20231231
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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告
截至本財政年度止 12月31日, 2023
或
o 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號 1-3285
3M
公司註冊狀態： 特拉華州
税務局僱主身分證號碼。41-0417775
主要執行辦公室：3M中心, 聖保羅, 明尼蘇達州 55144
電話號碼：(651) 733-1110
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題是什麼交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元嗯，嗯紐約證券交易所
嗯，嗯芝加哥證券交易所公司
2026年到期的債券利率為1.500MMM26紐約證券交易所
2030年到期的債券利率為1.750MMM30紐約證券交易所
債券利率1.500,2031年到期MMM31紐約證券交易所
注：註冊人的普通股也在瑞士證券交易所交易。
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是  x不是，不是。 o
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是o    不是  x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器
o
非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒不是，不是。o  
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o    
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o  
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*x
截至2024年1月31日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為522億美元(約合美元)，這是根據收盤價和流通股計算得出的。55.22023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二季度的最後一個工作日)。
2024年1月31日發行的普通股：552.7百萬
以引用方式併入的文件
為響應第三部分第10、11、12、13和14項，本公司將於2024年5月14日舉行的年度會議的最終委託書(將根據第14A條在註冊人財政年度結束後120天內提交)的部分內容通過引用併入本表格10-K。
1
目錄表
3M
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
目錄
頁
第I部分
4
項目1.業務
4
第1A項。風險因素
10
項目1B。未解決的員工意見
16
項目1C。網絡安全
17
項目2.財產
18
項目3.法律訴訟
18
項目4.礦山安全信息披露
18
第II部
18
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
18
第六項。[已保留]
19
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
19
概述
19
經營成果
27
按業務部門劃分的業績
28
按地理區域分列的業績
33
關鍵會計估計
34
新會計公告
36
財務狀況和流動性
36
金融工具
40
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
40
項目8.財務報表和補充數據
41
財務報表索引
41
管理層對財務報告的責任
41
管理層關於財務報告內部控制的報告
41
獨立註冊會計師事務所報告
42
綜合收益表(損益表)
44
綜合全面收益表(損益表)
45
合併資產負債表
46
綜合權益變動表
47
合併現金流量表
48
合併財務報表附註
49
注1.重大會計政策
49
注2.收入
54
注3.資產剝離
55
附註4.商譽和無形資產
56
附註5.重組行動
57
附註6.補充收益(虧損)表信息
58
附註7.補充資產負債表信息
59
附註8.補充權益和全面收益(虧損)信息
60
注9.補充現金流信息
61
注10.所得税
61
注11.每股收益(虧損)
64
附註12.有價證券
64
附註13.長期債務和短期借款
65
附註14.養卹金和退休後福利計劃
67
注15.供應商財務計劃義務
74
附註16.衍生工具
74
2
目錄表
目錄
頁
附註17.公允價值計量
77
附註18.承付款和或有事項
79
注19.租約
103
注20.基於股票的薪酬
103
注21.業務細分和地理信息
106
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
110
第9A項。控制和程序
110
項目9B。其他信息
110
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
110
第III部
111
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
111
項目11.高管薪酬
111
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
112
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
112
項目14.主要會計費用和服務
112
第IV部
113
項目15.物證、財務報表附表
113
項目16.表格10-K摘要
115
3
目錄表
3M
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的年度
第I部分
項目1.業務
3M於1929年根據特拉華州的法律註冊為公司，以繼續1902年開始的業務。該公司的股票代碼是MMM。如本文所用，術語“3M”或“公司”包括3M及其子公司，除非上下文另有指示。在本文件中，如提及附註1至附註21，請參閲第8項合併財務報表附註。
可用信息：美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)維護一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及有關發行人(包括本公司)的其他信息。公眾可以在https://www.sec.gov.上獲得該公司向美國證券交易委員會提交的任何文件公司根據1934年證券交易法(交易法)向美國證券交易委員會提交年度報告、季度報告、委託書和其他文件。
3M還通過其網站(https://investors.3M.com)https://investors.3M.com))免費提供公司年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告Form 10-Q、Form 8-K當前報告，以及在公司以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快對根據交易法提交或提供的報告進行修訂。
一般信息：3M是一家多元化的科技公司，業務遍及全球: 安全和工業；交通和電子；醫療保健；以及消費者。2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司(更多信息請參見附註3)。3M是其服務的許多市場的領先產品製造商之一。大多數3M產品涉及產品開發、製造和營銷方面的專業知識，並受到來自其他以技術為導向的公司製造和銷售的產品的競爭。
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目錄表
業務細分：3M管理其四個業務部門的運營。需要報告的部門包括安全和工業、交通和電子、醫療保健和消費者。3M的業務部門將共同或相關的3M技術結合在一起，加強了創新產品和服務的開發，並提供了有效的業務資源共享。2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司(更多信息請參見附註3)。請參閲下面總結的分部説明(合併財務報表附註中提供了與3M主要地理區域的業務分部和運營相關的財務信息和其他披露)：
業務細分市場安全與工業交通運輸和電子設備醫療保健消費者
基本部門/業務
有關收入分類信息，請參閲附註2
•磨料
•汽車售後市場
•封閉和掩蔽系統
•電力市場走低。
•工業膠粘劑和膠帶
•人身安全
•屋面顆粒
•先進材料
•汽車和航空航天
•商業解決方案
•展示材料和系統
•電子材料解決方案
•運輸安全
•衞生信息系統
•醫療解決方案
•中國的口腔護理服務。
•分離提純科學
•食品安全(2022年剝離)
•建築和家裝市場
•家居、健康和汽車護理
•文具和辦公室
具有代表性的創收活動、產品或服務
•金屬加工用工業磨料和拋光
•車身維修解決方案
•個人衞生用品、口罩和包裝材料的封閉系統
•用於建築和維護、配電和電氣原始設備製造商(OEM)的電氣產品和材料
•結構膠粘劑和膠帶
•呼吸、聽力、眼睛和跌倒保護解決方案
•用於帶狀皰疹的天然彩色包衣礦物顆粒
•高級陶瓷解決方案
•運輸車輛的連接/粘接、薄膜、聲音和温度管理
•用於廣告和車隊標誌的優質大幅面圖形薄膜
•光管理薄膜和電子組裝解決方案
•芯片封裝和互連解決方案
•半導體生產材料
•解決方案數據中心
•用於高速公路和車輛安全的反光標誌
•衞生保健程序編碼和報銷軟件
•皮膚、傷口護理和感染預防產品和解決方案
•牙科和牙周病解決方案
•過濾和淨化系統
•消費者繃帶、支架、支撐物和消費者清潔器
•家用清潔產品
•零售磨料、油漆配件、汽車護理DIY產品、掛畫和消費者空氣質量解決方案
•文具產品
一些季節性因素影響了與返校相關的業務部門，通常在每年的第三季度
示例品牌/產品
•3 M ™ Cubitron™ II磨料
•Scotch-Brite™磨料
•Scotch & Temflex乙烯基膠帶、Scotchkote塗層、Dynatel定位器、Scotchcast樹脂
•碰撞修復和噴漆產品
•可重新封閉的緊固件.耐用品用膠帶和標籤材料
•電氣基礎設施產品.中壓電纜附件和絕緣膠帶
•3M™vHb™粘合膠帶；蘇格蘭®掩膜、包裝和長絲膠帶
•一次性呼吸器和防墜落產品
•斯科奇加德™帶狀皰疹保護器
•3M™Nextel™陶瓷纖維和紡織品
•隔音™隔音產品和汽車零部件
•3M™Novec™工程流體
•3M™Scotchlite™圖形片、3M™Scotchcal™和3M™Controltac™商用顯卡
•電子顯示增強膜和光學透明膠粘劑
•電子互連產品
•3M™鑽石級™DG3型反光板，運輸安全
•3M™360包含™醫療編碼系統
•醫療保健渠道中的3M™Tegaderm™傷口敷料、V.A.C.®治療系統和一次性呼吸器
•3M™Filtek™和3M™RelyX™牙科修復材料和粘固劑；3M™Clarity™矯正器
•生物製藥和其他過濾系統、袋子、膠囊和組件
•ACE™、未來™和Nexare™個人保健產品
•蘇格蘭-布賴特™清潔用品、海綿、刷子和擦洗墊；蘇格蘭™產品
•蘇格蘭®膠帶和其他產品，濾清器™過濾器和命令™粘合劑產品
•便利貼®產品
具有代表性的市場趨勢或機會
•人身安全
•互聯車身商店
•電網現代化
•機器人技術與自動化
•汽車電動化
•數據中心解決方案
•擴展現實
•半導體
•平面和建築影片
•傷口護理
•醫療保健IT
•生物製藥過濾
•家居裝修
•消費者安全與福祉
•包裹保護和運輸
•外觀汽車護理
分佈：300萬產品通過眾多分銷渠道銷售，包括直接銷售給用户，以及通過眾多電子商務和世界許多國家各種行業的傳統批發商、零售商、批發商、分銷商和經銷商銷售。管理層認為，批發商、零售商、批發商、分銷商和經銷商對3M及其產品的信心--這種信心是通過與熟練的營銷和銷售代表長期合作而形成的--對3M在市場上的地位和它的增長做出了重大貢獻。
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目錄表
資源
人力資本:2023年12月31日，該公司僱傭了大約85,000人(相當於全職)，其中大約34,000人在美國僱傭，51,000人在國際上僱傭。招聘、留住、發展、保護和公平補償其全球員工的能力是3M成功的因素。這包括四大類重點：健康和安全；發展；多樣性、公平和包容性；以及薪酬和福利。
健康與安全：
3M致力於員工的安全、健康和福祉。該公司不斷評估提高安全和健康標準的機會，培訓現場負責人並進行現場訪問，以識別和管理環境健康和安全風險；評估對法規要求和3M政策的遵從性；以及維持全球安全行動，以保護3M地點的設施和人員。3M還通過疾病預防計劃、現場臨牀服務、員工援助計劃和全面的醫療福利來促進健康和福祉的文化。
發展：
培養員工有助於3M的業務增長。3M維持人才和繼任規劃程序，包括由公司首席執行官(CEO)定期審查，並通過董事會上報。該公司通過基於工作或基於項目的任務、評估和指導以及有針對性的技能發展提供領導力發展經驗，其中領導者有機會學習、應用和分享他們的技能。3M還優先安排經理和主管的學習之旅，併為所有員工提供學習機會，以及主管的定期指導和支持。通過公司的全球在線員工學習平臺，員工能夠訪問超過15種語言的獨特、及時的發展資源，以支持他們的職業抱負和提高他們的技能。
多樣性、公平和包容性：
多元化、全球化的勞動力和包容的文化提供公平和公平的機會，幫助3M保持競爭力，推進其創新文化，併為客户服務。3M在所有地區實行性別、種族/民族薪酬平等，並制定了確保這一點的程序。此外，3M專注於吸引和提拔頂尖人才，並公開承諾在所有維度推進全球管理多樣性，並有其他具體目標，以增加公司與代表性不足的羣體的多樣性。3M通過內部CEO包容性理事會支持這些價值觀，這是一個由高級管理層領導的論壇，旨在促進多樣性、公平和包容性倡議。該公司還計劃在2020至2025年間投資5000萬美元，通過其員工生活和3M企業運營所在社區的勞動力發展倡議，解決種族機會差距。該公司正在加快步伐，到2023年已經交付了超過3900萬美元。
薪酬和福利:
3M有一種基於信任的工作方式，使員工能夠在他們最能實現目標的時間和地點工作，這有助於吸引和留住全球各地的人才。除了促進創新、福祉和獎勵業績的專業和靈活的工作環境外，3M對員工的總薪酬還包括支持可持續就業和建設強大財務未來的能力的各種組成部分，包括具有競爭力的基於市場的薪酬和綜合福利。除了賺取基本工資外，符合條件的員工還將獲得短期現金激勵和長期股權激勵，以補償他們對公司目標的貢獻。通過其全球薪酬理念、原則和一貫的執行，3M致力於為員工提供公平和公平的薪酬。在美國，符合條件的全職員工還可以獲得醫療、牙科和視力計劃；儲蓄和退休計劃；3M員工股票購買計劃；以及其他資源。其中一些福利也可以提供給每週工作至少20小時的正規兼職員工。由於各種原因，國際上的計劃和福利有所不同，例如當地的法律要求、市場慣例以及與工會、工會和其他員工代表機構的談判。
原材料：2023年，全球供應鏈走向更平衡，中斷是由比前一年更孤立的因素造成的。總體而言，在2022年的影響和歷史上強勁的勞動力市場的影響下，3M在2023年經歷了同比的市場通脹。通過談判簽訂供應合同，市場價格風險得到了部分緩解。
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目錄表
專利、商標和許可證: 該公司的產品以各種商標銷往世界各地。該公司還擁有或持有使用眾多美國和外國專利的許可證。公司的研究和開發活動產生了源源不斷的發明，這些發明被新的專利或商業祕密所涵蓋。適用於特定產品的專利根據專利申請、申請或專利授予的日期以及獲得專利保護的各國專利的法律期限而延長不同的期限。一項專利提供的實際保護因國家而異，這取決於專利的類型、其覆蓋範圍以及該國可獲得的法律補救措施。
該公司認為，其商標、專利和商業祕密在其許多業務中提供了重要的競爭優勢。一般而言，沒有任何一項或一組相關專利本身對本公司整體或本公司任何業務部門是必不可少的。
政府監管與環境法律合規: 該公司的業務運營受美國和國際上各種政府法規的約束，其中包括與產品責任、反壟斷、知識產權、環境、健康和安全、税收、美國《反海外腐敗法》和其他反賄賂法律、國際進出口要求和貿易制裁合規有關的法規；美國食品和藥物管理局(FDA)和類似外國機構的法規；美國聯邦醫療保健計劃相關法律法規，如虛假申報法、反回扣法和陽光法案。
3M的製造業務受到世界各地國家、州和地方環境法律法規的影響。公司一貫強調環境責任。3M已經並計劃繼續進行必要的支出，以遵守適用的法律和法規。3M還參與了與某些地點過去作業的環境問題有關的補救行動(參見附註18，承諾和或有事項中的“環境問題和訴訟”)。
與過去業務造成的現有條件有關的環境支出不會對當前或未來的收入產生影響，因此將計入費用。預期補救費用的負債準備金在可能且可合理評估時按未貼現原則入賬，一般不遲於可行性研究完成、公司對行動計劃的承諾或監管機構的批准。對當前或未來業務有貢獻的資本項目的環境支出一般在其估計使用年限內進行資本化和折舊。
2023年，3M在用於環境目的的資本項目上花費了約3.16億美元，定義如下。用於環境目的的資本項目包括減少廢物和污染控制計劃，如減少用水和改善水質設備、洗滌器、安全殼結構、溶劑回收裝置和熱氧化器。目前預計2024年和2025年類似項目的資本支出總額約為3.65億美元。
儘管上文提供了對某些近期資本支出的估計，但3M無法肯定地預測未來遵守政府法規(包括環境法規)的成本是否會對其資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。
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目錄表
關於我們的執行官員的信息: 以下是3M的執行官員名單，以及他們的年齡、現任職位、當選現任職位的年份以及他們在過去五年中擔任的其他職位。被提名的執行幹事中沒有任何家庭關係，也沒有任何未披露的安排或諒解，根據這些安排或諒解，任何人被選為幹事。截至10-K申請之日(2024年2月7日)，這些信息如下表所示。
名字年齡現在的位置當選為現任職位的年份
2019-2023年期間擔任的其他職位
邁克爾·F·羅曼64董事會主席兼首席執行官2019
2018-2019年首席執行官
莫尼什·帕托拉瓦拉54
首席財務官總裁
2023
執行副總裁總裁，首席財務和轉型官，2021-2023年
高級副總裁和首席財務官2020-2021年
通用電氣醫療保健首席財務官兼運營轉型副總裁總裁，2019-2020年
2015-2019年通用電氣醫療保健首席財務官
約翰·P·巴諾維奇56
執行副總裁總裁，首席技術官和環境責任
2023高級副總裁，首席技術官和環境責任，2021年
高級副總裁，創新與管理，首席技術官，2020
2017年至2019年研發總監兼首席技術官高級副總裁
卡琳娜·查韋斯
50
總裁集團，消費者
2023
高級副總裁和首席戰略官，2021年至2023年
高級副總裁，客户運營，2020-2021年
2017年至2020年全球業務董事、家裝業務
託裏·克拉克
64
常務副總裁兼首席公共事務官
2023
獨立溝通和危機管理顧問，2017-2023年
拉姆斯菲爾德基金會董事會成員，2016年至今
哈佛大學約翰·F·肯尼迪學院高級諮詢委員會成員，2007年至今
佐伊·迪克森50常務副總裁兼首席人力資源官2021高級副總裁，《人才、學習與洞察》，2021年
總裁副主編，組織效能與人才，人力資源，2020年-2021年
總裁副局長，組織有效性，人力資源，2019-2020年
2018年至2019年全球人力資源業務運營副總裁總裁
彼得·D·吉本斯62企業運營部總裁集團2021TireHub首席執行官，2018-2021年
克里斯·戈拉爾斯基
52
安全與工業總裁集團
2023
總裁，工業膠粘劑及膠帶事業部，2020年-2023年
總裁副主任，2018年-2020年環境管理部研發部
布萊恩·漢森
57
醫療保健首席執行官
2023
Zimmer Biomet董事會主席兼首席執行官，2021-2023
Zimmer Biotmet首席執行官，2017-2021年
馬克·墨菲55執行副總裁、首席信息和數字官總裁2021
首席信息官雅培，2020-2021年
2018年至2020年，基站技術全球首席信息官兼副總裁總裁，雅培
凱文·H·羅茲61常務副祕書長總裁，首席法律事務官2022高級副總裁和副總法律顧問，2021年
總裁副祕書長、副總法律顧問，2019-2021年
總裁和首席知識產權法律顧問，知識產權法律顧問辦公室和3M創新財產2008-2019年
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目錄表
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本年度報告採用10-K表格，包括第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，其中包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。公司還可能在提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的其他報告、提交給股東的材料和新聞稿中做出前瞻性陳述。此外，公司代表可能會不時作出口頭的前瞻性陳述。
前瞻性陳述與未來事件有關，通常涉及公司未來的預期業務和財務表現。諸如“計劃”、“預期”、“目標”、“相信”、“項目”、“目標”、“預期”、“打算”、“估計”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“預測”以及其他類似含義的詞語和術語通常是此類前瞻性陳述的標識。具體而言，這些聲明除其他外包括與以下內容有關的聲明：
•全球經濟、政治、監管、國際貿易、地緣政治、資本市場和其他外部條件，如利率、貨幣政策、我們供應商和客户的財務狀況、貿易限制(如關税和報復性反措施)、通貨膨脹、經濟衰退、軍事衝突以及影響公司或我們供應商和客户運營的自然災害和其他災害或氣候變化，
•與某些稱為“全氟化碳”的氟化學品有關的負債和或有事件的後果，以及與本公司停止使用全氟化碳的計劃有關的事項。
•與擬議的集體訴訟和解(“PWS和解”)有關的風險，包括是否將獲得法院批准PWS和解，選擇退出PWS和解的原告人數是否會超過目前的預期或將超過允許3M終止PWS和解的水平(如果發生這種情況，3M是否會選擇終止PWS和解)，是否上訴PWS和解，根據PWS和解支付的時間和金額，以及PWS和解對其他PFAS相關事項的影響，
•公司的增長戰略、未來收入、收益、現金流、現金使用和其他財務業績指標，以及市場地位，
•競爭條件和客户偏好，
•外幣匯率和這些匯率的波動，
•當前或預期產品和服務的新商機、產品和服務開發以及未來表現或結果；
•採購的部件、化合物、原材料和能源的成本和可獲得性的波動，
•信息技術系統，包括實施企業資源規劃系統，
•安全漏洞和其他對信息技術基礎設施的破壞，
•收購、戰略聯盟和資產剝離活動的範圍、性質或影響；
•業務執行，包括無法提高生產率和組織結構調整活動的影響；
•未來的債務水平、普通股回購和資本支出，
•未來進入信貸市場的機會和信貸成本，
•養老金和退休後債務假設和未來繳款，
•資產減值，
•納税義務和税率、法律或法規變化的影響，
•建議分拆公司的醫療保健業務，以成立兩家獨立的上市公司，
•與戰鬥武器耳塞(“CAE”)有關的事項，包括與2023年8月和解有關的事項，該和解旨在最大限度地解決由公司子公司Aearo Technologies及其某些附屬公司(“Aearo實體”)和/或3M(“CAE和解”)銷售或製造的涉及CAE的所有訴訟和聲稱的索賠，包括但不限於，原告是否會實現預期的全面參與CAE和解。參與CAE和解的原告人數是否將達到全面參與的預期，或是否會低於允許3M終止CAE和解的水平(以及如果發生這種情況，3M是否會選擇終止CAE和解)，未來是否會有大量原告拒絕參與CAE和解，CAE和解是否被上訴或質疑，與CAE和解標的產品有關的額外訴訟的提起和結果，或與CAE產品或CAE和解相關的法律或法規的變化，以及
•法律法規，以及法律合規風險(包括第三方風險)，以及與之相關的法律和監管程序，包括美國和我們開展業務的其他國家/地區的環境問題和產品責任。
公司不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
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目錄表
前瞻性陳述基於對未來事件和趨勢的某些假設和預期，這些事件和趨勢受到風險和不確定因素的影響。根據各種因素，未來的實際結果和趨勢可能與歷史結果或反映在任何此類前瞻性陳述中的結果大不相同。有關這些因素的重要信息可在本文件中找到，其中包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，標題為“概述”、“財務狀況和流動性”以及每年在“關鍵會計估計”中。對這些因素的討論引用自本文件第一部分第1A項“風險因素”，並應被視為第二部分第七項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的組成部分。欲瞭解有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同的因素的更多信息，請參見我們不時提交給美國證券交易委員會的10-K、10-Q和8-K表格中的報告。
第1A項。風險因素
以下是對我們認為適用於本公司的最重要風險因素的警示討論。對這些因素的討論被納入第二部分項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，並被視為其組成部分。
與全球經濟和外部條件有關的風險
*公司的業績受到全球經濟、政治、監管、國際貿易、地緣政治和其他外部條件的影響和變化的影響。
該公司大約54%的收入來自美國以外，因此，公司的運營和業務戰略和計劃的執行受到全球競爭以及經濟和地緣政治風險的影響，這些風險是公司無法控制的，例如金融市場中斷、經濟衰退、軍事衝突、恐怖主義、公共衞生緊急情況、政治變化和趨勢，如保護主義、導致政府行動影響國際貿易協定或實施貿易限制(如關税和報復性反措施)的經濟民族主義，以及公司所在地區或行業的政府赤字削減和其他緊縮措施。具體貿易緊張局勢的進一步升級，包括美國和中國之間的緊張關係，或者更廣泛的全球貿易衝突，可能會對公司在世界各地的業務和運營產生不利影響。公司的業務還受到以下因素的影響：公司或其供應商或客户經營所在地區的社會、政治和勞動力條件；資金可獲得性和成本的不利變化；貨幣政策；利率；通貨膨脹；經濟衰退；大宗商品價格；貨幣波動或外匯管制；將收益匯出境外的能力；以及公司或其供應商或客户經營所在司法管轄區的其他法律法規。例如，當地經濟狀況或前景的變化，如中國、歐洲或其他主要市場的經濟增長率下降，會影響公司產品的需求或盈利能力。
全球經濟受到軍事衝突的影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突。美國和其他國家政府對俄羅斯的某些產品實施了出口管制，並對某些行業和政黨實施了金融和經濟制裁。3M在2022年3月暫停了在俄羅斯的子公司的運營，並於2023年6月完成了相關資產的出售。這些地緣政治緊張局勢可能導致網絡攻擊、供應鏈中斷、能源和其他大宗商品成本上升、消費者需求下降以及外匯匯率和金融市場的變化，其中任何一項都可能對公司的業務和供應鏈產生不利影響。
氣候變化和惡劣天氣事件，包括相關的環境和社會法規，以及自然災害，可能會在自然資源的可用性和成本、能源的來源和供應、產品需求和製造、合規成本以及我們或我們的供應商或客户所在的個人和社區的健康和福祉方面對公司或其客户和供應商產生負面影響。
*外幣匯率和匯率的波動可能會影響公司實現銷售和收益預期增長率的能力。
由於公司的財務報表是以美元計價的，公司大約54%的收入來自美國以外的地區，如果美元對外國貨幣大幅走強，公司的經營業績及其實現銷售和收益預期增長率的能力可能會受到不利影響。關於外幣匯率對公司影響的討論見第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
與法律和監管程序有關的風險
*公司面臨與某些含氟化學品有關的責任，這可能會對我們的業績產生不利影響。
正如以前報道的那樣，美國和國際上的政府越來越多地對本公司生產的一大類全氟烷基和多氟烷基物質進行監管，統稱為“全氟烷基化合物”。3M注意到與全氟烷基化合物相關的幾個全球監管趨勢，包括排放標準和對各種介質中某些化合物的存在設定的限制，以及包括越來越多的全氟烷基化合物。這些和其他全球監管趨勢的發展可能需要3M採取額外的行動，包括調查、補救和合規，或者可能導致額外的訴訟和執法行動成本。
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本公司一直自願與各地方、州、聯邦(主要是美國環境保護署(EPA))和國際機構合作，對本公司生產的某些全氟辛烷磺酸的環境和健康影響進行審查。
PFAS集團包括幾類耐用化學品和材料，其性能包括油、水、温度、化學品和耐火性，以及電氣絕緣性能。碳-氟鍵的強度也意味着這些化合物不容易降解。這些特性使得PFAS物質對製造手機、平板電腦和半導體等電子設備至關重要。它們還被用來幫助防止手術袍和窗簾等醫療產品受到污染。商用飛機和低排放車輛也依賴於PFAS技術。全氟辛烷磺酸化合物由包括3M在內的多家公司生產，並用於日常產品，包括3M製造的一些產品。隨着科學和技術的發展和進步，並針對不斷髮展的知識和對某些全氟辛烷磺酸化合物有可能隨着時間積累的認識，3M於2000年宣佈，作為預防措施，它將在全球範圍內自願淘汰兩種全氟辛酸(全氟辛酸)和全氟辛烷磺酸(全氟辛烷磺酸)的生產。美國的大部分淘汰活動已在2002年底前完成。例如，淘汰的材料包括用於生產某些驅避劑和表面活性劑產品的材料，以及包括水成膜泡沫和某些食品包裝塗料在內的產品。在逐步淘汰全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸生產後，該公司繼續審查、控制或消除採購材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作為產品中的預期物質，或作為3M目前的一些製造工藝、產品和廢物流的副產品。
3M於2022年12月宣佈將對PFAS採取兩項行動(2022年PFAS公告)：到2025年底退出所有PFAS製造；到2025年底努力在其產品組合中停止使用PFAS。3M繼續朝着這些目標取得進展，下面將進一步討論。該公司在2022年第四季度確認了與本公告相關的8億美元税前費用，與資產減值相關，並將產生與2022年PFAS公告相關的額外費用。此外，2022年PFAS公告涉及的風險包括：這種退出的實際時間、成本和財務影響；公司在預期時間或根本沒有完成這種退出的能力；與PFAS或公司的退出計劃有關的潛在政府或監管行動；公司識別和製造3M供應鏈中含有PFAS的材料的可接受選項的能力，或者如果可能，從第三方採購的能力；沒有此類非PFAS選項的可能性，或者此類替代品可能無法實現預期或期望的商業、財務或運營結果；與公司的退出計劃有關的潛在訴訟，或與公司銷售的產品中包含含有全氟辛烷磺酸的第三方製造材料的任何產品有關的潛在訴訟；計劃中的退出可能涉及比預期更高的成本，可能不可行，在最初預測的時間框架內可能不可行，或者可能對公司與其客户和其他交易對手的關係產生負面影響。
如上所述，3M正在朝着2025年底退出所有全氟化肥生產的方向前進。3M還在努力在2025年底之前在其產品組合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已經在某些產品類別中取消了全氟辛烷磺酸的使用，並在各種應用中的產品組合方面取得了進展。對於公司供應鏈中不是由3M製造但由3M以外的公司生產的含有全氟辛烷磺酸的產品，公司繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的供應情況。根據此類不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的可用性和可行性，公司將繼續評估在某些情況下，是否可能在2025年後繼續使用由第三方生產並用於3M產品組合中某些應用的含全氟辛烷磺酸的材料，如鋰離子電池和廣泛用於商業的印刷電路板。在這種情況下，本公司打算繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的採用情況，只要此類產品可用且可行。
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目錄表
3 M目前正就有關多項PFAS相關產品及化學品的訴訟進行抗辯，並須面對多個司法管轄區內有關生產及使用PFAS的未斷言及斷言申索以及政府監管程序及查詢，如綜合財務報表附註內附註18“承擔及或然事項”所述。3 M已經看到越來越多的公共和私人訴訟代表州、縣、市和公用事業公司提起，其中包括對公眾的傷害和對自然資源的損害，其中一些是在水成膜泡沫（AFFF）多地區訴訟中待決，其中一些是在其他司法管轄區待決。這些和其他披露的行動中的各種因素或發展可能導致未來的收費，可能對3 M產生重大不利影響。例如，我們在2018年第一季度記錄了8.97億美元的税前費用，包括法律費用和其他相關義務，涉及明尼蘇達州提出的涉及該州地下水，地表水，魚類或其他水生生物以及沉積物中存在PFAS的問題。此外，如綜合財務報表附註內附註18“承擔及或有事項”所詳述，於二零二三年六月，本公司訂立一項建議集體訴訟和解協議（“PWS和解協議”），以解決美國公共供水系統就任何PFAS提出的廣泛飲用水索償，惟須待法院批准。倘法院批准PWS和解協議，且PWS和解協議的所有條件均獲符合，3 M將支付合共105億至125億元以解決PWS和解協議所解除的索償，付款將於二零二三年至二零三六年期間支付，以換取解除若干索償，詳情載於附註18。如果選擇退出PWS和解的合資格集體成員人數超過指定水平，PWS和解使3 M有權終止PWS和解。與PWS和解相關的意外事件，包括PWS和解是否會獲得法院批准，選擇退出PWS和解的原告人數是否會超過目前的預期或超過允許3 M終止PWS和解的水平（以及如果發生這種情況，3 M是否會選擇終止PWS和解），PWS和解是否被上訴，PWS和解對其他PFAS相關事項的影響可能對公司的經營業績、現金流或其綜合財務狀況產生重大不利影響。
涉及PFAS的政府調查、訴訟或法律法規可能導致我們承擔損害賠償或其他費用、民事或刑事訴訟、罰款和處罰或其他補救措施的責任，包括進行補救的命令，以及對我們未來業務運營的限制或增加成本，包括對我們生產設施排放的限制，要求安裝控制技術，暫停或關閉設施運營，尋求替代供應來源的轉換成本，由於供應中斷或其他原因導致的潛在客户損害索賠，以及對公司生產的PFAS和含PFAS產品的報告要求或禁令。上述任何情況都可能對公司的經營業績、現金流或綜合財務狀況產生重大不利影響。
* 公司面臨與國際、聯邦、州和地方條約、法律和法規相關的風險，以及與法律或監管要求、合同要求、政策和慣例或要求或鼓勵公司或其供應商、供應商或渠道合作伙伴以某種方式開展業務的其他事項相關的合規風險。與遵守這些條約、法律、法規和要求有關的法律和監管程序的結果可能對公司的聲譽、執行戰略的能力和經營業績產生重大不利影響。
本公司在全球範圍內運營，包括在某些司法管轄區，這些司法管轄區構成潛在的欺詐或腐敗風險或內部控制問題風險增加，並受到與國際，聯邦，州和地方條約，法律和法規相關的風險，包括涉及產品責任的風險;證券和公司法;反壟斷和競爭法;知識產權;環境，健康和安全;税務;美國《反海外腐敗法》（FCPA）和其他反賄賂、反腐敗法律;國際進出口要求和貿易制裁合規;美國食品藥品監督管理局（FDA）和類似外國機構的法規;美國聯邦醫療保健計劃相關法律法規，包括《虛假申報法》、反回扣法和《陽光法案》;以及其他事項。公司還面臨與法律或監管要求、合同要求、政策和慣例或要求或鼓勵公司及其供應商、銷售商或渠道方以某種方式開展業務的其他事項有關的合規風險。法律合規風險還包括第三方風險，其中公司的供應商、供應商或渠道合作伙伴或公司所屬的行業協會的商業行為與3 M的供應商責任準則、3 M績效要求或法律要求不一致。
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目錄表
不遵守《反海外腐敗法》及其他反賄賂和反腐敗法律法規可能會導致對公司的鉅額民事罰款和處罰或刑事制裁，這可能會對我們的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。這些法律法規禁止公司員工、供應商、供應商、渠道合作伙伴或代理商進行腐敗付款。根據《反海外腐敗法》的會計規定，公司還必須保持準確的賬簿和記錄以及足夠的內部控制。公司不時通過其道德和合規職能部門部署的各種報告渠道或其他方式(如股東溝通)收到關於引起合規或其他法律或訴訟問題的商業和其他活動的內部和外部報告。作為此類調查的一部分，本公司在過去和將來都需要調查此類報告，並在此類調查中與美國和外國監管機構合作，審計、監督合規性或改變其做法，本公司過去和未來可能被要求支付與其做法相關的罰款或罰款。雖然公司維持和實施美國和國際合規計劃，包括旨在降低不合規風險的政策和程序、培訓和內部控制，但公司的員工、供應商、供應商、渠道合作伙伴或代理可能違反這些政策和程序，並從事違反相關法律法規的行為。
如果遵守這些不斷變化的條約、法律、法規和要求的成本高於公司的預期，公司的經營結果可能會受到不利影響。此外，與遵守這些條約、法律、法規和要求有關的法律和監管程序的結果很難可靠地預測，可能與公司的預期不同，並且已經並可能在未來導致以下一項或多項結果：刑事或民事制裁，包括罰款；對公司開展業務的程度限制；員工和業務合作伙伴因違反政策而被終止；以及導致公司面臨訴訟風險的私人訴訟權利，包括與和解或法院訴訟相關的費用和費用。此外，檢測、調查和解決實際或涉嫌違反這些行為的費用高昂，可能會耗費我們高級管理層的大量時間和精力。雖然公司維持一般責任保險以減少貨幣風險，但某些風險可能導致的責任金額可能並不總是在適用的保險範圍內，或可能超過適用的保險範圍。各種因素或事態發展可能會導致本公司改變目前對負債和相關保險應收賬款的估計，或對以前不受合理估計影響的事項進行此類估計，例如重大司法裁決或判決、重大和解、重大監管發展或適用法律的變化。未來不利的裁決、和解或不利的發展可能導致未來的費用，這些費用可能對公司的運營結果或現金流或其綜合財務狀況產生重大不利影響。此外，與上述事項有關的負面宣傳或涉及本公司的其他事項可能會對本公司的聲譽造成負面影響。本公司還依賴專利和其他知識產權保護，對本公司知識產權的挑戰，或聲稱本公司的活動幹擾第三方的知識產權，可能會導致本公司產生鉅額費用來主張或抗辯此類索賠，可能導致收入減少，並可能損害本公司的聲譽，其中任何一項都可能對本公司產生不利影響。有關涉及該公司和相關會計估計的法律程序的更詳細討論，請參見合併財務報表附註18“承諾和或有事項”中的討論。
與我們的產品和客户偏好相關的風險
*公司的業績受到競爭條件和客户偏好的影響。
對公司產品的需求影響收入和利潤率，受以下因素影響：(I)推出競爭產品的發展和時機；(Ii)公司的定價策略；(Iii)客户訂單模式的變化，例如客户、供應商或渠道合作伙伴維持的庫存水平的變化；(Iv)客户對我們產品偏好的變化，包括競爭對手提供的產品是否成功，以及客户對其產品的設計的變化，這可能會影響對公司某些產品的需求；以及(V)與顛覆性技術相關的商業環境的變化，如人工智能和機器學習技術、區塊鏈、擴展的分析以及從不斷增加的可用數據中獲得的其他增強學習。
*公司的增長目標在很大程度上取決於推出新產品的時機和市場接受度，包括不斷更新其新產品流水線並將這些產品推向市場的能力。
這種能力在產品開發中會遇到困難或延誤，例如無法確定可行的新產品，無法獲得足夠的知識產權保護，或無法獲得市場對新產品的接受。不能保證新產品會證明在商業上是成功的。
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目錄表
*由於短缺、需求和工資增加、物流、供應鏈中斷、製造場地中斷、監管發展、自然災害和其他破壞性因素，公司未來的業績可能會受到材料方面的脆弱性以及所購零部件、化合物、原材料、能源和勞動力的成本和可用性波動的影響。
該公司的產品製造依賴於其他公司提供的各種成分、化合物、原材料和能源(包括石油和天然氣及其衍生品)。由於供應商材料短缺、氣候影響和惡劣天氣事件、自然災害和其他災害以及軍事衝突等其他破壞性事件，供應商關係已經中斷，未來也可能中斷，或被終止。此外，我們的一些供應商是有限或獨家供應商，我們履行對客户的義務的能力取決於這些供應商的表現、產品質量和穩定性，以及公司以具有成本效益的方式尋找足夠替代產品的能力。公司接收充足供應的任何持續中斷，影響產品分銷的供應鏈中斷，或由於自然災害或其他災難或事件(如與排放或排放許可有關的政府行動或其他法律或法規要求)導致的關鍵製造地點運營中斷，都可能對公司及其履行對客户的供應義務的能力產生重大不利影響。如果公司不能履行其對客户的義務，公司可能會遭受合同處罰、客户關係惡化或聲譽受損，其中任何一項都可能對公司產生重大不利影響。此外，不能保證公司將零部件和材料價格的波動性降至最低的過程將取得成功，也不能保證未來的價格波動或短缺不會對公司產生重大不利影響。
與我們的業務相關的風險
*該公司使用包括運營技術系統在內的信息來支持其業務，並收集、存儲和/或使用專有和機密信息，包括正在進行的企業資源規劃(ERP)系統的分階段實施，作為其未來幾年在全球範圍內業務轉型的一部分。涉及公司信息技術系統、網絡和基礎設施的安全和數據泄露、網絡攻擊和其他網絡安全事件可能擾亂或幹擾公司的運營；導致公司或其客户、供應商和員工的專有和機密信息受到損害和挪用；並使公司面臨大量費用、負債和其他負面後果，其中任何或所有這些都可能對公司的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
在正常業務過程中，本公司依賴中央和本地信息技術網絡和系統，其中一些由供應商和其他第三方提供、託管或管理，以處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種業務。此外，本公司收集和存儲某些數據，包括專有的商業信息，並可以訪問我們某些業務中受隱私和網絡安全法律、法規以及客户強加的控制約束的機密或個人信息。第三方和威脅行為者，包括有組織犯罪分子、民族國家實體和/或民族國家支持的行為者，經常試圖未經授權訪問公司的信息和運營技術網絡以及基礎設施、數據和其他信息，許多此類企圖正變得越來越複雜。 儘管我們採取了網絡安全和業務連續性應對措施(包括員工和第三方培訓、監控網絡和系統、修補、維護和備份系統和數據)，但公司的信息和運營技術系統、網絡和基礎設施仍可能容易受到網絡攻擊、內部威脅、危害、損壞、中斷或關閉，包括利用我們的系統或供應商和第三方服務提供商的系統中的已知或未知硬件或軟件漏洞，或零日攻擊，引入計算機病毒、惡意軟件或勒索軟件，服務或雲提供商中斷或安全漏洞，網絡釣魚嘗試，員工失誤或瀆職、停電、電信或公用事業故障、系統故障、自然災害或其他災難性事件。公司越來越多地採用遠程工作，最初是由新冠肺炎大流行推動的，這也給我們的信息技術系統、網絡和基礎設施帶來了更多的威脅和中斷的風險。儘管我們採取了網絡安全應對措施，但安全漏洞或網絡攻擊有可能在很長一段時間內保持不被檢測到，最長可達數月，而且我們以及我們所依賴的供應商和其他第三方在安全措施和已知漏洞補救方面的決策優先順序可能被證明不足以防範這些攻擊。雖然我們和我們使用的第三方已經並預計將繼續經歷網絡攻擊，這些攻擊可能會導致公司和第三方的信息和運營技術系統和基礎設施的其他中斷，但我們不認為迄今為止任何此類事件對公司產生了實質性影響。任何網絡安全事件或信息或運營技術網絡中斷都可能導致許多負面後果，包括美國、州或外國監管機構的法律索賠或訴訟、調查或執法行動的風險；適用法律和法規(包括美國和其他司法管轄區的隱私法和法規)下的責任或處罰；對公司運營的幹擾；補救費用的招致；知識產權保護的喪失；客户、供應商或員工關係的損失；以及公司聲譽的損害，其中任何一項都可能對公司的業務產生不利影響。儘管本公司為各種網絡安全和業務連續性風險提供保險，但不能保證所發生的所有成本、損害、費用或損失都將得到全額保險。
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目錄表
*投資組合管理行動和其他不斷髮展的業務戰略導致的收購、戰略聯盟、資產剝離和其他戰略事件可能會影響未來的業績。
該公司監控其業務組合和組織結構，已經並可能繼續對其組織結構進行收購、戰略聯盟、資產剝離和改變。關於收購和戰略聯盟，未來的結果將受到公司迅速整合被收購的業務並獲得預期的協同效應的能力以及公司運營和從聯盟中獲得預期利益的能力的影響。資產剝離可能包括在交易完成後繼續參與被剝離的業務，例如通過過渡性或較長期的供應或分銷安排，並可能通過適用的資產剝離協議中的賠償或其他風險轉移機制導致意外負債。上述任何一項都可能對公司未來的業績產生不利影響。
*公司未來的業績可能會受到其業務執行情況的影響，包括通過組織結構重組和公司產生的生產率改善低於計劃的情況。
公司的財務業績取決於其業務運營計劃的成功執行。該公司利用各種工具，如持續改進，以提高生產率和降低成本，並參與正在進行的全球業務轉型，包括不定期的重組，以精簡其運營，提高運營效率、生產率以及為客户服務的速度和效率。勞動力重組活動影響到業務集團、職能和地理位置，結構重組預計將縮小公司中心的規模，簡化供應鏈，精簡3M的地理足跡，減少管理層，進一步將業務推向市場的模式與客户保持一致，並減少製造角色以與產量保持一致，目標是改善公司的長期整體業績前景。不能保證我們將實現此類活動的好處，也不能保證此類活動不會導致意想不到或負面的後果，例如，創造銷售的能力降低；與員工的關係受到影響；或提供我們的客户、供應商、供應商和渠道合作伙伴期望的體驗的能力降低。此外，適應商業模式和其他變化的能力，包括對不斷變化的客户需求和服務期望做出反應的能力也很重要，如果做不到這一點，可能會對公司贏得新業務、提高收入和3M品牌的能力產生負面影響。運營挑戰，包括與客户服務、變革速度和生產率提高有關的挑戰，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與金融和資本市場及税務事宜有關的風險
*公司的固定收益養老金和退休後計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們的業績產生不利影響。
金融市場的表現和貼現率會影響公司在其固定收益計劃下的融資義務。市場利率的重大變化、計劃資產公允價值的減少和計劃資產的投資損失，以及與固定收益計劃資金有關的法律或法規的變化，可能會增加公司的資金義務，並對其經營業績和現金流產生不利影響。
*公司信用評級的變化或基準利率的提高可能會增加融資成本。
該公司的信用評級對3M的資金成本很重要。主要評級機構定期評估該公司的信用狀況，並將債務評級定為3M。這項評估基於一系列因素，其中包括財務實力、業務和財務風險，以及評級機構的透明度和財務報告的及時性。該公司的信用評級降低了3M的借貸成本，併為獲得各種貸款提供了便利。截至本報告發布之日，3M的信用評級為A3，穆迪投資者服務公司的信用評級為負面，信用評級為BBB+，信用評級為S全球評級的信用觀察負面，信用評級為A-，惠譽的信用展望為穩定。自公司宣佈PWS和解和CAE清算以來，穆迪投資者服務公司兩次將3M‘s的信用評級從A1下調至A3(並將3M的短期信用評級從P-1下調至P-2)。同樣，S全球評級兩次將公司的信用評級從A下調至BBB+(並將公司的短期信用評級從A-1下調至A-2)。在公司資本結構中進一步增加槓桿可能會影響3M未來的信用評級。未能維持良好的投資級評級以及評級機構進一步下調評級，將對公司的融資成本產生不利影響，並可能對流動性和進入資本市場的機會產生不利影響。此外，由於利率上升，利息支出可能會增加。
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目錄表
*税率、法律或法規的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
本公司的業務受與税收相關的外部條件的影響，如税率、税收法律法規、美國和外國司法管轄區不斷變化的影響税務審查的政治環境，以及評估和執法方法。此外，税法的變化，包括美國或國際税改立法帶來的進一步的監管發展，可能會導致税費或收益計入公司的綜合收益表。關於經濟合作與發展組織(經合組織)提供的基數侵蝕和利潤轉移綜合框架，對適用於某些類型收入的多司法管轄區税權和税率的確定可能會發生變化。由於全球税務法律法規和合規方法的不斷變化，目前無法評估這些行動對我們財務報表的最終影響，但這些行動可能會對公司的財務業績產生不利影響。
與公司Aearo實體和戰鬥武器耳塞解決相關的風險
* 本公司受到與本公司的Aearo實體和CAE結算相關的風險。
如前所述，並在合併財務報表附註中的附註18“承諾和或有事項”中進一步討論，Aearo Technologies大約從1999年開始銷售雙端戰鬥武器-第2版耳塞。3 M於2008年收購了Aearo Technologies，並在2008年至2015年期間銷售這些耳塞，當時該產品已停產。3 M和Aearo Technologies認為Combat Arms耳塞在正確使用時是有效和安全的，但仍然面臨與耳塞有關的重大訴訟。於二零二三年八月，本公司與Aearo實體訂立和解安排（經修訂，“CAE和解”），其結構旨在促進索賠人的參與，並旨在儘可能解決所有涉及Aearo實體及╱或3 M銷售或製造的CAE的訴訟及指稱索賠。根據CAE和解協議，3 M將在2023年至2029年期間出資60億美元。實際金額、付款條件和日期取決於索賠人必須滿足的某些參與門檻，包括至少98%的涉及CAE的實際或潛在訴訟索賠的個人（按CAE和解中所述計算）必須參加CAE和解，並向3 M提供涉及CAE的任何和所有索賠的完全釋放。CAE和解受到風險和不確定性的影響，包括但不限於原告是否會實現CAE和解的預期全面參與，參與CAE和解的原告人數是否將達到全部參與的預期，或是否將低於允許3 M終止CAE和解的水平（以及如果發生這種情況，3 M是否會選擇終止CAE和解），未來是否會有大量原告拒絕參與CAE和解，CAE和解是否受到上訴或質疑，其他訴訟的提起和結果（如有），與CAE解決方案所涉及的產品有關，或與CAE產品或CAE解決方案有關的法律或法規的變化。
與計劃分拆公司醫療保健業務相關的風險
* 公司面臨與分拆醫療保健業務計劃相關的風險.
2022年7月26日，公司宣佈有意分拆其醫療保健業務，成立兩家獨立的上市公司，該交易旨在為公司股東提供美國聯邦所得税免税。分拆將取決於一系列條件的滿足，包括Form 10註冊聲明的歸檔和有效性，收到國税局的私人信件裁決和外部法律顧問的税務意見，令人滿意地完成融資，公司董事會的最終批准以及其他常規條件。未能滿足所有要求的條件，以及其他因素，如股票和債務市場的條件，其他外部條件，發展或涉及擬議分拆的挑戰，公司或其任何業務，其中許多是公司的控制之外，可能會延遲完成分拆相對於預期的時間軸或阻止它發生。分拆完成的任何延遲或對交易預期條款的任何更改都可能減少交易的預期收益，或延遲實現這些收益的時間。也不能保證如果分拆完成，交易的預期利益將實現，或者交易的成本或協同效應（包括相關重組交易的成本）將不會超過預期金額。無論分拆最終是否完成，交易的懸而未決都可能對公司及其業務帶來挑戰，包括潛在的業務中斷;與交易相關的事務的管理時間轉移;對公司留住人才的能力的影響;以及對公司與客户，員工，監管機構和其他交易對手的關係的潛在影響。此外，雖然該交易的目的是對公司股東的美國聯邦所得税免税，但不能保證該交易將符合此待遇。如果分拆最終被確定為應納税，公司、醫療保健業務或公司股東可能會產生重大的所得税負債。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股價格產生負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
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目錄表
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
該公司擁有評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程。這些過程被整合到公司的整體風險管理系統中，由公司董事會監督，主要通過其審計委員會進行監督。這些流程還包括監督和識別與使用第三方服務提供商相關的網絡安全威脅帶來的風險。該公司在參與之前對某些第三方提供商進行安全評估，並建立了監控程序，以努力降低與第三方數據泄露或其他安全事件相關的風險。公司不時聘請第三方顧問、法律顧問和審計公司評估和測試公司的風險管理系統，並視情況評估和補救某些潛在的網絡安全事件。
治理
董事會
公司董事會的審計委員會監督公司內部控制的充分性和有效性，包括旨在評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險的內部控制。根據公司披露控制和程序中規定的升級標準，審計委員會被告知來自網絡安全威脅的重大風險。此外，公司首席信息和數字官(“CIO”)和/或公司首席信息安全官(“CISO”)至少每季度一次向公司審計委員會報告網絡安全問題，包括重大風險和威脅，審計委員會在定期董事會會議上向公司董事會提供最新情況。信息辦公室還每年或視情況更頻繁地向公司董事會提供最新情況。
管理
在公司董事會審計委員會的監督下，根據公司首席執行官的指示，首席信息官和信息安全辦公室主要負責重大網絡安全風險的評估和管理。CIDO在多個行業的全球技術組織中擁有20多年的經驗。CISO在信息安全、風險管理和合規方面擁有超過25年的經驗，曾在其他組織擔任過首席信息安全官，並是一名經過認證的信息系統安全專業人員。CIO和CISO還得到網絡安全和隱私執行監督委員會的支持，該委員會由高級管理層的某些成員組成，旨在為網絡安全風險管理提供跨職能支持，並促進對任何網絡安全事件的反應。
公司的CISO負責監督公司的網絡安全事件響應計劃和相關流程，旨在評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。公司的CISO還與公司的法律顧問和第三方(如顧問和法律顧問)進行協調，以評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。公司的CISO根據公司的事件響應計劃和相關流程中規定的標準，瞭解並監控網絡安全事件的預防、檢測、緩解和補救。
公司的披露委員會在其網絡安全小組委員會的協助下，負責監督控制和其他程序的建立和有效性，包括與公開披露重大網絡安全事項有關的控制和程序。公司的信息披露委員會由公司財務總監兼首席會計官(“CAO”)、財務主管、首席法律事務官(“CLO”)、公司祕書、總審計師以及投資者關係、外部報告、財務規劃和分析以及税務職能的最高層成員組成。公司信息披露委員會的網絡安全小組委員會由公司首席財務官、財務主管、首席財務官、公司祕書和總審計師以及首席信息官和首席隱私官組成。
公司的CISO或代表向披露委員會的網絡安全小組委員會通報某些網絡安全事件，根據公司的事件響應計劃和相關流程中規定的升級標準，這些事件可能被確定為重大事件。披露委員會的網絡安全小組委員會還主要負責就公開文件中披露的網絡安全信息向披露委員會以及公司的首席執行官和首席財務官提供建議。CISO在CLO出席的情況下，還會通知審計委員會主席任何重大的網絡安全事件。
截至本10-K表格之日，本公司不知道有任何網絡安全事件已對本公司產生重大影響，或可能對本公司產生重大影響，包括本公司的業務戰略、經營結果或財務狀況，並且需要在本10-K表格中報告。關於與網絡安全事件有關的風險的進一步討論，見題為“項目1A”一節第14頁開始的網絡安全風險因素。10-K表中的“風險因素”
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目錄表
項目2.財產
在美國，3M的總辦公室、公司研究實驗室和某些部門實驗室都設在明尼蘇達州的聖保羅。該公司在28個州經營着60家制造工廠。在國際上，該公司在28個國家和地區經營着81個製造和轉換工廠。
3M擁有其大部分物理資產。3M的物理設施非常適合它們設計的目的。由於3M是一家以大量部門間合作為特徵的全球性企業，物業經常被多個業務部門使用。
項目3.法律訴訟
本文件第二部分第8項附註18“承諾和或有事項”中引用了對法律事項的討論，應將其視為第一部分第3項“法律訴訟”的組成部分。
項目4.礦山安全信息披露
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“法案”)第1503節，公司必須在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露與其運營的礦山相關的違反礦山安全行為或其他監管事項的信息。關於違反煤礦安全規定或該法第1503(A)節規定的其他監管事項的信息載於本年度報告附件95中。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
股權補償計劃的信息通過引用納入本文件第三部分第12項“某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項”，應被視為第5項的組成部分。截至2024年1月31日，登記在冊的股東有59,783人。3M的股票代碼是MMM，在紐約證券交易所(NYSE)、芝加哥證券交易所(Chicago Stock Exchange)和瑞士證券交易所(Six Swiss Exchange)上市。2023年和2022年每個季度宣佈和支付的現金股息分別為每股1.50美元和1.49美元。3M通常在同一季度宣佈並支付股息。
發行人購買股票證券：回購3M普通股是為了支持公司基於股票的員工補償計劃和其他公司目的。2018年11月，3M董事會以新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這一新計劃授權回購最多100億美元的3M已發行普通股，沒有預先設定的結束日期。
發行人購買股票證券(根據《交易法》第12條登記)
期間購買的股份總數(%1)每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值(百萬)
2023年1月1日-31日
1,445 $113.34 — $4,157 
2023年2月1日至28日
1,240 117.49 — 4,157 
2023年3月1日至31日
— — — 4,157 
2023年1月1日-3月31日
2,685 115.25 — 
2023年4月1日-30日
— — — 4,157 
2023年5月1日至31日
— — — 4,157 
2023年6月1日-30日
— — — 4,157 
2023年4月1日-6月30日
— — — 
2023年7月1日至31日
— — — 4,157 
2023年8月1日至31日
— — — 4,157 
2023年9月1日至30日
— — — 4,157 
2023年7月1日-9月30日
— — — 
2023年10月1日至31日
— — — 4,157 
2023年11月1日至30日
— — — 4,157 
2023年12月1日至31日
— — — 4,157 
2023年10月1日-12月31日
— — — 
2023年1月1日-12月31日
2,685 115.25 — 
(1)購買的股份總數包括：(I)根據上述董事會授權購買的股份，以及(Ii)因行使股票期權而購買的股份。
(2)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數包括根據上述董事會授權購買的股票。
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目錄表
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A）旨在為3 M財務報表的讀者提供管理層視角的敍述。3 M的MD&A分為八個部分：
•概述
•經營成果
•按業務部門劃分的業績
•按地理區域分列的業績
•關鍵會計估計
•新會計公告
•財務狀況和流動性
•金融工具
本文所用的術語“N/M”是指對於某些百分比變化“無意義”。
第7項中的前瞻性陳述可能涉及風險和不確定性，可能導致結果與預測結果存在重大差異（請參閲標題為 關於可能影響未來結果的因素的警示説明第1項中的風險因素和第1A項中提供的風險因素（用於討論這些風險和不確定性）。
有關2022年及2021年的經營業績及財務狀況的其他資料（包括2022年至2021年的按年變動的詳細討論），請參閲 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析3 M截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的章節。
概述
3 M是一家多元化的全球製造商，技術創新者和各種產品和服務的營銷商。自2023年第一季度起，3 M進行了以下更改：
•3M首席運營決策者使用的部門經營業績和部門構成的變化-影響了3M披露的部門損益衡量(業務部門運營收入(虧損))-以及將3M的消費者業務部門從四個部門調整為三個部門。請參閲附註21中的其他信息。由於這些變化，3M披露的分類收入也進行了更新。請參閲附註2中的其他信息。
•對非公認會計準則計量的變化--某些金額針對特殊項目進行了調整。請參閲針對特殊項目調整的某些數額-(非公認會計準則計量)下面的章節瞭解更多信息。
本報告提供的信息反映了這些變化對所有列報期間的影響。
3M管理其四個運營業務部門的運營：安全和工業；交通和電子；醫療保健；以及消費者。2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司(更多信息請參見附註3)。該公司在醫療保健業務的剝離方面繼續取得進展。交易預計將於2024年上半年完成，並需滿足常規條件，包括3M董事會的最終批准和獲得監管部門的批准，如附註3所述。完成分拆將使兩家處於有利地位的世界級上市公司能夠實現各自的增長計劃，定製資本配置戰略，併為股東創造長期價值。
從地理角度來看，任何提及歐洲、中東和非洲的地方都指的是歐洲、中東和非洲。指有機銷售變動(包括有機銷量影響及銷售價格影響)，定義為淨銷售額變動，不計外幣換算及收購對銷售的單獨影響，並扣除資產剝離。收購和剝離銷售變化的影響(如果有的話)在交易後的頭12個月分別計量。3M相信，這些信息對投資者和管理層瞭解正在進行的運營和分析正在進行的運營趨勢是有用的。
3M受到某些特殊項目的影響，例如重大訴訟的費用以及與製造的全氟辛烷磺酸產品相關的銷售和收入。2023年，3M用於重大訴訟的成本(見針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量))税前總額約為152億美元，其中包括分別與2023年宣佈的PWS和解和CAE和解(在附註18中討論)有關的105億美元和43億美元的税前費用(包括計入利息)。看見針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)關於這些項目和其他特殊項目的補充討論，包括其中提到的在哪裏提供進一步信息。
關於影響2023年之前的某些項目的其他信息，這些項目可能也與2023年相關，可在第二部分第7項的概述部分以及3M的2022年年度報告Form 10-K的更多章節中找到。
19
目錄表
300萬普通股股東應佔每股收益(虧損)-稀釋後：下表列出了稀釋後每股收益(虧損)的增加(減少)。
稀釋後每股收益(虧損)
Year ended December 31,
20232022
去年同期$10.18 $10.12 
重大訴訟的淨費用3.20 0.61 
資產剝離成本
0.08 — 
業務剝離的收益(4.73)— 
與資產剝離相關的重組行動0.05 — 
俄羅斯退出指控0.20 — 
全氟辛烷磺酸產品0.90 (0.18)
特殊項目合計(0.30)0.43 
去年同期，不包括特殊項目$9.88 $10.55 
增加/(減少)由於：
總有機增長/生產率和其他0.30 0.22 
重組及相關費用
(0.62)0.16 
原材料影響(0.24)(0.99)
外匯影響(0.17)(0.39)
收購/剝離(0.06)(0.05)
其他費用(收入)，淨額(0.06)0.02 
所得税税率— 0.06 
已發行普通股股份0.21 0.30 
本期，不包括特殊項目9.24 9.88 
重大訴訟的淨費用(21.00)(3.20)
資產剝離成本(0.68)(0.08)
業務剝離的收益0.05 4.73 
與資產剝離相關的重組行動— (0.05)
俄羅斯退出(收費)福利0.04 (0.20)
全氟辛烷磺酸產品(0.28)(0.90)
特殊項目合計(21.87)0.30 
本期$(12.63)$10.18 
本公司指的是在“調整基礎上”的各種“調整”金額或措施。這些不包括特殊項目。這些非GAAP衡量標準被進一步描述，並與針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)下面的部分。
與稀釋後每股收益(虧損)同比變化的組成部分相關的討論如下：
有機增長/生產力和其他：
•2023年，以下因素影響了營業利潤率和稀釋後每股收益(虧損)：
◦一次性呼吸器需求的同比下降和2022年俄羅斯業務的退出對每股收益(虧損)造成了0.43美元的負面影響。
◦剩餘的有機增長/生產力和其他影響導致每股淨同比增長0.73美元，受以下影響：
▪受益於支出紀律、採購行動、重組、更高的銷售價格和持續的生產力行動
▪銷量下降(尤其是電子產品/消費品零售)；對增長、生產率和可持續性的投資；製造業/供應鏈逆風；通脹影響；中國；以及歐洲的地緣政治影響
•2022年，以下因素影響了稀釋後每股收益：
◦一次性口罩需求的同比下降對每股收益造成了0.29美元的負面影響。
◦剩餘的有機增長/生產力和其他影響導致每股收益同比淨收益0.51美元，受以下影響：
▪受益於強大的定價、支出紀律和2021年的重組行動
▪全球供應鏈挑戰帶來的製造業逆風；俄羅斯/烏克蘭衝突帶來的地緣政治影響以及中國持續面臨的與COVID相關的挑戰
▪2021年税前收益9100萬美元(税後每股0.12美元)，來自巴西最高法院關於過去社會税計算的有利裁決的影響
▪增加對增長、生產力和可持續性的投資
•2023年，較低的固定收益養老金和退休後服務成本同比減少了費用。
20
目錄表
重組及相關費用：
•3M在2023年和2022年分別記錄了4.37億美元和5900萬美元的重組税前費用(詳細討論請參閲附註5)。此外，3M還錄得某些相關加速折舊。
原材料影響：
•2023年，由於原材料、物流和能源成本通脹的結轉影響，3M繼續遭遇同比逆風。
•2022年，3M經歷了通脹壓力，原材料和物流成本同比上升，原因是許多地緣政治、物流和破壞性事件導致全球供應鏈失衡。
外匯影響：
•2023年和2022年，外匯影響(對衝後的淨額)分別使營業虧損增加約1.62億美元，營業收入同比減少約2.71億美元(税前虧損增加約1.59億美元，税前收益減少約2.8億美元)。這些估計包括：(A)匯率的同比變化對將本期功能貨幣利潤換算成美元以及對3M業務之間以非功能貨幣計價的本期購買或貨物轉移的影響，以及(B)交易損益的同比變化，包括旨在降低外幣匯率風險的衍生工具。
收購/資產剝離：
•收購和資產剝離的影響在交易後的前12個月分別進行衡量。
•資產剝離影響包括被剝離業務的損失收入和剩餘擱置成本(扣除過渡安排收入後的淨額)。
◦2023年，3M完成了其牙科局部麻醉業務的出售(在附註3中討論)。2022年，3M完成了食品安全業務的拆分(見附註3)。
◦2022年，3M解除了Aearo實體的合併，並於2023年重新合併了這些實體(見附註18)。對於解除合併後12個月和重新合併後12個月，影響分別分別反映為剝離和收購。
其他費用(收入)，淨額：
•計入其他支出(收入)的利息支出(扣除利息收入)，在投資現金利息收入的推動下，2023年淨額較上年同期下降。
•2022年利息支出(扣除利息收入)同比下降，原因是正常過程中的債務到期日和投資現金的利息收入。
•與養卹金和退休後支出的非服務成本部分相關的較低收入增加了2023年和2022年的支出。
所得税税率:
•上述某些項目反映了與之相關的特定所得税税率。總體而言，2023、2022和2021年的有效税率為 税前虧損27.8%，税前收入9.6%，税前收入17.8%。影響2023年和2022年税率比較的主要因素是與PWS和解和CAE和解相關的2023年費用(在附註18中討論)，以及與2022年與解決戰鬥武器耳塞訴訟的步驟相關的2022年費用相關的税收影響(在附註18中討論)，以及與2022年食品安全業務剝離收益相關的税收效率結構。降低本公司2022年有效税率的主要因素是與食品安全業務的分拆收益相關的節税結構(見附註3)。
•在調整的基礎上(見題為針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)，2023年、2022年和2021年的有效税率分別為17.5%、17.5%和18.1%。
已發行普通股：
•較低的流通股增加了2023年和2022年稀釋後每股收益。
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目錄表
針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)：除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，3M還提供了某些非公認會計原則的衡量標準。這些計量與GAAP計量不一致，也不能替代GAAP計量，可能無法與其他公司使用的同名計量相提並論。
某些措施針對特殊項目的影響進行了調整。所列期間的特別項目包括以下所述項目。由於3M提供了有關業務部門的某些信息，值得注意的是，影響營業收入(虧損)的特殊項目反映在公司和未分配項目中，但以下關於重大訴訟和製造的PFAS產品項目的淨成本除外。
2023年，3M改變了其某些非GAAP衡量標準，根據製造的PFAS產品的結果進行調整，得出了針對特殊項目進行調整的結果。在2022年第四季度，3M記錄了全氟辛烷磺酸生產退出成本的費用，並將其作為取得成果的調整，對特殊項目進行了調整。2023年非GAAP措施的變化涉及擴大調整範圍，以包括3M計劃在2025年底退出的與製造的PFAS產品有關的銷售和收入估計(包括退出成本)和相關活動。本報告中的信息反映了這些變化對所列所有時期的影響。
本文檔包含3M提供報告的GAAP衡量標準和針對特殊項目調整的非GAAP衡量標準的衡量標準。3M認為它們對投資者有用的這些措施和理由(如果適用，3M使用)包括：
還提供了針對特殊項目進行調整的衡量標準的GAAP金額：
3M認為這項措施有用的原因：
•淨銷售額(和銷售額變動)
除部門經營業績外，還可用於評估和管理業務；有助於瞭解潛在的業務業績，為特殊項目提供額外的透明度
•營業收入(虧損)、部門營業收入(虧損)和營業收入(虧損)利潤率
•税前收益(虧損)
•所得税撥備和實際税率
•淨收益(虧損)
•每股收益(虧損)
所列期間的特別項目包括：
重大訴訟的淨費用：
•這些涉及3M的呼吸器面罩/石棉(包括Aearo和非Aearo項目)、與PFAS相關的其他環境問題和戰鬥武器耳塞問題(如注18所述)。淨成本包括應計負債變化的影響(包括對適用的清償義務的利息分配)、外部法律費用和保險追回，以及相關的税收影響。3M不認為與這些事項相關的淨成本要素、與公司持續運營、創收活動、業務戰略、行業和監管環境有關的運營費用是正常的。與口罩/石棉有關的淨成本在安全及工業業務分部中反映為特殊項目，而與全氟辛烷磺酸相關的其他環境和戰鬥武器耳塞相關的影響營業收入(虧損)的淨成本則在公司和未分配項目中反映為公司特別項目。此外，在《破產法》第11章自願破產期間(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註18)，與呼吸器面罩/石棉事項的Aearo部分相關的費用反映在公司和未分配的公司特別項目中。在破產之前，與戰鬥武器耳塞相關的成本在安全和工業業務部門的特殊項目中反映出來。
出售業務資產的損益：
•2023年，3M記錄了與出售其牙科局部麻醉劑業務相關的收益，部分被2020年資產剝離之前的或有賠償義務相關的虧損所抵消。有關詳細信息，請參閲附註3。
•2022年，3M錄得與其食品安全業務與Neogen Corporation剝離和合並相關的收益。
資產剝離成本：
•這些成本包括在公開宣佈打算剝離3M業務後，分離和剝離基本上整個3M業務部門的成本。
與資產剝離相關的重組行動：
•2022年第三季度，在拆分食品安全業務後，管理層批准並承諾採取某些重組行動，以解決3M公司與之前分配給剝離業務的金額有關的公司職能成本。詳情請參閲附註5。
22
目錄表
生產的全氟辛烷磺酸產品：
•這些金額與3M計劃在2025年底退出的製造的PFAS產品的銷售額和收入(虧損)估計有關，包括在運輸和電子業務部門。連同實現這一相關收入的其他成本，這些金額包括2023年、2022年和2021年的銷售成本估計分別為12.67億美元、9.7億美元和8.9億美元。估計收入不考慮對非營業項目的影響，如淨利息收入/支出和固定福利計劃淨定期福利成本的非服務成本部分。
俄羅斯退出費用/福利：
•2023年第二季度，3M在俄羅斯的最終淨資產處置錄得收益。此前，在2022年第三季度，3M記錄了一項主要與這些資產的減值有關的費用，這與管理層承諾的退出和處置計劃有關。詳情請參閲附註17。
截至2021年12月31日的年度
(百萬美元，每股除外)淨銷售額營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益
安全與工業
公認會計原則金額$2,460 20.5 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用249 
特殊項目合計249 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$2,709 22.6 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$9,262 $1,869 20.2 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(1,258)(135)
特殊項目合計(1,258)(135)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$8,004 $1,734 21.7 %
公司總數
公認會計原則金額$35,355 $7,369 20.8 %$7,204 $1,285 17.8 %$5,921 $10.12 
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用— 463 463 104 359 0.61 
全氟辛烷磺酸產品(1,258)(135)(135)(29)(106)(0.18)
特殊項目合計(1,258)328 328 75 253 0.43 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$34,097 $7,697 22.6 %$7,532 $1,360 18.1 %$6,174 $10.55 
23
目錄表
截至2022年12月31日的年度
(百萬美元，每股除外)淨銷售額銷售變化營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益稀釋後每股收益(虧損)百分比變化
安全與工業
公認會計原則金額$1,135 9.8 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用1,414 
特殊項目合計1,414 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$2,549 22.0 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$8,902 (3.9)%$973 10.9 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(1,351)631 
特殊項目合計(1,351)631 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$7,551 (5.6)%$1,604 21.2 %
公司總數
公認會計原則金額$34,229 (3.2)%$6,539 19.1 %$6,392 $612 9.6 %$5,777 $10.18 1 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用— 2,291 2,291 476 1,815 3.20 
全氟辛烷磺酸產品(1,351)631 631 121 510 0.90 
業務剝離的收益— (2,724)(2,724)(39)(2,685)(4.73)
俄羅斯退出費(福利)— 109 109 (2)111 0.20 
與資產剝離相關的重組行動— 41 41 9 32 0.05 
資產剝離成本— 60 60 13 47 0.08 
特殊項目合計(1,351)408 408 578 (170)(0.30)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$32,878 (3.6)%$6,947 21.1 %$6,800 $1,190 17.5 %$5,607 $9.88 (6)%
截至2023年12月31日的年度
(百萬美元，每股除外)淨銷售額銷售變化營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)百分比變化
安全與工業
公認會計原則金額$2,324 21.2 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用84 
特殊項目合計84 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$2,408 22.0 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$8,501 (4.5)%$1,312 15.4 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(1,289)205 
特殊項目合計(1,289)205 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$7,212 (4.5)%$1,517 21.0 %
公司總數
公認會計原則金額$32,681 (4.5)%$(9,128)(27.9)%$(9,688)$(2,691)27.8 %$(6,995)$(12.63)不適用
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用1
— 14,869 15,245 3,615 11,630 21.00 
全氟辛烷磺酸產品(1,289)205 205 50 155 0.28 
業務剝離的收益— (36)(36)(11)(25)(0.05)
俄羅斯退出費(福利)— (18)(18)3 (21)(0.04)
資產剝離成本— 496 496 118 378 0.68 
特殊項目合計(1,289)15,516 15,892 3,775 12,117 21.87 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$31,392 (4.5)%$6,388 20.3 %$6,204 $1,084 17.5 %$5,122 $9.24 (6) %
1對於每股金額，這包括調整該項目的影響，導致加權平均流通股在產生淨虧損期間的每股基本和攤薄虧損相同。
24
目錄表
截至2022年12月31日的年度
銷售業績發生變化有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
公司總數1.2 %— %(0.5)%(3.9)%(3.2)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響(0.4)— — — (0.4)
調整後的公司總額(非公認會計準則衡量標準)0.8 %— %(0.5)%(3.9)%(3.6)%
交通運輸和電子設備1.2 %— %(0.5)%(4.6)%(3.9)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響(2.2)— — 0.5 (1.7)
調整後的運輸和電子設備(非公認會計準則衡量標準)(1.0)%— %(0.5)%(4.1)%(5.6)%
截至2023年12月31日的年度
銷售業績發生變化有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
公司總數(3.2)%0.2 %(0.9)%(0.6)%(4.5)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響— — (0.1)0.1 — 
調整後的公司總額(非公認會計準則衡量標準)(3.2)%0.2 %(1.0)%(0.5)%(4.5)%
交通運輸和電子設備(3.5)%0.7 %(0.7)%(1.0)%(4.5)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響— 0.2 (0.2)— — 
調整後的運輸和電子設備(非公認會計準則衡量標準)(3.5)%0.9 %(0.9)%(1.0)%(4.5)%
按業務部門劃分的銷售和營業收入(虧損)：下表包含截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度按業務部門劃分的銷售和營業收入(虧損)結果。請參閲標題為按業務部門劃分的業績關於2023年和2022年結果的額外討論，包括公司和未分配。有關業務細分的其他信息，請參閲附註21。
20232022更改百分比
(百萬美元)淨銷售額佔總數的百分比營業收入(虧損)淨銷售額佔總數的百分比營業收入(虧損)淨銷售額營業收入(虧損)
業務細分
安全與工業$10,956 33.5 %$2,324 $11,604 33.9 %$1,135 (5.6)%104.7 %
交通運輸和電子設備8,501 26.0 1,312 8,902 26.0 973 (4.5)34.9 
醫療保健8,195 25.1 1,603 8,427 24.6 1,799 (2.8)(10.9)
消費者5,026 15.4 904 5,292 15.5 978 (5.0)(7.6)
公司和未分配3 — (15,271)4 — 1,654 
公司總數$32,681 100.0 %$(9,128)$34,229 100.0 %$6,539 (4.5)不適用
截至2023年12月31日的年度
全球銷售變化
按業務細分		有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
安全與工業(5.1) %—  %—  %(0.5) %(5.6) %
交通運輸和電子設備(3.5)0.7 (0.7)(1.0)(4.5)
醫療保健0.7 — (3.1)(0.4)(2.8)
消費者(4.7)— (0.1)(0.2)(5.0)
公司總數(3.2)0.2 (0.9)(0.6)(4.5)
請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)關於特殊項目對按業務分類的銷售額(和銷售變化)和營業收入(虧損)的影響的更多詳細信息，請參見部分。
25
目錄表
按地理區域劃分的銷售額：百分比變化信息將截至2023年12月31日的年度與上年同期進行比較，除非另有説明。有關業務細分結果的其他討論，請參閲按業務部門劃分的業績一節。
截至2023年12月31日的年度
美洲亞太地區歐洲、中東和非洲其他未分配世界範圍
淨銷售額(百萬)$18,375 $8,463 $5,843 $— $32,681 
佔全球銷售額的%56.2  %25.9  %17.9  %100.0  %
淨銷售額變化的組成部分：
有機銷售0.4 (10.5)(2.2)(3.2)
收購0.3 0.1 — 0.2 
資產剝離(0.9)(0.9)(0.9)(0.9)
翻譯0.1 (3.2)1.7 (0.6)
總銷售額變化(0.1)%(14.5)%(1.4)%(4.5)%
截至2022年12月31日的年度
美洲亞太地區歐洲、中東和非洲其他未分配世界範圍
淨銷售額(百萬)$18,400 $9,901 $5,928 $— $34,229 
佔全球銷售額的%53.8 %28.9 %17.3 %100.0 %
淨銷售額變化的組成部分：
有機銷售2.6 0.3 (0.6)1.2 
資產剝離(0.6)(0.4)(0.6)(0.5)
翻譯(0.3)(6.5)(9.8)(3.9)
總銷售額變化1.7 %(6.6)%(11.0)%(3.2)%
除上述表格中包含的信息外，還包括以下其他信息：
•2023年，在美洲地理區域，美國的總銷售額持平，其中包括有機銷售持平。墨西哥的總銷售額增長了12%，其中有機產品的銷售額增長了10%。在加拿大，總銷售額下降了9%，其中有機銷售額下降了5%。在巴西，總銷售額增長了4%，其中有機產品銷售額增長了3%。在亞太地區，中國的總銷售額下降了15%，其中有機產品銷售額下降了11%。在日本，總銷售額下降了15%，其中有機食品銷售額下降了9%。
•2022年，在美洲地理區域，美國的總銷售額持平，其中包括1%的有機銷售增長。墨西哥的總銷售額增長了8%，其中有機產品的銷售額增長了12%。在加拿大，總銷售額增長了9%，其中有機銷售增長了13%。在巴西，總銷售額增長了15%，其中有機產品銷售額增長了12%。在亞太地區，中國的總銷售額下降了6%，其中有機產品銷售額下降了3%。在日本，總銷售額下降了12%，其中有機食品銷售額增加了2%。
管理貨幣風險：3 M利用多種工具來管理與收益相關的貨幣風險，包括定價、生產力、硬通貨、硬通貨指數賬單和本地化供應來源等自然對衝。3 M還使用金融對衝來降低貨幣風險。對於流動性更強的貨幣，3 M會對衝其總風險敞口的一部分，根據貨幣的不同，使用12個月、24個月或36個月的期限。對於流動性較低的貨幣，金融對衝往往更昂貴，期限限制更多。因此，該風險主要通過使用上述自然對衝工具的當地運營行動進行管理。無論哪種情況，3 M的對衝方法都旨在減輕部分外匯風險並降低波動性，最終讓3 M的業務有時間對市場變化做出反應。
財務狀況： 參考標題為 財務狀況和流動性稍後在MD&A中討論影響現金流的項目。
2018年11月，3 M董事會以新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這項新計劃授權回購高達100億美元的3 M公司已發行普通股，沒有預先確定的結束日期。2023年，該公司購買了3300萬美元的自有股票，而2022年的股票購買額為15億美元。截至2023年12月31日，該授權下仍有約42億美元可用。2024年2月，3 M董事會宣佈2024年第一季度股息為每股1.51美元，增長1%。
原材料： 參考標題為 原料在第1項中，討論3 M在2023年的原材料來源和可用性。
26
目錄表
退休金及退休後界定福利/供款計劃：在全球範圍內，3 M的養老金和退休後計劃在2023年底獲得了94%的資金。主要的美國合格養老金計劃約佔全球養老金義務的69%，資金到位率為94%，國際養老金計劃的資金到位率為114%。美國非合格養老金計劃由於税收考慮和其他因素而沒有資金。2023年美國主要合格養老金計劃的資產回報率為10.4%，因為3 M戰略性地投資於增長資產和固定收益匹配資產，以管理其資金狀況。對於主要的美國合格養老金計劃，2024年的預期長期年化回報率為7.75%。美國主要合格養老金計劃2023年年末貼現率為4. 98%，較2022年年末貼現率5. 18%下降20個基點。美國貼現率的下降導致預計福利義務的估值增加。截至2023年12月31日，主要美國合資格退休金計劃的資金狀況下降至94%，原因是貼現率下降及附註14所述的死亡率表更新導致的PBO增加，部分被計劃資產的正回報所抵銷。有關國際計劃資產回報及貼現率的更多詳情及討論載於附註14（退休金及退休後福利計劃）。
3 M預計將在2024年為其全球固定福利養老金和退休後計劃貢獻約1億至2億美元的現金。本公司於2024年並無就其美國計劃規定最低現金退休金供款責任。3 M預計，與2023年相比，2024年全球固定福利養老金和退休後費用將增加約7500萬美元。有關3 M的養老金和退休後計劃的更多信息，請參閲MD&A中的“關鍵會計估計”和附註14（養老金和退休後福利計劃）。
經營成果
淨銷售額： 引用在前的 概述科和 按業務部門劃分的業績關於銷售變化的更多討論，請參見MD&A後面的部分。
運營費用：
（佔淨銷售額的百分比）20232022變化
銷售成本56.5 %56.2 %0.3 %
銷售、總務和行政費用（SG&A） 65.9 26.5 39.4 
研究、開發及相關費用（R&D）5.6 5.4 0.2 
業務剝離的收益(0.1)(8.0)7.9 
商譽減值費用— 0.8 (0.8)
營業收入(虧損)利潤率(27.9)%19.1 %(47.0)%
該公司繼續投資於實施新的業務系統和解決方案，包括企業資源規劃，這些投資會影響銷售成本，SG&A和研發。
銷售成本：與二零二二年相比，二零二三年的銷售成本（以銷售額的百分比計量）有所增加。增長主要是由於對增長、生產力和可持續性的投資;重組費用以及能源成本通脹上升的結轉影響，部分被3 M比利時Zwijndrecht工廠解決某些PFAS相關事項的重大訴訟淨成本同比下降、銷售價格上漲、支出紀律、採購行動和重組利益所抵消。
銷售、一般及行政費用： 與2022年相比，2023年的SG&A（以銷售額的百分比衡量）有所增加。2023年的SG&A主要受到第二和第三季度分別與PWS和解和CAE和解相關的税前費用103億美元和42億美元的影響（均在附註18中討論）。SG&A還受到重組費用（見注5）、剝離成本（與醫療保健業務分拆和準備分拆有關）以及對關鍵增長計劃的持續投資的影響。該等影響部分被2022年處理Combat Arms耳塞訴訟事宜的重大訴訟淨成本所抵銷（2022年反映了約12億美元的税前費用，如附註18所述），與退出PFAS生產有關的某些減值成本（見附註17）、與退出俄羅斯有關的成本（見附註17）、與資產剝離有關的重組費用（見附註5）、重組收益和持續的一般3 M成本管理。
研究、開發及相關費用： 與2022年相比，2023年的研發（以銷售額的百分比衡量）有所增加。3 M繼續投資於一系列研發活動，包括應用開發、產品和製造支持、產品開發和旨在顛覆性創新的技術開發。研發也受到重組費用的影響。
業務剝離收益： 在2023年，3 M錄得3600萬美元的税前收益，與出售與其牙科局部麻醉劑業務相關的資產有關，扣除了2020年剝離的先前或有賠償義務。於2022年，3 M錄得與其食品安全業務與Neogen Corporation分拆及合併有關的税前收益27億元。詳情請參閲附註3。
27
目錄表
商譽減值費用：由於3M承諾退出每種和多氟烷基物質(PFAS)的製造，3M在2022年記錄了與先進材料報告部門(在運輸和電子業務內)有關的商譽減值費用。有關詳細信息，請參閲附註17。
其他費用(收入)，淨額：有關此行項目的詳細分類，請參閲注6。
與2022年相比，2023年的利息支出(扣除利息收入淨額)有所增加，這是由於增加了與PWS和解和CAE和解產生的債務相關的計入利息(見附註18所述)。
2023年，非服務養老金和退休後淨福利減少了1.19億美元。2023年較低的同比收益主要是由於截至2022年底的較高貼現率導致利息成本上升，但由於貼現率較低導致精算損失攤銷減少，部分抵消了這一影響。有關其他詳細信息，請參閲附註14。
所得税撥備(福利)：
(税前收益/虧損的百分比)20232022
實際税率27.8 %9.6 %
影響年度間税率的因素將在概述上文部分和附註10。
未合併子公司的收入，税後淨額：
(百萬)20232022
未合併子公司的未合併收入(虧損)，税後淨額$18$11
未合併附屬公司的收入(虧損)扣除税項後，應歸因於本公司在某些實體的所有權權益法下的會計處理。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)：
(百萬)20232022
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)$16 $14 
非控股權益應佔淨收益(虧損)指3M合併實體中非3M所有權權益應佔收益或虧損的消除。主要的非控股權益與3M印度有限公司有關，3M實際擁有該公司75%的股份。
按業務部門劃分的業績
第1項，業務部門，提供了3 M的業務部門的概述。此外，有關3 M業務分部的披露載於附註21。自2023年第一季度起，3 M的首席運營決策者（CODM）使用的分部經營業績和分部組成的衡量標準發生了變化，因此，3 M披露的分部利潤/虧損（業務分部經營收入（虧損））的衡量標準在所有比較期間都進行了更新。業務分部經營收入（虧損）的變動與主要營運決策者如何評估表現及為本公司業務分部分配資源的最新情況一致（更多詳情見附註21）。
本報告提供的資料反映了這些變化對所有呈列期間的影響。3 M在四個業務部門管理其業務。可報告的部門是安全和工業;運輸和電子;醫療保健;和消費者。
28
目錄表
公司和未分配： 除此四個業務分部外，3 M將若干成本分配至“企業及未分配”，並於上表及附註21中單獨呈列。公司及未分配經營收入（虧損）包括“公司特別項目”及“其他公司開支淨額”。公司特殊項目包括影響與PFAS相關的其他環境和戰鬥武器耳塞事項相關的營業收入（損失）的重大訴訟的淨成本。此外，在自願第11章破產期間（自2022年7月開始至2023年6月結束-見附註18），與Aearo部分的呼吸面罩╱石棉事宜相關的成本亦計入企業特別項目。在破產之前，與戰鬥武器耳塞事項相關的成本不包括在重大訴訟特別項目的公司淨成本中，而是反映在安全和工業業務部門中。公司特殊項目還包括剝離成本、業務剝離損益（見附註3）、與剝離相關的重組成本（見附註5）和俄羅斯退出成本/收益（見附註17）。剝離成本包括與3 M在公開宣佈其計劃剝離後分離和剝離基本上整個業務部門有關的成本。其他企業支出-淨額包括與有限的未分配企業員工和集中管理的專業知識材料資源中心相關的淨成本、企業慈善活動、收益/損失等項目 來自物業、廠房及設備及其他資產的銷售，以及3 M可能選擇不直接分配至其業務分部的其他淨成本。其他公司開支淨額亦包括與已剝離業務的過渡供應、製造及服務安排的成本及收入。分類為來自此活動的收入的項目計入公司及未分配銷售淨額。由於公司及未分配包括各種雜項項目，因此會按季度及年度波動。
二零二三年的企業及未分配經營開支較去年同期增加。以下各小節提供了更多信息。
公司特殊項目：
請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)有關特別項目影響的更多詳情，請參閲本節，有關公司特別項目組成部分的更多詳情，請參閲附註21。公司特殊項目淨成本同比增加，主要是由於2023年第二季度和第三季度分別與PWS和解和CAE和解有關的税前費用103億美元和42億美元（均在附註18中討論）以及剝離成本導致重大訴訟的淨成本增加。
其他企業網絡：
2023年的其他企業經營開支淨額增加，主要由於税前重組費用增加（見附註5）。
經營業務分部： 有關3 M業務分部的資料載於下表，並在下表的相應敍述中提供額外背景。
29
目錄表
安全和工業業務（佔合併銷售額的33.5%）：
20232022
銷售額（百萬） $10,956$11,604
銷售變化分析：
有機銷售(5.1) %1.0  %
翻譯(0.5)(4.2)
總銷售額變化(5.6) %(3.2) %
業務部門營業收入(百萬)
$2,324$1,135
百分比變化104.7 %(53.9)%
銷售額的百分比21.2 %9.8 %
調整後的業務部門營業收入(百萬美元)(非公認會計準則計量)$2,408$2,549
百分比變化(5.5)%(5.9)%
銷售額的百分比22.0 %22.0 %
上表還顯示了經特殊項目調整後的業務部門營業收入(虧損)信息。對於安全和工業，這些調整包括與呼吸器面罩/石棉(與空氣污染有關和與空氣污染無關)有關的淨費用。在Aearo《破產法》第11章自願破產期間(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註18)，與Aearo呼吸器面罩/石棉事項相關的淨成本在公司和未分配項目中反映為公司特別項目，而與非Aearo呼吸器面罩/石棉事項相關的淨成本繼續在安全和工業業務部分作為特殊項目反映。在破產之前，與戰鬥武器耳塞相關的成本反映在安全和工業業務部門(而不是反映在公司和未分配--更多信息見附註21)。請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)部分了解更多詳細信息。
2023年結果：
以美元計算，安全和工業領域的銷售額下降了5.6%。
在有機銷售的基礎上：
•屋頂顆粒和汽車售後市場的銷售額有所上升，而人身安全、封閉和掩蔽系統、工業膠粘劑和膠帶、磨料和電氣市場的銷售額有所下降。
•增長受到以下因素的抑制：個人安全方面的一次性口罩銷售下降，以及俄羅斯的退出(這兩個因素共同對同比有機增長產生了5.2個百分點的負面影響)；由於消費電子產品柔軟、關閉和屏蔽系統導致的工業膠粘劑和膠帶銷售下降，消費者減少了影響電子商務發貨的可自由支配支出(包裝和運輸活動放緩)。
業務部門營業收入利潤率同比增長，主要是由於重大訴訟的特殊項目成本較低。2022年受到約12億美元税前費用的影響，這筆費用與解決戰鬥武器耳塞訴訟的步驟有關(在附註18中討論)。利潤率也受到積極支出紀律、重組帶來的好處、定價和生產率行動的影響，但這一影響被較低的銷售量、較高的重組成本、通脹影響、對業務的投資以及中國相關的挑戰所抵消。如上文所示，經重大訴訟(非公認會計準則衡量)的特殊項目成本調整後，業務部門的營業收入利潤率與去年同期持平。
2022年成果：
以美元計算，安全和工業領域的銷售額下降了3.2%。
在有機銷售的基礎上：
•電氣市場、磨料、汽車售後市場、屋頂顆粒、封閉和遮蓋系統以及工業膠粘劑和膠帶的銷售額增加，人身安全下降。
•一般工業製造活動和其他終端市場需求的持續改善帶來的增長被個人安全領域的一次性呼吸器銷售下降部分抵消，這對同比有機增長產生了4.5個百分點的負面影響。
業務部門營業收入利潤率同比下降，主要是由於主要與解決戰鬥武器耳塞訴訟的步驟有關的重大訴訟的特殊項目成本(在附註18中討論)，導致2022年税前費用約為12億美元。利潤率也受到原材料和物流成本上升、製造業生產率逆風的影響，但部分被銷售價格行動、支出紀律和重組行動所抵消。經重大訴訟(非公認會計準則衡量)的特殊項目成本調整後，業務部門的營業收入利潤率同比下降，如上所示。
30
目錄表
運輸和電子業務(佔綜合銷售額的26.0%)：
20232022
銷售額（百萬） $8,501$8,902
銷售變化分析：
有機銷售(3.5) %1.2 %
收購0.7 — 
資產剝離(0.7)(0.5)
翻譯(1.0)(4.6)
總銷售額變化(4.5) %(3.9)%
業務部門營業收入(百萬)$1,312 $973
百分比變化34.9  %(48.0)%
銷售額的百分比15.4  %10.9 %
調整後銷售額(百萬美元)(非GAAP衡量標準)$7,212 $7,551
銷售變化分析：
有機銷售(3.5) %(1.0) %
收購0.9 — 
資產剝離(0.9)(0.5)
翻譯(1.0)(4.1)
總銷售額變化(4.5) %(5.6) %
調整後的業務部門營業收入(百萬美元)(非公認會計準則計量)$1,517 $1,604
百分比變化(5.4) %(7.6) %
銷售額的百分比21.0  %21.2 %
上表還顯示了針對特殊項目調整的業務部門銷售額（和銷售額變化）和營業收入（虧損）信息。對於運輸和電子產品，這些調整包括3 M計劃在2025年底前退出的PFAS製造產品的銷售和收入估計。參閲 針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)部分了解更多詳細信息。
2023年結果：
以美元計算，運輸和電子產品的銷售額下降了4.5%。調整特殊項目PFAS製造產品（非GAAP措施），銷售額下降了4.5%，以美元計算。
在有機銷售的基礎上：
•汽車和航空航天領域的銷售額增長，商業解決方案持平，電子、先進材料和運輸安全領域的銷售額下降。
•增長繼續受到消費電子終端市場疲軟的拖累。
收購/資產剝離：
•資產剝離和收購的影響與Aearo實體的運輸和電子銷售額同比下降/增加有關。在2022年第三季度，3 M取消合併Aearo實體，並在2023年第二季度重新合併這些實體（見附註18）。就取消綜合入賬後及重新綜合入賬後各12個月而言，影響分別單獨反映為剝離及收購。
由於PFAS製造產品的經營虧損減少，業務部門的營業收入利潤率同比增加。2022年，PFAS製造產品業績包括8億美元的資產減值費用（在附註17中討論）。利潤率也受到銷量下降、通脹影響、業務投資、重組成本上升、製造和供應鏈不利因素以及中國相關挑戰的影響，但積極的支出紀律、定價和生產力行動的好處部分抵消了這些影響。調整特殊項目PFAS製造產品（非GAAP措施），業務部門營業收入利潤率同比下降，如上所示。
2022年成果：
以美元計算，運輸和電子產品的銷售額下降了3.9%。
在有機銷售的基礎上：
•汽車和航空航天、商業解決方案和先進材料的銷售額增加，電子和運輸安全方面的銷售額下降。
•增長受到消費電子終端市場需求疲軟和半導體供應鏈限制對汽車市場的持續影響的抑制。
31
目錄表
資產剝離：
•資產剝離影響與2022年7月Aearo實體解除合併造成的運輸和電子銷售同比損失有關。
業務部門營業收入利潤率同比下降，原因是由於3M宣佈退出PFAS製造(在附註17中討論)，2022年資產減值費用為8億美元。利潤率也受到原材料和物流成本上升、製造業生產率逆風的影響，這些逆風因比利時某些業務的關閉和汽車電氣化投資而進一步放大，但被銷售價格行動、嚴格的支出紀律和重組行動部分抵消。經特殊項目PFAS製造退出成本(非公認會計準則衡量)調整後，業務部門營業收入利潤率同比下降，如上所示。
醫療保健業務(佔綜合銷售額的25.1%)：
20232022
銷售額（百萬） $8,195 $8,427
銷售變化分析：
有機銷售0.7  %3.2 %
資產剝離(3.1)(1.4)
翻譯(0.4)(3.8)
總銷售額變化(2.8) %(2.0)%
業務部門營業收入(百萬)$1,603 $1,799
百分比變化(10.9) %(11.5)%
銷售額的百分比19.6  %21.4  %
2023年結果：
以美元計算，醫療保健領域的銷售額下降了2.8%。
在有機銷售的基礎上：
•口腔護理和醫療解決方案的銷售額增加，分離純化和健康信息系統的銷售額下降。
•由於後COVID相關生物製藥需求正常化，醫療信息系統因醫院預算收緊而下降，以及俄羅斯退出的總體不利因素，分離和純化方面的下降抑制了增長。
資產剝離：
•資產剝離影響涉及2023年第三季度出售牙科局部麻醉劑業務和2022年第三季度剝離食品安全業務後銷售額同比下降。
業務部門營業收入利潤率同比下降，原因是製造和供應鏈逆風、通脹影響、對業務的投資、重組成本以及在剝離之前建立團隊的額外成本(參考下文)，部分被激進的支出紀律、定價、生產力行動和重組帶來的好處所抵消。
如附註3所述，在2022年第三季度，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司。3M預計最初將在醫療保健業務中保留19.9%的所有權。
2022年成果：
以美元計算，醫療保健領域的銷售額下降了2.0%。
在有機銷售的基礎上：
•分離和純化、健康信息系統、食品安全和醫療解決方案的銷售額增加，而口腔護理的銷售額持平。
•增長受到了與COVID相關的選修量趨勢和持續的通脹壓力的影響。
資產剝離：
•資產剝離影響涉及2022年第三季度完成的從食品安全部剝離交易和與Neogen合併造成的銷售額同比損失。
由於原材料及物流成本上升、製造業生產力逆風、業務投資及與宣佈剝離食品安全業務相關的交易相關成本(見附註3)，業務分部營業收入利潤率按年下降，但部分被銷售增長(包括銷售價格行動)、嚴格的支出紀律及重組行動所抵銷。
32
目錄表
消費者業務(佔合併銷售額的15.4%)：
20232022
銷售額（百萬） $5,026$5,292
銷售變化分析：
有機銷售(4.7) %(0.9)%
資產剝離(0.1)(0.4)
翻譯(0.2)(2.6)
總銷售額變化(5.0) %(3.9)%
業務部門營業收入(百萬)$904 $978
百分比變化(7.6) %(15.9)%
銷售額的百分比18.0  %18.5  %
2023年結果：
以美元計算，消費者的銷售額下降了5.0%。
在有機銷售的基礎上：
•家居裝修、文具和辦公室、家庭保健和汽車護理領域的銷售額下降。
•隨着消費者將消費模式轉向更多的非必需品，經濟增長受到了負面影響。
由於銷售量下降、通脹影響、投資、製造和供應鏈逆風以及較高的重組成本，業務部門營業收入利潤率同比下降，部分被激進的支出紀律、定價、生產力行動和重組帶來的好處所抵消。
2022年成果：
以美元計算，消費者的銷售額下降了3.9%。
在有機銷售的基礎上：
•文具和辦公室的銷售額上升，家居裝修、家庭保健和汽車護理的銷售額下降。
•消費者零售業務的疲軟趨勢影響了增長，因為消費者減少了可自由支配的支出，零售商採取行動減少庫存。這些影響被蘇格蘭藍的需求部分抵消了TM畫家用的膠帶，蘇格蘭布賴特TM、和便利貼®-解決方案。
業務部門營業收入利潤率同比下降，這是由於原材料、物流和外包硬商品製造成本上升，以及製造業生產率逆風和對業務的投資，部分被銷售增長(包括銷售價格行動)、強有力的支出紀律和重組行動所抵消。
按地理區域分列的業績
雖然3M在全球範圍內管理其業務，並認為其業務部門的結果是最相關的業績衡量標準，但該公司也將地理區域數據用作次要業績衡量標準。出口銷售通常在向300萬客户進行最終銷售的地理區域內報告。3M運營部門向其客户銷售的部分產品或部件由這些客户出口到不同的地理區域。隨着客户將他們的業務從一個地理區域轉移到另一個地理區域，3M的業績也將隨之而來。因此，特定地理區域的淨銷售額並不能反映該地理區域的最終用户消費情況。附註2和附註21提供了與不同地理區域的3M業務有關的財務信息。
請參閲概述部分，用於按地理區域和業務細分彙總淨銷售額。
地理區域補充信息
截至12月31日的員工人數，
資本支出
在截至12月31日的幾年裏，
財產、廠房和設備--截至12月31日的淨額，
(百萬，不包括員工)202320222023202220232022
美洲50,000 54,000 $1,184 $1,321 $6,179 $6,066 
亞太地區17,000 18,000 148 182 1,267 1,389 
歐洲、中東和非洲18,000 20,000 283 246 1,713 1,723 
公司總數85,000 92,000 $1,615 $1,749 $9,159 $9,178 
就業：與2022年相比，2023年的就業人數有所下降。上表包括收購、資產剝離和其他行動的影響。
33
目錄表
資本支出/物業、廠房和設備淨額：對房地產、廠房和設備的投資使許多不同的市場實現增長，有助於滿足產品需求並提高製造效率。3M正在增加對製造和採購能力的投資，以使其產品能力與其在主要地理區域的銷售更緊密地結合起來，以便以專有、自動化、高效、安全和可持續的流程最好地為世界各地的客户服務。資本支出將在後面的《MD&A》中題為投資活動產生的現金流.
關鍵會計估計
有關主要會計政策的資料載於綜合財務報表附註1。如附註1所述，按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設。這種估計和假設受到固有不確定性的影響，這可能導致實際數額與這些估計數不同。
本公司認為以下項目為關鍵會計估計。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並已對或可能對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。高級管理層已經與3M董事會的審計委員會討論了其關鍵會計估計的制定、選擇和披露。
法律訴訟：對訴訟和索賠的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，其結果本身就不確定，可能在很大程度上依賴於估計和假設。根據會計準則彙編(ASC)450，本公司對可能且可合理評估的法律訴訟索賠應計估計負債，或有事件。請參閲標題為披露和記錄與法律程序有關的責任的程序(載於法律訴訟在附註18)中提供了關於此類估計數的更多信息。
養卹金和退休後債務：該公司在確定其固定福利養老金和退休後債務以及相關的定期福利淨成本時，採用了對貼現率和計劃資產預期回報率的某些估計。下面進一步説明這些估計數。附註14提供了截至適用日期和各個期間這些假設的加權平均值，以及關於如何確定費率的補充資料。
貼現率
固定福利養老金和退休後債務代表員工在未來有權享受的福利的現值，這些福利是在衡量日期已經提供的服務。該公司通過預測未來每個時期的福利支付現金流，並利用高質量的固定收益債務工具組合的收益率，將這些現金流折現回12月31日的計量日期，來衡量這些未來福利的現值，這些債務工具將產生足夠的現金流，在時間和金額上足以結算預計的未來福利。服務成本和利息成本分別使用適用於每項相應債務的現貨收益率曲線方法進行計量。服務成本是根據適用於服務成本現金流的特定持續時間即期匯率確定的。利息成本的計算是通過將特定於期間的即期匯率應用於每年的預計福利支付來確定的。現貨收益率曲線法不影響對福利債務總額的計量，因為服務和利息成本的變化抵消了在其他全面收入中記錄的精算損益。預期福利支付和服務成本現金流的變化，以及市場活動和收益率的持續變化，導致這些費率受到不確定性的影響。
使用這一方法，該公司為其計劃確定的貼現率如下：
美國合格的養老金國際養老金(加權平均)美國退休後醫療
2023年12月31日責任：
福利義務4.98 %3.99 %4.94 %
2024年定期福利成本組成淨額：
服務成本5.08 %3.67 %5.08 %
利息成本4.97 %3.99 %4.87 %
計劃資產的預期回報
主要美國合資格退休金計劃的計劃資產預期回報乃根據計劃的策略資產分配、長期資本市場回報預期及積極投資管理的預期表現釐定。對於美國合格養老金初級計劃，2024年預期長期年化收益率為7.75%，較2023年的7.50%有所上升。國際養卹金和其他退休後福利計劃的資產回報率假設是使用計劃資產分配和預期長期回報率假設逐個計劃計算的。二零二四年國際退休金計劃的加權平均預期回報為5. 27%，而二零二三年則為4. 61%。隨着時間的推移，資產配置和市場表現的變化以及其他因素導致這些估計存在不確定性。
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目錄表
截至2023年12月31日止年度，本公司確認綜合界定福利税前退休金及退休後服務成本開支2.74億元，以及與所有非服務退休金及退休後淨福利成本有關的福利1.29億元（在定居點、縮減、特殊解僱福利和其他），合併界定福利税前養老金和退休後費用總額為1.45億美元，低於2022年的1.78億美元。
在2024年，預計固定福利養老金和退休後服務成本費用總額約為2.5億美元，而非服務養老金和退休後淨福利成本預計約為3000萬美元，合併固定福利税前養老金和退休後費用總額約為2.2億美元，比2023年增加約7500萬美元。
商譽評估： 本公司在商譽減值評估中作出若干估計及判斷。截至2023年12月31日，3 M商譽總額約為129億美元。商譽於每年第四季度進行減值測試，並於兩次年度測試之間，倘發生事件或情況變化顯示賬面值可能出現減值，則進行測試。如果未來的非現金資產減值費用，3 M預計只有一部分商譽會減值。
商譽減值測試於報告單位層面進行，所有商譽均分配至一個報告單位。報告單位為業務分部之下一層，但當同一分部內的報告單位具有類似經濟特徵時，則須合併。在3 M，報告單位對應於一個部門。3 M沒有合併其任何報告單位進行減值測試。當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，將確認減值損失，損失將等於這一差額。報告單位之估計公平值乃根據市場法使用可比較公司資料（如EBITDA（未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利）倍數）釐定。如果市場法表明有必要進行額外審查，3 M還對某些報告單位進行貼現現金流分析。貼現現金流量分析涉及主要假設，包括預計銷售額、EBITDA利潤率、資本支出和貼現率。報告單位收益、可比公司信息和預期未來現金流的變化，以及基礎市場和整體經濟狀況等因素，使這些估計具有不確定性。
根據截至二零二三年十月一日已完成的二零二三年第四季度年度測試，任何報告單位均無商譽減值跡象。截至2023年10月1日，3 M擁有20個主要報告單位，其中10個報告單位佔商譽的約95%。這10個報告單位由以下部門組成：磨料、顯示材料和系統、電子材料解決方案、健康信息系統、工業粘合劑和膠帶、醫療解決方案、口腔護理、個人安全、分離和純化科學以及運輸安全。
3 M是一家高度集成的企業，企業共享技術並利用共同的基本優勢和能力，因此3 M的許多業務不容易單獨出售。3 M專注於研發，這使得3 M的部分價值由內部開發的業務組成。
由於3 M於2022年12月宣佈承諾退出全氟烷基和多氟烷基物質（PFAS）製造的計劃（如附註4和17所述），3 M對先進材料和電子材料解決方案報告單位（運輸和電子業務內）進行了減值測試，導致與先進材料報告單位相關的商譽減值費用。
3 M將在2024年繼續監控其報告單位和資產組是否存在任何觸發事件或其他減值跡象。
評估長期資產： 本公司在對長期資產進行減值評估時作出某些估計和判斷。如附註1所述，當事件或環境變化顯示某項資產(資產組別)的賬面價值可能無法收回時，便會就長期資產進行減值審核。當賬面金額超過預期因使用該資產組及其最終處置而產生的估計未貼現未來現金流量時，確認減值損失。減值金額是根據資產組的賬面價值超過其公允價值計算的。如附註4和附註17所述，於2022年12月，由於3M承諾退出全氟烷基物質(PFAS)和多氟烷基物質(PFAS)製造計劃，3M記錄了與長期資產減值有關的費用。基本公允價值主要使用貼現現金流模型來確定。主要假設包括預計銷售額、EBITDA利潤率、資本支出和貼現率。基本市場和整體經濟條件的變化，包括競爭條件和客户偏好的變化；與這些資產組合相關的活動的業務執行情況；以及項目1A--3M退出PFAS製造的風險因素等因素中提到的項目，使這些估計受到不確定性的影響。
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目錄表
所得税狀況的不確定性：3M的業務範圍涉及處理在多個司法管轄區應用複雜税收法規時的不確定性和判斷。最終繳納的税款取決於許多因素，包括與不同司法管轄區的税務當局的談判，以及聯邦、州和國際税務審計產生的爭議的解決。該公司根據其對是否應繳納額外税款以及應繳税款的程度的估計，確認潛在的債務，並記錄在美國和其他税務管轄區預期的税務審計問題上的税務債務。本公司遵循ASC 740提供的指導。所得税其中一部分涉及所得税的不確定性，以記錄這些負債(更多信息見附註10)。本公司根據不斷變化的事實和情況調整這些準備金；然而，由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與本公司目前對税務負債的估計大不相同的款項。如果公司對納税責任的估計被證明低於最終評估，則將產生額外的費用。如果這些金額的支付最終被證明少於記錄的金額，則負債的沖銷將導致在公司確定不再需要該負債時確認税收優惠。
新會計公告
有關新會計聲明的資料載於綜合財務報表附註1。
財務狀況和流動性
3M業務模式的實力和穩定性以及強大的自由現金流能力，再加上經過驗證的資本市場準入，為根據公司聲明的優先事項部署資本並滿足與合同承諾和其他義務相關的需求提供了財務靈活性。投資3M的業務以推動有機增長並帶來強勁的投資資本回報，仍然是資本部署的首要任務。這包括研發、資本支出和商業化能力。該公司還繼續通過收購和資產剝離積極管理其投資組合，為股東帶來最大價值。3M預計將繼續通過派息和股票回購向股東返還現金。為了滿足美國的現金需求，該公司依靠來自美國業務的持續現金流、進入資本市場的機會以及將不被視為永久再投資的外國附屬公司的收益匯回國內。對於那些仍被認為可以無限期再投資的國際收益，公司目前沒有計劃或打算將這些資金匯回美國業務。有關被視為無限期再投資的收益的進一步信息，請參閲附註10。
3M保持着強勁的流動性狀況。該公司的主要短期流動資金需求通過發行手頭現金和美國商業票據來滿足。3M相信，它將繼續進入商業票據市場。3M的商業票據計劃允許該公司擁有最多50億美元的未償還資金，自發行之日起最長期限為397天。截至2023年12月31日，該公司有18億美元的未償還商業票據，而截至2022年12月31日，沒有未償還的商業票據。
總債務：3M強大的信用狀況和可觀的持續現金流為3M提供了經證實的進入資本市場的途徑。此外，該公司的債務到期情況是錯開的，以幫助確保任何一年的再融資需求與總投資組合的比例是合理的。截至本報告發布之日，3M的信用評級為A3，穆迪投資者服務公司的信用評級為負面，信用評級為BBB+，信用評級為S全球評級的信用觀察負面，信用評級為A-，惠譽的信用展望為穩定。
截至2023年12月31日，該公司的總債務與2022年12月31日持平，因為18億美元的固定利率票據的到期日被18億美元的商業票據發行所抵消。關於債務的償還和收益的討論，請參閲以下內容融資活動產生的現金流一節。
2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。2020年11月，倫敦銀行間同業拆借利率的管理人--洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration，IBA)提議將美元LIBOR的公佈期限延長至2023年6月。隨後，在2021年3月，IBA在2021年12月31日之後停止公佈某些LIBOR利率。受合成方法約束的某些美元LIBOR利率將繼續公佈，直至2024年9月。公司的重大債務證券、銀行貸款和衍生工具以前使用倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率，現已根據需要過渡到有擔保的隔夜融資利率或SOFR作為參考利率。
自2023年2月8日起，該公司更新了其“知名經驗發行人”(WKSI)的貨架登記聲明，其中登記了未來發行和銷售的不確定數額的債務或股權證券。這取代了3M之前日期為2020年2月10日的貨架登記。2016年5月，3M就公司中期票據計劃(F系列)的未來發行和銷售(不時)簽訂了經修訂和重述的分銷協議，本金總額為180億美元，比之前同一系列本金總額高達90億美元有所增加。截至2023年12月31日，作為中期票據計劃(F系列)的一部分發行的債務總額，包括2019年2月及之前幾年發行的債務，約為176億美元(利用發行歐元計價債務時適用的外匯匯率)。關於所列期間的長期債務發行和到期日的資料載於附註13。
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目錄表
2023年5月，3M簽訂了一項42.5億美元的五年期循環信貸安排，將於2028年到期；該安排在2023年7月和9月進行了修訂。循環信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以請求增加至多10億美元(由貸款人酌情決定)，使總貸款金額達到52.5億美元。該協議取代了修訂並重述的30億美元五年期循環信貸協議和12.5億美元364天信貸安排，這兩項協議將分別於2024年11月和2023年11月到期。信貸安排在2023年12月31日未動用。根據42.5億美元的信貸安排，公司必須在每個會計季度結束時將EBITDA與利息的比率維持在不低於3.0比1。這是(根據修訂後的協議中定義的金額)計算的，即連續四個季度的綜合EBITDA總額與同期所有融資債務的利息支出總額的比率。截至2023年12月31日，這一比例約為15比1。債務契約不限制股息的支付。
截至2023年12月31日，該公司還擁有3.55億美元的獨立信用證和銀行擔保。這些工具用於正常的商業活動。
現金、現金等價物和有價證券：截至2023年12月31日，3M擁有60億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約32億美元由公司的海外子公司持有，約28億美元由美國持有。這些餘額被投資於銀行工具和其他高質量的固定收益證券。截至2022年12月31日，3M擁有39億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約27億美元由公司的外國子公司持有，12億美元由美國持有。與2022年12月31日相比增加的主要原因是運營現金流。
淨債務(非公認會計準則衡量標準)：淨債務沒有在美國公認會計準則中定義，計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同。該公司將淨債務定義為總債務減去現金、現金等價物以及當前和長期有價證券的總額。3M認為淨債務對投資者具有重要意義，因為3M認為淨債務及其組成部分是衡量流動性和財務狀況的重要指標。下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的淨債務。
十二月三十一日，
(百萬)20232022變化
債務總額$16,035$15,939$96 
減去：現金、現金等價物和有價證券6,0063,9162,090 
淨債務(非公認會計準則衡量標準)$10,029$12,023$(1,994)
引用在前的 債務總額和現金、現金等價物和有價證券部分以瞭解更多詳細信息。
資產負債表：3M強大的資產負債表和流動性為公司提供了極大的靈活性，為其未來的眾多機會提供資金。公司將繼續對其業務進行投資，以推動增長，包括持續審查收購機會。
公司採用營運資本衡量標準，重點關注某些營運資本資產，如應收賬款和庫存活動。
營運資本(非公認會計準則衡量標準)：
十二月三十一日，
(百萬)20232022變化
流動資產$16,379$14,688$1,691 
減去：流動負債15,2979,5235,774 
營運資本(非公認會計準則計量)$1,082$5,165$(4,083)
各種資產和負債，包括現金和短期債務，可能會根據短期流動性需求而逐月大幅波動。營運資本不是根據美國公認的會計原則定義的，其計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同。公司將營運資本定義為流動資產減去流動負債。3M認為，營運資本對於投資者來説意義重大，因為它是衡量運營效率和短期財務健康狀況的一個指標。
與2022年12月31日相比，營運資本減少了41億美元。流動資產餘額的變化增加了17億美元的營運資本，主要是由於現金和現金等價物的增加，部分被庫存的減少所抵消。流動負債餘額變化使營運資本減少58億美元，主要原因是PWS結算和CAE結算產生的債務本期部分增加(見附註18所述)。
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目錄表
現金流：關於經營、投資和融資活動的現金流的討論將在以下各節提供。
經營活動的現金流：
經營活動的現金流可能會在不同時期大幅波動，因為營運資金流動、納税時機差異和其他項目，如訴訟支付，可能會對現金流產生重大影響。
2023年，運營活動提供的現金流與去年同期相比增加了10.89億美元，主要是受庫存減少的推動，2023年運營現金流增加了5.67億美元，而庫存增加導致2022年運營現金流減少了6.29億美元。與PWS和解和CAE和解相關的2023年税前費用分別為105億美元和43億美元(包括計入利息)，以及2022年與解決戰鬥武器耳塞訴訟步驟有關的12億美元税前費用(均在附註18中討論)，對淨收入部分產生了很大影響，這兩個時期的其他淨額和遞延税項部分都有抵銷。
投資活動產生的現金流：
對房地產、廠房和設備的投資使許多不同的市場實現增長，有助於滿足產品需求並提高製造效率。該公司預計，隨着3M繼續投資於增長、生產率和可持續性，2024年的資本支出約為15億至17億美元。
300萬美元記錄了作為不動產、廠房和設備費用減少額而賺取的與資本有關的政府贈款；以及相關的未償債務和應收贈款收益，在編制現金流量表時，這些餘額中的非現金變化被視為非現金變化。
3M投資於更新和維護計劃，這些計劃與降低成本、縮短週期、維護和更新現有產能、消除污染和合規有關。與維護、普通維修和某些其他項目有關的費用也包括在內。3M還投資於增長，在新產品的推動下，通過擴大現有設施和新設施，增加了運力。最後，3M還投資於其他舉措，如信息技術(IT)、實驗室設施，以及繼續專注於可持續發展投資。
有關收購和剝離的信息(包括從食品安全業務剝離出來的2022年現金支付)，請參閲附註3。該公司正在積極考慮更多的收購、投資和戰略聯盟，並可能不時剝離某些業務。
購買有價證券和投資、購買有價證券和投資以及出售有價證券和投資的收益主要歸因於存單/定期存款、商業票據和其他證券，它們被歸類為可供出售。有關3M多元化有價證券投資組合的更多詳情，請參閲附註12。購買投資包括額外的遺屬福利保險，以及對股權證券的投資。
融資活動的現金流：
2023年債務活動:
截至2023年12月31日，總債務約為160億美元，截至2022年12月31日，總債務約為159億美元。18億美元的固定利率票據的到期日被18億美元的商業票據淨髮行量(發行和隨後的償還/再發行)所抵消。除償還固定利率票據外，商業票據的發行和償還總額主要反映在“債務收益(期限大於90天)”和“償還債務(期限大於90天)”中。截至2023年12月31日，該公司有18億美元的未償還商業票據，而截至2022年12月31日，沒有未償還的商業票據。3M的主要短期流動性需求通過手頭現金和美國商業票據發行來滿足。有關債務的更多細節，請參閲附註13。
2022年債務活動:
債務減少的主要原因是，2022年2月和2022年6月分別償還了5億歐元和6億美元的固定利率中期票據本金總額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有未償還的商業票據。連同食品安全部的分拆交易及與Neogen的合併(附註3所述)，於2022年第三季度進行的相關非現金債轉債減少了當時未償還的3M商業票據債務3.5億美元(於今年早些時候借入)，成為Neogen的新定期債務債務。除國際子公司的償還和借款外，商業票據的淨髮行量主要反映在“短期債務淨額的變化”中。
普通股回購:
回購普通股是為了支持公司以股票為基礎的員工補償計劃和其他公司目的。2023年，該公司購買了3300萬美元的自有股票。有關詳情，請參閲第二部分第5項中題為“發行人購買股權證券”的表格。本公司並不使用與本公司股票掛鈎的衍生工具。
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支付給股東的股息：
自1916年以來，3M一直在派發股息。2024年2月，3M董事會宣佈2024年第一季度股息為每股1.51美元，增幅為1%。
來自融資活動的其他現金流量可能包括各種其他項目，例如與某些衍生工具相關的現金支付、向非控股權益的分配或出售、透支餘額的變化以及融資租賃的本金支付。
自由現金流(非GAAP計量)：自由現金流和自由現金流轉換沒有在美國公認會計原則(GAAP)下定義。因此，它們不應被視為根據美國公認會計原則編制的收入(虧損)或現金流數據的替代品，並且可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。該公司將自由現金流定義為經營活動提供的現金淨額減去購買的財產、廠房和設備。不應推斷全部自由現金流額可用於可自由支配的支出。本公司將自由現金流轉換定義為自由現金流除以可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)。公司相信自由現金流和自由現金流轉換對投資者有意義，因為它們是衡量業績的有用指標，公司使用這些指標來表明公司的實力及其產生現金的能力。自由現金流和自由現金流換算在全年各季度都有所不同。下面是自由現金流和自由現金流轉換的概述。
引用在前的 經營活動的現金流和投資活動產生的現金流討論影響經營現金流的項目和自由現金流計算中PP&E部分的採購。請參閲前面的內容經營成果討論影響自由現金流量換算的3M部分可歸因於淨收益(虧損)的項目。
截至12月31日的年度(百萬美元)20232022
美國公認會計準則主要現金流量類別
經營活動提供(用於)的現金淨額$6,680$5,591 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,207)(1,046)
融資活動提供(用於)的現金淨額(3,147)(5,350)
自由現金流(非公認會計準則計量)
經營活動提供(用於)的現金淨額$6,680$5,591 
購買房產、廠房和設備(1,615)(1,749)
自由現金流5,0653,842 
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(6,995)$5,777 
自由現金流轉換不適用66 %
已知合同義務和其他義務的材料現金需求：3M已知合同債務和其他債務的重大現金需求主要涉及以下方面，合併財務報表的附註中提供了短期和長期基礎上的信息：
•納税義務-請參閲附註10。
•債務--請參閲附註13。長期債務利息的未來現金支付約為60億美元。
•承諾額和或有事項-請參閲附註18。除了其中討論的其他事項外，附註18還提到，根據PWS和解條款，公司預計從2023年至2036年支付總額高達125億美元，根據CAE和解條款，預計從2023年至2029年支付總額高達60億美元。附註7提供了有關這些結算項下應付數額的進一步資料。有關更多信息，請參閲本申請的證物清單中包括的和解協議。
•營運及融資租賃-請參閲附註19。
3M根據需要購買其大部分材料和服務，沒有無條件的承諾。在有限的情況下，在正常的業務過程中，3M與各種供應商訂立無條件購買義務，這些義務的形式可能是，例如，接受或支付合同，其中3M保證付款，以確保向3M提供某些材料或服務，或確保正在進行的資本項目努力。該公司預計將收到用於這些購買義務的基礎材料或服務。就這些購買債務的有限數額波動而言，它在很大程度上是隨着正常經營活動的正常進程變化而變化的。此外，合同資本承諾只佔公司預期資本支出的一小部分。
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目錄表
金融工具
本公司訂立外匯遠期及期權合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響，並部分抵銷各種非功能性貨幣計價項目價值變動的影響，包括若干公司間融資餘額。在情況允許的情況下，公司還利用外匯合同和外幣債務作為對衝工具，對公司在海外業務中的部分淨投資進行對衝。該公司使用固定利率和浮動利率債務的組合來管理利率風險。為協助管理借貸成本，本公司可訂立利率互換合約。根據該等安排，本公司同意按指定時間間隔交換固定利息與浮動利息之間的差額，該差額是參考商定的名義本金計算的。本公司通過談判供應合同和價格保護協議來管理商品價格風險。
關於匯率風險、利率風險和商品價格風險的進一步討論，請參閲項目7A，“關於市場風險的定量和定性披露”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
在項目7A的情況下，由於外幣匯率、利率和商品價格的不利變化產生的損失風險，3M面臨市場風險。這些因素的變化可能會影響公司的經營結果和財務狀況。高級管理層為風險管理和衍生工具活動提供監督，確定公司的某些財務風險政策和目標，併為衍生工具的使用提供指導。高級管理層還建立了與控制和評估、風險分析、交易對手信用審批以及持續監測和報告有關的某些相關程序。
為了量化3M的主要市場風險敞口，本公司根據外幣現貨匯率和利率的假設變化進行敏感性分析，如下文所述。還請注意，由於這些工具的短期性質，這些利率的假設變化不適用於現金等價物、應收賬款和應付賬款。此外，假設變化不適用於可供出售的有價證券，因為從歷史上看，其未實現和已實現的收益或虧損並不重要。
3M於2023年改變了量化市場風險敞口的方法(以前使用在險價值分析)，以更好地與公司管理其風險敞口的方式保持一致，並加強有關3M主要市場風險的信息。本項目7A中關於2022年的信息反映了更新後的方法。
請參閲附註1.重要會計政策，附註12.有價證券，附註13.長期債務和短期借款，附註16.衍生工具和附註17.關於外幣兑換、利率和金融工具的額外討論，請參閲本表格10-K第8項中的公允價值計量。
外幣匯率風險：外幣匯率及其波動可能會影響公司對外國子公司的淨投資，並可能導致與外幣交易相關的現金流出現波動。3M還面臨外幣收益兑換成美元的風險。本公司訂立外匯遠期及期權合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響。這些交易被指定為現金流對衝。3M可能會在預測交易發生之前解除這些現金流對衝關係。此外，3M簽訂了在對衝關係中未指定的外幣合同，以部分抵消包括某些公司間融資餘額在內的各種非功能貨幣計價項目價值變化的影響。在情況允許的情況下，公司還利用外匯合同和外幣債務作為對衝工具，對公司在海外業務中的部分淨投資進行對衝。在2023年12月31日和2022年12月31日，適用外幣現滙匯率瞬時變化10%將分別增加/減少外匯遠期合約和期權合約的公允價值總額約1.75億美元和1.87億美元，用作對衝工具的非功能性貨幣計價債務的公允價值總額分別增加/減少約1.92億美元和2.49億美元。
利率風險：本公司可能會受到現有債務和未來債務發行利率波動的影響。3M通過混合使用固定利率和浮動利率債券來管理利率風險和支出。此外，本公司可訂立指定並符合公允價值對衝條件的利率掉期合約。在2023年12月31日和2022年12月31日，適用利率瞬時變化100個基點將使公司的税前收益按年率計算增加/減少約1300萬美元，因為這與3M公司的浮動利率票據和利率互換協議有關。
大宗商品價格風險：本公司通過談判供應合同和價格保護協議來管理商品價格風險。3M不參與與大宗商品相關的衍生品金融工具。
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目錄表
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
合併財務報表
財務報表索引
表格10-K內容的完整摘要，包括財務報表索引，見本文件開頭。
管理層對財務報告的責任
管理層對本報告所載財務信息的完整性和客觀性負責。財務報表是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。必要時，財務報表反映基於管理層判斷的估計數。
管理層已為公司及其子公司建立並維護了財務報告的內部控制制度。這一制度及其既定的會計程序和相關控制旨在提供合理的保證，確保資產得到保護，賬簿和記錄正確反映所有交易，政策和程序由合格的人員執行，公佈的財務報表得到適當編制和公平列報。公司的財務報告內部控制制度得到了廣泛傳播的書面政策的支持，包括商業行為政策，這些政策旨在要求所有員工在處理公司事務時保持較高的道德標準。內部審計師不斷審查會計和控制系統。
3M
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持適當的財務報告內部控制制度。管理層根據#年特雷德韋委員會贊助組織委員會建立的框架對公司財務報告的內部控制進行了評估內部控制--綜合框架(2013)。根據評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該報告對本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
3M
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目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致3M董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本核數師已審計3M及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合損益表(虧損)、全面收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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目錄表
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
法律訴訟
如綜合財務報表附註18所述，管理層在其可合理估計虧損金額及可能虧損的情況下，記錄法律訴訟的負債。如果對可能損失的合理估計是一個範圍，管理層在公司的財務報表中將最可能的損失估計記錄為應計項目，如果沒有一個最佳估計，則記錄範圍的低端。管理層要麼披露可能的虧損金額或超過既定應計項目的虧損範圍，要麼聲明不能做出這樣的估計。管理層披露重大法律程序，即使在責任不可能發生或責任金額不可估量，或兩者兼而有之的情況下，如果管理層認為至少存在可能發生損失的合理可能性。
我們決定履行與法律程序有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定發生損失的可能性和估計每項索賠的損失或損失範圍時的重大判斷，以及(Ii)審計師在執行程序和評估管理層對與法律程序有關的負債和披露的評估方面的高度判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對與法律訴訟有關的負債的評估有關的控制措施的有效性，包括對確定損失的可能性和是否可以合理估計損失數額的控制，以及財務報表披露。這些程序還包括 包括(其中包括)獲取及評估與內部及外部法律顧問的審計查詢函件、獲取及評估合約及協議、評估管理層評估不利結果是否合理可能或可能及可合理評估的合理性，以及評估本公司有關法律程序的披露是否足夠。
/s/ 普華永道會計師事務所
明尼蘇達州明尼阿波利斯
2024年2月7日
自1975年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
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目錄表
3M及其子公司
綜合收益表(損益表)
截至十二月三十一日止的年度
(百萬，不包括每股金額)202320222021
淨銷售額$32,681 $34,229 $35,355 
運營費用
銷售成本18,477 19,232 18,795 
銷售、一般和行政費用21,526 9,049 7,197 
研究、開發及相關費用 1,842 1,862 1,994 
業務剝離的收益(36)(2,724)— 
商譽減值費用— 271 — 
總運營費用41,809 27,690 27,986 
營業收入(虧損)(9,128)6,539 7,369 
其他費用(收入)，淨額560 147 165 
所得税前收入(虧損)(9,688)6,392 7,204 
所得税撥備(福利)(2,691)612 1,285 
合併集團收益（虧損）(6,997)5,780 5,919 
未合併子公司的未合併收入(虧損)，税後淨額18 11 10 
包括非控股權益的淨收益（虧損） (6,979)5,791 5,929 
減：歸屬於非控股權益的淨收入（虧損） 16 14 8 
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(6,995)$5,777 $5,921 
加權平均3 M普通股流通-基本 553.9 566.0 579.0 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-基本$(12.63)$10.21 $10.23 
加權平均3 M普通股流通-稀釋553.9 567.6 585.3 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-攤薄 $(12.63)$10.18 $10.12 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
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目錄表
3M及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
截至十二月三十一日止的年度
(百萬)202320222021
包括非控股權益的淨收益（虧損） $(6,979)$5,791 $5,929 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整322 (893)(494)
固定收益養卹金和退休後計劃調整(380)915 1,345 
現金流對衝工具(47)47 119 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(105)69 970 
含非控股權益的綜合收益(虧損)(7,084)5,860 6,899 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(16)(6)(7)
可歸因於300萬美元的綜合收益(虧損)$(7,100)$5,854 $6,892 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
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目錄表
3M及其子公司
合併資產負債表
12月31日
(百萬美元，每股除外)20232022
資產
流動資產
現金和現金等價物$5,933 $3,655 
有價證券--當前53 238 
應收賬款--扣除$141及$174
4,750 4,532 
盤存
成品2,293 2,497 
Oracle Work in Process1,424 1,606 
原材料和供應品1,105 1,269 
總庫存4,822 5,372 
預付費用485 435 
其他流動資產336 456 
流動資產總額16,379 14,688 
財產、廠房和設備26,870 25,998 
減去：累計折舊(17,711)(16,820)
財產、廠房和設備--淨額9,159 9,178 
經營性租賃使用權資產759 829 
商譽12,927 12,790 
無形資產-淨額 4,226 4,699 
其他資產7,130 4,271 
總資產$50,580 $46,455 
負債
流動負債
短期借款和長期債務的流動部分 $2,947 $1,938 
應付帳款3,245 3,183 
應計薪酬 904 692 
應計所得税 365 259 
經營租賃負債--流動負債225 261 
其他流動負債7,611 3,190 
流動負債總額15,297 9,523 
長期債務13,088 14,001 
養卹金和退休後福利 2,471 1,966 
經營租賃負債534 580 
其他負債14,322 5,615 
總負債45,712 31,685 
承付款和或有事項(附註18)
權益
3 M公司股東權益：
普通股面值，美元.01票面價值；944,033,056已發行股份
9 9 
流通股-2023年12月31日：552,581,136
流通股-2022年12月31日：549,245,105
額外實收資本6,956 6,691 
留存收益37,479 47,950 
庫存股，按成本計算：(32,859)(33,255)
累計其他綜合收益(虧損)(6,778)(6,673)
3M股東權益合計4,807 14,722 
非控股權益61 48 
總股本4,868 14,770 
負債和權益總額$50,580 $46,455 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
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目錄表
3M及其子公司
綜合權益變動表
截至十二月三十一日止的年度
3M股東
(百萬美元，每股除外)總計普通股和額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益
2020年12月31日餘額$12,931 $6,171 $43,821 $(29,404)$(7,721)$64 
淨收入5,929 5,921 8 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
970 971 (1)
宣佈的股息($5.92（注8）
(3,420)(3,420)
基於股票的薪酬267 267 
重新獲得的股票(2,199)(2,199)
根據股票期權和福利計劃發行的股票639 (501)1,140 
2021年12月31日的餘額15,117 6,438 45,821 (30,463)(6,750)71 
淨收入5,791 5,777 14 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
69 77 (8)
宣佈的股息($5.96（注8）
(3,369)(3,369)
基於股票的薪酬262 262 
重新獲得的股票(1,464)(1,464)
向非控股權益派發股息
(29)(29)
拆分食品安全業務
(1,988)(1,988)
根據股票期權和福利計劃發行的股票381 (279)660 
2022年12月31日的餘額14,770 6,700 47,950 (33,255)(6,673)48 
淨收益(虧損)
(6,979)(6,995)16 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
(105)(105)— 
宣佈的股息($6.00（注8）
(3,311)(3,311)
基於股票的薪酬265 265 
重新獲得的股票(33)(33)
向非控股權益派發股息(3)(3)
根據股票期權和福利計劃發行的股票264 (165)429 
2023年12月31日的餘額$4,868 $6,965 $37,479 $(32,859)$(6,778)$61 
補充股份信息202320222021
庫存股
期初餘額394,787,951 372,187,578 366,283,418 
重新獲得的股票290,379 10,865,635 11,834,681 
拆分食品安全業務— 15,989,536 — 
根據股票期權和福利計劃發行的股票(3,626,410)(4,254,798)(5,930,521)
期末餘額391,451,920 394,787,951 372,187,578 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
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目錄表
3M及其子公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度
(百萬)202320222021
經營活動的現金流
包括非控股權益的淨收益（虧損） $(6,979)$5,791 $5,929 
對包括非控制性利息在內的淨收入(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷1,987 1,831 1,915 
長期和無限期資產減值費用— 618 — 
商譽減值費用— 271 — 
公司退休金和退休後繳費(152)(158)(180)
公司養老金和退休後費用145 178 206 
基於股票的薪酬費用274 263 274 
業務剝離的收益(36)(2,724)— 
遞延所得税(3,855)(663)(166)
資產和負債的變動
應收賬款(170)(105)(122)
盤存567 (629)(903)
應付帳款138 111 518 
應計所得税(當期和長期)(218)(47)(244)
其他-網絡14,979 854 227 
經營活動提供(用於)的現金淨額6,680 5,591 7,454 
投資活動產生的現金流
購置房產、廠房和設備(PP&E)(1,615)(1,749)(1,603)
出售PP&E和其他資產的收益119 200 51 
購買有價證券和投資 (1,466)(1,250)(2,202)
來自到期和出售有價證券和投資的收益1,660 1,261 2,406 
出售業務所得收益，扣除出售現金後的淨額60 13 — 
從食品安全業務剝離出來的現金支付，扣除剝離的現金— 478 — 
其他-網絡35 1 31 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,207)(1,046)(1,317)
融資活動產生的現金流
短期債務變動--淨額205 340 (2)
償還債務(到期日超過90天)(3,086)(1,179)(1,144)
債務收益(到期日超過90天)2,835 1 1 
購買庫存股(33)(1,464)(2,199)
根據股票期權和福利計劃發行庫存股所得款項264 381 639 
向股東支付股息 (3,311)(3,369)(3,420)
其他-網絡(21)(60)(20)
融資活動提供(用於)的現金淨額(3,147)(5,350)(6,145)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(48)(104)(62)
現金及現金等價物淨增(減)2,278 (909)(70)
年初現金及現金等價物3,655 4,564 4,634 
期末現金及現金等價物$5,933 $3,655 $4,564 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
48
目錄表
3M及其子公司
合併財務報表附註
注1.重大會計政策
業務性質及呈列基準： 3 M是一家多元化的全球製造商，技術創新者和各種產品的營銷商。如本文所用，術語“3 M”或“公司”是指3 M公司及其子公司，除非上下文另有説明。
本公司之綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制。編制綜合財務報表需要管理層作出影響綜合財務報表及附註所呈報金額之估計及假設。該等估計及假設受固有不確定因素影響，可能導致實際金額與該等估計有所差異。
財務報表綜合所有適用的子公司;公司間交易和餘額被抵銷。於二零二三年第二季度，由於法院駁回Aearo Technology及其若干相關實體（統稱“Aearo實體”）的自願破產程序，3 M將其重新合併。3 M此前已於2022年第三季度取消合併這些實體。更多信息見附註18。
當地貨幣一般被視為美國境外的功能貨幣，惟在高通脹經濟體經營的附屬公司除外，該等附屬公司對3 M而言並不重要。在當地貨幣環境下經營的資產和負債按報告期間的月末匯率換算。收入和支出項目按該期間有效的每月平均匯率折算。累計匯兑調整作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分計入股東權益。
過往年度綜合財務報表內之若干金額已重新分類，以符合本年度之呈列方式。自2023年第一季度起，3 M對3 M首席運營決策者使用的分部經營業績和分部組成的衡量標準進行了更改，影響了3 M披露的分部利潤/虧損（業務分部經營收入（虧損））的衡量標準。同樣在2023年第一季度生效，3 M的消費者業務部門從 四司 三各司，見附註21中的其他信息。3M已披露的分類收入也因這些變化而更新，見附註2中的其他信息。此處提供的信息反映了這些變化對所有列報期間的影響。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括現金和收購時到期日不超過三個月的臨時投資。
投資： 3M投資於有價證券和股權證券。有價證券包括可供出售的債務證券，並按公允價值入賬，未實現收益和虧損計入累計其他全面收益的組成部分。將有價證券分類為流動證券或非流動證券是基於可在當前業務中使用的。所有不會導致合併及未按權益法入賬的權益證券均按公允價值計量，其變動在淨收入中反映。3M利用公允價值不容易確定的股權投資的計量選擇，並在有序交易中按成本減去減值加或減去可觀察到的價格變化來計量這些投資。與股權證券相關的餘額在附註7中披露。
3M定期審查投資證券的減值。對於債務證券，與信貸損失有關的減值通過信貸損失準備入賬。信貸損失準備的變動計入變動期間的收益。任何未計入信貸損失準備的減值，均以累積其他全面收益作為股東權益的一部分入賬。金額從累積的其他全面收益中重新分類，並在出售或與信貸損失相關但與信貸損失無關的減值部分發生變化時計入收益。
庫存： 存貨按成本或可變現淨值(NRV)中較低者列報，NRV定義為正常業務過程中的估計銷售價格、較難合理預測的完工、處置和運輸成本。費用通常是按照先進先出的原則確定的。
不動產、廠房和設備(PPE)和固定壽命的無形資產：不動產、廠房和設備，包括資本化利息和內部直接工程費用，按成本入賬。該公司利用用於開發軟件的服務的直接成本，以及為用作內部使用軟件而購買的外部軟件的直接成本。這些軟件金額被報告為個人防護裝備中的機器和設備的一個組成部分。個人防護用品的折舊一般採用直線法計算。有關個人防護裝備的折舊年限及其他詳情，請參閲注7。PPE的內部使用軟件元素在一段時間內折舊三至七年了。在編制現金流量表時，300萬份記錄表明，作為個人防護裝備費用減少額而賺取的與資本有關的政府贈款以及相關的未償債務和應收贈款收益被視為此類餘額中的非現金變化。
49
目錄表
確定的活體無形資產類型包括與客户相關的、專利、其他以技術為基礎的、商號和從獨立交易方獲得的其他無形資產。這些資產是在系統和理性的基礎上(通常是直線)攤銷的，這代表了資產的使用。有關無形資產的可攤銷年限和其他細節，請參閲附註4。與內部開發的無形資產相關的成本，如專利，在發生時計入“研究、開發和相關費用”。
除資本化的內部開發軟件外，全額折舊的個人防護裝備將保留在個人防護裝備和累計折舊賬户中，直到處置為止。在出售時，資產和相關的累計折舊從賬目中扣除，淨額減去出售所得款項，計入或貸記業務。已確定壽命的無形資產在不再使用時，從其各自的總資產和累計攤銷賬户中剔除。
當事件或環境變化顯示一項資產(資產組別)的賬面價值可能無法收回時，個人私募股權投資和已確定存續的無形資產就會被審查減值。記錄的減值損失金額是按資產(資產組)的賬面價值超過其公允價值計算的。公允價值一般採用貼現現金流分析來確定。
有條件資產報廢義務：與有形長期資產的報廢有關的資產報廢義務，如果能夠合理估計其公允價值，則負債最初按公允價值入賬。隨着時間的推移，負債因其現值的變化而增加，初始資本化成本在相關資產的剩餘使用壽命內折舊。資產報廢義務負債為$190百萬美元和美元177分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
商譽及無限期無形資產： 商譽和無限期無形資產（即某些商品名）不攤銷，每年（分別為第四季度和第三季度）以及當發生事件或情況變化表明賬面值可能減值時進行減值評估。商譽減值測試於報告單位層面進行，於3 M，報告單位層面相當於一個部門。當報告單位淨資產的賬面價值超過其估計公允價值時，確認減值損失。報告單位之估計公平值乃根據市場法使用可比較公司資料（如EBITDA（未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利）倍數）釐定，或在某些情況下根據貼現現金流量分析釐定。當無限期無形資產的公平值（一般按貼現現金流量基準釐定）低於其賬面值時，即確認減值虧損。
重組行動： 重組行動通常包括涉及與解僱有關的遣散費、合同終止費用以及與此類行動相關的資產減值或加速折舊/攤銷的重大行動。與解僱有關的遣散費主要是基於分佈式就業政策和實質性的遣散計劃。這些費用反映在可能採取行動且金額可估計的季度，通常是管理層批准相關行動的時候。在若干情況下，受影響僱員須提供服務以於終止日期收取福利之遣散費金額於有關福利傳達予適用僱員當日計量，並於僱員餘下服務期間確認為開支。合同終止及其他費用主要反映在合同期限結束前終止合同的成本（按本公司向交易對手發出通知時的公允價值計量）或在合同剩餘期限內將繼續產生而不會給本公司帶來經濟利益的成本。
收入（銷售）確認：本公司向世界各地的多元化客户銷售產品，並無重大集中信貸風險或給予客户重大付款期限。3 M的絕大多數客户安排都包含轉移製成品的單一履約義務。然而，在有限的範圍內，3 M也會與客户達成協議，涉及知識產權外發許可、多重履約義務（如設備、安裝和服務）、具有合同後支持的軟件、服務和非標準條款和條件。
收入於貨品控制權轉移至客户時確認。就本公司的大部分客户安排而言，控制權於貨品╱服務已交付的時間點轉移予客户，因為該時間點一般為貨品╱服務的法定所有權、實物擁有權以及風險及回報轉移予客户的時間點。在有限安排中，控制權隨時間轉移，因為客户在3 M完成履約責任時同時收取及消耗利益。
50
目錄表
收入按本公司預期有權獲得的交易價格確認。於釐定交易價格時，3 M應用組合法實際權宜方法估計可變代價。3 M可變代價的主要來源為客户回扣、貿易促進基金及現金折扣。該等銷售獎勵於首次銷售時以最可能金額估計法入賬為收入減少。最可能金額法乃基於一系列可能代價結果（源自銷售條款、過往經驗、趨勢分析及所服務不同市場的預測市況）中最可能的單一結果。最常見的激勵措施涉及為實現規定的數量水平或增長目標而向客户支付或貸記的金額。概無可變代價受限制而未於首次銷售時入賬之重大情況。免費商品作為費用入賬，並記錄在銷售成本中。產品退貨根據正常業務過程中發生的預期銷售退貨記錄為收入減少。3 M主要提供保證類型的擔保，不會導致單獨的履約義務。銷售税、使用税、增值税和其他消費税不計入收入。本公司已選擇呈報扣除銷售税及其他類似税項後的收入。
本公司根據3 M向客户開具發票的權利，以合理代表3 M迄今為止完成的履約對客户的價值的金額，應用“開具發票的權利”實際權宜方法。
對於有多項履約義務的合同，該公司使用3M對合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價格分配給每一項履約義務。本公司利用可容許豁免，不披露原始期限為一年或以下的合同的未履行履行義務餘額，因為本公司在任何呈報年度內均沒有重大未履行履行義務餘額，而初始期限超過一年的合同。此外，本公司在本報告期內沒有確認前幾個期間已完全履行的履約義務的任何重大收入。
由於攤銷期限為一年或以下，而本公司並無與取得任何一年攤銷期限超過一年的合同相關的材料成本，因此本公司對通過在發生時支付銷售佣金而獲得合同的成本適用實際權宜之計。
該公司根據患者/組織使用設備的時間長度，(I)按簽約客户的合同租金，(Ii)一般情況下，非合同客户的零售價，確認耐用醫療設備的租賃收入。該等租約屬短期性質，一般按日或按月定價，並全部歸類為營運租約。
應收賬款和備抵：應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。本公司保留壞賬準備、現金貼現和各種其他項目，以應對潛在的信貸損失。本公司根據歷史註銷經驗、行業和地區經濟數據提供的當前對未來信貸損失的預期以及歷史上的現金貼現來確定撥備。該公司每月對津貼進行審查。本報告所列期間的壞賬準備以及信貸損失準備金、註銷活動和追回準備金都不是實質性的。該公司沒有任何與其客户相關的重大表外信貸敞口。本公司擁有不存在重大信用風險的長期客户應收賬款，其起源日期通常不早於五年。這些長期應收賬款採用與其他應收賬款類似的撥備方法。
廣告和商品銷售：這些費用計入所發生期間的業務費用，總額為#美元。265百萬，$323百萬美元和美元3272023年、2022年和2021年分別為100萬。
研究、開發及相關費用：這些費用計入所發生期間的業務費用，並列在綜合損益表的單獨一行中。研究、開發和相關費用總額為#美元1.8億，美元1.910億美元2.02023年、2022年和2021年分別為10億。研究和開發費用，包括基礎科學研究和將科學進步應用於開發新的和改進的產品及其用途，總額為#美元1.0億，美元1.110億美元1.22023年、2022年和2021年分別為10億。相關費用主要包括技術支持；內部開發的專利成本，包括準備、提交、保護和維護專利所產生的成本和費用；從外部獲得的專利和從外部獲得的正在進行的研究和開發的攤銷；以及與某些公司批准的與研發相關的投資相關的損益。
環境： 與預期環境相關補救成本相關的負債準備金應在可能且可合理評估時入賬，一般不遲於可行性研究完成、公司對行動計劃的承諾或監管機構的批准。對當前或未來運營作出貢獻的資本項目的環境成本一般在其估計可用年限內資本化和折舊。
所得税：所得税撥備是採用資產負債法確定的。根據這一方法，遞延所得税代表資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税收後果。當其變現能力存在不確定性時，公司將計入減值準備，以減少其遞延税項資產。本公司根據美國會計準則第740條的規定確認和計量其不確定的税務頭寸。所得税.
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目錄表
基於股票的薪酬：該公司確認其基於股票的薪酬計劃的補償費用，其中包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效股票和一般員工股票購買計劃(GESPP)。根據適用的會計準則，股份補償的公允價值於授出日期釐定，而相關開支的確認則於股份補償歸屬期間入賬。
衍生工具和套期保值活動：ASC 815範圍內的所有衍生工具，衍生工具和套期保值，按公允價值計入資產負債表。根據美國公認的會計原則，所有符合套期保值會計條件的套期保值工具都被指定為有效的套期保值工具。不符合對衝會計條件的工具按市價計價，並在當期收益中確認變化。衍生工具的現金流量在現金流量表中與受指定對衝或非指定(經濟)對衝關係項目的現金流量分類在同一類別。本公司並無為交易目的持有或發行衍生金融工具，亦非槓桿衍生工具的一方。有關公司衍生工具和套期保值計劃的詳細信息，請參閲附註16。
公允價值計量：3M遵循ASC 820，公允價值計量和披露關於按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債。公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。該標準為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是指市場參與者將用來評估基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而開發的資產或負債的投入。不可觀察到的投入是反映公司對市場參與者將使用的因素的假設，這些因素是根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行估值的。層級結構分為三個級別。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
租約：3M通過確定合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權來換取對價，從而確定一項安排在開始時是否為租賃。3M確定，包含標的資產使用權的某些服務協議不是租賃，因為3M不控制已確定資產的使用方式和用途。
經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。使用的貼現率是3M的遞增借款利率，如果有的話，也是租賃中隱含的利率。3M主要根據租賃期限和適用國家或地區的經濟環境，使用投資組合方法確定租賃的增量借款利率。
作為承租人，該公司租賃配送中心、辦公空間、土地和設備。某些3M租賃協議包括每年根據通脹指數的變化調整租金支付。3M的租約不包含重大剩餘價值擔保或重大限制性條款。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
某些租賃包括一個或多個續訂選項，其條款可以將租賃期限延長到五年。3M包括在合理確定公司將行使選擇權時，作為使用權、租賃資產和負債的一部分續訂租約的選擇權。此外，某些租約包含公允價值購買和終止期權，並附帶相關處罰。總體而言，3M並不能合理確定是否會行使此類選擇權。
對於其租賃協議的衡量和分類，3M將所有基礎資產類別的租賃和非租賃組成部分分組為單一租賃組成部分。可變租賃支付主要包括對非租賃組成部分的付款，如維護成本，對超出其不可取消租賃期的租賃資產(按終止或續訂合同選項進行調整)的付款，與通脹指數隨後調整相關的額外付款，以及對非租賃組成部分的付款，如銷售税。某些3M租約包含基於生產單位數量的非實質性可變租賃付款。
關聯方活動：除於Aearo實體解除合併時3M與Aearo實體之間的應付款項(如附註18所述)外，3M並無任何重大關聯方活動。
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目錄表
新的會計公告：下表提供了已發佈但尚未被3M採納的適用新會計公告的摘要。
已發佈和尚未採用的標準
標準相關描述3M生效日期影響及其他事宜
ASU編號2022-04，負債--供應商財務方案(分主題405-50)：披露供應商財務義務
於2022年9月發佈。要求供應商融資計劃中的買方披露計劃的關鍵條款、未償債務的金額以及已確認並隨後支付的債務的前滾。
2023年1月1日，但前滾披露在2024年12月31日年終前不生效
由於本ASU僅涉及披露，因此不會對3M的綜合經營結果和財務狀況產生影響。
ASU編號2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露
於2023年11月發佈。要求遞增披露，以提供有關公司可報告部門的更多分類費用信息。
截至2024年12月31日
由於本ASU僅涉及披露，因此不會對3M的綜合經營結果和財務狀況產生影響。
ASU編號2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進
於2023年12月發佈。要求提供有關公司有效税率調節的分類信息以及已支付所得税的信息。
截至2025年12月31日
由於本ASU僅涉及披露，因此不會對3M的綜合經營結果和財務狀況產生影響。
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目錄表
注2.收入
合同餘額： 遞延收入主要與在一段時間內確認的收入有關一年制軟件許可合同。截至2023年12月31日、2023年和2022年的遞延收入餘額見附註7。大約$520截至2022年12月31日的餘額中，有100萬在截至2023年12月31日的年度內確認為收入，而約為500截至2021年12月31日的餘額中，有100萬被確認為截至2022年12月31日的年度收入。
經營租賃收入： 淨銷售額包括耐用醫療設備的租金收入，作為經營租賃安排(在醫療解決方案司報告)，為#美元590百萬，$577百萬美元，以及$582截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度.
收入分類信息：公司認為以下分類披露有助於瞭解在各自報告期內確認的收入構成：
按部門劃分的淨銷售額(百萬)202320222021
磨料$1,327$1,343$1,296
汽車售後市場1,2371,2091,164
閉合和掩蔽系統9621,0461,033
電力市場1,2851,3041,229
工業膠粘劑和膠帶2,1642,3312,353
人身安全3,4873,9164,470
屋面顆粒494455428
其他安全和工業——8
全面安全和工業業務細分市場10,95611,60411,981
先進材料1,1671,2051,200
汽車和航空航天1,9251,7541,756
商業解決方案1,7231,7511,717
電子學2,8633,3593,673
運輸安全823833907
其他交通運輸和電子產品— —9
運輸和電子業務部門合計8,5018,9029,262
食品安全—244368
健康信息系統1,2191,2591,220
醫療解決方案4,6254,5814,632
口腔護理1,3291,3271,396
分離提純科學951992984
其他醫療保健71 241
Total Health Care業務集團8,1958,4278,601
建築和家居裝修市場2,2212,3462,465
家居、健康和汽車護理1,5831,6551,741
文具和辦公室1,2221,2911,306
其他消費者——(3)
整體消費者業務組5,0265,2925,509
公司和未分配342
公司總數$32,681$34,229$35,355
按地理區域劃分的淨銷售額(百萬)202320222021
美洲$18,375 $18,400 $18,097 
亞太地區8,463 9,901 10,600 
歐洲、中東和非洲5,843 5,928 6,660 
其他未分配— — (2)
世界範圍$32,681 $34,229 $35,355 
美洲包括美國對客户的淨銷售額為#美元。15.1億，美元15.010億美元15.02023年、2022年和2021年分別為10億。亞太地區包括中國/香港對客户的淨銷售額為$3.2億，美元3.810億美元4.02023年、2022年和2021年分別為10億。
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目錄表
注3.資產剝離
2023年資產剝離和之前宣佈的資產剝離：2023年8月，3M完成了將其牙科局部麻醉劑業務(醫療保健業務的一部分)相關資產出售給Pierrel S.p.A.的交易，價格約為$601.2億美元現金。牙科局部麻醉劑業務的年銷售額約為美元。301000萬美元。這筆交易的收益，扣除與2020年資產剝離之前的或有賠償義務相關的虧損，導致2023年税前淨收益為1美元。361000萬美元。
2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司。3M預計最初將保留以下所有權地位19.9%的股份，3M打算隨着時間的推移實現貨幣化。剝離交易旨在為美國聯邦所得税的目的免税，並受慣例條件的制約，包括表格10登記聲明的提交和有效性、收到美國國税局的私人信件裁決和外部律師的税務意見、圓滿完成融資以及公司董事會的最終批准等。3M預計將在2024年上半年完成交易，這取決於所需的條件，以及其他因素，如股票和債券市場的狀況、其他外部條件以及涉及3M或其任何業務的事態發展，這可能會推遲交易的完成。由於預期的交易是剝離的，因此醫療保健業務不被歸類為持有待售。
2022年資產剝離： 2022年3月，3M完成了其在西歐的地板產品業務的出售，該業務以前是消費者業務的一部分，其無形收益接近該業務的賬面價值。
2022年9月，3M完成了其食品安全部業務(以前是醫療保健業務部門的一部分)與Neogen Corporation的剝離和合並，交易涉及反向莫里斯信託結構，旨在使剝離的税收對3M和3M的股東具有美國聯邦所得税的效率。作為這筆交易的結果，3M反映了税前收益共$2.7億美元，基於總對價為2.8十億美元。根據相關協議的條款，總對價包括交換的300萬股和#美元。1.010億(美元)828關閉和其他調整後的百萬美元)資金來自債務，這些債務成為Neogen的債務。現金和非現金對價部分將在下文進一步説明。
•$2億美元，相當於163M接受了300萬股普通股，通過全額認購的交換要約減少了流通股。該交易所最終導致認購的300萬股東擁有50.1Neogen的普通股的%。
•$828100萬現金和非現金部分，資金來自債務，這些債務成為Neogen的債務。
◦$478300萬美元，扣除剝離的現金後，作為對3M的現金支付，資金來自食品安全業務借款，與成為Neogen債務的交易重合。這一數額反映在綜合現金流量表的投資部分。這筆金額可能會進行結清和其他調整，其中包括向3M支付的現金，用於將食品安全業務的某些淨資產直接出售給Neogen。
◦$350作為非現金債轉債的一部分，減少了當時未償還的3M商業票據債務，併成為Neogen的新的定期債務債務。
3M認定，涉及反向莫里斯信託結構的剝離和某些內部業務分離交易有資格在美國聯邦所得税方面免税。在做出這些決定時，3M將美國聯邦税法應用於相關事實和情況，並從美國國税局獲得了有利的私人信函裁決、第三方税務意見以及與已達成的税收待遇相關的其他外部税務建議。在反向莫里斯信託拆分交易時存在的適用事實和情況可以作為美國國税局審計的一部分進行審查。如果完成的交易後來被確定不符合美國聯邦所得税的免税待遇，公司可能會承擔鉅額債務，並可能在未來的報告期對公司的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
與食品安全部有關的淨銷售額信息包括在附註2中。Neogen和3M簽訂了與剝離後過渡時期的供應、製造和服務有關的某些有限期限協議，以及某些較長期的商業供應和經銷商安排。
營業收入和待售金額：就上述業務而言，健康護理業務分部(包括食品安全部)的營業收入資料載於附註21。與持有待售處置集團有關的信息也包括在附註17中。
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目錄表
附註4.商譽和無形資產
商譽：
按業務分類的商譽賬面值變動如下：
(百萬)安全與工業交通運輸和電子設備醫療保健消費者公司總數
截至2021年12月31日的餘額$4,622$1,825$6,786$253$13,486
資產剝離活動——(16)—(16)
商譽減值
—(271)——(271)
翻譯和其他(113)(53)(255)12(409)
截至2022年12月31日的餘額$4,509$1,501$6,515$265$12,790
資產剝離活動— — (4)— (4)
翻譯和其他33 11 92 5 141 
截至2023年12月31日的餘額$4,542$1,512$6,603$270$12,927
上表“折算和其他”行中的數額主要涉及外幣匯率的變化。
截至2023年12月31日，公司累計商譽減值損失為美元0.31000億美元。
本公司於2023年第四季度完成了所有報告單位的年度商譽減值測試，並確定不存在減值。如附註21所述，於2023年第一季度生效，本公司更改了業務分部報告。
2022年12月，由於3M承諾退出每種和多氟烷基物質(PFAS)生產計劃，如附註17所述，3M記錄了商譽減值費用#美元0.3與先進材料報告單位(在運輸和電子業務內)相關的10億美元，導致該報告單位沒有剩餘的商譽。
收購的無形資產：除不可攤銷無形資產餘額外，已獲得的有限壽命無形資產的賬面價值和累計攤銷如下：
十二月三十一日，
(百萬)20232022
與客户相關(主要是原始生活11至19年)
$4,073 $4,062 
專利(原創生活很大程度上9至13年)
420 426 
其他以技術為基礎的(主要是原始生活6至20年)
2,077 2,081 
確定的活着的商號(大部分是原生的6至20年)
1,166 1,166 
其他(主要是原始生命10年)
78 84 
總賬面金額
7,814 7,819 
累計攤銷-與客户相關(1,966)(1,747)
累計攤銷--專利(419)(421)
累計攤銷--基於其他技術(1,178)(1,000)
累計攤銷--活生生的商號(575)(509)
累計攤銷--其他(57)(60)
累計攤銷總額(4,195)(3,737)
有限年限無形資產總額-淨額3,619 4,082 
無限期活體無形資產(主要是商標名)
607 617 
無形資產總額--淨額$4,226 $4,699 
被3M收購的某些商號不攤銷，因為它們存在了60多年，擁有領先市場份額的歷史，已經並打算持續更新，其相關產品預計將在無限期內為3M產生現金流。
如附註17所述，於2022年12月，由於3M承諾退出每種及多氟烷基物質(PFAS)製造的計劃，3M於2022年第四季度錄得與長期資產減值有關的費用及與無限期資產減值有關的無形費用。
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目錄表
攤銷費用如下：
Year ended December 31,
(百萬)202320222021
攤銷費用$482 $498 $529 
截至2023年12月31日記錄的已收購可攤銷無形資產的預期攤銷費用如下：
(百萬)20242025202620272028
2028年後
攤銷費用$453 $423 $418 $394 $367 $1,564 
3M費用無形資產的續期或延長期限所發生的費用。
附註5.重組行動
2023年至2025年結構重組行動：2023年，3M宣佈將採取結構性重組行動，以縮小公司企業中心的規模，簡化供應鏈，精簡3M的地理足跡，減少管理層，進一步將業務推向市場的模式與客户保持一致，並減少製造角色以與產量保持一致。在2023年期間，管理層批准並承諾採取相關行動，影響約6,000導致2023年税前費用為美元的頭寸437百萬美元。根據該倡議，在2023年12月31日之前批准和承諾的與重組行動相關的剩餘活動預計將在2024年上半年基本完成。3M預計將承諾在這一倡議下采取進一步行動。這一總體倡議從2023年第一季度開始，一直持續到2025年，預計將影響大約8,500全球職位，預計税前費用為$7002000萬美元至2000萬美元900在此期間，這一數字為100萬美元。
所列期間的相關重組費用在收益(虧損)表中記錄如下：
(百萬)2023
銷售成本$101 
銷售、一般和行政費用304 
研究、開發及相關費用32 
總營業收入影響$437 
這些重組費用對業務部門營業收入(虧損)的影響摘要如下：
2023
(百萬)與員工相關與資產相關的和其他總計
安全與工業$89 $— $89 
交通運輸和電子設備62 — 62 
醫療保健22 — 22 
消費者26 — 26 
公司和未分配171 67 238 
總運營費用$370 $67 $437 
重組行動，包括現金和非現金影響，如下：
(百萬)與員工相關與資產相關的和其他總計
2023年發生的費用
370 67 437 
非現金變動— (67)(67)
調整
(10)— (10)
現金支付(261)— (261)
截至2023年12月31日的應計重組行動餘額
$99 $— $99 
2023年至2025年PFAS退出行動：正如在附註18中進一步討論的那樣，3M在2022年宣佈將在2025年底之前退出所有PFAS製造。2023年，3M管理層批准並承諾採取某些相關的員工行動，影響約550導致税前費用為#美元的頭寸64百萬美元，主要影響銷售成本。這些費用反映在運輸和電子業務部門。2023年應計負債的相關現金支付和調整不是實質性的。截至2023年12月31日的應計重組行動餘額為#美元601000萬美元。與這些批准和承諾的行動相關的剩餘活動期限與3M的PFAS退出時間表保持一致。
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目錄表
2020年至2022年的運營/營銷能力重組行動：2020年，3M宣佈將採取某些行動，進一步增強其運營和營銷能力，以利用某些全球市場趨勢，同時取消對增長較慢的終端市場的投資。2021年，管理層批准並承諾根據這一計劃採取更多行動，導致2021年税前費用為$124影響所有業務部門的百萬美元(公司和未分配(美元42百萬美元)、安全和工業($30百萬美元)、運輸和電子($24百萬美元)、醫療保健($21百萬美元)和消費者(美元7百萬))，其中$88銷售、一般和行政費用共記錄了100萬美元。2022年，管理層批准並承諾採取該計劃下的剩餘行動，導致税前費用為#美元18百萬美元。應計重組行動餘額為#美元。1012020年12月31日，百萬美元87於2021年12月31日完成，並於2022年完工。這一倡議從2020年開始，到2022年結束，影響了大約3,100全球各地的職位，税前費用約為$280在此期間為100萬美元。
2022年與資產剝離相關的重組行動：2022年，在食品安全部剝離交易並與Neogen合併後(見附註3)，管理層批准並承諾採取某些重組行動，以解決與先前分配給剝離業務的金額有關的整個3M的公司職能成本。這些行動影響了大約850並導致2022年税前費用為1美元41百萬美元，主要影響公司內部和未分配的銷售、一般和行政費用。截至2022年12月31日的相關應計重組餘額為$10在2022年期間，扣除關聯付款後為4.5億美元。到2023年上半年，與資產剝離相關的重組相關的剩餘活動基本完成。
附註6.補充收益(虧損)表信息
其他費用(收入)，淨額包括：
(百萬)202320222021
利息支出$942$462$488 
利息收入(253)(67)(26)
養卹金和退休後定期福利淨成本(福利)(129)(248)(297)
總計$560$147$165 
利息支出包括$566百萬，$462百萬美元和美元4882023年、2022年和2021年分別為1.2億美元，與未償債務有關。從2023年開始，利息支出還包括與PWS和解和CAE和解產生的債務相關的推算利息(在附註18中討論)。
上表中描述的養卹金和退休後定期福利淨收入包括固定福利計劃淨定期福利成本(福利)的所有組成部分，服務成本除外，服務成本在各種業務費用行中報告。關於養卹金和退休後定期福利淨額成本(福利)的其他詳細內容，請參閲附註14。
58
目錄表
附註7.補充資產負債表信息
下表提供了補充資產負債表的其他信息。
(百萬)20232022
其他流動資產
衍生資產-流動$73 $162 
保險相關(應收賬款、預付費用等)114 103 
其他149 191 
其他流動資產總額$336 $456 
房地產、廠房和設備--按成本計算
土地$255 $255 
建築物和租賃權的改善(原始生活10至40年)
7,908 7,560 
機械和設備(原生生物3至15年)
16,855 16,455 
在建工程1,852 1,728 
總財產、廠房和設備26,870 25,998 
累計折舊(17,711)(16,820)
財產、廠房和設備--淨額$9,159 $9,178 
其他資產
遞延所得税$4,918 $959 
預付養老金和退休後1,253 1,225 
與保險有關的應收賬款和其他33 73 
人壽保險保單的現金退保額270 265 
權益法投資74 81 
股權和其他投資170 886 
其他412 782 
其他資產總額$7,130 $4,271 
其他流動負債
應計回扣$804 $751 
遞延收入572 538 
衍生負債34 31 
員工福利和扣繳257 247 
或有負債索賠和其他4,797 534 
財產税、銷售税和其他税217 224 
養卹金和退休後福利79 77 
其他851 788 
其他流動負債總額$7,611 $3,190 
其他負債
應繳長期所得税$872 $1,051 
員工福利332 386 
或有負債索賠和其他12,158 2,179 
融資租賃義務60 75 
遞延所得税528 559 
其他372 1,365 
其他負債總額$14,322 $5,615 
截至2023年12月31日，或有負債索賠和其他(在其他流動負債內)包括#美元。2.93億美元和3,000美元1.530億美元，或有負債索賠和其他(在其他負債內)包括#美元7.53億美元和3,000美元3.5分別為2023年達成的PWS和解和CAE和解(參見附註18)項下的到期金額1000億美元。
截至2022年12月31日，餘額包括與解除合併的Aearo實體相關的金額，這些實體於2023年重新合併(參見附註18)。其中包括：$0.730億美元的股權和其他投資(在其他資產內)，0.330億美元其他(在其他資產內)，$1.230億美元應計負債，主要反映在或有負債索賠和其他(其他負債內)，以及#美元0.920億美元的其他(在其他負債內)。
59
目錄表
附註8.補充權益和全面收益(虧損)信息
普通股($.01每股面值)31,000億股獲得授權，944,033,056截至2023年、2022年和2021年12月31日發行的股票。優先股，無面值，101.3億股已獲授權，但未發行。
宣佈和支付的現金股息總額為#美元1.50, $1.49、和$1.482023年、2022年和2021年分別為每個季度的每股股息，導致宣佈和支付的股息總額為$6.00, $5.96、和$5.92分別為每股。
下表列出了可歸因於3M(AOCI)的累計其他綜合收益(虧損)的變化，包括按構成部分重新分類AOCI:
(百萬)累計折算調整固定收益養老金計劃和退休後計劃調整現金流對衝工具，未實現收益表(虧損)累計其他綜合收益(虧損)合計
2020年12月31日的税後餘額：$(1,450)$(6,098)$(173)$(7,721)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(428)1,223 108 903 
重新分類的金額— 658 47 705 
税前其他全面收益(虧損)合計(428)1,881 155 1,608 
税收效應(1)
(65)(536)(36)(637)
其他綜合收益(虧損)、税金淨額合計(493)1,345 119 971 
2021年12月31日的税後餘額：(1,943)(4,753)(54)(6,750)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(850)866 159 175 
重新分類的金額— 458 (98)360 
税前其他全面收益(虧損)合計(850)1,324 61 535 
税收效應(1)
(35)(409)(14)(458)
其他綜合收益(虧損)、税金淨額合計(885)915 47 77 
2022年12月31日的税後餘額：$(2,828)$(3,838)$(7)$(6,673)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額277 (763)81 (405)
重新分類的金額54 252 (143)163 
税前其他全面收益(虧損)合計331 (511)(62)(242)
税收效應(1)
(9)131 15 137 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計322 (380)(47)(105)
2023年12月31日的税後餘額：$(2,506)$(4,218)$(54)$(6,778)
(1) 包括從AOCI中重新分類的與以下相關的税費(福利)：
(百萬)202320222021
固定收益養老金計劃和退休後計劃調整(60)$(108)$(160)
現金流量套期保值工具，未實現損益33 23 (11)
與國際子公司的永久投資有關的對外折算不計入所得税，但累計折算內的税收影響確實包括淨投資對衝交易等項目的影響。本公司採用投資組合法從累積的其他綜合收入中釋放所得税影響。
從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為合併收益(虧損)的數額的其他詳細情況包括：
•累計換算調整：數額重新歸類為銷售、一般和行政費用。2023年，作為精簡3M地理足跡的一部分，這與俄羅斯的退出(見注17)和其他國家的退出有關(見注5)。
•固定福利養卹金和退休後計劃調整：數額重新歸類為其他(支出)收入淨額(見附註14)。
•現金流量對衝工具，未實現收益(虧損)：外幣遠期/期權合同金額重新歸類為銷售成本；利率合同金額重新歸類為利息支出(見附註16)。
•如果適用，與這些重新分類相關的税收影響反映在所得税撥備中。
60
目錄表
注9.補充現金流信息
(百萬)202320222021
現金所得税支付，扣除退款後的淨額$1,384 $1,320 $1,695 
現金付息520 440 472 
現金利息支付包括支付的債務利息和融資租賃餘額。現金利息支付不包括為早期債務清償成本支付的現金。
綜合現金流量表中的個別金額不包括收購、資產剝離和匯率影響的影響，這些影響單獨列報。
注10.所得税
所得税前收入(虧損)包括以下內容：
(百萬)202320222021
美國$(12,091)$3,861 $3,716 
國際2,403 2,531 3,488 
總計$(9,688)$6,392 $7,204 
所得税撥備(福利)包括以下內容：
(百萬)202320222021
現時應付
聯邦制$376 $606 $756 
狀態78 76 104 
國際679 621 597 
延期
聯邦制(3,074)(612)(219)
狀態(504)(76)(25)
國際(246)(2)72 
總計$(2,691)$612 $1,285 
遞延税項資產和(負債)的組成部分包括以下內容：
(百萬)20232022
遞延税項資產：
應計項目目前不可扣除
員工福利成本$235 $232 
產品和其他索賠3,989 610 
雜項應計項目160 117 
基於股票的薪酬275 259 
預付款76 173 
淨營業/資本損失/國家税收抵免結轉147 120 
外國税收抵免164 112 
研究和實驗資本化657 418 
租賃負債192 210 
其他157 102 
遞延税項總資產6,052 2,353 
估值免税額(706)(115)
遞延税項資產總額5,346 2,238 
遞延税項負債：
加速折舊(535)(586)
無形資產(226)(901)
使用權資產(194)(210)
其他— (141)
遞延税項負債總額(955)(1,838)
遞延税項淨資產$4,391 $400 
61
目錄表
如上表所示，截至2023年12月31日，本公司已提供$706根據管理層認為與該等資產有關的税務優惠極有可能不會實現的情況，就若干遞延税項資產計提百萬元的估值撥備。
遞延税項淨資產作為其他資產及其他負債的組成部分計入綜合資產負債表。截至2023年12月31日，3M的遞延税項資產是合併資產負債表上其他資產的一個組成部分，也包括約#美元的餘額。3.62023年與PWS和解和CAE和解相關的税前費用(均在附註18中討論)。詳情見附註7“補充資產負債表資料”。
截至2023年12月31日，公司有聯邦税收影響的營業虧損、資本虧損和税收抵免結轉(約合美元167百萬美元)，州(約為$78百萬美元)，以及國際(約合美元65百萬)，包括限制影響和估值免税額之前的所有金額。聯邦税收屬性結轉將在以下日期後到期一至十年，之後的狀態一至十一年，以及之後的國際 一年到無限期的結轉期。
美國聯邦法定所得税率與3 M全球有效所得税率的對賬提供如下：
附註：截至2023年止年度的正税率對賬百分比為税前虧損的税務優惠。
202320222021
美國法定税率21.0 %21.0 %21.0 %
食品安全剝離(8.4)— 
州所得税-聯邦福利淨額3.5 — 0.9 
國際所得税-淨額0.7 (0.4)(1.2)
全球無形低税收收入(GILTI)(0.4)0.7 0.7 
外國衍生無形收入(FDII)1.1 (2.3)(3.1)
美國研發信貸0.6 (1.0)(0.7)
或有税款準備金0.5 — 0.6 
員工股份支付(0.2)(0.6)
所有其他-淨額0.8 0.2 0.2 
全球有效税率27.8 %9.6 %17.8 %
2023年、2022年和2021年的實際税率分別為 27.8税前虧損的百分比，9.6税前收入的百分比和17.8分別為税前收入的百分比。 影響2023年費率的主要因素是與PWS和解和CAE和解有關的費用(如附註18所述)。影響2022年税率的主要因素是與解決戰鬥武器耳塞訴訟步驟有關的費用(如附註18所述)以及與食品安全業務剝離相關的税收效率結構(如附註3所述)。
2017年的減税和就業法案(TCJA)涉及一項過渡税，從2018年開始在八年內繳納。截至2023年12月31日和2022年12月31日，3M反射d $218百萬美元和美元380分別為應繳長期所得税100萬英鎊。截至2023年12月31日和2022年12月31日，300萬美元189百萬美元和美元126分別在與過渡税相關的一年內支付100萬美元。
美國國税局完成了對該公司截至2018年的美國聯邦所得税申報單的現場審查，但2005至2018年並未結束，因為該公司正在解決在這些審查中發現的問題。目前，該公司正在接受美國國税局對其截至2019年和2020年的美國聯邦所得税申報單的審查。除了美國聯邦審查之外，公司還在美國幾個州和外國司法管轄區進行審計活動，公司在這些司法管轄區接受持續的税務審查和政府評估，這可能會受到這些司法管轄區不斷變化的政治環境的影響。截至2023年12月31日，沒有税務機關提議對本公司未充分預留的納税頭寸進行重大調整。
在未來12個月內，未確認的税收優惠金額可能會發生重大變化，這是合理的。該公司在不同的司法管轄區持續進行聯邦、州和國際所得税審計，並評估可能受到當地税務機關質疑和不完全持續的不確定税收狀況。這些不確定的税務狀況將持續進行審查，並根據事實和情況進行調整，包括税務審計的進展、判例法的發展和結束訴訟時效法規。目前，該公司無法估計這些潛在事件可能在未來12個月內影響3M公司未確認的税收優惠的範圍。
62
目錄表
本公司確認在結算時最終實現50%以上的税收優惠金額。未確認税收優惠總額(UTB)的期初和期末金額核對如下：
(百萬)202320222021
1月1日UTB總餘額$927 $1,071 $1,113 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額11 115 91 
增加前幾年的納税狀況63 36 22 
前幾年的減税情況(53)(138)(60)
聚落(34)(118)(57)
因適用的訴訟時效失效而減少(114)(39)(38)
12月31日的UTB總餘額$800 $927 $1,071 
如果確認UTB淨額，將影響實際税率#美元。884截至2023年12月31日，為100萬。UTB期末淨額是對遞延項目、利息和罰款以及可抵扣税款的毛餘額進行調整的結果。UTB淨額作為其他資產、應計所得税和其他負債的組成部分計入綜合資產負債表。
本公司確認與税務支出中未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。本公司在綜合損益表中按毛額確認約#美元76百萬美元的支出，1百萬美元的支出，以及142023年、2022年和2021年的支出分別為百萬美元。已確認的利息和罰款金額可能是由於新的或重新計量的未確認税收優惠應計項目而產生的費用或利益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，綜合資產負債表中的應計利息和罰款在毛額的基礎上為$188百萬美元和美元116分別為100萬美元。在這些利息和罰金數額中包括與税務頭寸有關的利息和罰金，這些頭寸的最終扣除額是非常確定的，但這種扣除額的時間不確定。
由於3M做出的某些僱傭承諾和資本投資，在下列國家的某些海外業務的收入可降低税率，或在某些情況下，通過以下方式連續多年免税：中國(2025年)、瑞士(2026年)、巴西(2029年)和新加坡(2032年)。T可歸因於這些子公司的税收狀況的所得税優惠估計為是$112百萬(20稀釋後每股美分)，2023年，$170百萬(30稀釋後每股收益)，2022美元204百萬(36稀釋後每股收益)。
截至2023年12月31日，該公司約有16.1其海外子公司的未分配收益為10億美元。大約$7.8其中10億美元的收益不再被認為是永久性的再投資。將這些收入匯回美國的遞增税收成本並不重要。該公司尚未提供約#美元的遞延税金。8.3截至2023年12月31日，來自非美國子公司的未分配收益為10億美元，這些收益將無限期再投資於運營。由於將收益匯回國內的途徑多種多樣，以最大限度地減少税收成本，而且這些收益中的很大一部分不具有流動性，因此，如果這些收益不進行無限期再投資，確定應繳納的所得税負擔是不切實際的。
63
目錄表
注11.每股收益(虧損)
用於計算300萬普通股股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均300萬股流通股的差異是與公司基於股票的補償計劃相關的攤薄的結果。在2023年、2022年和2021年，根據這些基於股票的薪酬計劃未支付的某些獎勵不包括在300萬普通股股東應佔稀釋每股收益的計算中，因為它們會產生反稀釋效果(36.12023年平均為1.2億股，30.32022年平均為2.5億股，以及7.82021年平均為100萬股)。在淨虧損期間，這些反攤薄影響包括所有已發行加權平均獎勵和加權平均已發行股票，在計算每股基本虧損和稀釋虧損時是相同的。基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下：
(以百萬為單位，每股除外)202320222021
分子：
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(6,995)$5,777 $5,921 
分母：
加權平均300萬股已發行普通股的分母–基本信息
553.9 566.0 579.0 
與基於股票的薪酬計劃相關的攤薄
— 1.6 6.3 
加權平均300萬股已發行普通股的分母–稀釋
553.9 567.6 585.3 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-基本$(12.63)$10.21 $10.23 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-攤薄 $(12.63)$10.18 $10.12 
附註12.有價證券
本公司投資於定期存款、商業票據及其他證券。 以下為綜合資產負債表內記錄之有價證券（流動及非流動）金額概要。
(百萬)20232022
商業票據$— $213 
存款單/定期存款 49 21 
美國市政債券4 4 
現行有價證券53 238 
美國市政債券 20 23 
非流動有價證券20 23 
有價證券總額$73 $261 
於2023年12月31日及2022年12月31日，未變現毛額、已變現毛額及已變現收益及╱或虧損淨額（除税前）並不重大。
於2023年12月31日按合約到期日劃分的有價證券結餘如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為證券發行人可能有權提前償還債務而不收取提前償還罰金。
(百萬) 
一年或一年以內到期 $53 
一年至五年後到期 11 
五年到十年後到期 9 
有價證券共計 $73 
64
目錄表
附註13.長期債務和短期借款
以下債務表反映截至2023年12月31日的實際利率，包括利率掉期的影響。倘債務按合併基準發行，則債務已分開以顯示固定與浮動實際利率之影響。賬面值包括債務發行成本及公平值對衝活動的影響。 截至12月31日的長期債務和短期借款包括：
長期債務：
(百萬)貨幣/固定匯率與浮動匯率實際利率最終到期日賬面價值
説明：2023年本金金額20232022
掛號票(2023年償還)
美元固定— %2023$— $500 
中期票據(2023年償還)
美元固定— %2023— 650 
中期票據(2023年償還)
歐元固定— %2023— 639 
中期票據($300百萬美元)
美元固定3.30 %2024300 300 
中期票據($500百萬美元)
美元固定2.98 %2024500 501 
中期票據($300百萬美元)
美元浮動5.96 %2024300 300 
掛號鈔票($750百萬美元)
美元固定2.12 %2025748 747 
掛號鈔票($500百萬美元)
美元固定2.67 %2025499 499 
中期票據($550百萬美元)
美元固定3.04 %2025549 549 
中期票據($650百萬美元)
美元固定2.37 %2026647 646 
中期票據(歐元750百萬美元)
歐元固定1.65 %2026821 792 
浮動利率票據($19百萬美元)
美元浮動5.22 %202718 18 
中期票據($850百萬美元)
美元固定2.95 %2027846 845 
30年期債券($220百萬美元)
美元固定6.44 %2028223 223 
浮動利率票據($150百萬美元)
美元浮動8.08 %2028131 129 
浮動利率票據($150百萬美元)
美元浮動8.03 %2028132 129 
浮動利率票據($250百萬美元)
美元浮動7.62 %2028216 211 
浮動利率票據($150百萬美元)
美元浮動7.57 %2028130 127 
浮動利率票據($100百萬美元)
美元浮動7.66 %202886 84 
中期票據($300百萬美元)
美元固定3.62 %2028598 598 
中期票據($800百萬美元)
美元固定3.38 %2029798 797 
掛號鈔票($110億美元）
美元固定2.50 %2029991 989 
掛號鈔票($600百萬美元)
美元固定3.09 %2030597 596 
中期票據(歐元500百萬美元)
歐元固定1.90 %2030546 526 
中期票據(歐元500百萬美元)
歐元固定1.54 %2031549 530 
30-年債券（美元555百萬美元)
美元固定5.73 %2037552 552 
浮動利率票據($52百萬美元)
美元浮動5.31 %204052 52 
浮動利率票據($95百萬美元)
美元浮動5.31 %204194 96 
中期票據($325百萬美元)
美元固定4.05 %2044316 315 
浮動利率票據($53百萬美元)
美元浮動5.31 %204453 53 
中期票據($500百萬美元)
美元固定3.37 %2046479 478 
中期票據($500百萬美元)
美元固定3.68 %2047493 492 
中期票據($650百萬美元)
美元固定4.07 %2048639 638 
中期票據($500百萬美元)
美元固定3.78 %2048504 504 
掛號鈔票($500百萬美元)
美元固定3.37 %2049486 486 
掛號鈔票($350百萬美元)
美元固定3.72 %2050346 346 
其他借款五花八門0.11 %2024-20291 2 
長期債務總額14,240 15,939 
減去：長期債務的當前部分1,152 1,938 
長期債務（不包括流動部分）$13,088 $14,001 
65
目錄表
互換後借款(長期債務，包括本期部分)：
20232022
(百萬)賬面價值有效利率賬面價值有效利率
固定利率債務$13,027 3.09 %$14,738 2.93 %
浮動利率債務1,213 6.88 %1,201 5.70 %
長期債務總額，包括當期部分$14,240 $15,939 
短期借款和長期債務的當期部分:
實際利率賬面價值
(百萬)20232022
長期債務的當期部分3.94 %$1,152 $1,938 
美元商業票據5.65 %1,795 — 
短期借款總額和長期債務的當期部分$2,947 $1,938 
其他短期借款主要包括國際子公司的銀行借款。
長期債務的未來到期日：下表中長期債務的到期日反映了與某些債務工具相關的看跌準備金的影響，並扣除了未攤銷債務發行成本，使總到期日等於截至2023年12月31日的長期債務的賬面價值。2023年12月31日之後各期的長期債務到期日如下(單位：百萬)：
20242025202620272028
2028年後
總計
$1,152$1,867$1,563$846$818$7,994$14,240
由於與某些債務工具相關的看跌準備金，2024年到期的長期債務付款包括總額為#美元的浮動利率票據。53百萬歐元(歸類為長期債務的當期部分)。
信貸安排：2023年5月，3M達成了一項美元4.251000億美元五年制循環信貸安排將於2028年到期；該安排於2023年7月和9月進行了修訂。循環信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以請求增加至多#美元。1.0200億美元(由貸款人自行決定)，使貸款總額達到美元5.251000億美元。該協定取代了經修訂和重述的#美元。3.01000億美元，五年制循環信貸協議和美元1.251000億美元364天信貸安排將分別於2024年11月和2023年11月到期。信貸安排在2023年12月31日未動用。在$下4.2530億美元的信貸安排，公司必須在每個財政季度末將EBITDA與利息的比率維持在不低於3.0這是按照連續四個季度的綜合EBITDA總額與同期所有融資債務的利息支出總額的比率來計算(根據經修訂的協議中定義的金額)。截至2023年12月31日，這一比率約為151.債務契約不限制股息的支付。
其他信貸安排: 公司還有一筆額外的美元355截至2023年12月31日，簽發和未償還的獨立信用證和銀行擔保達100萬美元。這些工具用於正常的商業活動。
長期債務發行和固定利率到浮動利率掉期：2021年期間，3M簽訂了利率互換協議，名義總金額為#美元。800百萬美元。這些掉期兑換成美元5001000萬美元和300萬美元3003M的300萬美元中的400萬13億美元和3,000美元6502049年和2050年到期的固定利率票據本金分別為2028年年中之前期限的浮動利率債務，原始利率基於三個月期LIBOR指數，該指數後來修正為基於SOFR指數的利率。
長期債務的到期日和清償: 2023年，300萬美元償還了500到期的固定利率記名票據本金總額(百萬美元)650到期的固定利率中期票據本金總額600到期的固定利率中期票據本金總額為100萬歐元。
2022年，300萬人償還500到期的固定利率中期票據本金總額為100萬歐元，600到期的固定利率中期票據本金總額為100萬美元。
2021年，償還了300萬600到期和贖回的歐元債券本金總額為100萬歐元450百萬美元本金2.752022年到期的%票據通過全面認購要約到期。
66
目錄表
浮動利率票據: 在不同的時間，3M都發行了含有看跌條款的浮動利率票據。3M將被要求以不同的價格回購這些證券，價格從99百分比至100根據每種證券的減持計劃，按面值的百分比計算。2004年12月，3M發佈了一份四十年 $60100萬英鎊浮動利率票據，利率基於浮動LIBOR指數(注意，合同已被修改，以適用於新的參考利率)。根據2044年到期的浮動利率票據的條款，持有人的年度看跌期權特徵為100自2014年起至最終到期為止的每一年的面值百分比。根據2027年、2040年和2041年到期的浮動利率票據的條款，持有人擁有開始十年由發行日期起計，其後每三年一次，直至最後到期為止，價格由99百分比至100面值的百分比。於本報告所述期間，3M須回購上述浮動利率票據的非實質金額本金。
附註14.養卹金和退休後福利計劃
3M擁有由公司贊助的退休計劃，涵蓋幾乎所有美國員工和許多美國以外的員工。總共，3M已經超過了98中的定義福利計劃28國家。與這些計劃相關的養老金福利通常基於每個參與者的服務年限、補償和退休或終止時的年齡。自2009年1月1日起，美國主要的固定收益養老金計劃對新參與者關閉。2023年12月，公司承諾從2028年12月31日起凍結美國非工會美國員工的固定福利養老金福利. 公司還為在公司工作期間達到退休年齡並在2016年1月1日之前受僱於公司的美國員工提供一定的退休後醫療和人壽保險福利。大多數國際僱員和退休人員都受到政府醫療保健計劃的覆蓋。公司為國際員工提供的退休後醫療保健計劃的成本並不重要，並與下表中的美國金額相結合。
本公司已在獨立受託人處為其固定收益計劃存入存款。維持信託基金和在保險公司的存款，以便向計劃參與者及其受益人提供養卹金福利。由於不合格計劃的性質，不合格計劃中沒有計劃資產。對於其美國退休後醫療福利計劃，該公司已撥出至少相當於獨立受託人支付的年度福利的金額。
該公司還根據《國税法》第401(K)款贊助員工儲蓄計劃。這些計劃提供給幾乎所有的美國正式員工。對於2009年1月1日之前聘用的符合條件的員工，員工401(K)計劃的繳費最高可達5符合條件的薪酬的%以現金形式匹配，費率為45%或60%，具體取決於員工參與的計劃。2009年1月1日或之後聘用的員工將獲得以下現金匹配100員工401(K)繳費的百分比，最高可達5%的符合資格的補償，並獲得僱主退休收入賬户現金供款3參與者符合條件的總薪酬的百分比。根據僱員選舉，所有捐款都投資於若干投資基金。僱主對美國固定繳款計劃的繳費為$241百萬，$241百萬美元和美元2312023年、2022年和2021年分別為100萬。不同國際國家的300萬家子公司也參與了固定繳款計劃。僱主對國際固定繳款計劃的繳費為#美元。108百萬，$108百萬美元和美元1172023年、2022年和2021年分別為100萬。
下表包括福利債務的期初和期末餘額和計劃資產的公允價值的對賬，以及截至當年12月31日在公司綜合資產負債表中確認的相關金額的摘要。3M也有某些不合格的無資金來源的養老金和退休後福利計劃，包括與受特定搬遷和其他事項影響的員工的補充/額外福利有關的計劃，這些計劃單獨和總體上並不重要，也不包括在下表中。這些計劃的債務包括在公司綜合資產負債表的其他負債中，合計不到#美元25截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。
67
目錄表
符合條件的養老金和非養老金福利退休後福利
美國國際
(百萬)202320222023202220232022
福利義務的變更
年初的福利義務$13,505 $18,104 $5,072 $7,942 $1,797 $2,281 
收購/轉讓— — — — — — 
服務成本171 256 76 128 27 42 
利息成本662 417 225 125 87 52 
參與者的貢獻— — 9 7 — — 
外匯匯率變動— — 208 (567)10 1 
圖則修訂— — (1)8 — — 
精算(收益)損失779 (3,777)298 (2,240)124 (458)
福利支付(1,504)(1,495)(258)(266)(142)(115)
和解、削減、特別解僱津貼和其他(115)— (58)(65)(6)(6)
年終福利義務$13,498 $13,505 $5,571 $5,072 $1,897 $1,797 
計劃資產變動
年初計劃資產的公允價值12,648 16,953 5,891 8,016 1,017 1,353 
收購/轉讓— — — — — — 
計劃資產的實際回報率1,144 (2,875)426 (1,286)102 (218)
公司繳費60 65 82 90 9 3 
參與者的貢獻— — 9 7 — — 
外匯匯率變動— — 241 (602)— — 
福利支付(1,504)(1,495)(258)(266)(142)(115)
和解、削減、特別解僱津貼和其他— — (50)(68)(6)(6)
計劃資產年終公允價值$12,348 $12,648 $6,341 $5,891 $980 $1,017 
年終資金狀況$(1,150)$(857)$770 $819 $(917)$(780)
截至12月31日在綜合資產負債表中確認的金額(百萬)符合條件的養老金和不符合條件的養老金計劃福利退休後福利
美國國際
202320222023202220232022
非流動資產$— $— $1,253 $1,225 $— $— 
應計福利成本
流動負債(52)(52)(12)(14)(15)(11)
非流動負債(1,098)(805)(471)(392)(902)(769)
期末餘額$(1,150)$(857)$770 $819 $(917)$(780)
截至12月31日在累計其他全面收入中確認的金額(百萬)符合條件的養老金和不符合條件的養老金計劃福利退休後福利
美國國際
202320222023202220232022
轉移債務淨額(資產)$— $— $3 $4 $— $— 
淨精算損失(收益)4,809 4,616 316 157 423 332 
前期服務成本(積分)(17)(56)9 10 (135)(166)
期末餘額$4,792 $4,560 $328 $171 $288 $166 
養卹金累計福利債務是根據計量日期的僱員服務和報酬計算的福利的精算現值，不包括對未來報酬水平的假設。下表彙總了截至12月31日，累計福利義務超過計劃資產的固定收益養卹金計劃的累計福利義務、累計福利義務和計劃資產的公允價值，以及預計福利義務超過計劃資產的固定福利養老金計劃的預計福利義務和計劃資產的公允價值：
68
目錄表
符合條件的養老金計劃和不符合條件的養老金計劃
美國國際
(百萬)2023202220232022
累積利益義務$13,073 $12,967 $5,275 $4,814 
累計福利義務超過計劃資產的計劃
累積利益義務$13,073 $402 $1,145 $775 
計劃資產的公允價值12,348 — 761 427 
計劃的預計福利義務超過計劃資產的計劃
預計福利義務$13,498 $13,505 $1,272 $851 
計劃資產的公允價值12,348 12,648 793 442 
在其他全面收益中確認的淨定期成本和其他金額的構成：
固定收益淨定期收益成本中的服務成本部分計入銷售成本、銷售成本、一般和行政費用以及研究、開發和相關費用。如附註6所述，定期福利淨成本的其他組成部分反映在其他費用(收入)淨額中。截至12月31日的年度的定期福利費用淨額和其他補充資料的構成如下：
符合條件的養老金和不符合條件的養老金計劃福利退休後福利
美國國際
(百萬)202320222021202320222021202320222021
定期收益淨成本(收益)
運營費用
服務成本$171 $256 $286 $76 $128 $164 $27 $42 $53 
營業外費用
利息成本662 417 360 225 125 98 87 52 43 
計劃資產的預期回報(974)(963)(1,055)(307)(271)(326)(77)(72)(78)
過渡性資產攤銷— — — 2 2 2 — — — 
以前任職福利的攤銷(24)(24)(24)2 — (3)(31)(31)(33)
精算損失淨額攤銷292 424 529 7 29 104 9 40 56 
和解、削減、特別終止福利和其他(5)12 24 3 10 3 — 2 3 
營業外費用(福利)合計(49)(134)(166)(68)(105)(122)(12)(9)(9)
總定期收益淨成本(收益)$122 $122 $120 $8 $23 $42 $15 $33 $44 
於其他全面（收益）虧損確認的計劃資產及福利責任的其他變動
過渡性資產攤銷$— $— $— $(2)$(2)$(2)$— $— $— 
以前的服務成本(收益)— — — (1)8 1 — — — 
以前任職福利的攤銷24 24 24 (2)— 3 31 31 33 
淨精算(收益)損失495 61 (614)166 (689)(434)100 (166)(104)
精算損失淨額攤銷(292)(424)(529)(7)(29)(104)(9)(40)(56)
外幣— — — 3 (82)(71)— 2 (1)
和解、削減、特別終止福利和其他5 (12)(23)— (4)(1)— (2)(3)
在其他綜合(收入)損失中確認的總額$232 $(351)$(1,142)$157 $(798)$(608)$122 $(175)$(131)
在淨定期收益成本(收益)和其他綜合(收益)損失中確認的總額$354 $(229)$(1,022)$165 $(775)$(566)$137 $(142)$(87)
截至12月31日用於確定福利義務的加權平均假設:
符合條件的員工和不符合條件的員工的養老金福利退休後福利
美國國際
202320222021202320222021202320222021
貼現率4.98 %5.18 %2.89 %3.99 %4.39 %1.80 %5.06 %5.25 %2.88 %
提高補償率3.77 %3.37 %3.21 %2.88 %2.86 %2.86 %不適用不適用不適用
69
目錄表
加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的淨成本:
符合條件的員工和不符合條件的員工的養老金福利退休後福利
美國國際
202320222021202320222021202320222021
貼現率-服務成本5.26 %3.10 %2.81 %4.06 %1.64 %1.23 %5.39 %3.11 %3.21 %
貼現率-利息成本5.11 %2.38 %1.92 %4.39 %1.62 %1.13 %5.25 %2.59 %2.20 %
預期資產收益率7.50 %6.00 %6.50 %4.61 %3.86 %4.36 %7.58 %5.77 %6.15 %
提高補償率3.37 %3.21 %3.21 %2.86 %2.86 %2.88 %不適用不適用不適用
該公司為美國退休後醫療福利計劃中符合條件的退休人員提供基於儲蓄賬户福利的計劃。本公司向健康儲蓄賬户提供的繳款增加32016年1月1日之前退休的員工每年百分比1.52016年1月1日或之後退休的員工為%。因此，該公司不再有實質性的醫療成本通脹風險。
本公司確定截至12月31日養老金和退休後福利計劃的衡量日期用於衡量計劃負債的貼現率，該日期也是用於相關年度衡量假設的日期。貼現率反映了相關負債在年底可以有效結清的當前比率。該公司制定其利率是為了反映高質量固定收益債務工具組合的收益率，這些工具將產生足夠的現金流，在時機和金額上足以結算預計的未來收益。使用這一方法，公司確定的貼現率為4.98美國養老金計劃和5.06截至2023年12月31日的退休後福利計劃的百分比，這是減少0.20一個百分點和一個下降0.19分別比截至2022年12月31日使用的利率低一個百分點。貼現率的下降增加了預計的福利義務(PBO)，截至2023年12月31日的貼現率的下降導致了大約$0.2美國養老金和退休後計劃的福利義務增加了10億美元。
本公司採用適用於每項相應債務的現貨收益率曲線法分別計量服務成本和利息成本。服務成本是根據適用於服務成本現金流的特定持續時間即期匯率確定的。利息成本的計算是通過將特定於期間的即期匯率應用於每年的預計福利支付來確定的。現貨收益率曲線法不影響對福利債務總額的計量，因為服務和利息成本的變化抵消了在其他全面收入中記錄的精算損益。
對於主要的美國合格養老金計劃，公司對計劃資產的預期回報率的假設為7.502023年。預期回報主要基於廣泛的、公開交易的股票和固定收益指數，以及對積極投資組合和投資管理的前瞻性估計。截至2023年12月31日，公司2024年美國計劃資產的預期長期回報率為7.75%。預期收益假設是基於該計劃的戰略資產配置、長期資本市場收益預期和主動投資管理的預期業績。2023年的預期長期回報率是基於以下資產配置假設11%的全球股票，13%的私募股權，63固定收益證券的百分比，以及13獨立於傳統業績基準的絕對回報百分比投資，以及來自積極投資管理的正回報。2023年計劃資產的實際淨回報率為10.4%。2022年，該計劃的回報率為-17.4%，並在2021年獲得了6.7%。過去計劃資產的平均年實際回報率10和25幾年來，7.1%和8.0%。國際養卹金和其他退休後福利計劃的資產回報率假設是使用計劃資產分配和預期長期回報率假設逐個計劃計算的。
2021年，該公司將死亡率改善量表更新為精算師學會量表MP-2021。2021年12月31日的更新導致美國養老金PBO和美國退休後累積福利義務非實質性增加。精算師協會沒有發佈2022年或2023年MP-2021量表的更新。對於2023年12月31日的年度估值，本公司更新了計劃的死亡率假設，使用了帶白領調整的PRI-2012死亡率表。2023年12月31日的更新導致大約$450美國養老金PBO和美國退休後累積福利義務增加了100萬美元。
在2023年，該公司貢獻了143100萬美元用於其美國和國際養老金計劃，以及9百萬美元用於其退休後計劃。在2022年，該公司貢獻了155100萬美元用於其美國和國際養老金計劃，以及3百萬美元用於其退休後計劃。2024年，該公司預計將貢獻一筆金額在#美元之間的資金。100百萬至美元200數百萬現金用於其美國和國際退休計劃。該公司在2024年的美國計劃中沒有規定最低現金養老金繳費義務。未來的出資將取決於市場狀況、利率和其他因素。
70
目錄表
未來的養老金和退休後福利支付下表列出了各計劃應支付給參與人的養卹金和退休後福利估計數。
符合條件的養老金和不符合條件的養老金計劃福利退休後福利
(百萬)美國國際
2024年福利支付$1,104 $277 $144 
2025年福利支付1,105 287 155 
2026年福利支付1,096 297 158 
2027年福利支付1,088 311 160 
2028年福利支付1,078 320 162 
未來五年5,064 1,654 745 
計劃資產管理：3M對其養老金和退休後計劃的投資戰略是在持續經營的基礎上管理基金。信託基金的主要目標是按要求履行義務。次要目標是在不損害其主要目標的情況下獲得儘可能高的回報率，並且不使公司承擔不適當的出資風險。基金回報用於在精算確定的資金限額和税收確定的資產限額內儘可能幫助為目前和未來的債務提供資金，從而減少對3M額外捐款的潛在需要。該投資策略使用了長期現金債券和衍生品工具，以抵消美國養老金負債的很大一部分利率敏感性。
正常情況下，3M不會買賣自己的任何證券，作為其養老金和其他退休後福利基金的直接投資。但由於基金的外部投資管理，該計劃可能會間接買賣或持有3M證券。相對於基金總額百分比而言，3M證券的總額並不被認為是實質性的。
以下討論按第1、2及3級參考若干資產的公允價值計量。有關這些水平的説明，請參閲附註15。雖然該公司認為估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
美國養老金計劃和退休後福利計劃資產: 為了實現美國養老金計劃和退休後福利計劃中的投資目標，投資政策包括目標資產配置。投資政策允許對目標有一定的容忍度，因為認識到一些投資的市場波動和流動性不足可能導致對特定資產類別的配置與目標配置不同，可能是在很長一段時間內。可接受的範圍被設計為允許偏離戰略目標，並允許戰術增持和減持的機會。當季度末資產配置偏離可接受範圍時，投資組合通常會重新平衡。計劃的指定受託人定期審查分配情況。大致83退休後福利計劃資產的%在401(H)賬户中。401(H)賬户資產與美國基本養老金計劃在同一信託基金中，投資目標與美國主要養老金計劃相同。
71
目錄表
按資產類別劃分的美國養老金和退休後福利計劃持有的資產的公允價值如下：
使用數據投入進行計量的公允價值被認為是按資產淨值計量的投資*公允價值於12月31日，
第1級二級第三級
資產類別(百萬)2023202220232022202320222023202220232022
美國養老金計劃
股票$1,246 $871 $— $— $— $— $174 $271 $1,420 $1,142 
固定收益1,153 1,354 6,428 5,803 — — 16 91 7,597 7,248 
私募股權— — — — — — 1,622 1,700 1,622 1,700 
絕對收益1 1 83 85 — — 1,314 1,794 1,398 1,880 
現金和現金等價物7 8 — 21 — — 741 789 748 818 
總計$2,407 $2,234 $6,511 $5,909 $— $— $3,867 $4,645 $12,785 $12,788 
按計劃資產公允價值調整的其他項目(437)(140)
計劃資產的公允價值$12,348 $12,648 
退休後福利計劃
股票$118 $168 $— $— $— $— $11 $16 $129 $184 
固定收益92 96 503 461 — — 1 5 596 562 
私募股權— — — — — — 108 99 108 99 
絕對收益— — 5 5 — — 87 105 92 110 
現金和現金等價物35 21 — 1 — — 49 46 84 68 
總計$245 $285 $508 $467 $— $— $256 $271 $1,009 $1,023 
按計劃資產公允價值調整的其他項目(29)(6)
計劃資產的公允價值$980 $1,017 
*根據ASC 820-10，以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。資產淨值是基於基金擁有的標的資產的公允價值，減去負債，然後除以未償還單位的數量，由基金的投資經理或託管人確定。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產公允價值中列報的數額相一致。
公開交易的股票按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值。
固定收益包括美國政府和政府機構、公司債券和票據、資產支持證券、抵押貸款抵押債券、私募和衍生品投資。美國政府和政府機構債券和票據的估值是在活躍的個人證券交易市場報告的收盤價。公司債券和票據、資產支持證券和抵押抵押債券的估值要麼是具有類似信用評級的發行人目前可獲得的可比證券的收益率，要麼是利用可觀察到的投入的貼現現金流方法進行的估值，例如類似工具的當前收益率，但包括對某些可能無法觀察到的風險(如信用和流動性風險)的調整。私人配售由託管人使用公認的定價服務和來源進行估值。信用違約掉期、利率掉期等衍生工具由託管人使用收盤市場掉期曲線和市場衍生投入進行估值。期貨按衍生品交易活躍市場報告的收盤價估值。
如上所述，私募股權投資組合由按資產淨值估值的合夥權益組成。
絕對回報主要包括在對衝基金、對衝基金的基金或其他私募基金工具中的合夥權益。如上所述，對衝基金的估值為資產淨值。私募基金工具主要由公司債務工具組成，這些工具的估值要麼是具有類似信用評級的發行人目前可獲得的可比證券收益率，要麼是利用可觀察到的投入的貼現現金流方法進行估值，例如類似工具的當前收益率，但包括對某些可能無法觀察到的風險的調整，例如信用和流動性風險評級。
其他與計劃資產公允價值相符的項目包括應收利息、出售證券的到期金額、購買證券的應付金額和應付利息。
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的期間，美國養老金和退休後計劃資產的公允價值中沒有3級資產。
72
目錄表
國際養老金計劃資產: 在美國以外，養老金計劃資產通常由分散的受託委員會管理。以下披露的資產類別彙總顯示了超過84已確定的福利計劃超過27但是，各國的資產分配政策有很大不同。地方性法規、地方性資金規則以及地方性財政和税收考慮因素是每個國家資金和投資分配過程的一部分。該公司為所有國際計劃提供標準的資金和投資指導，併為較大的計劃提供更有針對性的指導。
每個計劃都有自己的戰略資產配置。資產配置會定期審查，並在必要時重新平衡。
按資產類別分列的國際養卹金計劃持有的資產的公允價值如下：
使用數據投入進行計量的公允價值被認為是按資產淨值計量的投資*公允價值於12月31日，
第1級二級第三級
資產類別(百萬)2023202220232022202320222023202220232022
股票$226 $288 $513 $252 $1 $2 $45 $1 $785 $543 
固定收益148 134 3,501 3,542 2 4 719 623 4,370 4,303 
私募股權— 2 58 50 2 2 361 384 421 438 
絕對收益10 8 1 1 583 439 189 259 783 707 
現金和現金等價物106 122 76 51 — — 1 2 183 175 
總計$490 $554 $4,149 $3,896 $588 $447 $1,315 $1,269 $6,542 $6,166 
按計劃資產公允價值調整的其他項目(201)(275)
計劃資產的公允價值$6,341 $5,891 
*根據ASC 820-10，以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。資產淨值是基於基金擁有的標的資產的公允價值，減去負債，然後除以未償還單位的數量，由基金的投資經理或託管人確定。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與計劃資產公允價值中列報的數額相一致。
股票主要由根據各種公共股票指數管理的公共股票證券的委託組成。公開交易的股票按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值。
固定收益投資包括國內外政府債券和公司債券。該等債務證券按活躍市場交易的收市價估值，或按信用評級相若的發行人的可比證券的當前可得收益率估值，或按利用可觀察投入的貼現現金流方法估值，例如類似工具的當前收益率，但包括對某些可能無法觀察到的風險(如信貸和流動性風險)的調整。
私募股權基金由各種基金中的合夥權益組成，如上所述，這些基金的價值是資產淨值。房地產包括房地產基金和房地產投資信託基金(REITS)。房地產投資信託基金按資產淨值估值，並由託管人提供公佈價格。
絕對回報主要包括私人合夥企業在對衝基金、保險合同和衍生品工具中的權益。合夥企業和對衝基金的估值為資產淨值，如上所述。保險由保險合同組成，保險合同使用現金退還價值進行估值，現金退還價值是如果合同在年底兑現時計劃將獲得的金額。衍生工具由各種掉期和債券期貨組成，用於幫助管理風險，並由託管人使用收盤市場掉期曲線和市場衍生投入進行估值。
其他與計劃資產公允價值相符的項目包括應收利息、出售證券的應付金額、購買證券的應付金額及應付利息。
國際養卹金計劃第三級資產的餘額和公允價值變動主要包括絕對收益資產類別下的保險合同。2023年，淨購買量和未實現淨損益合計使這一餘額增加了#美元。138百萬美元，貨幣匯率的變化使這一餘額增加了#美元。6百萬美元，淨增加$144百萬美元。2022年，淨購買總額和未實現淨收益使這一餘額減少了#美元。24由於貨幣匯率的變化，餘額減少了#美元。42百萬美元，淨減少到這一餘額$66百萬美元。
73
目錄表
注15.供應商財務計劃義務
根據供應商融資計劃，3M同意在發票的原始到期日，通常在發票日期的90天內，向參加銀行支付其指定供應商確認的發票金額。3M或銀行可以提前通知終止協議。另外，銀行可能會與供應商達成安排，為3M確認的發票提供選擇，要求銀行提前付款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，3M在這些計劃中確認發票的未償還餘額約為$270百萬美元和美元260分別為100萬美元。這些金額包括在應付帳款在3M的合併資產負債表上。
附註16.衍生工具
該公司使用利率掉期以及外匯遠期和期權合約來管理通常與利率和外匯匯率波動相關的風險。以下資料解釋3M使用的各類衍生工具及金融工具、3M如何及為何使用該等工具、該等工具如何入賬，以及該等工具如何影響3M的財務狀況及業績。
有關衍生品的其他信息如下：
•非衍生對衝及衍生工具對其他綜合收益的影響載於附註8。
•衍生工具的公允價值計入附註17。
•與本公司長期債務有關的衍生工具及/或對衝工具亦載於附註13。
請參閲下面標題為未被指定為套期保值工具的現金流量和公允價值衍生工具和衍生工具的收益(虧損)位置和影響報表有關指定為現金流量或公允價值對衝的衍生工具(連同與對衝項目有關的類似資料)及非指定為對衝工具的衍生工具的損益金額在綜合收益(虧損)表內的詳細位置。有關現金流量對衝、公允價值對衝、淨投資對衝及未被指定為對衝工具的衍生工具的其他資料，按適用情況包括如下。
現金流對衝：對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的收益或虧損作為其他全面收益的組成部分報告，並重新分類為對衝交易影響收益的同一期間的收益。不計入有效性評估的對衝成分衍生工具的損益在當期收益中確認。
現金流對衝-外幣遠期和期權合約：本公司訂立外匯遠期及期權合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響。這些交易被指定為現金流對衝。這些衍生工具的結算或延期將導致(從累積的其他全面收益中)重新分類到對衝交易影響收益期間的收益。3M可能會在預測交易發生之前解除這些現金流對衝關係。衍生工具的損益先前已計入註銷對衝的累計其他全面收益內，但仍保留在累計其他全面收益內，直至預測交易發生或可能不會發生為止。取消指定後衍生工具價值的變動記錄在收益中，並計入未被指定為對衝工具的衍生工具下面的部分。3M對其對預測交易未來現金流變化的風險敞口進行對衝的最長時間長度為36月份。
現金流對衝-利率合約：該公司可能使用遠期起始利率合約和國庫利率鎖定合約，以對衝預期債務發行的利息支付帶來的現金流變化的風險。
遠期起始利率掉期的攤銷損益列於下表，作為從累積的其他全面收益重新分類為收益的損益的一部分。
截至2023年12月31日，該公司的餘額為$54與累計其他全面收益(虧損)中記錄的現金流量對衝工具相關的税後未實現淨虧損相關的百萬美元。這包括#美元的剩餘餘額。87與2019年終止的遠期啟動利率互換和國庫利率鎖定合同有關的百萬歐元(税後虧損)，同時發行相關債務，這些債務將在標的票據的各自壽命內攤銷。根據截至2023年12月31日的匯率，3M預計將把截至2023年12月31日的税後淨未實現餘額重新分類約為26百萬 未來12個月的税後未實現淨收益(相關對衝項目的收益/虧損抵消了這一影響)。
74
目錄表
與指定為現金流量對衝的衍生工具相關的其他全面收益(虧損)中確認的税前收益(虧損)金額如下表所示。
在衍生工具的其他全面收益(虧損)中確認的税前損益
(百萬)202320222021
外幣遠期/期權合約$81 $159 $108 
公允價值對衝：對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益在當期收益中確認。
公允價值對衝--利率互換：該公司使用固定利率和浮動利率債務的組合來管理利息支出。為協助管理借貸成本，本公司可訂立利率互換合約。根據該等安排，本公司同意按指定時間間隔交換固定利息與浮動利息之間的差額，該差額是參考商定的名義本金計算的。這些公允價值對衝的按市價計價計入利息支出的收益或虧損，並被標的債務工具的收益或虧損所抵消，而相關債務工具的收益或虧損也計入利息支出。
2021年期間，3M簽訂了利率互換協議，名義總金額為#美元。800百萬美元。這些掉期兑換成美元500百萬美元和美元3003M的百萬美元1.010億美元6502049年和2050年到期的固定利率票據本金分別為2028年年中之前期限的浮動利率債務，原始利率基於三個月期LIBOR指數，該指數後來修正為基於SOFR指數的利率。
合併資產負債表上記錄了與現行公允價值套期保值的累計基礎調整相關的下列金額，以及非連續性公允價值套期保值的剩餘金額：
對衝負債的賬面價值計入套期負債賬面價值的公允價值套期調整累計金額
在合併資產負債表中的位置(百萬)
2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
長期債務$918$903$(84)$(98)
淨投資對衝：公司可以使用非衍生工具(外幣計價債務)和衍生工具(外匯遠期合約)來對衝公司在外國子公司的部分投資，並管理外匯風險。對於被指定為境外業務淨投資套期且符合有效性要求的工具，可歸因於即期匯率變化的淨收益或淨虧損在其他全面收益中以累計換算入賬。這類票據價值變動的其餘部分計入收益。在收益中確認以前在累計折算中記錄的金額僅限於完全或基本上完全清算被套期保值的外國業務的淨投資。如果外幣計價債務沒有在淨投資對衝關係中被指定或被取消指定，則該部分外幣計價債務因匯率變化而發生的價值變化將計入截至到期日的收益。
3M對公司在外國子公司淨投資套期中指定的遠期外匯合約的使用可能會因時間段而異，這取決於此類關係中指定的外幣計價債務餘額被取消指定、到期或新發行和指定的時間。此外，與公司期望的外匯風險覆蓋範圍相關的變化可能會發生。
截至2023年12月31日，淨投資對衝中指定的外匯遠期合約名義總額約為150百萬歐元，以及在淨投資對衝中指定的長期債務工具本金總額1.810億歐元。淨投資對衝中指定的這些衍生和非衍生工具的到期日從2024年到2031年不等。
相對於淨投資對衝關係中指定的工具，在收益中確認的有效性測試中不包括的收益(損失)金額為不材料。與指定為淨投資套期的衍生和非衍生工具相關的其他全面收益(虧損)中確認的税前收益(虧損)金額如下。
確認為其他全面收益(虧損)內累計換算的税前收益(虧損)
(百萬)202320222021
外幣計價債務$(86)$162 $296 
外幣遠期合約(5)10 8 
總計$(91)$172 $304 
75
目錄表
未被指定為對衝工具的衍生品：未被指定為對衝工具的衍生品包括取消指定的外幣遠期合約和期權合約，這些合約以前在現金流對衝關係中指定(如現金流對衝上一節)。此外，3M簽訂了在對衝關係中未指定的外幣合同，以部分抵消包括某些公司間融資餘額在內的各種非功能貨幣計價項目價值變化的影響。這些衍生工具並不是在對衝關係中指定的，因此，這些合約的公允價值損益計入收益。本公司並不持有或發行衍生金融工具作交易用途。
未被指定為套期保值工具的現金流量和公允價值衍生工具和衍生工具的收益(虧損)位置和影響報表：與現金流量或公允價值套期保值關係中指定的衍生工具和未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益中確認的綜合損益(虧損)和税前金額如下：
在收入(虧損)中確認的收益(虧損)的地點和金額
銷售成本其他費用(收入)，淨額
(百萬)202320222021202320222021
關於現金流和公允價值對衝關係的信息：
綜合收益(虧損)表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了衍生工具的影響$18,477$19,232$18,795$560$147$165
現金流套期保值關係的損益：
外幣遠期/期權合約：
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類為收益的損益金額152107(38)———
利率合約：
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額— — — (9)(9)(9)
公允價值套期保值關係的損益：
利率合約：
套期保值項目— — — (15)94 16 
指定為對衝工具的衍生工具— — — 15 (94)(16)
有關未被指定為對衝工具的衍生工具的資料：
未被指定為工具的衍生工具的收益或(損失)：
外幣遠期/期權合約(9)(76)5 21 45 (11)
衍生工具的所在地、公允價值和名義總額：下表概述了3M衍生工具的公允價值，不包括用作對衝工具的非衍生工具，以及它們在合併資產負債表中的位置。以下名義金額按期末外匯匯率列示，但某些利率掉期除外，按初始日期的外匯匯率列報。
名義總金額資產負債
(百萬美元)位置公允價值金額位置公允價值金額
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
202320222023202220232022
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期/期權合約$2,109 $2,368 其他流動資產$68 $89 其他流動負債$27 $27 
外幣遠期/期權合約342 835 其他資產11 55 其他負債5 9 
利率合約800 800 其他資產— — 其他負債88 102 
指定為對衝工具的衍生工具總額79 144 120 138 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期/期權合約1,023 2,816 其他流動資產5 73 其他流動負債7 4 
未被指定為對衝工具的衍生品總額5 73 7 4 
總衍生工具$84 $217 $127 $142 
76
目錄表
衍生工具的信貸風險及資產負債抵銷：如果利率互換、貨幣互換以及遠期和期權合約中的交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。然而，該公司的風險僅限於該工具的公允價值。該公司通過使用信貸審批和信貸限額，並選擇主要的國際銀行和金融機構作為交易對手，積極監測其信用風險敞口。3M在可能的情況下與交易對手達成主要淨額結算安排，以減輕衍生品交易中的信用風險。主淨額結算安排可以允許每一交易對手對3M實體與交易對手之間因多筆獨立衍生品交易而欠下的金額進行淨額結算。本公司預計這些交易對手中的任何一方都不會有不良表現。
3M已選擇在公司綜合資產負債表中按毛數列報衍生品資產和負債的公允價值，即使衍生品交易受到主要淨額結算安排的約束，否則可能有資格進行淨額列報。然而，以下表格所提供的資料，猶如本公司已選擇抵銷衍生工具的資產及負債結餘，而衍生工具的資產及負債結餘是根據與各交易對手訂立的結算安排條款所規定的違約或終止情況下的各種準則而結算的。對於每個交易對手，如果淨額，本公司將在報告期結束時根據作為交易一方的3M實體抵消所有衍生品的資產和負債餘額。不受主淨額結算協議約束的衍生品不符合淨額列報的條件。在本報告所述期間，3M尚未收到衍生品交易對手的現金抵押品。
根據與衍生品交易對手簽訂的主淨額結算協議抵銷金融資產
*綜合資產負債表中列報的衍生資產總額*符合條件的抵銷已確認衍生品負債的總額衍生資產淨額
(百萬美元)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
受主淨額結算協議約束的衍生品$84 $217 $30 $40 $54 $177 
根據與衍生品交易對手簽訂的主淨額結算協議抵銷金融負債
*綜合資產負債表列報的衍生負債總額*符合條件的抵銷已確認衍生資產的總金額衍生負債淨額
(百萬美元)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
受主淨額結算協議約束的衍生品$127 $142 $30 $40 $97 $102 
貨幣效應：3M估計，與去年同期相比，外幣交易的影響，包括對衝影響，減少了大約#美元的税前損失402023年達到100萬美元，税前收入增加約美元1272022年為100萬美元，税前收入減少約1美元1052021年將達到100萬。這些估計包括交易損益，包括旨在降低外幣匯率風險的衍生品工具。
附註17.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債： 對於3M而言，按公允價值經常性計量的資產和負債主要涉及可供出售的有價證券和某些衍生工具。以下段落和表格中的信息主要涉及與這些金融資產和負債有關的事項。另外，本公司於2023年及2022年的經常性財務報表中並無按公允價值確認或披露的非金融資產或負債的重大公允價值計量。
3M使用各種估值技術，這些技術主要基於市場和收益法，涉及金融資產和負債。以下是按公允價值計量的各自金融資產和負債的估值方法的説明。
•可供出售的有價證券-除某些美國市政證券外：除某些美國市政債券外，有價證券利用多種來源進行估值。這些證券採用加權平均價格。這些證券的市場價格是從各種行業標準數據提供商、大型金融機構的安全主文件和其他第三方來源獲得的。這些多重價格被用作基於分佈曲線的算法的輸入，以確定要使用的每日公允價值。3M將美國國債歸類為1級，而所有其他有價證券(不包括某些美國市政證券)均歸類為2級。有價證券將在附註12中進一步討論。
•可供出售的有價證券-僅限某些美國市政證券:截至2023年12月31日，3M在美國幾個城市持有市政證券。由於這些證券的性質，估值方法參考相應融資租賃債務的賬面價值，因此將單獨歸類為3級證券。
77
目錄表
•衍生工具：公司在ASC 815範圍內的衍生資產和負債，衍生工具和套期保值，均須按公允價值記錄。本公司按公允價值記錄的衍生品包括外幣遠期合約和期權合約、利率互換和以公允價值記錄對衝工具的淨投資對衝。使用外幣計價債務來對衝3M淨投資的淨投資對衝不受ASC 820公允價值計量標準的影響，因為用作對衝工具的債務是根據現貨外幣匯率的變化而不是根據可能影響公允價值的其他因素來計價的。
3M已確定，外幣遠期合約和期權合約以及利率互換將被視為二級衡量標準。3M使用資產可觀察到的報價以外的投入。這些輸入包括外幣匯率、波動性和利率。衍生品頭寸主要使用標準計算/模型進行估值，這些計算/模型使用容易觀察到的市場參數作為基礎。行業標準數據提供商是3M的利率和貨幣匯率遠期和現貨匯率信息的主要來源，其結果估值通過第三方或交易對手報價和現金流淨現值模型定期驗證。
下表按級別提供了在2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息。
公允價值在公允價值計量使用被視為
1級2級3級
描述(百萬)20232022202320222023202220232022
資產：
可供銷售：
有價證券：
商業票據$— $213 $— $— $— $213 $— $— 
存款單/定期存款 49 21 — — 49 21 — — 
美國市政債券 24 27 — — — — 24 27 
衍生工具--資產：
外幣遠期/期權合約84 217 — — 84 217 — — 
負債：
衍生工具--負債：
外幣遠期/期權合約39 40 — — 39 40 — — 
利率合約88 102 — — 88 102 — — 
在本報告所述期間，公司沒有涉及3級資產和負債的重大活動。
此外，3M的養老金和退休後福利計劃的計劃資產按公允價值經常性(至少每年)計量。請參閲附註14。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：某些資產和負債按公允價值計量，但在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上確認和披露，則需要披露。就3M而言，該等公允價值計量主要涉及無限期及長期資產減值、商譽減值及權益證券的賬面價值調整，而該等權益證券的計量選擇採用成本減去減值加或減去可見價格變動。有幾個不是資產的重大減值或權益證券的調整，除下文所述的期間外，使用計量替代方案。
2022年，管理層承諾通過有意出售相關子公司來退出和處置在俄羅斯的淨資產。因此，3M公司記錄的税前費用為#美元。109百萬美元，主要在銷售、一般及行政開支內，與按其公允價值減去銷售成本或賬面金額中較低者記錄該待售出售集團有關。在釐定賬面值時，已計入出售時將撇除的累計其他全面虧損內的累計換算調整餘額，並計入減值費用。截至2022年12月31日，該持有待售處置集團的主要資產和負債金額主要包括約美元。50其他流動負債中的100萬美元，主要是累計換算調整餘額的準備金。2023年，3M完成了對這些子公司的出售，在將累計換算調整餘額重新歸類為收益的同時沖銷這一準備金後，產生了一筆無形的收益。
78
目錄表
此外，在2022年，3M承諾計劃在2025年底之前退出全氟烷基物質和多氟烷基物質(PFAS)的生產。因此，3M公司記錄的税前費用為#美元。0.82022年與長期和無限期資產減值有關的10億美元(美元0.5十億美元-主要與財產、廠房和設備有關)和商譽減值(美元0.3十億美元)。這些費用分別反映在銷售、一般和行政費用以及商譽減值費用中。該計劃影響到電子材料解決方案事業部和先進材料事業部的資產分組/報告單位(均為運輸和電子業務的一部分)，高級材料事業部將受到減值影響。基本公允價值主要使用基於預計銷售額、EBITDA利潤率、資本支出、貼現率和其他適用項目的假設的貼現現金流模型來確定。用於估計資產分組公允價值的重大不可觀察的投入包括貼現率，這是11%至12%.
金融工具的公允價值:該公司的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、某些投資、應付賬款、借款和衍生合同。由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、應付賬款以及短期借款和長期債務的當前部分的公允價值接近賬面價值。除某些衍生工具外，可供出售的有價證券按前述披露的公允價值入賬。為了估計其長期債務的公允價值(分類為2級)，該公司使用了第三方報價，這些報價全部或部分來自模型價格、外部來源、市場價格或第三方的內部記錄。關於這些金融工具的賬面價值和估計公允價值的信息如下：
2023年12月31日2022年12月31日
(百萬)賬面價值公允價值賬面價值公允價值
長期債務，不包括本期債務$13,088 $11,859 $14,001 $12,484 
上述各節所反映的公允價值考慮了相關債務的條款，沒有衍生工具/對衝活動的影響。上述長期債務的賬面金額受到被指定為公允價值對衝的某些固定利率到浮動利率掉期以及公司發行的某些固定利率歐洲債券證券被指定為公司在其歐洲子公司的淨投資的對衝工具的影響。
附註18.承付款和或有事項
保修/擔保:3M的應計產品保修負債在綜合資產負債表中作為流動和長期負債的一部分記錄，估計約為#美元55截至2023年12月31日，收入為2000萬美元，48截至2022年12月31日，為2.5億美元。由於本公司認為結餘對其綜合經營業績及財務狀況並無重大影響，故並無披露有關產品保證的進一步資料。300萬對第三方貸款的擔保和其他擔保安排不是實質性的。
法律訴訟：該公司及其一些子公司捲入了許多索賠和訴訟，主要是在美國，以及世界各地的監管程序。這些索賠、訴訟和訴訟涉及的事項包括但不限於產品責任(涉及公司現在或以前製造和銷售的產品)、知識產權、商業、反壟斷、聯邦醫療保健計劃相關的法律和法規，如美國和其他司法管轄區的虛假索賠法案和反回扣法律、證券和環境法。除非另有説明，否則公司將積極為所有此類訴訟和訴訟辯護。該公司還不時收到來自美國和外國的各種政府機構的傳票、調查要求或提供信息的要求。該公司通常以合作、徹底和及時的方式做出迴應。這些響應有時需要時間和精力，並可能導致公司產生相當大的成本。此類請求還可能導致主張索賠或啟動針對公司和其他公司的行政、民事或刑事法律程序，並達成和解。法律程序和監管事項的結果往往難以預測。任何認定本公司的業務或活動不符合或不符合適用法律或法規的行為，可能會被處以罰款、民事或刑事處罰，以及公平補救措施，包括收回、暫停或取消禁令或禁令救濟。
披露和記錄與法律訴訟有關的責任的程序：許多訴訟和索賠涉及與因果關係、科學證據和據稱的實際損害有關的高度複雜的問題，否則所有這些都會受到重大不確定性的影響。對訴訟和索賠的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，可能在很大程度上依賴於估計和假設。公司參與的法律程序類別可能包括多起訴訟和索賠，可能分佈在多個司法管轄區和法院，這些司法管轄區和法院可能以不同的方式處理訴訟和索賠，可能涉及眾多不同類型的原告，提出索賠和基於可能不適用於其他事項的特定指控的法律理論，並可能尋求實質性賠償，在某些情況下，懲罰性損害賠償。這些因素和其他因素增加了這些訴訟和索賠的複雜性，使公司難以預測結果並對任何由此造成的損失做出合理估計。本公司預測結果和合理估計潛在損失的能力進一步受到這樣一個事實的影響，即解決一類法律訴訟中的一個或多個事項可能會影響該類別中其他事項的解決，無論是時間、責任金額，還是兩者兼而有之。
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在決定記錄與法律訴訟相關的負債時，本公司遵守ASC 450、或有事項和相關指引的要求，並在其能夠合理估計損失金額和可能發生損失的情況下記錄負債。如果對可能損失的合理估計是一個範圍，本公司在其財務報表中將最可能的損失估計記錄為應計項目，如果沒有一個最佳估計，則將該範圍的低端記錄為應計項目。本公司要麼披露可能的虧損金額或超過既定應計項目的虧損範圍，要麼聲明不能做出這樣的估計。本公司披露重大法律程序，即使在責任不可能發生或責任金額不可估量，或兩者兼而有之的情況下，如果公司認為至少有合理的可能性可能發生損失。根據經驗及發展，本公司於每個期間重新審核其對可能負債及相關開支及應收賬款的估計，以及先前被確定為不可合理估計及/或可能出現的虧損，現已能夠合理估計或已成為可能。在適當情況下，本公司對其合理估計的虧損和/或應計項目進行補充或調整。因此，針對本公司的法律訴訟和未決索賠的當前應計項目和/或虧損估計，以及對本公司綜合財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響的估計可能會隨着時間的推移而發生變化。
由於訴訟受到固有不確定性的影響，可能會出現不利的裁決或事態發展，公司最終產生的費用可能大大超過目前記錄的負債，包括目前沒有記錄應計項目的費用，因為目前虧損是不可能的，也不能合理估計。本文中描述的許多事項都處於不同的階段，尋求不確定的損害賠償金額，或尋求本公司認為不代表可能發生的最終損失的損害賠償金額。索賠在多年後得到解決的情況並不少見。隨着案件的進展，公司可能會通過原告的要求、通過透露、所謂的專家報告的形式，或者在和解或調解討論的背景下收到信息，這些情況據稱是為了量化所謂的損害賠償金額，但公司可能不同意這些信息。該等資料可能會或可能不會導致本公司確定其能夠就與某事項有關的可能損失或損失範圍作出合理估計。然而，即使虧損或虧損範圍並不可能及合理地估計，事件的發展或最終解決對本公司可能是重大的，並可能對本公司、其綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。此外，一個或多個事項未來的不利裁決或發展或和解可能導致對其他事項中可能和合理估計的損失的確定在未來發生變化。
與法律程序有關的保險應收賬款的披露和記錄程序：本公司基於對其眾多保單條款的分析，包括其排除條款、解釋可比保單的相關案例法、類似索賠的經驗以及對索賠性質和剩餘承保範圍的評估，來估計保險應收款項，並根據ASC 450、ASC 610-30和相關指導下的損失追回和/或收益或有模型記錄其得出的可確認和預期收到的金額。對於公司在其財務報表中記錄了應計負債的保險法律程序，公司還記錄了從公司的保險計劃中確定為可確認的保險金額的應收賬款。對於因責任不可能發生或責任金額不可估測，或兩者兼而有之而導致公司未記錄應計負債的保險事項，但公司為自我辯護而發生費用的，公司將就所發生費用記錄其認為可確認的保險金額的應收賬款。
以下各節首先描述本公司涉及的重大法律訴訟，然後描述本公司與其重大法律訴訟有關的負債和相關應收保險款項。
口罩/石棉訴訟：截至2023年12月31日，本公司是多個法院的眾多訴訟中的被點名被告，有多名共同被告，據稱代表大約4,042個人索賠人，相比之下，大約4,0282022年12月31日訴訟懸而未決的個人索賠人。
絕大多數由本公司解決並目前待決的針對本公司的訴訟和索賠都聲稱使用了本公司的一些口罩和呼吸器產品，並要求本公司和其他被告就工作場所暴露於其他被告製造的產品或一般工作場所中發現的石棉、二氧化硅、煤礦粉塵或其他職業粉塵造成的人身傷害尋求賠償。少數由本公司解決並目前待決的針對本公司的訴訟和索賠一般聲稱，因職業接觸本公司以前生產的產品(通常未指明)以及其他被告製造的產品或偶爾在公司辦公場所生產的石棉而造成人身傷害。
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該公司目前的新的和待定事項的數量大大低於它在2003年提交申請的高峯期。該公司預計，未來提交的索賠數量將繼續比過去低得多。因此，聲稱受到更嚴重傷害的索賠數量，包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病，將佔總索賠的比例比過去更大。在過去的時間裏二十多年來，公司在十六的十七由陪審團審理的案件(包括下文所述的訴訟)。2018年，3M收到了陪審團對其有利的裁決二訴訟-一今年2月在加利福尼亞州法院和12月在馬薩諸塞州法院的另一起案件-都涉及3M呼吸器存在缺陷的指控，未能保護原告免受石棉纖維的傷害。2018年4月，肯塔基州法院的陪審團發現3M的8710個呼吸器未能保護二煤礦工人受到煤礦粉塵的傷害，並獲得約#美元的補償性損害賠償。21000萬美元和懲罰性賠償總額為$631000萬美元。2018年8月，初審法院作出判決，公司提起上訴。2019年，該公司以美元了結了肯塔基州和西弗吉尼亞州當時懸而未決的大部分煤礦粉塵訴訟。340300萬美元，包括上述肯塔基州案件2018年4月的陪審團裁決，上訴被駁回。2020年10月，3M在華盛頓州金縣的一個陪審團面前為一起呼吸器案辯護，該案涉及一名造船廠前工人，他聲稱3M的8710呼吸器存在缺陷，3M未能保護他免受石棉纖維的傷害。陪審團做出了有利於3M的完整辯護裁決，結論是8710呼吸器在設計或警告方面沒有缺陷，3M的任何行為都不是原告間皮瘤的原因。原告對判決提出上訴。2022年5月，華盛頓第一分區中級上訴法院部分肯定了3M部分的審判勝利，並推翻了3M部分的審判勝利，結論是初審法院在指示陪審團事實因果關係時濫用了華盛頓法律。華盛頓最高法院拒絕審查此事。最近，在2023年11月，夏威夷的一個陪審團做出了有利於3M的完整辯護裁決，結論是3M的8710呼吸器不是原告間皮瘤的原因。
該公司在過去的這些審判程序中證明，當以預期的方式和在預期的情況下使用時，其呼吸保護產品如所聲稱的那樣有效。因此，本公司認為，索賠人無法證明他們的醫療狀況即使很嚴重，也可歸因於本公司的呼吸保護產品。儘管如此，該公司的訴訟經驗表明，聲稱受到更嚴重傷害(包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病)的人的索賠解決成本高於未受損的人的索賠，因此該公司認為，在每個索賠基礎上解決未決和未來索賠的平均成本將繼續高於以前的水平，當時絕大多數索賠是由健康未受損的索賠人提出的。在2020年下半年至2021年，本公司因接觸煤礦粉塵而受傷的案件數量有所增加；這一增長占上述案件數量增長的大部分。2022年與煤礦粉塵有關的案件立案率放緩，2023年繼續明顯低於2021年。300萬人搬家二涉及的案件超過400原告根據集體訴訟公平法等向聯邦法院提起訴訟。聯邦地區法院將案件發回州法院審理。2023年3月，第六巡迴上訴法院批准了3M要求審查還押令的請願書，並於2023年4月推翻了地區法院的還押令；因此，這些案件將留在聯邦法院審理。
如前所述，西弗吉尼亞州通過其總檢察長於2003年對該公司提出申訴，並二其他呼吸保護產品製造商在西弗吉尼亞州林肯縣巡迴法院提起訴訟，並於2005年修改了訴狀。修改後的申訴要求大量但未指明的補償性賠償，主要是償還據稱由國家為所有患有職業性塵肺病的工人提供的補償和醫療福利以及未指明的懲罰性賠償而發生的費用。2019年10月，法院批准了該州提出的切斷其不公平貿易行為索賠的動議，該動議尋求高達#美元的民事罰款。5,000Per違反了該州消費者信用保護法的規定，涉及該州聲稱在3M呼吸器方面誤導他人的聲明。2023年第一季度，針對不公平貿易行為指控的長凳審判無限期繼續進行。國家保留的一名專家證人最近估計，300萬美元500萬在有關時間段內向該州進口呼吸器，國家聲稱，根據該法，出售的每個呼吸器都構成單獨的違規行為。3M對專家的估計和國家關於什麼構成單獨違反該法的立場提出異議。3M提出了各種額外的抗辯理由，包括該公司的營銷在任何時候都沒有違反該法，以及根據適用的訴訟時效，該州的索賠是被禁止的。不是該事項的任何部分都已記錄了責任，因為本公司認為該責任在目前是不可能的，也不能合理地評估。此外，公司無法估計可能的損失或損失範圍，因為西弗吉尼亞州沒有就關鍵問題作出任何有意義的發現答覆，以及對二其他製造商，如果被告的責任份額可能依據連帶責任法，並根據過錯的數額(如果有)，如果案件最終審理，事實調查員可能會將責任分配給每一名被告。
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呼吸器面罩/石棉負債和保險應收款項
該公司定期對其口罩/石棉責任進行全面的法律審查。本公司審查最近和以往的索賠數據，包括但不限於：(I)針對本公司的未決索賠數量，(Ii)這些索賠的性質和組合(即聲稱使用本公司的口罩或呼吸器產品並聲稱接觸每種石棉、二氧化硅、煤炭或其他職業粉塵的索賠的比例，以及聲稱使用本公司生產的含石棉產品的索賠的比例)，(Iii)抗辯和解決未決索賠的成本，以及(Iv)提交費率以及抗辯和解決索賠的成本的趨勢(統稱為“索賠數據”)。作為其全面法律審查的一部分，該公司定期向具有專業知識的第三方提供索賠數據，以確定索賠數據對未來提交趨勢和成本的影響。第三方協助公司估算辯護和解決未決和未來索賠的成本。該公司利用這一分析來制定其對可能負債的估計。
可能發生的事態發展可能會影響公司對其負債的估計。這些發展包括但不限於以下方面的重大變化：(I)公司應計的主要假設，包括未來索賠的數量、索賠的性質和組合、辯護和解決索賠以及保持審判準備的平均成本；(Ii)審判和上訴結果；(Iii)適用於這些索賠的法律和程序；以及(Iv)其他共同被告和保險公司的財務可行性。
由於審查了其口罩/石棉負債、未決和預期的訴訟以及解決聲稱更嚴重傷害的人(包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病)的索賠費用，該公司於2023年將口罩/石棉負債的應計項目增加了#美元。571000萬美元。2023年，公司支付了法律辯護費用和和解費用#美元881000萬美元與口罩/石棉訴訟有關。截至2023年12月31日，公司對口罩/石棉債務(不包括Aearo應計項目)的應計項目為#美元。5741000萬美元。這一應計項目代表了公司對可能損失的估計，並反映了接近2050年時可能對公司提出的未來索賠的估計期。本公司無法估計負債可能超過本公司確定的應計項目的金額或金額範圍的上限，原因是：(I)預測尚未提出索賠的索賠數量或未來可能提出索賠的時間段存在內在困難，(Ii)投訴幾乎總是針對多個被告提出索賠，而所指控的損害通常不歸因於個別被告，從而使被告的責任份額可能適用於連帶責任法律，這可能因州而異，(Iii)公司在評估其負債時考慮的上述多種因素，以及(Iv)上述可能發生的幾個可能影響本公司負債估計的事態發展。
截至2023年12月31日，本公司有一筆無形應收賬款，用於與口罩/石棉訴訟相關的保險賠償。此外，該公司繼續根據某些破產和其他保險公司的保單尋求保險。一旦這些保險索賠得到解決，該公司將收回幾乎所有剩餘的呼吸器口罩/石棉索賠保險。
口罩/石棉訴訟-Aearo Technologies：2008年4月1日，本公司的一家子公司收購了Aearo Technologies(“Aearo”)的母公司Aearo Holding Corp.的股份。Aearo製造和銷售各種產品，包括個人防護用品，如眼睛、耳朵、頭部、面部、跌倒和某些呼吸防護產品。Aearo和/或之前擁有和經營Aearo呼吸器業務的其他公司(美國光學公司、Warner-Lambert LLC、AO Corp.和Cabot Corporation(“Cabot”))被列為被告，包括本公司在內的多家法院在多起訴訟中指控原告使用口罩和口罩產品，並要求Aearo和其他被告賠償因工作場所暴露於其他被告製造的產品或一般工作場所中發現的石棉、二氧化硅、煤礦粉塵或其他職業粉塵造成的人身傷害。2022年7月，Aearo Technologies及其若干相關實體(統稱為“Aearo實體”)自願根據美國破產法第11章提起訴訟，尋求法院監督，以建立一個由本公司資助的信託基金，以高效和公平地滿足所有被認定有權獲得賠償的索賠(包括Aearo呼吸器面罩/石棉事項)。美國破產法院在破產法第11章的訴訟中擱置了Aearo口罩/石棉訴訟事宜。隨着2023年6月Aearo破產案的撤銷，產品責任訴訟下節，暫停使用口罩/石棉訴訟不再有效。有關其他信息，請參閲部分中的討論產品責任訴訟關於Aearo Technologies的雙端戰鬥武器耳塞。
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在第11章自願程序期間，3M與該信託基金的資金承諾有關的應計項目包括Aearo呼吸器面罩/石棉事項。然而，在2023年6月撤銷Aearo破產後，該公司通過其Aearo子公司有#美元的應計項目。62截至2023年12月31日，與當前和未來與Aearo相關的石棉、二氧化硅和煤礦粉塵索賠相關的產品責任和辯護成本為1.2億美元。法律費用以及和解和判決的責任由Aearo、Cabot、美國光學公司和Warner Lambert的一家子公司及其各自的保險公司(“Payor Group”)共同承擔。責任是根據每家公司銷售“AO安全”品牌呼吸產品和/或擁有美國光學公司的AO安全部門的年數以及個人原告據稱的暴露年限在各方之間分配的。Aearo與Cabot於1995年7月11日簽訂的一項協議進一步限制了Aearo在或有負債中的份額。該協議規定，只要Aearo向Cabot支付#美元的季度費用100,000，Cabot將保留對1995年7月11日之前銷售的呼吸器暴露於石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的任何產品責任索賠的責任和責任，並對Aearo進行賠償。由於很難確定特定的呼吸器在銷售後仍在商業流程中保留多長時間，Aearo和Cabot已將該協議應用於1997年1月1日之前因涉嫌使用呼吸器而涉及接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的索賠。有了這些安排，Aearo的潛在責任僅限於在1997年1月1日或之後因使用涉及接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的呼吸器而引起的暴露。到目前為止，Aearo已經選擇支付季度費用。如果Aearo選擇停止參與這一安排，或者如果Cabot不再能夠履行其在這些事項上的義務，Aearo可能會在其與Cabot達成的協議所涵蓋的1995年7月11日之前的某一段時間內面臨額外的索賠。
可能發生的事態發展可能會影響Aearo負債的估計。這些事態發展包括但不限於：(1)未來索賠數量的重大變化，(2)解決索賠的平均費用的重大變化，(3)為這些索賠辯護的法律費用的重大變化，(4)收到的索賠的組合和性質的重大變化，(5)審判和上訴結果，(6)適用於這些索賠的法律和程序的重大變化，(7)共同被告之間的責任分配的重大變化，(8)Payor集團成員的財務生存能力，包括用盡現有的保險覆蓋限額，和/或(九)認定對Aearo估計其責任份額的合同義務的解釋不準確。該公司無法確定這些潛在發展對其目前對Aearo在這些現有和未來索賠中的責任份額的估計的影響。如果發生上述任何事態發展，現有和未來索賠的這些負債的實際數額可能遠遠大於應計數額。由於預測尚未申報的索賠數量本身存在困難，在Payor集團之間分配未來索賠責任的複雜性，以及可能發生的幾個可能影響Aearo負債估計的事態發展，公司無法估計Aearo負債可能超過公司確定的應計項目的金額或金額範圍。
環境問題和訴訟：本公司的運營受到環境法律法規的約束，包括與空氣排放、廢水排放、有毒或危險物質以及固體和危險廢物的處理和處置有關的法律和法規，這些法律和法規可由世界各地的國家、州和地方當局執行，美國和國外的私人當事人可能有權對許多法律和法規提起訴訟。在某些情況下，這些法律和條例可作為對污染進行調查和補救、對污染控制設備進行資本投資、對自然資源進行恢復和/或賠償以及對人身傷害和財產損害提出索賠的依據。本公司已經並將繼續因遵守這些法律法規、為人身傷害、自然資源和財產損失索賠辯護以及根據其環境責任修改業務運營而產生的成本和資本支出。為了履行其環境責任並遵守環境法律法規，該公司已制定並定期更新與其全球業務的環境績效標準相關的政策。
根據某些環境法，包括1980年的《美國綜合環境反應、補償和責任法》(以下簡稱《CERCLA》)和類似的州法律，本公司可能需要承擔連帶責任，有時還需要與其他潛在責任方共同承擔調查和補救現有或以前設施以及已釋放或處置危險物質的場外地點的環境污染的費用。該公司已經確定了許多地點，其中許多位於美國，在這些地點，該公司可能有一些補救污染的責任。請參閲標題為“環境責任和保險應收賬款“以下是關於這類負債的應計金額的信息。
環境問題
如前所述，公司一直自願配合地方、州、聯邦(主要是美國環保局)和國際機構就各種全氟化合物可能對環境和健康造成的影響進行審查，這些化合物包括全氟辛酸(“PFOA”)、全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟正己烷磺酸(“PFHxS”)、全氟丁烷磺酸(“PFBS”)、六氟環氧丙烷二聚酸(“HFPO-DA”)以及其他全氟和多氟烷基物質(統稱為“PFAS”)。
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由於2000年5月的逐步淘汰決定，該公司不再生產某些全氟辛烷磺酸化合物，包括全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸及其前體化合物。該公司停止製造和使用這些化合物的絕大多數在大約兩年在2008年底之前停止了這些化合物的所有制造和最後一次大量使用。該公司繼續生產各種較短鏈長的全氟辛烷磺酸化合物，包括但不限於全氟辛烷磺酸的前體化合物。這些化合物用作各種產品的原料，包括工程氟化液體、含氟聚合物和氟橡膠，以及表面活性劑、添加劑和塗料。通過其持續的生命週期管理和與公司所有持久性和生物累積材料使用政策相關的原材料成分識別流程，公司繼續審查、控制或消除採購材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作為產品中的預期物質，或作為3M當前一些製造工藝、產品和廢物流中的副產品。
3M於2022年12月宣佈，將對PFAS採取兩項行動：到2025年底退出所有PFAS製造；到2025年底努力在其產品組合中停止使用PFAS。3M正朝着2025年底退出所有全氟辛烷磺酸生產的目標前進。3M還在努力在2025年底之前在其產品組合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已經在某些產品類別中取消了全氟辛烷磺酸的使用，並在各種應用中的產品組合方面取得了進展。對於公司供應鏈中不是由3M製造但由3M以外的公司生產的含有全氟辛烷磺酸的產品，公司繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的供應情況。根據此類不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的可用性和可行性，公司將繼續評估在某些情況下，是否可能在2025年後繼續使用由第三方生產並用於3M產品組合中某些應用的含全氟辛烷磺酸的材料，如鋰離子電池和廣泛用於商業的印刷電路板。在這種情況下，本公司打算繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的採用情況，只要此類產品可用且可行。
全氟辛烷磺酸的監管和立法活動
在美國、歐洲和其他地方，以及在某些國際機構面前，有關全氟辛烷磺酸的監管和立法活動正在加速。這些活動包括收集接觸和使用信息、風險評估活動，以及對產品中全氟辛烷磺酸的各種用途以及對製造排放物和環境介質中全氟辛烷磺酸的日益嚴格的限制，在某些情況下達到某些全氟辛烷磺酸化合物的無法檢測的限值。排放以及土壤和水(包括飲用水)等環境介質中的全氟辛烷磺酸的監管限制水平越來越低。全球法規似乎也越來越側重於更廣泛的全氟辛烷磺酸，包括3M製造的、用於當前3M產品或作為某些3M生產過程的副產品或降解產物產生的全氟辛烷磺酸化合物。如果這種活動繼續下去，包括隨着法規成為最終的和可執行的，3M可能會因遵守新的法規要求或由於與法規相關的訴訟或額外的執法行動而產生實質性成本。這樣的監管變化也可能對3M的聲譽產生影響，還可能增加其成本和潛在的訴訟風險，以至於法律辯護依賴於監管門檻，或者監管的變化影響公眾認知。鑑於監管飲用水和其他環境標準的差異和迅速演變，目前對可能需要的補救和控制技術對工業和社區的潛在成本存在很大的不確定性。
歐洲
在歐盟，3M在德國和比利時設有全氟辛烷磺酸生產設施，最近的監管活動包括根據歐盟的化學品註冊、評估、授權和限制(“REACH”)和歐盟的“持久性有機污染物(POPs)條例”，對全氟辛烷磺酸或某些全氟辛烷磺酸化合物的各種擬議和頒佈的限制。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(及其相關化合物)列在《持久性有機污染物條例》的幾個附件之下，導致歐盟成員國禁止製造、上市和使用這些物質以及一些廢物管理要求。這些物質也已列入《斯德哥爾摩公約》，該公約已得到180多個國家的批准，目標是在全球範圍內消除某些所列物質(極少數例外)。2023年2月，歐盟範圍內對某些全氟甲酸(C9-C14)的製造、使用、市場和進口的限制也生效了，這些全氟甲酸是全氟甲酸類物質。
關於歐盟持久性有機污染物條例修正案是否適用於將全氟辛酸納入在內，自2021年起開始適用，運營德國根多夫工廠的3M子公司Dyneon主動與德國相關主管當局協商，就達到關鍵乳化劑回收工藝的適用限制所需的改進措施進行協商，因為在作為意外污染物回收後，關鍵乳化劑中存在少量全氟辛酸。在與德國監管機構協商後，為了達到在全氟辛烷磺酸生產退出之前乳化劑使用的適用限制，Dyneon已開始使用一種包含回收乳化劑和原生乳化劑的混合方法。
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2023年2月，歐洲化學品管理局公佈了一項提案，限制REACH範圍內全氟辛烷磺酸的生產、投放市場和使用，但某些擬議的例外情況除外。2023年3月，關於PFAS限制建議的為期6個月的諮詢階段開始，2023年9月，公司提交了對該建議的意見。根據任何最終限制中所載的時間、範圍和義務，全氟辛烷磺酸製造商和含全氟辛烷磺酸產品(包括3M)的製造商可能會產生額外成本和潛在風險，包括不得不停產或修改產品的成本、未來的合規成本、可能的訴訟和/或執法行動。
從2023年1月起，歐盟針對食品(蛋和動物源性肉類)中的四種全氟辛酸(全氟辛酸、全氟辛酸、全氟農酸和全氟辛烷)的食品污染物條例禁止在所有成員國銷售這些化學物質含量超過某些監管門檻的食品。隨着成員國實施這項規定，Dyneon與地方當局和農民協調，提出了一項食品採樣試點計劃，以確定是否有必要採取任何補救行動。目前正在對結果進行抽樣和進一步評估。
歐盟通過《飲用水指令》對飲用水中的全氟辛烷磺酸進行監管，其中包括將飲用水中的全氟辛烷磺酸總量限制在每升0.1微克(微克/L)(或百萬分之0.1(Ppb))，總計20種全氟辛烷磺酸。2023年1月是成員國在本國實施該指令的最後期限。大多數成員國已經採納了歐盟指令。包括德國在內的一些成員國對某些全氟辛烷磺酸物質採取了更嚴格的限制。
Dyneon和根多夫工廠的前身運營商委託獨立土壤顧問進行了一項自願的可行性研究，並與主管當局分享了初步研究，包括與Dyneon和其他公司運營工廠的化學園區相關的土壤管理概念。
該公司的子公司3M比利時公司多年來一直與佛蘭德公共廢物機構(OVAM)合作，調查和補救位於比利時安特衞普Zwijndrecht的3M比利時工廠及其附近的歷史上的全氟辛烷磺酸污染。關於安特衞普的一個環路建設項目(Oosterweel項目)，涉及廣泛的土壤工作，佛蘭德議會於2021年6月成立了一個具有司法調查權的調查委員會，調查在Zwijndrecht設施附近的土壤和地下水中發現的全氟辛烷磺酸。3M比利時在2021年9月和12月的佛蘭芒議會委員會聽證會上就PFAS相關事項作證。如下文更詳細討論的那樣，佛蘭德議會、環境部長和監管當局發起了調查，並要求提供與Zwijndrecht設施釋放全氟辛烷磺酸有關的信息。3M比利時在調查和信息請求方面與當局進行了合作，並正在不斷與當局合作。
安全措施-廢水排放：
如前所述，佛蘭德政府於2021年8月向3M比利時公司提供了一項安全措施，要求捕獲某些工藝廢水，以防止它們進入現場廢水處理廠。儘管3M比利時公司認為這一安全措施缺乏足夠的法律和事實依據而提出上訴，但3M比利時公司迅速採取了必要的行動。
2021年10月，安特衞普省單方面通過了Zwijndrecht設施排放許可證中具體確定的九種全氟辛烷磺酸化合物的較低排放限值，並增加了一項特殊條件，基本上禁止在許可證中沒有具體限制的情況下排放任何全氟辛烷磺酸化學物質。3M比利時於2022年5月獲得了為期兩年的新許可證，其中包含對24種不同PFA的嚴格限制，從2022年7月1日起生效。3M比利時安裝了額外的控制系統，它認為這些系統可以滿足這些限制。
2022年期間，3M比利時在Zwijndrecht設施的廢水中發現了某些短鏈全氟辛烷磺酸化合物，並與檢查局分享了結果。有爭議的化合物在適用的廢水排放許可證中沒有具體的排放限制，但根據比利時當局的説法，許可證中的一個特殊條件禁止在許可證中沒有具體排放限制的全氟辛烷磺酸化合物的可檢測排放。3M比利時不同意監察局對特殊條件的解釋，以及如果檢測到此類化合物，需要提交許可證申請的時間段。2022年12月，3M比利時收到了佛蘭德環境監察局關於Zwijndrecht工廠廢水中排放某些短鏈全氟辛烷磺酸化合物的正式違規報告。此外，3M比利時公司實施了收集程序，以減少或防止違規報告中確定的含有短鏈全氟辛烷磺酸的廢水進入處理系統或排放。3M比利時通知監察局，遵守特殊條件意味着停止法律規定的對受污染地下水的開採和處理。監察局承認這一事實，但堅持要求3M比利時公司繼續開採和處理地下水。地下水處理工作仍在繼續，3M比利時公司將繼續努力遵守這一特殊條件，儘量減少排放所有全氟辛烷磺酸，包括違規報告中確定的全氟辛烷磺酸。
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於二零二三年二月，3 M Belgium申請修改排水許可證，以增加若干短鏈PFAS的參數。於二零二三年九月，審批當局拒絕了在3 M Belgium的排放許可證上增加額外短鏈PFAS的申請。3 M比利時公司已對這一決定提出上訴，並正在評估這一行動的潛在影響和潛在的後續步驟。3 M Belgium目前無法預測對短鏈PFAS排放限制的任何潛在上訴的結果，因此無法評估目前的Zwijndrecht廢水處理系統或目前設想的其他處理技術是否符合Zwijndrecht工廠生產的任何排放限制。
安全措施-排放：
如前所述，於二零二一年十月，佛蘭芒環境執法機構頒佈了一項安全措施，除有限例外情況外，禁止該設施排放任何形式的PFAS，除非個別工藝獲得特別批准。3 M比利時公司就安全措施向比利時國務委員會提出上訴，同時也遵守了安全措施，停止了工廠受影響的生產。該機構隨後澄清説，安全措施適用於PFAS向水中的釋放，因此，已根據要求擴大了審查範圍。2022年年中，佛蘭德當局批准重啟關鍵生產流程。3 M比利時繼續開展必要的監測和報告活動。於二零二二年九月，環境執法機構發出違規報告，指稱3 M比利時在營運若干生產線時未有“完全遵守”安全措施。根據安全措施的規定，這些生產線被確定需要獲得批准。
於二零二二年十月，3 M比利時收到佛蘭芒檢查局有關二零二二年三月檢查Zwijndrecht設施時發現的若干健康及安全問題的報告，指稱若干相關不足之處，其中部分可追溯至二零一零年。於二零二三年七月，環境監察局發出違規報告，指出3 M比利時就二零二二年九月違規報告所採取的行動不足以減少設施的粉塵形成。3 M比利時實施了額外的控制措施，以解決潛在的粉塵形成問題，並正在努力制定進一步的行動，以減少潛在的粉塵形成。
同樣在2023年第三季度，負責監督3 M比利時在Zwijndrecht工廠運營的佛蘭芒當局要求對持續PFAS相關製造的預計累積影響進行分析（而不是之前接受的逐個過程的分析）。2023年9月，當局根據2022年9月違規報告中識別的流程的新信息表示關注，並表示有意進一步調查安全措施的合規情況。正如公司之前在表格8-K中披露的那樣，2023年9月22日，3 M比利時公司在Zwijndrecht工廠閒置了所有PFAS製造工藝，以應對佛蘭芒當局的行動。
隨後，於二零二三年九月，環境監察局向3 M比利時發出違規報告，並指示暫停茲韋恩德雷希特設施的所有PFAS相關製造工序，直至獲特別批准為止，原因是茲韋恩德雷希特設施排放若干PFAS分子。根據檢查團的行動，3 M比利時公司提交了一份計劃，以加速逐步淘汰其在茲韋恩德雷希特工廠與PFAS有關的生產工藝。於二零二三年十二月，佛蘭德當局批准3 M比利時完成現有原材料的PFAS相關生產流程。於2024年1月，3 M比利時亦收到佛蘭芒有關當局就處理該設施現有數量的中間及副產品材料所需步驟的指引。
比利時3 M公司也正在對環境檢查局引用的與製造工藝有關的基本事實進行審查。在同一時期，佛蘭德環境部長公開聲明，政府將審查Zwijndrecht生產基地的綜合環境許可證，這對Zwijndrecht生產基地的整體生產和加工業務至關重要。3 M比利時已告知佛蘭芒政府，正在與佛蘭芒監管機構討論加快Zwijndrecht工廠逐步淘汰PFAS相關生產工藝的計劃，3 M比利時尚未收到任何官方行動的通知，以審查該設施的綜合環境許可證。
與佛蘭芒當局就在茲韋恩德雷希特工廠完成PFAS製造進行的討論中出現負面進展，或與該工廠的綜合環境許可證有關的負面行動，可能會對3 M比利時的正常運營以及從茲韋恩德雷希特工廠接收產品和其他材料的公司業務產生重大不利影響，其中一些可能無法從其它3 M設施獲得或獲得類似數量。
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土壤修復和環境法合規
佛蘭德政府行動和補救協議。如先前披露的那樣，2021年9月，佛蘭德地區發出違約通知，指控違反環境法，並要求提供與PFAS相關的信息、賠償和因Zwijndrecht設施產生的PFAS對土壤和水的影響的補救計劃。2021年9月，3M迴應違約通知，宣佈了一項最高投資歐元的計劃125多萬三年在與Zwijndrecht社區有關的行動中，包括支持受農產品銷售限制影響的當地商業農民，以及加強現場排污控制技術。3M比利時公司還承諾支付正在進行的非現場描述性土壤調查和適當的土壤補救。2022年3月，該公司宣佈投資歐元1501000萬美元，用於推進補救行動，以解決以前在Zwijndrecht設施生產的遺留PFAS問題。
2022年7月，3M比利時和佛蘭德政府宣佈了一項關於Zwijndrecht設施的協議(“補救協議”)。根據《補救協議》，3M比利時公司除其他事項外，承諾提供總計歐元5711,000,000美元，其中包括上述以前的承諾。總體而言，這項承諾包括加強現場排放控制技術，支持符合條件的當地農民，金額用於解決某些確定的優先補救行動(可能包括支持佛蘭德土壤法令要求的額外行動)，佛蘭德政府將單獨酌情使用的資金，用於Zwijndrecht設施的全氟化肥排放，以及以現金和支助服務支持Oosterweel項目。該協議包含結束訴訟的某些條款，併為3M比利時公司提供了某些責任免除，同時承認佛蘭德政府保留其在未來採取行動保護其公民的權力，如協議所規定的那樣。關於這些行動，公司記錄了大約#美元的税前費用。5002022年上半年為2.5億美元，約為3552022年第二季度為1.2億美元。
土壤修復。根據佛蘭德環境法，開展了描述性土壤調查(“DSI”)，以評估可能需要修復的全氟辛烷磺酸潛在污染區域。一位經認可的第三方土壤修復專家已經進行了幾次土壤修復調查，其中一次評估了Zwijndrecht遺址附近的一個地區。這一DSI得到了佛蘭德當局的批准。第三方土壤修復專家根據該地區的DSI制定了一項補救行動計劃(“RAP”)，該計劃得到了佛蘭德當局的批准。
2023年2月，OVAM拒絕了3M比利時提交的關於Zwijndrecht工廠附近幾個額外區域的DSI，要求在2023年3月底之前提交新的DSI，並要求3M比利時提出一項計劃，為居住在Zwijndrecht工廠附近指定區域的個人實施額外的預防措施。2023年3月底，3M比利時提交了一份經修訂的DSI，以及一份確定擬議的預防措施的文件，該文件隨後得到了OVAM的批准。3M比利時也就拒絕DSI一事提出上訴。2023年5月，禁毒辦確認了某些地區重新提交的DSI的主要調查結果，並將2023年10月定為提交與這些地區有關的補救行動計劃的最後期限。
3M比利時在2023年5月為Zwijndrecht工廠周圍地區提交了另外兩份DSI，這兩份申請都被OVAM拒絕。3M比利時對拒絕2023年5月的DSI提出上訴，並提交了一份補救總體計劃供批准。
儘管3M比利時提出更改提交某些額外DSI和RAP的截止日期為2023年10月1日，但佛蘭德政府在2023年9月下旬通知3M比利時，計劃將在2023年10月1日之前提交。3M比利時無法完成2023年10月1日的最後期限，因為涉及的問題很複雜，而且佛蘭德政府發出的提交截止日期不會延長的通知很短。3M比利時通知當局，它無法在2023年10月1日的最後期限前完成任務，新的最後期限被設定在2023年12月23日。3M比利時在2023年12月按要求提交了綜合DSI。11月，OVAM發佈了一項行政措施，為Zwijndrecht社區設定了與經批准的RAP覆蓋區域相鄰的地區提交RAP的最後期限。3M就行政措施涵蓋的一個領域提起上訴。
3M比利時代表繼續與有關當局討論與佛蘭芒土壤法令有關的進一步土壤補救行動。
佛蘭德土地法令的變化。2022年12月，佛蘭德內閣採取措施，執行一項行政行動(“場地決定”)，旨在擴大3M比利時在Zwijndrecht場地周圍的補救義務。2023年3月31日，選址決定得到佛蘭德內閣的完全批准，並於2023年4月公佈。雖然選址決定的全部影響仍有待確定，但它似乎將在Zwijndrecht周圍5公里範圍內建立一個補救區域，並可能為3M比利時公司帶來目前尚不確定的額外財政和補救義務。2023年6月，3M比利時向比利時國務委員會提交了一份請願書，要求廢除選址決定。2023年9月，佛蘭芒政府提交了對請願書的迴應。 3M比利時在2023年11月提交了迴應佛蘭德政府論點的最終意見書。聲稱與訴訟程序有利害關係的各方，包括荷蘭政府，都進行了幹預，並將有機會提出支持選址決定的論點。
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2023年7月，佛蘭德政府批准了一項法令，修改了佛蘭德土壤法令，以建立一個臨時行動框架，確定土壤和地下水的價值，以評估對全氟化肥的修復。雖然臨時行動框架的全部影響仍有待確定，但其使用歐盟飲用水指令中的值來補救地下水，無論地下水是否將用於飲用水，可能會為3M比利時公司帶來目前尚不確定的額外財政和補救義務。2023年12月，3M比利時向比利時國務委員會提交了一份關於廢除臨時行動框架的請願書。
對佛蘭芒土壤法令的其他擬議修正案尚待審議，其中包括一項提案，該提案允許OVAM要求為補救工作提供財政保障，以及一項提案，該提案要求各方承擔一定比例的河流沉積物補救費用，同時要求為這類工作提供財政擔保。
未決或潛在的訴訟和調查
訴訟.
比利時。截至2023年12月31日，共有十七針對3M比利時公司的訴訟正在比利時民事法庭待決。3M比利時公司還收到了比利時個人和實體發出的訴訟前通知，表明可能提出索賠。懸而未決的案件包括個人、市政當局和其他實體對涉嫌使用全氟化肥的土壤和廢水或雨水污染、滋擾、侵權責任、人身傷害和環境禁令的索賠。2023年12月，3M比利時、3M和另外幾家3M實體在一起訴訟中被點名，大約1,400個人作為原告。這起訴訟涉及對缺陷產品的索賠，對非法行為的責任，並指控3M實體作為3M比利時公司的董事和/或股東承擔責任，以及其他索賠。該案的介紹性聽證會定於2024年4月舉行。
雖然大多數訴訟還處於早期階段，但其中一起訴訟導致裁定臨時損害賠償金為500向每個人支付歐元四居住在Zwijndrecht遺址附近的家庭成員，並否認其他損害。大致1,400個人已請願介入第二個“試點案件”，主要聲稱是妨害索賠。比利時法院尚未裁定這些幹預是否會被允許。該案的介紹性聽證會預計將於2024年第二季度舉行。
荷蘭。2023年5月，荷蘭政府向3M比利時發出了一份責任通知，聲明3M比利時對據稱在荷蘭發生的PFAS污染事件負有損害責任。該通知旨在確定荷蘭政府的索賠要求，並提到可能對其他各方造成的損害。3M比利時已經並打算繼續與荷蘭政府代表會面，討論這一通知。3M比利時公司還會見了各私人政黨的代表。
調查。如之前披露的，該公司知道，Zwijndrecht的某些居民和非政府組織向安特衞普調查法官提出了針對3M比利時公司的刑事申訴，指控3M比利時公司違反其環境保護義務，非法放棄廢物，以及其他指控。據報道，某些其他方面也加入了申訴。3M比利時尚未收到任何此類投訴。3M比利時一直在配合調查。
美國：聯邦政府活動
在美國，環保局的《PFAS戰略路線圖：環保局對2021-2024年行動的承諾》介紹了EPA對PFAS的監管方法，包括投資於研究以增加對PFAS的瞭解，採取全面的方法積極控制對人類和環境的PFAS暴露，以及擴大和加快環境中PFAS的清理範圍。
關於飲用水，2022年6月，環境保護局公佈了全氟辛烷磺酸(2,000 ppt)和HFPO-DA及其鹽類(“GenX”)(4ppt)的最終終身健康建議水平，以及全氟辛烷磺酸(0.004 ppt)和全氟辛烷磺酸(0.02ppt)的臨時終身健康建議水平。終身健康建議旨在提供有關飲用水污染物濃度的信息，在這些濃度下，預計在指定的暴露時間內不會出現不利的健康影響。2022年11月，環保局公佈了最終的飲用水污染物候選名單5(CCL 5)，其中包括一大批目前不受國家主要飲用水法規管轄但正在考慮根據《安全飲用水法》(SDWA)進行監管的PFAs。
2023年3月，美國環保署公佈了六種全氟辛烷磺酸--全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸-DA的擬議國家初級飲用水標準，以及一項經濟分析，其中包括擬議規則據稱的估計成本。對於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，環保局建議飲用水標準為4ppt。對於其他四種全氟辛烷磺酸，環保局建議首次採用基於“危害指數”方法的飲用水標準，根據這種方法，如果檢測到這四種化合物的水平，將輸入到環保局提供的公式中，以確定它們是否超過環境保護局的累積風險閾值。3M在2023年5月提交了對EPA提案的評論。擬議標準已於2023年12月送交管理和預算廳(“OMB”)審查。如果擬議的飲用水標準最終敲定，3M可能會產生額外的成本和潛在的風險，包括未來的合規成本、可能的訴訟和/或執法行動。
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美國的各個聯邦機構也一直在研究和發佈關於全氟辛烷磺酸對健康的潛在影響的信息。2021年5月，美國衞生與公眾服務部下屬的美國有毒物質和疾病登記機構(ATSDR)敲定了一份毒理學檔案，確定了全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他幾種全氟辛烷磺酸的最低風險水平(MRL)。最大殘留限量是對人類每天接觸一種有害物質的估計，這種物質在特定的暴露時間內可能沒有明顯的不良非癌症健康影響風險。最大殘留限量確定一個篩選級別，並不打算定義ATSDR或其他機構的清理或行動級別。環保局還發布了某些全氟辛烷磺酸的最終人體健康毒性評估，包括全氟辛烷磺酸和HFPO-DA。這些評估確定了環境保護局確定不同時期的暴露不太可能導致不利健康影響的水平。
2022年5月，環保局將五種全氟辛烷磺酸物質--HFPO-DA、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸--添加到其區域篩查和清除管理水平清單中。美國環保局此前曾在2014年將全氟辛烷磺酸添加到這兩份名單中。區域篩選級別用於識別可能需要進一步調查的受污染介質，而環境保護局使用區域清除管理級別來支持CERCLA下的某些行動。
2022年9月，美國環保局在《聯邦登記冊》上公佈了將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，包括它們的鹽類和結構異構體，列為CERCLA危險物質的提案。3M在2022年11月提交了對EPA提案的評論。環保局於2023年12月向OMB發送了最終規則。此外，環保局於2023年4月發佈了一份考慮CERCLA危險物質指定用於額外的全氟辛烷磺酸的擬議規則制定的預先通知，包括全氟辛烷磺酸、全氟己酸、全氟已酸、PFDA及其前體化合物以及全氟辛烷磺酸和全氟辛酸的前體化合物，以徵求公眾意見，公司於2023年8月提交了對該提案的意見。
2024年1月31日，美國環保局發佈了《資源保護和恢復法》(RCRA)下兩項擬議規則的出版前版本。其中一項擬議規則將把九種全氟辛烷磺酸(全氟辛酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸)及其鹽類和結構異構體列為RCRA下的危險成分。另一項擬議的規則將擴大危險廢物的定義，根據《環境影響與責任法案》採取糾正行動。這兩項提案都將發表在《聯邦紀事報》上，這將開始通知和評議期。
如果CERCLA或RCRA的指定最終確定並可強制執行，3M可能需要進行額外的調查或補救活動，包括3M開展業務或3M處置廢物的情況。3M還可能面臨其他實體的額外訴訟，這些實體根據這些法律對其他實體可能承擔的清理費用負有責任。
2022年12月，美國環保局向各州發佈了將PFAS要求納入《清潔水法》國家污染消除系統(NPDES)許可計劃的指導意見，包括要求PFAS監測和在工業排放中納入PFAS限制的建議。2022年4月，美國環保局發佈了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的水生生命標準草案。這些標準一旦敲定，各州就可以用來根據《清潔水法》制定保護水生生物的水質標準。3M在2022年7月提交了對標準草案的評論。
環境保護局還採取了幾項行動，根據《有毒物質控制法》(TSCA)和《有毒物質釋放清單》(《TRI》)，增加對全氟辛烷磺酸的報告和限制，這是緊急規劃和社區知情權法案的一部分。截至2021年7月，美國環保局已將170多種全氟辛烷磺酸化合物添加到必須包括在TRI報告中的物質清單中。2023年10月，環境保護局敲定了一項規則，要求對某些全氟辛烷磺酸的最低限度使用情況進行三次報告。
2023年10月，環保局公佈了一項最終規則，根據《TSCA》，要求包括3M在內的某些全氟辛烷磺酸的製造商或進口商在自2011年1月以來的任何一年向環境保護局報告有關每一種全氟辛烷磺酸生產的某些數據，包括以下內容：化學特性、總量、用途、副產品、有關環境和健康影響的信息、製造過程中暴露的個人數量以及處置方式或方法。這是一項一次性報告要求，涵蓋2011-2022年12年回顧期間範圍內的活動。對於包括3M在內的大多數公司來説，報告截止日期是2025年5月8日。
2023年1月，美國環保局根據TSCA向包括該公司在內的幾家製造商發佈了測試訂單，要求他們進行與HFPO相關的某些健康和安全測試，並將結果提交給EPA。3M在2023年初提交了初步答覆。2023年7月，3M提交了一份修正的回覆，要求豁免該訂單的要求，但3M有義務償還參與制造商根據該訂單最終產生的測試成本的公平份額，這一請求於2023年7月獲得美國環保局的有條件批准。
2023年8月，美國環保局向3M和其他製造商發佈了TSCA測試命令，要求他們進行某些與HFPO-DAF相關的健康和安全測試，即PFAS。2023年9月，3M向美國環保局提交了一份答覆，要求豁免該訂單的要求，但3M有義務償還參與制造商根據該訂單最終產生的測試費用的公平和公平份額。環保局於2023年10月批准了這一豁免。
3M修改了其2020年TSCA關於3M Cordova工廠的化學數據報告規則報告，原因是發現該工廠作為商業副產品形成了相對少量的HFPO。這個問題已經自我披露給了環保局。
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美國：國家活動
幾個州立法機構和州機構一直在評估或採取各種與環境中的全氟辛烷磺酸有關的監管行動，包括提議或最終確定土壤和水中全氟辛烷磺酸的清理標準、地下水標準、地表水標準和/或全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸的飲用水標準。3M已就這些提議提交了各種迴應意見。
確定了某些PFAS飲用水標準的州包括佛蒙特州、新澤西州、紐約州、新罕布夏州、密歇根州、馬薩諸塞州、賓夕法尼亞州和威斯康星州。
此外，2021年和2022年，加利福尼亞州根據其第65號提案法律，最終將全氟辛烷磺酸(及其鹽類及其轉化和降解前體)和全氟辛烷磺酸列為致癌物質和生殖毒物，並將全氟辛烷磺酸列為生殖毒物。加利福尼亞州還提議根據第65號提案將PFDA、PFHxS和Pfunda列為生殖毒物。
2021年4月，3M公司對密歇根州環境、五大湖和能源部(“Egle”)提起訴訟，要求使Egle在加速時間線下頒佈的飲用水標準無效。2022年11月，法院批准了3M關於案情即決判決的動議，並以未能適當考慮相關費用為由宣佈Egle的規則無效。法院在上訴期間暫緩了其裁決的效力。埃格爾於2022年12月對這一決定提出上訴。2023年8月，密歇根州上訴法院維持了下級法院的裁決，即埃格爾的裁決無效。埃格爾已就這一裁決向密歇根州最高法院提出上訴。
一些國家還在對產品中的全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物進行評估或採取行動。2021年，緬因州通過了停止全氟烷基和多氟烷基物質污染的法案，禁止從2030年1月1日起在產品中故意添加全氟烷基化合物，並要求從2023年1月1日起廣泛報告含有故意添加全氟烷基物質的產品。2022年12月，3M向緬因州環境保護部(“DEP”)提交了一份過去兩年內依法在美國銷售的含有故意添加的全氟辛烷磺酸的產品清單。3M於2023年5月向緬因州環保局提交了該名單的更新副本。2023年6月，緬因州頒佈了追溯至2023年1月1日的立法，其中包括對原始立法中的通知要求進行某些修改，包括將遵守日期延長至2025年1月。
2023年5月，明尼蘇達州頒佈了一項立法，其中包括一項廣泛的PFAS禁令和報告法規。該法規要求從2025年開始發佈產品通知，並在2032年之前對所有產品類別全面禁止銷售含全氟辛烷磺酸的產品，但規則制定可能會採取豁免措施。2023年9月，MPCA啟動了一項規則制定，以建立一個收集法規所需信息的計劃。 MPCA還發出了徵求意見的請求，意見截止日期為2023年11月。
某些州，包括科羅拉多州、加利福尼亞州、康涅狄格州、夏威夷、馬裏蘭州、內華達州、紐約州、俄勒岡州、羅德島州、佛蒙特州和華盛頓州，已經對某些類別的產品實施了限制，包括紡織品、兒童產品、化粧品和食品包裝產品。
2018年至2022年間，有7個州頒佈了法律，要求對含有PFAS的消防個人防護裝備進行書面通知，大多數此類法律規定了對不遵守規定的潛在民事處罰。2022年11月，該公司發現，它可能沒有為其一些產品提供所需的通知，包括其Scott Safe自給式呼吸器。該公司從2022年11月開始對這些產品提供書面通知。此外，本公司繼續努力確定任何潛在違規的程度，已向各州和客户自願披露適用情況，並表示願意與這些國家合作，處理和解決任何潛在的違規行為。該公司目前無法預測這些州可能採取的最終結果或行動。
該公司無法預測在美國、歐洲和其他地區，由於前述或其他程序和活動(如果有的話)可能會對這些化合物採取哪些額外的監管行動，或任何此類行動對公司，包括對其製造業務及其產品的影響。鑑於不同的和迅速演變的監管標準，目前對可能需要的補救和控制技術對行業和社區的潛在成本存在很大的不確定性。
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目錄表
與阿拉巴馬州歷史上的PFAS製造業務相關的訴訟
正如之前報道的那樣，3M已經解決了與3M位於阿拉巴馬州迪凱特的製造廠涉嫌污染物業和供水的PFAS有關的多項索賠。2021年11月，3M與迪凱特市、迪凱特公用事業公司和摩根縣簽署了一項合作協議，根據該協議，該公司同意捐贈約$99此外，還將繼續處理該地區某些與全氟氯烴評估相關的事項。捐款涉及改善迪凱特生活質量和整體環境的舉措，包括市、縣和迪凱特公用事業公司的社區重建和娛樂項目。它還包括解決摩根縣垃圾填埋場的某些PFAS問題，以及償還以前與PFAS補救有關的費用。3M將繼續在該公司歷史上處置廢物的某些其他封閉的市政場地處理PFAS，並繼續在該地區進行環境表徵。這項工作將補充3M於2020年與阿拉巴馬州環境管理部(“ADEM”)簽訂的臨時同意令，包括對環境介質(如地下水)進行採樣，以確定3M迪凱特設施和遺留處置地點可能存在全氟辛烷磺酸，並支持執行適當的補救行動。
2022年8月，阿拉巴馬州科爾伯特縣選擇退出早先的集體和解，對3M和幾名共同被告提起訴訟，指控阿拉巴馬州迪凱特的排放污染了田納西河，該縣的飲用水來自田納西河。被告的聯合駁回動議於2022年12月被駁回，被告向阿拉巴馬州最高法院提出的要求履行義務的請願於2023年9月被駁回。此案正處於早期發現階段，但目前擱置到3M，等待擬議的公共水供應商集體訴訟和解方案的最終批准，如下所述。
2023年2月，阿拉巴馬州肌肉淺灘城市對3M和幾名共同被告提起訴訟，指控阿拉巴馬州迪凱特的排放污染了該市飲用水的來源田納西河。被告於2023年3月提出聯合動議，要求駁回訴訟。此案已被擱置，等待擬議的公共供水供應商集體訴訟和解方案的最終批准，如下所述。同樣是在2023年2月，二選擇退出早先集體和解的個人向阿拉巴馬州法院提起訴訟，指控3M在迪凱特的運營導致他們的財產受到PFAS的污染。3M將此案移交給聯邦法院，並於2023年3月迴應了申訴。此案還處於發現的早期階段。2023年12月，幾名原告對3M和其他被告提起人身傷害訴訟，指控被告在迪凱特的運營中暴露於PFAS。
與PFAS相關的州總檢察長訴訟
正如之前報道的那樣，幾個州的總檢察長已經對3M和其他被告提起訴訟，目前正在南卡羅來納州的聯邦多地區訴訟(MDL)法院就水成膜泡沫(AFFF)提起訴訟，下文將進一步介紹。這些訴訟通常在全州範圍內尋求：禁令救濟、調查和補救工作、補償性損害賠償、自然資源損害賠償、律師費，如果可能的話，還要求與各州對PFAS污染的反應有關的懲罰性賠償。目前在AFFF MDL中，州總檢察長代表阿拉斯加、亞利桑那州、阿肯色州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、肯塔基州、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、密歇根州、密西西比州、新罕布夏州、新澤西州、新墨西哥州、紐約州、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄勒岡州、羅德島州、南卡羅來納州、田納西州、得克薩斯州、佛蒙特州、華盛頓州和威斯康星州的人民，以及哥倫比亞特區人民和關島、波多黎各和北馬裏亞納羣島領土的人民對3M提起訴訟。
還有多個州總檢察長的訴訟正在AFFF MDL之外進行，如下所述。
新澤西。2019年3月，新澤西州總檢察長提交了二代表新澤西州環境保護局(NJDEP)、NJDEP專員和新澤西州漏油賠償基金對3M、E.I.DuPont de Nemour and Co.(“DuPont”)和Chemour Co.(“Chemour”)提起的訴訟，涉及在二杜邦在新澤西州彭斯維爾(塞勒姆縣)和新澤西州帕林(米德爾塞克斯縣)的工廠。3M在這兩起案件中都被列為被告，因為據稱它向杜邦提供了全氟辛酸，供其在相關設施使用。這兩起案件都明確要求被告支付調查、補救、評估和恢復新澤西州受影響的自然資源所需的一切費用。杜邦將這些案件轉移到了聯邦法院。2020年6月，法院合併了二操作，以及二NJDEP提出的與杜邦設施有關的其他案件，用於案件管理和審前目的。自2023年3月起，在雙方參與法院授權的調解之前，這些行動將被擱置。
新漢普郡。2019年5月，新罕布夏州總檢察長提交了二訴訟指控該州的飲用水供應和其他自然資源受到PFAS化學品的污染。如上所述，有一起訴訟被移交給AFFFMDL。該公司最近將另一起案件移交給聯邦法院，並試圖將其移交給AFFF MDL，但在訴訟的這個關頭被拒絕。2023年3月，聯邦法官批准了該州將案件發回州法院的動議。3M已對這一決定提出上訴，並於2023年10月進行了口頭辯論。
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佛蒙特州。2019年6月，佛蒙特州總檢察長提交了二訴訟指控該州的飲用水供應和其他自然資源受到PFAS化學品的污染。如上所述，有一起訴訟被移交給AFFFMDL。另一起訴訟稱，PFAS污染來自非AFFF來源，並將3M以及與杜邦和化學公司相關的幾家實體列為被告。2022年末，對申訴進行了修改，增加了與PFBS和GenX相關的索賠，並根據佛蒙特州的《廢物管理法》增加了一項索賠，該法已被修訂，增加了製造商作為釋放或威脅泄漏危險材料(在佛蒙特州包括某些PFAS化合物)的責任方。此案於2024年1月移交給聯邦法院。在提交通知之前，訴訟正在州法院進行，法院已將準備審判的日期定在2025年3月。2023年10月，國家向3M和另一個實體發出了一封信，要求對3M在佛蒙特州拉特蘭擁有的一個設施的現場進行環境調查，該設施大約在1955年至1975年期間擁有。3M在2023年11月向國家做出了迴應。
伊利諾伊州。2022年3月，伊利諾伊州總檢察長向伊利諾伊州法院提起訴訟，指控3M科爾多瓦工廠處置、排放或排放的全氟辛烷磺酸化合物污染了該州的自然資源。起訴書要求金錢賠償、禁令救濟、民事處罰、測試計劃以及公共宣傳和信息共享計劃。此案被轉移到聯邦法院，3M公司將其移交給AFFF MDL，但遭到拒絕。2023年9月，聯邦法官批准了該州將案件發回州法院的動議。3M已對還押提出上訴。
2023年1月，伊利諾伊州總檢察長在伊利諾伊州法院對3M和其他被告提起新的訴訟，指控全州多個地點的一些飲用水系統受到污染和自然資源損害，並尋求追回金錢損害賠償、補救禁令救濟、民事處罰和其他救濟。起訴書稱，總檢察長不會通過這起訴訟為AFFF尋求損害賠償。2023年4月，伊利諾伊州總檢察長對3M和其他被告提起訴訟，指控PFAS污染了AFFF的州自然資源。這兩起案件都已被移送聯邦法院，並移交給AFFF MDL。
緬因州。2023年3月，緬因州總檢察長提交了二州法院對3M和其他被告的訴訟，這些訴訟分別涉及PFAS從AFFF和非AFFF產品污染州自然資源。如上所述，AFFF的訴訟被轉移到聯邦法院，並移交給AFFF MDL。2023年7月，在3M將另一起訴訟移至聯邦法院後，一家聯邦地區法院下令將“非AFFF”訴訟發回州法院。 3M正在對還押決定提出上訴。
馬裏蘭州。2023年5月，馬裏蘭州總檢察長提交了二州法院對3M和其他被告的訴訟，這些訴訟分別涉及PFAS從AFFF和非AFFF產品污染州自然資源。如上所述，AFFF的訴訟被轉移到聯邦法院，並移交給AFFF MDL。3M還將“非AFFF”一案移交聯邦法院審理。 3M提出的將“非AFFF”案件移交給MDL的動議被駁回，該州將案件發回州法院的動議正在審理中。
夏威夷。2023年12月，夏威夷總檢察長向州法院提起訴訟，指控3M和其他被告指控PFAS污染了州自然資源。此案於2024年1月被移交給聯邦法院，目前正在尋求將其移交給AFFF MDL。
康涅狄格州。2024年1月，康涅狄格州總檢察長提交了二州法院對3M和其他被告的訴訟，這些訴訟分別涉及PFAS從AFFF和非AFFF產品污染州自然資源。
此外，該公司正在與幾個州的總檢察長和機構討論，迴應信息和其他要求，包括簽訂與PFAS事項有關的收費協議，並探索提出的一些問題的可能解決方案。
水成膜泡沫(AFFF)環境訴訟
大約從1963年到2002年，生產和銷售含有某些全氟辛烷磺酸的3M AFFF用於滅火。截至2023年12月31日，大約6,775訴訟(包括大約48推定的集體訴訟和6783M公司(以及其他被告)已在各州和聯邦法院對3M公司(以及其他被告)提起訴訟，指控3M公司(以及其他被告)因使用AFFF造成的PFAS污染或暴露造成傷害或損害。如下文進一步描述的，這些懸而未決的案件絕大多數是在南卡羅來納州的聯邦MDL法院審理的。更多的AFFF案件繼續提交或移交給MDL。MDL中的主張由個人、公共供水系統、假定的階級成員、州和領土主權以及其他實體主張。原告在MDL的案件中尋求各種救濟，包括適用的人身傷害損害賠償、財產損害賠償、水處理費用、醫療監測、自然資源損害賠償和懲罰性賠償。該公司還繼續為某些仍在州法院審理的AFFF案件進行辯護，並正在與訴訟前索賠人討論可能的適當解決辦法。
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AFFF MDL和水系統案例
2018年12月，美國多地區訴訟司法小組(JPML)批准了將所有在聯邦法院待決的AFFF案件移交和合併到美國南卡羅來納州地區法院的動議，以便在MDL程序中進行管理，以集中預審程序。在過去的五年中，MDL各方進行了大量的發現，包括正在進行的主要發現和涉及潛在供水商領頭羊案件的幾輪發現。
在MDL，大約有669個公共供水系統(“PWS”)提起訴訟。這些系統包括社區供水系統和非社區供水系統，前者是公共供水系統，向固定人口提供供人類使用和消費的水，後者是向不同人羣(例如，營地或學校)供水的公共供水系統。美國大約有50,000個社區供水系統。MDL案件的重點是AFFF，但MDL也包含一些指控涉及更廣泛類別的全氟辛烷磺酸產品的案件。3M和其他被告還面臨着MDL以外的大約40個公共供水系統提起的訴訟。公共供水系統案件包括各種索賠，包括產品責任、疏忽和公共滋擾。除其他事項外，這些案件要求賠償從向社區提供的飲用水中移除全氟辛烷磺酸的補救費用，以及懲罰性賠償。MDL法院一再鼓勵MDL中的各方進行談判以解決案件，包括這些PWS案件。2022年10月，法院任命一名退休的聯邦法官為調解人。
2023年6月22日，3M達成了一項擬議的集體訴訟和解協議，以解決美國公共供水系統的一系列飲用水索賠(“PWS和解”)，但須經法院批准。符合資格的類別成員是PWS解決方案中定義的美國公共供水系統。如果法院批准，PWS和解協議將解決MDL中涉及PWS飲用水索賠的部分，方法是為PFAS檢測呈陽性的符合條件的PWS提供處理技術資金，為未來的測試提供資金，併為未來檢測呈陽性的符合條件的系統提供資金。
根據PWS和解協議，班級成員將同意免除3M因下列原因或與之有關的任何索賠：(1)已經或可能進入飲用水或班級成員的水系統的PFAS；(2)開發、製造、配製、分銷、銷售、運輸、儲存、裝載、混合、應用或使用PFAS或用或含有PFAS製造的任何產品(包括AFFF)；(3)運輸、處置或處置含PFAS的廢物或含PFAS的廢水，或班級成員將含PFAS的水用於灌溉或製造；或(Iv)關於全氟辛烷磺酸或用全氟辛烷磺酸製造或含有全氟辛烷磺酸的任何產品(包括AFFF)的陳述。PWS和解協議還將要求階級成員釋放懲罰性--或懲罰性--損害賠償要求，這些索賠至少部分源於PWS和解協議生效日期之前發生的行為，並與PFAS或使用或含有PFAS製造的任何產品(包括AFFF)有關。
如果法院批准PWS和解，並且PWS和解中的所有條件都得到滿足，3M將支付$10.530億美元至50億美元12.5總計20億美元，以解決PWS和解協議發佈的索賠。3M記錄的税前費用為$10.32023年第二季度為10億美元。費用反映了現值(按估計貼現5.2擬議結算時的利率)預期的$12.5根據PWS和解協議，3M支付的名義價值為30億美元。PWS和解協議經過修改，包括向斯圖爾特、羅馬和米德爾塞克斯等城市付款(如下所述)，要求3M在2023年至2036年期間付款。3M將支付的實際金額將部分取決於截至PWS和解日期飲用水中存在PFAS(如PWS和解協議所定義)沒有陽性檢測結果的階級成員在2025年底之前收到這樣的檢測結果。
PWS和解使3M可以選擇在選擇退出和解的合格類別成員數量超過指定水平時終止PWS和解。普華永道的和解協議規定，3M不承認任何責任或不當行為，也不放棄任何辯護。2023年8月，法院初步批准了這項和解。符合條件的公共供水供應商選擇退出PWS和解的最後期限是2023年12月11日。原告於2023年12月提交了支持最終批准和解的動議，並於2024年1月提交了對和解異議的迴應。最終批准聽證會於2024年2月2日舉行。
此前披露的被MDL法院選為第一次領頭羊審判的佛羅裏達州斯圖亞特市提起的案件也就PWS和解達成了和解。在MDL之外，佐治亞州羅馬市提起的水供應商訴訟也定於2023年6月進行審判。3M達成和解協議以了結此案。3M還在新澤西州米德爾塞克斯水務公司提起的水務供應商訴訟中達成和解。根據PWS和解條款，3M根據PWS和解因數應支付的款項與羅馬城和米德爾塞克斯定居點有關。
2023年12月，雙方選定了一套初步的25原告為潛在的人身傷害領頭羊案件。在這些病例中，初步發現正在進行中。2022年9月，法院發佈命令，駁回被告關於政府承包商辯護的MDL範圍簡易判決動議，該辯護可以在未來的審判中提交給陪審團。
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AFFF的其他案例
2019年6月，獨立煉油商瓦萊羅能源公司的幾家子公司提交了八AFFF在各州法院起訴3M和其他被告，包括杜邦/化學公司、National Foam、Buckeye Fire Equipment和Kidde-Fenwal。原告要求賠償據稱在調查和補救其物業中的全氟辛烷磺酸污染以及更換或處置含有長鏈全氟辛烷磺酸化合物的AFFF產品時已經或將會招致的損害。二其中一起案件已被移送聯邦法院，並移交給AFFF MDL，其中一起案件被自願駁回。這個五州法院仍懸而未決的案件經雙方當事人同意暫緩審理。
截至2023年12月31日，公司已瞭解到約68本公司被列為被告的AFFF MDL以外的其他AFFF訴訟。3M預計，這些案件中的大多數最終將被移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL；然而，有幾起案件預計仍將在州法院待決，其中包括一名煉油廠工人在伊利諾伊州法院提起的一起案件，該案件指控全氟辛烷磺酸和其他化學品造成傷害。
另外，本公司瞭解到其他各方與使用和處置AFFF有關的訴訟前索賠或要求，其中一項據稱代表一大批消防員。該公司與某些潛在的訴訟前索賠人進行了討論，並作為討論的結果，於2021年3月與貝米吉市達成了一項非實質性金額的談判解決方案。
2023年12月，加拿大不列顛哥倫比亞省民事法院代表加拿大個人對3M加拿大公司、3M和其他被告提起集體訴訟，指控他們因消防和其他申請而接觸加拿大進口的AFFF造成人身傷害。這起訴訟要求補償性賠償、懲罰性賠償、返還利潤，以及追回省和地區政府發生的醫療費用。
其他與全氟辛烷磺酸相關的產品和環境訴訟
許多其他與PFAS相關的訴訟，將3M列為被告，在MDL之外的全國各地的法院提起，其中3M被列為被告。該公司預計，大多數與AFFF有關的案件最終將被移交給聯邦法院並移交MDL。然而，其中一些案件可能會留在MDL以外的州或聯邦法院。
幾十年來，3M製造和銷售各種含有全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的產品，包括Scotchgard。從2017年開始，3M在多個州和聯邦法院收到了個人和推定的集體訴訟投訴，其中指控3M的客户對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的不當處置導致地下水或地表水污染。在這些案件中，原告普遍聲稱，3M未能就不當處置產品的危險警告客户。他們還普遍聲稱，受污染的地下水造成了各種傷害，包括人身傷害、失去對其財產的使用和享受、財產價值縮水、調查費用和補救費用。與3M一起被起訴的還有幾家公司，包括聖戈班高性能塑料公司、霍尼韋爾國際公司f/k/a聯合信號公司和/或聯合信號層板系統公司、金剛狼全球公司、喬治亞太平洋有限責任公司、杜邦、化學公司和各種地毯製造商。
如果自來水供應商不選擇退出PWS和解，則代表下文描述的飲用水供應商提起的案件將包括在PWS和解範圍內。
在紐約，3M已在美國紐約北區地區法院和紐約州法院了結了所有懸而未決或受到威脅的案件，這些案件指控非3M實體運營的織物塗層設施排放的全氟辛酸污染了胡塞克福爾斯村、胡塞克鎮和紐約州彼得斯堡的飲用水。3M、聖戈班和霍尼韋爾此前就一起集體訴訟(Baker)達成和解，聯邦法院於2022年2月給予最終批准。3M、聖戈班和霍尼韋爾總共貢獻了美元651000萬美元，代表他們自己和擬議的階層解決原告的索賠。此外，3M正在紐約州法院為彼得堡小鎮於2022年9月提起的訴訟進行辯護。原告稱，3M和其他幾家製造商造成了該鎮公共供水中的全氟辛烷磺酸污染。3M和其他被告提出的駁回動議的口頭辯論被推遲。這件事被擱置，等待PWS解決方案的批准。3M也在衞冕22由多家飲用水供應商在美國紐約東區地區法院提起的個別案件。這些案件的原告聲稱，3M、杜邦和其他未具名被告生產的產品用各種全氟辛烷磺酸化合物污染了原告的供水來源。3M已提交了對這些案件的答覆，這些案件取決於在PWS和解協議獲得批准之前發佈的暫緩令。
在密歇根州，美國密歇根州西區地區法院正在對3M和金剛狼提起合併的推定集體訴訟。這起訴訟的起因是金剛狼涉嫌不當處置與金剛狼鞋業相關的材料和廢物，包括3M Scotchgard。3M和金剛狼同意與原告達成和解，3M的份額不被認為是實質性的。3M與和解相關的最後一筆款項是在2023年6月支付的。
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在阿拉巴馬州和佐治亞州，3M與多名共同被告一起為自己辯護二市政自來水公司提起的州法院案件，涉及3M向佐治亞州的地毯製造商銷售含有全氟辛烷磺酸的產品。2022年9月，該公司與加茲登自來水廠和下水道委員會達成協議，以解決類似問題。這兩起水務案件的原告聲稱，地毯製造商將全氟化鋁不當排放到地表水和地下水中，污染了庫薩河下游城市的飲用水供應，包括阿拉巴馬州的中心和佐治亞州的羅馬。在Centre案中，3M已提交暫緩通知，等待PWS和解協議的最終批准。如上所述，羅馬各方達成了和解。
2023年4月，阿拉巴馬州謝爾比縣和阿拉巴馬州塔拉迪加縣對3M和其他被告提起了另一起案件，其中包括類似的指控。這些案件已被轉移到聯邦法院，目前它們被擱置在那裏，等待PWS和解協議的最終批准。
3M與共同被告還在佐治亞州聯邦法院為另一起可能的集體訴訟辯護。在這起訴訟中，原告代表佐治亞州薩默維爾的一類個人差餉繳納人尋求救濟，這些人聲稱，他們的供水受到了一家紡織廠排放的PFAS的污染。2021年5月，薩默維爾市提出動議，要求幹預這起訴訟，該訴訟於2022年3月獲得批准。此案目前正在通過證據開示進行，法院已將其延長至2023年11月。然而，與Summerville索賠有關的案件部分已被擱置，等待PWS和解的最終批准。
最初提交給佐治亞州法院的另一起案件是由個人提起的，個人聲稱佐治亞州地毯製造商污染了PFAS，並代表羅馬和弗洛伊德縣的假定用户階層尋求經濟損害賠償和禁令救濟。這一案件仍在繼續，最近還對等級認證和其他動議進行了簡報。
2022年7月，塔斯基吉公用事業委員會代表阿拉巴馬州所有飲用水公用事業公司對3M和其他PFAS製造商提起集體訴訟，這些公用事業公司的成品飲用水中全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、GenX或全氟辛烷磺酸的可檢測濃度水平超過了美國環保局2022年6月發佈的健康建議水平。3M在2022年10月提交了駁回申訴的動議，該動議在2023年2月部分獲得批准，部分被駁回。將對3M和其他被告提出的指控，包括疏忽、肆意和公共滋擾，正在進入發現階段。然而，此案目前作為3M擱置，等待PWS和解的最終批准。
在特拉華州，3M正在為自己辯護一由個人提起的推定集體訴訟，指控當地金屬電鍍設施的操作導致PFAS污染其供水。原告聲稱，3M向金屬電鍍設施提供了PFAS。杜邦公司、科慕公司和金屬電鍍公司也被列為被告。該案件已移交聯邦法院，並於二零二二年九月，法院駁回除原告人疏忽外的所有申索。於二零二二年十一月，原告人提交第三份經修訂的申訴，尋求重新抗辯若干先前被駁回的申索，而於二零二三年八月，法院再次駁回除原告人的疏忽申索外的所有申索。
在新澤西州，3M公司已被指定為被告，在霍帕孔自治市和佩昆諾克鎮提起的訴訟中，供水商要求賠償PFAS補救費用。這些案件在PWS解決方案獲得批准之前暫停。
3M與幾名共同被告也在為自己辯護。 29在新澤西州聯邦法院的案件中，一些人在杜邦和索爾維的某些設施附近擁有私人飲用水井，據稱這些設施由3M提供PFAS。3M已同意與原告達成和解， 十尋求財產損害賠償的案件，在某些情況下須經法院批准。原告 19其餘的個案則指稱他們自己或殘疾成年子女受到人身傷害。
3M和Middlesex Water Company正在為2021年11月在新澤西州聯邦法院提起的推定集體訴訟進行辯護，該訴訟由從Middlesex Water Company獲得飲用水的個人提起，據稱該飲用水受到PFOA污染。於二零二二年五月，Middlesex Water Company於新澤西州法院就該水務公司客户提出的推定集體訴訟向本公司提出第三方投訴，尋求本公司作出分擔及彌償。於2023年11月，Middlesex Water Company駁回其就Middlesex Water Company對3M的單獨訴訟達成和解而對本公司提出的第三方投訴。這兩起集體訴訟的當事人將參與調解過程，直至2024年2月。在聯邦法院的訴訟中，在調解結果出來之前，證據開示被擱置。州法院訴訟的審判日期已定於2024年9月。於二零二三年三月，另一名Middlesex Water Company客户對3M及Middlesex Water Company提起人身傷害訴訟。於二零二三年五月，3M提出動議以駁回該訴訟中的若干申索，而原告其後修訂其申訴以撤回針對3M的若干申索。案件正在進行調查。
在南卡羅來納州，於二零二二年三月向南卡羅來納州法院提出針對3M、杜邦及杜邦相關實體的推定集體訴訟。該訴訟聲稱，從1966年到2016年，在被稱為Galey & Lord工廠的紡織廠使用和處置的PFAS化合物污染造成了財產損失和人身傷害。申訴尋求補救措施，包括損害賠償、懲罰性賠償和醫療監測。此案已移交聯邦法院。原告於2022年11月提出第二次經修訂的申訴，3M及杜邦提出駁回申訴的聯合動議，該動議於2023年9月被駁回。
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在馬薩諸塞州，3M及其他幾名被告於2022年8月向州法院提起推定集體訴訟，指控當地造紙設施產生的廢物污染PFAS。該訴訟聲稱財產損失，並尋求醫療監測代表原告在威斯敏斯特鎮。此案已移交聯邦法院。2023年2月，聯邦法院將此訴訟與之前提起的聯邦案件合併，該案件涉及對3M共同被告的類似指控和索賠。此後，原告提交了第二份經修訂的申訴，對3M提出索賠。3M於2023年3月提出動議駁回第二項經修訂申訴。該動議於2023年12月獲部分批准及部分駁回。該案件預計將於2024年進行調查。
在緬因州，一羣土地所有者於二零二二年十月向聯邦地區法院提交第二份經修訂的投訴，將3M及其他幾家被指控的化學品供應商列為先前針對幾家造紙廠提起的案件的被告，指控造紙廠產生的廢物污染PFAS。這起訴訟尋求對所謂的財產損失進行賠償。於二零二三年三月，原告人提交第三份經修訂的投訴，將其申索範圍限於有關一間造紙廠及三名被告人的指控，該三名被告人涉嫌向該造紙廠（包括3M）供應含PFAS的產品。2023年10月，法院駁回了3M駁回此案的動議。
在威斯康星州，於二零二三年八月，3M及其他被告在奧奈達縣的多名居民向聯邦法院提起的推定集體訴訟中被列為被告，指稱威斯康星州萊茵蘭德一家造紙廠的營運導致PFAS污染而造成財產損失。2023年12月，JPML拒絕了3M將案件移交AFFF MDL的請求。
在賓夕法尼亞州，一羣原告於二零二三年十二月向州法院對3M及其他被告提出申訴，指稱天然氣水力壓裂及礦井水排放所造成的水污染導致人身傷害、財產損失及醫療監測索賠，原告聲稱其中含有3M供應的PFAS。
2018年10月，3M和其他被告，包括杜邦和Chemour，在美國俄亥俄州南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中被點名，原告是一名消防員，據稱通過使用滅火泡沫暴露於PFAS化學品，聲稱代表了血液中可檢測到PFAS水平的所有美國人。原告對疏忽、毆打和共謀提出索賠，並尋求禁制令救濟，包括下令“建立一個獨立的科學家小組”來評估PFAS。2022年3月，法院認證了一類“[i]受俄亥俄州法律約束的個人，他們有0.05[PPT]全氟辛烷磺酸(C-8)和血清中至少0.05ppt的任何其他全氟辛烷磺酸。法官下令進行額外的簡報，以允許被告將擬議的全國類別縮小為[英]哪些州不承認“原告”提出的救濟要求的類型。2022年9月，第六巡迴法院批准了被告對地區法院的等級認證命令提出上訴的請求。2023年11月，第六巡迴法院發佈命令，撤銷班級認證決定，並將案件發回重審，並指示地區法院駁回案件。2024年1月，第六巡迴法院駁回了原告要求重新審理該命令的動議。
其他與全氟辛烷磺酸相關的事項
在該公司進行採礦作業的威斯康星州格雷斯通工廠，最近對地面上可供飲用的自來水進行了採樣和測試，某些全氟辛烷磺酸的水平超過了該州的最高污染物水平。威斯康星州自然資源部(DNR)於2023年10月指示該工廠以該工廠為理由通知潛在的飲用水用户，並表示將向該工廠發出違規通知。本公司於2023年10月24日發出所需通知。2024年1月9日，本公司收到威斯康星州DNR的違規和執行會議通知。該公司計劃與DNR會面，討論適當的下一步行動。目前，公司無法預測威斯康星州DNR可能採取的最終結果或行動。
該公司在州監管機構的監督下，繼續在其阿拉巴馬州迪凱特、明尼蘇達州科蒂奇格羅夫和伊利諾伊州科爾多瓦工廠的製造業務中糾正歷史上處置的含全氟辛烷磺酸廢物的工作取得進展。
正如之前報道的那樣，伊利諾伊州環保局於2014年8月批准了公司在其位於伊利諾伊州科爾多瓦的製造工廠建立地下水管理區的請求，其中包括持續抽水受影響的現場地下水、地下水監測和例行結果報告。自2022年5月起，伊利諾伊州環保局終止了2000年5月的科爾多瓦場地補救協議。該公司繼續對受影響的現場地下水進行抽水，對地下水進行監測，並向伊利諾伊州環保局定期報告結果。此外，該公司還在其科爾多瓦污水處理廠處理抽水地下水。
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此外，正如之前報道的那樣，作為對其位於伊利諾伊州科爾多瓦的設施的監管合規性進行持續評估的一部分，該公司發現，它沒有在科爾多瓦設施的NPDES許可證中充分説明其全氟辛烷磺酸的排放。2019年11月，本公司向美國環保局披露了此事，並於2020年1月向伊利諾伊州環保局(“IEPA”)披露了此事，提交了針對PFAS的排放、上線和運行專門用於處理PFAS的廢水處理的NPDES許可證申請。公司將繼續與環境保護局和環境保護局合作，從科爾多瓦工廠解決這些問題。2022年11月，本公司簽署了SDWA行政同意令，要求本公司繼續對Cordova設施附近的私人和公共飲用水水井進行採樣和調查，為Cordova設施半徑三英里範圍內的私人水井提供處理，併為愛荷華州卡曼奇公共飲用水系統提供替代處理/供應。該公司繼續與環保局和卡曼切市合作，執行SDWA行政同意令。
2022年5月，公司收到了一份潛在違規通知和授予機會的通知，以及一份提出投訴的意向通知，指控違反了RCRA，涉及在Cordova設施使用與某些化學工藝相關的緊急泄漏控制裝置。另外，2023年7月，3M從環保局收到了一份草案，供討論《RCRA》下的一項聯邦行政命令，該命令將要求3M確定其Cordova設施及其周圍的PFAS污染的性質和程度，以及其他項目。
在阿拉巴馬州，如前所述，公司與ADEM簽訂了一項自願補救行動協議，以補救公司位於阿拉巴馬州迪凱特的製造廠土壤和地下水中存在的全氟辛烷磺酸，這與具有歷史意義的(1978-1998年)併入污水處理廠污泥有關。在Adem的同意下，3M基本上完成了在前污泥摻入區安裝多層蓋板的工作。
本公司根據2009年聯邦TSCA發佈的同意令(“2009年TSCA同意令”)經營，製造和使用二全氟化材料(FBSA和FBSEE)在迪凱特遺址，禁止將這些材料釋放到“美國水域”。2019年3月，在得知這些材料可能已從迪凱特工廠的某些特定工藝釋放到田納西河後，公司停止了這些材料在現場的製造、加工和使用。2019年4月，該公司自願向美國環保局和ADEM披露了這些新聞稿。在2019年6月至7月期間，本公司採取措施，通過收集上述工藝產生的所有廢水並處理所有空氣排放，全面控制上述工藝。自2019年7月以來，這些流程已重新上線並投入運行。該公司將繼續配合美國環保局和ADEM的調查，並將與監管當局合作，以證明他們遵守了釋放限制。
根據ADEM頒發的NPDES許可證，該公司有權排放其迪凱特工廠的廢水。NPDES許可證要求每月和每季度報告排放到田納西河的污染物的質量和數量。如之前報道的那樣，2019年6月，該公司自願向EPA和ADEM披露，它在某些月報和季報中包含了不正確的值。該公司已向EPA和ADEM提交了更正後的價值。
正如之前報告的，作為與環保局和ADEM正在進行的工作的一部分，以解決迪凱特設施的合規問題，該公司發現，它沒有在其NPDES許可證中全面描述其全氟辛烷磺酸的排放。2019年9月，該公司向美國環保局披露了此事，ADEM暫時閒置了3M迪凱特的某些製造工藝，並安裝了廢水處理控制裝置。
3M和Adem還在2020年7月同意了臨時同意令的條款，涵蓋該公司迪凱特設施的所有與PFAS相關的廢水排放和空氣排放。根據臨時同意令，本公司的主要責任包括與(I)未來進行中的現場營運有關的承諾，例如(A)提供通知或報告及進行各種分析及定性研究及(B)未來資本改善；及(Ii)補救活動，包括現場及非現場的調查及研究。根據同意令，與正在進行的未來現場運營有關的債務將涉及多年的額外運營成本和資本支出。隨着非現場調查活動的繼續，額外的補救金額可能會變得可能併合理地進行評估。
如前所述，2019年12月，公司收到美國阿拉巴馬州北區檢察官辦公室發出的大陪審團傳票，要求提供與公司遵守2009年TSCA同意令和向田納西河非法排放等事項有關的文件。該公司正在合作，並就這一問題和其他有關其製造設施的詢問提供答覆文件。
2022年4月，本公司收到美國環保局的TSCA信息請求，要求提供與Cordova設施的特定PFAS相關流程操作有關的信息。公司已經完成了文件和資料的製作，並正在配合這次調查。
如先前報告所述，本公司發現其未在其為Cotty Grove設施發放的NPDES許可證中充分説明其PFAS排放的特徵，並於2020年3月向MPCA和EPA披露了此事。2020年7月，公司收到了MPCA的信息請求，要求提供與公司在其平房林設施遵守《清潔水法》有關的文件和信息。 公司正在配合這次調查，並正在應信息請求提供文件和信息。
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在明尼蘇達州，公司繼續根據之前披露的2007年5月和解協議和同意令(中美合作所)的條款與MPCA合作，以解決明尼蘇達州華盛頓縣(奧克代爾和伍德伯裏)以前的處置地點以及公司位於明尼蘇達州科蒂奇格羅夫的製造工廠的土壤和地下水中存在某些全氟辛烷磺酸化合物的問題。根據這項協議，該公司的主要義務包括：(I)評估這些場所的某些PFAS化合物的釋放情況，並提出應對行動建議；(Ii)對由於這些場所的污染而存在乙肝病毒和/或HRL的某些PFAS化合物，在發現其水平超過基於健康的值(“HBV值”)或健康風險限值(“HRL”)(即，MDH確定的飲用水中可供人類終身安全使用的化學物質)的水平時，提供處理或替代飲用水；(3)在這些地點補救不受全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸補救行動控制的其他全氟辛烷磺酸化合物的已確定來源；以及(4)與MPCA分享關於某些全氟化合物的信息。2024年1月，明尼蘇達州衞生部發布了最新的、更嚴格的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的HBV。3M正在評估這些事態發展對其根據中美合作所承擔的義務的任何潛在影響。
2009年8月，MPCA發佈了一項決定，對公司的Cotty Grove製造設施採取補救方案。2010年春季和夏季，3M開始在平房林和伍德伯裏工地實施經批准的補救方案，並於2010年底在奧克代爾工地開始實施經批准的補救方案。該公司已完成補救工作，並繼續在奧克代爾和伍德伯裏兩個地點進行運營和維護活動。平房林遺址的修復工作已基本完成，作業和維護活動仍在進行中。
如先前報告所述，2020年2月，本公司收到美國環保局的信息請求，要求提供與本公司在其製造、加工和使用全氟辛烷磺酸的設施(包括迪凱特、科爾多瓦和平房林設施)遵守《清潔水法》的文件和信息有關的文件和信息，本公司已經完成了響應文件和信息的製作。
另外，如先前報告所述，於2020年6月，本公司向環保局和MPCA報告，其未完全遵守其平房林焚燒爐RCRA許可證的廢物和給水分析計劃(WAP/FAP)的檢查、表徵和廢物流概況核實程序的要素。本公司和MPCA在2022年5月的規定協議中解決了與前述披露相關的問題，並於2021年12月永久停用了平房林危險廢物焚燒爐。關於現已關閉的焚燒爐，本公司於2022年12月從美國環保局收到了一份同意協議草案和《清潔空氣法》下的處罰令，並提議實施民事處罰，以解決2019年發佈的違規裁決中提出的問題。公司和環保局解決了這一問題，公司同意支付行政民事處罰。2021年10月，本公司收到MPCA的信息請求，要求提供與某些全氟辛烷磺酸化合物有關的更多毒理學和其他信息。該公司正在配合這些詢問，並根據這些要求編制文件和資料。
2022年6月，MPCA指示該公司解決其平房林設施的雨水排放中存在全氟辛烷磺酸的問題。該公司與MPCA合作制定了一項解決其暴雨問題的計劃，該計劃體現在MPCA於2022年12月發佈的一項命令中。
MPCA於2023年3月向該公司發出違規通知，指控該公司在3M位於明尼蘇達州哈欽森的設施排放含有全氟辛烷磺酸的雨水。本公司正與MPCA就違規通知中的指控進行合作。
2024年1月，MPCA發佈了一份《清潔水法》許可草案的預先公佈通知，其中對3M的平房林設施進行了大幅修訂，其中一些限制低於量化限制。3M正在與MPCA接洽，目前無法預測此類討論的結果。
該公司繼續與相關聯邦和州機構(包括EPA、美國司法部、州環境機構和州總檢察長)合作，進行這些審查，並對這些機構提出的信息、檢查和其他要求做出迴應。該公司正在與美國環保局、美國司法部以及阿拉巴馬州、伊利諾伊州和明尼蘇達州的環境機構進行談判，以解決根據CWA和TSCA提出的與該公司在這些州的工廠有關的索賠。本公司目前無法預測解決這些合規問題的結果、監管機構可能採取的行動或對本公司的潛在後果。
其他環境訴訟
2018年7月，該公司與超過120其他公司收到投訴，要求收回成本併為清理工作做出貢獻八新澤西州帕塞伊克河下游數英里。原告西方化學公司聲稱，它同意設計並支付估計的#美元。165清除和封堵含有以下物質的沉澱物的成本為100萬美元八令人擔憂的化學品，包括多氯聯苯和二噁英。起訴書試圖在包括該公司在內的被告之間分攤這些費用。該公司參與此案涉及其過去使用的二新澤西州的商業鼓式空調設施。是否以及在多大程度上需要該公司分擔本案中的爭議費用仍有待確定。
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小屋格羅夫設施在一次檢查後，於2023年11月收到了MPCA的一封據稱的違規信，聲稱違反了2023年運往危險廢物處置設施的材料。科蒂奇·格羅夫設施在2023年9月向MPCA自我報告了這一信息。2023年12月，公司向MPCA提交了一份書面答覆，詳細説明瞭公司認為已完成所謂違規信中確定的所有糾正行動(還包括廢物泄漏和集裝箱管理)。目前，本公司無法預測MPCA可能採取的最終結果或行動。
2024年1月，本公司收到美國環保局關於2023年10月報道在Cotty Grove設施釋放1，2-丙基亞胺的信息請求。該公司正在努力提供這一請求所要求的文件和信息，並配合這項調查。
對於上述環境事項和訴訟，除非下文另有説明，不是由於本公司相信該等事項的責任不可能及合理地估計，而本公司目前無法估計可能的損失或可能的損失範圍，故已記錄該等責任。本公司的環境負債及應收保險款項如下所述。
環境負債和應收保險款項
本公司根據經驗及該等事宜的持續發展(包括有關協商解決方案的討論)，定期審查與上述環境事宜及訴訟有關的或有負債是否可能及可合理評估。2023年，由於持續的審查和持續的環境問題和訴訟(包括擬議的PWS和解)的最新發展，公司將與PFAS相關的其他環境負債的應計項目增加了#美元。10.630億美元，並支付了相關款項$2091000萬美元。截至2023年12月31日，公司已記錄負債1美元。11.020億美元用於“其他環境責任”。這些數額反映在合併資產負債表中的其他流動負債中(#美元)。3.030億美元)和其他負債(美元8.030億美元)。應計項目是該公司對與上述環境事項、與PFAS相關的事項和訴訟相關的可能損失的估計。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或可能虧損範圍。
截至2023年12月31日，公司已記錄負債1美元。36在現有或以前的3M製造或第三方場所清理、處理或移除有害物質的估計非全氟辛烷磺酸相關“環境補救”費用為100萬美元。該公司每季度評估每個單獨地點的現有事實，並在補救費用可能且可合理評估時，以未貼現的方式記錄負債，通常不晚於可行性研究完成或公司對行動計劃的承諾。根據場地的不同，估計環境補救費用的責任主要基於內部或第三方環境研究，以及對任何其他潛在責任方的數量、參與程度和財務可行性、污染程度和所需補救行動的性質的估計。隨着進一步信息的發展或情況的變化，公司會調整已記錄的負債。該公司預計將支付在適用地點的補救期間記錄的金額，目前最高可達20好幾年了。
鑑於適用的環境法律和條例的解釋和執行、環境污染的程度以及是否存在替代清理方法等方面的不確定性，很難估計環境遵守和補救的成本。可能發生的事態發展可能會影響公司目前的評估，包括但不限於：(I)有關公司業務和產品對環境影響的現有信息的變化；(Ii)環境法規的變化、飲用水水源中特定化合物允許水平的變化或執法理論和政策的變化，包括恢復自然資源損害的努力；(Iii)新的和不斷髮展的分析和補救技術；(Iv)成功地將責任分配給其他潛在責任方；以及(V)其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性。對於同時列入“環境補救責任”和“其他環境責任”的地點，如果補救活動基本完成，剩餘活動主要涉及補救措施的操作和維護，包括所需的補救後監測，公司認為，超過應計金額的損失風險對公司的綜合運營結果或財務狀況不會是實質性的。然而，對於補救活動主要正在進行的地點，由於上述原因，公司無法估計超過相關既定應計項目的可能損失或可能損失範圍。
該公司既有1986年前的一般和產品責任事故保險，也有1985年後報告的產品責任和其他環境問題和訴訟的環境保險。截至2023年12月31日，本公司與環境問題和訴訟相關的保險追償的應收賬款並不重大。各種因素可能影響收回本次和未來預期應收賬款增加的時間和金額，包括：(1)保險公司延遲或避免付款；(2)保險公司未來可能資不抵債的程度；(3)與保險公司談判的結果；以及(4)保險公司為避免承保而提出的抗辯和免責範圍。
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產品責任訴訟
戰鬥武器耳塞
2018年12月，一名退伍軍人在加利福尼亞州聖貝納迪諾高等法院對3M提起個人訴訟，指控他在服役期間因3M的雙端戰鬥武器耳塞2版造成人身傷害。原告主張產品責任和欺詐性虛假陳述和隱瞞。原告尋求各種損害賠償，包括醫療和相關費用、收入損失和懲罰性賠償。正如之前披露的那樣，隨後又提起了涉及類似指控的訴訟。
2019年4月，JPML批准了將聯邦法院的所有待決案件移交和合併到美國佛羅裏達州北區地區法院的動議，以便在MDL程序中進行管理，以集中預審程序。原告和3M就政府承包商的辯護提出了初步簡易判決動議。2020年7月，MDL法院批准了原告的簡易判決動議，駁回了被告的簡易判決動議，裁定原告的索賠不受政府承包商辯護的限制。法院拒絕了該公司要求立即證明向美國第11巡迴上訴法院上訴的簡易判決裁決的請求。2020年12月，法院批准了原告的合併動議三2021年3月開始的第一次領頭羊審判的原告。
Aearo Technologies從大約1999年開始銷售雙端戰鬥武器-版本2耳塞。3M在2008年收購了Aearo Technologies，並在2008年至2015年期間銷售了這些耳塞，當時該產品已停產。3M和Aearo Technologies認為，如果使用得當，戰鬥武器耳塞是有效和安全的，但正如下面討論的那樣，在CAE和解(定義如下)之前，Aearo實體和3M面臨着大量索賠人的訴訟(範圍在260,000至285,000個人索賠人)。正如在口罩/石棉訴訟-Aearo技術根據上文S部分，Aearo實體於2022年7月自願根據美國破產法第11章提起訴訟，尋求法院監督，以建立一個由本公司出資的信託，以高效和公平地滿足所有被確定有權獲得與上述事項及前一節所述賠償相關的索賠防毒面具/石棉訴訟-Aearo Technologies。3M與Aearo實體達成了一項協議，為這一信託提供資金，並支持Aearo實體與破產法第11章的訴訟有關。300萬美元承諾額1.020億美元為這一信託基金提供資金，並承諾額外提供0.220億美元，為預計的相關案件費用提供資金。根據協議條款，如果Aearo實體需要，該公司將提供額外資金，作為破產法第11章程序的一部分來解決問題。與這些行動相關的是，3M反映的税前費用為#美元。1.22022年第二季度(銷售、一般和行政費用內)，包括費用和相關的現有應計項目淨額。
作為破產程序的結果，3M在2022年第三季度解除了Aearo實體的合併，導致了對3M來説並不重要的費用。根據2022年7月下旬向美國印第安納州南區破產法院提交的申請，所有針對Aearo實體提起破產法第11章的訴訟都自動擱置。
Aearo實體還要求破產法院確認，針對該公司的戰鬥武器耳塞訴訟也被擱置或下令。2022年8月，破產法院駁回了Aearo關於暫停所有與3M有關的戰鬥武器訴訟的初步禁令的動議。2022年9月，破產法官批准了Aearo直接向第七巡迴上訴法院上訴的請求，第七巡迴上訴法院於10月受理了上訴。2022年12月，Aearo向第七巡迴法院提交了開庭陳詞，對破產法院的裁決提出上訴。口頭辯論於2023年4月進行。
2023年2月，原告向破產法院提出動議，要求駁回Aearo實體的破產申請。2023年6月，破產法院批准了原告駁回訴訟的動議。由於這一駁回，法院先前對Aearo戰鬥武器和Aearo呼吸器面罩/石棉訴訟的擱置被取消。同樣在2023年6月，破產法官批准了對駁回美國第七巡迴上訴法院決定的動議的直接上訴。Aearo對這一決定提出上訴，第七巡迴法院接受了直接上訴。由於CAE的和解(定義如下)，Aearo對破產法院的初步禁令和駁回裁決的動議的上訴被擱置。
由於2023年6月破產解散，3M在2023年第二季度重新合併了以前解除合併的Aearo實體，導致了對損益表的非實質性影響。受影響的材料合併資產負債表金額的摘要包括在本戰鬥武器訴訟討論的末尾。
與駁回破產有關，2023年5月，聯邦和州MDL法院發佈命令，規定恢復調解。2023年8月，3M與Aearo實體達成和解安排(經修訂的“CAE和解”)，旨在促進索賠人的參與，旨在最大限度地解決涉及Aearo實體和/或3M銷售或製造的戰鬥武器耳塞的所有訴訟和指稱索賠，以及未來可能的索賠。
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根據CAE和解協議，3M公司將出資總計$6.0在2023年至2029年期間達到10億美元。實際金額、付款條款和日期取決於索賠人必須滿足的某些參與門檻，包括至少98涉及戰鬥武器耳塞的實際或潛在訴訟索賠的個人(按CAE和解協議中所述計算)的百分比必須已登記在CAE和解協議中，並向3M提供了涉及戰鬥武器耳塞的全部索賠。CAE和解協議最初的結構是包括$5.030億美元的現金對價和1.030億美元的3M普通股。本公司可全權酌情選擇以現金結算股權部分。2024年1月，3M和Aearo實體修改了和解協議，其中包括3M不可撤銷的選擇，即支付現金購買美元11000億美元的付款，本可以現金或股票支付。
CAE和解協議規定，3M不承認任何責任或不當行為。作為CAE和解的結果，3M記錄了1美元的税前費用4.22023年第三季度為10億美元。這筆費用反映了美元5.330億美元税前現值(按估計貼現5.6完成時的利率)CAE結算項下的繳款淨額減去3M當時的現有應計項目#美元1.120億美元與這件事有關。
CAE和解條款於2023年9月開始實施，當時3M支付了$102000萬美元，用於支付與和解相關的行政費用，並支付了1471000萬美元，以換取從13獲得對3M和Aearo被告不利判決的領頭羊原告。MDL法院案件和第11巡迴上訴13領頭羊原告都已被駁回，符合CAE和解協議的條款。300萬美元2502023年12月因收到加快發放的文件而增加了100萬美元，並額外支付了#美元2532024年1月31日，按100%參與度計算，《浪潮》案件索賠人。
2023年，由於正在進行的審查和正在進行的訴訟(包括CAE和解)的最新發展，該公司將其戰鬥武器耳塞的現有應計項目增加了$4.310億美元，並支付了上文所述的相關款項。截至2023年12月31日，該公司的應計負債為#美元5.0100億美元與戰鬥武器耳塞相關。這一數額反映在或有負債索賠和其他流動負債中(#美元)。1.530億美元)和其他負債(美元3.53M的合併資產負債表上。應計項目是該公司對與CAE和解相關的可能損失的估計。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或可能虧損範圍。此外，由於前解除合併的Aearo實體在2023年第二季度重新合併，截至2022年12月31日的3M綜合資產負債表上的以下餘額沒有出現在截至2023年12月31日的比較綜合資產負債表中：
•$0.7股權及其他投資(在其他資產內)的10億資產餘額，反映3M於該等實體的股權投資權益。
•$0.6前公司間負債淨額為300萬美元，應支付給解除合併的實體。毛餘額反映在其他負債中(#美元0.930億美元)和其他資產(美元0.330億美元)。
拜爾·胡格爾
截至2023年12月31日，該公司在大約6,231在美國和美國的訴訟一加拿大可能與一名原告提起集體訴訟，聲稱他們接受了各種關節置換、心血管和其他手術，後來由於使用Bair Hugger患者暖氣系統而發生手術部位感染。
原告尋求損害賠償和其他救濟的理論基礎是嚴格責任、疏忽、違反明示和默示保證、未能警告、設計和製造缺陷、欺詐性和/或疏忽的虛假陳述/隱瞞、不當得利，以及違反各種州消費者欺詐、欺騙性或非法貿易做法和/或虛假廣告行為。
JPML將所有在聯邦法院待決的案件合併到美國明尼蘇達州地區法院，在MDL程序中進行管理。2019年7月，法院排除了幾名原告的因果關係專家，並在MDL當時懸而未決的所有案件中批准了3M的即決判決。原告就這一決定向美國第八巡迴上訴法院提出上訴。原告還對2018年陪審團在MDL的第一次領頭羊審判中做出的有利於3M的裁決提出上訴，並對另一起領頭羊案件的駁回提出上訴。2021年8月，上訴法院的一個小組推翻了地區法院排除原告因果關係專家的裁決，並批准了對3M的簡易判決。該公司尋求由第八巡迴法院全體成員進行進一步的上訴和銀行審查。2021年11月，第八巡迴法院駁回了3M要求重審EN BANC的請求。2022年2月，該公司向美國最高法院提交了移審令的請願書。2022年5月，美國最高法院拒絕了3M要求複核第八巡迴法院裁決的請求。MDL法院尚未發佈新的案件管理命令。另外，2021年8月，第八巡迴法院確認了2018年陪審團在MDL唯一的領頭羊審判中做出的有利於3M的裁決。
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2022年2月，MDL法院命令各方參加法院指定的調解人認為適當的任何調解會議。2022年5月和8月舉行了調解會議，但未能成功解決訴訟。MDL法院指派了一名新的調解人，以促進對訴訟和可能的解決方案的討論。MDL法院駁回了原告2023年4月提出的取消監督MDL的法官和地方法官資格的動議。雙方與調解人合作，商定了領頭羊進程的開始，選擇了34案件，第一次聯邦法院審判可能在2024年開始。MDL法院建議將未在明尼蘇達州提起訴訟的領頭羊案件發回法院；多地區訴訟聯合小組將在2024年第一季度審議這一建議。
除了聯邦案件，還有五州法院與拜爾·哈格患者温暖系統有關的案件。二正在密蘇裏州法院待決，並將Bair Hugger產品責任索賠與醫療事故索賠結合在一起。密蘇裏州的一起案件於2022年9月和10月進行了審判；陪審團對所有索賠做出了有利於3M的裁決。初審法院駁回了原告要求重審的動議，原告已提交上訴通知。密蘇裏州的另一起案件定於2024年9月開庭審理。阿拉巴馬州埃託瓦縣還有一起案件，將Bair Hugger的產品責任索賠與醫療事故索賠結合在一起；該案件計劃於2024年11月開庭審理。我們曾將德克薩斯州的一起案件移交給聯邦法院，但在2024年1月被髮回重審。最後，明尼蘇達州拉姆齊縣提起了一項推定的集體訴訟，要求對2017年5月至今在明尼蘇達州整形外科手術和為醫源性肥胖者進行的手術中使用Bair Hugger系統尋求經濟賠償。拉姆齊縣法院在2023年8月駁回了一項駁回動議。另外三起州案件已於2023年解決，其中包括密蘇裏州法院於2023年6月自願駁回的案件，以及德克薩斯州法院於2023年9月自願駁回的案件。
正如之前披露的那樣，3M在#年被指定為被告。61明尼蘇達州法院的案件。2018年1月，明尼蘇達州法院排除了原告的專家，批准了3M關於一般因果關係即決判決的動議。明尼蘇達州上訴法院確認了州法院的全部命令，明尼蘇達州最高法院駁回了原告的複審申請，並於2019年進入最終駁回，有效地結束了明尼蘇達州法院的案件。
2016年6月，該公司被送達安大略省高等法院，針對所有接受過各種關節成形術、心血管和其他手術並後來出現手術部位感染的加拿大居民提起集體訴訟，代表原告聲稱這些感染是由於使用Bair Hugger患者暖氣系統造成的。代表原告根據加拿大法律尋求救濟(包括懲罰性賠償)，其依據的理論與《民權法律》中所稱的理論類似。
對於本節所述的已記錄責任的產品責任訴訟事項，所記錄的金額對公司的經營業績或財務狀況並不重要。此外，本公司目前無法估計超過已記錄負債的可能損失或可能損失範圍。
聯邦虛假索賠法案/Qui Tam訴訟：2019年10月，3M收購了Acelity，Inc.及其子公司，包括Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.。正如KCI實體之前在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的那樣，2009年，Kinetic Concepts，Inc.收到了美國衞生與公眾服務部監察長辦公室的傳票。2011年，在政府完成審查並決定拒絕幹預後二下文進一步描述的Qui Tam訴訟，Qui Tam的關係人-原告的訴狀被解封。
隨後，政府進行了調查二Qui Tam訴訟於2008年由二前僱員起訴Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.(統稱為KCI被告)在美國加州中心區地區法院蓋章。正如3M此前披露的那樣，一項Qui Tam訴訟(Godecke案)於2022年1月被駁回。在剩餘的訴訟(哈特彭斯案)中，起訴書指控KCI被告違反了聯邦虛假索賠法案，向聯邦醫療保健計劃提交虛假或欺詐性索賠，以與耐久醫療設備聯邦醫療保險行政承包商發佈的本地保險確定不一致的方式向聯邦醫療保健計劃開具V.A.C.®療法的賬單，並尋求金錢賠償。
2019年6月，地區法院對原告方-原告的所有索賠作出了有利於KCI被告的即決判決。原告兼原告隨後向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。哈特彭斯案的口頭辯論於2020年7月舉行。上訴法院於2022年8月發表了一項意見，推翻了地區法院的裁決，並將案件發回審理。在2023年11月進行調解後，雙方原則上達成協議，解決此案並解決所有剩餘索賠，包括在有偏見的情況下駁回訴訟，但須最終敲定和解條款並經政府同意。
對於本節所述的與KCI相關的事項，如已記錄負債，所記錄的金額對本公司的綜合經營業績或財務狀況並不重要。本公司目前無法估計超過已記錄負債的可能損失或可能損失的範圍。
102
目錄表
注19.租約
3M的租賃安排包括運營租賃和融資租賃。與融資租賃相關的金額(如使用權資產、負債、成本、現金流信息和到期日)對合並財務報表並不重要。融資租賃使用權資產計入物業、廠房和設備，淨額和融資租賃負債計入合併資產負債表上的其他流動負債和其他負債。
下表彙總了運營租賃成本的組成部分：
(百萬)202320222021
經營租賃成本$284 $295 $319 
可變租賃成本122 135 127 
經營租賃總成本
$406 $430 $446 
與轉租活動相關的短期租賃成本和收入對本公司而言並不重大。
有關經營租賃之補充資產負債表、租期及貼現率資料如下：
十二月三十一日，
（百萬，除非註明）在資產負債表正面的位置20232022
使用權資產
經營性租賃使用權資產$759 $829 
流動負債
經營租賃負債--流動負債225 261 
非流動負債
經營租賃負債534 580 
加權平均剩餘租賃年限(年)：5.45.5
加權平均貼現率：2.9 %2.2 %
有關經營租賃之補充現金流量資料如下：
(百萬)202320222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：$286 $295 $317 
為換取經營租賃負債而取得的使用權資產：
285 261 342 
於所呈列期間的售後回租活動並不重大。
截至2023年12月31日的經營租約到期日如下：
(百萬)
2024$247 
2025173 
2026118 
202781 
202853 
2028年後
146 
預期租賃付款總額
818 
減去：代表利息的數額(59)
未來最低租賃付款的現值759 
減去：流動債務225 
長期債務$534 
截至2023年12月31日，公司的額外經營租賃承諾尚未開始，約為$9百萬美元。這些承諾與3M對某些建築物的使用權有關。
注20.基於股票的薪酬
在2021年5月的股東周年大會上，股東通過了經修訂並重新調整的3M 2016年長期激勵計劃，其中包括增加26,633,508可供發行的股票數量。獎勵可以採取激勵性股票期權、不合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵、績效單位和績效股份等形式。截至2023年12月31日，根據LTIP計劃可授予的剩餘股份為27百萬人，大約有8,600擁有未償還期權、限制性股票或限制性股票單位的參與者。
103
目錄表
該公司的年度股票期權和限制性股票單位授予通常在2月份進行，以提供個人在上一年的表現與他們年度股票補償授予的規模之間的強有力和直接的聯繫。授予符合條件的員工的獎勵使用獎勵日的收盤價。會計規則要求在非實質性歸屬期間方法下確認費用，要求在員工有資格退休時確認補償費用。僱員被認為有資格在年齡退休。55並在完成後十年盡職盡責。這些符合退休條件的人口代表着35年度股票報酬費用的百分比;因此，較高的股票報酬費用通常在第一季度確認。由於計劃分拆醫療保健業務（見附註3），二零二四年年度補助將於分拆完成後作出。
除年度授出外，本公司亦授出其他小額購股權、限制性股份單位及其他以股份為基礎的授出。本公司於若干國家發行現金結算限制性股票單位及股票增值權。這些贈款不會導致普通股的發行，並被認為是無關緊要的公司。
基於股票的補償： 下表列出了財務報表中確認的與股票薪酬計劃有關的金額，其中包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位、業績股和一般僱員股票購買計劃。資本化的股票補償金額並不重要。
(百萬)202320222021
銷售成本$44 $48 $47 
銷售、一般和行政費用186 169 185 
研究、開發及相關費用44 46 42 
基於股票的薪酬費用274 263 274 
所得税優惠(45)(62)(100)
基於股票的補償費用（收益），税後淨額$229 $201 $174 
股票期權計劃： 下表彙總了股票期權活動：
(選項以千為單位)選項數量加權平均行權價加權平均
剩餘合約年期（月）		集料
內在價值
(百萬)
在選項下-
截至2023年1月1日
35,506 $166.97 
授與1,667 116.87 
已鍛鍊(1,490)101.54 
被沒收(1,000)166.62 
截至2023年12月31日
34,683 167.38 51$— 
可行使的期權
截至2023年12月31日
29,754 $170.24 43$— 
股票期權通常在一段時間內授予一至三年到期日為十年由批出日期起計。截至2023年12月31日，有1美元26尚未確認的百萬薪酬支出與基於非既得股票期權的獎勵有關。這筆費用預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認18月份。
下表彙總了與各年度行使的股票期權有關的其他信息：
(單位：百萬)202320222021
從行使的期權中收到的現金$147 $205 $457 
行使期權的內在價值29 116 325 
已實現的與行使期權相關的税收優惠6 24 69 
104
目錄表
對於主要的年度股票期權授予，在授予之日的加權平均公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和隨後的假設計算的。
202320222021
行權價格$116.90 $162.41 $175.04 
無風險利率3.8 %1.9 %0.8 %
股息率3.3 %2.9 %2.8 %
預期波動率22.8 %21.8 %22.6 %
預期壽命(月)848383
布萊克-斯科爾斯公允價值$22.22 $25.34 $25.33 
預期波動率是對股票價格在一段時間內預期波動幅度的統計衡量。預期波動率基於3M股票的三個波動率：預期壽命滾動波動率期限的中位數；預期壽命波動率的最近期限的中位數；以及授予日的隱含波動率。預期期限假設是基於歷史贈款的加權平均值。
限制性股票單位：下表彙總了受限庫存單位活動：
(單位：千)單位數加權平均授予日期公允價值
非既得餘額-
截至2023年1月1日
2,375 $164.07 
授與2,372 114.71 
既得(705)155.94 
被沒收(244)136.06 
截至2023年12月31日
3,798 136.55 
一般授予的限制性股票單位三年在授予之日之後，假設繼續受僱。股息等價物，相當於相同數量的3M普通股在歸屬期間對這些受限股票單位應計的股息，儘管不是對於在歸屬日期之前被沒收的任何這些受限股票單位，將支付股息等價物。限制性股票單位的股息在授予之日以現金支付。由於分紅的權利是可以被沒收的，所以有不是對基本每股收益計算的影響。加權平均限制性股票單位流通股計入稀釋後每股收益的計算。
截至2023年12月31日，158尚未確認的與非既得限制性股票和限制性股票單位有關的補償費用為百萬美元。這筆費用預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認23月份。
下表彙總了各年度與限制性股票單位相關的其他信息：
(單位：百萬，單位金額除外)202320222021
加權平均授予日授予的限制性股票單位的公允價值(每單位)$114.71 $160.24 $176.82 
既得的限制性股票單位的內在價值$81 $88 $83 
已實現的與歸屬的限制性股票單位相關的税收優惠16 17 16 
業績份額：該公司每年向其執行管理層成員授予業績股票，而不是限制性股票單位。選擇這些業績股的2023年業績標準(有機銷售增長、自由現金流增長和每股收益增長)是因為公司認為它們是長期股東價值的重要驅動因素。年末實際可分配的3M普通股股數三年制性能期限可以在以下範圍內0%至200已授予的每股業績份額的%，取決於公司在該業績期間的業績。授予時，這些業績股票將按100年末估計股數的百分比三年制在履約期內，並列於下表“核定”項下。非實質性歸屬要求對績效股票的費用進行確認一或三年這取決於每個人成為3M高管的時間。業績股授予應計股息；因此，授予日的公允價值等於授予日的收盤價。由於股息權可被沒收，因此不會對基本每股收益計算產生影響。業績期滿的加權平均業績股計入稀釋後每股收益。
105
目錄表
下表彙總了績效共享活動：
(千股)股份數量加權平均授予日期公允價值
未分配餘額-
截至2023年1月1日
391 $157.98 
授與203 110.21 
分佈式(146)153.21 
性能變化(15)162.26 
被沒收(73)137.66 
截至2023年12月31日
360 136.95 
截至2023年12月31日，有1美元3尚未確認的薪酬支出中有100萬與績效股票有關。這筆費用預計將在剩餘的加權平均收益期內確認20月份。
下表彙總了各年度與績效份額相關的其他信息：
(單位：百萬，每股除外)202320222021
加權平均授予日已授予的每股業績股票的公允價值$110.21 $144.77 $176.79 
已分配的業績股票的內在價值$19 $21 $22 
與已分配的績效股票相關的已實現税收優惠5 4 4 
一般員工股票購買計劃(GESPP)：截至2023年12月31日，股東已批准60百萬股，根據公司的GESPP發行。基本上所有員工都有資格參加該計劃。參與者可在以下位置獲得選擇權85授予之日市值的%。由於於第一個營業日授予認股權，並於同月最後一個營業日行使認購權，因此於每年年初或年底並無認股權項下的GESPP股份。
2023年、2022年和2021年期間授予的每個期權的加權平均公允價值為#美元。15.77, $21.20及$27.80，分別為。GESPP期權的公允價值是基於15%購價折扣。公司確認了GESPP期權的補償費用為#美元21百萬，$31百萬美元，以及$322023年、2022年和2021年分別為100萬。
注21.業務細分和地理信息
3M的業務根據市場、產品、技術和服務的不同進行組織、管理和內部分組。3M管理其在中國的運營四業務細分：安全和工業；交通和電子；醫療保健；和消費。3M的四業務部門將共同或相關的3M技術結合在一起，加強創新產品和服務的開發，並提供有效的業務資源共享。2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司(更多信息請參見附註3)。3M是一家以跨部門合作、成本分攤和庫存轉移為特徵的綜合性企業。因此，管理層並不表示，如果這些部門獨立經營，將報告所示的營業收入信息。
3M披露業務部門營業收入(虧損)作為其部門利潤/虧損的衡量標準，並將其與3M營業收入(虧損)總額和税前收益進行核對。業務分部營業收入(虧損)不包括未分配給業務分部的某些費用和收入(如下文“公司和未分配”所述)。
自2023年第一季度起生效，3M首席運營決策者(CODM)使用的部門經營業績和部門構成指標發生了變化，因此，3M披露的部門損益指標(業務部門運營收入(虧損))得到了更新。業務部門營業收入(虧損)的變化與CODM評估業績和為公司業務部門分配資源的方式的更新一致。這些變化包括以下描述的項目。本文提供的財務信息反映了所有期間這些業務部門報告變化的影響。
反映出售財產、廠房和設備(PPE)和公司內其他資產的損益以及未分配的變化
3M更新了其業務部門的運營業績衡量標準，以反映所有損益 出售個人防護裝備和其他公司內部和未分配的資產。此前，這些損益中的某些部分計入了3M的業務部門的經營業績。
106
目錄表
某些業務在細分市場之間的轉移
與之相關的業務二產品組(每組約$25)，其中一個從消費者業務部門轉移到醫療保健業務部門，另一個從醫療保健業務部門轉移到消費者業務部門。
同樣在2023年第一季度生效，消費者業務部門將從四將部門劃分為三分部：家居、健康和汽車護理；建築和家居改善市場；以及文具和辦公室。
業務細分市場和產品
業務細分市場具有代表性的創收活動、產品或服務
安全與工業
•金屬加工用工業磨料和拋光
•車身維修解決方案
•個人衞生用品、口罩和包裝材料的封閉系統
•用於建築和維護、配電和電氣原始設備製造商(OEM)的電氣產品和材料
•結構膠粘劑和膠帶
•呼吸、聽力、眼睛和跌倒保護解決方案
•用於帶狀皰疹的天然彩色包衣礦物顆粒
交通運輸和電子設備
•高級陶瓷解決方案
•運輸車輛的連接/粘接、薄膜、聲音和温度管理
•用於廣告和車隊標誌的優質大幅面圖形薄膜
•光管理薄膜和電子組裝解決方案
•芯片封裝和互連解決方案
•半導體生產材料
•解決方案數據中心
•用於高速公路和車輛安全的反光標誌
醫療保健
•衞生保健程序編碼和報銷軟件
•皮膚、傷口護理和感染預防產品和解決方案
•牙科和牙周病解決方案
•過濾和淨化系統
消費者
•消費者繃帶、支架、支撐物和消費者清潔器
•家用清潔產品
•零售磨料、油漆配件、汽車護理DIY產品、掛畫和消費者空氣質量解決方案
•文具產品
一些季節性因素影響了與返校相關的業務部門，通常在每年的第三季度
107
目錄表
業務細分信息
淨銷售額(百萬)
202320222021
安全與工業$10,956 $11,604 $11,981 
交通運輸和電子設備8,501 8,902 9,262 
醫療保健8,195 8,427 8,601 
消費者5,026 5,292 5,509 
公司和未分配3 4 2 
公司總數$32,681 $34,229 $35,355 
運營業績(百萬)
202320222021
安全與工業$2,324 $1,135 $2,460 
交通運輸和電子設備1,312 973 1,869 
醫療保健1,603 1,799 2,034 
消費者904 978 1,164 
業務部門營業收入(虧損)總額6,143 4,885 7,527 
公司和未分配
企業特殊項目：
重大訴訟的淨費用(14,785)(877)214 
資產剝離成本(496)(60)— 
業務剝離的收益36 2,724 — 
與資產剝離相關的重組行動— (41)— 
俄羅斯退出(收費)福利18 (109)— 
企業特殊項目合計(15,227)1,637 214 
其他公司(支出)收入-淨額
(44)17 (372)
公司和未分配合計(15,271)1,654 (158)
公司營業總收入(虧損)(9,128)6,539 7,369 
其他費用/(收入)，淨額560 147 165 
所得税前收入(虧損)$(9,688)$6,392 $7,204 
資產折舊及攤銷資本支出
(百萬)20232022202320222021202320222021
安全與工業$11,212 $11,774 $530 $566 $593 $285 $512 $339 
交通運輸和電子設備6,826 6,485 537 410 419 723 562 453 
醫療保健13,315 13,364 597 623 636 228 272 249 
消費者2,625 2,774 160 148 147 105 146 109 
公司和未分配16,602 12,058 163 84 120 274 257 453 
公司總數$50,580 $46,455 $1,987 $1,831 $1,915 $1,615 $1,749 $1,603 
須歸屬於業務分部的資產主要包括應收賬款、存貨、物業、廠房及設備、商譽、無形資產及某些有限的其他資產。所有其他項目都反映在公司和未分配中。應收賬款和存貨是根據基本銷售額或活動進行歸類的。財產、廠房和設備根據項目的主要用户歸入特定的業務部門，而某些項目，如公司共享的總部/行政中心、實驗室、配送中心和企業軟件系統，則反映在公司和未分配的項目中。無形資產和商譽在很大程度上與特定的報告單位直接相關，並在此基礎上歸屬。上文反映的業務部門折舊是基於資產的基本使用情況(而特定資產本身可能作為其主要用户完全反映在不同業務部門的資產餘額中)。這項折舊還包括與如上所述反映在公司和未分配的一些資產相關的已分配折舊。
2023年，3M的CODM審查的某些資產(在特定情況下，營運資本的有限要素)歸屬於業務部門資產的信息發生了變化。上表反映了這些變化對所列所有期間的影響。
108
目錄表
公司和未分配： 公司及未分配營業收入(虧損)包括“公司特殊項目”和“其他公司費用淨額”。公司特別項目包括影響與PFAS相關的營業收入(損失)的重大訴訟的淨成本，以及其他與環境和戰鬥武器耳塞有關的事項。此外，在《破產法》第11章自願破產期(始於2022年7月至2023年6月結束--見注18)期間，與呼吸器面罩/石棉事項的Aearo部分相關的費用也包括在公司特殊項目中。在破產前，與戰鬥武器耳塞事宜相關的成本不包括在重大訴訟特別項目的公司淨成本中，而是反映在安全和工業業務部門。企業特殊項目還包括資產剝離成本、業務資產剝離損益(見附註3)、與資產剝離相關的重組成本(見附註5)和俄羅斯退出成本/收益(見附註17)。剝離成本包括在公開宣佈其剝離計劃後，與分離和剝離基本上整個3M業務部門相關的成本。其他公司費用-淨額包括與有限的未分配的公司員工和集中管理的專門知識物質資源中心有關的淨成本、公司慈善活動、損益等項目 來自PPE和其他資產的銷售，以及3M可能選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本。其他公司費用淨額還包括與剝離業務的供應、製造和服務安排過渡期間的成本和收入。歸類為本活動收入的項目包括在公司和未分配的淨銷售額中。由於公司和未分配項目包括各種雜項項目，因此它可能會在季度和年度的基礎上波動。
地理信息： 地理區域信息被公司用作管理其業務的次要業績指標。出口銷售和某些收入和支出項目通常在向300萬客户進行最終銷售的地理區域內報告。有關地域淨銷售額，請參閲注2。
財產、廠房和設備--淨值
(百萬)20232022
美洲$6,179 $6,066 
亞太地區1,267 1,389 
歐洲、中東和非洲1,713 1,723 
公司總數$9,159 $9,178 
美國不動產、廠房和設備淨額為#美元。5,766百萬美元和美元5,662分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。中國/香港淨PPE為$486百萬美元和美元518分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
109
目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
a.本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”(定義見交易所法案規則13a-15(E))的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
b.公司管理層負責建立和維護交易法規則第13a-15(F)號規定的財務報告內部控制制度。管理層根據#年特雷德韋委員會贊助組織委員會建立的框架對公司財務報告的內部控制進行了評估《內部控制--綜合框架(2013)》。根據評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該報告對本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
c.在公司最近完成的財務季度期間，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
該公司繼續實施新的業務系統和解決方案，包括企業資源規劃系統(ERP)，預計將提高某些財務和相關業務流程的效率。隨着機會和需求的確定和解決，這些實施預計將持續進行。在某些情況下，實施可能會影響構成公司財務報告內部控制的流程，並需要測試有效性。
該公司在某些子公司/地點完成了各種流程/子流程的實施，包括與美國有關的方面，並將在未來幾年繼續實施。與公司實施的任何新的信息技術應用程序一樣，這些應用程序以及這些程序中包括的財務報告內部控制，都在針對這些情況下的實施的有效性測試中得到了適當的考慮。作為上述各段所述評估的一部分，本公司的結論是，在這些情況下的實施並未對其財務報告的內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
內幕交易安排和政策
在.期間截至的季度2023年12月31日，沒有董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法案》披露
根據《交易法》第13(R)條，公司披露如下：
根據特定許可證保護伊朗的知識產權
作為其知識產權(“IP”)保護努力的一部分，3M已在伊朗獲得並維護專利和商標。3M定期通過第三方知識產權服務提供商/律師向伊朗知識產權局(“IIPO”)支付這些專利和商標的續期費，並尋求起訴和捍衞這些商標。2022年4月22日，外國資產管制辦公室(“OFAC”)向3M發放了特定許可證，允許其在Melli銀行的賬户向國際知識產權組織付款，該賬户是OFAC根據13224號行政命令於2018年11月5日根據其反恐當局指定的。根據OFAC的特定許可證授權，在截至2023年12月31日的季度裏，3M支付了263美元，作為其在伊朗知識產權保護努力的一部分。該公司在截至2023年6月30日的季度報告中，無意中遺漏了一家知識產權服務提供商通過其在Melli銀行的賬户向IIPO支付的259美元續期付款。該季度的付款總額為326美元，而不是先前報告的67美元。3M計劃根據特定許可證的授權繼續這些知識產權保護活動。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
110
目錄表
第III部
引用成立為法團的文件
為響應第三部分第10、11、12、13和14項，本公司將於2024年5月14日舉行的年度會議的最終委託書(將根據第14A條規定在註冊人2023年12月31日財政年度結束後120天內提交)的部分內容通過引用併入本表格10-K。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
有關3M董事及被提名人的資料載於3M將於2024年5月14日舉行的股東周年大會的委託書(“3M委託書”)中，標題為“建議編號31”，併入本文作為參考。有關高管的信息包含在本年度報告的表格10-K的第1項中。S-K條例第405、407(C)(3)、(D)(4)及(D)(5)項規定的資料載於3M委託書的“3M公司管治-董事會成員標準-識別、評估及挑選被提名人”、“-股東提名”、“-股東提名-預先通知附例”、“-股東提名-通用委託書規則”及“-委託書提名”及“3M-董事會委員會-審計委員會的公司管治”標題下，該等資料在此併入作為參考。
《道德守則》。我們的所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官兼財務總監，都必須遵守3M長期的商業行為政策，以確保我們的業務以一致的合法和道德的方式進行。3M已在其網站(https://www.3M.com/3M/en_US/ethics-compliance).上發佈了此類道德準則的文本在同一網站上，未來對道德準則的任何修訂也將張貼出來。任何人都可以通過以下地址寫信給我們，免費索取道德準則的副本：
3M
220-11W-09號樓3M中心
明尼蘇達州聖保羅，郵編：55144-1000
注意：3M道德與合規公司高級副總裁
項目11.高管薪酬
S-K條例第402項所要求的資料載於3M委託書的“高管薪酬”(不包括“薪酬及人才委員會報告”)及“董事薪酬”及“股票保留要求”的標題下。這樣的信息通過引用結合進來。
S-K法規第407(E)(4)項和(E)(5)項所要求的信息包含在高管薪酬在3M委託書的“薪酬和人才委員會報告”和“薪酬和人才委員會聯鎖和內部參與”標題下的部分。這些信息(薪酬和人才委員會的報告除外，不應被視為“已存檔”)以引用方式併入。
111
目錄表
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
與某些實益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息在3M委託書中的標題“管理層的擔保所有權”和“某些受益所有人的擔保所有權”下陳述，該信息通過引用併入本文。
截至2023年12月31日的股權薪酬計劃信息如下：
股權薪酬計劃信息(1)
ABC
計劃類別(以千為單位的期權和股票)行使未行使期權、認股權證和權利時將發行的證券數量未行使購股權、認股權證及權利的加權平均行使價根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘證券數量（不包括（A）欄所列證券）
證券持有人批准的股權補償計劃
股票期權34,683 $167.38 — 
限制性股票單位3,798 — 
業績股360 — 
非僱員董事遞延股票單位242 — 
總計39,083 26,648 
員工購股計劃— 18,945 
小計39,083 45,593 
總計39,083 45,593 
(1)在B欄中，加權平均行使價僅適用於股票期權。在C欄中，股票期權、限制性股票單位和非僱員董事的股票獎勵的剩餘可供未來發行的證券數量是全部批准的，而不是單獨批准的。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
關於S-K規則第404項規定的某些關係和關聯交易，與關聯人的交易沒有任何事項需要披露。S-K法規第404（b）和407（a）項要求的信息包含在3 M委託聲明的標題“3 M公司治理-董事會成員標準-董事獨立性”和“3 M公司治理-公司治理實踐和政策-相關人員交易政策和程序”中，這些信息通過引用併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
有關主要會計費用及服務之資料載於3 M委託書內標題為“審核委員會事宜”之“審核委員會有關獨立會計師事務所審核及獲準非審核服務之預先批准政策”及“獨立會計師事務所費用”一節，該等資料以引用方式併入本文。
112
目錄表
第IV部
項目15.物證、財務報表附表
(一)財務報表。作為本報告一部分提交的合併財務報表列於本文件開頭的財務報表索引中。
(A)表(2)財務報表附表。由於不具備要求財務報表附表的條件，或者因為合併財務報表或附註中包含了所需的資料，因此省略了財務報表附表。未合併子公司的財務報表被省略，因為綜合考慮，它們不會構成一個重要的子公司。
(一)展示(三)展品。這些證據要麼與本報告一起存檔，要麼通過引用併入本報告。見下文(B)項。
(B)展品。
(3)公司章程及附例
(3.1)
自2017年12月4日起修訂的公司註冊證書以引用方式併入我們於2017年12月7日的8-K表格中。
(3.2)
自2023年2月7日通過的修訂和重新修訂的章程，通過引用納入我們2023年2月8日的表格8-K。
(4)界定擔保持有人權利的文書，包括契據
(4.1)
3M公司與紐約梅隆銀行信託公司作為3M公司優先債務證券的繼任受託人之間的契約，日期為2000年11月17日，在我們2000年12月7日的8-K表格中作為參考併入。
(4.2)
日期為2011年7月29日的第一補充契約至日期為2000年11月17日的契約，在3M與紐約銀行梅隆信託公司之間，作為3M的優先債務證券的繼任受託人之間，通過參考我們截至2011年6月30日的季度的表格10-Q併入。
(4.3)
證券説明以引用方式併入我們截至2019年12月31日的10-K表格中。
(10)材料合同及管理層薪酬計劃和安排：
(10.1)*
現將修訂至2023年5月8日的《3M 2016年度長期激勵計劃》備案。
(10.2)*
3M 2016年長期激勵計劃下的股票期權獎勵協議表格通過參考納入了我們於2016年5月12日的8-K表格。
(10.3)*
3M 2016長期激勵計劃下的股票增值權獎勵協議表格通過參考納入我們於2016年5月12日的8-K表格。
(10.4)*
3M 2016長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格通過參考納入了我們於2016年5月12日的8-K表格。
(10.5)*
於2021年2月1日或以後根據3M 2016長期激勵計劃授予的業績股份獎勵的業績股份獎勵協議表格通過參考我們截至2020年12月31日的10-K表格納入。
(10.6)*
3M 2016長期激勵計劃於2019年1月1日或之後向非僱員董事發行股票的《股票發行獎勵協議書》從我們截至2018年12月31日的10-K表格中參考併入。
(10.7)*
根據3M 2016長期激勵計劃授予非僱員董事的於2019年1月1日或之後授予非僱員董事的遞延股份單位獎勵協議表格，從截至2018年12月31日止年度的10-K表格中參考併入。
(10.8)*
3M 2008長期激勵計劃(包括截至2016年2月2日的修訂)從截至2015年12月31日的10-K表格中參考併入。
(10.9)*
自二零一零年二月九日起，根據3M 2008長期激勵計劃授予主管人員的期權的股票期權協議表格，已納入本公司截至2009年12月31日止年度的10-K表格。
(10.10)*
2008年3M長期激勵計劃下的美國員工股票期權協議表格參考了我們截至2008年12月31日的10-K表格。
113
目錄表
(10.11)*
自2021年12月1日起修訂和重述的3M VIP超額計劃，從截至2021年12月31日的10-K表格中參考併入。
(10.12)*
經修訂及重述的3M遞延補償超額計劃，自2021年12月1日起修訂及重述，現從截至2021年12月31日的10-K表格中參考併入。
(10.13)*
3M績效獎勵遞延補償計劃從我們截至2009年12月31日的10-K表格中參考併入。
(10.14)*
現將修訂至2023年5月8日的3M年度激勵計劃提交。
(10.15)*
茲提交經修訂至2023年8月9日的3M高管離職計劃。
(10.16)*
截至2004年11月8日修訂的3M非僱員董事薪酬計劃，從截至2004年12月31日止年度的10-K表格中參考併入。
(10.17)*
非僱員董事3M薪酬計劃修訂案於本公司於二零零八年十一月十四日提交的8-K表格中引用。
(10.18)*
截至2013年8月12日的3M非僱員董事薪酬計劃修正案，通過參考納入我們截至2013年9月30日的季度的10-Q表格。
(10.19)*
截至2019年1月1日的3M非僱員董事薪酬計劃的修訂和重述，通過參考併入我們截至2018年12月31日的10-K表格中。
(10.20)*
經修訂的3M行政人壽保險計劃以參考方式併入我們截至2017年12月31日的10-K表格中。
(10.21)*
經修訂及重訂的3M非合格退休金計劃I以參考方式併入我們截至2016年12月31日止年度的10-K表格。
(10.22)*
經修訂及重訂的3M非合格退休金計劃II從截至2016年12月31日止年度的10-K表格中參考併入。
(10.23)*
經修訂及重訂的3M非合格退休金計劃III以參考方式併入我們截至2016年12月31日止年度的10-K表格。
(10.24)
截至2022年11月10日的364天信貸協議，通過引用併入我們2022年11月14日的8-K表格中。
(10.25)
3M與道富銀行信託公司作為3M僱員退休收入計劃的獨立受託人於二零零九年八月四日訂立的註冊權協議，於本公司於二零零九年八月五日提交的8-K表格中引用併入。
(10.26)*
於2023年2月6日或以後根據3M 2016長期激勵計劃授予的業績股份獎勵的業績股份獎勵協議表格通過參考我們截至2022年12月31日止年度的10-K表格併入。
(10.27)*
於2023年2月6日或以後根據3M 2016長期激勵計劃授予的股票期權的股票期權獎勵協議表格通過參考我們截至2022年12月31日的表格10-K併入。
(10.28)*
於2023年2月6日或之後根據3 M公司2016年長期激勵計劃授出的限制性股票單位獎勵的限制性股票單位獎勵協議表格以引用方式併入截至2022年12月31日止年度的10-K表格。
(10.29)
截至2023年5月11日的五年期信貸協議通過引用併入我們2023年5月11日的表格8-K。
(10.30)
2023年5月11日生效的五年期信貸協議的2023年7月7日第1號修正案通過引用併入我們2023年7月10日的表格8-K。
(10.31)
2023年9月18日對2023年5月11日生效的五年期信貸協議的第2號修正案通過引用併入我們2023年9月18日的表格8-K。
(10.32)
3 M公司於2023年6月22日簽署的和解協議（和附件）通過引用併入我們於2023年6月22日簽署的表格8-K。
114
目錄表
(10.33)
3 M公司於2023年8月29日簽署的和解協議通過引用併入我們於2023年8月29日簽署的表格8-K。
(10.34)
2024年1月26日對2023年8月29日《打擊武器和解協議》的修正案通過引用併入我們2024年1月29日的表格8-K。
除上述具體確定的項目（如有）外，特此提交：
(21)
註冊人的子公司。
(23)
獨立註冊會計師事務所的同意。
(24)
授權書。
(31.1)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，18 U.S.C.第1350節
(31.2)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，18 U.S.C.第1350節
(32.1)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，18 U.S.C.第1350節
(32.2)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，18 U.S.C.第1350節
(95)
煤礦安全信息披露。
(97)
於2023年5月9日通過的補償政策特此提交。
(101.INS)內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
(101.SCH)內聯XBRL分類擴展架構文檔
(101.CAL)內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
(101.DEF)內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
(101.LAB)內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
(101.PRE)
(104)		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
________________________
*管理合同或補償計劃或安排必須根據表格10-K第15項作為證據提交。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
115
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
3M
通過/S/莫尼什·帕托拉瓦拉
莫尼什·帕托拉瓦拉
總裁和首席財務官
(首席財務官)
2024年2月7日
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年2月7日指定的身份簽署。
簽名標題
/S/邁克爾·F·羅曼董事會主席兼首席執行官(首席執行官兼董事)
/S/Theresa E.Reinseth
高級副總裁，公司財務總監兼首席會計官
(首席會計主任)
託馬斯·K·布朗董事
蔡崇信
董事
周慧瓊
董事
David B.狄龍董事
邁克爾·L·埃斯克夫董事
詹姆斯·R·菲特林董事
艾米·E·胡德董事
蘇珊·克雷爾董事
格雷戈裏·R·佩奇董事
佩德羅·皮薩羅
董事
託馬斯·斯威特
董事
莫尼什·帕托拉瓦拉在此簽名，在此簽署本文件，授權書由代表該等人士向美國證券交易委員會正式簽署的其他人士正式簽署，所有這些人士均在上述日期以該等人士的身份在本公司董事中佔多數。
通過/S/莫尼什·帕托拉瓦拉
莫尼什·帕托拉瓦拉事實律師

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