cor-202312310001140859假的2024Q109/3034735727600011408592023-10-012023-12-3100011408592024-01-29xbrli: 股票00011408592023-12-31iso421:USD00011408592023-09-30iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 1-16671
CENCORA, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 23-3079390 |
| （州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織） | | 證件號） |
| 西第一大道 1 號 | 康舍霍肯， | PA | | 19428-1800 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(610) 727-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | COR | 紐約證券交易所 | （紐約證券交易所） |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ý沒有 o
用複選標記指明在過去 12 個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短時限），註冊人是否以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的 ý沒有 o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
大型加速過濾器ý加速文件管理器 o非加速文件管理器 o規模較小的報告公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ý
截至2024年1月29日，Cencora, Inc.的已發行普通股數量為 199,481,993.
CENCORA, INC.
目錄
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| | 頁號 |
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第一部分財務信息 | |
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第 1 項。財務報表（未經審計） | |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合併資產負債表 | 4 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併運營報表 | 5 |
| | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併綜合收益表 | 6 |
| | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併股東權益變動表 | 7 |
| |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併現金流量表 | 8 |
| | |
合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。控制和程序 | 30 |
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第二部分。其他信息 | |
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第 1 項。法律訴訟 | 31 |
| | |
第 1A 項。風險因素 | 31 |
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| | |
第 3 項。優先證券違約 | 31 |
| | |
第 4 項。礦山安全披露 | 31 |
| | |
第 5 項。其他信息 | 31 |
| | |
第 6 項。展品 | 33 |
| | |
簽名 | 34 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“證券交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述；我們業務運營行業的預期趨勢和前景；以及新產品、服務和相關戰略。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本表10-K年度報告中使用諸如 “目標”、“預測”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“步入正軌”、“機會”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該” 等詞語 “努力”、“維持”、“協同作用”、“目標”、“意願” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些陳述基於管理層當前的預期和信念，受不確定性和情況變化的影響，僅代表截至本文發佈之日。儘管我們認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但我們無法保證我們的預期會實現。可能對我們的財務狀況、流動性、經營業績或未來前景產生重大不利影響或可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的因素包括但不限於：
•我們在未來實現和保持盈利的能力；
•根據我們過去的慣例，我們的現金流和向股東返還價值的能力受到幹擾；
•我們應對總體經濟狀況的能力，包括金融市場的波動和混亂、通貨膨脹率上升以及美國和國外經濟狀況的惡化；
•我們有效管理增長和相關預期的能力；
•在不利的經濟條件下保留關鍵的客户或供應商關係，或以不利的方式解決與客户或供應商的任何合同或其他爭端；
•客户或供應商組合和付款條件的變更；
•與我們與WBA的長期戰略關係相關的風險，包括與藥品分銷協議和/或全球仿製藥採購服務安排以及WBA普通股的銷售或質押或相關活動有關的風險；
•收購或投資企業，包括收購Alliance Healthcare和Pharmalex，以及對OneOncology的投資，這些業務表現不如預期，未能實現預期或有針對性的未來財務和經營業績及業績，或者難以整合，或者無法實現與之相關的所有預期協同效應，也無法在預期的時間段內實現預期的協同效應；
•我們管理和完成資產剝離的能力；
•管理對外擴張，包括不遵守美國《反海外腐敗法》、反賄賂法、經濟制裁和進口法律法規；
•與我們的國際業務相關的風險，包括宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的財務和其他影響，包括烏克蘭的衝突以及以色列和哈馬斯之間的衝突以及相關的區域和全球影響；
•利率和外幣匯率波動；
•與維持充足的保險範圍相關的風險和成本；
•我們吸引、招聘和留住合格和有經驗的員工的能力；
•監管環境和合規復雜性對我們業務的影響；
•品牌和仿製藥定價的不利趨勢，包括價格上漲或通貨緊縮的速度或頻率；
•美國醫療保健和監管環境的變化，包括可能影響醫療保險和醫療補助計劃下的處方藥報銷的變化以及藥品報銷率的下降；
•客户和供應商的競爭和行業整合導致降低我們產品和服務價格的壓力越來越大；
•主要供應商的損失、破產或破產，或嚴重拖欠付款，大幅減少採購或主要客户的損失、破產或破產；
•我們的股價和我們進入資本市場的能力；
•加強政府對藥品供應鏈的監管；
•聯邦和州政府繼續採取執法舉措，偵查和防止可疑的管制藥物訂單和管制藥物的轉移；
•聯邦和州政府實體及其他各方（包括第三方付款人、醫院、醫院團體和個人）繼續起訴或提起訴訟，指控其違反有關管制藥物的法律和法規，以及任何相關爭議，包括股東衍生訴訟；
•加強聯邦審查和訴訟，包括qui tam訴訟，指控其違反有關藥品或服務的營銷、銷售、購買和/或分配的法律和法規以及相關的儲備金和成本；
•可能對我們提起的任何法律或政府訴訟的結果，包括未決法律訴訟的重大不利解決方案；
•可能對公司的税收狀況和/或公司的納税義務產生不利影響的税法或立法舉措的變化，或對公司税收狀況的質疑的不利解決；
•複雜信息系統的故障、故障或遭到破壞，無法按設計運行，以及通常與網絡安全相關的風險；
•通常與數據隱私監管以及個人數據的保護和國際傳輸相關的風險；
•我們保護我們的聲譽和知識產權的能力；
•影響公司運營的自然災害或其他突發事件，例如流行病；
•商譽或其他無形資產的減值（包括與國外業務有關的任何額外減值），從而計入收益；以及
•其他影響公司業務的經濟、商業、競爭、法律、税收、監管和/或運營因素。
這些前瞻性陳述基於截至本10-Q季度報告發布之日獲得的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
第一部分財務信息
項目I. 財務報表（未經審計）
CENCORA, INC.和子公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| | | （未經審計） | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,872,351 | | | $ | 2,592,051 | |
應收賬款，減去回報和信用損失備抵額： $1,371,439截至 2023 年 12 月 31 日和 $1,433,396截至2023年9月30日 | | 21,576,594 | | | 20,911,081 | |
| 庫存 | | 18,652,240 | | | 17,454,768 | |
| 追回資產的權利 | | 1,242,978 | | | 1,314,857 | |
| 應收所得税 | | 21,591 | | | 77,120 | |
| 預付費用和其他 | | 492,977 | | | 448,949 | |
| 流動資產總額 | | 44,858,731 | | | 42,798,826 | |
| | | | |
| 財產和設備，淨額 | | 2,117,283 | | | 2,135,171 | |
| 善意 | | 9,660,542 | | | 9,574,117 | |
| 其他無形資產 | | 4,376,431 | | | 4,431,783 | |
| 遞延所得税 | | 218,325 | | | 200,667 | |
| 其他資產 | | 3,458,985 | | | 3,418,182 | |
| | | | |
| 總資產 | | $ | 64,690,297 | | | $ | 62,558,746 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 47,743,474 | | | $ | 45,836,037 | |
| 應計費用和其他 | | 2,437,219 | | | 2,353,817 | |
| 短期債務 | | 592,779 | | | 641,344 | |
| 流動負債總額 | | 50,773,472 | | | 48,831,198 | |
| | | | |
| 長期債務 | | 4,185,944 | | | 4,146,113 | |
| 應計所得税 | | 335,293 | | | 310,676 | |
| 遞延所得税 | | 1,690,785 | | | 1,657,944 | |
| 應計訴訟責任 | | 4,731,945 | | | 5,061,795 | |
| 其他負債 | | 1,911,602 | | | 1,884,733 | |
| 承付款和或有開支（注10） | | | | |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股，$0.01面值-已授權、已發行和未付款： 600,000,000股份， 295,746,891股份，以及 199,461,864截至2023年12月31日的股票分別為，以及 600,000,000股份， 294,822,962股份，以及 200,814,804截至 2023 年 9 月 30 日的股票分別為 | | 2,957 | | | 2,948 | |
| 額外的實收資本 | | 5,917,058 | | | 5,844,578 | |
| 留存收益 | | 4,819,997 | | | 4,324,187 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (1,136,485) | | | (1,402,607) | |
庫存股，按成本計算： 96,285,027截至 2023 年 12 月 31 日的股票以及 94,008,158截至2023年9月30日的股票 | | (8,691,824) | | | (8,247,103) | |
| Cencora, Inc. 股東權益總額 | | 911,703 | | | 522,003 | |
| 非控股權益 | | 149,553 | | | 144,284 | |
| 股東權益總額 | | 1,061,256 | | | 666,287 | |
| | | | |
| 負債總額和股東權益 | | $ | 64,690,297 | | | $ | 62,558,746 | |
S見合併財務報表附註。
CENCORA, INC.和子公司
合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計，每股數據除外） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | $ | 72,252,833 | | | $ | 62,846,832 | |
| 銷售商品的成本 | | | | | | 69,784,021 | | | 60,700,879 | |
| 毛利 | | | | | | 2,468,812 | | | 2,145,953 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 分銷、銷售和管理 | | | | | | 1,398,747 | | | 1,290,928 | |
| 折舊 | | | | | | 104,178 | | | 99,542 | |
| 攤銷 | | | | | | 166,425 | | | 72,398 | |
| 訴訟和阿片類藥物相關（信貸）費用 | | | | | | (78,917) | | | 12,706 | |
| 與收購相關的交易和整合費用 | | | | | | 21,063 | | | 20,996 | |
| 重組和其他費用 | | | | | | 34,441 | | | 16,240 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | 822,875 | | | 633,143 | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | (1,087) | | | (6,328) | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | 40,564 | | | 46,016 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | 783,398 | | | 593,455 | |
| 所得税支出 | | | | | | 180,390 | | | 117,285 | |
| 淨收入 | | | | | | 603,008 | | | 476,170 | |
| 歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損 | | | | | | (1,508) | | | 3,575 | |
| 歸屬於Cencora, Inc.的淨收益 | | | | | | $ | 601,500 | | | $ | 479,745 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | $ | 3.01 | | | $ | 2.35 | |
| 稀釋 | | | | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.33 | |
| | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | 200,081 | | | 204,032 | |
| 稀釋 | | | | | | 201,837 | | | 206,327 | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | | | | | | $ | 0.510 | | | $ | 0.485 | |
見合併財務報表附註。
CENCORA, INC.和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | $ | 603,008 | | | $ | 476,170 | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | 271,522 | | | 396,074 | |
| 其他，淨額 | | | | | | (88) | | | (2,709) | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收入總額 | | | | | | 271,434 | | | 393,365 | |
| 綜合收入總額 | | | | | | 874,442 | | | 869,535 | |
| 歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損 | | | | | | (6,820) | | | 29,262 | |
| 歸屬於Cencora, Inc.的綜合收益 | | | | | | $ | 867,622 | | | $ | 898,797 | |
見合併財務報表附註。
CENCORA, INC.和子公司
股東權益變動合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2023年9月30日 | | $ | 2,948 | | | $ | 5,844,578 | | | $ | 4,324,187 | | | $ | (1,402,607) | | | $ | (8,247,103) | | | $ | 144,284 | | | $ | 666,287 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 601,500 | | | — | | | — | | | 1,508 | | | 603,008 | |
| 其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | 266,122 | | | — | | | 5,312 | | | 271,434 | |
現金分紅，$0.510每股 | | — | | | — | | | (105,690) | | | — | | | — | | | — | | | (105,690) | |
| 股票期權練習 | | 1 | | | 10,925 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,926 | |
| 基於股份的薪酬支出 | | — | | | 63,076 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,076 | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (388,473) | | | — | | | (388,473) | |
| 與限制性股票歸屬相關的員工預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,248) | | | — | | | (56,248) | |
| 其他，淨額 | | 8 | | | (1,521) | | | — | | | — | | | — | | | (1,551) | | | (3,064) | |
| 2023年12月31日 | | $ | 2,957 | | | $ | 5,917,058 | | | $ | 4,819,997 | | | $ | (1,136,485) | | | $ | (8,691,824) | | | $ | 149,553 | | | $ | 1,061,256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | $ | 2,927 | | | $ | 5,658,733 | | | $ | 2,977,646 | | | $ | (1,830,970) | | | $ | (7,019,895) | | | $ | 282,832 | | | $ | 71,273 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | 479,745 | | | — | | | — | | | (3,575) | | | 476,170 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 419,052 | | | — | | | (25,687) | | | 393,365 | |
現金分紅，$0.485每股 | | — | | | — | | | (99,713) | | | — | | | — | | | — | | | (99,713) | |
| 股票期權練習 | | 3 | | | 21,860 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,863 | |
| 基於股份的薪酬支出 | | — | | | 55,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,633 | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (778,827) | | | — | | | (778,827) | |
| 與限制性股票歸屬相關的員工預扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,217) | | | — | | | (65,217) | |
| 其他，淨額 | | 12 | | | 880 | | | — | | | — | | | — | | | (1,880) | | | (988) | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,942 | | | $ | 5,737,106 | | | $ | 3,357,678 | | | $ | (1,411,918) | | | $ | (7,863,939) | | | $ | 251,690 | | | $ | 73,559 | |
見合併財務報表附註。
CENCORA, INC.和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 603,008 | | | $ | 476,170 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊，包括向銷售成本收取的金額 | | 110,109 | | | 100,332 | |
| 攤銷，包括向利息支出收取的金額 | | 168,336 | | | 75,080 | |
| 信貸損失準備金（收益） | | 15,798 | | | (1,486) | |
| 遞延所得税準備金（收益） | | 3,430 | | | (12,326) | |
| 基於股份的薪酬支出 | | 63,076 | | | 55,633 | |
| LIFO（信貸）費用 | | (48,445) | | | 25,050 | |
| | | | |
| | | | |
| 土耳其的高通脹影響 | | 16,919 | | | 3,986 | |
| 股權投資調整造成的損失 | | 10,201 | | | — | |
| 其他，淨額 | | (2,910) | | | (3,322) | |
| 運營資產和負債的變化，不包括收購的影響： | | | | |
| 應收賬款 | | (504,086) | | | (59,872) | |
| 庫存 | | (1,095,530) | | | (1,178,035) | |
| | | | |
| 應收所得税 | | 55,529 | | | 87,394 | |
| 預付費用和其他資產 | | 16,296 | | | (7,421) | |
| 應付賬款 | | 1,765,103 | | | 1,381,079 | |
| | | | |
| 應計費用 | | (238,967) | | | (233,640) | |
| 應付所得税和其他負債 | | 39,464 | | | 521 | |
| 長期應計訴訟責任 | | (92,174) | | | 937 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 885,157 | | | 710,080 | |
| 投資活動 | | | | |
| 資本支出 | | (74,217) | | | (75,727) | |
| 預先籌集資金的業務收購 | | — | | | (1,438,124) | |
| | | | |
| 其他，淨額 | | 8,417 | | | 2,693 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (65,800) | | | (1,511,158) | |
| 籌資活動 | | | | |
| 貸款借款 | | 90,068 | | | 54,960 | |
| 貸款還款 | | (83,638) | | | (52,756) | |
| 循環和證券化信貸額度下的借款 | | 11,171,677 | | | 1,882,229 | |
| 循環和證券化信貸額度下的還款 | | (11,188,576) | | | (1,894,951) | |
| | | | |
| 購買普通股 | | (385,533) | | | (807,214) | |
| 股票期權練習 | | 10,926 | | | 21,863 | |
| 普通股的現金分紅 | | (105,690) | | | (99,713) | |
| 與限制性股票歸屬相關的員工預扣税 | | (56,248) | | | (65,217) | |
| 其他，淨額 | | (4,655) | | | (3,145) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (551,669) | | | (963,944) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 15,544 | | | 84,140 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | | 283,232 | | | (1,680,882) | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 2,752,889 | | | 3,593,539 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,036,121 | | | $ | 1,912,657 | |
見合併財務報表附註。
CENCORA, INC.和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的財務報表列出了Cencora, Inc.及其子公司，包括Cencora, Inc.擁有控股財務權益的非全資子公司（“公司”）截至該日期和期間的合併財務狀況、經營業績和現金流量。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及10-Q表的説明和第S-X條例第10-01條編制的。管理層認為，為公允列報截至2023年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的中期經營業績和現金流而認為必要的所有調整（僅包括正常的經常性應計費用，除非此處另有披露）均已包括在內。某些信息和披露通常包含在根據美國公認會計原則列報的財務報表中，但不是中期報告目的所必需的，但這些信息和披露已被省略。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。實際金額可能與這些估計金額不同。為了符合本年度的列報方式，對上期數額進行了某些重新分類。
限制性現金
公司必須在銀行保留某些現金存款，主要包括合同代理協議限制的存款以及受法律和其他義務限制的現金。
以下是合併資產負債表中的現金和現金等價物與合併現金流量表中使用的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （金額以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2022 |
| | （未經審計） | | | | （未經審計） | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,872,351 | | | $ | 2,592,051 | | | $ | 1,692,205 | | | $ | 3,388,189 | |
| 限制性現金（包含在預付費用和其他費用中） | | 99,796 | | | 97,722 | | | 159,599 | | | 144,980 | |
| 限制性現金（包含在其他資產中） | | 63,974 | | | 63,116 | | | 60,853 | | | 60,370 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,036,121 | | | $ | 2,752,889 | | | $ | 1,912,657 | | | $ | 3,593,539 | |
最近通過的會計公告
截至2023年12月31日，最近採用的會計準則在採用後對公司的財務狀況、經營業績、現金流或財務報表附註產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2023-07號，“分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。”亞利桑那州立大學 2023-07 要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出，並在過渡期內提供目前要求的有關應申報板塊損益的所有披露。亞利桑那州立大學 2023-07 對於 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期和 2024 年 12 月 15 日之後開始的過渡期有效。允許提前收養。該指導應追溯適用於財務報表中列報的所有期間。公司目前正在評估採用這一新會計指南的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-09”）。”亞利桑那州立大學 2023-09 年要求各實體在税率對賬表中提供更多信息，並披露司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學 2023-09 年對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內有效，允許提前採用。該指南應在未來適用，但各實體可以選擇在所提出的每個期限內追溯適用該指南。公司目前正在評估採用這一新會計指南的影響。
注意事項 2。 收購
收購 PharmaLex
自2023年1月1日起，公司以美元的價格收購併接管了PharmaLex Holding GmbH（“PharmaLEX”）的控制權1.473十億，視慣例調整而定，包括 a $29.3百萬現金滯留。PharmaLex 是生命科學行業專業服務的領先提供商。PharmaLex的服務包括監管事務、開發諮詢和科學事務、藥物警戒以及質量管理和合規。PharmaLex總部位於德國，業務遍及全球 30國家。此次收購增強了公司作為生物製藥合作伙伴在藥物開發和商業化過程中的首選合作伙伴的地位。PharmaLex是該公司國際醫療保健解決方案應報告板塊的一部分。
截至2023年12月31日，公司完成了收購價格分配。收購價格分配給收購的標的資產，包括美元37.4百萬的現金和現金等價物以及根據截至收購之日的估計公允價值承擔的負債。
收購價格超過了美元收購的淨有形和無形資產的估計公允價值1,010.2百萬美元，用於商譽。出於所得税的目的，此次收購產生的商譽不可扣除。
收購的無形資產的估計公允價值為美元558.9百萬，估計的使用壽命如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，使用壽命除外） | | 公允價值 | | 有用的生命 |
| 客户關係 | | $ | 522,634 | | | 12 |
| 商標名稱 | | 30,931 | | | 5 |
| 軟件技術 | | 5,333 | | | 6 |
| 總計 | | $ | 558,898 | | | |
該公司估算的遞延所得税負債為美元146.0百萬主要與收購的無形資產有關。
注意事項 3。 可變利息實體
該公司對Profarma Distribidora de Productos Farmaceuticos S.A.（“Profarma”）擁有實質性的治理權，這使其能夠指導對Profarma經濟表現產生重大影響的活動。因此，該公司在其合併財務報表中合併了Profarma的經營業績。公司沒有義務向Profarma提供未來的財務支持。
Profarma的以下資產和負債包含在公司的合併資產負債表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 23,603 | | | $ | 33,256 | |
| 應收賬款，淨額 | | 254,013 | | | 253,419 | |
| 庫存 | | 236,911 | | | 255,801 | |
| 預付費用和其他 | | 68,481 | | | 63,327 | |
| 財產和設備，淨額 | | 47,781 | | | 42,759 | |
| 其他無形資產 | | 61,320 | | | 62,384 | |
| 其他長期資產 | | 79,133 | | | 77,889 | |
| 總資產 | | $ | 771,242 | | | $ | 788,835 | |
| | | | |
| 應付賬款 | | $ | 262,178 | | | $ | 300,875 | |
| 應計費用和其他 | | 61,905 | | | 56,280 | |
| 短期債務 | | 45,460 | | | 73,650 | |
| 長期債務 | | 113,029 | | | 74,132 | |
| 遞延所得税 | | 20,630 | | | 22,701 | |
| 其他長期負債 | | 55,595 | | | 54,691 | |
| 負債總額 | | $ | 558,797 | | | $ | 582,329 | |
Profarma的資產只能用於償還債務，其債權人無權使用公司的普通信貸。
注意事項 4。 所得税
公司在美國聯邦、州和各種外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2023年12月31日，公司有未確認的税收優惠，其定義是納税申報表狀況與公司財務報表中確認的福利之間的差異的總税收影響，為美元564.9百萬 ($)491.1百萬，扣除聯邦補助金）。如果能識別，$475.8這些税收優惠中有數百萬項將減少所得税支出和有效税率。此金額中包含美元28.8百萬美元的利息和罰款，公司將其記錄在公司合併運營報表的所得税支出中。在截至2023年12月31日的三個月中，未確認的税收優惠增加了美元13.0百萬。在接下來的12個月中，税務機關的審計決議和時效的到期預計不會對未確認的税收優惠產生重大影響。
該公司的有效税率為 23.0% 和 19.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百分比。截至2023年12月31日的三個月，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税和分散的税收支出，但部分抵消了以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠。截至2022年12月31日的三個月，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但部分被美國各州所得税所抵消。
注意事項 5。 商譽和其他無形資產
以下是截至2023年12月31日的三個月中按可申報分部劃分的商譽賬面價值變動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 美國醫療保健解決方案 | | 國際醫療解決方案 | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的商譽 | | $ | 6,282,417 | | | $ | 3,291,700 | | | $ | 9,574,117 | |
| 採購會計調整 | | — | | | (12,904) | | | (12,904) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外幣折算 | | 1,741 | | | 97,588 | | | 99,329 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的商譽 | | $ | 6,284,158 | | | $ | 3,376,384 | | | $ | 9,660,542 | |
以下是其他無形資產的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| （以千計） | | 加權平均剩餘使用壽命 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 無限期存在的商品名 | | | | $ | 17,000 | | | $ | — | | | $ | 17,000 | | | $ | 17,000 | | | $ | — | | | $ | 17,000 | |
| 有限壽命： | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | | 14年份 | | 4,963,373 | | | (1,301,747) | | | 3,661,626 | | | 4,845,091 | | | (1,213,200) | | | 3,631,891 | |
| 商品名稱和其他 | | 4年份 | | 1,239,785 | | | (541,980) | | | 697,805 | | | 1,224,795 | | | (441,903) | | | 782,892 | |
| 其他無形資產總額 | | | | $ | 6,220,158 | | | $ | (1,843,727) | | | $ | 4,376,431 | | | $ | 6,086,886 | | | $ | (1,655,103) | | | $ | 4,431,783 | |
有限壽命無形資產的攤銷費用為 $166.4百萬和美元72.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別為百萬人。有限壽命無形資產的攤銷費用估計為美元675.82024 財年為百萬美元516.12025 財年為百萬美元356.42026 財年為百萬美元，美元298.92027財年為百萬美元，美元288.42028財年為百萬美元，以及美元2,390.2此後有百萬。
注意事項 6。 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 |
| 2028年到期的多幣種循環信貸額度 | | $ | — | | | $ | — | |
| 2025 年到期的應收賬款證券化融資 | | 350,000 | | | 350,000 | |
| 循環信用票據 | | — | | | — | |
2024 年到期的透支額度（英鎊10,000) | | — | | | — | |
| 貨幣市場工具 | | — | | | — | |
$500,000, 3.4002024 年到期的優先票據百分比 | | 499,797 | | | 499,677 | |
$500,000, 3.2502025 年到期的優先票據百分比 | | 499,197 | | | 499,026 | |
$750,000, 3.4502027 年到期的優先票據百分比 | | 746,674 | | | 746,464 | |
$500,000, 2.8002030 年到期的優先票據百分比 | | 496,111 | | | 495,959 | |
$1,000,000, 2.7002031年到期的優先票據百分比 | | 991,880 | | | 991,600 | |
$500,000, 4.2502045 年到期的優先票據百分比 | | 495,432 | | | 495,378 | |
$500,000, 4.3002047 年到期的優先票據百分比 | | 493,621 | | | 493,554 | |
| 聯盟醫療債務 | | 47,522 | | | 68,017 | |
| 無追索權債務 | | 158,489 | | | 147,782 | |
| 債務總額 | | 4,778,723 | | | 4,787,457 | |
| 減去 Cencora, Inc. 的當前部分 | | 499,797 | | | 499,677 | |
| 減去聯盟醫療保健目前的部分 | | 47,522 | | | 68,017 | |
| 減少無追索權流動部分 | | 45,460 | | | 73,650 | |
| 總計，扣除本期部分 | | $ | 4,185,944 | | | $ | 4,146,113 | |
多幣種循環信貸額度
該公司有 $2.4向貸款人集團提供的數十億多幣種優先無抵押循環信貸額度（“多幣種循環信貸額度”），計劃於2028年10月到期。根據公司的債務評級，多幣種循環信貸額度下的借款利息按指定利率累計。該公司還根據其債務評級以特定利率支付貸款費用，以維持多貨幣循環信貸額度下的可用性。公司可以隨時選擇償還或減少其在多貨幣循環信貸額度下的承諾。多貨幣循環信貸額度包含契約，包括遵守財務槓桿率測試，以及其他對子公司負債和資產出售等施加限制的契約，截至2023年12月31日，公司已遵守這些條款。
商業票據計劃
該公司有商業票據計劃，可以不時發行總額不超過美元的短期期票2.4任何時候都有十億。該計劃下的可用金額可以不時借用、償還和再借用。票據的到期日會有所不同，但不得超過 365自發行之日起的天數。這些票據將產生利息（如果有利息），或者將以低於票面金額的折扣出售。商業票據計劃並未增加公司的借貸能力，因為它得到了公司的多幣種循環信貸額度的充分支持。有 不截至2023年12月31日，根據商業票據計劃未償還的借款。
應收賬款證券化機制
該公司有一美元1,450百萬應收賬款證券化工具（“應收賬款證券化工具”），計劃於2025年10月到期。該公司提供了一種手風琴功能，根據該功能，應收賬款證券化機制的承付額最多可以增加 $250百萬美元，尚待貸款機構批准，以滿足12月和3月季度的季節性需求。利率基於短期商業票據或30天期限SOFR的現行市場利率，外加計劃費用。公司每年按現行市場利率支付一筆慣常的未使用費用，以維持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含與多幣種循環信貸額度類似的契約，截至2023年12月31日，公司已遵守該協議。
循環信用票據、透支額度和貨幣市場貸款
根據循環信用票據（“循環信用票據”），公司擁有未承諾的、無抵押的信貸額度。循環信用票據使公司能夠不時申請本金不超過美元的短期無抵押循環信用貸款75百萬。銀行或公司可以隨時減少或終止循環貸方票據，恕不另行通知。該公司還有一英鎊10百萬美元未承諾的英國透支額度（“透支額度”）將於2024年2月到期，用於為與其MWI動物健康業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。根據貨幣市場信貸協議（“貨幣市場工具”），公司擁有未承諾的、無抵押的信貸額度。貨幣市場融資機制使公司能夠不時申請短期、無抵押的循環信用貸款，本金不超過美元100百萬。銀行或公司可以隨時減少或終止貨幣市場工具，恕不另行通知。
聯盟醫療債務
Alliance Healthcare債務由各種貨幣和不同利率的未承諾的循環信貸額度組成。截至2023年12月31日，絕大多數未償借款都存放在土耳其。這些設施用於為其營運資金需求提供資金。
無追索權債務
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款（及其利息）的償還僅由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流擔保。
注意 7。 股東權益和每股收益
2023 年 3 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許公司最多購買 $1.0其已發行普通股的數十億股，視市場情況而定。在截至2023年12月31日的三個月中，公司購買了 2.0百萬股普通股，總計美元385.5百萬，包括 1.3以美元的價格從沃爾格林靴業聯盟有限公司（“WBA”）購買了百萬股股票250.0百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $423.5該計劃下有數百萬的可用性。
每股基本收益的計算方法是將歸屬於Cencora, Inc.的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將歸屬於Cencora, Inc.的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，再加上報告期內限制性股票單位和股票期權的稀釋效應。
下表説明瞭所述期間攤薄後的加權平均流通股票的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均已發行普通股——基本 | | | | | | 200,081 | | | 204,032 | |
| 限制性股票單位和股票期權的稀釋作用 | | | | | | 1,756 | | | 2,295 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | | | | | 201,837 | | | 206,327 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，可能具有稀釋作用的限制性股票單位和股票期權是 320千和 370分別為千。
注意事項 8。 關聯方交易
WBA 擁有的資產超過 10佔公司已發行普通股的百分比，因此被視為關聯方。該公司根據與WBA的各種協議和安排開展業務，包括藥品分銷協議，根據該協議，公司向WBA分銷藥品，以及一項使公司能夠通過與Walgreens Boots Alliance Development GmbH的仿製藥採購服務安排（均在2029年之前）獲得優惠的經濟價格和仿製藥產品的協議，以及分銷協議
根據該協議，它將向WBA的Boots UK Ltd.子公司提供品牌和仿製藥產品（至2031年）。
與WBA達成的各種協議和安排的收入為美元18.1十億和美元16.2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別為10億美元。扣除激勵措施後，公司從WBA收取的應收賬款為美元7.5十億和美元8.1截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 10 億。
注意事項 9。 重組和其他費用
以下説明瞭公司在指定時期內發生的重組費用和其他費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 重組和員工遣散費 | | | | | | $ | 11,294 | | | $ | 3,320 | |
| 業務轉型工作 | | | | | | 24,722 | | | 12,920 | |
| 其他，淨額 | | | | | | (1,575) | | | — | |
| 重組和其他費用總額 | | | | | | $ | 34,441 | | | $ | 16,240 | |
截至2023年12月31日的三個月中，重組和員工遣散費用主要包括與公司辦公室優化計劃相關的設施關閉以及兩個應報告的部門的員工裁員所產生的費用。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，業務轉型工作包括與公司更名為Cencora相關的品牌重塑成本，以及與提高運營效率的重大戰略舉措（包括某些技術舉措）相關的非經常性費用。這些費用大多與第三方顧問提供的服務有關。
注意事項 10。 法律事務和突發事件
在正常業務過程中，公司參與訴訟、行政訴訟、政府傳票、政府調查、股東要求和其他爭議，包括反壟斷、商業、產品責任、知識產權、監管、就業歧視和其他事項。在某些問題上，可能會向公司尋求重大損害賠償或處罰，有些問題可能需要數年才能由公司解決。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，則公司會為這些事項記錄準備金。
對於公司未承認負有責任的事項，公司無法預測其對公司的影響的結果，因為在這些事項是否進入審理階段、是否會達成和解以及任何此類和解的金額和條款方面仍存在不確定性。結果可能包括目前無法估算的鉅額和解、對公司行為的限制、施加企業誠信協議義務、同意令和/或其他民事和刑事處罰。公司還不時捲入與客户的糾紛，公司通常尋求通過商業談判來解決這些糾紛。如果談判不成功，當事方可以對爭議提起訴訟或以其他方式嘗試解決問題。
關於下文所述的具體法律訴訟和索賠，除非另有説明，否則可能損失的金額或範圍無法合理估計。無法保證在隨後的任何報告期內，一項或多項事項（包括下述事項）的和解、解決或其他結果不會對公司該期間的經營業績或現金流或公司的財務狀況產生重大不利影響。
阿片類藥物訴訟和調查
美國大多數州和波多黎各的許多縣、市和其他政府實體以及許多州和部落在不同的聯邦、州和其他法院對藥品批發分銷商（包括公司和某些子公司，例如AmeriSourceBergen Drug Corporation（“ABDC”）和H.D. Smith）、藥品製造商、零售藥房、醫療機構以及與處方阿片類藥物分銷有關的醫生提起訴訟止痛藥。
從 2017 年 12 月開始，超過 2,000案件被移交給美國俄亥俄州北區地方法院（“MDL”）的多地區訴訟（“MDL”）程序。從那時起，政府和部落原告提起的幾起被選為MDL領頭羊的案件已通過審判或解決
結算。在西弗吉尼亞州聯邦法院審理了兩起合併案件後，法院作出了有利於包括公司在內的被告的判決。原告於2022年8月2日對法院的裁決提起上訴，該上訴仍在審理中。MDL 法院最近選擇了 四由第三方付款人提起的訴訟案件，以此作為額外的訴訟領頭羊。這四起案件現在將在MDL開始發現，隨後將發回其原司法管轄區進行審判。
2021年7月21日，該公司宣佈，它與另外兩家全國性藥品分銷商已經就分銷商和解協議進行了談判，如果所有條件得到滿足，該協議將導致州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟得到解決。分銷商和解協議於2022年4月2日生效，截至2023年9月30日，它包括 4849 個符合條件的州（“定居國”），以及 99% 按定居國符合條件的政治區劃的人口分列。根據分銷商和解協議以及與結算國的相關協議，公司最多將支付大約 $6.4十億以上 18年並遵守其他要求，包括建立一個信息交換中心來整合所有人的數據 三全國分銷商。 確切的付款金額將取決於多個因素，包括各州在多大程度上採取行動，按細分機構取消阿片類藥物訴訟的抵押品贖回權（例如，禁止分區提起阿片類藥物訴訟的法律）。西弗吉尼亞州及其分支機構和美洲原住民部落不屬於分銷商和解協議的一部分，該公司已與這些團體達成了單獨的協議。阿拉巴馬州沒有參與分銷商和解協議，阿拉巴馬州法院正在審理針對該公司（和另一家全國分銷商）的案件，該法院定於2024年2月26日開始審判。2023年11月29日，該公司和另一家全國分銷商與阿拉巴馬州及其所有參與分支機構原則上達成協議，以解決與阿片類藥物相關的索賠。原則上根據協議，兩家分銷商將支付大約 $245百萬美元，包括律師費和費用，向阿拉巴馬州及其參與分支機構捐款。該公司的 50美元份額的百分比245百萬美元結算金額是其總額的一部分5.4應計負債總額為十億美元。原則上，該協議受某些突發事件的約束，包括細分的參與。視這些突發情況而定，阿拉巴馬州及其參與分支機構提出的索賠將以對公司和其他分銷商被告的偏見為由予以駁回。法院已暫時將該案的所有截止日期從2024年1月1日至2024年2月27日暫時中止，包括審判。
如上所述，公司與分銷商和解協議、阿拉巴馬州和非參與的政府分支機構（公司尚未與之達成和解協議）以及與其達成和解協議的其他阿片類藥物相關訴訟相關的應計訴訟責任為美元5.4截至 2023 年 12 月 31 日的十億美元和美元5.5截至 2023 年 9 月 30 日，已達十億。該公司目前估計 $645.2百萬美元將在2024年12月31日之前支付，這筆款項將記錄在公司合併資產負債表上的應計費用和其他費用中。該短期負債包括公司在2023年12月做出的承諾，即根據其和解協議的允許預付未來債務的淨現值。這筆承諾於 2024 年 1 月支付，產生了 $0.1其應計訴訟責任減少了數十億美元。剩餘的長期負債為美元4.7十億 記錄在公司合併資產負債表上的應計訴訟責任中。 儘管該公司已累計了阿片類藥物訴訟的估計負債，但它無法估計與未包含在應計費用中的事項相關的可能損失範圍。由於突發損失本質上是不可預測的，並且可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估是高度主觀的，需要對未來事件做出判斷。公司定期審查阿片類藥物訴訟事項，以確定其應計金額是否足夠。最終損失金額可能與迄今為止的應計金額有重大差異。在另有解決之前，公司將繼續提起訴訟，為審判做準備，並在所有此類問題上積極為自己辯護。由於這些問題仍在發展中，公司無法預測結果，但這些訴訟的結果可能包括過多的金錢判決和/或可能影響公司運營的禁令救濟。
在各種類型的原告提起的案件中，有關處方阿片類止痛藥分發的其他訴訟正在進行中。在阿拉巴馬州，陪審團審判定於2024年7月8日開始，該案涉及多達八家原告醫院。在馬裏蘭州，定於2024年9月16日對巴爾的摩市長和市議會提起的案件進行審判。對於未參與分銷商和解協議的分支機構提起的案件，以及包括醫院、第三方付款人和個人在內的非政府組織或非政治實體提起的訴訟，預計還會有更多訴訟。該公司正在未決訴訟中大力為自己辯護，並打算大力捍衞自己免受任何威脅的訴訟或執法程序。
自2017年7月以來，該公司已收到多個美國檢察官辦公室的傳票，包括來自美國新澤西特區檢察官辦公室（“USAO-NJ”）和美國紐約東區檢察官辦公室（“USAO-EDNY”）的大陪審團傳票。這些傳票要求出示與該公司通過包括ABDC在內的各子公司分銷受管制物質及其轉移控制計劃有關的各種文件。該公司針對傳票出示了文件，並與美國各檢察官辦公室進行了討論，包括新澤西州USAO-NJ刑事司醫療保健和政府欺詐股、美國司法部消費者保護處和美國緝毒局，試圖解決這些問題。2022年12月29日，司法部對公司、ABDC和公司子公司綜合商業化服務有限責任公司（“ICS”）提起民事訴訟，指控其違規行為
《管制物質法》。具體而言，投訴指控該公司因疏忽而未能向緝毒局舉報可疑訂單。在申訴中，司法部尋求民事處罰和禁令救濟。本投訴涉及上述和先前披露的調查。2023年3月30日，該公司代表自己、ABDC和ICS提出動議，要求完全駁回申訴。2023年11月6日，美國賓夕法尼亞東區地方法院部分批准但部分駁回了該動議，有偏見地駁回了對被告在2018年10月24日之前涉嫌違反可疑訂單報告要求的所有民事處罰請求，但在其他方面駁回了該動議。 2023年12月18日，公司、ABDC和ICS對投訴提出了答覆和肯定答辯。 2024年1月23日，法院下達了計劃令，將事實發現的最後期限定為2026年1月9日，將專家發現的最後期限定為2026年9月18日。 該公司否認投訴中的指控，並打算在訴訟中大力為自己辯護。
股東證券訴訟
2019年10月11日，Teamsters Local 443健康服務與保險計劃、聖保羅電氣施工養老金計劃、聖保羅電氣建築工人補充養老金計劃（2014年重報）、聖保羅電氣工人退休醫療資助計劃和聖安東尼奧消防和警察養老基金對該公司及其某些現任和前任高管和董事（統稱為 “被告”）提起訴訟，指控其在特拉華州財政法院對該公司及其某些現任和前任高管和董事（統稱為 “被告”）提起訴訟。投訴稱，被告未能監督公司的某些子公司（包括公司的前子公司Medical Initiatives, Inc.（“MII”））遵守聯邦法規的情況，從而違反了信託義務，據稱他們支付了與2017和2018財年與USAO-EDNY達成的和解有關的罰款和罰款，該和解解決了因MII預充注射器計劃產生的索賠。2019年12月，被告提出動議，要求駁回申訴。經過通報和口頭辯論，特拉華州財政法院於2020年8月24日駁回了被告的駁回動議。2020 年 9 月 24 日，公司董事會成立了一個特別訴訟委員會，對原告的指控進行調查。2020 年 11 月 10 日，特拉華州財政法院批准了特別訴訟委員會在調查之前暫停訴訟的動議。2021年9月22日，特別訴訟委員會密封提交了報告，並動議駁回此案。特拉華州財政法院於2023年11月17日批准了特別訴訟委員會的駁回動議，並於2023年12月8日下達了命令和最終判決。2024年1月5日，原告就特拉華州財政法院2023年11月17日批准駁回動議的裁決以及2023年12月8日的命令和最終判決向特拉華州最高法院提交了上訴通知書。
2021年12月30日，黎巴嫩縣僱員退休基金和Teamsters Local 443 Health Services & Insurance Plan向特拉華州財政法院提起訴訟，指控該公司及其某些現任高管和董事提起衍生訴訟。該投訴指控違反信託義務，據稱是董事會和某些高管對公司受控藥物轉移控制計劃的監督所致。被告於2022年3月29日提出動議，要求駁回申訴。2022年12月22日，特拉華州財政法院批准了駁回動議。2023年1月9日，原告根據特拉華州衡平法院判決的第60（b）條提出動議，要求免除判決和命令。2023年1月20日，原告還就該裁決向特拉華州最高法院提出上訴。2023年3月21日，特拉華州財政法院駁回了原告根據規則60（b）提出的免除判決和命令的動議。2023年12月18日，特拉華州最高法院推翻了駁回決定，並將該案發回特拉華州財政法院進一步審理。2024 年 1 月 12 日，公司董事會成立了特別訴訟委員會（“SLC”），並將董事會在訴訟方面的全部權力下放給 SLC。
傳票、正在進行的調查和其他突發事件
公司不時收到來自各政府機構的傳票或索取信息的請求，這些傳票或請求提供與公司業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務有關的信息。公司的迴應通常需要時間和精力，並可能導致大量成本。這些問題大多可以順利解決；但是，此類傳票或請求可能導致對公司和醫療保健行業其他成員提出索賠或啟動民事或刑事法律訴訟，以及達成實質性和解。
2017年1月，該公司前子公司美國生物服務公司收到USAO-EDNY的傳票，要求提供與其產品計費和向政府付款人退還可能多付的款項有關的活動的信息。2019年4月，一份與調查相關的終審申訴被開封，該關係人向美國紐約東區地方法院密封提交了經修訂的申訴。2019年12月，政府發出通知，表示拒絕幹預。法院下令解封房地產經紀人對該公司和包括AmeriSourceBergen Specialty Group, LLC在內的其他被告的申訴。房地產經紀人的投訴指控違反了聯邦《虛假索賠法》和各州的虛假索賠法。該關係人提出了第二份修正申訴，取消了一項州虛假索賠法案的罪名。該公司提出了駁回第二項動議
修改後的申訴和有關該動議的所有摘要均於2020年10月9日向法院提交。駁回動議於2022年12月22日獲得批准。《虛假索賠法》的索賠因偏見而被駁回，州政府的索賠在沒有偏見的情況下被駁回。2023年1月24日，關係人提出動議，要求重新考慮解僱，並要求準許修改投訴。公司提交了對這些議案的迴應簡報，所有簡報均於2023年2月15日完成。
2019年12月，Reliable Pharmacy與其他零售藥店和北向日葵醫療中心一起對多家仿製藥製造商提起了民事反壟斷訴訟，其中還包括對ABDC和H.D. Smith以及其他藥品分銷商和行業參與者的索賠。該案是作為假定的集體訴訟提起的，原告聲稱代表包括其他零售藥房和醫療保健提供者在內的一類藥品購買者。該案已合併到美國賓夕法尼亞東區地方法院進行多地區訴訟程序。該投訴稱，ABDC、H.D. Smith和該行業的其他人蔘與了固定價格、分配市場和操縱仿製藥出價的陰謀。2020年3月，原告提出了進一步修正的申訴。2020年7月15日，被告提出動議，要求駁回申訴。2022年5月25日，法院批准了無偏見地駁回的動議。2022年7月1日，原告提出了修正申訴，再次包括對ABDC、H.D. Smith以及其他藥品分銷商和行業參與者的索賠。2022年8月21日，公司和其他行業參與者提出動議，要求駁回修正後的申訴。有關該動議的所有摘要均於2022年11月22日提交給法院。
2022年3月3日，美國弗吉尼亞西區檢察官辦公室通知該公司，正在對該公司的動物健康子公司MWI Veteranceal Supply Co. 進行刑事調查，該調查涉及大陪審團就遵守有關向客户批發運輸動物保健產品的州和聯邦監管要求而發出的傳票。該公司正在配合調查。
注意 11。 反壟斷和解
已經對某些品牌藥品製造商提起了許多訴訟，指控該製造商單獨或與其他製造商共同採取了不當行動來推遲或阻止仿製藥進入市場。這些訴訟通常以集體訴訟的形式提起。該公司未被指定為這些訴訟的原告，但一直是直接購買者階層（即直接從這些藥品製造商那裏購買的購買者）中的一員。這些訴訟均未進入審理階段，但有些訴訟過去已經和解，公司將從和解資金中獲得收益。公司確認了與這些訴訟相關的收益 $48.2百萬和美元49.9在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別為百萬人。這些收益扣除了律師費和應付給其他方的預計款項，在公司的合併運營報表中記錄為銷售成本的降低。
注意 12。 金融工具的公允價值
根據這些金融工具的相對短期性質，截至2023年12月31日和2023年9月30日的公司現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的記錄金額近似公允價值。在現金和現金等價物中，公司有 $1,386.0截至2023年12月31日，在貨幣市場賬户中投資了100萬筆，擁有美元1,489.0截至2023年9月30日，貨幣市場賬户中有數百萬筆投資。貨幣市場賬户的公允價值是根據活躍市場上相同資產（也稱為一級投入）的未經調整的報價確定的。
截至2023年12月31日，長期債務的記錄金額（見附註6）和相應的公允價值為美元4,185.9百萬和美元3,856.5分別為百萬。截至2023年9月30日，長期債務的記錄金額和相應的公允價值為美元4,146.1百萬和美元3,572.6分別為百萬。長期債務的公允價值是根據報價以外的投入確定的，也稱為二級投入。
注意 13。 業務板塊信息
公司是根據其向客户提供的產品和服務按地域劃分的，並在其下報告業績 二可報告的細分市場：美國醫療保健解決方案和國際醫療保健解決方案。
下圖説明瞭根據會計準則編纂第606號 “與客户簽訂合同的收入” 的要求在指定時期內可申報的運營分部分類收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 美國醫療保健解決方案： | | | | | | | | |
| 人類健康 | | | | | | $ | 63,898,165 | | | $ | 55,076,613 | |
| 動物健康 | | | | | | 1,285,637 | | | 1,159,966 | |
| 美國醫療保健整體解決方案 | | | | | | 65,183,802 | | | 56,236,579 | |
| 國際醫療保健解決方案： | | | | | | | | |
| 聯盟醫療保健 | | | | | | 5,725,564 | | | 5,460,691 | |
| 其他醫療保健解決方案 | | | | | | 1,344,663 | | | 1,150,587 | |
| 全面的國際醫療保健解決方案 | | | | | | 7,070,227 | | | 6,611,278 | |
| 分段間淘汰 | | | | | | (1,196) | | | (1,025) | |
| 收入 | | | | | | $ | 72,252,833 | | | $ | 62,846,832 | |
以下説明瞭所示期間的可報告的分部營業收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 美國醫療保健解決方案 | | | | | | $ | 698,124 | | | $ | 572,416 | |
| 國際醫療解決方案 | | | | | | 187,595 | | | 161,282 | |
| | | | | | | | |
| 分部營業收入總額 | | | | | | $ | 885,719 | | | $ | 733,698 | |
以下內容將分部總營業收入與指定期間的所得税前收入進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 分部營業收入總額 | | | | | | $ | 885,719 | | | $ | 733,698 | |
| 反壟斷訴訟和解的收益 | | | | | | 48,248 | | | 49,899 | |
| LIFO 積分（費用） | | | | | | 48,445 | | | (25,050) | |
| 土耳其的高通脹影響 | | | | | | (17,226) | | | (3,584) | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | | | | | (165,724) | | | (71,878) | |
| 訴訟和阿片類藥物相關信貸（費用） | | | | | | 78,917 | | | (12,706) | |
| 與收購相關的交易和整合費用 | | | | | | (21,063) | | | (20,996) | |
| 重組和其他費用 | | | | | | (34,441) | | | (16,240) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | 822,875 | | | 633,143 | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | (1,087) | | | (6,328) | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | 40,564 | | | 46,016 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | $ | 783,398 | | | $ | 593,455 | |
分部營業收入由公司首席運營決策者進行評估，然後再評估反壟斷訴訟和解的收益；LIFO信貸（支出）；土耳其的高通脹影響；與收購相關的無形資產攤銷；訴訟和阿片類藥物相關信貸（支出）；與收購相關的交易和整合費用；以及重組和其他費用。所有公司辦公費用都分配到運營部門層面。
截至2023年12月31日的三個月中，訴訟和阿片類藥物相關抵免額包括淨額美元92.2百萬阿片類藥物訴訟和解應計減少的主要原因是公司在2023年12月承諾根據其阿片類藥物和解協議的允許預付未來債務的淨現值。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
執行摘要
本執行摘要重點介紹了以下運營業績：
•收入比上年同期增長94億美元，增長15.0％，這主要是由於我們的美國醫療保健解決方案板塊的增長。美國醫療保健解決方案板塊的收入較上一季度增長了89億美元，增長了15.9％，增長了15.9％，這主要是由於單位銷量增長所推動的，包括標有糖尿病和/或胰高血糖素樣肽-1或 “GLP-1” 類減肥標籤的產品的銷售增加，對醫生診所和衞生系統的特種產品的銷售增加，以及 COVID-19 疫苗的銷售增加。國際醫療保健解決方案的收入比上一季度增長了4.589億美元，增長6.9％，這主要是由於我們歐洲分銷業務的銷售增加，加拿大業務的銷售增加，2023年1月收購PharmaLex帶來的收入增加，以及我們持股量不足的巴西全線分銷業務的銷售額增加。與上一季度相比，我們歐洲分銷業務在本年度季度的收入受到不利外幣匯率的負面影響；
•毛利比上一季度增加了3.229億美元，增長了15.0％，這主要是由於與上一季度的LIFO支出相比，本年度可申報細分市場的毛利和後進先出（“LIFO”）信貸均有所增加。由於銷售額的增加，美國醫療保健解決方案的毛利比上年同期增長了1.858億美元，增長了13.4％。國際醫療保健解決方案的毛利比上年同期增長了7,890萬美元，增長了10.7％，這要歸因於2023年1月對PharmaLex的收購，以及我們的全球專業物流業務、非全資持有的巴西全線分銷業務、我們的歐洲分銷業務和加拿大業務的增長；
•總運營支出比上一季度增加了1.331億美元，增長8.8％，這主要是由於分銷、銷售和管理費用以及攤銷支出的增加，但與上一季度的支出相比，本年度季度的訴訟和阿片類藥物相關信貸部分抵消了這一增加；
•該細分市場的總營業收入比上一季度增加了1.52億美元，增長了20.7％。美國醫療保健解決方案板塊的營業收入增加了1.257億美元，國際醫療保健解決方案板塊的營業收入增加了2630萬美元；以及
•截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，我們的有效税率分別為23.0％和19.8％。截至2023年12月31日的三個月，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税和分散的税收支出，但部分抵消了以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠。截至2022年12月31日的三個月，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但部分被美國各州所得税所抵消。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| （千美元） | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 美國醫療保健解決方案： | | | | | | | | | | | | |
| 人類健康 | | | | | | | | $ | 63,898,165 | | | $ | 55,076,613 | | | 16.0% |
| 動物健康 | | | | | | | | 1,285,637 | | | 1,159,966 | | | 10.8% |
| 美國醫療保健整體解決方案 | | | | | | | | 65,183,802 | | | 56,236,579 | | | 15.9% |
| 國際醫療保健解決方案： | | | | | | | | | | | | |
| 聯盟醫療保健 | | | | | | | | 5,725,564 | | | 5,460,691 | | | 4.9% |
| 其他醫療保健解決方案 | | | | | | | | 1,344,663 | | | 1,150,587 | | | 16.9% |
| 全面的國際醫療保健解決方案 | | | | | | | | 7,070,227 | | | 6,611,278 | | | 6.9% |
| 分段間淘汰 | | | | | | | | (1,196) | | | (1,025) | | | |
| 收入 | | | | | | | | $ | 72,252,833 | | | $ | 62,846,832 | | | 15.0% |
我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物利用率（例如，GLP-1 類別中標有糖尿病和/或減肥標籤的產品）、新的創新品牌療法和疫苗的推出、由於名牌藥品製造商持有的某些藥物專利到期而在未來幾年內可用的仿製藥和生物仿製藥數量可能增加以及品牌轉化率這些仿製藥的產品以及生物仿製藥、價格上漲和價格通貨緊縮、美國和歐洲的總體經濟狀況、貨幣匯率、行業內部競爭、客户整合、藥品製造商定價和分銷政策與做法的變化、政府和其他第三方向客户報銷率的下行壓力增加，以及政府規章制度的變化。
收入比上一季度增長了94億美元，增長了15.0％，這主要是由於美國醫療保健解決方案板塊的增長。
美國醫療保健解決方案板塊的收入較上一季度增長了89億美元，增長了15.9％，增長了15.9％，這主要是由於單位銷量增長所推動的，包括21億美元標有糖尿病和/或減肥標籤的 GLP-1 類產品的銷售增加，對醫生診所和衞生系統的特殊產品的銷售增加，以及 COVID-19 疫苗的銷售增加。與去年同期相比，向我們最大的兩個客户的銷售額，包括 GLP-1 產品和 COVID-19 疫苗，增加了32億美元。
International Healthcare Solutions的收入比上年同期增長了4.589億美元，增長了6.9％，這主要是由於我們歐洲分銷業務的銷售增加，加拿大業務的銷售增加，2023年1月收購PharmaLex帶來的收入增加，以及我們持股量不足的巴西全線分銷業務的銷售額增加。與上一季度相比，我們歐洲分銷業務在本年度季度的收入受到不利外幣匯率的負面影響。
我們與客户簽訂的許多合同，包括團購組織，通常每年都會到期。如果與該客户簽訂的現有合同未經延期、續訂或更換而到期，我們可能會失去重要客户。在截至2023年12月31日的三個月中，沒有重大合同到期。在接下來的十二個月中，沒有重大合同計劃到期。此外，重要合同可能會不時根據其條款終止，或者在到期日之前延期、續訂或更換。如果以不太優惠的條件延期、續訂或替換這些合同，它們也可能對我們的收入、經營業績和現金流產生負面影響。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| （千美元） | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 美國醫療保健解決方案 | | | | | | | | $ | 1,571,950 | | | $ | 1,386,148 | | | 13.4% |
| 國際醫療解決方案 | | | | | | | | 817,395 | | | 738,540 | | | 10.7% |
| 反壟斷訴訟和解的收益 | | | | | | | | 48,248 | | | 49,899 | | | |
| LIFO 積分（費用） | | | | | | | | 48,445 | | | (25,050) | | | |
| 土耳其的高通脹影響 | | | | | | | | (17,226) | | | (3,584) | | | |
| 毛利 | | | | | | | | $ | 2,468,812 | | | $ | 2,145,953 | | | 15.0% |
毛利比上一季度增加了3.229億美元，增長了15.0％，這主要是由於與上一季度的LIFO支出相比，本年度應申報細分市場的毛利和LIFO信貸均有所增加。
美國醫療保健解決方案的毛利比上一季度增加了1.858億美元，增長了13.4％，這主要是由於銷售額的增加。按收入的百分比計算，美國醫療保健解決方案在本年度季度的毛利率為2.41％，比上年同期下降了5個基點，這主要是由於毛利率較低的 GLP-1 產品的銷售增加，但部分抵消了毛利率較高的 COVID-19 疫苗銷售的增加。
國際醫療保健解決方案的毛利比上年同期增長了7,890萬美元，增長了10.7％，這要歸因於2023年1月對PharmaLex的收購，以及我們的全球專業物流業務、持股不足全資的巴西全線分銷業務、我們的歐洲分銷業務和加拿大業務的增長。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們確認了與藥品製造商的反壟斷訴訟和解所產生的收益分別為4,820萬美元和4,990萬美元。收益被記錄為銷售成本的降低（見合併財務報表附註11）。
我們的過渡期商品銷售成本包括LIFO準備金，該準備金按季度按比例記錄，並基於我們估計的年度LIFO準備金。我們按季度估算的年度後進先出準備金受制造商定價做法的影響，這可能會受到市場和其他外部影響、庫存數量的預期變化以及產品組合的影響，其中許多因素難以預測。上述任何因素的變更都可能對我們的年度後進先出條款產生重大影響。根據我們本財年LIFO準備金的估計，與上一季度的LIFO支出相比，本財年的LIFO抵免額度主要是由品牌藥品通貨膨脹率下降所推動的。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，我們確認的商品銷售成本支出分別為1,720萬美元和360萬美元，這與土耳其高通脹會計的影響有關。這些開支是由土耳其里拉的疲軟推動的。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| （千美元） | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 分銷、銷售和管理 | | | | | | | | $ | 1,398,747 | | | $ | 1,290,928 | | | 8.4% |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | 270,603 | | | 171,940 | | | 57.4% |
| 訴訟和阿片類藥物相關（信貸）費用 | | | | | | | | (78,917) | | | 12,706 | | | |
| 與收購相關的交易和整合費用 | | | | | | | | 21,063 | | | 20,996 | | | |
| 重組和其他費用 | | | | | | | | 34,441 | | | 16,240 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | | | | | | | | $ | 1,645,937 | | | $ | 1,512,810 | | | 8.8% |
與上一季度相比，分銷、銷售和管理費用增加了1.078億美元，增長了8.4％，這主要是為了支持收入增長，也是由於壞賬支出增加了1730萬美元。本年度季度收入、分銷、銷售和管理費用佔收入的百分比為1.94％，與上一季度相比下降了11個基點，原因是2023財年採取的舉措提高了我們許多公司的運營效率
業務和管理職能以及本財季15.0％的收入增長提高了我們的運營槓桿率。
折舊費用比上一季度增長了4.7％。攤銷費用比上年同期增長了129.9％，這主要是由於我們的公司名稱變更以及逐漸停止使用通過先前收購收購的其他商名，導致某些商品名稱的使用壽命縮短，從而加快了攤銷支出。
在截至2023年12月31日的三個月中，訴訟和阿片類藥物相關信貸包括淨減少9,220萬美元的阿片類藥物訴訟和解應計額，這主要是由於我們在2023年12月承諾預付阿片類藥物和解協議允許的未來債務的淨現值以及與阿片類藥物訴訟和調查相關的1,330萬美元律師費。截至2022年12月31日的三個月中，訴訟和阿片類藥物相關費用包括與阿片類藥物訴訟和調查相關的律師費。
截至2023年12月31日的三個月中，與收購相關的交易和整合費用主要與Alliance Healthcare和PharmaLex的持續整合有關。截至2022年12月31日的三個月中，與收購相關的交易和整合費用主要與Alliance Healthcare的整合有關。
在所示期間，重組和其他費用包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 重組和員工遣散費 | | | | | | $ | 11,294 | | | $ | 3,320 | |
| 業務轉型工作 | | | | | | 24,722 | | | 12,920 | |
| 其他，淨額 | | | | | | (1,575) | | | — | |
| 重組和其他費用總額 | | | | | | $ | 34,441 | | | $ | 16,240 | |
截至2023年12月31日的三個月中，重組和員工遣散費用主要包括與我們的辦公室優化計劃相關的設施關閉以及兩個應報告的細分市場的員工裁員所產生的費用。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，業務轉型工作包括與我們更名為Cencora相關的品牌重塑成本，以及與提高運營效率的重大戰略舉措（包括某些技術舉措）相關的非經常性費用。這些費用大多與第三方顧問提供的服務有關。
營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三個月已結束
十二月三十一日 | | |
| （千美元） | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 美國醫療保健解決方案 | | | | | | | | $ | 698,124 | | | $ | 572,416 | | | 22.0% |
| 國際醫療解決方案 | | | | | | | | 187,595 | | | 161,282 | | | 16.3% |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入總額 | | | | | | | | 885,719 | | | 733,698 | | | 20.7% |
| | | | | | | | | | | | |
| 反壟斷訴訟和解的收益 | | | | | | | | 48,248 | | | 49,899 | | | |
| LIFO 積分（費用） | | | | | | | | 48,445 | | | (25,050) | | | |
| 土耳其的高通脹影響 | | | | | | | | (17,226) | | | (3,584) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與收購相關的無形資產攤銷 | | | | | | | | (165,724) | | | (71,878) | | | |
| 訴訟和阿片類藥物相關信貸（費用） | | | | | | | | 78,917 | | | (12,706) | | | |
| 與收購相關的交易和整合費用 | | | | | | | | (21,063) | | | (20,996) | | | |
| 重組和其他費用 | | | | | | | | (34,441) | | | (16,240) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | | $ | 822,875 | | | $ | 633,143 | | | 30.0% |
如上所述，美國醫療保健解決方案的營業收入比上年同期增長了1.257億美元，增長22.0％，這主要是由於毛利的增長，但部分被運營支出的增加所抵消。按收入的百分比計算，美國醫療保健解決方案在本年度季度的營業收入利潤率為1.07％，為5個基點
與上一季度相比增長了百分點，這主要是由於營業費用部分所述的運營費用利潤率的下降，但如上文毛利部分所述，毛利率的下降部分抵消了這一下降。
International Healthcare Solutions的營業收入比上年同期增長了2630萬美元，增長了16.3％，這主要是由於我們的全球專業物流業務、2023年1月對PharmaLex的收購以及我們的歐洲分銷業務中更高的信息技術運營費用以及2023年9月剝離了其在埃及的非全資子公司，該子公司在上一季度實現了盈利，但部分抵消了這一點。
利息支出，淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的利息支出、淨利率和相應的加權平均利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| （千美元） | | 金額 | | 加權平均值
利率 | | 金額 | | 加權平均值
利率 |
| 利息支出 | | $ | 58,616 | | | 3.73% | | $ | 60,806 | | | 3.21% |
| 利息收入 | | (18,052) | | | 5.15% | | (14,790) | | | 2.86% |
| 利息支出，淨額 | | $ | 40,564 | | | | | $ | 46,016 | | | |
由於利息收入的增加和利息支出的減少，淨利息支出比上一季度減少了550萬美元，下降了11.8％。利息收入的增加主要是由本年度與上一季度相比更高的投資利率推動的。與上一季度相比，本年度季度平均投資現金餘額的下降在一定程度上抵消了較高的投資利率。利息支出減少的主要原因是我們在埃及的非全資子公司於2023年9月被剝離。
所得税支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，我們的有效税率分別為23.0％和19.8％。截至2023年12月31日的三個月，有效税率高於美國法定税率，這主要是由於美國各州所得税和分散的税收支出，但部分抵消了以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠。截至2022年12月31日的三個月，有效税率低於美國法定税率，這主要是由於以低於美國法定税率的税率徵税的非美國所得税的好處，以及與限制性股票單位的歸屬和股票期權行使相關的税收優惠，但部分被美國各州所得税所抵消。
流動性和資本資源
我們的經營業績產生了現金流，這些現金流，加上債務協議下的可用資金和供應商的信貸條款，為營運資金和現金運營需求提供了足夠的資本資源，為資本支出、收購、償還債務、未償債務的利息支付、分紅和購買普通股股票提供資金。
我們的主要持續現金需求將是為營運資金融資，為償還債務提供資金，為債務利息支付提供資金，為股息支付提供資金，為普通股購買提供資金，為收購融資，以及通過新的商業機會為資本支出和常規增長和擴張提供資金。預計未來來自運營和借款的現金流將足以為我們持續的現金需求提供資金，包括將在未來15年內支付的阿片類藥物訴訟款項（見下文）。
現金流
截至2023年12月31日和2023年9月30日，外國子公司持有的現金和現金等價物分別為9.079億美元和6.405億美元。我們有能力匯回外國子公司持有的大部分現金和現金等價物，而無需在匯回時產生大量額外税收。
在12月和3月季度，我們增加了與庫存增加相關的季節性需求，視我們的現金餘額而定，這可能需要使用我們的信貸額度來為短期資本需求提供資金。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們的現金餘額得到了期內信貸額度借款的補充，以滿足短期營運資金需求。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們的循環和證券化信貸額度下未償還的最大期內借款額度分別為5.75億美元和13.15億美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們的信貸額度分別償還了111.206億美元和15.581億美元的累計期內借款。
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的經營活動提供了8.852億美元的現金，其主要原因如下：
•應付賬款增加17.651億美元，主要是由於我們的庫存餘額增加以及定期向供應商付款的時間安排；
•淨收入為6.03億美元；以及
•3.365億美元的正非現金項目，主要包括1.683億美元的攤銷費用和1.101億美元的折舊費用。
上述項目提供的現金被以下因素部分抵消：
•庫存增加10.955億美元，以支持業務量的增長和季節性需求；
•應收賬款增加5.041億美元，這主要是由於銷售額的增加以及客户定期付款的時間安排；以及
•應計支出減少2.39億美元，這主要是由於支付了截至2023年9月30日我們合併資產負債表上的應計負債。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們的經營活動提供了7.101億美元的現金，其主要原因如下：
•應付賬款增加13.811億美元，主要是由於我們的庫存餘額增加以及定期向供應商付款的時間安排；
•淨收入為4.762億美元；以及
•2.429億美元的正非現金項目，主要包括1.003億美元的折舊費用和7,510萬美元的攤銷費用。
上述項目提供的現金被以下因素部分抵消：
•庫存增加11.780億美元，以支持業務量的增長和季節性需求；以及
•應計支出減少2.336億美元，這主要是由於支付了截至2022年9月30日我們合併資產負債表上的應計負債。
我們使用未結銷售天數、現有庫存天數和未付應付賬款天數來評估我們的營運資金表現。以下財務指標是根據季度平均值計算得出的，可能會受到現金收入和支出時間的影響，現金收入和支出時間可能會有很大差異，具體取決於該月結束的一週中的哪一天。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 未完成銷售的天數 | | | | | 28.0 | | 27.5 |
| 現有庫存天數 | | | | | 26.5 | | 27.4 |
| 未付天數 | | | | | 59.5 | | 59.4 |
根據期末營運資金賬户餘額的波動，我們來自運營活動的現金流可能在不同時期之間存在顯著差異。此外，與重要客户或製造商供應商的付款條件的任何更改都可能對我們的運營現金流產生重大影響。截至2023年12月31日的三個月中，運營現金流包括6,560萬美元的利息支付和6,240萬美元的所得税，扣除退款。截至2022年12月31日的三個月中，運營現金流包括6,310萬美元的利息支付和3,030萬美元的所得税，扣除退款。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，資本支出分別為7,420萬美元和7,570萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，大量資本支出包括對各種技術計劃的投資，包括對Alliance Healthcare的技術投資。
我們目前預計將在2024財年投資約5億美元用於資本支出。2024年更大的資本支出將包括與各種技術計劃相關的投資，包括對Alliance Healthcare的技術投資。
除資本支出外，截至2022年12月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金還包括14.381億美元用於我們收購PharmaLex的預先融資。
在截至2023年12月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金主要來自3.855億美元購買普通股和支付的1.057億美元普通股現金分紅。在截至2022年12月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金主要來自8.072億美元的普通股購買和支付的9,970萬美元普通股現金分紅。
債務和信貸額度的可用性
下表説明瞭我們截至2023年12月31日的債務結構，包括多幣種循環信貸額度、應收賬款證券化額度、循環信用票據、貨幣市場工具、Alliance Healthcare債務和透支額度下的可用性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 傑出
平衡 | | 額外
可用性 |
| 固定利率債務： | | | | |
| 50萬美元，2024 年到期的優先票據 3.400% | | $ | 499,797 | | | $ | — | |
| 50萬美元，2025年到期的優先票據佔3.250％ | | 499,197 | | | — | |
| 75萬美元，2027年到期的優先票據佔3.450％ | | 746,674 | | | — | |
| 50萬美元，2030年到期的優先票據佔2.800％ | | 496,111 | | | — | |
| 2031年到期的100萬美元，佔2.700％的優先票據 | | 991,880 | | | — | |
| 50萬美元，2045年到期的優先票據為4.250％ | | 495,432 | | | — | |
| 50萬美元，2047年到期的優先票據佔4.300％ | | 493,621 | | | — | |
| 無追索權債務 | | 55,854 | | | — | |
| 固定利率債務總額 | | 4,278,566 | | | — | |
| | | | |
| 浮動利率債務： | | | | |
| 2028年到期的多幣種循環信貸額度 | | — | | | 2,400,000 | |
| 2025 年到期的應收賬款證券化融資 | | 350,000 | | | 1,100,000 | |
| 循環信用票據 | | — | | | 75,000 | |
| 2024 年到期的透支額度（10,000 英鎊） | | — | | | 12,731 | |
| 貨幣市場工具 | | — | | | 100,000 | |
| 聯盟醫療債務 | | 47,522 | | | 583,109 | |
| 無追索權債務 | | 102,635 | | | — | |
| 浮動利率債務總額 | | 500,157 | | | 4,270,840 | |
| 債務總額 | | $ | 4,778,723 | | | $ | 4,270,840 | |
我們與一批貸款機構簽訂了24億美元的多幣種優先無抵押循環信貸額度（“多幣種循環信貸額度”），該額度計劃於2028年10月到期。根據我們的債務評級，多貨幣循環信貸額度下的借款利息按指定利率累計。我們還支付貸款費用，以根據我們的債務評級以特定利率維持多幣種循環信貸額度的可用性。我們可以隨時選擇償還或減少我們在多貨幣循環信貸額度下的承諾。多貨幣循環信貸額度包含契約，包括遵守財務槓桿率測試，以及其他對子公司負債和資產出售等施加限制的契約，截至2023年12月31日，我們遵守了這些條款。
我們有一個商業票據計劃，根據該計劃，我們可以不時地發行總額高達24億美元的短期期票。該計劃下的可用金額可以不時借用、償還和重新借用。票據的到期日會有所不同，但自發行之日起不得超過365天。如果有利息，這些票據將計息，或者將按票面金額的折扣出售。商業票據計劃並未增加我們的借貸能力，因為它完全由我們的多貨幣循環信貸額度支持。截至2023年12月31日，我們的商業票據計劃沒有未償還的借款。
我們有14.5億美元的應收賬款證券化融資（“應收賬款證券化融資”），計劃於2025年10月到期。我們可以使用手風琴功能，根據該功能，應收賬款證券化機制的承諾最多可增加2.5億美元，但須經貸款機構批准，以滿足12月和3月季度的季節性需求。利率基於短期商業票據的現行市場利率或30天期限SOFR加上計劃費用。我們每年按現行市場利率支付一筆慣常的未使用費用，以維持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含與多幣種循環信貸額度類似的契約，截至2023年12月31日，我們遵守了多貨幣循環信貸額度。
根據循環信用票據（“循環信用票據”），我們有未承諾的、無抵押的信貸額度可供我們使用。循環信用票據使我們能夠不時申請本金不超過7500萬美元的短期無抵押循環信貸貸款。銀行或我們可隨時減少或終止循環信用票據，恕不另行通知。我們還有1,000萬英鎊的英國未承諾透支額度（“透支額度”），將於2024年2月到期，用於為與我們的MWI動物健康業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。根據貨幣市場信貸協議（“貨幣市場工具”），我們有未承諾的、無抵押的信貸額度可供我們使用。貨幣市場機制使我們能夠不時申請本金不超過1億美元的短期無抵押循環信貸貸款。銀行或我們可能隨時減少或終止貨幣市場工具，恕不另行通知。
Alliance Healthcare債務由各種貨幣和不同利率的未承諾的循環信貸額度組成。截至2023年12月31日，絕大多數未償借款都存放在土耳其。這些設施用於為其營運資金需求提供資金。
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款（及其利息）的償還僅由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流擔保。
股票購買計劃和分紅
2023 年 3 月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，允許我們在市場條件下購買高達 10 億美元的已發行普通股。在截至2023年12月31日的三個月中，我們購買了3.855億美元的普通股，其中包括從Walgreens Boots Alliance, Inc.購買的2.5億美元普通股。截至2023年12月31日，該計劃下我們的可用資產為4.235億美元。
2023 年 11 月，我們董事會將普通股的季度股息從每股0.485美元提高到每股0.51美元，增加了5％。我們預計，未來我們將繼續支付季度現金分紅。但是，未來股息的支付和金額仍由董事會自行決定，並將取決於未來的收益、財務狀況、資本要求和其他因素。
承諾和義務
正如合併財務報表附註10中所討論和定義的那樣，2021年7月21日，我們宣佈我們和另外兩家全國藥品分銷商已就分銷商和解協議進行了談判。分銷商和解協議於2022年4月2日生效，截至2023年12月31日，它包括 4849 個符合條件的州（“定居國”）以及 99%按定居國符合條件的政治區劃的人口分列。截至2023年12月31日，我們在合併資產負債表上與分銷商和解協議、阿拉巴馬州（原則上根據協議）和其他阿片類藥物相關訴訟相關的剩餘估計負債約為54億美元，預計將在未來15年內支付。上述訴訟責任的支付過去和預計都不會對我們支付股息的能力產生影響。
以下是截至2023年12月31日我們對未來債務本金和利息支付、不可取消經營租賃的最低租金支付額以及其他承諾的最低還款額的合同義務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期劃分的到期付款（以千計） | | 債務，包括利息支付 | | 正在運營
租賃 | | 其他承諾 | | 總計 |
| 1 年以內 | | $ | 771,956 | | | $ | 228,482 | | | $ | 117,247 | | | $ | 1,117,685 | |
| 1-3 年 | | 1,210,457 | | | 393,867 | | | 144,094 | | | 1,748,418 | |
| 4-5 歲 | | 981,654 | | | 302,117 | | | — | | | 1,283,771 | |
| 5 年後 | | 3,378,602 | | | 473,983 | | | — | | | 3,852,585 | |
| 總計 | | $ | 6,342,669 | | | $ | 1,398,449 | | | $ | 261,341 | | | $ | 8,002,459 | |
2017年《税法》要求在歷史國外收入和利潤上確認一次性過渡税。截至2023年12月31日，我們預計將支付與過渡税相關的1.39億美元，扣除超額付款和税收抵免，過渡税將在2021年1月開始的六年內分期支付。過渡税承諾包含在上表的 “其他承諾” 中。
截至2023年12月31日，我們對不確定税收狀況的負債為5.649億美元（包括利息和罰款）。該負債是我們在納税申報表中對納税狀況的估計，經税務機關審查，最終可能無法維持。由於無法合理肯定地預測未來任何現金結算的金額和時間，因此上述合同義務表中不包括估計的負債。截至2023年12月31日，我們對不確定税收狀況的負債主要包括與法定應計額相關的不確定税收優惠
與處方阿片類止痛藥分銷有關的訴訟，如合併財務報表附註10所披露。
市場風險
我們面臨來自非美國業務的外幣和匯率風險。我們最大的外匯匯率敞口主要是英鎊、歐元、土耳其里拉、巴西雷亞爾和加元。我們使用遠期合約來對衝外幣匯率對某些公司間應收賬款和應付賬款餘額的影響。我們可能會使用衍生工具來對衝我們的外幣敞口，但不能用於投機或交易目的。在截至2023年12月31日的三個月中，我們的國外業務收入約佔我們合併收入的10％。
我們面臨與債務相關的利率波動的市場風險。我們通過組合使用固定利率和浮動利率債務來管理利率風險。根據我們的營運資金需求，浮動利率債務的金額在年內會波動。截至2023年12月31日，我們有5.02億美元的浮動利率債務未償還。我們會定期評估金融工具，以管理我們的固定和浮動利率敞口。但是，無法保證此類工具將以我們想要的組合和/或我們可接受的條件提供。截至2023年12月31日，尚無此類金融工具生效。
我們還面臨與現金和現金等價物相關的利率波動的市場風險。截至2023年12月31日，我們有28.724億美元的現金及現金等價物。假設利率下降對現金和現金等價物的不利影響將被這種降低對浮動利率債務的有利影響部分抵消。每投資超過浮動利率債務的1億美元現金，利率降低10個基點將使我們的年度淨利息支出增加10萬美元。
除其他因素外，總體經濟狀況的惡化可能會對開具的處方數量和消費者購買的藥品數量產生不利影響，因此可能會減少客户的購買量。此外，金融市場的波動也可能對我們的客户獲得信貸以可接受的條件為其業務融資的能力產生負面影響。客户減少購買量或客户向我們匯款的能力發生變化可能會對我們的收入增長、盈利能力和運營現金流產生不利影響。
最近全球和美國經濟體的通貨膨脹率上升影響了某些運營費用。如果高通脹水平持續或上升，我們的運營和財務業績可能會受到不利影響，尤其是在某些全球市場。
我們面臨來自其他地緣政治趨勢和事件的風險，例如烏克蘭持續的衝突以及以色列和哈馬斯之間的衝突。儘管目前難以預測這些衝突的長期影響，但這些衝突的財務影響並不嚴重。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
公司最重要的市場風險是外幣風險、利率變化以及公司普通股價格和波動率變化的影響。參見 “市場風險” 標題下的討論，此處以引用方式納入其中。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息。這些控制和程序還旨在確保收集此類報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
公司首席執行官兼首席財務官在公司管理層其他成員的參與下，評估了公司披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條），並得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序對預期目的有效。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第一季度，Cencora, Inc.沒有變化。”對財務報告的內部控制與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關，這些評估發生在截至2023年12月31日的季度中，對公司的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見 注意事項 10合併財務報表附註（法律事項和突發事件）載於本報告第一部分第1項，用於説明公司目前對法律訴訟的描述。
第 1A 項。風險因素
截至2023年9月30日的財政年度的10-K表第1A項描述了我們的重大業務風險，本文提及了該條款。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股票證券
下表列出了在截至2023年12月31日的第一財季中，購買的股票數量、每股支付的平均價格、作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數以及每個月可能根據該計劃購買的股票的大致美元價值。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項 “簡明合併財務報表附註” 中的附註7 “股東權益和每股收益”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總計
的數量
股份
已購買 | | 平均價格
按每人支付
分享 | | 的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈
程式 | | 近似美元
的價值
可能還會成為的股票
已購買
在計劃下 |
| 10 月 1 日至 10 月 31 日 | | 146,567 | | | $ | 179.05 | | | 145,711 | | | $ | 782,925,463 | |
| 11 月 1 日至 11 月 30 日 | | 1,822,145 | | | $ | 194.42 | | | 1,533,862 | | | $ | 483,755,922 | |
| 12 月 1 日至 12 月 31 日 | | 308,157 | | | $ | 198.82 | | | 303,216 | | | $ | 423,491,280 | |
| 總計 | | 2,276,869 | | | | | 1,982,789 | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
我們的董事和高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）可能會不時訂立購買或出售我們股票的計劃或其他安排，這些計劃或其他安排旨在滿足第10b5—1（c）條的肯定辯護條件，或者可能代表《交易法》下非規則10b5-1的交易安排。在截至2023年12月31日的季度中，以下計劃或安排是 採用:
史蒂芬·H·科利斯，我們的 董事長、總裁兼首席執行官, 採用2023 年 12 月 18 日預先安排的《規則 10b5-1》股票交易計劃，根據該計劃，他最多可以賣出 129,054通過行使既得股票期權獲得的公司普通股，這些股票定於2025年11月14日到期，其金額和價格根據計劃條款確定。該計劃將於2024年11月29日終止，如果交易安排下的所有交易都已完成，或者交易安排根據其條款以其他方式終止，則更早提前.
伊麗莎白 ·S.，我們的 執行副總裁兼首席法務官, 採用2023 年 12 月 15 日預先安排的《規則 10b5-1》股票交易計劃，根據該計劃，她最多可以賣出 6,977公司普通股的數量和價格根據計劃條款確定。該計劃將於2024年12月6日終止，如果交易安排下的所有交易都已完成，或者交易安排根據其條款以其他方式終止，則更早提前.
羅伯特 P. Mauch，我們的 執行副總裁兼首席運營官, 採用2023 年 12 月 19 日預先安排的《規則 10b5-1》股票交易計劃，根據該計劃，他最多可以賣出 57,564公司普通股，包括通過行使定於2025年11月14日到期的既得股票期權，其金額和價格根據計劃條款確定。該計劃將於2024年9月20日終止，如果交易安排下的所有交易都已完成，或者交易安排根據其條款以其他方式終止，則更早提前.
這些股票交易計劃是在開放的內幕交易窗口內製定的，旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條以及公司有關證券交易的政策的肯定辯護。
第 6 項。展品
(a) 展品：
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| 展品編號 | 描述 | |
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| 3.2 | 修訂和重述的註冊人章程，日期為 2023 年 12 月 26 日（參照註冊人於 2023 年 12 月 26 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.2 納入）. | |
| 10.1 | 經修訂和重述的信貸協議，自2023年10月6日起，Cencora, Inc.、其借款子公司一方、其貸款方以及作為管理代理人的北美摩根大通銀行簽訂（參照註冊人於2023年10月10日提交的8-K表最新報告的附錄10.1）。 | |
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| 10.2 | Cencora, Inc.和Walgreens Boots Alliance Holdings LLC於2023年11月9日簽訂的截至2023年11月9日的股票回購協議（參照註冊人於2023年11月14日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。 | |
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| ‡10.3 | Cencora, Inc. 遞延薪酬計劃，自2024年1月1日起生效。 | |
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| 31.1 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | |
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| 31.2 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | |
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| 32 | 第 1350 條首席執行官和首席財務官認證。 | |
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| 101 | 截至2023年12月31日的季度Cencora, Inc.10-Q表季度報告中的財務報表，採用行內可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式：(i) 合併資產負債表，(ii) 合併運營報表，(iii) 合併綜合收益表，(iv) 合併股東權益變動表，(v) 合併現金流量表以及 (vi) 附註合併財務報表。 | |
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| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |
| ‡ | 每個有標記的證物都是註冊人的董事或執行官參與或曾經參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | CENCORA, INC. |
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| 2024年1月31日 | /s/ Steven H. Collis |
| | 史蒂芬·H·科利斯 |
| | 董事長、總裁兼首席執行官 |
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| 2024年1月31日 | /s/James F. Cleary |
| | 詹姆斯·F·克萊裏 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
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