Pd-2023013100015681002023財年錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006MemberP3Y0.024950700015681002022-02-012023-01-3100015681002022-07-30ISO 4217：美元00015681002023-03-14Xbrli：共享00015681002023-01-3100015681002022-01-31ISO 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會計準則：員工斯托克成員2021-02-012022-01-310001568100Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012022-01-310001568100SRT：最小成員數2020-02-012021-01-310001568100SRT：最大成員數2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012022-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-01-310001568100美國-GAAP：銷售成本成員2022-02-012023-01-310001568100美國-GAAP：銷售成本成員2021-02-012022-01-310001568100美國-GAAP：銷售成本成員2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-02-012022-01-310001568100美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2020-02-012021-01-310001568100美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-02-012023-01-310001568100美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-02-012022-01-310001568100美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-02-012022-01-310001568100美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-02-012021-01-310001568100Pd:ShareBasedPaymentArrangementCommonStockAwardsMember2022-02-012023-01-310001568100Pd:ShareBasedPaymentArrangementCommonStockAwardsMember2021-02-012022-01-310001568100Pd:ShareBasedPaymentArrangementCommonStockAwardsMember2020-02-012021-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-02-012022-01-310001568100美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-02-012021-01-310001568100Pd:RestrictedStockIssuedInBusinessCombinationMember2022-02-012023-01-310001568100Pd:RestrictedStockIssuedInBusinessCombinationMember2021-02-012022-01-310001568100Pd:RestrictedStockIssuedInBusinessCombinationMember2020-02-012021-01-310001568100美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-02-012023-01-310001568100美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-02-012022-01-310001568100美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2020-02-012021-01-310001568100pd：CatalyticMember2021-02-012022-01-310001568100pd：RundeckIncMember2020-02-012021-01-310001568100美國-GAAP：國內/地區成員2023-01-310001568100美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-01-310001568100美國-公認會計準則：外國成員2023-01-310001568100國家：美國2022-02-012023-01-310001568100國家：美國2021-02-012022-01-310001568100國家：美國2020-02-012021-01-310001568100美國-GAAP：非美國成員2022-02-012023-01-310001568100美國-GAAP：非美國成員2021-02-012022-01-310001568100美國-GAAP：非美國成員2020-02-012021-01-310001568100國家：美國美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-02-012023-01-310001568100國家：加利福尼亞州美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家/地區：PT美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-02-012023-01-310001568100美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家：GB美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-02-012023-01-310001568100國家：美國美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-02-012022-01-310001568100國家：加利福尼亞州美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-02-012022-01-310001568100美國-GAAP：員工服務成員pd：ESTA 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止1月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-38856
PAGERDUTY，INC.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 27-2793871 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
600湯森街, 200套房
舊金山, 鈣94103
(844) 800-3889
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
_________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.000005美元 | | PD | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。他説：是 ☒ 沒有問題。☐
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ 沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
. ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 是☒ 沒有☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值，參考2022年7月30日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日）最後一次出售的價格計算，如紐約證券交易所報告的，約為美元。2.2 億每名執行官、董事和持有5%或以上已發行普通股的持有人所持有的註冊人普通股股份已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。此計算並不反映某些人為任何其他目的而屬於註冊人的關聯人的確定。
截至2023年3月14日， 91,360,320註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
根據表格10—K第三部分（第10、11、12、13和14項）所需的信息，特此通過引用註冊人關於2023年股東年會的委託書的部分內容納入其中。註冊人將在註冊人截至2023年1月31日的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交委託書。
PAGERDUTY，INC.
表格10-K
截至二零二三年一月三十一日止年度
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 6 |
第IA項。 | 風險因素 | 14 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 48 |
第二項。 | 屬性 | 48 |
第三項。 | 法律訴訟 | 48 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 49 |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 50 |
第六項。 | [已保留] | 51 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 51 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 70 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 70 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 109 |
第9A項。 | 控制和程序 | 109 |
項目9B。 | 其他信息 | 110 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 110 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 111 |
第11項。 | 高管薪酬 | 111 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 111 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 111 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 111 |
| 第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 112 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 114 |
| 簽名 | 115 |
| | |
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告表格10—K（本“表格10—K”）包含1933年證券法第27A條（經修訂）（“證券法”）和1934年證券交易法第21E條（經修訂）（“交易法”）定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、我們的業務策略和計劃、市場增長和趨勢以及我們未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“可能”、“將”、“項目”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“目標”等詞語以及類似表述旨在識別前瞻性陳述。
本表10—K中包含的前瞻性聲明包括但不限於關於我們的期望的聲明：
•經濟衰退或衰退、通貨膨脹上升或全球經濟的重大市場波動對我們的客户、合作伙伴、員工和業務的影響；
•與新型冠狀病毒及由此引發的新型冠狀病毒疫情有關的不確定性對美國及全球市場、我們的業務、營運、收益業績、現金流、營運開支、對我們解決方案的需求、銷售週期、客户保留以及我們客户業務的影響；
•關鍵業務指標的趨勢，包括客户數量和基於美元的淨留存率，以及非GAAP財務指標及其在評估我們業務時的有用性；
•收入、收入成本和毛利率的趨勢；
•運營費用的趨勢，包括研發、銷售和營銷、一般和行政費用，以及這些費用佔收入的百分比的預期；
•我們的現有現金和現金等價物以及出售認購所提供的現金足以支持至少未來12個月的營運資金和資本支出，以及我們有能力通過經營活動的現金流量、可用現金和短期投資餘額的組合滿足長期預期的未來現金需求和義務；
•我們最近宣佈的裁員和房地產重組的預期費用和未來節省的成本；
•成功識別、收購和整合互補性公司、技術和資產的能力；
•我們支付可換股票據利息及償還該等票據的能力（按需要）；
•我們致力維持適當而有效的內部監控；
•我們有能力擴大我們的業務並增加我們的平臺在國際上的採用；
•我們有能力跟上當前在美國和國際上適用於我們業務的新的或修改後的法律和法規；
•與上市公司有關的開支和行政工作量增加；以及
•關於我們未來運營、財務狀況、前景和業務戰略的其他聲明。
此類前瞻性陳述基於我們截至本文件提交日期的預期，並受許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於本表10—K“風險因素”部分詳述的風險。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮本表格10—K以及我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中的各種披露，這些文件披露了可能影響我們業務的風險和不確定性。此外，我們在競爭激烈的環境中運作。
和快速變化的環境。新的風險不時出現。我們無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能作出的任何前瞻性陳述中所載的結果有重大差異的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本表10—K中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大不利差異。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或可能不會發生。雖然我們認為前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但我們不能保證未來的結果、表現或成就。此外，本表10—K中的前瞻性陳述是在本文件提交之日作出的，我們不承諾，並明確否認任何責任，以任何原因在本表10—K日期後更新任何這些前瞻性陳述或使這些陳述符合實際結果或修訂後的預期。
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險和不確定因素的影響，詳見第1A項"風險因素"。在你投資我們的普通股之前，你應該瞭解這些風險。以下是其中一些風險，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景造成重大不利影響。
•我們行業或全球經濟的不利條件，或信息技術支出的減少，可能會限制我們增長業務的能力，並對我們的運營結果產生負面影響。
•我們有運營虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。
•持續的全球COVID—19疫情可能會損害我們的業務、經營業績及財務狀況。
•我們最近的快速增長可能並不代表我們未來的增長，如果我們繼續快速增長，我們可能無法有效地管理我們的增長。我們的快速增長也使我們難以評估我們的未來前景，並可能增加我們無法成功的風險。
•我們在一個新興和不斷髮展的市場中運營，這可能會比我們預期的更緩慢或不同。如果我們的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果我們無法擴展我們的平臺以滿足這個市場的需求，我們的收入可能會下降，無法增長或無法顯著增長，我們可能會產生額外的經營損失。
•倘我們未能吸引新客户，我們的收入增長將受到不利影響。
•我們最近於2023年1月24日宣佈的重組可能不會帶來預期的節約或運營效率，可能導致總成本和支出高於預期，並可能擾亂我們的業務。
•如果我們無法留住現有客户或向他們出售額外功能和服務，我們的收入增長將受到不利影響。
•我們幾乎所有的收入都來自一個平臺。
•我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害。
•如果我們不能有效地適應和響應快速變化的技術、不斷變化的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求或偏好，我們的產品可能會降低競爭力。
•如果不能有效地發展和擴大我們的營銷和銷售能力，可能會損害我們擴大客户基礎和實現更廣泛的市場對我們產品的接受的能力。
•如果我們無法增強和改進我們的平臺，或開發新的功能或用例，我們的收入可能不會增長。
•如果我們的信息技術系統或數據，或我們依賴的客户或第三方提供商的信息技術系統或數據，我們可能會遇到因此類泄露而導致的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；我們的業務和普通股價值下降；以及其他不利後果。
•中斷或延遲服務可能導致客户不滿、損害我們的聲譽、失去客户、增長有限和收入減少。
•我們的普通股所有權集中在我們現有的執行官、董事和主要股東之間，可能會阻止新投資者影響重大公司決策。
第一部分：
項目1.業務
概述
PagerDuty是一個數字化運營管理平臺，用於管理現代數字化企業的緊急和關鍵任務工作。我們讓團隊能夠快速響應事件，以解決或避免客户問題、減少噪音、預測和避免性能下降、提高生產力並加速數字化轉型。
如今，幾乎所有企業都是數字化企業。因此，企業面臨着加強數字化運營的壓力，以滿足不斷增長的客户期望，主動解決事件，並騰出時間用於創新項目。這意味着需要檢測和協調關鍵、時間敏感和不可預測的工作。
我們從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。通過使用事件響應、事件管理和自動化，我們將正確的人員與正確的信息聚集在一起，以便他們可以在幾分鐘或幾秒鐘內從任何地方解決問題並採取行動。
PagerDuty的成立旨在通過打破開發人員和運營商等技術團隊之間的孤島來支持DevOps運動，從而實現責任和協作的文化。我們平臺最初的重點是軟件開發人員，他們是客户數字化體驗和企業數字化轉型的所有者和架構師。為了推動採用並贏得開發者社區的信任，我們的平臺旨在為用户尋找、採用和擴展，併為他們帶來快速的投資回報（ROI）。
自2009年成立以來，我們已將我們的能力從專注於開發人員隨叫隨到管理的單一產品擴展到跨孤島的多產品平臺，涵蓋整個組織的IT運營、安全、客户服務和執行利益相關者角色。我們已經從一個隨叫隨到的工具發展成為數字化運營平臺，它位於公司技術生態系統的中心。
我們花了十多年的時間來構建與平臺的深度產品集成，我們的生態系統現在包括700多個直接集成，使我們的客户能夠收集和關聯來自任何系統或設備的數字信號。這允許技術團隊從其環境中的任何系統或平臺收集數字信號，而不會受到上下文切換的影響。這些集成與流行的協作工具和業務應用程序以及所有類型的技術堆棧連接，以推動工作自動化。
我們的收入主要來自雲託管訂閲費。我們還從條款許可證軟件訂閲費中產生收入。我們有一個土地和擴張的商業模式，導致病毒式的採用我們的產品和隨後的擴張。我們的在線自助服務模式是獲得新客户並使團隊無需協助即可開始工作的主要機制。我們通過專注於中小企業的高速內部銷售、專注於中端市場客户的商業團隊以及專注於企業客户的現場銷售團隊來補充自助服務模式。我們的中端市場和企業客户佔我們今天收入的大部分。這些團隊推動擴展到更多用户、新用例和附加產品，以及向更高價值計劃追加銷售。
自成立以來，我們的業務經歷了快速增長。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的財年中，我們的收入分別為3.708億美元和2.814億美元。我們繼續投資於我們的業務，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的財年中，PagerDuty的淨虧損分別為1.284億美元和1.075億美元。
我們的平臺和主要客户優勢
我們在研發方面投入了大量資金，以打造能夠為客户帶來價值的創新產品。我們的雲原生平臺基於廣泛的屬性進行區分：
•為實時構建。我們的平臺管理着當今複雜和當代的數字服務。這些是基於混合雲和微服務的環境，狀態不斷變化。這需要管理整個服務生命週期，從收集數據、解釋數字信號、在需要時動員響應到提供洞察--所有這些都是實時的。在我們的平臺上沒有排隊罰單或排隊工作的概念，因為我們的構建是為了瞭解這些情況並在幾秒鐘或幾分鐘內解決事件，而不是幾小時或幾天。
•近14年來來自超過15,200名付費客户的數據。作為數字運營管理的先驅，我們擁有豐富的機器生成數據和人工響應數據存儲庫。我們利用來自每個事件的數據，並在整個平臺中利用這些數據，使我們能夠構建高級機器學習功能，為團隊提供更豐富的情景洞察，並與客户共享深入的分析、基準和最佳實踐。
•整個技術生態系統中有700多個集成。我們在一個包括700多個集成的生態系統中進行了大量投資，使我們能夠利用來自啟用軟件的系統和設備的數據。我們深度集成了一系列廣泛使用的技術，如Amazon Web Services(“AWS”)、Datadog、HashiCorp、New Relic和Splunk，以及許多雙向集成，如Atlassian、Microsoft VSTS、Salesforce、ServiceNow和Slack。我們的集成支持廣泛的用例，包括開發人員、IT、安全、客户服務和支持以及其他業務功能。我們提供的功能使我們的用户可以輕鬆地自己構建集成，並將我們的產品與其他第三方技術連接起來。
•功能的廣度。我們為我們的客户提供了一個涵蓋端到端數字運營管理需求的完整平臺：利用數字數據，理解數據，實現團隊的自動化、響應和參與，以及分析和學習團隊的行動。我們繼續圍繞隨叫隨到的管理和事件響應擴展我們的核心能力，以包括AI Ops和自動化。我們在產品中嵌入了機器學習、自動化、洞察力和最佳實踐，以幫助我們的客户快速實現價值。
•積極主動。我們正在領導從高效響應到主動和預測性行動的轉變，以幫助團隊防止事件發生。
•將流程自動化和團隊動員結合起來。我們將流程自動化技術與團隊動員相結合，為合適的響應者提供建議的自動化例行程序，並可通過點擊按鈕啟動該程序。這使一級響應人員能夠輕鬆地按鍵自動執行強大的補救步驟，從而將停機和事故的關鍵時間縮短到幾分鐘。
•安全、有彈性且可擴展。我們的客户依賴我們來滿足他們的數字運營需求。當他們的系統發生故障時，我們需要繼續運作。我們在基礎設施中構建了多個宂餘，包括多個雲區域、通信網絡，以及來自領先雲提供商的單個域名服務提供商。我們完全在生產中運行，沒有維護窗口，因此我們的客户可以依賴於始終在線的交付。在過去的24個月裏，我們為客户提供了99.98%的正常運行時間。安全是一項關鍵的客户需求，我們採用了治理、訪問控制和漏洞測試來支持我們最成熟的客户的需求。
•專為用户設計。我們的軟件是即時啟動的，易於採用和使用。我們提供簡單的自助式入職體驗，因此團隊可以在幾分鐘內啟動並運行。我們的產品是移動優先的，幷包括直觀的導航。客户可以輕鬆地跨組織內的團隊和多個用例擴展我們的平臺。
•技術不可知論者。 我們對客户的技術堆棧不知情，併為他們提供使用滿足其需求的技術的選擇。我們採用靈活、模塊化和開放的方法來構建平臺，並使用強大的API來實現快速集成，即使是最複雜的環境。我們的開放式技術和廣泛的集成確保了我們能夠有效地與客户的技術共存。
•提高生產力。 PagerDuty通過使用機器學習、自動化、自動修復和自我修復功能，將正確的人員與正確的信息聚集在一起，在秒的關鍵時刻實時生成適當的行動，從而為客户的技術堆棧提供充分的投資回報。
PagerDuty運營平臺由以下產品組成，使團隊能夠滿足更廣泛的數字化運營管理需求。
•PagerDuty事件響應。PagerDuty事件響應提供了數字服務狀態的實時視圖，同時結合降噪功能以消除誤報。模板化的自動化Runbook指導重大事件，而任務自動化儘可能自動化診斷和補救。如果需要人工幹預，它提供了先進的事件響應能力，以快速識別和動員正確的響應者，同時為響應者配備背景、建議和補救措施，以加快問題的解決。我們還讓所有用户在事件發生期間保持在循環中，提供模板化的利益相關者更新以及PagerDuty狀態頁面，以便與最終用户進行溝通。
•流程自動化PagerDuty流程自動化產品使用户能夠創建跨越不同腳本、工具、API和系統命令的自動化工作流和Runbook，以安全地傳遞正確和一致地使用這些工具所需的知識。有了這種自助服務功能，組織可以安全地將操作權限擴展到其他團隊和業務單位。
•PagerDuty事件情報PagerDuty Event Intelligence（“AI Ops”）應用機器學習來關聯和自動識別數十億個事件中的事件。事件智能將相關事件分組為單個事件，執行高級抑制以防止通知不可操作的事件，並不斷從類似事件中學習，為團隊提供更好的上下文和洞察力。我們的事件智能功能使團隊能夠減少手工工作並提高生產力。
•PagerDuty為客户服務。 PagerDuty for Customer Service讓您輕鬆協調、自動化和擴展對影響客户問題的響應。憑藉實時數據、雙向通信和完全集成的工具堆棧，我們為客户提供所需的服務，使客户能夠作為一個整體更快地解決問題。在事件發生期間，客户可以從當今最多的案例管理平臺中獲得關於服務狀態、解決方案活動甚至升級能力的主動明確信息。
我們的增長戰略
•獲得新客户S.我們將繼續利用我們值得信賴的品牌和高效的上市策略，將自助式病毒式採用與專注的直銷工作相結合，以吸引新客户。我們將繼續以合作伙伴生態系統為基礎，提高產品的知名度和採用率。我們將繼續通過社區建設和營銷計劃來瞄準潛在客户，包括數字活動、我們的用户活動、更廣泛的行業活動、客户營銷活動和用户見面會。
•擴展我們現有客户羣的使用範圍，包括開發、IT運營、安全運營、客户服務和支持，以及商業和工業運營等新用户羣體。 開發和IT專業人員通常最初為少數用户購買我們的平臺，然後隨着時間的推移擴大用户。我們將繼續與客户合作，展示更多用户如何幫助加快組織效益。我們在開發、IT運營、安全運營和客户服務方面看到了巨大的增長機會。我們打算增加內部和現場銷售和客户成功的努力，並利用合作伙伴繼續推動現有客户的採用。
•推出新產品和新功能。我們將繼續在研發方面進行投資，以支持我們現有的產品，擴大我們集成的範圍，並在我們的平臺上進行創新。我們不斷擴大的產品組合為我們向客户羣追加銷售和交叉銷售提供了更多機會。除了內部開發，我們還可以通過收購擴大我們的產品組合和提供的產品。
•擴大我們的國際影響力。我們打算在迄今取得的成功的基礎上，擴大北美以外的地區，特別是整個EMEA、亞太地區和日本的銷售。我們產品的自助式、低摩擦特性使我們能夠將觸角伸向我們看到重大機遇的其他地區。在截至2023年1月31日的財年中，我們的國際業務創造了24%的收入。
我們的市場機遇
我們的平臺展示了開發、IT運營、客户服務和支持以及安全運營的核心用例。我們估計，到2022年，在開發、IT運營、客户服務和支持以及安全運營領域，全球大約有7500萬潛在用户，其中包括大約：
•2500萬開發人員
•2100萬IT運營人員
•2700萬名客户服務和支持人員
•200萬安保行動人員
我們估計我們的潛在市場總額超過380億美元。為了計算我們的總潛在市場，我們將7500萬潛在用户的估計乘以我們適用的產品每用户平均收入。我們相信，我們在這些市場的全球滲透率約為1%。除了我們的核心使用案例外，我們還看到客户在其業務運營和工業運營中使用我們的平臺。
客户成功
我們致力於為我們的客户取得成功。這意味着提供性能改進，使我們的客户能夠推動他們的數字計劃。提供經常性價值的關鍵是快速實施，重點是在我們的整個關係中不斷改進。我們通過工程、IT、安全、客户支持、高管領導和整個員工羣的跨職能工作流程，增強客户的實時運營能力，從而為客户提供幫助。
公司通常處於數字運營成熟之旅，我們將其分為五個階段：手動、反應性、響應性、主動性和預防性。在我們看來，大多數組織處於前三個階段之一，這意味着問題主要是通過客户報告發現的。
為了幫助公司推進其數字化之旅，我們的客户成功團隊的結構是在從入職、採用我們的平臺、實現業務價值和續訂的整個客户生命週期中提供專業知識。我們提供深入的講師指導課程，以認證我們的客户和合作夥伴的產品、技術和最佳實踐。支持團隊通過多渠道環境回答客户與我們產品相關的問題，從免費支持到帶服務級別協議的全天候支持。技術行業專家、架構師和顧問通過工作流優化和PagerDuty最佳實踐幫助客户快速部署。續訂團隊積極主動地減少客户流失/降級，併為客户提供積極的按時續訂體驗。
研究與開發
我們的研發團隊由我們的用户體驗、產品管理、工程和技術運營團隊組成。這些小組負責設計、開發、測試、交付和支持
為我們的平臺提供新的和現有的技術和功能。他們還負責擴展我們的平臺，改進我們的雲基礎設施，並最終提高我們的高可用性。我們在研發方面投入大量資源，以推動核心技術創新，並將新產品推向市場。我們分散的研發努力使我們能夠在我們的多個地點吸引最優秀的人才，包括舊金山、亞特蘭大、多倫多和里斯本，以及不在我們中心附近的完全遠程的員工。
銷售和市場營銷
我們採用了高效的市場營銷策略，將通過口碑、以用户為中心的內容營銷和基層品牌開發等方式進行病毒式的普及與高速內部銷售模式相結合，從而推動新客户的初始土地以及隨後擴展到更廣泛的用例、更多的用户和高級功能。我們還通過內部和現場銷售策略，針對從中端市場到大型企業的高級IT和業務運營管理人員，以尋求更大規模的部署。
我們的全球銷售團隊專注於新客户的獲取以及向現有客户追加銷售和交叉銷售額外產品。我們的銷售團隊按地區（包括美洲、EMEA、亞太地區和日本）以及目標組織規模進行組織。
我們的核心事件響應和客户服務運營產品提供與客户需求及其數字化運營成熟度一致的定價計劃：免費、專業、商業和數字化運營。客户可以在PagerDuty平臺上開始他們的旅程，免費計劃為少於5個用户，並發展到完整的數字化運營功能，簡化事件響應，自動化診斷和補救。狀態頁面可作為這些計劃的附加組件提供，以增強和自動化最終用户在事件管理中的參與。AI Ops附加組件，PagerDuty事件智能和PagerDuty自動化操作，也可用於更增量的升級，作為升級到完整數字化運營計劃的替代方案。客户還可以採取自動化優先的方法，通過訂閲PagerDuty Process Automation（以前的Rundeck）或其SaaS對應品PagerDuty Runbook Automation，開始他們的PagerDuty旅程。
我們使用多種營銷策略與潛在客户互動，包括電子郵件營銷、活動營銷、數字廣告、社交媒體、公共關係和社區活動。我們還主辦並出席區域、國家和全球活動，包括我們的PagerDuty峯會，以吸引客户和潛在客户，提供產品培訓，分享最佳實踐，並促進社區發展。我們的技術領導者和佈道者經常在DevOps Days等市場領先的開發者活動中以主題專家的身份發言。
競爭
PagerDuty在很大程度上是為了取代人工工作和本土系統而進行的。開發者市場的大多數商業競爭都是針對OpsGenie、xMatters和Splunk On—Call（前身為VictorOps），以及利基客户、地理或用例細分市場中的長尾供應商。
在大型企業客户中，特別是在與關鍵的中央運營團隊和CIO/IT採購中心接觸時，我們也經常會遇到ServiceNow通過其捆綁的通知解決方案和信息技術運營管理套件。隨着時間的推移，我們的競爭格局正在從點產品轉向多解決方案和平臺競爭。
我們根據一系列因素進行競爭，包括：
•平臺功能和產品廣度；
•一體化；
•性能、安全性、可擴展性和可靠性；
•實時響應、工作流程和自動化能力；
•專注於現代、當代的數字服務和運營；
•品牌認知度、聲譽和客户滿意度；
•易於實施和使用；
•實現價值的時間、總擁有成本和投資回報率。
我們相信，我們在所有這些因素方面都具有競爭優勢，並且我們在數字化運營管理領域處於領先地位。
知識產權
我們依靠商業祕密、專利、版權和商標以及合同保護的組合來建立和保護我們的知識產權。儘管截至2023年1月31日，我們在美國有15項已發佈專利和13項專利申請待審，就已發佈專利而言，預計期限將在2033年至2040年之間結束，我們積極尋求涵蓋源自本公司的發明的專利保護，但我們不認為我們對任何一項或多項專利有重大依賴性。我們致力於在美國和美國以外的各個司法管轄區註冊域名、商標和服務商標。
我們通過使用內部和外部控制(包括與員工、承包商、客户和合作夥伴的合同保護)來控制對我們專有技術和其他機密信息的訪問和使用，我們的軟件受美國和國際知識產權法律的保護。我們要求我們的員工、顧問和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對軟件、文檔和其他專有信息的訪問。我們的政策是要求員工和獨立承包商簽署協議，將他們代表我們產生的任何發明、商業祕密、原創作品、開發和其他過程分配給我們，並同意保護我們的機密信息。此外，我們通常與我們的供應商和客户簽訂保密協議。
雖然我們依賴知識產權，包括商業祕密、專利、版權和商標，以及合同保護來建立和保護我們的專有權利，但我們相信，我們人員的技術和創造性技能、新模塊的創建、特性和功能以及對我們平臺的頻繁增強等因素對於建立和保持我們的技術領先地位更為重要。
監管
我們受許多美國聯邦、州和外國法律法規的約束，這些法規涉及對我們的業務至關重要的事項。這些法律法規可能涉及隱私、數據保護、知識產權、競爭、消費者保護、出口税收或其他主題。我們所受的許多法律和法規仍在發展中，並在法庭上接受考驗，可能會被解讀為可能損害我們業務的方式。此外，這些法律和法規的應用和解釋往往是不確定的，特別是在我們所處的快速發展的新行業中。由於全球法律和法規一直在快速發展和演變，我們可能不符合或可能沒有遵守每一項適用的法律或法規。有關與這些不同政府監管領域相關的風險的討論，請參閲“風險因素--我們受制於不斷演變和日益嚴格的美國和外國法律、法規、規則、合同義務、政策和其他與數據隱私和安全相關的法律義務。我們實際或被認為未能履行此類義務可能導致監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；中斷我們的業務運營；不利的宣傳和聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售額的損失；我們普通股價格的下降；以及其他不利的業務後果。
地理信息
有關我們的收入和長期資產的地理位置説明，請參閲附註15，“地理信息”我們的合併財務報表附註包括在本表格10-K的其他部分。
人力資本
我們的企業文化是我們成功的關鍵組成部分，我們將繼續採取措施，幫助促進創新、團隊合作、多樣性和包容性。我們提倡一種重視思想民主化和在內部採用DevOps文化的環境，從而形成一種心態，使我們的團隊能夠更具創新性、生產力和協作性。我們不斷投資於我們的全球員工隊伍，以進一步推動多樣性和包容性，提供公平和具有市場競爭力的薪酬和福利，以支持我們員工的福祉，並促進他們的增長和發展。截至2023年1月31日，我們擁有1,166名員工，其中約65%在美國，35%在我們的國際辦事處。我們的員工中沒有一個是由工會代表他或她的就業。我們沒有經歷過任何停工，我們認為我們與員工的關係很好。
包容性、多樣性和公平性
我們的願景是建立一個公平的世界，在其中我們轉變關鍵工作，以便所有團隊都能取悦他們的客户並建立信任。我們致力於讓所有背景的員工成為包容性、多樣性和公平性(“ID&E”)的倡導者、促進者和實踐者。無論身份如何，重要的是讓我們的所有員工感到受歡迎、安全和被傾聽。我們的ID&E使命-通過系統性和程序性的公平、可持續的社區發展和有影響力的學習體驗，激活所有PagerDuty員工或荷蘭人的潛力。我們的ID&E願景是一個以人為本、數據驅動的組織，在這種組織中，權力在員工身份的馬賽克之間公平分配。
當我們努力實現我們的多元化目標時，重要的是每個員工都感到被接受、得到支持，並能夠做回真實的自己。我們通過創建投資於公平和可持續社區的倡議來做到這一點，這有助於員工動員和採取行動。我們的目標是PagerDuty成為一家以人為本的組織，機會在所有員工之間公平分配。我們的員工資源組(“ERG”)-擁有共同特徵、興趣和經驗的員工網絡-是我們實現這一目標並與員工互動的關鍵要素。ERG是我們充滿活力的社區的文化支柱，通過教育、意識和慶祝活動支持我們的ID&E努力。我們戰略的其他組成部分包括ID&E大使計劃，該計劃提供每個地區文化和商業規範的全球視角，以及ID&E指導原則，以促進所有級別的榜樣領導。
有關我們的多樣性和包容性戰略以及多樣性指標和計劃的更多信息，請訪問我們的網站https://www.pagerduty.com/careers/diversity/.我們網站上的任何內容都不應被視為通過引用併入本10-K表格。
薪酬、福利和福利
我們提供公平、有競爭力的薪酬和福利，以支持員工的整體福祉，吸引和留住高績效人才。我們定期評估我們的薪酬和福利，以確保我們提供的一攬子方案在不斷變化的市場中具有競爭力，並滿足員工的需求。與公司戰略和目標一致，我們的薪酬計劃包括固定基本工資以及為符合條件的員工提供短期和長期激勵機會。我們提供廣泛的福利選擇，包括但不限於醫療、牙科和視力福利、靈活的支出和健康儲蓄賬户、慷慨的帶薪休假和休假計劃以及退休計劃。我們還通過員工援助計劃和各種其他行為健康支持應用程序提供情感健康服務。
員工敬業度和發展
我們致力於確保我們的員工獲得資源和工具，不僅可以在PagerDuty蓬勃發展，而且可以作為一個分佈式全球公司更好地合作。隨着我們最近成立的文化與戰略團隊，我們的使命是通過有意傾聽、激活我們的公司價值觀和實踐，並向員工、客户和合作夥伴傳達我們的員工價值主張，在整個員工生命週期中提高員工參與度。通過不同的傾聽方法，例如我們的季度參與度調查，我們收集關於參與度驅動因素的具體反饋，以更好地為所有杜通人創造參與度和公平的體驗。我們的人員發展團隊為領導者提供必要的指導和培訓，以便與員工進行對話，使他們能夠擁有並推動其職業發展目標。這兩個團隊共同努力，為員工提供全面的體驗，
參與並與我們公司的目標相連，以及看到自己在我們的組織中成長和發展。
社會影響及環境、社會及管治（“ESG”）措施
我們於2018年推出www.example.com，通過整合社會影響力和ESG目標，確保為我們生活、工作和服務的社區做出可持續貢獻。PagerDuty.org 我們通過調動核心公司資產幫助有影響力的組織在每時每刻都至關重要的時候實現其使命，通過部署高影響力的資金，使合作伙伴能夠推進正義和公平的健康結果，以及通過激勵員工創造有意義的影響力。
自2017年以來，作為承諾1%的會員，我們承諾1%的股權，1%的產品和1%的員工時間來推動積極的社區影響。於二零一八年六月，我們透過向Tides Foundation發行認股權證以購買普通股股份，以資助我們的慈善捐贈，履行股權質押。www.example.com基金致力於更快地滿足緊急需求，通過在我們的時間關鍵的健康和氣候公正核心領域的贈款、捐贈產品和員工專業知識的綜合投資，促進司法和健康。在截至2023年1月31日的財年，我們部署了約140萬美元，包括推出PagerDuty影響加速器，以幫助我們關注時間關鍵的健康和氣候公平領域的技術前沿組織通過提供不受限制的資金、產品信用和折扣、技術公益支持和語音放大來擴大其影響。我們還專注於解決另一個受結構性種族主義影響的領域——氣候變化和環境污染的影響——社區不平等。通過我們的氣候公平投資組合，我們投資於基於社區的氣候公平方法（包括地球守護者、地球黑客、OpenAQ和解決方案項目）。此外，我們繼續授權PagerDuty員工資源小組和全球冠軍，通過我們的Dutonian領導的贈款計劃，資助與社區一致的組織和問題。
我們的志願者休假政策每年為員工提供20小時的志願者、投票和參與無黨派選民參與活動以及****。從新員工開始，我們的獎勵和表彰計劃表彰並慶祝員工在付出時間、專業知識或資本方面所做出的貢獻。2022年，95%的員工參與志願服務或回饋社會。
我們於二零二零年對ESG作出基礎投資，包括成立跨職能的企業領導層ESG指導委員會，以確保我們的業務運作產生積極影響。2021年，我們加強了這項工作，進行了首次重要性評估和首兩年的温室氣體清單。我們獲得EcoVadis銀級評級，並將環境、社會及管治監督納入董事會提名及企業管治委員會（“提名及企業管治委員會”）章程。於2022年，我們聘請了一名專責的環境、社會及管治總監，公佈了我們的首份環境、社會及管治披露，並維持EcoVadis的銀評級。我們還表示，我們將致力於實現《巴黎協定》中規定的碳預算，並正在制定基於科學的目標來實現這些承諾。有關工作繼續由環境、社會及管治督導委員會、首席財務官（作為環境、社會及管治執行發起人）以及提名及企業管治委員會監督。
為了闡明我們在社會影響、公平和ESG目標和承諾方面的進展，www.example.com發佈了年度影響報告。我們每年跟蹤並報告我們在社會影響、公平和ESG承諾方面的進展，同時我們將在社會影響、ID & E和ESG方面的新投資領域正式化。
可用信息
我們通過我們的網站（www.example.com）免費提供我們的10—K表格年度報告、10—Q表格季度報告和8—K表格當前報告以及根據《交易法》第13（a）節或第15（d）節提交或提供的這些報告的修訂，在它們以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提供。
證券和交易委員會設有一個因特網網站（http：//www.example.com），其中載有報告、委託書和信息聲明以及向證券和交易委員會電子提交的有關發行人的其他信息。
我們通過各種方式向公眾公佈有關我們、我們的產品和服務以及其他事項的重要信息，包括我們的網站（www.example.com）、我們的網站（www.example.com）的投資者關係部分、我們的博客。www.pagerduty.com（twitter.com/pagerduty）、Twitter帳户@ jenntejada和Facebook頁面（facebook.com/pagerduty），以實現向公眾廣泛、非排斥地傳播信息。我們鼓勵投資者和其他人查看我們在這些地點公開的信息，因為這些信息可能被視為重要信息。
第1A項。風險因素
我們的業務涉及重大風險，其中一些風險如下所述。您應仔細考慮以下風險，以及本10-K表中的所有其他信息，包括我們的合併財務報表和本10-K表中其他部分包含的相關附註。以下任何風險都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況或前景產生不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。我們的業務、經營結果、財務狀況或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。
與我們的商業和工業有關的風險
我們行業或全球經濟的不利條件，或信息技術支出的減少，可能會限制我們增長業務的能力，並對我們的運營結果產生負面影響。
根據行業或全球經濟的變化對我們或我們的客户和潛在客户的影響，我們的運營結果可能會有所不同。美國及海外整體經濟的負面狀況，包括國內生產總值增長變化、金融和信貸市場波動、通脹上升、利率上升、銀行倒閉、供應鏈中斷、勞動力短缺、匯率疲軟、國際貿易關係、政治動盪、自然災害、衞生流行病或流行病(如新冠肺炎大流行)、戰爭(如俄羅斯入侵烏克蘭)以及對美國、歐洲、亞太地區、日本或其他地方的恐怖襲擊，都可能導致商業投資減少，包括信息技術支出，並對我們的業務增長產生負面影響。此外，美國最近經歷了歷史上的高通脹水平。不斷上升的通貨膨脹可能會增加我們的供應、員工和設施成本，並減少對我們產品的需求。此外，如果我們的客户受到這些因素的實質性負面影響，例如由於未來銀行倒閉而無法獲得他們現有的現金來履行對我們的付款義務，我們的業務可能會受到負面影響。競爭對手，其中許多比我們更大，擁有更多的財力，可能會通過降低價格來吸引我們的客户，以應對充滿挑戰的市場狀況。此外，某些行業的整合步伐加快可能會導致我們在產品上的整體支出減少。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時間、強度或持續時間，無論是總體上還是在任何特定行業內，也無法預測任何此類事件可能如何影響我們的業務。
我們有運營虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利。
我們成立於2010年，自成立以來一直處於淨虧損狀態。在截至2023年、2022年和2021年1月31日的財年，我們產生了可歸因於PagerDuty的淨虧損1.284億美元、1.075億美元和6890萬美元，截至2023年1月31日，我們累計赤字4.772億美元。雖然我們在最近幾個時期經歷了顯著的收入增長，但我們不確定我們是否或何時將獲得足夠高的銷售額，以維持或增加我們的增長，或實現或保持未來的盈利能力。我們還預計未來我們的成本和支出將增加，如果我們的收入不增加，這可能會對我們未來的運營業績產生負面影響。特別是，我們打算繼續投入大量資金來進一步開發我們的平臺，包括推出新的產品和功能，並擴大我們的內部和現場銷售團隊以及客户成功團隊，以推動新客户的採用，擴大用例和集成，並支持國際擴張。我們還面臨與增長、擴大客户基礎和成為上市公司相關的增加的合規成本。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，我們可能無法增加足夠的收入來抵消增加的運營費用。由於多種原因，我們可能會在未來招致重大損失，包括本文所述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症和延誤，以及其他未知事件。如果我們無法實現並維持盈利，我們的業務和普通股的價值可能會大幅縮水。
我們最近的快速增長可能並不代表我們未來的增長，如果我們繼續快速增長，我們可能無法有效地管理我們的增長。我們的快速增長也使我們難以評估我們的未來前景，並可能增加我們無法成功的風險。
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日止財政年度，我們的收入分別為3.708億美元、2.814億美元和2.136億美元。儘管我們近期收入大幅增長，但即使我們的收入持續增長，我們預計未來收入增長率將因包括業務成熟在內的各種因素而下降。我們收入的整體增長取決於多個因素，包括我們的能力：
•有效地為我們的數字化運營平臺定價，以便我們能夠吸引新客户並擴大對現有客户的銷售；
•擴展我們平臺上提供的產品的功能和使用案例；
•維持或提高客户購買和續訂我們平臺的費率；
•為我們的客户提供滿足他們需求的客户支持；
•繼續將我們的產品推向美國以外的新市場；
•成功識別並收購或投資於我們認為可以補充或擴展我們平臺的業務、產品或技術；以及
•在全球範圍內提高我們品牌的知名度，併成功地與其他公司競爭。
我們可能無法成功達成任何該等目標，因此難以預測未來的經營業績。如果我們用於規劃業務的假設不正確或因市場變化而改變，或如果我們無法保持一致的收入或收入增長，我們的股價可能會波動，可能難以實現和維持盈利能力。您不應依賴我們以往任何季度或年度期間的收入作為我們未來收入或收入增長的任何指標。
此外，我們預計會繼續在以下方面投入大量財政和其他資源：
•銷售和市場營銷，包括擴大服務於國際客户；
•我們的技術基礎設施，包括系統架構、可擴展性、可用性、性能和安全性;
•產品開發，包括對我們的產品開發團隊的投資，以及為我們的平臺開發新產品和新功能；
•收購或戰略投資；
•國際擴張；以及
•一般行政管理，包括增加與上市公司相關的法律、會計和合規費用。
該等投資可能不會導致我們業務的收入增長增加。如果我們無法以足以抵消預期成本增加的速度增加收入，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到損害，我們可能無法實現或維持長期盈利能力。此外，我們可能會遇到不可預見的運營費用、困難、併發症、延誤和其他可能導致未來期間虧損的未知因素。如果我們的收入增長未能達到未來期間的預期，我們的財務表現可能受到損害，我們可能無法在未來實現或維持盈利能力。
持續的全球COVID—19疫情可能會損害我們的業務、經營業績及財務狀況。
COVID—19疫情對我們的大部分業務造成不利影響，並可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。我們面臨許多與大流行病有關的風險，包括下文所述的風險。COVID—19及其變種持續影響我們業績的程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度不確定性且無法預測，包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度、為遏制病毒或治療其影響而採取的行動、疫苗接種率、變種的影響、政府、企業、和個人對病毒和由此造成的經濟破壞的反應，以及恢復正常的經濟和運營條件的速度和程度。我們同樣無法預測疫情對我們的客户、供應商、供應商及其他合作伙伴的影響程度及其財務狀況，但對該等各方的重大影響亦可能對我們造成重大不利影響。
我們的客户或潛在客户，尤其是受新型冠狀病毒疫情影響最嚴重的客户，如中小型企業或運輸、酒店、零售及能源等行業的客户，已減少並可能在未來減少其資訊科技開支或延遲其數碼轉型計劃，這可能對我們的業務造成重大不利影響。我們已經看到並可能繼續看到個人客户的用户數量下降，因為這些客户需要削減勞動力。於2019冠狀病毒病疫情期間，我們亦經歷客户需求減少、客户支出減少及合約期限減少（其後已正常化），但我們日後可能再次經歷該等影響，以及因條款及條件及競爭對手產品及服務定價變動而導致的競爭加劇，以及可能對我們業務造成重大不利影響的條款及條件變動、付款期延長及競爭加劇。業務成果和未來期間的總體財務執行情況。
我們還取消了其他計劃中的活動或將其轉移到虛擬體驗，並可能決定在未來更改、推遲或取消其他客户、員工或行業活動。我們通常依賴市場推廣及推廣活動（如峯會及其他面對面會議、活動及會議），以促進客户註冊及為潛在客户創造商機，而虛擬市場推廣活動及電話或虛擬銷售互動可能不如面對面活動及會議成功。我們無法預測COVID—19疫情可能會持續多長時間或程度限制我們的營銷、推廣及銷售活動。
我們的許多員工至少在部分工作日繼續遠程工作，將COVID—19在員工基礎中的傳播減至最低。我們的遠程工作人員對我們的信息技術系統和數據構成了更大的風險，因為我們越來越多的員工在家工作，使用外部的網絡連接。
雖然我們的收入、賬單及盈利因我們以訂閲為基礎的業務模式而相對可預測，但COVID—19疫情的影響可能在未來期間才能完全反映在我們的經營業績及整體財務表現中。COVID—19及其變種的影響也可能加劇
本“風險因素”一節和本報告中討論的其他風險，這些風險可能反過來對我們造成重大不利影響。與COVID—19相關的發展一直不可預測，可能會出現我們不知道或無法適當或迅速應對的額外影響及風險。
我們在一個新興和不斷髮展的市場中運營，這可能會比我們預期的更緩慢或不同。如果我們的市場沒有像我們預期的那樣增長，或者如果我們無法擴展我們的平臺以滿足這個市場的需求，我們的收入可能會下降，無法增長或無法顯著增長，我們可能會產生額外的經營損失。
數字化運營管理解決方案市場，尤其是企業級解決方案，正處於發展的早期階段，目前還不確定這個市場是否會發展，即使發展，發展的速度會有多快，增長的幅度會有多大，或者我們的平臺是否會被廣泛採用。我們的成功將在很大程度上取決於我們的平臺作為現有解決方案的替代方案的廣泛採用，或被根本不使用任何此類解決方案的客户採用。一些組織可能出於多種原因不願或不願使用我們的平臺，包括擔心額外成本、基於雲的產品的可靠性和安全性的不確定性，或者對我們平臺的好處缺乏認識。我們擴大平臺銷售的能力取決於幾個因素，包括潛在客户對我們平臺的認知度；及時完成、引進和市場接受我們平臺或我們可能推出的新產品的增強功能；我們吸引、留住和有效培訓內部和現場銷售人員的能力；我們發展或維持與合作伙伴的整合的能力；我們營銷計劃的有效性；我們平臺的成本；以及我們競爭對手的成功。如果我們在開發和營銷我們的平臺方面不成功，或者如果組織沒有意識到或重視我們的平臺作為傳統系統的替代品的好處，我們的平臺的市場可能不會繼續發展，或者發展速度可能比我們預期的慢，這兩種情況都將損害我們的增長前景和經營成果。
倘我們未能吸引新客户，我們的收入增長將受到不利影響。
為增加收入，我們必須繼續吸引新客户，並增加對現有客户的銷售。隨着我們的市場成熟、產品和服務產品的發展，以及競爭對手推出的成本較低或差異化的產品或服務被認為與我們的平臺競爭，我們銷售產品訂閲的能力可能會受到影響。同樣，如果這些組織中的客户或用户認為競爭產品中的功能減少了對我們產品的需求，或者他們更願意購買與其他公司（包括我們的合作伙伴）提供的解決方案捆綁在一起的其他產品，這些公司在鄰近市場運營並與我們的產品競爭，我們的訂閲銷售也可能受到不利影響。由於這些和其他因素，我們可能無法吸引新客户，這可能會對我們的業務、收入、毛利率和其他經營業績產生不利影響，並因此對我們普通股的交易價格產生不利影響。
我們最近於2023年1月24日宣佈的重組可能不會帶來預期的節約或運營效率，可能導致總成本和支出高於預期，並可能擾亂我們的業務。
2023年1月24日，我們宣佈，作為我們持續推動有效增長和擴大經營利潤率的行動的一部分，我們正在推進旨在提高產能的全球規模計劃，同時改善我們的成本結構。直接影響是員工人數減少7%，因為一些職位被取消，新職位在高人才、低成本地區被創造。在我們的高效率增長戰略的同時，我們正在考慮根據勞動力的分佈性質和辦公室設施的改變用途，進行房地產合理化。我們可能會因與重組有關的事件而產生目前未預期的額外開支，例如重組可能會對我們的其他負債和義務產生未來影響，從而可能導致未來期間的虧損。由於無法預見的困難、延誤或意外的費用，我們可能無法全部或部分實現這一重組的預期效益和節省。倘我們未能透過重組實現預期的營運效率及成本節約，我們的經營業績及財務狀況將受到不利影響。此外，我們將來可能需要進行額外的裁員或重組活動。
此外，我們的重組可能會擾亂我們的運營。例如，我們的裁員可能會產生意想不到的後果，例如超過計劃裁員人數的自然減員、增加工作人員的困難，
我們的日常運營和員工士氣低落。倘不受裁員影響的僱員尋求其他工作，則可能會導致意外額外開支以確保充足資源或損害我們的生產力。我們減少員工人數亦可能損害我們吸引及挽留對我們業務至關重要的合資格管理、銷售及市場推廣人員的能力。任何未能吸引或挽留合資格人員的行為均可能對我們的業務造成不利影響。
如果我們無法留住現有客户或向他們出售額外功能和服務，我們的收入增長將受到不利影響。
為了增加我們的收入，除了向新客户銷售產品外，我們還必須留住現有客户，並説服他們在整個組織中擴大對我們平臺的使用，包括增加用户數量、訂閲其他功能以及擴大多個部門和業務單位的用户羣。我們保留客户和增加其訂閲量的能力可能因各種原因而受損，包括客户對產品定價變動的反應或本文所述的其他風險。因此，我們可能無法與現有客户續訂認購或吸引現有客户的新業務，這將對我們的業務、收入、毛利率和其他經營業績產生不利影響，並因此對我們普通股的交易價格產生不利影響。
我們向現有客户銷售額外功能和服務的能力可能需要更復雜和成本更高的銷售努力，特別是當我們的目標是制定這些採購決策的大型企業和更高級的管理層時。同樣，客户向我們購買額外產品及服務的比率取決於多項因素，包括整體經濟狀況及額外產品功能及服務的定價。如果我們向客户銷售額外功能和服務的努力不成功，我們的業務和增長前景將受到影響。
我們的客户沒有義務在其認購期屆滿後向我們續訂其認購。我們與客户的訂閲通常為期一年，但範圍從每月到多年不等。為了維持或改善我們的經營業績，我們的客户以相同或更優惠的條款向我們續訂訂閲是非常重要的。鑑於我們的客户羣在規模、行業和地理位置方面的多樣性，我們無法準確預測續訂或擴張率。我們的續訂和擴展率可能會因多項因素而下降或波動，包括客户支出水平、客户對我們的產品和服務的不滿、客户的用户數量減少、客户類型和規模的變化、定價變化、競爭條件、其他公司收購我們的客户以及整體經濟狀況。倘客户不向我們續訂訂閲，或彼等於續訂時減少訂閲金額，則我們的收益及其他經營業績將下降，而我們的業務亦會受到影響。如果我們的更新或擴張速度大大低於公開市場、證券分析師或投資者的預期，我們普通股的交易價格可能會下跌。
我們很大一部分收入來自單一產品。
我們的事件響應產品的訂閲銷售額佔我們收入的很大一部分。我們預計，在可預見的未來，這些訂閲將佔我們收入的很大一部分。因此，我們的經營業績可能會受到以下因素的影響：
•對我們的事件響應產品的需求是否有所下降；
•我們更廣闊的平臺和其他產品未能實現市場接受度；
•我們的數字運營平臺市場沒有繼續增長，或者增長速度慢於我們的預期；
•引入產品和技術，作為我們的平臺和產品的替代或替代，或代表對其的改進；
•我們的平臺和產品沒有涉及的技術創新或新標準；
•對我們或我們的競爭對手提供的當前或未來價格的敏感性；以及
•我們無法及時發佈我們平臺和產品的增強版本。
我們無法續訂或增加我們平臺或市場的訂閲銷售額並銷售額外的產品和功能，或者我們平臺訂閲級別的價格下降，這將比我們從各種產品獲得大量收入更嚴重地損害我們的業務和運營業績。此外，如果我們的平臺和產品的市場增長速度慢於預期，或者如果對我們的數字運營平臺的需求增長沒有預期的那麼快，無論是由於競爭、定價敏感性、產品過時、技術變化、不利的經濟條件、銀行倒閉、地緣政治環境不確定、客户的預算限制或其他因素，我們的業務、運營結果和財務狀況都將受到不利影響。
我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害。
數字運營解決方案市場，尤其是企業級解決方案，是高度分散、競爭激烈且不斷髮展的市場。我們面臨着來自內部解決方案、開源軟件、手動流程和軟件供應商的激烈競爭，這些供應商可能會與我們產品的某些組件以及老牌和新興的軟件供應商展開競爭。隨着新技術和市場進入者的引入，我們預計未來的競爭環境仍將是激烈的。我們的一些實際和潛在競爭對手已經被其他較大的企業收購，並已經或可能進行收購，或可能達成合作夥伴關係或其他戰略關係，提供比他們各自提供的更全面的產品，或實現比我們更大的規模經濟。例如，一些與我們產品的某些組件競爭的公司包括ServiceNow、Atlassian和Splunk。此外，目前不被視為競爭對手的新進入者可能會通過產品開發、收購、合作伙伴關係或戰略關係進入市場。當我們希望通過現有的內部解決方案向潛在客户營銷和銷售我們的平臺時，我們必須讓他們的內部利益相關者相信，我們的平臺優於他們目前的解決方案。
我們根據一系列因素進行競爭，包括：
•平臺功能和產品廣度；
•一體化；
•性能、安全性、可擴展性和可靠性；
•實時響應、工作流程和自動化能力；
•專注於現代、當代的數字服務和運營；
•品牌認知度、聲譽和客户滿意度；
•易於實施和使用；以及
•實現價值的時間、總擁有成本和投資回報率。
我們的競爭對手在規模、產品和服務的廣度和範圍方面各不相同。我們的許多競爭對手和潛在競爭對手比我們擁有更高的知名度、更長的運營歷史、更牢固的客户關係和更牢固的客户基礎、更大的營銷預算和更多的資源。此外，目前未提供競爭性解決方案的其他潛在競爭對手可能會擴大其產品供應，以與我們的平臺競爭，或者我們當前和潛在競爭對手可能會在他們之間或與第三方建立合作關係，從而進一步增強他們在我們可尋址市場中的資源、產品和服務供應。我們的競爭對手可能比我們更快、更有效地應對新的或不斷變化的機遇、技術、標準和客户要求。現有競爭對手或新進入者可能會引入新技術，減少對我們平臺的需求。除了產品和技術
競爭，我們面臨價格競爭。我們的一些競爭對手以較低的價格提供解決方案，這導致了定價壓力。我們的一些較大的競爭對手，如Atlassian和Splunk，在運營上具有靈活性，可以將競爭解決方案與其他產品捆綁在一起，包括以更低的價格提供這些解決方案，或者作為其他產品更大銷售的一部分，不向客户收取額外費用。
此外，由於開源軟件的特點，新的競爭者進入開源市場的技術壁壘可能較少。開源軟件的一個特點是，在特定限制的情況下，任何人都可以修改和重新分發現有的開源軟件，並使用它在市場上競爭。這種競爭可以在比傳統專有軟件公司所需的更少程度的管理費用和交付時間的情況下發展。新的基於開源的平臺技術和標準正在不斷開發，並可以迅速普及。開源方面的改進可能會導致客户用內部開發、集成和維護的開源軟件替換從我們購買的軟件。對於擁有比我們更多資源的競爭對手來説，有可能開發自己的內部解決方案，並在開源的基礎上提供給那些原本可能成為我們潛在客户的組織，這可能會減少對我們產品的需求，並對我們的產品施加價格壓力。
由於所有這些原因，我們可能無法與當前或未來的競爭對手成功競爭，這種競爭可能導致我們的平臺無法繼續獲得或保持市場接受度，其中任何一種都會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的業務性質使我們面臨固有的責任風險。
我們的平臺和相關產品，包括事件智能和流程自動化，旨在提供快速、可靠的警報，在關鍵業務事件期間頻繁傳達信息，例如與減輕系統問題的破壞性影響相關的信息，並自動修復系統問題。由於此類產品的性質，我們可能面臨的解決方案或系統故障責任風險比其他業務所固有的風險更大。雖然我們幾乎所有的訂閲協議都包含限制我們對客户責任的條款，但我們不能向您保證這些限制將得到執行，即使我們勝訴，與實際或指稱的遺漏或失敗有關的任何訴訟費用也不會對我們造成重大不利影響。
此外，我們的某些保單和某些州的法律可能會限制或禁止因重大過失引起的懲罰性或某些其他類型的損害賠償或責任的保險，我們無法向您保證我們已充分投保我們面臨的風險。
我們預計我們的財務業績會出現波動，這使得我們很難預測未來的業績，如果我們未能滿足證券分析師或投資者對我們經營業績的預期，我們的股價和您的投資價值可能會下降。
我們的經營業績在過去有波動，預計未來也會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。因此，我們過去的業績可能不能預示我們未來的表現。除了本文描述的其他風險外，可能影響我們經營業績的因素包括：
•由於客户減少開支，無論是作為成本削減措施還是由於無力償債或破產，也無論是由於通脹壓力、全球利率上升、銀行倒閉、持續的COVID—19疫情或其他原因，導致對我們平臺的需求或定價出現波動；
•我們吸引新客户的能力；
•保持現有客户的能力;
•客户擴張率；
•續訂的價格和數量；
•客户購買的時間；
•由於預期我們或我們的競爭對手將推出新產品或改進產品，採購決策出現波動或延遲；
•客户預算及其預算週期和採購決定的時間安排的變化；
•潛在和現有客户選擇我們競爭對手的產品或在內部開發自己的解決方案；
•我們控制成本的能力，包括我們的運營費用；
•支付營業費用的數額和時間，特別是研究和開發以及銷售和營銷費用，包括佣金;
•非現金支出的金額和時間，包括基於股票的補償、商譽減值和其他非現金費用；
•與招聘、培訓和整合新員工以及留住和激勵現有員工相關的成本金額和時間安排；
•收購及其整合的影響；
•國內和國際的一般經濟狀況，以及對我們的客户所參與的行業有具體影響的經濟狀況；
•新會計公告的影響；
•我們市場競爭動態的變化，包括競爭對手或客户之間的整合；
•我們平臺的交付和使用出現重大安全漏洞、技術困難或中斷；以及
•我們的品牌知名度和我們在目標市場的聲譽。
任何這些因素和其他因素，或其中一些因素的累積影響，可能導致我們的經營結果發生重大變化。此外，由於作為上市公司的運營成本增加，我們預計將繼續產生重大額外開支。如果我們的年度經營業績低於關注我們股票的投資者和證券分析師的預期，我們的普通股價格可能會大幅下跌，我們可能面臨代價高昂的訴訟，包括證券集體訴訟。
由於我們在相關協議期限內確認大部分認購收入，銷售額的下降或上升不會立即完全反映在我們的經營業績中。
我們在訂閲協議的有效期內確認雲託管軟件訂閲費的收入，我們的訂閲期一般為一年，但範圍可能從每月至多年不等。因此，我們的大部分收入來自過往期間簽訂的雲託管軟件訂閲。因此，任何一個季度對我們平臺的需求下降或新訂閲或續訂的下降可能不會顯著減少我們該季度的收入，但可能會對我們未來季度的收入產生負面影響。我們的收入確認模式也使我們難以在任何期間通過銷售額外雲託管軟件訂閲快速增加收入，因為來自客户的收入是在其雲託管訂閲的適用期限內確認的。
季節性可能會導致我們的銷售和經營業績出現波動。
每年的第一個財政季度通常是我們最低的賬單和預訂季度。事實上，我們第一財政季度的賬單和預訂通常低於上一財政季度的第四季度。我們相信，這是我們許多客户的採購、預算和部署週期的結果，特別是我們的
企業客户。我們預計，隨着我們繼續瞄準大型企業客户，這種季節性因素將繼續影響我們未來的賬單、預訂和其他經營業績。
如果我們不能有效地適應和響應快速變化的技術、不斷變化的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求或偏好，我們的產品可能會降低競爭力。
我們競爭的市場相對較新，並受到快速技術變革、不斷演變的行業標準和不斷變化的法規，以及不斷變化的客户需求、要求和偏好。我們業務的成功將部分取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。如果我們無法繼續增強和發展我們的數字化運營平臺，或提供跟上技術和監管快速變化的新產品，或如果新技術出現能夠以更低的價格、更高效、更方便、更可靠或更安全地提供競爭價值，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。
倘我們未能維持及提升我們的品牌，我們擴大客户羣的能力將受到削弱，我們的業務、經營業績及財務狀況可能受到影響。
我們相信，維持及提升PagerDuty品牌對支持向新客户營銷及銷售現有及未來產品以及擴大我們平臺對現有客户的銷售十分重要。我們亦相信，隨着市場競爭的加劇，品牌認知的重要性將日益增加。成功維持及提升我們的品牌將主要取決於我們的營銷努力的成效、我們提供可靠產品以持續以具競爭力的價格滿足客户需求的能力、我們維持客户信任的能力、我們繼續開發新功能及使用案例的能力，以及我們成功將我們的平臺及產品與競爭產品及服務區分開來的能力。
此外，如果客户對我們合作伙伴的服務沒有積極的體驗，我們合作伙伴的表現可能會影響我們的品牌和聲譽。我們的品牌推廣活動可能不會提高客户知名度或增加收入，即使有，任何增加的收入也不會抵銷我們在建立品牌時產生的開支。如果我們未能成功地推廣和維護我們的品牌，我們的業務可能會受到影響。
如果不能有效地發展和擴大我們的營銷和銷售能力，可能會損害我們擴大客户基礎和實現更廣泛的市場對我們產品的接受的能力。
我們能否擴大客户羣，並實現更廣泛的市場接受我們的數字化運營平臺，將在很大程度上取決於我們擴大營銷和銷售組織的能力。我們計劃繼續擴大我們的直銷隊伍和合作夥伴，無論是國內還是國際。我們還計劃投入大量資源用於銷售和營銷計劃，包括入境營銷和在線廣告。這些計劃的有效性隨時間而異，未來可能會因關鍵搜索詞的競爭、搜索引擎使用的變化、主要搜索引擎使用的搜索算法的變化以及歐盟《通用數據保護條例》（“EU GDPR”）、英國《GDPR》（“U.K. GDPR”）和其他類似的隱私倡議。所有這些努力都需要我們投入大量的財政和其他資源。倘我們的銷售及市場推廣工作未能帶來收益大幅增加，我們的業務及經營業績將受到損害。倘我們無法聘用、發展、整合及挽留有才華及有成效的銷售人員，倘我們的新及現有銷售人員整體上無法在合理時間內達到預期生產力水平，或倘我們的銷售及市場推廣計劃無效，則我們可能無法透過擴大銷售隊伍取得預期收入增長。
如果我們無法增強和改進我們的平臺，或開發新的功能或用例，我們的收入可能不會增長。
我們提高銷售額的能力在很大程度上取決於我們增強和改進平臺、及時引入新功能以及為平臺開發新用例的能力。我們開發或收購的任何新功能都需要及時和具成本效益的方式引入，以獲得市場廣泛認可，從而產生可觀收入。如果我們不能加強我們的平臺或開發，
我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
如果我們的產品因缺陷或類似問題而無法正常運行，以及如果我們未能開發出改進措施來解決任何缺陷或其他問題，我們可能會失去客户，受到服務性能或保修索賠的影響，或產生其他重大成本。
我們的操作取決於我們防止系統中斷的能力。我們的數字化運營平臺建立在現代模塊化技術堆棧之上，該技術本身就很複雜，可能包含材料缺陷或錯誤，這可能會導致可用性中斷或其他性能問題。我們不時會遇到服務中斷，並發現我們的平臺存在缺陷。我們將來可能會遇到額外的中斷或發現額外的缺陷，這可能導致數據不可用或未經授權訪問，或丟失或損壞我們客户的數據。在實施平臺增強之前，我們可能無法檢測和糾正缺陷或錯誤。因此，我們或我們的客户可能會在部署我們的平臺後發現缺陷或錯誤。
我們的軟件發生任何缺陷、錯誤、服務中斷或其他性能問題，無論是與日常操作、升級或其他有關，都可能導致：
•客户流失；
•失去或延遲我們產品的市場接受度和銷售量；
•客户延遲向我們付款；
•損害我們的聲譽和品牌；
•針對我們的法律索賠，包括保修和服務級別協議索賠；或
•轉移我們的資源，包括通過增加服務和保修費用或財務優惠，以及增加保險成本。
糾正我們軟件中的任何重大缺陷或錯誤或其他性能問題所產生的成本可能是巨大的，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。
隨着我們繼續向新的和現有的企業客户銷售，我們的銷售週期、預測流程和部署流程可能變得更加不可預測，需要更多的時間和費用。
雖然我們主要依靠自助採購來建立新的客户關係，但我們的內部和現場銷售團隊則瞄準現有中端市場和企業客户的擴張機會。向新的和現有的中端市場和企業客户銷售涉及的風險可能不存在，或者在向較小組織銷售時存在的風險較小。隨着我們尋求增加對中端市場和企業客户的銷售，我們面臨着更復雜的客户要求、高昂的前期銷售成本、更低的可預測性，以及在某些情況下，與小客户相比，銷售週期更長。對於中端市場和企業客户，頻繁訂閲我們平臺的決定可能需要多名管理人員和更多技術人員的批准，而不是小型組織的典型情況，因此，面向中端市場和企業客户的銷售可能需要我們投入更多的時間來培訓這些潛在客户。中端市場和大型企業客户的採購也經常受到預算限制和計劃外的行政、處理和其他延誤的影響，這意味着我們可能無法與企業就訂購條款達成一致。我們能否成功向中端市場和大型企業客户銷售平臺，也取決於我們銷售隊伍的有效性，包括目前佔我們銷售隊伍大部分的新銷售人員。此外，如果我們無法增加平臺對中端市場和大型企業客户的銷售，同時降低與服務這些客户相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果我們不能在成長過程中保持我們的公司文化，我們的成功和我們的業務可能會受到損害。
我們相信，我們的文化一直是我們迄今取得成功的關鍵因素，我們提供的平臺的關鍵性質促進了我們的員工更大的目標感。未能保留我們的文化，會對我們留住和招聘員工的能力產生負面影響，這對我們的增長至關重要，也會影響我們有效地專注和追求企業目標。隨着我們的不斷髮展，如果我們不保持反映我們人才的文化，我們可能難以吸引和留住合格的多元化人才。因此，我們的企業文化是一項業務必需品，對我們在行業中的競爭地位至關重要。倘我們未能維持公司文化，我們的業務及競爭地位可能會受到不利影響。
如果我們失去了管理團隊的關鍵成員，或者無法吸引和留住我們支持運營和增長所需的高管和員工，我們的業務可能會受到損害。
我們的成功和未來的增長取決於我們的管理團隊和其他關鍵員工的持續服務。我們的管理團隊不時可能因行政人員及主要員工的聘用或離職而發生變動，這可能會擾亂我們的業務。我們的高級管理層及主要僱員均按意願聘用。我們目前並無為任何僱員購買“關鍵人士”保險。我們的若干關鍵僱員已長期與我們在一起，並已悉數授予股票期權或其他長期股權激勵，這些股權或可能變得有價值並可能在公開市場出售，產生可觀收益，這可能會降低彼等繼續為我們工作的動力。我們的一名或多名高級管理人員，特別是首席執行官Jennifer Tejada或其他關鍵員工的流失可能會損害我們的業務，我們可能無法找到足夠的替代者。我們無法確保我們能夠保留任何高級管理層成員或其他主要僱員的服務。雖然我們已制定足夠的繼任計劃，但我們無法確保在高級管理層或其他關鍵員工離職時，我們能夠及時更換他們。
未能吸引及挽留額外合資格人員，以及對人員流動的任何限制，可能會妨礙我們執行業務策略及增長計劃。
為了執行我們的業務戰略，我們必須吸引和留住高素質的人才。我們行業對高管、軟件開發人員、銷售人員和其他關鍵員工的競爭非常激烈，而且越來越激烈。特別是，我們與許多其他公司競爭，爭奪在設計、開發和管理基於雲的軟件方面擁有豐富經驗的軟件開發人員，以及熟練的銷售和運營專業人員。雖然硅谷對這類人員的市場競爭特別激烈，但在我們維持業務的其他市場，包括加拿大和葡萄牙，競爭也很激烈。此外，目前與移民有關的監管環境是不確定的，包括H1-B簽證和其他簽證的可用性。如果實施新的或修訂後的簽證計劃，可能會影響我們招聘、聘用、保留合格技術人員或與合格技術人員有效合作的能力，包括在加拿大，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。我們能否在未來實現顯著的收入增長，在一定程度上將取決於我們是否有能力招聘、培訓和留住足夠數量的有經驗的銷售專業人員，特別是那些有向企業銷售經驗的銷售人員。此外，即使我們成功招聘到合格的銷售人員，新員工也需要大量的培訓和經驗才能達到完全的生產力，特別是針對企業和新地區的銷售工作。我們最近的招聘和計劃中的招聘可能不會像我們預期的那樣迅速變得富有成效，而且我們可能無法在未來在我們開展業務的市場招聘或留住足夠數量的合格人員。由於我們沒有針對企業的銷售努力的長期歷史，我們無法預測隨着我們組織和培訓銷售隊伍，我們的銷售額是否會增加，或者增加到什麼程度，或者銷售人員需要多長時間才能提高工作效率。我們與之競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，而且經常可以向這些人員提供比我們所能提供的高得多的薪酬。此外，我們可能無法發現、吸引和留住那些支持我們的企業文化的有才華的員工，我們認為這種企業文化可以促進創新、團隊合作、多樣性和包容性，我們認為這對我們的成功至關重要。如果我們不能發現、吸引、發展和整合新的人員，或者不能留住和激勵現有的人員，我們的增長前景將受到嚴重損害。
對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的，即使我們競爭的市場實現了預測的增長，我們的業務也可能無法以類似的速度增長，如果有的話。
市場機會估計和增長預測，包括我們自己編制的預測，都受到重大不確定性的影響，並且是基於可能被證明不準確的假設和估計。我們計算市場機會的變量會隨着時間的推移而變化，不能保證我們的市場機會估計覆蓋的任何特定數量或百分比的潛在用户或公司會完全購買我們的產品或為我們創造任何特定水平的收入。我們市場的任何擴張都取決於一系列因素，包括與我們的平臺和我們的競爭對手相關的成本、性能和感知價值。即使我們競爭的市場達到了估計的規模和預測的增長，我們的業務也可能無法以類似的速度增長，如果有的話。我們的增長取決於許多因素，包括我們能否成功實施我們的商業戰略，這一戰略受到許多風險和不確定因素的影響。因此，市場增長的預測不應被視為我們未來增長的指標。
如果我們的信息技術系統或數據，或我們依賴的客户或第三方提供商的信息技術系統或數據，我們可能會遇到因此類泄露而導致的不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；我們的業務和普通股價值下降；以及其他不利後果。
我們的業務涉及處理、存儲和傳輸客户及其員工和客户的專有、敏感或機密數據，包括個人信息、知識產權和商業祕密。網絡攻擊、基於互聯網的惡意活動、在線和離線欺詐以及其他類似活動威脅到我們以及我們所依賴的第三方敏感信息和信息技術系統的機密性、完整性和可用性。這些威脅普遍存在並持續上升，越來越難以發現，來自各種來源，包括傳統的計算機“黑客”、威脅行為者、“黑客活動主義者”、有組織犯罪威脅行為者、人員（例如通過盜竊或濫用）、老練的民族國家和民族國家支持的行為者。一些行為體現在參與並預計將繼續參與網絡攻擊，包括但不限於出於地緣政治原因並結合軍事衝突和防禦活動的民族國家行為體。在戰爭和其他重大沖突期間，我們、我們所依賴的第三方以及我們的客户可能會受到這些攻擊的風險增加，包括報復性網絡攻擊，這些攻擊可能會嚴重破壞我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們商品和服務的能力。基於雲的服務提供商經常成為此類攻擊的目標。這些網絡安全挑戰，包括對我們自身IT基礎設施或客户或第三方提供商的威脅，可能會採取多種形式，包括但不限於惡意軟件。（包括由於高級持續威脅入侵造成的）、社會工程攻擊（包括通過網絡釣魚、偽造和釣魚）、勒索軟件攻擊、中間人攻擊、會話劫持，拒絕服務攻擊（如憑據填充）、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、憑據獲取、人員不當行為或錯誤、惡意代碼（如病毒或蠕蟲）、數據或其他信息技術資產丟失、廣告軟件、電信故障、針對基於雲的服務和其他託管軟件（可能由個人或羣體黑客或老練的網絡犯罪分子發起）、地震、火災、洪水和其他類似威脅的“特大漏洞”。
特別是，嚴重的勒索軟件攻擊，包括由有組織犯罪威脅行為者、民族國家和民族國家支持的行為者實施的攻擊，正變得越來越普遍和嚴重，並可能導致我們的業務嚴重中斷、數據和收入損失、聲譽損害和資金轉移。勒索付款可能會減輕勒索軟件攻擊的負面影響，但我們可能不願意或無法支付此類付款，例如，由於適用的法律或法規禁止此類付款。
遠程工作也變得越來越普遍，並增加了我們的信息技術系統和數據的風險，因為我們越來越多的員工使用網絡連接、計算機和設備，包括在家工作、運輸和公共場所。此外，未來或過去的業務交易（如收購或整合）可能使我們面臨額外的網絡安全風險和漏洞，因為我們的系統可能受到收購或整合中存在的漏洞的負面影響。
實體的系統和技術。我們可能會發現在對此類被收購或整合實體進行盡職調查時未發現的安全問題，並且可能難以將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。
我們使用第三方服務提供商和技術來幫助我們在各種情況下代表我們提供服務和處理信息，包括但不限於加密和身份驗證技術、員工電子郵件、向客户提供內容以及其他功能。我們監控這些第三方的信息安全實踐的能力有限，並且這些第三方可能沒有適當的信息安全措施。如果我們的第三方服務提供商遇到安全事故或其他中斷，導致數據丟失、刪除或破壞，未經授權訪問、丟失、未經授權獲取或披露，或無意中暴露披露專有、敏感或機密數據，或與我們的安全性、機密性、完整性或可用性有關的任何損害。（或其）信息技術、軟件、服務、通信或數據，可能導致不利後果，如訴訟、賠償義務、中斷我們的業務運營和其他可能的責任，以及負面宣傳，這將損害我們的聲譽和業務，損害我們的銷售，傷害我們的客户雖然如果我們的第三方服務提供商未能履行其對我們的數據隱私或安全相關義務，我們可能有權獲得損害賠償，但任何賠償可能不足以彌補我們的損害賠償，或者我們可能無法收回該賠償。此外，供應鏈攻擊的頻率和嚴重程度都在增加，我們無法保證我們供應鏈中的第三方基礎設施或我們的第三方合作伙伴的供應鏈沒有受到破壞。
任何先前識別的或類似的威脅都可能導致安全事故、生產停機或其他中斷，可能導致未經授權、非法或意外地獲取、修改、破壞、丟失、更改、加密、披露或訪問我們的敏感信息或我們的信息技術系統或我們依賴的第三方的信息技術系統。安全事故或其他中斷可能會破壞我們（以及我們所依賴的第三方）提供服務的能力。隨着我們的客户基礎不斷擴大，品牌的知名度越來越高，第三方可能會越來越多地試圖破壞我們的安全控制，或未經授權訪問我們的敏感公司信息或客户數據。我們可能需要花費大量資源，從根本上改變我們的業務活動和實踐，或修改我們的服務、軟件、運營或信息技術，以防止安全漏洞，並減輕、檢測和修復實際和潛在的漏洞。某些數據隱私和安全義務可能要求我們實施和維護特定的安全措施或行業標準或合理的安全措施，以保護我們的信息技術系統和敏感信息。雖然我們已實施旨在防範安全事故的安全措施，但無法保證這些措施會有效。我們採取措施檢測和修復漏洞，但我們可能無法檢測和修復所有漏洞，因為用於利用漏洞的威脅和技術經常發生變化，而且往往性質複雜。因此，這些漏洞可能會被利用，但在安全事故發生後可能無法被發現。這些漏洞對我們的業務構成重大風險。此外，我們在開發和部署旨在解決任何此類已識別漏洞的補救措施方面可能會遇到延誤。
除了經歷安全事件外，第三方還可能從公共來源、數據經紀人或其他方式收集、收集或推斷有關我們的敏感信息，這些信息會泄露有關我們組織的競爭敏感細節，並可能被用來破壞我們的競爭優勢或市場地位。
我們服務的可靠性和持續可用性對我們的成功至關重要。然而，像我們這樣的軟件可能包含難以檢測和糾正的錯誤、缺陷、安全漏洞或軟件錯誤，特別是當這些漏洞首次引入或我們服務的新版本或增強版本發佈時。此外，即使我們能夠開發補丁程序或其他修復程序來解決這些漏洞，此類修復程序也可能難以向我們的客户推出，或以其他方式被推遲。此外，我們的業務取決於客户對我們服務的適當和成功實施。如果我們的客户未能按照我們的規範使用我們的服務，我們的客户可能會遭受自己的系統安全事故或其他不利後果。即使此類事件與我們的安全實踐無關，它也可能導致我們在調查、補救和實施額外措施以進一步保護客户免受自身漏洞影響方面產生巨大的經濟和運營成本，並可能導致聲譽受損。
許多國家的政府已經頒佈法律，要求公司通知個人安全事故或涉及某些類型個人信息的未經授權的傳輸。這類通知費用高昂，通知或不遵守提供通知的要求可能導致不利後果。此外，我們的一些客户根據合同要求我們通知任何安全事故。因此，我們的競爭對手、我們的客户、我們或我們的服務提供商所經歷的安全事故可能導致公開披露，這可能導致廣泛的負面宣傳。我們行業中的任何安全事故或安全隱患，無論是實際的還是感知的，以及隨之而來的後果都可能損害我們的聲譽，削弱客户對我們安全措施有效性的信心，對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户停止使用我們的服務或選擇不續訂其訂閲，並使我們受到政府的執法行動（例如，調查、罰款、處罰、審計和檢查）；額外的報告要求和/或監督；對處理敏感信息的限制（包括個人信息）；訴訟（包括集體索賠）；賠償義務；負面宣傳；名譽損害；貨幣資金轉移；我們的運營中斷（包括數據可用性）；財務損失；以及其他類似的損害。
我們的合同可能不包含責任限制，即使有，我們不能保證合同中的責任限制足以保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。雖然我們維持一般責任保險和錯誤或遺漏保險，但我們不能向您保證，該保險將是足夠的或以其他方式保護我們免受聲稱客户數據泄露的索賠的責任或損害，該保險將繼續為我們提供可接受的條款或所有，或該保險將支付未來的索賠。成功向我們提出一項或多項超出我們現有保險範圍的大額索賠，或導致我們的保單發生變更（包括保費增加或徵收大額免賠額或共同保險要求），可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依靠免費試用我們的產品和其他入境銷售線索產生策略來推動我們的銷售和收入。倘該等策略未能持續創造銷售機會或試用用户未能轉變為付費客户，我們的業務及經營業績將受到損害。
我們依靠我們的營銷策略，提供14天免費試用和“免費增值”計劃，免費版本的PagerDuty，少於5個用户，開源版本的PagerDuty流程自動化以及其他入站，銷售線索產生策略來創造新的銷售機會。我們的大多數客户從我們產品的免費版本開始。該等策略未必能成功持續創造足夠銷售機會以增加收益。一部分用户從未從產品的試用版轉換為該產品的付費版本。此外，我們通常依賴於組織內的個人，他們啟動了我們產品的試用版本，以説服組織內的決策者轉換為付費版本。許多組織有複雜和多層的採購要求。如果這些用户沒有成為或無法説服其他人成為付費客户，我們將無法實現這一營銷策略的預期利益，我們增長收入的能力將受到不利影響。
中斷或延遲服務可能導致客户不滿、損害我們的聲譽、失去客户、增長有限和收入減少。
我們目前使用第三方雲提供商為客户提供服務，包括AWS運營的雲提供商。我們的客户需要能夠隨時訪問我們的平臺，而不會中斷或降低性能。在某些情況下，第三方雲提供商運行我們訪問的他們自己的平臺，因此我們很容易受到他們的服務中斷的影響。因此，我們依賴於我們的第三方雲提供商的能力，以保護其數據中心免受自然災害、電力或電信故障、犯罪行為和類似事件的損害或中斷。如果我們的數據中心安排被終止，或者如果服務中斷或數據中心損壞，我們可能會經歷長時間的服務中斷，以及安排新設施和服務的延誤和額外費用。即使有當前和計劃中的災難恢復安排，包括宂餘數據中心的存在，這些宂餘數據中心在某些服務中斷或主數據中心損壞時變為活動狀態，我們的聲譽和業務也可能受到損害。
設計和機械錯誤、使用量激增以及未能遵循系統協議和程序可能導致我們的IT系統和基礎設施出現故障，導致我們的數字化運營平臺中斷。我們
我們過去不時遇到服務中斷，我們不能向您保證我們將來不會遇到服務中斷或延誤。我們服務的任何中斷或延遲，無論是由我們的產品、第三方、自然災害、氣候變化的影響（如干旱、洪水、野火、風暴嚴重程度增加和海平面上升）、安全漏洞或其他原因造成的，都可能損害我們與客户的關係，導致我們的收入減少或我們的費用增加。此外，在發生損壞或中斷的情況下，我們的保險單可能無法充分補償我們可能遭受的任何損失。這些因素反過來又可能進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致我們發行積分或導致客户未能續訂訂閲，其中任何一項都可能對我們的業務造成不利影響。
如果我們不能或不能保持平臺與客户在其業務中使用的第三方應用程序的兼容性，我們的收入和增長前景將下降。
我們平臺的功能和受歡迎程度部分取決於我們將平臺與第三方應用程序、工具和軟件集成的能力。這些第三方可能會更改其技術的功能，限制我們訪問其應用程序、工具或其他軟件，或以不利於我們的業務以及我們營銷和銷售數字運營平臺的能力的方式更改其使用條款。這些第三方還可能開發限制或阻止我們將這些第三方技術與我們的平臺結合使用的功能，這將對我們平臺的採用產生負面影響並損害我們的業務。如果我們未能將我們的平臺與客户使用的第三方應用程序、工具或其他軟件集成，使用公開可用的API進行集成，或暴露API供客户使用，我們可能無法提供客户所需的功能，這將對我們的運營結果和增長前景產生負面影響。
此外，我們還受到蘋果和谷歌等移動應用商店的要求，這些商店可能會更改其技術要求或政策，從而對我們或我們的合作伙伴收集、使用和共享用户數據的方式產生不利影響。同樣，我們的合作伙伴制定或遵守的新技術要求和政策可能會影響我們在某些司法管轄區按預期運營的能力。如果我們不遵守這些要求，我們可能會失去對應用商店和用户的訪問，我們的業務將受到損害。
我們業務的成功取決於我們的客户持續和暢通的互聯網接入。
我們的客户必須有互聯網接入才能使用我們的平臺。某些互聯網服務提供商可能會採取影響其客户使用我們平臺的能力的措施，例如降低我們在其線路上傳輸的數據包的質量，給予這些數據包較低的優先級，給予其他數據包比我們更高的優先級，完全阻止我們的數據包，或試圖向客户收取更多使用我們平臺的費用。
2018年1月，聯邦通信委員會（FCC）廢除了“網絡中立”規則，該規則禁止互聯網服務提供商阻止或減慢對在線內容的訪問，保護像我們這樣的服務免受此類幹擾。2018年的決定在很大程度上得到了美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院的確認，但需要還押考慮支持網絡中立性的各方提出的幾個問題，2020年11月，FCC確認了其廢除規則的決定。對這一決定進行復審的申請尚待審理。此外，某些州已經通過或正在通過或考慮立法或行政行動來規範寬帶提供商的行為。加利福尼亞州的特定網絡中立法已經生效，佛蒙特州的法律已經生效，但對該法律的挑戰仍然懸而未決。我們無法預測FCC命令或其他州倡議是否會被法院、聯邦立法或FCC的法律行動強制執行、修改、推翻或撤銷。
如果互聯網服務提供商在缺乏網絡中立規則的情況下試圖幹擾我們的服務、從我們收取費用以提供我們的平臺或以其他方式從事歧視性做法，我們的業務可能會受到不利影響。在這樣的監管環境下，我們可能會遇到歧視性或反競爭做法，這可能會阻礙我們的國內和國際增長，導致我們產生額外開支，或以其他方式對我們的業務產生負面影響。與此同時，重新採用網絡中立規則可能會影響我們和我們的客户使用的服務，限制互聯網服務提供商提供的服務，或減少
他們對網絡投資的動機。此類行為可能會限制或降低互聯網接入服務的質量，並對我們向客户提供的服務質量產生不利影響。
我們根據雲託管訂閲協議提供服務級別承諾。如果我們未能履行這些合同承諾，我們可能有義務為未來的服務提供積分，或面臨訂閲終止，並退還預付金額，這將降低我們的收入並損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們所有的雲託管訂閲協議都包含服務級別承諾。倘吾等未能履行所述服務水平承諾，包括未能滿足客户訂購協議項下的訂購及交付要求，吾等可能有合約義務向該等客户提供服務積分，而該等積分可能會對吾等在發生訂購或交付失敗及應用積分期間的收益產生重大影響。我們還可能面臨訂閲終止，這可能會嚴重影響我們當前和未來的收入。任何服務級別故障也可能損害我們的聲譽，這也可能對我們的業務和運營業績造成不利影響。
如果我們不能提供高質量的支持，我們的業務和聲譽將受到影響。
我們的客户依靠我們的客户支持人員來解決問題並實現我們平臺提供的全部好處。高質量的支持對於更新和擴展我們與現有客户的訂閲也很重要。隨着我們擴大業務和尋求新客户，我們支持職能的重要性將增加。如果我們不幫助客户快速解決問題並提供有效的持續支持，我們維持和擴展現有和新客户訂閲的能力可能會受到影響，我們在現有或潛在客户中的聲譽也會受到損害。
我們可能無法迅速擴展業務，以滿足客户不斷增長的需求，如果我們不能有效增長，我們的經營業績可能會受到損害。
隨着我們數字化運營平臺的使用量的增長，以及我們產品用例的廣度的擴大，我們將需要投入更多資源來改善和維護我們的基礎設施，並與第三方應用程序集成。此外，我們需要適當擴展內部業務系統和服務組織，包括客户支持和專業服務，以服務於不斷增長的客户羣。
這些努力的任何失敗或延誤都可能導致系統性能受損和客户滿意度下降，導致新客户的銷售減少、現有客户的訂閲續訂率降低、服務信用的發放或要求退款，這將損害我們的收入增長和聲譽。即使我們在這些努力中取得成功，它們也將是昂貴和複雜的，並且需要投入大量的管理時間和精力。由於我們努力擴大內部基礎設施，我們也可能面臨效率低下或服務中斷的問題。我們無法確定內部基礎設施的擴展及改善是否能及時有效實施（如有的話），而該等失敗將對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們目前的業務範圍是國際化的，我們計劃進一步擴大地理範圍，帶來各種運營挑戰。
我們增長策略的一個組成部分包括進一步擴大我們的業務和國際客户羣。截至2023年、2022年及2021年1月31日止各財政年度，美國以外的客户分別佔我們收入的24%、24%及24%。我們目前在澳大利亞、加拿大、日本、葡萄牙、英國、和美國我們正在繼續調整和制定針對國際市場的戰略，但不能保證這種努力會產生預期效果。截至2023年1月31日，我們約35%的全職員工位於美國境外。我們預期，隨着我們繼續在現有及新市場尋求機遇，我們的國際業務在可見的將來將繼續增長，這將需要管理層投入大量精力及財政資源。
我們目前和未來的國際業務和運營涉及各種風險，包括：
•全球或我們開展業務的司法管轄區的經濟衰退或經濟衰退；
•通貨膨脹，以及現有和預期通貨膨脹率的變化，這些變化可能因我們業務所在的司法管轄區而異；
•特定國家或者地區政治、經濟條件的變化；
•健康流行病或大流行病，如COVID—19大流行病、流感和其他高度傳染性疾病或病毒；
•美國國內外社會、政治、移民、税收和貿易政策的持續不確定性，包括英國退出歐盟（“歐盟”）；
•需要針對特定國家調整我們的產品並使其本地化；
•催收應收賬款難度加大，付款週期較長；
•貿易關係、法規或法律的潛在變化；
•法律、監管要求或税法的意外變化；
•關於隱私和數據安全以及未經授權使用或獲取商業和個人信息的更嚴格的規定，特別是在歐洲；
•不同的、可能更繁瑣的勞工法規，特別是在歐洲，與美國相比，歐洲的勞動法通常對員工更有利，包括這些地區被認為是小時工資和加班的法規；
•在有效管理遠距離增加的員工數量方面面臨的固有挑戰以及與之相關的成本增加，包括需要實施特定於每個司法管轄區的適當系統、政策、福利和合規計劃；
•在具有不同文化、語言、習俗、法律制度、替代性糾紛制度和監管制度的新市場中管理企業的困難；
•與國際業務相關的差旅、房地產、基礎設施和法律合規成本增加；
•匯率波動及其對我們收入和支出的影響，以及如果我們未來選擇進行對衝交易的成本和風險；
•限制我們將一個國家的業務收益再投資於為我們在其他國家的業務的資本需求提供資金的能力；
•有利於當地競爭對手的法律和商業慣例，或有利於當地供應商的一般市場偏好；
•知識產權保護有限或不足，或知識產權執法困難；
•政治不穩定，包括軍事行動；
•恐怖活動；
•根據反腐敗和反洗錢法律承擔責任，包括美國《反海外腐敗法》（FCPA）、美國賄賂法、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似法律和法規;以及
•不利的税收負擔和外匯管制可能會使收入和現金難以匯回國內。
政治行動，包括美國和外國政府機構的貿易保護和國家安全政策，如關税、進出口法規、貿易和經濟制裁、配額或其他貿易壁壘和限制，可能會影響我們履行合同義務的能力，並對我們的業務產生重大不利影響。此外，2022年2月俄羅斯軍事入侵烏克蘭後，北約向東歐增派軍事力量，美國、歐盟和其他國家宣佈對俄羅斯實施各種制裁。美國、北約和其他國家對烏克蘭的入侵以及已經採取的以及將來可能採取的報復措施，已經引發了全球安全擔憂，可能導致地區衝突，否則對地區和全球經濟產生持久影響，其中任何一種或全部都可能對我們的業務產生不利影響。此外，由於政治不確定性和涉及俄羅斯、烏克蘭和周邊地區的軍事行動，我們和我們所依賴的第三方可能容易受到安全漏洞、計算機惡意軟件、社會工程攻擊、供應鏈攻擊、軟件漏洞、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失以及其他網絡攻擊的風險增加。包括可能嚴重破壞我們的系統和運營、供應鏈和業務能力的攻擊。這些襲擊預計將來還會發生。
倘上述任何風險出現，則可能會損害我們的業務及前景。此外，我們在國際經營業務方面的經驗有限，增加了我們未來可能進行的任何潛在擴張努力無法成功的風險。倘我們投入大量時間及資源進一步擴大國際業務，而未能成功及及時地進行，我們的業務及經營業績將受到影響。
我們的國際業務可能會使我們面臨潛在的不利税收後果。
我們正在擴大我們的國際業務，以更好地支持我們進入國際市場的增長。我們的公司結構和相關的轉讓定價政策考慮了國際市場的未來增長，並考慮了參與公司間交易的各種實體的功能、風險和資產。我們在不同司法管轄區繳納的税額可能取決於包括美國在內的各個司法管轄區的税法在我們的國際業務活動中的適用情況、税率的變化、新的或修訂的税法或對現有税收法律和政策的解釋，以及我們以與我們的公司結構和公司間安排一致的方式運營業務的能力。我們所在司法管轄區的税務機關可能會質疑我們根據我們的公司間安排為公司間交易定價的方法，或不同意我們對應歸屬於特定司法管轄區的收入和支出的確定。如果出現這樣的挑戰或分歧，並且我們的地位無法維持，我們可能需要支付額外的税款、利息和罰款，這可能會導致一次性税費、更高的有效税率、現金流減少和我們業務的整體盈利能力下降。我們的財務報表可能無法反映出足夠的準備金來應對這種意外情況。
我們面臨貨幣匯率波動的風險，這可能對我們的經營業績造成負面影響。
我們的銷售合約主要以美元計值，因此，我們絕大部分收入均不受外匯風險影響。然而，美元走強可能會增加我們平臺對美國以外客户的實際成本，這可能會對我們的經營業績造成不利影響。此外，我們的營運開支越來越多，我們的資產越來越多地持有在美國境外。該等經營開支及資產以外幣計值，並會因外幣匯率變動而波動。倘我們未能成功對衝與貨幣波動相關的風險，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們利用淨營業虧損來抵消未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。
截至2023年1月31日，我們的聯邦淨經營虧損（“NOL”）結轉金額為4.515億美元。從2030年開始，7050萬美元的聯邦NOLs將開始到期。剩餘的3.81億美元將無限期結轉。截至2023年1月31日，我們的國家和外國淨經營虧損結轉額分別為2790萬美元和320萬美元，分別於2028年和2033年開始到期。在
一般而言，根據經修訂的《1986年美國國內税收法典》第382條或《法典》，經歷“所有權變更”的公司在使用變更前的無記名損益抵銷未來應課税收入的能力方面受到限制。如果我們發生所有權變更，我們使用NOL的能力可能會受到守則第382條的限制。我們的股票所有權未來的變化，其中許多是我們控制之外的，可能導致根據《守則》第382條的所有權變化。此外，我們使用已收購或未來可能收購的公司的NOL的能力可能會受到限制。根據現行美國税法，在2017年12月31日或之前結束的納税年度產生的聯邦NOL結轉只允許結轉20年。在2017年12月31日之後開始的納税年度產生的聯邦NOL結轉可以無限期結轉，但該等聯邦NOL的扣除限於應課税收入的80%。目前尚不清楚各國是否已或將對無限期發光線的使用施加類似的限制，以及在何種程度上施加類似的限制。基於此等原因，即使本集團已達致盈利能力，我們亦可能無法在到期前動用重大部分非經營收益，這可能會對本集團的經營業績造成不利影響。
對我們或我們的客户不利的税收法律或法規的變化可能會對我們的業務、現金流、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
新的税法、法規、規則、條例或條例可以隨時頒佈。此外，現有税法、法規、規則、規章或條例可以隨時不同地解釋、修改、廢除或修改。任何該等制定、解釋、變更、廢除或修改均可能對我們造成不利影響，並可能具有追溯效力。例如，最近頒佈的《減少通貨膨脹法》（IRA）規定，對某些大公司的賬面收入徵收15%的最低税，對某些公司股票回購徵收1%的消費税。2017年的《減税和就業法案》（TCJA），經《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》修訂，通過降低美國聯邦企業所得税税率、改變未來淨經營虧損結轉的利用、允許將某些資本支出列為費用，對該法案進行了重大改革。取消了目前扣除研究和開發支出的選項，並要求納税人將美國國債資本化和攤銷，總部設在美國以外美國將分別在5年和15年的研發支出基礎上，並對美國對國際商業活動的税收進行重大改革。IRA、TCJA或任何未來税務改革立法可能對我們遞延税項資產的價值產生重大影響，導致重大一次性費用，並增加我們未來的税務支出。
我們報告的財務結果可能會受到美國普遍接受的會計原則變化的不利影響。
美國公認會計原則（“U.S. GAAP”），由美國財務會計準則委員會（“FASB”）、美國證券交易委員會（SEC）和為頒佈和解釋適當會計原則而成立的各種機構進行解釋。該等原則或詮釋的變動可能會對我們呈報的經營業績及財務狀況造成重大影響，並可能影響於公佈變動前已完成交易的報告。
如果我們對關鍵會計政策的估計或判斷被證明是不正確的，我們的經營結果可能會受到不利影響。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響綜合財務報表及隨附附註所報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗及我們認為在有關情況下合理的各種其他假設，如標題為“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析—關鍵會計政策及估計”一節所述。該等估計之結果構成判斷資產、負債及權益賬面值以及無法從其他來源輕易得知之收入及開支金額之基準。編制綜合財務報表時使用的重大估計和判斷包括但不限於與股票薪酬開支、僱員股票購買計劃的公允價值、（“ESPP”）費用、攤銷遞延合同成本的受益期、信貸損失準備金的確定以及所得税準備金，包括相關估值撥備及不確定税務狀況、商譽及無形資產減值、租賃負債的增量借貸利率，以及與我們收入確認有關的估計，例如對我們收入安排中的履約責任的評估，
及分配給各履約責任的公允價值。如果我們的假設發生變化或實際情況與我們的假設不同，可能導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期，導致我們的普通股交易價格下跌，我們的經營業績可能受到不利影響。
如果我們無法改善內部系統、流程和控制，我們可能無法成功管理我們的業務增長。
我們需要繼續改善我們的內部系統、流程和控制，以有效管理我們的運營和增長。我們可能無法以及時或有效的方式或不會對我們的經營業績產生負面影響的方式成功實施和擴大對我們的系統和流程的改進。此外，我們的系統和流程可能無法防止或檢測所有錯誤、遺漏或欺詐。我們可能會在管理與實施第三方軟件或其他相關的系統、流程和控制的改進方面遇到困難，這可能會削弱我們及時向客户提供產品的能力，限制我們的產品部署規模較小，增加我們的技術支持成本，或導致我們無法根據公司的規章制度及時準確地報告財務業績。SEC我們亦依賴於在實施及管理內部監控方面受過培訓的高技能員工，而該等員工的流失或我們未能及時以具有類似技能及受過培訓的員工取代，可能會對我們的內部流程及監控造成不利影響，進而損害我們的業務。 此外，我們未來對財務報告的內部監控可能會遇到重大弱點或重大缺陷。我們的獨立註冊會計師事務所須證明我們對財務報告的內部控制的有效性，並可在評估和測試我們的內部控制過程中識別我們對財務報告的內部控制的一個或多個重大弱點。
此外，我們依賴從第三方購買或租賃的硬件和基礎設施以及從第三方獲得許可的軟件來運營關鍵業務功能。如果任何第三方硬件、軟件和基礎設施在商業上合理的條款下不可用，或根本無法使用，我們的業務將受到幹擾。此外，第三方硬件、軟件或基礎設施中的任何錯誤或缺陷，或關鍵業務功能從一個第三方產品過渡到另一個產品的延遲或複雜性，都可能導致我們平臺的錯誤或故障，這可能會損害我們的業務和運營結果。
我們管理團隊的某些成員管理上市公司的經驗有限。
我們管理團隊的某些成員在管理上市公司、與上市公司投資者和證券分析師互動以及遵守與上市公司相關的日益複雜的法律方面經驗有限。這些責任和組成部分需要我們的管理團隊高度關注，並可能轉移他們的注意力從我們業務的日常管理上，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們可能會在保護或捍衞我們的所有權方面產生重大成本，而未能充分保護該等權利可能會損害我們的競爭地位，並導致寶貴的知識產權損失、收入減少及訴訟費用高昂。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的專有技術。我們依靠專利、版權、商標、服務商標、商業祕密法和合同條款的組合來建立和保護我們的所有權。然而，我們為保護我們的知識產權所採取的措施可能並不充分。雖然我們已在美國獲得專利，並且還有其他專利申請待決，但我們可能無法獲得專利申請所涵蓋的技術的專利保護。此外，所發佈的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢，或者可能會被第三方成功挑戰。我們的任何專利、商標或其他知識產權都可能被他人質疑或規避，或通過行政程序或訴訟而無效。我們不能保證其他人不會獨立開發類似產品、複製我們的任何產品、圍繞我們的專利進行設計或註冊我們的商標。此外，關於知識產權的有效性、可執行性和保護範圍的法律標準不確定。儘管我們採取了預防措施，未經授權的第三方可能複製我們的產品
以及使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的產品和服務。根據美國以外司法管轄區的法律，某些保護我們產品免受未經授權使用、複製、轉讓和披露的許可條款可能無法執行。此外，我們可能將業務擴展到的某些國家或地區可能要求我們通過由當地投資者部分擁有的實體開展業務，向州監管機構提供我們的技術，或以我們目前運營所在司法管轄區未要求的方式向當地合作伙伴授予許可權。隨着我們的國際活動的擴大，我們面臨的技術逆向工程、未經授權複製和使用我們的產品和專有信息以及未經授權使用我們的商標的風險可能會增加。
我們與員工及顧問訂立保密及發明轉讓協議，並與我們有戰略關係及業務聯盟的各方訂立保密協議。無法保證這些協議將有效控制我們產品和專有信息的訪問和分發，或避免濫用專有信息或知識產權。此外，這些協議並不妨礙我們的競爭對手或合作伙伴獨立開發實質上等同或優於我們平臺的技術。
為了保護我們的知識產權，我們可能需要花費大量資源來監控和保護這些權利。為了保護我們的知識產權和保護我們的商業祕密，我們可能需要提起訴訟。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能成本高昂、耗時且分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的損害或損失。此外，我們為執行知識產權而作出的努力可能會遇到攻擊我們知識產權有效性和可撤銷性的抗辯、反訴和反訴。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移我們管理層的注意力和資源，可能會損害或延遲我們平臺的額外銷售、續訂或客户採用，損害我們平臺的功能，延遲新產品的推出，導致我們在平臺中替換劣質或更昂貴的技術，或損害我們的聲譽。如果我們無法執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。此外，監管未經授權使用我們的技術、商業祕密和知識產權可能是困難的、昂貴的和耗時的，特別是在外國，那裏的法律可能不像美國那樣保護知識產權，並且知識產權執法機制可能薄弱。倘我們未能有效保護我們的知識產權及所有權，我們的業務、經營業績及財務狀況可能會受到不利影響。
未來針對我們的任何訴訟都可能是昂貴和耗時的辯護。
我們過去及將來可能會在日常業務過程中受到法律訴訟及申索，例如客户就商業糾紛提出的申索或我們現任或前任僱員提出的僱傭申索。訴訟可能導致鉅額成本，並可能轉移管理層的注意力和資源，這可能嚴重損害我們的業務、整體財務狀況和經營業績。保險可能不涵蓋此類索賠，可能無法提供足夠的付款來支付解決一項或多項此類索賠的所有費用，並且可能無法繼續以我們可接受的條款提供。對我們提出的索賠如果沒有投保或投保不足，可能會導致意外成本，從而降低我們的經營業績，並導致分析師或潛在投資者降低他們對我們業績的期望，這可能會降低我們股票的交易價格。
我們過去和將來可能會受到知識產權糾紛的影響，這些糾紛代價高昂，可能會使我們承擔重大責任並增加業務成本。
我們過去和將來可能會受到知識產權糾紛的影響。解決訴訟既耗時又昂貴，而且分散了管理層的時間和注意力。雖然我們投保各種保單，但我們的保險可能不涵蓋此類潛在索賠，或可能不足以賠償我們可能承擔的所有責任。我們無法預測訴訟的結果，也無法向您保證任何此類行動的結果不會對我們的業務、經營業績或財務狀況造成不利影響。
我們的行業的特點是存在大量的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權和所有權。我們可能不時被要求就基於侵權或其他侵犯知識產權的指控而提出的訴訟索賠進行抗辯。我們的技術可能無法承受任何第三方對其使用的索賠。此外，許多公司有能力投入比我們大得多的資源來執行他們的知識產權，併為可能針對他們的索賠進行辯護。任何訴訟也可能涉及專利持有公司或其他沒有相關產品收入的不利專利所有人，因此，我們的專利可能很少或根本沒有威懾力，因為我們無法對這些實體或個人提出主張。如果第三方能夠獲得禁止我們訪問第三方知識產權的禁令，或者如果我們無法授權或開發替代技術用於我們業務的任何侵權方面，我們將被迫限制或停止銷售我們的軟件或停止與該等知識產權相關的業務活動。未來任何無法授權第三方技術將對我們的業務或經營業績產生不利影響，並將對我們的競爭能力產生不利影響。我們也可能有合同義務在第三方的知識產權受到侵犯時向客户提供賠償。迴應此類索賠，無論其價值如何，都可能耗時，辯護成本高昂，並損害我們的聲譽和品牌。
我們在產品中使用開源軟件，這可能會使我們面臨訴訟或其他訴訟。
我們在產品中使用開源軟件。有時，有人對將開源軟件納入其產品的公司提出質疑。因此，我們可能會受到聲稱擁有我們認為是開源軟件的所有權的各方的訴訟。訴訟可能會使我們的辯護成本高昂，對我們的經營業績和財務狀況造成負面影響，或需要我們投入額外的研發資源來改變我們的產品。此外，雖然我們採用開源軟件許可證審查措施，但如果我們以某種方式將我們的專有軟件產品與開源軟件結合，我們可能會在某些開源許可證下被要求發佈我們的專有軟件產品的源代碼。如果我們不適當地使用或整合受某些類型的開源許可證的開源軟件，挑戰我們產品的專有性質，我們可能會被要求重新設計這些產品，停止銷售這些產品或採取其他補救措施，每一項措施都可能降低我們平臺和技術的價值，並對我們維持和發展業務的能力產生重大不利影響。
各種協議中的賠償條款可能會使我們對知識產權侵權、數據保護和其他損失承擔重大責任。
我們與客户和其他第三方的協議可能包括賠償條款，根據該條款，我們同意賠償他們因知識產權侵權索賠、數據保護不足、我們對財產或人員造成的損害、或與我們的平臺或其他合同義務有關的或與之相關的其他責任或其他合同義務。其中一些賠償協議規定了無上限的責任，而一些賠償條款在適用協議終止或期滿後仍然有效。鉅額賠償金可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。雖然我們通常在合同上限制我們對此類義務的責任，但我們仍可能承擔重大責任，並且我們可能因任何此類索賠而被要求停止使用我們平臺或產品的某些功能。與客户就該等義務發生任何爭議，均可能對我們與該客户及其他現有或新客户的關係造成不利影響，損害我們的業務及經營業績。此外，雖然我們投保了各種保單，但我們的保險可能不足以涵蓋我們的彌償責任或賠償我們可能施加的所有責任，或以其他方式保護我們免受聲稱客户數據泄露的索賠的責任或損害，並且任何該等保險可能無法繼續以可接受的條款或根本無法繼續為我們提供。
我們受反腐敗、反賄賂、反洗錢及類似法律的約束，不遵守該等法律可能會使我們承擔刑事或民事責任並損害我們的業務。
我們遵守《反海外腐敗法》、美國國內反賄賂法、英國反賄賂法以及我們開展活動所在國家的其他反腐敗和反洗錢法律。近年來，反腐敗和反賄賂法得到了積極執行，並被廣泛解釋為一般禁止公司，
僱員及其第三方中介人直接或間接授權、提供或提供不正當的付款或利益給公共或私營部門的接受者。隨着我們的國際銷售和業務以及對公共部門的銷售增加，我們可能會與業務合作伙伴和第三方中介機構接觸，以營銷我們的服務，並獲得必要的許可證、執照和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方中介機構可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和僱員進行直接或間接的互動。我們可能對這些第三方中介機構、我們的員工、代表、承包商、合作伙伴和代理商的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。
雖然我們有政策和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們不能向您保證，我們的所有員工和代理都不會採取違反我們的政策和適用法律的行為，我們可能最終要對此負責。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
發現、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗法的行為可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力。此外，不遵守反腐敗、反賄賂或反洗錢法律可能使我們遭受舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、其他民事或刑事處罰或禁令、暫停或禁止與某些人士訂約、名譽損害、負面媒體報道以及其他附帶後果。如果任何傳票或調查被啟動，或政府或其他制裁，或如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中沒有勝訴，我們的業務、經營成果和財務狀況可能會受到重大損害。此外，對任何行動的迴應都可能導致管理層的注意力和資源的重大轉移，以及大量的辯護費用和其他專業費用。
我們受到不斷髮展和日益嚴格的美國和外國法律、法規、規則、合同義務、政策和其他與數據隱私和安全相關的法律義務的約束。我們的實際或感覺不遵守該等義務可能導致監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；我們的業務運營中斷；不利的宣傳和聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；我們的普通股價格下跌；以及其他不利的業務後果。
在日常業務過程中，我們收集、接收、存儲、處理、生成、使用、傳輸、披露、提供可訪問、保護、保護、處置、傳輸和共享敏感、機密和專有信息，包括個人信息、商業數據、商業祕密、知識產權和敏感的第三方數據。我們的數據處理活動可能會使我們承擔許多數據隱私和安全義務，例如各種國內和國外法律、法規、指南、行業標準、外部和內部數據隱私和安全政策、合同要求以及與數據隱私和安全相關的其他義務。
在美國，聯邦、州和地方政府制定了許多數據隱私和安全法，包括數據泄露通知法、個人數據隱私法、消費者保護法（例如，《聯邦貿易委員會法》第5條）和其他類似法律（例如，竊聽法）。例如，2018年加州消費者隱私法（“CCPA”）適用於消費者、企業代表和員工的個人信息，並要求企業在隱私聲明中提供具體披露，並滿足加州居民行使某些隱私權的要求。CCPA規定每項違規行為最高可處以7，500美元的民事罰款，並允許受某些數據泄露影響的訴訟當事人獲得重大法定賠償。此外，《2020年加州隱私權法案》（“CPRA”）擴大了CCPA的要求，包括增加了個人更正個人信息的新權利，並建立了一個新的監管機構來實施和執行法律。弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州等其他州也通過了全面的數據隱私和安全法，其他幾個州以及聯邦和地方層面也在考慮制定類似的法律。這些發展可能會使合規工作進一步複雜化，並增加我們和我們依賴的第三方的法律風險和合規成本。此外，一些州和地方已經制定了與在產品和服務中使用人工智能和機器學習相關的措施。
在美國以外，越來越多的外國法律法規適用於數據隱私和安全。例如，歐盟的《通用數據保護條例》（“歐盟GDPR”）、英國的《通用數據保護條例》（“英國GDPR”）、加拿大的《個人信息保護和電子文件法案》（“PIPEDA”）以及加拿大的《反垃圾郵件立法》（“CASL”）都對處理個人信息施加了嚴格的要求。例如，根據歐盟和英國的GDPR，公司可能面臨臨時或永久禁止數據處理和其他糾正措施；最高2000萬歐元的罰款。（英國GDPR為1750萬英鎊）或全球年收入的4%，以較大者為準；由各類數據主體或法律授權的消費者保護組織提起的與處理個人信息有關的私人訴訟，代表他們的利益。歐洲立法提案和現有法律法規也適用於Cookie和類似跟蹤技術、電子通信和營銷。在歐盟和英國，監管機構越來越注重遵守與在線行為廣告生態系統相關的要求。預計《電子隱私條例》和國家執行法律將取代現行執行管理電子通信的《電子隱私指令》的國家法律。遵守這些法律可能要求我們做出重大的運營變更、限制我們營銷活動的有效性、轉移我們技術人員的注意力、對我們的利潤率產生不利影響並使我們承擔責任。此外，歐盟有一項與人工智能（“AI”）有關的擬議法規，如獲採納，可能會對使用人工智能相關係統施加繁重的責任，可能要求我們改變我們的商業慣例。
在日常業務過程中，我們可能會將個人信息從歐洲和其他司法管轄區轉移到美國或其他國家。某些司法管轄區已經頒佈了數據本地化法和跨境個人信息傳輸法，這可能會加大跨司法管轄區傳輸信息的難度（例如傳輸或接收源自歐盟的個人信息）。可能促進跨境個人信息轉移的現有機制可能會改變或失效。例如，在沒有適當的保障措施或其他情況下，歐盟GDPR通常限制將個人信息轉移到歐洲經濟區（“EEA”）以外的國家，例如美國，歐盟委員會認為這些國家沒有提供足夠的個人信息保護水平。歐盟委員會最近發佈了一套標準合同條款（“SCC”），旨在成為實體可以將個人信息轉移出歐洲經濟區的機制。目前，SCC是轉移個人信息的有效機制，但對依賴SCC的各方施加了義務，例如進行轉移影響評估，以確定是否需要額外的安全措施來保護轉移的個人信息。此外，英國的法律同樣限制個人信息在這些司法管轄區以外的轉移。雖然目前有各種機制可用於將個人信息從歐洲經濟區和英國轉移到美國，但這些機制會受到法律挑戰，我們無法保證我們能夠滿足或依賴這些措施來合法地將個人信息轉移到美國。如果我們沒有合法的方式將個人信息傳輸到美國或其他國家，或者我們無法實施此類傳輸，因為要求過於苛刻，我們可能面臨更多的監管行動、鉅額罰款以及禁止處理或傳輸來自歐洲和其他國家的個人信息的禁令。我們可能需要以巨大的成本提高我們在歐洲和其他國家的數據處理能力。如果受影響的客户尋求不涉及此類傳輸的替代方案，則無法從歐洲或其他國家傳輸個人信息可能會減少對我們產品和服務的需求。此外，將個人信息從歐洲經濟區和英國轉移到其他司法管轄區（特別是美國）的公司將受到監管機構、個人訴訟當事人和維權團體的嚴格審查。一些歐洲監管機構已下令某些公司暫停或永久停止某些從歐洲的傳輸，理由是涉嫌違反GDPR的跨境數據傳輸限制。
歐洲以外的其他國家已經頒佈或正在考慮頒佈類似的跨境數據傳輸限制和法律，要求本地數據駐留和限制跨境數據傳輸，這可能會增加我們提供服務和運營業務的成本和複雜性。例如，巴西的LGPD和中國的PIPL對個人信息的處理進行了廣泛的監管，並規定了與歐盟GDPR類似的合規義務和處罰措施。
除我們的法律責任外，由於數據隱私和安全的變化以及我們的服務範圍的擴大，我們與數據隱私和安全有關的合同責任變得越來越嚴格。
某些數據隱私和安全法律（如歐盟GDPR、英國GDPR和CCPA）要求我們的客户對其服務提供商施加特定的合同限制。我們發佈隱私政策、營銷材料和其他關於數據隱私和安全的聲明。如果我們與數據隱私和安全、營銷或客户溝通有關的政策、程序或措施未能遵守適用的法律、法規、政策、法律義務或行業標準，我們可能會受到政府執法行動、訴訟、監管調查、罰款、處罰和負面宣傳，這可能導致我們的應用程序提供商、客户和合作夥伴失去對我們的信任。並對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。
此外，隱私權倡導者和行業團體可能會提出可能適用於我們的新的和不同的自律標準。由於數據隱私和安全法律、法規、規則和其他標準的解釋和應用仍然不確定，這些法律、規則、條例以及其他實際或聲稱的法律義務（如合同或自律義務）可能以與我們現有的數據管理慣例或我們平臺功能不一致的方式解釋和應用。如果是這樣的話，除了罰款、訴訟和其他索賠的可能性外，我們可能會被要求從根本上改變我們的業務活動和慣例，或修改我們的產品和服務，這可能會對我們的業務產生不利影響。
與數據隱私和安全相關的義務正在迅速變化，變得越來越嚴格，並造成監管不確定性。此外，這些義務可能會受到不同的適用和解釋，在不同的司法管轄區之間可能不一致或衝突。準備和遵守這些義務需要我們投入大量資源。這些義務可能需要對我們的服務、信息技術、系統和實踐以及代表我們處理個人信息的任何第三方的服務、信息技術、系統和實踐進行更改。我們有時可能未能履行或被視為未能履行我們的數據隱私和安全義務。此外，儘管我們作出努力，我們的員工或我們依賴的第三方可能未能遵守該等義務，這可能對我們的業務運營造成負面影響。我們未能或被認為未能遵守與數據隱私或安全相關的法律、法規、政策、法律或合同義務、行業標準或監管指南，可能導致政府採取執法行動（例如，調查、罰款、處罰、審計、檢查、歐盟數據保護監管機構對數據處理施加的限制或禁止等）；訴訟（包括集體訴訟索賠）；以及其他報告要求和/或監督。任何此類事件都可能對我們的聲譽、業務或財務狀況造成重大不利影響，包括但不限於：客户流失、業務運營中斷或停止、無法處理個人信息或在某些司法管轄區運營；有限的開發或商業化我們的產品和服務的能力；花費時間和資源為任何索賠或查詢辯護；不利的宣傳；或對我們的業務模式或運營的重大變化。我們可能會被迫採取新措施以減少我們的責任風險。這可能要求我們花費大量資源或停止某些產品，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
未來的法律、法規、標準和其他義務或對現有法律或法規的任何變更解釋可能會削弱我們開發和營銷新功能、維持和擴大客户羣以及增加收入的能力。未來對收集、使用、共享或披露數據的限制，或對客户、合作伙伴或最終消費者使用和披露此類信息的明示或默示同意的額外要求，可能需要我們承擔額外費用或修改我們的平臺，可能是以重大方式，並可能限制我們開發新功能的能力。
不遵守政府法律法規可能會損害我們的業務。
我們的業務受聯邦、州、地方和外國政府的監管。例如，1991年的《電話消費者保護法》限制了電話銷售和在未經適當同意的情況下使用自動短消息服務（"SMS"）文本消息。適用於或可能適用於短信和其他通信的法律的範圍和解釋不斷演變和發展。如果我們不遵守這些法律或法規，或者如果我們的客户未能通過獲得適當的同意遵守這些法律，我們將承擔這些法律或法規的責任，我們可能面臨直接責任。在某些司法管轄區，這些監管要求可能比美國更嚴格。不遵守適用的法規或要求也可能限制我們平臺中與以下相關的功能：
在不同司法管轄區，短信或其他通信導致客户損失，並使我們面臨客户訴訟或調查、制裁、強制執行行動、沒收利潤、罰款、損害賠償、民事和刑事處罰、禁令或其他附帶後果。倘實施任何政府制裁，或倘吾等未能在任何可能的民事或刑事訴訟中勝訴，吾等的業務、經營業績及財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，對任何行動作出反應都有可能導致管理層的注意力和資源大量轉移，並增加專業人員的費用。執法行動和制裁可能會損害我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況。
政府加強對科技行業的審查可能會對我們的業務產生負面影響。
科技行業受到媒體、政治和監管機構的嚴格審查，這使我們面臨政府調查、法律行動和懲罰。包括競爭、消費者保護和隱私當局在內的各種監管機構都對多家科技公司進行了積極的訴訟和調查。儘管我們目前沒有受到任何此類調查，但如果針對其他公司的調查確定我們遵循的做法是非法的，包括與使用機器和客户生成的數據或人工智能相關的做法，我們可能會被要求改變我們的產品和服務或改變我們的業務運營，這可能會損害我們的業務。立法者和監管機構還提出了新的法律法規，旨在限制科技公司的活動。如果頒佈這樣的法律或法規，它們可能會對我們產生影響，即使它們並不打算影響我們的公司。此外，推出新產品、擴大我們在某些司法管轄區的活動，或我們可能採取的其他行動，可能會使我們受到額外的法律、法規或其他政府審查。對科技行業某些收購的更嚴格審查也可能影響我們達成戰略交易或收購其他業務的能力。遵守新的或修改的法律法規可能會增加我們開展業務的成本，限制我們增加收入的機會，或者阻止我們提供產品或服務。
我們也可能受到政府調查、訴訟或針對我們的業務合作伙伴或技術行業供應商的法律法規變更的損害，這些影響限制了我們與這些實體開展業務的能力，或影響了我們可以從他們那裏獲得的服務。例如，美國政府最近對在中國經營的公司採取了行動，旨在限制它們在美國或與美國公司開展業務的能力。我們不能保證我們的業務不會因該等調查、訴訟或未來法律及法規變動的結果而個別或整體受到重大不利影響。
我們向政府實體和受嚴格監管的組織銷售面臨許多挑戰和風險。
我們向美國聯邦、州和地方以及外國、政府機構客户以及金融服務、製藥、保險、醫療保健和生命科學等高度監管行業的客户銷售產品。向該等實體的銷售面臨多項挑戰及風險。
有些此類實體對某些安全或監管標準（如FedRAMP）有特定行業的合規要求，可能需要這些要求才能有效競爭。努力遵守這些標準既昂貴又耗時。如果我們不能充分遵守特定的合規要求，我們的增長可能會受到不利影響。
向這些實體銷售也可能是高度競爭、昂貴和耗時的，通常需要大量的前期時間和費用，而沒有任何保證這些努力將產生銷售。政府的承包要求可能會改變，這樣做會限制我們向政府部門銷售的能力，直到我們獲得修訂的認證。政府對我們產品的需求和支付受公共部門預算週期和資金授權的影響，資金減少或延遲對公共部門對我們產品的需求造成不利影響。
此外，政府及受高度監管的實體可能要求訂立與我們的標準安排不同的合約條款，並可能需要昂貴及耗時的合規努力。此類實體可能擁有法定、合同或其他法律權利，因違約或其他原因終止與我們或我們合作伙伴的合同。任何此類終止可能會對我們的聲譽、業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。
我們受到政府的進出口管制，這可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，或如果我們違反管制，我們將承擔責任。
我們的平臺受美國出口管制，包括《出口管理條例》，並且我們在某些產品中加入了加密技術。這些加密產品和基礎技術只有在獲得所需的出口授權的情況下才能出口到美國境外，包括許可證、許可證例外或其他適當的政府授權，包括提交加密分類請求或自我分類報告。此外，我們的活動受美國外國資產管制辦公室管理的經濟制裁法律和法規的約束，這些法律和法規禁止在沒有所需出口許可的情況下將大多數產品和服務運送到禁運管轄區或受制裁方。
為某一特定銷售取得必要的出口許可證或其他授權可能很費時間，並可能導致銷售機會的延誤或喪失。我們有一個有限的出口合規計劃。雖然我們已實施額外的預防措施，以防止我們的產品違反這些法律出口，包括為我們的加密產品獲得授權，以及針對美國政府和國際限制和禁止人員名單實施IP地址封鎖和篩查，但我們不能保證我們採取的預防措施將防止違反出口管制或經濟制裁法規。違反美國製裁或出口管制條例可能導致鉅額罰款或處罰，並可能對負責任的員工和管理人員進行監禁。
如果我們的渠道合作伙伴未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或許可證，我們也可能因聲譽受損以及其他負面後果（包括政府調查和處罰）而受到不利影響。
此外，除美國外，多個國家對某些加密和其他技術的進出口進行監管，包括進出口許可要求，並制定了可能限制我們分銷產品的能力或可能限制我們最終客户在這些國家實施我們產品的能力的法律。我們產品的變更或進出口法規的未來變更可能會導致我們平臺在國際市場的引入延遲，阻止我們的國際業務終端客户在全球部署我們的平臺，或在某些情況下，阻止我們的產品出口或進口到某些國家、政府或個人。不時地，各種政府機構提出了對加密技術的額外監管，包括私有加密密鑰的託管和政府恢復。出口或進口法規、經濟制裁或相關法規的任何變更、進出口管制的加強、或此類法規針對的國家、政府、人員或技術的變更，都可能導致現有或潛在的國際運營終端客户對我們平臺的使用減少，或降低我們向其出口或銷售產品的能力。任何減少使用我們平臺或限制我們出口或銷售我們產品的能力將對我們的業務、經營業績和增長前景造成不利影響。
償還我們的債務可能需要大量現金。我們或無能力籌集所需資金以支付二零二五年到期的可換股優先票據或票據的現金轉換，或於發生根本性變動時購回票據以換取現金，這可能對我們的業務及經營業績造成不利影響。
於二零二零年六月，我們完成非公開發售票據，發行本金總額為287. 5百萬元，於二零二五年到期的1. 25%可換股優先票據。年利率固定為1. 25%，並自二零二一年一月一日起，每半年支付一次，分別於每年一月一日及七月一日。我們是否有能力按計劃支付債務（包括票據）的本金、支付利息或再融資，取決於我們未來的表現，而未來的表現受經濟、財務、競爭及我們無法控制的其他因素所影響。我們的業務在未來可能不會產生足以償還債務及作出必要資本開支的現金流量。倘吾等無法產生該等現金流，吾等可能須採用一項或多項替代方案，例如出售資產、重組債務或按可能繁重或具高度攤薄性的條款獲得額外債務融資或股本。我們為任何未來債務再融資的能力將取決於當時的資本市場和我們的財務狀況。我們可能無法從事任何該等活動或以合適的條款從事該等活動，這可能導致我們的債務違約。在
此外，我們未來的任何債務協議都可能包含限制性條款，禁止我們採用任何上述替代方案。
票據持有人有權要求吾等於發生根本性變動（定義見監管票據的附註）時按相等於將購回票據本金額100%的購回價，另加應計及未付利息（如有）購回其票據。轉換後，除非吾等選擇僅交付普通股股份以結算轉換（支付現金代替交付任何零碎股份除外），吾等將須就轉換票據支付現金。我們可能沒有足夠的可用現金或在我們被要求就該等轉換進行回購時無法獲得融資，我們的支付能力可能受到法律、監管機構或監管我們現有和未來債務的協議的限制。吾等如未能於規管票據的附註規定購回該等票據或未能按該附註的規定支付未來兑換時應付的任何現金，將構成該等附註項下的違約。根據合約或根本性變動本身的違約也可能導致根據規管我們現有及未來債務的協議違約。倘於任何適用通知或寬限期後加快償還相關債務，吾等或無足夠資金償還債務及購回票據或於轉換票據時支付現金。
此外，我們的債務，加上我們的其他財務義務和合同承諾，可能會產生其他重要後果。例如，它可以；
•使我們更容易受到美國和全球經濟、工業和競爭條件的不利變化以及政府監管的不利變化的影響；
•限制我們在規劃或應對業務和行業變化時的靈活性；
•使我們與負債較少的競爭對手相比處於劣勢；
•限制我們為收購融資、營運資金和其他一般公司用途借入額外金額的能力；以及
•降低收購我們公司的吸引力或增加難度。
這些因素中的任何一個都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。此外，如果我們產生額外的債務，與我們的業務相關的風險以及我們償還或償還債務的能力將會增加。
票據的有條件轉換功能如被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
倘債券之有條件兑換功能被觸發，債券持有人將有權於指定期間內隨時兑換債券。倘一名或多名持有人選擇轉換其票據，除非吾等選擇透過僅交付普通股股份（支付現金代替交付任何零碎股份除外）履行吾等的轉換責任，吾等將須透過支付現金清償部分或全部轉換責任，此舉可能對吾等的流動性造成不利影響。此外，即使持有人不選擇轉換其票據，根據適用會計規則，我們可能須將票據的全部或部分未償還本金重新分類為流動負債而非長期負債，這將導致我們的淨營運資金大幅減少。
與我們票據有關的交易可能會影響我們普通股的價值。
部分或全部票據的轉換將削弱現有股東的所有權權益，惟吾等於轉換該等票據時交付普通股股份以履行轉換責任。我們的票據在若干情況下可由持有人選擇轉換。如果我們的票據持有人選擇轉換他們的票據，我們可能會通過向他們交付大量我們的普通股股份來解決我們的轉換責任，這將導致我們現有股東的稀釋。
此外，就票據定價而言，吾等與若干金融機構或期權對手方訂立上限認購。上限認購預期一般可減少票據轉換或結算時對我們普通股的潛在攤薄及╱或抵銷我們須作出的超出已轉換票據本金額的任何現金付款（視乎情況而定），有關減少及╱或抵銷受上限規限。
在建立其對上限催繳的初始對衝時，期權對手方或其各自的聯營公司在債券定價的同時或之後不久就我們的普通股和/或購買的普通股進行了各種衍生交易。
期權對手方或其各自的聯營公司可不時調整其對衝頭寸，在債券到期日之前於二級市場交易中訂立或解除與我們的普通股有關的各種衍生交易及/或買入或出售我們的普通股或其他證券(如吾等行使選擇權終止上限催繳的相關部分，則很可能會在債券的任何轉換、吾等於任何基本改變購回日期回購債券、任何贖回日期或吾等註銷債券的任何其他日期後這樣做)。這一活動可能導致我們普通股市場價格的下降和/或波動性增加。
我們不會就上述交易可能對票據價格或我們的普通股價格產生的任何潛在影響的方向或程度作出任何陳述或預測。此外，吾等並不表示期權交易對手將參與該等交易，或該等交易一旦開始，將不會在沒有通知的情況下終止。
我們受制於被封頂的通話的交易對手風險。
期權對手方是金融機構，我們將面臨其中任何一家或所有機構在有上限的看漲期權下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。過去的全球經濟狀況導致了許多金融機構實際或被認為的失敗或財務困難。如果期權交易對手面臨破產程序，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們當時在與該期權交易對手的上限催繳中的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格和我們普通股波動性的增加相關。此外，一旦期權交易對手違約，我們可能遭受不利的税收後果，以及比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能對期權交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。
我們已經收購，並可能在未來收購其他業務，這可能需要管理層的高度關注，擾亂我們的業務，或稀釋股東價值。
作為我們業務戰略的一部分，我們已經收購併可能在未來收購其他公司、員工團隊或技術，以補充或擴展我們的產品、獲取人員或以其他方式發展我們的業務。例如，在2021財年第三季度，我們收購了領先的企業DevOps自動化供應商Rundeck，並在2022財年第一季度，我們收購了企業範圍的過程自動化供應商Catalytic。對潛在收購的追求可能會轉移管理層的注意力，並導致我們在識別、調查和追求合適的收購時產生各種費用，無論這些收購是否完成。
我們的收購經驗有限。我們可能無法找到合適的收購候選人，我們可能無法以有利的條件完成收購。如果我們完成收購，我們可能最終無法加強我們的競爭地位或從該等收購中獲得預期收益，原因包括：
•與收購相關的成本、負債或税務影響，其中一些可能是意料之外的；
•難以整合和保留被收購企業的人員、知識產權、技術基礎設施和運營；
•收購企業的控制、程序或政策無效或不充分，包括網絡安全風險和漏洞；
•由於我們的收購而導致的多個產品線或服務產品的提供、定價和支持不同；
•與所收購業務相關的潛在未知負債或風險，包括因現有合同義務或訴訟事項而產生的負債或風險；
•無法維持與被收購企業的主要客户、供應商和合作夥伴的關係；
•缺乏新市場、產品或技術方面的經驗；
•轉移管理層對其他業務關注的注意力；以及
•使用我們業務的其他部分所需的資源。
此外，我們收購公司的大部分購買代價可能分配至收購商譽。我們至少每年檢討商譽減值。日後，倘收購未能產生預期回報，我們可能須根據此評估記錄減值開支，這可能會對我們的經營業績造成不利影響。
我們可能無法成功整合被收購的業務或有效管理收購後的公司。如果我們未能成功整合收購或與這些收購相關的人員或技術，合併後公司的經營業績可能會受到不利影響。任何整合過程都需要管理層大量時間、資源和關注，並可能擾亂我們業務的正常運作，我們可能無法成功管理該過程，這可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響。
我們完成的任何收購都可能被用户、開發商、合作伙伴或投資者視為負面，並可能對我們現有的業務關係產生不利影響。此外，我們可能無法成功評估或利用所收購的技術或準確預測收購交易的財務影響，包括會計費用。
我們可能不得不支付大部分可用現金，產生債務，或發行股本證券，以支付任何此類收購，每一項都可能影響我們的財務狀況或我們的股本價值。出售股權以資助任何該等收購可能導致股東攤薄。如果我們承擔更多的債務，將導致固定債務增加，並會使我們受到契約或其他限制，這可能會妨礙我們靈活經營業務的能力。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的股價可能會波動，我們普通股的價值可能會下降。
我們普通股的市場價格可能波動很大，可能會因為各種因素而大幅波動或下降，其中一些因素是我們無法控制的，包括：
•我們的經營業績或財務狀況的實際或預期波動；
•我們的財務業績與證券分析師的預期存在差異；
•我們平臺和產品訂閲價格的變化；
•我們預計的經營和財務結果的變化；
•適用於我們的平臺和產品的法律或法規的變化；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大業務發展、收購或新產品；
•我們對訴訟的參與；
•我們或我們的股東（包括我們的大股東）未來出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售；
•高級管理人員或關鍵人員的變動；
•我們普通股的交易量；
•我們的市場預期未來規模和增長率的變化；以及
•一般的經濟和市場狀況。
廣泛的市場和行業波動，以及整體經濟、政治、監管和市場狀況，包括持續的COVID—19疫情的影響、全球經濟普遍放緩的影響、軍事衝突和通脹壓力，也可能對我們普通股的市場價格造成負面影響。過去，證券市場價格波動的公司曾受到證券集體訴訟。我們將來可能會成為此類訴訟的目標，這可能會導致大量開支並轉移我們管理層的注意力。
未來我們普通股在公開市場上的銷售可能會導致我們普通股的市場價格下降。
在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或認為這些出售可能會發生，可能會壓低我們普通股的市場價格，並可能削弱我們通過出售額外股本證券籌集資金的能力。我們無法預測這種出售可能對我們普通股的現行市場價格產生的影響。
根據我們的投資者權利協議，某些股東可以要求我們登記他們擁有的股份以在美國公開出售。此外，我們提交了登記聲明，登記根據我們的股權補償計劃保留供未來發行的股份。因此，待適用行使及╱或歸屬期達成後，因行使未行使購股權或結算未行使受限制股份單位獎勵而發行的股份將可於美國公開市場即時轉售。
此外，我們保留了大量普通股股份，以供票據行使時發行。倘吾等選擇於票據轉換時僅以普通股股份履行吾等對票據的轉換責任，吾等將須於相關轉換日期後的第二個營業日交付吾等普通股股份，連同任何零碎股份的現金。
我們可能不時就融資、收購、投資或其他事宜發行普通股或可轉換為普通股的證券。任何此類發行都可能導致我們現有股東的大幅稀釋，並導致我們普通股的交易價格下跌。
如果證券或行業分析師不發表研究報告或發表不利或不準確的研究報告，我們的股價和交易量可能會下降。
我們的股票價格和交易量受到分析師和投資者解釋我們的財務信息和其他披露的方式的嚴重影響。
此外，我們普通股的交易市場部分取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。我們無法控制這些分析師。目前有少數分析師在報道我們公司。如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，下調我們的普通股評級，或發表關於我們業務的負面報告，
價格可能會下降。如果報道我們的分析師數量減少，對我們普通股的需求可能會減少，我們的普通股價格和交易量可能會下降。
即使我們的普通股被分析師積極覆蓋，我們對分析師或分析師或投資者可能依賴於預測我們未來業績的措施沒有任何控制權。分析師或投資者過度依賴任何特定指標來預測我們的未來業績，可能會導致預測與我們自己的差異很大。無論準確性如何，對我們的財務信息和其他公開披露的不利解釋都可能對我們的股價產生負面影響。如果我們的財務表現未能達到分析師的估計，由於上述任何原因或其他原因，或一個或多個分析師誰負責我們的普通股降級或改變他們對我們普通股的看法，我們的股票價格可能會下跌。
我們不打算在可預見的未來支付股息，因此，您實現投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值。
我們從未就我們的股本宣佈或支付任何現金股息，在可預見的未來我們也不打算支付任何現金股息。未來是否派發股息，將由我們的董事會自行決定。因此，投資者必須依賴於在價格升值後出售普通股，作為實現投資未來收益的唯一途徑。
我們可能需要額外的資本來支持我們的業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得。
自成立以來，我們主要通過股權融資、債務融資和銷售我們產品的訂閲來為我們的運營提供資金。我們不能確定我們的業務何時或是否會產生足夠的現金來為我們正在進行的業務或我們業務的增長提供充分資金。我們打算繼續進行投資以支持我們的業務，這可能需要我們進行股權或債務融資，以獲得更多資金。額外的融資可能不會以對我們有利的條款提供，如果有的話。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金可用，我們可能無法投資於未來的增長機會，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。如果我們產生額外的債務，債務持有人將擁有優先於普通股持有人的權利，可以對我們的資產提出索賠，任何債務的條款都可能限制我們的運營。此外，如果我們發行額外的股本證券，股東將經歷稀釋，新的股本證券可能擁有優先於我們普通股的權利。由於我們未來發行證券的決定將取決於許多考慮因素，包括我們無法控制的因素，我們無法預測或估計未來任何債務或股權證券的發行金額、時間或性質。因此，我們的股東承擔着未來發行債務或股權證券的風險，這會降低我們普通股的價值並稀釋他們的利益。
我們普通股的所有權集中在我們現有的高管、董事和主要股東之間，可能會阻止新的投資者影響重大的公司決策。
我們的高管、董事和目前持有5%或更多普通股的實益所有人實益擁有我們已發行普通股的相當大比例。這些人一起行動，將能夠顯著影響所有需要股東批准的事項，包括選舉和罷免董事以及任何合併或其他重大公司交易。這類股東的利益可能與其他股東的利益不一致。
作為一家上市公司的要求可能會給我們的資源帶來壓力，分散我們的管理層的注意力，這可能會使我們的業務管理變得困難，特別是現在我們不再是一家“新興成長型公司”。
作為一家上市公司，我們被要求遵守各種監管和報告要求，包括美國證券交易委員會要求的要求。遵守這些報告和其他監管要求是耗時的，將繼續導致我們的成本增加，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。我們須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》、《紐約證券交易所上市要求》以及對上市公司施加各種要求的其他適用證券規則和法規的要求。因此，我們需要投入大量的管理工作，併產生額外的
費用，其中包括較高的法律費用、會計和相關費用以及與投資者關係活動有關的費用等，以確保遵守各種報告要求。這些要求也可能給我們的系統和流程帶來壓力。《交易法》要求我們提交關於我們的業務和財務狀況的年度、季度和當前報告。薩班斯-奧克斯利法案要求我們對財務報告保持有效的披露控制和程序以及內部控制。為了保持和改進我們的披露控制和程序的有效性，我們可能需要投入大量資源，僱用更多的工作人員，並提供額外的管理監督。我們一直並將繼續實施額外的程序和程序，以滿足適用於上市公司的標準和要求。作為一家上市公司，維持我們的增長還需要我們投入更多的管理、運營和財務資源，以尋找新的專業人員加入我們的公司，並保持適當的運營和財務系統，以充分支持擴張。這些活動可能會將管理層的注意力從其他業務上轉移開來，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們無法預測或估計我們作為上市公司可能繼續產生的額外成本的金額或此類成本的時間。
如果我們對財務報告的內部控制或我們的披露控制和程序不有效，我們可能無法準確報告我們的財務結果，防止欺詐或及時提交我們的定期報告，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，並可能導致我們的股價下跌。
2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》要求我們對財務報告和披露控制及程序保持有效的內部控制。特別是，我們必須進行系統和流程評估，記錄我們的控制措施，並對我們對財務報告的關鍵控制進行測試，以使管理層和我們的獨立會計師事務所能夠根據薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的測試，或我們獨立會計師事務所隨後的測試，可能會揭示我們在財務報告方面的內部控制缺陷，這些缺陷被認為是實質性的弱點。如果我們不能及時遵守第404條的要求，或者如果我們或我們的會計師事務所在我們的財務報告內部控制中發現了被認為是重大弱點的缺陷，我們的股票很可能會下跌，我們可能會受到訴訟、制裁或監管機構的調查，包括美國證券交易委員會的執法行動，並且我們可能被要求重報我們的財務業績，任何這些都將需要額外的財務和管理資源。
我們繼續投資於更強大的技術和更多的資源，以管理這些報告要求。對我們的內部控制實施適當的更改可能會分散我們的官員和員工的注意力，導致大量成本，並需要大量時間才能完成。實施這些控制的任何困難或延誤都可能影響我們及時報告財務業績的能力。由於這些原因，我們可能會在及時和準確地報告我們的財務業績方面遇到困難，這將影響我們及時向投資者提供信息的能力。因此，我們的投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，我們的股價可能會下跌。
此外，任何此類變化都不能保證我們將有效地保持內部控制的充分性，任何未能保持這種充分性的情況都可能阻止我們準確報告我們的財務業績。
我們將繼續因作為上市公司經營而增加成本，而管理層將須投入大量時間遵守上市公司的責任及企業管治常規。
《薩班斯—奧克斯利法案》、《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》、紐約證券交易所的上市要求以及其他適用的證券規則和法規對上市公司施加了各種要求。我們的管理層及其他人員投入大量時間以遵守這些規定。此外，我們將繼續根據這些規則和法規承擔重大的法律、會計和其他費用。我們無法預測或估計我們作為上市公司將產生的額外成本金額或該等成本的具體時間。
我們有義務制定和維持適當和有效的財務報告內部控制，任何未能保持這些內部控制的充分性可能會對投資者對我們公司的信心產生不利影響，從而影響我們普通股的價值。
我們須向管理層提交報告，説明我們對財務報告的內部監控的有效性。此評估包括披露管理層在財務報告內部監控中發現的任何重大弱點。此外，我們的獨立註冊會計師事務所須證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們遵守這些規定將繼續要求我們承擔大量會計費用並投入大量管理工作。
在內部監控的評估和測試過程中，如果我們發現我們對財務報告的內部監控存在一個或多個重大弱點，我們將無法證明我們對財務報告的內部監控是有效的。我們無法向閣下保證，我們未來對財務報告的內部監控不會出現重大弱點或重大缺陷。任何未能維持財務報告內部監控的情況，都可能嚴重影響我們準確報告財務狀況或經營業績的能力。如果我們無法得出結論，我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心，我們的普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到紐約證券交易所、SEC或其他監管機構的制裁或調查。未能糾正我們對財務報告的內部監控的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效監控系統，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。
我們章程文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會使收購我們公司變得更加困難，限制我們的股東更換或撤換我們目前管理層的嘗試，並限制我們普通股的市場價格。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的條款可能具有延遲或阻止控制權變更或管理層變更的效果。我們修訂和重述的公司註冊證書和修訂和重述的章程包括以下條款：
•授權我們的董事會在不需要股東採取進一步行動的情況下發行非指定優先股，其條款、權利和優先權由我們的董事會決定，可能優先於我們的普通股；
•要求我們的股東在正式召開的年度會議或特別會議上採取任何行動，而不是通過書面同意；
•明確規定股東特別會議只能由本公司董事會、本公司董事會主席或本公司首席執行官召集；
•建立股東提議提交年度會議的預先通知程序，包括建議的董事會成員提名；
•確定我國董事會分為三級，每一級交錯任職三年；
•禁止在董事選舉中進行累積投票；
•規定我們的董事只有在我們發行在外的普通股的百分之六十六又三分之二（66 2/3%）的投票後才可以被免職；
•規定董事會的空缺只能由當時在任的過半數董事填補，即使不足法定人數；以及
•要求我們的董事會或持有至少百分之六十六又三分之二（66 2/3%）的普通股的持有人批准，以修改我們的章程和我們的註冊證書的某些條款。
這些規定可能會使股東更難更換負責任命我們管理層成員的董事會成員，從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，除某些例外情況外，該條款一般禁止特拉華州公司在股東成為“有利害關係的”股東之日起三年內與任何“有利害關係的”股東進行任何廣泛的業務合併。上述任何條款都可能限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格，它們可能會阻止潛在的收購者收購我們的公司，從而降低您在收購中獲得您的普通股溢價的可能性。
本公司經修訂和重述的註冊證書指定特拉華州高等法院，以及在可強制執行的範圍內，美利堅合眾國聯邦地區法院作為本公司與股東之間幾乎所有爭議的專屬法院，這限制了本公司股東選擇與本公司或本公司董事、高級職員或員工爭議的司法法院的能力。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，特拉華州衡平法院是根據特拉華州成文法或普通法提起的下列類型訴訟或程序的獨家法院：
•代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟，
•任何聲稱違反受託責任的行為，
•根據特拉華州普通公司法、我們的修訂和重述的註冊證書或我們的修訂和重述的章程而對我們提出索賠的任何訴訟，或
•任何主張受內政原則管轄的針對我們的索賠的行為。
這些規定不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟。此外，我們經修訂及重述的公司註冊證書規定，美利堅合眾國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出訴訟理由的任何投訴的唯一論壇。雖然特拉華州最高法院最近裁定，此類排他性法院條款表面上有效，但其他法域的法院可能會認定此類條款不可執行。這些法院選擇條款可能會限制股東在其認為有利於與我們或我們的董事、高級職員或其他員工發生糾紛的司法法院提出索賠的能力。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中的任何一項法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區因解決該訴訟而產生額外費用。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部位於加利福尼亞州舊金山，擁有約59，000平方英尺的空間，租約預計將於2025年到期。
我們還在佐治亞州亞特蘭大、加拿大多倫多、英國倫敦、澳大利亞悉尼、葡萄牙里斯本和日本東京設有辦事處。
項目3.法律訴訟
我們不時涉及因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。吾等目前並無任何訴訟的當事方，吾等相信，倘判定其結果對吾等不利，將個別或合併對吾等業務、經營業績、現金流量或財務狀況造成重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的普通股自2019年4月11日起在紐約證券交易所（NYSE）上市，代碼為“PD”。在此之前，我們的普通股沒有公開交易市場。
紀錄持有人
截至2023年1月31日，我們共有30名普通股持有人。股東的實際人數大於記錄持有人的人數，包括實際擁有人，但其股份由經紀人和其他代名人持有的股東。
股利政策
我們從未就股本宣佈或支付任何現金股息。我們目前打算保留任何未來盈利，並不預期在可見將來支付任何股息。任何未來宣派現金股息的決定將由董事會酌情決定，並視乎多項因素而定，包括財務狀況、經營業績、資本要求、合約限制、一般業務狀況及董事會可能認為相關的其他因素。
股票表現圖表
本業績圖表不應被視為“徵求材料”或“提交”給證券交易委員會或SEC，以用於《交易法》第18條的目的，或以其他方式承擔該條規定的責任，並且不應被視為通過引用納入我們根據《證券法》提交的任何文件。
下圖比較了(I)我們普通股自2019年4月11日(我們的普通股開始在紐約證券交易所交易的日期)至2023年1月31日的累計股東總回報與(Ii)同期標準普爾(S)500指數和S軟件與服務精選行業指數的累計總回報，假設2019年4月11日在我們的普通股和其他兩個指數上的投資為100美元，以及股息的再投資。該圖使用2019年4月11日的收盤價每股38.25美元作為我們普通股的初始價值。如上所述，我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息，在可預見的未來也不會宣佈或支付現金股息。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人及關聯購買人購買股權證券
沒有。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本表格10-K中其他部分包括的綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於當前的新冠肺炎疫情對我們的業務和總體經濟狀況造成的不利影響、下文確定的因素以及本10-K表其他地方“風險因素”一節中討論的因素。我們財政年度的最後一天是1月31日。我們的財政季度將於4月30日、7月31日、10月31日和1月31日結束。
在本節中，我們將討論截至2023年1月31日的年度與截至2022年1月31日的年度相比的運營結果。關於截至2022年1月31日的年度與截至2021年1月31日的年度的討論，請參閲我們截至2022年1月31日的年度報告10-K表格中的第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
概述
PagerDuty是一個數字運營管理平臺，用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務工作。我們使團隊能夠對事件做出快速響應，以解決或避免客户問題，
降低噪音，預測和避免性能下降，提高生產率，加快數字化轉型。
如今，幾乎每一家企業都是數字化企業。因此，組織面臨着加強其數字運營的壓力，以滿足不斷升級的客户期望、主動解決事件併為創新項目騰出時間。這意味着需要檢測和協調關鍵的、時間敏感的和不可預測的工作。
我們從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。使用事件響應、事件管理和自動化，我們將具有正確信息的正確人員聚集在一起，以便他們能夠在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題，並在機會出現在任何地方時採取行動。
自2009年成立以來，我們已將我們的能力從專注於開發人員隨叫隨到管理的單一產品擴展到跨孤島進入整個組織的IT運營、安全、客户服務和執行利益相關者角色的多產品平臺。我們已經從一個隨叫隨到的工具演變為數字運營平臺，位於公司技術生態系統的中心。
我們花了十多年時間為我們的平臺構建深度的產品集成，我們的生態系統現在包括700多個直接集成，使我們的客户能夠從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集和關聯數字信號。這使技術團隊能夠從其環境中的任何系統或平臺收集數字信號，而不受環境切換的影響。這些相同的集成與流行的協作工具和業務應用程序以及所有類型的技術堆棧相連接，以推動工作自動化。
我們的收入主要來自雲託管訂閲費。我們還從定期許可軟件訂閲費中獲得收入。我們有一種土地擴張的商業模式，這種模式導致我們的產品像病毒一樣被採用，並隨後進行擴張。我們的在線自助服務模式是獲得新客户並使團隊能夠在沒有幫助的情況下開始工作的主要機制。我們通過專注於中小型企業的高速內部銷售、專注於中端市場客户的商業團隊和專注於企業客户的現場銷售團隊來補充我們的自助服務模式。我們的中端市場和企業客户佔我們今天收入的大部分。這些團隊推動向更多用户、新用例和附加產品的擴展，以及追加銷售更高價值的計劃。
截至2023年1月31日，我們在全球擁有超過15,200名付費客户，從最具顛覆性的初創公司到財富100強老牌公司，涵蓋各個行業，包括軟件和技術、電信、零售、旅遊和酒店、媒體和娛樂以及金融服務。我們的客户在工程、IT運營、安全和客户服務等廣泛的使用案例中使用我們的產品。在這些客户中，752個客户的年經常性收入(ARR)超過10萬美元，50個客户的ARR超過1,000,000美元。我們將ARR定義為報告期結束時所有活躍合約的年化經常性價值。我們將客户定義為與我們或我們的合作伙伴之一有活躍訂閲以訪問我們的平臺的獨立法律實體，如公司或教育或政府機構。在組織有多個子公司或部門的情況下，我們將父實體視為客户，而不是將每個子公司或部門視為單獨的客户。在截至2023年1月31日的財年中，我們最大的10個客户約佔我們收入的9%，沒有一個客户佔我們同期收入的10%以上，這突顯了我們客户基礎的廣度。我們在客户的數字運營中發揮着至關重要的作用，並隨着客户需求的擴大而一起成長。因此，我們已經建立了忠誠的客户基礎，截至2023年1月31日的財年，ARR總流失量不到初始ARR的5%。我們的ARR流失率代表 在本期間結束時不再貢獻收入，但在上年同期確實貢獻收入的客户的收入損失。我們一般按月收費，按月收費，按年預付一年以上的訂閲費。
我們通過增加更多用户、創建更多用例以及追加銷售價格更高的套餐和其他產品來擴大現有客户羣。一旦部署了我們的平臺，我們通常會看到
在我們的客户羣中顯著擴展。在截至2023年1月31日的財年，我們以美元為基礎的淨留存率為120%。
我們擁有高效的運營模式，這得益於我們的雲本地架構、我們的第三方託管提供商的最佳利用以及謹慎的員工擴展方法。這使我們在截至2023年1月31日的財年實現了80%以上的毛利率。我們強勁的毛利率使我們能夠靈活地在我們的平臺和市場功能上進行更多投資，同時在我們實現盈利的道路上保持強大的運營槓桿。
宏觀經濟環境
我們的業務和財務表現可能會受到全球宏觀經濟狀況的影響，包括但不限於全球通脹和利率上升、現有和新的法律法規、全球或我們開展業務的司法管轄區的經濟衰退或經濟下滑、新冠肺炎疫情、外匯匯率波動和銀行倒閉。例如，2023年3月10日，聯邦存款保險公司(FDIC)接管並被任命為硅谷銀行(SVB)的接管人。如果其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們獲取現有現金、現金等價物和投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
我們持續關注世界各地的地緣政治衝突及其對我們業務的影響。雖然我們不認為正在進行的俄羅斯-烏克蘭衝突會對我們的業務和運營結果產生實質性影響，但如果俄羅斯-烏克蘭衝突持續或惡化，導致更大的全球經濟中斷和不確定性，我們的業務和運營結果可能會受到實質性影響。在截至2023年1月31日的財年，我們在俄羅斯的客户在我們的淨資產和總合並收入中所佔的比例都不大。
從一開始，新冠肺炎疫情就給我們的日常運營帶來了各種各樣的挑戰。儘管面臨這些挑戰，但我們不認為這場大流行對我們的業務結果、財務狀況、流動性或現金流產生了實質性的不利影響。雖然我們無法準確預測新冠肺炎及其持續影響將對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生的全面影響，但我們已經實施了使我們能夠支持關鍵業務並執行我們戰略的政策和實踐。由於我們的辦事處現已重新開業，我們產生了與現場服務和相關辦公室內成本相關的增量費用。
我們將繼續監測這些或類似情況對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。有關宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲第一部分，第1A項，“風險因素”。
最新發展
2023年1月24日，我們宣佈，作為推動高效增長和擴大運營利潤率的持續行動的一部分，我們正在推進旨在提高產能並改善成本結構的全球擴展計劃。這些變化包括重新分配某些角色和重新調整團隊，以繼續提高運營彈性和敏捷性，以及使我們的房地產足跡合理化。直接影響是裁員7%，因為在高人才、低成本的地區取消了一些角色，並創建了新的角色。
在截至2023年1月31日的財政年度內，公司因裁員而產生的與重組計劃相關的成本約為500萬美元，主要包括遣散費、通知薪酬(如適用)、員工福利繳費和相關成本。大多數重組費用發生在2023財年第四季度，裁員的實施工作，包括現金支付，將在2024財年第一季度末基本完成。
可能的職位取消受到不同司法管轄區的法律要求的約束，在某些情況下，這一過程可能會延長到2024財年第一季度之後。我們預期產生的費用受多項假設影響，包括不同司法管轄區的法律要求，而實際開支可能與上文披露的估計數字大相徑庭。
在我們高效增長戰略的同時，我們正在考慮房地產合理化，以符合勞動力的分佈性質和辦公設施的使用方式的變化。我們預計大部分房地產費用將在2024財年發生。
由於與重組相關的事件，我們可能會產生目前沒有考慮到的額外費用。請參閲第1A項，“風險因素-我們最近於2023年1月24日宣佈的重組可能不會帶來預期的節省或運營效率，可能會導致總成本和支出高於預期，並可能擾亂我們的業務。”
影響我們業績的關鍵因素
吸引新客户
持續增長需要新客户持續採用我們的平臺。我們將繼續投資於建立品牌知名度，以進一步滲透我們的目標市場。我們的財務表現將在很大程度上取決於對我們平臺的整體需求，特別是來自中端市場和企業客户的需求，以及我們滿足客户不斷變化的需求的能力。截至2023年1月31日，我們擁有超過15，200名付費客户，來自不同規模和行業的組織，而截至2022年1月31日，該客户超過14，500名。
在我們的客户羣中擴展
我們的大部分收入來自我們現有的客户羣。我們的客户通常會在大型團隊中擴展我們平臺的部署，並在企業中更廣泛地擴展我們平臺的部署，因為他們意識到我們平臺的好處。我們相信，我們的土地和擴展業務模式使我們能夠有效地增加現有客户羣的收入。此外，我們將繼續投資於提高我們的品牌知名度，創建更多的用例，開發更多的產品，功能和功能，我們認為這是實現我們平臺廣泛採用的重要因素。
持續產品創新和技術領先地位
我們的成功取決於我們持續產品創新和技術領先的能力，以保持我們的競爭優勢。我們相信，我們已經建立了高度差異化的平臺，這將使我們能夠進一步擴大產品的採用率。雖然事件響應產品的訂閲銷售佔我們收入的絕大部分，但我們打算繼續投資於構建額外的產品、功能和功能，以擴展我們的能力，並促進我們的平臺擴展到新的用例。我們未來的成功取決於我們成功開發、營銷和銷售這些額外產品給新客户和現有客户的能力。
持續投資增長
我們計劃繼續投資於我們的業務，以便我們能夠充分利用我們的市場機遇。我們計劃擴大銷售團隊，以擴大中端市場及企業客户的目標，並吸引新客户。我們預期將繼續集中投資於市場營銷，以提高品牌知名度，並提高我們自助服務、低摩擦客户獲取模式的成效。我們還打算繼續增加研發團隊的人員，以開發新的和改進的產品、功能和功能。儘管該等投資可能會對我們短期的經營業績造成不利影響，但我們相信，這些投資將有助於我們的長期增長。
關鍵業務指標
我們審閲以下主要業務指標，以評估我們的業務、衡量我們的表現、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃及作出策略性決策。
雖然這些數字是基於我們認為在適用的計量期間內合理代表我們的客户羣，但我們依賴第三方來驗證法律實體，該法律實體使用期末最佳可用數據，因此隨着新信息的出現而可能發生變化。此外，我們正在不斷尋求改進我們的方法，這可能會導致未來我們的關鍵指標發生變化。
我們的關鍵指標包括Rundeck和Catalytic的業績（如適用），分別於收購日期2020年10月1日和2022年3月8日開始。
客户數量
我們相信，使用我們平臺的客户數量，特別是那些擁有超過10萬美元ARR訂閲協議的客户數量，是我們市場滲透率的指標，特別是在企業內部。
客户、我們業務的增長以及我們未來潛在的商業機會。隨着人們對我們平臺及其廣泛功能的認識不斷提高，再加上世界始終處於運行狀態並由日益複雜的技術驅動的事實，我們的客户羣的多樣性擴大到幾乎所有行業的各種規模組織。隨着時間的推移，企業和中端市場客户在我們收入中所佔的份額越來越大。
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| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 顧客 | 15,244 | | | 14,865 | | | 13,837 | |
| ARR金額超過10萬美元的客户 | 752 | | | 594 | | | 426 | |
按美元計算的淨留存率
我們使用基於美元的淨保留率來評估我們客户關係的長期價值，因為這一指標反映了我們從現有客户那裏留住和擴大ARR的能力。我們以美元為基礎的淨留存率比較了同一組客户在可比期間的ARR。
我們計算一個期間結束時以美元為基礎的淨保留率，從該期間結束前12個月的所有客户隊列的ARR開始計算，或之前的期間ARR。然後，我們計算截至本期末或本期ARR時這些相同客户的ARR。本期ARR包括任何擴張，並扣除過去12個月的降級或流失，但不包括本期新客户的ARR。然後，我們將本期ARR除以上期ARR，得出以美元為基礎的淨保留率。以美元計算的截至2023年1月31日止年度的淨留存率包括催化客户在期末前12個月為PagerDuty客户的本期ARR。以美元計算的截至2021年1月31日止年度的淨留存率包括Rundeck客户在期末前12個月為PagerDuty客户的本期ARR。
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| 截至1月31日的過去12個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所有客户的基於美元的淨保留率 | 120 | % | | 124 | % | | 121 | % |
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自雲託管軟件訂閲費，其中大部分收入來自此類安排。我們還從定期許可軟件訂閲費中獲得收入。我們的訂閲期限通常為一年，但可以從每月到多年不等。訂閲費主要由客户數量、每個客户的用户數和購買的訂閲級別決定。我們通常以年度分期付款的方式預先向客户開具訂購我們軟件的發票。自我們的平臺向客户開放之日起，與我們的雲託管軟件訂閲相關的收入將在相關合同期限內按比例確認。對於我們的定期許可軟件訂閲，我們在交付時按比例確認許可收入和軟件維護收入，通常從協議合同期限開始時開始。
由於我們的平臺與客户現有基礎設施的實施和集成的複雜性較低，專業服務的收入迄今並不重要。
收入成本
收入成本主要包括與向客户提供我們的平臺相關的費用，包括運營和全球支持的人員費用、向我們的第三方雲基礎設施提供商支付託管我們的軟件的費用、支付處理費、攤銷資本化的內部使用軟件成本、攤銷
採購已開發的技術，併為設施、信息技術和其他已分配的間接費用分配間接費用。我們將繼續在我們的平臺基礎設施以及我們的客户支持和成功組織中投入更多資源，以擴展我們平臺的能力，並確保我們的客户實現我們產品的全部好處。在這些領域的投資水平和時機可能會影響我們未來的收入成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入減去收入成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。我們的毛利率可能會隨着我們收入的波動、擴大我們第三方雲基礎設施提供商的能力的時間和金額的投資以及我們不斷努力增強我們的平臺支持和客户成功團隊而不斷波動。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售和營銷，以及一般和行政費用。人員費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資、福利、獎金、股票薪酬費用和銷售佣金。運營費用還包括已收購無形資產的攤銷、與收購相關的費用、為設施分配的間接費用、包括折舊費用在內的共享IT相關費用以及某些全公司範圍的活動和職能。
研發
研發費用主要包括工程、產品和設計團隊的人員成本。此外，研發費用包括承包商費用、用於研發活動的設備折舊、與收購相關的費用和分配的間接費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的研發費用將以美元價值增加。
銷售和市場營銷
銷售及市場推廣開支主要包括人員成本、一般市場推廣活動及推廣活動成本、差旅相關開支、所收購無形資產攤銷、分配間接成本及壞賬開支。我們的銷售人員賺取的銷售佣金被視為獲得客户認購的增量及可收回成本，乃遞延並按直線法於預期受益期（我們已釐定為四年）攤銷。我們預計，隨着我們擴大銷售和市場推廣工作，我們的銷售和市場推廣開支將按美元價值計算增加，並繼續成為我們在可見將來最大的經營開支。
一般和行政
一般和行政費用主要包括財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政職能的人事費和承包商費用。此外，一般及行政開支包括非人事成本，如法律、會計及其他專業費用、硬件及軟件成本、若干税項、牌照及保險相關開支、收購相關開支及分配間接費用。我們預計，我們的一般和行政費用將隨着我們業務的增長而增加。然而，由於我們預期我們的投資可提高業務未來增長的效率，故我們預期我們的一般及行政開支佔收益的百分比將於較長期減少。
利息收入
利息收入包括現金及現金等價物賺取的收入，以及短期投資（包括美國國債、商業票據、企業債務證券和美國政府機構證券）賺取的利息。
利息支出
利息開支主要包括合約利息開支及二零二五年到期1. 25%可換股優先票據（“票據”）的債務發行成本攤銷。參閲 附註9，"債務和融資安排"瞭解更多詳細信息。
其他(費用)收入，淨額
其他（開支）收入淨額主要包括可供出售投資的增加收入及攤銷開支以及外幣交易收益及虧損。
所得税受益(撥備)
所得税（撥備）收益主要包括我們開展業務的若干海外司法管轄區的所得税。我們對我們的聯邦和州遞延税項資產淨額保持全額估值撥備，因為我們得出結論，遞延税項資產很可能不會在所有呈列年度實現。所得税（撥備）收益亦包括因收購所得無形資產相關遞延税項負債增加而減少估值撥備的收益。
經營成果
下表列出了我們在所示期間的綜合業務報表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 收入 | $ | 370,793 | | | $ | 281,396 | | | $ | 213,556 | |
收入成本(1) | 70,434 | | | 48,361 | | | 30,686 | |
| 毛利 | 300,359 | | | 233,035 | | | 182,870 | |
| 運營費用： | | | | | |
研發(1) | 134,876 | | | 95,690 | | | 64,566 | |
銷售和市場營銷(1) | 195,622 | | | 161,624 | | | 122,155 | |
一般和行政(1) | 99,238 | | | 77,432 | | | 62,431 | |
| 總運營費用 | 429,736 | | | 334,746 | | | 249,152 | |
| 運營虧損 | (129,377) | | | (101,711) | | | (66,282) | |
| 利息收入 | 4,765 | | | 2,946 | | | 4,232 | |
| 利息支出 | (5,433) | | | (5,398) | | | (9,965) | |
| 其他費用，淨額 | (19) | | | (2,757) | | | (794) | |
| 所得税收益(準備金)前的虧損 | (130,064) | | | (106,920) | | | (72,809) | |
| 所得税受益(撥備) | 839 | | | (535) | | | 3,906 | |
| 淨虧損 | $ | (129,225) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (802) | | | — | | | — | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | $ | (128,423) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
______________
(1) 包括以股票為基礎的補償開支如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
收入成本 | $ | 6,827 | | | $ | 3,751 | | | $ | 1,702 | |
研發 | 39,012 | | | 23,764 | | | 11,095 | |
銷售和市場營銷(1) | 29,804 | | | 19,012 | | | 14,733 | |
| 一般和行政 | 34,264 | | | 23,506 | | | 15,701 | |
總計 | $ | 109,907 | | | $ | 70,033 | | | $ | 43,231 | |
______________(1) 上述基於股票的補償開支包括與截至2021年1月31日止財政年度修改若干股票期權獎勵有關的一次性基於股票的補償開支310萬美元。
下表列出了我們的綜合業務報表數據，以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 收入成本 | 19 | | | 17 | | | 14 | |
| 毛利率 | 81 | | | 83 | | | 86 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 36 | | | 34 | | | 30 | |
| 銷售和市場營銷 | 53 | | | 57 | | | 57 | |
| 一般和行政 | 27 | | | 28 | | | 29 | |
| 總運營費用 | 116 | | | 119 | | | 117 | |
| 運營虧損 | (35) | | | (36) | | | (31) | |
| 利息收入 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 利息支出 | (1) | | | (2) | | | (5) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | (1) | | | — | |
| 所得税收益(準備金)前的虧損 | (35) | | | (38) | | | (34) | |
| 所得税受益(撥備) | — | | | — | | | 2 | |
| 淨虧損 | (35) | % | | (38) | % | | (32) | % |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | — | % | | — | % | | — | % |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | (34.6) | % | | (38.2) | % | | (32.3) | % |
______________
注：由於四捨五入的關係，某些數字的總和可能不是。
截至二零二三年一月三十一日及二零二二年一月三十一日止年度之比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 收入 | $ | 370,793 | | | $ | 281,396 | | | $ | 89,397 | | | 32 | % |
截至2023年1月31日止財政年度的收入較截至2022年1月31日止財政年度增加8，940萬元或32%。收益增加乃由於新客户及現有客户之增長所致。現有客户增長乃由於用户數目增加及額外產品及服務的追加銷售所致。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 收入成本 | $ | 70,434 | | | $ | 48,361 | | | $ | 22,073 | | | 46 | % |
| 毛利率 | 81 | % | | 83 | % | | | | |
收入成本增加了2210萬美元，或46%，主要是由於員工人數和工資增加導致的人員費用增加了740萬美元，與收購有關的無形資產攤銷增加了630萬美元，主機，軟件和電信成本增加了420萬美元，分配的間接費用增加了140萬美元，這兩項開支均為支持業務及相關基建的持續增長，而其他開支則增加110萬元，主要與商户費用有關。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 研發 | $ | 134,876 | | | $ | 95,690 | | | $ | 39,186 | | | 41 | % |
| 收入百分比 | 36 | % | | 34 | % | | | | |
截至2023年1月31日止財政年度的研發費用較截至2022年1月31日止財政年度增加3920萬美元或41%，佔收入的百分比有所增加。增加的主要原因是員工開支增加3310萬美元，原因是員工人數和薪金增加，以支持我們對平臺的持續投資和重組成本；成本增加510萬美元，以支持業務和相關基礎設施的持續增長，其中包括分配的間接費用，以及差旅相關成本增加100萬美元，原因是與COVID—19疫情相關的旅行限制減少導致差旅增加。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 195,622 | | | $ | 161,624 | | | $ | 33,998 | | | 21 | % |
| 收入百分比 | 53 | % | | 57 | % | | | | |
截至2023年1月31日止財政年度的銷售及市場推廣開支較截至2022年1月31日止財政年度增加34. 0百萬元或21%，佔收益的百分比有所下降。增加的主要原因是員工人數增長、工資增加、重組成本和遞延合同成本攤銷等因素導致的人員費用增加了2680萬美元，支持業務和相關基礎設施的持續增長的成本增加了480萬美元，其中包括分配的間接費用，差旅費增加420萬美元，原因是與COVID—19疫情相關的旅行限制減少導致差旅費增加，部分被外部服務減少150萬美元以及市場推廣費用減少80萬美元所抵銷，原因是品牌宣傳和數碼推廣減少。
一般和行政
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| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 一般和行政 | $ | 99,238 | | | $ | 77,432 | | | $ | 21,806 | | | 28 | % |
| 收入百分比 | 27 | % | | 28 | % | | | | |
與截至2022年1月31日的財年相比，截至2023年1月31日的財年，一般和行政費用增加了2180萬美元，或28%，佔收入的百分比下降。這一增長是由於員工人數增加、工資增加和重組成本導致的人事費用增加1,810萬美元，由於與新冠肺炎疫情相關的旅行限制減少導致差旅費用增加130萬美元，以及支持業務和相關基礎設施的成本增加90萬美元，其中包括分配的間接費用。
利息支出
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| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 利息支出 | $ | (5,433) | | | $ | (5,398) | | | $ | (35) | | | 1 | % |
截至2023年1月31日的財政年度的利息支出與截至2022年1月31日的財政年度一致，與債券的合同利息和債務發行成本的攤銷有關。
利息收入和其他費用，淨額
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| 截至一月三十一日止的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| (千美元) | | |
| 利息收入 | $ | 4,765 | | | $ | 2,946 | | | $ | 1,819 | | | 62 | % |
| 其他費用，淨額 | $ | (19) | | | $ | (2,757) | | | $ | 2,738 | | | (99) | % |
截至2023年1月31日止財政年度的利息收入較截至2022年1月31日止財政年度增加180萬美元，主要由於截至2023年1月31日止財政年度現金、現金等價物及投資結餘的利率優惠所致。截至2023年1月31日止財政年度的其他開支淨額較截至2022年1月31日止財政年度減少270萬美元，主要由於現金、現金等價物及投資結餘增加收入所致。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則確定的業績外，我們認為以下非公認會計原則財務指標對評估我們的經營業績是有用的。我們使用以下參考的非公認會計準則財務信息，共同評估我們的持續運營，並進行內部規劃和預測
目的我們認為，非GAAP財務信息，當共同使用時，可能對投資者有幫助，因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務信息來補充其美國GAAP結果。非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據美國GAAP財務信息的替代品，並且可能與其他公司使用的類似名稱的非GAAP財務信息不同。這些非GAAP財務措施的主要侷限性是，它們不包括美國GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大費用。此外，它們受到固有的限制，因為它們反映了我們管理層在確定這些非公認會計原則財務指標時排除或包括哪些費用的行使判斷。下文提供了每項非公認會計原則財務指標與根據美國公認會計原則陳述的最直接可比財務指標的對賬。
非GAAP毛利潤和非GAAP毛利率
我們將非GAAP毛利定義為經股票薪酬支出和相關僱主税、收購無形資產攤銷和重組成本調整後的毛利。我們將非GAAP毛利率定義為非GAAP毛利率佔收入的百分比。
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| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 毛利 | $ | 300,359 | | | $ | 233,035 | | | $ | 182,870 | |
| 添加： | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 6,827 | | | 3,751 | | | 1,702 | |
| 與僱員股票交易有關的僱主税 | 163 | | | 131 | | | 54 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 7,401 | | | 1,120 | | | 373 | |
| 重組成本 | 357 | | | — | | | — | |
| 非公認會計準則毛利 | $ | 315,107 | | | $ | 238,037 | | | $ | 184,999 | |
| | | | | |
| 毛利率 | 81 | % | | 83 | % | | 86 | % |
| 非公認會計準則毛利率 | 85 | % | | 85 | % | | 87 | % |
非GAAP營業收入（虧損）和非GAAP營業利潤率
我們將非GAAP營業收入（虧損）定義為經營虧損，不包括基於股票的薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、收購無形資產的攤銷、收購相關的支出（包括交易成本、收購相關的保留金（不一定反映特定時期的經營業績）以及重組成本。我們將非GAAP營業利潤率定義為非GAAP營業收入（虧損）佔收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 運營虧損 | $ | (129,377) | | | $ | (101,711) | | | $ | (66,282) | |
| 添加： | | | | | |
基於股票的薪酬(1) | 109,907 | | | 70,033 | | | 43,231 | |
| 與僱員股票交易有關的僱主税 | 3,096 | | | 3,017 | | | 1,609 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 10,237 | | | 3,500 | | | 1,167 | |
| 與收購相關的費用 | 4,559 | | | 2,108 | | | 2,437 | |
| 重組成本 | 5,035 | | | — | | | — | |
| 非公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 3,457 | | | $ | (23,053) | | | $ | (17,838) | |
| | | | | |
| 營業利潤率 | (35) | % | | (36) | % | | (31) | % |
| 非GAAP營業利潤率 | 1 | % | | (8) | % | | (8) | % |
______________
(1) 上述基於股票的補償開支包括與截至2021年1月31日止財政年度修改若干股票期權獎勵有關的一次性基於股票的補償開支310萬美元。
PagerDuty，Inc.的非GAAP淨收入（虧損）
我們定義了PagerDuty，Inc.的非GAAP淨收入（虧損）。應佔PagerDuty，Inc.不包括基於股票的薪酬支出、與員工股票交易有關的僱主税、債務發行成本攤銷、收購無形資產攤銷、收購相關支出（包括交易成本和收購相關保留付款），這些支出不一定反映特定期間的經營業績、重組成本以及這些項目的相關税務影響（如適用）。
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| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | $ | (128,423) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 加(減)： | | | | | |
基於股票的薪酬(1) | 109,907 | | | 70,033 | | | 43,231 | |
債務發行成本攤銷(2) | 1,839 | | | 1,805 | | | 7,808 | |
| 與僱員股票交易有關的僱主税 | 3,096 | | | 3,017 | | | 1,609 | |
| 已收購無形資產的攤銷 | 10,237 | | | 3,500 | | | 1,167 | |
| 與收購相關的費用 | 4,559 | | | 2,108 | | | 2,437 | |
| 重組成本 | 5,035 | | | — | | | — | |
| 非公認會計原則調整對所得税的影響 | (2,556) | | | — | | | (5,017) | |
| 可歸因於PagerDuty公司的非GAAP淨收益(虧損) | $ | 3,694 | | | $ | (26,992) | | | $ | (17,668) | |
______________
(1) 上述基於股票的薪酬支出包括在截至2021年1月31日的財年中與修改某些股票期權獎勵相關的一次性基於股票的薪酬支出310萬美元。
(2) 在2022財年第一季度，我們提前採用了ASU 2020-06，導致從2021年2月1日起取消了可轉換優先票據的債務折價攤銷。
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金(用於)，減去用於購買財產和設備的現金以及內部使用軟件成本的資本化。除上述原因外，我們認為自由現金流作為一種流動性衡量指標對投資者是有用的，因為它衡量了我們產生或使用超過我們在房地產和設備上的資本投資的現金的能力，以增強我們的資產負債表實力，並進一步投資於我們的業務和潛在的戰略舉措。自由現金流作為衡量我們流動性的指標的一個侷限性是，它不代表該期間我們現金餘額的全部增加或減少。我們將自由現金流與傳統的美國公認會計原則指標結合使用，作為我們對流動性的整體評估的一部分，包括編制年度運營預算和季度預測，評估我們業務戰略的有效性，並評估其流動性。
與業務活動提供(用於)的現金淨額相比，自由現金流量的使用有一些限制，包括自由現金流量包括資本支出，資本支出的好處在支出後的期間實現。
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| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 16,980 | | | $ | (6,021) | | | $ | 10,095 | |
| 更少： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (4,637) | | | (3,457) | | | (4,038) | |
| 內部使用軟件費用的資本化 | (3,836) | | | (3,353) | | | (810) | |
| 自由現金流 | $ | 8,507 | | | $ | (12,831) | | | $ | 5,247 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (86,165) | | | $ | 17,376 | | | $ | (49,320) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (6,413) | | | $ | (736) | | | $ | 254,367 | |
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過出售雲託管軟件訂閲、出售股本證券所得款項淨額以及發行票據為運營提供資金。
於2019年4月15日，在我們的首次公開募股完成後，我們收到所得款項淨額213.7百萬美元，扣除承銷商折扣及佣金16.6百萬美元及其他發行成本6.4百萬美元。
於2020年6月25日，我們根據《證券法》第144A條向合資格機構買傢俬募發行本金總額為2.875億美元的可轉換優先票據。出售該等債券的所得款項淨額總額（扣除最初購買者折扣及債券發行成本930萬元）及購買上限贖回權3，570萬元後，為2. 425億元。
截至2023年1月31日，我們的主要流動資金來源為現金及現金等價物以及投資，總額為4.77億美元。我們相信，我們現有的現金及現金等價物、投資及出售認購所提供的現金將足以支持至少未來12個月的營運資金及資本開支需求。我們相信，我們將透過經營活動現金流量、可用現金及短期投資結餘的組合，滿足較長期預期未來現金需求及責任。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括全球宏觀經濟狀況的影響，包括但不限於全球通脹及利率上升、現有及新法律及法規、全球或我們業務所在司法權區的衰退或經濟低迷、烏克蘭及世界其他地區持續的地緣政治衝突、COVID—19疫情、外匯匯率波動、我們的訂閲增長率、續訂訂閲活動，包括從客户收到的現金時間和金額、支持發展努力的支出時間和範圍、擴大銷售和營銷活動、推出新的和增強的產品，以及我們平臺的持續市場採用。我們可能會在未來達成收購或投資的安排
互補的企業、服務和技術。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。倘我們需要額外融資，我們可能無法按我們可接受的條款或根本無法籌集該等融資。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來擴大我們的業務和投資於持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們的絕大多數客户都提前為我們的雲託管和條款許可軟件訂閲付費。因此，我們現金的主要來源是遞延收入，該遞延收入計入我們的綜合資產負債表的負債部分。遞延收入包括客户賬單的未到期部分，根據我們的收入確認政策確認為收入。截至2023年1月31日，我們已遞延收入2.091億美元，其中2.041億美元記錄為流動負債，預計將在未來12個月內記錄為收入，前提是滿足所有其他收入確認標準。
現金流
下表顯示我們的現金流量摘要， 所呈現的時段:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 16,980 | | | $ | (6,021) | | | $ | 10,095 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (86,165) | | | $ | 17,376 | | | $ | (49,320) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (6,413) | | | $ | (736) | | | $ | 254,367 | |
經營活動
我們最大的經營現金來源是向客户銷售雲託管和條款許可軟件訂閲的現金。我們將經營活動所得現金的主要用途為員工開支、市場推廣開支以及託管及軟件開支。在過去數年，我們的經營活動產生負現金流，並透過私募及公開發售股本證券及發行票據所得款項淨額補充營運資金需求。
截至2023年1月31日止財政年度的經營活動提供的現金為1700萬美元，主要與我們的淨虧損12920萬美元有關，經調整非現金費用1530萬美元和淨現金流出680萬美元，由於我們的經營資產和負債的變化。非現金費用主要包括1.099億美元的基於股票的補償，1920萬美元的遞延合同成本攤銷，財產和設備的折舊和攤銷，資本化的實施成本，以及1740萬美元的收購無形資產，410萬美元的非現金租賃費用，180萬美元的債務發行成本攤銷，其他費用180萬美元，主要包括與收購有關的資產減值和壞賬開支，以及與釋放估值備抵有關的税務優惠130萬美元。經營資產和負債的變化反映了現金流出，原因是遞延合同成本增加了2 280萬美元，現金收取的時間和賬單的增長導致應收賬款增加了1 660萬美元，經營租賃負債的付款為580萬美元，應付賬款和應計費用及其他負債減少290萬美元，預付費用和其他資產增加280萬美元，與為未來服務提前付款的時間有關。這些數額部分被以下因素所抵銷：由於訂閲費增加，遞延收入增加3 800萬美元，以及主要由於人數增加和重組費用增加，應計報酬增加610萬美元。
截至2022年1月31日止財政年度的經營活動所用現金為600萬美元，主要與我們的淨虧損107.5百萬美元有關，經調整非現金費用103.4百萬美元以及由於我們的經營資產和負債變動而產生的淨現金流出190萬美元。非現金費用主要包括7000萬美元的股票補償、1490萬美元的遞延合同成本攤銷、840萬美元的財產和設備折舊和攤銷以及資本化實施成本、450萬美元的非現金租賃費用、與我們投資增加有關的其他費用和380萬美元的壞賬費用，債務發行成本攤銷180萬美元。經營資產和負債變動反映現金
由於新預訂支付佣金，遞延合同費用增加2 620萬美元，應收賬款增加2 160萬美元，由於現金收取時間和賬單增加，以及經營租賃負債付款530萬美元。這些數額被以下現金流出部分抵消：遞延收入增加4 030萬美元，主要是由於人數增加，應計報酬增加680萬美元，應付賬款和應計費用及其他負債增加280萬美元， a130萬美元預付費用和其他與未來服務預付款時間有關的資產減少.
截至2021年1月31日止財政年度的經營活動提供的現金1010萬美元，主要與我們的淨虧損6890萬美元有關，經調整非現金費用7420萬美元以及由於我們的經營資產和負債變動而產生的淨現金流入480萬美元。非現金費用主要包括4320萬美元的股票補償，1100萬美元的遞延合同成本攤銷，780萬美元的債務折扣攤銷和發行成本攤銷，530萬美元的資產和設備折舊和攤銷以及資本化實施成本，以及440萬美元的非現金租賃費用。經營資產和負債的變動反映出遞延收入增加3 470萬美元的現金流入，原因是訂閲費賬單增加，應計報酬增加1 120萬美元，主要是由於人數增加，應付賬款和應計費用及其他負債減少50萬美元。這些數額被部分抵消：應收賬款增加1 760萬美元，原因是現金收取的時間和賬單增加；遞延合同費用增加1 690萬美元，原因是新預訂支付的佣金；經營租賃負債付款410萬美元，預付費用和其他資產增加200萬美元，與未來服務預付款時間有關。
投資活動
截至2023年1月31日的財政年度，用於投資活動的現金為8620萬美元，包括購買投資2.122億美元，為Catalytic收購支付的現金（扣除所獲得的現金）6630萬美元，購買財產和設備460萬美元，主要用於為新員工購買計算機和支持新的國際辦公空間，內部使用軟件成本資本化380萬美元，為購置資產支付的現金180萬美元，部分被到期投資收益2.026億美元抵消。
截至2022年1月31日的財政年度投資活動提供的現金為1740萬美元，包括投資到期所得2.214億美元，由購買投資1.971億美元、內部使用軟件成本資本化340萬美元所抵消，以及購買350萬美元的物業和設備，主要用於為新員工購買電腦，以及為舊金山辦事處提供辦公空間。
截至2021年1月31日的財年，用於投資活動的現金為4930萬美元，包括購買投資2.220億美元，為收購Rundeck支付的現金，扣除收購現金4970萬美元，購買財產和設備400萬美元主要用於支持我們舊金山和亞特蘭大辦事處的額外辦公空間，以及為新員工購買電腦，內部使用軟件成本資本化80萬美元。這些費用部分被到期和出售投資所得2.272億美元所抵銷。
融資活動
截至2023年1月31日的財政年度，用於融資活動的現金為640萬美元，主要包括與限制性股票單位歸屬有關的2870萬美元員工工資税，部分被行使股票期權所得款項1050萬美元，EPP所得款項990萬美元，以及從PagerDuty K.K.的非控股股東收到的190萬美元現金。
截至2022年1月31日止財政年度的融資活動所用現金為70萬美元，主要包括與受限制股票單位歸屬有關的員工工資税2360萬美元，部分被行使股票期權所得款項1510萬美元和EPP所得款項770萬美元所抵銷。
截至2021年1月31日的財政年度，融資活動提供的現金為2.544億美元，主要包括與發行票據有關的淨收益2.782億美元，股票行使收益
1410萬美元的期權，以及600萬美元的EPP收益。這部分被購買的上限看漲期權3570萬美元和820萬美元的與限制性股票單位歸屬有關的僱員工資税所抵消。
合同義務和承諾
我們預計的未來債務包括購買承諾、與票據相關的本金和利息支付以及我們的租賃付款。截至2023年1月31日，我們與某些服務提供商的不可撤銷購買承諾總額約為6130萬美元，連同票據支付的本金和利息為2.965億美元，租賃支付為2000萬美元。參考附註10，“承付款和或有事項”以獲取更多信息。
賠償協議
在正常業務過程中，我們可能同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下，我們已與我們的董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，其中將要求我們對他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。根據此類協議，沒有要求我們提供賠償，據我們所知，也沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表及其相關附註包括在本10-K表格的其他部分，是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。編制合併財務報表還要求我們做出影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與管理層的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。我們認為，下文所述的會計政策涉及更大程度的判斷和複雜性。因此，我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果是最關鍵的。
收入確認
我們的收入主要來自雲託管訂閲費，其中大部分收入來自此類安排。我們還從定期許可軟件訂閲費中獲得收入。我們的雲託管軟件訂閲安排不向客户提供擁有支持基於雲的產品的軟件的權利，因此，我們的雲託管軟件訂閲安排被視為服務安排。收入在這些服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。訂閲收入不包括銷售和其他間接税。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一個或多個合同的標識。
•合同中履行義務的確定。
•交易價格的確定。
•將交易價格分配給合同中的履約義務。
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
雲託管軟件訂用
我們的大多數雲託管軟件訂閲允許客户在合同期內使用我們的雲託管軟件，而無需擁有該軟件。我們的雲託管軟件訂閲協議通常按月或按年簽訂合同條款。自我們的平臺向客户開放之日起，與我們的雲託管軟件訂閲相關的收入將在相關合同期限內按比例確認。對平臺的訪問代表着一系列不同的服務，因為我們在訂閲期限內不斷向最終客户提供訪問權限，並履行我們的義務。這一系列不同的服務代表着單一的履行義務，隨着時間的推移而得到滿足。我們按費率確認收入，因為客户在整個合同期內接收和消費平臺的好處。
定期許可軟件訂用
我們的本地軟件訂閲主要是對我們平臺的期限（或基於時間的）許可證訂閲，其中包括開源和專有軟件以及支持、補丁以及接收在訂閲期間發佈的未指定軟件更新和升級的權利。我們的條款許可軟件訂閲協議通常有年度合同條款。我們將軟件許可證和支持作為兩個獨立的履約義務。由於開放源代碼軟件可向客户免費公開使用，因此我們已確定在我們的條款許可軟件訂閲安排中，沒有賦予開放源代碼軟件價值。專有軟件許可證代表提供使用功能性知識產權的許可證的承諾，該許可證在客户可訪問軟件之日以及期限許可證軟件訂閲期開始的某個時間點得到承認。我們的結論是，支持是一項隨時準備的履約責任，包括一系列不同的服務，這些服務在提供服務時隨時間按比例履行。我們使用基於時間的輸出方法來衡量進展，因為我們的努力在整個期間是均勻的，因為承諾的性質是一個現成的服務。我們按比例確認支持收入，通常從安排的合同期開始。
雲託管和期限許可證軟件訂閲
為釐定獨立售價，吾等進行需要判斷的定期分析，並考慮多個合理可用的因素，並儘量使用可觀察輸入數據（視乎與各項履約責任有關的獨特事實及情況而定）。為取得可觀察輸入數據，我們要求產品的絕大部分獨立售價均在定價範圍內。倘不存在可直接觀察的獨立售價，我們會透過審閲外部及內部市場因素類別（可能包括定價慣例、歷史貼現、行業慣例、服務組別及地域因素）估計獨立售價範圍。吾等相信，該等分析所得出的估計與倘單獨出售履約責任，吾等將收取之價格相若。
我們的雲託管和條款許可軟件訂閲安排通常不可取消，且不包含退款條款。我們每月對雲託管軟件和期限許可證軟件訂閲進行計費，並每年提前對為期一年或更長時間的協議進行計費。
雲託管軟件及條款授權軟件訂閲價格一般於合約開始時固定，因此，我們的合約並不包含大量可變代價。因此，由於交易價格變動，於呈列期間因過往期間履行（或部分履行）的履約責任而確認的收入金額並不重大。認購收入不包括銷售及其他間接税。
遞延合同成本
遞延合約成本包括銷售人員賺取的銷售佣金，該等佣金被視為與客户取得合約的增量及可收回成本。初始合同的銷售佣金遞延，然後在確定為四年的受益期內以直線法攤銷。達致此福利期間須作出重大判斷。我們考慮了客户合同、技術和其他因素，確定受益期。預計在2000年內確認的數額
於結算日的一年，在綜合資產負債表中記作遞延合約成本（即期），其餘部分記作遞延合約成本（非即期）。遞延合約成本之攤銷開支於綜合經營報表內列作銷售及市場推廣開支。
企業合併與商譽和無形資產的價值評估
我們就業務合併應用收購會計法。根據此會計方法，所有所收購資產及所承擔負債均按其各自於收購日期之公平值入賬。我們將購買代價分配至有形及可識別無形資產淨值。釐定所收購資產及所承擔負債之公平值需要管理層作出判斷，並經常涉及使用重大估計及假設。該等估計可包括但不限於資產預期在未來產生的現金流量、適當的加權平均資本成本以及預期從收購資產產生的成本節約。該等估計本身不確定及不可預測。
商譽每年於第四季度進行減值評估，並於事件或情況變動顯示商譽賬面值可能無法收回時進行減值評估。可能顯示減值的觸發事件包括但不限於客户需求或業務環境出現重大不利變化或預期現金流量大幅減少。由於我們作為單一報告單位運作，故商譽於綜合層面進行減值評估。
所收購無形資產包括因我們收購而產生的可識別無形資產，包括已開發的技術、客户關係及商號。已收購無形資產按收購日期之公平值入賬，並按其估計可使用年期攤銷。倘有事件或情況變動顯示該等資產的賬面值可能無法收回或可使用年期較原先估計為短，則定期檢討該等資產的賬面值是否減值。
基於股票的薪酬
我們根據授出日期獎勵的估計公平值，就所有以股票為基礎的支付獎勵（包括購股權、受限制股票單位（“受限制股票單位”）及表現股票單位（“受限制股票單位”）確認補償開支。
我們使用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計於授出日期向僱員發行的購股權的公平值，該公平值受我們普通股的估計公平值以及若干假設影響，包括購股權獎勵期限內的預期波動率、獎勵期限、無風險利率及預期股息收益率。釐定購股權公平值所採用之假設及估計包括預期波幅、預期年期、無風險利率及預期股息率。
吾等按授出日期之股價估計受限制股份單位及受限制股份單位之公平值。
我們估計根據員工股票購買計劃發行的股票的公允價值（“EPP”）於發行期的第一天使用布萊克—斯科爾斯估值模型，該估值模型受本公司普通股的估計公允價值以及若干假設影響，包括髮行期內的預期波動率，獎勵的預期期限，無風險利率和預期股息收益率。釐定特別認股權公平值所採用之假設與釐定本公司購股權公平值所採用者相同。
我們一般於獎勵接受人須提供服務以換取獎勵的期間（一般為獎勵的歸屬期）以直線法確認僱員股票支付獎勵的補償開支，惟使用加速歸屬法確認的優先認股單位除外。我們會對發生的損失進行核算。
各非僱員購股權之公平值乃於授出日期採用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計，且不會於歸屬期內重新計量。非僱員股票估值所用假設
期權一般與僱員股票期權所使用的期權一致，惟預期有效期超過合約有效期。
最近採用的會計公告
有關我們最近採納的會計公告的更多信息，請參閲 附註2，“重大會計政策概要”在本表格10—K中所載的綜合財務報表中。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年1月31日，我們擁有現金、現金等價物和投資總額為4.77億美元，投資於貨幣市場基金、美國國債、商業票據和企業債務證券。我們的現金及現金等價物乃持作營運資金用途。我們的投資是出於資本保值的目的。我們不進行交易或投機目的的投資。
我們分類為可供出售投資的投資（包括列明到期日超過十二個月的投資）乃根據其高流動性性質分類為短期投資，並因為其代表可用於當前業務的現金投資。此外，我們可能隨時出售該等投資，用於其當前業務或其他用途，即使在到期前。截至2023年1月31日，我們的可供出售投資在我們的綜合資產負債表中記錄為流動。
於二零二零年六月，我們發行本金總額為287. 5百萬元的票據。票據的固定年利率為1. 25%；因此，我們並無票據的經濟利率風險。然而，票據之公平市值承受利率風險。一般而言，固定利率票據之公平市值將隨利率下跌而增加，並隨利率上升而減少。此外，票據的公平市值隨我們普通股的市價波動而波動。公平市值乃根據票據於報告期間最後一個交易日在場外市場所報買入價釐定。參閲 附註5，“公允價值計量”有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表。
於2023年1月31日，假設利率的10%相對變動不會對我們的綜合財務報表造成重大影響。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣及全資海外附屬公司的功能貨幣為美元。主要而言，我們的所有銷售均以美元計值，因此，我們絕大部分收入現時並無重大外匯風險。我們的營運開支以營運所在國家（主要位於美國、加拿大、英國、澳大利亞、瑞士及葡萄牙）的貨幣計值。因此，我們的綜合經營業績及現金流量受外幣匯率變動所導致的波動影響，日後可能因匯率變動而受到不利影響。迄今為止，吾等並無就外匯風險或其他衍生金融工具訂立任何對衝安排，惟吾等可選擇於未來作出此安排。我們認為，假設美元兑其他貨幣的相對價值增加或減少10%，不會對我們的經營業績造成重大影響。
項目8.財務報表和補充數據
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表索引
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| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 72
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合併財務報表 | 76
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合併資產負債表 | 76
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合併業務報表 | 77
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合併全面損失表 | 78
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股東權益合併報表 | 79
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合併現金流量表 | 80
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合併財務報表附註 | 82
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獨立註冊會計師事務所報告
致PagerDuty，Inc.股東及董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審核隨附的PagerDuty，Inc.合併資產負債表。(the本集團已審閲本集團於二零二三年及二零二二年一月三十一日止三年各年之相關合並經營報表、全面虧損、股東權益及現金流量及相關附註（統稱“合併財務報表”）。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於二零二三年及二零二二年一月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年一月三十一日止三個年度各年的經營業績及現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計，（美國）（PCAOB），截至2023年1月31日，公司對財務報告的內部控制，基於Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架中確立的標準。（2013年框架）及我們日期為2023年3月16日的報告對此發表無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
目錄表
PAGERDUTY，INC.
獨立註冊會計師事務所報告
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| 收入確認 |
有關事項的描述 | 截至2023年1月31日止年度，該公司的收入總額為3.708億美元。誠如綜合財務報表附註2所述，本公司主要來自雲託管訂閲費，其大部分收入確認自該等安排。為確認收益，本公司評估向客户作出的承諾是否代表明確的履約責任、控制權轉移的適當計量以及控制權轉移何時發生。該等評估可能需要作出重大判斷，尤其是當合約包含非標準條款時。 審計該公司的收入確認會計是複雜的，因為該公司的某些收入協議包含非標準合同條款，需要審計師作出重大判斷，以確定是否產生了不同的履約義務。在本公司的收入安排中正確識別履約責任可能會對收入確認和披露的時間產生重大影響。
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們瞭解、評估設計並測試了對公司流程的控制措施的有效性，以識別和評估履約義務，包括識別和考慮非標準合同條款、交易價格和控制權轉移進度的衡量。
我們的審核程序包括（其中包括）閲讀合約樣本，並評估管理層是否適當識別及考慮該等文件內會影響收入確認的條款。此外，為核實非標準條款及條件的完整性，我們已就與客户訂立的安排樣本取得條款及條件確認書。 |
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| /s/ | 安永律師事務所 |
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| 自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
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| 加州舊金山 |
| 2023年3月16日 |
目錄表
PAGERDUTY，INC.
獨立註冊會計師事務所報告
致PagerDuty，Inc.股東及董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了PagerDuty，Inc.截至2023年1月31日，根據特雷德韋委員會發起組織委員會2013年框架（COSO標準）發佈的內部控制綜合框架中確立的標準，對財務報告進行內部控制。在我們看來，PagerDuty，Inc. (the於二零二三年一月三十一日，本公司（本公司）根據COSO準則，於所有重大方面維持對財務報告的有效內部監控。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括Catalytic，Inc.的內部控制，該公司包含在公司2023年1月31日的綜合財務報表中，截至2023年1月31日佔總資產和淨資產的比例不到1%，在截至那時結束的年度的綜合收入中約佔1%。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對Catalytic，Inc.財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日的綜合資產負債表，截至2023年1月31日的三個年度的相關綜合經營報表、全面虧損、股東權益和現金流量，以及2023年3月16日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
目錄表
PAGERDUTY，INC.
獨立註冊會計師事務所報告
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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| /S/安永律師事務所 |
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| 加州舊金山 |
| 2023年3月16日 |
PAGERDUTY，INC.
合併資產負債表
(單位：千)
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| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 274,019 | | | $ | 349,785 | |
| 投資 | 202,948 | | | 193,571 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元2,014及$1,809截至2023年1月31日和2022年1月31日， | 91,345 | | | 75,279 | |
| 遞延合同費用，當期 | 18,674 | | | 16,672 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 13,350 | | | 9,777 | |
| 流動資產總額 | 600,336 | | | 645,084 | |
| 財產和設備，淨額 | 18,390 | | | 18,229 | |
| 遞延合同費用，非流動 | 27,715 | | | 26,159 | |
| 租賃使用權資產 | 13,982 | | | 20,227 | |
| 商譽 | 118,862 | | | 72,126 | |
| 無形資產，淨額 | 37,224 | | | 23,133 | |
| 其他資產 | 1,364 | | | 1,490 | |
| 總資產 | $ | 817,873 | | | $ | 806,448 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 7,398 | | | $ | 9,505 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 11,804 | | | 13,640 | |
| 應計補償 | 41,834 | | | 35,327 | |
| 遞延收入，當期 | 204,137 | | | 162,881 | |
| 租賃負債，流動 | 5,904 | | | 5,637 | |
| 流動負債總額 | 271,077 | | | 226,990 | |
| 可轉換優先票據，淨額 | 282,908 | | | 281,069 | |
| 遞延收入，非流動 | 4,914 | | | 7,343 | |
| 非流動租賃負債 | 12,704 | | | 20,912 | |
| 其他負債 | 4,184 | | | 3,159 | |
| 總負債 | 575,787 | | | 539,473 | |
| 承付款和或有事項(附註10) | | | |
| 可贖回非控股權益（附註3） | 1,108 | | | — | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.000005每股面值：1,000,000,000截至2023年和2022年1月31日的授權股票； 91,178,671和86,758,380截至2023年1月31日和2022年1月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 719,816 | | | 616,467 | |
| 累計其他綜合損失 | (1,592) | | | (669) | |
| 累計赤字 | (477,246) | | | (348,823) | |
| 股東權益總額 | 240,978 | | | 266,975 | |
| 負債總額、可贖回非控股權益及股東權益 | $ | 817,873 | | | $ | 806,448 | |
請參閲合併財務報表附註
PAGERDUTY，INC.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
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| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 370,793 | | | $ | 281,396 | | | $ | 213,556 | |
| 收入成本 | 70,434 | | | 48,361 | | | 30,686 | |
| 毛利 | 300,359 | | | 233,035 | | | 182,870 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 134,876 | | | 95,690 | | | 64,566 | |
| 銷售和市場營銷 | 195,622 | | | 161,624 | | | 122,155 | |
| 一般和行政 | 99,238 | | | 77,432 | | | 62,431 | |
| 總運營費用 | 429,736 | | | 334,746 | | | 249,152 | |
| 運營虧損 | (129,377) | | | (101,711) | | | (66,282) | |
| 利息收入 | 4,765 | | | 2,946 | | | 4,232 | |
| 利息支出 | (5,433) | | | (5,398) | | | (9,965) | |
| 其他費用，淨額 | (19) | | | (2,757) | | | (794) | |
| 所得税收益(準備金)前的虧損 | (130,064) | | | (106,920) | | | (72,809) | |
| 所得税受益(撥備) | 839 | | | (535) | | | 3,906 | |
| 淨虧損 | $ | (129,225) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (802) | | | — | | | — | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | (128,423) | | | (107,455) | | | (68,903) | |
| PagerDuty，Inc.應佔每股基本及攤薄虧損淨額。 | $ | (1.45) | | | $ | (1.27) | | | $ | (0.87) | |
用於計算每股淨虧損（基本及攤薄）的加權平均股份 | 88,721 | | | 84,514 | | | 79,614 | |
請參閲合併財務報表附註
PAGERDUTY，INC.
合併全面損失表
(單位：千)
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| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (129,225) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 投資未實現(虧損)收益 | (772) | | | (1,012) | | | 206 | |
| 外幣折算調整 | (151) | | | — | | | — | |
| 全面損失總額 | $ | (130,148) | | | $ | (108,467) | | | $ | (68,697) | |
| 減可贖回非控股權益應佔全面虧損： | | | | | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (802) | | | — | | | — | |
| 可贖回非控股權益應佔外幣換算調整 | 2 | | | — | | | — | |
| 可贖回非控股權益的全面虧損 | (800) | | | — | | | — | |
| 應佔PagerDuty，Inc.的全面虧損 | $ | (129,348) | | | $ | (108,467) | | | $ | (68,697) | |
PAGERDUTY，INC.
股東權益合併報表
(單位：千，共享數據除外)
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| 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 總計
股東的
權益 | |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
截至2020年1月31日的餘額 | 77,793,540 | | | $ | — | | | $ | 487,008 | | | $ | 137 | | | $ | (179,207) | | | $ | 307,938 | | |
| 行使股票期權和限制性股票協議後發行的普通股，扣除回購 | 2,908,262 | | | — | | | 14,107 | | | — | | | — | | | 14,107 | | |
| 限制性股票單位的歸屬，扣除僱員工資税預扣股份 | 379,129 | | | — | | | (8,207) | | | — | | | — | | | (8,207) | | |
| 提前行使期權的歸屬 | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | | | 507 | | |
| 可轉換優先票據的權益部分，扣除發行成本 | — | | | — | | | 68,478 | | | — | | | — | | | 68,478 | | |
| 購買與可轉換優先票據有關的上限催繳 | — | | | — | | | (35,708) | | | — | | | — | | | (35,708) | | |
| 與業務合併有關的已發行股份 | 1,499,651 | | | — | | | 38,936 | | | — | | | — | | | 38,936 | | |
| 與員工股票購買計劃有關的普通股發行 | 301,842 | | | — | | | 5,986 | | | — | | | — | | | 5,986 | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 43,387 | | | — | | | — | | | 43,387 | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 206 | | | — | | | 206 | | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,903) | | | (68,903) | | |
截至2021年1月31日的餘額 | 82,882,424 | | | $ | — | | | $ | 614,494 | | | $ | 343 | | | $ | (248,110) | | | $ | 366,727 | | |
| 因採納ASU 2020—06而產生的累計影響調整（附註2） | — | | | — | | | (68,478) | | | — | | | 6,742 | | | (61,736) | | |
| 行使股票期權和限制性股票協議後發行的普通股，扣除回購 | 2,603,432 | | | — | | | 15,099 | | | — | | | — | | | 15,099 | | |
| 限制性股票單位的歸屬，扣除僱員工資税預扣股份 | 925,400 | | | — | | | (23,586) | | | — | | | — | | | (23,586) | | |
| 與業務合併有關的已發行股份 | 2,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 與員工股票購買計劃有關的普通股發行 | 345,051 | | | — | | | 7,742 | | | — | | | — | | | 7,742 | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 71,196 | | | — | | | — | | | 71,196 | | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,012) | | | — | | | (1,012) | | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (107,455) | | | (107,455) | | |
截至2022年1月31日的餘額 | 86,758,380 | | | $ | — | | | $ | 616,467 | | | $ | (669) | | | $ | (348,823) | | | $ | 266,975 | | |
| 行使股票期權和限制性股票協議後發行的普通股，扣除回購 | 2,093,724 | | | — | | | 10,917 | | | — | | | — | | | 10,917 | | |
| 限制性股票單位的歸屬，扣除僱員工資税預扣股份 | 1,768,163 | | | — | | | (28,677) | | | — | | | — | | | (28,677) | | |
| 與資產收購有關的發行股份 | 62,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 與員工股票購買計劃有關的普通股發行 | 495,432 | | | — | | | 9,875 | | | — | | | — | | | 9,875 | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 111,234 | | | — | | | — | | | 111,234 | | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (923) | | | — | | | (923) | | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (128,423) | | | (128,423) | | |
截至2023年1月31日的餘額 | 91,178,671 | | | $ | — | | | $ | 719,816 | | | $ | (1,592) | | | $ | (477,246) | | | $ | 240,978 | | |
請參閲合併財務報表附註
PAGERDUTY，INC.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | $ | (128,423) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 可贖回非控股權益應佔虧損淨額（附註3） | (802) | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | (129,225) | | | (107,455) | | | (68,903) | |
| 對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 17,429 | | | 8,356 | | | 5,270 | |
| 遞延合同費用的攤銷 | 19,247 | | | 14,923 | | | 10,977 | |
| 基於股票的薪酬 | 109,907 | | | 70,033 | | | 43,231 | |
攤銷債務貼現和發行成本(1) | 1,839 | | | 1,805 | | | 7,808 | |
| 非現金租賃費用 | 4,073 | | | 4,464 | | | 4,398 | |
| 與發放估價免税額有關的税務優惠 | (1,330) | | | — | | | — | |
| 其他 | 1,841 | | | 3,770 | | | 2,518 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (16,586) | | | (21,594) | | | (17,637) | |
| 遞延合同成本 | (22,805) | | | (26,167) | | | (16,876) | |
| 預付費用和其他資產 | (2,843) | | | 1,279 | | | (2,022) | |
| 應付帳款 | (1,473) | | | 2,901 | | | 316 | |
| 應計費用和其他負債 | (1,444) | | | (99) | | | (810) | |
| 應計補償 | 6,147 | | | 6,766 | | | 11,184 | |
| 遞延收入 | 37,971 | | | 40,252 | | | 34,723 | |
| 租賃負債 | (5,768) | | | (5,255) | | | (4,082) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 16,980 | | | (6,021) | | | 10,095 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購置財產和設備 | (4,637) | | | (3,457) | | | (4,038) | |
| 資本化的內部使用軟件成本 | (3,836) | | | (3,353) | | | (810) | |
| 業務收購，扣除收購現金後的淨額 | (66,262) | | | (160) | | | (49,656) | |
| 資產收購 | (1,845) | | | — | | | — | |
| 持有至到期投資的到期日收益 | — | | | — | | | 28,040 | |
| 購買可供出售的投資 | (212,210) | | | (197,093) | | | (222,042) | |
| 可供出售投資到期收益 | 202,625 | | | 194,059 | | | 189,901 | |
| 出售可供出售投資所得款項 | — | | | 27,380 | | | 9,285 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (86,165) | | | 17,376 | | | (49,320) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
發行可轉換優先票據所得款項，扣除已支付的發行成本$9,302 | — | | | — | | | 278,198 | |
| 購買與可轉換優先票據有關的上限催繳 | — | | | — | | | (35,708) | |
| 來自可贖回非控股股東的投資 | 1,908 | | | — | | | — | |
| 行使股票期權時發行普通股所得款項 | 10,481 | | | 15,108 | | | 14,098 | |
| 員工購股計劃的收益 | 9,875 | | | 7,742 | | | 5,986 | |
與限制性股票單位股份淨結算相關的支付的員工工資税 | (28,677) | | | (23,586) | | | (8,207) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (6,413) | | | (736) | | | 254,367 | |
| 外幣匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (168) | | | — | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (75,766) | | | 10,619 | | | 215,142 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 349,785 | | | 339,166 | | | 124,024 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 274,019 | | | $ | 349,785 | | | $ | 339,166 | |
______________
(1) 在2022財年第一季度，公司提前採用了ASU 2020-06，從而取消了其債務貼現攤銷1.252021年2月1日起的可轉換優先票據(以下簡稱“票據”)百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充現金流數據： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 3,594 | | | $ | 1,797 | | | $ | 1,857 | |
| 繳納税款的現金 | $ | 168 | | | $ | 324 | | | $ | 4 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 提前行使期權的歸屬 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 507 | |
| 作為企業合併代價發行的普通股的公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,936 | |
購置財產和設備，應計但尚未支付 | $ | 159 | | | $ | 2,666 | | | $ | 572 | |
| 與企業收購有關的應計但尚未支付的付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 內部使用軟件資本化的股票報酬 | $ | 1,320 | | | $ | 1,163 | | | $ | 156 | |
| 未付獎金資本化為內部使用軟件 | $ | 354 | | | $ | 189 | | | $ | — | |
| 股票期權在途現金 | $ | 436 | | | $ | — | | | $ | — | |
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目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
1. 業務説明和呈報依據
業務説明
PagerDuty公司於2010年5月根據特拉華州法律註冊成立。
PagerDuty是一個數字化運營管理平臺，用於管理現代數字化企業的緊急和關鍵任務工作。PagerDuty從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。通過使用事件響應、事件管理和自動化，公司將正確的人員與正確的信息聚集在一起，以便他們可以在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並採取行動，無論他們在哪裏。
如本文所用，“PagerDuty”、“我們”、“我們的”、“公司”和類似術語包括PagerDuty，Inc.，除非上下文另有説明。
陳述的基礎
隨附綜合財務報表乃根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制，幷包括本公司、其全資附屬公司及本公司持有控股權益的附屬公司的業績。所有公司間結餘及交易已於綜合賬目時對銷。公司的財政年度將於1月31日結束。例如，提及2023財年，指截至2023年1月31日的財年。
預算的使用
編制符合公認會計原則的財務報表要求管理層持續作出估計和假設，這些估計和假設影響資產和負債的報告金額、於合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與該等估計不同。本公司最重要的估計和判斷涉及攤銷遞延合同成本的受益期、信用損失準備的確定、所收購資產和所承擔負債的公允價值以及與本公司收入確認相關的估計，如本公司收入安排中的履約義務的評估、分配給各履約義務的公允價值等。管理層根據過往經驗及管理層認為合理的多項其他假設作出估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。
2. 重要會計政策摘要
細分市場信息
本公司管理其營運及分配資源， 一運營部門。本公司的主要經營決策者（“主要經營決策者”）是其首席執行官，其審閲按綜合基準呈列的財務資料，以作出經營決策、評估財務表現及分配資源。參考附註15，“地理信息”有關公司長期資產和按地域劃分的收入的信息。
收入確認
本公司的收入主要來自雲託管訂閲費，其大部分收入來自該等安排。該公司還從條款許可軟件訂閲費中產生收入。收入於該等服務的控制權轉移至其客户時確認，金額反映本公司預期就交換該等服務有權收取的代價。
目錄表
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合併財務報表附註
本公司通過應用主題606的要求來核算與客户的收入合同，其中包括以下步驟：
•與客户簽訂的一個或多個合同的標識。
•合同中履行義務的確定。
•交易價格的確定。
•將交易價格分配給合同中的履約義務。
•當公司履行業績義務時，或作為履行義務時，確認收入。
雲託管軟件訂用
該公司的雲託管軟件訂閲允許客户在合同期內使用其雲託管軟件，而無需佔用該軟件。本公司的雲託管軟件訂閲協議通常有每月或每年的合同條款。與本公司的雲託管軟件訂閲相關的收入在自本公司平臺向客户提供之日起的相關合同期限內按比例確認。訪問平臺代表了一系列不同的服務，因為公司在訂閲期限內不斷提供訪問最終客户並履行其義務。一系列不同服務代表隨時間履行的單一履約責任。本公司按比例確認收入，原因是客户在整個合同期內收到並消費平臺的利益。
定期許可軟件訂用
公司的長期許可軟件訂閲規定了提供訪問其內部軟件的義務，其中包括開源和專有功能，以及提供支持和維護的義務。本公司的條款許可軟件訂閲協議通常有年度合同條款。本公司將軟件和支持的許可證作為兩個獨立的履約義務。由於開源軟件可向客户免費公開獲取，本公司已確定在條款許可證軟件認購安排中並無賦予開源軟件價值。專有軟件許可證代表提供使用功能性知識產權的許可證的承諾，該許可證在客户可訪問軟件之日以及期限許可證軟件訂閲期開始的某個時間點得到承認。本公司已得出結論，該支持為一項隨時準備的履約責任，包括一系列不同的服務，並在提供服務時隨時間按比例完成。本公司採用基於時間的產出法來衡量進展，因為承諾的性質是隨時準備的服務，因此在整個期間內的努力是均勻的。本公司按比例確認支持收入，通常自安排合同期開始時開始。
雲託管和期限許可證軟件訂閲
為釐定獨立售價，本公司進行定期分析，該分析需要判斷，並考慮多個合理可用的因素，並儘量使用可隨時間變化的可觀察輸入數據，視乎與各項履約責任有關的獨特事實及情況而定。為獲得可觀察輸入數據，本公司要求產品的絕大部分獨立售價均在定價範圍內。倘不存在直接可觀察的獨立售價，本公司會透過審閲外部及內部市場因素類別（可能包括定價慣例、歷史貼現、行業慣例、服務組別及地域因素）估計獨立售價範圍。本公司認為，該等分析所產生的估計與本公司就履約責任單獨出售時所收取的價格相若。
本公司的雲託管和條款許可軟件訂閲安排通常不可取消，且不包含退款條款。本公司每月就雲託管軟件和期限許可軟件訂閲收取賬單，並每年提前支付一年或以上期限的安排。
目錄表
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合併財務報表附註
雲託管軟件和條款許可軟件訂閲的價格一般在合同開始時固定，因此，本公司的合同不包含大量可變代價。因此，由於交易價格變動，於呈列期間因過往期間履行（或部分履行）的履約責任而確認的收入金額並不重大。公司的收入不包括銷售和其他間接税。
應收賬款及相關信用損失備抵
應收賬款按發票金額入賬，扣除信貸虧損撥備。撥備乃根據過往虧損模式、客户信貸質素、每張逾期發票之賬齡，以及對拖欠賬項相關潛在虧損風險之評估而釐定。撥備亦反映現時市況及對未來經濟狀況之合理及有支持之預測。信貸損失準備金為#美元。2.01000萬美元和300萬美元1.8 截至2023年1月31日和2022年1月31日，
與本公司應收賬款信用損失備抵有關的活動如下：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (單位：千) |
| | |
| | |
| | |
| 截至2021年1月31日的餘額 | | $ | 1,188 | |
| 計入壞賬費用 | | 1,099 | |
| 撇除回收後的淨額註銷 | | (478) | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | | $ | 1,809 | |
| 計入壞賬費用 | | 1,063 | |
| 撇除回收後的淨額註銷 | | (858) | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | | $ | 2,014 | |
遞延收入
本公司在履約前開具發票時將合約負債記錄至遞延收入。遞延收入包括客户賬單的未賺取部分。本公司的付款條款一般規定， 30發票日期的天數。預期於結算日起計一年內確認的金額記作遞延收入（即期）；其餘部分記作遞延收入（非即期）於綜合資產負債表內。
本公司已應用主題606中的可行權宜方法，並無評估一年或以下合約是否存在重大融資成分。就年期超過一年之合約而言，本公司已釐定其合約一般不包括重大融資部分，原因為大部分合約與每年提前開具賬單之合約有關。本公司發票條款的主要目的是為客户提供購買本公司雲託管軟件訂閲的簡化和可預測的方式，而不是從其客户處獲得融資或向客户提供融資。
遞延合同成本
遞延合約成本包括本公司銷售人員賺取的銷售佣金，被視為與客户取得合約的增量及可收回成本。本公司確定，與合同續約有關的銷售佣金與初始合同賺取的佣金不相稱。因此，初始合同的銷售佣金遞延，然後在本公司確定的受益期內以直線法攤銷， 四年.本公司考慮客户合同、技術等因素確定受益期限。預計於結算日起計一年內確認的金額記作遞延合同成本（即期），其餘部分記作遞延合同成本（非即期），在綜合資產負債表中記作遞延合同成本。遞延合約成本會定期檢討減值。遞延合約成本的攤銷計入綜合經營報表的銷售及市場推廣開支。
目錄表
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合併財務報表附註
公司合併資產負債表上的遞延合同成本為美元，46.41000萬美元和300萬美元42.8截至2023年1月31日和2022年1月31日，攤銷費用為美元19.21000萬，$14.9百萬美元，以及$11.0截至2023年1月31日，2022年和2021年1月31日的財政年度，分別為百萬美元。有 不是與列報期間的資本化成本相關的減值損失。
下表為公司遞延合同費用的結轉：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | (單位：千) |
| 截至2021年1月31日的餘額 | | $ | 31,587 | |
| 遞延合同成本的增加 | | 26,167 | |
| 遞延合同費用的攤銷 | | (14,923) | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | | $ | 42,831 | |
| 遞延合同成本的增加 | | 22,805 | |
| 遞延合同費用的攤銷 | | (19,247) | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | | $ | 46,389 | |
風險和重要客户的集中度
本公司面臨集中信貸風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、可供出售投資和應收賬款。本公司所有現金等價物及投資均投資於美國（“美國”）貨幣市場基金。美國國債、商業票據、公司債務證券或管理層認為具有高信用質量的美國政府機構證券。該公司的現金、現金等價物和可供出售投資分佈在幾個不同的金融機構。
於二零二三年或二零二二年一月三十一日，並無單一客户佔應收賬款總額超過10%。截至二零二三年、二零二二年或二零二一年一月三十一日止財政年度，並無單一客户佔收益10%或以上。
收入成本
收入成本主要包括與向客户提供本公司雲託管軟件訂閲有關的費用，包括運營和全球支持的人員費用，支付給本公司第三方雲基礎設施提供商託管本公司軟件的費用，支付處理費，資本化內部使用軟件成本攤銷，收購開發技術攤銷，以及設施、信息技術和其他分配間接費用的分配。
外幣折算
本公司絕大多數海外業務的功能貨幣為美元，儘管本公司有一家子公司在截至2023年1月31日的財政年度使用當地貨幣作為其功能貨幣。當合並實體的功能貨幣為當地貨幣時，本公司採用資產負債表日資產和負債的匯率、收入和支出的期間平均匯率和權益的歷史匯率，將外幣功能貨幣財務報表換算為美元。外幣換算調整之影響於其他全面收益入賬，作為股東權益之一部分，而相關之定期變動則於綜合全面虧損表呈列。外幣交易收益及虧損計入期內綜合經營報表的其他收入（開支）淨額。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止財政年度的已實現外幣交易收益及虧損並不重大。
現金和現金等價物
目錄表
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合併財務報表附註
現金及現金等價物包括手頭現金、原到期日為購買日期起計三個月或以下的高流動性投資以及貨幣市場基金。
投資
本公司的投資被分類為可供出售，包括高流動性投資，主要是商業票據、公司債務證券、美國政府機構證券和美國國庫證券。本公司於購買時釐定其投資之適當分類，並於各結算日重新評估有關分類。
本公司定期評估其短期投資，以評估未實現虧損頭寸的投資是否減值。本公司在決定是否確認減值支出時會考慮各種因素，包括公允價值低於本公司成本基準的程度、發行人的財務狀況及其任何變動、本公司出售投資的意圖或本公司是否更有可能在收回投資的攤餘成本之前被要求出售投資。如果本公司確定投資出現減值，則減值損失在收益中確認，金額等於投資的攤銷成本與該日公允價值之間的差額。已實現損益列報於綜合經營報表的其他收入淨額。 不是迄今為止，已確認減值費用。
可供出售
本公司將其可供出售投資分類為短期投資，基於其高流動性性質，並因為其代表可用於當前業務的現金投資，包括到期日超過十二個月的投資。此外，本公司可隨時出售該等投資，以用於其當前業務或其他用途，即使在到期前。本公司的可供出售投資按每個報告期的公平市價入賬。該等可供出售投資之未變現收益及虧損於隨附綜合資產負債表內列為累計其他全面收益之獨立部分，直至變現為止。
關聯方交易
公司董事會的某些成員擔任公司的董事或執行官，在某些情況下是公司客户或供應商的投資者。本公司確認向關聯方銷售其產品的收入為美元，1.3百萬，$2.51000萬美元和300萬美元1.1 截至2023年1月31日，2022年和2021年1月31日的財年，1.81000萬，$2.22000萬美元，和美元1.1 截至2023年1月31日，2022年和2021年1月31日的財年，分別為1000萬美元。 此外，本公司確認與採購有關的費用，1.21000萬美元，並擁有1.1 截至2021年1月31日的財政年度，向這些公司支付了100萬美元的現金。於截至二零二三年、二零二二年或二零二一年一月三十一日止財政年度，其他關連人士交易並不重大。
財產和設備，淨額
物業及設備淨額按成本減累計折舊列賬。折舊乃按有關資產之估計可使用年期以直線法入賬，一般而言 三至五年.租賃物業裝修按資產估計可使用年期或租期（以較短者為準）折舊。
本公司定期審閲物業及設備的估計年期。如果任何資產的估計使用壽命假設減少，則剩餘未攤銷餘額將在訂正估計使用壽命內攤銷或折舊。
研發費用
研發費用主要包括公司工程、產品和設計團隊的人員成本。此外，研究和開發費用包括承包商費用、
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合併財務報表附註
研究和開發活動中使用的設備、與收購有關的費用以及分配的間接費用。研發成本於產生時支銷。
內部使用軟件成本
本公司評估與開發其平臺相關的成本及應用程序開發階段產生的若干內部使用項目。與初步項目活動和實施後活動有關的費用在發生時列作支出，與應用程序開發階段有關的費用則資本化。內部使用軟件在其估計使用壽命內以直線法攤銷，一般而言， 三年。管理層每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時進行減值測試。該公司資本化了$4.81000萬，$4.72000萬美元，和美元1.0在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的財政年度內分別為1.2億美元。
企業合併
本公司採用企業合併會計的收購方法。根據這一會計方法，所有收購的資產和承擔的負債均按收購之日各自的公允價值入賬。確定購置的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層的判斷，而且往往涉及使用重大估計和假設。這些估計可以包括但不限於，一項資產預計在未來產生的現金流、適當的加權平均資本成本，以及預計從收購一項資產中節省的成本。
商譽、收購的無形資產和長期資產的減值
善意。商譽是指被收購企業的購買對價超過有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽於第四季度每年進行減值評估，當事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時。可能表明減值的觸發事件包括但不限於客户需求或商業環境的重大不利變化或預期現金流的顯著下降。不是減值費用是在截至2023年1月31日、2022年或2021年1月31日的財政年度內記錄的。
收購的無形資產。收購的無形資產包括可識別的無形資產，主要是由於公司的業務收購而開發的技術和客户關係。無形資產在購入之日按公允價值入賬，並在其預計使用年限內攤銷。
長期資產減值。本公司長期資產(包括物業及設備、租賃使用權資產、資本化內部使用軟件及收購的無形資產)的賬面價值於任何事件或情況變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回或使用年期較最初估計為短時，均會就減值進行審核。這些資產的可回收性是通過賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流的比較來衡量的。如果長期資產被視為減值，則待確認的減值等於該資產的賬面價值超出其公允價值的金額。如果本公司降低任何資產的估計使用壽命假設，剩餘的未攤銷餘額將在修訂的估計使用壽命內攤銷或折舊。
廣告費
廣告費用在發生時計入銷售和營銷費用。廣告費是$7.3百萬，$10.62000萬美元，和美元10.1 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止年度，分別為百萬美元。
基於股票的薪酬
本公司根據授出日期獎勵的估計公平值，就所有以股票為基礎的支付獎勵（包括購股權、受限制股票單位（“受限制股票單位”）及表現股票單位（“受限制股票單位”）確認補償開支。
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合併財務報表附註
本公司使用柏力克—舒爾斯期權定價模型估計授予僱員的股票期權於授出日期的公允價值，該模型受本公司普通股的估計公允價值以及若干假設影響，包括期權獎勵期限內的預期波動率、獎勵期限、無風險利率和預期股息收益率。釐定購股權公平值所採用之假設及估計包括預期波幅、預期年期、無風險利率及預期股息率。
本公司按其於授出日期之股價估計受限制股份單位及受限制股份單位之公平值。
本公司估計根據僱員購股計劃發行的股份的公允價值，（“EPP”）於發行期的第一天使用布萊克—斯科爾斯估值模型，該估值模型受本公司普通股估計公允價值的影響，以及若干假設，包括髮行期內的預期波動率，獎勵的預期期限，無風險利率和預期股息收益率。於釐定特別認股權之公平值時所採用之假設與釐定本公司購股權之公平值時所採用之假設相同。
本公司一般於獎勵接受人須提供服務以換取獎勵的期間（一般為獎勵的歸屬期）以直線法確認僱員股票支付獎勵的補償開支，惟優先股以加速歸屬法確認除外。本公司在發生沒收時對其進行會計核算。
各非僱員購股權之公平值乃於授出日期採用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計，且不會於歸屬期內重新計量。非僱員購股權估值所用假設與僱員購股權所用假設大致一致，惟預期年期超過合約年期除外。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據該方法，本公司就資產和負債的財務報告與税基之間的暫時性差異的預期未來後果以及經營虧損淨額和税收抵免結轉確認遞延所得税資產和負債。遞延税項資產及負債乃按預期於該等税項資產及負債變現或清償年度之應課税收入預期適用之税率計量。本公司於頒佈期間確認税率變動的遞延所得税影響。
本公司記錄估值撥備，以減少其遞延税項資產至其認為更有可能實現的淨額。本公司在評估估值撥備的需要時，會考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史收入水平、與未來應課税收入估計相關的預期和風險以及持續的税務規劃策略。其遞延税項資產的實現主要取決於未來的美國應納税收入。
本公司僅在税務機關根據該狀況的技術優勢進行審查後，相信税務狀況較有可能維持的情況下，方會確認來自不確定税務狀況的所得税利益。於財務報表中確認之税務利益乃按結算時變現可能性超過50%之最大利益計量。儘管本公司相信其已就其不確定税務狀況（包括淨利息及罰款）作出充分儲備，但其不能保證該等事項的最終税務結果不會有重大差異。本公司於事實及情況發生變化時（例如税務審計結束或估計修訂）對該等儲備作出調整。倘該等事項之最終税務結果與記錄金額不同，則該等差額將影響作出有關釐定期間之所得税撥備，並可能對其財務狀況、經營業績及現金流量造成重大影響。
每股淨虧損
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
每股基本淨虧損乃按淨虧損除以本期已發行普通股加權平均股數計算。每股攤薄淨虧損乃按淨虧損除以期內已發行普通股加權平均股數計算，所有潛在攤薄證券均具攤薄作用。潛在攤薄證券之攤薄影響乃應用庫存股法於每股攤薄淨虧損中反映。每股普通股基本及攤薄淨虧損於各呈列期間均相同，原因為計入所有潛在已發行普通股股份將具有反攤薄作用。
最近採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了會計準則更新號2021—08（“ASU 2021—08”）， 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債這要求實體（收購方）根據主題606（與客户的合同收入）確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購日期，收購方應按照主題606對相關收入合同進行核算，猶如收購方是發起合同的。ASU是FASB簡化計劃的一部分，旨在減少美國公認會計準則中不必要的複雜性。本公司於2022年2月1日使用前瞻法提前採納ASU 2022—08。採納該準則影響收購Catalytic，Inc.的會計處理。（“催化”）要求公司根據ASC 606計量所收購合同資產和負債。採納ASU 2021—08對綜合財務報表並無重大影響。
3. 可贖回的非控股權益
於二零二二年五月，本公司成立合營企業PagerDuty K. K，為可變權益實體。本公司取得 51%控股權益，並已綜合合營企業之財務業績。
下表概述可贖回非控股權益於下列期間之活動：
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | — | |
| 可贖回非控股權益投資 | 1,908 | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (802) | |
| 外幣折算調整 | 2 | |
| 期末餘額 | $ | 1,108 | |
4. 資產負債表組成部分
現金、現金等價物和投資
現金、現金等價物及投資包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | | | |
現金 | $ | 67,151 | | | $ | 268,091 | |
貨幣市場基金 | 206,868 | | | 73,194 | |
| 商業票據 | — | | | 5,500 | |
美國國債 | — | | | 3,000 | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 274,019 | | | $ | 349,785 | |
| 可供出售的投資 | | | |
美國國債 | $ | 51,387 | | | $ | 41,105 | |
商業票據 | 34,798 | | | 39,483 | |
公司債務證券 | 108,827 | | | 112,983 | |
| 美國政府機構證券 | 7,936 | | | — | |
| 可供出售投資總額 | $ | 202,948 | | | $ | 193,571 | |
下表彙總了截至2023年和2022年1月31日的公司投資調整後成本、未實現（虧損）淨收益和公允價值。截至二零二三年及二零二二年一月三十一日止財政年度，出售可供出售證券之已變現收益或虧損總額並不重大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 成本基礎 | | 未實現損失淨額 | | 記錄基礎 |
| (單位：千) |
| 可供出售的投資 | | | | | |
| 美國國債 | $ | 51,400 | | | $ | (13) | | | $ | 51,387 | |
| 商業票據 | 34,926 | | | (128) | | | 34,798 | |
| 公司債務證券 | 110,063 | | | (1,236) | | | 108,827 | |
| 美國政府機構證券 | 8,000 | | | (64) | | | 7,936 | |
| 總投資 | $ | 204,389 | | | $ | (1,441) | | | $ | 202,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月31日 |
| 成本基礎 | | 未實現損失淨額 | | 記錄基礎 |
| (單位：千) |
| 可供出售的投資 | | | | | |
| 美國國債 | $ | 41,147 | | | $ | (42) | | | $ | 41,105 | |
| 商業票據 | 39,528 | | | (45) | | | 39,483 | |
| 公司債務證券 | 113,565 | | | (582) | | | 112,983 | |
| | | | | |
| 總投資 | $ | 194,240 | | | $ | (669) | | | $ | 193,571 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
下表呈列本公司於二零二三年及二零二二年一月三十一日按合約到期日劃分的可供出售證券：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 調整後的成本 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| 在一年內到期 | $ | 139,443 | | | $ | 138,625 | |
| 截止日期為一至五年 | 64,946 | | | 64,323 | |
| $ | 204,389 | | | $ | 202,948 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月31日 |
| 調整後的成本 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| 在一年內到期 | $ | 154,692 | | | $ | 154,455 | |
| 截止日期為一至五年 | 39,548 | | | 39,116 | |
| $ | 194,240 | | | $ | 193,571 | |
截至2023年1月31日，有81處於未實現虧損狀態的可供出售證券，21其中在過去12個月一直處於未實現虧損狀態。未實現損失總額 21截至2023年1月31日，未實現虧損頭寸的證券為美元，0.7 萬截至2022年1月31日， 69處於未實現虧損狀態的可供出售證券，七其中在過去12個月一直處於未實現虧損狀態。未實現損失總額 七證券是$0.7萬
在評估投資減值時，本公司會檢討公允價值低於成本基礎的程度、發行人的財務狀況及其任何變動，以及本公司的出售意向，或是否更有可能要求本公司在收回投資的攤餘成本前出售該投資。不是減值損失已計入上表所列證券，因為本公司相信該等證券的公允價值的任何減少是暫時的，而本公司預期至少可收回該等證券的初始投資成本。本公司並未計入信貸損失撥備，因為本公司認為，根據每期期末其每種有價證券的高等級信用評級，任何此類損失都不重要。
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 租賃權改進 | $ | 15,585 | | | $ | 15,392 | |
| 計算機和設備 | 9,426 | | | 7,483 | |
| 傢俱和固定裝置 | 4,730 | | | 4,686 | |
| 大寫的內部使用軟件 | 10,971 | | | 6,136 | |
總財產和設備(1) | $ | 40,712 | | | $ | 33,697 | |
| 累計折舊和攤銷 | (22,322) | | | (15,468) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 18,390 | | | $ | 18,229 | |
(1)總財產和設備包括租賃改進的在建工程和資本化的內部使用軟件#美元6.0百萬美元和美元6.9截至2023年1月31日和2022年1月31日尚未投入使用的設備分別為100萬台。與在建工程相關的成本在投入使用之前不會攤銷。
折舊和攤銷費用為#美元6.8百萬，$4.6百萬美元，以及$3.8截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的財政年度分別為100萬美元。
資本化內部使用軟件的賬面價值為#美元。8.8百萬美元和美元5.2截至2023年1月31日和2022年1月31日的財政年度分別為100萬美元。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應計專業費用 | $ | 4,926 | | | $ | 3,790 | |
| 應計事項 | 952 | | | 463 | |
| 應計託管和基礎設施 | 1,384 | | | 1,495 | |
| 應計税 | 1,711 | | | 1,056 | |
| 應計負債，其他 | 2,831 | | | 6,836 | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 11,804 | | | $ | 13,640 | |
應計補償
應計報酬包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應計獎金 | $ | 15,594 | | | $ | 13,480 | |
| 應計賠償金，其他 | 26,240 | | | 21,847 | |
| 應計補償 | $ | 41,834 | | | $ | 35,327 | |
5. 公允價值計量
本公司於各報告期間按公平值計量其金融資產及負債，其於計量公平值時優先使用可觀察輸入數據，並儘量減少使用不可觀察輸入數據。金融工具於公平值層級內的分類乃基於對公平值計量而言屬重大的最低層級輸入數據。可使用以下三個級別的輸入數據計量公平值：
第一級—根據可觀察輸入數據進行估值，反映活躍市場上相同資產或負債的報價。
第二級—根據市場上可直接或間接觀察的輸入數據進行估值。
第3級—基於不可觀察輸入數據的估值，且幾乎沒有市場活動支持。
下表呈列有關本公司須使用上述輸入類別按公平值計量或披露之金融資產之資料：
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貨幣市場基金 | $ | 206,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,868 | |
| 美國國債 | — | | | 51,387 | | | — | | | 51,387 | |
| 商業票據 | — | | | 34,798 | | | — | | | 34,798 | |
| 公司債務證券 | — | | | 108,827 | | | — | | | 108,827 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 7,936 | | | — | | | 7,936 | |
| 總計 | $ | 206,868 | | | $ | 202,948 | | | $ | — | | | $ | 409,816 | |
| 計入現金等價物 | | | | | | | $ | 206,868 | |
| 投資之 | | | | | | | $ | 202,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貨幣市場基金 | $ | 73,194 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,194 | |
| 美國國債 | 3,000 | | | 41,105 | | | — | | | 44,105 | |
| 商業票據 | 5,500 | | | 39,483 | | | — | | | 44,983 | |
| 公司債務證券 | — | | | 112,983 | | | — | | | 112,983 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 81,694 | | | $ | 193,571 | | | $ | — | | | $ | 275,265 | |
| 計入現金等價物 | | | | | | | $ | 81,694 | |
| 投資之 | | | | | | | $ | 193,571 | |
管理層按經常性基準按公允價值計量的本公司資產一般分類為公允價值等級的第一級或第二級。
本公司認為所有原到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。於2023年及2022年1月31日，本公司的第二級證券乃使用市場上可直接或間接觀察到的報價以外的輸入數據進行估值，包括相同或可比較證券的現成定價來源（可能並不活躍交易）。
若干金融工具（包括銀行持有現金、應收賬款及應付賬款）的賬面值因其到期日較短而與公允值相若，並不包括在上文公允值表內。
可轉換優先票據
於二零二三年一月三十一日，票據之估計公平值約為美元。304.8萬公平值乃根據票據於報告期間最後一個交易日於不活躍市場的報價釐定，並被視為公平值架構中的第二級。
6. 企業合併
截至2023年1月31日的年度
於2022年3月8日，本公司完成收購Catalytic，該公司為無代碼/低代碼工作流程自動化應用程序提供商。本公司收購催化劑，收購代價為美元68.8 百萬現金收購事項入賬列作業務合併，所收購資產及負債按收購日期之初步公平值入賬，任何超出部分則入賬列作商譽。所收購資產及所承擔負債的所分配價值可於收購日期起計最多12個月之計量期間內於取得進一步資料後予以調整。本公司之公平值之任何變動
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
於計量期間所收購資產及所承擔負債可能導致商譽調整。截至2023年1月31日，仍處於初步階段的主要領域涉及某些税務相關項目的估值。
下表呈列本公司於收購日期之綜合資產負債表所記錄之收購資產及負債之公平值：
| | | | | | | | |
| | (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,506 | |
| 應收賬款和其他資產 | | 801 | |
| 預付資產和其他流動資產 | | 841 | |
| 無形資產 | | 21,800 | |
| 商譽 | | 46,736 | |
| 應付帳款和其他負債 | | (408) | |
| 遞延收入 | | (856) | |
| 其他納税義務 | | (1,322) | |
| 遞延税項負債 | | (1,330) | |
| 購買總對價 | | $ | 68,768 | |
商譽主要歸因於公司目前和未來的產品所產生的協同效應的價值。商譽是不是在所得税方面不能扣減。
關於此次收購，公司確認了一項約#美元的遞延税項淨負債。1.31000萬美元，主要來自所收購無形資產的税基和公允價值之間的差額，這增加了商譽。由於本公司於2023年1月31日有全額估值準備，因此本公司在截至2023年1月31日的財政年度的綜合經營報表中記錄了此遞延税項淨負債的所得税優惠。參考附註14，“所得税”，以獲取更多信息。
下表列出了購置的可辨認無形資產的構成及其截至購置之日的估計使用壽命：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 使用壽命 |
| | (單位：千) | | (單位：年) |
| 發達的技術 | | $ | 19,200 | | | 3 |
| 客户關係 | | $ | 2,600 | | | 10 |
該公司還與二Catalytic創始人與$3.4 以現金形式扣留，但須視收款人繼續為本公司服務而定，因此不包括在購買價內，並將按比例確認為超出原要求的研發費用 兩年制服務期。收購後，在截至2023年1月31日的財政年度，其中一項原始保留協議被修訂，導致美元加速增長，1.6 1000萬美元的研發費用，涉及到部分延期協議。
自收購日期起，催化劑的財務業績已計入本公司的綜合財務報表，且對本公司的綜合財務報表並不重要。並無呈列備考收益及經營業績，原因為過往業績對任何呈列期間之綜合財務報表並不重大。
《公司》做到了不是於截至2023年1月31日止財政年度，概不完成任何其他業務合併。
截至2022年1月31日的年度
有幾個不是截至2022年1月31日止年度的業務合併。
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
7. 商譽和已獲得的無形資產
截至二零二三年及二零二二年一月三十一日止財政年度之商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | |
| | 商譽 |
| | (單位：千) |
截至2021年1月31日的餘額 | | $ | 72,126 | |
| 企業合併產生的商譽 | | — | |
截至2022年1月31日的餘額 | | $ | 72,126 | |
| 企業合併產生的商譽 | | 46,736 | |
截至2023年1月31日的餘額 | | $ | 118,862 | |
應攤銷的無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
剩餘使用壽命 |
| | (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | | $ | 24,400 | | | $ | (5,319) | | | $ | 19,081 | | | 7.9 |
| 發達的技術 | | 24,800 | | | (8,342) | | | 16,458 | | | 2.3 |
| 商標 | | 400 | | | (400) | | | — | | | 0.0 |
| 集結的勞動力 | | 2,527 | | | (842) | | | 1,685 | | | 1.3 |
| 其他無形資產，淨額 | | $ | 52,127 | | | $ | (14,903) | | | $ | 37,224 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
剩餘使用壽命 |
| | (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | | $ | 21,800 | | | $ | (2,907) | | | $ | 18,893 | | | 8.7 |
| 發達的技術 | | 5,600 | | | (1,493) | | | 4,107 | | | 3.7 |
| 商標 | | 400 | | | (267) | | | 133 | | | 0.7 |
| 其他無形資產，淨額 | | $ | 27,800 | | | $ | (4,667) | | | $ | 23,133 | | | |
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的財政年度，與無形資產相關的攤銷費用為10.21000萬，$3.51000萬美元和300萬美元1.21000萬美元。
截至2023年1月31日，未來期間的預期攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日止的一年， | |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 11,224 | |
| 2025 | 10,381 | |
| 2026 | 3,858 | |
| 2027 | 2,440 | |
| 2028 | 2,440 | |
| 此後 | 6,881 | |
| 預計未來攤銷費用總額為美元。 | $ | 37,224 | |
8. 租契
經營租約
該公司已經為其辦公空間簽訂了各種不可撤銷的運營租賃，租賃期在2023財年至2029財年之間到期。經營租賃協議一般規定以分級為基礎支付租金，並提供續期的選擇，如果行使這一規定，可能會增加未來的最低租賃付款。
租賃使用權資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於租約並無提供隱含利率，本公司根據開始日期的資料採用遞增借款利率以釐定租賃付款的現值。租賃使用權資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租户改善津貼等租賃激勵措施。
運營租賃通常包括公共區域維護費等非租賃組成部分。本公司已選擇在計算租賃使用權資產和負債時，將非租賃部分計入租賃付款，但前提是這些資產和負債是固定的。未固定的非租賃組成部分作為變動租賃付款計入費用。
一年或一年以下的租賃不在合併資產負債表中確認。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費用。
下表列出了綜合資產負債表中有關租賃的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 資產 | | | |
| 租賃使用權資產 | $ | 13,982 | | | $ | 20,227 | |
| 負債 | | | |
| 租賃負債 | 5,904 | | | 5,637 | |
| 非流動租賃負債 | 12,704 | | | 20,912 | |
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
截至二零二三年及二零二二年一月三十一日，加權平均剩餘租期為 3.8年和4.8年，分別。於二零二三年及二零二二年一月三十一日，用於釐定租賃負債淨現值的加權平均貼現率為 3.7%.
下表呈列綜合經營報表內有關租賃之資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營租賃費用 | $ | 5,651 | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,769 | |
| 短期租賃費用 | 1,842 | | | 756 | | | 879 | |
| 可變租賃費用 | 1,363 | | | 939 | | | 1,325 | |
下表列示了有關本公司租賃的補充現金流量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 7,025 | | | $ | 6,319 | | | $ | 5,416 | |
於2023年1月31日，租賃負債的剩餘到期日如下：
| | | | | |
| 截至1月31日止的一年， | |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 6,482 | |
| 2025 | 6,402 | |
| 2026 | 2,244 | |
| 2027 | 1,910 | |
| 2028 | 1,967 | |
| 此後 | 1,011 | |
| 租賃付款總額 | $ | 20,016 | |
| 減去：推定利息 | (1,408) | |
| 總計 | $ | 18,608 | |
9. 債務和融資安排
可轉換優先票據
2020年6月25日，公司發行了美元287.5根據一份日期為二零二零年六月二十五日的契約(“該契約”)，非公開發售的債券本金總額為百萬元。本公司已支付或應付的發債所得款項淨額，在扣除最初購買者折扣及發債成本後為#美元278.21000萬美元。
債券為本公司的優先無抵押債務，由2021年1月1日開始，每半年支付一次利息，於每年1月1日及7月1日到期支付，息率為1.25每年的百分比。除非提前轉換、贖回或購回該等債券，否則該批債券將於2025年7月1日期滿。票據可轉換為現金、公司普通股或現金與公司股票的組合。
目錄表
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合併財務報表附註
公司普通股，以公司選擇的方式，並受契約中規定的條款和條件的約束。
債券持有人只有在下列情況下，才可在2025年4月1日辦公時間結束前隨時選擇兑換其全部或部分債券：
•在截至2020年10月31日的財季之後開始的任何財季(且僅在該財季期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一財政季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在.期間五任何時間之後的營業日期間十連續交易日期間（計量期間），其中計量期間內每個交易日每1，000元債券本金額的"交易價"（定義見契約）低於 98公司普通股最後報告的銷售價格與每個交易日的轉換率的乘積的%;
•如本公司要求贖回該等票據，則在緊接贖回日期前的預定交易日營業時間結束前的任何時間；或
•如契約所述，在特定的公司事件發生時。
於二零二五年四月一日或之後，直至緊接到期日前第二個預定交易日營業時間結束為止，票據持有人可隨時轉換全部或任何部分票據，而不論上述情況如何。
轉換率最初為24.9507股普通股每1，000美元本金的票據，相當於初始轉換價約為美元，40.08每股普通股。兑換率可於若干情況下根據契約條款作出調整，惟不會就應計及未付利息作出調整。此外，於到期日前發生若干公司事件後，本公司將在若干情況下提高持有人的兑換率，該持有人選擇兑換其票據（定義見契約）。
本公司不得於二零二三年七月六日前贖回票據。本公司可選擇於二零二三年七月六日或之後及於二零二三年七月六日之前的贖回日期贖回全部或任何部分票據以換取現金。 41在到期日之前的第一個預定交易日，如果最後報告的普通股銷售價格至少是 130當時生效的債券的換股價的百分比20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日）結束，幷包括緊接本公司提供贖回通知當日之前的交易日，贖回價等於 100將贖回的本金額的%，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計及未付利息。附註並無計提償債基金。
倘本公司發生根本性變動（定義見契約），持有人可要求本公司以基本性變動購回價相等於 100將回購票據本金額的%，另加至（但不包括）根本變動回購日期的任何應計及未付利息。
契約包含習慣條款和契約，包括在某些違約事件發生和持續時，受託人或持有人至少 25未償還票據本金總額的%可宣佈所有票據的全部本金加應計及未付利息即時到期及應付。
該公司根據ASU 2020—06“實體自有權益中的可轉換工具和合同的會計”將票據作為單一負債入賬。
票據之賬面值為美元282.9截至2023年1月31日，100萬美元，本金為美元287.5百萬美元，扣除未攤銷發行成本$4.6萬截至1月31日，票據被分類為長期負債，
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
2023.與票據有關的發行成本按實際利率 1.93%.
於二零二三年及二零二二年一月三十一日，票據負債部分的賬面淨值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 本金 | $ | 287,500 | | | $ | 287,500 | |
| 減去：未攤銷發行成本 | (4,592) | | | (6,431) | |
| 賬面淨額 | $ | 282,908 | | | $ | 281,069 | |
於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止年度確認的與票據有關的利息開支如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 合同利息支出 | $ | 3,594 | | | $ | 3,594 | | | $ | 2,157 | |
| 債務貼現攤銷 | — | | | — | | | 7,104 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,839 | | | 1,804 | | | 704 | |
| 與票據有關的利息支出總額 | $ | 5,433 | | | $ | 5,398 | | | $ | 9,965 | |
有上限的呼叫交易
就發售票據而言，本公司與若干金融機構交易對手(“期權交易對手”)訂立私下磋商的上限催繳交易(“上限催繳”)。有上限的催繳股款一般旨在減少或抵銷任何票據轉換時對普通股的潛在攤薄，但須受基於上限價格的上限所規限。就會計而言，設定上限的催繳股款是獨立的交易，並不屬於債券條款的一部分。被封頂的贖回被記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。美元的成本35.7於隨附綜合資產負債表中，購買上限認購權所產生之金額為百萬元，作為額外實繳資本之減少。
每個有上限的看漲期權的初始執行價約為$40.08經若干調整後，相當於票據的初始換股價。有上限的通話的初始上限價格為1美元。61.66每股，但須經某些調整。有上限的看漲期權覆蓋範圍，取決於反稀釋調整，大約7.2公司的普通股。上限看漲期權受自動行使， 40交易日期間自2025年5月2日開始，但在某些情況下可提前終止。
10. 承付款和或有事項
合同承諾
截至2023年1月31日，本公司截至1月31日止年度的合同義務如下：
目錄表
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合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃義務(1) | | 購買承諾(2) | | 高級可轉換票據(3) | | 總計 |
| 截至1月31日止的一年， | (單位：千) |
| 2024 | $ | 6,482 | | | $ | 38,065 | | | $ | 3,594 | | | $ | 48,141 | |
| 2025 | 6,402 | | | 21,846 | | | 3,594 | | | 31,842 | |
| 2026 | 2,244 | | | 1,346 | | | 289,297 | | | 292,887 | |
| 2027 | 1,910 | | | — | | | — | | | 1,910 | |
| 2028 | 1,967 | | | — | | | — | | | 1,967 | |
| 此後 | 1,011 | | | — | | | — | | | 1,011 | |
| 總計 | $ | 20,016 | | | $ | 61,257 | | | $ | 296,485 | | | $ | 377,758 | |
(1)代表公司總部和全球辦事處的不可撤銷租賃協議項下的債務。
(2)主要涉及合同第三方服務。
(3) 包括本金和利息的支付。有關公司可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註9，"債務和融資安排".
法律事務
在正常業務過程中，本公司可能不時受到在正常業務過程中產生的各種索賠和其他法律事項的影響。公司在這些索賠發生時進行調查，並在損失可能和可估測的情況下為解決法律和其他或有事項進行估計。公司目前不是任何法律程序的一方，預計不會有任何懸而未決或可能對其財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響的訴訟。
保證和賠償
該公司已經與其部分客户簽訂了服務級別協議，定義了正常運行時間可靠性和性能的級別，並允許這些客户在公司未能達到定義的正常運行時間級別時獲得積分。到目前為止，公司還沒有因為這些協議而未能達到規定的正常運行時間可靠性和性能水平，因此，公司沒有在財務報表中產生或應計任何與這些協議相關的重大負債。
在正常業務過程中，公司可能同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議、公司將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下，公司已與其董事以及某些高級職員和員工簽訂了賠償協議，其中將要求我們賠償他們因其董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有要求該公司根據此類協議提供賠償，據該公司所知，沒有任何索賠可能對其綜合資產負債表、綜合經營報表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
11. 遞延收入和履約義務
下表列出了公司遞延收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 遞延收入，期初 | $ | 170,224 | | | $ | 129,972 | | | $ | 92,569 | |
| 比林斯 | 408,764 | | | 321,648 | | | 248,279 | |
| 企業合併中假定的遞延收入 | 856 | | | — | | | 2,680 | |
| 已確認收入 | (370,793) | | | (281,396) | | | (213,556) | |
| 遞延收入，期末 | $ | 209,051 | | | $ | 170,224 | | | $ | 129,972 | |
大致44%, 44%，以及41截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的財政年度確認的總收入的%分別來自截至2022年1月31日、2021年和2020年1月31日的遞延收入餘額。
截至2023年1月31日，與報告期末未滿足或部分未滿足的一年以上的雲託管軟件訂閲和定期許可軟件訂閲的性能義務相關的未來估計收入約為$188.0百萬美元。該公司預計將在接下來的一年中履行這些未履行的大部分履約義務24幾個月，其餘時間在此之後。該公司對認購期限不到一年的認購適用可選豁免。
12. 普通股與股東權益
該公司擁有二股權激勵計劃：2010年股權激勵計劃(《2010年計劃》)和2019年股權激勵計劃(《2019年計劃》，統稱為《股權激勵計劃》)。本公司於2019年4月完成首次公開招股後，停止根據2010年計劃授予獎勵，當時根據2010年計劃剩餘可供未來發行的所有股份均轉移至2019年計劃。2019年計劃取代並取代了2010年計劃。分別於2023年1月31日及2022年1月31日，本公司獲授權授予28,881,327股票和23,343,378股票計劃項下的普通股。
該公司目前使用授權和未發行的股票來滿足股票獎勵活動以及RSU和PSU的結算。截至2023年1月31日和2022年1月31日，有13,581,239股票和14,185,048分別根據股票計劃可供未來發行的股份。
為未來發行預留的普通股股份如下：
| | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 未償還的股票期權和未歸屬的RSU和PSU | 15,752,820 | |
| 可用於未來的股票期權、RSU和PSU授予 | 13,581,239 | |
| 適用於ESPP | 2,971,223 | |
| 截至2023年1月31日保留的普通股總數 | 32,305,282 | |
目錄表
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合併財務報表附註
股票期權活動
股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權 平均運動量 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同條款 | | 集料 內在價值 |
| | | | | | | (單位：千) |
| 截至2022年1月31日的未償還款項 | 8,375,866 | | | $ | 9.28 | | | 6.1 | | $ | 198,828 | |
| 授與 | 24,882 | | | $ | 34.22 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (2,093,704) | | | $ | 5.21 | | | | | |
| 取消 | (156,063) | | | $ | 15.56 | | | | | |
| 截至2023年1月31日的未償還款項 | 6,150,981 | | | $ | 10.61 | | | 5.3 | | $ | 117,986 | |
| 截至2023年1月31日 | 5,538,328 | | | $ | 9.23 | | | 5.1 | | $ | 113,852 | |
本公司採用柏力克—舒爾斯期權定價模式估計購股權於授出日期的公平值。本公司在發生沒收時對其進行會計核算。 以下假設已用於計算期內作出的僱員購股權授出的公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
| 預期波動率 | 47.1% | | 43.8% - 46.9% | | 43.0% - 44.1% |
| 預期期限(年) | 6.1 | | 6.1 | | 3.7 - 6.1 |
| 無風險利率 | 2.50% | | 1.04% - 1.35% | | 0.20% - 0.52% |
截至2023年、2022年及2021年1月31日止財政年度授出的購股權的加權平均授出日期公允價值為美元，16.46, $18.26、和$15.16每股，分別。截至2023年1月31日，2022年和2021年1月31日的財政年度行使的股票期權的總內在價值為美元，50.8百萬，$91.0百萬美元，以及$72.1分別為100萬美元。
行使購股權的內在價值為股票市場價值與購股權於行使日期的行使價之間的差額。
截至2023年1月31日，約有$7.6與根據股票計劃授出的未歸屬股票期權有關的未確認補償成本總額，將在加權平均期間內確認， 1.7好幾年了。
限售股單位
本公司的RSU活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU數量 | | 加權 平均授出日期每股公平值 |
| 截至2022年1月31日的未償還款項 | 6,028,201 | | | $ | 34.77 | |
| 授與 | 6,022,637 | | | $ | 30.81 | |
| 既得 | (1,721,589) | | | $ | 33.25 | |
| 被沒收或取消 | (2,316,767) | | | $ | 33.26 | |
| 截至2023年1月31日的未償還款項 | 8,012,482 | | | $ | 32.55 | |
目錄表
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合併財務報表附註
受限制股份單位之公平值乃根據相關股份於授出日期之公平值計算。本公司在發生沒收時對其進行會計核算。
截至2023年1月31日，有$244.0與未歸屬受限制單位有關的未確認股票補償費用，預計將在加權平均期間內確認， 2.7基於獎勵服務條件下的歸屬年限。
績效股票單位
2022年3月8日，本公司董事會薪酬委員會認證了PagerDuty截至2022年1月31日止財政年度的經營計劃結果。根據業績，於2021年4月授出之電源供應單位（“2021電源供應單位獎”）乃於2021年獲得， 129%.
本公司PSU活動及相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| PSU數量 | | 加權 平均授出日期每股公平值 |
| 截至2022年1月31日的未償還款項 | 117,701 | | | $ | 41.17 | |
授與(1) | 767,409 | | | $ | 32.64 | |
| 既得 | (47,416) | | | $ | 41.17 | |
| 被沒收或取消 | (46,968) | | | $ | 40.71 | |
| 2021 PSU大獎的表現調整 | 34,332 | | | $ | 41.17 | |
| 截至2023年1月31日的未償還款項 | 825,058 | | | $ | 33.27 | |
(1)這一數額是2000年12月11日 100%的成就。 | | | |
於二零二一年四月，本公司向本公司若干僱員授出可換股股份單位，其將歸屬的最終單位數目乃根據於所述表現期末的表現表現而釐定。業績狀況基於與PagerDuty 2022財年運營計劃相關的公司目標的實現水平。PSU背心在一個 三年制期間，受公司持續服務。根據業績條件收取的本公司股票的股份數量可以從 0%至200%的目標量。具表現條件之永久股份單位之補償開支乃按授出日期之公平值計量，並根據分級歸屬歸屬法於歸屬期記錄，並可根據中期業績估計相對於表現條件於歸屬期作出調整。
於截至二零二三年一月三十一日止年度，本公司就根據達成表現目標而被視為可能歸屬之特定股份單位數目錄得以股份為基礎之補償開支。
截至2023年1月31日，與PSU相關的未確認股票補償成本總額為美元0.6 萬這一未確認的基於股票的補償成本預計將使用加速歸屬法在加權平均期間內確認， 0.8好幾年了。
員工購股計劃
公司的ESPP一般規定， 24—從每年6月15日和12月15日開始的月份發售期，每個發售期包括 四六個月購買期。在每個購買日期，合資格僱員將以每股相等於 85（1）公司股票在發行期開始時的公允市值或（2）公司股票在購買日的公允市值，如ESPP所定義的，兩者中較小者的%。
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合併財務報表附註
以下假設乃用於計算期內根據特別計劃將予授出之股份之公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
| 預期波動率 | 44.1% - 65.6% | | 41.2% - 53.9% | | 39.2% - 61.6% |
| 預期期限(年) | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.1 |
| 無風險利率 | 0.11% - 4.62% | | 0.05% - 1.64% | | 0.08% - 2.39% |
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日止財政年度，本公司確認美元，4.9百萬，$4.7百萬美元，以及$5.3100萬美元的股票補償費用與ESPP有關，並扣留了美元，10.0百萬，$9.7百萬美元，以及$6.2100萬元的員工捐款。截至二零二三年一月三十一日止財政年度， 495,432普通股按加權平均購買價發行，19.93.於截至二零二二年一月三十一日止財政年度， 345,051普通股按加權平均購買價發行，22.44.於截至二零二一年一月三十一日止財政年度， 301,842普通股按加權平均購買價發行，19.83每股。
基於股票的薪酬
本公司綜合經營報表中包括的基於股票的補償費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 收入成本 | $ | 6,827 | | | $ | 3,751 | | | $ | 1,702 | |
| 研發 | 39,012 | | | 23,764 | | | 11,095 | |
銷售和市場營銷(1) | 29,804 | | | 19,012 | | | 14,733 | |
| 一般和行政 | 34,264 | | | 23,506 | | | 15,701 | |
| 總計 | $ | 109,907 | | | $ | 70,033 | | | $ | 43,231 | |
(1) 股票補償費用包括一次性股票補償費用，3.1截至2021年1月31日止財政年度，與修改若干股票期權獎勵有關的金額。
13. 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 分子： | | | | | |
| PagerDuty，Inc.應佔淨虧損 | $ | (128,423) | | | $ | (107,455) | | | $ | (68,903) | |
| 分母： | | | | | |
用於計算每股淨虧損（基本及攤薄）的加權平均股份 | 88,721 | | | 84,514 | | | 79,614 | |
| PagerDuty，Inc.應佔每股基本及攤薄虧損淨額。 | $ | (1.45) | | | $ | (1.27) | | | $ | (0.87) | |
目錄表
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合併財務報表附註
由於本公司於呈列期間處於虧損狀況，故每股基本淨虧損與每股攤薄淨虧損相同，原因為計入所有潛在已發行普通股將具有反攤薄作用。 未包括在每股攤薄計算中的潛在攤薄證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 受未償普通股獎勵限制的股份 | 14,989 | | | 14,522 | | | 15,149 | |
| 根據2019年員工購股計劃可發行的股份 | 106 | | | 71 | | | 73 | |
| 發行限制性股票以獲取關鍵人員 | 63 | | | 122 | | | 261 | |
| 可轉換優先票據 | 7,173 | | | 7,173 | | | 7,173 | |
| 總計 | 22,331 | | | 21,888 | | | 22,656 | |
14. 所得税
所得税前虧損的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 國內 | $ | (130,971) | | | $ | (111,426) | | | $ | (77,956) | |
| 外國 | 907 | | | 4,506 | | | 5,147 | |
| 所得税撥備（受益）前損失 | $ | (130,064) | | | $ | (106,920) | | | $ | (72,809) | |
所得税撥備（受益）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | (41) | |
| 外國 | 267 | | | 181 | | | 452 | |
| 當期税費總額 | $ | 267 | | | $ | 181 | | | $ | 411 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (794) | | | $ | — | | | $ | (4,038) | |
| 狀態 | (536) | | | — | | | (977) | |
| 外國 | 224 | | | 354 | | | 698 | |
| 遞延税項支出總額（福利） | $ | (1,106) | | | $ | 354 | | | $ | (4,317) | |
| 所得税備抵（受益） | $ | (839) | | | $ | 535 | | | $ | (3,906) | |
本公司記錄的所得税（受益）準備金與按美國法定税率計算的税款金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 所得税按美國聯邦法定税率計算 | $ | (27,313) | | | $ | (22,453) | | | $ | (15,291) | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | (5,044) | | | (8,652) | | | (5,012) | |
| 基於股票的薪酬 | 554 | | | (15,423) | | | (8,443) | |
| 外幣利差 | 300 | | | (411) | | | 69 | |
| 税收抵免，扣除FIN48準備金 | (1,789) | | | (1,426) | | | (846) | |
| 更改估值免税額 | 31,350 | | | 48,364 | | | 25,076 | |
| 其他 | 1,103 | | | 536 | | | 541 | |
| 所得税撥備(受益於) | $ | (839) | | | $ | 535 | | | $ | (3,906) | |
二零二三財年及二零二一財年所得税撥備較二零二二財年較低，主要由於與收購Catalytic及Rundeck所收購無形資產相關的遞延税項負債增加而導致估值撥備減少，導致2023年及2021財年所得税撥備減少，1.31000萬美元和300萬美元5.0 100萬元遞延所得税收益。
遞延所得税乃指就財務申報目的與所得税申報目的而言資產及負債賬面值之間的暫時差額，以及經營虧損及税項抵免結轉而產生。 公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損 | $ | 117,735 | | | $ | 100,770 | |
| 資本化研究與開發 | 25,568 | | | — | |
| 備抵和應計費用 | 10,154 | | | 8,564 | |
| 基於股票的薪酬 | 11,549 | | | 11,343 | |
| 慈善捐款 | 3,997 | | | 4,025 | |
| 税收抵免 | 12,105 | | | 9,035 | |
| 租賃負債 | 4,659 | | | 6,798 | |
| 其他 | 1,519 | | | 2,475 | |
| 遞延税項總資產 | $ | 187,286 | | | $ | 143,010 | |
| 減去：估值免税額 | (162,865) | | | (122,091) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 24,421 | | | $ | 20,919 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 遞延佣金 | $ | (12,089) | | | $ | (11,156) | |
| 無形資產 | (11,544) | | | (6,608) | |
| 租賃資產 | (3,497) | | | (5,169) | |
| 其他 | (324) | | | (113) | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (27,454) | | | $ | (23,046) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (3,033) | | | $ | (2,127) | |
遞延税項資產的變現有賴於在未來期間產生足夠的適當性質的應納税所得額。本公司定期評估其遞延税項資產的變現能力，並在部分遞延税項資產極有可能無法變現的情況下，設立估值撥備。該公司權衡所有可用的正面和負面證據，包括其收益歷史和最近業務的結果、遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入以及税務籌劃戰略。由於客觀可核實的負面證據，包括其在美國和日本的虧損歷史，該公司認為，其美國、聯邦和州以及日本的遞延税項資產更有可能無法變現。因此，本公司已就該等遞延税項資產入賬全額估值準備。其各種遞延税項資產的估值撥備增加了#美元。40.8百萬美元和美元64.1在截至2023年1月31日和2022年1月31日的財政年度內分別為100萬美元。
截至2023年1月31日，公司有聯邦淨營業虧損結轉金額為美元。451.5百萬美元。從2030年開始，$70.5聯邦淨營業虧損的100萬美元將開始到期。剩餘的$381.0百萬人將無限期地結轉。截至2023年1月31日，公司的國內外淨營業虧損結轉金額為美元。27.9百萬美元，以及$3.2分別於2028年和2033年開始到期。由於《國税法》第382條和類似的國家規定的所有權變更限制，公司淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果受到年度限制，本公司結轉的淨營業虧損可能會在使用前到期。
截至2023年1月31日，公司在聯邦、加利福尼亞州和加拿大的研發信貸結轉金額為$11.2百萬，$6.4百萬美元，以及$1.7分別為100萬美元。聯邦研發信貸將於2031年開始到期，加利福尼亞州研發信貸將於2042年開始到期，加拿大研發信貸將於2042年開始到期。
下表彙總了與公司未確認的税收優惠相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 6,190 | | | $ | 5,018 | | | $ | 4,043 | |
| 與前幾年有關的增加額 | 85 | | | 86 | | | 29 | |
| 與前幾年相關的減幅 | (18) | | | (70) | | | (8) | |
| 與本年度相關的新增項目 | 1,304 | | | 1,156 | | | 591 | |
| 與獲得的職位相關的增加 | 162 | | | — | | | 363 | |
| 期末餘額 | $ | 7,723 | | | $ | 6,190 | | | $ | 5,018 | |
該公司的所有納税年度仍可接受美國聯邦和州税務當局的審查。2016年及以後，非美國的納税申報單仍然開放供審查。由於其美國聯邦和州估值津貼，$1.0百萬，$1.1百萬美元，以及$1.0截至2023年、2022年和2021年1月31日，分別有100萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響有效税率。公司確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款作為所得税撥備。截至2023年1月31日，該公司已累計與上述未確認税收優惠相關的無形利息和罰款。該公司預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅減少。
美國所得税尚未確認超過財務報告金額超過投資於外國子公司並無限期再投資於美國境外的納税基礎。由於美國現行税法，未來分配外國收入的税收影響通常僅限於對當地司法管轄區的預扣税。因在外國子公司的投資的財務報告金額超過納税基礎而產生的遞延税項負債額並不重要。
15. 地理信息
按地點劃分的收入由客户的賬單地址決定。下表列出了按地理區域劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 美國 | $ | 283,266 | | | $ | 212,829 | | | $ | 163,313 | |
| 國際 | 87,527 | | | 68,567 | | | 50,243 | |
| 總計 | $ | 370,793 | | | $ | 281,396 | | | $ | 213,556 | |
除美國外，在截至2023年1月31日、2022年或2021年1月31日的財年中，沒有其他單個國家的收入佔10%或更多。截至2023年1月31日，88本公司長期資產的百分比，包括財產和設備以及使用權租賃資產，位於美國，10%位於加拿大， 1%位於葡萄牙， 1%位於英國。截至二零二二年一月三十一日， 86該公司的長期資產（包括物業和設備以及使用權租賃資產）的%位於美國， 14%位於加拿大。
16. 重組成本
2023年1月24日，作為公司推動高效增長和擴大營業利潤率的持續行動的一部分，公司宣佈將實施包括重新分配某些角色和重組團隊在內的變革，以繼續提高運營彈性和敏捷性。直接的影響是， 7減少%
目錄表
PAGERDUTY，INC.
合併財務報表附註
在員工人數方面，因為一些職位被取消，新的職位在高人才、低成本的地區被創造。截至2023年1月31日止財政年度，公司產生了與重組計劃相關的成本約為美元，5.0該筆款項主要包括遣散費、僱員福利供款及其他相關費用。就此行動而言，本公司於2023年1月31日將重組成本計入其綜合經營報表的銷售成本、研發成本、銷售及營銷成本以及一般及行政經營開支項目。預計大部分應計金額將於截至二零二三年四月三十日止三個月內支付。
17. 401(K)計劃
本公司根據《國內税收法典》第401（k）條設有一項涵蓋合資格僱員的合資格界定供款計劃。401（k）計劃允許每個參與者繳納最多不超過年度法定上限的金額。該公司負責401（k）計劃的行政費用，自2019年7月1日起，該公司實施了僱主匹配供款。自2022年1月1日起，僱主配對供款從1%（1每個參與者的僱員繳款的百分比，至少 1期間合格工資的%至百分之二（2每個參與者的僱員繳款的百分比，至少 2佔同期合格工資的%。在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的財政年度，公司確認的費用為美元，2.61000萬，$1.32000萬美元，和美元0.8 1000萬美元與相應捐款有關。
18. 後續事件
本公司已評估截至2023年3月16日的後續事件。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序（如《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條所定義）旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被累積並傳達給我們的管理層。包括首席執行官及首席財務官（視乎情況而定），以便就所需披露事宜及時作出決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了截至本表10—K所涵蓋的期末我們的披露控制和程序的有效性。根據有關評估，我們的首席執行官及首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露監控及程序在設計及運作上均在合理的保證水平下有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a—15（f）條所定義。我們的管理層根據Treadway委員會發布的《內部控制—綜合框架》（二零一三年框架）中的框架，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。我們對財務報告的內部控制包括就財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則為外部報告目的編制財務報表提供合理保證的政策和程序。根據該評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制已於2023年1月31日生效。我們的獨立
註冊會計師事務所安永會計師事務所（Ernst & Young LLP）已就我們的財務報告內部控制發佈了一份審計報告，該報告載於本表格10—K第II部分第8項，並以引用方式納入本表格。
根據SEC發佈的指導意見，允許公司在整合被收購業務的同時，將收購排除在收購發生的財政年度財務報告內部控制的最終評估之外。管理層對財務報告內部控制的評價不包括催化劑公司的內部控制活動。該等財務報表包括在PagerDuty，Inc.的綜合財務報表內。佔截至2023年1月31日止年度總收入約1%，佔截至2023年1月31日的總資產少於1%。
對控制措施有效性的限制
任何財務報告內部控制制度的有效性，包括我們的內部控制制度，都受到內在限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告的內部控制系統，包括我們的內部控制系統，無論設計和運作如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級，但不能向您保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
財務報告內部控制的變化
在本表10—K所涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制沒有發現與交易法規則13a—15（d）和15d—15（d）要求的評估相關的變化，這些變化對我們的財務報告的內部控制產生重大影響，或合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響，除上述情況外。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們維持適用於所有員工（包括首席執行官、首席財務官和首席會計官）的商業行為和道德準則，這是根據SEC適用規則定義的“高級財務官道德準則”。此代碼可在我們的網站www.pagerduty.com上公開獲取。如果我們對本守則進行了除技術、行政或其他非實質性修訂外的任何修訂，或授予任何豁免（包括默示豁免），本守則的條款，我們將在我們的網站www.example.com或在提交給SEC的表格8—K的當前報告中披露修訂或豁免的性質、生效日期以及適用於誰。
本項目要求的信息通過引用我們2023年股東年會的最終委託書納入，該最終委託書將在2023年1月31日之後的120天內提交給SEC。
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息通過引用我們2023年股東年會的最終委託書納入，該最終委託書將在2023年1月31日之後的120天內提交給SEC。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目要求的信息通過引用我們2023年股東年會的最終委託書納入，該最終委託書將在2023年1月31日之後的120天內提交給SEC。
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性
本項目要求的信息通過引用我們2023年股東年會的最終委託書納入，該最終委託書將在2023年1月31日之後的120天內提交給SEC。
項目14.主要會計費用和服務
本項目要求的信息通過引用我們2023年股東年會的最終委託書納入，該最終委託書將在2023年1月31日之後的120天內提交給SEC。
第四部分。
項目15.物證、財務報表附表
(a)以下文件是本表10—K的一部分。
1.財務報表索引
我們的綜合財務報表列於本表格10—K第II部分第8項下的“綜合財務報表索引”中。
2.財務報表附表
由於所需資料不適用或資料於綜合財務報表或相關附註呈列，故所有其他附表均已略去。
3.展品
本表10—K附件索引中列出的文件均以引用方式併入或與本表10—K一起存檔，在每種情況下均如表10—K中所示（根據法規S—K第601項編號）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 通過附件參考納入 | | 提交日期 |
| 2.1 | | PagerDuty，Inc.於2020年9月20日簽署了重組協議和計劃，Reef Merger Sub I，Inc.，珊瑚礁合併分公司II，有限責任公司，朗德克公司，股東代表服務有限責任公司 | | 8-K | | 001-38856 | | 2.1 | | 2020年10月1日 |
| 3.1 | | PagerDuty，Inc.修訂和重述的註冊證書 | | 8-K | | 001-38856 | | 3.1 | | 2019年4月15日 |
| 3.2 | | PagerDuty，Inc.修訂和重申的章程 | | 8-K | | 001-38856 | | 3.2 | | 2019年4月15日 |
| 4.1 | | PagerDuty，Inc.普通股證書格式 | | S-1/A | | 333-230323 | | 4.1 | | 2019年4月1日 |
| 4.2 | | 證券説明 | | 10-K | | 001-38856 | | 4.3 | | 2020年3月19日 |
| 4.3 | | PagerDuty，Inc.於2018年8月24日簽署了經修訂並重申的投資者權利協議。以及它的某些股東 | | S-1 | | 333-230323 | | 4.2 | | 2019年3月15日 |
| 4.4 | | 2020年6月25日，PagerDuty，Inc.和美國銀行全國協會，作為受託人 | | 8-K | | 001-38856 | | 4.1 | | 2020年6月25日 |
| 4.5 | | 全球票據的形式，代表PagerDuty，Inc. s 2025年到期的1.25%可轉換優先票據（作為附件A列入作為附件4.4存檔的契約） | | 8-K | | 001-38856 | | 4.2 | | 2020年6月25日 |
| 10.1† | | PagerDuty公司2019年股權激勵計劃（經修訂）及其協議形式 | | 10-K | | 001-38856 | | 10.1 | | 2022年3月17日 |
| 10.2† | | 2019年股權激勵計劃項下期權協議及限制性股票單位協議的格式 | | 10-Q | | 001-38856 | | 10.1 | | 2020年6月5日 |
| 10.3† | | PagerDuty公司2019年員工購股計劃 | | S-1/A | | 333-230323 | | 10.3 | | 2019年3月21日 |
| 10.4† | | 2019年股權激勵計劃績效股單位協議書格式 | | 10-Q | | 001-38856 | | 10.1 | | 2021年6月4日 |
| 10.5† | | PagerDuty，Inc.簽訂的賠償協議的形式。每個董事和執行官 | | S-1 | | 333-230323
| | 10.4 | | 2019年3月15日 |
| 10.6† | | PagerDuty，Inc.經修訂和重申的要約函，經修訂，由PagerDuty，Inc.詹妮弗·G。Tejada | | 10-K | | 001-38856 | | 10.5 | | 2021年3月19日 |
| 10.7† | | PagerDuty，Inc.飾Howard Wilson | | S-1/A | | 333-230323
| | 10.6 | | 2019年4月1日 |
| 10.8† | | PagerDuty，Inc. Stacey A賈馬里斯 | | S-1/A | | 333-230323
| | 10.7 | | 2019年4月1日 |
| 10.9† | | PagerDuty，Inc.飾David Justice | | 10-K | | 001-38856 | | 10.7 | | 2020年3月19日 |
| 10.10† | | PagerDuty公司經修訂及重列行政人員離職及控制權變更政策 | | 10-K | | 001-38856 | | 10.9 | | 2021年3月19日 |
| 10.11† | | PagerDuty公司現金獎勵計劃（經修訂） | | 10-K | | 001-38856 | | 10.11 | | 2022年3月17日 |
| 10.12 | | PagerDuty公司非僱員董事薪酬政策 | | S-1/A | | 333-230323 | | 10.11 | | 2019年3月21日 |
| 10.13 | | 有上限的呼叫交易的確認表格 | | 8-K | | 001-38856 | | 10.1 | | 2020年6月25日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14 | | PagerDuty，Inc.和Toda America，Inc.之間的租賃協議，日期為2015年9月17日，經修訂 | | S-1 | | 333-230323 | | 10.9 | | 2019年3月15日 |
| 21.1 | | PagerDuty，Inc.子公司名單。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 24.1 | | 授權書(包括在簽名頁上) | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 31.1 | | 根據交易法認證首席執行官根據交易法第13a-14條認證首席執行官，該規則是根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席財務官的證明 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 32.1* | | 根據《美國法典》第18編對首席執行官和首席財務官的證明。根據《美國法典》第18編第1350條對根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條的證明 | | | | | | 隨信提供 | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | 隨函存檔 | | |
* 本協議附件32.1中提供的證明應視為隨附本年度報告的10—K表格，且不應視為根據經修訂的1934年證券交易法第18條之目的"提交"，除非註冊人以引用方式特別納入該文件。
† 表示管理合同或補償計劃。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| PAGERDUTY，INC. |
| | | | |
日期：2023年3月16日 | 發信人： | /s/Jennifer G. Tejada | |
| | | 詹妮弗·G. Tejada | |
| | | 首席執行官 | |
| | | (首席行政主任) | |
授權委託書
通過這些禮物知道所有人，每個人的簽名出現在下面，構成和任命詹妮弗G。Tejada和Owen Howard Wilson，以及他們中的每一個人，作為他或她的真實和合法的代理人，具有完全的替代和再替代權力，以任何和所有身份為該個人簽署本表格10—K的任何和所有修訂，並將其連同其所有證物和相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予所述事實律師和代理人以及他們中的每一個人充分的權力和授權，以儘可能充分地為所有意圖和目的，儘可能地或能夠親自為所有意圖和目的，特此批准和確認所述事實律師和代理人，或其中任何一個或該個人的替代者，可憑藉本條例合法地作出或安排作出。
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以公司名義在指定日期以公司名義簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| /s/Jennifer G. Tejada | | 董事首席執行官兼首席執行官(首席行政主任) | | 2023年3月16日 |
| 詹妮弗·G. Tejada | | | | |
| | | | |
| /s/歐文·霍華德·威爾遜 | | 首席財務官(首席財務官) | | 2023年3月16日 |
| 歐文·霍華德·威爾遜 | | | | |
| | | | |
| /s/Mitra Rezvan | | 副總裁，財務和公司控制 (首席會計主任) | | 2023年3月16日 |
| 米特拉·雷茲萬 | | | | |
| | | | |
| /s/Sameer Dholakia | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 薩米爾·多拉基亞 | | | | |
| | | | |
| /s/Alec Galimore | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 亞歷克·加利莫爾 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/埃琳娜·戈麥斯 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 埃琳娜·戈麥斯 | | | | |
| | | | |
| /s/William Losch | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 威廉·羅什 | | | | |
| | | | |
| /s/Rathi Murthy | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 拉蒂·穆爾蒂 | | | | |
| | | | |
| /s/Zachary Nelson | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 扎卡里·納爾遜 | | | | |
| | | | |
| /s/Alex Solomon | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 亞歷克斯·所羅門 | | | | |
| | | | |
| /s/Bonita Stewart | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 博尼塔·斯圖爾特 | | | | |
