美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
--12-31
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2023 年 9 月
2023年6月30日
委員會文件編號 001-31236
塔科斯能源導航有限公司
(將註冊人姓名翻譯成英文)
Syngrou Avenue 367 號,175 64 P.
法利羅,雅典,希臘
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐
TSAKOS 能源導航限量版 6-K
本表6-K報告特此以引用方式納入公司的以下注冊聲明:
• 2023年8月4日向美國證券交易委員會提交的註冊聲明(F-3表格編號333-273740);
• 2019年10月21日向美國證券交易委員會提交的F-3表格(編號333-234279)的註冊聲明;
• 2015年9月9日向美國證券交易委員會提交的F-3表格(編號333-206852)的註冊聲明;以及
• 最初於2012年8月2日向美國證券交易委員會提交的經修訂的S-8表格(編號333-183007)的註冊聲明。
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塔科斯能源導航有限公司
截至 2023 年和 2022 年 6 月 30 日的三個月和六個月
管理層的討論和分析
操作結果
(百分比的計算基於所附財務報表中顯示的實際金額)
V航行收入
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的航行收入:
2023 | 2022 | ||||||
$ 百萬 |
佔總數的百分比 | $ 百萬 | 佔總數的百分比 | ||||
T定時租船-光船 | 6.3 | 3% | 6.3 | 3% | |||
T定期租約固定利率 | 68.0 | 31% | 46.5 | 21% | |||
Time 章程浮動利率(利潤分成) | 63.0 | 28% | 27.6 | 13% | |||
V包機現貨市場 | 77.7 | 35% | 110.2 | 51% | |||
泳池佈置 | – | 0% | 16.8 | 8% | |||
V包機運輸合同 | 6.5 | 3% | 9.3 | 4% | |||
T總航行收入 | 221.5 | 100% | 216.7 | 100% |
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的航行收入:
2023 | 2022 | ||||||
$ 百萬 |
佔總數的百分比 | $ 百萬 | 佔總數的百分比 | ||||
T定時租船-光船 | 12.5 | 2% | 12.5 | 4% | |||
T定期租約固定利率 | 130.8 | 27% | 92.4 | 25% | |||
Time 章程浮動利率(利潤分成) | 120.9 | 25% | 51.1 | 14% | |||
V包機現貨市場 | 196.4 | 41% | 173.1 | 47% | |||
泳池佈置 | 9.3 | 2% | 24.7 | 7% | |||
V包機運輸合同 | 12.8 | 3% | 12.6 | 3% | |||
T總航行收入 | 482.7 | 100% | 366.4 | 100% |
截至2023年6月30日的三個月,航行收入總額為2.215億美元,與截至2022年6月30日的三個月的2.167億美元相比,增長了2.2%。增長的主要原因是受季節性因素影響的市場仍然走強,以及全球石油需求的增加,這表明Covid-19疫情後的復甦,再加上烏克蘭的危機,導致油輪航次和價格上漲。
T2023年第二季度船隊的總利用率(船舶實際使用天數佔公司擁有或控制船舶總天數的百分比)為94.2%,而2022年第二季度為93.6%。2023年第二季度的損失天數有限,因為該季度只有四艘船進入預定幹船塢,而去年同期只有六艘船。
純定期包機的運營天數從2022年第二季度的2,021天增加到2023年第二季度的2,308天。定期租船固定費率合同的收入從2022年第二季度的4,650萬美元增長了46.2%,至2023年第二季度的6,800萬美元,這主要是由於越來越多的船舶在定期租船安排下運營。更具體地説,這一增長歸因於一艘aframax船隻和一艘巴拿馬型船在2023年第二季度根據定期租約固定費率合同運營,而2022年這些船隻分別在現貨市場上使用。增長的原因還包括波爾圖號航天油輪,該油輪於2022年第三季度交付,此後一直根據定期租約固定費率合同使用,以及在2022年第二季度進行幹船停靠的液化天然氣運輸船Neo Energy。這些增長被航天油輪巴西2014年和2016年裏約奧運會損失的天數所抵消,這兩艘油輪均在2023年第二季度進行幹船停泊,而2022年這些船隻則完全根據定期租船固定費率合同運營。
根據定期包機和利潤分成安排使用的運營天數從2022年第二季度的1,284天增加到2023年第二季度的1,554天,增長了21.0%。在截至2023年6月30日的三個月中,使用此類包機的船舶的收入從2022年第二季度的2760萬美元增至6,300萬美元,這一增長主要歸因於市場的走強,以及2023年第二季度根據利潤分成安排僱用了兩艘aframax船隻,而2022年同期在現貨市場使用的船隻。此外,於2022年第四季度交付的迪亞斯一號船在2023年第二季度的利潤分成安排下運營。
2 |
由於在2023年第一季度出售了handymax油輪、Afrodite、Artemis、Ariadne、Ariadne、Aris、Ajax和Apollon以及小型油輪Arion,用於礦池就業的運營天數從2022年第二季度的637天減少到2023年第二季度的零天數。這些船隻在2022年第二季度根據泳池安排運營。
與2022年第二季度相比,現場就業天數和外包合同減少了31.1%,至2023年第二季度的1,611天至2023年第二季度的1,611天,導致2023年第二季度的收入減少了29.5%。
在截至2023年6月30日的六個月中,航行收入從2022年上半年的3.664億美元增加到4.827億美元,增長1.163億美元,增長31.7%。2023年前六個月的利用率提高到95.3%,而2022年前六個月的利用率為93.4%。損失的日子主要來自於suezmax號船歐洲歌唱大賽、2014年巴西和2016年裏約奧運會航天油輪、小型的拜占庭號和博斯普羅斯號船以及巴拿馬型船隻蘇格拉底號的幹船停泊。除了與幹船停靠有關的損失天數外,截至2023年6月30日的六個月期間還包括某些其他船隻因重新定位航行而損失的天數。在截至2022年6月30日的六個月期間,損失的天數與液化天然氣運輸船Neo Energy、suezmax船隻北極、南極和十項全能、aframax號船Sola TS、奧斯陸TS和馬拉鬆TS、DP2 suezmax穿梭油輪Lisboax和輕便型船隻Arion的乾式碼頭以及某些其他船隻的重新定位航行有關。
在截至2023年6月30日的六個月中,平均每日TCE費率為40,182美元,而2022年同期為24,529美元,增長了63.8%。2023年第二季度,TCE利率為每天38,353美元,而去年第二季度為每天29,278美元,增長了31.0%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間,每個船舶類別的平均每日TCE費率為:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
$ | $ | $ | $ | ||||
液化天然氣船 | 56,809 | 40,951 | 52,115 | 46,684 | |||
VLCC | 36,727 | 26,918 | 37,909 | 26,917 | |||
Suezmax | 48,725 | 45,720 | 54,564 | 31,589 | |||
DP2 Suezmax | 49,106 | 54,197 | 49,420 | 52,372 | |||
Aframax | 32,531 | 22,797 | 33,472 | 20,601 | |||
Panamax | 29,675 | 16,656 | 29,722 | 15,300 | |||
Handymax | — | 26,966 | 33,175 | 19,971 | |||
方便的尺寸 | 32,615 | 28,364 | 41,333 | 21,670 |
TCE的計算方法是將航程收入減去航行成本除以收入天數減去2023年第二季度損失的117天和2023年上半年的281天損失,而第二季度為170天,2022年上半年為374天。就空船租賃而言,我們增加了每天1萬美元的估計運營費用,以使裸船租賃與定期租船相當。根據美國公認會計原則,定期租約等值收入和總體消費支出率不是衡量財務業績的指標,可能無法與其他公司的類似標題的指標進行比較。但是,TCE是一項標準的航運業績衡量標準,主要用於比較航運業績的不同時期的變化,儘管在不同時期之間可以使用船舶的租船類型(即即即即期航行租船、定期租船和空船租賃)的組合(即即即期航行租賃、定期租船和空船租賃)發生了變化。下表反映了我們在所列期間的TCE費率的計算(金額以千美元計,不包括以美元表示的TCE費率和淨收益(運營)天數:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
V航行收入 | $ | 221,454 | $ | 216,699 | $ | 482,667 | $ | 366,403 | |||
減去: V航行費用 | (38,892) | (62,738) | (84,789) | (110,941) | |||||||
添加:光船租賃的代表性運營費用(每天 10,000 美元) | 3,640 | 3,640 | 7,240 | 7,240 | |||||||
T按時章程等值收入 | $ | 186,202 | $ | 157,601 | $ | 405,118 | $ | 262,702 | |||
除以:淨收益(運營)天數 | 4,855 | 5,383 | 10,082 | 10,710 | |||||||
A每艘船每天的平均 TCE | $ | 38,353 | $ | 29,278 | $ | 40,182 | $ | 24,529 |
3 |
V航行費用
V航行費用包括與航行直接相關的費用,例如港口費、代理費、運河費和船用燃料(燃料)成本。這些航行費用由公司承擔,除非船舶是按時租船或在池中運營,在這種情況下,它們由租船人或泳池運營商承擔。收入佣金包含在航行費用中,所有類型的包機均由公司承擔r.
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,航行費用為:
航行費用 | 每艘相關船隻的平均每日航行費用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百萬 | $ 百萬 | 增加/(減少) | $ | $ | 增加/(減少) | ||||||
掩體開支 | 23.9 | 41.1 | (42.1) % | 21,471 | 25,558 | (16.0) % | |||||
港口和其他費用 | 6.9 | 12.9 | (46.3) % | 6,236 | 7,999 | (22.0) % | |||||
佣金 | 8.1 | 8.7 | (6.2) % | 7,331 | 5,386 | 36.1 % | |||||
總計 | 38.9 | 62.7 | (38.0) % | 35,038 | 38,943 | (10.0) % | |||||
Days on Spot 和 COA | 1,110 | 1,611 |
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的航行費用為:
航行費用 | 每艘相關船隻的平均每日航行費用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百萬 | $ 百萬 | 增加/(減少) | $ | $ | 增加/(減少) | ||||||
掩體開支 | 49.9 | 72.6 | (31.3) % | 20,602 | 21,897 | (5.9) % | |||||
港口和其他費用 | 16.4 | 24.1 | (32.0) % | 6,759 | 7,255 | (6.8) % | |||||
佣金 | 18.5 | 14.2 | 30.1 % | 7,632 | 4,284 | 78.2 % | |||||
總計 | 84.8 | 110.9 | (23.6) % | 34,993 | 33,436 | 4.7 % | |||||
Days on Spot 和 COA | 2,423 | 3,318 |
V截至2023年6月30日的季度,航行費用為3,890萬美元,而去年同期為6,270萬美元r’的第二季度r,下降了38.0%。航行費用在很大程度上取決於所遵循的航行模式以及按現貨租約或包運合同僱用的船隻的大小。購買燃料通常構成航行費用的最大部分,因此,任何一年中原油的常見波動和價格波動都會影響船用燃料價格,進而影響航行費用。
2023年第二季度原油和全球船用燃料價格均有所下降,導致公司在2023年相應期間為全球採購的船用燃料支付的平均交付價格下降了38.3%。此外,2023年第二季度購買的船用燃料總量與2022年同期相比下降了33.9%,這是由於船隊中在現貨市場運營的船隻減少,與2022年同期相比,2023年第二季度的平均每日燃料支出減少了16.0%。與2023年第二季度相比,2023年第二季度的港口總支出減少了600萬美元,下降了46.3%,而每艘船每天的平均港口費用從7,999美元降至6,236美元,下降了22.0%。在現貨和煤炭市場上交易的船舶數量為17艘而去年同期為22艘船隻,因此,我們負責支出的港口停靠次數下降了。在2023年第二季度,每日佣金從2022年第二季度的5,386美元增加到7,331美元,增長了36.1%,這是與2022年同期相比收入增加的結果。但是,與去年同期相比,佣金減少了60萬美元,從2023年第二季度的870萬美元降至810萬美元,這表明兩個時期之間的佣金率有所下降。
V2023年前六個月的航行費用為8,480萬美元,而2022年前六個月為1.109億美元,下降了23.6%。由於油價下跌,公司為全球採購的船用燃料支付的平均交付價格下降了24.8%,而每日船用燃料支出從每天21,897美元降至20,602美元,因此六個月之間的航行費用減少主要歸因於船用燃料費用。港口和其他費用在六個月期間減少了770萬美元,下降了32.0%,每日下降了6.8%,這是由於我們負責的港口停靠次數減少,由於現場和煤炭的僱用人數減少,我們負責的停靠港次數減少。截至2023年6月30日的六個月期間,佣金與2022年同期相比增加了430萬美元,這是由於同期之間的收入增加。
2023年第二季度的佣金為810萬美元,佔航行收入的3.7%,而2022年第二季度為870萬美元,佔航行收入的4.0%。下降是由於收入佣金率與前一同期相比有所降低。在截至2023年6月30日的六個月期間,佣金為1,850萬美元,佔航行收入的3.8%,而2022年同期為1,420萬美元,佔航行收入的3.9%。
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V船舶運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的運營支出為:
運營費用 | 每艘船的平均每日運營費用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百萬 | $ 百萬 | 增加/(減少) | $ | $ | 增加/(減少) | ||||||
船員費用 | 25.9 | 26.3 | (1.3) % | 5,280 | 4,720 | 11.9 % | |||||
保險 | 5.5 | 4.8 | 13.8 % | 1,110 | 861 | 28.9 % | |||||
維修和保養以及備件 | 6.6 | 8.3 | (20.6) % | 1,349 | 1,498 | (10.0) % | |||||
門店 | 2.4 | 2.5 | (3.2) % | 494 | 450 | 9.8 % | |||||
潤滑劑 | 2.4 | 2.3 | 3.3 % | 487 | 416 | 17.1 % | |||||
其他(質量和安全、税收、註冊費、通信) | 3.7 | 2.8 | 31.1 % | 752 | 506 | 48.7 % | |||||
外幣損失(收益) | 0.2 | (0.4) | (150.0) % | 20 | (84) | (123.8) % | |||||
總計 | 46.7 | 46.6 | 0.1 % | 9,492 | 8,367 | 13.4 % | |||||
收入容量天數不包括空船租賃的船隻 | 4,914 | 5,571 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的運營支出為:
運營費用 | 每艘船的平均每日運營費用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百萬 | $ 百萬 | 增加/(減少) | $ | $ | 增加/(減少) | ||||||
船員費用 | 51.6 | 53.6 | (3.7) % | 5,087 | 4,813 | 5.7 % | |||||
保險 | 10.8 | 9.3 | 16.3 % | 1,054 | 826 | 27.6 % | |||||
維修和保養以及備件 | 14.2 | 11.5 | 23.8 % | 1,402 | 1,032 | 35.9 % | |||||
門店 | 5.6 | 5.5 | 1.7 % | 550 | 492 | 11.6 % | |||||
潤滑劑 | 5.0 | 4.6 | 10.2 % | 495 | 409 | 21.0 % | |||||
其他(質量和安全、税收、註冊費、通信) |
7.4 |
6.2 |
19.6 % |
733 |
558 |
31.4 % | |||||
外幣損失(收益) | 0.3 | (0.9) | (133.3) % | 28 | (74) | (137.8) % | |||||
運營費用總額 | 94.9 | 89.8 | 5.7 % | 9,349 | 8,056 | 16.0 % | |||||
收入容量天數不包括空船租賃的船隻 | 10,148 | 11,140 |
V船舶運營費用包括船員費用、保險、維修和保養、備件、倉庫、潤滑油和其他與質量和安全相關的費用y, 噸位税, 註冊費, 通信和外幣收益或損失.
截至2023年6月30日的季度,總運營成本為4,670萬美元,而2022年第二季度為4,660萬美元,略有增長0.1%。增長的主要原因是,與2022年同期相比,2023年第二季度的保險增長了13.8%,質量和安全,溝通和法律費用增長了31.1%。但是,與2022年第二季度相比,維修和維護及備件費用減少了20.6%,這抵消了這一增長,這是由於固定資產損失的保險追回了320萬美元,以及2023年第二季度按計劃進行幹船停靠的船舶數量減少。2023年和2022年前六個月的運營支出分別為9,490萬美元和8,980萬美元,增長了5.7%。與2022年上半年相比,2023年上半年的維修、維護和備件費用增長了23.8%。儘管公司有六艘船在2023年上半年進行了定期乾式停泊,而2022年同期為9艘船舶,但與2022年上半年相比,2023年上半年的維修和維護費用以及備件費用總額增加了270萬美元。增加的主要原因是日常維修和保養費用增加。與2023年的季度金額類似,這一增長也歸因於公司在2023年上半年的僱傭損失保險增加,因為已相應增加相關保費以反映潛在的未來收益。
與2022年同期相比,第二季度和截至2023年6月30日的六個月期間,運營船隊的規模分別下降了11.8%和8.9%,這主要歸因於出售了六艘handymax船隻,即Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias號、阿賈克斯、阿波羅號和兩艘小型船Arion、Amphitrite 2023年第一季度,以及分別於2022年4月和8月出售的aframax船隻Proteas和巴拿馬克斯船Inca的出售。2022年下半年波爾圖和迪亞斯一號船的交付部分抵消了相應的下降。
每艘船每天的平均運營費用從2022年第二季度的8,367美元增加了1,125美元,至2023年第二季度的9,492美元,增長了13.4%,這主要歸因於保險和其他運營支出的增加。在六個月期間,每艘船的平均每日運營費用從2022年上半年的8,056美元增加了1,293美元,至2023年上半年的9,349美元,這要歸因於2023年第二季度的維修和維護相關成本和保險增加,如上所述。
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折舊和攤銷
2023年第二季度的折舊和攤銷費用總額為3520萬美元,而2022年第二季度為3,410萬美元,增長了3.2%。2023年上半年的折舊和攤銷額從2022年上半年的6,750萬美元增加到7,040萬美元。
2023年第二季度的折舊額為3,030萬美元,2022年第二季度的折舊額為2960萬美元,增長了2.3%。2023年前六個月,折舊量為6000萬美元,而2022年前六個月為5,900萬美元,增長了100萬美元。增長是由於在2023年初收購了suezmax油輪Eurochampion 2004和Euronike,這些油輪以前被歸類為運營租賃,沒有折舊,以及2022年下半年收購了VLCC Dias I和航天油輪波爾圖,但出售了六艘handymax船隻,即Afrodite、Artemis、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon和 2023 年初的兩艘小巧的船隻 Arion,Amphitrite。
2023年第二季度的遞延幹船塢費用和租賃權益改善的攤銷額為490萬美元,而2022年第二季度為450萬美元,增長40萬美元。在截至2023年6月30日的六個月期間,遞延幹船塢費用和租賃權益改善的攤銷額為1,010萬美元,而2022年同期的攤銷額為850萬美元。2023年三個月和六個月期間的增長主要與2022年進行首次幹船碼頭特別調查的aframax油輪帕臺農神廟TS、馬拉鬆TS、索拉TS、奧斯陸TS、斯塔萬格TS和卑爾根TS的攤銷有關。
2023年上半年,融資租賃下的使用權資產的攤銷額為30萬美元,而2022年同期的攤銷額為零美元。
出售船隻的收益
2023年上半年,該公司以1.659億美元的淨收益出售了Handymax油輪Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias、Ajax和Apollon及其小型油輪Arion、Amphitrite,淨收益為1.659億美元,銷售收益為8,120萬美元。在2023年第二季度,沒有船舶銷售。在2022年第二季度,該公司出售了其aframax油輪Proteas,淨收益為1,980萬美元,出售淨收益為30萬美元。
減值
該公司在每個季度末以及有跡象時對所有在建船舶和船舶進行減值檢查和測試。截至2023年6月30日,船舶價值與去年同期相比有所增加。2023年上半年,我們的五艘船的賬面價值超過了市值。我們的船隊大部分是年輕的,截至2023年6月30日,平均船齡為10.5年,預計船隊中的每艘船在剩餘的預期壽命內產生的現金將遠遠超過其賬面價值。該公司為評估是否需要減值費用而對每艘船進行的現金流測試並未表明,計劃在2023年和2022年6月30日停放和使用的船隊中任何船隻都需要繳納這樣的減值費用。此外,公司在每個報告日審查和測試其使用權資產的減值情況。對截至2023年6月30日和2022年6月30日公司使用權資產的估計可收回金額相關的賬面金額的審查表明,沒有減值費用。
一般和管理費用
一般和管理費用包括管理費、管理費用、管理激勵獎勵和股票薪酬支出。
一般和管理費用(併購費用)在2023年第二季度增加到1,230萬美元,而2022年第二季度為740萬美元,增加了490萬美元。與2022年同期相比,2023年前六個月的一般和管理費用增加了530萬美元。
根據管理協議,公司向每艘船支付Tsakos能源管理的固定費用。該費用包括對服務補償,這些服務既包括下文所述的每艘船隻的管理,也包括整個企業的管理。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中,管理費,包括支付給第三方船舶管理公司的費用,總額分別為540萬美元和560萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,管理費略有增加20萬美元,達到1140萬美元,而2022年上半年為1,120萬美元。自2023年2月以來,船隊中的所有船隻均由Tsakos Shipping and Trading(以前由Tsakos Columbia Shipping Management股份有限公司進行技術管理)管理,除了液化天然氣運輸船Neo Energy、Maria Energy、Tenergy、Ulysses、Hercules I、Dias I、suezmax油輪歐洲冠軍2004、迪亞斯一號油輪、十項全能、aframaxes 瑪麗亞公主號、伊勢公主號和札幌公主號外,以及由第三方經理管理的handymax油輪Afrodite和Ariadne(直至其出售)。2023年1月1日,向管理公司支付的自有常規運營船舶的船舶月費從28,500美元增加到3萬美元。VLCC Dias I、2016年裏約奧運會、2014年巴西里斯本、波爾圖穿梭油輪、裸船租賃船隻和在建船舶的月費沒有增加。第三方管理船舶的月費從29,117美元增加到29,742美元;蘇伊茲馬克斯油輪Eurochampion 2004、suezmax油輪迪卡儂從28,500美元降至28,384美元;aframax油輪札幌公主號和瑪麗亞公主號、VLCC的尤利西斯、大力神一號以及液化天然氣運輸船瑪麗亞能源和新能源的月度管理費從42,105美元增加到45,105美元 Tenergy和Tenergy分別從34,333美元升至36,667美元。
辦公室管理費用主要包括專業費用、辦公用品、投資者關係、廣告費用、董事責任保險、董事費和差旅相關費用。截至2023年6月30日的第二季度,管理費用總額為190萬美元,而去年第二季度為170萬美元,增長8.9%,主要是由於贊助的增加。
在2023年的前六個月,向管理公司發放了500萬美元的激勵獎勵。在2022年的前六個月中,沒有發放任何激勵性獎勵。
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一般和管理費用,包括管理費,加上任何激勵或股票薪酬獎勵,代表公司的管理費用。按每艘船計算,2023年第二季度和2022年第二季度的每日管理費用分別為2337美元和1,244美元。在截至2023年6月30日的六個月期間,每艘船的每日管理費用為1,793美元,而截至2022年6月30日的六個月期間,每艘船的每日管理費用為1,195美元。
營業收入
2023年第二季度的船舶運營收入為8,260萬美元,而2022年第二季度為5,740萬美元,這一增長主要歸因於2023年第二季度的收入與2022年同期相比有所增加。2023年上半年,船舶運營的營業收入為2.817億美元,而2022年上半年為6,690萬美元,這一增長歸因於市場走強,運費與2022年相比有所回升,運營費用(不包括船舶銷售收益)從六個月的2.998億美元減少了1,760萬美元,至2023年6月30日的六個月期間的2.822億美元截至2022年6月30日,這主要歸因於航行費用的減少,但略有抵消運營、一般和管理費用以及折舊和攤銷費用增加。
利息和財務成本
下表中的利息和財務成本分析未根據美國公認會計準則列出。但是,管理層認為,這種分析可能會使用户更好地瞭解公司的財務成本。管理層還使用這種分析來制定財務和規劃決策。
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
$ 百萬 | $ 百萬 | $ 百萬 | $ 百萬 | ||||
貸款利息支出 | 26.3 | 10.5 | 51.4 | 18.6 | |||
售後和回租的利息支出 | — | — | 0.1 | 0.1 | |||
利率互換現金結算,淨額 | — | 2.0 | (0.2) | 4.3 | |||
從其他綜合收益重新分類為利息和財務成本 | — | (0.8) | — | (1.1) | |||
減去:資本化利息 | (1.2) | (0.3) | (2.1) | (0.5) | |||
利息支出,淨額 | 25.1 | 11.4 | 49.2 | 21.4 | |||
套期保值和非套期利率互換公允價值的變化 | (1.0) | (1.3) | (0.6) | (1.6) | |||
船用非套期保值工具現金結算 | — | — | — | (9.9) | |||
非套期保值證券公允價值的變化 | — | — | — | 2.0 | |||
貸款費用的攤銷 | 0.8 | 0.8 | 2.1 | 2.0 | |||
金融工具終止時的遞延收益攤銷 | (1.3) | — | (2.6) | — | |||
長期應收賬款的折扣 | — | — | — | 0.3 | |||
銀行貸款費用 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | |||
可贖回優先股的利息支出 | 0.6 | — | 0.7 | — | |||
淨總計 | 24.3 | 11.0 | 48.9 | 14.3 |
2023年第二季度的淨利息和財務成本為2430萬美元,而2022年第二季度為1,100萬美元,增長了121.4%,這主要歸因於1,570萬美元的利息增加,部分由利率互換現金結算減少的200萬美元所彌補。未償債務的平均利率從2022年第二季度的3.12%提高到2023年第二季度的6.62%,與2022年第二季度相比,2023年第二季度的利息(扣除利率互換和其他綜合收益重新分類)增加了1,370萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中,淨利息和財務成本為4,890萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為1,430萬美元,增長了241.8%。利息(不包括利率互換的影響)從截至2022年6月30日的六個月的1,860萬美元增至截至2023年6月30日的六個月中的5,140萬美元,這是由於平均貸款利率從2.4%提高到6.5%。在截至2023年6月30日的六個月期間,掉期利息為20萬美元,而截至2022年6月30日的六個月期間,淨支付的利息為430萬美元。
資本化利息是根據迄今為止在建船舶的支出計算的。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,資本化利息分別為120萬美元和210萬美元,而2022年同期分別為30萬美元和50萬美元。2023年上半年,該公司正在建造四艘aframax、兩艘suezmax和兩艘DP2航天油輪,而去年同期則有四艘aframax油輪在建。
2023年3月22日,公司承諾與一家大型金融機構進行一次浮動與固定利率互換,期限為2028年3月到期,該公司支付3.82%的固定利率,並根據六個月的SOFR獲得浮動利率。利率互換協議被指定為非套期保值利率互換。公允價值的變化已包含在套期保值和非套期利率互換的公允價值變動中,2023年第二季度為110萬美元(正值),2023年六個月期間為60萬美元(正值)。截至2022年12月31日,公司承諾進行一次浮動利率與固定利率互換,該互換將於2023年4月3日到期。
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2022年,公司通過提前終止協議終止了十次現金流對衝利率互換。考慮到預測的交易仍有可能,其中七筆利率互換的收取金額以累計的其他綜合收益列報,並將攤銷至每次利率互換的到期日。2023年第二季度的攤銷額為130萬美元(正數),2023年六個月期間的攤銷額為260萬美元(正數)。
2023年上半年,該公司簽訂了四份船用燃料互換協議,以對衝與船舶消耗船舶燃料相關的船用燃料價格波動所帶來的風險。截至2023年6月30日,這些協議的公允價值低於10萬美元(負值)。截至2023年6月30日,公允價值的變化不到10萬美元(負值)。
2023年5月30日,公司宣佈贖回3,517,061股D系列累計可贖回永久優先股以及應計股息。申報後,D系列優先股從權益重新歸類為流動負債,該期間總額為70萬美元的應計股息均被確認為利息支出。
2023年和2022年第二季度的貸款支出攤銷額分別為80萬美元,2023年上半年和2022年上半年分別為210萬美元和200萬美元。
利息收入
在2023年和2022年第二季度,利息收入分別為410萬美元和20萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,利息收入分別為690萬美元和40萬美元。增長主要歸因於2023年六個月期間的現金儲備增加和利率的提高。
非控股權益
子公司Mare Success S.A. 擁有49%的非控股權益,該公司擁有巴拿馬型船隻印加號(至2022年8月17日船舶出售之日)、塞利尼、薩拉米納以及小型船隻拜占庭和博斯普羅斯號船隻的100%的股份。
2023年上半年,歸屬於非控股權益的淨收入為240萬美元,而去年同期為150萬美元。Shyris Shipping優先股有權以每年7.50%的利率獲得Shyris Shipping的累計半年度股息,這使2023年上半年歸屬於非控股權益的淨收益減少了70萬美元,去年同期淨收益為80萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,歸屬於Mare Success S.A. 非控股權益的淨收益為170萬美元,而2022年同期為70萬美元。
2023年1月20日,Shyris Shipping贖回了10萬股未償還的B系列累計可贖回永久優先股,並償還了100萬美元的款項。在2022年上半年,Shyris Shipping Company董事會授權贖回7.5萬股已發行的B系列累計可贖回永久優先股,並償還了75萬美元,這在股東權益表中被確認為非控股權益的減少。
2023年第二季度歸屬於Mare Success S.A非控股權益的淨收益為110萬美元,而去年第二季度為30萬美元。
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的淨收益
綜上所述,考慮到優先股股息1190萬美元的影響,考慮到870萬美元優先股股息和G系列未分配收益的影響,2023年第二季度歸屬於Tsakos Energy Navigation Limited的淨收益為4,870萬美元,即每股基本收益和攤薄後的1.31美元,合1.65美元 2022年第二季度可轉換優先股參與者為40萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,歸屬於Tsakos Energy Navigation Limited的淨收益為2.166億美元,基本和攤薄後的每股收益為7.34美元,包括對我們優先股1740萬美元的股息以及對D系列優先股的認定股息為330萬美元,即基本和攤薄後每股收益1.26美元,包括17.4美元優先股股息的影響截至6月的六個月中,G系列可轉換優先股的未分配收益為40萬美元2022 年 30 日。
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流動性和資本資源
流動性要求涉及償還債務、為船舶投資的股權部分提供資金、為營運資本提供資金和控制現金流的波動。此外,我們的新建築承諾、幹船碼頭和船舶改善和/或收購方面的其他預期資本支出(2023年前六個月的總額為1.412億美元)將再次要求我們在2023年剩餘時間和未來幾年中支出現金。運營產生的淨現金流是流動性的主要來源。除了通過資本市場籌集更多資金的可能性外,其他現金來源還包括資產出售和借款的收益,儘管迄今為止的所有借款安排都與特定船隻的收購、建造和再融資有關。
如果市場狀況嚴重惡化,那麼我們的現金資源可能會下降到可能危及我們及時償還債務和資本支出承諾的能力的水平。為了避免這種可能性,管理層希望能夠通過上述替代來源籌集額外資金。
截至2023年6月,非限制性現金餘額為5.292億美元,而截至2022年12月31日為3.044億美元,這主要受2023年上半年油輪租金率提高以及船舶銷售的影響。
W營運資金(非限制性淨流動資產)為正數美元219.4截至2023年6月30日,為百萬美元,而截至2022年12月31日為正1.101億美元。增長主要歸因於高額現金儲備和貿易應收賬款減少。
流動資產從2022年12月31日的5.131億美元增至2023年6月30日的6.44億美元,這主要是由於現金和現金等價物以及現金透支的增加,貿易應收賬款減少4,060萬美元以及出售六艘handymax船隻(截至2022年12月31日被歸類為待售)所產生的6,160萬美元所抵消。流動負債從2022年12月31日的3.697億美元增至2023年6月30日的4.169億美元,這主要是由於2023年7月宣佈贖回總額為8,790萬美元的D系列優先股,宣佈2023年12月向普通股股東支付的股息總額為890萬美元,以及應計負債的增加,這歸因於應計利息從截至2022年12月31日的1,690萬美元增加到截至2022年12月31日的1,880萬美元 2023 年 6 月 30 日,應計幹船停靠費用從 2022 年 12 月 31 日的 1,920 萬美元增至 281 美元截至 2023 年 6 月 30 日,為百萬美元。
截至2023年6月30日的六個月期間,經營活動提供的淨現金為2.585億美元,而2022年前六個月為7,360萬美元。1.849億美元的增長主要歸因於油輪市場的走強,高TCE費率使航行收入增加了1.163億美元,如上文 “經營業績” 中的 “航次收入” 段落所述。2023年前六個月,航行費用、運營費用、包機費用、併購費用、財務費用、扣除利息收入和其他淨支出的現金支出總額為2.556億美元,而2022年前六個月為2.45億美元,增長1,060萬美元,增長4.3%。上文 “經營業績” 的相應段落全面描述了支出變動。由於船用燃料價格下跌,主要由船用燃料組成的庫存在2023年上半年減少了520萬美元,與截至2022年6月30日的六個月期間相比出現了480萬美元的負週轉。由於定期租船交易的船舶數量增加,2023年上半年未提供的服務收取定期包機租金的未賺取收入增加了730萬美元,這也導致應收賬款和預付款與去年同期相比減少了2950萬美元。2023年上半年,幹船停靠費用減少了700萬美元,原因是有六艘船進入定期幹船塢,而截至2022年6月30日的六個月期間只有9艘船。在截至2023年6月30日的六個月中,由於應計利息支出(歸因於高利率),應計負債增加了810萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中增加了1,350萬美元。截至2023年6月30日,該公司已存入與其衍生工具相關的430萬美元現金抵押品,自2022年12月31日以來保持不變。經營活動提供的淨現金在2023年第二季度增至1.435億美元,而去年第二季度為4,930萬美元。9,420萬美元的增長主要歸因於航行收入增加了480萬美元,增長了2.2%,這是由於油輪市場走強,包機費率更高。
2023年第二季度用於投資活動的淨現金為4,930萬美元,而2022年同期投資活動提供的淨現金為1,400萬美元,這要歸因於造船廠的分期付款和為在建船隻支付的費用為4,580萬美元,現有船舶的改造費用為350萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為3,700萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,投資活動中使用的淨現金為1.442億美元。2023年前六個月投資活動的現金流出來自於八艘在建船舶、兩艘DP2航天油輪、兩艘蘇茲馬克斯油輪和四艘aframax油輪的船廠分期付款和費用,總額為9,730萬美元,用於收購兩艘蘇茲馬克斯船,即2004年歐洲冠軍號和Euronike號油輪,410萬美元用於改善現有船隻。2023年上半年,該公司通過出售handymax油輪Afrodite、Ariadne、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon、Artemis以及兩艘小巧的油輪Arion和Amphitrite獲得了1.659億美元的現金流入。2022年上半年,投資活動的現金流出與支付五艘在建船舶的款項有關,金額為2680萬美元,1.316億美元用於收購液化天然氣運輸船Tenergy,560萬美元用於改善現有船隻,而1,980萬美元的現金流入來自出售aframax油輪Proteas所產生的現金流入。
截至2023年6月30日,該公司有八艘船在建,這些船舶的剩餘船廠分期付款總額為5.917億美元(2023年下半年為1.449億美元,2024年為1.804億美元,2025年為2.664億美元),其中大部分將由我們已經安排或預計安排的有擔保債務來支付。在2023年第三季度,我們訂購了兩艘裝有洗滌器的MR產品油輪,將於2026年交付,總收購價為8,780萬美元,其中880萬美元將在2023年支付,440萬美元將在2024年支付,2190萬美元將在2025年支付,5,270萬美元將在2026年支付。
9 |
2023年第二季度用於融資活動的淨現金為3580萬美元,而2022年同期為3,450萬美元。在2023年第二季度,該公司提取了1.19億美元,預付了1.246億美元,作為現有船舶再融資的一部分,提取了2590萬美元,並向造船廠支付了在建的三艘aframax油輪,即赫爾5081、赫爾5082和赫爾5083,償還了總額為3,760萬美元的貸款,並支付了總額為1,750萬美元的股息。
2023年上半年用於融資活動的淨現金為7,090萬美元,而去年上半年融資活動提供的淨現金為1.152億美元。2023年上半年,該公司提取了4,070萬美元用於在建的四艘aframax油輪Hull 5081、Hull 5082和Hull 5084的融資,2.634億美元用於為aframax油輪朝日公主、索拉TS、奧斯陸TS、斯塔萬格TS、Marathenon TS、suezmax油輪Decathlon的現有貸款再融資,小巧的仙女座號油輪和液化天然氣運輸船 Neo Energy。此外,該公司定期分期支付了1.023億美元,並預付了出售handymax油輪、Afrodite、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon、Artemis和兩艘小型油輪Arion和Amphitrite的4,860萬美元,以及作為現有貸款再融資的一部分的1.926億美元。2022年上半年新銀行貸款的收益為3.415億美元,債務償還額為7,310萬美元,預付款額為1.64億美元。
T未償債務總額從2022年12月31日的15.9億美元下降到2023年6月30日的15.5億美元。截至2023年6月30日,債務與資本(權益加債務)的比率為48.6%(按淨現金計算為38.3%)。截至2023年6月30日,根據售後回租安排,我們的五艘船的最低淨租賃付款義務總額為5,980萬美元。
在2022年上半年,公司發行了4,064,266股普通股,淨收益為3,340萬美元,165股D系列優先股,2,239股E系列優先股和5,888股F系列優先股,總淨收益為20萬美元。
2023年1月30日和2023年5月1日,公司為其9.50%的F系列優先股支付了每股0.59375美元的股息,共計800萬美元。2022年1月31日和2022年4月27日,公司為其9.50%的F系列優先股支付了每股0.59375美元的股息,共計800萬美元。2023年7月31日,公司為其9.50%的F系列優先股支付了每股0.59375美元的股息。
2023年2月28日和2023年5月30日,公司為其8.75%的D系列優先股支付了每股0.54687美元的股息,總額為380萬美元,為其E系列優先股支付了每股0.57812美元的股息,總額為550萬美元。2022年2月28日和2022年5月25日,公司為其8.75%的D系列優先股支付了每股0.54687美元的股息,總額為380萬美元,為其E系列優先股支付了每股0.57812美元的股息,總額為550萬美元。2023年5月30日,公司宣佈贖回其所有3517,061股D系列優先股,每股25.00美元,並於同日,即2023年7月7日支付每股0.243056美元的末期股息。
Shyris Shipping的B系列累積可贖回永久優先股(“Shyris Shipping優先股”)有權從Shyris Shipping獲得每年7.50%的累計半年期股息,在每年3月和9月1日拖欠支付,具體時間和時間由Shyris航運董事會宣佈。Shyris Shipping在截至2023年6月30日的期間支付了總額為80萬美元的Shyris Shipping優先股的股息,在截至2022年6月30日的期間支付了90萬美元的股息。
2022年4月12日,Shyris Shipping董事會批准贖回7.5萬股已發行的Shyris Shipping優先股。2022年4月15日,該公司償還了75萬美元的款項。2023年上半年,Shyris Shipping贖回了10萬股已發行的Shyris Shipping優先股,總贖回價格為100萬美元。2023年7月25日和9月1日,Shyris Shipping贖回了50萬股和1,438,841股已發行的Shyris Shipping優先股,總贖回價分別為500萬美元和1,440萬美元。在這些贖回之後,Shyris Shipping系列優先股均未流通。
2023年5月30日,公司宣佈向截至2023年6月9日的登記股東派發每股普通股0.60美元的年度股息,其中0.30美元於2023年6月15日支付給截至2023年6月9日的登記股東,並在2023年12月支付0.30美元。2022年4月14日,公司宣佈派發每股普通股0.10美元的股息,該股息已於2022年7月20日支付。2023年9月7日,公司宣佈派發每股普通股0.40美元的特別股息,將於2023年10月26日支付給截至2023年10月20日的登記股東。
公司繼續完全遵守其定期還本付息要求,根據相應的銀行協議及時償還資本並支付利息。按公允價值計算的總負債佔總資產的百分比,根據2023年6月30日的貸款協議計算,我們的合併槓桿(非公認會計準則衡量標準)低於貸款契約最高70%,該最高額度適用於以機隊和總負債為基礎的所有上述貸款。截至2023年6月30日,公司及其全資和多數控股子公司在其總額為13.8億美元的29份貸款協議中遵守了財務契約。見本報告其他地方未經審計的合併財務報表附註7 “長期債務和其他金融負債”。
通脹
最近,整個世界經濟的通貨膨脹率大幅上升。這種全球通貨膨脹壓力以及相關的中央銀行行動也導致現行利率上升,大大提高了根據我們的浮動利率融資協議應付的利率。迄今為止,通貨膨脹對我們的運營費用、幹船停靠費用和公司管理費用以及管理費產生了適度的影響,管理費在2023年上半年有所增加。整個世界經濟的通貨膨脹率一直在上升,如果這種情況持續下去,可能會導致運營和融資費用進一步增加。
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TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
合併資產負債表 2023 年 6 月 30 日(未經審計)和 2022 年 12 月 31 日 (以千美元表示,股票和每股數據除外) |
2023 年 6 月 30 日(未經審計) |
2022年12月31日 | ||||
資產 | |||||
流動資產: | |||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||
限制性現金 | |||||
保證金存款(注13) | |||||
貿易應收賬款,淨額 | |||||
資本化航行費用 | |||||
到期日期 (注二) | |||||
預付款及其他 | |||||
待售船隻 | |||||
庫存 | |||||
預付保險等 | |||||
金融工具的流動部分——公允價值(附註8、13) | |||||
流動資產總額 | |||||
金融工具——扣除流動部分的公允價值(附註8、13) | |||||
經營租賃下的使用權資產(注4) | |||||
融資租賃下的資產使用權(注4) | |||||
長期應收賬款(注4) | |||||
固定資產(注5) | |||||
在建船舶的預付款 | |||||
船隻 | |||||
累計折舊 | ( |
( | |||
船舶的淨賬面價值 | |||||
固定資產總額 | |||||
遞延費用和租賃權益改善,淨額(注6) | |||||
總資產 | $ | $ | |||
負債和股東權益 | |||||
流動負債: | |||||
長期債務和其他金融負債的流動部分(注7) | $ | $ | |||
應付帳款 | |||||
由於 (注二) | |||||
應付股息 | |||||
D系列可贖回優先股(注9) | |||||
應計負債 | |||||
未賺取的收入(註釋3) | |||||
經營租賃項下債務的當期部分(注4) | |||||
經營租賃項下財務負債的當期部分(注4) | |||||
融資租賃下金融負債的當期部分(注4) | |||||
金融工具的流動部分——公允價值(附註8、13) | |||||
流動負債總額 | |||||
長期債務和其他金融負債,扣除流動部分(注7) | |||||
經營租賃下的長期債務(注4) | |||||
經營租賃下的財務負債,扣除流動部分(註釋4) | |||||
金融工具——扣除流動部分的公允價值(附註8、13) | |||||
股東權益(注9): | |||||
優先股,美元 面值; 授權股份, E系列優先股和 2023年6月30日已發行和流通的F系列優先股以及 D系列優先股, E系列優先股和 截至2022年12月31日已發行和流通的F系列優先股 | |||||
普通股,美元 面值; 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日授權的股份; 已發行的股票和 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的已發行股份 | |||||
額外的實收資本 | |||||
庫存股成本 | ( |
( | |||
累計其他綜合收益 | |||||
留存收益 | |||||
查科斯能源導航有限公司股東權益總額 | |||||
非控股權益 | |||||
股東權益總額 | |||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 2 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司 |
綜合收益表(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(以千美元表示,股票和每股數據除外)
截至6月30日的三個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
航行收入(註釋3): | $ | $ | ||||
費用: | ||||||
航行費用 | ||||||
包機租用費用 | ||||||
船舶運營費用 | ||||||
折舊和攤銷 | ||||||
一般和管理費用 | ||||||
出售船隻的收益(注5) | ( | |||||
支出總額 | ||||||
營業收入 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||
淨利息和財務成本(注8) | ( |
( | ||||
利息收入 | ||||||
其他,淨額 | ( |
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其他支出總額,淨額 | ( |
( | ||||
淨收入 | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | ( |
( | ||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的淨收益 | $ | $ | | |||
優先股息的影響 | ( |
( | ||||
G系列參與者的未分配收入 | ( | |||||
D 系列優先股的視作股息 | ( |
|||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||
歸屬於Tsakos Energy Navigation Limited普通股股東的基本和攤薄後的每股收益 | $ | $ | ||||
加權平均股數,基本 | ||||||
攤薄後的加權平均股數 |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 3 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
綜合收益表(未經審計) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 (以千美元表示,股票和每股數據除外) |
截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
航行收入(註釋3): | $ | $ | ||||
費用: | ||||||
航行費用 | ||||||
包機租用費用 | ||||||
船舶運營費用 | ||||||
折舊和攤銷 | ||||||
一般和管理費用 | ||||||
出售船舶的收益(注5) | ( |
( | ||||
支出總額 | ||||||
營業收入 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||
淨利息和財務成本(注8) | ( |
( | ||||
利息收入 | ||||||
其他,淨額 | ( |
|||||
其他支出總額,淨額 | ( |
( | ||||
淨收入 | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | ( |
( | ||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的淨收益 | $ | $ | | |||
優先股息的影響 | ( |
( | ||||
G系列參與者的未分配收入 | ( | |||||
D系列優先股的視同股息 | ( |
|||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||
歸屬於Tsakos Energy Navigation Limited普通股股東的基本和攤薄後的每股收益 | $ | $ | ||||
加權平均股數,基本 | ||||||
攤薄後的加權平均股數 |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 4 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
其他綜合收益合併報表(未經審計) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 (以千美元表示) |
截至6月30日的三個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
淨收入 | $ | $ | | |||
其他綜合收入 | ||||||
來自套期保值金融工具的未實現(虧損)收入 | ||||||
利率互換未實現(虧損)收益,淨額(附註13) | ( |
|||||
綜合收入 | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | ( |
( | ||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的綜合收益 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 5 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
其他綜合收益合併報表(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以千美元表示)
截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
淨收入 | $ | $ | | |||
其他綜合收益 | ||||||
來自套期保值金融工具的未實現收益(虧損) | ||||||
利率互換未實現(虧損)收益,淨額(附註13) | ( |
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綜合收入 | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | ( |
( | ||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的綜合收益 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 6 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
股東權益合併報表(未經審計) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 (以千美元表示,股票和每股數據除外) |
庫存股 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
首選 股份 |
常見 股份 |
額外 付費 資本 |
股份 | 金額 | 已保留 收益 |
累積的 其他 綜合收入 (損失) |
薩科斯能源 導航 有限 |
非- 控制 利息 |
總計 股東權益 | ||||||||||||||||||
餘額 2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
部分贖回子公司B類優先股 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
出售D系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售E系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售F系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
申報的現金分紅 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為子公司B類優先股支付的股息 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
為D系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為E系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為F系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
G系列優先股申報的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ |
薩科斯能源導航有限公司 [會員]
庫存股 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
優先股 | 普通股 | 額外 付費 資本 |
股份 | 金額 | 已保留 收益 |
累計其他綜合收益(虧損) | 查科斯能源導航有限公司 | 非- 控制 利息 |
總計 股東權益 | ||||||||||||||||||
餘額 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
部分贖回子公司B類優先股 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
贖回D系列優先股 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||
已支付的現金分紅 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
申報的現金分紅 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為子公司B類優先股支付的股息 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
為D系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為E系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
為F系列優先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
F- 7 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 (以千美元表示) |
截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
來自經營活動的現金流: | ||||||
淨收入 | $ | $ | ||||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||
折舊 | ||||||
攤銷延期幹船塢成本和租賃權益改善 | ||||||
遞延融資成本的攤銷 | ||||||
融資租賃使用權資產的攤銷 | ||||||
收入增長的攤銷 | ( |
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長期應收賬款利息支出,淨額 | ( |
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衍生工具公允價值的變化 | ( |
( | ||||
出售船舶的收益 | ( |
( | ||||
幹船停靠的付款 | ( |
( | ||||
掉期終止的收益 | ||||||
(增加)減少: | ||||||
應收賬款及其他,淨額 | ( | |||||
保證金存款 | ||||||
庫存 | ( | |||||
預付保險等 | ( | |||||
資本化航行費用 | ( | |||||
增加(減少): | ||||||
應付賬款及其他 | ( |
( | ||||
應計負債 | ||||||
未賺取的收入 | ( | |||||
經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||
在建船舶的預付款 | ( |
( | ||||
船舶購置和/或改進 | ( |
( | ||||
出售船隻的收益 | ||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | $ | $ | ( | |||
來自融資活動的現金流: | ||||||
長期債務和其他金融負債的收益 | ||||||
融資成本 | ( |
( | ||||
長期債務和其他金融負債的支付 | ( |
( | ||||
運營和財務租賃的支付 | ( |
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部分贖回子公司B類優先股 | ( |
( | ||||
股票發行計劃的收益 | ||||||
優先股發行計劃的收益,淨額 | ||||||
現金分紅 | ( |
( | ||||
融資活動提供的淨現金(用於) | $ | ( |
$ | |||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加 | ||||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | ||||||
限制性現金 | ||||||
現金及現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ |
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分
F- 8 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
1。演示基礎
隨附的Tsakos Energy Navigation Limited(“控股公司”)及其子公司(統稱 “公司”)未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)第6-K表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有腳註。管理層認為,公允列報所必需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期業績。
截至2022年12月31日的合併資產負債表源自公司於2023年4月6日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告(“年度報告”)中包含的經審計的合併財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有腳註。
COVID-19 和烏克蘭衝突對公司業務的影響
COVID-19 疫情和烏克蘭衝突的影響將繼續對全球經濟(即通貨膨脹、利率)以及對石油和租船利率的需求產生負面影響,這可能會繼續對公司的業務、財務業績和經營業績產生負面影響。因此,公司的許多估計和假設需要更多的判斷力,並且具有更高程度的可變性和波動性。隨着事件的持續發展和更多信息的出現,公司的估計在未來可能會發生變化。
重要會計政策
關於公司重要會計政策的討論可以在年度報告中包含的公司合併財務報表附註1中找到。在截至2023年6月30日的六個月期間,這些政策沒有實質性變化,除非如下所述:
租賃會計(公司充當承租人)——後續計量融資租賃: 租賃開始後,公司通過增加賬面金額來反映租賃負債的利息,並減少賬面金額以反映該期間的租賃付款,從而衡量融資租賃的租賃負債。使用權資產從租賃開始之日起攤銷至標的資產的剩餘使用壽命,因為公司有義務或有合理的把握行使購買標的資產的選擇權。對於融資租賃,利息支出使用實際利息法確定,並列在利息和財務成本項下,淨計入合併綜合收益表。在行使購買標的資產的期權並結算剩餘的租賃負債後,如果使用權資產以前未與船舶一起列報,則公司將使用權資產重新歸類為合併資產負債表下的固定資產,並從行使購買期權之日起將主題360應用於該資產。
優先股:公司遵循ASC 480 “區分負債與股權” 和ASC 815 “衍生品和套期保值” 的規定,將優先股歸類為永久股權、臨時股權或負債。根據ASC 480,在發生不確定事件時或之後必須贖回的股票無需記為負債,一旦該事件確定發生,該工具應重新歸類為負債。如果根據ASC 480強制贖回優先股,則公司將按公允價值從權益重新歸類為負債。公司將賬面金額和公允價值之間的差額視為視同股息,並計入普通股股東可獲得的淨收益。ASC 260-10-S99-2 中的指南也適用於該儀器的重新分類。該指南指出,如果股票分類的優先股隨後根據其他美國公認會計原則被重新歸類為負債,則該股票工具被視為通過發行債務工具進行了贖回。因此,公司將優先股的賬面金額與優先股(現為債務工具)的公允價值之間的差額視為每股收益的股息。
新會計公告——參考利率改革:
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》,為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。實體可以為截至2022年12月31日存在的套期保值關係選擇某些可選的權宜之計,並在套期保值關係結束之前維持這些可選的權宜之計。2021 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01,參考利率改革(主題848)。本更新中的修正案闡明,主題848中有關合同修改和對衝會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於使用利率進行保證金、折扣或調整合約價格的衍生工具,這些工具在參考利率改革後進行了修改。本更新中對主題848中的權宜之計和例外情況的修正反映了範圍澄清的增量後果,並針對受折扣過渡影響的衍生工具調整了現有指南。本更新中的修正適用於選擇應用主題 848 中可選指南的所有實體。ASU 2020-04 和 ASU 2021-01 可能會在 2020 年 3 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日之前通過。2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號《推遲參考利率改革的日落日期》(主題848)。如上所述,主題848提供了在有限的時間內將GAAP應用於受參考利率(例如倫敦銀行同業拆借利率)改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況,以減輕在考慮參考利率(或認識到)參考利率改革對財務報告影響方面的潛在負擔。亞利桑那州立大學將話題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。截至2023年6月30日,公司已經選擇了亞利桑那州立大學2020-04年參考利率改革及其更新中提供的可選權宜之計,該實體可以斷言,無論對套期保值項目的條款進行何種修改或預期修改以取代參考利率,都可能發生以倫敦銀行同業拆借利率或其他合格參考利率為參考利率的套期保值預測交易。公司在參考利率改革過渡期內對相關合同和套期會計關係進行了修改,因此適用了會計減免。公司將繼續評估採用其他權宜之計對其合併財務報表的潛在影響。
F- 9 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
2。與關聯方的交易
a) Tsakos Energy Management Limited(“管理公司”):控股公司與利比裏亞一家公司管理公司簽訂了管理協議(“管理協議”),按月收費為其事務提供全面的行政和商業管理,如果雙方同意,可以根據2007年3月8日的管理協議進行調整,該協議自2008年1月1日起生效。2022年1月1日,運營常規船隻的月費為27.5美元,用於 suezmax 2004 年歐洲冠軍,aframaxes 瑪麗亞公主和 札幌公主,VLCC 尤利西斯,赫拉克勒斯一世, 由第三方經理管理, 總額為 $
管理公司就所提供的服務收取了4 809美元的費用 2023 年第二季度和 $
除管理費外,管理協議還規定向管理公司提供激勵性獎勵,這完全由控股公司董事會自行決定。2023年上半年,向管理公司發放了5,000美元的獎勵,幷包含在隨附的綜合收益報表中的一般和管理費用中。
控股公司和管理公司有某些共同的高級管理人員和董事。首席執行官也是控股公司的董事(在2023年6月16日之前擔任總裁),也是管理公司的唯一股東y。繼2023年6月16日的年度股東大會之後,控股公司首席運營官喬治·薩羅格洛也被任命為控股公司總裁。管理公司可在一年內隨時單方面終止與控股公司的管理協議’s 通知。此外,如果在沒有現有董事會推薦的情況下選出控股公司的一名董事,則控股公司將有義務向管理公司支付根據管理協議條款計算的款項。根據控股公司與管理公司之間的管理協議條款,控股公司只能在特定情況下終止管理協議,無需控股公司事先批准’s 董事會。
根據管理協議(不包括任何激勵性獎勵),截至2023年6月30日,根據現有船隻和計劃未來交付的已知船隻,未來十年應支付的管理費估計為2023年剩餘時間10,371美元,2024年為21,066美元,2025年為20,796美元,2026年為20,490美元,2027年為20,130美元,2028年至2032年為87,221美元。
船舶管理費包含在隨附的合併綜合收益表中的一般和管理費用中。此外,根據管理協議的條款,管理公司為建造新船提供監督服務。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為879美元 和 $
截至2023年6月30日,管理公司應付的款項為14美元($
(b) Tsakos Columbia Shipmanagement S.A.(“TCM”):管理公司已任命TCM為公司的船舶提供技術管理,直至2023年2月,Tsakos Shipping承擔了TCM結構下所有船舶的所有技術管理責任。在截至2023年2月期間,TCM由關聯方利益集團和德國一傢俬人集團共同平等擁有,現在由關聯方利益集團全資擁有。TCM/TSM的技術服務費用為2023年第二季度為171美元,去年第二季度為476美元。2023年上半年,費用為374美元,而去年上半年的費用為1,058美元,這包括在隨附的綜合收益報表中的運營費用中。
2023 年 5 月 2 日,TCM 更名為 Tsakos Shipmanagement S.A.(“TSM”)。
截至2023年6月30日,TSM的應付金額為7,153美元(截至2022年12月31日為8,889美元)。
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TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
(c) Tsakos Shipping and Trading S.A.(“Tsakos Shipping”):管理公司指定 Tsakos Shipping 從2023年2月起為公司的船舶提供技術管理。管理公司自費向TST支付技術管理費,公司承擔並直接向TST支付其大部分運營費用,包括公司船舶的維修和保養、供應和船員配置,以及某些資本化或遞延的費用,包括報銷派往海外監督維修和檢查公司船舶的TST人員的費用。2023年第二季度提供的技術服務的TST收費為256美元,去年第二季度為零美元。2023年上半年,費用為327美元,而去年上半年的費用為零美元,這包括在隨附的綜合收益報表中的運營費用中。
Tsakos Shipping通過與第三方經紀人溝通,徵求研究和提出租船建議,為公司的船舶提供租船服務。對於這項服務,公司向Tsakos Shipping支付約1.25美元的租船佣金所有運費、租金和滯期費的百分比。此類佣金包含在 V隨附的綜合收益報表中的航行費用。 Tsakos Shipping還提供船舶買賣經紀服務。對於這項服務, Tsakos Shipping可能會收取經紀佣金。在 2023 年上半年和 2022 年上半年, Tsakos Shipping收取了出售六艘handymax油輪的費用, Artemis、Afrodite、Ariadne、Arias、Apollon、Ajax還有兩艘大小適中的油輪 阿里昂 和 Amphitrite$的經紀佣金
Tsakos家族的某些成員參與了Tsakos Shipping和管理公司的決策過程,也是控股公司的股東和董事。
Tsakos Shipping 提供的租船服務收費 $
截至 2023 年 6 月 30 日,應付給 Tsakos Shipping 的款項為 3,754 美元($
(d) Argosy Insurance Company Company Limited(“Argosy”):該公司通過隸屬於Tsakos Shipping的專屬自保公司Argosy投保其船體和機械保險、增值保險和戰爭風險以及某些其他保險。在截至2023年6月的六個月期間,公司從航行收入中記錄的租金損失中獲得了總額為3593美元的保險賠償,並從船舶運營費用中記錄的固定資產損失中分別獲得了3,216美元的保險追償,這些損失分別列於公司的合併綜合收益報表中。2023年第二季度,Argosy對提供的服務收取了3,351美元的費用與 $ 相比
(e) AirMania Travel S.A.(“AirMania”):除第三方代理商外,該公司還使用關聯公司AirMania提供旅行服務。2023年第二季度,AirMania對提供的服務收取了1,661美元的費用與 $ 相比
截至2023年6月30日,AirMania的應付金額為495美元(截至2022年12月31日為488美元)。
3.與客户簽訂合同的收入
V包船合同和包運合同:2023年第二季度和2022年第二季度的航行租和包運合同收入分別為84,234美元和119,487美元,2023年上半年為209,184美元,而去年上半年為185,714美元。
時間、空船租賃和集合安排:2023年和2022年第二季度的定期包機租賃安排收入分別為137,220美元和97,212美元,2023年上半年為273,483美元,而去年上半年為180,689美元。
未實現收入:未實現收入是指在報告期內收到但未提供相關服務的現金。它主要涉及截至2023年6月30日預先收到的22,642美元(截至2022年12月31日為13,574美元)的包機租金,以及截至2023年6月30日不同費率的包機協議產生的收入,金額為10,724美元(截至2022年12月31日為12,475美元)。
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中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
4。使用權資產和租賃負債
經營租賃
2020 年 1 月 9 日,該公司開始了新的
2020年12月21日,公司開始為aframax的櫻花公主號簽訂新的為期五年的銷售和回租協議。商定的淨銷售價格為24,527美元。根據該回租協議,賣方在銷售價格上可獲得4,425美元的信貸,這筆款項將在五年租約結束時或在租船期內出售船舶時立即由船東支付給公司。截至2023年6月30日,公司已將賣方的信貸歸類為總額為4,295美元的長期應收賬款。根據ASC 842,公司將該交易記作經營租賃。根據ASC 842-40,在執行aframax油輪Sakura Princess的出售和回租後,公司確認了總額為5,148美元的財務負債,即該資產的出售價格與其公允價值之間的差額。
2021年6月21日,公司開始為兩艘蘇伊茲馬克斯(北極和南極)簽訂新的為期五年的銷售和回租協議。商定的淨銷售價格為52,304美元。根據這些回租協議,賣方在銷售價格上可獲得8,415美元的信貸,船東在五年租期結束時或在租船期內出售船舶時應立即向公司支付這筆款項。截至2023年6月30日,公司已將賣方的信貸歸類為總額為7,929美元的長期應收賬款。根據ASC 842,公司將該交易記作經營租賃。
在2023年6月30日和2022年12月31日,公司評估了賣方信貸的可收回性,沒有減值跡象。
截至2023年6月30日,該公司在其合併資產負債表上確認了兩艘蘇伊士馬克斯號北極和南極號的使用權資產26,968美元,aframax油輪Sakura Princess號的使用權資產為7,071美元,兩艘suezmax號大天使號和阿拉斯加號分別為13,709美元,等於根據未來最低租賃付款的現值計算的經營租賃下的相應債務分別是使用權資產。公司沒有為銷售和回租交易產生任何初始直接費用,在合同生效日期之前也沒有支付任何款項。回租協議包括期權,期權期不被確認為使用權資產和經營租賃債務的一部分。
用於確定使用權資產和經營租賃義務的增量借款利率為2.98%,兩艘蘇伊茲馬克斯(Archangel)和阿拉斯加(Alaska)的售後回租協議均為3.59%,aframax、Sakura Princess的售後回租協議的增量借款利率為2.98%,北極和南極兩艘蘇伊茲馬克斯的售後回租協議分別為2.98%,相應的加權平均剩餘租賃期限為截至2023年6月30日,分別為1.53、2.48和2.99年,截至2022年12月31日,分別為2.02、2.98和3.49年。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,使用權資產和經營租賃下的相應債務均為47,748美元(當前部分 $
期限/年 | 租賃承諾 | ||
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
最低淨租賃付款額 | $ | ||
減去:現值折扣 | ( | ||
經營租賃和財務負債項下的債務總額(流動和非流動部分) | $ |
該公司已轉租了所有五艘船隻,並確認了轉租收入(扣除2023年第二季度的19,856美元的航行費用以及公司確認的7艘船舶16,944美元)2022年第二季度。美元的金額
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中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
融資租賃
2017 年 12 月 21 日,該公司開始了
2023年2月,該公司行使了其中一艘購買期權,並以每艘13,750美元的收購價格回購了兩艘船。
5。船隻
收購
2023年上半年,公司收購了這兩家 suezmaxes, 2004 年歐洲冠軍和 Euronike, 以前被歸類為融資租賃 (注4).開啟
銷售
在2023年上半年,該公司出售了其handymax油輪Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias、Ajax和Apollon以及其小型油輪Arion、Amphitrite,實現了81,198美元的總收益。
在2022年上半年,該公司出售了名為Proteas的aframax油輪,實現了299美元的收益。船舶銷售收益單獨反映在隨附的合併綜合收益表中。
減值
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司審查了賬面金額,包括任何未攤銷的幹船成本,以及每艘船隻、在建船舶和使用權資產的估計可收回金額和出售可能性。該審查未顯示減值費用。
6。遞延費用和租賃權益改善
截至2023年6月30日和2022年12月31日,扣除累計攤銷後,包括幹船停泊和特別調查費用在內的遞延費用分別為38,626美元和34,816美元。截至2023年6月30日,租賃權益改善額為6,919美元(阿拉斯加蘇伊士大天使為1,703美元,蘇伊茲美斯北極、南極為3,807美元,aframax櫻花公主號為1,409美元),截至2022年12月31日,為9,556美元(suezmaxes Eurochampion 2004為450美元,蘇茲馬克斯大天使為2,271美元),阿拉斯加,suezmaxes北極、南極為5,058美元,aframax Sakura Princess為1,777美元)。遞延幹船塢成本和租賃權益改善的攤銷包含在隨附的綜合收益報表的折舊和攤銷中。
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7。長期債務和其他金融負債
長期債務
長期債務和其他金融負債(表)
設施
|
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
貸款 | $ | $ | ||||
減去:遞延財務費用,淨額 | ( |
( | ||||
長期債務總額 | ||||||
減去:債務的當期部分 | ( |
( | ||||
添加:遞延財務成本,當期部分 | ||||||
長期債務,扣除流動部分和遞延財務成本 | $ | $ |
截至2023年6月30日,未償貸款餘額為1,382,619美元.
2023 年 1 月 20 日,該公司簽署了一份新的
在2023年第一季度出售其六艘handymax船隻,即Afrodite、Ajax、Apollon、Ariadne、Aris和Artemis時,該公司向該貸款機構預付了41,750美元。
2023年2月17日,該公司向該貸款機構預付了6,815美元,這是由於出售了其小型船隻Arion和Amphitrite。
2023 年 3 月 29 日,該公司簽署了一份新的
2023 年 3 月 31 日,該公司簽署了一份新的
2023 年 6 月 6 日,該公司簽署了一份新的
根據ASC 470-50 “債務修改和清償” 的債務清償指南,公司將任何未攤銷的遞延融資成本用於其預付貸款,屬於債務清償範圍(注8)。
在適用時期,上述已執行貸款的加權平均利率為:
長期債務和其他金融負債——加權平均利率(表)
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | 截至2023年6月30日的六個月 | |||
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的六個月 |
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定期銀行貸款由所有船舶的第一優先抵押貸款、分別抵押船舶的收益和保險轉讓以及相關船舶所有子公司的公司擔保作為擔保。
除其他契約外,貸款協議還包括契約,要求公司事先徵得貸款人的同意才能承擔或發行任何金融債務、額外借款、在發生違約事件時支付股息、出售船舶和資產以及更改船舶的受益所有權或管理權。此外,契約要求公司在2023年6月30日維持最低流動性,不受法律限制,為209,843美元,2022年12月31日為156,837美元,最低合併槓桿率,與船舶未償貸款有關的最低船體價值以及船舶針對所有慣常風險的保險。三項貸款協議要求公司在整個安全期內將存款賬户的總餘額維持在3,050美元,不受法律限制。一份貸款協議要求每月按比例將任何到期但未付的本金轉入留存賬户。
截至2023年6月30日,公司及其全資和多數股權子公司有29份貸款協議,其中未償還的本金總額為1,382,619美元.
要求在2023年6月30日之後支付的年度本金,包括貸款到期時的氣球還款,如下所示:
長期債務和其他金融負債——本金支付(表)
期限/年 | 金額 | ||
2023 年 7 月至 12 月 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 年及以後 | |||
$ |
其他金融負債,淨額
隨附的合併資產負債表中的金額分析如下:
長期債務和其他金融負債——其他金融負債,淨額(表)
|
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
其他金融負債 | $ | $ | ||||
減去:遞延財務費用,淨額 | ( |
( | ||||
其他金融負債總額 | ||||||
減去:其他金融負債的流動部分 | ( |
( | ||||
添加:遞延財務成本,當期部分 | ||||||
扣除流動部分和遞延財務成本後的其他金融負債 | $ | $ |
2021年12月21日,該公司為其在建液化天然氣運輸船Tenergy簽訂了新的為期十年的銷售和回租協議。於2022年1月12日,
2023年6月30日之後需要償還的其他金融負債的年度本金如下:
長期債務和其他金融負債——年度租賃負債表(表)
期限/年 | 金額 | ||
2023 年 7 月至 12 月 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 年及以後 | |||
$ |
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8。利息和財務成本,淨額
利息和財務成本,淨額(表)
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
利息支出 | |||||||
減去:資本化利息 | ( |
( |
( |
( | |||
利息支出,淨額 | |||||||
證券掉期、看跌期權和看漲期權現金結算 | ( | ||||||
遞延融資成本的攤銷 | |||||||
銀行手續費 | |||||||
長期應收賬款的折扣 | |||||||
金融工具終止時的遞延收益攤銷 | ( |
( |
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可贖回優先股的利息支出 | |||||||
非套期保值金融工具公允價值的變化 | ( |
( |
( |
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淨總計 |
2022年,公司通過提前終止協議終止了十次現金流對衝利率互換。該公司認為,其中七筆利率互換的預測交易仍有可能發生。 收取的金額以累計的其他綜合收益列報,攤銷至每次利率互換的到期日。
截至2022年12月31日,公司承諾與主要金融機構進行一次浮動利率與固定利率互換,該互換將於2023年4月到期。
利率互換協議的設計和資格是現金流對衝工具,旨在對衝與名義金額債務相關的利率波動風險。2023年3月22日,公司承諾與一家大型金融機構進行一次浮動與固定利率互換,期限為2028年3月到期,該公司支付3.82%的固定利率,並根據六個月的SOFR獲得浮動利率。利率互換協議被指定為非套期保值利率互換。2023年三個月期間的公允價值變動為1,046美元(正值),2023年六個月期間的公允價值變動為673美元(正值),已包含在非套期保值金融工具的公允價值變動中。
2022年3月16日,公司終止了一家公司 其現金流對衝利率互換與再融資的擔保貸款機制有關。2022年3月17日完成再融資後,該對衝被取消為套期保值互換,包含在累計其他綜合收益中的剩餘收益以及預測交易被認為不再可能發生的收益立即歸類為收益。取消指定後,其公允價值的變動已包含在非套期保值金融工具的公允價值變動中,金額為美元
在2023年上半年,該公司簽訂了四份船用燃料互換協議,以對衝與其船舶消耗船舶燃料相關的船用燃料價格波動所帶來的風險。截至2023年6月30日,這些協議的公允價值為3美元(負值)。截至2023年6月30日,公允價值的變化為3美元(負值),已包含在非套期保值金融工具的公允價值變動中。在2022年上半年,公司簽訂了所有船用燃料互換協議的提前終止協議,到期日期為2022年12月、2023年9月和2023年12月。2022年上半年終止互換獲得的現金總額為9,912美元。2022年上半年,其公允價值的變化為1,989美元(負值)。
根據ASC 470-50的債務清償指南,在2023年上半年和2022年上半年,公司分別註銷了430美元和579美元的未攤銷遞延財務成本,這些費用包含在上表中的遞延財務成本攤銷中。
在2023年上半年和2022年上半年,該公司確認的租賃負債折扣(注4)分別為零美元和350美元。
2023年5月30日,公司宣佈贖回3,517,061股D系列累計可贖回永久優先股以及應計股息。申報後,D系列優先股從權益重新歸類為流動負債,該期間總額為663美元的應計股息均被確認為利息支出。
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9。股東權益
2022年上半年,公司發行了4,064,266股普通股,
其D系列優先股、2,239股E系列優先股以及 其F系列優先股的淨收益總額為33,621美元。在 2023 年上半年,該公司 發行股票。
2023年1月30日和2023年5月1日,公司為其9.50%的F系列優先股支付了每股0.59375美元的股息,共計8,012美元。
2023年2月28日和2023年5月30日,公司為其8.75%的D系列優先股支付了每股0.54687美元的股息,總額為3,848美元,為其E系列優先股支付了每股0.57812美元的股息,總額為5,486美元。
2023 年 3 月 16 日,公司宣佈年度股息為 0.60 美元每股普通股,美元支付的每股普通股為8,856美元總計,2023 年 6 月 15 日,和 $每股普通股總額為8,850美元,將於2023年12月支付。2022年4月14日,公司宣佈派發0.10美元的股息支付的每股普通股
2023年5月30日,公司宣佈贖回其所有3517,061股D系列優先股,每股25.00美元,並於同日,即2023年7月7日支付每股0.243056美元的末期股息。申報後,公司將等於D系列優先股公允價值的金額從權益重新歸類為流動負債。D系列優先股賬面價值和公允價值之間的差額為3,256美元,被視為認定股息的留存收益減少,在計算2023年普通股每股收益時也已考慮在內(注11)。
該公司有 459,286截至2022年6月30日已發行的G系列可贖回可轉換永久優先股。2022年9月,所有 已發行的G系列可贖回永久優先股已轉換為總額為306,190股公司的普通股。該公司有 零 截至2022年12月31日和2023年6月30日已發行的G系列可轉換優先股。
本公司的全資子公司Shyris Shipping(“Shyris Shipping優先股”)的B系列累積可贖回永久優先股,面值每股0.001美元,有權獲得Shyris Shipping的累計半年期股息,年利率為7.50%,於每年3月和9月1日拖欠支付,如 Shyris 航運董事會宣佈的時間和時間一樣。Shyris Shipping為Shyris Shipping優先股支付了總額為美元的股息在截至 2023 年 6 月 30 日的期間,以及 865 美元在截至 2022 年 6 月 30 日的期間。儘管Shyris優先股已流通,但未經Shyris Shipping優先股持有人的同意,Shyris Shipping不得向公司申報或支付股息或承擔額外債務。
Shyris Shipping優先股的初始清算優先權為每股10.00美元,但須進行某些慣例調整。在對Shyris Shipping債權人的所有負債進行任何清算或解散後,Shyris Shipping優先股的持有人有權按比例獲得Shyris Shipping優先股的清算優先權,外加相當於在清償對Shyris Shipping債權人的所有負債後,在向次級股票(包括普通股)持有人進行任何分配或預留給初級股東的款項 Shyris Shipping 歸該公司所有。
Shyris Shipping優先股的持有人無權就公司股東有權投票的事項進行表決。Shyris Shipping優先股的持有人通常沒有任何其他投票權,但是,如果拖欠Shyris Shipping優先股的六次半年期股息(無論是否連續),則Shyris Shipping優先股的持有人將有權集體單獨投票選舉Shyris Shipping董事會的一名成員,並獲得至少三分之二的持有人贊成票或同意必須將已發行的Shyris Shipping優先股作為單一類別進行表決Shyris Shipping 將採取某些行動。
Shyris Shipping優先股不可兑換,是永久性的,可由Shyris Shipping全部或部分贖回,贖回價格從112.5美元開始下降% 到 100視同發行價格的百分比,加上任何應計和未付股息。Shyris Shipping優先股不符合強制可贖回金融工具的標準及其價值為美元,發行時已包含在非控股權益中。此外,公司確定,除了下文討論的功能外,嵌入式兑換功能的經濟特徵和風險與主機合同明顯而密切相關。
2022年4月12日,Shyris Shipping Company董事會批准贖回7.5萬英鎊已發行的B系列累積可贖回永久優先股。2022年4月15日,公司償還了美元的款項,這被認定為股東權益表中非控股權益的減少。2023 年上半年,Shyris Shipping 兑換了 其已發行的B系列累積可贖回永久優先股,總贖回價格為1,000美元截至2023年6月30日,已計入隨附的合併資產負債表中的非控股權益。2023 年 7 月 25 日和 2023 年 9 月 1 日,Shyris Shipping 兑換了和 1,438,841已發行的B系列累積可贖回永久優先股,總贖回價格為美元還有 14,388 美元,分別地。在這些贖回之後,沒有流通的B系列累積可贖回永久優先股。
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10。累計其他綜合收益
2023年上半年,累計其他綜合收益減少,未實現虧損為2628美元,而去年同期的未實現收益為21,176美元,這是金融工具公允價值變動造成的。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,所有發行的普通股均為Tsakos Energy Navigation Limited普通股,擁有平等的投票權和參與股息的權利。歸屬於普通股股東的淨收益根據應在該期間支付的D系列優先股、E系列優先股和F系列優先股的股息的合同金額進行調整。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,公司按照持有參與證券的公司要求的兩類方法計算每股基本收益。
根據兩類方法,每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,減去需要回購的股份。
兩類方法要求普通股股東在此期間可獲得的收入根據其各自獲得股息的權利在普通股和參與證券之間進行分配,就好像該期間的所有收入都已分配一樣。假設所有G系列可轉換優先股轉換為普通股,剩餘收益將按比例分配給普通股持有人和G系列可轉換優先股的持有人。根據合同,該參與證券不要求此類股票的持有人蔘與公司的損失。
攤薄後的每股收益是通過使該期間所有可能攤薄的普通股等價物生效來計算的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,計算攤薄後每股收益時包含的未來可能稀釋每股基本收益的證券是需要持有人在轉換時支付現金的優先可轉換股票,假定收到的收益應用於購買庫存股法下的普通股,應假定可轉換證券是根據轉換後的方法進行轉換的。截至2022年6月30日的三個月和六個月中,歸屬於Tsakos Energy Navigation Limited普通股股東的淨收益根據G系列可轉換優先股的股息金額和對G系列參與者的相應未分配收益進行調整,如下所示。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有未償還的可轉換證券。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法:
截至6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
分子 | |||||||||||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司的淨收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
D系列優先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
E系列優先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
F系列優先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
優先股股息,可轉換系列 G | ( |
( | |||||||||||
G系列參與者的未分配收入 | ( |
( | |||||||||||
可贖回的D系列優先股的視作股息 | ( |
( |
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歸屬於普通股股東的淨收益 T薩科斯能源導航有限公司 | |||||||||||||
優先股股息,可轉換系列 G | |||||||||||||
G系列參與者的未分配收入 | |||||||||||||
歸屬於Tsakos能源導航有限公司普通股股東的淨收益,用於稀釋目的 | |||||||||||||
分母 | |||||||||||||
W八分之一的平均股數,基本 | | ||||||||||||
W攤薄後的平均股票數的八倍 | | ||||||||||||
每股收益,基本可歸因於 T薩科斯能源導航有限公司 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
每股收益,攤薄後可歸因於 T薩科斯能源導航有限公司 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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12. 承付款和或有開支
截至 2023 年 6 月 30 日,該公司有八個 在建船隻、兩輛 DP2 航天油輪、四艘雙燃料液化天然氣動力的 aframax 油輪和兩臺 suezmax 油輪.
截至2023年6月30日,八艘在建船舶的剩餘合同金額加上商定的額外費用為591,627美元。144,891美元的金額將在2023年下半年內支付,180,380美元的金額將在2024年支付,266,356美元的金額將在2025年支付。
在航運業務的正常過程中,與租船人、代理人和其他供應商發生的與公司船舶運營有關的糾紛可能會引起各種索賠和損失。管理層認為,所有這些事項要麼由保險充分保障,要麼預計不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
巴西當局指控某些船舶經紀人犯有與一家主要國有石油實體與各種國際船東簽訂的租約有關的各種罪行。2020年,美國司法部和美國證券交易委員會調查這些租船的情況,包括這些船舶經紀人採取的行動,是否違反了適用於公司的1977年美國反海外腐敗法(FCPA)的規定,與此同時,該公司開始調查這些事項。公司始終致力於根據反腐敗法開展業務,並正在與這些機構合作。
Charters-out
截至2023年6月30日運營的船舶以及計劃在減少經紀佣金之前按合同條款交付的船舶的未來最低收入如下,預計將在不可取消的定期租船合同中予以確認:
承諾和意外開支——未來最低包機收入
期限/年 | 金額 | ||
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 到 2038 | |||
最低包機收入 | $ |
這些金額不假定有任何停租。
13。金融工具
(a) 利率風險:如附註7、8和9所述,公司面臨與其浮動利率定期貸款和金融負債利率變動相關的利率風險。
(b) 信用風險集中:金融工具主要由現金、貿易應收賬款、長期應收賬款和衍生品組成。該公司將其主要由存款組成的臨時現金投資,主要投資於高信貸資格的金融機構。公司定期評估公司投資策略中考慮的金融機構的相對信用狀況。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來限制應收賬款的信用風險,通常不要求為應收賬款提供抵押品,也沒有任何降低信用風險的協議。公司通過在信用評級高的交易對手之間進行分散投資並定期評估交易對手的相對信用狀況,限制交易對手不履行衍生工具的風險。公司定期進行相關調查,以評估與賣方售後信貸和回租交易相關的長期應收賬款的可收回性,並估計隨附的合併資產負債表中列報的金額接近公司在不可取消的租賃期結束時預計將收到的金額。
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(c) 公允價值:由於這些工具的到期日短,隨附的現金及現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款、保證金存款、應付賬款和應付關聯方應付賬款的中期合併資產負債表中反映的賬面金額接近其各自的公允價值。長期銀行貸款和其他具有可變利率的金融負債的公允價值接近記錄價值,這通常是由於其可變利率。與賣方在售信貸和回租交易相關的長期應收賬款的賬面價值接近其公允價值。
上文附註8中討論的利率互換協議和證券互換協議的公允價值是通過財務會計準則委員會公允價值衡量指南中定義的公允價值層次結構的第二級確定的,主要來自可觀察的市場數據、利率、收益率曲線和其他允許確定價值的項目,或得到其證實。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,除衍生品外,公司金融工具的估計公允價值如下:
金融工具-金融工具賬面價值和估計公允價值表(表)
賬面金額 2023年6月30日 |
公允價值 2023年6月30日 |
賬面金額 2022年12月31日 |
公允價值 2022年12月31日 | ||||
金融資產(負債) | |||||||
現金和現金等價物 | |||||||
限制性現金 | |||||||
保證金存款 | |||||||
長期應收賬款 | |||||||
贖回D系列優先股 | ( |
( |
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債務和其他金融負債 | ( |
( |
( |
( |
公司不通過收回現金抵押品的權利或返還現金抵押品的義務來抵消認的衍生品公允價值金額。過賬的抵押品金額是根據與交易對手或交易所簽訂的相應主協議的條款定義的,當超過商定的門檻限額時必須填寫。截至2023年6月30日,公司根據其4,270美元(截至2022年12月31日為4,270美元)的抵押品安全安排存入了與其衍生工具相關的現金抵押品,該抵押品記入合併資產負債表的保證金存款。
T表單披露re 的衍生品位置
當存在合法的抵消權時,衍生品由交易對手按淨額記錄在合併資產負債表中。下表按交易總額顯示了有關合並資產負債表中反映的衍生品公允價值的信息。這些表格還提供了有關綜合收益報表或合併資產負債表中反映的作為累計其他綜合收益組成部分的衍生品頭寸損益的信息。
金融工具-衍生工具一覽表-財務狀況表地點(表)
資產衍生品 | 負債衍生品 | |||||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日
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資產負債表位置 | 公允價值 | 公允價值 |
公允價值 | 公允價值 | ||||||
被指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||
利率互換 | 金融工具的流動部分-公允價值 | |||||||||
金融工具-公允價值,扣除流動部分 | ||||||||||
小計 | ||||||||||
未指定為對衝工具的衍生品 | ||||||||||
利率互換 | 金融工具的流動部分-公允價值 | |||||||||
金融工具-公允價值,扣除流動部分 | ||||||||||
掩體交換 | 金融工具的流動部分-公允價值 | |||||||||
小計 | ||||||||||
衍生品總數 |
F- 20 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
衍生品-對綜合收益報表的淨影響
金融工具-衍生工具累計其他綜合收益(有效部分)中確認的收益(虧損)(表)
累計確認的收益(虧損) 其他衍生品綜合收益(有效部分) | ||||||||
衍生物 | 金額 三個月已結束 6月30日 |
金額 六個月已結束 6月30日 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
利率互換 | ( |
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由於取消利息和財務費用項下的重新分類,淨額 | ( |
( |
( |
( | ||||
重新歸類為折舊費用 | ||||||||
總計 | ( |
衍生品 — 對合並綜合收益表的淨影響
金融工具-未指定為套期保值工具的衍生品一覽表-對綜合收益表的淨影響(表)
其他綜合收益表中確認的已實現和未實現收益(虧損)淨額 | ||||||||||
衍生物 | 地點 | 金額 三個月已結束 6月30日 |
金額 六個月已結束 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
利率互換 | 利息和財務成本,淨額 | |||||||||
掩體交換 | 利息和財務成本,淨額 | ( |
( |
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總計 | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日使用二級輸入(重要的其他可觀察輸入)定期計量的資產和負債的公允價值:
金融工具-定期計量的公允價值資產和負債表(表)
反覆測量: | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
利率互換 | ||||
掩體交換 | ( |
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總計 |
14。後續活動
在這些中期簡明合併財務報表發佈之日之前,公司對後續事件(上述披露的事件除外)進行了評估。
(a) | 2023年7月25日和9月1日,該公司的子公司Shyris Shipping支付了總股息為美元 和 $ 分別是Shyris Shipping優先股。 |
(b) | 2023 年 7 月 27 日,公司派發了股息 $ |
(c) | 2023年8月4日,該公司簽署了兩份造船合同,建造兩艘裝有洗滌器的MR產品油輪,將於2026年交付。 |
(d) | 2023 年 8 月 25 日,公司派發了股息 $ |
(e) | 2023 年 9 月 7 日,公司宣佈派發特別股息 $ 每股普通股,於 2023 年 10 月支付。 |
(f) | 開啟 |
F- 21 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
展覽索引
2023 年 6 月 30 日的市值為 99.1
F- 22 |
TSAKOS 能源導航有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有説明,否則以千美元表示,股票和每股數據除外) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 9 月 21 日
塔科斯能源導航有限公司 | ||||||
來自: | /s/ 保羅·達勒姆 | |||||
保羅·達勒姆 | ||||||
首席財務官 | ||||||
F- 23 |