根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至 . |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
需要這份空殼公司報告的事件日期 |
每個班級的標題
|
交易符號
|
註冊的每個交易所的名稱
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“
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加速文件夾
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非加速文件夾
|
新興成長型公司:
|
頁面 | ||
某些術語的引入和使用 |
1 | |
財務和其他資料的列報 |
6 | |
前瞻性陳述 |
7 | |
第I部分 |
8 | |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
8 | |
A. |
董事和高級管理人員 |
8 |
B. |
顧問 |
8 |
C. |
審計師 |
8 |
第二項報價統計及預期時間表 |
8 | |
A. |
報價統計 |
8 |
B. |
方法和預期時間表 |
8 |
第3項:關鍵信息 |
8 | |
A. |
選定的財務數據 |
8 |
B. |
資本化和負債化 |
8 |
C. |
提供和使用收益的原因 |
8 |
D. |
風險因素 |
8 |
第4項:公司情況 |
35 | |
A. |
公司的歷史與發展 |
35 |
B. |
業務概述 |
36 |
C. |
組織結構 |
63 |
D. |
財產、廠房和設備 |
63 |
項目4A。未解決的員工意見 |
63 | |
項目5.業務和財務回顧及展望
|
64 | |
項目6.董事、高級管理人員和員工
|
80 | |
A. |
董事和高級管理人員 |
83 |
B. |
補償 |
83 |
C. |
董事會慣例 |
84 |
D. |
員工 |
91 |
E. |
股份所有權 |
92 |
項目七、大股東及關聯方交易 |
94 | |
A. |
大股東 |
94 |
B. |
關聯方交易 |
95 |
C. |
專家和律師的利益 |
102 |
第8項:財務信息 |
102 | |
A. |
合併報表和其他財務信息 |
102 |
B. |
重大變化 |
104 |
第9項.報價和清單 |
104 | |
A. |
發售和上市詳情 |
104 |
B. |
配送計劃 |
104 |
C. |
市場 |
104 |
D. |
出售股東 |
104 |
E. |
稀釋 |
104 |
F. |
發行債券的開支 |
104 |
第10項:補充信息 |
104 | |
A. |
股本 |
104 |
B. |
組織章程大綱及公司細則 |
104 |
C. |
材料合同 |
104 |
D. |
外匯管制 |
104 |
E. |
税收 |
104 |
F. |
股息和支付代理人 |
109 |
G. |
專家發言 |
110 |
H. |
展出的文件 |
110 |
I. |
附屬信息 |
110 |
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
|
110 | |
第12項股權證券以外的其他證券的説明
|
110 | |
A. |
債務證券 |
110 |
B. |
認股權證及權利 |
110 |
C. |
其他證券 |
110 |
D. |
美國存托股份 |
110 |
第II部 |
111 | |
第13項違約、拖欠股息和拖欠股息 |
111 | |
A. |
缺省值 |
111 |
B. |
拖欠和拖欠 |
111 |
項目9.14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
|
111 | |
項目15.控制和程序 |
111 | |
A. |
披露控制和程序 |
111 |
B. |
管理層財務報告內部控制年度報告 |
111 |
C. |
註冊會計師事務所認證報告 |
112 |
D. |
財務報告內部控制的變化 |
112 |
第16項:保留 |
112 | |
項目16A.審計委員會財務專家 |
112 | |
項目16B.行為守則 |
112 | |
項目16C。首席會計師費用及服務 |
113 | |
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準 |
113 | |
項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
|
113 | |
項目16F。更改註冊人的認證會計師 |
113 | |
項目16G。公司治理 |
114 | |
項目16H。煤礦安全信息披露 |
114 | |
第III部 |
115 | |
項目1.17.財務報表 |
115 | |
項目18.財務報表 |
115 | |
項目19.展品 |
115 | |
合併財務報表索引 |
F-2 |
“聯盟” |
一種船舶共享協議,涉及船隊的聯合運營和在多個行業中共享
船舶空間。 |
--《光船包機》 |
一種租賃形式,船舶所有人只提供船舶,而承租人負責為船舶配備船員,為船舶、輔助船舶設備、用品、維護以及船舶的運營和管理
提供保險,包括所有運營成本。承租人在預定期限內擁有和控制船舶,並在此期間向船舶所有人支付租賃費。 |
--“提單” |
由承運人或代表承運人簽發的單據,作為合同運輸的證據,通常被視為所有權憑證(可背書轉讓)和承運人對裝運和運輸貨物的收據。單據載有與貨物的性質和數量、其外觀狀況、託運人、收貨人、裝貨港和卸貨港、承運船名稱以及運輸條款和條件有關的信息。房屋提單是由貨運代理或無船承運人出具的單據,用於確認收到待裝運的貨物,並在收到貨物後開具。 |
“一片空白的航行” |
被承運人或航運公司取消,導致船隻跳過某些港口或整條航線的預定航行。 |
*“預訂” |
託運人(以特定的指定格式)向承運人發出的事先書面請求,列明所請求的指定貨物裝運細節(即預定艙位)。 |
*“散裝貨物” |
大量散裝運輸的貨物,如礦石、煤炭、穀物和液體。
|
《生物武器公約》 |
《控制和管理船舶壓載水和沉積物國際公約》。
|
--“容量” |
理論上可以在不考慮操作限制的情況下裝載到集裝箱船舶上的最大集裝箱數量,以TEU為單位。就船隊、承運人或集裝箱航運業而言,運力
是船隊、承運人或行業中所有船舶的總標準箱,視情況而定。 |
《貨物艙單》 |
一種運輸單據,列出每張提單所載貨物的內容,包括其主要細節,通常用於海關、安全、港口和碼頭。 |
--“承運人” |
直接或通過分包商從事貨物運輸以牟利的法人實體。
|
*“CERCLA” |
美國綜合環境響應補償和責任法案。 |
*“CGU” |
現金產生單位。 |
《憲章》 |
為某一目的以預先確定的費率租用一艘船,租期為一段預定的時間
(租金為約定的每日費率)或指定航次(租金是根據貨物的數量/數量商定的)。
|
--“船級社” |
制定和管理船舶設計、建造和運營維護標準的組織
作為一個實際問題,除非船隻符合這些標準,否則它們不能運行。 |
一場“會議” |
集裝箱運輸公司的集團,它們聚集在一起,為特定的貿易路線設定共同的費率和附加費結構
。 |
“收貨人” |
提單中指定的單位或個人,即承運人在交出正式背書的正本提單時應向其交付貨物的單位或個人。 |
三個“容器” |
為裝運貨物而設計的各種大小和規格的鋼箱。 |
--“集裝箱貨運” |
使用國際標準化組織規定的標準多式聯運集裝箱運輸的貨物。集裝箱化貨物不包括不是用這種集裝箱運輸的貨物,如汽車或散裝貨物。
|
*“通關” |
進口貨物和出口貨物通過海關清關的過程。 |
“滯期費” |
我們向進口商收取的費用是進口商保留超過預定或約定的退貨日期的集裝箱的每一天的費用。 |
"倉庫" |
位於碼頭外的集裝箱堆場,用於堆放集裝箱。 |
"拘留" |
承運人、碼頭或倉庫可能向客户收取的超過退貨(商家的運輸)或填充/剝離(承運人的運輸)集裝箱(S)的商定時間的懲罰性費用。 |
"主導腿" |
在運輸量較大的特定貿易中的航運方向。航運的相反方向被稱為“反主導”支線。 |
"幹船塢" |
停用期,在此期間執行計劃的維修和維護,包括所有水下
維護,如外部船體噴漆。在對接過程中,對船級社進行強制性檢查,並頒發相關證書。 |
"出口信貸協定" |
《防污公約》附件六所界定的排放控制區。 |
"最終用户" |
作為待發運貨物的生產商的客户或此類貨物的出口商或進口商,在每種情況下,我們與其有直接合同關係。相比之下,對於間接客户,我們只與作為待發貨生產商代理的貨運代理有合同關係
。 |
"環保署" |
美國環境保護署,美國聯邦政府的一個機構,負責保護人類健康和環境。 |
"FCL" |
集裝箱滿載,指的是用一個完整的集裝箱裝運的貨物。 |
"饋線" |
一種小噸位的船舶,在港口和長船體船舶或主樞紐港口和較小的設施港口之間提供聯繫,較大的船舶可能無法到達這些港口。 |
「接駁服務」 |
為進行跨洲遠洋航行,在中心樞紐港口和區域港口之間轉運貨物的服務線路。 |
「貨運代理」 |
無船承運人經營普通承運人,將客户的貨物組裝起來,通過航運公司進行轉發。 |
"國內生產總值" |
國內生產總值。 |
"全球訂單簿" |
丹麥船舶融資A/S發佈的新造船訂單列表 |
"混合包機" |
一種租船形式,承租人的責任和參與更符合“光船”租船,但船東保留對船舶的所有權和租船合同中規定的其他權利。 |
“國際海事組織” |
國際海事組織是聯合國的專門機構,負責航運安全和安保以及防止船舶污染海洋。 |
《國際海事組織2020規則》 |
國際海事組織實施的全球法規,從2020年1月1日起生效,要求所有船舶燃燒最高硫含量為0.5%的燃料
,以及其他要求。 |
“ISM規則” |
《國際安全管理規則》,由國際海事組織頒佈,適用於國際航線船舶和航運公司(船舶管理公司、光船承租人和船東)的船舶安全管理和操作以及防止污染的國際規則。 |
“ISPS規則” |
《國際船舶和港口設施保安規則》,由國際海事組織發佈的適用於國際航線船舶的國際船舶和港口設施保安規則。 |
“JWC” |
聯合戰爭委員會。 |
《京都議定書》 |
《聯合國氣候變化框架公約京都議定書》。 |
“拼箱” |
小於集裝箱裝載量,指裝滿不滿一個集裝箱的貨物,
與其他貨物歸為一組。 |
“班輪” |
定期在指定港口之間航行的船隻。 |
“線” |
航線是指在海港之間運輸貨物的路線。 |
“液化天然氣” |
液化天然氣。液化天然氣被用作船舶燃料,被認為比現有的傳統船舶燃料排放更少的硫氧化物、碳、
和其他污染物。 |
“物流” |
從原材料供應
到成品分銷,將整個供應鏈作為一個單一流程進行全面、全系統的查看。組成供應鏈的所有功能都作為單個實體進行管理,而不是單獨管理單個功能。 |
“長期租賃” |
就集裝箱租賃而言,通常為五年以上的租賃,在此期間應支付商定的租賃費率。 |
《MARPOL公約》 |
《國際防止船舶造成污染公約》。 |
“MEPC” |
國際海事組織海洋環境保護委員會。 |
“MTSA” |
《2002年美國海上運輸安全法案》。 |
“新建築” |
建造中或訂購中的船隻。 |
"非優勢腿"或"反優勢腿" |
在運輸量較低的特定貿易中的航運方向。航運的相反方向
被稱為“主導”支線。 |
“無船承運人” |
承運人,通常為貨運代理,不擁有或經營船舶,並從事航運服務的提供,通常簽發內部提單。 |
“停租” |
在租船期限內,由於船舶、船東或船員部分或全部不能遵守承租人的指示,導致承租人無法獲得或不能使用船舶而未按照租船安排支付租船費的期間。 |
“自己的” |
對於我們擁有所有權的船隻或集裝箱、船隻或集裝箱(無論是否受抵押或其他留置權的約束)。 |
“P&I” |
保護和賠償。 |
“端口狀態控制” |
在國家港口對外國船舶進行檢查,以核實船舶及其設備的狀況是否符合國際規則的要求,以及船舶是否配備人員並按照這些規則進行操作。
|
“大麻煙” |
一種温度控制的集裝箱。 |
“地區性航空公司” |
通常專注於某個地理區域內或
內的多條較小路線的運營商 主要市場,通常為特定市場內更廣泛的港口提供直接服務。 |
“報廢” |
在船舶使用壽命結束時,將其出售給拆船工人,然後將鋼材作為“廢鋼”出售的過程。 |
“洗滌器” |
船舶用來控制排放的一種廢氣淨化設備。 |
“服務” |
為特定市場提供服務的固定航程的一串船。 |
《上海(出口)集裝箱運價指數》 |
上海航運交易所發佈的反映上海出口集裝箱運輸市場現貨運價波動的綜合指數。綜合指數基期為2009年10月16日,基期為1,000點。 |
“託運人” |
承運人向其簽發提單的提單上指定的單位或個人。 |
“槽” |
一艘船上一個標準箱所需的空間。 |
“插槽容量” |
一艘船上集裝箱空間的大小。 |
“時隙包租/租用協議” |
一家集裝箱運輸公司將在另一家集裝箱運輸公司的船上租用集裝箱空間的安排。 |
“慢蒸” |
以明顯低於其最大航速的速度操作船隻的做法。 |
《海上人命安全公約》 |
1974年《國際海上人命安全公約》。 |
“SSAS” |
船舶安全警報系統。 |
《STCW》 |
經修訂的1978年《國際海員培訓、發證和值班標準公約》[br} |
“裝卸工” |
負責集裝箱裝卸作業的碼頭經營人或裝卸公司,以及各種其他與集裝箱有關的經營活動。 |
“互換協議” |
兩個承運人之間的時隙交換,每個承運人運營自己的航線,同時也可以使用另一個託運人的航線上的運力。 |
“終點站” |
集裝箱存放等待裝船或從船上卸貨後立即堆放的指定區域。 |
“TEU” |
20英尺當量單位,長度為20英尺,高度為8英尺6英寸,寬度為8英尺的集裝箱體積的標準測量單位。 |
“定期租船” |
一種租船形式,船東將一艘船的載運量租給承租人,租期為一段特定的時間段,按日出租。在此期間,承租人有權使用船舶的載客量,並可以指揮航行。承租人負責燃料費、港口費和拖運費。船東只負責為船隻配備人員,並支付船員工資和其他固定費用,如維護、維修、燃油、保險和折舊。
|
“貿易” |
來源國集團和目的地國集團之間的貿易。 |
“聯合國貿易法委員會” |
聯合國國際貿易法委員會。 |
|
|
《美國航運法》 |
經1998年美國遠洋運輸改革法修訂的1984年《美國航運法》和2022年《遠洋運輸改革法》。 |
“船舶共用協議”(VSA) |
兩個或兩個以上承運人之間的運營協議,通過交換服務上的機位來運營他們的船隻,並且至少有兩個承運人為該服務提供船隻。 |
“200萬聯盟” |
由總部位於哥本哈根的馬士基航運有限公司(Maersk)和總部位於日內瓦的地中海航運公司(MSC)組成的集裝箱航運聯盟。2023年1月,MSC和馬士基發表了一份聯合聲明,宣佈於2025年1月終止200萬聯盟。 |
• |
我們對總體市場狀況的預期,包括通脹上升和相應加息、俄羅斯-烏克蘭衝突、新冠肺炎大流行和其他全球經濟趨勢的結果; |
• |
我們對全球集裝箱航運業相關趨勢的預期,包括集裝箱供應波動、行業整合、集裝箱運輸服務需求、燃油價格、租/運費、集裝箱價值和其他影響供需的因素; |
• |
我們關於業務戰略、可能擴張的領域以及預期的資本支出或運營費用的計劃;
|
• |
我們預期有能力在未來獲得更多資金,為支出提供資金。 |
• |
我們期望對我們和其他航運公司的運營船隊和航線進行修改,包括在某些貿易區內使用較大的船隻,並根據環境法規進行修改; |
• |
我們的合作協議和戰略夥伴關係的預期效益; |
• |
全球運營商之間形成新的聯盟,現有聯盟和合作的變化和解體,包括我們不是締約方的聯盟和合作; |
• |
我們預期的保險費; |
• |
我們對船員可獲得性的信念; |
• |
我們對我們的環境和監管條件的期望,包括法律法規的變化或監管機構採取的行動,以及此類法規的預期效果; |
• |
我們對當前或未來訴訟的潛在責任的信念; |
• |
我們關於套期保值活動的計劃; |
• |
我們根據我們的股利政策支付股息的能力; |
• |
我們對我們的競爭和有效競爭能力的期望;以及 |
• |
我們有效應對網絡安全威脅和從網絡安全事件中恢復的能力。 |
• |
集裝箱航運業是一個動態和不穩定的行業,近年來一直存在着不穩定和不確定性
由於全球經濟狀況以及影響航運業供需的諸多因素(包括地緣政治)的結果
趨勢、中美相關貿易限制、監管發展、製造業搬遷、某些地點的物流瓶頸
貨物運輸鏈上的運輸,以及最近COVID—19大流行的影響、通脹率上升和利率攀升
以及對集裝箱運輸服務需求的波動,可能對運費造成重大影響。 |
• |
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突或其他地緣政治不穩定可能導致金融市場暴跌,減少
全球貿易,提高燃油價格,並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績產生重大不利影響
和流動性。 |
• |
我們租船-在我們的大部分船隊中,這使得我們對租賃市場的波動更加敏感,由於我們對船舶租賃市場的依賴
,我們與租船相關的成本是不可預測的,在某些情況下,即使貨運市場處於下降趨勢,我們的成本也可能很高
。 |
• |
未來全球集裝箱船運力供應與需求之間的失衡,可能會限制我們營運船隻的盈利能力。
|
• |
港口和陸路交通工具的使用有限或無法使用,包括由於擁擠。 |
• |
不斷變化的貿易模式、貿易流動和加劇的貿易失衡、監管措施、可變的運營成本,如集裝箱儲存成本、碼頭成本和陸路運輸成本,包括由於新冠肺炎疫情的影響,可能會增加我們的集裝箱重新定位成本。如果我們將重新定位成本降至最低的努力不成功,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。 |
• |
我們參與航運業運營合作伙伴關係的能力仍然有限,這可能會對我們的業務造成不利影響,
我們還面臨着與2M聯盟達成的戰略合作協議相關的風險,該協議在其成員發表聯合聲明後
(MSC和馬士基)於2025年1月宣佈終止2M聯盟,將於2025年1月終止,並可單方面
協議的任何一方在最初的18個月後甚至更早終止(但須遵守提前六個月的規定
書面通知)。 |
• |
集裝箱航運業競爭激烈,競爭可能進一步加劇。我們的某些大型競爭對手
可能比我們處於更有利的地位,擁有更多的財務資源,因此可能能夠提供更有吸引力的時間表、服務和費率,這可能會對我們的市場地位和財務業績產生負面影響。 |
• |
我們可能無法留住現有客户,也可能無法吸引新客户。 |
• |
我們在以色列註冊成立並總部,因此,我們的結果可能會受到政治、經濟和軍事方面的不利影響
以色列的不穩定。 |
• |
我們面臨着網絡安全風險。 |
• |
燃油價格波動,包括由於環境法規(如強制性轉移到低硫油燃油艙)導致的。
根據IMO 2020年法規),LNG操作船舶對天然氣供應商的依賴或其他地緣政治和經濟事件,可能會有
對我們的經營業績產生不利影響。 |
• |
我們受到環境法規的約束,此外,ESG法規和報告要求已經加強,預計未來將繼續加強,包括但不限於使用更清潔的燃料和/或實施船舶速度限制,這可能會增加我們的運營成本。 |
• |
2020—2021年期間運費和相關費用的臨時飆升導致監管機構在前後加強了審查
世界特別是,中國交通部與包括該公司在內的多家承運商接洽,要求
有關向客户收費的常規資料,以及向有關監管機構提交收費和收費變更。
在美國,《2022年遠洋運輸改革法案》(OSRA)授權聯邦海事委員會執行一系列規則制定項目
(FMC)並要求承運人立即執行扣留和滯期費發票的某些要求,這可能會影響我們的能力
為了有效地向客户收取這些費用,增加了針對我們的民事訴訟風險,並對我們的財務造成不利影響
結果如果發現我們違反了適用的法規,我們可能會受到各種制裁,包括金錢上的制裁
於對俄製裁 |
• |
全球和區域經濟和地緣政治趨勢,包括COVID—19疫情對全球的短期和長期影響
經濟、武裝衝突(包括俄烏衝突)、恐怖主義活動、禁運、罷工、通脹上升、攀升
利率和貿易戰; |
• |
大宗商品和工業品在全球和某些關鍵市場的全球供求情況,如中國;
|
• |
國際貿易的發展,包括關税的徵收、國家間貿易協定的修改以及
其他貿易保護主義(例如,在美國,中國貿易); |
• |
貨幣匯率; |
• |
能源價格,包括船舶燃料和船用液化天然氣; |
• |
環境和其他監管方面的發展; |
• |
海運和其他運輸模式的變化; |
• |
航運業的變化,包括合併和收購、破產、重組和聯盟; |
• |
港口和碼頭基礎設施和能力的變化; |
• |
天氣狀況; |
• |
疾病爆發,包括COVID—19大流行;以及 |
• |
開發數字平臺來管理業務和客户關係,包括賬單和服務。 |
• |
我們或我們的競爭對手的經營業績和財務狀況的實際或預期變化; |
• |
我們的財務業績與市場分析師的預期不同; |
• |
我們或我們的競爭對手宣佈重大業務發展、服務提供商關係變化、收購或擴展計劃; |
• |
我們對訴訟的參與; |
• |
我們未來出售普通股或其他證券; |
• |
我們行業的市場狀況,傳統上一直不穩定; |
• |
關鍵人員變動; |
• |
本公司普通股的交易量; |
• |
改變對我們未來市場規模和增長率的估計;以及 |
• |
一般的經濟和市場狀況。 |
Year ended December 31, |
||||||||||||||
地理貿易區 (該期間運送的標準箱總數的百分比
) |
初級貿易 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
太平洋 |
跨太平洋 |
34 |
% |
39 |
% |
40 |
% | |||||||
跨蘇伊士運河 |
亞洲-歐洲 |
13 |
% |
10 |
% |
12 |
% | |||||||
大西洋-歐洲 |
大西洋 |
15 |
% |
18 |
% |
21 |
% | |||||||
亞洲內部 |
亞洲內部 |
31 |
% |
27 |
% |
21 |
% | |||||||
拉丁美洲 |
美國國內 |
7 |
% |
6 |
% |
6 |
% | |||||||
100 |
% |
100 |
% |
100 |
% |
貨櫃類型 |
|
運輸貨物的類型: |
|
數量 |
|
標準貨櫃 |
乾式貨車集裝箱 |
|
大多數散裝貨物,包括散裝貨物、散裝貨物和傢俱。 |
|
1,860,853 |
|
3,131,023 |
冷藏集裝箱 |
|
温控貨物,包括藥品、電子產品和易腐爛貨物
|
|
96,200 |
|
189,610 |
其他專用集裝箱 |
|
重型貨物和超高和/或超寬的貨物,如機械、車輛和建築物 |
|
48,778 |
|
59,353 |
|
|
2,005,831 |
3,379,986 |
• |
超限貨物。超重、超高、超長和/或超寬的貨物
在適當的裝載、固定和處理方面會帶來許多挑戰和問題。我們以最高標準維護集裝箱,並提供與這些特殊挑戰相關的優質第三方服務。 |
• |
危險和危險,貨物。我們專門從事危險和危險貨物運輸
安全地遵守所有適用的當地和國際規則和法規。我們運輸各種各樣的此類貨物,我們僱用
在全球五個辦事處,由專門的專家團隊組成,他們經過專門培訓,指導我們的客户完成
供應鏈的挑戰。我們還開發並實施了"ZIMGuard",這是一種創新的基於人工智能的篩選
設計用於在裝載船舶前檢測和識別錯誤申報危險貨物事件的軟件。 |
• |
冷藏貨物.冷藏貨物包括易腐貨物、藥品和電子產品。我們的
冷藏專家和商船船員通過精確跟蹤和持續監控確保冷藏貨物的安全運輸
整個冷鏈。2022年期間,我們的冷藏貨物佔運輸總TEU的比例增長了8%,與
2021年,展示了我們專注於冷藏庫作為我們增長引擎之一的戰略。此外,由於我們努力培養最年輕的大麻。
我們還投資了新的定製冷藏集裝箱,這些集裝箱已經配備了我們的ZIMitor功能,作為
以及用於運輸新鮮農產品貨物的受控氣氛裝置。 |
|
|
運力: |
|
|
||||
數 |
(TEU) |
其他船隻 |
總計(1)
| |||||
我們擁有的船隻 |
|
9 |
|
31,842 |
|
— |
|
9 |
從與我們有關的各方租用的船隻 |
5 |
20,660 |
1 |
6 | ||||
最長1年(2022年12月31日起) |
|
3 |
|
15,548 |
|
|
3 | |
1至5年(自2022年12月31日起) |
|
2 |
|
20,660 |
|
1 |
|
3 |
5年以上(自2022年12月31日起) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
從第三方租用的船隻(2)
|
125 |
496,776 |
10 |
135 | ||||
最長1年(2022年12月31日起) |
|
27 |
|
75,285 |
|
1 |
|
28 |
1至5年(自2022年12月31日起) |
|
95 |
|
408,732 |
|
9 |
|
99 |
5年以上(自2022年12月31日起) |
|
3 |
|
12,759 |
|
— |
|
3 |
總計(3)
|
|
139 |
|
549,278 |
|
11 |
|
150 |
(1) |
包括根據國際財務報告準則第16號會計指引入賬為使用權資產的136艘船舶。 |
(2) |
包括根據IFRS 16會計指導入賬為使用權資產的130艘船舶和4艘按出售入賬的船舶
以及回租再融資協議。 |
(3) |
根據我們的定期租船合同,船主負責船舶的運營成本和技術管理,例如船員,
維護和修理,包括定期乾塢、清潔和油漆以及法規要求的維護工作,以及某些
保險費。運輸費用如燃料和港口運河費用由我們承擔。對於我們擁有的一些船隻和我們的
我們根據"光船"條款租用的船隻,我們提供自己的操作和技術管理服務或通過第三方
船舶管理服務提供商。我們的運營管理服務包括船舶租賃、買賣和會計
服務,而我們的技術管理服務包括(除其他外)選擇、聘用和培訓合格人員以進行監督
我們船舶的維護和總體效率;安排和監督維護、幹船塢、修理、改裝和
根據我們制定的標準、每艘船舶分類的要求和建議對我們的船舶進行保養
以及相關的國際法規,並保持必要的認證,並確保我們的船舶符合
船旗國的法律。 |
• |
插槽交換協議。我們與其他承運人就船舶交換達成協議
空間,或“插槽”,用於重新定位空容器。 根據這些協議,其他運營商在
他們自己經營的船隻,以換取我們船隻的空間,以便重新安置空集裝箱。ZIM已經大大發展了
這種合作。我們與14家運營商簽訂了插槽互換協議,每年交換數千個標準箱。 |
• |
老虎機銷售協議。我們出售船隻上的空位來運輸空集裝箱。
|
• |
單程集裝箱租賃。我們使用租賃公司和其他航運公司的空集裝箱將貨物從需求增加的地點運送到供應過剩的地點。我們是單向集裝箱的全球領先者
。 |
• |
設備分租。我們將設備租賃給其他承運人和貨運代理,以降低集裝箱重新定位和疏散成本。 |
地理貿易區 | ||||||||||
合作伙伴 |
|
太平洋 |
|
跨蘇伊士運河 |
|
亞洲內部 |
|
大西洋-歐洲 |
|
拉丁美洲 |
美聯社穆勒-馬士基(1)
|
|
✓ |
|
✓ |
|
✓ | ||||
地中海航運公司(1)
|
|
✓ |
|
|
|
✓ | ||||
CMA CGM S.A. |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
長榮海運公司 |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
Hapag-Lloyd AG(2)
|
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
✓ | ||
中國遠洋運輸公司(中遠) |
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| ||
一 |
|
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| |
東方海外國際集裝箱班輪有限公司(東方海外) |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
陽明海運總公司 |
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| ||
現代商船公司公司 |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
其他 |
|
|
|
✓ |
|
|
✓ |
(1) |
我們與馬士基和MSC的合作是在2M聯盟框架下進行的。然而,在拉丁美洲,我們也有一個單獨的雙邊
我們與海安會簽署了合作協議,自2022年4月起,我們與海安會在大西洋上的雙邊合作終止。
我們還與馬士基在拉丁美洲和亞洲貿易方面有單獨的雙邊合作協議。 |
(2) |
關於大西洋-歐洲貿易,我們與聯盟成員Hapag-Lloyd達成了一項互換協議,支持聯盟在該貿易服務上加載ZIM。ZIM還以獨立身份與Hapag-Lloyd
就大西洋-歐洲貿易簽訂了單獨的雙邊協議。 |
• |
自然資源的損害、破壞或喪失或失去使用,以及相關的評估費用; |
• |
毀壞不動產和個人財產,造成損害或者經濟損失的; |
• |
自然資源受損、破壞或喪失,喪失維持生計的用途; |
• |
因不動產或個人財產或自然資源的傷害、破壞或損失而造成的税收、特許權使用費、租金、手續費和或淨利潤收入的淨損失。 |
• |
因不動產或個人財產或自然資源的傷害、破壞或損失而造成的利潤損失或盈利能力減值;
和 |
• |
因污染物排放後的清除活動而增加或增加的公共服務的淨成本,例如防止火災、安全或健康危害,以及失去對自然資源的維持生計的使用。 |
• |
在船上安裝自動信息系統,以加強船對船和船對岸的通信; |
• |
船上安裝船舶安全警報系統; |
• |
制定船舶安全計劃;以及 |
• |
遵守船旗國安全認證要求。 |
• |
我們的本地船務代理能否有效地滿足這些需求; |
• |
我們的客户服務水平,影響我們留住和吸引客户的能力; |
• |
我們有能力有效地部署能力以滿足這種需求; |
• |
我們的運作效率;以及 |
• |
我們有能力在需求不斷增長的市場上建立和運營現有的和新的服務。 |
• |
相對於船舶和集裝箱運力供應,對集裝箱運輸服務的週期性需求; |
• |
特定行業的競爭; |
• |
燃油價格; |
• |
運營成本; |
• |
運輸貨物的特定支腿; |
• |
特定行業的平均船舶尺寸; |
• |
託運人選擇的始發地和目的地;以及 |
• |
貨物類型和集裝箱類型。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||
淨收益(虧損)與調整後息税前利潤的對賬 |
||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ |
4,629.0 |
$ |
4,649.1 |
$ |
524.2 |
||||||
財務費用,淨額 |
108.5 |
156.8 |
181.2 |
|||||||||
所得税 |
1,398.3 |
1,010.4 |
16.6 |
|||||||||
營業收入(息税前利潤) |
6,135.8 |
5,816.3 |
722.0 |
|||||||||
非現金租船費用(1)
|
0.4 |
1.5 |
7.7 |
|||||||||
超出正常業務範圍的資本損失(收益)(2)
|
(0.6 |
) |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) | ||||||
資產減值損失(追回) |
0.0 |
0.0 |
(4.3 |
) | ||||||||
與法律或有事項有關的支出 |
9.8 |
2.0 |
3.3 |
|||||||||
調整後息税前利潤 |
$ |
6,145.4 |
$ |
5,819.7 |
$ |
728.6 |
||||||
調整後的EBIT利潤率(3)
|
48.9 |
% |
54.2 |
% |
18.3 |
% |
(1) |
主要與2014年重組相關記錄的遞延包機租金費用攤銷有關。 |
(2) |
與處置集裝箱和設備以外的資產有關(這些資產是經常性處置的)。 |
(3) |
表示調整後息税前利潤除以航次和相關服務的收入。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||
淨收入(虧損)調整後EBITDA的調整 |
||||||||||||
淨收益(虧損) |
$ |
4,629.0 |
$ |
4,649.1 |
$ |
524.2 |
||||||
財務費用,淨額 |
108.5 |
156.8 |
181.2 |
|||||||||
所得税 |
1,398.3 |
1,010.4 |
16.6 |
|||||||||
折舊及攤銷 |
1,396.2 |
779.2 |
314.2 |
|||||||||
EBITDA |
7,532.0 |
6,595.5 |
1,036.2 |
|||||||||
非現金租船費用(1)
|
0.1 |
0.0 |
0.7 |
|||||||||
超出正常業務範圍的資本損失(收益)(2)
|
(0.6 |
) |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) | ||||||
資產減值損失(追回) |
0.0 |
0.0 |
(4.3 |
) | ||||||||
與法律或有事項有關的支出 |
9.8 |
2.0 |
3.3 |
|||||||||
調整後的EBITDA |
$ |
7,541.3 |
$ |
6,597.4 |
$ |
1,035.8 |
(1) |
主要與遞延租賃費用攤銷有關,與2014年重組有關。
於二零一九年一月一日採納國際財務報告準則第16號後,部分調整記錄為使用權資產攤銷。 |
(2) |
與處置集裝箱和設備以外的資產有關(這些資產是經常性處置的)。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||||||||||
航次及相關服務的收入 |
$ |
12,561.6 |
100 |
% |
$ |
10,728.7 |
100 |
% |
$ |
3,991.7 |
100 |
% | ||||||||||||
航程及相關服務的費用: |
||||||||||||||||||||||||
營運開支及服務成本 |
(4,764.5 |
) |
(37.9 |
) |
(3,905.9 |
) |
(36.4 |
) |
(2,835.1 |
) |
(71.0 |
) | ||||||||||||
折舊 |
(1,370.3 |
) |
(10.9 |
) |
(756.3 |
) |
(7.1 |
) |
(291.6 |
) |
(7.3 |
) | ||||||||||||
毛利 |
6,426.8 |
51.2 |
6,066.5 |
56.5 |
865.0 |
21.7 |
||||||||||||||||||
其他營業收入(費用),淨額 |
48.0 |
0.4 |
13.6 |
0.1 |
16.9 |
0.4 |
||||||||||||||||||
一般和行政費用 |
(338.3 |
) |
(2.7 |
) |
(267.7 |
) |
(2.5 |
) |
(163.2 |
) |
(4.1 |
) | ||||||||||||
相聯者的利潤份額 |
(0.7 |
) |
(0.0 |
) |
3.9 |
0.1 |
3.3 |
0.1 |
||||||||||||||||
經營活動的結果 |
6,135.8 |
48.9 |
5,816.3 |
54.2 |
722.0 |
18.1 |
||||||||||||||||||
財務費用,淨額 |
(108.5 |
) |
(0.9 |
) |
(156.8 |
) |
(1.4 |
) |
(181.2 |
) |
(4.6 |
) | ||||||||||||
所得税前利潤(虧損) |
6,027.3 |
48.0 |
5,659.5 |
52.8 |
540.8 |
13.5 |
||||||||||||||||||
所得税 |
(1,398.3 |
) |
(11.1 |
) |
(1,010.4 |
) |
(9.5 |
) |
(16.6 |
) |
(0.4 |
) | ||||||||||||
淨收益(虧損) |
4,629.0 |
36.9 |
% |
$ |
4,649.1 |
43.3 |
% |
$ |
524.2 |
13.1 |
% |
載貨標箱 |
平均每標準箱運費率 |
集裝箱貨物的運費收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: |
截至十二月三十一日止的年度: |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
地理貿易區 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
|||||||||||||||||||||||||||
太平洋 |
1,160 |
1,376 |
(15.7 |
)% |
$ |
4,743 |
$ |
3,835 |
23.7 |
% |
$ |
5,504.2 |
$ |
5,278.9 |
4.3 |
% | ||||||||||||||||||||
跨蘇伊士運河 |
428 |
345 |
24.1 |
% |
$ |
3,568 |
$ |
3,639 |
(2.0 |
)% |
$ |
1,528.5 |
$ |
1,254.2 |
21.9 |
% | ||||||||||||||||||||
大西洋-歐洲 |
496 |
619 |
(19.9 |
)% |
$ |
2,485 |
$ |
1,551 |
60.2 |
% |
$ |
1,231.3 |
$ |
960.7 |
28.2 |
% | ||||||||||||||||||||
亞洲內部 |
1,058 |
939 |
12.7 |
% |
$ |
1,840 |
$ |
1,826 |
0.8 |
% |
$ |
1,945.9 |
$ |
1,714.6 |
13.5 |
% | ||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
238 |
202 |
17.8 |
% |
$ |
3,120 |
$ |
2,430 |
28.4 |
% |
$ |
742.3 |
$ |
490.3 |
51.4 |
% | ||||||||||||||||||||
總計 |
3,380 |
3,481 |
(2.9 |
)% |
$ |
3,240 |
$ |
2,786 |
16.3 |
% |
$ |
10,952.2 |
$ |
9,698.7 |
12.9 |
% |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
變化 |
更改百分比 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
航次及相關服務的收入 |
$ |
12,561.6 |
$ |
10,728.7 |
1,832.9 |
17.1 |
% | |||||||||
航程及相關服務的費用: |
||||||||||||||||
營運開支及服務成本 |
(4,764.5 |
) |
(3,905.9 |
) |
(858.6 |
) |
22.0 |
|||||||||
折舊 |
(1,370.3 |
) |
(756.3 |
) |
(614.0 |
) |
81.2 |
|||||||||
毛利 |
$ |
6,426.8 |
$ |
6,066.5 |
360.3 |
5.9 |
% |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||
經營活動產生的現金淨額 |
$ |
6,110.1 |
5,970.9 |
$ |
880.8 |
|||||||
用於投資活動的現金淨額 |
(1,645.0 |
) |
(3,343.1 |
) |
(35.2 |
) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
(4,976.4 |
) |
(1,653.0 |
) |
(460.4 |
) |
債務類型 |
|
原始貨幣 |
|
固定參數/參數變量 |
|
實際利息(1) |
|
到期日的年份 |
|
面值 |
|
結轉金額 | |||
(以百萬美元計)
| |||||||||||||||
金融債務: |
|||||||||||||||
E檔貸款 |
|
美元 |
|
固定 |
|
|
|
|
|||||||
其他長期貸款 |
|
美元 |
|
固定 |
|
7.6 |
%(2) |
2023 – 2030 |
|
119.4 |
|
119.4 | |||
來自銀行的短期信貸 |
|
美元 |
|
固定 |
|
5.9 |
% |
2023 |
|
53.0 |
|
53.0 | |||
總計 |
$ |
172.4 |
$ |
172.4 | |||||||||||
租賃負債 |
|
主要是美元 |
|
固定 |
|
7.7 |
%(2)
|
2023 – 2032 |
$ |
4,159.5 |
$ |
4,159.5 | |||
總計 |
|
|
|
|
$ |
4,331.9 |
$ |
4,331.9 |
(1) |
實際利率是通過金融工具的合同期限將估計的未來現金支付或收入貼現至該金融工具的賬面淨值的利率,不一定反映合同利率
。 |
(2) |
基於加權平均。 |
名字 |
|
年齡 |
|
職位 |
行政人員 |
|
|
|
|
伊萊·格利克曼 |
|
61 |
|
首席執行官兼總裁 |
澤維爾·德斯特羅 |
|
50 |
|
首席財務官 |
Noam Nativ |
|
52 |
|
執行副總裁總法律顧問兼公司祕書 |
David·阿貝爾 |
|
63 |
|
執行副總裁首席運營官 |
雅科夫·巴魯克 |
|
55 |
|
人力資源與組織執行副總裁 |
埃亞爾·本·阿姆拉姆 |
|
60 |
|
執行副總裁首席信息官 |
薩爾多坦 |
|
53 |
|
執行副總裁國家和業務發展 |
阿薩夫·提蘭 |
|
47 |
|
跨蘇伊士運河和大西洋商業大學執行副總裁 |
丹·霍夫曼 |
|
67 |
|
亞洲內部貿易業務部執行副總裁 |
尼西姆·約猜 |
|
64 |
|
ZIM美國執行副總裁總裁和拉丁美洲業務大學 |
哈尼·卡林斯基 |
50 |
太平洋業務部門執行副總裁 | ||
董事 |
|
|
||
耶爾·塞魯西(2)
|
|
67 |
|
董事會主席 |
亞爾·卡斯皮 |
|
50 |
|
董事 |
LIAT Tennenholtz(2)
|
|
38 |
|
董事 |
尼爾·愛潑斯坦(1)(2)
|
|
53 |
|
董事 |
弗萊明·雅各布斯(1)(2)
|
|
79 |
|
董事 |
Karsten Karl—Georg Liebing博士 |
|
57 |
|
董事 |
伯傑·約翰斯·邁耶-格洛克納 |
|
45 |
|
董事 |
約阿夫·摩西·塞巴 |
|
52 |
|
董事 |
威廉(比爾)·紹爾(1) (2)
|
|
61 |
|
董事 |
(1) |
我們審計委員會的成員。 |
(2) |
我們的薪酬委員會成員。Nir Epstein先生擔任薪酬委員會成員,直至2021年12月6日。
|
• |
保留、監督、補償、評估和終止我們的獨立審計師,須經董事會批准,並在需要的範圍內得到股東的批准; |
• |
核準或視需要預先核準將由獨立註冊會計師事務所執行的所有審計、與審計有關的和所有允許的非審計服務以及相關薪酬和條款,但最低限度的非審計服務除外; |
• |
監督我們公司的會計和財務報告流程以及對我們財務報表的審計,監督我們對財務報告的內部控制的有效性,並根據規則和根據《交易法》頒佈的規則編寫審計委員會可能要求的報告; |
• |
在向美國證券交易委員會公佈和/或提交(或視情況而定)之前,與管理層和我們的獨立審計師(如適用)審查我們的年度、半年度和季度已審計和未審計的財務報表
; |
• |
根據《公司法》,向董事會建議內部審計師的留任、晉升、降級和終止,以及內部審計師的聘用費和條款; |
• |
批准內部審計師提出的年度或定期工作計劃,審查公司內部存在的內部審計框架和內部審計職能的運作,以及內部審計師是否擁有履行職責所需的工具
,注意:除其他外、公司的特殊需求及其規模; |
• |
如認為必要,與我們的總法律顧問和/或外部法律顧問一起審查可能對財務報表或我們的合規政策和程序產生重大影響的法律或監管事項; |
• |
為公司與高級管理人員、董事或控股股東或其關聯公司之間的交易(與薪酬或服務條款有關的交易除外)
或非公司正常業務過程中的交易制定政策和程序,並確定此類交易是否非常; |
• |
對於某些關聯方交易,確定在參與此類交易之前進行競爭性程序或其他程序的義務
,審計委員會可根據其將提前一年確定的某些參數,就某類交易確定此類義務。 |
• |
審查和批准根據《公司法》需要審計委員會批准的任何活動或交易;
|
• |
接收並保留有關可疑業務違規和法律合規問題的報告,並向董事會建議補救措施;以及 |
• |
建立處理員工對我們業務管理的投訴的程序,以及為這些員工提供的保護。 |
• |
就批准董事和高級管理人員的薪酬政策向董事會提出建議,並建議每三年一次
將採取了三年以上的薪酬政策延長一次;
|
• |
審查薪酬政策的執行情況,並定期向董事會建議薪酬政策的任何修訂或更新。 |
• |
決定是否批准關於高級管理人員和董事的聘用和僱用條款的安排;
和 |
• |
在某些情況下,首席執行官候選人的薪酬條款不受股東批准的要求。 |
• |
在會議上表決的非控股股東和在批准中沒有個人利益的股東中,至少有多數股份投贊成票(棄權);或 |
• |
非控股股東和在該任命中沒有個人利益的股東投票反對該任命的股份總數不超過公司總投票權的2%。 |
• |
董事相關負責人的學歷、技能、經驗、專長和成就; |
• |
董事人員的職位、職責和先前的薪酬協議; |
• |
任職人員的僱傭條款成本與公司其他員工的僱傭成本之間的比例,包括通過承包商為公司提供服務的員工,特別是此類成本與公司此類員工的平均工資和中位數工資的比例,以及兩者之間的差距對公司工作關係的影響
; |
• |
如果聘用或僱用條款包括可變組成部分--董事會可酌情減少可變組成部分的可能性,以及對基於非現金可變權益的組成部分的價值設定限制的可能性;
和 |
• |
如果聘用或僱用條款包括遣散費補償-董事或高級管理人員的聘用或僱用期限,他或她在此期間的薪酬條款,公司在此期間的業績,他或她個人對實現公司目標和利潤最大化的貢獻,以及他或她在什麼情況下離開公司。 |
• |
關於可變組件: |
• |
除直接向首席執行官報告的高管外,公司可根據長期績效和可衡量的標準確定可變組成部分;但是,公司可確定董事或高管薪酬方案中可變組成部分的非實質性部分,或該等組成部分的總和(如果該金額不高於三個月工資/年)將基於不可計量的標準進行獎勵,同時考慮該董事或高管對公司的貢獻;以及 |
• |
可變組成部分和固定組成部分之間的比率,以及可變組成部分在支付時的價值限制,如果是以股權為基礎的補償,則在給予時。 |
• |
追回條款,根據該條款,董事或高級管理人員將被要求根據薪酬政策中設定的條款向公司返還作為其聘用或僱用條款的一部分支付的任何金額,如果此類金額是基於後來被發現錯誤的信息支付的,並且此類信息在公司財務報表中重新陳述;
|
• |
在考慮到長期激勵的同時,在聘用或僱用條款中確定的可變股權成分的最短持有期或獲得期;以及 |
• |
對退休補助金的限制。 |
截至十二月三十一日止的年度 |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
業務、行政和其他 |
3,619 |
3,334 |
2,832 |
|||||||||
銷售和市場營銷 |
954 |
868 |
756 |
|||||||||
資訊科技 |
257 |
225 |
206 |
|||||||||
總計 |
4,830 |
4,427 |
3,794 |
• |
我們必須在任何時候都是在以色列註冊成立並註冊的公司,我們的總部、主要辦事處和註冊辦事處都必須在以色列註冊。 |
• |
除某些例外情況外,我們必須維持由我們完全擁有的11艘適航船舶組成的最小船隊,無論是直接
或間接通過我們的附屬公司,其中至少三家必須能夠運載一般貨物。除某些例外情況外,
任何違反該規定的船隻轉移均無效,除非事先得到以色列國根據該機制批准
在我們的公司章程中規定。目前,由於以色列國的豁免,我們擁有的船隻少於
最低艦隊要求。 |
• |
至少我們董事會的大多數成員,包括董事會主席和首席執行官,
必須是以色列公民。 |
• |
以色列國必須事先提供書面同意,才能持有、轉讓或發行任何股份,使其擁有我們已發行股本的35%或更多,或提供對我們的控制,包括由於投票協議的結果。 |
• |
任何股份轉讓,如果其所有者持有我們已發行股本的24%以上但不超過35%,
將需要提前通知以色列國,其中將包括有關建議的轉讓人和受讓人的詳細信息、受讓人在轉讓後將持有的股份的百分比
以及交易的相關細節,包括投票協議
和董事任命協議(如果有)。如果以色列國認為轉讓股份可能
可能損害以色列國的安全利益或其任何重大利益,或認為該國沒有收到作出決定所需的有關資料,則以色列國有權在30天內送達通知,説明反對轉讓的理由。在這種情況下,請求移交的一方可就此事項向主管法院提起訴訟,主管法院將對此事項進行審議和裁決。 |
• |
以色列國必須書面同意任何清盤、合併或剝離,但與子公司的某些合併不會影響特別國有股或最少的船隊。 |
• |
我們必須向以色列國提供治理、運營和財務信息,與我們向
提供的信息類似。 普通股東。此外,我們還必須向以色列國提供與我們遵守有關的具體信息
特別國家分享的條款和為維護以色列國的重大利益而合理需要的其他信息。
|
• |
對特別國有份額賦予以色列國的權利的任何修改、審查或取消,必須在
以色列國在其生效前的書面聲明。 |
普通股 |
百分比: |
百分比: |
|||||||
實益擁有人姓名或名稱 |
|
擁有
|
|
普通股 |
|
特別國家份額 |
|
國有特別股份
|
|
主要股東 |
|||||||||
凱能控股有限公司(1)
|
|
24,843,478 |
|
20.7 |
% |
||||
以色列國(2)
|
|
|
1 |
100 |
% | ||||
行政人員及董事 |
|
|
|||||||
伊萊·格利克曼 |
* |
* |
|||||||
澤維爾·德斯特羅 |
* |
* |
|||||||
David·阿貝爾 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
雅科夫·巴魯克 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
埃亞爾·本·阿姆拉姆 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
薩爾多坦 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
丹·霍夫曼 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
Noam Nativ |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
尼西姆·約猜 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
阿薩夫·提蘭 |
* |
|
* |
||||||
哈尼·卡林斯基 |
* |
|
* |
||||||
耶爾·塞魯西 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
亞爾·卡斯皮 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
尼爾·愛潑斯坦 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
弗萊明·雅各布斯 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
Karsten Karl—Georg Liebing博士 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
伯傑·約翰斯·邁耶-格洛克納 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
約阿夫·摩西·塞巴 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
威廉(比爾)·紹爾 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
LIAT Tennenholtz |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
(1) |
基於該股東在2023年1月25日提交給附表13G的文件中提供的信息。凱能控股有限公司,或稱凱能,是一家上市公司(紐約證券交易所和多倫多證券交易所代碼:KEN)。凱能控股有限公司的地址是淡馬錫大道1號,#37-02B
千禧大廈,新加坡039192。 |
(2) |
關於特別國有股持有人所持有的不同投票權的説明,請參閲“第6.E-Share
所有權”-特殊國有股.” |
• |
關於某一特定訴訟的可取性的信息,該訴訟須經其批准或因其職位而執行;
和 |
• |
與這些行動有關的所有其他重要信息。 |
• |
避免在履行公司職責和個人事務之間有任何利益衝突;
|
• |
避免任何與公司業務競爭的活動; |
• |
不得利用公司的任何商機為自己或他人謀取私利;
和 |
• |
向公司披露董事或高管因擔任董事或高管而收到的與公司事務有關的任何信息或文件
。 |
• |
在批准交易中沒有個人利益且出席會議並在會上投票的所有股東所持股份至少過半數批准交易,棄權除外;或 |
• |
在交易中沒有個人利益的股東投票反對交易的股份,以及出席會議並
投票的股東不超過公司投票權的2%。 |
• |
修改公司章程; |
• |
公司法定股本的增加; |
• |
合併;或 |
• |
需要股東批准的利害關係方交易。 |
1. |
審計委員會和董事會已確定,租船是在公司的正常業務過程中進行的,並在整個航運業進行。 |
2. |
考慮到公司的工作和戰略計劃,考慮到公司的工作和戰略計劃,預期的章程必須與公司的運營和業務需求(包括年齡、規模、技術規格、原始名稱、特許期限等)相兼容,所有這些都由公司自行決定。 |
3. |
從關聯方租用船舶的累計數量不得超過: |
4. |
如果公司總船隊(自有船舶或租賃船舶)由100艘或更少船舶組成,則較低
(i)20艘船舶或(ii)總船隊的25%;以及(B)如果公司的總船隊(無論是自有船隻
或包租船隻)由超過100艘船隻組成,佔船隊總數的25%。 |
5. |
在批准該租約之日,關聯方擬定的租約的範圍必須滿足以下累積參數: |
• |
本公司因與關聯方進行相關租賃交易而產生的租船義務總額除以本公司從本公司租用的所有船舶(包括擬與關聯方核準的租船)所承擔的租船義務總額,
不得超過5%。就本參數而言,在計算租船費用時,應考慮合同上商定的最後租船期限,包括任何選項期限。 |
• |
本公司從關聯方租用的所有船隻(包括預期租用的船舶)的總租船義務
除以本公司從本公司租用的所有船隻(包括關聯方)的總租船義務,
不得超過22%。就本參數而言,在計算租船費用時,應考慮合同上商定的最後租船期限,包括任何選項期限。 |
6. |
關聯方的租船合同應按市場條款制定,並應根據與市場上最近類似性質的租船交易有關的市場數據,以及審計委員會和董事會成員的經驗和專業知識來確定。在確定類似租船時,審計委員會和董事會將考慮使用與擬租船儘可能相似的船隻,以及相關參數,包括:船齡、大小、技術規格、租船速度、油耗等,所有這些都可以進行必要的調整。 |
7. |
審計委員會將每年審查該程序,以確認其中詳述的參數是否符合
關聯方船舶租賃屬於非特別交易的分類。 |
• |
我們提供的服務可能包括集裝箱運輸服務,包括相關的陸運、定製
清關、滯期費和拘留服務; |
• |
根據我們的合理最佳估計,每項合同應在合同簽訂日期時至少反映(i)a
正淨營業收入,或(ii)我們可變成本的正回報率; |
• |
在特定日曆年度內進行的所有交易,合計將為我們帶來淨利潤;
|
• |
所有此類服務的最高付款額每年不得超過2,000萬美元,而兩者之間的偏差最高為500萬美元
年數不得視為違反本條件。在任何情況下,
的5年期限內的總付款額 決議金額不超過一億美元, |
• |
審計委員會將每半年審查我們根據本決議達成的特定交易
該基礎將監督本決議的執行,並分析我們從這些交易中獲得的實際利潤
並將有權指示停止此類僱用或對本決議提出修正案
我們的股東。 |
(i) |
在該非以色列公司的任何控制手段中擁有超過25%的控股權益,或(Ii)是該非以色列公司的收入或利潤的
受益人,或有權直接或間接獲得25%或以上的收入或利潤。
這種豁免不適用於其出售或以其他方式處置股份的收益被視為業務收入的個人。 |
• |
某些金融機構; |
• |
使用按市值計價的税務會計方法的證券交易商或交易者; |
• |
作為套期保值交易、跨期出售、洗牌出售、轉換交易或綜合交易的一部分而持有我們普通股的人,或就以下事項達成推定出售的人 |
• |
我們的普通股; |
• |
美國聯邦所得税的本位幣不是美元的人; |
• |
為美國聯邦所得税目的被歸類為合夥企業的實體; |
• |
免税實體,包括“個人退休賬户”和“Roth IRA”; |
• |
擁有或被視為擁有我們有表決權股票或股票總價值10%或以上的人; |
• |
因行使員工股票期權或以其他方式作為補償而獲得我們普通股的人;或
|
• |
持有與在美國境外進行的貿易或業務有關的股份的人。 |
• |
在美國居住的公民或個人; |
• |
在美國、美國任何州或哥倫比亞特區的法律中或根據該法律設立或組織的公司(或其他應作為公司徵税的實體);或 |
• |
其收入應繳納美國聯邦所得税的財產或信託,無論其來源如何。 |
• |
與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關。 |
• |
提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;以及 |
• |
為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。 |
2022 |
2021 |
|||||||
(單位:千美元) |
||||||||
審計費(1) |
2,138 |
2,644 |
||||||
審計相關費用(2)
|
135 |
151 |
||||||
税費(3) |
308 |
307 |
||||||
所有其他費用 |
256 |
123 |
||||||
總計 |
2,837 |
3,225 |
(1) |
審計費用是指為審計本公司年度財務報表而收取或預期收取的總費用。這一類別
還包括通常由審計師為法定或監管備案提供的服務,例如同意和審查提交給美國證券交易委員會的文件
。 |
(2) |
審計相關費用是指截至12月31日止年度內為提供的保證和相關服務開具的合計費用,
2022年和2021年,傳統上由審計師執行且與審計執行合理相關且未報告
在審計費下。 |
(3) |
税費是指截至2022年和2021年12月31日止年度就提供的專業服務收取的總費用,
税務合規、税務諮詢和税務規劃。 |
展品編號:1 |
|
描述 | |
1.1 |
* |
註冊人的組織章程的修訂和重述。 |
|
2.1 |
* |
根據第12條登記的登記人的證券的説明 1934年證券交易法 | |
4.1
|
樣本
股票(參照表F—1的公司登記聲明附件4.1納入 (File第333—251822號)於2020年12月30日向SEC提交。 | ||
4.2
|
本公司於2020年12月30日提交予美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號333-251822)附件10.2,註冊人與協議其他各方於2020年12月22日訂立經修訂及重訂的《註冊權協議》(見附件10.2)
。 | ||
4.3
|
公司於2020年12月30日向美國證券交易委員會提交的F-1表格(文件編號333-251822)中的道歉與賠償函表格
(通過引用本公司註冊説明書附件10.3併入)。 | ||
4.10
|
2020年股票激勵計劃(參考本公司於2020年12月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表(文件編號333-251822)
的委託書附件10.5。 | ||
4.11
|
補償
政策(通過引用公司向SEC提交的關於6—K表格當前報告的委託聲明的附件A而納入其中
2022年3月16日 | ||
8.1 |
* |
本公司擁有所有權的子公司和實體清單。
| |
12.1 |
* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證
| |
12.2 |
* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證
| |
13.1 |
** |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 | |
13.2 |
** |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 | |
15.1 |
* |
畢馬威國際成員事務所Somekh Chaikin的同意 |
|
15.2 |
* |
FORVIS LLP同意(前身為Dixon Hughes Goodman LLP) | |
101 |
|
以下材料來自我們截至12月31日的年度表格20—F年度報告,
2022年以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式提供:(i)獨立註冊的報告
公共會計師事務所,(ii)合併財務狀況表,(iii)合併損益表,(iv)
綜合全面虧損表,(v)綜合權益變動表,(vi)綜合報表
(vii)合併財務報表附註,標記為文字塊和詳細內容。 | |
104 |
ZIM綜合航運服務有限公司的封面頁s年度表格20—F年度報告
截至2022年12月31日,格式為iXBRL(內聯可擴展業務報告語言),幷包含在附件101中 |
* |
隨函存檔 |
** |
配備傢俱 |
|
ZIM綜合航運服務有限公司。 | ||
|
| ||
|
發信人: |
Eli Glickman | |
|
|
姓名: |
伊萊·格利克曼 |
|
|
標題: |
總裁與首席執行官 |
頁面
|
|
獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID號
|
F—3—F—8
|
財務報表:
|
|
合併財務狀況表
|
F-9
|
合併損益表
|
F-10
|
綜合全面收益表
|
F-11
|
合併權益變動表
|
F-12
|
合併現金流量表
|
F—13—F—14
|
合併財務報表附註
|
F—15—F—77
|
12月31日
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
|||||||||||
注意事項
|
以百萬美元計的美元
|
|||||||||||
資產
|
||||||||||||
船隻
|
5
|
|
|
|||||||||
集裝箱和裝卸設備
|
5
|
|
|
|||||||||
其他有形資產
|
5
|
|
|
|||||||||
無形資產
|
6
|
|
|
|||||||||
對聯營公司的投資
|
|
|
||||||||||
其他投資
|
9
|
|
|
|||||||||
其他應收賬款
|
8
|
|
|
|||||||||
遞延税項資產
|
24(c
|
)
|
|
|
||||||||
非流動資產總額
|
|
|
||||||||||
盤存
|
|
|
||||||||||
貿易和其他應收款
|
8
|
|
|
|||||||||
其他投資
|
9
|
|
|
|||||||||
現金和現金等價物
|
10
|
|
|
|||||||||
流動資產總額
|
|
|
||||||||||
總資產
|
|
|
||||||||||
權益
|
||||||||||||
股本和儲備金
|
11
|
|
|
|||||||||
留存收益
|
|
|
||||||||||
公司所有者應佔權益
|
|
|
||||||||||
非控制性權益
|
|
|
||||||||||
總股本
|
|
|
||||||||||
負債
|
||||||||||||
租賃負債
|
7
|
|
|
|||||||||
貸款和其他負債
|
12
|
|
|
|||||||||
員工福利
|
13
|
|
|
|||||||||
遞延税項負債
|
24(c
|
)
|
|
|
||||||||
非流動負債總額
|
|
|
||||||||||
貿易和其他應付款
|
14
|
|
|
|||||||||
條文
|
15
|
|
|
|||||||||
合同責任
|
|
|
||||||||||
租賃負債
|
7
|
|
|
|||||||||
貸款和其他負債
|
12
|
|
|
|||||||||
流動負債總額
|
|
|
||||||||||
總負債
|
|
|
||||||||||
權益和負債總額
|
|
|
/S/耶爾·塞魯西 |
/S/伊萊·格里克曼 |
/S/澤維爾·德斯特羅 |
||
耶爾·塞魯西
|
伊萊·格利克曼
|
澤維爾·德斯特羅
|
||
董事會主席
|
總裁&首席執行官
|
首席財務官
|
||
關於董事的
|
執行主任
|
F - 9
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||||||
注意事項
|
以百萬美元計的美元
|
|||||||||||||||
航次及相關服務的收入
|
16
|
|
|
|
||||||||||||
航程及相關服務的費用
|
||||||||||||||||
營運開支及服務成本
|
17
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
折舊
|
22
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
毛利
|
|
|
|
|||||||||||||
其他營業收入
|
18
|
|
|
|
||||||||||||
其他運營費用
|
19
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||
一般和行政費用
|
20
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
聯營公司的利潤(虧損)份額
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||
經營活動的結果
|
|
|
|
|||||||||||||
財政收入
|
23(a
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
財務費用
|
23(b
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
財務費用淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
所得税前利潤
|
|
|
|
|||||||||||||
所得税
|
24
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
本年度利潤
|
|
|
|
|||||||||||||
歸因於:
|
||||||||||||||||
本公司的業主
|
|
|
|
|||||||||||||
非控制性權益
|
|
|
|
|||||||||||||
本年度利潤
|
|
|
|
|||||||||||||
每股收益(美元)
|
||||||||||||||||
每股普通股基本收益
|
11(d
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
稀釋後每股普通股收益
|
11(d
|
)
|
|
|
|
F - 10
綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百萬美元計的美元
|
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本年度利潤
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全面收益的其他組成部分
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其他全面收入的項目
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或將重新分類至損益
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外幣折算差異
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對外行動
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(
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)
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(
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)
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按公允價值通過其他綜合收益扣除税收後的債務工具投資的公允價值淨變化
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(
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)
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(
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)
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按公平值計入其他全面收益之債務工具投資公平值變動淨額,重新分類至損益
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其他全面收入項目,包括
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不得重新分類至損益
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按公允價值通過其他綜合收益扣除税後的權益工具投資的公允價值淨變化
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(
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)
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(
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)
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固定收益養老金計劃精算收益,税後淨額
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本年度扣除税項後的其他全面收入
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(
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)
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)
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本年度綜合收益總額
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歸因於:
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本公司的業主
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非控制性權益
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本年度綜合收益總額
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F - 11
合併權益變動表
歸功於公司的所有者
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分享
資本
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一般信息
準備金(**)
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翻譯
保留
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保留
收益
(赤字)
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總計
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非控制性
利益
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總計
權益
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以百萬美元計的美元
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2021年12月31日的餘額
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《國際會計準則》第37(*)條修訂的首次適用
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2022年1月1日的餘額
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本年度利潤
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本年度扣除税項後的其他全面收入
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期權的行使
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基於股份的薪酬
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本公司股東的股息
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收購擁有非控股權益的子公司
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派予附屬公司非控股權益之股息
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2022年12月31日的餘額
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2021年1月1日的餘額
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本年度利潤
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本年度扣除税項後的其他全面收入
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發行股本,扣除發行成本
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基於股份的薪酬
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期權的行使
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本公司股東的股息
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(
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收購擁有非控股權益的子公司
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派予附屬公司非控股權益之股息
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(
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2021年12月31日的餘額
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(
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2020年1月1日的餘額
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(
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本年度利潤
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本年度扣除税項後的其他全面收入
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與利害關係方的交易,扣除税後的淨額
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基於股份的薪酬
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派予附屬公司非控股權益之股息
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(
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2020年12月31日餘額
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(
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F - 12
合併報表現金流
截至十二月三十一日止的年度
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2022
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2021
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2020
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注意事項
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以百萬美元計的美元
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經營活動的現金流
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本年度利潤
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對以下各項進行調整:
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折舊及攤銷
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22
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有形資產減值損失(收回)
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19
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財務費用淨額
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23
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被投資方的利潤份額和公允價值變動
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資本利得,淨額
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18
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所得税
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24
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其他非現金項目
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庫存變動情況
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貿易及其他應收款變動
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貿易和其他應付款項的變動,包括合同負債
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更改規定及僱員福利
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(
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收到的股息
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收到的利息
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已繳納的所得税
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經營活動產生的現金淨額
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投資活動產生的現金流
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出售有形資產、無形資產及 投資對象權益
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有形資產的購置和資本化支出, 無形資產及投資對象權益
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收購投資工具,淨額
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其他應收款的變動
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其他投資變動(主要是存款),淨額
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用於投資活動的現金淨額
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(
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F - 13
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度
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2022
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2021
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2020
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注意事項
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以百萬美元計的美元
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融資活動產生的現金流
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收到長期貸款和其他長期負債
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發行股本,扣除發行成本
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11(a
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)
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售後和租回交易
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償還租賃負債和借款
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12(d
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短期貸款的變化
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支付給非控股權益的股息
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支付給公司所有者的股息
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支付的利息
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用於融資活動的現金淨額
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現金和現金等價物淨變化
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年初現金及現金等價物
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匯率波動對現金持有的影響
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年終現金和現金等價物
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10
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ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註 |
ZIM是一家在以色列註冊成立的有限責任公司。ZIM的普通股已於2021年1月28日在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市,代碼為“ZIM”。該公司註冊辦事處的地址是以色列海法安德烈·薩哈羅夫街9號。
(1) 集裝箱航運業的特點仍然是運費、包機費和燃油價格波動,伴隨着全球貿易的重大不確定性(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突、某些國家的通貨膨脹上升或美國和中國之間持續的貿易限制)。此外,某些司法管轄區的監管機構通過改變法規和解釋相關規則,對我們行業的監管變得更加積極。
2022年6月,美國政府公佈了《2022年遠洋航運改革法案》,推動加強對海運承運人及航運業其他人士的監管,主要涉及滯期費及扣留費。
繼二零二一年及二零二二年第一季度達到高峯後,大部分行業的運費於本年度餘下時間均有所下降,惟維持在繼續使本公司於期內能夠進一步加強其資本結構的水平。
鑑於上述營商環境及為不斷改善本集團的經營業績及流動資金狀況,管理層繼續透過參與夥伴關係及合作協議及提升客户產品,優化其網絡,同時尋求卓越的營運及成本效益。
(2) 繼本公司於2018年啟動與“2M”聯盟的運營合作後,本公司於2022年2月宣佈,2M聯盟合作伙伴(馬士基和MSC,兩家領先的航運班輪公司)和公司正式同意延長其現有的運營合作協議,基於完整的插槽交換和船舶共享協議,亞洲—美國東海岸和亞洲—美國墨西哥灣沿岸的貿易。雙方還同意終止在亞洲至地中海和太平洋西北貿易的合作,ZIM在該貿易中推出了一項新的獨立服務,以滿足其客户的需求。與2M聯盟合作伙伴的經修訂協議於2022年4月2日生效,而雙方可於經修訂協議生效日期起計的最初12個月期限後提前六個月書面通知終止協議。2023年1月,2M聯盟成員宣佈2M聯盟於2025年終止。
(3) 2022年8月,本公司宣佈與殼牌NALNG,LLC簽訂長期協議,以供應船用液化天然氣(LNG)。該協議,雙方承諾一段時間,
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合併財務報表附註
1 報告實體(200d)
(b) 財務狀況 (續)
(4) 於二零二二年十一月,本公司提前悉數償還E期貸款,總代價為美元
(5) 包機協定:
2022年1月,本公司與一家關聯方航運公司訂立協議,
於二零二二年二月,本公司與Navios Maritime Partners L.P.訂立協議,租用合共
於2022年3月,本公司與MPC集裝箱船舶公司及MPC Capital AG訂立租賃協議,
作為持續業務需要的一部分,該公司繼續通過新的和延長的租船安排,租用更多的船隻(另見附註7和26)。
(6) 車隊採購:
除本公司於二零二一年下半年簽訂的八艘二手船購買協議外,所有相關船舶均已交付予本公司,其中五艘於二零二二年交付。
(7) 分紅:
於二零二二年四月、六月、九月及十二月,經本公司董事會批准,本公司派發股息金額為美元。
2023年3月,根據本公司的股息政策,本公司董事會批准派發約美元的股息,
由於上述每股宣派股息金額佔宣派日(2023年3月13日)本公司普通股市價的25%以上,根據紐交所規則,本次股息分派的除息日為2023年4月4日。
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ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
2 |
準備的基礎
|
(a) |
合規聲明
本綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則(“國際財務報告準則”)編制。 董事會已批准財務報表於二零二三年三月十三日刊發。
|
(b) |
計量基礎
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- |
按公允價值通過損益計量的金融工具
|
- |
通過其他全面收益按公允價值計量的金融工具
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- |
遞延税項資產和負債
|
- |
條文
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- |
與僱員福利有關的資產及負債
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- |
對聯營公司的投資
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(c) |
預算和判決的使用
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(d) |
本位幣和列報貨幣
|
(e) |
運行週期
|
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合併財務報表附註
2 編制依據(見)
(f) |
會計準則的變化
|
F - 18
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
3 重大會計政策
除非另有説明,以下列載的會計政策一直適用於該等綜合財務報表所列的所有期間,並由本集團各實體一致採用。
(a) |
鞏固的基礎 |
本集團對所有業務組合實行收購方式。收購日是收購人對被收購方取得控制權的日期。投資者在被投資人面臨風險敞口或有權從與被投資人的參與中獲得可變回報時,控制着被投資人,並有能力通過其對被投資人的權力來影響這些回報。
在評估控制權時,考慮到專家組和其他人所擁有的實質性權利。本集團於收購時按轉讓代價的公允價值確認商譽,包括就被收購方的非控股權益確認的任何金額減去收購的可識別資產淨額及承擔的負債。
轉讓的對價包括轉讓給被收購方前所有人的資產的公允價值以及收購方對被收購方前所有人產生的負債。*於分階段收購中,本集團於被收購方原有股權於收購日期的公允價值與該日的相關賬面值之間的差額在其他收入或支出項下於損益中確認。
收購方在業務合併中產生的與收購相關的成本,如:發現者費用、諮詢費、法律、估值和其他專業或諮詢費用,在收到服務期間支出。
子公司為本集團控制的實體。子公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日止計入合併財務報表。附屬公司的會計政策已於有需要時作出更改,以配合本集團所採用的政策。
非控股權益反映的是不能直接或間接歸屬於母公司的子公司的權益。
企業合併之日非控股權益的計量
非控股權益是產生現有所有權權益並使持有人在清算時有權分享淨資產的工具(例如:普通股),於業務合併日期按公允價值或其在被收購方可識別資產和負債中的比例權益按逐筆交易計量。
向股東分配損益和其他綜合收益
損益及其他全面收益的任何部分將分配給本公司的所有者及非控股權益,即使這會導致非控股權益出現負平衡。
F - 19
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合併財務報表附註
3 重大會計政策(續)
(a) |
合併基礎(續) |
於失去控制權後,本集團將終止確認附屬公司的資產及負債、任何非控股權益及與附屬公司有關的其他權益組成部分。如本集團保留前附屬公司的任何權益,則該等權益於失去控制權當日按公允價值計量。(1)留存權益的收益和公允價值的總和,以及(2)取消確認的餘額之間的差額,在其他收入或其他費用項下確認為損益。其後,留存權益根據國際會計準則第28號及國際財務報告準則第9號的規定,視乎本集團於前一間附屬公司保留的影響力水平,按權益入賬的被投資人或金融資產入賬。
在資本儲備中確認的與前一家子公司有關的其他全面收益金額將重新分類為損益或留存收益,其適用方式與子公司本身實現相同資產或負債時適用的方式相同。
聯營公司指本集團對財務及經營活動有重大影響但不控制或共同控制的實體。當本集團持有另一實體20%至50%的投票權時,推定存在重大影響。在評估重大影響時,目前可行使或可轉換為被投資公司股份的潛在投票權被考慮在內。
聯營公司採用權益法(權益入賬的被投資人)入賬,並初步按成本確認。投資成本包括交易成本。綜合財務報表包括自重大影響開始之日起至重大影響停止之日,經調整使會計政策與本公司的會計政策一致後,本公司在損益中所佔的份額以及權益被投資人的其他全面收益。
當本公司的虧損份額超過其在股權會計投資對象中的權益時,該權益的賬面價值,包括構成該權益一部分的任何長期權益,將降至零。當本公司在被投資方的投資中所佔的長期權益份額與其在被投資方股權中的份額不同時,本集團在股權投資減至零後,根據其在長期利益中的經濟利益,在上述權益減至零後,繼續確認其應佔被投資方虧損的份額。除非本集團有義務支持被投資人或已代表被投資人付款,否則不再確認進一步的損失。
當本集團在保留重大影響力的情況下增加按權益法入賬的聯營公司權益時,本集團僅就所取得的額外權益實施收購方法,而先前權益則維持不變。當按權益法入賬的聯營公司權益減少但仍有重大影響時,本集團將按比例確認其投資的一部分,並在損益中確認因該等權益減少而產生的損益。
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合併財務報表附註
3 重大會計政策(續)
(a) |
合併基礎(續) |
於本集團失去於聯營公司之重大影響力當日起終止應用權益法,而保留投資入賬列作金融資產或附屬公司(如有關)。於失去重大影響力當日,其於前聯營公司之任何保留權益按公平值計量。保留權益之公平值與出售部分聯營公司投資所收取之任何所得款項之總和,與該投資於該日之賬面值之任何差額,均於損益確認。就該等聯營公司於權益確認且其變動計入其他全面收益之金額,按聯營公司本身出售相關資產或負債所適用之相同方式重新分類至損益或保留盈利。
㈧合併中註銷的會計事項
集團內公司間結餘及交易以及集團內公司間交易產生的任何未實現收入及支出均予以對銷。與聯營公司交易所產生之未變現收益以本集團於聯營公司之權益為限予以抵銷。未實現虧損以與未實現收益相同的方式予以抵銷,但僅限於無減值跡象。
(b) |
外幣 |
|
(i) | 外幣交易 |
外幣交易乃按交易日期之匯率換算為本集團實體各自之功能貨幣。於報告日期以外幣計值之貨幣資產及負債按該日之匯率換算為功能貨幣。貨幣性項目的外幣損益為期初以功能貨幣計算的攤餘成本,並就當期實際利息和付款進行調整,與以期末匯率換算的外幣攤餘成本之間的差額。以外幣列值並按公平值計量之非貨幣資產及負債按釐定公平值當日之匯率換算為功能貨幣。重新換算該等資產及負債所產生之外幣差額於損益確認。 以外幣按歷史成本計量的非貨幣項目按確認日期的匯率換算。
(Ii) | 海外業務 |
外國業務的資產和負債,包括收購時產生的商譽和公允價值調整,在報告日期按匯率換算成美元。外國業務的收入和支出在交易發生之日按匯率換算成美元。
外幣差額於其他全面收益確認,並於權益內之外幣換算儲備(換算儲備)呈列。然而,倘業務為非全資附屬公司,則按比例應佔換算差額分配予非控股權益。
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合併財務報表附註
3 重大會計政策(續)
(c) |
金融工具 |
|
(Iii)非衍生金融資產 |
||
金融資產的初始確認
本集團於產生日期初步確認應收款項、按金及貸款。所有其他以常規方式購買收購之金融資產,於交易日(即本集團成為該工具合約條文之訂約方之日)初步確認。金融資產初步按公平值加收購或發行金融資產直接應佔之交易成本計量,惟其後按公平值計量則作別論。並無重大融資成分之應收貿易賬款初步按交易價格計量。
金融資產分類及每一類的會計處理
本集團的非衍生金融工具包括債務及股本證券投資、應收賬款及其他應收款項以及現金及現金等價物,於初始確認時分類為以下計量類別之一:(i)攤餘成本;(ii)按公允價值計入其他全面收益—債務工具投資;(iii)按公允價值計入其他全面收益—股本工具投資;或(iv)按公平值計入損益。
倘金融資產符合以下兩項條件且並非指定為按公平值計入損益,則按攤餘成本計量:(i)其持有目的為持有資產以收取合約現金流量的業務模式;及(ii)該金融資產的合約條款產生僅代表於指定日期支付本金及利息的現金流量。
倘金融資產符合以下兩項條件且並非指定為按公平值計入損益,則按公平值計入其他全面收益計量: (i)該債務工具乃按業務模式持有,其目的為同時收取合約現金流量及出售金融資產;及(ii)債務工具之合約條款產生的現金流量僅代表於指定日期支付本金及利息。
所有上述並非分類為按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益的金融資產,以及指定為按公平值計入損益的金融資產,均按公平值計入損益。
本集團的貿易及其他應收賬款及存款餘額按業務模式持有,其目標是收取合約現金流。這些金融資產的合同現金流僅代表本金和利息的支付,反映了對貨幣時間價值和信用風險的對價。因此,這些金融資產隨後按攤銷成本計量。
本集團根據持有該等工具之業務模式之目標,於投資組合層面對其投資工具進行分類。該評估考慮了本公司對投資組合的既定政策和目標,以及管理層在評估其業績時的考慮因素,以及在以往期間和未來預期中購買和出售投資組合金融資產的頻率、數量和時間。
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合併財務報表附註
3 重大會計政策(續)
(c) |
金融工具(200d) |
金融資產減值準備
按攤餘成本計量的金融資產的預期信用損失撥備於損益中確認,並從金融資產的賬面總值中扣除。按公平值計入其他全面收益的金融資產的預期信貸虧損撥備(反映自初始確認該等資產以來信貸風險增加)於損益確認,並自其他全面收益扣除。與金融資產(包括貿易及其他應收款項)有關的減值虧損於融資開支項下呈列。
金融資產不再確認
當本集團對來自該資產的現金流量的合約權屆滿或本集團在一項交易中轉讓從該金融資產收取合約現金流量的權利時,本集團將不再確認該金融資產,而在該交易中,該金融資產的所有權的幾乎所有風險及回報均已轉移。
後續計量和損益
按公平值計入損益之金融資產—該等資產其後按公平值計量。淨收益及虧損(包括任何利息收入或股息收入)於損益確認。
按公平值計入其他全面收益之股本工具投資—該等資產其後按公平值計量。股息於損益確認為收入,除非股息明確代表收回部分投資成本。其他收益及虧損淨額於其他全面收益確認,且從未重新分類至損益。
按攤銷成本計算的金融資產--這些資產隨後按實際利息法按攤銷成本計量。攤銷成本通過減值損失減少。利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。終止確認的任何收益或虧損均在損益中確認。
按公平值計入其他全面收益之債務工具投資—該等資產其後按公平值計量。採用實際利率法計算的利息收入、外匯收益及虧損以及減值均於損益中確認。其他收益及虧損淨額於其他全面收益確認。於終止確認時,於其他全面收益累計之收益及虧損重新分類至損益。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括可供即時使用的現金結餘及通知存款。現金等價物是短期高流動性投資(原到期日為三個月或以下),可隨時轉換為已知數額的現金,且價值變動風險不大。
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3 重大會計政策(續)
(c) |
金融工具(200d) |
本集團之非衍生金融負債包括租賃負債、來自銀行及其他人士之貸款及借貸,以及應付貿易及其他款項。金融負債於本集團成為工具合約條文訂約方之交易日初步確認。
金融負債於協議所訂明本集團之責任屆滿或解除或註銷時終止確認。
金融負債初步按公平值減任何直接應佔交易成本確認。於初步確認後,該等金融負債採用實際利率法按攤銷成本計量。就租賃負債而言,本公司亦重新計量其賬面值,以反映租賃之重估及╱或修訂(亦見附註3(d)(ii))。
債務調整
現有借款人與貸款人之間交換具有重大不同條款的債務工具或債務工具條款的重大修改,按公允值列賬為取消原有金融負債及確認新金融負債。原金融負債賬面值與新金融負債公允價值之間的差額於損益確認為財務收入或支出的一部分。有關修訂所產生之任何成本於損益確認為財務收入或開支之一部分。倘根據新條款之現金流量貼現現值(包括任何已付佣金,減任何已收佣金及使用原實際利率貼現之佣金)相差至少
金融工具的抵銷
當且僅當本集團現時有法定權利抵銷有關金額並擬按淨額基準結算或同時變現資產及清償負債時,金融資產及負債方可抵銷,而淨額於財務狀況表呈列。
衍生工具初步按公允價值確認;應佔交易成本於產生時於損益確認。於初步確認後,衍生工具(包括獨立呈列的嵌入式衍生工具)按公平值計量,其變動於損益確認。
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3 重大會計政策(續)
(c) |
金融工具(200d) |
(Vi) 財務擔保
財務擔保最初按公允價值確認。在以後的期間內,財務擔保按按照IFRS第9號準則確認的金額和根據IFRS第15號攤銷後最初確認的負債兩者中的較高者計量。由此產生的負債調整在損益中確認。
普通股被歸類為股權。直接歸屬於發行普通股的增量成本在扣除任何税收影響後確認為從股本中扣除。
(d) |
船舶、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產 |
V貨櫃、集裝箱、搬運設備及其他有形資產按成本減去累計折舊(見下文)及累計減值虧損(見附註3(F))列賬。檢查一艘船(幹船塢)的費用,需要在運營數年後(通常每隔一年)進行一次
出售船隻、集裝箱、裝卸設備及其他有形資產的損益由出售該等物品的淨代價與賬面值之間的差額釐定,並按淨額在損益中的“其他營運收入/開支”內確認。
後繼成本
本集團在資產(船隻、集裝箱、裝卸設備或其他有形資產)的賬面金額內確認當產生該等資產的部分成本時,如該部分所包含的未來經濟利益可能會流向本集團,而該部分的成本可可靠地計量(而被替換部分的賬面金額已取消確認)。增加資產預期經濟效益的實質性改進被資本化,作為其成本的一部分。所有其他成本在損益表中確認為已發生的費用。
折舊
折舊是對一項資產在其使用年限內的可折舊金額進行的系統分配。折舊金額是資產的成本,或其他替代成本的金額減去其剩餘價值。
資產從其準備使用之日起折舊,這意味着它到達其所需的地點和條件之日,以使其以管理層預期的方式運營。
折舊按資產各部分(船舶、集裝箱、裝卸設備或其他有形資產)的預計使用年限按直線在損益中確認。永久保有的土地不會貶值。他説:
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(d) |
船隻、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產。(續) |
船隻、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產的估計使用年限如下(考慮主要
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年份 |
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1. 船隻 |
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2.集裝箱、集裝箱。 |
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3. 底盤 |
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4. 其他設備 |
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5. 自有船隻的幹船塢 |
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(*)作為定期審查概算的一部分,該公司重新評估和修訂了乾貨櫃的概算,具體做法如下:
本期間和比較期間其他有形資產的估計使用年限如下:
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年份 |
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1. |
建築物 |
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2. |
計算機系統和通信設備 |
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( |
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3. |
其他 |
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折舊方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查。
根據《國際財務報告準則》第16條,租賃被定義為轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價的安排,租賃最初在出租人將標的資產提供給承租人使用的日期確認。
在初步確認時,本公司按租賃期內未來租賃付款的現值確認租賃負債,並同時按負債的相同金額確認使用權資產,並根據與租賃有關的任何預付和/或初始直接成本進行調整。現值是使用租賃的隱含利率或適用於該租賃的本公司遞增借款利率來計算的,當該隱含利率不容易確定時。租賃期是租約的不可撤銷期限,考慮到合理確定適用的延期和/或終止選擇(另見附註4(I)(A))。
確認後,本公司按直線法對使用權資產進行折舊(見下文),並根據國際會計準則第36條調整其價值以反映對其相應租賃負債或任何減值損失的任何重新計量。
本公司選擇對某些資產或資產類別適用可用的豁免,適用於短期租賃和低價值資產租賃,以及在租賃的會計中計入非租賃成分的權宜之計。
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(d) |
船隻、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產(續) |
租約修改
當契約修訂通過增加一項或多項相關資產的使用權而擴大租賃範圍,而租賃代價按與該等情況下增加的獨立價格相稱的金額增加時,本集團將修訂作為獨立租賃入賬。如本集團未將修訂作為獨立租賃,則於租賃修訂的初始日期,本集團釐定經修訂的條款,並以使用權資產為基準,以經修訂的貼現率折現經修訂的租賃付款,以計量租賃負債。
對於包括減少租賃範圍的租賃修訂,作為之前的步驟,在根據使用權資產重新計量租賃負債之前,本集團首先確認使用權資產的賬面價值減少(按比例計算)和租賃負債減少(考慮修訂後的租賃付款和修改前的貼現率),以反映部分或全部取消租賃,並在損益中確認淨變化。
出售和回租
本集團採用國際財務報告準則第15號的要求,以確定資產轉移是否計入出售。如一項資產轉讓符合國際財務報告準則第15號的規定,則本集團會按與本集團保留的使用權有關的過往賬面值的比例,計量回租所產生的使用權資產。因此,本集團只確認與轉讓權利有關的損益金額。如資產轉移不符合國際財務報告準則第15號的要求,則本集團會將交易記為有擔保借款。
折舊
如果合理地確定本集團將在租賃期結束時獲得所有權,使用權資產將在租賃期內或其使用年限內折舊(考慮剩餘價值,如適用)。本集團參與的租約期限如下:
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年份 |
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1.建造新船、建造新船、建造新船 |
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2.集裝箱、集裝箱。 |
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3.管理建築、車輛和其他資產。 |
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主要是 |
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(e) |
無形資產
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(i) |
商譽
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(e) |
無形資產(續) |
開發活動涉及生產新的或大幅改進的工藝的計劃或設計。只有在開發成本能夠可靠地計量、產品或工藝在技術上、商業上可行、未來經濟效益可能,以及本集團打算並有足夠資源完成開發和使用資產的情況下,開發支出才會資本化。資本化的支出包括直接人工成本和可直接歸因於為資產的預期用途做準備的間接費用。其他開發支出在已發生的損益中確認。*於其後期間,資本化發展開支以成本減去累計攤銷及累計減值虧損計量。
該集團的資產包括由硬件和軟件組成的計算機系統。軟件的許可證被認為是一個單獨的項目,為硬件增加功能,被歸類為無形資產。
只有當後續支出增加了與其有關的具體資產所體現的未來經濟利益時,才將其資本化。所有其他支出,包括內部產生的商譽和品牌支出,均在已發生的損益中確認。
攤銷是對無形資產在其使用年限內的可攤銷金額進行的系統分配。應攤銷金額是資產的成本,或其他替代成本的金額減去其剩餘價值。攤銷自無形資產(商譽除外)可供使用之日起,以直線法於估計使用年限內確認損益。本期間和比較期間的估計可用壽命如下:
軟件 |
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資本化的軟件開發成本 |
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攤銷方法、使用年限和剩餘價值在每個報告日期進行審查。
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3 重大會計政策(續)
(f) |
減損 |
(i) 金融資產
本集團於釐定金融資產之信貸風險自初始確認以來顯著增加時確認信貸虧損。減值虧損乃按金融資產賬面值與按原實際利率貼現之估計(概率加權(如適用)未來現金流量現值之差額計算。按攤餘成本計量的金融資產的預期信用損失撥備於損益中確認,並從金融資產的賬面總值中扣除。就按公允價值計入其他全面收益的債務工具投資而言,預期信貸虧損撥備於損益確認,並於其他全面收益扣除,且不減少金融資產的賬面值。
倘減值虧損撥回可客觀地與確認減值虧損後發生的事件有關,則減值虧損撥回。撥回於損益確認。
就減值測試而言,無法個別測試的資產會合併為持續使用產生現金流入的最小資產組別(以下:現金產生單位,或“現金產生單位”),而該等資產組別的現金流入大致獨立於其他資產或資產組別的現金流入。資產或現金產生單位之可收回金額為其使用價值與其公平值減銷售成本兩者之較高者。
本集團之非金融資產(存貨及遞延税項資產除外)之賬面值於各報告日期審閲,以釐定是否有任何減值跡象。倘存在任何有關跡象,則估計現金產生單位之可收回金額。 倘本公司現金產生單位之賬面值超過其估計可收回金額,則確認減值虧損。減值虧損於損益確認。減值虧損首先分配以減少分配至現金產生單位的任何商譽的賬面值,然後按比例減少該單位內其他資產的賬面值(考慮到每項個別資產的賬面值將不會減少至低於其使用價值及其公平值減銷售成本兩者中的較高者)。
本公司擁有人與非控股權益之間按分配損益的相同基準分配減值虧損。 有關商譽之減值虧損不予撥回。就其他資產而言,於過往期間確認之減值虧損於各報告日期重新評估,以確定虧損已減少或不再存在之任何跡象。倘用以釐定可收回金額之估計出現變動,則減值虧損予以撥回。減值損失僅在資產賬面值不超過在未確認減值損失的情況下應確定的扣除折舊或攤銷的賬面值的情況下,方可予以轉回。
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(g) |
員工福利 |
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(i) | 離職後福利 |
本集團設有多項離職後福利計劃。該等計劃通常以存放於保險公司的存款或受託人管理的資金提供資金,並分類為界定供款計劃及界定福利計劃。
(a) | 固定繳款計劃 |
固定繳款養老金計劃是一種離職後福利計劃,根據該計劃,一個實體向另一個實體支付固定繳款,將沒有法律或建設性義務支付更多金額。固定繳款養老金計劃的繳費義務在員工提供相關服務期間的損益中確認為員工福利支出。
(b) | 固定福利計劃 |
固定福利計劃是指不同於固定繳款計劃的離職後福利計劃。本集團有關固定利益退休金計劃的負債淨額按每項計劃分別計算,方法是估計僱員於本期及前一期間的服務所賺取的未來利益金額。該福利被貼現以確定其現值,並扣除任何計劃資產的公允價值。
本集團通過將用於計量年度期初的界定福利負債(資產)的貼現率應用於當時的界定福利負債(資產)淨額,從而確定該期間界定福利負債(資產)的淨利息支出(收入)。貼現率是指報告日期以相同貨幣計價、到期日與本集團債務條款相近的高等級公司債券的收益率。
計算是由一名合格的精算師使用預測單位信用法進行的。
當計算結果為本集團的淨資產時,一項資產將以計劃退款或未來對計劃的供款減少的形式確認至可獲得的經濟利益的淨現值。以退款或減少未來繳款的形式產生的經濟利益,如果能夠在計劃的有效期內或在清償債務之後實現,則被認為是可獲得的。
固定收益計劃結算產生的收益或損失在損益中確認。
本集團立即直接在其他全面收入中確認固定收益計劃產生的所有精算損益。
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(g) |
員工福利(續) |
(Ii) 離職福利
當本集團明確承諾在正常退休日期前終止僱用的正式詳細計劃,或由於提出鼓勵自願裁員的提議而提供解僱福利時,解僱福利被確認為一項支出。自願裁員的解僱福利被確認為一項支出,如果本集團提出自願裁員的要約,該要約很可能會被接受,並且可以可靠地估計接受的人數。如果福利在報告期後12個月以上支付,則按現值折現。貼現率是指報告日期以相同貨幣計價、到期日與本集團債務條款相近的高等級公司債券的收益率。
本集團於長期服務福利(退休金計劃除外)方面的負債淨額為僱員於本期及以往期間因其服務而賺取的未來福利金額;該福利經貼現以確定其現值,並扣除任何相關資產的公允價值。貼現率是指報告日期以相同貨幣計價、到期日與本集團債務條款接近的長期高等級公司債券的收益率。計算是使用預計單位積分方法進行的。任何精算損益在產生期間在損益中確認。
短期員工福利義務按未貼現基準計量,並在提供相關員工服務時計入費用。就計量而言,僱員福利被分類為短期福利或其他長期福利,視乎本集團預期該等福利何時結算而定。
授予員工的基於股份的薪酬獎勵的授予日期公允價值在員工無條件有權獲得獎勵期間確認為工資支出,並相應增加股本。以符合服務及非市場表現條件為條件的以股份為基礎的薪酬獎勵確認為開支的金額經調整,以反映預期授予的獎勵數目。
如果先前授予的獎勵條款通過增加授予的權益工具的公允價值進行修改,則緊接修改之前和之後計量的該增量公允價值將在修改日期起至修改後的權益工具完全歸屬之前的一段時間內,就受授人的服務確認為工資支出。
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(h) |
規定s |
|
如果由於過去的事件,本集團目前具有可以可靠地估計的法律或推定義務,並且更有可能需要經濟利益的流出來清償該義務,則確認撥備。
本集團確認報銷資產的前提是且僅當實際上確定本公司清償債務後會收到報銷款項。就償還確認的數額不超過撥備的數額。
法律事務
財務報表包括有關涉及本集團的法律事宜的適當撥備,而本集團管理層認為(其中包括)本集團就該等事宜所聘用的法律顧問的意見,更可能需要經濟利益外流以清償債務,而債務金額可可靠地估計。附註27包括因或有法律事項造成的額外風險的細節,在這些情況下,金額可能很大。
(i) |
航運服務收入確認及相關費用 |
集裝箱和非集裝箱貨物的收入
本集團認為每項貨運交易均包括一項履約責任,並按報告日期已完成的按時間計算的部分確認。與貨運有關的經營費用立即確認為已發生。如果與貨物有關的預期增量成本和其他直接成本超過其預期相關收入,則根據《國際會計準則》第37條,對繁重合同的撥備在損益中確認。
在列報方面,根據IFRS 15的指導,公司確認“合同資產”,反映的是應收賬款(不符合歸類為金融資產的資格,即作為貿易應收賬款)和“合同負債”,反映的是在各自報告日期尚未完成的提供服務的義務,這兩方面都涉及與客户的接觸。與同一合同有關的合同資產和合同負債應在財務狀況表中按淨額列報。但是,同一合同產生的應收貿易賬款和合同負債應在財務狀況表中按毛額列報。
滯期費收入
集裝箱滯期費和扣留收入作為單獨的履約義務入賬,並隨着時間的推移確認,直至客户遲交或取走集裝箱時為止。
增值服務收入
公司及其代理機構向客户提供的文件處理、海關、關税等增值服務的收入作為單獨的履約義務入賬,並在提供服務時確認。
合作協議
為促進向客户銷售服務而與其他航運公司進行的非貨幣性艙位交換不計入收入。
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(j) |
財務收支 |
融資收入一般包括按實際利率法於應計時於損益確認之利息收入。 融資開支主要包括租賃負債及借貸之利息開支以及就應收貿易賬款及其他應收款項確認之減值虧損。 外幣損益在淨額基礎上報告。
在現金流量表中,收到的利息和收到的股息作為經營活動現金流量的一部分列報。支付的利息和股息作為融資活動的現金流量的一部分列報。
(k) |
所得税 |
所得税包括即期及遞延税項。即期税項及遞延税項於損益確認,惟與直接於權益或其他全面收益確認之項目有關之金額(以有關項目為限)除外。 即期税項乃按年內應課税收入按報告日期已頒佈或實質上已頒佈之税率計算之應付税項,以及過往年度應付税項之任何調整。
遞延税項乃就資產及負債就財務申報用途之賬面值與其用作税項用途之相應金額之間之暫時差額確認。遞延税項不會就下列暫時差額確認:(i)商譽的初步確認;(ii)在不屬於業務合併且不影響會計或應課税溢利的交易中對資產或負債的初步確認;及(iii)與於附屬公司、聯營公司及合營安排的投資有關的差異,倘本集團能夠控制暫時差額撥回的時間,且該等暫時差額在可見將來很可能不會以出售投資或由被投資方分派股息的方式撥回。遞延税項乃根據報告日期前已頒佈或實質頒佈之法例,按預期於暫時差異撥回時適用之税率計量。
遞延税項資產僅於可能有未來應課税溢利以抵銷資產,或以其可於未來期間用於抵銷應課税暫時差額(即遞延税項負債)為限。遞延税項資產於各報告日期審閲,並於不再可能實現相關税務利益時予以扣減。因分派股息而產生的額外所得税於分派公司確認支付相關股息的負債時於損益中確認。
即期税項結餘及遞延税項結餘及其變動乃分開呈列,且不予抵銷。
倘本公司或本集團有法定可執行權利將即期税項資產與即期税項負債抵銷,且符合以下額外條件,即期税項資產與即期税項負債抵銷,而遞延税項資產與遞延税項負債抵銷:
- | 就即期税項資產及負債而言,本公司或本集團擬按淨額基準結算,或同時變現資產及清償負債;或 |
- | 就遞延所得税資產和負債而言,如果它們與同一税務機關對其中任一項徵收的所得税有關; | |
- | 同一應税實體;或 |
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(k) |
所得税(續) |
- | 不同的應課税實體,於未來各期間,倘有重大金額的遞延税項負債或資產合約須予清償或收回,則擬按淨額基準變現即期税項資產及清償即期税項負債,或同時變現及清償。 | |
(l) |
每股收益(虧損) |
本集團呈列其普通股之基本及攤薄每股盈利(虧損)數據。基本每股收益乃按本公司普通股股東應佔損益除以年內已發行普通股加權平均數計算。攤薄每股收益乃就所有具攤薄潛力普通股(如有)之影響調整本公司普通股股東應佔損益及已發行普通股加權平均數而釐定。於財務報表發佈日期生效的股份拆分(或反向拆分)適用於所有呈列期間。
(m) |
與控股股東的交易 |
與控股股東的交易所包括的資產及負債按交易日期的公允價值計量,公允價值與交易代價之間的差額計入本公司權益。
(n) |
政府撥款 |
政府補助於有合理保證將收到,且本集團將遵守與補助有關的條件時初步確認。 從工資費用中扣除了以色列政府就2020年期間在以色列船隻上僱用以色列常駐海員的費用提供的贈款。
(o) |
盤存 |
存貨按成本與可變現淨值兩者中較低者計量。存貨成本按移動平均數原則計算,主要包括庫存燃料。
(p) |
非流動資產和出售類別e |
倘非流動資產極有可能主要透過銷售交易而非透過持續使用收回,則分類為持作出售。緊接分類為持作出售前,資產根據本集團之會計政策重新計量。其後,資產按其賬面值與公平值減銷售成本兩者中的較低者計量。於其後期間,分類為持作出售之應折舊資產不會定期折舊。於初步分類為持作出售時確認之減值虧損及其後重新計量之收益或虧損於損益確認。
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4 |
會計估計
|
(i) |
重大會計估計和判斷
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(a) |
評估租賃安排中提供的延期選擇和購買選擇
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(b) |
評估適用於租賃安排的遞增借款利率
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(c) |
非金融資產減值準備評估
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(d) |
或有負債概率的評估
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4 會計估計。(續)
(Ii) |
公允價值的確定
|
(a) |
金融工具(包括衍生品)
|
(b) |
基於股份的薪酬安排
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5 船舶、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產(*)
成本:
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平衡點:
1月1日, 2022 |
加法
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處置
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租賃
修改 和 終止合同 |
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2022 |
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以百萬美元計的美元
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船隻
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集裝箱和設備
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(
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計算機系統和
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通信設備
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其他財產和設備
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(
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(
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總計
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平衡點: 1月1日, 2022 |
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折舊 |
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處置 |
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租賃 修改 和 終止合同 |
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的效果 運動 作為交換, 費率 |
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平衡點: 12月31日, 2022 |
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以百萬美元計的美元 |
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船隻 |
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集裝箱和設備 |
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計算機系統和 通信設備 |
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其他財產和設備 |
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分期付款 |
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賬面淨額:
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平衡點:
1月1日,
2022
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平衡點:
12月31日,
2022
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美元價格 百萬
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美元價格 百萬
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船隻
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預付賬款,淨額
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集裝箱和設備
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預付賬款,淨額
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計算機系統和
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通信設備
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其他財產和設備
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
總計
|
|
|
F - 37
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
5 船舶、集裝箱、裝卸設備和其他有形資產(續)(*)
成本:
|
||||||||||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2021 |
加法
|
處置
|
租賃
修改 和 終止合同 |
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2021 |
|||||||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||||||||||
船隻
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
集裝箱和設備
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||
計算機系統和
|
||||||||||||||||||||||||
中國通信設備有限公司
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||
其他財產和設備
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
折舊和減值費用:
|
||||||||||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2021 |
折舊
|
處置
|
租賃
修改 和 終止合同 |
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2021 |
|||||||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||||||||||
船隻
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
集裝箱和設備
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||
計算機系統和
|
||||||||||||||||||||||||
中國通信設備有限公司
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
其他財產和設備
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
分期付款
|
|
賬面淨額:
|
平衡點:
1月1日,
2021
|
平衡點:
12月31日,
2021
|
|||||||||||||||||||||||
美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
|
|||||||||||||||||||||||
船隻
|
|
|
||||||||||||||||||||||
預付賬款,淨額
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
集裝箱和設備
|
|
|
||||||||||||||||||||||
預付賬款,淨額
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
計算機系統和
|
||||||||||||||||||||||||
中國通信設備有限公司
|
|
|
||||||||||||||||||||||
其他財產和設備
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
總計
|
|
|
F - 38
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
6 |
無形資產
|
成本:
平衡點:
1月1日, 2022 |
加法
|
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2022 |
|||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||
商譽
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
其他無形資產
|
|
|
||||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
|
攤銷及減值虧損:
|
||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2022 |
攤銷
|
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2022 |
|||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||
商譽
|
||||||||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
其他無形資產
|
|
|
|
|||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
|
賬面淨額:
|
||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2022 |
平衡點:
12月31日, 2022 |
|||||||||||||||
美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
|
|||||||||||||||
商譽
|
|
|
||||||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
||||||||||||||
其他無形資產
|
|
|
||||||||||||||
總計
|
|
|
F - 39
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
6 無形資產(200d)
成本:
|
||||||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2021
|
加法
|
處置
|
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2021 |
||||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||||||
商譽
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
|
|||||||||||||||||
幹船塢
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
其他無形資產
|
|
|
|
|||||||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
攤銷及減值虧損:
|
||||||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2021
|
攤銷
|
處置
|
的效果
運動 作為交換, 費率 |
平衡點:
12月31日, 2021 |
||||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||||||
商譽
|
||||||||||||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
|
|||||||||||||||||
幹船塢
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
其他無形資產
|
|
|
|
|||||||||||||||||
總計
|
|
|
(
|
)
|
|
賬面淨額:
|
||||||||||||||||||||
平衡點:
1月1日, 2021 |
平衡點:
12月31日, 2021 |
|||||||||||||||||||
美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
|
|||||||||||||||||||
商譽
|
|
|
||||||||||||||||||
軟件(主要是開發成本)
|
|
|
||||||||||||||||||
幹船塢
|
||||||||||||||||||||
其他無形資產
|
|
|
||||||||||||||||||
總計
|
|
|
F - 40
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
6 無形資產(200d)
減損試驗(續)
• |
根據公司的業務計劃,上述期間的詳細現金流量。
|
• |
運費率:預計2023年將下降,並進一步受到行業供需動態以及宏觀經濟趨勢和不確定性的影響。
|
• |
運載量(TEU):根據公司的船隊結構和業務計劃,預計將在預計期間增加。
|
• |
加油成本:根據燃料和液化天然氣(LNG)的未來價格曲線。
|
• |
租賃費率:根據截至2022年12月31日生效的合同費率,以及未來續約的估計市場費率。
|
• |
税後貼現率
|
• |
--長期名義增長率
|
• |
按公司的公司税率繳納税款,
|
增加
|
減少量
|
|||||||
100 bps
|
||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
貼現率
|
(
|
)
|
|
|||||
終端增長率
|
|
(
|
)
|
F - 41
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
7 |
租契
|
(a) |
使用權資產
|
集裝箱
和 裝備
|
建築物,
車輛 及其他
有形 資產
|
|||||||||||||||
船隻
|
總計
|
|||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘
|
|
|
|
|
||||||||||||
加法
|
|
|
|
|||||||||||||
折舊
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他(*)
|
|
|
|
|
||||||||||||
截至2022年12月31日的結餘
|
|
|
|
|
集裝箱
和 裝備
|
建築物,
車輛 及其他
有形 資產
|
|||||||||||||||
船隻
|
總計
|
|||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘
|
|
|
|
|
||||||||||||
加法
|
|
|
|
|
||||||||||||
折舊
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他(*)
|
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
截至2021年12月31日的結餘
|
|
|
|
|
(*) |
|
(b) |
集團租賃負債到期日分析
|
截至12月31日
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
不到一年
|
|
|
||||||
一到五年
|
|
|
||||||
五年多
|
|
|
||||||
總計
|
|
|
F - 42
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
7 租賃(200d)
|
(c) |
在損益中確認的金額
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
與租賃負債有關的利息支出
|
|
|
||||||
與短期租賃有關的費用:
|
||||||||
船隻
|
|
|
||||||
容器
|
|
|
(d) |
現金流量表中確認的金額
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
與租賃負債相關的現金流出
|
|
|
(e) |
有關本公司義務的進一步詳情,關於截至2022年12月31日未入賬列作租賃負債的租賃,另見附註26. |
8 |
貿易和其他應收款
|
(a) |
賬面金額
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
非流動其他應收款
|
|
|
||||||
當期貿易和其他應收款
|
||||||||
應收貿易賬款
|
|
|
||||||
其他應收賬款
|
||||||||
保險追討(另見附註15)
|
|
|
||||||
政府機構
|
|
|
||||||
預付費用
|
|
|
||||||
其他應收賬款(*)
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
|
|
(*)截至2022年12月31日,主要包括與船東有關的應收利息和應收賬款。
(b) |
保理業務
|
F - 43
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
9 |
其他投資
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
非經常投資
|
||||||||
通過其他綜合收益以公允價值計算的金融工具和其他金融資產(*)
|
|
|
||||||
按公允價值計提損益的金融資產(*)
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
當前投資
|
||||||||
按攤銷成本計算的銀行存款和其他金融資產
|
|
|
||||||
按公允價值計提損益的金融資產(*)
|
|
|
||||||
通過其他全面收益以公允價值計算的金融工具(*)
|
|
|
||||||
|
|
10 現金和現金等價物
|
2022 |
2021 |
||||||
|
我們百萬美元 |
|||||||
銀行餘額和手頭現金 |
|
|
||||||
活期存款 |
|
|
||||||
|
|
|
這是e本集團面對的利率風險及金融負債的敏感度分析披露於附註29。 |
F - 44
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
11 |
資本和儲備
|
(a) |
股本
|
2022
|
2021
|
|||||||
普通股數量(已發行及繳足股款):
|
||||||||
年初餘額
|
|
|
||||||
以現金為代價發行(公開發行)
|
|
|||||||
行使購股權(無現金)
|
|
|
||||||
年終結餘
|
|
|
(b) |
特別國有股
|
F - 45
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
11 資本金和準備金(200d)
(c) |
基於股份的支付安排
|
授予日期
|
文書術語
|
儀器數量
|
歸屬條款
|
合同期限
|
||||
2018年6月30日
|
每份購股權可按股份於授出日期之行使價行使為一股普通股,並就未來股息作出調整。
|
|
|
|
T購股權公平值之加權平均值(以柏力克—舒爾斯模式計量)及所用之相關計量輸入數據如下: |
公允價值
|
美元
|
|
授權日的股價
|
美元
|
|
行權價格
|
美元
|
|
預期波動率
|
|
|
預期壽命
|
|
|
預期股息
|
|
|
無風險利率
|
|
F - 46
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
授予日期
|
文書術語
|
儀器數量
|
歸屬條款
|
合同期限
|
||||
2021年1月27日
|
每份購股權可行使為一股普通股,行使價為每發售價美元。
|
|
|
|
T購股權公平值之加權平均值(以柏力克與舒爾斯模式計量)及所用相關計量輸入數據如下: |
公允價值
|
美元
|
|
授權日的股價
|
美元
|
|
行權價格
|
美元
|
|
預期波動率
|
|
|
預期壽命
|
|
|
預期股息
|
|
|
無風險利率
|
|
F - 47
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
於二零二二年,董事會批准向高級職員、董事及僱員授出購股權,詳情如下:
授予於
|
儀器數量
|
文書術語
|
歸屬條款
|
合同期限
|
||||
2022年3月
|
|
每個期權都可以在無現金的基礎上轉換為一股普通股。
|
這些期權應在第一、二、三和四週年時授予,分四次等額分期付款
|
|
||||
2022年5月 |
||||||||
2022年8月 |
購股權公平值之加權平均值(以柏力克與舒爾斯模式計量)及所用相關計量輸入數據如下: |
授予於
|
2022年3月
|
2022年5月
|
2022年8月
|
|
公允價值
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
授權日的股價
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
行權價格
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
預期波動率
|
|
|
|
|
預期壽命
|
|
|
|
|
預期股息
|
|
|
|
|
無風險利率
|
|
|
|
已發行認股權的對賬
2022
|
2021
|
|||||||||||||||
可發行
股票
|
加權
平均值
鍛鍊
價格
|
可發行
股票
|
加權
平均值
鍛鍊
價格
|
|||||||||||||
期初未清償債務
|
|
|
|
|
||||||||||||
在該段期間內獲批予
|
|
|
|
|
||||||||||||
在該期間內行使
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
在這段時間裏設防的
|
(
|
)
|
||||||||||||||
期末未清償款項
|
|
|
|
|
||||||||||||
可在期限結束時行使
|
|
|
F - 48
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合併財務報表附註
11%投資於資本和儲備(續)
(d) |
每股收益
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||
用於計算每股基本及攤薄盈利的普通股股東應佔溢利(以百萬美元計)。
|
|
|
|
|||||||||
用於計算基本每股收益的期初流通股數量
|
|
|
|
|||||||||
已發行股份的效力
|
|
|||||||||||
股份認購權的效力
|
|
|
||||||||||
用於計算基本每股收益的普通股加權平均數
|
|
|
|
|||||||||
股份認購權的效力
|
|
|
|
|||||||||
用於計算稀釋後每股收益的普通股加權平均數
|
|
|
|
I截至2022年12月31日止年度, |
F - 49
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
12 貸款和其他負債
本附註提供有關本集團計息貸款及借款的合約條款的資料。有關本集團面對利率、外幣及流動資金風險的更多資料,請參閲附註29。
(a) | 貸款和其他負債如下: |
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
非流動負債
|
||||||||
金融機構貸款
|
|
|
||||||
造船廠貸款
|
|
|||||||
其他貸款和負債
|
|
|
||||||
衍生工具
|
|
|||||||
|
|
|||||||
流動負債
|
||||||||
金融機構貸款的當期部分
|
|
|
||||||
其他貸款和負債的流動部分
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
短期借款
|
|
|
||||||
|
|
S請參閲附註1(b)(4)中有關提前償還本公司的船廠貸款(E批)及附註29(a)(2)中有關金融負債的合約到期日。
另見附註7(b)有關租賃負債。
保護資產安全
作為若干長期銀行貸款及其他長期貸款及負債的擔保,本集團已就若干資產(包括保險權及與該等資產有關的收益)登記留置權。
(b) | 條款和償債時間表 |
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||
有效 |
年份
|
攜帶
|
|||||||||||||||
貨幣
|
利息(2)
|
成熟性
|
面值
|
金額
|
|||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
|||||||||||||||||
長期貸款
|
美元
|
(*)
|
%
|
2023-2030
|
|
|
|||||||||||
長期負債
|
美元
|
2023-2032
|
|
|
|||||||||||||
來自銀行的短期信貸(3)
|
美元
|
|
%
|
2023
|
|
|
|||||||||||
|
|
F - 50
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合併財務報表附註
12 貸款和其他負債(續)
(b) 條款和償債時間表(續)
2021年12月31日
|
|||||||||||||||||
有效 |
年份
|
攜帶
|
|||||||||||||||
貨幣
|
利息(2)
|
成熟性
|
面值
|
金額
|
|||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
|||||||||||||||||
長期貸款:
|
|||||||||||||||||
E檔(1)
|
美元
|
|
%
|
2026
|
|
|
|||||||||||
其他
|
美元
|
(*)
|
%
|
2022-2026
|
|
|
|||||||||||
長期負債
|
美元
|
2022
|
|
|
|||||||||||||
來自銀行的短期信貸(3)
|
美元
|
|
%
|
2022
|
|
|
|||||||||||
|
|
(*)加權平均。
另見附註7(b)有關租賃負債。
(1) | E期最初是在本公司2014年債務重組框架內發行的,作為2026年應付的無抵押貸款。於二零二二年十一月,本公司訂立協議,提前償還其全部未償還結餘,總代價為美元。 |
(2) | 實際利率是指通過金融工具的合同期限將估計的未來現金支付或收入貼現至其賬面淨值的利率,它不一定反映合同利率。 |
(3) |
包括美元 |
A於2022年12月31日,本公司已遵守其所有契諾。根據該等綜合財務報表,本公司的流動資金(定義見相關協議)為美元,
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12 貸款和其他負債(續)
(d) | 融資活動產生的負債變動 |
貸款和
其他
負債
|
租賃
負債
|
|||||||
截至2022年1月1日的結餘
|
|
|
||||||
與融資現金流相關的變化:
|
||||||||
收到長期貸款和其他--長期負債
|
|
|||||||
償還借款和--租賃負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
--短期貸款的變化
|
(
|
)
|
||||||
額外租契
|
|
|||||||
修改
|
|
|||||||
其他更改(*)
|
|
(
|
)
|
|||||
截至2022年12月31日的結餘
|
|
|
(*) 主要包括衍生工具的重估及有關估計現金流量的調整。 |
貸款和其他負債
|
||||||||||||
貸款和貸款其他
負債
|
債券
|
租賃
負債
|
||||||||||
截至2021年1月1日的結餘
|
|
|
|
|||||||||
與融資現金流相關的變化:
|
||||||||||||
收到長期貸款和其他--長期負債
|
|
|||||||||||
償還借款和債務租賃負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
--短期貸款的變化
|
(
|
)
|
||||||||||
額外租契
|
|
|||||||||||
修改
|
|
|||||||||||
其他更改(*)
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
截至2021年12月31日的結餘
|
|
|
|
(*) 主要包括貼現攤銷、估計現金流的調整和應計PIK利息。 |
F - 52
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合併財務報表附註
13 員工福利
(a) | 作文 |
2022 | 2021 | |||||||
以百萬美元計的美元 |
||||||||
作為非流動負債列示:
|
||||||||
債務現值(見下文(F)節)
|
|
|
||||||
計劃資產的公允價值(見下文(F)節)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
已確認的固定福利義務的負債
|
|
|
||||||
離職津貼--提前退休的責任
|
|
|
||||||
其他長期利益
|
|
|
||||||
非當前
|
|
|
||||||
作為流動負債列示:
|
||||||||
年假的法律責任
|
|
|
||||||
提前退休負債的當期部分
|
|
|
||||||
流動(附註14)
|
|
|
||||||
員工福利總額
|
|
|
(b) | 固定繳款養老金計劃 | |
根據 根據以色列1963年《遣散費法》,被解僱或達到退休年齡的僱員有權獲得遣散費,數額基本上等於 其最後一個月工資的8個假名%乘以實際工作月份(以下簡稱"離職義務")。《離職償金法》允許僱主通過向養恤基金和保險公司定期存款而免除部分或全部離職義務,但須經相關條例或集體協議(事先)批准。 | ||
本集團定期向退休基金及保險公司存款。就其部分僱員而言,本集團作出該等付款以取代其有關該等僱員的全部遣散責任,因此,該等付款將視為向定額供款退休金計劃付款。就大部分其他僱員而言,本集團作出該等付款僅取代( |
(c) | 固定收益養老金計劃 |
(i) | 財務狀況表中所列的離職後負債是指根據現有的勞動協議、遣散費支付法和管理層認為使僱員有權獲得補償的薪金部分,存款和/或保險單未涵蓋的負債餘額。為支付退休金及遣散費,本公司及其若干附屬公司定期以僱員名義存入認可的退休金及遣散費基金,併購買保險單。 |
F - 53
ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
13 員工福利(續)
T賠償基金中的準備金包括應計聯繫差額(以色列消費物價指數)和應計利息,並存入銀行和保險公司。提取儲備金取決於《離職償金法》的詳細規定的履行情況。 |
(Ii) | G除養卹金外,退休人員還可領取節日禮品和代金券。本集團有關該等成本的負債於僱員服務期間累計。合同費用涉及離職後期間,根據對現有退休人員和根據合同退休年齡有權享受這一福利的在職僱員的精算計算得出。 |
(d) | 其他長期僱員福利 |
(i) |
關於每年缺勤的準備金 |
|
根據勞工協議,退休僱員有權就未動用的年度缺勤獲得若干補償。撥備乃根據精算計算計量。所採用的精算假設包括下文(g)節所述的假設,以及根據本集團根據退休年齡支付年度缺勤補償金的可能性得出的經驗作出的假設。 |
(Ii) |
企業參與高校職工子女教育收費 |
|
根據勞動協議,員工有權參與公司為其子女支付的教育費。這項撥備是根據精算計算、應用下文(G)節所載的精算假設以及根據本公司的經驗根據支付教育費用的可能性而作出的假設而釐定的。 |
(e) | 自願提早退休的利益 | |
根據與若干提早退休的僱員達成的協議,該等僱員有權領取本集團的退休金,直至他們達到正常退休年齡。根據提前退休付款的現值計算的準備金列入綜合財務狀況表。 |
(f) | 固定收益養卹金計劃債務的現值變動 |
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
1月1日的固定福利義務
|
|
|
||||||
計劃支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
當前服務成本和利息
|
|
|
||||||
以貨幣計量的計劃中的外幣兑換變動
|
||||||||
與實體的本位幣不同
|
(
|
)
|
|
|||||
在其他全面收入中確認的精算收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
12月31日的固定福利義務
|
|
|
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ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
13%增加員工福利(續)
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
1月1日計劃資產的公允價值
|
|
|
||||||
本集團支付的供款
|
|
|
||||||
計劃支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
計劃資產回報率
|
|
|
||||||
以貨幣計量的計劃中的外幣兑換變動
|
||||||||
與實體的本位幣不同
|
(
|
)
|
|
|||||
在其他全面收益中確認的精算收益(損失)
|
(
|
)
|
|
|||||
12月31日計劃資產的公允價值
|
|
|
計劃資產構成 |
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||
股權工具
|
|
|
||||||
債務工具
|
|
|
||||||
現金和存款
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
|
|
(g) | 精算假設 | |
於報告日期之主要精算假設: |
(i) | 年度辭職及解僱率乃根據本集團過往經驗釐定;就本公司僱員而言,辭職率估計為 |
(Ii) | 這個有關貼現率如下: |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
提前退休 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
每年缺勤 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
學費 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
固定福利計劃 |
|
% |
|
% |
|
% |
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合併財務報表附註
13 僱員福利(200d)
(Iii) | 有關未來福利增長的假設乃根據本集團的經驗及管理層的評估作出。 就僱員而言,於二零二二年、二零二一年及二零二零年應用的平均未來年薪增長率介乎
|
|
對未來死亡率的假設是基於已公佈的統計數據和死亡率表。 |
(Iv) |
於二零二二年、二零二一年及二零二零年應用的整體長期資產年回報率介乎 |
(v) | 靈敏度分析 |
其中一項相關精算假設的合理可能變動(假設其他假設不變)將對界定福利責任產生以下影響: |
|
固定收益義務 |
|||||||
|
2022年12月31日 |
|||||||
|
增加 |
減少量 |
||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||
貼現率( |
( |
) |
|
|||||
未來福利增長( |
|
( |
) |
於2022年12月31日,界定福利責任的加權平均期限為 |
|
2023年, 本集團預計將支付約 美元 |
(h) | 這個本公司董事會批准本公司僱員及管理層於二零二二年、二零二一年及二零二零年各年之薪酬計劃(“該等計劃”),以現金花紅支付。該等計劃項下的花紅須符合若干先決條件,例如盈利能力及最低EBITDA,而根據該等計劃應付予各參與者的實際花紅乃根據各參與者的若干關鍵表現指標(根據本公司的整體表現及各參與者的個人表現而釐定)釐定。應計獎金於流動負債內呈列。 |
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合併財務報表附註
13 僱員福利(200d)
(i) | 於二零一八年下半年,本公司董事會批准採納購股權計劃,允許授出購股權以購買本公司普通股,以及向若干管理層成員特定授出購股權,構成少於 |
2020年,本公司董事會批准採納2020年股份激勵計劃,據此,本公司可授予股份獎勵。根據該計劃,該等獎勵將於四年期間內歸屬。既得獎勵將按“無現金基準”行使,於授出日期起計五週年屆滿,惟須遵守提前終止及加速條文。公司董事會進一步批准保留最大總數, |
|
有關根據上述計劃進一步授出之購買普通股之購股權,見附註11(c)。 |
14 貿易和其他應付款
|
2022 |
2021 |
||||||
|
我們百萬美元 |
|||||||
貿易應付款 |
|
|
||||||
其他應付款 |
||||||||
薪金及相關應付款項 |
|
|
||||||
年假和提前退休準備金(見附註13(a)) |
|
|
||||||
政府機構 |
|
|
||||||
應計利息 |
|
|
||||||
應計費用 |
|
|
||||||
來自客户和其他人的預付款 |
|
|
||||||
應付款和其他貸方餘額 |
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
|
所有貿易及其他應付款項均按合約約定於一年內結算或按要求償還。
本集團就應付貿易賬款及其他應付款項所承受之貨幣、流動資金及市場風險於附註29披露。
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15 條文
|
2022
|
|||
|
我們$
在……裏面百萬 |
|||
年初餘額
|
|
|
||
年內增加的規定
|
|
|
||
本年度使用的經費
|
|
(
|
) | |
年內沖銷的撥備
|
|
(
|
) | |
年末餘額
|
|
|
L法律意外事件 | |
關於針對該集團提出的法律事項,見附註27。 | |
保險範圍內的索賠 | |
保險所涵蓋的索賠主要是對下列損害的索賠: 客户的貨物是由公司負責裝運的。本公司與保險公司訂立協議,就該等損害賠償(保險協議規定的可扣除金額除外)作出彌償。關於就此確認的資產,見附註8,保險賠償。 |
16 航次及相關服務的收入
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
我們百萬美元 |
|||||||||||
航運 |
|
|
|
|||||||||
其他 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
關於按地理貿易區分列的收入,另見附註25。 |
F - 58
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合併財務報表附註
17 業務費用和服務費用
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
工資、維護和其他船舶運營成本 |
|
|
|
|||||||||
與車隊設備有關的費用(主要是集裝箱和底盤) |
|
|
|
|||||||||
燃料和潤滑劑 |
|
|
|
|||||||||
保險 |
|
|
|
|||||||||
與貨物裝卸有關的費用 |
|
|
|
|||||||||
港口費 |
|
|
|
|||||||||
代理人的薪金和佣金 |
|
|
|
|||||||||
相關服務和雜費的費用 |
|
|
|
|||||||||
購買和租用船隻的機位 |
|
|
|
|||||||||
租用貨櫃 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
18 其他營業收入
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
資本利得淨額 |
|
|
|
|||||||||
各式各樣 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
19 其他運營費用
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
以百萬美元計的美元 |
||||||||||||
減值損失(收回) |
|
( |
) | |||||||||
各式各樣 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
( |
) |
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合併財務報表附註
20 一般及行政開支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
薪金及相關開支 |
|
|
|
|||||||||
辦公設備和維護 |
|
|
|
|||||||||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|||||||||
諮詢、法律費用和保險 |
|
|
|
|||||||||
交通費和車費 |
|
|
|
|||||||||
其他 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
21 人員開支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
薪金和相關費用列於: |
||||||||||||
營運開支及服務成本 |
|
|
|
|||||||||
一般和行政 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
22 折舊及攤銷開支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
運營費用 |
|
|
|
|||||||||
一般和行政費用 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
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合併財務報表附註
23 財務收支
(a) |
財政收入 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
債務工具的利息收入按攤銷成本計算 |
|
|
|
|||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的債務工具利息收入 |
|
|||||||||||
債務回購收益 |
|
|
||||||||||
淨外幣匯率差額 |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
(b) |
財務費用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
利息支出 |
|
|
|
|||||||||
對以下方面的財務負債的調整預計現金流和還款(*) |
|
|||||||||||
因債務投資取消確認而重新分類的虧損。通過其他全面收益以公允價值計價的工具 |
||||||||||||
淨外幣匯率差額 |
|
|
||||||||||
貿易和其他應收款的減值損失 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
(*)2022年,包括美元
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合併財務報表附註
24 |
所得税
|
(a) |
為税務目的對結果進行計量
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||
當期税費支出
|
||||||||||||
本年度
|
|
|
|
|||||||||
有關往年的税項
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
|
|
|
||||||||||
遞延税項支出
|
||||||||||||
暫時性差異的產生和逆轉
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
損益表中的所得税總額
|
|
|
|
(b) |
有效税率對賬
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||
本年度利潤
|
|
|
|
|||||||||
所得税
|
|
|
|
|||||||||
不包括所得税的利潤
|
|
|
|
|||||||||
使用國內公司税率的所得税
|
|
|
|
|||||||||
無遞延税項資產的本年度虧損 被認可了
|
|
|||||||||||
未動用結轉税項虧損 確認遞延税項資產
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
外國司法管轄區税率的影響
|
|
|
|
|||||||||
不可扣除的費用
|
|
|
|
|||||||||
不同税率對特定收益的影響
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
應佔聯營公司虧損(溢利)的影響
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
其他
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
|
|
|
|
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合併財務報表附註
24 所得税(續)
(c) 遞延税項資產和負債
(i) 已確認的遞延税項資產和負債
遞延税項資產和負債可歸因於以下各項: |
|
|
資產 |
|
負債 |
|
網絡 |
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
||||||||||||
|
|
我們百萬美元 |
||||||||||||||||||||||
船隻,集裝箱, |
|
|
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|||||||||
國際泳聯恩西亞爾 儀器 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
員工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
結轉税款損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
淨遞延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
資產(負債) |
|
|
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
遞延税項資產淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
遞延税項負債淨額 |
||||||||||||||||||||||||
的財務狀況 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
(*) |
根據以色列所得税條例,本集團有權按高於其財務報表記錄的比率扣除船舶及相關設備的折舊。 |
(Ii) 未確認的遞延税項資產
於2022年12月31日,集團已結轉税項虧損美元。
金額為美元的遞延税項資產
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24%免税,免税所得税(續)
船隻:集裝箱 資產 |
金融 儀器 |
員工 |
累計 |
其他 |
總計 | |||||||||||||||||||
我們百萬美元 |
||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
在損益中確認 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||||||
在其他全面收益中確認 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
船隻:集裝箱 資產 |
金融 儀器 |
員工 |
累計 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||||||||
我們百萬美元 |
||||||||||||||||||||||||
餘額2021年1月1日 |
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
||||||||||||||||
在損益中確認 |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||||||||
在其他全面收益中確認 |
|
|
|
|
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
餘額2021年12月31日 |
( |
) |
|
|
|
( |
) |
( |
) |
(e) | 評税 | |
本公司截至(包括)2020年度的評税被視為最終評税。 |
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25 細分市場信息
ZIM管理為
本集團服務線共享使用其資源,其表現相互依存。因此,主要營運決策者管理及分配資源至整個班輪網絡。由於本集團之業績、資產及負債並無適當分配,故全部歸屬於本集團之唯一經營分部。
貨運收入按貿易區按地域分列,反映集團在其全球網絡中提供的服務,具體如下: |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
以百萬美元計的美元 |
||||||||||||
集裝箱貨物運費收入: |
||||||||||||
太平洋 |
|
|
|
|||||||||
跨蘇伊士運河 |
|
|
|
|||||||||
大西洋 |
|
|
|
|||||||||
亞洲內部 |
|
|
|
|||||||||
拉丁美洲 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
||||||||||||
其他收入(*) |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
(*)主要涉及滯期費、增值服務和非集裝箱貨物。 |
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26 承付款
承付款主要涉及未來租約、目前的短期租約、購買債務和其他服務費(主要以美元計價)。
截至2022年12月31日,預計未來付款如下:
關聯方
|
其他
|
總計
|
||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||
2023
|
|
|
|
|||||||||
2024
|
|
|
|
|||||||||
2025
|
|
|
|
|||||||||
2026
|
|
|
|
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2027年及其後
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上述附表包括公司就下列租船協議所作的承諾:
2021年2月,公司與西斯潘簽訂了一項戰略協議,長期租用
2021年7月,本公司與西斯潘簽訂了一項額外的戰略協議,長期包租
根據上述每項協議,本公司將租船一段時間
另請參閲附註1(b)有關本公司於二零二二年就租賃船舶及購買液化天然氣(LNG)訂立的額外協議。
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27 或有事件
(a) |
該集團涉及多項法律事務,包括申請批准提起集體訴訟,其中一些可能涉及鉅額金額。其中一些事項的事態發展和(或)決議,包括通過談判或訴訟,都存在很高的不確定性,無法在報告日期可靠地量化。此外,由於市場狀況,某些司法管轄區的監管機構在對我們的行業進行監管方面變得更加積極。 |
於2022年12月31日,就法律事宜(不包括下文所披露者)以及在日常業務過程中由保險承保(且本公司已就其根據過往經驗在其可能承擔的金額中計提撥備)的索賠總額約為美元。 |
||
此外,於日常業務過程中,本公司及其附屬公司提供擔保,於二零二二年十二月三十一日,該擔保金額約為美元。 |
(b) |
於2017年內,本公司連同另一名被告獲送達一份向以色列中央地區法院提出的申請,要求批准在以色列提起集體訴訟,涉及從東南亞向以色列運送車輛涉嫌違反競爭法。申請人估計對原告類別造成的總損害總額為新謝克爾。 |
(c) |
在一個司法管轄區,法院裁定在該司法管轄區經營的航運代理商涉嫌向客户(包括本公司的一家附屬公司)多收取當地費用。航運代理(包括該子公司)已就這一裁決向當地最高法院提出上訴。航運代理商正在進行談判,以達成庭外和解。 |
|
(d) |
2022年1月,在某司法管轄區啟動了涉及本公司子公司的行業相關調查。從那時起,就沒有關於這一問題的重大更新。
|
(e) |
於二零二零年,在某司法權區,本公司及在該司法權區經營的其他承運人就競爭及商業問題提出申索。有關的承運人共同迴應了這一索賠,並提出了一項動議,要求駁回該動議,但後來被駁回。隨後,有關承運人提出動議,要求允許提出上訴。
|
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合併財務報表附註
27 意外情況(續)
(f) |
於2020年內,在某司法管轄區,本公司收到一份索償函件,指稱本公司在另一司法管轄區使用沒收的財產,而潛在原告據稱有權獲得賠償。根據法律諮詢,管理層認為,如果這件事成為一項斷言的索賠,很可能會被駁回。 |
|
(g) |
於2021年期間,本公司在美國接獲一項有關其專利侵權的索償。於2022年3月,原告自願撤回其索償,導致相關訴訟程序結束。 |
|
(h) |
2022年9月,某客户向聯邦海事委員會(FMC)投訴該公司,指控該公司多收某些滯期費、滯留費和倉儲費,違反了適用的法規。
|
|
(i) |
2022年9月,在雙方溝通後,某個司法管轄區的州監管機構與本公司接洽,指出本公司不符合當地環境法規,包括該監管機構對本公司的責任範圍進行的初步非正式評估,但取決於本公司可能提出的反駁理由。
|
(j) |
上述(C)、(D)及(E)節所述的法律事宜並不包括具體的索償金額,及/或根據本公司的法律顧問,如有的話,其結果不能在此初步階段評估。這些問題基於他們聲稱的説法,無論其有效性和是非曲直,都可能導致數千萬美元的潛在風險敞口。然而,此類事項的事態發展和(或)解決辦法,包括通過談判或訴訟,存在很大程度的不確定性,不能在報告日期可靠地量化。 |
(k) |
根據法律諮詢和管理層的估計,該公司在其財務報表中計入了與某些法律事項有關的撥備。 |
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合併財務報表附註
28 關聯方
本集團與關聯方的交易如下文詳述,主要包括向董事及主要管理人員支付薪酬、與聯營公司的交易,以及與對本公司仍有重大影響力的人士控制或共同控制的實體的交易。 |
(a) |
員工: |
(i) |
交易: |
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2022 |
2021 |
2020 |
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注意事項 |
以百萬美元計的美元 |
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其他營業收入 |
18 |
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營運開支及服務成本 |
17 |
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財政收入 |
23(a) |
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(Ii) |
餘額: |
|
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2022 |
2021 |
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注意事項 |
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||||||
貿易和其他應收款 |
8 |
|
|
|||||||||||||
貿易和其他應付款 |
14 |
|
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
以百萬美元計的美元 |
||||||||||||
短期僱員福利 |
|
|
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基於股份的薪酬 |
|
|
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長期員工福利 |
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(*) 另見附註11(c)、13(h)和13(i)。 |
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合併財務報表附註
28 相關當事方(200d)
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||
注意事項 |
以百萬美元計的美元 |
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航次及相關服務的收入 |
16 |
|
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營運開支及服務成本 |
17 |
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|||||||||||||||
財務費用 |
23 (b) |
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|
|
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(Ii) |
與董事的交易: |
2022 |
2021 |
2020 |
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以百萬美元計的美元 |
||||||||||||
董事酬金 |
|
|
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基於股份的薪酬 |
(Iii) |
餘額: |
|
|
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2022 |
2021 |
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注意事項 |
以百萬美元計的美元 |
|||||||||||
貿易和其他應收款 |
8 |
|
|
|||||||||
貿易和其他應付款 |
14 |
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|||||||||
租賃負債(*) |
7 |
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合併財務報表附註
29 金融風險管理
概述
本集團面臨以下與金融工具有關的風險:
▪
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信用風險
|
|
▪
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流動性風險
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▪
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市場風險
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本附註呈列有關本集團所面對的各項上述風險、本集團計量及管理該等風險的目標、政策及程序,以及本集團對其資本的管理的資料。進一步量化披露載於整個財務報表。 | |
為管理該等風險及如下所述,本集團不時進行衍生金融工具交易。 | |
首席財務官全面負責本集團風險管理框架的建立和監督。本公司董事會已委任審核委員會處理(其中包括)本集團業務的若干財務報告方面及監察本集團的對衝政策。公司首席執行官亦委任投資委員會,監察公司的投資活動及投資政策的遵守情況。投資委員會由公司首席執行官擔任主席,定期向公司審計委員會和董事會提供有關其活動的最新情況。 |
貿易和其他應收款
本集團面臨的信貸風險 受每個重要客户的個人特徵的影響。本集團客户羣的人口統計資料,包括客户經營所在行業及國家的違約風險,亦對信貸風險有影響。
本集團之收入來自全球不同國家之貨運及相關服務。由於客户數目相對較多、地域分佈廣泛,以及在某些情況下可拍賣集裝箱內的貨物,其價值極有可能高於客户就該集裝箱提供服務所欠的債務,因此貿易應收款所承受的信貸集中風險有限。
本集團已制定信貸政策,據此,於提供本集團標準付款及交付條款及條件前,對各新信貸客户進行個別信貸評估。專家組的審查包括來自外部來源的財務分析。信貸限額為每名客户設立,代表其最高未償還餘額,經相關授權級別批准後可獲得。這些限額會定期審查,至少每年一次。未能達到本集團基準信譽的客户只能以現金方式與本集團進行交易。
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合併財務報表附註
29 金融風險管理(2004年)
本集團大部分客户已與本集團進行交易數年,虧損並不經常發生。貿易及其他應收款項主要與本集團的批發客户有關。評級為“高風險”的客户被列入受限制客户名單,未來銷售以現金為基準進行,除非信貸委員會另行批准。
在某些情況下,基於其穩健性,要求客户提供擔保。
呆賬撥備乃反映管理層估計收回可疑債務的預期信貸虧損(另見附註23(b))。
投資
二零二一年下半年,本公司對現金儲備採取了新的投資政策,主要包括以美元計值的定期存款、固定收益工具和流動資金投資,旨在實現多元化,同時保持保守的信用風險、流動性和資本保值。根據該政策,本公司投資於基於領先信貸評級機構的投資級評級債務工具。截至2022年12月31日,本公司債務工具投資的加權平均久期為
信用風險敞口
現金及現金等價物和銀行存款—銀行存款及現金結餘主要存放於信貸評級至少為BBB+的銀行。
其他投資工具—按信貸評級劃分的賬面值:
2022
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美元價格 百萬
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AA-至AAA
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A-到A+
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BBB-至BBB+
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未償債務總額
|
|
應收貿易賬款
金融資產之賬面值指最大信貸風險。
於2022年12月31日,向客户提供的信貸金額約為美元。
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合併財務報表附註
29 金融風險管理(續)
(2) 流動性風險
本集團根據本集團的短期及長期計劃及預測,監察其現金及高流通性投資的水平,以確保有足夠的流動資金應付其債務及預期需求。
以下是金融負債的合同到期日,包括估計的利息支付:
2022年12月31日
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攜帶
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合同
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多過
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金額
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現金流
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0-1歲
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1-2年
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2-5年
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5年
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注意事項
|
以百萬美元計的美元
|
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非衍生金融負債
|
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長期貸款和其他負債
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12(a)
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|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||
租賃負債
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7(b)
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
短期借款
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12(a)
|
|
|
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|
||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款
|
14
|
|
|
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|||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
2021年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||
攜帶
|
合同
|
多過
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|||||||||||||||||||||||||
金額
|
現金流
|
0-1歲
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1-2年
|
2-5年
|
5年
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||||||||||||||||||||||
注意事項
|
以百萬美元計的美元
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非衍生金融負債
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長期貸款和其他負債
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12(a)
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|
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|
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||||||||||||||||||||
租賃負債
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7
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||||||||||||||||||||
短期借款
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12(a)
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款
|
14
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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ZIM綜合航運服務有限公司。
合併財務報表附註
本集團在以美元以外的貨幣計價的採購、應收賬款和應付賬款方面面臨貨幣風險。
本集團的外幣風險敞口按名義金額計算如下:
2022年12月31日
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美元
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新謝斯
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其他
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美元價格 百萬
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美元價格 百萬
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美元價格 百萬
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非流動資產
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其他應收賬款
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其他非經常投資
|
|
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流動資產
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其他目前的投資
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|||||||||
貿易和其他應收款
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|
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|||||||||
現金和現金等價物
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|||||||||
非流動負債
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貸款和其他負債
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(
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)
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(
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)
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租賃負債
|
(
|
)
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(
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)
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(
|
)
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流動負債
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||||||||||||
短期借款和當前到期日
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(
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)
|
(
|
)
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||||||||
租賃負債
|
(
|
)
|
(
|
)
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(
|
)
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||||||
貿易和其他應付款
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(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
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||||||
|
(
|
)
|
|
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2021年12月31日
|
||||||||||||
美元
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新謝斯
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其他
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美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
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非流動資產
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其他應收賬款
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||||||||||
其他非經常投資
|
|
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流動資產
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其他目前的投資
|
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貿易和其他應收款
|
|
|
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|||||||||
現金和現金等價物
|
|
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非流動負債
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貸款和其他負債
|
(
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)
|
(
|
)
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租賃負債
|
(
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)
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(
|
)
|
(
|
)
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流動負債
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短期借款和當前到期日
|
(
|
)
|
(
|
)
|
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租賃負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
貿易和其他應付款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
|
(
|
)
|
|
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合併財務報表附註
29 金融風險管理(續)
(3) 市場風險(200d)
(i) 貨幣風險(200d)
靈敏度分析
A
損益
|
||||
美元價格 百萬
|
||||
2022年12月31日
|
|
|||
2021年12月31日
|
|
A
(Ii) 利率風險
本集團定期編制利率風險概要。
於報告日期,本集團計息金融工具的利率概況為:
賬面金額
|
||||||||
2022
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2021
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美元價格 百萬
|
美元價格 百萬
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固定利率工具
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金融資產
|
|
|
||||||
金融負債(主要是租賃負債)
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(
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)
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(
|
)
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可變速率儀器
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金融負債
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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固定利率工具的公允價值敏感性分析
本集團按公平值計入損益之固定利率工具金額不重大。
本集團按公平值計入其他全面收益列賬之定息工具之利率上升(下降)1%將導致權益約減少(增加)24,000,000美元(扣除税項)。
可變利率工具的現金流敏感性分析
於報告日期,浮動利率變動10%不會對本公司的權益及損益產生重大影響(假設所有其他變數,尤其是外幣匯率保持不變)。
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若干金融資產及負債(包括現金及現金等價物、貿易及其他應收款項、銀行存款及按攤銷成本計算的其他金融資產、貿易及其他應付款項及貸款及其他負債)的賬面值反映其公允價值的合理近似值。
在計量資產或負債的公允價值時,公司在適用的範圍內使用市場可觀察到的數據。根據估值技術中使用的投入,公允價值在公允價值層次結構中分為不同的級別,具體如下:
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合併財務報表附註
十二月三十一日,
|
||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||
在以下方面的投資
主權 債券 公允價值一直到現在其他
全面解決方案收入
|
在以下方面的投資
企業 債券 公平 價值:一直到現在其他
全面解決方案收入
|
在中國的投資股權
中國的樂器。公允價值一直到現在其他
綜合收益
|
在中國的投資股權
儀器設備:在交易會上
價值:一直到現在損益
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衍生品:儀器
|
||||||||||||||||
以百萬美元計的美元
|
||||||||||||||||||||
按公允價值列賬的第1級金融工具
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其他投資:
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當前
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非當前
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按公允價值列賬的第3級金融工具
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非流動其他投資
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非流動貸款和其他負債
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(
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)
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||||||||||||||||||
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(
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)
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||||||||||||||||||
|
|
|
|
(
|
)
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十二月三十一日,
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2021
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在以下方面的投資
主權 債券 公允價值一直到現在其他
全面解決方案收入
|
在以下方面的投資
企業 債券 公允價值一直到現在其他
全面解決方案收入
|
在中國的投資股權
中國的樂器。公允價值一直到現在其他
全面解決方案收入
|
在中國的投資股權
中國的樂器。公允價值穿過損益
|
|||||||||||||
以百萬美元計的美元
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按公允價值列賬的第1級金融工具
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||||||||||||||||
其他投資:
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||||||||||||||||
當前
|
|
|
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|||||||||||||
非當前
|
|
|
||||||||||||||
|
|
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||||||||||||||
按公允價值列賬的第3級金融工具
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其他投資:
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非當前
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|
|
|
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