2,773.0					$	4,962.6
淨收入						—						—						—						—						—						—						—						1,057.3						1,057.3
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額						—						—						0.6						—						39.8						—						—						—						39.8
已交出限制性股票(%1)						—						—						(0.2)						—						—						(18.5)						—						—						(18.5)
普通股發行，淨額						—						—						1.9						—						157.7						—						—						—						157.7
支付給優先股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(12.8)						(12.8)
支付給普通股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(153.4)						(153.4)
其他全面虧損，淨額						—						—						—						—						—						—						(676.7)						—						(676.7)
平衡，2022年12月31日						12.0						$	294.5					108.9						$	—					$	2,163.7					$	(105.3)					$	(661.0)					$	3,664.1					$	5,356.0
淨收入						—						—						—						—						—						—						—						722.4						722.4
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額						—						—						0.7						—						34.4						—						—						—						34.4
已交出限制性股票(%1)						—						—						(0.2)						—						—						(11.0)						—						—						(11.0)
支付給優先股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(12.8)						(12.8)
支付給普通股股東的股息						—						—						—						—						—						—						—						(158.7)						(158.7)
其他全面收益，淨額						—						—						—						—						—						—						148.1						—						148.1
平衡，2023年12月31日						12.0						$	294.5					109.4						$	—					$	2,198.1					$	(116.3)					$	(512.9)					$	4,215.0					$	6,078.4

(1)股份金額為庫藏股，詳見“附註1.重要會計政策摘要”。

請參閲合併財務報表附註。

82

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併現金流量表

						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
經營活動的現金流：
淨收入						$	722.4					$	1,057.3					$	899.2
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整：
信貸損失準備金(追回)						62.6						68.1						(21.4)
折舊及攤銷						63.0						52.4						33.7
基於股票的薪酬						34.3						39.8						35.1
遞延所得税						(24.9)						(68.6)						42.0
投資證券淨(折價)溢價攤銷						(84.0)						21.1						39.8
税收抵免投資的攤銷						64.3						63.2						49.5
經營性租賃使用權資產攤銷						23.5						22.2						16.3
遞延貸款費用淨額和購房費淨額攤銷						(84.0)						(73.6)						(66.3)
貸款的購買和來源						(42,720.9)						(45,407.0)						(59,569.6)
出售及償還貸款的收益						42,168.1						47,285.0						56,647.7
出售按揭貸款後資本化的按揭償還權						(864.5)						(719.7)						(763.8)
以下項目的淨(收益)虧損：
貸款、按揭還款權及相關衍生工具的公允價值變動						87.8						(73.9)						177.7
公允價值調整						122.0						22.3						1.3
出售投資證券						40.8						(6.8)						(8.4)
債務的清償						(52.7)						—						5.9
其他						(1.1)						2.2						(15.1)
其他資產和負債，淨額						114.7						(38.7)						(157.6)
經營活動提供的現金淨額(用於)						$	(328.6)					$	2,245.3					$	(2,654.0)
投資活動產生的現金流：
投資證券(簡寫為AFS)
購買						$	(15,144.7)					$	(2,396.3)					$	(3,248.4)
本金還款額和到期日						10,036.3						604.2						1,634.1
銷售收入						1,532.6						177.0						164.5
投資證券-HTM
購買						(201.6)						(281.9)						(595.6)
本金還款額和到期日						62.1						100.6						54.9
按公允價值列賬的股權證券
購買						(0.6)						(36.2)						(36.2)
贖回						9.0						6.9						21.0
銷售收入						1.5						14.1						4.4
出售抵押貸款償還權和相關扣款所得收益，淨額						798.2						391.9						1,182.8
購買其他投資						(245.1)						(346.6)						(134.6)
銀行擁有的人壽保險收益，淨額						0.7						—						—
貸款淨減少(增加)						1,106.8						(11,172.8)						(12,665.0)
購置房地、設備和其他資產，淨額						(114.3)						(141.0)						(69.4)
為收購支付的現金對價，扣除獲得的現金						—						(50.0)						(1,024.4)
用於投資活動的現金淨額						$	(2,159.1)					$	(13,130.1)					$	(14,711.9)

83

---

目錄表

						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
融資活動的現金流：
存款淨增量						$	1,688.9					$	6,032.1					$	15,681.5
發行長期債務的淨收益						9.9						578.4						1,055.7
償還長期債務						(818.1)						(30.7)						(475.9)
短期借款淨增(減)						2,341.3						4,859.0						(1,742.1)
回購債務淨收益						2,661.8						—						—
回購債務的付款						(2,681.0)						—						—
為既有限制性股票和其他股票預扣税款而支付的現金						(11.0)						(18.5)						(15.8)
普通股和優先股支付的現金股利						(171.5)						(166.2)						(127.6)
發行普通股所得款項淨額						0.1						157.7						540.3
發行優先股所得款項淨額						—						—						294.5
融資活動提供的現金淨額						$	3,020.4					$	11,411.8					$	15,210.6
現金及現金等價物淨增(減)						532.7						527.0						(2,155.3)
期初現金、現金等價物和限制性現金						1,043.4						516.4						2,671.7
期末現金、現金等價物和限制性現金						$	1,576.1					$	1,043.4					$	516.4
補充披露：
期內支付的現金：
利息						$	1,581.0					$	452.9					$	111.6
所得税，淨額						63.6						197.6						175.7
非現金活動：
未籌措資金的承付款和債務淨增加						$	77.1					$	259.3					$	294.1
將證券化貸款HFS轉讓給AFS證券						276.5						205.0						144.5
將以前歸類為HFS的EBO貸款轉移到HFI						—						1,638.1						—
向HFS轉移貸款，扣除公允價值損失調整後的淨額(1)						6,646.8						—						—
按攤銷成本將HFS貸款轉讓給HFI						2,357.2						780.0						—
轉讓抵押貸款支持證券以清償有擔保借款						557.3						610.5						640.6

(1)    不包括$531.6以HFS的原始名稱轉讓的貸款，其銷售活動被歸類為運營現金流.

請參閲合併財務報表附註。

84

---

目錄表

西方聯盟銀行及其子公司

合併財務報表附註

1.主要會計政策摘要

業務性質

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的定製貸款、存款和金庫管理能力，包括資金轉賬和其他數字支付產品。

WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。該公司還通過一個全國性的專業金融服務平臺為商業客户提供服務，包括通過ameriHome提供的抵押銀行服務，以及通過DST為集體訴訟法律行業提供的數字支付服務。此外，公司還擁有以下非銀行子公司：CSI，一家根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分成立；以及WATC，提供公司信託服務和槓桿貸款管理解決方案。

陳述的基礎

該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。

最近的會計聲明

改進所得税披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-09內發佈了指導意見，所得税(話題740)。本次更新中的修訂旨在提高對影響有效税率與法定税率的協調的各種所得税組成部分以及這些組成部分的質量和數量方面的瞭解。公共企業實體將被要求每年披露税率調節中的特定類別，併為達到或超過5%門檻(通過税前收入乘以適用的法定所得税税率計算)的項目提供更多信息，並在税率調節中包括州和地方司法管轄區的披露，這些司法管轄區構成州和地方所得税類別的大部分。其他披露項目包括對支付給聯邦、州和外國司法管轄區的所得税和所得税支出的分類，以及對支付給個別司法管轄區的所得税的分類，在這些司法管轄區支付的所得税等於或超過所支付的所得税總額的5%。

本次更新中的修訂適用於2024年12月15日之後開始的財政年度和2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，可能是前瞻性的，也可能是追溯的。該公司目前正在評估這些修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

加密資產的核算和披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-08內發佈了指導意見，無形資產-商譽和其他-加密資產(主題350)。本次修訂要求持有某些加密資產的實體按公允價值計量這些資產，並在每個報告期確認淨收入中公允價值的任何變化。各實體還將被要求在資產負債表上單獨列報按公允價值計量的加密資產，並將重新計量加密資產的變化與損益表中其他無形資產的賬面金額變化分開列報。其他披露項目包括每項重要加密資產持有量的名稱、成本基準、公允價值及單位數目，以及持有並不個別重大的加密資產的合計公允價值及成本基準，以及報告期內活動的前滾及釐定加密資產成本基準的方法的披露。

本次修訂適用於2024年12月15日之後開始的會計年度，包括這些會計年度內的中期，並通過對留存收益期初餘額(自採用年度報告期開始時)進行累積效果調整而適用。由於公司目前沒有持有任何符合更新中概述的標準的加密資產，採用本指南預計不會對公司的綜合財務報表產生影響。

85

---

目錄表

對可報告分部披露的改進

2023年11月，FASB在ASU 2023-07內發佈了指導意見，分部報告(專題280)。本次更新中的修訂旨在改善須報告的分部披露要求，主要是通過加強與重大分部費用相關的披露。該等修訂並不改變實體如何識別其經營分部、彙總該等經營分部或應用量化門檻以確定其須報告的分部，而ASC 280及其他編纂主題的所有現有分部披露要求保持不變。本次更新中的修訂是遞增的，要求報告分部信息的公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，幷包括在每個報告的分部損益衡量以及其他分部項目中。還要求每年披露首席運營決策者的頭銜和職位，以及如何使用報告的分部損益計量來評估業績和資源分配。

本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期，並具有追溯性。該公司目前正在評估這些修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月，FASB在ASU 2023-02內發佈了指導意見，投資--股權方法和合資企業(主題323)。此次更新中的修訂允許實體選擇對税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用按比例攤銷的方法。此前，這一選項僅允許用於LIHTC投資。此外，本次更新中的修訂要求使用比例攤銷法核算的所有税項股權投資適用小主題323-740中的延遲股權出資指導，並披露實體税項股權投資的性質及其對實體財務狀況和經營結果的影響。

本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並在修改後的追溯或追溯基礎上適用。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

最近採用的會計準則

問題債務重組和Vintage披露

2022年3月，FASB在ASU 2022-02內發佈了指導意見，金融工具--信貸損失(專題326)。本次更新中的修訂取消了小主題310-40中債權人對TDR的會計指導和相關披露，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時在借款人遇到財務困難時，加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求一家實體披露326-20分專題範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量.

該公司於2023年1月1日前瞻性地採用了這一會計準則。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。可能在短期內發生重大變化的重大估計涉及：1)折舊準備的確定；2)按公允價值列賬的某些資產和負債；3)商譽減值和4)所得税的會計處理。

86

---

目錄表

合併原則

截至2023年12月31日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。

WAB擁有以下重要的全資子公司：1)WABT，持有某些投資證券、市政和非營利貸款及租賃；2)WA PWI，持有某些主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司的有限合夥企業的權益；3)Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益；4)BW Real Estate，Inc.，作為房地產投資信託經營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券；以及5)Western Finance Company，購買和發起設備融資租賃，並通過其全資子公司ameriHome提供抵押銀行服務。

本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

重新分類

前幾個期間的綜合收益表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新定級對淨收入或股東權益沒有影響。

現金和現金等價物

就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額(包括清算過程中的現金項目)、代理銀行和聯邦儲備銀行的計息餘額以及出售的聯邦基金。

企業合併

企業合併按照美國會計準則第805條的會計收購法核算，企業合併。根據收購方法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認所有收購的資產和承擔的負債。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。當購入的淨資產(包括已確認的無形資產)的公允價值超過購入價時，將確認廉價購入收益。如果公允價值能夠在計量期內確定，或有事項中獲得的資產和承擔的負債也按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。與收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。

投資證券

投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。被歸類為HTM的證券是指無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，公司都有意圖和能力持有至到期的債務證券。就分類和披露而言，在到期日起三個月內或在收回大部分未償還本金後出售HTM證券被視為到期。歸類為AFS的證券是公司打算無限期持有的債務證券，但不一定要持有到到期。出售被歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率或市場狀況的重大變動、公司資產和債務期限結構的變化、流動性需求、信用質量下降以及監管資本考慮。

HTM證券按攤銷成本列賬。AFS證券按其估計公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在OCI中報告，税後淨額。當出售AFS債務證券時，未實現的收益或損失從OCI重新歸類為非利息收入。交易證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中報告為非利息收入。

股權證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中報告為非利息收入。

利息收入根據票面利率確認，對於HTM和AFS證券，包括購買溢價的攤銷和購買折扣的增加。投資證券的溢價和折價一般使用利息法在證券的合同期限內攤銷或增加。對於該公司的抵押貸款支持證券，溢價或折扣的攤銷或增加是根據預期的預付款進行調整的。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

87

---

目錄表

債務證券在其本金或利息支付逾期90天時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息通過利息收入轉回。

投資證券信貸損失準備

適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。本公司按主要證券類別綜合計量其HTM債務證券的預期信貸損失。該公司的HTM證券組合包括低收入住房免税債券和私人標籤住宅MBS。鑑於標的資產或抵押品的相似性，低收入住房免税債券與公司的CRE、非所有者自住或建築和土地貸款池具有相似的風險特徵。因此，HTM證券的預期信貸損失是使用與這些貸款池相同的模型和方法估計的，這些貸款池利用風險參數(PD、LGD和EAD)來衡量預期信貸損失。用於估計違約概率和違約情況下損失嚴重程度的歷史數據來自內部和外部來源，並根據證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史損失的預期影響進行了調整。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。

ASC 326-30中適用於AFS債務證券的信用損失模式要求通過備抵賬户確認信用損失，並在證券減值時確認信用損失。對於AFS債務證券，由於信用損失導致公允價值下降導致確認ACL。減值可能是由於發行人的信用惡化或證券相關抵押品造成的。一種評估，以確定公允價值是否因信用損失而下降是在個人安全水平上執行的。除其他因素外，公司考慮：1)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；2)發行人的財務狀況及近期前景，包括考慮發行人的相關財務指標或比率；3)與發行人的行業或地理區域有關的任何不利條件；4)評級機構對證券評級的任何變化；及5)發行人支付的任何逾期本金或利息。如果對上述因素的評估表明存在信用損失，本公司將就攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的金額記錄ACL，以證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額為限。ACL中的後續變化被記錄為信貸損失費用撥備(或收回)。當在收益中確認信用損失時，應計利息以及溢價和折扣的攤銷和增加被暫停。在證券被置於非應計狀態後收到的任何利息都按現金基礎確認。AFS債務證券的應計應收利息包括在綜合資產負債表上的其他資產中，不包括在預期信貸損失估計數中。

對於每一種處於未實現虧損狀態的AFS證券，公司還考慮：1)其保留證券的意圖，直到證券的公允價值預期收回；以及2)公司是否更有可能--比不可能--被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，債務證券將減記至其公允價值，減記將計入在收益中記錄的任何增量減值。

通過沖銷ACL和直接計入AFS證券的攤銷成本基礎進行沖銷。本公司認為以下事件為應予以撇賬的指標：1)發行人破產；2)影響發行人的重大不利事件(S)，發行人不可能就證券支付剩餘款項；及3)證券相關抵押品的重大價值損失。債務證券的回收(如果有的話)記錄在收到的期間內。

限制性股票

WAB是聯邦儲備系統的成員，作為其成員的一部分，必須將FRB的股票與其資本保持在指定的比例。此外，世界銀行是聯邦住房貸款機構系統的成員，因此根據所使用的借款能力對聯邦住房貸款機構的股本進行投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股權證券。因此，這些股票被視為受限投資證券。這些投資是按成本計價的，成本等於它們可以贖回的價值。從股票獲得的股息收入在利息收入中報告。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。到目前為止，尚未記錄任何減值。

持有待售貸款

該公司的貸款HFS主要包括購買和發起1-4個家庭住宅抵押貸款，通過其抵押銀行業務出售或證券化。該等貸款按公允價值或成本或公允價值中較低者報告，視乎收購來源而定，詳情如下。

88

---

目錄表

公司選擇以公允價值記錄從代理賣家購買的貸款或直接向消費者提供的貸款，以更及時地反映公司的業績。HFS貸款的公允價值變動在當期收入中報告，作為綜合收益表中貸款發放和銷售活動淨收益的一部分。或者，根據GNMA MBS計劃的條款回購的拖欠貸款（稱為EBO貸款）按成本或公允價值中的較低者報告。就EBO貸款而言，成本超出公平值的金額入賬列作估值撥備，而估值撥備的任何變動計入綜合收益表的貸款發放及銷售活動收益淨額。

本公司在放棄對所轉讓貸款的控制權時，將貸款轉讓確認為出售。當所轉讓的貸款與本公司已合法隔離時，即被視為放棄控制權，受讓方有權（不附帶限制其利用該權利的條件）質押或交換轉讓的貸款，本公司對所轉讓的借款不存在通過協議約定或約定本公司在借款到期前必須回購或贖回的實際控制。到期或單方面導致持有人歸還貸款的能力。如果貸款轉讓符合出售條件，本公司終止確認該等貸款。倘貸款轉讓不符合出售資格，則轉讓所得款項入賬列作有抵押借貸。

HFS貸款的貸款獲取和發起費用包括本公司購買和發起貸款所賺取的費用，並在購買或發起貸款時確認。這些費用一般為固定的每筆貸款費用金額，並作為貸款發放和銷售活動的淨收益計入綜合收益表。

非政府擔保或無保險貸款的利息收入的確認當貸款逾期90日或當收入及本金的收回成為疑問時，暫停HFS，並透過利息收入撥回應計未付應收利息。當本金和利息成為當期，而且金額很可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。對於拖欠90天的政府擔保或保險HFS貸款，本公司繼續按債務和票據利率之間的利率確認利息收入，並根據FHA貸款的違約概率進行調整，並按VA和USDA貸款的票據利率進行調整。

有時，本公司亦可能將貸款從其HFI組合轉移至HFS。由HFI轉撥至HFS的貸款將按攤銷成本基準（就任何撇帳作出調整）或公平值兩者中的較低者轉撥。如果轉讓貸款的攤餘成本基礎超過其公允價值，則將在轉讓日期建立等於這些金額差額的估值備抵，估值備抵的任何後續變動將在收益中確認。以前記錄在轉讓貸款上的任何ACL將在轉讓時被逆轉並在收益中確認。

如果管理層決定不再打算出售歸類為HFS的貸款，則此類貸款將轉移到HFI貸款。從HFS轉移到HFI的貸款按攤銷成本轉移，之前記錄的任何估值準備金將在轉移時被轉回並在收益中確認。然後，這些貸款將接受ACL測量。

為投資而持有的貸款

HFI貸款是指管理層有意並有能力在可預見的未來持有或持有至到期或清償的貸款，並按攤銷成本列報。攤餘成本是未付本金的金額，調整未攤銷的淨遞延費用和成本，溢價和折扣，以及撇帳。此外，受公平值對衝規限之貸款之攤銷成本基準乃就對衝基準利率風險之有效部分應佔之價值變動作出調整。

本公司還可以通過企業合併購買貸款或收購貸款。在購買或收購之日，對貸款進行評估，以確定自貸款產生以來是否出現了比輕微更嚴重的信用惡化。自發放以來經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款被稱為PCD貸款。在評估一筆貸款自發放以來是否經歷了超過輕微的信用質量惡化時，公司會考慮貸款等級、逾期和非應計狀態，以及對經歷財務困難的借款人的貸款修改。該公司還可能考慮借款人和非商業貸款的外部信用評級機構評級、FICO分數或級別、違約水平的可能性以及逾期次數。在購買或購買日期，PCD貸款的攤餘成本基礎等於購買價格和信貸損失的初步估計。初步確認PCD貸款的預期信貸損失對淨收入沒有影響。當對PCD貸款的預期信貸損失的初始計量是在集合貸款的基礎上計算時，預期的信貸損失將分配給集合中的每一筆貸款。初始攤銷成本基礎和貸款未償還本金餘額之間的任何差額代表非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內計入(或攤銷)利息收入。PCD貸款的ACL的後續變化通過信貸損失準備金入賬。對於自發放以來未被視為經歷了超過微不足道的信用惡化的已購買貸款，因此不被視為PCD，包括在購買價格中的任何折扣或溢價將在個人貸款的合同期限內增加(或攤銷)。有關補充資料，請參閲本合併財務報表附註“貸款、租賃及信貸損失準備”。

89

---

目錄表

在將有效收益率法應用於貸款時，本公司一般採用合同法，即為發放貸款收取的貸款費用減去直接貸款發放成本(淨遞延費用)，以及保費和折扣以及某些購買會計調整，通過利息收入在貸款的合同期限內攤銷。如果貸款有計劃付款，則在貸款的合同期限內使用利息方法計算遞延費用淨額的攤銷。如果一筆貸款沒有預定的付款，如信貸額度，則遞延貸款淨費用在貸款承諾的合同期限內按直線確認為利息收入。承諾費以客户未使用的信用額度的百分比為基礎，並在承諾期內確認與備用信用證有關的費用。當償還貸款時，任何剩餘的未攤銷保費、折扣或淨遞延費用餘額都被確認為利息收入。

非權責發生制貸款

當借款人停止支付票據合同要求的款項時，公司必須確定是否適合繼續計息。當一筆貸款拖欠超過90天或當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，公司將停止應計利息收入。逾期狀態是基於貸款的合同條款。本公司可能決定繼續對某些拖欠90天以上的貸款計息，如果這些貸款有良好的抵押品擔保並正在收回的話。對於拖欠90天的政府擔保或保險貸款，公司繼續按照債券利率和票據利率之間的利率確認利息收入，FHA貸款的利率根據違約概率進行調整，VA和USDA貸款的票據利率進行調整。

對於所有貸款HFI，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未收回的利息將沖銷狀態改變期間的利息收入，公司在貸款層面決定採用收付實現制或成本回收法。在收到非應計貸款的付款時，公司可以現金基礎確認收入，前提是貸款中記錄的剩餘投資被認為是完全可收回的。根據成本回收法，從客户收到的後續付款將用於本金，一般不會確認進一步的利息收入，直到貸款本金得到全額支付或情況發生變化，再次按合同要求一致收到付款為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

修改向有經濟困難的借款人提供的貸款

本公司可同意修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的條款。評級不達標或更差的貸款往往以借款人的支付能力不足為特徵，因此，對這些貸款的修改被認為是向遇到經濟困難的借款人進行的。可能因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括本金減免、利率下調、非重大延遲還款、延長期限或這些條款的組合。

問題債務重組貸款

在採用ASU 2022-02之前，金融工具--信貸損失(專題326)，如果公司出於與借款人財務困難有關的原因，向借款人提供了特許權，否則公司不會考慮，修改後的貸款被視為TDR貸款。為了確定借款人是否遇到財務困難，進行了一次評估，以評估借款人在可預見的將來在不作任何修改的情況下拖欠任何債務的可能性。評估是根據公司的內部承保政策進行的。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面額、減少應計利息或推遲支付利息。一筆TDR貸款在貸款到期時恢復到應計狀態，在一段合理的時間內(通常為六個月)按照合同重組條款履行，合同重組本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問。根據監管指引，其後在另一重組協議中作出修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，被取消TDR地位，前提是經修改的條款在修改時是以市場為基礎的。

90

---

目錄表

信用質量指標

定期審查貸款，以評估信貸質量指標，並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。該公司的風險評級方法分配的風險評級範圍從1到9，其中評級越高代表風險越高。本公司根據共同風險特徵區分其貸款部門，預期信貸損失是以集合為基礎計量的。

9個風險評級類別一般可用以下貸款分組來描述：

“及格”(1至5年級)：這個 公司有五個PASS風險評級，代表信用質量水平，範圍從沒有明確定義的缺陷或弱點到一些明顯的弱點；然而，任何被歸類為PASS的貸款的違約風險預計都很小。下面介紹了五個通過風險評級：

風險最小。包括以銀行存款賬户中持有的現金或隨時可出售的證券為全部擔保的貸款，其保證金根據所質押的證券類型而可接受。

低風險。由相當於高投資級評級的貸款組成。

風險不大。包括信貸安排大大超過所有政策要求的貸款，或有適當減輕的政策例外情況。第二還款來源得到核實，並被認為是可持續的。這些貸款的抵押品覆蓋範圍足以完全覆蓋作為第三還款來源的債務。相對於借款人的財務實力和支付能力，借款人的債務水平較低。

平均風險。由信貸安排滿足或超過所有政策要求或有適當緩解的政策例外情況的貸款組成。有一個第二還款來源可以用來償還債務。抵押品覆蓋範圍足以覆蓋債務。借款人表現出可接受的現金流和適度的槓桿率。

可接受的風險。包括具有可接受的主要還款來源但不太可取的次要還款來源的貸款。現金流足以償還債務，但超額現金流最少。槓桿率為中等或較高。

“特別提及” (六年級)：這些資產通常具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務權益比較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。

“不合標準”(7級)：這些資產的特徵是明確的信用弱點，如果這種弱點或缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況另有説明。

“令人懷疑” (8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全額收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產有利和加強(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。由於損失的可能性很高，被歸類為“可疑”的貸款被置於非權責發生狀態。

“損失” (九年級)：這些資產被認為是無法收回的，而且幾乎沒有可收回的價值，因此推遲註銷這些資產是不切實際的。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使未來可能實現部分回收。

貸款信貸損失準備

信用風險是向借款人發放貸款和租賃的業務所固有的，由管理層持續監測，並在ACL中反映出來。ACL是對本公司貸款HFI的貸款壽命損失的估計。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。預期信貸損失的估計不包括這些貸款的應計利息，但與Residential-EBO貸款池有關的應計利息除外。應計應收利息扣除Residential-EBO貸款池的應計利息，計入綜合資產負債表的其他資產。關於貸款HFI的ACL包括對未來淨沖銷的估計，以及對先前沖銷金額的預期收回的抵銷。本公司每季度正式重新評估並確定適當的ACL水平。

91

---

目錄表

確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測，對整個貸款組合或貸款組合的特定部分進行評估，可能會導致未來這些期間的貸款準備金率和信貸損失費用發生重大變化。撥備水平受貸款額和貸款組合、平均剩餘期限、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠情況、歷史信貸損失經驗以及其他影響損失預期的條件影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。資產負債表中報告的預期信貸損失金額的估算方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款沒有相似風險特徵的個別貸款，並衡量此類個別貸款的預期信貸損失的特定資產組成部分；第二，具有類似風險特徵的貸款的估計預期信貸損失的集合組成部分。

與其他貸款不具有共同風險特徵的貸款

與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。這些貸款由具有獨特功能的貸款或不再與其他集合貸款共享風險特徵的貸款組成。確定一筆貸款是否應按個人進行評估的過程始於確定信用評級。除住宅貸款外，所有累積貸款的評級均為不合標準或更差，總承擔額為$1.01000萬或更多是以個人為基礎進行評估的。對於這些貸款，撥備主要基於基礎抵押品的公允價值，利用獨立的第三方評估，以及對借款人擔保的評估。

與其他貸款具有相似風險特徵的貸款

在估計具有相似風險特徵的貸款的ACL組成部分時，貸款被分成具有共同風險特徵的貸款部分。該公司的主要投資組合部分與根據CECL評估ACL時採用的方法保持一致。根據產品類型、業務線和其他風險特徵，貸款被指定並彙集為貸款部分。

在確定ACL時，公司主要使用包含風險參數(PD、LGD和EAD)的預期損失方法來得出預期信用損失的估計，這些參數來自各種供應商模型、內部開發的統計模型或非統計估計方法。違約概率在這些模型或估計方法中使用單一的經濟情景進行預測，並被開發以納入有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。除該公司的住宅貸款部門外，該公司的PD模型將違約定義為逾期90天、處於非應計狀態、有沖銷或債務人破產的貸款。投入反轉用於所有貸款部門模型，但商業和工業以及CRE、業主自住貸款部門除外。產出迴歸適用於商業和工業及中央空調設備、業主自住貸款類別，方法是在預測期過後，通過各自類別內貸款的剩餘期限，將一年線性迴歸至第三年的長期迴歸利率。LGDS通常源自公司的歷史虧損經驗。然而，對於倉儲貸款以及市政和非營利貸款部門，公司沒有(或接近於零)虧損，或在上一次經濟低迷期間有有限的虧損歷史，則使用某些非建模方法來估計LGD。用於計算平均LGD的因素因每個貸款部門而異，並將在下文中進一步説明。EAD指的是公司在借款人違約時的損失風險。對於循環信貸額度，該公司根據歷史經驗，納入了對違約貸款的更高EAD的額度利用率增加的預期。對於定期貸款，EAD是根據合同貸款條款使用攤銷時間表計算的，並根據提前還款率假設進行調整。提前還款趨勢對利率和宏觀經濟環境很敏感。固定利率貸款受利率影響較大，而浮動利率貸款受宏觀經濟環境影響較大。在計算了定量預期損失估計後，管理層隨後調整這些估計，以通過使用定性和/或環境因素來考慮不同的概率加權經濟情景、當前趨勢和量化損失估計中未計入的情況。

以下提供了信用質量指標和風險要素，這些指標和風險要素在監測和衡量已確定的每個貸款組合部分的貸款的ACL方面最為相關：

倉庫出借

倉庫貸款組合部分由抵押貸款倉庫線、MSR融資設施和票據融資貸款組成，這些貸款具有對抵押貸款公司和類似貸款人的受監控的借款基礎，主要結構為商業和工業貸款。這些貸款的抵押品主要由住宅整體貸款和MSR組成，這些貸款的借款基礎由本公司密切監控。對這些貸款的主要支持以質押抵押品的形式提供，次級支持由金融機構的能力提供。這些貸款的抵押品驅動性質使它們有別於傳統的商業和工業貸款。這些貸款受到以下因素的影響

92

---

目錄表

利率衝擊、住宅貸款利率、提前還款假設，以及普遍的房地產壓力。由於獨特的貸款特徵、有限的歷史違約和損失經驗以及這一貸款組合部門的抵押品性質，公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用評級信息、評級遷移歷史和管理層判斷。

市政和非營利組織

市政和非營利性投資組合部分包括向地方政府、政府運營的公用事業公司、特殊評估區、醫院、學校和其他非營利性組織提供貸款。這些貸款一般但不完全是為了為房地產投資融資或為現有債務再融資而簽訂的，主要是商業和工業貸款。貸款由税收或公用事業費用支持，在某些情況下，房地產税收留置權、機構的運營收入或其他抵押品類型也支持貸款。雖然失業率和住宅物業的市場估值對支持這些貸款的税收有影響，但與類似的商業貸款相比，這些貸款往往沒有那麼週期性，因為它們依賴不同的税基。該公司使用非建模方法來估計這一投資組合部門的預期信貸損失，利用等級信息和歷史市政違約率。

科技與創新

科技與創新投資組合部分由來自這一業務線的商業貸款組成，不以房地產為抵押。這些貸款的償還來源通常是企業產生的收入或所有權的貢獻，以維持企業的增長模式。這一貸款部分的預期信貸損失是使用內部開發的模型估計的。這些模型結合了市場水平和公司特定的因素，如財務報表變量，根據信貸週期的當前階段和公司的貸款業績數據進行調整，如在特定宏觀經濟情景下的拖欠、使用率、到期日和貸款承諾規模，以產生違約概率。宏觀經濟變量包括平均投資與GDP之比和國債收益率。LGD和EAD的提前還款率假設是由這一貸款部分的失業率推動的。

股權基金資源

股權基金資源投資組合分部包括向私募股權和風險資本基金提供的商業貸款。這些貸款的主要還款來源通常是機構投資者和高淨值個人的未收回資本承諾。本公司使用非建模方法估計該投資組合分部的預期信貸損失，利用貸款評級信息。

其他工商業

其他商業和工業部門主要包括向中間市場公司和大型公司提供的商業和工業貸款，這些貸款沒有房地產抵押。用於估計中型市場公司預期信貸虧損的模型與用於科技及創新組合分部的模型相同，而供應商模型則用於估計向大型企業貸款的預期信貸虧損。

商業地產，業主自用

CRE，業主自用投資組合部分由房地產抵押的商業貸款組成，借款人擁有佔用該物業的業務。這些貸款通常是為了提供房地產融資或改善而訂立的。償還這些貸款的主要來源是企業產生的收入，而出租或出售財產可能為貸款提供次要支持。該等貸款受整體經濟狀況及綜合創業投資物業的市場估值影響。此貸款分部之違約概率估計乃使用與工商業貸款分部相同之模型建模。此貸款分部的違約損失率由物業升值推動，而EAD的提前還款率假設則由失業水平推動。

酒店特許經營財務

酒店特許經營融資部門由該業務範圍內的貸款組成，並以房地產為抵押，業主不是主要租户。該等貸款一般為融資或改善商業投資物業而訂立。這些貸款的主要還款來源是租户支付的租金，出售房產可能為貸款提供次要支持。該等貸款受綜合創業投資物業的市場估值、租金及整體經濟狀況影響。用於估計此貸款分部預期信貸虧損的供應商模型通過模擬宏觀經濟狀況如何影響商業房地產市場，基於多個宏觀經濟情景預測違約概率及違約風險。該模型中使用的房地產市場因素包括空置率，租金增長率，淨營業收入增長率以及每種特定物業類型的商業物業價格變化。然後，該模型結合了貸款和房地產層面的特徵，包括債務覆蓋率、槓桿率、抵押品規模、時效性，

93

---

目錄表

財產類型。此貸款分部的違約損失率乃根據物業升值推動的非建模方法得出，而就定息貸款而言，EAD的提前還款率假設乃由物業升值推動，而就浮息貸款而言，則由失業水平推動。

其他商業房地產，非業主自用

其他商業房地產，非業主佔用部分由房地產抵押貸款組成，其中業主不是主要租户，但不是源於公司的專業業務線。用於估計此貸款分部之預期信貸虧損之模式與酒店特許經營融資組合分部所用之模式相同。

住宅

住宅貸款組合部分包括主要由1-4個住宅家庭物業的第一留置權抵押的貸款和由住宅物業的第一留置權或初級留置權抵押的房屋淨值信貸額度。償還這些貸款的主要來源是財產的價值和業主償還貸款的能力。失業率和住宅物業的市場估值將影響這些貸款的最終償還。住宅抵押貸款模型是一個供應商模型，該模型預測PD，LGD嚴重性，提前還款率和EAD以計算預期損失。該模型的目的是捕捉借款人的支付行為，在整個生命週期的住宅貸款，結合貸款水平的特點，如貸款類型，息票，年齡，貸款價值，信用評分和經濟條件，如房價指數，利率和失業率。住宅貸款的違約事件被定義為逾期60天或以上，物業升值是LGD結果的驅動因素。住宅貸款EAD的提前還款率假設基於行業提前還款歷史。

HELOC的PD源自內部開發的模型，該模型包含貸款級別信息，如拖欠狀況、貸款期限和FICO評分以及宏觀經濟條件，如物業升值。此貸款分部的違約虧損率受物業升值及留置權狀況所推動。HELOC的EAD是根據使用率假設使用非建模方法計算的，幷包含管理層的判斷。

住宅-EBO

住宅EBO貸款組合部分由政府擔保或保險貸款組成，主要由從GNMA池購買的1-4個住宅家庭物業的第一留置權抵押，這些物業在購買時至少拖欠三個月。這些貸款與公司住宅貸款組合部分中的住宅貸款不同，因為這些貸款的本金餘額是政府擔保或保險的。本公司尚未確認該投資組合部分的ACL，因為管理層基於歷史損失對未支付攤銷成本的預期為零，並根據當前和預測條件進行了調整。

與住宅-EBO貸款池的應計利息和其他費用相關的預期信貸損失的估計基於預期損失方法，該方法納入了風險參數PD和LGD，這些參數來自內部開發的統計模型。PPD來自基於歷史數據的拖欠轉移率，LGD來自歷史損失。

建設和土地開發

建築和土地投資組合部分由以土地或房地產為抵押的貸款組成，這些貸款是為房地產開發目的而訂立的。這些貸款的主要償還來源是已完成項目的最終出售或再融資，而對財產的債權為貸款提供了次要支持。這些貸款受到中環地產和住宅物業的市場估值以及一般經濟狀況的影響，與其他房地產貸款相比，一般經濟狀況對房地產市場的敏感性更高。房產的違約風險是由特定於貸款的驅動因素驅動的，包括貸款價值比、到期日、發起日期和房產所在的MSA等因素。內部開發模型中使用的變量包括貸款水平驅動因素，如初始貸款價值比、貸款期限，以及宏觀經濟驅動因素，如房地產升值、MSA水平失業率和國家GDP增長。這一貸款部門的LGD是由房地產升值推動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的房地產升值和可變利率貸款的失業率推動的。

其他

其他貸款組合包括尚未納入上述貸款組合部分之一的貸款，包括但不限於金庫服務透支額度、信用卡、不以房地產為抵押的消費貸款，以及以住宅房地產為抵押的小企業貸款。消費者和小企業貸款受到借款人的能力和任何抵押品的估值的支持。失業等一般經濟因素將對

94

---

目錄表

對這些貸款的影響。該公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用歷史平均違約率。這一貸款部分的LGD是由失業率和留置權頭寸驅動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的BBB公司利差和可變利率貸款的失業率推動的。

金融資產的轉讓

當一項金融資產的控制權已經交出時，該金融資產的轉讓被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：1)資產已與公司隔離；2)受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利；3)公司不再通過到期前回購轉讓資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。如果一項金融資產的轉讓不符合出售的條件，轉讓所得的收益將作為擔保借款入賬。

房舍和設備

房舍和設備金額按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊主要是按資產的估計使用年限採用直線方法計算的。租賃改進在租賃期或改進的估計壽命內攤銷，以較短的時間為準。折舊和攤銷使用以下估計壽命計算：

						年份
銀行營業場所						31
傢俱、固定裝置和設備						3 - 10
租賃權改進						3 - 10
軟件						1 - 8

管理層定期審查房舍和設備，以確定事實和情況是否表明一項資產的價值不可追回。

表外信貸敞口，包括無資金來源的貸款承諾

本公司對錶外信貸風險敞口保持單獨的ACL，包括無資金支持的貸款承諾、財務擔保和信用證，在綜合資產負債表上歸類為其他負債。表外信貸敞口的折舊準備是通過增加或減少信貸損失費用準備來調整的。該估計包括考慮資金髮生的可能性，使用非模型化方法根據利用率假設得出的EAD估計，以及根據本説明貸款HFI部分中關於貸款的ACL描述的公司其他貸款組合部分的相同模型和方法得出的PD和LGD估計。本公司不會就本公司可無條件註銷的表外信貸風險記錄信貸損失估計，或根據該等安排在取消安排前可能提取的未提取金額記錄信貸損失估計。

抵押貸款償還權

該公司從其抵押銀行業務中產生MSR。當公司在二級市場出售抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，當服務的好處被認為大於開展服務活動的足夠補償時，維護權資產在出售時被資本化。MSR指的是預期通過開展維修活動而實現的未來現金流量淨額當時的公允價值。該公司已選擇隨後按公允價值計量MSR，並在綜合收益表中將本期收入的公允價值變動作為淨貸款服務收入的一個組成部分報告。

公司可在正常業務過程中出售MSR，並將在交易日確認銷售收益或虧損，相當於轉讓MSR的賬面價值與將作為對價收到的估計收益之間的差額。當所有權的幾乎所有風險和回報都不可撤銷地轉移到受讓人，並且公司保留的任何保護撥備都很小且可以合理估計時，本公司隨後取消對MSR的確認，這通常發生在結算日。如果保護條款產生的義務估計不超過銷售價格的10%，並且公司保留不超過120天的預付款風險，則保護條款被視為次要條款。本公司記錄了截至交易日的保留保護條款的估計負債，以及收益中記錄的估計負債的任何變化。此外，將與出售的MSR相關的貸款轉移到新的服務機構的費用也在結算日記錄下來。銷售MSR的收益或損失、扣除保留保護準備金和轉讓費的淨額計入綜合損益表中的貸款服務收入淨額。

95

---

目錄表

租約(承租人)

在開始時，對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的淨收益資產和經營租賃負債在綜合資產負債表的單獨項目中記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認，並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。經營租賃ROU資產的計量包括已支付的任何租賃付款，並因已支付或應支付給公司的租賃激勵而減少。取決於指數或費率的可變租賃付款，如消費者物價指數，根據租賃開始之日的有效費率計入租賃付款。租賃付款在租賃期內按直線原則在綜合收益表中確認為佔用費用。

由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司的遞增抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率，並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免；因此，這些租賃不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，這些期權將包括在租賃期內。

本公司還作出會計政策選擇，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將它們作為適用租賃組成部分的一部分一併核算。該公司的大部分非租賃部分，如公共區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時計入費用。房東根據實際發生的費用確定拖欠的可變付款金額。

商譽和其他無形資產

本公司將業務合併中購買價格超過根據適用指引收購的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。公司可能首先選擇通過定性因素評估其商譽是否更有可能受到損害。如果定性評估顯示潛在的減損，則執行定量減損測試。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將作為非利息支出計入當期收益。

公司的無形資產包括代理關係、經營許可證、商標名、核心存款無形資產、客户關係和開發的技術資產，這些資產將在五至40年份. 關於在DST收購中獲得的無形資產的討論，請參閲合併財務報表中這些附註的“附註25.合併、收購和處置”。

本公司根據《美國會計準則》第350條的要求，在每個報告期內考慮其無形資產的剩餘使用壽命。無形資產-商譽和其他，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生了變化，該無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。在截至2023年、2022年或2021年12月31日的年度內，該公司並未修訂其無形資產的使用年限估計。

低收入住房和可再生能源税收抵免

該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報，如果不符合合規要求，税收當局可能會重新收回這些投資。該公司使用比例攤銷法對其低收入住房投資進行會計處理。可再生能源項目按照遞延法入賬，根據這種方法，投資税收抵免反映為應繳所得税和投資税收抵免申領期間資產賬面價值的立即減少。請參閲本合併財務報表附註“所得税”以作進一步討論。

本公司評估其於該等實體的權益，以確定其是否擁有可變權益，以及是否需要合併該等實體。可變利息是一種投資或其他利息，它將吸收一個實體的部分預期損失或獲得該實體的部分預期剩餘收益。如果公司確定它在某一實體中擁有可變權益，它將評估該權益是否存在於VIE中。VIE廣義上被定義為符合以下條件的實體：1)股權投資者

96

---

目錄表

作為一個集團，如果有的話，沒有權力通過投票權或類似的權利來指導一個實體的活動，這對該實體的經濟表現影響最大，或者2)風險股權投資不足以在沒有額外從屬資金支持的情況下為該實體的活動提供資金。當公司被確定為VIE運營的主要受益者時，公司必須合併任何VIE。

如果可變利益持有人既有權指導VIE的活動，對該實體的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔該實體的損失，或有權從該實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則該可變利益持有人被視為VIE的主要受益者。該公司對其是否是VIE的主要受益者的評估包括各種因素，例如：1)公司指導對該實體的經濟表現影響最大的活動的能力；2)其所有權利益的形式；3)其在該實體管理機構中的代表；4)其投資的規模和資歷；以及5)其參與決策、更換該實體的經理和/或清算該實體的能力和權利。由於情況的變化需要重新考慮，公司需要評估是否在開始和持續的基礎上合併VIE。

本公司對合格的經濟適用房和可再生能源項目的投資符合VIE的定義，因為這些實體的結構使得有限合夥人投資者缺乏實質性投票權。普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟業績影響最大的活動，也有義務承擔損失或有權獲得可能對實體產生重大影響的利益。因此，作為有限責任合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。

銀行自營人壽保險

博利按現金退回價值列賬，其他非利息收入的變動於綜合收益表中記錄。相關人壽保險單的面值為$452百萬美元和美元456分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。沒有貸款抵銷現金退還價值，對收益的使用也沒有限制。

與信貸掛鈎的票據

信用掛鈎票據的結構有效地轉移了參考貸款池的首次損失風險，並被認為是獨立的信用增強。這些票據按收到的收益減去債務發行成本入賬。此外，由於這些票據的信用擔保部分被認為是獨立的，根據ASC 326計算的參考貸款池的ACL不會因信用擔保而減少。相反，記錄的抵銷債務餘額等於參考貸款池中估計的ACL，這降低了票據的賬面價值。最初的抵銷債務餘額和隨後的調整與在收益中確認的信用擔保收回時的相應收益或損失一起記錄。

股票補償計劃

本公司有一個激勵計劃，賦予BOD授予股票獎勵的權力，包括非限制性股票、股票單位、股息等價權、股票期權(激勵和非限制性)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。非歸屬限制性股票獎勵的補償支出基於獎勵在計量日期的公允價值，對本公司而言，該日期是授予的日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。沒收是在發放賠償金時估計的，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的期間進行修訂。非既得性限制性股票獎勵的公允價值是公司股票在授予之日的市場價格。

該公司的業績股票單位有一個累積每股收益目標和一個TSR業績衡量組成部分。TSR部分是一種基於市場的業績條件，自授予之日起單獨估值。使用蒙特卡羅估值模型來確定TSR績效指標的公允價值，該指標模擬績效期間潛在的TSR結果，並確定在每種情況下將發生的支出。由此產生的TSR組成部分的公允價值是基於這些結果的平均值。與TSR部分相關的補償支出是根據授予之日的公允價值確定的，隨後不會根據實際業績進行修訂。與這些獎勵的每股收益部分相關的補償支出以獎勵的公允價值(授予之日公司股票的市場價格)為基礎。與TSR和EPS組件相關的補償費用在獎勵的服務期內按比例確認。

有關股票獎勵的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註“股東權益”。

97

---

目錄表

分紅

WAL是一個獨立於其子公司的法律實體。作為一家控股公司，除其子公司的股本外，其重大資產有限，WAL支付股息的能力主要取決於從其子公司收到的股息或其他資本分配。本公司的子公司向WAL支付股息的能力取決於其個人收入、財務狀況和資金需求，以及適用於WAL和每個子公司的聯邦和州政府政策和法規，這些政策和法規限制了未經事先批准可作為股息支付的金額。此外，公司發行的其他證券的條款和條件可能會限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果沒有對未償還的信託優先證券進行任何必要的支付，WAL將被禁止對其普通股支付現金股息。

優先股

於二零二一年九月二十二日，本公司發行合共 12,000,000存托股份，每股代表公司股份的1/400所有權權益 4.250%固定利率重置非累積永久優先股，A系列，面值$0.0001每股，清算優先權為$25每股存托股份(相等於$10,000每股A系列優先股)。該公司的A系列優先股是永久優先股，不受任何強制性贖回的限制，因此被歸類為永久股權。優先股的股息在申報日確認，並記為留存收益的減少額。

國庫股

本公司另行呈交庫存股，該等庫存股為已交回本公司的股份，其價值與歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣責任相同。國庫股按成本價計價。

ATM計劃下普通股的銷售

該公司與J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.有一項經銷代理協議，根據該協議，該公司可以在紐約證券交易所出售其普通股。公司向經銷代理支付雙方商定的費率，不得超過2根據經銷代理協議出售的股份的總髮行收益的%。普通股按出售時的現行市場價格出售，或按協議價格出售，因此，價格將有所不同。有關這一計劃的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註的“股東權益”。

衍生金融工具

衍生工具是兩個或多個交易方之間的合同，具有名義金額和標的變量，需要少量或不需要初始投資，並允許淨結清頭寸。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎，並採用單位的形式，如股票或美元。衍生品的基礎變量是特定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響了衍生品合同的公允價值。

本公司根據ASC 815按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，進而取決於套期保值關係的類型。於對衝關係中指定的衍生工具，用以減低應歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變動的風險，被視為公允價值對衝。

本公司記錄其套期保值關係，包括對套期保值工具和被套期保值項目的識別，以及在衍生品合同執行後進行對衝交易的風險管理目標和策略。在開始時，本公司進行量化評估，以確定對衝交易中使用的衍生品在抵消對衝項目公允價值變化方面是否非常有效(定義見指引)。評估追溯效力，以及對對衝的持續預期將保持前瞻性有效。在進行初步量化評估後，本公司每季度進行一次定性的對衝效果評估。這項評估考慮了與交易對手違約風險相關的任何不利發展，以及任何負面事件或情況，這些事件或情況影響了最初使本公司能夠評估其在質量上能夠合理地支持對衝關係曾經是並將繼續高度有效的預期。當本公司確定某一套期保值不再具有高度有效性時，本公司前瞻性地停止進行套期保值會計。當不再具有有效對衝資格的公允價值對衝會計終止時，衍生工具繼續在綜合資產負債表上按公允價值報告，但被套期保值項目的賬面金額不

98

---

目錄表

不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在，並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。

該公司使用利率合同來減輕與某些固定利率金融工具(公允價值對衝)的公允價值變化相關的利率風險。被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，連同對衝風險所應佔的對衝資產或負債的公允價值變動，在變動期內與相關利率合約的抵銷虧損或收益記入同一項目。對於貸款，套期項目的損益計入利息收入，對於次級債務，套期項目的損益計入利息支出。

未指定為套期的衍生工具，即獨立衍生工具，在合併資產負債表中按公允價值報告，公允價值變動在變動期間的收益中確認為非利息收入。本公司訂立承諾以購買將持作出售之按揭貸款。這些貸款承諾被稱為IRLC，符合衍生工具的資格，但那些起源而不是購買的，並打算用於HFI分類。與利率變動相關的公允價值變動通過利用遠期銷售承諾、利率期貨和利率掉期進行經濟對衝。該等對衝工具通常與臨時限制性條款同時訂立。已經或將要購買或發起的貸款可用於滿足公司的遠期銷售承諾。此外，衍生金融工具也用於經濟對衝公司的MSR投資組合。對衝IRLC及HFS貸款的衍生金融工具的公平值變動計入綜合收益表的貸款發放及銷售活動收益淨額。對衝MSR的衍生金融工具的公允價值變動計入綜合收益表的貸款服務收入淨額。

本公司可於正常業務過程中購買包含嵌入式衍生工具的金融工具或發放貸款。在購買工具或發放貸款時，本公司評估嵌入式衍生工具的經濟特徵是否與金融工具其餘部分的經濟特徵（即，主合約），以及與嵌入式工具具有相同條款的獨立工具是否符合衍生工具的定義。倘釐定嵌入式衍生工具具有與主合約的經濟特徵並無明確及緊密關係的經濟特徵，而具有相同條款的獨立工具符合資格作為衍生工具，則嵌入式衍生工具與主合約分開，並按公平值列賬。然而，倘主合約按公平值計量，而公平值變動於當期盈利中呈報，或本公司無法可靠地識別及計量嵌入式衍生工具以與其主合約分開，則整份合約按公平值於綜合資產負債表列賬，而非指定為對衝工具。

表外工具

在正常業務過程中，本公司達成表外金融工具安排，包括提供信貸和信用證的承諾。這類金融工具在獲得資金時記入綜合資產負債表。這些表外金融工具在不同程度上影響超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。當公司在合同上有義務根據這些工具支付款項，並且必須向借款人尋求償還時，可能會發生損失，而借款人在本期的財務狀況可能不如最初作出承諾時那麼穩健。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議，在某些情況下，可以無條件取消。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。

該公司還有與其衍生工具相關的表外安排。衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值確認，其名義價值計入資產負債表外。請參閲本合併財務報表附註“附註14.衍生工具及對衝活動”以作進一步討論。

99

---

目錄表

金融工具的公允價值

公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量建立了公允價值計量框架和公允價值計量披露的三級估值層次結構，並提出了公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。該公司使用各種估值方法，包括市場法、收益法和/或成本法。ASC 820為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求可觀測投入在可用時使用，最大化使用可觀測投入，最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察的投入是指市場參與者將用來為資產或負債定價的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者在為資產或負債定價時將考慮的因素的假設，並基於當時可獲得的最佳信息而制定的投入。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：

•第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

•第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

•第三級-估值是由基於模型的技術產生的，在這種技術中，市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重大投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。

可觀察到的投入的可獲得性因具體金融工具的性質而異。在某種程度上，估值是基於市場上不太容易觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，本公司在釐定公允價值時作出的判斷程度最大，屬於第3級的工具。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。就披露而言，對公允價值計量重要的最低水平投入決定了公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平。

公允價值是從可能購買資產或承擔負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。當市場假設可用時，ASC 820要求公司考慮市場參與者將用來估計金融工具在計量日期的公允價值的假設。

ASC 825，金融工具要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表上確認，對其進行價值估計是切實可行的。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。因此，對於幾乎所有金融工具，本文提出的公允價值估計並不一定表明公司在2023年12月31日和2022年12月31日的銷售交易中可能實現的金額。2023年12月31日、2023年和2022年的估計公允價值金額已於期末計量，並未就該等日期之後的綜合財務報表進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在報告日期之後的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。

本合併財務報表附註“附註18.公允價值會計”中的資料不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。

由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司或銀行的披露相比可能沒有意義。

該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金、現金等價物和受限現金

綜合資產負債表上報告的現金及應付銀行賬面金額與其公允價值相若。

100

---

目錄表

投資證券

美國國債和某些其他債務證券以及公開交易的CRA投資和在交易所上市的普通股和優先股的公允價值是以市場報價為基礎的，在公允價值等級中被歸類為第一級。

未歸類為1級的債務證券的公允價值主要根據基準表定價確定。矩陣定價是一種數學技術，它利用可觀察到的市場輸入，包括收益率曲線、信用評級和提前還款速度。使用基準表定價確定的公允價值在公允價值層次結構中通常被歸類為第二級。除了矩陣定價外，該公司還使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價，以估計債務證券的公允價值，這些公允價值也被歸類為公允價值等級中的第二級。

貸款及資助計劃

政府擔保或擔保和符合機構標準的貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值以市場報價或合同銷售價格或等值市場價格為基礎，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。

非機構貸款HFS的公允價值以及某些因發現缺陷而無法進入活躍市場的貸款的公允價值是根據利用第3級投入的估值技術確定的。

HFI貸款

貸款HFI的公允價值乃根據貼現現金流估計，該等折現現金流採用本公司認為市場參與者在基於第三方獨立估值釐定公允價值時會考慮的與借款人具有類似信貸質素及調整的貸款的現行利率。因此，貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

抵押貸款償還權

MSR的公允價值是使用貼現現金流模型估計的，該模型結合了市場參與者在估計維修權的公允價值時將使用的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付費率、維修費費率和服務成本。因此，MSR的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級。

應收和應付應計利息

綜合資產負債表上報告的應計應收及應付利息賬面值與其公允價值相若。

衍生金融工具

所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表確認。用於估計衍生工具公允價值的估值方法因類型而異。利率合約、外幣合約及遠期買賣合約均以估值技術為基礎，採用第2級資料，例如報價市價、合約售價或等值市價。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，針對拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。

存款

活期存款和儲蓄存款的公允價值在定義上等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)，因為這些存款沒有合同條款。浮動利率存款賬户的賬面價值接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將存款證當前提供的利率應用於這些存款的累計預期每月到期日的時間表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第二級。

FHLB預付款和回購協議

本公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率，使用貼現現金流分析來估計的。FHLB預付款和回購協議的賬面價值接近其

101

---

目錄表

由於公允價值持續期較短，因此在公允價值層次中被歸類為第二級。

與信貸掛鈎的票據

信貸掛鈎票據的公允價值是基於可觀察到的投入(如有)，因此信貸掛鈎票據被歸類為二級負債。

次級債務

次級債務的公允價值是基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

次級債

次級債券是根據貼現現金流模型進行估值的，該模型使用美國國債利率以及‘BB’和‘BBB’評級的財務指數作為投入。次級債務在公允價值層次中被歸類為3級。

所得税

該公司在美國繳納所得税，並向其所有子公司提交一份綜合的聯邦所得税申報單，但BW房地產公司除外。遞延所得税被記錄下來，以反映資產和負債的財務報告賬面金額與其所得税基礎之間的臨時差異的影響，所使用的制定税率預計將在實際支付或收回税款時生效。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。

按這些資產更有可能變現的程度來記錄淨遞延攤銷。在作出這些決定時，所有可用的正面和負面證據都被考慮在內，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來的應税收入以及最近的經營業績。如果確定未來將變現的遞延所得税資產超過其記錄淨額，則將記錄對估值撥備的調整，這將減少本公司的所得税撥備。

未被確認的税收優惠的税收優惠可在以下情況下確認：基於技術實質的審查，包括相關的上訴或訴訟，該地位很可能會得到維持。所得税優惠必須在生效日期達到一個更有可能得到確認的門檻才能得到確認。

所得税的利息和罰金在綜合收益表中分別確認為利息收入或支出和非利息支出的一部分。有關所得税的進一步討論，請參閲本合併財務報表附註“所得税”。

非利息收入

非利息收入包括與抵押銀行和商業銀行活動、投資證券、股權投資和BOLI相關的收入。這些非利息收入主要是由公司持有的不同類型的金融工具產生的，這些金融工具有具體的會計指導，因此不在ASC 606的範圍內。與客户簽訂合同的收入.

ASC 606範圍內的非利息收入金額包括服務費和費用、與股權投資有關的成功費用、借記卡和信用卡交換費以及法律結算服務費。手續費包括執行賬户分析、普通賬户服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。這些費用在提供相關服務時予以確認。成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時立即賺取。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用、商家的互換收入和國際手續費。卡收入通常在ASC 310的範圍內，應收賬款然而，商家的某些處理交易，如交換費，在ASC 606的範圍內。本公司一般於期內或提供服務時收取服務費，因此於期末並無重大合同資產或負債結餘。法律和解服務費涉及為分配來自法律和解的資金而提供的付款服務，在將資金轉給索賠人時予以確認。有關本準則範圍內非利息收入收入確認的性質和時間的進一步詳情，請參閲本綜合財務報表附註24.與客户簽訂的合同收入。

102

---

目錄表

2.投資證券

投資證券在2023年、2023年和2022年12月31日的賬面金額和公允價值摘要如下：

						2023年12月31日
						攤銷成本						未實現收益總額						未實現總額(虧損)						公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	1,243					$	1					$	(140)					$	1,104
自有品牌住宅按揭證券						186						—						(39)						147
HTM證券總額						$	1,429					$	1					$	(179)					$	1,251
可供出售的債務證券
美國國債						$	4,853					$	1					$	(1)					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						2,328						3						(359)						1,972
克羅						1,407						1						(9)						1,399
自有品牌住宅按揭證券						1,320						1						(204)						1,117
免税						925						—						(67)						858
GSE發行的商業MBS						531						8						(9)						530
公司債務證券						411						—						(44)						367
其他						74						4						(9)						69
AFS債務證券總額						$	11,849					$	18					$	(702)					$	11,165

						2022年12月31日
						攤銷成本						未實現收益總額						未實現總額(虧損)						公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	1,091					$	—					$	(138)					$	953
自有品牌住宅按揭證券						198						—						(39)						159
HTM證券總額						$	1,289					$	—					$	(177)					$	1,112
可供出售的債務證券
克羅						$	2,796					$	—					$	(90)					$	2,706
政府一般企業發行的住宅按揭證券						2,123						—						(383)						1,740
自有品牌住宅按揭證券						1,442						—						(243)						1,199
免税						1,004						2						(115)						891
公司債務證券						429						—						(39)						390
GSE發行的商業MBS						104						1						(8)						97
其他						75						6						(12)						69
AFS債務證券總額						$	7,973					$	9					$	(890)					$	7,092

此外，該公司持有股權證券，主要包括優先股和CRA投資，公允價值為#美元。126百萬美元和美元160分別為2023年12月31日和2022年12月31日。股權證券未實現虧損#美元1.3百萬美元和美元22.3截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別有100萬美元在收益中確認為公允價值損失調整淨額的組成部分。

賬面金額約為$的證券7.73億美元和3,000美元1.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元分別被用於法律要求或允許的各種目的。

103

---

目錄表

下表彙總了公司處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損狀況的時間長度彙總：

			2023年12月31日
			不到12個月												超過12個月												總計
			未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券
美國國債			$	1					$	2,208					$	—					$	—					$	1					$	2,208
政府一般企業發行的住宅按揭證券			3						174						356						1,551						359						1,725
自有品牌住宅按揭證券			—						—						204						1,020						204						1,020
克羅			—						—						9						845						9						845
免税			3						67						64						773						67						840
公司債務證券（1）			—						—						44						359						44						359
GSE發行的商業MBS			—						—						9						53						9						53
其他			—						—						9						54						9						54
AFS證券總額			$	7					$	2,449					$	695					$	4,655					$	702					$	7,104

(1)包括具有ACL的證券，其公允價值為$54 未實現虧損81000萬美元。

			2022年12月31日
			不到12個月												超過12個月												總計
			未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券
克羅			$	81					$	2,467					$	9					$	216					$	90					$	2,683
政府一般企業發行的住宅按揭證券			82						600						301						1,101						383						1,701
自有品牌住宅按揭證券			27						279						216						912						243						1,191
免税			93						752						22						78						115						830
公司債務證券			28						263						11						120						39						383
GSE發行的商業MBS			4						46						4						14						8						60
其他			4						26						8						26						12						52
AFS證券總額			$	319					$	4,433					$	571					$	2,467					$	890					$	6,900

於2023年12月31日處於未變現虧損狀況的可供出售債務證券總數為 708，與832在2022年12月31日。

本公司每季度對期末處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券進行減值分析，以確定是否應就這些證券確認信貸虧損。

本公司在減值分析中所作的定性考慮進一步討論如下。

政府發行的證券

美國國債以及商業和住宅MBS由政府機構或GSE發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並得到主要評級機構的高度評級。此外，這些證券的本金和利息繼續及時支付。

非政府發行的證券

在公司對非美國政府發行和擔保的證券進行信用損失評估時，使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付更多款項的可能性，以及發行人未能按計劃支付任何本金或利息。

對於公司的公司債務和免税證券，公司還考慮發行人的各種指標，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變化以及任何違反公約要求的對價。公司的公司債務證券主要是投資級證券，發行人繼續及時支付本金和利息，這些證券組合的未實現虧損主要是

104

---

目錄表

與利率和其他市場狀況的變化有關，不被認為是與信貸相關的問題。該公司繼續及時收到其免税證券的本金和利息支付，這些發行人中的大多數都有在支付其他類型的費用之前承諾用於償還債務的收入。

考慮到2023年銀行倒閉的持續影響，本公司對其公司債務證券組合中由地區銀行發行的AFS債務證券進行了有針對性的減值分析。該公司考慮了發行人的信用評級、違約概率和其他因素。作為分析的結果，$18.5在截至2023年12月31日的年度內確認了100萬歐元的信貸損失準備金。2023年12月31日終了年度的信貸損失準備金包括確認一美元。17.1一家地區性銀行發行的一種債務證券已售出，註銷100萬美元。本公司不打算出售，而且很可能不會要求本公司在這些地區銀行債務證券預期收回之前出售這些證券的剩餘部分，因此，在截至2023年12月31日的年度內，本公司剩餘的投資組合沒有確認額外的信貸損失。

至於本公司的自有品牌住宅按揭證券，包括以住宅按揭貸款池作抵押的非機構抵押按揭證券，本公司亦會考慮證券化風險權重因素、目前的信貸支持、是否有任何因按揭抵押品違約而導致的按揭本金損失，以及過去12個月的信貸違約率。這些證券主要具有投資級信用評級，這些證券的本金和利息繼續及時支付，對這些證券的信貸支持被認為是足夠的。

該公司的CLO投資組合由評級較高的證券化部分組成，其中包含大中型企業的高收益貸款池。這些是投資級評級為Single-A或更好的可變利率證券。這些證券的未實現虧損主要是由於與發行價和估值中間市場價格的差額以及利率的變化所致。

該公司其他證券組合的未實現虧損涉及應税市政和信託優先證券。該公司繼續及時收到其應税市政證券的本金和利息支付，這些證券繼續獲得高評級，手頭現金天數強勁。該公司的信託優先證券是投資級的，發行人繼續及時支付本金和利息。

下表按公司AFS債務證券的主要證券類型列出了ACL的前滾：

						截至2023年12月31日的年度
						平衡， 2022年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						平衡， 2023年12月31日
						(單位：百萬)
可供出售的證券
公司債務證券						$	—											$	18.5					$	(17.1)					$	—					$	1.4

有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內確認的AFS證券的信貸損失。

適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。

下表按公司HTM債務證券的主要證券類型列出了ACL的前滾：

						截至2023年12月31日的年度
						平衡， 2022年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						平衡， 2023年12月31日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	5.2											$	2.6					$	—					$	—					$	7.8

						截至2022年12月31日的年度：
						平衡， 2021年12月31日												信貸損失準備						沖銷						復甦						天平 2022年12月31日
						(單位：百萬)
持有至到期的債務證券
免税						$	5.2											$	—					$	—					$	—					$	5.2

105

---

目錄表

本公司的HTM自有品牌住宅MBS沒有確認任何津貼，因為本公司在這些證券中擔任高級職位，預計不會出現虧損。

HTM證券應計應收利息總額為#美元5百萬美元和美元4分別為2023年12月31日和2022年12月31日，並被排除在預期信貸損失估計之外。

下表彙總了截至12月31日、2023年和2022年的公司投資評級頭寸的賬面金額，這些頭寸每季度更新一次，用於監測公司證券的信用質量：

						2023年12月31日
						AAA級						分開評級的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定級						總計
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,243					$	1,243
自有品牌住宅按揭證券						—						—						—						—						—						—						186						186
HTM證券合計(1)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,429					$	1,429
可供出售的債務證券
美國國債						$	—					$	4,853					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,972						—						—						—						—						—						1,972
克羅						79						—						1,265						55						—						—						—						1,399
自有品牌住宅按揭證券						1,090						—						26						—						—						1						—						1,117
免税						9						16						361						386						—						—						86						858
GSE發行的商業MBS						—						530						—						—						—						—						—						530
公司債務證券						—						—						—						76						211						80						—						367
其他						—						—						9						11						28						4						17						69
AFS證券總額(1)						$	1,178					$	7,371					$	1,661					$	528					$	239					$	85					$	103					$	11,165
股權證券
優先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	100
CRA投資						—						26						—						—						—						—						—						26
股權證券總額(1)						$	—					$	26					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	126

(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信用機構可用評級的平均值。

						2022年12月31日
						AAA級						分開評級的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定級						總計
						(單位：百萬)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,091					$	1,091
自有品牌住宅按揭證券						—						—						—						—						—						—						198						198
HTM證券合計(1)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,289					$	1,289
可供出售的債務證券
克羅						$	310					$	—					$	2,121					$	275					$	—					$	—					$	—					$	2,706
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,740						—						—						—						—						—						1,740
自有品牌住宅按揭證券						1,158						—						41						—						—						—						—						1,199
免税						11						15						392						425						—						—						48						891
公司債務證券						—						—						—						74						316						—						—						390
GSE發行的商業MBS						—						97						—						—						—						—						—						97
其他						—						—						9						9						27						6						18						69
AFS證券總額(1)						$	1,479					$	1,852					$	2,563					$	783					$	343					$	6					$	66					$	7,092
股權證券
優先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	82					$	17					$	9					$	108
CRA投資						—						24						—						—						—						—						25						49
普通股						—						—						—						—						—						—						3						3
股權證券總額(1)						$	—					$	24					$	—					$	—					$	82					$	17					$	37					$	160

(1)對於評級證券，如果評級不同，公司將使用主要信用機構可用評級的平均值。

106

---

目錄表

根據協議條款，證券於合約逾期30日後被視為逾期。於2023年12月31日，本公司並無重大金額的投資證券已逾期或處於非應計狀態。

截至2023年12月31日，本公司債務證券的攤銷成本和公允價值按合同到期日列示如下。由於個別按揭證券由不同到期日的貸款組合組成，因此按揭證券會分開列示。因此，該等證券於到期摘要中單獨列示。

						2023年12月31日
						攤銷成本						估計公允價值
						(單位：百萬)
持有至到期
在一年或更短的時間內到期						$	17					$	17
一年到五年後						20						20
在五年到十年之後						86						76
十年後						1,120						991
抵押貸款支持證券						186						147
HTM證券總額						$	1,429					$	1,251
可供出售
在一年或更短的時間內到期						$	4,099					$	4,099
一年到五年後						921						912
在五年到十年之後						556						518
十年後						2,094						2,017
抵押貸款支持證券						4,179						3,619
AFS證券總額						$	11,849					$	11,165

下表列出了出售投資證券的毛利和總虧損：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
可供出售的證券
毛利						$	4.0					$	7.6					$	8.4
總損失						(44.4)						(0.2)						—
AFS證券的淨收益(虧損)						$	(40.4)					$	7.4					$	8.4
股權證券
毛利						$	—					$	—					$	0.1
總損失						(0.4)						(0.5)						(0.2)
股權證券淨虧損						$	(0.4)					$	(0.5)					$	(0.1)

在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司出售了賬麪價值為美元的AFS證券1.630億美元，1701000萬美元和300萬美元161600萬美元，並確認淨虧損美元。40.4百萬美元，淨收益為$7.4百萬美元和美元8.4分別為100萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，AFS證券銷售的總虧損主要與作為公司資產負債表重新定位戰略一部分執行的CLO證券的銷售有關。在截至2023年12月31日的一年中，AFS證券銷售的毛利可歸因於為確保收益而完成的MBS和免税市政證券的銷售。

107

---

目錄表

3.持有以供出售的貸款

該公司通過其ameriHome抵押貸款銀行業務渠道購買和發起住宅抵押貸款，這些貸款被持有以供出售或證券化。此外，作為公司資產負債表重新定位戰略的一部分，公司轉移了$5.9截至2023年3月31日，向HFS提供的貸款，扣除公允價值虧損調整後的淨額(主要是商業和工業貸款)。公司完成了這筆轉讓貸款池中的貸款處置，總額為$4.3由於管理層意圖的改變，並將所有剩餘的HFS貸款轉回HFI。截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款HFS包括為出售或證券化而持有的住宅抵押貸款。

以下為按貸款類別劃分的貸款總表：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
政府投保或擔保：
EBO(1)						$	2					$	—
非EBO						498						591
政府投保或擔保的總金額						500						591
機構合規性						899						593
非機構組織						3						—
貸款總額自置居所						$	1,402					$	1,184

(1)所謂的EBO貸款是根據GNMA MBS計劃的條款從GNMA池購買的拖欠FHA、VA或USDA貸款，當貸款通過借款人的重新履行或通過完成貸款修改而流動時，可以重新彙集。

以下是擬出售或證券化的住宅按揭貸款的購入、發放及出售活動的淨收益摘要：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022
						(單位：百萬)
出售貸款後資本化的抵押貸款償還權						$	864.5					$	719.7
出售貸款的淨收益(1)						(785.6)						(1,076.6)
申述和保證項下損失的準備金和責任估計數變動，淨額						5.2						1.7
公允價值變動						15.0						(6.8)
衍生工具公允價值變動：
衍生工具未實現虧損						(18.4)						(5.9)
衍生產品的已實現收益						55.4						408.0
衍生工具公允價值變動總額						37.0						402.1
住宅按揭貸款淨收益						$	136.1					$	40.1
貸款購置費和發放費						57.4						63.9
貸款發放和銷售活動淨收益						$	193.5					$	104.0

(1)現金收益是指在結算和貸款基礎上收到的現金收益之間的差額.

108

---

目錄表

4.貸款、租賃和信貸損失撥備

該公司的HFI貸款組合的構成如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	5,561
市政和非營利組織						1,554						1,524
科技與創新						2,808						2,293
股權基金資源						845						3,717
其他工商業						7,452						7,793
CRE-所有者佔用						1,658						1,656
酒店特許經營財務						3,855						3,807
其他CRE-非所有者佔用						5,974						5,457
住宅						13,287						13,996
住宅-EBO						1,223						1,884
建設和土地開發						4,862						3,995
其他						161						179
貸款總額						50,297						51,862
信貸損失準備						(337)						(310)
貸款總額HFI，扣除津貼後						$	49,960					$	51,552

被歸類為HFI的貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、購入和購買貸款的溢價和折扣以及折扣率調整後計算。遞延貸款費用淨額#美元108百萬美元和美元141截至2023年12月31日和2022年12月31日，百萬分別減少了貸款的賬面價值。已購入和已購入貸款的未攤銷購置費淨額為#美元177百萬美元和美元195截至2023年12月31日和2022年12月31日，百萬分別增加了貸款的賬面價值。

應計和逾期貸款

當管理層確定全額償還本金和不再可能根據合同條款收取利息時，貸款被置於非應計項目狀態，通常是在貸款逾期90天或更長時間時。

下表按貸款組合細分列出了不良貸款餘額：

						2023年12月31日
						不計提不計提信貸損失準備						非應計項目及信貸損失準備						應計項目總額						逾期90天或以上且仍在累積的貸款
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	6					$	6					$	—
科技與創新						23						10						33						—
其他工商業						19						34						53						—
CRE-所有者佔用						8						1						9						—
其他CRE-非所有者佔用						82						1						83						—
住宅						—						70						70						—
住宅-EBO						—						—						—						399
建設和土地開發						19						—						19						42
總計						$	151					$	122					$	273					$	441

合同拖欠90天或更長時間且仍在累積的貸款總額為$441截至2023年12月31日，貸款總額為100萬歐元，包括政府擔保的EBO住宅貸款以及建築和土地開發貸款。

109

---

目錄表

						2022年12月31日
						不計提不計提信貸損失準備						非應計項目及信貸損失準備						應計項目總額						逾期90天或以上且仍在累積的貸款
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	7					$	7					$	—
科技與創新						—						1						1						—
其他工商業						1						23						24						—
CRE-所有者佔用						10						2						12						—
酒店特許經營財務						—						10						10						—
其他CRE-非所有者佔用						5						3						8						—
住宅						—						19						19						—
住宅-EBO						—						—						—						582
建設和土地開發						4						—						4						—
總計						$	20					$	65					$	85					$	582

合同拖欠90天或更長時間且仍在累積的貸款總額為$582截至2022年12月31日，貸款總額為100萬歐元，全部由政府擔保的EBO住宅貸款組成。

與非應計地位貸款有關的利息收入減少約#美元。12.3百萬，$4.7百萬美元，以及$5.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。

下表按貸款組合細分提供了逾期貸款的賬齡分析：

						2023年12月31日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超過90天 逾期						總計 逾期						總計
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,618
市政和非營利組織						1,554						—						—						—						—						1,554
科技與創新						2,808						—						—						—						—						2,808
股權基金資源						845						—						—						—						—						845
其他工商業						7,439						13						—						—						13						7,452
CRE-所有者佔用						1,627						—						31						—						31						1,658
酒店特許經營財務						3,824						15						16						—						31						3,855
其他CRE-非所有者佔用						5,974						—						—						—						—						5,974
住宅						13,199						68						20						—						88						13,287
住宅-EBO						545						173						106						399						678						1,223
建設和土地開發						4,820						—						—						42						42						4,862
其他						160						1						—						—						1						161
貸款總額						$	49,413					$	270					$	173					$	441					$	884					$	50,297

						2022年12月31日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超過90天 逾期						總計 逾期						總計
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	5,561					$	—					$	—					$	—					$	—					$	5,561
市政和非營利組織						1,524						—						—						—						—						1,524
科技與創新						2,270						23						—						—						23						2,293
股權基金資源						3,717						—						—						—						—						3,717
其他工商業						7,791						2						—						—						2						7,793
CRE-所有者佔用						1,656						—						—						—						—						1,656
酒店特許經營財務						3,807						—						—						—						—						3,807
其他CRE-非所有者佔用						5,454						3						—						—						3						5,457
住宅						13,955						37						4						—						41						13,996
住宅-EBO						969						217						116						582						915						1,884
建設和土地開發						3,995						—						—						—						—						3,995
其他						178						1						—						—						1						179
貸款總額						$	50,877					$	283					$	120					$	582					$	985					$	51,862

110

---

目錄表

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。本公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。此分析每季度執行一次。風險評級類別在“附註1.重要會計政策摘要”中説明" 在這些合併財務報表附註中。下表按貸款組合細分和起始年份列出了風險評級。起始年是起始年或更新年。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總計
截至2023年12月31日止年度			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(單位：百萬)
倉庫出借
經過			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,391					$	6,592
特別提及			—						—						—						—						—						—						26						26
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,417					$	6,618
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
市政和非營利組織
經過			$	102					$	167					$	176					$	169					$	68					$	848					$	—					$	1,530
特別提及			—						7						—						11						—						—						—						18
分類			—						—						—						—						6						—						—						6
總計			$	102					$	174					$	176					$	180					$	74					$	848					$	—					$	1,554
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
科技與創新
經過			$	758					$	774					$	206					$	22					$	66					$	38					$	816					$	2,680
特別提及			5						30						12						—						—						—						1						48
分類			15						52						1						5						—						—						7						80
總計			$	778					$	856					$	219					$	27					$	66					$	38					$	824					$	2,808
本期總沖銷			$	1.7					$	1.1					$	0.6					$	3.5					$	—					$	—					$	—					$	6.9
股權基金資源
經過			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他工商業
經過			$	1,610					$	1,454					$	559					$	185					$	77					$	196					$	3,186					$	7,267
特別提及			90						1						1						—						—						—						1						93
分類			1						25						59						2						4						—						1						92
總計			$	1,701					$	1,480					$	619					$	187					$	81					$	196					$	3,188					$	7,452
本期總沖銷			$	0.8					$	3.4					$	13.2					$	3.9					$	0.3					$	0.2					$	0.9					$	22.7
CRE-所有者佔用
經過			$	165					$	344					$	322					$	163					$	132					$	444					$	40					$	1,610
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			2						1						4						1						1						38						—						47
總計			$	167					$	345					$	326					$	164					$	133					$	483					$	40					$	1,658
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
酒店特許經營財務
經過			$	593					$	1,535					$	566					$	95					$	419					$	165					$	132					$	3,505
特別提及			34						—						66						—						35						68						—						203
分類			24						8						48						—						43						24						—						147
總計			$	651					$	1,543					$	680					$	95					$	497					$	257					$	132					$	3,855
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

111

---

目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總計
截至2023年12月31日止年度			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(單位：百萬)
其他CRE-非所有者佔用
經過			$	1,832					$	1,784					$	754					$	457					$	166					$	206					$	387					$	5,586
特別提及			164						—						16						43						28						—						—						251
分類			28						—						93						1						14						1						—						137
總計			$	2,024					$	1,784					$	863					$	501					$	208					$	207					$	387					$	5,974
本期總沖銷			$	—					$	—					$	5.1					$	—					$	—					$	0.1					$	—					$	5.2
住宅
經過			$	324					$	3,577					$	7,999					$	820					$	270					$	207					$	20					$	13,217
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			1						26						33						4						4						2						—						70
總計			$	325					$	3,603					$	8,032					$	824					$	274					$	209					$	20					$	13,287
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
住宅-EBO
經過			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
建設和土地開發
經過			$	1,013					$	2,231					$	385					$	10					$	—					$	—					$	1,151					$	4,790
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			1						19						—						52						—						—						—						72
總計			$	1,014					$	2,250					$	385					$	62					$	—					$	—					$	1,151					$	4,862
本期總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他
經過			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	62					$	66					$	159
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			—						—						—						—						—						1						—						1
總計			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	64					$	66					$	161
本期總沖銷			$	—					$	0.2					$	—					$	—					$	—					$	0.2					$	—					$	0.4
按風險類別合計
經過			$	7,139					$	12,269					$	11,225					$	2,758					$	1,433					$	2,387					$	11,793					$	49,004
特別提及			293						38						95						54						63						70						28						641
分類			72						131						238						65						72						66						8						652
總計			$	7,504					$	12,438					$	11,558					$	2,877					$	1,568					$	2,523					$	11,829					$	50,297
本期總沖銷			$	2.5					$	4.7					$	18.9					$	7.4					$	0.3					$	0.5					$	0.9					$	35.2

112

---

目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總計
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：百萬)
倉庫出借
經過			$	397					$	41					$	152					$	—					$	—					$	—					$	4,928					$	5,518
特別提及			43						—						—						—						—						—						—						43
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	440					$	41					$	152					$	—					$	—					$	—					$	4,928					$	5,561
市政和非營利組織
經過			$	107					$	185					$	187					$	78					$	43					$	917					$	—					$	1,517
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						7						—						7
總計			$	107					$	185					$	187					$	78					$	43					$	924					$	—					$	1,524
科技與創新
經過			$	813					$	374					$	87					$	66					$	4					$	1					$	853					$	2,198
特別提及			36						22						3						—						—						—						20						81
分類			2						12						—						—						—						—						—						14
總計			$	851					$	408					$	90					$	66					$	4					$	1					$	873					$	2,293
股權基金資源
經過			$	1,020					$	1,189					$	191					$	16					$	—					$	—					$	1,301					$	3,717
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	1,020					$	1,189					$	191					$	16					$	—					$	—					$	1,301					$	3,717
其他工商業
經過			$	2,968					$	1,272					$	262					$	277					$	312					$	206					$	2,406					$	7,703
特別提及			—						44						—						—						—						—						3						47
分類			3						21						10						3						3						1						2						43
總計			$	2,971					$	1,337					$	272					$	280					$	315					$	207					$	2,411					$	7,793
CRE-所有者佔用
經過			$	338					$	359					$	174					$	157					$	211					$	339					$	29					$	1,607
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			—						14						7						1						5						10						11						48
總計			$	338					$	373					$	181					$	158					$	216					$	350					$	40					$	1,656
酒店特許經營財務
經過			$	1,762					$	726					$	54					$	528					$	290					$	103					$	118					$	3,581
特別提及			—						—						26						—						—						—						—						26
分類			18						20						—						117						45						—						—						200
總計			$	1,780					$	746					$	80					$	645					$	335					$	103					$	118					$	3,807
其他CRE-非所有者佔用
經過			$	2,344					$	1,201					$	870					$	264					$	160					$	218					$	315					$	5,372
特別提及			3						38						—						12						—						—						1						54
分類			—						4						—						12						10						5						—						31
總計			$	2,347					$	1,243					$	870					$	288					$	170					$	223					$	316					$	5,457
住宅
經過			$	4,041					$	8,474					$	878					$	308					$	150					$	90					$	36					$	13,977
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			6						9						—						3						1						—						—						19
總計			$	4,047					$	8,483					$	878					$	311					$	151					$	90					$	36					$	13,996
住宅-EBO
經過			$	3					$	268					$	712					$	454					$	191					$	256					$	—					$	1,884
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	3					$	268					$	712					$	454					$	191					$	256					$	—					$	1,884

113

---

目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																																				循環貸款攤銷成本基礎						總計
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：百萬)
建設和土地開發
經過			$	1,533					$	815					$	273					$	14					$	—					$	—					$	1,258					$	3,893
特別提及			—						—						98						—						—						—						—						98
分類			—						—						—						4						—						—						—						4
總計			$	1,533					$	815					$	371					$	18					$	—					$	—					$	1,258					$	3,995
其他
經過			$	23					$	10					$	13					$	5					$	2					$	61					$	64					$	178
特別提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分類			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	23					$	10					$	13					$	5					$	2					$	62					$	64					$	179
按風險類別合計
經過			$	15,349					$	14,914					$	3,853					$	2,167					$	1,363					$	2,191					$	11,308					$	51,145
特別提及			82						104						127						12						—						2						24						351
分類			29						80						17						140						64						23						13						366
總計			$	15,460					$	15,098					$	3,997					$	2,319					$	1,427					$	2,216					$	11,345					$	51,862

為陷入財務困境的借款人進行重組

本公司採納會計準則第2022-02號的修訂，該修訂取消了對債權人的TDR貸款的會計指引，並要求加強對2023年1月1日或之後遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。見“注1.主要會計政策概要”，以進一步討論此更新中的修訂。

下表按貸款組合分部呈列截至2023年12月31日止年度經修訂的HFI貸款的攤銷成本基準：

						以2023年12月31日為攤銷成本基礎
						延期付款和延期付款						期限延長						延遲付款						總計						應收融資總額的百分比
						(百萬美元)
科技與創新						$	1					$	6					$	8					$	15					0.5		%
其他工商業						—						23						8						31						0.4		%
CRE-所有者佔用						—						3						—						3						0.2		%
酒店特許經營財務						—						37						—						37						1.0		%
其他CRE-非所有者佔用						—						119						—						119						2.0		%
住宅						—						—						1						1						0.0		%
總計						$	1					$	188					$	17					$	206					0.4		%

該等經修訂貸款的表現於修訂後12個月內受到監察。截至2023年12月31日，非應計狀態的修改後貸款共計$111 萬元，其餘的95 200萬美元已按合同付款。

在正常業務過程中，該公司還修改EBO貸款，這些貸款是根據GNMA MBS計劃條款回購的拖欠FHA、VA或USDA擔保或擔保貸款，可以在貸款到期時重新彙集或轉售。於截至2023年12月31日止年度內，本公司完成EBO貸款之修訂，攤銷成本為$2251000萬美元。這些修改主要是延遲付款和延長期限，或者兩者兼而有之。

問題債務重組

在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面額、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延期或延期付款，沒有造成本金或利息損失。與監管指導一致，

114

---

目錄表

一筆TDR貸款後來在另一項重組協議中進行了修改，但表現出持續的業績並被歸類為TDR，如果修改後的條款在修改時是基於市場的，該貸款就不再具有TDR地位。

下表按貸款組合細分列出了TDR貸款：

									2022年12月31日
															貸款數量						已記錄的投資
												(百萬美元)
其他工商業															4						$	2
CRE-所有者佔用															1						1
酒店特許經營財務															1						10
其他CRE-非所有者佔用															1						1
總計															7						$	14

TDR貸款的ACL總額為$4截至2022年12月31日。有幾個不是截至2022年12月31日的TDR貸款未償還承諾。

於截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司已 三新的貿易和發展報告貸款，記錄投資額為美元11萬這些TDR貸款沒有免除本金，也沒有免除費用或其他費用。

當一筆TDR貸款在修改後的條款下逾期90天、進入非應計狀態或再次重組時，它被視為拖欠付款。管理層在釐定ACL時會考慮付款違約及其他定性指標。截至二零二二年十二月三十一日止年度， 不是在修訂後12個月內出現拖欠還款的貸款。

抵押品依賴型貸款

下表按貸款組合分部呈列依賴抵押品貸款的攤銷成本基準：

						十二月三十一日，
						2023																		2022年12月31日
						房地產抵押品						其他抵押品						總計						房地產抵押品						其他抵押品						總計
						(單位：百萬)
市政和非營利組織						$	—					$	6					$	6					$	—					$	7					$	7
科技與創新						—						—						—						—						6						6
其他工商業						—						29						29						—						30						30
CRE-所有者佔用						43						—						43						42						—						42
酒店特許經營財務						104						—						104						186						—						186
其他CRE-非所有者佔用						136						—						136						27						—						27
建設和土地開發						71						—						71						4						—						4
總計						$	354					$	35					$	389					$	259					$	43					$	302

於截至2023年12月31日止年度，本公司並無發現抵押品擔保其抵押品依賴貸款的程度出現任何重大變動，不論是一般惡化或其他因素。

115

---

目錄表

信貸損失準備

ACL包括資金到位貸款HFI ACL和無資金到位貸款承諾ACL。HTM證券的ACL與貸款分開估計，見“附註2。投資證券”以作進一步討論。管理層認為，ACL水平是對截至2023年12月31日公司HFI貸款組合內在預期信用損失的合理且有依據的估計。

下表反映ACL按貸款組合分類的HFI貸款活動，其中包括對未來收回的估計：

						截至2023年12月31日的年度
						平衡， 2022年12月31日						信貸損失準備金(追回)						沖銷						復甦						平衡， 2023年12月31日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	8.4					$	(2.6)					$	—					$	—					$	5.8
市政和非營利組織						15.9						(1.2)						—						—						14.7
科技與創新						30.8						18.2						6.9						—						42.1
股權基金資源						6.4						(5.1)						—						—						1.3
其他工商業						85.9						13.2						22.7						(5.0)						81.4
CRE-所有者佔用						7.1						(1.1)						—						—						6.0
酒店特許經營財務						46.9						(13.5)						—						—						33.4
其他CRE-非所有者佔用						47.4						53.8						5.2						—						96.0
住宅						30.4						(7.4)						—						(0.1)						23.1
住宅-EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						27.4						3.0						—						—						30.4
其他						3.1						(0.4)						0.4						(0.2)						2.5
總計						$	309.7					$	56.9					$	35.2					$	(5.3)					$	336.7

						截至2022年12月31日的年度
						平衡， 2021年12月31日						信貸損失準備金(追回)						沖銷						復甦						平衡， 2022年12月31日
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	3.0					$	5.4					$	—					$	—					$	8.4
市政和非營利組織						13.7						2.2						—						—						15.9
科技與創新						25.7						3.0						—						(2.1)						30.8
股權基金資源						9.6						(3.2)						—						—						6.4
其他工商業						103.6						(14.4)						8.5						(5.2)						85.9
CRE-所有者佔用						10.6						(3.6)						—						(0.1)						7.1
酒店特許經營財務						41.5						5.4						—						—						46.9
其他CRE-非所有者佔用						16.9						30.4						—						(0.1)						47.4
住宅						12.5						17.8						—						(0.1)						30.4
住宅-EBO						—						—						—						—						—
建設和土地開發						12.5						15.3						0.5						(0.1)						27.4
其他						2.9						0.4						0.3						(0.1)						3.1
總計						$	252.5					$	58.7					$	9.3					$	(7.8)					$	309.7

應計應收利息#美元281百萬美元和美元3042023年12月31日和2022年12月31日的100萬美元分別被排除在信貸損失估計之外。鑑於，與公司住宅-EBO貸款組合部分有關的應計利息已計入信貸損失估計數，並計提了#美元的備抵。4百萬美元和美元9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。應計應收利息扣除任何備抵後，計入綜合資產負債表的其他資產。

116

---

目錄表

除了關於融資貸款HFI的ACL外，該公司還保留了一個與表外信貸敞口相關的單獨ACL，包括無資金貸款承諾。這項減值準備計入綜合資產負債表的其他負債。

下表反映了ACL中關於無資金貸款承諾的活動：

												截至十二月三十一日止的年度：
																		2023						2022
																		(單位：百萬)
期初餘額																		$	47.0					$	37.6
信貸損失準備金(追回)																		(15.4)						9.4
期末餘額																		$	31.6					$	47.0

下表按計量方法對公司關於融資貸款、HFI和貸款餘額的ACL進行了分類：

						2023年12月31日
						貸款																		津貼
						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總計						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總計
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	6,618					$	—					$	6,618					$	5.8					$	—					$	5.8
市政和非營利組織						1,548						6						1,554						13.7						1.0						14.7
科技與創新						2,729						79						2,808						38.3						3.8						42.1
股權基金資源						845						—						845						1.3						—						1.3
其他工商業						7,362						90						7,452						64.6						16.8						81.4
CRE-所有者佔用						1,613						45						1,658						6.0						—						6.0
酒店特許經營財務						3,708						147						3,855						33.4						—						33.4
其他CRE-非所有者佔用						5,838						136						5,974						96.0						—						96.0
住宅						13,287						—						13,287						23.1						—						23.1
住宅EBO						1,223						—						1,223						—						—						—
建設和土地開發						4,791						71						4,862						30.4						—						30.4
其他						161						—						161						2.5						—						2.5
總計						$	49,723					$	574					$	50,297					$	315.1					$	21.6					$	336.7

						2022年12月31日
						貸款																		津貼
						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總計						集體評估信用損失						對信用損失進行單獨評估						總計
						(單位：百萬)
倉庫出借						$	5,561					$	—					$	5,561					$	8.4					$	—					$	8.4
市政和非營利組織						1,517						7						1,524						13.4						2.5						15.9
科技與創新						2,280						13						2,293						30.3						0.5						30.8
股權基金資源						3,717						—						3,717						6.4						—						6.4
其他工商業						7,754						39						7,793						80.4						5.5						85.9
CRE-所有者佔用						1,612						44						1,656						7.1						—						7.1
酒店特許經營財務						3,607						200						3,807						44.7						2.2						46.9
其他CRE-非所有者佔用						5,428						29						5,457						47.4						—						47.4
住宅						13,996						—						13,996						30.4						—						30.4
住宅EBO						1,884						—						1,884						—						—						—
建設和土地開發						3,991						4						3,995						27.4						—						27.4
其他						179						—						179						3.1						—						3.1
總計						$	51,526					$	336					$	51,862					$	299.0					$	10.7					$	309.7

117

---

目錄表

貸款購銷

在截至2023年12月31日的一年中，貸款購買總額為1.6億美元，主要由商業、工業和住宅貸款組成，而#年為#美元8.8在截至2022年12月31日的一年中，主要包括購買住宅貸款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年裏，沒有購買過信用質量顯著惡化的貸款。

在截至2023年12月31日的年度內，公司轉移了$6.7向HFS提供200億美元的HFI貸款(主要是商業和工業貸款)，作為其資產負債表重新定位戰略的一部分。貸款在扣除公允價值損失調整後淨額為#美元。122.51000萬美元。公司完成了這筆HFS貸款池中的貸款處置，總額為$4.3截至2023年12月31日，該池中的所有剩餘貸款都被轉移回了HFI，原因是管理層意圖發生了變化。於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售賬面價值為$780百萬美元，並確認淨虧損$8.4在這些貸款銷售中有100萬美元。

5.按揭償還權

下表列出了該公司與其抵押貸款銀行業務相關的MSR投資組合的公允價值變化，以及與其服務投資組合相關的其他信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022
			(單位：百萬)
期初餘額			$	1,148					$	698
在保留維護權的情況下出售的貸款的附加額			865						720
已售出MSR的賬面價值			(800)						(350)
公允價值變動			11						192
按市值計價調整			4						—
現金流變現			(104)						(112)
期末餘額			$	1,124					$	1,148
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額			$	68,647					$	70,849

MSR的公允價值變動記錄為還本付息收入淨額在綜合損益表中。由於MSR對資本比率的監管資本影響，本公司在正常業務過程中出售某些MSR和相關的服務預付款。本公司亦可出售與本公司所提供的某些按揭貸款有關的超額服務息差。在截至2023年12月31日的一年中，MSR銷售額的總淨銷售額為800100萬美元，這些銷售背後的貸款總額為60.1十億美元。在截至2022年12月31日的年度內，公司完成了MSR和相關服務預付款的銷售，銷售淨價合計為$350百萬美元和UPB貸款是這些銷售的基礎24.1十億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的應收賬款餘額為#美元41百萬美元和美元39分別與用於服務轉移的MSR銷售的預扣有關，這些預留記錄在合併資產負債表的其他資產中。

本公司根據基礎貸款的UPB收取扣除次級服務成本後的貸款服務費。貸款服務費是從借款人的付款中收取的。本公司可能會從借款人的各種合同費用中獲得其他報酬，如滯納金、抵押品轉移費和不足的資金費用。合同規定的服務費、滯納金和與公司MSR投資組合相關的輔助收入總計為$233.7百萬美元和美元194.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元，在綜合收益表中記為貸款服務收入淨額。

根據其合同還貸義務，當借款人不付款時，公司必須向投資者或代表投資者預付資金。該公司為託管賬户資金不足的借款人預付財產税和保險費，外加任何其他維護房地產的費用。該公司還可以墊付資金，以維護、維修和銷售喪失抵押品贖回權的房地產。本公司有權從恢復和履行貸款的借款人、清算財產的收益或註銷貸款的政府機構或GSE擔保人那裏收回全部或部分預付款。維修墊款在被認為無法收回時予以註銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日，維修預付款淨額總計為美元87百萬美元和美元102在綜合資產負債表中分別作為其他資產入賬。

118

---

目錄表

下表列出了由用於確定公允價值的利率、貼現率和預付款速度的假設即時變化導致的MSR公允價值假設變化的影響：

2023年12月31日

(單位：百萬)

抵押貸款償還權的公允價值

$

1,124

公允價值因下列原因而增加(減少)：

利率變動50個基點

不利變化

(67)

有利的變化

62

貼現率變動50個基點

增加

(21)

減少量

22

有條件提前還款額變動1%

增加

(32)

減少量

35

服務變更成本為10%

增加

(14)

減少量

14

敏感性是公允價值的假設變化，不能外推，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，這些結果中沒有考慮對衝活動的抵消效應，而且，特定假設的變化的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而一個因素的變化可能導致另一個因素的變化。因此，不能保證實際結果將與這些估計的結果一致。因此，未來MSR值的實際變化可能與報道的大不相同。

6.房產及設備

 以下是主要房舍和設備類別的摘要：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
銀行營業場所						$	96					$	95
在建工程						82						60
傢俱、固定裝置和設備						108						97
土地和改善措施						32						32
租賃權改進						85						66
軟件						142						83
總計						545						433
累計折舊和攤銷						(206)						(157)
房舍和設備，淨額						$	339					$	276

折舊和攤銷費用總額為#美元。49.5百萬，$31.8百萬美元，以及$20.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

119

---

目錄表

7.租契

該公司有經營租賃，根據該租賃，它租賃其分支機構、公司總部和其他辦公室。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的經營租賃ROU資產總額為145百萬美元和美元163分別為100萬美元和經營租賃負債總額為179百萬美元和美元185分別為100萬美元。加權平均貼現率為2.96%, 2.81%，以及2.14分別用於計量截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的淨資產收益率和租賃負債。

該公司的租約的剩餘租賃條款為一至10年，加權平均租期為6.6幾年來，7.4年頭，還有7.5年分別為2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日。某些租賃包括多個五年制續訂選項。本公司決定行使這些續期選擇權是基於對其目前的業務需求和續期時的市場因素的評估。該公司沒有合理確定續訂選擇權的租約，因此，截至2023年12月31日，在計算其ROU資產和租賃負債時，沒有將續訂選擇權計算在內。

以下是截至2023年12月31日公司按合同到期日計算的經營租賃負債明細表：

						(單位：百萬)
2024						$	31
2025						33
2026						29
2027						26
2028						25
此後						55
租賃付款總額						$	199
減去：推定利息						20
租賃負債現值合計						$	179

本公司並無將於未來12個月內開始生效的額外經營租約。

運營租賃總成本為#美元28.8百萬美元和其他租賃成本4.9在截至2023年12月31日的一年中，包括公共區域維護、停車和税收在內的100萬美元作為佔用費用的一部分計入綜合損益表。截至2022年12月31日止年度，營運租賃成本及其他租賃成本合共為$25.4百萬美元和美元4.0億美元，截至2021年12月31日的年度總額為18.8百萬美元和美元3.8分別為100萬美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，短期租賃成本並不重要。

下表顯示了與公司經營租賃相關的補充現金流信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金						$	19.3					$	15.1					$	16.3
以新的經營租賃負債換取的使用權資產						6.3						51.6						76.7

8.商譽和其他無形資產

商譽是指在企業合併中收購的淨資產所支付的超出其公允價值的額外對價。在企業合併中收購的商譽和其他無形資產被確定為具有不確定的使用年限，不應進行攤銷，但隨後至少每年評估減值。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。

在截至2023年12月31日的年度內，本公司根據2023年銀行倒閉對行業造成的幹擾，在每個中期季度結束日進行了第0步中期商譽減值評估。第0步評估包括評估公司的財務業績和分析適用於公司的定性因素。截至每個中期評估日期，管理層的結論是，公司的長期財務業績沒有因這些事件或情況而發生重大變化。因此，已確定本公司及其報告單位的公允價值在每個中期評估日更有可能超過各自的賬面價值。

120

---

目錄表

本公司選擇進行截至2023年10月1日的第1步商譽減值評估，其中包括採用收益法和市場法確定本公司報告單位的公允價值。收益法利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年以後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為估計價值的貼現率。預測現金流包括對收益預測、增長和信貸損失預期的估計。市場法依賴於從上市公司的股票價格和企業價值得出的估值倍數，並納入了控制溢價來制定價值估計。根據本公司截至2023年10月1日的商譽減值評估結果，本公司確定其報告單位的公允價值超過其各自的賬面價值。此外，該公司的年度無形資產減值評估也表明無形資產沒有減值。因此，在截至2023年12月31日的年度內，沒有記錄與公司商譽和無形資產相關的減值費用。根據本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度截至10月1日的年度商譽及無形資產減值測試，確定商譽及無形資產並未減值。

以下是按報告單位劃分的公司商譽摘要：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
商業銀行業務(一)						$	290					$	290
抵押貸款銀行業務(2)						200						200
合法銀行業務(3)						37						37
總計						$	527					$	527

(1)*本報告單位通過其傳統的分支網絡提供一整套標準的商業銀行產品和服務，與本公司的國家平臺合作提供專業的金融服務，並納入本公司的商業報告部門。

(2)*本報告單位提供按揭貸款產品和服務，幷包括在本公司的消費者相關可報告類別內。

(3)*該報告單位為律師事務所和理賠管理人提供專業銀行服務，包括和解支付解決方案，並納入本公司的消費者相關可報告部門。

以下為該公司收購的無形資產摘要：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
						(單位：百萬)
可分期償還
巖心礦牀						$	14					$	12					$	2					$	14					$	11					$	3
代理客户關係						76						10						66						76						7						69
客户關係						18						6						12						18						3						15
發達的技術						4						2						2						4						1						3
運營牌照						56						4						52						56						2						54
商號						10						2						8						10						1						9
應攤銷的無形資產總額						$	178					$	36					$	142					$	178					$	25					$	153

截至2023年12月31日，公司無形資產的加權平均估計使用壽命為23.7好幾年了。在可攤銷無形資產上確認的攤銷費用總計為$10.5百萬，$10.4百萬美元，以及$6.1分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

以下是截至2023年12月31日的未來估計總攤銷費用摘要：

						(單位：百萬)
2024						$	10
2025						10
2026						9
2027						8
2028						8
此後						97
總計						$	142

121

---

目錄表

9.存款

下表按類型彙總存款情況：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
無息活期存款						$	14,520					$	19,691
計息交易賬户						15,916						9,507
儲蓄和貨幣市場賬户						14,791						19,397
定期存款單（250 000美元或以上）（1）						1,478						1,101
其他定期存款						8,628						3,948
總存款						$	55,333					$	53,644

(1)零售經紀定期存款超過25萬美元5.810億美元2.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元分別包括在其他定期存款中，因為這些存款通常由經紀商參與低於FDIC保險限額的股票。

截至2023年12月31日所有定期存款的合同到期日摘要如下：

						(單位：百萬美元)
2024						$	9,092
2025						1,007
2026						6
2027						1
總計						$	10,106

經紀存款提供了一個額外的存款來源，並通過第三方經紀人存入銀行。於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有批發經紀存款$6.610億美元4.810億美元，不包括互惠存款。此外，WAB是IntraFi網絡的參與者，IntraFi網絡是一個提供CDARS和ICS等存款安置服務的網絡，以及其他互惠存款網絡，這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。截至2023年12月31日，該公司擁有13.320億美元的互惠存款，相比之下，2.82022年12月31日。這些互惠存款結構通過充分利用其他網絡銀行的保險存款為儲户提供保護，還為公司提供了資金穩定性，並推動了公司從2022年12月31日起提高保險存款比率。

此外，公司向賬户持有人提供收益抵免或轉介費的存款總計$17.810億aND$12.92023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元。該公司產生了$422.5百萬，$162.8百萬美元，以及$27.4在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，這些存款的存款相關成本分別為100萬英鎊。這些成本在綜合損益表的非利息支出中報告為存款成本。這些費用比前幾年有所增加，原因是平均收入貸款率增加，以及有資格獲得收入貸記或轉介費的平均存款餘額增加。

122

---

目錄表

10.其他借款

下表按類型總結了公司的借款情況：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
短期：
購買的聯邦基金						$	175					$	640
聯邦住房金融局取得進展						6,200						4,300
倉庫借款						376						—
回購協議						6						27
有擔保借款						27						25
短期借款總額						$	6,784					$	4,992
長期：
Amerihome高級票據，扣除公允價值調整後的淨額						$	—					$	315
與信貸掛鈎的票據，淨額						446						992
長期借款總額						$	446					$	1,307
其他借款總額						$	7,230					$	6,299

短期借款

聯邦基金信貸額度

該公司維持着隔夜聯邦基金的信用額度，總額為$1.1截至2023年12月31日，利率與聯邦基金有效利率加0.10%至0.20%.

FHLB和FRB的進展

該公司還與聯邦住房抵押貸款機構和聯邦住房貸款委員會維持有擔保的隔夜信貸額度。本公司的借款能力是根據借款時質押的抵押品確定的，抵押品通常由投資證券和貸款組成。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司在FHLB獲得的額外可用信貸約為$6.110億美元6.8分別為10億美元。FHLB預付款的加權平均利率為5.67%和4.70分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

2023年3月，FRB成立了BTFP，向銀行、儲蓄協會、信用社和其他符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為按面值估值的抵押品。BTFP預付款的利率是一年期隔夜指數掉期利率加10基點，預付款期限是固定的。公司抽到了$1.32023年第一季度從BTFP中獲得10億美元，截至2023年12月31日已全部償還。FRB的可用信貸總額為$16.710億美元5.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

倉庫借款

倉庫借款信貸額度用於通過使用回購協議為獲得貸款提供資金。回購協議的作用是作為融資，根據該協議，公司轉移貸款以確保這些借款。借款金額根據抵押貸款的屬性，在每個倉庫貸款人的回購協議中定義。本公司保留轉讓貸款的實益所有權，並將在全部償還借款後從貸款人那裏獲得貸款。回購協議可能要求公司在現有轉讓貸款的估計公允價值下降的情況下將額外資產轉讓給貸款人。

截至2023年12月31日，該公司可獲得約3.010億美元的未承諾倉儲資金，其中376百萬美元，按加權平均借款利率6.72%。有幾個不是截至2022年12月31日的未償還倉庫借款。

回購協議

其他回購工具包括CLO證券、EBO貸款和客户回購協議。回購協議的總賬面值為6百萬美元和美元27分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

123

---

目錄表

有擔保借款

有抵押借款包括不符合銷售會計處理條件的HFS貸款轉讓。有抵押借款的加權平均利率為 6.10%和6.39於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為%。

長期借款

AmeriHome高級筆記

在本公司收購AmeriHome之前，於二零二零年十月，AmeriHome發行本金總額為美元的優先票據。3002028年10月26日到期。優先票據之應計利息按 6.50%，每半年支付。優先票據之賬面值包括公平值調整（溢價）$19.3 截至收購日期，已確認的百萬美元將在票據期限內攤銷。

優先票據載有允許按未償還本金額的溢價提早贖回票據的條文。截至2023年12月31日止年度，該提前贖回溢價並未作為公司償還這些票據的一部分，公司確認了債務償還收益$39.3 百萬元與收益有關。

信貸掛鈎票據

本公司訂立了信用掛鈎票據交易，有效地將本公司倉庫和股本基金資源貸款的某些池的首次損失風險轉移給這些票據的購買者。倘有關債務人未能付款、有關債務人無力償債或該等貸款重組導致計入任何參考組合的貸款出現虧損，則票據的本金結餘將減少至有關虧損的程度，而收回信貸擔保的收益將於綜合收益表的非利息收入內確認。票據的購買者有權在債務人違約的情況下購買相關參考貸款。倉庫信貸額度和股本基金資源貸款沒有歷史損失。

該公司還簽訂了信用掛鈎票據交易，有效地將根據其住宅抵押貸款購買計劃購買的公司貸款參考池的首次損失風險轉移給票據購買者。如果承保貸款發生以下情況之一，則這些票據的本金和應付利息可以減少公司在此類貸款上的部分損失：（i）公司在貸款清算或某些其他事件後因貸款而產生的已實現損失，或（ii）貸款的修改導致付款減少。各付款日期的虧損總額（如有）將按類別優先權的倒序分配，以減少類別本金額及（如屬修訂）票據的現時利息。住房抵押貸款的損失一般來説並不重大。

124

---

目錄表

該公司發行的未償還信貸掛鈎票據詳見下表：

2023年12月31日

描述

發行日期

到期日

利率

本金

發債成本

(單位：百萬)

住宅按揭貸款(一)

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

90

$

2

住宅按揭貸款(二)

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

179

3

住宅按揭貸款(四)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

191

3

總計

$

460

$

8

2022年12月31日

描述

發行日期

到期日

利率

本金

發債成本

(單位：百萬)

住宅按揭貸款(一)

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

95

$

2

住宅按揭貸款(二)

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

189

3

股權基金資源貸款(3)

2022年6月23日

2028年6月30日

SOFR+6.75%

300

4

住宅按揭貸款(四)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

202

3

倉儲貸款(5)

2021年6月28日

2024年12月30日

Libor+5.50%

242

2

總計

$

1,028

$

14

(1)此外，這些票據有多個類別，每類的利率為SOFR加上利差範圍為2.25%至11.00%(或，加權平均利差7.80%)，參考池餘額為$1.810億美元1.9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

(2)：這些票據有多個類別，每個類別的利率為SOFR加利差，範圍為2.25%至15.00%(或，加權平均利差6.00%)，參考池餘額為$3.610億美元3.8分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

(3)這些票據的參考池餘額為$。1.6截至2022年12月31日。

(4)有以下幾個方面：六這些票據的類別，每張的利率為SOFR加上利差範圍為3.15%至8.50%(或，加權平均利差4.67%)，參考池餘額為$3.810億美元4.0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

(5)這些票據的參考池餘額為$。689截至2022年12月31日。

於截至2023年12月31日止年度內，本公司確認債務清償收益為#美元。13.41000萬美元與其倉庫和股票基金資源貸款的信貸掛鈎票據的償還有關。

125

---

目錄表

11.合資格債項

次級債務

公司的次級債發行詳見下表：

2023年12月31日
描述						發行日期						到期日						利率						本金						發債成本
																								(單位：百萬)
WAL固定利率到可變利率(1)						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	6
WAB固定匯率至可變匯率(2)						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
總計																								$	825					$	7

2022年12月31日
描述						發行日期						到期日						利率						本金						發債成本
																								(單位：百萬)
WAL固定利率到可變利率(1)						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	7
WAB固定匯率至可變匯率(2)						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
總計																								$	825					$	8

(1)債券自2026年6月15日起全部或部分可贖回，本金加應計及未付利息，固定息率為3.00%。這些票據還可轉換為三個月期SOFR加的浮動利率225在這一天加息基點。

(2)債務可在2025年6月1日或之後全部或部分贖回，贖回期限為本金加應計未付利息，固定利率為5.25%至2025年6月1日，然後轉換為相當於三個月SOFR加的可變年利率512基點。

所有次級債券發行的賬面價值合共為$。8181000萬美元和300萬美元817分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

次級債

本公司已組建或通過收購獲得八以發行累積信託優先證券為唯一目的的法定商業信託。

除橋資金信託I及橋資金信託II發行的債務外，由於本公司根據ASC 825作出FVO選擇，次級債務於每個報告日期按公允價值入賬。該公司沒有選擇FVO收購Bridge收購中收購的次級債務。因此，該等信託的賬面價值並不反映該等債務的現行公允價值，幷包括於收購時確立的公平市價調整，該等調整將於信託的剩餘年期內增值。

次級債務的賬面價值為#美元。77百萬美元和美元76分別截至2023年12月31日和2022年12月31日，到期日從2033年到2037年。截至2023年12月31日，所有次級債的加權平均利率為7.93%，這等於三個月期SOFR加上調整0.26%和合同價差2.34%，而加權平均利率為7.112022年12月31日，基於三個月期倫敦銀行同業拆借利率。

如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修訂，債務可以全部贖回。該等票據項下的責任由本公司全面及無條件擔保，在償還權上較本公司的所有其他負債為次要及次要的。根據FRB發佈的指導，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。

126

---

目錄表

12.股東權益

基於股票的薪酬

限制性股票獎

經修訂的激勵計劃賦予BOD最多授予14.6股票獎勵包括非限制性股票、股票單位、股息等價權、股票期權(激勵性和非限制性)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。獎勵計劃將可授予任何有資格獲得獎勵的人的普通股的最大數量限制為300,000並將可授予非員工董事的總薪酬(現金和股票)限制在$600,000在任何日曆年。截至2023年12月31日可供授予的股票獎勵如下4.9百萬美元。

授予員工的限制性股票獎勵通常授予3年制向非僱員WAL董事授予的期間和股票授予通常超過六個月。本公司根據授予日期的公允價值估計股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出包括在綜合收益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關股票薪酬支出包括法律費用、專業費用和董事費用。截至2023年12月31日止年度，本公司確認32.7與這些股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，28.7百萬美元和美元22.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

此外，該公司此前向某些執行管理層成員授予了限制性股票，但業績和服務條件都影響了歸屬。這些基於業績的限制性股票授予中的最後一次是在2017年，然而，直到2021年6月30日，即授權期結束時，費用仍在確認。該公司確認了$0.62021年與這些股票授予相關的基於股票的薪酬支出為100萬英鎊。

截至當年底止年度內，本公司未歸屬限制性股票的狀況及變動摘要如下：

						十二月三十一日，
						2023												2022
						股票						按授予日期和公允價值加權平均						股票						按授予日期和公允價值加權平均
						(單位：百萬，每股除外)
期初餘額						0.9						$	84.16					0.9						$	63.53
授與						0.6						72.32						0.5						97.61
既得						(0.3)						65.59						(0.4)						52.00
被沒收						(0.1)						82.46						(0.1)						79.09
期末餘額						1.1						$	83.19					0.9						$	84.16

截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度內授予的所有股票獎勵的加權平均授予日公允價值總額為$45.5百萬，$42.8百萬美元，以及$35.4分別為100萬美元。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內歸屬的限制性股票的公允價值總額為$22.9百萬，$35.8百萬美元，以及$34.2分別為100萬美元。

截至2023年12月31日，39.0與獎勵計劃下授予的未歸屬股份為基礎的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.8好幾年了。

績效股票單位

公司向其執行管理層成員授予績效股票單位，除非公司在一年內實現指定的累積每股收益目標和TSR業績衡量標準，否則不授予三年制演出期。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和實現的相對TSR業績係數而有所不同。本公司根據授予日期的公允價值和預期歸屬百分比估計績效股票單位的成本三年制演出期。截至2023年12月31日止年度，本公司確認1.6與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元，相比之下，11.1百萬美元和美元11.2在截至2022年和2021年12月31日的年度內，這些單位的基於股票的薪酬支出分別為100萬歐元。截至2023年12月31日的年度，這些單位的基於股票的薪酬減少，原因是修訂了對未支付獎勵的業績預期。

127

---

目錄表

這個三年制2021年授予的業績期間於2023年12月31日結束，根據公司業績期間的累計每股收益和TSR業績衡量，這些股份歸屬於168在贈款條款下的目標獎勵的%。結果,133,220股票完全歸屬，並將在2024年第一季度分配給執行管理層。

這個三年制2020年授予的業績期間於2022年12月31日結束，根據公司業績期間的累計每股收益和TSR業績衡量，這些股份歸屬於180在贈款條款下的目標獎勵的%。結果,157,7842023年第一季度，股票完全歸屬並分配給執行管理層。

這個三年制2019年獎勵的績效期間於2021年12月31日結束，公司績效期間的累積每股收益和TSR績效衡量超過了獎勵條款規定的最高獎勵要求水平。結果,203,6462022年第一季度，股票完全歸屬，並分配給執行管理層。

優先股

該公司擁有12,000,000已發行存托股份，每股相當於本公司股份的1/400的所有權權益4.250%固定利率重置非累積永久優先股，A系列，面值$0.0001每股，清算優先權為$25每股存托股份(等同於$10,000每股A系列優先股)。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.27每股存托股份，向優先股東支付的股息總額為$12.8百萬美元。公司支付了股息#美元。3.5在截至2021年12月31日的年度內，向優先股東支付100萬美元。

普通股發行

根據自動櫃員機分銷協議

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司出售1.91000萬美元和3.1根據自動取款機計劃，分別為2000萬股，總收益為#美元。158.72000萬(加權平均售價為$83.89每股)及$333.42000萬(加權平均售價為$106.41每股)。相關發行成本總計為5美元1.01000萬美元和300萬美元2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元，基本上所有這些費用都與支付給分銷代理的賠償費用有關。有幾個不是在截至2023年12月31日的年度內，自動櫃員機計劃下的銷售額和根據本協議可出售的剩餘股份總數為1,107,769截至2023年12月31日。

註冊的直銷產品

該公司出售了2.3在截至2021年12月31日的年度內，以登記直接發售的方式發行其普通股1,000萬股。這些股票以美元的價格出售。91.00每股淨收益合計為$209.21000萬美元。

普通股現金股利

截至2023年12月31日止年度，本公司宣佈及派發季度現金股息$0.36，並將季度現金股息增加到1美元。0.37第四季度每股股息，向股東支付的股息總額為$158.7百萬美元。於截至2022年12月31日止年度內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.35，並將季度現金股息增加到1美元。0.36年度最後兩個季度的每股股息，向股東支付的股息總額為$153.4百萬美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司宣佈並派發季度現金股息$0.25，並將季度現金股息增加到1美元。0.35年度最後兩個季度的每股股息，向股東支付的股息總額為$124.1百萬美元。

國庫股

庫藏股購買是指向本公司交出的股份，其價值相當於因歸屬員工限制性股票獎勵而產生的法定工資税預扣義務。截至2023年12月31日止年度，本公司購入152,452以加權平均價$72.27每股，與200,745以每股加權平均價$92.212022年，以及180,607以每股加權平均價$86.63在2021年。

128

---

13.累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變動情況：

						AFS證券的未實現持有收益(虧損)						SERP上的未實現持有損失						次級債務的未實現持有收益(虧損)						證券減值損失						總計
						(單位：百萬)
平衡，2020年12月31日						$	92.1					$	(0.3)					$	(0.5)					$	—					$	92.3
重新分類前的其他全面損失						(69.0)						—						(1.2)						—						(70.2)
從AOCI重新分類的金額						(6.4)						—						—						—						(6.4)
本期其他綜合(虧損)收入淨額						(75.4)						—						(1.2)						—						76.6
平衡，2021年12月31日						$	16.7					$	(0.3)					$	(0.7)					$	—					$	15.7
改敍前的其他綜合(虧損)收入						(674.9)						—						3.7						—						(671.2)
從AOCI重新分類的金額						(5.5)						—						—						—						(5.5)
本期其他綜合(虧損)收入淨額						(680.4)						—						3.7						—						(676.7)
平衡，2022年12月31日						$	(663.7)					$	(0.3)					$	3.0					$	—					$	(661.0)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						116.9						—						(0.2)						1.2						117.9
從AOCI重新分類的金額						30.2						—						—						—						30.2
當期其他綜合收益(虧損)淨額						147.1						—						(0.2)						1.2						148.1
平衡，2023年12月31日						$	(516.6)					$	(0.3)					$	2.8					$	1.2					$	(512.9)

下表列出了AOCI之外的重新分類：

						截至十二月三十一日止的年度：
損益表分類						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
(虧損)出售AFS債務證券的收益，淨額						$	(40.4)					$	7.4					$	8.5
所得税優惠(費用)						10.2						(1.9)						(2.1)
税後淨額						$	(30.2)					$	5.5					$	6.4

129

---

目錄表

14.衍生工具和對衝活動

本公司是各種衍生工具的一方。該公司使用的衍生工具的主要類型是利率合約、遠期買賣承諾和利率期貨。一般來説，這些工具被用來幫助公司管理與IRLC相關的利率風險敞口及其HFS和MSR貸款庫存，並滿足客户的融資和對衝需求。

衍生工具在計入雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，按公允價值計入綜合資產負債表。該等協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在適用情況下以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨倉位。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有任何未償還的現金流對衝。

在對衝關係中指定的衍生品

本公司根據適用的會計指引使用已被指定為對衝關係一部分的衍生工具，以儘量減少基準利率變動的風險，從而降低淨利息收入和EVE對利率波動的資產敏感度和波動性，從而使利率風險落在董事會批准的限額之內。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數從固定利率轉換為可變利率，或從可變利率轉換為固定利率。

本公司已將支付固定/接收浮動利率掉期指定為某些固定利率貸款的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。浮動利率利息支付以倫敦銀行同業拆息為基礎，並於2023年6月倫敦銀行同業拆息停止時轉換為SOFR加利差調整。

該公司還擁有支付固定/接收可變利率掉期，使用投資組合層法指定為公允價值對衝，以管理因指定基準利率(聯邦基金利率)變化而導致的與固定利率貸款池相關的公允價值變化的風險敞口。這些投資組合層次對衝使本公司能夠對與類似的預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後一美元金額識別為對衝項目。根據這些利率互換合同，公司收到浮動利率，並就未償還的名義金額支付固定利率。

該公司還擁有支付固定/接收可變利率掉期，使用最後一層方法指定為公允價值對衝。在2022年終止這些最後一層對衝時，這些對衝的累計基數調整在剩餘的貸款池中分配，並在剩餘期限內攤銷。截至2023年12月31日，終止的最後一層套期保值的剩餘累計基數調整總額為#美元9百萬美元。

未在對衝關係中指定的衍生品

管理層訂立若干未被指定為會計套期保值的外匯衍生工具合約、背對背利率合約及風險分擔協議。外匯衍生合約包括即期合約、遠期合約、遠期窗口合約和掉期合約。這些衍生品合約的目的是減輕已進行或代表客户進行的交易的外幣風險。與客户的合同以及公司進行的相關衍生交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。該公司的背靠背利率合同用於允許客户管理長期利率風險。風險分擔協議是與某些貸款銀團中的牽頭銀行簽訂的，以分擔參與貸款的利率掉期違約風險。

該公司還使用衍生金融工具來管理其抵押銀行業務中與IRLC相關的利率風險敞口，以及其貸款HFS和MSR的庫存。本公司一般通過使用遠期銷售承諾、利率期貨和利率掉期，從經濟上對衝與利率變化相關的公允價值變化。

130

---

目錄表

公允價值對衝

截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下金額反映在合併資產負債表中，與未完成公允價值對衝的累計基礎調整有關：

						2023年12月31日												2022年12月31日
						套期保值資產/(負債)賬面價值						累計公允價值套期保值調整(1)						套期保值資產/(負債)賬面價值						累計公允價值套期保值調整(1)
						(單位：百萬)
貸款HFI，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額(2)						$	3,875					$	(6)					$	447					$	17

(1)被套期保值資產/(負債)的賬面價值中包含的資產。

(2)截至2023年12月31日的報告包括投資組合層法衍生工具，價值為$3.5被指定為對衝金額的30億美元(來自賬面價值為#美元的預先支付的固定利率貸款的封閉組合)6.730億美元)。這些對衝項目的賬面價值中包括的累計基數調整總額為#美元。191000萬美元。

對於被指定為公允價值套期保值的公司衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及被套期保值項目的應佔對衝風險的抵銷虧損或收益在本期收益中確認。套期保值項目的虧損或收益與相關利率掉期的抵銷虧損或收益在同一行項目中確認。對於貸款，套期保值項目的收益或損失計入利息收入，如下表所示。

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023												2022												2021
損益表分類						掉期收益/(虧損)						套期保值項目的損益						掉期收益/(虧損)						套期保值項目的損益						掉期收益/(虧損)						套期保值項目的損益
						(單位：百萬)
利息收入						$	(22.8)					$	23.8					$	71.7					$	(71.6)					$	44.8					$	(45.6)
利息支出						—						—						—						—						(2.7)						2.7

除上表所列公司未清償公允價值對衝的損益外，公司確認了#美元11.81000萬美元和300萬美元9.9截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，與終止最後一層套期保值累計基數調整攤銷相關的利息收入為1,000萬歐元。

131

---

目錄表

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了公司衍生工具截至2023年、2022年和2021年12月31日的公允價值。從2021年12月31日到2023年12月31日，這些衍生品名義金額的變化表明了該公司在此期間的衍生品交易活動的數量。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨額。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，本公司不會與交易對手調整該等衍生工具金額。

			2023年12月31日																		2022年12月31日																		2021年12月31日
									公允價值																		公允價值																		公允價值
			概念上的 金額						衍生資產						衍生負債						概念上的 金額						衍生資產						衍生負債						概念上的 金額						衍生資產						衍生負債
			(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝
利率合約			$	3,895					$	19					$	24					$	476					$	18					$	—					$	1,383					$	14					$	55
總計			$	3,895					$	19					$	24					$	476					$	18					$	—					$	1,383					$	14					$	55
未被指定為對衝工具的衍生工具(1)：
外幣合同			$	135					$	1					$	1					$	250					$	1					$	9					$	180					$	—					$	1
遠期採購合同			5,544						26						—						2,709						1						13						11,714						8						18
遠期銷售合同			7,626						1						55						4,985						16						8						17,358						16						18
期貨買入合約(2)、(3)			124						—						—						—						—						—						949						—						—
期貨銷售合約(2)、(3)			10,906						—						—						8,706						—						—						11,935						—						—
利率鎖定承諾			1,822						18						—						1,459						5						3						3,033						11						2
利率合約			3,628						19						20						1,538						6						6						4						—						—
風險分擔協議			72						—						—						48						—						—						—						—						—
總計			$	29,857					$	65					$	76					$	19,695					$	29					$	39					$	45,173					$	35					$	39
保證金			—						202						(9)						—						4						1						—						1						6
總計，包括保證金			$	29,857					$	267					$	67					$	19,695					$	33					$	40					$	45,173					$	36					$	45

(1)涉及經濟套期保值安排。

(2)本公司訂立受每日再保證金限制的期貨買賣合約，而該等合約幾乎全部以三個月期SOFR為基礎，以對衝其MSR估值風險。這些合同的名義金額很大，因為這些合同的期限較短，旨在涵蓋較長期限的MSR對衝。

(3)之前報告的12月31日、2022年和2021年的名義金額已進行調整，以計入抵消合同的影響。為了在結算前結清期貨合約，該公司以與原始合約相同的條款購買抵銷期貨，這些合約不再需要結算。

132

---

目錄表

在計入總淨額結算協議的影響後，衍生工具合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，如下表所述：

			2023年12月31日																		2022年12月31日																		2021年12月31日
			已確認資產(負債)總額						總偏移						淨資產(負債)						已確認資產(負債)總額						總偏移						淨資產(負債)						已確認資產(負債)總額						總偏移						淨資產(負債)
			(單位：百萬)
受主要淨額結算安排規限的衍生工具：
資產
遠期採購合同			$	26					$	—					$	26					$	1					$	—					$	1					$	8					$	—					$	8
遠期銷售合同			1						—						1						13						—						13						15						—						15
利率合約			31						—						31						18						—						18						14						—						14
保證金			202						—						202						4						—						4						1						—						1
編織成網			—						(67)						(67)						—						(17)						(17)						—						(28)						(28)
			$	260					$	(67)					$	193					$	36					$	(17)					$	19					$	38					$	(28)					$	10
負債
外幣合同			$	(1)					$	—					$	(1)					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
遠期採購合同			—						—						—						(12)						—						(12)						(18)						—						(18)
遠期銷售合同			(55)						—						(55)						(8)						—						(8)						(18)						—						(18)
利率合約			(31)						—						(31)						—						—						—						(54)						—						(54)
保證金			9						—						9						(1)						—						(1)						(6)						—						(6)
編織成網			—						67						67						—						17						17						—						28						28
			$	(78)					$	67					$	(11)					$	(21)					$	17					$	(4)					$	(96)					$	28					$	(68)
不受主要淨額結算安排約束的衍生工具：
資產
外幣合同			$	1					$	—					$	1					$	1					$	—					$	1					$	—					$	—					$	—
遠期銷售合同			—						—						—						3						—						3						1						—						1
利率鎖定承諾			18						—						18						5						—						5						11						—						11
利率合約			7						—						7						6						—						6						—						—						—
			$	26					$	—					$	26					$	15					$	—					$	15					$	12					$	—					$	12
負債
外幣合同			$	—					$	—					$	—					$	(9)					$	—					$	(9)					$	(2)					$	—					$	(2)
遠期採購合同			—						—						—						(1)						—						(1)						—						—						—
利率鎖定承諾			—						—						—						(3)						—						(3)						(2)						—						(2)
利率合約			(13)						—						(13)						(6)						—						(6)						—						—						—
			$	(13)					$	—					$	(13)					$	(19)					$	—					$	(19)					$	(4)					$	—					$	(4)
衍生工具及保證金合計
資產			$	286					$	(67)					$	219					$	51					$	(17)					$	34					$	50					$	(28)					$	22
負債			$	(91)					$	67					$	(24)					$	(40)					$	17					$	(23)					$	(100)					$	28					$	(72)

133

---

目錄表

下表彙總了收益中包含的衍生品淨收益(虧損)：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022
						(單位：百萬)
貸款發放和銷售活動的淨收益(虧損)：
遠期合約						$	29.0					$	425.6
利率鎖定承諾						15.9						(7.4)
利率互換						(8.9)						(8.4)
其他合同						1.0						(7.6)
總收益						$	37.0					$	402.2
還本付息淨收入：
利率互換						$	(32.4)					$	(54.6)
遠期合約						(15.4)						(62.4)
期貨合約						4.5						(36.2)
全損						$	(43.3)					$	(153.2)

交易對手信用風險

與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這一風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定對與同一交易對手的所有合同進行淨額結算。此外，管理層監控每份合同的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限額，這可能要求公司在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品，反之，當這些合同處於淨資產狀況時，交易對手向公司提供抵押品。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府支持的企業(FNMA和FHLMC)發行或由GNMA擔保的高評級證券的形式提供或持有抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司為其衍生品向交易對手質押的抵押品總額為$216百萬美元和美元11分別為100萬美元。

15.每股收益

攤薄每股收益按期內加權平均已發行普通股計算，包括普通股等價物。基本每股收益按期內已發行普通股加權平均數計算。

下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬，不包括每股收益和金額)
加權平均股份-基本						108.3						107.2						102.7
股票獎勵的稀釋效應						0.2						0.4						0.6
加權平均股份-稀釋						108.5						107.6						103.3
普通股股東可獲得的淨收入						$	709.6					$	1,044.5					$	895.7
普通股每股收益：
基本信息						$	6.55					$	9.74					$	8.72
稀釋						6.54						9.70						8.67

134

---

目錄表

16.所得税

所得税支出準備金由以下部分組成：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
當前						$	236.1					$	327.4					$	181.8
延期						(24.9)						(68.6)						42.0
税費總額						$	211.2					$	258.8					$	223.8

下表顯示了法定聯邦所得税税率與公司有效税率之間的對賬情況：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
按法定税率徵收所得税						$	196.1					$	276.4					$	235.8
因以下原因而增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州所得税						35.0						45.4						35.8
不可扣除的保險費						24.1						5.2						3.5
免税所得						(28.3)						(26.0)						(25.6)
投資税收抵免						(13.2)						(32.1)						(15.9)
其他，淨額						(2.5)						(10.1)						(9.8)
税費總額						$	211.2					$	258.8					$	223.8
實際税率						22.6		%				19.7		%				19.9		%

2022年至2023年有效税率的增加主要是由於2023年期間税前賬面收入減少、投資税收抵免減少以及不可抵扣保險費支出增加。從2021年到2022年，有效税率沒有明顯變化。

135

---

目錄表

暫時性差異的累計税收影響如下表所示：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
遞延税項資產：
AFS證券的未實現虧損						$	170					$	221
信貸損失準備						96						93
租賃責任						46						47
研究和實驗成本						32						1
聯邦存款保險公司特別評估						17						—
應計費用						7						21
直通收入						6						19
税收抵免結轉						5						24
房舍和設備						—						13
其他						40						44
遞延税項總資產總額						419						483
遞延税項資產估值準備						—						—
遞延税項資產總額						419						483
遞延税項負債：
使用權資產						(37)						(41)
房舍和設備						(19)						—
未賺取的保費						(15)						(6)
抵押貸款償還權						(11)						(56)
遞延貸款成本						(11)						(16)
租賃基差						(11)						(13)
商譽						(9)						(5)
遞延REITs股息						—						(11)
其他						(19)						(24)
遞延税項負債總額						(132)						(172)
遞延税項資產，淨額						$	287					$	311

於2023年12月31日，DTA結餘淨額合共$287100萬美元，減少了1美元24百萬美元起311於二零二二年十二月三十一日止。DTA淨額的減少主要是由於可供出售證券的公允價值增加和信貸結轉的減少，這些減少沒有被MSR DTL的減少完全抵消。雖然不能保證實現，但本公司相信，實現已確認的DTA淨額為美元，2872023年12月31日，根據對未來應納税收入的預期，以及必要時可以實施的可用税務規劃策略，以防止結轉到期。

該公司擁有不是於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的遞延税項估值撥備。

截至2023年12月31日，該公司的聯邦NOL結轉總額（所有這些都受到IRC第382條的限制）共計$38100萬美元，其中4已經記錄了100萬美元，反映了在應用第382條限制後這些聯邦NOL結轉剩餘的預期收益。該公司還產生了$79 2023年期間，亞利桑那州、田納西州和弗吉尼亞州的百萬NOL，其中DTA為$3 已記錄百萬。公司在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報表。除少數例外情況外，該公司在2019年之前的幾年內不再受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查。

當提交納税申報表時，可以高度肯定的是，大多數所採取的立場將在税務當局審查後得到維持，而其他人則不確定所採取立場的優點或最終將維持的立場的金額。當管理層根據所有可得證據，認為經審查（包括解決上訴或訴訟程序（如有））後，税務狀況很可能維持不變時，税務狀況的利益在合併財務報表中確認。所採取的税務頭寸不與其他頭寸抵銷或彙總。符合“可能性大於不可能”確認門檻的税務狀況按與適用税務機關結算時可能實現超過50%的最大税務利益金額計量。與所採取的税務狀況相關的利益超過上述計量金額的部分，在隨附的合併資產負債表中反映為未確認税務利益的負債，以及經審查應向税務機關支付的任何相關利息和罰款。

136

---

目錄表

與公司不確定的税務狀況有關的未確認税務利益的總活動如下表所示：

			十二月三十一日，
			2023						2022
			(單位：百萬)
期初餘額			$	6.6					$	6.4
毛加幅
前期納税狀況			0.4						—
本期税務頭寸			0.9						0.8
毛減
前期納税狀況			—						(0.6)
期末餘額			$	7.9					$	6.6

在截至2023年12月31日的年度內，公司增加了一個新的頭寸，導致減税$0.9百萬美元。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除相關遞延税收優惠後的未確認税收優惠總額為#美元。6.9百萬美元和美元5.3如果得到承認，將對實際税率產生有利影響。該公司預計在未來12個月內不會解決任何未確認的税收優惠。

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，不是由於與不確定的税收狀況有關，確認了利息和罰款金額，截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是罰金和利息的應計項目。

LIHTC與可再生能源項目

該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資的目的是主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。

對LIHTC和可再生能源的投資總額為573百萬美元和美元624分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。未提供資金的LIHTC和可再生能源債務列入綜合資產負債表上的其他負債，總額為#美元。322百萬美元和美元398分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度，64.3百萬，$63.2百萬美元，以及$49.5與LIHTC投資相關的攤銷分別被確認為所得税支出的組成部分。

137

---

目錄表

17.承付款和或有事項

資金不足的承諾書和信用證

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。

信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。

信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.

未出資承付款和信用證的合同金額摘要如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
提供信貸的承諾，包括#美元的無擔保貸款承諾989及$1,209分別於2023年12月31日和2022年12月31日						$	13,291					$	18,674
信用卡承諾和財務擔保						418						379
信用證，包括#美元的無擔保信用證4及$7分別於2023年12月31日和2022年12月31日						222						265
總計						$	13,931					$	19,318

下表為截至2023年12月31日按到期日分列的額度和信用證的合同承諾：

												每一期間的承諾期滿金額
						承諾的總金額						不到1年						1-3年						3-5年						5年後
						(單位：百萬)
提供信貸的承諾						$	13,291					$	3,860					$	5,637					$	2,195					$	1,599
信用卡承諾和財務擔保						418						418						—						—						—
信用證						222						166						6						50						—
總計						$	13,931					$	4,444					$	5,643					$	2,245					$	1,599

提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。

本公司面臨資金不足的承諾和信用證造成的信貸損失。由於資金尚未支付給這些承付款，它們不作為未償還貸款報告。與該等承擔有關的信貸損失作為單獨的或有虧損計入其他負債，並不計入本綜合財務報表“附註4.貸款、租賃及信貸損失準備”所載的折舊賬項內。無資金來源的貸款承諾和信用證的這項或有損失為#美元。32百萬 及$47分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。這項負債的變動通過綜合損益表中的信貸損失準備金進行調整。

138

---

目錄表

對可再生能源項目的投資承諾

如本綜合財務報表“附註16.所得税”所述，本公司擁有投資於可再生能源項目的表外承諾，但須視乎相關項目達到某些里程碑而定。這些有條件的承諾總額為#美元。321000萬美元和300萬美元117分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。

貸款活動的集中度

該公司沒有一個外部客户，其收入的10%或更多來自這些客户。該公司在產品和借款人關係層面監控貸款活動的集中度。商業和工業貸款38%和40分別佔公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的HFI貸款組合的百分比。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至2023年12月31日和2022年12月31日，中環鐵路相關貸款約佔33%和29分別佔貸款總額的%。大致16截至2023年12月31日和2022年12月31日，不包括建築和土地貸款在內，這些CRE貸款中有4%是業主自用的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，承諾和融資貸款水平上的借款人關係均未超過HFI總貸款的5%。

或有事件

本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

18.公允價值會計

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。合併財務報表附註“附註1.主要會計政策摘要”介紹了ASC 825下公允價值層次的三個層次。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可能會進行估值調整，以確保金融工具按公允價值記錄。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。

根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認債務的未實現損益。這些未實現的收益和損失在保監處確認，而不是在收益中確認。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。

139

---

目錄表

下表列出了次級債務公允價值變動的未實現損益：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
未實現(虧損)收益						$	(0.3)					$	4.9					$	(1.5)
包含在保險公司税後淨額中的變化						(0.2)						3.7						(1.2)

經常性公允價值

按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：

AFS債務證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

股權證券：優先股和普通股以及CRA投資按公允價值報告，主要利用第1級投入。

獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關公司大部分1級和2級AFS債務證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並評估差異顯著的市場價值。在不同來源的定價和管理層的預期存在差異的情況下，管理層可以使用當前觀察到的市場數據來手動為證券定價，以確定他們是否可以制定類似的價格，或者是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。

貸款及資助計劃：政府擔保或擔保和符合機構標準的1-4個家庭住房貸款HFS可以銷售到活躍的市場。因此，這些貸款的公允價值主要基於市場報價或合同銷售價格或等值市場價格，這些價格在公允價值等級中被歸類為第二級。

抵押貸款償還權：MSR是基於使用第三級投入的估值技術來衡量的。該公司採用貼現現金流模型，其中包含了市場參與者將用來估計維修權公允價值的假設，包括但不限於期權調整後的價差、有條件的預付款率、維修費費率、收回率和服務成本。

衍生金融工具：遠期購銷合同是根據使用第二級投入的估值技術計量的，例如報價市場價格、合同銷售價格或相當於市場價格的價格。利率和外幣合同按公允價值報告，採用第2級投入。該公司獲得交易商報價以評估其利率合同的價值。內部信用評級是基於估值技術來衡量的，該評估技術考慮了貸款類型、基礎貸款金額、到期日、票據利率、貸款計劃和預期結算日期，並以服務釋放溢價和拖通率為第三級投入。這些衡量標準在貸款水平上進行調整，以考慮每筆貸款的服務釋放溢價和貸款定價調整。然後，根據估計的拉通率調整基本值。根據歷史經驗，拉通率和維修費倍數是不可觀察的輸入。

次級債：本公司使用貼現現金流量模型估計其次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。該公司的現金流假設是基於合同現金流的，因為公司預計它將根據合同條款償還債務。

140

---

目錄表

按公允價值在經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值是使用以下投入確定的：

						報告期末的公允價值計量使用：
						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的投入 (2級)						無法觀察到的重要輸入 (3級)						公允價值
						(單位：百萬)
2023年12月31日
可供出售的債務證券
美國國債						$	4,853					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,972						—						1,972
克羅						—						1,399						—						1,399
自有品牌住宅按揭證券						—						1,117						—						1,117
免税						—						858						—						858
GSE發行的商業MBS						—						530						—						530
公司債務證券						—						367						—						367
其他						28						41						—						69
AFS債務證券總額						$	4,881					$	6,284					$	—					$	11,165
股權證券
優先股						$	100					$	—					$	—					$	100
CRA投資						26						—						—						26
總股本證券						$	126					$	—					$	—					$	126
貸款自置居所(2)						$	—					$	1,377					$	3					$	1,380
MSR						—						—						1,124						1,124
衍生資產(1)						—						66						18						84
負債：
次級債(3)						$	—					$	—					$	63					$	63
衍生負債(1)						—						100						—						100

(1)見“附註14.衍生工具和套期保值活動”。此外，貸款的賬面價值增加了#美元。6截至2023年12月31日，套期保值的有效部分為100萬歐元，這與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。衍生資產和負債不包括保證金#美元。202百萬美元和$(9）分別為100萬。

(2)僅包括在每個報告期根據FVO待遇的選擇按公允價值記錄的貸款HFS部分。

(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

141

---

目錄表

						在本報告所述期間結束時，計量的公允價值使用：
						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的投入 (2級)						無法觀察到的重要輸入 (3級)						公平 價值
						(單位：百萬)
2022年12月31日
資產：
可供出售的債務證券
克羅						$	—					$	2,706					$	—					$	2,706
政府一般企業發行的住宅按揭證券						—						1,740						—						1,740
自有品牌住宅按揭證券						—						1,199						—						1,199
免税						—						891						—						891
公司債務證券						—						390						—						390
GSE發行的商業MBS						—						97						—						97
其他						24						45						—						69
AFS債務證券總額						$	24					$	7,068					$	—					$	7,092
股權證券
優先股						$	108					$	—					$	—					$	108
CRA投資						24						25						—						49
普通股						3						—						—						3
總股本證券						$	135					$	25					$	—					$	160
貸款--住房融資計劃(2)						$	—					$	1,172					$	1					$	1,173
抵押貸款償還權						—						—						1,148						1,148
衍生資產(1)						—						42						5						47
負債：
次級債(3)						$	—					$	—					$	63					$	63
衍生負債(1)						—						36						3						39

(1)見“附註14.衍生工具和套期保值活動”。此外，貸款的賬面價值增加了#美元。17截至2022年12月31日，套期保值的有效部分為100萬歐元，這與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。衍生資產和負債不包括保證金#美元。4百萬美元和美元1分別為100萬美元。

(2)僅包括在每個報告期根據FVO待遇的選擇按公允價值記錄的貸款HFS部分。

(3)僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

按公允價值經常計入保監處的第3級負債變動如下：

						次級債
						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
期初餘額						$	(62.5)					$	(67.4)					$	(65.9)
公允價值變動(1)						(0.3)						4.9						(1.5)
期末餘額						$	(62.8)					$	(62.5)					$	(67.4)

(1)次級債務公允價值變動導致的未實現(虧損)收益計入保監處税後淨額，總額為$(0.2)，百萬，$3.7百萬美元，以及(1.2)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

這些3級負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：

2023年12月31日

估價技術

無法觀察到的重要輸入

輸入值

(單位：百萬)

次級債

$

63

貼現現金流

公司的隱含信用評級

8.92

%

2022年12月31日

估價技術

無法觀察到的重要輸入

輸入值

(單位：百萬)

次級債

$

63

貼現現金流

公司的隱含信用評級

8.13

%

本公司截至2023年和2022年12月31日的次級債務的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是本公司的隱含信用風險。截至2023年12月31日的隱含信用風險利差是根據10年和15年評級的金融指數的平均值與

142

---

目錄表

相應的掉期指數。截至2022年12月31日，隱含信用風險利差的計算方法為15年期評級為BB和BBB的金融指數與相應掉期指數的差額。

截至2023年12月31日，公司估計貼現率為8.92%，這代表隱含的信用利差為3.59%加三個月SOFR(5.33%)。截至2022年12月31日，公司估計貼現率為8.13%，這是一個3.36%信貸利差加三個月LIBOR(4.77%).

按公允價值在經常性基礎上計入收入的第3級資產和負債變動如下：

												截至2023年12月31日的年度
												2023																		2022
												MSR						IRLCs(1)												MSR						IRLCs(1)
												(單位：百萬)
期初餘額												$	1,148					$	2											$	698					$	9
購買和添加												865						15,434												720						19,513
銷售和付款												(800)						—												(350)						—
在取得或取得貸款時清償內部借貸合夥公司												—						(15,420)												—						(19,481)
公允價值變動												11						2												192						(39)
按市值計價調整												4						—												—						—
現金流變現												(104)						—												(112)						—
期末餘額												$	1,124					$	18											$	1,148					$	2
本期間未實現收益(虧損)變動(2)												$	19					$	(18)											$	135					$	2

(1)所有IRLC資產和負債頭寸均為淨額列報。

(2)確認為非利息收入一部分的其他金額。

這些三級資產和負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：

												2023年12月31日
資產/負債						按鍵輸入						射程						加權平均
MSR：						期權調整利差(以基點為單位)						29 - 253						213
						有條件提前還款額(1)						9.5% - 23.9%						17.4%
						重新捕獲率						20.0% - 20.0%						20.0%
						維修費費率(基點)						25.0 - 56.5						35.6
						服務成本						$93 - $100						$95
IRLC：						維修費倍數						3.2 - 5.4						4.3
						通過率						68% - 100%						89%

												2022年12月31日
資產/負債						按鍵輸入						射程						加權平均
MSR：						期權調整利差(以基點為單位)						190 - 621						378
						有條件提前還款額(1)						8.5% - 18.5%						13.4%
						重新捕獲率						20.0% - 20.0%						20.0%
						維修費費率(基點)						25.0 - 56.5						33.2
						服務成本						$87 - $94						$90
IRLC：						維修費倍數						2.9 - 5.5						4.3
						通過率						69% - 100%						89%

(1)摺合成年率的終身總提前還款速度。

143

---

目錄表

以下是獲選為FVO的貸款HFS的公允價值總額與UPB總額之間的差額摘要：

						十二月三十一日，
						2023																		2022
						公允價值						UPB						差異化						公允價值						UPB						差異化
						(單位：百萬)
Loans HFS：
當前至89天的拖欠						$	1,379					$	1,319					$	60					$	1,172					$	1,138					$	34
拖欠90天或以上						1						2						(1)						1						1						—
總計						$	1,380					$	1,321					$	59					$	1,173					$	1,139					$	34

非經常性公允價值

某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，該等資產不會持續按公允價值計量，但會在某些情況下(例如，當有證據顯示信貸惡化時)作出公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了在合併資產負債表中結轉的此類資產：

						公允價值計量在本報告期末使用
						總計						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						活躍的市場正在尋找類似的資產 (2級)						不可觀測的輸入 (3級)
						(單位：百萬)
截至2023年12月31日
HFI貸款						$	379					$	—					$	—					$	379
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產						8						—						—						8
截至2022年12月31日
HFI貸款						$	295					$	—					$	—					$	295
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產						11						—						—						11

對於截至期末按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：

2023年12月31日

估價技巧(S)

無法觀察到的重要輸入

射程

(單位：百萬)

HFI貸款

$

379

抵押品法

第三方評估

銷售成本

6.0%至10.0%

貼現現金流量法

貼現率

合同貸款利率

3.0%至8.0%

預定的現金收款

違約概率

0%至20.0%

非房地產抵押品收益

違約造成的損失

0%至70.0%

通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產

8

抵押品法

第三方評估

銷售成本

4.0%至10.0%

2022年12月31日

估價技巧(S)

無法觀察到的重要輸入

射程

(單位：百萬)

HFI貸款

$

295

抵押品法

第三方評估

銷售成本

6.0%至10.0%

貼現現金流量法

貼現率

合同貸款利率

3.0%至8.0%

預定的現金收款

違約概率

0%至20.0%

非房地產抵押品收益

違約造成的損失

0%至70.0%

通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產

11

抵押品法

第三方評估

銷售成本

4.0%至10.0%

144

---

目錄表

貸款HFI：按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。

3級抵押品依賴貸款總額估計公允價值為#美元。379百萬美元和美元2952023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬美元，扣除具體的ACL美元10百萬美元和美元7分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告，使用評估價值減去估計出售成本。這類房產通常每12個月重新評估一次。與開發或改善資產有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本被計入費用。

在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司有$8百萬美元和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類資產分別為100萬美元。

金融工具的公允價值

本公司金融工具的估計公允價值如下：

						2023年12月31日
						賬面金額						公允價值
												1級						2級						3級						總計
						(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM						$	1,429					$	—					$	1,251					$	—					$	1,251
AFS						11,165						4,881						6,284						—						11,165
股權證券						126						126						—						—						126
衍生資產(1)						84						—						66						18						84
貸款及資助計劃						1,402						—						1,379						23						1,402
貸款HFI，淨額						49,960						—						—						46,877						46,877
抵押貸款償還權						1,124						—						—						1,124						1,124
應計應收利息						370						—						370						—						370
財務負債：
存款						$	55,333					$	—					$	55,379					$	—					$	55,379
其他借款						7,230						—						7,192						—						7,192
合資格債務						895						—						734						76						810
衍生負債(1)						100						—						100						—						100
應計應付利息						151						—						151						—						151

(1)其他衍生資產和負債不包括保證金$202百萬美元和$(9)分別為100萬。

145

---

目錄表

						2022年12月31日
						賬面金額						公允價值
												1級						2級						3級						總計
						(單位：百萬)
金融資產：
投資證券：
HTM						$	1,289					$	—					$	1,112					$	—					$	1,112
AFS						7,092						24						7,068						—						7,092
股權證券						160						135						25						—						160
衍生資產(1)						51						—						42						5						47
貸款及資助計劃						1,184						—						1,172						1						1,173
貸款HFI，淨額						51,552						—						—						47,679						47,679
抵押貸款償還權						1,148						—						—						1,148						1,148
應計應收利息						357						—						357						—						357
財務負債：
存款						$	53,644					$	—					$	53,698					$	—					$	53,698
其他借款						6,299						—						6,261						—						6,261
合資格債務						893						—						735						75						810
衍生負債(1)						40						—						36						3						39
應計應付利息						35						—						35						—						35

(1)其他衍生資產和負債不包括保證金$4百萬美元和美元1分別為100萬美元。

利率風險

本公司承擔由於其正常運營而產生的利率風險(因利率水平變化而對公司收益和資本造成的風險)。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。

利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。

WAB有一個ALCO負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止在沒有BOD和ALCO批准的情況下，利率風險概況不符合管理層和BOD風險容忍度。利率風險也在母公司層面進行評估，並向美國央行及其財務和投資委員會報告。

承諾的公允價值

截至2023年12月31日和2022年12月31日未償信用證的估計公允價值約為零因為借款人的信譽沒有發生重大變化。在2023年12月31日和2022年12月31日，承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾微不足道。

146

---

目錄表

19.監管資本要求

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

在監管資本規則允許的情況下，本公司選擇了CECL過渡選項，推遲了在截至2024年12月31日的五年過渡期內採用CECL對監管資本的預期影響。因此，2022年的資本比率和金額包括因採用ASC 326而增加的ACL導致的資本收益減少25%，這一比例已增加到包括從2023年開始減少50%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行超過了各銀行機構定義的被歸類為資本充足所需的資本水平。公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：

						總資本						第1級資本						風險加權資產						有形平均資產						總資本比率						一級資本充足率						第1級槓桿率						普通股權益 第1層
						(百萬美元)
2023年12月31日
沃爾						$	7,201					$	6,035					$	52,517					$	70,295					13.7		%				11.5		%				8.6		%				10.8		%
WAB						6,802						6,229						52,508						70,347						13.0						11.9						8.9						11.9
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5
2022年12月31日
沃爾						$	6,586					$	5,449					$	54,461					$	69,814					12.1		%				10.0		%				7.8		%				9.3		%
WAB						6,280						5,737						54,411						69,762						11.5						10.5						8.2						10.5
資本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低資本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5

本公司和本銀行還受聯邦銀行機構管理的流動性和其他監管要求的約束。這些機構擁有廣泛的權力，並可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些償債以及發行股本和債務，因此，這些機構的行動可能對本公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。

該公司還被要求保持特定的資本水平，以保持與某些聯邦政府機構的良好關係，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。這些資本要求通常與包括在公司服務組合或貸款生產量中的未償還貸款餘額掛鈎。不遵守這些資本要求可能會導致各種補救行動，包括取消公司向各自機構出售貸款和代表各自機構償還貸款的能力。該公司相信，截至2023年12月31日，它遵守了這些要求。

147

---

目錄表

20.員工福利計劃

該公司為所有符合條件的員工制定了合格的401(K)員工福利計劃。參與者可以在以下情況下推遲1%和75%(最多為$22,500適用於以下人員50年齡，最高不超過$30,000對於那些超過的人502023年)的年度補償金。公司可以選擇每年匹配一個可自由支配的金額，即100第一個的百分比5在截至2023年12月31日的一年中，參與者延遲到計劃中的薪酬的%。該公司對該計劃的捐款總額為#美元。17.7百萬，$15.9百萬美元，以及$12.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

此外，該公司還有一個SERP，這是一個沒有資金的非繳費固定收益養老金計劃。SERP根據服務年限和最終平均工資向某些橋樑人員提供退休福利。預計的福利債務為#美元。14截至2023年12月31日和2022年12月31日的100萬美元，所有這些都沒有資金。定期收益淨成本合計為$1.0百萬，$1.0百萬美元，以及$1.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分別為百萬元。

21.關聯方交易

本公司的主要股東、董事和高級管理人員、其直系親屬以及他們控制或擁有10%以上權益的公司被視為關聯方。在正常業務過程中，本公司從事各種關聯方交易，包括信貸和銀行服務交易。所有關聯方交易均須根據本公司的關聯方交易政策進行審查和批准。在截至2023年12月31日的年度內，關聯方交易的減少是由於BOD構成的變化。

聯邦銀行監管規定，向內部人士提供任何信貸，以及他們的相關權益，不得以比向信譽相似的非相關借款人提供更優惠的條款提供。下表彙總了此類貸款的彙總活動：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022
						(單位：百萬)
平衡，開始						$	172					$	—
新增貸款						—						231
預付款						457						2,144
還款及其他						(629)						(2,203)
平衡，結束						$	—					$	172

在截至2023年12月31日的一年中，這些貸款中沒有一筆逾期、處於非應計狀態，也沒有因為借款人的財務狀況惡化而進行重組，以提供利息或本金的減少或延期。截至2023年12月31日或2022年12月31日，沒有向關聯方發放被視為分類貸款的貸款。償還貸款和其他貸款#美元629在截至2023年12月31日的年度內，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的貸款，完全與前董事及其相關權益的貸款金額有關。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，與關聯方貸款相關的利息收入約為#美元1.6百萬，$2.5百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。此外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司購買了27百萬美元和美元914分別從關聯方獲得住宅貸款100萬元。有幾個不是於截至2021年12月31日止年度內購買該等關聯方貸款。

與關聯方的未償還貸款承諾總額為#美元2百萬美元和美元476分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

公司還接受關聯方保證金，保證金總額為#美元。62百萬美元和美元398於2023年12月31日及2022年12月31日分別為百萬美元，相關利息支出約為$1.1截至2023年12月31日止年度的百萬元及0.2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，關聯方存款的收益抵免總額為#美元2.61000萬美元和300萬美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為600萬美元和不是截至2021年12月31日的年度關聯方存款的收益抵免。

有幾個不是截至2023年12月31日與關聯方的長期借款，而美元1 於二零二二年十二月三十一日止。

向關聯方支付的貸款服務費總額為#美元0.6百萬美元和美元1.5截至2023年及2022年12月31日止年度，本集團分別錄得200，000，000港元， 不是截至2021年12月31日止年度向關聯方支付的貸款服務費用。有幾個不是關聯方在2023年12月31日和2021年12月31日償還的貸款和美元2.1截至2022年12月31日，關聯方償還的住宅貸款總額為1000億美元。對關聯方的捐贈、贊助和其他付款總額不到$1.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年中，

148

---

目錄表

22.母公司財務信息

控股公司的簡明財務報表如下表所示：

西方聯盟銀行

簡明資產負債表 

						十二月三十一日，
						2023						2022
						(單位：百萬)
資產：
現金和現金等價物						$	140					$	85
投資證券--股權						31						34
對子公司的投資						6,513						5,862
其他資產						71						66
總資產						$	6,755					$	6,047
負債和股東權益：
合資格債務						$	671					$	669
應計利息和其他負債						6						22
總負債						677						691
股東權益總額						6,078						5,356
總負債和股東權益						$	6,755					$	6,047

西方聯盟銀行

簡明損益表 

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
						(單位：百萬)
收入：
來自子公司的股息						$	330.0					$	261.8					$	50.0
利息收入						2.9						3.8						3.2
非利息收入(虧損)						1.5						(0.9)						13.4
總收入						334.4						264.7						66.6
費用：
利息支出						25.4						22.6						19.5
非利息支出						29.3						26.5						31.9
總費用						54.7						49.1						51.4
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益						279.7						215.6						15.2
所得税優惠						10.3						11.0						7.4
子公司未分配收益中的權益前收益						290.0						226.6						22.6
子公司未分配收益中的權益						432.4						830.7						876.6
淨收入						722.4						1,057.3						899.2
優先股股息						12.8						12.8						3.5
普通股股東可獲得的淨收入						$	709.6					$	1,044.5					$	895.7

149

---

目錄表

西部聯盟銀行

現金流量表簡明表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
			(單位：百萬)
經營活動的現金流：
淨收入			$	722.4					$	1,057.3					$	899.2
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收益中的權益			(432.4)						(830.7)						(876.6)
以公允價值計量的資產和負債的公允價值變動			(3.4)						8.7						(0.1)
債務清償損失			—						—						5.9
其他經營活動，淨額			(1.8)						(16.8)						(1.4)
經營活動提供的淨現金			284.8						218.5						27.0
投資活動產生的現金流：
購買證券			(153.9)						(0.4)						(16.0)
證券的本金償還、贖回、到期日和銷售收益			155.5						1.8						28.6
對附屬公司的出資			(50.0)						(193.0)						(1,139.3)
其他投資活動，淨額			(10.0)						(12.1)						—
用於投資活動的現金淨額			(58.4)						(203.7)						(1,126.7)
融資活動的現金流：
發行次級債所得款項淨額			—						—						591.9
次級債務的贖回			—						—						(176.0)
發行普通股所得款項淨額			0.1						157.7						540.3
普通股和優先股支付的現金股利			(171.5)						(166.2)						(127.6)
發行優先股所得款項淨額			—						—						294.5
其他籌資活動，淨額			—						—						0.1
融資活動提供的現金淨額(用於)			(171.4)						(8.5)						1,123.2
現金及現金等價物淨增加情況			55.0						6.3						23.5
年初現金及現金等價物			85.3						79.0						55.5
年終現金及現金等價物			$	140.3					$	85.3					$	79.0

23.段

公司的可報告分部集中在所提供的產品和服務上，包括 三可報告的細分市場：

•商業：為中小型企業提供商業銀行和金庫管理產品和服務，為成熟的商業機構和利基行業的投資者提供專業銀行服務，以及為房地產行業提供金融服務。

•消費者相關：為消費者相關行業的企業提供商業銀行服務，以及消費銀行服務，如住宅抵押貸款銀行。

•公司和其他：包括公司的投資組合、公司借款和其他相關項目、未分配到其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

公司的分部報告流程首先將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的起源和/或服務的分部。權益資本乃根據各分部資產及負債之風險狀況分配至各分部。但商譽除外， 100%加權，權益資本分配範圍為 0%至20年內%。未根據風險分配至分部的任何超額或不足權益分配至企業及其他分部。

淨利息收入、信貸虧損撥備及非利息開支金額於其各自分部入賬，惟以該等分部直接應佔金額為限。淨利息收入在TEB的每個分部中記錄，相應增加的所得税費用在企業及其他分部中對銷。

此外，可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和估計持續時間特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。資金的淨使用者的放款/投資超過存款/借款，資金的淨提供者的存款/借款超過放款/投資。對作為資金使用者的細分市場收取費用

150

---

目錄表

對於資金的使用，資金提供者通過資金轉移定價計入貸方，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均估計壽命確定的。剩餘資金轉移定價不匹配可分配給公司和其他部門，並在淨利息收入中列報。

每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。不直接歸屬於特定部門的某些費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、處理的貸款和存款交易數量以及平均貸款和存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。

所得税根據估計的實際税率適用於每一部門。各分部的公司税率和合計有效税率的任何差異將在公司及其他分部進行調整。

以下是可報告分部資產負債表信息摘要：

						合併後的公司						商業廣告						與消費者相關						公司和其他
2023年12月31日：						(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資證券						$	14,569					$	13					$	125					$	14,431
貸款及資助計劃						1,402						—						1,402						—
扣除遞延費用和成本的HFI貸款						50,297						29,136						21,161						—
減去：信貸損失準備金						(337)						(284)						(53)						—
淨貸款HFI						49,960						28,852						21,108						—
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						8						8						—						—
商譽和其他無形資產，淨額						669						292						377						—
其他資產						4,254						390						1,826						2,038
總資產						$	70,862					$	29,555					$	24,838					$	16,469
負債：
存款						$	55,333					$	23,897					$	24,925					$	6,511
借款和合資格債務						8,125						7						402						7,716
其他負債						1,326						109						338						879
總負債						64,784						24,013						25,665						15,106
已分配股本：						6,078						2,555						1,790						1,733
總負債和股東權益						$	70,862					$	26,568					$	27,455					$	16,839
超額提供(使用)資金						—						(2,987)						2,617						370

2022年12月31日：
資產：
現金、現金等價物和投資證券						$	9,803					$	12					$	—					$	9,791
貸款及資助計劃						1,184						—						1,184						—
扣除遞延費用和成本的HFI貸款						51,862						31,414						20,448						—
減去：信貸損失準備金						(310)						(262)						(48)						—
淨貸款HFI						51,552						31,152						20,400						—
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額						11						11						—						—
商譽和其他無形資產，淨額						680						293						387						—
其他資產						4,504						435						2,180						1,889
總資產						$	67,734					$	31,903					$	24,151					$	11,680
負債：
存款						$	53,644					$	29,494					$	18,492					$	5,658
借款和合資格債務						7,192						27						340						6,825
其他負債						1,542						83						656						803
總負債						62,378						29,604						19,488						13,286
已分配股本：						5,356						2,684						1,691						981
總負債和股東權益						$	67,734					$	32,288					$	21,179					$	14,267
超額提供(使用)資金						—						385						(2,972)						2,587

151

---

目錄表

以下是可報告部門損益表信息的摘要：

						合併後的公司						商業廣告						與消費者相關						公司和其他
截至2023年12月31日的年度：						(單位：百萬)
淨利息收入						$	2,338.9					$	1,387.4					$	898.9					$	52.6
信貸損失準備金						62.6						38.3						3.3						21.0
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						2,276.3						1,349.1						895.6						31.6
非利息收入						280.7						(23.3)						286.9						17.1
非利息支出						1,623.4						580.6						924.5						118.3
未計提所得税準備的收入(虧損)						933.6						745.2						258.0						(69.6)
所得税支出(福利)						211.2						174.8						59.2						(22.8)
淨收益(虧損)						$	722.4					$	570.4					$	198.8					$	(46.8)

截至2022年12月31日的年度：
淨利息收入						$	2,216.3					$	1,546.3					$	854.1					$	(184.1)
信貸損失準備金(追回)						68.1						47.2						21.1						(0.2)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)						2,148.2						1,499.1						833.0						(183.9)
非利息收入						324.6						59.7						247.2						17.7
非利息支出						1,156.7						463.5						630.1						63.1
所得税前收入(虧損)						1,316.1						1,095.3						450.1						(229.3)
所得税支出(福利)						258.8						260.5						107.1						(108.8)
淨收益(虧損)						$	1,057.3					$	834.8					$	343.0					$	(120.5)

截至2021年12月31日的年度：
淨利息收入						$	1,548.8					$	1,181.7					$	603.4					$	(236.3)
信貸損失準備金(追回)						(21.4)						(30.6)						11.0						(1.8)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)						1,570.2						1,212.3						592.4						(234.5)
非利息收入						404.2						65.1						317.6						21.5
非利息支出						851.4						415.9						413.9						21.6
未計提所得税準備的收入(虧損)						1,123.0						861.5						496.1						(234.6)
所得税支出(福利)						223.8						206.6						120.1						(102.9)
淨收益(虧損)						$	899.2					$	654.9					$	376.0					$	(131.7)

24.與客户簽訂合同的收入

ASC 606範圍內的收入來源包括服務費和費用、信用卡和借記卡的交換費、成功費和法律結算服務費。這些收入總計為美元。98.6百萬，$44.1百萬美元，以及$37.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2023年12月31日或2022年12月31日，該公司沒有重大未履行的履約義務。

152

---

目錄表

25.合併、收購和處置

數字支付的獲取

2022年1月25日，公司完成對DST的收購，以數字支付的形式開展業務，數字支付是一家面向集體訴訟法律行業的數字支付平臺。收購DST為集體訴訟市場和更廣泛的法律行業提供了一個數字支付平臺，從而擴大了公司的數字支付努力。

這筆交易按照收購會計法作為企業合併入賬。購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期記錄估計公允價值，該估計公允價值是截至2022年12月31日的最終價值。

總代價為$57.0百萬美元，包括成交時支付的現金#50.6百萬美元和或有對價，估計公允價值為#美元6.4100萬美元，兑換了DST的所有已發行和未償還的會員權益。收購條款包括一項基於收購後三年期間業績的或有對價安排。或有對價協議的條款中沒有規定規定的最低或最高付款金額。購置日確認的或有對價的公允價值採用貼現現金流量法估算。

從2022年1月25日開始，DST的經營業績已包括在公司業績中，並作為消費者相關部門的一部分進行報告。收購和重組費用：1美元0.4截至2022年12月31日止年度的非利息開支，均作為非利息開支的一部分計入綜合收益表，全部為ASC 805所界定的收購相關成本。

在DST收購中收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額如下：

						2022年1月25日
						(單位：百萬)
收購的資產：
現金和現金等價物						$	0.6
已確認的無形資產						20.1
其他資產						0.1
總資產						$	20.8
承擔的負債：
其他負債						$	0.4
總負債						0.4
取得的淨資產						$	20.4
支付的對價
現金						$	50.6
或有對價						6.4
總對價						$	57.0
商譽						$	36.6

在此次收購中，該公司收購了總額為#美元的可識別無形資產。20.11000萬美元，詳見下表：

						收購日期公允價值						預計使用壽命
						(單位：百萬)						(單位：年)
客户關係						$	15.7					7
發達的技術						4.1						5
商號						0.3						10
總計						$	20.1

商譽金額為$36.6確認了100萬美元，其中#美元31.8預計將有1.8億美元可在税收方面扣除。商譽完全分配給消費者相關部門，代表收購預期的戰略、運營和財務利益，包括公司結算服務產品的擴展、收入來源的多樣化、整合數字支付的收購後協同效應以及被收購員工的價值。

153

---

目錄表

收購ameriHome

2021年4月7日，本公司完成了對ameriHome母公司ARIS和某些其他方的收購，據此，ARIS與WAB的間接子公司合併併成為WAB的間接子公司。作為合併的結果，ameriHome是本公司的全資間接子公司，並繼續以西聯銀行旗下amerihome Mortgage的身份運營。Amerihome是全國領先的企業對企業抵押貸款收購商和服務商。對ameriHome的收購是對該公司全國商業業務的補充，擁有抵押專營權，使該公司能夠向現有客户提供與抵押相關的產品，並通過擴大非利息收入來源來使公司的收入多樣化。

總現金對價為$1.2支付了10億美元，以換取ARIS的所有已發行和未償還的成員權益。自2021年4月7日起，ameriHome的經營業績已包括在公司業績中，並作為消費者相關部門的一部分進行報告。不是與ameriHome收購相關的收購和重組費用在截至2022年12月31日的年度內確認。截至2021年12月31日止年度，本公司確認15.3與ameriHome收購相關的收購和重組費用為2000萬美元，其中包括3.4根據ASC 805的定義，與收購相關的成本為1.2億歐元。

這筆交易按照收購會計法作為企業合併入賬。購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期記錄估計公允價值，該估計公允價值被視為截至2022年3月31日的最終公允價值。

下表提供了形式信息，好像對ameriHome的收購是在2020年1月1日完成的。預計信息包括收購前Wal和ameriHome之間現有貸款協議的利息收入和利息支出的調整、與收購相關的MSR銷售的影響、收購產生的無形資產攤銷、向ameriHome某些高管發放獎勵的股票補償支出的確認、交易成本以及相關的所得税影響。形式上的信息不一定表明業務的結果，因為如果交易是在假定的日期進行的話，結果就會是這樣。

						十二月三十一日，
						2021
利息收入						$	1,679.9
非利息收入						470.5
淨收入						909.7

154

---

目錄表

第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。

沒有。

第9A項。控制和程序。

截至10-K表年度報告所涵蓋的期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司披露控制和程序（根據《交易法》第13 a-15（e）條的定義）的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，披露控制和程序是有效的。在上一個財政季度，公司對財務報告的內部控制（根據《交易法》第13 a-15（f）條的定義）沒有發生重大影響或合理可能重大影響公司對財務報告的內部控制的變化。

管理層關於財務報告內部控制的報告

WAL的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的一個過程，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和公司財務報表的編制提供合理的保證。

截至2023年12月31日，管理層根據《財務報告有效內部控制標準》對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-綜合框架”COSO於2013年發佈。根據該評估，管理層確定本公司於2023年12月31日根據該等標準對財務報告維持有效的內部控制。

RSM US LLP是獨立註冊會計師事務所，審計了本年度報告10-K表格中包含的公司合併財務報表，審計了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。本報告包含他們對公司截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性發表的無保留意見的報告。

155

---

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告 

致西部聯盟銀行股份有限公司股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們審計了西部聯盟銀行及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益、全面收益、股東權益和現金流量表，我們於2024年2月27日的報告表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/RSM US LLP

加州舊金山

2024年2月27日

156

---

目錄表

項目9B。其他信息。

內幕人士採用終止交易安排

在截至2023年12月31日的季度內，董事或本公司高級職員並無通知吾等採納或終止任何規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K規則第408項)。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分 

第10項。董事、高管與公司治理

本公司為將於2024年6月12日召開的2024年股東年會準備的最終委託書中的信息，其中包含有關該項目的信息，標題為公司治理、高管、拖欠第16(A)條報告(如果適用)和法律訴訟，以供參考。

本公司已通過適用於其董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則(“守則”)，可在公司網站www.westernalliancebancorporation.com的投資者關係頁面的治理文件部分查閲，如需印刷版，請致函公司，地址為華盛頓大街一號，1400室，菲尼克斯，亞利桑那州85004，收件人：公司祕書。本公司擬在本公司網站www.westernalliancebancorporation.com的投資者關係網頁的管治文件部分，提供任何適用於其主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或控權人或執行類似職能的人士對守則的任何修訂或豁免的任何所需披露。公司網站上包含的或與公司網站相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，也不應被視為本報告或我們向美國證券交易委員會提交或提供的任何其他報告或文件的一部分.

第11項。高管薪酬

本公司為將於2024年6月12日召開的2024年股東周年大會準備的最終委託書中的信息，其中包含有關本項目的信息，標題為：董事薪酬、高管薪酬-薪酬討論與分析、薪酬表格、CEO薪酬比率、終止或控制權變更時的潛在付款、薪酬委員會聯鎖以及內部人蔘與和薪酬委員會報告，以供參考。

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

本公司為將於2024年6月12日召開的2024年股東周年大會準備的最終委託書中的信息，其中包含有關該項目的信息，標題為股權補償計劃信息和某些實益所有者、董事和高管的擔保所有權，以供參考。

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本公司為2024年6月12日召開的2024年股東周年大會準備的最終委託書中的信息包含在與關聯方的某些交易、與關聯方交易的政策和程序以及董事獨立性的標題下，以供參考。

第14項。首席會計師費用及服務

本公司為2024年6月12日舉行的2024年年度股東大會準備的臨時委託書中的信息，其中包含標題為獨立審計師-費用和服務以及審計委員會預先批准政策的有關該項目的信息，通過引用併入本文。

157

---

目錄表

第四部分

第15項。展品和財務報表附表

(1)下列財務報表以引用方式併入本報告第8項：

獨立註冊會計師事務所報告						76
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表						79
截至2023年、2022年及2021年12月止三個年度的綜合收益表						80
截至2023年、2022年及2021年12月31日止三個年度的綜合全面收益表						81
截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的合併股東權益報表						82
截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的合併現金流量表						83
合併財務報表附註						85

(2)財務報表明細表

不適用。

158

---

目錄表

展品

1.1						分銷協議，日期為2021年6月3日，由Western Alliance Bancorporation和J. P. Morgan Securities LLC（通過引用於2021年6月3日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合併）。
1.2						Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.於2021年11月18日簽署的分銷協議修正案（通過引用於11月19日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合併）。2021年）。
1.3						Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.於2022年2月28日簽署的分銷協議第2號修正案（通過引用併入2022年2月28日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1）。
3.1						經修訂和重述的西聯公司註冊證書，自2015年5月19日起生效（通過引用於2019年3月1日向SEC提交的西聯公司10-K表格的附件3.1合併）。
3.2						修訂和重述的西聯公司章程，自2022年6月14日起生效（通過引用併入西聯公司於2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附件3.1）。
3.3						轉換條款，於2014年5月29日提交給內華達州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。
3.4						轉換證書，於2014年5月29日提交給特拉華州州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。
3.5						2014年5月29日提交給特拉華州州務卿的B系列非累積永久優先股指定證書（通過引用併入2014年6月3日提交給美國證券交易委員會的西聯表格8-K的附件3.4）。
3.6						指定4.250%固定利率重置非累積永久優先股A系列的修訂證書，於2021年9月22日生效（通過引用於2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件3.1合併）。
4.1						註冊人的證券説明（通過引用併入2022年2月25日向SEC提交的Western Alliance 10-K表格的附件4.1）。
4.2						普通股證書的形式（通過引用合併到2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
4.3						高級債務契約的形式（通過引用併入2015年5月7日提交給SEC的Western Alliance S-3表格的附件4.2）。
4.4						次級債務契約的形式（通過引用併入2015年5月7日向SEC提交的Western Alliance S-3表格的附件4.3）。
4.5						2025年7月15日到期的5.00%固定至浮動利率次級銀行票據表格（通過引用併入2015年7月2日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
4.6						2030年6月1日到期的5.25%固定至浮動利率次級銀行票據表格（通過引用於2020年5月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合併）。
4.7						Western Alliance Bancorporation和美國銀行全國協會（作為受託人）之間於2021年6月7日簽訂的次級債務契約（通過引用於2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合併）。
4.8						2031年到期的3.00%固定至浮動利率次級票據的次級契約的第一次補充契約，日期為2021年6月7日，由Western Alliance Bancorporation和美國銀行全國協會（作為受託人）（通過引用於2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.2合併）。
4.9						2031年到期的3.00%固定至浮動利率次級債券的全球票據格式（通過引用併入2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.3）。
4.10						存託協議（包括存託憑證格式），日期為2021年9月22日，由Western Alliance Bancorporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.以及其中所述存託憑證的不時持有人（通過引用併入2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
10.1						Western Alliance 2005年股票激勵計劃，2023年4月7日生效（通過引用於2023年6月14日向SEC提交的Western Alliance 8-K表格的附件10.1合併）。±
10.2						Bridge Capital Holdings 2006年股權激勵計劃（通過引用於2015年7月2日向SEC提交的Western Alliance S-8表格的附件4.11合併）。±
10.3						西內華達銀行公司激勵股票期權計劃協議的格式（通過參考2005年4月28日提交給證券交易委員會的表格S-1上的西聯註冊聲明的附件10.3合併）。±
10.4						西部聯盟激勵股票期權計劃協議的格式（通過引用於2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西部聯盟註冊聲明的附件10.4合併）。±
10.5						西部聯盟2002年股票期權計劃協議的格式（通過引用西部聯盟於2005年4月28日向證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明的附件10.5合併）。±

159

---

目錄表

10.6						西部聯盟2002年股票期權計劃協議的格式（帶有雙重觸發加速條款）（通過引用西部聯盟於2005年4月28日向SEC提交的S-1表格註冊聲明的附件10.6合併）。±
10.7						《非競爭協議》格式（通過參考2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西聯註冊聲明附件10.8合併）。±
10.8						控制計劃的離職和變更，經修訂和重述，自2021年7月28日起生效（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.2合併）。 ±
10.9						《離職和控制計劃變更（CEO）》下的高管參與協議格式（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.3合併）。 ±
10.10						《離職和控制計劃變更（非CEO）下的高管參與協議》（通過引用於2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.4合併）。 ±
10.11						賠償協議格式，由Western Alliance與Western Alliance的每一位董事和執行官簽訂（通過引用併入Western Alliance於2017年3月1日向SEC提交的Form 10-K/A的附件10.10）。±
10.12						協議書，日期為2022年4月6日，Western Alliance Bancorporation和Kenneth A. Vecchione（通過引用併入Western Alliance於2022年4月7日向SEC提交的8-K表格當前報告的附件10.1）。±
10.13						Barbara J. Kennedy與Western Alliance於2018年2月7日簽訂的僱傭書協議（通過引用併入Western Alliance於2019年4月30日向SEC提交的10-Q表格的附件10.1）。±
10.14*						根據公司2005年股票激勵計劃，以業績為基礎的股票單位協議格式。±
10.15*						根據公司2005年股票激勵計劃的執行限制性股票協議格式。±
10.16*						根據公司2005年股票激勵計劃，形成現金結算股票單位協議和授予通知。±
21.1*						西部聯盟子公司名單。
23.1*						RSM US LLP的同意。
24.1*						授權書(見簽字頁)。
31.1*						根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行首席執行官認證。
31.2*						根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行的CFO認證。
32**						根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
97.1*						西部聯盟銀行多德-弗蘭克政策。
101*						以下材料摘自Western Alliance截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年報，以內聯XBRL格式編排：(I)綜合資產負債表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合股東權益表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。
104*						西部聯盟截至2023年12月31日的10-K表格年度報告的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。

*在此提交的文件。

**隨函提供的材料。

？？簽訂管理合同或補償安排。

股東可以通過以下方式獲得展品的副本：西部聯盟銀行的戴爾·吉本斯，東華盛頓街套房1號，鳳凰城，亞利桑那州85004。

第16項。表格10-K摘要。

不適用。

160

---

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。 

西方聯盟銀行

2024年2月27日

發信人：

/S/肯尼思·A·維奇奧尼

肯尼斯·A·維奇奧尼

首席執行官

請注意，以下簽名的每個人構成並任命Kenneth A.Vecchione和Dale Gibbons，以及他們中的每一人，其真正合法的事實代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的權力，以任何和所有身份，以其姓名、地點和替代的身份，簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修正案，並將該表格連同其中的所有證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予上述事實代理人和代理人，以及他們各自，完全有權作出和執行在該場所內和周圍所必需和必須作出的每一項行為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人，或其代理人或其代理人可根據本條例合法地作出或導致作出的一切行為和事情。

根據1934年證券交易法的要求，本報告已於2024年2月27日由以下人士以登記人的上市身份簽署。

161

---

目錄表

名字						標題
/S/肯尼思·A·維奇奧尼						總裁與首席執行官
肯尼斯·A·維奇奧尼						(首席行政主任)
/S/戴爾·吉本斯						副董事長兼首席財務官
戴爾·吉本斯						(首席財務官)
/S/J.Kelly Ardrey Jr.						首席會計官
小凱利·阿德雷。						(首席會計主任)
/S/布魯斯·D·比奇						董事會主席
布魯斯·D·海灘
/S/凱文·布萊克利						董事
凱文·布萊克利
/S/胡安·菲格雷奧						董事
胡安·菲格雷奧
/S/保羅·加蘭特						董事
保羅·加蘭特
/發稿S/霍華德·古爾德						董事
霍華德·古爾德
/S/瑪麗安·博伊德·約翰遜						董事
瑪麗安·博伊德·約翰遜
/S/瑪麗·圖克·庫拉斯						董事
瑪麗·圖克·庫拉斯
/S/羅伯特·拉塔						董事
羅伯特·拉塔
撰稿S/安東尼·莫拉						董事
安東尼·梅拉
/S/布萊恩·塞格迪						董事
布萊恩·塞格迪
/S/唐納德·D·斯奈德						董事
唐納德·D·斯奈德
/S/宋元鬆						董事
宋元鬆

162