BE-2023123100016647032023財年錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006MemberP3YP1Y0.05304270.06168080.02254300.0154202Http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP3Y39400016647032023-01-012023-12-3100016647032023-06-30ISO 4217：美元00016647032024-02-12Xbrli：共享00016647032023-12-3100016647032022-12-310001664703美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格10-K
| | | | | |
| (標記一) | |
þ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023 |
| 或 |
¨ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| *由_至_的過渡期 |
委託文件編號：001-38598
________________________________________________________________________
布魯姆能源公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉華州 | 77-0565408 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
北一街4353號, 聖何塞, 加利福尼亞 | 95134 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| |
(408) 543-1500 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值0.0001美元 | 是 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無。
________________________________________________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 þ 不是¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 þ不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。是 þ不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 þ*加速*¨*¨*較小的報告公司*¨**新興成長型公司*¨
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説：¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
勾選註冊人是否為空殼公司（如交易法第12 b-2條所定義）。 是的 ¨*þ
註冊人的非關聯公司持有的註冊人A類普通股的總市值約為美元2.4 根據2023年6月30日（註冊人最近完成的第二季度的最後一個交易日）我們A類普通股在紐約證券交易所的收盤價每股16.32美元計算。每個執行官、董事和持有10%或以上已發行A類普通股的持有人持有的A類普通股股份被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。這種附屬地位的確定不一定是其他目的的決定性確定。
截至2024年2月12日，有224,973,118註冊人的A類普通股，面值0.0001美元，流通股。
________________________________________________________________________
以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東年會的最終委託書聲明（“2024年委託書聲明”）的部分內容已納入本年度報告的第三部分表格10-K。2024年代理聲明將在註冊人截至2023年12月31日的年度後120天內向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。
布魯姆能源公司
截至2023年12月31日的10-K表格年度報告
目錄表
| | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
項目1 -業務 | 5 |
項目1A -風險因素 | 19 |
項目1B -未解決的工作人員意見 | 42 |
項目1C -網絡安全 | 42 |
項目2--物業 | 44 |
項目3--法律訴訟 | 44 |
項目4--煤礦安全信息披露 | 44 |
| |
| 第II部 | |
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 45 |
第6項--[已保留] | 46 |
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 47 |
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露 | 70 |
項目8--財務報表和補充數據 | 72 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 73 |
合併資產負債表 | 77 |
合併業務報表 | 78 |
合併全面損失表 | 79 |
合併股東權益報表(虧損) | 80 |
合併現金流量表 | 83 |
合併財務報表附註 | 84 |
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 136 |
項目9A--控制和程序 | 136 |
項目9B--其他資料 | 136 |
項目9C--披露妨礙檢查的外國司法管轄區 | 136 |
| |
| 第三部分 | |
項目10--董事、高管和公司治理 | 137 |
項目11--高管薪酬 | 137 |
項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關股東事項 | 137 |
項目13--某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 137 |
項目14--首席會計師費用和服務 | 137 |
| |
| 第IV部 | |
項目15--證物和財務報表附表 | 138 |
項目16--表格10-K摘要 | 142 |
簽名 | 142 |
除文意另有所指外，本條款“我們,” “我們,” “我們的,” “布魯姆能源公司，” “布盧姆”以及“公司”每一個都指的是布魯姆能源公司及其所有子公司。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份10-K表格年度報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，本年度報告中包含的所有10-K表格陳述，包括有關我們未來經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“打算”、“可能”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述。
這份Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於我們對未來財務業績的計劃和預期，包括我們對以下方面的期望：我們進入新市場並在其中取得成功的能力；我們與SK生態工廠擴大的戰略合作伙伴關係；關於我們供應鏈的陳述；經營業績；我們的現金和流動性的充分性；預計的成本和成本削減；新產品的開發和對現有產品的改進；我們的製造能力和製造成本；我們與供應商的協議是否充分；立法行動以及監管和環境合規；《降低通貨膨脹法案》(IRA)對我們業務的影響；競爭地位；管理層對未來運營的計劃和目標；我們獲得融資的能力；我們遵守債務契約或治癒違約(如果有的話)的能力；我們在到期時償還債務的能力；平均銷售價格的趨勢；我們客户融資安排的成功；資本支出；保修事項；訴訟結果；我們對外匯、利息和信用風險的敞口；我們市場的總體商業和經濟狀況；行業趨勢；政府激勵措施變化的影響；與網絡安全違規、隱私和數據安全相關的風險；項目資產、長期資產和投資減值的可能性；收入、收入成本和毛利(虧損)的趨勢；運營費用的趨勢，包括研發費用、銷售和營銷費用、一般和行政費用以及這些費用佔收入的百分比的預期；Bloom Energy服務器和Bloom電解器的未來部署；我們與現有客户擴大業務的能力；我們提高產品效率的能力；我們成功營銷產品的能力，以應對全球能源轉型和對氣候變化的態度轉變；我們的業務戰略和計劃以及我們對未來運營的目標；以及最近採用的會計聲明的影響.
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定因素和其他因素的影響，包括本年度報告第I部分第1A項風險因素和本年度報告10-K表中其他部分討論的那些因素。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有風險和不確定因素，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能在本10-K表格年度報告中作出的前瞻性陳述中所包含的結果大不相同的程度。我們不能向您保證前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將會實現或發生。實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述或預期的結果、事件或情況大不相同。
本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-K年度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。
我們選定事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這是許多因素的結果，包括在本年度報告10-K表格中第I部分、第1A項、風險因素和其他部分討論的因素。
第一部分
項目1--商務
概述
在全球向淨零碳能源系統過渡的重要時刻，Bloom Energy具有獨特的優勢，能夠為客户提供創新的技術解決方案。我們製造最先進和最多功能的能源平臺之一，提供兩種產品：布盧姆能源服務器®和布盧姆電解器™。我們的平臺在7個國家和地區的1,200多個地點接受了約1.2吉瓦的能源服務器，為企業、基本服務、關鍵基礎設施、能源公司和社區提供具有彈性、可靠和可持續的能源解決方案。改變能源的未來不是一項小任務，但我們由不同的思想家、解決者和夢想家組成的羣體正在迎接挑戰。我們的員工被我們的使命所驅使：讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。
我們平臺的市場條件是有希望的。衡量良好運行的能源轉型的三個最重要的指標--成本、可靠性和排放量--都面臨着嚴峻的阻力。如今，客户要求更低的碳排放和更具彈性的能源，並靈活地轉向淨零解決方案。我們的平臺就是為滿足這些需求和解決這些挑戰而設計和生產的。全球電力系統目前正面臨一系列重大挑戰，包括極端天氣事件的威脅、輸電和配電系統老化、發電資產退役浪潮，以及前所未有的負荷增長遠遠超過新可再生資源的安裝。我們為解決方案提供動力的時間和24x7x365全天候發電的恢復力滿足了這些需求。
我們基於燃料電池的動力平臺的價值主張非常令人信服。建立在相同的固體氧化物平臺上，我們開發的能源服務器和電解器主要具有相同的供應鏈、製造和工程專業知識。這些解決方案共享可靠性、成本降低和效率優勢。由於我們堅持不懈地致力於創新和紀律，我們已經降低了成本。通過交付燃料分子或電子分子，我們可以用一個平臺為兩個不同的市場服務，這為我們提供了多樣化的客户基礎。我們在各種新應用中使用我們的平臺的目標取得了重大進展，我們相信我們作為新能源過渡中的核心平臺處於有利地位，可以幫助組織和社區實現淨零目標。
到目前為止，我們幾乎所有的收入都來自於我們發電能源服務器的銷售。能源服務器可以使用沼氣、氫氣、天然氣或混合燃料來創建快速部署的彈性、可持續和成本可預測的電力。該平臺的燃料靈活性與滑板安裝和模塊化封裝相結合，意味着Bloom的能源服務器處於有利位置，可以作為當今可快速部署的基本負載電力過渡技術和解決方案，而不會在未來產生擱淺資產。與傳統的基於燃燒的資源相比，它的效率要高得多。它可以通過一種獨特的非燃燒過程減少二氧化碳和空氣污染物，這種過程使用天然氣的原因與任何其他技術都截然不同-最大化地利用氫氣。
我們的能源服務器天生就是為提供可靠的電力而設計的。它們可以為那些負擔不起停電的客户提供可靠性微電網解決方案。我們的微電網即使在電網不可用的情況下也能繼續為我們的客户發電。我們的系統還以99%以上的可用性運行，這是由於其模塊化和容錯設計，其中包括多個獨立的發電模塊，這些模塊可以在維護期間同時更換，以提供不間斷的服務。我們的能源服務器還具有經得起考驗的彈性，可抵禦天氣事件、網絡安全攻擊和其他電網故障，在電網仍在努力應對間歇性風能和太陽能發電激增的情況下提供可靠的基本負載電力。我們的系統可以在比建設新的輸電線路或任何形式的大規模發電短得多的時間內安裝。對於製造商、數據中心、醫院和零售商來説，這種“供電時間”的價值主張特別有意義，特別是在當地公用事業公司無法提供額外電力來支持他們的負荷增長或能源目標的情況下。我們可以在幾個月內到達現場並投入運營，而其他電力供應商則在數年內提供交貨報價。通過我們的Bloom Energy Server，我們還與開發商合作，在垃圾轉化為能源方面提供重要的機會。在某些情況下，我們正在提供電力解決方案，以實現低碳強度的可再生燃料，在其他情況下，我們正在提供解決方案，以使用沼氣在牛奶場、垃圾填埋場和廢水處理設施中提供彈性電力。
生產氫氣的布魯姆電解器為該公司打開了新的市場、合作伙伴關係和地理位置。我們在建造、安裝和運營燃料電池系統方面積累了二十多年的專業知識，我們正在利用這些專業知識來推進我們可以部署的電解槽系統。布魯姆電解器正處於商業化的早期階段。但結果顯示了它的前景。例如，2023年，我們在位於加利福尼亞州山景城的NASA艾姆斯研究中心部署了世界上最大的固體氧化物電解槽，實現了每產生一公斤氫氣37.5千瓦時的新紀錄效率水平。Bloom電解槽效率高，比其他電解槽使用更少的電力來生產氫氣，從而潛在地降低了氫氣生產的總體成本，這是加速向氫氣作為燃料過渡的關鍵因素。愛達荷州國家實驗室(INL)一直在研究它能否從核設施的電力和蒸汽中產生氫氣，他們2023年的結果顯示，這是他們測試過的最高效的電解槽。布魯姆電解器使我們的潛在市場多樣化，並將我們的潛在市場擴展到排放難以減少的行業，如重工業和那些尋求零碳運輸燃料的行業。在12月2023，我們宣佈在韓國銷售電解器，以我們的合作伙伴SK生態工廠有限公司(“SK生態工廠”，前身為SK工程建設有限公司)，SK集團的子公司，這項技術將部署在一個政府主導的項目中，將氫氣作為能源部署在大型綠色氫氣中，用作運輸燃料。
我們正在擴大我們在美國和韓國的研發和製造能力，以迎接全球市場的機遇。截至2023年12月31日，我們在美國擁有325項有效專利，在國際上擁有145項有效專利。2023年，我們擴大了位於加利福尼亞州弗裏蒙特的幾千兆瓦工廠的生產規模，同時精簡和整合了從加利福尼亞州桑****爾工廠到弗裏蒙特工廠的運營。2023年產能的整合和提升使我們能夠更高效地生產我們的能源服務器平臺。這些計劃通過增加投資，提供了額外的產量提升。我們在2023年投資了我們在特拉華州紐瓦克的工廠，以提高產能，包括一條在北美和歐洲進行商業部署的大容量電解槽生產線。我們的特拉華州團隊慶祝了它的10這是年，從2013年的一名員工增加到2023年的近800名，裝機容量為每年2千兆瓦。此外，我們與中國的合資企業SK生態工廠現在能夠完全組裝。
就能源服務器的收入和安裝基礎而言，美國目前是我們最大的市場。我們的主要客户包括公用事業、數據中心、農業、零售、醫院、高等教育、生物技術和製造業等行業的公司。我們的許多客户希望解決“供電時間”問題，他們無法足夠快地從電網或當前的能源供應商那裏獲得能源，以滿足他們的商業目標。此外，我們的彈性技術為包括數據中心、醫院和高科技製造在內的關鍵設施提供安全電力，同時還有助於減少温室氣體(“GHG”)排放。我們還與幾個全球融資和分銷合作伙伴合作，這些合作伙伴在最終客户的設施中購買和部署我們的系統，以提供“電力即服務”。
就能源服務器的收入和裝機容量而言，我們的第二大市場是韓國，它在為公用事業規模的發電部署燃料電池方面處於世界領先地位。我們於2018年開始在韓國進行商業運營，並已在韓國各地部署了超過492兆瓦的能源服務器。SK生態工廠是我們系統在韓國的主要分銷商。2021年10月，我們宣佈擴大與SK生態工廠的現有合作伙伴關係，其中包括承諾在2022年至2024年期間以按需或付費的方式為我們的能源服務器購買至少500兆瓦的電力，創建氫氣創新中心以推動綠色氫氣商業化，以及對Bloom Energy的股權投資。2023年9月，在B系列可贖回可轉換優先股全部13,491,701股自動轉換為我們的A類普通股後，SK生態工廠成為我們的關聯方，實益擁有我們已發行的A類普通股的10.5%。2023年12月21日，我們擴大了與SK生態工廠的合作伙伴關係，承諾到2027年增加購買250兆瓦，並將剩餘的按需付費承諾的交付時間延長至原始協議下的最低購買承諾。詳情請參閲第II部分第8項附註11-關聯方交易、及附註17-SK生態植物戰略投資.
在2023財年，我們通過與意大利、英國、德國和比利時的客户簽署合同，擴大了我們在歐洲市場的影響力。我們還通過在臺灣和泰國簽署更多合同，加強了我們在亞洲的業務。我們還在印度和日本與商業客户開展規模較小的部署，在其他東南亞地區和澳大利亞正在開發更多項目。我們計劃在2024年繼續努力增加我們的國際業務。
與電力相關的行業
•分佈式發電：
傳統的電力生產和輸送系統面臨着許多挑戰。我們相信，克服這些挑戰將改變電力的生產、輸送和消費方式。我們相信，這種轉變將類似於計算機和電信行業的鉅變，集中式大型機計算和固定電話系統最終將讓位於今天看到的更分佈式的技術，以及對業務流程、文化和客户體驗的重新想象。如下文進一步描述的那樣，這可能使我們能夠提供獨特的解決方案，以應對能源轉型期間客户的挑戰，特別是在人工智能(AI)驅動的業務服務增長帶來的電力需求不斷增長的情況下。
提供有彈性的能源解決方案現在是一項戰略要務。近年來，自然災害和極端天氣的頻率和強度不斷上升，突顯了提高電網復原力的迫切需要。根據國家環境信息中心的數據，2023年是有記錄以來發生數十億美元天氣和氣候災難事件(28次)最頻繁的一年，包括嚴重風暴、熱帶氣旋、洪水、冬季風暴和野火。
各行各業的利益相關者都在努力解決如何在更頻繁和更嚴重的自然災害期間繼續提供能源，同時保持朝着氣候目標的方向前進。對網絡攻擊和對中央電網基礎設施的物理破壞威脅的日益擔憂加劇了這些氣候威脅。這些尖鋭的問題增加了一個長期令人擔憂的問題：幾十年來由於推遲維護和更換而遭受損失的能源系統組件的脆弱性。在日益電氣化的世界裏，電力供應和可靠性至關重要。我們相信，分佈式發電和微電網可以在提高企業和電網的彈性方面發揮重要作用。隨着停電的增加，企業考慮的是“沒有電力的成本”，而不僅僅是“電力成本”。無論是從戰略角度還是從財務角度來看，能源彈性正成為企業領導人不能再忽視的問題。
集中產能約束有所上升。傳統的集中式網格模式日益顯露出弱點。根據北美電力可靠性公司(NERC)的2022年長期可靠性評估，超過一半的美國人在未來五年內電力供應不足的風險很高或更高。與此同時，消費者和企業對電力的需求也在迅速增長。交通的電氣化、數據中心建設的增加以及工業脱碳預計將導致電力需求的快速增長。預期的容量限制和美國日益增長的電力需求反映了微電網發揮越來越重要作用的眾多原因中的兩個，微電網是可以與中央電網並存或斷開連接並自主運行的本地化能源系統，它提供關鍵的、一天24小時、一週七天(全天候)的能源解決方案，為關鍵基礎設施供電，抵消對電網的需求，並在最需要的時候向電網供電。
人們越來越重視減少當地的有害排放。空氣污染是世界範圍內死亡的主要風險因素，糟糕的空氣質量對經濟的影響是巨大的。最近的估計發現，自從美國通過《清潔空氣法》以來，在空氣污染控制方面每投入一美元，就會產生30美元的經濟效益：投資回報率為30：1。這些好處反映了更健康、更長壽的公民的經濟生產率的提高，以及醫療成本的降低。
•清潔氫氣生產：
清潔氫氣作為一種靈活的零碳燃料和儲能介質正受到人們的廣泛關注。它可以存儲並在各種工業、交通和發電應用中使用。我們相信，清潔氫氣將是未來能源行業的關鍵因素，是天然氣和交通燃料的真正清潔替代品，也是儲存能源的替代手段。國際能源署(IEA)預測，到2030年，氫氣需求將增加1.5倍，達到150公噸以上，一些預測稱，到2050年，需求將高達600公噸。(德勤《2023年全球綠色氫氣展望》)。
氫是實現零碳未來的關鍵之一。氫的獨特優勢--令人難以置信的高能量密度，零碳排放，以及是地球上最豐富的元素--使其成為那些對零碳能源組合感興趣的人特別有吸引力的投資機會。氫在自然界中不容易作為單獨的分子存在，使用氫的關鍵限制因素是，如果沒有製造過程，就不能在其期望的狀態下開採、提取或以其他方式生產氫。隨着交通和電力行業向零碳未來過渡，對既能高效利用氫氣發電又能規模化生產清潔氫氣的技術的需求將會增加。
在12月2023，我們宣佈將Bloom的電解槽技術出售給SK生態工廠，在當地政府參與的大規模綠色氫氣演示中部署氫氣作為能源。韓國的首次演示將於2025年底開始，其中包括Bloom行業領先的固體氧化物電解槽(SOEC)技術的1.8兆瓦，以開發規模化的綠色氫氣用作運輸燃料。在這個項目中，Bloom和SK生態工廠將把Bloom電解器與SK生態工廠的工程基礎設施結合起來，生產準備用作運輸燃料的氫氣。
產品及服務
我們的固體氧化物燃料電池技術平臺是我們能源服務器和電解槽的基礎。固體氧化物燃料電池比其他燃料電池結構效率更高，因為它們比其他燃料電池技術在更高的温度下運行。
Bloom Energy服務器
我們的發電平臺Bloom Energy Server旨在為公用事業和組織提供可靠、有彈性、清潔和負擔得起的能源。Bloom Energy Server適合與電網並行運行，獨立於電網，或作為更大的微電網生態系統的一部分，基於我們專有的固體氧化物技術，該技術可在不燃燒的情況下通過電化學過程將燃料(如天然氣、沼氣、氫氣或這些燃料的混合物)轉化為電能。我們的能源服務器的電力輸出被設計為連接到客户的主要電力饋電，從而避免了與中央電網系統相關的輸電和配電損耗。我們解決方案的模塊化特性使任何數量的能源服務器能夠以不同的配置聚集在一起，提供從數百千瓦到數百兆瓦的解決方案。由於其美觀的設計、緊湊的空間要求、最小的噪音剖面和接近零的空氣污染物標準，Energy Server被設計為易於集成到社區環境中。
Energy Server平臺可用於以下應用程序：
•碳捕獲。我們的能源服務器與碳捕獲技術相結合，可以提供零碳電力。我們的天然氣或沼氣燃料能源服務器通風口CO2作為副產品排放到大氣中。當用於促進碳捕獲時，能源服務器被配置為排放CO2用於固結、壓縮和處理，用於封存或其他工業應用。陽極廢氣的壓縮和處理可以由工業氣體公司完成。布盧姆的陽極廢氣經過乾燥後，含有95%的CO純度2。這使它成為最純淨的CO流之一2與任何使用天然氣的發電技術相比，這使得捕獲它相對簡單和廉價。
•熱電聯產(“熱電聯產”). 來自能源服務器的高温陰極廢氣可以被引導，從而允許產生的廢熱被饋送到一個或多個熱回收設備，例如熱水器或吸收製冷機，以支持商業建築或其他工業工廠使用的空調、製冷和/或工藝流體冷卻。我們發佈了熱電結合產品，將我們技術的效率提高到85%，目標是通過不斷改進，達到90%的門檻。與燃燒技術和其他燃料電池產品相比，Bloom Energy Server具有業內最高的電氣效率之一。
•廢物轉化為能源。Bloom Energy的固體氧化物燃料電池(SOFC)提供了一種無需燃燒即可將沼氣轉化為電能的電化學途徑，從而產生幾乎為零的空氣污染和用水量的碳中性電力。Bloom Energy服務器可以利用經過驗證的現成氣體調節設備，將原始沼氣加工成適合發電的燃料。
•船用燃料電池。Bloom的平臺處於有利地位，可以應對即將出台的排放法規，並提供比傳統電源更高的效率。船用燃料電池動力船舶利用液化天然氣(LNG)作為主要燃料來源，可以立即減少排放，實現最清潔和最高效的運營。
能源服務器大賽
我們主要與燃氣發動機、熱電聯產系統和公用電網競爭；我們與柴油發電機競爭獨立於電網的運營。我們的解決方案基於卓越的可靠性、彈性、成本節約、可預測性和可持續性，所有這些都可以根據個別客户的需求進行定製。客户目前沒有在一個平臺中提供所有這些重要屬性的替代解決方案。在我們努力推動成本的同時
隨着技術的進步，我們預計我們的價值主張將在更多市場上變得比電網更具競爭力。
競爭的其他來源--以及讓我們脱穎而出的特質--包括：
•間歇性太陽能與存儲配對。 太陽能發電是間歇性的，最適合滿足白天的峯值電力需求，而我們的能源服務器旨在提供穩定的基本負載發電。儲能技術旨在解決太陽能發電的不穩定性。然而，組合技術的低功率密度以及長期惡劣天氣事件的挑戰，這些挑戰會大幅減少太陽能發電和電池充電，使得該解決方案對於大多數尋求現場解決方案以抵消大量電力的商業和工業客户來説不切實際。相比之下，要提供與我們的能源服務器相同的功率輸出，光伏太陽能裝置將需要125倍的空間。這使我們能夠根據客户的可用空間和通常有限的空間來滿足客户更大的能源需求。
•間歇性風力發電。風力渦輪機的電力是間歇性的，類似於太陽能。通常情況下，風力發電被部署用於偏遠地區的公用事業側，電網規模的應用，但由於空間要求和許可問題，而不是作為客户側的分佈式電源替代方案。在分佈式風力發電可用的地方，它可以與存儲相結合，具有與太陽能和存儲組合類似的好處和挑戰。遠程風電場接入電網並不能幫助終端客户避免輸電和配電系統的脆弱性和成本。
•傳統的熱電聯產系統。這些系統提供電力和來自燃燒源的熱量的組合。我們相信，我們的競爭優勢在於我們的非燃燒平臺、卓越的電氣效率、顯著降低的部署複雜性（避免加熱系統集成並需要更少的空間）、卓越的可用性、美學吸引力和可靠性。與這些系統不同的是，這些系統依賴於充分和同時利用廢熱來實現高效率，我們可以僅根據客户的電力需求為他們提供高效的系統。
•傳統的備份設備。由於我們的能源服務器提供可靠的電力，特別是在獨立於電網的配置中，我們的能源服務器可以在電網中斷期間運行，因此它們可以避免對柴油發電機等傳統備用設備的需求。通過提供24 x7的無燃燒電源而不僅僅是作為備用電源，我們通常提供比這些電網加備用系統更好的集成，更可靠，更清潔，更經濟的解決方案。
•其他商用燃料電池。我們的能源服務器採用先進的固體氧化物燃料電池技術，直接從氧化燃料中產生電力。我們技術的優勢包括更高的效率、長期穩定性、無需外部燃料重整器、能夠使用沼氣、天然氣或氫氣作為燃料、低排放和相對較低的成本。有多種燃料電池技術，其特徵在於其電解質材料，包括：
◦質子交換膜燃料電池 （“PEM”）.PEM燃料電池通常用於車載運輸應用，例如為叉車提供動力，因為它們的緊湊性和快速啟動和停止的能力。然而，PEM技術需要昂貴的鉑催化劑，其容易被燃料或廢氣產物中的痕量雜質中毒。這些燃料電池需要高成本的燃料輸入能源或外部燃料重整器，這增加了產品的成本、複雜性和電效率。因此，它們通常不是固定基荷發電的經濟可行的選擇。
◦熔融碳酸鹽燃料電池 （“MCFC”）.MCFC是高温燃料電池，其使用由熔融碳酸鹽混合物組成的電解質，所述熔融碳酸鹽混合物懸浮在β-氧化鋁固體電解質的多孔化學惰性陶瓷基質中。與固體氧化物燃料電池相比，當前MCFC技術的主要缺點是耐用性和較低的電效率。該產品的當前版本是為300千瓦系統構建的，並且是單片而不是模塊化的。較小的尺寸通常在經濟上不可行。在許多應用中，這些燃料電池產生的熱量不能連續地用於商業或內部，減輕熱量積累也成為一種責任。
◦磷酸燃料電池 （“PAFC”）.PAFC使用液體磷酸作為電解質。它們於20世紀60年代中期開發，自20世紀70年代以來進行了實地測試，是第一批商業化的燃料電池。PAFC已被用於輸出功率在100千瓦至400千瓦範圍內的固定發電機。PAFC最適合於需要仔細匹配和恆定功率的熱電聯產應用。
監控電力和熱量需求(通常全年都不需要熱量，因此會損失顯著的效率)，這往往使該技術難以實施。此外，缺點包括低功率密度和較差的系統輸出穩定性。
價值主張
•恢復力。我們的能源服務器通過現場發電避免了傳統輸電和配電線路的脆弱性。由於其模塊化和容錯設計，該系統以非常高的可用性運行，其中包括多個可以熱插拔的獨立發電模塊，以提供不間斷的服務。與傳統的燃燒發電不同，Bloom Energy服務器可以在不關閉系統的情況下進行服務和維護。重要的是，利用現有天然氣基礎設施的Bloom Energy服務器依賴宂餘的地下網狀網絡，旨在提供極高的燃料可用性，使其免受經常擾亂電網的自然災害的影響。
•可持續發展。我們的能源服務器獨特地解決了氣候變化的原因和後果。我們的項目通過取代電網上效率較低的化石燃料發電來降低碳排放，通過不燃燒發電來改善空氣質量，包括在脆弱的社區，抵消電網資源的燃燒，以及消除對更髒的柴油備用電源解決方案的需求。我們的微電網部署為客户提供了應對電網不穩定的關鍵恢復能力，包括氣候相關極端天氣事件造成的中斷。我們的能源服務器旨在實現這一點，同時排放接近零標準的污染物，在穩定運行期間不消耗水，並最大限度地減少由於我們的高功率密度而對土地利用的影響。
•可預測性。與電網電力成本上升和不可預測的前景形成對比的是，我們為我們的客户提供了鎖定長期電力成本的能力。與電網電價不同，電網電價反映了整個輸配電系統的維護和更新成本，而我們對客户的電價完全基於他們的單個項目。在部署了我們大部分能源服務器的地區，我們以與電網電價具有競爭力的成本向客户提供電力。與不斷上漲的電網價格相比，我們的解決方案提供了更好的成本可預測性。雖然電網價格會根據公用事業公司的基本成本而頻繁變化，但客户可以在合同的每一年以已知價格與我們簽訂合同。此外，我們還為客户提供一種解決方案，在合同有效期內提供所有固定設備和維護成本。我們的能源服務器旨在提供24x7全天候供電，具有非常高的可用性、關鍵任務可靠性和獨立於電網的功能。
•掌權的時間到了。我們的能源服務器旨在提供“快速供電”--能夠在幾周內完成部署和發電--對於需要快速提高功率的客户來説，這是一個重要的價值主張。此功能非常適合需要關鍵電力但面臨公用事業容量限制、延遲或額外成本的客户。我們的能源服務器具有模塊化、快速部署、易於安裝和佔地面積小等特點，便於供電。
布盧姆電解槽
我們相信，對於明天的氫氣未來，我們處於獨特的地位。Bloom電解器旨在基於與我們的能源服務器相同的固體氧化物平臺來生產可擴展且經濟高效的氫氣解決方案。Bloom電解器是天然氣、公用事業、核能、聚光太陽能、氨和重工業應用的理想選擇。我們的固體氧化物、高温電解槽旨在比低温PEM和鹼性電解槽更高效地在現場生產氫氣。由於Bloom電解器在較高的温度下運行，因此它被設計為需要更少的電能來分解水分子和產生氫氣。由於電力佔電解生產氫氣成本的近80%，使用更少的電力可以提高氫氣生產的經濟性，並有助於促進採用。Bloom電解器旨在使用低碳或零碳電力時產生綠色氫氣。客户工廠現場生產的氫氣可以用作燃料，也可以儲存起來供以後消費。
價值主張
•更高的效率。提供給布盧姆電解器的燃料(蒸汽)在700-900攝氏度的温度下進行電化學反應，這比目前可用的其他技術要高。這導致了通過消耗更少的電力來生產氫氣的根本效率優勢。
•比例尺。在過去十年中，Bloom通過以30%的複合年增長率增長收入，在能源服務器領域達到了規模。我們在燃料電池領域的商業現場經驗直接轉移到我們的氫氣生產產品上，因為我們建立在相同的核心平臺、供應鏈、製造流程、合作伙伴以及針對我們所有產品和應用的高級遠程軟件監控之上。我們作為燃料電池項目開發商的經驗，加上我們作為原始設備製造商(“OEM”)的角色，使我們能夠與客户接觸並交付交鑰匙項目。
•模塊化設計。與Bloom Energy Server一樣，Bloom的模塊化設計允許對單個電解槽模塊進行有針對性的維護，同時設施的其餘部分繼續運行。這有助於避免漫長且代價高昂的停工。
電解槽大賽
鑑於綠色氫氣產業還處於早期階段，沒有一項技術獲得領先地位。在電解中，電效率是温度的函數，更高的温度有利於更高的效率，因為在更高的温度下，更好的反應動力學和更低的極化損失。Bloom電解槽使用SOEC，區別於鹼性電解法、PEM電解法和陰離子交換膜電解法(“AEM”)，後者是使用液態水的低温電解方法。在高温電解法中，需要加熱、汽化水並使其達到工作温度。通過使用工作温度或接近工作温度的蒸汽作為電解槽的輸入，減少了熱能需求。將SOEC與另一種具有可用餘熱的工藝相結合，以提供熱能，可提供額外的效率收益。
研究與開發
我們的研發機構通過發明許多專有的先進材料科學解決方案，解決了複雜的應用材料、加工和包裝方面的挑戰。十多年來，Bloom建立了一支世界級的固體氧化物燃料電池科學家和技術專家團隊。我們的團隊由擁有材料科學、電氣工程、化學工程、機械工程、土木工程和核工程學位的技術人員組成，其中包括57名上述或相關領域的博士。該團隊繼續為我們的能源服務器開發創新的技術改進。自從我們的第一代技術以來，我們已經降低了成本，增加了我們系統的產量，並將我們燃料電池的壽命延長了2.5倍以上。
我們已經並計劃繼續在研發方面投入大量資金。見我們在第二部分第7項關於研究和開發費用的討論，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析請參閲本年報的10-K表格，以取得進一步資料。
知識產權
知識產權是我們業務的重要差異化因素，我們尋求通過專利、版權、商業祕密、商標、員工和第三方保密協議以及其他合同限制來保護我們的知識產權。
我們已經開發了重要的專利組合來保護我們專有技術的元素。截至2023年12月31日，我們在美國有325項有效專利和141項待決專利申請，我們的國際專利組合包括145項有效專利和414項待決專利申請。我們的美國專利預計將在2022年至2042年之間到期。雖然專利是我們知識產權戰略的一個基本要素，但我們的業務不依賴於任何一項專利或正在進行的專利申請。
我們定期審查我們的開發工作，以評估新知識產權的存在和可專利性。我們尋求在美國和一些國際地點註冊我們的域名、商標和服務標誌。“Bloom Energy”和“BE”徽標是我們在某些國家/地區的註冊商標，用於Energy服務器和我們的其他產品。我們還在某些國家/地區擁有“Bloom Box”、“BloomConnect”、“BloomEnergy”和“Energy Server”等註冊商標。為了保護我們的品牌，截至2023年12月31日，我們在美國有7個註冊商標和1個待定申請，在澳大利亞、巴西、加拿大、智利、中國、歐盟、印度、以色列、日本、墨西哥、阿曼、新加坡、南非、韓國、沙特阿拉伯、臺灣、阿拉伯聯合酋長國和英國有46個註冊商標和15個待定申請。
在適當的時候，我們針對其他方強制執行我們的知識產權。有關與我們的知識產權有關的風險的更多信息，請參閲標題第I部分第1A項下列出的風險因素，風險因素-與我們的知識產權有關的風險.
製造設施
我們主要的能源服務器和電解槽組裝製造工廠位於加利福尼亞州的弗裏蒙特和特拉華州的紐瓦克。我們在紐瓦克擁有佔地178,000平方英尺的製造工廠，這是我們第一個專門建造的Bloom Energy製造中心，專門為我們擴張時的精確複製而設計，我們相信這將幫助我們更有效地進行擴展。我們的紐瓦克工廠包括額外的25英畝土地，可用於工廠擴張和/或供應商工廠的代管。
2023年9月，作為批准的重組計劃(“重組計劃”)的一部分，我們開始關閉我們位於加利福尼亞州森****爾的50,000平方英尺的製造、倉儲、研發(“R&D”)設施，該設施的租約於2023年12月到期。根據重組計劃，我們正在整合森****爾工廠和我們在加利福尼亞州弗裏蒙特的製造工廠，並對我們的製造勞動力進行優化。根據當地法律和諮詢要求以及我們的業務需求，重組活動預計將於2024財年上半年完成。關於重組的更多信息，請參見第二部分第8項附註12-重組。
我們在加利福尼亞州和特拉華州租賃了各種製造設施。我們在加利福尼亞州弗裏蒙特租用了一個8.9萬平方英尺的研發和製造設施，該設施於2021年4月投入運營。我們位於特拉華州紐瓦克的維修和大修(“R&O”)製造設施的租賃條款將於2026年12月和2027年4月到期，總面積為56,000平方英尺。2023年9月，根據重組計劃，我們批准將紐瓦克製造和倉儲設施的部分研發部門遷往墨西哥。我們預計搬遷工作將於2024財年第四季度完成。
此外，我們在加利福尼亞州弗裏蒙特租賃了一個16.4萬平方英尺的製造工廠，該工廠將於2036年2月到期。2022年7月，我們宣佈這個幾千兆瓦的製造設施隆重開業，投資2億美元。在此之前，該公司於2021年6月擴大了位於聖何塞的全球總部，並於2022年6月在弗裏蒙特開設了一個新的研究和技術中心和一個全球氫氣開發設施，總佔地面積為7.3萬平方英尺。
2020年，我們在韓國建立了一家燈光組裝廠，通過與SK生態工廠的合資企業努力發展當地的供應商生態系統。運營於2020年7月初開始。在我們和SK生態工廠擴大關係的基礎上，合資企業在2022-2023年進一步延長。
請參閲第一部分，第二項，屬性有關我們設施的其他信息，請訪問。
供應鏈
自我們成立以來，我們的供應鏈一直在發展，擁有一批高質量的供應商，為汽車、半導體和其他傳統制造組織提供支持。燃料電池的生產需要稀土元素、貴金屬、稀有合金和工業商品。我們的業務需要原材料，在某些情況下，還需要需要特殊製造工藝的第三方服務。我們的原材料和服務通常有多個供應來源，除非我們有專門的技術和材料性能要求。我們的供應基地遍佈亞洲、歐洲和印度的許多地區，由在壓制、燒結、釺焊和處理特殊材料製造技術方面擁有多個領域專業知識的供應商組成。在可能的情況下，我們以合同和採購訂單的方式，負責任地從不同製造商採購互連和平衡系統組件等組件。我們與我們的一些供應合作伙伴簽訂了多年供應協議，以確保供應連續性和價格穩定。我們正在與我們的供應商和合作夥伴沿着價值鏈的所有步驟合作，通過改進製造技術和擴大規模經濟來降低成本。
全球供應鏈出現了多次中斷；對某些零部件的需求超過了全球供應鏈全面投產的速度。儘管我們大多數原材料和零部件的供應限制預計將在2024年得到緩解，但由於供應短缺、發貨延遲和勞動力短缺等各種因素，我們的一些零部件的交付提前期有所增加。儘管由於這些因素，我們遇到了某些供應商和供應商的延誤，但我們能夠減輕影響，因此我們的能源服務器製造不會出現重大延誤。有關我們供應鏈的更多信息，請參閲第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—概述—影響我們業績的某些因素。
服務
我們為我們所有的能源服務器提供運營和維護協議(“運營和維護協議”)，這些協議通常每年由客户選擇續簽。客户同意支付持續的服務費，作為回報，我們代表客户或所有者監控、維護和操作能源服務器系統。我們目前在全球範圍內維護和維護每一臺已安裝的Energy Server。
截至2023年12月31日，我們的內部服務組織擁有136名專門的現場服務人員，分佈在美國和國際的多個地點。我們的標準運維協議包括對系統的全面遠程監控和全天候運行能力，以及定期和非定期維護，實際上包括預防性維護，如過濾器和吸附劑更換以及現場部件和定期燃料電池更換。
我們的兩個遠程監控中心(“RMCC”)全天候覆蓋全球所有安裝的能源服務器。通過將我們的RMCC中心設在美國和印度，我們能夠經濟高效地提供24x7全天候覆蓋，並提供雙宂餘系統，其中任何一個站點都能夠在出現問題時持續運行。我們發運的每台Energy Server都包括儀器和安全的遙測連接，使RMCC能夠實時監控500多個系統性能參數。這一全面的監控能力使RMCC運營商能夠詳細瞭解我們能源服務器的內部運行情況。使用內部開發的專有軟件，RMCC操作員可以檢測變化並超越車載自動控制系統，以遠程調整參數，以保持最佳系統性能。此外，我們還進行高級預測分析，以便在潛在問題出現之前識別它們，並在故障發生之前進行調整。
我們的服務組織也有一個專門的R&O設施，目前位於特拉華州。如第節所述製造設施，2023年9月，作為重組計劃的一部分，我們批准將R&O部門遷往墨西哥。這將有助於重新調整我們的運營重點，以支持我們的多年增長，擴大業務規模，並改善我們的成本結構和運營利潤率。該設施對回收的燃料電池進行全面翻新，有能力在不到三週的時間內將它們恢復到最大功率、效率和壽命。
購買和融資選擇
為了吸引更多種類的客户，我們為他們提供了幾種選擇。在美國和國際上，我們都直接向客户銷售我們的能源服務器。在美國，我們還通過購電協議(定義如下)和託管服務協議(定義如下)(根據該協議，我們通過第三方融資安排出售和租回能源服務器以向客户供應能源)，使客户能夠使用能源服務器。
通常，我們的產品是為了利用當地的激勵措施而設計的。在美國，我們的融資安排旨在優化聯邦和地方激勵措施，包括投資税收抵免(ITC)和加速折舊。在國際上，我們的銷售主要面向向客户銷售和為客户安裝的分銷商；這些交易也採用了適用於我們能源服務器的當地激勵措施。我們越來越多地使用值得信賴的安裝商和美國的其他採購合作來產生交易。
關於美國的第三方融資選項，客户可以選擇使用能源服務器的合同，以換取基於容量的統一付款(“管理服務協議”)，或選擇購買能源服務器產生的電力，以換取預定的每千瓦時美元費率(“購電協議”或“PPA”)。
PPA通常是在投資組合的基礎上融資的，我們通過這種方式直接向投資者銷售PPA。
關於我們不同融資選擇的更多信息，請見第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—購買和融資選擇.
銷售、營銷和合作夥伴關係
我們通過直接銷售和間接銷售相結合的渠道銷售我們的產品。目前，我們在美國的大部分銷售都是通過我們的直銷團隊進行的，直銷團隊按垂直市場和客户類型進行細分。我們正在擴大與美國各地的公用事業公司和其他商業客户的關係。我們已經建立了一個戰略顧問網絡，以創造新的機會並向Bloom Energy推薦，Bloom Energy一直是高質量線索的寶貴來源。
我們在協作可以帶來產品進步和加速進入新的地理和垂直市場的領域尋求與其他公司的關係。這些關係的目的和目的可以包括以下一項或多項：技術交換、聯合銷售和營銷、安裝、客户融資或服務。
由於我們在過去幾年中培養了銷售以及戰略和融資合作伙伴，我們的銷售每年都集中在幾個大客户和分銷商身上。在截至2023年12月31日的一年中，來自兩個客户的收入分別約佔我們總收入的37%和26%。請參閲第II部分第8項附註1-業務性質、流動資金和列報基礎—風險集中—客户風險.
韓國SK生態工廠是我們的戰略發電和配電合作伙伴。2021年10月，我們宣佈擴大與SK生態工廠的現有合作伙伴關係，其中包括承諾在2022年至2024年期間以按需或付費的方式購買至少500兆瓦的我們的能源服務器，在美國和韓國建立氫氣創新中心以推進綠色氫氣商業化，以及對Bloom Energy進行股權投資。2023年9月，SK生態工廠成為我們的關聯方，實益擁有我們已發行的A類普通股10.5%的股份。2023年12月21日，我們進一步擴大了與SK生態工廠的業務合作伙伴關係，將SK生態工廠對Bloom Energy產品250兆瓦的購買承諾增加到2027年，並延長了原協議下剩餘的按需付費承諾的交付時間。詳情請參閲第II部分第8項附註17-SK生態植物戰略投資公司。
可持續性
我們的動力來自於我們為全球能源和交通部門的轉型和脱碳做出貢獻的承諾。我們正在努力將我們的技術應用於越來越多的應用，包括沼氣、碳捕獲、氫氣、海洋、熱電聯產以及微電網項目，這些項目對於適應1.5攝氏度的變暖軌跡至關重要。我們基於天然氣的能源服務器也是近期減排的重要來源，我們致力於通過我們的技術開發和領先的基於市場的活動來發展天然氣行業。
Bloom Energy服務器生產清潔、可靠的能源，無需燃燒，為客户和他們所服務的社區提供温室氣體、空氣質量、水、土地利用和彈性方面的好處。Bloom電解器基於相同的固體氧化物技術平臺，採用高效且經濟實惠的制氫工藝。我們創新的固體氧化物燃料電池平臺技術提供了模塊化和靈活的解決方案，可配置以應對氣候變化的原因和後果。
作為一家制造商，我們對可持續發展的承諾不僅體現在我們運營中的產品的影響上，還體現在我們對資源效率、負責任的設計、材料管理和回收的內部承諾上。我們努力不斷地增加我們的供應鏈責任和人力資本管理方法，幫助我們繼續提供增加長期社會價值的產品。
我們從搖籃到墳墓的角度看待產品設計和使用。我們努力在可行的情況下重複使用部件和可回收材料，並在需要的地方使用無衝突、無毒的新資源。我們設計我們的設備，以便組件可以根據需要進行翻新，而不需要新設備。最後，我們尋求在報廢管理期間儘可能多地涵蓋材料和組件，重複使用這些材料和組件。從一個大約30,000磅的Bloom Energy Server出發，在沒有回收或翻新的情況下被送往垃圾填埋場的組件的重量約為510磅，約佔Energy Server總重量的2%。
2023年，我們繼續我們的負責任來源天然氣計劃，獲得並取消了MIQ+公平原產地認證的低泄漏天然氣證書，這意味着減少了上游天然氣生產產生的有害甲烷排放。該計劃提供了一個經過驗證的泄漏率，可用於告知生命週期碳核算並加強
我們致力於環境管理和天然氣行業轉型。使用經過認證的天然氣有助於我們立即採取有效措施，幫助消除有害的甲烷排放，為我們實現淨零的未來奠定基礎。
美國與全球氣候問題
氣候變化和由此引發的極端天氣正在對美國和世界各地的經濟、環境和社會產生重大影響。這些影響和預期的未來影響導致了廣泛的市場和監管反應，我們預計這些類型的反應將繼續下去。我們的業務可能會受到氣候變化以及市場和監管反應的影響，影響方式多種多樣。我們密切關注氣候變化對能源系統的影響，以及為應對這些影響而採取的監管、政策和自願措施，以便我們能夠了解並應對可能影響我們公司、我們的客户、我們的投資者和業務合作伙伴的不斷變化的條件。我們迴應氣候相關財務披露專責小組(“TCFD”)的建議，以及可持續發展會計準則委員會(“SASB”)的披露指引。我們在2021年發佈了首份與TCFD和SASB接軌的2021年可持續發展報告，涵蓋2020年，隨後發佈了涵蓋2021年和2022年活動的更多年度報告。我們計劃每年發佈一份可持續發展報告。
氣候變化對能源系統的直接影響，包括它們對能源服務中斷構成的風險增加，可能為我們極其可靠和有彈性的能源生產提供機會。新的或更嚴格的國際協議、國家或州立法或温室氣體排放法規可能會增加對我們的生物能源和氫基產品的需求，但它們也可能使在某些市場部署天然氣燃料能源服務器變得更加昂貴或不切實際，儘管它們相對於基於燃燒的技術具有更好的環境性能，或者可能導致這些部署的監管或政策激勵措施的喪失。例如，加州預計將制定一項温室氣體標準，以參與優惠的燃料電池關税，新的氣候排放限制或碳定價的引入，以及一些地方司法管轄區對新的天然氣互聯採取禁令或限制。關於與氣候和環境有關的風險的更多信息，見第一部分，項目1A，風險因素—與法律事務和法規相關的風險.
許可證和批准
每個能源服務器和電解槽安裝的設計、建造和運行必須符合適用的聯邦、州、國際和當地法規、規範、標準、指導方針、政策和法律。要運行我們的系統，我們、我們的客户和我們的合作伙伴都需要獲得安裝能源服務器和電解槽的適用許可和批准，這可能包括聯邦、州和地方當局的批准；與當地電力設施的互聯繫統；以及(如果使用天然氣分配系統)天然氣設施。
政府政策和激勵措施
美國和國際上有不同的政策框架，旨在支持和加速採用清潔和/或可靠的分佈式發電和氫氣技術，例如製造和部署我們的能源服務器和電解槽。這些政策倡議通常以税收獎勵、現金贈款、績效獎勵、環境屬性信用、許可制度、互聯互通政策和/或適用的天然氣或電力關税的形式出現。
美國聯邦政府根據《國税法》第48條向企業提供ITC，在系統投入使用的納税年度，我們的能源服務器的所有者可以使用該條款。2022年8月7日，****根據2022財年預算對賬指示。2022年8月16日，****簽署成為法律。****在氣候保護方面進行了大量投資，其中包括延長和擴大國貿中心和《國税法》第45節規定的生產税收抵免，增加了針對其他技術和清潔能源設備製造的擴大的税收抵免，以及允許締約方更容易地將税收抵免貨幣化的條款。****包含一個多層次的信用額度結構，適用於許多適用的税收抵免。具體地説，許多信用額度的基本額度較低，如果納税人能夠滿足適用的現行工資或學徒要求，信用額度最高可增加五倍。****還為涉及Bloom產品的項目創造了某些獎金税收抵免金額，這些項目在2023年和2024年投入使用或開始建設，符合國內內容標準和/或位於“能源社區”內。****還為生產氫氣和碳捕獲創造了税收抵免，併為清潔能源製造提供了激勵措施。通過實施****，美國聯邦政府旨在對能源市場產生影響，以便消費者更容易負擔得起更清潔的選擇。
我們的能源服務器目前安裝在美國12個州的客户站點，每個州都有自己的支持政策框架。一些州有公用事業採購計劃和/或可再生能源組合標準，我們的技術符合這些標準。我們的能源服務器目前有資格享受各種福利和激勵措施，例如免税，
在康涅狄格州、新澤西州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州、伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州、俄亥俄州、西弗吉尼亞州、田納西州、弗吉尼亞州、北卡羅來納州、特拉華州、肯塔基州、華盛頓州、新罕布夏州、佛蒙特州和緬因州等21個州的互聯互通收益、公用事業費用減免和其他形式的經濟和能源收益。這些政策規定可能會發生變化。
一些市政司法管轄區正在考慮或最近頒佈了建築法規或地方法令，以限制進入天然氣管道分配網絡，主要是在加利福尼亞州和東北部。至於具體政策是否會影響我們在特定司法管轄區開展業務的能力，具體政策差異很大，而且絕大多數政策只適用於新建的建築，而不適用於現有的建築。雖然這些司法管轄區只佔我們目前和未來業務範圍的一小部分，但本地對這些守則和條例的考慮仍在繼續發展。
政府規章
我們的業務受到聯邦、州、地區和地方各級以及我們運營所在的外國司法管轄區盛行的不斷變化的能源和環境法律法規的制約。在引入我們的創新燃料電池技術之前，大多數現有的能源和環境法律法規都適用於當時的現有技術，即大型燃煤、石油或天然氣發電廠，以及最近的太陽能和風能發電廠。
雖然我們一般不作為公用事業公司受到監管，但現有和未來的聯邦、州、國際和地方政府關於電力的法規和法規對我們的能源服務器和服務的市場有很大影響。這些法規通常涉及電價、網絡計量、激勵措施、税收、與公用事業公司的競爭、客户所有發電的互聯、與燃氣分配系統的互聯以及與我們產品的部署和運營相關的其他問題(如果適用)。聯邦、州、國際和地方政府不斷修改這些法規和條例。政府經常通過國家公用事業或公共服務委員會採取行動，定期改變和通過或批准對受監管實體和商業客户費率的不同要求。這些變化可能會對我們為客户節省成本的能力產生積極或消極的影響。
在聯邦一級，聯邦能源管理委員會(“FERC”)有權根據各種聯邦能源監管法律，對電力、產能和輔助服務的批發銷售以及州際商業中的天然氣運輸進行監管。一些擁有Bloom Energy服務器的投資工具在基於市場的電力銷售方面受到FERC的監管，這要求我們向FERC提交通知和其他定期備案。此外，我們與Delmarva Power&Light Company的項目受聯邦和特拉華州有關發電、輸電和銷售的法律法規的約束。為了運行我們的系統，我們從適用的當地主要電力和天然氣公用事業公司獲得互聯協議。在幾乎所有情況下，互聯互通協議都是標準格式的協議，已由州或地方公用事業委員會或其他對互聯互通協議擁有管轄權的監管機構預先批准。因此，在簽署互聯協議後，部署我們的系統通常不需要額外的監管批准，儘管出口和隨後銷售電力或其他受監管產品可能需要獲得批准。
美國國家標準協會(ANSI)已經制定了固定式燃料電池發電機的產品安全標準。這些標準稱為ANSI/CSA FC-1。我們的產品就是為滿足這些標準而設計的。此外，我們利用保險人實驗室(UL)來證明符合這些標準。Energy Server安裝指南由提供NFPA 853：固定式燃料電池動力系統安裝標準。在現場進行安裝是為了滿足這些標準的要求。
環境法律法規可能會引起行政監督費用、清理費用、財產損害、身體傷害、罰款和處罰的責任。遵守環境法律法規所需的資本和運營費用可能會很高，違反法律法規可能會導致鉅額罰款和罰款或第三方損害。此外，保持遵守適用的環境法律，如美國的《綜合環境響應、補償和責任法案》，需要大量的時間和管理資源。
我們目前運營的幾個州和地區需要獲得空氣污染物排放量超過適用門檻的許可。在大多數州和地區，只有較大的能源服務器安裝才需要許可。我們運營的其他州和地區，包括紐約州、新澤西州和北卡羅來納州，都有特定的空氣許可，允許燃料電池獲得豁免。
關於我們所受條例約束的更多信息以及我們的費用和相關業務的風險，請參閲標題第I部分第1A項下列出的風險因素，風險因素 — 與法律事務和法規相關的風險.
積壓
我們產品的交付和安裝時間對確認我們的產品和安裝收入的時間有重大影響。許多因素會導致客户簽署合同和我們確認產品收入之間的時間滯後。這些因素包括我們每個站點安裝的能源服務器的數量、當地許可和公用事業要求、環境、健康和安全要求、天氣和客户設施建設時間表。其中許多因素都是不可預測的，它們的解決通常不在我們或我們的客户的控制範圍之內。客户也可以出於與上述無關的原因要求我們推遲安裝，包括他們的融資安排延遲。此外，由於意外延遲，部署可能需要意外費用來加快材料或人力的交付，以確保安裝符合我們的時間目標。當我們交付和安裝大量較小的項目時，這些意想不到的延誤和費用可能會加劇。此外，即使出現相對較短的延遲，我們在特定時期預計產生的收入與我們能夠確認的收入之間可能會出現重大缺口。對於我們的安裝，根據驗收時間和客户使用的融資類型，收入和收入成本可能會定期大幅波動。
人力資本
我們致力於吸引和留住優秀人才。投資並激勵我們的員工盡力而為是我們成功的關鍵。截至2023年12月31日，我們在全球擁有2377名全職員工，其中1,948人位於美國，383人位於印度，46人位於其他國家/地區。2023年，與2022財年相比，我們的員工人數減少了6%，這主要是因為我們在2023年9月啟動了重組行動，目標之一是優化我們的員工隊伍的多種職能。詳情請參閲第II部分第8項附註12-重組.
為了吸引和留住我們的員工，我們努力保持一個包容、多樣化和安全的工作場所，為我們的員工提供在職業生涯中成長和發展的機會。這得到了強大的薪酬、福利以及健康和健康計劃的支持。我們以使命為導向，以實現使命的熱情來招聘和培養人才。
包容性和多樣性
我們的文化基礎是創新、結果、尊重和做正確的事情。我們最大的優勢之一是擁有非常有才華和多元化的員工羣體。我們相信，多樣化的人才會帶來更好的決策，並使我們處於最佳地位，以滿足客户、股東以及我們生活和工作的社區的需求。
我們不斷髮展我們的招聘策略，跟蹤我們的進展，並對推進全球多樣性負責。我們尋求從具有不同背景、視角和能力的廣泛人才庫中招聘員工，我們相信不同的領導者是我們包容的勞動力的榜樣。在2023財年，我們繼續為招聘經理和麪試官提供了有效的面試課程，涵蓋了無意識的偏見、法律問題和積極的應聘者體驗。
我們與與不同社區合作的組織的持續接觸對於我們努力增加女性、退伍軍人和少數族裔在我們勞動力中的比例至關重要。我們正在積極與當地社區領導人接觸，以擴大我們對服務不足的社區的影響。一個例子是與加利福尼亞州弗裏蒙特的Ohlone學院建立智能製造技術學習項目。通過該計劃，我們僱傭了8名實習生，並將3名員工轉變為全職員工。我們還與幾家資深獵頭公司合作，尋找離開軍隊的人才。在2023財年，我們由退伍軍人填補了Bloom 40%的現場服務和遠程監控服務角色。在特拉華州，我們與多佛空軍基地和特拉華州國民警衞隊合作開展招聘活動。布魯姆被特拉華州國民警衞隊授予2023年勇士友好商業獎。
最後，我們的大學/早期職業計劃使公司能夠專注於招聘多樣化的早期職業勞動力。我們還與紐約城市學院/科林·鮑威爾學校合作，尋找暑期實習生人才。這些學生來自代表性不足的少數民族，他們中的大多數是家裏第一個上大學的人。我們還與許多HBCU建立了合作伙伴關係，包括特拉華州立大學和霍華德大學。這些外展承諾的結果是，我們64%的實習生是種族多元化的，40%是女性。紐約城市學院的合作將在2024年繼續進行，有更多的實習生。
我們繼續與與不同社區合作的組織接觸，對於我們努力增加婦女和少數族裔在我們勞動力中的代表性至關重要。我們的“BLOOM硅谷職業生涯”活動的目標是從服務不足的社區招募多樣化的人才擔任小時製造職位。為了促進包容性，我們在
布魯姆在社區舉辦了大量的招聘會，包括在弗裏蒙特、斯托克頓、薩利納斯、索萊達、海濱、瑪麗娜、吉爾羅伊和阿拉米達周圍的服務不足的地區。為了幫助保留社區的就業機會，Bloom與當地裁員的公司合作，聘請製造業人才。造父變種就是這樣一個組織，我們從那裏僱傭了171名員工。
員工人口統計數據
我們相信，我們的統計數據是強大的，我們的包容性文化更加強大(截至2023年12月31日)：
•我們在美國66%的員工是種族多元化的
•女性佔我們全球員工總數的25%
•2023年12月31日，我們的高級領導團隊由11人組成，其中包括7名不同種族的個人和2名女性
•女性佔我們領導層（總監及以上級別）的16%
•少數族裔佔我們領導層（總監級及以上）的43%
薪酬和福利
我們的人才戰略是我們業務成功不可或缺的一部分，我們設計了具有競爭力和創新性的薪酬和福利計劃，以幫助滿足員工的需求。除了工資，這些計劃（因國家/地區而異）還包括年度獎金，股票獎勵，員工股票購買計劃，401（k）計劃，醫療保健和保險福利，健康儲蓄和靈活支出賬户，帶薪休假，育兒假，靈活的工作時間表，廣泛的心理健康計劃和健身中心。在2023財年，我們還推出了學費報銷和家庭組建福利。除了基礎廣泛的股權獎勵計劃外，我們還使用有針對性的股權補助金，以幫助留住具有專業技能和經驗的關鍵人才。
季節性趨勢和經濟誘因
我們的業務及財務營運業績受行業特定季節性波動影響，大部分預訂於財政年度下半年完成。我們的解決方案的可取性可能會受到各種政府、監管和税收激勵措施的可用性和價值的影響，這些激勵措施可能會隨着時間的推移而變化。
公司設施
我們的公司總部和主要行政辦公室位於4353 North First Street，San Jose，CA 95134，我們的電話號碼是（408）543-1500。我們的總部用於管理，研發，銷售和營銷，也是我們RMCC設施之一。
請參閲第一部分，第二項，屬性有關我們設施的更多信息。
可用信息
我們的網站地址是www.bloomenergy.com我們的投資者關係網站地址是 https://investor.bloomenergy.com。本文件中提供的網站僅為方便起見。所引用的網站上包含的信息不構成本年度報告的一部分，也不以引用方式納入本年度報告的表格10-K。通過我們網站上的鏈接，我們在向SEC提交或提供電子文件後，在合理可行的情況下儘快提供以下文件：我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告，以及根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的這些報告的任何修訂，以及委託書和與我們證券的實益所有權有關的某些文件。證券交易委員會亦設有網站，網址為 Www.sec.gov包含我們以電子方式向SEC提交或提供的所有報告。所有這些文件，包括我們網站上的文件，都是免費提供的。
項目1A--風險因素
投資我們的證券涉及高度風險。在您決定購買我們的證券之前，您應仔細考慮下面描述的使您對我們的投資具有投機性或風險性的重大風險和不確定因素，以及本10-K年度報告中的其他信息，包括我們的綜合財務報表和相關説明以及“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。在我們可能或可能無法準確預測的情況下，以下任何風險的表現都可能使我們無法按當前計劃開展業務，並對我們的聲譽、業務、前景、增長、財務狀況、現金流、流動性和經營業績產生不利影響。此外，其中一個或多個風險的發生可能會導致我們普通股的市場價格下跌，您可能會損失您的全部或部分投資。我們無法預測或識別所有此類風險和不確定性，因為我們的運營也可能受到我們目前未知或我們目前不認為對我們的運營構成重大風險的因素、事件或不確定性的影響。因此，您不應將以下風險視為我們面臨的所有潛在風險或不確定性的完整陳述。
風險因素摘要
下面總結了以下更完整的風險因素。它應與完整的風險因素部分一起閲讀，不應將其作為我們業務面臨的所有重大風險的詳盡摘要。
與我們的業務、行業和銷售相關的風險
•分佈式發電行業是一個新興市場，分佈式發電可能不會得到市場的廣泛接受，或者需求可能會低於我們的預期。
•我們的產品涉及很長的銷售和安裝週期，隨着我們尋求更大的交易，這可能會進一步延長。
•我們的產品有很大的前期成本，我們需要吸引投資者來幫助客户為購買融資。
•我們的能源服務器為我們的客户帶來的經濟利益取決於當地天然氣公用事業公司提供的天然氣價格和來自替代來源(包括當地電力公用事業公司)的電力成本。
•如果我們不能降低我們的成本或達到我們產品的服務性能預期，我們的盈利能力可能會受到損害。
•我們能源服務器的部署依賴於互聯要求、出口價格安排和公用事業價格要求，這些要求可能會發生變化。
•我們的能源服務器的部署取決於燃料供應和燃料規格要求，這一點可能會發生變化。
•我們面臨着激烈的競爭。
•我們很大一部分收入和積壓來自有限數量的客户。
•我們未來的增長將取決於擴大和多樣化我們的產品和市場機會。
•我們開發新產品和進入新市場的能力可能會受到負面影響，如果我們無法確定併成功地與合作伙伴接觸，以協助此類開發或擴張。
•如果我們不能與行業標準和要求保持一致，我們的產品可能就不會成功。
與我們的產品和製造相關的風險
•我們未來的成功在一定程度上取決於我們提高產品生產能力的能力。
•如果我們的產品存在製造缺陷，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
•我們產品的性能可能會受到我們無法控制的因素的影響。
•如果我們對產品使用壽命的估計不準確，或者我們沒有滿足我們的性能保證和保證，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
•我們的業務受到與建築、公用事業互聯、燃料供應、成本超支和延誤相關的風險的影響，包括與獲得政府許可和其他意外情況相關的風險。
•如果我們的供應商不能繼續及時交付所需的原材料或產品的其他部件，並且不能符合規格，則可能會阻止我們交付產品。
•我們有長期供應協議，可能導致過剩，或者如果一個或多個供應商因任何原因不生產，庫存不足、高於市場價格或成本上升，並對我們的運營結果產生負面影響。
•我們面臨供應鏈競爭，這可能導致庫存不足，並影響我們的運營結果。
•我們和我們的一些供應商從獨家供應商那裏獲得製造過程中使用的資本設備，如果這些設備損壞或無法獲得，我們按時交付產品的能力將受到影響。
•可能的新貿易關税可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
•未能妥善遵守外貿區法律法規可能會增加關税和關税的成本。
•我們總部或製造設施的運營受到嚴重幹擾，可能會延誤產品生產。
•我們製造新產品的歷史有限，例如我們的電解槽，這使得我們很難評估我們未來的前景和我們可能遇到的挑戰。
與政府激勵計劃相關的風險
•我們的業務目前受益於可獲得的退税、税收抵免和其他財務計劃和激勵措施，這些福利的變化可能會導致我們的收入下降，並損害我們的財務業績。
•我們依靠税收股權融資安排來實現美國聯邦税收優惠和加速税收折舊帶來的好處，我們還依賴於韓國、歐洲和其他國際市場的激勵措施。
與法律事務和法規相關的風險
•關於我們產品的交付和安裝，我們必須遵守法律法規，包括環境法律法規。
•隨着我們向國際市場擴張，我們可能會受到當地含量要求或壓力的影響，這可能會增加成本或減少對我們產品的需求。
•對於我們部分使用化石燃料的產品，我們可能會面臨更高的監管風險，可能會失去某些激勵措施，以及我們客户的能源採購政策的變化。
•現有法規和此類法規的更改可能會造成技術、法規和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品的需求或影響當前站點的財務表現。
•我們可能會受到產品責任索賠的影響。
•訴訟或行政訴訟可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
•如果我們不能有效地保護和執行我們的知識產權，可能會削弱我們的競爭地位，而為保護我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂。
•我們的專利申請可能不會產生已頒發的專利，我們已頒發的專利可能會在訴訟或授權後訴訟中被成功挑戰。
•我們可能需要針對我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的指控為自己辯護，這可能很耗時，並會導致我們招致鉅額成本。
與我們的財務狀況和經營業績相關的風險
•我們過去遭受了重大虧損，未來可能不會盈利。
•我們的財務狀況、運營結果和其他關鍵指標可能會波動。
•如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務和經營業績可能會受到影響。
•如果我們未來不能保持對財務報告的有效內部控制，我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響。
•我們利用遞延税項資產抵銷未來應税收入的能力可能會受到限制。
與我們的流動性相關的風險
•我們必須保持客户對我們流動性的信心，包括我們及時償還債務和長期增長業務的能力。
•我們的負債，以及管理我們未償債務的協議所施加的限制，可能會限制我們的財務和經營活動，並可能對我們產生額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響。
•我們可能無法產生足夠的現金來履行我們的償債義務或增長計劃。
與我們的運營相關的風險
•在國際上擴大業務可能會讓我們面臨更多風險。
•數據安全漏洞和網絡攻擊可能危及我們的知識產權或其他機密信息，並對我們的業務、產品性能、品牌和聲譽造成重大損害。
•如果我們不能吸引和留住關鍵員工，並聘請合格的管理、技術、工程、財務和銷售人員，我們競爭和成功發展業務的能力可能會受到損害。
•製造業員工競爭激烈，我們可能無法吸引和留住熟練員工。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們普通股的股價一直並可能繼續波動。
•我們可能會發行與未來綠色票據轉換相關的普通股，這可能會稀釋我們現有的股東，並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
•在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
•我們章程文件和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們變得更加困難，限制股東的權利，並限制我們普通股的市場價格。
•加強對ESG的審查可能會導致額外的成本，並對我們的業務產生不利影響。
與我們的業務、工業和銷售相關的風險
分佈式發電行業是一個新興市場，分佈式發電可能不會得到市場的廣泛接受，或者需求可能低於我們的預期，這可能 難以評估我們的業務和未來前景.
在受到嚴格監管的能源公用事業行業中，分佈式發電行業仍然是一個新興市場。目前還不確定潛在客户是否會普遍接受分佈式發電，還是會特別接受我們的能源服務器。企業可能不願採用我們的Energy Server解決方案，而不是採用傳統或競爭對手的電源，例如分佈式太陽能或電網供電。這可能是因為人們認為我們的技術或我們的公司未經驗證、對我們的商業模式缺乏信心、無法獲得第三方服務提供商來運營和維護能源服務器、對我們的產品缺乏認識，或者他們對監管或政治挑戰的看法，包括與使用天然氣燃料或碳排放的技術有關的挑戰。
我們的能源服務器在分佈式發電市場的生存能力和需求可能會受到許多我們無法控制的因素的影響，包括：
•市場接受我們的產品(例如，包括反對天然氣的情緒或與可再生和零碳採購目標不一致)；
•與傳統電源或競爭電源相比，我們產品的成本競爭力、可靠性和性能；
•政府補貼和獎勵的可獲得性和數額；
•其他替代能源發電技術和產品的出現、繼續、成功或增加的政府支持；
•傳統能源或競爭能源的價格；
•地緣政治和宏觀經濟不穩定，包括戰爭、恐怖主義、政治動盪、實際或威脅到的突發公共衞生事件和疾病的爆發、通貨膨脹、衰退環境、抵制、採用或擴大政府貿易限制，以及其他可能對我們的產品需求產生負面影響或可能導致我們的客户被迫、取消或不下訂單的商業限制；以及
•全球金融市場上利率的提高或資本供應的收緊(包括税收權益總額的減少)，可能會使我們的產品難以融資。
如果我們的產品和服務市場不能像我們預期的那樣繼續發展，我們的業務將受到損害。因此，預測我們未來的收入並適當地預算我們的支出是困難的，而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力有限。如果實際結果與我們的估計不同，或者如果我們在未來期間調整我們的估計，我們的經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們的產品銷售和安裝週期很長，如果我們不能定期和及時地完成銷售，我們的業務可能會受到損害。
我們的銷售週期通常為12至18個月，但可能會有很大的差異。為了進行銷售，我們通常必須向潛在客户提供關於我們的產品和技術的使用和好處的重要教育。從與潛在客户的初步討論到最終銷售之間的時間通常取決於許多因素，包括潛在客户的預算、融資類型的選擇和合同期限。此外，我們已經開始專注於較大的項目，這些項目往往有較長的銷售週期。潛在客户經常進行重要的評估過程，這可能會進一步延長銷售週期，而且評估可能會受到一般市場和經濟條件的負面影響，例如通貨膨脹、利率上升、資本可獲得性、衰退環境、地緣政治不穩定、能源可獲得性和成本以及政府舉措的可用性和影響。一旦客户決定購買我們的產品，我們就需要相當長的時間來完成銷售訂單。一般來説，從簽訂銷售合同到安裝我們的產品需要9到12個月或更長的時間。漫長的銷售和安裝週期受到許多重大風險的影響，其中一些風險是我們無法控制的。由於銷售和安裝週期較長，我們可能會花費大量資源，但無法確定能否實現銷售。
根據產品的交付和安裝將我們產品的控制權移交給我們的客户，對確認我們的產品和安裝收入的時間具有重大影響。許多因素可能會導致客户簽署合同和我們確認產品收入之間的時間滯後。這些因素包括每個地點安裝的能源服務器的數量、當地的許可和公用事業要求、環境、健康和安全要求、天氣、客户設施建設時間表、客户的運營考慮因素以及融資時間。其中許多因素都是不可預測的，它們的解決通常不在我們或我們的客户的控制範圍之內。客户也可能出於與上述無關的原因要求我們推遲安裝，例如銷售合同、他們的融資安排延遲。此外，由於意外延遲，部署可能需要意外費用來加快材料或人力的交付，以確保安裝符合時間目標。當我們交付和安裝大量較小的項目時，這些意想不到的延誤和費用可能會加劇。此外，即使出現相對較短的延遲，我們在特定時期預計產生的收入與我們能夠確認的收入之間可能會出現重大缺口。
我們的產品有很大的前期成本，我們需要吸引投資者來幫助客户為購買融資。
我們的產品有很大的前期成本，這可能會成為一些沒有經濟能力直接購買我們產品的客户的障礙。為了解決這一問題，我們開發了各種融資方案，允許客户在現收現付的基礎上或通過第三方融資安排使用我們的產品。這些選項使我們的客户無需直接購買即可訪問我們的產品。關於現有不同融資安排的更多信息，請見第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—購買和融資選擇。如果在任何給定的季度，我們或我們的客户無法獲得資金，我們的財務狀況和運營結果將受到損害。為了吸引新客户，我們不斷創新我們的客户合同，這些合同可能與以前的交易具有不同的條款和融資條件。
我們依賴並需要提高與現有合作伙伴的承諾融資能力，或吸引更多合作伙伴來支持我們的增長，為新項目融資，並擴大我們的產品供應。此外，我們部署積壓訂單的能力與我們獲得融資的能力直接相關，而融資往往是一個不可預測的過程。吸引第三方融資是一個複雜的過程，受到我們無法控制的因素的影響，包括利率和貨幣匯率的波動、可獲得的税收抵免和政府對投資者的激勵、我們感知的信譽以及信貸市場的普遍狀況。我們為我們的客户提供資金’根據某些條件購買我們的產品，例如他們的信用質量和客户參與的預期最低內部回報率。如果不滿足這些條件，我們可能無法為他們購買我們的產品提供資金，這將對我們在特定時期的收入產生負面影響。如果我們不能幫助客户為我們的產品安排融資，我們的業務可能會受到損害。此外，與所有租賃一樣，託管服務融資選項也受到客户承諾進行固定付款的意願的限制，無論產品是什麼’履行或履行我們在客户協議下的義務。如果我們無法為我們目前的任何項目安排未來的融資，這可能會對我們的業務產生負面影響。
在美國，我們通過融資安排提供能源服務器的能力在很大程度上取決於融資方優化與能源服務器相關的税收優惠的能力，如ITC或加速折舊。利率波動和國際貨幣匯率波動也可能影響任何融資產品對我們客户的吸引力。我們為PPA或租賃提供資金的能力也與客户的信譽有關，並可能受到客户信用的限制。
在我們對需要融資的交易的銷售過程中，我們對融資資本成本做出了某些假設。實際融資成本可能與我們的估計不同，融資可能更難或更昂貴，或可能無法獲得融資，原因是我們無法控制的因素，如客户信譽的變化、宏觀經濟因素，如通脹、利率、衰退環境、地緣政治不穩定和資本市場波動。我們的融資夥伴可獲得的其他投資機會提供的回報以及其他因素可能會進一步影響融資可用性。如果融資成本最終超過我們的估計，或者我們或我們的客户無法獲得融資，我們可能無法繼續進行部分或全部受影響的項目，或者我們從這些項目中獲得的收入可能低於我們的估計。
能源服務器對客户的經濟效益取決於當地燃氣公司提供的燃氣價格及替代來源（包括當地電力公司）提供的電力成本，而有關成本結構可能會有所變動。
我們認為，客户購買我們能源服務器的決定受到其價格、我們能源服務器產生的電力與零售價格相比的價格可預測性以及當地公用電網和其他能源的未來電力價格前景的重大影響。這些價格可能會發生變化，並可能影響相對價格。
我們能源服務器的優勢可能影響這些價格且超出我們控制範圍的因素包括：減少電力消耗的節能措施的影響;建設更多發電廠（包括核能、煤炭或天然氣）;電力工業中其他方面的技術發展;徵收互連、“離開負荷”、“備用”、功率因數收費、温室氣體排放收費，或當地電力公司或監管機構的其他收費;以及當地電力公司提供的費率和/或收費的適用性或金額以及此類電力公司對客户徵收的其他費用或給予的獎勵的變化。此外，即使對我們的產品提供補貼，在目前電網電力成本較低的地區，包括美國的一些州和一些外國，我們的能源服務器在經濟上可能沒有吸引力。
此外，天然氣或其他燃料價格的實際或預期潛在上漲或供應減少（例如，由於天然氣或其他燃料的輸送或生產的物理限制或不利的監管條件）或無法獲得天然氣或其他燃料服務，可能會使我們的能源服務器對潛在客户的經濟吸引力降低，並減少需求。雖然我們的能源服務器可以使用氫氣或生物燃料運行，但在特定地點，這些天然氣替代品的可用性和當前的高成本可能會使它們對潛在客户的吸引力降低，從而減少對我們產品的需求。
如果我們不能降低我們的成本或達到我們產品的服務性能預期，我們的盈利能力可能會受到損害。
我們需要降低產品的製造成本以擴大市場。此外，我們現有的某些服務合同依賴於可能無法實現的服務成本降低預測。零部件和原材料成本的增加可能會抵消我們削減成本的努力，減緩我們的增長，並導致我們的財務業績和運營指標受到影響。例如，在2021年下半年，我們的能源服務器組件和耗材所用的原材料價格上漲.
由於工資或其他勞動力成本、營銷和銷售等因素的增加，我們的費用已經增加，未來可能會增加。我們需要降低成本，以拓展新市場（其中電網電價較低），同時保持現有的利潤率。任何未能實現成本削減的情況都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響，並損害我們的業務和前景。我們無法降低產品成本可能會影響我們的盈利能力，這可能會對我們的業務和前景產生重大不利影響。
我們的能源服務器的部署取決於互連要求、出口關税安排和公用事業關税要求，這些要求均可能發生變化。
由於我們的能源服務器設計為以24 x7的恆定輸出運行，而我們的客户對電力的需求通常在一天或一週內波動，因此我們的能源服務器產生的電力通常會超過客户可能需要的電力，並且這些多餘的電力通常會出口到當地電力公司。根據適用法律、法規和關税，我們的能源服務器的客户發電出口一般在我們提供燃料電池的市場提供，但並非在所有情況下，並且可能因互連、相關關税或其他問題而受到限制或成本更高。許多（但不是所有）當地電力公司根據“燃料電池淨計量”（通常與太陽能淨計量不同）或其他客户發電計劃向我們的客户提供此類電力補償。
公用事業收費和費用、互聯協議和燃料電池淨計量要求可能會在可獲得性和條款上發生變化，一些司法管轄區根本不允許互聯或出口。在過去的一些時候，這樣的變化產生了顯著減少或消除此類計劃的好處的效果。公用事業收費、適用的淨計量要求或互聯協議的可獲得性或提供的好處的變化可能會對我們的能源服務器的需求產生不利影響。例如，在加利福尼亞州，燃料電池淨計量電價明確針對燃料電池並提供某些激勵措施和出口能力(稱為“燃料電池淨能量計量”(FC NEM))，已於2023年底到期，不再適用於新客户。如果現有客户遵守通過的温室氣體排放標準，他們可以繼續徵收關税，在某些情況下，這可能會導致成本增加。對於部署新燃料電池的客户，也有一些更普遍適用的費率，但它們有侷限性，失去FC NEM可能會影響我們銷售我們的能源服務器供加州使用的能力。我們無法預測許多針對關税的監管程序的結果，這些程序將包括使用燃料電池的客户。如果在特定司法管轄區內沒有為使用燃料電池的客户提供經濟實惠的價格，這可能會限制或終止我們在該司法管轄區銷售和安裝我們的能源服務器的能力。此外，適用於電力和天然氣互連的許可證和其他要求可能會發生變化。例如，一些司法管轄區正在限制新的天然氣互聯，儘管其他司法管轄區正在允許像我們的能源服務器這樣的非燃燒資源的新天然氣互聯。
我們能源服務器的部署取決於燃料供應和燃料規格要求，這些要求可能會發生變化。
我們的能源服務器設計為24x7全天候恆定輸出。因此，它們需要源源不斷的燃料，如天然氣、沼氣或氫氣來維持運轉。我們能源服務器的燃料通常由當地天然氣公用事業公司提供。我們的客户依賴這些公用事業公司提供符合我們規格的持續燃料供應。然而，如果新的法規要求改用一種可能供應有限的不同燃料，如沼氣，可能會給我們的產品及其銷售帶來挑戰。不利的燃料供應限制或超出我們燃料規格的燃料可能會延遲或阻止我們的能源服務器的部署。
我們面臨着激烈的競爭。
我們從其他電力供應商那裏爭奪客户、融資合作伙伴和獎勵資金。我們的Bloom Energy服務器與各種公司和技術競爭，包括公用事業等傳統能源供應商、使用傳統熱電聯產系統的其他能源供應商、利用間歇性太陽能或風力發電與存儲相結合的公司，以及其他商用燃料電池公司。我們還與柴油發電機等傳統備用能源設備競爭。我們的電解槽與使用鹼性、質子、PEM或AEM電解法的低温電解槽公司競爭。請參閲我們在第1項中對競爭的討論 —業務—能源服務器大賽。
我們的許多競爭對手，如傳統公用事業公司和其他提供分佈式發電產品的公司，擁有比我們更長的運營歷史、客户佔有率優勢、接觸地方和州政府並對其產生影響，以及獲得比我們更多的資本資源。替代技術的重大發展，如儲能、風能、太陽能或水力發電，或傳統能源(包括煤炭、石油、用於燃燒的天然氣或核能)效率或成本的提高，可能會以我們無法預見的方式對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。我們還可能面臨擁有更好技術、產品或資源的新競爭對手。如果我們不能適應不斷變化的市場條件，不能成功地與電網電力或新的競爭對手競爭，我們的增長將是有限的，這將對我們的業務業績產生不利影響。
我們很大一部分收入和積壓來自有限數量的客户，而來自大客户的訂單的損失或大幅減少可能會對我們的運營業績和其他關鍵指標產生實質性的不利影響。
在任何特定時期，我們總收入的很大一部分已經並可能繼續來自數量相對較少的客户。例如，在截至2023年12月31日的一年中，兩家客户分別約佔我們總收入的37%和26%。任何大客户訂單的損失或任何大客户新產品安裝的任何延誤都將對我們的業務業績產生重大和不利的影響。
我們未來的增長將取決於擴大和多樣化我們的產品和市場機會，如果我們不成功，我們的經營業績和未來的增長前景可能會受到不利影響。
我們計劃通過擴展我們的能源服務器的功能和用途，包括提供碳捕獲和熱輸出選項，通過擴大我們的電解器的生產和銷售，以及通過擴大我們產品的銷售市場，來增加我們未來的增長機會。因此，這些機會將需要我們的關注，包括人員、財力和管理方面的關注。如果我們不適當地將資源分配給這些機會或利用這些機會，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們的投資可能不會帶來我們預期的增長，或者我們預期的增長時間，原因有很多，包括增長趨勢的變化、不斷變化的市場和日益激烈的競爭、市場機會、技術和產品創新，以及政策支持、税收和補貼以及監管的變化。我們可能會引入不起作用的新技術或產品，沒有及時交付，沒有根據產品或成本規格開發，沒有受到客户的歡迎，或者沒有獲得預期的政策、税收和補貼或其他監管支持。此外，機會可能比我們預期的少，原因是商業或經濟狀況下降，或這些市場的需求減少，或對我們的新產品的需求低於我們的預期，我們無法成功執行我們的銷售和營銷計劃，或其他原因。除了我們目前的增長機會外，我們的增長可能還取決於我們發現和開發新機會的能力。這個過程本質上是有風險的，可能會導致我們在時間和資源上的投資得不到任何回報或價值。試圖同時引入多項突破性技術和產品會加劇這些風險。
我們的增長機會受制於不斷快速變化和發展的技術以及不斷髮展的行業標準，並可能被新的技術概念或平臺所取代。如果我們不以具有成本效益和及時的方式開發對這些市場的客户具有吸引力的創新和可靠的產品供應和增強功能，如果我們在進入和競爭這些新產品類別方面不成功，如果我們投入有限資源的新產品類別沒有出現機會，或者沒有產生我們預期的增長或盈利，或者如果我們沒有正確地預測技術和平臺的變化和發展，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們開發新產品和進入新市場的能力可能會受到負面影響，如果我們無法確定併成功地與合作伙伴接觸，以協助此類開發或擴張。
隨着我們繼續開發新的功能和產品，並向包括國際市場在內的新市場擴張，我們可能需要尋找業務合作伙伴和供應商，以促進這種發展和擴張。確定此類合作伙伴和供應商是一個漫長的過程，存在重大風險和不確定因素，例如無法談判雙方都能接受的條件，或此類合作伙伴無法按照談判達成的協議執行協議。此外，新產品的設計、製造和安裝可能會出現延誤，我們可能無法及時開發新產品或進入新市場，從而限制了我們擴大業務的能力，並損害了我們的財務狀況和經營業績。
如果我們不能與不斷髮展的行業標準和要求保持一致，我們的產品可能就不會成功。
當我們投資於研究和開發以維持或改進我們現有的產品時，新技術的引入和新行業標準或要求的出現可能會使我們的產品不那麼可取或過時。此外，在開發我們的產品時，我們假設客户、標準制定組織和適用法律將要求哪些標準、要求或政策。如果市場對我們產品的接受度降低或推遲，或者標準制定組織或立法或監管機構未能及時制定支持我們產品的商業可行標準，我們的業務將受到損害。
與我們的產品和製造相關的風險
我們未來的成功在一定程度上取決於我們提高產品產能的能力，而我們可能無法及時或具有成本效益地做到這一點。
如果我們能成功地發展我們的業務，我們可能需要提高產品的生產能力。我們規劃、建造和裝備更多製造設施的能力受到重大風險和不確定因素的影響，包括延誤、成本超支、地緣政治不穩定和勞動力短缺。在國際上擴大製造能力也可能使我們面臨新的法律法規，並帶來風險。還有一種可能性是，由於各種原因，我們可能無法實現我們的生產目標，包括依賴沒有履行對我們義務的第三方。
如果我們不能及時擴大我們的製造設施或發展我們現有的設施，我們可能無法進一步擴大我們的業務規模，這將對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。相反，如果對我們產品的需求或我們的生產產量沒有像預期的那樣增長，我們可能無法將大量的固定成本分攤到生產量上，導致單位固定成本高於預期，這將對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。
如果我們的產品存在製造缺陷，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
我們的產品很複雜，可能包含未被發現或潛在的錯誤或缺陷。在過去，我們經歷了潛在的缺陷，一旦能源服務器部署到現場就會發現這些缺陷。我們供應鏈的變化或我們的供應商未能以其他方式向我們提供符合我們規格的部件或材料，可能會在我們的產品中引入缺陷。隨着我們生產量的增長，製造缺陷的可能性可能會增加。此外，新功能發佈、產品介紹或設計更改可能會引入新的設計缺陷，這些缺陷可能會影響產品的性能和壽命。我們產品的任何設計或製造缺陷或其他故障，包括災難性的產品故障，都可能導致我們招致鉅額成本、大規模現場召回，轉移我們工程人員對產品開發工作的注意力，並對客户滿意度、市場接受度和我們的商業聲譽產生重大和不利的影響。
如果我們的任何產品因其設計而有缺陷或不合格，或者如果適用法律或法規的變化或在其執行過程中要求我們重新設計或召回我們的產品，我們也可能會產生額外的成本和費用。識別和召回產品的過程可能很漫長，需要大量資源，我們可能會產生大量的更換成本、客户的合同損害索賠、產品責任、財產損失、人身傷害或其他索賠和責任，以及品牌和聲譽損害。與保修和產品責任索賠以及產品召回相關的鉅額成本或付款可能會損害我們的財務狀況和運營結果。
此外，我們可能無法以客户滿意的方式糾正產品的製造缺陷或其他故障，這可能會對客户滿意度、市場接受度和我們的商業聲譽產生不利影響。
我們產品的性能可能會受到我們無法控制的因素的影響，這可能會對我們的業務和財務業績造成損害.
現場條件，如燃料供應的質量和環境因素，會以不可預測的方式影響我們產品的性能。隨着我們進入新的地理位置並部署新的功能、產品和服務配置，我們不時會遇到新的現場條件(包括氣候變化的結果)。對性能的不利影響可能要求我們產生大量的服務和重新設計成本，或者轉移我們工程人員對產品開發工作的注意力。此外，我們可能無法以客户滿意的方式充分解決我們無法控制的因素的影響。這些情況中的任何一種都可能對客户滿意度、市場接受度和我們的商業聲譽產生重大不利影響。
如果我們對產品使用壽命的估計不準確，或者我們沒有滿足我們的性能保證和保證，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
我們為客户提供以預定價格每年續簽長達20年的運營和維護協議的機會。我們還提供性能保證和保證，涵蓋我們產品的效率和輸出性能。我們對這些合同的定價以及我們的保修和更換準備金是基於我們對我們的產品和作為標準維護一部分被更換的組件的使用壽命的估計，包括對可能無法實現的電源模塊壽命改善的假設。我們沒有很長的大規模歷史，我們的估計可能會被證明是錯誤的。如果不能滿足這些保修和性能要求，我們可能需要更換產品或向客户支付現金。實際的保修費用可能會超過估計。如果我們的估計不準確，或者我們沒有積累足夠的準備金來按要求支付現金，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
我們的業務受到與建築、公用事業互聯、燃料供應、成本超支和延誤相關的風險的影響，包括與獲得政府許可有關的風險，以及在完成安裝過程中可能出現的其他意外情況。
我們的財務結果取決於我們產品的及時安裝，這可能是在固定價格的基礎上，使我們在安裝過程中面臨成本超支或其他不可預見的費用的風險。我們的產品在我們運營的司法管轄區內受到與建築法規、安全、環境保護和相關事項相關的法律和法令的監管和監督，通常需要各種當地和其他政府的批准和許可，包括環境批准和許可。延遲獲得這些批准和許可可能會拖延我們產品的安裝過程，並對我們的收入產生不利影響。有關這些限制的更多信息，請參閲標題為“與法律事務和法規相關的風險.”
此外，我們許多設施的完成取決於天然氣電網和當地電網的供應和及時連接。在一些司法管轄區，當地公用事業公司或市政當局拒絕了我們的連接請求，或要求我們縮小某些項目的規模。此外，一些城市最近採取了限制措施，禁止在新建築中安裝天然氣服務。有關這些限制的更多信息，請參閲標題為“對於我們部分使用化石燃料的產品，我們可能會面臨更高的監管風險，可能會失去某些激勵措施，以及我們客户的能源採購政策的變化。我們與公用事業公司聯繫能力的任何延誤，安裝相關服務的延誤，或者我們的總承包商或分包商在安裝相關服務方面表現不佳，都可能對我們的業績產生重大不利影響，並可能導致不同時期的運營結果大不相同。
隨着我們業務的增長和銷售我們產品的分銷商數量的增加，項目開發、互聯和許可的延遲可能會影響我們的分銷商銷售我們產品庫存的能力，他們可能會決定
減少我們產品的未來訂單，或者我們可能選擇支持將他們的庫存部署到我們的最終客户，這兩種情況都可能對收入和現金流產生不利影響。
此外，我們依賴於我們的第三方承包商在客户現場安裝產品並滿足我們的安裝要求的能力。我們目前與數量有限的承包商合作，這已經並可能繼續影響我們按計劃進行安裝的能力。我們與承包商的合作可能會要求我們遵守客户獨有的額外規則、現場補救和其他要求，這可能會增加安裝項目的成本和複雜性。我們的一些承包商過去提供的與安裝相關的服務的及時性、徹底性和質量並不總是符合我們的期望或標準，未來可能也達不到我們的期望和標準。
較長的銷售和安裝週期可能會增加客户糾紛或延遲或未完成安裝的風險。例如，見第二部分第7項，影響我們業績的某些因素，能源市場狀況。有時，客户可能會在安裝前取消訂單，這意味着我們可能無法收回與設計、許可、安裝和現場準備相關的部分或全部成本。在任何給定期內，由於我們無法控制的因素，取消率可能高達5%至10%，例如許可或監管問題、延遲或確保互聯審批的意外成本、公用事業基礎設施、成本變化或每個客户獨有的其他原因。我們的運營費用是基於預期的銷售水平，而且我們的許多費用是固定的。如果我們在花費大量資源後未能成功完成銷售，或者如果我們遇到客户糾紛、延誤或取消，我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到實質性和不利的影響。此外，根據我們的收入確認政策，在交付或完成安裝之前，我們不會確認產品銷售收入。因此，銷售交易完成時間的微小波動可能會導致我們的經營業績在不同時期有很大不同。
如果我們的供應商不能繼續及時交付我們產品所需的原材料或其他組件並按規格交付，可能會阻止我們在規定的時間內交付我們的產品，並可能導致安裝延遲、取消、罰款以及對我們的品牌和聲譽的損害。
我們依賴於數量有限的第三方供應商，在某些情況下還依賴於獨家供應商，用於製造我們產品的一些原材料和零部件，包括某些稀土材料和其他供應有限的材料。如果我們的供應商提供的庫存不足以滿足客户需求，或者這些庫存沒有達到我們的標準所需的質量水平，或者如果我們的供應商不能或不願意向我們提供合同數量(因為我們限制了供應，或者在某些情況下沒有替代供應)，我們的運營結果可能會受到實質性的負面影響。如果我們未能發展或維持與供應商的關係，或者如果任何所需的原材料或部件短缺或缺乏供應，我們可能無法生產我們的產品，或者我們的產品可能只能以更高的成本或在長時間的延誤後才能獲得。
由於一系列行業的需求增加，包括半導體零部件和特殊金屬在內的某些原材料和零部件的全球供應鏈經歷了巨大的壓力。宏觀經濟環境和地緣政治不穩定也助長並加劇了這種緊張。不能保證這些問題對供應鏈的影響在未來不會持續或惡化。嚴重的延誤和短缺可能會阻止我們在規定的時間範圍內將產品交付給客户，並導致訂單取消，並可能增加我們的成本，這將對我們的現金流和運營結果產生不利影響。
在某些情況下，我們不得不為燃料電池中使用的一些零部件和材料建立自己的供應鏈。我們投入了大量資金來擴大和加強我們的供應鏈。在許多情況下，我們與供應商簽訂了合同關係，共同開發我們需要的部件。這些活動是時間和資本密集型的。此外，我們的一些供應商使用專有工藝來製造零部件。我們可能無法在沒有相當長的延遲、費用或根本沒有的情況下從替代供應商那裏獲得類似的組件，因為更換這些供應商可能需要我們進行大量投資以將能力帶到內部，或者投資於新的供應鏈合作伙伴。我們的一些供應商是規模較小的私營公司，它們嚴重依賴我們作為客户。如果我們的供應商在需要時難以獲得擴大業務所需的信貸或資金，他們可能無法提供必要的原材料和零部件來滿足我們的要求，這將對我們的銷售量和現金流產生負面影響。
如果我們未能及時獲得原材料或組件，或未能獲得符合我們要求的原材料或組件，可能會削弱我們製造產品的能力，增加產品成本，或增加維護我們現有產品組合的成本。如果我們不能及時獲得替代材料或部件，或者
在可接受的條款下，我們可能被阻止向我們的客户交付我們的產品或為我們現有的產品機隊提供服務，這可能會導致銷售和安裝延遲、取消、罰款、違反保修或損害我們的品牌和聲譽，任何這些都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們依賴我們的供應商達到質量標準，而我們的供應商未能達到這些質量標準可能會導致產品交付延遲、意外的服務成本以及我們的品牌和聲譽受到損害。
在某些情況下，我們簽訂了長期供應協議，這可能會導致庫存過剩，或者如果一個或多個供應商因任何原因不生產，庫存不足、高於市場價格或成本上升，並對我們的運營結果產生負面影響。
我們與某些供應商簽訂了長期供應協議。其中一些供應協議規定了固定或經通貨膨脹調整的定價、大量的預付款義務，在少數情況下，還規定了供應商的採購承諾。這些安排可能意味着，我們最終要為我們不需要的庫存買單，或者價格高於市場。此外，在與沒有長期穩定生產和財務歷史的供應商打交道時，我們在長期供應協議下面臨重大的特定交易對手風險。鑑於我們產品的獨特性，我們的許多供應商沒有很長的運營歷史，而且是私人公司，可能沒有大量的資本資源。如果任何這樣的供應商遇到財務困難，我們可能很難或不可能收回任何或全部預付款，或者可能需要大量的時間和費用。我們不知道我們是否能夠與我們的關鍵供應商保持長期供應關係，或者我們是否可能獲得新的長期供應協議。此外，我們的許多零部件和材料都是從外國供應商採購的，這使我們面臨風險，包括因適用的國際貿易法規(如税收、關税或配額)的變化而導致的意外成本增加或供應中斷。上述任何一項都可能對我們的財務狀況和經營結果造成重大損害。
我們面臨供應鏈競爭，包括來自其他行業的競爭，這可能導致庫存不足，並對我們的運營結果產生負面影響.
我們的某些供應商還向其他企業供應零部件和材料，包括從事消費電子產品生產的企業和其他與燃料電池無關的行業。作為某些零部件和材料的相對低量採購商，如果我們的供應商不能生產足夠的數量來滿足其所有客户的需求，我們可能無法獲得足夠的產品供應，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成重大損害。
我們和我們的一些供應商從獨家供應商那裏獲得製造過程中使用的資本設備，如果這些設備損壞或無法獲得，我們按時交付產品的能力將受到影響。
用於製造我們產品的一些資本設備和我們的供應商使用的一些資本設備是專門為我們開發和製造的，不容易從多個供應商那裏獲得，如果它們不能正常運行，將很難維修或更換。如果這些供應商中的任何一家出現財務困難或倒閉，或者如果我們的製造設備損壞或故障，而我們無法及時獲得更換設備，我們的業務將受到影響。此外，如果供應商不能以我們可以接受的條件及時地以足夠的質量供應這些設備，可能會擾亂我們的生產計劃或增加我們的生產和服務成本。
可能的新貿易關税可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於我們產品的原材料和部件的可用性。之前對鋼鐵和鋁進口徵收的關税增加了我們能源服務器的原材料成本，減少了可用的供應。額外的新貿易關税或其他貿易保護措施可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
未能妥善遵守外貿區法律法規可能會增加我們的關税和關税成本。
通過美國海關和邊境保護局的資格，我們已經在加利福尼亞州和特拉華州建立了對外貿易區，這允許我們在這些州的設施之間進行“區對區”的轉移。在外貿區收到的材料在進入美國商業之前不需要繳納某些美國關税或關税。我們受益於設立外貿區，通過降低關税、推遲某些關税和降低加工費，實現了關税和關税成本的降低。然而，我們的外貿區的運營需要遵守適用的法規，以及美國海關和邊境保護局對外貿區的持續支持
程序。如果我們不能保持我們的外貿區的資格，或者如果將來我們的外貿區對我們來説是有限的或不可用的，我們的關税和關税成本就會增加，這可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。
任何對我們總部或製造設施運營的重大中斷都可能延誤我們產品的生產，這將損害我們的業務和運營結果。
我們在有限數量的設施中生產我們的產品，這些設施中的任何一個都可能因各種原因而暫時或永久不可用，包括設備故障、材料供應、公共衞生緊急情況、網絡攻擊或災難性天氣，包括氣候變化影響引起的極端天氣事件或洪水，或地質事件。我們的總部和弗裏蒙特製造廠位於舊金山灣區，該地區容易發生地震、洪水和其他自然災害。發生自然災害，如地震、乾旱、酷熱、洪水、火災、關鍵公用事業的局部長期停電(如加州的公共安全停電)或運輸系統，或任何嚴重的資源短缺，都可能導致我們的業務嚴重中斷，損壞或摧毀我們的設施、製造設備或庫存，並導致我們產生重大成本，其中任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。我們的災難恢復計劃和保險可能不足以分別恢復我們的業務和彌補我們的損失。
我們製造新產品的歷史有限，例如我們的電解槽，這使得我們很難評估我們未來的前景和我們可能遇到的挑戰。
雖然我們有製造和銷售我們的能源服務器的歷史，但我們的電解槽歷史有限，部分基於相同的技術。因此，幾乎沒有歷史依據來判斷我們的企業、管理和生產電解槽的能力。我們能否通過銷售電解槽獲得預期的利潤，在一定程度上將取決於我們能否有效地製造電解槽，響應市場需求，並以高效、低成本的方式增加新的製造能力。
與政府激勵計劃相關的風險
我們的業務目前受益於可獲得的退税、税收抵免和其他財務計劃和激勵措施，這些福利的變化可能會導致我們的收入下降，並損害我們的財務業績。
我們利用政府退税、税收抵免和其他財務激勵措施，向美國、日本、印度、韓國和臺灣(統稱為我們的“亞太地區”)客户降低我們產品的有效價格。
美國聯邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他財務激勵的形式向我們能源服務器的當前和未來最終用户和購買者提供激勵，如系統性能付款和與可再生能源發電相關的可再生能源信用付款。我們的能源服務器在許多州都有資格享受免税、獎勵或其他客户獎勵。一些州有公用事業採購計劃、可再生能源組合標準(RPSS)或清潔能源標準(CESS)，我們的技術符合這些計劃；我們的能源服務器可能沒有資格獲得其他RPS和CESS，特別是當全部或部分使用天然氣燃料時。金融家和股權投資者(定義如下)也可以利用這些財務激勵措施，降低我們客户的資金和能源成本。
例如，我們在加利福尼亞州的許多設施都與投資者擁有的公用事業公司在燃料電池淨能量計量(FC NEM)電費上實現了互聯。在2023年12月31日之前，FC NEM費率適用於加州的新安裝。為了保持符合這些FC NEM關税的資格，目前在這些關税上安裝的設備必須符合温室氣體排放標準。Bloom已提交重審申請，並暫停FC NEM訴訟，挑戰實施上述温室氣體排放標準的合法性，該標準要求我們的系統比它們正在取代的網格資源清潔得多。然而，如果這一挑戰不成功，2024年繼續使用FC NEM關税的任何客户可能都需要遵守温室氣體排放標準，並可能需要購買稀缺的州內沼氣，而且在可獲得的情況下，成本很高。其他普遍適用的關税可供部署燃料電池的客户使用，並且不會實施目前僅限於FC NEM的温室氣體標準。我們正在通過適當的渠道確定是否將某些客户遷移到這些普遍適用的關税。我們還在通過適當的監管渠道為我們的客户制定替代關税。如果留在美國的成本 FC NEM關税意義重大 或者沒有合適的替代方案，這可能會對我們現有的客户羣和未來產生負面影響 對我們產品的需求。此外，這些關税中任何一項下的服務要求的不確定性可能會對我們產品的感知價值或相關風險產生負面影響，這也可能對需求產生負面影響。
美國聯邦政府提供某些聯邦税收優惠，包括根據《國税法》第45條規定的生產税收抵免(PTC)和根據《國税法》第48條規定的投資税收抵免，目前這兩項優惠將分別被第45Y條和第48E條規定的適用於2025年開始建設的項目的技術中立版本所取代。****提供了許多聯邦税收優惠，其中許多我們可以在出售我們的能源服務器和電解槽時利用。我們的客户、金融家和股權投資者可能希望我們能夠幫助他們優化根據****提供的税收優惠。這些聯邦税收優惠中的每一項都有一定的法律和操作要求。例如，任何享受國貿中心利益的納税人必須在五年內滿足所有權和使用方面的某些要求。如果能源財產在這五年期限屆滿前被處置或不再是合格的投資信貸財產，可能會導致激勵措施的部分減少。關於如何解釋根據****頒佈的新規定，可能存在不確定性。如果美國國税局對IRA實施的指導被推遲或被投資者視為不清楚，税收抵免融資可能會被推遲或縮小規模，損害我們為銷售融資的能力。我們未能(I)解釋IRA關於現行工資、學徒制度、國內內容、位於“能源社區”等方面的新要求，或(Ii)充分更新我們的供應鏈、製造、安裝和記錄保存流程以滿足這些要求，可能導致相關聯邦税收優惠部分或全部減少，我們的客户、金融家和股權投資者可能要求我們賠償他們某些此類減少。隨着時間的推移，聯邦税收優惠的變化也可能影響我們未來的業績。例如，目前燃料電池的商業購買者有資格申請聯邦獎金折舊福利。然而，根據目前的規定，它將被逐步取消，這一規定始於2023年，在沒有立法的情況下將持續到2026年底到期。同樣，商業燃料電池的購買者也可以要求ITC。根據現行法律，燃料電池項目必須在2024年12月31日或之前開始建設，才能獲得高達50%的ITC權益，之後這一福利的一部分將到期，除非延期。
美國以外的一些國家也向我們的能源服務器和電解槽的當前和未來最終用户和購買者提供激勵措施。例如，在大韓民國，RPSS和CESS已到位，以促進採用可再生、低碳或零碳發電。韓國的RPSSS於2023年被清潔氫氣組合標準(“CHPS”)取代。這可能會影響韓國對我們能源服務器的需求。最初，我們預計CHPS不需要100%的氫氣作為燃料電池項目的原料。
退税、税收抵免和其他財務計劃和激勵措施的變化可能會減少對我們產品的需求，損害銷售融資，並對我們的業務業績產生不利影響。此外，這些獎勵和採購計劃或義務可能會在特定日期到期，在分配的資金用完時終止，或者根據法規或立法政策減少或終止。這些方案和激勵措施的繼續有賴於持續的政治支持。
在美國，我們依靠税收股權融資安排來實現聯邦税收優惠和加速税收折舊提供的好處，如果這些計劃被終止，我們的財務業績可能會受到損害。我們還依賴於韓國、歐洲和其他國際市場的激勵措施。
美國股票投資者在為Energy Server融資時，通常會通過税收優惠獲得很大一部分經濟回報。股權投資者通常有權享受項目的幾乎所有税收優惠，如ITC提供的税收優惠和修改後的加速成本回收制度(“MACRS”)或獎金折舊。我們預計，未來的股權投資者也將有興趣利用PTC為我們的電解槽提供資金。潛在權益投資者的數量和可用資金有限，我們與其他有資格獲得該等税收優惠的能源公司競爭，而權益投資者的資本可用性受我們無法控制的因素的波動影響，如宏觀經濟趨勢和適用税收制度的變化。對我們有限的大規模運營歷史、缺乏盈利能力以及我們是唯一可以對我們的能源服務器進行運營和維護的方的擔憂，使得過去很難吸引投資者。我們獲得額外融資的能力取決於銀行和其他融資來源對我們的業務模式、我們的能源服務器和電解槽市場的持續信心，以及適用於我們的能源服務器和電解槽的税收優惠的持續可用性，無論是我們安排融資，還是我們的客户自己為產品融資。此外，總體經濟以及金融和信貸市場的狀況可能會導致現有税收股權融資的收縮。同樣，在韓國和歐洲等國際市場，適用於燃料電池的經濟效益可能包括對部署的補貼，以及免税或減免税費。如果由於這些福利的變化，我們或在某些情況下我們的客户無法達成具有吸引力的定價條款的税收權益或其他融資協議，或者根本無法達成，我們和我們的客户可能都無法獲得購買我們產品所需的資金。這種情況還可能要求我們降低產品在適用市場上的銷售價格，從而損害我們的業務、財務狀況和經營結果。
與法律事務和法規相關的風險
我們受到法律法規的約束，這些法律法規可能會給我們帶來巨大的成本，並導致我們產品的交付和安裝延遲。
我們產品的建造、安裝和運營通常受與建築規範、安全、環境和氣候保護、國內含量要求和相關事項以及能源市場規則、法規和關税相關的法律和法令的監督和監管，通常需要政府批准和許可，包括環境批准和許可，這取決於不同的司法管轄區。在某些情況下，這些審批和許可會更改或需要定期續簽。這些法律和法規可能會影響我們產品的市場及其安裝所需的成本和時間，並可能導致行政監督成本、合規成本、清理成本、財產損失、人身傷害、罰款和處罰。遵守這些法律和法規所需的資本和運營費用可能會很高，違反這些法律和法規可能會導致鉅額罰款和罰款或第三方損害。
跟蹤每個對我們的安裝具有管轄權的機構的要求，設計我們的產品以符合這些不同的標準，並獲得所有適用的批准和許可，這是困難和昂貴的。我們無法預測某一項目所需的所有批准或許可是否或何時會獲得批准，也無法預測與批准或許可相關的條件是否可以實現。拒絕許可或公用事業連接對項目至關重要，或施加不切實際的條件或過高的費用，例如升級公用事業互連設備的費用，都會削弱我們開發該項目的能力。此外，我們無法預測審批或許可過程是否會因複雜性和上訴而延長。項目許可審批的拖延可能會削弱或推遲我們和我們的客户開發該項目的能力，或者可能會大幅增加成本，使該項目對我們或我們的客户不再具有吸引力。此外，審查和許可過程中的意外延誤可能會推遲我們產品的安裝時間，因此可能會對與安裝相關的收入的確認時間產生不利影響，這可能會損害我們在特定時期的經營業績。在許多情況下，我們根據合同承諾以固定價格執行所有必要的安裝工作，與審批、許可或合規費用相關的意外成本可能會導致執行此類工作的成本超過我們的收入。此外，新出現的聯邦和州排放披露要求可能會給現有或潛在客户帶來負擔。遵守所有各種法律、法規和客户要求的成本，以及任何與不遵守有關的索賠，都可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
此外，與氫氣的生產、運輸、儲存和使用有關的規則和法規，包括安全、環境和市場法規和政策，正在不斷變化，可能會限制我們使用氫氣運行的電解槽和能源服務器的市場。
我們產品的安裝和運行受不同司法管轄區的環境法律法規的約束，過去存在並可能繼續存在有關這些法律法規如何隨時間變化以及這些環境法律法規對我們產品的解釋的不確定性。
我們致力於遵守適用的環境法律法規，包括健康和安全標準，並不斷審查我們產品的健康、安全和環境合規性。我們的產品會產生少量的有害廢物和空氣污染物，我們會根據適用的監管標準解決這些問題。此外，美國的環境法律法規，例如《綜合環境反應及賠償和責任法》，基於若干理由規定了賠償責任，包括調查和清理被污染的土壤和地下水、對人類健康的影響和對自然資源的損害。如果在我們目前或以前擁有或經營的物業或我們向其發送有害物質的物業發現污染，則可能導致我們根據環境法律和法規承擔責任。購買我們產品的許多客户都有很高的可持續發展標準，我們的任何環境違規行為都可能損害我們的品牌和聲譽，並影響客户’購買決策。
鑑於美國聯邦、州、地區和地方各級以及國際上流行的環境法律法規不斷變化，保持環境合規性可能具有挑戰性。大多數現有的環境法律和法規都是在我們的創新燃料電池技術引入之前制定的，並被採用以適用於當時現有的技術（即，大型燃煤、燃油或燃氣發電廠）。這些機構關於某些環境法律和法規如何適用於我們的技術的指導可能不一致。
在大多數司法管轄區，安裝較大的能源服務器裝置需要航空許可證和各種土地使用許可證，獲得這些許可證的時間已經增加。此外，發放此類許可證的確定性有所降低，即使發放了許可證，遵守許可證的費用也一直高得令人望而卻步。經歷了一
某些地區不願意為天然氣能源服務器發放許可證，即使這種不願意得到克服，我們也看到強加了一些條件，包括要求混合昂貴的可再生燃料或其他可能促進氣候目標的類似措施。與這些流程相關的時間安排以及與相關條件相關的成本影響了我們的銷售活動。
在許多情況下，我們的技術發展速度快於監管流程，而且我們在不同司法管轄區的監管方式存在不一致之處。監管機構可能會以某種方式延遲或阻止我們開展業務，以等待就不斷變化的監管要求達成一致並遵守這些要求。該等行動可能會延遲我們產品的安裝，可能導致罰款，可能需要修改或更換，或可能引發客户合約下的性能保證和違約索賠，從而可能要求我們回購設備，其中任何一項都可能對我們的業務、財務表現以及品牌和聲譽產生不利影響。此外，新的能源或環境法律或法規或對現有法律或法規的新解釋可能會帶來營銷、政治或監管方面的挑戰，並可能要求我們升級或改造現有設備，這可能會導致資本和運營費用大幅增加。
隨着我們向國際市場擴張，我們可能會受到當地含量要求或壓力的影響，這可能會增加成本或減少對我們產品的需求。
我們開展業務或希望開展業務的外國司法管轄區可能會實施國內內容要求（要求商品、材料、組件、服務或勞動力由該國提供或在該國製造）。國內或本地內容要求有利於國內行業而不是外國競爭對手，近年來這些程序的使用顯着增加。例如，在大韓民國，客户和潛在客户可能被迫選擇國內競爭者而不是Bloom。
對於我們部分使用化石燃料的產品，我們可能會面臨更高的監管風險，可能會失去某些激勵措施，以及我們客户的能源採購政策的變化。
我們目前這一代使用天然氣的能源服務器產生的碳排放通常比我們的項目取代的美國平均邊際發電來源要少。然而，我們目前的能源服務器的運行確實會產生一些二氧化碳(CO2“)，這導致了全球氣候變化。因此，我們可能會受到CO的負面影響2-適用的法律、法規、條例、規則或我們和我們的客户目前所依賴的激勵計劃的要求的相關變化，以及圍繞我們現有或潛在客户自願或監管碳排放報告的潛在審查。適用於我們的安裝和新技術的任何法律、法規、條例或規則的變化可能會使安裝和運行我們的能源服務器變得更加困難或成本更高，從而對我們為客户節省成本的能力產生負面影響。我們運營的某些城市已經禁止或正在考慮禁止與天然氣公用事業公司進行新的互聯，而其他城市已經採取了禁令，允許非燃燒資源(如我們的能源服務器)實現新的互聯。一些地方市政當局也已經或正在考慮禁止使用使用化石燃料的分佈式發電產品。此外，我們客户和潛在客户的能源採購政策可能會禁止或限制他們採購我們的天然氣能源服務器。如果由於適用於我們能源服務器的法律、法規、條例或規則，或者我們客户和潛在客户的能源採購政策導致我們無法完成新的安裝，或者我們的安裝成本變得更高，我們的業務前景可能會受到負面影響。
現有法規和此類法規的更改可能會造成技術、法規和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品的需求或影響當前站點的財務表現。
我們產品的市場受到法律、法規和政策的嚴重影響，包括客户的自願採購標準，以及電力供應商的關税、內部政策和做法。這些法規、電價、標準和政策往往涉及電價和客户自有發電的技術互聯。這些法規、關税、標準和政策經常會修改，而且可能會繼續變化，這可能會導致對我們產品的需求大幅減少。例如，公用事業公司通常向工業客户收取與電網斷開連接的費用。這些費用可能會發生變化，從而增加客户使用我們產品的成本，並降低它們在經濟上的吸引力。
在美國聯邦一級，FERC有權根據各種聯邦能源監管法律對電力、容量和輔助服務的批發銷售以及州際商業中的天然氣運輸進行監管。此外，我們參與的幾個税務股權合作伙伴關係受到FERC關於基於市場的電力銷售的監管，這要求我們向FERC提交通知和其他定期備案，這增加了我們的成本，並使我們受到額外的監管監督。
雖然我們一般不作為公用事業公司受到監管，但法規、法規、價格和市場規則往往涉及電力和天然氣定價、燃料電池網絡計量、激勵措施、税收以及圍繞特定技術的客户所有發電互聯的規則。在美國，政府和市場經營者經常修改這些法規、法規、關税和市場規則。政府經常通過國家公用事業或公共服務委員會以及市場經營者採取行動，定期為商業和工業客户改變、採用或批准不同的公用事業要求和費率。適用於我們的安裝和新技術的任何法律、法規、關税條例或其他規則的變化，或在某些情況下缺乏變化，可能會使我們或我們的客户安裝和運行我們的產品的成本更高，並可能對我們為客户節省成本的能力產生負面影響。
我們可能會受到產品責任索賠的影響，如果我們不能成功地為此類索賠辯護或投保，可能會損害我們的財務狀況和流動性。
我們可能會受到產品責任索賠的影響。我們的能源服務器被認為是高能系統，因為它們消耗或產生易燃燃料，工作電壓最高可達480伏。高壓電力帶來潛在的電擊危險，而天然氣和氫氣與我們的能源服務器和電解槽相關，是易燃氣體，因此是一種可能導致火災和其他危害的危險燃料。不能保證我們的產品將繼續通過認證以滿足某些設計和安全標準，如果我們的設備處理不當或設備存在未被發現的問題，可能會出現系統故障並導致損壞、傷害或責任。
這些主張可能需要我們招致鉅額辯護費用。此外，任何成功的產品責任索賠都可能需要我們支付一大筆金錢賠償。此外，產品責任索賠可能會對我們產生大量負面宣傳，並可能嚴重阻礙市場對我們產品的廣泛接受和需求，這可能會損害我們的品牌、業務前景和經營業績。我們的產品責任保險可能不足以涵蓋所有潛在的產品責任索賠。任何尋求超出我們承保範圍或超出我們承保範圍的重大金錢損害賠償的訴訟，都可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
訴訟或行政訴訟可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響.
我們一直並將繼續參與正常業務過程中出現的法律訴訟、行政訴訟、索賠和其他訴訟。關於未決法律程序的資料，見第一部分，第3項，法律訴訟和第二部分第8項，財務報表和補充數據，注13-承付款和或有事項。此外，由於我們的能源服務器和電解槽是新興市場的新型產品，我們過去需要，將來也可能需要尋求行政指導、修訂現有法規或制定新法規，以在某些司法管轄區經營我們的業務。這樣的監管過程可能需要就我們的業務舉行公開聽證會，這可能會導致隨後的訴訟。
與我們作為一方的訴訟或涉及我們產品的交易有關的不利結果或事態發展，如金錢損害賠償、禁令或拒絕或吊銷許可證的判決，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，理賠可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
如果我們不能有效地保護和執行我們的知識產權，可能會削弱我們的競爭地位，而為保護我們的知識產權而提起的訴訟可能代價高昂。
監管未經授權使用專有技術可能是困難和昂貴的，我們為保護我們的知識產權，包括我們的商業祕密而採取的措施可能不足以防止這種使用。例如，我們的許多工程師居住在加利福尼亞州，在那裏，法律不允許阻止他們離開我們的工作，為競爭對手工作。此外，為了執行我們的知識產權，包括保護我們的商業祕密，或確定他人專有權利的有效性和範圍，訴訟可能是必要的。此類訴訟可能導致我們的知識產權受到挑戰、範圍受到限制，或者被宣佈無效或無法強制執行。我們不能確定任何訴訟的結果是否對我們有利，任何此類訴訟的不利裁決可能會損害我們的知識產權、業務、前景、品牌和聲譽。
我們主要依靠專利、商業祕密和商標以及保密、保密和其他類型的合同限制來建立、維護和執行我們的知識產權和專有權利。然而，我們在這些知識產權法和協議下的權利只能為我們提供有限的保護和我們採取的行動，
維護和執行我們的知識產權可能是不夠的。例如，我們的商業祕密和其他機密信息可能被第三方發現或以未經授權的方式披露給第三方。此外，我們擁有或許可的知識產權可能會在司法或行政訴訟中受到挑戰、無效或宣佈不可執行，或被我們的競爭對手規避、設計、侵犯或挪用。競爭對手可能會複製或反向設計我們的產品，或者開發和銷售與我們大體相當或更好的產品。任何這些問題，包括他人未經授權使用我們的知識產權，都可能削弱我們的競爭優勢，並對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。此外，一些國家的法律沒有像美國的法律那樣全面保護知識產權。許多總部位於美國的公司在外國遭遇了嚴重的知識產權侵權，包括我們銷售產品的國家。即使授予了外國專利，在外國也可能無法有效地執行。我們可能無法在這些市場或其他地方有效地保護我們的知識產權。如果發生不允許使用我們的知識產權或商業祕密的情況，我們以具有競爭力的價格銷售產品的能力可能會受到不利影響，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
在我們向新市場擴張的過程中，我們可能需要與新的合作伙伴發展關係，包括可能需要訪問我們的某些知識產權的項目開發人員和/或融資者，以降低我們在合同項目期限內為他們的項目提供服務的能力方面的預期風險。如果我們無法就此類准入的條款達成一致，或無法找到替代手段來應對這種感知到的風險，這種失敗可能會對我們拓展新市場的能力產生負面影響。或者，我們可能需要制定新的策略來保護我們的知識產權，這可能會比我們現有的策略保護得更少，因此可能會侵蝕我們的競爭地位。
我們的專利申請可能不會產生已頒發的專利，我們已頒發的專利可能會在訴訟或授權後訴訟中成功受到挑戰，這兩種情況中的任何一種都可能對我們阻止他人對與我們類似的產品進行商業開發的能力產生重大不利影響。
我們不能確定我們正在處理的專利申請將產生已頒發的專利，或者我們已頒發的專利中的任何一項將提供針對競爭對手的保護。專利的地位涉及複雜的法律和事實問題，允許的權利要求的廣度存在分歧。因此，我們不能確定我們提交的專利申請將導致專利被頒發，或者我們的專利和未來可能向我們頒發的任何專利將提供保護，使其免受具有類似技術的競爭對手的攻擊。此外，在外國提交的專利申請受不同於美國的法律、規則和程序的約束，因此我們不能確定與已發佈的美國專利相關的外國專利申請將在其他地區發佈。此外，即使這些專利申請被接受並頒發相關專利，一些外國國家提供的專利執法效率也遠遠低於美國。
此外，授予我們的專利可能被他人侵犯或設計，其他人可能獲得我們需要許可或圍繞其進行設計的專利，這兩種情況中的任何一種都會增加成本，並可能對我們的業務、前景和經營業績產生不利影響。
我們可能需要針對我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的指控為自己辯護，這可能很耗時，並會導致我們招致鉅額成本。
公司、組織或個人，包括我們的競爭對手，可能持有或獲得他們認為我們的產品或服務侵犯的專利、商標或其他所有權。這些擁有專利或其他知識產權的公司可以提出索賠或提起訴訟，指控侵犯、挪用或其他侵犯此類權利的行為，或以其他方式通過尋求特許權使用費或禁令來維護其權利。我們產品中使用的幾種專有組件過去曾受到侵權挑戰。我們通常會對客户提出的關於我們提供的產品沒有侵犯、盜用或以其他方式違反第三方知識產權的索賠進行賠償，因此我們可能會被要求為客户辯護。如果將來成功提起索賠，並且我們或我們的產品被確定侵犯、盜用或以其他方式侵犯第三方的知識產權，我們可能會被要求執行以下一項或多項操作：
•停止銷售或使用包含受質疑知識產權的產品;
•支付鉅額損害賠償（如果我們的侵權行為被認定為故意的，則包括三倍損害賠償和律師費）;
•從知識產權持有人處獲得許可，該許可可能無法以合理的條件獲得或根本無法獲得;
•重新設計我們的產品或生產方式，這可能不可能或不符合成本效益;或
•在某些情況下，從我們的客户那裏重新購買產品。
上述任何一項都可能對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，任何訴訟或索賠，無論是否有效，都可能損害我們的品牌和聲譽，導致鉅額成本，並轉移資源和管理層的注意力。
我們還從第三方獲得技術許可，並將第三方提供的組件納入我們的產品。我們可能會面臨這樣的指控，即我們使用此類技術或組件侵犯或以其他方式侵犯他人的權利，這將使我們面臨上述風險。我們可以根據我們與許可人或供應商的合同向他們尋求賠償，但我們獲得賠償的權利或我們的供應商的資源可能無法或不足以彌補我們的成本和損失。
與我們的財務狀況和經營業績相關的風險
我們過去遭受了重大虧損，未來可能不會盈利。
自2001年成立以來，我們發生了巨大的淨虧損，並在我們的業務中使用了大量現金。截至2023年12月31日，我們的累計赤字為39億美元。我們預計將繼續擴大我們在國內和國際上的業務，包括通過投資製造、銷售和營銷、研發、人員配備和基礎設施來支持我們的增長。我們未來可能會繼續蒙受淨虧損。我們實現盈利的能力將取決於許多因素，包括我們實現以下目標的能力：
•擴大我們的銷售量；
•拓展到新的地理市場和行業市場領域；
•吸引和留住融資合作伙伴；
•繼續提高我們技術的使用壽命，降低我們的保修服務成本；
•降低我們產品的生產成本；
•提高我們安裝過程的效率和可預測性；
•推出新產品，包括面向氫氣市場的產品；
•提高我們的銷售和營銷活動的有效性；以及
•在競爭激烈的勞動力市場中吸引和留住關鍵人才。
即使我們確實實現了盈利，我們也可能無法維持或提高未來的盈利能力。
我們的財務狀況、運營結果和其他關鍵指標可能會波動，這可能會導致我們特定時期的業績低於預期，導致我們的普通股價格嚴重下跌。
我們的財務狀況和經營結果以及其他關鍵指標過去曾大幅波動，未來可能會由於各種因素而繼續波動，其中許多因素超出了我們的控制範圍。例如，我們在特定時期確認的產品收入在很大程度上取決於該時期我們產品的安裝量和客户使用的融資類型。
除了本文描述的其他風險外，以下因素使我們的財務狀況和經營結果受到季度波動的影響：
•安裝時間，這可能取決於許多因素，如庫存可用性、產品質量或性能問題、當地許可要求、公用事業要求、環境、健康和安全要求、天氣、勞動力可獲得性、衞生緊急情況以及客户設施建設時間表；
•特定設施的規模和任何特定季度涉及的場地數量；
•客户購買或融資選擇的組合，客户銷售的地域組合，以及融資方要求的回報率；
•我們供應鏈的中斷；
•我們是否能夠以允許預先確認產品和安裝收入的方式來組織我們的銷售協議；
•推遲或取消產品安裝；
•我們服務成本的波動，特別是由於意外成本和勞動力成本上升；
•我們研發費用的波動，包括隨着我們擴大產能，與額外工具的投產前鑑定相關的週期性增長；
•特定客户的銷售和安裝週期的長度；
•新客户和現有客户增加購買的時間和水平，這可能受到宏觀經濟因素的影響，包括通貨膨脹、利率、經濟衰退環境和資金供應；
•為我們的新功能和產品開發市場的時機，包括我們的電解器；
•與政府法規、許可要求、公用事業要求以及環境、健康和安全要求的變化有關的意外費用或安裝延誤；
•由於與我們的勞動力存在分歧或我們無法吸引和留住合格人員而導致我們的銷售、生產、服務或其他業務活動中斷；以及
•為我們、我們的客户和税收股權融資方提供的政府激勵計劃的意外變化。
我們經營業績和現金流的波動可能會導致短期流動性問題。此外，我們未來幾個季度的收入、關鍵經營指標和其他經營業績可能會低於我們的預期或投資者和財務分析師的預期，這可能會對我們的普通股價格產生不利影響。
如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務和經營業績可能會受到影響。
為了有效地增長，我們必須高效地運營我們的業務，管理我們的資本支出，並控制我們的成本。如果我們的訂單大幅增長，而自動化和效率沒有提高，我們可能無法及時滿足產品需求。我們可能需要額外的製造能力，我們和我們的一些供應商可能需要額外的資本密集型設備。製造業的任何增長都必須包括擴展質量控制，因為產量的增加增加了製造缺陷可能產生的影響。此外，我們產品銷售量的任何增長都可能超過我們聘請足夠和有經驗的人員來管理更多數量的安裝以及聘請承包商按照我們的期望和標準及時完成安裝的能力。任何未能有效管理我們的增長都可能對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。我們未來的經營業績在很大程度上取決於我們成功管理這種增長的能力。
如果我們未來不能保持對財務報告的有效內部控制，我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響。
我們必須遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》的第404條。該法案的條款要求，除其他事項外，我們必須對財務報告和披露控制及程序保持有效的內部控制。編制我們的財務報表涉及許多複雜的過程，其中許多是手工完成的，依賴於個人數據輸入或審查。這些過程包括計算收入、遞延收入和庫存成本。雖然我們繼續自動化我們的流程，加強我們的審查並實施控制，以降低出錯的可能性，但我們預計，在可預見的未來，我們的許多流程仍將是人工密集型的，因此受到人為錯誤的影響。如果我們不能成功地保持對財務報告的有效內部控制，我們可能無法防止或發現我們財務報表中的重大錯報，在這種情況下，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心。任何未能保持有效的披露控制和程序或對財務報告進行內部控制的情況都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響，並導致我們的普通股價格下跌。
我們利用遞延税項資產抵銷未來應税收入的能力可能會受到限制，這可能會使我們的業務承擔更高的納税義務。
我們使用淨營業虧損結轉(“NOL”)來抵銷未來應税收入的能力可能會受到到期、未來缺乏應税收入、我們股票所有權的變化以及其他我們無法控制的因素的限制。我們的遞延税項資產也可能到期或未得到充分利用，這可能會阻止我們抵消未來的應税收入。
與我們的流動性相關的風險
我們必須保持客户對我們流動性的信心，包括我們及時償還債務和長期增長業務的能力。
目前，我們是唯一能夠全面支持和維護我們的產品的供應商。如果潛在客户認為我們沒有足夠的資本或流動性來長期運營我們的業務，或者我們將無法維護或支持我們的產品，客户可能不太可能購買或租賃我們的產品，特別是考慮到所需的重大財務承諾。此外，融資來源可能不願以合理的條件提供融資。同樣，如果供應商、融資合作伙伴和其他第三方擔心我們的業務是否成功，他們可能不太可能投入時間和資源來發展與我們的業務關係。
因此，為了發展我們的業務，我們必須在客户、供應商、融資夥伴和其他各方中保持對我們的流動性和長期業務前景的信心。這可能會因以下因素而變得特別複雜：
•我們有限的大規模運營歷史；
•我們的債務規模；
•對盈利能力的擔憂；
•對我們的產品以及對分佈式發電市場的整體看法不熟悉或不確定；
•電價或天然氣價格；
•來自替代能源的競爭；
•保修或我們可能遇到的意外服務問題；
•環境項目對我們客户的感知價值；
•與現有資本基礎相比，我們的擴張計劃的規模，以及業務範圍和歷史；
•税收獎勵、抵免、補貼或其他獎勵計劃的可獲得性和金額；
•本文件中闡述的其他因素“風險因素”一節。
其中幾個因素在很大程度上是我們無法控制的，任何對我們的流動性或長期業務前景的負面看法都可能損害我們的業務。
我們的債務以及管理我們未償債務的協議所施加的限制可能會限制我們的財務和運營活動，並可能對我們承擔額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響.
鑑於我們的債務水平較高，我們可能難以以具吸引力的成本獲得額外債務融資，這可能反過來影響我們擴大或維持業務、開發產品以及保持市場競爭力的能力。我們的流動性需求可能會有很大差異，並可能受到整體經濟狀況、行業趨勢、業績以及我們無法控制的許多其他因素的影響。
規管我們的未償還債務的協議載有（而其他未來債務協議可能載有）對我們的業務施加營運及財務限制的契諾，限制我們的靈活性，其中包括：
•借錢;
•支付股息或進行其他分配;
•產生留置權；
•進行資產處置;
•貸款或投資;
•發行或出售我們子公司的股本;
•發行債券;
•與關聯公司進行交易；
•合併、整合或出售、租賃或轉讓我們的全部或絕大部分資產;
•要求我們將業務現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而減少了可用於其他目的的資金，如營運資金和資本支出;
•使我們更難滿足和遵守我們的債務義務;
•使我們對利率上升更加敏感;
•使我們更容易受到經濟衰退、不利行業狀況或災難性外部事件的影響;
•限制我們承受競爭壓力的能力；
•降低我們在規劃或應對不斷變化的商業、行業和經濟狀況方面的靈活性；和/或
•與負債相對較少的競爭對手相比，這使我們處於競爭劣勢。
於吾等發生若干事項時，包括控制權變更、重大資產出售或合併或類似交易、吾等的清盤或解散或停止在證券交易所上市，而上述每項事項均可能構成未償還票據項下的根本改變，若干票據的持有人有權促使吾等以現金回購任何或全部該等未償還票據。我們不能保證我們將有足夠的流動性回購這類票據。此外，我們的融資和債務協議包含違約事件。如果發生違約事件，受託人或貸款人可以終止他們的承諾，宣佈到期和應付的未償還金額，我們的現金可能會受到限制。我們不能保證，如果違約事件加速，我們將有足夠的流動性償還或再融資我們的債務。因此，包含交叉加速條款或交叉違約條款的其他債務工具下的借款可能會加速，從而成為到期和應付的債務工具。在這種情況下，我們可能無法償還這些債務。我們不能保證這些協議中的經營和財務限制和契約不會對我們未來的運營或資本需求提供資金的能力，或我們從事其他可能對我們有利的商業活動的能力，或我們對不利的市場發展作出反應的能力造成不利影響。
我們可能無法產生足夠的現金來履行我們的償債義務或我們的增長計劃。
我們能否產生足夠的現金來償還債務，將取決於我們未來的財務表現，這將受到一系列經濟、競爭和商業因素的影響。如果我們不能產生足夠的現金來償還債務，我們可能不得不進行其他融資計劃，如債務再融資或重組、出售資產、減少或推遲資本投資，或尋求籌集額外資本。我們不能保證根據我們當時生效的債務工具的條款，這些選擇中的任何一個都是可用的或允許的。此外，對債務進行再融資的能力將取決於當時的金融和信貸市場狀況。我們無法產生足夠的現金來償還我們的債務，或以商業合理的條款或及時的方式為我們的債務進行再融資，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與我們的運營相關的風險
在國際上擴大業務可能會使我們面臨額外的風險.
雖然我們目前主要在美國運營，但我們繼續在國際上拓展業務。我們目前在亞太地區和歐洲都有業務。任何國際擴張都可能使我們的業務面臨與國際業務相關的風險，包括：
•管理國際業務的複雜性和成本增加；
•符合適用的商務慣例，包括翻譯成外語和相關費用；
•缺乏政府獎勵和補貼；
•我們客户面臨的融資挑戰；
•我們現有業務模式的潛在變化，包括安裝和/或服務挑戰，這可能是我們以前從未遇到過的；
•替代能源的成本，這可能會在美國以外的地區大幅降低；
•天然氣的可得性和成本；
•不同司法管轄區氣體規格的可變性；
•貨幣匯率的不利變化和利率上升的影響；
•在具有不同文化、法律法規和客户的環境中為外國業務配備人員和管理方面的困難，以及與國際業務相關的差旅、基礎設施以及法律和合規成本增加；
•我們有能力發展和維護與供應商和其他當地企業的關係；
•遵守產品安全要求和標準；
•我們有能力獲得在國際地點可能需要的營業執照，以支持擴大業務；
•遵守當地法律法規和當地法律法規的意外變化，包括税收法律法規；
•管理跨境交易中的税收方面的挑戰；
•在某些司法管轄區取得或執行我們的知識產權會遇到更大困難；
•在某些司法管轄區執行合同時遇到困難；
•私營企業國有化或其他被徵用的風險；
•貿易壁壘，如出口要求、關税、税收、當地含量要求、反傾銷法規和要求，以及其他限制和費用，可能會提高我們產品的有效價格，降低我們在一些國家的競爭力，或增加我們在現有合同下的履行成本；
•收取外幣付款的困難和相關的外幣風險；
•對匯回收入的限制；
•自然災害(包括氣候變化造成的)、戰爭或恐怖主義行為、區域衝突和突發公共衞生事件；
•不利的社會、政治和經濟條件，包括通貨膨脹、衰退環境和資本市場混亂。
我們利用一種採購戰略，強調全球採購的材料，這些材料直接或間接依賴於在亞太地區有業務的許多供應商。與氣候變化相關的物理、法規、技術、市場、聲譽和法律風險在這些地區和全球範圍內的影響和多樣性都在增加，對我們的業務或運營結果產生的任何短期或長期不利影響的程度尚不清楚。氣候變化的實際影響，包括某些類型的自然災害更頻繁、更強烈或天氣模式變化的結果，可能會擾亂我們的供應鏈，導致我們的設施損壞或關閉，否則可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。此外，烏克蘭戰爭導致制裁加劇，影響了我們產品所用原材料的價格，這已經並可能繼續對我們的經營業績產生不利影響。
我們的跨境交易和國際業務受到複雜的外國和美國法律法規的約束，包括反賄賂和腐敗法、反壟斷或競爭法、數據隱私法(如GDPR)和環境法規等。特別是，近年來，美國監管機構的反賄賂執法活動大幅增加，我們目前在世界上許多被認為有更大腐敗潛力的地區開展業務並尋求開展業務。違反任何這些法律和法規都可能導致罰款和處罰，對我們或我們的員工進行刑事制裁，禁止我們的業務行為以及我們在某些地區提供產品和服務的能力，並對我們的商業聲譽造成嚴重損害。我們促進遵守這些法律法規並降低這些風險的政策和程序可能無法保護我們免受員工或第三方供應商(包括承包商、代理商和服務合作伙伴)的所有行為的影響。此外，遵守這些法律的成本(包括調查、審計和監督的成本)可能會對我們目前或未來的業務產生不利影響。
我們國際銷售和運營的成功在很大程度上將取決於我們有效預測和管理這些風險的能力。如果我們不能管理這些風險中的任何一項，可能會損害我們的國際業務，減少我們的國際銷售額，並可能導致負債、成本或其他業務困難，從而對我們的業務和財務業績產生不利影響。
數據安全漏洞和網絡攻擊可能危及我們的知識產權或其他機密信息，並對我們的業務、產品性能、品牌和聲譽造成重大損害。
我們在我們的信息技術系統和我們的第三方提供商的系統上保留機密、專有或其他敏感性質的信息。這些信息包括與我們和我們的員工、潛在客户、客户、供應商和其他業務合作伙伴有關的知識產權、財務信息和其他機密信息。此外，我們的信息技術為我們提供了遠程控制產品的某些變量的能力；這些變量通過我們的集中遠程監控服務進行連接、控制和監控。我們一般運營業務所使用的許多功能都依賴於內部軟件應用程序。網絡攻擊的頻率越來越高，性質也在不斷演變。我們和我們的第三方提供商通過使用越來越複雜的方法面臨攻擊的風險，這些方法包括惡意軟件、網絡釣魚和部署人工智能來發現和利用漏洞。
我們的信息技術系統，以及由我們的第三方提供商維護的系統，在過去和未來都可能受到未經授權訪問、禁用、破壞、惡意控制或造成其他系統中斷的企圖。在某些情況下，很難預測或立即發現此類事件及其造成的損害。雖然這些類型的事件到目前為止還沒有對我們的業務產生實質性影響，但未來涉及訪問我們的
網絡或不當使用我們的系統或我們第三方的系統，可能會危及機密、專有或其他敏感信息，以及我們產品的運行。
不能保證我們為打擊已知和未知的網絡安全風險而採取的任何措施將足以防止未來的安全漏洞和網絡攻擊。我們基礎設施的安全，包括將我們的產品連接到我們的遠程監控服務的網絡，可能容易受到入侵、未經授權的訪問、誤用、計算機病毒或其他惡意代碼和網絡攻擊，這些攻擊可能會對我們的業務和我們在該領域的產品產生實質性的不利影響，而我們採取的保護措施可能不足以防止此類事件發生。由於網絡攻擊等故意行為(包括勒索軟件攻擊、網絡釣魚或拒絕服務攻擊、疏忽或其他原因)導致的我們的網絡、計算機或數據管理系統的入侵或故障，無論是第三方或我們的員工的行為造成的，都可能嚴重擾亂我們的運營或影響我們控制或評估產品領域性能的能力，並可能導致我們的業務中斷和法律責任。
此外，安全漏洞和網絡攻擊可能會對我們的品牌和聲譽以及我們的競爭地位造成負面影響，並可能導致與第三方的訴訟、監管行動和增加的補救成本，其中任何一項都可能對我們的業務、我們的財務狀況和我們的經營業績產生不利影響。儘管我們的保險範圍可能包括與某些安全漏洞和網絡攻擊有關的某些責任，但我們不能確定它是否足以彌補實際發生的責任，也不能確定任何保險公司不會拒絕承保未來的索賠。
如果我們不能吸引和留住關鍵員工，並聘請合格的管理、技術、工程、財務和銷售人員，我們競爭和成功發展業務的能力可能會受到損害。
我們相信，我們的成功和我們實現戰略目標的能力高度依賴於我們的關鍵管理、技術、工程、財務和銷售人員的貢獻。失去任何關鍵員工的服務都可能擾亂我們的運營，推遲我們產品和服務的開發和推出，並對我們的業務、前景和經營業績產生負面影響。特別是，我們高度依賴我們的創始人斯里達爾博士、董事首席執行官兼首席執行官總裁和其他某些關鍵員工的服務。我們的主要員工都不受任何特定期限的僱傭協議的約束，我們不能向您保證，我們將能夠成功地吸引和留住發展業務所需的高級領導層。在我們的行業中，對人才的競爭非常激烈，特別是在我們主要辦事處所在的舊金山灣區。如果我們不能吸引和留住高管和其他關鍵管理人員、技術、工程、財務和銷售人員，可能會對我們的業務、我們的財務狀況和我們的經營業績產生不利影響。
製造業員工的競爭非常激烈，我們可能無法吸引和留住支持我們業務所需的合格和熟練的員工。
我們相信，我們的成功在一定程度上取決於我們製造業員工的努力和才華，以及我們吸引、發展、激勵和留住這些員工的能力。對製造業員工的競爭非常激烈。我們可能無法以與我們現有薪酬和薪金結構一致的薪酬水平聘用和留住這些人員。與我們競爭的一些公司擁有比我們更多的資源，可能會提供更有吸引力的僱傭條件。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的股價一直並可能繼續波動。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續波動。除了本風險因素部分討論的因素外，我們普通股的市場價格可能會因眾多變量而大幅波動，其中許多變量是我們無法控制的，包括：
•股票市場的整體表現；
•我們的收入和其他經營業績的實際或預期波動；
•我們可能向公眾提供的財務預測的變化或未能滿足這些預測；
•不斷變化的市場和經濟狀況，包括衰退環境、利率上升和通脹壓力；
•證券分析師未能啟動或維持對我們的報道，跟蹤我們的任何證券分析師改變財務估計，或我們未能滿足這些估計或投資者的預期；
•出具賣空者的負面報告；
•關鍵人員的招聘或離職；
•適用於本公司業務的新法律、法規、補貼或信貸或對其的新解釋；
•與我們製造過程中的問題或我們產品的真實或感知質量有關的負面宣傳；
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機行為；
•本行業競爭對手的失敗或困境；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大技術創新、收購、戰略合作伙伴關係或資本承諾；
•威脅或對我們提起訴訟；以及
•其他事件或因素，包括戰爭、自然災害(包括氣候變化造成的)、恐怖主義事件或對這些事件的反應。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多公司股權證券的市場價格。許多公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。我們目前正捲入證券訴訟，這可能會使我們承擔鉅額費用，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務造成不利影響。
我們可能會發行與未來綠色票據轉換相關的普通股，這可能會稀釋我們現有的股東，並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
如果部分或全部綠色票據被轉換，而我們選擇交付普通股，現有股東的所有權權益將被稀釋，在這種轉換後可發行的普通股的任何股票在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
我們從未宣佈或支付過我們的股本的任何現金股利，在可預見的未來也不打算支付現金股利。我們預計，我們將保留我們未來的所有收益，用於我們的業務發展和一般公司用途。未來是否派發股息，將由我們的董事會自行決定。因此，投資者必須依賴於在價格升值後出售普通股，作為實現投資未來收益的唯一途徑。
我們章程文件和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們變得更加困難，限制股東’ 權利，並限制我們普通股的市場價格。
我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的規定可能會延遲或阻止我們的控制權變更或管理層變更。我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程包括以下規定：
•要求我們的董事會分為三類，交錯三年任期；
•允許董事會確定董事人數，填補任何空缺和新設立的董事職位;
•要求以絕對多數票通過修改我們重述的公司註冊證書和修訂和重述的章程中的一些條款；
•授權發行“空白支票”優先股，董事會可以用來實施股東權益計劃；
•僅授權本公司董事會主席、首席執行官或過半數董事召開股東特別會議；
•禁止股東在書面同意下采取行動；
•明確授權董事會制定、更改或廢除本公司的附例；以及
•制定提名進入董事會或提出股東可在年度股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
此外，我們重述的公司註冊證書以及我們修訂和重述的章程規定，特拉華州衡平法院將是以下情況的獨家法庭：代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟；任何聲稱違反受託責任的訴訟；根據特拉華州總檢察長提出的任何針對我們的索賠的訴訟。
公司法、我們重述的公司證書或我們修訂和重述的章程；或任何主張對我們提出受內部事務原則管轄的索賠的行為。我們重述的公司註冊證書以及我們修訂和重述的章程規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則美國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出的任何申訴的獨家法院。這些法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，從而可能阻止與此類索賠有關的訴訟。或者，如果法院發現我們重述的公司證書和我們修訂和重述的章程中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務、我們的經營業績和我們的財務狀況。
此外，特拉華州公司法第203條可能會阻礙、推遲或阻止我們公司控制權的變更。第203條對我們與持有我們15%或以上普通股的人之間的合併、業務合併和其他交易施加了某些限制。
對ESG實踐和披露進行更嚴格的審查可能會導致額外的成本，並對我們的業務、品牌和聲譽產生不利影響。
與許多公司一樣，我們面臨着與我們的環境、社會和治理(“ESG”)實踐和披露有關的更嚴格的審查。投資者越來越多地使用ESG篩選標準來做出投資決策。我們在這些問題上的披露或未能滿足利益相關者對ESG實踐和報告不斷變化的期望，可能會損害我們的品牌和聲譽，並影響員工留任和我們獲得資本的機會。此外，我們未能或被認為未能追求或實現我們的目標、指標和目的，或未能滿足各種報告標準，可能會使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
我們實現任何ESG目標、指標或目標的能力都受到許多風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。此類風險的例子包括技術和產品的可用性和成本、影響ESG標準或披露的不斷變化的監管要求、我們在勞動力市場招聘、培養和留住多樣化人才的能力，以及我們開發和維護符合不斷變化的標準的報告流程和控制的能力，以識別、衡量和報告ESG指標。隨着ESG利益相關者的期望、報告標準和披露要求的不斷髮展，我們可能會產生與ESG監控和報告相關的成本增加。
項目1B--未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C--網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們開發並實施了一項網絡安全風險管理計劃，旨在評估、識別和管理在我們的信息技術系統上或通過我們的信息技術系統發生的潛在未經授權事件可能對我們的信息技術系統或其中駐留的任何信息的保密性、完整性或可用性造成不利影響的風險。我們的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件應對計劃。
我們基於互聯網安全中心(“CIS”)18框架來設計和評估我們的計劃。這並不意味着我們滿足任何特定的技術標準、規範或要求，只是我們使用CIS 18框架作為指南，幫助我們識別、評估和管理與我們的業務相關的網絡安全風險。
我們的網絡安全風險管理計劃已整合到我們的整體企業風險管理計劃中，並共享適用於整個企業風險管理計劃的通用方法、報告渠道和治理流程，以適用於其他法律、合規、戰略、運營和財務風險領域。
我們的網絡安全風險管理計劃包括：
•定期風險評估旨在幫助識別我們的關鍵系統、信息、產品、服務和更廣泛的企業IT環境面臨的重大網絡安全風險。
•主要負責管理我們的網絡安全風險評估流程、安全控制和應對網絡安全事件的安全團隊。
•在適當的情況下，使用外部服務提供商評估、測試或以其他方式協助我們的安全控制的各個方面。
•我們的內部審計部門負責監控整合到我們更大的Sarbanes-Oxley控制環境中的某些IT系統控制。
•定期對我們的員工和承包商進行網絡安全意識培訓，使他們能夠使用我們的信息技術系統。
•一項網絡安全事件應對計劃，其中包括應對網絡安全事件的程序，包括可能成為攻擊信息系統可用性、完整性和保密性的指標的事件。
•服務提供商、供應商和供應商的第三方風險管理流程，包括檢查他們的安全狀況並評估他們的數據和系統保護控制。
到目前為止，我們的業務還沒有受到網絡安全事件的實質性影響。關於網絡安全風險今後如何對我們產生實質性影響的討論，請參閲標題第一部分第1A項下的風險因素，風險因素—與我們的運營相關的風險.
網絡安全治理
本公司董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分，並已委託審計與風險委員會(“審計委員會”)監督網絡安全和其他信息技術風險。審計委員會監督管理層對我們的網絡安全風險管理計劃的實施。審計委員會定期收到審計委員會關於這些活動和其他活動的報告。審計委員會定期收到管理層關於我們網絡安全風險的報告，包括首席信息官、內部安全人員和外部專家的介紹。這包括酌情向審計委員會通報任何重大網絡安全事件或總體上可能重大的多起事件的最新情況。這些更新可能會在定期安排的審計委員會會議之間進行。
在管理層，企業和風險管理委員會(“ERM委員會”)討論網絡安全問題，包括任何潛在的重大網絡安全事件，作為其對公司重大風險的監督的一部分。我們的管理團隊，包括首席信息官，負責評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。該團隊對我們的整體網絡安全風險管理計劃負有主要責任，並監督我們的內部網絡安全人員和我們聘請的外部網絡安全顧問。
我們的管理團隊通過各種方式監督預防、檢測、緩解和補救網絡安全風險和事件的工作，包括：
•定期聽取內部安保人員的簡報；
•定期審查為預防、檢測、緩解和補救網絡安全風險和事件而實施的風險管理措施，包括我們的事件應對計劃；
•從政府、公共或私人來源獲得的威脅情報和其他信息，包括我們聘請的外部顧問；以及
•由我們的IT環境中部署的安全工具生成的警報和定期報告。
我們的首席信息官擁有20多年的網絡安全和信息技術經驗，她曾在多家技術公司擔任過首席信息官。同樣，機構風險管理委員會的成員擁有豐富的風險管理經驗，這些經驗來自他們在Bloom和其他類似或更復雜的公司多年的集體經驗。
項目2--財產
下表列出了我們主要物業的詳細信息：
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| 設施 | 位置 | 近似正方形素材 | vbl.持有 | 租期 |
| | | | |
公司總部1 | 加利福尼亞州聖何塞 | 183,000 | 租賃 | 2031 |
製造、倉儲、研發2 | 加利福尼亞州桑****爾 | 110,000 | 租賃 | 2024 |
| 研發 | 加利福尼亞州山景城 | 44,000 | 租賃 | 2024 |
| 製造、研究和開發 | 加利福尼亞州弗裏蒙特 | 326,000 | 租賃 | * |
| 製造和倉儲 | 德州紐瓦克 | 377,000 | 租賃 | ** |
製造和倉儲3 | 德州紐瓦克 | 178,000 | 擁有 | 不適用 |
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* 租賃條款將於2027年12月、2036年2月和2037年11月到期。
** 租賃期限將於2026年2月、2026年12月、2027年4月、2028年6月和2028年10月到期。
1我們的公司總部用於管理、研發以及銷售和市場營銷。
2截至2023年12月31日，我們正在騰出5萬平方米。英國《金融時報》根據重組計劃關閉的製造、倉儲和研發設施(詳情見第二部分第8項附註12-重組).
3我們為燃料電池和能源服務器組件專門建造的第一個Bloom Energy製造中心，專門為我們擴展時的複製精確複製而設計，我們相信這將幫助我們更有效地進行擴展。
我們在美國租賃額外的辦公空間作為外地辦事處，並在世界各地租賃辦公和製造空間，包括在中國、印度、韓國、臺灣、日本和阿拉伯聯合酋長國。為了支持我們的增長預期，我們在加利福尼亞州弗裏蒙特的一家新工廠投資了額外的製造能力。2022年7月，我們宣佈這個幾千兆瓦的製造設施隆重開業，投資2億美元。在此之前，該公司於2021年6月擴大了位於聖何塞的全球總部，並在弗裏蒙特開設了一個新的研究和技術中心以及一個全球氫氣開發設施。該設施為未來的增長提供了必要的額外容量。
項目3--法律訴訟
我們正在並可能不時地捲入法律程序或受到在我們正常業務過程中產生的索賠的影響。關於法律程序的討論，見第二部分，第8項，注13-承諾和或有事項。“本公司目前並無參與任何其他法律程序，而本公司管理層認為此等法律程序會個別或合併對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
項目4--礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的A類普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，代碼為“BE”。2024年2月12日，我們A類普通股的登記持有人有567人。
我們沒有宣佈或支付我們的股本的任何現金股息，也不打算在可預見的未來支付任何現金股息。
股票表現圖表
下圖比較了自我們的普通股首次公開募股以來的累計總回報相對於紐約證交所綜合指數和納斯達克清潔邊緣綠色能源總回報指數的累計總回報。假設在2018年12月31日對我們的普通股和每個指數進行了100美元的投資(如果有的話，包括所有股息的再投資)，並跟蹤其相對錶現到2023年12月31日。
此圖表不應被視為已在美國證券交易委員會“存檔”或承擔交易法第18節的責任，並且該圖表不應被視為通過引用被併入吾等之前或之後根據證券法提交的任何文件中。請注意，過去的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
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| (累計金額) | 2018年12月31日 | 2019年3月31日 | 2019年6月30日 | 2019年9月30日 | 2019年12月31日 | 2020年3月31日 | 2020年6月30日 | 2020年9月30日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | 2021年6月30日 |
| 布魯姆能源公司 | $100.00 | $129.45 | $122.94 | $32.56 | $74.84 | $52.40 | $109.00 | $180.02 | $287.10 | $270.96 | $269.15 |
| 紐約證券交易所綜合指數 | $100.00 | $112.36 | $116.29 | $116.63 | $125.50 | $93.57 | $108.73 | $116.79 | $134.28 | $145.09 | $154.67 |
| 納斯達克清潔邊緣綠色能源總回報指數 | $100.00 | $114.10 | $120.51 | $122.34 | $142.66 | $115.55 | $170.89 | $255.64 | $406.35 | $397.37 | $401.71 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (累計金額) | 2021年9月30日 | 2021年12月31日 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 | 2022年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | 2023年12月31日 |
| 布魯姆能源公司 | $187.51 | $219.65 | $241.88 | $165.26 | $200.20 | $191.48 | $199.59 | $163.73 | $132.78 | $148.20 |
| 紐約證券交易所綜合指數 | $151.70 | $162.04 | $158.30 | $138.45 | $129.58 | $146.89 | $149.67 | $155.57 | $151.79 | $167.12 |
| 納斯達克清潔邊緣綠色能源總回報指數 | $363.73 | $395.61 | $376.27 | $304.70 | $332.41 | $276.34 | $305.95 | $301.25 | $251.14 | $248.97 |
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人購買股票證券的情況
沒有。
第6項--[已保留]
項目7--管理層對#年財務狀況和結果的討論和分析
運營
概述
布盧姆能源的描述
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。我們創造了第一個大規模、商業上可行的基於固體氧化物燃料電池的發電平臺，使企業、基本服務、關鍵基礎設施和社區能夠負責任地管理自己的能源。
我們在美國發明的技術是當今市場上最先進的電力和氫氣生產技術之一。我們的燃料靈活的Bloom Energy服務器可以使用沼氣、氫氣、天然氣或混合燃料來創建彈性、可持續和成本可預測的電力，其效率通常比傳統的基於燃燒的資源高得多。此外，我們為燃料電池提供動力的同一固體氧化物平臺也可以用我們的Bloom電解器來製造氫氣。氫氣日益被認為是能源經濟脱碳的關鍵工具。我們的企業客户包括一些世界上最大的跨國公司。我們還與美國和韓國的一些最大的公用事業公司建立了牢固的關係，在各個國際市場的影響力越來越大。
在Bloom Energy，我們期待着一個淨零的未來。我們的技術旨在通過在面臨不可接受的電力中斷水平的世界中提供可靠的低碳電力來幫助實現這一未來。我們的彈性平臺使我們的客户在颶風、地震、颱風、森林大火、酷熱和電網故障時仍能獲得電力。與傳統的燃燒發電不同，我們的平臺對社區友好，旨在顯著減少標準空氣污染物的排放。我們通過沼氣、氫氣和電解槽計劃在可再生燃料生產方面取得了巨大進展，我們相信我們作為新能源範例中的核心平臺和固定裝置，能夠幫助組織和社區實現淨零目標。
我們主要通過我們在美國的直銷組織營銷和銷售我們的Energy服務器，我們在國際上也有直接和間接的銷售渠道。認識到部署我們的解決方案需要大量的財務承諾，我們制定了多個融資方案，以支持將我們的能源服務器銷售給那些沒有資金能力直接購買我們的能源服務器的客户，這些客户可能更喜歡使用第三方融資來為收購提供資金，或者以現收即用模式簽約我們的服務。
我們的典型目標商業或工業客户歷來要麼是投資級實體，要麼是具有投資級屬性的客户，如規模、資產和收入、流動性、地理多樣化的業務和總體財務穩定。我們還向低於投資級的客户擴展了我們的產品和融資選擇，並在國際上進行了擴張，包括在批發電網上進行部署。鑑於我們的客户通常是擁有多層次決策流程的大型機構，我們通常會經歷一個漫長的銷售過程。一旦出售完成，我們擁有一個龐大的、多學科的團隊，以促進我們在各種監管環境下在各種地點部署我們的項目。
戰略投資
2021年10月23日，我們與SK生態工廠就我們的戰略合作伙伴關係簽訂了證券購買協議(SPA)。根據SPA，於2021年12月29日，吾等向SK Ecoants出售了10,000,000股我們的零息、無投票權可贖回A系列可轉換優先股(“A系列RCP”)，每股面值0.0001美元，購買價為每股25.5美元，總購買價為2.55億美元(“初始投資”)。2022年11月8日，A系列RCPS每股轉換為1000萬股A類普通股。
在簽署SPA的同時，吾等和SK Ecoants簽署了合資協議修正案(“JVA”)、我們優先分銷協議的修正案和重述(“PDA重述”)，以及關於Bloom Energy Server和Bloom Energy電解器的氫氣市場和一般市場擴張舉措的新商業合作協議。
2023年3月20日，SK生態工廠與我們簽訂了一項SPA修正案(經修訂SPA)，據此，我們於2023年3月23日向SK生態工廠發行並出售了13,491,701股B系列無投票權可贖回優先股，面值為每股0.0001美元(“B系列RCP”)，收購價格為每股23.05美元，現金收益為311.0美元，不包括髮行成本50萬美元。
於2023年3月20日，就經修訂的SPA而言，吾等亦與SK生態工廠訂立股東貸款協議(“貸款協議”)，根據該協議，吾等可選擇向SK生態工廠貸款，並以
如果SK生態工廠根據修訂後的SPA向我們發出贖回通知，最高本金金額為311.0,000,000美元，期限為5年，利率為4.6%。
於2023年9月15日，吾等與SK生態工廠訂立經修訂及重新訂立的合資企業及股份購買協議(統稱經修訂合資企業協議)，將吾等於韓國合資企業的投票權份額更改至40%，並將韓國合資工廠的組裝範圍擴大至全面組裝。
2023年9月23日，B系列RCP的全部13,491,701股根據日期為2023年3月20日的指定證書自動轉換為我們的A類普通股，該證書列出了B系列RCP的權利、優惠、特權和限制，並經日期為2023年4月18日的指定證書修正案證書修訂。在將所有B系列RCP轉換為我們的A類普通股後，SK生態工廠成為我們的關聯方，實益擁有我們已發行的A類普通股的10.5%。
關於與SK生態工廠的交易的更多細節，請參見第II部分，第8項，附註17-SK生態植物戰略投資，以及有關我們與SK生態工廠的合資企業的更多信息，請參閲第II部分，第8項，注11-關聯方交易記錄。
影響我們業績的某些因素
能源市場狀況
全球能源向零碳環境的過渡給公用事業公司、能源解決方案供應商和客户帶來了新的挑戰和機遇。市場和監管動態以及企業和政府政策的變化和不確定性目前正在影響我們的天然氣、沼氣和氫氣相關產品的銷售流程，並延長銷售週期和時間表。電價的提高、能源可靠性的降低以及輸電基礎設施和電網互聯發展的延遲，都導致客户對我們的電力解決方案的興趣增加。與此同時，由於地緣政治壓力和隨之而來的市場變化導致的天然氣供應和定價擔憂，以及對可持續發展目標的日益關注，導致潛在客户更加謹慎。更多地使用可再生能源發電和氣候變化的天氣影響加劇了電網老化的脆弱性，增加了停電的發生，造成電網輸電短缺，並延長了本已廣泛推遲的互聯互通週期。在一些地區，低碳和零碳的基本負荷能源也被削減，甚至被禁止，迫使公用事業公司、州和國家重新考慮清潔程度較低的基本負荷和中級電力來源，以努力確保能源可靠性。這種全球供需不匹配威脅了能源安全可靠性，減少了能源可獲得性，增加了能源成本。
Bloom的電力解決方案使客户能夠通過提供靈活的燃料解決方案來應對這些能源市場挑戰，這些解決方案旨在及時提供可預測的、有彈性的和可靠的能源。隨着客户和公用事業公司適應能源轉型和不斷變化的格局，我們的電力解決方案是否能夠滿足他們的經濟、監管和政策需求取決於許多因素，包括天然氣供應和定價、電力互聯需求和可用性、宂餘備用電力需求、成本需求和可持續發展概況。即使在這些情況下，由於需要建設能源傳輸基礎設施，從公用事業公司供電還需要數年時間，這些因素仍然可能影響客户的購買決定。例如，雖然我們的發電解決方案可以作為獨立於電網的微電網運行，但如果客户希望備用電力或“電網並行”解決方案與Bloom微電網相結合，仍然需要進行互聯研究和漫長的互聯排隊，從而侵蝕了供電時間的價值主張。根據勞倫斯伯克利國家實驗室的數據，美國互聯隊列延遲正在增長，2022年同比增長40%。大型項目的典型項目互聯互通進程在2022年增長到5年，而2015年為3年，2008年為2年。此外，許多數據中心客户和其他大型電力用户已經與他們的公用事業公司簽署了排他性協議，這往往會為他們提供更復雜的動力，讓他們轉向電錶背後的解決方案。此外，天然氣成本的上漲、天然氣分配率的提高、天然氣供應的有限以及世界天然氣市場的中斷，增加了我們為客户提供的電力解決方案的成本，在某些缺乏燃料供應的情況下，完全無法運行這些系統。在美國，管道基礎設施的缺乏或發展緩慢正在影響客户利用我們的電力解決方案機會的時機。在美國和歐洲的某些司法管轄區，已經頒佈了天然氣禁令，禁止使用我們的電力解決方案，除非有替代燃料可用。此外，潛在客户在購買我們的天然氣發電解決方案方面也越來越猶豫。客户越來越想要一種零碳電力解決方案，儘管我們的電力解決方案旨在使用生物燃料或氫氣(除天然氣外)並幫助我們的客户實現可持續發展目標，但這些燃料的供應仍然非常有限，對大多數客户來説，還不經濟。客户今天使用零碳解決方案的這種動力，加上目前缺乏零碳燃料，正在對我們的電力解決方案銷售機會產生不利影響。此外，我們的許多人
潛在的數據中心和工業客户正在尋求開發週期長且充滿許可要求的新領域機會，這些因素的不確定性導致客户決策過程更加困難，銷售週期更長。例如，在2022年第四季度，我們簽訂了一份PPA合同，向客户銷售三個處於不同開發階段的綠地(“項目”)的電力。第一個站點預計將在2024年第三季度投入運營。我們向一家經銷商出售了73兆瓦的能源服務器，期望該經銷商支持在項目上安裝能源服務器，並在三個項目地點安裝能源服務器。該項目目前被推遲，我們正在與最終客户討論是否以及如何推進。如果項目繼續延遲或終止，我們可能會與經銷商合作，在我們未來的安裝地點與其他客户一起部署能源服務器，或者經銷商可能決定減少未來訂單或取消現有訂單，直到能源服務器部署完畢，任何一項行動都可能對我們的產品收入和2024年相關現金流的時間產生重大不利影響。
企業採購政策也在發生變化，這帶來了不確定性；儘管一些客户越來越關注自己的直接能源供應的脱碳，包括將他們的零碳發電時間與他們的能源消耗保持一致，但其他客户正在轉變為優先考慮能源系統的整體碳排放，這兩者都影響了我們的銷售。
能源解決方案的監管環境繼續發生變化。在韓國，政府最近採取了一個新的、由政府運營的燃料電池採購招標程序，這已經並可能繼續影響對我們的電力解決方案的需求。在美國，針對使用非零碳燃料的燃料電池的ITC目前將於2024年底到期。在愛爾蘭這個龐大的數據中心市場，環境、氣候和通信部部長要求限制與數據中心和其他大型電力用户的電網連接，以及停止高壓天然氣安裝，推遲了我們在愛爾蘭的銷售活動。美國對使用沼氣為電動汽車發電的可再生燃料標準法規的採納延遲，以及政府對沼氣直接用於甲烷燃料汽車以外的利用的關注很少，這給沼氣在工業用途(包括我們的電力解決方案)中的更廣泛應用前景帶來了不確定性。此外，在大多數司法管轄區，安裝我們的解決方案超過一定兆瓦需要空氣許可證和各種土地使用許可證，通常獲得這些許可證的時間長度增加，而發放的確定性水平降低，如果發放，合規要求的成本可能會高得令人望而卻步。在某些州，我們遇到了不願發放天然氣發電設備許可證的情況。即使頒佈，各州也可能需要混合使用昂貴的可再生燃料或其他措施來推進氣候目標。這對我們的銷售活動產生了不利影響。
美國、歐洲和全球許多其他地區政府對清潔氫氣的重大興趣、投資和刺激尚未對氫氣需求產生重大影響。到目前為止，雖然擬議的氫氣生產項目數量迅速增長，但只有一小部分達到最終投資決定(FID)階段，部署的比例更小。此外，無論是通過管道，還是通過海上或陸上油輪運輸氫氣所需的基礎設施，目前僅足以滿足現有用途，尚未開始推廣用於預期的未來用途，氫氣混合和其他方法仍處於試點階段。目前尚不清楚一些司法管轄區的監管機構是否會允許將氫氣引入天然氣分配系統，這可能會有效地阻止或嚴重限制我們將氫氣從生產點輸送到消費點的能力。
所有這些因素都延長了我們電解槽產品和電力解決方案的銷售週期，我們的預期預訂也出現了延誤。我們在任何一年的收入、利潤率和現金流在很大程度上取決於前一年的預訂量。從歷史上看，我們的大部分預訂發生在下半年，其中很大一部分發生在第四季度。這一趨勢在2023年沒有延續到同樣的程度。如果我們預期的很大一部分預訂量繼續推遲，我們未來的收入、利潤率和現金流可能會受到實質性的不利影響。
供應鏈約束
由於當前的通脹環境、烏克蘭戰爭以及美國和中國之間的貿易緊張，我們繼續看到全球供應鏈緊張的影響。我們沒有意識到，也不希望以色列-加沙地帶武裝衝突對我們的業務或供應鏈產生任何重大的直接影響。雖然到目前為止，我們沒有遇到任何重大的零部件短缺，但我們面臨着來自通脹的壓力。由於地緣政治持續不穩定，這些動態可能會惡化。如果我們無法緩解原材料和零部件延遲和/或價格上漲的影響，可能會推遲我們產品的製造和安裝，並增加我們的成本，這將對我們的現金流和運營結果產生不利影響，包括我們的收入和毛利率。我們預計這些供應鏈挑戰將在短期內持續。
客户融資約束
我們為我們的能源服務器獲得融資的能力部分取決於我們客户的信譽，而我們客户的信用評級惡化可能會影響他們使用我們的能源服務器的融資。地區性銀行和金融機構的不穩定，如2023年第一季度硅谷銀行的倒閉，可能會使我們的客户更難獲得融資。利率上升也增加了我們客户的融資成本。隨着利率上升，我們設備的融資者要求更高的回報率，這給我們的利潤率帶來了壓力。我們繼續努力獲得2024年安裝所需的融資，但如果我們無法獲得此類融資，我們的收入、現金流和流動性可能會受到實質性影響。我們預計，在美國，****和税收抵免的可轉讓性應該會使2024年的融資市場更加強勁，從而緩解一些客户融資限制，但這一點不能得到保證。
製造業和勞動力市場制約因素
就在2022年，我們還經歷了勞動力短缺的影響和我們製造設施招聘方面的挑戰。雖然這些限制在2023年減弱，作為2023年9月通過的重組計劃的一部分，我們削減了員工人數，但我們在招聘和留住員工方面仍可能遇到困難，未來可能會面臨更多勞動力短缺。重組計劃包括(I)優化我們的多個職能部門的勞動力，(Ii)將我們位於特拉華州紐瓦克的製造和倉儲設施的研發部門的一部分遷往墨西哥，以及(Iii)關閉位於加利福尼亞州桑****爾的製造、倉儲和研發設施。根據重組計劃，74名全職員工和48名承包商於2023年9月從公司分離。另外71名全職員工和8名承包商於2023年10月從公司離職。此外，在2023年10月，我們向61名全職製造業員工通報了他們即將從公司離職的消息。這些員工被帶薪休假，並於2024年1月離開公司。詳情請參閲第II部分第8項附註12-重組。此外，當前的通脹環境導致工資和勞動力成本上升，以及對勞動力的競爭加劇。如果這些限制再次出現，我們無法繼續緩解這些挑戰的影響，可能會推遲我們能源服務器或電解槽的製造和安裝，我們可能無法滿足客户需求，這可能會對我們的現金流和運營業績產生不利影響，包括我們的收入和毛利率。
能源服務器的安裝和維護
在2023年，我們的安裝項目經歷了一些延遲，其中包括許可、公用事業延遲和對客户設施的訪問。然而，這些延遲並沒有對我們的收入造成重大影響。
如果我們延遲或無法執行維護，我們以前安裝的能源服務器可能會遇到不利的性能影響，包括產量和/或效率下降，這可能會導致我們的客户提出保修和/或保修索賠。此外，由於我們能源服務器的性質，如果我們不能按照我們的標準維護計劃更換磨損的部件，我們可能會在未來產生更高的成本。在截至2023年12月31日的年度內，我們的能源服務器服務沒有出現重大延誤。
環境、社會和治理(“ESG”)
我們致力於為股東提供持續回報的目標，同時保持良好的企業公民意識，高度重視環境、員工福利、我們經營的社區、我們服務的客户以及整個世界。我們相信，優先處理、改進和管理與ESG相關的風險、機會和計劃有助於我們更好地為投資者創造長期價值。
2023年4月，我們發佈了2022年可持續發展報告，《推進脱碳使命》(《可持續發展報告》)，採用了公認的ESG框架和標準，包括與可持續發展會計準則委員會的標準和氣候相關財務披露特別工作組的建議保持一致。此外，《可持續發展報告》還採用了某些《全球報告倡議》標準，並對照聯合國可持續發展目標進行了規劃。我們計劃每年發佈一份可持續發展報告。
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。為此，我們努力使企業和社區能夠負責任地管理自己的能源，同時解決氣候變化的原因和後果。我們的目標是為我們的客户提供具有彈性的產品，提供長期可預測的價格的不間斷動力，同時通過開發越來越廣泛的脱碳解決方案組合來解決可持續發展問題。
可持續發展報告可在我們的網站上找到，網址為Https://www.bloomenergy.com/sustainibility。本文檔中的網站參考僅為方便起見而提供，引用的網站上的內容未通過引用併入本報告。
《2022年通貨膨脹率削減法案》
2022年8月16日，總裁·拜登簽署《****》成為法律。它包含了對美國清潔能源項目的發展和融資產生重大影響的條款。IRA包括延長和擴大ITC和生產税收抵免(PTC)，增加針對其他技術和清潔能源設備製造的擴大税收抵免，以及允許各方更容易將税收抵免貨幣化的條款。****還包括一些有針對性的獎金信貸激勵措施，旨在鼓勵低收入社區的發展，使用國內生產的材料，並遵守某些與勞工有關的要求。
****包含幾項可能與我們相關的抵免和獎勵條款，我們總結如下：
•第48節--ITC，根據對各種可再生能源和常規能源技術的資本投資提供税收抵免，以激勵對新能源的投資和更有效地使用燃料，包括燃料電池技術；
•第48C款--合格的先進能源項目(重新頒佈)，通過能源部管理的競爭性申請程序向貿易中心提供相當於先進能源項目投資6%或30%的資金；
•第45v節-清潔氫氣，在10年內為美國合格設施生產合格清潔氫氣提供每公斤合格清潔氫氣最高3美元的PTC；以及
•第45Q節--碳捕獲封存，根據12年期間從合格設施捕獲的碳氧化物數量，提供每公噸12-17美元或60-85美元不等的抵免。
我們相信，****中包括的計劃和積分很好地符合我們的商業模式，並可以在激勵購買我們目前的產品和技術方面提供顯著的好處。特別是，****根據IRC 48C授權了一個競爭性程序來申請信用，以擴大或提高製造能力，我們已經根據這一條款申請了信用；目前，我們不能保證我們的申請最終會被接受或導致我們獲得信用。此外，新的合格清潔氫氣的PTC和碳捕獲信用可能會導致對氫氣生產技術和碳捕獲的商業解決方案的需求增加，包括我們基於固體氧化物燃料電池的電解器和能源服務器。
新的外國税收規則
2021年，經合組織宣佈了一個關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，其中包括定義全球最低税率的兩個支柱示範規則，該規則要求大型跨國公司的最低税率為15%。隨後發佈了多套行政指導意見。許多非美國税務司法管轄區要麼最近通過立法，從2024年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分(包括歐盟成員國)，並在以後幾年採用額外的組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年立法。我們正繼續評估在我們運作的非美國税務管轄區制定《第二支柱規則範本》的立法和待定立法的影響。然而，由於美國以外的業務相對較小，預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。
流動性與資本資源
我們在2023年第一季度通過與SK Ecoants的融資活動籌集了現金並補充了流動資金，並於2023年第二季度發行了2028年6月到期的3%綠色可轉換優先票據(“3%綠色票據”)。與此同時，我們增加了營運資本支出。此外，我們擴大了在特拉華州和加利福尼亞州的倉庫空間，以儲存更多庫存，以滿足預期的需求增長。如果需求的增加沒有達到我們預期的程度，我們的流動性和財務狀況可能會受到不利影響。
2023年3月20日，我們進入了修改後的SPA，帶有SK生態植物，根據該協議，我們向SK ecoplant發行並出售13，491，701股B系列RCPS，現金所得款項為3.11億美元，不包括髮行成本50萬美元。
於2023年3月20日，就經修訂買賣協議，我們亦訂立貸款協議，據此，倘SK ecoplant根據經修訂買賣協議向我們發出贖回通知或以其他方式減持其目前持有的A類普通股的任何部分，則我們有權從SK ecoplant提取最高本金額為311. 0百萬元的貸款。於2023年9月23日，所有13，491，701股B系列RCPS股份自動轉換為我們的A類普通股股份。有關SK ecoplant戰略投資的更多信息，請參見第二部分，第8項，注17 - SK生態植物戰略投資.
於2023年5月16日，我們發行本金總額為6. 325億美元於2028年6月到期的3%綠色票據（除非提早購回、贖回或轉換），產生現金所得款項淨額6. 128億美元。2023年6月1日，我們使用本次發行的所得款項淨額約6090萬美元贖回我們於2027年3月到期的10.25%高級擔保票據的所有未償還本金。贖回價相等於贖回本金額之104%加應計及未付利息。我們還使用了約5450萬美元的淨收益從發行購買私人協商的上限認購期權（“上限認購”）。3%綠色票據之餘下部分計劃用作營運資金投資及一般企業用途。
於2023年8月24日，作為PPA V升級的一部分，我們分別償還了於2031年6月30日到期的3.04%高級擔保票據的未償還餘額及相關應計利息1.185億美元及50萬美元。
有關發行3%綠色票據、贖回10.25%優先有抵押票據及償還3.04%優先有抵押票據的進一步資料，請參閲第II部第8項附註7 - 未償貸款和擔保協議.
截至2023年12月31日，我們的現金及現金等價物為6.646億美元。我們的現金和現金等價物包括期限為三個月或更短的高流動性投資，包括6.011億美元的貨幣市場基金。我們與高信貸質素的交易對手維持該等結餘，定期監察任何一家發行人的信貸風險，並分散投資，以儘量減低信貸風險。
截至2023年12月31日，我們有8.42億美元的追索權債務，460萬美元的無追索權債務和900萬美元的其他長期負債。截至2023年12月31日，我們的所有債務均分類為長期負債。有關我們的未償還債項的完整描述，請參閲第II部第8項注7 - 未償貸款和擔保協議.
我們的現金和現金等價物以及我們運營產生的現金流的組合預計足以滿足我們至少未來12個月的預期現金流需求。如果這些現金來源不足以滿足我們的短期或未來現金需求，或未能及時收到，我們可能需要從股權或債務融資中獲得額外資金，以資助我們的運營、我們的製造能力、產品開發和市場擴張需求，並及時應對競爭性市場壓力或戰略機遇等。我們可能會不時為此目的進行各種融資交易，包括保理我們的應收賬款。截至2023年12月31日止年度，我們保理了2.914億美元的應收賬款。然而，我們可能無法以優惠條款及時獲得額外融資，或根本無法獲得融資。任何額外融資的條款可能會限制我們的財務和運營靈活性。雖然目前我們的資產負債表上沒有任何浮動利率票據，但如果我們對固定利率可轉換票據進行再融資，利率上升可能會增加我們的整體資金成本。如果我們通過進一步發行股票或股票掛鈎證券籌集額外資金，我們現有的股東可能會稀釋他們對我們的持股比例，我們發行的任何新證券都可能擁有比普通股股東更高的權利、優先權和特權。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發工作和其他業務計劃支出的時間和程度、系統構建量的增長率和對額外製造空間的需求、國內和國際市場銷售和營銷活動的擴展、我們產品的市場接受度、我們有能力為客户使用我們的能源服務器、安裝時間和庫存建立的預期未來的銷售和安裝以及整體經濟狀況獲得融資。為了支持和實現我們的未來增長計劃，我們可能需要或尋求通過股權或其他方式獲得額外資金。債務融資。如果在未來幾個季度未能獲得這筆融資，可能會影響我們的經營業績，包括我們的收入和現金流。
我們的現金、現金等價物和受限制現金的綜合來源和使用匯總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | (372,531) | | | $ | (191,723) | | | | | | | |
| 投資活動 | | (83,725) | | | (116,823) | | | | | | | |
| 融資活動 | | 683,349 | | | 211,364 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
我們的PPA實體提供(使用)的現金淨額(定義見下文)併入綜合現金流量表，如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | | |
PPA實體1 | | | | | | | | |
| PPA經營活動提供的現金淨額 | | $ | 10,036 | | | $ | 245,557 | | | | | | | |
用於PPA融資活動的現金淨額 | | (23,594) | | | (259,854) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
1PPA實體的運營和融資現金流是我們綜合現金流的一個子集，代表根據美國公認會計準則編制的獨立現金流。經營活動主要包括用於經營PPA實體業務的現金、向我們購買能源服務器以及貸款餘額的本金減少。融資活動主要包括由我們的PPA承擔的債務變化，以及對非控股合夥企業權益的支付和分配。我們認為，這種由PPA活動提供(用於)的現金淨額的列報有助於向讀者提供對我們只擁有少數權益的PPA實體合併現金流的影響。在2022財年，我們出售了PPA IIIa和PPA IV實體。2023年8月，我們出售了我們最後一個合併的PPA實體-PPA V。有關詳細信息，請參閲第二部分第8項附註10-投資組合融資.
經營活動
我們的經營活動包括經某些非現金項目調整後的淨虧損加上我們的經營資產和負債或營運資本的變動。在截至2023年12月31日的一年中，用於經營活動的現金淨額為3.725億美元，比上年同期增加1.808億美元。與上年同期相比，在截至2023年12月31日的年度內用於經營活動的現金增加，主要是由於(1)支持未來需求的庫存水平增加2.317億美元，(2)應收賬款增加8980萬美元，這主要是由於收入交易和相應收款的時間安排，以及(3)向供應商付款的時間安排。
投資活動
我們的投資活動包括資本支出，包括提高產能的投資。隨着業務的發展，我們希望繼續這樣的投資活動。在截至2023年12月31日的一年中，用於投資活動的現金為8370萬美元，比上一年同期減少了3310萬美元，這主要是由於2022年7月開業的加利福尼亞州弗裏蒙特一座新租賃的工程和製造大樓的租户改善支出減少。我們預計未來幾個季度將繼續進行資本支出，以擴大我們位於加利福尼亞州弗裏蒙特的新制造工廠的產能，其中包括購買新設備和其他租户改進措施。我們打算從手頭的現金以及業務產生的現金流中為這些資本支出提供資金。我們還可以評估和安排設備租賃融資，為這些資本支出提供資金。
融資活動
從歷史上看，我們的融資活動包括借款和償還債務、融資債務的收益和償還、支付給非控制性權益的分配、非控制性權益的貢獻以及發行普通股的收益。在截至2023年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額為6.833億美元，比上年同期增加4.72億美元。增加的主要原因是(1)發行3%綠色票據所得款項6.128億美元，扣除已支付發行成本1,970萬美元；(2)發行可贖回可轉換優先股所得款項3.106億美元，扣除已支付發行成本後淨額40萬美元。
(3)發行普通股所得款項1,690萬美元，(4)非控股權益所得款項700萬美元，(5)融資債務所得款項500萬美元，及(6)發行無追索權債務所得款項460萬美元。這部分被以下各項抵銷：(1)結算2031年6月30日到期的3.04%高級擔保票據1.274億美元，(2)償還2027年3月到期的10.25%高級擔保票據6,400萬美元，(3)購買上限催繳5,450萬美元，(4)償還1,840萬美元的融資義務，以及(5)以690萬美元收購PPA V的所有權益，扣除對英特爾230萬美元非控股權益的分配。
我們相信我們有足夠的資本在未來12個月內運營我們的業務。通過2023年第一季度與SK生態工廠的融資活動和2023年第二季度發行3%綠色票據，我們的營運資本得到加強，獲得了補充的流動資金。此外，我們仍可根據需要進入股權或債券市場，以支持我們的業務擴張. 請參閲第II部分第8項附註7-未償還貸款和擔保協議，和第一部分，第1A項，風險因素—與我們的流動性相關的風險— 我們的債務以及管理我們未償債務的協議所施加的限制可能會限制我們的財務和運營活動，並可能對我們承擔額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響，獲取有關我們債務條款和相關風險的更多信息。
購買和融資選擇
概述
為了吸引更多種類的客户，我們為他們提供了幾種選擇。在美國和海外，我們都直接向客户銷售Energy服務器。在美國，我們還通過購電安排或託管服務融資(我們出售並租回能源服務器，以便向客户供應能源)實現客户對能源服務器的使用，兩者均通過第三方融資安排實現。
我們的產品通常會利用當地的激勵措施。在美國，我們的融資安排旨在優化聯邦和地方激勵措施，包括ITC和加速折舊。在國際上，我們的銷售主要面向向客户銷售和為客户安裝的分銷商；這些交易也採用了適用於我們能源服務器的當地激勵措施。我們越來越多地在美國使用受信任的安裝器來生成交易。
無論美國或國際客户選擇哪種方案，合同結構都將包括我方運營和維護能源服務器的義務(“運營和維護義務”)(“運營和維護協議”)。O&M協議可以是(I)為期一年，可由客户選擇每年續訂，歷史上幾乎總是每年續訂，或(Ii)固定期限。在美國，合同結構通常包括我們安裝能源服務器的義務(“安裝義務”)。因此，我們的交易可能會從出售能源服務器和電力、履行運營和維護義務以及履行安裝義務中獲得收入。
除了與銷售能源服務器一起提供的常規工藝和材料保證外，我們還向客户以及在某些融資結構中向融資方提供關於我們的能源服務器的效率和產量的保證和擔保。我們將“性能保證”稱為必要時維修或更換能源服務器的義務，以使能源服務器的性能恢復到保證的性能水平。我們將“性能保證”稱為支付一筆款項的義務，以補償能源服務器未能達到保證的性能水平。我們根據履約保證付款的義務總是有合同上限的。
能源服務器銷售額
有客户根據常規設備銷售合同直接從我們購買我們的能源服務器。在購買能源服務器方面，客户還與我們簽訂了運營和維護義務的合同。客户可以選擇聘請我們提供安裝義務，也可以選擇聘請第三方提供商。在國際上，銷售通常是通過分銷安排進行的，根據這種安排，當地建築服務提供商履行安裝義務，就像韓國的情況一樣，我們直接與客户簽訂合同，提供運營和維護義務。
客户融資選擇
關於美國的第三方融資選項，客户可以選擇簽訂合同購買能源服務器產生的電力，以換取預定的每千瓦時價格(“購電協議”或“PPA”)，或使用融資方擁有的我們的能源服務器，以換取基於容量的付款，在某些情況下，還可以基於千瓦/小時的產量付款(每個都是“管理服務協議”)。
PPA通常以投資組合為基礎進行融資。過去，我們通過税收股權合作伙伴關係、收購融資和直接向投資者銷售(每一種都是“投資組合融資”)來為投資組合融資。無論能源服務器的性能如何，都需要在託管服務協議中進行基於容量的付款。然後，根據與金融機構的售後回租為託管服務協議提供資金(稱為託管服務融資)。
在美國，我們通過這些融資安排提供能源服務器的能力在很大程度上取決於融資方優化與能源服務器相關的税收優惠的能力，例如ITC或加速折舊。利率波動和國際貨幣匯率波動也可能影響任何融資產品對我們客户的吸引力。我們為PPA或託管服務協議融資的能力也與客户的信譽有關，並可能受到客户信譽的限制。此外，託管服務融資選項受到客户是否願意承諾向融資方支付基於容量的付款（無論其績效如何）的限制。
在我們的每一個融資方案中，我們通常履行項目開發商的職能，包括確定最終客户和融資方，領導客户協議和融資協議的談判，確保所有必要的許可和互連批准，以及監督項目的設計和施工，直到幷包括調試能源服務器。然而，我們越來越多地向第三方開發商進行銷售。
我們的每項融資交易結構將在下文進一步詳細描述。
投資組合融資
過去，我們通過兩種類型的投資組合融資為電力購買協議下的能源服務器提供資金。在一種類型的交易中，我們將PPA的投資組合出售給我們持有管理成員權益的税務權益合夥企業（我們持有權益的此類合夥企業，稱為“PPA實體”）。在該等交易中，我們將能源服務器組合出售予一間有限責任項目公司（該等組合擁有人，“組合公司”），PPA實體為該公司的唯一成員。無論是投資者、税務權益合夥企業還是單一成員有限責任公司，投資組合公司都是直接擁有投資組合的實體。投資組合公司向客户出售購電協議擬設的能源服務器所產生的電力。我們在發電時確認收入。我們目前的做法不再考慮這類交易。在2023財年，我們通過以下方式完成了PPA實體的重組過程：（i）收購我們以前的投資者和税務權益合夥人的未償還股權，（ii）向我們沒有股權的新投資者或税務權益合夥人出售PPA實體或投資組合公司的100%股權，及（iii）訂立新設備供應及安裝協議及相關協議以升級及╱或更換能源服務器。於二零二三年八月，我們出售最後一家綜合PPA實體2015 ESA Project Company，LLC（“PPA V”），以為其能源服務器組合重新供電。進一步討論見第二部分第8項注10 - 投資組合融資。
展望未來，我們計劃通過向我們沒有股權的投資者或税務股權合夥企業（在任何一種情況下，“股權投資者”）出售能源服務器組合或投資組合公司（“第三方PPA”）來為PPA融資。股權投資者直接擁有投資組合公司或能源服務器，並在每種情況下向客户出售購電協議所預期的能源服務器產生的電力。
當我們通過投資組合融資為能源服務器和購電協議的投資組合融資時，我們通常與投資組合公司或直接與股權投資者（視情況而定）簽訂銷售、工程、採購和施工協議（“EPC協議”）以及運營和維護協議，包括提供履約保證和擔保。作為PPA和相關能源服務器組合的所有者，組合所有者收到PPA項下產生的所有客户付款、ITC和加速税收折舊的利益，以及能源服務器所有權或運營產生的任何其他可用的州或地方利益，但前提是PPA項下尚未分配給客户。
與投資組合融資相關的能源服務器銷售與直接銷售有許多相同的條款和條件。購買價格的支付通常被分成多個分期付款，其可以包括在裝運之前、在交付時、當能量服務器物理上準備好啟動和調試時（即，“機械完工”），以及在實質性完工時（即，“運營委員會”，“COO”）。
對投資組合公司的義務
我們的投資組合融資涉及我們對投資組合公司或股權投資者（如適用）的許多義務。這些義務載於適用的EPC協議和O&M協議中，可能包括以下部分或全部義務：
•設計、製造及安裝能源服務器，並將該等能源服務器出售予投資組合公司或股權投資者;
•獲得安裝和運營能源服務器所需的所有必要許可證和其他政府批准，並在EPC協議和運營與維護協議的整個期限內維持該等許可證和批准;
•根據所有適用法律、許可證和法規操作和維護能源服務器;
•滿足適用的運行和維護協議中規定的性能保證和責任;以及
•遵守與客户簽訂的PPA中包含的任何其他特定要求。
運維協議授權權益投資者有權在能源服務器未能遵守運維協議中的性能保證和保證，並且我們在適用的保修補救期間內不能糾正此類故障，或者PPA因我們未能履行運維協議中的義務而終止的情況下，有義務回購能源服務器。
在一些投資組合融資中，我們還同意在我們的能源服務器的製造、安裝和調試出現延誤的情況下，以現金支付或降低適用能源服務器的購買價格的形式，向適用的投資組合公司或股權投資者支付違約金。
投資組合公司的管理
2023年8月，我們出售了我們最後一個合併的PPA V實體PPA V。在出售之前，由於我們已確定我們是該VIE的主要受益人，我們將PPA V的100%資產、負債和經營業績(包括能源服務器和租賃收入)整合到我們的合併財務報表中。我們確認股權投資者在投資實體淨資產中的份額在我們的綜合資產負債表中為子公司的非控股權益。我們在合併的股東權益(虧損)變動表中確認了在每個時期合同上應支付給這些投資者的金額作為對非控股權益的分配。PPA V包含了對我們沒有追索權的債務。
我們的綜合現金流量表反映了在PPA V中從股權投資者那裏收到的現金，作為非控股權益在子公司的投資收益。我們的綜合現金流量表也反映了支付給這些投資者的現金，作為支付給子公司非控股權益的分配。我們在PPA V中將向這些股權投資者支付的任何未付分配反映為在我們的綜合資產負債表上應支付給子公司非控股權益的分配。
有關我們投資組合融資的更多信息，請參見第II部分，第8項，附註11-投資組合融資。
託管服務融資
根據我們的託管服務融資選項，我們與客户簽訂了特定期限的託管服務協議。我們將Energy服務器出售給金融家，然後金融家根據售後回租交易將其租回給我們。過去，某些售後回租交易未能達到銷售會計的所有標準，因此交易所得在我們的綜合資產負債表中被確認為融資義務。對於成功的售後回租交易，託管服務協議的融資方通常在驗收時或驗收前後支付能源服務器的購買價，我們在產品和安裝收入中分別確認出售的能源服務器和向融資方提供的相應安裝服務的公平市場價值，並在我們的綜合資產負債表上確認運營租賃使用權(ROU)資產和運營租賃負債。任何超過能源服務器公允價值的收益都被確認為融資義務。
我們目前提供的託管服務協議的期限在五年到十年之間。根據某些託管服務協議，我們同意在客户不續簽協議的情況下提供再營銷幫助。我們的託管服務協議通常為能源服務器的效率和輸出提供性能保證，並可能包括其他保證，具體取決於部署類型。我們經常從
客户按1美元/千瓦平付款。在某些情況下，該結構還可以包括基於能量服務器的性能的可變報酬或與性能相關的抵銷。截至2023年12月31日，我們沒有因未能根據這些性能保證維修或更換我們的能源服務器而承擔任何責任。
交付和安裝
需要安裝才能使我們的能源服務器達到最大功率。我們在安裝過程中的角色根據合同條款和/或安裝國家/地區的不同而有所不同，包括但不限於系統的設計、工程、許可、採購、施工、安裝、啟動、性能測試和試運行。Bloom可能會與分包商簽訂合同，提供全部或部分工作。根據驗收里程碑，我們在項目達到滿負荷、機械完工或按完工百分比確認安裝收入。
性能保證
於2023年12月31日，吾等並無因未能根據營運及維修協議作出的任何履約保證而維修或更換能源服務器而招致任何責任。
對於需要續簽的運營與維護協議，我們未來來自此類協議的服務收入必須遵守我們的義務，即針對業績擔保支付表現不佳的款項，總上限約為564.0美元(包括與投資組合融資實體相關的438.3億美元和與所有其他交易相關的125.7億美元，幷包括對低產出和低效率的付款)，截至2023年12月31日，我們與這些業績不佳義務相關的潛在付款總額約為491.9億美元。截至2023年12月31日的一年，我們支付了2590萬美元的履約保證金。
國際渠道合作伙伴
印度。在印度，銷售活動目前由我們的全資子公司Bloom Energy(India)Pvt.Ltd.進行；然而，我們將繼續評估印度市場，以確定利用渠道合作伙伴是否將是一種有益的進入市場的戰略，以增加我們在印度的市場銷售。
日本。在日本，銷售活動目前由我們的全資子公司Bloom Energy Japan Limited進行。
大韓民國。2018年，Bloom Energy Japan完成了向韓國東南電力公司出售韓國能源服務器的交易。本次出售後，我們於2018年11月與SK EcoFactory簽訂了優先經銷商協議(“PDA”)，為韓國固定公用事業和商業及工業電力市場營銷和銷售Bloom Energy服務器。
作為我們與SK生態工廠擴大的戰略夥伴關係的一部分，雙方於2021年10月執行了PDA重述，其中納入了先前修訂的條款，並確立：(I)SK生態工廠在2022年至2024年期間以按需或付費的方式為我們的能源服務器購買至少500兆瓦的電力；(Ii)展期程序；(Iii)產品和服務的溢價定價；(Iv)重大違規的終止程序；以及(V)韓國氫氣組合標準發生重大變化時的程序。我2023年12月，我們進一步擴大了與SK生態工廠的業務合作伙伴關係，將SK生態工廠對Bloom Energy產品的250兆瓦的購買承諾增加到2027年，並延長了原協議下剩餘的按需付費承諾的交付時間。詳情請參閲第II部分第8項附註17-SK生態植物戰略投資公司。
根據PDA重述的條款，我們(或我們的子公司)直接與客户簽訂合同，為Energy服務器提供運營和維護服務。我們在韓國設立了一家子公司Bloom Energy Korea，LLC，我們將此類運營和維護服務分包給該子公司。運營和維護的條款將根據具體情況與每個客户進行協商，但一般情況下，客户可以選擇接受至少10年的服務，最長為能源服務器的使用壽命。
SK生態植物合資協議。2019年9月，我們與SK生態工廠簽訂了一項合資協議，在韓國建立一家輕型組裝廠，銷售我們的Energy Server的某些部分，用於韓國的固定公用事業和商業和工業市場。合資公司是Bloom的可變權益實體(“VIE”)，我們在財務報表中將其合併，因為我們是主要受益者，因此有權指導對合資公司最重要的活動。合資工廠於2020年7月開始運營。除了Bloom Energy象徵性的初始出資外，合資企業的資金來自SK生態工廠。SK生態工廠是我們合資企業組裝的產品的主要客户。2021年10月，作為我們擴大戰略的一部分
為了與SK生態工廠建立夥伴關係，雙方同意修訂合資企業協議(“JVA”)，以擴大在合資工廠完成的組裝工作的範圍。合資企業在2022年和2023年得到了進一步發展。
於2023年9月15日，吾等與SK生態工廠訂立經修訂及重新訂立的合資企業及股份購買協議(統稱經修訂合資企業協議)，將吾等於韓國合資企業的投票權份額更改至40%，並將韓國合資工廠的組裝範圍擴大至全面組裝。經修訂的合營協議，或在B系列RCP轉換為A類普通股股份後，SK生態工廠被視為我們的關聯方的事實(有關更多信息，請參閲第II部分，第8項，注11-關聯方交易)改變了我們作為韓國合資企業主要受益者的地位。因此，我們繼續在截至2023年12月31日的財務報表中鞏固這一VIE。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比較
本節討論了我們2023年與2022年的業務結果。關於我們2022年與2021年的經營業績的討論可在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的第二部分第7項下找到。
關鍵運營指標
除了綜合財務報表中列出的措施外，我們還使用以下某些關鍵運營指標來評估業務活動、衡量業績、制定財務預測和做出戰略決策：
•接受的產品-在任何時期內，我們的能源服務器的客户接受量。我們在獲得承兑時確認收入。我們使用此指標來衡量部署活動量。我們以100千瓦當量來衡量每臺製造、裝運和驗收的能源服務器。
•在此期間接受的產品的產品成本(每千瓦)-在一段時間內接受的能源服務器的平均單位產品成本。我們使用這一指標來洞察產品成本的軌跡，特別是降低成本活動的有效性。
•未計入產品成本的製造相關費用的期間成本-採購部件和製造能源服務器所產生的製造和相關運營成本，這些成本不包括在產品成本中。我們使用這一指標來衡量我們的製造業務發生的任何成本，這些成本沒有資本化到庫存中，因此在發生期間計入我們的合併運營報表。
•期內驗收產品的安裝成本(每千瓦)-在給定時期內接受的能源服務器的平均單位安裝成本。此指標用於洞察安裝成本的軌跡，特別是評估我們的安裝成本是否與我們的安裝賬單相符。
產品接受度
我們使用驗收作為一項關鍵的運營指標來衡量一段時期內我們已完成的能源服務器安裝活動的數量。驗收通常發生在將控制權移交給我們的客户時，根據合同條款，這是當系統裝運和交付給我們的客户時，當系統裝運和交付並且物理上準備好啟動和調試時(即“機械完工”)，或當系統裝運和交付並開啟和發電時(即“開始運行”，“COO”)。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的產品接受度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 十二月三十一日， | | 變化 | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
接受的產品 | | 2,682 | | | 2,281 | | | 401 | | | 17.6 | % | | | | | | | | |
| 接受兆瓦，淨值 | | 268 | | | 228 | | | 40 | | | 17.6 | % | | | | | | | | |
在截至2023年12月31日的一年中，接受的產品比上年同期增加了約401個系統，或17.6%，相當於40兆瓦。隨着對能源服務器的需求增加，接受量也增加了。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的裝機容量增加了268兆瓦，因此，我們的總接受兆瓦淨額從973兆瓦增加到1241兆瓦。
購買替代方案
我們的客户為我們的能源服務器提供了多種購買選擇。在2023年、2023年和2022年12月31日終了的年度中，每種採購備選辦法的承兑比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年數 十二月三十一日， | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | |
直購(包括第三方PPA和國際渠道) | | | | | | 98 | % | | 98 | % | | |
| | | | | | | | | | |
託管服務 | | | | | | 2 | % | | 2 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 100 | % | | 100 | % | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，每一種購買選擇在總收入中所佔的比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年數 十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
直購(包括第三方PPA和國際渠道) | | | | | | 90 | % | | 91 | % |
傳統租賃 | | | | | | 1 | % | | 1 | % |
託管服務 | | | | | | 7 | % | | 5 | % |
| | | | | | | | |
投資組合融資 | | | | | | 2 | % | | 3 | % |
| | | | | | 100 | % | | 100 | % |
與我們產品相關的成本
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與產品相關的總成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| 本期接受產品的產品成本 | | | | | | | | | | 2，108美元/千瓦 | | 2，453美元/千瓦 | | $（345）/kW | | (14.1) | % |
| 未計入產品成本的製造相關費用的期間成本（單位：千） | | | | | | | | | | $ | 64,892 | | | $ | 56,630 | | | $ | 8,262 | | | 14.6 | % |
| 本期驗收產品安裝費 | | | | | | | | | | 394美元/千瓦 | | 456美元/千瓦 | | （62美元/千瓦） | | (13.6) | % |
截至2023年12月31日止年度，已接納產品的產品成本較去年同期減少每千瓦345元或14. 1%。成本下降主要是由於我們持續努力降低材料成本，與供應商實施成本降低計劃，並通過增加產量，改進流程和製造設施的自動化來降低勞動力和間接成本。
截至2023年12月31日止年度，製造相關開支的期間成本較去年同期增加8. 3百萬元或14. 6%。我們的製造相關費用的期間成本增加主要是由於
支持產能擴張工作所產生的成本，預計將在未來期間上線，部分被特拉華州經濟發展局提供的一次性補助金530萬美元所抵消。
截至2023年12月31日止年度，已接納產品的安裝成本較去年同期減少每千瓦62元或13. 6%。每個客户站點都是獨特的，安裝成本可能會因許多因素而異，包括站點複雜性，大小和氣體位置等因素。因此，以每千瓦為基礎的安裝可能會因時期而異。截至2023年12月31日止年度，成本減少主要是由於需要Bloom安裝的場地組合發生變化。
經營成果
關於截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況和經營業績比較的討論 如下所示。
收入
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| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| | | | (千美元) | | |
| 產品 | | | | | | | | | | $ | 975,245 | | $ | 880,664 | | $ | 94,581 | | 10.7 | % |
| 安裝 | | | | | | | | | | 92,796 | | 92,120 | | 676 | | 0.7 | % |
| 服務 | | | | | | | | | | 183,065 | | 150,954 | | 32,111 | | 21.3 | % |
| 電 | | | | | | | | | | 82,364 | | 75,387 | | 6,977 | | 9.3 | % |
| 總收入 | | | | | | | | | | $ | 1,333,470 | | $ | 1,199,125 | | $ | 134,345 | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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總收入
在截至2023年12月31日的一年中，總收入比上年同期增加了1.343億美元，增幅為11.2%。這一增長是由產品收入增加9460萬美元，服務收入增加3210萬美元，電力收入增加700萬美元，安裝收入增加70萬美元推動的。
產品收入
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，產品收入增加了9460萬美元，增幅為10.7%。這一增長主要是由於產品接受度提高了17.6%，但被較低的平均售價所抵消。與前一年相比，我們PPA投資組合的升級為確認的收入淨增加了2070萬美元。
安裝收入
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，安裝收入增加了70萬美元，增幅為0.7%。這一增長主要是由於在截至2023年12月31日的一年中，需要我們安裝的現場的關鍵項目里程碑的時間安排。
服務收入
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，服務收入增加了3210萬美元，增幅為21.3%。這一增長主要是由於2023財年223兆瓦的能源服務器達到滿負荷，導致與我們的能源服務器機隊相關的維護合同收入增加了4250萬美元，但被850萬美元的產品性能保證和70萬美元的國家激勵措施的影響部分抵消。
電費收入
電力收入既包括與客户簽訂合同的收入，也包括包含租賃合同的收入。
截至2023年12月31日的年度，電力收入較上年同期增加700萬美元，增幅9.3%，主要是由於PPA V升級導致的500萬美元激勵相關遞延收入加速攤銷。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 產品 | | | | | | | | | | $ | 630,105 | | | $ | 616,178 | | | $ | 13,927 | | | 2.3 | % |
| 安裝 | | | | | | | | | | 105,735 | | | 104,111 | | | 1,624 | | | 1.6 | % |
| 服務 | | | | | | | | | | 220,927 | | | 168,491 | | | 52,436 | | | 31.1 | % |
| 電 | | | | | | | | | | 178,909 | | | 162,057 | | | 16,852 | | | 10.4 | % |
| 收入總成本 | | | | | | | | | | $ | 1,135,676 | | | $ | 1,050,837 | | | $ | 84,839 | | | 8.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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收入總成本
截至2023年12月31日的一年，收入總成本比上年同期增加了8480萬美元，增幅為8.1%。這一增長是由於服務成本收入增加了5240萬美元，電力收入成本增加了1690萬美元，產品收入成本增加了1390萬美元，安裝收入成本增加了160萬美元。
產品收入成本
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，產品收入成本增加了1390萬美元，增幅為2.3%。產品收入成本的增加主要是由於產品接受度增加了17.6%，其中包括我們的PPA投資組合升級帶來的1620萬美元的淨影響。這一增長被以下部分抵消了：(1)由於我們不斷努力降低材料成本而導致的單位成本下降，(2)與供應商的成本削減計劃以及由於產量增加而減少的勞動力和間接成本，(3)我們製造設施的工藝和自動化水平的改善，以及(4)與特拉華州經濟發展局的一筆贈款相關的530萬美元的一次性收益，這筆收益在2023財年第三季度確認為與工資相關的成本。
安裝成本收入
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，安裝成本收入增加了160萬美元，增幅為1.6%。這一增長主要是由於在截至2023年12月31日的一年中，需要我們安裝的現場的關鍵項目里程碑的時間安排。
服務成本收入
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，服務成本收入增加了5240萬美元，增幅為31.1%。增加的主要原因是部署了外地替換單位，增加了4360萬美元，維修材料費用增加了660萬美元。這一增長被成本削減和我們主動管理機隊優化的行動以及已公佈的290萬美元贈款負債的一部分抵銷了2023財年第三季度發生的工資相關成本。
電費收入成本
電力收入成本既包括與客户簽訂合同的收入成本，也包括包含租賃合同的收入成本。
與上年同期相比，截至2023年12月31日的一年，電力收入成本增加了1690萬美元，增幅為10.4%。這一增長主要是由於我們的PPA投資組合升級導致能源服務器減值淨增加1,490萬美元。
毛利(虧損)和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | (千美元) |
毛利(虧損)： | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | | $ | 345,140 | | $ | 264,486 | | $ | 80,654 |
| 安裝 | | | | | | | | (12,939) | | (11,991) | | $ | (948) |
| 服務 | | | | | | | | (37,862) | | (17,537) | | $ | (20,325) |
| 電 | | | | | | | | (96,545) | | (86,670) | | $ | (9,875) |
| 毛利總額 | | | | | | | | $ | 197,794 | | $ | 148,288 | | $ | 49,506 |
| | | | | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | | 35 | % | | 30 | % | | |
| 安裝 | | | | | | | | (14) | % | | (13) | % | | |
| 服務 | | | | | | | | (21) | % | | (12) | % | | |
| 電 | | | | | | | | (117) | % | | (115) | % | | |
| 總毛利率 | | | | | | | | 15 | % | | 12% | | |
毛利總額
截至2023年12月31日止年度，毛利較去年同期增加4，950萬元。這一變化主要是由於產品毛利增加了8070萬美元，主要是由於需求增加導致產品接受率增加了17.6%，由於我們不斷努力降低產品成本，單位成本降低。這一增長被服務毛損增加2030萬美元和電力毛損增加990萬美元所抵消，前者主要是由於部署了現場更換設備，後者主要是由於我們的PPA組合升級導致舊能源服務器減值費用淨增加1490萬美元。
產品毛利
截至2023年12月31日止年度，產品毛利較去年同期增加8，070萬元。這一增長主要是由於對我們產品的需求增加導致產品接受率增加17.6%，與特拉華州經濟發展局的贈款有關的一次性福利530萬美元在2023財年第三季度確認了工資相關成本，以及我們持續降低成本的努力，以降低材料成本，以及由於產量增加、工藝改進和製造設施自動化而降低的勞動力和間接單位成本。
安裝毛損
與去年同期相比，截至2023年12月31日止年度的安裝毛損惡化了90萬美元。此變動主要受截至2023年12月31日止年度需要我們安裝的工地上的關鍵項目里程碑的時間以及其他與工地相關的因素（例如工地複雜性、規模、當地條例要求及公用設施互連的位置）所驅動。
服務毛損
與去年同期相比，截至2023年12月31日止年度的服務毛損惡化了2030萬美元。這主要是由於部署現場更換設備導致服務毛損增加4360萬美元，維護材料成本增加660萬美元，以及產品性能保證的影響850萬美元，部分被2023財年達到滿功率的223兆瓦能源服務器所抵消。這使得與我們的能源服務器車隊相關的維護合同收入增加了4250萬美元，釋放了2023財年第三季度發生的工資相關成本中確認的290萬美元贈款負債，以及成本降低和我們主動管理車隊優化的行動。
電力總損失
與去年同期相比，截至2023年12月31日止年度的電力毛損惡化了990萬美元。這一變化主要是由於我們的PPA組合升級導致舊能源服務器的減值費用增加了1490萬美元，部分被PPA V升級導致的獎勵相關遞延收入加速攤銷500萬美元所抵消。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 研發 | | | | | | | | | | $ | 155,865 | | | $ | 150,606 | | | $ | 5,259 | | | 3.5 | % |
| 銷售和市場營銷 | | | | | | | | | | 89,961 | | | 90,934 | | | (973) | | | (1.1) | % |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 160,875 | | | 167,740 | | | (6,865) | | | (4.1) | % |
| 總運營費用 | | | | | | | | | | $ | 406,701 | | | $ | 409,280 | | | $ | (2,579) | | | (0.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
總運營費用
截至2023年12月31日止年度，總營運開支較去年同期減少260萬元。這一減少主要是由於（1）僱員薪酬和福利費用減少1750萬美元，主要與股票薪酬費用減少有關，（2）專業服務和諮詢及顧問費用減少230萬美元，以及（3）其他經營費用減少430萬美元。減少部分被以下因素抵消：（i）我們對研發能力的持續投資，以支持我們的技術路線圖;（ii）我們對業務發展的投資;以及（iii）設施成本、折舊成本、辦公費用和差旅費用分別增加1070萬美元、510萬美元、340萬美元和170萬美元。
研究與開發
截至2023年12月31日止年度，研發費用較去年同期增加530萬美元。這一增長主要是由於（1）員工薪酬和福利增加200萬美元，（2）差旅費用增加50萬美元，（3）專業服務費用增加60萬美元，（4）折舊費用增加50萬美元，以及（5）其他研發費用增加370萬美元，實驗室消耗品和其他實驗室相關費用減少220萬美元，部分抵消了減少額。
銷售和市場營銷
截至2023年12月31日止年度，銷售及市場推廣開支較去年同期減少100萬元。這一減少主要是由於僱員薪酬和福利減少560萬美元，部分被諮詢、顧問和外部專業服務費用增加450萬美元以及差旅費用增加30萬美元所抵消。
一般和行政
截至2023年12月31日止年度，一般及行政開支較去年同期減少690萬元。這一減少主要是由於（1）僱員薪酬和福利減少1390萬美元，主要與股票薪酬支出減少有關，（2）專業服務成本減少740萬美元，以及（3）其他一般和行政費用減少780萬美元。這一增加被以下因素部分抵消：（i）設施成本增加1070萬美元，主要是由於租金支出和公用事業成本，（ii）辦公室和其他支出增加350萬美元，主要是由於PPA V升級導致的不可收回生產保險減值640萬美元，被2022財年PPA IV升級的預付保險減值450萬美元以及保理和融資費用210萬美元所抵消，（iii）折舊費用增加460萬美元，（iv）計算機設備費用增加230萬美元，及（v）差旅費增加100萬元。
基於股票的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 收入成本 | | | | | | | | | | $ | 17,504 | | | $ | 18,955 | | | $ | (1,451) | | | (7.7) | % |
| 研發 | | | | | | | | | | 27,620 | | | 33,956 | | | $ | (6,336) | | | (18.7) | % |
| 銷售和市場營銷 | | | | | | | | | | 16,415 | | | 18,651 | | | $ | (2,236) | | | (12.0) | % |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 25,556 | | | 42,404 | | | $ | (16,848) | | | (39.7) | % |
| 基於股票的薪酬總額 | | | | | | | | | | $ | 87,095 | | | $ | 113,966 | | | $ | (26,871) | | | (23.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的一年，股票薪酬總額與上年同期相比減少了2690萬美元。減少的主要原因是(1)股票獎勵的薪酬支出減少了1,820萬美元，(2)與截至2023年12月31日的年度相比，期權支出減少了670萬美元，因為現有的期權被行使、到期或取消了，(3)重組導致持有股權獎勵的全職員工離職，(4)執行副總裁總裁和首席業務發展和營銷官於2023年9月1日自願辭職，以及(5)員工持股計劃支出減少了70萬美元。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 利息收入 | | | | | | | | $ | 19,885 | | | $ | 3,887 | | | $ | 15,998 | |
| 利息支出 | | | | | | | | (108,299) | | | (53,493) | | | (54,806) | |
其他(費用)收入，淨額 | | | | | | | | (2,793) | | | 4,998 | | | (7,791) | |
| 債務清償損失 | | | | | | | | (4,288) | | | (8,955) | | | 4,667 | |
(損失)嵌入衍生品重估收益 | | | | | | | | (1,641) | | | 566 | | | (2,207) | |
| 總計 | | | | | | | | $ | (97,136) | | | $ | (52,997) | | | $ | (44,139) | |
利息收入
利息收入來自我們現金餘額的投資收益，主要來自貨幣市場基金。利息收入增加1,600萬美元是由於截至2023年12月31日的一年，我們貨幣市場基金的現金餘額與上年同期相比增加了309.2美元。
利息支出
利息支出主要是由於我們的債務由第三方持有。
截至2023年12月31日的一年，與上年同期相比，利息支出增加了5480萬美元。這一增長主要是由於2023年9月23日B系列RCP自動轉換為A類普通股後立即產生的5280萬美元的貸款承諾資產的支出，這是由於與SK生態工廠完成第二批轉換，以及與2023年5月16日到期的3%綠色可轉換優先票據相關的利息支出增加。有關增幅因贖回2023年6月1日到期的10.25%優先抵押票據，以及償還分別於2022年6月14日、2022年11月22日及2023年8月24日到期的7.5%定期貸款、2030年3月到期的6.07%優先抵押票據及2031年6月到期的3.04%優先抵押票據而減少利息開支。
其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入，淨額主要來自對合資企業的投資、外幣交易的影響以及對衍生品公允價值的調整。
與上年同期相比，截至2023年12月31日的年度的其他收入淨額減少780萬美元，主要原因是在收到SK生態工廠2022年8月10日的行使通知後，購買A類普通股的期權重估收益900萬美元，以及未實現和已實現匯兑損失增加130萬美元。這一減少被我們在截至2022年12月31日的年度錄得的350萬美元的股權投資重新計量虧損部分抵消。
債務清償損失
截至2023年12月31日止年度的債務清償虧損為430萬美元，已確認為於2023年6月1日贖回2027年3月到期的10.25%優先抵押票據，以及於2023年8月24日償還2031年6月到期的3.04%優先抵押票據，作為PPA V升級的一部分，其中包括贖回2027年3月到期的10.25%優先抵押票據230萬美元時償還4%的溢價，以及取消確認200萬美元的發債成本。
(損失)嵌入衍生品重估收益
(虧損)嵌入式衍生品的重估收益來自我們的嵌入式EPP衍生品銷售合同的公允價值變化，該等合約根據歷史電網價格和對未來電價的現有預測進行估值，以估計未來的電價。
與上年同期相比，截至2023年12月31日的年度嵌入式衍生品重估收益減少220萬美元，原因是我們銷售合同中嵌入式EPP衍生品的公允價值增加，但被2023財年第二季度向我們的一個客户支付的320萬美元所抵消。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % |
| | | | | | | | | | | (千美元) |
| 所得税撥備 | | | | | | | | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,097 | | | $ | 797 | | | 72.7 | % |
所得税撥備主要包括我們開展業務所在的外國司法管轄區的所得税。我們為國內遞延税項資產保留全額估值備抵，包括淨經營虧損和某些税收抵免結轉。截至2023年12月31日止年度，所得税撥備較去年同期增加。增加的主要原因是國際實體所得收入的實際税率波動。
歸屬於非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， | | 變化 |
| | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 金額： | | % |
| | | | | | | | | | | (千美元) |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | | $ | (5,821) | | | $ | (13,378) | | | $ | 7,557 | | | (56.5) | % |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | | | | | — | | | (300) | | | 300 | | | (100.0) | % |
歸屬於非控股權益的淨虧損是根據假設清算賬面價值法（“HLBV”）將損益分配給非控股權益的結果。HLBV是一種面向資產負債表的方法，用於在存在複雜結構（如PPA實體的翻轉結構）時應用權益會計法。
截至2023年12月31日止年度，與去年同期相比，非控股權益應佔淨虧損改善790萬美元，主要是由於PPA V、PPA IV和PPA IIIa的虧損變化分別為490萬美元、250萬美元和30萬美元，大韓民國的合資企業收益減少10萬美元，部分抵消了這一減少額。
關鍵會計政策和估算
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制。編制綜合財務報表需要我們作出影響資產、負債、收益、成本及開支之呈報金額及相關披露之估計及假設。我們對我們的財務業績的討論和分析， 運營結果上述數據是基於我們按照美國公認會計原則編制的經審計的經營業績。於編制該等綜合財務報表時，我們作出可能影響資產、負債、收入及開支以及淨收入之呈報金額之假設、判斷及估計。我們持續以過往經驗（如適用）及我們認為在有關情況下屬合理的多項其他假設為基礎作出估計。會計估計之變動代表估計之不確定性，併合理地可能於各期間發生。因此，實際結果可能與我們管理層所作的估計有重大差異。我們持續評估我們的估計和假設。倘該等估計與實際結果之間存在重大差異，我們未來的財務報表呈列、財務狀況、經營業績及現金流量將受到影響。我們相信，以下關鍵會計政策比我們的其他會計政策涉及更大程度的判斷和複雜性。因此，我們認為該等政策對了解及評估綜合財務狀況及經營業績最為重要。
最經常需要我們作出假設、判斷及估計的會計政策，因此對理解我們的經營業績至關重要，包括：
收入確認
我們應用會計準則編纂（“ASC”）主題606， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。我們識別與客户的合約，釐定我們的履約責任及交易價格，並於將交易價格分配至履約責任後，於我們履行履約責任及向客户轉讓產品及服務的控制權時確認收入。我們與客户簽訂的大部分合同都包含我們的能源服務器產品、安裝和維護服務的履約義務。就該等履約責任而言，我們採用成本加利潤法，根據相對獨立售價將總交易價分配至各項履約責任。
我們一般於控制權轉移至客户時確認來自客户合約的產品收入。這發生在我們獲得客户認可時，通常發生在向客户轉移控制權時，根據合同條款，這是當系統被運送和交付給我們的客户時，當系統被運送和交付並實際準備好啟動和調試時（“機械完工”），或當系統被運送和交付並打開併產生電力時（“COO”）。
就若干裝置而言，裝置的控制權隨時間轉移至客户，而相關收入於履約責任獲履行時按成本對總成本（完工補償）法隨時間確認。當收入隨時間確認時，我們使用進度的輸入計量，根據履行履約責任所產生的成本，釐定於各報告期間確認的收入金額。
服務收入於首個或重續一年服務期內按比例確認。鑑於客户的續約歷史，我們預期大部分客户將於預期使用能源服務器期間每年繼續續約其維修服務協議。合約續期價格可能低於維修服務的獨立售價，因此合約續期選擇權可能為客户提供重大權利。我們參考預期將提供的可選維修服務續期期間及該等服務的相應預期代價，估計使用實際替代方案產生重大權利的客户續期選擇權的獨立售價。這反映了我們在任何合同續訂期內的額外履約責任與根據標準第一年保修提供的服務一致。倘我們釐定客户因其合約續期選擇權而擁有重大權利，則我們於該等權利獲行使期間確認分配至該重大權利的交易價格部分。
鑑於我們通常銷售的能源服務器與維護服務協議，並沒有提供維護服務給客户誰不使用能源服務器，獨立的銷售價格估計使用成本加成法。與能源服務器相關的成本包括所有直接和間接製造成本、適用的間接成本和正常生產效率低下的成本（即，差異）。然後，我們對能源服務器應用一個餘量，該餘量可能會因客户的規模、地理區域和能源服務器部署的規模而異。與安裝有關的費用包括所有直接和間接安裝費用。我們採用的利潤率反映了我們的利潤目標，
安裝。維修服務安排的費用是在維修合同有效期內估計的，包括估計的未來服務費用和未來材料費用。在服務安排期間，燃料電池本身的壽命對材料成本有很大影響。在考慮了總服務成本後，我們對我們的服務成本應用了比我們的能源服務器更低的利潤率，因為這最能反映我們的長期服務利潤率預期和可比的行業歷史服務利潤率。因此，我們對銷售價格的估計主要是基於我們對能源服務器和維護服務協議的預期利潤率，基於它們各自的成本，或者如果是維護服務協議，則是預計將產生的成本。
交易總價是根據合同中規定的總對價確定的，包括以履約保證金形式的可變對價，代表向客户支付的潛在金額。預期值法通常用於估計可變對價，由於與可變對價有關的履約義務的性質，這種方法通常會降低交易總價。這些估計數反映了我們的歷史經驗和目前的合同要求，規定了可能支付的最高限額。期望值方法需要判斷，並考慮可能隨時間變化的多種因素，這取決於與每項履行義務有關的獨特事實和情況。根據事實和情況，可變對價估計數的變化將在合同一級或使用投資組合方法進行核算。
對於成功的銷售回租安排，我們在滿足標準時確認產品和安裝收入，以表明我們已將控制權移交給客户(買方-出租方)。當能量服務器的控制權轉移到融資方，並且我們根據ASC 842確定回租有資格作為經營租賃時，租契(“ASC：842”)，我們記錄經營租賃ROU資產和經營租賃負債，並根據能源服務器的公允價值確認收入，並根據相對獨立銷售價格分配產品收入和安裝收入。我們確認收到的用於支付我們運營能源服務器的持續成本的任何收益均為融資義務。
SK生態工廠戰略投資的資產和負債評估
於2023年3月20日，本公司與SK生態工廠修訂其SPA(經修訂SPA)，並同時訂立貸款協議(統稱“該等協議”)。2023年3月23日，根據修訂後的SPA，我們向SK生態工廠發行並出售了無投票權的B系列RCP股票。修訂後的SPA引發了對A類普通股的股權分類遠期合同的修訂，導致給予SK生態工廠的遠期合同的修改前公允價值被取消確認。B系列RCPS作為包含負債和股權部分的股票獎勵入賬。B系列RCPS的負債部分按贖回價值扣除發行成本確認，權益部分於2023年3月20日按其公允價值確認，並代表SK生態工廠將B系列RCPS轉換為A類普通股的選擇權(“轉換選擇權”)。根據貸款協議，如果SK生態工廠根據經修訂的SPA向我們發出贖回通知，我們可以選擇從SK生態工廠獲得貸款。這些協議為我們提供了SK生態工廠的貸款承諾資產。
B系列RCP的負債部分、轉換選擇權和貸款承諾資產在專題718的指導下進行了核算，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)，以及ASC 480的適用子節，區分負債與股權(“ASC 480”)。吾等使用第三方估值專家向吾等提供(I)給予SK ecoants的遠期合約經修訂前的公允價值，(Ii)已發行B系列RCPS權益部分的公允價值，及(Iii)SK ecoants的貸款承諾資產的公允價值。
預修改的遠期合同。吾等對遠期合約的估值為(I)經修訂SPA日期(“估值日期”)經摺讓後的A類普通股交易價格(“DLOM”)與(Ii)執行價格的現值之間的差額，並因第二批成交的預期結果而進一步下調。
B系列RCPS權益部分(轉換選擇權)。我們在ASC 718的指導下，通過使用執行價格、到期日、無風險利率和波動率的輸入，應用Black-Scholes估值模型，將B系列RCPS的轉換功能作為歐式看漲期權進行了估值。此外，還將DLOM應用於A類普通股價格。
來自SK生態工廠的貸款承諾資產。我們的結論是，截至估值日，貸款承諾是一種獨立的金融工具。我們根據與市場參與者利率(即假設貸款協議的價值等於貸款協議面值的利率)的貸款相關的現金流現值與SK EcoPlant承諾的貸款相關的現金流之間的差額對貸款承諾資產進行估值，並對差額應用了贖回概率。B系列RCPS贖回概率是從用於評估B系列優先股的格子模型中獲得的。截至2023年12月31日，貸款
由於B系列RCP的所有股票自動轉換為我們A類普通股的股票，SK生態工廠的承諾資產被取消確認。
我們基於內部審查並考慮到所收到的估計，確定了我們對公允價值的最終估計。我們估計的公允價值計量的目標是表示在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格。我們確定了我們的估值方法和基本假設的合理性，並在計入我們的綜合經營報表和綜合資產負債表之前審查了計算的數學準確性。
有關與SK生態植物的交易的更多細節，請參閲第II部分第8項附註17-SK生態植物戰略投資.
所得税
根據ASC 740，我們使用負債法來核算所得税，所得税(“ASC 740”)。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據淨營業虧損結轉、研究和開發信貸結轉以及因税務和財務報告目的不同處理項目而產生的臨時差異來確定的。遞延項目使用制定的税率和法律進行計量，這些税率和法律預計將在差異逆轉時生效。我們必須評估遞延税項資產從未來應納税所得額中扣除的可能性。這一決定是基於預期的未來結果和現有應税暫時性差異的未來沖銷。此外，管理層對不確定的税務狀況進行評估，並根據技術上的是非曲直，在審查(包括解決任何相關上訴或訴訟程序)後更有可能維持該狀況時記錄金額。在評估每個不確定的税務狀況，包括未來的應税收入預期和税務籌劃戰略的整個過程中，管理層都需要作出重大判斷，以確定是否達到了更有可能的確認門檻。我們為我們的國內遞延税項資產提供了全額估值準備金，因為我們認為我們的遞延税項資產更有可能無法變現。
合併原則
我們的綜合財務報表包括我們擁有控股財務權益的附屬公司的業務。我們採用定性方法評估VIE的合併要求。這種方法的重點是確定我們是否有權指導那些對VIE的經濟表現有重大影響的活動，以及我們是否有義務承擔損失，或有權獲得可能對VIE有重大影響的利益。VIE合併的考慮是一項複雜的分析，要求我們確定我們是否是主要受益人，因此有權指導對VIE最重要的活動。
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
作為我們持續業務營運的一部分，我們面臨市場風險，主要來自利率、商品燃料價格及外幣變動。
利率風險
我們的現金及現金等價物主要投資於計息賬户及貨幣市場基金。與利率波動相關的風險主要限於我們在這些投資上的收益。由於我們的現金及現金等價物的短期投資性質，我們相信我們並無因利率變動而導致的公平值變動的重大財務報表風險。由於我們相信我們可以將我們的短期投資組合大部分變現，我們預期我們的經營業績或現金流不會因我們的投資組合的市場利率突然變動而受到任何重大影響。
為對與現金及現金等價物相關的利率風險進行有意義的評估，我們進行了敏感度分析，以確定利率變動對我們的收益表和投資公允價值的影響，假設收益率下降1%。根據我們在2023年和2022年12月31日的投資頭寸，假設所有到期日的利率下降1%，將分別導致利息收入下降730萬美元和440萬美元，以及/或其他費用增加。由於該等投資的到期日少於12個月，因此投資組合公允價值的變動將限於該等金額，且僅在我們於到期前終止投資的情況下實現。
由於我們所有的債務都是固定利率的可轉換債務，利率變化不會影響我們的收益或現金流，但會導致再融資風險。如果我們最終發行新債或為現有債務再融資，整體利息支出可能會大幅增加。
商品價格風險
根據若干購電協議，我們向客户供應以營運能源服務器的天然氣價格變動，令我們面臨商品價格風險。雖然我們於二零一一年與天然氣供應商訂立天然氣固定價格遠期合約，但燃料遠期合約符合美國公認會計原則下衍生工具的定義，因此，其公平值的任何變動均計入我們綜合經營報表的收入成本。合約的公平值乃使用包括我們的信貸評級及未來天然氣價格在內的綜合因素釐定。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，並無天然氣固定價格遠期合約。
外幣風險
我們的銷售合約主要以美元計值，因此，我們絕大部分收入均不受外匯市場風險影響。我們的供應合同主要以美元計價，我們的企業運營在美國進行。然而，我們進行一些國際現場運營，因此發現有必要為有限的運營目的以外幣進行交易，因此我們必須持有外幣銀行賬户。
為了對我們持有的外幣相關風險進行有意義的評估，我們進行了敏感性分析，以確定貨幣貶值對我們資產負債表的影響，假設美元貶值10%。根據我們於2023年及2022年12月31日的外幣持有量，假設美元兑外幣貶值10%對我們呈報的現金狀況並不重大。
然而，我們越來越多的運營費用是在美國以外發生的，以外幣計值，並須承受有關風險。儘管尚未重大，但倘我們未能成功對衝未來活動中與貨幣波動相關的風險，我們的財務狀況及經營業績可能會受到不利影響。
與我們的投資組合、債務及衍生工具頭寸以及外幣相關的實際未來收益及虧損可能與截至2023年及2022年12月31日進行的敏感度分析存在重大差異，原因是與預測利率、外幣匯率以及我們的實際商品衍生工具風險及頭寸的變動時間及金額相關的固有限制。
項目8 -財務報表和財務數據
| | | | | |
| 合併財務報表及補充數據索引 | |
| 頁面 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 73 |
合併資產負債表 | 77 |
合併業務報表 | 78 |
合併全面損失表 | 79 |
合併股東權益報表(虧損) | 80 |
合併現金流量表 | 83 |
合併財務報表附註 | 84 |
獨立註冊會計師事務所報告
致布魯姆能源公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審核所附Bloom Energy Corporation及其附屬公司(“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面虧損、股東權益(赤字)及現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月15日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計產生的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
產品收入確認--見財務報表附註2和附註3
關鍵審計事項説明
銷售能源服務器的產品收入在將控制權移交給客户時確認，這通常發生在客户驗收時，根據合同條款，這是指產品發貨和交付給客户時，實際準備好啟動和調試時，或產品發貨、交付、開機和生產時。
我們確認產品收入確認的時間(即客户接受)是一項關鍵的審計事項，因為審計師的判斷程度以及在執行審計程序以評估本年度確認的產品收入時間安排的適當性時增加了努力程度。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與產品收入確認時間相關的審計程序包括：
•我們通過詢問公司人員和檢查與客户簽訂的合同，瞭解了收入確認過程的性質
•我們測試了關於公司產品收入確認時間的內部控制的設計和操作有效性
•對於截至2023年12月31日的年度內的產品收入接受情況樣本，我們進行了以下操作：
a.我們檢查了已簽署的合同，以確定影響公司會計結論的相關條款和條件，包括將產品控制權移交給客户的時間
b.我們檢查了原始文件，以測試收入確認或客户接受的時間，如商定的銷售訂單、發貨記錄、機械完工認證、開始運營認證以及生成並評估任何差異的相關發票。我們通過向客户發送確認客户驗收期限的書面確認書來證實我們對原始單據的檢查
證券購買協議修正案和第二批成交--見財務報表附註17
關鍵審計事項説明
本公司修訂其與SK生態植物有限公司(“SK生態植物”)的證券購買協議(“經修訂SPA”)，並同時訂立貸款承諾協議(統稱“該等協議”)。這些協議導致該公司從SK生態工廠獲得現金收益和一筆貸款承諾資產。作為回報，SK生態工廠獲得的對價包括免除完成A類普通股原始遠期合同(“修改前遠期合同”)、B系列可贖回可轉換優先股股票(“B系列可贖回優先股”)的義務，以及SK生態工廠將B系列可贖回可轉換優先股轉換為A類普通股的選擇權(“轉換期權”)。
由於應用會計框架及管理層在釐定修訂前遠期合約、B系列RCP、轉換選擇權及貸款承諾資產(統稱“金融工具”)的公允價值時所作的重大估計及假設，吾等將協議的會計及估值確認為一項重要審計事項。這需要審計師高度判斷，並在執行審計程序以評估會計框架的適當性和公允價值估計和假設的合理性時作出更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與協議會計以及公司確定金融工具公允價值有關的審計程序包括：
•我們測試了對公司協議會計和金融工具公允價值確定的內部控制的設計和運作有效性
•在我們會計專家的協助下，我們評估了公司關於協議會計的結論，包括公司對合同修改的應用以及金融工具的識別和分類
•在我們的公允價值專家的協助下，我們評估了以下各項的合理性：
a.釐定金融工具公平值所採用的估值方法
b.本公司在金融工具估值中使用的假設，包括B系列RCPS和轉換期權的贖回事件的預期時間和概率、與貸款承諾相關的票據收益率以及股票波動率
c.金融工具公允價值相關源信息的準確性、完整性和相關性以及計算的數學準確性
•在我們的公允價值專家的協助下，我們制定了獨立的估計，並將其與管理層確定的金融工具的公允價值進行了比較。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年2月15日
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致布魯姆能源公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已根據《財務報告準則》（以下簡稱“準則”），對Bloom Energy Corporation及其子公司（以下簡稱“貴公司”）截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》.
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的合併財務報表，並於2024年2月15日出具了審計報告，對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年2月15日
布魯姆能源公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
現金和現金等價物1 | | $ | 664,593 | | | $ | 348,498 | | |
受限現金1 | | 46,821 | | | 51,515 | | |
應收賬款減去信貸損失準備#美元。119截至2023年12月31日和美元119截至2022年12月31日1, 2 | | 340,740 | | | 250,995 | | |
合同資產3 | | 41,366 | | | 46,727 | | |
盤存1 | | 502,515 | | | 268,394 | | |
遞延收入成本4 | | 45,984 | | | 46,191 | | |
預付費用和其他流動資產1, 5 | | 51,148 | | | 43,643 | | |
| 流動資產總額 | | 1,693,167 | | | 1,055,963 | | |
財產、廠房和設備、淨值1 | | 493,352 | | | 600,414 | | |
經營性租賃使用權資產1, 6 | | 139,732 | | | 126,955 | | |
受限現金1 | | 33,764 | | | 118,353 | | |
| 遞延收入成本 | | 3,454 | | | 4,737 | | |
其他長期資產1, 7 | | 50,208 | | | 40,205 | | |
| 總資產 | | $ | 2,413,677 | | | $ | 1,946,627 | | |
負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
應付帳款1, 8 | | $ | 132,078 | | | $ | 161,770 | | |
| 應計保修 | | 19,326 | | | 17,332 | | |
應計費用和其他流動負債1, 9 | | 130,879 | | | 144,183 | | |
遞延收入和客户存款1, 10 | | 128,922 | | | 159,048 | | |
經營租賃負債1, 11 | | 20,245 | | | 16,227 | | |
| 融資義務 | | 38,972 | | | 17,363 | | |
| 追索權債務 | | — | | | 12,716 | | |
無追索權債務1 | | — | | | 13,307 | | |
| 流動負債總額 | | 470,422 | | | 541,946 | | |
遞延收入和客户存款1, 12 | | 19,140 | | | 56,392 | | |
經營租賃負債1, 13 | | 141,939 | | | 132,363 | | |
| 融資義務 | | 405,824 | | | 442,063 | | |
| 追索權債務 | | 842,006 | | | 273,076 | | |
無追索權債務1, 14 | | 4,627 | | | 112,480 | | |
| 其他長期負債 | | 9,049 | | | 9,491 | | |
| 總負債 | | $ | 1,893,007 | | | $ | 1,567,811 | | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | | | |
股東權益： | | | | | |
普通股：$0.0001A類股票 — 600,000,000授權股份，以及224,717,533股票和189,864,722已發行在外的股份和B類股份 — 600,000,000股份授權，沒有股份， 15,799,968於2023年12月31日及2022年12月31日分別已發行及流通股。 | | 21 | | | 20 | | |
| 額外實收資本 | | 4,370,343 | | | 3,906,491 | | |
| 累計其他綜合損失 | | (1,687) | | | (1,251) | | |
| 累計赤字 | | (3,866,599) | | | (3,564,483) | | |
歸屬於普通股股東的股東權益合計 | | 502,078 | | | 340,777 | | |
| 非控股權益 | | 18,592 | | | 38,039 | | |
股東權益總額 | | $ | 520,670 | | | $ | 378,816 | | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,413,677 | | | $ | 1,946,627 | | |
1 我們有與PPA*V相關的可變利益實體(見附註10-投資組合融資)和在大韓民國的一家合資企業(見附註17-SK生態植物戰略投資)，這是這些財務報表行項目內記錄的合併餘額的一部分。
2023年8月，由於PPA V重新擁有能源服務器，我們出售了PPA V(見注10-投資組合融資因此，截至2023年12月31日，這些財務報表行項目內記錄的合併餘額不包括購買力平價五餘額。
2 包括關聯方提供的金額#美元262.01000萬美元和300萬美元4.3分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
3 包括關聯方提供的金額#美元6.9截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
4 包括關聯方提供的金額#美元0.9截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
5 包括關聯方提供的金額#美元2.3截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
6 包括關聯方提供的金額#美元2.0截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
7 包括關聯方提供的金額#美元9.1截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
8包括關聯方提供的金額#美元0.1截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
9 包括關聯方提供的金額#美元3.4截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
10 包括關聯方提供的金額#美元1.7截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
11 包括關聯方提供的金額#美元0.4截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
12 包括關聯方提供的金額#美元6.7截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額.
13 包括關聯方提供的金額#美元1.6截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
14 包括關聯方提供的金額#美元4.6截至2023年12月31日，為1.2億美元。有幾個不是截至2022年12月31日的各自關聯方金額。
*購電協議
附註是這些合併財務報表的組成部分。
布魯姆能源公司
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | $ | 975,245 | | | $ | 880,664 | | | $ | 663,512 | | |
| 安裝 | | | | | | 92,796 | | | 92,120 | | | 96,059 | | |
| 服務 | | | | | | 183,065 | | | 150,954 | | | 144,184 | | |
| 電 | | | | | | 82,364 | | | 75,387 | | | 68,421 | | |
總收入1 | | | | | | 1,333,470 | | | 1,199,125 | | | 972,176 | | |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | 630,105 | | | 616,178 | | | 471,654 | | |
| 安裝 | | | | | | 105,735 | | | 104,111 | | | 110,214 | | |
| 服務 | | | | | | 220,927 | | | 168,491 | | | 148,286 | | |
| 電 | | | | | | 178,909 | | | 162,057 | | | 44,441 | | |
收入總成本2 | | | | | | 1,135,676 | | | 1,050,837 | | | 774,595 | | |
| 毛利 | | | | | | 197,794 | | | 148,288 | | | 197,581 | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 研發 | | | | | | 155,865 | | | 150,606 | | | 103,396 | | |
| 銷售和市場營銷 | | | | | | 89,961 | | | 90,934 | | | 86,499 | | |
一般和行政3 | | | | | | 160,875 | | | 167,740 | | | 122,188 | | |
| 總運營費用 | | | | | | 406,701 | | | 409,280 | | | 312,083 | | |
| 運營虧損 | | | | | | (208,907) | | | (260,992) | | | (114,502) | | |
| 利息收入 | | | | | | 19,885 | | | 3,887 | | | 262 | | |
利息支出4 | | | | | | (108,299) | | | (53,493) | | | (69,025) | | |
其他(費用)收入，淨額 | | | | | | (2,793) | | | 4,998 | | | (8,139) | | |
| 債務清償損失 | | | | | | (4,288) | | | (8,955) | | | — | | |
(損失)嵌入衍生品重估收益 | | | | | | (1,641) | | | 566 | | | (919) | | |
| 所得税前虧損 | | | | | | (306,043) | | | (313,989) | | | (192,323) | | |
| 所得税撥備 | | | | | | 1,894 | | | 1,097 | | | 1,046 | | |
| 淨虧損 | | | | | | (307,937) | | | (315,086) | | | (193,369) | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | | | | | | (5,821) | | | (13,378) | | | (28,896) | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | | | | | (302,116) | | | (301,708) | | | (164,473) | | |
| 減去：可贖回非控股權益的淨虧損 | | | | | | — | | | (300) | | | (28) | | |
| 可贖回非控股權益和非控股權益應佔部分前的淨虧損 | | | | | | $ | (302,116) | | | $ | (301,408) | | | $ | (164,445) | | |
普通股股東每股淨虧損，基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | | | | | | $ | (1.42) | | | $ | (1.62) | | | $ | (0.95) | | |
用於計算普通股股東每股淨虧損的加權平均股份，基本的和稀釋的 | | | | | | 212,681 | | | 185,907 | | | 173,438 | | |
1 包括關聯方收入$487.21000萬，$36.31000萬美元和300萬美元16.0分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
2 包括關聯方收入成本$0.1在截至2023年12月31日的一年中，曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的關聯方收入成本。
3 包括關聯方一般和行政費用#美元0.8在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的關聯方一般和行政費用。
4 包括關聯方利息支出#美元0.1在截至2023年12月31日的一年中，曾經有過不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的關聯方利息支出。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
布魯姆能源公司
合併全面損失表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | | $ | (307,937) | | | $ | (315,086) | | | $ | (193,369) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額： | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流量套期保值的衍生工具的變更 | | | | | | — | | | — | | | 15,243 | |
| 外幣折算調整 | | | | | | (430) | | | (794) | | | (595) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | | | | | | (430) | | | (794) | | | 14,648 | |
| 綜合損失 | | | | | | (308,367) | | | (315,880) | | | (178,721) | |
| 減去：非控股權益可歸因於全面虧損 | | | | | | (5,815) | | | (13,271) | | | (13,907) | |
普通股股東應佔綜合虧損 | | | | | | $ | (302,552) | | | $ | (302,609) | | | $ | (164,814) | |
| 減去：可贖回非控股權益的綜合虧損 | | | | | | $ | — | | | $ | (300) | | | $ | (28) | |
| 可贖回非控股權益和非控股權益應佔部分前的綜合虧損 | | | | | | $ | (302,552) | | | $ | (302,309) | | | $ | (164,786) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
布魯姆能源公司
合併股東權益報表(虧損)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 普通股股東應佔總股本 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | 205,664,690 | | | $ | 20 | | | $ | 3,906,491 | | | $ | (1,251) | | | $ | (3,564,483) | | | $ | 340,777 | | | $ | 38,039 | | | $ | 378,816 | |
| 發行限制性股票獎勵 | | | | | | | | 4,160,416 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP購買 | | | | | | | | 875,695 | | | — | | | 13,363 | | | — | | | — | | | 13,363 | | | — | | | 13,363 | |
| 股票期權的行使 | | | | | | | | 525,031 | | | — | | | 3,582 | | | — | | | — | | | 3,582 | | | — | | | 3,582 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | — | | | — | | | 87,076 | | | — | | | — | | | 87,076 | | | — | | | 87,076 | |
| 非控股權益的貢獻 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,979 | | | 6,979 | |
| 對非控股權益的分配和支付 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,265) | | | (2,265) | |
買斷非控股權益 | | | | | | | | — | | | — | | | 11,482 | | | — | | | — | | | 11,482 | | | (18,346) | | | (6,864) | |
對修改前遠期合同公允價值的再確認 | | | | | | | | — | | | — | | | 76,242 | | | — | | | — | | | 76,242 | | | — | | | 76,242 | |
可贖回可轉換優先股的權益部分 | | | | | | | | — | | | — | | | 16,145 | | | — | | | — | | | 16,145 | | | — | | | 16,145 | |
購買與可轉換票據相關的上限看漲期權 | | | | | | | | — | | | — | | | (54,522) | | | — | | | — | | | (54,522) | | | — | | | (54,522) | |
可贖回可轉換優先股的轉換 | | | | | | | | 13,491,701 | | | 1 | | | 310,484 | | | — | | | — | | | 310,485 | | | — | | | 310,485 | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | | | 6 | | | (430) | |
| 淨虧損 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (302,116) | | | (302,116) | | | (5,821) | | | (307,937) | |
2023年12月31日餘額 | | | | | | | | 224,717,533 | | | $ | 21 | | | $ | 4,370,343 | | | $ | (1,687) | | | $ | (3,866,599) | | | $ | 502,078 | | | $ | 18,592 | | | $ | 520,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計
赤字 | | 普通股股東應佔總股本(虧損) | | 非控制性
利息 | | 股東權益合計(虧損) |
| | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | 176,460,407 | | $ | 18 | | | $ | 3,219,081 | | | $ | (350) | | | $ | (3,263,075) | | | $ | (44,326) | | | $ | 42,499 | | | $ | (1,827) | |
| 發行限制性股票獎勵 | | 2,957,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP購買 | | 759,744 | | | — | | | 11,600 | | | — | | | — | | | 11,600 | | | — | | | 11,600 | |
| 股票期權的行使 | | 537,324 | | | — | | | 3,679 | | | — | | | — | | | 3,679 | | | — | | | 3,679 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 112,722 | | | — | | | — | | | 112,722 | | | — | | | 112,722 | |
| 非控股權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,815 | | | 2,815 | |
對非控股權益的分配和支付 | | — | | | — | | | (500) | | | — | | | — | | | (500) | | | (6,354) | | | (6,854) | |
買斷非控股權益 | | — | | | — | | | (24,350) | | | — | | | — | | | (24,350) | | | 12,350 | | | (12,000) | |
公開發行股票 | | 14,950,000 | | | 1 | | | 371,526 | | | — | | | — | | | 371,527 | | | — | | | 371,527 | |
購買A類普通股的遠期合同 | | — | | | — | | | 4,183 | | | — | | | — | | | 4,183 | | | — | | | 4,183 | |
可贖回可轉換優先股的轉換 | | 10,000,000 | | | 1 | | | 208,550 | | | — | | | — | | | 208,551 | | | — | | | 208,551 | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (901) | | | — | | | (901) | | | 107 | | | (794) | |
淨虧損1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (301,408) | | | (301,408) | | | (13,378) | | | (314,786) | |
2022年12月31日的餘額 | | 205,664,690 | | | $ | 20 | | | $ | 3,906,491 | | | $ | (1,251) | | | $ | (3,564,483) | | | $ | 340,777 | | | $ | 38,039 | | | $ | 378,816 | |
1 不包括$300可歸因於可贖回的非控股權益。
注：開始可贖回的NCI為$300-可贖回NCI的淨虧損為$300=終止可贖回的NCI無.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計
赤字 | | 普通股股東應佔權益總額(虧損) | | 非控制性
利息 | | 股東(虧損)權益總額 |
| | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | | | 168,002,726 | | $ | 17 | | | $ | 3,182,753 | | | $ | (9) | | | $ | (3,103,937) | | | $ | 78,824 | | | $ | 62,195 | | | $ | 141,019 | |
| 採用新會計準則後的累積效應 | | | — | | | — | | | (126,799) | | | — | | | 5,308 | | | (121,491) | | | — | | | (121,491) | |
| 發行限制性股票獎勵 | | | 3,052,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP購買 | | | 1,945,305 | | | — | | | 10,045 | | | — | | | — | | | 10,045 | | | — | | | 10,045 | |
| 股票期權的行使 | | | 3,460,364 | | | 1 | | | 79,744 | | | — | | | — | | | 79,745 | | | — | | | 79,745 | |
| 基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 73,338 | | | — | | | — | | | 73,338 | | | — | | | 73,338 | |
對非控股權益的分配和支付 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,789) | | | (5,789) | |
| 利率互換協議有效部分的變動 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,243 | | | 15,243 | |
| 外幣折算調整 | | | — | | | — | | | — | | | (341) | | | (1) | | | (342) | | | (254) | | | (596) | |
淨虧損2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (164,445) | | | (164,445) | | | (28,896) | | | (193,341) | |
2021年12月31日的餘額 | | | 176,460,407 | | $ | 18 | | | $ | 3,219,081 | | | $ | (350) | | | $ | (3,263,075) | | | $ | (44,326) | | | $ | 42,499 | | | $ | (1,827) | |
2 不包括$28可歸因於可贖回的非控股權益。
注：開始可贖回的NCI為$377-向可贖回的非控股權益分配$49-可贖回NCI的淨虧損為$28=結束$的可贖回NCI300.
附註是這些合併財務報表的組成部分。
布魯姆能源公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (307,937) | | | $ | (315,086) | | | $ | (193,369) | | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 62,609 | | | 61,608 | | | 53,454 | | |
| 非現金租賃費用 | | 33,619 | | | 20,155 | | | 9,708 | | |
處置財產、廠房和設備的損失 | | 411 | | | — | | | — | | |
| 衍生工具合約的重估 | | 1,641 | | | (9,583) | | | 17,532 | | |
與PPA相關的資產減值 | | 130,088 | | | 113,514 | | | — | | |
取消確認與SK生態工廠第二批關閉相關的貸款承諾資產 | | 52,792 | | | — | | | — | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | 84,480 | | | 112,259 | | | 73,274 | | |
| 認股權證攤銷和債務發行成本 | | 4,772 | | | 3,032 | | | 3,797 | | |
| 債務清償損失 | | 4,288 | | | 8,955 | | | — | | |
| 重新計量投資收益 | | — | | | — | | | (1,966) | | |
| 或有對價重新計量 | | — | | | — | | | (3,623) | | |
| 利率互換結算的利息支出 | | — | | | — | | | (641) | | |
| 未實現外幣匯兑損失(收益) | | 618 | | | (3,267) | | | 77 | | |
| 其他 | | 450 | | | 3,532 | | | — | | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | | |
應收賬款1 | | (89,888) | | | (162,864) | | | 8,608 | | |
合同資產2 | | 5,361 | | | (21,525) | | | (21,874) | | |
| 盤存 | | (231,689) | | | (124,878) | | | (885) | | |
遞延收入成本3 | | 1,655 | | | (24,282) | | | 17,567 | | |
| 應收客户融資 | | — | | | 2,510 | | | 5,428 | | |
預付費用和其他資產4 | | (5,754) | | | (17,590) | | | 1,520 | | |
其他長期資產5 | | (3,366) | | | (2,617) | | | (2,854) | | |
經營租賃使用權資產和經營租賃負債 | | (32,801) | | | 3,016 | | | (12,953) | | |
| 融資租賃負債 | | 1,011 | | | 896 | | | 1,142 | | |
應付帳款6 | | (29,080) | | | 86,498 | | | 13,017 | | |
| 應計保修 | | 1,994 | | | 5,586 | | | 1,481 | | |
應計費用和其他負債7 | | (13,785) | | | 43,243 | | | (2,144) | | |
遞延收入和客户存款8 | | (42,635) | | | 35,156 | | | (22,677) | | |
| 其他長期負債 | | (1,385) | | | (9,991) | | | (4,300) | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | | (372,531) | | | (191,723) | | | (60,681) | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | | |
| 購置房產、廠房和設備 | | (83,739) | | | (116,823) | | | (49,810) | | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | 14 | | | — | | | — | | |
| 從Step收購中獲得的淨現金 | | — | | | — | | | 3,114 | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (83,725) | | | (116,823) | | | (46,696) | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | | |
發行債券所得款項9 | | 637,127 | | | — | | | 135,989 | | |
支付債務發行成本 | | (19,736) | | | — | | | (1,950) | | |
償還債務 | | (191,390) | | | (120,586) | | | (123,374) | | |
| 與PPA IIIa和PPA IV債務有關的全額付款 | | — | | | (6,553) | | | — | | |
購買與可轉換票據相關的上限看漲期權 | | (54,522) | | | — | | | — | | |
| 融資債務收益 | | 4,993 | | | 3,261 | | | 16,849 | | |
| 償還融資債務 | | (18,445) | | | (35,543) | | | (13,642) | | |
| 對非控股權益的分配和支付 | | (2,265) | | | (6,854) | | | (5,789) | | |
| 分配給可贖回的非控股權益 | | — | | | — | | | (49) | | |
| 發行普通股所得款項 | | 16,945 | | | 15,279 | | | 89,790 | | |
| 公開發行股票所得款項 | | — | | | 385,396 | | | — | | |
支付公開招股費用 | | (35) | | | (13,775) | | | — | | |
買斷非控股權益 | | (6,864) | | | (12,000) | | | — | | |
發行可贖回可轉換優先股所得款項 | | 310,957 | | | — | | | 217,861 | | |
支付與可贖回可轉換優先股相關的發行成本 | | (395) | | | — | | | (9,310) | | |
| 非控股權益的貢獻 | | 6,979 | | | 2,815 | | | — | | |
| 其他 | | — | | | (76) | | | — | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 683,349 | | | 211,364 | | | 306,375 | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (281) | | | 434 | | | (594) | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | | 226,812 | | | (96,748) | | | 198,404 | | |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | | | | | |
| 期初 | | 518,366 | | | 615,114 | | | 416,710 | | |
| 期末 | | $ | 745,178 | | | $ | 518,366 | | | $ | 615,114 | | |
| | | | | | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | | | |
| 期內支付的利息現金 | | $ | 49,929 | | | $ | 48,980 | | | $ | 68,739 | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | 32,538 | | | 14,001 | | | 17,416 | | |
融資租賃的營運現金流 | | 1,097 | | | 1,085 | | | 878 | | |
| 在此期間支付的所得税現金 | | 1,455 | | | 1,439 | | | 576 | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | | | |
| 採用ASU 2020-06年度時的非流動追索權債務增加，淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,491 | | |
| | | | | | | |
從應收客户融資轉賬至物業、廠房和設備，淨額 | | — | | | 42,758 | | | — | | |
遠期購買A類普通股 | | — | | | 4,183 | | | — | | |
為財產、廠房和設備記錄的負債，淨額 | | 9,297 | | | 10,988 | | | 6,095 | | |
| 年初至今對經營租賃使用權資產的確認 | | 29,823 | | | 36,402 | | | 82,802 | | |
年初至今融資租賃使用權資產的確認 | | 1,011 | | | 896 | | | 2,210 | | |
可贖回可轉換優先股的轉換 | | 310,484 | | | 208,551 | | | — | | |
對修改前遠期合同公允價值的再確認 | | 76,242 | | | — | | | — | | |
可贖回可轉換優先股的權益部分 | | 16,145 | | | — | | | — | | |
1包括關聯方餘額變化#美元257.81000萬，$0.11000萬美元和300萬美元2.0分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
2 包括關聯方餘額變化#美元6.9在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
3包括關聯方餘額變化#美元0.9在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
4 包括關聯方餘額變化#美元2.3在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
5 包括關聯方餘額變化#美元9.1在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
6 包括關聯方餘額變化#美元0.1在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
7 包括關聯方餘額變化#美元3.4在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
8 包括關聯方餘額變化#美元8.4在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是關聯關聯方截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
9 包括關聯方發行債務所得款項#美元4.6在截至2023年12月31日的一年中，有幾個不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度關聯方發行債務所得款項。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
布魯姆能源公司
合併財務報表附註
1. 業務性質、流動資金和列報基礎
業務性質
我們設計、製造、銷售並在某些情況下安裝用於現場發電的固體氧化物燃料電池系統(“能源服務器”)。我們的能源服務器利用創新的燃料電池技術，與傳統的化石燃料發電相比，以更低的運營成本和更低的温室氣體排放提供高效的能源發電。通過在用電的地方發電，我們的能源生產系統提供了更高的電力可靠性和更好的能源安全性，同時提供了一條實現能源獨立的途徑。公司總部位於加利福尼亞州聖何塞。
流動性
自成立以來，我們普遍出現了運營虧損和運營現金流為負的情況。隨着一系列新債發行、債務清償和股權轉換我們在2023年、2022年和2021年期間完成的，我們有一塊錢842.01000萬美元和300萬美元4.6截至2023年12月31日，未償還追索權債務和無追索權債務總額分別為100萬美元，被歸類為長期債務。
於2021年10月23日，本公司與SK生態工廠有限公司(“SK生態工廠”，前身為SK工程建設有限公司)訂立證券購買協議(“SPA”)。與戰略夥伴關係有關。根據SPA，SK生態工廠於2021年12月29日購買了10,000,000Bloom Energy A系列優先股的股票，面值$0.0001每股(“A系列RCPS”)，購買價為$25.50每股，總購買價為$255.0100萬，包括購買額外的A類普通股的選擇權。
2022年8月10日，根據SPA，SK生態工廠通知我們，它打算根據第二批行使通知(SPA中的定義)行使其購買我們A類普通股額外股份的選擇權。它選擇購買13,491,701股份(“第二批股份”)，買入價為$23.05每股。收購總價約為我們將收到的現金收益$。311.02000萬美元，不包括相關的增量直接成本。
2023年3月20日，我們進入了修改後的SPA，帶有SK生態植物，據此，我們發行並出售給SK生態工廠13,491,701B系列RCPS的股票，現金收益為$311.03.8億美元，不包括髮行成本$0.51000萬美元。於2023年3月20日，就經修訂的SPA，吾等亦與SK生態工廠訂立股東貸款協議(“貸款協議”)，根據該協議，吾等有權提取SK生態工廠的貸款，本金上限為$。311.0如果SK生態工廠根據修訂後的SPA向我們發出贖回通知或以其他方式減少了其目前持有的A類普通股的任何部分，則SK生態工廠將減持我們A類普通股的任何部分。2023年9月23日，所有人13,491,701B系列可贖回可轉換優先股的股份，面值$0.0001每股(“B系列RCP”)自動轉換為A類普通股。
2023年4月11日和2023年10月5日，我們在韓國的合資企業簽訂了三年制 $1.51000萬美元和三年制 $3.1分別與SK生態工廠簽訂了2.5億美元的信貸協議，以幫助為其營運資金提供資金。這兩筆貸款的固定利率都是4.6到期時連同本金一起支付的%。
欲瞭解更多與SK生態工廠的戰略投資，請參閲附註17-SK生態植物戰略投資，有關我們在大韓民國的合資企業的更多信息，請參閲附註11-關聯方交易.
2021年11月，第五次購買力平價協議簽訂了136.0300萬，3.042031年6月30日到期的高級擔保票據百分比。2023年8月24日，作為PPA V升級的一部分，我們償還了未償還餘額和相關應計利息#美元118.5百萬美元和美元0.5分別有數百萬的我們的3.042031年6月30日到期的高級擔保票據百分比。有關詳情，請參閲附註10-投資組合融資.
2022年8月19日，我們完成了承銷的公開發行(“發行”)，根據該發行和出售13,000,000A類普通股，價格為$26.00每股。作為此次發行的一部分，承銷商獲得了30-購買額外服務的天數選項1,950,000我們A類普通股的價格相同，減去承銷折扣和佣金，這是與發行同時行使的。本公司從是次發售所得的總淨收益為$371.5扣除承保折扣和佣金$16.51,000萬美元和可直接歸因於以下服務的增量成本0.71000萬美元。
2023年5月16日，我們發佈了32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比(“3%綠色票據“)，本金總額為$632.52028年6月到期的100萬美元，除非提前回購、贖回或轉換，從而產生淨現金收益#美元612.8百萬美元。在2023年6月1日，我們使用了大約$60.9本次發行所得款項淨額中的百萬美元，用於贖回我們的10.252027年3月到期的高級擔保票據百分比。贖回價格等於104本金贖回金額的%加上應計和未付利息。我們還使用了大約$54.5此次發行的淨收益中有100萬美元用於購買有上限的看漲期權。的剩餘部分3%綠色票據計劃用於營運資金投資和一般企業用途。有關詳情，請參閲附註7-未償還貸款和擔保協議。
欲知更多資料，請參閲3.04高級擔保票據的發行百分比3%綠色票據，贖回我們的10.25%高級抵押票據，及購買上限催繳，請參閲附註7-未償貸款和擔保協議.
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、在研發工作和其他業務活動上的支出的時機和程度、系統建造量的增長率和對額外製造空間的需求、國內和國際市場銷售和營銷活動的擴大、市場對我們產品的接受度、我們為客户使用我們的能源服務器獲得融資的能力、安裝和庫存建設的時間和預期未來的銷售和安裝，以及整體經濟狀況。為了支持和實現我們未來的增長計劃，我們可能需要或有利地尋求通過股權或債務融資。如果在未來幾個季度未能獲得這筆融資，可能會影響我們的經營業績，包括我們的收入和現金流。
管理層認為，我們現有的現金和現金等價物以及運營現金流的組合預計將足以滿足我們自本年度報告以Form 10-K格式發佈之日起的未來12個月的運營和資本現金流需求以及其他現金流需求。
《2022年通貨膨脹率削減法案》
2022年8月16日，總裁·拜登簽署了《2022年降通脹法案》(簡稱《****》)，使之成為法律。它包含的條款我們預計將對美國清潔能源項目的發展和融資產生重大影響。IRA包括延長和擴大投資税收抵免(ITC)和生產税收抵免(PTC)，增加針對其他技術和清潔能源設備製造的擴大税收抵免，以及允許各方更容易將税收抵免貨幣化的條款。****還包括一些有針對性的獎金信貸激勵措施，旨在鼓勵低收入社區的發展，使用國內生產的材料，並遵守某些與勞工有關的要求。
****包含幾項可能與我們相關的抵免和獎勵條款，我們總結如下：
•第48節--ITC，根據對各種可再生能源和常規能源技術的資本投資提供税收抵免，以激勵對新能源的投資和更有效地使用燃料，包括燃料電池技術；
•第48C款--合格的先進能源項目(重新頒佈)，它通過能源部管理的競爭性申請程序向貿易中心提供相當於先進能源項目投資的6%或30%的資金；
•第45v節-清潔氫氣，在10年內為在美國合格設施生產合格清潔氫氣提供每公斤合格清潔氫氣最高3美元的PTC；以及
•第45Q節--碳捕獲封存，根據12年期間從合格設施捕獲的碳氧化物數量，提供每公噸12-17美元或60-85美元不等的抵免。
我們相信，****中包括的計劃和積分很好地符合我們的商業模式，並可以在激勵購買我們目前的產品和技術方面提供顯著的好處。特別是，****根據IRC 48C授權了一個競爭性程序來申請信用，以擴大或提高製造能力，我們已經根據這一條款申請了信用；目前，我們不能保證我們的申請最終會被接受或導致我們獲得信用。此外，新的合格清潔氫氣的PTC和碳捕獲信用可能會導致對氫氣生產技術和碳捕獲的商業解決方案的需求增加，包括我們基於固體氧化物燃料電池的電解器和能源服務器。
在2022年8月實施****時，我們的一些現有合同考慮在合同開始時將ITC税率更改為30%的價格調整。因此，我們確認了$8.7 億美元的產品收入和1.3 截至2022年12月31日止年度，來自該等現有合約的安裝收入為200萬美元，原因是在IRA下的合資格期間投入服務的能源服務器的可變代價估計發生變化，並符合30%的ITC費率。在2023財年，我們所有的合同價格都包括了IRA條款下30% ITC利率的影響。
****還為我們在2023財年和2024財年投入使用的產品創造了一定的獎金税收抵免，如果這些產品位於****定義的“能源社區”內，則可以滿足國內含量標準和/或其他標準。在2023財年，包含與國內內容獎金税收抵免相關的價格調整的合同被評估為可變代價，我們通過使用滿足IRA國內內容標準的最可能金額方法估計可變代價。於確認收益時，我們將可變代價的估計限制於不大可能出現重大收益撥回的金額。
陳述的基礎
我們已根據美國證券交易委員會的規則及規例編制本綜合財務報表。S.本公司的財務資料須經美國證券交易委員會（“SEC”）審核，並在該等規則允許的情況下披露，包括美國適用的公認會計原則（“美國公認會計原則”）所要求的所有披露。若干過往期間金額已重新分類以符合本期間呈列。
合併原則
該等綜合財務報表反映我們及我們擁有控股財務權益的附屬公司的賬目及營運。我們使用定性方法評估我們的可變利益實體（“VIE”）的合併要求，我們稱之為税收權益合夥企業（每個此類VIE，也稱為我們的購電協議PPA實體）和大韓民國的合資企業（“韓國合資企業”）。該方法專注於確定我們是否有權指導購股權計劃實體及韓國合營公司對彼等經濟表現影響最大的活動，以及我們是否有義務承擔可能對購股權計劃實體及韓國合營公司產生重大影響的虧損或有權收取利益。對於所列示的所有期間，我們已確定我們是所有運營PPA實體和韓國合資企業的主要受益人，如附註10所述- 投資組合融資 及附註17- SK ecoplant戰略投資，分別。我們持續評估與PPA實體及韓國合資公司的關係，以確保我們繼續成為主要受益人。於2023年8月，我們出售最後一家綜合PPA實體PPA V，原因是PPA V為能源服務器重新供電（見附註10 - 投資組合融資）.所有公司間交易及結餘已於綜合賬目時對銷。
出售一家擁有我們不擁有股權的PPA投資組合的運營公司被稱為“第三方PPA”。我們已經確定，儘管這些實體是VIE，但我們無權指導第三方PPA的活動，這些活動對他們的經濟表現影響最大。我們也沒有承擔損失的義務，或獲得利益的權利，這可能對第三方購電協議有重大影響。由於我們不是這些活動的主要受益者，因此我們不會合並第三方PPA。
企業合併
收購業務採用會計收購法入賬。所收購資產及所承擔負債（包括非控股權益應佔金額）於收購日期按公平值入賬。公允價值計量要求我們對可識別無形資產、物業、廠房及設備、遞延税項資產估值備抵和負債（如不確定的税務狀況和或有事項）的公允價值作出重大估計和假設。倘有需要，吾等可於不超過一年的期間內，經考慮於收購日期所知悉可能會影響所收購資產及所承擔負債的公平值的新資料，修訂該等估計。
預算的使用
編制符合美國公認會計原則的合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。最重要的估計包括釐定獨立售價、與SK ecoplant經修訂買賣協議相關的金融工具估值、存貨估值（特別是過時或不可出售存貨的超額及過時撥備），以及就物業、廠房及設備（特別是能源服務器）而言，有關經濟可使用年期及減值評估的假設。
其他會計估計包括與產品性能擔保、租賃及非租賃部分及相關融資責任有關的可變代價，例如遞增借款利率、能源服務器的估計產量、效率及剩餘價值、產品性能保證及擔保及延長維護、衍生工具估值、與合約賠償撥備有關的估計、所得税及遞延税項資產估值免税額估計、股票補償開支、與SK生態工廠策略投資有關的優先股及股權及非股權項目的公允價值估計，以及管理服務交易中的融資責任分配。此外，某些此類估計可能需要進一步判斷或修改，因此具有更高程度的可變性和波動性。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
風險集中
地理風險-我們的大部分收入和長期資產都可歸因於在美國的所有期間的業務。除了在美國發貨外，我們還將我們的能源服務器運往其他國家，主要是韓國、日本、印度和臺灣(統稱為“亞太地區”)。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，與向亞太地區發貨相關的總收入為30%, 44%和38%。
信用風險--在2023年12月31日和2022年，一屬於我們關聯方的客户(見附註11-關聯方交易)約佔74%和75分別佔應收賬款的%。到目前為止，我們還沒有經歷過任何信貸損失。
客户風險-在截至2023年12月31日的年度內，收入來自二客户約佔37%和26佔我們總收入的%。在截至2022年12月31日的年度內，二客户代表大約38%和37我們總收入的%。截至2021年12月31日止年度， 二客户約佔43%和11我們總收入的%。
2. 重要會計政策摘要
收入確認
我們主要透過銷售及安裝能源服務器賺取產品及安裝收入，透過根據運營及維護服務合約提供服務賺取服務收入，以及透過根據購電協議及管理服務協議向客户出售電力賺取電力收入。我們為客户提供多種方式來資助他們使用Bloom Energy服務器。客户，包括我們的一些國際渠道提供商和第三方PPA，可以選擇直接購買我們的能源服務器。客户也可以與我們簽訂合同，購買我們的能源服務器產生的電力（即，管理服務協議），然後通過我們的一個融資合作伙伴（即，管理服務融資）。最後，客户可以通過我們的PPA實體購買電力（即，投資組合融資）。更多信息，請參見第一部分第7項， 購買和融資選擇.
ASC 606客户合同收入下的收入確認
在應用會計準則編碼（“ASC”）606時，收入通過以下五個步驟確認：
1.確定與客户的合同。合同的證據一般包括一份協議，或根據經銷商、採購、使用和維護協議、維護服務協議或能源供應協議的條款和條件發出的採購訂單。
2.確定合同中的履約義務。履約責任於我們的合約中確認，主要包括轉讓能源服務器的控制權、安裝能源服務器、提供維護服務及維護服務續期選擇權，在若干情況下，該等選擇權為客户提供重大權利。
3.確定交易價格。商定的採購訂單或合同中所列的採購價格通常代表交易價格。於釐定交易價格時，我們會考慮任何可變代價的影響，包括可能應付客户的履約擔保。
4.將交易價格分配給合同中的履約義務。合約中的交易價格根據合約中識別的各項明確履約責任的相對獨立售價分配。
5.當我們履行一項業績義務時確認收入。我們在一段時間內或在某個時間點履行履約義務，具體內容如下所述。收入在通過將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户而履行相關履約義務時確認。
我們有時會將管理我們的能源服務器的銷售和安裝的合同與相關的維護服務合同結合起來，並在合同開始時將它們作為單一合同進行核算，只要這些合同是與同一客户簽訂的。如果銷售和安裝能源服務器的客户與維護服務合同客户不同，則不合並這些合同。我們還評估包括違約條款、看跌期權或看漲期權在內的任何合同條款是否導致我們合同的組成部分被計入ASC 606範圍之外的融資或租賃交易.
我們的大多數合同都包含與我們的能源服務器、安裝和維護服務相結合的性能義務。對於這些履約義務，我們根據相對獨立的銷售價格將總交易價格分配給每個履約義務。我們的維護服務合同通常每年由客户續簽。我們在合同開始時評估這些維護服務續訂選項，以確定它們是否為客户提供了產生單獨履行義務的物質權利。
交易總價是根據合同中規定的總對價確定的，包括以履約保證金形式的可變對價，代表向客户支付的潛在金額。預期值法通常用於估計可變對價，由於與可變對價有關的履約義務的性質，這種方法通常會降低交易總價。這些估計數反映了我們的歷史經驗和目前的合同要求，規定了可能支付的最高限額。期望值方法需要判斷，並考慮可能隨時間變化的多種因素，這取決於與每項履行義務有關的獨特事實和情況。根據事實和情況，可變對價估計數的變化將在合同一級或使用投資組合方法進行核算。
我們從交易價格中剔除所有由政府當局評估的税種，這些税種包括：(I)對特定創收交易徵收的税款，以及(Ii)向客户徵收的税款。因此，此類税額不作為淨銷售額或銷售成本的組成部分計入。這些税額記入電力收入成本、服務收入成本以及一般和行政運營費用。
我們根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每一種不同的履約義務。鑑於我們通常將我們的能源服務器與相關的安裝和維護服務一起銷售，因此無法直接看到獨立的銷售價格。我們使用成本加成的方法來估計獨立的銷售價格。與能源服務器相關的成本包括所有直接和間接製造成本、適用的間接管理成本和正常生產效率低下的成本(即差異)。然後，我們根據我們公司的定價策略對能源服務器應用保證金。隨着我們的業務產品和ITC資格隨着時間的推移而發展，我們可能需要修改後續期間的預期利潤率，我們的收入可能會受到重大影響。與安裝有關的費用包括所有直接和間接安裝費用。我們應用的利潤率反映了我們與安裝相關的利潤目標。維修服務安排的費用是在維修合同有效期內估計的，包括估計的未來材料費用和非材料費用。在服務安排期間，燃料電池本身的壽命對材料成本有很大影響。我們對我們的總服務成本採用比我們的能源服務器更低的利潤率，因為這最能反映我們的長期服務利潤率預期和可比的行業歷史服務利潤率。
我們一般在客户獲得Energy服務器控制權的時間點確認產品和安裝收入。在某些情況下，隨着時間的推移，對安裝的控制權轉移到客户手中，隨着時間的推移，相關收入隨着使用成本-成本(完工百分比)法履行履約義務而確認。我們使用進度的投入衡量來確定在每個報告期內應確認的收入金額。我們在執行服務維護活動期間確認維護服務收入，包括與任何相關客户材料權利相關的收入。
向我們的客户開出的運輸和搬運活動費用被視為合同履行活動，而不是合同的單獨履行義務。運輸和搬運成本計入收入成本。
以下是對我們產生收入的主要活動的描述。我們的四個收入來源分類如下：
產品收入-我們所有的產品收入都來自向直接購買客户銷售我們的能源服務器，包括第三方PPA和銷售回租交易的融資合作伙伴，以及國際渠道
供應商。我們通常在控制權轉移到客户手中時，確認從與客户簽訂的合同獲得的產品收入。這發生在我們獲得客户認可時，這取決於合同條款：系統發貨並交付給我們的客户時，系統發貨和交付並且實際準備好啟動和調試時(即機械完工)，或者系統發貨和交付並打開併發電時(即開始運行或“COO”)。
根據我們在2021財年擁有的傳統租賃融資選項，我們通過直接向融資合作伙伴銷售我們的能源服務器，後者又根據租賃協議將能源服務器租賃給客户。隨着我們向國際渠道提供商的銷售，我們的國際渠道提供商通常將Energy服務器銷售給最終客户，有時還會向最終客户提供PPA。在傳統租賃和國際渠道提供商的交易中，我們直接與最終客户簽訂合同，在標準保修期結束後提供延長的維護服務。因此，由於購買服務器的客户與購買延長保修服務的客户不同且不相關，因此產品和維護服務合同不會合並。
安裝收入-我們幾乎所有的安裝收入都與作為直接購買的一部分出售給客户的能源服務器的安裝有關，也與作為傳統租賃或投資組合融資一部分的融資方有關。通常，當系統實際準備好啟動和調試時(即機械完工)，或當系統開機併發電時(即COO)，我們確認安裝收入。例如，當安裝服務的控制權隨着時間的推移轉移時，我們使用進度的輸入度量來確定在每個報告期內根據履行履約義務所產生的成本確認的收入金額。
從客户收到的付款記錄在合併資產負債表中的遞延收入和客户存款中，直到控制權轉移。此類產品和安裝的相關成本也在合併資產負債表中作為遞延收入成本的組成部分遞延，直至控制權轉移。
服務收入-服務收入來自運營和維護協議。作為我們與客户簽訂的銷售和安裝我們的能源服務器的初始合同的一部分，我們通常提供為期一年的標準保修，包括在正常使用和服務的情況下，在開始運營後的第一年內材料和工藝以及製造或性能條件方面的缺陷。作為這一標準第一年保修的一部分，我們還監控基礎系統的運行，並提供產出和效率保證。我們已經確定，這一標準的第一年保修是一項獨特的性能義務-承諾在安裝後第一年需要時隨時準備維護能源服務器。我們還向客户銷售延長的年度維護服務，根據客户的選擇有效地延長標準的第一年保修範圍。這些客户通常可以選擇每年續訂或取消延長的維護服務，而且幾乎每個客户都在歷史上續訂過。與標準的第一年保修類似，可選的延長年度維護服務被視為一項獨特的履行義務-承諾在續訂服務年度內需要時隨時準備維護能源服務器。
鑑於我們客户的續訂歷史，我們預計他們中的大多數將在其預期使用能源服務器的期間繼續每年續訂其維護服務協議。合同續訂價格可以低於維護服務的獨立銷售價格，因此合同續訂選項可以為客户提供物質權利。我們通過參考預期提供的可選維護服務續訂期限以及該等服務的相應預期對價，估計使用實際替代方案產生實質性權利的客户續訂選項的獨立銷售價格。這反映了我們在任何合同續約期內的額外履約義務與標準第一年保修提供的服務是一致的。如吾等已確定客户因其續約選擇權而擁有實質權利，吾等確認在行使該等權利期間分配予重大權利的交易價格部分。
客户對延長的維護合同的付款通常在每個服務年度開始時收到。因此，收到的客户付款被記錄為客户押金，並在執行服務時確認相關服務期間的收入。
電力收入-我們銷售由我們直接擁有的能源服務器或由我們合併的PPA實體生產的電力。我們的PPA實體從我們那裏購買了能源服務器，並通過長期PPA將這些系統產生的電力出售給客户。客户被要求在PPA的合同期限內以商定的費率購買這些能源服務器生產的所有電力。2023年8月，我們出售了最後一個合併的PPA實體PPA V。
此外，在某些託管服務融資中，我們可能會確認電力收入，根據這些融資，我們與客户簽訂了銷售-回租-轉租安排的託管服務協議。我們首先確定託管服務融資的售後回租安排下的能源服務器是否是“不可或缺的設備”。由於能源服務器被確定不是集成設備，我們確定回租是歸類為融資租賃還是經營租賃。
在2023年、2022年和2021財年下半年，我們成功地完成了幾筆售後回租交易，在這些交易中，我們將Energy Server的控制權轉讓給了融資方，並將其作為運營租賃回租給最終客户。
為了使交易滿足成功的售後回租會計標準，能量服務器的控制權必須轉移給融資方，這除其他標準外，還要求回租滿足根據ASC 842的運營租賃標準，租契(“ASC：842”)。因此，對於控制權轉讓和回租被歸類為經營租賃的此類交易，出售給融資人的收益根據出售的能源服務器的公允價值確認為收入，並根據相對獨立銷售價格在產品收入和安裝收入之間分配。
吾等確認能源伺服器回租責任的營運租賃責任，乃根據未來向融資人支付的款項現值，而該等款項應歸因於能源伺服器回租，並採用我們的遞增借款利率。我們還記錄了一項經營性租賃使用權資產，該資產在回租期間攤銷，並作為電力收入成本計入綜合經營報表。
對於某些售後回租交易，我們從融資人那裏獲得超過能源服務器公允價值的收益，以便在最終客户提供電力的協議期限內，為我們與能源服務器運營相關的持續成本提供資金。這類收益被確認為融資義務。
吾等根據與融資人訂立的回租協議須支付的款項，根據融資責任佔待收總收益的比例，在租賃責任及融資責任之間分配。
我們確認履行我們的PPA和託管服務融資項下的履約義務以向我們的最終客户提供電力的收入，因為電力是在協議期限內以發票金額提供的，這反映了我們有權開具發票的對價金額，並與根據該等安排轉移的價值相對應。
修改
如果額外的產品和服務是不同的，並按獨立的銷售價格定價，合同修改將作為單獨的合同入賬。如果額外的產品和服務是不同的，但不是以獨立的銷售價格定價，則修改被視為終止現有合同並創建新合同。如果其他產品和服務在合同範圍內不明確，則將修改與原始合同合併，並在修改日期確認收入的增加或減少。
遞延收入
當我們有義務在履行履約義務之前將產品或服務轉讓給客户時，我們確認合同負債(在我們的合併財務報表中稱為遞延收入)，合同負債隨着履約義務的履行和收入的確認而減少。該產品的相關成本在綜合資產負債表中作為遞延收入成本的組成部分遞延。在產品發貨或開始執行維護服務之前，客户支付的任何預付款都將記錄為客户押金。與續訂期權的物權有關的遞延收入在維護服務期內的收入中確認。
我們確認與每個收入流相關的收入成本的主要活動描述如下：
產品收入成本-產品收入成本包括我們出售給直接購買的能源服務器的成本，包括第三方PPA上的融資合作伙伴、國際渠道提供商和傳統租賃客户。它包括支付給我們的材料供應商的成本、直接人工、製造和其他間接成本、運輸成本、超額和過時庫存撥備以及我們設備的折舊成本。對於銷售給客户的能源服務器
在安裝之前，我們提供保修準備金，作為從能源服務器控制權移交到開始運營期間的產品成本的一部分。
安裝收入成本-安裝收入成本主要包括安裝我們出售給直接購買的能源服務器的成本，包括第三方PPA上的融資合作伙伴以及傳統租賃和成功的售後回租客户。它包括材料和服務提供商的成本、人員成本、運輸成本和分配成本。
服務成本收入-服務成本收入包括所有客户在維護服務合同下發生的成本。它包括現場更換設備的成本、我們客户支持組織的人員成本、某些分攤成本以及與延長維護相關的產品維修和更換成本。
電費收入成本-電力收入成本主要包括由我們或合併的PPA實體擁有的能源服務器成本的折舊。電力收入的成本一般在《管理服務協議》或客户的PPA合同期限內確認。2023年8月，我們出售了我們最後一個合併的PPA實體PPA V.V。
通過PPA實體進行投資組合融資確認的收入(見附註10-投資組合融資)
2010年，我們開始將我們的能源服務器出售給税務股權合夥企業，我們作為管理成員或PPA實體持有股權。PPA實體的投資者向PPA實體提供現金以換取股權，然後PPA實體可以購買運營公司和能源服務器。
根據每個PPA實體的管理文件的條款，持有的現金捐款被歸類為短期或長期限制性現金。當我們確定客户時，運營公司與客户簽訂了購買力平價協議，根據該協議，客户同意在指定期限內以每千瓦時指定費率購買一個或多個能源服務器所產生的電力，其範圍可為10至21好幾年了。運營公司由PPA實體全資擁有，通常在服務第一年後與我們簽訂維護服務協議，以延長標準的一年履約保修和擔保。這種公司間的安排在合併時被取消。符合租賃條件的PPA被歸類為銷售型租賃或經營性租賃，而不符合租賃資格的PPA被歸類為與客户的關税協議或收入安排。對於被歸類為經營租賃、電價協議或與客户的收入安排的安排，收入在發電時確認為合同金額，並在綜合經營報表的電力收入中列報。
2023年8月，我們出售了最後一個合併的PPA實體PPA V。請參閲附註10-投資組合融資瞭解更多細節。
銷售型租約-在我們採用ASC 842之前與PPA實體簽訂的某些投資組合融資符合ASC 840的銷售類型租約，租契(“ASC：840”)。該等安排的分類已結轉，並按ASC 842項下的銷售類型租賃入賬。
由於我們採用ASC 842之前通過PPA實體進行的投資組合融資包含租賃，因此收到的對價根據相對公允價值在租賃要素(財產租賃和相關執行成本)和非租賃要素(其他產品和服務，不包括任何衍生品)之間分配。租賃要素包括租用的系統和相關的執行費用(即系統的安裝、系統產生的電力、維護費用)。非租賃要素包括與租賃系統有關的服務、燃料和利息。
服務收入在PPA期間確認為發電。對於包含租賃的交易，與租賃系統相關的利息部分被確認為租賃期內的利息收入。客户可以選擇在PPA合同期限結束時以當時的公平市場價格購買能源服務器。
在2022財年，我們出售了PPA IIIa，因此我們不再有銷售型租賃安排。請參閲附註10-投資組合融資瞭解更多細節。
與銷售類型相關的服務收入電子租約$0.4萬和$2.3萬在過去幾年裏2022年12月31日和2021年分別計入合併業務報表的服務收入。沒有服務收入與銷售類型相關截至2023年12月31日止年度的e租約。我們沒有通過以下方式達成任何新的組合融資安排在過去三年中，巴勒斯坦權力機構的實體。
經營租契-在採用ASC 842之前與PPA實體達成的某些投資組合融資被視為實質租賃，但不符合ASC 840規定的銷售型租賃或直接融資租賃的標準，被計入經營租賃。該等安排的分類已結轉，並根據ASC 842作為經營租賃入賬。這些安排下的收入被確認為電力銷售和服務收入，並按PPA規定的費率提供給客户。截至以下年度2023年12月31日2022年12月31日 和2021年，與PPA實體的這些投資組合融資的電力銷售收入為#美元。14.31000萬，$25.91000萬美元和300萬美元28.6分別為2.5億美元和2.5億美元。 截至以下年度2023年12月31日2022年12月31日 和2021年，服務收入達到1美元3.11000萬，$13.11000萬美元和300萬美元14.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
投資税收抵免-根據我們與PPA實體的投資組合融資，ITC主要傳遞給股票投資者，大約有1%至10我們收到的獎勵的百分比。這些激勵因素是用流通法來解釋的。
ITC計劃有第一個可操作的標準五年在合格的設備投入使用後。如果符合條件的能源財產在五年收回期結束前被處置或以其他方式不再是投資信貸財產，可能會導致聯邦税收優惠政策的部分減少。不是在截至以下年度的年度內發生了重新捕獲二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日.
2022年8月，****簽署成為法律。《****》包括對氣候保護的大量投資，其中包括延長和擴大國貿中心和臨時技術中心，為其他技術和製造清潔能源設備增加擴大的税收抵免，以及允許締約方更容易地將税收抵免貨幣化的條款。****包含兩級抵免金額結構，適用於許多適用的税收抵免。具體地説，許多信用額度的基本額度較低，如果納税人能夠滿足適用的現行工資或學徒要求，信用額度最高可增加五倍。****還創建了與2023年和2024年投入使用的Bloom產品相關的某些獎金税收抵免金額，這些額度可以通過滿足國內內容標準和/或位於IRA定義的“能源社區”內獲得。****還為氫和碳捕獲的生產創造了税收抵免。
2022年8月16日，****頒佈規定，使我們的能源服務器有資格獲得30%或更多的ITC資格。如果合同對價因基本ITC費率假設而發生變化，我們將把此類潛在的ITC福利變化視為可變對價，並一般使用最可能金額法估計可變對價。在確認收入時，我們將把可變對價的估計限制在不可能出現重大收入逆轉的金額。
重新獲得聯邦税收優惠，包括國際貿易中心
我們的能源服務器有資格獲得聯邦ITC，這些ITC在投入使用時符合美國國税法第48條規定的合格財產。然而，ITC計劃的操作標準可持續五年。如果能源財產在五年收回期結束前被處置或不再是合格的投資信貸財產，可能導致國貿中心的部分減税。我們將能源服務器出售給PPA實體，並根據第三方PPA，在每一種情況下，根據投資組合融資，產生ITC，使PPA實體或税務股權合夥企業(税務股權合夥企業買方，“投資公司”)的第三方所有者受益，因此，如果未來投入使用的資產不符合ITC的運營標準，PPA實體或投資公司的第三方所有者將承擔重新收回的風險。
保修成本
我們通常保證我們的產品在接受Energy服務器之日起第一年內銷售給我們的客户、國際渠道提供商和融資方。本標準保修涵蓋在驗收後的第一年或可選的延長年度維護服務期內，在正常使用和服務條件下的材料、工藝和製造或性能條件方面的缺陷。
我們確認被視為保證類型保證的合同的保證成本，因此不會產生履約義務或以前屬於ASC 605-20-25範圍內的維護服務合同，單獨定價的延長保修和產品維護合同.
此外，作為我們標準的一年保修和託管服務協議義務的一部分，我們監控底層系統的運行，並提供產出和效率保證(統稱為產品性能保證)。如果能源服務器的運行效率或輸出功率低於我們在性能保證或保證下承諾的運行效率或功率輸出，我們將向客户補償該性能不佳。我們的履約義務包括確保
能源服務器至少在客户協議中規定的效率和/或功率輸出水平下運行。我們對每個客户的履約擔保的總補償義務是根據基礎能源服務器的購買價格設定上限的。產品性能保證金計入服務收入的減少。我們根據每個報告期應償還的估計數額計提履約擔保，並確認這些費用是收入的減少。
運費和搬運費
我們將與運輸和搬運相關的成本記錄在產品收入成本、安裝收入成本和服務成本中。
銷售税和公用事業税
我們對向客户收取並代表税務機關徵收的税款按淨額確認收入。.
運營費用
廣告和促銷費用-與產品廣告和促銷有關的費用在發生時計入銷售和營銷費用。於截至本年度止年度內，本公司並無產生任何重大廣告或推廣開支。二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日.
研究與開發-我們進行內部資助的研究和開發活動，以提高預期的產品性能和降低產品生命週期成本。研究和開發成本在發生時計入費用，包括與員工進行研究和開發有關的工資和費用以及其他成本。
基於股票的薪酬-我們負責根據ASC 718條款授予員工和非員工董事的股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的股票單位(“PSU”)。薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。
期權的股票薪酬成本是使用布萊克-斯科爾斯估值模型來衡量的。Black-Scholes估值模型使用普通股的公允價值和我們對普通股的波動性、獎勵的預期期限、接近股票期權預期期限的期間的無風險利率和預期股息收益率的假設作為輸入。在編制用以計算假設的估計時，吾等根據過往的結算經驗及在考慮歸屬時間表後，就員工選擇權的預期期限以及預期沒收率作出釐定。對於既有條件與服務的實現和市場條件相聯繫的期權，基於股票的補償成本通過蒙特卡羅模擬來確認。基於股票的補償成本被記錄為扣除估計的沒收，因此只記錄那些預計將被授予的基於股票的獎勵的費用。我們通常在必要的服務期內記錄直線歸因法下的期權的股票補償成本，這通常是歸屬期限，通常是四年可供選擇。
RSU和PSU的基於股票的補償成本是根據授予日相關股份的公允價值計量的。我們確認RSU的補償成本是在RSU的必要服務期限內以直線為基礎的，通常是三至四年。當里程碑的實現成為可能時，我們使用分級歸屬法確認在預期業績期間對PSU的補償成本，這通常是一至三年.
我們還使用布萊克-斯科爾斯估值模型來估計布盧姆能源公司2018年員工股票購買計劃(“2018年ESPP”)下的股票購買權的公允價值。根據多期權方法，2018年ESPP購買權的公允價值被確認為費用。沒收在發放時進行估計，如果實際沒收與最初估計不同，則在必要時在以後的時期進行修訂。
在我們的基於股票的補償中，向受贈人發行的股票來自授權和以前未發行的股票。以股票為基礎的薪酬成本根據員工各自的職能記錄在合併經營報表中。與產品製造操作過程直接相關的基於庫存的補償成本被資本化為庫存，並在資本化資產用於銷售或服務過程的正常過程時計入費用。
除非我們不能根據確認的補償成本和我們的法定税率實現扣除(即我們處於淨營業虧損狀態)，否則我們會記錄導致所得税申報單扣除的獎勵的遞延税項資產。
請參閲注9-基於股票的薪酬和員工福利計劃以進一步討論我們基於股票的薪酬安排。
所得税
根據ASC 740，我們使用負債法來核算所得税，所得税(“ASC 740”)。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據淨營業虧損結轉、研究和開發信貸結轉以及因税務和財務報告目的不同處理項目而產生的臨時差異來確定的。遞延項目使用制定的税率和法律進行計量，這些税率和法律預計將在差異逆轉時生效。此外，我們必須評估遞延税項資產從未來應納税所得額中扣除的可能性。我們為我們的國內遞延税項資產提供了全額估值準備金，因為我們認為我們的遞延税項資產更有可能無法變現。
我們遵循ASC 740中的會計準則，其中要求對財務報表確認和對納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸進行衡量的可能性更大的門檻。我們根據ASC 740-10確認和計量的利益與我們在納税申報單上採取或預期採取的納税立場之間的差額記錄了負債。如該等税務狀況的評估有所改變，估計的改變會在作出釐定的期間入賬。我們為與税收相關的不確定性建立了準備金，這是基於對是否應繳納附加税以及應在多大程度上徵收附加税的估計。這些儲備是在我們認為某些立場可能受到挑戰時建立的，儘管我們相信納税申報單的立場是完全可以支持的。儲備金會根據不斷變化的事實和情況進行調整，例如税務審計的結果。所得税準備金包括準備金準備金的影響和被認為適當的準備金變動。我們在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
請參閲附註15-所得税以進一步討論我們的所得税支出。
綜合損失
本公司的全面虧損包括普通股股東應佔淨虧損、指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具變動、外幣兑換調整、應佔非控股權益及可贖回非控股權益的綜合虧損。
公允價值計量
ASC 820，公允價值計量(“ASC(820)”)，定義了公允價值，建立了根據美國公認會計準則計量公允價值的框架，並加強了關於公允價值計量的披露。根據ASC 820，公允價值定義為於計量日期於市場參與者之間有秩序的交易中，為資產或負債在原則或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。根據ASC 820，用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。《指導意見》描述了基於三級投入的公允價值等級，其中前兩級被認為是可觀測的，最後一級被認為是不可觀測的，可用於計量公允價值：
| | | | | | | | |
| 1級 | | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。利用一級投入的金融資產通常包括貨幣市場證券和美國國債。 |
| | |
| 2級 | | 1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，利用第2級投入既沒有金融資產，也沒有金融負債。 |
| | |
| 3級 | | 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。利用第3級投入的金融負債包括合同嵌入衍生品。它們的估值是使用蒙特卡洛模擬模型進行的，該模型考慮了銷售合同條款中的各種潛在電價曲線。 |
其他資產負債表組成部分
現金、現金等價物和受限現金-現金等價物包括在購買之日到期日為90天或更短的高流動性短期投資。
受限現金被作為抵押品持有，以提供財務保證，確保我們將履行主要與我們的投資組合融資、第三方PPA和託管服務協議相關的義務和承諾。受限現金還包括償債準備金、維修服務準備金和設施租賃協議。預計在資產負債表日起一年內使用的限制性現金被歸類為流動資產，而預計自資產負債表日起一年以上使用的受限現金被歸類為非流動資產。
衍生品-我們將衍生工具視作資產或負債，在綜合資產負債表中按公允價值入賬。被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入綜合全面損失表中的累計其他全面虧損。不再符合現金流量對衝資格或不符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動在綜合經營報表中計入收益。
應收賬款-應收賬款主要是指銷售給客户的應收賬款，按攤銷成本減去信貸損失準備入賬。信貸損失準備反映了我們對未償還應收賬款合同期限內未來損失的最佳估計，考慮到了歷史經驗、已知問題帳户的特定撥備、其他現有信息，包括客户財務狀況以及當前和預測的經濟狀況。
庫存-存貨主要包括原材料、在製品和產成品，並以成本或可變現淨值較低的先進先出方式列報。我們記錄了估計的陳舊或無法出售的庫存的庫存過剩和過時撥備，等於基於對市場狀況和未來需求的假設而估計的庫存成本和估計的可變現淨值之間的差額，這些產品通常預計在未來12至24個月內使用，包括履行保修義務所需的產品。如果未來對我們產品的實際需求低於目前的預測，可能需要額外的庫存撥備。一旦撥備被記錄下來，它就會一直保持下去，直到它所涉及的產品被出售或以其他方式處置。
物業、廠房及設備-物業、廠房和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊列報。能源服務器在其有用的經濟壽命內折舊至其剩餘價值，這反映了對其相關購買力平價和關税協定條款的考慮。當能源服務器的使用出現預期變化時，將重新評估這些可用壽命。租賃改進按租賃期或其估計折舊年限中較短的一項進行折舊。建築物按租期或財產期限或其估計折舊年限中較短的一項攤銷。在建資產在其各自的資產類別中投入使用後，在產生成本和開始折舊時進行資本化。
折舊的計算方法是按直線法計算相應資產的估計折舊年限如下： | | | | | | | | |
| | 可折舊的壽命 |
| | |
| 能源服務器 | | 15-21年份 |
| 計算機、軟件和硬件 | | 3-5年份 |
| 機器和設備 | | 5-10年份 |
| 傢俱和固定裝置 | | 3-5年份 |
| 租賃權改進 | | 1-10年份 |
| 建築物 | | * |
*佔比較低35標的土地租賃期滿五年或以上。
當資產被報廢或處置時，該資產及相關累計折舊和攤銷將從我們的綜合財務報表中刪除，由此產生的收益或虧損將反映在綜合經營報表中。
長期資產減值準備-我們的長期資產包括物業、廠房和設備，以及與我們的託管服務融資計劃、投資組合融資和其他類似安排相關的能源服務器。當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回或使用年限較最初估計為短時，我們會定期檢視長期資產的賬面價值以計提減值。截至2023年12月31日的年度減值費用為123.7700萬美元與PPA相關
V升級。截至2022年12月31日的年度減值費用為44.81000萬美元和300萬美元64.0分別與PPA IIIa升級和PPA IV升級有關的1000萬美元(見附註10-投資組合融資)。我們做到了不是沒有截至2021年12月31日的年度減值費用。
將合併實體的損益分配給非控制權益-我們一般在假設的賬面價值清算(“HLBV”)法下將損益分配給非控制性權益。根據HLBV法確定收益中的權益時，管理層需要確定在假設實體按賬面價值清算後，收益將如何在我們的投資者之間分配。非控股權益餘額在合併資產負債表中作為永久權益的組成部分列示。
就所得税而言，PPA實體的股權投資者將獲得更大比例的虧損份額和其他所得税優惠。這包括通過Bloom的一家投資公司子公司分配給股權投資者的投資税收抵免。分配最初基於每個相應合夥協議中指定的條款，直到滿足合夥協議中指定的特定日期或權益投資者的目標回報率(翻轉結構的“翻轉”)，然後分配發生變化。在某些情況下，在權益投資者收到他們的合同回報率後，我們將獲得可歸因於長期經常性客户付款和其他激勵措施的幾乎所有剩餘價值。2023年8月，由於能源服務器的PPA V重新擁有，我們出售了最後一個合併的PPA實體，即我們的VIE，PPA V(見注10-投資組合融資)。截至2023年12月31日，我們合併了一家VIE，即韓國合資公司，根據HLBV方法，該公司的利潤和虧損分配給非控股權益。
外幣考量
本公司各實體的財務報表中包含的項目是使用該實體所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)來計量的。本公司母公司的本位幣為美元。
我們境外子公司的本位幣為當地貨幣。我們在韓國的合資企業的功能貨幣是當地貨幣韓元(“韓元”)，因為合資企業在財務上獨立於其美國母公司，而韓元是合資企業產生和支出現金的貨幣。這些實體的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入和支出按期間加權平均匯率換算。對於這些實體，將當地貨幣財務報表折算成美元的過程所產生的折算調整計入其他全面損失。應佔非控股權益的換算調整在合併財務報表中作為非控股權益的一部分進行分配和報告。
以本位幣以外的貨幣進行的交易在交易發生之日按匯率重新計量為本位幣。報告日以外幣計價的貨幣性資產和負債按當日匯率重新計量為功能貨幣，非貨幣性資產和負債按歷史匯率計量。外幣交易收益和損失作為其他(費用)收入的一部分，在我們的綜合經營報表中計入淨額。
這些合併財務報表的報告貨幣是美元。
尚未採用的會計準則
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05，企業合併--合資企業的組建(副題805-60)：確認和初步衡量(“ASU 2023-05”)，其中涉及對合資企業的捐款的會計處理。ASU 2023-05要求合資企業在成立時按公允價值計量所有資產和負債。本指導意見將適用於所有組建日期在2025年1月1日或之後的合資企業。我們預計採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求披露定期提供給首席運營決策者幷包括在分部損益衡量標準中的重大分部費用。本指導意見將追溯適用於2023年12月15日以後的年度報告期和2024年12月31日以後的中期報告期。我們目前正在評估潛在的影響，但我們預計採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(專題740)：所得税披露的改進(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09通過改進主要與税率對賬和已支付所得税信息有關的所得税披露，滿足了投資者對所得税信息更透明的要求。本指導意見將在預期的基礎上適用，並在2024年12月15日後開始的財政年度的年度報告期內有效。允許追溯申請。我們目前正在評估潛在的影響，但我們預計採用這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
近期會計公告
企業合併中取得的合同資產和合同負債 —2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)，它要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購之日由收購方根據ASC 606予以確認和計量，就好像是它發起了合同一樣。這種方法不同於以前要求以公允價值計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。ASU 2021-08在財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。該標準不影響在採用日期之前發生的業務合併所獲得的合同資產或負債。
由於採用了新的會計聲明，我們報告的財務狀況或經營結果和現金流沒有發生重大變化。
3. 收入確認
合同餘額
下表提供了關於應收賬款、合同資產、客户押金和與客户簽訂合同的遞延收入的信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 應收賬款 | | $ | 340,740 | | | $ | 250,995 | |
| 合同資產 | | 41,366 | | | 46,727 | |
| 客户存款 | | 75,734 | | | 121,085 | |
| 遞延收入 | | 72,328 | | | 94,355 | |
合同資產與合同有關，這些合同的收入在履約義務控制權轉移時確認，但尚未達到記賬里程碑。客户存款和遞延收入包括轉移履約債務控制之前從客户收到的付款或開具發票的金額。截至2022年12月31日，客户存款包括$24.6與SK生態工廠的交易相關的100萬美元，以及從客户那裏收到的可退還的費用。在2023年12月31日，有不是與SK生態工廠交易有關的客户存款(見附註17-SK生態植物戰略投資).
在每個報告期結束時，合同資產和合同負債在各合同基礎上按淨頭寸報告。在綜合資產負債表中，當除時間推移以外的兩個里程碑預期完成並在資產負債表日起一年內向客户開具發票時，合同資產被歸類為流動資產；當上述兩個里程碑預期完成且客户在資產負債表日起一年多後開具發票時，合同資產被歸類為長期資產。當與相關客户付款及開具發票相關的收入確認預期於資產負債表日期起計一年內發生時，合同負債在綜合資產負債表中分類為流動負債，而當與相關客户付款及發票相關的收入確認預計於資產負債表日期起計一年以上時，合同負債被列為長期確認。
合同資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 46,727 | | | $ | 25,201 | |
| 從期初確認的合同資產轉入應收賬款 | | | | | | (41,064) | | | (20,250) | |
| 截至期末已確認但未計入帳單的收入 | | | | | | 35,703 | | | 41,776 | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 41,366 | | | $ | 46,727 | |
截至2023年12月31日的合同資產主要與PPA V升級有關。有關更多信息，請參見附註10— 投資組合融資.
遞延收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的遞延收入活動包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 94,355 | | | $ | 115,476 | |
| 加法 | | | | | | 1,014,175 | | | 1,001,404 | |
| 已確認收入 | | | | | | (1,036,202) | | | (1,022,525) | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 72,328 | | | $ | 94,355 | |
遞延收入相當於截至期末分配給未清償或部分未清償的履約債務的總交易價格。本期間期末遞延收入的主要組成部分包括與根據現有合同和未來續訂期間提供維修服務有關的履約義務。其中一些義務在一段時間內向客户提供物質權利，我們估計這段時間基本上與客户預期使用相關能源服務器的時間相稱。因此，我們預計這些金額將在長達21主要是按照反映提供這些服務的成本的相對獨立的銷售價格計算。遞延收入還包括與產品驗收和安裝有關的履約義務。這筆遞延收入中有很大一部分反映為同一12個月期間的增加和確認收入，預計這部分遞延收入將主要由於部署時間表而在12個月期間之後確認。
對於(I)最初預期期限為一年或更短的合同以及(Ii)我們確認收入的合同，我們沒有披露未履行義務的價值，因為我們有權為所提供的服務開具發票。
分類收入
我們將與客户的合同收入分解為四個主要收入類別：產品、安裝、服務和電力(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | |
| 產品收入 | | | | | | $ | 975,245 | | | $ | 880,664 | | | $ | 663,512 | |
| 安裝收入 | | | | | | 92,796 | | | 92,120 | | | 96,059 | |
服務收入 | | | | | | 183,065 | | | 150,954 | | | 144,184 | |
| 電力收入 | | | | | | 17,676 | | | 11,608 | | | 3,103 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | | | | | 1,268,782 | | | 1,135,346 | | | 906,858 | |
| 來自包含租賃的合同的收入： | | | | | | | | | | |
| 電力收入 | | | | | | 64,688 | | | 63,779 | | | 65,318 | |
| 總收入 | | | | | | $ | 1,333,470 | | | $ | 1,199,125 | | | $ | 972,176 | |
4. 金融工具
現金、現金等價物和受限現金
現金、現金等價物和限制性現金的賬面價值接近公允價值，如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 原定如下： | | | | |
| 現金 | | $ | 144,102 | | | $ | 226,463 | |
| 貨幣市場基金 | | 601,076 | | | 291,903 | |
| | $ | 745,178 | | | $ | 518,366 | |
| 如報道所述： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 664,593 | | | $ | 348,498 | |
| 受限現金 | | 80,585 | | | 169,868 | |
| | $ | 745,178 | | | $ | 518,366 | |
受限現金包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 當前： | | | | |
| 受限現金 | | $ | 46,821 | | | $ | 50,965 | |
與PPA V相關的受限現金1 | | — | | | 550 | |
| | 46,821 | | | 51,515 | |
| 非當前： | | | | |
| 受限現金 | | 33,764 | | | 110,353 | |
與PPA V相關的受限現金1 | | — | | | 8,000 | |
| | 33,764 | | | 118,353 | |
| | $ | 80,585 | | | $ | 169,868 | |
1 截至2022年12月31日，我們有一個與我們的PPA實體PPA V相關的可變利息實體(VIE)，它代表合併資產負債表中記錄在“受限現金”和其他財務報表項目內的合併餘額的一部分(見附註10—投資組合融資)。2023年8月，由於能源服務器的PPA V重新擁有，我們出售了PPA V(見附註10— 投資組合融資)因此，截至2023年12月31日，合併資產負債表中沒有與PPA V有關的餘額。此外，截至2023年12月31日，PPA II和PPA IIIb實體持有的限制性現金包括#美元。32.21000萬美元和300萬美元0.9目前的限制性現金分別為2.5億美元和1.8億美元8.21000萬美元和300萬美元6.7分別為1.2億美元的非流動限制性現金。截至2022年12月31日，PPA II和PPA IIIb實體持有的限制性現金包括#美元。40.61000萬美元和300萬美元1.2目前的限制性現金分別為2.5億美元和1.8億美元28.51000萬美元和300萬美元6.7分別為1.2億美元的非流動限制性現金。這些實體不被視為VIE。
保理安排
我們根據與某些金融機構的保理安排，在無追索權的基礎上出售某些客户貿易應收賬款。這些交易作為銷售和現金收益計入經營活動中使用的現金。我們取消了對$291.4百萬，$283.3百萬美元和美元116.3截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的應收賬款分別為百萬美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合經營報表中計入此類應收賬款的成本為$5.5百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中計入此類應收賬款的成本為不是T材料。保理費用記在一般費用和行政費用中。
5. 公允價值
我們關於現金等價物公允價值計量的會計政策見附註2— 重要會計政策摘要.
按公允價值經常性計量的金融資產和負債
下表按層級載列我們於各期間按公平值入賬的金融資產。下表不包括按歷史成本或公允價值以外的任何基準計量的資產及負債（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 於報告日期採用 |
| 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 601,076 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,076 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 601,076 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,076 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 嵌入式EPP衍生產品 | | — | | | — | | | 4,376 | | | 4,376 | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,376 | | | $ | 4,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 於報告日期採用 |
| 2022年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 291,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291,903 | |
| | $ | 291,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291,903 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 嵌入式EPP衍生產品 | | — | | | — | | | 5,895 | | | $ | 5,895 | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,895 | | | $ | 5,895 | |
貨幣市場基金-貨幣市場基金使用相同證券的市場報價進行估值，因此被歸類為1級金融資產。
銷售合同中嵌入的升級保護計劃衍生責任-我們使用蒙特卡羅模擬模型來估計嵌入在特定銷售合同中的EPP衍生品的公允價值，該模型考慮了銷售合同條款中的各種潛在電價曲線。我們使用歷史電網價格和對未來電價的現有預測來估計未來的電價。我們已將這些衍生品歸類為3級金融負債。
截至2023年12月31日止年度內3級金融負債的變動情況，2022年和2021年具體數字如下(以千計)：
| | | | | |
| 內含每股收益衍生工具負債 |
截至2021年12月31日的負債 | $ | 6,461 | |
| 公允價值變動 | (566) | |
截至2022年12月31日的負債 | 5,895 | |
| EPP責任清償 | (3,160) | |
| 公允價值變動 | 1,641 | |
截至2023年12月31日的負債 | $ | 4,376 | |
為了估計與EPP合同相關的負債，通過蒙特卡羅模擬實現了一種期權定價方法，該方法考慮了銷售合同條款上的各種潛在電價遠期曲線。我們使用歷史電網價格和可用的預測來估計未來的電價。我們在一些銷售安排中提供的電網定價EPP保證代表嵌入衍生品，初始價值計入產品收入的減少，以及在嵌入衍生品重估收益(虧損)中記錄的衍生品公允市場價值的任何變化，每季度重新評估一次。
未觀察到的投入是根據計算的避免成本和2022年12月31日、2023年和2022年電力成本的可用值模擬的，預期增長率為7在合同有效期內的百分比和波動性15%。估計的增長率和波動率是根據2008年至2023年期間的歷史關税變化估計的。避免成本是以美元/千瓦時表示的輸電和配電成本，在合同的給定年份內避免，使用發電商抵消其使用的主機賬户的有效公用事業電價的計費費率來計算。如果公用事業收費內的收費費率在測算期內發生變化，則每個費率的平均收費金額應以每個金額的有效月數進行加權。
如果對EPP衍生品的公允價值進行調整，上述投入將對其公允價值產生直接影響。一般來説，電網價格的下降將導致我們的EPP衍生負債的估計公允價值增加。
於截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，本公司於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止三個年度的任何一個年度記錄嵌入每股收益計劃衍生工具的公允價值，並無重大未實現損益。這些衍生品的公允價值為4.4百萬美元和5.9分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年6月，根據與我們的一個客户簽訂的EPP協議，我們支付了$3.22000萬歐元，這被記錄為截至2023年12月31日我們嵌入式EPP衍生品負債餘額的減少。
金融資產和負債及其他未按公允價值經常性計量的項目
債務工具-優先擔保票據、定期貸款及可轉換優先票據乃根據類似到期日及條款(第2級)工具的現行利率釐定。下表列出了債務工具的估計公允價值和賬面價值(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 淨載運
價值 | | 公允價值 | | 淨載運
價值 | | 公允價值 |
| | | | | | | | | |
| 債務工具 | | | | | | | | |
| 追索權： | | | | | | | | |
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比 | | 615,205 | | | 673,613 | | | — | | | — | |
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先債券百分比 | | 226,801 | | | 260,820 | | | 224,832 | | | 309,488 | |
10.252027年3月到期的高級擔保票據百分比 | | — | | | — | | | 60,960 | | | 60,472 | |
| 無追索權： | | | | | | | | |
4.62026年10月到期的定期貸款百分比 | | 3,085 | | | 2,866 | | | — | | | — | |
4.62026年4月到期的定期貸款百分比 | | 1,542 | | | 1,479 | | | — | | | — | |
3.042031年6月到期的高級擔保票據百分比 | | — | | | — | | | 125,787 | | | 117,028 | |
6. 資產負債表組成部分
盤存
庫存的構成部分包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 原料 | | $ | 270,414 | | | $ | 165,446 | |
| 正在進行的工作 | | 50,632 | | | 44,660 | |
| 成品 | | 181,469 | | | 58,288 | |
| | $ | 502,515 | | | $ | 268,394 | |
庫存準備金為#美元。18.7百萬美元和美元17.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 預付工人賠償金 | | $ | 6,851 | | | $ | 5,536 | |
| 員工應收賬款 | | 6,538 | | | 6,553 | |
預付費託管服務 | | 5,636 | | | 4,405 | |
| 預付費硬件和軟件維護 | | 5,202 | | | 4,290 | |
| 應收税金 | | 3,231 | | | 3,676 | |
| 預提所得税撥備 | | 2,557 | | | 783 | |
遞延費用(附註17) | | 2,257 | | | — | |
| 已存存款 | | 1,702 | | | 1,409 | |
| 應收利息 | | 1,697 | | | 556 | |
| 預付租金 | | 1,232 | | | 965 | |
| 預付遞延佣金 | | 1,178 | | | 1,002 | |
| 其他預付費用和其他流動資產 | | 13,067 | | | 14,468 | |
| | $ | 51,148 | | | $ | 43,643 | |
財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 能源服務器 | | $ | 309,770 | | | $ | 538,912 | |
| 機器和設備 | | 174,549 | | | 145,555 | |
| 在建工程 | | 104,650 | | | 72,174 | |
| 租賃權改進 | | 94,646 | | | 104,528 | |
| 建築物 | | 49,477 | | | 49,240 | |
| 計算機、軟件和硬件 | | 28,901 | | | 24,608 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 12,541 | | | 9,581 | |
| | 774,534 | | | 944,598 | |
| 減去：累計折舊 | | (281,182) | | | (344,184) | |
| | $ | 493,352 | | | $ | 600,414 | |
與財產、廠房和設備有關的折舊費用為#美元。62.61000萬，$61.61000萬美元和300萬美元53.4分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
按購買力平價第五階段計算的經營租約下的不動產、廠房和設備為#美元。226.0百萬美元，這些資產的累計折舊為$92.7截至2022年12月31日。截至2023年12月31日，PPA V沒有任何物業、廠房和設備在運營租賃中。PPA V(2023年8月出售)經營租約下的不動產、廠房和設備的折舊費用為#美元。10.9在截至2023年12月31日的一年中，PPA五、PPA四(2022年11月出售)和PPA三a(2022年6月出售)經營租約下的不動產、廠房和設備的折舊費用為#美元。12.1百萬美元和美元23.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
PPA IIIa升級
2022年6月，我們啟動了一個項目(“PPA IIIa升級”，“PPA IIIa恢復”)，以取代9.8PPA IIIa投資和運營公司(“PPA IIIa”)的能源服務器(“舊PPA IIIa能源服務器”)兆瓦
與當前一代能源服務器(“新的PPA IIIa能源服務器”)合作。更換工作於2022財年第四季度完成。見附註10— 投資組合融資 以獲取更多信息。
PPA IV升級
2022年11月，我們啟動了一個項目(PPA IV升級，即PPA IV Reepowering)，以取代19.3在PPA IV投資公司和運營公司(“PPA IV”)使用當前一代能源服務器(“新的PPA IV能源服務器”)的能源服務器(“舊的PPA IV能源服務器”)的兆瓦。截至2023年12月31日，更換工作基本完成。見附註10— 投資組合融資 以獲取更多信息。
PPA V升級
2023年8月，我們啟動了一個項目(PPA V升級，即PPA V Reepowering)，以取代37.15兆瓦的能量服務器(“舊的PPA V能源服務器”)與當前一代能源服務器(“新的PPA V能源服務器”)在PPA V。更換工作於2024財年第一季度完成。見附註10— 投資組合融資以獲取更多信息。
其他長期資產
其他長期資產包括以下資產(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 遞延佣金 | | $ | 9,373 | | | $ | 8,320 | |
遞延費用(附註17) | | 9,069 | | | — | |
| 應收長期租賃 | | 7,335 | | | 8,076 | |
| 已存存款 | | 3,157 | | | 2,672 | |
預付費託管服務 | | 1,646 | | | 2,373 | |
| 遞延税項資產 | | 1,385 | | | 1,151 | |
| 預付保險 | | — | | | 4,047 | |
| | | | |
| 預付資產和其他長期資產 | | 18,243 | | | 13,566 | |
| | $ | 50,208 | | | $ | 40,205 | |
應計保修和產品性能負債
應計保修責任包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 產品性能 | | $ | 18,066 | | | $ | 16,901 | |
| 產品保修 | | 1,260 | | | 431 | |
| | | | |
| | $ | 19,326 | | | $ | 17,332 | |
產品保修和產品性能責任的變化如下(以千為單位)：
| | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 11,746 | |
應計保修和產品性能負債淨額 | 17,719 | |
本年度的保修和產品性能支出 | (12,133) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 17,332 | |
應計保修和產品性能負債淨額 | 27,845 | |
本年度的保修和產品性能支出 | (25,851) | |
2023年12月31日餘額 | $ | 19,326 | |
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 薪酬和福利 | | $ | 47,901 | | | $ | 48,156 | |
| 普通發票和採購訂單應計項目 | | 36,266 | | | 44,010 | |
| 增值税負債 | | 17,412 | | | 6,172 | |
| 與銷售相關的負債 | | 5,121 | | | 7,147 | |
| 應計安裝 | | 4,939 | | | 7,905 | |
| 應付利息 | | 3,823 | | | 3,128 | |
應計重組費用(附註12) | | 3,793 | | | — | |
| 所得税撥備 | | 3,374 | | | 1,140 | |
| 應計諮詢費 | | 3,244 | | | 1,390 | |
| 應計法律費用 | | 1,359 | | | 4,403 | |
| 融資租賃負債 | | 1,072 | | | 1,024 | |
特拉華州格蘭特(注13) | | — | | | 9,495 | |
| PPA IV升級融資義務 | | — | | | 6,076 | |
| 衍生負債的流動部分 | | — | | | 2,596 | |
| 其他 | | 2,575 | | | 1,541 | |
| | $ | 130,879 | | | $ | 144,183 | |
優先股
截至2023年12月31日，我們擁有20,000,000授權的優先股。 13,491,701其中，由於SK生態工廠第二批的關閉，這些股票被指定為B系列RCP，並於2023年9月23日轉換為A類普通股。一個2022年12月31日的S，我們有20,000,000授權的優先股。 10,000,000其中，作為SK生態植物初始投資的結果，這些股票被指定為A系列可贖回可轉換優先股，並於2022年11月8日轉換為A類普通股。有關更多信息，請參見附註17— SK生態植物戰略投資公司。
優先股的價格為$0.0001票面價值。有幾個不是截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和已發行的優先股。
B類普通股的換股
2023年7月27日，根據我們重新註冊的公司證書，我們B類普通股每股有權十每股投票數自動轉換為一我們的A類普通股有權一按股投票。
7. 未償貸款和擔保協議
以下是截至2023年12月31日我們的債務摘要(單位為千，百分比數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未付
本金
天平 | | 賬面淨值 | | | | 利息
費率 | | 到期日 | | 實體 |
| | | 當前 | | 長-
術語 | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比 | | 632,500 | | | — | | | 615,205 | | | 615,205 | | | | | 3.0% | | 2028年6月 | | 公司 |
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先債券百分比 | | 230,000 | | | — | | | 226,801 | | | 226,801 | | | | | 2.5% | | 2025年8月 | | 公司 |
| 追索權債務總額 | | 862,500 | | | — | | | 842,006 | | | 842,006 | | | | | | | | | |
4.62026年10月到期的定期貸款百分比 | | 3,085 | | | — | | | 3,085 | | | 3,085 | | | | | 4.6% | | 2026年10月 | | 韓國合資企業 |
4.62026年4月到期的定期貸款百分比 | | 1,542 | | | — | | | 1,542 | | | 1,542 | | | | | 4.6% | | 2026年4月 | | 韓國合資企業 |
| 無追索權債務總額 | | 4,627 | | | — | | | 4,627 | | | 4,627 | | | | | | | | | |
| 債務總額 | | $ | 867,127 | | | $ | — | | | $ | 846,633 | | | $ | 846,633 | | | | | | | | | |
以下是截至2022年12月31日我們的債務摘要(單位為千，百分比數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未付
本金
天平 | | 賬面淨值 | | 利息
費率 | | 到期日 | | 實體 |
| | | 當前 | | 長-
術語 | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.252027年3月到期的高級擔保票據百分比 | | $ | 61,653 | | | $ | 12,716 | | | $ | 48,244 | | | $ | 60,960 | | | 10.25% | | 2027年3月 | | 公司 |
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先債券百分比 | | 230,000 | | | — | | | 224,832 | | | 224,832 | | | 2.5% | | 2025年8月 | | 公司 |
| 追索權債務總額 | | 291,653 | | | 12,716 | | | 273,076 | | | 285,792 | | | | | | | |
3.042031年6月30日到期的高級擔保票據百分比 | | 127,430 | | | 13,307 | | | 112,480 | | | 125,787 | | | 3.04% | | 2031年6月 | | PPA V |
| 無追索權債務總額 | | 127,430 | | | 13,307 | | | 112,480 | | | 125,787 | | | | | | | |
| 債務總額 | | $ | 419,083 | | | $ | 26,023 | | | $ | 385,556 | | | $ | 411,579 | | | | | | | |
追索權債務是指我們有義務償付的債務。無追索權債務是指只對我們的子公司(即PPA和韓國合資企業)有追索權的債務。未付本金餘額與賬面淨值之間的差額適用於遞延融資成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們和我們所有的子公司都遵守了所有財務契約。
追索權債務工具
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
2023年5月16日，我們發佈了3本金總額為$的綠色票據百分比632.5百萬美元，於2028年6月1日到期，除非提前回購、贖回或轉換，減去初始購買者折扣$15.8百萬美元和其他發行成本3.9百萬(加在一起，“3%綠色票據交易成本“)，淨收益為#美元612.8百萬美元。這個3%綠色票據是根據《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第144A條向合格機構買傢俬募發行的，並受該契約(“契約”)管轄，該契約日期為2023年5月16日，由我們和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會(U.S.Bank Trust Company，National Association)簽訂。
根據本公司與初始購買者代表之間的購買協議，3%綠色票據，我們授予初始購買者購買額外$的選擇權82.5的本金總額3%綠色票據(“綠鞋選項”)。這個32023年5月16日發行的綠色鈔票百分比，包括$82.5根據初始購買者對綠鞋期權的全部行使，本金總額為百萬美元。
這個3綠色票據是優先的無擔保債務，應計利息的利率為3年息%，自2023年12月1日起，每半年拖欠一次，時間為每年6月1日和12月1日。
我們可能不會贖回32026年6月5日前發行的綠色債券，受部分贖回限制。我們可選擇按票面價值贖回全部或部分3在2026年6月5日或之後，以及在緊接到期日之前的第46個預定交易日或之前的任何時間和不時，只要我們A類普通股的股價超過130贖回時轉換價格的%。
在2028年3月1日之前，票據持有人有權轉換其3%綠色票據僅在發生某些事件時，包括滿足與我們普通股的收盤價有關的條件(“收盤價條件”)或3%綠色票據(“交易價格條件”)、贖回活動或其他指定的公司活動。如果至少滿足收盤價條件20(不論是否連續)最後一個30任何日曆季度內的連續交易日，且僅在該日曆季度內，票據持有人可將其3在緊接的下一個季度內的任何時間，從截至2023年9月30日的日曆季度之後開始，綠色票據的百分比，受部分贖回限制。於截至二零二三年九月三十日止三個月內，收市價條件未獲滿足，因此票據持有人不能轉換其3截至2023年12月31日的季度內的綠色票據百分比。
根據交易價格條件，票據持有人可轉換其3綠色筆記百分比五緊接在以下日期之後的工作日五每1,000美元本金的交易價連續交易日期間3%綠色票據，由持票人提出要求後確定3該期間內每一天的綠色票據百分比小於98我們普通股收盤價的乘積的%和當時適用的轉換率。自2028年3月1日起，票據持有人可將其3%的綠色票據，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。票據持有人是否應選擇將其3%綠色票據，我們可以選擇支付或交付(視情況而定)A類普通股的現金股份來結算轉換，$0.0001每股票面價值，或兩者的組合，在我們的選擇。
初始轉換率為每1,000美元票據本金持有53.0427股A類普通股，初始轉換價約為1,000美元。18.85每股A類普通股。換算率和換算價會在某些事件發生時按慣例作出調整。此外，如果我們的董事會認為這符合公司的最佳利益，或者為了避免或減少普通股持有人的所得税，我們可以隨時提高轉換率。此外，如果發生構成重大根本變化的某些公司事件，如下所述，則適用於轉換3在某些情況下，綠色票據每1,000美元本金可在特定時間內增加最多22.5430股A類普通股。在2023年12月31日，3如果觸發了轉換功能，則可能已經轉換了%Green Notes47,807,955A類普通股。
根據契約，完全的基本改變指(I)基本改變，包括與我們有關的某些控制權改變事件、涉及我們的某些商業合併交易及與我們的A類普通股有關的某些退市事件，或(Ii)發出有關3%綠色註釋。
這個3%綠色票據包含與違約事件的發生有關的某些慣例條款，如契約中所定義。如果發生涉及我們的破產、無力償債或重組事件的違約事件，則所有3當時未償還的綠色票據將立即到期並支付，而無需任何人採取任何進一步行動或通知。然而，儘管如上所述，我們可以選擇，對於與我們未能遵守契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法是票據持有人有權獲得特別利息，3%綠色票據，最高可達180按指定年利率計算的天數，每年不超過0.50債券本金的%3%綠色註釋。
這個3%綠色票據交易成本被記錄為債務發行成本，並向3我們綜合資產負債表上的綠色票據，並按以下實際利率攤銷利息支出3.8%.
已確認的利息支出總額與3截至2023年12月31日的年度綠色票據百分比為$14.4百萬美元，其中包括合同利息支出#美元。12.0初始購買者折扣和其他發行成本的百萬和攤銷2.4百萬美元。本公司並未確認任何與該計劃有關的特別利息開支3到目前為止的綠色註釋百分比。截至2023年12月31日，未攤銷債務發行成本為$17.3百萬美元。
儘管3%Green Notes包含嵌入的轉換功能，我們解釋了3%作為負債的全部綠色票據。截至2023年12月31日，該公司的賬面淨值3%的綠色票據在我們的綜合資產負債表中被歸類為長期負債。
已設置上限的呼叫
2023年5月11日，關於3於2023年5月15日，就初始購買者行使綠鞋期權一事，吾等與若干交易對手(“期權交易對手”)訂立私下協商的有上限看漲期權交易(“有上限看漲期權”)。有上限的看漲期權覆蓋範圍，受慣例反稀釋調整的限制，這些調整與適用於3%綠色票據，我們的A類普通股的股份總數，最初是3%的綠色票據，並預計在任何轉換時減少對我們普通股持有人的潛在稀釋3%綠色票據，在我們的選擇下(在某些條件下)抵消我們將被要求支付的超過兑換本金的任何現金付款3%綠色註釋。
有上限的催繳將於2028年6月1日到期，只有在到期時才能行使，但在各種情況下可能會提前終止，包括如果3綠色票據提前轉換或回購的比例為%。上限催繳的默認結算方式為股份淨額結算。然而，我們可能會選擇以現金支付上限的電話。
有上限的看漲期權的初始執行價約為1美元。18.85每股A類普通股，可作某些調整。執行價為1美元18.85的初始轉換價格。3%綠色註釋。被封頂的認購股份數量為33,549,508A類普通股。被封頂的通話的上限價格最初是$26.46每股A類普通股，代表溢價100比我們普通股上一次報告的銷售價格高出2023年5月11日。
有上限的看漲期權是獨立的金融工具。我們使用了發行債券的部分收益。3%綠色票據，用於支付已設置上限的呼叫的溢價。由於有上限的催繳符合某些會計標準，它們被記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。美元的成本54.5因購買上限催繳股款而產生的百萬歐元在我們的綜合資產負債表上被記為額外實收資本的減少，將不會重新計量。
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先債券百分比
2020年8月，我們發佈了2.5% 2025年8月到期的綠色可轉換優先票據(“2.5%綠色票據“)，本金總額為$230.01,000,000美元，除非早前回購、贖回或轉換，否則減去最初購買者的折扣$6.91000萬美元和其他發行成本：3.02000萬(加在一起，是2.5%綠色票據交易成本“)，淨收益為#美元220.11000萬美元。
綠色票據是優先的無擔保債務，應計利息為 2.5年息%，自2021年2月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年2月15日和8月15日。
我們可選擇按票面價值贖回全部或部分2.52023年8月21日或之後，以及緊接到期日前第26個交易日或之前的任何時間，只要滿足某些條件，綠色票據的百分比。
在2025年5月15日之前，票據持有人有權轉換其2.5%綠色註釋僅在發生某些事件時使用，包括收盤價條件。如果至少滿足收盤價條件20最後一次30在任何季度的連續交易日內，票據持有人可以將其2.5在緊隨其後的季度內的任何時間的綠色票據百分比。於截至二零二三年九月三十日止三個月內，收市價條件未獲滿足，因此票據持有人不能轉換其2.5截至2023年12月31日的季度內的綠色票據百分比。自2025年5月15日起，票據持有人可將其2.5%的綠色票據，直至緊接到期日前第二個交易日的交易結束為止。票據持有人是否應選擇將其2.5%綠色票據，我們可以選擇支付或交付現金、A類普通股股票或其組合(視情況而定)來結算轉換。
初始轉換率為每1,000美元票據本金持有61.6808股A類普通股，初始轉換價約為1,000美元。16.21每股A類普通股。換算率和換算價會在某些事件發生時按慣例作出調整。此外，如果發生了某些公司事件，構成了定義為“完全根本性的改變”，則適用於轉換2.5在某些情況下，綠色票據每1,000美元本金可在特定時間內增加最多15.4202股A類普通股。在2023年12月31日，2.5如果觸發了轉換功能，則可能已經轉換了%Green Notes17,733,230A類普通股。
這個2.5%綠色票據交易成本被記錄為債務發行成本，並向2.5我們綜合資產負債表上的綠色票據，並按以下實際利率攤銷利息支出3.5%.
利息率2.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綠色票據百分比為$7.71000萬，$7.71000萬美元和300萬美元7.7分別為2.5億美元，包括攤銷發行成本$2.01000萬，$2.01000萬美元和300萬美元2.0分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的未攤銷債務發行成本為3.21000萬美元和300萬美元5.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
10.252027年3月到期的高級擔保票據百分比
2020年5月1日，我們發行了美元70.01000萬美元10.25%私人配售中的優先擔保票據（“10.25%高級擔保票據”）。的 10.25%優先有抵押票據受本公司、其擔保方及美國銀行全國協會（以其作為受託人及抵押品代理人之身份）訂立之契約（“優先有抵押票據契約”）規管。的 10.25%優先有抵押票據以我們的若干營運及維護協議作抵押。的 10.25%優先擔保票據由美元支持150.0 我們和美國銀行全國協會之間的1000萬美元，其中包括一個額外的美元手風琴功能，80.0 本可於2021年9月27日或之前發行的票據。我們選擇不使用這個已經過期的手風琴功能。
利息率10.25%優先擔保票據自二零二零年六月三十日起按季支付。的 10.25%優先有抵押票據契約載有慣常違約事件及有關（其中包括）產生新債務、聯屬公司交易、留置權及受限制付款的契諾。自2022年3月27日起，我們有權贖回所有 10.25%優先擔保票據，價格等於 108本金的%10.25%優先擔保票據加應計及未付利息，該等選擇性贖回價格降至 104% 2023年3月27日及之後， 1022024年3月27日及之後的百分比，以及 1002026年3月27日及之後的百分比。如果我們經歷了控制權的變化，我們必須提出以現金購買每個持有人的全部或任何部分， 10.25%優先擔保票據，購買價等於 101本金的%10.25%優先擔保票據，另加應計及未付利息。
本集團未償還本金之流動及非流動結餘 10.25高級擔保票據的百分比為$12.71000萬美元和300萬美元48.9截至2022年12月31日，分別為2.5億美元。未償還本金餘額總額為#美元57.6百萬美元10.252027年3月到期的高級擔保票據已贖回並於1042023年6月1日。這個4$的%保費2.3百萬美元和未付的應計利息$1.0100萬美元包括在向票據持有人的最後付款中。我們確認了一筆清償債務的損失#美元。2.9百萬美元，作為贖回10.25高級擔保票據百分比。
利息率10.25截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度的高級抵押票據百分比為$2.6百萬，$7.0百萬美元和美元7.2分別為百萬美元，包括攤銷發行成本0.1百萬，0.3百萬美元和0.4分別為100萬美元。
無追索權債務融資
3.042031年6月到期的高級擔保票據百分比
於2021年11月，PPA V發行本金總額為$136.0 2031年6月到期的百萬美元。這些票據的固定利率為 3.04年息%，每季繳付。所得款項 3.042031年6月到期的%優先有抵押票據用於（i）償還LIBOR +的所有債務 2.52021年12月到期的%定期貸款，包括未償還本金餘額$109.1 應計利息0.1 及終止相關利率掉期合約所需費用11.5 （二）支付PPA V生產保險所需的保費，6.5 （iii）支付與再融資有關的相關費用及開支合共$2.1 2000萬美元，淨現金流量為6.7 萬票據購買協議要求我們維持一項償債準備金，其餘額為美元。8.6 截至2022年12月31日，8.0 百萬美元被列為長期限制性現金的一部分，0.6 於綜合資產負債表中，百萬元已計入流動受限制現金。該筆貸款以PPA V的所有資產作抵押。
於2023年8月24日，作為PPA V升級的一部分，我們已支付未償還結餘及相關應計利息$118.51000萬美元和300萬美元0.5 分別為我們的 3.04%於二零三一年六月到期之優先有抵押票據，並確認債務償還虧損$1.4 百萬元（有關其他資料，請參閲附註10 — 投資組合融資)。償債準備金#美元8.61百萬美元在債務清償時從限制性現金重新分類為現金和現金等價物。
7.52028年9月到期的定期貸款百分比
2022年6月14日，作為PPA IIIa升級的一部分，我們償還了未償還的餘額和相關的應計利息#美元。30.21000萬美元和300萬美元0.42000萬美元，並確認了債務清償損失#美元4.21000萬美元。償債準備金#美元3.61百萬美元在債務清償時從限制性現金重新分類為現金和現金等價物。
6.072030年3月到期的高級擔保票據百分比
2022年11月22日，作為PPA IV升級的一部分，我們償還了未償還的餘額和相關的應計利息#美元70.51000萬美元和300萬美元0.42000萬美元，並確認了債務清償損失#美元4.71000萬美元。償債準備金#美元9.11百萬美元在債務清償時從限制性現金重新分類為現金和現金等價物。
4.62026年4月和2026年10月到期的定期貸款百分比
2023年4月11日和2023年10月5日，韓國合資企業進入三年制 $1.51000萬美元和三年制 $3.1分別與SK生態工廠簽訂了2.5億美元的信貸協議，以幫助為其營運資金提供資金。這兩筆貸款的固定利率都是4.6到期時連同本金一起支付的%。這兩筆貸款都不需要我們維持償債準備金。
還款時間表和利息支出
下表列出了截至2023年12月31日我們的未償還貸款本金償還計劃的詳細信息(以千為單位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | 230,000 | |
| 2026 | 4,627 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 632,500 | |
| 此後 | — | |
| $ | 867,127 | |
利息支出$108.31000萬，$53.51000萬美元和300萬美元69.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的利息支出分別記入綜合經營報表的利息支出。截至2023年12月31日的年度利息支出包括美元52.8由於SK生態工廠第二部分的關閉，造成了100萬歐元的損失。有關更多資料，請參閲附註17-SK生態植物戰略投資.
8. 租契
設施、能源服務器和車輛
我們租賃了我們的大部分設施、能源服務器以及運營和融資租賃下的車輛，這些租賃將於不同日期到期，直至2037年11月。我們在加利福尼亞州和特拉華州租賃了各種製造設施。我們在美國和包括中國、印度、德國、日本、韓國和臺灣在內的世界各地租用額外的辦公空間作為外地辦事處。
部分租約安排設有免租期或遞增繳交租金的條款。我們以直線法在租約有效期內確認該等安排下的租賃成本。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，所有佔用設施的租金開支為#美元。23.0百萬，$21.4百萬美元和美元16.0分別為100萬美元。
在合同開始時，我們根據合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權來換取對價來評估合同是否是租賃。租賃分類、計量和確認在租賃開始時確定，也就是標的資產可供我們使用的日期。租賃的會計分類是基於該安排實際上是對標的資產的融資購買(融資租賃)還是非融資購買(經營租賃)。我們的經營租賃主要包括設施、能源服務器、辦公樓和車輛的租賃，我們的融資租賃主要包括車輛。
我們的租約條款從低於1年份至15幾年，其中一些包括延長租約的選項。租賃期是租賃的不可撤銷期限，包括在合理確定將行使選擇權時延長租約的選擇權。
租賃負債於租賃開始日作為未來租賃付款的現值計量。租賃使用權資產以租賃負債加上未攤銷的初始直接成本和預付(應計)租賃付款減去
收到的未攤銷餘額租賃激勵措施。在計量未來租賃付款的現值時，租賃的貼現率是租賃中隱含的利率，除非該利率無法輕易確定。在這種情況下，承租人必須使用其遞增借款利率(“IBR”)。在計算我們的租賃負債時，我們使用基於開始日期可用信息的IBR，使用美國公司特定利率的估計，以抵押為基礎，並與每一筆租賃的租賃期限一致。租賃期是租賃的不可撤銷期限，包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的經營和融資租賃使用權資產和租賃負債如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 經營租賃： | | | | |
經營性租賃使用權資產淨額1, 2 | | $ | 139,732 | | | $ | 126,955 | |
| 流動經營租賃負債 | | (20,245) | | | (16,227) | |
| 非流動經營租賃負債 | | (141,939) | | | (132,363) | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | (162,184) | | | $ | (148,590) | |
| | | | |
| 融資租賃： | | | | |
融資租賃使用權資產淨額2, 3, 4 | | $ | 2,708 | | | $ | 2,824 | |
流動融資租賃負債 5 | | (1,072) | | | (1,024) | |
非流動融資租賃負債6 | | (1,837) | | | (1,971) | |
| 融資租賃負債總額 | | (2,909) | | | (2,995) | |
| 租賃總負債 | | $ | (165,093) | | | $ | (151,585) | |
1這些資產主要包括設施、能源服務器和車輛的租賃。
2累計攤銷淨額。
3這些資產主要包括車輛租賃。
4計入不動產、廠房和設備，淨額計入合併資產負債表。
5計入綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
6計入綜合資產負債表中的其他長期負債。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度租賃成本構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 經營租賃成本 | | | | | | $ | 33,190 | | | $ | 25,503 | | | $ | 15,850 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | | | | | | 891 | | | 968 | | | 1,345 | |
| 租賃負債利息 | | | | | | 273 | | | 220 | | | 349 | |
| 融資租賃總成本 | | | | | | 1,164 | | | 1,188 | | | 1,694 | |
| 短期租賃成本 | | | | | | 517 | | | 974 | | | 407 | |
| 總租賃成本 | | | | | | $ | 34,871 | | | $ | 27,665 | | | $ | 17,951 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們租賃的加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 加權平均剩餘租期： | | | | |
| 經營租約 | | 7.4年份 | | 8.6年份 |
| 融資租賃 | | 3.2年份 | | 3.3年份 |
| 加權平均貼現率： | | | | |
| 經營租約 | | 10.6 | % | | 10.3 | % |
| 融資租賃 | | 9.5 | % | | 6.9 | % |
截至2023年12月31日，租賃協議下的未來租賃付款如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租約 | | 融資租賃 |
| | | | |
| 2024 | | $ | 35,666 | | | $ | 1,302 | |
| 2025 | | 33,177 | | | 864 | |
| 2026 | | 33,157 | | | 630 | |
| 2027 | | 31,994 | | | 462 | |
| 2028 | | 25,690 | | | 133 | |
| 此後 | | 79,707 | | | — | |
| 最低租賃付款總額 | | 239,391 | | | 3,391 | |
| 減去：代表利息或推定利息的數額 | | (77,207) | | | (482) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 162,184 | | | $ | 2,909 | |
通過PPA實體進行託管服務和投資組合融資
我們的某些客户通過PPA實體參與託管服務或投資組合融資，為他們租賃Bloom Energy服務器提供資金。在2020年1月1日之後簽訂的託管服務和通過PPA實體進行的投資組合融資項下的客户安排，不包含ASC 842項下的租賃，並在ASC 606項下作為收入安排入賬。
我們通過PPA實體進行的託管服務融資和投資組合融資下的租賃協議包括不可取消的租賃條款，在這些條款下，我們在租賃能源服務器上的大部分投資通常會得到收回。我們通過在租賃期內對能源服務器提供維護，並通過在發生盜竊、丟失、損壞或破壞時支付收益的保險來降低能源服務器的剩餘剩餘價值風險。
託管服務-我們與融資方的託管服務融資導致銷售和回租交易失敗，將其計入融資交易。從融資方收到的付款在我們的綜合資產負債表中被確認為融資義務。融資人根據成功的售後回租交易獲得的超過能源服務器公允價值的收益也被計入融資義務。這些融資債務包括在每項協議的合同價值中，並根據估計付款日期確認為短期或長期融資債務。租賃協議將在不同的日期到期，一直持續到2034年。對於成功的售後回租交易，我們記錄經營租賃使用權資產和經營租賃負債，並記錄租賃期限內的經營租賃費用。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的已確認經營租賃開支為9.71000萬美元和300萬美元5.61000萬美元。截至2021年12月31日止年度的確認經營租賃開支為非物質的.
我們認出了$28.71000萬，$20.41000萬美元和300萬美元35.180萬美元的產品收入，8.41000萬，$11.31000萬美元和300萬美元20.9300萬美元的安裝收入，美元5.01000萬，$3.31000萬美元和300萬美元10.02.8億美元的融資義務，以及16.51000萬，$12.61000萬美元和300萬美元29.4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經營租賃使用權資產和經營租賃負債分別來自此類成功的銷售和回租交易。
截至2023年12月31日，《管理服務協議》融資義務下的未來租賃付款如下(以千計)：
| | | | | | | | | | |
| | 融資義務 | | |
| | | | |
| 2024 | | $ | 43,799 | | | |
| 2025 | | 42,868 | | | |
| 2026 | | 38,298 | | | |
| 2027 | | 21,972 | | | |
| 2028 | | 12,068 | | | |
| 此後 | | 26,340 | | | |
| 最低租賃付款總額 | | 185,345 | | | |
| 減去：推定利息 | | (97,017) | | | |
| 最低租賃付款淨額現值 | | 88,328 | | | |
| 減去：當前融資債務 | | (38,971) | | | |
| 長期融資義務 | | $ | 49,357 | | | |
綜合資產負債表所反映的融資債務總額為#美元。444.8百萬美元和美元459.4分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。我們預期該等債務與上表所列本金債務之間的差額將於租約結束時抵銷相關能源伺服器的賬面價值，其餘部分於當時確認為損益。
通過PPA實體進行投資組合融資-2020年1月1日之前通過PPA實體根據投資組合融資安排簽訂的客户安排，符合租賃條件的客户安排被計入銷售型租賃或經營性租賃。自2020年1月1日以來，我們再未與客户簽訂此類安排下的任何PPA。
2023年8月，我們出售了我們最後一個合併的PPA實體PPA V。有關更多信息，請參閲注10-投資組合融資。
9. 基於股票的薪酬和員工福利計劃
以股份為基礎的獎勵旨在獎勵員工對我們的長期貢獻，並提供激勵他們留在我們這裏。
2012股權激勵計劃
我們的二零一二年股權激勵計劃(“二零一二計劃”)於二零一二年八月獲批。2012年計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權和RSU，所有這些都可以授予員工，包括高級管理人員，以及非員工董事和顧問，但我們只能向員工授予激勵股票期權。
2012年計劃下的贈款通常可按比例授予四年制自歸屬生效日期起至期滿的期間十年從授予之日起。根據2012年計劃，最初的贈款是針對“普通股”的。根據2018年7月批准的第十二次修訂和重新發布的公司章程，所有此類股票自動轉換為普通股B類股票。截至2023年12月31日和2022年12月31日，購買4,511,074和5,436,417B類普通股的已發行股票加權平均行權價為#美元。27.28及$27.15分別為每股和不是股票可以用於未來的授予。2012年股權激勵計劃已被取消，但仍在管理2012年計劃下的未償還期權授予。
2018年股權激勵計劃
2018年4月，《2018年度股權激勵計劃》(《2018年度計劃》)獲批。2018年度計劃於本公司首次公開招股(“IPO”)時生效，併為2012年度計劃的繼任者。2018年計劃授權授予股票期權、限制性股票獎勵、股票增值權、RSU、PSU和股票獎金。2018年計劃規定了贈款
對僱員、董事、顧問、獨立承包人和顧問的獎勵，只要顧問、獨立承包人、董事和顧問提供與融資交易中的證券發售和銷售無關的服務。股票期權的行權價格至少等於授予之日A類普通股的公允市值。2018年計劃下的贈款通常可按比例授予超過三或四年自歸屬生效日期起至期滿十年從授予之日起。
2018年計劃允許在2019年1月1日至2028年每年增加(A)4%(4A類普通股、B類普通股(直至2023年7月27日自動轉換為A類普通股)和普通股等價物(包括期權、RSU、認股權證和轉換後的優先股)在緊接增發日期之前的每年12月31日發行和發行的數量，以及(B)董事會決定的數量。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，購買股票期權2,736,550和3,311,892A類普通股分別為流通股，加權平均行權價為#美元。10.42及$10.11分別為每股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，9,887,706和9,543,386根據2018年計劃分別授出的可就A類普通股結算的受限制股份單位尚未行使。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們已 32,877,906和28,340,641分別為2018年計劃下預留髮行的股份。
基於股票的薪酬費用
下表概述綜合經營報表中以股份為基礎的補償開支的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | | | | | $ | 17,504 | | | $ | 18,955 | | | $ | 13,811 | |
| 研發 | | | | | | 27,620 | | | 33,956 | | | 20,274 | |
| 銷售和市場營銷 | | | | | | 16,415 | | | 18,651 | | | 17,085 | |
| 一般和行政 | | | | | | 25,556 | | | 42,404 | | | 24,962 | |
| | | | | | $ | 87,095 | | | $ | 113,966 | | | $ | 76,132 | |
截至2023年和2022年12月31日，我們資本化了$8.91000萬美元和300萬美元6.3 2000萬美元的存貨補償成本分別計入存貨、不動產、廠場和設備以及遞延銷貨成本。
股票期權和股票獎勵活動
下表概述於報告期內我們的股票計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未平倉期權 |
| | | 數量
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| | | | | | | | | (單位：千) |
2021年12月31日的餘額 | | 10,737,295 | | | $ | 21.23 | | | 5.2 | | $ | 60,304 | |
| 已鍛鍊 | | (537,324) | | | 7.08 | | | | | |
| 被沒收 | | (42,774) | | | 6.98 | | | | | |
| 過期 | | (1,408,888) | | | 30.39 | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | 8,748,309 | | | $ | 20.70 | | | 4.6 | | $ | 40,532 | |
| 已鍛鍊 | | (525,031) | | | 6.76 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 過期 | | (975,654) | | | 26.58 | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | 7,247,624 | | | $ | 20.93 | | | 3.8 | | $ | 19,446 | |
已歸屬及預期於二零二三年十二月三十一日歸屬 | | 7,241,265 | | | 20.93 | | | 3.8 | | 19,444 | |
可於2023年12月31日行使 | | 7,230,957 | | | 20.96 | | | 3.8 | | 19,321 | |
股票期權-在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們確認了0.41000萬，$7.11000萬美元和300萬美元15.6股票期權的股票薪酬成本分別為1.8億歐元。
我們做到了不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的授予選擇權。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度內，已行使的股票期權的內在價值為3.61000萬，$3.81000萬美元和300萬美元28.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們有與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本美元。0.11000萬美元和300萬美元0.4分別為2.5億美元和2.5億美元。這項費用預計將在#年的剩餘加權平均期內確認0.3年和0.9分別是幾年。從行使股票期權收到的現金總額為#美元。3.61000萬，$3.71000萬美元和300萬美元79.7分別為2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
我們的股票獎勵活動和相關信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量
獎項
傑出的 | | 加權
平均助學金
約會集市
價值 |
| | | | |
截至2021年12月31日的未歸屬餘額 | | 8,367,664 | | | $ | 20.52 | |
| 授與 | | 5,395,199 | | | 19.74 | |
| 既得 | | (2,957,215) | | | 18.14 | |
| 被沒收 | | (1,256,613) | | | 21.32 | |
2022年12月31日的未歸屬餘額 | | 9,549,035 | | | $ | 19.99 | |
| 授與 | | 6,369,823 | | | 17.33 | |
| 既得 | | (4,160,416) | | | 19.55 | |
| 被沒收 | | (1,869,101) | | | 21.12 | |
2023年12月31日的未歸屬餘額 | | 9,889,341 | | | $ | 18.25 | |
股票大獎-RSU和PSU的估計公允價值是基於我們A類普通股在授予之日的公允價值。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，我們確認71.21000萬，$89.41000萬美元和300萬美元50.1股票獎勵的股票薪酬成本分別為1.8億歐元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有113.51000萬美元和300萬美元135.7與未歸屬股票獎勵有關的未確認基於股票的薪酬成本，預計將在加權平均期間確認2.0年和1.9分別是幾年。
行政大獎
2021年，公司根據2018年計劃向除首席執行官以外的某些高管人員頒發了RSU和PSU獎項(“2021年高管獎”)。RSU有基於時間的歸屬時間表。PSU由年度歸屬部分組成，該部分基於業績條件的達到並假設在每個歸屬日期期間繼續受僱和服務。與2021年高管獎相關的股票薪酬成本在我們評估實現業績條件的可能性時，在服務期間確認。
2021年，公司還根據2018年計劃向我們的首席執行官頒發了RSU和PSU獎項。RSU將以等額的年度分期付款五年從授予之日起。部分PSU可以在實現某些財務業績目標的基礎上賺取，另一部分可以根據實現某些累進的股價障礙來賺取。根據PSU獎勵發行的任何股票將受到兩年制獲獎後持有期，在此期間，獲獎者將被限制出售任何股份(扣除為納税而結清的股份)。截至2023年12月31日，RSU和PSU的未攤銷補償費用為#美元8.21000萬美元。實際補償費用取決於根據性能條件授予的PSU的性能。我們根據授予日的市場狀況，使用蒙特卡羅模擬方法估計了授予的PSU的公允價值，並假設：(I)預期波動性71.2%，(Ii)無風險利率1.6%；及(Iii)不是預期股息收益率。
2022年，根據2018年計劃，公司向包括首席執行官在內的某些高管人員頒發了RSU和PSU獎項(“2022年高管獎”)。RSU有基於時間的歸屬時間表。PSU包括三2023-2025年期間的部分歸屬，年度歸屬時間表基於與2022財年相關的業績條件的實現情況，並假設在每個歸屬日期期間繼續僱用和服務。與2022年高管獎相關的基於股票的薪酬成本在服務期內確認。截至2023年12月31日，RSU和PSU的未攤銷補償費用為#美元6.21000萬美元。實際補償費用由PSU在2022財年達到的性能狀況確定。
2023年2月15日和2023年7月11日，公司根據2018年股權激勵計劃，向部分高管員工頒發了RSU和PSU獎項(簡稱2023年高管獎勵)。RSU有基於時間的歸屬時間表，於2023年2月15日開始歸屬，並將在三年句號。於2023年2月15日開始歸屬的PSU具有三年制或一年制懸崖歸屬期間，PSU於2023年7月11日開始歸屬，懸崖歸屬於2024年2月15日。PSU將根據時間和績效指標目標的組合進行授予，假設在每個授予日期期間繼續僱用和服務。與2023年高管獎相關的股票薪酬成本在我們評估實現業績條件的可能性時，在服務期間確認。截至2023年12月31日，RSU和PSU的未攤銷補償費用為#美元7.01000萬美元。
下表列出了我們的股票計劃下的股票活動和可供授予的股票總數：
| | | | | | | | |
| | | 計劃共享可用
為了格蘭特 |
| | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 24,146,784 | |
| 添加到計劃中 | | 8,384,460 | |
| 授與 | | (5,431,930) | |
| 取消/沒收 | | 2,597,990 | |
| 過期 | | (1,356,663) | |
2022年12月31日的餘額 | | 28,340,641 | |
| 添加到計劃中 | | 8,948,255 | |
| 授與 | | (6,290,060) | |
| 取消/沒收 | | 2,774,990 | |
| 過期 | | (895,920) | |
2023年12月31日餘額 | | 32,877,906 | |
2018年員工購股計劃
2018年4月，我們通過了2018年ESPP。2018年ESPP於2018年7月我們首次公開募股時生效。2018年ESPP旨在根據《國税法》第423條獲得資格。我們在ESPP期限內可能發行的股票總數為33,333,333A類普通股。總計3,333,333根據該計劃，我們A類普通股的股票最初被預留供發行。根據2018年ESPP預留供發行的股票數量將在每年的1月1日自動增加九年在首次發售日期後，按相等於百分之一的股份數目(1A類普通股、B類普通股(於2023年7月27日自動轉換為A類普通股)及於上一年12月31日發行及發行的普通股等價物(包括期權、RSU、認股權證及優先股)總數(四捨五入至最接近的整數)；但董事會或薪酬委員會可自行決定在任何特定年度減少增加的數額。
2018年ESPP允許符合條件的員工購買股票，但購買限制為2,500在每個六個月期間或$25,000每一歷年的A類普通股的價值，通過工資扣除，每股價格等於85A類普通股(I)於適用發售日期的第一個交易日及(Ii)每個購買日的最後一個交易日的公平市價中較低者的百分比。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們確認了15.51000萬，$16.21000萬美元和300萬美元7.62018年ESPP的股票薪酬成本分別為1.8億歐元。我們發佈了875,695, 759,744和1,945,305分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內持有股票。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們增加了額外的2,239,563, 12,055,792和1,902,572股票和有15,204,584和13,840,716分別於2023年12月31日和2022年12月31日可供發行的股票。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有8.81000萬美元和300萬美元12.0未確認的基於股票的薪酬成本，預計將在#年加權平均期間確認0.8年和0.6年和分別。
在應用布萊克-斯科爾斯估值模型確定2018年ESPP股票估值時，我們使用了以下加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| 無風險利率 | | 4.9%-5.6% | | 3.1%-3.2% | | |
| 預期期限(年) | | 0.5-2 | | 0.5-2 | | |
| 預期股息收益率 | | — | | — | | |
| 預期波動率 | | 54.1%-74.1% | | 78.0%-88.9% | | |
10. 投資組合融資
概述
我們開發了各種融資方案，使客户能夠通過第三方所有權融資安排使用能源服務器。
過去，我們和我們的第三方股權投資者(統稱為“股權投資者”)將資金投入一個擁有運營公司並作為母公司的有限責任投資實體(“投資公司”)(統稱為“PPA實體”)。出資僅限於運營公司用於購買我們在正常運營過程中製造的能源服務器。全六過去建立的PPA實體利用了其全部可用融資能力，並已完成其能源服務器的購買。運營公司發生的任何債務對我們都沒有追索權。在這些結構下，每家投資公司都被視為合夥企業，以繳納美國聯邦所得税。股票投資者獲得了投資税收抵免和加速税收折舊優惠。
2022年6月和2022年11月，由於能源服務器的重新供電，我們分別出售了PPA IIIa和PPA IV，這兩個項目被計入我們的合併VIE。2023年8月，我們清償了PPA V債務的未償還餘額和相關應計利息，並釋放了相關償債準備金。詳情請參閲附註7-未償貸款和擔保協議, 無追索權債務融資一節。2023年8月，我們出售了PPA V，這是我們最後一個合併的PPA實體。另外三個PPA實體--PPA II、PPA IIIb和PPA VI--不被視為VIE。
PPA IIIa能源服務器的重新歸屬
PPA IIIa成立於2012年，我們通過一家特殊目的子公司(“項目公司”)，此前已就開發、融資、擁有、運營、維護和管理一系列9.8能源服務器的兆瓦。
於2022年3月31日，吾等訂立會員權益購買協議(“MIPA”)，買斷第三方投資者的股權，其中PPA IIIa由吾等全資擁有(“PPA IIIa買斷”)。
在PPA IIIa收購之後和2022年6月14日之前，我們償還了項目公司的所有未償債務#美元。30.62000萬美元，確認的債務清償損失為#美元4.22000萬美元，其中包括註銷與認股權證有關的債務折扣#美元。1.81000萬美元和一筆全額付款2.4與債務清償相關的100萬美元。請參閲注7-未償貸款和擔保協議, 無追索權債務融資一節。
2022年6月14日，我們出售了我們的100通過MIPA將項目公司的%權益轉讓給融資方。同時，我們與項目公司簽訂了一項協議，對舊的9.8通過用新的PPA IIIa能源服務器取代舊的PPA IIIa能源服務器，並提供由融資方出資的相關安裝服務(“EPC協議”)，為舊的PPA IIIa能源服務器提供兆瓦的電力供應。計劃是在安裝新的PPA IIIa能源服務器之前拆除舊的PPA IIIa能源服務器，並將舊的PPA IIIa能源服務器歸還Bloom。我們還修訂和重申了我們與項目公司的運營和維護協議，以涵蓋所有新的PPA IIIa能源服務器和舊的PPA IIIa能源服務器在升級之前(“運營和維護協議”)。運營和維護協議項下的運營和維護費按每千瓦固定美元支付。
PPA IIIa投資組合中的某些購電協議被歸類為ASC 840項下的銷售型租賃，而有些則被歸類為運營租賃。我們選擇了實用的權宜之計方案，採用了ASC 842，使我們能夠在2020年1月1日採用ASC 842後繼續進行租賃分類。這些租約是在將PPA IIIa出售給融資人之前修改的。該等經修訂租約已重新評估，並被確定為非ASC 842下的租約，因為客户對已確認的資產並無控制權。因此，在修改之日，客户融資應收款被取消確認，並確認為財產、廠房和設備(“PPA IIIa PP&E”)。
由於我們對舊的PPA IIIa能源服務器的回購選項，我們得出的結論是，在將會員權益出售給融資人後，不會轉讓舊的PPA IIIa能源服務器的控制權。因此，我們繼續承認舊的PPA IIIa能源服務器，儘管這種資產在《MIPA》下擁有合法所有權。於租賃資產重新分類為物業、廠房及設備、淨額後，我們評估已記錄資產的減值。由於PPA IIIa PP&E的未貼現現金流量淨額少於PPA IIIa PP&E的賬面金額，因此，我們確認資產減值費用為電力成本，與租賃物業、廠房和設備的折舊費用分類一致。
PPA IIIa升級於2022財政年度第四季度完成。這對我們截至2023年12月31日的年度綜合業務報表產生了以下綜合影響：(1)確認的服務收入為#美元3.5與運營和維護協議有關的400萬美元，(Ii)確認的安裝收入為#美元0.42億美元，以及(3)安裝收入成本為1美元0.11000萬美元。PPA IIIa升級對我們截至2022年12月31日的年度綜合經營報表產生了以下影響：(1)確認的產品、安裝和服務收入為#美元49.81000萬，$4.62000萬美元，和美元0.7分別是銷售新的PPA IIIa能源服務器的費用；(2)電力收入費用#美元45.02000萬美元，包括舊的PPA IIIa能源服務器減值#美元44.81000萬美元，加速折舊1美元0.2(3)產品成本和安裝收入#美元21.81000萬美元和300萬美元3.2分別由於銷售新的PPA IIIa能源服務器所致；和(4)美元4.2債務清償損失1.8億美元。
對本公司截至2022年12月31日年度綜合現金流量表的影響摘要如下：融資活動提供的現金淨額減少#美元32.6因償還債務#美元而產生的債務30.21000萬美元和現金手續費$2.4與債務清償相關的1.2億美元。截至2023年12月31日的年度，融資活動對現金流沒有影響。
PPA IV能源服務器的重新歸屬
PPA IV成立於2014年，我們之前通過項目公司簽訂了某些協議，目的是開發、融資、擁有、運營、維護和管理一系列19.3能源服務器的兆瓦。
2022年11月2日，我們加入了MIPA，在那裏我們以#美元收購了第三方投資者的股權。4.02000萬美元，其中PPA IV由我們全資擁有(“PPA IV收購”)。
在PPA IV買斷之後和2022年11月22日之前，我們償還了項目公司的所有未償債務#美元。70.92000萬美元，並確認了債務清償損失#美元4.72000萬美元，其中包括註銷債務貼現#美元0.61000萬美元和一筆全額付款4.1與債務清償相關的100萬美元。請參閲注7-未償貸款和擔保協議, 無追索權債務融資一節。
2022年11月22日，我們出售了我們的100通過MIPA將項目公司的%權益轉讓給融資方。同時，我們與項目公司簽訂了一項協議，將19.3通過用新的PPA IV能源服務器取代舊的PPA IV能源服務器並提供相關的安裝服務，為舊的PPA IV能源服務器提供兆瓦的電力供應，資金來源根據EPC協議提供了資金。在安裝新的PPA IV能源服務器之前，舊的PPA IV能源服務器已被拆除，因此在安裝完成後，舊的PPA IV能源服務器將返回布盧姆。我們還修改和重申了我們與項目公司的運營和維護協議，以涵蓋所有新的PPA IV能源服務器和舊的PPA IV能源服務器在升級之前。運營和維護協議項下的運營和維護費按每千瓦固定美元支付。
PPA IV投資組合內的電力購買協議被歸類為ASC 840項下的運營租賃。我們選擇了實用的權宜之計方案，採用了ASC 842，使我們能夠在2020年1月1日採用ASC 842後繼續進行租賃分類。這些租約是在將PPA IV出售給融資人之前修改的。這些修改後的租約被重新評估，並被確定不是ASC 842下的租約，因為客户沒有
對已確定資產的控制。因此，在修改之日，經營租約被確認為財產、廠房和設備(“PPA IV PP&E”)。
由於我們對舊的PPA IV能源服務器的回購選項，我們得出的結論是，在將會員權益出售給融資人後，不會轉讓舊的PPA IV能源服務器的控制權。因此，我們繼續承認舊的PPA IV能源服務器，儘管根據MIPA對這些資產擁有合法所有權。我們對記錄的資產進行了減值評估。由於PPA IV PP及E的未貼現現金流量淨額少於PPA IV PP及E的賬面金額，因此我們確認資產減值費用為電力成本，與租賃物業、廠房及設備的折舊費用分類一致。
截至2023年12月31日，PPA IV升級基本完成。升級對我們截至2023年12月31日的年度綜合業務報表產生了以下綜合影響：(I)確認的安裝收入為#美元10.02000萬美元，(Ii)確認的服務收入為$1.8與運營和維護協議有關的1,000萬美元；(3)確認的電力收入為#美元6.13.6億(四)產品收入減少美元3.4由於收入調整，(5)安裝費用收入為#美元。6.6600萬美元，以及(Vi)產品收入成本為$0.11000萬美元。PPA IV升級對我們截至2022年12月31日的年度綜合經營報表產生了以下影響：(I)確認的產品和電力收入為#美元102.31000萬美元和300萬美元1.4(2)電力收入成本#美元。64.32000萬美元，包括舊能源服務器減值#美元64.01000萬美元，加速折舊1美元0.3(3)產品收入成本為#美元37.41000萬美元，原因是銷售新的PPA IV能源服務器；(4)一般和行政費用#美元4.7主要是由於預付保險的減值，以及；(V)$4.7債務清償損失1.8億美元。
由於第三方投資者的股權收購，與PPA IV相關的非控股權益為#美元。23.71百萬美元被註銷，並作為額外實收資本的一部分記錄在我們的合併股東權益表(虧損)中。
對本公司截至2022年12月31日年度綜合現金流量表的影響摘要如下：融資活動提供的現金淨額減少#美元74.6因償還債務#美元而產生的債務70.51000萬美元和現金手續費$4.1與債務清償相關的1.2億美元。曾經有過不是截至2023年12月31日的年度融資活動對現金流的影響。
PPA V利息買斷
於2022年11月2日，吾等收購了星座能源有限責任公司(“星座”)於PPA V的全部權益(“2022 PPA V收購”)，詳情見買賣協議。這筆交易的購買總價為#美元。8.01000萬美元。收購後，我們對PPA V的興趣從10%至70%.
2023年8月10日，我們收購了Solar TC Corp(“英特爾”)在PPA V的全部權益，這一點載於買賣協議(“2023 PPA V收購”)。這筆交易的購買總價為#美元。6.91000萬美元。收購後，PPA V由我們全資擁有。
我們在PPA V的所有權權益的變化根據ASC 810作為股權交易入賬，整合(“ASC 810”)。非控股權益的賬面值已被剔除，以反映我們於PPA V的所有權權益的變化，以及在緊接2022年11月2日PPA V收購之前和緊接2023年PPA V收購之前的2023年PPA V收購之前支付的代價的公允價值與非控股權益的賬面價值之間的差異48.11000萬美元和300萬美元11.5600萬美元分別在我們的合併股東權益表(虧損)中確認為額外實收資本。
PPA V能源服務器的重新入主
PPA V成立於2015年，我們之前通過項目公司簽訂了某些協議，目的是開發、融資、擁有、運營、維護和管理一系列37.1能源服務器的兆瓦。
2023年8月24日，我們與金融家簽訂了MIPA。在2023年PPA V買斷之後，在簽署MIPA之前，我們償還了項目公司的所有未償債務#美元。119.02000萬美元，包括應計利息#美元0.52000萬美元，並確認了債務清償損失#美元1.41000萬美元，全部反映為對相關債務發行成本的取消確認。請參閲注7-未償貸款和擔保協議, 無追索權債務融資一節。
2023年8月25日，我們出售了我們的100通過MIPA將項目公司的%權益轉讓給融資方。同時，我們與項目公司簽訂了一項協議，將37.1通過用新的PPA V能源服務器取代舊的PPA V能源服務器，並提供由融資方出資的相關安裝服務(即《EPC協議》)，為舊PPA V能源服務器提供兆瓦的電力供應。我們還修改和重申了我們與項目公司的運營與維護協議，以涵蓋所有新的PPA V能源服務器和舊的PPA V能源服務器在升級之前。運營和維護協議項下的運營和維護費按每千瓦固定美元支付。
由於我們在舊的PPA V能源服務器上的回購選項，我們得出的結論是，在將會員權益出售給金融家後，不會轉讓舊的PPA V能源服務器的控制權。因此，我們繼續承認舊的PPA能源服務器，儘管此類資產的合法所有權已根據《MIPA》轉讓。我們對記錄的資產進行了減值評估。PPA V財產、廠房和設備的賬面金額被確定為不可收回，因為未貼現的淨現金流量少於PPA V財產的賬面金額。廠房和設備。因此，我們確認資產減值費用為電力成本，與我們對租賃物業、廠房和設備的折舊費用分類一致。
PPA V升級於2024財年第一季度完成，並對我們截至2023年12月31日的年度綜合運營報表產生了以下彙總影響：(I)確認的產品收入和安裝收入為$176.21000萬美元和300萬美元14.8分別為銷售新的PPA V能源服務器所致；(2)確認的電力收入為#美元6.1與舊的PPA V能源服務器有關的100萬美元，以及釋放遞延激勵收入#美元5.02000萬美元，(Iii)確認的服務收入為$2.6與運營和維護協議有關的400萬美元(Iv)電力收入成本#美元125.62000萬美元，主要包括舊的PPA V能源服務器減值#美元123.71000萬美元，加速折舊1美元0.4(5)產品收入成本和安裝收入成本。75.31000萬美元和300萬美元13.2分別由於銷售新的PPA V能源服務器所致；(6)一般和行政費用#美元6.4因不可收回的生產保險減值所致損失；(7)債務清償損失#美元1.41000萬美元，(Viii)利息支出$0.31000萬美元，以及(Ix)可歸因於非控股權益的淨虧損#美元1.01000萬美元。
對截至2023年12月31日年度的綜合現金流量表的影響概述如下：融資活動提供的現金淨額減少#美元118.5300萬美元，原因是償還了與PPA V相關的債務，以及以#美元的價格從英特爾收購了PPA V的全部權益6.9扣除分配給英特爾非控股權益的淨額$2.31000萬美元。
PPA實體的活動摘要
下表顯示了一在截至2023年12月31日的年度內活躍的投資公司VIE及其從成立到顯示的年份的累計活動(以千美元為單位)： | | | | | | | |
| | | PPA V |
| 概述： | | | |
| 安裝的最大尺寸(兆瓦) | | | 40 |
| 安裝規模(兆瓦) | | | 37 |
| 購電協議期限(年) | | | 15 |
| 安裝的第一個系統 | | | 6月15日 |
| 上次安裝的系統 | | | 12月-16日 |
| 股權投資者的初始收入（虧損）和税收優惠分配 | | | 99% |
| 股權投資者初始現金分配 | | | 90% |
| 在翻轉日期後，股權投資者的收入（損失）、税收和現金分配 | | | 無翻轉 |
股票投資者1 | | | 星座2和英特爾 |
| 公司現金捐款 | | | $ | 27,932 | |
| 股權投資者現金捐款 | | | 227,344 | |
| 債務融資 | | | 131,237 | |
截至2023年12月31日的活動： | | | |
| 對股權投資者的分配 | | | 227,344 | |
| 還本付息 | | | 267,226 | |
截至2022年12月31日的活動： | | | |
| 對股權投資者的分配 | | | 30,786 | |
| 還本付息 | | | 139,795 | |
截至2021年12月31日的活動： | | | |
| 對股權投資者的分配 | | | 26,601 | |
| 還本付息 | | | 132,587 | |
|
1投資者的名字代表了為該項目提供資金的子公司的最終母公司。Bloom在2022財年和2023財年從Equity Investors手中購買了PPA V的股權。請參閲標題為PPA V利息買斷和PPA V能源服務器的重新入主瞭解更多細節。 |
2 前身為Exelon公司。 |
PPA實體的總資產和負債
一般來説，投資公司所有的運營公司的資產只能用於清償運營公司的債務，運營公司的債權人對我們沒有追索權。以下是在扣除公司間交易和餘額(包括截至2022年12月31日的PPA V交易中的PPA V)後，我們的VIE在綜合資產負債表中的資產和負債的賬面總值(以千為單位)：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 |
| 資產 | |
| 流動資產： | |
| 現金和現金等價物 | $ | 5,008 | |
| 受限現金 | 550 | |
| 應收賬款 | 2,072 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,927 | |
| 流動資產總額 | 9,557 | |
| 財產和設備，淨額 | 133,285 | |
| 受限現金 | 8,000 | |
| 其他長期資產 | 1,869 | |
| 總資產 | $ | 152,711 | |
| 負債 | |
| 流動負債： | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 1,037 | |
| 遞延收入和客户存款 | 662 | |
| 無追索權債務 | 13,307 | |
| 流動負債總額 | 15,006 | |
| 遞延收入和客户存款 | 4,748 | |
| 無追索權債務 | 112,480 | |
| 總負債 | $ | 132,234 | |
在2023年8月24日出售之前，我們將PPA V合併為PPA V交易中的VIE，因為我們已確定我們是該VIE的主要受益人。PPA V包含對我們無追索權的債務，並擁有我們沒有所有權的能源服務器資產。
11. 關聯方交易
2023年9月23日，所有 13,491,701B系列RCPS的份額（即，第二批股份）自動轉換為我們的A類普通股。有關第二期交割的更多信息，請參見附註17 - SK生態植物戰略投資。因此，SK ecoplant成為一個主要擁有人的總數， 23,491,701我們的A類普通股，包括（i） 10,000,000持有的具有唯一投票權和投資權的股份（由於轉換 10,000,000我們A系列RCPS的股份進入10,000,000本公司A類普通股於2022年11月8日)及(Ii)13,491,701與Econvation LLC共享投票權和投資權持有的股票，51.67%和48.33分別由SK生態植物和盛開綠色能源作為第二批股份的受讓人擁有其%的股份。SK生態工廠於2023年9月23日被視為關聯方，並有權提名Bloom董事會成員。截至2023年12月31日，SK生態工廠對我們A類普通股的實益所有權代表10.5佔我們已發行的A類普通股的百分比。
我們的業務包括以下關聯方交易(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
關聯方總收入1 | | | | | | $ | 487,240 | | | $ | 36,281 | | | $ | 16,038 | |
產品收入成本2 | | | | | | 133 | | | — | | | — | |
一般和行政費用3 | | | | | | 812 | | | — | | | — | |
利息支出4 | | | | | | 84 | | | — | | | — | |
1 包括SK生態工廠截至2023年12月31日止年度的收入，該公司於2023年9月23日成為關聯方，但我們先前與SK生態工廠有交易(見附註17-SK生態植物戰略投資)。關聯方於截至2022年及2021年12月31日止年度的收入全部與韓國合資公司有關。
2 包括SK生態工廠向韓國合資企業支付的員工支持、維護和其他服務費用。
3 $0.62000萬美元用於韓國合資企業和SK生態工廠簽訂的每項運營租賃協議的租金費用，#美元0.21,000,000美元涉及SK生態工廠向韓國合資企業開出的雜項費用。
4 每個人的利息支出二韓國合資企業和SK生態工廠在2023財年簽訂的定期貸款(見附註7-未償貸款和擔保協議).
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償關聯方餘額摘要(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 應收賬款 | | $ | 262,031 | | | $ | 4,257 | |
合同資產 | | 6,872 | | | — | |
遞延收入成本，當期 | | 875 | | | — | |
預付費用和其他流動資產(附註17) | | 2,257 | | | — | |
經營性租賃使用權資產1 | | 2,031 | | | — | |
其他長期資產(附註17) | | 9,069 | | | — | |
| 應付帳款 | | 77 | | | — | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 3,427 | | | — | |
遞延收入和客户存款，當期 | | 1,707 | | | — | |
經營租賃負債，流動1 | | 440 | | | — | |
遞延收入和客户存款，長期 | | 6,709 | | | — | |
非流動經營租賃負債1 | | 1,617 | | | — | |
無追索權債務2(注7) | | 4,627 | | | — | |
1餘額為對韓國合資企業和SK生態工廠之間簽訂的經營租約感到欣喜。
2 表示以下項目的總餘額二韓國合資企業和SK生態工廠在2023財年簽訂的定期貸款(見附註7-未償貸款和擔保協議).
布盧姆能源日本有限公司
2013年5月，我們與軟銀公司(“軟銀”)成立了一家合資企業，該合資企業作為權益法投資入賬。根據這項安排，我們出售了能源服務器，並向合資企業提供維護服務。2021年7月1日(BEJ截止日期)，我們收購了軟銀的50以現金支付$的合營公司的%權益2.01000萬美元，並須繳納1美元3.61000萬人賺了出去。自BEJ截止日期起，Bloom Energy Japan Limited(“Bloom Energy Japan”)不再被視為關聯方。截至2021年12月31日止年度，我們確認關聯方收入為1.61000萬美元。
SK生態植物合資企業和戰略合作伙伴關係
2019年9月，我們與SK生態工廠簽訂了一項合資協議，在韓國建立一家輕型組裝工廠，為韓國的固定公用事業和商業和工業市場銷售我們的能源服務器的某些部分。在我們與SK生態工廠擴大關係的基礎上，2022年和2023年的合資企業進一步延長。合資企業是Bloom的VIE，我們將其合併到我們的財務報表中，因為我們是主要受益者，因此有權指導對合資企業最重要的活動。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們確認關聯方收入為37.31000萬，$36.31000萬美元和300萬美元14.5分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們有未付應收賬款$19.61000萬美元和300萬美元4.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
有關其他資料，請參閲附註17-SK生態植物戰略投資.
12. 重組
2023年9月，作為對當前戰略優先事項和資源分配進行審查的結果，我們批准了重組計劃，旨在調整我們的運營重點，以支持我們的多年增長，擴大業務規模，並改善我們的成本結構和運營利潤率。重組計劃包括(I)優化我們的多個職能部門的勞動力，(Ii)將我們的維修和大修(R&O)部門從我們位於特拉華州紐瓦克的製造和倉儲設施遷至墨西哥，以及(Iii)關閉位於加利福尼亞州森****爾的製造、倉儲、研發(R&D)設施(即關閉設施)。我們於2023年9月開始執行重組計劃，預計這些努力將在隨後的幾個季度繼續下去。根據當地法律和諮詢要求以及我們的業務需求，重組活動預計將於2024財年上半年完成。
根據重組計劃，我們何時應計非自願離職福利取決於離職福利是在持續福利安排下提供還是在一次性福利安排下提供。我們根據ASC 420對一次性福利安排進行核算，退出或處置成本義務 (“ASC 420”)，並根據ASC 712説明正在進行的福利安排，非退休離職後福利。對於未按現行福利安排的條款提供的非自願終止福利，與管理層批准的重組計劃相關的預期未來成本的當前公允價值的負債在向員工傳達該計劃期間確認，預計該計劃不會發生重大變化。對於正在進行的福利安排，包括法定要求，當現有情況或一系列情況表明發生了義務時，應計僱員解僱費用，福利很可能會支付，並且金額可以合理估計。已發生但尚未支付的重組費用計入我們綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債，因為它們預計將在未來12個月內結清。與重組或退出活動相關的其他成本可包括合同終止成本、搬遷成本和長期資產減值，這些成本根據ASC 420和ASC 360進行支出，物業、廠房及設備.
根據重組計劃，74全職員工和48承包商於2023年9月從公司分離。一項額外的71全職員工和8承包商於2023年10月從公司分離。受重組影響的全職僱員和承包商都有資格獲得遣散費福利。
2023年10月28日，我們與其他人進行了溝通61全職員工將於2024年1月2日從公司離職。這些員工從通信之日起至2024年1月2日休帶薪假期，並有資格享受一次性員工解僱福利，其代表的是他們通過假期期限賺取的基本工資。
在2023財年，我們產生了9.39億美元的重組成本，記為遣散費$5.32000萬美元，設施關閉成本為美元2.61000萬美元，以及其他重組成本為1.41000萬美元。我們預計會再產生一筆$7.6在接下來的幾個季度中，重組成本將達到2.5億美元，我們預計其中3.51000萬美元將與搬遷費用有關，$3.32000萬美元將用於設施關閉費用，以及#美元0.8100萬美元將與其他一次性員工解僱福利相關。然而，與這些重組行動相關的實際時間和成本金額可能與我們目前的預期和估計不同，這種差異可能是實質性的。
下表列出了我們合併資產負債表中重組費用的應計負債。下表分析了2023年12月31日終了年度的重組費用和應付款項的構成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| | | 設施關閉 | | 遣散費 | | 其他 | | 總計 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | |
重組應計項目 | | | 2,611 | | | 5,306 | | | 1,249 | | | 9,166 | | | | | | | | |
付款 | | | (34) | | | (4,842) | | | (497) | | | (5,373) | | | | | | | | |
2023年12月31日的餘額 | | | $ | 2,577 | | | $ | 464 | | | $ | 752 | | | $ | 3,793 | | | | | | | | |
根據ASC 420,2023財年記錄的設施關閉成本與關閉位於加利福尼亞州桑****爾的製造、倉儲和研發設施有關，該設施計劃與我們在加利福尼亞州弗裏蒙特的製造設施合併。在2023年12月31日，$2.6應計設施關閉成本中有100萬美元計入綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
根據ASC 420在2023財年記錄的遣散費是由於145全職員工和56與重組計劃有關的承包商。在2023年12月31日，$0.5在我們的綜合資產負債表中，與遣散費相關的應計成本包括在應計費用和其他流動負債中。
其他成本由(1)$表示0.22000萬美元的績效獎金，(2)美元0.21000萬美元的股票薪酬支出，以及(3)美元1.0700萬其他一次性員工解僱福利。2023年12月31日，$0.8應計其他成本分別計入我們綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債。
下表彙總了所附合並業務報表中的重組費用(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
產品收入成本 | | $ | 2,976 | | | | | | | | |
安裝收入成本 | | 71 | | | | | | | | |
服務成本收入 | | 521 | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 研發 | | 1,609 | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | | 1,679 | | | | | | | | |
| 一般和行政 | | 2,467 | | | | | | | | |
總計 | | $ | 9,323 | | | | | | | | |
13. 承付款和或有事項
承付款
與供應商和合同製造商的採購承諾-為了減少製造提前期以獲得充足的庫存供應，我們與我們的零部件供應商和合同製造商達成了協議，允許基於滾動生產預測的長提前期零部件庫存採購。根據合同，我們有義務購買某些製造商根據我們的預測採購的長交貨期零部件庫存。我們通常可以在交貨日期前90天通知取消訂單。然而，我們偶爾會向我們的組件供應商和第三方製造商發出可能無法取消的採購訂單。截至2023年12月31日和12月31日，
2022年，我們與組件供應商和第三方製造商之間沒有不可取消的未完成材料採購訂單。
性能保證-我們保證能源服務器在合同期限內為我們的客户提供一定水平的產出和效率。我們監測對此類擔保產生的任何應計費用的需求，計算方法是承諾發電量與實際發電量之間的差額，或保證能效水平下的天然氣消耗量與實際消耗量之間的差額，乘以與客户的合同費率。這些擔保項下的應付款項在不履行擔保的期間應計，並在合併業務報表中作為服務收入入賬。我們花了$25.91000萬美元和300萬美元12.1分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內用於此類業績保證。
信用證-2019年，根據能源服務器的PPA II升級，我們同意賠償我們的融資合作伙伴在某些監管、法律或立法發展情況下可能發生的損失，併為此建立了現金擔保信用證安排。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該現金擔保信用證的餘額為$40.4百萬美元和美元69.1分別為2.5億美元和2.5億美元。
2023年8月，作為PPA V升級的一部分，償債準備金為#美元8.61百萬美元在償還時從限制性現金重新分類為現金和現金等價物3.042031年6月到期的高級擔保票據百分比。有關其他資料，請參閲附註7-未償貸款和擔保協議及附註10-投資組合融資。截至2022年12月31日，PPA V持有的限制性現金為#美元。8.61000萬美元。
此外，我們還根據不同的履約和財務義務，向我們在美國和國際各地的客户和其他交易對手簽發了其他未償還信用證。這些信用證通過存放在開證行的受控銀行賬户中的現金進行抵押，在我們的綜合資產負債表中被歸類為限制性現金。2023年9月，我們取消了某些現有的現金抵押信用證，金額約為#美元。60.4根據長期服務協議向我們在韓國的客户發行了2000萬美元的債券，並以非擔保基礎上的擔保債券取而代之。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向我們的客户和美國和國際地點的其他交易對手簽發的現金擔保信用證餘額為$32.6百萬美元和美元84.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
認捐資金-2019年，根據PPA IIIb對能源服務器的升級，我們設立了一個有限現金基金，金額為#美元20.01000萬美元，這筆錢曾被承諾七年制確保我們的運營和維護義務與我們對融資人的全部義務有關的期限。如果我們在質押期結束前達到某些信用評級和/或市值里程碑，則將釋放全部或部分此類資金。如果我們在第一個月內沒有達到所要求的標準五年制在此期間，資金仍將在以下時間內發放給我們兩年只要能源服務器繼續履行我們的保修義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，受限現金基金餘額為#美元。7.61000萬美元和300萬美元7.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
或有事件
賠償協議-在正常的業務過程中，我們與我們的客户和某些其他業務夥伴簽訂標準的賠償協議。我們在這些協議下的風險敞口是未知的，因為它涉及未來可能對我們提出但尚未提出的索賠。到目前為止，我們還沒有支付任何索賠，也沒有被要求為與我們的賠償義務有關的任何訴訟辯護。然而，由於這些賠償義務，我們可能會在未來記錄費用。
特拉華州經濟發展局-2012年3月，我們與特拉華州經濟發展局達成了一項協議，提供#美元的贈款。16.5作為在特拉華州建立新的製造設施的激勵，並在一段時間內為該設施的全職工人提供就業機會。核定補助金由兩部分組成--工作表現補助金#美元。12.02012-2013年收到的100萬美元，與支付給全職工人的總薪酬和供應商獎勵贈款#美元掛鈎4.5如果我們僱傭了一名員工，我們會收到900按預先設定的日期安排全職員工。我們沒收了全部的美元4.5 萬元供應商獎勵補助金的組成部分。我們已沒收並償還兩部分績效補助，乃基於我們已達致支付予全職員工的薪酬總額的三個里程碑中的一個，詳情如下：
■$108 賠償總額超過 四年制截至2017年9月30日，我們沒有達到，要求我們償還$1.5百萬的補助金，
■$144 賠償總額超過 四年制截至2021年9月30日止期間，我們沒有滿足，要求我們償還$1.0百萬美元的補助金，以及
■$72 賠償總額超過 兩年制截至2023年9月30日止期間，我們已滿足，因此無需還款。
我們通過類比國際會計準則第20號下的補助會計模型對補助進行會計處理， 政府補助金的會計核算和政府援助的披露。我們將附帶條件的補助資金確認為補助擬補償的相關成本在相關合資格開支產生期間及補助條件達成時的開支扣減。倘預期於未來十二個月內達成有關條件，則於達成有關條件前收取的任何款項於綜合資產負債表內計入應計開支及其他流動負債;倘預期於超過十二個月期間達成有關條件，則於綜合資產負債表內計入其他長期負債。
截至2022年12月31日，我們錄得$9.5 應計費用及其他流動負債中的補助金相關負債（百萬美元），用於未來償還補助金。截至2023年9月30日，我們得出結論，有合理的保證，我們已經滿足了贈款要求，和$9.5於綜合經營報表確認為（i）產品收入成本減少$5.3（二）服務收入成本2.9（iii）一般及行政開支0.6百萬美元，(Iv)研究和開發費用$0.5百萬美元，以及(V)銷售和營銷費用$0.2在截至2023年12月31日的一年中，
投資税收抵免-我們的能源服務器有資格獲得聯邦ITC，這些ITC在投入使用時符合美國國税法第48條規定的合格財產。然而，ITC計劃的操作標準可持續五年。如果能源財產在五年回收期結束前被處置或不再是合格的投資信貸財產，可能會導致激勵措施的部分減少。
法律事務-我們參與了在正常業務過程中出現的各種法律程序。我們至少每季度審查所有法律事項，並評估是否需要記錄或有損失的應計費用。當管理層認為很可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。法律事項受不確定因素影響，本質上是不可預測的，因此任何此類事項的實際責任可能與我們的估計大不相同。如果出現不利的決議，我們的綜合財務狀況、運營結果或未來期間的現金流可能會受到重大不利影響。
2019年3月，林肯郡警察養老基金向聖克拉拉縣加利福尼亞州高級法院提起集體訴訟，指控我們、我們的某些高級管理層成員、我們的某些董事和承銷商在2018年7月25日的首次公開募股中違反了證券法第11和15條，指控我們在提交給美國證券交易委員會的S-1表格中的註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏。隨後向聖克拉拉縣高級法院提起了兩起相關的集體訴訟，起訴的是包含相同指控的相同被告：Rodriquez訴Bloom Energy等人案。於2019年4月22日提交，埃文斯訴布魯姆能源等人。於2019年5月7日提交。這些案件已經合併。原告合併修正訴狀於2019年9月12日向法院提起。2019年10月4日，被告採取行動擱置訴訟，等待下文討論的聯邦地區法院行動。2019年12月7日，高等法院通過解決下文提到的平行聯邦訴訟發佈了暫停訴訟的命令。我們認為這項申訴毫無根據，並且違反了我們重新簽署的公司註冊證書中的論壇選擇條款，我們打算為這一行為進行有力的辯護。我們無法估計任何合理的可能損失範圍。
2019年5月，Elissa Roberts向加州北區聯邦地區法院提起集體訴訟，指控我們、我們高級管理團隊的某些成員以及我們的某些董事違反證券法第11條和第15條的規定，指控我們在提交給美國證券交易委員會的S-1表格中的註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏。2019年9月3日，法院指定了一名首席原告和首席原告律師。2019年11月4日，原告提交了一份經修訂的起訴書，增加了IPO中的承銷商和我們的審計師作為第11條索賠的被告，並增加了根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第10(B)和20(A)條針對我們和我們高級管理團隊的某些成員的索賠。修改後的起訴書聲稱，從我們首次公開募股之時到2019年9月16日，所有索賠都有一個類別期限。2020年4月21日，原告提交了第二份修訂後的起訴書，其中繼續提出相同的指控，並增加了與重述有關的指控，並根據《交易法》將推定的類別期限延長至2020年2月12日。2020年7月1日，我們和其他被告提出動議，駁回第二次修改後的起訴書。2021年9月29日，法院發佈了一項命令，在獲得修改許可的情況下駁回(1)七項或多組被指控違反條款的聲明中的五項
證券法第11條和第15條，以及(2)根據《交易法》提出的所有指控。針對我們審計師的所有指控也都被駁回。原告選擇不修改起訴書，而是在2021年10月22日提出動議，要求進入有利於我們審計師的最終判決，以便原告可以對駁回這些索賠提出上訴。法院於2021年12月1日駁回了這項動議，作為迴應，原告提出了一項動議，要求法院認證關於會計索賠的中間上訴。法院於2022年4月14日駁回了原告的動議。違反證券法第11條和第15條的索賠沒有被法院駁回，進入了發現階段。
2023年1月6日，Bloom和原告達成原則協議，就Bloom、其高管和董事以及IPO承銷商的索賠達成和解，賠償金額為$31000萬美元，我們預計這筆資金將完全由我們的保險公司提供。如果和解生效，我們預計它將導致解僱，並損害針對我們、我們的高管和董事以及承銷商的所有索賠。和解並不構成對責任或不當行為的承認。2023年6月30日，Bloom與原告簽署了包含上述集體訴訟和解條款和習慣條款的最終和解協議，並於同日向法院提交和解協議，尋求其批准。法官於2023年10月31日發佈了對和解的初步批准。和解通知以及要求的原告律師費已發送給Bloom的指定類別股東，2024年5月2日的最終公平聽證會將在和解最終達成之前舉行。
2021年6月，我們向聖克拉拉市高等法院提交了一份授權書請願書，並向聖克拉拉市高級法院提出了聲明性和禁制令救濟的申訴，指控聖克拉拉市未能為我們的兩個客户設施發放建築許可證，並要求法院要求聖克拉拉市處理和發放建築許可證。2021年10月，我們提交了一份修改後的請願書和起訴書，根據市政府未能及時發放能源服務器許可證的情況，提出了額外的憲法和侵權索賠。發現號已經開始，我們正在積極追查所有索賠。2022年2月4日，聖克拉拉市提出異議，要求駁回該公司的所有索賠。初審法官駁回了除一項之外的所有指控，並允許布魯姆離開以修改這一指控。第二份修改後的請願書於2022年7月5日提交。聖克拉拉市只對修改後的訴因提出異議，要求對侵權行為進行損害賠償。初審法官批准了這一抗辯，並於2022年10月27日駁回了侵權索賠；授權令和憲法索賠被允許繼續進行。雙方目前正在通報要求立即發放建築許可證的授權請求令。2023年4月21日，雙方簽署了一項和解協議，允許我們的兩個未決客户安裝在建築許可下進行，並要求聖克拉拉市修改其分區法規，以便未來在聖克拉拉安裝Bloom Energy服務器只需要建築許可。
2022年2月，前供應商Plansee SE/Global鎢和粉末公司(“Plansee/GTP”)向瑞士日內瓦的世界知識產權組織仲裁和調解中心(“WIPO”)提出了加快仲裁的請求，據稱涉及Plansee/GTP和Bloom Energy Corporation之間的知識產權和保密披露協議。Plansee/GTP的索賠聲明包括對侵犯美國專利號8,802,328、8,753,785和9,434,003的指控。2022年4月3日，我們在德克薩斯州東區對Plansee/GTP提起訴訟，以在美國聯邦地區法院的適當法庭上解決Plansee/GTP和Bloom Energy Corporation之間的糾紛。我們的訴狀要求更正美國專利第8,802,328號、8,753,785號和9,434,003號(“訴訟專利”)的發明性；對訴訟專利的無效、不可強制執行和不侵權的聲明判決；以及沒有挪用的聲明判決。此外，我們的申訴旨在追回我們因Plansee/GTP的商業交易而遭受的損害，如指控的那樣，這些交易構成了不正當競爭行為、侵權幹預合同、違反合同、違反《RACKETETER影響和腐敗組織法》(RICO)和違反《克萊頓反托拉斯法》。2022年6月9日，Plansee/GTP提交了一項動議，要求駁回在德克薩斯州東區提起的申訴，並迫使仲裁(或擱置)。我們於2022年6月30日提交了反對意見，Plansee/GTP於2022年7月14日提交了回覆，我們於2022年7月22日提交了回覆。2023年2月9日，治安法官佩恩發佈了一份報告和建議，在仲裁員對每一項索賠做出可仲裁性裁決之前，暫停地區法院的訴訟。
2023年2月23日，我們提出了修改後的申訴，增加了額外的訴訟理由，並對治安法官的報告和建議提出了異議。2023年4月26日，Gilstrap法官駁回了我們對治安法官報告和建議的反對意見，並擱置了地區法院的訴訟，等待WIPO程序中的仲裁員做出可仲裁性裁決。仲裁已被擱置，等待德克薩斯州東區的裁決。2023年6月27日，WIPO仲裁員就可仲裁性舉行了聽證會。2023年10月2日，WIPO程序中的仲裁員作出裁決，認為所有當事各方的主張均可仲裁。2023年11月18日，仲裁員將仲裁分成第一階段，重點是Bloom針對訴訟中專利的不當清單提出的索賠和Bloom的有缺陷的產品索賠。關於第一階段的簡報將在整個2024年舉行，可能的證據聽證會定於2025年舉行。目前我們無法預測仲裁的最終結果。
14. 細分市場信息
我們的首席運營決策者(“CODM”)、首席執行官和首席財務官為分配資源和評估財務業績的目的，審查綜合基礎上提交的財務信息。CODM在直接參與我們的運營和產品開發工作的基礎上分配資源並做出運營決策。我們在基於職能的組織結構下進行管理，每個職能的負責人向首席執行官報告。CODM根據綜合經營業績和綜合基礎上的財務結果評估業績，包括激勵性薪酬。因此，我們有一個單一的業務實體結構，是一個單一的報告部門。
15. 所得税
扣除所得税準備金前的損失構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | | $ | (310,243) | | | $ | (320,107) | | | $ | (195,208) | |
| 外國 | | | | | | 4,200 | | | 6,118 | | | 2,885 | |
| *總計 | | | | | | $ | (306,043) | | | $ | (313,989) | | | $ | (192,323) | |
所得税準備金由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 當前： | | | | | | | | | | |
| 聯邦制 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | | | | | | 246 | | | 374 | | | 107 | |
| 外國 | | | | | | 1,640 | | | 1,158 | | | 1,012 | |
| 總電流 | | | | | | 1,886 | | | 1,532 | | | 1,119 | |
| 延期： | | | | | | | | | | |
| 聯邦制 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 狀態 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 外國 | | | | | | 8 | | | (435) | | | (73) | |
| 延期合計 | | | | | | 8 | | | (435) | | | (73) | |
| 所得税撥備總額 | | | | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,046 | |
美國聯邦法定所得税税率與我們的有效税率的對賬如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 按聯邦法定税率徵税 | | | | | | $ | (64,270) | | | $ | (65,922) | | | $ | (40,387) | |
| 扣除聯邦影響後的州税 | | | | | | 246 | | | 374 | | | 107 | |
非控制性權益的影響 | | | | | | 1,222 | | | 2,872 | | | 6,074 | |
| 取消被收購方遞延税金 | | | | | | — | | | — | | | 2,149 | |
| 非美國税收效應 | | | | | | 1,067 | | | (387) | | | 412 | |
| 不可扣除的費用和損失 | | | | | | 5,239 | | | 2,258 | | | 1,311 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | 3,222 | | | 7,019 | | | 5,307 | |
| 債務清償損失 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 美國海外收入税(GILTI) | | | | | | 86 | | | 2,525 | | | 59 | |
| SK股權交易的(收益)虧損 | | | | | | 11,811 | | | (3,932) | | | 2,292 | |
| 購置款或有負債 | | | | | | — | | | — | | | (762) | |
| 更改估值免税額 | | | | | | 43,271 | | | 56,290 | | | 24,484 | |
| 所得税撥備 | | | | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,046 | |
截至2023年12月31日止年度，本公司確認所得税準備為#美元。1.9税前虧損300萬美元306.01000萬美元，有效税率為(0.6)%。截至2022年12月31日止年度，我們確認所得税撥備為#美元。1.1税前虧損300萬美元314.01000萬美元，有效税率為(0.3）%.截至2021年12月31日止年度，我們確認所得税撥備為$1.0税前虧損300萬美元192.31000萬美元，有效税率為(0.5）%. 2023年、2022年及2021年的實際税率低於法定聯邦税率，主要由於美國遞延税項資產的全額估值撥備。
遞延税項資產及負債的主要組成部分包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 税收抵免和淨經營虧損結轉 | | | | | | $ | 574,679 | | | $ | 558,779 | |
| 租賃負債 | | | | | | 151,470 | | | 157,890 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | 59,790 | | | 27,681 | |
| 遞延收入 | | | | | | 13,580 | | | 18,992 | |
| 應計項目和準備金 | | | | | | 36,096 | | | 21,084 | |
| 研究和開發支出資本化 | | | | | | 53,991 | | | 28,965 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | 19,698 | | | 22,675 | |
| 不允許的利息支出 | | | | | | 29,581 | | | 29,159 | |
| PPA實體投資 | | | | | | — | | | 4,354 | |
| 其他項目-遞延所得税資產 | | | | | | 1,695 | | | 1,519 | |
| 遞延税項總資產 | | | | | | 940,580 | | | 871,098 | |
| 估值免税額 | | | | | | (831,597) | | | (758,242) | |
| 遞延税項淨資產 | | | | | | 108,983 | | | 112,856 | |
| | | | | | | | |
| 管理服務-遞延費用 | | | | | | (16,826) | | | (18,974) | |
| 使用權資產和租賃資產 | | | | | | (88,391) | | | (90,682) | |
| 其他項目--遞延納税負債 | | | | | | (2,381) | | | (2,049) | |
| 遞延税項負債總額 | | | | | | (107,598) | | | (111,705) | |
| 遞延税項淨資產 | | | | | | $ | 1,385 | | | $ | 1,151 | |
所得税採用資產負債法入賬。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入(或虧損)。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
根據現有證據，為不太可能變現的遞延税項資產計提估值準備。管理層認為，根據現有的證據，無論是積極的還是消極的，美國遞延税金淨資產都不太可能被利用。因此，計入了全額估值免税額。
遞延税項資產的估值津貼為#美元。831.61000萬美元和300萬美元758.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。2023年和2022年12月31日終了年度的總估值免税額淨變化為增加#美元73.41000萬美元，增加1,300萬美元69.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月31日，我們的聯邦和加州淨營業虧損結轉為$2.13億美元和3,000美元1.530億美元，分別用於減少未來的應税收入。聯邦和加利福尼亞州淨營業虧損結轉的到期日摘要如下(以十億計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 聯邦制 | | 加利福尼亞 |
2024-2028年到期 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
2029-2033年到期 | | 0.7 | | | 0.6 | |
從2034年開始到期 | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 無限期結轉 | | 0.4 | | | — | |
| 總計 | | $ | 2.1 | | | $ | 1.5 | |
截至2023年12月31日，我們還結轉了其他州的淨營業虧損$369.52024財年，這一數字開始到期。此外，在2023年12月31日，我們大約有39.1700萬美元的聯邦研究學分，6.61000萬美元的聯邦投資税收抵免，以及19.12000萬的州立研究學分結轉。
聯邦和加州信貸結轉的到期時間摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 聯邦制 | | 加利福尼亞 |
2024-2028年到期 | | $ | 4.3 | | | $ | — | |
2029-2033年到期 | | 7.9 | | | — | |
從2034年開始到期 | | 33.5 | | | — | |
| 無限期結轉 | | — | | | 19.1 | |
| 總計 | | $ | 45.7 | | | $ | 19.1 | |
我們沒有反映聯邦和州研究信貸結轉的遞延税項資產，因為結轉的全部金額代表未確認的税收優惠。
美國國税法第382節(“第382節”)限制在我們的股本所有權發生變化的某些情況下使用淨營業虧損和税收抵免結轉。任何年度限制都可能導致淨營業虧損和使用前的信用到期。如果我們按照税法的定義進行所有權變更，淨營業虧損和信貸結轉的使用率可能會顯著降低。我們完成了截至2023年12月31日的第382節分析。基於這一分析，第382條的限制將不會對我們的淨運營虧損和與任何所有權變更相關的信貸結轉產生實質性影響。
在截至2023年12月31日的年度內，不確定税務頭寸增加了#美元。9.81000萬美元。本公司並無記錄任何與本公司税務狀況有關的不確定税務責任。
未確認的税收優惠的期初和期末數額的對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 未確認的税收優惠期初餘額 | | | | | | $ | 48,389 | | | $ | 42,010 | | | $ | 37,753 | |
上一年税收狀況減少毛額 | | | | | | (152) | | | (55) | | | — | |
上一年税收頭寸毛數增加 | | | | | | 1,307 | | | — | | | 95 | |
| 本年度税位毛增額 | | | | | | 8,613 | | | 6,434 | | | 4,162 | |
| 未確認的税收優惠期末餘額 | | | | | | $ | 58,157 | | | $ | 48,389 | | | $ | 42,010 | |
如果在未來充分確認，將不會對實際税率產生影響，54.1 100萬美元將導致對估值備抵的調整。我們沒有任何税收狀況預計將在未來12個月內大幅增加或減少。
利息及罰款（如有）將計入所得税開支。有 不是於2023年及2022年12月31日止年度或該等年度內應計的重大利息或罰款。
我們需要在美國、各州和外國司法管轄區納税。我們的2020年税務年度正在接受美國國税局的審計，該年度已於2023年結束，對我們的財務狀況沒有重大影響。我們所有的納税年度將在使用任何淨營業虧損和税收抵免之日起的三年和四年內接受聯邦和州當局的審查。
《2017年減税和就業法案》（“税法”）包括一項被稱為全球無形低税收入（“GILTI”）的條款，該條款通常對超過有形資產視為回報的外國收入徵税。財務會計準則委員會於2018年1月發佈的指導意見允許公司做出會計政策選擇，以（i）將GILTI作為税收產生期間的税收費用的組成部分（“期間成本法”），或（ii）將GILTI計入遞延税項（“遞延法”）。我們選擇使用期間成本法將該撥備的税務影響入賬。
2022年8月16日，美國政府頒佈了IRA。****建立了一個新的企業替代最低税的基礎上，財務報表收入調整為某些項目。新的最低税率將於2022年12月31日之後開始的納税年度生效。IRA的頒佈對我們截至2023年和2022年12月31日止年度的税務支出沒有重大影響，但我們目前正在評估生產和税收抵免相關IRA撥備對我們未來期間業務的影響。
本公司截至2023年12月31日的累計未分配海外盈利已根據税法被視為一次性強制性遣返，或根據GILTI制度計入本年度收入，以供美國税務之用。如果我們對部分或全部這些收益進行實際分配，包括2017年12月31日之後累積的收益，我們通常不會產生額外的美國所得税，但可能會產生美國州所得税和外國預扣税。我們沒有計提這些潛在的美國州所得税和外國預扣税，因為我們打算將我們的外國收入永久性地再投資於我們的國際業務。然而，與這些收入的分配有關的任何額外所得税都是無關緊要的。
16. 普通股股東可得每股淨虧損
普通股股東可獲得的每股淨虧損（基本）是通過普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數計算的。每一類普通股的每股淨虧損相同，因為它們享有相同的清算和股息權利。因此，普通股股東可獲得的每股淨虧損（基本）和每股淨虧損（稀釋）對於A類和B類普通股是相同的，併合並列報。2023年7月27日，我們的每一股B類普通股自動轉換為 一我們的A類普通股。
計算每股攤薄淨虧損時採用(I)在計算我們的可轉換票據和我們的可贖回可轉換優先股的潛在稀釋效應(如果有)時使用IF-轉換方法，以及(Ii)在計算我們的已發行股票期權和獎勵以及與公司ESPP一起發行的股票的潛在稀釋效應(如果有)時使用庫存股方法。普通股股東可獲得的每股(稀釋後)淨虧損的計算方法是，普通股股東可獲得的調整後淨虧損除以完全稀釋後的已發行普通股的綜合加權平均數。普通股股東可以使用的淨虧損沒有調整(稀釋)。同樣，在得出加權平均流通股數量(稀釋後)時，普通股(基本)的加權平均流通股數量沒有調整，因為這樣的調整將是反稀釋的。
下表列出了普通股股東每股淨虧損的計算方法，包括基本虧損和稀釋虧損(除每股金額外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨虧損 | | | | | | $ | (302,116) | | | $ | (301,708) | | | $ | (164,473) | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 基本普通股和稀釋後普通股的加權平均份額 | | | | | | 212,681 | | | 185,907 | | | 173,438 | |
普通股股東每股淨虧損，基本虧損和稀釋後每股淨虧損 | | | | | | $ | (1.42) | | | $ | (1.62) | | | $ | (0.95) | |
以下普通股等價物(以千計)被排除在我們普通股股東每股可用淨虧損的計算中，稀釋後的年度，因為納入這些等價物將具有反稀釋作用(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年數
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 可轉換票據 | | | | | | 35,327 | | | 14,187 | | | 14,187 | |
| 可贖回可轉換優先股 | | | | | | 9,795 | | | 8,521 | | | 82 | |
| 股票期權和獎勵 | | | | | | 4,011 | | | 5,683 | | | 7,018 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 49,133 | | | 28,391 | | | 21,287 | |
截至2022年12月31日，根據從SK生態工廠收到的關於其有意行使其購買額外A類普通股的選擇權的通知，有一項額外的13,491,701不包括在上表中的普通股等價物。
17. SK生態植物戰略投資
2021年10月，我們擴大了與SK生態工廠的現有合作關係。作為這項安排的一部分，我們修訂了先前的優先經銷協議(“重新簽署的掌上電腦”)和與SK EcoPlant的合資協議(“JVA”)。重新簽署的PDA確立了SK生態工廠對我們的能源服務器的購買承諾三年制能源服務器和相關部件的銷售價格是以按需或付費的方式確定的期限和價格的基礎。經重述的JVA擴大了韓國合資工廠的組裝範圍，該合資工廠成立於2019年，用於為我們的能源服務器採購當地零部件，併為韓國市場組裝能源服務器的某些部分。合資企業是Bloom的VIE，我們將其合併到我們的財務報表中，因為我們是主要受益者，因此有權指導對合資企業最重要的活動。
2021年10月，我們還簽署了一項新的商業合作協議(“CCA”)，涉及我們產品的氫氣市場和總體市場擴張的舉措。
於二零二三年九月，吾等與SK生態工廠訂立經修訂及重訂的合營公司及股份購買協議(統稱“經修訂合營協議”)，將吾等於韓國合營公司的投票權份額更改為40%，並將大韓民國合資工廠的組裝範圍擴大到完全組裝。經修訂的合營協議，或在B系列RCP轉換為A類普通股股份後，SK生態工廠被視為我們的關聯方的事實(有關更多信息，請參閲附註11-關聯方交易)
改變了我們作為韓國合資企業主要受益者的地位。因此，我們繼續在截至2023年12月31日的財務報表中鞏固這一VIE。
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日在我們的綜合資產負債表中扣除公司間交易和餘額後，韓國合資企業的資產和負債的賬面價值合計(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,003 | | | $ | 2,591 | |
| 應收賬款 | | 19,567 | | | 4,257 | |
| 盤存 | | 8,156 | | | 13,412 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 644 | | | 2,645 | |
| 流動資產總額 | | 31,370 | | | 22,905 | |
| 財產和設備，淨額 | | 2,519 | | | 1,141 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 2,138 | | | 2,390 | |
| 其他長期資產 | | 46 | | | 47 | |
| 總資產 | | $ | 36,073 | | | $ | 26,483 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 3,480 | | | $ | 5,607 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 2,347 | | | 1,355 | |
| 遞延收入和客户存款 | | — | | | 2 | |
| 經營租賃負債 | | 440 | | | 393 | |
| 流動負債總額 | | 6,267 | | | 7,357 | |
| 經營租賃負債 | | 1,617 | | | 2,000 | |
無追索權債務 | | 4,627 | | | — | |
| 總負債 | | $ | 12,511 | | | $ | 9,357 | |
2023年9月和2023年12月，我們分別對重新修訂的個人資料協議進行了第一次和第二次修訂(分別為“第一次修訂的重新修訂的個人資料協議”和“第二次修訂的重新修訂的個人資料協議”)。第一個修訂後的重新簽署的PDA修改了交貨條款。第二份修訂後的重新簽署的PDA將重新簽署的PDA的初始期限延長至2027年12月31日，並增加了SK生態工廠對Bloom Energy產品的購買承諾。
第二次修訂後的個人資料協議增加了新的最低購買承諾額250兆瓦，並延長了原協議下剩餘的不收即付承諾的交付時間。對於四年制在2024年1月1日至2027年12月31日期間，根據第二次修訂的重新修訂個人數字協議的總購買承諾為500兆瓦，包括重新承諾250來自重新安裝的PDA的兆瓦和一個額外的250兆瓦的承諾。
根據第二次修訂的重新修訂的PDA，SK生態工廠可以通過我們的能源服務器和電解器來履行其產量承諾，這使得SK生態工廠能夠在韓國以外的地方尋求全球機會。採購承諾按季度和年度表示。如果SK生態工廠未能履行這些購買承諾，這將構成如果發生違約，我們將有權獲得相當於損失利潤的損害賠償金。
初始投資
2021年10月，我們加入了SPA，根據該協議，我們同意將SPA出售併發行給SK生態工廠10,000,000A系列RCPS股票，收購價為$25.50每股，總購買價為$255.01000萬美元。在……上面
2021年12月29日，A系列RCPS的銷售完成，我們發佈了10,000,000A系列RCPS的股份(“初始投資”)。
除初始投資外，SPA還向SK生態工廠提供了購買數量可變的A類普通股的選擇權(“選擇權”)。根據SPA的説法，SK生態工廠有權在2023年8月31日之前行使選擇權，交易必須在2023年11月30日之前完成。
A系列RCPS的銷售按公允價值#美元入賬。218.0發行之日為百萬美元。因此，我們將收到的現金收益的剩餘部分#美元。255.0百萬美元加上A系列RCPS在2021年10月23日至2021年12月29日之間的公允價值變化$9.7超過2021年12月29日A系列RCPS的公允價值和2021年10月23日期權的公允價值。這筆差額達$。37.0百萬美元，並計入遞延收入和客户存款。因此，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們確認的產品收入為9.6百萬美元和美元2.8百萬美元，分別與這一安排有關。不是產品收入在截至2023年12月31日的年度內與這一安排相關確認。截至2022年12月31日，未確認的金額為$24.6百萬美元，包括$10.0百萬美元的當前遞延收入和客户存款，以及14.6綜合資產負債表中的非當期遞延收入和客户存款為百萬美元。截至2023年12月31日，未確認的遞延收入和客户存款金額減少到零由於第二次付款的結束(見下文“第二次付款的結束”一節的詳細內容)。
重述的PDA、JVA、CCA和與SK生態工廠同時簽訂的SPA根據ASC 606作為合併合同進行評估 並且，在適用於分離組件的範圍內，在主題815的指導下衍生工具和套期保值和適用的小節和ASC 480，區分負債和股權。
我們的結論是，該期權是一種獨立的金融工具，應該在執行SPA之日以公允價值單獨記錄。我們在那一天確定期權的公允價值為$9.61000萬美元。
2022年8月10日，根據SPA，SK生態工廠通知我們，它打算根據選擇購買的第二批行使通知(SPA中的定義)行使其購買我們A類普通股的額外股份的選擇權13,491,701收購價為$$的股票23.05每股。截至通知日期，該期權的公平估值為$。4.21000萬美元，重估收益為$9.01000萬美元記錄在其他(費用)收入項下，在我們的綜合經營報表中為淨額。在收到SK生態工廠的通知後，該期權符合授予股權的標準，並被歸類為遠期合同，作為額外實收資本的一部分。
2022年11月8日，A系列RCP的每股股票轉換為10,000,000A類普通股。
2022年12月6日，SK和Bloom共同同意將第二批交易的結束時間推遲到2023年3月31日。雙方就修改截止日期達成的協議並未改變所記錄的權益分類遠期的會計或估值。
第二批收盤
2023年3月20日，SK生態工廠與我們簽訂了修訂後的SPA，根據該協議，我們於2023年3月23日向SK生態工廠發行並出售13,491,701B系列無投票權RCP的股份，面值$0.0001每股，收購價為$23.05每股現金收益為$311.03.8億美元，不包括髮行成本$0.51000萬美元。
經修訂的SPA引發了對A類普通股的股權分類遠期合同的修訂，導致給予SK生態工廠的遠期合同修改前的公允價值為#美元。76.21000萬美元。我們對遠期合約的估值為經修訂SPA日期(“估值日期”)A類普通股交易價格(“DLOM”)與執行價格現值之間的差額，與第二批成交的預期結果相關的進一步減值。在截至2023年12月31日的綜合資產負債表中，取消確認修改前的公允價值計入了額外的實收資本。
B系列RCPS作為包含負債和股權部分的股票獎勵入賬。B系列RCPS的負債部分確認為贖回價值#美元311.01000萬美元，減去發行成本美元0.52000萬美元，截至2023年12月31日在我們的綜合資產負債表中計入流動負債。B系列RCP的權益部分(“轉換期權”)在ASC 718的指導下，通過使用執行價格、到期日、無風險利率和波動率的輸入，應用Black-Scholes估值模型，作為歐式看漲期權進行估值。此外，DLOM是
適用於A類普通股價格。轉換選擇權按其公允價值#美元確認。16.12023年3月20日為3.5億美元，截至2023年12月31日在我們的綜合資產負債表中計入額外實收資本。
2023年3月20日，關於經修訂的SPA，我們還簽訂了貸款協議，根據該協議，我們可以選擇從SK生態工廠獲得貸款，最高本金為#美元。311.01000萬美元，到期五年和利率為4.6%，如果SK生態工廠已經根據修訂的SPA向我們發送了贖回通知(即貸款承諾資產)。吾等認為，貸款承擔於估值日期為獨立金融工具，因此其公允價值乃基於市場參與者利率(即假設貸款協議價值等於貸款協議面值的利率)的貸款相關現金流量現值與SK EcoPlant承諾貸款的相關現金流量之間的差額，並對差額應用贖回概率。B系列RCPS贖回概率是從用於評估B系列優先股的格子模型中獲得的。截至2023年12月31日，由於B系列RCP的所有股票自動轉換為我們A類普通股的股票，SK生態工廠的貸款承諾資產被取消確認。
經修訂的SPA和貸款協議為我們提供了#美元的現金收益。311.02000萬美元，貸款承諾資產為52.8來自SK生態工廠的100萬美元，總對價為$363.81000萬美元。作為回報，SK生態工廠獲得了#美元的代價403.32000萬美元，包括解除在原始交易交易會上完成交易的義務，價值#美元76.2，我們有義務以贖回價值$發行B系列RCPS311.0100萬美元，以及將B系列RCP轉換為A類普通股的選擇權，估計公允價值為#美元。16.11000萬美元。我方提供的超額對價為$。39.52000萬美元，這導致我們的遞延收入和客户存款減少了$24.6截至2023年12月31日，與初始投資相關的2.5億美元。淨超額對價$14.91000萬美元被確認為8.2預付費用和其他流動資產6.7截至2023年3月31日，80萬美元在我們的合併資產負債表中被歸類為其他長期資產。遞延支出根據第二次經修訂的重複個人資料協議項下的剩餘購買承諾確認為抵銷收入。在截至2023年12月31日的年度內，確認為抵銷收入的遞延費用為#美元3.51000萬美元。因此，截至2023年12月31日，我們確認了淨超額對價$11.41000萬美元，其中2.31000萬美元歸類為預付費用和其他流動資產和#美元。9.1在我們的合併資產負債表中，100萬美元被歸類為其他長期資產。
2023年9月23日，所有 13,491,701B系列RCP的股票根據日期為2023年3月20日的指定證書自動轉換為我們的A類普通股，該證書列出了B系列RCP的權利、優惠、特權和限制，並經日期為2023年4月18日的指定證書修正案證書修訂。轉換的結果是：(1)B系列應收賬款負債部分#美元310.5100萬美元重新歸類為額外的實收資本，減去已發行美元的面值13,491,701A類普通股，以及(Ii)貸款承諾資產按其公允價值#美元入賬。52.81000萬美元，其中5.31000萬美元歸類為當期和#美元。47.51百萬美元在我們的綜合資產負債表中被歸類為非流動項目，並立即支出並在我們的綜合經營報表中確認為利息支出。
在將所有B系列RCP轉換為我們A類普通股後，SK生態工廠被視為關聯方。有關其他資料，請參閲附註11-關聯方交易記錄。
18. 後續事件
在該等綜合財務報表日期之後的期間內，並無任何重大後續事件需要對本公司列報的綜合財務報表中的披露作出調整。
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)，以便及時做出關於需要披露的決定。
截至2023年12月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制有效性的內在侷限性
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，不期望我們的披露控制或我們對財務報告的內部控制將防止或檢測所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件都已被發現。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。對未來期間控制有效性的任何評估的預測都有風險。隨着時間的推移，由於商業條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化，控制可能會變得不充分。
財務報告內部控制的變化
於截至2023年12月31日止三個月內，我們的財務報告內部控制並無任何變動，該等變動乃根據交易所法案第13a-15及15d-15條規則(D)段所要求的管理層評估而確定，該等變動已對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或有合理可能對該等內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d15(F)所定義)，以提供關於我們財務報告的可靠性的合理保證，並根據美國公認會計原則為外部報告目的編制綜合財務報表。
管理層評估了截至2023年12月31日，也就是我們的財政年度結束時，我們對財務報告的內部控制的有效性。管理層的評估是基於2013年內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“2013年COSO框架”)。管理層的評估包括對關鍵財務報告控制的設計和操作有效性、流程文件、會計政策和我們的整體控制環境等要素的評估。這一評估得到了我們內部審計和財務人員利用2013年COSO框架進行的測試和監測的支持。
根據其評估，管理層得出結論，截至2023財年末，我們對財務報告的內部控制是有效的，以提供關於財務報告的可靠性的合理保證，並根據美國公認會計準則編制用於外部報告目的的綜合財務報表。
截至2023財年末，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，正如他們的報告所述，該報告包括在本報告的其他部分。
項目9B--其他資料
(A)董事或某些高級人員的離職；董事的選舉；某些高級人員的委任；某些高級人員的補償安排
2024年2月15日，公司宣佈，格雷戈裏·卡梅倫、總裁和首席財務官將在過渡期後離開公司尋求其他機會。該公司已經開始尋找下一任首席財務官。該公司還宣佈，從即日起，現年52歲的薩蒂什·奇圖裏將接替卡梅倫先生的部分職責，成為首席運營官，領導製造、供應鏈和客户安裝部門。Chitoori先生將向公司創始人、首席執行官、董事長兼董事董事長KR Sridhar彙報工作。
(b) 交易計劃
在截至2023年12月31日的第四季度，KR Sridhar, 董事長兼首席執行官, 通過一種旨在滿足規則10b5-1(C)的積極抗辯條款的交易安排。該計劃於2023年12月3日通過，計劃於2024年12月31日結束。根據該計劃可出售的股份總額為a)最多220,000股份，取決於某些定價條件，以及b)支付2024年歸屬RSU或PSU產生的預扣税所需的股份數量。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10--董事、執行幹事和公司治理
除下文所述外，本第10項所要求的信息是通過參考我們將在截至2023年12月31日的年度的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年股東年會(“2024年年會”)的委託書而納入的，包括在“公司治理”、“關於我們的高管的信息”、“商業道德和合規”以及“拖欠第16(A)條報告”的標題下(如果適用)。
我們通過了全球商業行為和道德準則(“行為準則”)，適用於我們及其子公司的所有董事、高級管理人員、員工和承包商，包括我們的主要高管、主要財務和主要會計人員或履行類似職能的人員。我們的行為準則張貼在我們的網站上，網址為https://investor.bloomenergy.com 在“公司治理”下。我們打算在修訂或豁免後的四個工作日內，在網站上披露未來對《行為準則》某些條款的修訂，以及對授予高管和董事的行為準則的豁免。
項目11--高管薪酬
本項目11所要求的信息通過參考我們為2024年年會所作的委託書而納入，包括在“高管薪酬”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”的標題下。
項目12--某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和有關股東事項
本第12項所要求的資料乃參考吾等於2024年股東周年大會的委託書而納入，包括在“若干實益擁有人及管理層及相關股東事宜的擔保所有權”及“股權補償計劃資料”的標題下。
項目13--某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本第13項所要求的信息參考我們為2024年年會所作的委託書而納入，包括在“關聯方交易”和“董事獨立性”標題下。
項目14--首席會計師費用和服務
本項目14所要求的資料在此併入本公司為2024年年會編制的委託書，包括在“首席會計師費用和服務”的標題下。
第IV部
項目15--證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
1.財務報表
請參閲本文合併財務報表內的“合併財務報表索引和補充數據”。
2.財務報表附表
所有財務報表附表都被省略，因為所需資料不適用，或所列數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表或附註。
3.展品
參看下面的展品索引。
展品索引
以下所列物證作為本10-K表格年度報告的一部分存檔或納入作為參考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式併入 |
| 展品編號 | | 描述 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 提交日期 |
3.1 | | 重述的公司註冊證書 | 10-Q | 001-38598 | 3.1 | 9/7/2018 |
3.2 | | 布盧姆能源公司重新註冊證書的修訂證書 | 10-Q | 001-38598 | 3.1 | 8/9/2022 |
3.3 | | 修訂和重新制定附例，自2023年8月9日起生效 | 8-K | 001-38598 | 3.1 | 8/11/2023 |
3.4 | | B類普通股退休證書 | 10-Q | 001-38598 | 3.2 | 11/8/2023 |
3.5 | | 取消B系列可轉換優先股指定證書證書 | 10-Q | 001-38598 | 3.3 | 11/8/2023 |
3.6 | | A系列可贖回可轉換優先股指定證書撤回證書 | 10-Q | 001-38598 | 3.3 | 5/9/2023 |
4.1 | | 註冊人普通股證書格式 | S-1/A | 333-225571 | 4.1 | 7/9/2018 |
4.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的公司證券説明 | 10-K | 001-38598 | 4.7 | 2/25/2022 |
4.3 | | 作為受託人的Bloom Energy Corporation和U.S.Bank National Association之間的契約，日期為2020年8月11日 | 8-K | 001-38598 | 4.1 | 8/11/2020 |
4.4 | | 代表2025年到期的2.50%綠色可轉換優先票據的證書格式(作為本合同附件A至附件4.1) | 8-K | 001-38598 | 4.1 | 8/11/2020 |
4.5 | | 作為受託人的Bloom Energy Corporation和National Association的美國銀行信託公司之間的契約，日期為2023年5月16日 | 8-K | 001-38598 | 4.1 | 5/16/2023 |
4.6 | | 代表2028年到期的3.00%綠色可轉換優先票據的證書格式(作為附件A至附件4.1) | 8-K | 001-38598 | 4.1 | 5/16/2023 |
4.7 | | SK生態植物有限公司不可撤銷的委託書。 | | | | 隨函存檔 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.1 | | 2012年股權激勵計劃及其協議格式 | S-1 | 333-225571 | 10.3 | 6/12/2018 |
10.2 | ^ | 2018年股權激勵計劃及其使用的協議形式 | S-1/A | 333-225571 | 10.4 | 7/9/2018 |
10.3 | ^ | 修訂和重新制定2018年員工購股計劃 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 5/16/2022 |
10.4 | ^ | 1743 Holdings，LLC與註冊人之間的土地租賃，日期為2012年3月 | S-1 | 333-225571 | 10.8 | 6/12/2018 |
10.5 | | 淨租賃協議，日期為2018年4月4日，由註冊人與237 North First Street Holdings，LLC之間簽訂 | S-1 | 333-225571 | 10.29 | 6/12/2018 |
10.6 | | 彌償協議的格式 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 9/7/2018 |
10.7 | ^ | 註冊人與SK工程建設有限公司簽訂的優先經銷商協議，日期為2018年11月14日 | 10-K | 001-38598 | 10.28 | 3/22/2019 |
10.8 | ^ | 第三次修訂和重新簽署了註冊人與2016歐空局項目公司之間的購買、使用和維護協議，日期為2018年9月26日 | 10-K | 001-38598 | 10.29 | 3/22/2019 |
10.9 | * | 對註冊人與2016歐空局項目公司之間的第三次修訂和重新簽署的《購買、使用和維護協議》的第1號修正案，日期為2018年9月28日 | 10-K | 001-38598 | 10.30 | 3/22/2019 |
10.10 | * | 註冊人和2016歐空局項目公司之間的第三次修訂和重新簽署的購買、使用和維護協議的第2號修正案，日期為2018年12月19日 | 10-K | 001-38598 | 10.31 | 3/22/2019 |
10.11 | | 公司、SP鑽石國家B類控股有限責任公司、鑽石國家世代合作伙伴有限責任公司和鑽石國家世代控股有限責任公司之間的股權出資協議，日期為2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 8/14/2019 |
10.12 | | 2019年6月14日第三次修訂和重新簽署鑽石國代控股有限公司有限責任公司協議 | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 8/14/2019 |
10.13 | * | 2019年6月14日，該公司與鑽石國家發電夥伴有限責任公司簽訂的燃料電池系統供應和安裝協議 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 8/14/2019 |
10.14 | * | 修訂和重新簽署了公司與鑽石國家一代合作伙伴有限責任公司之間的主運營和維護協議，日期為2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 8/14/2019 |
10.15 | * | 公司與鑽石國家世代合作伙伴有限責任公司之間的回購協議，日期為2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.5 | 8/14/2019 |
10.16 | * | 第三次修訂和重新簽署鑽石國家一代合作伙伴有限責任公司協議，日期為2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.6 | 8/14/2019 |
10.17 | * | 股權出資協議(Ex10.1)和有限責任協議(Ex.10.2和10.6) | 10-Q | 001-38598 | 10.7 | 8/14/2019 |
10.18 | * | 公司與2018歐空局項目公司簽訂的《採購、使用和維護協議》，日期為2019年6月28日 | 10-Q | 001-38598 | 10.8 | 8/14/2019 |
10.19 | * | 公司與2018歐空局項目公司於2019年6月28日簽訂的《採購、使用和維護協議》附件 | 10-Q | 001-38598 | 10.9 | 8/14/2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.20 | * | Bloom Energy Corporation 2021延期補償計劃 | 10-K | 001-38598 | 10.26 | 2/26/2021 |
10.21 | * | 第四次修訂和重新簽署的鑽石國家一代合作伙伴有限責任公司協議，日期為2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.32 | 3/31/2020 |
10.22 | ^ | 布魯姆能源公司和鑽石國家發電合作伙伴之間的燃料電池系統供應和安裝協議，日期截至2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.33 | 3/31/2020 |
10.23 | * | 布魯姆能源公司和鑽石國家發電夥伴公司之間的第二次修訂和重新簽署的行政服務協議，日期為2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.34 | 3/31/2020 |
10.24 | * | 關於Bloom Energy Corporation、Diamond State Generation Holdings、LLC、SP Diamond State Class B Holdings LLC、Assured Guaranty City Corp.和Diamond State Generation Partners LLC之間的鑽石國家一代合作伙伴的股權出資協議，日期為2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.35 | 3/31/2020 |
10.25 | * | 第二次修訂和重新修訂作為運營商的Bloom Energy Corporation與鑽石州發電合作伙伴之間的主運營和維護協議，日期為2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.36 | 3/31/2020 |
10.26 | * | 公司與鑽石國家世代合作伙伴有限責任公司回購協議的第一修正案，日期為2019年6月14日 | 10-K | 001-38598 | 10.37 | 3/31/2020 |
10.27 | * | 公司與格雷戈裏·卡梅倫的邀請函，日期為2020年3月20日 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 4/2/2020 |
10.28 | | 登記人、擔保人和購買人之間的票據購買協議，日期為2020年3月30日 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 5/11/2020 |
10.29 | ^ | 註冊人和其中所列投資者之間的修訂支持協議，日期為2020年3月31日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 5/11/2020 |
10.30 | | 修訂和重新簽署了公司與2018歐空局項目公司於2020年6月30日簽訂的《採購、使用和維護協議》 | 10個問題/答案 | 001-38598 | 10.2 | 8/5/2020 |
10.31 | | 註冊人與SK D&D有限公司簽訂的優先經銷商協議，日期為2019年1月30日 | 10-K | 001-38598 | 10.44 | 2/26/2021 |
10.32 | * | 太平洋公地所有者LP與Bloom Energy Corporation於2021年3月13日簽訂租賃協議 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 5/6/2021 |
10.33 | * | 註冊人和吉列爾莫·布魯克斯於2021年5月31日發出的邀請函 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 8/6/2021 |
10.34 | | 第三次修訂淨租賃協議，日期為2021年6月6日，由註冊人和SPUS9之間在第一街，LP | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 8/6/2021 |
10.35 | ^ | RAD 2021 Bloom ESA Funds I-V和RAD Bloom Project Holdco LLC之間的採購、工程、採購和建設合同，日期為2021年6月25日 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 8/6/2021 |
10.36 | | 註冊人與RAD Bloom Project Holdco LLC之間的運營和維護協議，日期為2021年6月25日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 8/6/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.37 | * | 僱傭形式、控制權變更和離職協議 | 10-Q | 001-38598 | 10.5 | 8/6/2021 |
10.38 | * | 2018年股權激勵計劃優先股單位協議格式 | 10-K | 001-38598 | 10.46 | 2/25/2022 |
10.39 | ^ | 本公司與SK ecoplant Co.於2021年10月23日簽訂的證券購買協議，公司 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 10/25/2021 |
10.40 | ^ | 註冊人、Bloom SK Fuel Cell，LLC和SK ecoplant Co.於2021年10月23日簽署的經修訂和重述的優先分銷商協議，公司 | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 11/5/2021 |
10.41 | | 註冊人與SK ecoplant株式會社於2021年10月23日簽訂的合資協議修正案，公司 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 11/5/2021 |
10.42 | * | 2021年12月29日，註冊人與SK ecoplant Co.簽訂投資者協議，公司 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 12/30/2021 |
10.43 | | 主供應協議，日期為2021年12月24日，由註冊人和SK E&C BETEK Corporation簽署 | 10-K | 001-38598 | 10.51 | 2/25/2022 |
10.44 | | Bloom Energy Corporation與各期權交易對手之間的看漲期權交易確認表 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 5/16/2023 |
10.45 | * | 2023年3月20日，本公司與SK ecoplant Co.公司 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 3/23/2023 |
10.46 | | 本公司與SK ecoplant Co.於2023年3月20日簽訂的股東貸款協議，公司 | 8-K | 001-38598 | 10.2 | 3/23/2023 |
10.47 | | 對2023年9月29日修訂和重述的優先分銷商協議的第一次修訂 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 12/22/2023 |
10.48 | * | 對2023年12月21日修訂和重述的優先分銷商協議的第二次修訂 | 8-K | 001-38598 | 10.2 | 12/22/2023 |
10.49 | ^ | 公司與Aman Joshi之間的要約函，日期為2024年1月5日 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 1/9/2024 |
10.5 | ^ | 離職和全面釋放協議，日期為2024年1月8日 | 8-K | 001-38598 | 10.2 | 1/9/2024 |
21.1 | | 附屬公司名單 | | | | 隨函存檔 |
23.2 | | 獨立註冊會計師事務所Deloitte & Touche LLP的同意書 | | | | 隨函存檔 |
31.1 | | 根據《1934年證券交易法》第13 a-14（a）和15 d-14（a）條（經修訂，並根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過）對首席執行官進行認證 | | | | 隨函存檔 |
31.2 | | 根據《1934年證券交易法》第13 a-14（a）和15 d-14（a）條（經修訂，並根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過）對首席財務官進行認證 | | | | 隨函存檔 |
32.1 | ** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席執行官和首席財務官的證明 | | | | 隨信提供 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
97 | | 關於重述後補償和沒收獎勵薪酬的政策(官員) | | | | 隨函存檔 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | 隨函存檔 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | 隨函存檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | 隨函存檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | 隨函存檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | 隨函存檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | 隨函存檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | |
| | | | | |
| ^ | 董事或行政人員有資格參與的管理合約或薪酬計劃或安排。 |
| * | 根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項，通過用星號標記這些信息的方式遺漏了某些識別的信息，因為它既不是實質性的，也是註冊人視為私人或機密的類型。 |
** | 本合同附件32.1中提供的證明被視為以10-K表格形式隨本年度報告一起提交，不會被視為根據1934年《證券交易法》(經修訂)第18節的目的被視為已提交，也不應被視為以其他方式承擔該節的責任，也不應被視為通過引用被納入根據1933年《證券法》(經修訂)或《1934年證券交易法》(經修訂)提交的任何文件中。 |
項目16--表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 布魯姆能源公司 |
| | | | |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | 發信人： | | /S/KR·斯里達爾 |
| | | | KR Sridhar |
| | | | 董事創始人、首席執行官、董事長兼首席執行官 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | 發信人： | | /S/格雷戈裏·卡梅隆 |
| | | | 格雷戈裏·卡梅倫 |
| | | | 總裁和首席財務官 |
| | | | (首席財務會計官) |
| | | | |
授權委託書
通過此等陳述，我知道所有人，以下簽名的每個人構成並任命KR Sridhar和Gregory Cameron，他們各自作為事實代理人，分別以任何和所有身份代表他或她簽署任何和所有修正案，並將其連同證物和與此相關的所有其他文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實上代理人，或其替代人，可以或導致憑藉本表格作出的一切。根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | /S/KR·斯里達爾 |
| | | | KR Sridhar |
| | | | 董事創始人、首席執行官、董事長兼首席執行官 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | /S/格雷戈裏·卡梅隆 |
| | | | 格雷戈裏·卡梅倫 |
| | | | 總裁和首席財務官 |
| | | | (首席財務會計官) |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | 撰稿S/邁克爾·博斯金 |
| | | | 邁克爾·博斯金 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | /S/瑪麗·K·布什 |
| | | | 瑪麗·K·布什 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | /S/約翰·T·錢伯斯 |
| | | | 約翰·錢伯斯 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | 撰稿S/傑弗裏·伊梅爾特 |
| | | | 傑弗裏·伊梅爾特 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | /s/辛西婭·J·華納 |
| | | | 辛西婭·J·華納 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2024年2月15日 | | | 撰稿S/艾迪·澤爾維貢 |
| | | | 埃迪·澤維貢 |
| | | | 董事 |
