董事會活動董事會制定年度會議計劃，並在會議前以數字形式提供相應的議程和閲讀材料，以支持董事會監督集團的運營和管理。常設議程項目包括首席執行官、首席財務官和每個董事會委員會主席的報告。全年的其他更新來自不同的業務和關鍵職能，包括投資者關係、健康和安全、安全和環境、信息技術、人力資源和法律以及公司祕書。董事會亦審議及批准季度、半年及全年財務業績、股東分派及相關公告，並在大多數會議上審議投資、撤資及/或融資建議。它還在必要時進行投資後審查和業績跟蹤。此外，董事會審閲本集團的年度營運計劃，包括為達致本集團的碳減排目標而進行的活動。為了能夠進行有目的的辯論，並將重點放在議程議題的特定方面，包括對主要利益攸關方的影響，董事們有機會具體説明他們需要在董事會會議之前提供的信息。年內，如有可能，若干非執行董事會進行實地考察。這些訪問旨在讓他們對某些業務運營有更深入的瞭解。有關這些方面的更多詳細信息，請參見下表和第162-165頁。本年度董事會的一些活動和重點領域摘要載於下表。下面的信息並不詳盡。關於審計委員會討論的其他專題的信息和所作決定的詳細情況見本報告前面第141至145頁的第172節説明。在某些情況下，下文提供了簡要概述，並提供了頁面參考，以獲得更多和更全面的信息。董事會戰略日董事會在2023年6月舉行了戰略日。這些活動是在加拿大親自舉行的，為期三天。該活動的方案旨在與內部和外部利益攸關方進行互動和互動會議。這些人包括僱員、客户、供應商、區域國別主席和其他主要利益攸關方。此次活動的重點是殼牌在加拿大的能源轉型戰略。董事會和歐共體成員對殼牌能源轉型戰略(ETS24)的戰略要素進行了深入研究。圍繞這一主題，活動提供了以下主要討論和參與機會：￮深入討論戰略和業務實施，重點是殼牌在加拿大的業務的增長潛力和困境；￮與制定加拿大能源和氣候政策的專家進行接觸；￮討論ETS24所固有的機會和挑戰；￮討論加拿大對能源過渡及其地緣政治背景的看法，包括與殼牌全國各地的領導人接觸；￮回顧安全和具有競爭力地發展我們的可持續未來，演講者包括不同行業和現場工作人員；￮對加拿大液化天然氣公司(在加拿大西海岸在建)的實地訪問，包括與基蒂馬特社區的海斯拉族領導人和基蒂馬特市長菲爾·格穆斯的接觸；￮與殼牌在加拿大的不同階層的員工的接觸，他們在一系列關鍵業務和職能方面工作；與該地區的主要客户和利益相關者進行￮討論；以及￮對Power Progress戰略核心要素的討論。董事會領導力和公司宗旨外部商業環境￮收到並討論了地區地緣政治問題和市場前景的最新情況。￮考慮了投資者社區對季度財務表現的反饋，包括業務部門的業績。A、B、C、D、E、F、G戰略￮回顧並討論了戰略的進展，包括管理建議。￮審查和討論了2023年資本市場日(CMD23)的材料和擬議的溝通。￮董事參加了董事會戰略日。￮審查和討論了集團2023年年度運營計劃(OP23)。￮與董事會戰略日的結果保持一致。￮收到了業務概述、撤資、預計投資和機會。￮收到了一份關於《OP23》如何可信地實現所有CMD23目標的評估。A、B、C、D、E、F、G A-投資者社區 B-員工/員工/養老金領取者 C-監管機構/政府 D-非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智庫E-社區 F-客户 G-供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者考慮治理委員會活動162殼牌2023年年度報告和賬目的結果/進展範例

董事會領導力和公司宗旨持續氣候￮審查了集團的動力進步戰略和到2050年實現淨零排放的目標。￮考慮了實現碳減排目標的關鍵參數。￮與不同的利益相關者討論並參與了ETS24的開發，並批准ETS24在2024年年度股東大會上提交給股東進行諮詢投票。￮向股東推薦批准董事會任命莉娜·斯里瓦斯塔瓦，她在可持續發展方面有很強的背景。在2023年6月的戰略日上，￮在就該主題進行更深入的對話之前收到了碳簡報。￮回顧了在殼牌的所有業務中提供更多和更清潔的能源解決方案的戰略，並繼續實施該戰略。￮考慮了撤資和潛在的投資機會如何有助於實現殼牌的碳減排目標。￮考慮了更廣泛的氣候變化和能源過渡風險的性質和範圍，並進一步考慮了對殼牌實現碳減排目標的潛在影響。A，B，C，D，E，F，G Country￮根據對管理層和企業提出的建議的審查，考慮退出某些國家。￮考慮了殼牌退出俄羅斯活動的持續影響。￮在審查了每個相關國家的以下情況後批准了提案：商業狀況；法律風險；聲譽和投資者考慮；國家、區域和地緣政治格局；以及安全局勢。￮收到了有關俄羅斯撤資的最新消息，以及對殼牌該地區員工的影響。A、B、C、D、E、F、G文化貝殼人調查(2023年結果)￮在2023年12月，董事會回顧了2023年貝殼人調查的結果。￮認識到2023年殼牌人員調查結果是組織健康狀況的指標，在2024年1月的會議上，董事會進一步思考了殼牌強大的組織文化可以以多快的速度發展，以加強在殼牌業績框架的支持下交付業務成果的責任。B工作人員最新情況￮收到管理委員會和董事會委員會關於高級行政人員調動的最新情況。通過各種來源參與￮，如殼牌人員調查結果、人才信息、行為和文化風險儀錶板、首席道德和合規官報告、投資提案中嵌入的文化信息。￮定期向委員會提供有關健康、安全和環境等主題的最新情況。￮董事會收到了本年度高級管理層變動的最新情況。B董事會員工參與￮董事在現場訪問時親自參與員工參與。￮收到了管理層關於員工成就的最新信息，以及我們的員工為支持社區、促進社會正義或在具有挑戰性的環境中進行幹預以維護道德和合規標準而做出的傑出貢獻。￮獲得了對運營和維護團隊的發展和文化的第一手洞察，以及員工對我們員工感興趣的其他事項的看法。￮收到了工作人員展示殼牌核心價值觀和為社會做出貢獻的實際例子。￮一些董事會成員於2024年初參觀了殼牌在卡塔爾和阿曼的業務。他們與工作人員進行了接觸，並觀察了行動中的動力進步戰略。ARC的￮成員訪問了美國的許多業務(更多信息請參見第182頁)。B A-投資者社區 B-員工/勞動力/養老金領取者 C-監管機構/政府 D-非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智庫E-社區 F-客户 G-供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者考慮的結果/進展範例治理委員會的活動繼續163殼牌2023年年度報告和賬目

審核、風險及內部監控安全及環境管理層定期更新安全及環境表現。 年內，董事就核心價值觀及安全相關議題分享意見及見解。* 定期收到南太平洋區域合作組織的最新情況，包括現場訪問報告和與利益攸關方的接觸。* 提供評論和實例，説明工作人員如何繼續重視安全。 通過利用殼牌公司以外的知識和洞察力，獲得了視角，併為董事會討論帶來了多樣化的思想。* 深入瞭解非政府組織、社區和其他利益攸關方的觀點和優先事項。 SUSCO的兩名成員於2023年4月訪問了位於墨西哥灣的奧林巴斯海上平臺。此次訪問包括對安全性能、生產操作、海上業務以及殼牌的可持續發展方針的審查。B、D、E、F、G風險管理和內部控制審查殼牌的主要風險、外部和內部趨勢以及新興風險的報告。收到ARC關於現場訪問的最新情況。* 收到採納殼牌績效框架的建議。* 收到關於重新任命外聘審計員的建議。風險管理及內部監控系統之有效性。 對殼牌的主要風險進行了深入研究，並繼續討論這些風險的風險偏好。為人工智能新出現的風險的正式化提供了投入，並討論了中東地區日益增加的地緣政治風險。收到有關本集團網絡防禦的表現和基準的報告。批准採用殼牌績效框架，並退役殼牌控制框架。■反映風險管理和控制方面的進展、數字化轉型戰略的步伐和固有風險，以及加強氣候風險管理和披露。 重新委任外聘核數師呈交股東批准。A、E、F組成、繼任和評價繼任規劃收到NOMCO關於繼任計劃以及董事會和委員會組成的建議。定期告知繼任計劃安排。 收到NOMCO的建議，即各非執行董事繼續被視為獨立。 有關進一步詳情，請參閲“提名及繼任委員會”一節。A、B、D、E董事會及委員會效能檢討於二零二四年一月，根據英國企業管治守則的要求，並由公司祕書以數碼方式協助，就董事會、其委員會及主席的效能及表現進行調查，審閲評估報告。結論認為，在這一年中，董事會及其各委員會和主席繼續有效運作。於二零二三年十二月，進行年度董事會效能檢討。 有關進一步詳情，請參閲“董事會評估”一節。A、B、D、E、F、G董事會成員、其他委任審閲董事任期、對外承擔、利益衝突、董事會委員會的組成╱成員及委任。根據NOMCO提出的建議，批准的委員會成員變動、利益衝突處理方法和董事會成員任命。 批准續期董事之任期及任期（如適用）。有關進一步詳情，請參閲“提名及繼任委員會”一節。 A、B、D、E人才概覽和高級繼任審查 * 收到高級繼任戰略的最新情況。增強對殼牌人才和未來領導者的洞察力，確保穩健的繼任和應急計劃。B A—投資者社區B—僱員/勞動力/退休人員C—監管機構/政府D—非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智庫E—社區F—客户G—供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括的成果/進展示例利益相關者考慮的治理董事會活動續164殼牌年度報告和賬目2023     

薪酬及獎勵事宜監察由REMCO審閲及考慮的事宜。收到有關獎勵事宜的監管、政治和投資者見解和最新消息。A、B、C管治事項管治提供有關道德操守及合規事宜的新企業管治發展及最新資料。 審查了《現代奴隸制法》的聲明和保證，並考慮了其他監管和立法要求。檢討保留予董事會之事項、董事委員會之職權範圍及安全、環境及可持續發展委員會之更名。提供了殼牌參與英國公司治理準則諮詢的詳細信息，以及諮詢結果。 1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1. * 批准了一份針對該集團的單一集團現代奴役法聲明。批准重新分配若干委員會職權範圍內的職責，並同意更名為審核及風險委員會及可持續發展委員會。 A、B、C、D、E、F道德與合規專員審閲首席道德與合規官的年度報告。 瞭解並觀察到殼牌的道德流程是健全的。還得到證實，與殼牌員工的互動是積極的，反映了殼牌的價值觀。A、B、C、D、E、F A—投資者羣體B—僱員/勞動力/退休人員C—監管機構/政府D—非政府組織/民間社會利益相關者/學術界/智囊團E—社區F—客户G—供應商/戰略合作伙伴主題討論/活動/更新包括利益相關者考慮的成果/進展實例董事就職和培訓董事被任命為董事會成員後，會根據其個人需要接受全面的就職培訓。     這通常包括現場訪問和與高級管理層的會議，以使他們能夠詳細瞭解殼牌的業務和戰略，以及殼牌面臨的主要風險和問題。 現任董事亦可參與該等訪問，以瞭解業務發展及進展。於2023年，我們繼續採用混合模式，透過數碼及實體互動，充分利用董事的時間。入職將繼續根據即將召開的董事會議程項目分階段進行及優先次序，以確保新非執行董事能順利投入運作。 本公司向每位新任非執行董事提供一份電子入職手冊。這些入職書籍補充了現有的數字化董事手冊，其功能：根據非執行董事的需要定製並與即將舉行的董事會議程項目相關聯的預定簡報會概述；查看殼牌主要出版物的超鏈接（外部和內部）；詳細列出殼牌常用首字母縮寫詞；詳細介紹以下方面的主要資料：—殼牌的安全和核心價值觀；—董事會治理；—集團戰略和組合；—主要業務和職能；以及—氣候變化和能源轉型。主要行政人員簡歷；（包括業務及職能）按非執行董事的需要定製，並根據即將舉行的董事會議程項目分階段進行；—在入職簡報會上安排新的非執行董事配對，以優化學習，同時提供同事關係的機會—為管理人員建立和提高效率；及—進行虛擬和實地考察（專門為入職或邀請新董事參加委員會的實地考察）。 165殼牌2023年度報告和賬目

董事會審閲程序於二零二三年，建議NOMCO進行內部協助的董事會及委員會評估。這是由於正在實施多項董事會成效舉措，以及將於2024年進行的董事會深入動態工作。董事會成員回覆了於二零二三年底分享的問卷，結果將於二零二四年一月董事會及委員會會議上討論。為評價主席和理事會各委員會編制了單獨的調查問卷。此外，主席與各董事分別進行一對一討論，以評估彼等於年內之個別表現。為擴大對評價進程的投入，歐盟委員會成員參加了評價進程，並填寫了與出席理事會會議有關的調查問卷。公司祕書編制一份反饋摘要，向董事提供建議。該報告已分發給主席和各委員會主席，隨後分發給執行局所有成員。董事會各董事對評估作出的迴應均為正面。就下列問題提出了意見：組成和動力；技能、能力和能力；支持和挑戰；會議室的氣氛；董事會和董事會委員會得到的支持；戰略重點；風險管理和監督；利益相關者的參與；以及任何變革的優先事項。董事會動態於二零二四年，董事會計劃進行董事會動態檢討。審查的結構將確定董事會做法的現狀，重點是哪些做法行之有效，以及任何可以改善以加快成效的因素。我們的首席人力資源及企業總監及公司祕書將領導檢討。 該方法的架構將以持續維持及改善董事會的活力，並獲得董事會的持續支持及投入。2023年董事會評估的結果強調，董事會有必要繼續共同關注ETS24的實施，以及繼續落實2023年6月資本市場日（CMD）概述的計劃。董事會及ARC在風險相關事宜上的工作持續優化及整合亦被視為二零二四年的持續重點。整體而言，董事會運作良好，非執行董事及執行董事均高度承諾。 所確定的改進是對已經有效的執行局進行微調。 有良好的個人關係，在大學精神，高度相互尊重。董事能夠分享意見和指導，並感到他們被傾聽。議程廣泛，各委員會補充了董事會議程，以確保董事會涵蓋被視為關鍵的領域。各委員會的反饋主題各委員會被認為是主持良好、運作良好的，並獲得高級管理層的卓越投入。所有委員會審查都集中在會議管理和有效性、監督和績效改進上。每個委員會分析了論壇的具體議題。各委員會還就2022年評估進程建議的執行情況提供了反饋。 主席評估主席被視為與首席執行官、首席財務官及非執行董事建立及維持穩固關係。 彼亦被認為非常善於在會議室內收集個人意見，並熱衷聽取全體董事的意見。曾提及其知識、可接觸及支持，而這些均為執行局所重視。實現二零二三年目標若干董事會成效措施已於二零二三年實施及實施。執行局繼續注重成為一個運作良好的執行局，並在戰略事項上花費了更多時間。它更加關注殼牌在世界各地的主要利益相關者。據此，理事會更新了議程。它還採取了一項舉措，提高執行局預讀材料的質量，以更好地支持其戰略優先事項，並使其能夠儘可能有效地利用時間。對選舉委員會的組成和結構進行了領導層改革，簡化了組織結構。董事會對各委員會的議程和職權範圍進行了更具戰略性的審查，以確保與董事會的優先事項和長期期望保持一致。各委員會之組成及職權範圍已因有關工作而更新，審核委員會更名為審核及風險委員會，而安全、環境及可持續發展委員會更名為可持續發展委員會。此外，董事會已審閲董事入職期間及全年提供予董事的一般資料，以確保全體董事對本組織有足夠的認識及瞭解，並與所提供資料的數量取得平衡。 此外，NOMCO審查了其董事會戰略組成原則，以確保這些原則繼續反映董事會的戰略和多元化要求。166殼牌年度報告和賬目2023

董事會繼續重視及認同與持份者參與及合作的重要性。我們致力於聽取不同持份者的意見，而我們致力於持份者參與的承諾是基於知識共享、擴大經驗和採用學習者的心態將有助於我們實現商業、環境和社會目標。董事會仍感激其所擁有的參與機會，包括二零二三年股東周年大會。 董事於董事會討論及決策時繼續考慮持份者之意見（見第141至145頁）。 與持份者的互動亦超越董事會，並持續進行。我們更廣泛的業務部門全年定期與利益相關者接觸，並在殼牌許多項目、活動、收購和剝離的籌備過程中。這種參與往往由制定的政策、控制框架、規章和立法來管理。它可能因地區而異。主席、某些董事會委員會和非執行董事通常會在特定歷年內訪問殼牌的多個業務和海外辦事處。該等訪問旨在為董事提供本地環境，並以下列相關方式加深彼等的瞭解：提供有關資產營運及投資組合頭寸的見解；提供機會直接與利益相關者（包括員工、業務夥伴、社區）接觸；改善董事會對最高風險的監督；以及直接評估本公司的文化。訪問為董事會成員提供了相互交流的良好機會，特別是在二零二三年，三名新董事會成員的訪問構成了他們就職典禮的重要部分。 委員會主席亦尋求與股東就其職責範圍有關的重大事項進行接觸。年內，Andrew Mackenzie爵士以主席身份會見了超過50名主要股東，包括在為期四天的路演中。與主席討論了各種主題，包括殼牌的業績、資本紀律和簡化；治理和董事會優先事項；以及公司在能源轉型中的作用。 於年初，REMCO主席與超過25名股東會面，並於二零二三年股東周年大會前討論二零二二年薪酬結果及薪酬政策變動。股東可以通過殼牌網站的“聯繫我們”部分直接聯繫殼牌。這使得投資者的問題可以被引導到合適的殼牌團隊，以提供幫助。股東亦可使用我們的自動化問題迴應工具。 投資者還可以通過殼牌網站的常見問題部分獲取信息。殼牌網站還提供了我們的註冊處、Equiniti、股東查詢、我們的媒體團隊、索取年度報告副本以及一般客户查詢的聯繫方式。 本公司的登記處為登記股東提供互聯網接入設施，提供其持股詳情。 本公司亦提供便利，讓股東以電子方式委任代表。由Equiniti推動的企業代理人服務為投資者以無紙化形式持有其在公司的股份提供便利。股東參與股東周年大會決議於二零二三年股東周年大會上，股東就兩項氣候相關決議案進行投票：（i）決議案25，該決議案是對殼牌能源轉型進展的諮詢性投票—股東表現出強烈支持，80%的股東投票贊成我們的進展；及（ii）第26號決議案，一項股東決議案，由一個名為Follow This的組織代表一小羣股東提交。Follow This的決議案與其2022年提交的文件大致相同，該文件也被股東拒絕，因為自2016年首次提交以來，其每年都有變化。該決議敦促殼牌將其中期碳排放削減目標與《巴黎氣候協定》保持一致，包括消費者燃燒的燃料排放，稱為範圍3排放。 我們仍致力於與股東進行建設性接觸，我們相信我們的氣候目標與《巴黎協定》更雄心勃勃的目標保持一致。董事會相信Follow This之建議並不符合本公司及其股東之整體最佳利益。 殼牌意識到，一些股東投票支持第25和26號決議，儘管它們的內容相互矛盾。於2023年，主席、首席執行官及首席財務官與我們的部分大股東舉行會議。這些會議涉及許多議題。在考慮能源轉型進展時，我們認識到並重視持份者參與的重要性。董事會感謝提供反饋意見的所有利益相關者的時間和貢獻，以及對殼牌戰略的總體支持。 股東周年大會之後，我們與最大的股東進行了接觸，提供了進一步的機會來討論殼牌能源轉型戰略的進展情況，並瞭解各種投票決定背後的原因。主席其後有機會於二零二三年九月的路演中與我們的大型機構股東直接接觸。這些討論表明，我們的大股東沒有按照董事會關於第25號決議和第26號決議的建議投票，他們主要關注殼牌的能源轉型戰略，而不是第25號決議所涉及的2022年進展。 一些股東繼續概述社會壓力影響媒體報道和實益擁有人的期望是不符合董事會建議的原因。另一些代表團提出了與中期目標有關的問題，包括希望制定範圍3的絕對排放量目標。這些反饋被添加到公司正在進行的氣候目標內部考慮中，以及荷蘭法院案件的結果、動力進步戰略、資本市場日以及殼牌在其能源轉型戰略中做出的承諾。 瞭解並與利益相關者互動167殼牌2023年度報告和賬目

2023年之委聘董事會於年內進行之委聘資料概述如下。有關與其他持份者（包括員工）互動的資料載於第170至171頁。董事會於2023年主要決策中考慮利益相關者利益的方式（第172條聲明）見第141—145頁。有關我們與持份者互動的進一步詳情，請參閲我們定於2024年3月發表的可持續發展報告。 薪酬路演—2023年第一季度參與參與於會議前進行，以使董事對特定關注議題有了解及見解。2023年3月，REMCO主席Neil Carson向投資者介紹了2022年薪酬結果及2023年薪酬計劃。介紹內容包括：對本公司財務表現、投資組合及推出Powering Progress策略的回顧；2023年薪酬政策變動；董事變動及新任首席執行官的委任條款；2023年薪酬及前瞻性議程。 股東獲得REMCO在達致2022年薪酬結果及制定2023年薪酬框架時的考慮背景及解釋，並有機會提問及提供反饋。 2023年年度環境、社會及管治更新與董事會主席討論，以確保涵蓋主要議題。 該年度活動於2023年3月在倫敦與投資者舉行。該報告包括了ESG重要事項的最新情況，包括殼牌的《2022年能源轉型進度報告》，概述了殼牌在2050年前成為淨零排放能源企業的目標方面的進展情況。 首席執行官和首席財務官任何需要跟進的問題都在演示文稿之外得到解決。在某些情況下，與利益攸關方和董事會主席舉行了後續會議。可持續發展委員會訪問德國萊茵能源和化工園區與SUSCO主席就訪問議程中的關鍵議題進行討論。SUSCO及董事會主席於2023年11月參觀了德國萊茵能源化工園。此次訪問包括審查作為場地改造一部分的能源轉型項目，審查運營安全和工藝安全績效，參觀設施，會見場地工作人員，並與北萊茵—威斯特伐利亞州經濟事務、創新、數字化和能源部總幹事進行接觸。 SUSCO和主席更深入地瞭解萊茵能源和化工園區的持續運營和轉型。2023年股東周年大會董事於活動前與投資者就多項事宜（包括於股東周年大會上投票之事宜）進行接觸。除本公司於股東周年大會上就業績及進展作出均衡報告外，股東亦有機會親自提問、透過數字股東周年大會平臺、電話提問，或透過禮堂外的問答台提出問題。董事會若干額外安排，包括跟進會議和回答詢問。主席路演董事會主席於二零二三年四月及九月的路演期間與超過50名大型機構投資者接觸。 董事會主席介紹了殼牌公司治理的最新情況，併為關鍵投資者提供了提問的機會。 主要議題包括管治、薪酬、能源轉型及業務展望。 主席為主席提供機會聽取主要機構股東的意見，並就治理、能源轉型、業務和管理表現等議題向董事會提供意見。事件/活動總監出席結果/見解治理了解並與利益相關者接觸續168殼牌2023年度報告和賬目

活動前的參與事件╱活動董事出席結果╱見解審核及風險委員會訪問訪問前的參與有助於制定議程及細化各訪問的重點領域。2023年，ARC對美國進行了現場訪問，參觀了多個業務，包括殼牌聚合物公司Monaca、殼牌Norco工廠、殼牌在墨西哥灣運營的Vito浮式生產設施（從新奧爾良進行虛擬訪問）和休斯頓交易大廳。 ARC這些現場訪問加深了ARC對所產生的風險和機遇的理解，以及對公司的動力進步戰略如何實施的理解。 董事訪問於訪問前與各董事進行討論，以制定議程，並鼓勵小組會議進行自然、公開的對話。2023年2月，董事會主席訪問了殼牌在班加羅爾的業務運營辦事處，加深了對運營的瞭解並會見了員工。 2023年3月，一名董事訪問了Nature Energy並會見了工廠的運營商，並訪問了位於奧德森德的辦公室，與Nature Energy的首席執行官和首席財務官會面，瞭解公司概況。 2023年6月，董事會主席訪問了不結盟運動、殼牌鹿特丹能源化工園和殼牌化工園Moerdijk。訪問期間，在所有三個地點舉行了工作人員接觸會，並在海牙與民族解放軍領導小組舉行了接觸會。此外，於2023年6月，董事在温哥華舉行了非現場戰略日，並參觀了位於Kitimat的LNG Canada，在那裏他們看到了在建的資產，會見了員工並與當地社區和當局接觸。 2023年10月，董事會主席訪問中國，出席清華大學經濟管理學院顧問委員會、在北京舉行的殼牌環保馬拉鬆、與外部持份者（包括中國政府高級代表團）的會議以及員工參與會議。 於2024年1月初，多位董事訪問阿曼及卡塔爾。董事董事會深入瞭解營運及維護團隊的發展及文化。 會議強調了數字化工具的使用和影響，並討論了場地未來的環境能力。瞭解和與利益相關者的溝通持續169殼牌2023年度報告和賬目

與《守則》的所有條款一樣，董事會必須考慮其業務的規模和結構，包括其國際範圍，並選擇一種最切實體現《守則》基本精神和目標的員工參與方式。 《守則》指出，其使用"勞動力"一詞並非為了與勞動力、僱員、工人或類似術語的法律定義相一致。但對於一個受70多個國家法律約束的全球性組織來説，（如當地健康、安全、安保和環境（HSSE）要求、工作合同條款、法律責任、就業權利）或合併同一術語的兩個定義可能對企業產生顯著影響，其運營和利益相關者關係（包括與供應商的關係）。因此，殼牌認為其員工是殼牌集團公司的員工。委員會還與該小組以外的其他人接觸（例如實地訪問），其中一些接觸見第167頁。雖然我們的報告和正式參與主要集中在員工身上，但所有在殼牌工廠（包括殼牌辦事處）工作的人員都必須接受殼牌的某些培訓（例如，與HSSE和行為準則相關的培訓）。遵守《救生規則》及《行為準則》的合規義務已納入我們與供應商的合約內。殼牌全球幫助熱線為所有員工提供報告關注事項。多年來，殼牌一直意識到與員工互動的重要性。在動盪的變化時期，參與對於保持強大的業務交付尤為重要。 管理層透過一系列正式及非正式渠道定期與員工溝通，包括首席執行官及其他高級行政人員的網上廣播及電郵、網上廣播、全體會議、面對面聚會、與高級管理層的訪談、內部社交平臺及透過我們的內聯網發佈的網上刊物。董事會認為有效的參與是其瞭解本公司創造價值能力的關鍵因素，因為董事會認識到員工是我們最大的資產。員工團隊的意見可以幫助董事會了解運營效率、殼牌文化、多樣性、公平性和包容性、識別風險和機會以及制定和交付戰略等事項。董事會認為現行的員工參與方式有效，而僱員的反饋顯示，彼等亦認為互動有價值及值得。下表提供的資料舉例説明瞭董事會參與的各種方法。 董事會與員工的直接接觸非正式接觸—董事會成員全年會見了各種高級領導人和高潛力個人。 董事會和/或場外會議期間的員工參與。會見人才/領導團隊。主席主持工作人員參與會議。通過這些更正式的接觸，主席和其他非執行董事(個人或小組)加深了他們對公司的宗旨、戰略和價值觀如何嵌入特定業務、地點和國家的理解。這將繼續讓我們深入瞭解所取得的進展、風險和機遇。這是互惠互利的。董事會直接瞭解當地的商業運作和項目，以及當地的優勢和挑戰。我們的員工有機會更好地瞭解董事會，並就對他們重要的主題、他們的業務或職能以及他們的位置提供直接反饋。2023年6月，主席會見了代表殼牌在荷蘭的不同企業、地點、帳篷和工作小組的不同部門的員工(不結盟運動、佩爾尼斯和莫爾迪克)。這些會議的目的是瞭解和聽取業務及其觀點，包括在荷蘭實施“推動進展”的情況。雙向對話為與會者提供了提出問題和提供反饋的機會。主席還與殼牌荷蘭公司的大約20名領導層成員共進晚餐，聽取他們對公司在荷蘭的長期戰略機會的看法。殼牌加拿大公司董事會和執行委員會(EC)於6月份訪問了加拿大，進行年度非現場訪問和董事會會議。這次訪問為員工在三天內的參與提供了重要的機會。在第一天，董事會和EC會見了殼牌加拿大公司的幾位領導人和員工，討論了殼牌加拿大公司的每一項核心業務。 實地考察提供機會讓前線員工參與實地工作。會後收到的反饋意見表明，僱員享有與董事會和選舉委員會成員進行非正式接觸的機會。第三天，董事會和EC在午餐期間會見了代表不同業務、地點、任期和工作羣體的50名殼牌加拿大領導人。 殼牌中國2023年9月，主席以殼牌董事會主席的身份首次訪問中國。這為員工提供了一個與他見面的機會，他參加了與殼牌中國100名員工的小組式員工互動會。 當天，他在北京為殼牌生態馬拉鬆決賽選手頒獎，並與參與殼牌生態馬拉鬆的殼牌員工共進晚餐。 2023年11月，SUSCO主席和成員參觀了德國萊茵殼牌能源化工園。他們對照公司戰略的可持續性和非財務方面審查進展情況，並與員工互動。170殼牌2023年度報告和賬目

向董事會提供殼牌員工調查的正式報告和信息更新（外部協助進行匿名調查）通過殼牌員工調查的結果，董事會獲得了員工敬業度、殼牌員工隊伍領導力的質量和韌性的最新信息。審計委員會了解到廣泛的主題，包括主要衡量標準，特別側重於獎勵、工作條件/工作量和聲譽。董事會認為殼牌員工調查是衡量員工對殼牌的敬業度、動機、歸屬和承諾的主要工具之一。它提供了對員工意見的洞察力，並具有一貫的高響應率。2023年，回覆率達到88%的歷史新高（較2022年上升1%）。董事會還認為這一參與可以瞭解殼牌如何在以下方面使用調查結果：i）數據分析，例如，以確定員工參與與安全或道德和合規事件之間的潛在相關關係；以及ii）加強公司文化和價值觀。高層繼任及資源回顧年度高層繼任及資源回顧集中於高層領導的實力及其發展及繼任計劃，同時強調其渠道的廣度、深度及多樣性、領導幹部的發展概況以及招聘及減員水平。高級繼任及資源檢討亦強調繼任規劃的有效性、相關執行的影響，以及以數據驅動的綜合領導力及領導力發展方法。該審查將繼續關注殼牌人才管道的積極管理，以及推進殼牌的多樣性議程，並增加對性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾人的關注。首席道德操守和合規官提出的主要趨勢和重大事件評估。這是基於員工和其他人提出投訴或報告涉嫌違反殼牌一般業務原則（SGBP）、行為準則或任何違反法律或法規的行為，包括會計控制和審計問題。該更新涵蓋殼牌員工和我們更廣泛的利益相關者基礎。委員會（也通過ARC和SUSCO）瞭解事件、報告級別和補救措施。這些準則提供了行為風險指標，並與下文所述的相關董事會報告一起，表明了對行為準則和SGBP義務的嵌入和意識以及員工在提出事故時的舒適程度。董事會審查了殼牌的主要風險、外部和內部趨勢以及新出現的風險的報告。組織文化董事會繼續討論推動進步戰略，包括推動生命。董事會還注重多元化、公平和包容性承諾。首席道德與合規官報告數據和見解包括來自全球熱線、殼牌道德與合規組織以及殼牌人員調查的信息。該委員會繼續大力支持首席道德操守和合規幹事的工作，包括努力確保一個安全的工作環境，使工作人員有信心真誠地提出任何關切。在調查通過全球幫助熱線強調的事項時，隨時向ARC彙報最新情況。ARC還獲悉相關補救措施。 有關詳情，請參閲“審核及風險委員會報告”。保證活動保證活動，包括業務及職能部門提出的事項（透過集團保證函程序）及保證（來自內部審核、HSSE、道德及合規、儲備保證及報告），為董事會提供額外證據，證明其致力於高標準的風險管理及內部監控。保證活動確保工作能夠在監管框架內安全進行。該等報告內提供的資料進一步支持董事會對本集團風險管理及內部監控系統的有效性進行年度檢討，並輸入本集團計分卡，以計算員工花紅。2023年，殼牌性能框架取代了殼牌控制框架。關於這方面的更多信息可在第223—224頁找到。 重大HSSE、道德及合規，以及更廣泛的業務監控事件，均透過定期報告提請高級管理層及董事會注意。在該等討論中，董事會尋求從事故中汲取更多經驗，並確保業務繼續推動安全表現。 171殼牌2023年年度報告和賬目

2023年的重點領域：支持2022年董事會/NOMCO評估提出的變更；支持非執行董事和執行委員會的繼任；支持提高殼牌多元化目標的披露水平，並對殼牌成為全球最多元化和包容性組織之一的雄心保持積極的監督。 2024年的優先事項：非執行董事及執行委員會的繼任；：深入評估董事會的動態，以繼續提升董事會的表現；及：繼續與主要員工及繼任候選人進行人才交流。Andrew Mackenzie爵士提名及繼任委員會成員及出席2023年委員會成員自會議以來委員會成員出席會議次數百分比（委員會主席）2020年10月1日4/4 100%迪克·布爾2021年5月19日4/4 100%安·戈德貝here 2021年10月27日4/4 100%吳儀2019年7月1日退休5月23日2023 2/2 100%目的提名及繼任委員會（“提名及繼任委員會”）領導董事會及高級管理層的委任程序 [A]職位，確保有計劃有序、精心規劃的繼任，並監督候選人的多樣化繼任渠道的發展。它還審查公司的政策，目標和戰略的多樣性，公平和包容（DE & I），並監測這些措施的有效性。它向理事會提出關於主席導言中提到的公司治理準則的建議。 [A]於本報告本節，“高級管理層”指執行委員會及公司祕書，定義見英國企業管治守則。人才管理和繼任NOMCO充分參與殼牌內部部署的端到端人才管理和高級繼任規劃方法。 它在高層繼任和資源配置方面發揮着關鍵作用。保持對人才管道中的個人的深入瞭解是NOMCO的優先事項. NOMCO抽出時間親自會見和接觸管道內的許多個人。NOMCO的監督和投入從招聘到領導層識別，從領導層發展到領導層任命，所有這些都以明確闡述的人才優先事項和在殼牌推進DE & I的承諾為基礎。NOMCO管理董事會，並支持高級管理人員的繼任，以結構化的，積極主動的方法。這些流程有明確和商定的短期、中期和長期繼任者的選擇原則，並與殼牌的戰略優先事項保持一致。對於非執行董事的繼任，NOMCO繼續遵循其董事會戰略組成原則，並隨着其演變而增加因素。這些原則包括定量和定性原則，考慮到：確定整體期望的董事會組成和年齡、性別、種族、民族、教育、社會、地理和專業背景、技能、知識和經驗的多樣性，包括能源轉型所需的技能和優勢的考慮；並確定期望董事的價值觀、態度和行為。管理提名和繼任委員會172殼牌年度報告和賬目2023

年內，董事會之策略組成原則已獲檢討及更新。NOMCO還關注了董事會組成的未來需求，包括規模和任期、技能和經驗，以及英國上市規則、富時女性領袖和帕克評論的DE & I要求。聯委會目前的規模被認為是適當的，同時考慮到委員會的成員。會議還討論了在非執行任期方面更大的靈活性。儘管殼牌沒有公佈其董事會戰略組成原則，但它已在公司網站上公佈了更新的董事會和高級管理層多元化政策。該政策強調殼牌旨在實現董事會的性別平衡，至少有一個董事會高級職位（董事長、首席執行官或首席財務官）由女性擔任。此外，殼牌公司的目標是將男性和女性的代表人數至少保持在40%或以上。我們相信，這使殼牌能夠真正代表所有性別和性別認同，並在變革時期提供靈活性。此外，殼牌的目標是保持或超過至少一名少數族裔背景的董事會成員。見第222頁的“其他監管和法定信息”。對於高級管理人員的繼任，甄選原則包括針對具體流程的要素，例如明確和積極主動地確定和發展繼任候選人。這些原則還概述了繼任規劃過程的長期結構性。此外，還大力強調確保這些原則反映未來商業成功所需的領導素質，並確保這些原則促進各種形式的多樣性的進展。高級管理原則是NOMCO在每次委員會會議上審查繼任計劃時的特色。使用這些原則，NOMCO通過明確和勤勉的過程與董事會的整體參與來實施任何變更。NOMCO同意候選人簡介，並在必要的任何甄選決定之前與潛在候選人會面。 董事會亦會於程序的早期參與，以確保所有董事均有機會會見及評估潛在候選人。 因此，過去與NOMCO和董事會廣泛接觸的一些領導人成為董事會成員（Wael Sawan和Sinead Gorman）或執行委員會成員（Philippa Bounds和Robin Mooldijk，以及Rachel Solway的任命於2024年1月1日生效，該年內宣佈）。在2023年，NOMCO每年深入研究殼牌內部高級管理層的地位和繼任計劃，以及根據業務對人才管道進行審查，由全體董事會負責。董事會回顧了2023年簡化高層領導架構及明確問責的措施，以期進一步發展整體員工隊伍的組成及提升組織績效的文化。 高級繼任和資源管理回顧領導層的多樣性NOMCO認識到，繼續改善殼牌集團各個層面的多樣性至關重要。殼牌致力於成為一個包容性的工作場所，讓每個人都感到被重視和尊重，並擁有強烈的歸屬感。NOMCO對殼牌集團整體多元化目標和戰略的審查也監測了多元化和包容性舉措的影響。 2021年2月，殼牌發佈了“賦予生命力”目標下的多元化、公平和包容（DE & I）願景，重點關注性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾包容四個領域。 從我們的抱負來看，婦女的任職人數近年來穩步提高，比去年增加了兩個百分點。在2023年經驗豐富的招聘中，殼牌公司招聘了38%的女性，畢業生中的40%。於二零二三年，女性擔任最高1，200個職位（“高級領導”職位）的比例增加了2%至32%，我們繼續朝着在二零二五年前實現女性高級領導比例達到35%的目標邁進。 "高級領導層"是一項專門針對殼牌的措施，與我們根據《守則》要求報告的措施不同，即高級管理層及其直接下屬中的女性代表比例為27%。管治提名及繼任委員會續173殼牌2023年度報告及賬目

亞洲及美國人才等國籍多元化繼續根據業務前景進行管理，我們非常注重提高種族及少數族裔的代表性，首先是英國及美國，其次是荷蘭。 多年來，殼牌在美國的高級領導人中有色人種的代表性一直被積極跟蹤。2023年底為26. 9%，而2016年為17. 3%。在英國，高級領導人中種族和少數民族代表率為18.3%， [A]. [A]英國具體情況：我們的族裔申報是自願的，我們的族裔申報率並非百分之百，所有計算都是根據76.6%的申報率計算的。23.4%的員工沒有提供數據或選擇不申報其種族，並不包括在我們的計算中。根據《2023年帕克審查報告》的建議，殼牌已審查了其在高級管理層中少數族裔代表性的雄心，並將高級管理層職位的目標定為15%。 [B]到2027年12月，少數民族高管將佔據。 [B]2023年帕克審查將高級管理層定義為執行委員會和直接向其報告的高級管理人員。儘管NOMCO監督殼牌的組織DE & I戰略和舉措，但它也對董事會自身的多樣性和包容性負責。早在2020年，董事會的多元化組成符合漢普頓亞歷山大（Hampton Alexander）的要求（現為富時女性領袖），並於2023年，董事會通過反映42%的女性代表性和一名少數族裔董事，達到了帕克評論的目標。殼牌董事會的多樣性符合英國上市規則設定的目標。首席財務官一職由一名婦女擔任，三名董事來自少數民族羣體。 有關殼牌的DE & I的更多信息，請參見第130頁的“供電生命”一節。人力資源策略及多元化、公平及包容多元化於年內繼續是重點關注的範疇，幷包含在我們推動進步策略的推動生命的支柱中。根據NOMCO的建議，董事會制定並批准了新的董事會DE & I政策。該政策符合英國《公司治理守則》的要求，包括我們的董事會多元化目標，以及補充殼牌更廣泛的多元化政策，以及擁抱殼牌的價值觀、行為準則和可持續發展目標。目前，這項政策並不適用於個別委員會，儘管我們努力在各委員會之間實行不同的代表性。整個委員會成員的DE和I仍然是一個持續的考慮。DE & I政策的副本可在我們的網站www.example.com environmental—social—and—government/board—of—directors上查閲。關於董事會董事的任命和多元化，NOMCO監督董事會繼任的多元化渠道的發展，並監督所有董事會任命均須遵守正式、嚴格和透明的程序，並確保此類任命是基於功績和客觀標準，並考慮到（其中包括性別、年齡、教育和專業背景、社會、種族和地理背景以及認知和個人優勢等因素。 為此，國家商業管理辦公室負責聘請一名獨立的行政人員物色顧問，協助準備候選人的短名單、協調面試和尋求推薦人。 根據董事會的DE & I政策，NOMCO僅與能夠與殼牌的DE & I方法保持一致的外部搜索公司合作，從不同的候選人庫中尋找合適的人選。根據DE & I政策，董事會承諾：確保一個包容的環境：通過包容的行為和實踐，我們的目標是創造一個董事會環境，讓每個董事會成員都感到被重視、被尊重，並有權充分貢獻；確保對外部最佳實踐的支持：董事會認可並支持外部最佳做法，如富時女性領袖審查、帕克審查等，以保持和加強董事會內部的多樣性；確保董事會任命以嚴謹和透明的方式管理：根據候選人的優點、技能、經驗、資格、表現和業務考慮因素進行評估，並適當考慮多元化因素；確保定期進行董事會組成審查：董事會定期評估董事會之組成，包括年齡、性別、種族、族裔、教育、社會、地域及專業背景、技能、知識，並提出必要的調整建議。殼牌擁有包容性的董事會環境，由具備適當資格的個人組成。他們擁有所需的技能、行業專業知識、視野開闊和高質量的決策能力，以支持殼牌的戰略和總體方向。 請參閲第147—154頁的“殼牌公司董事會”，瞭解有關個人成員的技能和背景的詳細信息。 從性別角度來看，董事會由五名女性董事及七名男性董事組成，佔42%（二零二二年：55%，二零二一年：50%）。董事會四個主要委員會中的兩個委員會由一名女主任擔任主席。雖然董事會期望實現性別均等，但在實現多元化目標方面取得的進展對董事會的規模十分敏感。至於其他形式的多樣性，董事會三名成員自認為具有少數族裔背景。根據董事會的DE & I政策，董事會堅信，多樣性促進了更廣泛的視角，從而提高董事會的效率、決策和成果。管治提名及繼任委員會續174殼牌2023年度報告及賬目

委員會的活動除就繼任事宜（部分已於2023年初進行）外，NOMCO亦就企業管治指引提出建議，監察企業管治要求的遵守情況，並就企業管治相關披露提出建議。 NOMCO繼續監察及檢討此領域，考慮是否及如何加強現有公司管治事宜。下文提供了關於NOMCO在2023年考慮的一些領域的進一步見解。 討論主題/委員會活動實例 [A]任命Cyrus Taraporevala（NED）、Charles Roxburgh爵士（NED）和Leena Srivastava（NED）。任命Dick Boer為副主席/高級獨立董事。董事委員會之組成變動。支持任命菲麗帕·邦茲、羅賓·穆爾迪克和雷切爾·索爾韋為執行委員會成員，接替已經離開殼牌公司的埃德·丹尼爾斯、哈里·布雷克曼斯、唐尼·程和羅南·卡西迪。監督管理殼牌的多元化、公平和包容性以及董事會多元化政策。 參與度指人才參與度。討論主題/委員會活動示例人才概述和高級繼任審查殼牌高級繼任和資源審查涵蓋執行董事和EC繼任、EC直接報告、高級管理團隊和整體人才管道增強對殼牌人才和未來領導人的洞察力。確保強有力的繼任和應急計劃。討論主題/委員會活動實例董事會成員及其他委任董事任期、對外承諾、利益衝突及繼任計劃非執行董事委任及委員會成員變動。 討論主題╱委員會活動範例管治董事會及其委員會檢討未來董事會時間表，包括董事會及委員會日後會議的日期及形式（實際或虛擬）。檢討及更新董事會戰略組成原則。規管、法例及其他管治相關指引審閲其職權範圍、董事會其他委員會的職權範圍及保留予董事會的事項。審閲多項董事會授權及政策。 * 收到了關於shell性能框架實施的最新情況。考慮任何潛在利益衝突及非執行董事的獨立性。審閲董事要求的額外外部任命，特別關注分配給所有承擔的時間。 確定二零二三年內部董事會評估的程序（有關評估過程及結果的概述，請參閲第166頁）。審閲殼牌公司章程的擬議修改（隨後在2023年股東周年大會上獲得股東批准）。 [A]年內，NOMCO得到外部全球搜索公司Russell Reynolds Associates（“Russell Reynolds”）的協助，該公司的主要職責是推薦合適人選。 除搜索顧問外，Russell Reynolds與本公司並無任何聯繫。主席不參加關於其繼任問題的討論。Russell Reynolds是《高管獵頭公司自願行為準則》的簽署者，該準則旨在改善董事會的多樣性。管治提名及繼任委員會續175殼牌2023年度報告及賬目

執行委員會繼任本年度內，穩健而有效的繼任規劃支持委任多名執行委員會新成員。下文概述了NOMCO在支持這些任命方面的一些活動。NOMCO負責全面參與，以瞭解誰是高級職位的候選人，是什麼個人驅動他們，以及他們將如何確保殼牌實現其戰略目標。 高級職務的繼任事先已作規劃，並定期審查。繼任規劃是一個關鍵的、持續的考慮，而不僅僅是執行委員會成員任期即將結束時的重點領域。董事會負責監督殼牌的繼任規劃過程，在此過程中，甄選是嚴格、複雜和精心規劃的過程的最後一步。對於執行主任和執行委員會的任命，NOMCO制定了一個結構化的流程：在作出任何可能的資源分配決定之前，它明確説明角色的要求和候選人的概況。通過以有計劃、一致的方式開展工作，避免了最後一刻的意外，並根據不斷變化的業務需求作出了深思熟慮的決定。它還計劃應對意外情況，並維持一份候選人名單，名單上有能力進入高級職位，以在必要時提供掩護。NOMCO花時間瞭解候選人，以確保管道是穩健的，多樣化的和適應性的。NOMCO確保其對當今和未來的領導者具有可見性。在過去的幾年裏，NOMCO會見了許多領導人，並與他們每個人都進行了廣泛的接觸。其中一些領導人現在在選舉委員會任職，其他人被任命為委員會成員（Wael Sawan和Sinead Gorman）。NOMCO負責管理人才渠道的各個方面，以確保與組織不同層次的人才互動並熟悉；例如，在董事會會議之前，定期與來自不同業務、職能和背景的員工進行非正式接觸。這種參與不僅支持高層繼任，還提供了NOMCO員工參與的有益元素。董事會感到自豪的是，擔任最高級領導職位的候選人主要來自業務內部，證明領導層發展及繼任程序仍然有效。管治提名及繼任委員會續176殼牌2023年度報告及賬目

2023年的重點領域包括殼牌的可持續發展表現；戰略可持續發展主題；選定可持續發展主題；以及殼牌戰略中的非財務元素。 2024年的優先事項包括：殼牌的可持續發展表現；尊重自然；為生命提供動力；應對新興的非金融風險。“SUSCO專注於殼牌在2023年的可持續發展表現，並特別關注殼牌戰略的可持續發展要素。"Catherine J. Hughes可持續發展委員會主席 2023年委員會成員和出席會議以來委員會成員出席會議的百分比出席會議Catherine J. Hughes（主席）2017年11月1日4/4 100% Neil Carson OBE 2019年6月1日4/4 100% Bram Schot 2020年4/4 100% Jane Holl Lute 5月24日，2022 4/4 100% Leena Srivastava 2023年3月13日2/2 100%目的可持續發展委員會 [A]（“SUSCO”）通過審查殼牌在可持續發展方面的進展，以及審查殼牌動力進步戰略的非財務要素，協助董事會履行其職責。 [A]可持續發展委員會以前是安全、環境和可持續發展委員會。概述SUSCO定期舉行會議，審查和討論廣泛的主題，其中包括殼牌能源進步戰略主題（淨零排放、尊重自然和為生命供電）的進展。SUSCO還審查了選定的可持續發展主題和公眾關注的事項，如生物多樣性和塑料廢物。 根據董事會的指示，SUSCO為殼牌關於能源轉型和可持續性的年度報告和披露提供投入。 177殼牌2023年度報告和賬目

可持續發展委員會亦檢討及考慮外部持份者對與本集團業務相關的可持續發展議題的看法。 根據南錫集團議程的戰略重要性，董事會主席和首席財務官出席委員會會議。 殼牌首席執行官和歐盟委員會對殼牌內部的可持續發展承擔全面責任。2023年2月，殼牌宣佈了碳和可持續發展執行副總裁的新職位，向首席財務官彙報。活動2023年，SUSCO根據其更新後的職權範圍，將其議程重點重新放在對殼牌最具戰略意義的領域。這使得SUSCO能夠更有效地監督殼牌在可持續發展方面的進展。SUSCO回顧了殼牌能源進步戰略的非財務要素取得的進展，包括實現淨零排放、尊重自然和為生命提供動力的目標和目標的進展。委員會特別深入討論的可持續發展議題和公眾關注的事項包括生物多樣性、塑料廢物和甲烷排放。SUSCO為殼牌關於能源轉型和可持續性的年度報告和披露提供了投入。南太平洋區域合作組織主席在這一年中與高級領導人舉行了會議，討論具體議題。 請訪問我們的網站www.example.com瞭解SUSCO以及殼牌如何管理可持續發展的詳細信息。2023年11月，SUSCO參觀了德國萊茵能源化工園。此次訪問包括對作為工廠轉型一部分的能源轉型項目的審查，對運營安全和工藝安全績效的審查，參觀工廠，與工廠工作人員會面，並與北萊茵—威斯特伐利亞州經濟事務、創新、數字化和能源部總幹事進行接觸。2023年4月，SUSCO的兩名成員參觀了位於墨西哥灣的奧林巴斯海上平臺。此次訪問包括對安全性能、生產操作、海上業務和殼牌公司的可持續發展方針的審查。1. SUSCO於2023年11月訪問德國萊茵殼牌能源化工園。從左到右：安德魯·麥肯齊爵士、凱瑟琳·J·休斯、簡·霍爾·魯特和布拉姆·肖特。2.位於萊茵殼牌能源化工園的Refhyne 1氫電解器。 3. SUSCO於2023年11月訪問德國萊茵。178殼牌2023年度報告和賬目

各位股東，本人欣然提呈審核及風險委員會（“審核及風險委員會”）二零二三年報告。 我很高興歡迎新的ARC成員塞勒斯·塔拉波雷瓦拉、查爾斯·羅克斯堡爵士和凱瑟琳·休斯。彼等分別於2023年3月2日、2023年3月13日及2023年5月23日加入ARC，帶來寶貴的見解及經驗。我還要感謝Martina Hund—Mejean自2020年5月以來作為委員會成員所做的貢獻。 審核委員會協助董事會履行其在財務報告的完整性、風險管理和內部監控的有效性以及道德操守和合規事宜等方面的監督職責。我們負責評估外聘核數師所進行的審核質量以及其獨立性及客觀性。審核委員會亦就外聘核數師的委任或重新委任向董事會提出建議。此外，我們監督內部審計職能的工作和質量。年內，ARC的核心職責大致維持不變，而我們的活動亦維持一貫的節奏。然而，鑑於風險管理委員會對風險管理的關注日益增加，我們更新了我們的職權範圍，正式確立了我們在此領域協助董事會的角色，並修訂了委員會名稱，以包括“風險”。有關我們有關風險管理的監督活動的詳情，請參閲第183頁。我們在一年的工作計劃中，重點關注涉及高度判斷和/或對殼牌合併財務報表具有重要意義的各種事項。我們與管理層在經濟及市場不確定性及波動性、氣候風險及能源轉型以及持份者不斷變化的期望的背景下審閲估計不確定性的來源及其他主要假設。此外，我們考慮風險及內部監控框架的穩健性、全年進行的內部監控測試的結果以及補救措施。 審計和風險委員會主席Ann Godbehere在2023年討論的主題包括：殼牌宣佈退出俄羅斯石油和天然氣活動的最新情況；遞延税項和税務風險；全球各地意外之財和最低税率對税收餘額和披露的影響；重大投資組合發展；訴訟；減值觸發評估；減值費用和轉回；複雜合同的會計；股息分配能力；按市值計價的衍生品會計，包括動盪的天然氣和電力市場的影響。 我們聽取了首席內部審計師關於殼牌風險管理和內部控制系統的有效性以及重大審計結果和顯著控制事項的簡報。 氣候變化和能源轉型的影響繼續觸及ARC工作的許多方面，包括財務報表的影響以及滿足擴大氣候相關披露的數據保證挑戰。為獲得反饋以持續改善碳相關披露，管理層於2023年與Sarasin & Partners及Carbon Tracker接洽。評審局認識到氣候變化風險及應對措施的不斷演變性質，認為管理層已在關鍵判斷及估計中適當考慮氣候變化，並同意管理層作出的披露。「檢討局的主要職責是協助董事會履行其在財務報告的完整性、風險管理和內部監控的有效性，以及考慮道德操守和合規事宜等方面的監督職責。《治理審計和風險委員會報告179殼牌2023年年度報告和賬目》

於2023年，研究局聽取了殼牌績效框架的簡介，該框架取代了前殼牌監控框架，自2023年7月1日起生效。2023年的其他重點議題包括貿易及供應；監管發展，例如審計改革及企業管治建議及新的可持續發展報告條例；以及新的商業風險及監控。作為監察遵守適用法律及監管規定（包括監察道德及合規風險）的一部分，ARC與集團首席隱私官討論了在道德及合規計劃中與遵守數據隱私法律及法規有關的活動，以及為管理該等風險而採取的步驟。 2023年，ARC對美國進行了實地考察，參觀了多項行動，最近，ARC的一些成員訪問了阿曼和卡塔爾。這些現場訪問加深了ARC對風險和機遇的理解，以及對公司的動力進步戰略如何實施的理解。外部審計投標程序亦於二零二三年開始，並將於二零二四年繼續進行，詳情載於本報告稍後部分。 最後，審核委員會認可財務報告團隊的堅定承諾及奉獻精神，並感謝彼等於二零二三年作出的所有努力。Ann Godbehere審計和風險委員會主席2024年3月13日 2023年的重點領域包括貿易和供應；殼牌績效框架；監管發展，包括審計改革和企業管治建議，以及新的可持續發展報告法規；新的商業項目和控制；以及外部審計投標。 2024年的優先事項：信息風險管理，包括網絡安全；監管發展，主要是與氣候變化和能源轉型有關的發展，包括非財務報告要求，以及根據歐盟企業可持續發展報告指令（“CSRD”）和國際可持續發展標準委員會（“ISSB”）披露要求進行報告的準備工作；檢查殼牌績效框架；檢查外部審計投標。2023年委員會成員和出席率2023年期間，ARC的成員和會議出席率如下：委員會成員自會議以來出席會議的百分比出席會議的百分比Ann Godbehere（主席）2018年5月23日6/6 100% Dick Boer 2020年5月20日6/6 100% Martina Hund—Mejean [B]2020年5月20日3/3 100% Cyrus Taraporevala [C]2023年3月2日5/5 100%查爾斯·羅克斯堡爵士 [D]2023年3月13日4/4 100%凱瑟琳·休斯 [E]2023年5月23日3/3 100% [A]除六次會議外，作為2023年活動的一部分，ARC還對美國進行了實地訪問。 [B]Martina Hund—Mejean自2023年5月23日起從董事會及ARC退休。 [C]Cyrus Taraporevala先生獲委任為董事會及ARC成員，自2023年3月2日起生效。 [D]Charles Roxburgh爵士獲委任為董事會及ARC成員，自2023年3月13日起生效。他以觀察員身份出席了另一次ARC會議。 [E]Catherine Hughes獲委任為ARC，自2023年5月23日起生效。 在成為ARC成員之前，她還參加了兩次ARC會議。管治審計與風險委員會報告續180殼牌年度報告及賬目2023

所有ARC成員都是精通金融知識的獨立非執行董事。就截至2023年12月31日止年度而言，就英國公司管治守則而言，Ann Godbehere的資格為：具備“近期相關財務經驗”及會計能力的人士，而就美國證券法而言，則為“審計委員會財務專家”。第147-154頁概述的ARC成員的經驗表明，ARC作為一個整體，具有與殼牌所在部門相關的能力，以及履行其職責所需的必要的商業、監管、財務和審計專業知識。ARC成員通過擔任理事會成員，以及自各自被任命以來通過各種面對面和虛擬現場訪問，進一步瞭解和了解了該部門。諮詢委員會邀請首席財務官、法務董事、首席內部審計師、常務副董事長總裁(執行副總裁)、總裁副集團考評和報告副主計長、副主計長和外聘審計師出席每次會議。首席執行官、董事會主席和公司祕書也可以出席ARC會議。管理層的其他成員應要求就具體專題出席會議，或就可能出現的更詳細的技術問題提供意見。審計諮詢委員會定期分別與首席內部審計員和外聘審計員舉行私下會議，除法律上的董事外，沒有管理層成員出席。在ARC正式會議之外，ARC主席定期與以下人員會面：首席財務官、執行副總裁税務、執行副總裁主計長、首席內部審計員、外聘審計員和首席信息官。委員會職權範圍中所列的ARC的角色和職責每年都會進行審查(上一次審查是在2023年7月，其副本可在shell.com上找到)，同時考慮到相關的監管變化和建議的最佳做法。風險管理和內部控制委員會的主要職責包括但不限於：風險管理和內部控制￮協助董事會審查集團面臨的新出現的、主要的和其他重大風險；￮監測風險管理和內部控制制度的有效性；財務報告￮審查財務報表的完整性，包括年度報告、半年報告和季度財務報表；￮審查公司戰略實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響；￮向董事會提供諮詢意見，認為整個年度報告是否公平、平衡和可理解，併為股東評估公司的地位和業績、商業模式和戰略提供必要的信息；￮審查並與管理層討論涉及會計原則和披露規則應用的判斷的適當性；合規和治理￮審查殼牌全球求助熱線的運作情況和其運營產生的報告；￮監督遵守適用的法律和法規要求，包括監測道德和合規風險；內部審計￮監測內部審計職能的資格、專門知識、資源和獨立性；￮批准內部審計職能部門的章程和年度內部審計計劃，以確保與業務的主要風險保持一致；￮與首席內部審計師和公司管理層一起審查內部審計產生的任何重大事項，並酌情評估管理層對內部審計結果和控制弱點的反應，包括潛在的改進和商定的行動；￮每年評估內部審計的業績和有效性；外部審計￮審查和監測外聘審計員的獨立性和客觀性；￮審議年度外部審計計劃並批准相關薪酬，包括審計和非審計服務的費用；￮評估外聘核數師及審核程序的表現及成效，包括對審核質素的評估；以及￮建議董事會向本公司股東提交委任、重新委任或罷免外聘核數師的決議案，以供股東在股東周年大會上批准。這些責任構成了ARC年度工作計劃的基礎，該計劃在全年根據需要進行調整。此外，ARC每年都會確定該年度要重點關注的某些業務和職能領域。重點領域一般包括風險管理和內部控制、財務報告和合規方面。ARC被授權向管理層和外部各方尋求其需要的任何信息，並在其認為適當的情況下調查問題或關注事項。ARC也可以獲得獨立的專業意見，費用由公司承擔。2023年沒有要求提供這樣的獨立建議。ARC隨時向董事會通報其活動和建議，ARC主席在每次ARC會議後向董事會提供最新情況。諮詢委員會與董事會討論其是否對財務報告、風險管理和內部控制、合規或審計相關活動的任何方面不滿意或認為需要採取行動或改進。2023年ARC主題報道下面的餅形圖顯示了ARC在2023年期間用於各種活動的時間百分比。治理、審計和風險委員會報告續181殼牌2023年年度報告和賬目

2023年風險管理時間及活動的重點領域風險管理及監控與各業務及職能範疇的高層領導人會面，討論與各自業務或職能所進行的關鍵活動有關的風險管理及監控的充分性、設計及運作成效。討論內容包括：為加強控制而進行的任何改進以及如何處理已確定需要改進的領域；監測圍繞關鍵風險的活動；以及為確定新的或正在出現的風險領域而採取的步驟。 除第185—186頁討論的重要會計及報告考慮事項外，ARC於2023年審閲的業務及職能領域包括以下內容：貿易及供應—ARC獲提供有關貿易及供應活動的最新資料，尤其是在市場波動的情況下。主題包括轉型方案、信貸和市場風險管理。ARC還參觀了休斯頓的交易大廳，ARC成員聽取了各種簡報，包括殼牌能源美洲天然氣和電力交易團隊使用的交易和IT平臺。 殼牌績效框架—ARC審查了殼牌績效框架的引入，該框架取代了現有的殼牌控制框架，自2023年7月1日起生效。新的框架保留了之前殼牌控制框架的核心優勢，同時通過強調在業務活動中使用“全系統”方法的價值，包括績效文化在實現殼牌目標中的作用，更加註重實現正確的商業成果。ARC與管理層討論瞭如何在實踐中應用該框架。監管動態—ARC定期更新監管動態及其對殼牌的潛在影響，包括審計法規草案（隨後被撤回）和企業治理守則諮詢。ARC聽取了有關英國、美國和歐盟可持續發展報告的發展，包括CSRD，及其對殼牌的影響，特別是潛在的保證要求。新的業務風險和控制—ARC會見了Sprng Energy（殼牌於2022年8月收購）的管理層，並討論了整合過程。年內，ARC對美國進行了一次實地考察，ARC成員參觀了多個業務，包括殼牌聚合物Monaca、殼牌Norco設施、殼牌在墨西哥灣運營的Vito浮式生產設施（從新奧爾良進行虛擬考察）和休斯頓交易大廳。最近，ARC的一些成員還訪問了阿曼和卡塔爾。 現場訪問是ARC年度工作計劃的重要組成部分，因為現場訪問為ARC提供了機會，讓ARC更深入地瞭解每個地點的各種業務和職能、開展這些活動的當地外部環境和風險環境，以及這些活動如何有助於殼牌實現其戰略目標。除了對特定業務領域的深入研究外，現場訪問使ARC成員能夠與不同的員工羣體互動，瞭解他們的經驗、面臨的挑戰和職業發展機會。ARC還簡要介紹了能源轉型在地方一級的影響，如何管理與氣候變化相關的風險，以及殼牌人調查的結果。管治審計與風險委員會報告續182殼牌年度報告及賬目2023

ARC時間和活動的風險管理和內部控制ARC協助董事會審查本集團面臨的新出現的風險、主要風險和其他重大風險，並履行其在風險管理和內部控制方面的職責。為了監測財務報告、合規和業務事項的內部控制程序的有效性，諮詢委員會審查關於風險、控制和保證的報告，包括對風險管理和內部控制系統的年度評估。ARC還根據薩班斯-奧克斯利法案(SOX 404)第404節的要求，審查了公司對財務報告內部控制的評估。ARC向董事會通報了殼牌集團內部控制遵守情況以及建議採取行動或改進的任何重大事項的最新情況。執行的活動頻率風險管理和內部控制審查P組面臨的新出現的風險、主要風險和其他重大風險審查政策和做法，並監測與殼牌風險管理和內部控制系統相關的有效性。P接受有關監管發展的簡報。P審查管理層的SOX 404評估。A與首席內部審計員、管理層和外聘審計員討論已完成的內部審計產生的重大問題。評估管理層對重要的審計結果、建議和顯著的控制弱點的反應，包括潛在的改進和商定的行動。P與殼牌的法律董事一起審查重大法律問題。P審查石油和天然氣儲量控制框架。回顧殼牌的信息風險管理。P回顧殼牌的税務職能、主要税務風險以及殼牌在不斷髮展的税務透明度領域的做法。P A=每年Q=季度P=全年，ARC和管理層定期討論殼牌對風險管理和內部控制的整體方法，包括合規、税務和信息風險管理事項以及披露控制和程序的充分性。諮詢委員會定期收到執行副總裁控制員的報告，説明通過業務控制事件確定的解決控制弱點的行動的狀況，以及用於監測風險管理框架和內部控制系統的穩健性的其他措施的趨勢。諮詢委員會還聽取了關於訴訟和其他事項的簡報(見第312-314頁“綜合財務報表”附註31和第226頁“其他監管和法定信息”)。ARC定期審查管理層的SOX 404控制和補救行動測試的狀態，以解決任何已發現的弱點。2023年，這些審查包括審議動盪的外部環境如何影響控制和保障格局，包括財務報告程序。諮詢委員會和管理層討論了在這一年中為維持有效的控制環境和展示“管理在控制中”而採取的步驟。重要的是，ARC必須及時監測和了解不斷變化的外部事態發展。因此，ARC定期聽取可能影響公司的法律、法規和財務報告領域的發展情況的簡報。2023年，ARC專門花時間討論了以下主題：￮税收風險-除了定期審查殼牌的税收條款外，管理層還向ARC簡要介紹了外部税收格局的發展，包括意外之財和最低税收，以及不同司法管轄區在進入新市場和新業務時如何尋求激勵投資。管理層向ARC概述了為管理税務風險和因對複雜税法的不同觀點而產生的風險而採取的步驟。￮信息風險管理，包括網絡安全-聽取了有關殼牌信息和風險管理框架的簡報，特別是鑑於外部威脅環境的惡化和不斷演變的全球監管格局(包括美國證券交易委員會網絡安全披露規則)。￮石油和天然氣儲量控制框架-ARC每年審查支持殼牌石油和天然氣儲量內部報告和外部披露的框架。ARC還審查了防止和/或減輕不遵守監管報告要求的風險的過程和控制措施。這份對殼牌石油和天然氣儲量控制框架的年度審查支持了ARC對殼牌報告的已探明石油和天然氣儲量的審查，本報告稍後將對此進行討論。除上述事項外，諮詢委員會還與首席內部審計師就公司的風險管理和內部控制系統、內部審計保證計劃產生的重大事項以及管理層對內部審計結果和控制弱點的迴應(包括潛在的改進和商定的行動)進行了季度討論。ARC同樣每季度與外部審計師安永進行討論，討論如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、審計程序的結果、管理層對任何重要審計結果的反應以及安永與管理層之間的任何重要溝通。治理、審計和風險委員會報告續183殼牌2023年年度報告和賬目

ARC時間及活動的財務報告ARC收到管理層及外聘核數師就季度財務報告、會計政策及重大判斷及報告事宜提供的全面報告。 審計殼牌公司的會計政策和慣例，包括遵守會計和報告準則。評估主要判斷的適當性以及會計原則的解釋和應用。Q審查公司戰略的實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響。P審議年終財務報表的完整性，並向董事會建議是否應將經審計的財務報表列入年度報告和法定報告。A考慮半年報告和季度財務報表的完整性。審查管理層對持續經營和長期可行性的評估. Q審查殼牌在收益發布方面的政策；財務和非財務業績信息和收益指導；以及重大財務報告事項。Q審查殼牌石油和天然氣儲量會計和報告方面的政策，包括石油和天然氣儲量登記/出貨流程的結果。A審查財務報告的內部控制。P就年度報告整體而言是否公平、平衡和易於理解向ARC董事會提出建議，併為股東評估殼牌的狀況和業績、商業模式和戰略提供必要的信息。A A =年度Q =季度P =定期殼牌截至2022年12月31日的年度報告和賬目被財務報告委員會（FRC）選中進行審核 [A]根據財務彙報局的《企業報告審查操作程序》第2部分。財務彙報局就減值測試所用貼現率的釐定提出了若干疑問，並提供了若干觀察意見，供考慮日後是否可改善財務報告。 經通信後，審閲已於2024年1月19日結束，並已對截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表作出若干披露改進。ARC審查了殼牌與FRC的通信，並與管理層討論了合併財務報表中的披露內容，以迴應FRC的審查。 [A]財務彙報局注意到，他們的審查工作完全基於年度報告和賬目，並不得益於對殼牌業務的詳細瞭解或對所進行的相關交易的瞭解，但審查工作是由熟悉相關法律和會計架構的財務彙報局人員進行的。FRC的通信不能保證殼牌截至2022年12月31日的年度報告和賬目在所有重大方面都是正確的；FRC的作用不是核實所提供的信息，而是考慮遵守報告要求。審核委員會與管理層及外聘核數師審閲本公司2023年季度未經審核中期財務報表、半年報告、年報及表格20—F。 殼牌使用替代績效指標（APM）來更好地瞭解其財務和經營業績。ARC定期考慮殼牌報告中使用的APM、與IFRS財務報表的對賬以及對上一季度和年度變化的解釋。ARC與管理層一起審查APM的整體呈現方式，以確保它們不會被過分重視。 ARC與管理層討論調整項目，包括對方法的任何變更。 殼牌披露的APM受其他財務報告所採用的相同內部控制程序的約束。 公平、均衡及可理解的評估ARC告知董事會，其認為2023年年報（包括截至2023年12月31日止年度的財務報表）整體而言是公平、均衡及可理解的，併為股東評估殼牌的狀況及表現提供了必要的資料。業務模式和策略（見第227頁的“其他監管和法定信息”）。為達致此結論，審核委員會審慎評估了2023年年報（包括財務報表）的草稿，並與管理層討論為確保符合相關要求而採取的程序。這一進程包括：核實2023年年度報告的內容與董事會在該年內分享的信息一致，以支持他們對殼牌的狀況和業績的評估；確保對有利和不利的項目採用一致的重要性閾值；考慮外部審計師的意見；並獲得執行委員會（EC）的保證。持續經營及可行性報表審核委員會審閲董事就持續經營會計基準編制的半年及全年報表。如可行性説明所述，審計委員會審查戰略計劃，其中考慮到了較長期的預測和廣泛的展望。主要假設包括：初級商品價格的影響；匯率；未來碳成本；液化天然氣合同續約等協議；生產水平、產品需求和增長方案時間表；財務框架；殼牌的業務組合發展，包括考慮各種可能的能源途徑的影響，以及與氣候變化有關的社會期望變化的情景，以及殼牌的承諾，該公司的主要風險包括：巴黎協定目標；支持未來增長的項目漏斗；以及使用嚴峻但可能的情景運行殼牌某些主要風險實現時的財務影響模型。ARC考慮了管理層在評估可行性聲明時應用於情景建模的緩解措施和敏感性。 ARC還考慮了將可行性聲明延長至三年以上的優點，並得出結論認為，董事會根據運營計劃選擇的三年期審查殼牌的前景仍然是適當的。特別注意到假設確實遠遠超出了三年期，並確實考慮到氣候變化和能源轉型，ARC支持採用持續經營會計基礎，並將殼牌的可行性聲明納入第220頁的“其他監管和法定信息”中，並認為該聲明符合財務彙報委員會發布的最佳實踐指導。公司治理審計與風險委員會報告續184殼牌2023年度報告與賬目

財務報告續重大會計及報告考慮事項ARC評估了以下重要會計及報告領域，包括與殼牌2023年合併財務報表有關的領域。ARC對以下每一個領域的處理方式感到滿意。作為評估的一部分，ARC收到了報告，要求管理層作出澄清，並要求內部和外部審計師作出保證並獲得投入。 氣候變化和能源轉型與氣候變化和能源轉型相關的風險將持續受到監控，以確保影響反映在殼牌的財務報表中。與非財務披露有關的外部環境繼續演變。由於缺乏一個氣候相關報告的全球標準，各種監管機構和志願機構的要求越來越高，它們都對披露有自己的期望。ARC與管理層討論了關鍵的監管要求，包括（但不限於）FRC、ISSB、SEC和歐盟的披露要求及其對殼牌外部披露的影響。ARC還收到了管理層與Sarasin & Partners和Carbon Tracker合作的最新結果。檢討審閲“綜合財務報表”附註4，概述氣候風險對綜合財務報表的主要影響，以及根據不同氣候變化情景（包括外部情景）採用價格展望作出的減值敏感度披露。請參閲第259至269頁“綜合財務報表”附註4。研究局聽取了有關非財務報告外部環境的發展和規管要求的簡介。在這方面，ARC考慮了殼牌未來對外披露所需的潛在影響。ARC審閲了“我們實現淨零的旅程”一節中的TCFD披露，包括涵蓋ETS24的各個方面，以及作為年報審閲的一部分的其他非財務披露，並聽取了作為年報補充資料的歐盟分類自願披露的簡報。關於氣候變化和能源轉型的最新情況載於第15頁的風險因素一節。減值及減值撥回當有事件或情況變動顯示資產的可收回金額可能已變動時，例如商品價格或精煉利潤率假設的前景出現變動，或日後活動計劃及發展有修訂時，資產的賬面值應進行減值或減值撥回測試。分類為持作出售時，亦須檢討物業、廠房及設備（PP & E）及無形資產之賬面值。ARC審查了每個季度進行的減值評估，以及進行減值評估所採用的方法。ARC在評估市場對各種資產預期回報率的預期時，考慮了全球無風險利率的上升，以及其他輸入假設。因此，加權平均資本成本（“加權平均資本成本”）假設已更新，自二零二三年六月起生效，反映管理層的結論，即預期回報率可能出現結構性增長。這導致減值測試所應用的貼現率增加，並觸發減值評估。審核委員會已審閲此評估結果及已於二零二三年綜合財務報表確認之減值。ARC亦審閲了本年度餘下時間內對WACC進行定期重估的結果，包括管理層對於2023年12月31日所採用貼現率合理性的結論。 ARC根據市場發展和基準考慮了最新的石油和天然氣價格展望。 重新評估二零二三年商品價格前景，以釐定經修訂價格物業是否會導致減值或減值撥回。根據進行的分析，未發現觸發因素。評估局亦審閲其他可能顯示資產可收回金額已改變的情況，例如有關修訂未來計劃及發展、勘探及評估資產、資產出售的持作出售分類及利潤率假設。ARC亦檢討商譽測試結果，包括新收購。 請參閲第249—259、278、279—280及281—283頁“綜合財務報表”附註2、10、11及12。天然氣及電力市場及衍生工具會計年內的外部事件，例如俄烏戰爭及俄羅斯天然氣供應的不確定性，均影響交易活動。綜合天然氣和可再生能源及能源解決方案對財務結果的影響包括，例如，重大的衍生品變動。ARC審查了交易和供應活動和發展，包括所採用的交易策略的詳細分析，其對財務指標的影響，以及應用的相關會計處理。ARC審查了波動的天然氣和電力市場的影響，包括對衍生工具按市值計價估值、期內收入和經調整盈利的影響，以及由此產生的現金流變動。ARC收到了關於加強貿易和供應內部報告程序的最新情況，重點是這些程序的準確性和有效性。請參閲第302至308頁“綜合財務報表”附註25。發行委員會的活動和結果治理審計和風險委員會報告續185殼牌年度報告和賬目2023

財務報告續發行委員會活動及結果税項釐定税項資產及負債須就最終結果作出判斷，而最終結果可能隨時間而改變。特別是，不確定的税務處理要求管理層評估更有可能產生的結果，而確認遞延税項資產要求管理層就未來盈利能力作出假設。因此，它們本質上是不確定的。税務局考慮了不確定的税務狀況，並討論了管理層對未來應課税溢利的假設。税務局亦評估確認遞延税項資產及税項負債的適當性。税務局認識到，有關未來應課税溢利的假設本質上是不確定的，因為這些假設涉及評估氣候變化和能源轉型的潛在影響等因素。税務局認為評估不確定税項風險及確認遞延税項資產及税項負債屬合理。ARC亦檢討了國際會計準則第12號修訂案的影響，該修訂案要求本集團對退役及恢復（D & R）責任的遞延税項處理方式有所改變。見第249—259頁及第292—294頁“綜合財務報表”附註2及22。投資組合活動在實施動力進步策略時，於二零二三年有多項投資組合發展。 檢討討論了該等發展的會計影響，以及確認：（i）退役及恢復撥備；（ii）遞延税項結餘；（iii）減值；及（iv）持作出售資產。ARC還考慮了收購和剝離所產生的複雜會計處理，包括收購Nature Energy Biogas。 請參閲第249—259頁及第301—302頁“綜合財務報表”附註2及24。撥備撥備（包括停用及恢復撥備）為資產負債表負債的主要組成部分之一。該等撥備之量化需要對輸入參數作出判斷，包括但不限於貼現率及估計未來退役及修復成本。ARC審查了條款，包括繁重的合同和訴訟。ARC亦檢討了在達成退役及恢復條文時所使用的輸入參數假設及判斷。 貼現率會定期檢討，而ARC考慮自2023年第四季度起在美國國債收益率明顯上升後，貼現率的變動將予前瞻性應用。貼現率變動對非流動停用及其他撥備的影響已於二零二三年第四季度季度業績公告中披露。ARC在2023年繼續收到有關撤出俄羅斯石油和天然氣活動的最新消息，包括對財務報表的影響。退休福利義務退休福利是資產負債表上資產和負債的重要組成部分。 量化該等資產及負債需要對輸入參數作出判斷，包括但不限於精算假設及貼現率。檢討檢討於2023年檢討與退休福利有關的風險管理，包括財務、營運及監管發展。審核委員會審閲主要假設（包括貼現率及通脹）及敏感度，作為年報審閲及本報告所作的加強披露的一部分。見第294至300頁“綜合財務報表”附註23。其他事項研究局審閲：年終報告的探明石油及天然氣儲量，包括管理層判斷及調整，以反映地質、技術、合約及經濟資料（包括每年平均價格假設）的變動，以及財務控制的有效性。本集團會計政策之解釋載於第249至259頁。管治審計與風險委員會報告續186殼牌年度報告及賬目2023

ARC時間和活動的遵守和管理 執行的活動頻率合規性和治理監控收到的投訴的接收、保留、調查和後續行動，包括殼牌全球熱線的投訴。P與首席道德操守和合規幹事一起審查道德操守和合規方案和職能的執行情況和效力。A考慮遵守適用的外部法律和監管要求。P對ARC的績效和有效性進行評估，並向董事會報告結果。審查，如有需要，更新ARC的職權範圍。審查首席財務官的重要業務和投資交易，以確定潛在的衝突或關聯方交易。A評估首席財務官的業績。A A =每年Q =季度P =定期道德和合規2023年，ARC收到首席道德和合規官的最新消息，內容涉及一系列宏觀因素、外部趨勢和發展如何影響殼牌的行為風險。首席道德及合規官概述了特定新出現的道德及合規風險，特別關注貿易合規和數據隱私，以及管理層為管理和減輕這些風險而採取的行動。首席道德和合規官向ARC簡要介紹了與高級領導和中層管理人員的溝通情況，強調了殼牌全年遵守道德和合規框架和行為守則的重要性，並肯定了殼牌對該框架和行為守則的承諾。作為風險管理及內部監控系統的年度評估的一部分，評審局與首席道德及合規主任討論其合規事宜的年度報告。該報告概述了殼牌道德和合規計劃在管理殼牌業務活動、監管發展和合規活動中的道德和合規風險方面的有效性。ARC還審查了涉及道德和遵守問題的案件的調查。ARC討論了管理層在此類案件中的調查結果，以確保其遵守了嚴格的程序，必要時採取了適當的紀律行動，管理層已將經驗教訓納入殼牌的系統和控制措施。 舉報調查ARC負責建立並監測收到的投訴的接收、保留、調查和後續行動程序的實施情況，包括殼牌全球熱線的投訴。審核委員會審閲舉報報告及內部審計報告，並考慮管理層對該等報告結果的迴應。2023年，通過殼牌全球熱線提出了2，134項指控和查詢（2022年：1，790項），其中約41%是匿名提交的（2022年：41%）。於2023年，共有470項調查已結案（2022年：412項），其中54%的調查有一定程度的證據（2022年：44%），主要涉及騷擾、利益衝突及保護資產。 規管發展研究局聽取了有關規管發展的簡報，包括：（i）可持續發展及與氣候有關的披露（特別是管理層對國際可持續性標準理事會建議和財務彙報委員會/歐盟披露要求的迴應）；㈡審計委員會和外部審計：最低標準和擬議的新審計條例（其後撤銷）；（iii）會計和報告發展；（iv）環境負債；及（v）庫務活動。於2023年5月，財務彙報局就英國企業管治守則展開諮詢，其後於2024年1月發佈經修訂版本。審核委員會與管理層討論諮詢建議，包括對本公司、董事會及審核委員會的潛在影響。ARC審查了管理層對諮詢的擬議迴應，並支持該回應。ARC年度評估ARC每年對其績效和成效進行評估。今年，ARC的績效評估由公司祕書主持。每個ARC成員答覆了一份關於ARC業績的保密匿名調查表，其中包括以下問題：ARC在年度工作週期和會議議程等領域的管理；向ARC提供的信息的質量；ARC在財務報告、風險管理政策和做法以及內部監控等領域的監督工作的有效性，及內部及外部審計工作；評定税務局在檢討及評估重大會計/報告事宜方面的表現；以及如何改善税務局的表現。2022年評估期間確定的目標的進展載於第166頁董事會評估一節。2023年評估過程中的三個主題被確定為2024年的重點領域，包括風險管理和陳述；內部審計更新的結構和進一步加強ARC會議的預讀。ARC的結論是，其在2023年的表現是有效的，並已按照其職權範圍履行其職責。 在編制2024年工作計劃時，ARC除常設項目外，還納入了以下重點領域：信息風險管理，包括網絡安全；監管發展，主要是與氣候變化和能源轉型有關的監管發展，包括非財務報告要求和根據CSRD和ISSB披露要求進行報告的準備；貿易和供應；殼牌績效框架；和外部審計投標。管治審計與風險委員會報告續187殼牌2023年年報及賬目

ARC時間和活動執行頻率的內部審計內部審計評估內部審計職能的質量、效率和效果，包括能力、資格、專業知識、薪酬和預算。審查和批准內部審計職能部門的職權範圍、章程和審計計劃。A評估首席內部審計員的業績。A A=每年Q=季度P=每個季度，ARC定期與首席內部審計師討論公司的風險管理和內部控制系統，內部審計保證計劃產生的任何重大事項，以及管理層對重大審計結果和顯著控制弱點的反應，包括計劃的改進和商定的行動。諮詢委員會還單獨與首席內部審計員舉行私下會議，除法律上的董事外，管理層成員不得出席。ARC進行這些活動的時間包括在本報告前面描述的風險管理和內部控制中。在ARC正式會議之外，ARC主席定期與首席內部審計員會面。內部審計職能內部審計職能是一項獨立的保證職能，支持殼牌不斷努力改進其全面控制框架。內部審計職能有助於保持一種系統和紀律嚴明的做法，以評價和改進殼牌風險管理、控制和治理進程的設計和有效性。內部審計職能的保證和調查活動的主要作用是通過保護殼牌的資產、聲譽和與組織定義的目標和目標相關的可持續性來維護價值。ARC確定了內部審計職能的責任和範圍，並批准了其年度計劃。首席內部審計員在職能上向ARC主席報告，在行政上向首席財務官報告。審計諮詢委員會主席在與首席財務官協商後，核準關於業績評價、任命或罷免首席內部審計員的所有決定。任命了一名新的首席內部審計員，從2023年8月起生效。諮詢委員會審議並批准了內部審計職能部門的年度審計計劃，包括2023年的重點領域，其中包括：￮人才和能力(專業審計發展和技術能力)；￮質量(發展一線工作人員的能力以及自我核實和監督控制方面的清晰度)；￮一致性(改進風險管理和整個殼牌保證流程的整合)；以及￮參與(主要是在保持員工和殼牌利益攸關方參與並瞭解有效風險管理和內部控制的領域)。首席內部審計員每季度向諮詢委員會通報經核準的2023年內部審計計劃的最新情況，並討論該計劃是否仍然符合處理最關鍵風險領域的目的。審計諮詢委員會評估內部審計職能的業績是有效的。審計諮詢委員會還評估首席內部審計員的業績是有效的。首席內部審計員定期評估內部審計職能的宗旨、權力和責任是否繼續使其能夠實現其目標。定期評估的結果將傳達給歐共體和ARC。首席內部審計員還向諮詢委員會確認，內部審計職能章程仍然有效，或提出更新章程的建議。首席內部審計員維持一項內部質量保證和改進方案，包括對內部審計職能活動的效力和效率進行年度評估，並評估是否符合英國特許內部審計師學會的標準。首席內部審計員與歐共體和ARC討論這一年度評估的結果。內部審計職能的有效性和質量至少每五年由外部獨立評估一次，首席內部審計員與執行委員會和諮詢委員會一起審查報告。在2018年上次審查的基礎上，於2022年底對內部審計進行了一次獨立評估。2022年的評估確認，內部審計符合CIIA標準和2020年《內部審計實務守則》，並確定了一些需要進一步改進的機會。下一次外部評估計劃於2027年進行。治理、審計和風險委員會報告續188殼牌2023年年度報告和賬目

ARC時間和活動外聘審計員 外聘核數師審閲及批准外聘核數師對本公司綜合及母公司財務報表進行年度核數的委聘函。A列明審計和非審計服務的薪酬，包括事先批准允許的非審計服務。Q考慮年度外部審計計劃，並監控審計的執行情況和結果。P監察外聘核數師的資歷、專長、資源及獨立性。A在管理層簽署前，審閲公司的陳述信. P評估外聘核數師的表現、客觀性和有效性、審計過程、審計質量、外聘核數師對關鍵判斷的處理以及外聘核數師對ARC提出的問題的迴應。P向董事會建議續聘外聘核數師於股東周年大會上提呈予本公司股東批准。A A =年度Q =季度P =定期年度外部審計計劃和外部審計有效性評估安永與ARC一起審查其2023年審計的審計策略、範圍和計劃，並強調需要特別考慮的領域。特別是，ARC和安永討論了審計將如何考慮以下方面的風險：確認交易和供應交易的複雜性；確認收入欺詐風險，（未經授權的交易和管理覆蓋）；氣候變化和能源轉型；石油和天然氣儲量；減值評估；退役和恢復義務；勘探資產；商譽可收回性；養老金；税項，特別是遞延税項資產及不確定税項處理。 安永將重大審計風險定義為出現重大錯誤的可能性較高，因此需要特別審計關注的領域。安永認為，重大審計風險是交易和供應交易的複雜性以及未經授權交易或管理層覆核的風險。審核委員會審議了年度審核計劃，其中包括評估計劃的重要性水平和執行審核計劃的擬議資源是否符合審核範圍。安永定期向審核委員會通報其程序和初步結果的狀況，為審核委員會提供了一個監測審計執行情況和結果的機會。審核委員會與安永討論瞭如何處理審計質量風險、關鍵會計及審計判斷、安永與管理層之間的重大溝通以及由此產生的任何問題。至少每季度，ARC與安永代表私下會面一次，管理層（法律總監除外）不在場，以鼓勵雙方提供公開和透明的反饋。此外，審計委員會主席定期與外聘審計員單獨會晤。 作為對外聘核數師的監督的一部分，審計委員會每年評估外聘核數師的業績和有效性以及審計過程。這包括評估審計質量、審計師如何處理關鍵判斷以及審計師對ARC問題的迴應。評估亦涉及審核委員會評估安永的客觀性及獨立性以及外部審核程序的質素及有效性。 審核委員會對外聘核數師的績效和有效性以及審核過程的評估包括以下關鍵標準：審計過程中的專業性、能力、誠信和客觀性，包括處理涉及判斷和估計的領域；安永的質量保證程序和內部質量控制程序；確定審計質量優先事項和作為維持可持續審計質量方案一部分而採取的行動；對管理層提出建設性挑戰和關鍵判斷；提高效率，包括審計過程中的服務水平和創新、數據分析和數字審計工具的使用以及改進機會等方面；提高審計團隊領導的素質；回顧最新的安永透明度報告；回顧思想領導力和行動，特別是在氣候變化領域；並回顧遵守相關立法、監管和專業要求。除了反映本身的經驗（包括全年與外聘核數師的互動）外，研究局亦考慮及討論管理層就安永2023財政年度表現所作的內部調查結果（反映與2022年大致相若的表現），以及管理層及首席內部核數師的意見及建議。 審核委員會亦考慮了FRC審計質量審查（“AQR”）團隊對安永截至2022年12月31日止年度財務報表審計的檢查。作為目前有效性評估的一部分，審查委員會考慮了財務彙報委員會發布的指導意見，包括《審計委員會和外聘審計員：最低標準》中所載的外部審計監督指導意見。考慮到以上所述，審核委員會滿意安永在擔任核數師的第八年繼續提供高質量和有效的核數，並保持其客觀性、誠信和公正性。根據英國和美國審計準則的要求，ARC收到安永關於獨立性相關事宜的信函。安永亦以書面形式通知審核委員會任何可能合理認為會影響其客觀性及獨立性的重大關係及事項。ARC和安永討論了這些關係和事項，並確定它們不會損害安永的客觀性、誠信和公正性。 管治審計與風險委員會報告續189殼牌2023年年報及賬目

外聘審計員繼續在2023年期間，安永對殼牌截至2022年12月31日的財政年度的綜合財務報表的審計被選為財務報告委員會AQR小組的檢查對象。在AQR小組檢查了安永對截至2022年12月31日的年度財務報表的審計後，財務報告委員會致函ARC主席，列出了檢查的範圍、審計質量評估、良好做法和其他發現。檢查報告已與ARC所有成員共享，並在ARC 2023年12月的一次會議上進行了討論。ARC指出，檢查沒有提出任何關鍵發現，並強調了良好做法的五個審計領域。審計委員會和外部審計：最低標準2023年5月，財務彙報局公佈了審計委員會和外部審計：最低標準。審計和風險委員會的這份報告介紹了審計諮詢委員會如何在適用範圍內遵守本年度最低標準的規定(特別是本報告的“外聘審計員”一節)。ARC負責考慮是否應輪換獨立註冊會計師事務所，以確保持續的審計師質量和/或獨立性，包括考慮為委任另一家獨立會計師事務所而進行招標程序的可取性和潛在影響。ARC亦負責就外聘核數師的委任、重新委任或免任向董事會提出建議，以便在股東大會上提交本公司股東批准。在2023年5月的年度股東大會上，股東們通過了一項決議，重新任命安永為外部審計師，直到下一屆年度股東大會結束。 首席審計合夥人Gary Donald自2021年審計開始以來一直任職。根據英國法律規定，本公司可聘請安永為其外聘核數師，為期20年。於二零二三年財政年度，本公司已遵守《2014年大公司市場調查法定審核服務（強制使用競爭性投標程序及審核委員會責任）令》。 審核局在監察外部審計時，曾考慮就2024年的審計進行審計投標是否合適。ARC反思了：重申其對安永審計的質量和獨立性持續感到滿意；鑑於殼牌的規模和複雜性，任何新的外部審計師都需要一段過渡期，以充分了解業務；經常更換外部審計師將效率低下，並可能導致風險增加和累積知識的損失；審計師的變更預計將對殼牌產生重大影響，包括對財務職能；審計師的任何變更都應安排好時間，以限制運營中斷。 ARC還考慮了安永在氣候變化領域的領導作用和活動。 經過適當考慮，ARC決定目前不宜為外部審計重新招標。審核委員會已向董事會建議，董事會應於2024年股東周年大會上建議續聘安永為本公司截至2024年12月31日止年度的外聘核數師。ARC的建議不受第三方的影響，並且沒有任何合同義務限制ARC提出此類建議的能力。 ARC承認英國關於強制性審計輪換（最長20年聘用）和審計招標（要求在10年後進行正式程序）的法律要求。由於安永於2016年經競爭性投標程序委任，本公司須於2026年1月1日開始的財政年度內投標審核。於2023年，審核局考慮了本集團審核投標的建議方法，並已展開投標程序，以期於2024年底前達成結論。評審局認為，重新招標的時間軸符合股東的最佳利益，以便在選定新的審計公司時為有序過渡做好準備。在進行招標程序時，評審局會盡量考慮財務彙報局《審計委員會及外聘審計員：最低標準》內所載的招標指引。非核數服務審核局就外聘核數師提供的服務維持核數師獨立性政策（AIP）。根據AIP，審核局只會批准外聘核數師或其聯屬機構提供的服務，而該等服務在事實上或表面上均不構成利益衝突風險。ARC定期審查本政策，以因應相關標準和監管要求的變化而作出必要的修改。 本政策旨在保障審計師的客觀性和獨立性。它涉及提供審計服務、與審計有關的服務和其他非審計服務，並規定哪些服務需要獲得審計和審計委員會的具體事先批准。 該政策還根據適用的規則和條例界定了禁止的服務。我們的外聘核數師基於獨立性考慮不得提供禁止服務。審計諮詢委員會審查管理層關於審計和非審計服務的季度報告，這些審計和非審計服務是根據政策報告的，或者正在尋求諮詢諮詢委員會的具體事先批准。根據AIP，任何不超過500,000美元的額外審計服務合同無需事先獲得ARC的批准。凡個人合同費用超過100,000美元的所有非審計服務，包括與審計有關的服務，都需要獲得ARC的個別事先批准。對於不超過相關門檻的審計或非審計服務合同，該事項由ARC授權的管理層批准，然後提交ARC批准。在決定是否批准審計和非審計服務時，諮詢委員會注意到審計和非審計服務費用的總體比例。2023年與外聘審計員簽訂的非審計服務的範圍主要包括中期審查和其他與審計有關的保證服務。這些審計相關服務和其他非審計服務的相關薪酬分別佔外聘審計員審計和審計相關薪酬的5%和3%。審計委員會經過適當考慮後，批准了審計師的薪酬，並確信就所提供的審計和非審計服務應支付的費用水平是適當的，並且可以對這些費用進行有效、高質量的審計。見第316頁“綜合財務報表”附註34提供核數師薪酬詳情。治理、審計和風險委員會報告續190殼牌2023年年度報告和賬目

2023年再次是領導力強大的一年，重新關注業績、紀律和簡化。本報告《2023年董事薪酬報告》乃根據英國相關公司管治及法律規定，特別是2008年《大中型公司及集團(賬目及報告)規例》(經修訂)附表8而編制。董事會已經批准了這份報告。與往年一樣，本報告分為三個部分：主席信函、年度薪酬報告和董事薪酬政策(政策)。該政策上次在2023年年度股東大會上以94.6%的支持率獲得股東批准。今年沒有提議對該政策進行任何修改，但為了便於參考併為薪酬委員會(REMCO)在這一年作出的決定提供背景資料，該政策全文載於第211-218頁。薪酬委員會主席尼爾·卡森尊敬的股東們，一如既往，薪酬委員會(Remco)2023年的薪酬決定是根據集團更廣泛的業績背景制定的。Wael Sawan於2023年1月1日出任首席執行官(CEO)。不久之後，他對歐盟委員會進行了精簡，以進一步簡化組織，因為我們尋求以更少的排放創造更多價值，並通過平衡的能源過渡帶來更多的股東回報。殼牌在2023年發佈了另一組強勁的財務業績，儘管大宗商品價格下跌，收入為196億美元，運營現金流(CFFO)為542億美元，自由現金流*為365億美元。我們實現了十年來第二高的調整後收益，去年創下了紀錄。這表明，儘管存在外部不確定性和波動性，但強勁的管理業績、改進的運營交付以及我們投資組合的彈性。我們在業績、紀律和簡化原則的指導下，將淨債務*減少到435億美元，約為2019年的一半，並繼續在資本支出和降低結構成本方面表現出謹慎。我們2023年的財務業績得益於我們投資組合的強勁運營表現。在墨西哥灣，阿波馬托克斯、佩爾迪多和奧林巴斯的週轉作業提前安全完成，低於預算。第二季度，Prelude交付了自2018年啟動以來的最高季度產量。2023年12月，殼牌和埃內科的側風合資企業完成了荷蘭庫斯特(Noord)風力發電場的建設。預計未來幾個月裝機容量將增加，最終達到每年3.3太瓦時，約佔荷蘭總電力需求的3%。在深圳，中國和比亞迪一起開設了殼牌全球最大的電動汽車充電基地，每天為超過3,300名客户提供服務。我們在6月份資本市場日(CMD)上概述的目標方面也取得了良好的進展。我們在2023年的強勁表現使我們能夠為全年提供230億美元的股東分配*，超過了CMD 2023年設定的CFFO範圍的30%-40%。年內，我們檢討了我們考慮死亡人數的方法，以支持對一段時間以來的安全表現作出一致和公平的判斷。我感到難過的是，我們在2023年經歷了殼牌經營的企業發生的三起悲慘事件，導致當年有四人死亡，這是有記錄的。在確定2023年的最終薪酬結果時，我們一如既往地考慮了這些因素和殼牌更廣泛的安全表現，並對年度獎金結果應用了向下的自由裁量權。2023年底發生的第四起事件導致2024年發生另一起死亡事件。這將作為Remco對2024年安全績效結果的考慮的一部分進行評估。更多信息在第197頁。*非公認會計準則衡量標準(參見第365頁)。管治董事薪酬報告191殼牌2023年年報及賬目

二零二三年薪酬結果二零二三年全年花紅全年花紅記分卡的整體數學結果高於目標1. 58。REMCO仔細考慮了導致2023年死亡的悲慘事件。馬來西亞的一名承包商同事在腳手架工作中死亡，菲律賓的一名承包商同事在高空墜落後死亡。在尼日利亞，一次武裝伏擊導致兩名承包商同事和四名政府人員死亡。經過仔細考慮導致事件的因素，並對殼牌2023年的整體表現（包括整體安全表現和過程安全方面的創紀錄表現）進行反思，REMCO使用向下酌情權確定執行董事的最終獎金為1.55。 參見第198頁的完整記分卡，其中包括所有目標、範圍和權重，以及針對目標的績效詳細討論。歸屬二零二一年長期獎勵計劃獎勵整體而言，長期獎勵計劃（LTIP）的數學結果為目標的94%。該辦事處信納並無意外收益。REMCO還認為，歸屬結果代表殼牌在此期間的表現。 關於LTIP目標和權重的詳細信息，以及針對目標的績效討論，請參見第199頁。 最終確定2023年薪酬結果在最終確定薪酬結果時，REMCO考慮了殼牌在2023年及長期投資計劃績效期間的整體表現和背景，並特別關注：2023年強勁的財務表現，CFFO為542億美元，自由現金流*（FCF）為365億美元，使殼牌能夠投資我們的業務，股東經驗，包括2023年股東總分配 * 230億美元和長期投資計劃績效期內580億美元，以及同期的絕對和相對股東總回報（TSR）表現；殼牌的業績超出了可變薪酬結構的公式化結果，包括安全，（和死亡）、聲譽、道德和合規性以及審計和風險委員會（ARC）和可持續發展委員會（SUSCO）的反饋；附註於二零二三年三月與REMCO進行的業務往來中分享的股東對薪酬事宜的意見；僱員經驗，其中REMCO注意到2023年根據績效股份計劃（PSP）的上述目標歸屬結果，用於授予高級行政人員級別以下的酌情股份獎勵，以及平均僱員薪金增幅；附註二零二三年業績與歷史薪酬水平的比較；以及年度獎金記分卡的10年平均結果的一致性，（1.11）和LTIP（目標的91%）達到目標水平，證明瞭結構的有效設計和目標設定過程的完整性。這導致首席執行官及首席財務官分別獲得790萬英鎊及390萬英鎊的單一數字結果，並指出兩名人士的2021年長期所得税獎勵均於彼等獲委任為董事會成員前作出。REMCO信納經股東批准的薪酬政策已按預期運作，而該等結果就公司表現及目標薪酬機會而言屬適當。 [A]有關年度花紅及長期獎勵計劃的政策目標及上限乃基於股東批准的二零二三年薪酬政策。工資、養老金和福利基於2023年的數據。 [B]預期於二零二三年成為首席執行官，於二零二二年擔任候任首席執行官之服務遞增薪酬。* 非公認會計原則（見第365頁）。管治董事薪酬報告續192殼牌2023年年報及賬目

二零二四年薪酬二零二三年薪酬政策已於二零二三年股東周年大會上呈交股東，並獲得大力支持。本人謹此感謝股東於股東周年大會前作出的寶貴投入及參與。 REMCO非常欣賞股東的不同意見，這些意見對制定我們的薪酬政策和設計非常寶貴。2024年薪酬自2024年1月1日起，Wael Sawan及Sinead Gorman獲加薪3. 9%，彼等於2024年的薪酬分別為1，455，000英鎊及961，000英鎊。REMCO在審查他們的工資時，仔細考慮了外部環境，包括殼牌在英國（4.5%）、美國（3.1%）和荷蘭（4.3%）等主要市場的員工增加。執行董事於二零二四年的增幅低於英國平均增幅，並與主要市場的平均增幅一致。REMCO亦確認薪酬總額的乘數效應。二零二四年年度花紅REMCO滿意目前財務及非財務措施的組合與我們的策略及營運重點保持一致。“殼牌在能源轉型中的旅程”指標已在2024年能源轉型戰略（ETS24）中更新。更多詳情見下文。為了簡化和協調兩名執行董事在交付運營計劃（這是年度獎金的主要重點），首席財務官的目標獎金將從2024年起與首席執行官的目標獎金保持一致，為薪酬的125%。此乃在現有股東批准之薪酬政策範圍內。2024年LTIP表現條件2024年LTIP獎項的表現條件和權重將保持不變。這些指標將是現金產生、TSC、有機自由現金流*（OFCF）和“殼牌能源轉型之旅”，它們將被同等加權。現金產生和TSC表現將像以前一樣根據能源巨頭來衡量，而OFCF將根據年度運營計劃在絕對基礎上衡量。ETS24的“殼牌能源轉型之旅”性能條件已經更新。更多詳情見下文。* 非公認會計原則（見第365頁）。多年來，殼牌能源轉型計劃的實現一直與年度獎金和長期投資回報掛鈎，目前，"殼牌能源轉型之旅"佔年度獎金記分卡的15%和長期投資回報的25%。這些權重將在2024年繼續進行，REMCO根據ETS24調整了績效指標，繼續與殼牌到2050年成為淨零排放企業的戰略目標保持一致，通過負責任地提供人們今天所需的石油和天然氣，支持平衡的能源轉型，同時幫助建設未來的清潔能源系統。殼牌的戰略制定了減少運營排放的目標，同時支持客户減少排放。殼牌的計劃涵蓋其所有業務：發展其世界領先的液化天然氣業務；減少石油和天然氣生產的排放；以及增加低碳產品的銷售。這些目標反映在記分卡中，其中將在2024年引入LNG量的衡量標準，重點是LNG業務的運營業績。LNG是能源轉型的關鍵燃料。它提供了能源安全和靈活性，是最低碳的化石燃料，當用於發電時，產生的碳排放量比煤炭少約50%。 殼牌的意圖是增長液化天然氣，REMCO將通過測量液化天然氣液化量來反映這一點。現有的温室氣體減排指標，針對殼牌可採取的減排行動，以支持我們在2030年之前將運營控制下的範圍1和範圍2排放量按淨額（與2016年基準相比）減半的目標。我們為客户開發新的低碳產品的雄心體現在現有電動汽車充電點推出措施，與殼牌成為電動汽車公共充電領域全球領導者的計劃保持一致。在LTIP中，REMCO確定獎勵的範圍將基於REMCO對減少殼牌運營排放和支持客户減少排放方面進展的全面評估。這將基於我們為自身運營實現淨零氣候目標的旅程，支持2030年及以後能源轉型的發展進展，例如我們的電力業務（包括可再生能源）、低碳液化天然氣、生物燃料、先進生物燃料、電動汽車充電、氫和碳、捕獲和儲存（CCS）。我們還將考慮到實現到2030年淨碳強度（NCI）減少15—20%（與2016年基線相比）和到2030年客户使用我們的石油產品所產生的排放減少15—20%（與2021年基線相比）的進展，以及REMCO可能認為相關的任何其他因素。展望未來，我希望大家能看到這份報告清楚地説明瞭該辦事處今年的決定。我期待着在未來幾個月繼續與股東接觸。Neil Carson薪酬委員會主席2024年3月13日治理董事薪酬報告續193殼牌2023年年報及賬目

管治薪酬年度報告194殼牌年度報告及賬目2023

薪酬年度報告列出：￮薪酬概覽，第194頁；￮Remco的責任和活動，第195頁；￮董事薪酬，2023年，第196頁和第203頁；以及￮計劃於2024年實施政策的聲明，第208頁。Remco今年不會對該政策提出任何改變。它被完整地複製了[A]第211至218頁，以方便參考，並提供REMCO所作決定的背景。 [A]非執行董事委任函表已更新。董事薪酬報告內的基準貨幣為英鎊（GBP），為執行董事的基本薪金貨幣。倘金額以其他貨幣列報，則使用有關年度之平均匯率，除非註明特定日期，則使用該特定日期之匯率。 REMCO成員和2023年傳記的出席人數見第147—154頁；REMCO會議出席人數如下：REMCO成員自會議以來出席會議的百分比Neil Carson（主席）2019年6月1日4/4 100% Dick Boer 2023年5月23日2/2 100% Euleen Goh [A]2020年5月20日2/2 100% Jane Holl Lute 2023年5月23日2/2 100% Catherine Hughes [B]七月26，2017 2/2 100% Bram Schot [C]2022年5月24日3/4 75% [A]吳先生自2023年5月23日起辭去REMCO及董事會職務。 [B]Catherine Hughes於2023年5月23日從REMCO辭職。 [C]Bram Schot先生因另一項預定業務安排而未能出席二零二三年十二月之會議。REMCO的主要職責包括： [A]執行董事執行委員會公司祕書及執行副總裁總監表現架構薪酬政策薪酬政策薪酬實際薪酬及福利薪酬 [A]於董事薪酬報告中，高級管理層定義為執行董事、其他選舉委員會成員、公司祕書及執行副總裁監控。REMCO還負責確定董事會主席的薪酬。REMCO監察高級管理人員以下高級行政人員的薪酬水平及結構。 在制定執行董事薪酬政策時，REMCO會檢討及考慮員工薪酬及相關政策，以及薪酬及福利如何與文化保持一致。在履行職責時，REMCO會考慮到各種利益攸關方的考慮。REMCO在其職權範圍內運作，該職權範圍每年審查（最近一次審查於2023年7月），並可在shell.com上查閲。殼牌內部的建議由以下人員提供：ESTA首席執行官（CEO）；ESTA首席人力資源和企業官兼REMCO祕書；ESTA執行副總裁績效和獎勵。就影響到首席執行幹事的薪酬建議徵求了董事會主席的意見。就與首席財務官和高級管理層有關的建議徵求了首席執行官的意見。REMCO於2023年舉行了四次會議，其活動包括：確定授予高級管理人員的2020年長期獎勵計劃獎勵；確定授予高級管理人員的2023年目標獎金機會及2023年長期獎勵計劃獎勵計劃；確定2023年年度獎金及長期獎勵計劃績效指標及目標；批准2022年董事薪酬報告，包括2023年薪酬政策；批准其考慮死亡事件的方法，以支持對安全表現隨時間的一致及公平判斷；檢討2024年花紅及長期獎勵計劃的表現計量及目標；就薪酬事宜與主要股東及代理機構接觸；根據美國證券交易委員會的新規則，正式制定執行董事及執行委員會的惡意及追回政策；就執行委員會之變動釐定離職及委任薪酬；及監察外部發展及評估對薪酬決定之影響。REMCO於2023年並無尋求外部薪酬顧問的意見。REMCO審查了殼牌內部人力資源職能部門就高管薪酬市場發展編制的市場基準數據和分析。管治薪酬年報續195殼牌年報及賬目2023

二零二三年董事薪酬執行董事薪酬總額單一數字（經審核）千英鎊Wael Sawan [A]Sinead Gorman 2023 2022 2023 2022 [B]工資[C]1，400—925 [D]378—197 327養卹金 [E]280—185 135固定薪酬總額2，058—1，307 1，137年度獎金 [F]2，710—1，720 [G]2，601—834 552可變薪酬共計5，311—2，554 1，732其他 [H]571—薪酬總額7，940—3，861 2，869美元9，873—4，801 3，549歐元9，128—4，439 3，366 [A]Wael Sawan被任命為首席執行官和董事會董事，自2023年1月1日起生效。 [B]西尼德·戈爾曼被任命為首席財務官兼董事董事會成員，自2022年4月1日起生效。因此，她2022年的薪酬為2022年4月1日至12月31日。更多細節見《2022年董事薪酬報告》。[C]基本工資：Wael Sawan在被任命為董事會成員時，基本工資定為1,400,000 GB。西內德·戈爾曼2023年的基本工資定為925,000英磅(較2022年增長2.8%)。[D]福利：就2023年而言，Wael Sawan的福利包括限時搬遷相關費用(GB 334,778)、汽車津貼(GB 29,890)和毛利率(GB 9,829)。Sinead Gorman的福利包括限時搬遷相關費用(128,319 GB)、汽車津貼(29,890 GB)和毛利率(36,082 GB)。[E]養老金：Wael Sawan和Sinead Gorman在2023年收到了相當於基本工資20%的現金，以代替養老金繳費。[F]年度紅利：2023年業績紅利的全部價值，包括50%的現金紅利和50%的股票紅利。2024年，倫敦上市股票2024年2月26日的市場價格(GB 24.94)被用來確定交付的股票數量，結果是Wael Sawan的普通股為28,796股，Sinead Gorman的普通股為18,276股，扣除税後。[G]LTIP：2023年報告的金額與2021年LTIP獎有關，該獎項於2024年3月7日授予，阿姆斯特丹上市和倫敦上市的普通股的市場價格分別為29.27歐元和24.75 GB。LTIP的價值按以下乘積計算：(I)原有獎勵的股份數目乘以歸屬百分比，加上應計股息股份，以及(Ii)歸屬日期的普通股市價。在阿姆斯特丹上市的股票的市場價格使用歸屬日的匯率換算成英鎊。股價上漲佔Wael Sawan的1,026,217歐元和Sinead Gorman的324,230 GB。Wael Sawan和Sinead Gorman的顯示金額都與他們被任命為董事會成員之前的獎勵有關，為了透明起見在這裏顯示。業績衡量標準與適用於向執行董事頒發長期薪酬獎勵的標準相同。[H]2022年作為候任首席執行官的服務的遞增薪酬，預計將於2023年成為首席執行官。Wael Sawan在CEO候任期間沒有履行CEO的角色。數額包括按比例計算的工資和績效獎金，外加有時間限制的搬遷相關費用。表格附註：年內，執行董事(經審計)退休金的單一薪酬總額，Wael Sawan和Sinead Gorman有資格參加固定繳款英國殼牌養老金計劃，僱主繳款率最高可達工資的20%，或將其作為養老金現金替代方案。英國殼牌養老金計劃或相關的養老金現金替代方案適用於英國殼牌的新員工，繳費水平相同，目前約有一半的英國員工參與了這些安排。其餘大部分人蔘加了一項遺留的固定福利計劃，該計劃於2013年3月對新成員關閉。年度獎金年度獎金旨在獎勵從經營計劃中得出的短期目標的實現。Remco每年都會審查獎金措施、權重和目標，以適應殼牌的戰略和環境，並確保目標仍然繁瑣但現實。2023年，數學獎金結果為1.58。Remco對照記分卡對業績進行了審查，如下所示。財務交付(35%權重)：我們交付了542億美元的CFFO，而我們的目標是440億美元，這得益於強勁的宏觀和運營表現以及營運資本流入。這超過了我們540億美元的傑出業績門檻，導致了這一指標的最大結果。需要提醒的是，Remco的長期政策是不根據能源價格和匯率波動的變化調整薪酬措施，這支持薪酬結果與股東經驗之間的一致。卓越的運營(35%)：卓越的運營是我們業績的關鍵支柱，卓越的運營確保我們為客户提供服務並推動財務業績：￮資產管理卓越：上游可控可用性突出，在墨西哥灣、卡沙幹、阿曼石油開發和邦加表現出色。中游可用性低於目標。化學品和煉油可用性也低於目標，這是殼牌聚合物Monaca(美國)面臨挑戰以及今年早些時候鹿園(美國)火災後恢復的結果。￮項目交付卓越：項目交付高於目標。今年的亮點包括維多(美國)和阿曼天然氣(10號區塊)第一階段的成功啟動，TIMI(馬來西亞)將於下半年投產。這一年以高調結束，MERO-2(巴西)於12月底投入使用。￮客户卓越：客户滿意度指數高於目標。這是由於我們的客户平臺不斷改進，以及在供應鏈挑戰期間主動與客户溝通和管理需求的協調努力，以及動態定價變化。我們的品牌股票偏好也高於目標。總體而言，卓越業務的結果高於目標。治理年度薪酬報告續196殼牌年度報告和賬目2023年

“殼牌能源轉型之旅”(15%)：￮銷售低碳產品：業績是根據營銷部門來自低碳能源產品和非能源產品的收益比例來衡量的(本指標包括的產品列表見第198頁)。我們低於目標的原因有一系列，包括潤滑油需求下降和低碳移動產品成本上升。￮減少運營排放：根據温室氣體減排項目對績效進行評估，這些項目導致正在進行的範圍1和2温室氣體減排，如火炬減少和能效項目、現場關閉、退役和改造，以及在我們的運營中增加可再生電力的使用。這一指標不包括撤資和收購的影響。2023年的成果是突出的，反映了整個投資組合行動的累積影響，這支持了我們的目標，即到2030年將範圍1和範圍2的業務排放量在淨基礎上減半(2016年基線)。這包括減排項目、可再生能源的使用以及資產的永久關閉或轉換(“適當規模”)。￮合作脱碳：我們正在建設一項電動汽車充電業務，以幫助道路運輸脱碳。2023年，我們在比利時中國、荷蘭和德國開設了60個新的電動汽車樞紐，其中包括我們與合資夥伴比亞迪在中國的全球最大電動汽車生產基地。總體而言，“殼牌能源轉型之旅”的得分高於目標。安全(15%)：我們的首要任務仍然是安全地運行我們的日常運營，確保我們所有人的福祉。 個人安全SIF—F績效評估是根據殼牌公司業務中可能發生的嚴重事故數量進行評估的，這些事件基於本年度的工作計劃和我們對行業事故率的瞭解。 我們的最終目標是對殼牌員工零傷害。整體而言，2023年SIF—F表現與2022年相若（其本身較過往年度有顯著改善），這證明我們的員工持續專注於保障同事安全。總體而言，安全性指標得分最高。雖然基本的安全表現強勁，但我們在2023年不幸失去了承包商同事。REMCO仔細考慮了這些事件和殼牌更廣泛的安全表現，並決定獎金結果應下調至1.55（見下文“REMCO對安全的反思”）。REMCO對安全的反思安全是殼牌的首要任務，我們的動力進步戰略也以此為基礎。 至關重要的是，我們的運營每天都安全運行，我們努力確保所有員工的福祉。殼牌使用嚴重傷害和死亡頻率（SIF—F）作為個人安全績效的記分卡衡量標準。SIF—F跟蹤殼牌操作控制下發生具有改變生命後果的傷害的頻率。這使我們能夠將管理層和組織的注意力集中在最嚴重的事件上。我們使用第1層和第2層事件的數量來評估過程安全性。該系統跟蹤殼牌公司運營中意外或無控制的物料釋放頻率。一些股東詢問我們如何制定SIF—F指標的目標。要明確的是，我們的最終目標是對人零傷害。長期以來，我們在減少人身安全事件數量方面取得了良好進展，傷亡人數有所減少（見下圖）。2000—2023年個人安全表現SIF—F是推動安全進一步改善並使我們更接近零傷害目標的重要工具。該指標將管理層和組織的注意力集中在那些可能造成最大損害的事件上。為評估表現，REMCO根據過往業績、行業基準，並考慮到我們在年內的計劃活動，設定清晰的表現範圍。於二零二三年與股東討論後，REMCO檢討其考慮死亡事件的方法。它決定保留SIF—F，避免公式化的機制。REMCO選擇採用一個斟酌框架，考慮到多個反映點，包括死亡情況、系統性問題的考慮、更廣泛的安全背景以及報告框架以外的任何安全事件。 2023年，殼牌運營控制下的四名承包商在悲慘事件中喪生。4名政府安全人員也在其中一起事件中死亡。其中兩起事故的根本原因已被確定為實物資產操作過程中的設計和人為因素：馬來西亞的一名承包商同事不幸在腳手架施工過程中死亡，菲律賓的一名承包商同事在高空墜落後死亡。 另一起發生在尼日利亞的事件，包括政府特工在內的承包商車隊在2023年12月底遭到不明槍手伏擊，仍在調查中。於二零二三年，除死亡事故外，於二零二二年取得的卓越個人及過程安全表現得以維持。障礙和控制措施有效避免悲劇性後果（即"保險箱失靈"）的事件比例高於上一年。根據API Tier 1和2事件測量的過程安全性能是有記錄以來最低的，在行業基準的前四分位數。經過仔細考慮殼牌於二零二三年的整體安全表現，包括正式指標的結果、二零二三年發生的四起可記錄的死亡事件，以及殼牌使用酌情權框架在安全方面的長期進展後，REMCO決定執行董事的記分卡結果應從1. 58下調至1. 55。因調整而導致之花紅減少相等於兩名執行董事薪金之c. 4%。2024年2月，一名在尼日利亞2023年12月拖船火災事件中受傷的承包商不幸去世。雖然這反映在2023年SIF—F結局中，但它將作為REMCO 2024年安全性能結局考慮的一部分進行評估。管治薪酬年報續197殼牌年報及賬目2023

下表彙總了2023年年度獎金記分卡措施，包括其權重、目標和結果。2023年年度獎金記分卡措施和權重[A]上游可控可用性：87.3%(閾值82.2%，目標84.2%，未完成86.2%)；中游可用性：89.1%(閾值88.4%，目標90.4%，未完成92.4%)；化學品和煉油廠可用性：91.2%(閾值93.1%，目標94.1%，未完成95.1%)。績效評估在上游、中游和化工及煉油中的權重相等。[B]項目按期交付：82%(門檻30%，目標65%，未完成100%)；項目按預算交付：104.8%(門檻110%，目標103%，未完成96%)。績效評估在按時交付的項目和按預算交付的項目之間具有同等的權重。[C]顧客滿意度指數：8.4(門檻7.6，目標8.1，優秀8.6)；品牌份額偏好：14.2%(門檻13.0%，目標13.7-13.8%，優秀14.5%)。績效評估在顧客滿意度指數和品牌份額偏好之間具有同等權重。[D]根據低碳能源產品(定義為生物燃料和電動汽車充電)以及非能源產品(定義為潤滑油、瀝青、硫磺(農業和林業))在營銷部門調整後收益的百分比，以及便利零售的收益。因此，Remco決定最終獎金結果應為目標的155%和最高獎金的77.5%。這導致Wael Sawan獲得2,710,000 GB的獎金，Sinead Gorman獲得1,720,000 GB的獎金。2023年獎金結果計算治理年度薪酬報告續198殼牌年度報告和賬目2023

長期激勵計劃歸屬：2021年LTIP時任執行董事的Ben van Beurden和Jessica Uhl根據LTIP獲得有條件股票獎勵。這些獎勵的歸屬在第205頁的“支付給過去的董事”一節中討論。Wael Sawan和Sinead Gorman的2021年LTIP獎項也是為了透明而披露，儘管他們在頒獎時不是執行董事。在確定歸屬結果時，REMCO考慮了殼牌在2021年1月1日至2023年12月31日三年期間的表現：￮相對首席財務官：與2020年基準年度相比，殼牌排名第五，導致此業績條件的歸屬為0%。￮相對TSR：在業績期間，殼牌以股息和股票回購的形式向股東返還了約580億美元，而TSR為92%。相對於其他能源巨頭，殼牌的TSR排名第二，導致這一業績條件的150%歸屬。￮相對淨資產收益率：殼牌2023年長期淨資產收益率的絕對淨資產收益率為7.2%(請注意，長期淨資產收益率的計算是基於披露的淨收入，沒有針對税後利息支出進行調整，因此與為薪酬以外的目的計算的淨資產收益率不同)。在與2020年基準年度相比的相對增長基礎上，殼牌排名第四，導致這一業績條件的歸屬為0%。￮絕對淨現金流：所有三年的強勁表現導致淨現金流總額達到1,228億美元，高於我們710億美元的最高門檻。這導致了在此業績條件下目標歸屬結果的200%。￮絕對能源轉換：這一績效條件的結果由REMCO整體決定，考慮到殼牌相對於定義的績效指標的表現，以及殼牌在過渡到淨零排放能源業務時的更廣泛表現。總體而言，Remco確定歸屬結果為目標的120%。關於能源轉換性能的評論如下。2021年LTIP授予結果-績效衡量我們的碳目標2023年我們繼續在2050年成為淨零排放能源企業的道路上取得進展。截至2023年底，我們的範圍1和範圍2的排放量比2016年的基線減少了31%，能源產品的NCI減少了6.3%。[A]2021年目標壓減2%-3%，2022年目標壓減3%-4%，2023年目標壓減6%-8%；全部實現。[B]由Remco設定的目標。殼牌不斷評估和更新其能源轉型戰略，包括中期目標。管治薪酬年報續199殼牌年報及賬目2023

2021年LTIP能源轉換績效條件：能源轉換績效條件的結果由REMCO基於量化績效和定性評估確定，重點是殼牌的短期NCI減少目標，以及我們當時瞭解的那些因素，這些因素將對我們在與NCI相關的三年績效期間實現目標產生最大影響：我們電力業務的增長，低碳產品的增長，以及碳吸收、捕獲和儲存系統的開發。LTIP的這種做法旨在支持試驗和學習哪些行動將有助於以有利可圖的方式實現淨零排放。因此，Remco在做出決定時，使用業績指標作為指導，而不是應用公式化的歸屬結果。淨碳強度(NCI)-績效指標達到我們實現了2021-23年LTIP週期的短期目標，與2016年的基線相比，我們的NCI降低了6-8%，到2023年減少了6.3%。在做出決定時，Remco審查瞭如何實現目標，包括改變產品銷售、碳排放額度等排放補償的使用，以及可再生能源證書的廢止，認識到這些在能源轉型中的重要性。電力業務績效指標的增長基本滿足了LTIP早期週期的一個關鍵要素，即鼓勵學習如何在有利可圖的情況下脱碳，Remco密切關注管理層的工作，以完善業績週期內電力業務的戰略方向。例如，殼牌在2023年對其在歐洲的消費電力零售業務進行了戰略評估，確定該業務不適合修訂後的戰略，因此剝離了相關的銷售額下降。殼牌設定了圍繞電力銷售增長的延伸目標(最初的目標是340太瓦時/年，2023年實現279太瓦時/年)，同時關注脱碳銷售，目標是創建可再生發電能力選擇管道(2023年底遠超5-10千兆瓦的目標，41.4千兆瓦)和可再生電力銷售(回收量3千兆瓦的目標也超過了490千兆瓦的目標)。還制定了與2020年基準年相比，Power Portfolio的碳強度降低16%-22%的目標。報告方法的變化意味着不可能在可比的基礎上將2023年的強度與2020年的強度進行比較。然而，環境與環境保護局指出，能源組合的碳強度在整個週期中穩步下降(2021年：66gCO2e/MJ；2022年：58gCO2e/MJ；2023年：49gCO2e/MJ)。在評估結果時，Remco還注意到在業績期間取得的強勁而廣泛的進展，特別是2022年對Sprng和2021年對Savion的戰略收購，這些收購為未來太陽能低碳產品的增長提供了重要平臺。同時，在風能方面，2023年是我們在荷蘭的側風海上風電合資企業投入運營的重要里程碑。不斷增加的新低碳產品-性能指標部分滿足殼牌正在投資可再生電力、氫氣和生物燃料等低碳和零碳產品，與客户密切合作，幫助確定他們需要脱碳的產品。 殼牌是世界上最大的生物燃料貿易商之一，我們的巴西合資企業Raizen（殼牌持有44%的股權）是世界上最大的生物燃料生產商和混合商之一。這一地位在業績期內得到了進一步發展，收購了Nature Energy，使殼牌成為歐洲最大的可再生天然氣（RNG）生產商，並開始建設殼牌鹿特丹生物燃料加氫處理酯和脂肪酸（HEFA）設施，該設施投產後將成為歐洲最大的設施之一。REMCO還設定了8，000個户外電動汽車充電點的目標，超過54，000個，因為殼牌希望利用其全球服務站網絡和營銷業務的現有優勢來產生回報。為了平衡這一點，REMCO還反映了這樣一個事實，即這些產品的許多商業途徑出現的速度比預期的要慢。 Holland Hydrogen 1提供200 MW的產能，是未來氫能開發的重要平臺。這低於最初為該LTIP循環設定的500 MW的雄心勃勃目標。然而，總的來説，REMCO認為這是一個強勁的結果，因為客户需求，技術去風險和成熟的氫業務模式繼續發展。通過部署低碳燃料減少6百萬噸的碳排放目標也勉強實現（實現了5.3百萬噸）。最後，為商業規模先進生物燃料項目的三項投資設定了目標。雖然已經實現了兩項（LanzaJet和Enerkem Varennes），但技術平臺和商業上可行的途徑的開發比預期的要慢，資本支出也被重新部署。 REMCO最初設定的目標是通過碳中和客户產品的碳信用額抵消25百萬噸二氧化碳。由於客户的需求和願意為這類產品支付的意願未能按預期的比率實現，此外，我們還為碳、捕獲、利用和儲存項目的成熟設定了目標，直至最終投資決策。與三個項目的原定目標相比，有兩個項目實現，突出了原定目標的高度延展性。REMCO確信，結果反映了企業為支持適當價值創造而作出的商業決策。總的來説，REMCO決定能源轉型措施（佔獎勵的20%）應歸屬於目標的120%。REMCO已考慮本公司於授出獎勵時的股價，並決定將二零二一年長期獎勵計劃獎勵減少11。分別比本·範·伯登和傑西卡·烏爾的通常目標獎勵水平低8%和8.0%。Remco意識到2020年股價波動可能帶來意外收益，並在週期開始時採取果斷行動減少獎勵，以緩和對LTIP獎勵價值的潛在影響。儘管Remco在授予時採取了積極主動的做法，但在業績期間結束後，Remco進一步反思了授予時的股價和歸屬時的股價，指出股價增值佔Wael Sawan LTIP在歸屬時的總價值的34%。考慮到這一點和最初賠償額的減少，Remco滿意地認為，已經適當地處理了可能產生意外之財的問題。Remco認為LTIP的結果與政策項下的目標機會和計劃的預期運作是一致的，並適當，因此不需要對歸屬結果進行調整。因此，Remco決定LTIP應授予目標的94%(相當於最高值的47%)。Wael Sawan和Sinead Gorman的整體LTIP歸屬結果，包括股價變動和應計股息的影響的圖示如下。Wael Sawan在2021年期間是執行委員會成員，因此根據執行委員會成員(和執行董事)的政策，他獲得的2021年獎金將再有三年的持有期，超過他作為董事執行委員會成員的任期。Sinead Gorman在2021年擔任高級管理人員，因此她獲得的2021年獎金不受進一步持有的限制，儘管持股指導方針政策適用。管治薪酬年報續200殼牌年報及賬目2023年

二零二一年長期投資意向歸屬結果考慮二零二三年單位數結果在釐定二零二三年的最終單位數結果時，REMCO亦考慮執行董事的個人表現。 個人表現執行董事於二零二三年表現卓越領導。 首席執行官Wael Sawan在其任期早期就做出了改變，以簡化執行委員會，以加強一致性、重點和問責制，從而實現更快、更好的決策。他與首席財務官Sinead Gorman一起，將組織重點放在績效、紀律和簡化上，推動在減少排放的同時創造更多價值的方法。本報告中提及主要成功，尤其是第196頁有關二零二三年年度獎金的第199頁有關二零二一年長期獎勵計劃歸屬結果的第199頁，其他評論載於下文。該部門面臨許多挑戰。對於2023年成功的關鍵是Wael對該組織的領導，制定了一項議程，通過平衡的能源轉型來增加股東回報，幫助提供世界所需的安全能源，同時朝着我們的淨零排放目標取得進展。為了證明這一重點，2023年6月的資本市場日（CMD）制定了一項計劃，以實施動力進步戰略，並向市場提出了一套清晰而簡潔的目標。2024年能源轉型戰略（ETS24）由領導團隊在2023年廣泛開展，是明確重點和有效合作的另一個例子（參見www.example.com上的殼牌能源轉型戰略2024）。截至2023年底，主要業績還包括：實現強勁的財務業績，淨收入196億美元，調整後盈利 * 283億美元，CFFO為542億美元，計劃目標為440億美元，反映了我們上游資產的持續高評級和我們貿易業務的實力；2023年交付230億美元的股東分配*，比2023年CMD承諾的30—40%的CFFO高出2%；2023年淨債務 * 減少至435億美元；繼續完善投資組合，同意出售英國和德國的家庭能源業務，以及殼牌巴基斯坦業務；提供改善的運營表現，包括Pearl GTL在2023年第二季度達到97%的可用性，是迄今為止最高的之一；馬來西亞Timi平臺的新產品即將上線，該平臺由風能和太陽能提供動力，比傳統平臺更輕，持續交付一系列低碳項目，包括我們的CrossWind合資企業，該合資企業的發電量相當於荷蘭電力需求的約3%；殼牌在中國深圳開設全球最大的電動汽車充電站；以及在巴西的合資企業Raízen新建的第二代乙醇廠，利用甘蔗廢料生產生物燃料，這是世界上最大的；·在CMD中為未來三年的簡化財務和碳排放目標制定明確框架，並通過能源轉型構建殼牌的投資案例。在CMD至2023年12月31日期間，總回報率為13.4%（相比之下，全球石油和天然氣指數為8.5%）；2024年3月14日發佈的《為ETS24做好準備》；繼續殼牌通過參與CERAWeek，ADIPEC，能源情報論壇和殼牌出版的新能源安全方案（Archipelagos和Sky 2050）；保持強烈的關懷和安全精神；並在2023年保持集團範圍內員工敬業度和團隊領導力的前四分位數調查得分，此外，我們還在其他方面取得成功，例如協作和學習者的心態等方面有所改善。* 非公認會計原則（見第365頁）。管治薪酬年報續201殼牌年報及賬目2023

2023年，Sinead Gorman除財務外，還承擔了戰略和可持續發展的責任。Sinead Gorman與首席執行官密切合作，在實現強勁的財務業績、改善的財務彈性和資本紀律的一年中發揮了關鍵作用。她領導了財務職能部門嚴格的資本管理和殼牌財務框架的有效管理，使殼牌能夠實現其組織目標和對股東的承諾。截至2023年底，Sinead Gorman的主要成就包括：在協調和推動CMD 2023的審查方面發揮了關鍵作用；領導團隊為ETS24做準備，評估我們的進展，瞭解我們學到的東西，並支持團隊和董事會考慮我們轉型殼牌的戰略選擇；·將重點放在租賃管理和營運資本管理上；·擴大税收貢獻報告，不僅披露我們在97個國家繳納的企業所得税，還披露了我們在其中一半以上國家繳納的總税收貢獻；並推動對資本支出的健康挑戰，允許將230億至270億美元的區間提前收緊至230億至250億美元，並允許殼牌在我們指導區間的高端進行股東分配。REMCO在最後確定2023年薪酬決定時亦考慮了一系列其他因素，包括：殼牌於2023年及2021—2023年長期退休計劃表現期的表現，以及花紅及長期退休計劃表現條件的公式化結果；·考慮到殼牌績效的一系列因素，而非可變薪酬結構的公式化結果，包括安全、聲譽、道德和合規性，以及審計和風險委員會和可持續發展委員會的反饋；·外部環境和更廣泛的利益相關者經驗，包括股東對高管薪酬決策和員工經驗的期望；執行董事薪酬與一般員工的浮動薪酬結果的比較；執行董事透過其高持股要求與股東經驗的一致；及執行董事薪酬與過往結果的比較。在考慮上述因素後，REMCO信納該政策已按預期運作，而首席執行官和首席財務官的單一數字結果代表公平的薪酬水平。二零二三年授予執行董事的長期獎勵計劃權益（經審核）於二零二三年，執行董事根據長期獎勵計劃獲授予有條件股份獎勵，詳情載於下表。在批准獎勵時，REMCO考慮了殼牌的歷史股價，包括上一年的股價，並指出獎勵時的股價比2022年高出約20%，高於歷史平均水平。REMCO確定意外收益的風險有限，因此沒有調整賠償額。計劃利息類型授出利息類型績效期末目標授出 [A]最低表現（佔授出股份百分比） [B]最高業績(佔目標獎勵股份的百分比)LTIP業績股票2025年12月31日Wael Sawan：173,985股倫敦上市普通股，相當於3.0倍基本工資或GB 4,200,000 Sinead Gorman：103,458股倫敦上市普通股，相當於2.7倍基本工資或GB 2,497,500 0股息前最大歸屬股份數量為授予股份的200%。[A]對兩名執行董事的獎勵是基於授予日，即2023年2月3日，普通股的收盤價，每股24.14 GB。[B]最低績效與成就的最低水平有關，不會因此而獲得獎勵。適用於2023年LTIP獎項的業績條件和權重為：相對現金產生(25%權重)、相對TSR(25%)、絕對OFCF(25%)和能源轉換(25%)。相對業績條件相對業績條件是基於我們在關鍵財務和外部指標上相對於我們最接近的參照者的業績。對於每種衡量標準，我們根據業績期末和期初的數據點對點對點增長進行排名。現金產生的定義是CFFO除以平均使用資本，它衡量的是殼牌產生頂線現金流的能力，以資助對我們業務和股東分配的投資。TSR衡量為股東創造的實際價值(即股價加股息的變化)，與前幾年一樣，採用90天平均期以美元計算。在每個相對業績條件下的歸屬是獨立評估的，按照以下歸屬時間表，關於該指標的歸屬結果從目標獎勵的0%到200%不等：￮排名第一等於200%歸屬；￮排名第二等於150%歸屬；￮排名第三等於80%歸屬；以及￮排名第四或第五等於0%歸屬。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco意識到，對於其他英國公司，業績中值的授予通常被設定為最高限值的25%，但指出，這通常適用於較大的比較對象組。Remco認為，在一個較小的比較組中，中位數業績的80%(最高業績的40%)的歸屬結果是合適的。管治薪酬年報續202殼牌年報及賬目2023

有機自由現金流（OFCF）OFCF績效條件支持我們現金流優先事項的交付，即償還和減少債務、支付股息、回購股票和進行未來資本投資。 海外營運基金的表現目標是指涉殼牌的年度運營計劃，根據三年表現期內海外營運基金的計劃目標總和，並每年更新計劃，以反映不斷變化的價格前提。REMCO長期以來一直奉行不作調整的政策，並認為以年度營運計劃的總和為基礎訂立目標，而非在開始時訂立三年目標，在結束時作出所需的調整更為合適。在三年期結束後，對外匯基金的目標進行追溯和彙總披露。在OFCF表現條件下，達到臨界表現將導致OFCF歸屬目標獎勵的40%（最高20%），達到卓越表現時增加至全部歸屬。直線歸屬時間表將適用於臨界值與未完成之間的表現。2023年，業績條件由FCF轉移至OFCF，以更加註重運營成果。能源轉型就2023年獎勵而言，能源轉型表現條件乃基於NCI減排及支持戰略主題，包括減少範圍1及2排放；建立可再生能源業務；增加新低碳能源產品；以及開發排放滙及抵消，REMCO在作出歸屬決定時會對進展進行全面評估。REMCO決定中的關鍵因素將在業績期結束時披露（除非涉及商業敏感因素）。根據CMD，多項長期績效指標已退役，因此REMCO決定授予獎勵的程度將基於以下因素：殼牌的相關氣候目標，即到2025年實現9—13%的短期NCI減排目標，以及到2030年將運營控制下的範圍1和2排放量淨減半（2016年基線）；（a）對戰略主題的戰略背景和業務環境進行定性評估；及（b）對戰略主題承擔最大責任的業務的運營計劃交付進行定量評估。 有關殼牌能源轉型的最新信息，請參閲shell.com的2024年殼牌能源轉型戰略。如果殼牌的PSR排名為第四或第五，則根據其他措施可授予的2023年獎勵水平將上限為最高限額的50%。FCF/OFCF 2022年長期投資者獎勵計劃的最新表現於2023年12月31日，FCF * 的表現高於目標，2022年為460億美元（目標為180億美元），2023年為365億美元（目標為240億美元）。由於FCF表現仍有一年，且80%的獎勵受相對和能源過渡表現條件的限制，這並不反映獎勵的潛在歸屬。截至2023年12月31日，OFCF * 表現高於目標，基於2023年的359億美元（目標220億美元）。由於OFCF仍有兩年的業績，而75%的獎勵取決於相對和能源過渡業績條件，這並不反映獎勵的潛在歸屬。 非執行董事薪酬總額的單一數字（經審核）千英鎊費用應課税福利 [A]總人數2023 2022 2023 2022 Dick Boer 192 153 20 4 212 157 Neil Carson 171 171 11 2 182 173 Ann Godbehere 184 184 68 7 252 191 Euleen Goh [B]89 211 29 6 118 217簡·霍爾·魯特164 154 35 14 199 168凱瑟琳·休斯190 182 50 9 240 191瑪蒂娜·亨德·梅讓 [B]64 154 56 3 120 157安德魯·麥肯齊爵士785 785 2 4 787 789查爾斯·羅克斯堡爵士 [C]126—2—128—Bram Schot 150 144 15 2 165 146 Leena Srivastava [C]120—120—塞勒斯·塔拉波雷瓦拉 [D] 134 — 1 — 135 — [A]英國法規規定，假設董事為英國税務居民，須包括在英國應課税的福利。在此前提下，應納税利益包括非執行董事偶爾出差的合夥人費用。殼牌公司還支付總部與董事會和委員會會議通常在總部舉行的差旅費以及相關的旅館和生活費。為一致起見，往來總部與總辦事處之業務開支並無呈報為應課税利益，原因為對大部分非執行董事而言，此乃屬國際差旅，故毋須在英國課税。 [B]自二零二三年五月二十三日起退任董事。 [C]獲委任為董事，自二零二三年三月十三日起生效。 [D]獲委任為董事，自二零二三年三月二日起生效。* 非公認會計原則（見第365頁）。最具可比性的GAAP有機自由現金流財務指標是2023年540億美元的經營活動現金流。管治薪酬年報續203殼牌年報及賬目2023

董事持股及股份權益聲明（經審核）持股指引REMCO認為，執行董事應透過持有殼牌有限公司的股份，使其利益與股東的利益保持一致。只有不受約束的股份才計入執行董事的股份。交付的受持有要求限制的股份也計入準則。首席執行官及首席財務官自彼等各自獲委任至董事會起計有五年時間，以達到彼等各自的持股要求。每名僱員均設有一個公司贊助的代理人賬户，允許對受持有期限制的股份出售或轉讓施加限制。這些限制在執行主任任職之後仍然有效。 有關持股指引的進一步詳情，請參閲第213頁。董事之股份權益於二零二三年，在任董事於本公司股份或計算等值權益（包括彼等之關連人士之任何權益）載於下表。 董事股份及計劃權益（經審核）。 於2023年1月1日持有的普通股於2023年12月31日持有的普通股未歸屬且受表現條件規限 [A]目前持股比例佔工資% [B]執行董事Wael Sawan 166，592 179，406 396，355 700% 330% Sinead Gorman 39，660 65，519 256，369 500% 182%非執行董事迪克·布爾10，000尼爾·卡森16，000 16，000安·戈德貝希爾10，000 [C]Euleen Goh 12，895 n/a [D]簡·霍爾·魯特7，046 [E] 7,332 [F]凱瑟琳·休斯55，984 [G]瑪蒂娜·洪德—梅讓 [H]不適用[I]安德魯·麥肯齊爵士27，623 35，858查爾斯·羅克斯堡爵士 [J]2000布拉姆·肖特 [K]- —莉娜·斯利瓦斯塔瓦— [L]- 賽勒斯·塔拉波雷瓦拉250 [M] 10,000 [N][A]包括未歸屬的長期獎勵獎勵及於2023年12月31日應計的名義股息股份。權益乃按原始獎勵列示，可根據表現歸屬0%至200%。股息股份每年根據假設的名義長期獎勵計劃累積。該等股息股份乃按有條件授出之股份數目披露及記錄，惟倘授出獎勵，則只會就已歸屬股份授出股息股份，猶如已歸屬股份自授出日期起持有。 [B]以二零二三年最後一個市場日二零二三年十二月二十九日每股25. 72英鎊的收盤價計算。 [C]持有5000 ADS。每股ADS代表兩股普通股。 [D]於二零二三年五月二十三日，彼辭任董事一職時持有12，895股普通股。 [E]持有3523 ADS。經修訂以包括根據股息再投資計劃進行的採購。 [F]持有3666 ADS。包括根據股息再投資計劃購買。 [G]持有50，984股普通股和2，500股美國存托股。 [H]持有10，000 ADS。 [I]截至2023年5月23日，當她辭去董事職務時，10，000 ADS。 [J]於二零二三年三月十三日，彼獲委任為董事。 [K]2023年2月6日，他在ING、殼牌、聯合利華（ISIN：CH 0470808913）出售了150份Leonteq Express Euro指定證書，每份證書的價格為1007.70歐元。這些證書是現金結算工具，其有條件票息的支付取決於阿姆斯特丹泛歐交易所殼牌股票價格的發展的1/3，因此，是與殼牌股票掛鈎的金融工具。2023年8月9日，他以22.345歐元（5，000份證書）和22.342歐元（3，000份證書）的價格出售了8，000份證書。這些股票是現金結算工具，其價值與公司每股面值0.07歐元的普通股的股價掛鈎。在這種情況下，比例為1：1，因此8，000份證書代表8，000股殼牌股票。 [L]於二零二三年三月十三日，彼獲委任為董事。 [M]於二零二三年三月二日，彼獲委任為董事。以125 ADS為單位。 [N]持有5000 ADS。管治薪酬年報續204殼牌年報及賬目2023

截至2024年3月8日，董事持股的變動如下：￮Wael Sawan的股份權益在交付2023年年度紅股和歸屬2021年LTIP獎勵後增加了82,797股普通股；￮Sinead Gorman的股份權益在交付2023年年度紅股和歸屬2021年LTIP獎勵後增加了36,137股普通股。於2024年3月8日，本公司董事及高級管理人員(第147及155頁)個別及合共實益擁有少於1%的公司股份(包括購股權股份)。這些持股被認為不足以影響董事的獨立性。於任何10年期間，根據本公司採納的行政(酌情)股份計劃，本公司已發行或可發行的普通股股本不得超過本公司已發行普通股股本的5%，或與本公司經營的任何其他僱員股份計劃的獎勵合計不超過10%。到目前為止，這些計劃還沒有導致股東稀釋，儘管這些計劃的規則允許這樣做，但受這些限制的限制。離職賠償金(經審計)2023年沒有向執行董事支付離職賠償金。支付給前董事(經審計)的本·範·伯登於2022年12月31日辭去董事會職務，辭去首席執行官一職，並繼續擔任董事會的全職顧問，直至2023年6月30日。有關他在2023年期間扮演的角色的詳細信息，請參閲2022年董事薪酬報告。正如去年的報告中披露的那樣，本·範·伯登在2023年沒有獲得LTIP獎。他關於2023年的薪酬如下：￮基本工資：GB 710,000。￮養老金：養老金現金津貼為工資的20%。￮年度獎金：1,210,000 GB(根據殼牌截至2023年第二季度的業績確定)。￮LTIP：本·範·伯登在2021年獲得了231,679股普通股(價值約為工資的265%)的長期TIP獎勵，這是按比例計算的。根據截至2023年12月31日的業績，按比例分配的獎金為目標的94%。因此，204,589股普通股(包括應計股息)於2024年3月7日歸屬，歸屬價值為5,988,311歐元(相當於GB 5,123,469)。適用三年的持有期，在終止後仍然有效。￮福利：GB 270,681，包括搬遷相關費用(GB 200,051)、汽車津貼(GB 14,945)和總收入成本(GB 51,031)。￮失去職位：1,420,000 GB，相當於基本工資的一倍。這筆錢在2023年7月1日至2023年12月31日期間分六個月平均支付，如果他在此期間恢復受薪職位，將受到減刑的影響。前首席財務官傑西卡·烏爾在2021年獲得了美國存托股份69,972英鎊的長期薪酬獎勵(約佔薪酬的248%)，這是按比例計算的。根據截至2023年12月31日的業績，按比例分配的獎金為目標的94%。因此，37,069美國存托股份(包括應計股息)歸屬於2024年3月7日，歸屬價值為2,369,792美元。適用三年的持有期，在終止後仍然有效。低於5,000 GB的款項不報告，因為它們被認為是最低限度的。TSR業績和CEO薪酬業績圖表下圖將殼牌公司過去10個財政年度的TSR業績與富時100指數的業績進行了比較。在殼牌總部遷至英國之後，董事會將該指數視為最適合比較的廣泛市場股票指數。所顯示的數據是2022年1月29日殼牌將RDS B股併入單一普通股之前的表現。CEO薪酬結果下表列出了(I)總薪酬的單一數字，(Ii)年度獎金結果，以及(Iii)CEO過去10年的LTIP歸屬結果。假設的Gb 100控股年度TSR的歷史業績值2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023首席執行官Ben van Beurden Wael Sawan總薪酬單位數(GB 000)[A] 19,510 [B]4049 7046 7811 17817 817 8746 5197 6344 9698 7 940年度獎金（最大機會的百分比）94% 98% 66% 81% 79% 21%—64% 73% 78%長期投資者（最大機會的百分比）49% 8% 42% 35% 95% 74% 45% 25% 41% 47% [A]2022年之前，首席執行官的薪酬以歐元計值。每年薪酬總額的單一數字已按當年12個月平均匯率換算成英鎊。 [B]Ben van Beurden 2014年的單一數字受到了根據英國報告條例計算的養老金應計增加的影響，以及由於他的晉升和之前被派往英國而導致的税收均等化。管治薪酬年報續205殼牌年報及賬目2023

董事及僱員薪酬的百分比變動下表將殼牌有限公司執行董事及非執行董事的薪酬與僱員比較組（由英國、美國及荷蘭當地僱員組成）進行比較。這些國家的當地僱員人口被認為是一個合適的僱員比較組，因為：這些國家擁有大量殼牌僱員基礎；大部分高級管理人員來自這些國家；REMCO在確定執行董事的基薪時考慮了這些國家的薪酬水平。為比較起見，僱員薪酬變動乃參考各基準國家名義僱員之薪級表、福利及年度花紅變動計算，而非參考一組僱員之薪酬實際變動。應課税福利是指與適用於相關國家的應課税福利定義一致的福利。根據“執行董事薪酬總額單一數字”表，年度花紅計入賺取（而非支付）年度。 董事及僱員薪酬變動百分比 [A]工資/費用（%變化）福利（%變化）年度獎金（%變化）2022—23 2021—22 2020—21 2020—21 2020—21 2020—20 2022—23 2021—22 2020—21 2019—20 2022—23 2021—22 2020—21 2019—20員工 [B]5.7% 2.4% 0.6% 3.0%（10.2%）（8.4%）0% 0% 14.3%（0.4%）—（100.0%）執行董事Wael Sawan——Sinead Gorman [C]37.0%—（39.7%）—45.8%——非執行董事 [D]Dick Boer 25.4% 6.3% 70.4%—389.8%—尼爾卡森—3.6% 4.3% 85.6% 593.0%—安·戈德貝赫—0.8% 2.9% 15.8% 829.4% 1286.7%—吳作琳（57.8%）9.4% 11.4% 0.2% 360.1% 520.3%——簡·霍爾·魯特6.7% 80.4%——155.0% 1893.8%——凱瑟琳·休斯4.6% 14.1% 2.8%（10.0%）435.0% 868.8%—Martina Hund—Mejean（58.4%）8.6% 68.4%—2085.4% 358.2%—馬堅則爵士—57.0% 1473.0%—（57.5%）（69.3%）——羅克斯堡爵士————— [A]如果上一年的價值為零，或該人不在崗位，因此沒有比較數據，則記錄'—'。 [B]與英國、美國和荷蘭當地僱員的薪酬變動有關。 [C]Sinead Gorman於2022年4月1日被任命為CFO。2022—23年度的薪酬變動乃根據2022年4月1日至2022年12月31日期間計算，2023年則按全年計算。 [D]非執行董事並無獲得任何短期獎勵。所示增加反映個別人士於上一年度獲委任加入董事會，或因加入董事會委員會而須支付額外費用。有關董事會委任及離任日期之詳情，請參閲第203頁“非執行董事薪酬總額單一數字”。下表載列過去五年以股息及股份回購方式向股東作出的分派，以及已付或應收僱員的薪酬，以及每年百分比變動。 年股息及股份回購 [A]工資支出（所有員工） [B]十億美元年度變化十億美元年度變化2023年23. 0（11%）13. 6（2%）2022年25. 8 183% 14. 0 16% 2021年9. 1—12. 1—2020年9. 1（64%）12. 1（8%）2019年25. 4 26% 13. 2（1%）） [A]於“綜合權益變動表”內呈報之已付股息及購回股份。 [B]僱員成本（不包括裁員成本）已於“綜合財務報表”附註32呈報。可參照"綜合損益表"，將薪酬支出與產生收入的主要成本進行比較。在過去五年中，平均工資支出約佔主要收入成本的5%。該等成本被視為下列各項之總和：採購；生產及製造開支；銷售、分銷及行政開支；研究及開發；勘探；以及折舊、損耗及攤銷。外部委任WaelSawan及Sinead Gorman於二零二三年概無擔任任何外部非執行董事職位。管治薪酬年報續206殼牌年報及賬目2023

殼牌2023年股東周年大會於2023年5月23日舉行。有關二零二二年薪酬年報的投票結果如下：批准二零二二年薪酬年報 投票人數百分比3，932，918，278 94.67%反對221，306，985 5.33%總演員4，154，225，263 [A]100.00%扣留 [B] 30,948,299 [A]佔已發行股本的60.95%。 [B]根據英國法律，被扣留的投票不屬於投票，也不計入決議贊成和反對票的比例。於二零二三年股東周年大會上，有關二零二三年董事薪酬政策之投票結果如下：批准二零二三年董事薪酬政策 投票數百分比3，931，530，222 94.60%反對224，454，202 5.40%總演員4，155，984，424 [A]100.00%扣留 [B] 29,173,157 [A]佔已發行股本的60.97%。 [B]根據英國法律，被扣留的投票不屬於投票，也不計入決議贊成和反對票的比例。 首席執行官薪酬比率 選擇第25百分位薪酬比率中位數薪酬比率第75百分位薪酬比率2023 A 80：1 58：1 39：1總薪酬及福利：薪金：99，599英鎊70，000英鎊136，066英鎊76，444英鎊205，115英鎊102，634 2022 A 134：1 80：1 50：1總薪酬及福利：薪金：£ 72，632 £ 45，904 £ 121，847 £ 56，302 £ 192，995 £ 96，790 2021 A 97：1 57：1 37：1總薪酬和福利：薪金：£ 65，123 £ 43，550 £ 111，912 £ 68，238 £ 170，289 £ 101，000 2020 A 93：1 57：1 38：1總薪酬和福利：薪金：£ 55，584 £ 49，117 £ 90，972 £ 75，365 £ 136，007 £ 118，291 2019 A 147：1 87：1 54：1總工資和福利：工資：£ 59，419 £ 40，417 £ 100，755 £ 56，721 £ 161，717 £ 79，991 2018 A 202：1 143：1 92：1總工資和福利：工資：88，112英鎊53，528英鎊124，459英鎊80，407英鎊193，027英鎊96，074殼牌選擇使用選項A（定義見英國報告條例）來計算CEO薪酬比率，並根據英國政府的指導，即這是確定薪酬比率的首選方法和統計學上最準確的方法。 根據備選方案A，計算了所有英國僱員的可比單一數字，以確定薪酬和福利分別為第25、50（中位數）和75位的僱員，以便與首席執行官進行比較。僱員薪酬乃根據於2023年12月31日受聘的所有僱員就2023年支付的薪酬及福利總額計算。年內兼職工人及細工的薪酬及福利已按年內彼等在英國的工作時間比例按年計算。此乃採用與釐定年度花紅之方法一致之方法計算。REMCO認為，這為殼牌在英國的僱員的薪酬比率提供了一個公平合理的計算方法。首席執行官的薪酬與英國僱員中位數的比率為58。全球薪酬比率是通過將CEO的單個數字與平均員工人數成本進行比較計算得出的，為78。二零二三年之比率中位數較二零二二年為低，反映二零二三年新任首席執行官於二零二二年之總可變薪酬結果較前任首席執行官為低，尤其反映其長期退休及退休後獲委任為首席執行官職位前已獲授。整體而言，薪酬比率低於2018年（報告首年），反映首席執行官花紅及長期退休金機會隨時間減少，以及可變薪酬結果的變化。REMCO認為，2023年的CEO薪酬比率是適當的，並符合殼牌的績效薪酬理念。董事之僱傭安排及委任書執行董事之聘用無限期。非執行董事（包括主席）均有委任書。 有關執行董事的僱傭安排詳情，請參閲第216頁的政策。 有關非執行董事委任條款的進一步詳情，可參閲第227頁的“其他監管及法定資料”及第160頁的“管治框架”報告。董事及高級管理層的薪酬截至2023年12月31日止年度，殼牌支付及/或應計薪酬總額為5700萬美元（2022年：5 300萬美元）向董事及高級管理層提供服務，包括200萬美元（2022年：200萬元）應計以提供退休金、退休金及類似福利。所列金額是根據國際財務報告準則在殼牌股東應佔殼牌收入中確認的金額。見“綜合財務報表”附註33。並無向董事或高級管理層提供個人貸款或擔保。員工參與薪酬事宜員工參與我們的員工對我們的成功至關重要。培養協作文化和加強學習者心態是實現推動進步的核心。董事會認為，全體董事對員工的參與負有集體責任，確保員工在所有業務事宜（包括薪酬）上的聲音均能聽到，並確保本公司就薪酬政策及常規與員工有效溝通。董事會及管理層透過一系列正式及非正式渠道定期與員工溝通。其中包括首席執行官和其他高級領導人的網絡廣播和全體員工信息；市政廳和團隊會議；虛擬咖啡連接；與高級管理層的訪談；內部社交平臺；以及重點參與。在互動會議期間，員工有機會詢問任何話題，包括薪酬。董事會傾向於利用現有的長期接觸渠道，討論薪酬問題。年內，管理層與員工就2023年績效指標對我們每個人的意義進行了交流，讓員工有機會就此話題提出任何問題。 我們進行年度員工調查，獲得了高水平的回覆（2023年為88%，創歷史新高）。董事會很高興地注意到2023年殼牌員工調查取得了強勁的結果，在多個與就業相關的類別中保持了2022年的結果。 管治薪酬年報續207殼牌年報及賬目2023

這些都是非常令人鼓舞的結果，證明瞭殼牌的實力、成熟度和韌性。更廣泛的員工背景REMCO每年都會收到有關員工薪酬主題的最新資料，包括員工對薪酬事宜的意見、CEO薪酬比率、員工薪酬理念和原則、殼牌價值觀和行為與薪酬慣例的一致性、以及一般員工薪酬規劃和可變薪酬結果，並考慮到生活環境成本及其對員工的影響。REMCO還定期更新更廣泛的僱員事務，如英國性別和種族薪酬差距分析。通過這種方式，REMCO能夠滿足自己，殼牌公司的獎勵與我們的戰略、文化和長期可持續成功相一致。殼牌在所有與薪酬相關的事宜上均遵守其公平薪酬原則。殼牌的薪酬具有市場競爭力，沒有偏見，併為員工提供安全保障。殼牌制定了明確的業績預期，通過各種可變薪酬計劃，讓員工有機會分享殼牌的成功，並在薪酬溝通方面保持透明和清晰。欲瞭解更多信息，請訪問shell.com的"人權"部分。高管薪酬如何與公司更廣泛的薪酬政策保持一致殼牌的高管薪酬結構與更廣泛的員工結構保持一致，如下表所示。 元素執行董事與更廣泛員工安排之比較薪金執行董事之薪金乃參考政策所載之因素，並對照界定之比較組別進行檢討。更廣泛的勞動力工資的市場競爭力是在基準國家一級進行評估的。 殼牌沒有單獨的高管退休金安排。本集團所有僱員均根據其加入日期參加其基地國家的相關退休金計劃。執行董事有資格獲得與廣大員工相同的福利。年度花紅適用於本集團僱員的集團記分卡在表現計量、權重及目標方面與適用於執行董事的記分卡相同。對於更廣泛的工作人員，根據個人在該年的業績適用額外的乘數。執行董事並無個別乘數，此外，50%的花紅以股份支付，而花紅須受紅利及回撥條文所規限。 長期獎勵執行董事及約130名高級行政人員按相同條款參與長期獎勵計劃。執行董事之長期獎勵計劃獎勵須為期三年。另外約17，800名僱員參加了PSP；50%的業績條件與長期投資計劃相同。持股指引執行董事擁有本公司最高持股指引，即首席執行官及首席財務官的薪酬分別為700%及500%。這些準則在解僱後持續兩年。持股指導方針延伸到組織的高級管理人員一級。僱員須在指定時間內達到其個人指引，執行董事亦是如此。2024年計劃實施政策的聲明股東批准政策將如何應用於2024年董事薪酬的概要載列如下。執行董事比較組二零二四年的基準比較組與過往年度所採用的基準比較組保持一致，包括其他石油巨頭（BP、Chevron、ExxonMobil及TotalEnergies）及若干主要歐洲公司。石油巨頭被納入比較組，因為這些公司代表了我們在類似市場條件下經營的最接近的直接競爭對手。這些總部位於歐洲的公司是根據其規模、複雜性和全球影響力進行選擇的。REMCO保留在其認為合適時更改比較組的權利，以確保其仍然是一個適當和相關的基準。REMCO只使用這些公司的基準數據作為薪酬待遇競爭力的指南。 REMCO並不試圖將薪酬定位在任何確定的點上，對照比較數據。9%，2024年工資分別為1,455,000 GB和961,000 GB。在審查執行董事的薪酬時，Remco仔細考慮了外部環境，以及殼牌在英國(4.5%)、美國(3.3%)等主要市場的員工加薪情況。1%）和荷蘭（4.3%）。執行董事於二零二四年的薪酬增幅低於其他英國僱員，與主要市場的平均水平一致，而REMCO確認“薪酬總額的乘數效應”。年度花紅REMCO於年內檢討花紅記分卡，認為花紅記分卡與我們的策略及營運優先事項保持一致。殼牌的能源轉型計劃涵蓋其所有業務，REMCO相應更新了年度獎金記分卡。它決定引入一項專注於液化天然氣業務運營績效的措施，以及現有的運營減排指標和電動汽車充電點。2023年的記分卡有兩個下游指標，即電動汽車充電點和“銷售低碳產品”。電動汽車充電點被保留為下游指標，有望成為電動汽車公共充電領域的全球領導者。2024年表現年度的表現計量、權重及與策略的聯繫載於背頁。有關ETS24的變更的更多細節，請參見主席聲明。為了簡化和協調兩名執行董事在交付運營計劃（年度獎金的主要重點），首席財務官的目標獎金將從2024年起與首席執行官的目標獎金一致，將為薪酬的125%（最高獎金將為薪酬的250%）。股東批准政策並無變動。管治薪酬年報續208殼牌年報及賬目2023

2024年度獎金措施，權重，以及與戰略的聯繫 [A]股權液化記分卡目標將於其後之董事薪酬報告中披露，屆時該等目標不再被視為具有商業敏感性。長期獎勵計劃於2024年2月2日，根據長期獎勵計劃，向執行董事作出有條件獎勵表現股份，導致169，937股殼牌股份分別授予Wael Sawan及101，051股予Sinead Gorman。這些獎勵的面值分別為Wael Sawan薪金的300%（最高業績結果600%）和Sinead Gorman薪金的270%（最高業績結果540%），不包括潛在的股價升值和股息。2024年頒發給執行董事的長期獎勵計劃乃根據去年12月31日的薪酬計算，與本組織其他人員一致。 REMCO已就授出前一年之股價變動檢討授出水平，並釐定意外收益之風險有限，因此並無作出調整。業績是在2024年1月1日至2026年12月31日的三年期內進行的。2024年獎勵的績效計量、權重及與策略的聯繫載於下文。REMCO審查了LTIP性能條件，並根據ETS24調整了“殼牌能源轉型之旅”性能條件下的指標。 2024年LTIP績效條件、權重和戰略鏈接2024年LTIP績效框架“殼牌能源轉型之旅”績效條件殼牌是首家在2019年為其LTIP引入專門的能源轉型績效條件的大型能源公司。自那時以來，REMCO的一個主要經驗是靈活性的需要和對戰略意圖的實現進行全面評估的重要性。該方法將於二零二四年繼續進行，而REMCO將全面披露其在作出歸屬決定時考慮的所有重大因素（包括數量和質量）。REMCO決定授予獎勵的程度，將基於其對減少我們運營的排放和支持我們的客户減少排放的進展的全面評估。這將基於我們為自己的運營實現淨零氣候目標的旅程：在淨運營控制下，到2030年將範圍1和範圍2的排放量減半（2016年基線）；到2025年消除上游運營的常規燃燒 [A]將甲烷排放強度保持在0.2%以下，到2030年實現接近零的甲烷排放。 [A]待出售SPDC完成後。管治薪酬年報續209殼牌年報及賬目2023

REMCO還將考慮到支持2030年及以後能源轉型的發展進展，例如我們的電力業務（包括可再生能源）、低碳液化天然氣、生物燃料、電動汽車充電、氫氣和CCS的發展。 我們將考慮到實現到2030年（2016年基線）減少15—20%的NCI，到2030年（2021年基線）減少15—20%的客户使用我們的石油產品的排放。 [A]，以及殼牌在加速能源轉型方面的更廣泛表現，例如在標準制定方面展示領導力和倡導力，以及REMCO認為相關的任何其他因素。 [A]使用我們的油品（範圍3，類別11）的客户排放量於二零二三年為5. 17億噸二氧化碳當量，二零二一年為5. 69億噸二氧化碳當量。退休金Wael Sawan和Sinead Gorman有資格參加英國殼牌退休金計劃，僱主供款率高達工資的20%，或將其作為退休金現金替代方案。自2013年起以相同的供款水平加入殼牌的英國殼牌僱員可享受英國殼牌養老金計劃或相關養老金現金替代方案。執行董事可獲提供一輛有司機的汽車，供商務旅行，包括從家到辦公室的通勤。其他福利，如醫療和其他風險福利，與一般工作人員的福利一致。非執行董事酬金非執行董事酬金2024年£其他酬金董事會主席850，000非執行董事就任何涉及洲際旅行的董事會會議收取額外費用4，000英鎊—每年在倫敦以外地點舉行一次會議除外。非執行董事120，000高級獨立董事49，000審計及風險委員會主席 [A]55，000成員25，000可持續發展委員會主席 [A]提名和繼任委員會主席 [A]22，000成員11，000薪酬委員會主席 [A]42，000會員15，000 [A]委員會主席不收取擔任該委員會成員的額外費用。公司主席費用由Remco確定，2024年增加至850,000 GB(從785,000 GB)，並考慮到其他主要上市公司的費用水平。董事會主席不會因主持提名及繼任委員會或出席任何其他董事會委員會會議而收取任何額外費用。非執行董事獲得一筆基本費用。董事高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員以及大多數涉及洲際旅行的董事會會議都需要支付額外費用。業務費用(包括往返於家和辦公室之間的交通和偶爾需要的合作伙伴差旅)和相關税費由殼牌支付或報銷。董事會定期檢討非執行董事的酬金，以確保與其他主要上市公司的酬金看齊。在這些審查期間，董事會將FTSE100指數和歐洲比較組中排名前30的公司的費用作為其主要參照點。2024年，審計和風險委員會主席和成員的費用分別增加到55,000 GB(從53,000 GB)和25,000 GB(從22,000 GB)，Remco主席的費用增加到42,000 GB(從36,000 GB)。這些費用的增加考慮了市場的費用水平。所有其他費用保持不變。管治薪酬年報續210殼牌年報及賬目2023

董事薪酬政策載列：股東批准的董事薪酬政策變動概要，第211頁；執行董事薪酬政策，第212頁；及執行董事薪酬政策，第217頁。本節闡述董事薪酬政策（該政策）經股東於二零二三年股東周年大會上批准後，自二零二三年五月二十三日起生效，並將有效至二零二六年股東周年大會，惟本公司建議修訂政策並獲股東同時批准則除外。REMCO管理層薪酬的原則是我們一切工作的基礎，這些原則是：與殼牌的戰略和可持續性保持一致：執行董事的薪酬方案應促進殼牌的長期、可持續的成功，並與作為殼牌戰略執行指標的延伸目標的實現密切相關；執行董事的大部分薪酬，（不包括福利和養老金），應通過浮動薪酬工具與殼牌的業績直接掛鈎；競爭力：薪酬水平應在內部參照殼牌的高級管理層，在外部參照規模、複雜性和全球範圍相當的公司確定；執行董事應通過持有殼牌股份而使其利益與股東利益保持一致；一致性：執行董事的薪酬結構一般應與殼牌高級管理層的薪酬結構一致。這種一致性建立了一種與殼牌宗旨一致的文化，以及分享殼牌成功的共同方法；以及風險評估：應在殼牌一般業務原則和行為準則的背景下做出決策。薪酬架構及回報應符合風險評估測試，以確保股東利益得到保障及避免不當行動。執行董事之薪酬架構由基本薪酬之固定部分及兩個可變部分組成：年度花紅（50%以股份形式派發）及長期獎勵計劃（LTIP）。 可變薪酬結果取決於短期內能否成功執行營運計劃，以及較長期內能否實現戰略目標及財務及股價表現。根據花紅及長期獎勵計劃授出股份，以及重大持股要求，旨在確保行政人員於本公司擁有相當大的股權，並取得與股東相同的結果。2022年，REMCO審查了該政策，以確保其繼續支持殼牌的戰略。REMCO認為2020年政策在大部分方面仍然合適，僅需作出變動以反映執行董事過渡至英國，以配合市場慣例及簡化。就該政策的每一個範疇，REMCO檢討了與策略、市場慣例、企業管治環境及股東反饋的一致性，並花時間更新浮動薪酬計劃中表現指標的選擇和校準。任何潛在的利益衝突都因REMCO成員的獨立性和REMCO職權範圍而有所緩解。REMCO在審閲該政策時亦考慮了英國企業管治守則的條文，併力求反映清晰、簡單、風險管理、可預測性、相稱性及與文化一致的原則。二零二三年及二零二零年政策之比較載列如下。薪酬元素更改二零二零年政策更改的理由執行董事基本薪金薪酬薪酬上限由200萬歐元修訂為200萬英鎊。反映執行董事向英國的過渡。退休金計劃從基準國退休金計劃轉變為適用於殼牌在英國更廣泛員工的固定繳款退休金計劃。離職政策：新的服務合同規定，僱員和僱主均可提前12個月書面通知終止僱用，取代反映荷蘭法律規定的先前規定。年度花紅及長期獎勵計劃規則授權REMCO酌情權在特殊情況下暫停年度花紅或股份獎勵歸屬，等待調查結果。* 根據需要留出足夠的時間進行調查。離職者待遇允許REMCO在特殊情況下（主要是死亡）放棄剩餘獎金/長期投資意向持有期的自由裁量權。·與市場慣例保持一致。LTIP中的TSC支撐銷應從LTIP中移除。簡化計劃並與市場慣例保持一致。非執行董事退休禮物最高價值由300歐元修訂為300英鎊。為了反映向英國的過渡。管治董事薪酬政策211殼牌年報及賬目2023

執行董事薪酬政策表目的和與戰略、最大機會、運營和業績衡量的鏈接基本工資提供固定的收入水平以吸引和留住執行董事。在做出薪酬決定時，REMCO將考慮：￮薪酬方案的市場定位；￮與高級管理人員薪酬的比較；￮英國、荷蘭和美國其他員工的員工背景和計劃的平均工資增長；￮高管董事的經驗、技能和業績，或其職責範圍和職責的任何變化；￮總體經濟狀況、殼牌的財務業績和治理趨勢；以及￮工資增長對養老金福利和方案其他要素的影響。福利提供福利，通常與適用於更廣泛員工的福利一致，以吸引和留住執行董事。由福利本身的性質和撥備成本決定，並可能取決於外部因素，例如保險成本。典型的福利包括汽車津貼、從家到辦公室的交通、風險津貼(例如健康不佳、殘疾或因公死亡)、安全保障和僱主對保險計劃(如醫療保險)的繳費，包括董事責任保險。如果在受聘之前或受聘期間需要進行國際搬遷，殼牌的流動政策可適用，Remco可提供有關項目的適當規定，包括但不限於搬遷、簽證/移民/税務問題的協助以及納税申報支持。它還可以在一段規定的時間內提供住房和教育援助，預計不超過兩年。還可以提供與董事會任命前的外籍人士就業有關的税收均衡化，或在其他有限的情況下，以抵消雙重徵税。具體福利將取決於董事高管的具體情況，可能包括與業務相關福利相關的任何税收義務，例如安全或搬遷條款。Remco可以根據執行董事所在國家的發展情況調整為其他員工提供的福利的範圍和範圍。不向執行董事提供個人貸款或擔保。養老金提供具有競爭力的固定繳款養老金條款，適用於英國更廣泛的勞動力，以吸引和留住執行董事。由固定繳款英國養老金安排的規則確定。執行董事的退休福利與殼牌更廣泛的英國員工的退休福利保持一致。只有基本工資可以領取養卹金，除非計劃條例另有規定，而且在法律上不能取消適用。相關計劃的規則詳細説明瞭成員可以獲得的養老金福利。Remco保留在適當時修改董事任何高管的養老金安排形式的權利，例如為了應對立法的變化，以確保這一薪酬要素的原始目標保持不變。總部設在英國的新執行董事，無論是內部任命的還是外部聘用的，都將獲得適用於更廣泛的殼牌英國員工的固定繳款安排，目前包括將其作為養老金現金替代的靈活性。年度獎金獎勵根據殼牌的運營計劃實現短期運營目標。協調執行董事和股東的利益，並通過長期持有股份支持保留。目標獎金：基本工資的125%。最高獎金：目標的200%。￮獎金根據每年1月1日至12月31日的工作表現確定。￮年度獎金=基本工資x目標獎金%x記分卡結果(0-2)。￮考慮到殼牌的運營計劃，每年都會審查記分卡，以確保業績衡量標準、目標和權重是適當的。績效指標通常涉及財務交付、運營卓越、能源過渡進展和安全，指示性權重分別為35%、35%、15%和15%。這有助於平衡短期財務業績與實現一套更廣泛的戰略和運營目標，以支持長期股東價值創造。Remco保留在政策條款範圍內每年調整業績衡量標準、權重和目標的靈活性。當￮計分卡目標不再被認為具有商業敏感性時，該目標將在隨後的薪酬年度報告中追溯披露。￮為了加強與股東利益的一致性，賺取的任何獎金的50%以現金形式發放，50%以税後淨額股票形式發放。這些股票的持有期為三年，自與獎勵相關的績效期結束起計，這一持有期將超過董事高管的任期。Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄這一持有期的任何部分的自由裁量權。￮獎金在交付之前受Malus條款的約束，此後在三年內可追回。管治董事薪酬政策續212殼牌年報及賬目2023

執行董事薪酬政策表續 目標和與戰略的聯繫最大化機會運營和績效管理長期激勵計劃（LTIP）獎勵與殼牌戰略相關聯的長期價值創造。 這些措施的重點是財務表現、資本紀律以及殼牌在能源轉型方面的雄心的實現。協調執行董事和股東的利益，並通過長期持有股份支持保留。目標獎勵：基本工資的300%。 獎勵最多可歸屬於原獎勵股份的200%，另加股息。獎勵水平由REMCO就任何財政年度在政策上限範圍內釐定。根據殼牌在三年績效期內的表現，在絕對基礎上和/或相對於適當的比較組的相對基礎上，根據初始獎勵的0%到200%之間。REMCO在每個三年績效期開始時，根據殼牌的戰略重點，對績效指標和權重進行審查和設定。 於歸屬期內，就歸屬之獎勵產生名義股息。為加強與股東利益的一致性，由已歸屬獎勵交付的扣除税款的股份須自獎勵相關的業績期末起計有三年的持有期，該持有期適用於執行董事的任期以外。REMCO保留在特殊情況下（主要是死亡）放棄該持有期的任何部分的自由裁量權。股息於歸屬期內就歸屬之獎勵應計。該獎勵在歸屬前受malus條款的約束，之後受退還條款的約束，為期三年。自由裁量權、惡意和追回使管理基於行為的激勵計劃和REMCO管理薪酬結果範圍的風險。調整事件的存在是為了應用蘋果和回購。REMCO保留調整薪酬結果的酌處權。REMCO保留酌情權，在其認為適當的情況下，酌情調整任何執行董事的年度獎金記分卡及╱或長期獎勵計劃歸屬的數學結果。REMCO可為管理數量而調整薪酬結果。 該計劃將由REMCO在考慮年內的單位數結果後，考慮到殼牌的表現、薪酬架構的運作及任何其他相關因素後，酌情決定是否作出。在特殊情況下，REMCO可決定暫停授予年度花紅或股份獎勵，以待調查結果。暫停的期間可為REMCO認為足以完成調查的期間。任何酌情權的使用將被披露和解釋。持股要求通過在個人財富和殼牌的長期業績之間建立聯繫，使執行董事的利益與股東的利益相一致。持股比例（佔基本薪金百分比）：首席執行官：700%首席財務官：500%執行董事預期將於獲委任後五年內將其持股比例增加至所需水平，並於獲委任之整個期間內維持該水平。其意圖是透過保留股份計劃中的已歸屬股份來達成持股指引。REMCO將監測進展情況，並保留在特殊情況下按個別情況調整準則的能力。如果該準則有所增加，則該時間表每增加一倍所需的薪金，即增加一年，但自更改之日起最多五年。 執行董事將須維持其持股規定（或現有持股比例較低），自彼等不再為僱員之日起計兩年。終止後扣留通過與僱員在終止時訂立的安排予以執行。倘另一名執行董事加入董事會，REMCO將根據企業管治最佳常規釐定彼等的持股要求水平，不得少於薪酬的200%。來自獎勵計劃的已獲豁免股份（包括受持有期限制的紅股及長期獎勵計劃股份）計入規定。REMCO監測個人進展情況，並保留在特殊情況下根據個人情況調整準則的能力。管治董事薪酬政策續213殼牌年報及賬目2023

關於薪金、福利及退休金方面，若執行董事在英國境外，REMCO保留根據政策的精神，根據其所在地或所在國決定個人薪酬安排的權利。根據先前協定之薪酬安排作出之付款若付款條款（i）於政策生效前，或（ii）於有關人士並非本公司董事之時間協定，且瑞美科認為有關付款並非為該人士成為本公司董事之考慮因素，則瑞美科保留作出任何酬金付款之權利。REMCO亦保留根據服務合約及相關獎勵計劃之條款履行先前存在之合約責任之權利。有關任何該等付款之詳情將載於薪酬年報內。2023年業績年度，年度獎金記分卡將包括財務交付（35%）、卓越運營（35%）、能源轉型進展（15%）和安全（15%）。目標來自年度業務計劃。這些措施旨在推動關注財務和運營績效，這些績效對我們成功實現“動力進步”戰略至關重要。REMCO認為，保持年度浮動薪酬平衡是重要的，短期運營部分補充了LTIP對長期財務和戰略成果的關注。同一年度獎金記分卡適用於本集團大部分僱員，支持薪酬一致性及員工及高級管理層目標一致性。 這些指標旨在支持我們加快向淨零排放業務轉型的戰略目標，同時為股東創造價值。對於相對的衡量標準，200%屬於第一位，150%屬於第二位，80%屬於第三位，0%屬於第四位或第五位。比較組由我們行業中最強大的四家公司（BP、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergies）組成。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是一項挑戰。 REMCO認為，在一個小型比較組中，中位績效的歸屬結果為目標的80%（最大值的40%）是合適的。REMCO意識到，對於其他英國公司而言，平均業績的歸屬通常設定為最高限額的25%。然而，這些標準通常適用於更大的比較組。為簡化計劃並與市場慣例保持一致，自2024年獎勵起，已從計劃中刪除TSC基礎。REMCO可在若干特定領域行使酌情權，包括：每年審查年度獎金記分卡和LTIP獎勵的具體措施、權重和目標，並根據殼牌的戰略和環境進行相應調整，以確保目標保持延伸但切合實際。如果Remco提出對LTIP績效指標進行任何實質性改變，它將與主要股東協商；如果￮認為合適，它將在適當的程度上調整數學可變薪酬結果。這種調整結果的權力是廣泛的，包括將結果調整為零。例如，如果Remco認為：-數學結果沒有反映公司或參與者在業績期間的更廣泛的財務或非財務表現；-LTIP歸屬百分比在獎勵時意外或不可預見的情況下是不合適的；以及-存在任何其他理由表明調整是適當的。預計不會使用酌處權進行向上調整。如果在特殊情況下考慮，只有在與大股東協商後才會這樣做。業績結果和/或股價變動使得很難預測在授予時LTIP項下交付的最終金額。Remco每年都會為執行董事檢視LTIP歸屬價值和個位數結果，以確保它們是適當的。Remco將審查與業績結果質量相關的公式化單一數字結果，並根據殼牌的業績、股東經驗、薪酬結構的運作和任何其他相關因素進行調整，以確保只有在業績最高的年份才能實現最高的可變薪酬結果。在歸屬結果使任何高管董事的總薪酬不適合的年份，Remco將考慮調整年度花紅結果和/或長期激勵計劃歸屬結果，以管理薪酬數量。 任何酌情調整之解釋將載於有關年度之董事薪酬報告內。可變薪酬獎勵可能會受調整事件的影響。 若發生調整事件，REMCO可自行決定，此類獎勵可在交付前調整（malus）或在交付後收回（退還）。調整事件將在授標文件中具體説明，其目的是，例如，由於重大不遵守財務報告要求而重報財務報表；執行董事的不當行為或通過其指示或不指示而導致的不當行為；任何重大違反健康和安全或環境條例的行為；殼牌公司的聲譽受到嚴重損害；風險管理的重大失敗；公司失敗；或REMCO酌情決定的其他特殊事件。REMCO保留更改未來獎勵調整事件清單的權利。管治董事薪酬政策續214殼牌年報及賬目2023

執行董事的薪酬政策與其他員工的薪酬政策不同殼牌的薪酬政策、結構和確定薪酬水平的方法在不同的組織層面上是一致的，並考慮了地點、資歷和職責。較高比例的薪酬總額與執行董事和高級管理人員的浮動薪酬掛鈎，以反映這些個人的影響力和問責制。關於高管薪酬如何與更廣泛的公司薪酬政策保持一致的詳細討論，可在薪酬年度報告第207頁的“員工對薪酬問題的參與”一節中找到。潛在薪酬結果圖解本頁圖表顯示執行董事在四種業績情景(“最低”、“達到目標”、“最高”及“獎勵與歸屬之間的股價最高+50%增值”)下的總薪酬機會的潛在未來價值及構成。薪酬機會以適用於2023年基本工資的政策表中所列的機會為基礎。大多數執行董事的薪酬是通過可變薪酬要素支付的，這取決於能否實現可伸展的業績目標。為簡單起見，這些圖表不包括應計股息，也不包括任何公司股價變動的影響，但“最高+50%”的情況除外。績效方案最低目標最高基本工資(2023年)P福利(2022年實際)[A]P養老金(2023)P獎金(2023)無125%CEO 250%CEO 120%CFO 240%CFO LTIP(2023)無300%CEO 600%CEO 270%CFO 540%CFO[A]不包括與遷往英國相關的一次性福利。招聘Remco確定新任命的董事高管的薪酬福利。這些任命可能涉及外部或內部招聘，或者反映出現任董事高管的角色變化。在確定新執行董事的薪酬方案時，REMCO將尋求一個平衡的結果，使殼牌能夠：￮吸引和激勵具有合適素質的候選人；￮考慮個人當前的薪酬方案和其他合同應得權利；￮尋求相對於我們的比較組具有競爭力的薪酬職位，而不支付過高薪酬；￮在必要時鼓勵調動；以及內部候選人在晉升到董事會之前的￮榮譽應得權利(例如，浮動薪酬)，但以前的任何養老金安排除外。在確定新高管董事的薪酬福利時，Remco將遵循以下規定的方法。持續薪酬工資、福利、年度獎金、長期獎勵和養卹金福利將在該政策的框架內定位和提供。如執行董事薪酬政策表所述，以及該表的附註。對為便利外部徵聘而根據浮動薪酬安排沒收任何賠償金的補償，可能需要考慮到根據與前僱主訂立的浮動薪酬安排而喪失的賠償金的一次性賠償。Remco將根據其判斷，通過將根據浮動薪酬安排失去的任何獎勵的價值與應聘者的前僱主進行匹配，來確定適當的補償水平。這項補償可以採取一次性現金支付的形式，也可以是長期税收優惠計劃下的額外獎勵。或者，薪酬也可以基於新創建的長期激勵計劃安排，其中唯一的參與者是新董事。這樣做的目的是，任何這類賠償將盡可能與被沒收的賠償金的期限和結構相一致。在適當的情況下，將適用履行條件、持有期以及最低限度和追回條款。相當於被沒收的可變薪酬獎勵的價值的金額，由Remco評估。將考慮適當的履約條件、履約期限和追回安排。成分法最高治理董事薪酬政策繼續215殼牌年度報告和賬目2023

替換除浮動薪酬安排下的任何獎勵以外的被沒收的應享權利董事還可能需要就被沒收的應得權利(浮動薪酬安排下的任何獎勵除外)向新任高管進行補償。例如，這可能包括合同應享權利或其他福利。在招聘時，這些權利可以在高管董事的薪酬方案中複製，或者由Remco評估並以現金補償。在董事會內部晉升的情況下，任何在執行董事薪酬方案中無法有效取代的承諾，可由Remco酌情決定繼續兑現。相當於被沒收的權利的價值的金額，由Remco評估。特殊招聘獎勵除了現行的年度薪酬方案和與被沒收權利的替代有關的任何補償外，在某些情況下，Remco可能需要以現金或股票的形式提供一次性招聘激勵，以確保吸引合適的外部候選人(例如，進入行業)。Remco認識到內部繼任規劃的重要性，但它也必須有能力與其他全球公司競爭人才。這種激勵的必要性和程度將取決於個人的情況。其意圖將是，這隻在真正特殊的情況下使用。除了正在進行的一攬子計劃外，還將一次性支付執行董事薪酬政策表中規定的限額。搬遷如果一名內部或外部候選人被要求搬遷到國際上擔任董事的執行職位，REMCO可以就包括但不限於搬遷、簽證/移民問題援助、住房和教育援助等項目提供適當的搬遷條款。如果提供，這些期限將是一段特定的時間，預計不超過兩年。這類福利的水平將由人力資源管理處根據情況、適用於更廣泛的國際流動勞動力的規定和典型的市場慣例而定在適當的水平。組成辦法執行董事的最高服務合同和終止僱用安排(包括控制條款的變更)服務合同執行董事的聘用期限無限期。駐英國的執行董事將根據英格蘭和威爾士法律管轄的服務合同受聘。董事高管或公司可以提前12個月書面通知終止僱傭關係。公司可要求董事高管在全部或任何通知期內(無論是由公司還是高管董事發出通知)休園假。代通知金(比隆)公司可隨時終止董事高管的服務合同，即時生效，並支付一筆不超過12個月的固定工資(工資和定期津貼)和其他福利(除非適用支付額外款項的法定要求)，以代替任何通知期的未滿部分。根據合同，本公司有權自行決定以每月分期付款的方式支付任何比隆。一旦行使製作皮隆的權利，其分期付款的權利將因董事高管尋求替代工作的合同義務而減輕。職位損失補償執行董事通常不會收到額外的職位損失賠償，但如適用，除上文所述的代通知金或在公司違反合同而終止高管董事的僱用時的損害賠償外(視情況考慮執行董事對減輕任何損失的責任)。Remco保留在考慮到合同條款、適用法律、公司治理條款、任何法定補償的適用性以及殼牌和股東的整體最佳利益的情況下，支付其認為合理的潛在法律索賠的權利。解僱本公司可在特定情況下立即終止僱傭關係，如嚴重不當行為，不再支付報酬或皮隆。￮在離職前積累的年度獎金通常適用以下規定：如果員工死亡、殘疾、受傷或健康不佳、退休、裁員、定期合同的完成以及其他情況，則離職年度的任何年度獎金將按服務年限按比例分配。根據離職的時間，Remco可能會考慮最新的記分卡職位，也可能會推遲付款，直到知道全年的記分卡結果。￮如果控制權發生變化，Remco將根據情況評估未償還獎金期間的最適當處理方式。以股票形式發放的￮獎金代表參與者已經獲得的獎金，不附帶進一步的業績條件。因此，這些股份通常在正常持有期結束時不受限制，否則不適用按比例分配。￮在其他情況下(包括辭職)，除非適用法律要求，否則不會做出裁決。￮保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄獎金持有期的任何部分的自由裁量權。撥備政策治理董事薪酬政策續216殼牌年報及賬目2023

股份獎勵將根據有關計劃規則處理。以下規定通常適用：如果出現殘疾、受傷或健康狀況不佳、退休、裁員、完成定期合同以及REMCO酌情處理的其他情況：未支付的獎金將根據業績期間的時間按比例（按月）減少。彼等一般將於僱傭結束後繼續存在，並繼續遵守相同的歸屬表現條件、持有期及不動產及退還條款，猶如執行董事仍留任。獎勵歸屬的程度將由REMCO經考慮已達成表現條件的程度後釐定。如果死亡：除非REMCO另有決定，否則獎勵將於死亡日期全額歸屬，或如表現條件中有目標水平，則在該目標水平歸屬。控制權變動：倘收購方及董事會同意，獎勵將交換為收購方發出的同等新獎勵。倘並無協議交換獎勵，則獎勵將（i）倘無表現條件即時全數歸屬，或（ii）倘任何表現條件於歸屬日期已達成，則即時歸屬。除非另有協議，否則該等獎勵將按履約期間的時間按比例減少。其他情況（包括辭職）：除非適用法定要求，否則獎勵將在停止僱用時失效。REMCO保留在特殊情況下（主要是死亡）放棄持有期的任何部分的自由裁量權。在REMCO認為合理的情況下，還可包括提供離職後福利，如執行主任審查任何和解協議的法律費用、遣返費用和重新安置支助。執行主任還可能繼續享有其他福利，如根據針對更廣泛工作人員的政策提供擔保或準備納税申報表。公司可就該等福利向執行董事繳納税款。 REMCO可根據相關國家的發展情況調整為其他僱員提供的福利的範圍和範圍。條款政策倘執行董事駐英國境外，REMCO將決定適當的服務合約及終止僱傭安排。下表載列執行董事服務合約的生效日期。 執行董事合約日期Wael Sawan二零二三年一月一日Sinead Gorman二零二二年四月一日執行董事的僱傭安排可於股東周年大會上查閲或應要求查閲。有關委任及重新委任董事之進一步詳情，請參閲第160頁之“管治框架”及第227頁之“其他監管及法定資料”。 非執行董事薪酬政策表 其他酬金非執行董事就其董事職位收取固定年費。董事會主席收取董事會主席費，其他非執行董事會成員收取基本費用。擔任高級獨立董事、董事委員會主席或董事委員會成員的任何非執行董事（董事會主席除外）均須支付額外年費。任何個人在其所任職的每個委員會中收取主席費或委員費，但委員會主席不能同時收取這兩種費用。非執行董事會任何涉及洲際旅行的會議均收取額外費用，但每年在倫敦以外地點舉行的一次會議除外。董事會主席的費用由REMCO決定。董事會釐定應付予非執行董事之費用。最高年費總額將在組織章程細則所訂明的限額內，並根據非執行董事的責任及時間承諾而定。董事會定期檢討非執行董事的費用，以確保該等費用適合其他主要上市公司的費用水平。殼牌公司將支付或補償因履行非執行董事職責而產生的業務費用。 這些費用可能包括家庭和辦公室之間的交通費，以及偶爾需要的合作伙伴差旅費。非執行董事於退任時可獲董事會認可。最高價值為300英鎊。REMCO有權酌情提供適合情況的其他利益。如果業務費用或利益導致NED的個人納税義務，殼牌可承擔相關税款。 主席及其他非執行董事均無資格根據任何獎勵或表現薪酬計劃獲得獎勵，亦不會向彼等授出個人貸款或擔保。非執行董事不會因其在殼牌擔任非執行董事而累積任何退休福利。鼓勵非執行董事持有價值相當於其年度基本費用100%的殼牌股份，並在其任期內保持持股。管治董事薪酬政策續217殼牌2023年年報及賬目

非執行董事的委任書非執行董事，包括董事會主席，都有委任書。NEDS的委任書可在年度股東大會上查閲，或應要求查閲。非執行董事任命的生效日期如下：非執行董事任命生效日期安德魯·麥肯齊爵士2020年10月1日迪克·布爾2020年5月20日尼爾·卡森2019年5月21日安·戈德貝赫2018年5月23日簡·霍爾·盧特2021年6月1日凱瑟琳·J·休斯爵士查爾斯·羅克斯堡2023年3月13日布拉姆·肖特2020年10月1日萊娜·斯里瓦斯塔瓦2023年3月13日賽勒斯·塔拉波雷瓦拉2023年3月2日有關非執行董事的任命和連任的更多細節，請參閲第160頁的“治理框架”和第227頁的“其他監管和法定信息”。董事招聘非執行董事新聘非執行董事的薪酬待遇在非執行董事費用政策表的範圍內釐定，並受組織章程的規限。NeD不會獲得可變薪酬或留任獎勵。在確定理事會新主席的福利時，將考慮到未來主席的個別情況。非執行董事終止職位非執行董事將不獲任何職位補償。考慮到更廣泛的員工意見Remco在制定執行董事政策時，會考慮到更廣泛勞動力的薪酬和就業條件。雖然作為2023年政策審查的一部分，殼牌沒有諮詢特定的員工團體，但作為其員工敬業度計劃的一部分，殼牌促進並保持與員工代表機構的良好關係，並運營多個論壇，員工可以通過這些論壇參與各種商業事務，包括薪酬。在確定執行董事的薪酬結構和結果時，Remco會審查一系列信息，包括相關的參考點和趨勢，其中包括關於員工薪酬的內部數據(例如，薪酬方面的員工關係問題，以及適用於荷蘭、英國和美國的平均加薪)。在政策檢討期間，殼牌更廣泛員工的薪酬和僱用條件均已納入考慮範圍，並秉承執行董事相同的工作表現、酬金和福利理念，以及整體基準原則。此外，在為Remco提供政策制定方面的建議時，考慮到了與其他員工的任何潛在差異(見“執行董事薪酬政策與其他員工薪酬政策的差異”)。Remco由行政總裁、首席人力資源及企業總監及執行副總裁總裁就獎金計分卡及董事會及執行委員會之下的任何相關薪酬事宜保持知會。有關殼牌如何考慮薪酬問題並與更廣泛的員工進行接觸的更多信息，請參閲第207頁薪酬年度報告中的“員工對薪酬問題的參與”部分。考慮股東意見Remco全年定期與大股東接觸。這種接觸使Remco能夠聽取股東對殼牌高管薪酬方法的意見，並在制定或發展政策時測試建議。近年來，Remco迴應了股東的意見，包括LTIP中能源轉型指標的方法、高管薪酬的數量，以及更廣泛地使用自由裁量權來管理薪酬結果。在制定擬議政策的過程中，Remco再次徵詢了股東的意見，並收到了各種意見，這些意見有助於確定哪些建議應該完善，哪些應該放棄。例如，由於股東在2022年第四季度的反饋，Remco決定不繼續為允許延長招聘通知期的招聘條款尋求支持。股東們一直在幫助強調，在殼牌完成能源轉型之際，LTIP需要平衡的指標，以幫助避免意想不到的後果。2022年，對能源過渡LTIP措施的持續關注直接影響了殼牌報告其能源過渡進展情況的透明度增加。Remco很清楚，儘管圍繞政策的不同方面不可避免地存在相反的觀點，但股東支持殼牌對薪酬的整體方法以及Remco在決策過程中的仔細考慮。Remco將繼續定期審查該政策，以確保它繼續加強殼牌的長期戰略，並與股東的利益密切一致。附加政策聲明Remco保留在有限的特殊情況下支付政策以外款項的權利，例如出於監管、税收或行政目的，或考慮到法律或外匯管制的變化，並且僅當Remco認為此類付款對於實施政策的意圖是必要的時。代表董事會簽署/S/Caroline J.M.Omloo Caroline J.M.Omloo公司祕書2024年3月13日治理董事薪酬政策續218殼牌2023年年報和賬目

董事報告包括本報告第146-227頁和第361-364頁，以及通過相互參考併入的年度報告各節。本部分董事報告載有董事須就每年及截至2023年12月31日止年度作出報告的餘下資料。年報其他章節亦有其他事項須予報告及已予披露，概述如下。這包括若干須載於董事報告的披露，而該等披露在法例許可下已納入策略報告，並以相互參照的方式併入。管理報告本董事報告與戰略報告一起，作為披露指引和透明度規則4.1.8R的管理報告。董事報告及戰略報告均根據並依賴英國法律呈交，董事與該等報告有關的責任須受該等法律所規定的限制及限制。董事報告：第146-227頁和第361-364頁戰略報告：第1-145頁公司治理根據DTR7.2.3R的要求，公司關於公司治理的聲明。董事報告：第146-227頁及第361-364頁業務關係一份聲明，概述董事與供應商、客户及其他人士的業務關係。戰略報告：第1-145頁關於董事如何與員工接觸的員工敬業度信息。員工參與度：170-171頁董事的興趣[A]董事於年底在任時的權益(於本公司股份或經計算的等價物)，包括“關連人士”的任何權益。董事於2023年12月31日至2024年3月13日期間的股份權益變動。薪酬年度報告：第194-210頁可能的未來發展與可能的未來發展相關的信息。戰略報告全文：第1-145頁與殼牌的研發有關的信息，包括支出。推動進步戰略：第6-13頁多樣性、公平和包容性關於多樣性、公平和包容性的信息。這包括關於我國所有人，包括殘疾人在招聘、職業發展、晉升、培訓和獎勵方面的平等機會的信息。推動生活：第124-132頁關於員工溝通和參與的員工溝通和參與信息。為生活提供動力：124-132頁企業社會責任殼牌企業社會責任方法摘要。有關更多詳細信息，請訪問shell.com和殼牌2023年可持續發展報告。為生活提供動力：第124-132頁分支機構：我們的子公司、合資企業和合作夥伴的列表。我們的活動和利益是通過子公司、子公司的分支機構、合資企業和聯營公司運營的，受許多不同司法管轄區的法律和法規的約束。附加信息，附錄1：第372-395頁與温室氣體排放有關的温室氣體排放信息。我們的淨零之旅：第82-115頁風險管理詳細介紹了風險因素。關於新出現的風險的信息。風險因素：第14-28頁其他監管和法定信息：第219-227頁金融風險管理、目標和政策描述金融工具的使用和殼牌的金融風險管理目標和政策，以及對市場風險(包括價格風險)、信用風險和流動性風險的敞口。合併財務報表：附註25，第302-308頁，列出規則信息[B]關於殼牌資本化的利息金額的信息。合併財務報表：附註9，第277頁列出規則信息[B]薪酬委員會的報告。董事薪酬報告：第191-193頁上市規則資料[B]LR 9.4.3R董事薪酬報告所要求的本公司長期激勵計劃詳情：第191-193頁重要持股情況。股東資料：第361-364頁[A]“關連人士”的涵義與“市場濫用管制條例”中的“密切聯繫人士”的涵義相同。[B]該等資料乃根據上市規則第9.8.4R條提供。有關上市規則第9.8.4R條的進一步資料載於“其他監管及法定資料”的餘下部分。治理其他監管和法律信息219殼牌年度報告和賬目2023

我們從符合我們要求標準的本地和國際供應商採購商品和服務。這些標準包括與人權、勞工慣例和商業誠信有關的標準，並受殼牌供應商原則的約束。監測工作集中在殼牌集團《現代奴役法》（MSA）聲明的編寫過程中，該聲明是根據MSA範圍內的殼牌公司提出的建議編寫的，説明它們為確保其供應鏈或組織中不發生現代奴役而採取的措施。殼牌集團聲明由殼牌有限公司董事會批准，並經MSA範圍內的殼牌公司董事會批准。向核數師披露資料根據二零零六年公司法第418條，於批准本報告日期為董事的各人士確認，就董事所知，概無本公司核數師所不知悉的相關核數資料。董事已採取其作為董事應採取的所有步驟，以使其本人瞭解任何相關審計信息，並確定本公司的核數師瞭解該信息。財務報表、股息及股息政策 “綜合收益表”及“綜合資產負債表”分別載於第245及246頁。在董事會批准的情況下，殼牌的目標是每年將每股股息增長約4%。作為資本市場日的一部分，殼牌的目標是將整個週期的運營現金流的30—40%分配給股東。董事會可選擇透過股息及股份回購相結合的方式向股東返還現金。於釐定股東分派水平時，董事會考慮多項因素，包括宏觀環境、本集團之盈利及現金流量、當前資產負債表、未來投資、收購及出售計劃及現有承擔。中期股息現時由董事會宣派，並按季度派付。殼牌目前沒有支付“末期”股息，這將需要股東投票決定，需要在股東周年大會上提出一項決議。這將推遲支付第四季度股息（目前在3月底支付），直到股東周年大會之後。 這種股息支付方法對於按季度向股東分配回報的公司來説並不罕見。殼牌以美元、歐元或英鎊支付股息，無論是在CREST還是通過銀行間轉賬，都完全以電子方式支付。董事會已宣佈於二零二四年三月二十五日派發第四季度中期股息予二零二四年二月十六日營業時間結束時名列股東名冊之股東。股息貨幣選擇的截止日期為2024年3月1日 [A]歐元和英鎊等值貨幣的公佈日期為2024年3月11日。 [A]不同的股息貨幣選擇日期可能適用於最終通過Euroclear Nederland在銀行或金融機構持有股票的股東。這亦可能適用於並非直接在股東名冊或公司保薦代名人安排中持有其股份的其他股東。 這些股東可以聯繫他們的經紀人，金融中介，銀行或金融機構適用的選舉截止日期。2023年可行性聲明及持續經營聲明“戰略報告”包括殼牌的戰略、財務狀況、現金流及流動性，以及可能影響殼牌未來發展的因素，包括主要風險。 它還描述了殼牌的商業模式，包括競爭優勢和關鍵優勢。董事會在運營和戰略層面評估殼牌的前景，每個層面都涉及不同的時間範圍。為此，董事會根據廣泛的前景評估殼牌的投資組合和戰略，包括評估各種可能的能源轉型途徑和與氣候變化相關的社會期望變化情景的潛在影響。殼牌在其戰略中認識到，世界正在向低碳能源系統過渡。 參見第82—115頁的"我們的淨零之旅"。"風險因素"一節（見第14—28頁）概述了殼牌在其運營中面臨的主要風險。我們已評估哪些與主要風險相關的情景可能導致嚴重但可能的結果。考慮到氣候變化和能源轉型風險，但相關的物質影響屬於長期性質，不在三年可行性説明期內。因此，未將其評估為可行性説明的應激情況。然而，值得注意的是，支持綜合資產負債表確認金額的關鍵假設，如未來石油及天然氣價格、貼現率、未來退役及恢復成本以及税率，均遠超過三年，並已考慮氣候變化及能源轉型。可行性聲明過程 [B]殼牌的三年運營計劃包含了與內部和外部參數有關的假設。一些關鍵假設包括大宗商品價格、匯率、未來碳成本、液化天然氣合同續約等協議、生產水平和產品需求以及增長計劃的時間表的影響。管治其他監管及法定資料續220殼牌年報及賬目2023

情景和風險情景與主要風險的聯繫影響的嚴重程度產生現金的主要資產的計劃外關閉(在生存能力報告期，即三年)[A]低石油和天然氣價格環境(布倫特原油價格未來三年平均為50美元)[B]中等重要的HSSE事件[A]全球宏觀經濟不確定性（包括大流行病帶來的不確定性）——石油和天然氣價格低環境、對石油產品和化學品利潤率的負面影響以及長期需求減少 [B]和[C]一個重大的HSSE事件和低石油和天然氣價格環境 [A]和[B]更高 [A]我們營運的性質使我們及我們工作所在的社區面臨廣泛的健康、安全、安保及環境風險。 [B]我們面臨宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、石油產品和化學品價格波動。 [C]我們面臨資金及交易風險，包括流動資金風險、利率風險、外匯風險及信貸風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和商品市場條件的影響。 結論考慮到殼牌於2023年12月31日的狀況和主要風險，董事合理預期殼牌將能夠繼續運營，並在其三年經營計劃期內償還到期債務。持續經營評估截至二零二五年三月三十一日止期間持續經營假設的適當性（“持續經營期”），管理層對殼牌最近的財務預測進行了壓力測試，通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的進一步潛在下行壓力和現金保全措施，包括減少未來資本支出和股東分配。 該評估確認殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠履行到期的義務，以便在持續經營期間繼續經營。因此，董事認為在編制經審核綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基準屬適當。見第249頁“綜合財務報表”附註1。非財務和可持續性信息聲明下表構成戰略報告第1—145頁的一部分，構成殼牌的非財務和可持續性信息聲明，該聲明符合《2006年公司法》第414CA和414CB條（經《2022年公司（戰略報告）（氣候相關財務披露）條例》修訂）。 非財務及可持續發展信息聲明 報告要求在本報告頁閲讀更多信息業務模式推動進展戰略6非財務KPI績效指標29環境事項我們的淨零之旅和尊重自然82 116可持續發展和氣候變化以及TCFD披露我們的淨零之旅82員工為生活供電和董事報告124 146社會事項為生活供電124尊重人權保障生命124反貪污及反賄賂事宜保障生命124風險風險因素14回購股份正如作為資本市場日的一部分所宣佈的，殼牌的目標是在整個週期內將營運現金流的30—40%分配給股東。董事會可選擇透過股息及股份回購相結合的方式向股東返還現金。 就下文所述的所有股份回購計劃而言，殼牌與經紀商訂立了不可撤銷、非酌情安排，以減少本公司的已發行股本。2022年10月27日，根據2022年股東周年大會上授予的股東授權，殼牌宣佈啟動40億美元的股份回購計劃，該計劃於2023年1月27日完成。 2023年2月2日，殼牌宣佈啟動另一項40億美元的股份回購計劃，並於2023年4月28日完成；2023年5月4日，殼牌宣佈啟動另一項40億美元的股份回購計劃，並於2023年7月21日完成。於二零二三年五月二十三日股東周年大會上，股東授予本公司權力，可於市場上購回（i）最多6. 92億股普通股，（不包括任何庫存股份），減去根據第（ii）項授權進行的任何“場外”購買；及（ii）最多6.92億股場外普通股（不包括任何庫存股份），減去根據（i）項的授權進行的任何場內購買。市場及場外購買的授權將於二零二四年八月二十二日營業時間結束及本公司將於二零二四年舉行的股東周年大會結束時（以較早者為準）屆滿。2023年7月27日，殼牌宣佈啟動30億美元的股票回購計劃，該計劃於2023年10月27日完成；2023年11月2日，殼牌宣佈啟動35億美元的股票回購計劃，該計劃於2024年1月26日完成；2024年2月1日，殼牌宣佈啟動另一項35億美元的股票回購計劃，預計將於2024年4月26日完成。這意味着，截至2024年2月19日結束時，根據現行股東周年大會授權，仍有4.65億股額外股份可被購回。更多資料（包括於二零二三年購回之股份數目及面值）可參閲“綜合財務報表”附註26。董事會繼續認為，在適當情況下回購已發行股份的能力是殼牌財務管理的重要組成部分。本公司將於二零二四年股東周年大會上提呈新決議案，以將授權本公司購買其本身股本（不超過指定限額）再續期一年。該等建議將於二零二四年股東周年大會通告中作更詳細説明。管治其他監管及法定資料續221殼牌年報及賬目2023

董事會年內任職董事之姓名載於第147至154頁。尋求續聘之董事之資料載於股東周年大會通告內。根據上市規則第9. 8. 6條規定於二零二三年十二月三十一日的披露根據上市規則第9. 8. 6R（10）條，董事會及行政管理層（包括上市規則第9. 8. 6R條規定的公司祕書）的性別認同及種族資料載於下表。 在每個財政年度結束時，定期向執行局和執行委員會成員分發備忘錄，要求作出某些聲明和確認。就上市規則第9. 8. 6條而言，董事會及執行委員會被要求確認彼等識別以下哪一類別，作為本年度問卷的一部分。董事會成員數目董事會成員百分比董事會高級職位數目（首席執行官，首席財務官，行政管理人員人數（行政管理人員人數）我不想説——（首席執行官，首席財務官，行政管理人員人數（包括少數族裔—白人羣體）9 75% 3 6 100%混合/多族裔羣體—亞洲人/亞洲人英國人2 17%—黑人/非洲人/加勒比人/英國黑人—其他族裔羣體，包括阿拉伯人18%1—未具體説明/不願透露—董事會達到了《上市規則》和《富時女性領袖審查》的每一項目標，即董事會中女性代表人數至少保持40%。本公司符合上市規則第9. 8. 6R（9）條所載之目標，原因為董事會女性佔41. 7%。首席財務官和董事會的一個高級職位是婦女，董事會有三名董事來自少數民族背景。合資格第三方彌償本公司已與本公司每名於年內任職之董事訂立彌償契據（契據）。這些契約的條款相同，反映了2006年《公司法》（CA 2006）中有關賠償的法定規定。根據每份契約的條款，本公司同意在《2006年CA》許可的最大範圍內，就任何因何而引致的損失、責任或損害，向董事彌償（包括董事本身的疏忽），董事在擔任本公司董事或僱員期間或過程中因其作為或不作為而蒙受或招致，任何關聯公司或附屬公司（在CA 2006的定義範圍內）。此外，本公司應按要求向董事借出資金，以支付彼等因作為本公司、聯營公司或聯屬公司董事或僱員的身份而提出的任何刑事或民事訴訟，或就根據2006年CA提出的若干申請而招致或將招致的合理費用及開支。本公司之組織章程細則（細則）中有關仲裁及專屬司法管轄權之條文，經必要修訂，已納入各董事與本公司訂立之契約內。本公司已就董事履行職責向彼等提供彌償及董事及高級職員保險。該等彌償保證及董事及高級職員之保單副本可供查閲。這些賠償表的副本已提交給美國證券交易委員會。關連人士交易除第284頁及第315頁“綜合財務報表”附註13及33所載披露外，概無任何交易或建議交易對本公司或任何關連人士屬重大。亦無任何與任何關聯方進行的交易性質或情況不尋常。年內，殼牌公司沒有向政黨、組織或其代表支付任何款項。殼牌美國公司管理無黨派殼牌美國公司。僱員政治意識委員會（SEPAC）是一個在美國聯邦選舉委員會註冊的政治行動委員會。符合條件的僱員可向SEPAC自願提供個人捐款。所有僱員的捐款均符合聯邦和州法律，並根據美國選舉法公開報告。殼牌美國公司 並不控制SEPAC的資金決策。近期發展及資產負債表後事項見第316頁“綜合財務報表”附註35。股本本公司於二零二三年十二月三十一日的已發行股本載於第308頁“綜合財務報表”附註26。佔已發行股本總額之百分比如下。 於2023年12月31日的股本百分比 股份類別%普通100管治其他監管及法定資料續222殼牌年報及賬目2023

證券轉讓除章程細則、法律或法規（例如內幕交易法）施加的限制或根據本公司的股份交易守則外，並無轉讓或持有普通股的限制。殼牌擁有三個主要的員工持股信託和信託類實體：一個荷蘭基金會（stichting）和兩個美國拉比信託。 荷蘭基金會持有的股份由其董事會投票表決，美國拉比信託公司的股份由投票受託人紐波特信託公司投票表決。荷蘭基金會董事會和投票受託人都獨立於殼牌。英國殼牌所有員工持股計劃有一個單獨的相關持股信託。信託所持股份由其受託人Computershare Trustees Limited根據參與者的指示投票。核數師於二零二四年股東周年大會上將提呈有關委任安永會計師事務所（特殊合夥）為二零二四財政年度核數師的決議案。股東周年大會股東周年大會將於2024年5月21日在倫敦洲際酒店—The O2，1 Waterview Drive，Greenwich Peninsula，London SE10 0TW，United Kingdom舉行。股東周年大會通告將包括於股東周年大會上向股東提呈之事項詳情。利益衝突根據公司法及本公司細則，董事會可授權任何可能涉及任何董事違反其避免利益衝突責任的事宜。董事會已通過一項程序來滿足這些要求。詳細利益衝突問卷由董事會審閲，如認為適當，則獲授權。董事會會不時審閲利益衝突以及董事所收取及提供之任何禮品及款待。主席的重大承諾主席的其他重要承諾載於第147頁的傳記。殼牌一般業務原則殼牌的一般業務原則定義了殼牌子公司應如何處理其事務，並以殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀為基礎。這些原則包括，除其他外，殼牌承諾根據企業的合法作用支持基本人權，併為可持續發展作出貢獻。它們旨在減輕損害我們的商業聲譽的風險，並防止違反當地和國際法律。它們可以在殼牌上找到。Com/SGBP。請參閲第14-28頁的“風險因素”。殼牌行為準則要求董事、高級管理人員、員工和合同員工遵守《殼牌行為準則》，該準則指導他們如何按照殼牌一般業務原則行事。該守則澄清了他們應遵守的基本規則和標準，以及他們應採取的行為。這些人還必須完成強制性的行為準則培訓。指定的個人必須完成關於反壟斷和競爭法、反賄賂、反腐敗和反洗錢法、金融犯罪、數據保護法和貿易合規要求的額外強制性培訓。請參閲第14-28頁的“風險因素”。殼牌行為準則可在shell.com/codeof behavior上找到。殼牌執行董事和高級財務官也必須遵守道德守則。本守則特別旨在滿足《薩班斯-奧克斯利法案》第406條的要求。它可以在shell.com/codeofethics上找到。違約和追回政策根據美國美國證券交易委員會的新規則，Remco於2023年對執行董事和其他執行委員會成員採取了違約和追回政策。獨立專業意見所有董事可就其董事角色尋求獨立專業意見。所有董事均可獲得公司祕書的建議和服務。本公司已向董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。業績説明會和分析師會議計劃的季度、半年和年度業績説明會日期，以及所有主要的分析師會議，都提前在殼牌網站上宣佈，並通過一份監管新聞稿公佈。通常情況下，演示文稿通過網絡廣播和電話會議進行現場直播。與分析師或投資者的其他會議通常不會提前宣佈，也不能通過網絡直播或任何其他方式遠程進行。已制定程序，確保此類會議的討論始終限於非實質性信息或已在公有領域的信息。結果和會議演示文稿可在shell.com/Investors上找到。這符合確保金融市場上所有股東和其他各方平等和同時獲得可能影響公司證券價格的信息的要求。風險管理和控制董事會負責建立和維持風險管理程序，監督內部控制框架，並確定殼牌為實現其長期戰略目標而願意承擔的主要風險的性質和程度。2023年，我們引入了殼牌性能框架，以增強殼牌運營的控制框架。如下圖所示，這一新框架保留了以前殼牌控制框架的核心優勢，包括殼牌一般業務原則、行為守則和風險管理基本原則。然而，殼牌績效框架也強調了在業務活動中使用整體或“整體系統”方法的價值，以及文化在實現殼牌目標中所起的作用。治理其他監管和法律信息繼續223殼牌年度報告和賬目2023

殼牌績效框架殼牌績效框架支持交付可持續的業務成果。為了實現這一目標，我們將考慮殼牌的運營環境和方向制定的關鍵要素，包括殼牌的戰略和殼牌的一般業務原則。然後，通過利用我們的績效文化，即，我們員工的共同價值觀、實踐和信念。這會受到以下方面的決策的影響：組織結構和責任—我們的組織和治理方式以及相關的角色和職責；人員和技能—我們的勞動力構成，例如其規模、多樣性和位置，以及實現殼牌目標所需的技能；流程和系統—我們如何以可控的方式，適當地利用數據和系統，將投入轉化為產出。這還包括進一步界定殼牌經營範圍的標準；意識和行為—這包括領導作用以及殼牌的價值觀、信念和行為，如《行為準則》中所述。殼牌績效框架的核心是改進循環，該循環整合了績效管理、風險管理（包括控制和保證）、學習和改進。它遵循“計劃—執行—檢查—調整”的方法，並有助於推動一致的工作和改進方式。殼牌績效框架旨在管理而非消除未能實現我們業務目標的風險。其提供合理（但非絕對）保證不會出現重大錯誤陳述或損失。管治其他監管及法定資料續224殼牌年報及賬目2023

風險管理如上所述，風險管理是改善週期的關鍵組成部分，該週期強調其與表現、學習及改善的結合。風險識別我們識別及界定策略、營運及操守及文化風險。在戰略風險方面，我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查國家集中度或對高風險國家的敞口等參數。我們還考慮長期發展，以測試與能源市場有關的關鍵假設或信念。在評估運營風險時，我們會考慮殼牌整個價值鏈中的重大運營風險，從而對組織面臨的關鍵風險進行更細緻的評估。透過行為及文化風險，我們考慮我們的政策及慣例如何與我們的宗旨、核心價值觀及理想的心態及行為保持一致。這些觀點有助於我們全面瞭解我們面臨的不同類型的風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍。風險評估為進一步瞭解我們所面對的風險，我們評估各項風險的影響及可能性。 在評估風險的潛在影響時，我們考慮可能的財務後果。我們亦會審視對我們聲譽、遵守外部法規的能力以及對健康、安全和環境的影響。在評估風險發生的可能性時，我們會考慮多個因素，例如風險水平、防範風險發生的能力以及風險是否在過去發生。 為了支持風險評估，我們還尋求建立和闡明我們的風險偏好，即我們在追求殼牌戰略和目標時願意接受的風險水平。 該財務框架塑造了殼牌的財務韌性，為風險偏好設定了一個總體邊界條件。 影響和可能性評估，結合風險偏好，確定管理每項風險可能需要的風險應對類型，例如控制和保證活動。影響及可能性評估亦有助我們確定風險的優先次序。 風險應對風險應對措施（包括適當的流程和控制）的制定考慮了殼牌一般業務原則和行為準則以及集團標準中的要求和指導，這些標準確立了針對特定風險需要遵循的強制性規則。我們使用保證活動客觀評估風險管理活動的有效性並改善風險管理活動。殼牌的主要風險和用於管理每種風險的廣泛措施見第14—28頁。 我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和經濟穩定程度不同。這使我們面臨一系列政治事態發展，可能導致合同條款、法律和條例的變化。我們及其合營安排及聯營公司亦面臨全球訴訟及爭議的風險（見第16頁“風險因素”）。我們不斷監測地緣政治發展和與我們利益相關的社會問題。我們的法律和税務職能遍佈全球，支持我們的業務部門尋求確保遵守當地法律和財政法規，並在有理由的情況下主動提出索賠，以抗議不公平的做法。 我們的企業關係部門與我們運營所在國家的政府保持聯繫，以瞭解和參與當地政策，並在與我們行業相關的主題上宣傳殼牌的立場。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用的法律在那裏開展業務，我們準備離開一個國家，我們過去也這樣做過。關於加沙衝突，我們已調整我們在中東的行動，以減少我們的風險，並正在密切監測區域更廣泛升級的風險。我們的商業聲譽受到侵蝕可能會對我們的品牌、我們獲取新碳氫化合物或低碳機會或進入資本市場的能力，以及我們的經營牌照造成重大不利影響（見第16頁“風險因素”）。我們持續評估及監察外部環境，以瞭解我們聲譽的潛在風險。 我們已就集團、國家及業務線層面的已識別個別風險制定緩解計劃。我們的國家主席負責執行每年更新的國家計劃。我們根據殼牌的宗旨和承諾，不斷髮展和捍衞我們的品牌，並將我們的投資目標定位於推動品牌差異化、相關性和偏好。 我們的許多主要項目及營運均以共同安排或與聯營公司進行，這可能會降低我們的控制水平及識別及管理風險的能力（見第24頁“風險因素”）。對於我們共享控制權的每一個重大項目，殼牌都會任命一名合資資產管理人，其職責是管理業績，併為殼牌創造和保護價值。合資資產管理人尋求影響運營商和其他合作伙伴，以調整其做法，以適當地推動價值並降低已識別的風險。年度審查評估合資企業的標準和流程如何與殼牌的標準和流程保持一致。合營資產管理人跟進發現的任何差距。 為了應對俄羅斯全面入侵烏克蘭，成立了一個集團危機小組，以評估局勢，考慮事件可能如何進一步發展的潛在情況，並相應地協調應對措施（見第17頁的“風險因素”）。該團隊繼續在殼牌不同業務線中發揮監督和交叉協調作用。關愛員工仍然是殼牌的首要任務。我們繼續密切監察及迴應已實施的制裁，並遵守與我們業務活動相關的國際指引。殼牌不再參與與俄羅斯天然氣工業股份公司及在俄羅斯境內持續運營的相關實體的任何合資企業。殼牌還退出了其在俄羅斯的所有下游業務（包括加油站、燃料供應和潤滑油）。管治其他監管及法定資料續225殼牌年報及賬目2023

管理層和董事會還考慮新興風險，定義為範圍、影響和可能性仍不確定，但可能對殼牌未來戰略和目標的實現產生重大影響的風險。這些風險是通過監測外部事態發展、風險指標的狀態、從事故中吸取的教訓和保證結果，以及對殼牌前瞻性計劃的評估來識別的。一旦識別出新出現的風險，我們會在可能的情況下進行監控、準備並減少未來的影響。2023年，管理層和董事會將人工智能確定為一種新興風險，原因是與該技術相關的監管環境不斷變化，以及其對網絡入侵和數據保護的潛在影響。董事會對主要風險和新出現風險的審查董事會確認，已對殼牌的主要風險進行了有力的評估，包括識別、評估和管理這些主要風險的健全程序。審計委員會還確認，已對殼牌新出現的風險進行了有力的評估。該等評估已於二零二三年全年及截至本報告日期為止，並由董事會審閲，並符合財務報告局有關風險管理、內部監控及相關財務及業務報告的指引。檢討風險管理及內部監控系統之有效性董事會已授權審核及風險委員會（ARC）協助其履行其有關風險管理及內部監控系統之有效性、財務報告之完整性及考慮合規事宜之職責。 見第179—190頁“審核及風險委員會報告”。ARC審查涉及財務、運營和合規控制的重大事件，並定期收到關於商業誠信問題的報告。ARC還要求提供全年具體財務、業務和合規控制問題的最新情況。執行副主計長總裁￮、首席內部審計師￮、外部審計師￮、披露委員會和財務報告控制委員會主席￮、首席道德和合規官￮、￮以及年度已探明儲量披露摘要的報告幫助其履行監督和審查職責。ARC主席在理事會每次會議後定期向理事會提供最新情況。除其他事項外，這些最新情況涉及它根據其職權範圍監測的控制措施的各個方面。在這類會議期間和之後，理事會有機會要求提供進一步的資料並提出澄清的問題。董事會還收到ARC批准的會議紀要。這有助於審計委員會對材料管制進行持續監測和年度審查。執行委員會和諮詢委員會對風險管理和內部控制制度的有效性進行年度審查。 此乃基於彼等於年內的見解及經驗、集團層面風險檢討結果及集團保證函程序。作為後者的一部分，每位執行董事對遵守法律和道德要求以及殼牌績效框架進行結構化的內部評估。作為年度審查的一部分，執行委員會和ARC還考慮首席內部審計師、首席道德和合規官、執行副總裁主計長和外聘審計師的意見。審計委員會審查和討論年度評估的見解和結論。 審計委員會確認，其已對殼牌2023年風險管理和內部控制系統的有效性進行了年度審查，該審查涵蓋所有重大控制，包括財務、運營和合規控制。管理層對殼牌管理層（包括首席執行官和首席財務官）的披露控制和程序的評估已評估殼牌在2023年12月31日披露控制和程序的有效性。根據這一評估，他們得出結論，殼牌的披露控制和程序是有效的。 管理層關於殼牌管理層財務報告內部控制的報告，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對殼牌財務報告的充分內部控制，並編制“合併財務報表”。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的內部控制—綜合框架（2013年），對殼牌財務報告內部控制的有效性進行了評估。 財務報告內部控制的變動在本報告所涵蓋的期間內，殼牌財務報告內部控制的變動並無對殼牌財務報告內部控制造成重大影響或合理可能對殼牌財務報告內部控制造成重大影響的變動。 Royal Dutch Shell Dividend Access Trust之重大財務資料載於“綜合財務報表”，因此受相同監控及程序規限。 公司章程細則本公司章程細則於2023年5月23日獲採納。細則僅可由股東於股東大會上通過特別決議案修訂。公司章程的完整版本可在www.example.com找到。 管理層及董事本公司設有由一名主席領導的單層董事會，管理層由一名首席執行官領導。參見第147—154頁的"殼牌公司董事會"和第155—156頁的執行委員會。管治其他監管及法定資料續226殼牌年報及賬目2023

董事持股資格雖然章程細則並無規定董事必須持有本公司股份，但Remco認為執行董事應透過持有本公司股份使其利益與股東利益一致。首席執行官預計將在任命後五年內增持7倍於基本工資的股份，首席財務官預計將在同一時期增持5倍於基本工資的股份。如果另一名高管董事加入董事會，Remco將確定他們的持股要求，不低於其基本工資的200%。執行董事將被要求在離職後兩年內保持他們的要求(如果低於指導方針，則保持現有股權)。鼓勵非執行董事持有價值相當於其基本費用100%的股份，並在其任期內保持所持股份。有關持有本公司股份的董事的資料，請參閲第191-193頁的“董事薪酬報告”。董事的委任及退任事宜由公司章程、公司管治守則及2006年公司法規定。董事會成員及董事履歷詳情載於第147-154頁。然而，董事遵循守則規定的方向，每年競選連任。2023年3月2日，賽勒斯·塔拉波雷瓦拉以非執行董事的身份加入董事會。2023年3月13日，查爾斯·羅克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦作為非執行董事加入董事會。2023年5月23日，在年度股東大會結束時，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean都辭去了董事會非執行董事的職務。他們分別在董事會任職近九年和三年。 本公司可發行附帶任何權利或限制的股份，惟不受現有股份附帶的任何權利所限制。該等權利或限制可由股東或董事會通過之普通決議案決定，惟與股東通過之任何決議案並無衝突。投票現時，每股普通股之投票權於本公司股東大會上附帶一票。控制權變動章程細則並無任何條文會延遲、延遲或阻止控制權變動。董事就編制年報及賬目之責任董事負責根據適用法律及法規編制年報（包括財務報表）。 此等規定董事須就各財政年度編制財務報表。因此，董事已根據國際會計準則編制綜合財務報表，並符合二零零六年英國公司法的規定，因此根據英國採納的國際會計準則；及（ii）母公司財務報表符合國際會計準則並符合英國公司法要求2006.在編制該等財務報表時，董事亦選擇遵守國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。董事不得批准財務報表，除非他們確信財務報表真實而公平地反映了殼牌和公司在該期間的事務狀況以及殼牌和公司的損益。於編制該等財務報表時，董事須：除非不適當，否則須採納持續經營基準；選擇合適的會計政策，然後貫徹應用該等政策；作出合理及審慎的判斷及會計估計；並説明國際會計準則是否符合英國《2006年公司法》的要求，英國採用的國際會計準則和國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則已得到遵守。 董事還負責保護殼牌和母公司的資產，並因此採取合理步驟防止和發現欺詐和其他違規行為。各董事（其姓名及職能見第147—154頁）確認，據彼等所知：審核根據國際會計準則編制的財務報表，並符合英國《2006年公司法》的要求，並因此根據英國採用的國際會計準則和國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則，真實和公平地反映資產，殼牌及本公司的負債、財務狀況及溢利；及管理層報告包括對殼牌業務發展及表現及狀況的公平檢討，並描述其所面對的主要風險及不確定因素。此外，就各董事所知，概無核數師所不知悉的相關核數資料，而各董事已採取一切應採取的步驟，以知悉任何相關核數資料及確定核數師知悉該等資料。董事會認為，年報（包括財務報表）整體而言是公平、均衡和易於理解的，併為股東評估殼牌的狀況和表現、業務模式和策略提供了必要的信息。董事認為於編制財務報表時繼續採用持續經營會計基準屬適當。董事負責殼牌網站（shell.com）的維護和完整性。 代表董事會簽署/s/Caroline J.M. Omloo Caroline J.M. Omloo公司祕書2024年3月13日管治其他監管及法定信息續227殼牌年報及賬目2023

財務報表和補充229與合併和母公司財務報表有關的獨立審計師報告244合併財務報表317補充信息—石油和天然氣（未經審計）336補充信息—歐盟分類披露350母公司財務報表228殼牌年度報告和賬目2023

1.我們認為，殼牌公司的財務報表（母公司）及其子公司（統稱為殼牌或集團）：真實、公平地反映殼牌和母公司截至2023年12月31日的事務狀況，以及殼牌和母公司截至該日止年度的收入；已按照聯合王國採用的國際會計準則和國際會計準則理事會（IASB）頒佈的國際財務報告準則（IFRS）適當編制財務報表；本公司已根據二零零六年公司法之規定編制。我們已審計母公司及貴集團截至2023年12月31日止年度的財務報表，該等財務報表載於年報，包括： 集團母公司於二零二三年十二月三十一日的綜合資產負債表截至該日止年度的綜合收益表截至該日止年度的綜合全面收益表截至該日止年度的綜合權益變動表截至該日止年度的綜合現金流量表相關綜合財務報表附註1至35，包括重大會計政策，判斷和估計。於二零二三年十二月三十一日的資產負債表截至該日止年度的收益表截至該日止年度的全面收益表截至該日止年度的權益變動表截至該日止年度的現金流量表相關財務報表附註1至16，包括重大會計政策。編制財務報告時所採用的財務報告框架是適用的法律和英國採用的國際會計準則。2.我們的審計是根據國際審計準則（英國）（ISA（英國））和適用法律進行的。吾等在該等準則下的責任在吾等報告“核數師就審計財務報表承擔的責任”一節中作了進一步闡述。吾等相信，吾等所獲得之審核憑證乃充足及適當為吾等之意見提供基礎。3.獨立性根據與我們在英國審計財務報表相關的道德要求，包括財務報告委員會適用於上市公眾利益實體的道德標準，我們獨立於貴集團及母公司，並且我們已根據該等要求履行其他道德責任。本集團或母公司並無向本集團或母公司提供財務彙報局道德準則禁止的非核數服務，而吾等在進行核數時仍獨立於本集團及母公司。4.有關持續經營的結論在審核財務報表時，吾等認為董事於編制財務報表時採用持續經營會計基準屬適當。持續經營評估涵蓋截至二零二五年三月三十一日（持續經營期間）的期間。 我們對董事對貴集團及母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估的評估包括：審核管理層評估所使用的資料與經營計劃以及通過審計其他業務領域（如減值評估）獲得的資料的一致性；評估每一種嚴重但可能出現的情景估計財務影響的合理性，以及可能的緩解措施和關於未來供資備選方案的假設。管理層在合併財務報表附註1和母公司財務報表附註1的編制基準報表中對方案進行了描述；檢查殼牌的運營計劃是否反映了管理層為實現其規定的範圍1和範圍2減排而打算採取的行動，如合併財務報表附註4所述，包括確認業務和資本開支估計數已列入業務計劃。這包括評估殼牌的碳定價假設；在整個持續經營期內，對價格環境進行嚴格但合理的獨立壓力測試，以明顯低於當前價格，並進行反向壓力測試，以確定殼牌可能經歷流動性短缺的條件；並確認殼牌的持續經營披露是適當的。根據吾等已執行的工作，吾等並無識別出任何與個別或共同可能對貴集團及母公司持續經營直至二零二五年三月三十一日的能力構成重大疑問的事件或情況有關的重大不確定性。 就貴集團及母公司就彼等如何應用英國企業管治守則所作的報告而言，吾等並無重大補充或提請注意有關董事於綜合財務報表及母公司財務報表中就董事認為採納持續經營會計基準是否合適的聲明。我們及董事就持續經營所承擔的責任載於本報告相關章節。 然而，由於並非所有未來事件或條件都可以預測，本聲明並不保證本集團或母公司持續經營的能力。 財務報表和補充獨立審計師給殼牌有限公司成員的報告229殼牌年度報告和賬目2023

5.概述我們確定關鍵審計事項的審計方法(第6節)我們在2023年審計中確定的主要審計事項是：氣候變化和能源過渡對綜合財務報表的￮影響；￮對石油和天然氣儲量的估計；對財產、廠房和設備(PP&E)和合資企業及聯營公司(JVA)的￮減值評估；以及對殼牌交易和供應職能中的複雜交易以及金融衍生品的估值進行￮會計。評估重要性(第7節)我們以三年税前正常化調整後收益為基礎。這種方法既消除了油價變化對庫存賬面金額的影響，也消除了作為已確認項目披露的非經常性收益和費用，這可能會嚴重扭曲殼牌在任何一年的業績。通過應用標準化的調整後收益方法，我們得出的結論是，將計劃重要性設定為20億美元是合適的。我們在2023年的審計中採用了以下重要性衡量標準：評估重要性我們對殼牌合併財務報表的審計範圍(第8節)我們的審計範圍是根據我們對殼牌的審計情況量身定做的，並受到我們對重要性的確定和我們評估的重大錯報風險的影響。與前一年類似，在2023年審計過程中，我們沒有對我們執行全面或具體範圍審計程序的組件的評估做出任何實質性更改，也沒有對要測試的IT應用程序的數量進行任何實質性更改；但是，針對我們的重大審計風險和審計重點領域，我們改變了測試的性質和重點。通過遵循這種方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域，如管理判斷。6.我們對關鍵審計事項的評估關鍵審計事項(KAM)是指根據我們的專業判斷，對我們審計當期財務報表最重要的事項，包括我們確定的重大錯報(無論是否由於舞弊)的最重大評估風險。這些事項包括對以下方面影響最大的事項：總體審計戰略、審計中的資源分配以及指導參與組的努力。這些事項是在我們對殼牌的合併和母公司財務報表進行整體審計的情況下處理的，並在我們的意見中得到了解決，我們不就這些事項提供單獨的意見。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續230殼牌2023年年度報告和賬目

6.我們對關鍵審計事項的評估繼續關注氣候變化和能源轉型對合並財務報表的影響。鑑於氣候變化的影響及其對許多會計判斷和估計領域的普遍影響，以及我們的審計工作，關鍵審計事項的財務報表以及與氣候變化和能源轉型有關的審計風險仍然是審計重點。向管理層通報氣候相關問題的程序在我們實現淨零的過程中在構成“其他信息”的“戰略報告”中列出，而不是在經審計的財務報表中。在我們實現淨零的過程中，殼牌描述了短期、中期和長期與氣候相關的風險和機遇。在本節中，他們還介紹了氣候相關風險和機遇對殼牌業務、戰略和財務規劃的影響，以及殼牌識別和評估氣候相關風險的程序以及管理這些風險的程序。殼牌在合併財務報表附註4中描述了它們如何考慮合併財務報表關鍵領域的氣候相關影響，以及這些影響如何轉化為資產估值和負債計量。在進行審計時，我們的重點是使殼牌在編制財務報表時採用的假設與其戰略報告中關於氣候變化的評論保持一致。我們還重點研究了殼牌如何在其財務報表中反映重大氣候變化風險，包括減排目標對會計估計和判斷的影響。受氣候變化和能源轉型影響的關鍵會計判斷和估計在合併財務報表附註4中披露。為了應對氣候變化和能源轉型對我們審計的影響，我們確保我們在審計團隊中擁有適當的技能和經驗。我們的團隊成員包括在氣候變化和能源轉型方面擁有豐富經驗的專業人士。審計程序由小組參與組和組成部分小組執行。在我們的2023年審計中，作為風險評估的一部分，我們考慮了金融和非金融數據，以細粒度地評估六個氣候風險。這包括殼牌風險較高的資產，賬面淨值約為1,200億美元。我們考慮了出售的資產和產品的碳強度，以及管理層可能存在更高程度的判斷和偏見的地方。這包括考慮某些減排項目的執行風險。對於我們評估為最容易受到氣候變化和能源過渡風險影響的資產，我們進行了敏感性分析，並閲讀了管理層的氣候情景分析，以評估是否存在減值指標。我們審計了附註4中披露的殼牌上游和綜合天然氣PP&E資產的賬面價值對一系列未來石油和天然氣價格假設的敏感性，反映了氣候變化和能源轉型導致的需求減少情景，包括到2050年國際能源署淨零排放(NZE)情景和宣佈的承諾情景(APS)。這包括考慮下行敏感性是否會降低殼牌的可分配利潤水平，從而使其2023年的股東分配不符合2006年公司法。對於上游、綜合天然氣、化學品和產品資產，我們也考慮了賬面金額及其對IEA NZE 2050碳價格情景的敏感性，並考慮了上游、綜合天然氣、化學品及產品和可再生能源及能源解決方案的賬面金額對摺現率的敏感性；以及￮評估了附註31所述的氣候變化訴訟是否已經完成，以及它是否代表了現金流出可能性很大並因此需要撥備的債務。此外，我們通過將披露與我們對索賠和指控的理解以及其他石油和天然氣公司提供的最新披露進行比較，考慮了附註31、法律程序和其他或有事項中的氣候變化訴訟披露的適當性。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續231殼牌2023年年度報告和賬目

6.我們對主要審計事項的評估繼續氣候變化和能源轉型對合並財務報表的影響我們對風險的反應繼續在重要判斷和估計中反映重大氣候變化風險和殼牌減排目標的影響￮測試管理層在識別和估計與能源轉型和氣候變化相關的潛在影響的成本方面的內部控制，以及附註4中的相關財務報表披露；￮與集團規劃、集團報告、殼牌碳策略小組以及在必要時與個別資產經理進行了討論，以瞭解並挑戰管理層如何在殼牌的財務報表中考慮以下五個過渡和一個實體氣候變化風險：1)大宗商品價格假設與能源過渡情景和一系列第三方預測的比較；3)石油和天然氣估值假設的評估；￮聘請石油和天然氣估值專家評估殼牌短期和長期定價假設的合理性。這包括將殼牌的假設與一系列第三方預測(包括其他石油和天然氣公司、顧問、銀行、經紀商和其他外部展望，如國際能源署)進行基準比較；￮特別考慮了管理層的預測價格假設在多大程度上納入了氣候變化和能源轉型的潛在影響。這包括考慮假設的碳氫化合物和可再生能源需求以及此類需求變動和供應限制對未來價格的影響；￮通過將殼牌的假設與外部基準進行比較，評估了殼牌煉油和石化利潤率假設的合理性。 煉油利潤率及石化假設分別為煉油廠及石化廠之可收回金額提供依據。2)殼牌預測未來碳成本的合理性讓我們聘請氣候變化專家協助評估殼牌的碳價格方法，包括如何在不同司法管轄區應用價格和免費補貼假設。在國家層面，我們將殼牌的預測碳價格與IEA NZE情景下提出的碳價格進行了比較。我們的程序集中在範圍1和範圍2高排放的資產，以及地理位置位於高碳價格管轄區；此外，我們根據碳價格、免費配額和排放假設，獨立計算殼牌的預計碳成本，包括在其運營計劃中。 我們對運營計劃中的中點碳價和免費備抵假設與我們的氣候變化和能源轉型專家確定的獨立展望進行了敏感度分析，以確定偏離是否對殼牌的運營計劃和各自的資產構成重大影響。3)殼牌化學品和產品、上游和綜合天然氣資產及相關產品以及相關減排項目的碳強度，我們考慮了殼牌資產銷售產品的範圍1和2以及生命週期排放（淨碳強度），以識別潛在的減值觸發因素。對於殼牌的高碳密集型資產，我們考慮了其運營計劃中包含的減排計劃。我們瞭解了與碳捕集及儲存、能源效率及可再生能源增長相關項目的計劃策略及相關成本的基礎。我們對運營計劃中包含的相關運營支出和資本支出提出質疑。4)將減排納入殼牌的運營計劃￮我們確認，殼牌的運營計劃包括與殼牌實現範圍1和範圍2減排目標及其淨碳強度目標相關的成本。我們質疑管理層通過回顧分析的表現準確預測運營計劃中包含的範圍1和範圍2排放假設以實現2030年絕對排放目標的能力；對於減排項目，我們考慮了殼牌對這些項目的依賴程度，以實現其減排目標。我們還考慮了運營計劃之外的額外減排槓桿，殼牌有權執行這些槓桿，以實現其氣候目標。我們確認了碳信用和相關成本是否包括在運營計劃中，以滿足殼牌2030年的NCI目標。5)資產的可用經濟壽命(預計2030和2050年後的產量)和擱淺資產的風險考慮到殼牌到2050年實現淨零排放的長期目標，我們評估了上游和綜合天然氣資產，這些資產預計將在2030和2050年後生產。我們還核實，附註4中的石油、天然氣和碳價格敏感性披露納入了油田假設的壽命。6)實物風險考慮因素是否已納入資產計劃￮評估管理層在年度報告“我們實現淨零的旅程”一節中關於實物風險的披露，以確保遵守氣候相關財務披露特別工作組的規定；￮利用我們的數據分析和氣候變化專家，我們進行了實物風險評估，其中考慮了殼牌針對我們認為面臨最高實物風險的資產採取的資產層面的緩解和適應措施，例如颶風、洪水、氣温上升、乾旱和疏水。對於被評估為高風險的資產，我們評估了緩解和適應措施，並確保在相關情況下，成本已適當反映在運營計劃中；￮通過考慮實物風險的嚴重性、可能的時間跨度、管理實物風險的歷史能力和資產的淨空空間，評估風險敞口是否代表相關資產的減值觸發因素。我們的程序由團隊參與團隊領導，澳大利亞、巴西、加拿大、菲律賓、波蘭、新加坡、英國和美國的團隊提供意見。 吾等亦報告，根據吾等對申索及指控的理解，附註31中的披露屬適當。 2023年殼牌公司年報及賬目

6.我們對關鍵審計事項的評估持續氣候變化及能源轉型對綜合財務報表的影響持續 向殼牌審計和風險委員會傳達的主要意見續在關鍵會計估算和判斷中反映重大氣候變化風險和殼牌減排目標的影響1）殼牌的假設未來商品價格假設與能源轉型情景的比較，我們報告説，殼牌的最佳估計假設在我們的範圍內，預測和安永對可接受範圍的獨立考慮。總體而言，殼牌的假設是合理的，儘管油價假設接近這些區間的底部。 我們確信殼牌的假設代表了IFRS要求的當前最佳估計； IEA的宣佈承諾情景（APS）價格假設世界各國政府迄今為止做出的所有氣候承諾與殼牌石油價格假設一致。 2)殼牌預測未來碳成本的合理性我們的結論是，殼牌已採用適當的方法預測碳價格，並通過我們的獨立測試，我們證實殼牌的預測碳價格假設在我們獨立確定的範圍內。倘假設碳價處於我們範圍的底端，我們信納應用我們的範圍並不代表受影響資產的減值觸發因素。此外，我們滿意的是，營運計劃相對於上年度計劃的碳成本變動是由於計劃行動的變動或撥備變動而導致的，而這些變動先前無法預測或並無重大影響。我們的敏感度分析顯示，應用IEA NZE50碳價格將在10年期間內產生額外運營成本，佔運營計劃中預測運營費用的2%，這並不代表整體預測成本的重大增加。 3)殼牌化學品和產品、上游和綜合天然氣資產及相關產品以及相關減排項目的碳強度與我們評估為高度碳密集的資產相比，我們滿意地看到，計劃的減排運營支出和資本支出成本與碳捕獲和儲存有關，能源效率和可再生能源增長被納入運營計劃，高碳密集型資產的淨空對額外的碳成本不敏感，如果減排活動不成功，將產生的成本；4）將殼牌公司聲明的氣候目標納入殼牌公司的運營計劃中，我們報告説，殼牌公司的運營計劃反映了管理層為應對已確定的氣候變化風險而採取的行動的預期財務影響。5)資產的可用經濟壽命(預計2030年和2050年以後的產量)和擱淺資產的風險￮我們報告稱，在目前確認的2023年底已探明的美國證券交易委員會儲量中，預計到2030年將產生54%，2050年後只會產生一些無形的儲量(3%)。殼牌的綜合天然氣和上游資產以及加拿大礦山的折舊主要超過美國證券交易委員會已探明儲量。這意味着到2050年，這些資產的當前賬面價值將大幅折舊，剩餘約7億美元，這不是實質性的；￮我們得出的結論是，殼牌目前的煉油廠擱淺的風險很低，因為這些資產預計將在未來11年內完全折舊。我們還得出結論，殼牌化工資產擱淺的風險很低，因為石油化工需求預計對能源轉型具有彈性，正如國際能源署關於世界能源消費的淨零2050年情景所指出的；￮我們對確認的2050年後預計開採的儲量與殼牌的NZE承諾一致感到滿意，並且這些資產在2050年的估計賬面價值並不重要。6)對於我們評估為易受較高實物風險影響的資產，是否已將實物風險考慮納入資產計劃￮，我們對資產包括緩解和適應計劃以及運營計劃中的相關成本感到滿意。在運營計劃中沒有包括緩解和適應計劃的情況下，我們確定了其他因素，如年度風險評估、準備和保險計劃，以降低這些資產的減值風險。 此外，殼牌公司在計算中採用的價格和假設也與所述設想方案一致。我們重新評估了敏感度，並滿意殼牌在附註4中披露的範圍實質上正確，包括對三個1.5—2攝氏度外部氣候變化情景和IEA NZE 50情景的平均商品價格影響的説明性披露；此外，我們報告我們已在附註4中考慮了殼牌的股息彈性聲明。如果殼牌應用IEA NZE 50方案，並且250億美元的減值直接減少了母公司殼牌有限公司內部投資的賬面價值，這將不會影響殼牌在2023年支付股息和回購股份的可分配儲備。這是基於殼牌有限公司擁有2340億美元的合併準備金，根據2006年公司法，減值的不利影響將是合併準備金，而不是可分配準備金。有關審核及風險委員會如何檢討氣候變化及能源轉型的詳情，請參閲第185頁的“審核及風險委員會報告”。更多詳情請參見第6—13頁的“供電進展戰略”和第89—99頁的“能源轉型戰略”。此外，請參閲“綜合財務報表”附註2、4、11、12及31。財務報表和補充報告獨立審計師給殼牌有限公司成員的報告續233殼牌年度報告和賬目2023

6.我們對關鍵審計事項的評估續石油和天然氣儲量的估計 關鍵審核事項之説明此乃基於預測之估計。石油及天然氣儲量估計用於計算折舊、損耗及攤銷（DD & A）及減值測試。風險為不適當確認已證實儲量而影響該等會計估計。鑑於目前的環境，可能會有更大的風險，即已探明的高碳強度儲量最終無法開採（另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項）。 誠如綜合財務報表附註11及13所述，於2023年12月31日，生產資產為1，107億元，相關的報廢及報廢費用為182億元。合資企業和聯營企業（JVA）總額為245億美元。誠如附註12進一步所述，年內錄得勘探及生產減值虧損48億元，而勘探及生產減值撥回5億元。倘確認的已證實儲量最終並未生產，則開發及A將被低估，而資產的可收回金額可能被高估。年內儲備變動乃因重新分類、恢復假設變動、延期及發現及購買及出售現有儲備而導致先前估計之修訂而推動。修訂一般是由於新的資料，例如額外的鑽探結果、生產模式的變化和開發計劃的變化。 對石油和天然氣儲量的估算進行審計是一項複雜的工作。評估現有儲量及資源數量存在重大估計不確定性。 由於向低碳經濟過渡，估計不確定性進一步增加，增加了油氣資產利用不足或擱淺的風險。我們對風險的應對我們瞭解殼牌石油和天然氣儲量估算流程的控制。然後，我們評估了這些控制措施的設計，並測試了它們的運作效果。例如，我們測試了管理層對年度估計石油和天然氣儲量變化的審查控制。我們聘請具有石油及天然氣儲量審計經驗的專業人士評估管理層應用的關鍵假設及方法。我們的程序包括（其中包括）對負責詳細編制儲備估計的管理層專家以及主要負責提供獨立審閲和質疑以及最終批准儲備估計的專家的專業資格和客觀性進行全面評估。這涉及到參與這一進程的大約24名個人；通過了解推動這一變化的環境變化，進一步驗證了在獲得新信息的期間，儲備金有了大幅增加或減少。我們最有經驗的石油和天然氣團隊成員，其中包括一名油藏工程師，審查了所有大於50 mmboe的變更的文件和批准，（七個油田）；經核實，儲量變動符合殼牌的儲量和資源指導以及SEC的規定；經評估的管理層對項目經營現金流變為負值的時間點的估計（經濟限額），因為這會影響DD & A和減值。這包括瞭解專家在估算儲備金時使用的非財務信息。我們還圍繞這些信息的完整性和準確性執行了程序；￮對歷史數據進行了回溯測試，以確定隨着時間的推移樂觀傾向的跡象；￮對石油和天然氣儲量變化的影響進行了敏感性分析；￮出席了殼牌上游儲量委員會的所有會議，以觀察內部審查和認可過程。這些會議是殼牌已探明儲量保證程序的一部分，補充信息-石油和天然氣部分對此進行了介紹；￮我們將審計程序的重點放在那些目前預計2050年以後生產的資產以及這些油田2050年後生產的碳強度，以確定碳密集型資產，在這些資產中，儲量最終無法生產的風險可能更高。執行此類分析的目的是確定當前賬面淨值被誇大的風險較高的資產；￮我們還通過選擇不符合選擇標準的字段在測試中包括了不可預測性。我們的程序由團隊參與團隊領導，澳大利亞、巴西、加拿大、馬來西亞、尼日利亞、波蘭、卡塔爾、英國和美國的團隊提供意見。傳達給殼牌審計和風險委員會的主要意見我們在2024年1月向審計和風險委員會報告，在我們看來，殼牌遵循了一套穩健的油氣儲量確認程序。並無跡象顯示確認2030年及2050年以後的儲備量會導致任何減值觸發或相關資產的賬面金額被誇大。 用於估計已探明儲量及資源量的輸入數據及假設均為該等估計。對於預計在2050年後生產的儲量和資源，我們感到滿意的是，這與殼牌在NZE的雄心並不矛盾，並且在預期將被回收的基礎上確認這些儲量仍然是合適的。請參閲有關氣候變化及能源轉型對財務報表影響的關鍵審計事項，以瞭解我們對預計於二零三零年以後產生的儲量相關碳強度的考慮詳情。有關審核及風險委員會如何審閲石油及天然氣儲量保證的詳情，請參閲第179至190頁的“審核及風險委員會報告”。另見"合併財務報表"附註2、4和11以及"補充資料—石油和天然氣（未經審計"）。2023年殼牌公司年度報告和賬目報告234殼牌公司年度報告和賬目

6.我們對主要審計事項的評估物業、廠房和設備持續減值(PP&E)和合資企業及聯營公司(JVA)對主要審計事項的描述這是基於預測的估計。風險在於沒有及時發現潛在減值，包括殼牌的減值觸發評估是否考慮了氣候變化和能源轉型的影響(另見氣候變化和能源轉型關鍵審計事項)。如綜合財務報表附註11及13所述，於2023年12月31日，殼牌確認生產資產1,107億美元，製造、供應及分銷資產492億美元(主要為煉油廠及石化廠)及合資及聯營公司(JVAS)245億美元。如附註12所披露，殼牌於2023年確認減值虧損82億美元及減值虧損沖銷6億美元。PP&E和JVAS的可收回金額可能對關鍵假設的微小變化敏感，這增加了減值指標或減值逆轉指標未被識別的風險。我們的審計工作側重於減值費用或減值沖銷指標的完整性和及時識別。支持減值評估的假設包括：￮未來石油和天然氣價格的變化，特別是中長期價格的變化，這些變化比短期預測更不確定；￮煉油利潤率假設的￮變化；￮預期產量；￮假設的加權平均資本成本和特定資產的風險；以及LME個別資產減值評估。如附註2所述，這些判斷中最複雜的涉及管理層對石油和天然氣長期價格前景的看法。預測未來的價格本來就很困難，因為它需要反映需求發展的預測，如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮投資和資源潛力、新供應的開發成本以及主要資源持有者的行為。這些判斷尤其困難，因為氣候變化和能源轉型導致的需求不確定性和脱碳速度增加。我們對風險的反應我們對殼牌資產減值過程的控制有所瞭解。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了對管理層識別減值和減值逆轉指標以及批准石油和天然氣價格以及石化和煉油利潤率的控制。我們的程序包括，但不限於：石油和天然氣價格￮我們在上面關於氣候(氣候變化和能源轉型對綜合財務報表的影響)的關鍵審計事項中納入了對石油和天然氣價格的意見。石化和煉油利潤率￮我們請我們的估值專家評估殼牌的利潤率估計方法和假設的合理性；￮通過將這些假設與獨立的市場和諮詢公司的預測進行比較來評估殼牌煉油利潤率假設的合理性。石油和天然氣儲量￮我們在上面關於石油和天然氣儲量的關鍵審計事項中包括了觀察結果。在估值專家的協助下，我們獨立評估了一系列用於計算殼牌￮的合理投入假設；￮評估了殼牌在其減值評估中通過貼現率和個別資產現金流進行的風險是否充分反映了該資產的適當風險水平。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續235殼牌2023年年度報告和賬目

6.我們對主要審計事項持續減值物業、廠房及設備(PP&E)及合營企業及聯營公司(JVA)的評估繼續迴應風險持續個別資產評估￮評估殼牌對減值損失及減值回撥的評估，包括預測商品價格假設的變化、石油及天然氣儲備的變動、資產表現的變化、殼牌營運計劃假設的變化(包括與殼牌的碳減排目標有關的假設)，以及這些假設是否為減值或減值回撥的指標。吾等亦考慮潛在出售是否符合持有待售準則；￮就重大資產而言，我們亦獨立評估是否存在減值或逆轉觸發因素的指標，並考慮是否存在相互矛盾的證據，例如資產表現的外部評論，這可能顯示資產的可收回金額大幅增加或減少；￮在確定觸發因素的情況下，吾等通過將預測與營運計劃及實地計劃的壽命、歷史實際及其他獨立預期作比較，評估減值評估的投入。我們還對集團應用的其他假設的假設進行了一致性檢查；￮測試了重大減值評估的模型完整性；￮評估了在編制集團、部門和資產層面的運營計劃時使用的假設，並將資產的實際表現與上一年的預測進行了比較；￮認為存在其他相互矛盾的證據，例如任何可比市場交易的結果可能表明任何資產的可收回金額、公開評論或殼牌做出的承諾的實質性增加或減少，以及這些是否會影響任何資產的未來潛在價值；￮評估了對資產產生或預計會產生重大不利影響的潛在運營變化，如計劃外關閉，以及它們是否應被視為減值觸發因素。審計程序主要由我們的團隊參與團隊以及我們在澳大利亞、加拿大、尼日利亞、波蘭、英國和美國的當地審計團隊執行。在2024年1月傳達給殼牌審計和風險委員會的主要意見之後，我們向審計和風險委員會報告：石油和天然氣價格￮見上文關於氣候變化和能源轉型對合並財務報表的影響的關鍵事項。石化和煉油利潤率￮我們向委員會報告，殼牌的煉油和石化利潤率假設是合理的，並處於安永的範圍內，相對於外部基準。此外，殼牌的石化利潤率假設在基準範圍內，北美除外。殼牌對北美的假設是保守的；然而，這並沒有影響任何財務報告判斷，因為該地區沒有進行減值評估。我們考慮的地區是歐洲、北美和亞洲。石油和天然氣儲量￮看到了上面關於石油和天然氣儲量的關鍵問題。WACC￮殼牌對所有減值評估的税後WACC值為7.5%(2022年：6.5%)，但Power業務除外，後者的税後WACC值為6%(2022年：5%)。我們向委員會報告説，殼牌在估算全集團水資源消耗能力時採用的方法是合理的。殼牌在2023年提高了利率，並在年底重新評估了利率；￮除了對風險現金流應用貼現率外，殼牌還直接在其現金流中應用了特定於資產的風險。我們報告，我們的估值專家為所進行的最重大減值評估估計了特定於資產的貼現率(WACC和額外現金流風險)，並且隱含貼現率在我們的範圍內。個別資產評估￮我們報告，殼牌的減值評估過程與國際財務報告準則一致。我們向委員會報告説，我們對個別減損評估的結果感到滿意，包括評估的時間。我們向委員會提供了我們對資產減值觸發評估的意見，在這些評估中，我們花費了最多的審計努力，其中包括被認為沒有必要收取費用的評估。我們的觀察包括持有待售商品分類、現金流分期、現金流風險以及與經營計劃一致等方面；￮我們報告，上游、IG和營銷部門有大量淨空空間支持商譽，且並無與RE&S相關的重大商譽減值判斷。另見合併財務報表附註2、4、11、12和13。提交給殼牌公司成員的財務報表和補充獨立審計師報告繼續236殼牌2023年年度報告和賬目

6.我們對關鍵審計事項的評估續殼牌貿易與供應（T & S）職能部門內複雜交易的會計處理以及金融衍生工具的估值關鍵審計事項的描述複雜交易的確認需要會計和估值判斷。由於殼牌的T & S職能部門執行的交易越來越複雜，因此存在收入錯誤的風險。 此外，與殼牌更廣泛的場外交易頭寸組合有關的未經授權交易的固有風險更高。如附註25所述，殼牌確認衍生金融工具資產159億美元，衍生金融工具負債118億美元。如綜合財務報表附註7所述，於2023年12月31日，殼牌確認收入3，170億美元。綜合收益的一部分與T & S交易有關，其中存在未變現收益被不當記錄的風險。殼牌已在戰略報告的風險因素部分中確定了交易，該部分構成了其他信息的一部分，而不是審計財務報表。 殼牌的貿易和供應職能整合在綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案部門中。該函數執行並結算標準和非標準複雜交易。支持這項職能的信息技術環境複雜，涉及大量系統，因此需要大量人工幹預。審計複雜的交易具有挑戰性，因為在確定適當的會計處理方法時使用了重大判斷，以及在評估交易時使用了關鍵假設。 由於交易者的激勵和殼牌執行的大量交易，殼牌的場外頭寸組合可能會發生未經授權的交易。我們對風險的應對我們瞭解殼牌在確認與未實現交易損益相關的收入過程中的控制，包括對管理層複雜交易會計和估值的控制。然後，我們評估了這些控制措施的設計，並測試了它們的運作效果。 我們聘請了具有審計大型商品貿易組織經驗的審計專業人員。 我們的審計程序側重於複雜合同的會計處理和估值的適當性。 為應對複雜交易會計處理不當的風險，我們：通過進行獨立搜索，考慮非標準合同條款、多項基於商品的交易、長期合同、不可觀察輸入和複雜估值模型，評估複雜交易清單的完整性；與交易對手直接確認新的或經修訂的複雜交易樣本；通過分析已執行的協議以及與管理層的討論，ESTA瞭解了複雜交易的商業原理。此外，我們對一系列複雜交易樣本的會計處理進行了獨立評估，就合同條款和先前的會計判斷向管理層提出質疑；通過將殼牌衍生品估值方法與市場慣例進行比較，分析是否採用了一致的框架，並檢查交易估值和其他假設中使用的輸入數據的一致性，進一步評估了殼牌衍生品估值方法的合理性；我們的估值專家協助我們對複雜交易進行獨立測試，檢查是否已應用適當的估值模型、會計方法和流動性窗口。為了應對未經授權的交易風險，我們：￮對記錄的遠期頭寸的存在和完整性進行了外部確認程序。我們的測試包括，除其他程序外，要求殼牌的交易對手確認其在殼牌的全部頭寸，並要求交易對手提供個別交易的細節；￮在年終後交易賬簿上執行額外程序，以確定資產負債表日期中重大增加、刪除或修改的程序；確認延遲進入的原因，並確認對資產負債表日期的影響；￮分析資產負債表後日期現金收支的重大事項，並評估截至資產負債表日期記錄的相關衍生品的完整性；在資產負債表日，￮對未經確認或被排除在管理層確認程序之外的交易進行了測試。我們在年底獲得了交易存在的證據，並分別針對交易樣本驗證了它們的排除；￮執行了評估殼牌遠期價格估計的適當性的程序。審計程序主要由集團參與團隊以及英國和美國組成部分團隊執行。 我們指出，殼牌不將其液化天然氣合同作為衍生品入賬是適當的，因此不以公允價值反映這些合同。這是基於殼牌的淨結算曆史（殼牌液化天然氣投資組合中沒有重大的淨結算實踐）和市場流動性（指標並沒有顯示2023年中長期合同的流動性有任何增加，繼續主導市場）；此外，截至資產負債表日，我們沒有發現未經授權交易的情況。有關審核及風險委員會如何檢討貿易及供應的監控框架的詳情，請參閲第179—190頁的“審核及風險委員會報告”。另見“綜合財務報表”附註25。核數師報告所載關鍵審核事項與去年相比並無變動。2023年殼牌公司年報及賬目

7.我們在規劃及執行審核、評估已識別錯誤陳述對我們審核的影響以及形成審核意見時均應用重要性概念。 整體重要性我們的意思我們將重要性定義為個別或整體可合理預期會影響財務報表使用者的經濟決策的遺漏或錯誤陳述的程度。重要性為釐定我們程序的性質及範圍提供了基礎。水平設置集團重要性我們將殼牌綜合財務報表的初步整體重要性設置為20億美元（2022年：12億美元）。我們全年都在審查這一點，並根據殼牌的業績和外部市場狀況重新評估我們最初評估的適當性。我們認為沒有必要修改我們的總體重要性水平。母公司重要性我們釐定母公司的重要性為20億元（二零二二年：12億元），即權益的0. 7%（二零二二年：1. 0%）。我們的結論是，權益仍然是釐定投資控股公司重要性的適當基準。我們於按權益計量基準釐定重要性時，一般適用的範圍為1—2%。 我們應用較低百分比，以使母公司的重要性與本集團的重要性一致。我們釐定重要性的基準我們全年應用的整體重要性評估為20億美元，佔三年正常化經調整除税前盈利的4. 7%（見下表）。我們的方法與二零二二年應用的方法相同，惟正常化期間除外。2022年，我們改變了方法，並在兩年（而不是三年）內實現正常化，以反映殼牌在重大虧損後的結構性變化。於二零二二年應用較短期間並無增加我們於二零二二年應用的重要性。2023年，由於殼牌2021年、2022年和2023年的基礎業務在結構上更具可比性，我們恢復為三年期。當我們以税前盈利為基準計量重要性時，我們通常應用該計量的5%。將此應用於三年正常化調整後税前收益將顯示21億美元的重要性。在決定在殼牌審計中應用適當的規劃重要性時，我們判斷性地選擇了20億美元。2022年，我們採用了較低的規劃重要性（12億美元）；然而，我們本可以採用與2023年相若的水平。我們於二零二二年選擇較低水平，原因是長期價格存在較大不確定性。我們的重要性來自殼牌2021—2023年平均盈利，包括2023年業績的初步估計，基於調整後盈利的基礎，然後我們根據平均有效税率進行調整。於年末，我們根據二零二三年的實際業績重新評估重要性。如在附加信息中的非GAAP措施對賬中披露的，“調整後收益”措施旨在通過消除油價變動對庫存賬面值的影響和消除已識別項目的影響，促進對殼牌各期財務業績的比較瞭解。殼牌的已識別項目在“已識別項目”一節中的“附加信息”、“非公認會計原則措施對賬”中披露。我們確定重要性的關鍵標準仍然是我們對殼牌利益相關者需求的看法。我們考慮哪種基於盈利、活動或資本的衡量標準最符合他們的期望。在此過程中，我們採用了“合理的投資者視角”，這反映了我們對殼牌集團成員共同財務信息需求的理解。 我們認為，最佳滿足這些需要的方法是以税前標準化經調整盈利為基礎的重要性。透過應用正常化盈利方法，重大性按年大幅波動可減至最低。這些波動將主要由價格波動驅動，而不是殼牌業務的具體結構性變化。此外，調整後收益法與殼牌分部收益的列報方式一致，後者是首席執行官在作出資源分配和績效評估決策時使用的收益計量。我們已考慮調整後盈利的替代基準，包括税前利潤和EBITDA。這些數字顯示14億至21億美元的範圍。 通過應用標準化經調整盈利方法，我們得出結論，應用20億元（二零二二年：12億元）的重要性是適當的。經調整盈利如下： 十億美元2023 2022 2021年經調整盈利 * 28.2 39.9 19.3按平均實際税率計算的估計税務影響13.7 18.5 8.5經調整除税前盈利41.9 58.4 27.8平均經調整除税前盈利的重要性百分比—2021—2023 4. 7%*非公認會計原則（見第365頁）。2023年殼牌公司年報及賬目

7.我們對重要性的應用繼續 在確定整體重要性後，我們確定了“表現重要性”，即我們對個別賬户錯報的容忍度。它按總體重要性的百分比計算，以便將殼牌整個財務報表中未更正和未發現的錯報總額超過總體重要性20億美元的概率降低到適當的低水平。我們將績效重要性分配給我們的各個範圍內的營運單位。業績重要性分配取決於運營單位的規模，通過其對殼牌的盈利貢獻或其他適當的指標衡量，以及與運營單位相關的風險。所設置的水平在我們對二零二三年的評估中，我們考慮了於二零二二年識別的審核差異的性質、數目及影響。我們亦注意到管理層在整個二零二二年完成財務報表的方式，以及我們在去年審計中沒有發現任何控制缺陷顯著增加的事實。 根據我們對該等因素的評估，我們的判斷為二零二三年審計的表現重要性應佔我們整體重要性的75%（二零二二年：75%）或15億美元（二零二二年：9億美元）。 我們在經營單位層面進行審計工作時所採用的重要性水平，以獲得對重大財務報表賬目的覆蓋範圍，是通過應用我們總表現重要性的百分比來確定的。該百分比基於運營單位相對於殼牌整體的重要性以及我們對該運營單位重大錯報風險的評估。於二零二三年，營運單位層面應用的重要性範圍為2. 25億美元至9. 75億美元（二零二二年：1. 35億美元至5. 85億美元）。 業績重要性持續檢討，惟於年終重新評估重要性時，結論維持不變。 審計差異報告閾值我們的意思是這是指低於該數額已識別的錯誤陳述顯然是微不足道的。該門檻為我們核對審核差異並向審核及風險委員會報告的水平。我們還報告了低於這一門檻值的差異，我們認為需要根據質量理由提出報告。吾等在形成吾等意見時，會對照上文所討論的重要性定量計量及其他相關定性考慮因素評估任何未經更正的錯誤陳述。我們與審核及風險委員會同意，我們將向委員會報告所有超過1億元（2022年：6，000萬元）的審核差異，以及我們認為有必要按定性理由進行報告的低於該門檻的差異。這相當於我們計劃重要性的5%（二零二二年：5%）。2023年殼牌公司年報及賬目

8.我們對殼牌財務報表的審計範圍我們的意思是我們需要制定一個總體的審計戰略，確定審計的範圍、時間和方向。審核範圍包括待審核的實際地點、經營單位、活動及流程，合計而言，預期可提供足夠涵蓋財務報表以供吾等發表審核意見。 我們對審計風險的評估、對重要性的評估以及對錶現重要性的分配決定了我們對殼牌各經營單位的審計範圍，綜合考慮，使我們能夠對綜合財務報表形成意見。我們的審計工作集中在風險較高的領域，例如管理層的判斷，以及我們根據規模、複雜性或風險認為重要的經營單位。我們於二零二二年審核完成後評估二零二三年審核範圍。我們確定了那些因對殼牌業績的貢獻而具有重要意義或因其相關風險或複雜性而具有重要意義的運營區域（AAO或運營單位）。在此過程中，我們考慮了不尋常或複雜交易的歷史或預期、重大錯誤陳述的可能性或歷史、控制措施的過往有效性、我們對欺詐、賄賂或貪污的法證評估以及內部審計結果。其後，我們考慮了審計程序未直接涵蓋的經營業務組織的賬户覆蓋範圍是否足夠，以及剩餘的審計風險。最後，我們對去年的範圍進行了檢查；確保我們的範圍有適當的不可預測性，並在適當的情況下進行了必要的修改。我們應用風險掃描分析技術，整合內部和外部數據，以告知我們將納入範圍的風險較高的組成部分。這使我們能夠對集團的運營單位進行風險評估。我們確定了94個我們認為適合進行有針對性的測試的運營單位。 通過採用這一方法，我們的審計工作集中在風險較高的領域，例如管理層的判斷。我們的集團範圍內的程序使我們能夠就不完全、具體或指定程序範圍的AAOs獲取審計證據。吾等並無對二零二二年執行全面或特定範圍審核程序之組成部分之評估作出重大變動。此外，我們測試的IT應用程序數量沒有顯著變化。 我們全年都在審查我們的審計範圍，以反映殼牌基本業務和風險的變化；但是，不需要進行重大的改變。 下表列示了我們審計團隊的工作範圍： 業務單位2023 2022國家數目納入基準程序範圍全部範圍7 9 6規模完整財務資料具體範圍34 35 11重大風險或更高風險估計個別賬户結餘指定程序153 54 26其他風險因素個別交易或程序其他程序818 698 100剩餘錯誤風險補充審計程序2總計912 796 1這些程序由組成部分和集團層面執行，以解決審計的特定風險或為審計覆蓋範圍目的。2我們執行了與殼牌集中化集團會計和報告流程有關的補充審計程序。該等措施包括但不限於處理所有營運單位重大及複雜會計事項的影響、收入至現金流程分析的程序、分部減值或減值撥回指標的檢討、與遞延税項資產可收回性有關的預測程序及退休金計劃假設的檢討，關於異常會計交易的程序，包括按市值計價的交易估值、收購、剝離和裁員，解決公司間結餘的適當抵銷以及訴訟和其他索賠準備的完整性，包括與不遵守法律法規有關的問題。我們全年對手工和合並日記賬分錄、業務服務中心（BSC）的同質流程和控制進行了測試，並對集團範圍的IT系統進行了測試。我們對每個財務報表項目進行了分類分析審查，並測試了殼牌在集團、部門和職能層面執行的分析程序。 覆蓋範圍我們按全部、特定、指定和團體程序劃分的覆蓋範圍如下。摘要按總資產、調整後收益和收入分類。總體而言，我們的完整、具體和特定的程序佔殼牌在季度業績公告中報告的殼牌調整後利潤絕對值的65%，並根據實際税率進行了調整。其餘經調整盈利由本集團整體程序涵蓋。 母公司位於英國，由集團業務團隊直接審計財務報表及補充給殼牌有限公司成員的獨立審計師報告續240殼牌年度報告及賬目2023

8.我們對殼牌財務報表的審計範圍繼續是集團評估、審查和監督組成團隊。集團參與合夥人兼高級法定審計師Gary Donald全面負責指導、監督和執行殼牌的審計活動，符合專業標準和適用的法律和法規要求。他得到了總部設在荷蘭和英國的部門和職能合作伙伴的支持，這些合作伙伴與相關員工一起組成了綜合團隊參與團隊。該集團參與小組制定了總體集團審計戰略，與組成部分審計員進行了溝通，開展了合併過程的工作，並評估了審計證據得出的結論，以此作為安永對集團財務報表形成意見的基礎。集團參與團隊負責指導、監督、評估和審查在其指導下運營的安永全球網絡公司(本地安永團隊)的工作，以評估：￮當地安永審計團隊是否具有適當水平的經驗；￮工作是否以足夠高的標準進行和記錄；￮當地安永審計團隊證明他們已充分挑戰管理層，並以適當程度的懷疑執行其審計程序；以及￮是否有足夠的適當審計證據支持所得出的結論。小組參與團隊的成員直接監督、審查和協調我們的平衡計分卡審計團隊。我們的平衡計分卡團隊在平衡計分卡中對某些賬户進行了集中測試，包括收入、現金和工資。在建立集團審計的總體方法時，我們確定了需要由集團參與團隊或其他本地安永團隊的審計員在每個運營單位或BSC承擔的工作類型。對於由本地安永審計師執行工作的運營單位，我們確定了集團參與團隊的適當參與程度，以使我們能夠得出結論，即已獲得足夠的適當審計證據，作為我們對集團整體意見的基礎。小組參與團隊向我們的組件團隊提供了詳細説明，以協調方式推動審計戰略和執行。集團審計合作伙伴實地訪問了印度、菲律賓、波蘭、新加坡和美國，涵蓋了運營單位、職能和平衡計分卡。審計小組的合作伙伴還在澳大利亞、巴西和尼日利亞進行了虛擬現場訪問。我們的訪問覆蓋了T&S的所有組件團隊和殼牌的交易地點。高級法定審計員實際訪問了印度、波蘭和美國，並實際訪問了澳大利亞和尼日利亞。在美國實地考察期間，高級法定審計員陪同審計與風險委員會參觀了一系列業務，包括殼牌聚合物Monaca、殼牌Norco設施、殼牌在墨西哥灣運營的Vito浮式生產設施(來自新奧爾良的虛擬訪問)和休斯頓交易大廳。在訪問期間，我們對我們的海外安永審計團隊進行了指導、監督、監督和審查。我們感到滿意的是，我們充分參與了他們的工作，我們對組成小組進行了充分和適當的指導。我們對組成小組的監督包括與我們的全球組成小組保持持續和公開的對話，以及每季度舉行正式的閉幕會議，以確保我們充分了解他們的進展和其程序的結果。9.其他資料其他資料包括年度報告所包括的資料，包括策略報告、管治、補充資料及補充資料部分，但財務報表及我們的核數師報告除外。董事對年報所載的其他資料負責。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料，除本報告另有明確陳述外，吾等並不就該等資料作出任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做的過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中獲得的信息或其他方面似乎存在重大錯報。如果我們發現這種重大不一致或明顯的重大錯報，我們必須確定這是否會導致財務報表本身出現重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為其他信息存在重大錯報，我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。10.關於2006年《公司法》規定的其他事項的意見我們認為，應審計的董事薪酬報告部分已根據《2006年公司法》妥善編寫。我們認為，根據審計過程中所做的工作：￮編制財務報表的財政年度的戰略報告和董事報告中提供的信息與財務報表一致；￮戰略報告和董事報告是根據適用的法律要求編制的。向殼牌公司成員提交的財務報表和補充獨立審計師報告續241殼牌2023年年度報告和賬目

11.根據在審核過程中對貴集團及母公司及其環境的瞭解及瞭解，吾等並未在策略報告或董事會報告中發現重大錯誤陳述。如果我們認為，2006年《公司法》要求我們向閣下報告的下列事項沒有任何需要報告的事項：母公司沒有保存足夠的會計記錄，或者我們沒有從我們未訪問的分支機構收到足夠的報告，以供我們審計；或母公司財務報表及董事薪酬報告中擬審計部分與會計記錄及報表不符；或未就法律規定的董事薪酬作出若干披露；或未就吾等的審計工作收到所需的所有資料及解釋。12.企業管治聲明我們已審閲有關持續經營、長期可行性的董事聲明，以及企業管治聲明中有關集團及公司遵守上市規則指定供我們審閲的英國企業管治守則條文的部分。 13.董事之責任誠如“其他監管及法定資料”一節所載之董事責任聲明更全面解釋，董事須負責編制財務報表，並信納財務報表真實而公平地反映財務報表，及董事認為為編制不存在重大錯誤陳述之財務報表所必需之內部監控，無論是由於欺詐還是錯誤。在編制財務報表時，董事負責評估殼牌和母公司持續經營的能力，在適用的情況下披露與持續經營有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非董事打算清算殼牌或母公司或停止經營，或除此之外別無實際選擇。14.核數師對審計財務報表的責任我們的目標是合理保證，對整個財務報表是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述，並出具載有我們意見的核數師報告。合理保證是一種高水平的保證，但不能保證按照ISA（英國）進行的審計總能發現重大錯報。錯誤陳述可由欺詐或錯誤引起，倘合理預期錯誤陳述單獨或彙總會影響使用者根據該等財務報表作出的經濟決定，則該錯誤陳述被視為重大。15.解釋我們的審計被認為能夠在多大程度上發現違規行為，包括欺詐。 由於欺詐而未發現重大錯報的風險高於由於錯誤而未發現重大錯報的風險，因為欺詐可能涉及故意隱瞞，例如偽造或故意失實陳述，或通過串通。我們的程序能夠在多大程度上發現違規行為，包括欺詐行為，詳情如下。然而，預防和發現欺詐行為的主要責任在於負責實體治理和管理層的人員。我們的做法如下：我們瞭解了適用於殼牌的法律和監管框架，並確定最重要的是與報告框架有關的法律和監管框架，（（cid：129）英國採納國際會計準則、國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則、2006年公司法、英國企業管治守則、1934年美國證券交易法和英國上市管理局上市規則）以及殼牌經營所在司法管轄區的相關税務合規規定。此外，吾等認為若干重大法律及法規可能對釐定財務報表中的金額及披露事項以及有關健康與安全、僱員事宜、環境以及賄賂及貪污行為的法律及法規產生影響。2023年殼牌公司年報及賬目

15.解釋我們的審計在多大程度上被認為能夠發現違規行為，包括欺詐行為。我們瞭解殼牌如何通過向管理層、內部審計以及負責法律和合規程序的人員進行查詢來遵守這些框架。吾等審閲董事會會議記錄、提供予審核及風險委員會的文件以及自監管機構收到的函件，以證實吾等的查詢，並注意到並無矛盾證據。此外，我們通過將法醫專家納入我們的集團參與團隊，評估殼牌財務報表對重大錯報的敏感性，包括欺詐可能如何發生。我們的鑑證專家與集團參與團隊合作，以識別業務各個部分的欺詐風險。此外，我們利用內部及外部資料對每個營運國家進行欺詐風險評估。我們考慮了管理層覆寫的欺詐風險，作為迴應，我們在審計方法中納入了跨人工日記賬的數據分析。我們還考慮了通過第三方進行欺詐或腐敗付款的可能性，詳細瞭解了公司與供應商篩選和盡職調查相關的監控和合規活動。在適當的情況下，我們對高風險司法管轄區的第三方供應商進行了分析測試。我們使用一套數字化工具評估欺詐及管理層覆檢，包括旨在驗證關鍵文件真實性的技術。 我們亦按風險為本的方法，就不同營運國家的賄賂、貪污及制裁合規風險進行特定審核程序。根據風險評估的結果，我們設計了審核程序，以識別不遵守上述法律及法規的情況。我們的程序包括日記賬錄入測試，重點是根據我們對業務的理解而符合我們所界定風險標準的日記賬；查詢法律顧問、集團管理層、內部審計以及所有全面及特定範圍管理；審閲舉報熱線於年內收到的投訴數量及性質；審閲年內發出的內部審計報告；審閲外部人士發佈的新聞稿；及確認如發現任何不遵守法律及法規的情況，有關情況會傳達給集團業務團隊及相關本地安永團隊，由他們執行充分及適當的審核程序，並輔以集團層面執行的審核程序。有關我們審計財務報表責任的進一步説明，可在財務報告委員會網站www.example.com上查閲。此描述構成我們審計報告的一部分。16.根據審計與風險委員會的建議，殼牌有限公司於2023年5月23日召開的年度股東大會（AGM）再次任命我們為殼牌的審計師，任期至本公司下屆AGM結束為止，並於2024年1月17日簽署了一份業務約定書。我們的總不間斷聘用期為八年，涵蓋自我們獲委任至截至二零二三年十二月三十一日止期間。 吾等之審核意見與吾等致審核及風險委員會解釋審核結果之補充報告一致。17.本報告的使用根據2006年公司法第16部分第3章的規定，僅向公司股東（作為一個整體）作出。我們的審計工作是為了向公司成員陳述我們必須在核數師報告中向他們陳述的事項，除此之外別無其他目的。在法律允許的最大範圍內，我們不就我們的審計工作、本報告或我們所形成的意見接受或承擔任何責任（公司及其成員作為一個整體）。 /s/Gary Donald（高級法定審計師）Gary Donald（高級法定審計師）Gary Donald高級法定審計師代表安永會計師事務所倫敦2024年3月13日財務報表及補充報告致殼牌有限公司成員的獨立審計師報告續243殼牌年度報告及賬目2023

合併財務報表245合併收益表245合併全面收益表246合併資產負債表247合併權益變動表248合併現金流量表249合併財務報表附註249附註1編制基準249附註2重大會計政策判斷及估計259附註3尚未採納的國際財務報告準則的變動259附註4氣候變化及能源轉型270附註5排放計劃及相關環境計劃272附註6資本管理272附註7分部資料277附註8利息及其他收入277附註9利息開支278附註10商譽及其他無形資產279附註11物業、廠房及設備281附註12物業、廠房及設備減值，商譽及其他無形資產284附註13合營企業及聯營公司285附註14證券投資286附註15應收賬款及其他應收賬款286附註16存貨287附註17現金及現金等價物287附註18持作出售資產287附註19應付貿易及其他應付款項288附註20債務290附註21租賃292附註22税項294附註23退休福利301附註24退役及其他撥備302附註25金融工具308附註26股本309附註27股份—基於薪酬計劃及信託持有股份310附註28其他儲備312附註29股息312附註30每股盈利312附註31法律訴訟及其他或然事項315附註32僱員315附註33董事及高級管理層316附註34核數師酬金316附註35資產負債表事件財務報表和補充244殼牌年度報告和賬目2023

截至2023年12月31日止年度的綜合收益表百萬美元附註2023 2022 2021收益7 316，620 381，314 261，504應佔合營企業及聯營公司溢利13 3 3，725 3，972 4，097利息及其他收入8 2，838 915 7，056總收入及其他收入323，183 386，201 272，657採購212，883 258，488 174，912生產及製造費用7 25，240 25，518 23，822銷售、分銷及行政費用7 13，433 12，883 11，328研發7 1，287 1，075 815勘探7 1，750 1，712 1，423折舊、損耗及攤銷7 31，290 18，529 26，921利息開支9 4，673 3，181 3，607總開支290，556 321，386 242，828除税前收入32，627 64，815 29，829税項費用22 12，991 21，941 9，199期內收入7 19，636 42，874 20，630非控股權益應佔收入7 277 565 529殼牌有限公司股東應佔收入7 19，359 42，309 20，101每股基本盈利（美元）302.885.762.59每股攤薄盈利（美元）302.855.712.57截至12月31日止年度的綜合全面收益表，附註二零二三年二零二二年二零二一年期間收入7 19，636 42，874 20，630其他全面收入╱（虧損）（扣除税項）於較後期間可能重新分類至收入的項目：貨幣換算差額28 1，397（2，986）（1，413）債務工具重新計量28 41（78）（28）現金流量對衝收益/（虧損）28 71（232）21淨投資對衝（虧損）/收益28（44）180295遞延對衝成本28（148）200（39）應佔合營企業及聯營公司其他全面收益╱（虧損）1318274（109）總計1，335（2，642）（1，273）於較後期間並無重新分類至收入的項目：退休福利重新計量28（1，083）5，466 7，198權益工具重新計量28（99）（491）145應佔合營企業及聯營公司其他全面（虧損）╱收益13（201）（253）3合計（1，383）4，722 7，346期內其他全面（虧損）╱收益（48）2，080 6，073期內全面收益19，588 44，954 26，703非控股權益應佔綜合收益312621468殼牌有限公司股東應佔綜合收益19，276 44，333 26，235財務報表及補充合併財務報表續245殼牌年度報告及賬目2023

截至2023年12月31日的綜合資產負債表百萬美元票據2022年12月31日非流動資產商譽10 16,660 16,039其他無形資產10 10,253 9,662財產，廠房和設備11 194,835 198,642合資企業和聯營公司13 24,457 23,864證券投資14 3,246 3,362遞延税金22 6,454 7,815退休福利23 9,151 10,9200貿易和其他應收賬款15 6,298 6,920衍生金融工具25 801 582 272,155 277,086流動資產庫存16 26,019 31,894貿易和其他應收賬款15 53,273 66,510衍生金融工具25 15,098 24,437現金和現金等價物17 38,774 40,246 133,164 163,087資產分類為待售18 951 2,851 134,115 165,938總資產406,4270非流動負債20 1,710 74,794和其他應收賬款19 3,103 432衍生金融工具25 15,098 24，22 15,316,437現金及現金等價物17 38,774 40,246 133,164 163,087資產分類為待售資產18 951 2,851 134,115 165,938總資產406,278,424非流動負債20 1,710 74,794和其他應付款19 3,103 432衍生金融工具25 2,563 3,273，66,537現金及現金等價物17 38 38,774 40,246 3,164 163,087資產分類為待售資產18 951 2,851 134,115 165 5,938總資產406,4270非流動負債20 1,710 74,794貿易及其他應付款19 3,103 432衍生金融工具25 2,563 12,273 24,437現金及現金等價物17 38 38,774 40,246 133,164 163,087資產分類為待售18 951 2,851 134 134 115 164 38 6，7,549 7,296退役和其他撥備24 22,531 23,845 122,441 129,116流動負債債務20 9,931 9,001貿易和其他應付衍生金融工具25 9,529 23,779應付所得税3,422 4,869退役和其他撥備24 4,041 2,910 95,160 119,916與歸類為待售資產直接相關的負債18 307 1,395 95,467 121,311總負債217,908 250,427股權股本26 544 584股(997)(726)其他儲備28 21,145 21,132歸屬於殼牌股東的保留收益165,607 190,472非控股權益1,755 2,125股權負債總額6,270 3,024(997)(726)其他儲備28 21,145 216,132可歸因於殼牌股東的股權代表董事會/S/Sinead Gorman首席財務官Sinead Gorman 3月13日，2024年財務報表和補編合併財務報表繼續246殼牌年度報告和賬目2023年

截至2023年12月31日的綜合股本變動表(百萬美元殼牌公司股東應佔股本股本(見附註26)以信託方式持有的股份其他儲備(見附註28)留存收益非控股權益總額截至2023年1月1日的總股本(726)21,132 169,482 190,472 2,125 192,597[A]-(8,389)(8,389)(764)(9,153)股份回購[B](40)-40(14,571)(14,571)-(14,571)基於股份的薪酬-(271)168(85)(188)-(188)其他變化-7 82 89截至2023 544(997)21,145 165,915 186,607 1,755 188,3622022 641(610)18,909 153,026 171,966 3,360 175,326期內全面收入--2,024 42,309 44,333 621 44,954--(34)34--股息(見附註29)[A]--(7,283)(7,283)(206)(7,489)股份回購(57)-57(18,547)(18,547)-(18,547)基於股份的薪酬-(116)176 131 191-191其他變化--(188)(188)(1,650)(1,838)2022 584(726)21,132 169,482 190,472 2,125 192,5972021 651(709)12,752 142,616 155,310 3,227 158,537期內全面收入--6,134 20,101 26,235 468 26,703--(45)45--股息(見附註29)[A]--(6,321)(6,321)(348)(6,669)股份回購(10)-10(3,513)(3,513)-(3,513)股份薪酬-99 58 93 250-250其他變動-5 13 18截至2021年12月31日641(610)18,909 153,026 171,966 3,360 175,326[A]計入留存收益的金額是根據付款日的現行匯率計算的。[B]包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股份和年底結算的回購。(見附註26)財務報表和補編合併財務報表繼續247殼牌年度報告和賬目2023年

截至2023年12月31日的綜合現金流量表百萬美元票據2023年2022年2021年期間的税前收入32,627 64,815 29,829調整：利息支出(淨額)2,360 2,135 3,096折舊，損耗和攤銷31,290 18,529 26,921探井核銷11 868 881 639出售和重估非流動資產和業務的淨收益(246)(642)(5,995)合資企業和聯營公司的利潤份額(3,725)(3,972)(4,097)從合資企業和聯營公司收到的股息3,674 4,398 3,929庫存減少/(增加)6,325(8,360)(7,319)當期應收賬款減少/(增加)12,401(8,989)(20,567)(減少)/增加當期應付款(10,888)11,915 17,519衍生金融工具(5,723)(2,619)5,882退休福利(37)417 16退役及其他撥備(473)35(76)其他(550)2,991 803已繳税款(13,712)(13,120)(5,476)經營活動現金流量54,191 68,414 45,104資本支出7(22,993)(22,600)(19,000)對合資企業及聯營公司的投資7(1,202)(1,973)(479)股權證券投資7(197)(260)(218)出售物業所得收益廠房、設備和企業2,565 1,431 14,233來自合資企業和聯營公司的銷售收益，減少資本和償還長期貸款474 511 584出售股權證券所得利息收到2,124 906 423其他投資現金流入4,269 2,060 2,928其他投資現金流出(2,825)(2,640)(3,528)投資活動產生的現金流量(17,734)(22,448)(4,761)3個月內淨(減少)/債務增加(211)318 14其他債務：新借款1,029 269 1,791償還(10,650)(8,477)(21,534)利息支付(4,441)(3,677)(21,534))(4,014)衍生金融工具723(1,799)(1,165)非控股權益變動(22)(1,965)19支付給：殼牌公司股東(8,393)(7,405)(6,253)非控股權益(764)(206)(348)股份回購(14,617)(18,437)(2,889)信託股份：淨買入和收到股息(889)(593)(285)融資活動現金流量(38,235匯率變動對現金和現金等價物的影響306(736)(539)(減少)/現金和現金等價物增加(1,472)3,276 5,140年初的現金和現金等價物40,246 36,970 31,830 17年末的現金和現金等價物38,774 40,246 36,970合併財務報表和補編繼續248殼牌年度報告和賬目2023

1.編制基準殼牌有限公司(“本公司”)及其附屬公司(統稱“殼牌”)的綜合財務報表是根據英國採納的國際會計準則及英國2006年公司法適用於根據該等準則作出報告的公司的要求編制的。殼牌的合併財務報表與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，綜合財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。如附註2所載會計政策所述，綜合財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有期間都得到了一致的適用。合併財務報表於2024年3月13日由董事會批准並授權發佈。這些綜合財務報表是在持續經營會計基礎上編制的。在評估截至2025年3月31日(“持續經營期間”)期間持續經營假設的適當性時，管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格和長期需求的進一步潛在下行壓力以及現金保存措施(包括減少未來資本支出和股東分配)，對殼牌最新的財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果。這一評估證實，殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠在到期債務到期時履行債務，以便在持續經營期間繼續運營。2.材料會計政策、判斷和估計本附註介紹殼牌的材料會計政策。它使人們能夠了解如何報告重大交易、其他事件和條件。本報告亦描述：(A)除涉及估計的判斷外，管理層在應用對綜合財務報表確認的金額有最重大影響的政策時作出的判斷；及(B)管理層在應用該等政策時作出的估計，包括對未來的假設。對下一財政年度內資產及負債賬面值有重大調整風險的估計不確定因素，特別列為重大估計數字。除自2023年1月1日起採用國際財務報告準則第17號保險合約(國際財務報告準則第17號)及國際會計準則第12號所得税(國際會計準則第12號)修正案外，適用的會計政策與上一財政年度一致。向下文所列會計聲明的過渡對殼牌的財務報告沒有實質性影響。從2023年1月1日起，通過了2017年發佈的IFRS 17保險合同IFRS 17，並於2020年和2021年發佈了修正案。國際財務報告準則第17號模式將保險合同的現行資產負債表計量與提供服務期間的利潤確認結合在一起。 國際財務報告準則第17號的一般模式要求保險合約負債使用未來現金流量的概率加權當期估計、反映貨幣時間價值以及財務及非財務風險的調整，以及代表預期履行合約溢利的合約服務利潤率計量。未來現金流量估計變動之影響及與未來服務有關之風險調整乃於提供服務期間內確認，而非即時於損益確認。 採用IFRS 17對殼牌的財務報告沒有重大影響。與單一交易產生的資產及負債有關的遞延税項（國際會計準則第12號之修訂）於二零二一年五月公佈的國際會計準則第12號之修訂自二零二三年一月一日起採納（見附註22）。該等修訂要求公司就於初步確認時產生相等金額應課税及可扣減暫時性差異的特定交易確認遞延税項。該等修訂一般適用於資產及負債乃自單一交易確認之交易，如承租人之租賃及退役及修復條文。採用這些國際會計準則第12號修訂對殼牌的財務報告沒有重大影響。國際税務改革—第二支柱示範規則（國際會計準則第12號之修訂）於二零二三年五月，國際會計準則第12號之修訂已公佈並自該日起採納。該等修訂引入一項臨時強制性豁免，以豁免因實施經濟合作與發展組織（OECD）/20國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架（BEPS）支柱二示範規則（支柱二或支柱二所得税）而產生的遞延税項會計處理。2023年6月20日，英國實質性地頒佈了第二支柱。根據國際會計準則第12號修正案的要求，殼牌已將例外適用於確認和披露與第二支柱所得税相關的遞延税項資產和負債的信息。綜合財務報表的性質綜合財務報表以美元(美元)列報，幷包括本公司及其附屬公司的財務報表，該等財務報表為本公司直接或間接控制的實體，該等實體的可變回報由本公司直接或間接控制，並有能力透過其對該等實體的權力影響該等回報。有關附屬公司於2023年12月31日的資料，可參閲“附錄1：重要附屬公司及其他相關業務(經審計)”。財務報表和補編綜合財務報表附註249殼牌2023年年度報告和賬目

2.附屬公司自取得控制權當日起至該控制權終止當日，採用一致會計政策綜合入賬。所有公司間結餘及交易（包括該等交易產生的未變現溢利）均予以對銷。未變現虧損亦會對銷，除非交易有證據顯示已轉讓資產出現減值。非控股權益指收入、其他全面收益及附屬公司資產淨值中並非歸屬於本公司股東的比例。外幣交易乃按交易日期或估值（如項目重新計量）之匯率換算。 結算該等交易及按季末匯率換算以外幣計值的貨幣資產及負債（包括有關公司間結餘的者，除非與長期投資性質的貸款有關）所產生的外匯收益及虧損，均於收益內確認，除非就現金流量或淨投資對衝而於其他全面收益內確認。收入中的外匯收益及虧損於利息及其他收入或與融資無關的採購中呈列。以美元以外貨幣發行之股本按發行日期之匯率換算。 於綜合賬目時，非美元實體之資產及負債按年終匯率換算為美元，而其收益表、其他全面收益表及現金流量表則按月平均匯率換算。2023年1月1日之前，該等貨幣換算按季度平均匯率進行。 所產生之匯兑差額於其他全面收益內確認為貨幣匯兑差額。於出售實體之全部或部分權益或清盤時，與該實體有關之累計貨幣換算差額之適當部分一般於收益確認。 收益確認銷售石油、天然氣、化學品及其他產品之收益乃按殼牌預期有權獲得之交易價格（扣除銷售税、消費税及類似徵費）確認。就包含獨立履約責任的合約而言，交易價格乃參考其相對獨立售價分配至該等獨立履約責任。 收益於產品控制權轉移至客户時確認。對於綜合天然氣和上游業務的銷售，這通常發生在產品被物理轉移到容器、管道或其他輸送機制；對於煉油業務的銷售，這是當產品被放置在容器上或從容器上卸載時，取決於合同約定的條款；至於石油產品和化學品的銷售，則在交貨點或收貨點進行，視乎合同條件而定。 殼牌與合作伙伴在聯合安排中擁有權益的物業的碳氫化合物生產產生的收入根據殼牌的開採和銷售量確認。根據產量分成合同(PSC)生產石油和天然氣所產生的收入將確認為與殼牌收回成本和殼牌在剩餘產量中的份額相關的金額。衍生工具合約的損益，以及與主要為交易目的而持有的其他合約相關的收入及成本，均按淨額基準在綜合損益表中列報。根據交換合同購進和銷售碳氫化合物是獲得或重新定位煉油廠業務原料所必需的，在綜合損益表中淨列報。不被視為與客户簽訂合同的安排所產生的收入作為其他來源的收入列報。預期未來可能產生經濟效益的研究和開發開發成本作為無形資產進行資本化。所有其他研究及發展開支均於綜合損益表中確認為已產生。勘探成本碳氫化合物勘探成本按成功努力法入賬：勘探成本於產生時於綜合收益表中確認，但勘探鑽探成本(包括與折舊資本重組有關的勘探鑽探成本)在確定已探明儲量前計入物業、廠房及設備。物業、廠房和設備以及除商譽確認物業、廠房和設備以外的無形資產包括殼牌擁有的資產、殼牌根據租賃合同持有的資產以及殼牌作為承包商在PSC中運營的資產。它們包括已探明儲量的物業(“已探明物業”)和沒有已探明儲量的物業(“未探明物業”)的權利和特許權。物業、廠房及設備，包括主要檢查開支及無形資產，於綜合資產負債表內初步按可能產生未來經濟效益的成本確認。這包括與資產報廢撥備相關的退役和恢復成本資本化(見“撥備”)、某些開發成本(見“研發”)以及相關現金流量對衝的影響(見“金融工具”)(如適用)。在建設期間，主要資本項目的利息被資本化為房地產、廠房和設備的增加。勘探成本的會計處理另行説明(見“勘探成本”)。商譽以外的無形資產包括液化天然氣(LNG)承購和銷售合同、環境證書、購電協議、軟件成本、零售客户關係和商標。物業、廠房及設備及商譽以外的無形資產其後按成本減去累計折舊、損耗及攤銷(包括任何減值)入賬。出售損益乃將所得款項與出售資產之賬面值作比較而釐定，並於綜合收益表中於利息及其他收入內確認。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續250殼牌2023年年度報告和賬目

2.倘資產之賬面值將主要透過出售而非透過持續使用（即出售極有可能）收回，且可按現況即時出售，惟須遵守出售該等資產之一般及慣常條款，則該資產分類為持作出售。分類為持作出售之資產乃按分類時之賬面值與公平值減出售成本兩者中之較低者計量。分類為持作出售之資產及相關負債於綜合資產負債表內與其他資產及負債分開呈列。一旦資產分類為持作出售，物業、廠房及設備以及無形資產（商譽除外）不再須折舊或攤銷。折舊、損耗及攤銷與碳氫化合物生產活動有關的物業、廠房及設備原則上按有關油田的已探明已開發儲量按產量單位基準折舊，惟可使用年期與油田的年期不同的資產則採用直線法折舊。對於某些綜合天然氣和上游資產，使用已證實的已開發儲量（使用美國證券交易委員會（SEC）規定的年度平均石油和天然氣價格確定）可能導致這些資產的折舊費，而這些折舊費並不反映其未來經濟利益預計將被消耗的模式，例如，可能導致預期壽命較長的資產加速折舊或在一年內全部折舊。 (See附註11）有關已探明物業的權利及特許權按生產單位基準計算，以有關地區的總已探明儲量為單位。倘個別不重大，未探明物業可根據平均特許權年期及過往確認探明儲量的經驗等因素分類及折舊。 根據租賃合約、已資本化液化天然氣承購及銷售合約以及購電協議持有之物業、廠房及設備於相關合約年期內折舊或攤銷。其他物業、廠房及設備以及無形資產（商譽除外）按其估計可使用年期以直線法折舊或攤銷。其中包括能源和化工園區（使用壽命一般為20年）、零售服務站（使用壽命一般為15年）、陸上電力基礎設施（使用壽命一般為30—35年），海上風電資產（使用壽命一般為25—30年）和主要檢查費用，在下一次計劃的主要檢查之前的估計期間（三至五年）折舊。於資產分類為持作出售時，折舊停止。 物業、廠房及設備及無形資產（商譽除外）之估計可使用年期及剩餘價值每年檢討，並於適當時作出調整。減值商譽以外的無形資產及未經證實物業以外的資產（見“勘探成本”）於有事件或情況變動顯示該等資產的賬面值可能無法收回時進行減值測試。 使用價值乃按估計經風險調整貼現未來現金流量之金額釐定。為此，資產乃根據可獨立識別及大致獨立現金流入分類為現金產生單位。 評估資產減值所用之未來現金流量估計，乃使用管理層對商品價格、市場供求、與營運温室氣體排放（主要與二氧化碳排放有關）相關之潛在成本，以及預測產品、精煉及化學品利潤率之預測作出。此外，管理層會考慮生產設施、勘探及生產資產的預期可使用年期以及預期產量。後者考慮到油田和儲層性能的評估，幷包括對探明儲量和預計構成未來探明儲量的量（未探明儲量）的預期，這些預期利用地質、生產、採收率和經濟預測進行風險加權。現金流量預測基於管理層最近的運營計劃，該計劃代表管理層的最佳估計，並酌情承擔風險。貼現率基於名義税後加權平均資本成本（WACC）。使用除税前貼現率計算使用價值與使用除税前貼現率並無重大差異。(See注12）。倘觸發原有減值之事件或情況有所改變，則減值撥回（如適用）。減值虧損及撥回於折舊、損耗及攤銷內呈報。於資產分類為持作出售時，倘賬面值超過公平值減出售成本，則賬面值會減值。財務報表及補充合併財務報表附註續251殼牌年度報告及賬目2023

2.重大會計政策、判斷及估計續判斷及估計已探明油氣儲量生產單位折舊、損耗及攤銷開支主要根據管理層對已探明油氣儲量的估計計量。此外，勘探鑽探成本乃於進一步勘探或評估活動（成功努力法）取得結果後予以資本化，有關活動可能於作出開發項目最終投資決定前數年及可入賬任何相關探明儲量前進行。 探明儲量由內部合格專業人員估算。已探明儲量乃透過分析估計時的可得地質及工程數據而合理確定地估計，且僅包括有合理預期可確保進入市場之儲量。年平均石油及天然氣價格用於估計已探明儲量，除非價格由合約安排界定，但不包括根據未來條件而增加的價格。已探明儲量須根據來自額外油井鑽探、在生產條件下長期儲層表現的觀察、開發計劃的更新及經濟因素（包括產品價格、合同條款、法例或開發計劃）的變動而定期向上或向下修訂。已探明已開發儲量之估計變動會影響已扣除之折舊、耗減及攤銷金額，進而影響勘探及生產資產之賬面值。一般而言，在正常業務過程中，資產組合的多樣性將限制該等修訂的淨影響。在確定何時使用替代準備金基數以適當反映有關資產的預期用途時需要作出判斷(見“折舊、損耗和攤銷”)。有關勘探及生產資產的賬面值及計入綜合收益表的金額，包括折舊、損耗及攤銷，以及使用替代儲備基數的數量影響的資料，載於附註11。減值就決定資產是否已發生減值及減值虧損的程度或其撥回而言，管理層在估計經風險調整的未來現金流量以計量在用價值時所採用的主要假設是未來石油及天然氣價格及產品利潤率，包括煉油及化學品利潤率。此外，管理層還使用其他假設，例如與運營温室氣體排放相關的潛在成本、市場供求、預期生產量和預測支出。隨着新信息的出現，這些假設和基於這些假設的管理層判斷可能會發生變化。假設的變化可能會影響資產的賬面價值，任何減值損失和沖銷都將影響收入。經濟狀況的變化可能會影響用於貼現未來現金流估計的利率或未來現金流中的風險調整。判斷是用來斷定假設或經濟狀況的變化是一項資產可能減值或先前期間確認的減值虧損可能不再存在或可能已經減少的指標。儲量估計在本質上是不準確的。此外，對未探明儲量的預測所基於的信息必然不如成熟油藏的信息可靠。評估涉及能源和化學品園區的預期壽命，包括管理層對煉油利潤率未來發展的看法。現金產生單位的確定需要判斷。這一確定的變化可能會影響使用價值的計算，從而影響進行減值測試時資產賬面金額可收回的結論。在確定一項資產何時被歸類為持有以供出售時，可能需要判斷，這種判斷可能會隨着新信息的獲得而發生變化。這一判斷的改變可能導致減值費用影響收入，這取決於分類是否需要將資產減記至其公允價值減去出售成本。在評估使用價值時，估計的經風險調整的未來税後現金流量使用反映殼牌税後WACC的税後貼現率貼現至其現值。(見附註12)。現金流假設中反映的風險水平是管理層評估將採用的貼現率時的一個考慮因素，以避免在計算使用價值時重複系統性和特定於資產的風險，並確保所應用的貼現率與預測現金流量中包括的風險相稱。 所採用的價格方法是基於殼牌管理層對短期需求和供應基本面的理解和解釋，並考慮了各種其他因素，如行業合理化和長期能源轉型。減值測試中使用的未來商品價格和煉油利潤率提供了國際會計準則1財務報表列報（國際會計準則1. 125）第125段所述的估計不確定性來源。有關資產及減值之賬面值及其對重大估計變動之敏感度之資料載於附註12。 財務報表及補充合併財務報表附註續252殼牌年度報告及賬目2023

2.商譽商譽初步計量為所轉讓代價及就任何非控股權益確認金額總額超出於收購日期業務合併所收購可識別資產及所承擔負債公平值之差額。就任何非控股權益確認之金額乃按被收購方已識別資產淨值之百分比按現時擁有權應佔比例計量。於收購日期，所收購商譽分配至預期可受惠於合併協同效益之各現金產生單位或現金產生單位組別。獲分配商譽之現金產生單位為監察及管理商譽之最低層級。 商譽不予攤銷，其後按確認之初步金額減任何累計減值虧損計量。(See注12）。商譽之賬面值至少每年進行減值測試。商譽之減值乃透過評估與商譽有關之各現金產生單位之可收回金額而釐定。當現金產生單位之可收回金額低於其賬面值時，確認減值虧損。先前確認之商譽減值虧損其後不會撥回。租賃授予在一段時間內控制可識別資產使用權以換取向擁有人（出租人）付款的合約或合約的一部分，均作為租賃入賬。合約於合約開始時或合約條款及條件發生重大變動時進行評估，以釐定合約是否為租賃或包含租賃。租賃期指租賃之不可撤銷期，連同可合理確定延長或終止租賃之合約選擇權將獲行使或終止選擇權將不會獲行使。於租賃合約開始時，確認租賃負債及相應的使用權資產，除非租賃期為12個月或以下。租賃負債按等於租賃期內未於該日支付的租賃付款現值的金額計量。租賃負債包括或然租金及可變租賃付款，其取決於指數、利率或實質上為固定付款。倘可變租賃付款之合約現金流量因重新評估後租賃期變動而變動，則重新計量租賃負債。租賃付款按租賃隱含之利率貼現。倘該利率無法即時獲得，則應用增量借款利率。增量借款利率反映承租人在類似經濟環境下以類似抵押借款所需資金以類似期限借入與使用權資產性質及價值類似的資產所需資金所需支付的利率。一般而言，相應的使用權資產按相等於各項租賃負債的金額確認，並按與特定租賃合約有關的任何預付租賃付款金額作出調整。使用權資產之折舊於綜合收益表確認，除非資本化為勘探鑽探成本（見“勘探成本”）或當使用權資產用於建造另一項資產時資本化。倘殼牌在租賃安排開始時為出租人，則租賃安排將分類為融資租賃或經營租賃。 分類乃根據相關資產擁有權附帶之風險及回報歸屬於出租人或承租人之程度而定。如果殼牌（通常作為經營者）代表一項聯合安排簽訂了租賃合同，則租賃負債在殼牌對租賃負債負有主要責任的範圍內予以確認。倘相關使用權資產分租予合營安排，則其後確認融資分租。倘合營安排有權指導使用該資產，並從使用該資產中獲得絕大部分經濟利益，則情況通常如此。使用權資產減值使用權資產須遵守上文“物業、廠房及設備”及附註12所列之現有減值規定。判斷及估計租賃期包括合理確定殼牌將行使選擇權延長或不行使選擇權終止租賃的選擇權的選擇性租賃期。租賃期的釐定須予判斷，並對租賃負債及相關使用權資產的計量產生影響。在評估租賃開始日期的租賃期時，殼牌考慮了合同的更廣泛的經濟因素。租賃期於可能影響行使延長或終止租賃選擇權的可能性的情況變動時進行。倘租賃所隱含之利率並非現成可用，則應用增量借貸利率。該增量借款利率反映承租人在類似經濟環境下以類似抵押借款以獲得與使用權資產性質及價值類似的資產所需資金而須支付的利率。釐定增量借款利率需要作出估計。 財務報表及補充合併財務報表附註續253殼牌年度報告及賬目2023

2.主要會計政策、判斷及估計續合營安排及聯營公司殼牌已合約同意分享控制權之安排（有關控制權的定義，請參閲“綜合財務報表的性質”）與另一方或多方為合營企業，而雙方對安排的淨資產擁有權利，或合營企業，其中各方對資產享有權利，並對與安排有關的負債承擔義務。對殼牌有重大影響力但既無控制權也無共同控制權的實體的投資分類為聯營公司。於2023年12月31日，有關已註冊成立合營安排及聯營公司的資料可參閲“附錄一：重大附屬公司及其他相關企業（經審核）”。於合營企業及聯營公司之投資採用權益法入賬，據此，投資初步按成本確認，其後就殼牌應佔收購後收入減已收股息、殼牌應佔其他全面收益及其他權益變動，連同任何長期投資性質貸款作出調整。如有必要，合營企業及聯營公司的財務報表會作出調整，以使所採用的會計政策與殼牌公司的會計政策一致。在以資產及負債交換合營企業權益時，轉讓資產及負債公平值超出交換前賬面值的任何部分中，非殼牌應佔份額於綜合收益表確認。殼牌與其合資企業和聯營公司之間的其他交易的未實現收益按殼牌在這些交易中的權益予以抵銷；未實現虧損的處理方式類似，但也可能導致評估所轉讓的資產是否減值。 殼牌確認與其於合營業務中的權益有關的資產及負債，包括其應佔的共同持有資產及與其他合夥人共同產生的負債。 存貨存貨按成本或可變現淨值（以較低者為準）列賬。成本包括直接採購成本（包括運輸）及將存貨運至現況及地點所產生的相關成本，石油、天然氣及化學品採用先進先出法釐定，物料則採用加權平均成本法釐定。 税項即期税項支出乃根據本公司及其附屬公司呈報之收入計算，並就不應課税或不允許課税項目作出調整，並採用結算日前已頒佈或實質上已頒佈之税率。 遞延税項乃按資產及負債之税基與其於綜合資產負債表之賬面值及結轉未動用税項虧損及抵免之暫時差額，以負債法釐定。 遞延税項資產及負債乃按預期於變現資產或清償負債時適用之已頒佈或實質上已頒佈税率計算。倘商譽或交易中的資產或負債的初步確認產生，則不予確認（業務合併除外）在交易時不影響會計利潤或應課税利潤，或與附屬公司有關的應課税暫時性差異，合資企業和聯營企業，其各自暫時性差異的撥回可由殼牌控制，且在可預見的將來很可能不會撥回。 遞延税項資產乃於未來應課税溢利可用作抵銷可扣減暫時差額、未動用税項虧損及結轉抵免時確認。 應收及應付所得税以及遞延税項資產及負債包括不確定所得税狀況╱處理之撥備。 所得税乃於收益內確認，惟倘其與於其他全面收益內確認之項目有關，則税項於其他全面收益內確認。所得税資產及負債於綜合資產負債表內分開呈列，惟倘在財政司法權區內有抵銷權及有意按淨額基準結算有關結餘則除外。判斷及估計税務負債於認為日後可能有資金外流至税務機關時確認。在該等情況下，倘可合理估計，則會就預期結算之金額作出撥備。不確定所得税狀況╱處理之撥備按最可能金額或預期價值（以更合適之方法為準）計量。 一般而言，不確定税項處理按個別基準評估，惟預期將集體結算者除外。假定税務當局將審查所採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們充分了解有關信息。估計未來流出之可能性及╱或預期結算金額之變動將於變動發生期間於收入確認。這需要對最終結果作出判斷，而最終結果可隨時間而改變，視乎事實及情況而定。判斷主要與轉讓定價有關，包括公司間融資、詮釋可扣税開支及出售產生之税項。 財務報表及補充合併財務報表附註續254殼牌年度報告及賬目2023

2.重大會計政策、判斷及估計持續判斷及估計持續遞延税項資產只會在認為該等資產可能會被收回的範圍內確認。這包括評估這些資產何時可能逆轉，以及判斷當資產逆轉時，是否有足夠的應税利潤來抵消這些資產。這需要對未來盈利能力的假設，因此本質上是不確定的。在有關未來盈利能力變動的假設範圍內，就遞延税項資產確認的金額以及在發生變化的期間確認的收入金額可能會有所增加或減少。税務資料，包括費用及遞延税項資產及負債，載於附註22。所得税包括對某些綜合天然氣和上游業務的收入徵收的較高税率的税款。退休福利福利以退休金、保健和人壽保險的形式，根據固定福利和固定繳款計劃向某些僱員和退休人員提供。固定福利計劃下的債務由獨立精算師每年使用預測單位貸記法計算，該方法考慮到僱員的服務年限以及養卹金的平均或最後應計養卹金薪酬，並使用以支付福利的貨幣計價的優質公司債券的利率將其貼現至現值，其期限與計劃債務一致。在為計劃提供資金的情況下，向獨立管理的信託支付款項；這些信託持有的資產按公允價值計量。固定利益計劃盈餘在被視為可收回的範圍內確認為資產，一般以退款或未來較低的僱主供款的方式確認。在界定利益計劃的收入中確認的金額主要包括服務成本和淨利息。服務費用主要包括該期間因僱員服務而產生的福利債務現值的增加(當前服務費用)，以及與過去服務和結算或修訂計劃有關的數額。計劃修訂是對福利的更改，在收到所有法律和法規批准並已將影響傳達給成員後，通常會得到認可。淨利息是使用每個計劃在每年年初與貼現率收益率曲線相匹配的確定福利淨負債或資產來計算的。重新計量因精算損益而產生的界定福利負債或資產淨額，以及不計入收入確認金額的計劃資產回報，在其他全面收益中確認。對於固定繳費計劃，養老金支出代表該期間應支付的僱主繳費金額。重大判斷和估計界定福利責任和計劃資產以及已確認的由此產生的負債和資產需要重大估計，因為這些會隨着有關未來結果和市場價值的(精算)假設發生變化而受到波動的影響。在確定精算假設時需要作出實質性的判斷，這些假設因不同的計劃而有所不同，以反映當地情況，但根據與獨立精算師協商的共同程序確定。每年審查適用於每項計劃的假設，並在必要時進行調整，以反映經驗和精算建議的變化。如《國際會計準則》1.125所述，在確定確定的福利義務時採用的精算假設是估計不確定因素的來源。關於固定收益養卹金計劃的報告金額、適用於主要計劃的假設及其對重大估計數變化的敏感度的資料載於附註23。撥備於資產負債表日按管理層對清償本負債所需開支的最佳估計確認。非流動金額按旨在反映貨幣時間價值的比率進行貼現。撥備的賬面金額和適用的貼現率將根據新的事實或法律、技術或金融市場的變化定期進行審查和調整。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續255殼牌2023年年度報告和賬目

2.主要與碳氫化合物生產設施、石油產品生產設施及管道有關的停用及修復成本撥備乃按當前需求、技術及價格水平計量；現值乃按資產可使用經濟年期貼現之金額計算。倘產生拆除物業、廠房及設備項目及修復其所在地盤之法定或推定責任，且可作出合理估計，則確認負債（連同相應金額作為相關物業、廠房及設備之一部分）。因修訂撥備之時間或原估計金額而導致之變動影響按預期基準反映，一般通過調整相關物業、廠房及設備之賬面值。然而，倘並無相關資產，或有關變動將賬面值減至零，則有關影響或相關資產減至零之超出金額於收入確認。 殼牌定期審查其能源和化學品園區，以確定假設（包括預期壽命）的任何變化是否導致需要確認退役和恢復準備金。當詳細的正式計劃確定有關業務或部分業務、受影響僱員的地點和人數、相關成本的詳細估計和適當的時間軸，以及受影響僱員已獲通知計劃的主要特點時，則確認遞延撥備。 合同項下的不可避免成本是履行合同的成本與因不履行合同而引起的任何賠償或處罰兩者中較低者。履行合同的成本包括與合同直接有關的成本。 在確認虧損性準備金之前，殼牌首先確認該合同專用資產發生的任何減值損失。其他撥備於責任產生期間於綜合收益表確認，金額可合理估計。撥備是根據現行法律規定和適用的現有技術計量的。任何連帶負債的確認乃根據管理層對最終按比例應佔負債份額的最佳估計作出。撥備的釐定與預期保險賠償額無關。收回於幾乎確定變現時確認。 估計未來退役及修復成本之估計撥備乃根據現行法律及建設規定、技術及價格水平確認。由於實際現金流出可能因法律、法規、公眾期望、技術、價格及條件的變動而與估計有所不同，且可能在未來多年發生，因此撥備的賬面值會定期檢討及調整，以考慮有關變動。 重大估計為反映撥備賬面值之貨幣時間值而應用之貼現率須作出估計。計算撥備時使用的貼現率是反映當前市場對貨幣時間價值評估的税前貼現率。一般來説，市場對資金時間價值的評估可以反映在無風險利率上，鑑於石油和天然氣業務的長期投資性質，殼牌認為使用20年期美國國債收益率作為無風險利率是合適的。我們會定期檢討適用的貼現率，並隨着市場利率的變動而作出調整。如《國際會計準則》1.125所述，用於確定撥備賬面金額的貼現率是估計不確定性的來源。關於退役和恢復經費及其對估計數變化的敏感度的資料載於附註24。金融工具金融資產及負債於綜合資產負債表中分開列示，除非有法律上可強制執行的抵銷權，而殼牌有意按淨額結算或同時變現資產及結算負債。金融資產金融資產在初始確認時分類，隨後按攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值或通過損益的公允價值計量。金融資產的分類取決於合同現金流量，並酌情取決於管理金融資產的業務模式。如果業務模式的目標是持有金融資產以收取合同現金流，而合同條款產生的現金流僅為本金和利息的支付，則債務工具按攤餘成本計量。初步按公平值加上或減去可直接歸因於收購或發行金融資產的交易成本確認。 收益及虧損於資產終止確認、修訂或減值時於損益確認。 所有股本工具及其他債務工具均按公平值確認。就股本工具而言，於首次確認時，可作出不可撤回的選擇（按個別工具基準）指定該等工具為按公平值計入其他全面收益而非按公平值計入損益。股本工具所收股息於付款權確立時於損益確認為其他收入，惟殼牌從該等所得款項中獲益作為收回部分金融資產成本，則該等收益計入其他全面收益。財務報表及補充合併財務報表附註續256殼牌年度報告及賬目2023

2.重大會計政策、判斷和估計證券的持續投資證券投資(“證券”)包括股權和債務證券。股權證券按公允價值列賬。一般而言，未變現持股損益在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中積累的淨收益和虧損轉移到留存收益。債務證券一般按公允價值列賬，未變現持有收益及虧損在其他全面收益中確認。在出售時，以前在其他全面收益中累積的淨收益和虧損在收入中確認。金融資產減值預期信貸損失模型適用於通過其他全面收益確認和計量按攤銷成本或公允價值計量的金融資產減值。預期信貸損失模式也適用於《國際財務報告準則》第9號適用的金融擔保合同，這些合同沒有按公允價值計入損益。金融資產的損失準備金按相當於12個月預期信貸損失的數額計量。如果該金融資產的信用風險自初始確認以來顯著增加，則該金融資產的損失準備按等同於終身預期信用損失的金額計量。損失撥備的變動在損益中確認。對於應收貿易賬款，採用簡化減值方法確認初始確認的預期終身虧損。現金和現金等價物現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金，包括抵銷銀行透支、短期銀行存款、貨幣市場基金、逆回購和類似工具，這些工具的到期日通常為三個月或更短。 債務及應付貿易款項初步按公平值按匯兑金額扣除交易成本確認，其後按攤銷成本確認，惟受公平值對衝影響之定息債務則按對衝風險重新計量（見下文）。債務之利息開支乃採用實際利率法入賬，而資本化之利息除外，則於收益確認。就按公平值選擇權計量之金融負債而言，與自身信貸風險有關之公平值變動於其他全面收益確認。其餘公平值變動按公平值計入損益確認。 衍生工具合約及對衝衍生工具合約用於管理利率風險、外匯風險、商品價格風險及外幣現金結餘。就經濟特徵及風險而言與主合約並無密切關係且主合約並非金融資產的衍生工具與其主合約分開，並按公平值確認，相關收益及虧損於收入確認。購買或出售非金融項目的合同，如果可以以現金淨額結算，則作為金融工具入賬，但根據殼牌的預期購買、銷售或使用要求，為接收或交付非金融項目而訂立並繼續持有的合同除外。並非指定為有效對衝工具之衍生工具公平值變動所產生之收益或虧損於收益確認。若干衍生工具合約合資格並被指定為：就已確認資產或負債或未確認的確定承擔公平值變動進行公平值對衝；或就已確認資產或負債或極有可能預測交易而收取或支付的現金流量變動進行現金流量對衝；或作為與殼牌功能貨幣不同的功能貨幣的海外業務淨投資相關的外匯匯率變動的淨投資對衝。指定為公平值對衝的對衝工具的公平值變動連同對衝項目賬面值的相應調整於收入確認。 倘被對衝項目為非金融資產或負債，累計其他全面收益之金額轉撥至資產或負債之初始賬面值（重新分類至資產負債表）；淨投資對衝之入賬方式與現金流量對衝相同。 與對衝有效部分有關的對衝工具收益或虧損於其他全面收益確認，而與無效部分有關的任何收益或虧損則於綜合收益表確認。於出售海外業務時，計入其他全面收益之任何該等收益或虧損之累計值重新分類至綜合收益表。債務賬面值及用於對衝海外業務淨投資的衍生合約本金額按季度末匯率重新換算而產生的變動的有效部分於其他全面收益確認，直至相關投資出售或清算為止；任何無效部分於收益確認。套期工具與套期項目之間的所有關係，以及進行套期交易的風險管理目標和策略均已記錄在案。本集團亦會持續評估對衝之有效性，並於風險管理策略出現變動時終止對衝會計處理。除非指定為對衝工具，否則出售或購買非金融項目的合約（一般為貿易業務中的商品的遠期買賣合約），以及屬於或包含書面期權的合約，除非指定為對衝工具，否則可按淨額結算，猶如該合約為金融工具且不符合預期自用要求（一般為貿易業務中的商品的遠期買賣合約），以及屬於或包含書面期權的合約，均按公平值確認；相關收益及虧損於收入確認。 財務報表及補充合併財務報表附註續257殼牌年度報告及賬目2023

2.重大會計政策、判斷及估計續判斷乃釐定買賣液化天然氣合約能否按淨額基準結算。由於液化天然氣市場流動性有限，且缺乏淨結算記錄，買賣液化天然氣合約被視為無法按淨額結算。因此，這些合同按權責發生制而不是作為金融工具入賬。 公平值計量公平值計量乃根據假設於主要市場參與者之間進行，並（如適用）計及最高及最佳用途，對資產或負債於計量日期可予轉讓之金額作出估計。估計（如有）公平值計量乃根據相同資產或負債於活躍市場所報價格得出。倘並無該等資料，則使用其他可觀察輸入數據估計公平值。來自外部來源的輸入得到證實或酌情以其他方式核實。在並無公開資料的情況下，公允值乃採用估計技術釐定，該估計技術經考慮與資產或負債有關的市場觀點（在可合理確定的範圍內），主要基於不可觀察輸入數據。就並無公開資料之衍生工具合約而言，公平值估計一般採用模型及其他估值方法釐定，其主要輸入數據包括未來價格、波動性、價格相關性、交易對手信貸風險及市場流動性（如適用）；就其他資產及負債而言，公平值估計一般基於預期未來現金流量之淨現值。 以股份為基礎的薪酬計劃由表現股份計劃（PSP）和長期激勵計劃（LTIP）—殼牌的主要股權結算計劃—產生的以股份為基礎的薪酬開支的公允價值是使用平均蒙特卡洛公允價值估計的，並在歸屬期內自授出日期起在收入中確認，並相應地在股權中直接增加。該模型預測和平均歸屬條件的一系列潛在結果，主要假設是殼牌及其四個主要競爭對手的股價波動率和股息收益率，分別使用三年和十年的歷史數據。本公司股份由僱員股權信託及類似信託實體持有，並不計入資產，惟按成本列作權益扣減，作為信託持有股份。收購及出售業務權益當取得業務控制權時，及當收購一項屬於業務的合營業務的權益或額外權益時，所收購的資產及所承擔的負債按其於收購日期的公平值確認；高於該價值的購買代價金額確認為商譽。當取得控制權時，任何非控股權益確認為按比例應佔可識別資產淨值。收購附屬公司之非控股權益及出售權益同時保留控制權乃入賬列作權益內之交易。收購代價或除税後銷售所得款項與非控股權益的相關比例之間的差額（參考收購或出售當日權益淨資產的賬面值計算），在保留盈利中確認為殼牌股東應佔權益的變動。 排放計劃及相關環境計劃持作買賣用途的排放證書、生物燃料證書及可再生能源證書（統稱“環境證書”）按成本或可變現淨值（以較低者為準）確認，並分類為存貨。為合規目的而收購的排放證書初步按成本確認，並分類為無形資產。在為排放設定上限的計劃中，所授出的相關排放證書按成本確認（可能為零）。排放負債於實際排放產生責任時於其他負債確認。如為遵守規定而持有的排放證明書所涵蓋的責任，則有關責任乃參照所持有的排放證明書的價值，而其餘未涵蓋部分則按市值計算。相關開支於“生產及製造開支”呈列。排放證書及排放負債於與相關監管機構結清負債時終止確認。生物燃料計劃為合規目的而持有的生物燃料證書初步按成本於無形資產項下確認。自產生物燃料證書以零價值確認，原因是其主要抵銷責任。生物燃料負債於當地法規產生時於其他負債確認。就為合規目的持有的生物燃料證書所涵蓋的範圍而言，負債乃參照持有的證書的價值計量，其餘未支付部分則按市場價值計量。相關開支於“採購”項下呈列。生物燃料證書及生物燃料負債均於與相關監管機構結清負債時終止確認。財務報表及補充合併財務報表附註續258殼牌年報及賬目2023

2.重大會計政策、判斷及估計持續可再生能源計劃為合規目的而取得的可再生能源證書初步按成本確認為無形資產。自產可再生電力證書一般在售電時轉讓給客户。可再生電力負債於發生電力銷售而產生註銷可再生電力證書的義務時，於其他負債項下確認。相關成本在損益表的“購買”中確認。如果債務與企業運營中消耗的電力有關，則在其他負債中列報，成本在“生產和製造費用”中反映。在為合規目的持有的可再生電力證書所涵蓋的範圍內，負債是參照這些可再生電力證書的價值和按市值計算的剩餘未覆蓋部分來衡量的。可再生電力證書和可再生電力負債在與各自的監管機構解決責任後被取消確認。綜合損益表列報採購反映與購置存貨有關的所有成本及其變動的影響，幷包括轉換為成品或中間產品所產生的相關成本。生產製造費用是指生產和製造資產的運營、維護和管理成本。銷售、分銷和管理費用包括營銷和銷售產品的直接和間接成本。3.對國際財務報告準則尚未採用的修改自2024年1月1日起，對國際財務報告準則的各種修訂將適用，對殼牌不會產生實質性影響。4.氣候變化和能源過渡本説明介紹了殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及隨着殼牌在能源過渡方面取得進展，這些影響如何轉化為資產估值和負債計量。本説明的結構如下：氣候變化和能源轉型財務報表和補充綜合財務報表附註續259殼牌2023年年度報告和賬目

4.附註2重大會計政策、判斷及估計描述不確定性，包括可能對未來12個月綜合資產負債表產生重大影響的不確定性。本附註描述可能對二零二三年十二月三十一日的綜合資產負債表確認金額產生短期、中期及長期影響的主要氣候影響領域。在相關情況下，本附註載有綜合財務報表其他附註的參考，旨在提供能源轉型影響的總體概要。 2021年，殼牌啟動了動力進步戰略，目標是到2050年成為淨零排放能源企業。該戰略旨在以更少的排放創造更多的價值。目標包括與2016年基線相比減少運營的絕對排放量以及殼牌為運營運營所購買的能源。殼牌的目標包括到2030年在運營控制下將範圍1和範圍2的淨排放量與2016年基線相比減少50%，到2030年實現運營石油和天然氣資產的甲烷排放接近零，到2025年消除殼牌上游運營資產的常規天然氣燃燒（以殼牌在尼日利亞殼牌石油開發有限公司（SPDC）的股權剝離完成為前提）。殼牌的目標是，與2016年的基準相比，到2024年將銷售的能源產品的淨碳強度降低9—12%，到2025年降低9—13%，到2030年降低15—20%，到2050年降低100%。2024年3月，殼牌制定了一項新的目標，即到2030年，與2021年相比，減少與銷售的石油產品使用有關的客户排放（範圍3，第11類）。本節概述了與氣候變化和能源轉型有關的財務規劃所使用的關鍵假設。該等財務報表確認金額的基礎假設（如未來石油及天然氣價格、未來化學品及煉油利潤率、貼現率、未來退役及恢復成本、碳排放成本及遞延税項資產）已考慮氣候變化及能源轉型，並類似地用於資產賬面值的減值測試。所描述的領域側重於與殼牌業務最相關的領域，以及財務規劃和假設如何與方案相互作用。其後，倘應用不同假設，則説明賬面值對商品價格、碳排放成本、化工及煉油利潤率、貼現率及需求之敏感度。財務報表沒有單一的情況。Shell場景旨在挑戰管理層對未來業務環境的看法，並擴展管理層，以考慮可能僅在遠程可能發生的事件。因此，這些情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，也不是殼牌財務報表和運營計劃的基礎。 殼牌的設想和可能的結果範圍為殼牌戰略的制定以及殼牌對未來石油和天然氣價格前景、煉油利潤率和化工利潤率的看法提供了依據。石油和天然氣價格展望是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一。殼牌的設想為高、中、低價格前景提供了信息。中間價展望代表了管理層的合理最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。減值測試在資產的整個生命週期中應用管理層的合理最佳估計，這可能超出運營計劃期間。殼牌的目標包括在淨基礎上減少範圍1和範圍2的絕對排放 [A]到2030年，比2016年基準減少50%，淨碳強度減少15—20% [B]到2030年，已被納入殼牌的運營計劃。該運營計劃還包括根據殼牌在運營和非運營資產排放中的權益份額預測，制定碳法規的預期成本（見下文“碳價格敏感性”一節），同時考慮到免費配額的估計影響。就減值測試而言，支持綜合資產負債表確認金額的關鍵假設（如未來石油及天然氣價格、煉油利潤率、化學利潤率、貼現率、未來退役及恢復成本、碳排放成本及税率）均超出營運計劃的規劃範圍，並已考慮氣候變化及能源轉型。 [A]作戰控制邊界。[B]温室氣體排放量基於能源產品銷售額，使用權益邊界計入淨碳強度（NCI）。 商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備以及合營企業及聯營公司於十二月三十一日按分部劃分之商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備以及合營企業及聯營公司賬面值如下：2023年10億美元商譽其他無形資產物業，廠房和設備合資企業和聯營企業合計綜合天然氣4.9 3.2 57.7 6.1 71.9上游5.4 0.3 70.9 7.6 84.2化學品和產品0.3 2.4 36.9 4.0 43.6營銷4.4 2.9 22.2 4.7 34.2可再生能源和能源解決方案1.7 1.5 4.8 2.0 10.0公司——2.3 0.1 2.4合計16.7 10.3 194.8 24.5 246.3財務報表及補充合併財務報表附註續260殼牌2023年度報告及賬目

4.氣候變化和能源轉型繼續20220億美元商譽其他無形資產財產，廠房及設備合營公司及聯營公司合計綜合氣體4.9 3.9 60.8 5.6 75.2上游5.3 0.2 74.5 7.7 87.7化學品及產品0.3 2.1 38.1 4.2 44.7營銷3.3 1.8 19.1 4.4 28.6可再生能源及能源解決方案2.2 1.6 3.2 1.9 8.9公司-0.1 2.9 0.1 3.1總計16.0 9.7 198。623.9 248.2(綜合燃氣及上游)對商品價格和碳價格的敏感性進行了測試(見下文)，包括商譽、其他無形資產、物業、廠房和設備以及合資企業和聯營公司的賬面價值。對所測試資產使用壽命結束前的整個期間的預測現金流進行了敏感性測試，將替代價格假設應用於預測現金流。對於化學品和產品，已經測試了對化學品利潤率、煉油利潤率和碳價格的敏感性(見下文)。市場營銷、可再生能源和能源解決方案預計在能源轉型期間具有彈性，對擱淺資產的敞口有限。此外，對減值測試中應用的貼現率變化的敏感性也進行了測試(見下文)。在計算可收回價值時，不單獨確定關鍵假設，以確保適當地反映相關的相互依存關係。特別是，管理層考慮貼現率、預測商品價格和現金流風險之間的關係，以確保減值測試假設產生的隱含預期回報是平衡和適合於審查的資產。上文所述的每個敏感性都是在其他同等假設下進行測試的，在這種假設下，所有其他因素保持不變，因此不反映其他假設中相應變化的潛在抵消效果。綜合天然氣及上游資產的賬面價值綜合天然氣及上游資產的賬面價值於12月31日的賬面價值10億美元生產資產的賬面價值於12月31日的賬面價值10億美元勘探及評估資產的賬面價值於12月31日在綜合天然氣及上游內，對能源轉型最敏感的資產為生產資產及勘探及評估資產。生產資產1,110億美元及勘探及評估資產50億美元均於綜合天然氣及上游的物業、廠房及設備內確認。投資組合構成和變化自2016年以來，集成天然氣和上游的生產資產的賬面價值從2016年12月31日的1690億美元下降到2023年12月31日的1110億美元。在此期間，折舊高於每年的增加，並處置了賬面金額為260億美元的財產、廠房和設備。資本化勘探和評估費用的賬面金額從2016年12月31日的190億美元下降到2023年12月31日的50億美元。這是最終投資決定、重新歸類到生產資產以及支出超過增加的金額的結果。財務報表和補充財務報表綜合財務報表附註續261殼牌2023年年度報告和賬目

4.氣候變化和能源過渡繼續估計的使用壽命能源過渡及其進展速度可能會影響資產的剩餘壽命。綜合天然氣及上游資產一般採用單位產量法進行折舊，折舊一般取決於美國證券交易委員會探明儲量的產量(見附註2)。根據現有資產的生產計劃，截至2023年12月31日，美國證券交易委員會探明儲量的43%、7%和1%目前將分別在2030年、2040年和2050年剩餘。根據所採用的生產單位折舊方法，個別資產的賬面金額折舊為零，與儲備耗盡為零的模式相同。根據計劃的儲量消耗，對截至2023年12月31日的1110億美元的天然氣和上游綜合生產資產進行的分析表明，這些資產將在2030年前按單位產量法進一步大幅折舊，並在2050年前幾乎完全折舊。這為綜合資產負債表中截至2023年12月31日的擱淺資產的風險提供了進一步的視角。根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。由殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。中間價前景變動-10%或+10%，作為整個資產生命週期的平均百分比，將分別導致集成天然氣和上游的減值約50-80億美元(2022年：20-50億美元)或20-50億美元(2022年：20-40億美元)減值沖銷(見附註12)。 能源轉型將繼續帶來波動，商品價格在未來幾十年如何發展存在重大不確定性。有些價格項目在過渡期間價格出現結構性下降，而另一些價格項目則由於供求變化而出現結構性上升。由於擱淺資產的風險普遍存在能源轉型情景下的價格下跌風險，因此僅對此類下跌情景進行了敏感性分析。倘採用來自外部及通常為規範性氣候變化情景的不同價格展望，則會影響於二零二三年十二月三十一日於綜合資產負債表確認的若干資產的可收回性。這些外部情景並不代表管理層的中間價合理最佳估計。下文所述賬面值對商品價格的敏感度是假設計算賬面值可收回性所用模型中的所有其他因素（如成本水平、數量、中間價二氧化碳假設及貼現率）保持不變。 敏感度測試已透過將替代商品價格方案應用於整個期間的現金流量，直至所測試資產的年期結束為止，而該年期可能超過經營計劃期。替代商品價格應用於當地現金流量模型，其後按分部彙總。 由於對殼牌業務的重大影響，因此對商品價格進行了調整。 應當指出，長期預測商品價格的大幅下降可能會導致進一步變化，如投資組合選擇和成本水平。在使用價值計算中對商品價格變化的敏感性進行了如下測試：Priceline 1—三種1.5—2攝氏度外部氣候變化設想方案的平均價格：鑑於各種設想方案的價格展望範圍廣泛，採用了三種外部價格展望的平均值。2023年，石油價格（2023年實際價值（RT23））逐漸下降至2037年每桶25美元，2045年逐漸恢復至63美元/桶，直到2050年，隨後的水平在62美元/桶和69美元/桶之間。Henry Hub的天然氣價格（RT23）在2050年之前約為每百萬英熱單位（/MMBtu）3美元。對於歐洲，價格從2024年的17美元/MMBtu下降到2030年的3美元/MMBtu左右，直到2050年一直保持在這一水平。對於亞洲，價格從2024年的18美元/MMBtu下降到2031年的3美元/MMBtu左右，直到2050年，價格一直保持在3美元/MMBtu至4美元之間。Woodbac WM AET—1.5度—在這種情況下，油價（RT23）逐漸下降到2050年的28美元/桶。天然氣價格（RT23）在2033年之前約為3美元/MMBtu，隨後在2046年之前約為4美元/MMBtu，之後在2050年之前約為3美元/MMBtu。對於歐洲，天然氣價格（RT23）從2024年的約15美元/MMBtu逐漸下降到2050年的約5美元/MMBtu。對於亞洲，天然氣價格從2024年的15美元/MMBtu下降到2031年的7美元/MMBtu，隨後在6美元/MMBtu和10美元/MMBtu之間波動，直到2050年。IEA NZE50—在這種情況下，油價（RT23）逐漸下降到2050年約26美元/桶。 對於歐洲和亞洲，天然氣價格（RT23）從2024年的約26美元/MMBtu和14美元/MMBtu下降到2030年左右的約4美元/MMBtu和6美元/MMBtu，一直保持在這一水平直到2050年。該平均價格表提供了整個審查期內1.5—2攝氏度外部氣候變化假設情景下商品價格的發展情況的外部視圖。 將該價格表應用於720億美元的綜合天然氣資產（2022年：750億美元）及上游資產840億美元（2022年：880億美元）於2023年12月31日顯示可收回金額為120億至160億美元於二零二三年十二月三十一日之賬面值分別為40億至60億元及30億至50億元（二零二二年：10億至20億元）。綜合天然氣的敏感度與2022年相比的變化反映歐洲及亞洲價格表所採用的近期天然氣價格較低，以及若干資產於2023年12月31日的賬面值與可收回值之間的淨空較低。上游方面與2022年相比敏感度的變化反映了價格表中應用的較低油價以及若干資產於2023年12月31日賬面值與可收回值之間的淨空較低財務報表及補充綜合財務報表附註續262殼牌年報及賬目2023

4.氣候變化和能源轉型繼續Priceline-2-混合殼牌計劃和IEA NZE50：本Priceline適用殼牌對未來10年的中間價展望(見附註12)。由於10年後這段時間的不確定性較大，因此採用了國際能源署(IEA)的標準零排放方案。這對業務計劃期間反映的前10年的價格風險不確定性給予了較少的權重，並將更多的風險應用於較不確定的後續期間。對截至2023年12月31日的720億美元(2022年：750億美元)的綜合天然氣資產和840億美元(2022年：880億美元)的上游資產應用這一定價，可收回金額分別比2023年12月31日的賬面價值低80-100億美元(2022年：40-60億美元)和10-30億美元(2022年：10-20億美元)。對於集成天然氣，與2022年相比，敏感性的變化主要是由於應用了較低的近期殼牌中間價，從2034年起殼牌中間價與歐洲和亞洲敏感性測試中應用的天然氣價格之間的差額增加，以及某些資產在2023年12月31日的賬面價值和可回收價值之間的淨空較低。Priceline-3-IEA NZE50：本Priceline在整個審查期內適用IEA標準淨零排放方案。為了也反映出國際能源署對純零排放情景的敏感性，已經採用了這一指標。對截至2023年12月31日的綜合天然氣資產720億美元(2022年：750億美元)和上游資產840億美元(2022年：880億美元)應用這一定價，可收回金額分別比2023年12月31日的賬面價值減少150億至200億美元(2022年：90億至120億美元)和30億至50億美元(2022年：80億至110億美元)。對於集成天然氣來説，與2022年相比，敏感性的變化在很大程度上是由於2030年起殼牌中間價與歐洲和亞洲敏感性測試中應用的天然氣價格之間的差異擴大，以及某些資產在2023年12月31日賬面價值與可回收價值之間的淨空較低。對於上游而言，與2022年相比，敏感度的變化在很大程度上是由Priceline應用的短期油價上漲推動的，但部分抵消了2023年12月31日某些資產賬面價值與可回收價值之間淨空的下降。油價假設[A]綠色金融體系網絡（NGFS）是一個由127家中央銀行和監管機構以及20名觀察員組成的組織，致力於分享最佳實踐，促進金融部門氣候和環境相關風險管理的發展，並動員主流金融支持向可持續經濟轉型。 這個場景來自於FGS GCAM模型。該模型體現了經濟和能源產出與氣候相互作用之間關係的某些假設。 這一NGFS情景顯示，世界石油需求相對於當前政策基線有所下降，部分原因是對化石燃料替代的反應。與此同時，由於供應限制，價格上漲。 [B]所有數字均以RT23為基礎，除非另有説明。上圖顯示了殼牌在2050年之前的中間價展望的實際油價，與IEA宣佈的承諾（IEA APS）情景、NGFS GCAM NZE 2050情景、三種1.5—2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格進行了比較。（上文Priceline 1）和IEA到2050年淨零排放設想（IEA NZE50，上文Priceline 3）。未來油價的發展並不明朗，而油價過往曾大幅波動。未來油價可能會受到宏觀經濟因素、可用供應、需求、地緣政治和其他因素的未來變化的影響。根據NGFS GCAM NZE 2050、IEA APS、三個1.5—2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格和IEA NZE 50的價格線與殼牌對未來油價的最佳估計和看法不同。財務報表及補充合併財務報表附註續263殼牌年報及賬目2023

4.氣候變化和能源轉型持續敏感度+10%至中間價展望十億美元賬面金額敏感度2023年12月31日，2022 2023 2022綜合天然氣72 75 2 4 2 3上游84 88—1—1總計156 163 2 5 2 4 3攝氏度以下外部氣候情景平均敏感度$十億元賬面值敏感度2023年12月31日，2022 2023 2022綜合氣體72 75（12）（16）（4）（6）上游84 88（3）（5）（1）（2）總計156 163（15）（21）（5）（8）靈敏度IEA NZE50 $十億元賬面值敏感度2023年12月31日，2022 2023 2022綜合氣體72 75（15）（20）（9）（12）上游84 88（3）（5）（8）（11）總計156 163（18）（25）（17）（23）敏感性—10%至中間價展望十億美元賬面金額敏感度2023年12月31日，2022 2023 2022綜合天然氣72 75（4）（6）（2）（4）上游84 88（1）（2）—（1）總計156 163（5）（8）（2）（5）靈敏度混合外殼計劃+IEA NZE 50 $十億元賬面值敏感度2023年12月31日，2022 2023 2022綜合天然氣72 75（8）（10）（4）（6）上游84 88（1）（3）（1）（2）總計156 163（9）（13）（5）（8）碳價格敏感度營運計劃中的碳成本營運計劃包括資本開支及營運成本，以達致範圍1及範圍2的減排目標（見上文）。其中包括提高效率和減少排放的資產級減排項目成本、基於殼牌公司排放權益份額預測而制定的碳法規的預期成本以及任何剩餘量的抵消成本。 營運計劃中有關效率提升、能源及化學品園區改造及使用可再生能源的減排項目的總資本開支超過50億美元（2022年：40億美元）。殼牌運營計劃中的年碳排放總成本從2024年的10億美元逐步增加到2033年的40億美元，採用中間價方案。資產賬面值對碳價格變動的敏感度載於下文章節。 估計費用的方法各不相同，視費用的性質而定。32.為提高效率和減少排放量而進行的減排項目費用是採用自下而上的方法估算的，在資產一級逐項目確定了個別機會。 制定碳排放法規的成本是基於殼牌公司在排放中的權益份額的預測，並按每個國家的基礎納入殼牌的中間價展望的運營計劃，並代表管理層的最佳估計。在短期和近期內，直到2030年左右，碳排放估算的成本主要由政策驅動，通過排放交易計劃或政府徵收的税收，目前各國之間差異很大。2030年以後，政策預測更具挑戰性，碳排放成本是根據2050年所需減排技術的預期成本估算的。估計成本趨勢為每噸125美元或170美元（RT23），具體取決於國家 [A]2050年。該業務計劃所採用的展望位於100—200美元減排成本範圍的中間，該範圍包括了廣泛的技術。 [A]荷蘭和挪威除外，它們2050年的中間價假設約為每噸220美元。對碳價格假設變動的敏感度未來數十年碳成本將如何發展存在重大不確定性。這將取決於各國制定的政策和能源轉型的步伐。根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理且有支持性的假設，這些假設代表了管理層當前的最佳估計，即基於2030年之前的政策，然後基於2030年之後的中間價展望。由於碳排放價格高於預期，擱淺資產的風險普遍存在，因此僅就此類下行情景進行敏感性分析。如果應用IEA NZE 2050展望，這將影響於2023年12月31日在綜合資產負債表中確認的若干資產的可收回性。這種情況並不代表管理層的中間價合理最佳估計。下文所述賬面值對碳排放成本的敏感度乃假設用於計算賬面值可收回性的使用價值模型中的所有其他因素保持不變。由於對殼牌業務的潛在影響，碳排放成本的變化適用於綜合天然氣、上游和化學品和產品。 財務報表及補充合併財務報表附註續264殼牌年報及賬目2023

4.將IEA NZE 2050年碳價格設想應用於720億美元的綜合天然氣資產（2022年：750億美元）及上游資產840億美元（2022年：880億美元），截至該等資產的壽命結束，顯示可收回金額為20億至40億美元綜合天然氣（2022年：2023年12月31日的賬面值較2023年12月31日的賬面值低20—50億美元），上游則低10億美元。 將IEA NZE 2050年碳價格情景應用於440億美元的化學品和產品資產，顯示可收回金額比截至2023年12月31日的賬面值低30—40億美元。然而，對於化學品和產品而言，增加的碳成本可能會部分通過提高產品銷售價格來收回。靈敏度IEA NZE 2050年碳價格設想方案十億美元攜帶量靈敏度2023年12月31日2022年12月31日2023年2022年綜合天然氣72 75（2）（4）（2）（5）上游84 88—（1）—化學品和產品 [A]44 (3)（4） 共計200 163 [A] (5) (9) [A]不包括2022年的化學品和產品，從2023年起，已包括對IEA NZE 2050碳價格的敏感性。對於主要區域和國家，運營計劃中假設了以下每噸碳價格（RT23）：運營計劃期後續期2024—2033年2034—2050年歐洲聯盟 [A]$87—$132 $134—$170挪威$97—$226 $226—$226英國$94—$145 $146—$170加拿大（聯邦）$59—$113 $113—$125美利堅合眾國（聯邦）$0—$42 $47—$125澳大利亞$29—$61 $65—$125所有其他國家$0—$55 $25—$125 [A]荷蘭除外，其範圍為每噸87—159美元（2024—2033年）和每噸163—220美元（2034—2050年）。 下圖顯示了殼牌中間價展望下歐盟每噸碳價格表（RT23），與IEA NZE 2050年情景相比，該價格表代表了根據IFRS要求應用的最佳估計。IEA NZE 2050年的情景與殼牌對未來二氧化碳價格的最佳估計和看法不同。上文提供了賬面金額對IEA NZE 2050年碳價格設想的敏感性。CO2價格—歐盟RT23美元/噸財務報表及補充合併財務報表附註續265殼牌2023年度報告及賬目

4.氣候變化與能源轉型持續化學品及產品資產於12月31日的賬面值10億美元在化學品及產品中，對能源轉型潛在最敏感的資產為煉油廠。 自2016年以來，殼牌的化學品和產品組合發生了變化，從2016年底的15家煉油廠增加到2023年底的8家。在此期間，殼牌公司通過解散Motiva合資企業獲得了兩家煉油廠的唯一所有權，並處置、改造或關閉了九家煉油廠。此外，殼牌於2023年同意出售一家煉油廠（於2023年底持作出售的資產項下，見附註18），宣佈有意出售新加坡煉油及化工資產，隨後宣佈計劃將德國萊茵煉油廠改建為基礎油生產廠。煉油廠的賬面值從2016年12月31日的100億美元下降至2023年12月31日的不到60億美元。根據殼牌的戰略，殼牌的煉油業務將繼續向能源和化學品園區轉型，為化學品和潤滑油業務以及其他低碳能源產品（包括生物燃料和氫氣）提供原料。此轉型將涉及投資於該等能源及化工園區內的資產，該等資產將確認為獨立現金產生單位，預期在能源轉型中具有彈性，因此其賬面值可能會增加。 化學品及產品分部之估計使用年限（於2023年12月31日之賬面值為60億美元（2022年：60億美元））可能會在2攝氏度或更低的外部氣候情景下受到影響。 就化學品及產品精煉廠而言，資產折舊按資產可供使用之日起計，於20年期間內按直線法計算（見附註2）。在能源轉型過程中，煉油廠的當前賬面值將全額折舊，並由預期在能源轉型中具有彈性的資產的預期投資所抵消。根據2023年12月31日賬面值的當前折舊，並假設沒有進一步投資，所有煉油廠將在4至11年內全額折舊。 除煉油廠外，380億美元的資產包括250億美元的化學品資產。其中包括150億美元用於新的賓夕法尼亞化工廠，該廠於2022年11月開始運營，是一個更高效的工廠，預計它將在能源轉型中更具彈性。化學產品的生產目的不是燃燒，因此不會產生温室氣體排放。根據IEA NZE 2050設想，與目前水平相比，預計化學品產量在2050年不會減少，因此，預計化學品資產將在能源轉型期間保持彈性。130億美元的其他資產包括80億美元的資產，主要涉及儲罐、船舶、碼頭和貿易和供應倉庫，預計這些資產也將在能源轉型中具有彈性。另外30億美元的資產與油砂有關。根據油砂資產的生產計劃，截至2023年12月31日，SEC油砂探明儲量的82%、57%和32%將分別在2030年、2040年和2050年前離開。考慮到於二零二三年十二月三十一日的賬面值及按產量計算的折舊，這為於二零二三年十二月三十一日的綜合資產負債表所列的擱淺油砂資產的風險提供了進一步的視角。 價格敏感性在可行的情況下殼牌使用外部氣候情景進行敏感性測試。關於化學品和煉油利潤預測，沒有確定可信的氣候情景，因此通過提供利潤變化的敏感度進行敏感性測試。 參考使用價值進行減值測試的化學品利潤率平均為每噸252美元（20年平均值）。在整個現金流預測期內，化學品長期利潤率變動為—30美元/噸或+30美元/噸，則在其他情況相同的情況下，化學品及產品分別產生高達20億美元的減值或無減值撥回（見附註12）。參考使用價值進行減值測試的精煉利潤率平均為7.6美元/桶（20年）。在整個現金流預測期內，煉油利潤率展望變動—1美元/桶或+1美元/桶，則在其他情況相同的情況下，化學品和產品分別產生10億美元至20億美元的減值或高達10億美元的減值撥回（見附註12）。對碳價格的敏感性在上一節中有所説明。 財務報表及補充合併財務報表附註續266殼牌年報及賬目2023

4.氣候變化和能源轉型繼續營銷資產賬面價值截至12月31日營銷資產賬面價值10億美元投資組合構成和變化營銷部門的資產預計在能源轉型期間具有彈性，隨着能源轉型的進行，產品組合將發生變化。在許多市場，對銷售的產品--如化學品、潤滑劑、生物燃料、瀝青、電動汽車充電和便利零售--的需求預計不會減少，預計會增加。殼牌正在擴大提供低碳燃料的加油站網絡，包括生物燃料和各種氣體燃料，如液化天然氣和生物液化天然氣。因此，這些資產的賬面價值預計不會受到能源轉型或大宗商品價格下降情景的影響。可再生能源和能源解決方案資產賬面價值截至12月31日可再生能源和能源解決方案資產賬面價值10億美元投資組合構成和變化可再生能源和能源解決方案部門的資產預計在能源過渡期間具有彈性。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續267殼牌2023年年度報告和賬目

4.氣候變化及能源轉型續其他能源轉型考慮因素貼現率敏感度使用價值減值測試所應用的貼現率乃根據名義税後加權平均資本成本（WACC）計算，並按7. 5%釐定，惟可再生能源及能源解決方案分部的電力活動應用6%除外。貼現率包括能源轉型風險的一般系統風險。此外，應用於個別資產的現金流量預測包括特定資產風險，包括過渡風險。系統性氣候風險的增加可能導致WACC較高，從而導致減值測試所採用的貼現率較高。假設所有其他因素（如商品價格、產品利潤率和碳價格）在用於計算賬面值可收回性的模型中保持不變，將導致綜合天然氣和上游的賬面值變化20—40億美元，化學品和產品的賬面值變化10億美元，及其他分部並無重大減值。 全球石油及天然氣需求考慮全球石油及天然氣需求減少而石油及天然氣供應維持不變，可能導致價格下跌（見上文價格敏感度）。2023年，殼牌石油和天然氣產量分別佔全球石油和天然氣總產量的1.5%和2%。因此，預計全球石油和天然氣需求的變化不會直接影響殼牌以市場價格銷售石油和天然氣的能力。 已確認之綜合燃氣及上游遞延税項資產預期於各項資產生產期間內收回。於2023年12月31日，遞延税項資產為2. 41億元（2022年：3. 03億元），此期間超過10年。於2023年12月31日，預期於超過10年（介乎11至20年）收回之化學品及產品及市場推廣之遞延税項資產為4. 55億元（2022年：3. 82億元），有關遞延税項資產已面臨釐定可收回性之預測應課税溢利風險。(See注22）。 能源轉型可能導致退役及恢復工作較預期提前進行。綜合天然氣及上游氣田退役及恢復活動時間的風險有限，並由可預見將來的生產計劃支持（見上文“估計使用年期”）。加速退役和恢復活動也反映在對適當貼現率的評估中。2021年，貼現率從30年修訂為20年，以符合綜合天然氣和上游資產的平均剩餘壽命。在未貼現的基礎上，2023年12月31日的退役和恢復撥備為330億美元(2022年：330億美元)，在2023年12月31日的綜合資產負債表中按貼現基礎確認為190億美元(2022年：200億美元)。附註24提供對貼現率變動的敏感度。從歷史上看，在化學品和產品行業，不承認與製造設施相關的退役和恢復條款是行業慣例。這是基於這些資產被認為具有無限期的壽命，因此被認為需要經濟利益外流的可能性很小。2020年，殼牌考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造業務組合進行合理化的計劃。殼牌還重新考慮了不承認製造設施的退役和修復條款是否仍然合適。自二零二零年起，若干壽命較短的製造設施的退役及修復撥備已獲確認(見附註24及31)。能源和化工園區被認為是壽命更長的設施，預計在能源轉型中具有彈性，退役通常還需要50多年。繁重的合同關閉或活動提前終止可能導致供應合同變得繁重。截至2023年12月31日，已確認繁重的合同條款(見附註24)，以反映某些資產預期未來用途的變化。其中包括與未使用的碼頭和煉油廠有關的合同。截至2023年12月31日，繁重合同準備金的賬面總額為1美元。50億美元)，主要涉及與未使用的碼頭和煉油廠有關的合同。股息彈性外部利益相關者要求披露氣候變化如何影響股息支付能力。如果在2023年使用上述任何氣候變化情景確認進一步減值，這將不會影響本財政年度的股息支付能力，因為強勁的現金流產生和財務儲備。如果殼牌應用了IEA NZE50情景(見上文)，並且如果這導致綜合天然氣和上游資產的可回收金額減少了180-250億美元，並確認了等值減值，這不會影響殼牌可用於支付2023年股息的可分配儲量。這是基於此類減值將導致本公司於2023年12月31日確認的合併儲備2340億美元的部分變現。由於未知的風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同，因此無法提供有關未來股息支付能力的前瞻性陳述。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註繼續268殼牌年度報告和賬目2023年

4.氣候變化和能源過渡持續的實際風險緩解實際風險，無論是否與氣候變化有關，都被考慮並嵌入到殼牌項目的設計和施工中，和/或殼牌資產的運營中，以最大限度地減少對殼牌員工和承包商、殼牌運營所在社區和殼牌設備的不利事件的風險。身體變化的潛在影響來自急性和慢性身體風險。嚴重風險，如洪水和乾旱、野火和更嚴重的熱帶風暴，以及長期風險，如氣温上升和海平面上升，都可能影響殼牌的一些設施、運營和供應鏈。在某些高風險地區，這些危險和影響的頻率預計會增加。極端天氣事件，無論是否與氣候變化有關，都可能對殼牌的收益、現金流和財務狀況產生負面影響。2023年，殼牌進行了一次詳細的審查，以評估一系列氣候條件變化的影響，包括各區段和地理位置的温度、降水、風和海平面的變化對我們重要資產的影響。殼牌使用了涵蓋三種未來氣候情景(RCP2.6、RCP4.5和RCP8.5)的IPCC氣候建模數據，時間跨度分別為2025年、2030年和2050年。在中短期內，風險被發現與殼牌已經意識到的因素(無論是否與氣候變化有關)有關，並且資產正積極設法緩解，例如美國墨西哥灣沿岸的颶風影響、中東氣温上升以及歐洲和亞洲的缺水。例如，近年來，歐洲的萊茵河在夏季的幾個月裏出現了歷史最低水平，這給使用駁船運輸我們的產品帶來了挑戰。疏浚港口和投資較淺吃水的駁船有助於降低風險。從長期來看，這項工作的結果表明，雖然我們已經根據目前已知的風險因素和我們目前的資產組合進行了評估，但到2050年，已確定的風險因素的頻率和嚴重性可能會增加。可預測性的程度使得在資產上投資氣候適應措施的需要不是立竿見影的，結果意味着我們能夠監測資產並確定是否需要採取適應行動，例如潛在的缺水對各種資產的影響。殼牌測試了截至2022年12月31日殼牌實物資產賬面價值的70%以上，以評估氣候相關變化對殼牌重要資產的潛在影響。經測試的實物資產有13%(按賬面值計算)被認為在中短期內面臨與氣候有關的實物風險，該等資產已在積極設法緩解這些風險。此外，我們審查了2023年進行的重大收購，其中沒有一項被認為在中短期內面臨與氣候有關的實物風險。殼牌的計劃反映了中短期緩解行動的影響。殼牌將繼續監測和評估殼牌資產未來在不斷變化的氣候條件下的風險敞口，以確定是否需要採取任何進一步的適應行動和相關指標。此外，實際氣候變化對殼牌運營的影響不太可能僅限於殼牌資產的邊界。還需要考慮總體影響，包括供應鏈、資源可獲得性和市場可能受到的影響，以便對這一風險進行全面評估。殼牌的資產按照殼牌的HSSE和SP控制框架的要求，作為廣泛的風險和威脅管理流程的一部分來管理這一風險，這是更廣泛的殼牌績效框架的一部分。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續269殼牌2023年年度報告和賬目

5.排污計劃及相關的環境計劃排污權交易及相關計劃排污權交易計劃(排污權交易計劃)一般是政府強制推行的計劃，目的是控制排放水平及促進清潔能源轉型，容許交易排污權證書。在大多數ETS中，政府為一個或多個部門設定排放上限。一般來説，該計劃範圍內的實體被允許購買排污證以彌補短缺或出售剩餘的排污證。在某些國家，碳排放是通過碳税來定價的。對於殼牌來説，最重要的碳定價機制是在歐洲、加拿大和新加坡建立的。生物燃料方案生物燃料方案是受授權的政府方案，它們就可再生能源在燃料消費中的份額或減少燃料供應商温室氣體排放的措施設定具有約束力的國家目標。生物燃料與汽油和柴油等現有燃料混合，以減少淨排放。生物燃料在燃料總銷售組合中的份額用於遵守監管要求。這可以通過在煉油廠和/或配送站混合生物燃料(自混合)、通過進口生物燃料(對於在進口點頒發生物燃料證書的司法管轄區)或通過從第三方購買證書(對於具有可交易生物燃料證書機制的司法管轄區)來實現。生物燃料項目還包括監管要求，根據排放的CO₂為化石燃料的燃燒支付一項税-主要與自2021年1月1日起實施的德國燃料排放交易法有關。可再生能源方案可再生能源方案為消費來自可再生能源的電力創造了一種財政激勵，或要求銷售的電力中至少有百分比符合相關標準的綠色定義。這些規定通常伴隨着支持對可再生技術投資的計劃。可再生能源計劃通常使用證書來監測合規性，即為滿足預定可再生標準的每一兆瓦時發電量頒發可再生能源證書。殼牌在可再生能源計劃下的合規義務主要來自能源供應，以及適用於歐洲、北美和澳大利亞的法規。排放計劃及相關環保計劃的成本於綜合損益表中確認2023 2022 2021年ETS及相關計劃493 493 331生物燃料[A]2581 2918 2609可再生能源552 594 455總計3,626 4,005 3,395[A]代表遵守目的所需的生物燃料證書的費用，以及自混合活動所產生的費用。購買的環境證書(在其他無形資產項下列示，見附註10)[A]2023年1月1日增加396 2,955 486 3,837定居點(413)(2,783)(451)(3,647)其他遷移18 32(50)2023年12月31日441 1,805 145 2,391 2022 284 2,362 101 2,747增加385 1,485 468 2,338定居點(256)(2,142)(398)(2,796)其他遷移27(104)(11)(88)截至2022年12月31日[A]涉及為合規目的而持有的環境證書。財務報表和補編合併財務報表附註續270殼牌2023年年度報告和賬目

5.排放計劃和相關環境計劃持續債務(在其他應付款項下列報，見附註19)$ETS和相關計劃生物燃料可再生電力截至2023年1月1日目前(458)(3,424)(350)(4,232)非流動-(422)(56)(478)(458)(3,846)(406)(4,710)增加(1,244)(2,593)(597)(4,434)政府撥款涵蓋的增加762[A]762定居479 3,386 492 4,357其他遷移(37)(64)80(21)(40)729(25)664截至2023年12月31日流動(498)(3,012)(343)(3,853)非流動-(105)(88)(193)(498)(3,117)(431)(4,046)2022當前(270)(3,262)(273)(3,805)非當前-(182)(29)(211)(270)(3,444)(302)(4,016)增加(1,237)(2,916)(637)(4,790)政府補助金涵蓋的增加776[A]776居民點292,456 499 3,247其他遷移(19)58 34 73(188)(402)(104)(694)流動(458)(3,424)(350)(4,232)非流動-(422)(56)(478)(458)(3,846)(406)(4,710)[A]在授予日按同等公允價值免費分配的排放證書。為合規目的而持有的環境證書在其他無形資產項下按成本確認(見附註10)。此外，出於交易目的持有環境證書組合，並將其歸類為庫存(見附註2和附註16)。為貿易目的持有的環境證書可以重新指定用於合規目的，然後用於清償合規義務。於綜合損益表確認的成本指與年內排放或銷售產品有關的合規成本。於年終的負債是指在本合規期間及過去合規期間確認的合規成本，但至今仍未結算。債務按照合規期結算，合規期取決於計劃，可能與日曆年不一致。這些數字僅列出了合規計劃，不包括志願活動。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續271殼牌2023年年度報告和賬目

6.資本管理殼牌管理其業務，以提供強勁的現金流，以維持其戰略和盈利增長。管理層目前使用殼牌現金的優先事項是：平衡資本分配改善股東分配[A]目標是將整個週期(2022年：20%-30%)運營活動產生的現金流的30%-40%的總股東分配目標定為每股股息4%左右的年增長率，有待董事會批准(2022年：4%)在整個週期內以AA信用指標為目標的強勁資產負債表￮繼續關注上行週期￮淨債務減少剝離價值￮投資價值紀律投資(見注7)2024年和2025年每年220-250億美元的現金資本支出(2022年：230億美元)￮包括無機資本支出[A]基於現金產生、宏觀前景和資產負債表軌跡的總股東分配(股息+股票回購)。7.部門信息一般信息殼牌是一家從事能源和石化行業主要方面的國際能源公司，並通過以下部門報告其業務：綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為天然氣到液體(GTL)燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及將這些產品推向市場所需的上游和中游基礎設施的運營。該細分市場還包括液化天然氣的營銷、交易和優化，包括作為重型汽車燃料的液化天然氣。上游部分包括原油、天然氣和天然氣液體的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。市場營銷部門包括移動性、潤滑油和部門及脱碳業務。移動業務運營着殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑油業務生產、營銷和銷售用於道路運輸的潤滑油，以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。行業和脱碳業務向包括航空、海運和農業部門在內的廣泛商業客户銷售燃料、特種產品和服務，包括低碳能源解決方案。化學品和產品部門包括擁有自己的營銷網絡的化學品製造廠和煉油廠，這些煉油廠將原油和其他原料轉化為一系列石油產品，並在世界各地運輸和銷售，供國內、工業和運輸使用。該部門還包括管道業務、原油、石油產品和石化產品的交易和優化，以及油砂活動(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。可再生能源和能源解決方案部門包括可再生能源發電、電力和管道天然氣的營銷、交易和優化，以及碳信用，以及數字化客户解決方案。該細分市場還包括氫氣的生產和營銷、商業碳捕獲和儲存中心的開發、對避免或減少碳排放的自然項目的投資，以及殼牌風險投資公司(Shell Ventures)，該公司投資於致力於加快能源和移動轉型的公司。企業分部涵蓋支持殼牌的非營運活動，包括殼牌的持股和財務組織、其自我保險活動以及其總部和中央職能。所有財務費用和收入及相關税項均計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續272殼牌2023年年度報告和賬目

7.分部信息分部報告的持續基準分部之間的銷售基於通常相當於商業可用價格的價格。按地理區域劃分的第三方收入和非流動資產信息是基於報告該信息的集團子公司的運營國家。由於英國是本公司的註冊地，因此提供了單獨的信息披露。分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。殼牌股東應佔CCS收益是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準。與核心融資活動相關的財務支出和收入以及相關税收計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。按當前供應成本分類的信息如下：2023億美元綜合天然氣上游營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案公司總收入：第三方37,645 6,475 108,858 118,781 44,819 42 316,620[A]分部間11,560 41,230 624 2,252 4,707-60,373合營企業和聯營公司的利潤/(虧損)份額(CCS法)1,951 768 548 590(96)(3)3,758利息和其他收入，其中：137 671 76 61 75 1,818 2,838利息收入6 27 9 57 12 2,202 2,313非流動資產和業務的出售和重估淨收益/(虧損)(22)209 16(61)110 5 257其他153 435 51 65(47)(389)268第三方和部門間採購(CCS基礎)27,356 7,890 94,614 102,396 40,170 15 272,441，其中：4,823 9,845 9,336 11,483 3,831 642 39,960生產和製造費用4,529 9,186 949 7,908 2,658 25,240分配和管理費用168 163 8,137 3,323 1,058 584 13,433研究和開發費用126 496 250 252 163-1,287勘探費用216 1,534-1,750折舊、損耗和攤銷費用，其中：8,903 12,463 2,335 6,411 1,159 19 31,290減值損失3,472 1,360 420 2,787 908-8,947[B]減值沖銷(324)(206)(1)(90)(141)-(762)[C]利息開支146 507 52 62 4 3，902 4，673税項支出╱（抵免）（按CCS計算）2，803 8，377 819（198）1，303 90 13，194 CCS收益7，046 8，528 2，950 1，530 3，038（2，811）20，281 [A]包括來自客户合約以外來源的收入156. 07億美元，主要包括商品衍生工具公允價值會計的影響。該金額包括與銷售合約有關的過往收益46. 89億元及與採購合約有關的過往虧損20. 74億元，該等過往確認且已於二零二三年進行實物結算。 [B]減值虧損包括物業、廠房及設備（81. 82億元）、商譽（63 5億元）及其他無形資產（13億元）。(See注12）。 [C]減值撥回包括物業、廠房及設備（6.27億美元）及其他無形資產（1.35億美元）。(See注12）。財務報表及補充合併財務報表附註續273殼牌年報及賬目2023

7.分部資料續二零二二年百萬美元綜合天然氣上游營銷化學品及產品可再生能源及能源解決方案企業總收入：第三方54，751 8，352 120，638 144，342 53，190 41 381，314 [A]分部間18，412 52，285 606 2，684 6，791—80，778應佔合營企業及聯營公司溢利╱（虧損）（CCS基準）1，219 2，111 237 374（7）（4）3，930利息及其他收入，其中：（714）726（104）244 57 706 915利息收入43 22—24（2）959 1，046非流動資產及業務出售及重估淨收益101437（186）282 8—642其他（858） [B]267 82（62）51（253）（773）第三方及分部間採購（CCS基準）37，785 10，666 108，012 127，521 57，024（28）340，980運營費用，其中：5，237 10，365 8，383 11，362 3，590 539 39，476生產及製造費用4，907 9，676 810 7，583 2，520 22 25，518銷售、分銷及行政費用218 233 7，351 3，592 972 517 12，883研究及開發費用112 456 222 187 98—1，075勘探費用240 1，472—1，712折舊、損耗及攤銷費用，其中：2，211 10，334 1，900 3，289 777 18 18，529減值損失115 950 480 356 412—2，313 [C]減值轉回（3，449）（2，504）（151）（73）—（6，177） [D]利息開支84 345 46 22 2 2 2，682 3，181税項支出╱（抵免）（CCS基礎）5，899 14，070 903 935（303）（7）21，497 CCS收益22，212 16，222 2，133 4，515（1，059）（2，461）41，562 [A]包括117. 08億美元來自客户合約以外來源的收入，主要包括商品衍生工具公允價值會計的影響。該金額包括與銷售合約有關的過往虧損98. 15億元及與採購合約有關的過往收益72. 01億元，該等過往確認且已於二零二二年進行實物結算。 [B]包括因俄羅斯石油和天然氣活動撤出而全額減記Nord Stream 2貸款11.26億美元。 [C]減值虧損包括物業、廠房及設備（17. 99億元）、商譽（3. 61億元）及其他無形資產（1. 53億元）。(See注12）。 [D]減值撥回全部包括物業、廠房及設備。(See注12）。財務報表及補充合併財務報表附註續274殼牌年度報告及賬目2023

7.分部資料續二零二一年百萬美元綜合天然氣上游營銷化學品及產品可再生能源及能源解決方案企業總收入：第三方29，922 9，182 83，494 116，448 22，415 43 261，504 [A]分部間8，072 35，789 254 1，890 4，675—50，680應佔合營企業及聯營公司溢利╱（虧損）1，933 632 385 989（27）13，913利息及其他收入，其中：1，596 4，592 278 37200 353 7，056利息收入—373364431511出售及重估非流動資產及業務淨收益1，6104，130285（24）（6）—5，995其他（14）425（10）25 202（78）550第三方及分部間採購（CCS基礎）20，188 9，094 70，745 103，294 26，048（5）229，364運營費用，其中：4，526 10，322 7，501 10，347 2，745 524 35，965生產及製造費用4，194 9，797 950 6，815 2，098（32）23，822銷售、分銷及行政費用231186 6，384 3，375 596 556 11，328研究及開發費用101 339 167 157 51—815勘探費用122 1，301—1，423折舊、損耗及攤銷費用，其中：5，908 13，485 1，700 5，485 326 17 26，921減值損失723 920 129 2，248 45—4，065 [B]減值轉回（204）（9）（1）—（214） [C]利息開支71 333 27 44—3，132 3，607税項支出╱（抵免）（以CCS為基準）2，648 6，057 903（210）（342）（665）8，391 CCS收入8，060 9，603 3，535 404（1，514）（2，606）17，482 [A]包括1.26億美元來自客户合約以外來源的收入，主要包括商品衍生工具公允價值會計的影響。該金額包括與銷售合約有關的過往虧損48. 24億元及與先前確認且於二零二一年進行實物結算的採購合約有關的過往收益48. 92億元。 [B]減值虧損包括物業、廠房及設備（38. 94億元）、商譽（167億元）及其他無形資產（400萬元）。(See注12）。 [C]減值撥回全部包括物業、廠房及設備。(See注12）。CCS盈利與期內收入的對賬2023年2022年2021年殼牌有限公司股東應佔收入19，359 42，309 20，101非控股權益應佔收入27756529期內收入19，636 42，874 20，630當前用品費用調整：採購815（1，714）（3，772）税項（203）444808應佔合營企業及聯營公司利潤33（42）（184）本期供應成本調整645（1，312）（3 148）其中：歸屬於殼牌股份有限公司股東650（1，196）（3，029）歸屬於非控股權益（5）（116）（119）CCS收益20，281 41，562 17，482其中：殼牌公司股東應佔CCS收益200084111317，072 CCS收益歸屬於非控股權益273 449 410財務報表及補充綜合財務報表附註續275殼牌年報及賬目2023

7.分部資料續按地區劃分的資料如下：二零二三年百萬美元歐洲亞洲、大洋洲、非洲美國其他美洲按來源劃分的第三方收益總額118，135 [A]99，967 70，291 28，227 316，620於十二月三十一日之商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司48，008 [B] 91,374 57,261 49,562 246,205 [A]包括來自英國的448.15億美元。 [B]包括位於英國的214.78億美元。2022百萬美元歐洲亞洲，大洋洲，非洲美國其他美洲第三方總收入，按產地劃分135，975 [A]126，643 87，085 31，611 381，314於十二月三十一日的商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司40，161 [B] 97,019 59,233 51,794 248,207 [A]包括來自英國的502.36億美元。 [B]包括位於英國的207.72億美元。2021百萬美元歐洲亞洲，大洋洲，非洲美國其他美洲第三方總收入，按產地劃分78，549 [A]87，070 73，647 22，238 261，504於十二月三十一日之商譽、其他無形資產、物業、廠房及設備、合營企業及聯營公司38，881 [B] 97,278 58,286 48,595 243,040 [A]其中218.46億美元來自英國。 [B]包括位於英國的219.74億美元。 現金資本開支現金資本開支為首席執行官就資源分配及評估表現作出決定所採用的計量方法。2023百萬美元綜合天然氣上游營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案企業總資本支出3，491 8，249 5，563 3，106 2，314 270 22，993 [A]合營企業及聯營企業投資705 94 49 84 261 9 1，202 [A]股本證券投資—2106 89 197 [A]現金資本支出 * 4，196 8，343 5，612 3，192 2，681 368 24，392 [A]參見合併現金流量表。* 非公認會計原則（見第365頁）。財務報表及補充合併財務報表附註續276殼牌年度報告及賬目2023

7.分部資料續二零二二年百萬美元綜合天然氣上游營銷化學品及產品可再生能源及能源解決方案企業總資本開支3，433 8，020 4，527 3，835 2，610 175 22，600 [A]合營企業及聯營企業投資832 123 304 2 703 9 1，973 [A]股本證券投資—1156 103 260 [A]現金資本支出 * 4，265 8，143 4，831 3，838 3，469 287 24，833 [A]參見合併現金流量表。2021百萬美元綜合天然氣上游營銷化學品及產品可再生能源及能源解決方案企業總資本開支3，306 6，277 2，122 5，091 2，069 135 19，000 [A]合營企業及聯營企業的投資196（109）148 80 154 10 479 [A]股本證券投資—3 4 136 75 218 [A]現金資本支出 * 3，502 6，168 2，273 5，175 2，359 220 19，697 [A]參見合併現金流量表。8.利息及其他收入百萬美元二零二三年二零二二年利息收入2，313 1，046 511股息收入（來自股本證券投資）4921691出售及重估非流動資產及業務淨收益2576425，995融資活動外匯（損失）/收益淨額（458）（340）118其他677（649）341共計2，838 915 7，056其他包括就合營業務合夥人分租收入確認的金額（2023年：4. 18億元，2022年：3. 19億元，2021年：3. 13億元）。2022年，其他包括因殼牌撤出俄羅斯石油和天然氣活動而全面減記Nord Stream 2貸款11.26億美元。於二零二一年，出售非流動資產及業務之淨收益主要來自出售澳大利亞及挪威之綜合天然氣資產以及美國及尼日利亞之上游資產之收益。9.利息開支百萬美元二零二三年二零二二年產生利息及類似開支2，669 1，971 2，086與租賃有關的利息開支1，772 1，724 1，987減：資本化利息（532）（950）（917）債務公允價值及現金流量對衝的其他淨虧損╱（收益）45（71）1累計開支719 507 450總計4，673 3 3，181 3，607於二零二三年釐定資本化利息金額所採用的利率為4. 0%（二零二二年：4. 0%；二零二一年：4. 0%）。* 非公認會計原則（見第365頁）。財務報表及補充合併財務報表附註續277殼牌年度報告及賬目2023

10.商譽及其他無形資產二零二三年百萬美元其他無形資產商譽液化天然氣承購及銷售合約環境證書其他總成本1月1日17，557 9，833 2，201 8，158 20，192增加1，436—3，837 1，721 [C]5 558銷售、退休和其他變動 [A](506)（99）（3，714）（376）（4，189）貨幣換算差額55—67139206於12月31日18，542 9，734 2，391 9，642 21，767折舊、損耗及攤銷，包括減值於1月11，5186，060 4，470 10，530年費用 [B]銷售、退休和其他變動 [A](296)（99）（222）（321）貨幣換算差額25—73 73於12月311日1，882 6，751 4，763 11，514於12月31日的賬面值16，660 2，983 2，391 4，879 [D] 10,253 [A]包括分類為持作出售資產的重新分類。(See注18）。 [B]包括減值虧損及撥回。(See注12）。 [C]包括原料供應合同和知識產權（9.48億美元），主要來自綜合天然氣和營銷領域的一項收購和軟件（3.57億美元）。 [D]包括軟件（8.29億美元）、購電協議、零售客户關係和商標。2022年百萬美元其他無形資產商譽液化天然氣承購及銷售合約環境證書其他總成本1月1日16，117 9，833 2，747 6，679 19，259增加1，954—2，338 1，263 [C]3，601銷售、退休和其他變動 [A] (351) — (2,749) 459 [D]（2，290）貨幣換算差額（163）—（135）（243）（378）於12月31日17，557 9，833 2，201 8，158 20，192折舊、損耗及攤銷，包括減值於197年1月11日5，267 4，219 9 9，486年的費用 [B]銷售、退休和其他變動 [A]- —（137）（137）貨幣換算差額（39）—（144）（144）於12月311，518 6，060 4，470 10，530於12月31日賬面值16，039 3，773 2，201 3，688 [E] 9,662 [A]包括分類為持作出售資產的重新分類。(See注18）。 [B]包括減值虧損及撥回。(See注12）。 [C]包括其他無形資產（10.10億美元），主要通過收購市場營銷和可再生能源以及能源解決方案獲得。 [D]包括於可再生能源及能源解決方案之購買價分配完成後自商譽重新分類。 [E]包括軟件（5.83億美元）、購電協議、零售客户關係和商標。於2023年12月31日的商譽主要與2016年收購BG Group plc有關，分配至經營分部層面的綜合天然氣（49. 45億美元）和上游（52. 94億美元），以及Pennzoil—Quaker State Company（16. 65億美元），該公司是一家主要位於北美的營銷分部的潤滑油業務。 2023年商譽增加14. 36億美元，主要與市場營銷（13. 04億美元）及可再生能源及能源解決方案（13. 32億美元）收購確認的商譽有關。財務報表及補充合併財務報表附註續278殼牌年度報告及賬目2023

11.物業、廠房和設備2023 [A]百萬美元勘探及生產勘探及評估生產製造、供應及分銷其他總成本1月1日11，565 277，016 106，785 39，595 434，961增加2，161 10，731 5，910 7，029 25，831銷售、退休及其他變動 [B]（5，164）（1，153）（1，016）（1，387）（8，720） [C]- （2，779）527 2，252—貨幣換算差額731，8558632072，998於12月31日8，635285，670 113，069 47，696455，070折舊、損耗及攤銷，包括減值於1月15，162159，662 56，901 14，594 236，319年費用 [D]銷售、退休和其他變動 [B]（2 609）（2 000）（2 083）（1 394）（8 086） [C]- （2，217）63 2，154—貨幣換算差額39 1，326 650 72 2，087於十二月三十一日3，323 174，973 63，826 18，113 260，235於十二月三十一日的賬面值5，312 110，697 49，243 29，583 194，835 [A]包括租賃項下的使用權資產。(See注21）。 [B]包括分類為持作出售資產的重新分類。(See注18）。 [C]使用權資產的重新分類。(See注21）。 [D]包括減值虧損及撥回。(See注12）。2022 [A]百萬美元勘探及生產勘探及評估生產製造、供應及分銷其他總成本1月1日12，679 285，903 104，182 34，005 436，769增加1，564 11，954 6，928 7，808 28，254銷售、退休及其他變動 [B]（2，469）（14，541）（2，548）（242）（19，800）貨幣換算差額（209）（6，300）（1，777）（1，976）（10，262）於12月31日11，565 277，016 106，785 39，595 434，961折舊、損耗及攤銷，包括減值於一月一日5，580 167，530 55，131 13，596 241，837年內費用 [C]銷售、退休和其他變動 [B](765)（13，207）（2，054）（396）（16，422）貨幣換算差額（50）（4，370）（1，325）（661）（6，406）於12月31日5，162 159，662 56，901 14，594236，319於12月31日的賬面值6，403 117，354 49，884 25，001 198，642 [A]包括租賃項下的使用權資產。(See注21）。 [B]包括分類為持作出售資產的重新分類。(See注18）。 [C]包括減值虧損及撥回。(See注12）。財務報表及補充合併財務報表附註續279殼牌年報及賬目2023

11.物業、廠房及設備續物業、廠房及設備於2023年12月31日的賬面值包括在建資產281. 35億元（2022年：272. 77億元）。該金額不包括勘探及評估資產。於2023年12月31日，勘探及生產資產的賬面值包括有關已證實及未證實物業的權利及特許權60. 97億元（2022年：76. 62億元）。勘探及評估資產主要包括有關未經證實物業之權利及特許權及已資本化勘探鑽探成本。於2023年12月31日，購買及租賃物業、廠房及設備的合約承擔總額為124. 19億美元，其中85. 94億美元與租賃承擔有關。資本化勘探鑽探成本2023 2022 2021年1月12，911 3，015 3，654有待確定探明儲量增加1，967 1，298 1，024計入費用的金額（868）（881）（639）在確定探明儲量時重新分類至生產井（874）（531）（577）其他變動—10（447）截至十二月三十一日3，136 2，911 3，015項目井數百萬美元1至5歲13 721 14 353 6至10歲6 704 22 708 11至15歲2 69 20 390 16至20歲2 124 8167總計231，618 641，618於二零二三年十二月三十一日，按最近一年活動分析的期間資本化勘探鑽探成本載於上表。其中包括2.73億美元，涉及正在進行鑽探活動或明確規劃未來的5個項目，13.45億美元涉及等待發展構想的18個項目。財務報表及補充合併財務報表附註續280殼牌年度報告及賬目2023

12.物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產減值2023年2022年2021年減值虧損商譽635 361 167商譽以外的無形資產130 153 4物業、廠房及設備，其中 [A]8，182 1，799 3，894勘探和生產4，820 868 1，533製造、供應和分銷2，785 474 2，340其他577 457 21總計 [B]8，947 2，313 4，065減值撥回商譽以外的無形資產135—不動產、廠房及設備，其中 [A]627 6，177 214勘探和生產528 5，954 213製造、供應和分銷91 72—其他8 151 1共計 [B] 762 6,177 214 [A]包括租賃項下的使用權資產。(See注21）。 [B]見附註7。貼現率及其他假設釐定使用價值所應用的貼現率反映當前市場對貨幣時間價值的評估，並就預測現金流量中未包括的風險作出調整。所應用的貼現率乃根據下列主要假設得出的名義税後加權平均資本成本（WACC）計算： [A]可比能源公司的同業集團是為反映相關綜合電力公司(用於可再生能源和能源解決方案部門的電力活動)和綜合石油和天然氣公司(適用於所有其他資產的費率)而量身定做的。債務和權益在WACC計算中的比例反映了一個目標槓桿率，該比率適當地為電力活動和石油和天然氣活動量身定做。在整個報告期內，這一比率被重新評估，並在所應用的假設發生變化時進行調整，從而導致投資者對類似資產組合的預期回報率發生變化。這項評估考慮了一系列因素，包括宏觀經濟預測、主要假設的歷史波動性和現金流預測中反映的風險水平，包括殼牌運營計劃中反映的系統性風險的程度，該運營計劃是確定使用價值時預測現金流的基礎。在確定使用價值時使用的現金流預測是利用管理層對商品價格、市場供求、預測支出、與運營温室氣體排放相關的潛在成本、產品利潤率(包括預測煉油利潤率、化學品利潤率和預期產量)做出的預測(見附註2)。這些假設所反映的風險水平是管理層在評估將採用的貼現率時考慮的因素，以避免在計算使用價值時重複系統性和特定於資產的風險，並確保所應用的貼現率與預測現金流中包括的風險相稱。貼現率在2023年上升，主要是由於美國國債收益率持續上升。適用的貼現率為可再生能源和能源解決方案部門電力活動的名義税後WACC為6%(2022：5%)，所有其他業務的名義税後WACC為7.5%(2022：6.5%)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續281殼牌2023年年度報告和賬目

12.物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產的減值持續可收回價值主要是參考使用價值評估。適用於在用價值減值測試的税前折現率會因資產的特性而有所不同，包括其使用年限及現金流狀況。年內，用於確認減值費用的加權平均税前貼現率對於可再生能源和能源解決方案部門為9.9%，對於所有其他業務為12.9%。前一年的減值費用主要與從俄羅斯撤出有關，在俄羅斯，使用價值計算不適用。適用於減值測試的近期商品價格假設如下：商品價格假設[A]2023 2024 2025 2026 2027布倫特原油(美元/桶)70 70 70 74 Henry Hub天然氣(美元/MMBtu)4.00 4 4 2022 2023 2024 2025 2026布倫特原油(美元/b)80 70 70 71 Henry Hub天然氣(美元/MMBtu)4.00 3.50 3.50 3.98[A]今天的錢。於二零二七年後期間，所採用的實際價格假設為：布倫特原油每桶70美元（/b）（二零二二年：65美元/b），Henry Hub天然氣為每百萬英熱單位4美元（/MMBtu）（二零二二年：4美元/MMBtu）。 減值測試所應用的石油及天然氣價格假設會定期檢討，並於有需要時作出調整。審查包括與現有市場數據和預測進行比較，這些數據和預測反映了需求方面的發展，例如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮到投資和資源潛力、開發新供應的成本以及主要資源擁有者的行為。 就化學品及產品以及可再生能源及能源解決方案分部之若干資產而言，可收回價值乃參考公平值減出售成本釐定。於釐定公平值時，會對預測現金流量作出調整，以反映市場參與者所採用的假設。該等調整主要與所應用貼現率及商品價格假設有關。就可再生能源及能源解決方案分部之若干資產而言，估值方法包括其他調整以反映可比較交易。 於二零二三年十二月三十一日，物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產（其可收回價值乃參考公平值減出售成本釐定）的總賬面值為26億元，涉及可再生能源及能源解決方案的資產，以及涉及化學品及產品的25億元。於年內確認之減值所應用之加權平均税後貼現率為12%（可再生能源及能源解決方案）及10%（化學品及產品）。商譽於二零二三年，商譽減值635，000，000元主要於可再生能源及能源解決方案中確認，主要與北美一項資產有關，乃由年度商譽減值測試所觸發，反映宏觀環境惡化等因素。 物業、廠房及設備勘探及生產於二零二三年於勘探及生產確認的減值虧損為48. 20億元，涉及綜合天然氣（34. 72億元）及上游（13. 48億元）的各項資產。於綜合天然氣確認之減值主要與位於北美之資產（由應用之貼現率變動所觸發）及位於澳洲之項目（由修訂產量估計及監管變動等因素所觸發）有關。於Upstream確認之減值虧損主要與北美、尼日利亞及英國之項目有關，該等項目由修訂儲備估計及投資組合選擇等因素觸發。製造、供應及分銷於二零二三年於製造、供應及分銷確認之減值虧損為27. 85億元，主要與新加坡化學品及產品之化學資產有關，此乃由預期化學品利潤率下降及與投資組合選擇有關。2023年的其他減值虧損為5. 77億美元，涉及市場營銷的各種資產（2. 92億美元）以及主要位於歐洲的可再生能源及能源解決方案資產（2. 73億美元）。2023年的減值撥回為6.27億美元，主要是由於重新評估綜合天然氣的公允價值減處置成本（3.25億美元）和修訂上游的儲量估計（2.03億美元）。2022年的減值虧損主要與從俄羅斯撤出（8.54億美元）、將上游資產分類為持作出售（3.20億美元）以及化學品及產品全面減值場地的資本開支增加減值（2.57億美元）有關。 財務報表及補充合併財務報表附註續282殼牌年度報告及賬目2023

12.物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產的減值準備繼續確認2022年的減值準備主要是由殼牌修訂反映能源市場供求基本面的中長期商品價格假設所觸發。這些項目涉及：i)集成天然氣34.49億美元，主要涉及昆士蘭柯蒂斯液化天然氣資產；以及ii)上游25.04億美元，主要涉及巴西的兩個海上項目和美國墨西哥灣的一個資產。2021年的減值損失主要是由待售資產的重新分類和投資組合的發展引發的。它們主要涉及美國的三家煉油廠，其中包括持有待售的化學品和減值產品(15.37億美元)，以及集成天然氣(6億美元)和上游(3.73億美元)的勘探和評估資產。敏感性與使用價值減值評估有關的主要敏感性是綜合天然氣和上游的大宗商品價格假設、化學品和產品的煉油和化學品利潤率以及所有類別的貼現率。商品價格假設在整個現金流預測期內，商品價格假設發生-10%或+10%的變動將導致綜合天然氣和上游的減值或減值撥備分別為50-80億美元或20-50億美元。煉油利潤率參照使用價值申請減值測試的煉油利潤率平均為7.6美元/桶。在整個現金流預測期內，長期煉油利潤率變化-1美元/桶或+1美元/桶，將分別導致化學品和產品減值10-20億美元或最高減值10億美元。化學品利潤率根據使用價值申請減值測試的化學品利潤率平均為252美元/噸。在整個現金流預測期內，化學品長期利潤率每噸-30美元或+30美元/噸的變化將導致化學品和產品分別減值高達20億美元或不減值沖銷。貼現率+1%的貼現率變化將導致綜合天然氣和上游減值20-40億美元，化學品和產品減值高達10億美元，對其他細分市場不會產生重大影響。如賬面價值以公允價值減去出售成本作為支持，則可收回金額對殼牌的規劃假設較不敏感。這是基於關鍵假設(包括貼現率和大宗商品價格)已被調整，以反映市場參與者使用的假設。在計算可收回價值時，不單獨確定關鍵假設，以確保適當地反映相關的相互依存關係。特別是，管理層考慮貼現率、預測商品價格和現金流風險之間的關係，以確保減值測試假設產生的隱含預期回報是平衡和適合於審查的資產。上文所述的每個敏感性都是在其他同等假設下進行測試的，在這種假設下，所有其他因素保持不變，因此不反映其他假設中相應變化的潛在抵消效果。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續283殼牌2023年年度報告和賬目

13.合營企業及聯營公司殼牌應佔合營企業及聯營公司全面收益百萬美元2023 2022 2021合營企業聯營公司合計合營企業聯營公司合計合營企業聯營公司本期總收入1，619 2，106 3，725 2，589 1，383 [A]3，972 1，955 2，142 4，097期內其他全面（虧損）╱收益（183）21—21（106）期內全面收益1，436 2，106 3，542 2，610 1，383 3，993 1，849 2，142 3，991 [A]包括與庫頁島2號有關的減值費用16.14億美元。(See注14）。於合營企業及聯營公司權益的賬面值百萬美元二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日合營企業聯營公司合計合營企業聯營公司合計淨資產17，382 7，075 24，457 17，056 6 6，808 23，864與合營企業及聯營公司的交易 [A]百萬美元二零二三二零二一年向合營企業及聯營公司銷售及抵押10，223 12，230 8，509向合營企業及聯營公司採購及抵押15，084 22，286 13，584 [A]包括與一間經營石油貿易業務的合營企業進行的交易中25%（二零二二年：29%）的銷售額及19%（二零二二年：16%）的採購額。該等交易主要包括於日常業務過程中銷售及採購貨品及服務。於2023年及2022年12月31日的相關未償還結餘於附註15及19呈列。有關合營企業及聯營企業的其他安排百萬美元2023年12月31日2022年12月31日向合營企業及聯營企業進行採購的承諾 [A]1，397 1，234向合營企業及聯營企業提供債務或股權融資的承諾405 567 [A]向合營企業及聯營公司採購之承諾主要與液化天然氣加工費及運輸能力有關之合約有關。殼牌有其他與合資企業和聯營企業有關的購買義務，這些義務不固定或無法確定，主要是打算通過與第三方的銷售協議在短時間內轉售。其中包括長期液化天然氣和天然氣採購承諾，以及按市場價格採購精煉產品或原油的承諾。 財務報表及補充合併財務報表附註續284殼牌年報及賬目2023

14.證券投資證券投資百萬美元二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日股本證券：1，605 1，533按公平值計入其他全面收益的股本證券1，605 1，533債務證券：1，641 1，829按攤銷成本列賬之債務證券2821按公平值計入其他全面收益列賬之債務證券1，2851，308按公平值計入損益之債務證券328500合計3，2463，362按公平值按相同資產於活躍市場之價格計算1，9831，884參考其他可觀察輸入數據計量92158主要使用不可觀察輸入數據計量1，143 1，299總計3，218 3，341按成本計算2821總計3，246 3，362於十二月三十一日，2023年，投資包括股本證券，包括殼牌沒有重大影響力的權益；債務證券，主要包括公司內部保險實體持有的投資組合，作為其活動的擔保；以及與集團的英國養老金安排有關的託管資產。按公平值計入其他全面收益之股本證券包括薩哈林能源投資有限公司（SEIC）27.5%（減一股）權益。截至2022年3月31日，該投資應用權益法作為聯營公司入賬。自二零二二年四月一日起失去對薩哈林島2號投資的重大影響力，導致該投資自該日起確認為按公平值入賬的金融資產，而並無財務影響，其後公平值變動於其他全面收益確認。於二零二三年十二月三十一日，該投資的賬面值為零（二零二二年：零）。 主要使用不可觀察輸入數據計量的證券投資 [A]百萬美元二零二三年二零二二年一月十一日1，299 1，707於其他全面收益確認之虧損（126）（206）採購146 142銷售（207）（37）其他變動31（307）於十二月三十一日1，143 1，299 [A]根據預期股息流量，就國家及其他風險（如適用）作出調整，並貼現至現值。 二零二二年的其他變動包括因取得亞洲一個項目的資產所有權而重新分類至物業、廠房及設備。財務報表及補充合併財務報表附註續285殼牌年報及賬目2023

應收貿易及其他應收賬款百萬元2023年12月31日流動非流動非流動應收貿易賬款36,273-39,334-租賃應收賬款188 1,032 206 1,090其他應收賬款9,642 2,801 9,737 3,247應由合資企業及聯營公司支付的款項14,278 2,722 423預付款及遞延費用6,156 2,187 14,511 2,160合計53,273 6,298 66,510 6,920上述金融資產的公允價值大致為賬面金額，並主要由不可觀察的投入釐定。截至2023年12月31日的其他應收款包括某些政府以聯合安排夥伴的身份應收的2.96億美元(2022年：7.17億美元)，扣除減值準備後，部分或全部逾期。可回收性及其時間受到不確定性的影響，然而，賬面金額的最終違約風險被認為很低。截至2023年12月31日的其他應收賬款還包括5.58億美元的應收當期所得税(2022年：3.63億美元)和5.68億美元的非應收所得税(2022年：4.69億美元)。截至2023年12月31日的當前預付款和遞延費用與上年相比主要減少，原因是天然氣和電力價格下降以及未償還抵押品頭寸減少。截至2023年12月31日，從貿易和其他應收賬款中扣除的減值準備為12.51億美元(2022年：15.1億美元)。應收貿易賬款撥備-殼牌使用撥備矩陣計算應收貿易賬款的預期信貸損失(ECL)。撥備矩陣最初基於殼牌歷史上觀察到的違約率。殼牌計算ECL，以調整使用前瞻性信息經歷的歷史信用損失。截至2023年12月31日，ECL為1.85億美元(2022年：2.14億美元)，佔所有貿易應收賬款的0.51%-0.54%(2022年：0.45%-0.54%)。除截至2023年12月31日的所有其他應收賬款減值外，還計提了4.15億美元的損失準備(2022年：8.41億美元)，這些減值不在撥備彙總表計算範圍之外。應收租賃以殼牌為出租人的租賃合同被歸類為融資租賃或經營租賃。歸類為融資租賃的租賃合同應收賬款如下：2022年12月31日2022年12月31日少於一年238 257 1年至5年848 792 5年及以後453 532應收未貼現租賃付款總額1,539 1,581未賺取融資收入260 270租賃投資淨額1,279 1,311此外，殼牌有權在2023年12月31日根據經營租賃獲得未來合同付款3.12億美元(2022年：3.89億美元)。16.庫存百萬美元2022年12月31日石油、天然氣和化學品22,232 27,823環境證書2,108 2,557材料1,679 1,514截至2023年12月31日的總庫存26,019 31,894，包括減記可變現淨值15.67億美元(2022年：27.05億美元)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續286殼牌2023年年度報告和賬目

現金和現金等價物百萬美元2022年12月31日現金5,886 6,608短期銀行存款6,590 5,147貨幣市場基金、逆回購和其他現金等價物26,298 28,491 2023年現金總額38,774 40,246現金繼續投資，重點是保本。有關信貸風險的資料載於附註25。截至2023年12月31日，現金和現金等價物中包括受貨幣管制或其他法律限制的總額為4.6億美元(2022年：1.56億美元)。持有待售資產$2023年12月31日2022年12月31日流動非流動總無形資產-71 71--財產，廠房和設備-250 250-2,526 2,526合資企業和聯營公司-19 19-94 94證券投資-128 128遞延税金-10 10-退休福利-1 1-貿易和其他應收賬款103 34 137 44 51 95庫存463-463 8-8分類為持有待售資產566 385 951 2,799 2,851債務2 82 84 3 1 4貿易和其他應付款94-94 256 22 278退休福利-53 53-退役及其他規定7 68 75 134 971 1,105應付所得税1-1 8-8與分類為待售資產直接相關的負債104 203 307 401 994 1,3952023年，待售資產主要涉及歐洲的一項化學品和產品資產、北美的一項可再生能源和能源解決方案項目以及亞洲的一項營銷資產。所有導致2023年12月31日持有的待售資產重新分類的交易預計將於2024年完成。截至2022年12月31日，待售資產主要涉及上游三個項目。所有導致在2022年12月31日持有的待售資產重新分類的交易都於2023年完成。貿易和其他應付款$百萬2023年12月31日2022年12月31日當期非當期非當期貿易應付款34,591-42,632-其他應付款[A]9,887 2,835 10,059 3,148銷售税、消費税和類似税3,105-3,270-應計和遞延收入7,519 33 8,441 31 13,135 14,955 253總計68,237 3,103 79,357 3,432[A]包括於2023年12月31日的環境合規計劃下的債務40. 46億美元（2022年：47. 10億美元）。(See注5）。上文所載金融負債之公平值與賬面值相若，並主要由不可觀察輸入數據釐定。其他應付款項包括應付合營安排夥伴款項及其他項目相關項目。有關抵銷、抵押品及流動資金風險之資料於附註25呈列。財務報表及補充合併財務報表附註續287殼牌年報及賬目2023

20.債務債務百萬美元債務2023年12月31日2022年12月31日債務（不包括租賃負債）租賃負債 [A]債務總額（不包括租賃負債） [A]流動債務總額：5，288 4，643 9，931 4，620 4，381 9，001短期債務845 845 1，026 1，026一年內到期的長期債務4，443 4，643 9，086 3，594 4，381 7，975非流動債務48，544 23，066 71，610 51，532 23，262 74，794合計53，832 27，709 81，541 56，152 27，643 83，795 [A]租賃負債的進一步分析載於附註21。淨債務為流動及非流動債務減現金及現金等價物之總和，並就用以對衝外匯波動及與債務有關之利率波動所引致之衍生金融工具之公平值及相關抵押品結餘作出調整。 淨債務是一種非公認會計原則的衡量標準，提供了額外的信息，以幫助證明債務、相關對衝以及現金和現金等價物的經濟影響。淨債務百萬美元（資產）╱負債流動債務非流動債務衍生金融工具現金及現金等價物（見附註17）淨債務 * 於二零二三年一月一日9，001 74，794 1，288（40，246）44，837現金流量（9，617）（215）723 1，778（7，331）租賃增加 [A]1，021 3，321 4，342其他變動9，619（7，184）（481）—1，954貨幣換算差額及外匯（收益）/虧損（93）894（755）（306）（260）於2023年12月31日9，931 71，610 775（38，774）43，542於二零二二年一月一日8，218 80，868 440（36，970）52，556現金流量（7，618）（254）（1，799）（4，012）（13，683）租賃增加 [A]1，111 4，077 5，188其他變動7，560（7，883）1，393—1，070貨幣換算差額及外匯（收益）╱虧損（270）（2，014）1，254736（294）於二零二二年十二月三十一日9，001 74，794 1，288（40，246）44，837 [A]租賃負債的進一步分析載於附註21。借款融資和未提取金額百萬美元融資金額未提取2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日CP方案20，000 20，000 EMTN方案無限制N/A美國貨架註冊無限制N/A N/A承諾信貸融資9，920 9，920 9，920 9，920 * 非公認會計原則措施（見第365頁）。財務報表及補充合併財務報表附註續288殼牌年報及賬目2023

20.殼牌通過兩個商業票據（CP）計劃、一個歐元中期票據（EMTN）計劃和一個美國通用架（US shelf）註冊，可以進入國際債務資本市場。根據CP方案發行的貸款得到承諾信貸安排和現金的支持。 根據該計劃，殼牌可發行最多100億美元的債務，最長期限為183天至364天，視乎所發行票據的形式而定；以及100億美元，最長期限不超過397天。EMTN計劃每年更新，最近一次是在2023年11月。於二零二三年，並無根據該計劃發行任何債務（二零二二年：並無發行任何債務）。美國的貨架註冊為殼牌提供了發行債務證券、普通股、優先股和認股權證的靈活性。 登記每三年更新一次，最近一次更新是在2023年12月。於二零二三年，概無根據美國貨架註冊發行債務（二零二二年：概無發行債務）。2019年12月13日，殼牌以事先商定的保證金對循環信貸額度（RCF）進行再融資，該額度與有擔保隔夜融資利率（SOFR）掛鈎。2023年12月，殼牌將19.2億美元的短期貸款延期至2024年12月。該貸款保留了一年期的銀行延期選擇權，最終到期日至2025年。額外的區域合作基金份額為80億美元，於二零二六年到期（二零二二年：3.2億美元，於二零二五年到期，76.8億美元，於二零二六年到期）。這些條款和可用性不取決於殼牌的財務比率或其財務信用評級。與這些設施相關的利息和費用與殼牌在實現其短期淨碳強度目標方面的進展有關。下表比較於十二月三十一日之債務（不包括租賃負債）合約現金流量與綜合資產負債表之賬面值。合約金額反映外匯匯率變動的影響；與賬面值的差異反映貼現、溢價及（倘應用公平值對衝會計處理）公平值調整的影響。利息乃假設適用於浮息債務之利率維持不變，且債務本金總額除於預定到期日償還外並無變動（見表）。2023百萬美元合約付款少於1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以後與賬面值的差額總額債券4，292 6，194 3，856 2，489 5，442 30，049 52，322（567）51，755 EMTN 3，042 3，444 1，106 2，489 3，942 7，649 21，672（414）21，258美國貨架1，250 2，750—1，500 22，400 30，650（153）30，497銀行及其他借款1，060 230 73 346 53 316 2，078（1）2，077合計（不包括利息）5，352 6，424 3，929 2，835 5，495 30，365 54，400（568）53，832利息1，569 1，452 1，285 1，207 1，177 13，366 20，056 2022百萬美元合約付款少於1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以後與賬面值的差額總額債券3，365 4，184 6，054 3，817 2，400 35，005 54，825（1，210）53，615 EMTN 865 2，934 3，304 1，067 2，400 11，105 21，675（936）20，739美國貨架2，500 1，250 2，750 2，750—23，900 33，150（274）32，876銀行及其他借款1，229 335 64 156 63 704 2，551（14）2，537合計（不包括利息）4，594 4，519 6，118 3，973 2，463 35，709 57，376（1，224）56，152利息1，669 1，574 1，463 1，314 1，233 14，757 22，010已就若干定息債務訂立利率掉期，影響該等結餘之實際利率（見附註25）。於2023年12月31日，債務（不包括租賃負債）的公平值為508. 66億元（2022年：519. 59億元），主要由該等證券的報價釐定。債務之公平值與賬面值之差額主要與定息債務有關。財務報表及補充合併財務報表附註續289殼牌年報及賬目2023

21.殼牌擁有以下領域的租賃合同：綜合天然氣和上游，主要涉及浮式生產儲存和卸載裝置、水下設備、鑽井和輔助設備、服務船、液化天然氣船舶以及土地和建築物；市場營銷，主要涉及土地和零售場地；化學品和產品，主要涉及工廠管道和機械、油輪和儲存能力。可再生能源及能源解決方案，主要用於發電資產、儲存容量及土地；及企業，主要用於土地及建築物。殼牌在其租賃下的債務以租賃資產為擔保。使用權資產使用權資產計入物業、廠房及設備的金額如下：二零二三年百萬美元勘探及生產製造、供應及分銷勘探及評估生產其他 [D]總成本1月1日—14，675 16，463 9，899 41，037增加—790 2，442 1，308 4，540銷售、退休和其他變動 [A]-(116)29(1,040)(1,127)改敍[B]-(2,779)527 2,252-貨幣換算差異-27 24(268)(217)12,597 19,485 12,151 44,233折舊、損耗和攤銷，包括1月1日至8,275 6,695 2,950 17,920的減值[C]-1,382 2,428 998,4808銷售、退休和其他調動[A]-(303)(1,149)(1,042)(2,494)改敍[B]-(2,217)63 2,154-12月31日的貨幣換算差異-9 12(101)(80)-7,146 8,049 4,959 20,154 12月31日的賬面金額-5,451 11,436 7 192 24,079[A]包括將使用權資產重新分類為持有供出售的資產。(見附註18)。[B]從生產到製造、供應和分銷等重新分類。[C]包括減值損失(7200萬美元)和沖銷(200萬美元)。(見附註12)。[D]其他主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案及公司的零售用地、土地和建築的租賃合同。2022億美元勘探和生產製造、供應和分銷勘探和評估生產其他[C][A](5)(569)(1,530)319(1,785)貨幣換算差額-(166)(60)(562)(788)截至12月31日-14,675 16,463 9,899 41,037折舊、耗盡和攤銷，包括1月1日至7,935 5,946 2,273 16,154年度的減值[B]-1,182 2,223 797 4,202銷售、退休和其他變動[A]-(751)(1,444)23(2,172)貨幣換算差異-(91)(30)(143)(264)12月31日-8,275 6,695 2,950 17,920 12月31日的賬面金額-6,400 9,768 6,949 23,117[A]包括將使用權資產重新分類為持有供出售的資產。(見附註18)。[B]包括減值損失(1.6億美元)和沖銷(2.06億美元)。(見附註12)。[C]其他主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案及公司的零售用地、土地和建築的租賃合同。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續290殼牌2023年年度報告和賬目

21.租賃繼續租賃安排殼牌也有某些租賃期限為12個月或以下的項目的租賃合同。對於這些租賃合同，殼牌適用短期租賃確認豁免。未計入租賃負債計量的租賃支出包括：未計入租賃負債計量的租賃支出2023年2022年與短期租賃相關的支出495 552與可變租賃付款相關的支出1,415 1,251 2023年代表償還本金和支付利息的租賃的現金流出總額為75.12億美元(2022年：62.8億美元)，在綜合現金流量表中確認來自融資活動的現金流量。租賃合同下的未來租賃付款和截至12月31日的賬面金額，按付款日期分列如下：2023百萬美元合同租賃付款利息1年至5年之間的租賃負債16,105 4,443 11,662 5年及以後16,794 5,390 11,404總計39,081[A] 11,372 27,709 [A]由於殼牌未來可能就租賃資產的使用作出決定，有關租賃的未來現金流出可能與確認的租賃負債不同。這些決定可能會導致支付可變的租賃費用。此外，殼牌可能會重新考慮是否會行使未反映在租賃負債中的延期選擇權或終止選擇權。在殼牌作出這些決定之前，不存在這些超過已確認租賃負債的潛在額外付款的風險。2022百萬美元合同租賃付款利息1年以下租賃負債5,914 1,533 4,381 1年至5年15,624 4,655 10,969 5年及以後17,935 5,642 12,293合計39,473 11,830 27,643綜合財務報表和補充財務報表附註繼續291殼牌年度報告和賬目2023

22.税收費用百萬2023年2022年2021年本期税費：本期税費13,066 16,383 7,254與前期調整數(422)(947)(719)合計12,644 15,436 6,535遞延税：與臨時差額、税收損失和抵免的產生和沖銷有關(305)5,196 2,971與税率和立法的變化有關242 785 10對前期的調整410 524(317)總計347 6,505 2,664税費總額12,991 21,941 9,199與本期事件有關，並反映了規則變化的影響與確定當前納税狀況或前期遞延納税餘額時使用的事實或其他因素進行比較。關於2022年税率和立法變化的調整主要涉及2022年7月14日引入的英國《2022年能源利潤徵收法案》(EPL)。2021年12月20日，OECD/G20關於BEPS的包容性框架發佈了旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰的支柱兩項示範規則。第二支柱規則旨在確保大型跨國企業(滿足某些條件)為其運營的每個司法管轄區產生的收入繳納最低水平的税。2023年6月20日，英國實質性制定了第二支柱。殼牌已經建立了一個集團範圍內的第二支柱項目，由高級管理人員監督，以準備和實施這些新的税收規則。殼牌已將國際會計準則第12號修正案所載的例外情況，應用於確認及披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。殼牌運營所在的司法管轄區採用第二支柱預計不會產生重大影響(另見附註2)。税前收入32,627 64,815 29,829,829減去：合資企業和聯營公司的税前利潤份額(3,725)(3,972)(4,097)税前收入和合資企業和聯營公司的利潤份額28,902 60,843 25,732按標準法定税率計算的適用税費對前期的調整11,921 22,170 10,097(12)(424)(1,036)影響：不能為納税目的扣除的費用投資和發展獎勵措施(553)(1,388)(467取消確認/(確認)遞延税項資產243(457)(113)税率和立法的變動242 785 10按標準法定税率計算的不須繳税的收入(213)234 90處置(113)39(328)匯率差異89(102)53其他對賬項目162 235--税費12,991 21,941 9,199法定税率的加權平均[A]41%36%39%基於税前收入的實際税率[B]40%34%31%基於税前收入的實際税率，不包括合資企業和聯營企業的利潤份額[C] 45 % 36 % 36 % [A]法定税率的加權平均數是按標準法定税率計算的適用税項除以税前收入和合營企業及聯營公司的利潤份額。[B]以税前收入為基礎的實際税率是用税前收入除以税前收入計算的。[C]按扣除合營企業及聯營公司利潤份額的税前收入計算的實際税率為税前收入除以合營企業及聯營公司的利潤份額。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續292殼牌2023年年度報告和賬目

22.税項續與2022年相比，法定税率加權平均值的增加反映主要來自上游分部的盈利比例較高，税率相對較高。2023年—遞延税項遞延税項資產退役及其他撥備物業、廠房及設備税項虧損及抵免結轉退休福利其他合計於2023年1月1日6，049 4，290 6，446 1，977 4，827 23，589（支出）╱抵免收入61（680）（2，025）27 557（2，060）貨幣換算差額89 18 66 28（11）190其他全面收益——（5）104 23 122其他變動1，378 [A] (2,044) [A](202)（386）（964）（2，218）於二零二三年十二月三十一日7，577 1，584 4，280 1，750 4，432 19，623遞延税項負債於二零二三年一月一日（24，818）（3，189）（3，953）（31，960）計入收入/（扣除）2，109（228）（168）1，713貨幣換算差額（173）227—54其他全面收入（3）（90）（3）（96）其他變動889 400 484 1，773於二零二三年十二月三十一日（21，996）（2，880）（3，640）（28，516）於二零二三年十二月三十一日的遞延税項負債淨額（8，893）遞延税項資產╱（負債）於二零二三年十二月三十一日於資產負債表呈列的遞延税項資產6，454遞延税項負債（15，347）百萬美元 [A]包括國際會計準則第12號修訂本與單一交易產生的資產及負債有關的遞延税項的影響。(See注2）。2022年—遞延税項百萬美元遞延税項資產退役及其他撥備物業、廠房及設備税項虧損及抵免結轉退休福利其他合計於2022年1月1日6，562 4，993 10，518 2，744 4，545 29，362（扣除）╱計入收入（217）（1，261）（3，434）（66）160（4，818）貨幣換算差額（303）（63）（426）（40）（109）（941）其他全面收入—18（618）70（530）其他變動7 621（230）（43）161516於2022年12月31日6，049 4，290 6，446 1，977 4，827 23，589遞延税項負債於2022年1月1日（23，144）（2，736）（3，603）（29，483）（扣除）╱計入收入（1，503）93（277）（1，687）貨幣換算差額380287170837其他全面收益4（870）18（848）其他變動（555）37（261）（779）於2022年12月31日（24，818）（3 189）（3，953）（31，960）於2022年12月31日的遞延税項資產淨額（8，371）遞延税項資產╱（負債）於2022年12月31日在資產負債表中呈列的遞延税項資產7，815遞延税項負債（16，186）資產負債表的呈列已考慮在同一税務司法權區內抵銷遞延税項資產及遞延税項負債（如允許）。特定税務司法權區的整體遞延税項狀況決定與該司法權區有關的遞延税項結餘是否呈列於遞延税項資產或遞延税項負債內。財務報表及補充合併財務報表附註續293殼牌年報及賬目2023

22.税項續遞延税項資產及負債之其他變動與收購、出售非流動資產及業務有關。遞延税項類別其他主要包括有關租賃、金融資產及負債、存貨、商譽以外的無形資產以及於附屬公司、合營企業及聯營公司的投資的遞延税項狀況。遞延税項類別物業、廠房及設備亦包括有關於美國合夥企業之投資之遞延税項狀況，該等投資被其母公司視為税務方面之透過實體。遞延税項資產64. 54億元（2022年：78. 15億元）僅在認為有可能收回的情況下予以確認。這涉及評估該等資產可能於何時收回，以及判斷是否有足夠應課税溢利可用於抵銷該等資產。根據業務預測，該等應課税溢利被認為很有可能獲得。對於市場營銷以及化學品和產品，需要額外的判斷；在某些司法管轄區，對預計應納税利潤的評估導致遞延税項資產確認為4.55億美元（2022年：3.82億美元），超出殼牌常規的10年規劃期限後的10年。在該等情況下，額外風險已應用於應課税溢利的預測。就綜合天然氣及上游而言，已確認遞延税項資產預期於各項資產生產期間內收回。於2023年12月31日，遞延税項資產為2. 41億元（2022年：3. 03億元），此期間超過10年。 於2023年12月31日，遞延税項資產的金額為20. 27億美元（2022年：42. 02億美元），該資產取決於並非因撥回現有遞延税項負債而產生的未來應課税溢利，並與殼牌在本年度或上一年度蒙受虧損的税務司法管轄區有關。較二零二二年減少主要由於二零二三年動用遞延税項資產及於本年度及上年度均產生溢利之實體數目增加所致。未動用税項虧損、未確認可抵扣暫時性差異及税項抵免預計到期日百萬美元預計到期日2023年12月31日2022年12月31日少於一年1，496 1，034 1至5年1，475 3，257 5年及以後 [A]71，709 72，032總計74，680 76，323 [A]包括澳大利亞石油資源租賃税（PRRT）的未確認虧損，由於年度增加，於最近一個PRRT財政年度結束時（2023年6月30日：438. 32億元）增加至462. 20億元（2022年6月30日：438. 32億元）。於2023年12月31日，與附屬公司、合營企業及聯營公司投資未分派保留盈利有關的未確認應課税暫時性差異為53. 11億元（2022年：55. 21億元）。該等保留盈利須於分派時繳納預扣税。不包括PRRT的未確認税務虧損，截至2023年12月31日，未確認的可扣減暫時性差異、未動用税務虧損及結轉抵免為284. 60億美元，（2022年：324.91億元），幷包括254.89億元的金額（2022年：281. 99億元），其使用期限為5年或以後，或不受期限限制。 23.退休福利殼牌公司在開展業務活動的大多數國家都提供退休福利。殼牌通過有資金和無資金的固定福利計劃和固定繳款計劃提供這些福利。最重要的養老金計劃是在荷蘭、英國和美國。 某些國家還提供其他離職後福利，包括退休保健和人壽保險。最重要的OPEB計劃是在美國。財務報表及補充合併財務報表附註續294殼牌年報及賬目2023

23.退休福利續財務狀況百萬美元2023年12月31日2022年12月31日債務（78，024）（73，481）計劃資產79，961 76，756資產上限（335）（371） 盈餘1，602 2，904綜合資產負債表內的退休福利：非流動資產9，151 10，200非流動負債：（7，549）（7，296）非流動負債—退休金（4，448）（4，417）非流動負債—OPEB（3，101）（2，879）總計1，602 2，904退休福利開支二零二三年二零二二年界定福利計劃：當期服務費用，扣除計劃參與人繳款731 1，100 1，385界定養卹金福利義務的利息支出3，072 1，584 1，223計劃資產的利息收入（3，417）（1，732）（1，160）OPEB債務利息支出166 120 128目前OPEB服務成本36 57 60其他 [A]262 246（343）合計850 1，375 1，293定額供款計劃474 420 403退休福利支出總額1，324 1，795 1，696 [A]主要涉及計劃修正和削減養老金和OPB計劃。退休福利開支主要於綜合收益表內呈列於生產及製造開支以及銷售、分銷及行政開支。計劃資產之利息收入乃按與各計劃之相關界定福利責任所應用之相同利率計算，以釐定利息開支。2023 2022 2021債務精算（虧損）╱收益：由於退休金財務假設變動 [A]（1，513）28，840 1，915由於預算的財務假設變動 [A](264)527 59由於養卹金方面的經驗調整 [B](491)（2，956）136由於預算預算的經驗調整 [B] 230 1,480 [C]322.由於養卹金人口假設的變化 [D](299)27（320）由於人口統計假設的變化 [D](38)25（111）合計（2，375）27，943 2，001超過/（不足）利息收入的計劃資產回報1，243（20，612）8，185其他變動44（349）5重新計量合計（1，088）6，982 10，191 [A]主要與貼現率及通脹假設變動有關。 [B]經驗調整數是由於就該年作出的精算假設與實際結果之間的差異所致。 [C]包括7.82億美元，以反映處方藥回扣的影響。 [D]主要涉及死亡率假設的更新。財務報表及補充合併財務報表附註續295殼牌年報及賬目2023

23.退休福利續界定福利計劃責任二零二三年百萬元（除另有指明者外）退休福利其他離職後福利荷蘭英國美國世界其他地區 [A]總計於1月1日24，608 17，791 14，793 13，410 2，879 73，481當前服務成本18414521517936759利息開支9048816955921663，238精算損失929 257 832 285 72 2，375養卹金付款（1 032）（1 014）（956）（757）（88）（3，847）其他變動252——（63）—189貨幣換算差額901 1，014—（122）36 1，829截至12月31日26，746 19，074 15，579 13，524 [B]3，101 78，024包括：有資金養卹金計劃26，746 18，734 14，695 11，298 71，473加權平均期限16年15年11年13年14年無資金養卹金計劃340 884 2，226—3，450加權平均年限16年8年11年11年11年無資金的OPEB計劃3，101加權平均年限13年13年13年 [A]主要與美國退休後醫療福利有關。 [B]世界其他地區包括德國（36.47億美元）和加拿大（39.30億美元）的養老金計劃，這兩個計劃是這一類別中最大的養老金計劃。2022年百萬美元，除註明外，退休金福利其他離職後福利荷蘭英國美國世界其他地區 [A]總計於1月1日35，340 29，913 19，003 18，213 4，867 107，336當前服務成本286 259 282 261 57 1，145利息費用298 489 417 380 120 1，704精算收益（8，806）（9 793）（3 730）（3 582）（2 032）（27 943）（942）（1 124）（1 088）（771）（178）（4，103）其他變動374 130（91）（154）37296貨幣換算差額（1，942）（2，083）—（937）8（4，954）於12月31日24，608 17，791 14，793 13，410 [B]2，879 73，481包括：有資金養卹金計劃24，608 17，474 13，925 11，258 67，265加權平均期限17年15年12年13年15年無資金養卹金計劃317 868 2，152 3，337加權平均持續時間15年9年12年11年無資金預算計劃2，879 2，879加權平均持續時間14年14年 [A]主要與美國退休後醫療福利有關。 [B]世界其他地區包括德國（34.77億美元）和加拿大（34.82億美元）的養老金計劃，這兩個計劃是這類計劃中最大的。財務報表及補充合併財務報表附註續296殼牌年報及賬目2023

23.退休福利續界定福利計劃資產二零二三年百萬元（除另有説明者外）退休福利荷蘭英國美國世界其他地區總計於一月一日27，986 21，963 14，243 12，564 76，756計劃資產回報超過利息收入833（999）609 800 1，243利息收入1，035 1，094 679 609 3，417僱主繳款 [A]419 34 274（23）704計劃參與人繳款11 16—7 34養卹金支付（1 032）（1 014）（957）（703）（3 706）其他變動（6）（16）（13）17（18）貨幣換算差額1，020 1，242—（731）1，531截至12月31日30，266 22，320 14，835 12，540 [B] 79,961 [A]包括在世界其他地區再保險的養卹金計劃從專屬機構收到的淨額2.25億美元。 [B]世界其他地區包括德國（27.30億美元）和加拿大（35.04億美元）的養老金計劃，這兩個計劃是這一類別中最大的養老金計劃。2022年百萬美元（除另有説明外）退休金福利荷蘭英國美國世界其他地區總計於1月1日37，096 33，720 18，055 15，624 104，495計劃資產回報超過利息收入（6，576）（8，682）（3，523）（1，831）（20，612）利息收入314 552 406 460 1 732僱主繳款28 54 408 41 731計劃參與人繳款11 16—5 32養卹金付款（942）（1 124）（1 088）（735）（3，889）其他變動（9）150（15）（184）（58）貨幣換算差額（2，136）（2，723）—（816）（5，675）截至12月31日27，986 21，963 14，243 12，564 [A] 76,756 [A]世界其他地區包括德國（25.38億美元）和加拿大（34.97億美元）的養老金計劃，這兩個計劃是這一類別中最大的養老金計劃。二零二三年二零二二年退休金資產類別於活躍市場報價：股票12% 13%債務證券71% 70%房地產1%—%其他—% 1%未上市股票12% 13%債務證券4% 2%房地產7% 7%投資基金3% 4%債務回購協議 [A](11)%（14）%現金1% 4% [A]債務回購協議主要與英國成員界定退休金計劃有關，為負債驅動的投資提供資金。除該等合約外，於荷蘭之主要界定福利計劃亦使用衍生工具（包括利率及通脹掉期合約），作為負債配對策略。僱主向有基金的界定福利退休金計劃的供款乃根據當地法規根據精算估值計算，估計2024年為4.8億美元。財務報表及補充合併財務報表附註續297殼牌年報及賬目2023

23.退休福利續重大界定福利及界定供款計劃及監管架構的特點荷蘭主要界定福利退休金計劃為一項以職業平均退休金為基金的退休僱員退休金安排，於2023年12月31日報告盈餘為35. 20億美元，（二零二二年：盈餘33.78億元）。雖然該計劃在2013年7月1日之後對僱用或重新僱用的員工關閉，但目前仍對現有在職成員進行持續應計。在職會員佔荷蘭界定福利負債總額的23%（二零二二年：23%）。從2013年7月1日起，荷蘭新僱員有權加入固定繳款養老金計劃。 根據荷蘭法規，界定福利退休金計劃設有聯合受託人委員會，由本公司提名的受託人代表、中央職工代表大會及退休成員組成。界定福利退休金計劃亦設有問責委員會，其成員由公司提名、中央職工代表大會及退休成員組成。此外，本計劃設有一個由退休金行業外部專家組成的監事會，負責監督基金的管理、合規及運作。定額供款退休金計劃設有一層受託人委員會，董事會成員為獨立主席，受託人代表由本公司及中央職工代表大會提名，以及兩名執行董事會成員。定額供款基金亦設有問責委員會，由本公司及中央職工代表大會提名的成員組成。自2023年7月1日起，新的養老金立法(“Wet Toekomst Pensioenen”)在荷蘭生效，需要最遲於2028年1月實施。這項立法旨在創建一個更具彈性和適應性的養老金制度，在提供足夠的退休收入的同時，能夠更好地適應人口結構變化和經濟波動。這項立法要求所有未來的養卹金應計項目都在固定繳款框架內，並打算將養恤基金的應計福利轉換為固定繳款框架。新的監管框架將對固定收益養老金計劃和固定繳費養老金計劃產生影響。養卹金計劃的必要變化需要中央工作人員理事會同意，並由董事會接受養卹金計劃。我們預計將在2024年獲得同意，並在此之後向董事會提交過渡計劃供其接受。殼牌將繼續監督，並在必要時根據法律要求採取適當行動。對於潛在的結果以及對殼牌收益、現金流和財務狀況的影響，仍存在一定程度的不確定性。 英國三個最大的界定福利退休金計劃為最終薪金退休金安排提供資金，退休僱員主要以年金形式提取福利，並選擇一部分作為一次過提取。這三項計劃是獨立和獨立的計劃，不能互相抵銷。於2023年12月31日，該等計劃合共錄得盈餘32. 46億元（2022年：盈餘41. 72億元），此乃扣除於資產負債表呈報為非流動負債的無資金計劃3. 40億元（2022年：3. 17億元）後。所有這三個計劃都不允許僱用或重新僱用的新員工。然而，現有在職成員目前仍有兩項計劃可供持續應計。在職會員佔英國界定福利負債總額的16%（二零二二年：17%）。自2013年3月1日起，英國新僱員有權加入定額供款退休金計劃。根據英國法規，主要界定福利退休金計劃由一名公司受託人監管，其董事會由本公司提名的四名受託人董事組成，包括主席及四名成員提名的受託人董事。界定供款退休金計劃由一名公司受託人管理，其董事會由三名公司提名的董事組成，包括主席及兩名成員提名的受託人董事。受託人負責根據信託契約及規例管理計劃，包括為退休金計劃資產製定投資策略及支付成員福利，並須以退休金計劃成員的最佳利益行事。美國美國主要界定福利退休金計劃為已供資的最終平均薪酬退休金計劃，於2023年12月31日報告盈餘為1. 40億元（2022年：盈餘3. 18億元）。 此外，一項無資金的界定福利退休金計劃的赤字為8. 84億元（2022年：8. 68億元赤字）。該計劃規定的養卹金主要是一次總付。此外，本公司提供界定供款福利計劃。有資金的固定福利、無資金的固定福利和殼牌的固定繳款養老金計劃受《僱員退休收入保障法》（ERISA）的規定約束。在職會員佔美國界定福利負債總額的23%（二零二二年：24%）。獲資助的界定福利退休金計劃及界定供款退休金計劃均由計劃發起人委任的受託人管理，並就該等計劃被指定為受託人。受託人一般負責與投資有關的事項，任命計劃管理人，維持一般監督和裁決參與者的上訴。根據殼牌集團的戰略目標和風險管理，2024年1月30日，美國主要的固定福利養老金計劃殼牌養老金計劃與“美國保誠保險公司”簽訂了一份合同，以解決50.52億美元的養老金負債。結算價包括49.2億美元的養卹金資產。由於此次交易，殼牌養老金計劃提供的一部分福利的所有法律和推定義務均已消除。1.01億美元的結算收益（税後）將在殼牌2024年的綜合收益表中確認。財務報表及補充合併財務報表附註續298殼牌年報及賬目2023

23.退休福利繼續美國OPEB該公司還贊助“其他退休後員工福利”(OPEB)，主要在美國。美國的OPEB計劃為符合條件的退休員工提供醫療、牙科和視力福利，以及人壽保險福利。這些計劃沒有資金，公司和退休人員分擔成本，截至2023年12月31日報告的赤字為22.67億美元(2022年：赤字21.35億美元)。在美國，提供退休後醫療福利的計劃不對2017年1月1日或之後聘用或重新聘用的員工開放。某些人壽保險福利由本公司支付。重大資金需求：如果12個月滾動平均當地資金百分比在6個月或更長時間內低於105%，將需要￮向荷蘭固定收益養老金計劃提供額外的資金。在最近一次(2023年)籌資估值中，地方籌資百分比高於這一水平。￮對英國的計劃沒有設定最低法定資金要求。一名專業的合格獨立精算師由董事會任命，通常每三年進行一次本地資金評估。截至2020年12月31日，對主要界定福利計劃進行了最近一次完成的供資評估，結果顯示供資比率為103%，因此沒有任何贊助者繳款(薪金犧牲繳款除外)在繳款表下支付。￮根據《養老金保護法》，美國的養老金計劃受基於資金狀況的最低繳費水平的限制。根據最新的資金估值，不需要捐款。退休福利面臨的相關風險固定收益養卹金計劃和OPEB計劃存在固有風險。這些風險與對負債估值和相關計劃的現金資金需求作出的各種假設有關。資本市場或政府政策的波動，以及由此對投資業績、利率和通貨膨脹率造成的後果，以及對死亡率、退休年齡或退休時應計養卹金薪酬的假設的變化，都可能導致未來負債的供資水平發生重大變化。在資金短缺的情況下，可能需要提供大量現金捐助(取決於適用的當地法規)。這些固有風險由一個養老金論壇管理，該論壇由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌的養老金戰略、政策和運營。該論壇得到一個風險委員會的支持，以審查有關養卹金風險的保證進程的結果。投資策略計劃的長期投資策略一般由有關的退休金計劃受託人採用結構化資產/負債模型方法釐定，以界定最符合在議定風險水平內優化回報的目標的資產組合，同時維持充足的資金水平。本金和精算假設確定確定福利債務現值及其基礎時採用的主要假設如下：應計養卹金薪酬、支付養卹金和保健費用的￮增長率：歷史經驗和管理層的長期預期；￮貼現率：現行的AA公司長期債券收益率，選擇與相關債務的貨幣和期限相匹配；￮死亡率：有關國家公佈的標準死亡率，對殼牌的經驗進行了調整，具有統計意義。以下是截至2023年12月31日的這些假設和相關敏感性信息的加權平均值。敏感性信息表明，如果某一假設在其他假設不變的情況下增加或減少，確定的福利義務將增加或減少多少。敏感性分析可能不代表確定福利義務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生。加權平均值為名義平均值，並基於2023年12月31日的市場預期。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續299殼牌2023年年度報告和賬目

23.退休福利繼續提供百萬美元，但按名義比率使用其他假設的影響除外2022年12月31日/2022年12月31日固定福利債務增加/(減少)假設範圍2022年12月31日2022年12月31日應計養卹金薪酬的增長率[A]3.9%4.0%-1%至+1%(828)915(833)921其中荷蘭3.3%3.3%其中英國4.1%4.1%美國4.6%養老金支付增長率1.9%2.1%-1%至+1%(5,599)6,713(5,542)6,657其中荷蘭2.4%2.6%其中英國2.8%3.0%美國-%-%養老金計劃貼現率4.1%4.5%-1%至+1%10,560(8,472)10,522(8,328)其中荷蘭3.3%3.7%英國4.6%4.8%固定福利義務通貨膨脹率4.9%5.0%[B]2.0%2.2%-1%至+1%(6,034)7,300(6,002)7,271其中荷蘭2.4%2.6%其中英國2.9%3.1%60歲人口預期死亡年齡：男性88歲87歲-1歲至+1歲(1,166)1,143(1,130)1,103其中荷蘭88歲88歲其中英國87歲87歲其中美國87歲85歲女性89歲-1歲至+1歲(1,006)1,041(993)1,077其中荷蘭90年89年其中英國89年90年美國89年86年醫療費用增長率[C]7.0% 6.4%—1%至+1%（338）422（298）372醫療保健計劃的折扣率 [C]5.6% 5.7%—1%至+1% 457（358）401（309） [A]基於活躍成員。 [B]由於對界定福利責任的影響不大，故將美國基金排除在加權平均通脹率內。 [C]主要與美國退休後的醫療福利有關。財務報表及補充合併財務報表附註續300殼牌2023年度報告及賬目

24.退役及其他撥備百萬美元退役及修復法律繁重合約環境修復其他合計於二零二三年一月一日當前856 224 277 321 171 1，061 2，910非當前19，429 1，177 1，207 730 153 1，149 23，845 20，285 1，401 1，484 1，051 324 2，210 26，755增補617 853 26 208 424 806 2，934根據條文（777）（195）（345）（233）（154）（203）（1，907）增記費用643 21 24 13 4 9714分類為持作出售的分類及負債（60）（1）—（16）（1）（1）（79）剩餘權益及其他變動（1，499）（24）（83）（74）（113）（321）（2，114）貨幣換算差異244 1（2）7 6 13 269 (832)655（380）（95）166 303（183）於2023年12月31日流動1，296 508 224 318 367 1，328 4，041非流動18，157 1，548 880 638 123 1，185 22，531 19，453 2，056 1，104 956 490 2，513 26，572於二零二二年一月一日流動871 270 653 332 410 802 3，338非流動21，213 1，141 1，029 847 235 1，339 25，804 22，084 1，411 1，682 1，179 645 2，141 29，142增補618 314 620 178 226 832 2，788根據條文（672）（272）（661）（211）（372）（333）（2，521）增記費用483 16 13 12 15 530分類為持作出售的Dispensable and負債（1，228）（21）（66）（2）—（7）（1，（182）（44）（139）（78）（155）（354）（952）貨幣換算差額（818）（3）35（27）（21）（74）（908） （1，799）（10）（198）（128）（321）69（2，387）於2022年12月31日流動856 224 277 321 171 1，061 2，910非流動19，429 1，177 1，207 730 153 1，149 23，845 20，285 1，401 1，484 1，051 324 2，210 26，755有關該等撥備的金額及結算時間並不確定，並視乎管理層並非總能控制之多項因素而定。定期檢討估計未來退役及修復成本及所應用之貼現率。 於二零二三年十二月三十一日應用之貼現率為4. 5%（二零二二年：3. 25%）。2023年，由於貼現率變動，撥備總額減少29. 16億元。在這一總額中，27.77億美元涉及退役和恢復經費的減少，但因重新計量和其他變動報告的費用估計數變動而增加的13.40億美元而部分抵消。該淨減少主要反映於相關資產的賬面值。貼現率上升0. 5%或下降0. 5%，可導致退役及修復撥備分別減少9億元（2022年：12億元）或增加10億元（2022年：13億元）。倘適用，相關資產之賬面值將進行減值測試。 於2023年12月31日的其他撥備包括就僱員福利確認的金額。財務報表及補充合併財務報表附註續301殼牌年度報告及賬目2023

24.於二零二三年十二月三十一日的停用及修復撥備預期於：百萬元二零二三年十二月三十一日1至5年4，766 6至10年5，102 11年及以後9，585合共19，453 25。金融工具綜合資產負債表內的金融工具包括證券投資（見附註14）、現金及現金等價物（見附註17）、債務（見附註20）及衍生工具合約。風險於日常業務過程中，各類金融工具用於管理利率、外匯及商品價格變動風險。庫務準則適用於所有附屬公司，而各附屬公司須採納符合該等準則的庫務政策。 這些政策包括：融資結構；利率及外匯風險管理；保險；交易對手風險管理；以及衍生工具合約的使用。在可能的情況下，庫務業務均透過區域專業組織進行，而不會免除各附屬公司制定及實施適當庫務政策的責任。除遠期外匯合約以應付已知承擔外，大部分附屬公司的庫務政策不允許使用衍生工具合約。除特殊情況外，外部衍生工具合約的使用僅限於具備適當技能、經驗、監督、監控及彙報系統的專業交易及中央財資機構。殼牌的業務使其面臨市場、信貸和流動性風險，如下所述。市場風險市場風險為利率、外匯匯率或原油、天然氣、液化天然氣、精煉產品、化學原料、電力及環境證書價格變動可能對資產、負債價值或預期未來現金流量造成不利影響。大多數債務是從中央借款方案籌集的。殼牌的政策仍然是主要以美元計價的債務，並維持基本上浮動利率的風險敞口。然而，殼牌近年來發行了大量固定利率債券，利用債券市場的歷史低位利率。因此，截至2023年12月31日，大部分債務組合均為固定利率，這減少了殼牌對浮動美元利率上升的不利風險（見附註2）。 大部分附屬公司的融資乃按浮動利率基準進行，而任何進一步的利率風險管理僅於特殊情況下應用。 根據2023年12月31日的浮動利率淨現金狀況，（發行和對衝），並假設其他因素（主要是外匯匯率及商品價格）維持不變，且並無採取進一步利率管理行動，則利率上升1%將使二零二三年税前收入增加2.26億元（2022年：增加2.34億元）。債務及借貸融資之賬面值及到期日於附註20呈列。利息開支於附註9呈列。外匯風險殼牌經營的許多市場直接或間接地以美元定價。因此，大多數綜合天然氣和上游實體以及有重大跨境業務的實體的功能貨幣是美元。對於化學品和產品實體，功能貨幣通常為當地貨幣。因此，殼牌面臨着不同程度的外匯風險：當一個實體進行的交易不是以其功能貨幣計值時；當外幣貨幣資產和負債在資產負債表日換算時；以及由於持有非美元功能業務的淨投資。各實體須採納旨在參考其功能貨幣計量及管理其外匯風險之庫務政策。財務報表及補充合併財務報表附註續302殼牌年報及賬目2023

25.金融工具持續匯兑損益在正常業務過程中因確認以實體功能貨幣以外的貨幣計入應收賬款和應付賬款及其他貨幣項目而產生。與資本支出有關的外匯風險也可能出現。對於重大項目，在最終投資決策階段評估是否對衝任何由此產生的風險。假設其他因素(主要是利率和商品價格)保持不變，並且不採取進一步的外匯風險管理行動，殼牌面臨的主要貨幣在12月31日對美元升值10%將產生以下影響：税前收入增加/(減少)美元2023年2022年淨資產增加2023年2022年10%對美元升值：英鎊(270)(168)1,022 894歐元(46)124 2,434 1,486馬來西亞林吉特49 65 279 313澳元(129)(65)780 837加元9(44)1,392 1,575以上敏感性信息僅參考12月31日的資產和負債賬面金額計算。對税前收入的影響與以非實體職能貨幣計價的貨幣餘額有關；對淨資產的影響主要來自對非美元職能實體的資產和負債的換算。商品價格風險某些附屬公司有權交易原油、天然氣、液化天然氣、精煉產品、化學原料、電力和環保證書，並使用商品衍生合約(遠期、期貨、掉期和期權)作為管理此類交易活動產生的價格和時機風險的手段。在進行這些交易時，有關實體按照旨在確保風險(包括與交易對手違約有關的風險)在授權範圍內得到管理的程序和政策進行運作。一個獨立於殼牌交易員的部門每天監測市場風險敞口。基於方差/協方差或蒙特卡羅模擬模型的風險值(VAR)技術被用於對這些子公司在95%的置信度內持有的商品頭寸在一天的持有期內未來可能發生的市場價值變化所產生的市場風險進行統計評估。公允價值潛在變動的計算考慮了頭寸、價格變動的歷史以及這些價格變動的相關性。模型定期對照實際公允價值變動進行審查，以確保保持完整性。在活躍市場交易的商品的風險值平均值及年終持倉量(見下表)乃按多元化基準計算，以反映組合投資組合內抵銷風險的影響。在險價值(税前)$2023年2022年平均年終平均年終全球石油43 25 72 56北美天然氣和電力13 10 18 23歐洲天然氣和電力31 12 54 40澳大利亞天然氣和電力4 2 12 12環境證書9 4 10 13此外，商品衍生工具對衝合約被用於部分緩解未來液化天然氣銷售和購買的價格波動。由於買賣現貨液化天然氣的合同按權責發生制記賬(見附註2)，而大宗商品衍生品按公允價值計賬，這造成了一段時期的會計錯配。商品衍生工具的公允價值會計可在綜合收益表中產生損益。這些衍生品合約基於歐洲和北美天然氣價格指數、全球原油價格指數和亞洲液化天然氣價格指數的組合。前幾年，殼牌在這些市場出現了很高的波動性。在此基礎上，對這一籃子衍生品合約在2023年底的價格上漲或下跌50%進行了敏感性分析，這將導致綜合收益表中15億美元(税前)的損益(2022年：27億美元)，而同樣的敏感性分析適用於同期的平均風險敞口為8億美元(2022年：25億美元)。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續303殼牌2023年年度報告和賬目

25.金融工具續信貸風險本集團已制定政策，以確保產品銷售予具有適當信譽的客户。該等政策包括信貸分析及根據交易對手信貸限額監察貿易夥伴。業務及財務職能部門定期共享信貸資料，並設有專責團隊，以快速識別及應對信貸惡化個案。為風險較高的業務夥伴和客户制定和實施緩解措施，包括縮短付款期限、抵押品或其他擔保物以及大力收款。此外，政策限制任何個別金融機構的信貸風險。 本集團已制定界定組合信貸風險偏好，以管理信貸風險集中。它包括在不同投資組合級別（例如國家、行業部門、信譽）設置的一套閾值和警報。本集團會積極監察是否符合該等門檻的使用情況，並在適當情況下采取行動確保遵守。於二零二三年，個別客户或地區並無重大信貸風險集中。於二零二二年，大宗商品價格上漲（主要與天然氣投資組合的戰略性長期合約有關）導致風險嚴重集中，約佔殼牌總信貸風險（經抵銷現金抵押品及其他工具後）的25%。盈餘現金投資於一系列短期、安全及流動性較強的工具，包括短期銀行存款、貨幣市場基金、反向回購及類似工具。該等投資組合多元化，以避免風險集中於任何一項工具、國家或對手方。管理層定期監察投資，並於有需要時根據新的市場資訊調整投資組合，以確保有效分散信貸風險。在商品交易中，交易對手信貸風險在經首席執行官和首席財務官批准的框架內進行管理，並授權給業務中的其他管理人員。信貸限額已予界定，並定期檢討其使用情況。信貸風險會持續監控，並根據批准的授權釐定可接受的信貸風險水平。信用檢查由獨立於貿易商的部門進行，並在合同承諾前進行。在適當情況下，本集團利用淨額結算安排、信貸保險、預付款項及抵押品管理特定風險。殼牌經常與交易方和其他交易方達成抵銷、主淨額結算和類似安排，以管理信貸風險。如果根據該等安排有合法可強制執行的抵銷權，且殼牌有意按淨額基準結算或同時變現資產和清償負債，則淨資產或負債在綜合資產負債表中確認，否則資產和負債按總額呈列。該等金額（於12月31日綜合資產負債表內於應收賬款及其他應收賬款、應付賬款及其他應付賬款及衍生金融工具呈列淨額及總額）如下：二零二三年金額抵銷未抵銷總額金額抵銷呈列淨額已收╱質押現金抵押品其他抵銷工具淨額資產：貿易應收款項20，810 12，350 8，460 18356 8，086衍生金融工具26，166 13，140 13，026 1，688 2，616 8，722負債：應付貿易賬款18，423 12，351 6，072 69 356 5，647衍生金融工具23，037 13，163 9，874 2，040 2，636 5，198二零二二年百萬美元抵銷金額未抵銷金額抵銷前總額抵銷呈列淨額已收╱已抵押現金抵押品其他抵銷工具淨額資產：貿易應收款項28，259 17，200 11，059 292 495 10，272衍生金融工具56，154 34，685 21，469 1，904 4，563 15，002負債：應付貿易賬款29，981 17，200 12，781 608 495 11，678衍生金融工具58，991 34，710 24，281 4，788 3，364 16，129未抵銷金額主要與於十二月三十一日並無明確確定按淨額基準結算之合約有關。財務報表及補充合併財務報表附註續304殼牌年報及賬目2023

25.金融工具繼續作為債務或或有負債抵押品的金融資產於2023年12月31日在貿易及其他應收賬款內列報的賬面金額為34.37億美元(2022年：111.33億美元)。作為抵押品的金融資產減少是由於整體衍生品風險敞口減少，主要是由於天然氣和電力遠期價格下降。於2023年12月31日持有的抵押品賬面金額(包括貿易及其他應付款項)為14.04億美元(2022年：16.48億美元)。抵押品主要涉及商品交易所持有的初始保證金和場外交易對手變動保證金。部分衍生工具合約完全以現金作抵押，從而消除交易對手風險及本集團本身的非履約風險。流動性風險流動性風險是指殼牌業務活動可能沒有合適的資金來源的風險。管理層認為，它可以獲得足夠的現金和現金等價物、債務融資來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的需求。有關借貸安排的資料載於附註20。衍生工具合約及對衝衍生工具合約主要用作對衝工具。然而，由於並不總是應用對衝會計，在收入中確認的衍生合約的賬面金額的變動可能不會在同一時期與相關對衝項目的收入影響的確認相匹配。賬面金額、到期日和套期保值12月31日被指定和未被指定為對衝會計目的對衝工具的衍生品合約的賬面金額，2.023億美元資產負債指定未指定淨利率掉期總額14 2 16 98-98(82)遠期外匯合約-697 697-592 592 105貨幣掉期和期權177-177 1,959 13 1,972(1,795)商品衍生工具-14,783 14,783-9,161 9,161 5,622其他合約-226-7 219總計191 15,708 15,899 2,057 9,773 11,830 4,069 2022百萬美元資產負債未指定淨利率掉期總額-1 169-169(168)遠期外匯合約-907 907-996 996(89)貨幣互換和期權31 24 55 2,925 5 2,930(2,875)商品衍生工具-23,676 23,676-22,858 22,858 818其他合約-380 380-389 389(9)總計31 24,988 25,019 3,094 24,248 27,342(2,323)合併財務報表和補充説明繼續305殼牌年報和賬目2023

25.金融工具續作為殼牌正常業務的一部分，為減輕未來購買、銷售和庫存而訂立商品衍生品對衝合約。 2023年衍生合約（不包括設計作對衝的合約）的税前淨收益為51. 89億元（2022年：收益13. 31億元；2021年：虧損83. 77億元）。 若干合約（主要對衝與預測商品交易有關的價格風險）被指定為現金流量對衝關係，並於與交易所抵銷相關保證金結餘後呈列。對衝外匯風險合約亦指定為現金流量對衝關係，該等合約於2023年12月31日的賬面淨值為負債3. 73億美元（2022年：負債8. 28億美元）。有關於其他全面收益確認的累計結餘，請參閲附註28。若干利率及貨幣掉期被指定作公平值對衝，主要是有關衍生工具合約於二零二三年十二月三十一日之賬面淨值（扣除應計利息）為負債14. 41億元（二零二二年：負債21. 91億元）之債務。 於2023年12月31日，並無債務工具（2022年：30億歐元）被指定為與若干中間控股公司及其附屬公司之間產生的外匯風險有關的海外業務淨投資對衝。有關於其他全面收益確認的累計結餘，請參閲附註28。於交易業務過程中，若干合約乃就交付商品而訂立，併入賬列作衍生工具。 由此產生的價格風險乃透過訂立相關衍生工具合約進行管理。該等合約乃按公平值基準管理，而最大流動資金風險為衍生負債之未貼現公平值。 就少數商品衍生工具合約而言，賬面值不能從市場報價或其他可觀察輸入數據得出，在此情況下，公平值乃使用估值技術（如柏力克—舒爾斯）、期權利差模型及推斷法（使用報價利差及根據可觀察市場活動而制定的假設）估計。其他合約包括若干持作出售或購買商品的合約及其他包含嵌入式衍生工具的合約，即使該等合約乃為符合營運要求而訂立，但由於定價或交付條件而須按公平值確認。該等合約預期於二零二四年至二零二五年到期，其中若干合約擁有提前終止權（任何一方）。 估值來自其他可觀察輸入數據。衍生負債於十二月三十一日之合約到期日與其於綜合資產負債表之賬面值比較如下：二零二三年百萬元合約到期日少於1年介乎1至2年介乎2至3年介乎3至4年介乎4至5年及其後與賬面值之差額總額 [A]賬面金額利率掉期78 9 3 3 5—98—98遠期外匯合約465 77 25 1—（3）565 27 592貨幣掉期及期權551 609 521 392 186 859 3，118（1，146）1，972商品衍生品5，767 1，902 799 381 225 597 9，671（510）9，161其他合約2 4 2—8（1）7合計6，863 2，601 1，350 777 416 1，453 13，460（1，630） [A]主要與貼現效果有關。財務報表及補充合併財務報表附註續306殼牌年報及賬目2023

25.金融工具續2022年百萬美元合約到期日少於1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以後與賬面值的差額總額 [A]賬面值利率掉期120 50 2 1 1 1 1175（6）169遠期外匯合約629 294 18（1）（2）（3）935 61 996貨幣掉期及期權582 554 750 588 507 1，353 4，334（1，404）2，930商品衍生工具17，273 3，678 1，203 515 270 793 23，732（874）22，858其他合約212 148 22 1 1—384 5 389合計18，816 4，724 1，995 1，104 777 2，144 29，560（2，218）27，342 [A]主要與貼現效果有關。公平值計量於十二月三十一日持有之衍生合約之賬面淨值乃按釐定各合約公平值所用輸入數據之主要來源及性質分類如下：二零二三年百萬美元相同資產╱負債於活躍市場之價格其他可觀察輸入數據不可觀察輸入數據總額利率掉期—（82）—（82）遠期外匯合約—105—105貨幣掉期和期權—（1，795）—（1，795）商品衍生品（39）3，191 2，470 5，622其他合約—223（4）219合計（39）1，642 2，466 4，069 2022百萬美元相同資產/負債活躍市場的價格其他可觀察輸入數據不可觀察輸入數據總額利率掉期—（168）—（168）遠期外匯合約—（89）—（89）貨幣掉期及期權—（2，875）—（2，875）商品衍生品68（1，161）1，911818其他合約—（7）（2）（9）合計68（4，300）1，909（2，323）財務報表及補充合併財務報表附註續307殼牌年報及賬目2023

25.金融工具續主要使用不可觀察輸入數據計量的衍生工具合約賬面淨值二零二三年二零二二年一月十一日，909389於收益確認的淨收益5761，190採購271886銷售（185）（623）結算（125）46重新分類（淨額）2517貨幣換算差異（5）4截至12月31日2，4661，909 2023年收入確認的淨收益包括與於2023年12月31日持有的資產及負債有關的未變現淨收益合共7. 97億元（2022年：4. 49億元收益）。若干長期商品合約延伸至可觀察定價數據有限的期間，其價值可能包括估計。 倘該金額超過整體合約估值的不重要部分，則任何收益或虧損將予以遞延。估值技術在附註2中作進一步説明。於二零二三年十二月三十一日，該等衍生合約之未確認收益如下：百萬元二零二三年二零二二年一月十一日，620 1，024變動（13）596於十二月三十一日，607 1，620 26。股本每股0. 07歐元的已發行及繳足普通股 [A]股份數目面值百萬美元A B普通股A B普通股總數於二零二三年一月一日7，003，503，393 584 584購回股份（479，394，344）（40）（40）（40）於2023年12月31日6，524，109，049 544544於2022年1月1日4，101，239，499 3，582，892，954 345 296 641在吸收前購回股份─（34，106，548）（3）（3）A、B股普通股同化為普通股（4，101，239，499）（3，548，786，406）7，650，025，905（345）（293）638—於2022年1月27日和28日回購B股，於2022年2月2日和3日註銷為普通股（507，2022年12月31日7，003，503，393 584 584 [A]於二零二二年十二月三十一日的股本亦包括50，000股每股面值1英鎊的已發行及繳足英鎊遞延股份，已於二零二三年三月二十七日贖回。於贖回時，英鎊遞延股份被視為已註銷，而本公司已發行股本則根據英國二零零六年公司法第688條減少贖回股份面值。2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，本公司的A股和B股被同化為單一普通股線。這反映在上表中。在2023年5月23日舉行的本公司股東周年大會（股東周年大會）上，董事會獲授權配發本公司普通股，並授出認購或轉換任何證券為本公司普通股的權利，最多面值約為1.61億歐元。（相當於約23.07億股每股面值0.07歐元的普通股），並在任何證券交易所上市。 此授權於二零二四年八月二十二日營業時間結束時及將於二零二四年舉行之股東周年大會結束時（以較早者為準）屆滿，除非本公司先前於股東大會上續期、撤銷或修訂。財務報表及補充合併財務報表附註續308殼牌年報及賬目2023

26.股本續於二零二三年五月二十三日股東周年大會，股東授予本公司權力，可於（i）於市場上購回最多692，000，000股普通股。（不包括任何庫存股），減去根據回購合約購買或承諾購買的普通股數目，（ii）根據第（ii）項的授權進行的場外購買；及（ii）最多6.92億股的場外普通股，扣除根據第（i）項的授權進行的任何場外購買。在市場上和場外購買普通股的情況下，普通股可能支付的最低價格（不包括費用）為0.07歐元，普通股可能支付的最高價格（不包括費用）為以下兩者中的較高者：（i）相等於緊接購買日期前五個營業日普通股平均市值加5%的金額；及（ii）最後一次獨立交易的價格與在進行購買的交易場所就普通股而言的當前最高獨立出價兩者中的較高者。於市場及場外購買普通股之授權將於二零二四年八月二十二日營業時間結束及本公司將於二零二四年舉行之股東周年大會結束時（以較早者為準）屆滿。本公司根據該等授權購買的普通股將予以註銷或以庫務形式持有。庫存股為本公司本身擁有的本公司股份。27.以股份為基礎的補償計劃及以信託方式持有的股份以股份為基礎的補償開支百萬美元二零二三年二零二二年股權結算 [A] 700 807 539 [A]在附帶基準下，倘根據當地法規無法進行權益結算，則獎勵可能以現金結算。以股份為基礎的僱員補償計劃為主要股份獎勵計劃及長期獎勵計劃。本公司股份及美國存托股份獎勵計劃及長期獎勵計劃項下之美國存托股份獎勵乃按若干條件授予合資格僱員。實際可歸屬股份數目介乎獎勵的0%至200%，視乎於獎勵年度一月一日開始的三年期間內指定表現條件的結果而定。 股份獎勵 [A]A股數量（百萬）B股數量（百萬）普通股數量（百萬）。 [B]美國存託憑證數目（百萬）加權平均剩餘合約年期（年）於2023年1月1日58 10 1.1已授予19 3已授予（17）（3）沒收（2）—於2023年12月31日58 10 0.9於1月1日，2022381291.2普通股A、B股同化為普通股（38）（12）50授予——284歸屬——（13）（2）沒收——（7）（1）12月31日，2022—58 10 1.1 [A]經修訂，包括名義股息。 [B]2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，本公司的A股和B股被同化為單一普通股線。 其他計劃為合資格僱員提供機會購買本公司股份及美國存託證券，或收取按本公司股價計算的現金利益。 殼牌員工持股信託和類似信託的實體在公開市場購買公司的股票，以滿足員工持股計劃下的交付承諾。於2023年12月31日，彼等合共持有24，200，000股普通股（2022年：23，900，000股）及680，000股美國存託證券（2022年：450，000股）。財務報表及補充合併財務報表附註續309殼牌2023年度報告及賬目

28.其他儲備殼牌有限公司股東應佔其他儲備百萬美元合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股份計劃儲備累計其他全面收益總額於二零二三年一月一日37，298 154 196 1，140（17，656）21，132殼牌有限公司股東應佔其他全面收益—（83）（83）從其他全面收益轉撥—（112）（112）股份購回——40——40股份補償—168—168於2023年12月31日37，298154236 1，308（17，851）21，145於2022年1月1日37，298154139964（19，646）18，909殼牌股份有限公司股東應佔其他全面收益—2，024 2，024其他綜合收益轉撥—（34）（34）股份購回——57——57股份補償—176—176於二零二二年十二月三十一日37，298 154 196 1，140（17，656）21，132於二零二一年一月一日37，298 154 129906（25，735）12，752殼牌公司股東應佔其他全面虧損—6，134 6，134從其他綜合收益轉撥—（45）（45）股份購回——10——10股份報酬——58—58於12月31日，2021 37，298154139964（19，646）18，909合併儲備及股份溢價儲備乃由於本公司於二零零五年成為Royal Dutch Petroleum Company及The“Shell”Transport and Trading Company，plc（現為The Shell Transport and Trading Company Limited）之單一母公司而設立。 於二零一六年發行股份以收購BG Group plc後，合併儲備增加。 資本贖回儲備乃就購回本公司股份而設立。 股份計劃儲備乃有關以權益結算以股份為基礎之補償計劃（見附註27）。有關變動包括扣除年內支出及歸屬獎勵而解除之淨額。財務報表及補充合併財務報表附註續310殼牌年報及賬目2023

28.其他儲備續累計其他全面收益包括以下各項：殼牌有限公司股東應佔累計其他全面收益$百萬貨幣換算差額股本工具重新計量債務工具重新計量現金流量對衝（虧損）/收益淨額投資對衝（虧損）/收益遞延對衝成本退休福利重新計量合計於2023年1月1日（12，590）487（75）（524）（1，964）（26）（2，964）（17，656）在其他綜合收益中確認1，393（67）33（196）（44）（273）（1，088）（242）重新分類至收益1—9 162—61—233重新分類至資產負債表——（1）117 '1—117重新分類至保留收益—（112）—（112）已確認╱重新分類金額之税項3（32）—（12）—63 5 27合計，扣除税項1，397（211）41 71（44）（148）（1，083）23應佔合營企業及聯營公司16（202）—2——1（183）期內其他全面（虧損）╱收益1，413（413）4173（44）（148）（1 082）（160）減：非控股權益（36）（1）—2（35）歸屬於殼牌有限公司股東1，377（414）41 73（44）（148）（1，080）（195）於2023年12月31日（11，213）73（34）（451）（2，008）（174）（4，044）（17，851）於2022年1月1日（9，563）1，294 3（536）（2，144）（226）（8，474）（19，646）在其他全面收益中確認（3，422）（524）（90）426 180 64 6，982 3，616重新分類至收入437—12（636）—81—（106）重新分類至資產負債表—（81）——（81）重新分類至留存收益—（32）—（2）（34）已確認╱重新分類金額之税項（1）33—59—55（1，516）（1，370）合計，扣除税項（2，986）（523）（78）（232）180 200 5，464 2，025應佔合營企業及聯營公司30（283）—244——30 21期內其他全面收益╱（虧損）（2，956）（806）（78）12 180 200 5，494 2，046減：非控股權益（71）（1）—16（56）歸屬於殼牌有限公司股東（3，027）（807）（78）12 180 200 5，510 1，990於2022年12月31日（12，590）487（75）（524）（1，964）（26）（2，964）（17，656）於2021年1月1日（8，175）1，144 31（485）（2，439）（187）（15，624）（25，735）在其他全面收益中確認（1，841）180（23）88 295（145）10，191 8，745重新分類至收益368—（5）（38）—92—417重新分類至資產負債表—（13）—（13）重新分類至保留收益—（45）—（45）已確認╱重新分類金額之税項60（35）—（16）—14（2，993）（2，970）合計，扣除税項（1，413）100（28）21295（39）7，198 6，134應佔合營及聯營公司（36）50—（72）——（48）（106）本期其他綜合收益╱（虧損）（1，449）150（28）（51）295（39）7，1506 028減：非控股權益61—61歸屬於殼牌有限公司股東（1，388）150（28）（51）295（39）7，150 6，089於2021年12月31日（9，563）1，294 3（536）（2，144）（226）（8，474）（19，646）財務報表及補充合併財務報表附註續311殼牌年報及賬目2023

29.股息中期股息每股美元百萬美元二零二三年二零二二年二零二一年 [A] 2023 2022 2021 [B]現金：3月0.2875 0.24 0.1665 2，030 1，829 1，290 6月0.2875 0.25 0.1735 1，984 1，850 1，331 9 0.3310 0.25 0.24 2，179 1，818 1，854十二月0.3310 0.25 0.24 2，196 1，786 1，846總計1.237 0.99 0.82 8，389 7，283 6，321 [A]2021年，殼牌宣佈每股A股和B股股息相等。 [B]2021年，A股的股息總額為33.3億美元，B股的股息總額為29.91億美元。於2024年2月1日，董事宣佈於2023年再派發中期股息每股普通股0.3440美元。總股息估計為22.3億美元，將於2024年3月25日支付給2024年2月16日登記在冊的股東。股東將能夠選擇以美元、英鎊或歐元收取股息。30.每股收益2023 2022 2021殼牌公司股東應佔收益(百萬美元)19,359 42,309 20,101加權平均股數用作確定基礎的：每股基本收益(百萬股)6,733.5 7,347.5 7,761.7稀釋每股收益(百萬股)6,799.8 7,410.5 7,806.8每股基本收益是通過將該年度殼牌股東應佔收入除以該年度已發行加權平均股份數計算得出的。加權平均流通股數量不包括信託持有的股份。稀釋後的每股收益是基於相同的收入數據。與股份補償計劃相關的攤薄股份增加了本年度的加權平均流通股數量。如果計入潛在可發行股份可以減少每股攤薄虧損，潛在可發行股份將被排除在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量之外。31.法律程序和其他或有事項一般在正常業務過程中，殼牌子公司可能會因政府當局(包括税務當局)和私人當事人提起的訴訟和索賠而發生一些或有事項。殼牌子公司的業務和收益不時受到政治、立法、財政和監管事態發展的不同程度影響，包括與保護環境和在其開展業務的國家的土著羣體有關的事態發展。殼牌子公司所從事的行業也面臨着各種類型的實物風險。與這類事件有關的索賠金額，如果對殼牌提出的此類索賠勝訴，在各種案件中尋求的補救措施的實施費用可能會很高。根據迄今掌握的資料，並考慮到在某些情況下估計任何由此產生的付款的可能數額或時間並不可行，管理層認為上述事項預計不會對殼牌的綜合財務報表產生重大不利影響。然而，圍繞這些或有事件及其對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。在某些撤資交易中，與退役和恢復有關的負債在將這些債務轉移給買方時被取消確認。對於其中某些債務，殼牌已向第三方出具擔保，並在主要債務人無法履行其義務的情況下繼續承擔責任。據評估，簽發這些擔保所產生的這些潛在債務微乎其微。對於壽命較長的製造設施，退役和修復製造設施，通常需要50多年才能退役，雖然過去發生的事件產生了目前的債務，但無法可靠地衡量債務的數額。這是因為結算日期是不確定的；而其他估計，如沒有可觀察到的衡量標準的極長期貼現率，也不能可靠地確定。因此，這種長期生產設施存在的退役和修復義務不能可靠地量化，並作為或有負債披露。關於這些債務及其對未來業務、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續312殼牌2023年年度報告和賬目

31.法律訴訟和其他或有事項繼續農藥訴訟殼牌美國公司。殼牌美國公司（Shell USA）與另一家農用化學農藥製造商和幾家分銷商一起被公共和準公共供水商、儲水區和私人土地所有者起訴，聲稱對化學農藥施用造成的地下水污染負有責任。目前約有24起此類案件待決，提出了4項索賠但尚未提出，並正在發出記錄的傳票。這些事項主張嚴格責任和疏忽的各種理論，尋求收回實際損失，包括飲用井處理和補救費用。大多數人聲稱要求懲罰性賠償。儘管殼牌美國公司繼續大力捍衞這些行動，但2018年1月，一項環境監管標準在加利福尼亞州生效，該州的大多數訴訟正在審理中。2018年的標準要求全州的公共供水系統每季度或每月對飲用水源進行採樣，以檢測某些殺蟲劑中含有的化學物質。被認為不符合監管標準的供水系統必須採取糾正措施，以解決故障或使飲用水源停止使用。為響應該監管標準，殼牌美國公司監控取樣結果，以確定可能受影響的油井數量。根據所稱索賠以及殼牌美國公司為解決各種行動而支付的金額的歷史，管理層預計截至2023年12月31日的未決事項不會對殼牌產生重大不利影響。 氣候變化訴訟在美國，能源公司（包括殼牌）、行業協會和其他人在多個案件中被點名，聲稱對使用化石燃料造成的氣候變化影響負有責任。這些問題主張對各種各樣的損害承擔責任的許多不同理論，包括但不限於對公共和私人基礎設施、自然資源以及公共衞生和服務的影響。截至2023年12月31日，24起將殼牌列為被告的訴訟正在審理中，3起索賠已提交但尚未送達，還有一項保留證詞的請願書正在審理中。 在荷蘭，在一組環境非政府組織和個人索賠人針對殼牌提起的案件中，法院裁定，儘管殼牌目前沒有非法行為，但殼牌必須減少殼牌業務和跨範圍銷售的能源運載產品的年二氧化碳排放總量，到2030年底，2號和3號的排放量相對於2019年的排放水平增加45%（淨額）（“荷蘭法院命令”）。對於範圍2和範圍3，這是一項重要的盡最大努力義務。殼牌對該裁決提出上訴，並定於2024年4月在荷蘭海牙上訴法院舉行聽證會。 管理層認為，這些問題的結果應該以有利於殼牌的方式解決，但關於這些訴訟的最終結果，以及它們對未來運營、盈利、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍然存在高度的不確定性。 NAM（格羅寧根氣田）訴訟自1963年以來，由殼牌和埃克森美孚（50%：50%）合資企業NAM一直在西歐最大的氣田格羅寧根氣田生產天然氣。在20世紀90年代和2000年代末發生了較小的地震後，2012年發生了一次里氏3.6級地震，對受災地區的財產造成了破壞，該地區繼續經歷震顫/地震類型的事件。不結盟運動已成功解決了近80 000項財產實物損失索賠。荷蘭從不結盟運動手中接管了所有索賠類別的損害索賠處理工作，並加強了該區域的業務，而不結盟運動在費用與不結盟運動的賠償責任相符的情況下，仍由其承擔財務責任。於二零二二年，不結盟運動開始與荷蘭政府進行仲裁，以確定荷蘭政府向申索人賠償並隨後向不結盟運動收取的費用的財務責任。這些索賠包括但不限於財產的實際損害、住房價值損失、精神損害和生活享受的喪失。 殼牌和埃克森美孚尋求與荷蘭政府就荷蘭“加斯格布”的新設計和格羅寧根天然氣生產的逐步減少達成最終的、全面的解決方案。殼牌、埃克森美孚和荷蘭政府分別於2018年和2019年達成協議，隨後就這些協議的解釋和實施以及最終和全面解決方案進行了討論。由於該等討論未能達成和解，於2023年12月，不結盟運動股東要求獨立仲裁小組就2018/2019年達成的協議的解釋和執行作出裁決。仲裁預計將耗時數年，判決將具有約束力。只要殼牌、埃克森美孚和荷蘭政府同意尋求這樣的和解，仲裁併不排除達成最終和全面和解的可能性。關於這些糾紛的最終結果及其對未來業務、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。財務報表和補充財務報表合併財務報表附註續313殼牌2023年年度報告和賬目

31.法律訴訟和其他意外事件繼續哈薩克斯坦殼牌公司有幾個涉及哈薩克斯坦共和國的爭議事項。一項涉及殼牌NOV的訴訟事項涉及硫磺許可檢查結果。阿斯塔納市法院行政學院於2024年2月作出不利裁決。殼牌石油公司正在評估下一步行動，包括向哈薩克斯坦最高法院提出上訴。 其他事項是兩個殼牌NOV，涉及2010年至2019年期間根據適用的產量分成合同收回成本的爭議。2023年3月，哈薩克斯坦共和國任命了每一項爭議的仲裁員，正式啟動仲裁程序。在這兩個問題上均未提交索賠書。 因此，目前無法可靠估計上述事項的任何可能承擔或付款的規模及時間，或是否有付款到期。 關於最終結果，以及對未來運營、盈利、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍然存在高度的不確定性。殼牌在尼日利亞運營的子公司和聯營公司是尼日利亞和英格蘭法院提起的各種環境、非環境和合同糾紛的當事方。這些爭端處於不同的訴訟階段，包括上訴階段，在某些爭端中，殼牌公司已作出判決。如果按面值計算，這些判決的總額可被視為重大。然而，管理層認為，一旦確定這些爭端的結果將有利於殼牌。然而，這些案件及其對未來運營、盈利、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響仍然存在高度的不確定性。2017年1月27日，尼日利亞聯邦高等法院發佈了一項臨時扣押石油勘探許可證245（OPL 245）臨時命令，等待殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司的調查結束。公司（SNEPPCO）在尼日利亞石油區塊OPL 245的投資，以及2011年解決了與該區塊有關的潛在反賄賂、反腐敗和反洗錢法律的訴訟。SNEPPCO基於憲法和程序理由申請並獲準解除這一命令。同樣在尼日利亞，2017年3月，對SNEPCO提出了指控官員腐敗和陰謀實施官員腐敗的刑事指控，SNEPCO當時是殼牌的一名現任前僱員，以及包括ENI SpA及其子公司在內的第三方。這些程序暫時擱置。2020年1月，尼日利亞對殼牌尼日利亞Ultra Deep Ltd.提起刑事指控，指控其違反與税務豁免有關的法律指示，SNEPCO和包括尼日利亞Agip勘探有限公司（NAE）在內的第三方。這些訴訟正在進行中。2017年3月，聲稱是Malabu Oil and Gas Company Ltd.（Malabu）股東的當事人提起了兩項訴訟，對2011年的和解以及尼日利亞聯邦政府授予SNEPCO和ENI SpA子公司的OPL 245提出質疑。目前，這兩項行動都在等待對程序性決定提出的上訴的結果。這些上訴程序正在進行中。2018年5月8日，人類環境發展議程（HEDA）尋求尼日利亞聯邦高等法院的許可，申請命令聯邦總檢察長撤銷OPL 245，理由是與OPL有關的整個馬拉布交易是通過欺詐和腐敗行為獲得的，是違憲的，非法的和無效的。2019年7月3日，尼日利亞聯邦高等法院維持了SNEPCO和NAE的反對意見，並駁回了HEDA提起的訴訟。該訴訟因訴訟時效和缺乏審理該事項的管轄權而被駁回。該法院對判決提出了上訴，上訴仍在進行中。關於另一個OPL 245事項，對一名也不為殼牌公司工作或代表殼牌公司工作的個人的審前刑事訴訟正在進行中。2022年7月21日，荷蘭檢察官辦公室宣佈駁回對OPL 245相關賄賂指控的調查。 2022年10月24日，Re：Common、HEDA和The Corner House宣佈，他們根據荷蘭刑事訴訟法第12條向海牙上訴法院提出申訴，質疑荷蘭檢察官駁回調查的決定。 關於上述OPL 245事項和或有事項，以及它們對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍然存在高度的不確定性。因此，目前無法可靠地估計任何付款的可能責任和時間。任何違反反賄賂、反腐敗或反洗錢立法的行為都可能對殼牌公司的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。財務報表及補充合併財務報表附註續314殼牌年報及賬目2023

32.僱員僱員成本百萬美元2023 2022 2021薪酬10，648 10，509 9，038社會保障供款957 860 819退休福利（見附註23）1，324 1，795 1，696股份補償（見附註27）700 807 539合計 [A] 13,629 13,971 12,092 [A]不包括借調到合資企業和聯營企業的僱員。平均僱員人數 [A]千2023 2022 2021綜合天然氣6 6 6 6上游11 12 13營銷26 17 14化學品和產品22 21 22可再生能源和能源解決方案5 4 3企業30 27 25—其中殼牌商業服務中心（SBSC）23 20 19總計 [B] 100 87 83 [A]員工人數以員工人數為基礎。 [B]不包括借調至合營企業及聯營公司的僱員（二零二三年：2，000名僱員；二零二二年：2，000名僱員；二零二一年：2，000名僱員）。33.董事及高級管理層本公司董事酬金百萬元二零二三年二零二二年二零二一年酬金12 12 12根據長期獎勵計劃已發放獎勵之價值4 7 5僱主向退休金計劃供款111酬金包括薪金及費用，年度獎金（績效評估期間）和其他福利。期內根據長期獎勵計劃發放的獎勵價值與截至該年度止的表現期間有關。於二零二三年，概無董事就界定福利計劃下的合資格服務計提退休福利。有關董事薪酬之進一步資料可參閲第191至193頁之董事薪酬報告。董事及高級管理人員開支百萬美元二零二三二零二二二零二一短期福利31 33 27退休福利22 3以股份為基礎的補償17 17 16終止及相關款項71 2合共57 53 48名董事及高級管理人員包括執行委員會成員及非執行董事會成員。本公司執行董事。短期福利包括薪金及費用、以現金及股份形式派發的年度花紅（就表現評估期間）、其他福利及僱主社會保障供款。財務報表及補充合併財務報表附註續315殼牌年報及賬目2023

34.核數師酬金百萬元二零二三年二零二二年二零二一年審核合併及母公司財務報表之費用，包括審核合併報表之費用42 45 39其他審核費用，主要涉及附屬公司賬目的審計19 18 18審計費用總額61 63 57審計費用33 3其他非審計費用核數服務2 3 3總計66 69 63此外，核數師為附屬公司僱員的退休福利計劃提供核數服務。該等福利計劃於二零二三年支付的薪酬為1百萬元（二零二二年：1百萬元；二零二一年：1百萬元）。 35.資產負債表後事件2024年1月16日，殼牌達成協議，出售其尼日利亞陸上子公司殼牌尼日利亞石油開發有限公司（SPDC），代價為13億美元，額外支付高達11億美元的現金以及進一步的或有付款。根據商定的交易結構，從2021年12月31日起，買方將獲得經濟表現，但殼牌將繼續鞏固SPDC，直到控制權移交完成。在完成後，殼牌將提供高達12億美元的擔保定期貸款，並在未來幾年提供高達13億美元的額外融資。交易的完成須經尼日利亞聯邦政府批准及其他條件。於2024年1月30日，美國主要界定福利退休金計劃Shell Pension Plan與“The Prudential Insurance Company of America”訂立合約，以償付50. 52億美元的退休金負債。結算價包括49.2億美元的養卹金資產。 由於此次交易，殼牌養老金計劃提供的一部分福利的所有法律和推定義務均已消除。此交易不會對合並損益表、合併資產負債表或合併現金流量表產生重大影響。2024年2月1日，殼牌宣佈啟動一項35億美元的股票回購計劃，總合同期限約為三個月（“計劃”）。該計劃旨在減少本公司已發行股本。作為計劃一部分購回的所有股份將被註銷。根據市場情況，該計劃將在公司定於2024年5月2日公佈2024年第一季度業績之前完成。本公司已與單一經紀商訂立一項安排，包括三份不可撤銷、非酌情合約，以購買普通股。財務報表及補充合併財務報表附註續316殼牌年報及賬目2023

關於本節本節的目的是遵守財務會計準則委員會（FASB）“採掘活動—石油和天然氣（主題932）”的要求。為此目的的開採活動包括從其天然儲層中開採石油、凝析油、天然氣液體、油砂和天然氣的勘探和生產活動。在殼牌，採掘活動或石油和天然氣勘探和生產活動在綜合天然氣、上游和化學品和產品（包括油砂）部門內進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游和化學品和產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、貿易和優化以及其他非採掘活動。 因此，本提取活動部分中的信息不適合建模殼牌的綜合業務，我們參考細分信息。綜合財務報表之完整分部資料載於第272至277頁。第317至335頁所載資料稱為“未經審核”，以澄清該等資料並不包括在已審計及報告綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所的審核意見內。 已探明儲量已探明儲量估算是根據美國證券交易委員會（SEC）規則和FASB主題932計算的。 探明儲量可以是已開發的，也可以是未開發的。所使用的定義符合SEC第4—10（a）條第S—X條。 我們包括與未來生產相關的探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。 所示的探明儲量是扣除預計將（或可能）作為實物特許權使用費的任何原油或天然氣數量的淨額。北美以外的已探明儲量包括將以現金方式作為特許權使用費結算的數量。已探明儲量包括某些數量的原油或天然氣，這些原油或天然氣將根據涉及殼牌子公司、合資企業和聯營公司的風險和回報，但不將產品的所有權轉讓給這些實體。 於二零二三年十二月三十一日，附屬公司的探明儲量按每桶油當量（boe）基準劃分為76%已開發儲量及24%未開發儲量。就殼牌在合資企業及聯營公司的份額而言，截至2023年12月31日的探明儲量按boe基準劃分為34%已開發儲量和66%未開發儲量。 已證實儲備根據各種形式的合約協議確認。截至2023年12月31日，殼牌的探明儲量量，包括產量分成合同（PSC）、税收/可變特許權使用費合同或其他形式的經濟權利合同，其中殼牌的儲量份額可能隨商品價格而變化，為20.95億桶原油和天然氣液體，10，443億標準立方英尺天然氣。 由於儲量估計涉及主觀判斷（見第17頁“風險因素”及下文“探明儲量保證程序”），故無法準確計量探明儲量。這些估計數仍有待修訂，是未經審計的補充資料。 已探明儲量保證流程由一組平均擁有約28年石油及天然氣行業經驗的中央儲量專家組成，負責已探明儲量預訂的主要保證。該專家組是殼牌資源保證和報告（RAR）組織的一部分。 一位在石油和天然氣行業擁有38年經驗的副總裁目前領導着RAR組織。彼為石油工程師學會、石油評估工程師學會會員，並持有牛津大學數學學士學位及赫瑞瓦特大學石油工程碩士學位。RAR組織直接向財務執行副總裁彙報，該副總裁是上游儲備委員會（URC）的成員。URRC是一個多學科委員會，由來自金融、法律、綜合天然氣和上游組織的高級代表組成。URRC審查和批准所有主要（大於2000萬桶石油當量）探明儲量預訂和取消預訂，並批准總探明儲量。殼牌首席執行官最終批准所有探明儲量預訂，所有探明儲量預訂均由殼牌審計和風險委員會審查。內部審計職能還通過對控制框架的審計提供二級保證。 原油、液化天然氣、合成原油及瀝青殼牌附屬公司於年底的原油、液化天然氣（NGL）、合成原油及瀝青探明儲量；於年底其佔合營企業及聯營公司探明儲量的份額；以及該等儲量於年內的變動載於第318—321頁。該等已探明儲量的重大變動於下文討論（除禁止作出具體披露外），其中“修訂及重新分類”指根據開發鑽探、生產歷史及經濟因素變動所產生的新資料而作出的變動。財務報表和補充資料—石油和天然氣（未經審計）317殼牌2023年年度報告和賬目

已探明儲量2023—2022殼牌子公司亞洲地區石油儲量修訂和重新分類增加了1.49億桶，主要發生在阿曼。修訂和重新分類增加了7 900萬桶，主要是在尼日利亞的邦加。由於斯巴達的FID，增加了6900萬桶的擴展和發現。修訂和重新分類增加了4600萬桶，主要是在阿波馬托克斯。 Aera的銷售額減少了1.1億桶。南美洲石油公司修訂和重新分類增加了1.65億桶，主要是在巴西的Mero和Atapu。已探明儲量2022—2021殼牌子公司加拿大石油採購增加2.4億桶主要來自Jackpine礦。南美洲—巴西阿塔普的採購增加了5500萬桶。財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續318殼牌2023年度報告及賬目

2023年已探明的已開發和未開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油石油和NGL Oil和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日192 1，411 106 218 543 4 731 1 1，138 3，6127314，343修訂和重新分類2 149（17）79 46 1 35 165 425 35 460提高採收率—3—3—3擴大和發現—2—69 1—25 97—97購買現有礦物—1—3—11—11—12—12—12—12—12—12—4 11 15銷售到位的礦物—（11）—（110）—（121）—（121）生產 [A](34)（162）（11）（38）（112）（1）（20）（150）（508）（20）（528）截至十二月三十一日160 1，392 79 259 439 5757 1，178 3，512757 4，269殼牌在合資企業和聯營企業中的股份1月13 327—7 337—337修訂和重新分類—（7）（7）—（7）改善恢復——擴展和發現———392—392合計 [B]162 1，782 79 259 439 5 757 1，178 3，904 757 4，661 12月31日殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備—378——378 378 [A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。 [B]2024年1月16日，殼牌宣佈將其尼日利亞陸上子公司尼日利亞殼牌石油開發有限公司（SPDC）出售給Renaissance，該公司持有SPDC合資公司30%的股權，但需獲得尼日利亞聯邦政府的批准和其他條件。截至2023年12月31日，我們已探明原油儲量1.42億桶。參見第316頁的註釋35。 2023年探明開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油石油和NGL Oil和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日140 999 73 187 356 3 731 831 2，589 731 3，320截至十二月三十一日122 985 53 230 305 2757 841 2，538 757 3，295殼牌合資企業和聯營企業股份截至1月13日154—7 164—164截至12月31日2113—115—115已探明未開發儲量2023 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油石油和NGL Oil和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日52 412 33 31 187 1—307 1，023—1，023截至12月31日38 407 26 29 134 3—337 974—974殼牌合資企業及聯營公司股份於1月1日—173—173截至277年12月31日—277—277財務報表及補充補充資料—石油和天然氣（未經審計）續319殼牌2023年年度報告及賬目

2022年已探明的已開發和未開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油所有產品殼牌子公司208 1，521 80 265 610 5 533 1，131 3，820 533 4，353修訂和重新分類16 34 11（18）48（1）（25）47 137（25）112提高採收率—32 32—32擴展和發現5 13 24—7 1—11 61—61購買現有礦物—12—240 55 67 240 307銷售到位的礦物—（1）—（1）生產 [A](37)（168）（9）（29）（122）（1）（17）（138）（504）（17）（521）截至192年12月31日1，41110621854347311，1383，6127314，343殼牌在合資企業和聯營企業中的股份截至1月17日217—4 228—228修訂和重新分類（3）（23）—1（25）—（25）改善復甦——擴展和發現——4 4—4已開採礦物的購買—159已開採礦物的銷售—截至12月31日3 327—7 337—337合計 [B]195 1，738 106 218 543 4 731 1，145 3，949 731 4，680殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備365 365 365 365 [A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。 [B]殼牌於2023年2月28日宣佈，殼牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%會員權益的殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益。截至2022年12月31日，我們已探明原油儲量1.12億桶。 2022年探明開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日140 1，348 71 218 397 2 533 786 2，962 533 3 3 3，495截至12月31日140 999 73 187 356 3 731 831 2，589 731 3，320殼牌合資企業及聯營公司股份截至1月17日197—4 208—208截至12月31日3154—7164—164已探明未開發儲量2022 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日68 173 9 47 213 3—345 858—858截至12月31日52 412 33 31 187 1—307 1，023—1，023殼牌合資企業及聯營企業股份1月1日至20日—20日—20日—173—173—173財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續320殼牌2023年度報告及賬目

2021年已探明的已開發和未開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油石油和NGL Oil和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日178 1，573 73 379 728 15 644 815 3，761 644 4 4，405修訂和重新分類67 121 18（53）119—（90）325 597（90）507提高採收率—9—21 30—30擴大和發現4 11—1 55 1—103 175—175購買現有礦物———銷售到位礦產—（21）（136）（8）—（165）—（165）生產 [A](41)（184）（11）（41）（165）（3）（21）（133）（578）（21）（599）截至12月31日208 1，5218026561055331，1313，8205334，353殼牌在合資企業和聯營企業中的股份截至1月16日210—216—216修訂和重新分類2 40—446—46改善恢復—擴展和發現—2 2—2購買現有礦物———4 228—228共計 [B]215 1，738 80 265 610 5 533 1，135 4，048 533 4，581於12月31日歸屬於殼牌附屬公司的非控股權益的儲備—267 267 [A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。 [B]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動有關的原油儲量為9，300萬桶。 2021年探明開發儲量 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油石油和NGL Oil和NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日103 1，417 69 316 539 12 644 674 3，130 644 3，774截至12月31日140 1，348 71 218 397 2533 786 2，962 533 3，495殼牌合資企業和聯營企業股份截至1月16日192—1199—199截至197年12月317日—4208—208已證實未開發儲量2021 百萬桶北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大Total Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL Oil and NGL合成原油所有產品殼牌子公司1月1日76 156 5 63 189 3—141 633—633截至12月31日68 173 9 47 213 3—345 858—858殼牌合資企業及聯營公司股份於1月1日至18日至18日至12月31日至20日至20日，20財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續321殼牌2023年度報告及賬目

殼牌附屬公司於年末的天然氣探明儲量、於年末其應佔合營企業及聯營公司探明儲量的份額，以及該等儲量於年內的變動載於第322至325頁。下文討論該等已探明儲量的重大變動（除禁止作出具體披露外）。未將散熱器調整到標準熱含量。除綜合項目外，天然氣量按"售出"的基礎報告。用於計算來自探明天然氣儲量的未來收入和現金流量的價格是合同價格或12個月"售出"量的平均值。 與綜合項目有關的計量標準是在綜合項目上游和下游部分之間的指定轉移點測量的計量標準。天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。已探明儲量2023—2022殼牌子公司亞洲區的修訂和重新分類增加了952，000，000標準法郎，主要發生在阿曼。大洋洲修訂和重新分類增加了1，043，000萬標準法郎，主要發生在澳大利亞的蘇拉特QGC和Gorgon。加拿大修訂和重新分類增加了443億scf，主要是在加拿大的Groundbirch。 已探明儲量2022—2021殼牌子公司亞洲區採購增加682，000，000標準法郎主要來自阿曼。 增加了581億scf的擴展和發現主要是在馬來西亞的馬鬱蘭和Rosmari。 修訂和重新分類減少906，000，000標準法郎，主要是由於價格上漲導致產量分成合同中的儲量減少。大洋洲—修訂和重新分類增加959，000萬標準法郎主要發生在澳大利亞的Surat QGC。 擴展和發現增加了453億scf是由於澳大利亞Crux的FID。 加拿大修訂和重新分類減少了540億scf，主要是在加拿大的Groundbirch。 修訂和重新分類增加了288億標準法郎，主要發生在特立尼達和多巴哥。殼牌在合資企業和聯營公司中的份額亞洲區的修訂和重新分類減少了776億標準法郎，主要是在俄羅斯的Lunskoye。財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續322殼牌2023年度報告及賬目

2023年已探明的已開發和未開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2，884 9，078 5，949 1，841 521 956 1，819 23，048修訂和重新分類（103）952 1，043 139 64 443 64 2，602提高採收率—擴展和發現——55——43 224 14 336購買現有礦物—14—2—16出售現有礦物—（113）生產 [A](273)（835）（777）（133）（114）（140）（341）（2，613）於12月31日2，508 9，168 6，229 1，847485 1，483 1，556 23，276殼牌股份合資企業及聯營公司於1月1175 5 5，008169—75，359修訂和重新分類3（141）60—（6）（84）改善回收—擴展和發現—30—購買現有礦物，1，516—1，516銷售到位礦產——生產 [B](56)（280）（31）—（1）（368）截至12月31日122 6，103 228—6，453合計 [C]2，630 15，271 6，457 1，847 485 1，483 1，556 29，729於12月31日歸屬於殼牌附屬公司的非控股權益的儲備 [A]包括運營中消耗的233億標準立方英尺。 [B]包括在操作中消耗的27億標準立方英尺。 [C]2024年1月16日，殼牌宣佈將其尼日利亞陸上子公司尼日利亞殼牌石油開發有限公司（SPDC）出售給Renaissance，該公司持有SPDC合資公司30%的股權，但需獲得尼日利亞聯邦政府的批准和其他條件。截至2023年12月31日，我們已探明天然氣儲量1765億標準立方英尺。參見第316頁的註釋35。 2023年探明開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2，460 698 4，111 984 275 712 1，582 16，822截至12月31日2，205 7，348 4，870 875 268 706 1，273 17，545殼牌合資企業及聯營公司股份1月175 2，261 129—7 2，572於12月31日120 1，936 228—2，284已探明未開發儲量2023 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2，380 1，838 857 246 244 237 6，226 12月31日303 1，820 1，359 972 217 777 283 5，731殼牌合資企業及聯營公司股份1月1日至2，74740—2，787於12月3124，167—4，169財務報表及補充補充資料—石油和天然氣（未經審計）續323殼牌2023年度報告及賬目

2022年已探明的已開發和未開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2991 9573 5307 2016 615 1540 1753 23，795修訂和重新分類131（906）959 15 22（540）288（31）改善採收率—擴展和發現64 581 453—10 81 81 1 270購買到位的礦物—682—33 715出售到位的礦物—（53）—（53）生產 [A](302)（799）（770）（190）（126）（125）（336）（2，648）於12月31日2，884 9，078 5，949 1，841521956 1，81923，048殼牌股份合資企業及聯營公司於1月13123，56071—63，949修訂和重新分類（3）（776）45—1（733）提高採收率—擴展和發現—77—3 80購買已到位的礦物—2，549—2，549銷售到位礦產——生產 [B](134)（325）（24）—（3）（486）截至12月31日175 5，008 169—7 5，359合計 [C]3，059 14，086 6，118 1，841 521 956 1，826 28，407於12月31日歸屬於殼牌附屬公司的非控股權益的儲備 [A]包括運營中消耗的228億標準立方英尺。 [B]包括操作中消耗的3100萬標準立方英尺。 [C]殼牌於2023年2月28日宣佈，殼牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%會員權益的殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益。截至2022年12月31日，我們已探明儲量31億標準立方英尺。 2022年探明開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2，532 8，789 4，089 981 373 757 1，301 18，822 12月31日2，460 6，698 4，111 984 275 712 1，58216，822殼牌股份合資企業及聯營公司1月12653，09771—63，439於12月31日1752，261129—72，572已探明未開發儲量2022億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日459 784 1，218 1，035 242 783 452 4，973截至12月31日424 2，380 1，838 857 246 244 237 6，226殼牌股份合資企業和聯營公司1月147463—510在12月31日至2，74740—2，787財務報表及補充補充資料—石油和天然氣（未經審計）續324殼牌2023年年度報告及賬目

2021年已探明的已開發和未開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月1日2，442 9，927 4，176 2，363 801 1，295 1，128 22，132修訂和重新分類838（37）1，905（63）90 123 535 3，391提高採收率—5—4 9擴展和發現1 559—126 158 277 357 1，477購買到位的礦產1—1銷售到位的礦產—（122）（225）（37）—（384）生產 [A](291)（876）（774）（288）（214）（118）（271）（2，831）於12月31日2，991 9，573 5，307 2，016615 1，540 1，753 23，795殼牌股份合營企業及聯營公司於1月1262 3，67841—13，982修訂和重新分類210 313 51—3 577改善開採——擴展和發現—2 2購買現有礦物———銷售到位礦產—生產 [B](160)（431）（21）—（612）截至12月31日312 3，560 71—6 3，949合計 [C]3，303 13，133 5，378 2，016 615 1，540 1，759 27，744於12月31日歸屬於殼牌附屬公司的非控股權益的儲備 [A]包括232億標準立方英尺的運作消耗。 [B]包括操作中消耗的41億標準立方英尺。 [C]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動有關的天然氣儲量為980億立方英尺。 2021年探明開發儲量 億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌子公司1月11日1，590 9，675 3，656 1，341 670 720 924 18，576 12月31日2，532 8，789 4，089 981 373 757 1，301 18，822殼牌合資企業及聯營公司股份1月1日227 3，175 42—13，445 12月31日265 3，097 71—6 3，439 已探明未開發儲量2021億標準立方英尺北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大道達爾殼牌附屬公司1月1日852 252 520 1，022 132 575 203 3，556 12月31日459 784 1，218 1，0352427834524，973殼牌合資企業及聯營公司股份1月1日35 502—537 12月31日47 463—510財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續325殼牌2023年年報及賬目

貼現未來現金流的標準化衡量標準化的未來淨現金流，該標準化衡量標準化衡量標準化，該標準化衡量標準化儲量數量，並基於每月第一天計算，成本因素基於每年年底的成本因素，現行税率和10%的年度貼現率。我們認為，如此計算的資料不能可靠地衡量來自探明儲量的未來現金流量，也不能對一個實體與另一個實體進行現實的比較，因為所使用的假設不能反映每個實體的不同情況。此外，預計石油和天然氣生產活動未來實際現金流量中有很大一部分但未知的部分來自已發現但尚未被視為已證實的儲量。 2023年12月31日與已探明儲量相關的貼現未來現金流量標準化計量—殼牌子公司 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入47，840 130，018 61，283 25，740 34，456 54，604 96，804 450，745未來生產成本13，367 29，098 28，065 10，844 14，506 23，944 43，320 163，144未來開發成本6，013 13，744 8，902 3，446 8，771 6，633 15，862 63，371未來税項費用23，310 37，566 3，562 6，805 1，561 5，485 11，674 89，963未來淨現金流量5，150 49，610 20，754 4，645 9，618 18，542 25，948 134，267按10%貼現現金流量的影響1，351 21，769 7，594 1，392 1，644 13，453 9，320 56，523貼現未來現金流量淨額的標準化計量3，799 27，841 13，160 3，253 7，974 5，089 16，628 77，744包括非控股權益—2，544—2，544 2023—合營企業及聯營公司的殼股 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入1，885 71，003 1，478—74，366未來生產成本792 27，725 1，136—29，653未來開發成本601 8，267 155—9，023未來税項支出386 24，495—24，881未來淨現金流量106 10，516 187—10，809現金流量按10%貼現的影響（83）6，539（59）—6，397貼現未來淨現金流量標準化計量189 3，977 246—4，412 2022—殼牌附屬公司 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入82，513 157，030 67，551 28，054 52，231 66，059 115，529 568，967未來生產成本16，781 32，416 22，764 9，762 23，546 28，520 46，947 180，736未來開發成本6，125 15，240 8，696 3，004 7，720 5，269 15，917 61，971未來税項費用43，626 50，771 6，917 9，670 3，821 7，004 15，074 136，883未來淨現金流量15，981 58，603 29，174 5，618 17，144 25，266 37，591 189，377按10%貼現現金流量之影響5，193 25，770 10，529 1，580 4，056 17，478 13，104 77，710貼現未來現金流量淨額之標準化計量10，788 32，833 18，645 4，038 13，088 7，788 24，487 111，667包括非控股權益—3，314—3，314財務報表及補充補充資料—石油及天然氣（未經審計）續326殼牌年報及賬目2023

2022年—合資企業和聯營企業的殼牌股份 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入6，576 86，464 1，227—577 94，844未來生產成本3，626 31，569 760—162 36，117未來開發成本778 7，139 536—15 8，468未來税項支出2，257 34，551—81 36，889未來淨現金流量（85）13，205（69）—319 13，370現金流量貼現10%的影響85 6，152（130）—67 6，174貼現未來淨現金流量標準化計量（170）7，053 61—252 7，196 2021—殼牌附屬公司 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入37，801 115，068 37，462 22，663 41，431 34，835 81，239 370，499未來生產成本11，977 30，567 13，446 8，742 23，314 15，565 35，787 139，398未來開發成本5，347 12，989 6，718 3，078 7，787 4，063 16，130 56，112未來税項開支12，311 28，834 2，206 7，584 1，572 3，153 7，829 63，489未來淨現金流量8，166 42，678 15，092 3，259 8，758 12，054 21，493 111，500按10%貼現現金流量的影響1，754 18，771 4，205 497 1，207 7，331 7，270 41，035貼現未來現金流量淨額的標準化計量6，412 23，907 10，887 2，762 7，551 4，723 14，223 70，465包括非控股權益—1，906—1，906 2021—合營企業及聯營公司的殼牌股份 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計未來現金流入4，006 36，365 326—283 40，980未來生產成本2，869 15，653 245—128 18，895未來開發成本931 6，819 82—15 7 847未來税項支出1，623 6，229—9 7，861未來淨現金流量（1，417）7，664（1）——131 6，377按10%貼現現金流量的影響（316）1，630（29）—341 319貼現未來淨現金流量的標準化計量（1，101） [A] 6,034 28 — — — 97 5,058 [A]儘管探明儲量按二零二一年年度平均價格計算可經濟生產，但該等探明儲量於二零二一年十二月三十一日的貼現未來現金流量淨額標準化計量為負值，原因是增加了間接費用、税項及廢棄成本以及探明儲量生產後的持續承擔。 財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續327殼牌2023年年度報告及賬目

2023年已探明儲量相關貼現未來淨現金流量標準化計量的變動 百萬美元殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司份額合計1月1日111，667 7，196 118，863價格和生產成本淨變動（57，249）（8，991）（66，240）對先前儲量估計的修訂17，624（1，507）16，117擴展、發現和提高採收率5，007605，067購買及銷售到位礦產（4，039）3，365（674）與未來生產有關的開發成本（8，339）（2，011）（10，350）銷售及轉讓石油及天然氣，扣除生產成本（41，345）（1，976）（43，321）年內發生的開發成本9 797 1，337 11，134確認折扣17，482 1，855 19，337所得税變動淨額27，139 5，084 32，223於十二月三十一日77，744 4，412 82，156二零二二年 百萬美元殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司份額合計1月1日70，465 5，058 75，523價格和生產成本淨變動107，637 10，441 118，078修訂先前儲量估計12，378（5，544）6，834擴展、發現和改善採收率7，422439 7，861購買及銷售現有礦物3，187 10，374 13，561與未來生產有關的開發成本（11，233）（1，619）（12，852）銷售及轉讓石油及天然氣，扣除生產成本（54，486）（7，029）（61，515）年內產生的開發成本10，079 1，545 11，624確認折扣9，796 888 10，684所得税淨變動（43，578）（7，357）（50，935）於12月31日111，667 7 7，196 118，863二零二一年 百萬美元殼牌子公司殼牌合資企業和聯營公司份額合計1月1日28，45210628，558價格和生產成本淨變動74，8969，18884，084對先前儲量估計的修訂19，4353，25322，688擴大、發現和提高採收率5，63160 5，691購買和銷售到位礦產（880）—（880）與未來生產有關的開發成本（10，652）（982）（11，634）石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本（35，754）（4，455）（40，209）年內發生的開發成本8，594 969 9，563確認折扣3，832170 4，002所得税淨變動（23，089）（3，251）（26，340）截至12月31日70，465 5，058 75，523財務報表及補充資料—石油及天然氣（未經審計）續328殼牌年報及賬目2023

石油及天然氣勘探及生產活動資本化成本於十二月三十一日，與石油及天然氣勘探及生產活動有關的物業、廠房及設備及無形資產（不包括商譽）總額，以及相關折舊、損耗及攤銷總額載於下表。殼牌子公司 百萬美元2023 2022成本證明房產 [A]260，979 251，173未經證實的財產 281，457 274，143折舊、損耗及攤銷 [A]164，860 149，884未經證實的財產3，400 5，238支助設備和設施6，953 6，241 175，213 161，363淨資本化成本106，244 112，780 [A]包括資本化資產拆除及修復成本及相關折舊。合資企業和聯營企業的殼牌股份 百萬美元2023 2022成本證明房產 [A]48，424 46，244未經證實的財產1，372 1，528支助設備和設施4，673 4，577 54，469 52，349折舊、損耗及攤銷已證實物業 [A]36，844 34，683未經證實的財產452 452支助設備和設施3，053 3，023 40，349 38，158淨資本化成本14，120 14，191 [A]包括資本化資產拆除及修復成本及相關折舊。石油及天然氣勘探及生產活動所產生之成本於年內就石油及天然氣物業收購、勘探及開發活動所產生之成本（不論現時已資本化或計入收益）載於下表。開發成本包括資本化資產退役及修復成本（包括因成本估計或應用於責任之貼現率變動而產生之增減），並不包括購置支援設備及設施之成本，惟包括相關折舊。殼牌子公司2023百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他 [A]總收購物業已證實1—3——4未證實—（6）18 34 45 91勘探352 201 62 536 1，159 293 365 2，968開發1，431 1，701 1，039 353 3 3，265 309 1，982 10，080 [A]包括加拿大、墨西哥和巴巴多斯。財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續329殼牌2023年度報告及賬目

2022 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他 [A]已證實物業收購總數(1)--102--184 285未經證實-(1)66 8 27 100勘探422 141 21 259 721 140 591 2,295發展項目981 1,001 547 727 1,951 213 3,966 9,386[A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯組成。2021億美元北美、南美、歐洲、亞洲、大洋洲、非洲、美國其他[A]已證實的物業收購總額2--246-247未證實-2 26 34 42 103勘探298[B] 106 [B]26 136 920 217 170 1,873發展項目996 693 600 166 3,116 106 1,436 7,113[A]包括加拿大和墨西哥。[B]經重新評估後修訂。殼牌在合資企業和聯營公司的股份合資企業和聯營公司在2023年、2022年和2021年收購油氣資產時沒有產生成本。2023美元北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他總勘探-65 5-70開發2 2,809 189-3,000 2022萬北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他總勘探-50 3-51 104開發(8)2,250 246-87 2,575 2021百萬北美南美洲歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他總勘探-69 1--41 111開發101 1,648 205-49 2,002財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)續330殼牌年度報告和賬目2023

石油和天然氣勘探和生產活動殼牌、採掘活動或石油和天然氣勘探和生產活動的收入在綜合天然氣、上游和化學品和產品部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游及化學品和產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、交易和優化以及其他非採掘活動。這一“採掘活動”部分披露的收益只是殼牌總收益的一個子集，因此不適合對殼牌的綜合業務進行建模，對於綜合業務，我們指的是整個部門的收益以及綜合天然氣、上游和化學品和產品的描述。它們分別在第42、48和69頁上提供。這一“採掘活動”部分披露的收益不會因減值費用、重組費用和繁重合同撥備費用等項目而進行調整。綜合財務報表的完整分類信息見第272-277頁。石油和天然氣生產活動的作業結果見下表。所得税以外的其他税收包括以現金形式支付給政府的特許權使用費，但不得選擇在美國和加拿大以外的地方以實物形式支付。殼牌子公司2.23億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A]總收入第三方1,328 2,967 754 1,431 123 827 1,934 9,364企業間銷售額7,452 11,717 7,113 2,344 8,711 2,382 10,663 50,382總計8,780 14,684 7,867 3,775 8,834 3,209 12,597 59,746不含税的生產成本1,655 1,827 1,181 659 1,259 677 1,514 8,772除所得税102 165 412 284--3,307 4,270勘探146 256 13 317 446 336 236 1,750折舊，損耗和攤銷1,687 1,324 2,760 1,471 4 330 1,094 4,100 16,766其他成本/(收入)1,846 1,350 118(32)886 1,595 1,774 7,537税前收益3,344 9,762 3,383 1,076 1,913(493)1,666 20,651税費/(抵免)2,362 5,544 976 343 330(13)1,088 10,630税後收益982 4,218 2,407 733 1,583(480)578 10,021[A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯組成。2022億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A]總收入第三方1,986 3,832 1,394 2,173 257 888 2,459 12,989企業間銷售額11,115 14,503 8,457 2,013 12,221 2,107 63,129合計13,101 18,335 9,851 4,186 12,478 3,601 14,566 76,118不含税的生產成本2,151 1,956 1,331 8,825 1,556 731 1,331 9,881 102 831 688 238(3)-3,837 5,693勘探274 121 74 233 692 1,712折舊，損耗和攤銷1,468 2,090(211)1,090 4,462 403 1,722 11,024其他成本/(收入)3,772 1,089 135(336)629 1,557 1，30 7,876税前收益5,334 12,248 7,834 2,136 5,213 818 6,349 39,932税費/(抵扣)5,151 7,561 3,025 527 739 229 1,681 18,913税後收益183 4,687 4,809 1,609 4,474 589 4,668 21,019[A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯組成。財務報表和補充資料-石油和天然氣(未經審計)續331殼牌2023年年報和賬目

2021億美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國其他[A]第三方總收入1,502 3,084 681 1,849 3,411 816 1 167 12,510企業間銷售額5,524 11,107 5,256 2,214 8,009 1,815 8,249 42,174合計7,026 14,191 5,937 4,063 11,420 2,631 9,416 54,684不含税的生產成本1,892 1,817 1,222 1,013 2,165 679 1,045 9,833不含所得税77 858 234 250 120-2,847 4,386勘探239 73 21 133 616 191 150 1,423折舊，損耗和攤銷1,342 2,817 1,805 1,227 5,201 181 3,973 16,546其他成本/(收入)3,747 1,330(155)(349)(2,550)1,045 233 3,301税前收益(271)7,296 2,810 1,789 5,868 535 1,168 19,195税費/(抵扣)494 4,452 831 1,268 180 256 7,516税後收益(765)2,844 1,979 1,754 4,600 355 912 11,679[A]包括加拿大和墨西哥。 殼牌佔合資企業及聯營企業份額2023百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大合計第三方收入433 3，801 239—52 4，525合計433 3，801 239—52 4，525生產成本不含税255 634 109—7 1，005除所得税以外的税26 872 17—7 922勘探9—9折舊，消耗及攤銷10550145—29680其他成本╱（收入）（2）2917—（7）—（10）27除税前盈利491，756 51—7—19 1，882税費25 868——2—（20）875税後收益24 888 51—5—39 1，007 2022 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總收入2，899 5，997 190—219 9，305總收入2，899 5，997 190—219 9，305生產成本不含税289 617 97—23 1，026除所得税以外的税231 1，402 18—25 1，676勘探1 26—27折舊、損耗及攤銷155 2，910 46—47 3，158其他成本╱（收入）（2，061）184 14—（2）—18（1，847）税前收入4，284 858 15—2—106 5，265税費2，958 1，437—1—22 4，418税後收入1，326（579）15—1—84 847財務報表及補充補充資料—石油和天然氣（未經審計）續332殼牌2023年年報及賬目

2021 百萬美元北美南美歐洲亞洲大洋洲非洲美國加拿大總第三方收入1，632 5，236 78—102 7，048合計1，632 5，236 78—102 7，048生產成本不含税246 770 82—9 1，107所得税以外的税48 900 7—12 967勘探2 27—29折舊，消耗及攤銷254 1，262 32—38 1，586其他成本╱（收入）732 118（22）—（8）—11831除税前盈利350 2，159（21）—8—32 2 2，528税費62877——2—（2）939税後利潤288 1282（21）—6—34 1589面積和井下表反映了殼牌子公司、合資企業和聯營公司的面積和井。術語“總”是指殼牌子公司、合資企業和聯營公司擁有權益的總活動。術語“淨額”是指殼牌子公司擁有的零碎權益加上殼牌在合資企業和聯營公司零碎權益中所佔份額的總和。以下數據四捨五入至最接近的整數。 石油和天然氣種植面積（截至12月31日） 千英畝2023 2022 2021發達未發達毛839亞洲20，654 7，360 34，782 18，515 20，678 7，370 33，382 18，524 21，360 7，651 31，620 17，022大洋洲2，381 879 7，618 4，337 2，368 854 8 978 4，940 2，343 839 9，714 5，237非洲3，086 1，141 57，376 28，471 3，086 1，141 71，934 37，199 3，937 1，457 71，398 633北美—美國388 242 1，984 1，318 486 286 2，180 1，457 487 286 2，049 1，555北美—墨西哥—5，406 3，335—5，406 3，335—5，407 3，335北美—加拿大385 213 1，147 646 379 209 1，126 626 367 208 1，326 821南美洲1，678 761 31，164 20，183 1，669 755 26，156 14，393 1，463 616 23，467 12，629總計34，485 12，450 143，707 78，910 34，674 12，488 155，283 83，569 35，979 12，937 153，064 80，071財務報表及補充補充資料—石油和天然氣（未經審計）續333殼牌2023年度報告及賬目

生產井數 [A](at 12月31日）2023 2022 2021石油天然氣天然 [B] 2,843 [B]316 201 8，804 3，213 362 209大洋洲—3，579 2，127—3，382 1，964—3，398 1，974非洲328 108 83 33 321 106 84 34 391 126 114 56北美—美國173 109 23 16 13 021 617 26 18 13 042 6 627 28 20北美—加拿大—545 472—530 459—510 440南美洲345 170 63 39 293 [C] 144 [C] 58 [D] 35 [D]229 112 67 39總計10，136 3，547 5，597 3，220 22，548 [E] 9,909 [E] 5,359 [F] 3,017 [F] 23,262 10,271 5,500 3,062 [A]於2023年12月31日，多口完井的生產井數為總346口（淨142口）；2022年12月31日：總869口（淨400口）；2021年12月31日：總956口（淨427口）。 [B]更正為毛額8 147（淨額2 837）。 [C]更正為毛額294（淨額145）。 [D]更正為毛額69（淨額40）。 [E]更正為毛額22 532（淨額9904）。 [F]更正為毛額5 370（淨額3 022）。 淨生產井數和乾井數 [A]2023 2022 2021生產性幹探索性幹生產性幹生產性探索性生產性幹生產性生產性幹 [A]歐洲—1 5 2—亞洲1 4 5 5 10大洋洲24 0 20 1—2非洲—2—11北美—美國2 5—5 3 39北美—加拿大3—15南美洲10—18 2 5 1總計40 12 47 17 13 78發展歐洲2—3—3 1亞洲255 3 217—218—大洋洲166 25 84 1 7—非洲2—5—6—北美洲—美國12—54—46—北美洲—加拿大10 1 22—南美洲20—23—31—總計467 29 408 1 311 1 [A]生產井是指已分配探明儲量的井。正在鑽探的油井不包括在內，並於下文單獨呈列。財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續334殼牌2023年年度報告及賬目

勘探鑽井過程中的井數 [A]2023年1月1日正在鑽探的油井於1月1日正在鑽探並於年內分配的探明儲量於1月1日正在鑽探的油井於12月31日正在鑽探的油井於12月31日正在鑽探的新油井於12月31日總淨2 1 11 7亞洲66 [B] 25 [B](2)（1）（6）（1）4 3 62 26大洋洲71 31（51）（24）—10 5 30 11非洲20 11—6 4 26 15北美—美國11 9（2）（2）（3）（3）1 1 7 5北美洲—加拿大6 6—6 6 6南美洲24 10（14）（6）（1）—17 8 26 12共計207 [C] 97 [C] (69) (33) (10) (4) 40 22 168 82 [A]正在勘探鑽井的井包括待進一步評價的井。 [B]更正為毛額60（淨額22）。 [C]更正自201毛額（94淨額）。 正在開發鑽井的油井數量2023年1月1日截至12月31日毛淨毛淨歐洲2 1 5 2亞洲109 [A] 20 [A]127 20大洋洲282 184 165 94非洲1 1 3 1北美—美國21 12 5 3北美—加拿大6 5—南美洲18 7 26 6共計439 [B] 230 [B] 331 126 [A]更正為毛額29（淨額16）。 [B]更正為毛額359（淨額226）。除上述目前的活動外，下列國家還採用了以下開採方法：注水（巴西（包括水交替天然氣）、文萊、馬來西亞、尼日利亞、阿曼、聯合王國和美國）；注氣（巴西、文萊、哈薩克斯坦、馬來西亞、尼日利亞和阿曼）；注蒸汽（荷蘭、阿曼和美國）和聚合物驅（阿曼）。 財務報表及補充資料—石油和天然氣（未經審計）續335殼牌2023年年度報告及賬目

歐盟分類學介紹條例EU 2020/852（“歐盟分類學條例”）是一個分類系統，用於根據歐盟（EU）標準確定經濟活動何時可被視為環境可持續發展。它旨在通過創建可持續性的共同定義和強制性披露來鼓勵對低碳經濟的投資，以幫助投資者做出知情的決定。非金融公司根據分類法關於環境可持續性和最低保障措施的技術標準來篩選其符合條件的活動。這使他們能夠計算收入（營業額）、資本支出（capex）和運營支出（opex）的份額，這些份額可以歸類為一致。 殼牌支持歐盟實現淨零排放的雄心，這與我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標一致。我們自願報告反對分類法，因為我們認識到提高企業在能源轉型中進展的透明度的重要性，即使法規仍在演變。 報告範圍分類法的報告範圍涵蓋殼牌的全球業務，基於財務合併邊界。殼牌符合條件的業務包括化學品、發電和儲存、氫氣、沼氣和生物燃料、電動汽車充電、碳捕獲和儲存（CCS）和基於自然的解決方案（NBS）業務。我們其餘的企業不符合資格。 該分類的報告基礎不同於我們的財務報表中使用的報告基礎，後者基於國際財務報告準則（IFRS）。 例如，分類法並不確認我們於權益會計合營企業及聯營公司、商譽、可行性開支或綜合價值鏈的權益。這些及其他差異導致分類報告的營業額、資本支出和運營支出低於我們的其他披露。 技術標準分類法的技術標準認可嚴格的環境績效水平，而不是過渡步驟或替代途徑。這些標準的複雜性及其對歐盟標準的依賴可能使這些標準難以解釋和適用，特別是對於歐盟以外的活動。 殼牌業務的合資格及一致份額2023年，殼牌的合資格營業額為84.45億美元，或2.7%（二零二二年：119. 86億元或3. 1%），資本支出為60. 32億元或19. 2%（二零二二年：67. 44億元或20. 9%）及營運開支為13. 82億元或25. 9%（二零二二年：7. 96億元或16. 1%）。 於2023年，我們的一致營業額為5. 42億元或0. 2%，資本支出為41. 73億元或13. 3%，營運支出為3，000萬元或0. 6%，而2022年則為零。調整的增加是由於我們根據不斷變化的市場慣例進一步發展技術篩選方法以及收購沼氣業務所致。我們的分類活動包括氫、風能、太陽能、電池存儲、沼氣和生物燃料以及電動汽車充電業務，不包括目前不符合技術篩選標準的個別資產。 分類法並沒有提供我們低碳業務的全貌。儘管如此，我們支持改善框架和更廣泛地推進與氣候有關的披露。欲瞭解更多信息，請參閲第82—115頁的“我們的淨零之旅”。財務報表和補充資料—歐盟分類披露336殼牌年度報告和賬目2023

分類法框架分類法建立了150多項經濟活動和6個環境目標的環境可持續性技術標準。 如果一項活動在根據《歐盟分類條例》通過的授權法案中描述，則該活動符合分類學資格。無論這類活動是否符合技術篩選標準，均符合資格。 一項活動如果對一項或多項環境目標作出重大貢獻，對任何其他目標沒有重大損害，是按照最低限度的人權和勞工權利保障措施進行的，並符合相關的技術篩選標準，即屬於分類學。歐盟表示，分類法將隨着時間的推移而發展。它指出，一項活動未被確認為對歐盟的某項環境目標作出重大貢獻，並不一定意味着它不可持續，而且並非所有有可能對環境目標作出重大貢獻的活動都被納入該框架。作為一家註冊辦事處和總部位於倫敦的英國公司，殼牌公司目前不受歐盟分類法規的約束。我們預計將在2024年通過歐盟的企業可持續發展報告指令（CSRD）進入範圍，該指令將歐盟分類法規的報告義務擴展到在歐洲交易所上市的第三國發行人。 2023年，殼牌的合資格營業額為84.45億美元，或2.7%（二零二二年：119. 86億元或3. 1%），資本支出為60. 32億元或19. 2%（二零二二年：67. 44億元或20. 9%）及營運開支為13. 82億元或25. 9%（二零二二年：7. 96億元或16. 1%）。 合資格營業額減少35.41億美元，主要是由於化學產品價格下跌及需求減少所致。資本支出與二零二二年報告的資本支出相若。風能和太陽能的資本支出減少被沼氣和生物燃料業務的資本支出增加所抵消。運營支出較2022年增加5.86億美元，主要是由於殼牌聚合物公司位於賓夕法尼亞州的Monaca聚乙烯生產設施開始運營。2023年，殼牌的分類營業額為5.42億美元或0.2%，資本支出為41.73億美元或13.3%，運營支出為3000萬美元或0.6%。 2022年，殼牌選擇報告所有經濟活動的零對準，原因是市場對如何解釋技術標準的各個方面存在不確定性。然而，有幾項活動被評估為接近一致，包括太陽能、風能、氫能、低碳公路運輸和可再生能源技術。2023年，五項經濟活動被評估為符合分類標準，包括制氫、風能發電、太陽能發電、電力儲存和實現低碳道路運輸的基礎設施。對於第六項活動，即沼氣和生物燃料的製造，我們評估了我們活動的一些要素與分類學一致，有些則與分類學不一致。我們根據不斷變化的市場慣例和內部努力進一步發展技術篩選方法，以改善與技術篩選標準的一致性。例如，我們根據《不對氣候變化適應造成重大損害的通用標準》（附錄A）的要求，對符合條件的活動的物理氣候風險進行了審查。完成這項審查後，有可能報告2022年與2023年接近一致的多項活動。 殼牌力求根據授權法規EU 2021/2178（"授權披露法"）以及多份包含2021年至2023年間發佈的分類報告常見問題解答的委員會通知準備其披露。殼牌採用了一個三步流程來準備分類披露：第一步，我們確定符合條件的活動，並將其映射到我們的資產和項目；第二步，我們篩選這些活動，以符合技術標準和最低保障措施；第二步，我們根據篩選結果計算合格性和一致性的指標。 每一步將在下面討論。 確定符合條件的活動殼牌公司已根據符合分類法的六個環境目標的經濟活動對其業務進行了評估。這些活動包括授權法規EU 2021/2139（“氣候授權法案”，經修訂）中列出的活動、授權法規EU 2022/1214（“補充氣候授權法案”）中列出的與天然氣相關的活動以及EU 2023/2486（“環境授權法案”）中列出的活動。 2023年歐盟分類學資格和調整 2023 2022年營業額資本支出調整542 4，173 30—合資格8，445 6，032 1，382 11，986 6，744 796不符合資格308，175 25，440 3，951 369，328 25，556 4，138總計316，620 31，472 5，333 381，314 32，300 4，934符合比例佔總數0.2% 13.3% 0.6%—%符合比例佔總數2.7% 19.2% 25.9% 3.1% 20.9% 16.1%不符合比例佔總數97.3% 80.8% 74.1% 96.9% 79.1% 83.9%財務報表及補充資料—歐盟分類披露繼續337殼牌2023年度報告及賬目

分類法沒有提供確定經濟活動何時屬於報告範圍的標準。根據歐盟的指導方針，當資源—如資本、貨物、勞動力、製造技術或中間產品—結合起來生產特定貨物或服務時，就發生了經濟活動。根據這一定義，殼牌將經濟活動視為報告範圍，如果這些經濟活動對應於向客户出售的最終商品或服務，或者如果這些經濟活動打算在未來出售，則根據當前的業務計劃。我們不報告生產要素或間接費用，如房地產或IT，因為這些並不代表最終的商品或服務。我們亦不報告對業績無關且無意作為獨立業務經營的活動，例如銷售煉油廠及化工廠的廢熱或電力。2023年，我們共確定13項經濟活動符合申報條件。自去年以來，我們唯一增加的活動是儲能，由於開發新的儲能項目，該項目成為符合資格的活動。雖然我們根據所有適用的環境目標來篩選我們的活動，但根據技術篩選標準來討論我們的表現時，重點是減緩氣候變化的目標。根據我們對《披露授權法案》要求的理解，殼牌制定了一套內部流程，以評估其符合技術篩選標準和最低保障措施的活動。對於每項符合條件的活動，我們首先確定報告範圍內的資產。 一旦定義了每項活動的資產，我們將審查重大貢獻和無重大損害標準，並繼續篩選資產。篩選工作由專題專家進行，並在各級進行交叉核對。技術標準非常詳細，廣泛引用了歐洲標準和條例，這些標準和條例在本區域以外並不廣泛使用。應用這些標準帶來了幾個挑戰，包括：難以將歐盟標準或法規翻譯到非歐盟環境中；殼牌與一項複雜的技術標準實質上一致，但在某些細節上有所不同；標準以可供解釋的定性術語表述；或者，如果標準是為比活動説明所暗示的範圍更窄的應用而設計的。這些情況要求我們作出判斷，以決定是否符合標準。有時，不可能將符合條件的營業額、資本支出或運營支出與特定資產相關聯。例如，當我們為某項活動支付研發費用，但該支出不能與特定項目掛鈎以進行篩選時，可能會發生這種情況。倘未能根據我們的一致篩選程序合理地確定一致，則相關金額分類為合資格但未一致。 我們可能無法篩選活動範圍內的所有資產。當一項活動包含大量的早期項目時，可能會發生這種情況，將重點放在最重要的項目上，並將剩餘的項目視為符合條件但不一致的項目會更有效率。當資產是在報告週期後期購置的，沒有足夠的時間進行高質量的篩選，或者無法從合資夥伴處獲得關於非經營資產的信息時，也可能出現這種情況。 該等資產被視為合資格但默認未對齊。 不符合條件的營業額、資本支出或運營支出報告的資產不符合條件，且不受技術篩選的限制。在實踐中，許多早期項目不符合資格，因為它們沒有營業額或資本支出可報告，而在最終投資決定（FID）之前發生的可行性支出不符合運營支出績效指標的要求。本披露所述的技術篩選結果僅適用於已於二零二三年篩選的合資格資產。如果經濟活動範圍內的某些資產或產品被評估為完全符合技術篩選標準，而其他資產或產品則不符合技術篩選標準，則採用分配方法，以便僅包括經調整的部分。例如，當一些生物燃料或沼氣生產被評估為符合分類學，而有些被評估為不符合分類學時，可能會出現這種情況。 倘在我們的對齊篩選過程中對如何解釋或應用任何技術篩選標準存在不確定性，則相關資產被評估為未對齊。在此情況下，我們打算監察未來發展，並酌情更新我們的方法。標準因活動而異。關於第六項活動--沼氣和生物燃料的製造，根據符合實質性貢獻標準的原料比例，評估了一些要素是一致的，而另一些要素是不結盟的。對於兩項活動，由於不確定如何解釋和適用技術篩選標準，無法確定一致性。 不要重大損害（DNSH）標準旨在確保經濟活動不會妨礙其他環境目標的實現。"實質性貢獻"和"無重大損害"標準的結合旨在確保分類法目標之間的一致性，並避免在實現一個目標時犧牲另一個目標。DNSH關於有助於減緩氣候變化活動的標準包括適應氣候變化、水、循環經濟、污染預防和生物多樣性的詳細要求。每項環境目標和活動的標準各不相同。財務報表及補充資料—歐盟分類披露續338殼牌2023年年報及賬目

殼牌根據所有相關環境目標篩選了符合條件的經濟活動。對於五項活動，審查範圍內的資產被評估為符合DNSH減緩氣候變化的標準，包括太陽能、風能、制氫、電力儲存和有利於低碳道路運輸的基礎設施。我們生產沼氣和生物燃料活動的一些要素被評估為一致，一些要素被評估為不一致。於2023年，我們根據《氣候變化適應無重大損害通用標準》（附錄A）的要求，對符合條件的活動進行了物理氣候風險審查。完成這項審查後，有可能報告2022年與2023年接近一致的多項活動。有關更多信息，請參閲第92頁的“氣候相關的物理風險”。在評估是否符合DNSH標準時，我們須對電動汽車充電活動作出判斷。電動汽車充電被分類中的多個經濟活動引用，每個活動都有不同的技術篩選標準。市場上對於應用哪種方法缺乏共識。殼牌將其所有電動汽車充電業務按最嚴格的標準分類，即“6.15基礎設施實現低碳道路運輸和公共交通”。在這項活動中，我們評估DNSH廢物管理標準更適用於中型或大型基礎設施項目，而不是建築佔地面積小的分佈式小型電動汽車充電基礎設施。我們的電動汽車充電運營標準包括限制廢物產生及鼓勵重複使用和循環再造的措施，我們評估這些措施實質上等同。 在一些情況下，我們評估自己為不結盟，因為不確定如何解釋技術篩選標準的各個方面。最低保障措施分類法將最低保障措施定義為公司為確保符合經合組織《跨國企業準則》和聯合國《工商業與人權指導原則》（包括《國際勞工組織關於工作中的基本原則和權利宣言》和《國際人權憲章》中確定的八項基本公約）而實施的程序。對人權的尊重體現在殼牌的《一般商業原則》和我們的《行為準則》中。我們對人權採取了一套綜合的方針，並已納入我們的政策和流程，適用於所有員工和承包商。 這一方針遵循了聯合國《工商業與人權指導原則》。 我們評估我們符合分類學資格的活動符合最低保障措施。詳情見第127頁"人權"。資本支出計劃評估如《披露授權法案》所述，當資本支出和運營支出構成資本支出計劃的一部分時，資本支出和運營支出可視為一致，目的是擴大一致的活動或升級符合條件的活動以使其能夠一致。 為符合資格，資本支出計劃必須經管理層批准，並在經濟活動總額層面披露。擴建或升級必須在五年內進行，除非活動和升級的具體特點證明需要更長的時間。最長可達10年。延長過渡期的理由必須包含在資本支出計劃中，幷包含在披露中。如果資本支出計劃未能在指定時間內滿足條件，則必須重述先前公佈的KPI。市場上對如何解釋技術篩選標準的各個方面缺乏共識。關於這些標準如何適用於未來的業績條件也存在不確定性。 因此，殼牌決定在2023年不承認任何符合資本支出計劃條款的資本支出或運營支出。啟用和過渡活動分類將對齊的活動的子集指定為“啟用”或“過渡”。 過渡性活動是指尚未獲得低碳替代品的活動，並且：過渡性活動的温室氣體排放水平與部門或行業的最佳業績相對應；過渡性活動不妨礙低碳替代品的開發和部署；過渡性活動不導致碳密集型資產的鎖定，考慮到這些資產的經濟壽命。一項經濟活動只有在符合技術篩選標準的情況下才是過渡性的或使能的。2023年，殼牌的兩項活動--電力儲存和實現低碳道路運輸的基礎設施--符合條件。在計算關鍵業績指標時，分類關鍵績效指標由符合條件的和經調整的營業額、資本支出和運營支出的單獨衡量標準組成。每項衡量標準的計算方法是與符合條件的或經調整的經濟活動相關的金額(分子)除以總數(分母)。2023年，計算關鍵績效指標的方法沒有變化。營業額營業額KPI由綜合收益表中的收入項組成。這項措施協調如下。歐盟分類營業額2023百萬美元2023 2022與客户簽訂合同的收入301,013 369,606其他來源的收入15,607 11,708 EUT營業額總額316,620 381,314殼牌在綜合收益表中的收入報告遵循國際財務報告準則的定義，根據該定義，套期保值的已實現和未實現損益在收入中確認。在計算營業額KPI的分子和分母時，我們遵循相同的原則。在2023年，排除套期保值效應將對分子和分母產生非實質性影響。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續339殼牌年度報告和賬目2023

資本支出資本支出關鍵績效指標包括“綜合財務報表”附註10--商譽和其他無形資產的增加額，以及“綜合財務報表”附註11--房地產、廠房和設備的增加額。商譽被排除在這項措施之外。當涉及合資格活動的業務合併發生在前一報告期內，但購買價分配發生在本期間內時，我們確認由此產生的物業、廠房和設備以及無形資產的變動為附加。這些金額包含在附註10-商譽和其他無形資產以及附註11-銷售、報廢和其他變動項目中的財產、廠房和設備，並與分子和分母相加。這項措施協調如下。歐盟税法資本支出2023百萬2023年物業、廠房和設備增加25,831 28,254商譽和其他無形資產增加6,994 5,555減去商譽1,436 1,954增加：其他變動83 445 EUT資本支出總額31,472 32,300調整資本支出的分子包括符合資格的資本支出的一部分，該部分包括：(A)與符合分類標準的經濟活動相關；(B)資本支出計劃的一部分，用於擴大符合分類標準的活動或使未調整的活動成為符合標準的活動；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於關於如何計算(C)的指導有限，我們的報告僅側重於(A)和(B)。歐盟分類法規定義的資本支出KPI不同於殼牌的現金資本支出衡量標準。後者監測現金基礎上的投資活動，不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致期間的現金流出。這一措施包括綜合現金流量表中的下列項目：資本支出、對合資企業和聯營公司的投資以及對股權證券的投資。現金資本支出指標見第368頁。運營支出分類將運營支出關鍵績效指標定義為與維護和維修、研發和短期租賃相關的成本。這比殼牌對運營費用的定義更窄，也不包括我們在其他符合條件的活動上的所有支出。這一衡量標準如下：*非公認會計準則衡量標準(見第365頁)。歐盟分類業務支出2023百萬2023 2022年生產和製造費用25,240 25,518銷售、分銷和管理費用13,433 12,883研究和開發1,287 1,075總運營費用*39,960 39,476減少：非維護費用21,689 22,211減少：銷售、分銷和管理費用13,433 12,883增加：與短期租賃有關的費用495 552總執行成本5,333 4,934調整後的運營支出的分子包括符合條件的運營支出的一部分，即(A)與符合分類標準的經濟活動相關；(B)資本支出計劃的一部分，以擴大一致的活動或使不一致的活動成為一致的活動；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於關於如何計算(C)的指導有限，我們的報告僅側重於(A)和(B)。其他會計政策的合格性和一致性分別計算在每項經濟活動中。每項經濟活動的報告範圍由有關授權法案中所載的説明確定。這一界限經常與我們的綜合價值鏈和分段報告不同。因此，需要進行各種調整來計算所需的數字。例如，我們將第三方產品的銷售以及貿易和零售從KPI的計算中剔除。這些對殼牌的綜合業務模式意義重大，但不符合分類標準。雖然集團內銷售不符合資格，但對我們貿易業務的銷售在某些情況下被用來計算價值鏈中符合條件的部分的營業額。當一個報告實體從事多種經濟活動時，採用一種分配方法，以便只包括適當的部分。對總營業額、資本支出和運營支出進行對賬，以避免重複計算。在某些情況下，一家子公司或其他相關企業可能在一項以上的經濟活動中擁有權益，但沒有足夠的數據來細分營業額、資本支出和運營支出。在這些情況下，我們將KPI分配給最能描述實體主要業務的活動。殼牌的合資格及經調整的營業額、資本支出及營運支出載於第343-345頁，內容載於經修訂的披露委託法附件二所指定的模板。根據《披露委託法》第8條第(6)款和第(7)款的要求，包括附件十二規定的模板，關於我們的氣體相關活動的披露載於第346-349頁。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續340殼牌年度報告和賬目2023

有關關鍵績效指標的背景資料本節提供額外背景資料，以配合第343—345頁的營業額、資本支出及營運支出關鍵績效指標的呈現。2023年，殼牌符合分類標準的營業額為84. 45億美元，佔總營業額的2. 7%，按絕對值計算，較2022年減少35. 41億美元。對符合條件的營業額貢獻最大的經濟活動是化學品和塑料、可再生能源（包括風能、太陽能和安裝可再生能源技術）以及沼氣和生物燃料的製造。可再生能源的合資格營業額由2022年的4.62億美元增加至2023年的8.42億美元。沼氣和生物燃料的生產產生了額外的合格收入2.46億美元。 增長的主要動力是上述業務的收購和有機增長，但被價格下跌和對化學品產品的需求下降所抵消。可再生能源、低碳公路運輸以及沼氣和生物燃料製造產生了5.42億美元的營業額。資本支出二零二三年，殼牌符合分類標準的資本支出為60. 32億美元，佔總額的19. 2%，與二零二二年報告的資本支出相若。 對符合條件的資本支出貢獻最大的經濟活動包括沼氣和生物燃料的製造、低碳公路運輸、化學品和可再生能源（太陽能和風能）。2023年，沼氣及生物燃料的合資格資本支出為20. 78億美元，而2022年則為5. 80億美元，主要得益於業務收購及鹿特丹生物燃料設施的建設。2023年太陽能及風能合計為15. 96億美元，而2022年則為28. 62億美元，原因是可再生能源業務的資本轉移與2022年的材料收購相比。2023年，包括電動汽車充電和氫動力在內的低碳交通符合條件的資本支出為9.91億美元，而2022年為3.46億美元，主要得益於收購和有機增長。2023年氫的合資格資本支出為1.99億美元，而2022年為1.39億美元。符合資格的塑料資本支出從2022年的19.14億美元下降至2023年的1.31億美元，反映我們位於賓夕法尼亞州的殼牌聚合物Monaca聚乙烯生產設施的建築活動完成。2023年，由於新的儲能項目的開發，增加了8200萬美元的額外資本支出。 調整後的資本支出為41.73億美元，主要是由於收購沼氣業務和生物燃料業務的增長、通過進一步增長和收購實現低碳公路運輸，以及可再生能源和制氫的進一步發展。 與透過業務合併進行收購有關的資本開支增加與其他資本開支增加合計。營運開支二零二三年，殼牌符合分類標準的營運開支為13. 82億美元，佔總額的25. 9%，較二零二二年增加5. 86億美元。 對符合條件的opex貢獻最大的經濟活動包括化學品和塑料、生物燃料和氫。我們的化學品業務與我們的其他合資格業務相比相對成熟，因此佔運營支出的最大份額。符合條件的化學品運營支出從2022年的6.58億美元增加至2023年的7.76億美元。由於殼牌聚合物Monaca聚乙烯生產設施在賓夕法尼亞州開始運營，塑料的運營支出增加到3.57億美元。生物燃料和氫的運營支出增加主要與研發支出有關。3，000萬美元的業務支出用於風力發電和低碳公路運輸，並與研發工作有關。財務報表及補充資料—歐盟分類披露續341殼牌2023年年報及賬目

符合分類學資格的活動範圍 無經濟活動範圍註釋1.4保護性林業符合歐盟保護性林業分類活動描述併產生資本資產的自然解決方案項目。 [A], [B], [C]3.10氫氣製造開發及營運氫氣製造資產。 [A], [B], [C], [D], [E]3.14有機基本化學品生產符合分類學要求的化學品生產。 [A], [B], [C], [D], [F]3.17初級塑料的製造聚乙烯的製造。 [A], [B], [C], [D]4.1利用太陽能光伏技術發電開發及經營太陽能光伏發電資產。 [A], [B], [C], [D], [G], [H]4.3風力發電及風力發電資產之開發及營運。 [A], [B], [C], [D], [G], [H]4.10電力儲存開發和運營公用事業規模的電力儲存設施。 [A], [B], [C], [G]4.13開發和經營用於運輸的沼氣和生物燃料的資產。 [A], [B], [C], [D], [I]4.29化石氣體燃料發電發展及營運燃氣電力資產。 [A], [B], [C], [D], [J], [K]5.11二氧化碳運輸開發和運營二氧化碳運輸資產。 [A], [B], [L], [M]5.12 CO2的地下永久地質儲存開發和運營CO2儲存資產。 [A], [B], [L], [M]6.15基礎設施促進低碳道路運輸和公共交通發展和運營電動汽車充電站和道路運輸氫基礎設施。 [A], [B], [G]7.6可再生能源技術的安裝、維護和維修現場可再生能源技術的安裝、維護和維修。 [A], [B], [H][A]不包括於按權益入賬之合營企業及聯營公司之權益。 [B]不包括最終投資決定前發生的可行性費用。 [C]不包括交易活動。 [D]不包括第三方產品的銷售。 [E]不包括其產出主要用於內部消費的綜合氫氣裝置，例如煉油廠的脱硫。[F]不包括分類上不符合條件的化學產品。[G]不包括B2B/B2C電力零售額。[H]不包括用於減少分類上不符合條件的目標活動的範圍1和範圍2排放的可再生能源項目的支出。[I]不包括開發用於生物燃料製造的原料的企業。[J]不包括產出主要用於內部消費的綜合發電機組或熱電聯產機組。[K]不包括上游勘探和生產、中游、液化天然氣或GTL。[L]不包括碳捕獲，受制於説明中的説明[M]. [M]對於實際上無法區分碳捕獲、運輸和/或封存的綜合CCS項目，使用“CO₂封存”活動。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續342殼牌年度報告和賬目2023

營業額KPI與分類相一致的經濟活動相關的產品或服務的營業額比例--2023年[A]2023財政年度重大貢獻標準DNSH標準(‘不造成重大傷害’)Pr op or tio n ta xo no myy-a lig ne d(A.1.)Or el ig ib le(A.2.)TURN VOVER ER，活動(1 9)活動(1 9)活動(2 0)L活動(2 0)經濟活動(1)代碼(2)對(3)經濟活動的操作或時間2 02 3(4)I at e chch an I Git Gay Ga tio n(5)C l I t e Che Chan A Dpt at Io n(6)W at o n(6)W(7)保利達(8)保留金(8)保留金(9)保存金(1 0)保利金(1 1)保利金(1 1)保利金(1 1)保利金(1 2)W at er(1 3)保留金(1 4)保留金(1 5)保税(1 5)保存金(1 6)M(1 7)百萬%Y；N；N/EL Y/N%E T A.符合分類條件的活動A.1環境可持續活動(分類一致)製造氫氣CCM 3.10--Y-利用太陽能光伏技術發電CCM 4.1 125-Y-風力發電CCM 4.3 170 0.1%Y-儲電量CCM 4.10--Y-E用於運輸和生產的沼氣和生物燃料生物液體CCM 4.13 99-Y-實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施CCM 6.15 147-Y-E環境可持續活動的週轉率(分類一致)(A.1)542 0.2%100%-其中147-T A.2符合分類標準但不符合環境可持續性的活動(不符合分類標準)EL；N/EL保護性林業CCM 1.4--EL--製造氫氣CCM 3.10--EL-製造有機基本化學品CCM 3.14,756 2.1%EL 3.0%初級形狀的塑料CCM 3.17 326 0.1%EL-利用太陽能光伏發電CCM 4.1--EL--風力發電CCM 4.3--EL-蓄電CCM 4.10--EL-用於運輸和生物液體的沼氣和生物燃料的製造CCM 4.13 147-EL-利用化石氣體燃料發電CCM 4.29 114-EL-二氧化碳的運輸CCM 5.11-EL-二氧化碳的地下永久地質儲存CCM 5.12 12-EL-實現低碳道路運輸和公共運輸的基礎設施CCM 6.15--EL-安裝，維護和維修可再生能源技術CCM 7.6 547 0.2%EL 0.1%符合分類標準但環境不可持續的活動營業額(不符合分類標準)(A.2)7,902 2.5%3.1%A.符合分類標準活動週轉率(A1+A2)8,445 2.7%3.1%B.分類不符合條件活動營業額308,175 97.3%總計316,620 100%[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營公司、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續343殼牌年度報告和賬目2023

資本支出KPI與與分類相一致的經濟活動相關的產品或服務的資本支出比例--2023[A]2023財政年度重大貢獻標準DNSH標準(‘不造成重大傷害’)Pr op or tio n ta xo no myy-a lig ne d(A.1.)Or el ig ib le(A.2.)你的名字是什麼？2 02 2(1 8)經濟活動(1)代碼(2)CA Pe x(3)Pr op or tio n of c ap ex y EA r 2 02 3(4)CI im at e e ch an ge an ge iti ga tio n(5)CI im at e chch an ge an da pt at io n(6)w at er(7)Po lu tio n(8)ci rc ul ar e co no m y(9)bi od live ats(1 0)CI im在(1 3)Pollu tio n(1 4)Ci rc ul ar e co m y(1 5)B y y(1 6)M in im um sa fe gu ar ds(1 7)Ca te Go ry e n a Bl in a Activity(1 9)Ca te go ry an Se Sa Fe Gu ar DS(1 7)Ca te Go ry e n a Bl in活動(1 9)Ca te Go go y an Sa Se Fe Gu ar DS(1 7)Ca te Go ry e Na Bl in活動(1 9)Ca te Go ry an Se Go n(1 2)W at er(1 3)Po llu tio n(1 4)ci rc ul ar e co m y(1 4)ci rc ul ar ar co m m y(1 5)B i d y y(1 6)M in im um sa a fe gu ar DS(1 7)Ca te Go Go ry e n a Bl in a Activity(1 9)Ca te Go go y an Sa Sa Fe GuN；符合分類條件的活動A.1環境可持續活動(分類一致)製造氫氣CCM 3.10 199 0.6%Y-利用太陽能光伏技術發電CCM 4.1 738 2.3%Y-風力發電CCM 4.3 700 2.2%Y-儲電量CCM 4.10 82 0.3%Y-E製造沼氣和生物燃料，用於運輸和生物液體CCM 4.13 1,487 4.7%Y-實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施CCM 6.15 968 3.1%Y-E環境可持續活動的資本支出(分類一致)(A.1)4,173 13.3%100%-其中1,050 3.3%-T A.2符合分類標準但環境可持續的活動(不符合分類標準)EL；N/EL保護性林業CCM 1.4 11-EL-製造氫氣CCM 3.10-EL 0.4%有機基本化學品CCM 3.14 868 2.8%EL 2.5%初級形狀塑料製造CCM 3.17 131 0.4%EL 5.9%利用太陽能光伏技術發電CCM 4.1 133 0.4%EL 5.4%風力發電CCM 4.3 25 0.1%EL 3.4%儲電量CCM 4.10--EL-用於運輸的沼氣和生物燃料的製造和生物液體CCM 4.13 591 1.9%EL 1.9%利用化石氣體燃料CCM 4.29 9-EL 0.1%二氧化碳的運輸CCM 5.11-EL-CO2的地下永久地質儲存CCM 5.12 35 0.1%EL 0.1%實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施CCM 6.15 23 0.1%EL 1.1%安裝，維護和維修可再生能源技術CCM 7.6 33 0.1%EL 0.1%符合分類標準但不符合環境可持續性的活動的資本支出(不符合分類標準)(A.2)1,859 5.9%20.9%A.符合分類標準的活動的資本支出(A1+A2)6,032 19.2%20.9%B.分類不符合條件的活動資本支出25,440 80.8%總計31,472 100%[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營公司、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續344殼牌年度報告和賬目2023

與分類一致的經濟活動相關的產品或服務的運營支出KPI比例--2023年[A]2023財政年度重大貢獻準則DNSH準則（“不造成重大損害”）不允許任何形式的罰款（A. 1.）o r el igible（A.2.） 行動前，經濟活動（1）代碼（2）業務（3）業務（3）業務（4）業務（4）業務（5）業務（6）業務（7）業務（8）業務（3）業務（4）業務（3）業務（4）業務（5）業務（6）業務（7）業務（8）業務（3）業務（3）業務（3）業務（4）業務（4）業務（5）業務（5）業務（6）業務（6）業務（7）業務（8）業務（8）業務（3）業務（3）業務（4）業務（4）業務（4）業務（4）業務（5）業務（5）業務（6）業務（7）業務（8）業務（6）業務（7）業務（7）業務（8）業務（8）業務（4）業務（4）業務（4）業務（4）業務（5）業務（5）業務（5）業務（6）業務（6）業務（7）業務（7）業務（8）業務）業務（8）業務（8）（9）生物多樣性（10）氯離子交換（11）氯離子交換（12）W離子交換（13）聚離子交換（14）氯離子交換（15）生物多樣性（16）（17）CATEGORY ENABL IN GATIVITY（19）CATEGORY ENABL LACTIVITY（20）$百萬%Y；N；N/EL Y/N %E TA。A.1環境可持續活動（分類一致）氫氣製造CCM 3.10——YY YY YY YY YY—使用太陽能光伏技術的發電CCM 4.1——YY YY YY—風力發電CCM 4.3 25 0.5% YY YY YY—電力儲存CCM 4.10——Y Y Y Y Y Y Y Y—E用於運輸的沼氣和生物燃料以及生物液體的製造CCM 4.13——Y Y Y Y Y Y Y—實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施CCM 6.15 5 0.1% Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y—E.環境可持續活動的業務支出（分類對齊）（A.1）30 0.6% 100%—其中啟用5 0.1%—符合條件但環境上不可持續的活動（不與分類學對齊）EL；N/EL保護性林業CCM 1.4—EL—製造氫CCM 3.10 61 1.1% EL 1.1%有機鹼性化學品CCM 3.14 776 14.6% EL 13.3%初級形式的塑料製造CCM 3.17 357 6.7% EL 0.1%使用太陽能光伏技術發電CCM 4.1 2—EL—風力發電CCM 4.3 17 0.3% EL 0.3%儲存電力CCM 4.10 4 0.1% EL—用於運輸的沼氣和生物燃料以及生物液體的製造CCM 4.13 129 2.4% EL 1.1%礦物氣體燃料發電CCM 4.29—EL—二氧化碳的運輸5.11—EL—二氧化碳的地下永久地質儲存CCM 5.12 5 0.1% EL 0.1%促進低碳道路運輸和公共交通的基礎設施CCM 6.15—EL 0.1%安裝、維護和維修可再生能源技術CCM 7.6—EL—符合分類標準但環境上不可持續的活動的運營支出（不符合分類學的）（A.2）1，352 25.4% 16.1% A.符合分類學資格的活動的運營（A1 + A2）1，382 25.9% 16.1% B.分類法不符合資格的活動分類法不符合資格的活動3，951 74.1%總計5，333 100% [A]該分類法的報告基礎不同於殼牌財務報表中使用的報告基礎，後者基於國際財務報告標準。例如，分類法並不確認我們於權益會計合營企業及聯營公司的權益；商譽；可行性開支；或綜合價值鏈的不符合資格部分。這些差異以及其他差異導致分類報告的營業額、資本支出和運營支出低於我們的其他披露。 財務報表和補充資料—歐盟分類披露續345殼牌2023年年度報告和賬目

關於核及化石氣體活動的披露模板1：核及化石氣體相關活動第2023行核能相關活動1企業開展、資助或參與研究、開發、示範和部署創新發電設施，這些設施從核工藝中產生能量，同時減少燃料循環產生的廢物。2.企業利用現有最佳技術進行、資助或參與建造和安全運行新的核設施，以產生電力或工藝熱，包括用於區域供熱或制氫等工業過程，以及安全升級。第3號企業開展、資助或使現有核設施安全運行，這些設施生產電力或工藝熱，包括用於區域供暖或工業過程，如核能制氫，以及安全升級。4企業進行、資助或參與建設或運營使用化石氣體燃料發電的發電設施。是5企業進行、資助或參與建造、翻新和操作使用化石氣體燃料的熱電聯產設施。沒有 [A]6企業進行、資助或參與建造、翻新和運營使用化石氣體燃料產生熱量/冷卻的供熱設施。沒有 [A][A]殼牌的設施包括支持一項或多項主要活動的燃氣供暖、製冷和發電機組。這些單位不是獨立運作的，就報告而言，也不被視為一項單獨的經濟活動。模板2：符合分類標準的經濟活動(分母)，2023年，除顯示營業額的情況外，資本支出運營支出CCM+CCA氣候變化減緩(CCM)氣候變化適應(CCA)氣候變化適應(CCM)氣候變化適應(CCA)CCM+CCA氣候變化緩解(CCM)氣候變化適應(CCA)新臺幣%1附件第4.26節所述符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數量和比例2021/2139授權條例I和II，適用KPI分母-3以適用的KPI分母表示2021/2139號授權條例附件I和II第4.28節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例-4以適用的KPI的分母表示的2021/2139號授權條例附件I和II第4.29節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例0%0%0%--0%0KPI100%31,472 100%--5,333 100%5,333 100%--財務報表和補充信息--歐盟分類披露繼續346殼牌年度報告和賬目2023

模板3：符合分類標準的經濟活動(分子)，2023年，附件一和附件二第4.26節所指的符合分類標準的經濟活動的數量和比例-00%00%--5 2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.30節所指的符合分類的經濟活動的數量和比例，以適用的KPI分子表示-7在適用KPI 542的分子中，上文第1至6行未提及的其他與分類相一致的經濟活動的金額和比例542 0.2%542 0.2%--4,173 13.3%4,173 13.3%--30 0.6%30 0.6%--8在適用的KPI 542的分子中，與分類相一致的經濟活動的總金額和比例0.2%542 0.2%--4,173 13.3%4,173 13.3%--30 0.6%30 0.6%--財務報表和補充信息--歐盟分類披露繼續347殼牌年度報告和賬目2023

模板4：符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動，2023億美元，第4.26節所指的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例-3 2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節所指的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例，以適用的KPI的分母表示適用的KPI 114 0.0%114 0.0%--9 0.0%9 0.0%--00%00%--5在適用的KPI的分母中，符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數量和比例6第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.31節提到的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的金額和比例，以適用的關鍵績效指標的分母計算--1,850 5.9%1,850 5.9%--1,352 25.4%1,352 25.4%--8符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動在適用KPI的分母中的總額和比例7,902 2.5%7,902 2.5%--1,859%1,859%--1,352 25.4%1,352 25.4%--財務報表和補充信息--歐盟分類披露繼續348殼牌年度報告和會計2023

模板5：分類不符合條件的經濟活動，2023萬美元，模板1第1行所指的按適用KPI分母的第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.26節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例-2模板1第2行所指的根據第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.27節不符合適用KPI分母分類的經濟活動的金額和比例-3模板1第3行所指的按適用KPI分母的第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例-4模板1第4行所指的根據2021/2139號授權條例的分母第4.29節不符合分類條件的經濟活動的金額和比例[A]00%00%00%00%5模板1第5行所指的經濟活動的金額和比例，根據2021/2139號授權條例附件I和II的4.30節，在適用KPI的分母中屬於不符合分類條件的-6模板1第6行所指的根據2021/2139號授權條例的分母第4.31節分類不符合分類的經濟活動的金額和比例-7在適用的關鍵績效指標的分母中，上文第1至6行未提及的其他不符合分類標準的經濟活動的金額和比例308,175 97.3%25,440 80.8%3,951 74.1%8不符合分類標準的經濟活動在適用的關鍵績效指標的分母中的總金額和比例308,175 97.3%25,440 80.8%3,951 74.1%[A]根據歐盟目前的指導方針，無法確定這一要求的範圍。殼牌打算監測未來的發展，並酌情更新我們的方法。財務報表和補充信息-歐盟分類披露繼續349殼牌年度報告和賬目2023

母公司財務報表母公司財務報表沒有按照上市公司會計監督委員會(美利堅合眾國)的標準進行審計。351損益表351全面收益表351資產負債表352權益變動表352現金流量表母公司附註353財務報表附註1編制基準353附註2重要會計政策354附註3附註3利息及其他收支354附註4子公司投資355附註5應收賬款355附註6應付賬款及應計負債355附註7税務356附註8財務工具356附註9股本358附註10其他儲備358附註11股息358附註12法律程序及其他或有事項358附註13董事及高級管理層358附註14關聯方359附註15審計師薪酬359附註16資產負債表後事項財務報表和補編350殼牌2023年年度報告和賬目

3-(2)税前收入28,479 19,989税前收入28,479 19,989税前收入7(14)22截至2023年12月31日的全面收益表2023年截至2023年12月31日的全面收益表2023年12月31日的綜合收入截至2023年12月31日的綜合收入截至2023年12月31日的綜合收入2022年資產非流動資產對子公司的投資4 257,694 257,455遞延税項資產7 2 1 257,696 257,456應收税金5 11,638 6,077應收税金35 34現金及現金等價物--11,6736,111總資產269,369 263,567負債流動負債應付賬款及應計負債6 1,874 2,087總負債1,874 2,087股本股本9 544 584其他儲備10 235,929 235,721代表董事會簽署的留存收益31,022 25,175總股本267,495 261,480總負債及權益269,369 263,567

截至2023年12月31日的股本變動表百萬美元票據股本其他儲備留存收益截至2023年1月1日的股本總額[A]9(40)40(14,571)(14,571)股票補償10-168 340 508 2022年12月31日10-168 340 508 2022 641 235,488 30,478 266,607這段時間的全面收入--20,011 20,011股息11--(7,283)(7,283)股份回購9(57)57(18,547)(18,547)(18,547)股票補償10-176 516 692[A]包括根據不可撤銷合約承諾回購的股份，以及有待年底結算的回購(見附註9)。截至12月31日的年度現金流量表，2023年2023年税前收入28,479 19,989調整用於：股息收入(28,498)(20,200)利息收入(320)(114)利息支出-2基於股份的薪酬13 7(增加)/淨營運資本減少(185)219經營活動現金流量(511)(97)收到股息28,498 20,200(增加)/子公司存款減少14(5,559)5,445利息收到320 114基於股票的薪酬256 182投資活動的現金流量23,515支付的現金股利11(8,387)(7,405)回購的股票(14,617)(18,437)支付的利息和其他費用--(2)融資活動的現金流量(23,004)(25,844)現金和現金等價物的變化--年初的現金和現金等價物--年終的現金和現金等價物--財務報表和補充母公司財務報表繼續352殼牌年度報告和賬目2023

1.編制基準殼牌公司(“本公司”)的財務報表是按照英國採用的國際會計準則編制的，並符合英國《2006年公司法》適用於根據該等準則進行報告的公司的要求。就殼牌而言，與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。如附註2的重大會計政策所述，財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計量的若干項目除外。這些會計政策在所有期間都得到了一致的適用。財務報表乃按持續經營會計基礎編制，詳見綜合財務報表附註1(見第249頁)。按照“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些會計估計數。它還要求管理層在應用公司會計政策的過程中作出判斷。實際結果可能與這些估計不同。本公司的財務業績載於第244-316頁的綜合財務報表。本公司的財務業績納入了荷蘭皇家殼牌紅利信託基金(“信託基金”)的業績。公司的主要活動是殼牌的母公司，如合併財務報表附註1所述(見第249頁)。2.材料會計政策本公司的會計政策遵循殼牌公司第249-259頁合併財務報表附註2所述的會計政策。以下是特定於公司的策略。演示文稿和本位幣公司的演示文稿和本位幣是美元。投資對子公司的投資按扣除任何減值後的成本列報。當事件或環境變化顯示投資的賬面金額可能無法收回時，投資便會被測試減值。為了確定附屬公司的投資是否已發生減值，以及減值損失的程度或其沖銷，管理層對使用價值或公允價值減去出售成本進行評估。管理層的結論可以通過適當使用其中一種或兩種方法來確定。有關管理層作出結論的關鍵判斷，請參閲附註4。本公司投資於皇家荷蘭石油公司(Royal Dutch)的原始成本是基於皇家荷蘭前股東在2005年公開交換要約期間轉讓給本公司的股份的公允價值，以換取本公司的A股。本公司投資“殼牌”運輸及貿易有限公司(現為“殼牌運輸”)的原始成本為“殼牌”運輸及貿易有限公司前股東所持股份的公允價值，該等股份於2005年作為安排計劃的一部分以發行B股為代價轉讓。該公司對皇家荷蘭公司和殼牌運輸公司的投資後來變成了對殼牌石油公司的投資，即現在的殼牌石油公司(殼牌石油公司)；這一變化對子公司的投資成本沒有影響。2016年2月15日，本公司通過發行股票和現金支付總公允價值530.86億美元，獲得了BG Group plc的全部投票權。2016年9月，本公司持有英國天然氣集團有限公司(BG)(前身為英國天然氣集團)的股份，以換取對殼牌石油公司的增資。這一變化對子公司的投資成本沒有影響。2023年10月16日，公司將其在殼牌石油公司的投資出資給另一家子公司殼牌集團控股有限公司，以換取殼牌集團控股有限公司以溢價2.574.93億美元向公司發行99股面值1美元的股票，以反映公司在殼牌石油公司投資的賬面金額。這筆交易對子公司的投資成本沒有影響。股息收入股息按已支付基準確認，除非股息已獲殼牌石油公司的股東大會確認，在此情況下，收入將在收到被視為幾乎確定的日期確認。基於股份的薪酬計劃根據本公司的計劃授予附屬公司員工的股權結算計劃的基於股份的薪酬的公允價值，自授予之日起在歸屬期間確認為對子公司的投資，並相應增加股本。在計劃歸屬的年度，實際交付的成本計入相關僱傭子公司。這被確認為最初登記的投資的變現。如果實際歸屬成本高於累計確認的基於股份的補償費用，差額將在收入中確認。有關公司主要計劃的信息，請參閲合併財務報表附註27(見第309頁)。税務本公司是英國的税務居民(見附註7)。財務報表和母公司附註財務報表353殼牌2023年年度報告和賬目

2.材料會計政策持續税項在損益中確認，但確認為其他全面收益的收入或費用項目的應佔税項也直接在其他全面收益中確認或直接在權益中確認。2021年12月20日，經濟合作與發展組織(OECD)/20國集團(G20)基數侵蝕和利潤轉移包容性框架(BEPS)發佈了旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰的支柱二示範規則(支柱二或支柱二所得税)。第二支柱規則旨在確保大型跨國企業(滿足某些條件)為其運營的每個司法管轄區產生的收入繳納最低水平的税。2023年5月，公佈了《國際會計準則》第12號修正案，並從該日起通過。修正案對因在司法管轄範圍內實施經合組織/20國集團關於BEPS支柱兩個示範規則的包容性框架而產生的遞延税款的會計處理提出了臨時強制性減免。2023年6月20日，英國實質性制定了第二支柱。殼牌已經建立了一個集團範圍內的第二支柱項目，由高級管理人員監督，以準備和實施這些新的税收規則。殼牌已適用國際會計準則第12號修正案所載的例外情況，確認及披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。殼牌運營的司法管轄區採用第二支柱預計不會產生重大影響。目前的所得税費用是根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律計算的。這是應向税務機關支付的所得税，或將向其他集團業務交出或將從其他集團業務獲得的所得税虧損集團減免，並預計將為此支付。不確定所得税頭寸/處理的撥備以最可能的數額或預期價值(以較合適的方法為準)計量。一般來説，不確定的税收處理是以個人為基礎進行評估的，除非它們預計將被集體解決。假定税務當局將審查採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們完全瞭解相關信息。遞延税項於資產負債表日的財務報表中，按資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異確認。遞延税項資產確認的範圍是，未來可能會有應課税溢利，可抵銷可扣除的暫時性差異、未使用的税項虧損及結轉的抵免。遞延税項資產和負債按預計將在暫時性差異逆轉期間適用的公司税率計量，並基於截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律。遞延所得税資產和負債分開列報，除非存在法律上可強制執行的權利，並打算按淨額結清這些餘額。2021年5月公佈的《國際會計準則》12項修正案從2023年1月1日起獲得通過。這些修訂要求公司確認特定交易的遞延税金，這些交易在最初確認時會產生等額的應税和可扣除臨時差額。這些修訂通常適用於從單一交易中確認資產和負債的交易，例如承租人的租賃以及退役和恢復條款。該等修訂對本公司的財務報表並無影響。與遞延税金有關的金額未貼現。利息和其他收入/支出百萬美元2023年利息和其他收入：利息收入320 114外匯收益1 3總計321 117利息和其他開支：利息支出-(2)匯兑損失--總計-(2)4.在子公司的投資2022年1月1日257,455 256,953基於股份的薪酬705 805收回基於既有股份的薪酬(466)(303)截至12月31日257,694 257,455財務報表和補充説明母公司財務報表繼續354殼牌年報和賬目2023年

4.於附屬公司之投資持續於二零二三年十二月三十一日，本公司及其附屬公司（統稱“本集團”）之市值低於本公司於本集團之投資賬面值。因此，管理層已進行減值測試，以釐定可收回金額是否超過已確認投資成本。 可收回金額乃參考公平值減出售成本評估。此乃比較投資成本與本集團市值計算，並經調整以反映控制權溢價。在釐定溢價及出售成本時，已考慮到可比較行業近期市場交易（就類似資產按公平原則進行）的可用數據。這導致可收回金額超過已確認投資成本，與管理層對本公司於本集團投資未來可收回性的預期一致。由於公平值減出售成本超過成本，故並無進行單獨使用價值計算。本公司於本集團之投資之可收回性可能受本集團風險因素影響，包括商品價格、市場供求、預期產量及氣候變化及能源轉型之發展（見第259頁至第269頁之綜合財務報表附註4）。於2023年10月16日，本公司向另一附屬公司殼牌集團控股有限公司注資其於殼牌石油的投資（見附註2）。5.應收賬款 百萬元二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日應收附屬公司款項（見附註14）11，633 6，074其他應收款項5 3合計11，638 6，077 6。應付款項和應計負債 百萬美元2023年12月31日2022年12月31日應付子公司款項（見附註14）920 1，088應計及其他負債943 989無人認領股息11 10合計1，874 2，087應計及其他負債於二零二三年十二月三十一日，主要包括根據不可撤銷、非酌情安排代表本公司進行的股份回購承擔9. 04億元（二零二二年：9. 47億元）。7.税項二零二三年二零二二年即期税項：本期支出╱（抵免）16（21）（抵免）╱過往期間支出（1）—合計15（21）遞延税項：（1）與税率和立法變動有關—共計（1）（1）税項支出╱（抵免）14（22）於2023年，本公司賬目確認即期税項支出1，500萬元。主要包括一筆來自其他英國集團公司的400萬美元退回税務虧損的收據，以及就根據英國控制外國公司法規分配的溢利而向税務機關支付的19萬美元款項，該筆款項不能被虧損抵銷。財務報表及補充母公司財務報表附註續355殼牌2023年度報告及賬目

7.按法定税率計算的適用税項支出與税項支出的對賬2023年2022年除税前收入28，479 19，989按法定税率計算的適用税項支出23. 52%（二零二二年：19%）6，698 3，798終止確認遞延税項資產—下列各項的税務影響：不受法定税率徵税的收入（6703）（3，837）不可扣税的開支12外國控制公司開支19 15有關過往期間的調整（1）—其他——税款/（抵免）14（22） 遞延税項資產二零二三年二零二二年一月十一日—於收益表確認11其他變動——於十二月三十一日21截至二零二三年十二月三十一日止年度適用的英國企業所得税率為23. 52%。於資產負債表上的遞延税項按25%計算，即於結算日頒佈的未來企業所得税率。2021年金融法案（於2021年5月24日頒佈）將英國企業所得税的主要税率提高至25%，自2023年4月1日起生效。8.金融工具於本公司資產負債表內按攤銷成本計量的金融資產及負債包括應收附屬公司款項（見附註14）及若干於應付賬款及應計負債內呈報的金額（見附註6）。於2023年12月31日及2022年12月31日按攤銷成本計量的金融資產及負債的公平值與其賬面值相若。有關財務風險管理的資料載於綜合財務報表附註25（見第302至305頁）。本公司使用外幣衍生工具管理外匯風險，當某些交易以非本公司功能貨幣的貨幣計值時，會產生外匯風險。於二零二三年十二月三十一日或二零二二年十二月三十一日，概無持有衍生金融工具。9.股本每股0. 07歐元的已發行及繳足普通股 [A]股份數目面值百萬美元A B普通股A B普通股總數於2023年1月1日——7，003，503，393——584 584股份購回——（479，394，344）——（40）（40）於二零二三年十二月三十一日——6，524，109，049——544544於二零二二年一月一日4，101，239，499 3，582，892，954—345 296—641吸收前股份的購回（34，106，548）——（3）—（3）A股、B股普通股同化為普通股（4，101，239，499）（3，548，786，406）7，650，025，905（345）（293）638—於2022年1月27日和28日回購B股，於2022年2月2日和3日註銷為普通股——（507，742）—同化後股份購回——（646，014，770）——（54）（54）2022年12月31日——7，003，503，393——584584 [A]於二零二二年十二月三十一日的股本亦包括50，000股每股面值1英鎊的已發行及繳足英鎊遞延股份，已於二零二三年三月二十七日贖回。於贖回時，英鎊遞延股份被視為已註銷，而本公司已發行股本則根據英國二零零六年公司法第688條減少贖回股份面值。財務報表及補充母公司財務報表附註續356殼牌2023年度報告及賬目

9.股本續於二零二二年一月二十九日，作為二零二一年十二月二十日公佈的簡化措施的一部分，本公司的A股及B股合併為單一普通股。這反映在上表中。在2023年5月23日舉行的本公司股東周年大會（股東周年大會）上，董事會獲授權配發本公司普通股，並授出認購或轉換任何證券為本公司普通股的權利，最多面值約為1.61億歐元。（相當於約23.07億股每股面值0.07歐元的普通股），並在任何證券交易所上市。 此授權於二零二四年八月二十二日營業時間結束時及將於二零二四年舉行之股東周年大會結束時（以較早者為準）屆滿，除非本公司先前於股東大會上續期、撤銷或修訂。於二零二三年五月二十三日股東周年大會上，股東授予本公司權力，可於市場上購回（i）最多6. 92億股普通股，（不包括任何庫存股份），減去根據回購合約購買或承諾購買的普通股數目，（ii）根據第（ii）項的授權進行的場外購買；及（ii）最多6.92億股的場外普通股，扣除根據第（i）項的授權進行的任何場外購買。在市場上和場外購買普通股的情況下，普通股可以支付的最低價格（不包括費用）為0歐元。 於市場及場外購買普通股之授權將於二零二四年八月二十二日營業時間結束及本公司將於二零二四年舉行之股東周年大會結束時（以較早者為準）屆滿。本公司根據該等授權購買的普通股將予以註銷或以庫務形式持有。庫存股為本公司本身擁有的本公司股份。於二零二三年根據本公司股份回購計劃購回之所有股份均已註銷，惟於十二月二十八日及十二月二十九日購回之股份已於二零二四年一月註銷。 有關殼牌僱員股權信託和類似信託實體為履行僱員股份計劃下的交付承諾而持有的本公司股份數量的信息，請參閲綜合財務報表附註27（見第309頁）。 同化A及B股於二零二二年一月二十九日，本公司完成將A及B股同化為單一類別股份（自二零二一年十二月三十一日起生效）。於該日期後，本公司使用股息獲取機制作出的股息支付僅限於償付就B類股份在同化前宣派股息而無人認領的款項。於合併A股及B股前股息獲取機制之描述殼牌運輸及BG已各自向電腦信託（澤西）有限公司發行股息獲取股份作為受託人。本公司、殼牌運輸及BG可隨時促使終止股息獲取機制。根據一份信託聲明，受託人安排向B股持有人派發股息。從無人認領的股息中賺取的利息和其他收入將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有，12年後無人認領的任何股息一旦被沒收，將歸殼牌運輸公司和英國天然氣公司所有。B股持有人於任何一股派息股份中並無任何權益，亦無任何權利反對殼牌運輸及BG作為派息股份的發行人。為B股持有人的利益而以信託形式持有的唯一資產是就派息股份向受託人支付的股息。宣佈及派發股息進入股份須由殼牌運輸及英國天然氣(視情況而定)採取董事會行動，並須受法律或生效的殼牌運輸或英國天然氣(視情況而定)章程細則的任何適用限制所規限。在任何情況下，殼牌運輸和英國天然氣集團在特定期間根據股息獲取機制支付的股息總額均不超過本公司董事會就同一時期(在實施貨幣兑換後)就B股宣佈的股息總額。尤其是，根據各自的組織章程細則，殼牌運輸及BG各自只能就各自的股息獲取股份派發股息，股息獲取股份為本公司就有關期間向B股宣佈的任何股息總額的比例，就殼牌運輸而言，該等比例乃參考本公司完成收購BG前已存在的B股數目及(就BG而言)作為收購的一部分而發行的B股數目計算，而在每種情況下，該等比例相對於緊接BG收購完成後已發行的B股總數計算。A股及B股同化前派息機制的運作倘若在本公司宣佈B股派息時，殼牌運輸董事會及/或BG董事會選擇向受託人宣派及派發其各自派息股份的股息，則根據信託聲明，B股持有人實益有權收取其應佔該等股息的股份(並已作出安排以確保股息以他們本應從本公司收取股息的相同貨幣支付)。財務報表及母公司附註財務報表續357殼牌年度報告及賬目2023年

9.股本續倘殼牌運輸或BG以股息獲取股份的股息方式支付任何金額，並由受託人支付予任何B股持有人，則本公司本來應就B股支付的股息將減少一筆金額，數額相等於受託人支付予該等B股持有人的金額。倘受託人並無於現金股息派付日期向B股持有人派付一筆款項（即使該筆款項已派付予受託人），本公司將有全部及無條件責任即時派付B股已公佈的股息。 B股持有人收取受託人分派之權利將減少相等於本公司就B股任何股息實際作出之任何付款金額。倘因任何原因並無就獲派股息股份派付股息，則B股持有人僅可直接從本公司收取股息。A股及B股合併後股息獲取機制的運作由於每股A股及每股B股合併為本公司一股普通股，股息獲取機制不再運作以向B股持有人派付股息，而透過股息獲取機制支付的金額將僅限於償付就2000年前宣派股息而無人認領的金額。吸收B股。於2023年5月23日舉行的本公司股東周年大會（股東周年大會）上，組織章程細則經修訂，將無人認領股息沒收的期限由12年縮短至6年。此變動反映於二零二三年十二月三十一日的無人認領股息負債。10.其他儲備 百萬美元合併儲備股份溢價儲備資本贖回儲備股份計劃儲備總額於二零二三年一月一日234，231154196 1，140235，721購回股份—40—40以股份為基礎的補償—168168於二零二三年十二月三十一日234，231154236 1，308235，929於二零二二年一月一日234，231154139964235，488購回股份—57—57以股份為基礎的補償—176176於二零二二年十二月三十一日234，231154196 1，140235，721合併儲備乃由於本公司成為Royal Dutch and Shell Transport的單一母公司而設立，並代表於該等公司的投資成本與當時現行法例規定為交換該等投資而發行的股份面值之間的差額，1985年《公司法》第131條。2016年2月15日，本公司根據《法案》第26部分的安排計劃，通過發行2.187億股A股和13.051億股B股以及現金支付，收購了BG Group plc的全部股份。此導致合併儲備增加，即本公司已發行股份之公平值與面值之差額。 2006年1月6日，貸款票據轉換為4，827，974股A股。貸款票據賬面值與已發行新股面值之間的差額計入股份溢價儲備。資本贖回儲備乃就購回本公司股份而設立。股份計劃儲備乃有關以權益結算以股份為基礎之薪酬計劃（見綜合財務報表附註27），而年內以股份為基礎之薪酬變動乃扣除權益扣除及歸屬獎勵所致之解除。11.股息見綜合財務報表附註29（見第312頁）。12.法律訴訟及其他或然事項見綜合財務報表附註31（見第312至314頁）。13.有關本公司董事之薪酬，請參閲綜合財務報表附註33（見第315頁）。於2023年，本公司就董事及高級管理人員之薪酬確認行政開支1，400萬元（2022年：1，400萬元）。財務報表及補充母公司財務報表附註續358殼牌2023年度報告及賬目

14.於2023年12月31日，有關本公司附屬公司（包括直接或間接持有）及其他相關企業（全部均為間接持有）的資料載於“附錄一：重要附屬公司及其他相關企業（經審核）”。 百萬美元應收附屬公司款項（見附註5）應付附屬公司款項（見附註6）2023 2022 2023 2022殼牌石油——820 797殼牌財資中心有限公司11，625 6，066—殼牌運輸貿易有限公司—94291其他8 8 6—總計11，6336，0749201，088殼牌財務中心有限公司（STCL）的欠款包括通知存款和美元、英鎊和歐元的透支。利息是使用美元、英鎊和歐元餘額的3天公平基準中間報價計算的。2023年來自STCL的淨利息收入為3. 20億元（2022年：1. 14億元）。 其他交易及結餘本公司定期與庫務公司（為附屬公司）訂立遠期及即期外幣合約。於2023年12月31日或2022年12月31日，概無未結外幣合約。 本公司支付信託之一般及行政開支，包括核數師酬金。截至2023年12月31日，該公司已保證合同付款總額為483.56億美元（2022年12月31日：509.81億美元）及相關利息，該擔保的公平值於初步確認時被視為並不重大，且由於違約的可能性被視為極低，其後預期信貸虧損已確認。於2023年1月11日，本公司已就BG Energy Capital plc發行的上市債務，代替之前的擔保人BG Energy Holdings Limited，就於2023年12月31日的合約付款總額為29. 32億元及相關利息提供擔保。兩間實體均為本公司之附屬公司。該擔保之公平值於初步確認時被視為並不重大，且由於違約之可能性極低，故並無確認其後預期信貸虧損。15.核數師酬金見綜合財務報表附註34（見第316頁）。16.資產負債表後事項於2024年2月1日，殼牌宣佈啟動一項價值35億美元的股份回購計劃，總合約期約為三個月（“該計劃”）。該計劃旨在減少本公司已發行股本。作為計劃一部分購回的所有股份將被註銷。根據市場情況，該計劃將在公司定於2024年5月2日公佈2024年第一季度業績之前完成。本公司已與單一經紀商訂立一項安排，包括三份不可撤銷、非酌情合約，以購買普通股。財務報表及補充母公司財務報表附註續359殼牌2023年度報告及賬目

更多信息361股東信息365非公認會計準則措施對賬373附錄：重要子公司和其他相關業務(經審計)vii財務日曆v關於本報告360殼牌2023年年度報告和賬目

殼牌公司於2002年2月5日在英格蘭和威爾士成立，是一傢俬人公司，根據修訂後的1985年公司法成立。2004年10月27日，本公司重新註冊為股份有限公司，並將其名稱由福田股份有限公司更名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B。2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。該公司在加的夫的Companies House註冊，公司編號為4366849。倫敦證券交易所發佈的法律實體標識(LEI)為21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高級管理人員的業務地址是殼牌中心，倫敦，SE17NA。2021年12月31日，本公司成為英國税務居民。其主要目標是經營控股公司的業務。該公司並非由另一間公司或任何政府直接或間接擁有或控制，亦不知道任何可能導致本公司控制權變更的安排。交易市場性質2022年1月29日，公司設立了單一系列普通股，每股面值0.07歐元。所有股票都在阿姆斯特丹泛歐交易所和倫敦證券交易所上市交易。此外，所有股份都可以在這兩個市場之間轉讓。這使得這兩家交易所成為普通股的主要交易所。普通股以登記的形式進行交易。公司的美國存托股份(ADS)在紐約證券交易所上市[A]。存託憑證是證明存託憑證的憑證。存託憑證於JP Morgan Chase Bank，N.A.，383 Madison Avenue，New York 10179，USA(作為託管銀行)的辦公室發行、註銷及交換，乃根據本公司、託管銀行及美國存託憑證持有人之間的第二份經修訂及重訂的存託協議及其第1號修訂協議(存託協議)。每股美國存托股份相當於根據按金協議存放的兩股殼牌公司普通股。所有普通股均可存入存管處，以換取可在紐約證券交易所交易的相應數額的美國存託憑證。這使得紐約證券交易所成為該公司美國存託憑證(ADR)的主要交易所。有關美國存託憑證的更多信息請參見第362頁。[A]截至2024年2月19日，尚未發行的美國存託憑證共有552,715,284份，佔普通股股本的17.07%，由地址在美國的登記持有人持有。除美國存託憑證持有人外，截至2024年2月19日，共有888,197股每股面值0.07歐元的普通股已發行，相當於普通股股本的0.0137%，持有者為2,993名在美國登記的登記持有人。上市信息泛歐交易所阿姆斯特丹倫敦證券交易所紐約證交所標識普通股普通股美國存托股份[A]市場主要股票代碼：Shel Shel ISIN GB00BP6MXD84 GB00BP6MXD84 US7802593050 SEDOL BP6MXT4 BP6MXD8 BPK3CG3 CUSIP G80827 101 G80827 101 780259 305 2023年12月31日指數權重：14.72%FTSE：8.77%.[A]每一股美國存托股份相當於兩股普通股，每股0.07歐元。以下股本提供我們截至2023年12月31日的股本信息。2023年12月31日的股本本公司於2023年12月31日的已發行及繳足股款股本如下：已發行及繳足股數面值每股6,524,109,049歐元456,687,633股普通股於2024年2月19日本公司於2024年2月19日的已發行及繳足股款股本如下：已發行及繳足股款每股面值0.07歐元普通股6,477,243,319歐元453,407,032董事必須獲得股東授權方可配發新普通股。本公司尋求在每年的年度股東大會上更新這一授權。以下為本公司普通股的主要條款摘要，包括組織章程細則(細則)所載條文及於本文件日期生效的英格蘭及威爾士適用法律的簡要説明。本摘要並不旨在包括該等條文的完整陳述：￮於發行時，普通股已繳足股款，且不受本公司所有留置權、股權、押記、產權負擔及其他權益的影響，且不受任何類別催繳股款的規限；￮所有普通股在普通股股本的所有股息及分派方面享有平等地位；及￮所有普通股均被納入英國金融市場行為監管局的正式名單，並可在倫敦證券交易所上市證券市場交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛歐交易所交易。美國存託憑證在紐約證券交易所上市。更多信息股東信息361殼牌2023年度報告和賬目

公司普通股在所有需要股東批准的事項上都有投票權，包括董事的選舉。公司的大股東沒有不同的投票權。本公司於年內及截至2024年2月19日(即本公司股東周年大會通知日期前不超過一個月的日期)，根據披露指引及透明度規則(DTR)5收到三份通知。投資者普通股數量%挪威銀行[A] 197,118,319 2.98 [A]公司於2023年11月1日收到挪威銀行關於其投票權的三份通知：通知1—由於2022年8月15日收購殼牌公司投票權百分比超過3%的股份；通知2—更正通知1中的錯誤；通知3—通知挪威銀行的股權已於2023年10月30日降至法定門檻以下（低於殼牌投票權的3%）。本公司於2023年11月3日宣佈收到該等通知。為監管目的指定荷蘭為歐盟本土成員國在英國退出歐盟及過渡期結束後，本公司宣佈，自二零二一年一月一日起，就歐盟透明度指令而言，本公司的歐盟本土成員國將為荷蘭。因此，本公司向荷蘭金融市場管理局（Autoriteit Financiële Markten，簡稱AFM）提交透明度指令和市場濫用監管相關監管信息。大股東除根據英國披露指南和透明度規則（DTR）規定的持續披露義務外，還必須根據適用的荷蘭法律向AFM報告其持有的殼牌的大量股份。持有股份或股份權益的方法殼牌有限公司註冊股份或這些股份的權益可以通過幾種方式持有，包括：以非證書形式或以股東自己的名義以證書形式直接持有註冊股份；通過歐洲結算所（Euroclear）荷蘭間接持有（適用荷蘭證券轉税法（Wet giraal effectenverkeer））；通過殼牌公司代理人服務（Shell Corporate Nominee Service）進行交易；通過其他第三方代理人或中介公司進行交易；並作為任何一種ADS的直接或間接持有人與保存人聯繫。美國存托股份存託人為美國存託證券相關股份的登記股東，並享有細則項下股東的權利。 ADS的持有人將不享有股東權利。美國存托股份持有人之權利載於與存託人訂立之存託協議，並概述如下。存管人將收取所有現金股息及其他現金分派，並於可能及按合理基準向美國存託證券持有人分派該等股息及分派。存託人亦會獲授購買額外股份之權利，存託人可獲授該等權利予美國存託證券持有人。就本公司股份作出的所有其他分派將由存管人以其認為公平及可行的任何方式分派。存管人可從支付給持有人的任何款項中扣除其費用及開支以及任何所欠税款，並可出售持有人所存股份以支付任何所欠税款。如存管人認為向美國存託憑證持有人提供分派屬違法或不切實際，則存管人概不負責。存管人將通知美國存托股份持有人本公司股東大會，並將於本公司要求時安排向該等美國存托股份持有人交付投票材料。應持有人的要求，存管人將盡力委任該持有人為該持有人所存股份的代表，使該持有人有權出席股東大會並於會上投票。美國存託證券持有人亦可指示存託人就其存託證券投票表決，存託人將盡量根據該等指示，儘量就存托股份投票表決。本公司無法確保持有人及時收到投票材料或以其他方式獲悉即將舉行的股東大會，以確保持有人可指示存託人就其股份投票。於支付適當費用、開支及税項後：（i）股東可將其股份存放於存管人，並收取相應類別及金額之美國存托股份；及（ii）美國存托股份持有人可將其美國存托股份交還予存管人，並將相應類別及金額之股份記入其賬户。此外，在受某些限制的情況下，持有人可隨時註銷美國存託證券及撤回其相關股份，或將相應類別及金額的股份存入其賬户。存託人支付的費用存託人直接向存托股份或交回存托股份的投資者或代其行事的中介人收取交託及交回美國存托股份的費用。 存管人就向投資者作出分派收取費用，方法是從分派金額中扣除該等費用，或出售部分可分派財產以支付費用。保存人一般可拒絕提供收費服務，直至其支付這些服務的費用為止。見第363頁。存託人向本公司付款J.P. Morgan Chase Bank，N.A.，作為存託人，已同意與本公司分享部分收取的若干費用，扣除存託人支付的美國存託計劃費用。例如，這些費用包括保存人的年度方案費、轉賬代理費、保管費、法律費用、郵寄年度和中期財務報告的郵資和信封、印刷和分發股息支票、電子存檔美國聯邦税務信息、郵寄所需税務表格、文具、郵資、傳真和電話費，以及廣告系統的標準自付維修費。自2023年1月1日至2023年12月31日，本公司從存託人收到1，405，209. 34美元。其他信息股東信息續362殼牌2023年年報及賬目

存入或提取股份的人士必須支付：每100個美國存託憑證（或100個美國存託憑證的一部分）5美元或以下；發行美國存託憑證，包括因分配股份、權利或其他財產而產生的；為撤回之目的而取消美國存託憑證，包括存款協議終止。存管人亦可能收取每項取消要求的額外交易費及任何適用的交付費用；及登記及過户費於存託人或其代理人存託或提取股份時，將股份登記冊上的股份登記及過户至或自存託人或其代理人名下。保管人的費用：電報、電傳和傳真傳輸（如在保管協議中明確規定）；以及將外幣兑換成美元。存管人或託管人必須就任何美國存託證券或美國存託證券相關股份支付的税款及其他政府費用，例如股份轉讓税、印花税或預扣税。除上述規定外，存管人可收取：（i）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）的股息費5. 00美元或以下，及（ii）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）收取5. 00美元或以下的行政費。本公司及存託人已同意現時不收取該等費用。股息再投資計劃Equiniti Financial Services Limited與本公司的註冊處Equiniti Limited隸屬同一集團公司，該公司運作股息再投資計劃（DRIP），使殼牌公司股東能夠選擇將股息支付用於購買殼牌公司普通股。更多信息可在www.example.com或聯繫Equiniti找到。荷蘭銀行和摩根大通銀行還經營股息再投資選擇權。更多信息可以聯繫相關供應商。外匯管制及影響證券持有人的其他限制除影響個人、實體、政府機構、公司或歐洲聯盟（EU）或英國制裁（例如針對敍利亞、俄羅斯或北朝鮮）針對的活動的限制外，以及歐盟一般禁止資金往來於（例如）朝鮮或敍利亞以及最近歐盟影響俄羅斯的金融限制，我們不知道英國，荷蘭，歐盟或根據條款限制向非英國居民的公司普通股持有人匯款，或影響資本的進出口。本公司於英格蘭及威爾士註冊成立。本公司於2021年12月31日將税務居住地從荷蘭更改為英國。作為荷蘭的税務居民，荷蘭法律一般要求其普通股和美國存託證券的股息按15%的税率預扣税，但須遵守任何適用的税務慣例或國內法的規定。根據他們的具體情況，非荷蘭税務居民持有人可能有權獲得荷蘭預扣税的全部或部分退款。以下載列於二零二一財政年度或之前，有關本公司向英國及美國持有人派發各種普通股及美國存託證券的股息的其他條文，以及與持有人有關的若干其他税務規則的運作。持有人如不確定任何股息的税務處理，應諮詢其本身的税務顧問。作為簡化的一部分，A普通股及B普通股被合併為單一普通股。在同化之前，B股或B股美國存託證券的股息並無荷蘭預扣税，惟該等股息須根據股息獲取機制就股息獲取股份支付（見第357頁B股股息獲取機制）。就税務目的而言，就股息獲取股份支付的股息被視為英國來源，且該等股息並無英國預扣税。於二零二一年，所有有關B股及B美國存託證券的股息均根據股息獲取機制就股息獲取股份支付。363殼牌2023年度報告及賬目

荷蘭預扣税於2022年1月29日，本公司透過將每股A股及每股B股合併為單一普通股而設立一條股份線。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。荷蘭股息預扣税以前適用於A股股息，不再適用於公司税務居住地遷往英國後已吸收的普通股股息。 以下資料適用於二零二一年及過往財政年度派付之股息，並載於本報告內以供參考：當荷蘭預扣税適用於支付給美國持有人的股息時（即A股或A股美國存託憑證，或B股或B股美國存託憑證的股息，而根據股息獲取機制未就股息獲取股份支付），美國持有人將按15%的税率繳納荷蘭預扣税。有權享受1992年《雙重徵税公約》的優惠的美國持有人根據2004年3月8日簽署的議定書修訂的美國和荷蘭之間的（《公約》），將有權通過全部或部分來源免税或部分退款或抵免的方式獲得荷蘭預扣税的減免，具體如下：如果美國持有人是《公約》第35條所述的豁免養老金信託，或《公約》第36條所述的豁免組織，美國持有人將被豁免荷蘭預扣税；或如果美國持有人是直接持有本公司至少10%投票權的公司，美國持有人將按不超過5%的税率繳納荷蘭預扣税。一般而言，全部股息（包括任何預扣金額）將為美國持有人的股息收入，預扣税將被視為外國所得税，可從美國持有人的所得税負債中扣除，或在若干限制下扣除。“美國持有人”包括但不限於美國公民或居民，或根據美國法律或其任何政治分支機構組建的公司或其他實體。當荷蘭預扣税適用於支付給英國税務居民持有人的股息（即A股或A股美國存託憑證的股息，或B股或B股美國存託憑證的股息，而根據股息獲取機制，股息通常將按15%的税率繳納預扣税。該英國税務居民持有人可能有權就其英國税務責任的預扣税獲得抵免（無需償還）。然而，某些公司股東在有條件的情況下，可豁免英國股息税。 所承受的預扣税不能抵銷該等豁免股息。根據荷蘭和英國之間的税務協定，英國税務居民持有人還應有權要求荷蘭税務機關退還荷蘭預扣税的三分之一。然而，滿足某些定義標準的養老金計劃有權要求全額退款或豁免預扣的股息税。此外，持有至少5%股權並符合其他規定標準的英國税務居民企業股東在來源上豁免股息税。對於任何其他國家的税務居民持有人，荷蘭預扣税的全部或部分減免或退還受荷蘭税法和/或荷蘭與持有人居住國之間的税務慣例（如有）管轄。在英國、美國或任何其他國家的税務居民持有人可以根據其具體情況獲得荷蘭預扣税的全部或部分退款，請參閲上文的"税務：一般"。荷蘭資本利得税美國持有人出售荷蘭税務居民公司股份的資本利得一般無須繳納荷蘭税，除非美國持有人在當地設有常設機構，且資本利得來自出售屬於常設機構業務財產一部分的股份。荷蘭繼承税和贈與税由非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人持有的荷蘭税務居民公司的股份，在該個人去世後，一般不需繳納荷蘭繼承税。非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人捐贈荷蘭税務居民公司的股份一般不受荷蘭贈與税的約束。英國印花税及印花税儲備税本公司普通股在清算服務（如Euroclear Nederland）內的銷售或轉讓或在美國存託憑證系統內銷售或轉讓本公司的美國存託憑證不會產生印花税儲備税（SDRT）責任，實際上不應要求支付英國印花税。將本公司普通股轉讓給清算服務（如Euroclear Nederland）或存托股份發行人（如ADS），一般將產生英國印花税或SDRT責任，税率為所付代價的1.5%，或（如無）股份價值的1.5%。本公司普通股的銷售，如非結算服務（例如，通過英國的CREST無紙轉讓系統結算），一般將按通常由買方支付的代價金額的0.5%的税率繳納英國印花税或SDRT。資本利得税就英國資本利得税而言，市場價值 [A]殼牌集團前上市母公司於有關日期的股份如下：GB 3.31 1982年7月20日荷蘭皇家石油公司(N.V.Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatscappij)於2005年12月21日不復存在1.1349 17.6625“殼牌”運輸和貿易公司P.L.C.於2005年7月19日退市1.4502不適用[A]重述(如適用)，以反映自有關日期以來的所有資本化問題。其中包括2005年資本結構的變化，當時殼牌公司(當時名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B)成為荷蘭皇家石油公司和“殼牌”運輸貿易公司(即現在的殼牌運輸貿易有限公司)的單一母公司，而荷蘭皇家石油公司的一股股份被換成兩股荷蘭皇家殼牌石油公司-B A股和一股“殼牌”運輸貿易公司股份。被換成了0.287333066股荷蘭皇家殼牌石油公司-B B股。股東信息續364殼牌2023年年度報告和賬目

這些非GAAP指標，也被稱為替代業績指標，是國際財務報告準則中定義的財務指標，殼牌認為這些指標提供了有用的信息。在當前供應成本基礎上的收益分部收益是在當前供應成本基礎上列報的(CCS收益)，這是首席執行官在作出關於分配資源和評估業績的決定時使用的收益衡量標準。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。目前的供應費用調整不影響“合併現金流量表”中業務活動的現金流量。關於“CCS當期收入與收入的對賬”，請參閲“合併財務報表”附註7。經調整每股收益按經調整收益(見下文)除以用作基本每股收益基準的加權平均股數(見“綜合財務報表”附註30)計算。2023年調整後每股收益為4.20美元(2023年調整後收益：282.5億美元；2023年加權平均股數為67.335億股)和2022年5.43美元(2022年調整後收益398.7億美元；2022年加權平均股數：73.475億股)。調整後收益、調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)以及經營活動現金流量“調整後收益”指標以CCS為基礎列報，旨在通過剔除油價變化對庫存賬面金額的影響以及剔除已確定項目對當前供應成本調整的影響，促進對殼牌各時期財務表現的比較瞭解。這些項目在某些情況下是由外部因素驅動的，可能單獨或共同阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較瞭解。“調整後的EBITDA”是在CCS的基礎上提出的，管理層用來評估殼牌在這段時期和一段時間內的表現。我們將“調整後EBITDA”定義為“當期收入/(虧損)”，經調整後包括：當期供應成本；已確認項目；税費/(抵免)；折舊、攤銷和損耗；探井註銷和淨利息支出。所有項目都包括非控股權益部分。調整後收益、調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)和經營活動現金流量2023億美元天然氣上游綜合營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案公司CCS收益[A]20,281 7,046 8,528 2,950 1,530 3,038(2,811)減少：已確定項目(8,252)(6,861)(1,267)(229)(2,160)2,333(69)調整後收益-13,907 9,794 3,180 3,690 705(2,742)減少：CCS非控股權益收益273增加：可歸因於非控股權益的已確定項目(11)調整後收益28,250增加：非控股權益284調整後收益加非控股權益28,534 13,907 9,794 3,180 3,690(2,742)13,674 3,834 8,277 900 303 324 35增訂：折舊，13,106 5,756 11,309 1,916 3,714 392 19增加：探井註銷867 121 746增加：利息支出不包括已確認項目4,669 146 507 49 61 4 3,902減少：利息收入2,313 6 27 9 57 12 2,201調整後EBITDA 68,538 23,759 30,607 6,037 7,710 1,413(987)減少：當前供應成本税前調整848 221 627合資企業及聯營公司(股息收到較少利潤)79 241(692)126 300 102 3衍生金融工具(6,142)(4,668)51(41)529(1,988)已繳税款(13,712)(3,574)(8,470)(744)(484)(762)322其他(1,558)(261)(374)42(1,052)496(410)(增加/減少營運資金7,838 2,023 329 873 609 3,723 281營運活動現金流量54,191 17,520 21,450 6,088 6,987 2,984(832)[A]見“合併財務報表”附註7。更多信息-非GAAP衡量對賬365殼牌2023年年度報告和賬目

2022億美元綜合天然氣上游營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案公司CCS收益[A]41，562 22，212 16，222 2，133 4，515（1，059）（2，461）減：已識別項目1，259 6，075（1，096）（622）（204）（2，805）（90）經調整盈利—分部16，137 17，319 2，754 4，719 1，745（2，371）減：非控股權益應佔CCS盈利449加：非控股權益應佔已識別項目15經調整盈利39，870加：非控股權益434經調整盈利加非控股權益40，304 16，137 17，319 2，754 4 4，719 1，745（2，371）加：税項支出╱（抵免）（不包括已識別項目的税項影響）18，578 4，704 11，831 952 841 346（96）加：折舊、損耗及攤銷（不包括減值）22，393 5，544 11，889 1，573 3，004 365 18加：勘探井撇銷881 142 738—加：不包括已識別項目的利息開支3，181 84 345 45 22 2 2，683減：利息收入1，046 43 22—24（2）959經調整EBITDA 84，289 26，569 42，100 5，324 8，561 2，459（725）減：税前當期供應成本調整（1，755）（568）（1，187）合營企業及聯營企業（已收股息減溢利）（2，157）（522）（2，650）233694854衍生金融工具6246，104（35）3（219）（4 998）（230）（13，120）（2，824）（9，423）（494）（288）（27）（64）其他2，456（223）486（185）2，212（237）403流動資金（增加）/減少（5，435）（1，412）（835）（3，074）757（3，676）2，805經營活動現金流量68，414 27，692 29，641 2，376 12，906（6，394） [A]見綜合財務報表附註7。 2021年百萬美元總整合天然氣上游營銷化學品和產品可再生能源和能源解決方案企業CCS收益 [A]17，482 8，060 9，603 3，535 404（1，514）（2，606）減：已識別項目（2，235）（988）1，587 68（1，712）（1，272）81經調整盈利—分部9，048 8，015 3，468 2，115（243）（2，686）減：非控股權益應佔CCS盈利410加：非控股權益應佔已識別項目（19）經調整盈利19，289加：非控股權益429經調整盈利加非控股權益19，718 9，048 8，015 3，468 2，115（243）（2，686）加：税項支出/（抵免）（不包括已識別項目的税項影響）8，482 2，231 5，662 955 277（55）（588）加：折舊、損耗及攤銷（不包括減值）23，071 5，389 12，574 1，575 3，235 281 17加：勘探井撇銷639 15 624—加：利息開支（不包括已識別項目）3，607 71 331 26 44—3，135減：利息收入511—37 3 36 4 431經調整EBITDA 55，004 16，754 27，170 6，021 5，635（21）（554）減：税前當期供應成本調整（3，956）（643）（3，313）合營企業及聯營企業（已收股息減利潤）（488）（64）（334）（78）（58）47（1）衍生金融工具2，633（1，594）7318834，534（482）已繳税款（5，476）（747）（3，832）（556）（95）（94）（152）其他（158）（44）（854）（372）574 47 491流動資金（增加）/減少（10，366）（1，094）（662）（657）（5，744）（4，063）1，853經營活動現金流量45，10413，21021，5625，019 3，709 451 1，154 [A]見綜合財務報表附註7。 其他信息非公認會計原則措施對賬繼續366殼牌年度報告和賬目2023

已識別項目已識別項目的目的是消除因一般不受控制和不尋常(罕見或非經常性)性質的交易或導致會計和經濟結果不匹配的交易，或通常被排除在行業基本業績之外的某些交易而對淨收益/虧損產生的重大影響。已確定的項目包括：撤資損益、減值、裁員和重組、繁重合同撥備、商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計以及匯率變動對某些遞延税項餘額的影響，以及其他項目。下表中確定的項目是按淨額列報的。2023年2022年2021年確認税前收益/(虧損)257 657 5,996減值沖銷/(減值)(8,300)2,260(3,884)裁員和重組(329)44(227)繁重合同撥備(24)(508)(340)商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計(419)3,244(3,249)其他82(1,519)(621)税前收益/(虧損)中確認的總項目(8,732)4,178(2,326)減去：計入税費/(貸項)(481)2,919(91)確定的項目(8,252)1,259(2,235)剝離收益/(虧損)277 418 4,632減值沖銷/(減值)(6,219)725(2,993)裁員和重組(241)43(140)繁重合同撥備(18)(487)(299)商品衍生品公允價值會計和某些天然氣合同(1,284)3,421(2,764)匯率變動對税收餘額的影響(355)(57)(128)其他(412)(2,804)(543)對CCS收益的影響(8,252)1,259(2,235)其中：綜合天然氣(6,861)6,075(988)上游(1,267)(1,096)1,587營銷(229)(622)68化學品和產品(2,160)(204)(1,712)可再生能源和能源解決方案2,333(2,805)(1,272)公司(69)(90)81對可歸因於非控股權益的CCS收益的影響(11)15(19)對殼牌公司股東應佔CCS收益的影響(8,240)1,243(2,216)以上確定的項目類別可能包括已確定的合資企業和聯營公司項目的税後影響，這些項目在綜合收益表中的“合資企業和聯營公司的利潤份額”中完全報告，並在上表中作為已確認的税前收益/(虧損)項目完整報告。已確認的與附屬公司有關的項目在綜合損益表的適當項目中合併和報告。在計算基本營運開支時，只計及附屬公司呈報的税前已確認項目。繁重合同條款：與殼牌已退出的業務有關的繁重合同條款，或與多餘資產或無法使用的資產相關的條款。商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計：在正常業務過程中，殼牌簽訂合同，供應或購買石油和天然氣產品，以及電力和環境產品。殼牌還簽訂了通行費、管道和存儲能力的合同。訂立衍生工具合約是為了減低由此產生的經濟風險(一般為價格風險)，而該等衍生工具合約按期末市價(公允價值)列賬，公允價值變動於該期間的收入中確認。相反，為經營目的訂立的供應和採購合同，以及通行費、管道和存儲能力合同，在交易發生時確認；此外，庫存按歷史成本或可變現淨值(以較低者為準)入賬。因此，會計錯配的發生是因為：(A)供應或購買交易是在不同的期間確認的，或者(B)庫存是以不同的基礎計量的。此外，由於定價或交付條件的原因，某些合同被視為包含嵌入的衍生品或書面期權，即使它們是出於運營目的簽訂的，也必須按公允價值列賬。會計影響被報告為已確認的項目。匯率變動對税項結餘的影響反映以下因素對税項結餘的影響：(A)非貨幣性資產及負債按當地貨幣税基兑換成美元，以及虧損(這主要影響上游及綜合天然氣業務)及(B)以美元計價的部門間貸款兑換成當地貨幣，導致應課税匯率損益(這主要影響企業業務)。其他確定的項目是根據殼牌管理層的評估，妨礙對殼牌各個時期的財務結果進行比較瞭解的其他貸項或費用。更多信息非GAAP衡量標準對賬繼續367殼牌2023年年度報告和賬目

現金資本支出現金資本支出以現金為基礎監測投資活動，不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致當期現金流出。該措施包括綜合現金流量表中的下列項目：資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。“綜合財務報表”附註7列出了“資本支出”與“現金資本支出”之間的對賬。營運開支及基本營運開支營運開支是衡量殼牌成本管理表現的一項指標，由“綜合損益表”中的下列項目組成：生產及製造開支；銷售、分銷及行政開支；以及研發開支。關於總業務費用的對賬，見“合併財務報表”附註7。基本業務費用是一種措施，旨在通過剔除已確定的項目的影響，促進對不同時期業績的比較瞭解，這些項目單獨或共同地可能造成波動，在某些情況下是由外部因素驅動的。運營費用和基本運營費用2023 2022 2021運營費用，其中：39,960 39,476 35,965生產和製造費用25,240 25,518 23,822銷售，分配和管理費用13,433 12,883 11,328研發費用1,287,075 815，其中確定的項目：裁員和重組(費用)/沖銷(325)46(226)(撥備)/沖銷(434)77(254)其他-(143)(175)確定的項目(758)(21)(655)基本運營費用39,201 39,456 35,309商品和服務的總支出指支付給全球供應商的金額，包括資本支出和運營支出。員工成本不包括在運營成本中，因為這些成本與第三方/供應商支出無關。商品和服務的總支出用於展示公司對殼牌運營的供應商、承包商和社區的社會貢獻，並每年在可持續發展報告中披露。貨物和服務總支出的計算有所改變，前幾年公佈的數據僅限於在訂約和採購小組支助下籤訂合同、按現金付款計算的經營性資產的支出。商品和服務總支出2023 2022 2021資本支出22,993 22,600 19,000補充：基本運營支出[A]減少39,201 39,456 35,309：僱員費用[B]13,629 13,971 12,092商品和服務總支出48,565 48,085 42,217[A]見上表“營業費用和基本營業費用”。[B]見“合併財務報表”附註32。結構性成本削減結構性成本削減目標是在2023年資本市場日期間提出的，目的是展示管理層如何推動整個組織的成本紀律，簡化我們的流程、投資組合和精簡我們的工作方式。結構性成本削減是指由於運營效率提高、撤資、裁員和其他成本節約措施，預計與2022年的水平相比將是可持續的，從而導致基本運營費用的減少。各期間基本業務費用的總變化將反映結構性成本削減和支出的其他變化，包括市場因素，如通貨膨脹和匯率影響，以及活動水平和與新業務相關的成本的變化。累計年度結構性成本削減的估計數可能會根據以前期間實現的成本削減是否被確定為與2022年水平相比可持續而進行修訂。結構性成本削減在內部得到管理，以支持管理層隨着時間推移對支出的監督。2025年的目標反映了到2025年底實現的年化節省。結構性成本削減百萬元基本營運開支2023年39,201基本營運開支2022年39,456基本營運開支總減幅(255)其中：結構性成本削減(987)除結構性成本削減外的基本營運開支增加732平均已動用資本回報率(“ROACE”)衡量殼牌對所動用資本的使用效率。殼牌使用兩種ROACE衡量標準：基於淨收入的ROACE和基於調整後收益加非控股權益的ROACE，兩者都根據税後利息支出進行了調整。這兩個指標都是指已動用資本，包括總股本、流動債務和非流動債務。更多信息非GAAP衡量標準對賬繼續368殼牌年度報告和賬目2023

淨收益$19,636 42,874 20,630税後利息支出3,271 2,290 2,741利息前收入22,909 45,164 23,371已動用資本-期初276,392 264,413 266,551期初資本-期末269,902 276,392 264,413 264,413已動用資本-平均273,147 270,402 265,482 ROACE 8.4%16.7%8.8%2023 2022 2021調整後收益28,250 39,870 19,289新增：可歸因於非控制權益的收入/虧損277 565 529非控制性權益(5)(116)(119)減去：已確定的非控制性權益項目(11)15(19)調整後收益加上非控制性權益，不包括已確定的項目28,534 40,304 19,718增加：税後利息支出3,271 2,290 2,741調整後收益加上非控制性權益不包括已確定的利息支出項目31,805 42,593 22,459已動用資本-調整後收益加非控制性權益基礎上的平均273,147 270,402 265,482 ROACE調整後淨債務11.6%15.8%8.5%負債和負債淨額定義為流動和非流動債務之和，現金及現金等價物減少，按用於對衝與債務有關的匯率和利率風險的衍生金融工具的公允價值以及相關抵押品餘額進行調整。管理層認為這一調整是有用的，因為它減少了外匯和利率波動造成的淨債務波動，並消除了相關抵押品付款或收入的潛在影響。債務相關衍生金融工具是資產負債表上列報的衍生金融工具資產和負債的一個子集。抵押品餘額在“貿易及其他應收款”或“貿易及其他應付款”項下酌情列報。另見“合併財務報表”附註20。槓桿率是衡量殼牌資本結構的一項指標，定義為淨債務(總債務減去現金和現金等價物)佔總資本(淨債務加總股本)的百分比。淨債務和負債百萬美元2023年2022年流動債務9,931 9,001 8,218非流動債務71,610 74,794 80,868總債務81,541 83,795 89,086其中租賃負債27,709 27,643 27,507增加：與債務相關的衍生金融工具：淨負債/(資產)1,835 3,071 424增加：與債務相關的抵押品：淨負債/(資產)(1,060)(1,783)16減少：現金和現金等價物(38,774)(40,246)(36,970)淨債務43,542 44,837 52,556增加：總股本188,362 192,526資本23,902 23,434 22,88218.9%23.1%不包括營運資本流動的經營活動現金流量定義為現金流量表中下列項目的總和：(增加)或減少庫存；本期應收賬款增加或減少，本期應付賬款增加或減少。不包括營運資本變動的經營活動現金流是殼牌用來分析其一段時間內產生的營運現金的指標，不包括存貨和營運應收賬款及應付賬款逐期變動的時間影響。不計營運資金變動的經營活動現金流量百萬元2023 2022 2021營運活動現金流量54,191 68,414 45,104(增加)/存貨減少6,325(8,360)(7,319)(增加)/減少應收賬款12,401(8,989)(20,567)當期應付款項增加/(減少)(10,888)11,915 17,519(增加)/營運資本減少7,838(5,435)(10,366)不計營運資本變動的經營活動現金流量46,354 73,848 55,471股東分派及股東分派以CFFO股東分派佔CFFO股東分派的百分比計算。它被定義為支付給殼牌公司股東的現金股息和股票回購的總和，這兩者都在綜合現金流量表中報告。股東分配佔CFFO的百分比是在2023年資本市場日期間引入的一個新目標，用於衡量公司在提高股東回報方面的進展。這一指標的計算方法是將股東分配除以綜合現金流量表中列出的年度CFFO。更多信息非GAAP衡量標準對賬繼續369殼牌2023年年度報告和賬目

股東分派及股東分派佔總經營成本的百分比2023 2022 2021支付予殼牌有限公司股東的現金股息8，393 7，405 6，253購回股份14，617 18，437 2，889股東分派23，010 25，842 9，142總經營成本54，191 68，414 45，104股東分派（%CFFO）42% 38% 20%出售所得款項出售所得款項指期內出售活動收取的現金。管理層定期監測這項措施，作為實現可持續現金流的關鍵槓桿。 出售物業、廠房及設備及業務所得款項2，565 1，431 14，233合營企業及聯營公司出售所得款項，減資及償還長期貸款474511584出售股本證券所得款項51117296出售所得款項3，0912，05915，113自由現金流及有機自由現金流自由現金流用於評估投資維持及發展業務後可用於融資活動的現金，包括股東分派及償債。 有機自由現金流量定義為不包括收購及撤資活動現金流量的自由現金流量。它是管理層用來評估沒有這些活動的現金流產生的一種方法。 自由現金流和有機自由現金流 百萬美元二零二三二零二二二零二一經營活動現金流量54，191 68，414 45，104投資活動現金流量（17，734）（22，448）（4，761）自由現金流量36，457 45，965 40，343減：剝離所得款項 [A]3，091 2，059 15，113加：就撤資支付的税款（在"其他投資現金流出"項下報告）—17188加：與無機資本支出有關的現金流出 [B]2，522 4，205 1，658有機自由現金流35，888 48，128 27，076 [A]與分拆有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減資及償還長期貸款所得款項，以及出售股本證券所得款項（見“合併現金流量表”）。 [B]與無機資本支出有關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的組合行動，如“合併現金流量表”中的資本支出項目所報告的。 每股價格正常化自由現金流量增長及每股價格正常化自由現金流量增長價格正常化自由現金流量增長（2022—2030年期間平均增長6%）及每股價格正常化自由現金流增長（2022—2030年期間每年平均增長10%）是資本市場日（CMD）期間推出的業務目標。2023年，旨在展示在實現我們的動力進步戰略方面的價值創造進展，並每年報告。 價格正常化是指消除宏觀經濟價格變動影響的過程，以確定更可比較的基準計算自由現金流量年同比增長。殼牌認為，這是一個更有意義的基礎，投資者能夠評估公司的長期業績。價格標準化經營活動現金流量（CFFO）乃透過應用於CMD期間所傳達的所設定價格，將期內實際現金流量標準化而釐定：布倫特、亨利樞紐和相關天然氣標記在2022年實際基礎上，基於商業計劃2022年長期價格指導，直到2030年，歷史平均精煉利潤率為4—6美元/噸（名義），歷史平均化學品利潤率為150—250美元/噸（名義）。價格正常化的現金流量計入投資現金流量，以達到價格正常化的自由現金流量。價格標準化自由現金流量增長乃通過比較本年度與上年度的價格標準化自由現金流量而釐定。每股價格標準化自由現金流量增長乃先將年內價格標準化自由現金流量除以期末已發行股份數目（股份數目不包括信託持有股份），然後將本年度每股價格標準化自由現金流量增長與去年比較計算。 價格正常化自由現金流增長百萬美元二零二三二零二二經營活動現金流54，191 68，414投資活動現金流（17，734）（22，448）自由現金流36，457 45，965價格正常化 [A](11價格標準化自由現金流增長24，957 19，965價格標準化自由現金流增長4，992價格標準化自由現金流增長% 25% [A]四捨五入到最接近的5億。有關價格正常化影響如何計算的解釋見下文。 每股價格正常化自由現金流增長 2023 2022價格標準化自由現金流量（百萬元）24，957 19，965已發行股份（百萬元）6，486 6，971每股價格正常化自由現金流量（$）3.85 2.86每股價格正常化自由現金流量增長34%額外資料非GAAP措施對賬繼續370殼牌年度報告和賬目2023

已發行股份數目（百萬）於2023年12月31日的已發行股份數目2022年普通股 [A]6，524 7，004減：信託持有股份 [B](38)（33）已發行股份6，486 6，971 [A]見“綜合財務報表”附註26。 [B]見“合併財務報表”附註27。每股美國存托股份相當於2股普通股。在計算下表所示每個價格標記的正常化價格時，將該時期的平均價格(在我們的網站shell.com上發佈)與以下所示的價格進行比較，該價格基於CMD發佈的價格。下表顯示的價格敏感度表明了每個價格指標變化對CFFO的估計影響。價格敏感度被應用於每個價格指標的價格差異，以確定對CFFO的影響。市場營銷和可再生能源以及能源解決方案不進行價格調整。2023年2022年布倫特原油適用價格[A]$66.3/桶$65/bbl Henry Hub[A]$4.1/MMBtu $4/MMBtu歐盟TTF [A]$7.7/MMBtu $7.5/MMBtu JCC—3個月 [A]64.7美元/桶63.5美元/桶指示性化學品利潤率 [B]每噸200美元每噸200美元指示性煉油利潤率 [B]每噸5美元 [A]實際2022年，根據集團業務計劃2022年長期價格指導，直至2030年。 [B]CMD指導的中點。 適用的價格敏感性 百萬美元2023 2022上游10美元/桶布倫特2，600 3，000美元1/Mmbtu Henry Hub 150 325美元1/Mmbtu EU TTF 110 150綜合天然氣10/桶布倫特1，300 1，000美元10/桶JCC—3個月1，400 1，200化學品和產品30美元/噸指示性化學品利潤利潤率750 700美元1桶指示性煉油利潤率400 425已付和收取的税款已付和收取的税款代表年度税收貢獻報告中披露的向政府支付的税款總額。包括企業所得税及政府特許權使用費，以及代表政府徵收的燃油及產品的消費税、銷售税及類似徵費。 已付及收取的税款百萬美元2023 2022 2021企業所得税 [A]14，134 13，411 5，956版税 [B]6，073 8，189 6，551消費税、銷售税及類似徵費 [C]47，160 46，642 46，104已繳及已收税款67，367 68，242 58，611 [A]我們支付了137億美元的企業所得税，並累計了4億美元的預扣税。預扣税費用是綜合現金流量表中"其他"（5億美元）的一部分。 [B]特許權使用費是包括在綜合收益表中的2，129億美元採購的一部分。 [C]該金額來自提交給相關政府的監管備案。 其他信息非公認會計原則措施對賬繼續371殼牌年度報告和賬目2023

附錄附加信息372殼牌2023年年度報告和賬目

主要附屬公司及其他相關企業（經審核）於二零二三年十二月三十一日的主要附屬公司及其他相關企業載列如下。該等財務報表載於第244至316頁之“綜合財務報表”內。殼牌的股本百分比顯示為最接近的整數。附屬公司與所有其他業務分開披露。本公司直接持有的子公司標有附註 [a].所列一些實體處於休眠狀態或尚未運作。按比例合併的實體由註釋標識， [b].除非在公司名稱旁註明下列註釋之一，否則外殼擁有的股份為普通股（有表決權）： [c]會員權益； [d]合夥資本； [e]不可贖回； [f]普通、合夥資本； [g]普通，可贖回； [h]普通、可贖回、不可贖回；及 [i]可贖回，不可贖回。子公司包括殼牌直接控股阿根廷AVEENIDA PTE。ROQUE SÁENZ PENA 788，2ND FLOOR，CIUDAD DE BUENOS AIRES，1035 Shell Argentina S.A. 100 AUSTRALIA 275 GEORGE STREET，BRISBANE Condamine 3 Pty Ltd 100 QCLNG Pty Ltd 100 275 GEORGE STREET，BRISBANE，11000 BC 789 Holdings Pty Ltd 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG（SURAT）PTY. 100康丹明1 Pty Ltd 100康丹明2 Pty Ltd 100康丹明4 Pty Ltd 100康丹明發電站Pty Ltd 100 E.R.M. Oakey Power Pty Ltd 100 EMM員工股份計劃管理人Pty Ltd 100 EMM Energy Solutions Holdings Pty Ltd 100 EMM Financial Services Pty Ltd 100 EMM Holdings Pty Ltd 100 EMM Land Holdings Pty Ltd 100 EMM Neerabup Power Pty Ltd 100 EMM Power Investments Pty Ltd 100 EMM Power Supply Systems Pty Ltd 100 Gangarri Solar Farm Pty Ltd 100有限公司100 Greensense Pty Ltd 100 Lumaled Pty Ltd 100自然解決方案PTY LTD 100 New South Oil Pty Ltd 100 Oakey Power Holdings Pty Ltd 100 PERITH SMART Battery HOLDCO PTY Limited 100 Penrith Smart Battery Pty Limited 100 Petroleum Resources（Thailand）Pty.有限公司100 Powermetric Metering Pty Ltd 100 Powershop Australia Pty Ltd 100 Pure Energy Resources Pty Limited 100 QGC（B7）Pty Ltd 100 QGC（Exploration）Pty Ltd 100 QGC（基礎設施）Pty Ltd 100 QGC公用設施公司Pty Ltd 100 QGC Holdings 2 Pty Ltd 100 QGC Holdings 3 Pty Ltd 100 QGC Holdings 4 Pty Ltd 100 QGC Holdings 5 Pty Ltd 100 QGC Holdings 6 Pty Ltd 100 QGC Holdings 7 Pty Ltd 100公司按國家和註冊地址列出% QGC Holdings 8 Pty Ltd 100 QGC Holdings 9 Pty Ltd 100 QGC Midstream Holdings Pty Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Land Pty Ltd 100 QGC Midstream Limited Partnership 100 QGC Midstream Services Pty Ltd 100 QGC Midstream Services Pty Ltd 100 QGC Midstream Holdings Pty Ltd 100 QGC Midstream Holdings Pty Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Land Pty Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Ltd 100 QGC Midstream Investment Pty Ltd 100 QGC Midstream Limited QGC Northern Forestry Pty Ltd 100 QGC Pty Ltd 100 QGC銷售Qld Pty Ltd 100 QGC Train 1 Pty Ltd 100 QGC Train 1 Pty Ltd 100 QGC Train 2 Pty Ltd 100 QGC Train 2 Pty Ltd 100 QGC上游金融私人有限公司100 QGC上游控股私人有限公司100 QGC上游投資私人有限公司100 QGC上游有限合夥企業100昆士蘭電力投資公司PTY. LTD. 100 Richmond Valley Solar Thermal Pty Ltd 100 Roma Petroleum Pty Ltd 100 Select Carbon Pty Ltd 100 BGA（昆士蘭州）Pty Ltd 100 SGAI Pty Limited 100殼牌能源澳大利亞Pty Ltd 100殼牌能源Neerabup Pty Ltd 100殼牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd 100殼牌能源運營2號控股有限公司100殼牌能源運營2號控股有限公司100殼牌能源運營2號Pty Ltd 100殼牌能源運營Pty Ltd 100殼牌能源發電Pty Ltd 100殼牌能源零售金融Pty Ltd 100殼牌能源零售Pty Ltd 100殼牌能源Wallerawang 9 BESS Pty Ltd 100殼牌新能源澳大利亞Pty Ltd 100殼牌QGC Pty Ltd 100 Starzap Pty Ltd 100 Sunshine 685 Pty Ltd 100瓦隆煤層氣公司Pty Limited [g]75 275 GEORGE STREET，Level 30，BRISBAE，11000 erm Wellington 1 Holdings Pty Ltd 100 Level 30，275 GEORGE STREET，111 EAGLE STREET，BRISBAE，QLD 4000 QUEENSLLAND GAS COMPANY PTY LIMITED 100公司按國家和註冊地址列出的公司%附加信息附錄373殼牌年度報告和賬目2023

澳大利亞繼續30層，275喬治街，布里斯班，11000 OME資源澳大利亞PTY。100殼牌能源零售市場有限公司100 Level 30，275 GEORGE STREET，BRISBANE，QLD 4000 QCLNG Operating Company Pty Ltd [g]75 QGC Limited，Level 30,275 George Street，布里斯班，11000 CCM Energy Solutions Pty Ltd.100 ERM Braemar 3 Power Pty Ltd.100 ERM Braemar 3 Pty Ltd 100 ERM Innovation Labs Pty Ltd 100 ERM Power Services Pty Ltd 100殼牌能源貝斯1 Pty Ltd 100殼牌能源證書交易Pty Ltd 100殼牌能源工程私人有限公司100殼牌能源環境產品澳大利亞私人有限公司100殼牌能源能源澳大利亞私人有限公司100殼牌能源項目私人有限公司100殼牌豪宅，惠靈頓街562號，珀斯殼牌能源控股澳大利亞有限公司100殼牌屋，562 Wellington Street，Perth Shell Energy Holdings Australia Limited，11000西北大陸架液化天然氣有限公司100殼牌澳大利亞公司100殼牌澳大利亞私人有限公司100殼牌澳大利亞服務公司私人有限公司100殼牌開發(PSC19)私人有限公司100殼牌全球解決方案澳大利亞私人有限公司100殼牌油輪澳大利亞私人有限公司100三叉戟液化天然氣航運服務私人有限公司100殼牌，惠靈頓街562號，珀斯，華盛頓州6000 SASF Pty。LTD.100 Sonnen Australia Pty Limited 100奧地利弗朗茨-JOSEFS-KAI 27，維也納，11000 Next Kraftwerke AT GmbH 100 Schulhof 6/1.斯托克，維也納，殼牌中國控股有限公司，11000 Tech GATE，多瑙市-STR，1維也納，11000萊茵KraftstoffÖsterreich GmbH 100 Tech Gate，Donau-City-STR。1，維也納，11000殼牌奧地利Gesellschaft m.b.H.100巴哈馬2貝賽德行政公園，西灣街和布雷克路，拿騷，11000殼牌西方供應和貿易有限公司11000第四大道西南400號，卡爾加里，T2P 0J4殼牌巴哈馬電力公司100巴巴多斯金融服務中心，主教法院山，聖邁克爾，巴巴多斯，11000殼牌特立尼達和多巴哥資源SRL 100比利時BORSBEEKSEBRUG 34/1，安特衞本2600安特衞本，11000殼牌電動汽車充電解決方案比利時100 CANTERSTEEN 47，布魯塞爾，1000比利時殼牌100公司按國家/地區和註冊地址%PALEIZENSTRAAT 153 rue des Palais，GEBOUW/B1030Next Kraftwerke比利時BV 100 PANTSERSCHIPSTRAAT 331，GENT，9,000殼牌催化劑和技術比利時100百慕大大陸大廈3樓，教堂街25號，漢密爾頓索倫人壽保險有限公司100大陸大廈3樓，教堂街25號，漢密爾頓，HM 12天然氣投資和服務有限公司85卡塔爾殼牌GTL有限公司100殼牌控股(百慕大)有限公司100殼牌阿曼貿易有限公司100殼牌石油(馬來西亞)有限公司100殼牌沙特阿拉伯(煉油)有限公司100殼牌信託(百慕大)有限公司100殼牌市場有限公司中東地區100玻利維亞阿布登薩維德拉N°2265，洛杉磯索波卡奇，Paz Pennzoil玻利維亞S.A 100巴西Avenida Brigiro Fadeiro利瑪利亞，Itabiim，ItaBiim，LIMA 100殼牌市場有限公司聖保羅，Itaim Bibi殼牌貿易巴西有限公司。100330智利大道，裏約熱內盧，11000殼牌巴西石油公司。殼牌能源巴西有限公司S有限公司。100340 CONJ 182，Letra B，18 Andar，Rua CINCINATO Braga，S奧保羅Prex Participaces Societarias Ltd.100340CONJ182，萊特拉B，18安達爾，盧阿·辛辛納託·布拉加，S·保羅，01333-010Ativa Energia E Participacos Societarias Ltd da 100 EXata Energia ConsulVictoria e Comercio Ltd.100 Facite Participaces Societarias Ltd.100優質能源公司天然氣有限公司。100優質能源諮詢公司。100優質能源公司。100340 CONJ 182，萊特拉C，18安達爾，盧阿·辛辛納託·布拉加，S·保羅，01333-010 EXata Energia Comercializadora Ltd da 100340，CONJ 181，Letra C，18 Andar，Rua Cininato Braga，18 Andar，Rua CINCINATo Braga Ativa Operacao，Manutenao e ConsulVictoria Ltd da 100340，CONJ 181，Letra D，18 Andar，Rua CINCINATo Braga，S，保羅·保羅·馬洛·Comerciizada de Enerciadada Ltd da 100 340,182，Rua CINCATO Braga，S，01333-010 Ativa Efiergetica100711，Rua Doutor Joao Pinheiro，Juiz de Fora，36015-040Arion Otimizacao Em Energia Ltd.100ára鄉村鄉村，S/N：，JANA城市，BA物業，11000 BRENERGY Geracao Solar JANAUBA SPE II LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE III LTDA。100 BRENERGY GERGO太陽能JANAUBA SPE IV LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE IX LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE V LTDA。100 BRENERGY GERGO太陽能JANAUBA SPE VI LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE VII LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE VIII LTDA。100 BRENERGY GERGY GERCAO太陽能JANAUBA SPE X LTDA。100BRENERGY GERGY GERCAO太陽能JANAAUBA SPE xi LTDA。100 BRENERGY Geracao太陽能JANAUBA SPE XII LTDA。100按國家/地區和註冊地址劃分的公司%其他信息|附錄重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續374殼牌2023年年度報告和賬目

巴西繼續BreNERGY GERACAO SOLAR JANAUBA SPE XIII LTD。100 AV REPUBLICA DO CHILE 330，BLC 2 SAL 3201，RIO DE JANNEIRO Shell Brasil Renewables & Energy Solutions Ltda 100 AV REPUBLICA DO CHILE，330 BLC 2 SAL 2401，RIO DE JANNEIRO，11000 Seapos Ltda. 100 AV REPUBLICA DO CHILE，330，BLC 2 SAL 2301，裏約熱內盧，11000 Pecten Do Brasil Servicos De Petroleo，LTDA. 100 AV REPUBLICA DO CHILE，NO 330，23O ANAR PARTE，TORE 2—CENTRO，裏約熱內盧，11000 BG石油天然氣巴西LTDA 100 AV. REPUBLICA DO CHILE，NO 330，23O ANDAR，TORE 2—CENTRO，裏約熱內盧，TORE 2—CENTRO BG Comercio e Importacao Ltda. 100 AVENIDA BRIGADEIRO FARIA LIMA，3311，CONJUNTO 82，ITAIM BIBI，聖保羅，11000殼牌能源公司100 AVENIDA REPINDEBLICA DO CHILE，330，BLC 2，SAL 2401，RIO DE JANNEIRO，11000 Heze Holding II LTD. 100 NO 330，室2301，AVENIDA REPINELAND BLICA DO智利，裏約熱內盧，11000 Heze I Holding S.A. 100 BRUNEI C/O BSP HEAD OFFICE，NDCO BLOCK，FLOW，JALAN UTARA，PANAGA SERIA，11000 Shell Borneo Sendirian Berhad 100 BULGARIA 48，SITNYAKOVO BLVD.，SERDIKA辦公室，8樓，SOFIA，1505 Shell Bulgaria Ead 100 Cambodia辦公室No. 186 C，Street 155 SANGKAT TOUL TUNPOUNG I，KAN CHAMKAMORN，PHNOM PENH Shell Company of Cambodia Limited S.A. 100 CANADA 2100—855 2 ST SW，CALGARY，T2P 4J8 1745844 Alberta Ltd. 50 400 400 4TH AVENUE S.W.，加拿大有限公司100 7026609加拿大公司100 7645929 Canada Limited 100 Cansolv Technologies Inc. 100 Coral Cibola Canada Inc. 100殼牌加拿大服務有限公司100殼牌催化劑和技術加拿大公司100殼牌能源北美公司100殼牌全球解決方案加拿大公司100 Zeco Systems（Canada）Inc. 100 400第4TH AVENUE S.W.，卡爾加里，T2P 0J4殼牌美洲基金（加拿大）有限公司100殼牌加拿大BROS Inc. 100 400 BOUL DE MAISONNEVE OUEST，MONTREAL，11000殼牌魁北克有限公司100 400，4 AVENUE SOUTHWEST，卡爾加里，11000 Canadian Mobility Services Limited 100 4000—500 CENTRE STREET SE，卡爾加里，11000 SCL Pipeline Inc.殼牌加拿大能源公司 [c]100殼牌加拿大有限公司100殼牌加拿大產品 [d]100殼牌化學品加拿大 [d]100按國家和註冊地址分列的公司%殼牌貿易加拿大 [d]100桶。LAPINIRERE，BROSARD，J4Z3H8自然能源加拿大新風險投資2公司100自然能源建設加拿大公司100 BOUL。LAPINIRERE，QUEBEC，J4Z3H8 Nature Energy Canada Inc. 100 Nature Energy Canada New Ventures 3 Inc 100 Nature Energy Farnham Inc. 100 Cayman Islands Campbells，Floor 4，WILLOW HOUSE，CRICKET SQUARE，GEORGE TOWN，GRAND CAYMAN，KY1—9010 BG Exploration and Production India Limited 100 Floor 4，WILLOW HOUSE，CRICKET SQUARE，PO BOX 268，GEORGE TOWN，11000 BG EGYPT SA 100 OCORIAN TRUST（CAYMAN），LIMITED OF WINWARD 3，RegatTA OFFICE PARK，PO BOX 1350，GRAND CAYMAN，11000 Beryl North Sea Limited 100 Schiehallion Oil & Gas Limited 100 OCORIAN TRUST（CAYMAN），LIMITED OF WINDWARD 3，Regatta Office PARK，PO BOX 1350，GRAND CAYMAN，KY1—1108殼牌北海控股有限公司100 PICCADILLY CENTRE，28 ELGIN AVENUE，SUITE 201，P.O. BOX 2570，GEORGE TOWN，GRAND CAYMAN，KY1—1103殼牌玻利維亞公司100 SCORER LIMITED，5TH Floor Bermuda HOUSE，DR. ROY 'S DRIVE，GEORGE TOWN，GRAND CAYMAN Gas Resources Limited 100智利C/O CAREY Y CIA ABOGADOS，MIRAFLORES 222，PISO 28，SANTIAGGO殼牌智利有限公司100中國東莞市東城街道港北社區東城東路5號東華大廈16層1號186室11000東莞市殼牌亞迪充電科技有限公司廣州市黃浦區麗蓮街紅明路263號時代城80 198號，11000廣州殼牌亞迪新能源有限公司北京殼牌（中國）有限公司建國門外大街1號中國世界大廈B座80 30層北京市中和路1號院1號樓4層100 401，11000北京殼牌信息技術有限公司青島殼牌石油有限公司東海西路100 50號上海市閔行區申昌路818號1棟8樓100 8樓100殼牌投資有限公司上海市閔行區申昌路818號1棟8樓100殼牌投資有限公司11000殼牌投資有限公司上海市閔行區申昌路818號1棟8樓11000殼牌（上海）石油股份有限公司上海自由貿易試驗區金科路4560號金創大廈4棟100，郵編：11000（上海）科技有限公司重慶市盛河路60號蔡家保税區總部園區1號樓100層7，11000重慶殼牌能源有限公司100層23層中國人壽保險安徽金融中心合肥市寶濱湖新區瀘州大道11000安徽殼牌能源有限公司濟南市市中區緯二路51號山東商會大廈A棟27層100層250001山東殼牌石油有限公司江蘇殼牌能源有限公司南京市建冶區廬山路188號新迪中心一期100層56層和57層，11000江蘇殼牌能源有限公司100公司按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續375殼牌年報及賬目2023

中國繼續龍山七路，西大亞灣，惠州，11000惠州殼牌亞迪充電科技有限公司，珠海市高欄道南金灣80號11000殼牌（珠海）潤滑油有限公司100浙江嘉興桐鄉市蒲園鎮新廟村王家壩1號314502殼牌（浙江）石油貿易有限公司100天津港南三路286號11000殼牌（天津）石油石化有限公司韶關市鎮江區南環路3號100號11000韶關殼牌亞迪充電科技有限公司地址：北京市北京市工人體育場北路A2號B棟3層304—5號80室304—5室，11000殼牌（北京）新能源科技有限公司100武漢遠洋國際中心辦公室A單元4、5、12樓11000湖北殼牌能源有限公司100江蘇鎮江新區大港漢橋路19號11000殼牌路解決方案長沙市天心區雀園路568號創谷工業園A1棟723號1000長沙殼牌亞迪新能源有限公司天津市經濟開發區南港工業區港北路北、海港東路東80號，11000殼牌（天津）潤滑油有限公司，浙江省杭州市蕭山區寧圍街民和路939號ZBA廣場2棟1503室100室，311215浙江殼牌能源開發有限公司芳茂園15號樓100室2407—2409室地址：長沙市長沙市11000湖南殼牌能源股份有限公司高新技術開發區西柳街道新工業園區亞地路2號辦公樓327室Xi'An，陝西Xi，11000 Xi殼牌亞迪充電科技有限公司上海市港澳路239號1棟5層80 530室11000殼牌能源（中國）有限公司100蘇州市活力商業廣場B棟6層611室215100蘇州億威新能源科技有限公司100平山區柳聯社區創新廣場A1503—1504室深圳市坪山區11000深圳市殼牌比亞迪電動汽車投資有限公司80蕪湖市鏡湖區浙路街道A707D潤翔商務中心241000蕪湖市殼牌能源有限公司100浙江嘉興市閘浦港32樓01單元地址：北京市朝陽區建國門外大街1號院16號樓，100004殼牌（北京）房地產諮詢有限公司100北京市建國門外大街1號院16號樓31層01—08室，11000殼牌（中國）工程技術有限公司100 A棟1502室，石家莊市新華區中儲廣場11000河北殼牌石油銷售有限公司Ltd. 100 COLOMBIA CALLE 90 NO. 19—41，OFICINA 702—EDIFICIO QUANTUM，Bogota，11000 Shell Comercializadora Colombia S.A.S. 100 CL 90 No. 19—41，OF 702，EDIFICIO QUANTUM，Bogotadia D.C.，11000殼牌哥倫比亞公司100 CZech REPUBLIC ANTARA STASKA 2027/77，布拉格，11000殼牌捷克共和國a.s. 100公司按國家和註冊地址分列%丹麥RMBERKVEJ 260，5220 ODENSE SXe，丹麥，ODENSE，5220 Nature Energy Hemmet ApS 100 Nature Energy Sdr. Vium ApS 100 RMBEKVEJ 260，5220 ODENSE SXe，Denmark，11000 Nature Energy Denmark ApS 100 RMBEKVEJ 260，5220 ODENSE SXe，ODENSE，11000 Nature Energy Falster ApS 100 RMBEKVEJ 260，5220 ODENSE SXe，ODENSE，5220 Nature Energy Bånlev A/S 80 Nature Energy Bånlev Transport A/S 100 Nature Energy Korskro A/S 100 Nature Energy Kværs A/S 100 RMBERKVEJ 260，ODENSE，11000 Nature Energy Vaarst A/S 100 Nature Energy Videebæk A/S 100 NGF Denmark Holding ApS 100 NBG KVEJ 260，ODENSE，5220自然能源1 A/S 100自然能源沼氣100自然能源建築100自然能源Glansager A/S S 100自然能源綠色氣體銷售A/S 100自然能源綠色氫氣A/S 100自然能源綠色運輸A/S 100自然能源Holbæk ApS 100自然能源國際A/S 100自然能源Løgumkloster ApS 100自然能源Lollland ApS 100自然能源Månsson A/S 60自然能源Midtfyn A/S 100自然能源A/S 100自然能源S 100 Natural Energy Nordfyn A/S 80 Natural Energy Agrbæk A/S 100 Natural Energy Trekanten A/S 100 Nordliq A/S 100 Nardliq A/S 100 Nardliq A/S 100 NDENTEA/S 100 NDENSE A/S 100 NDENSE A/S 100 NDENTEA/S 100 NDENTEA/S 100 NDENDENSE A/S 100 NDENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTENTEN Los Heroes，E/S SHELL MONUMENTAL，San Salvador，SV殼牌Química de El Salvador S.A. 100 FINLAND TEKNOBULEVARDI 3—5，VANTAA，11000 Shell Aviation Finland Oy 100 FRANCE 10 PLACE DE CATALOGNE，PARIS，75014 Centrale Photoquirque Bouches—du—Rhône 1 100 Ferme Eolienne Flottante Stenella Rhône 100 Parc Eolien Amartes 1 100 4 RUE DE MARIVAUX，PARIS，11000 Volta France SARL 100 75 AVENUE PARMENTIER，PARIS，75544 Centrales Next S.A. S 100按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續376殼牌年報及賬目2023

法國繼續Terra Innova 1號，第102局Eage 1，10 AlléE Georges noé，Saint Aignan Grandlieu，44860自然能源Chamarandes Choignes SAS 100自然能源建築法國SAS 100自然能源法國SAS 100太平洋巡迴賽，11/13 CURS Valmy-LA Défense，Puteaux，11000殼牌電動汽車充電解決方案法國SAS 100巡迴賽，11/13 Cls Valmy-LA Défense，Puteaux，92800 Avitair SAS 100殼牌法國SAS 100，HANDEWITT，24983法國興業銀行，24983自然能源德國10_3 Breuninger StrongE，Sachsenheim，74343 enersolGH 24 GEIM GEERBARK，OBERKR acmer，16727 Energiesel GH 100 Alter KIRCHENWITT，24983自然能源德國10_3 Breuninger Stringer E，Sachsenheim，74343 enersol GH 24 GEIM GERBARK，OBERKR acmer，16727 Energiesel GH 100 Alter KIRCHENWITT，HANDEWITT首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容地址：柏林46537 SBRS GmbH 100 KOPERNIKUSSTRATE？E 35,11000殼牌電動汽車充電解決方案德國公司德國GMBH 100 LICHTSTRA？E 43G，科倫，50825 Next Kraftwerke GmbH 100 St.-Leonhard-Stra？E 26，BALZHAUSEN，86483 Energeticum Energiesysteme GmbH 100 SUHRENKAMP 71-77，漢堡，22335 Shell Deutschland GmbH 100 SUHRENKAMP 71-77，D-22335，漢堡，11000 Carissa Verwaltungsgesellschaft 100Deutsche Shell Holding GmbH 100 EuroShell Deutschland GmbH&Co.kg 100 EuroShell Deutschland Verwaltungsgesellschaft GMBH 100 Shell Deutschland Addiditive GmbH 100 Shell Deutschland GmbH 100 Shell Energy Deutschland GmbH100 Shell Energy Deutschland GmbH 100 Shell Erdgas Beteilungsgesellschaft 100 Company及註冊地址殼牌Erdgas Beteilungsgesellschaft 100公司註冊地址%Shell Erdgas Marketing GmbH&Co.kg 75殼牌勘探與生產利比亞GH 100勘探與生產GMBH 100殼牌德國近海GH 100突尼斯離岸GMBH 100殼牌能源德國能源有限公司100殼牌Erdgas Beteilungsgesellschaft 100公司及註冊地址殼牌Erdgas Beteilungsgesellschaft 100公司註冊地址：殼牌Erdgas Marketing GmbH&Co.kg 75殼牌勘探與生產利比亞GH 100殼牌勘探與生產GMBH 100殼牌Deutschland GMBH 100突尼斯殼牌離岸GMBH 100殼牌能源Deutschland GmbH 100 Shp Erdbetas Beteiligigsgesellschaft SUMH100公司地址%殼牌Erdgas營銷有限公司KKMBH 75殼牌勘探與生產利比亞GH 100勘探與生產GMBH 100殼牌德國GMBH 100突尼斯離岸GMBH 100殼牌能源公司OSTEINBEK，11000 Carissa GmbH 100加納8樓，機場廣場1號，機場繞道，機場，阿克拉，11000殼牌能源加納有限公司100座13，第103段，泰瑪高速公路工業區擴建部分，阿克拉，6217日星電力集團有限公司(加納)100關島643查蘭聖安東尼奧，100，塔穆寧，GU 96911殼牌關島，Inc.100香港，35樓友邦保險九龍大廈，地標東，100巧明街，觀塘，九龍海洋世紀TF有限公司[g]九龍觀塘上環東友邦保險九龍大廈11000號富馬特有限公司100殼牌發展(香港)有限公司[g]100殼牌香港有限公司100殼牌韓國有限公司100殼牌澳門有限公司100匈牙利博斯凱T 134-146.，布達佩斯，11000殼牌移動匈牙利Korlátolt FelelősségűTársaág“véglszámoláS alatt”100博斯凱空洞T 134-146，布達佩斯，1113殼牌匈牙利Zrt。新德里Barakhamba Lane，11000 BG印度能源私人有限公司100 BG印度能源解決方案私人有限公司100 BG LNG Regas印度私人有限公司100 7，班加羅爾五金園，Devanahalli工業園，班加羅爾，11000殼牌Pahal社會福利協會100 8-2-293/82/A/732 SASI ICON，36號，Jubilee Hills，Hyderabad，Telangana，500033 Max Machine Private Limited 100辦公室編號2008200西門-D座，NR基督教青年會俱樂部，艾哈邁達巴德，古吉拉特邦，11000哈茲拉港私人有限公司100殼牌能源印度私人有限公司100 OMAXE廣場，新德里賈索拉地區中心第14號地塊，110025斯普林格阿克沙亞烏爾賈私人有限公司100斯普林格綠色電力私人有限公司100斯普林格光伏私人有限公司100斯普林格可再生能源私人有限公司100斯普林格可再生能源私人有限公司100斯普林格可再生能源私人有限公司100斯普林格可再生能源私人有限公司100公司註冊地址%其他信息|附錄重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續377殼牌2023年年報和賬目

印度繼續Sprng Suryoday Energy Private Limited 100 Sprng Ujjjvala Energy Private Limited 100 Sprng Wind Energy Private Limited 100 Sprng Transform Sun Energy Private Limited 100 PLATINA TOWER MG ROAD，NEAR SIKANDARPUR METRO Station，Section，HARYANA，GURUDERIGAN，122001 SHELL EV CHARGING SOLUTION ASIA LLP 100 SHELL CENTRE，COMMERZONE，BLOCK II，NO2，200 FEET RAAL ROAD，PALLIKARANAI，KANCHIPURAM，TAMBARAM，INDIA，600100，CHENNAI，TAMIL NADU，11000 Sprng Energy Private Limited 100 UNIT NO 811，8TH FLOOR，LOGIX CITY CENTRE，SECTOR 2，GAUTAM BUDDH NAGAR，NOID，P—201301 M & I Materials India Private Ltd. 100 UNIT NO FF—48 A，FIRST，OMAXE Square，PLOT NO.14，Jasola District Centre，India，New Delhi，110025 Sprng Vayu Vidyut Private Limited 100 UNIT NO FF—48 A，First Floor，OMAXE Square，Plot No.14，Jasola District Centre，New Delhi，110025 Arinsun Clean Energy Private Limited 100 Sprng Natural Power Source Private Limited 100 Sprng Ojas Private Limited 100 Sprng Pavana Urja Private Limited 100 Sprng Power Earth Private Limited 100 Sprng Power Private Limited 100 Sprng Powerinfra Private Limited 100 Sprng Renewable Resources Private Limited 100 Sprng Solar Private Limited 100 Sprng Solar Private Limited 100 Sprng Solar Plus Private Limited 100 Sprng Solar Private Limited 100 Sprng Urja Private Limited 100 Sprng Vaayu Urja Private Limited 100 Sprng Vaayu Urja Private Limited 100 Sprng Vayu Kiran Private Limited 100 UNIT NO FF—48 A，First Floor，OMAXE Square，Plot No.14，Jasola District Centre，，India，New Delhi，11000 Sprng Alt Energy Private Limited 100 UNIT NOS. 401至1401，Block 2 Commerzone Pallikaranai，No.2，200 FEET Radial Road，Pallikaranai，CHENNAI，11000 Shell Energy Marketing and Trading India Private Limited 100 Indonesia TALAVERA Office PARK 22—26樓，JL.萊特珍。TB SIMATOPANG KAV. 22—26，JAKARTA SELATAN，JAKARTA，12430 PT. Gresik配電終端100 PT.殼牌太陽能印度尼西亞100 TALAVERA辦公公園22—26樓，JL.萊特珍。TB SIMATOPANG KAV. 22—26，雅加達，11000 PT.殼牌製造印度尼西亞100 TALAVERA辦公室公園22—26樓，JL.萊特珍。TB SIMATOPANG KAV. 22—26，雅加達，12430 PT.殼牌印度尼西亞100 WISMA GKBI，39層，JL. JENDERAL SUDIANG KAV. 28，Bendungan HILIR，TANAH ABANG，CENTRAL JAKARTTA，11000 PT EcoOils Jaya Indonesia 100 Ireland 1ST層，Temple HALL，Temple Road，BLACKROCK，Dublin，A94 K3K0 Asiatic Petroleum Company（Dublin）Limited 100 Irish Shell Trust Designed Activity Company 100 Isle of MAN EUROMANX HOUSE，FREEPORT，BALLASALA，IM9 2AP Shell Marine Persons（I.O.M.）有限公司100殼牌船舶管理有限公司100公司按國家和公司地址分列的公司%FIRST NAMES HOUSE，Victoria ROAD，DOUGLAS，IM2 4DF Petrolon Europe Limited 100 Petrolon International Limited 100 ITALY 137 VIA VITTORIO VENETO，ROVIGO，11000 Elios Energy S.r.l. 100 55，Via GIOVANNI GIOLITTI，TORINO，10123 MSTS Consorzio [c]100 GALLERIA VINTLER 17，BOLZANO，39100 Anagni S.r.l. 100 Barberio S.r.l. 100 Baroni S.r.l. 100 Baroninuovi S.r. l 100 GENOVA（GE）VIA FELICE ROMANI 9/5，GENOVA，11000 Ego Data S.r. l 100 Ego Energy S.r. l 100 PIAZZA SAN SILVESTRO 8，羅馬，11000殼牌意大利電氣和P S.p.A. 100 VIA AUTOSTRADA 32，BERGAMO，24126 Sonnen eServices Italia S.R.L. 100 Sonnen S.R.L. 100 VIA CLELIA BERTINI ATILJ 34/D，ROME，11000 Centali Next Srl 100 VIA SUS 40，TORINO，10138 Shell Fleet Solutions Consorzio 100 VIA VITTOR PISANI 16，MILANO（MI），11000 Adria Solar S.r.l. 100 Alle S.R.L. 100 Aquila S.p.A. 100 Civita Solar S.r.l. 100 Cumiana Solar S.r.l. 100發展S.R.L. 100馬可波羅太陽能2 S.R.L. 100馬可波羅太陽能S.R.L. 100 Ramacca Solar S.R. L 100撒丁島太陽能S.R. L 100殼牌能源意大利有限公司殼牌意大利控股有限公司殼牌意大利石油產品有限公司100 Shell Mobility Italia S.r.l. 100 Suncore 5 Amaranto 1 S.r.l. 100 VIALE AMEDEO DUCA D'AOSTA 51，BOLZANO，11000 Bonacaro S.r.l. 100 Carlucci S.r.l. 100 Colangelo S.r.l. 100 Depalma S.r.l. 100 Dimassa S.r.l. 100 Guarini S.r.l. 100 Mesagne S.r.l. 100 Natuzzi S.r.l. 100 Ottobiano S.r.l. 100 Paliano S.r.l. 100 Ricchiuti S.r.l. 100 Rotello S.r.l.聖弗朗西斯科S.r.l. 100 Sasso S.r.l. 100 Serracapriola S.r.l 100按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續378殼牌年報及賬目2023

意大利繼續Sicilia S.r.l. 100 Teodoro S.r.l. 100 Tuturano S.r.l. 100 Vulci S.r.l. 100贊博尼S.r.l. 100 VIALE EDISON 110，SESTO SAN GIOVANNI，MILANO BG Italia Power S.r. l 100 JAPAN 1—11—1 Marunouchi，CHIYODA—KU，TOKYO Nagaoka發電有限公司100 12F Pacific CENTURY PLACE Marunouchi，CHIYODA—KU，TOKYO，100—6212 Shell Lubricants Japan K.K. 100 12F PACIFIC CENTURY PLACE MARUNOCHI，1—11—1，MARUNOCHI，CHIYODA—KU，TOKYO，11000殼牌日本有限公司100 Sonnen Japan Kabushiki Kaisha 100 13F FUKOKU SEIMEI BUILDING，2—2—2，KOKOKOKOKU SEIMEI BUIMEI BUILDING，2—2—2，K.K. 106—0046 Fukuoka Offshore Wind Power No. 1 K. K 80 4052—2 Nakatsu，Aikawa—CHO，KNANAGAawa，11000 K.K. SVC Tokyo 100 PACIFIC CENTURY PLACE MARUNOUCHI，1—11—1 MARUNOUCHI，CHIYODA—KU，TOKYO，11000 Shell Solar Japan G.K. 100 JERSEY 13 Castle Street，ST HELIER，JERSEY，11000 Shell Service Station Properties Limited 100 KENYA LR 209/4266 KAMPala ROAD，P.O. 46644箱，NAIROBI，100殼牌瀝青東非有限公司100殼牌& BP之家，哈拉姆比大道，P.O. Box 43561，NAIROBI，100 Shell Chemicals East Africa Limited 100 LUXTURG 7，RUE DE L'FUNE，BERTRANGE，LUXUNURG，L—8005殼牌石油公司Sarl 100 MACAO 876 AVENIDA DA AMIZADE，EDIFICIO MARINA GARDENS，MACAU，11000殼牌澳門石油有限公司100 MALAYSIA 400第四大道S.W.，CAGARY，T2P 0J4 Shell Timur Sdn. Bhd. 70 KENSINGTON GARDENS，NO. U1317，LOT 7616，JALAN JUIDAR BUYONG，LABUAN，11000殼牌財政部馬來西亞（L）Limited 100 Level 11，MENARA TH 1 SENTRAL，JALAN RAKYAT，KUALA LUMPUR SENTRAL，50470 KUALA LUMPUR，WILAYAH PERSEKUTUAN，KUALA LUMPUR，11000 EcoInnovation Sdn. Bhd. 100 EcoOils（Negeri Sembilan）Sdn. Bhd. 100 Pitti Vista Sdn. Bhd. 100 Provista Ventures Sdn. Bhd. 100砂拉越殼牌有限公司100殼牌文萊業務有限公司100殼牌商業服務中心Sdn. Bhd.殼牌全球解決方案（馬來西亞）有限公司Bhd. 100殼牌馬來西亞貿易有限公司100殼牌人民服務亞洲有限公司Bhd. 100殼牌Sabah Selatan Sendirian Berhad 100公司按國家和註冊地址劃分% Level 11，MENARA TH 1 SENTRAL，JALAN RAKYAT，KUALA LUMPUR SENTRAL，KUALA LUMPUR，WILAYAH PERSEKUTUAN，11000 EcoOils Sdn. Bhd. 100 Shell MDS（馬來西亞）Sendirian Berhad 72 Level 11，MENARA TH 1 SENTRAL，JALAN RAKYAT，KUALA LUMPUR SENTRAL，WILAYAH PERSEKUTUAN，KUALA LUMPUR，50470 Shell New Ventures Malaysia Sdn. Bhd. [g]100 MAURITIUS 33 EDITH CAVELL STREET，Port Louis，11324 Pennzoil Products International Company 100 C/O IMARA TRUST COMPANY（毛里求斯）有限公司，2層，亞歷山大之家，SILICON AVENUE，EBENE CyberCITY Daystar Power Group 100 C/O OCORIAN MARATE SERVICES LTD，6樓塔A，1 CyberCITY，EBENE，11000 BG Mauritius LNG Holdings Ltd 100 BG Mumbai Holdings Limited 100 LES CASCADES EDITH CAVELL STREET，PORT LOUIS Solenergi Power Private Limited 100 Level 2，Alexander House，SILICON AVENUE CYBERCITY，72201 Daystar Power Mauritius 100 MEXICO AV. Paseo DE LAS PALMAS 340，1ST FLOOR，COLONIA LOMAS DE CHAPULTEPEC，DELEGACIREN MIGUEL HIDALGO，CiUDAD DE MéXICO，11000 Gas Del Litoral，S. de R.L. de C.V. 75殼牌能源墨西哥，S.A. de C. V 100殼牌墨西哥天然氣，S. de R.L. de C.V. 100 Shell México，S.A. de C.V. 100 Shell Servicios México，S.A. de C.V. 100 Shell Solutions Mexico S.A. de C.V. 100殼牌貿易墨西哥，S. de R.L. de C.V. 100 Shell Exploracion y Extraccion de Mexico，S.A. de C.V. 100 AVEENIDA EJÉRCITO NACIONAL No. 125，AhueHuetes AnÁHUAC，MIGUEL HIDALGO，MEXICO CITY，11000 GPDC Estaciones de Servicio，S.A. de C.V. 100 BOULEVARD JOSE MARIA MODEOS 3702，CATAADA DE ALFARO，LEON，GUNAJUATO，11000 Operadora de Comustibles NMG，S.A. de C.V. 100 NETHERLAND 601，VONDELINGENWEG，VONDELINGENPLAAT ROTTERDAM，11000 Shell MSPO 2 Holding B.V. 100 CAREL VAN BYLANDLAAN 16，THE HAGUE，11000 Shell International Exploration and Production B.V. 100 CAREL VAN BYLANDLAAN 30，GRAVENHAGE，2596 HR Aramis CCS B.V. 100 Aramis S1 B.V. 100 CAREL VAN BYLANDLAAN 30，S—Gravenhage BJSA Exploration and Production B.V. 100 Chosun Shell B.V. 100 Pottendijk Zon B.V. 100 Shell Albania Block 4 B.V. 100 Shell E and P Offshore Services B.V. 100 Shell EP Russia Investments（III）B.V. 100 Shell EP Russia Investments（V）B.V. 100 Shell Exploration and Production（82）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXXI）B.V. 100殼牌HKW—A LP 2 B.V. 100殼牌HKW—B LP 6 B.V. 100 CAREL VAN BYLANDTLAAN 30，S—GRAVENHAGE，11000 Attiki Gas B.V. 100 B.V. Dordtsche Petroleum Maatschappij 100公司按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續379殼牌年報及賬目2023

荷蘭繼續B.V. Petroleum Assurantie Maatschappij 100 BG天然氣巴西E & P 12 B.V. 100 BG Gas Brazil Holdings B.V. 100 BG Gas International Holdings BV 100 BG Gas Netherlands Holdings B.V. 100 BG Gas Sao Paulo Investments B.V. 100 Energiepark Pottendijk B.V. 100 Jordan Oil Shale Company B.V. 100 LNG Shipping Operating Services Netherlands B.V. 100荷蘭Alng Holding Company B.V. 100 NoordzeeWind B.V. 100 NoordzeeWind C.V. [d]100 Pottendijk Energie B.V. 100 Pottendijk Wind B.V. 100 Power Line UTILISING GRID B.V. 100 PTC Kampen B.V. 100 RESCO B.V. 100鹿特丹氫氣公司B.V. 100殼牌阿布扎比B.V. 100殼牌添加劑控股公司（I）B.V. 100殼牌添加劑控股公司（II）B.V. 100殼牌巴西控股B.V. 100殼牌業務發展中亞B.V. 100殼牌裏海B.V. 100殼牌裏海管道控股B.V. 100殼牌中國B.V. 100殼牌中國控股B.V. 100殼牌坦桑尼亞深水公司B.V. 100殼牌開發伊朗B.V. 100殼牌能源歐洲B.V. 100殼牌EP Holdings（EE & ME）B.V. 100殼牌EP中東控股B.V. 100殼牌EP索馬里B.V. 100殼牌EP Wells Equipment Services B.V. 100殼牌勘探和生產（100）殼牌勘探和生產（100）殼牌勘探和生產（101）B.V. 100殼牌勘探和生產（102）B.V. 100殼牌勘探和生產（103）B.V. 100殼牌勘探和生產（84）B.V. 100殼牌勘探和生產（89）B.V. 100殼牌勘探和生產（92）B.V. 100殼牌勘探和生產（93）B.V. 100殼牌勘探和生產（94）B.V. 100殼牌勘探和生產（96）B.V. 100殼牌勘探和生產（99）B.V. 100殼牌勘探和生產（LI）B.V. 100殼牌勘探和生產（LVIII）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXI）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXI）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXII）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXV）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXVI）B.V. 100殼牌勘探和生產（LXXV）B.V. 100殼牌勘探和生產文萊B.V. 100殼牌勘探和生產控股B.V. 100殼牌勘探和生產投資B.V. 100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞（C10）B.V. 100殼牌勘探和生產毛裏塔尼亞（C19）B.V. 100公司按國家和註冊地址分列的公司%殼牌勘探和生產服務（RF）B.V. 100殼牌勘探和生產南非B.V. 100殼牌勘探和生產烏克蘭投資（I）B.V. 100殼牌勘探和生產烏克蘭投資（II）B.V. 100 Shell Exploration B.V. 100 Shell Exploration Company（West）B.V. 100 Shell Exploration Company（West）B.V. 100 Shell Exploration Venture Services B.V. 100 Shell Finance（荷蘭）B.V. 100殼牌天然氣和電力發展公司B.V. 100殼牌天然氣（LPG）Holdings B.V. 100 Shell Gas B.V. 100 Shell Gas伊拉克B.V. 100 Shell Gas尼日利亞B.V. 100 Shell Gas委內瑞拉B.V. 100 Shell Generating（Holding）B.V. 100 Shell Geodium B.V. 100 Shell Global Solutions（東歐）B.V. 100 Shell Global Solutions International B.V. 100 Shell Global Solutions Services B.V. 100 Shell HKW—A LP 1 B.V. 100 Shell HKW—A LP 3 B.V. 100 Shell HKW—A LP 4 B.V. 100 Shell HKW—A LP 5 B.V. 100 Shell HKW—A LP 6 B.V. 100 Shell HKW—A LP 6 B.V. 100 Shell HKW—A LP 7 B.V. 100 Shell HKW—B LP 1 B.V. 100 Shell HKW—B LP 3 B.V. 100 Shell HKW—B LP 4 B.V. 100 Shell HKW—B LP 4 B.V. 100 Shell HKW—B—B LP 7 B.V. 100殼牌信息技術國際公司100殼牌綜合天然氣阿曼公司100殼牌國際公司100殼牌國際公司100殼牌國際研究公司B.V. 100殼牌互聯網投資公司B.V. 100殼牌伊拉克石油開發公司B.V. 100殼牌伊拉克服務公司B.V. 100殼牌哈薩克斯坦發展公司B.V. 100殼牌科威特勘探和生產公司B.V. 100殼牌液化天然氣加油公司B.V. 100殼牌液化天然氣港口西班牙B.V. 100殼牌製造服務公司B.V. 100殼牌莫桑比克B.V. 100殼牌納米比亞上游B.V. 100殼牌南海B.V. 100殼牌荷蘭B.V. 100殼牌新能源NL B.V. 100殼牌海上（人事）服務B.V. 100殼牌海上服務B.V. 100殼牌海上上游南非B.V. 100殼牌OKLNG Holdings B.V. 100殼牌阿曼勘探和生產B.V. 100殼牌海外投資B.V. 100殼牌項目開發（VIII）B.V. 100殼牌RDS Holding B.V. 100殼牌可再生能源和能源解決方案歐洲B.V. 100公司按國家和公司地址分列的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續380殼牌年報及賬目2023

荷蘭繼續殼牌薩哈林控股B.V. 100殼牌薩哈林服務B.V. 100殼牌Salym Development B.V. 100殼牌聖多美和普林西比B.V. 100殼牌服務阿曼100殼牌共享服務（亞洲）B.V. 100殼牌商標管理B.V. 100殼牌貿易俄羅斯B.V. 100殼牌上游阿爾巴尼亞B.V. 100殼牌上游開發B.V. 100殼牌上游印度尼西亞服務B.V. 100殼牌上游土耳其B.V. 100殼牌風險投資B.V. 100殼牌西部液化天然氣B.V. 100殼牌風能荷蘭B.V. 100殼牌風能NZW I B.V. 100太陽能EP I B.V. 100太陽能EP II B.V. 100綠色近未來5 B.V. 100 CAREL VAN BYLANDTAAN 30，THE HAGUE，2596 HR HKN LP 1 B.V. 100 HKN LP 2 B.V. 100 HKN LP 3 B.V. 100 HKN LP 4 B.V. 100 HKN LP 5 B.V. 100 HKN LP 6 B.V. 100 KE STP Company B.V. 100 KE蘇裏南B.V. 100 Portfolio Holdings B.V. 100殼牌深水婆羅洲B.V. 100殼牌埃及N.V. [e]100殼牌EP阿曼B.V. 100殼牌勘探和生產（107）B.V. 100殼牌勘探公司（東部）B.V. 100殼牌低碳燃料B.V. 100殼牌荷蘭加拿大融資B.V. 100殼牌新能源控股歐洲B.V. 100殼牌Olie OG Gas Holding B.V. [i]100殼牌海外控股（阿曼）B.V. 100殼牌南敍利亞勘探B.V. 100敍利亞殼牌石油開發B.V. [h]65殼牌氫氣運營和生產公司100殼牌合資公司100殼牌國際金融公司[a]100殼牌石油公司100化學公司25，郵政信箱6060，Moerdijk，4780 LN殼牌荷蘭化學公司[g]100Graaf ENGELBERTLAAN 75，Breda，4837DS Next Kraftwerke Benelux B.V.100 PAPENDORPSEWEG 100，烏得勒支，3528 BJ自然能源建設荷蘭自然能源B.V.100自然能源荷蘭B.V.100 RIGAKADE 20,1013 BC阿姆斯特丹，11000殼牌電動汽車充電解決方案B.V.簽署：Regus Central Park，27-29 STADSPLATEAU，office 10.01，Utrecht，NL-3521 AZ Groen Gas Almear B.V.100 Natural Energy Coevorden B.V.公司按國家/地區和公司地址%VNDELINGEN601，VONDELGENPLAT，VNDELINGENPLAT鹿特爾特，11000殼牌荷蘭Raffinadij Weena 505，VONDELDAM，V.10011000歐貝卡B.V.100 MS Europe B.V.100殼牌化學品歐洲B.V.100殼牌下游服務國際B.V.100殼牌潤滑油供應公司B.V.100殼牌貿易鹿特丹B.V.100 Snijders Olie B.V.100維納505，鹿特丹，3013 AL殼牌能源零售B.V.100殼牌荷蘭Verkoopmaatscappij B.V.[c]100WEESPERSTRAAT 61，阿姆斯特丹，11000 Rakko Holding B.V.100 Volta Rakko B.V.100新西蘭C/O Baker Tilly Staples Rodway Taranaki Limited，109-113 Powderham Street，P.O.Box 146，New Plymuss，Taranaki，4340 Energy Holdings Offshore Limited 100 Shell(石油開採)有限公司，100 C/O Baker Tilly Staples Rodway Taranaki，109-113 Powderham Street，P.O.Box 146，New Plymouse，11000 Energy Finance NZ Limited 100 Shell Energy Asia Limited 100 Shell Investments NZ Limited 100 Southern No Offering 100 Mercer(N.Z)有限公司，惠靈頓海關碼頭20號2樓，6011殼牌新西蘭養老金有限公司100尼日利亞Adeyemi Bero新月會，Ilupeju工業區，拉各斯曙光電力解決方案有限公司100 Freeman House，21/22 Marina，Lagos BG勘探和生產尼日利亞有限公司100 BG Upstream A Nigia Limited 100 Freeman House，21/22 Marina，Lagos，P.M.B.2418殼牌尼日利亞基礎設施開發有限公司100 Shell Nigia Upstream Ventures Limited 100 Freeman House，21/22 Marina，Lagos，P.M.B.2418殼牌尼日利亞支持服務有限公司100 Freeman House，21/22 Marina，P.M.B.2418，拉各斯三角洲商業發展有限公司100殼牌勘探和生產非洲有限公司100殼牌尼日利亞商業運營有限公司100殼牌尼日利亞關閉養老基金管理有限公司100殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司100殼牌尼日利亞勘探物業查理有限公司100殼牌尼日利亞天然氣有限公司(SNG)100殼牌尼日利亞石油產品有限公司(SNOP)100殼牌尼日利亞超深有限公司100殼牌節儉和貸款基金受託人有限公司99弗里曼之家，No 21/22 Marina，拉各斯All on Partnership for Energy Access Limited by Guaran100殼牌工業區，郵政信箱263，河流州，港口哈考特，500272尼日利亞殼牌石油開發公司100挪威，L11000 A/S按國家/地區和註冊地址劃分的諾斯克殼牌100公司%其他信息|附錄重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續提供2023年殼牌年報和賬目

OMAN P O BOX 38，Mina AL FAHAL，Mina AL FAHAL，11000殼牌阿曼營銷公司SAOG 49 P.O. Box 398，SOHAR FREE ZONE，NORTH AL BAINAH GOVERNORATE，SOHAR，11000 Sohar Solar Qabas（FZC）LLC 100 P.O. BOX 74，BAIT SALAM，SALAM Square，MUSCAT，11000殼牌開發阿曼有限責任公司100巴基斯坦殼牌公司，6 CH. KHALIQUZZAMAN ROAD，卡拉奇，75530殼牌能源巴基斯坦有限公司100殼牌巴基斯坦有限公司77 PERU CALLE DEAN VALDIVIA 111，OFICNA 802，SAN ISIDRO，利馬，11000殼牌GNL祕魯S.A.C. 100殼牌祕魯公司100 Philippines 41層，金融中心，26th Street Corner 9th AVENUE，Bonifacio Global CITY，TAGUIG，馬尼拉，11000殼牌化學品菲律賓公司100 Shell Energy Philippines Inc 100 Shell Gas and Energy Philippines Corporation 100 Shell Pilipinas Corporation 55 SUBIC BAY FREE PORT ZONE，OLAGAPO CITY，11000 Shell Gas Trading（Asia Pacific），Inc. 100 POLAND ASTORIA，PRZESKOK 2，Warsaw，00—032 Next Kraftwerke Sp. z o.o. 100 BITWY WARSZAWSKIEJ 1920 ROKU 7A，華沙，02—366 Amber Baltic Wind 1 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 10 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 11 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 2 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 3 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 4 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 5 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 6 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 7 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 8 Sp z o.o. 100 Amber Baltic Wind 9 Sp z o.o. 100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920 R. NR 7A，Warsaw，02—366 Shell Polska Sp. z o.o. 100 UL。1920R. 7A，Warsaw，02—366 Shell Mobility Polska Sp. z o.o. 100波多黎各郵政Box 186，YABUCOA，PR 00767—0186站經理波多黎各公司100 QATAR 400第四大道西南部，卡爾加里，T2P 0J4卡塔爾殼牌服務公司W.L.L. 100 QATAR SCIENCE & TECHNOLOGY PARK 101，DOHA，11000 Qatar Shell Research & Technology Centre QSTP—LLC 100羅馬尼亞ING. GEORGE CONSTANTINESCU Street，No. 4B and 2—4，Building A，Floor 7，Bucharest，11000 Shell Romania S.R.L. 100 Russia LETNIKOVSKAYA ST. 2，BLD. 1，莫斯科，11000 Limited Liability Company "Shell Neftegaz Development（V）"100 LLC Shell Neftegaz Development 100公司按國家和註冊地址分列的公司%SAINT KITTS AND NEVIS TRIDENT TRUST COMPANY（NEVIS）LIMITED，Main Street，SUITE 556，HUNKINS Waterfront PLAZA，查爾斯頓，11000 Shell Oil & GAS（馬來西亞）有限責任公司90 SAINT LUCIA MERCURY COURT，CHOC Estate，CAMERES BG Atlantic 2/3 Holdings Limited 100 SENEGAL SUITE 302—IMMEUBLE ALIOUNE DIOP，HAN—MARISTTE，DAKAR Daystar Power塞內加爾SUARL 100新加坡1 CommonweALTH LANE，#09—30，ONE CommonweALTH，新加坡，149544 Zeco Systems Pte. 99 9 NORTH BUONA VISTA DRIVE，45298，THE METROPOLIS，Singapore，11000 EcoOils Pte. Ltd. 100殼牌天然氣營銷Pte. 100 9 North Buona Vista Drive，The Metropolis，Singapore，11000 BG Asia Pacific Services Pte. 100 9 North BuONA，VISTA Drive，The Metropolis，Singapore，11000 BG保險公司（Singapore）PTE. 100 The Metropolis Tower 1，9 North BuONA VISTA DRIVE，#07—01，#07—01，Singapore，#07—01殼牌緬甸能源公司100 THE METROPOLIS TOWER 1，9 NORTH BUONA VISTA DRIVE，#07—01，#07—01，Singapore，11000殼牌催化劑和技術私人Ltd. 100 Shell Chemicals Seraya Pte. 100殼牌綜合天然氣泰國私人有限公司100殼牌國際航運服務（私人）有限公司100殼牌油輪（新加坡）私人有限公司100殼牌財政中心東（私人）有限公司100 THE METROPOLIS TOWER 1，9 NORTH BUONA VISTA DRIVE，#07—01，Singapore，138588殼牌新加坡PTE.公司 [g]100 Shell Eastern Trading（Pte）Ltd 100 THE METROPOLIS，9 NORTH BUONA VISTA DRIVE，#07—01，Singapore，11000 BG ASIA PACIC HOLDINGS PTE. LIMITED 100 BG勘探與生產緬甸Pte. Ltd. 100 BG緬甸Pte. Ltd. 100 Slovakia EINSTEINova 23，Bratislava，851 01 SHELL Slovakia s.r.o. 100 SLOVEIA BRAVNICARJEVA ULICA 13，盧布爾雅那，1000 Shell Adria d.o.o. 100 South Africa 2 Alexandra Avenue，Craighall，Sandton，GAUTENG 2196 M & I Materials South Africa Proprietary Ltd. 100 57 Sloane Street，Twickenham Building，THE Campus，布賴頓，約翰內斯堡，K2022822444（南非）72殼牌下游南非能源（Pty）有限公司72殼牌南非能源（Pty）有限公司100殼牌南非勘探（Pty）有限公司有限公司100殼牌南非控股（私人）有限公司100 57 SLOANE Street，Twickenham Building，THE CAMPUS，布賴頓，約翰內斯堡，2021 Daystar Power South Africa（PTY）LTD 100 Twickenham，THE CAMPUS，57 SLOANE Street，EPSOM DOWNS，布賴頓，2021 STISA（Pty）Limited 72按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續382殼牌年報及賬目2023

韓國首爾164 JANGCHUN—RO，JUNG—GU，ULSAN，11000 MunmuBaram Co.，Ltd. 80 7FL.，韓國殼牌再生能源有限公司3742號Chongkundang Building，3742株式會社釜山南區新勝路250號100號，郵編：48561韓泰殼牌石油有限公司有限公司54西班牙2層18 TORE SEVILLA，PLAZA ALCALDE SANCHEZ MONTESEIRIN，SEVILLA SHELL DESARROLLO 4，S.L.U. 100 2 FLOOR 18 TORE SEVILLA，PLAZA ALCALDE SACHEZ MONTESEIRIN，SEVILLA，41092 Shell Desarrollo 5，S.L. 100 SHELL DESARROLLO 7，S.L.U. 100 SHELL DESARROLLO 10，S.L.U. 100 SHELL DESARROLLO 11，S.L.U. 100 SHELL DESARROLLO 14，S.L.U. 100 SHELL DESARROLLO 1，S.L.U. 100 SHELL DESARROLLO 2，S.L.U. 100 2層18 TORRE SEVILLA，PLAZA ALCALDE SACHEZ MONTESEIRIN，SEVILLA，PLAZA ALCALDE SACHEZ MONTESEIRIN Shell Desarrollo 3 S.L. 100 6層，Paseo de la Castellana 257，Madrid，11000 BG ENERGY IBERIAN HOLDINGS S.L. 100 Shell Dev 15 S.L. 100 Shell Dev 16 S.L. 100 Shell Dev 17 S.L. 100 Shell Dev 18 S.L. 100 Shell Dev 19 S.L. 100 Shell Dev 20 S.L. 100 Shell Dev 21 S.L. 100 Shell Dev 22 S.L. 100 Shell Dev 23 S.L. 100 Shell Dev 24 S.L. 100 Shell Dev 25 S.L. 100 Shell Dev 26 S.L. 100 Shell España，S.A. 100殼牌西班牙液化天然氣，S.A.U. 100 SHELL DESARROLLO 12，S.L.U. 100 AVENIDA DE GIRONA 2，17800 OLOT，GIRONA SONEN IBÉRICA，S.L. 100 Second Floor，11 ESCLUUSA，SEVILLA，11000 Exanergía，S.L.U. 100 SWEDEN 28 VASAGATAN，Stockholm，11000 Shell Aviation Sweden AB 100 BOX 5747 GERNANDT & DANIELSSON ADVOKATBYRMBETKB，Stockholm，11187 Nature Energy Sweden AB 100 WANZERLAND BAAERMATTE，BAAR Evpass SA 100 Shell（瑞士）AG 100 Solen Versicherungen AG 100 BAAREMATTE，BAAR，6340殼牌品牌國際AG 100殼牌貿易瑞士AG 100 BAHNHOFSTR. 10，ZURICH，8001 Suisse Next GmbH 100 BLASIMUHLE 2—6，MADETSWIL，11000 Panolin Distribution AG 100公司按國家和公司地址分列% Panolin New Holding AG 100 STEIGERHubELSTRASSE 8，Bern，3008 Shell Lubricants Switzerland AG 100 TAIWAN 333基隆路段1，臺北，110，11000殼牌臺灣有限公司100 Tanzania 1樓Kilwa House，plot 369，TOURE DRIVE，OYSTER BAY，P.O. Box 105833，DAR ES SALAAM殼牌坦桑尼亞有限公司100 1層KILWA HOUSE，PLOT 369，TOURE DRIVE，OYSTER BAY，PO BOX 105833，DAR ES SALAAM，11000 Tanzania LNG Limited 100 MJINI MAGHARIBI，UNGUJA，URBAN，NeARBY A'RAHMA HOSPITAL，KILMANI Daystar Power Zanzibar Limited 100 PLOT NO 193，14112 MIKOCHENI，KINONDONI DISTRICT，DAR ES SALAAM Daystar Power Tanzania Limited 100 Thailand 10 SONTHORNKOSA ROAD，KLONGTOEY，KLONGTOEY，10110 Pattanadhorn Company Limited 42 Sahapanichkijphun Company Limited 42 Unitas Company Limited 43 10 SONTHORNKOSA ROAD，KLONGTOEY，KLONGTOEY，殼牌全球解決方案（泰國）有限公司100殼牌全球解決方案控股（泰國）有限公司100殼牌全球解決方案（Thailand）Company Limited 100 90 CYBERWORLD TOWER A，ROOM A 2401，24TH FLOOR，RATCHADAPISEK ROAD KWAENG HUAYKWANG，KHET HUAY KWANG，Bangkok Metropolis，11000 Thai Energy Company Limited 100 TOGO 27，RUE KARA，06 B.P.，62210 LOME，QUARTIER DES ETOILES，LOME，62210 Daystar Power Group SARL U 100特立尼達和多巴哥5聖克萊爾大道，西班牙，特立尼達和多巴哥，11000殼牌再生加勒比有限公司100 5聖克萊爾大道，西班牙港殼牌特立尼達中央街區有限公司100 5聖克萊爾大道，西班牙港，西班牙港，11000殼牌天然氣供應特立尼達有限公司100殼牌液化天然氣T & T有限公司100殼牌海牛有限公司100殼牌特立尼達北海岸有限公司100 5聖克萊爾大道，西班牙港口，特立尼達特里尼達有限公司100 5聖克萊爾大道，西班牙港口，特立尼達，11000殼牌T & T投資有限公司100殼牌能源之家，5 St. CLAIR AVENUE，Port of Spain殼牌特立尼達有限公司100突尼斯MOVENPICK HOTEL，RUE DU LAC HURON LES BERGES DU LAC，LES BERGES DU LAC，突尼斯，突尼斯，1053殼牌突尼斯LPG S.A. 100突尼斯加工有限公司100 Turkey B，18 Karamancialar IS MERKEZI，SALIH TOZAN SK，KINIJILLI/伊斯坦布爾，11000殼牌汽油公司70 GULBAHAR MAH. SALIH TOZAN SOK.，KARAMANCILAR IS MERKEZI B BLOK NO：18，ESENTPEE，SISLI，ISANBUL，34394殼牌和圖爾卡斯汽油A.S. 70殼牌能源公司100按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續383殼牌年報及賬目2023

英國阿伯丁尼格阿爾滕斯農場路1號殼牌託管解決方案有限公司11000號殼牌電動汽車充電解決方案英國有限公司11000號倫敦考文特花園大皇后街100號Ubitricity分佈式能源系統英國有限公司11000號WC2B 5AH Sonnen UK Limited 100 30倫敦芬斯伯裏廣場，11000 BG Central Holdings Limited 100 BG Group員工股份受託人有限公司100 BG Norge Limited 100 BG海底井項目有限公司100 B-Snug Limited 100 Corallian Energy Limited 100 Glossop Limited 100 LimeJump Intermediate 1 Limited 100 LimeJump Virtual 11 Limited 100 LimeJump Virtual 13 Limited 100 LimeJump Virtual 3 Limited 100 LimeJump Virtual5 Limited 100 LimeJump Virtual 6 Limited 100 LimeJump Virtual7 Limited 100 LimeJump Virtual8 Limited 100 LimeJump虛擬9 100空殼公司(Hellas)Limited 100香港殼牌公司有限公司100印度殼牌公司有限公司100倫敦索爾茲伯裏馬戲團EC2M 5QQ自然能源英國有限公司100 Hiberway曼徹斯特特拉福德公園，11000介電流體控股有限公司，100 M&I材料開發有限公司，100貝殼中心，倫敦BG Energy Capital Plc 100 BG英國有限公司100 BG海外有限公司100貝殼養老金儲備公司(SIPF)有限公司100貝殼養老金儲備公司(SOCPF)有限公司100貝殼國際有限公司100貝殼中心，倫敦，11000 BG塞浦路斯有限公司100 BG Delta Limited 100 BG能源營銷有限公司100 BG赤道幾內亞有限公司100 BG天然氣服務有限公司100 BG General Holdings Limited 100 BG集團受託人有限公司100 BG集團養老金受託人有限公司100 BG國際有限公司100 BG Karachaganak Limited 100 BG肯尼亞L10A有限公司100公司按國家/地區及註冊地址劃分%BG肯尼亞L10B有限公司100 BG LNG投資有限公司100 BG蒙古控股有限公司100 BG北海控股有限公司100 BG OKLNG有限公司100 BG海外控股有限公司100 BG Rosetta Limited 100 BG東南亞有限公司100 BG坦桑尼亞控股有限公司100BG特立尼達LNG Limited 100 BG UK Holdings Limited 100巴西航運有限公司100 CRI Catalyst Company Europe Limited 100企業石油有限公司100企業石油中東有限公司100企業石油挪威有限公司100企業石油英國有限公司100第一電信有限公司100第一公用事業有限公司100 Gainrace Limited 100 GOGB Limited 100 Impello Limited 100石灰跳能源有限公司100石灰跳虛擬1有限公司100石灰跳躍虛擬14有限公司100石灰跳躍虛擬15有限公司100石灰跳虛擬2有限公司100機器最大有限公司100甲烷服務有限公司100墨菲Schiehalion有限公司100私人石油阿曼控股有限公司85沙巴殼牌石油有限公司100撒克遜石油有限公司100撒克遜石油米勒有限公司100殼牌飛機有限公司100殼牌航空有限公司100殼牌業務發展中東有限公司100殼牌加勒比投資有限公司100殼牌催化技術有限公司100殼牌東非化學公司有限公司100殼牌化學品有限公司100殼牌化學品英國有限公司100殼牌中國勘探生產有限公司100殼牌克萊爾英國有限公司100殼牌俱樂部科林厄姆有限公司100殼牌公司(太平洋島嶼)有限公司Túrkiye有限公司100殼牌公司董事有限公司100殼牌公司祕書有限公司100殼牌分銷商(控股)有限公司100殼牌員工福利托管有限公司100殼牌能源歐洲有限公司100殼牌能源投資有限公司100殼牌EP離岸合資企業有限公司100殼牌勘探和生產坦桑尼亞有限公司100殼牌財務GB有限公司100公司按國家/地區和註冊地址分列%其他信息|附錄重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續384殼牌2023年年報和賬目

英國繼續殼牌天然氣控股(馬來西亞)有限公司100殼牌天然氣營銷英國有限公司100殼牌全球液化天然氣有限公司100殼牌集團控股有限公司[a]100殼牌Hasdrabal Limited 100殼牌信息技術國際有限公司100殼牌國際天然氣有限公司100殼牌國際石油有限公司100殼牌國際貿易及航運有限公司100殼牌馬來西亞有限公司100殼牌海洋產品有限公司100殼牌新能源控股有限公司100殼牌海外控股有限公司100殼牌海外服務有限公司100殼牌退休金儲備公司(英國)有限公司100殼牌退休金信託有限公司100殼牌QGC中游2有限公司100殼牌QGC上游1有限公司100殼牌QGC上游2有限公司100殼牌研究有限公司100殼牌迴應有限公司100殼牌南亞液化天然氣有限公司100殼牌補充退休金計劃受託人有限公司100殼牌油輪(英國)有限公司100殼牌國庫有限公司100殼牌特立尼達5(A)有限公司100殼牌特立尼達和多巴哥有限公司100殼牌特立尼達區塊E有限公司100殼牌突尼斯上游有限公司100殼牌英國北大西洋有限公司100殼牌英國石油產品有限公司100殼牌新西蘭有限公司100殼牌合資英國有限公司100合成化學品(北方)有限公司100電報服務站有限公司100墨西哥鷹石油有限公司100殼牌公司100尼日利亞殼牌有限公司100泰國殼牌有限公司100菲律賓殼牌有限公司75婆羅洲殼牌營銷公司100 Thermofort Limited 100英國殼牌養老金計劃信託有限公司100殼牌中心，倫敦，SE1 7NA殼牌QGC Midstream 1 Limited[g]100短期租約(受惠人)有限公司[a]100亞洲石油公司（THE）100温特頓太陽能有限公司100殼牌QGC控股有限公司100殼牌財政中心有限公司100殼牌財政美元有限公司100殼牌運輸和貿易有限公司100倫敦約克路殼牌中心11000 CSE23 Limited 100公司按國家和註冊地址分列的公司% Iddenshall Solar Limited 100 Limejump Virtual 12 Limited 100 Shell Energy UK Limited 100 Shell Group Limited 100 Shell Holdings（UK）有限公司100殼牌新能源英國有限公司100殼牌上游海外服務（I）有限公司100盎格魯—撒克遜石油有限公司100殼牌石油有限公司100殼牌石油有限公司100殼牌中心，倫敦，11000石灰跳躍有限公司100烏克蘭100切爾沃奧阿爾米斯卡STR，8層，基輔，11000殼牌能源烏克蘭有限責任公司100 MYKOLY HRINCHENKA STR，4—B，基輔，殼牌石油產品公司 [c]100 United Arab Emirates LB10032，JEBEL ALI FREEZONE，Dubai，11000 Shell International Trading Middle East Limited FZE 100 URUGUAY LA PARSITA，1373 4TH FLOOR，MONTEVIDEO，11000 BG（URGUAY）S.A. 100 USA 1013 CENTRE ROAD，County of New Castle，DELAWARE，WILMINGTON，DE 19805 Zeco Holdings，Inc. Zeco Systems，Inc. 100 11111 WILCREST GREEN，SUITE 100，Houston，TX 77042 Texas Petroleum Group，LLC [c]100 1209 Orange Street，County of Newcastle，Delaware，Wilmington，19801 Nature Energy Construction US LLC 100 126 HYDE Street，San Francisco，94102 Thermest，Inc. 100 1501 S MOPAC EXPY，SUITE 220，AUSTIN，78746 M & I Materials Inc. 100 2048 WEMS ROAD，BLDG C，Tucker，GA 30084 SONEN INC. 100 210 S. West Street，Lebanon，45036 Allied Reliability Inc. 100 3202 Mercer，Houston T. F. Hudgins，Incorporated 100 422 ADMIRAL BLVD，KANSAS CITY CATTLE STAR ENERGY CENTER [c]100 GOLDEN SPIRIT ENERGY CENTER [c]100 MCI Westlake Energy CENTER，LLC [c]100 Threforks Land Holdings，LLC [c]100 422 ADMIRAL BLVD，KANSAS CITY，MO 64106阿卡迪亞太陽能源中心，LLC [c]100 Adams Creek Solar Project，LLC [c]100 ADMIRAL BLVD LAND GROUP，LLC [c]100 East Setauket Energy Storage，LLC [c]100 EMACON PALM ENERGY CENTER，LLC [c]100 Farm Bell Energy Center [c]100 Five Oaks Solar Project，LLC [c]100 Golden Cactus Developments，LLC [c]100 Golden Grass Energy Center [c]100 JUMPING CACTUS ENERGY CENTER，LLC [c]Keller Solar Project，LLC [c]100 Madison Fields Class B Member，LLC [c]100按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續385殼牌年報及賬目2023

MADISON FILEDS TAX EQUITY HOLDCO，LLC [c]100 Marengo Starr Solar Project，LLC [c]100 MOONLIT BAYOU ENERGY CENTER，LLC [c]100 New Shepherd Energy Center，LLC [c]100 North Hill Land Holdings，LLC [c]100 OXBOW ENERGY CENTER [c]100 Painted Rock Solar Project，LLC [c]100 Pilot Range Energy Center，LLC [c]100 Port Jefferson Energy Storage，LLC [c]100 PRAIRIE NOON ENERGY CENTER，LLC [c]100 Red Baton Energy Center，LLC [c]100 Red Branch Energy Center，LLC [c]100 RIVER TURN ENERGY CENTER，LLC [c]100 Sand Flat Energy Center，LLC [c]100 Sandy Loam Energy Center，LLC [c]100 Saratoga Solar Project，LLC [c]100 Savannah Oaks Solar Project，LLC 100 SAVION Construction HOLDCO，LLC [c]100 Savion Construction Management，LLC [c]100 Savion Equity，LLC [c]100 Savion LLC [c]100 Savion Solar Equipment，LLC 100 Silver Thunder Energy CENTER，LLC [c]100 SILVERBELL ENERGY CENTER，LLC [c]100 Solstice Sun Energy Center，LLC [c]100 Southwest Michigan Solar Project，LLC [c]100 Sugar Tree Solar Project，LLC 100 Sun Cactus Solar Project，LLC 100 Sun Flats Energy CENTER，LLC [c]100 Superior Solar Project [c]TANNIN VINE ENERGY CENTER，LLC [c]100 WILD PEACH ENERGY CENTER，LLC 100 WILD Violet ENERGY CENTER，LLC [c]100 422 ADMIRAL BLVD，Kansas City，MO/64106 ANABRANCH ENERGY CENTER，LLC [c]100雅典克里克能源中心 [c]100 Bankson Solar Project，LLC [c]100 Bell Branch Solar Project，LLC [c]100 Between The Families，LLC [c]100黑鷹太陽能項目有限責任公司 [c]100 BLACKS CREEK ENERGY CENTER [c]100藍草平原太陽能項目有限責任公司 [c]100 Bogalusa West Pv i，LLC [c]100 Bronx Shores Energy Storage，LLC [c]Buchanan County Solar Project，LLC [c]100 Buffalo Grass Energy Center，LLC [c]100 Buffalo Meadow Energy CENTER，LLC [c]100 Calloway Energy Center，LLC [c]100 Canadian County Solar Project，LLC [c]100 Cane Flats Solar Project，LLC [c]CASS County Solar Project，LLC [c]百年天空太陽能項目有限責任公司 [c]100森特維爾派克太陽能項目有限責任公司 [c]100喬克託縣太陽能項目 [c]100 Choctaw Fields Solar Project，LLC [c]100 Clear Mountain Energy Center，LLC [c]100 Crab Run Solar Project，LLC [c]100按國家和公司地址分列的公司% Crane Brook Solar Project，LLC [c]100 Cray Field能源中心 [c]100 Cumberland Road North Solar Project，LLC [c]Cumberland Road South Solar Project，LLC [c]100 DAKOTA PRARIIE ENERGY CENTER，LLC [c]100 Dale County Solar Project，LLC [c]100 Dove Run Solar Project，LLC [c]100 Eastside Plains Energy Center，LLC [c]100 Elkhart County Solar Project，LLC [c]100 Emergent Valley Solar Project，LLC [c]100能源牧場太陽能項目有限責任公司 [c]Escambia County Solar Project，LLC [c]100 KIRK FIELDS ENERGY CENTER，LLC [c]100 Farnham Solar Project，LLC [c]100 Fentress Energy Storage，LLC [c]100 Flickertail Solar Project，LLC [c]100 Fogorn Energy Center，LLC [c]100 Free State Solar Project，LLC [c]100 Gold Harvest Solar Project，LLC [c]100 Goose Creek Solar Project，LLC [c]100 Goose Quill Energy Center，LLC [c]100 Great River Solar Project，LLC [c]100格柵平衡能源中心，有限責任公司 [c]廣州市百達農業有限責任公司 [c]100 Gunlock Solar Project，LLC [c]100 Hancock County Solar Project，LLC [c]100 Haycraft Solar Project，LLC [c]100海蘭德—Wiregrass太陽能項目有限責任公司 [c]100 Herman Solar Project，LLC [c]100 Herrington Solar Project，LLC [c]100 High Oasis II Solar Project，LLC [c]100 Hill Tucker Solar Project，LLC [c]100霍爾布魯克儲能有限責任公司 [c]100 Holtsville Energy Storage [c]100 Huckleberry Line Solar Project，LLC [c]Irwin Solar I，LLC [c]100 K河能源中心 [c]100 Kcr Rto Da，LLC [c]100 Kidman Solar Project，LLC [c]100 Kings Fork Solar Project，LLC [c]100 Kiowa County Solar Project [c]100 Klamath Elevels Energy Center，LLC [c]100 Lake County Solar Project，LLC [c]勞倫斯縣太陽能項目有限責任公司 [c]100 Levy Solar I，LLC [c]100 Liberty Creek Energy Center，LLC [c]100 LITTLEJOHNS ENERGY CENTER [c]100 LIZARD SPIN ENERGY CENTER，LLC [c]100 Longnecker Solar Project，LLC [c]100 Lopez Canyon Energy Centre，LLC [c]100 Macon Parkway Solar Project，LLC [c]100 Madison County Solar Project，LLC [c]100 Madison Fields Solar Project，LLC [c]100 Manor River Energy Storage [c]100 Maple Pv I，LLC [c]100馬裏恩縣太陽能項目 [c]100 Marquette County Solar Project，LLC [c]100 MARTHA FIELDS ENERGY CENTER，LLC [c]100按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續386殼牌年報及賬目2023

Martin County II Solar Project，LLC [c]100 Martin County Solar Project [c]MASAVA ENERGY CENTER，LLC [c]100 May Valley Solar Project，LLC [c]100 Mchenry County Solar Project，LLC [c]100 Mercer County II Solar Project，LLC [c]100 Mercer County III Solar Project，LLC [c]100 Mercer County Solar Project，LLC [c]100 Michaels Creek Energy Center，LLC [c]100 Midland Valley Solar Project，LLC [c]100 Muscatine County Solar Project，LLC [c]100 Mustang Country Solar Project，LLC [c]100 New Moon Energy Center，LLC [c]100 Nicholas County Solar Project [c]北杏仁能源中心100號 [c]100 North Seneca Solar Project，LLC[c]100橡樹嶺太陽能項目有限責任公司[c]100 Oak Run太陽能項目有限責任公司[c]100 Onnerud能源中心，有限責任公司[c]100 Orangeburg South Solar Project，LLC[c]100 Orangeburg West Solar Project，LLC[c]100 Orchard Grove能源中心有限責任公司[c]100 Orchard Stand Energy Center，LLC[c]100 Ozark Prairie Energy Center，LLC[c]100 Page Street Development，LLC[c]100佩恩縣太陽能項目有限責任公司[c]100派克縣太陽能項目有限責任公司[c]100鬆坪太陽能項目有限責任公司[c]100普蘭諾天空能源中心，有限責任公司[c]100波蒂奇縣太陽能項目有限責任公司[c]百能巴特能源中心有限責任公司[c]100草原峽谷太陽能項目有限責任公司[c]100 QMB 1能量存儲，有限責任公司[c]100 QMB 2能量存儲，有限責任公司[c]100皇后平地太陽能項目有限責任公司[c]100Quogue Energy Storage，LLC[c]100倫道夫縣太陽能項目有限責任公司[c]100 RANEGRAS Plains能源中心有限責任公司[c]100 Rayos Del Sol II太陽能項目有限責任公司[c]100紅三葉太陽能項目有限責任公司[c]100紅柏能源中心有限責任公司[c]100河沙丘能源中心有限責任公司[c]100滾動鈍化能源中心，有限責任公司[c]100 Sage Meadow能源中心有限責任公司[c]100莎拉湖太陽能項目有限責任公司[c]100 Savion Chesapeake太陽能項目有限責任公司[c]100 Setauket Energy Storage，LLC[c]100舍伯恩縣太陽能項目有限責任公司[c]100謝裏登太陽能項目有限責任公司[c]100造船企業能源中心有限責任公司[c]100索薩能源中心有限責任公司[c]100南山太陽能項目有限責任公司[c]100南峯置地控股有限公司[c]100南薩福克能源儲存有限責任公司[c]100南方平原太陽能項目有限責任公司[c]100 Spinning Reel Energy Center，LLC [c]100聖克萊爾縣太陽能項目有限責任公司 [c]100按國家和公司地址分列的公司% Stamp Bainbridge Solar Project，LLC [c]100 Stamp Hilltop Solar Project，LLC [c]100 STEADY GRID ENERGY CENTER [c]100 Steel Branch太陽能項目有限責任公司 [c]100 Steel Rail Energy Center，LLC [c]100 STILLY WAY ENERGY CENTER [c]100 StockGrower Energy Center，LLC [c]100 Stony Landing Energy Storage，LLC [c]100 Stony Run Solar Project，LLC [c]100 STORING ENERGY CENTER [c]100草莓園能源中心，有限責任公司 [c]Sturgeon Solar Project，LLC [c]100蘇牧場太陽能項目有限責任公司 [c]100 Suffolk County Energy Storage II [c]100 Suffolk County Energy Storage [c]100 Sugar Harvest太陽能項目 [c]100 Sun Park Solar，LLC [c]100 Sunflower Sky Solar Project，LLC [c]100 Sunflower Solar Project，LLC [c]100 Sunny Plains Energy Center [c]100 Sunset Prairiie Solar Project，LLC [c]100 Sutherland Solar Project，LLC [c]100 Sweeney Run Solar Project，LLC [c]100 SWEET VALLEY ENERGY CENTER，LLC [c]100 The Bootheel Solar Project，LLC [c]100 Panhandle Solar Project，LLC [c]100 Thibodaux Solar Project，LLC [c]100 Tontogany Plains Solar Project，LLC [c]100 Tri—State II Solar Project，LLC [c]100 Tri—State Solar Project，LLC [c]100 26英里能源中心，有限責任公司 [c]100 Valeria Energy Center，LLC [c]100 Washington Vines Solar Project，LLC [c]西巴比倫能源存儲有限責任公司 [c]100 WHISTLE STOP ENERGY CENTER [c]100 White Moon Solar Project，LLC [c]100 WIDGEON FLATS ENERGY CENTER，LLC [c]100 WILD Plum Energy Center，LLC [c]100 Wild Rose Solar Project，LLC [c]100 Wild Rye Energy Center [c]100 Wildwood Energy Storage，LLC [c]100 Wolfe County Solar Project，LLC [c]Yaphank Energy Storage，LLC [c]100 YELLOW FEATHER ENERGY CENTER，LLC [c]100 YELLOW ROSEBUSH ENERGY CENTER，LLC [c]100 C T CORPORATION SYSTEM，1999 Bryan Street，SUITE 900，達拉斯，11000 DGSP2 LLC 100 Distributed Generation Solutions LLC 100 Distributed Generation Solutions Prime LLC 100 C T CORPORATION SYSTEM，1999 Bryan Street，SUITE 900，達拉斯，75201—3136 EPP LLC [c]100 MP2 Energy LLC [c]100 MP2 Energy NE LLC [c]100 MP2 Energy NY LLC [c]100 MP2 Energy Retail Holdings LLC [c]100 MP2 Energy Texas LLC [c]100 MP2 Generation LLC [c]100 MP2 Mesquite Creek Wind LLC [c]100 Noble Assurance Company 100按國家和公司地址劃分的公司%其他信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續387殼牌年報及賬目2023

美國繼續C T公司系統，1999 Bryan Street，SUITE 900，Dallas，SUITE 900殼牌遺產控股有限責任公司 [c]100 C T CORPORATION SYSTEM，1999 Bryan Street，SUITE 900，Dallas，TX 75201 erm Business Energy LLC [c]100 Source Operations Group LLC [c]100 Source Power & Gas LLC [c]100 SPG能源集團有限責任公司[c]100C T Corporation System，1999年布賴恩街，900Suite，Dallas，TX 75201-3136MPower2 LLC[c]100羚羊裏海管道有限責任公司[c]100C/O聯合服務集團，富蘭克林羅斯福大道6730號，45005聯合服務集團有限責任公司[c]公司服務公司，19808聯合可靠性集團有限公司。100公司服務公司，小瀑布大道251號，特拉華州威爾明頓，11000亞當斯·布魯克能源中心，有限責任公司[c]100天使城能源中心有限責任公司[c]100獾爪子能源中心有限責任公司[c]100比弗灣能源中心有限責任公司[c]100 21點平原太陽能項目，100藍色霜凍能源中心[c]100美元中空能源中心有限責任公司[c]100布法羅草原能源中心有限責任公司[c]100郊狼書屋能源中心有限責任公司[c]100郊狼公寓能源中心有限責任公司[c]100郊狼奔跑能源中心有限責任公司[c]100深湖能源中心有限責任公司[c]100沙漠塞納能源中心，有限責任公司[c]100暗黑破壞神坎波能源中心有限責任公司[c]100鴿翼能源中心有限責任公司[c]公司服務公司，19808公司服務公司，中央維爾路2711號，新城堡400號，威爾明頓，新城堡，19808聯合可靠性集團中級控股公司，19808公司信託中心，1209橙街，新城堡縣，DE 19801殼牌泰國E&P公司，100 CT公司系統，1200南鬆島路，種植園，33324殼牌MS燃料卡，有限責任公司[c]郵編：89701 Pennzoil-貴格會州立提名公司100 CT系統，阿拉帕霍路7700 E，STE220，Centear，CO 80112-1268 Positive Energy，LLC[c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，CORPORATION TRUST CENTER，1209 Orange Street，Wilmington，19801 Volta Charging Services LLC [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMINGTON Pecten Orient Company 100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMINGTON，19801 BG巴西利亞，LLC [c]100 BG Energy Merchants，LLC [c]100 BG墨西哥灣海岸LNG，LLC [c]100 BG LNG Services，LLC [c]100按國家和公司地址分列的公司%BG North America，LLC [c]100 BG US Services，Inc. 100 California Western Grid Development，LLC [c]100 Concha Chemical Pipe LLC [c]100 Pecten Brazil Exploration Company [c]100 Pecten Orient Company LLC [c]100 Pecten Producing Company 100 Pecten Trading Company 100 Pecten Victoria Company 100 Pecten Yemen Masila Company 100 Sand Dollar Pipeline LLC [c]100殼牌下游公司殼牌國際勘探和生產公司100殼牌海洋產品（美國）公司100殼牌Midstream LP Holdings LLC [c]殼牌新能源美國有限責任公司 [c]100殼牌貿易（美國）公司100 TFH Reliability Group，LLC [c]100 Triton Terminaling LLC [c]100 Ventura Reliability Project LLC [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMington，9801殼牌管道GP有限責任公司 [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，威廉頓，CORPORATION TRUST CENTER殼牌能源控股GP LLC [c]100 Shell Mobility & Convenience US LLC [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMINGTON，DE 19801 RK裏海航運公司，LLC [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，1209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMINGTON，DE，19801 Sonoma Reliability Project LLC [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，209 Orange Street，CORPORATION TRUST CENTER，WILMIGTON，19801殼牌中游運營有限責任公司 [c]100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，CORPORATION TRUST CENTER，1209 ORRANGE STREET，WILMINGTON殼牌NA Gas & Power Holding Company 100 THE CORPORATION TRUST COMPANY，CORPORATION TRUST CENTER，1209 ORRANGE STREET，WILMINGTON，1209 ORRANGE STREET殼牌湖查爾斯運營，LLC [c]100公司信託公司，公司信託中心，1209 Orange Street，WILMington，19801 Equilon Enterprises LLC [c]100 Impact Recon，LLC [c]100個PQS的Lubes LLC [c]100 TFH Reliability，LLC [c]100 Volta Charging Industries，LLC [c]100 Volta Charging，LLC [c]Volta Media LLC [c]100 Markena Energy Center，LLC [c]100公司信託公司，公司信託中心，1209 Orange Street，Wilmington，DE 19801 BG LNG Trading，LLC 100 CRI Sales and Services Inc. 100 CRI Zeobile Inc. 100 Ellwood Land Holdings，LLC [c]100 Enterprise Oil North America Inc. 100 Hyder Energy Center，LLC [c]100 WIRE Digital Services加利福尼亞州，LLC [c]100 WIRE Digital Services PJM，LLC [c]100按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續388殼牌年報及賬目2023

美國繼續使用Eschire Digital Services USA，LLC [c]100 Eagire Energy Capital，LLC 100 Eagire Energy Holdings，LLC [c]100 WuireEnergy Technologies，LLC [c]Jiffy Lube International，Inc. 100 Odyssey Pipe L.L.C. [c]71 Pennzoil—Quaker State Company 100 Pennzoil—Quaker State International Corporation 100 Power Limited Partnership [d]100 PR Microgrid LLC [c]100 Premium Velocity Auto LLC [c]100 Pulse Power [c]100貴格會國家投資公司100 S T Exchange，Inc. 100斯科吉GP [d]100殼牌（美國）天然氣與動力M & T Holdings，Inc. 100殼牌加州管道有限責任公司 [c]100殼牌催化劑和技術美洲有限公司 [d]100殼牌催化劑&技術公司100殼牌催化劑&技術控股公司殼牌催化劑&技術有限公司 [d]100 Shell Catalysts & Technologies US LP [d]殼牌催化劑風險投資公司殼牌化學阿巴拉契亞有限責任公司 [c]殼牌化學有限公司 [d]100殼牌化學品阿拉伯有限公司 [c]100殼牌通信公司100殼牌深水特許權使用費公司100殼牌能源公司100殼牌能源北美（美國），L.P. [d]殼牌能源公司100殼牌企業有限責任公司 [c]100殼牌EP Holdings Inc. 100殼牌外籍就業美國公司100殼牌勘探與生產公司100殼牌勘探公司100殼牌邊境石油天然氣公司100殼牌天然氣收集公司#2 100殼牌全球解決方案（美國）公司殼牌GOM管道有限責任公司 [c]100殼牌墨西哥灣公司100殼牌信息技術國際公司100殼牌租賃公司100殼牌中游合作伙伴GP LLC [c]100殼牌中游合夥人，L.P. 100殼牌NA LNG LLC [c]100殼牌北美天然氣和電力服務公司100殼牌海洋和化學投資公司100殼牌離岸公司100殼牌海上響應公司 [c]100殼牌石油公司投資公司殼牌石油產品公司 [c]殼牌管道公司 [d]100殼牌零售便利運營有限責任公司 [c]100殼牌RSC公司100殼牌商標管理公司100殼牌貿易北美公司100公司按國家和註冊地址列出的公司%殼牌貿易風險管理有限責任公司 [c]100殼牌貿易服務公司100殼牌運輸控股有限公司 [c]100殼牌財政中心（西部）公司殼牌美國E & P投資有限責任公司 [c]100殼牌美國天然氣電力有限責任公司 [c]100 Shell US Hosting Company 100 Shell US LNG，LLC [c]殼牌風險投資有限責任公司 [c]100殼牌風能公司100殼牌風能服務公司100 SOI Finance Inc. 100 SOPC Holdings East LLC [c]100 SOPC Holdings West LLC [c]100 SOPC東南公司（f/k/a Motiva Company）100 SWEPI LLC [c]Tejas Coral GP，LLC [c]Tejas Coral Holding，LLC [c]100 Tejas Power Generation，LLC [c]100德克薩斯—新墨西哥管道公司100山谷營煤炭公司100 TMR公司 [c]100 Triton Diagnostics Inc 100 Triton West LLC [c]100 Zydeco管道有限責任公司 [c]100 Think Onward LLC [c]殼牌石油公司100殼牌美國公司100公司信託公司，公司信託中心，橙色街，威爾明頓，紐卡斯爾，休斯頓，19801 TFH買方，Inc. 100 TFH TopCo，Inc. 100 VINEZUELA AV. ORINOCO，EDIF. CENTRO EMPRESARIAL，PREMIUM PISO 2 OFICINA 2—B，URBANIZACICONN Las Mercedes，CARACAS，11000殼牌委內瑞拉產品公司，C.A. 100 AV ORINOCO，EDIF. CENTRO EMPRESARIAL，PREMIUM PISO 2 OFICINAS 2—A Y 2—B，URBANIZACIAN LAS MERCEDES，CARACAS，11000殼牌委內瑞拉，S.A. 100 Vietnam GO Dau INDUSTRIAL ZONE，PHUOC THAI COMUNE，LONG THANH District，DONG NAI Province殼牌越南有限公司100公司按國家和公司地址劃分%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續389殼牌年報及賬目2023

其他相關事業阿根廷阿****達ROQUE SÁENZ PENA 788，2ND FLOOR，CIUDAD DE BUENOS AIRES，1035 Bandurria Sur Investments S.A. 50 DON BOSCO 3672，6樓，CUUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES Gas Link S.A. 26 AUSTRALIA 5 TULLY ROAD，EAST PERTH，6004 Ovidrive APPLABS PTY LTD 50 C/—FORESIGHT AUSTRALIA FUNDS MANAGEMENT，SUITE 3，Level 5，20 HUNTER STREET，SYDNEY，2000 Kondinin Renewables Holdings Pty Ltd ATF Kondinin Renewables Holdings Trust 50 C/O JUSTRY ZIVIN，Unit 4，GEORGE STREET，CAMBERWELL，VIC 3124 Solpod Pty Ltd 24 INFRASTRUCTURITY CAPITAL GROUP，Level 15 Martin Place，Sydney，NSW 2000 NewGen Neerabup Pty Ltd [b]50 NewGen Power Neerabup Pty Ltd [b]新南威爾士州悉尼布利街25號20層16，新南威爾士州布里斯班伊格爾街111號QLD 4000 Arrow Energy Holdings Pty Ltd 50層4,459 Little Collins Street，墨爾本，VIC 3000 First Energy Pty Ltd 30 office 4，17 Goode Street，Gisborne，VIC 3437 WestWind Energy Development Pty Ltd 49奧地利NSBRUCKER BUNDESSTRASSE，Salzburg，5020 Salzburg Fuking GmbH 33 KIENBURG GMBH 33 KIENBURG 11，Matrei in TIROL 9971 TransalMountainÖlitung inÖsterich GMBH 15 RETTENLACKSTRAS3，Salzburg，Salzburg，5020 Salzburg Fuding GMBH 33 KIENBURG GMBH 33 KIENBURG 11，Matrei in TIROL 9971 TransalPineÖlitung inÖsterich GMBH 15 RETTENLACKSTRASSE，Salzburg5020TBG Tanklager Betriebsgesellschaft m.b.h.百慕大克拉倫登大廈50號，教堂街2號，漢密爾頓HM 11，漢密爾頓，11000埃及液化天然氣航運有限公司25墨爾本大廈，3樓，11國會街，漢密爾頓，11000薩哈林能源投資有限公司28巴西AV Ibirapuera 2907，CONJ 109 Parte，印第安納波利斯，S奧保羅，04029-200 CARBONEXT Holding S.A 25 Avenida DAS Almirante Barroso，N：81，36：Andar，SALA 36A104，Rio de JanEiro，20031-004 Raizen S.A.01310-100Marlim Azul Energia S.A.30文萊LNG SDN BHD，Lumut，吉隆坡BELAIT，KC2935文萊LNG Sendirian Berhad 25文萊殼牌石油公司，SENDIRIAN Berhad，Seria，KB2933文萊殼牌營銷公司Sendirian Berhad 50 Jalan Utara，PANAGA，Seria，KB2933文萊殼牌石油公司Sendirian Berhad 50加拿大1400，Hollis Street，Halifax，Nova Scotia，B3J 3M8 Sable Offshore Energy Inc.33按國家/地區劃分和註冊地址%海灣大街199,5300 Commerce Court，West Commerce，Toronto，M5L 1BSF9 Inc.[b]40第四大道西南，卡爾加里，T2P 0J4 FP解決方案公司33 4600第八大道東，525第八大道西南，卡爾加里，艾伯塔省，T2P 1G1鍛造碳氫化合物公司37 5305 McCall Way N.E.，卡爾加里，艾伯塔省，T2E 7N7艾伯塔省產品管道有限公司20 830駭維金屬加工6號北，安大略省弗拉姆伯勒，L0R 2H0太陽-加拿大管道公司，安大略省裏士滿山沃格爾路45號，安大略省裏士滿山莊，裏士滿山莊，安大略省裏士滿山市，L4B 3P6跨北方管道公司，33中國18樓，1，永利國際金融中心，金業1號路，高新區，xi，安大略省裏士滿山莊，安大略省裏士滿山莊，L4B 3P6跨北管道公司，金業1號中國，高新區，xi710075延昌殼牌石油有限公司四川成都市人民南路燕主廣場2段45延昌殼牌(四川)石油有限公司45 39樓廣東省天河區珠江新城珠江東路32號臨港新區珠江新城天河區延昌殼牌(廣東)石油有限公司廣東佛山市三水區河口49號白沙49號殼牌解決方案新悦(佛山)有限公司臨港特別片區信陽路860號新悦(佛山)有限公司60座10201413上海世能殼牌新能源有限公司50號樓河北國空北硅谷高新區28號張家口市橋東區站前東大街28號張家口市交通殼牌新能源有限公司75000廣東惠州大亞灣石化工業園48號中國海洋石油殼牌石化有限公司516086江蘇長江國際化工園區東新路50號江蘇張家港國際化工園區215600英飛凌(中國)有限公司南京經濟技術開發區新港大道100號50210000中石化殼牌(江蘇)石油營銷有限公司蘇州市珠滙路358號40號蘇州利源零售點管理有限公司310004浙江省杭州市下城區紹興路161號業豐現代中心北樓2103室50室310004浙江殼牌燃料有限公司天津食品集團有限公司辦公樓5樓49室天津市河西區七香台路96號300074殼牌華北石油集團有限公司上海奉賢大廈1號樓49室609室200120氣候橋(上海)有限公司，北京市朝陽區朝陽公園路19號1號樓11層49單元，北京殼牌石油有限公司100125號，廈門保税區(保税區)雲南四路3號C棟6樓49單元，廈門，361000福建翔宇和殼牌石油有限公司49科特迪瓦14大道，國際移民組織。Les HEVEAS，Platform，Abidjan，BP V 194科特迪瓦GNL 15公司按國家/地區和註冊地址分列%其他信息|附錄重要子公司和其他相關業務(經審計)繼續390殼牌2023年年度報告和賬目

塞浦路斯METOCHIOU STR，37，Agios Andreas，Nicosia，CY-1101 Rosneft-殼牌裏海風險投資有限公司49丹麥Bredgade 30，Käbenhavn K，1260TetraSpar演示者APS 66 KOLDINGVEJ 19，Ribe，6760 Ribe Biogas A/S 20 N？rum Hovedgade 8，NAERUM，2850DCC&殼牌航空丹麥A/S 49埃及28路270，Maadi，開羅Burullus天然氣公司S.A.E.[b]開羅拉希德石油公司，Maadi，38街270號[b]50城市拉什德，埃爾貝赫拉政府埃爾貝赫拉天然氣液化公司S.A.E. 36 IDKU天然氣液化公司38埃及LNG公司S.A.E. 36埃及天然氣開採項目運營公司36 FRANCE 10 Place DE CATALOGNE，PARIS，75014 Eolfi Offshore France 10 Ferme Eolienne Flottante de Groix & Belle—Ile 30 135，BD BINEAU，NEUILLY SUR SEINE，92200 Soc. de.部分Dans "SPITP"Sarl 53 3 RUE DES VIGNES，A，TREMBLAY EN FRANCE，93290 Societe Immobilière Petroliere de Gestion 13 4 BOULEVARD DE BEAUREGARD，LONGVIC，21600 SAS Sécalia Chatillonais 60 AÉROPORT ROISSY CHARLES DE GAULLE，ZONE DE FRITT 1，3 RUE DES VIGNES，TREMBLAY—EN—FRANCE，93290 Groupement Petrolier Aviation SNC 20 CHEMIN DE LIVRY，CHENNEVISURES—LES—LOUVRES，95380 Societe De Manutence De Carburants Aviation（S.A.）17 CHEMIN DEPARTMENTAL 54，13130，BERRE L'ETANG，13130 Infineum France 50 DOMAINE DE LALALAUS，RIOM，63200 Bio Valo SAS 20 LA VERGNIERE，COUCUUEUM SUR LOGNE，44650 SAS Meta Herbauges Corcoué 40 ORLY SUD NO. 144—BAT. 438，ORLY AEROGARES，94541 Service Aviation Paris SNC 33 ROTE D'ARLES，LA FENOUILLMARE，FOS—SUR—MER，13270 Ste du Pipeline Sud Européen S.A. 21 GERMANY BERGHAUSENER STRAßE 96，LANGFELD，40764 AGES Maut System GmbH & Co. KG 25 BROOK 2，BLOCK H，HAMBURG，20457 OLF Deutschland GmbH 50 BRUEHLER STRA. 95，WESSELING，50389 Wasserbeschaffungsverband Wesseling—Hersel 35 CAFFAMACHERREIHE 5，HAMBURG，20335 BEB Holding GmbH [b]50 DEA—SCHOLVEN—ST.，KARLSRUHE，76187 Mineraloelaffinerie Oberrhein Verwaltungs GmbH 32 Oberrheinische Mineraloelwerke GmbH [b]42 EURF—CAMPUS 10—11，BERLIN，10829 H2 Mobility Deutschland GmbH and Co. KG 17公司按國家和註冊地址列出的公司% FRANZÖSISche STRAßE 33 A—C，BERLIN，10117 Toll4Europe GmbH 15 GODORFER HAUPTRASSE 186，KÖLN，50997 Rhein—Main—Rohrleitungtranssportgesellschaft mbH [b]63 NEUSSER LANDSTRAßE 16，KÖLN，50735 Deutsche Infineum GmbH & Co. KG 50 Infineum Deutschland Verwaltungsgesellschaft mbH 50 PASSOWER CHAUSSEE 111，SCHWEDT/ODER，16303 PCK Raffinerie GmbH [b]38 PAUL WASSERMANN ST. 3，慕尼黑，81829 Deutsche Transalpine Oelleitung GmbH 19 VAHRENWALDER STRASSE 238，漢諾威，30179 BEB Erdgas und Erdel GmbH & Co. KG [b]50 Erdel—Raffinerie Deurag—Nerag GmbH 50 ZUM OELHAFEN 207，WILHELMSHAVEN，26384 Nord—West Oelleitung GmbH [b]20 GIBRALTAR 57/63 LINE WALL ROAD，GIBRALTAR殼牌LNG直布羅陀有限公司51 GREECE 151 KIFISIAS AVE.，MAROUSI，ATHENS，15124殼牌和MOH航空燃料A.E. 51 HongKong 3 Scenic Road，Chek Kok，Lantau AFSC Operations Limited 11 AFSC Rewelling Limited 11 Esso TSing YI Mall，Lot 46 Ting YI Road，Ting YI Island，New Territory Hong Kong Response Limited 25 India 102，PRESTIGGE SIGMA，VITTAL MALLYA ROAD，班加羅爾，560001殼牌MRPL Aviation Fuels and Services Limited 50 ENKING EmbASSY，PLOT 48，SCHEME 78 PART—2，VIJAY NAGAR，INDORE，452010 Amrut Nature Solutions Private Limited 49 TIKI TAR TASES VILLAGE ROAD，NEAR BHANDUP VILLAGE，BHANDUP WEST MUMBAI，MUMBAI，MH 400078 Tiki Tar and Shell India Private Limited 50 IRAQ KHOR AL ZUBAIR，BASRAH Basrah Gas Company 44 IRELAND SUITE 7 NORTHWOOD HOUSE，NORTHWOOD BUSINESS PARK，SANTRY，DUBLIN，9 Shell and Topaz Aviation Ireland Limited 50 ISRAEL DERCH ABA HILEL 16，RAMAT GAN，5250608 Ravin AI Ltd. 36 ITALY STRADA DI SCORIMento 2，VADO LIGURE，SAVONA，17047 Infineum Italia S.R.L. 50 VIA ANTONIO MALFANTE 73，ROMA，147 Bloomfleet S.p.A. 40 Via GIORGIO RIBOTTA 51，ROME，144 Societa 'Oleodotti Meridionali S.p.A. 30 Via Muggia #1，San DORIGO DELLA VALLE，TRIESTE，34147 Societa Italiana per l'Oleodotto Transalpino S.p.A. 19 JAPAN 1—1—5 Wakamiya—CHO，Suma—KU，KOBE—SHI，YYOGO，654—0049 Y.K.西神户博西中心33 72—34，HOIKAWAWA—CHO，SAIWAI—KU，KAWSAKI，KAWASAKI，212—8585下一個Kraftwerke Toshiba Corporation 49按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續391殼牌年報及賬目2023

日本繼續7 F KOKURYU SHIBA KOEN BUILDING 2—6—15，SHIBA KOEN，MINATO—KU，TOKYO，105—0011無CO2氫能源供應鏈TRA 25 KAZAKHSTAN PROMZONA，BURLINSKI District，AKSAI TOWN，WEST KAZAKHSTAN OBLAST Karachaganak Petroleum Marketing，LLP 29 LUXUURG 412F，ROTE D'ESCH，LUXUURG，L—2086 Denham International Power SCSP [d]32 MALAYSIA Level 11，MENARA TH 1 SENTRAL，JALAN RAKYAT，KUALA LUMPUR SENTRAL，50470 KUALA LUMPUR，KUALA LUMPUR，46200 P S Terminal Sendirian Berhad 35 Level 30，TOWER 1，PETRONAS TwIN TOWERS，KLCC，KUALA LUMPUR/FEDERAL TERIORY，KLCC P S Pipeline Sendirian Berhad 50 Level 8，SYMPHONY HOUSE，BLOCK D13，PUSAT DAGANAN DANA 1，JALAN PJU 1A/46，SELANGOR，46200 Bonuskad Loyalty Sdn. Bhd. [g]33地段7689和地段7690，第64部分，KUCHING鎮土地區，JALAN Pending，KUCHING，SARAWAK，93450 IOT Management Sdn. Bhd. 7 No. 20 & 21，WISMA KAFAZ，JALAN TUN DATUK PATING GI HAJI ABDUL RAHMAN，YA 'KUB，KUCHING，SARAWAK，YA'KUB，KUCHING Tanjung Manis Oil Terminal Management Sdn. Bhd. 14 SUITE 13.03，13層，MENARA TAN & TAN，207 TUN RAZAK，Kuala LUMPUR/FEDERAL TERRY，50400 Kebabangan Petroleum Operating Company Sdn. Bhd. [b]30 Wisma Goshen，2樓，60，62和64，Jalan SS22/21，Damansara Jaya，47400 Petling Jaya，雪蘭閣，Petling Jaya，47400 Pixelbyte Sdn Bhd 50墨西哥大道，Cerro Gordo Del Campestre，編號201，內部202，Colony las Quintas，le？N，Guanajuato，37125 Mega Gasolineas SA de CV 50 Guillermo González Camarena No.400，Santa FE，lvaro OBREGóN，Ciudad de México，1210 Concilia S DE RL Cv DE Prolong acion 50 Prolong acion PADE Ede LA de FOMA.600，Santa FE，Alvaro Bregón，Ciad Mévexico，Ciudad Mévexico，1210 Comporti de Go de Go de RDE L No.郵編：75650，郵編：75650，郵編：1118ZS阿姆斯特丹史基浦郵編：40ANTARESLAAN 39，郵編：3068，郵編：3068，郵政信箱：2132JE多油箱郵編：30BUTAANWEG 215，鹿特丹，VONDELINGPLAAT，3196 KC N.V.鹿特丹-里昂郵編：[b]56 Carel van BYLANDTLAAN 30，S-GRAVENHAGE，11000 BJS石油運營公司BV 80 Bogstone Holding B.V.97 Cicerone Holding B.V.97殼牌和Vivo潤滑油B.V.50 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR Ecowende Beheer B.V.[b]60 Ecoowende C.V.[b]60 Geobriatie Leeuwarden B.V.30 Tamba B.V.50 Dr.Hub van DOORNEWEG 183，Tilburg，5026RD Travis Road Services International B.V.34 EUROPAWEG 975，Maasvlakte，鹿特丹，3199 LC Maasvlakte Olie候機樓C.V.[d]16按國家/地區劃分的公司和註冊地址%HERIKERBERGWEG 238，阿姆斯特丹，1101 CM Infineum Holdings B.V.50 HOFPLEIN 20，鹿特丹，3032 AC Cross Wind Beheer B.V.[b]橫風80號。[b][d]80 LAAN VAN BARCELONA 800，DORDRECHT，3317 DD GeoThermie Delft B.V. 15 LAARDERHOOGTWEG 18，AMSTERDAM，1101 EA Aecorsis B.V. 23 MUIDERSTRAAT 1，AMSTERDAM，1011 PZ Caspi MeruelOperating Company B.V. [b]40 OSTDUINLAAN 2，THE HAGUE，2596 JM North裏海運營公司N.V. [b]17 OOsterhorn 36，FARMSUM，9936 HD Zeolyst C.V. 50 P.O. BOX 477，Groningen，9700 AL Gasterra B.V. 25 Polaris AVENUE 81，P.O. BOX 2047，HOOFDDOP，2132 JH Loyalty Management Netherlands B.V. 40 REACTORWEG 301，UNIT 1.3，UTRECHT，3542 AD Paqell B.V. 50 SCHPERSMAAT 2，ASSEN，11000 Nederlandse Aardolie Maatschappij B.V. 50 SCHPERSMAAT 2，ASSEN，9405 TA NAM Offshore B.V. 50 STATIONSPLEIN 45，4層，ROTTERDAM，3013 AK Investancia Group B.V. [b]30 Quadriz B. V 56 STRAWINSKYLAAN 1343，AMSTERDAM，1077 XX殼牌& AMG回收B. V [d]50 STRAWINSKYLAAN 1725，AMSTERDAM，1077 XX Karachaganak Petroleum Operating B.V. [b]29 Vondelingenweg 601，Vondelingenplaat，Vondelingenplaat Rotterdam，11000 Ellba B.V. [b]50 Elba C.V. [b][d]50 VOORSTRAat 67，GroOT—AMMERS，2964AJ BlueAlp Holding B.V. 21 WEENA 762，9E VERDIEPING，ROTTERDAM，3014 DA Guara B.V. 30 Iara B.V. 4 Lapa Oil & Gas B.V. 30 Libra Oil & Gas B.V. 20 Tupi B.V. 23 WEENA 788，ROTTERDAM，3014 DA Blauwwind II C.V. [b][d]20 Blauwind Management II B.V. [b]20 WIJNAND VAN ARNHEVEG 8，OOSTEBEEK，6862 XM iLNG B.V. 28 ZEELANDSESTRAAT 1，MILLINGEN AAN DE RIJN，6566 DE SolarNow B.V. 47 NIGERIA RATE Office，INTELS ABA ROAD ESTATE，KM 16 ABA EXPRESSWAY，PORT HARCOURT，500211尼日利亞LNG Limited 26 NLNG Shipping Management Limited 20 NORWAY BYFJORDPARKEN 15，STAVANGER，4007北極光合資公司 [d]33按國家和公司地址分列的公司%|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審計）續392殼牌年報及賬目2023

挪威繼續Kristian Augusts GATE 13，OSLO，164 Aviation Fuelling Services Norway AS 50 MONGSTAD 71A，MONGSTAD，5954 Technology Centre Mongstad DA 9 NYHAMNA，AUKRA，6480 Ormen Lange Eiendom DA 18 OMAN P.O. BOX 560，Mina AL Fahal，MUSCAT，116阿曼液化天然氣有限責任公司30 P.O. BOX 81，Mina AL Fahal，MUSCAT，113 Petroleum Development阿曼有限責任公司33巴基斯坦辦事處NO 8，Level 3，Fashfloor，SERENA BUSINESS Complex，KHAYABAN—E—SUHRDWardy，G—5/1，IsLAMABAD，44000巴基斯坦阿拉伯管道有限公司20菲律賓2nd Floor，博尼法奇技術中心，31ST Street Corner 2ND AVENUE，BONIFACIO GLOBAL CITY，TAGUIG，馬尼拉，1635 Bonifacio Gas Corporation 24 Level 3B，111 PASO DE ROXAS BLDG.，PASEO DE ROXAS AVE，LEGASPI VILLAGE，聖洛倫佐，馬加提市，LEGASPI VILLAGE，聖洛倫佐Tablas Strait Offshore Wind Power Corporation [b]39 NDC大樓，116 TORUSTRILLAS ST.，SALCEDO VILLAGE，MAKATI CITY，METRO MANILLA，1227 Kamayan Realty Corporation 22 Unit 1，9 Floor，ORE Central Tower，31 Street Corner 9TH AVENUE，BONIFACIO GLOBAL CITY，TAGUIG CITY，FORT BONIFACIO Greenlight Renewables Holding Inc [b]1634 Tabangao Realty，Inc. 1634 Tabangao Realty，Inc. 40卡塔爾一樓，AL—MIRQAB塔，多哈海洋液化天然氣解決方案有限責任公司 [b]50個人箱22666，多哈卡塔爾能源LNG N（4）30卡塔爾能源總部4號塔，平臺層，4號樓，第951號，多哈，區域63卡塔爾能源LNG NFE（2）25卡塔爾能源LNG NFS（2） [f]25沙特阿拉伯P.O.郵政編碼：41467，RIYADH，11521 Al Jomaih and Shell Lubricating Oil Co. Ltd. 50 Singapore 1 HarbourFront Avenue，#08—01/08，Keppel Bay Tower，Singapore，98632 Infineum Singapore LLP 50 100 AYer Merbau Road，Singapore，628277 PCS Pte Ltd 26 100 Peck SeAH Street，#10—18 PS100，Singapore，79333 LRDTECH PTE LTD 50 15，AIRLINE ROAD，Singapore，819828樟宜機場燃料消防栓安裝私人Ltd. 11 160 TUAS SOUTH AVENUE 5，Singapore，637364 Singapore Lube Park Pte.公司 [b]44 25 CHURCH Street，03—04 CAPITAL SQUARE THE，Singapore，49482 Cleantech Renewable Asset Pte Ltd 49 5 BENOI PLACE，#02，Singapore，629926 Best Petrol and Diesel Supply Pte.公司 [d]45 50 GUL ROAD，Singapore，629351 Fuelng Pte.公司 [b]50公司按國家和註冊地址% 50 RAFFLES PLACE #06—00，Singapore Land Tower，Singapore，48623 Orb Energy Pte Ltd. 24 THE METROPOLIS TOWER 1，9 NORTH BUONA VISTA DRIVE，#07—01，Singapore，138588 Connected Freight Pte. 80 QPI and Shell Petrochemicals（Singapore）Pte Ltd 51 South Africa Honshu Road，DURBAN，4001 Blendcor（Pty）Ltd. [b]36 INANDA GREENS BUSINESS PARK，ST Andrews Building 9，1層，54 WIERDA ROAD WEST SANDTON，GAUTENG，2196 Sekelo Oil Trading（Pty）Limited 43 REUNION，DURBAN，4001殼牌& BP南非石油精煉廠（Pty）Limited [b]36 TWICKENHAM，THE CAMPUS，57 SLOAN Street，EPSOM DOWNS，BRYANSTON，2021 Bitugard South Africa（Pty）Ltd 36 South Korea #704—3，Tower B. Hyundai Knowledge Industrial Centre，70 DUSSAN RO，GEMCHEON—GU，首爾，8584 Korea Impact Carbon Corporation 40 640—6，DaEJUK—RI，DAESAN—EUP，首爾，韓國Impact Carbon Corporation 40 640—6，DaESAN—EUP，首爾，首爾，韓國Impact Carbon Corporation 40 640—6，356—713現代殼牌基礎油公司，40西班牙CALLE SAN LUCAS，6，Santa CRUZ DE TENERIFE，38003 CMD Aeropuertos Canarios，S.L. 10瑞典郵政局Box 135，Stockholm，190 46 A Flygbränslehantering Aktiebolag 25 P.O. BOX 2154，Gothenburg，438 14哥德堡燃料公司AB 33 P.O. Box 85，Stockholm—Arlanda，190 45 Stockholm Fueling Services AB 25 Sturup FLYGPLATS，P.O. BOX 22，MALMürken，230 32 MalmöFuelling Services AB 33 ZERLAND AUTOSTRADA A2（DIRECIONE GOTTARDO），HOTEL BELLINZONA SUD，MONTE CARASO，6513 Stazioni Autostradali Bellinza SA 50 ROTE DE PRINTERS—BOIS 17，COINTRIN，1216 Saraco SA 20 ROTE DE VERNIER 132，VERNIER，1214 SOGEP Sociéte Genevoise des Petroles SA 34 ZWÜSCHETEICH，RÜMANG，8153 UBAG—Unterflurbetankungsanlage Flughafen Zürich AG 20 SYRIA CHAM CENTRE COMPLEX，MAYSALOON Street，P.O. 7660箱，DAMASCUS Al Furat Petroleum Company 20 DAMASCUS NEW SHAM WEST DUMAMAR，ISLAND NO.1—PROTERY 2299，P.O. 7660箱，DAMASCUS Al Badiah Petroleum Company 22 TAIWAN NO2，TSO—NAN ROAD，NAN—TZE，P.O. Box 25—30，KOHSIUNG，811 CPC殼牌潤滑劑有限公司51 TANZANIA 1層KILWA HOUSE，PLOT 369，TOURE DRIVE，OYSTER BAY，PO BOX 105833，DAR ES SALAAM，11000 Fahari Gas Marketing Company Limited 53 Ruvuma Pipe Company Limited 53 1層，KILWA HOUSE，PLOT 369 TOURE DRIVE，OYSTERBY，P.O BOX 105833，DAR ES SALAAM，11000 Mzalendo Gas Processing Company Limited 53按國家和公司地址列出的公司%其他信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續393殼牌年報及賬目2023

特立尼達和多巴哥1 International Drive，Westmoorings西班牙港國際學校有限公司25 5聖克萊爾大道，西班牙港Point Fortin LNG出口有限公司81 Princes Court，Corner of Keate and Pembroke Street，西班牙港大西洋LNG 2/3公司特立尼達和多巴哥無限58突尼斯IMMEUBLE MEZGHENNI，RUE DU LAC WINDERMERE，LES BERGES DU LAC，突尼斯，1053—BP 36 Amilcar Petroleum Operations S.A. 50 Turkey DILOVASI Organize SANAYI BOLEGESI 1.KISIM，1004 SOKAK NO：10，DILOVASI，KOCAELI Samsun Akaryakit VE Depolama A.S. 60.第一次見面SOKAK NO. 25，KONYAALTI，ANTANGIA，7070 Cekisan Depolama Hizmetleri Ltd. Sti. 46 SULTANKOY MAHALLESI MALTEPE SOKAK NO：66，MARMARA EREGLISI，TEKIRDAG，59750 Marmara Depoculuk Hizmetleri A.S. 35 YAKUPLU MAH. GINCOSMAN CAD. NO：7，BEYLIKDUZU，ISTANBUL，34524 Ambarli Depolama Hizmetleri Ltd. 35 UK 50 LOTHIAN ROAD，Festival Square，EDINBURGH，EH3 9WJ CAMPIONWIND Limited [b]50 MARRAMWIND Limited [b]50 5—7 Alexanderroad，HEMEL HEMPSTEAD，HRTFORDSHIRE，HP2 5BS西倫敦管道和存儲有限公司 [b]38 5—7 Alexande ROAD，SHELL—MEX HOUSE，HEMEL HEMPSTEAD，HRTFORDSHIRE，HP2 5BS British Pipelines Limited 50 United Kingdom Oil Pipelines Limited [b]48華通—蓋特威克管道有限公司 [b]52 ATHENA HOUSE，TACHBROOK PARK，WARWICK，CV34 6RL Autogas Limited 50 Building 1204，Sandringham Road，Heathrow Airport，HOUNSLOW，MIDDLESEX，TW6 3SH Heathrow Airport Fuel Company Limited 14 Building 1204，Sandringham Road，Heathrow Airport，HOUNSLOW，MIDDX，倫敦，TW6 3SH Heathrow Hydrant Operating Company Limited 10 ExxonMobil House，ErMYN WAY，LEATHERHEAD，LEATHERHEAD，LEATHEAD，LEATHERHEAD，LEATHEAD，LEATHEAD，LE KT22 8UX Stansted Fuelling Company Limited 17 JOHNSTON CarMICHAEL OFFICE，G08（FLOW）BIRCHIN COURT，20 BIRCHIN LANE，LONDON，EC3V9DU Kite Power Systems Limited 34 Level 39，ONE CANADA SQUARE，LONDON，E14 5AB Applied Blockchain Ltd 22 Main Road，WATERSTON，MILFORD HAVEN，PEMBROKESSHIRE，SA73 1DR Dragon LNG Group Limited [b]50 Dragon LNG Limited [b]50 One Bathroomew Close，倫敦，EC1A 7 BL Gatwick Airport Storage and Hydrant Company Limited 13 Pannone Sparate LLP，378—380 DEANSGATE，CastleFIELD，Manchester，M3 4LY Steama Company Limited 33 PO BOX 1，MILTON HILL，ABINGDON，OX13 6BB Infineum International Limited 50 SHELL CENTRE，倫敦，11000 SHELL MEX and B.P. Limited 60 SHELL CENTRE，倫敦，11000 SHELL MEX and B.P. LIMITED 60 SHELL CENTRE，倫敦，SE1 7NA Eastham Refinery Limited [b]50按國家和註冊地址劃分的公司%曼徹斯特機場存儲和消防栓有限公司25聯合石油有限公司50殼牌國際石油有限公司，殼牌中心，8約克路，倫敦，11000 SM Realisations Limited 60烏克蘭M. HRINCHENKO，4，KYIV，11000 Alliance Holding LLC [d]97投資區域有限責任公司 [d]97阿拉伯聯合酋長國埃姆達航空燃料公司，P.O. BOX 261781，JEBEL ALI，Dubai，JEBEL ALI Emdad Aviation Fuel Storage FZCO 33 P.O. BOX 665，ABU DHABI Abu Dhabi Gas Industries Limited（GASCO）15 URUGUAY LA PARSITA，1373 4TH FLOOR，MONTEVIDEO Dinarel S.A. 50 Gasoducto Cruz del Sur S.A. 40 USA 1013 CENTRE ROAD SUITE 403B，WILMINGTON，DE 19805 Statiq Mobility，Inc. 28 10346 BRECKSVILLE RD，BRECKSVILLE，OH 44141 True North Energy LLC 50 1191 2ND AVE，SUITE 1900，西雅圖，WA 98101 Airbiquity Inc.北緯20 150度。DAIRY ASHFORD，休斯敦，TX，77079 Brazos Wind Holdings，LLC [b][c]40 15445 INNOVATION DRIVE，San Diego，CA，92128 Mid—Atlantic Offshore Development，LLC [c]50 1740 ED Temple BLVD，NASHVILLE，TN 37208 Tri Star Energy LLC 33 1900 EAST LINDEN AVENUE，LINDEN，NJ 07036 Infineum USA Inc 50 2050 PLAINFIELD PIKE，CRANston，RI 02921 Colbea Enterprises，LLC 50 2100 GENG ROAD，SUITE 210，SANTTA KIA，PALO Alto，CA 94303 D. Light Design Inc. 34 2237 HATCHER HILL ROAD，BACTOON，GA 31716 Baconton Power LLC [c]35 3450 E.商業CT，Meridian，ID 83642 Pacwest Energy，LLC. 50 3500 S DUPONT HWY，DOVER，19901 Carbon Informatics LLC [c]49 4080 WEST JONATHAN MOORE PIKE，COLUMBUS，IN 47201 RDK Ventures，LLC 50 41805 Albrae Street，FREMONT，CA 94538 Au Energy，LLC 50 850 New Burton Road，SUITE 201，DOVER，DE 19904 Eleox LLC [c]17 930 WHITMORE DRIVE，ROCKWALL，75087殼牌和惠特莫爾可靠性解決方案有限責任公司 [c]50 BECHTEL AIRISES，12011 Sunset HILLS ROAD，RESTON，VA 20190 Maple Power Holdings LLC [b]68公司服務公司，251 LITTLE DRIVE，DELAWARE，DE 19808 West Shore Pipe Line Company 19公司服務公司，251 LITTLE DRIVE，WILMINGTON，DE 19808 Atlantic Shores Offshore Wind [c]50 Bengal Pipeline Company LLC 58 Colonial Pipeline Company 16按國家和公司地址劃分的公司%其他信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續394殼牌年報及賬目2023

美國持續公司服務公司，特拉華州威爾明頓小瀑布大道251號，19808匡提科能源解決方案公司[b]66公司服務公司，特拉華州威爾明頓小瀑布大道251號，DE 19808 Cumulus Digital Systems，Inc.21公司服務公司，中央維爾路2711號，400室，威爾明頓，DE 19808英飛凌美國L.P.[f]公司信託中心50號，地址：特拉華州威爾明頓橘子街1209號，橘子街1209號，藍潮環境有限責任公司19801號[d]51 CT Corporation System，330 N.Brand Blvd.，Suite 700，Glendale，91203-2336 Cabazon Wind Partners，LLC[c]德州19801大西洋1控股有限公司威爾明頓國王大街920N號2樓RL&F服務公司50號[c]51大西洋2/3控股有限責任公司[c]58大西洋4控股有限責任公司[c]公司信託公司，1209橘子街，公司信託中心，威爾明頓，19801 Amberjack管道公司有限責任公司[c]63凱撒石油管道有限責任公司[c]15 Endymion石油管道公司，LLC[c]10 Mattox管道公司LLC[c]79 Proteus石油管道公司，LLC[c]10船舶淺灘管道有限責任公司[c]43烏爾薩石油管道有限責任公司[c]45布拉索斯風投有限責任公司[b][c]40公司信託公司，公司信託中心，威爾明頓橘子街1209號，19801探索者管道公司39南海岸風能有限責任公司[c]50公司信託公司，公司信託中心，1209橘子街，威爾明頓，DE 19801克雷斯特伍德二疊紀盆地有限責任公司50鑽石能源。有限責任公司[c]50赫斯克電力系統公司20 LOCAP LLC 41 LOOP LLC 46瑪氏石油管道公司[c]72祕魯液化天然氣有限責任公司[c]20波塞冬石油管道公司，36 Rock River I，LLC[c]50 Silicon Ranch Corporation 44 Three Wind Holdings，LLC [c]50 White water Hill Wind Partners，LLC [c]50 VENEZUELA AVENIDA LEONARDO DA VINCI，EDIFICIO PDV SERVICIOS，CARACAS，Distrito CAPITAL Sucre Gas，S.A. 30 ZAMBIA 7TH FLOOR，SAVINGS & CREdit Bank Building，NORTH End，CAIRO ROAD，LUSAKA殼牌贊比亞有限公司72 ZIMBABWE BLOCK 1，TENDESEKA OFFICE PARK，CNR SAMORA AVENUE，RENFREW ROAD，HARARE Central African Petroleum Refineries（Private）Limited 21按國家和公司地址劃分的公司%附加信息|附錄重要附屬公司及其他相關事業（經審核）續395殼牌年報及賬目2023

股東周年大會將於2024年5月21日舉行。 2023第四季度 [A]2024第一季度 [B]2024第二季度 [B]2024第三季度 [B]業績公佈2月1日5月2日8月1日10月31日中期股息時間表公佈日期2月1日 [C]5月2日8月1日10月31日SHEL ADS除息日期 [D]2月15日5月16日8月16日11月15日SHEL普通股除息日期2月15日5月16日8月15日11月14日記錄日期2月16日5月17日8月16日11月15日截止貨幣選擇日期 [E]3月1日6月3日9月2日11月29日英鎊和歐元等值宣佈日期3月11日6月10日9月9日12月9日付款日期3月25日6月24日9月23日12月23日 [A]截至二零二三年十二月三十一日止財政年度。 [B]截至二零二四年十二月三十一日止財政年度。 [C]董事不建議就二零二三年作出任何進一步分派。 [D]2023年2月15日，SEC發佈了其最終規則，縮短證券交易結算週期，將存管信託公司（DTC）合資格證券的標準美國交易結算週期從T +2減少至T +1，並將合規日期設定為2024年5月28日。歐洲市場將維持目前的T +2結算週期。因此，自2024年第二季度開始，SHEL ADS的除息日期及記錄日期將為同一日期。SHEL股份之除息日期將為SHEL ADS之除息日期前一天。記錄日期不會更改。上文詳述了這些活動的時間安排。 [E]不同的貨幣選擇日期可能適用於最終通過Euroclear Nederland在銀行或金融機構持有股票的股東。這亦可能適用於並非直接在股東名冊或公司保薦代名人安排中持有其股份的其他股東。股東可以聯繫他們的經紀人，金融中介，銀行或金融機構適用的選舉截止日期。聯繫我們聯繫我們的最佳方式是通過殼牌網站www.example.com的"聯繫我們"部分。從這裏，問題將正確地引導給殼牌團隊，以提供幫助。此外，我們已引入自動問題迴應工具，以協助我們處理我們收到和審閲的最受歡迎的問題，並更新我們網站的“常見問題”部分，為我們的投資者提供最具時效性的信息。註冊辦事處和總部殼牌有限公司殼牌中心倫敦SE1 7NA英國在英格蘭和威爾士註冊公司編號4366849股票註冊Equiniti Aspect House Spencer Road Lancing West Sussex BN 99 6DA英國0800 169 1679 www.example.com有關您持有的在線信息以及更改您收到公司文件的方式：www.example.com投資者關係殼牌有限公司PO Box 162 2501 AN海牙荷蘭或殼牌石油公司投資者關係150 N Dairycustomer@equiniti.com股東服務Box 64504 St. Paul，MN 55164—0504 USA隔夜通信地址：股東服務1110 Centre Pointe Curve，Suite 101 Mendota Heights，MN 55120—4100 USA +1 888 737 2377（僅限美國）+1 651 453 2128（國際）電子郵件：www.example.com聯繫我們/www.example.com報告訂購www.example.com年度報告/20—F美國居民服務+1 888 301 0504 2024年財務日曆vii殼牌2023年年度報告和賬目

殼牌公司年度報告(“本報告”)是殼牌公司(“本公司”)及其附屬公司(統稱為“殼牌”)根據英國要求編制的截至2023年12月31日的年度報告和賬目。本報告提供殼牌合併財務報表(第244-316頁)和殼牌母公司財務報表(第350-359頁)。除該等財務報表外，本報告全文列載的數字可能與所提供的總數並不完全相同，而百分比亦可能因四捨五入而未能準確反映絕對數字。本報告所載殼牌有限公司及其附屬公司的綜合財務報表乃根據英國2006年公司法(“公司法”)的要求，並因此符合英國採納的國際會計準則而編制。殼牌的合併財務報表與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，綜合財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。上文定義的《國際財務報告準則》包括由《國際財務報告準則》解釋委員會發布的解釋。本報告使用的財務報告術語符合國際財務報告準則。本報告包含某些前瞻性的非公認會計準則衡量標準，如現金資本支出。 此外，以提供有意義的對賬所需的精確度估計此類公認會計原則措施極為困難，如果不作出不合理的努力，就無法完成。未來期間的非GAAP計量不能與最具可比性的GAAP財務計量進行調節的方式與殼牌公司合併財務報表中應用的會計政策一致。 殼牌公司直接和間接擁有投資的公司是獨立的法律實體。在本報告中，為了方便起見，有時會使用“殼牌”、“殼牌集團”和“集團”，以指代殼牌公司及其子公司。同樣，“我們”、“我們”和“我們的”也用於指代殼牌公司及其子公司或為它們工作的人員。這些術語也用於識別特定實體並沒有達到有用目的的情況。 本報告所用的“子公司”、“殼牌子公司”和“殼牌公司”是指殼牌公司直接或間接控制的實體。術語"合資企業"、"聯合經營"、"聯合安排"和"聯營公司"也可用於指殼牌與一方或多方擁有直接或間接所有權權益的商業安排。為了方便起見，術語“殼牌權益”用於表示殼牌在實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益，排除所有第三方權益。如本報告所用，“負責”是指：要求或預期為行動或決定提供理由。 負責人不一定執行行動或決定（執行通常由負責人執行），但必須組織執行，並核實行動已按要求執行。這包括從殼牌公司獲得有關框架有效運作的必要保證。“負責”的意思是：要求或期望執行行動或決定。殼牌公司和殼牌運營的合資企業對其運營業績負責，並遵守殼牌一般業務原則、行為準則、風險管理聲明和風險手冊以及標準和手冊。這包括負責殼牌集團戰略和政策的運作和實施。本報告中提及的殼牌“淨碳強度”包括殼牌生產能源產品的碳排放、供應商為該生產提供能源的碳排放，以及客户與使用我們銷售的能源產品有關的碳排放。殼牌只控制自己的排放。使用“淨碳強度”一詞僅為方便起見，並不意味着這些排放是殼牌公司或其子公司的排放。殼牌的運營計劃、展望和預算預測為10年期，並每年更新。它們反映了當前的經濟環境，以及我們可以合理地期望在未來十年看到的情況。因此，它們反映了我們在未來10年的範圍1、範圍2和NCI目標。然而，殼牌的運營計劃無法反映我們的2050年淨零排放目標，因為該目標目前超出了我們的規劃期。在未來，隨着社會朝着淨零排放的方向發展，我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。除另有註明外，本報告表所列數字僅與附屬公司有關，並不扣除任何非控股權益。然而，為方便起見，“殼牌份額”一詞指的是通過子公司、合資企業和聯營公司生產、加工或銷售的碳氫化合物數量。子公司的所有生產、加工或銷售量(包括聯合業務的份額)都包括在殼牌的份額中，即使殼牌擁有該子公司不到100%的股份。然而，在合資企業和合作夥伴的情況下，殼牌的股份數字僅限於殼牌的權益。在所有情況下，特許權使用費的實物支付都將從殼牌的份額中扣除。 除另有説明外，本報告所列數字均以美元列報。如本文所用，所有提及的“美元”或“美元”均指美元。 本報告包含有關殼牌財務狀況、經營業績和業務的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外的所有陳述均為或可被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於管理層當前預期和假設的未來預期陳述，涉及已知和未知的風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的內容有重大差異。前瞻性聲明包括，除其他外，有關殼牌可能面臨的市場風險的聲明，以及表達管理層期望、信念、估計、預測、預測和假設的聲明。這些前瞻性陳述是通過其使用的術語和短語來識別的，如“目標”、“野心”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“意圖”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“目標”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”和類似的術語和短語。另請參閲第14-28頁的“風險因素”，以瞭解更多風險和進一步討論。不能保證未來的股息支付將達到或超過以前的股息支付。本報告中所載的所有前瞻性陳述均由本節所載或提及的警告性陳述明確地對其全文加以限定。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。每一份前瞻性聲明僅在本報告發表之日發表。本公司及其任何子公司均無義務公開更新或修改任何因本報告與殼牌2023年年度報告和賬目有關的新情況而產生的前瞻性陳述

信息、未來事件或其他信息。鑑於這些風險，結果可能與本報告所載前瞻性陳述所述、暗示或推斷的結果有重大差異。 過去的業績不能作為未來業績的指南。本報告包含殼牌網站、殼牌可持續發展報告、殼牌能源轉型戰略2024報告、税收貢獻報告、殼牌氣候和能源遊説報告2023以及我們的政府付款報告的參考。這些參考資料僅為讀者方便而設。殼牌不會將www.example.com或殼牌可持續發展報告、殼牌能源轉型戰略2024報告、税收貢獻報告、殼牌氣候和能源遊説報告或我們的政府付款報告中的任何信息納入本報告。本報告所述任何其他網站的內容並不構成本報告的一部分。 自2022年1月29日起，殼牌的A股和B股被合併為單一普通股。殼牌的A和B美國存托股票（ADS）在同一天被合併為一個單一的ADS。本報告在描述2022年1月29日之前的狀況時繼續提及A股、B股、A股美國存託憑證和B股美國存託憑證。殼牌V—Power和殼牌LiveWire是殼牌的商標。 本報告也可在www.example.com或殼牌在英國倫敦和荷蘭海牙的辦事處免費查閲。本報告的副本也可以免費郵寄。關於本報告續vi殼牌2023年度報告和賬目