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目錄表



美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年10月1日

或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文件編號：001-34166


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SunPower公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州94-3008969
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
港灣道南880號600套房裏士滿加利福尼亞94804
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(408) 240-5500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

港灣道南1414號, 1901套房, 裏士滿, 加利福尼亞, 94804
(前地址，自上次報告以來如有更改)


_________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.001美元SPWR納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
新興成長型公司☐非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是，☐不是。x

截至2023年12月15日，註冊人普通股流通股總數為175,361,088.

1
目錄表

SunPower公司
截至2023年10月1日的季度報表10-Q

目錄表
頁面
第一部分財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合業務報表
4
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
5
簡明合併權益表
6
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
45
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第四項。
控制和程序
57
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
59
第1A項。
風險因素
59
第二項。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
63
第五項。
其他信息
63
第六項。
陳列品
66
簽名
67


2
目錄表

第一部分財務信息

第1項。財務報表

SunPower公司
簡明綜合資產負債表
(In千股，不包括股票面值）
(未經審計)

 2023年10月1日2023年1月1日
(如上文所述)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$103,683 $377,026 
受限制現金及現金等價物，流動部分2,728 10,668 
短期投資— 132,480 
應收賬款淨額1
203,689 169,674 
合同資產37,128 57,070 
待售貸款應收賬款淨額15,443 — 
盤存324,484 295,731 
給供應商的預付款，流動部分6,487 12,059 
預付費用和其他流動資產1
233,558 197,811 
流動資產總額927,200 1,252,519 
受限制現金及現金等價物，扣除流動部分9,548 18,812 
財產、廠房和設備、淨值106,069 76,473 
經營性租賃使用權資產32,534 36,926 
租賃太陽能發電系統，淨值38,845 41,779 
商譽125,998 125,998 
其他無形資產，淨額19,830 24,192 
其他長期資產1
187,308 186,927 
總資產$1,447,332 $1,763,626 
負債與權益  
流動負債：  
應付帳款1
$186,543 $243,139 
應計負債1
130,643 148,119 
經營租賃負債，本期部分10,846 11,356 
合同負債，流動部分1
231,591 141,863 
短期債務，淨額
306,375 82,240 
可轉換債券，流動部分1
— 424,919 
流動負債總額865,998 1,051,636 
長期債務，淨額
255 308 
經營租賃負債，扣除當期部分24,328 29,347 
合同負債，扣除當期部分10,805 11,588 
其他長期負債1
122,406 114,702 
總負債1,023,792 1,207,581 
承付款和或有事項(附註10)
股本：  
優先股，$0.001票面價值；10,000授權股份；無截至2023年10月1日和2023年1月1日已發行和未償還
— — 
普通股，$0.001面值，367,500授權股份；189,834已發行及已發行股份175,302截至2023年10月1日的流通股；188,287已發行及已發行股份174,269截至2023年1月1日的已發行股票
175 174 
額外實收資本2,853,487 2,855,930 
累計赤字(2,208,992)(2,085,784)
累計其他綜合收益11,569 11,568 
庫存股，按成本計算：14,532截至2023年10月1日的普通股；14,018截至2023年1月1日的普通股
(233,626)(226,646)
股東權益總額422,613 555,242 
附屬公司的非控股權益927 803 
總股本423,540 556,045 
負債和權益總額$1,447,332 $1,763,626 

1 我們擁有與道達爾及其聯營公司、邁盛太陽能技術有限公司(“邁盛太陽能”)以及我們擁有直接股權投資的未合併實體進行的交易的關聯方餘額。這些關聯方餘額記錄在簡明合併資產負債表的“應收賬款、淨額”、“預付費用和其他流動資產”、“其他長期資產”、“應付賬款”、“應計負債”、“可轉換債務、流動部分”、“合同負債、流動部分”和“其他長期負債”財務報表項目中(見附註3、附註10、附註11和附註13)。.


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表


SunPower公司
簡明綜合業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
 2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
總收入1
$430,690 $476,393 $1,328,317 $1,243,975 
收入總成本1
358,181 359,728 1,100,841 954,738 
毛利72,509 116,665 227,476 289,237 
運營費用：
研發1
5,406 6,846 19,161 19,199 
銷售、一般和行政1
93,345 101,185 288,161 294,412 
重組費用(信用)5,873 111 5,873 244 
過渡服務協議支出(收入)，淨額1
170 (1,059)30 (1,287)
*總運營費用104,794 107,083 313,225 312,568 
營業(虧損)收入(32,285)9,582 (85,749)(23,331)
其他(費用)收入，淨額：
利息收入1,096 144 2,256 278 
利息支出1
(7,660)(3,712)(19,124)(15,223)
其他，淨額103 135,368 (10,591)122,160 
其他(費用)收入，淨額(6,461)131,800 (27,459)107,215 
(虧損)持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)(38,746)141,382 (113,208)83,884 
所得税收益(準備金)
137 (2,442)(1,569)6,480 
未合併被投資人收益(虧損)中的權益2,990 1,936 3,410 1,936 
持續經營的淨(虧損)收入(35,619)140,876 (111,367)92,300 
(虧損)非持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)1
(1,924)(2,395)(12,080)(50,253)
來自非持續經營的所得税收益(準備金)208 358 363 798 
非持續經營的淨(虧損)收入(1,716)(2,037)(11,717)(49,455)
淨(虧損)收益(37,335)138,839 (123,084)42,845 
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失(29)(3,225)(124)(3,671)
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益)— — — 250 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(29)(3,225)(124)(3,421)
股東持續經營的淨(虧損)收入(35,648)137,651 (111,491)88,629 
股東非持續經營的淨(虧損)收入(1,716)(2,037)(11,717)(49,205)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(37,364)$135,614 $(123,208)$39,424 
股東應佔每股（虧損）收益淨額-基本：
持續運營$(0.20)$0.79 $(0.64)$0.51 
停產經營$(0.01)$(0.01)$(0.07)$(0.28)
每股淨(虧損)收益--基本
$(0.21)$0.78 $(0.71)$0.23 
股東應佔每股（虧損）收益淨額-攤薄：
持續運營$(0.20)$0.73 $(0.64)$0.51 
停產經營$(0.01)$(0.01)$(0.07)$(0.26)
每股淨(虧損)收益-稀釋後收益
$(0.21)$0.72 $(0.71)$0.25 
加權平均股價：
基本信息175,241 174,118 174,937 173,815 
稀釋175,241 192,497 174,937 191,589 

1 我們與TotalEnergies SE及其附屬公司Maxeon Solar以及我們直接股權投資的未合併實體進行了關聯方交易。這些關聯方交易記錄在“總收入”、“總收入成本”、“經營費用：研發”、“經營費用：銷售、一般和行政”、“經營費用：來自過渡服務協議的費用（收入），淨額”、“其他（費用）收入，淨額：利息支出”和“所得税前已終止經營業務的（虧損）收入”財務報表項目（見附註3、附註11和附註13）。


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表


SunPower公司
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
(單位：千)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
淨(虧損)收益$(37,335)$138,839 $(123,084)$42,845 
其他全面收益(虧損)的組成部分：
翻譯調整(17)(42)1 (71)
其他全面收益(虧損)合計(17)(42)1 (71)
綜合(虧損)收益總額(37,352)138,797 (123,083)42,774 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(29)(3,225)(124)(3,421)
股東應佔綜合(虧損)收益$(37,381)$135,572 $(123,207)$39,353 


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5
目錄表


SunPower公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)


 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合收益(虧損)		累計赤字總計
股東的
權益		附屬公司的非控股權益總股本
2023年1月1日的餘額(如報告所示)
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,066,175)$574,851 $803 $575,654 
累計重述調整
— — — — — (19,609)(19,609)— (19,609)
於二零二三年一月一日之結餘（經重列）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,085,784)$555,242 $803 $556,045 
淨(虧損)收益— — — — — (54,636)(54,636)81 (54,555)
其他綜合收益— — — — 5 — 5 — 5 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額959 1 — — — — 1 — 1 
基於股票的薪酬費用— — 6,877 — — — 6,877 — 6,877 
購買庫存股(327)— — (5,071)— — (5,071)— (5,071)
與出售我們的C&I解決方案業務有關的淨營運資金結算，税後淨額為$0.3萬
— — (23,574)— — — (23,574)— (23,574)
2023年4月2日的結餘(重報)
174,901 $175 $2,839,233 $(231,717)$11,573 $(2,140,420)$478,844 $884 $479,728 
淨(虧損)收益— — — — — (31,208)(31,208)14 (31,194)
其他綜合收益— — — — 13 — 13 — 13 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額399 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 8,659 — — — 8,659 — 8,659 
購買庫存股(127)— — (1,223)— — (1,223)— (1,223)
其他調整— — (8)— — — (8)— (8)
2023年7月2日的餘額(重報)
175,173 $175 $2,847,884 $(232,940)$11,586 $(2,171,628)$455,077 $898 $455,975 
淨(虧損)收益— — — — — (37,364)(37,364)29 (37,335)
其他綜合損失
— — — — (17)— (17)— (17)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額190 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 5,603 — — — 5,603 — 5,603 
購買庫存股(61)— — (686)— — (686)— (686)
2023年10月1日的餘額175,302 $175 $2,853,487 $(233,626)$11,569 $(2,208,992)$422,613 $927 $423,540 
6
目錄表



SunPower公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)


 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合收益(虧損)		累計赤字總計
股東的
權益		附屬公司的非控股權益總股本
2022年1月2日的餘額(如報告)
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,122,212)$388,389 $1,635 $390,024 
累計重述調整
— — — — — (6,421)(6,421)— (6,421)
2022年1月2日的結餘(重報)
173,051 173 2,714,500 (215,240)11,168 (2,128,633)381,968 1,635 383,603 
淨(虧損)收益— — — — — (32,898)(32,898)(589)(33,487)
其他綜合收益— — — — 2 — 2 — 2 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額1,201 1 — — — — 1 — 1 
基於股票的薪酬費用— — 5,427 — — — 5,427 — 5,427 
購買庫存股(407)— — (7,333)— — (7,333)— (7,333)
2022年4月3日的餘額(重報)
173,845 $174 $2,719,927 $(222,573)$11,170 $(2,161,531)$347,167 $1,046 $348,213 
淨(虧損)收益— — — — — (63,292)(63,292)785 (62,507)
其他綜合損失— — — — (31)— (31)— (31)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額359 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 7,071 — — — 7,071 — 7,071 
購買庫存股(123)— — (2,256)— — (2,256)— (2,256)
出售C&I Solutions業務的收益，税後淨額— — 113,030 — — — 113,030 3,943 116,973 
2022年7月3日的餘額(重報)
174,081 $174 $2,840,028 $(224,829)$11,139 $(2,224,823)$401,689 $5,774 $407,463 
淨收益(虧損)— — — — — 135,614 135,614 3,225 138,839 
其他綜合損失— — — — (42)— (42)— (42)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額114 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 6,557 — — — 6,557 — 6,557 
購買庫存股(40)— — (874)— — (874)— (874)
與出售C&I解決方案業務相關的結算表調整— — (740)— — — (740)— (740)
2022年10月2日的結餘(重報)
174,155 $174 $2,845,845 $(225,703)$11,097 $(2,089,209)$542,204 $8,999 $551,203 




附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表


SunPower公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
    
九個月結束
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(123,084)$42,845 
對淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷36,994 22,261 
雲計算安排的攤銷4,251 3,549 
基於股票的薪酬21,139 19,056 
債務發行成本攤銷
1,532 2,556 
未合併被投資人的權益(收益)損失(3,410)(1,936)
股權投資的損失(收益)10,805 (120,965)
衍生工具的未實現(收益)損失(1,330)(2,304)
權益法被投資人分紅596 133 
遞延所得税(536)(12,659)
待售貸款應收賬款的損失(收益)361 — 
其他，淨額935 128 
經營性資產和負債變動情況：
減少應收賬款；減少應收賬款(34,954)(65,802)
*合同資產19,942 (318)
庫存減少，庫存減少。(28,753)(14,764)
*項目資產3 295 
待售貸款應收賬款(15,804)— 
包括預付費用和其他資產。(23,411)(204,988)
**出售經營性租賃使用權資產8,398 8,612 
*5,572 (6,288)
包括應收賬款和其他應計負債。(70,333)74,631 
*88,945 98,297 
*經營租賃負債(9,531)(11,828)
經營活動提供的現金淨額(用於)(111,673)(169,489)
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(39,509)(36,958)
對軟件開發成本的投資(4,649)(4,225)
出售財產、廠房和設備所得收益25 — 
與C&I解決方案銷售相關的營運資金結算支付的現金(30,892)— 
從C&I解決方案銷售收到的現金，扣除非合併現金後的淨額— 146,303 
根據交易商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金(7,500)(30,920)
出售股權投資所得收益121,675 440,108 
為非合併被投資人的投資支付的現金(9,070)(5,742)
權益法投資對象的股息，超過累計收益149 137 
投資活動提供(用於)的現金淨額30,229 508,703 
融資活動的現金流：
來自銀行貸款和其他債務的收益493,440 124,729 
償還銀行貸款和其他債務(267,482)(166,901)
償還可轉換債務(424,991)— 
支付融資租賃費用(3,091)(764)
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務(6,979)(10,462)
融資活動提供的現金淨額(用於)(209,103)(53,398)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(290,547)285,816 
期初現金、現金等價物和限制性現金406,506 152,599 
現金、現金等價物和受限現金，期末$115,959 $438,415 
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到簡明的綜合資產負債表：
現金和現金等價物$103,683 $396,510 
受限制現金及現金等價物，流動部分2,728 14,009 
受限制現金及現金等價物，扣除流動部分9,548 27,896 
現金總額、現金等價物和受限現金$115,959 $438,415 
補充披露非現金活動：
由負債(包括融資租賃)提供資金的房地產、廠房和設備購置$14,956 $9,082 
以租賃義務換取的使用權資產$4,006 $12,988 
與C&I解決方案銷售相關的淨營運資金結算$— $7,005 
補充現金流披露：
支付利息的現金$25,261 $20,323 
繳納所得税的現金$1,442 $5,187 



附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1。重要會計政策的組織和彙總

組織

SunPower Corporation（連同其子公司，“SunPower”，“公司”，“我們”或“我們的”）是一家領先的住宅太陽能技術和能源服務提供商，為北美客户提供完全集成的太陽能，存儲和家庭能源解決方案。通過分佈式經銷商網絡，SunPower直銷渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略，我們為客户提供對電力消耗的控制，停電期間的彈性和成本節約，同時還減少了碳排放，併為更可持續的電網做出貢獻。

SunPower是道達爾能源太陽能有限公司(“道達爾”，前身為道達爾太陽能國際公司)和道達爾能源電力控股法國公司(“道達爾Gaz”，前身為道達爾電力控股法國SAS)的控股子公司，這兩家公司均為道達爾(“道達爾”，前身為道達爾SE)的子公司。2022年9月12日，Total和Total Gaz出售給GIP III Sol Acquisition，LLC(“GIP Sol”)50%減去一個單位的股權在一個新成立的特拉華州有限責任公司，索爾控股有限責任公司（“控股公司”），這是現在的記錄持有人的所有股份的SunPower普通股（見附註3。 與Total和TotalEnergies SE的交易).

流動資金和持續經營

隨附之簡明綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並假設本公司將能夠持續經營，並考慮於正常業務過程中變現資產及清償負債。然而，截至2023年10月1日止三個月及九個月，本公司出現經常性經營虧損，且於2023年10月1日，我們違反了日期為2022年9月12日的信貸協議（經修訂，“信貸協議”）的財務契諾及報告契諾（見附註12）。 債務和信貸來源）.該等違約行為構成其項下的違約事件（“現有違約事件”），使信貸協議項下的必要貸款人可要求立即付款或行使其他補救措施。由於發生違約事件，我們不再有能力從剩餘的1000萬美元產能中借款。53.7 100萬元的循環承諾。於二零二三年十二月八日（“修訂生效日期”），本公司取得本公司、其若干附屬公司（作為擔保人）、Bank of America，N.A.（“美國銀行”）（“美國銀行”）（“美國銀行”），BMO銀行，N.A.，花旗銀行和摩根大通銀行作為貸方和信用證發行方（統稱為“現有貸方”），以及美國銀行作為行政代理，規定（其中包括）在2024年1月19日之前暫時放棄違約，並通過（ii）現有貸方修改剩餘可用承諾，以提供$25現有循環承付款1,000萬美元和(2)HoldCo作為新貸款人的承諾，將額外提供#美元251億萬的產能。修訂後，我們以循環信貸安排的剩餘能力為抵押，借入了全部5,000萬美元。雖然我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有的違約問題，但我們也預計不符合某些債務契約，這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。在修訂及豁免期滿後，如無額外豁免，違約事件使信貸協議項下的必要貸款人可要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分債務按違約利率計算。此外，本公司亦違反本公司於2022年6月30日訂立的貸款及抵押協議所載的財務契約，該協議由本公司的全資間接附屬公司、不時作為貸款方的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(作為行政代理)及ComputerShare Trust Company，National Association(作為付款代理)訂立(經修訂的“與瑞士信貸股份公司訂立的貸款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”)(見附註12)。債務和信貸來源）延遲交付2023年第三季度的季度財務數據（“季度財務數據違約”），導致發生違約事件，從而使所需貸款人能夠要求立即付款或採取其他補救措施.該公司正在與阿特拉斯信貸協議下的貸款人討論放棄任何違約行為。不能保證將獲得該豁免。在沒有放棄的情況下，違約事件使Atlas信貸協議下的必要放款人能夠要求立即付款或採取其他補救措施，例如使全部或部分債務服從違約利率。倘信貸協議及Atlas信貸協議項下之貸款人要求即時還款，本公司將無足夠流動資金履行其責任及支付其因正常業務營運而產生之負債到期時。因此，對本公司持續經營的能力存在重大疑問。

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目錄表

為了滿足我們的流動資金需求，管理層目前正在尋求額外的豁免並評估各種融資選擇，並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與戰略合作伙伴(可能包括相關方、資本市場)的安排或通過從金融機構獲得信貸來籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時，不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資，或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。目前還不能肯定地預測這些問題的結果。

陳述和準備的基礎
    
合併原則

隨附之簡明綜合財務報表乃由吾等根據美國（“美國”或“美國”）公認會計原則編制。及該等會計原則（“美國公認會計原則”）編制中期財務資料，幷包括SunPower、我們所有附屬公司及特殊目的實體（視情況而定）根據美國公認會計原則編制的賬目。所有公司間交易及結餘已於綜合賬目中對銷。本報告所載財務資料未經審核，並反映管理層認為屬正常經常性及為公平呈列期內業績所需之所有調整。2023年1月1日的合併資產負債表數據來自SunPower的經審計合併財務報表，該財務報表包含在我們截至2023年1月1日的財政年度的10-K/A表格年度報告中，並於2023年12月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。本簡明綜合財務報表應與SunPower截至2023年1月1日止財政年度的10-K/A表格年度報告中包含的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2023年10月1日的三個月和九個月的經營業績不一定代表2023財年或任何其他未來期間的預期業績。

我們有一個52到53周的財政年度，在最接近12月31日的星期日結束。因此，每第五年或第六年將是一個53周的財政年度。當前財年（2023財年）和上一財年（2022財年）都是52周的財年。2023財年第三季度於2023年10月1日結束，而2022財年第三季度於2022年10月2日結束。

管理層估計

編制符合美國公認會計原則的簡明綜合財務報表要求我們的管理層作出估計及假設，而該等估計及假設會影響該等簡明綜合財務報表及隨附附註所呈報的資產及負債金額以及或然資產及負債的披露。我們根據過往經驗及相信為合理的多項其他假設作出估計。我們的實際財務結果可能與這些估計有重大差異。該等簡明綜合財務報表中的重大估計包括收入確認，具體而言，履行履約責任的性質及時間、履約責任的獨立售價及可變代價;信貸虧損，包括估計影響應收款項歷史回收率的宏觀經濟因素;存貨撇減;長期資產和商譽減值，特別是估值假設的估計，包括貼現率和未來現金流量;投資的公允價值，包括我們應用公允價值選擇權的股權投資和其他金融工具;與我們的自我保險健康福利有關的精算估計;企業合併中取得的商譽和無形資產的估值;企業合併中或有對價的估值;擔保和訴訟等或有事項的估值;租賃負債貼現時使用的增量借款利率;向客户和其他方提供的賠償的公允價值;以及所得税和納税評估津貼。

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目錄表

重列先前發佈的簡明綜合財務報表

如注2所述。 重列先前發佈的簡明綜合財務報表，我們於2023年1月1日及截至10月2日止三個月及九個月的簡明綜合財務報表，2022年在10-Q表格的季度報告中重述（或本“季度報告”），以反映與若干倉庫的微型逆變器（“MI”）組件的寄售存貨價值有關的更正，以及第三次-交易方所在地和與我們的運營報表中某些費用的重新分類有關的更正，以及其他非實質性更正。經重列簡明綜合財務報表於未經審核簡明綜合財務報表及隨附附註（如適用）中以“經重列”列示。見注2。 重列先前發佈的簡明綜合財務報表以供進一步討論。

細分市場信息

我們以單一經營分部經營，為住宅客户提供太陽能發電系統及服務。我們的首席執行官作為主要經營決策者（“主要經營決策者”）按不同職能及收入來源審閲財務資料，而彼就分配資源及審閲整體業務表現而言，按綜合基準考慮業務。

若干重要會計政策摘要
    
以下重要會計政策是對我們截至2023年1月1日止財政年度的10-K/A表格年度報告中的重要會計政策的更新。請參閲我們截至2023年1月1日的財政年度的10-K/A表格年度報告，以瞭解我們重要會計政策的完整列表。除下文更新外，10-K/A表所披露的重大會計政策並無重大變動或更新。

收入確認

當我們完成已識別合約下的履約責任時，我們確認來自客户合約的收益。收入按反映所轉讓貨品及服務相應履約責任的代價金額確認。

太陽能發電系統及組件銷售

我們的大部分收入來自向客户銷售功能齊全的太陽能發電系統。我們通過安裝和非安裝經銷商和經銷商網絡以及我們的內部銷售團隊銷售產品。通常，我們的履約義務是設計和安裝功能齊全的太陽能系統。我們於太陽能發電系統完全安裝及從具有司法權的機構收到最終許可證時確認收入，因為我們認為我們於合約下的履約責任於該時間已完成，且客户保留太陽能發電系統所有權的所有重大風險及回報。在我們不負責建造和安裝太陽能發電系統的情況下，通常是由我們的安裝經銷商或轉售商進行銷售，我們在太陽能發電系統的組件交付到客户現場時確認收入。我們取得及履行與系統銷售相關合約的成本分別支銷為銷售、一般及行政開支以及收益成本。此外，我們向客户提供的優惠（如折扣及回扣）乃扣除我們就太陽能發電系統確認的收益後入賬。此外，如果攤銷期為一年或更短，我們會在發生時將銷售佣金作為費用，並在簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中記錄。

收入一般按交易價格確認，扣除融資成本或支付給客户的其他代價，而不是為了換取獨特的商品或服務。此外，我們的安排可能包含可以提高或降低交易價格的條款。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計，以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限，並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。

我們還為客户提供太陽能發電系統， 20年期客户與我們的第三方租賃夥伴簽訂的租賃協議。這些第三方租賃合作伙伴是我們不控制或合併的特殊目的實體。我們在系統完全安裝時確認收入，噹噹地公用事業公司發放運營許可證時，太陽能系統產生了可計量的電力，因為我們認為我們根據合同規定的履行義務在此時已經完成。

金融資產的轉讓

2023年4月，為了支持擴大我們的住宅太陽能和存儲貸款融資能力，我們與以下公司簽訂了一系列協議，將太陽能貸款應收賬款出售給我們現有合資企業SunStrong中的一個特殊目的實體
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目錄表

漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司(HASI)。根據協議，我們已獲得融資承諾，以資助超過$450.01000萬美元用於我們的住宅太陽能和存儲貸款計劃，包括1美元300.0來自法國農業信貸銀行(CA-CIB)的100萬美元循環信貸安排。CA-CIB信貸左輪手槍作為SunStrong的倉庫設施，在安排資產支持證券等長期融資之前，為太陽能資產提供臨時融資。循環倉庫設施將使SunStrong能夠為收購SunPower Financial的客户達成的太陽能貸款提供資金，並持續發行資產擔保證券。

於2023年5月，為進一步支持我們住宅太陽能及儲能貸款融資能力的擴展，我們亦簽訂了一系列協議，將太陽能貸款應收賬款出售予由KKR Credit Advisors(US)LLC(“KKR Credit”)的一間或多間聯營公司實益擁有的新成立的特殊用途信託基金。根據協議，我們已獲得融資承諾，最高可達$550.0100萬美元用於我們的住宅太陽能和存儲貸款計劃15個月定期，有年度續訂選項。

這些向第三方出售太陽能貸款應收賬款的協議是按照美國會計準則860的規定入賬的, 轉接和服務。我們部分地根據支持的法律意見，就這些實體是否應該被合併為可變利益實體做出判斷，如ASC 810中所定義的，整固，以及向這些實體的轉移是作為出售金融資產還是ASC 860項下的擔保借款入賬(見附註11)。股權投資以根據ASC 810對我們的結論進行討論)。

根據ASC 860，對於我們持有的待售貸款應收賬款和被視為出售的金融資產的轉讓，資產必須在法律上與轉讓人隔離，受讓人必須對資產擁有實際和有效的控制。當符合出售準則時，吾等作為轉讓方，將不再確認轉讓的金融資產的成本或公允價值較低者，並根據收到的收益(減去任何交易成本)與賬面價值或公允價值之間的差額，確認出售的淨收益或虧損。即使我們作為特殊目的實體的主要或主服務機構，這代表了ASC 860規定的一種形式的持續參與，但這並不排除銷售會計，因為作為服務機構，我們沒有權力做出重大決定或任何其他形式的控制，以影響實體的業績。吾等並不保留對已轉讓貸款應收賬款的實際或有效控制權，因此，轉讓按銷售入賬，銷售收益或虧損包括在我們的簡明綜合經營報表內。與出售金融資產相關的損益和現金收益在我們的簡明綜合現金流量表中被歸類為經營活動。

我們的應收貸款被持有以待售，並在貸款發放時按貸款支付的淨現值記錄，並根據重大融資部分進行調整，利率與本公司與客户進行單獨融資交易時使用的利率相同。隨後，我們按每筆貸款的成本或公允價值較低的價格計量我們持有的待售貸款應收賬款，直至應收貸款售出。我們持有的待售貸款應收賬款通常在30起源的日子。如果購買的貸款不符合出售的資格標準，貸款應收賬款將轉移至持有至到期，並按攤銷成本計入我們壓縮綜合資產負債表上的“應收賬款、淨額”和“其他長期資產”。這些持有至到期的應收貸款協議的期限通常為20 - 25這些貸款與我們的客户為支付其太陽能發電系統費用而簽訂的貸款有關。

出售ASC 860範圍以外的應收貸款被計入未來收入的銷售。從第三方買家收到的預付款被歸類為遞延收入，直到確認收入，並在我們精簡的綜合資產負債表上以“合同負債”的形式列報。

近期尚未採用的會計公告

2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06，披露協議– 響應美國證券交易委員會信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案。這項修訂將影響各種披露領域，包括現金流量表、會計變更和錯誤更正、每股收益、債務、股權、衍生品和金融資產轉移。本ASU 2023-06中的修正案將自美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除相關披露之日起生效，如果美國證券交易委員會未在2027年6月30日之前取消適用的披露要求，則該修正案將不再有效。禁止提前領養。我們目前正在評估這項修正案對我們披露的影響。

注2.簡明合併財務報表重述

重述背景

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目錄表

2023年10月19日，本公司董事會(“董事會”)審計委員會根據管理層的建議，決定：(I)本公司於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月1日的10-K表格年度報告(“原10-K表格”)中包含的已審計綜合財務報表；(Ii)我們於2023年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2023年4月2日的10-Q表格季度報告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表，以及(Iii)我們於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度報告(“2023年第二季度10-Q表”，以及統稱為“受影響期間”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表，以及任何通信中描述或基於該等綜合財務報表的相關部分不應再被依賴，並應重新陳述以前發佈的受影響期間的財務報表。

本説明披露了重述調整的性質，並披露了這些調整對截至2023年1月1日的簡明綜合資產負債表、截至2022年10月2日的三個月和九個月的經營報表以及截至2022年10月2日的九個月的現金流量表的累積影響。截至2022年10月2日的三個月和九個月的綜合全面收益表(虧損)和權益表也進行了重述，以更正淨收益(虧損)。

截至2023年1月1日的未經審計簡明綜合資產負債表以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表已重新列報，以反映與某些倉庫和第三方地點的MI組件寄售庫存價值相關的更正，以及下文進一步描述的我們簡明綜合經營報表中某些費用的重新分類，以及與上述期間有關的其他非實質性項目。重述的影響，包括相關的所得税影響，已反映在本2023年第三季度10-Q表格中這些精簡綜合財務報表的受影響表格和腳註中。重述調整及其對先前發佈的截至2023年1月1日的簡明綜合資產負債表、截至2022年10月2日的三個月和九個月的經營報表以及截至2022年10月2日的九個月的現金流量表的影響如下。

重述調整説明

重述調整的類別及其對先前報告的截至2023年1月1日的簡明綜合資產負債表、截至2022年10月2日的三個月和九個月的經營報表以及截至2022年10月2日的九個月的現金流量表的影響如下。

a.與庫存相關的調整-在2023財年第三季度，在審查我們的庫存賬户對賬時，我們發現，從2022財年第一季度開始，光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤記錄。這導致了對包括在產成品庫存中的庫存管理費用的誇大，以及對受影響期間的收入成本的低估。調整的影響是確認相關MI成本的收入成本增加，我們的成品庫存相應減少，與銷售和使用税的額外應計相關的應計負債增加。此外，我們還查明瞭截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的其他與雜項庫存有關的非實質性錯報，涉及與庫存有關的財務報表細目之間的實物盤點和分類。
•對截至2022年10月2日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表的合計影響是收入總成本減少#美元2.9100萬美元，收入總成本增加1,300萬美元4.5分別為100萬美元。對截至2023年1月1日的簡明綜合資產負債表的影響是庫存減少1美元。19.7百萬美元，增加對供應商的預付款，當前部分為#美元2.8100萬美元，預付費用和其他流動資產增加#2.4百萬美元，應付賬款增加$0.8100萬美元，應計負債增加#美元0.4百萬美元。

b.經營報表中的費用分類-在2023財年，我們發現了與將某些費用歸類為收入成本而不是運營費用有關的錯誤。這導致截至2022年10月2日的三個月和九個月的某些費用從收入成本重新分類為銷售、一般和行政費用。
•對截至2022年10月2日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表的合計影響是收入總成本減少#美元11.5百萬美元和美元37.1分別增加100萬美元，以及增加銷售、一般和管理費用$11.5百萬美元和美元37.1分別為100萬美元。

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目錄表

c.其他重述調整-還有上文(A)至(B)項中沒有描述的其他重述調整，截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月，這些調整單獨和總體上微不足道。

簡明合併財務報表-重述對帳表

根據上述規定，根據ASC 250，會計變更與糾錯，我們重申之前發佈的截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的精簡合併財務報表，以反映重述調整的影響，並做出某些相應的披露。在下表中，我們已將我們以前報告的這些期間的簡明綜合資產負債表、經營報表和現金流量與重述和修訂的金額進行了對賬。




重報摘要--簡明合併資產負債表
 2023年1月1日
(單位：千)正如之前報道的那樣重述調整重述引用如上所述
資產
流動資產：
現金和現金等價物$377,026 $— $377,026 
受限制現金及現金等價物，流動部分9,855 813 c10,668 
短期投資132,480 — 132,480 
應收賬款淨額174,577 (4,903)c169,674 
合同資產50,692 6,378 c57,070 
盤存316,815 (21,084)素八295,731 
給供應商的預付款，流動部分9,309 2,750 a12,059 
預付費用和其他流動資產197,760 51 素八197,811 
流動資產總額1,268,514 (15,995)1,252,519 
受限制現金及現金等價物，扣除流動部分15,151 3,661 c18,812 
財產、廠房和設備、淨值74,522 1,951 c76,473 
經營性租賃使用權資產36,926 — 36,926 
租賃太陽能發電系統，淨值41,779 — 41,779 
商譽126,338 (340)c125,998 
其他無形資產，淨額24,192 — 24,192 
其他長期資產192,585 (5,658)c186,927 
總資產$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 
負債與權益  
流動負債：  
應付帳款$242,229 $910 素八$243,139 
應計負債145,229 2,890 素八148,119 
經營租賃負債，本期部分11,356 — 11,356 
合同負債，流動部分144,209 (2,346)c141,863 
短期債務，淨額82,404 (164)c82,240 
可轉換債券，流動部分424,919 — 424,919 
停產業務的流動負債— — — 
流動負債總額1,050,346 1,290 1,051,636 
長期債務，淨額308 — 308 
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目錄表

經營租賃負債，扣除當期部分29,347 — 29,347 
合同負債，扣除當期部分11,555 33 c11,588 
其他長期負債112,797 1,905 c114,702 
停產業務的長期負債— — — 
總負債1,204,353 3,228 1,207,581 
承付款和或有事項(附註10)
股本：
優先股
— — — 
普通股
174 — 174 
額外實收資本2,855,930 — 2,855,930 
累計赤字(2,066,175)(19,609)素八(2,085,784)
累計其他綜合收益11,568 — 11,568 
庫存股，按成本計算
(226,646)— (226,646)
股東權益總額574,851 (19,609)555,242 
附屬公司的非控股權益803 — 803 
總股本575,654 (19,609)556,045 
負債和權益總額$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 

重述摘要--簡明合併業務報表

 截至三個月九個月結束
 2022年10月2日2022年10月2日
(單位為千，每股數據除外)正如之前報道的那樣重述調整重述引用如上所述正如之前報道的那樣重述調整重述引用如上所述
總收入$475,711 $682 c$476,393 $1,243,760 $215 c$1,243,975 
收入總成本370,264 (10,536)交流電359,728 984,505 (29,767)交流電954,738 
毛利105,447 11,218 116,665 259,255 29,982 289,237 
運營費用：
研發6,784 62 c6,846 19,199 — 19,199 
銷售、一般和行政87,124 14,061 B、c101,185 257,163 37,249 B、c294,412 
重組費用(信用)111 — 111 244 — 244 
(收入)來自過渡服務協議的費用，淨額(1,059)— (1,059)(1,287)— (1,287)
*總運營費用92,960 14,123 107,083 275,319 37,249 312,568 
營業收入(虧損)12,487 (2,905)9,582 (16,064)(7,267)(23,331)
其他收入(費用)，淨額：
利息收入144 — 144 278 — 278 
利息支出(4,216)504 c(3,712)(15,224)1 c(15,223)
其他，淨額135,368 — 135,368 122,160 — 122,160 
其他收入(費用)，淨額131,296 504 131,800 107,214 1 107,215 
所得税前持續經營的收入(虧損)和未合併被投資人的權益收益(虧損)143,783 (2,401)141,382 91,150 (7,266)83,884 
所得税收益(準備金)(3,109)667 c(2,442)5,308 1,172 c6,480 
未合併被投資人收益(虧損)中的權益1,958 (22)c1,936 1,958 (22)c1,936 
持續經營的淨收益(虧損)142,632 (1,756)140,876 98,416 (6,116)92,300 
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目錄表

(虧損)非持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)— (2,395)c(2,395)(47,155)(3,098)c(50,253)
來自非持續經營的所得税收益(準備金)— 358 c358 584 214 c798 
非持續經營的淨(虧損)收入— (2,037)(2,037)(46,571)(2,884)(49,455)
淨收益(虧損)142,632 (3,793)138,839 51,845 (9,000)42,845 
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失(3,225)— (3,225)(3,671)— (3,671)
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益)— — — 250 — 250 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(3,225)— (3,225)(3,421)— (3,421)
股東持續經營的淨收益(虧損)139,407 (1,756)137,651 94,745 (6,116)88,629 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— (2,037)(2,037)(46,321)(2,884)(49,205)
股東應佔淨收益(虧損)$139,407 $(3,793)$135,614 $48,424 $(9,000)$39,424 
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況：
持續運營$0.80 $(0.01)素八$0.79 $0.55 $(0.04)素八$0.51 
停產經營$— $(0.01)c$(0.01)$(0.27)$(0.01)c$(0.28)
每股淨收益(虧損)-基本
$0.80 $(0.02)素八$0.78 $0.28 $(0.05)素八$0.23 
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後：
持續運營$0.74 $(0.01)素八$0.73 $0.54 $(0.03)素八$0.51 
停產經營$— $(0.01)c$(0.01)$(0.24)$(0.02)c$(0.26)
每股淨收益(虧損)-稀釋後
$0.74 $(0.02)素八$0.72 $0.30 $(0.05)素八$0.25 
加權平均股價：
基本信息174,118 — 174,118 173,815 — 173,815 
稀釋192,497 — 192,497 191,589 — 191,589 

重報摘要--現金流量表簡明合併報表

九個月結束
 2022年10月2日
(單位：千)正如之前報道的那樣重述調整重述引用如上所述
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$51,845 $(9,000)素八$42,845 
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷21,704 557 c22,261 
雲計算安排的攤銷3,392 157 c3,549 
基於股票的薪酬19,056 — 19,056 
16
目錄表

債務發行成本攤銷2,556 — 2,556 
未合併被投資人的權益(收益)損失(1,958)22 c(1,936)
股權投資(收益)虧損(120,965)— (120,965)
衍生工具的未實現(收益)損失(2,304)— (2,304)
權益法被投資人的股息133 — 133 
遞延所得税(12,606)(53)c(12,659)
其他，淨額128 — 128 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(66,254)452 c(65,802)
合同資產2,326 (2,644)c(318)
盤存(22,787)8,023 素八(14,764)
項目資產295 — 295 
預付費用和其他資產(212,164)7,176 素八(204,988)
經營性租賃使用權資產8,424 188 c8,612 
對供應商的預付款(6,288)— (6,288)
應付賬款和其他應計負債77,844 (3,213)素八74,631 
合同責任98,663 (366)c98,297 
經營租賃負債(10,906)(922)c(11,828)
經營活動提供的現金淨額(用於)(169,866)377 (169,489)
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(36,958)— (36,958)
對軟件開發成本的投資(4,225)— (4,225)
從C&I解決方案銷售收到的現金，扣除非合併現金後的淨額146,303 — 146,303 
根據交易商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金(30,920)— (30,920)
出售股權投資所得收益440,108 — 440,108 
為非合併被投資人的投資支付的現金(5,742)— (5,742)
權益法投資對象的股息，超過累計收益137 — 137 
投資活動提供(用於)的現金淨額508,703 — 508,703 
融資活動的現金流：
來自銀行貸款和其他債務的收益124,729 — 124,729 
償還銀行貸款和其他債務(167,003)102 c(166,901)
支付融資租賃費用(735)(29)c(764)
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務(10,462)— (10,462)
融資活動提供的現金淨額(用於)(53,471)73 (53,398)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)285,366 450 285,816 
期初現金、現金等價物和限制性現金148,613 3,986 152,599 
現金、現金等價物和受限現金，期末$433,979 $4,436 $438,415 
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到簡明的綜合資產負債表：
現金和現金等價物$396,510 $— $396,510 
受限制現金及現金等價物，流動部分13,204 805 c14,009 
受限制現金及現金等價物，扣除流動部分24,265 3,631 c27,896 
現金總額、現金等價物和受限現金$433,979 $4,436 $438,415 
補充披露非現金活動：
17
目錄表

由負債(包括融資租賃)提供資金的房地產、廠房和設備購置$9,130 $(48)c$9,082 
以租賃義務換取的使用權資產$14,005 $(1,017)c$12,988 
與C&I解決方案銷售相關的營運資金調整$7,005 $— $7,005 
補充現金流披露：
支付利息的現金$20,323 $— $20,323 
繳納所得税的現金$5,187 $— $5,187 

注3.與道達爾和道達爾的交易

2011年6月，道達爾完成了現金收購要約60我們當時普通股流通股的%，價格為$23.25每股，總成本約為$1.4十億美元。2011年12月，我們與道達爾簽訂了私募協議，道達爾根據該協議購買了道達爾，我們發行並出售了道達爾，18.6百萬股我們的普通股，收購價為$8.80每股，從而將道達爾的所有權增加到大約66%的已發行普通股。

2022年5月24日，道達爾和道達爾Gaz(統稱為賣家)同意出售50減去一個單位的HoldCo股權，交易完成後，HoldCo將成為賣方持有的我們普通股的所有股份的記錄持有者，出售給GIP Sol(以及該交易，即“交易”)。

2022年9月12日，賣方完成了交易。關於交易的完成，TotalEnergies Renewables，GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日簽訂了一份書面協議，內容涉及HoldCo的某些治理權以及HoldCo直接持有的普通股股份。具體而言，TotalEnergies Renewables和GIP Sol同意（其中包括）採取一切必要行動，促使控股公司指定並選舉控股公司有權根據關聯協議任命的個人進入我們的董事會（“董事會”）;但是，只要控股公司有權任命至少 五董事進入我們的董事會，GIP SOL有權任命二這樣的人中五董事們。函件協議還載有關於投票以及轉讓持有公司權益和公司普通股的某些條款。

截至2023年10月1日，TotalEnergies SE及其附屬公司和GIP Sol對我們已發行普通股的所有權為 50.2%.

出售C&I Solutions業務

於2022年5月31日，根據我們與TotalEnergies Renewables於2022年2月6日簽署的收購協議的條款，TotalEnergies Renewables收購我們的C&I Solutions業務的所有已發行及流通普通股。初步收購價為美元190.0 2000萬美元可能會進行某些調整，包括現金、債務和估計截止日期的營運資本調整。交易完成後，我們收到的淨現金對價為149.2百萬美元，基於該公司在該日的估計淨資產。截至2022財年第三季度，我們記錄的應付金額為7.0根據我們對成交日期營運資金的審查和我們提交的成交報表，向道達爾支付1000萬美元。2022年10月25日，我們收到了TotalEnergy Renewables對結案陳述書的異議通知。如最終協議所載，吾等委任一名獨立會計師以裁決結賬陳述項下的欠款。2023年4月12日，獨立會計師就爭議項目發表了具有約束力的最終裁定，並追加了#美元。23.9100萬人被認為支持TotalEnergie Renewables。我們記錄了一筆應付賬款$30.9截至2023年4月2日，我們的簡明合併資產負債表中有400萬美元，這筆金額已於2023年4月19日支付。

從屬協議

於二零一一年四月，吾等與道達爾訂立管限道達爾與吾等之間關係的附屬協議(“附屬協議”)。在聯營協議規定的停頓期(“停頓期”)屆滿前，除若干例外情況外，道達爾、道達爾及彼等各自的聯屬公司及若干其他關聯方(統稱“道達爾集團”)不得就導致道達爾集團實益擁有吾等股份超過若干門檻的任何交易達成、尋求或與任何第三方進行討論，或要求吾等或吾等的獨立董事、高級職員或僱員修訂或豁免適用於道達爾集團的任何停頓限制。當道達爾持有的股票少於15我們百分之百的所有權。

18
目錄表

附屬協議對道達爾集團尋求實施收購要約或合併以進行收購的能力施加了某些限制100%，並對道達爾集團的轉讓能力施加了某些限制40向並非道達爾直接或間接附屬公司的單個人士或集團出售我們的流通股或投票權的%或以上。停頓期內，道達爾集團任何成員均不得(其中包括)徵集委託書或參與與董事選舉有關的選舉。

聯營協議賦予道達爾對我們發行的任何新證券保持其百分比所有權的權利，道達爾也可以在公開市場上或在與沒有利害關係的股東的私下交易中購買股票，但每種情況都受到某些限制。

附屬協議還對我們和我們的董事會採取某些行動的能力施加了限制，包括規定需要道達爾任命的董事以外的董事批准的某些行動，以及需要道達爾股東批准的其他行動。

2021年4月19日，我們與道達爾簽訂了一項附屬協議修正案(“4月附屬協議修正案”)。四月份的附屬協議修正案規定我們的董事會將包括十一成員包括我們的總裁和首席執行官，我們剛剛過去的首席執行官湯姆·沃納，六道達爾指定的董事，以及三非道達爾-指定董事。如果道達爾以及TotalEner的受控子公司擁有我們有投票權的證券如果道達爾的董事會成員人數降至某些門檻以下，道達爾有權指定的董事會成員數量將按照附屬關係協議的規定減少。根據四月附屬協議修正案，維爾納先生於2021年11月1日辭去董事會成員職務。2021年10月29日，我們簽訂了一項附屬協議的附加修正案(《十月附屬協議修正案》)，其中規定我們的董事會將重新主站十一成員任期至2022年3月31日，並允許任命第NT個，共一增加獨立董事，以填補因沃納先生從董事會辭職而產生的空缺，董事會已於2021年12月31日填補。10月附屬協定修正案進一步規定，在2022年3月31日之後，董事會將恢復到九各位議員，屆時一獨立董事和 一道達爾任命的人將辭去董事會職務。如之前披露的，在2022年3月31日，一獨立董事和 一完全被指定的人從董事會辭職，董事會恢復到九截至該日期的成員。

根據TotalEnergy Renewables、GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日簽訂的信函協議，GIP有權任命二我們董事會的指定成員。2022年9月23日，二Total Designed從董事會辭職，董事會於2022年9月26日任命二GIP指定人。

4.002023年到期的債券百分比

2015年12月，我們發行了$425.0我們的本金為1000萬美元4.002023年到期的債券百分比。本金總額為#美元100.01000萬美元4.00道達爾收購2023年到期的%債券。於二零二三年一月十七日，我們償還未償還本金額$425.0我們的300萬人4.002023年到期的債券百分比，$100.0 其中100萬美元由TotalEnergies持有，其餘的利息則由 4.002023年到期的債券百分比為$8.5萬元，到期時支付。

19
目錄表

與道達爾及其附屬公司的關聯方交易：

以下是與道達爾及其附屬公司達成的餘額和交易。

自.起
(單位：千)2023年10月1日2023年1月1日
應收賬款$490 $489 
預付費用和其他流動資產2,107 2,898 
其他長期資產— 1,284 
應計負債121 8,033 

截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
過渡服務協議支出(收入)，淨額
$146 $(1,095)$(44)$(1,613)
轉租收入(記入銷售、一般和行政費用)— (214)— (285)
利息支出：
產生的利息支出4.002023年到期債券百分比
— 1,000 171 3,000 

注4.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表是截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月與客户簽訂的合同的分類收入：

截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(單位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
太陽能發電系統的銷售$348,052 $360,223 $1,059,536 $951,694 
零部件銷售74,285 105,303 249,097 239,722 
清淡的商業銷售(50)4,918 562 43,683 
服務和其他8,403 5,949 19,122 8,876 
總收入$430,690 $476,393 $1,328,317 $1,243,975 

當我們根據已確定的合同完成了我們的履約義務時，我們確認來自與客户的合同的收入。確認收入的數額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。

合同資產和負債

合約資產指在向客户發出賬單前已確認收入的交易的未開票應收賬款。收入可於向客户開賬單前確認，導致金額記錄於“合約資產”或“應收賬款淨額”，視乎該等未開賬單應收賬款的預期付款時間而定。一旦我們擁有了無條件收取對價的權利，我們通常會向客户開具賬單，並將“合同資產”重新分類為“應收賬款，淨額”。合約負債包括遞延收入及客户墊款，指根據銷售合約條款向客户轉讓貨品或服務控制權前自客户收取之代價。 截至各自日期的合同資產總額和合同負債餘額如下：
20
目錄表

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)
(如上文所述)
合同資產$37,438 $57,379 
合同責任1
$242,396 $153,451 

1截至2023年10月1日和2023年1月1日，我們的賠償金額為$1.1就我們的C&I Solutions銷售而保留的1，000，000港元，於我們的簡明綜合資產負債表內的“合約負債，扣除流動部分”呈列。

截至2023年10月1日止三個月及九個月，我們確認收入為$115.51000萬美元和300萬美元103.7於2023年7月2日及2023年1月1日分別計入合約負債的人民幣100萬元。截至2022年10月2日止三個月及九個月，我們確認收入為$55.91000萬美元和300萬美元40.8於2022年7月3日及2022年1月2日分別計入合約負債的人民幣100萬元。

截至2023年10月1日，我們已與客户訂立太陽能系統及組件銷售合約，總交易價為$645.3其中絕大多數我們預計將在下一個 12月份。

注5.資產負債表組成部分

應收賬款淨額
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
應收賬款，毛額$217,748 $184,733 
減去：信貸損失準備金(13,829)(14,750)
減去：銷售退貨準備(230)(309)
減少應收賬款，淨額$203,689 $169,674 

信貸損失準備
截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
期初餘額$13,871 $15,659 $14,750 $14,375 
信貸損失準備金(追回)
33 (74)1,340 1,854 
核銷(75)(330)(2,261)(974)
期末餘額$13,829 $15,255 $13,829 $15,255 

盤存
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
光伏組件$172,178 $136,006 
微型逆變器54,610 48,645 
儲能系統47,106 62,861 
其他太陽能發電系統組件材料50,590 48,219 
盤存1
$324,484 $295,731 

1 光伏組件分類為製成品，而存貨總額的其餘部分則分類為原材料。

21
目錄表

預付費用和其他流動資產
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
延期項目成本$74,777 $125,604 
太陽能發電系統遞延費用118,302 34,124 
關聯方應收款7,499 3,959 
其他32,980 34,124 
預付費用和其他流動資產$233,558 $197,811 

財產、廠房和設備、淨值
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
測試設備和工具$1,973 $1,157 
租賃權改進17,137 16,960 
太陽能發電系統12,709 10,271 
計算機設備15,015 14,411 
內部使用軟件82,515 71,477 
傢俱和固定裝置7,895 8,088 
運輸設備6,481 3,941 
汽車融資租賃26,221 12,316 
正在進行的工作9,187 5,958 
不動產、廠場和設備毛額2
179,133 144,579 
減去：累計折舊和減值2,3
(73,064)(68,106)
包括財產、廠房和設備，淨值1,3
$106,069 $76,473 

1 物業、廠房和設備主要位於美國。

2我們的財產、廠房和設備包括全額折舊的固定資產。當我們的任何財產、廠房和設備報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從我們的精簡綜合資產負債表中剔除，任何由此產生的收益或虧損都將包括在我們的精簡綜合經營報表中。截至2023年10月1日和2023年1月1日，美元21.91000萬美元和300萬美元0.1我們的全部折舊的總財產、廠房和設備分別有100萬美元被退役，因此，不是從出售中確認收益或損失。

3 在截至2023年10月1日的三個月和九個月，我們記錄了折舊費用，包括與我們的資產報廢義務相關的增值費用，為$11.4百萬美元和美元30.5分別為100萬美元。截至2022年10月2日的三個月和九個月，我們記錄的折舊費用為$6.0百萬美元和美元14.0分別為100萬美元。

22
目錄表

其他長期資產
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)
(如上文所述)
公允價值不容易確定的股權投資$39,803 $31,699 
具有公平值選擇權（“公平值選擇權”）之股本投資。
29,594 18,346 
雲計算安排(“CCA”)實施成本，扣除當前部分1
2,759 7,934 
存放於關聯方的存款6,549 7,329 
零售分期付款合同應收賬款，扣除當期部分2, 3
88,026 98,001 
長期遞延項目成本2,837 3,109 
衍生資產3,712 2,293 
發債成本— 3,556 
持有至到期的貸款應收賬款，扣除當期部分3
811 — 
其他13,217 14,660 
其他長期資產$187,308 $186,927 

1 截至2023年10月1日的三個月和九個月，我們錄得1.41000萬美元和300萬美元4.3與我們資本化的CCA成本的攤銷相關的攤銷費用分別為1000萬歐元。截至2022年10月2日的三個月和九個月，我們錄得1.61000萬美元和300萬美元3.5與我們資本化的CCA成本的攤銷相關的攤銷費用分別為1000萬歐元。

2 我們的長期零售分期付款合同應收賬款是扣除重要的融資部分#美元后列報的。21.4百萬美元和美元22.5百萬美元，信貸損失準備金為#美元。1.1百萬美元和美元0.4分別截至2023年10月1日和2023年1月1日。

3 我們面臨來自某些客户的信用風險，以及他們在我們的零售分期付款合同和其他持有至到期的應收貸款中可能拖欠的款項。截至2023年10月1日，根據零售分期付款合同協議，我們客户的公平艾薩克公司(FICO)平均得分保持在或更高750，這通常被公平的艾薩克公司歸類為“非常好”的信用檔案。截至2023年10月1日，我們的客户在其他應收貸款協議下的平均FICO分數高於760，這也被公平的艾薩克公司歸類為“非常好”的信用檔案。

應計負債
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
員工薪酬和員工福利$22,415 $36,452 
應付利息734 8,549 
短期保修準備金26,157 29,677 
重組準備金
1,674 2 
律師費3,989 2,681 
應繳税金9,429 9,641 
應付關聯方
7,959 11,239 
短期融資租賃負債5,958 2,949 
C&I Solutions出售保留的賠償義務1
22,608 20,781 
短期資產報廢債務負債
1,773 1,396 
其他27,947 24,752 
應計負債$130,643 $148,119 

1截至2023年10月1日，我們總共擁有20.41000萬美元和300萬美元2.2與將我們的C&I解決方案業務出售給TotalEnergie Renewables相關的保修準備金和其他賠償分別保留了100萬英鎊。截至2023年1月1日，我們總共保留了$13.51000萬美元和300萬美元7.3保修準備金和其他賠償金額分別為1.8億美元和1.8億美元。

23
目錄表

其他長期負債

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)(如上文所述)
遞延收入$32,597 $35,864 
長期保修準備金27,278 23,931 
未確認的税收優惠13,098 12,295 
關聯方負債1,458 1,458 
長期融資租賃負債15,709 7,878 
C&I Solutions出售保留的賠償義務1
10,904 11,385 
長期資產報廢債務負債
2,536 2,395 
其他18,826 19,496 
其他長期負債$122,406 $114,702 

1截至2023年10月1日，我們總共擁有7.21000萬美元和300萬美元3.7與將我們的C&I解決方案業務出售給TotalEnergie Renewables相關的保修準備金和其他賠償分別保留了100萬英鎊。截至2023年1月1日，我們總共保留了$7.61000萬美元和300萬美元3.8保修準備金和其他賠償金額分別為1.8億美元和1.8億美元。

累計其他綜合收益
自.起
(單位：千)2023年10月1日2023年1月1日
累計平移調整$9,577 $9,576 
長期養老金負債債務的淨收益1,992 1,992 
累計其他綜合收益$11,569 $11,568 

注6. 待售貸款應收賬款

下表彙總了截至2023年10月1日的三個月和九個月按成本或公允價值中較低者計算的待售貸款應收賬款餘額中的活動：

截至三個月九個月結束
(單位：千)
2023年10月1日2023年10月1日
期初餘額$11,947 $— 
加法1
67,924 110,882 
銷售收入(67,402)(98,754)
銷售收益(虧損)2
3,310 3,676 
估價免税額(增加)減少3
(336)(361)
期末餘額$15,443 $15,443 

1 在截至2023年10月1日的9個月中，我們將5.3與銷售應收賬款的結構有關的交易成本達百萬美元，在我們的簡明綜合資產負債表的“預付費用和其他流動資產”中列示。

2 在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，我們確認了以下收益：3.1百萬美元和美元3.6在我們的簡明綜合經營報表中分別記錄了與期內轉讓和取消確認的待售貸款應收賬款相關的百萬歐元。此外，我們還錄得未實現收益#美元。0.2百萬美元和美元0.1在截至2023年10月1日的三個月和九個月期間出售但尚未確認為收入的合同分別為100萬美元，這些收入已遞延並記錄在我們簡明綜合資產負債表的“合同負債”中。

3 於截至2023年10月1日止三個月及九個月內，吾等於簡明綜合資產負債表記錄與減記待售貸款應收賬款至公允價值有關的估值撥備。

24
目錄表

注7. 商譽和無形資產

商譽

於2021年10月4日，吾等訂立證券購買協議，收購Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)及35信天翁軟件有限責任公司已發行和未償還的會員權益的百分比，信天翁軟件有限責任公司是藍鴉的附屬公司。在我們的簡明綜合財務報表中列報的商譽代表收購Blue Raven所產生的商譽。

我們在第三財季的最後一天或當事件或環境變化表明商譽可能受損時，至少每年測試一次商譽減值。減值評估涉及將我們報告單位的當前公允價值與賬面價值(包括商譽)進行比較。在完成量化評估之前，我們已對商譽進行了定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。在評估了所有事件和情況後，我們得出結論，截至2023年10月1日，也就是我們最後一次進行定性測試的日期，我們具有商譽的報告單位的公允價值很可能大於賬面價值，因此，存在不是商譽減值。

其他無形資產

下表代表了我們的其他使用壽命有限的無形資產：

(單位：千)總賬面金額累計攤銷賬面淨值
截至2023年10月1日：
發達的技術$3,700 $(2,467)$1,233 
品牌15,800 (7,900)7,900 
競業禁止協議3,400 (2,267)1,133 
軟件開發成本13,840 (4,276)9,564 
總計$36,740 $(16,910)$19,830 
截至2023年1月1日：
發達的技術$3,700 $(1,542)$2,158 
品牌15,800 (4,937)10,863 
競業禁止協議3,400 (1,417)1,983 
軟件開發成本9,250 (62)9,188 
總計$32,150 $(7,958)$24,192 

無形資產攤銷費用總額為美元3.2百萬美元和美元9.0截至2023年10月1日的三個月和九個月1.6百萬美元和美元4.8截至2022年10月2日的三個月和九個月分別為100萬美元。不是截至2023年10月1日及2022年10月2日止三個月及九個月的無形資產錄得減值虧損。

截至2023年10月1日，未來三個會計年度每年與有限使用壽命的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下，直至所有無形資產的使用壽命結束：

預期攤銷費用
財政年度(單位：千)
2023年(剩餘三個月)$3,181 
202410,871 
20255,778 
總計$19,830 

25
目錄表

注8.公允價值計量

公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得的、對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類(可觀察的投入是首選的估值基礎)：

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-測量是直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。
•第3級--要求管理層提供對公允價值計量重要且不可觀察的信息的價格或估值。

按公允價值經常性計量的資產和負債

我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。於任何列報期間內，公允價值計量水平之間並無轉移。

下表彙總了我們按公允價值經常性計量的資產和負債：

2023年10月1日
(單位：千)賬面價值總公允價值3級2級1級
資產
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$30,000 $30,000 $— $— $30,000 
待售貸款應收賬款淨額15,443 17,116 — 17,116 — 
其他長期資產：
具有公允價值選擇的股權投資29,594 29,594 29,594 — — 
利率互換3,712 3,712 — 3,712 — 
總資產$78,749 $80,422 $29,594 $20,828 $30,000 
負債
應計負債：
利率互換$90 $90 $— $90 $— 
總負債$90 $90 $— $90 $— 

2023年1月1日
(單位：千)賬面價值總公允價值3級2級1級
資產
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$297,474 $297,474 $— $— $297,474 
其他長期資產：
具有公允價值選擇的股權投資18,346 18,346 18,346 — — 
公允價值易於確定的股權投資132,480 132,480 — — 132,480 
利率互換2,293 2,293 — 2,293 — 
總資產$450,593 $450,593 $18,346 $2,293 $429,954 

26
目錄表

貨幣市場基金

在2022財年，我們與美國銀行進行了貨幣市場基金的投資。截至2023年10月1日，我們記錄的金額為30.0在我們綜合資產負債表中的“現金及現金等價物”內，為我們在貨幣市場基金中持有的投資提供百萬美元。貨幣市場基金被歸類在公允價值層次結構的第一級，因為我們使用反映具有相同特徵的證券的報價的可觀察投入對基金進行估值。

待售貸款應收賬款淨額

持有待售的貸款應收賬款按產生時的淨現值計入簡明綜合資產負債表，其後按成本較低或按逐筆貸款的公允價值計量，直至應收貸款售出為止。本公司持有待售貸款應收賬款的公允價值是根據太陽能貸款應收賬款向第三方的預期銷售價格確定的。持有待售的貸款應收賬款被歸類於公允價值層次的第二級，因為價格的主要組成部分是從具有類似條款和特徵的貸款應收賬款的可見價值中獲得的。

具有公平值選擇權（“公平值選擇權”）之股本投資。

我們根據ASC 825的指導選擇了FVO， 金融工具，用於我們對SunStrong Capital Holdings，LLC(“SunStrong”)、Dorado Development Partners，LLC(“Dorado Devco”)和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)合資企業的投資，以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益的波動(見附註11)。股權投資)。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。考慮到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入，公允價值計算在第三財季使用相同的方法進行年度更新。該等投資被歸類於公允價值層次的第三級，因為我們採用基於折現現金流量法的收益法估計投資的公允價值，該折現現金流法考慮了估計的未來財務業績，包括(其中包括)對預測合同租賃收入、租賃費用、該等租賃資產的剩餘價值、長期貼現率以及租賃和貸款期限及貼現率的預測違約率的假設，其中一些需要管理層做出重大判斷，且不是基於可觀察到的投入。

下表彙總了截至2023年10月1日的9個月的股票投資走勢。截至2023年10月1日止九個月，第1級或第2級公允價值計量與第3級公允價值計量之間並無內部變動。

(單位：千)截至2023年1月1日的期初餘額股權分配額外投資
其他調整1
截至2023年10月1日的期末餘額
具有公允價值選擇的股權投資$18,346 $— $9,071 $2,177 $29,594 

1 在2023財年第三季度，我們記錄了公允價值調整為#美元2.2這是由於我們對本季度與FVO的股權投資的公允價值進行了評估。公允價值調整在我們的簡明綜合經營報表中的“未合併投資的收益(虧損)權益”中記錄。

27
目錄表

級別3顯著不可觀察的輸入敏感度

下表彙總了我們截至2023年10月1日按公允價值計入的投資的3級估值中使用的重大不可觀察投入。表中包括對金融工具整體估值有影響的投入和可能投入的範圍。

2023
資產：公允價值估價技術
無法觀察到的輸入
射程1
加權平均1
其他長期資產：
*支持與FVO進行股權投資$29,594 貼現現金流
貼現率

剩餘價值
14.0%-14.5%

6.4%-17.5%
14.2%

9.5%
總資產$29,594 

1在使用貼現現金流模型時，我們股權投資的公允價值計量中使用的主要不可觀察的投入是貼現率和剩餘價值。單獨大幅增加(減少)貼現率將導致公允價值計量大幅降低(提高)。我們根據風險適當的預計權益成本來估計貼現率。我們根據預計年度的合同制度估計剩餘價值。單獨計算剩餘價值的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅增加(降低)。

公允價值易於確定的股權投資

與剝離我們的微型逆變器業務有關 到2018年8月9日進入階段，我們收到7.51,000萬股安相普通股(納斯達克：ENPH)。收到的普通股被記錄為具有易於確定的公允價值的股權投資(第1級)，公允價值變動根據ASU 2016-01在淨收益中確認金融資產和負債的確認和計量。

2023年1月5日，我們出售了剩餘的0.5在公開市場交易中持有1,000萬股安進普通股，現金收益為#美元121.71000萬美元，虧損美元10.82000萬美元，在截至2023年10月1日的9個月的簡明綜合經營報表中記錄在“其他淨額”內。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，我們出售了一和二在公開市場交易中持有100萬股安進普通股，淨現金收益為#美元290.31000萬美元和300萬美元440.1分別為2.5億美元和2.5億美元。

利率互換

瑞士信貸利率互換

2022年6月30日，我們與瑞士信貸股份公司紐約分行和其他金融機構簽訂了貸款和證券購買協議，為我們的零售分期付款合同應收賬款提供資金，我們還根據該協議簽訂了利率互換協議，將浮動利率貸款轉換為固定利率。利率掉期的訂立是為了減輕與利率波動相關的風險。掉期將於2026年9月終止，除非我們在貸款到期時終止，否則需支付任何提前終止的費用。

根據ASC 815的指導，利率互換符合衍生品的資格，衍生工具和套期保值。利率互換的公允價值乃採用貼現現金流模型釐定，該模型結合了利率互換交易對手對違約風險的評估及對衍生工具估值時的信用風險評估。估值模型使用了各種輸入，包括合同條款、利率曲線、信用利差和波動性衡量標準。

截至2023年10月1日，我們記錄的衍生品資產為3.71000萬，範圍內“其他長期資產“在我們與利率互換相關的精簡綜合資產負債表中。這些未被指定為對衝的利率掉期衍生品的名義總價值為#美元。65.8截至2023年10月1日。此外，我們立即確認利率掉期的公允價值發生變化，並錄得$1.2百萬美元和美元1.4百萬內“利息支出在我們分別截至2023年10月1日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表中。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，我們錄得收益$2.8百萬美元和美元2.3分別用於利率掉期公允價值的變動。
28
目錄表


美國銀行利率互換

在2023財年第一季度，我們在SunPower Financial中進行了利率互換TM與美國銀行的業務，後者將SunPower Financial客户進入的固定利率貸款轉換為浮動利率。訂立利率掉期是為了減輕利率波動風險，這些風險與客户獲得這些固定利率貸款與貸款獲得融資並出售給第三方投資者之間的時間滯後有關。掉期將於2024年5月終止。

根據ASC 815的指導，利率互換符合衍生品的資格，衍生工具和套期保值。利率互換的公允價值乃採用貼現現金流模型釐定，該模型結合了利率互換交易對手對違約風險的評估及對衍生工具估值時的信用風險評估。估值模型使用了各種輸入，包括合同條款、利率曲線、信用利差和波動性衡量標準。

截至2023年10月1日，我們記錄的衍生品負債為0.11000萬，範圍內“應計負債“在我們與利率互換相關的精簡綜合資產負債表中。這些未被指定為對衝的利率掉期衍生品的名義總價值為#美元。150.0截至2023年10月1日。我們會即時確認利率掉期的公允價值變動，並在總收入在我們的簡明綜合經營報表中。我們記錄了一美元的損失。0.2百萬美元和收益$0.1在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，利率掉期的公允價值變化分別為1,000,000美元。此外，在2023財年第三季度，我們收到了5.9300萬美元現金結算我們現有的利率互換，隨後與美國銀行簽訂了新的利率互換協議。掉期結算的收益被記錄在我們精簡的綜合經營報表的“總收入”中。

零售分期付款合同應收賬款淨額

截至2023年10月1日，我們的長期零售分期付款合同的總賬面價值為$101.9百萬美元，計入我們簡明綜合資產負債表上的“應收賬款、淨額”和“其他長期資產”。我們使用攤餘成本法衡量零售分期付款合同，其中重要的融資部分金額被遞延並確認為合同期限內的收入。截至2023年10月1日，這些應收賬款的公允價值為74.7百萬美元。據彭博社報道，公允價值是使用第三方投資者決定的公式確定的，該公式始於按產品對投資者進行初始定價，並根據相關基準利率和信貸利差的二級投入進行調整，以計入與市場利差變化相關的公允價值影響。

注9. 重組

2023財年重組計劃

2023年7月，我們通過了一項重組計劃，以使運營成本與當前市場狀況保持一致，部分原因是利率上升導致銷售放緩。該計劃旨在提高短期財務實力，以保持對未來市場狀況的競爭力。作為重組計劃的一部分，大約140員工，代表大約52023財年第三季度，我們的勞動力成本中有4%退出了這項業務。我們預計重組費用總額約為$4.82000萬美元，主要由遣散費福利組成。

2023年9月，我們以類似的意圖通過了另一項重組計劃，以改善近期財務實力，以保持對未來市場狀況的競爭力。作為重組計劃的一部分，大約55員工在2023財年第三季度退出了業務。我們預計重組費用總額約為$1.02000萬美元，主要由遣散費福利組成。

截至2023年10月1日，我們的累計成本約為5.92000萬美元的重組費用，主要與支付遣散費有關。2023年7月的重組計劃已基本完成，該計劃中與某些員工的遣散費有關的唯一剩餘活動將保留到本財年結束。2023年9月的重組計劃預計將在2023財年第四季度完成。作為這些重組活動的結果，我們預計在未來12個月內實現成本削減約為20.6主要是收入和銷售成本、一般和行政費用。

29
目錄表

下表彙總了我們的簡明綜合經營報表中確認的2023年7月和2023年9月重組計劃的重組費用：

九個月結束
(單位：千)2023年10月1日累計至今
2023年7月重組計劃：
遣散費和福利$4,667 $4,667 
其他成本
159 159 
2023年7月重組計劃總額4,826 4,826 
2023年9月重組計劃：
遣散費和福利959 959 
其他成本
88 88 
2023年9月重組計劃總額
1,047 1,047 
重組費用(信用)合計$5,873 $5,873 

下表彙總了截至2023年10月1日的9個月的重組準備金活動：

九個月結束
(單位：千)2023年7月2日收費(福利)(付款)追回款項2023年10月1日
2023年7月重組計劃：
遣散費和福利$— $4,667 $(4,167)$500 
其他成本
— 159 — 159 
2023年7月重組計劃總額— 4,826 (4,167)659 
2023年9月重組計劃：
遣散費和福利— 959 (32)927 
其他成本
— 88 — 88 
2023年9月重組計劃總額
— 1,047 (32)1,015 
重組準備金活動總額$— $5,873 $(4,199)$1,674 


30
目錄表

注10.承付款和或有事項

設施和設備租賃

下表列出了有關我們簽訂的設施和設備租賃合同的彙總數量信息：

截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
經營租賃費用$3,676 $3,609 $10,958 $10,188 
融資租賃費用：
攤銷費用1,285 615 3,091 764 
租賃負債利息支出354 111 817 142 
轉租收入(515)(429)(1,556)(620)
總計$4,800 $3,906 $13,310 $10,474 
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$4,191 $4,565 $12,091 $13,404 
融資租賃的營運現金流354 111 817 142 
融資租賃的現金流融資1,285 615 3,091 764 
以租賃換取的使用權資產和財產、廠房和設備：
經營租約$197 $12,479 $4,006 $12,988 
融資租賃5,939 3,338 14,603 7,526 

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
經營租約3.63.7
融資租賃3.53.4
加權平均貼現率：
經營租約7.8 %8.0 %
融資租賃7.0 %7.0 %

31
目錄表

根據自2023年10月1日起生效的不可撤銷租約，未來須支付的最低租賃費如下：

經營租約融資租賃
截至2023年10月1日(單位：千)
2023年(剩餘三個月)$3,022 $1,806 
202413,252 7,201 
20259,489 7,116 
20267,841 5,635 
20274,932 2,207 
此後2,090 307 
租賃付款總額40,626 24,272 
減去：推定利息(5,452)(2,605)
總計$35,174 $21,667 

購買承諾
 
不可取消採購訂單和長期供應協議項下的未來採購義務2023年10月1日的情況如下：

(單位：千)
2023財年(剩餘三個月)
2024財年
2025財年
2026財年
2027財年
此後總計
未來的購買義務$45,833 $22,193 $5,988 $5,838 $5,844 $4,167 $89,863 

上述未來購買責任主要包括根據與Maxeon Solar於2022年2月14日及2022年12月31日訂立的供應協議購買光伏組件的承諾，以及購買由一供應商。2023年11月13日，我們終止了與Maxeon Solar的兩份主供應協議，並簽訂了新的主供應協議。

2023年4月5日，我們與Waaree Energy Ltd.(“Waaree”)簽訂了一份新的主供應協議，購買用於我們住宅系統的各種光伏組件和組件。2023年5月25日，我們終止了與Waaree的主供應協議，包括所有未完成的採購訂單，雙方正在討論終止時在製品的處置。根據主供應協議的相關規定，Waaree產品繼續由Waaree提供擔保。

我們每年審查我們所有長期供應協議的條款，並評估是否需要就不利採購承諾的估計損失進行任何應計項目，例如未來銷售價格無法收回的成本或可變現淨值調整的較低、沒收預付定金和必要時的違約金。

32
目錄表

產品保修

下表彙總了截至2023年10月1日和2022年10月2日的三個月和九個月的應計保修活動：

截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(單位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
期初餘額$83,101 $75,813 $74,751 $80,592 
在此期間發出的保修的應計費用6,821 6,163 27,838 10,490 
本期間的結算和調整(8,859)(6,103)(21,526)(15,209)
期末餘額$81,063 $75,873 $81,063 $75,873 

根據我們和TotalEnergy Renewables就出售我們的C&I解決方案業務達成的最終協議，我們同意為出售前作為我們業務的一部分出售的某些項目賠償TotalEnergie Renewables。在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，我們額外記錄了0.31000萬美元和300萬美元9.0分別與我們對TotalEnergie Renewables的賠償有關的保修費用，包括在我們精簡的綜合經營報表上的“股東應佔非持續業務淨(虧損)收入”中。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，我們額外記錄了2.3與上述賠償有關的保修費用為1.6億美元。

與不確定的税務狀況相關的負債
 
與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。13.1百萬美元和美元12.3分別截至2023年10月1日和2023年1月1日。由於預計不會在未來12個月內支付，這些金額被計入我們壓縮綜合資產負債表中各自期間的“其他長期負債”內。由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間(如果有的話)做出合理可靠的估計。

彌償
 
我們是各種協議的一方，根據這些協議，我們可能有義務就某些事項向交易對手作出賠償。通常情況下，這些義務與合同和許可協議或資產出售有關，根據這些義務，我們通常同意使另一方免受因違反與所售資產的所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利、及若干税務相關事宜，包括根據1986年《國內税收法》（經修訂）第48（c）條就太陽能商業投資税收抵免（“ITC”）向客户作出的彌償及根據《美國復甦及再投資法》第1603條向美國財政部（“美國財政部”）支付的現金補助（各稱為“現金補助”）。此外，就我們於2018財年向SunStrong出售住宅租賃資產而言，我們向Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital，Inc.（“Hannon Armstrong”）就因所有權變更而收回加州財產税所產生的現金流損失、收回聯邦税收屬性以及因租賃而產生的現金流損失提供的賠償。因向SunStrong作出彌償而產生之最高虧損風險僅限於就太陽能發電系統收取之代價。在上述每種情況下，我們的付款通常取決於另一方向我們提出索賠，該索賠是根據特定合同的賠償條款（這些條款通常是特定合同的）預期的且有效的，以及根據特定合同規定的程序提出索賠。這些程序通常允許我們質疑另一方的索賠，或者在違反知識產權聲明或契約的情況下，控制對另一方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在活動（通常是更換或糾正產品或終止協議並向另一方退款）、期限或金額方面受到限制。在某些情況下，我們可能對第三方或保險有追索權，涵蓋我們支付的某些款項。
 
33
目錄表

在某些情況下，我們有合同義務補償客户和投資者因ITC和美國財政部現金補助計劃下收到的福利減少而可能遭受的損失。根據該等ITC及相關福利的相關法律及法規，彌償連同時效及收回期一併屆滿。我們根據美國國税局（“IRS”）和美國財政部提供的指引申請ITC和現金補助獎勵，其中包括有關合資格太陽能發電系統公平值的假設等。我們與税務權益投資者訂立的若干開發協議、售後回租安排及融資安排包含有關未來將獲得的獎勵水平的假設，而在某些情況下，我們的客户及投資者可能會直接申索該等獎勵。一般而言，該等責任將因IRS評估的基礎太陽能發電系統價值減少而產生。在每個資產負債表日，我們根據當時可獲得的所有信息（包括國税局進行的任何審計）評估並確認（如適用）這些義務的潛在風險。根據該義務，我們可能必須支付的最高潛在未來付款將取決於出售或轉讓給受讓方的太陽能系統的税務申報中聲稱的合格基礎與IRS可能確定為系統的合格基礎以申請ITC或現金補助金的價值之間的差額。我們使用在獨立第三方評估協助下確定的納税申報合格基準，以確定轉移給納税人並由納税人索賠的ITC。我們繼續保留某些賠償，特別是圍繞ITC，現金補助和加州財產税，即使在基礎資產組合出售給第三方之後。對於具有此類賠償條款的合同，我們承認ASC 460項下的責任， 擔保，就擔保人在與無關連人士進行的獨立公平交易中發出相同擔保所需的估計溢價。我們以賠償的公允價值或ASC 450要求確認的或有負債中的較大者確認此類負債， 或有事件。我們初步估計所提供的任何此類賠償的公允價值是基於承保被賠償的潛在風險的保單的成本，並可能購買此類保單以減少我們對潛在賠償付款的風險敞口。在賠償責任被記錄後，我們通常在協議到期或結算時取消確認這一金額。截至2023年10月1日和2023年1月1日，我們的撥備為$8.2100萬美元，主要用於與税收有關的賠償。此外，截至2023年10月1日和2023年1月1日，我們保留了額外的美元4.9與出售我們的C&I解決方案業務有關的1000萬美元與TotalEnergie Renewables相關的賠償，該業務包括在我們綜合資產負債表的“應計負債”、“合同負債”和“其他長期負債”中。

SunPower是與西姆洛克半導體運營公司(F/K/a西姆洛克半導體公司)及其附屬公司西姆洛克半導體有限責任公司(統稱為“西姆洛克協議”)就多晶硅的採購簽訂的各種供應協議的一方。關於分拆Maxeon Solar，SunPower和Maxeon Solar訂立了一項協議，據此Maxeon Solar獲得SunPower在鐵杉協議下的權利的利益(包括SunPower根據該協議支付的保證金和預付款)，作為回報，Maxeon Solar同意履行SunPower在該協議下的所有現有和未來義務，包括所有接受或支付義務(“背靠背協議”)。截至2023年第一季度，Maxeon Solar在鐵杉協議下的承諾最終敲定。截至2023年10月1日，根據鐵杉協議或背靠背協議，沒有進一步的付款義務。

根據吾等與Maxeon Solar訂立的分拆及分銷協議，吾等同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干現有訴訟所產生的任何法律責任作出賠償。我們希望與Maxeon Solar一起積極參與管理這起訴訟。在ASC 460的指導下，賠償符合會計準則，我們已經記錄了訴訟責任$2.8截至2023年10月1日，為1.2億美元。

此外，截至2023年10月1日，我們總共保留了$27.6與出售我們的C&I解決方案業務相關的與我們與TotalEnergie Renewables的賠償相關的保修準備金，包括在我們的簡明綜合資產負債表的“應計負債”和“其他長期負債”中。2023年12月13日，SunPower收到道達爾的另一份索賠通知，要求進一步賠償1280萬美元，涉及與第三方提供的系統組件相關的某些現場的維修和工作。SunPower正在對這些説法進行評估。

34
目錄表

法律事務

埃德爾曼訴道達爾等人案，第2023-0136號(德拉CH.)

正如之前披露的那樣，2023年2月6日，原告傑弗裏·埃德爾曼代表SunPower向特拉華州衡平法院提交了一份可能的股東派生訴訟，指控Total SE、HoldCo、TotalEnergy Renewables、Francois Badoual、Bernadette Baudier、彼得·法裏奇、Vinayak Hegde、Catherine A.Lesjak、Thomas R.McDaniel、Nathalie Portes-Laville、Julien Pouget、文森特·斯托夸特、Denis Toulouse、Franck Trochet、Thomas H.Werner、Laurent Wolffsheim和Patrick Wood III，以及公司現任或前任董事和高級管理人員Patrick Wood III。 2023年7月7日，股東對道達爾、道達爾能源公司、道達爾能源太陽能公司和道達爾能源可再生能源美國有限責任公司，以及公司現任和前任董事和高級管理人員提出了經修訂的衍生品起訴書。修改後的起訴書同樣指控TotalEnergie Renewables收購公司的C&I解決方案業務違反受託責任和不當得利，並代表公司向被告索賠，以及費用和律師費。2023年9月，某些被告答覆了修改後的申訴，其他人則提出了駁回修改後的申訴的行動。 公司無法合理估計訴訟可能造成的任何損失或損失範圍。

我們也參與各種訴訟和索賠，包括但不限於知識產權、環境和僱傭問題，這些問題在我們的正常業務過程中不時出現。雖然我們相信這類事件的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果是無法確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。

注11.股權投資

我們的股權投資包括公允價值可隨時確定的股權投資、公允價值不能隨時確定的投資以及使用公允價值期權計入的股權投資。

我們在權益法下入賬的權益投資收益(虧損)份額在我們的簡明綜合經營報表中反映為“未合併投資的收益(虧損)權益”。公允價值易於確定的股權投資按市價計價的收益和虧損在我們的簡明綜合經營報表中反映為其他收益(費用)下的“其他淨額”。在我們的簡明綜合資產負債表上，我們股票投資的賬面價值分類為“短期投資”和“其他長期資產”，如下：

自.起

2023年10月1日2023年1月1日
(單位：千)
(如上文所述)
公允價值易於確定的股權投資：
Enphase Energy股份有限公司$— $132,480 
公允價值易於確定的股權投資總額— 132,480 
公允價值不能輕易確定的股權投資：
歐姆康特投資5,000 5,000 
交易商加速器計劃下的權益法投資34,523 26,419 
其他不能輕易確定公允價值的股權投資280 280 
沒有易於確定的公允價值的股權投資總額39,803 31,699 
通過FVO進行股權投資：
新強資本控股有限責任公司12,110 9,871 
Dorado Development Partners有限責任公司17,181 8,173 
SunStrong Partners，LLC303 302 
FVO的股權投資總額29,594 18,346 
股權投資總額$69,397 $182,525 

35
目錄表

公允價值不容易確定的股權投資

2022年2月，我們對OhmConnect，Inc.(簡稱OhmConnect)進行了股權投資。我們按照美國會計準則第321條的規定，將這項投資作為股權投資入賬，但公允價值不能輕易確定。投資--股票證券.

在2022財年，我們推出了經銷商加速器計劃，通過對太陽能經銷商進行少數投資，促進他們的增長，與他們直接業務的快速增長相協調，幫助加快全美對可再生能源的採用。作為該計劃的一部分，經銷商可以優先獲得SunPower太陽能、電動汽車充電設備、電池存儲和金融產品產品。此外，我們還為經銷商提供增強的銷售線索生成和業務戰略支持。

在2022財年，我們進入了四作為交易商加速器計劃的一部分的股權投資。所作的股權投資是在Sea Bright Solar，Inc.的股權。20.0%，Freedom Solar Holdings，LLC，收購股權4.5%，授權CES，LLC獲得以下股權20.0%和Renova Energy Corp.收購10.6%.

2023年4月，作為交易商加速器計劃的一部分，我們與LTL LED，LLC，d/b/a Wolf River Electric LLC(“Wolf River”)進行了股權投資。這筆投資包括現金支付，以換取16.7%.

所有這些股權投資都按照美國會計準則第323條的規定計入權益法投資，公允價值不能輕易確定。投資--權益法和合資企業，考慮到由於我們的投資而在我們的獨家供應商協議下存在的實體內重大交易。在被投資方確認了相應的收益後，我們在會計季度確認了我們的權益法投資收益，並記錄了權益法投資收益#美元。0.81000萬美元和300萬美元1.2在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，分別為80萬美元，而權益法投資的收益為#美元0.2在截至2022年10月2日的三個月和九個月內記錄了1.8億美元。此外，在截至2023年10月1日的9個月內，我們從我們的一位被投資人那裏獲得了股息$0.71000萬美元，相比之下，0.3在截至2022年10月2日的三個月裏，從我們的一家被投資人那裏獲得了100萬股息。

可變利息實體(“VIE”)

VIE是指擁有(I)不足以讓該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或(Ii)缺乏控股權特徵的股權投資者。

我們遵循關於VIE合併的指導方針，該指導要求公司利用定性的方法來確定它是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮表明一方有權指導對被投資方的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予被投資方董事會的權力，以及在某種程度上公司在被投資方的經濟利益。我們分析我們在VIE中的投資，並將其分類為未合併的VIE或合併的VIE(有關我們各種VIE安排的詳細信息，請參閲我們截至2023年1月1日的財政年度的10-K/A表格)。

未整合的VIE

2022年3月，我們與漢農·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合資企業，成立了合資實體Dorado Devco，以持有我們的住宅租賃太陽能發電項目。與我們之前的住宅租賃資產合資企業類似，SunPower和Hannon Armstrong將提供總計高達$17.21000萬美元注入Dorado Devco用於50有效股權各佔1%。我們與漢農·阿姆斯特朗現有的合資企業SunStrong被任命為該實體的經理。我們還簽訂了一項開發資產購買協議，為出售給該基金的太陽能系統提供開發服務。

36
目錄表

關於我們在Dorado Devco的權益，我們確定合資企業中沒有足夠的風險股權，因此，我們確定該合資企業是ASC 810指導下考慮的VIE. 根據對合並所需標準的評估，我們確定SunStrong作為Dorado Devco的經理，有權就對Dorado Devco及其子公司產生重大影響的活動做出決策。我們和漢農·阿姆斯特朗無權單方面作出影響被投資方業績的決定，我們也無權單方面買斷對方的股權，而漢農·阿姆斯特朗有權購買我們的被投資方股權。此外，我們承擔的吸收VIE可能對VIE產生重大損失的風險，或從VIE獲得經濟利益的權利，很大程度上是以我們作為開發商和服務提供商的身份，我們以市場條件提供開發服務。因此，我們得出的結論是，我們不是被投資人的主要受益者，我們也不合並。

2023年9月，Dorado Devco合資企業經過修改，與美銀美林(Bank Of America Merrill Lynch)增加了另一隻税務股權基金。這導致了二新有限責任公司(“有限責任公司”)、Dorado 2 Residential Solar，LLC和Dorado 2 B類成員LLC。此外，對Dorado Devco下現有的倉庫和夾層貸款安排進行了修訂、擴大和擴大，以支持新的税務股權基金。除上述外，Dorado Devco的整體結構保持不變。SunStrong仍然是Dorado Devco合資企業的經理，並繼續擁有對Dorado Devco及其子公司的活動做出決定的權力。

在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，我們賺取了0.11000萬美元和300萬美元7.2在Dorado Devco權益法被投資人中的出資額為1000萬歐元。這些投資構成了我們在Dorado Devco合資企業中的股權投資餘額，並在我們精簡的綜合資產負債表中被歸類為“其他長期資產”。

2023年4月，為了支持我們太陽能貸款融資能力的擴大，我們達成了一系列協議，將太陽能貸款出售給我們現有合資企業SunStrong中的一個特殊目的實體。新的特殊目的實體是SunStrong的間接全資子公司。SunPower和Hannon Armstrong將出資總額高達美元24.2百萬美元注入SunStrong用於51%和49有效股權的百分比分別為。在這些協議中，我們作為特殊目的實體的主要或主服務機構，但作為服務機構，我們無權作出影響實體業績的重大決定。

關於我們在特殊目的實體中的權益，我們確定該實體沒有足夠的風險股本，因此，我們確定該實體是ASC 810指南中所考慮的VIE。根據對合並所需標準的評估，我們確定SunStrong作為特殊目的實體的經理，有權就對該實體及其子公司產生重大影響的活動作出決定。因此，我們得出的結論是，我們不是該實體的主要受益者，我們不進行合併。在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，我們賺取了1.3百萬美元和美元1.9權益法中被投資方的出資額分別為百萬歐元。這筆投資構成了我們在SunStrong的股權投資餘額，並在我們精簡的綜合資產負債表上被歸類為“其他長期資產”。

我們根據ASC 825的指導選擇了FVO， 金融工具，用於我們在SunStrong、SunStrong Partners和Dorado Devco的投資，這些都是我們未合併的VIE。請參閲附註8。公允價值計量.

未合併的VIE財務信息彙總

下表根據被投資方提供給我們的未經審計的信息，彙總了重要被投資方SunStrong的綜合財務報表：1

截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
業務報表信息摘要：
收入$43,621 $37,444 $120,780 $109,604 
淨(虧損)收益1,557 2,307 (9,130)(4,817)
可歸因於父母的淨(虧損)收入5,177 7,201 5,154 15,983 

37
目錄表

自.起
(單位：千)2023年10月1日2023年1月1日
資產負債表摘要信息：
流動資產$102,997 $88,561 
長期資產2,073,553 1,823,437 
流動負債74,489 94,414 
長期負債1,514,828 1,378,462 

1 請注意，在適用的指導意見允許的情況下，報告的拖欠數額為四分之一。

與被投資方的關聯方交易

與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado Devco和我們的交易商加速器股權投資公司的關聯方交易和餘額如下：

自.起
(單位：千)2023年10月1日2023年1月1日
應收賬款$60,495 $33,864 
待售貸款應收賬款淨額17,040 — 
預付費用和其他流動資產6,720 3,959 
其他長期資產6,549 6,549 
應付帳款742 165 
應計負債858 97 
合同責任186,112 63,504 

截至三個月九個月結束

2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(單位：千)
(如上文所述)(如上文所述)
從被投資方收到的產品/服務收入和費用$145,336 $77,770 $348,080 $170,631 

合併後的VIE

對於Solar Sail，LLC(“太陽帆”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“太陽帆商業”)，與漢農·阿姆斯特朗的合資企業，我們的合併VIE，總收入為$0.71000萬美元和300萬美元7.3截至2023年10月1日的三個月和九個月分別為2.5億美元。總收入為$5.41000萬美元和300萬美元13.5截至2022年10月2日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些合併的VIE的資產僅限於特定的被投資人使用，不能用於我們的一般業務。截至2023年10月1日，我們擁有 $23.1萬合併後的VIE的資產。

38
目錄表

注12.債務和信貸來源

下表彙總了我們簡明合併資產負債表上的未償債務：

2023年10月1日2023年1月1日
(如上文所述)
(單位：千)面值短期長期的
總計1
面值短期長期的
總計1
追索權債務：
4.002023年到期的可轉換債券百分比2
$— $— $— $— $424,991 $424,919 $— $424,919 
左輪手槍和定期貸款安排3
246,250 242,319 — 242,319 — — — — 
其他債務— — — — 11,733 11,733 — 11,733 
追索權債務總額$246,250 $242,319 $— $242,319 $436,724 $436,652 $— $436,652 
無追索權債務：
瑞士信貸倉儲貸款3
$65,272 $63,991 $— $63,991 $71,577 $70,443 $— $70,443 
其他債務336 65 255 320 371 64 308 372 
無追索權債務總額65,608 64,056 255 64,311 71,948 70,507 308 70,815 
總計$311,858 $306,375 $255 $306,630 $508,672 $507,159 $308 $507,467 

1 指未償債務安排的總賬面價值。

22023年1月17日，我們償還了剩餘的未償還本金$425.0我們的300萬人4.002023年到期的債券百分比。

3由於違反某些合同契約，自2023年10月1日起歸類為流動負債。

截至2023年10月1日，按面值計算，我們未償債務的未來合同到期日總額如下：

(以千為單位)(重述)
2023財年(剩餘三個月)2024財年2025財年2026財年2027財年此後總計
未償債務未來總到期日$1,267 $310,341 $73 $76 $80 $21 $311,858 

2021年10月與西方銀行的信用證融資

2021年10月，我們與西方銀行簽訂了一項信用證安排，規定應我們的要求籤發信用證，以支持我們的義務，總金額不超過$25.0百萬美元。根據該融資機制簽發的信用證如下50%現金擔保，我們已與西岸銀行訂立擔保協議，授予他們為此目的而設立的現金抵押品賬户的擔保權益。2023年9月，我們與西方銀行簽訂了一項信用證融資修正案，將信用證承諾的金額減少到不超過#美元。5.0百萬美元。在該融資機制下開立的信用證仍然50%現金保證金。

截至2023年10月1日，根據西部銀行貸款簽發和未償還的信用證總額為#美元。5.0100萬美元，以美元為抵押2.5壓縮合並資產負債表上的1.8億限制性現金。

39
目錄表

與瑞士信貸公司的貸款安排

2022年6月30日，我們與瑞士信貸股份公司紐約分行和其他金融機構簽訂了一項貸款和證券購買協議，為我們的零售分期付款合同應收賬款提供資金。該協議規定了一美元。100.01000萬筆延期提取定期貸款，將於2023年12月29日到期。關於貸款協議，我們已經建立了一個特殊目的實體，作為貸款下的借款人。在2023財年第二季度，我們修改了貸款協議，將貸款期限延長至2026年6月29日。

協議項下的貸款按定期貸款協議所界定的基準調整利率計息，或按基本利率加該等貸款的適用保證金計算利息。此外，我們還根據協議簽訂了利率互換協議，將浮動利率貸款轉換為固定利率。掉期將於2026年9月終止，除非我們在貸款到期時提前終止，否則需支付任何提前終止的費用。定期貸款協議包含慣例陳述和擔保以及慣例肯定和否定契約，包括特殊目的借款實體的任何資產不得用於我們任何其他SunPower實體的其他債權人的契約。

截至2023年10月1日，我們擁有65.3*定期貸款安排下未償還的借款，其中#億美元0.6根據貸款和證券購買協議，100萬美元存放在流動性儲備賬户中，並以截至2023年10月1日的壓縮綜合資產負債表上的限制性現金為抵押。根據定期貸款安排，所有未償還借款的加權平均利率為6.3%至6.8%.

與美國銀行和西方銀行的左輪手槍和定期貸款安排

2022年9月12日，我們與美國銀行證券公司和西方銀行(作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人)以及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人和L/C發行人簽訂了一項信貸協議。信貸協議包括一項循環信貸安排(“轉讓方”)和一項定期貸款安排(“定期貸款安排”)，每項安排提供的本金總額為#美元。100.01000萬美元。信貸協議於2023年1月26日修訂，除其他事項外，規定將革命承諾增加#美元。100.02000萬美元(“增加的循環承諾”)，包括花旗銀行和摩根大通銀行作為2023年的增量循環貸款機構。增加的循環承諾受在修訂生效前適用於信貸協議項下的轉賬承諾的相同條款和條件管轄。Revolver和定期貸款工具都將於2027年9月12日到期。

貸款利率由本公司自行選擇：(1)聯邦基金利率加0.50%，(B)美國銀行的“最優惠利率”，或(C)期限SOFR PLUS1%，在每種情況下，加保證金；或(2)期限SOFR加保證金。承諾費在0.25%和0.35%，取決於我們的總淨槓桿率，按季度支付Revolver的未提取部分。

信貸協議包含通常適用於優先擔保信貸安排的正面及負面契諾，包括限制本公司及其若干附屬公司有能力產生額外債務；設定留置權或擔保義務；訂立售後回租交易；合併、清算或處置資產；進行收購或其他投資；訂立對衝協議；支付股息及作出其他分派及與聯屬公司進行交易的能力的契諾。根據信貸協議，本公司的受限制附屬公司不得向我們的非受限制附屬公司投資現金或財產，或向不受限制的附屬公司貸款，金額不得超過信貸協議所載的限制。

截至2023年10月1日，我們的借款為96.6百萬美元和美元149.6分別在定期貸款安排和Revolver下的100萬美元。借款的利率是SOFR期限加保證金。此外，截至2023年10月1日，我們有不是已開立但未開出的信用證在貸款項下未付。信用證可以簽發的最大總金額為#美元。50.02000萬美元，包括在Revolver設施的本金總額中。

注13.關聯方交易

關於Maxeon Solar的剝離，我們與Maxeon Solar達成了某些協議，包括過渡服務協議、供應協議和合作協議。2022年6月8日，我們與Maxeon Solar簽訂了交叉許可協議第一修正案，以修訂我們與剝離相關的交叉許可協議。

40
目錄表

下表彙總了截至2023年10月1日的三個月和九個月我們與Maxeon Solar的交易：
截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
購買光伏組件(記入收入成本)$24,124 $68,060 $173,014 $203,121 
已收到研發費用報銷129 840 1,135 18,375 
轉租收入(記入銷售、一般和行政費用)468 176 1,404 176 
(費用)過渡服務協議收入，淨額
(24)(36)(74)(326)

截至2023年10月1日，我們有以下與Maxeon Solar交易相關的餘額：

自.起
(單位：千)2023年10月1日2023年1月1日
預付資產和其他流動資產$419 $607 
應計負債7,959 11,239 
應付帳款3,697 38,486 
其他長期負債1,458 1,458 

參見注釋3。 與道達爾和道達爾的交易。適用於與道達爾及其附屬公司的關聯方交易和附註11。股權投資與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo以及我們的經銷商加速器股權投資對象進行關聯方交易。

注14.所得税

在截至2023年10月1日的三個月中，我們的所得税優惠為0.1未合併被投資人的所得税和權益收益前持續經營虧損100萬美元38.7這主要是由於營業虧損的好處，這降低了我們出售股票投資的州税，但部分被不確定税收頭寸的應計税額所抵消。我們的所得税撥備為#美元2.4在截至2022年10月2日的三個月中，持續運營的所得税前收入為100萬美元141.4100萬美元主要是由於出售股權投資的已實現收益的國家税收，部分被上一年不確定税收狀況帶來的淨税收優惠所抵消。

在截至2023年10月1日的9個月中，我們的所得税撥備為$1.6持續經營的虧損，扣除所得税和未合併被投資人的權益收益前的虧損113.2主要是由於獨立項目，包括出售股權投資的已實現收益的税收和應計利息，以及對上一年不確定税收頭寸的罰款。我們的所得税優惠為$6.5在截至2022年10月2日的9個月中，持續運營的所得税前收入為83.91000萬美元的主要原因是，參議院第113號法案的頒佈使我們恢復了利用2022年淨營業虧損的能力，扭轉了之前為加州應計的遞延税款，但部分被出售股權投資實現收益的州税支出所抵消。

在截至2023年10月1日的三個月和九個月內，根據FASB關於所得税中期報告的指導方針，我們的年度有效税率是根據年初至今的結果計算的。所得税不同於將法定所得税税率應用於持續業務的所得税前虧損所計算的金額，這主要是由於我們的估值津貼和本季度記錄的離散項目造成的。

在截至2023年10月1日的三個月和九個月，我們對非持續業務在所得税前虧損的所得税優惠為$1.91000萬美元和300萬美元12.11000萬美元0.2百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。在截至2022年10月2日的三個月和九個月中，我們的所得税優惠為0.4百萬美元和美元0.8所得税前停產業務虧損100萬美元2.4百萬美元和美元50.3100萬美元，主要是由於C&I解決方案業務年初至今的運營虧損所帶來的國家税收優惠。

與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。13.1百萬美元和美元12.3分別截至2023年10月1日和2023年1月1日。美元的漲幅0.8100萬美元，主要是由於額外國家債務的應計以及現有準備金的利息和罰款。
41
目錄表


2022年8月16日，由總裁Joe拜登簽署成為法律的《2022年降通脹法案》(以下簡稱《****》)。除其他規定外，****還包括，根據超過10億美元的“調整後財務報表收入”徵收15%的最低税，以及對2022年12月31日之後的股票淨回購徵收1%的消費税。我們預計****的這些規定不會對我們的業務產生影響。

注15.每股淨(虧損)收益
 
我們通過將分配給普通股股東的收益除以當期已發行普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨(虧損)收益。

攤薄加權平均股份的計算方法是使用基本的已發行普通股的加權平均數加上期間內任何潛在的攤薄證券，除非其影響是反攤薄的。潛在的稀釋證券包括限制性股票單位和未償還的優先可轉換債券。

ASC 260中的指南，每股收益，要求公司將持續運營的收入作為“控制編號”或基準來確定潛在普通股是稀釋的還是反稀釋的。在計算非持續業務時，我們在計算所有其他報告的每股攤薄金額時，使用了與計算持續業務每股收益攤薄金額時使用的相同數量的潛在普通股，即使與各自的基本每股金額相比，影響將是反攤薄的。

42
目錄表

下表列出了股東應佔每股基本淨(虧損)收益和稀釋後淨(虧損)收益的計算方法：

 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(以千為單位，每股除外)
(如上文所述)
(如上文所述)
每股基本淨(虧損)收益：
分子：
股東應佔淨(虧損)收入--持續經營1
$(35,648)$137,651 $(111,491)$88,629 
股東應佔淨(虧損)收入--非持續經營
(1,716)(2,037)(11,717)(49,205)
歸屬於股東的淨（虧損）收益
$(37,364)$135,614 $(123,208)$39,424 
分母：
基本加權平均普通股175,241 174,118 174,937 173,815 
每股基本淨(虧損)收益--持續經營
$(0.20)$0.79 $(0.64)$0.51 
每股基本淨(虧損)收益--非持續經營
(0.01)(0.01)(0.07)(0.28)
每股基本淨(虧損)收益
$(0.21)$0.78 $(0.71)$0.23 
每股攤薄淨(虧損)收益：
分子：
股東可獲得的淨(虧損)收入--持續經營
$(35,648)$137,651 $(111,491)$88,629 
*補充：利息支出4.002023年到期債券的百分比，扣除税後
— 3,026 — 9,078 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--持續經營
(35,648)140,677 (111,491)97,707 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--非持續經營$(1,716)$(2,037)$(11,717)$(49,205)
分母：
**基本加權平均普通股175,241 174,118 174,937 173,815 
以下是稀釋證券的影響：
*限制股單位— 1,311 — 706 
        4.002023年到期債券百分比
— 17,068 — 17,068 
稀釋加權平均普通股：175,241 192,497 174,937 191,589 
每股攤薄淨（虧損）收益-持續經營業務
$(0.20)$0.73 $(0.64)$0.51 
每股攤薄淨(虧損)收益--非持續經營(0.01)(0.01)(0.07)(0.26)
每股攤薄淨（虧損）收益
$(0.21)$0.72 $(0.71)$0.25 

1 截至2023年10月1日止九個月，概無就可換股債券或攤薄證券的影響撥回利息開支。可轉換債券已於2023財年第一季度償還。

43
目錄表

以下是在下列期間未計入股東應佔每股攤薄淨（虧損）收益的未發行反攤薄潛在普通股的彙總：

 截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
限制性股票單位4,722 1,119 4,503 3,422 
4.002023年到期債券百分比
— — 1,000 — 

注16.基於股票的薪酬

下表概述我們的簡明綜合經營報表內按項目劃分的綜合股票補償開支：

 截至三個月九個月結束
(單位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
收入成本$887 $1,144 $4,040 $3,494 
研發446 454 1,671 1,293 
銷售、一般和行政4,270 4,959 15,428 14,222 
基於股票的薪酬總支出$5,603 $6,557 $21,139 $19,009 

注17.後續事件

重組計劃

2023年10月30日，我們通過了一項重組計劃，使運營成本與當前利率上升和消費需求放緩的市場狀況保持一致。該計劃旨在保持近期的財務實力，以便在當前和未來的市場狀況下保持競爭力。作為重組計劃的一部分，我們預計大約83代表遣散費約$的僱員2.61000萬美元退出。我們還預計將損失約美元4.3由於管理層決定取消這些項目，主要用於資本化的與開發新產品有關的內部使用軟件和設備。該計劃的實際時間和成本可能與我們目前的計劃不同。該計劃預計將於2024年1月31日基本完成。

法律事務

Jaszczyszyn訴SunPower Corporation等人案。，郵編：22-cv-00956-amo(北加州)

如之前披露的，2022年2月16日，假定股東Piotr Jaszczyszyn據稱代表在2021年8月3日至2022年1月20日期間購買本公司證券的一類人向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了針對本公司、其首席執行官彼得·法西奇和其前首席財務官(Manavendra Sial)(“被告”)的所謂證券集體訴訟。被告於2023年2月24日提出動議，要求駁回修改後的起訴書。在完成動議簡報後，法院於2023年10月26日聽取了對動議的口頭辯論，並將動議提交裁決。本公司擬積極為據稱的證券集體訴訟辯護，並無法合理估計訴訟可能產生的任何損失或損失範圍。因此，本公司不能保證此事的範圍和結果，也不能保證此事是否會對本公司的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。

Craven訴SunPower公司等，No. 3：23-cv-05544-RFL（N.D. Cal.）;辛普森訴SunPower公司等案, 編號3：23-cv-06302-RFL（N.D. Cal.）

2023年10月27日，推定股東Jacob Craven在美國加利福尼亞州北區地方法院提起了一項所謂的證券集體訴訟，據稱代表由2023年3月9日至2023年10月24日期間收購本公司證券的人組成的一個類別（“克雷文投訴”）。2023年12月6日，另一項據稱的證券集體訴訟由推定股東Matthew Simpson在美國加利福尼亞州北區地方法院提起，據稱代表同一指控類別（“辛普森投訴”）。
44
目錄表


這個克雷文角奧姆貝特和 辛普森起訴書稱，該公司、其首席執行官（Peter Faricy）、首席財務官（Elizabeth Eby）和前臨時首席財務官（Guthrie Dundas）為被告。的 克雷文投訴及 辛普森投訴指控違反了《交易法》第10（b）和20（a）條，並指控被告誤導投資者，沒有披露：（1）由於其財務報告的內部控制存在重大缺陷，該公司不準確地報告了收入成本和庫存指標;（2）由於上述原因，公司有合理可能因重述先前報告而產生重大費用;及（3）由於上述原因，被告有關本公司業務、營運及前景的陳述被指具重大誤導性及/或缺乏合理依據。的 克雷文投訴及 辛普森起訴書要求對涉嫌違反證券法的行為以及費用和律師費進行金錢賠償。

本公司擬積極為據稱的證券集體訴訟辯護，並無法合理估計訴訟可能產生的任何損失或損失範圍。因此，本公司不能保證這些事項的範圍和結果，也不能保證它們是否會對本公司的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大不利影響。

修訂及豁免

2023年12月8日，公司獲得了由公司、作為擔保人的某些子公司、現有貸款人和作為行政代理的美國銀行之間修訂的修訂信貸協議的修正案和豁免，其中規定，在2024年1月19日之前暫時免除違約，並通過以下方式修改剩餘的可用承諾：(I)現有貸款人提供訪問美元25現有循環承付款1,000萬美元和(2)HoldCo作為新貸款人的承諾，提供#美元25新增循環信貸1.5億美元。雖然我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有的違約問題，但我們預計會違反某些債務契約，這將導致進一步的違約或根據我們現有的債務安排發生違約事件。

多拉多信貸協議

本公司接獲行政代理人(代表項下貸款人)發出之保留權利函件，該等信貸協議日期為2022年3月31日，由Dorado 1高級借款人LLC及Dorado 1高級質押人LLC(各為本公司之非全資附屬公司)、美國銀行(行政代理人)、抵押品代理人ComputerShare Trust Company、National Association及不時作為貸款人之金融機構訂立(經修訂，稱為“Dorado信貸協議”)。我們正在與這個貸款人團體進行積極的討論，他們知道SunPower不同意存在任何此類違反代表權的行為。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

關於前瞻性陳述的警告性聲明

您應閲讀以下有關我們財務狀況和經營成果的討論，以及本季度報告10-Q表其他部分包含的簡明綜合財務報表及其附註，以及我們於2023年12月18日根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2023年1月1日的財政年度10-K/A表年度報告中包含的綜合財務報表及其附註。

45
目錄表

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述是不代表歷史事實的陳述，可能是基於潛在的假設。我們使用像這樣的詞“預想一下，““相信，““繼續，““可以，” “估計，” “預計，” “打算，” “可能,” “計劃，” “預測，” “項目，” “潛力，” “尋找，” “應該，” “將要,” “會不會”以及類似的表述，以識別前瞻性陳述。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於：我們持續經營的能力、我們籌集額外資本或獲得融資的能力、我們根據債務協議獲得額外豁免或修訂的能力、遵守債務契約或解決任何違約的能力、我們償還到期債務的能力、我們補救財務報告內部控制重大弱點的計劃和能力、與本文披露的任何重述項目相關的預期；我們對未來財務結果的計劃和預期，預期的經營結果，業務戰略，我們的現金充足和我們的流動性和籌集資本的能力，預計的成本和成本削減措施，重組計劃和活動，新產品的開發和提升以及對我們現有產品的改進，最近採用的會計聲明的影響，供應鏈挑戰，我們與供應商協議的充分性，通貨膨脹的影響以及原材料和零部件價格和供應的變化，我們將我們的太陽能項目貨幣化的能力，立法行動和監管合規，競爭地位，管理層對未來運營的計劃和目標，平均銷售價格的趨勢，我們合資企業和收購的成功，擔保事項，訴訟結果，遵守適用法規的成本，利息和信用風險，我們市場的一般商業和經濟狀況，行業趨勢，政府激勵措施變化的影響，預期的重組費用，健康危機和流行病以及相關公共衞生措施對我們業務的影響，宏觀經濟趨勢和不確定性，以及任何項目資產、長期資產和投資減值的可能性，我們獲得必要環境許可的能力，我們的環境合規計劃，我們對能源可持續性的承諾，我們的多樣性，股權，以及包容性計劃和相關計劃，我們致力於讓傳統上服務不足的社區更容易獲得可再生能源，增加勞動力多樣性，擴大客户的機會，確保行業公平以及經銷商和供應商的多樣性，我們的環境、社會和治理計劃和報告，為我們的員工、高級管理人員和董事設定和維護高標準，健全的公司治理，以及我們的人力資本管理戰略和計劃。這些前瞻性表述基於截至本季度報告發布之日我們掌握的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定因素，可能導致實際結果與這些前瞻性表述預期的結果大不相同。這種風險和不確定性包括多種因素，其中一些是我們無法控制的。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於上述因素、我們在本10-Q表格季度報告和我們於2023年12月18日提交的截至2023年1月1日的財政年度的10-K/A表格年度報告中標題為“風險因素”一節中討論的那些因素，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。這些前瞻性陳述不應被視為代表我們截至隨後任何日期的觀點，除非適用法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，也沒有明確表示不承擔任何責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

我們的財政年度在最接近適用日曆年末的星期天結束。所有對會計期間的引用都適用於我們的會計季度或年度，它們在最接近日曆月末的週日結束。除文意另有所指外，凡提及“SunPower”、“本公司”或“本公司”，均指SunPower公司及其子公司。

重列先前發佈的簡明綜合財務報表

在這份Form 10-Q季度報告中，我們重申了我們之前發佈的截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表。見“第1項.財務報表(未經審計)--簡明合併財務報表附註--附註2.重報以前印發的簡明合併財務報表“關於重述的背景，受影響的會計期間，控制考慮因素，以及其他信息。因此，我們也重述了截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的某些先前報告的財務信息，包括但不限於《經營業績》和“流動性與資本資源”各節以使討論與適當的重報數額相一致。見“第1項。財務報表（未經審核）-簡明綜合財務報表附註-説明2.重述先前發佈的簡明綜合財務報表，”以獲取與重述相關的其他信息。

46
目錄表

概述

SunPower是一家領先的住宅太陽能技術和能源服務提供商，為北美客户提供完全集成的太陽能，存儲和家庭能源解決方案。通過分佈式經銷商網絡，SunPower直銷渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略，我們為客户提供對電力消耗的控制，停電期間的彈性和成本節約，同時還減少了碳排放，併為更可持續的電網做出貢獻。我們戰略的五大支柱包括：

1)客户服務：提供世界一流的客户體驗，超越最初的系統銷售，與SunPower建立終身關係;
2)產品：為所有細分市場提供不斷增長的集成高價值，高性能產品和服務的生態系統;
3)成長：優化多渠道策略，包括分佈式經銷商網絡、地理位置多樣化的SunPower Direct渠道以及新的房屋建築商合作伙伴關係，以實現高於市場的增長;
4)數字化創新：實現卓越運營，支持我們的經銷商，加速銷售，改進金融產品，並增加客户控制和系統監控，以實現最佳效率;以及
5)金融解決方案：擴大負擔得起且易於使用的客户融資產品，減少採用太陽能的最大障礙。

我們作為單一經營分部運營，為住宅客户提供太陽能發電系統和服務。我們的首席執行官作為主要經營決策者（“主要經營決策者”）按不同職能及收入來源審閲財務資料，而彼就分配資源及審閲整體業務表現而言，按綜合基準考慮業務。

有關我們業務的更多資料，請參閲“第一部分”一節。項目1.業務”在我們的年度報告表10-K/A截至2023年1月1日的財政年度。

主要發展

於二零二三年四月，為支持擴大我們的住宅太陽能及儲能貸款融資能力，我們與Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital，Inc.訂立一系列協議，向我們現有合營企業SunStrong的一間特殊目的實體出售太陽能應收貸款。（“HASI”）。根據協議，我們已獲得融資承諾，為我們的住宅太陽能和儲能貸款計劃提供超過4.5億美元的資金，其中包括來自法國農業信貸銀行企業投資銀行（“CA-CIB”）的3億美元循環信貸融資。CA-CIB信貸週轉器作為SunStrong的倉庫設施，在安排長期融資（如資產支持證券）之前為太陽能資產提供臨時融資。該循環倉庫設施將允許SunStrong為收購SunPower Financial客户的太陽能貸款提供資金，並持續發行資產支持證券。

於二零二三年五月，為進一步支持我們擴大住宅太陽能及儲能貸款融資能力，我們亦訂立一系列協議，以向由KKRCreditAdvisors（US）LLC（“KKRCredit”）一名或多名聯屬人士實益擁有的新成立特殊目的信託出售太陽能應收貸款。根據協議，我們已獲得融資承諾，為我們的住宅太陽能和儲能貸款計劃提供高達5.5億美元的資金，為期15個月，並提供年度續約選擇。

於二零二三年八月，ADT Inc.的部門ADT Solar，與SunPower Financial™原則上達成協議，成為ADT Solar客户的租賃和購電協議（“PPA”）提供商。通過這一安排，ADT Solar首次為客户提供了租賃選擇，使更多的美國人能夠獲得太陽能。SunPower Financial是ADT Solar客户的出租人，這些客户選擇通過租賃或PPA進行融資。

經營成果

以美元計的業務成果及其在總收入中所佔百分比如下：

47
目錄表

 截至三個月
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
以千計收入的%以千計收入的%
總收入$430,690 100 $476,393 100 
收入總成本358,181 83 359,728 76 
毛利72,509 17 116,665 24 
研發5,406 1 6,846 1 
銷售、一般和行政93,345 22 101,185 21 
重組費用(信用)5,873 1 111 — 
過渡服務協議支出(收入)，淨額
170 — (1,059)— 
營業(虧損)收入(32,285)(7)9,582 2 
其他(費用)收入，淨額(6,461)(2)131,800 28 
(虧損)持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)(38,746)(9)141,382 30 
所得税收益(準備金)
137 — (2,442)(1)
未合併被投資人收益(虧損)中的權益2,990 1 1,936 — 
持續經營的淨(虧損)收入(35,619)(8)140,876 30 
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失(29)— (3,225)(1)
股東持續經營的淨(虧損)收入$(35,648)(8)$137,651 29 

 九個月結束
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
以千計收入的%以千計收入的%
總收入$1,328,317 100 $1,243,975 100 
收入總成本1,100,841 83 954,738 77 
毛利227,476 17 289,237 23 
研發19,161 1 19,199 2 
銷售、一般和行政288,161 22 294,412 24 
重組費用(信用)5,873 — 244 — 
過渡服務協議支出(收入)，淨額
30 — (1,287)— 
營業(虧損)收入(85,749)(6)(23,331)(2)
其他(費用)收入，淨額(27,459)(2)107,215 9 
(虧損)持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)(113,208)(9)83,884 7 
所得税收益(準備金)(1,569)— 6,480 1 
未合併被投資人收益(虧損)中的權益3,410 — 1,936 — 
持續經營的淨(虧損)收入(111,367)(8)92,300 7 
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失(124)— (3,671)— 
股東持續經營的淨(虧損)收入$(111,491)(8)$88,629 7 

48
目錄表

總收入：
 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
總收入$430,690 $476,393 (10)%$1,328,317 $1,243,975 7 %
與截至2022年10月2日的三個月相比，我們在截至2023年10月1日的三個月的總收入下降了10%，即4570萬美元，其中5420萬美元與銷量下降有關，主要是由於我們的安裝經銷商、新家和藍鴉渠道的銷量下降，這是由於2023年4月在加州開始實施的淨能源計量計劃(NEM 3.0)導致對太陽能系統的需求減少，以及關鍵市場經濟前景下降導致行業整體疲軟，以及利率上升。此外，2023財年，由於輕商業務的持續清盤，我們的收入減少了490萬美元。由於我們的安裝、非安裝經銷商和SunPower Direct渠道的系統平均銷售價格上升，收入的減少被增加的1260萬美元部分抵消。

與截至2022年10月2日的9個月相比，我們在截至2023年10月1日的9個月中的總收入增長了7%，即8430萬美元。在2023財年上半年，我們經歷了對太陽能系統的需求增加，這是由於2023年4月加州過渡到NEM 3.0，以及我們的SunPower住宅安裝人員(“SPRI”)團隊的產能擴大所致，該團隊在2023財年第三季度開始放緩，原因是由於關鍵市場的經濟前景下降和利率上升，行業整體疲軟。結果，我們的系統銷量增加了7210萬美元，平均售價增加了5470萬美元，主要是在我們的SunPower Direct和經銷商渠道。這部分被2023財年因輕商業務持續清盤而減少的4,320萬美元收入所抵消。

在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，一個客户分別約佔總收入的28%和20%，主要屬於太陽能系統銷售收入類別。在截至2022年10月2日的三個月和九個月裏，我們沒有任何客户佔總收入的10%以上。

收入和毛利率的總成本

 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
收入成本
收入總成本$358,181 $359,728 — %$1,100,841 $954,738 15 %
毛利率
總毛利率17 %24 %(7)%17 %23 %(6)%

截至2023年10月1日止三個月，我們的總收入成本較截至2022年10月2日止三個月減少0%，主要由於2023財年第三季度太陽能產品需求下降導致收入減少，這是由於主要市場的經濟前景下降導致行業整體疲軟和利率上升。這導致收入成本減少了3690萬美元，主要是在我們的安裝經銷商，New Homes和Blue Raven渠道，類似於收入量的減少。這部分被材料和勞動力成本持續上升到2023財年第三季度所抵消，這導致成本增加了3210萬美元，以及由於我們的主供應協議在2023財年第三季度終止而與Maxeon達成的240萬美元索賠和解。

49
目錄表

截至2023年10月1日止九個月，我們的總收入成本較截至2022年10月2日止九個月增加15%，主要由於2023財年上半年太陽能產品需求增加導致收入量增長，由於行業疲軟，2023財年第三季度開始放緩。與截至2022年10月2日止九個月相比，截至2023年10月1日止九個月的收入增長導致總收入成本增加6410萬美元。此外，材料和勞動力成本的持續上升導致了1.14億美元的增長，部分原因是吸收了低於預期的成本。這部分被2023財年與我們的輕型商業業務持續清盤相關的收入成本減少3160萬美元所抵消。

截至2023年10月1日止三個月及九個月，我們的毛利率分別較截至2022年10月2日止三個月及九個月減少7個及6個百分點，主要是由於成本增加3，210萬元及1.14億元，與我們系統平均售價的相應增加不相稱，截至2023年10月1日止三個月及九個月，與截至2022年10月2日止三個月及九個月相比，本集團的淨利潤分別為12. 6百萬元及54. 7百萬元。此外，截至2023年10月1日止三個月的利潤率下降幅度較大，原因是2023年4月加州的NEM 3.0導致太陽能系統需求下降，主要市場的經濟前景下降導致行業整體疲軟，以及利率上升，與2023年上半年以及截至2023年10月1日止九個月的系統需求增加相比。這導致截至2023年10月1日止三個月的毛利率較截至2022年10月2日止三個月減少17. 3百萬元，而截至2023年10月1日止九個月的毛利率較截至2022年10月2日止九個月增加8. 0百萬元。

研究與開發（“R&D”）

截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
研發$5,406 $6,846 (21)%$19,161 $19,199 — %
佔收入的百分比1 %1 %1 %2 %

與截至2022年10月2日止三個月相比，截至2023年10月1日止三個月的研發費用減少了140萬美元，主要是由於制定了各種成本削減措施以減少費用，其中包括諮詢和承包商支持成本減少80萬美元，以及員工人數減少，從而導致勞動力和人事相關成本減少50萬美元。六十萬。

與截至二零二二年十月二日止九個月相比，截至二零二三年十月一日止九個月的研發開支維持大致穩定。

銷售、一般和行政(“SG&A”)

 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
SG&A$93,345 $101,185 (8)%$288,161 $294,412 (2)%
佔收入的百分比22 %21 %22 %24 %

在截至2023年10月1日的三個月中，與截至2022年10月2日的三個月相比，SG&A費用減少了780萬美元，這主要是由於制定了各種成本削減措施來減少費用，包括法律費用減少60萬美元，交易相關成本減少330萬美元，以及員工人數的減少導致勞動力和人事相關成本減少270萬美元。

在截至2023年10月1日的9個月中，與截至2022年10月2日的9個月相比，SG&A費用減少了630萬美元，這主要是由於2023財年為減少開支而採取的各種成本削減措施，包括減少員工人數，從而減少了420萬美元的勞動力和人事相關成本。

50
目錄表

重組費用(信用)

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
重組費用(信用)$5,873 $111 (5191)%$5,873 $244 2307 %
佔收入的百分比1 %— %— %— %

在截至2023年10月1日的三個月和九個月期間，重組費用(信用)分別比截至2022年10月2日的三個月和九個月增加了580萬美元和560萬美元，這主要是由於2023財年第三季度採用新的2023年7月和2023年9月重組計劃而產生的額外遣散費。作為這些重組活動的結果，我們預計在未來12個月內實現約2060萬美元的成本削減，主要是收入和銷售成本、一般和行政費用。

過渡服務協議支出(收入)，淨額

 截至三個月
九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
過渡服務協議支出(收入)，淨額
$170 $(1,059)(116)%$30 $(1,287)(102)%
佔收入的百分比— %— %— %— %

在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，來自過渡服務協議的收入淨額分別比截至2022年10月2日的三個月和九個月減少了120萬美元和130萬美元，這是因為我們在2022財年第二季度開始向道達爾提供與出售C&I Solutions業務相關的過渡服務。我們在2022年10月2日的三個月和九個月期間收到了過渡服務的收入，而2023財年則有支出。

其他(費用)收入，淨額

截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
利息收入$1,096 $144 661 %$2,256 $278 712 %
利息支出(7,660)(3,712)106 %(19,124)(15,223)26 %
其他(費用)收入：
其他，淨額103 135,368 100 %(10,591)122,160 109 %
其他(費用)收入，淨額$(6,461)$131,800 105 %$(27,459)$107,215 126 %
佔收入的百分比(2)%28 %(2)%9 %
    
與截至2022年10月2日的三個月和九個月相比，截至2023年10月1日的三個月和九個月的利息收入分別增加了100萬美元和200萬美元，這主要是由於我們的貨幣市場基金投資賺取了利息。

與截至2022年10月2日的三個月相比，截至2023年10月1日的三個月的利息支出增加了390萬美元，這主要是因為與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度我們的瑞士信貸利率互換的未實現收益較高。特別是，我們在2023財年第三季度為我們的定期貸款、左輪手槍和瑞士信貸倉庫債務安排產生了690萬美元的利息支出，部分被我們的瑞士信貸利率互換的120萬美元的未實現收益所抵消，相比之下，我們的2023財年第三季度我們的可轉換債券和瑞士信貸的利息支出為570萬美元。
51
目錄表

倉庫債務貸款，部分被我們利率互換的230萬美元未實現收益所抵消。我們的2023年可轉換債券是在2023財年第一季度支付的。

與截至2022年10月2日的9個月相比，截至2023年10月1日的9個月的利息支出增加了390萬美元。這主要是由於與我們的左輪手槍、定期貸款和瑞士信貸倉庫債務融資相關的1680萬美元的利息和攤銷債務發行成本，以及2023財年第一季度與償還我們的可轉換債券有關的70萬美元的利息，但被截至2023年10月1日的9個月我們的瑞士信貸利率互換的140萬美元的未實現收益部分抵消。相比之下，在截至2022年10月2日的9個月中，我們產生了與2023年可轉換債券、我們的安全港安排和瑞士信貸倉庫債務貸款相關的1570萬美元利息支出，部分被我們利率互換的230萬美元未實現收益所抵消。

與截至2022年10月2日的三個月和九個月相比，在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，其他收入淨額分別減少了135.3美元和1.328億美元。這是由於我們的股權投資在截至2022年10月2日的三個月和九個月分別獲得了135.4美元和121.5美元的收益，而截至2023年10月1日的九個月則虧損了1,080萬美元。

所得税

 截至三個月九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
所得税收益(準備金)
$137 $(2,442)(106)%$(1,569)$6,480 (124)%
佔收入的百分比— %(1)%— %1 %

在截至2023年10月1日的三個月中，我們因持續運營產生的所得税前虧損10萬美元以及未合併投資的股權收益3870萬美元，主要是由於運營虧損的好處，這減少了我們出售股權投資的州税，但被不確定税收職位的應計項目部分抵消。在截至2022年10月2日的三個月裏，我們為持續經營業務提供的所得税準備金為240萬美元，所得税前收入為1.414億美元，這主要是由於出售股權投資的已實現收益的州税，但被上年不確定税收狀況帶來的淨税收收益部分抵消。

在截至2023年10月1日的9個月中，我們為持續經營業務在所得税前的虧損撥備160萬美元，以及在未合併投資的收益中的股本1.132億美元，主要是由於獨立項目，包括出售股權投資的已實現收益的税收和應計利息以及對上一年不確定税收頭寸的罰款。在截至2022年10月2日的9個月中，我們的所得税收益為650萬美元，其中持續運營的所得税前收入為8390萬美元，這主要是由於參議院第113號法案的頒佈，扭轉了加州之前應計的遞延税款，該法案恢復了我們利用2022年淨營業虧損的能力，但部分被出售股權投資實現收益的州税收支出所抵消。

截至2023財年第三季度末，作為我們持續運營的一部分，累積的海外收益中有一小部分位於美國以外，可能需要繳納外國所得税或在匯回時繳納預扣税。然而，累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司；因此，沒有為此類外國税撥備。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。

我們記錄了一項估值準備金，以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險，以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產，或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額，我們將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將在調整期間改變所得税。

52
目錄表

未合併被投資人收益(虧損)中的權益

 截至三個月
九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千為單位)
(如上文所述)
(如上文所述)
未合併被投資人收益(虧損)中的權益$2,990 $1,936 54 %$3,410 $1,936 76 %
佔收入的百分比1 %— %— %— %

截至2023年10月1日的三個月和九個月，未合併被投資人的權益收益(虧損)分別增加了110萬美元和150萬美元，這主要是由於我們的權益法被投資人從2022財年第三季度開始記錄的收益。與截至2022年10月2日的9個月相比，截至2023年10月1日的三個月和九個月的股本收益分別增加了60萬美元和100萬美元。此外，由於我們對具有公允價值期權的股權投資的公允價值進行了年度評估，與截至2022年10月2日的三個月相比，我們在截至2023年10月1日的三個月中額外記錄了40萬美元的公允價值調整。

可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損

 截至三個月九個月結束
(除百分比外，以千為單位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損$(29)$(3,225)(99)%$(124)$(3,671)97 %

2019年9月，我們與Hannon Armstrong成立了Solar Sail，LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合資企業，根據美國國税局的安全港指南，為購買200兆瓦的太陽能電池板庫存提供資金，以保留聯邦ITC對第三方擁有的商業和住宅系統的30%。我們確定我們持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股權，因此我們完全整合了這些實體。吾等採用假設的賬面價值清算(“HLBV”)方法，根據報告期的變動，向每名投資者分配錄得的淨收益(虧損)，即在清算情況下，每名投資者根據管治合約安排有權獲得的實體淨資產額。

與截至2022年10月2日的三個月和九個月相比，截至2023年10月1日的三個月和九個月的可歸因於非控股權益的淨收入分別減少320萬美元和350萬美元，這主要是由於Solar Sail的安全港電池板銷售量下降，以及淨虧損的分配增加，包括使用HLBV方法對Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益進行税收抵免和加速税收折舊收益。

關鍵會計估計

我們按照美國公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表，這要求管理層做出影響我們財務報表中記錄的資產、負債、收入和費用數額的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。

隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

在截至2023年10月1日的下一個財政季度，我們的關鍵會計估計與我們截至2023年1月1日的財政年度Form 10-K/A年度報告中包括的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”中披露的估計值相比，沒有重大變化。

53
目錄表

流動性與資本資源

流動性

現金、現金等價物、受限制現金及受限制現金等價物的來源及用途概述如下：
 九個月結束
2023年10月1日2022年10月2日
(單位：千)
(如上文所述)
經營活動提供的現金淨額(用於)$(111,673)$(169,489)
投資活動提供(用於)的現金淨額30,229 508,703 
融資活動提供的現金淨額(用於)(209,103)(53,398)

經營活動

截至2023年10月1日止九個月的營運所用現金較相應截至2022年10月2日止九個月減少57. 8百萬元，主要由於營運資產及負債變動所致。由於預付費用和其他流動資產減少，經營所用現金同比減少，部分被應付賬款和其他應計負債的淨付款所抵消。

投資活動

與截至2022年10月2日的相應九個月相比，截至2023年10月1日的九個月投資活動提供的現金淨額減少4.785億美元，主要是由於2022財年出售我們的C&I Solutions業務收到的現金所得款項，以及與2022財年相比，2023財年出售我們在Enphase的股權投資的所得款項減少。

融資活動

與截至2022年10月2日的相應九個月相比，截至2023年10月1日的九個月融資活動所用現金淨額增加1.557億美元，主要是由於我們在2023財年償還了可轉換債務、銀行貸款和其他債務，部分被銀行貸款和其他債務的所得款項淨額高於截至2022年10月2日的九個月所抵消。2022.

資本資源

截至2023年10月1日，我們擁有不受限制的現金和現金等價物。1.037億美元作為補償向... 3.77億美元截至2023年1月1日。 這些現金餘額主要在美國持有;然而，我們在美國境外持有約60萬美元。這些離岸現金用於為我們在墨西哥、加拿大和亞太地區的業務運營提供資金，這些業務運營需要在當地支付工資、材料和其他費用。我們使用手頭可用現金、短期股權投資以及各類有追索權及無追索權債務作為營運、資本開支及併購的主要資金來源。

雖然我們在短期內轉向資本密集度較低的業務模式，但隨着我們的C&I Solutions業務於2022財年第二季度完成出售，我們將繼續需要額外資金來發展我們的業務，包括對客户獲取，產品和數字化以及併購活動的投資。我們將尋求通過各種具有成本效益的來源籌集額外所需資本，其中可能包括進入資本市場。

總體而言，我們維持營運資本和債務水平，這是我們通過考慮一系列因素而建立的，這些因素包括現金流預期、運營的現金需求、我們的資本成本和目標資本結構。我們亦可不時透過要約收購、交換要約、贖回、公開市場購買、私人交易或其他方式進行債務購買及/或交換債務或股權，或尋求籌集額外債務或股權資本，視乎市場情況而定。

54
目錄表

隨附之簡明綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並假設本公司將能夠持續經營，並考慮於正常業務過程中變現資產及清償負債。然而，截至2023年10月1日止三個月及九個月，本公司出現經常性經營虧損，且截至2023年10月1日，我們違反了信貸協議的財務契諾及報告契諾（見“第1項”）。財務報表—注12.債務和信貸來源“）.該等違約行為構成其項下的違約事件（“現有違約事件”），使信貸協議項下的必要貸款人可要求立即付款或行使其他補救措施。由於違約事件，我們不再有能力從剩餘的5 370萬美元循環承諾中借款。於2023年12月8日，本公司取得本公司、其若干附屬公司（作為擔保人）、現有貸款人及美國銀行（作為行政代理人）之間修訂經修訂信貸協議的修訂及豁免，其中規定（其中包括）暫時豁免直至2024年1月19日的違約行為，並通過以下方式修改剩餘可用承諾：（i）現有貸款人提供2500萬美元的現有循環承諾，以及（ii）控股公司作為新貸款人提供額外2500萬美元產能的承諾。修訂後，我們用循環信貸機制的剩餘能力借了全部5 000萬美元。儘管我們訂立修訂及豁免以暫時解決現有債務問題，但我們亦預計將不遵守若干債務契諾，這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。在修訂和豁免到期後，如果沒有額外的豁免，違約事件使信貸協議項下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如將全部或部分義務適用於違約利率。此外，該公司還違反了阿特拉斯信貸協議規定的財務契約（見“第1項。財務報表—注12.債務和信貸來源”），導致發生違約事件，從而使必要的貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施。該公司正在與阿特拉斯信貸協議下的貸款人討論放棄任何違約行為。不能保證將獲得該豁免。在沒有放棄的情況下，違約事件使Atlas信貸協議下的必要放款人能夠要求立即付款或採取其他補救措施，例如使全部或部分債務服從違約利率。倘貸款人要求即時還款，則本公司將無足夠流動資金履行其責任及支付其於正常業務營運產生之負債到期時。因此，對本公司持續經營的能力存在重大疑問。此外，由於重述，公司收到了行政代理人根據多拉多信貸協議發出的保留權利信。我們正在與這個貸款人集團進行積極的討論，他們知道SunPower不同意存在任何此類違反代表性的行為。

為滿足我們的流動資金需求，管理層目前正在尋求額外豁免並評估各種融資方案，並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券，通過與戰略合作伙伴（可能包括關聯方、資本市場）的安排，或通過從金融機構獲得信貸來籌集額外資金。當我們尋求額外的融資來源時，不能保證我們將以優惠的條款或根本無法獲得此類融資。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於多個因素，包括市場和經濟狀況、我們的業績以及投資者對我們和我們行業的看法。這些問題的結果目前還不能肯定地預測。請參見“第1A項”。風險因素”包括在本季度報告的其他地方的10-Q表格。

債務工具的期限及其本期變動情況，見“第一項”。財務報表-附註12. 債務和信貸來源”和“第一項。財務報表-附註17. 後續事件“載於本10-Q表格季度報告的簡明綜合財務報表附註。

此外，請參閲“風險因素-我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問，如果我們無法繼續我們的業務，我們的普通股可能幾乎沒有價值。雖然我們的財務報表是以持續經營為基礎編制的，但除非我們獲得豁免或修訂信貸協議及阿特拉斯信貸協議下的違約條款，並能籌集額外資本，否則我們仍有重大風險繼續違反信貸協議及阿特拉斯信貸協議下的財務契約，這可能會導致我們其他現有債務協議下未來的違約事件。“在這份表格10-Q的季度報告中。

55
目錄表

合同義務

下表概述我們於二零二三年十月一日的未來期間的重大合約責任及現金需求：
 按財政期到期付款
(單位：千)總計20232024-20252026-20272027年後
其他債務，包括利息1
$323,129 $2,284 $320,656 $168 $21 
經營租賃承諾額2
40,626 3,022 22,741 12,773 2,090 
供應協議承諾和其他3
89,863 45,833 28,181 11,682 4,167 
總計$453,618 $51,139 $371,578 $24,623 $6,278 

1 其他債務（包括利息）主要與我們的循環及定期貸款融資、無追索權融資及附註12所述的其他債務安排有關。 債務和信貸來源.

2經營租賃承諾主要涉及各種設施租賃協議，包括尚未開始的租賃。

3供應協議承諾及其他主要與包括Maxeon Solar在內的數家供應商就採購光伏太陽能組件以及與一家供應商就組件級電力電子產品及交流電纜訂立的安排有關。該等協議訂明供應商將分別於兩年及五年期間供應的產品的未來數量及定價，倘我們終止該等安排，則會產生若干後果，例如沒收與先前採購有關的預付按金及違約賠償金。

與不確定的税務狀況相關的負債

由於我們的税務狀況的複雜性和不確定性，我們無法合理可靠地估計與其他長期負債的不確定税務狀況相關的負債的現金結算期。因此，它們被排除在上表之外。截至2023年10月1日及2023年1月1日，與不確定税務狀況相關的負債總額分別為1，310萬美元及1，230萬美元，並計入我們簡明綜合財務報表中的“其他長期負債”。 資產負債表，因為他們預計不會在未來12個月內支付。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

有關影響SunPower的市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至財年的Form 10-K/A年度報告第二部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”2023年1月1日，以下披露的除外.

信用風險
 
我們有某些金融工具使我們面臨信用風險。這些主要包括現金和現金等價物、受限現金和現金等價物、投資、應收賬款、對供應商的預付款以及我們的利率互換。如果我們的金融工具和利率掉期合約的交易對手不履行義務，我們將面臨信貸損失。我們的投資政策要求現金和現金等價物、受限的現金和現金等價物以及向高質量金融機構進行的投資，並限制任何一家發行人的信用風險。此外，我們還在認為必要時對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常不需要抵押品。

56
目錄表

我們還面臨來自客户的信用風險，以及他們在我們持有至到期的零售分期付款合同和太陽能應收貸款協議上的潛在拖欠付款。這些零售分期付款合同和太陽能應收貸款協議的典型期限為10-25年，要求客户按月付款。截至2023年10月1日和2023年1月1日，我們的客户在零售分期付款合同協議下的平均得分分別保持在750分或以上，分別為750分和740分，這兩個分期付款協議被公平艾薩克公司普遍歸類為“非常好”的信用狀況。截至2023年10月1日，我們的客户在太陽能應收貸款下的平均FICO得分超過760，這通常被歸類為“非常好”的信用狀況。然而，由於經濟逆風，現有和未來客户的信用狀況可能會下降。我們的零售分期付款合同和持有至到期的太陽能貸款應收賬款組合並未經歷大量客户違約，然而，隨着我們繼續業務，它們可能會發生。根據我們對預期信貸損失的估計、歷史註銷經驗和經常賬户知識，我們對這一風險敞口的準備金微乎其微。如果我們經歷了大量的客户信用違約，我們的收入和融資能力可能會受到不利影響。如果經濟狀況惡化，某些客户可能面臨流動性問題，可能無法及時或根本無法履行對我們的付款義務，這可能對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。

利率風險

根據吾等與客户訂立的相關合約所確立的固定利率，吾等須承擔融資應收賬款所帶來的利率風險。這一風險對我們的業務非常重要，因為我們的融資模式對利率波動很敏感。

截至2023年10月1日，我們的零售分期付款合同應收賬款的公允價值為7,470萬美元。融資合同中假設的市場利率上升或下降50個基點將使這些應收賬款的公允價值分別減少或增加約360萬美元和350萬美元。

此外，截至2023年10月1日，我們持有至到期的太陽能貸款應收賬款的公允價值為110萬美元。融資合同中假設的市場利率上調或下調50個基點，將使這些應收賬款的公允價值分別減少或增加約10萬美元和10萬美元。

此外，我們面臨利率風險，因為我們的許多客户依賴債務融資來購買我們的太陽能系統，以及我們通過零售分期付款合同應收計劃的長期融資應收賬款。市場利率的進一步提高可能會使我們的客户難以獲得以優惠條款購買我們的太陽能發電系統所需的融資，或者根本不能。

我們亦訂立利率互換協議，以減低利率變動對客户訂立的無追索權浮動利率債務及固定利率貸款的影響。截至2023年10月1日，我們有未被指定為對衝的利率掉期衍生品，名義總價值為2.158億美元。

第四項。 控制 和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層負責建立和維護《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所規定的“披露控制和程序”。信息披露控制和程序，無論構思和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保其目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何對披露控制和程序的評價都不能絕對保證所有披露控制問題(如果有)都已被發現。

根據我們截至2023年10月1日的季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年10月1日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

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目錄表

我們發現，截至2023年10月1日，財務報告內部控制存在以下未補救的重大弱點：

1. 庫存相關事項：

在編制2023財年第三季度財務報表時，我們發現，從2022財年第一季度開始，光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤地記錄下來。我們還發現了與我們的預置庫存(“PPI”)經銷商位置的庫存對賬相關的缺陷。鑑於這些問題，管理層得出結論，我們圍繞審查某些庫存對賬的內部控制沒有有效運作。這一重大疲軟導致對包括在庫存中的成本進行了淨多報，並對受影響期間的收入成本進行了淨少報。

2. 經營報表中的費用分類：

在2023財年，我們發現了與將某些費用歸類為收入成本而不是運營費用以及將繼續運營歸類為持續運營而不是停產運營相關的錯誤。我們查明瞭與費用科目表與業務報表的對應關係有關的控制措施的設計缺陷。我們還發現了與審查關於經營報表內某些非持續經營項目分類的會計評價有關的經營缺陷。總體而言，這些缺陷被確定為一個實質性的弱點。這一重大缺陷導致我們在截至2022年10月2日的三個月和九個月的精簡綜合運營報表上對某些費用進行了錯誤分類。

這些重大缺陷導致我們重報了截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三個月和九個月的精簡合併財務報表。此外，這些重大弱點可能導致在我們的賬目和披露中無法防止或檢測到的錯誤陳述，從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述。我們的管理層進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是按照美利堅合眾國公認的會計原則編制的。因此，管理層認為，本10-Q表中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司所列各期間的財務狀況、經營成果和現金流量。

補救計劃

我們已經確定並正在實施旨在改善我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制的有效性的行動，並將繼續這樣做，直到完成此類補救。管理層打算主要通過以下方式補救上述重大弱點：

•通過提供額外培訓，確保我們的會計和財務人員查明、上報和解決對賬項目，包括那些可能影響每個報告期收入成本確認的項目，從而提高庫存控制程序執行的一致性；
•實施自動化盤存程序，減少人工調整和核對物品的數量；以及
•建立監測控制以審查和批准賬户映射，以確保將費用映射到業務報表內適當的財務報表項目，這符合適用的列報和披露指南。

我們相信，這些措施將彌補上述財務報告內部控制的重大弱點。在控制措施有效運作了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論之前，不會認為這些重大弱點得到正式補救。

財務報告內部控制的變化

我們將定期審查我們的財務報告內部控制制度，並對我們的流程和系統進行更改，以改善控制和提高效率，同時幫助確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。

除上文所述的重大弱點外，截至本季度末，我們對財務報告的內部控制(該詞在《外匯法案》中定義)沒有發生任何變化2023年10月1日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。

第二部分：其他信息

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目錄表

項目1.法律程序

“第1項.財務報表--附註10.項下的披露承付款和或有事項--法律事項“和”項目1.財務報表--附註17.後續事項-法律事務“在本季度報告的簡明綜合財務報表附註中，表格10-Q被併入本文作為參考。

第1A項。風險因素

以下信息是對我們提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月1日的10-K/A表格年度報告中披露的風險因素的更新，應結合這些風險因素一起閲讀2023年12月18日。

我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問，如果我們無法繼續我們的業務，我們的普通股可能幾乎沒有價值。雖然吾等的財務報表乃以持續經營為基礎編制，但除非吾等獲得信貸協議及Atlas信貸協議項下違反契約的全部豁免或修訂，並能籌集額外資本，否則吾等仍有重大風險繼續違反信貸協議及Atlas信貸協議下的財務契約，這可能會導致未來發生其他現有債務協議下的違約事件。

我們的獨立註冊會計師事務所安永律師事務所在他們的意見中包括了一段解釋性段落，該段落伴隨着我們截至2023年1月1日及截至2023年1月1日的經審計綜合財務報表，包括在我們於2023年12月18日提交給美國美國證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中，這表明我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大的疑問。雖然我們已透過取得修訂及豁免改善我們的流動資金狀況，但如果我們不能繼續這樣做，包括獲得全額豁免及籌集額外資本，我們將繼續違反我們在信貸協議下的財務契諾，這可能會影響我們其他債務協議下可能導致未來違約事件的條件，而我們可能無法繼續經營下去。此外，我們還違反了阿特拉斯信貸協議規定的財務契約，原因是延遲交付2023年第三季度的季度財務報表，導致違約，從而使必要的貸款人能夠要求立即償還未償還的借款或行使其他補救措施。我們目前正在根據阿特拉斯信貸協議與貸款人討論放棄任何違規行為。在沒有豁免的情況下，違約事件使Atlas信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施，例如要求全部或部分債務支付違約利率。如果貸款人要求立即償還債務，本公司將沒有足夠的流動資金來履行其債務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。因此，人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。此外，由於重述，公司收到了行政代理根據Dorado信貸協議發出的保留權利函。我們正在與這個貸款人團體進行積極的討論，他們知道SunPower不同意存在任何此類違反代表權的行為。

雖然我們正在尋求更多的資金來源，但不能保證我們會以可接受的條件獲得這種資金，或者根本不能保證。我們能夠獲得的任何融資都可能導致對股東的大量稀釋、繁重的利率或契約，或其他對我們和我們普通股持有人不利的條款。我們獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者和貸款人對我們和我們行業的情緒。如果我們不能以可接受的條款獲得足夠的資本，我們可能需要推遲、限制或消除商業機會的發展，以及我們實現業務目標和競爭力的能力，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到重大不利影響。此外，認為我們可能無法繼續經營下去的看法可能會導致客户和其他業務夥伴因擔心我們履行合同義務的能力而選擇不與我們開展業務。隨附於本季度報告10-Q表格的簡明綜合財務報表不包括任何可能導致的調整，如果我們無法繼續作為一家持續經營的企業，因此需要在正常業務過程之外變現我們的資產和償還我們的負債，這可能會導致投資者遭受其投資的全部或大部分損失。

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目錄表

持續違反信貸協議，以及未來可能違反信貸協議，將需要一個長期的解決方案，該解決方案可能無法以可接受的條款或根本不存在，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和我們普通股的價值造成重大不利影響。

雖然吾等已訂立修訂及豁免，但吾等截至2023年12月31日、2024年3月29日、2024年6月30日及2024年9月29日的財政季度的經營業績可能需要信貸協議下的進一步豁免，以使吾等於該等日期遵守該等協議下的某些財務契約，而貸款人不會同意延長或完全豁免現有的違約。因此，如果信貸協議項下的必要貸款人不同意放棄或修訂此等契諾，不論是根據上述修訂及豁免或其他豁免或修訂，吾等有可能會進一步違約信貸協議項下的契諾。

對信貸協議的任何全面豁免或修訂，以解決目前的違約行為(暫時被豁免)，以及信貸協議下未來可能的違約行為，可能無法按可接受的條款或根本無法獲得，並可能需要向貸款人支付昂貴的費用，並使我們的業務受到額外或更繁瑣的契諾的影響。

如果我們無法在不久的將來就信貸協議下的違約達成解決方案，將對我們的業務、財務狀況、運營結果和我們普通股的價值產生重大不利影響。

違反或涉嫌違反我們其他現有債務協議中的財務或其他契約可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和我們普通股的價值造成實質性的不利影響。

我們現有的其他債務協議包含各種金融和其他契約。任何違約都可能導致此類協議下的違約或加速到期。本公司違反了Atlas信貸協議中規定的財務契約和季度財務報告契約，並根據Dorado信貸協議收到了行政代理的權利保留函。任何此類違約或涉嫌違約都可能限制我們根據《多拉多信貸協議》獲得某些借款或信用證的能力。這些影響可能會導致流動資金的減少，並對我們的業務、財務狀況、經營結果和我們的普通股價值產生實質性的不利影響。更多信息請參見《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-資本資源》。

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目錄表

我們已經確定了 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，並得出結論，截至2023年10月1日，我們的披露控制和程序尚未生效。如果我們未能妥善糾正這些或任何未來的缺陷或重大弱點，或維持適當和有效的內部控制，我們的財務報表可能會發生重大錯誤陳述，損害我們編制準確和及時的財務報表的能力，並可能對投資者對我們的財務報告的信心產生不利影響，這可能會對我們的業務產生負面影響。因此，我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們的業務和我們普通股的交易價格。此外，由於該等重大弱點以及我們財務報表的相關重列，我們目前面臨並可能繼續面臨訴訟或其他爭議。

與編制財政年度第三季度財務報表有關2023，我們發現，從本財年第一季度開始，光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤地記錄下來2022. 我們還發現了與PPI經銷商地點的庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題，管理層得出結論，我們圍繞審查某些庫存對賬的內部控制沒有有效運作。這一重大疲軟導致對包括在庫存中的成本進行了淨多報，並對受影響期間的收入成本進行了淨少報。此外，我們確認了與將某些費用歸類為收入成本而不是營業費用以及將繼續經營而不是非持續經營歸類有關的錯誤。我們查明瞭與費用科目表與業務報表的對應關係有關的控制措施的設計缺陷。我們還發現了與審查關於經營報表內某些非持續經營項目分類的會計評價有關的經營缺陷。總體而言，這些缺陷被確定為一個實質性的弱點。審計委員會根據管理層的建議，決定：(1)審計後的財務報表載於10-K表格的年報中2023年1月1日，於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會，(Ii)包括在我們的10-Q表格季度報告中的截至2023年4月2日於2023年5月3日提交給美國證券交易委員會，以及(Iii)包括在我們的10-Q表格季度報告中的未經審計的財務報表2023年7月2日2023年8月2日提交給美國證券交易委員會的財務報表(統稱為“受影響時期”)以及任何説明此類財務報表或基於此類財務報表的通信的相關部分，不應再被依賴，應重報以前發佈的受影響時期的財務報表。

作為這一過程的一部分，我們發現了我們在財務報告方面的內部控制中的重大弱點，這些內部控制與公司審查某些庫存調節和運營報表中的費用分類有關。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不會得到及時防止或發現和糾正。

有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。我們繼續評估和實施補救重大弱點的步驟。這些補救措施可能既耗時又昂貴，而且不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。我們對財務報告的內部控制的重大弱點將不會被認為得到補救，直到控制運行了足夠長的一段時間，管理層通過測試得出這些控制有效運行的結論。如果我們沒有成功地彌補重大弱點，或者如果未來出現其他重大弱點或其他缺陷，我們可能無法準確報告我們的財務業績，這可能導致我們的財務業績被重大錯報並需要重述。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求和其他協議中的要求外，我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，我們籌集額外資本、進入股權或債務市場或進行某些類型交易的能力可能會對我們的流動性產生不利影響，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們的股票價格可能會因此下跌。我們不能向你保證，我們迄今採取的措施或我們未來可能採取的任何措施，將足以避免未來可能出現的重大弱點。

如果我們在未來發現任何新的重大弱點，任何此類新發現的重大弱點都可能限制我們防止或發現可能導致我們年度或中期財務報表重大錯報的賬目錯報或披露的能力。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求外，我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們的股票價格可能會因此下跌。我們不能向你保證，我們迄今採取的措施或我們未來可能採取的任何措施，將足以避免未來可能出現的重大弱點。

此外，由於該等重大弱點可能需要我們招致重大開支及財務報表的相關重述，我們目前面臨並可能繼續受到訴訟或其他糾紛的影響，這些訴訟或糾紛可能包括(但不限於)援引聯邦及州證券法的索賠、監管行動、合同索賠或因我們對財務報告及財務報表編制的內部控制存在重大弱點而產生的其他索賠。任何此類訴訟、糾紛或監管行動，無論勝訴與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。請參閲“項目1.財務”內的“法律事項”一節。
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目錄表

報表(未經審計)-簡明合併財務報表附註-附註10.承付款和或有事項“以獲取目前提起的訴訟的描述。

與重述有關或由重述引起的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

我們可能會繼續成為負面宣傳的對象，重點放在重述和調整我們的財務報表上，我們可能會受到客户或與我們有業務往來的其他人的負面反應的不利影響。關注的問題包括對解決我們的會計和控制環境所需努力的看法，以及我們作為客户的長期提供者的能力，特別是考慮到我們的債務本金尚未償還以及我們有能力遵守債務協議中包含的財務契約。持續的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能會損害我們的業務，並對我們的財務狀況產生不利影響。

我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性，包括我們的住宅融資計劃和通過SunPower Financial提供的產品，並受到總體經濟狀況、我們的信譽和感知的信用風險以及其他因素的影響。

我們的增長戰略，包括我們25x25 DE&I增長計劃的一部分，依賴於第三方融資安排，加上SunPower Financial的加入，我們直接向客户提供融資的能力。我們經常需要項目融資來開發和建設我們的某些項目，這些項目需要大量投資，然後才能將股權出售給投資者。SunPower Financial依靠第三方資本提供商通過我們的平臺向客户提供融資選擇。隨着我們業務的發展，SunPower Financial將需要從其現有資本提供商或通過與新的資本提供商簽訂計劃資金協議，為這些融資選擇提供額外的資金來源。我們經常尋求將我們的資金成本降至最低，為支持這一戰略，我們將不時為消費金融產品提供臨時資本支持，以最大限度地利用新的資金來源。我們未能獲得為預計數量提供資金所需的額外資金承諾，或未能延長我們現有的承諾，或未能確定新的資本提供者，或未能以有利的經濟條件續訂現有提供者，可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

此外，我們系統的許多購買者已達成第三方協議，在較長一段時間內為其系統融資，而許多最終客户已選擇根據與向我們或我們的授權經銷商購買系統的投資者或融資公司簽訂的購電協議(PPA)購買太陽能電力。我們經常直接與最終用户執行PPA，期望稍後將PPA分配給金融家。在這種安排下，融資方分別與我們簽訂合同，購買和建造太陽能發電系統，然後根據分配的購買力平價將電力出售給最終用户。在與最終用户執行PPA時，我們尋求通過允許在這種情況下終止PPA而不受懲罰來降低項目無法獲得融資的風險。這些結構性融資安排很複雜，在許多情況下可能並不可行。

全球經濟狀況，包括可能使我們更難或更昂貴地獲得信貸和流動資金的條件，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。如果我們的信譽下降，包括未來或涉嫌違反我們債務協議下的財務契約，或者如果信貸市場不可預測，如果它們變得更具挑戰性，我們可能無法為我們的項目獲得項目融資，客户可能無法或不願為我們產品的成本融資，我們可能難以與融資方達成協議，為我們的太陽能發電系統的建設融資，或者歷史上提供這種融資的各方可能停止這樣做，或者只以對我們或我們的客户大幅不利的條款這樣做，任何這些都可能對我們的收入和增長產生實質性和不利的影響。由於經濟狀況，我們的某些資本合作伙伴要麼減少了此類融資的可用資金量，要麼降低了此類融資的條款。如果信貸條件或包括我們的信譽在內的其他因素阻止我們獲得或維持為這些計劃提供資金的安排，我們繼續發展住宅融資計劃的計劃可能會被推遲。我們正在積極為我們的住宅金融項目安排額外的第三方融資；然而，不能保證我們在未來一段時間內能夠為我們的住宅金融項目安排額外的融資合作伙伴，這可能會對我們的銷售產生負面影響。如果我們與客户達成大量融資安排，而沒有獲得相應的第三方融資，我們的現金、營運資金和運營結果可能會受到負面影響。此外，利率上升可能會增加我們的客户融資或租賃我們產品的成本，並可能降低他們的利潤和對我們產品的預期投資回報。潛在借款人或承租人可用信貸的普遍減少，全球經濟的不確定性，以及全球房地產市場的狀況，可能會推遲或減少我們向新房屋建築商和授權經銷商銷售產品的時間。

融資的可獲得性取決於許多因素，包括市場狀況、税率、住宅太陽能安裝的供求情況、由此產生的再融資或出售此類項目的風險、我們的信譽和感知的信用風險。它還在一定程度上取決於政府的激勵措施，比如税收激勵措施。從長遠來看，當我們着眼於沒有(或較少受到政府激勵)支持的市場時，我們將繼續需要確定願意融資的融資者。
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目錄表

沒有這樣的激勵措施的住宅太陽能系統。如果我們不能有效地做到這一點，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

由於信貸市場收緊或其他原因導致項目融資不足，包括但不限於上述內容，可能會限制我們為潛在客户提供有競爭力的融資選擇的能力，從而減少我們銷售此類項目的收入。在某些情況下，我們可能尋求與融資實體達成合作關係安排，以幫助客户獲得購買或租賃我們系統的融資，這將使我們面臨信貸或其他風險。我們面臨着對融資合作伙伴的競爭，如果我們無法繼續提供具有競爭力的投資組合，我們可能會失去與融資合作伙伴的聯繫，或者他們可能會以低於競爭對手的優惠條款提供融資，這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

債務工具的期限及其本期變動情況，見“第一項”。財務報表-附註12. 債務和信貸來源“載於本10-Q表格季度報告的簡明綜合財務報表附註。

第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券

下表列出了本公司或代表本公司或根據《交易法》第10B-18(A)(3)條規定的任何“關聯購買者”在每個指定期間購買本公司普通股股份的所有購買行為：
期間
購買的股份總數1
平均價格
按股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據公開宣佈的計劃或計劃可購買的最大股份數量
2023年7月3日至2023年7月30日8,821 $9.68 
2023年7月31日至2023年8月27日10,595 $8.67 
2023年8月28日至2023年10月1日41,345 $7.16 
 60,761 — 

1    購買的股份代表為履行與歸屬向員工發行的限制性股票相關的預扣税義務而交出的股份。

第5項。其他信息

關於與伊朗有關的某些有限活動的信息

於2023年3月24日，本公司聯屬公司道達爾及其聯屬公司(統稱“TotalEnergy”)於2023年第三季度與伊朗有關的所有活動資料均根據經修訂的1934年證券交易法(“美國交易所法”)第13(R)節披露。

此外，還提供了2023年第三季度TotalEnergie子公司向伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或受伊朗政府控制的任何實體支付款項的情況，或TotalEnergie子公司的業務為伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或由伊朗政府控制的任何實體產生的額外現金流。

TotalEnergie認為，這些活動不受適用的國際經濟制裁制度的制裁，包括美國和歐洲聯盟採取的制裁制度(“制裁制度”)。

自2018年5月美國退出聯合全面行動計劃(JCPOA)後，在2018年11月5日美國重新對石油行業實施二次制裁之前，TotalEnergy與伊朗有關的業務活動於2018年停止。

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本節中有關道達爾控制的公司打算或預期繼續從事下述活動的陳述，在適用的國際經濟制裁制度下仍然是允許的，並且基於道達爾能源向我們提供的信息。

勘探與生產

道達爾E&P South Pars S.A.S.是道達爾的全資子公司，於2017年開業，目的是開發和生產South Pars氣田11期，其德黑蘭分公司於2018年11月1日前停止所有運營活動。此外，自2018年11月以來，TotalEnergie EP伊朗BV在德黑蘭設有當地代表處，有四名員工專門負責非運營職能。

關於2023年第三季度向伊朗實體支付的款項，TotalEnergie EP伊朗BV和Elf Petroleum伊朗公司總共支付了約1,578,680,7850億裏亞爾(33,147歐元)1)向伊朗行政當局交納與該代表處工作人員有關的税款和社會保障繳款。所有這些付款都不是以美元支付的。

自2018年11月30日起，全資附屬公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%，經營者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)於2018年11月30日完成出售TEP UK於Bruce油田合資企業的42.25%權益的合資企業(“Bruce field合資企業”)1%的權益，該合資企業是與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(運營商)及BP勘探營運有限公司(“BPEOC”)於2018年11月30日根據一份日期為8月2日的買賣協議完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之間的協議。

Bruce field合資企業是一項管理向英國Rhum油田的另一家合資企業提供的某些運輸、加工和運營服務的協議(“Bruce Rhum協議”)的締約方。Rhum油田的許可證獲得者是Serica(50%，運營商)和伊朗石油公司英國有限公司(“IOC UK”)，後者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根據Bruce Rhum協議的條款，Rhum氣田所有者支付按天然氣吞吐量計算的Bruce氣田設施運營成本的一部分。

2018年11月，美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)向BPEOC和Serica授予有條件許可證，授權在美國重新實施二次制裁後向Rhum油田提供服務。許可證的主要條件是，Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的貿易分支機構)在IOC UK的股份所有權轉讓給總部位於澤西島的信託基金並由其持有，從而確保只要美國對這些實體的制裁繼續存在，伊朗政府就不會從Rhum油田獲得任何經濟利益。IOC UK的權益由該信託成立的一家獨立管理公司管理，該公司被稱為“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要，TEP UK與RMC就Bruce Rhum協議進行聯繫，TEP UK預計在2023年繼續在相同的基礎上與RMC聯繫。

2021年1月，OFAC向Serica續簽了有條件許可證，授權向Rhum油田提供服務，直至2023年1月31日，如果上述信託安排終止，可提前終止。此外，OFAC確認，只要許可證仍然有效，並且Serica表示許可證中規定的條件得到滿足，非美國人涉及Rhum油田或Bruce油田的活動和交易，包括與信託基金的運作有關的活動和交易，將不會受到美國對伊朗的二級制裁。在2022年11月9日向OFAC提交申請後，Serica於2023年1月收到了續簽至2025年1月31日的許可證。

IOC UK根據Bruce Rhum協議產生的費用份額將由RMC在2023年年底之前支付給TEP UK。TEP UK預計將在2023年繼續這一活動。

TEP UK也是與Serica達成的一項協議的締約方，根據該協議，TEP UK將盡合理努力從St Fergus碼頭疏散Rhum NGL(“Rhum NGL協議”)。TEP UK提供這項服務的前提是Serica擁有要撤離的所有Rhum NGL的所有權，並且Serica擁有OFAC的有效活動許可證。這項服務是以成本為基礎提供的，TEP UK收取每月手續費，每年產生約39,500 GB的收入，這與英國IOC在Rhum油田的50%權益有關。扣除成本後，TEP UK從這種安排中產生的利潤微乎其微。TEP UK預計將在2023年繼續這一活動。

市場營銷與服務

2023年第三季度，全資子公司TotalEnergie Marketing France向位於巴黎(法國)的伊朗大使館和伊朗駐教科文組織代表團提供了用於TotalEnergie加油站的燃料支付卡。這一活動在2023年第三季度產生了約4000歐元(不含税)的總營業額和約600歐元的淨利潤。道達爾能源營銷法國公司預計將在2023年繼續這一活動。

1匯率IRR/歐元：45,567，由伊朗中央銀行公佈。
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2023年第三季度，全資子公司TotalEnergie Marketing比利時向位於布魯塞爾(比利時)的伊朗大使館提供了供TotalEnergie加油站使用的燃油支付卡。這一活動在2023年第三季度產生了大約2705歐元的總營業額(不含税)和大約311歐元的淨利潤。TotalEnergie營銷比利時公司預計將在2023年繼續這一活動。

商標

2023年第三季度，TotalEnergy向伊朗當局支付了與伊朗商標和外觀設計維護和保護相關的小額款項，並可能在2023年支付類似的小額款項。適用的制裁制度並不禁止這些付款。

董事及高級職員的買賣計劃

在截至2023年10月1日的季度內，沒有董事或16號部門的官員通過或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(在每種情況下，定義見S-K規則第408(A)項)。
65

第6項。展品
    
展品索引
展品編號描述
10.1
修訂、和解和解除協議，日期為2023年11月13日，由Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation簽署(通過引用註冊人於2023年11月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1而合併)。
10.2
SunPower Corporation 2023年管理層職業生涯過渡計劃(合併內容參考註冊人於2023年4月10日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。
10.3*
2023年12月8日，SunPower Corporation、其某些子公司作為擔保人、貸款人(其中定義)和L/C發行人與美國銀行之間的信貸協議修正案和豁免。
31.1*
首席執行幹事根據規則13a-14(A)/15d-14(A)作出的證明。
31.2*
首席財務幹事根據細則13a-14(A)/15d-14(A)出具的證明。
32.1**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席財務官的證明。
101.Sch*內聯XBRL分類架構文檔。
101.卡爾*內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。
101.實驗所*內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。
101.前期*內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。
101.定義*內聯XBRL分類定義Linkbase文檔。
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*已在此存檔。

**隨函提供。
66

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 SUNPOWER公司
日期：2023年12月18日發信人：/發稿S/伊麗莎白·伊比
  伊麗莎白·伊比
 常務副祕書長總裁和
首席財務官


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