公司簡介錯誤2021財年BP PLC0000313807真的P3YP3YP20Y00003138072021-01-012021-12-310000313807Dei:商業聯繫人成員2021-01-012021-12-310000313807BP:美國儲户共享成員2021-01-012021-12-310000313807IFRS-FULL:普通共享成員2021-01-012021-12-310000313807bp:FloatingRateGuaranteedNotesDue2022 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格20-F
(標記一)
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的註冊聲明 |
或
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☒ | 根據1934年頒佈的《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日 2021
或
| | | | | |
☐
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
或
| | | | | |
☐
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條作出的空殼公司報告 |
委託文件編號:1-06262
BP P.L.C.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
英格蘭和威爾士
(註冊成立或組織的司法管轄權)
聖詹姆斯廣場1號, 倫敦SW1Y 4PD
英國
(主要執行辦公室地址)
默裏·奧金克洛斯
BP P.L.C.
聖詹姆斯廣場1號, 倫敦SW1Y 4PD
英國
電話+44(0) 20 7496 4000
傳真+44 (0) 20 7496 4630
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)節登記或將登記的證券
| | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | |
美國存托股份 | BP | 紐約證券交易所 | |
每股25美分的普通股 | | 紐約證券交易所 | * |
2022年到期的浮息擔保票據 | BP/22D和 BP/22H | 紐約證券交易所 | |
2022年到期的2.500%擔保票據 | BP/22B | 紐約證券交易所 | |
2023年到期的2.750%擔保票據 | BP/23和 BP/23D | 紐約證券交易所 | |
2023年到期的3.994%擔保票據 | BP/23A | 紐約證券交易所 | |
2024年到期的3.535%保證票據 | BP/24A | 紐約證券交易所 | |
2024年到期的3.814%保證票據 | BP/24 | 紐約證券交易所 | |
2024年到期的3.790%保證票據 | BP/24C | 紐約證券交易所 | |
2025年到期的3.194%保證票據 | BP/25B | 紐約證券交易所 | |
2025年到期的3.506%保證票據 | BP/25 | 紐約證券交易所 | |
2025年到期的3.796%保證票據 | BP/25A | 紐約證券交易所 | |
2026年到期的3.119%擔保票據 | BP/26和 BP/26A | 紐約證券交易所 | |
2026年到期的3.410%擔保票據 | BP/26C | 紐約證券交易所 | |
2027年到期的3.017%保證票據 | BP/27和 BP/27D | 紐約證券交易所 | |
2027年到期的3.279%保證票據 | BP/27B | 紐約證券交易所 | |
2027年到期的3.543%保證票據 | BP/27E | 紐約證券交易所 | |
2027年到期的3.588%保證票據 | BP/27A和 BP/27C | 紐約證券交易所 | |
2028年到期的3.723%擔保票據 | BP/28 | 紐約證券交易所 | |
2028年到期的3.937%擔保票據 | BP/28A | 紐約證券交易所 | |
2028年到期的4.234%擔保票據 | BP/28B | 紐約證券交易所 | |
2030年到期的1.749%保證票據 | BP/30A | 紐約證券交易所 | |
2030年到期的3.633%保證票據 | BP/30 | 紐約證券交易所 | |
3.060%擔保票據,2041年到期 | BP/41 | 紐約證券交易所 | |
2050年到期的2.772%保證票據 | BP/50B | 紐約證券交易所 | |
2050年到期的3.000%保證票據 | BP/50A | 紐約證券交易所 | |
2050年到期的3.067%保證票據 | BP/50 | 紐約證券交易所 | |
2.939%擔保票據,2051年到期 | BP/51 | 紐約證券交易所 | |
2052年到期的3.001%擔保票據 | BP/52 | 紐約證券交易所 | |
3.379%擔保票據,2061年到期 | BP/61 | 紐約證券交易所 | |
4.375%永久從屬非呼叫5.25固定利率重置票據 | BP/P1 | 紐約證券交易所 | |
4.875%永久從屬非Call 10固定利率重置票據 | BP/P2 | 紐約證券交易所 | |
| | | | | |
* | 根據美國證券交易委員會的要求,不用於交易,但僅與美國存托股份登記有關 |
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。
無
根據第2001條有報告義務的證券 15(d)法案的一部分。
無
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
| | | | | |
| |
每股25美分的普通股 | 20,778,081,819 | |
累計第一優先股,每股1 GB | 7,232,838 | |
累計第二優先股,每股1 GB | 5,473,414 | |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果此報告是年度報告或過渡報告,請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐ 不是 ☒
注-選中上面的框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交報告的任何註冊人根據這些條款承擔的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器 ☒*加速文件管理器升級☐**非加速文件管理器**☐新興成長型公司☐
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。.☒
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
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美國《公認會計準則》☐ | | 國際財務報告準則已發行的 由國際會計準則理事會發布。☒ | | 其他國家和地區☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
第17項:☐*☐
如果這是年度報告,請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
在轉型中執行BP年度報告和Form 20-F 2021
便利性和移動性可持續發展集成低碳能源通過提供當今世界所需的能源,英國石油公司具有彈性的碳氫化合物…在實現轉型的同時,我們將繼續致力於為客户、合作伙伴、供應商、員工、社會和投資者提供服務。以及與我們合作的城市和國家。我們專注於業績,同時轉型為:·增長價值和回報。·發佈令人信服的發行版本。·投資於能源轉型,降低排放。2021年,我們在向綜合能源公司轉型的過程中取得了強勁的戰略進展:·專注和提升我們的碳氫化合物業務。·發展我們的便利和移動業務。·有紀律地打造低碳能源企業。…並執行我們的戰略,成為一家綜合能源公司。更多信息針對我們戰略的進展,第16頁可持續發展,第51頁整合,第14頁我們的戰略
1戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021我們向世界各地的客户提供能源產品和服務,我們計劃以我們相信將有助於推動向低碳未來過渡的方式越來越多地這樣做。我們在歐洲、北美和南美、澳大拉西亞、亞洲和非洲都有業務。戰略報告2021年概覽2主席來函4首席執行官來函6全球環境8能源展望10我們的戰略和商業模式12我們的戰略進展:我們的戰略重點領域16我們的財務框架和投資者建議20關鍵業績指標24與巴黎目標的一致性30我們的投資過程32集團業績37天然氣和低碳能源41石油生產和運營44客户和產品46 Rosneft 48其他業務和公司50可持續性51氣候相關財務披露(TCFD)55我們如何管理風險73風險因素76合規信息80第172節聲明80公司治理主席介紹82董事會84領導團隊88董事會活動和治理框架90董事會如何與股東接觸,員工和其他利益相關者93董事會決策97學習、發展和上崗100董事會評估102人與治理委員會104審計委員會107安全與可持續發展委員會114董事薪酬報告116薪酬委員會116合併財務報表BP集團的財務報表145財務報表附註178石油和天然氣(未經審計)的補充信息254額外披露337股東信息367詞彙377非GAAP措施對賬386簽名389交叉參考表格20-F 390關於本報告的信息391我們的快速閲讀提供了年度報告的簡明摘要,重點介紹了戰略、業績和可持續發展信息。BP.com/annualreport我們的報告中心彙集了我們的主要報告,包括我們的可持續發展報告、淨零抱負報告和BP能源展望。BP.com/reportingcenter詞彙表中定義了標有的單詞和術語。見第377頁氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)支持氣候相關財務披露建議和與指標和目標相關的建議披露的信息以T表示。
2 BP年度報告和Form 20-F 2021 2021數字概覽截至2021年12月31日我們的業績我們的戰略安全和可持續發展65,900名員工(2020 63,600)20,500個零售站點(2020 20,300)>65個運營國家(2020>70)13,100個電動汽車充電站(2020 10,100)220萬桶油當量-上游產量(不包括俄羅斯石油公司)(2020 2.4 mm boe/d)本年度BP股東應佔利潤76億美元(2020虧損$(20.3)億)94·8%BP運營的煉油可用性(2020年96.0%)128億美元基本重置成本(RC)利潤(2020年虧損$(57億)94.0%BP運營碳氫化合物工廠可用性(2020 94.0%)2,150個戰略便利地點(2020 1,900)62個一級和二級過程安全事件(2020 70)4·4GW開發的可再生能源至FID(2020 3.3GW)6.82美元/BOE上游單位成本生產(2020美元6.39/BOE)1·600萬噸二氧化碳當量-可持續温室氣體減排(2020年1.0/MtCO2e)關鍵戰略指標,參見第16頁的關鍵績效指標,參見第37頁的第24頁的集團績效
3戰略報告bp年報及表格20—F 2021財務報告分部我們的新財務報告模式於2021年1月1日實施。這是我們在此分部架構下的第一年報告a。天然氣及低碳能源b包括我們的天然氣及低碳業務。 我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣和電力貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和CCS 以及我們在bp邦吉生物能源公司的股份Rosneft包括我們在Rosneft的投資的權益會計收益。 由於英國石油公司的提名董事從俄羅斯石油公司董事會辭職,英國石油公司已確定,截至2022年2月27日,考慮到國際會計準則第28號對聯營公司和合資企業的投資,該集團不再對俄羅斯石油公司有重大影響力,因此,英國石油公司將不再將其在俄羅斯石油公司的權益進行股權核算,將該投資作為“其他投資”中按公平值計量的金融資產處理,直至股權終止確認為止。 股權會計的終止以及烏克蘭軍事行動後對俄羅斯資產的市場影響,將對集團2022年第一季度中期財務報表產生重大影響,包括英國石油公司在俄羅斯石油公司的投資賬面值,截至2021年12月31日約為140億美元。此外,外匯虧損及其他累計計入其他全面收益的支出將計入收益表。於二零二一年十二月三十一日,該等金額約為110億美元。 石油生產和運營b包括上游活動主要生產原油的地區,包括bpx能源。 其他業務和公司包括創新和工程、bp風投、Launchpad、地區、城市和解決方案;以及我們的公司活動和職能。客户和產品包括以客户為中心的業務,涵蓋便利性和移動性,其中包括便利性和零售燃料、電動汽車充電,以及嘉實多、航空和B2B和中游。它還包括我們的石油產品業務,煉油和貿易。21億美元利息及税項前RC溢利(2020年虧損71億美元)75億美元基礎 未計利息及税項前RC溢利(2020年7億美元)24億美元未計利息及税項前RC溢利(2020年虧損(1億美元)27億美元基礎 未計利息及税項前利息前利息及税項前利息及税項前利息前利息及税項前利息前 未計利息及税項前利息及税項前利息前利息及税項前利息及税項前利息前利息及税項前利息及税項前利息及税項前 未計利息及税項前RC虧損(2020年虧損(9億美元)22億美元未計利息及税項前RC溢利(2020年34億美元)33億美元基礎 未計利息及税項前RC溢利(2020年31億美元)見第41頁見第48頁見第44頁見第50頁見第46頁有關我們的組織模式的描述見第12頁a於2020年12月31日,本集團的可報告 上游、下游和俄羅斯石油公司。 自二零二一年第一季度起,本集團的可報告分部為天然氣及低碳能源、石油生產。 &運營,客户&產品和Rosneft。 二零二零年之比較資料已重列,以反映可呈報分部之變動。 b AGT和中東地區已按資產進一步細分,以允許酌情報告天然氣和低碳能源或石油生產和運營。會計處理的變化也意味着,自2022年2月27日起,bp將不再確認Rosneft淨收入、產量和儲量的份額。 於二零二二年一月一日至二零二二年二月二十七日期間,來自Rosneft的任何淨收入將分類為調整項目。該集團將停止將Rosneft作為集團2022年財務報告中的一個單獨部門報告。
4 bp年度報告和表格20—F 2021主席信在整個過渡期間, 我們的目標是 我們自2020年開始轉型之旅以來所表現出的高績效和穩步進步。 Helge Lund主席尊敬的股東們:在不確定的時期,英國石油公司的主要角色之一是維持社會所依賴的能源的安全供應。這一角色的重要性很少比最近幾周更明顯——在這個時期,全球能源短缺、創紀錄的價格和波動性很大。 原因是複雜的,但其中包括大流行病的破壞性遺產和俄羅斯對烏克蘭的侵略行為。在維持安全供應的同時,英國石油公司必須追求其排放目標和目標,同時繼續增加低碳能源供應。我相信英國石油公司的策略取得了正確的平衡。 但最近的事件已經表明,為什麼英國石油公司在推行其戰略的同時,必須具備必要的靈活性來進行調整。 在俄羅斯襲擊烏克蘭之後,英國石油董事會對英國石油公司在俄羅斯的參與進行了徹底的審查。經過仔細考慮後,董事會得出結論,英國石油公司繼續參與將與我們的業務和戰略不一致。 正如我們當時所説,董事會相信這些決定符合我們所有股東的最佳長期利益。重要的是,我們決定終止英國石油在俄羅斯的參與,並不意味着我們需要對戰略、財務框架或股東分配指導進行任何改變。我們仍然相信,這一決定的影響可以在我們在過去兩年中制定和完善的計劃中得到考慮。與此同時,全球氣候行動仍然至關重要。儘管去年在格拉斯哥舉行的COP26取得了進展,但世界仍然走在一條不可持續的道路上,尚未果斷地走向淨零社會。要做到這一點,就需要建立一個能夠提供負擔得起、安全和日益清潔的能源的全球能源體系,並使能源需求和供應同步發展。建立這樣一個系統將需要企業、政府、學術界和民間社會在正確的政策框架內進行協作。實現所有這些都將是複雜的。但這種複雜性正是有目的的公司需要參與的原因。氣候 如果能更有力地解決變化, 世界能夠利用高績效企業的創新、分配資本、推廣技術和提高效率的能力。 年股息率4.8%普通股(2020年7. 9%)宣佈從2021年起回購41.5億美元 盈餘現金流量為43億美元分配給英國石油股東的股息總額(2020年64億美元)按目的進行
5戰略報告
6 bp年報及表格20—F 2021首席執行官的信76億美元英國石油股東應佔利潤(2020年虧損203億美元)表現 而英國石油公司的財務狀況強勁,有彈性。我們正在從一家國際石油公司轉向一家綜合能源公司的戰略上取得重大進展。 Bernard Looney首席執行官2020:方向 我們制定了一個新的方向:新的目標、雄心、戰略、財務框架、可持續發展框架和新的領導團隊。 2021年:變化 今年是關於變革和我們歷史上最大規模的重組—以便我們組織起來交付。 2022年及以後:交付 現在是關於交付。 安全、高效和有紀律地交付我們制定的計劃。表演的同時轉變
7戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021尊敬的股東們,在我寫信給你們時,烏克蘭的絕望局勢主導着我們BP的想法。我們向每一個受影響的人表示同情,特別是烏克蘭人民和更廣泛地區的人民。正如黑爾格在信中所述,我們已經宣佈將退出與俄羅斯石油公司的合作。我們目前的首要任務仍然是我們在俄羅斯的員工及其家人。此外,我們正在支持該地區的人道主義努力--例如,利用我們在鄰國的業務,利用我們全球員工的幫助願望,以及向慈善機構捐款。像海爾格一樣,我絕對相信,我們所做的決定符合股東的最佳長期利益,並與我們作為一家公司的身份相一致。在這種背景下加強和改善--BP的財務狀況強勁且富有彈性。我們從一家國際石油公司轉向一家綜合能源公司的戰略正在取得實質性進展。重複一遍你以前可能聽過我説過的話,我們正在進行轉型--為您提供今天的服務,同時為明天的BP做準備。基巖一如既往地安全可靠地運行,日復一日。總體而言,2021年期間,我們在幾個領域看到了安全方面的改善。然而,不幸的是,我們在西班牙Castellón煉油廠的一次致命事故中失去了一名同事,而在英國,一名騎自行車的人死於與我們承包商的一輛公路油罐車的事故。我們將繼續專注於消除事故,特別是那些奪走或改變生命的事故--沒有什麼比這更重要了。在此基礎上,我們正在建立交付的跟蹤記錄。我們達到了2美元的目標。百分之三。本年度的經營現金流淨額為236億元,基礎RC溢利淨額為12元。80億美元。這一業績使董事會能夠根據我們紀律嚴明的財務框架,做出與分銷有關的許多決定。第一,第二季度股息增加4%。第二,從2021年剩餘現金流通過股票回購向您返還41.5億美元。第三,預計我們每年可以回購約40億美元,並有能力在2025年之前每年增加每股普通股4%的股息-這是基於我們目前對油價約60美元的預測,並取決於董事會的酌情決定權。在推進我們的戰略時,我想向BP團隊致敬,他們不僅在2021年取得了強勁的表現,而且他們在我們戰略的三大支柱中的每一個都取得了強勁的進展:彈性碳氫化合物、便利性和機動性以及低碳能源。·彈性碳氫化合物--我們在這一年啟動了七個主要的項目。這些是2016年啟動的35個項目的一部分,這些項目如期完成,平均約佔預算的15%。我們將繼續提升我們的投資組合的檔次,計劃在2022年再推出四家初創企業。·便利性和移動性-自2019年以來,我們從便利性和電氣化的利潤率從25%增加到29%-展示了我們客户提供的強大產品;我們將電動汽車充電站的數量增加到13,000多個,在2021年底每週安裝115個充電站。我們現在的目標是到2030年將我們的電動汽車充電站增加到全球10萬個以上,而我們之前的目標是7萬個。·低碳能源-自2020年初以來,我們的可再生能源管道翻了兩番,超過23千兆瓦,現在包括世界上兩個最好的地區的三個海上風能項目。我們還建立了氫氣的一系列選擇。 沒有什麼地方比我們的英國本土市場更能説明綜合能源公司的潛力,在未來幾年,我們預計每賺取1英鎊的利潤就需要花費2英鎊。我們計劃繼續在北海投資,生產急需的石油和天然氣,同時通過提高效率降低排放,努力消除日常的燃燒和電氣化。我們正在建設一個新的可再生能源業務,在愛爾蘭海和蘇格蘭海岸的大型海上風電項目。隨着這些業務的增長,它們不僅可以為數百萬家庭供電,還可以為我們不斷增長的電動汽車充電器網絡供電—這是我們零售網絡中日益重要的一部分,客户來這裏為他們的汽車加油,以及在我們的前院享受越來越多的M & S便利店。 展望未來,我們正在引領英格蘭東北部的工業復興。在這裏,我們有一個與碳捕獲和存儲系統連接的燃氣發電站的計劃,這將安全地鎖定絕大多數的二氧化碳排放。與此同時,我們正在為英國打造世界級的氫能行業奠定基礎。機遇與韌性鑑於數十年能源轉型中固有的不確定性,我們制定了BP的響應與韌性戰略——對機遇的響應與韌性,以及對波動的韌性. 在機會方面,我們認為我們公司在五個轉型增長引擎方面具有巨大潛力:生物能源、便利性、電動汽車充電、可再生能源和氫。在每一個領域,我們的技能、網絡、資產和品牌都為我們帶來了真正的競爭優勢。所有增長型行業的回報潛力都很大。 在不確定性方面,我們的戰略旨在適應能源轉型的一系列情景。這也使我們有信心,它能夠抵禦烏克蘭衝突引起的能源市場波動加劇。退出英國石油公司在俄羅斯石油公司的股權將導致我們2022年第一季度的財務業績中出現一些重大的非現金費用。重要的是,這並不意味着我們的戰略或財務框架有任何改變,詳見本報告其他部分。2020年,我們為公司設定了新的方向,以新的目標、雄心和戰略。 現在已經完成了。2021年,我們對公司進行了自上而下的重組,進行了英國石油史上範圍最廣的重組。這也是這樣。我們現在專注於一件事,而且只有一件事——安全地交付我們的戰略。 提供當今世界所需的能源。同時也在為明天改變英國石油公司。 感謝您對英國石油公司的持續支持和信任,尤其是在這個前所未有的挑戰和變革時期。 Bernard Looney首席執行官2022年3月18日最接近等同的GAAP指標是金融債務。詳情見財務報表—附註26。b分子和分母的最接近等效的GAAP指標分別是歸屬於bp股東的年度損益(76億美元)和總權益(904億美元)。 c分子和分母的最接近等效的GAAP措施是客户和產品部門的除息税前重置成本利潤。與公認會計原則信息的核對 在第354頁。見第377頁的術語表
這給我們的行業帶來了挑戰和機遇,並影響了我們的運營方式。我們密切關注全球趨勢,探索和跟蹤塑造我們未來的變化。全球背景宏觀經濟展望2022年3月能源市場受到烏克蘭軍事行動的影響,這給價格增加了巨大的上行壓力。在這個時間點上,仍然存在不確定性,但價格可能會波動。全球經濟在2020年收縮3.5%之後,全球實際GDP出現反彈,並在2021年第二季度達到大流行前的峯值(2019年第四季度)。2021年,在美國強勁復甦的推動下,發達經濟體的增長率為5.0%,在中國的推動下,新興市場的GDP增長了6.5%。b石油市場在2021年繼續其再平衡過程。在經濟復甦的支持下,由於疫苗接種的增加和公共衞生措施的逐步取消,石油需求有所回升,全年全球石油消費量增加5.5毫米/天,達到96.4毫米/天(+6.0%)。在供應方面,歐佩克+國家繼續積極的供應管理也有助於加快再平衡進程,全球石油日產量增加1.5 Mb/d,達到95.3 Mb/d。2021年,舊的布倫特價格平均為70.91美元/桶,比2020年的水平上漲了69%。油價在2021年期間持續上漲,在宏觀經濟前景樂觀的支持下,油價在10月下旬達到86美元/桶的峯值,這支持了石油需求的強勁反彈。供應中斷和歐佩克+供應限制等其他因素進一步增加了油價的上行壓力。2021年,歐洲西北部(鹿特丹)的烏拉爾平均價格為68.65美元/桶,高於2020e年的41.71美元/桶。美國LNG出口增加,帶動了對LNG原料氣的需求。資本約束限制了天然氣產量的增長,煤炭退休限制了電力行業的天然氣轉煤炭,這些都降低了天然氣市場應對價格上漲的靈活性。由於異常緊張的市場狀況,英國國家平衡點集線器的價格也從2020年的每瑟姆25便士(3.2Btu)大幅上漲到2021年的每瑟姆116便士(15.8美元/MmBtu)。整個夏季,對液化天然氣供應的激烈競爭,以及來自俄羅斯管道天然氣供應的限制,導致市場吃緊,庫存無法補充。2021年,煤炭和碳價格的上漲進一步支撐了歐洲天然氣價格。在液化天然氣市場非常緊張的情況下,亞洲液化天然氣現貨價格從2020年的4.39美元/mm Btu上漲到2021年的18.6美元/mm Btu,價格最高時升至56美元/mm Btu。南美強勁的液化天然氣需求,多次液化天然氣供應中斷,以及液化天然氣運輸市場狀況有時緊張,加劇了市場對推高價格的緊張情緒。2021年全球石油消費量同比增長6.0%預計2021年全球天然氣需求增長4.7%
9策略報告bp 2021年年報及表格20—F附註見第377頁詞彙COVID—19的持續影響於撰寫本報告時,全球仍在經歷COVID—19的影響。我們繼續採取措施,在疫情期間保護及支援員工。 我們在營運及辦公室採取預防措施,併為僱員提供更大的支援及指導,重點關注安全、健康及衞生、在家工作及精神健康。我們繼續就工作慣例作出決定,並謹慎地回到辦公室工作,並遵守當地和國家的指導方針和法規。優化標記餘量我們使用全局優化標記餘量(RMM)跟蹤優化餘量環境i。 2021年煉油利潤率逐步回升至2020年平均13. 2美元/桶的歷史水平,顯著高於2020年的水平(6. 8美元/桶),但仍低於2015—19年的平均水平(14. 1美元/桶)。 美國利潤率上升是由於強勁的需求反彈和較高的可再生能源識別號(RIN)價格,自去年以來,RIN價格上漲了一倍多。 RIN代表了環境合規成本,並由於美國環保署推遲提出2021年可再生容量義務(RVO),以及各種其他市場和監管相關原因而有所增加。 電力及可再生能源受新冠肺炎疫情爆發前經濟增長及供應鏈限制的推動,大宗商品價格及運費不斷上升,意味着二零二一年風能及太陽能項目的資本成本增加,令多年來成本下降的趨勢停滯不前。 在歐洲,天然氣價格居高不下導致電價達到歷史新高,導致一些國家面臨社會和政治壓力,要求改革電價,以確保能源轉型的負擔能力。 氫和碳捕獲 氫的作用背後的全球動力 在脱碳方面,難以減少的部門正在加速,特別是在工業和重型運輸業。現在,又有幾個國家公佈了氫戰略,隨後越來越多地宣佈了政策支持。 已宣佈的項目管道繼續迅速擴大,預計2030年累計清潔氫生產能力將達到1100萬噸/年,直接投資超過1000億美元。然而,儘管出現了這一激增,但在許多符合巴黎的設想中,與預計需求相比,仍有很大的缺口。 CCS的勢頭也在增長,部分原因是政府提供了額外的激勵措施。對CCS的興趣得到了減少水泥和鋼鐵製造等重工業過程排放的需要的支持,以及人們日益認識到需要負排放以實現巴黎氣候目標。 a IEA 2022年第一季度天然氣市場報告。 b IMF《世界經濟展望》,2022年1月更新。c IEA石油市場報告,2022年1月。d Refinitiv數據服務(日期為布倫特現貨價格)。e Refinitiv數據服務(烏拉爾到岸價鹿特丹)。f Refinitiv數據服務(Henry Hub現金價格)。g Refinitiv數據服務(國家平衡點日提前價格)。h Refinitiv數據服務(JMK現貨價格)。i由於bp的特殊煉油廠配置以及原油和產品的分佈,RMM可能不能代表bp在任何時期內實現的利潤率。此外,RMM不包括能源或其他可變成本的估計。 j該數字從2020年年度報告和表格20—F中所述的6.7/桶更新,以反映2021年RMM,該RMM已更新以反映bp產品組合的變化,以及地中海地區原油參考的更新。k氫理事會。
CO2EC 20502019 20302025 2035 2040 20452015201020052000 40歷史0 5 10 15 20 25 30 35 10 BP年度報告和Form 20-F 2021能源市場碳排放GT繼續BP能源展望2022年考慮探索能源過渡到2050a的可能路徑的情景。與能源轉型相關的不確定性很大,這些情景並不是對可能發生的事情或英國石油公司希望看到的事情的預測。相反,它們探討了關於能源過渡性質的不同判斷和假設可能產生的影響。能源展望各種情景的全球能源需求雖然三種能源展望情景在許多方面有所不同,但在它們之間以及我們參考的其他一系列分析和信息中,一些趨勢是共同的,例如國際能源署的S世界能源展望和S全球的能源和氣候情景:·受新興世界日益繁榮和生活水平提高的推動,全球能源需求繼續增長,至少在一段時期內是這樣。·在這三種情況下,化石燃料在全球一次能源中的份額從2019年的80%左右下降到2050年的60%到20%之間。·可再生能源的快速增長得到了電力在三種情景下最終能源消費總額中的作用不斷增加的支持。BP.com/energyOutlook探索到2050年能源過渡的三種情景新動能這個新情景是英國石油公司內部審查能源過渡步伐的工作的結果。它承認,自英國石油公司發佈《2020年能源展望》以來,政府和企業的雄心壯志有所提高;然而,它受到一些行業轉型步伐緩慢的制約。這一情景被認為與巴黎不一致,導致到2050年全球能源排放量僅比2019年減少20%。淨零排放,到2050年,全球能源系統的排放量比2019年下降95%,與1.5攝氏度的路徑一致。社會行動和行為的變化是這一情景的關鍵驅動因素。加速是可被認為與巴黎一致的許多可能情景之一,符合遠低於2攝氏度的路徑b。在這種情況下,到2050年,能源使用和大多數工業流程的排放量比2019年下降約75%,其中發達國家下降約90%,新興世界下降約65%。A英國石油公司《2022年能源展望》中包含的情景是在烏克蘭軍事行動爆發之前準備的,不包括對其對經濟增長和全球能源市場可能影響的任何分析。B有關巴黎一致路徑的更多信息,請參閲第30頁。C碳排放包括能源使用、工業過程、天然氣燃燒和能源生產產生的甲烷排放。
11戰略報告BP年度報告和形成20-F 2021戰略決策情景我們多年來一直在BP使用情景為戰略提供信息、管理風險和改進決策。我們在2020年制定的用來説明我們的雄心和戰略的情景,是基於我們的經濟學家、策略師以及我們的高級管理團隊和董事會之間的合作方式。有些設想從今天開始,並在能源系統的當前結構有助於瞭解過渡路徑的速度和性質的時間框架內向前預測。其他情景從未來開始,擺脱能源系統(可能還有我們的思維)的固有惰性,並從這個新的角度回顧現在。在考慮為我們的戰略提供信息的適當場景時,我們使用了這兩種方法。為探索圍繞全球能源系統未來的不確定性而選擇的情景跨越了廣泛的能源轉型路徑。它們考慮了不同判斷和假設可能產生的影響,因此有助於設計一種應對我們面臨的廣泛不確定性的戰略。通過考慮不同的時間範圍,我們可以確定未來5年、10年或30年可能出現的關鍵里程碑或路標,並提供我們對影響全球能源體系的主要不確定性來源的看法。我們積極監測外部環境的變化,並根據需要更新或審查我們的方案,以響應這些信號,就像我們對新動能方案所做的那樣。我們如何創建情景我們使用我們的全球能源建模系統量化了BP能源展望2022年中的一系列情景。這包括過去10年開發的一套模型,幫助我們瞭解全球能源系統的供需動態以及中間部門的生產。該模型框架使用基於英國石油公司《世界能源統計評論》、國際能源署和一系列其他數據集的歷史數據。每一種情景都是由一系列關鍵假設決定的,包括人口和經濟增長、技術變革的速度、資源限制和政府政策。這些信息來自外部組織的專家意見,包括聯合國、牛津經濟、Rystad Energy和專有的綜合評估模型。價格是用來平衡供需的。所使用的建模技術因部門而異,包括計量經濟學建模、最低成本最優化、採納曲線和消費者選擇建模的組合。英國石油公司《2022年能源展望》的產出已擴大到涵蓋16個地區和15個最終用途部門;此外,還首次包括了關鍵工業部門的過程排放。在制定情景時,我們將我們的觀點與外部組織的情景進行比較,這些情景包括國際能源署的世界能源展望、政府間氣候變化專門委員會(IPCC)和S全球公司的能源和氣候情景。情景如何影響我們的戰略英國石油公司《2022年能源展望》和其他組織描述的情景的使用有助於我們理解能源轉型和全球能源體系。這有助於我們思考不同的結果,以及它們可能如何影響我們的戰略。利用廣泛的情景為我們的戰略提供信息,有助於我們努力使我們的戰略對我們所面臨的各種不確定性具有強大的生命力和韌性。有鑑於此,我們認為,試圖確定一種情況比另一種情況更有可能或更不可能是既不有用也不明智的。我們如何在復原力分析中使用情景為了測試我們的戰略對能源轉型中的一系列不確定性的復原力,我們使用了即將出版的世界可持續發展商業理事會(WBCSD)的情景《能源系統公司氣候情景分析參考方法》。通過使用本情景目錄中的標準變量,我們相信它將有助於實現可比性和一致性。有關我們的復原力分析和工作成果的更多信息,請參見第55頁
便利性和機動性可持續性集成低碳能源彈性碳氫化合物—石油和天然氣—精煉—生物能源—便利性和零售燃料—電動汽車充電—嘉實多、航空、B2B和中游業務—可再生能源—氫12 bp年度報告和表格20—F 2021我們的戰略和商業模式 我們正在通過以下三個重點領域提高回報、提升產品組合並降低排放量:石油和天然氣、煉油和生物能源。 隨着世界尋求低碳燃料,我們看到了利用我們資產組合和客户羣的機會—生物能源是我們轉型增長的引擎之一。便利性和流動性我們的目標是到2030年將調整後的息税前利潤翻一番,同時將ROACE利潤維持在15—20%a,這一切都是通過關注客户。我們預計,這一增長將由我們差異化的便利性和燃料產品、選擇性的增長市場擴張、加快我們的電動汽車充電雄心,以及我們的嘉實多、航空、B2B和中游業務推動。方便和 電動汽車充電是我們轉型增長的兩個引擎。低碳能源我們正在以資本紀律和回報為重點建立規模。我們計劃建立一體化的低碳能源中心,由我們的兩個轉型增長引擎——可再生能源和氫能源。可持續性:我們的可持續發展框架貫穿於我們的策略重點範疇,該框架列明瞭我們的目標,即達到零淨,改善市民的生活,以及保護地球。整合:將所有這些結合在一起就是整合。隨着能源系統的轉型,利用我們的集體能力,幫助越來越多的客户獲得他們想要的清潔、可靠和負擔得起的能源,並在這樣做的過程中為我們的股東創造價值,見第14—15頁。第16頁我們的目標我們的資源和關係我們的業務集團我們的戰略為客户提供解決方案的綜合能源公司。 於二零二一年十二月三十一日,支持我們如何為持份者創造及保存價值的部分有形及無形資產。我們的三個業務組得到四個集成商的支持,以促進協作並釋放價值:創新與工程;地區和城市 &解決方案;戰略,可持續性和風險;貿易和航運。 四個團隊是業務交付的推動者:通信 與宣傳;金融;法律;以及人民與文化。能源行業經驗> 110年的能源世界經驗70年BP世界能源統計評論年度出版物在職能力> 10,000名工程師~2,000名數字專家全球背景,第8頁可持續性,第51頁a在bp規劃假設,包括年度資本支出持續到2030年和客户接觸點數量,零售站點、戰略便利站點和電動汽車充電站的增長與英國石油公司的目標和目標一致。將戰略重點領域納入我們的報告部門a 天然氣和低碳能源b彈性烴石油生產精煉和產品生物能源c天然氣生產天然氣營銷和貿易便利和流動性便利燃料EV充電嘉實多,航空,B2B/中游低碳能源b可再生能源氫氣 表示過渡增長引擎,見第16頁。2021年的報告分部亦包括俄羅斯石油公司及其他業務及企業。 b包括bp Bunge Bioenergia。c沼氣在天然氣和低碳能源報告部分報告。
13戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021見第377頁的術語表生產及營運營運我們的碳氫化合物業務,我們藉此安全有效地生產全球所需的碳氫化合物能源及產品。 天然氣和低碳能源創造低碳能源解決方案。 將我們現有的天然氣能力與低碳和零碳業務和市場的顯著增長相結合,包括風能、太陽能、氫氣和碳捕獲和儲存(CCS)。 客户與產品以客户為驅動力,創新新的商業模式和服務平臺,提供便利、移動和能源的產品和服務 後事之 夥伴關係3城市或區域夥伴關係 2020年以來能源資源已探明油氣儲量16954mmboe a按子公司和股權會計實體合併計算,見第254頁。 包括90.13億英國石油公司在俄羅斯石油公司和俄羅斯合資企業中的份額,見第348頁。4.4GW開發了可再生能源,用於FID的研究&開發投資2.66億美元 和發展財務128億美元資本支出128億美元~5,000項專利申請由英國石油及其子公司持有> 250個共同投資者通過英國石油風險投資236億美元經營現金流
2021年14 bp年報及表格20—F業務模式續是什麼讓我們與眾不同我們相信我們擁有規模和專業知識,能夠駕馭複雜的市場,管理日益一體化的能源系統。 能源系統轉型,幫助更多客户獲得他們想要的能源, 為股東創造價值。 通過利用關係和建立新的合作伙伴關係,我們的目標是提供綜合能源和交通解決方案,幫助城市和行業減少碳排放,同時創造令人興奮的商機。 與各國建立夥伴關係, 城市和行業致力於航空業脱碳 我們正在與航空公司和機場合作,支持 航空業和我們的目標是到2050年或更早成為淨零公司:·可持續航空燃料(SAF)預計將在該行業脱碳方面發揮關鍵作用,我們正在加快努力,以提高SAF的可用性、可獲得性和可負擔性。 ·我們在蘇丹武裝部隊中有一個既定職位,目標是成為一個部門領導者, 到2030年,市場份額達到20%。 ·作為一家綜合性能源公司,我們的全球能力、專業知識和經驗使我們能夠很好地幫助我們的合作伙伴和客户 以更快的速度在能源轉型之旅中。 我們的目標是通過生物共處理將我們的三個煉油廠的生物燃料產量增加三倍,並投資五個主要的生物燃料項目,包括三個鄰近現有煉油廠的項目,以及到2030年最多兩個生物煉油廠的轉換。 2021年進展·獲得碳抵消和減排計劃認證 為我們的Castellón煉油廠生產SAF,這是世界上第一家獲得此地位的煉油廠。·與澳航建立戰略合作伙伴關係,致力於航空部門脱碳的機會,並同意向該航空公司供應SAF 從2022年開始,從倫敦飛往澳大利亞的部分航班, 倫敦希思羅機場開發低碳、CCS驅動的氫氣 我們正在制定在蒂賽德建立一個藍氫半導體生產設施的計劃,目標是到2030年藍氫產量達到1GW,並支持該地區發展成為英國第一個氫運輸樞紐—H2蒂賽德。 H2Teesside旨在幫助周邊行業通過將燃料從天然氣轉換為低碳氫來實現其現有運營的脱碳,使其製造設施能夠隨着社會朝着淨零未來的發展而生產低碳產品。該開發預計將:·每年捕獲併發送儲存高達2MtCO2。 ·幫助領導低碳轉型,支持就業,再生 以及周邊地區的振興。 H2Teesside和HyGreen Teesside——英國石油公司計劃的一個新的大型綠色制氫設施項目——一起有可能實現英國2030年低碳氫生產目標的30%。英國石油公司已經與七家潛在公司簽署了一份諒解備忘錄, 客户—現有或計劃的Teesside運營—氫氣 由項目生產。 最終投資決定將於2024年初作出,有可能在2027年或更早開始生產。 受影響的集成利益相關者:C I P S受影響的利益相關者:C G P
15戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁的術語表為利益相關者提供價值我們創新的重點是數字,以提高運營效率,增強我們的員工隊伍,並更好地與客户打交道。這包括通過BP Ventures和Launchpad建立新業務。我們致力於為利益相關者提供長期價值。推動整個業務的數字創新創新在印度不斷增長的數字專業知識我們位於印度浦那的新數字中心旨在創建、發展和提供一系列數字解決方案,以幫助轉變BP的核心業務,擴展其客户界面,並支持新的和新興的商業模式。該中心位於英國石油公司主要的全球商業服務運營中心內,最初擁有約100名數字工程、數據、信息安全和設計專家。·我們的目標是通過跨學科、靈活的團隊,建立一個可訪問的數字專業人才生態系統,這些團隊將隨着時間的推移擴大和發展。·我們將利用該中心與其他領先機構合作,支持初創企業和戰略組織。·該中心將支持英國石油公司業務的數字化,並幫助提供新能源和移動解決方案。在北海利用自動化技術加強安全2021年,英國第一艘遙控潛水器(ROV)在設得蘭以西的英國石油公司運營的克萊爾嶺平臺成功進行了岸上遠程駕駛。該項目也是BP的第一次跨界實施和第一次業務實施。·在岸上駕駛遙控潛水器,通過將人員從工作現場轉移出去,提高了作業的效率和安全性。·這項工作是由海洋工程公司在挪威的陸上遠程操作中心進行的,團隊在那裏觀察了我們克萊爾嶺平臺的鑽井作業。客户和產品,第46頁可持續發展,第51頁可持續發展,第51頁和bp.com/Tax關鍵績效指標,第24 a頁包括BP基金會支出。利益相關者影響了我們工作的社區中的人、企業和環境。~5100萬美元支持其他計劃,以造福於我們運營的社區a投資者和股東包括我們的機構和散户投資者。總計43億美元的股息分配給了股東客户,包括終端用户、B2B客户和分銷商。>每天1200萬個客户接觸點在我們有活動或計劃運營的國家/地區的政府和監管機構。向合作伙伴和供應商支付的54億美元企業所得税和生產税,包括與學術界、工業界、城市和供應商的關係。價值1222億美元,從約40,000名供應商採購商品和服務,全球員工總數為65,900人。64%的員工敬業度--《脈搏》調查得分S
便捷性和移動性低碳能源彈性碳氫化合物—生物能源—便利性—電動汽車充電—可再生能源—氫16 bp年度報告和表格20—F 2021我們的戰略重點領域與我們的戰略進展2022年2月我們宣佈了我們的目標, 轉型期資本支出比例下降, 到2025年,業務增長到40%以上, 到2030年將達到50%左右。這些業務屬於高增長行業,並受到五個轉型的支持, 增長引擎:生物能源,包括生物燃料、沼氣和可持續航空燃料:我們預計投資五個主要生物燃料項目,包括最多兩個煉油廠的轉換,以及投資三個獨立的生物工廠。我們計劃擴大沼氣生產和銷售。便利性:我們的目標是將便利性毛利率增長在每年7%左右,並通過擴大, 我們的戰略便利網絡覆蓋約3,500個站點 到2030年電動汽車充電:我們正在加快我們的電動汽車充電目標, 專注於"移動"充電和車隊,並旨在, 將我們的網絡擴展至超過10萬輛電動車充電量 到2030年。可再生能源:我們的目標是在海上風電領域建立領導地位,並通過Lightsource bp和bp的美國太陽能管道加速我們的太陽能增長。 氫能:我們的目標是到2030年在核心市場佔據10%的份額。隨着氫氣市場的發展,我們的目標是創建一個全球性的氫氣供應樞紐組合。我們的目標是利用英國石油公司現有的煉油廠需求,建立區域供應頭寸。 衡量標準戰略重點領域開發可再生能源到最終投資決策
17戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021參見第377頁術語表2030年目標在轉型時執行2025年目標2021年目標4.4GW 2020年3.3GW> 1200萬2020年> 1100萬20GW> 1500萬50GW> 2000萬26Kb/d 2020年30Kb/d 2,150 2020年1,900 50Kb/d~3,000> 100Kb/d~3,500 18Mtpa 2020 2020 2,700 13,100 2020 10,100 25Mtpa~5,000> 40,000 30Mtpa> 6,000> 100,100,100 25Mtpa~5,000> 40,000 30Mtpa> 6,000> 100,000 202TWh 2020 214TWh $68億2020 $54億29.1% 2020 27.6% 350TWh~75億美元~35% 500TWh> 80億美元~50%$6.82/boe 2020 $6.39/boe~6美元/boe 2020 $6.2020 $2.4mmboe/d~2mmboe/d~1.5mmboe/d d 94% 2020 94% 94.8% 2020 96% 96% 96% 96 並得到超過200個策略性便利地點的支援。·獲得桑頓業務的全部所有權,使英國石油公司定位為, 成為美國中西部領先的便利店運營商,見第19頁。·2022年,英國石油和瑪莎百貨同意將英國石油英國零售業的便利合作關係延長至至少2030年,見第23頁。Jio bp是我們與Reliance在印度的燃料和移動性合資企業,開設了他們的第一個“移動站”,為客户提供完全集成的服務。 ·新增約3,000個EV充電點,近一半 我們的網絡現在要麼是快速充電,要麼是超快速充電。·收購美國充電供應商AMPLY Power,加速英國石油進入全球增長最快的車隊充電市場之一。·與梅賽德斯—奔馳和寶馬(為汽車製造商和車隊運營商提供數字充電軟件的領先開發商)對數字充電解決方案進行戰略投資,參見第23頁。·在全球範圍內擴展嘉實多品牌服務和維護服務—我們現在擁有28,000個獨立品牌的車間。·便利性和電氣化帶來的利潤率增加 29.1%。·啟動了七個主要項目,以實現2016年目標 到2021年,新增9億桶油當量/日的重大項目產量; 約低於預算15%:—埃及西尼羅河三角洲的烏鴉—印度的KG D6衞星集羣(見第29頁)—安哥拉的普拉提納和齊尼亞第2期—特立尼達的馬塔帕爾—雷馬南部擴展第2期和曼努埃爾 美國墨西哥灣(見第19頁)。·發現了三個碳氫化合物:Puma West(石油), 美國墨西哥灣、俄羅斯和沙法格的Verknekubinskiy(天然氣) 阿塞拜疆—格魯吉亞—土耳其地區的Asiman(天然氣)。·宣佈計劃投資約2.7億美元以提高效率, 減少排放,增加可再生柴油產量, 美國Cherry Point煉油廠,見第19頁。·完成出售我們25%的參與權益, 阿布歇倫半島的淺水勘探項目 裏海到LUKOIL,以及阿曼Block 61的20%股權 PTTEP。·英國石油與深圳燃氣簽署天然氣供應協議 從2023年開始向中國客户提供天然氣。·與Pavilion Energy簽署了從2023年開始的10年液化天然氣供應協議,並交付了我們的第一個碳抵消液化天然氣 臺灣的CPC Corporation。 ·宣佈我們的“摩根”和“莫娜”英國海上風電項目, 愛爾蘭海(見第23頁),並被授予蘇格蘭東海岸的租賃選擇權,以開發風力項目'Moraven',兩者都與EnBW。 ·從美國太陽能公司收購9GW太陽能開發項目 開發商7X Energy,參見第19頁。 ·與NYK Line合作開發未來燃料和運輸解決方案,以幫助工業部門,包括 航運,脱碳。 東海岸集羣,由英國石油公司領導的Northern Endurance Partnership、Net Zero Teesside和Zero Carbon Huber合作,被英國政府選為英國前兩個碳捕獲、使用和儲存項目之一。·與阿伯丁市議會成立合資企業,在蘇格蘭開發、建設和運營一個可擴展的綠色氫能生產中心。a在bp的規劃假設中,包括到2030年的年度資本支出和客户接觸點、零售站點、戰略便利站點和電動汽車充電點的數量增加,與bp的目標和目標保持一致。 b相對於2019年,我們預計到2030年,我們的碳氫化合物產量將下降約40%,反映了積極管理和高等級的投資組合,包括撤資, 非核心資產。 c按最接近的100分報。 d分子和分母的最接近的公認會計原則措施是客户和產品的息税前RC利潤。第354頁提供了與公認會計原則信息的核對。e由我們的俄羅斯合資企業Yermak Neftegaz LLC發現。2022年2月27日,bp宣佈將退出與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務。
18 bp年度報告和表格20—F 2021我們的行動戰略4 5 6 1 2 3加強 我們在美國的存在
19戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見詞彙表第377頁墨西哥灣的強勁表現2021年我們在美國墨西哥灣啟動了兩個主要項目,我們計劃到2020年代中期將我們的石油和天然氣產量提高到約400mboe/d的淨值。·雷馬南擴展第二階段:由兩個海底鑽井中心組成,由10英寸雙流水線運營,有機會同時進行移動式海上鑽井單元作業。·曼努埃爾:包括一個新的海底生產系統,用於連接納基卡平臺的兩口新油井。這些項目是2021年全球七大項目初創企業中的兩家,自2016年以來,新的重大項目為BP增加了9億桶/日的新生產網絡。持續增長我們通過Argos實現了Mad Dog 2開發的一個重要里程碑-一個新的半潛式浮式生產平臺-現在已經到位,計劃於2022年啟動。對於我們的墨西哥灣業務來説,今年是關鍵的一年,因為我們繼續啟動新項目。在我們最熟悉的盆地將高利潤率、有彈性的石油帶上線,是BP戰略的核心。Starlee Sykes墨西哥灣和加拿大高級副總裁在路易斯安那州創造經濟價值>路易斯安那州340名員工>支持的工作崗位總數>5200個>2020a與70個供應商的支出>6100萬美元1壓低了BPX能源的燃燒我們正在實現我們的目標,即到2025年,我們的BPX能源美國陸上業務實現零常規燃燒。當我們在2019年開始運營這些資產時,燃燒強度超過16%;今天不到1%,減少了95%。2在Cherry Point煉油廠的三個項目上投資約2.7億美元這些項目旨在提高煉油廠的效率,減少其二氧化碳排放,並提高其可再生柴油的生產能力。預計它們將在未來三年為當地創造300多個就業機會。5從7X Energy購買9GW的太陽能開發項目這些項目橫跨12個州,一旦開發完成,預計將有能力產生足夠的清潔能源,為大約170萬個美國家庭供電。這筆收購是朝着BP的目標邁出的重要一步,該目標是到2025年開發可再生能源,最終投資決定為20GW,目標是到2030年將這一數字增加到50GW。6個關鍵的彈性碳氫化合物便利性和移動性低碳能源全資擁有Thornton零售業務這筆交易標誌着BP重新進入美國全資擁有和運營的門店,並使BP成為美國中西部領先的便利運營商。收購我們對充電供應商Amply Power的收購加快了我們進入美國的速度-美國是世界上增長最快的車隊充電市場之一。3 4有關我們的戰略重點領域的更多信息,請參閲第16頁a 2021年的數據,這些數據在發佈時尚未提供。
20 bp年度報告和表格20—F 2021我們的財務框架和投資者主張我們通過為股東帶來回報來實現轉型 今天,我們將英國石油公司轉變為明天。 在靈活而有紀律的財務框架下運作在執行財務框架方面持續遵守紀律優先次序為落實我們的策略,我們必須繼續 在一個有彈性和有紀律的財務框架下運作。 我們的財務框架包括一個優先級層級,規管我們打算如何分配我們產生的現金流,以加強我們的財務狀況、增加對股東的分配以及投資以通過我們的戰略轉型創造價值。在英國石油宣佈退出對俄羅斯石油公司的股權後,該公司已將俄羅斯石油公司的股息支付從其財務框架中刪除。然而,英國石油對其財務框架的靈活性和韌性仍然充滿信心,2021—25年平均現金餘額為每桶40美元左右。這包括重申其截至2025年財務框架的指引,該指引已於2022年2月與2021年全年業績一起作出。#1彈性股息彈性股息是我們財務框架內的首要任務。董事會宣佈二零二一年第二季度股息增加4%至每股普通股5. 46仙,反映業務的基本表現、環境前景改善、對資產負債表的信心以及股份回購計劃的開始。這一增長在2021—25年平均現金餘額點約為每桶布倫特40美元,每桶RMM原油11美元和每百萬Btu Henry Hub 3美元(全部為2020年實際美元)內得到滿足。根據我們目前的預測,布倫特原油價格在每桶60美元左右,並根據董事會每個季度的決定,我們預計到2025年,每股普通股股息將有能力每年增長約4%。#2強投資等級 信用評級二零二一年全年,我們減少金融債務115億元,淨債務減少83億元。 於二零二一年第一季度,我們較預期提前約一年達到將淨債務減少至350億元以下的目標,年底淨債務達到306億元。 我們擬分配2022年盈餘現金流量的40%,以進一步加強資產負債表。 審慎的投資分配我們專注於嚴格的資本分配,以實現我們的策略目標。 2021年資本開支為128億美元。 我們預計,2022年的非經常開支將在140億至150億美元之間,2023至25年期間每年為140億至160億美元。投資乃根據一套標準在我們各業務間分配,以平衡策略一致性、嚴格的門檻率、波動性、整合價值、可持續性及風險。 21第四季度每股普通股5.46美分至2025年每股普通股股息每年增加約4%至約60美元/桶40% 2022年盈餘現金流計劃分配40% 2022年 剩餘現金流進一步 加強資產負債表2022年資本開支2023—2025年:140億至160億美元60% 2022年盈餘現金流承諾分配≥ 60%盈餘現金流a用於股票回購(2022年為60%),預計到2025年,平均每年約40億美元,約60美元/桶,每年50—70億美元低碳能源和便利性 &流動性每年90億至100億美元彈性碳氫化合物a需保持強勁的投資級信用評級。b此外,於2022年第一季度執行了一項5億美元的回購計劃,以抵銷2022年僱員股份計劃獎勵歸屬所產生的預期全年攤薄。#5#1 #2 #3 #4彈性股息強大的投資等級信用評級份額 回購投資分配
21戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021參見第377頁的詞彙表2022年指導2021年實際2022年指導上游報告和基礎產量不包括俄羅斯石油公司220萬桶油/天預計基本持平總資本支出128億美元140億美元至150億美元折舊,耗減及攤銷148億美元與2021年相近水平分紅及其他收益76億美元20—30億美元墨西哥灣漏油支付a(税前)15億美元至14億美元其他業務及企業相關年度費用14億美元12—14億美元的基本實際税率為32%b預期約為40%c a有關墨西哥灣漏油事件的應付款項的更多資料,見財務報表—附註21。b最接近等效的公認會計原則衡量標準:實際税率(44%)。c更新於先前的指引約35%,以反映俄羅斯石油公司自2022年1月1日起被排除在bp的基本業績之外。#3投資於便利性、機動性和低碳能源在我們140—160億美元的資本支出範圍內,我們計劃到2025年每年撥款50—70億美元用於便利性、機動性和低碳能源。 在低碳能源方面,我們專注於建立規模,並以資本紀律和回報為重點。在可再生能源領域,我們將尋找我們認為可以滿足8—10%的內部回報率障礙的機會。 隨着我們在便利性和移動性方面的投資, 我們的目標是在2030年之前將ROACE的平均增長率維持在15—20%。 #4投資以提高彈性碳氫化合物的回報我們計劃在2022年投資約90億美元,從2023年到2025年每年投資90—100億美元,用於我們的上游石油和天然氣、煉油和生物能源業務。 當我們投資時,我們有嚴格的門檻率 最終投資決策:·上游石油和煉油業投資的回報期不到10年。 ·上游天然氣的回收期不到15年。 這一集中和嚴格的資本框架加上石油和天然氣領域的誘人投資機會,預計將最大限度地提高回報。 #5股票回購我們承諾回報至少60% 透過股份回購,以賺取盈餘現金流,惟須維持良好的投資級信貸評級。 在考慮股份回購數量及釐定每季度每股普通股股息時,董事會將考慮多項因素,包括盈餘現金流的累積水平及前景、現金結餘點及維持強有力的投資級信貸評級。 2021年,我們宣佈股份回購, 41.5億美元來自盈餘現金流。 於二零二二年,在維持良好投資級信貸評級的前提下,我們承諾將60%的盈餘現金流用於股份回購。平均而言,根據我們目前的預測,布倫特原油價格在每桶60美元左右,每個季度取決於董事會的酌情決定,我們預計到2025年每年將能夠提供約40億美元的回購。除了承諾分享 我們打算從剩餘現金流中回購, 以抵銷僱員股份計劃下獎勵歸屬的預期攤薄, 通過股票回購。於2021年第二季度,我們執行了5億美元的股份回購,以抵銷2021年僱員股份計劃獎勵歸屬的預期攤薄。在第一季度, 2022年,我們執行了5億美元的股票回購,以抵消預期的稀釋, 2022年僱員股份計劃獎勵歸屬。a在bp的規劃假設中,包括到2030年的年度資本支出以及客户接觸點、零售點、戰略便利點和電動汽車充電點的數量增加,與bp的目標和目標保持一致。 我們的投資者主張我們的戰略和財務框架共同支撐 我們的投資者主張 通過以下方式為股東帶來長期價值:·富有彈性的股息。 ·承諾通過股票回購返還至少60%的盈餘現金流, 但須維持較高的投資級信用評級。·按2019年下半年/2020年上半年至2025年期間調整後每股EBIDA複合年增長率計算。 ·ROACE增長到12%, 到2025年14% a。·期望在轉型期內增加集團資本的就業比例b 到2025年超過20%。·目標是到2050年或更早實現範圍1、2和3的淨零。a 50—60美元/桶(2020年實際美元)和英國石油公司的規劃假設。 b不包括商譽及現金及現金等價物。承諾分配盈利增長可持續價值實現長期股東價值
4 5 1 1 1 23 22 bp年度報告及表格20—F 2021我們的行動策略增長 在歐洲
23戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁的詞彙表發展我們的充電網絡我們正在通過專注於‘on-the-go’充電和車隊,在關鍵的增長市場加快我們的電動汽車(EV)充電雄心。夥伴關係是我們方法的關鍵部分,能夠更好、更快地利用我們的網絡。2021年,我們朝着到2030年將全球電動汽車充電站增加到100,000個以上的目標邁出了重要的一步。·與梅賽德斯-奔馳(Mercedes-Benz)和寶馬(BMW)聯手,通過數字充電解決方案(DCS)合作伙伴關係加快電氣化進程。DC的目標是將司機與歐洲各地不斷增長的電動汽車充電站網絡連接起來,同時提供無縫的充電體驗。·在歐洲開設純電動汽車充電中心,包括英國在倫敦的第一個車隊專用快速電動汽車充電中心。新的快速充電樞紐旨在在車隊和商務車輛最需要充電的位置提供大規模充電。·在德國的零售網站推出了500多個超快充電點,使用的是我們的鹹水脈搏品牌。位置便利的快速、可靠的充電基礎設施對於讓企業和車隊客户有信心轉向電動汽車至關重要。在全球範圍內,我們近一半的網絡現在是快速或超快充電的,從而推動更高的利用率和利潤率。未來移動性和解決方案高級副總裁理查德·巴特利特在歐洲擁有8,300個EV充電站8,250個歐洲零售網點全球目標是到2030年在便利性和電氣化方面提供~50%的利潤率1建設歐洲西北部最大的綠色氫氣工廠我們正在與海信集團和鹿特丹港合作H2-50,這是一個在英國石油公司荷蘭鹿特丹煉油廠建設250兆瓦綠色氫氣工廠的項目。該工廠計劃於2025年完工,將使用海上風力發電每年生產4萬噸綠色氫氣,取代鹿特丹港煉油廠目前的灰氫。2進入英國海上電力行業,BP和Energie Baden-Württemberg(Energie Baden-Württemberg,Energie Baden-Württem這些項目預計將分別擁有3GW和2.9GW的總潛在發電能力,標誌着BP朝着迅速建設世界級海上風能業務的目標進一步邁進。4我們持有50%股份的Lightsource BP於2021年從Iberia Solar手中收購了西班牙845兆瓦的太陽能產品組合,併為其位於西班牙薩拉戈薩的247兆瓦峯值(MWp)旗艦太陽能項目文迪米亞供電。LightSourceBP目前在西班牙總共有2.9GW的開發或在建項目。2021年,該業務還進入了希臘和波蘭,鞏固了其在歐洲的地位。5個關鍵的彈性碳氫化合物便利性和移動性低碳能源延長了我們與M&S食品公司的關係BP和瑪莎百貨同意將他們在BP英國零售門店的便利性合作伙伴關係至少延長到2030年,旨在擴大我們16年合作的成功。該協議將BP在前院零售方面的專業知識與英國領先的食品零售商之一結合在一起。我們計劃共同努力,隨着客户行為在未來十年的變化,發展我們向客户提供的服務。3有關我們戰略重點領域的更多信息,請參閲第16頁
2020 7017 53 2021 6216 46 2019 9826 72 2018 7216 56 2017 7918 61第一級過程安全事件第二級過程安全事件第二級過程安全事件2020 0.132 2021 0.164 2019 0.166 2018 0.198 2017 0.218 24 bp年報及表格20—F 2021主要績效指標我們評估集團在 一系列與我們的策略和投資者主張一致的措施和指標。 我們的關鍵績效指標(KPI)提供了一套平衡的指標,強調財務和非財務指標。這些數據有助於董事會和領導團隊評估英國石油公司的業績。 我們的領導團隊使用這些指標來評估經營業績,並作出財務、戰略和經營決策。測量 我們的進展關鍵績效指標的變化我們的温室氣體排放關鍵績效指標現包括範圍1和範圍2數據,包括在我們的目標1—在運營控制基礎上的淨零運營。由於與我們的目標1不一致,我們已停用先前的温室氣體關鍵績效指標(以權益份額為基準)。 我們仍然跟蹤和報告這些數據,見第51頁。有關我們目標的更多信息,請參閲第51頁薪酬為使董事會及行政管理層的重點與股東利益保持一致,行政人員薪酬採用若干措施。 董事薪酬報告 參見第116頁安全等級1和2過程安全事件a 我們跟蹤第一層和第二層事件並報告彙總結果。第1級事件是指由於影響最大的過程而導致的一級安全防護損失,或對員工造成傷害,火災或爆炸造成的設備損壞,社區影響或超過規定數量。第2層事件是影響較小的事件。 報告的可記錄傷害頻率a報告的可記錄傷害頻率衡量報告的導致死亡或受傷的與工作有關的僱員和承包商事故的數量 每200,000個工作小時。 二零二一年表現第一級及第二級過程安全事件普遍減少趨勢持續至二零二一年。我們於二零二一年的第一級及第二級過程安全事件(PSE)較二零二零年減少。我們的第一級和第二級PSE的合併已在10年內按年減少,不包括2019年。二零二一年表現我們的風險投資指數較二零二零年增加超過20%,2020年COVID—19疫情對人身安全造成的獨特影響反映在該年的風險投資指數下降。與二零一九年相比,RIF略有改善,我們看到RIF在過去五年減少了25%。
2020(20.3)2021 7.6 2019 4.0 2018 9.4 2017 3.4(5.7)12.8 10.0 12.7 6.2英國石油股東應佔年內溢利(虧損)(非GAAP)2020 5.8 2021(41.4)2019(4.6)2018 20.02017 1.1(41.7)36.4 36.4 0.5 9.5 ADS基準普通股基準2020年(3.8)2021 13.3 2019 8.9 2018 11.2 2017 5.8 2020 12.2 2021 23.6 2019 25.8 2018 22.9 2017 18.9 25戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021財務參考詞彙表第377頁財務基礎重置成本利潤 (10億美元)對投資者來説,基礎RC利潤率(非GAAP)是一個有用的衡量標準,因為它是bp管理層用來評估業績的盈利能力指標之一。 它協助管理層瞭解按年比較的業務業績的基本趨勢。其反映期內售出存貨的重置成本,並透過從英國石油股東應佔損益中扣除存貨持有收益及虧損、調整項目b的淨影響及相關税項而得出。經營現金流量(億元)經營現金流量指經營活動提供的現金流量淨額,如集團現金流量表所列。經營活動指本集團主要產生收益的活動及非投資或融資活動的其他活動。 股東總回報率(%) 總股東回報(TMR)代表了英國石油公司股權價值在一個日曆年內的變化。其假設股息再投資以按除息日期的收市價購買額外股份。所用資本平均回報率(%) 平均使用資本回報率(非GAAP)表示公司的資本效率,將扣除非控股權益和利息支出後的基礎RC利潤除以總股本加上融資債務的期初和期末餘額的平均值,不包括集團資產負債表所列之現金及現金等價物及商譽(見第387頁)。 用於二零二零年薪酬政策的關鍵策略指標T TCFD建議及建議披露二零二一年表現基礎RC溢利有所改善,原因是石油及天然氣價格上漲、煉油利潤率及交易業績強勁。英國石油公司股東應佔年內溢利包括主要與不利公平值會計影響有關的調整項目的不利影響淨額。有關更多信息,請參見第37頁的集團業績和第339頁的調整項目。二零二一年業績特鋼的改善反映二零二一年股價上漲。二零二一年表現經營現金流量較二零二零年為高,反映石油及天然氣變現增加及煉油利潤率增加,部分被税款支付增加所抵銷。2021年表現該增長反映由於石油及天然氣價格上漲、煉油利潤率及較強的交易業績所致的溢利改善。a這是在bp的HSSE業務報告範圍內發生的報告事件。這一界限包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。b 2021年之前,調整項目在兩個不同的標題下報告—非經營項目和公允價值會計影響。
2020 96.0 2021 94.8 2019 94.9 2018 95.0 2017 95.2 2020 4 2021 7 2019 5 2018 6 2017 7 2020 94.0 2021 94.0 2019 94.4 2018 95.7 2017 94.7 2020 6.39 2021 6.82 2019 6.84 2018 7.15 2017 7.11 41.7 3.8 45.2 8.8 5.4 50.5 6.1 2020 45.5 2021 2019 54.5 2018 54.2 2017 56.6 35.633.2 2.4範圍1(直接)排放範圍2(間接)排放2020 0.12 2021 0.07 2019 0.14 2018 0.16 26 BP年度報告和Form 20-F 2021關鍵績效指標持續可持續運營非財務煉油可用性(%)BP運營的煉油可用性代表所羅門聯營公司對BP運營的煉油廠的運營可用性。該指標顯示了在減去因週轉活動以及所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後,單位可用於加工的一年的百分比。煉油可獲得性是衡量我們下游業務運營業績的重要指標。碳氫化合物工廠可靠性(%)BP運營的碳氫化合物工廠可靠性的計算方法是將計劃外工廠總延期的比率除以裝機容量,不包括非運營資產和BPX能源。非計劃的工廠延期與上層工廠和海底設備(不包括油井和儲油層)有關。計劃外的工廠推遲包括故障,這不包括墨西哥灣與天氣有關的停機時間。重大項目交付我們監測主要項目的進度,以衡量我們是否按時交付在建項目的核心管道。項目需要多年才能完成,需要不同數量的資源,因此不應預期會出現平穩或不斷增加的趨勢。重大項目被定義為BP淨投資至少2.5億美元,或被認為對BP具有戰略重要性,或高度複雜的項目。我們在二氧化碳當量的基礎上向我們的企業報告範圍1和範圍2温室氣體(GHG)排放材料。此KPI包括範圍1(在我們的運營控制範圍內運營資產)和範圍2(與生產電力、供暖和製冷相關,這些電力、供暖和製冷是為運行這些業務而購買的),AIM 1涵蓋的數據(到2050年或更早實現我們所有業務的淨零)。它包括英國石油公司運營控制範圍內活動範圍1和2的100%排放。上游單位生產成本(美元/boe)上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散費。生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。披露的金額僅針對BP子公司,不包括BP在股權會計實體中的份額。甲烷強度(%)我們將甲烷強度定義為上游石油和天然氣業務的甲烷排放量佔這些業務進入市場的天然氣的百分比。這適用於我們的行動控制範圍內的甲烷排放,在那裏我們有最高程度的控制。不包括勘探鑽探等非生產活動產生的甲烷排放量。2021年甲烷強度是使用現有方法計算的,雖然它反映了在減少甲烷排放方面的進展,但它不會與實現目標4下的2025年目標的進展直接相關。2021年,由於維護活動水平較高,2021年績效煉油可用性略有下降。2021年Performance啟動了7個重大項目,實現了2016年的目標,即到2021年新的重大項目產量達到900mboe/d,並在預算內達到15%左右。2021年,目標1涵蓋的績效範圍1(直接)排放量為33.2公噸二氧化碳當量,比2020年的41.7公噸二氧化碳當量減少了20%。這一減少是由於撤資、實施可持續減排(SERS)和其他永久性運營變化造成的。範圍2(間接)排放量在2021年為2.4MtCO2e,比2020年的3.8MtCO2e減少37%。這一下降是由於較低的碳電力協議,包括我們Gelsenkirchen煉油廠和化工設施的協議,以及2020年底剝離石化業務。2021年性能運營表現強勁,工廠可靠性保持在94%。2021年績效單位生產成本在2021年略有增加,但仍低於五年平均水平。2021年表現我們2021年的甲烷強度為0.07%,比2020年的0.12%有所改善。上游作業的甲烷排放量(用於計算我們的強度)從2020年的71.6kt下降到約43.0kt。這延續了自2016年以來上游甲烷絕對排放量下降的趨勢。
2020 25 2021 32 2019 242018 212017 25 30 29 31 24 24 24女性在集團領導中來自英國和美國以外的人在集團領導中2020 64 2021 64 2019 65 2018 66 2020 1.0 2021 1.6 2019 1.4 2018年1.3 2017年0.5 27戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021年見第377頁詞彙表非財務可持續温室氣體減排(MtCO2e)T此措施包括我們業務為提高能源效率及減少甲烷排放及燃燒而採取的行動—所有這些措施均導致持續的可量化温室氣體減排。這些是指在運營控制基礎上的温室氣體排放量,包括由英國石油運營的活動的100%排放量,如果我們沒有做出變更,則可能會發生—即它們在性質上或潛在的排放量。自2019年以來,該目標的進展被用作確定約22,000名合格員工(包括高管)獎金的一個因素。 f我們每年報告來自英國和英國以外國家的婦女和個人的百分比 美國是英國石油集團的領導人之一。 員工敬業度我們進行年度員工調查,以瞭解及監察員工敬業度,並找出需要改善的地方。 2020年薪酬政策策略指標T TCFD建議及建議披露2021年業績我們從減排項目中交付了16萬噸的SR,包括通過在蓋爾森基興煉油廠新的低碳電力協議減少範圍2排放,在阿塞拜疆、格魯吉亞進行餘熱回收改造,土耳其(AGT)地區,並通過綠色完井和油井測試進行減排,而不會在阿曼燃燒。二零二一年表現女性擔任集團領導的百分比及來自英國及美國以外地區的員工擔任集團領導的百分比均有所增加。作為一家全球性企業,我們致力於提高員工隊伍和領導層的多樣性。二零二一年表現我們於二零二一年引入新的整體參與度指標,得分為64%。2021年之前的分數無法直接比較。基於我們所聽到的,我們現在將行動規劃重點放在四個關鍵領域,以加強員工的參與度:與目標和戰略聯繫、員工未來的工作激情、職業發展和包容。c英國石油公司經營的源活動或在英國石油公司經營控制邊界內的其他來源活動的範圍1(直接)温室氣體排放總量(100%)。BP報告的温室氣體排放量包括CH4和CO2。由於其他温室氣體對我們的營運並無重大影響,故不包括在內。d 2021年甲烷密度是使用現有方法計算的,雖然它反映了減少甲烷排放的進展,但與實現目標4下2025年目標的進展沒有直接關聯。e 2020年2月,這一數字約為37 000人。已更新,以反映2021年合資格獲發現金花紅的僱員人數。f與英國石油公司僱員有關。
4 5 1 2 3 28 bp年報及表格20—F 2021我們的行動策略發展我們的 存在 亞太
29戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021創建一個集成的 2021年,我們開始直接向中國客户供應天然氣 通過英國石油公司進口的液化天然氣(LNG)天然氣,完成了我們第一個完全整合的天然氣價值鏈, 全國該鏈條直接連接上游資源、運輸和交易與下游天然氣客户。 根據英國石油公司新的終端使用協議,第一批天然氣在廣東省廣東大鵬液化天然氣有限公司(GDLNG)進口終端交付。這一里程碑建立在我們於2020年與新奧集團和Foran Energy簽署的天然氣供應協議之上。我們已同意從2021年起每年供應30萬噸管道天然氣,由液化天然氣再氣化,為期兩年。 增加中國客户的天然氣供應量,支持中國實現從煤炭向天然氣過渡的目標,以及我們擴大綜合天然氣組合的目標,包括股權、液化天然氣和商用天然氣。憑藉我們世界一流的技術、營銷和貿易能力,我們開發了創新、多元化和靈活的綜合業務模式,使我們能夠為該地區提供更多液化天然氣,並增加我們進入下游天然氣市場的機會。 Federica Berra,綜合天然氣和電力高級副總裁BP在GDLNG中的30%權益~佔中國LNG進口總量的22% GDLNG 1在印度重塑便利性和機動性我們與Reliance Industries Limited(RIL)合資的燃料和機動性Jio—bp開設了首個"機動性站",為客户提供全面集成化的服務。這包括:高品質的燃料、電動汽車充電點、量身定製的便利優惠—包括我們的野生豆咖啡館和嘉實多產品和服務。我們預計,現有的1400個Reliance加油站網絡將在未來幾個月內更名為Jio—bp。 2電動汽車充電在中國實現碳中和充電。bp—xiaoju是英國石油和滴滴合資的電動汽車充電公司,現在為所有使用其在中國各地充電站網絡的客户提供碳中和充電。該提議是圍繞中國新的碳中和國家標準制定的,並抵消了生命週期的碳排放, 消費者購買的電力。 4用100%可再生能源為bp服務站供電Lightsource bp的West Wyalong太陽能發電場將通過與Snowy Hydro的電力購買協議,為澳大利亞新南威爾士州的88個bp零售點提供可再生能源。預計從2023年1月起,這些站點將由100%可再生能源供電,標誌着另一個 向我們的淨零目標邁進 5關鍵彈性碳氫化合物便利及流動性低碳能源於2021年在印度東海岸KGD6區塊(由RIL經營)的Satellite星團氣田開始生產。該衞星集羣是該區塊三個深水天然氣開發項目中的第二個,預計到2023年,這些項目每天將生產約10億立方英尺的天然氣,滿足印度天然氣需求的15%。 3有關我們的戰略重點領域的更多信息,請參閲第16頁
30 bp年度報告和表格20—F 2021我們所説的巴黎一致性是什麼意思作為提醒,CA100 + 2019決議草案要求我們披露董事會真誠認為符合巴黎目標的戰略。當我們提到“與巴黎的一致性”時,我們認為這意味着與世界實現《巴黎協定》第2.1(a)條和第4.1條規定的目標保持一致。 締約方在2021年11月的COP26上商定的《格拉斯哥氣候公約》重申了《氣候公約》第二條所載的温度目標 巴黎協定 我們認為世界正處於一個不可持續的狀態 碳預算即將耗盡,需要實現温室氣體淨零排放。 我們認為,實現巴黎目標的全球途徑有一系列,對地區、行業和部門有不同的影響,因此商業戰略需要靈活應對這種不確定性。 英國石油公司的策略是基於上述考慮。它旨在為股東創造長期價值,同時實現我們的零淨目標—到2050年或更早成為零淨公司,並幫助世界實現零淨。它旨在應對能源過渡的不確定性,跨越許多不同的潛在途徑,包括各種巴黎一致的途徑。 在2020 bp年度報告和表格20—F中,我們基於三個關鍵原則闡述了董事會為何認為我們的戰略與巴黎目標一致。 在此,我們基於同樣的三個理由,闡述了為何董事會繼續認為這一點,以及為何我們在過去一年取得的進展加強了我們對這一信念的信心。 1. 我們認為, 試圖確定一種情景比另一種情景更可能或更不可能,因此考慮來自多種來源的各種情景來發展和測試我們的戰略思維, 以增強我們對策略的穩健性和彈性的信心,以應付我們所面對的不確定性。 追求一個一致的戰略, 與巴黎目標的一致性與巴黎目標的一致性我們相信,我們的方法是以科學為基礎的。我們認為政府間氣候變化專門委員會(氣專委)是關於不斷髮展的氣候變化科學的最權威的信息來源,我們利用它和其他來源為我們的戰略提供信息。氣專委強調指出,有一系列全球途徑, 世界能夠實現巴黎目標,對區域、工業部門和能源產生不同的影響。 在過去的一年中,英國石油公司的《2022年能源展望》已經更新,以反映能源轉型的速度和性質的重大發展。 它包括兩個巴黎一致的場景,我們用來告知公司的戰略,特別是加速和淨零場景。 見《能源展望》第10頁和www.example.com 2。戰略韌性我們相信,我們的戰略使bp在一個巴黎一致的世界中取得成功和韌性,這個世界正在沿着許多被認為是巴黎一致的全球軌道之一前進,並最終實現巴黎目標。 在制定戰略時,董事會和管理層參考了一系列場景,包括bp能源展望2022中列出的場景。該戰略使英國石油的投資組合和業務利益多樣化,降低了單一業務領域面臨的挑戰可能對英國石油的戰略韌性產生不利影響的風險。此外,在不可避免的限制因素,如長期, 資本投資、合同承諾和任何特定時間的組織能力, 公司保持戰略韌性的能力,部分取決於公司的治理, 根據新的信息和情況的變化。 在第55頁的氣候相關財務披露中,我們描述了我們如何進行情景分析,以測試我們對不同氣候相關情景(包括被世界可持續發展商業理事會(WBCSD)分類為與遠低於2 ° C和1. 5 ° C結果一致的情景)的適應能力的看法。 情景分析及彈性測試旨在識別每個範圍內業務領域最相關的過渡風險變量,以及截至2022年1月WBCSD目錄所包含的所有情景中每個該等變量在2030年的最極端範圍。 石油價格是我們認為在分析期間內唯一有可能對我們策略的彈性造成不利影響的變數。因此,我們對2023年至2030年油價最極端下行的策略的彈性進行了量化測試。 雖然任何此類分析的結果必須 我們應謹慎對待這些問題——因為每一種都必然取決於許多假設和方法選擇,而且每一種方法都有其自身的侷限性——總體而言,這一彈性測試增強了我們對我們戰略的彈性的信心,以適應能源系統在本十年中可能演變的各種方式,包括在與限制升温至1.5 ° C一致的情況下。 該分析還加強了我們的認識,即在持續的極低油價環境中,可能有必要採取緩解行動,同時強調指出,油價與情景所關聯的温度目標之間並沒有明確的對應關係。值得注意的是,雖然最低油價與1.5 ℃情景有關,但在我們使用的6個1.5 ℃情景中的4個情景中,以及6個2 ℃情景中的4個情景中,2030年的油價被發現高於英國石油公司自己的2030年油價規劃假設。 在過去的一年中.為了上述情景分析工作的目的,我們使用了即將出版的WBCSD《能源系統公司氣候情景分析參考方法》中的情景,該報告是應氣候相關財務披露工作組的要求和支持而制定的。我們的首席經濟學家參與了這項工作。
31戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021參見第377頁的詞彙表WBCSD情景目錄包括三個“氣候情景參考系列”:“巴黎雄心勃勃1.5 ° C”、“巴黎結盟遠低於2 ° C”和“當前政策/BAU”。我們參考了情景目錄,以測試我們策略的彈性,並瞭解一系列可能的能源轉型情景對未來英國石油公司潛在組合的潛在影響。我們對該情景分析的方法及其結果,在我們的TCFD策略披露中詳細討論。見與氣候有關的財務披露,第55頁。我們相信,我們的戰略使英國石油能夠為全球實現温室氣體淨零排放和實現巴黎温度目標做出積極貢獻——我們認為這些成果符合英國石油的最佳利益,也有利於整個社會。我們看到了能源轉型的巨大機遇——能源系統的轉型,我們認為這是世界實現巴黎目標的一個必要特徵。 一家處於能源行業核心的公司可以通過許多不同的方式為世界實現淨零做出有意義的貢獻。這些措施包括:政策宣傳,並尋求利用公司對行業協會的影響力,這些行業協會也進行氣候相關政策宣傳,開展低碳合作,並支持城市和公司等其他方面的工作,以及在低碳和技術開發方面的投資。英國石油公司力求通過我們的目標推進這些領域,以支持我們的零淨目標,包括目標6至10,這些目標側重於幫助世界實現零淨目標的活動,見第51頁。 例如,在我們計劃擴大電動汽車(EV)充電網絡的市場,這可能有助於減少“里程焦慮”,這是阻礙人們購買電動汽車的一個因素。 有些貢獻方式比其他方式更容易通過定量指標來衡量——但所有這些方式都可能很重要,無論它們是否轉化為公司的温室氣體減排量。 為了説明這一點,在低碳投資方面,我們的目標是到2030年將我們開發的可再生能源數量增加至最終投資決策的50吉瓦,作為我們增加低碳業務資本支出的一部分。 這一目標通過增加能源消費者可獲得的低碳選擇來支持巴黎目標。但是,它並沒有減少我們的範圍1、2或3排放。而且,這可能不會導致英國石油公司銷售產品的整體強度下降,因為這取決於我們(而不是開發項目的買方)在多大程度上銷售所產生的可再生能源,2019年,董事會建議股東支持一項特別決議案,氣候行動100+(CA100+)關於氣候變化披露。CA100+決議以超過99%的票數通過。這是我們第三年在年度報告中列入答覆。 我們採用了與bp年報和表格20—F 2020類似的方法。CA100+決議包括保護商業機密和競爭敏感信息等保障措施,載於第377頁。與本決議答覆有關的關鍵術語以"分號"表示,並在第377頁的詞彙表中加以定義。應根據以下信息審查這些問題。CA100+決議的要素相關內容董事會真誠認為符合巴黎目標的戰略。 我們的戰略和業務模式追求與巴黎目標一致的戰略12 30 bp如何評估每個新材料資本支出投資計劃,以確保與巴黎目標和其他與bp戰略相關的結果一致。 我們的投資流程32披露英國石油公司的主要指標和相關的短期、中期和長期目標或目標,與巴黎目標一致。主要表現指標可持續性:淨零目標及目標概覽見“TCFD指標及目標”24 51 66預期投資水平:(i)石油及天然氣資源及儲備。 (ii)其他能源和技術。財務框架:有紀律的投資分配非石油和天然氣投資20 33 bp的目標,以促進業務温室氣體減排。可持續性:淨零目標和目標(見表)51英國石油公司能源產品的碳強度估算和一段時間的進展。可持續性:目標3 52上述目標與行政人員薪酬之間的任何聯繫.董事薪酬報告二零二一年年度花紅結果二零二零年薪酬政策載於第116122137頁為商業考慮。是我們做 如果不出售電力,我們對可再生能源的開發實際上是“隱形”的, 我們的温室氣體指標。 幫助政策制定者設計和實施低碳政策有助於實現我們的戰略,並利用與實現巴黎目標相關的巨大機遇。 精心設計的低碳政策可以推動整個經濟體的脱碳——這可能比單個公司通過自己的投資組合所能實現的任何目標都要大得多。 去年,我們的策略取得進展,以及對淨零價值鏈相關商機的信心不斷增強,意味着我們能夠於2022年2月宣佈對淨零目標1和3作出一些變動,作為我們戰略進展的最新情況的一部分。更多信息見第51頁。這為我們的運營、生產和銷售創造了一攬子淨零碳目標。這些聲明也加強了我們的信念,即我們的戰略使我們能夠為實現巴黎目標作出積極貢獻。 我們還積極倡導支持淨零排放的政策,有關這項工作的一些例子,見第52頁。
32 BP年度報告和Form 20-F 2021我們的投資過程我們的投資過程我們如何使用價格假設我們的價格假設被確定用於我們的投資評估過程。它們還用於為財務報告提供有關內部規劃和資產使用價值減值測試的決策信息。價格假設的作用作為我們戰略發展的一部分,我們審查我們的投資組合和資本發展計劃。這項工作提供了我們對價格環境及其均衡投資標準的看法。這些因素共同創建了一個框架,旨在確保投資與我們的戰略保持一致,並增加股東價值。我們越來越重視向低碳經濟和能源體系轉型的步伐加快的可能性。儘管我們在2021年第二季度將布倫特原油的價格預期上調至2030年,以反映近期的供應限制,但我們也將布倫特原油的長期價格預期下調至2050年。未來幾年,隨着投資水平下降背景下的需求復甦,我們預計將看到市場持續波動。然而,長期價格假設的作用是審視這種短期波動,並幫助我們確認我們對未來項目對影響我們行業的長期趨勢的預期彈性。在2021年第二季度,我們對投資評估的長期價格假設進行了審查。對於布倫特石油和Henry Hub天然氣,從2022年到2050年,它們的平均價格分別約為56美元/桶和2.9美元/mm Btu(2020美元實際),我們認為這些長期價格假設符合一系列與巴黎目標一致的過渡路徑。然而,它們並不對應於任何特定的巴黎一致情景。在適用的情況下,我們還繼續在某些投資案例中使用碳價格,在2030年升至100美元/tCO2e,到2050年升至250美元/tCO2e(2020美元實際),用於運營温室氣體(GHG)排放,如第34頁所述。投資過程價格假設所有投資都是根據我們對石油、天然氣和煉油利潤率的一系列替代價格(中心、上、下)的長期價格假設進行評估的。此外,所有預期年温室氣體排放量(BP淨值)超過20,000噸二氧化碳當量的投資案例必須估計這些預期温室氣體排放量,並在投資經濟中納入相關的碳價格。所有價格假設都側重於向低碳能源系統過渡足夠快以實現《巴黎協定》目標的情景,以及過渡不夠快或可能不夠快的情景。他們還對一系列其他因素給予了一定的重視,這些因素可能會推動價格,但與巴黎目標無關。這些價格區間不與具體情景或結果掛鈎,而是試圖捕捉圍繞全球能源體系未來路徑的不同可能性的範圍。不確定性的性質意味着,這些價格區間不可避免地反映出相當大的判斷力。隨着我們對能源過渡的理解和判斷的發展,這些範圍每年都會進行審查和更新。除了考慮一系列價格假設外,還要求投資案例評估涵蓋與投資經濟有關的一系列其他變量的替代假設的影響,如成本、資源、政策變化和時間表,以突出投資案例對一系列其他因素的穩健性。主要投資評估假設T 2020$實際2022 2025 2030 2040 2050布倫特石油(美元/桶)60 60 60 55 45 Henry Hub天然氣(美元/MmBtu)3.00 3.00 3.00 2.75煉油標記邊際11 12 12 10 10碳價格(美元/tCO2e)T 2020$實際2022 2025 2030 2040 2050 50 100 200 250減值測試我們對未來價格的最佳估計用於在用價值減值測試繼續基於投資評估價格假設的年度審查,通過對近期價格的季度審查,確認假設適當地反映了短期市場趨勢對預期的任何變化。由於2021年第二季度對用於投資評估的石油和天然氣價格假設進行了修訂,我們也修訂了我們在使用價值減值測試中使用的價格假設。除了2022年布倫特和Henry Hub針對在用價值減值測試的價格假設分別為70美元/桶和4.00美元/mm Btu(均為2020美元實際價值)外,這兩套價格保持一致,只是BP可能承擔的未來潛在排放成本作為BP成本計入投資評估,通常不假設收入增加,以激勵工程解決方案,以減少項目的碳排放。關於在使用價值減值測試中排放成本假設的處理,見財務報表-附註1 a本表中披露的RMM假設不包括碳定價影響,並假設可更新識別號碼(RIN)的歸一化成本。
33戰略報告bp年報及表格20—F 2021見第377頁詞彙表非石油及天然氣投資我們的目標5是增加非石油及天然氣業務的投資比例。隨着時間的推移,隨着低碳和無碳投資的增加,我們看到石油和天然氣投資的減少。隨着我們繼續實現淨零目標,我們的目標是到2025年將我們的低碳投資增加到每年30—40億美元,並目標是到2030年將其增加到每年至少50億美元。 於二零二一年,我們在低碳發電方面的投資由二零二零年的約7. 5億美元增加至近22億美元,其中大部分投資與海上風電、電動汽車充電及太陽能相關。 海上風電:我們與Equinor完成了50:50的戰略性美國海上風電合作伙伴關係,通過Empire Wind和Beacon項目在美國東海岸的兩個主要租賃區共同開發高達4.4GW的容量。在英國,英國石油公司和各佔50:50的合作伙伴EnBW被聯合選為兩個60年期租約的首選投標人,這是英國10年來第一輪海上風電租賃。 太陽能:Lightsource bp正在進一步加速增長,目前的目標是到2025年將產能提高到25GW,並同意在2021年收購7X Energy後為bp獨家開發9GW的太陽能管道,見第19頁。便利性和機動性:與二零二零年相比,我們增加了對電動汽車充電業務的投資。這符合我們在主要增長市場加快電動汽車充電計劃的目標,並將我們目前約13,100個充電點的網絡增長到2030年超過100,000個。2021年,我們收購了美國汽車充電及能源管理供應商AMPLY Power,加速進入全球增長最快的汽車充電市場之一。 氫氣是另一個關鍵領域,我們預計未來將通過我們宣佈的H2 Teesside(見第14頁),Lingen, 阿曼項目,這是我們的高級漏斗的一部分。 正如2022年2月所宣佈,未來我們預計投資於轉型增長業務的資本開支佔總開支的比例將於2025年提高至40%以上,並於2030年上升至50%左右。 這是由五個轉型增長引擎支撐的:生物能源,便利性,電動汽車充電,可再生能源和氫。 投資治理和評估與巴黎目標的一致性治理框架bp的投資屬於治理框架。這旨在確保投資符合我們的戰略,符合我們的現行財務框架,並增加股東價值。這也意味着投資可以根據與我們的戰略相關的一系列結果進行一致的評估,包括一系列環境和可持續性標準。投資遵循一個綜合的階段性關口流程,旨在使我們的企業能夠選擇和開發最具吸引力的投資案例。使用了一套平衡的投資標準,見第34頁。這使得可以對越來越多樣化的業務模式中的投資進行比較和確定優先順序。治理框架還規定,建議的投資將根據相關假設進行測試,包括適用的預計運營排放的碳價格,並在做出最終投資決定(FID)之前接受獨立於業務的職能部門的保證。董事會的作用董事會評估整個BP投資組合的資本配置,包括資本支出和撤資、戰略收購、分銷選擇和去槓桿化的水平和組合。董事會審查和批准了對彈性碳氫化合物項目的投資超過30億美元,對所有非石油和天然氣投資的投資超過10億美元,以及任何特殊或獨特的重大無機收購。資源承諾會議對於超過有機或無機支出的規定財務門檻的資本投資,投資核準通過由首席執行官主持的行政一級資源承諾會議進行。RCM根據一套平衡的標準審查每個投資案例的優劣,並考慮在保證過程中提出的任何關鍵問題。CA100+決議要求BP披露我們如何評估新材料資本支出投資與(I)巴黎目標和(Ii)與BP戰略相關的一系列其他結果的一致性。BP對一項投資與一系列其他相關結果的一致性的評估,是通過考慮該投資與BP平衡投資標準的優點來實現的,詳見第34頁。跨集團會議和論壇、會議和論壇,以便進行跨集團討論和整合。包括國家論壇、區域能源計劃論壇、生產運營碳表和數字論壇。這些論壇不擁有決策權,但為整個BP提供整合機會的決策過程提供信息並提供支持。BP董事會審查和批准了彈性碳氫化合物30多億美元的投資案例,所有過渡性或低碳投資的10多億美元投資,以及任何特殊或獨特的重大無機收購。資源承諾會議論壇,用於批准與2.5億美元以上的有機業務和2500萬美元的無機業務相關的投資,或超過相關執行副總裁財務權限的投資,以及任何被認為具有戰略重要性的項目,如新的市場進入。投資分配委員會執行副總裁級別的論壇,根據個人執行副總裁財務權限審查業務組內的投資案例(最高2.5億美元的有機投資,2500萬美元的無機資本投資)。業務單位投資治理會議高級副總裁級別的論壇,審查業務組內的投資案例,推動者或集成者,直至單個高級副總裁財務當局。
34 bp年度報告和表格20—F 2021我們的投資流程繼續六個投資標準T戰略性一致安全 可持續發展選擇性及整合投資準則波動性及可差餉投資經濟策略一致性就所有投資個案而言,我們會考慮投資是否支持實現我們成為一家綜合能源公司的策略以及我們的淨零目標。我們還評估投資案例是否涉及英國石油公司擁有或打算開發的獨特能力,以及它是否會增加投資組合中現有的“規模”業務,或有助於我們創建這樣的業務。安全及風險就所有投資個案而言,我們會評估投資特有的關鍵風險,這些風險發生的可能性較平常高,或影響(相對於項目規模而言)顯著更大。英國石油公司的安全風險管理以我們的運營管理系統(ESTA)為基礎,該系統旨在可持續地提供安全、可靠和合規的英國石油公司運營。可持續性對於所有投資案例,我們會考慮任何建議的商機如何與能源轉型、社會需求和環境相關聯。我們的可持續發展框架和宗旨是支持這一方針的。 超過運營業務預計年度温室氣體排放量的既定閾值的投資案例必須估計這些預計排放量,並將這些排放量的碳定價納入投資經濟學。投資經濟對於所有投資個案,我們會根據一系列相關指標(包括內部回報率、淨現值、貼現回報率及盈利能力指數),考慮投資經濟,並使用相關商品價格、利潤率及碳價格(見第32頁)。 投資乃根據不同價格假設的差異化最低利率考慮。1. 對於我們具有彈性的碳氫化合物組合,上游石油和煉油的投資回收期不到10年,上游天然氣的投資回收期為15年;內部回報率為15—20%。2. 對於我們的便利性和移動性業務,我們尋求投資組合水平的超額回報 15%。3. 對於可再生能源來説, 我們尋求債務融資, 回報率為8—10%。在我們的較低價格情況下,每項投資的預期內部回報率也被考慮到資本成本最低利率。 波動性及可差餉率我們的投資經濟指標在考慮投資個案時亦會考慮現金流量的不確定性程度。 例如,有些情況下對未來成本和收入的預測更有把握。 投資個案中主要變數之淨現值變動乃透過敏感度分析量化,以就我們的主要投資障礙提供一系列潛在結果。選擇性和整合性我們的評估尋求沿着價值鏈的整合。例如,我們可以將美國原油生產與澳大利亞、歐洲或中國對精煉產品的需求結合起來。我們還尋求跨多個產品和服務、多個地區和客户的集成。例如,我們探索將風能和太陽能的可再生能源供應與燃氣發電以及投資綠色氫能發電相結合的方法,以解決發電問題,為客户提供更可靠的電力。 我們還在投資科技公司,提供旨在優化能源使用的產品—這些產品有潛力利用我們的交易活動並補充我們自己的客户服務。我們的自然氣候解決方案組合的投資可以提供信貸,以幫助抵消與向我們的一些客户提供的產品相關的碳排放。所有集團範圍內的投資個案均須列明其投資價值,並根據一套均衡投資準則予以考慮。這一標準化辦法的目的是為決策創造一個公平的競爭環境,並允許對投資案例進行組合比較。此外,根據所提供的信息批准一項投資的決定代表了英國石油的評估,即該投資符合2019年CA100+決議草案所稱的“與英國石油戰略相關的一系列其他結果”。於二零二一年,我們檢討了投資個案的標準化方法,以更突出投資個案如何符合我們的可持續發展目標。 其目的是在投資案例的戰略理由的背景下,便利討論投資案例與巴黎目標的一致性、已確定的任何重大可持續性問題以及對我們目標1至3的任何影響或貢獻。這有助於保持我們的投資框架與我們的策略的一致性。 在作出投資決策時,英國石油公司的決策者應考慮以下六項投資標準,儘管他們的決策也可能酌情考慮其他因素。 戰略和商業模式, 參見第12頁我們的淨零目標,參見第51頁
35戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁術語表量化評估T我們考慮了量化指導水平,以告知評估每項投資與《巴黎協定》目標的一致性。正如我們在BP年度報告和Form 20-F 2020中所述,我們將繼續發展我們的方法。因此,在2021年第三季度,我們增加了與我們的低價案例相關的投資經濟學指導水平-即使在我們的低價案例中,投資的預期內部回報率(IRR)也超過了預期的資本成本。我們還降低了運營碳強度指南,以與我們不斷下降的投資組合平均水平保持一致。隨着我們的方法隨着經驗的成熟,我們可能會繼續調整或補充我們的方法。可能會出現這樣的情況,即新的物質資本支出投資被評估為與巴黎目標一致,儘管這兩個指導水平中的一個或兩個都沒有達到。投資經濟學我們使用我們的中心價格和更低的價格案例來計算經濟指標,並將我們的碳價格假設應用於相關的運營温室氣體排放。我們的關鍵石油和天然氣價格假設見第32頁,如上所述,這些假設符合與巴黎目標一致的一系列情景。然後,我們將經濟指標與相關的經濟障礙進行比較,參見第34頁。我們通常的目標是最低門檻高於相關IRR指導水平的1.0倍,低於任何相關回報指導水平的1.0倍。在適當的情況下,我們衡量投資的運營碳強度相對於該細分市場或相關業務活動(上游和煉油)的2021年投資組合平均值。我們通常的目標是比率低於100%,這意味着投資預計將降低該投資組合的平均運營碳強度。新材料資本支出投資對BP淨零目標的潛在影響是一個進一步的考慮。巴黎一致性評估流程我們新的材料資本支出投資旨在支持BP戰略的實施。評估範圍內的投資被定義為:新的:對新項目的投資,或對現有項目/資產的擴展,或BP新實體的份額,或BP份額的大幅增加。材料:超過2.5億美元的資本支出投資。在評估我們2021年新材料資本支出投資與巴黎目標的一致性時,評估的重點是它們的競爭力和財務穩健性,因為不同形式的能源和產品的價格隨着不斷變化的市場環境而調整。對於新材料資本支出投資決策,評估採用了我們的核心價格假設,其關鍵要素載於第32頁。從第三季度開始,我們也使用較低的價格案例來評估投資。評估還使用了我們的碳價格假設,適用於截至2050年期間與投資相關的預期可操作温室氣體排放。其中包括2030年每噸二氧化碳100美元的價格,到2050年將升至每噸二氧化碳250美元(2020年實際價格為250美元)。除了下文描述的定量評估外,區域資本市場管理委員會還可以使用定性評估,對照六個平衡投資標準(見第34頁)評估新的重大資本支出投資。
投資經濟應對經濟障礙可持續發展b碳強度(%)指南指南低碳案例a 2021年投資已與相關指南進行比較(適用於每項投資的評估),並按與相關中心價格案例內部收益率指南水平的比率排列。因此,對照這兩種數量基準進行的評價不一定遵循相同的順序。 b對於其中兩項投資,由於這些投資的性質,沒有計算碳強度。低碳及電動汽車業務的預測碳強度被視為無需就該等目的量化,原因是預期相關營運排放量並不重大。36 bp年報及表格20—F 2021我們的投資過程持續評估2021年作出的決策2021年三項新的重大資本支出投資決策(超過2. 5億美元)已評估巴黎一致性。蘇格蘭風海上風電bp和能源巴登符騰堡股份公司(EnBW)已獲得租賃選擇權, 在蘇格蘭東海岸開發一個大型海上風電項目Morven。 該位置允許合作伙伴發展 一個固定底部海上風電項目, 總髮電量約為2.9GW,足以為300多萬户家庭供電。我們的目標還包括加速蘇格蘭的能源轉型,並在阿伯丁創建一個新的全球海上風電運營和維護卓越中心。英國石油公司在這項投資中擁有百分之五十的權益。愛爾蘭海海上風電bp和EnBW進入英國海上風電領域,成立了一家50:50的合資企業,共同開發和運營愛爾蘭海的兩個項目(Morgan和Mona),我們預計將提供3GW的總潛在發電容量,足以為大約340萬英國家庭提供清潔電力。 特立尼達和多巴哥bp和油田運營商EOG已經批准了門託天然氣開發項目 特立尼達和多巴哥的Mento項目的天然氣開發。英國石油公司在這項投資中擁有百分之五十的工作權益。於二零二一年,三項新的重大資本支出投資獲批准。所有這三項投資都被評價為符合巴黎目標。 三項新材料資本支出投資中有兩項為我們低碳投資組合中的海上風電項目。 所有三項投資均符合圖表所示的相關"中心價格情況"內部收益率障礙指導水平,並且要麼是低碳投資,要麼是符合碳強度指導水平的低碳投資(因此沒有根據運營碳強度進行評估)。 因此,兩項範圍內的低碳投資未列入碳強度評估。
| | |
76億美元 |
英國石油公司股東應佔溢利 (2020虧損(203億美元) |
128億美元 |
基本重置成本利潤« (2020虧損57億美元 |
236億美元 |
營運現金流« (2020 122億美元) |
財務及營運表現
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| | 百萬美元,每股金額除外 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入a | | 157,739 | | 105,944 | 159,307 |
息税前利潤(虧損) | | 18,082 | | (21,740) | 11,706 |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務費用和財務支出淨額 | | (2,855) | | (3,148) | (3,552) |
税收 | | (6,740) | | 4,159 | (3,964) |
非控制性權益 | | (922) | | 424 | (164) |
本年度BP股東應佔利潤(虧損) | | 7,565 | | (20,305) | 4,026 |
庫存持有(收益)損失«,税前 | | (3,655) | | 2,868 | (667) |
存貨持有損益的税費(抵免) | | 829 | | (667) | 156 |
重置成本(RC)利潤(虧損)« | | 4,739 | | (18,104) | 3,515 |
調整項目的淨(有利)不利影響«b,税前 | | 8,697 | | 16,649 | 8,263 |
調整項目的總税費(抵免) | | (621) | | (4,235) | (1,788) |
相關RC溢利(虧損) | | 12,815 | | (5,690) | 9,990 |
調整後的EBIDA« | | 30,783 | | 19,244 | 31,606 |
每股普通股已付股息 | | | | |
—美分 | | 21.42 | | 31.50 | 41.00 |
—便士 | | 15.538 | | 24.458 | 31.976 |
每股普通股溢利(虧損): | | 37.57 | | (100.42) | 19.84 |
每股美國存託憑證的利潤(虧損)(美元) | | 2.25 | | (6.03) | 1.19 |
每股普通股相關RC溢利(虧損)«(美分) | | 63.65 | | (28.14) | 49.24 |
每股美國存託憑證基礎RC利潤(虧損)«(美元) | | 3.82 | | (1.69) | 2.95 |
a二零二零年及二零一九年已重列,乃由於自二零二一年一月一日起有關實物結算衍生合約之收入及採購之呈列變動。更多資料見財務報表—附註1編制基礎—會計政策的自願變更。
b在二零二一年之前,調整項目按兩個不同的標題呈報—非經營項目及公允價值會計影響«.第339頁瞭解更多信息
結果
截至二零二一年十二月三十一日止年度,英國石油股東應佔溢利為76億美元,而二零二零年則虧損203億美元。經調整存貨持有收益後,RC溢利為47億元,而二零二零年則為虧損181億元。
經就調整項目的淨不利影響調整RC溢利81億元(按税後基準)後,截至2021年12月31日止年度的基礎RC溢利為128億元。這一結果反映了石油和天然氣價格和煉油利潤率的上漲,以及強勁的交易業績。
於二零二零年,經調整項目的淨不利影響124億元(按税後基準)調整RC虧損後,相關RC虧損為57億元。這一結果反映了石油和天然氣價格低迷、大量勘探核銷、煉油利潤率低和需求低迷。
有關BP截至2019年12月31日和2020年12月31日的財務和運營業績的討論,請參見 bp的年度報告和表格20—F 2020,第42—47頁及英國石油公司關於表格6—K的報告於2022年1月31日向美國證券交易委員會提交,第4至8頁,重列以影響與實物結算衍生合約有關的收入及採購呈列及分部變動有關的會計政策變動。截至二零二零年十二月三十一日止年度載於表格20—F的綜合財務報表已被於二零二二年一月三十一日提交的表格6—K的經審核綜合財務報表取代。
調整項目 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
出售企業和固定資產的收益 | | 1,851 | | 2,874 | | 192 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | 1,123 | | (14,369) | | (8,074) | |
環境及其他條文 | | (1,536) | | (212) | | (341) | |
重組、整合和合理化成本 | | (249) | | (1,296) | | 2 | |
公允價值會計效應 | | (8,075) | | (212) | | 866 | |
墨西哥灣漏油事件 | | (70) | | (255) | | (319) | |
其他 | | (959) | | (2,554) | | (78) | |
息税前合計 | | (7,915) | | (16,024) | | (7,752) | |
融資成本 | | (782) | | (625) | | (511) | |
税前合計 | | (8,697) | | (16,649) | | (8,263) | |
| | | | |
| | | | |
總税額 | | 621 | | 4,235 | | 1,788 | |
| | (8,076) | | (12,414) | | (6,475) | |
在2021年之前,調整項目在兩個不同的標題下報告--非經營性項目和公允價值會計影響。
在2021年,調整項目的税前不利影響淨額為87億美元,主要是由於遠期天然氣價格異常增加而產生的公允價值不利會計影響,但被13億美元的減值淨沖銷和10億美元的
剝離阿曼第61號區塊20%的股份。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的對衝的市值,但不包括液化天然氣合同本身。如果價格下降,隨着貨物的交付,預計2021年底的這種錯配將會解除。有關減值的更多信息,請參閲財務報表-附註3。
於2020年,調整項目的税前不利影響淨額為166億美元,主要涉及減值費用、出售我們的石化業務的收益、某些勘探沖銷(在“其他”類別中報告)以及與Reinvent BP計劃相關的重組成本。減值費用主要與生產資產有關,主要是由於集團的石油和天然氣價格假設發生變化所致。減值費用還包括與出售集團在其阿拉斯加業務中的權益有關的金額。
從2020年第三季度到2021年12月31日,Reinvent BP的累計重組成本為15億美元。這一過程基本完成,大部分重組費用將在2021年6月30日之前入賬。
有關調整項目和公允價值會計影響的更多信息,請參閲第339頁和第340頁。
税收
| | | | | | | | | | | | | | |
| | % |
實際税率 | | 2021 | 2020 | 2019 |
當年損益的有效税率(ETR) | | 44 | | 17 | | 49 | |
基礎ETR« | | 32 | | (14) | | 36 | |
2021年的企業所得税費用為67.4億美元,而2020年的抵免金額為41.59億美元。這一增長主要反映了2021年的利潤與2020年的虧損相比。2021年度利潤的實際税率(ETR)受公允價值會計影響。2020年年度虧損的ETR受到減值費用和勘探沖銷的影響。剔除庫存持有影響和調整項目,2021年的基本ETR高於2020年,這是由於沒有進行具有有限遞延税項利益的勘探沖銷和重新評估遞延税項資產確認。2022年的基礎ETR預計在40%左右,但對當前價格環境的波動可能對集團損益的地理組合產生的影響很敏感。基礎ETR是一種非公認會計準則的衡量標準。386頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
2022年展望
宏觀前景
•能源市場正受到烏克蘭軍事行動的影響,這給價格增加了巨大的上行壓力。在這個時間點上,仍然存在不確定性,但價格可能會波動。
•在宏觀經濟方面,這可能會對該區域產生重大的經濟和金融後果,並對全球產生影響。
2022年指南
•對於2022年全年,我們預計報告和潛在的上游«與2021年相比,產量將基本持平。在此範圍內,我們
預計石油生產和運營的產量將略高,天然氣和低碳的產量將略低。我們預計瘋狗二期將於下半年投產,塘沽擴建項目的首個天然氣將於2023年投產。
•在我們的客户業務中,我們預計產品需求將繼續受到圍繞新冠肺炎限制的持續不確定性以及持續的添加劑供應短缺的影響。嘉實2022年上半年。
•在產品方面,我們預計,隨着需求繼續反彈,在RIN價格上漲的進一步支撐下,行業煉油利潤率將恢復到COVID之前的歷史水平。然而,我們預計已實現的利潤率仍將受到高能源成本的影響。
•預計2022年其他業務和公司的基本年度費用將在12-14億美元之間。每個季度的收費可能會有所不同。
現金流量和債務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
現金流 | | | | |
營運現金流« | | 23,612 | | 12,162 | | 25,770 | |
用於投資活動的現金淨額 | | (5,694) | | (7,858) | | (16,974) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (18,079) | | 3,956 | | (8,817) | |
年終現金及現金等價物 | | 30,681 | | 31,111 | | 22,472 | |
資本支出« | | | | |
有機資本支出« | | (11,779) | | (12,034) | | (15,238) | |
無機資本支出« | | (1,069) | | (2,021) | | (4,183) | |
| | (12,848) | | (14,055) | | (19,421) | |
撤資和其他收益 | | | | |
撤資收益« | | 6,957 | | 5,480 | | 2,201 | |
其他收益 | | 675 | | 1,106 | | 566 | |
| | 7,632 | | 6,586 | | 2,767 | |
債務 | | | | |
融資債務 | | 61,176 | | 72,664 | | 67,724 | |
淨債務« | | 30,613 | | 38,941 | | 45,442 | |
包括租賃在內的淨債務« | | 39,411 | | 48,196 | | 55,006 | |
財務負債率« (%) | | 40.3% | 45.9% | 40.2% |
傳動裝置« (%) | | 25.3% | 31.3% | 31.1% |
槓桿率,包括租賃« (%) | | 30.4% | 36.0% | 35.3% |
營運現金流
截至二零二一年十二月三十一日止年度的經營現金流量為236億元,較二零二零年增加114億元。與二零二零年相比,二零二一年的經營現金流量反映較高的石油及天然氣變現及較高的煉油利潤率,部分被較高的税款支付所抵銷。
營運資金變動«本年度現金流受到6億美元的不利影響,包括墨西哥灣漏油對營運資金造成14億美元的不利影響。其他營運資金影響主要為其他流動資產及存貨增加被其他流動負債增加所抵銷。英國石油公司積極管理其營運資金餘額,以優化和降低現金流的波動性。
截至二零二零年十二月三十一日止年度的經營現金流量為122億元,較二零一九年減少136億元。二零二零年的經營現金流反映與墨西哥灣漏油事件有關的税前現金流出18億美元。與2019年相比,2020年的經營現金流反映石油及天然氣變現減少、煉油利潤率下降及燃料量下降,部分被税款減少及營運資金建設減少所抵銷。
流動資金的變動對本年度現金流量產生了1億美元的不利影響,包括墨西哥灣漏油事件對流動資金造成的16億美元的不利影響。其他週轉資金的影響,主要是庫存和其他流動和非流動資產的減少,但被其他流動和非流動負債的減少部分抵消,產生了15億美元的有利影響。
用於投資活動的現金淨額
截至二零二一年十二月三十一日止年度,投資活動所用現金淨額較二零二零年減少22億元。
減少的主要原因是資本支出減少以及收到的撤資收益增加。
2021年資本支出總額為128億美元(2020年為141億美元),其中有機資本支出為118億美元(2020年為120億美元)。資金來源是可以替代的,但該集團用於新投資的大部分資金需求來自現有業務產生的現金。我們預計2022年的資本支出為140億至150億美元,並繼續預計到2025年每年將達到140億至160億美元。
2021年的撤資和其他收益總額為76億美元,其中包括剝離阿曼第61號區塊20%股權的24億美元,2020年將英國石油公司阿拉斯加業務剝離給希爾科普的22億美元收益,以及出售石化業務的10億美元末期分期付款。2021年的其他收益包括出售一家在美國境內持有某些精煉產品和原油物流資產的受控聯屬公司49%的權益所得的6.75億美元,這筆交易在集團現金流量表中的融資活動中報告。
2020年的撤資和其他收益總額為66億美元,其中包括出售石化業務的39億美元收益。2020年的其他收益包括償還與TANAP管道再融資有關的4.55億美元貸款;以及出售BP在英國和新西蘭零售物業投資組合的權益4.81億美元。英國和新西蘭交易的其他收益在集團現金流量表中的融資活動中報告。
截至2021年12月31日,我們在2020年下半年至2025年期間撤資和其他收益250億美元的目標得到了約155億美元的協議或完成交易的支持,收到了近128億美元的收益。我們預計2022年撤資和其他收益將達到20-30億美元。
融資活動提供(用於)的現金淨額
截至2021年12月31日的年度,用於融資活動的現金淨額為181億美元,而2020年提供的現金淨額為40億美元。2021年的融資現金流反映了由於積極管理集團的債務組合而產生的更高的淨支付,以及來自發行永久混合債券的較低收入。
2021年,7.07億股普通股(2020年為1.2億股)被回購註銷,總成本為32億美元(2020年為8億美元),其中包括1700萬美元的交易成本(2020年為400萬美元)。
2021年分配給股東的股息總額為每股21.42美分,比2020年低10.08美分。這相當於2021年向股東分配的總金額為43億美元。2020年,分配給股東的總金額為63億美元。董事會決定不就2021年和2020年的股息提供股息替代方案。
債務
2021年底金融債較2020年底減少115億美元。2021年末財政負債率由2020年末的45.9%降至40.3%。2021年底的淨債務比2020年年底的情況減少了83億美元。2021年底的槓桿率從2020年底的31.3%降至25.3%。淨債務和負債減少反映了年內強勁的業績和相關的現金流產生。淨債務和槓桿率是非公認會計準則的衡量標準。關於融資債務和淨債務的進一步信息,見財務報表--附註25和26。
有關集團活動融資的資料,請參閲財務報表附註28及第342頁的流動資金及資本資源。
集團儲量和產量(包括俄羅斯石油公司部門)a | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
估計淨探明儲量(扣除版税後的淨額) | | | | |
液體(毫米) | | 10,124 | | 10,661 | | 11,478 | |
天然氣(Bcf) | | 39,615 | | 42,467 | | 45,601 | |
總烴(Mmboe)b | | 16,954 | | 17,982 | | 19,341 | |
其中: | | | | |
權益會計實體b | | 10,065 | | 10,100 | | 9,965 | |
生產(扣除版税後的淨額) | | | | |
液體(MB/d) | | 1,951 | | 2,106 | | 2,211 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | 7,915 | | 7,929 | | 9,102 | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天)c | | 3,316 | | 3,473 | | 3,781 | |
其中: | | | | |
附屬公司 | | 1,994 | | 2,146 | | 2,420 | |
權益會計實體c | | 1,322 | | 1,326 | | 1,360 | |
a由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
b包括英國石油公司在俄羅斯石油公司和俄羅斯合資企業中的份額(2021年9,013百萬桶油當量)。更多信息見第254頁關於石油和天然氣的補充信息。
c包括英國石油公司在俄羅斯和俄羅斯合資企業中的份額(2021年113600萬桶油當量/天)。有關進一步信息,請參見第351頁的集團石油和天然氣披露。
於2021年12月31日,按石油當量基準(包括權益會計實體)的總碳氫化合物探明儲量較2020年12月31日減少6%。天然氣約佔該等儲量的40%(附屬公司為46%,股權會計實體為36%)。該變動包括收購及出售淨減少4.08億桶油當量(我們的附屬公司減少2.82億桶油當量,我們的股權會計實體減少1.26億桶油當量)。收購及剝離活動發生於我們位於南錐體、北海及俄羅斯的股權會計實體,以及剝離活動發生於我們位於美國、中東及北海的附屬公司。
本集團的總碳氫化合物產量較二零二零年減少4. 5%。該減少包括附屬公司減少7. 1%(液體減少12. 5%及氣體減少1. 6%)及權益會計實體減少0. 3%(液體減少1. 9%及氣體增加4. 7%)。
天然氣及低碳能源分部包括我們的天然氣及低碳業務。我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣和電力貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和CCS,以及我們在bp Bunge Bioenergia的股份。產氣區a我們的可再生能源業務先前被報告為其他業務和企業的一部分。
財務及營運表現
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入b | | 30,840 | | 16,275 | | 27,045 | |
息税前利潤(虧損) | | 2,166 | | (7,049) | | 2,939 | |
庫存持有(收益)損失« | | (33) | | (19) | | 6 | |
利息及税項前RC溢利(虧損) | | 2,133 | | (7,068) | | 2,945 | |
調整項目的淨(有利)不利影響« | | 5,395 | | 7,757 | | 503 | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | 7,528 | | 689 | | 3,448 | |
按基本註冊中心課税 | | (1,677) | | (773) | | (982) | |
未計利息前的基礎RC溢利(虧損) | | 5,851 | | (84) | | 2,466 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 4,464 | | 3,457 | | 5,146 | |
勘探核銷c | | 43 | | 1,741 | | 340 | |
調整後的EBITDA«d | | 12,035 | | 5,214 | | 8,934 | |
資本支出« | | | | |
燃氣 | | 3,180 | | 4,012 | | 5,529 | |
低碳能源 | | 1,561 | | 596 | | 161 | |
| | 4,741 | | 4,608 | | 5,690 | |
aAGT和中東地區已按資產進一步細分,以允許報告天然氣和低碳或石油生產和運營(視情況而定)。
b包括向其他分部的銷售。
c2020年包括註銷6. 73億美元,已分類為“其他”類別調整項目。
d與未計利息及税項前RC溢利的對賬載於第388頁。
財務業績
二零二一年的銷售及其他經營收入較高,乃由於天然氣營銷及貿易收入較高、變現率較高及產量較高所致。二零二零年較二零一九年減少主要反映天然氣及液體變現減少、天然氣營銷及貿易收入減少,並進一步受銷量減少影響。
2021年除息税前RC溢利包括調整項目的淨不利影響53. 95億元,主要與不利公允價值會計影響有關«相對於管理層對業績的看法,76.62億美元減少,部分被阿曼部分撤資收益和淨減值撥回所抵銷。
2020年除息税前RC虧損包括調整項目的淨不利影響77. 57億美元(包括相對於管理層對錶現的看法的不利公允價值會計影響7.38億美元)。這主要與修訂長期價格假設相關的減值有關。
2019年除息税前RC虧損包括調整項目的淨不利影響5.03億美元(包括相對於管理層對業績的看法的有利公允價值會計影響7.14億美元),主要是由於巴西生物燃料業務對bp Bunge Bioenergia的貢獻而將累計外匯虧損從儲備重新分類至損益表。
扣除調整項目後,二零二一年除息税前基本重置成本溢利反映異常強勁的天然氣營銷及交易業績,以及天然氣業務的更高折舊、損耗及攤銷所抵銷的更高變現及產量。
與2019年相比,2020年相關未計利息及税項前可換股債券業績反映天然氣變現減少及撇減若干勘探無形賬面值的影響。
有關分部分析的進一步資料見財務報表—附註4。
運營情況
2021年報告產量為9.12億桶油當量/日,高於2020年同期,主要原因是重大項目«新興企業的增長,部分被基數下降和阿曼的部分撤資所抵消。基礎生產«亦上升9.0%,主要是由於大型項目開工,部分被基數下降所抵銷。
可再生能源管道«年底為23.1GW(bp淨額)。2021年,該管道增長了12.2GW(bp淨額),這是由於Lightsource bp的增長,其中bp擁有50%的份額,以及從7X Energy收購了9GW的開發管道。
在可再生能源領域,到2021年底,我們已將4.4GW太陽能和陸上風電項目納入最終投資決策(FID),並在我們的管道中有23GW項目,並正在評估進一步的選項。
戰略進展
燃氣
年內啟動了三個主要項目:特立尼達的Matapal海底天然氣開發、埃及西尼羅河三角洲開發的Raven氣田第三階段以及印度近海KG D6區塊的衞星羣天然氣田。
BP將阿曼61號區塊20%的權益出售給泰國PTT勘探和生產公共有限公司(PTTEP)(BP運營商40%,OQ 30%,PTTEP 20%,馬來西亞國家石油公司10%)的交易於2021年3月完成。
燃氣、電力一體化與液化天然氣交易
•今年9月,BP、Prumo、西門子和SPIC Brasil的合資企業Gas Natural Açu(GNA)開始了GNA I的商業運營,這是一個1.3GW的液化天然氣熱電廠,位於巴西里約熱內盧的Porto do Açu。
•深圳燃氣、國家電力投資有限公司(SPIC)和中國前海福蘭能源有限公司-對於這三份合同,英國石油公司將從廣東大鵬液化天然氣接收站提供約60萬噸,從2023年開始的10年內,英國石油公司持有該終端30%的股份。
•BP新加坡的Pavilion Energy Trading&Supply Pte Ltd.將從2024年開始,在未來10年內每年供應80萬噸石油。
有關地區石油和天然氣業務的更多信息,請參見第344頁該集團的石油和天然氣披露。
低碳能源
近海風能
在海上風能領域,2021年,BP是種植面積最大的開發商之一。我們在最具吸引力的兩個市場--美國和英國--建立了規模。例如,在蘇格蘭,這些離岸職位將使我們能夠利用與綠色氫氣的整合機會«、電動汽車移動性和電力交易,因為我們建立了業務。我們正在打造海上風電領域的全球領先地位。
•2021年1月,BP和Equinor完成了他們在美國的海上風電戰略合作伙伴關係,在紐約和馬薩諸塞州近海的兩個現有租約中開發了四個項目,預計總髮電量將達到4.4GW(相當於BP的2.2GW淨值)。2022年1月14日,這一合作伙伴關係與紐約州能源研究和發展局簽署了一項為期25年的購銷協議,為美國項目帝國風二號和信標風一號簽署了2.5GW的電力供應協議,增加了帝國風一號獲得的0.8GW電力供應合同。
•2021年2月,在英國十年來的第一輪海上風電租賃中,BP和合作夥伴EnBW被宣佈為兩個具有高度優勢的60年期租約的優先投標人。這兩個租約都位於愛爾蘭海,提供的總潛在發電能力為3GW(BP淨值為1.5GW)。
•2022年1月,BP及其合作伙伴EnBW獲得了蘇格蘭東海岸開發一個大型海上風能項目的租賃選擇權。該合作伙伴關係將把它發展成一個固定底部的海上風力發電項目,總髮電能力約為2.9GW(1.45GW BP淨值),足以為300多萬户家庭供電。在此獎項之後,BP
截至2022年1月,海上風電管道的擔保項目數量為5.2GW。
太陽能
在太陽能領域,我們繼續通過LightSourceBP合作伙伴關係加速增長,並開發我們於2021年7月收購的9GW美國太陽能項目組合。
•自2017年底BP投資以來,LightSourceBP已以8-10%的加權平均預期內部回報率(槓桿率)將53個項目帶到FID,並進入了14個新國家。
氫和碳的捕獲和儲存
在氫和碳捕獲和儲存(CCS)方面,英國石油公司創造了一個0.70億噸/年的項目,其中一半已經宣佈,如H2 Teesside和Lingen。隨着我們繼續激活需求和擴大生產,這種料斗有可能進一步增長到1.3百萬噸/年。
英國石油公司在氫能領域的增長主要集中在英國、歐洲和美國等關鍵區域一體化市場的規模增長上。隨着氫市場的發展,我們的目標是創建一個全球性的氫燃料供應樞紐組合。這些產品將向全球客户提供低成本的低碳氫。我們與ADNOC和MASDAR以及阿曼的戰略夥伴關係就是這方面的例子。
•2022年1月,BP和阿曼建立了戰略合作伙伴關係,以推進阿曼世界級規模的可再生能源和綠色氫開發。英國石油公司將從8000公里處採集和評估太陽能和風能數據2該項目將支持阿曼政府批准可再生能源和綠色氫樞紐的未來發展。
•2021年10月,東海岸集羣被英國政府選為英國首批兩個CCS項目之一,使我們的Teesside項目得以啟動,打造英國領先的氫氣樞紐,用於工業和重型運輸脱碳。
•英國石油公司於2021年3月宣佈了藍氫項目(H2Teesside),並授予了Northern Endurance Partnership和Net Zero Teesside電站的首批工程合同。
估計淨探明儲量和產量a(扣除版税後的淨額) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
估計淨探明儲量 (扣除版税後的淨額) | | | | |
原油b(mmb) | | 228 | | 292 | | 283 | |
天然氣液體(mmb) | | 32 | | 37 | | 43 | |
液體總量«c | | 260 | | 329 | | 325 | |
天然氣c(Bcf) | | 11,882 | | 15,367 | | 16,377 | |
總碳氫化合物«c(Mmboe) | | 2,309 | | 2,979 | | 3,149 | |
其中股權會計實體d: | | | | |
液體(毫米) | | — | | — | | — | |
天然氣(Bcf) | | — | | — | | — | |
總烴(Mmboe) | | — | | — | | — | |
生產(扣除版税後的淨額) | | | | |
原油b(MB/d) | | 97 | | 77 | | 103 | |
天然氣液體(mb/d) | | 16 | | 19 | | 23 | |
液體總量(mb/d) | | 113 | | 96 | | 125 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | 4,632 | | 4,379 | | 4,876 | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天) | | 912 | | 851 | | 966 | |
其中股權會計實體de: | | | | |
液體(mb/d) | | 3 | | 2 | | 3 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | — | | — | | — | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天) | | 3 | | 2 | | 3 | |
平均變現«f | | | | |
液體(美元/桶) | | 63.60 | | 35.63 | | 56.92 | |
天然氣(美元/mcf) | | 5.11 | | 3.25 | | 4.10 | |
碳氫化合物總量(美元/boe) | | 33.75 | | 20.71 | | 28.00 | |
a由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
b包括凝析油和瀝青。
c包括1000萬桶液體(2020年12月31日為1100萬桶,2019年12月31日為1100萬桶)和6900億立方英尺天然氣(2020年12月31日為10,590億立方英尺,於2019年12月31日,約3,300億立方英尺)的權益。
d英國石油公司在天然氣和低碳能源部門股權核算實體的儲備份額。
e英國石油公司在天然氣和低碳能源領域的股權核算實體的生產份額。
f變現僅基於綜合附屬公司的銷售額,不包括權益會計實體。
可再生能源
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
可再生能源(bp淨值,GW) | | | | |
可再生能源裝機容量« | | 1.9 | | 1.5 | | 1.1 | |
| | | | |
開發可再生能源給FID« | | 4.4 | | 3.3 | | 2.6 |
可再生能源管道 | | 23.1 | | 10.9 | | |
其中按地理區域劃分: | | | | |
可再生能源管道—美洲 | | 16.2 | | 6.3 | | |
可再生能源管道—亞太地區 | | 1.4 | | 0.8 | | |
可再生能源管道—歐洲 | | 5.3 | | 3.7 | | |
可再生能源管道—其他 | | 0.2 | | 0.1 | | |
其中技術: | | | | |
可再生能源管道—海上風電 | | 3.7 | | 2.2 | | |
可再生能源管道—太陽能 | | 19.4 | | 8.7 | | |
已開發的可再生能源至FID和可再生能源管道總數 | | 27.5 | | 14.1 | | |
石油生產和運營部門包括區域a上游活動主要生產原油,包括BPX能源。這些都是之前在上游部分報道的。
財務及營運表現
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入b | | 24,519 | 17,234 | | 28,702 | |
息税前利潤(虧損) | | 10,509 | (14,585) | | 1,047 | |
庫存持有(收益)損失« | | (8) | 2 | | 2 | |
利息及税項前RC溢利(虧損) | | 10,501 | (14,583) | | 1,049 | |
調整項目的淨(有利)不利影響« | | (209) | 8,695 | | 6,616 | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | 10,292 | (5,888) | | 7,665 | |
按基本註冊中心課税 | | (4,123) | 70 | | (3,784) | |
未計利息前的基礎RC溢利(虧損) | | 6,169 | (5,818) | | 3,881 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 6,528 | 7,787 | | 9,166 | |
勘探核銷c | | 125 | 8,179 | | 291 | |
調整後的EBITDA«d | | 16,945 | 8,777 | | 17,122 | |
資本支出« | | 4,838 | 5,829 | | 10,358 | |
aAGT和中東地區已按資產進一步細分,以允許報告天然氣和低碳或石油生產和運營(視情況而定)。
b包括向其他分部的銷售。
c2020年包括一筆13.01億美元的核銷,已歸入“其他”調整項目類別。
d與未計利息及税項前RC溢利的對賬載於第388頁。
財務業績
二零二一年的銷售及其他經營收入增加,原因是液體及天然氣變現增加,部分被銷量減少所抵銷。二零二零年較二零一九年減少主要反映液體及天然氣變現減少,並進一步受銷量下降影響。
2021年除利息及税項前RC溢利包括調整項目的淨有利影響2. 09億元。此主要與銷售業務收益及減值淨額撥回有關,部分被有關過往出售資產的退役撥備更新所抵銷。
二零二零年除息税前RC虧損包括調整項目的淨不利影響86. 95億元。這主要與英國石油公司對長期價格假設的修訂有關。2019年業績包括調整項目的淨不利影響66. 16億美元(包括不利的公允價值會計影響800萬美元),主要與出售交易產生的減值支出有關。
經剔除調整項目後,二零二一年的基礎RC除息税前溢利主要反映較高的液體及天然氣變現及大幅減少勘探撇減,部分被較低的產量所抵銷。
與2019年相比,2020年相關未計利息及税項前可換股債券業績反映較低的液體及天然氣變現以及撇減若干勘探無形賬面值的影響。
有關分部分析的進一步資料見財務報表—附註4。
運營情況
2021年報告產量為1307百萬桶油當量/日,比2020年同期下降14. 2%。這包括對PSA的價格影響«和tsc«權利數量以及阿拉斯加和bpx能源的潛水影響。基礎產量減少3. 8%,主要是由於資本投資減少及下降的影響。
戰略進展
•2021年啟動了四個主要項目:安哥拉第17區塊的Zinia二期和第18區塊的Platina;以及美國墨西哥灣深水區的Manuel and Thunder Horse South Expansion二期。
•我們宣佈在美國墨西哥灣深水區Puma West勘探區的一個優質中新世儲層中發現石油。
•英國石油公司和中石油同意成立巴士拉能源公司,這是一家股份制的合資企業,旨在擁有和管理兩家公司在伊拉克魯邁拉油田的權益。
•英國石油公司以2.73億美元的價格出售了Aker BP ASA 2.1%的股份。隨後,Aker BP宣佈通過法定合併收購Lundin Energy的石油和天然氣業務。合併完成後,英國石油預計將持有合併後公司15.9%的股份,.
•2022年3月,英國石油和埃尼簽署協議,通過合併兩家公司的安哥拉業務,組建一家新的50:50獨立公司——Azule Energy。該協議遵循公司於二零二一年五月達成的諒解備忘錄。Azule Energy的創建將得到政府和其他部門的慣常批准,目標是在2022年下半年完成交易。
有關地區石油和天然氣業務的更多信息,請參見第344頁該集團的石油和天然氣披露。
估計淨探明儲量和產量a(扣除版税後的淨額) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
估計淨探明儲量 (扣除版税後的淨額) | | | | |
原油b(mmb) | | 3,872 | | 4,287 | | 4,894 | |
天然氣液體(mmb) | | 361 | | 361 | | 513 | |
液體總量 | | 4,234 | | 4,648 | | 5,408 | |
天然氣(Bcf) | | 11,499 | | 10,776 | | 14,520 | |
總碳氫化合物«(Mmboe) | | 6,216 | | 6,506 | | 7,911 | |
其中股權會計實體c: | | | | |
液體(毫米) | | 795 | | 782 | | 831 | |
天然氣(Bcf) | | 4,880 | | 4,758 | | 4,951 | |
總烴(Mmboe) | | 1,637 | | 1,602 | | 1,685 | |
生產(扣除版税後的淨額) | | | | |
原油b(MB/d) | | 898 | | 1,041 | | 1,070 | |
天然氣液體(mb/d) | | 81 | | 93 | | 92 | |
液體總量(mb/d) | | 978 | | 1,133 | | 1,163 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | 1,903 | | 2,264 | | 2,947 | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天) | | 1,307 | | 1,524 | | 1,671 | |
其中股權會計實體d: | | | | |
液體(MB/d) | | 140 | | 143 | | 135 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | 468 | | 480 | | 457 | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天) | | 221 | | 226 | | 213 | |
平均變現«e | | | | |
液體(美元/桶) | | 62.57 | | 36.21 | | 57.83 | |
天然氣(美元/mcf) | | 5.90 | | 1.53 | | 2.04 | |
碳氫化合物總量(美元/boe) | | 56.19 | | 29.88 | | 44.43 | |
a由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
b包括凝析油和瀝青。
c英國石油公司在石油生產和運營部門中股權會計實體的儲量份額。包括英國石油公司在俄羅斯合資企業中的份額。於二零二一年,阿根廷、玻利維亞、墨西哥、俄羅斯及挪威的天然氣業務以及我們於安哥拉的部分業務均透過股權會計實體進行。
d英國石油公司在石油生產和運營部門的股權會計實體的產量份額。包括英國石油公司在俄羅斯合資企業中的份額。
e變現僅基於綜合附屬公司的銷售額,不包括權益會計實體。
客户和產品部門包括我們以客户為中心的業務,涵蓋便利性和移動性,其中包括便利性和零售燃料,電動汽車充電,以及 嘉實航空、B2B和中游。它還包括我們的石油產品業務,煉油和貿易。石化業務於經重列比較資料中呈報為客户及產品的一部分,直至其於二零二零年十二月銷售為止。
除出售石化業務外,此分部與前下游分部並無變動。
財務及營運表現
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入a | | 130,095 | | 90,744 | | 132,864 | |
息税前利潤(虧損) | | 5,563 | | 622 | | 7,187 | |
庫存持有(收益)損失« | | (3,355) | | 2,796 | | (685) | |
重置成本(RC)利息及税項前利潤(虧損) | | 2,208 | | 3,418 | | 6,502 | |
調整項目的淨(有利)不利影響« | | 1,044 | | (330) | | (83) | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | 3,252 | | 3,088 | | 6,419 | |
其中: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 3,052 | | 2,883 | | 3,790 | |
嘉實-包括在客户中 | | 1,037 | | 818 | | 1,258 | |
產品-煉油和貿易 | | 200 | | (28) | | 2,227 | |
石化 | | — | | 233 | | 402 | |
按基本註冊中心課税 | | (1,210) | | (537) | | (1,214) | |
未計利息前的基礎RC溢利(虧損) | | 2,042 | | 2,551 | | 5,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
折舊、損耗和攤銷 | | | | |
其中: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 1,306 | | 1,200 | | 1,113 | |
嘉實-包括在客户中 | | 150 | | 161 | | 144 | |
產品-煉油和貿易 | | 1,694 | | 1,686 | | 1,603 | |
石化 | | — | | 104 | | 205 | |
| | 3,000 | | 2,990 | | 2,921 | |
調整後的EBITDAb« | | | | |
其中: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 4,358 | | 4,083 | | 4,903 | |
嘉實-包括在客户中 | | 1,187 | | 979 | | 1,402 | |
產品-煉油和貿易 | | 1,894 | | 1,658 | | 3,830 | |
石化 | | — | | 337 | | 607 | |
| | 6,252 | | 6,078 | | 9,340 | |
資本支出« | | | | |
其中: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 1,564 | | 2,157 | | 1,543 | |
嘉實-包括在客户中 | | 173 | | 173 | | 229 | |
產品-煉油和貿易 | | 1,308 | | 1,067 | | 1,385 | |
石化 | | — | | 91 | | 137 | |
| | 2,872 | | 3,315 | | 3,065 | |
a包括向其他分部的銷售。
b354頁提供了按業務分列的未計利息和税前利潤的對賬表格。
財務業績
2021年的銷售和其他營業收入高於2020年,主要原因是隨着新冠肺炎限制的放鬆和需求的復甦,原油和成品油價格上漲。2020年較2019年減少的主要原因是原油和成品油價格下降以及新冠肺炎的需求影響。
RC於2021年的息税前溢利包括調整項目10.44億美元的淨不利影響(包括4.36億美元的有利公允價值會計影響),主要與因未來開支增加及預期產品業務組合變化而產生的減值費用有關。
2020年業績除息税前利潤包括調整項目的淨有利影響3.3億美元(包括不利的公允價值會計影響1.49億美元)。淨有利影響反映了出售我們的石化業務帶來的23億美元的利潤,但這一利潤被重組成本和減值部分抵消。2019年業績包括調整項目8,300萬美元的淨有利影響(包括1.6億美元的有利公允價值會計影響)。
剔除調整項目後,2021年基本RC息税前利潤為32.52億美元(2020年為30.88億美元,2019年為64.19億美元)。
2021年的客户和產品業績反映了與2020年相比更強勁的表現,儘管我們剝離的石化業務沒有盈利,而且持續受到新冠肺炎的影響。
顧客-便利性和移動性,不包括嘉實,全年業績與2020年類似,銷量增加的好處被大宗商品成本上升的影響以及為支持我們的戰略增長議程而增加的員工、數字和營銷支出所抵消。便利毛利率«這一年的交貨量創下了紀錄。
嘉實業績更為強勁,銷量、收入和成長型市場收益均大幅高於2020年,儘管受到行業基礎油價大幅上漲、添加劑短缺和持續的新冠肺炎影響的影響。
產品-在煉油方面,與2020年相比,由於煉油利潤率提高、利用率提高和商業優化,全年業績更高。這部分被較高水平的綜合週轉和維護活動以及增加的能源成本所抵消。今年的業績還反映出,由於2020年第二季度異常強勁的交易表現,來自交易的貢獻較弱。
運營情況
煉油廠全年利用率較2020年高出約5個百分點,主要是由於新冠肺炎相關需求影響降低。BP操作的煉油可用性«全年為94.8%,低於2020年的96.0%,原因是維護活動水平較高。
戰略進展
戰略便利站點«增長到2150人,比2020年增加了200多人。此外,我們還擴展並加強了我們的便利服務:
•2021年8月,全面擁有Thorntons在美國的業務,使bp成為美國中西部領先的便利運營商。
•於2022年1月,同意將我們與瑪莎百貨在英國零售前院的便利合作關係延長至至少2030年。
•2021年1月,我們與歐洲最大的多合作伙伴忠誠度計劃PAYBACK(擁有超過3,000萬客户)的合作關係,成為德國首家獨家向電動汽車駕駛者提供PAYBACK忠誠度獎勵的供應商。
•於二零二一年十一月,我們與領先的免結賬技術供應商Grabango簽訂合約,為客户帶來更無縫的店鋪體驗。
電動汽車充電點«增長到超過13,100個,其中近一半現在正在快速或超快速充電«.此外:
•2021年12月,在電動汽車車隊方面,我們收購了美國充電供應商AMPLY Power,加速了bp進軍全球增長最快的車隊充電市場之一。
•於二零二一年十月,我們與梅賽德斯—奔馳及寶馬(為汽車製造商及車隊運營商提供數字充電軟件的領先開發商)完成對數字充電解決方案的戰略投資。
•2021年6月,我們在倫敦開設了英國首個車隊專用電動汽車快速充電中心,作為我們在歐洲推出的電動汽車專用充電中心的一部分。
2021年10月,我們與Reliance在印度的燃料和移動性合資企業Jio—bp開設了第一家“移動站”,提供全面集成的客户服務,包括高品質的增材燃料、電動汽車充電點、量身定製的便利服務,以及我們的 嘉實產品和服務
嘉實在先進的電子油液方面處於市場領先地位,擁有超過三分之二的全球主要汽車製造商a現已批准 嘉實多開啟產品作為工廠的一部分。二零二一年十月, 嘉實此外,該公司還與威廉姆斯高級工程公司簽署了一份合同,共同開發電動汽車液體。
煉製:
•於二零二一年二月,Kwinana煉油廠停止生產,準備將其轉換為進口碼頭。
•2021年10月,集團宣佈計劃在美國Cherry Point煉油廠投資約2. 7億美元,以提高效率、減少二氧化碳排放及提高其可再生柴油生產能力。
•2021年10月,獲得國際航空碳抵消和減少計劃(CORSIA)的認可,在我們的Castellón煉油廠生產可持續航空燃料,該煉油廠是全球首個獲得該資格的煉油廠。
•於二零二一年十二月,宣佈有意投資於Castellón煉油廠建立綜合能源樞紐,以減少其營運排放,同時擴大低碳產品的生產。
a基於2019年銷售前20名原始設備製造商(OEM)(新車總銷量)的LMCA數據。
Rosneft分部包括我們對Rosneft投資的股權核算收益。
英國石油持有19.75%股權,而英國石油於2021年12月31日的經濟權益為22.03%(2020年22.03%,2019年19.75%)。英國石油公司在俄羅斯石油公司損益中的份額反映了該公司同期的平均經濟利益。
財務及營運表現
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
息税前利潤(虧損) | | 2,688 | | (238) | | 2,306 | |
庫存持有(收益)損失« | | (259) | | 89 | | 10 | |
重置成本(RC)利息及税項前利潤(虧損) | | 2,429 | | (149) | | 2,316 | |
調整項目的淨(有利)不利影響« | | 291 | | 205 | | 103 | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | 2,720 | | 56 | | 2,419 | |
按基本註冊中心課税 | | (269) | | (3) | | (234) | |
未計利息前的基礎RC溢利(虧損) | | 2,451 | | 53 | | 2,185 | |
財務業績
2021年RC息税前利潤包括調整項目的淨不利影響2.91億美元。2020年和2019年的業績分別包括調整項目的淨不利影響2.05億美元和1.03億美元。
剔除調整項目後,2021年RC基本息税前利潤主要反映了油價上漲和與2020年基本利潤相比有利的外匯效應。與2019年相比,2020年基本RC息税前利潤反映了油價下降以及不利的外匯和不利的税收滯後影響。
今年7月,BP收到了1.76億美元的付款,扣除了與2020年股息相關的預扣税。去年11月,在扣除預扣税後,BP收到了4.64億美元的款項,與2021年上半年的中期股息有關。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
估計淨探明儲量 (扣除特許權使用費後的淨額)(BP份額) | | | | |
原油a(mmb) | | 5,490 | | 5,533 | | 5,604 | |
天然氣液體(mmb) | | 140 | | 151 | | 141 | |
液體總量«b | | 5,630 | | 5,683 | | 5,745 | |
天然氣c(Bcf) | | 16,233 | | 16,324 | | 14,705 | |
總碳氫化合物«(Mmboe) | | 8,429 | | 8,498 | | 8,281 | |
生產(扣除版税後的淨額) | | | | |
原油a(MB/d) | | 857 | | 873 | | 920 | |
天然氣液體(mb/d) | | 3 | | 3 | | 3 | |
液體總量(mb/d) | | 860 | | 877 | | 923 | |
天然氣(百萬立方英尺/天) | | 1,380 | | 1,286 | | 1,279 | |
碳氫化合物總量(百萬桶當量/天) | | 1,098 | | 1,098 | | 1,144 | |
a包括凝析油。
b包括俄羅斯石油公司7.04%的非控股權益(於2020年12月31日為7.12%;於2019年12月31日為6.21%)的396毫米(2020年12月31日為405毫米;2019年12月31日為357毫米),包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯權益持有的22,000,000桶(2020年12月31日為19毫米;2019年12月31日為26毫米)。
c包括1,656bcf(於2020年12月31日為1,640bcf;於2019年12月31日為1,430bcf)的10.20%非控股權益(於2020年12月31日為10.01%;於2019年12月31日為9.72%),包括透過BP於俄羅斯以外的俄羅斯權益持有的621bcf(於2020年12月31日為614bcf;於2019年12月31日為569 bcf)。
2021年摘要
由於對聯合國全球契約及其負責任商業十項原則的持續承諾,俄羅斯石油公司成為唯一一家俄羅斯公司,也是宣佈為可持續發展領域全球契約領頭羊的四家全球石油和天然氣公司之一。
Rosneft於8月完成出售其持有的JSC Tomskneft 50%股本投資,此前於8月入賬為投資於聯合業務,並於9月完成出售主要參與越南天然氣生產及運輸聯合業務的子公司100%股份。
同樣在9月份,俄羅斯石油公司完成了將有限責任公司和沃斯托克石油公司5%的股份出售給由Vitol S.A.和Mercantile&Sea Energy Pte組成的財團的交易。有限公司,出價35億歐元。
11月,俄羅斯石油公司宣佈,Yermak Neftegaz LLC合資企業(俄羅斯石油公司51%,英國石油公司49%)在泰米爾半島發現了一個重要的新凝析氣田。
去年12月,俄羅斯石油公司董事會批准了一項新的俄羅斯石油公司2030年戰略,其中包括到2050年實現範圍1和範圍2運營排放淨零的雄心。
有關Rosneft的更多信息,請參見第355頁上有關Rosneft的其他信息。
英國石油將退出俄羅斯石油公司的持股
2022年2月27日,英國石油公司宣佈將退出其在俄羅斯石油公司的持股。BP提名的兩名Rosneft董事--BP首席執行長魯尼(Bernard Looney)和前BP集團首席執行長達德利(Bob Dudley)--均於當日從Rosneft董事會辭職,並提交了辭職信。
由於英國石油公司提名的董事從俄羅斯石油公司董事會辭職,英國石油公司認定,該公司不再符合國際財務報告準則(IFRS)規定的對俄羅斯石油公司具有重大影響力的標準。因此,BP將不再對其在俄羅斯石油公司的權益進行股權核算,現在將其視為一種按公允價值計量的金融資產。會計處理方式的改變還意味着,BP將不再確認俄羅斯石油公司的淨收入、產量和儲量份額。
BP將不再將Rosneft作為獨立於2022年第一季度業績的部門報告。
其他業務和公司包括創新與工程、bp風險投資、Launchpad、地區、城市和解決方案;以及我們的公司活動和職能。
財務及營運表現
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入a | | 1,724 | | 1,666 | | 1,418 | |
息税前利潤(虧損) | | (2,777) | | (579) | | (1,848) | |
庫存持有(收益)損失« | | — | | — | | — | |
重置成本(RC)利息及税項前利潤(虧損) | | (2,777) | | (579) | | (1,848) | |
調整項目的淨(有利)不利影響« | | 1,394 | | (303) | | 613 | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | (1,383) | | (882) | | (1,235) | |
按基本註冊中心課税 | | 294 | | 37 | | 130 | |
未計利息前的基礎RC溢利(虧損) | | (1,089) | | (845) | | (1,105) | |
折舊、損耗和攤銷 | | 813 | | 655 | | 547 | |
資本支出« | | 397 | | 303 | | 308 | |
a包括向其他分部的銷售。
財務業績
2021年除利息及税項前RC虧損包括調整項目的淨不利影響13. 94億元。這包括8.49億美元的不利公允價值會計影響和1.13億美元的重組成本。2020年業績包括調整項目的淨有利影響3. 03億美元,主要反映公平值會計影響6. 75億美元及出售收益,部分被墨西哥灣漏油相關成本2. 55億美元及重組成本2. 58億美元部分抵銷。2019年業績包括調整項目的淨不利影響6.13億美元,包括墨西哥灣漏油相關成本3.19億美元。
扣除調整項目後,二零二一年的基礎RC除息税前虧損為13. 83億元。與二零二零年相比,二零二一年的相關未計利息及税項前可換股債券虧損包括風險投資估值的較低提升。
戰略進展
在2021年,與國家、城市和行業合作,共同塑造自己的淨零增長道路我們簽署了以下協議:
•1月15日,與澳航簽署諒解備忘錄(MoU),合作探討減少航空業碳排放的機會。
•5月13日,與CEMEX簽署諒解備忘錄,探討解決方案,幫助CEMEX產品的生產和分銷,併為CEMEX和bp全球客户開發低碳產品。
•8月24日與NYK Line簽署諒解備忘錄,就未來燃料和運輸解決方案開展合作,以幫助包括航運在內的工業部門實現脱碳。
此外:
•我們與阿伯丁市議會成立了一家合資企業,以建設和運營蘇格蘭第一個綠色氫能源樞紐。
•我們與Infosys達成協議,共同開發和試點能源即服務解決方案,旨在幫助企業提高基礎設施的能源效率,並幫助他們實現脱碳目標。
英國石油公司還繼續,通過bp風投公司和Launchpad投資於一系列技術業務,我們認為這些業務具有高增長潛力,並使我們的核心業務受益並擴展. 2021年主要投資:
•5月25日,一家電動汽車(EV)充電公司,使用物聯網技術將EV充電點與電網,家庭和建築物連接起來。
•9月24日,印度首家也是最大的集成電動車叫車和充電服務公司BluSmart。
•6月28日收購Open Energi,一家先進的軟件技術公司,使用人工智能算法大規模優化分佈式商業和工業電力資產。
•9月2日收購Blue Print Power,一家總部位於美國的公司,其技術專注於通過基於雲的軟件將建築物與能源市場連接起來,優化建築物的電力網絡。
在2021年第一季度,英國石油以4.43億美元的價格剝離了其在Palantir的股權。
BP Ventures投資組合公司Lightning eMotors於5月7日在紐約證券交易所上市。Lightning eMotors為包括校車和救護車在內的商業車隊設計和製造電動汽車,併為商業和政府車輛提供充電技術。英國石油公司自2014年以來一直支持該公司,擁有該公司約30%的股份。
51戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021參見第377頁的詞彙表可持續發展在bp的可持續發展我們的框架集中在三個我們相信我們可以發揮最大作用的領域—實現淨零、改善人們的生活和關愛我們的地球—其宗旨和目標與聯合國可持續發展目標相關。我們報告我們的進展嵌入 在我們最新的 可持續發展報告。瞭解更多信息,請訪問www.example.com我們的重點領域:實現淨零可持續發展是我們戰略的關鍵基礎。我們的可持續發展框架鏈接 我們的戰略目標—重新設想人類和地球的能源。 我們的目標是到2050年或更早成為淨零公司,並幫助世界實現淨零。 2021年,我們繼續在2020年2月宣佈的幫助英國石油實現淨零的五個目標方面取得進展。2022年2月,我們宣佈我們的戰略進展,加上對能源轉型帶來的商機的信心不斷增強,使我們得以更新部分淨零目標。 我們現在的目標是在運營、生產和銷售方面實現淨零。 a相對於2019年基線的累計減少量,按絕對值計算。b以前為30—35%。c相對於二零一九年基準,對上市能源產品平均排放強度的累積影響d相對於二零一九年基準,我們銷售的能源產品碳強度的累積減少。e以前> 15%。f與2019年基準相比,已上市能源產品平均排放強度以往累計減少50%。g 2021年甲烷密度是使用現有方法計算的,雖然它反映了減少甲烷排放方面的進展,但與實現目標4下2025年目標的進展沒有直接關係。h 0.20%的碳強度目標基於我們的新計量方法,我們的目標是在2023年底前在相關業務中實施該方法。我們的目標是減少50%,而我們計劃根據新的測量方法設定的新基線。i於二零二一年,目標5活動的資本開支由二零二零年的7.5億美元增加至近22億美元,其中大部分與海上風電、電動汽車充電基礎設施及太陽能投資有關。 報告可持續發展我們於二零二一年更新了可持續發展重要性評估程序,以考慮我們的可持續發展框架以及與可持續發展以及環境、社會及管治(ESG)議題相關的外部發展。為了本節的目的,我們有 涵蓋重大問題,以及以下領域的額外非財務信息:·針對目標1,包括我們運營的範圍1和範圍2排放,我們 我們將2030年的目標從30%提高到35% 到50%。對於目標3,我們的目標是到2050年或更早將我們銷售的能源產品的碳強度降低至淨零。此前,我們的目標是減少50%的碳強度。這一目標現在包括能源產品的實物貿易以及市場銷售。到2030年,我們的目標是將這些產品的生命週期碳強度降低15—20%。該等變動尚未反映在我們的報告基準中。就二零二一年而言,我們採用上一年度基準進行報告。展望未來,我們計劃報告這些最新目標的進展。 淨零是什麼意思見詞彙表378頁 我們對淨零的定義·達到淨零以下。·與氣候有關的財務披露—見第55頁。 ·改善人民的生活—見第67頁。·關愛我們的星球——見第68頁。·基礎—價值觀和行為準則、安全、人員、道德和遵守,見第69頁。 瞭解更多bp可持續發展報告2021目標2021年業績2025年目標2030年目標2050年,或更早, aim 1淨零運營量35%a 20%a 50%a,b淨零生產量16%a 20%a 35—40%a淨零銷售量15—20%d,e淨零生產量15—20%d,e淨零生產量4減少甲烷0.07%g 0.20%h減少50% h 5增加新能源22億美元30—40億美元~50億美元
52 BP年度報告和Form 20-F 2021可持續發展持續目標1是到2050年或更早在絕對基礎上實現我們整個業務的淨零。這一目標與我們的範圍1(在我們的業務控制邊界內運營資產)和範圍2(與生產電力、供暖和製冷相關,這些業務是為運行這些業務而購買的)有關,涉及業務控制邊界上的温室氣體排放。我們的範圍1和範圍2的總排放量比2019年基線(54.4MtCO2e)a減少了35%,與2020年(45.5MtCO2e)a相比減少了22%。這意味着,儘管我們已經超過了2025年的目標,但我們還有更多工作要做,通過在新項目上線的同時減少排放來實現我們的總體淨零目標。目標1涵蓋的範圍1(直接)排放量在2021年為33.2公噸二氧化碳,比2020年的41.7公噸二氧化碳減少了20%。其中二氧化碳排放32.0MtCO2ea,甲烷排放1.1MtCO2ea。2021年,範圍2(間接)排放量減少了1.4MtCO2ea,降至2.4MtCO2ea,與2020年相比減少了37%。BP股權份額報告我們還在股權基礎上報告我們的範圍1和2的排放量。2021年,我們的範圍1和範圍2權益份額合計排放量減少了約14%,至39.1MtCO2e(2020年為45.5MtCO2e)。 該減少與多項因素有關,例如潛水(包括我們的阿拉斯加業務)、可持續排放減少(SER)和扭轉局面。在www.example.com上查找更多數據,目標2是到2050年或更早,我們上游石油和天然氣生產中的碳在絕對基礎上實現淨零。 這是我們的範圍3目標,基於bp的淨產量份額c,不包括bp在俄羅斯石油公司的產量份額。它與原油、天然氣和液化天然氣(NGL)上游生產的假定燃燒產生的CO2排放量有關。於二零二一年,我們上游油氣生產的碳排放量估計為304百萬噸二氧化碳當量,較二零二零年的328百萬噸二氧化碳當量減少約7%,主要與組合變動有關,包括撤資及現有油田減少。這符合我們減少石油和天然氣產量的目標,但部分被重大項目啟動和新油井交付所抵消。我們有望實現2025年的目標,即比2019年的基線減少20%。目標3是到2050年或更早將我們銷售的能源產品的碳強度降至淨零。這是一個生命週期碳強度方法,單位能源。這一目標是指在生命週期基礎上根據每單位能源(MJ)的能源產品的使用、生產和分配估計的温室氣體排放率。於二零一九年至二零二一年報告年度,其涵蓋能源產品的市場銷售d。 經二零二二年二月更新,未來報告年度目標3的範圍正在擴大至包括實物交易能源產品銷售及市場銷售。今後,它還可能涵蓋某些其他產品,例如與陸地碳項目有關的產品。這是因為2019年至2021年期間天然氣和電力產品的銷售份額較低,導致這一時期的需求減少和後新冠肺炎時代成品油需求增加等多個因素。市場能源產品平均排放強度sefg(gCO2e/MJ)2021 2020 2019年市場能源產品79a 79a 79a精煉能源產品92 92 93氣體產品72 71 71生物產品27 28 29電力產品38 43 44目標4是到2023年在我們現有的所有主要石油和天然氣加工地點安裝甲烷測量設備,公佈數據,然後推動我們的業務甲烷強度降低50%。我們將努力影響我們的合資企業將自己的甲烷強度目標設定為0.2%。 在2020年,我們使用測量方法設定了到2025年0. 20%的強度目標。我們於二零二一年的甲烷強度為0. 07% ah,低於二零二零年的0. 12% a。用於計算我們密度的上游作業的甲烷排放量由二零二零年的71. 6千噸減少40%至約43. 0千噸。已售天然氣量由二零二零年的3,075億立方英尺減少1%至二零二一年的3,058億立方英尺。目標5是增加我們在非石油領域的投資比例, 和天然氣企業。 我們的投資從2020年的約7.5億美元增加到近22億美元,其中大部分與海上風能、太陽能和電動汽車充電基礎設施的活動有關。 更多關於目標5的信息請參見第33頁。目標6是更積極地倡導支持淨零排放的政策,包括碳定價。我們已經停止了企業聲譽廣告活動,這使我們 重新分配資源,促進設計良好的氣候政策。我們公佈我們活動的例子,以支持 Aim 6在線 目標7是激勵全球員工實現我們的目標,並動員他們成為倡導者 淨零。 這將包括繼續為領導層和大約22,000名員工分配一定比例的與減排相關的薪酬。德勤已根據《國際擔保承諾標準》(ISAE)3000(修訂本),為截至2021年12月31日的財政年度的選定可持續性信息(主題)提供獨立的有限保證。他們的保證聲明將在英國石油公司2021年可持續發展報告中提供,網址為bp.com/adjustance。B不包括BP在俄羅斯石油公司的產量份額。2022年2月27日,在烏克蘭的軍事行動之後,英國石油公司董事會宣佈,英國石油公司打算退出其在俄羅斯石油公司(Rosneft)19.75%的股份。C由於四捨五入,某些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。D請參閲bp.com/的能源產品清單的報告基礎,報告能源產品營銷銷售估計的每單位能源的加權平均温室氣體排放量(單位為二氧化碳e/mj)。温室氣體排放量是按生命週期估算的,包括相關產品的生產、分配和使用(假設產品完全按化學計量燃燒成二氧化碳)。F我們現在報告目標3的碳強度,以gCO2e/MJ為最接近的整數。在2020年BP年度報告和Form 20-F、BP可持續性報告和ESG數據表發佈後,我們確定了微小的數據報告更正並實施了方法改進,這些修正影響了之前報告的AIM 3數據。我們認識到,今後可能會繼續進行修訂和改進方法,因此我們認為,以這種方式對目標3的數字進行四捨五入,可以更可靠和一致地反映我們的業績。由於這是在此基礎上進行報告的第一年,我們在bp.com上的ESG數據表還包括了以前四捨五入到小數點一位的基礎上的碳強度。com h二零二一年甲烷密度乃採用現有方法計算,雖然其反映了減少甲烷排放的進展,但與實現目標4下二零二五年目標的進展並無直接關係。 i 2020年2月,這一數字約為37 000人。已更新,以反映2021年合資格獲發現金花紅的僱員人數。
53戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁的詞彙表我們為所有合格員工(包括BP領導團隊)提供的年度獎金自2019年以來一直與可持續發展措施掛鈎。衡量我們員工的獎金記分卡基於三個主題激勵我們的員工:安全和可持續性(30%)、運營業績(20%)和財務業績(50%)。這包括一項與可持續減排有關的措施。到2022年,我們對員工的年度獎金記分卡將保持不變,我們將通過兩項社會措施擴大集團領導人長期激勵計劃記分卡中的可持續發展措施:員工敬業度和改善種族代表性。從2022年起,超過40%的高級領導績效股票獎勵將與低碳行動有關,並實現我們為人類和我們的地球重塑能源形象的目標。詳情見第116頁董事薪酬報告及第72頁股份擁有權報告。目標8是為我們與全球貿易協會的關係設定新的期望。我們將在我們所屬的協會內闡述我們對氣候變化的看法,我們將在我們存在分歧的地方保持透明。在我們無法達成一致的地方,我們將準備離開。2021年,我們公佈了五個組織取得的進展的最新情況,我們在2020年的首次報告中發現這些組織只有部分一致。我們計劃在2022年發表進一步的審查。見bp.com/tradeAssociation目標9是因為我們報告的透明度而被公認為行業領先者。2020年2月12日,我們宣佈支持氣候相關財務披露工作隊(TCFD)的建議。我們打算與TCFD和其他機構--如可持續發展會計準則委員會(SASB)--建設性地合作,為透明度制定良好的做法和標準。SASB現在是價值報告基金會(VRF)的一部分。2021年,我們根據SASB勘探和生產標準發佈了我們的報告。我們還恢復了CDP(氣候揭示項目)氣候問卷的提交,並獲得了A分。簡化能源和碳報告(SECR)信息關於我們的温室氣體(GHG)排放、能源消耗和能源效率的進一步信息在這裏和下一頁列出,幷包括與SECR要求有關的披露。我們的温室氣體和能源數據的進一步細分可在我們的ESG數據表中獲得,網址為bp.com/esg。運營控制實驗室單元2021 2020第一範圍(直接)排放MtCO2e 33.2 41.7英國和離岸MtCO2e 1.0 1.7全球(不包括英國和離岸)c MtCO2e 32.1 40.0範圍2(間接)基於位置的排放MtCO2e 2.4 3.2英國和離岸MtCO2e 0.03 0.05全球(不包括英國和離岸)MtCO2e 2.37 3.13範圍2(間接)排放-基於市場的cd MtCO2e 2.4 3.8英國和離岸MtCO2e 0.03 0.04全球(不包括英國和離岸)2.38 3.77能源消耗GWh 128,805 180,004英國和離岸GWh 4,386 7,005全球(不包括英國和離岸)c GWh 124,419 172,999範圍1(直接)和範圍2(間接)排放與總產量的比率f teCO2e/TE 0.17 0.20英國和離岸teCO2e/TE 0.13 0.17全球(不包括英國和離岸)teCO2e/TE 0.17運營控制數據包括英國石油公司運營活動的100%排放,超越了IPIECA的準則,納入了某些其他活動的排放,如承包鑽探活動。B由於四捨五入,某些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。C德勤已根據《國際擔保承諾標準》(ISAE)3000(修訂本),為截至2021年12月31日的財政年度的選定可持續性信息(主題)提供獨立的有限保證。他們的保證聲明將在英國石油公司2021年可持續發展報告中提供,網址為bp.com/adjustance。D值四捨五入到小數點後一位。E燃燒或排放氣體的能量含量不包括在報告的能源消耗中,因為雖然它反映了能源的損失,但它並不反映生產或製造產品所需的能源使用情況。F總產量包括上游產量、煉油生產能力和生產的石化產品。為了支持我們與TCFD和其他機構進行建設性合作的目標,我們的首席經濟學家參與了由能源論壇協調並由TCFD支持的世界可持續發展商業理事會(WBCSD)的工作,以制定情景參考目錄,以幫助進行企業情景分析。我們已經使用WBCSD場景為我們自己的場景分析提供了信息,並希望其他人也能發現它的用處。關於我們擴大的TCFD披露,請參閲第55頁目標10是啟動一個新團隊來創建集成的清潔能源和移動解決方案。我們於2020年啟動了我們的地區、城市和解決方案團隊。它將幫助世界各地的國家、城市和企業實現脱碳。2021年,我們繼續朝着我們的目標努力,即在未來十年與全球10-15個城市建立合作伙伴關係。我們現在有三個城市或地區的合作伙伴。參見bp.com/rcs
54 bp年度報告及表格20—F 2021能源效率措施自二零一六年以來,我們已在營運場地提供6. 5百萬噸二氧化碳當量可持續減排(SER)。這是我們跟蹤每年減少能源效率節約和直接温室氣體排放的温室氣體(GHG)排放量的關鍵指標。二零二一年共交付120個SERs,減少1. 6 MtCO2e。這是在2020年10MtCO2e的SER,其中包括通過阿塞拜疆格魯吉亞土耳其(AGT)地區的能源效率優化減少注水泵的燃料使用,以及我們在美國的陸上業務。 BPX能源,提高運營效率 並大幅減少甲烷排放量。 2021年交付的能效項目包括:·AGT區域—餘熱回收邏輯改造,確保熱油加熱器性能可靠,持續使用,降低燃氣消耗。·bpx能源——跨越bpx站點的多個項目,包括電氣化和拆除現有壓縮機,減少二疊紀盆地的燃料使用。英國石油公司航運—通過更頻繁的船體清洗來降低燃料消耗,從而提高了我們船舶的效率。·阿曼運營—通過手動設定值自動化並將輸出功率降至最低,實現燃氣輪機發電機的自動化(功率輸出優化)。 ·北海東部槽區項目(ETAP)設施—通過僅運行一臺燃氣輪機來減少旋轉儲備,從而降低燃料消耗。我們採用全投資組合的方法來評估和優先考慮旋轉儲量減少機會。旋轉儲備涉及運行額外的發電機,以提供過剩的能源供應,以保護生產免受工廠脆弱性,包括髮電可靠性。減少紡紗儲備會導致更大的生產暴露於功率波動。在考慮減少運行機器的數量時,我們使用基於風險的評估來評估實施減少的益處和影響。這使得bp能夠通過更少的運行機器實現排放和維護成本的降低,同時管理相關的生產風險。2021年,我們加大了中央能效團隊的規模,專注於上下游資產。該團隊通過建立能源最佳實踐、基準測試和卓越運營,在英國石油公司的能源效率領域樹立並積累相關知識。於二零二一年,多項能源最佳實踐已更新,並編制記分卡以追蹤煉油廠的關鍵能源指標。該團隊參與了多個外部能源效率小組,包括OGCI、IOGP和Energy Star。英國石油公司每年為新入職的化學工程師舉辦一個培訓課程,課程內容包括能源效率,併為經驗豐富的工程師和從業人員提供温室氣體和能源效率培訓。報告方法我們的温室氣體排放報告方法大致遵循IPIECA/API/IOGP石油行業温室氣體排放報告指南。我們計算二氧化碳排放量的基礎是 主要來源如耀斑的燃料消耗量和燃料特性。我們報告二氧化碳 和甲烷。我們不包括一氧化二氮、氫氟碳化合物、全氟化碳和六氟化硫,因為它們不是物質 我們的業務,收集這些數據是不切實際的。範圍1和範圍2排放量與總產量的比率bp報告了範圍1和範圍2排放量與總產量的比率,參見第53頁的SECO表。這涵蓋了我們所有的排放,並使用了我們運營的石油和天然氣設施、煉油廠吞吐量和生產的石化產品的總運營銷售額。分母使用的是生產企業、煉油廠和石化設施的產出,佔運營總排放量的95%。由於我們的目標1的減少,強度比有所改善,如第52頁所述。
55戰略報告b2021年年報及表格20—F見第377頁氣候相關財務披露詞彙表我們支持氣候相關財務披露專責小組(TCFD)的建議,該專責小組由金融穩定委員會成立,旨在改善氣候相關風險及機遇的報告。 與我們的目標9—成為公認的報告透明度行業領導者—我們於2020年宣佈,我們將與TCFD及其他機構進行建設性合作,以制定透明度的良好做法和標準。2021年,我們參與了世界可持續發展商業理事會(WBCSD)TCFD要求的工作,為能源系統中的公司制定氣候情景分析參考方法。這項工作將於2022年3月發表,旨在為氣候情景分析提供與企業相關的方法,以支持並提供有關戰略復原力的披露。閲讀更多關於我們如何使用WBCSD情景目錄來告知我們自己的情景分析的信息,請參閲第61頁。TCFD聲明今年我們將根據 FCA高級上市公司上市規則 《上市規則》第9.8.6(8)b條,要求我們就截至二零二一年十二月三十一日止財政年度的TCFD建議及建議披露以“不遵守就解釋”的基準作出報告。 我們認為我們的氣候相關財務披露與所有TCFD建議及建議披露一致,因此符合上市規則第9. 8. 6(8)條的規定。吾等已就每項TCFD建議披露列明吾等的披露,並在此過程中涵蓋建議披露及相關建議d。 雖然今年是我們根據上市規則進行披露的第一年,但我們的披露是建立在往年的基礎上的。在準備這些建議時,我們必須作出若干判斷,雖然我們滿意這些建議和建議披露是一致的,但我們將繼續評估未來TCFD披露的選擇。我們計劃監察TCFD指引的發展,並考慮加強披露的機會。 我們歡迎對我們披露的反饋。 治理TCFD建議:披露組織圍繞氣候相關問題和機遇的治理。建議披露:a。 描述董事會對氣候相關風險和機遇的監督。 董事會的角色是促進本公司的長期可持續成功,為股東創造價值,同時顧及其他持份者的利益、我們的營運對營運所在社區的影響及環境。在履行這一職責時,董事會制定並監督英國石油公司的戰略,負責監督英國石油公司的管理和運營,並確保其戰略的交付。 公司宗旨、策略和價值觀的任何變動均須根據董事會批准的企業管治框架交由董事會批准。 董事會認為,該戰略使我們能夠靈活地適應市場變化和方案,以保持與巴黎目標一致,見第30頁。董事會的職責延伸到監督英國石油公司的內部控制和風險管理a描述組織戰略的彈性,考慮到不同的氣候相關情景,包括2 ° C或更低的情景。 b www.example.com c在考慮我們的披露與TCFD建議及建議披露的一致性時,我們已考慮(其中包括)適用於2021財政年度的《上市規則》第9. 8. 6B及6C條所述的文件。 d在準備披露時,我們參考了TCFD實施指南“附件:實施氣候相關財務披露工作組的建議”(2017年6月),可從fsb—tcfd獲取。 框架,包括英國石油公司與氣候相關的風險和機遇。這載於董事會的職權範圍內,該職權範圍可在www.example.com網站查閲。董事會及其委員會,包括安全和可持續發展委員會、審計委員會、人員委員會、治理和薪酬委員會,監督與氣候有關的問題,包括與氣候有關的風險和機會。各委員會在與氣候有關的風險和機會方面的作用如下。每次涉及戰略的董事會會議都討論了與氣候相關的風險和機遇,其中6次是在2021年舉行的。董事會委員會在履行其職責時,在其認為適當的情況下審議與氣候有關的問題。董事會會議包括各委員會主席的口頭報告,以便董事會不斷評估這些委員會討論的相關事項,包括在適用情況下與氣候有關的風險和機遇。理事會繼續發展其在氣候相關事項上的知識和專長。例如,在2021年,它收到了首席經濟學家編寫的一份文件,以更新用於跟蹤能源過渡的關鍵指標、與這些指標相關的一些關鍵問題以及影響能源過渡的政治和社會趨勢的其他事態發展。他們還接受了關於範圍1、2和3排放的培訓,以幫助他們監督英國石油公司的淨零目標1-3。董事會還審查了包含氣候相關披露的公司報告文件。我們的公司祕書辦公室管理董事會和委員會議程的制定過程,並與BP的團隊密切合作,開發有助於董事會履行其職責的材料,包括相關的氣候相關問題。
2021年年報及表格20—F下表載列截至2021年12月31日止年度董事會及其委員會考慮氣候相關事宜的部分實例:論壇如何考慮氣候相關事項董事會審查和指導戰略,並審議年度計劃和戰略·諮詢股東,審查其目標和戰略,以導航能源轉型和實現巴黎目標。 它審議並批准了我們新的人類和地球目標,包括與公正過渡和自然氣候解決方案有關的目標。 ·審查個別業務集團的策略和績效,進而為2022年的預算和規劃流程提供信息。這一審查擴大到理解所設想的資本承諾及其與我們的戰略和巴黎目標的一致性。 在考慮2022年的計劃和預算時,董事會還考慮了我們的排放和甲烷目標和目標、戰略優先事項和機遇,包括電氣化、海上風電和氫氣,以及首席經濟學家的“能源轉型關鍵指標和問題”文件。批准對治理框架的修訂,以在適當的範圍內更明確地説明董事會、委員會和首席執行官的角色如何與氣候變化風險和機遇管理相關。董事會每年都會收到風險管理的最新信息,自2021年7月以來,董事會在每次董事會會議上都會收到新出現的風險的最新信息,其中包括過渡風險。關於董事會在風險監督方面的作用的進一步詳細信息,見第74頁。監督管理層在執行BP戰略方面的進展,包括CEO和CFO在董事會會議上的最新情況,包括針對BP目標1—3的業績以及可持續發展和ESG更新。·審查了投資的有效性,包括項目組合的排放強度。資本支出、收購和剝離·在每次董事會會議上,首席執行官都會提供業務發展的最新信息。本更新涵蓋了bp的項目(可能包括低碳領域的機會、併購機會和撤資選擇),這些項目要麼涉及投資或收益超過1億美元,要麼代表了戰略性業務進入。首席財務官提供口頭最新情況,並在適當時提出與氣候有關的具體考慮。 董事會審查並批准了超過10億美元的過渡和低碳投資,並在2021年考慮了英國石油公司與合作伙伴EnBW一起對英國在愛爾蘭海的海上風電租賃輪和蘇格蘭風在北海的投標,見第33頁。 審核委員會風險管理·評估風險管治方針,並建議董事會批准主要風險在董事會及委員會之間的分配(包括氣候變化及向低碳經濟過渡及過程安全、個人安全及環境風險)。·考慮了英國石油公司在ESG報告和氣候相關指標方面的控制和保證框架。·對涵蓋2022—2050年期間的能源價格假設進行年度審查,並對這些假設提出質疑,除其他事項外,這些假設與《巴黎協定》目標的一致性,與廣泛的外部巴黎一致設想相比。安全和可持續發展委員會閲讀更多內容,請參閲第114頁監測實施和績效·對目標1和4進行審查。委員會還收到了一份關於可持續發展目標的行政外聯方案摘要,並審議了可持續發展保證的結果。 ·審查了關於二疊紀近期和長期減排的最新情況,包括低排放技術,並在安哥拉虛擬現場訪問期間研究了温室氣體和甲烷的測量。·通過執行副總裁戰略、可持續發展和風險投資的報告,收到關於我們可持續發展框架(包括我們的淨零雄心和目標)的實施情況的最新信息。 薪酬委員會在第116頁閲讀更多業績目標·討論並商定年度記分卡中的氣候措施,例如獎金獎勵所需的可持續減排權重,以及與BP的宗旨、戰略、價值觀、文化和長期可持續成功保持一致的長期激勵計劃。人力資源與治理委員會閲讀更多內容,請參閲第104頁績效目標·審閲人力資源能力計劃,該計劃分析了英國石油實現戰略和淨零目標所需的技能和經驗,包括在海上風電、氫能和電氣化等新業務中發展能力和獲取知識的技能要求和計劃。 可持續性繼續
57戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021請參閲第377頁的詞彙表,有關風險治理及監督的更多資料,請參閲第74頁。 執行副總裁級別於二零二一年舉行的英國石油領導團隊會議上,在認為適當的情況下,討論了與氣候有關的風險及機遇,作為為該等會議編制的定期業務表現更新的一部分。 資源承諾會議審查和評價投資決定,見第33頁。 英國石油公司領導團隊通過第74頁所述的各種委員會,對風險進行監督,包括與氣候有關的風險。領導團隊通過財務、其他業務和企業高級副總裁編制的“新興風險報告”瞭解並監控新興風險,該報告主要側重於短期至中期風險。我們還通過我們的首席經濟學家編寫的“跟蹤能源轉型報告”,瞭解與能源轉型相關的長期風險和機遇。這些文件與董事會共享。 公司成立了一個管理層的集團可持續發展委員會,旨在為英國石油公司的可持續發展框架的實施提供監督、挑戰和支持,並管理潛在的重大非運營可持續發展風險(包括氣候相關風險)和機遇。2021年召開了三次會議。在2021年,委員會審議了實體的進展,體現了可持續性,與目標的績效,以及英國石油公司在某些存在風險的戰略可持續性問題上的立場。 或機會交付。本委員會 由執行副總裁的戰略,可持續發展, & ventures(SS & V)和成員 英國石油公司的領導團隊。 委員會的產出與董事會及其委員會(包括安全及可持續發展委員會)共享。 集團營運風險委員會於適當情況下為本集團提供安全及營運風險管理表現的監督。氣候相關因素可能會影響某些安全和運營風險來源,如惡劣天氣事件。 集團財務風險委員會負責監督英國石油公司財務報告、內部控制系統和財務風險管理(即重大集團財務風險)的有效性。於二零二一年,就氣候相關風險及機遇而言,彼等於與審核委員會討論前,已考慮建議TCFD披露及計劃保證及核實非財務報告(包括氣候相關報告)的方法。氣候治理:管理氣候相關事宜於2022年1月1日董事會首席執行官bp領導團隊集團財務風險委員會主席:首席財務官監督財務、財資、交易及網絡風險。集團可持續發展委員會 主席:SS & V執行副總裁 監督可持續性事項。議題和宣傳會議主席:SS & V執行副總裁,C & A執行副總裁 政策和宣傳問題,包括與氣候事項有關的問題。資源承諾會議主席:首席執行官,首席執行官,首席財務官,執行副總裁SS & V,執行副總裁I & E。 法律執行副總裁和高級副總裁內部審計。公司報告指導小組主席:首席財務官,執行副總裁C & A,執行副總裁SS & V 開發和監督財務和非財務報告,包括TCFD。集團運營風險委員會 主席:首席執行官監督集團的安全和運營風險管理績效,安全議程和優先事項。安全和可持續發展委員會審計委員會薪酬委員會人事和治理委員會bp董事會執行副總裁級別可持續發展論壇主席:高級副總裁可持續發展專注於可持續發展計劃和進展。以前, 獨立的委員會,包括碳指導小組、政策和宣傳以及人權。生產和運營碳表主席:高級副總裁HSE和碳,P & O專注於P & O低碳計劃的交付 —特別是關於淨零目標1和4。舉行會議和論壇,以便進行跨羣體討論、整合和實施。 高級副總裁級別跨bp論壇和會議建議披露:b.描述管理層在評估和管理與氣候有關的風險和機會方面的作用。 董事會在符合某些條件和限制的情況下,授權日常管理 公司的業務向首席執行官。 首席執行官負責向董事會提出bp的戰略以供批准並領導 英國石油公司的領導團隊在執行英國石油公司的戰略和年度計劃。 根據他們的授權,首席執行官有責任監督 一套全面的內部監控系統,其目的包括:(a)識別及管理對英國石油公司而言屬重大的風險;(b)保護英國石油公司的資產;及(c)監察英國石油公司資源的運用,以符合外部監管標準。為此,風險包括與氣候變化有關的風險和英國石油公司在向低碳經濟轉型方面的機遇。這一點載於 CEO角色簡介,請訪問www.example.com。與氣候有關的風險和機遇的評估和管理被納入bp的各個層面並被授權。
58 bp年度報告和表格20—F 2021更多關於如何相對重要性 已識別風險的評估,見第65頁的風險管理。與氣候有關的過渡風險及機遇在集團層面,我們已識別出三項廣泛而重大的與氣候有關的過渡風險,這些風險由透過第65頁概述的風險流程管理的潛在風險支撐。這些過渡風險可能貫穿我們的短期、中期和長期時間範圍,但我們會在下文中指出,如果有特定的時間範圍考慮風險。過渡風險也是全球性的,因此我們在此不討論特定地區,但潛在風險在適當情況下指特定地區a。 我們還認識到與其中一些風險相關的巨大潛力—或機會。這些將在每種風險下進行討論,並在下文的建議披露(b)中,我們還描述了風險和機會對bp的潛在影響。#1我們碳氫化合物業務的價值可能會受到氣候變化和能源轉型的影響。 由於對氣候變化和能源轉型的擔憂日益加劇,政策、立法、消費者偏好或市場的變化可能會減少化石燃料的需求或降低化石燃料的價格,尤其是中長期,從而對我們碳氫化合物業務的回報或價值產生負面影響。 或者,未來十年石油和天然氣以及精煉產品的價格可能會高於我們在某些過渡路徑下的財務規劃假設,包括與1.5 ° C保持一致的路徑。法規的變化,包括碳定價和化石燃料政策,也可能影響我們的石油和天然氣生產和煉油業務的合規性和運營成本。如果石油、天然氣和成品油價格高於我們的財務規劃假設,這可能會加強我們碳氫化合物業務的回報(包括從我們選擇剝離的資產中獲得更高的收益),這可能使我們能夠為股東帶來更大的價值,進一步加強我們的資產負債表,並根據我們的財務框架在過渡中進行更多投資。對石油、天然氣和/或精煉產品的需求也可能在更長時間內保持較高水平,這可能會支持更強勁和更持續的煉油和交易利潤率--特別是在我們將石油、天然氣和煉油投資組合作為我們戰略的一部分(見第12頁)的情況下。我們打算隨着時間的推移減少我們的碳氫化合物產量。#2能源轉型可能會影響我們實現轉型增長業務的增長或交付預期回報的能力。缺乏或未充分開發和應用支持低碳業務的政策、法規和框架;消費者對我們的低碳產品需求不足;市場競爭激烈;或低碳能源配套技術和供應鏈發展不夠迅速,這些因素可能會限制我們轉型業務的增長或回報。在我們尋求發展低碳業務之際,這可能會在中短期內對BP造成特別大的影響,但也可能帶來較長期的風險。或者,可再生能源的需求、政策支持或使能技術可以支持更快的投資組合轉變,擴大我們的低碳業務並從這些業務中獲得更高的回報。 一些低碳企業,包括可再生能源、生物能源和新興技術,如氫和碳捕獲和儲存(CCS),依賴政策支持來促進增長。我們的目標6是更積極地倡導支持淨零排放的政策,包括碳定價(見第52頁)。客户偏好、技術開發速度和成本的變化也可能影響低碳產品和服務的市場。例如,電動汽車(EV)的採用速度可能會影響我們的電動汽車充電網絡的利用率,從而影響回報—這是我們看到一些地區的增長加速,因此我們正在加強我們的戰略計劃(見第16頁)。 我們認識到,相對於核心低碳目標部門和區域而言,我們的過渡步伐非常重要。如果我們的行動比這些市場慢,我們可能會錯過投資機會,客户可能會選擇不同的供應商,這對我們的產品需求和聲譽都有潛在的負面影響。如果我們的行動速度超過這些市場,我們就有可能投資於技術或低碳產品,而這些技術或低碳產品因為需求不足而失敗,但我們的投資也可能有助於刺激需求,並使我們在增長型市場中處於領先地位。 高級副總裁及以上級別BP領導團隊得到BP高層領導層及其各自團隊的支持,擁有專注於氣候相關風險和機遇或可能受此類風險和機遇影響的事項的業務和職能專長,包括健康、安全、環境和碳排放;戰略和可持續發展(包括我們的碳雄心、政策和經濟團隊)。戰略TCFD建議:披露與氣候有關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的實際和潛在影響(如果此類信息是重要的)。建議披露:a.描述組織在短期、中期和長期確定的與氣候相關的風險和機會。在制定和監測BP戰略的實施過程中,董事會和領導團隊考慮了三個時間範圍內與氣候相關的風險和機遇:·短期(至2025年):未來四年由業務和財務計劃確定,這些計劃進行績效管理,以實現我們2025年的目標。·中期(到2030年):展望本十年的結束,使我們能夠超越我們的短期目標,並在適當的情況下調整路線。·長期(到2050年):我們使用情景來幫助我們探索圍繞未來30年能源轉型的廣泛不確定性。有關我們方法的更多細節,請參見第11頁。TCFD將與氣候有關的過渡風險和機會歸類為以下幾個方面:政策和法律、市場、聲譽和技術。它還提到與氣候有關的急性和慢性物質風險和機會。我們的業務、集成商和推動者都必須遵循風險管理流程,從而識別出這些類別中的每個類別的風險。A潛在風險是特定的,例如,由特定BP實體通過下文風險管理項下描述的風險流程確定的局部或業務特定風險。可持續性繼續
59戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021參見第377頁#3的詞彙表我們實施戰略的能力可能會受到人們對能源部門、氣候變化和能源轉型的態度變化的影響。如果利益相關者對BP或更廣泛的能源行業持負面看法,這可能會產生一系列後果,例如:不利的訴訟;聲譽影響,包括我們吸引和留住人才的能力;以及股東行動。這些後果可能在短期、中期或長期內發生。或者,利益相關者增加支持可以獲得更多資本和新投資者,增強我們實施戰略的能力,並使我們的低碳業務更快增長。我們看到能源轉型正在加速的跡象,以及我們已經取得的戰略進展,這讓我們對能源轉型的機會越來越有信心,使我們能夠加快我們的淨零抱負和目標,見第51頁。我們的業務與我們的轉型步伐與政策和社會趨勢之間的不一致可能會對我們的聲譽和商業造成影響,損害我們交付戰略的能力-但我們也看到了BP由於交付與我們的戰略、雄心和目標背道而馳的結果而取得積極差異化的潛力。氣候相關的物質風險除了過渡風險外,我們還確定了潛在的氣候相關物質風險。這些主要與惡劣天氣有關,往往意味着我們運營的安全和操作風險,特別是過程安全、人身安全和環境風險的潛在驅動因素增加,請參見第76頁的風險因素。 我們也認識到,我們可能會長期面臨其他形式的與氣候相關的物理風險,例如海平面上升、極端温度和洪水,這可能會影響我們的業務。鑑於已確定的實物風險主要是業務性的,而且是當地特有的,因此,這些風險的分類方式與過渡風險不同。 水資源正日益受到各種因素的壓力,包括氣候變化以及對我們依賴淡水供應的部分業務構成潛在風險的因素。根據使用世界資源研究所(WRI)《渡槽全球水風險地圖集》進行的分析,我們的17個主要作業地點中有4個位於2021年的中度至極高缺水地區。有關我們為提高用水效率而採取的措施的更多信息,請參閲第68頁。 與世界各地的其他企業一樣,從長遠來看,我們可能面臨與物理氣候變化大規模累積影響相關的不利市場條件 如果全球減緩和適應努力不夠或不成功,英國石油公司能源展望2022年使用了借鑑現有經濟文獻的估計,以探討氣候變化對未來30年GDP的潛在影響。它假定,在所有情況下,國內生產總值都低於温室氣體濃度不再上升的假設世界。然而,分析強調,估計這些影響的潛在規模是高度不確定的。 我們支持《巴黎協定》的目標,並認為應對這類有形風險的最佳緩解措施是尋求與其他各方一道,為全球減緩氣候變化努力的成功做出貢獻。我們的戰略旨在使我們能夠做出如此積極的貢獻。我們目前預計氣候變化導致的自然環境變化不會帶來任何實質性的機會。然而,我們正在採取的使我們的業務更具彈性的行動,例如通過提高我們淡水使用的效率,也可能帶來諸如降低成本等好處。建議披露:b.描述與氣候有關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的影響。我們的戰略是從一家專注於生產資源的國際石油公司演變為一家專注於為客户提供解決方案的綜合能源公司,包括我們的淨零抱負和目標(見第51頁),除其他投入外,與氣候有關的風險和機遇與上述能源轉型相關;我們的財務和業務流程也是如此。我們在第11頁描述瞭如何利用情景為我們的戰略提供信息。能源轉型帶來的機遇使我們能夠更進一步地實現淨零目標。2022年2月,我們宣佈,我們現在的目標是到2050年或更早實現運營、生產和銷售的淨零。我們相信,我們的抱負既是良好的商業,也是支持社會推動實現巴黎目標的努力。·彈性碳氫化合物:認識到能源轉型可能給我們的碳氫化合物業務帶來的風險,我們正將重點放在規模更小、價格更具彈性的上游產品組合上。為了支持這一點,我們還在努力降低與BP碳氫化合物業務相關的成本和運營温室氣體排放。 我們還下調了我們的長期石油和天然氣價格假設,因此確認了重大減值支出和勘探核銷,總額約為230億美元。於二零二一年,確認減值撥回淨額約10億元,詳情請參閲財務報表—附註3及附註7。 由於未來的投資和撤資以及油田的自然枯竭,我們預計2030年石油、天然氣和天然氣液體的淨產量將約為每天150萬桶油當量,或40%,比2019年低。(見第16頁),以及我們業務的範圍1及範圍2排放(大部分與我們碳氫化合物組合的營運資產有關)於二零三零年較二零一九年減少50%。 我們認為碳氫化合物業務的現金流以及剝離所得款項有助於為我們投資於轉型增長業務提供資金,併為股東帶來價值並維持強勁的資產負債表。能源轉型還可能影響未來對某些精煉產品的需求,這可能會降低這些產品的價格,導致煉油廠利潤率下降,並迫使效率較低的煉油廠退役。 因此,我們正在通過轉換、合併較少的煉油裝置或剝離來改善和提升我們的煉油業務,以在利潤率較低的環境中提供彈性,同時將我們的部分產品組合轉變為低碳燃料生產中心。因此,我們的目標是到2030年將煉油吞吐量從2019年的170萬桶/日下降到約120萬桶/日,並使生物燃料產量在同一時期增加兩倍。我們的目標是到2030年將沼氣產量提高20倍,利用我們作為美國公路運輸行業最大的沼氣供應商的現有地位和在歐洲的擴張。 評估氣候變化及向低碳經濟轉型對我們碳氫化合物資產的影響時作出的會計判斷及估計,包括考慮上游油氣及煉油資產的預期可使用年期的潛在影響,詳情見財務報表—附註1。
60 bp年度報告和表格20—F 2021·便利性和機動性:認識到能源轉型提供的低碳交通越來越多的機會,我們正在加快我們的電動汽車充電推出和目標 到2030年安裝超過100,000個充電點,並進一步將嘉實多業務擴展到電動汽車市場。我們看到這些和其他業務得到了我們專注於“移動”充電和端到端集成車隊服務的支持。隨着航空業的轉型,我們的目標是成為可持續航空燃料(SAF)的行業領導者, 到2030年佔供應量的20%。我們認識到傳統汽車燃料和產品需求下降的風險, 我們正努力通過降低運營成本和優化利潤來提高現有燃料和潤滑油業務的效率和彈性。我們亦正利用數碼解決方案,深化以客户為中心的理念,擴大客户及忠誠度互動平臺。 將我們戰略中面向客户的方面與我們的生物燃料、氫氣、液化天然氣(LNG)和電力的生產相結合,也有助於在潛在供應受限的更快過渡中提供供應保障和獲得更高利潤率。·低碳能源:我們認識到未來十年有機會擴大低碳業務,以滿足不斷增長的需求和監管要求,我們的目標是發展我們的可再生能源業務,並尋求在氫和碳捕獲和儲存(CCS)領域的早期地位。 在可再生能源領域,我們的目標是在海上風電領域建立領導地位,並通過Lightsource bp和bp的美國太陽能管道加速我們的太陽能增長。 我們為可再生能源投資尋求8—10%的可再生能源回報(見財務框架,第20頁)。隨着氫氣市場的發展,我們的目標是創建一系列具有全球優勢的供應中心,我們的目標是佔據核心市場10%的份額。我們將越來越多地致力於將CCS能力與我們的藍氫和碳氫化合物項目相結合。為了幫助保持對較慢過渡可能性的彈性,我們繼續考慮是否有必要的監管支持,並尋求在最終投資之前,確保客户支持的途徑進入市場,以獲得我們的可再生能源和氫氣項目產生的合理份額的能源。對技術的影響我們正在投資於技術,這些技術可以幫助英國石油創造價值,也有助於通過重點擴大規模和創新來加快轉型。隨着時間的推移,我們預計BP的研發支出將越來越多地面向有潛力減少碳排放並支持我們新的低碳業務的技術。有關我們在2021年的技術投資示例,請參見第50頁。認識到顛覆性技術可能影響我們的戰略,我們的BP合資企業和Launchpad投資組合包括對新興技術和商業模式的投資,這些投資可能有助於實現向低碳經濟的過渡。通過對我們現有的投資組合和新公司進行投資,我們可以對短期和長期的技術趨勢做出反應。實物風險我們已經確定的實物風險的潛在影響可能包括產量或吞吐量減少、供應鏈中斷、設施損壞,在最極端的情況下可能會造成生命或資產損失。 由於氣候變化對未來惡劣天氣事件的影響具有不確定性,因此難以量化任何增加所帶來的潛在影響。 氣候變化帶來的風險。 然而,在適當的情況下,視乎氣候模型是否能充分反映相關參數未來趨勢的能力及學術共識,我們在為現有資產及新大型項目設計標準時,尋求考慮氣候相關物理風險所產生的不確定性。我們已酌情更新我們的海洋氣象設計標準,納入考慮其他模型,包括氣候和合成模型以及前瞻性和歷史性模型,試圖減少模型和外推的不確定性。所選擇的特定模式部分取決於地理位置。有關我們如何管理這些不確定性,請參閲風險管理,第65頁。 我們正採取措施提高營運對氣候變化可能導致的物理變化的應變能力,包括極端天氣事件的頻率或嚴重程度的變化,以及上文所述的水資源短缺加劇的可能性。我們已就選定的主要資產進行現時及未來潛在的實物風險篩查,並識別出可能承受較高實物風險的地點,以便優先進行進一步實地評估。作為這一優先方法的一部分,2021年,我們開始在我們位於美國的Whiting煉油廠進行一項詳細的現場研究,預計氣候變化可能會增加頻率或嚴重程度, 極端高温、降水和風暴 浪湧事件。我們的目標17將在2035年變得積極,見第68頁。對我們財務規劃的影響資本分配:我們計劃分配足夠的資本來推進我們的能源轉型戰略-既要降低風險,又要抓住我們已經確定的機會。這包括繼續投資於彈性碳氫化合物,同時尋求實現價值最大化,並擴大對轉型增長引擎的投資:生物能源、便利性、電動汽車充電、可再生能源和氫氣,見第16頁。隨着時間的推移,隨着我們轉型增長業務的投資增加,我們看到石油和天然氣的投資減少。預計到2025年,對我們第16頁所述的過渡性增長業務的投資將佔總資本支出的40%以上,到2030年將上升到50%左右。我們預計,到2030年,這些企業的資本僱員將從2025年的20%以上上升到40%左右。獲得資本:對能源轉型的擔憂可能會降低銀行或債務投資者為碳氫化合物活動融資的胃口。我們預計中短期內融資不會有任何實質性變化,我們的財務框架包括努力減少淨債務,並保持強勁的投資級信用評級。2021年,我們減少了超過80億美元的淨債務。自2019年底以來,我們已經回購了約150億美元的短期現有債券,併發行了超過110億美元的新債券,期限為20年或更長,使我們的債務期限翻了一番多,達到9年以上。 此外,我們繼續有良好的進入商業票據市場的機會。在維持投資級信貸評級的前提下,我們計劃於二零二二年分配40%的盈餘現金流量以進一步加強資產負債表。投資標準:所有投資均根據我們的長期價格假設進行評估,我們認為這些假設與一系列符合巴黎目標的過渡路徑大致一致,見第32頁。此外,所有超過運營預計年度温室氣體排放量的閾值的投資案例都將相關碳價格納入投資經濟學,包括2030年100美元/teCO2(2020年實際美元)。 a不包括商譽和現金及現金等價物。可持續性繼續
61戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁詞彙表建議披露:c.描述本組織戰略的復原力,考慮到不同的氣候相關情景,包括2攝氏度或更低的情景我們的戰略旨在適應一系列與氣候相關的情景,包括那些與遠低於2攝氏度和1.5攝氏度的結果一致的情景(見第30頁)。今年,我們使用了一種基於情景的方法來測試這種韌性(見方框-情景和風險)。我們認為,這種方法有可能為我們未來的戰略提供參考。為了進行分析,我們根據第55頁描述的WBCSD情景目錄,評估了在一切照舊(BAU)、遠低於2攝氏度和1.5攝氏度的結果下,可能對我們大多數業務產生的潛在財務影響,並評估了對我們2030集團調整後的EBITDA的可能影響,以評估風險敞口的相對重要性。然後,我們將彈性測試集中在最實質性的下行情景(最低油價)上,並評估了我們在2023年至2030年期間的彈性(定義如下)。我們基於我們的參考集團業務展望(見框:我們測試轉型風險彈性的方法,第63頁),這與我們的戰略目標一致,並在2022年2月8日我們的第四季度業績和戰略進展更新中披露的調整後的EBITDA範圍內。分析的一個核心假設必然是,除了分析所使用的外部情景的任何影響外,BP將為每個範圍內的業務領域提供假設的基本戰略和計劃財務結果,直至2030年。 為了開展這項工作,我們需要確定可以作為戰略韌性指標的標準,我們選擇從三個角度來做這一點:我們繼續(i)創造股東價值,(ii)維持強勁的資產負債表,(iii)投資於能源轉型的能力(見方框:我們測試轉型風險韌性的方法,第63頁)。這並不意味着超出本活動目的的復原力的"定義"。情景與風險正如第11頁所述,鑑於能源轉型的步伐和方向存在固有的不確定性,情景在描述我們可能執行戰略的一系列外部經濟、市場、政策、技術和社會條件,以及我們可能看到的結果方面,可以發揮有用的作用。這些結果可以幫助測試對金融彈性的判斷, 我們的戰略應對圍繞過渡的不確定性。這些情景並不代表所有可能的未來,無論我們如何重視, 作為一種簡化和示意性的方式,考慮一系列可能的能源過渡途徑的潛在影響和內在的不確定性, 英國石油公司未來的投資組合 對於這裏描述的情景分析練習,我們使用了WBCSD情景目錄,見第64頁的表格。我們 a認識到過渡過程中固有的不確定性,我們的分析沒有考慮任何具體情況的可能性,而是從WBCSD設想目錄中對具體過渡變量的全部可能結果進行分析。 我們所進行的分析直接適用於過渡風險#1和#2—以及它們的相關機會—因為這些都適合於基於財務量化的風險分析。方案分析沒有直接解決過渡風險#3—然而,我們認為過渡風險#3的一些潛在驅動因素,即政策和社會趨勢,可能隱含在這些方案中,我們相信,隨着時間的推移,我們的戰略的成功執行將,幫助降低英國石油公司面臨的這種風險,並使我們能夠利用潛在的相關機會。此情景分析工作亦不具體處理與氣候有關的實體風險,下文將進一步討論我們的戰略復原力。從我們的場景中獲得的關鍵見解 分析和彈性測試·向2030年過渡的速度和性質存在重大不確定性。如第64頁表格所示,在WBCSD的每個情景目錄系列中,而且往往在這些情景目錄系列中(BAU,遠低於2 ° C和1.5 ° C),為情景分析選擇的某些變量的範圍很大,反映了能源轉變的複雜性和相互依存性。總體而言,我們觀察到,過渡的步伐越快,2030年所產生的能源系統的確切形狀的不確定性就越大。 例如,雖然WBCSD情景目錄1.5 ° C系列中的2030年最低油價低於遠低於2 ° C或BAU系列,但觀察到的價格範圍很廣,大多數油價都在1.5 ° C和1.5 ° C和1.5 ° C之間, 遠低於2 ° C的油價系列高於我們的長期計劃價格60美元/桶(2020年實際美元)—見下圖。5 ° C的結果,可能提供相對於我們的參考集團業務前景的財務上行。 認識到這種複雜性,我們謹慎地不要過分強調任何一個場景或一組假設。 WBCSD情景目錄2030年油價1.5 ° C BAU遠低於2 ° C 100 90 70 60 50 40 30 20 10 0 $/bb l(2019 $real)BP投資評估假設儘管計劃增加能源轉型所使用的資本,但我們預計到2030年,油價仍將是我們與氣候相關的主要不確定因素。 石油價格可能仍是我們到2030年的戰略與氣候相關的過渡不確定性的主要來源,反映了廣泛的結果以及在此期間與石油價格相關的業務所佔的預期調整後EBITDA的份額—請注意,為進行情景分析和彈性測試,我們已評估油價對我們的石油生產業務及商業結果與油價掛鈎的天然氣業務的影響。 WBCSD情景目錄BAU系列中的所有油價都提供了上行機會 我們使用日期為2022—01—21的目錄進行分析,其中不包括彭博新能源展望2021和IEA世界能源展望2021陳述政策情景(STEPS)情景,該等情景將納入將於2022年3月發佈的首版WBCSD情景目錄中。
62 bp年度報告和表格20—F 2021—2030參考案例(參見第61頁的圖表和第63頁的方框:我們針對WBCSD情景目錄中2030年油價區間測試過渡風險韌性的方法)。在1.5 ° C系列中,最低油價暗示的潛在下行空間約為集團調整後EBITDA的26%。然而,油價在1.5 ° C的幾個情況下可能會提供相對於我們的參考集團業務前景的財務上行。相比之下,根據WBCSD方案目錄範圍,我們剩餘天然氣、煉油和化石燃料零售業務的潛在影響規模較小(在BAU和1. 5 ° C方案中,2030年預期集團調整EBITDA的最大風險敞口小於5%)。雖然我們的目標是在此期間大幅增加過渡業務的所用資本和經調整EBITDA,但過渡相關的不確定性在2030年集團經調整EBITDA中所佔的比例仍然很小(每個業務領域
63戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021請參閲第377頁的術語表我們測試對過渡風險的適應能力的方法我們採取的步驟,作為我們的情景分析方法的一部分,在此概述了我們採取的步驟。 1.我們的分析重點是中期時間範圍(2030年),這一時間範圍足夠遠,可以提供一系列不同的場景,但也沒有太遠,以至於試圖為英國石油公司或英國石油公司的某個業務領域建立可信的財務指標是不現實的。對於被視為重大的變數(見下文),我們亦評估了二零二三年至二零三零年期間的復原力。 2.第64頁表格所示的九個業務領域包括在設想分析的範圍內。這涵蓋了我們預計的2030年調整後EBITDA的約四分之三。因此,我們的分析涵蓋了我們預期的2030年投資組合的大部分(儘管不是全部)。 3.我們的分析試圖量化一系列情景對英國石油目前持有的(截至分析完成時)內部參考集團至2030年業務前景的潛在影響。該展望用於內部企業規劃,並持有我們的投資組合、活動集、成本和資本框架的當前確定性視圖。 我們分析中所用的展望與2022年2月8日公佈的“英國石油戰略進展最新報告”中共享的戰略方向一致,財務狀況處於該公佈所載的財務結果範圍內。 它還考慮了對經修訂的經調整EBITDA和現金的初步評估, 英國石油公司在公告中披露,由於決定退出其在俄羅斯石油公司19.75%的股權, 2022年2月27日 4. 5.通過將WBCSD方案目錄2030方案與支持我們戰略規劃的相關業務指標進行校準(例如,油價或電動汽車需求/利用率),我們能夠對所有場景和每個場景系列中每個變量的影響進行建模,與該變量相關的業務領域的相關2030年預期收益(調整後EBITDA)。例如,我們對石油價格與我們參考案例價格的偏差應用了一個適用於該時期的收益經驗法則。 該分析未進行緩解(參見“其他關鍵警告”)。 6.此篩選使我們能夠評估每種情況對2030年集團經調整EBITDA(以及暗示相關現金流量)產生重大影響的潛在能力,對照參考集團業務前景。通過在參考組業務展望中對特定業務領域進行建模,(如上文第3步所述),業務領域在該時間點對集團收益的相對貢獻,以及其在相應方案中最極端範圍的暴露,以確定哪些變量和設想可能影響戰略復原力(定義如下)最重要的,因此應結轉到多年期復原力評估。在這種情況下,只有石油價格被評估為足夠重要,因此結轉。 7.我們的多年期(2023—30年)油價彈性測試認為,持續低油價符合WBCSD情景目錄2025年和2030年最極端情景—IEA 2025年(World Energy Model Net Zero Energy 2050)價格為36美元/桶,2030年,聯合國PRI(不可避免的政策響應所需的政策情景)為30美元/桶(均為2019年實際美元)。 8.為進行此項工作,我們透過第61頁所述的三個角度,考慮我們的策略對氣候相關過渡風險的適應能力。我們將以下定義為該等透鏡的代理指標:·正集團盈餘現金流確認,以確認在提供資金(其中包括我們披露的資本框架(二零二二年二月八日投資者更新)及我們參考集團業務展望中假設的股息╱股份)後,是否仍有足夠盈餘現金流維持或減少淨債務及╱或進行股份回購。其他關鍵考慮·為了提高透明度,我們做了一個簡單化的假設,即除了模擬的油價外,我們的戰略、運營模式、成本基礎、銷量、利潤率、銷售收入和税收到2030年都將保持不變。我們還使用了BP對未來分配和盈餘現金使用的潛在形態的內部觀點作為分析的基礎。因此,我們不會考慮我們可能自然會因應外部趨勢而採取的行動,例如削減成本、調整投資組合或重新分配資本。事實上,我們一直在審查我們的戰略,並將尋求利用機會,在能源過渡的許多不確定因素面前保持我們的戰略靈活性。·戰略復原力分析的設計涉及許多方法選擇和假設--其中任何一個都可能合理地有所不同,從而導致不同的結果。我們認為進行這項分析是有價值的;然而,我們注意到任何這類工作的侷限性,以及由此得出的任何結論的高度限制性。這裏提供的披露應與我們戰略報告的其餘部分一起閲讀,我們在報告中討論我們如何制定並繼續發展我們的戰略方針。·如上所述,我們利用最新的內部參考集團業務前景作為彈性測試的基礎,因為這是我們為2030年過渡敏感性建模的最新確定性觀點。除了披露的要素,如到2030年的資本框架,這還包括塑造未來分配和淨債務管理等假設。通過進行此分析,我們不打算暗示或承諾具體的現金使用前瞻性軌跡,除非在2022年2月8日公佈的全年和第四季度業績更新中披露的現金使用軌跡。由於保密原因,我們不能透露確定性案例的細節,但測試評估我們參考集團業務前景中的彈性指標是否受到測試的過渡不確定性的影響。此外,根據所考慮的時間框架的性質,這一確定性情況(包括過渡風險本身)存在各種不確定性,如2022年2月8日公佈的全年和第四季度業績中披露的調整後EBITDA範圍所示。將此處進行的分析擴展到披露的集團調整後EBITDA範圍內的任何其他潛在結果是不切實際的,我們也沒有嘗試過。·在應用了經驗法則的情況下,將碳氫化合物價格的差異轉換為調整後的EBITDA的差異,這些規則適用於有關期間--即它們反映了這一期間各自的2025年和2030年的生產組合和合同/價格槓桿。由於BP投資組合的演變,這些經驗法則可能與我們公佈的任何短期經驗法則背道而馳。
64 bp年度報告和表格20—F 2021 WBCSD情景目錄2030年關鍵過渡變量範圍業務領域TCFD/WBCSD變量情景系列最小最大彈性烴石油和天然氣生產石油價格a($2019/桶)BAU 62.82 81.77遠低於2 ° C 45.00 78.45 1.5 ° C 30.00 71.22天然氣價格b($2019/mmmbtu)BAU 2.59 3.34遠低於2 ° C 2.07 3.48 1.5 ° C 1.90 4.17精煉石油的初級能源需求(% vs 2020)BAU 0.4% 11.1%遠低於2 ° C—4.4% 11.6% 1.5 ° C—44.1% 1.4%生物噴射燃料在航空中對液體生物燃料的最終需求(EJ/yr)BAU 0.38 0.40好—2 ° C以下0.38 0.97 1.5 ° C 0.26 2.05沼氣產量公路運輸中的沼氣需求量(EJ/yr)BAU 0.01 0.01低於2 ° C 0.01 0.01 1.5 ° C 0.01 0.18方便和機動性EV充電道路運輸中電力的最終能源需求(EJ/yr)BAU 1.69 3.80 Well—低於2 ° C 1.64 3.87 1.5 ° C 1.85 6.69常規燃料零售道路運輸中液態油的最終能源需求(EJ/yr)BAU 57.86 85.00遠低於2 ° C 58.32 85.44 1.5 ° C 45.43 76.76低碳能源可再生能源風能+太陽能光伏發電容量增加(GW vs 2020)BAU 1,553 3,614遠低於2 ° C 1,553 5,892 1.5 ° C 4,585 8,077制氫耗氫量(EJ/yr)BAU 0.83 2.64井—a石油價格敏感度已應用於與石油標誌價格掛鈎的石油和天然氣生產組合—因此,它不僅反映石油生產風險敞口,但也包括英國石油天然氣產量的一部分,這部分是從石油標記價格收縮下來的。b所示天然氣價格反映Henry Hub價格範圍。在TCFD/WBCSD數據集中可用的情況下,還選擇了亞洲和英國天然氣價格敏感度,並與Henry Hub敏感度百分比進行了比較,選擇了最大偏差,並將其應用於這些天然氣組合部分的亞洲和NBP經驗法則,以提供最保守的不確定性範圍。可持續性繼續
65戰略報告bp年度報告和表格20—F 2021風險管理TCFD建議:披露組織如何識別、評估和管理氣候相關風險。建議披露:a。描述組織識別和評估氣候相關風險的過程. 英國石油公司的風險管理系統和政策(見第73頁)旨在處理所有類型的風險,包括第76頁所述的主要風險和不確定因素。 作為該系統的一部分,我們的業務、集成商和支持者負責識別、評估、管理和監控與其業務或職能領域相關的風險。 風險如第74頁所概述,並向我們的業務、集成商和推動者提供支持一致性的指導,併為他們提供與氣候相關的框架和分類,如果他們認為有用,他們可以使用這些框架和分類。當風險被識別時,我們的政策要求企業、集成商和推動者根據英國石油公司的風險管理政策評估風險,包括與氣候相關的風險,這包括影響和可能性評估,以支持風險管理活動的相對重要性和風險優先級的考慮。 第74頁概述的影響標準包括健康和安全、環境、財務和非財務(如監管影響)標準,並將用於評估風險,包括與氣候有關的風險。這為英國石油公司的評估提供了一致的基礎。就我們的TCFD披露而言,我們使用了TCFD對“物理”和“過渡”氣候相關風險的區分。 建議披露:b。描述組織管理氣候相關風險的過程。 C. 風險管理流程可識別的風險包括極端天氣或向低碳經濟過渡對資產層面營運、業務層面表現及區域層面發展的潛在影響。作為我們年度流程的一部分,英國石油公司領導團隊和董事會將審查集團的主要風險和不確定性。氣候變化和向低碳經濟過渡已被確定為主要風險,見第77頁。它涵蓋了與能源轉型相關的風險如何表現的各個方面。同樣,可能受氣候變化影響或加劇的極端天氣等物理風險已涵蓋在我們與安全及營運有關的主要風險中。實物風險實物風險通常在資產或項目一級確定,並根據評估的風險水平進行管理。在北海和墨西哥灣這兩個更容易出現惡劣天氣條件的地區,我們的海上設施通過收集測量數據來監測氣象和海洋條件。對這些數據進行整理,並定期與設施的“設計基礎”進行比較。如果觀察到重大差異,則可能引發對設計基礎的更新,促使採取行動重新評估結構完整性和站點保持等風險,並在必要時實施額外的風險緩解措施,例如更新在惡劣天氣事件之前關閉和撤離設施的人員的程序。還可以根據其他新的知識、分析方法和數據進行更新,包括酌情進行氣候預測。我們的主要項目需要評估惡劣天氣的潛在影響和預測的氣候相關物理影響。在相關情況下,應將海平面上升和環境温度等環境條件在項目預期壽命內的潛在變化作為設計過程的一部分加以考慮。對於其他資產,例如我們的零售場地,通常不會受到類似水平的惡劣天氣風險的影響,與氣候有關的風險,如洪水或風災,可能會在適當的情況下通過通過全公司政策授權的應急計劃和業務連續性計劃來管理。此外,在集團一級,我們認識到氣候變化和其他因素可能導致水資源短缺加劇的風險,以及這可能對我們的業務和我們經營的集水區產生的影響。過渡風險董事會制定英國石油公司的戰略,監督英國石油公司的管理和運營,以確保其戰略的實施。這一方法確保有效管理與氣候相關的轉型風險和BP面臨的與能源轉型相關的機遇。就我們的TCFD披露而言,如上所述,我們已將我們的業務、集成商和推動者確定的過渡風險歸類為BP面臨的三大重大氣候相關過渡風險,見第58頁。然而,我們仍然評估和管理這些廣泛的過渡風險的組成部分。·政策和法律風險我們的政策和夥伴關係團隊根據BP的可持續發展目標監測和制定政策立場。該團隊與BP的區域組織以及公司實體合作,討論區域和全球政策趨勢,並支持與政策和宣傳主題相關的外部定位和互動。我們的小組可持續發展委員會負責監督可持續發展問題,我們的問題和倡導會議涵蓋了新出現的倡導問題。我們的法律團隊負責管理BP的訴訟,包括與氣候有關的訴訟,並就相關風險的管理提供建議。這包括使用內部律師,並酌情使用外部律師。 ·市場風險在制定我們的業務策略時,我們考慮市場風險、控制和緩解措施,包括我們可能經營的不同地區的未來需求、競爭環境和潛在價值主張。我們管理這些風險, 我們的投資決策、對衝交易和優化活動,以及通過包括集團投資保證和審批流程在內的關鍵業務流程。 ·聲譽風險我們的投資者關係及溝通及宣傳團隊致力於降低聲譽相關風險,包括股東行動風險。我們的投資者關係團隊在雙邊基礎上和通過投資者倡議協調與主要投資者的互動,以支持對英國石油戰略的理解,並獲得反饋信息 他們提供給集團。 我們的溝通和宣傳團隊通過識別和監控關鍵問題,並主動和被動地與相關利益相關者羣體溝通BP的立場,來管理公司聲譽。根據我們的目標6,即積極倡導促進淨零排放的政策,該小組還領導倡導支持淨零排放的政策,包括碳定價,見第52頁。
66 bp年報及表格20—F 2021·技術風險我們的技術洞察團隊致力於降低風險,並識別與不斷髮展的新興技術有關的機遇,這些技術在不斷變化的全球能源體系中發揮着重要作用。該團隊生成技術評估和顛覆性技術報告,供英國石油公司高級管理人員審查,董事會通過創新諮詢委員會監督建議。在適當的情況下,這有助於支持和評估新投資、新夥伴關係、新客户報價或由技術創新驅動的新商業模式的商業案例。 可持續發展續本集團的主要指標及相關目標╱目標TCFD建議披露。披露組織根據其戰略和風險管理流程評估氣候相關風險和機會所使用的指標·我們的戰略指標:低碳能源和便利性和流動性2025年、2030年指標,第16和17頁(表中,相關指標帶T)。·英國石油公司的可持續發展:五個目標是實現淨零,第51頁(見表)。我們的財務框架和投資者建議。·明確的投資分配:2022—2025年指導(約50—70億美元用於低碳、便利和流動性)。 #3能源轉型中的規模投資:低碳、便利性和流動性以及內部回報率(IRR)障礙率的資本配置。 我們的投資過程·價格假設,關鍵投資評估假設,第32頁(表中,以T表示)。 ·碳價格,第32頁(表中,用T表示)。 ·六項投資標準:投資經濟學,第32頁(綠色方框,用T表示)。·巴黎一致性評價過程:定量評價,第35頁(綠色方框,用T表示)。關鍵績效指標:關鍵績效指標,第24頁(相關關鍵績效指標以T表示)。英國石油公司的可持續發展:·水指標,第68頁。·生物多樣性指標,第68頁。·董事薪酬報告,第116頁。 ·2021年度獎金結果,第122頁。 ·2022年薪酬政策在一頁,第137頁。激勵我們的員工倡導淨零:·目標7,第52頁。 B.披露範圍1、範圍2和(如適用)範圍3温室氣體排放量以及相關風險。bp的可持續性:·SSCR表中的範圍1、2,第53頁。 ·範圍1和範圍2排放量的比率:總產量,第53頁。 ·範圍3(第11類,與我們的目標2大致一致)績效,第52a頁·TCFD:策略A中描述的風險,第56頁。 ·風險因素,第76頁。C.描述組織用於管理氣候相關風險和機會的目標以及對照目標的績效。目標1—5 2020年績效、2025年目標和2030年目標摘要,第51頁。 ·目標1績效(範圍1和2),第52頁。 ·目標2績效(範圍3),第52頁。 ·目標3績效(上游油氣生產中的碳排放),第52頁。 ·目標4性能(甲烷),第52頁。 a在確定為本建議披露之目的而“適當”披露的範圍3排放量時,我們在建議披露用於評估和管理相關氣候風險和機遇的指標和目標的背景下考慮了該術語。我們就範圍3排放使用的相關目標是我們的目標3,大致與範圍3的第11類一致。TCFD建議:披露用於評估和管理相關氣候相關風險和機遇的指標和目標,如此類信息是重要的。 本戰略報告中最適當的地點披露了集團層面用於幫助監測我們實現與巴黎目標(包括範圍1、2和3排放)的戰略一致性的進展情況的主要指標和目標。 我們提出了主要的羣體範圍的指標, 以及用於評估和管理與氣候有關的風險和機會的目標。此外,我們報告選定的能源集團説明性指標。在整個戰略報告的背景下,我們認為最好在網上提供這一參考表, bp.com/TCFD. 展望未來,我們將考慮於2021年10月發佈的最新TCFD指引。
67戰略報告bp年度報告及表格20—F 2021見第377頁詞彙表我們的重點領域:改善人民的生活我們有五個目標來改善人民的生活。我們認識到健康和福祉、支持生計、尊重人民以及努力加強多樣性、公平和包容性的重要性。 我們的員工目標是建立在強大的社會影響力和風險管理要求以及運營管理體系中的指導之上。這些目標集中於 我們認為英國石油公司如何在我們工作的地方做出最大的改變。它們以具體目標和指標為基礎。 目標概要及二零二一年表現目標二零二一年表現更多清潔能源目標11是開發足夠清潔能源,造福超過3,600萬人。·到2021年底,我們向FID提供了4.4GW(2020年3.3GW)開發的可再生能源,並擁有23GW的可再生能源管道。 ·我們的開發管道包括Lightsource bp在美國12個州和澳大利亞新南威爾士州同意的新太陽能開發項目,以及與Equinor合作的新海上風電項目。 在美國和英國的EnBW。 目標12是支持促進人權和教育的公正能源轉型。·我們專注於定義和構建我們實現2025年目標和2030年目標所需的系統、流程和指標。·我們推進了一些舉措,支持英國石油公司員工和我們運營所在社區的人們實現公正過渡。可持續生計 第13章幫助的不僅僅是 100萬人建立可持續生計和復原力。·我們正在努力確定一個更系統的方法,幫助人們和社區發展可持續生計,並變得更有彈性。 ·我們與公平工資網絡合作,以提高我們對公平工資的不同定義的理解,並以其廣泛的公平和生活工資數據庫為基準。 更大的公平 目標14是為我們的員工和客户提供更大的多樣性、公平性和包容性,並將供應商多樣化支出增加到10億美元。·啟動我們的領導人才包容計劃(LIFT),以支持黑人的發展 和非裔美國同事一起擔任高級領導職務·制定並推出了“種族平等”,這是一項針對英國石油公司領導層的強制性種族平等和包容計劃。·發佈了我們的首份BP多元化、公平與包容性報告,我們計劃每年更新一次。閲讀更多關於多樣性、公平和包容性以及我們的員工的信息,請訪問第71頁 目標15是改善員工、承包商及當地社區的健康及福祉。·推出了"Thrive"——我們新的健康門户網站——以支持我們的員工及其朋友和家人, 在健康的各個方面建立和保持健康的習慣。·開始實施我們的全球衞生中心戰略,旨在改善衞生資源的獲取 為員工和他們的家人。有關我們2021年目標和表現的更多信息,請參閲bp《2021年可持續發展報告》我們相信每個人都應該得到公平、尊重和尊嚴的對待。在bp,我們努力以負責任的方式開展業務,尊重員工和我們接觸到的每個人的人權。我們的人權政策和行為準則有助於我們做到這一點。我們尊重《國際人權憲章》和國際勞工組織《關於工作中的基本原則和權利宣言》,包括核心公約所規定的國際公認人權。 這些權利包括我們的勞動力和生活在可能受我們活動影響的社區的人的權利。我們採納了《聯合國工商業與人權指導原則》,其中規定, 企業應如何防止、處理和補救人權影響,納入我們的業務流程。在努力糾正對當地社區權利的任何影響時,我們願意真誠合作,通過國家主導的機制,如經濟合作與發展組織國家聯絡點,商定補救行動。 我們認識到,在應對我們的影響方面,可利用和有效的業務層面申訴機制的重要性。參見www.example.com
68 bp年度報告及表格20—F 2021我們的重點領域:關愛我們的星球我們已設定五個目標來關愛我們的星球。這些目標集中在我們認為英國石油公司如何能在我們的工作場所做出最大的改變。2021年,我們的主要重點是為實現這些目標奠定所需的基礎。 我們的五個星球的目標是建立在我們的環境影響和風險管理要求和運營管理系統的指導之上。 它們以具體目標和指標為基礎。目標概要及二零二一年表現目標二零二一年表現提升生物多樣性目標16透過我們在工作地點恢復、維持及提升生物多樣性的行動產生積極影響。·加入了與自然有關的財務披露工作組(TNFD)論壇和基於科學的自然目標的企業參與方案。·我們正在努力開發我們的方法,以便在計劃的活動中實現對生物多樣性的淨積極影響(NPI)。 積極的水目標17將在2035年成為積極的水。·2021年的一個關鍵重點是通過制定提高用水效率的方法和方法來發展我們的水管理。我們正在努力使我們的行動與國際水管理良好做法相一致,並遵循水管理框架。Aim 18倡導基於自然的解決方案,並實現經認證的自然氣候解決方案。·我們正在努力在2022年底前交付基於自然的解決方案(NbS)行動計劃。 ·繼續我們的外部參與,支持在碳市場推廣高質量的自然氣候解決方案。非圓性 目標19是通過循環釋放新的價值來源。·通過評估合適性,繼續建立BP採用循環性所需的基礎 我們的內部方法是尊重的第三方定義和框架。·專注於減少我們所有活動中產生的廢物,從施工到運營和退役。於二零二一年,處置了約270噸有害及無害廢棄物, 比2020年的約280kt下降了4%。 可持續的購買 目標20是建立一個更可持續的供應鏈。·嘗試將可持續性因素納入重大采購決策,重點關注供應商可持續性戰略、温室氣體排放、可再生能源的使用和產品設計的循環方法。·制定了一個高優先級的商品和服務領域的路線圖,重點是改善温室氣體排放績效,並在我們發現的機會時繼續採取行動。有關我們於二零二一年的目標及表現的更多資料,請參閲bp《二零二一年可持續發展報告》二零二一年用水量與二零二零年的基準值比較,我們的淡水抽取量下降2. 2%,淡水消耗量下降4. 1%。 這在很大程度上是由於在計算淡水消費量方面有所改進, 我們的零售網站和一些運營效率的措施。 於二零二一年,主要營運地點的淡水總抽取量及淡水消耗量分別佔0. 1%及0. 6%來自水資源高度或極高的地區(二零二零年分別為4%及8%)。這主要是由於能源資源研究所剝離了Geel Chemicals,並將Kwinana煉油廠降級至低基線水壓力。氣體排放我們監控我們的氣體排放,並在適當情況下采取措施,以減少我們的營運活動對當地社區及環境的潛在影響。 2021年,我們的總空氣排放量較2020年減少了38%,主要是由於英國石油公司部分運營設施(包括美國陸上運營)的燃燒減少所致。英國石油公司運營的船隊在2020年過渡到極低或超低硫燃料,以符合國際海事組織2020年MARPOL法規。 生物多樣性我們於2020年發表的生物多樣性立場基於我們迄今為止在BP項目中管理生物多樣性的穩健實踐。我們預計,從2022年開始,所有新的bp項目都將制定旨在實現淨積極影響(NPI)的計劃,目標是在項目批准後的五年內交付90%的行動。我們亦致力於提升主要營運地點的生物多樣性,並支持我們目前或不斷增加投資的國家的生物多樣性恢復及自然資源可持續利用項目。 可持續發展續a英國石油公司《2020年可持續發展報告》中的基準淡水消耗量定義為5580萬立方米。
69戰略報告bp年報及表格20—F 2021見第377頁詞彙表我們的價值觀及行為準則我們的價值觀安全、尊重、卓越, 勇氣和團隊代表着 以及我們希望在英國石油公司看到的行動他們告訴我們如何做生意和我們所做的決定。 我們將這些價值觀作為招聘、晉升和個人績效管理流程的一部分。 我們的行為準則基於我們的價值觀,併為我們在英國石油公司的工作設定了明確的期望。 它適用於英國石油公司的所有員工和董事會成員。 員工、承包商或其他第三方如果對我們的行為準則有疑問,或看到他們認為不道德或不安全的內容,可以與他們的經理、支持團隊、工會(如相關)或通過OpenTalk(由獨立公司運營的保密和匿名的在線服務)討論。我們於二零二一年收到超過1,400項關注或查詢(二零二零年1,600項)。我們採取措施識別和糾正不符合規定的領域,並在適當情況下采取紀律行動。2021年,我們的業務解僱了約26名英國石油員工,原因是他們不遵守我們的行為準則或不道德行為(2020年第50c號)。這不包括解僱承包商和供應商以及我們零售服務站的員工。 安全安全是我們的核心價值觀,並以我們的運營管理系統(OMS)為支撐,該系統闡明瞭我們如何可持續地提供安全、可靠及合規的運營。不幸的是,2021年7月,一名承包商在我們西班牙Castellón煉油廠的管道吊裝事故中死亡。 我們對這一損失深感遺憾。我們正在採取行動,通過將經驗教訓編入我們的OMS,並在內部和外部分享,從這一事件中吸取教訓,以便我們可以嘗試減少此類事件再次發生的可能性。e造成傷害的事件,即一個人每工作200 000小時不能工作一天(輪班)或更長時間。基礎我們的可持續發展框架建立在堅實的基礎之上:我們的價值觀、我們對安全的持續關注、我們對道德和合規的承諾、我們的員工以及我們創造的經濟價值。我們的安全目標是消除第一級流程安全事件、死亡和改變生命的傷害,我們制定了一個BP範圍的計劃來幫助我們實現這一目標。於二零二一年,我們繼續致力加強我們的安全文化,推出 更新了一套統一的"安全領導原則",旨在指導BP公司的行為和工作方式,推動強大、一致的安全文化。保障員工安全我們根據行業標準監控和報告關鍵員工人身安全指標。 我們的數據包括員工和承包商。 過去五年,我們的個人安全指標逐步改善,我們相信這反映了我們日益系統化的方法,以及在安全領導力和人類績效方面的改善。這項工作正在進行中,並持續關注我們更新的安全領導原則和舉措,例如我們推出的IOGP救生規則。這些安全規則指導我們的員工在執行可能造成最大傷害的任務時保持安全。這些規則與我們的運營管理系統(OMS)保持一致,並專注於高空作業、起重作業和駕駛安全等領域。我們的可記錄傷害頻率(RIF)較二零二零年增加超過20%,2020年COVID—19疫情對人身安全造成的獨特影響反映在該年較低的RIF上。與2019年相比,2021年我們的RIF略有改善,除2020年外,比過去15年任何時候都好。至於絕對傷害,2021年至2020年期間可記錄傷害(RI)小幅增加,而同期無工作天數(DAFWC)小幅減少。 於二零二一年,DAFWC處於有史以來最低水平。更多信息請訪問www.example.com 2021 2020 2019年缺勤案例頻率ye 0.051 0.044 0.047嚴重車輛事故率0.034 0.009 0.050可記錄的傷害頻率每200人的勞動力事故,bp.com/ESGdata 0.233 0.193 0.163 0.204國際石油和天然氣生產商協會基準** IOGP 2021年數據報告要到2022年5月才能提供。我們的營運管理系統我們在全球各地的業務應瞭解及管理其環境及社會影響的方式載於我們的營運管理系統。這包括與可能受我們活動影響的利益相關者接觸的要求。OMS是一個集團範圍的框架,旨在幫助我們管理經營活動中的風險並推動業績改善。
70 BP年度報告和Form 20-F 2021它將BP在健康、安全、安保、環境、社會責任和運營可靠性以及相關問題(如維護、承包商關係和組織學習)方面的要求集中到一個共同的管理系統中。我們的OMS還通過設置我們的運營必須遵循的公共框架來幫助我們提高活動的質量。我們會不時檢討和修訂這些規定,以反映我們的優先次序。為了滿足當地法規或情況,我們的OMS在應用方面的任何變化都要經過治理程序。最近收購的業務需要過渡到我們的OMS。在規劃我們的項目時,我們確定我們活動的潛在影響,並使用結果來確定行動和緩解措施,並希望在項目設計、施工和運營中實施這些措施。我們的OMS要求BP的每個運營業務和職能都創建和維護自己的OMS手冊,描述它將如何在當地開展運營活動。通過自我核實,對當地業務流程進行審查,並確定需要改進的優先領域,以便將重點放在提供安全、可靠和合規的業務上。三道防線BP有一個三道防線模式,以改進對包括安全在內的所有類型風險的有效管理。第一、第二和第三道防線活動的性質和程度取決於風險的類型和程度,包括:·業務和職能--第一道防線:負責努力實現業務目標,包括風險管理,並自我核實自身風險管理的有效性。 職能部門根據風險類型和級別確定其活動集,其中可能包括界定要求、提供專門知識(系統、工具和流程)、建設能力和獨立於第一線進行監測。第二行報告在行外進行第一線活動。·內部審計—第三道防線:考慮集團的內部控制系統是否設計得當,是否有效運作。內部審計還測試了在 第一和第二道防線, 組織隨着時間的推移。第三行與第一行和第二行是獨立的 防禦。預防事故我們審慎規劃營運,旨在識別潛在危險,並由能幹的人員採用嚴格的操作及維護常規,以管理每一階段的風險。 我們的新設施設計符合工藝安全、良好的設計和工程原則。 我們使用符合行業標準的指標跟蹤我們的安全性能,例如美國石油學會推薦的做法754和國際石油和天然氣生產商協會推薦的做法456。1級和2級過程安全事件(PSES)的總體下降趨勢持續到2021年。除2019年外,過去10年,我們的PSE總和普遍下降。與2020年相比,我們的業績在2021年有所改善,1級PSE減少了1個,2級PSE減少了7個。與2020年相比,2021年1級和2級PSE合計下降了11%。我們調查包括險些錯過預期的事件,我們還使用領先指標,如檢查和設備測試,以監控控制的力度,以防止事件發生。2021 2020 2019年1級和2級過程安全事件62 70 98漏油-數量121 121 152漏油事件73 70 90到達陸地和水域47 46 58溢油-數量(千升)655 784 710石油未回收(千升)308 494 300應急準備英國石油公司業務的規模和蔓延意味着我們必須做好準備,以應對一系列可能的中斷和緊急事件。我們維持災難恢復、危機和業務連續性管理計劃,並努力建立日常響應能力,以支持當地對事件的管理。安全我們監控可能傷害我們的人民或擾亂我們的行動的敵對行動。這些行動可能與政治或社會動亂、恐怖主義、武裝衝突或犯罪活動有關。我們認真對待這些潛在的威脅,並不斷對其進行評估。我們在英國的24小時響應信息中心使用最先進的技術來實時監控不斷變化的高風險情況。它幫助我們評估我們人民的安全,並在發生緊急情況時向他們提供實用的建議。網絡安全網絡攻擊的嚴重性、複雜性和規模都在繼續演變。 風險來自各種網絡威脅行為者,包括民族國家、犯罪分子、恐怖分子、黑客活動分子和內部人士。與往年一樣,我們的數字基礎設施的安全受到威脅,但這些威脅均未對二零二一年的業務造成重大影響。我們有一系列措施來管理此風險,包括使用網絡安全政策和程序、安全保護工具、持續威脅監控和事件檢測能力以及事件響應計劃。我們還進行演習,以測試我們對網絡攻擊的反應和恢復。為鼓勵員工提高警覺,我們的網絡安全培訓及認知計劃涵蓋網絡釣魚及正確分類及處理我們的資料等主題。 我們與政府、執法部門和行業同行密切合作,以瞭解並應對新的和正在出現的威脅。可持續性繼續
71戰略報告bp年報及表格20—F 2021與承包商合作通過協助溝通我們的政策與承包商的政策的文件,我們界定我們與承包商的安全管理系統共存的方式,以管理工地風險。對於面臨最嚴重風險的承包商,我們會在授出合同前進行質量、技術、健康、安全和安保審核。一旦他們開始工作,我們將繼續監測他們的安全表現。 我們的OMS包括與承包商合作的要求和實踐。我們的標準合同範本包括健康、安全和安保要求。我們期望並鼓勵我們的承包商及其員工以符合我們的行為準則的方式行事,並在未能滿足這些期望或其合同義務時採取適當行動。 我們的合作伙伴在我們作為運營商的共同安排中,我們的運營管理體系、行為守則和其他政策均適用。我們的目標是報告我們作為運營商的業務方面—因為我們直接管理這些運營的表現。無論我們是否運營商,我們都會監察業績以及在共同安排中如何管理風險。在我們不是運營商的情況下,我們的OMS可作為BP業務與運營商和合資企業接觸的參考點。我們有一個集團框架來評估和管理英國石油因參與此類安排而面臨的安全、運營、賄賂和腐敗風險。 在適當的情況下,我們可能會設法影響風險管理的安排, 我們不是接線員。我們的員工是我們成功的最重要因素。我們需要一個有動力,投入, 和多樣化的員工隊伍,以實現我們的目標和戰略。我們提倡一種文化,這種文化產生了重新設想能源和轉向低碳環境所需的思想、方法和想法的多樣性。 人事和治理委員會負責審查員工政策和實踐,以及它們與英國石油公司的戰略、宗旨、價值觀和文化的一致性,並實施員工參與度措施。 關於人民和治理委員會的更多信息,見第106頁 2021 2020 2019天然氣及低碳能源4,000——石油生產及運營8,800——客户及產品43,600——其他業務及企業9,500——總計65,900 63,600 70,100留住和發展我們的目標是招募來自不同背景的人才,並投資於培訓、發展和為所有員工提供有競爭力的獎勵。 我們投資於員工發展,重點是推動安全、可靠和合規的運營,以及建設技術、職能和領導能力。這包括通過在職學習、與導師、經理和同行的發展關係以及面對面、虛擬和通過模擬或電子學習提供的培訓,為我們的員工提供一系列發展機會。多樣性、公平性和包容性我們的DE & I目標是bp反映, 我們周圍的世界。 性別平等整體而言,2021年英國石油公司的女性僱員比例維持在全球勞動力的39%(2020年為39%)。在我們的120名擴展領導團隊中,有41%是女性,我們的目標是增加這一比例。於二零二一年底,我們的董事會有四名女性董事(二零二零年為5名)。我們的人員和治理委員會在考慮潛在候選人時,仍然注意多樣性。 請參閲我們的性別薪酬差距報告,網址為www.example.com我們的員工按性別劃分的勞動力男性女性女性%截至2021年12月31日2021 2020 2020 2021 2020董事會董事6 6 4 5 40 45領導團隊7 8 4 36 33集團領導192 193 89 77 32 29附屬公司董事674 1,bp.com/ukgenderpaygap 2021年,我們發佈了一份全面的全球DE & I報告,將DE & I交付的期望和指標納入我們的運營計劃。 2022年,我們報告了我們的英國種族薪酬 第一次,差距。我們的目標是到2023年將與美國多樣化供應商的支出增加一倍。於二零二一年,我們集團31%的領導人來自英國及美國以外的國家(二零二零年為30%)。 有關我們董事會組成的更多信息,請參閲第84頁包容性為了促進包容性文化,我們提供領導力培訓,並在性別、族裔、性取向和殘疾等領域支持企業經營的倡導團體。除了將員工聚集在一起,這些團體還支持我們的招聘計劃,並就政策變化的潛在影響提供反饋。每個團體都由一個 高級主管。 我們的目標是為所有員工提供平等的招聘、職業發展、晉升、培訓和獎勵機會,不論其種族、國籍、宗教、性別、年齡、性取向、婚姻狀況、殘疾或任何其他受適用法律保護的特徵。 如果現有僱員殘疾, 我們的政策是聘用和使用合理的安排或調整,以確保他們能繼續就業。 2021年,英國石油加入了由500名CEO及其公司組成的全球商業團體“寶貴500強”,旨在為世界各地的殘疾人推動持久變革。a子公司董事人數低於往年,原因是子公司數據的整理方式發生了變化,不再包括關聯企業, 在數據集中。b我們不會就二零二零年及二零一九年的新財務報告分部報告僱員人數數據,因為該等數字於二零二零年重組後無法比較。
72 bp年度報告和表格20—F 2021我們在招聘、培訓和輔助技術領域取得進展。我們還建立了夥伴關係,以幫助尋找人才,協助研究和培訓,並支持殘疾學生建立他們需要進入工作場所的技能。 員工參與我們的經理與團隊成員舉行團隊會議和一對一會議,並通過歐洲部分地區的工會委員會進行正式程序補充。 我們定期與員工溝通影響bp績效的因素,並尋求 與正式代表僱員的工會保持建設性的關係。為了瞭解員工對英國石油公司的看法和感受,我們每年都會進行一次“脈搏”調查和“脈搏直播”調查,這使我們能夠每週監測員工情緒的變化。我們於二零二一年引入新的整體參與度指標,得分為64%。 對為英國石油公司工作的自豪感仍然很強,為73%,但自2019年以來下降了兩個百分點。參與2021年“脈搏”調查的員工告訴我們,他們對高層領導層的信任度有所提高,更多員工相信我們正在簡化組織架構的轉型方面取得進展。一些員工告訴我們他們有 不完全理解我們的戰略。英國石油公司承諾集中和直接行動規劃四個關鍵領域,以加強參與:與目標和戰略聯繫,未來刺激,職業發展和包容。 精神健康及福祉於二零二一年,我們繼續為僱員提供一系列精神健康支援服務。這包括我們完善的24/7員工援助計劃的支持,該計劃在大多數地區得到了更多的使用。 股權我們繼續鼓勵員工持股,並擁有多名員工, 共享計劃到位。例如,我們經營 我們在50多個國家和地區建立了一個SharePoint Match計劃,與我們員工購買的BP股票相匹配。 我們亦為全球高級及中級員工以及部分較初級專業級別員工提供年度股份獎勵,作為整體獎勵方案的一部分。2021年2月,我們推出Revent bp股份獎勵,以激勵員工實現我們的目標。在授予日期,英國石油集團僱傭的所有個人將獲得一次性授予的股份單位或購股權(取決於員工級別),這些股份單位或購股權將在2025年第一季度可供保留、出售或轉讓,前提是該員工至今仍在工作。道德及合規反賄賂及貪污我們在全球賄賂及貪污風險高的地區開展業務。 我們對員工、股東以及我們業務所在的國家和社區負有責任,在所有工作中遵守道德和合法。我們的行為準則明確禁止以任何形式進行賄賂或腐敗。 我們的反賄賂及貪污政策及程序包括評估風險、瞭解相關法律及報告關注事項的措施及指引。它們適用於所有英國石油公司運營的業務。我們為員工提供適合其角色性質或地點的培訓。於二零二一年,超過12,700名僱員完成反賄賂及貪污培訓(二零二零年7,700名)。我們評估與供應商及業務夥伴合作時所面臨的任何賄賂及貪污風險。 在適當的情況下,我們會制定風險緩解計劃,如果我們認為風險過高,我們會拒絕該計劃。 我們亦對選定供應商進行反賄賂合規審核,以評估其是否符合我們的反賄賂及反腐敗合約規定。我們對未能達到我們期望的供應商和業務夥伴採取糾正措施,其中可能包括終止合同。於二零二一年,我們發佈了4a份審計報告(二零二零年35份)。我們禁止使用英國石油公司的資金或資源 支持任何政治候選人或政黨我們承認員工參與政治進程的權利,這些權利受我們經營所在國家的適用法律管轄。我們與這些政府互動的方式取決於每個國家的法律和監管框架。我們對政治活動的立場在我們的行為準則中得到了明確的界定。所有BP員工政治行動委員會的貢獻都會被審查是否符合聯邦和州法律,並根據美國選舉法公開報告。政治行動委員會從2021年1月開始暫停所有捐款,我們預計將在2022年重新開始。在此期間,政治行動委員會重新評估了其候選人支持的標準。税務透明度我們的行為準則告訴我們採取負責任的方法來管理税收。我們支持B團隊負責任的税收原則,並與各國政府和税務當局進行公開和建設性的對話。我們不容忍為BP或代表BP行事的人為逃税提供便利。我們致力於在我們的税收原則和我們繳納的税款方面保持透明度。2021年,我們向各國政府繳納了54億美元的企業所得税和生產税(2020年為33億美元)。2021年,我們發佈了最新的英國石油公司税務報告,提供了有關我們如何處理税務問題和納税的更詳細信息。閲讀更多內容bp.com/Tax可持續發展2021年發佈的報告較少,因為審計計劃因新冠肺炎疫情和重塑BP計劃而推遲。
日常風險管理識別、管理和報告風險業務和戰略風險管理計劃,管理業績並確保監督和治理制定政策並監測主要風險設施、資產和運營業務、集成商和推動者領導團隊以及支持我們的董事會73戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021我們如何管理風險和風險因素如何管理風險BP的內部控制系統是一套完整的內部控制系統,其中包括用於開展BP業務和管理相關風險的政策、流程、管理系統、組織結構、文化和行為。BP的風險管理系統BP的風險管理系統和政策旨在為管理和報告從集團的業務活動和運營到管理層和董事會的風險提供一個一致和明確的框架。該系統旨在通過使我們能夠:·瞭解風險環境、識別具體風險並評估BP的潛在風險,來避免事故並提高業務成果。·確定如何最好地應對這些風險,以管理總體潛在風險敞口。·以適當方式管理已確定的風險。·監測並尋求對這些風險管理的有效性的保證,並在必要時進行幹預以改進。·定期向管理層和董事會報告主要風險是如何管理、監測和確保的,以及正在進行的改進。我們的風險管理活動日常風險管理我們設施、資產以及企業內部、集成商和推動者的員工(見第12頁)尋求識別和管理風險,促進安全、合規和可靠的運營。BP的要求考慮了適用的法律和法規,是為幫助降低風險、提供安全、合規和可靠的運營以及更高的效率和可持續的財務結果而制定的實際計劃的基礎。業務和戰略風險管理我們的業務、集成商和推動者將風險管理集成到關鍵業務流程中,如戰略、規劃、績效管理、資源和資本分配以及項目評估。我們通過使用一個標準框架來整理風險數據、評估風險管理活動、進一步改進和規劃新的活動來做到這一點。BP管理、監測和報告我們已確定的可能影響我們實施戰略的能力的主要風險和不確定性。這些風險在第76頁的風險因素中進行了描述。監督和治理全年,管理層、領導班子、董事會和相關委員會監督如何識別、評估和管理BP面臨的主要風險。它們支持風險管理的適當治理,包括制定相關政策以幫助管理風險。這種監督可包括內部審計報告、集團風險報告以及對業務流程結果的審查,包括戰略、規劃以及資源和資本分配。BP的集團風險團隊分析集團的風險狀況,並維護集團的風險管理系統。我們的內部審計團隊向首席執行官和董事會提供獨立的保證,證明集團的內部控制系統是否經過充分設計和有效運作,以適當地應對對英國石油公司至關重要的風險。
74 bp年報及表格20—F 2021我們如何管理風險及風險因素續·告知特定風險管理活動及資源分配的優先次序。 英國石油公司的風險管理政策規定了企業,集成商和推動者必須遵守的要求。這些要求支持以下風險類型的考慮:·戰略和商業·安全和運營·合規和控制風險識別—企業、集成商和推動者識別三種風險類型的風險。風險是在持續的基礎上確定的—這可以採用一系列方法,包括講習班、專題專門知識、危險識別程序和工程要求。風險評估—根據多項標準評估已識別風險的潛在影響,包括:·健康與安全·環境·財務·非財務(包括聲譽和監管影響水平)還使用一套標準化標準評估風險。其目的是為評估潛在影響和可能性提供一致的基礎,便利各種風險之間的比較。風險管理及監控—可根據多項因素(包括風險評估、現有風險管理措施的力度、策略及計劃以及法律及監管要求),優先考慮風險管理活動。 應針對每項風險識別風險管理措施(包括緩解措施),並在認為適當的範圍內進行監控。 為支持領導層對風險評估和管理措施相關決策的監督,根據評估的潛在影響和可能性,應將風險通知給適當的組織級別(執行副總裁、高級副總裁、副總裁),並對業務風險管理措施進行認可。作為英國石油公司年度規劃流程的一部分,領導團隊和董事會將審查集團的主要風險和不確定性,並確定由領導團隊、董事會和各自委員會進行特別監督的風險。該等資料或會於年內根據內外環境的變動作出更新。 我們無法確定風險管理活動是否會減輕或防止該等或其他風險的發生。有關我們所面對的主要風險及不明朗因素的進一步詳情載於第74頁的風險因素。我們的風險狀況我們的業務營運性質為長期性,導致我們的許多風險性質持久。然而,風險會隨時間發展及演變,其潛在影響或可能性可能因內部及外部事件而有所不同。這些可能包括通過現有流程考慮的新興風險,包括董事會會議上審議的新興風險文件、bp的風險管理系統、bp的能源展望、bp的技術洞察雷達以及正在進行的新興技術掃描和集團戰略評估。 我們通過以下方式識別特定監督的風險: 董事會及其轄下各委員會的工作。 2022年由領導團隊、董事會及其委員會進行特定監督的風險已審閲,並列出如下。該等資料或會於年內因應內外環境變動而更新。 其他風險的監察在正常業務過程中進行。 氣候相關風險與氣候變化及向低碳經濟轉型相關的風險影響我們策略的多個元素,因此,我們會透過主要業務流程考慮該等風險,包括商定策略、年度計劃、資本分配及投資決策。 根據這些活動的節奏審查這些關鍵業務流程的產出。進一步詳情載於第55頁有關氣候的財務披露。戰略及商業風險財務流動性外部市況可影響我們的財務表現。我們產品的供求及價格可能受多種因素影響,包括風險監督及管治主要風險監督及管治委員會包括以下內容:領導團隊及其委員會·領導團隊會議—監管及策略及商業風險。 ·集團運營風險委員會—負責健康、安全、安保、環境和運營完整性風險。 ·集團財務風險委員會—負責財務、資金、交易和網絡風險。 ·集團披露委員會—負責財務報告風險。 ·員工和文化委員會—員工風險。 ·集團道德和合規委員會—負責法律和法規合規性和道德風險。 ·集團可持續發展委員會— 非運營可持續性風險。·資源承諾會議—投資決策風險。英國石油公司季度內部審計會議— 確保英國石油公司的主要風險得到監督。英國石油公司董事會及其委員會。 ·審計委員會。 ·安全和可持續發展委員會。 ·薪酬委員會。·人民和治理委員會。 董事會活動見第90頁,英國石油公司治理框架見第92頁,委員會報告見第104—117頁風險管理流程我們力求以一致的基準衡量 ·建立對風險的共同理解 在考慮到潛在影響和可能性的情況下,以同類為基礎。 ·報告風險及其管理, 組織的適當級別。
75戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021年見第377頁的詞彙表,政治發展,消費者對低碳能源的偏好,全球經濟狀況和歐佩克+的影響。我們尋求通過BP的多元化投資組合、我們的財務框架、流動性壓力測試、保持大量現金緩衝、定期審查市場狀況以及我們的規劃和投資流程來管理這一風險。見能源市場,第8頁和流動性、金融能力和金融,包括信貸、風險敞口,第76頁新冠肺炎的影響新冠肺炎的持續影響,包括世界各地為應對這一大流行病而實施的措施的影響,已導致石油和天然氣價格和煉油利潤率大幅波動。BP未來的財務表現將受到當前市場狀況的程度和持續時間的影響,以及它和其他公司採取的行動的有效性,包括其金融幹預。我們的財務框架旨在穩健地應對低價時期,無論是否由於新冠肺炎的原因,如果需要的話,可以靈活地降低成本和資本支出。新冠肺炎也會對運營產生影響。我們繼續監測新冠肺炎對我們員工和運營的影響,並在企業認為必要的情況下發起和維護緩解計劃。網絡安全對我們的數字基礎設施和第三方的安全構成的有針對性的和不分青紅皂白的威脅繼續迅速發展,並在世界各地的行業中日益普遍。我們尋求通過一系列措施來管理這一風險,其中包括網絡安全標準、安全保護工具、持續檢測和監測威脅以及測試網絡響應和恢復程序。我們與員工建立意識,與領導層分享事故信息以進行持續學習,並定期進行演習,包括與領導層團隊一起測試響應和恢復程序。地緣政治方面,我們在世界各地的商業活動和業務的不同地點使我們面臨廣泛的政治事態發展以及隨之而來的經濟和經營環境的變化。地緣政治風險是我們開展業務的許多地區固有的風險,政治或社會緊張局勢加劇或關鍵關係的變化可能會對該集團產生不利影響。我們尋求通過發展和維持與各國政府和利益攸關方的關係以及成為每個國家和地區值得信賴的合作伙伴來管理這一風險。此外,我們密切監測事件,並在認為適當的情況下實施風險緩解計劃。英國石油公司退出其在俄羅斯的業務英國石油公司宣佈將退出其在俄羅斯石油公司所持的19.75%的股份,以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務。英國石油公司董事會於2022年2月27日批准了這一決定。為了應對烏克蘭衝突,英國石油公司的業務連續性計劃已經啟動,並建立了高管、國家和業務支持團隊。 我們繼續監察對員工及營運的影響,並在有需要時實施緩解計劃。詳情見第3、48和49頁的分部概述。 安全及營運風險過程安全、人身安全及環境風險本集團營運活動的性質使我們面臨廣泛的重大健康、安全及環境風險,例如在鑽井、操作設施及運輸碳氫化合物時與碳氫化合物釋放有關的事故。 我們的運營管理系統NetApp幫助我們管理這些風險並推動績效提升。它載列管理主要風險管理活動的標準和要求,例如檢查、維護、測試、業務連續性和危機應對規劃以及能力發展。此外,我們通過油井組織開展鑽井活動,以促進在設計、建造和管理油井方面採用一致的方法。恐怖主義或海盜等敵對行為可能傷害我們的人民並擾亂我們的業務。我們監控新出現的威脅和漏洞,以管理我們的物理和信息安全。 我們的情報、安全和危機管理團隊通過區域安全經理網絡為我們的業務提供戰略和運營風險管理,區域安全經理提供前線風險管理,並通過獨立於業務的團隊進行保證活動。 我們繼續監測全球威脅,並維持災後恢復、危機和業務連續性管理計劃。 我們適用於所有員工的行為準則、價值觀和行為對管理此風險至關重要。此外,我們還提供各種團體要求和培訓,涵蓋反賄賂和腐敗、反洗錢、競爭/反壟斷法和國際貿易法規等領域。 我們尋求掌握可能對我們的策略或業務實施造成重大影響的新法規及法例,並計劃我們的應對措施。我們為員工、承包商和其他第三方提供一個獨立的保密網絡OpenTalk。交易違規在正常業務過程中,我們的交易活動可能因我們的系統、風險管理方法、內部監控程序或僱員行為的缺點或故障而受到風險影響。 我們有特定的營運標準和控制程序來管理這些風險,包括特定的交易指引,並尋求通過我們的專門合規團隊來監察合規情況。我們亦尋求與監管機構及整個行業保持積極及合作的關係。
76 BP年度報告和Form 20-F 2021我們如何管理風險和風險因素持續的風險因素戰略和商業風險價格和市場-我們的財務業績受到石油、天然氣和成品油價格波動、技術變化、匯率波動和總體宏觀經濟前景的影響。石油、天然氣和產品價格受到國際供求的影響,利潤率可能會波動。政治動態、新石油和天然氣或替代低碳能源供應的增加、技術變化、全球經濟狀況、公共衞生狀況(包括新冠肺炎疫情的持續影響或未來的任何疫情或流行病)、新碳成本的引入以及歐佩克+的影響都會影響我們產品的供需和價格。石油、天然氣或產品價格的下跌可能會對收入、利潤率、盈利能力和現金流產生不利影響。如果這些削減幅度很大或持續很長一段時間,我們可能不得不減記資產並重新評估某些項目的可行性,這可能會影響未來的現金流、利潤、資本支出、在我們財務框架內運作的能力和維持我們的長期投資計劃。相反,石油、天然氣和產品價格的上漲可能不會改善利潤率表現,因為可能會增加財政收入、成本通脹和更苛刻的資源獲取條款。我們煉油活動的盈利能力可能會波動,地區市場週期性的供應過剩或供應緊張,以及需求的波動。匯率波動可能會造成貨幣風險,並影響潛在成本和收入。原油價格一般以美元計價,而產品則因貨幣而異。 開發和開發碳氫化合物資源和低碳機會—無法獲取和開發碳氫化合物資源和低碳機會可能會對我們戰略的實施造成不利影響。 我們的戰略能否實現,部分取決於我們能否從現有投資組合中開發碳氫化合物資源,以及在現有核心區域獲取新資源。我們開發上游資源和開發技術的能力符合我們的碳氫化合物生產戰略前景的水平,可能會影響我們未來的生產和財務表現。此外,我們獲得低碳機遇的能力以及與這些機遇相關的商業條款可能會影響我們的財務表現以及我們向符合我們戰略的綜合能源公司過渡的步伐。重大項目交付—未能投資於最佳機會或成功交付重大項目可能會對我們的財務表現造成不利影響。 我們在發展重大項目方面面臨挑戰,特別是在地理和技術上具有挑戰性的領域。投資選擇、效率或交付不當,或任何支撐生產或生產增長的重大項目的運營挑戰,都可能對我們的財務表現造成不利影響。地緣政治—暴露於一系列政治發展以及隨之而來的運營和監管環境變化可能導致業務中斷。 我們在可能發生政治、經濟和社會轉型的國家、地區和城市開展業務,並可能尋求新的機遇。 政治不穩定、管制環境或税收的變化、國際貿易爭端和自由貿易的障礙、國際制裁、沒收財產或國有化、內亂、罷工、叛亂、恐怖主義行為,戰爭行為和公共衞生情況(包括COVID—19疫情或任何未來疫情或大流行的持續影響)可能會擾亂或縮減我們的營運、業務活動或投資。 這些因素可能反過來導致產量下降、限制我們尋求新機會的能力、影響我們資產的可收回性以及相關盈利及現金流,或導致我們產生額外成本,特別是由於我們許多項目的長期性質及所需的重大資本開支。 俄羅斯境內或與俄羅斯有關的事件以及烏克蘭境內的衝突,包括貿易限制、國際制裁或政府當局或其他相關人士採取的任何其他行動,將對我們在俄羅斯或與俄羅斯有關的收入和投資造成不利影響,並可能影響我們退出俄羅斯石油公司權益以及我們在俄羅斯境內與俄羅斯石油公司的其他業務的能力。以及我們為這些利益所能實現的價值。 流動性、財務能力及財務(包括信貸)風險敞口—未能在財務框架內運作可能會影響我們的營運能力並導致財務損失。 未能準確預測或在我們的財務框架內運作可能會影響我們的運營能力並導致財務損失。應收賬款及其他應收款項(包括逾期應收款項)可能無法收回,分拆可能無法成功完成,而重大及意外的現金通知或資金要求可能擾亂我們的財務框架或超出我們履行責任的能力。 信用評級下調可能會增加融資成本,並限制以可接受的條款獲得融資或參與我們的交易活動,這可能會對集團的流動性造成壓力。 下文所討論的風險(單獨或合併)可能對我們的策略實施、我們的業務、財務表現、經營業績、現金流量、流動資金、前景、股東價值及回報及聲譽造成重大不利影響。
77戰略報告英國石油年報及表格20—F 2021請參閲第377頁詞彙表他們亦可能要求公司檢討與英國石油退休金受託人的融資安排。倘我們獲得融資的能力受到更大限制,我們可能會被要求減少資本開支或增加資產處置,以提供額外的流動資金。 見流動資金及資本資源,第342頁及財務報表—附註28合營安排及承辦商—對我們的合作伙伴、承辦商及分包商的標準、運作及合規性的控制程度不同,可能導致法律責任及聲譽受損。 我們通過聯合安排、聯營公司或與承包商及分包商進行我們的許多活動,而我們對該等業務的表現可能具有有限的影響力及控制力。 我們的合作伙伴和承包商應對其資源和能力的充足性負責。 如果發現缺乏這些,英國石油公司可能會面臨財務、運營或安全風險。如果英國石油公司參與的一項行動中發生事故,我們的合作伙伴和承包商可能無法或不願意全額補償我們代表他們或代表該安排而發生的費用。 如果我們沒有對企業的運營控制或對承包商活動的直接監督,我們仍可能在發生事故時被監管機構或索賠人追究。數字基礎設施、網絡安全 和數據保護—我們或第三方的數字基礎設施或網絡安全遭到破壞或故障,包括敏感信息的丟失或濫用,可能會損害我們的運營,增加成本並損害我們的聲譽。 當前的地緣政治因素增加了這些風險。 此外,圍繞數據保護和數據隱私的監管也越來越多。我們或第三方的數字基礎設施(包括控制系統)因違反我們或第三方的網絡防禦、疏忽、故意不當行為或其他原因而發生的破壞或故障,可能會嚴重擾亂我們的運營。 這可能導致數據或敏感信息(包括員工和客户的個人數據)的丟失或濫用、人員受傷、業務中斷、環境或資產受損、違反法律或監管規定、法律責任以及包括罰款、補救成本或聲譽後果在內的重大成本。此外,快速發現未經授權訪問我們的數字基礎設施的企圖,通常是通過使用複雜和協調的手段,是一個挑戰,任何延遲或未能發現都可能加劇這些潛在的危害。氣候變化和過渡 與低碳經濟有關的政策、法律、法規、技術和市場的發展,包括社會和投資者情緒,可能會增加成本,減少收入,限制我們的運營,並影響我們的業務計劃和財務表現。投資者的偏好和情緒受到環境、社會和公司治理(ESG)考慮的影響,包括氣候變化和向低碳經濟的過渡。這些偏好和情緒的變化可能會影響我們進入資本市場的機會和我們對潛在投資者的吸引力,可能會導致融資渠道減少,融資成本增加,並對我們的業務計劃和財務業績產生影響。 支持向低碳經濟過渡的技術改進或創新,以及改變燃料或動力選擇的客户偏好或監管激勵措施,都可能影響對石油和天然氣的需求。 視乎任何該等變動的性質及速度以及我們的迴應,該等變動可能會增加成本、降低盈利能力、減少對某些產品的需求、限制我們獲取新機會的機會、要求我們減記某些資產或縮減或停止某些業務,並影響投資者情緒、我們進入資本市場的機會、我們的競爭力及財務表現。 與氣候變化有關的政策、法律監管、技術及市場發展亦可能影響評估資產賬面值(包括商譽)可收回性的未來價格假設、判斷是否有持續發展勘探及評估無形資產的意向,資產退役的時間和用於計算折舊和攤銷的資產的可用經濟壽命。 見與氣候有關的財務披露,第55頁和財務報表— 注1:競爭—無法保持效率、維持高質量的資產組合和創新 可能會對我們的戰略實施產生負面影響 在一個高度競爭的市場。 倘我們未能控制我們的發展及營運成本及利潤率,倘我們未能同步擴展我們的業務,或未能有效維持、發展及營運高質素的資產組合,則我們的策略進展及表現可能受到阻礙。此外,隨着我們從一家國際石油公司轉型為一家綜合能源公司,我們在經營的行業面臨着不斷擴大和迅速發展的競爭對手。 如果我們未能保護我們的知識產權,我們的業績也可能受到負面影響。 人才和能力—無法吸引、培養和留住具備必要技能和能力的人才,可能會對我們戰略的實施產生負面影響。我們經營的行業在吸引和留住多樣化、技能和有能力的人才方面面臨越來越多的挑戰。未能成功招聘、發展和保留核心技能和能力,以及無法重新培訓現有人才,可能會對我們戰略的交付產生負面影響。
78 bp年度報告和表格20—F 2021我們如何管理風險和風險因素持續危機管理和 業務連續性—未能有效解決事故 可能會破壞我們的生意 如果我們沒有以適當的方式應對任何重大危機,或我們無法恢復或更換關鍵運營能力,我們的業務活動可能會受到幹擾。 保險—我們的保險策略可能會暴露 重大未保險損失。 英國石油公司一般只在法律和合同規定的情況下購買保險。有些風險由第三方投保,並由團體保險公司再投保。未投保虧損可能會對我們的財務狀況造成重大不利影響,尤其是當我們因重大營運事件而面臨重大成本時,該重大營運事件可能會對我們的流動資金及現金流量造成壓力。安全和操作風險過程安全,人身安全, 及環境風險—暴露於廣泛的健康、安全、保安及環境風險可能對人類、環境及我們的資產造成傷害,並導致監管行動、法律責任、業務中斷、成本增加、聲譽受損及可能被拒絕經營牌照。 技術完整性故障、自然災害、極端天氣或其頻率或嚴重程度的變化、人為錯誤和其他不利事件或條件,包括破壞數字安全,都可能導致碳氫化合物或其他危險材料的密封失效。這也可能導致我們經營活動中使用的資源的可用性受到限制,以及火災、爆炸或其他人身和過程安全事故,包括鑽井、經營設施以及與公路、海上或管道運輸相關的設施。無法確定我們的運營管理體系或其他政策及程序將充分識別所有過程安全、人身安全及環境風險,或我們的所有運營活動(包括收購業務)將按照該等體系進行。此類事件或情況,包括海上事故,或無法在我們的設施、場所或運輸過程中為員工和公眾提供安全環境,可能導致人員受傷、生命損失或環境破壞。因此,我們可能面臨監管行動和法律責任,包括罰款和補救責任、增加的成本以及可能被拒絕經營牌照。我們的活動有時在危險、偏遠或環境敏感的地點進行,在這些地點,此類事件或條件的後果可能比其他地點更嚴重。鑽井和生產—具有挑戰性的操作環境和其他不確定性可能影響鑽井和生產活動。 我們的活動需要高水平的投資,有時在具有挑戰性的環境中進行,例如容易發生自然災害和極端天氣的環境,這增加了技術完整性失敗的風險。油田或天然氣田的物理特性以及鑽井、完井或操作的成本通常是不確定的。我們可能會因各種因素而被要求縮減、延遲或取消鑽探作業或停止生產,包括意外的鑽探條件、地質構造的壓力或不規則、設備故障或事故、惡劣的天氣條件以及遵守政府要求。安全—針對我們員工和活動的敵對行為可能會對人員造成傷害, 擾亂我們的行動 恐怖主義、海盜行為、破壞行為和類似活動針對我們的運營和設施、管道、運輸或數字基礎設施,可能會對人們造成傷害,並嚴重擾亂運營。我們的活動也可能受到衝突、內亂或政治動盪的嚴重影響。產品質量—向客户提供不合規格的產品可能會損害我們的聲譽,導致監管行動和法律責任,並影響 我們的財務業績。 不符合產品質量標準可能會對人類和環境造成傷害,損害我們的聲譽,導致監管行動和法律責任,並影響財務表現。
79戰略報告BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁的詞彙表合規和控制風險道德不當和不合規-我們的業務或員工的道德不當或違反適用法律可能損害我們的聲譽,並可能導致訴訟、監管行動和處罰。道德失當或不遵守適用法律和法規的事件,包括反賄賂和腐敗、競爭和反壟斷、反欺詐法、貿易限制或其他制裁,可能會損害我們的聲譽,並導致訴訟、監管行動和處罰,並可能影響我們的運營牌照。在貿易限制或其他制裁方面,當前的地緣政治因素增加了這些風險。監管-法律和監管的變化可能會增加成本,限制我們的運營,並影響我們的商業計劃和財務業績。我們的業務和運營受發生這些業務的每個國家、州或其他地區或地方適用的法律和法規的約束。這些法律法規為我們的全球業務和運營帶來了一個往往復雜、不確定和不斷變化的法律和監管環境。法律或法規的變化,包括它們的解釋和執行方式,可以而且確實會影響我們業務的方方面面。與向類似商業活動徵收的專利税和税項相比,專利權使用費和税項,特別是適用於我們碳氫化合物活動的專利税和税項,往往是很高的。在某些法域,在税法解釋和修改方面也存在一定程度的不確定性。各國政府可能會改變其財政和監管框架,以應對公眾對財政的壓力,從而導致支付給它們或其機構的金額增加。法律或法規的變化可能會增加合規和訴訟風險和成本,降低我們的盈利能力,減少對某些產品的需求或限制我們銷售某些產品的能力,限制我們獲得新機會的機會,要求我們剝離或減記某些資產,或削減或停止某些業務,或影響我們為養老金、税收、退役、環境和法律責任撥備的充分性。法律或法規的變化可能導致我們的利益、資產和相關權利的國有化、沒收、取消、不續簽或重新談判。養老金或金融市場監管的潛在變化也可能影響該集團的資金需求。墨西哥灣漏油事件發生後,我們可能會因涉嫌違反法律或法規而被處以更高水平的罰款或處罰,這可能會導致成本增加。見集團業務監管第356頁交易和國庫交易活動-對交易和國庫交易活動監管不力可能導致業務中斷、財務損失、監管幹預或損害我們的聲譽,並影響我們的交易許可。我們在金融和大宗商品市場的交易和國債交易活動受到操作風險的影響,其中一些活動受到監管。在遵守所有監管要求的同時,未能處理、管理和監測許多市場和貨幣的大量複雜交易,可能會阻礙有利可圖的交易機會。一名交易員或一羣交易員可能在我們的授權和控制之外採取行動,導致監管幹預,導致財務損失、罰款,並可能損害我們的聲譽,並可能影響我們的交易許可。見財務報表-附註28報告-未能準確報告我們的數據可能會導致監管行動、法律責任和聲譽損害。財務和非財務數據的外部報告,包括儲量估計,取決於控制環境、我們的系統和操作人員的完整性。未能準確和符合適用標準報告數據可能會導致監管行動、法律責任和我們的聲譽受損。
80 bp年度報告和表格20—F 2021合規信息第172條聲明根據2006年公司法第172條的要求(“該法案”),董事認為於截至二零二一年十二月三十一日止財政年度,彼等已以彼等認為真誠的方式行事,根據該法的要求,考慮到任何決定的長期可能後果和其他利益相關者的更廣泛利益,最有可能促進公司的成功,以造福其全體成員。有關支持本聲明的更多信息,包括董事會2021年活動的描述,請參見第97頁。 bp非財務報告信息報表根據《公司法》第414CA和414CB條編制。以交叉引用方式併入的資料。與政策、任何盡職調查程序有關的信息 結果(a—e)a環境事項·淨零目標·TCFD(治理和風險管理)·可持續發展框架·生物多樣性立場(在線)·氣候相關財務披露—第55—66頁。·關愛地球目標—第68頁。·我們的操作管理系統(OMS)—第69頁。·董事會的決策—第97頁。B.員工·重塑英國石油指導方針·英國石油價值觀和行為準則(在線)·我們的員工—第71—72頁。 ·安全—第69—71頁·我們的價值觀和行為準則—第69頁。 ·員工參與度(脈搏調查)—第72頁。 ·董事會如何與利益相關者(勞動力)互動—第93—96頁。C.社會事務·可持續發展框架·關愛我們的星球—第68頁。 ·我們的操作管理系統—第69頁。 ·改善人民的生活—第67頁。·董事會的決策—第97頁。D.尊重人權·工商業和人權政策(在線)·現代奴役聲明(在線)·勞工權利和現代奴役原則(在線)·行為守則(在線)·人權—第67頁。·我們的價值觀和行為準則—第69頁。e.反腐敗和反賄賂·反賄賂和腐敗政策·行為準則(在線)·道德和合規—第72頁。·我們的聯合安排夥伴—第71頁。主要風險描述 ·我們如何管理風險—第73—75頁。 ·風險因素—第76—79頁。 ·TCFD(氣候相關風險管理)—第65頁。商業模式描述·商業模式—第12—15頁。非財務KPI描述·衡量我們的進展—第24、26—27頁。TCFD指數表我們的詳細TCFD披露可在以下頁面找到。TCFD建議TCFD建議披露報告所在地治理披露組織圍繞氣候相關問題和機遇的治理。a.描述董事會對氣候相關風險和機遇的監督。·第55—57頁。B.描述管理層在評估和管理氣候相關風險和機遇方面的作用。·第57—58頁。在信息重要的情況下,披露與氣候有關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的實際和潛在影響。a.描述組織在短期、中期和長期內識別的氣候相關風險和機遇。·追求符合巴黎目標的戰略,第30頁。戰略—第58—60頁。·風險因素,第76頁。B.描述氣候相關風險和機遇對組織業務、戰略和財務規劃的影響。·風險因素,第76頁—主要風險的描述。 戰略—第58—60頁。C.説明本組織戰略的復原力,同時考慮到與氣候有關的不同設想,包括2 ℃或更低的設想。戰略,第58—60頁。·追求符合巴黎目標的戰略,第30頁。披露本組織如何識別、評估和管理與氣候有關的風險。a.描述組織識別和評估氣候相關風險的過程。·風險管理—第65頁。 ·我們如何管理風險,第73頁。·風險因素—第76頁。B.描述組織管理氣候相關風險的過程。·風險管理,第65頁。 ·我們如何管理風險,第73頁。C.描述如何將識別、評估和管理氣候相關風險的過程融入組織的整體風險管理。·風險管理,第65頁。 ·我們如何管理風險,第73頁。 ·風險因素—第76頁。披露用以評估及管理有關氣候相關風險及機遇的指標及目標(倘有關資料屬重大)。a.披露該組織根據其戰略和風險管理流程評估氣候相關風險和機會所使用的指標。·我們的戰略重點領域和指標,第16頁。·集團範圍內的主要指標和相關目標—第66頁。B.披露範圍1、範圍2和(如適用)範圍3温室氣體排放量和相關風險。·温室氣體排放數據—第51—54頁。C.描述組織用於管理氣候相關風險和機會的目標以及對照目標的績效。·我們的淨零目標和目標一目瞭然—第51頁。策略性報告於二零二二年三月十八日獲董事會批准,並由公司祕書Ben J.S. Mathews代表董事會簽署
81企業管治bp年報及表格20—F 2021企業管治主席簡介82董事會84領導團隊88董事會活動及管治架構90董事會如何與股東互動, 員工隊伍和其他利益相關者93董事會的決策97學習、發展和上崗培訓100董事會評價102人事和治理委員會 104審計委員會 107安全與可持續發展委員會114董事薪酬報告 116薪酬委員會 116
82bp年報及表格2021主席簡介尊敬的各位股東:自英國石油公司提出其新宗旨、抱負及目標至今已兩年,其後不久又推出新策略及財務及可持續發展框架。在英國石油公司推出新方向的短短几周內,全球就被一場全球性的大流行所震撼。正如我們在去年的年度報告中所説,在這一期間,董事會特別強烈地感到自己有責任監督新戰略的執行情況和監測新組織的業績。 回到2021年,這是一個進一步變革的一年——英國石油公司的重塑,幫助確保我們擁有正確的技能和能力來支持能源轉型,同時兑現我們的投資者建議並增加對股東的分配。年初,我們制定了新的管治框架,以支持董事會的角色及其對股東的責任。這一新框架建立在戰略、人員、績效和治理四個支柱之上,能夠很好地應對疫情帶來的挑戰,以及迅速變化和日益複雜的外部環境。於2021年委託對董事會進行獨立效能檢討,為董事會根據該框架運作的表現提供客觀意見。它提出了一些重點領域,因為我們尋求繼續使我們的方法現代化。詳情載於第104頁。2022年2月,英國石油公司的治理再次受到考驗,這次是俄羅斯對烏克蘭的進攻。在軍事行動的幾天內,董事會召開了會議,進行了徹底的審查,經過仔細考慮,宣佈英國石油公司決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯的股份。英國石油公司的管治架構為我們提供了清晰和靈活性,使我們能夠果斷而迅速地採取行動,同時我們也確信這樣做符合公司股東的長遠利益。2021年是進一步變革的一年—英國石油公司的重新發明,幫助確保我們擁有適當的技能和能力來支持能源轉型,同時兑現我們的投資者建議並增加對股東的分配。 廣泛參與在英國石油公司董事會任職的特權之一是能夠在世界各地的許多地方——英國石油公司內外——會見具有不同角色、背景和經驗的各種各樣的人。我們的正式參與計劃允許董事會會見了西巴布亞熱帶雨林、阿布扎比沙漠、我們美國零售站、西班牙煉油廠和我們印度辦事處的人——這只是其中的一小部分。這些會議大多是數字會議,但逐步解除封鎖限制為參觀英國石油公司在倫敦公園巷的新電動汽車充電基礎設施,參觀阿伯丁期間擔任前線角色的同事,以及圍繞我們在英格蘭蒂賽德擬議的低碳氫項目的當地社區代表提供了機會。我們的投資者也是bp社區的重要組成部分。我們花了大量時間與他們交流,就從我們的氣候策略到董事會管治、多元化和薪酬等事宜徵求他們的意見。 與投資者的討論最終有助於我們於2022年2月8日宣佈對部分淨零目標的調整,以及我們決定就bp淨零目標報告向股東投票。我們非常感謝這些重要的參與機會。多元化、公平及包容2021年,我們與多位代表少數族裔的英國及美國同事進行了最引人注目的談話。傾聽人們(其中一些人已經在英國石油公司工作了20多年)對這段時期態度的轉變的反思是有啟發的,但也令人鼓舞。很明顯,在改善英國石油公司的多樣性和促進包容性方面,仍有許多工作要做。
83企業管治bp 2021年年報及表格20—F董事會於2021年引入其多元化政策的原因是需要改善多元化。 我相信董事會的多樣性很重要;它為組織的其他部門定下了基調,並使我們能夠借鑑各種經驗和觀點。 我很高興英國石油的董事會已經達到了富時女性領導人審查(FTSE Women Leaders Review)的目標,即女性代表比例達到40%,並任命一名女性擔任高級獨立董事。我們還達到了帕克評論對黑人和少數族裔董事的目標。 但我認為英國石油公司應該考慮多樣性的所有方面。我們新的多元化政策為我們建立一個標準。它將看到董事會鼓勵包容的環境,並監督多樣化的繼任管道—以及其他重要的承諾。 此外,英國石油公司已擴大其性別目標,涵蓋了業務的各個層面,董事會將監督英國石油公司的進展。董事會還加大了對英國石油所有員工的人才管理和發展的關注。 董事會的演變於二零二一年,我們告別了兩位長期擔任英國石油及其股東的董事會成員。安·道林教授和布倫丹·納爾遜分別在服務了9年和11年後辭職。我們感謝布蘭登在九年任期後繼續將他作為審計委員會主席的角色適當移交給Tushar Morzaria。 我們很高興歡迎Karen Richardson和Johannes Teyssen加入董事會。Karen帶來了技術,初創企業和網絡安全方面的非凡知識,以及在硅谷職業生涯中磨練的數字思維。 Johannes領導歐洲最大的能源公司之一的長期經驗意味着他帶來了對我們行業及其持續轉型的深刻和寶貴的知識。閉幕詞感謝許多人為BP在2021年的成功做出了貢獻——我們的供應商、戰略合作伙伴,當然還有我們的客户。感謝每一個人是不可能的,但我想提到三個羣體。首先,我深深感謝英國石油的投資者,尤其是那些在2021年通過投票、書面形式,或在與董事會的談話中分享了自己對英國石油發展方向的看法的人。我們期待着回報您對本公司的信任。第二,各位董事。 他們在一段充滿挑戰的時期為英國石油做出了巨大貢獻。第三,伯納德和他的領導團隊,他們迄今為止取得的成就,以及他們是如何實現這些成就的——以特有的決心。但也許最大的感謝還是要感謝英國石油公司的員工。我不希望有一個更好的團隊來承擔為人類和地球重新設想能源的挑戰。謝謝你為bp所做的一切。Helge Lund椅子2022年3月18日
董事會性別多樣性1.男性2.女性6 4 1.2.非執行董事任期1.2.1.1-3年2.4-6年5 3董事會國籍1.2.1.英國2.美國2 4 3.非英國/美國4 3.84 BP年度報告和2021年20-F董事會截至2022年3月18日P Helge Lund主席任命的董事會:2018年7月26日;主席:2019年1月1日挪威國籍諾和諾德AS外部利益主席;Clayton Dubilier&萊斯的運營顧問;國際危機組織董事會成員;歐洲工業圓桌會議成員;Mentors國際職業總結主席導師Helge Lund於2019年1月1日被任命為BP董事會主席。他在2015年至2016年擔任英國天然氣集團首席執行官,當時該集團與殼牌合併。他從Equinor(前身為挪威國家石油公司)加入BG集團,從2004年起擔任該集團的總裁和首席執行官長達10年。在加入Equinor之前,海爾格是工業集團Aker Kvairner的首席執行官兼首席執行官總裁,還曾在挪威工業控股公司Aker RGI和前挪威電力和工業公司Hafslund Nycomed擔任過高管職位。他曾在麥肯錫公司擔任顧問,並曾擔任挪威保守黨議會團體的政治顧問。在加入BP之前,他於2016年至2018年擔任石油服務集團斯倫貝謝的非執行董事董事,並於2011年至2014年擔任諾基亞的非執行董事。2011年至2014年,他擔任聯合國祕書長可持續能源諮詢小組成員。技能和經驗Helge作為能源行業領導者的傑出職業生涯和他開放和前瞻性的方法至關重要,因為他領導董事會監督英國石油公司新戰略的實施。他擁有深厚的行業知識和全球商業經驗--不僅在石油和天然氣行業,而且在製藥、醫療保健和建築領域。他對董事會的創新領導推動了凝聚力,並在BP努力轉型為一家綜合能源公司之際,為建設性的挑戰和監督創造了強有力的環境。P Bernard Looney首席執行官於2020年2月5日被任命為愛爾蘭國籍皇家工程院院士;能源研究所研究員;富時100指數跨公司導師高管計劃的導師。Bernard Looney於2020年2月被任命為首席執行官。他之前從2016年4月開始負責BP的上游業務,自2010年11月以來一直是該公司執行管理團隊的成員。作為Upstream的首席執行官,伯納德負責BP在全球的油氣勘探、開發和生產活動。在擔任這一職務期間,伯納德監督了工藝和個人安全表現的改進,產量增長了20%。他帶領Access進入新的國家,提升了投資組合的檔次,並創建了創新的新商業模式。在早先的Upstream高管職位上,他負責英國石油公司在全球運營的所有石油和天然氣生產,以及英國石油公司的所有鑽探和重大項目活動。伯納德於1991年加入英國石油公司,擔任鑽井工程師,並在北海、越南和墨西哥灣擔任運營職務。技能和經驗伯納德在英國石油公司度過了他的職業生涯,在擔任各種角色的過程中展示了充滿活力的領導力和遠見。在他擔任Upstream領導人的10年裏,Bernard見證了BP歷史上最困難的時期之一,幫助該組織轉變為一個更安全、更強大和更具彈性的企業。他在促進多樣化和包容性環境的一系列以勞動力為基礎的倡議中發揮了重要作用。伯納德在2020年提出了英國石油公司的新戰略,並正在指導公司從國際石油公司向綜合能源公司轉型。委員會成員主要主席A審計委員會S安全與可持續發展委員會R薪酬委員會P人員與治理委員會
85企業管治bp年報及表格20—F 2021 P Murray Auchincloss首席財務官2020年7月1日獲委任為Aker BP ASA董事會成員;100大集團主要委員會成員職業總結默裏·奧金克洛斯在美國有資格成為特許金融分析師,領導了廣泛的税務和金融角色,首先是阿莫科公司,然後是英國石油公司在1998年合併後。Murray曾在美國和英國工作,擔任過包括上游首席財務官和北海首席財務官在內的一系列職務。他負責公司的北美天然氣業務,並擔任首席執行官辦公室負責人三年,管理該辦公室和行政流程的所有方面。 作為首席財務官,Murray負責財務、税務、財務、規劃和績效管理、併購、投資者關係、審計、全球商業服務和採購。默裏目前是阿克的董事會成員, BP ASA,挪威,100集團成員 主要委員會。技能和經驗Murray的財務專業知識、經驗和知識使他成為值得信賴的顧問和集團領導人。他在整個集團工作的豐富經驗使他對bp的資產和業務有了深刻的瞭解。 Murray擁有加拿大卡爾加里大學的商業學位,並在美國西弗吉尼亞大學取得特許金融分析師資格。他推動現代化的努力正在改善英國石油公司的財務團隊,控制成本,並繼續向投資者和市場提供透明的財務披露。 一 R Pamela Daley獨立非執行董事2018年7月26日獲委任為貝萊德公司董事;SecureWorks,Inc. Pamela Daley加入通用電氣公司(GE) 彼於1989年擔任税務顧問,並曾在公司擔任多個高級管理職務,包括2004年至2013年負責業務發展的高級副總裁,負責監督各種企業交易,並於2013年擔任高級副總裁兼主席高級顧問,並於2013年底從GE退休。Pamela自2014年起擔任BlackRock董事,自2016年起擔任SecureWorks董事。她於2014年至2016年擔任BG Group plc的董事,直至其被殼牌收購。她曾於2016年至2017年擔任Patheon N.V.的董事,直至被Thermo Fisher收購。 在加入GE之前,她是美國一家大型律師事務所Morgan,Lewis & Bockius的合夥人,專門從事國內和跨境税收導向融資和商業交易。 Pamela是一名合格的律師,擁有豐富的管理洞察力,從以前在高度監管的行業中運營的公司擔任的高級職位中獲得。Pamela在GE擔任管理職務超過20年,在全球業務和戰略方面積累了豐富的經驗。她在BG Group plc董事會任職期間,在英國石油和天然氣行業擁有豐富的經驗。帕梅拉從她以前的管理經驗中為審計委員會提供了重要的見解。2019年,她加入了薪酬委員會,她的理解是, 員工和投資者的觀點帶來了價值。 R 一 p Paula Rosput Reynolds高級獨立董事被任命為董事會:2015年5月14日;高級獨立董事:2020年5月27日國籍美國外部利益董事兼國家電網有限公司主席;通用電氣公司非執行董事;西雅圖癌症護理聯盟主席職業生涯總結保拉·羅斯普特·雷諾茲在太平洋天然氣公司開始了她的能源生涯,1979年加入電力公司,在能源行業工作了25年。在她的職業生涯中,她曾擔任多個行政職位,包括杜克能源電力服務公司首席執行官;AGL資源公司董事長、總裁兼首席執行官;Safeco Corporation董事長兼首席執行官;AIG副董事長兼首席重組官。Paula曾擔任TransCanada Corporation、CBRE Group,Inc、BAE Systems PLC、Anadarko Petroleum、Delta Air Lines和Coca Cola Enterprises的非執行董事。Paula於2014年獲美國全國企業董事協會終身成就獎。彼於二零二一年獲委任為National Grid plc主席。技能和經驗Paula長期的職業生涯領導全球公司 在能源和金融領域。她在國際和美國公司的經驗,包括幾個重組過程和合並,使她對戰略和監管問題有深刻的見解,這是一項資產 去董事會她豐富的商業經驗和對投資者觀點的理解,使她非常適合擔任英國石油公司薪酬委員會主席和高級獨立董事的職務。
86 bp 2021年年報及表格20—F續於2022年3月18日A R Tushar Morzaria獨立非執行董事2020年9月1日獲委任國籍英國外部利益巴克萊有限公司集團財務總監;100集團主要委員會成員;英鎊無風險參考利率工作組主席職業總結Tushar Morzaria是一名特許會計師,擁有超過25年的戰略財務管理,投資銀行,運營和監管關係經驗。 彼將於2022年4月辭任英國全能銀行及金融服務公司巴克萊(Barclays plc)集團財務總監及董事會成員。 在2013年加入巴克萊之前,Tushar曾在摩根大通擔任多個高級職位,包括在投資銀行合併時擔任其企業和投資銀行的首席財務官以及批發資金/證券服務業務。Tushar將於2022年5月加入Legal & General Group plc董事會,擔任非執行董事。技能和經驗Tushar擔任巴克萊集團財務總監的職位使他在金融、税務、財資、投資者關係和戰略事務方面擁有廣泛的知識和洞察力,這對Tushar擔任審計委員會主席的角色有好處。他在交付企業變革方案的同時保持對業績的關注方面擁有豐富的經驗。 一名Karen Richardson獨立非執行董事2021年1月1日獲委任國籍美國外部利益Origin Materials Inc.主席;Artius Capital Partners合夥人;Exponent Inc.董事;Doma Holdings,Inc. 1995年至1998年,Karen Richardson擔任Netscape通信公司銷售副總裁,1998年至2003年在E. piphany擔任多個高級管理職務,2003年至2006年擔任首席執行官。2011年,她成為英國電信公司的非執行董事,在那裏她任職了七年,2016年至2019年, Worldpay Inc.的董事。(Worldpay Group plc)。 Karen目前是Origin Materials的董事長和Doma Holdings的董事。彼亦曾擔任Exponent Inc.之董事,自2013年以來,工程和科學諮詢公司。凱倫擁有斯坦福大學工業工程專業的理學士學位, 斯坦福大學工業工程系和美國研究所授予的榮譽, 工業工程師。技能和經驗Karen在科技行業30年的經驗意味着她從硅谷的創新公司的工作中帶來了對數字、技術、網絡和IT安全問題的卓越知識。Karen被認為擁有必要的技能和經驗,以幫助推動強勁的業績,特別是在便利和移動以及天然氣和低碳能源的增長業務。 S R Melody Meyer獨立非執行董事2017年5月17日獲委任國籍美國境外利益AbbVie Inc.非執行董事;NOV公司非執行董事;能源互聯網公司非執行董事;Melody Meyer Energy LLC總裁;國家亞洲研究局局長;Melody Meyer退休,擔任雪佛龍亞太區E & 2016年,在多個運營任務、項目和技術的全球勘探和生產領域擔任了37年的卓越服務。Melody是一個倡導婦女在能源領域的進步,作為雪佛龍婦女網絡的前任執行贊助商,麥肯錫促進婦女在能源和其他場所的諮詢委員會成員。Melody是C200成員,在她的職業生涯中獲得了認可:2018年被Hart Energy評為“能源界有影響力的女性”;2018年被Women Inc評為“最具影響力的公司董事會董事”;2020年被50/50女性董事會評為“傑出董事”;並被轉型經濟學家TE100評為2021年“能源轉型女性”。技能和經驗Melody為董事會帶來世界級的運營視角,深刻理解影響全球組織中安全、高效和商業上高績效項目的因素。她在石油和天然氣行業的廣泛職業生涯是基於對卓越,安全和性能改進的奉獻精神。她在執行重大資本項目、技術、研發、在新國家創建業務、戰略業務規劃、合併整合、領先變革以及安全可靠的運營方面擁有專業知識。Melody在這些領域的豐富經驗和知識使她成為安全和可持續發展委員會的理想主席,她自2019年11月以來一直擔任該職位。
87公司治理BP年報和表格20-F 2021年S P約翰·索沃斯爵士獨立非執行董事2015年5月14日被任命為倫敦國王學院英國國籍外部利益訪問教授;查塔姆學院高級顧問;皇家聯合軍種研究院高級研究員;外交關係委員會全球顧問;迪奇利基金會理事;董事,英國比爾德伯格協會;新橋諮詢有限公司執行主席職業生涯摘要索沃斯爵士在英國公共服務領域工作了36年,從事外交政策、國際安全和情報工作。2009年至2014年,他擔任軍情六處祕密情報局局長,在此之前,他職業生涯的大部分時間都是在外交部門度過的,代表英國政府在世界各地領導聯合國、歐盟和八國集團的談判。離開公職後,約翰爵士在2015年2月至2019年5月期間擔任宏觀諮詢夥伴公司(Macro Consulting Partners)的董事長兼普通合夥人,該公司為客户提供政策、政治和市場方面的諮詢。然後,他成立了自己的公司--新橋諮詢公司,以開展類似的工作。2015年,約翰爵士被授予聖邁克爾和聖喬治騎士大十字勛章,以表彰他對國家安全的貢獻。技能和經驗約翰爵士在國際政治和商業事務方面的豐富經驗是董事會在駕馭一家現代跨國公司面臨的地緣政治問題方面的一筆財富。約翰爵士的獨特技能使他成為最近成立的地緣政治顧問委員會的理想主席。S博士獨立非執行董事約翰尼斯·泰森博士董事於2021年1月1日被任命為Kohlberg Kravis Roberts的高級顧問德國國籍;Alpiq Holding Ltd的總裁職業生涯總結約翰尼斯於1989年在VEBA AG開始他的職業生涯。在那裏,他在法律事務和大客户銷售方面擔任過多個領導職位。2000年,VEBA成為E.ON的一部分,2001年,Johannes成為E.ON集團位於慕尼黑的中央管理公司的管理委員會成員。2004年,他還被任命為位於杜塞爾多夫的E.ON SE的管理委員會成員,並於2008年和2010年分別擔任副董事長和首席執行官。2013年至2015年,他擔任Eurelectre的總裁;2006年至2012年,他擔任世界能源理事會負責歐洲事務的副主席。約翰尼斯在2008年至2018年期間擔任德意志銀行監事會成員。他是Kohlberg Kravis Roberts(KKR)在歐洲基礎設施和影響利益方面的高級顧問,最近被任命為瑞士領先能源公司Alpiq Holding Ltd的總裁。技能和經驗Johannes帶來了對該行業及其持續轉型的非凡經驗和深刻知識。他的技能進一步多樣化並加強了董事會的整體人口統計和屬性。他在能源領域的經驗是整個董事會的一項關鍵資產,增強了支持和監督BP新戰略實施的能力。約翰尼斯擁有哥廷根大學的法學博士學位。本J S馬修斯公司祕書被任命為2019年5月7日職業總結本於2019年5月加入英國石油公司擔任公司祕書。他是富時100指數(GC100)總法律顧問和公司祕書協會的主席,也是世界大型企業聯合會(Conference Board)公司治理委員會的聯合主席。本也是特許祕書和行政管理學會的會員。此前的任命包括集團公司祕書滙豐控股和力拓。
88 BP年度報告和形成20-F 2021領導團隊截至2022年3月18日領導團隊代表BP集團的主要執行領導層。它的成員包括BP的執行董事(伯納德·魯尼和默裏·奧金克洛斯,他們的傳記見第84-85頁)和這裏列出的高級管理層成員。克里·德萊堡,人事與文化領導團隊執行副總裁,任期於2020年7月1日英國國籍其他董事會成員克里是領導提升目標的委員之一,這是一個目標導向型組織的架構,以支持新冠肺炎之後的英國升級,以及25x25計劃的董事計劃,該計劃的目標是到2025年,富時100指數中有25名女性首席執行官。克里之前是上游人力資源主管,並擔任過一系列高級人力資源職位。她是2015-2017年上游人轉型的關鍵推動者。克里之前曾在英國石油公司的航運、IST和公司職能團隊中負責人力資源。她帶來了來自歐洲和亞洲其他行業的經驗,在加入英國石油之前曾在英國電信和霍尼韋爾工作過。威廉·林於2020年7月1日被任命為區域、城市和解決方案領導團隊執行副總裁任期美國國籍其他董事會成員威廉是阿根廷領先的私營綜合能源生產商泛美能源集團的非執行董事。他目前是在荷蘭上市的全球食品配料和生物化工公司Corbion的監事會顧問,因為他作為監事會成員的提名正在進行中。職業生涯總結威廉在加入領導團隊之前曾擔任上游地區的首席運營官。他在英國石油公司工作了26年,職業生涯的大部分時間都在不同的國家工作。他之前的高級職務包括埃及天然氣開發和運營副董事長總裁、亞太地區副總裁總裁和集團首席執行官辦公室主任。威廉在印度尼西亞期間成功地完成了唐古液化天然氣設施的建成、啟動和運營。戈登·比雷爾於2020年7月1日被任命為生產和運營領導團隊執行副總裁。戈登之前從2020年2月12日開始在BP的執行團隊任職。國籍英國其他董事會成員在被任命擔任新職務之前,戈登是生產、轉型和碳排放的首席運營官。在他的BP職業生涯中,戈登曾擔任過各種領導、技術、安全和操作風險職位,包括四年擔任BP總裁阿塞拜疆、格魯吉亞和土耳其。戈登是英國皇家工程院院士。業務組集成商推動者
89英國石油公司管治2021年年報及表格20—F Carol Howle,貿易及航運領導團隊任期於2020年7月1日獲委任國籍英國其他董事會成員無職業摘要在擔任現任職務前,Carol掌管英國石油公司,並曾擔任IST石油公司的首席運營官。她在能源行業擁有超過20年的經驗,其中許多是綜合供應和貿易。她之前的職務包括天然氣液體首席運營官,全球石油歐洲和金融的區域領導人。卡羅爾還擔任集團首席執行官辦公室主任。Emma Delaney,客户與產品領導團隊執行副總裁2020年7月1日任命Emma之前在bp的執行團隊任職,從2020年4月1日起擔任愛爾蘭國籍其他董事會成員無職業總結Emma在bp工作了26年,包括上游和下游。在2020年4月1日加入BP高管團隊之前,她曾擔任西非地區總裁。 彼曾擔任多個高級職務,包括亞太區上游首席財務官及天然氣價值鏈業務發展主管。在下游,她擔任零售和商業燃料和規劃的角色。Leigh—Ann Russell創新及工程領導團隊執行副總裁任期於2022年3月1日獲委任國籍英國其他董事會成員Leigh—Ann為Hill & Smith Holdings的非執行董事。 Leigh—Ann曾是英國石油公司採購高級副總裁,負責全球約300億美元的供應鏈。在此之前,她是全球油井組織上游供應鏈全球負責人和技術職能和績效副總裁。 Leigh—Ann擁有機械工程學位,是特許石油工程師。她是英國皇家工程院院士和能源研究所院士。 Giulia Chierchia執行副總裁,戰略,可持續發展和風險管理領導團隊任期於2020年7月1日任命國籍比利時和意大利其他董事會成員無職業摘要Giulia從麥肯錫加入bp,她是麥肯錫的高級合夥人。她領導了全球下游石油和天然氣業務,是化學品和電力、電力和天然氣業務的關鍵成員。她在能源領域擁有超過10年的經驗,包括幫助企業制定能源轉型戰略。Anja Dotzenrath天然氣和低碳能源執行副總裁2022年3月1日被任命國籍德國其他董事會成員Anja是Elkem董事會的獨立成員;挪威名譽領事;英國政府新成立的投資委員會成員;以及Fraunhofer—Gesellschaft參議院成員。 安嘉加入英國石油公司,在全球能源行業擁有30年的經驗。在她被任命之前,Anja是RWE Renewables的首席執行官,RWE Renewables是世界領先的可再生能源企業之一。她曾在E. ON擔任過廣泛的領導職務,包括E. ON氣候與可再生能源公司的首席執行官。在加入E.ON之前,Anja在管理諮詢領域擔任了15年的高級職務,專注於能源和工業領域。Eric Nitcher,法律領導團隊任期於2020年7月1日任命Eric之前於2017年1月1日開始在bp的執行團隊任職。 美國國籍其他董事會成員Eric是泛美能源集團的非執行董事,泛美能源集團是阿根廷領先的私營綜合能源生產商。 2017年,Eric擔任集團總法律顧問,擔任執行團隊成員。他在組建俄羅斯合資企業秋明BP和解決深水地平線索賠問題方面發揮了關鍵作用。他的職業生涯始於堪薩斯州威奇托市的訴訟和監管律師。 他於1990年加入Amoco,多年來在美國和其他地方擔任過各種各樣的角色。
90 bp年報及表格20—F 2021董事會活動及管治框架董事會活動董事會及其委員會於2021年定期舉行會議,並按業務需要舉行臨時會議。儘管2020年至2021年期間面臨挑戰及全球旅行限制,董事會繼續把握疫情早期階段發現的機遇。這些措施包括更頻繁地使用混合會議,以及由於全球旅行需求減少而可能產生的其他生產力和效率增益。儘管有這些好處,董事會成員認識到,最佳的會議形式是面對面的,因為這最大限度地增加了董事會成員之間的互動機會,同時也增加了與英國石油公司領導團隊和員工之間的互動機會。 我們在2020年實施的工作方式也一直持續到2021年。董事會議程繼續圍繞四個不同的支柱進行安排:戰略、績效、人員和治理,在英國石油公司轉型為綜合能源公司的過程中,首要的重點是監控戰略進展和績效。 董事會於二零二一年的主要任務包括:·監督戰略進展:董事會繼續監察及監督英國石油領導團隊在實現二零二零年向市場傳達的目標及目標方面的活動及表現。 這是英國石油公司自宣佈其變革性淨零目標以來第二年實施戰略。 ·人員:全年,董事會反思了英國石油公司在2020年和2021年交付的關鍵重塑活動,包括設計和選擇、健康和福祉、變革管理和員工敬業度。在制定英國石油公司新的領導框架時,董事會也接受了諮詢,該框架旨在加強領導者對英國石油公司對他們的期望的理解。·為股東創造價值:第二季度,董事會批准增加每股普通股4%的彈性股息,此外,考慮到盈餘現金流的累積水平和前景、現金平衡點和維持強大的投資級信用評級等因素,開始從上半年盈餘現金流中進行股份回購。 1戰略在制定BP 2020年目標和戰略的基礎上,董事會的方針參考了2020年董事會成效評估的結果。這得益於與首席執行官及其領導團隊的緊密關係,以監察及監督二零二零年所訂目標及目標的進展。這是通過一個全面的專題深入研究和業務審查時間表進行的,包括以下內容:·便利性和移動性,特別關注電氣化和下一代移動性。·彈性碳氫化合物和高品位組合的選項,同時降低排放。·整合的價值在於英國石油公司參與整個價值鏈,降低現金流和客户成功的風險。·低碳能源和英國石油公司加速參與可再生能源領域,特別是風能和太陽能。·自2020年9月資本市場日以來的其他戰略思考。通過這些參與,董事會向管理層提供支持和指導。更多信息見第97頁的董事會決策。可持續發展繼續為董事會於二零二一年的重點關注領域。董事會檢討了環境、社會及管治環境,並指出管理層為落實二零二零年九月宣佈的可持續發展框架而採取的措施的重要性。 與會者強調了明確英國石油公司在可持續發展方面的代表性,並將其納入整個組織,同時與利益相關者進行互動。正是在這種背景下,董事會批准了對我們可持續發展框架的更新,其中五個目標是幫助改善人們的生活,另外五個目標是保護我們的地球。2022年初,在董事會於2021年第四季度討論之後,董事會批准了對英國石油公司目標的修改。關於這些變化的更多信息見第51頁。2021年初,董事會支持管理層的要求,與EnBW(通過50/50的合資企業)共同競標英國海上風電第四輪最多3吉瓦(淨資產為1. 5吉瓦)海上風電容量。 該項目符合英國石油公司的淨零目標,包括英國石油公司的目標是到2030年將其年度低碳投資增加到每年約50億美元,以及到2030年實現50GW的可再生能源最終投資決策,貢獻1.5GW。 2表現董事會審閲全年的項目、營運及安全表現,並回顧全年交付情況與計劃的對比。公司的財務表現、流動資金、信貸狀況及相關財務風險均由董事會密切及定期監察。 協助董事會履行其業績監督的投入包括首席執行官和首席財務官的報告、季度和全年業績、年度計劃和相關資本分配承諾。 董事會的重點
91 bp企業管治2021年年報及表格20—F關於分派,基於我們業務的基本表現、環境改善及對資產負債表的信心,董事會批准將我們的彈性股息增加4%,此外,於第二季度從上半年盈餘現金流開始股份回購,考慮的因素包括盈餘現金流量的累積水平及前景、現金結餘點及維持高投資級信貸評級。董事會還在公佈第三季度業績時批准,根據英國石油公司目前的預測,布倫特原油價格在每桶60美元左右,每季度由董事會酌情決定,英國石油公司預計每季度將回購約10億美元,並有能力在2025年之前將每股普通股股息年增長約4%。 根據英國《公司治理準則》的要求,董事會對bp的新興風險和主要風險進行了有力評估。經評估後,董事會批准董事會及其委員會監督主要風險的新框架。新的方法在英國石油公司的基本風險狀況與其主要風險之間建立了更清晰的聯繫。在內部控制方面,董事會評估了集團內部控制和風險管理系統的有效性,作為其審查並最終批准bp年報和表格20—F的過程的一部分。 本次評估沒有確定具體領域。董事會的結論是,集團的內部控制系統繼續具有彈性。審計委員會還得出結論認為,集團內部控制系統的總體設計總體上符合外部對內部控制框架所包括的組成部分的期望。在作出該等結論時,董事會已考慮集團風險及內部審核報告,以及董事會及其轄下委員會於年內進行的深入調查及業務檢討。有關英國石油公司風險管理系統的更多信息,請參見第73頁我們如何管理風險。 3人物於二零二一年,董事會透過其人事及管治委員會討論主要的人事優先事項。這包括英國石油公司重塑英國石油公司的旅程,持續關注員工敬業度,以及管理層關於英國石油公司如何在管理層正在制定的擬議領導框架下培養高績效、鼓舞人心的領導者的早期思考。 年內,董事會直接收到了有關英國石油公司重塑、領導力發展和繼任規劃的最新消息。人們認識到,隨着英國石油公司繼續實現其宣稱的淨零目標和目標,其人才管理安排需要不斷髮展。這包括從組織外部招聘新人才,以推動數字化、移動性和便利性以及低碳能源等關鍵領域的增長和創新。 董事會審議並批准採納“替代安排”方法作為二零二一年員工聘用機制。 為協助董事會討論及決定提供資料,並根據該等安排,董事會成員在各項活動中直接與員工接觸,詳情載於第95頁。 多元化繼續為二零二一年的重點領域。誠如於二零二一年一月生效之董事會職權範圍所述,董事會已制定及批准新董事會多元化、公平及包容政策。該政策包含符合英國企業管治守則要求的聲明,以及董事會多元化的理想目標。該政策的副本可在我們的網站www.example.com上查閲。 4管治於二零二一年,董事會採納其於二零二零年建立的管治框架。關於這個框架的更多信息,見第92頁。在董事會主席及人事及管治委員會的領導下,於二零二一年對董事會進行外部協助評估。有關董事會評估的更多信息,請參見第102頁。戰略建立監控績效管理和信息監控支持和挑戰人員多樣性能力繼任治理風險管理控制衝突、道德和誠信董事會如何運作為員工和地球重新設想能源文化價值觀我們的宗旨1 2 3 4
92bp年報及表格20—F 2021董事會活動及管治架構續董事會角色董事會的角色是促進公司的長期可持續成功,為股東創造價值,同時顧及 向其其他利益攸關方介紹其業務對社區的影響, 它的運作和環境。 董事會已設立四個委員會,其中部分委員會的角色已根據英國《企業管治守則》規定,旨在支持董事會履行其職責。這些委員會是安全及可持續發展委員會、審核委員會、人事及管治委員會以及薪酬委員會。 董事會(包括保留予董事會的事項)及董事委員會的職權範圍,以及主席、首席執行官及高級獨立董事的角色簡介,可於www. example.com查閲。董事會將公司日常業務的管理授權予首席執行官,惟保留予董事會批准且不可授權的事項除外。保留的事項包括:·進入新國家·停止所有或任何實質性部分 BP在某個國家的經營活動·公司資本結構的變更·分配·公司行為準則的變更。董事會審閲及批准資本開支, 30億美元用於彈性碳氫化合物及以上 10億美元用於所有轉型或低碳投資。此外,它審查任何性質特殊或獨特的重大無機收購。年度回顧在對治理框架進行年度審查後,對公司進行了修訂,以反映外部不斷變化的趨勢以及英國石油公司自身的治理需求。主要修訂是明確提及與氣候相關的風險和機遇,因為這些風險和機遇在bp的戰略中的地位和重要性越來越高,並正式引入要求,以使氣候相關的財務披露符合氣候相關財務披露工作組(TCFD)的建議和建議的披露內容。這些修正案加強了英國石油公司的公司治理框架,明確而非含蓄地應對這些風險和機遇。董事會、其委員會和首席執行官之間互補責任的透明度符合英國石油公司在報告透明度方面被公認為行業領導者的目標。管理框架D選舉A可計數事項保留主任 執行股東條款 參考資料董事會安全及可持續發展委員會審核委員會薪酬委員會人事及管治委員會bp領導團隊集團可持續發展委員會人事及文化委員會資源承諾會議季度審核會議集團披露委員會集團道德及合規委員會集團財務風險委員會集團 業績委員會集團運營風險委員會地緣政治諮詢委員會創新諮詢委員會a a為執行董事和非執行董事提供合作,以從見解和討論中獲益,並向董事會和領導團隊提供最新信息。
93公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁的術語表利益相關者參與機構投資者我們定期通過積極的投資者關係計劃與我們的機構股東接觸,包括面對面或虛擬會議。董事會以多種方式從股東那裏獲得反饋,包括通過首席執行官和首席財務官領導的高管參與,以及領導團隊的其他成員。從非執行董事的角度來看,這項工作主要由董事長領導。2021年,他主持了幾次與主要機構投資者和代理諮詢團體的一對一會議。這些接觸產生了寶貴和有洞察力的反饋,這些反饋與其他董事會成員和委員會以及執行管理層分享,並有助於為我們戰略的制定和執行提供信息。在2021年期間,執行管理層的投資者參與側重於財務和業務業績以及新戰略及其相關目標和目標的執行。對於董事長來説,這種接觸涵蓋了董事會、治理、戰略(包括英國石油的氣候戰略)、財務框架以及人員和繼任話題。關於2021年年度股東大會之後的投資者參與活動的更多信息如下。散户5月份,我們與英國股東協會(UKSA)和英國個人股東協會共同舉辦了面向散户的年度活動。董事長、公司祕書和高級投資者關係副總裁介紹了BP的年度業績、戰略和董事會的工作。股東的問題主要集中在BP的可持續戰略、財務框架和業績,以及在2021年年度股東大會上提出的決議。2021年的年度股東大會是一次混合會議。根據當時的政府規定,親自出席僅限於董事和支持人員。股東可以在會議之前或會議期間提交問題,並通過電話參與與董事交談。這一活動在bp.com上進行了轉播,使非BP股東能夠觀看會議。不能以電子方式出席會議的股東可以通過通常的方式通過代理投票。總投票率為總投票權的58.7%,包括股東保留的投票權。相比之下,2020年和2019年的這一比例分別為62.1%和67.1%。所有決議都是根據董事會的建議在會議上通過的。我們預計,2022年股東周年大會將是一次混合型會議,建立在2021年推出的成功模式的基礎上,並允許更廣泛的股東參與。股東將能夠通過BP的電子會議平臺或親自出席會議。關於如何參加和參加會議的更多細節載於會議通知,可在bp.com/agm上查閲。在2021年年度股東大會上對第13號決議的迴應董事會沒有支持第13號決議,這是一項關於氣候變化目標的股東決議。股東強烈支持董事會否決這項決議的建議,但仍有20.65%的投票者表示支持。儘管股東的支持程度較低,但BP認識到,一些股東選擇了支持這項決議。2021年12月2日,BP根據《英國公司治理守則》(以下簡稱《守則》)第4條的規定,公佈了對第13號決議投票的迴應。答覆解釋説,在年度股東大會之前,已經與股東進行了廣泛的接觸,這種對話在投票後繼續進行,以更好地瞭解股東對BP氣候計劃的看法。通過諮詢,BP獲得了關於股東對戰略、目標和目標的看法演變的寶貴見解--無論他們如何投票表決第13號決議。這份迴應比《準則》規定的6個月期限晚了幾周,以便完成廣泛的接觸過程。總體而言,通過我們的接觸活動,我們聽到了對我們戰略的明確支持。股東們告訴我們,他們認識到保持一種戰略的重要性,該戰略對不斷髮展的能源轉型的風險和機遇保持彈性,並正在鼓勵BP繼續專注於創造價值的活動,以實現我們的雄心,即到2050年或更早實現淨零,並幫助世界實現淨零。淨零:自2021年年度股東大會以來,BP見證了世界雄心的加速。這一點,再加上從諮詢中獲得的見解以及我們與投資者更廣泛的接觸,為我們創造了一個提高低碳雄心的機會,我們現在的目標是到2050年或更早實現運營、生產和銷售的淨零。此外,正如2022年2月8日宣佈的那樣,我們打算在2022年年度股東大會上為股東提供就我們的淨零抱負報告進行諮詢投票的機會。更多信息,包括2022年年度股東大會的會議通知,可在bp.com/agm上找到。其他利益相關者董事會定期從首席執行官和首席財務官以及領導團隊的其他成員那裏收到與其他利益相關者接觸的最新情況,包括客户、供應商、政府和監管機構。這些定期更新被認為是董事會制定BP戰略的一部分。例如,作為英國離岸風能第四輪競標決策過程的一部分,董事會收到了關於社區和環境問題的最新情況。有關詳細信息,請參閲第97頁。董事會還收到了道德操守和合規委員會的報告,其中向董事會報告了外部利益攸關方提出的任何事項。有關我們的利益相關者的更多信息,請參閲第12頁董事會如何與股東、員工和其他利益相關者接觸
94 BP年度報告和Form 20-F 2021股東參與週期事項提高了後續反饋/參與度Q1·2020年第四季度和全年業績演示·2020年第四季度與執行管理層的投資者路演·BP年度報告和Form 20-F 2020·BP 2020年可持續報告·與氣候行動100+(CA100+)聯合領導舉行定期會議·2020年業績和新冠肺炎的持續影響;戰略和BP的可持續發展目標·執行董事和領導團隊的薪酬結果·與CA100+等投資者團體進一步接觸,討論可持續發展目標和戰略Q2·在發佈年度報告和可持續發展報告後,投資者與執行管理層進行路演·2021年第一季度業績演示·投資者與執行管理層在2021年第一季度業績後進行路演·與CA100+聯席領導舉行定期會議·英國股東協會(UKSA)(零售股東)與主席舉行會議·機構股東與主席和執行管理層互動·2021年年度股東大會·英國石油公司2021年世界能源統計回顧·第一季度業績2021年·財務框架和分配·可持續框架和BP的氣候戰略·2021年第三季度財務框架更新,以提供更清晰的2021年第三季度·第二季度業績演示·投資者與執行管理層在2021年第二季度業績之後進行路演·與CA100+聯席領導舉行定期會議·投資者與董事長和執行管理層的參與,包括第13號決議,持續到第四季度·更新財務框架·對第13號決議的反饋·董事會於2021年12月2日發佈了對第13號決議的迴應,並於2022年2月8日宣佈了戰略更新,包括打算在2022年年度股東大會第四季度·2021年第三季度業績説明會上就BP的氣候計劃進行諮詢投票·定期與CA100+聯席領導舉行會議·對第13號決議的反饋2020年我們制定並實施了一個敬業度框架,以建立董事會與BP員工互動的現有機制。這一方案在2021年期間成功實施,使所有董事會成員都能參與,並聽取了廣泛的工作人員的意見。該方案的進一步細節如下。為補充該方案,董事會全年開展了一系列其他活動,以便與工作人員接觸。這些措施包括:·接收關於員工敬業度的關鍵績效指標的報告,包括自願流失率和通過員工‘Pulse’調查衡量的敬業度得分。·在BP的匿名告密服務Spoke Up上收到報告。·整個董事會以及個別董事會成員或董事小組進行的現場訪問,例如審計委員會訪問倫敦金絲雀碼頭辦事處的交易團隊和S&SC虛擬站點訪問安哥拉·首席執行官保持聯繫的網絡廣播,每個在線直播約有3,000名同事參加。·英國石油公司董事長海爾格·隆德主持的市政廳活動,包括他訪問阿伯丁期間。利益相關者參與繼續
95公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021員工參與計劃員工參與計劃支持英國公司治理守則的要求,即董事會建立一種機制,與員工進行有意義的定期對話,以獲取關鍵見解並將員工的聲音引入董事會。這些是由勞動力參與計劃的人員和主要特徵促進的:代表性領域正式的勞動力代表例如·歐洲勞資委員會領導層·非英國/美國地點的第一級領導人具有戰略意義的職位例如·數字/網絡安全同事·低碳商業代表特殊興趣小組例如·研究生計劃實習生·商業資源小組代表在不同的代表性領域輪換在聽取員工意見方面實現了廣泛的覆蓋面,這些成員在代表不同資歷、英國石油公司的任期、讓每一位董事會成員參與討論,讓每位董事會成員直接參與,而不是將第一手見解集中在一個有10-12人蔘加的單獨小組會議上,這提供了一次有重點的討論,有機會以有意義的方式聽取所有出席者的聲音。鼓勵開放和誠實的意見會議是“無人監督的”,即沒有直線經理/職能部門負責人出席,以便進行不受約束的意見交流。會議全年舉行,考慮到不同的工作流程週期,並向董事會提供一致的員工反饋流。專注於虛擬出席將重點放在正在舉行的會議上,幾乎可以從我們的全球運營機構(包括遠程地點)吸引同事,併為所有與會者提供同等的參與度。出席的1到2名董事會成員通過允許整個董事會從全年舉行的更多會議中受益,從而最大限度地增加董事的時間。每屆會議涉及的議題多種多樣,都有具體的參與目的,但沒有固定的議程,以鼓勵自由流動的討論和探討討論本身可能出現的具體問題的機會。一線員工,例如·零售便利店經理·煉油廠運營同事、董事會成員和治理委員會所有非執行董事都單獨參與項目文化團隊和公司祕書辦公室,並讓每位董事會成員有機會直接接觸BP員工的不同領域。這些人分佈在多個司法管轄區,他們履行着一系列不同的角色,從我們的零售地點到我們的煉油廠,再到我們的海上風電團隊。鑑於我們員工隊伍的廣度和地域多樣性,擁有這種定製的機制為董事提供了一種有效的方式,讓他們聽取來自不同領域的同事的意見。該方案由人民與治理委員會監督,該委員會監測方案的有效性,並進行年度審查,以確定董事會使用的最佳參與機制。
96 bp年報及表格2021持份者參與續二零二一年計劃成果二零二一年,所有八名非執行董事均出席至少一次會議,與代表十個不同司法權區的逾90名同事進行有意義的對話。這些同事來自涵蓋我們所有三個戰略重點領域(彈性碳氫化合物、便利性和流動性以及低碳能源)的業務領域,以及我們的集成商和推動者職能部門。參加者的任期從幾個月到20年以上不等,包括應屆畢業生以及高級領導人。 儘管代表的觀點範圍廣泛,但從反饋中可以清楚地看到, 有一些共同的主題影響着不同企業的個人 地區和地點,例如:·對英國石油公司重新設想能源的新目的感到興奮。同事們報告説,這有助於吸引以前不會考慮加入我們行業的新人才。董事會成員獲得了寶貴的見解,即考慮到英國石油公司的變化規模,一些參與者在實施新戰略時如何遇到挑戰;·COVID—19疫情後支持遠程工作安排的重要性,以及這將如何影響我們持續留住和吸引員工的能力;·一線零售同事對英國石油公司在COVID—19疫情期間幫助他們支持當地社區的方式表示自豪,但強調在開展廣泛的營銷活動時,如何更好地利用他們對當地零售市場的瞭解;·我們的低碳同事的積極性很高,認識到與合作伙伴建立牢固的關係將有助於加速這一業務領域。2021年,董事會與同事們進行了接觸,以更全面地瞭解所做決定的影響。這有助於為未來的董事會決策提供參考,並使董事處於更有利的地位,可以就他們所做的決策對管理層提出建設性的挑戰,例如:·2020年決定通過重塑BP計劃採用新的戰略和目標。董事會成員聽取了歐洲工會代表以及不同階層的高級領導人的意見,以瞭解這一過渡對交付、工作量和心理健康的影響。鑑於所使用的公開討論方法,同事們在2021年舉行的幾乎每一屆會議上都提出了重塑BP方案的影響,而不管會議的主題是什麼。這為新戰略和目標對從零售場所到海上風能等許多不同業務領域的影響提供了廣泛的看法;·與我們的業務資源小組成員舉行了一次會議,重點是種族多樣性。2021年員工參與計劃重塑BP計劃的影響:二級領導人Melody Meyer與我們高級領導班子的一個跨部門舉行了一次會議,瞭解向BP新戰略和目標過渡對他們領導的職能的影響。聽取了我們碳氫化合物業務以及我們新的低碳領域和關鍵推動功能(如戰略、金融和數字)的領導人的意見。討論的話題包括:·重塑英國石油公司如何增強了以新的“一個團隊”的心態交付產品的能力。 來自英國和美國的團體參加了同一個會議,董事批准並公佈了董事會多元化政策。 這次會議的反饋強調了英國石油公司對代表性不足羣體的支持在過去幾年中有所改善,但仍有更多的機會繼續促進對所有同事的包容。該等原則反映在董事會多元化政策中,該政策旨在改善董事會層面及董事會繼任渠道的多元化;·為支持零售客户及同事度過COVID—19疫情而作出的決定。 檢討參與機制二零二一年計劃完成後, 委員會回顧了其成果和成效。審查了 其他公司的做法,包括考慮《守則》所載的其他聘用選擇:·從員工中委任董事;·正式的員工諮詢小組;或·指定的非執行董事。 公司認定,目前的做法仍然最適合英國石油公司廣泛的員工隊伍,是一種有效的替代方案, 《守則》所載的選項。 完善的機會:展望2022年的計劃,已經制定了一個計劃,目標是更多的員工羣體,特別關注理解英國石油的文化。如第99頁所述,這將補充其他措施,以加強委員會對文化的評估。 通過舉辦虛擬會議,可以將不同法域的與會者聚集在一起,以便他們能夠從聽取彼此對具體專題的意見中獲益。預計該方案將繼續以主要是虛擬的方式進行,但也可能安排一些面對面的會議,因為有公認的好處。 將考慮與非英語國家接觸的機會,例如通過使用口譯員。 ·提高保留率的機會, 還有新同事的吸引力。 10個司法管轄區(包括澳大利亞、波蘭、阿曼、阿塞拜疆、新加坡和美國)舉行了9次會議,90多名同事參加
97企業管治bp年報及表格20—F 2021作出的主要決定董事會授權首席執行官管理公司的日常業務,惟保留予董事會批准的事宜除外。董事會負責並定期監測這一授權的執行情況, 根據需要採取行動更新它。董事會的企業管治架構載於第92頁。其包括若干特定保留予董事會整體決定的事項,因此不能根據其職權範圍轉授。考慮到英國石油公司的規模和規模,董事會需要做出決定的事項相對較少。 這些交易將包括涉及超過30億美元資本承擔的交易, 10億美元,取決於業務,以及戰略和分銷政策的決定。 在董事會2021年活動的背景下,下表列出了一些示例, 董事在本年度的決策,以及董事如何履行第172條規定的職責。 關於董事會如何考慮第172條因素的更多信息第172條因素關鍵示例任何決策的長期可能後果我們的戰略和商業模式,第12頁。僱員權益董事會如何與股東、員工及其他持份者接觸,第93頁。 可持續發展:我們的人民,第71頁。促進公司與供應商、客户和其他人的業務關係。董事會如何與股東、員工及其他利益相關者接觸,第93頁。 我們的戰略和商業模式,第12頁。 可持續性:道德與合規性,第72頁。 可持續發展:我們的價值觀和行為準則,第69頁。運營對社區和環境的影響可持續發展:關愛我們的星球,第68頁。 可持續性:安全,第69頁。保持高標準商業行為的聲譽董事會的角色,第90頁。 可持續性:道德與合規性,第72頁。 可持續發展:我們的價值觀和行為準則,第69頁。董事會如何與股東、員工和其他利益相關者互動,第93頁。保留予董事會之事項及第172條所作出之決定董事會如何考慮其決策時之反饋,包括第172(1)(a)至(f)條所考慮之事項,包括影響股東分派之利益相關者羣體:開始回購和不斷增長的股息董事會批准在第三季度開始股票回購,並同時提高每股普通股的股息4%。·任何決定的長期可能後果:董事會的決定是在適當考慮到英國石油公司的財務框架的基礎上做出的,該框架的基礎是彈性股息、淨債務減少、投資過渡,但前提是保持強勁的投資級信用評級。 股東:該決定是在與投資者廣泛接觸後做出的,通過路演和與董事長、首席執行官和首席財務官的其他雙邊會議。英國海上風電第四輪投標董事會支持管理層提出的投標最高達3GW的請求英國海上風電第四輪(與EnBW一起)海上風電容量(淨1.5GW/bp)(通過50/50的合資企業)·任何決定的長期可能後果:在支持管理層的要求時,董事會考慮了該要求與英國石油淨零目標的一致性,包括近期和長期目標。 ·培養業務關係:隨着bp在其變革性戰略之旅中前進,需要新的業務關係,EnBW就是一個例子。·社區和環境:英國石油公司的目標是到2030年發展重大的可再生能源產能,考慮到了英國對可再生能源的推動力。 會決策
98 bp年度報告和表格20—F 2021董事會決策持續獨立性和衝突 所有董事均有法定責任行使獨立判斷。非執行董事的獨立性對於在董事會會議上向首席執行官和領導團隊提出建設性挑戰至關重要,同時提供支持和指導,以促進有意義的討論,並最終實現知情和有效的決策。此外,各董事均有法定責任披露實際或潛在利益衝突。 根據英國企業管治守則(守則)所載之標準,主席於獲委任時被視為獨立人士。非執行董事須提供足夠資料,讓董事會在委任前及委任後評估其獨立性。 於二零二一年,董事會檢討董事利益衝突的申報、審閲及授權程序。已制定正式程序,以便在年內報告和記錄新的潛在衝突。 由於二零二一年之定期檢討,董事會信納並無任何導致董事會不能授權之利益衝突之事項。因此,它得出的結論是,所有bp非執行董事都是獨立的。 董事長、高級獨立董事及其他非執行董事均已獲英國石油公司(BP P.l.c.)委任書。他們並不以任何行政職位受僱於英國石油公司。 非執行董事一般以三年固定任期獲委任;然而,為符合良好管治慣例,英國石油建議所有董事於股東周年大會(股東周年大會)上由股東重選,每位非執行董事的委任書可供查閲。 有關每名尋求連任的董事的技能及經驗,以及彼等個人對公司長期成功的貢獻,詳情載於會議通告內。根據守則的建議,除非有特殊情況,否則非執行董事的任期不會超過9年。 出席董事會審計委員會安全與可持續發展委員會薪酬委員會人事及管治委員會非執行董事Helge Lund 11/11·4/4·帕梅拉戴利11/11 9/9 6/6教授Dame Ann Dowling 5/5 2/2 Melody Meyer 11/11 6/6 Tushar Morzaria 11/11 9/9·6/6 Brendan Nelson 5/5 3/3·3/3 2/2 Paula Reynolds 11/11 9/9 6/6·4/4 Karen Richardson 10/11 5/6 John Sawers爵士11/11 6/6 4/4 Johannes Teyssen 10/11 6/6執行董事Murray Auchincloss 11/11 Bernard Looney 11/11出席會議/可能的會議·董事會/委員會主席在二零二一年舉行的11次董事會會議中,其中六次是董事局會議,涵蓋策略,表現,人事及管治等方面的全面議程。四次董事會會議集中討論季度業績,一次董事會會議僅集中討論董事會評估。凱倫和約翰斯由於在被任命為英國石油公司董事會之前就已經做出了承諾,因此無法各自出席一次董事會會議。
99企業管治bp年報及表格20—F 2021人事及管治委員會代表董事會審閲正式委任程序及繼任計劃。 任命和繼任計劃都是以業績為基礎,並根據客觀標準進行評估,其中以促進多樣性、公平和包容為中心考慮因素。這包括性別、社會和種族背景以及認知和個人優勢的多樣性。在檢討委任及繼任計劃時,會適當考慮透過給予足夠時間進行詳細交接,以確保具特定職責(例如委員會主席角色)的董事會成員順利過渡。這與需要定期讓新的董事會成員加入,以便在一段時間內對董事會成員任期結束採取受控的方法來平衡。審計委員會主席布倫丹·納爾遜移交給Tushar Morzaria就反映了這一點。儘管布蘭登在英國石油公司擔任董事的九年任期已經結束,但為了與圖沙爾徹底交接,布蘭登延長任期是合適的。 有關繼任和任期的進一步詳情載於第104頁的人民和治理委員會報告。 有關董事會成員有效履行其職責所需時間之期望載於董事委任書。時間承諾隨英國石油公司業務和其他事件的需求而變化。實際上,在2020年和2021年,COVID—19疫情對公司的影響,以及董事會需要監督bp新戰略的執行,導致非執行董事花費額外的時間履行職責。 非執行董事的對外時間承諾(無論是通過執行、非執行、顧問或其他角色)由公司祕書定期審閲,以確保即使在全球疫情的特殊情況下,他們也能分配適當的時間給英國石油。 審查過程考慮到外部任命和其他外部承諾,考慮到有關公司和行業的複雜性,特別是受監管和潛在競爭部門。非執行董事在接受任何其他可能影響其向英國石油投入適當時間的職務之前,還必須諮詢公司祕書和董事長。於二零二一年,批准現有董事所有新外部委任之程序已更新。 除了審查新的外部任命所需的時間,以確保董事有足夠的能力在英國石油公司工作外,目前還將同時審查獨立性和潛在利益衝突。 董事會的結論是,儘管非執行董事有其他任命,但他們都有足夠的時間履行其英國石油公司的職責。 根據守則的建議,兩名執行董事均不得在富時100指數成分股公司擔任多於一名非執行董事職務。 或其他重要任命,見第84—87頁。 董事會全力支持英國石油公司在英國、美國和全球的行動框架,該框架闡述了我們將如何在我們的地區和全球業務中推進和整合多樣性、公平性和包容性。這些框架包括三個支柱—透明度、問責制以及培養和吸引各種人才。 董事會相信,當來自不同背景、不同觀點的人攜起手來,有着共同的抱負,就可以實現更好的決策和更好的整體成果。董事會支持包容的文化,每個人都受到重視,並能夠在建立我們公司的成功過程中發揮自己的作用。 有關我們的多元化方針以及董事會的多元化、公平和包容政策的更多詳情,請訪問www.example.com以及第106頁的人事和治理委員會報告。委員會通過若干機制對文化進行監督。其中包括人事和治理委員會對bp工作方式的審查、執行副總裁人員和文化的定期更新、員工脈搏調查的信息以及NED員工參與會議和CEO領導的全球參與會議的反饋,如“保持聯繫”。除這些機制外,員工還設有正式和非正式渠道提出關注事項,重要關注事項和見解在安全和可持續發展委員會道德和合規更新中得到分享。 董事會考慮所有這些措施,以及我們的DE & I政策的實施,以幫助自己確信英國石油的文化現在並將繼續與其宗旨、戰略和價值觀保持一致。為進一步加強委員會對文化的評估,正在制定計劃,以便將各種數據點和報告措施集中在一個地方。預計這將補充2022年員工參與的方法,該方法已引入特別關注文化。 我們的員工參與計劃(詳情載於第95至96頁)已透過整個組織的小型小組會議,為我們的董事提供直接來自同事的寶貴見解。董事亦可根據每次參與環節量身定製問題,以便向與會者提出問題。這些問題將旨在激發討論,並引出個人對bp文化的親身體驗, 他們在業務中的特殊部分。這樣,董事會將有機會獲得一個超越事實和數字的觀點, 這提供了一個有用的文化測量的統計視圖,並瞭解英國石油公司的文化是如何在實踐中運作的。
100 bp年報及表格20—F 2021學習、發展及入職新董事入職、持續學習 及發展在宣佈委任新董事加入董事會後,我們會編制一套有系統和廣泛的入職計劃。 這反映了他們的個人需要,以幫助確保他們處於最佳位置,最大限度地提高他們對董事會的貢獻和效率。 於二零二一年,於獲委任為董事會成員後,本集團為Karen Richardson及Johannes Teyssen(見反面)安排了量身定製的入職課程。在任命之後,董事會成員的技能和經驗都會受到例行審查,以確保他們能夠繼續很好地評估和通報英國石油公司戰略和目標的演變,同時根據商定的績效目標審查領導團隊的績效。主席與董事的個別會議以及年度成效審查進程的產出也為審查進程提供了信息。這些步驟共同有助於確定學習和發展機會,以填補已確定的差距,或提供更深入的教育潛水到新的和不斷髮展的業務領域。 年內的活動學習和發展活動分為發展和教育需求、強制性培訓(包括所有BP員工接受的培訓,如行為守則和網絡風險等)和現場訪問。 於二零二一年,董事會參加了多個由主題專家主持的發展簡報會,加深彼等對重點領域的瞭解。對增長勢頭所帶來的機遇進行了深入研究, 在可再生能源開發方面,以及BP如何通過其持續轉型成為一家綜合能源公司,在這一領域發揮越來越重要的作用。 提供了強制性培訓課程 負責人進行了實地訪問和會議 與主要同事一起,加深他們對英國石油公司策略和運作的瞭解。儘管面臨全球流行病的挑戰,但仍採取了創造性的方法,為董事會成員提供沉浸式培訓,而無需前往有關地點。 進一步詳情載列如下:10次發展簡介會2次實地考察(親身及虛擬)董事會就職計劃於所有董事獲委任後,向彼等提供正式及全面的就職簡介。Karen Richardson和Johannes Teyssen博士於2021年1月1日獲委任,他們進行了強有力和量身定製的入職培訓,包括與英國石油公司內部廣泛的高級管理層和主要外部顧問舉行會議。就職典禮的重要性怎麼強調都不為過:這是支持董事履行法定職責的關鍵機制之一,加深他們對英國石油公司戰略重點的理解,使董事會更接近決策者和負責日常業務管理的人。下文概述了這些活動的一部分。抵達前, 在第一個月內·與董事長和集團公司祕書舉行介紹性會議,內容涵蓋董事會和委員會事務的概況、董事會的優先事項、治理框架和BP的公司結構·預讀董事會和相關委員會文件第一個月內 三個月·與領導團隊成員進行介紹,概述他們的業務部門和主題專長·與相關委員會主席和成員舉行會議,瞭解工作方式和優先領域·就具有戰略意義的主題進行講座·主要外部顧問就法律、監管、審計、財務和其他事項進行簡報 第一年·員工參與會議,使員工有機會向董事會提供直接反饋·訪問bp網站,在無法親自訪問的情況下,
101公司治理英國石油公司年報和表格20—F 2021我對英國石油公司的數字化願景印象深刻。我在英國石油公司董事會的就職經歷非常全面,內容豐富,收穫頗豐。這並非沒有挑戰:COVID—19大流行的持久影響意味着面對面會議並不總是可能,儘管在整個過程中部署的數字解決方案以促進有意義的參與是非常出色的。我很高興能夠在2021年訪問英國石油公司位於德克薩斯州休斯頓的安全運營中心,並期待在2022年及以後的進一步現場訪問,以繼續加深我對英國石油公司運營的瞭解。 卡倫·理查森獨立非執行董事數字技能項目成功提升了英國石油公司數字戰略的知名度。與主題專家的深入研究創造了豐富的雙向討論,加上全面的電子學習內容,有助於發展董事會成員對關鍵數字主題領域的理解。這些會議還展示了企業擁有的一些偉大的數字人才—我歡迎2022年該計劃的下一階段。 獨立非執行董事數字技能計劃2021年學習與發展計劃的重點是提高數字技能,旨在授權董事會監督英國石油的數字戰略。每個季度,董事會都會獲得虛擬學習內容,並邀請他們與相關主題專家就四個不同主題領域進行討論:數字基礎、數字思維、新興數字技術和轉型數字技術。 此外,董事會成員還獲得了與英國石油公司創新與工程團隊最後一年畢業生的反向指導機會。在這些會議上,進一步探討了數字主題,以獲得對數字流暢性的新視角。
102 bp年度報告及表格20—F 2021董事會評估表現評估每年bp評估董事會、其委員會、主席的表現 以及個別董事。 這是一個完善的過程,也是評估董事會進展的重要和寶貴的機會,測試董事會是否有能力提供建設性的挑戰,併成為領導團隊值得信賴的思想夥伴。二零二零年董事會評估後取得良好進展。從管理層到董事會的信息流的質量和節奏都有所改善,風險治理審查已經完成,董事會教育課程也針對戰略重點,如新興的可再生能源和低碳能源業務、氣候變化風險以及英國石油公司如何根據其財務和可持續性目標降低氣候變化風險。董事會及委員會的時間已透過董事會路線圖及董事會及委員會的職權範圍得到優化及協調。每三年,建議的做法是外部促進董事會評估。 人事及管治委員會完成兩個年度檢討週期後,監督二零二一年的檢討過程,包括委任獨立的董事會檢討服務提供者。考慮到英國石油自2020年以來取得的重大戰略進展、新的領導層和組織結構已經到位,以及英國石油新公司治理框架的推出,一家專業董事會審查公司被認為是對董事會在此期間取得的進展提供客觀視角的最佳選擇。在徵求建議書程序之後,bp選擇了獨立董事會評估來完成外部董事會評估。獨立董事會評估與英國石油公司或董事之間沒有任何聯繫。評估過程見右圖。董事會評估第一階段規劃第三階段評估第四階段報告第五階段檢討第六階段商定行動第二階段簡報 外部評估員P & GC批准審查過程,選擇 公司祕書和主席同意的首選供應商。評估員設定檢討範圍;出席董事會及委員會會議,與個別董事及非董事會貢獻者舉行會議,並與其他董事會進行比較。與董事會和委員會主席討論報告草案。主席與個別董事、全體董事會及委員會討論最終報告。高級獨立董事 主持會議聽取主席的反饋。董事會同意採取行動。評價員討論評價過程 有椅子和公司祕書。作為三年評價週期的一部分,執行和監測行動。第七階段實施
103企業管治bp年報及表格20—F 2021評估支持董事會表現高水平的整體看法。它重點突出,參與其中,非常重視治理實效,並與領導團隊合作良好。提出的建議旨在幫助董事會取得最佳成效。 董事會同意在三個領域實施行動:戰略和業績:董事會到2021年的首要重點是監測英國石油公司轉型為綜合能源公司的戰略進展和業績。隨着我們從2020年制定新的戰略方向,到2021年的重塑,2022年將是該戰略的交付。 因此,董事會會議將日益關注各業務實現既定目標及目標的過程。我們鼓勵領導團隊與董事會接觸,進行諮詢,建立可靠和持久的關係,並利用時間與董事會在充分發展之前提出想法。這將有助於提高人們對所考慮的風險和機會的認識,以及其他備選方案,同時也將他們的經驗帶到決策過程中。 人與文化:於二零二一年,我們透過結構化員工計劃,在員工與非執行董事的互動方面取得重大進展。主席還參加了與企業和其他團隊的訪問。 作為補充,董事會(和委員會)將逐步恢復親自實地訪問的做法,以允許更多的親自參與機會。除了反向數字化指導外,我們還將評估董事會會議室正式之外的其他關係和網絡機會,例如與領導團隊的一些成員以及那些被確定為有才能成為領導團隊一員的員工共進非正式早餐/晚餐。 治理和報告:改進端到端董事會經驗的建議 和信息流通正在進行中。 特別是:·通過董事會文件的共同框架,進一步改善董事會和管理層之間的信息流動。 ·調整CEO和CFO報告、委員會會議和委員會反饋的時間安排和時間分配,以便提出對bp最重要的問題。 各委員會審議了各委員會評價的反饋意見,主席與各董事舉行了會議,討論其個人反饋意見。 於2022年2月,高級獨立董事領導與非執行董事舉行會議,主席不在場,為董事會成員提供機會就其表現提供任何反饋。高級獨立董事對董事長的持續領導能力以及他與首席執行官、首席財務官和bp領導團隊其他成員的互動給予了大力支持。
104 bp年度報告及表格20—F 2021人事及管治委員會主席簡介我很高興以人事及管治委員會主席的身份提交我的報告。我們在2021年的重點是三個領域:監督由英國石油公司Reinvent計劃帶來的組織變革;為英國石油公司提供新的領導框架指導,並推動設計和推出健全的人才管理框架;以及不斷更新董事會,確保我們擁有合適的技能、經驗和董事會多元化,以實現我們的策略。Helge Lund委員會主席委員會概述委員會宗旨人事及管治委員會致力確保董事、領導團隊及公司祕書候選人的有序繼任。它負責監督公司治理事宜,審查法律、法規和這一領域不斷演變的實踐的發展。該委員會審查員工政策和做法,並監督其與英國石油公司的宗旨、戰略和價值觀的一致性。2021年期間的主要職責·監督多元化管道的開發 考慮到英國石油公司面臨的挑戰和機遇,其戰略優先事項, 以及董事會所需的技能和專業知識 在未來·審查非執行董事的外部董事職務/承諾/衝突。 ·審查員工政策和實踐,尤其是那些對人才和能力、多樣性和包容性、敬業度和文化(包括員工福祉)有影響的政策和實踐。·通過一系列正式和非正式渠道實施員工參與措施。 檢討並向董事會彙報員工的意見和優先事項,以加強董事會會議室的“員工聲音”。·審查和發展董事會的公司治理框架,並監督其遵守公司治理標準和實踐,同時確保其保持適合規模,複雜性和戰略 BP的。·審查董事會的多元化政策及其實施的有效性。會議及出席率委員會於二零二一年舉行四次會議,所有成員均出席每次會議。成員Helge Lund自2018年7月起成為會員,自2018年9月起擔任主席Brendan Nelson成員(二零二一年五月十二日辭任)Paula Reynolds成員John Sawers成員Helge Lund委員會主席年內的活動監督組織變革作為我們對員工參與和文化的監督責任的一部分,我們根據適用的公司治理規則。我們還回顧了英國石油公司的重塑之旅,以確保該公司在成功交付新架構、新領導團隊和新工作方式(委員會審查了採用敏捷工作的流程和程序)的過程中始終保持對安全的關注。新領導架構我們就新領導架構提供指引,進一步評估核心領導原則,並就其提交董事會及實施提供監督,詳情載於第90頁。我們審查了新的董事會治理框架,以確保英國石油繼續保持董事會和委員會治理的最高標準。 此外,作為這項工作的一部分,我們聘請了一家外部供應商完成了詳細的董事會效能檢討,並在第102頁提供了詳細的摘要和建議。我們的重點一直是安全地實現組織變革,作為重塑英國石油公司的一部分,併為高管和非高管繼任者的人才管理開發一個強大的框架。
105公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021董事會繼任計劃Karen Richardson和Johannes Teyssen於2021年1月1日加入董事會。艾莉森·卡恩沃斯爵士於2021年1月14日從董事會辭職,安·道林爵士和布蘭登·納爾遜爵士於2021年5月12日在年度股東大會後辭職。新的董事會成員為董事會帶來了廣泛的金融、技術、轉型和能源行業經驗,並確保繼續大力關注戰略執行、安全和可持續性以及與BP核心業務和市場的連接。根據新的職權範圍,委員會有責任確定和闡明任何董事會任命過程的目標和標準。這是基於對董事會及其委員會的經驗、技能和背景多樣性進行審查後確定的要求。對於執行董事,委員會會考慮現有的繼任計劃。該委員會負責聘請一名獨立的高管獵頭顧問,該顧問協助準備候選人入圍名單、協調面試和尋找推薦人。2021年期間,該委員會與Egon Zehnder、MWM Consulting和Spencer Stuart進行了接觸,以支持其正在尋找新的董事會候選人。埃貢·澤恩德和斯賓塞·斯圖爾特還為英國石油公司提供高管招聘方面的建議和支持。多樣性:董事會根據全球框架的透明度和問責制分支,在2021年7月根據人民和治理委員會的建議,批准了一項DE&I政策,該政策補充了BP更廣泛的多元化政策,並接受了該集團的價值觀、行為準則和可持續發展框架。完整的DE&I政策可在網上獲得,網址為:bp.com/Corporation。根據DE&I政策,董事會承諾:·鼓勵在董事會會議室建立一個多樣化和包容性的工作環境,在這種環境中,每個人都能根據自己的不同需求和情況得到接受、重視和公平待遇,而不受歧視或偏見。·繼續我們在方方面面實現更大多樣性的旅程,渴望隨着時間的推移實現性別平等和少數族裔背景的人更多的代表性。·在審查董事會的組成、技能、經驗和總體平衡時,包括在進行年度董事會有效性審查時,考慮多樣性的所有方面。·監督董事會多樣化繼任渠道的發展,監督所有董事會任命都要經過正式、嚴格和透明的程序,並確保此類任命基於功績和客觀標準,並(除其他外)考慮到性別、年齡、教育和專業背景、社會、種族和地理背景以及認知和個人優勢等因素。與瞭解BP在多元化、公平和包容性方面的價值觀和方法的獵頭公司進行接觸,並同意在從不同的候選人人才庫中尋找合適的董事會候選人時遵守這些價值觀和方法。考慮到2021年董事會組成的變化,BP目前的董事會規模比前幾年要小。儘管增加新的和適當合格的技能和經驗以更新其組成的工作仍在繼續,但到2021年底,董事會有10名成員。技能矩陣背景和經驗能源市場運營卓越和風險管理全球商業領導力和治理技術,數字和創新氣候變化和可持續性人員領導力和組織轉型社會,政治和地緣政治金融,風險和交易非執行董事海爾格·隆德·保拉·羅斯普特·雷諾茲·圖沙爾·莫爾扎裏亞·梅洛迪·邁耶爵士約翰·索沃斯·卡倫·理查森·帕梅拉·戴利約翰尼斯·泰森這裏列出的技能是根據英國石油公司的內部評估定義的。
106 bp年報及表格20—F 2021透過這10名成員,代表不同的個人優勢、行業專長及國籍,有關個別董事會成員的技能及背景的進一步詳情載於第84至87頁的董事會簡介一節。從性別角度來看,董事會由四名女性董事和六名男性董事組成,佔女性代表的40%(二零二零年為45%,二零一九年為42%)。四個主要董事會委員會中有兩個由一名女性董事擔任主席,其中一名擔任高級獨立董事。 雖然董事會希望實現性別平等,但在實現多樣性目標方面取得的進展對董事會的規模很敏感。在其他形式的多樣性方面,董事會的一名成員自認為來自非白人少數族裔背景。根據董事會的政策,董事會作為一個整體希望隨着時間的推移,有更多的少數族裔代表。 多樣性:根據2018年《企業治理守則》及其直接下屬的定義,我們的高級管理層包括49%的女性(2020年為43%)和26%的黑人、亞裔和少數族裔(2020年為25%)。 委員會在審查繼任程序時認識到婦女和少數羣體婦女面臨的挑戰,特別是她們在晉升高級職務方面面臨的其他問題。委員會支持管理層開展的工作,支持在一個歷來以男性為主、其他形式多樣性有限的部門任職人數不足的羣體的職業發展。具體而言,這包括到2025年讓女性擔任50%的前120名領導者的目標,到2025年,我們的美國少數族裔的目標是讓20%的集團和高級領導者的角色由少數族裔擔任,以及我們的英國族裔的目標是實現15%的高級領導者的角色由少數族裔擔任。 多樣性:員工委員會認識到,如果不促進整個員工隊伍的多樣性,就無法改善高層領導的多樣性。多樣性、公平性和包容性仍然是該集團人力資源戰略的關鍵所在,並承諾確保有才能的個人能夠在英國石油的所有業務領域獲得令人滿意的職業生涯,無論他們的背景如何。 董事會作為一個整體,支持該集團的企業資源小組(BRG),這些小組圍繞特定主題,包括種族、性取向、在職父母和殘疾人。BRG為其成員提供支持和網絡機會 所有員工都可以加入, 以支持集團的多元化和共融倡議。董事會還支持提高認識的培訓課程和“聚會”,包括今年舉辦的關於神經多樣性和精神健康的課程。於二零二一年,委員會主席與兩個以少數族裔羣體為重點的BRG的成員舉行了反饋會議,即USAAN(總部位於美國的“非裔美國人網絡”)及PEN(總部位於英國的“積極族裔網絡”)。這次會議是更廣泛的員工參與計劃(詳情見第95頁)的一部分,彙集了來自英國石油公司各業務部門的少數族裔同事,他們的任期從服務超過20年到最近通過研究生課程加入的人不等。討論了廣泛的議題,包括近年來少數族裔的機會如何得到改善。 員工及管治委員會收到該次會議的反饋意見,並於其後向全體董事會彙報,以加深董事對員工意見及經驗的瞭解。 Karen Richardson及Johannes Teyssen於二零二一年一月一日加入董事會。Alison Carnwath女士於二零二一年一月十四日退任董事會,而Brendan Nelson及Dame Ann Dowling女士於二零二一年五月十二日股東周年大會後退任。新董事會成員帶來了廣泛的金融,技術,轉型和能源行業經驗 並將確保公司繼續專注於戰略執行,安全性和可持續性,以及與英國石油核心業務和市場的連通性。根據其職權範圍,委員會負責確定和闡明任何董事會任命程序的目標和標準。此乃根據對董事會及其委員會之經驗、技能及背景多元化之檢討所確定之要求而釐定。就執行董事而言,委員會考慮現有的繼任計劃。該委員會負責聘請一名獨立的行政人員物色顧問,協助擬備候選人的短名單、協調面試和尋求推薦人。根據DE & I政策,該委員會與外部獵頭公司合作,這些公司能夠與英國石油公司在多樣性、公平性和包容性方面的方針保持一致,從不同的候選人羣體中尋找合適的人選。預計委員會所有成員與入圍候選人會面或交談,並商定一項建議,並將該建議提交董事會審查,同時考慮到候選人的現有任命和相關時間承諾以及任何實際或潛在的利益衝突等事項。 人民和治理委員會繼續
107企業管治bp 2021年度年報及表格20—F審核委員會主席簡介我很高興介紹我作為審核委員會主席的首份報告。委員會繼續協助董事會履行其職責,監察本集團財務報告及風險管理系統的完整性,並就多個範疇(包括主要會計判斷及監控事宜)向管理層及外聘核數師提出質疑。Karen Richardson於二零二一年五月股東周年大會後加入委員會。她為委員會帶來了廣泛的金融和商業經驗。布蘭登·納爾遜在年度股東大會上從委員會和董事會辭職。我要感謝他在過去11年中的勤奮領導、建設性挑戰和對委員會的貢獻。在卸任前,完成了徹底的移交,我與委員會的主要利益攸關方舉行了會議,除其他外,尋求確定可能需要改進的領域。這些會議的成果絕大多數是積極的,利益攸關方注意到委員會運作良好。執行了一些小的改進,包括提交給委員會的材料的質量,並進一步強調風險和控制事項。該委員會花了相當多的時間審查交易活動,包括這個“整合者”如何支持英國石油的戰略和執行。 委員會還考慮了能源價格波動以及企業如何管理這一風險,特別是2月份在美國以及今年下半年在歐洲和亞洲。 在董事會決定退出其在Rosneft的股權後,委員會與外部審計師就該決定引起的會計影響進行了初步審查。2022年,該委員會將監督英國政府提出的審計和公司治理改革建議的進展情況,以及在COP26上宣佈的新的國際可持續發展標準委員會正在開展的工作。圖沙爾·莫扎裏亞委員會主席委員會概述委員會的作用委員會監督集團財務報告(包括與氣候有關的財務披露)的有效性、內部控制和風險管理系統以及集團外部和內部審計程序的完整性。主要職責·監控和嚴格評估BP的財務報表和財務信息,包括財務報告和相關流程的完整性、做出聲明的背景、遵守相關法律和法規要求以及財務報告標準,包括TCFD。·評估關於BP繼續運營和償還債務的能力的持續經營假設和較長期生存能力聲明。·審查和質疑重要會計政策和財務報告判斷的適用和適當性。·評估財務報告程序的質量和有效性所面臨的風險,並根據董事會的要求,就年度報告和賬目是否公平、平衡和可理解提出建議。 ·審查分配給股東的負擔能力。·監督外部審計師的任命、薪酬、獨立性和績效以及整個審計過程的完整性,包括聘請外部審計師向英國石油公司提供非審計服務。 ·審查內部審計職能、BP內部財務控制及其內部控制和風險管理系統的有效性。 ·監控董事會分配給委員會的主要風險,並審查管理層就與BP內部財務控制和報告責任相關的風險以及可能屬於範圍內的此類新興風險提出的緩解措施。·審查現有的制度,使英國石油公司的員工能夠對財務報告或其他問題中可能存在的不當行為提出擔憂,並對這些問題進行調查。 二零二一年之會議及出席率二零二一年共舉行九次委員會會議。除卡倫·理查森未能出席其中一次會議外,所有成員都出席了每次會議。定期出席者包括首席財務官、高級副總裁會計報告控制、高級副總裁內部審計、法律執行副總裁和外部審計師。 成員Tushar Morzaria自二零二零年九月起為成員及自二零二一年五月起為主席Pamela Daley成員Paula Reynolds成員Karen Richardson自二零二一年五月起為成員Brendan Nelson成員及主席—二零二一年五月辭去董事會成員Alison Carnwath成員—辭去董事會成員Tushar Morzaria自二零二一年一月擔任審核委員會主席。第86頁的傳記。 委員會認為,整個委員會具備適當和經驗豐富的商業、財務和審計專門知識,以評估需要它處理的問題,以及在石油和天然氣部門的能力。董事會還確定,由於bp是一家外國私人發行人,審計委員會符合1934年美國證券交易法第10A—3條的獨立性標準規定,Morzaria先生可被視為表格20—F第16A項所定義的審計委員會財務專家。 Tushar Morzaria委員會主席該委員會花了相當多的時間審查交易活動,包括這個“整合者”如何支持英國石油公司的戰略 和執行。
108 BP年度報告和Form 20-F 2021報告公平、平衡和可理解(FBU)報告定期審計委員會審查委員會在起草過程的早期就收到了BP年度報告和Form 20-F 2021關鍵章節的最新信息,以便提供足夠的時間進行評論和審查。關於財務控制環境的報告委員會收到了關於財務報告程序的控制環境和完整性的最新情況。核查和管理保證委員會審查了非財務報告的保證程序(納入TCFD披露),並收到了內部審計和風險報告關於內部控制和風險管理制度的報告。外聘審計員報告委員會收到外聘審計員關於其審計工作結果的報告。委員會向董事會提出了一項建議,董事會隨後對整個報告進行了審查,並確認了評估結果。本年度的活動委員會如何審查財務披露委員會與管理層一起審查了季度、半年和年度財務報表,重點是:·集團財務報告程序的完整性。·披露的清晰度。·遵守相關的法律和財務報告標準。·會計政策和判斷的適用。作為審查的一部分,委員會定期收到管理層和外聘審計員關於會計判斷和估計的最新情況,包括與資產賬面價值的可回收性以及氣候風險和機會的影響有關的判斷和估計。在作出這項評估時,委員會審閲了年內的披露資料,與高級管理層討論有關要求,確認向外聘核數師提出的申述已有證據,並審閲有關財務報告內部控制的報告。委員會審查了敍述性披露和財務報表與氣候風險和機會的一致性。委員會收到了管理層提交的關於年度報告核查進程的報告,包括披露TCFD的情況。委員會向董事會提出了一項建議,董事會隨後審查了整個報告,確認了評估並批准了報告的出版。見第110頁,瞭解委員會在審查財務披露時如何考慮氣候風險和機會。如何審議和處理會計判斷和估計委員會於2021年每季度向委員會通報集團在編制這些財務報表期間的關鍵會計判斷和估計,並與管理層和外聘審計員進行了討論。關鍵的會計判斷和估計載於第178-196頁。委員會還審議和處理了與勘探和評估無形資產、養卹金和其他退休後福利有關的主要會計估計數和判斷。 詳情見財務報表—附註1。委員會感到滿意的是,財務報表適當處理了有關報告數額和披露的主要會計判斷和估計,特別是反映了集團過渡戰略的影響。於二零二一年分配予審核委員會監察的主要風險包括 與下列方面有關的:貿易和航運活動:包括因系統、風險管理方法、內部監控程序或僱員的缺點或故障而產生的風險。在審查這一風險時,委員會重點關注了外部市場的發展,以及英國石油的貿易和航運集成商如何繼續改善其控制環境和政策,以加強其合規和控制文化。 這對於二零二一年的價格波動尤為重要。 該委員會進一步審議了貿易和航運風險管理計劃的最新情況,包括遵守法規發展、應對網絡威脅的活動以及通過英國石油公司之間加強協作的工作方式以及使用數字技術所帶來的效率。 委員會亦檢討了COVID—19對營運及與貿易活動相關的監控環境的持續影響,特別參考與增加遠程工作相關的營運考慮因素。 遵守業務和法規:包括道德不當行為或違反適用法律或法規的行為,這些行為可能會損害英國石油的聲譽,對經營業績和/或股東價值產生不利影響,並可能影響英國石油的經營許可。 數字和網絡安全風險:包括用户訪問控制、濫用信息和系統以及業務活動中斷。委員會審查了英國石油公司數字環境的持續發展,包括與用户訪問控制、核心服務優化和英國石油公司現代化相關的網絡安全方面。 金融流動性:包括與外部市場情況,供求情況及英國石油產品所達到的價格有關的風險,這些風險可能會影響英國石油公司的財務表現。委員會審閲了用於管理本集團流動資金及資本投資(包括評估、有效性及效率)的主要假設及基本判斷,並考慮了價格波動對可用流動資金的影響。 審計委員會續
109企業管治bp 2021年度報告及表格20—F 2021如何進行其他檢討委員會於2021年進行的其他檢討包括以下內容,而在委員會收到分部及職能檢討的每一個案中,·bp ventures和Launchpad:包括這些實體的目的、能力、運營模式、治理和績效。·Lightsource BP:包括戰略、業績、資本結構、治理和控制以及財務和現金流概況。·税務:包括策略,表現,集團有效税率的主要驅動因素,全球間接税環境,税務現代化計劃,以及不斷演變的管理主要風險的方法。 ·交易和運輸:包括戰略、績效、能力和風險管理。·投資的有效性:審查核準資本超過某一門檻的項目的業績。·內部控制:評估管理層為糾正外部審計員的控制結果而制定的計劃。如何評估內部監控及風險管理內部審核內部審核就集團管治、風險管理及內部監控向委員會提供關鍵保證。內部審計高級副總裁出席委員會會議。內部審計有一項五年戰略,規定了該職能的目標和願景,並在該年內向委員會提供了最新進展情況。委員會還審查並批准了內部審計章程,其中規定了按照英國特許內部審計師協會準則對這一職能的期望。 年內,委員會繼續監察及檢討內部審核之成效及能力。在評估其有效性時,委員會遵循財務報告理事會《審計委員會指引》中的指引,該指引除批准年度計劃及審閲上文所述的年度計劃外,還包括與內部審計高級副總裁私下會面,以及聽取其他主要利益相關者對職能有效性的反饋。 委員會的結論是,內部審計的範圍不受限制,而且可以獲得信息和履行其任務所需的足夠資源。 此外,委員會根據內部審計師協會最佳實踐準則審查了高級副總裁內部審計的獨立性和客觀性,高級副總裁現已任職七年。委員會的結論是,高級副總裁的內部審計保持獨立和客觀。於2021年10月,委員會訪問了位於英國倫敦的貿易及航運集成商,包括交易大廳的演講,涵蓋低碳貿易、歐洲電力及全球生物燃料。 本次實地考察的主要討論領域包括石油和天然氣價格波動的影響、全球電力交易的業務發展以及與向低碳經濟轉型相關的機遇和風險。以及現有資源和管理層對所收到挑戰的反應。 委員會亦收到內部審核報告,就其內部監控及風險管理制度之年度檢討,以及管理層對內部監控制度之評估。進一步資料可參閲第142—143頁的風險管理及內部監控更新。非財務報告保證框架於本年度下半年,委員會討論了英國石油在一系列監管及自願披露框架及標準(包括TCFD)下發布的年報及其他文件中所包含的非財務報告(NFR)的控制及保證框架。隨着這些框架和標準的發展,投資者和其他利益攸關方越來越依賴這些數據點,建立適當的控制和保證框架非常重要。管理層提出了關於制定淨利率保證框架的建議。委員會審議了第二道和第三道防線的作用,包括內部審計計劃如何獲取重要指標,以及外部保證的作用。與TCFD“不遵守就解釋”披露相關的指標被視為重大。內部審核完成對若干指標及TCFD披露之審核,並向委員會彙報其工作結果。 該委員會將監察無抵押貸款保證框架的執行情況,作為其監督內部監控制度的一部分角色。 培訓及簡報委員會於年內考慮市場最新情況及發展。 這包括高級副總裁會計報告控制方面關於財務報告和會計政策的發展以及由於集團重組而將引入的會計和披露變動的技術性會計更新。 委員會與董事會於年底後不久收到有關英國石油公司年報及表格20—F 2021所載非財務披露的最新資料,以及相關的保證程序。 上圖:Tushar和Pamela在交易大廳與同事們交談。
110 bp年度報告和表格20—F 2021委員會如何考慮氣候風險和機遇委員會在監測英國石油財務報告、內部控制和風險管理系統的有效性方面的主要作用,意味着委員會能夠很好地考慮與氣候變化和向低碳經濟過渡相關的風險和機遇。 委員會在這一年中審議氣候風險和機遇的幾種方式如下。於二零二一年三月,委員會審閲Lightsource bp業務,並收到有關策略、表現、能力及風險管理以及第一、第二及第三道防禦政策的最新資料。委員會討論了資本結構和投資決策過程。 2021年7月,委員會對能源價格假設進行年度檢討,涵蓋2022—50年。範圍包括石油、天然氣、煉油利潤和碳價格,範圍廣泛。 委員會審查並質疑管理層提供的基本假設、與前一年相比的變化以及與巴黎協定目標的一致性,與各種外部與巴黎一致的設想相比。能源價格假設用於投資評估假設及釐定減值。委員會評估根據各項判斷對碳排放成本的不同處理方式,以及管理層對未來變動可能如何影響集團未來現金流量的最佳估計。委員會於年內審閲減值及撥回,作為其審閲季度財務披露的一部分,並於二零二二年二月審閲全年。 委員會還評估了監測退役恢復風險的過程。 委員會審議了能源價格的影響,與上述投資評估和減值的影響相一致,作為其持續經營評估和長期可行性説明的一部分。 今年下半年,該委員會審查了bp ventures和Launchpad,並收到了有關投資組合如何融入bp戰略的最新消息。 年底後不久,委員會審查了管理層的情景分析,以及用於確定我們戰略對不同氣候情景的適應能力的投入。有關主要會計判斷的進一步詳情載於第178至196頁。 欲瞭解更多有關我們策略的復原力的信息,請參閲可持續發展部分, 第61頁至第64頁。財務彙報局專題檢討英國石油年報及表格20—F 2020已納入財務彙報局(FRC)的樣本,以供其就其他表現指標(APM)的披露進行專題檢討。委員會注意到了專題審查的結果,其中英國石油公司的披露被認為是更好實踐的範例,以及如何將進一步的改進納入英國石油公司的2021年年度報告。 FRC的審查不能保證英國石油2020年年度報告在所有重大方面都是正確的。財務彙報委員會的作用不是核實所提供的資料,而是考慮遵守報告要求的情況。這些信函的撰寫依據是,FRC(包括FRC的管理人員、僱員和代理人)不承擔英國石油或任何第三方(包括但不限於投資者和股東)依賴這些信函的責任。外聘審計委員會如何評估審計風險外聘核數師載列其二零二一年的審計計劃,識別將於審計過程中處理的重大審計風險。石油及天然氣物業、廠房及設備價值減值及撥回。·結構性商品交易會計。·交易中第3級工具的估值 和航運。·管理層超越控制。審核方法概要載於第147頁的獨立核數師報告。 委員會於年內收到有關審計過程的最新資料,包括核數師如何質疑集團對重大審計風險的假設。審核委員會如何評估審核費用審核委員會每年檢討外聘核數師的費用架構、資源來源及聘用條款;此外,其每季度檢討核數師向本集團提供的非審核服務。年內支付予外聘核數師的費用為5,800萬元(2020年5,400萬元),其中零%用於非審計及其他鑑證服務(見財務報表—附註35)。 審核委員會信納,該費用水平就所提供之審核服務而言屬適當,且可就該費用進行有效審核。 非審計或非審計相關服務包括其他保證服務。 委員會如何評估審核成效作為其審核成效整體評估的一部分,委員會考慮外聘核數師及管理層(見下文)就審核過程及質量程序提出的報告,以及對有關問題的迴應,以及關鍵判斷的處理。年內,委員會亦與外聘核數師舉行私人會議,委員會主席至少每季度分別與外聘核數師及內部審計高級副總裁舉行會議。委員會評估了審計員提供審計服務的方法,同時考慮到了見解報告和管理層調查以及向委員會提交的報告。 委員會的結論是,審計小組在提供服務方面提供了所需的質量。審計小組表現出必要的承諾和能力,以明顯的知識深度、穩健性、獨立性和客觀性以及對複雜問題的理解提供服務。 該小組對管理層提出了建設性的挑戰,委員會注意到向其提供的報告的質量。
111企業管治bp年度報告及表格20—F 2021委員會收到的審計質量報告外聘核數師見解報告:審計委員會收到一份關於改進作為審計過程一部分的財務報告或內部控制程序的機會領域的摘要,管理層對所提出建議的迴應,對照以往任何項目取得的進展,以及來年的重點領域。 管理調查:調查徵求了主要內部利益攸關方的意見,包括以下方面的問題:(一)外聘審計師的業績, 主要的測量方法 標準是:—規劃和範圍—審計過程的穩健性—獨立性和客觀性—交付質量—人員和服務質量。(ii)英國石油公司對審計的承諾。調查的整體得分與去年持平,二零二零年較二零一九年有所上升。然而,在溝通、國際合作以及對控制和風險的瞭解方面都取得了很大的改善。如何評估核數師的重新委任和獨立性委員會考慮重新委任 在向董事會提出建議之前,每年向外聘核數師提出審計建議。委員會持續評估外聘核數師的獨立性,並考慮外聘核數師提供的資料及保證以及非核數費用水平。要求外聘審計員每五年輪換一次主要審計夥伴,並每五至七年輪換其他高級審計人員。與英國石油公司審計有關的合夥人或高級職員不得調往集團。 外聘審計服務上次招標於二零一六年,外聘審計師已任職四年(自二零一八年起)。預計各國 根據有關指引,重新招標將於二零二六年或更早完成。委員會認為,審計服務重新招標的預期時間軸符合股東的最佳利益。該等因素包括核數師對監控及風險的瞭解、維持核數質素、獨立性及客觀性以及提供物有所值。該公司符合《2014年大公司市場調查法定審計服務(強制使用競爭性投標程序和審計委員會責任)令》的要求。 委員會如何監督 審計委員會負責英國石油公司的非審計服務政策和非審計服務的批准。透過禁止外聘核數師提供非審計税務服務及限制界定類別的税務相關工作,以保障審計客觀性及獨立性。英國石油公司關於非審計服務的政策規定,審計師不得從事SEC、上市公司會計監督委員會(PCAOB)、國際審計與保證準則委員會(IAASB)或英國財務報告委員會(FRC)禁止的非審計服務。審核委員會事先批准所有審核服務之條款以及獲準審核相關及非審核服務。只有當外部審計師的專業知識和經驗對英國石油公司很重要時,才會考慮提供允許的非審計服務。個別聘用的預先批准的許可服務低於某些門檻的批准被授權給高級副總裁會計報告控制或首席財務官。任何不包括在許可服務類別內的建議服務必須在聘用開始前事先獲得審核委員會主席或審核委員會批准。審計委員會、首席財務官和高級副總裁會計報告控制負責監督英國石油公司對審計相關和非審計服務政策的總體遵守情況,包括是否獲得了必要的事先批准。獲準和預先批准的服務類別,載於第362頁的主要會計師費用及服務。其他事項委員會檢討財務框架(包括增加股息及股份回購)分配政策元素的負擔能力,作為其檢討季度業績的一部分。該委員會考慮了英國石油公司向國際能源公司轉型的現金流預測,以及中期內石油和天然氣價格變動所帶來的風險。 委員會審閲並向董事會建議更新風險框架及更改最高優先級組別風險。該委員會審查了其職權範圍,並商定了較小的更新,包括明確委員會如何考慮氣候風險和機遇。進一步詳情見第92頁的公司治理框架。作為季度成果進程的一部分,對持續經營進行了評估。委員會還審查了長期可行性聲明。
112 BP年度報告和Form 20-F 2021審計委員會繼續舉例説明如何在財務報告中考慮和處理會計判斷和估計,審計委員會活動結論/結果氣候變化和能源轉型的影響氣候變化和向低碳經濟轉型可能對集團目前報告的資產和負債額以及未來可能確認的類似資產和負債產生重大影響。·審查了管理層對石油和天然氣價格假設的最佳估計,以進行在用價值減值測試和投資評估。·審查了管理層對勘探無形資產可回收性的評估。·審查了管理層對退役條款的評估。·參見第110頁,瞭解委員會是如何考慮氣候風險和機遇的。·管理層修改後對石油和天然氣價格的最佳估計符合一系列符合巴黎氣候變化協議目標的過渡路徑。·BP如何在其減值測試中應用碳定價,見附註1。·估計價格、產量或碳價格引起的淨收入變化影響的敏感度分析在附註1中披露。·預期退役時間的合理變化不會對相關撥備產生重大影響。BP最重要的條款涉及退役、環境補救和訴訟。該集團持有石油和天然氣生產設施和管道在其經濟壽命結束時未來退役的規定。這些退役事件大多是在未來許多年後發生的,當發生拆除事件時,必須滿足的確切要求是不確定的。BP就結算日期、技術、法律要求和貼現率做出假設。未來現金流的時間和數額受到重大不確定性的影響,在確定應確認的撥備數額時需要進行估計。還有一種風險是,之前剝離的資產的退役義務又回到了BP的頭上。·收到關於退役(包括管理退役風險的程序)、環境、石棉和訴訟規定的簡報。其中包括編制和核準費用估計數和財務報表撥備的要求、管理和控制。·審查了該集團計算撥備的貼現率。·截至2021年12月31日,在資產負債表上確認了167億美元的退役準備金。·2021年底,BP用來確定資產負債表債務的貼現率是2.0%的名義利率--基於長期美國政府債券--比2020年減少了0.5%。資產賬面價值可收回釐定一項資產、現金產生單位(現金產生單位)或一組包含商譽的現金產生單位(現金產生單位)是否減值及減值多少,涉及管理層對未來商品價格、折現率、生產概況、儲備及通脹對營運開支的影響等不確定事項的判斷及估計。根據管理層對未來商品價格的假設進行的儲量估計對財務報表中報告的資產賬面價值的可回收性評估有直接影響。·審查了遵守石油和天然氣儲量披露監管規定的政策和準則,包括該集團的儲量治理框架和控制措施。·評估了該組織對石油和天然氣價格的假設。·為減值測試目的審查了集團的貼現率。·作為季度盡職調查過程的一部分,對減值費用、沖銷和“觀察名單”項目進行了審查。·集團對布倫特石油和Henry Hub天然氣的價格假設在短期內上調,長期向下修正,如第32頁和附註1所述。估計淨收入和折現率假設變化影響的敏感性分析已在附註1中披露。·如附註4中披露的淨減值逆轉/費用為41億美元。
113企業管治bp年度報告及表格20—F 2021如何考慮及處理會計判斷及估計的例子 於財務報告審核委員會活動結論╱結果新型冠狀病毒病的影響以下涉及判斷及估計的範疇被識別為與新型冠狀病毒病疫情及當前經濟環境的影響最為相關:持續經營、貼現率假設、石油和天然氣價格假設、養卹金和其他退休後福利,以攤餘成本和所得税計量的金融資產減值。·作為季度會議的一部分,聽取了關於COVID—19影響的簡報 盡職調查過程。 ·審查流動性預測評估,以支持持續經營斷言。·審閲減值測試和撥備所用的貼現率。·審查管理層對石油和天然氣價格假設的最佳估計,用於使用價值減值測試。·儘管當前的經濟狀況,英國石油公司仍保持彈性。 委員會滿意管理層的評估,即本集團自財務報表批准之日起至少12個月內可繼續持續經營。在評估對本集團持有權益的另一實體的控制權或影響力水平時,需要作出對Rosneft及Aker BP的投資判斷。英國石油公司使用權益法對其在Rosneft和Aker BP的投資進行會計處理,英國石油公司在Rosneft和Aker BP的石油和天然氣儲量中的份額被包括在該集團的權益會計實體的估計淨探明儲量中。2021年英國石油公司持有的Rosneft 19.75%股權的股權會計處理取決於英國石油公司對Rosneft有重大影響力的判斷。英國石油公司於2022年2月27日宣佈將退出其在俄羅斯石油公司的股權。 在Aker BP提議與Lundin Energy交易後,英國石油對Aker BP的權益預計將下降至15.9%,但英國石油預計將繼續對Aker BP產生重大影響。·審閲了關於2021年集團是否對Rosneft有重大影響力的判斷,並預期在Lundin Energy交易完成後將繼續對Aker BP有重大影響力。·審議了《國際財務報告準則》關於參與決策過程的證據的指導意見。 ·收到管理層的報告,評估了重大影響的程度,包括英國石油公司參與決策的程度。·審查了英國石油公司宣佈退出俄羅斯石油公司股權的會計影響。根據IFRS的定義,BP在2021年全年對Rosneft保持了重大影響力。 由於英國石油公司的兩名提名董事於2022年2月27日從俄羅斯石油公司董事會辭職,英國石油公司已確定從該日起不再對俄羅斯石油公司有重大影響力。詳情見附註1和37。·委員會支持BP在擬議的Lundin Energy交易後對Aker BP保留重大影響力的判斷,因此沒有將全部投資分類為持作出售的資產。詳情見附註1和2。衍生品對於第3級衍生金融工具,英國石油使用內部模型估計其公允價值, 缺乏市場報價或其他可觀察到的、經市場證實的數據。可能需要作出判斷,以確定買賣商品的合約是否符合衍生工具的定義,尤其是液化天然氣合約。·定期收到衍生品會計判斷報告。·聽取了集團交易風險的簡報,並審查了風險管理和控制系統 到位·審閲與貿易業務有關的控制流程和風險。·英國石油公司認為, 或出售LNG不符合IFRS下衍生品的定義。 ·英國石油於2021年12月31日在資產負債表上確認的第3級衍生金融工具的資產和負債分別為57億美元和76億美元,主要涉及 貿易和航運職能的活動。·英國石油公司使用內部模型對其中某些合同進行估值的情況已在附註1中披露。
114 bp年報及表格20—F 2021安全及可持續發展委員會Melody Meyer委員會主席委員會概覽委員會角色安全及可持續發展委員會(S & SC)的角色為監督執行及檢討領導團隊所建立及維持的流程,以識別及減低重大非財務風險。這一角色延伸到領導團隊對個人和過程安全風險、安全和網絡安全風險、運營、環境和社會風險、道德和合規風險以及現代奴役風險管理的管理。它還包括監測英國石油公司可持續發展框架的實施效果,包括英國石油公司淨零目標的實施情況以及相關目標和目標。為支持這一監督,S & SC得到保證,即識別和減輕此類非財務風險的流程在設計上是適當的,在實施上是有效的。S & SC的主要職責S & SC的職權範圍可在bp的網站上查閲,其職責包括:1.監測和/或測試:·BP在安全和可持續性方面的表現;以及·BP在安全和可持續性方面的內部控制系統的有效性,包括適用的管理系統、政策、慣例、流程、領導力和文化;通過收到的業績和保證報告來了解。 2.監察董事會分配給S & SC的主要風險的管理及緩解,以及S & SC不時認為屬於其範圍的新出現風險。3.審查和測試管理層對集團內部審計的相關季度報告和選定的安全調查結果的迴應。 4. 5.進行董事會可能不時分配給它的其他監督活動。 然而,S & SC有權調查屬於其範圍內的所有事項。會議及出席情況二零二一年共舉行六次特別會議。首席執行官和董事會主席出席了其中四次會議。SVP安全和操作風險(S & OR)出席了每次會議。內部審計高級副總裁和/或其代表以及法律執行副總裁也按要求出席了會議。 在每次會議結束時,S & SC僅為其成員舉行非公開會議,討論出現的任何問題和會議的質量,管理層不在場。首席執行幹事臨時收到參加非公開會議的邀請。內部審計高級副總裁每年至少邀請一次與S & SC舉行的非公開會議。S & SC主席在每次會議後向董事會報告,以確保每次S & SC會議上出現的關鍵事項得到董事會的注意。S & SC成員和任命日期Melody Meyer自2017年5月以來成員和主席自2019年11月以來教授Dame Ann Dowling成員(辭職 2021年5月12日)John Sawers爵士成員Johannes Teyssen(2021年1月1日獲委任)主席簡介於2021年,安全及安全委員會繼續監察領導團隊的工作,以推動整體安全及環境表現的持續改善,並特別關注減少一級工序安全事故。該委員會監察降低個人安全及網絡安全風險的流程及表現。總的來説,我很高興地報告,英國石油在應對COVID—19疫情的持續影響的同時,保持了穩健的安全、環境和安保表現。 2021年初,S & SC商定了一項監測BP可持續發展框架有效性和實施的計劃,其中包括將多項可持續發展流程和目標嵌入運營管理系統(OMS),因為這是一個經過驗證的安全和環境績效改善流程。 7月,委員會收到了有關可持續發展目標的行政外聯計劃的反饋,收集了學者、企業合作伙伴、政府代表、非政府組織和投資者的反饋。 從9月起,S & SC承擔了道德和合規問題季度審查的主要監督責任;作為其對英國石油公司道德和合規項目監督責任的一部分,董事會每年繼續收到道德和合規更新。12月,在董事會全面評估風險框架後,修訂了S & SC高優先級集團風險,以確保S & SC監督分配給委員會的董事會主要風險。更新了S & SC的職權範圍,澄清了S & SC在董事會監督氣候相關風險和機遇方面的作用。有關更多信息,請參閲第92頁的公司治理框架。在這一年中,S & SC還對流程安全改進、網絡安全演習、現代奴役進行了額外的重點審查,並參與了目標3和TCFD的全面深入研究。 2022年,在繼續監控安全、安保和可持續性方面的風險和績效的同時,委員會將重點關注到到2025年消除一級流程安全事故的持續目標,以及英國石油公司淨零目標和相關目標的實施。S & SC將監督英國石油公司的工作,為新成立的國際可持續發展標準委員會提供意見,該委員會計劃建立一個全球可持續發展相關披露標準基線,為可持續發展相關風險和機遇的決策提供信息。我們也期待在2022年進行更多實地考察。Melody Meyer委員會主席該委員會於二零二一年全球疫情持續影響期間,監察及促進安全、可靠及可靠的營運,及 有一個擴大的焦點, 嵌入英國石油公司的可持續發展框架。
115企業管治年報及表格20—F 2021年S & SC回顧年度S & SC與審核委員會通過其主席及祕書共同努力,確保年內議程不會重疊或遺漏任何主要風險。S & SC有權在不受限制的基礎上要求任何獨立意見和律師。安全、內部監控系統及風險管理S & SC收到來自業務分部及職能的特定報告,包括但不限於安全及營運風險職能、航運、內部審核及集團安全。對運營風險和績效的審查構成了S & SC議程的很大一部分。 內部審計提供季度報告,説明其保證工作及其對內部控制和風險管理系統的年度審查。 S & SC還收到首席執行官和高級副總裁S & OR關於運營風險的定期報告,包括關於集團健康、安全、安保和環境表現以及運營完整性的定期報告。這些措施包括個人和過程安全、環境和監管合規、安全和網絡風險的逐個會議措施,以及內部審計關於其活動的季度報告。此外,內部審計高級副總裁在一年內定期與S & SC主席和其他成員舉行非公開會議。年內,S & SC分別收到有關BP風險管理的報告,涉及:·海洋·油井·管道·我們設施的爆炸或泄漏·重大安全事故·網絡安全(過程控制網絡)·道德和合規S & SC與相關執行管理層深入審查了這些風險及其管理和緩解措施。此外,審計委員會審閲並批准了內部審計職能的2022年審計計劃。 S & SC還負責審查英國石油公司現代奴役風險管理的進展,並負責考慮英國石油公司未來計劃的重點領域。企業報告S & SC審閲了英國石油2020年可持續發展報告。彼等亦收到外聘核數師就其選定可持續發展關鍵績效指標有限保證的最新資料,並檢討二零二一年相關可持續發展保證的範圍。嵌入 可持續發展框架於2021年第一季度,可持續發展框架檢討了可持續發展框架,並就實現零淨、改善人民生活及關愛地球等議題舉行了會議。9月,S & SC審查了目標1和4在淨零運營和減少甲烷方面的進展。這包括燃燒、運行效率(如旋轉儲備監測)和甲烷測量等排放管理計劃。會議還審查了目標16加強生物多樣性方面的進展和前瞻性計劃。12月,可持續發展委員會通過了2022年可持續減排目標,並審查了2022年可持續發展的實施進度和計劃。更多關於英國石油公司的可持續發展方針,請參見第51頁至第54頁。2021年4月,S & SC成員對安哥拉進行了虛擬現場訪問,安哥拉是BP的主要油氣勘探中心之一。是次訪問期間的討論涵蓋廣泛議題,包括為處理第一級及第二級工藝安全事件而採取的步驟、完整性及危險識別、COVID—19的影響、甲烷測量項目及社會影響投資。虛擬現場訪問也是與安哥拉當地工作人員進行有效虛擬接觸的一個機會。
116 bp 2021年年報及表格20—F董事薪酬報告Paula Rosput Reynolds委員會主席尊敬的股東:本人謹代表董事會提呈二零二一年董事薪酬報告。誠如本年報其他部分所述,二零二一年是另一個充滿挑戰的一年。流行病持續存在。然而,英國石油公司完成了公司歷史上最重大的重組,安全地帶來了強勁的運營業績,並恢復了盈利能力。對於所有這一切以及他們對推進能源轉型的承諾,我們應該感謝。英國石油表現概覽及二零二一年產生的薪酬結果每年,我們均透過年度花紅計劃獎勵整個組織的表現。2021年的獎金記分卡包括三個類別的措施,安全和可持續性,運營和財務。該公司實現了與前一年一致的安全目標。減排量遠遠超過目標,反映自二零一七年我們首次設定減排目標以來累計減排近560萬噸。 儘管英國石油的碳氫化合物工廠和煉油業務的可用性和可靠性都低於目標,但疫情的影響繼續使2021年的運營充滿挑戰。相比之下,由於零售網絡持續增長,我們的便利性和電氣化利潤率超過目標。以自由現金流量和累計現金成本減少額衡量的財務業績表現出色。考慮到所有這些措施,公式化結果為1.61/2.0。鑑於整體成績令人滿意,委員會沒有運用任何酌處權,計劃應按最高限額的80.5%支付,未經調整。對於我們的員工而言,這一結果將是一個可喜的結果,因為去年我們絕大多數員工都沒有收到獎金。內容與我們的策略及投資者建議一致119二零二一年表現及薪酬結果121二零二一年執行董事薪酬122二零二一年全年花紅結果122 2019—21表現股份計劃結果123二零二一年員工人數增加126管理及執行董事權益129主席及非執行董事業績 及利益132過往董事133其他披露135二零二二年之政策實施137委員會概覽委員會之角色委員會之角色為釐定薪酬政策並向董事會建議,以及釐定主席、執行董事及領導團隊之薪酬。它審查員工薪酬並監控相關政策,確保激勵和獎勵符合英國石油的文化。 在釐定政策時,委員會考慮多項因素,包括員工薪酬結構、促進公司長期成功的政策,以及將薪酬與表現掛鈎的方法。主要職責·向董事會建議執行董事的薪酬原則及政策,同時考慮董事會及領導團隊以下僱員的薪酬及相關政策。·根據政策制定並批准執行董事、領導團隊、首席內部審計師和公司祕書的聘用條款、薪酬、福利和終止聘用。 ·為股東準備年度薪酬報告,以説明政策的執行情況。·明確任何需要股東批准的股權計劃的原則。·確保解僱條款和支付給執行董事和領導團隊的費用是公平的。·接收並考慮與薪酬、薪酬比率、潛在薪酬差距和員工薪酬相關的員工意見和參與倡議的定期更新。·就薪酬事宜與股東保持適當對話。成員Paula Rosput Reynolds自2017年9月起擔任成員,自2018年5月起擔任主席帕梅拉·戴利成員Melody Meyer成員Tushar Morzaria成員(自2021年1月起)Brendan Nelson成員(自2021年5月退休)會議及出席委員會於年內舉行了六次會議。全體董事均出席彼等合資格出席之各會議。 除委員會外,董事會主席及首席執行官亦出席委員會會議,惟與彼等本身薪酬有關的事宜除外。就首席財務官(CFO)和領導團隊的薪酬諮詢首席執行官。該委員會就更廣泛的員工羣體的薪酬提出了更廣泛的建議,這主要是首席執行官的責任。首席執行官和首席財務官都會就與集團業績和具體措施的變更有關的事宜進行諮詢。 BP的執行副總裁人員和文化、高級副總裁的薪酬和福利以及委員會的獨立顧問出席會議,其他高管也可以在必要時出席。該委員會會就集團的表現及有關行使判斷或酌情權的事宜諮詢其他董事委員會。 二零二一年又是充滿挑戰的一年。流行病持續存在。 然而,英國石油公司完成了最重大的重組, 在公司歷史上,安全地提供了強勁的運營業績和盈利能力。對於所有這一切以及他們對推進能源轉型的承諾,我們應該感謝。
117企業管治bp 2021年年報及表格20—F我們亦透過授予表現股份獎勵行政人員。2019—21年度獎勵是根據2017年薪酬政策授出的最後一批股份,包括三項措施:相對總股東回報(rTMR)加權為50%;平均所用資本回報(ROACE)加權為20%;戰略進展必要性加權為30%。 按公式計算,rTMR及ROACE措施均未達到歸屬門檻。只有戰略性進展措施得以實現,這是通過結合定量評估和定性判斷(詳見本報告下文第123頁和第124頁)進行的。委員會審議了該輪會議的結果,同時考慮到外部環境。 雖然財務措施將不會歸屬,但委員會確認該期間取得的重大策略性進展,並認為最高限額的30%的公式化結果是適當的,不會運用酌情權。前瞻性委員會的決定在為更廣泛的員工作出2022年的薪酬決策時,領導團隊對全球各地的薪酬趨勢特別敏感。該委員會意識到,現在是通貨膨脹時期,並批准了今年更大規模的加薪預算,證實了我們長期以來的目標,即就業與市場利率保持一致。在英國,英國石油公司的實際生活工資增長幅度超過了全國最低工資標準,並且仍然是一個真正的生活工資僱主。 Bernard繼續以大膽的願景領導企業,並證明瞭他的“邊轉型邊執行”的目標正在實現。2022年為25%,與英國大多數更廣泛勞動力的預算一致。穆雷也在不斷成長,並完全接受了首席財務官這一角色的挑戰。他現在是一名經驗豐富的首席財務官。你應該記得,我們在任命時將他的薪酬定為大大低於他的前任的水平。根據他的表現和市場可比性,我們在2021年為他增加了工資,增幅高於英國大多數勞動力的預算。我們在去年的報告中描述了我們的想法,並表示2021年的加薪可能是兩次調整中的第一次,以使穆雷的基本工資與他的前任更一致。因此,我們建議將穆雷的工資提高6.6%,達到80萬GB,在我們看來,這恰如其分地反映了他的許多貢獻。這也使他與富時30指數成分股公司的首席財務官以及具有類似複雜性的角色競爭地結盟。我們2020年的薪酬政策建立了靈活性,可以調整我們的獎金和績效份額計劃中的績效衡量標準和權重,以便我們能夠根據情況做出反應並量身定做激勵措施。雖然我們在最近的會議上仔細考慮了我們的業績衡量標準,但我們已經確定,我們最近的記分卡(2021年獎金和2021-23年績效股票)中使用的衡量標準和權重繼續使薪酬結果與戰略要務保持一致。因此,我們不會對2022年獎金或2022-24年業績分享計劃的措施進行調整。保持目標不變應該有助於評估我們在未來幾年的進展。在股東和利益相關者參與達成上述薪酬決定的過程中,我們感謝我們在2022年第一季度從我們的最大股東和選定的股東代表機構那裏徵求和收到的意見。在過去的一年裏,我們還反思了我們從股東那裏收到的建議,特別是需要提高我們長期激勵目標的透明度,我們提供的最新戰略,以及與薪酬的聯繫。考慮到這一點,我們已經在改進這些披露方面取得了進展,我們希望您會發現,您的擔憂已經通過139頁和140頁的詳細信息得到了解決。更廣泛的勞動力活動BP渴望提供一種平衡、進步和結構化的獎勵方法,並根據業務領域和地點進行適當的變化。 作為董事會╱員工參與計劃的一部分,我們於2021年與英國及全球各階層員工舉行了兩次參與會議。委員會成員在研討會上聽取了有關薪酬事宜及其他廣泛議題的意見,包括工作滿意度、職業發展、轉型及文化。此外,如第95及96頁其他章節所述,其他董事會成員於二零二一年內與選定員工舉行多項互動會議。員工坦誠而富有建設性,這讓我們對公司的前景和文化充滿信心。他們表現出巨大的決心,在疫情期間挺身而出。然而,對職業和報酬的態度在事後正在發生變化,我們必須作出相應的迴應,改進報酬結構、職業機會和人際關係流程,這些將在第126頁詳細介紹。在去年的報告中,我們提到了我們的目標,即在2021年向每位英國石油公司員工授予一次性股票獎勵,並於2025年歸屬。這反映了我們的信念,即廣泛投資以取得成功,同時使員工的長期利益與全體股東的利益保持一致。在實現這一目標後,我們很高興看到這些獎項贏得ProShare獎的最佳國際股份計劃和最佳整體表現促進員工股份所有權獎,為超過50,000名員工。 我們在英國石油公司的員工已經表明了他們對公司復甦和未來業績的承諾;看到股價回升和股票價值的增加,是對未來充滿樂觀的源泉。其他事項本報告主要回顧截至二零二一年底的績效薪酬結果,並對董事會於二零二二年二月二十七日宣佈退出其在Rosneft的股權決定大致保持沉默。董事會相信,此決定符合全體股東的最佳長遠利益。 英國石油公司財務報告和財務狀況的變化將在2022年第一季度確定,這反過來可能會影響一些績效指標和目標,從而推動整個公司的薪酬激勵結果。 因此,在2022年底,委員會將仔細考慮董事會本身在特殊情況下作出的這一決定的影響,我們預計在適當情況下作出調整,以考慮到這一點。另外,我想感謝布倫丹·納爾遜在去年從董事會退休之前為我們的工作所做的許多傑出貢獻。他總是一個分析合理和平衡的建議的來源,他的存在是非常想念。與此同時,我們有幸有圖沙爾·莫爾扎裏亞加入委員會,為我們的審議工作帶來了新的視角和新的寶貴見解。一如既往,我們希望您能發現我們的報告內容豐富。 我們歡迎您的反饋意見,如果存在重大分歧,我們有機會討論這些分歧,着眼於找到共同點。最後,吾等請求閣下於即將舉行的股東周年大會上支持本董事薪酬報告及本文所述的決定。 Paula Rosput Reynolds薪酬委員會主席2022年3月18日
·每年審查一次,並酌情在年度大會之後增加。·一開始就以市場為基準,增長反映了我們更廣泛的員工隊伍。·伯納德的工資增加了2.75%,達到1,335,750英鎊。·默裏的工資增加了8%,達到750,500英鎊。·福利沒有變化。·從年度股東大會開始,Bernard的工資將增加4.25%,達到1,392,519英鎊,與英國大多數更廣泛勞動力的預算一致。·穆雷的薪酬將從年度股東大會起增加6.6%,至80萬GB,詳情見第117頁。·福利將保持不變。退休福利·承認本國的競爭性做法。·伯納德是英國最終工資養老金計劃的延期成員。自受聘以來,他一直領取現金津貼,以代替退休福利。這一比例被設定為工資的15%,與當時英國非零售業新員工的費率一致。默裏是美國最終工資養老金計劃的延期成員。自受聘以來,他一直領取現金津貼,以代替退休福利。這一比例被設定為工資的15%,與當時英國新招聘的非零售業員工的費率一致。·伯納德的現金津貼保持在工資的15%不變,根據他在英國的遞延養老金,他不會再積累任何價值。·默裏的現金津貼保持在工資的15%不變,根據他的美國遞延養老金,他不會再積累任何價值。·伯納德的現金津貼將保持在工資的15%不變,根據他在英國的遞延養老金,他不會再積累任何價值。·默裏的現金津貼將保持在工資的15%不變,根據他的美國遞延養老金,他不會再積累任何價值。年度獎金·激勵我們實現年度和戰略目標。·達到目標工資的112.5%,最高為工資的225%。·為了加強我們業務的長期性和可持續性的重要性,50%的獎金以現金支付,50%的獎金被強制延期,並以BP股票的形式持有三年。·在我們的2021年獎金中,我們的記分卡衡量了以下指標:安全和可持續性(30%)、運營(20%)和財務(50%)。·對照這些計分卡措施,獎金結果是最高獎金的80.5%,因此Bernard和Murray 2021年的獎金金額分別為2,419,377 GB和1,359,343 GB。·其中50%的金額已被遞延,目前以BP股票的形式持有三年。·我們的2022年獎金記分卡、衡量標準和權重將與2021年的記分卡保持不變。業績份額·使薪酬與我們的戰略和長期業績保持一致。授予結果因我們的財務回報和戰略優先事項而異。·年度績效股票授予,代表最高結果:首席執行官工資的500%,首席財務官工資的450%。我們2019-21年度業績份額歸屬結果為最高30%。·對於我們的2022-24年週期,贈款水平將與2021-23年週期相同,伯納德的撥款為工資的500%,默裏的撥款為工資的450%。·同樣,我們的2022-24年度績效股票記分卡將與2021-23年度計劃保持不變。持股要求·確保股東和高管董事利益的持續一致。·要求首席執行官和其他執行董事分別持有相當於工資的500%和450%的股份,包括離職後兩年的持股(2020年政策)。·伯納德和默裏尚未達到他們的最低持股要求。該政策要求Bernard和Murray在任命之日起五年內達到其最低持股要求(即Bernard在2025年2月5日之前,Murray在2025年7月1日之前)。·最低持股要求將保持不變。董事薪酬報告(續)
119公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021與我們的戰略和投資者主張保持一致,設計一項在三年內保持符合目的的薪酬政策總是具有挑戰性的。總體而言,委員會認為我們2020年的薪酬政策涵蓋了正確的組成部分,並具有靈活性,以服務於我們轉型的業務。在最近與股東的討論中,我們確定了2023年政策更清晰將有益的幾個領域。因此,我們將在續簽過程中處理澄清問題,而不是簡單地利用我們的靈活性。就目前而言,我們相信我們有靈活性來應對已經出現的大多數情況。總體而言,當前的政策反映了我們與股東接觸後產生的五大主題:·使戰略、業績、股東經驗和獎勵結果保持一致·將公司業績與也在轉型的同行的業績掛鈎·使用明確的措施來反映BP的運營和財務進展·提供監測能源轉型進展和減少碳影響的措施·提供委員會自由裁量權,以通過能源轉型應對經濟環境。我們如何在全年實現這一目標,董事會審查和討論公司戰略,並監測公司業績。董事會收到了大量股東的意見,在我們討論和辯論這些選擇時,我們還考慮了對BP戰略和業績的獨立分析。這些討論最終達成了商定的年度計劃和多年資本部署。反過來,這項工作構成了委員會為年度獎金和績效股票獎勵所採取的目標和措施的基礎。這些獎勵安排的結果主要是通過兩個業績記分卡來管理的,每個業績記分卡都包括與安全、可持續性、業務、戰略和財務業績有關的明確措施和目標。在每個業績期間結束時,委員會相對於目標評估量化的業績成果,並審查定性的戰略成就。為了總結任何可自由支配的調整是否合適,我們隨後進行了一項“基礎”評估,以考慮安全結果,以及更廣泛地説,結果如何與股東經驗、環境管理以及社會義務和期望保持一致。使薪酬結果與所交付的結果保持一致,是該委員會承擔的最重要任務之一。我們的承諾是謹慎地監督這種一致性,並解釋我們做出判斷的基礎。通過轉型的靈活性從我們有彈性的碳氫化合物業務中產生現金是增長領域的基礎。我們預計將把超過40%或更多的投資引導到我們的轉型增長業務中。將支出重新分配給這些面向未來的努力將是一個漸進和非線性的問題,需要領導班子的靈活性和判斷力。從委員會的角度來看,正如第123頁和第124頁更充分地討論的那樣,我們必須在評估這一戰略進展時運用判斷,因為我們知道,有許多因素影響管理層對變化的速度和範圍的判斷。便利性和移動性可持續發展整合低碳能源彈性碳氫化合物對於我們最高級的領導者,薪酬措施與我們的戰略保持一致,如上所示,同時保持與交付的平衡,符合我們投資者主張的財務框架,以及我們的核心價值-安全。我們在2020年政策下的獎金計劃和三個績效股票計劃週期的衡量和權重基本保持不變,為計劃參與者帶來了連續性。2020年政策下的年度獎金記分卡對齊2020年年度獎金2021年年度獎金2022年年度獎金安全,我們的核心價值戰略進展:·彈性碳氫化合物·便利性和移動性·低碳能源可持續發展財務框架:·Cash Flow·利潤·累計現金成本降低2020年政策下的績效股記分卡對齊2020-22年度業績股2021-23業績股2022-24業績股安全,我們的核心價值支撐着戰略進步:·彈性碳氫化合物}30%}40%}40%·便利性和機動性·低碳能源可持續發展財務框架:}70%·RTSR}60%}60%·ROACE·調整後的EBIDA CAGR在本董事薪酬報告中,不包括深水地平線成本的自由現金流,平均資本使用回報率,便利和電氣化的利潤率份額和累計現金成本減少是非GAAP衡量標準。這些措施,以及可持續減排、上游工廠可靠性和煉油可用性,在第377頁的術語表中進行了定義。
120 BP年度報告和Form 20-F 2021董事薪酬報告繼續我們2020年政策下三個業績分享週期的戰略進展是使用定量評估和定性判斷的平衡來確定的。為了通過這些性能週期提高透明度,我們一直在跟蹤關鍵性能指標,這些指標將有助於告知飛行中的進展情況。下表列出了我們正在跟蹤的措施以及我們在2021年的交付情況。對於2021年的整體交付,所有措施都達到或超過目標,但工廠可靠性和煉油可用性除外,其交付低於計劃(更多詳細信息,請參見第122和123頁)。2021年交付2025年的目標是每桶彈性碳氫化合物生產成本6.82美元/桶~6美元/桶工廠可靠性94%96%煉油可用性94.8%96%便利性和移動性電動汽車充電站加速增長13,100>40,000個戰略便利地點2,150~3,000個利潤率份額便利和電氣化29.1%~35%展示低碳能源開發的可再生能源的記錄、規模和價值FID4.4GW 20GW生物能源a 26MB/d 50Mb/d液化天然氣組合a 18Mtpa 25Mtpa a自建立2020年薪酬政策記分卡以來,這兩個業務領域的一部分隨後被定位在彈性碳氫化合物戰略主題下。環境、社會和治理(ESG)事項和薪酬BP繼續顯示出對ESG事項的重大承諾,不僅通過我們2020年新戰略宣佈的目標和淨零抱負,而且通過使用年度獎金和長期激勵計劃記分卡中的相關措施。環境措施既注重低碳,也注重減排。繼續將安全作為長期激勵計劃的基礎,以及作為年度獎金計劃的一項措施,在最廣泛的意義上表明瞭我們對社會事務的承諾。2022年,BP將通過推出另外兩項社會措施來擴大ESG措施的影響:員工敬業度和改善種族代表性。認識到後者,我們意識到,作為一家全球性公司,提高族裔多樣性的機會值得我們對性別代表性和包容性環境給予同樣的關注和精力。我們將通過將這些措施作為公司高級領導的長期激勵計劃記分卡的一部分來嵌入這一承諾。展望未來,委員會將在2023年薪酬政策審查期間評估將這些社會措施納入執行董事記分卡的適當性。治理不是管理的一種特定的記分卡措施。然而,正如第90-92頁所述,它貫穿於我們的公司治理框架中。
1.2.3.4.GB 446M 2020 GB 170萬GB 1.2.3.4.GB 244M 2020 GB 60萬GB伯納德·魯尼首席執行官默裏·奧金克洛斯首席財務官默裏·奧金克洛斯2.07倍工資,773,710股1.86倍工資,391,407股政策要求實際121公司治理BP年度報告和20-F 2021見第377頁術語2021業績和薪酬結果見第123頁和125頁2021年總薪酬2021股份所有權128億美元基本重置成本利潤236億美元運營現金流75億美元股息,包括股票回購30%公式結果,判決委員會無調整30%最終結果(最大值的百分比)80.5%公式化結果(最大值的百分比)--委員會判決,未調整80.5%最終結果(最大值的百分比)績效維度(%權重)年度獎金結果(最大值的80.5%)Bernard Looney GB 2,419,377-Auchincloss GB 1,359,343績效指標(最大值的30%)Bernard Looney GB 493,365-Auchincloss GB 224,611關鍵戰略亮點·交付了七個主要項目·便利店銷售額達到創紀錄水平·加快了我們的電動汽車戰略·繼續建立有紀律的低碳能源業務-現在有超過5GW的風能項目和巨大的氫氣機會2021年是公司導航能源轉型的又一個具有挑戰性的一年,但儘管如此,BP還是產生了強勁的財務業績,安全,安全,並實現了許多重要的運營和環境目標。出色的財務業績,在非財務指標方面得到了強有力的支持。強勁的戰略進展,但財務回報,特別是2020年以來的回報令人失望。股權是實現執行董事利益與股東利益一致的重要手段。截至2022年3月1日,伯納德和默里正在朝着政策要求(任命後五年內的強制性要求)發展。2019年至2021年業績股安全和可持續性(30%)運營(20%)財務(50%)財務(70%)戰略進展(30%)2021年年度獎金30/306.7/20 24.6/30 49.2/50 0/70 1.工資和福利2.年度獎金4.業績股1.工資和福利2.退休福利3.年度獎金4.業績股伯納德·魯尼·默裏·奧金克洛斯
122 bp年報及表格20—F 2021執行董事2021年薪酬單一數字表—執行董事(經審核)Bernard Looney首席執行官2021年默裏·奧金克洛斯首席財務官(千)2021 Bernard Looneya CEO 2020年Murray Auchinclossa CFO(千)2020年薪金£ 1,323 £ 730 £ 1,181 £ 348福利£ 23 £ 14 £ 26 £ 8現金代替退休福利£ 198 £ 110 £ 177 £ 52年度獎金,現金(50%)£ 1,210英鎊680——年度獎金,遞延(50%)英鎊1,210英鎊680——績效分享493英鎊225英鎊351英鎊215總薪酬d 4,457英鎊2,438英鎊1,735英鎊623總固定薪酬1,544英鎊854英鎊1,384英鎊408總可變薪酬d 2,913英鎊1,584 £ 351 £ 215請參閲下面的概述部分了解更多細節,除非另有説明。a Bernard Looney及Murray Auchincloss分別於二零二零年二月五日及七月一日加入董事會。2020年價值反映自董事會獲委任之日起的薪酬結果。b Bernard及Murray的表現股份與彼等獲委任為董事會成員前所授出的獎勵有關,所示價值反映於二零二二年二月十六日收盤時每股普通股4.04英鎊及每股美國存托股份32.48美元的股價。c Murray的2019—21年業績股份獎勵以ADS授予。所示價值已從美元兑換為英鎊,匯率為1.3753。 d由於四捨五入,總數可能與各組成部分之和不完全一致。薪酬及福利Bernard Looney的薪酬自二零二一年股東周年大會起由1,300,000英鎊增加至1,335,750英鎊。Murray Auchincloss的薪酬從2021年股東周年大會上由69.5萬英鎊增加至75.05萬英鎊。兩名執行董事均享有與汽車有關的福利、報税表準備、保安援助、保險及醫療福利。以現金代替退休福利自彼等獲委任為執行董事後,Bernard及Murray不再就其服務收取任何退休福利,但收取固定為薪金15%的現金津貼。他們可自行決定將這些津貼轉入退休計劃,因此,在單一數字表中,這些數額被確定為現金,而不是退休福利。自做出這一決定以來,正如第126頁所述,英國石油公司對英國更廣泛的非零售員工的退休福利進行了重大調整。對於英國更廣泛的非零售員工(佔英國全體員工的54%),我們自2021年7月起將彈性現金福利津貼從薪金的15%提高至20%。因此,英國石油公司執行董事的15%津貼可能不再代表英國更廣泛的非零售業勞動力,委員會將在2023年政策審查中對此進行審查。2021年全年花紅結果2021年,委員會設立了一個由六項指標組成的花紅記分卡,涵蓋三個範疇:安全及可持續發展、營運及財務表現。 這些措施與我們的策略和投資者主張一致(詳見第119頁)。英國石油公司在過去一年中持續關注安全,一級和二級過程安全事件的發生率創紀錄,全年共發生62起事件。 作為我們對公式化結果的概述的一部分,我們依賴於安全和可持續發展委員會(S & SC)的判斷來評估安全結果,今年我們特別考慮了S & SC對與bp運營相關的兩起死亡事件(一名員工和一名第三方死亡)的分析。經過審查,標準和標準委員會建議不作任何調整,委員會同意這一意見。安全及環境管理委員會注意到,如安全及環境表現出現重大惡化,或發生重大事故,顯示安全及環境管理存在根本弱點,則應作出調整。減排量遠遠超過目標,反映自二零一七年我們首次設定減排目標以來累計減排近560萬噸。生產和運營以及航運的所有經營實體都為這一成就做出了貢獻。在bpx能源領域,在減少燃燒,通過轉換為綠色電力合同精煉,以及在安哥拉和北海通過能源效率項目取得了進展。我們的碳氫化合物工廠和煉油操作的可用性和可靠性低於目標結果,為94.5%,原因是碳氫化合物工廠計劃外停機和煉油維護活動水平增加。相比之下,便利性和電氣化的利潤率份額超過目標29.1%,創紀錄的年度便利性毛利率。增加了200多個戰略便利網站,增加了平均購買價值。 英國石油公司還繼續推出電動汽車充電點,目前13,100個充電點中有近一半是快速充電器或超快速充電器,這是駕車者的首選。按自由現金流量和累計成本削減衡量,財務執行情況非常出色。實現163.6億美元的自由現金流相對於154.2億美元的環境調整目標非常強勁,全年收益交付得到了嚴格的資本管理減少的資本支出和加速撤資收益的支持。累計減少現金費用30億美元,超過了計劃最高限額28億美元。 董事薪酬報告續
公司治理BP年度報告和表格20-F 2021年見第377頁術語表公式記分卡結果1.61來自審計委員會和安全與可持續發展委員會的意見無調整薪酬委員會的判斷無調整最高公式得分的80.5%安全與可持續發展30%經營業績20%財務業績50%公式化得分1.61安全與可持續發展(30%權重)經營業績(20%權重)財務業績(50%加權)2021年年度獎金記分卡這些措施是在我們2020年的政策條款下制定的。衡量結果重量閾值(0)目標(1)最大(2)+=+可持續減排(百萬噸)便利和電氣化帶來的利潤率2021年與2019年累計現金成本減少(10億美元)流程安全一級和二級事件BP運營的可靠性和可用性自由現金流,不含深水地平線的成本(億美元)73個事件094.2%0$144.2億0 4.63 026.10%0$22億0 15%10%25%15%10%25%66事件0.15 95.3%0.1$154.20億0.25 52事件0.3 96.4%0.2$164.20億0.5 4.88 0.15 28.90%0.1$25億0.25 5.43 0.3 31.70%0.2$28億0.562Events 94.5%$163.57億560萬噸29.1%$30億0.19 0.30 0.03 0.11 0.48 0.5 2019-21年度業績股計劃結果Bernard和Murray在被任命為執行董事之前獲得2019-21年度業績股獎勵。因此,他們根據集團股票價值計劃(GSVP),而不是高管董事激勵計劃(EDIP),為公司高級領導人持有2019-21年度的獎勵。然而,這兩個計劃下的歸屬是使用第125頁所示的相同的集團業績記分卡進行評估的。然後,公式化的結果可以由委員會(針對執行董事)或首席執行官(針對公司高級領導人)酌情調整。2019-21週期的記分卡-我們2017年股東批准的薪酬政策下的最後一個-由三個指標組成:RTSR(50%),ROACE(20%),以及四個戰略進步要求(30%)。在公式化的基礎上,相對於RTSR和ROACE衡量標準的表現令人失望,沒有產生任何結果。委員會密切審查了戰略進展的四項指標,鑑於重大戰略轉變,需要作出很大判斷,以便將2019年確定的目標的實現與為實現2020年通過的新戰略所作的持續努力聯繫起來。我們首先認識到,在改善英國石油公司的財務狀況方面取得了實質性進展。2021年實現的債務削減、2021年強勁的ROACE以及基礎成本基礎的大幅降低表明,繼續戰略進展的基礎已經奠定。委員會接着討論了為2019-21兩年期確定的戰略進展方面,並審查了哪些方面仍然相關,取得了哪些進展,以及這些方面在哪些方面不再嚴格適用。我們還考慮了哪些其他戰略進展可以合理取代和得到承認。後一項活動--決定是否有替代行動--包括委員會使用定量評估和定性判斷。根據上述考慮和管理層提供的材料,委員會得出結論,2019-21兩年期業績份額的戰略進展目標已完全實現,從而使這一措施得到充分的記分卡認可。我們對戰略進展的評估如下背頁。有關關鍵績效指標,請參見第24-27頁。我們聽取了審計委員會的意見,以確保我們的結論是穩健的,並適當地反映了相對於市場的潛在財務表現。這包括審查自由現金流,特別注意到為反映環境定價影響(從而避免意外之財)而對財務目標所作的調整,以及新冠肺炎的影響,以更好地反映BP的基本業績。考慮到所有這些措施,公式化的結果是2.0分中的1.61分,或最大值的80.5%,委員會得出結論,沒有理由調整這一結果。
124 bp年報及2021年表格20—F董事薪酬報告續四項策略性目標的進展:天然氣和原油在上游的增長。英國石油公司的目標是投資於新的大型天然氣項目,在核心盆地尋求優質石油項目,並在選定的地區尋找新的機會。 英國石油公司已表示有意改變投資計劃,將更多資金投入低碳或無碳項目。其後果顯然改變了英國石油公司實現上述目標的投資模式。我們感到滿意的是,管理層在這方面作出了明智的選擇。儘管疫情帶來嚴峻挑戰,英國石油天然氣生產組合從2018年的50%改善至2021年的51%,同期石油項目開發成本從17. 2美元/桶下降至15. 9美元/桶。 儘管重點發生了變化,該公司在三年內成功啟動了16個重大項目。石油相關項目的平均開發成本較低,而石油和天然氣項目的碳強度均低於先前存在的投資組合。 2.下游市場主導增長。英國石油公司的目標是利用先進的產品和戰略夥伴關係進行創新。推進現在的便利性和移動性的工作完全符合2019年制定的目標。疫情對以客户為中心的業務帶來具體挑戰,燃料銷售受到需求破壞的影響。然而,英國石油公司持續專注於改善其便利性競爭地位,其戰略便利性站點數量從2018年的1400個增加到2021年的2150個。通過桑頓的交易,英國石油公司現在是美國中西部的領先運營商。3.多條戰線上的冒險和低碳。BP的目標是尋求新的合資企業和合作夥伴關係,以滿足快速發展的趨勢,並開發跨業務解決方案,以創造機會或加強關係。BP雄心壯志的這一方面一直在進行,因為它也與BP修訂後的戰略高度一致。至關重要的是,在2019年至2021年期間,實現了超過3.9MtCO2e的可持續減排,這是我們實現目標1的重要一步,即到2050年或更早實現我們整個運營的絕對零排放。BP Launchpad通過收購Open Energi和Blueprint Power,繼續建立其在高級分析和能源管理領域的公司組合。BP Ventures通過對Lightning eMotors、BluSmart和IoTecha的投資,繼續為BP在新技術和先進移動性方面創造選擇,這些選擇將支持能源轉型。在創建低碳業務方面也取得了實質性進展,美國和愛爾蘭海已獲得3.5GW淨海上風電牌照。在氫氣方面取得了進展,建造了一個1.3百萬噸/年的項目漏斗,以及阿布扎比夥伴關係和東海岸集羣選擇。2021年期間,共有33個項目進入最終投資決定階段。4.天然氣發電和可再生能源交易和營銷增長。BP的目標是在不斷變化的世界中與合作伙伴和利益相關者競爭並抓住新的機遇。這一目標也符合經修訂的戰略,並已取得重大進展。英國石油公司仍然是美國最大的天然氣和電力營銷公司,也是世界上最大的公司之一;英國石油公司還敲定了一筆未來15年250兆瓦電力的重大交易。交易與幾個部門密切相關,因此不會將業績作為單獨的業務進行彙編。 事實上,英國石油公司在2021年結束時的盈利有所增加,交易足跡也有所擴大。此外,可再生能源貿易的範圍大幅擴大。隨着世界認識到天然氣作為過渡燃料的價值,英國石油公司自2019年以來已向英國石油公司運營的船隊增加了三艘先進的液化天然氣油輪,美國墨西哥灣沿岸液化能力每年增加了740萬噸,非股權液化天然氣貨物數量較2018年水平增加了一倍多。 其他歸屬考慮因素除計分卡計量結果外,委員會亦會考慮公式化結果的“基礎”,以釐定最終歸屬百分比。這一基礎擴大了我們的表現評估,使我們能夠考慮與絕對股東回報、環境和安全因素(包括死亡)以及低碳和氣候變化事項的進展的整體一致性。在相關情況下,我們聽取安全及可持續發展委員會及審核委員會的意見,加深我們的視野。 經考慮上述事項後,吾等認為並無理由對執行董事的公式歸屬結果作出酌情調整,而該計劃應按照記分卡結果以最高30%的比例歸屬。這產生了下表所示的結果。記分卡詳情見第125頁。2019—21表現股份計劃結果(經審核)獎勵股份a歸屬股份包括股息歸屬股份價值,2022年2月股價變動的影響b Bernard Looney 167,960 122,120英鎊493,365—145,117英鎊Murray Auchinclossc 78,234 57,066英鎊224,611—62英鎊,856 a根據GSVP的股份授出按最高限額的50%,而非最高限額的100%, EDIP。C·默裏的獎項是針對美國存託憑證授予和頒發的。表格中的數字反映了普通股的計算等價物,其價值已從美元轉換為英鎊,匯率為1.3753。既得股的價值反映了所有股東在三年內經歷的股價變化。在2019-21年度的獎勵週期中,最初的授予是根據普通股和美國存托股份的價格計算的,分別為5.48 GB和43.53美元,而歸屬時的價值為2022年2月16日的GB 4.04和32.48美元(詳情見第129頁)。因此,股價下跌使這些獎勵的初始面值減少了約26%(普通股)和25%(美國存託憑證)。該委員會沒有對與這些股價變化相關的授予結果進行可自由支配的調整。
公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021見第377頁詞彙表財務措施結果加權門檻業績最大業績回報率平均資本(2019-21年平均)下游天然氣電力和可再生能源交易和營銷增長市場主導增長相對總股東回報公式歸屬30%支持:委員會審查絕對回報、長期安全和環境業績,低碳和氣候變化考慮:委員會裁決後不進行調整最終歸屬30%跨多條戰線的風險和低碳第三8.5%50%7.5%20%7.5%7.5%第一12.5%結果0%30%第五公式6.2%上游的戰略進展7.5%天然氣和優勢石油7.5%由委員會進行定性和定量評估。歸屬結果沒有數字標尺(詳見第124頁)相對總股東回報率0%平均資本使用回報率0%戰略進展30%公式化歸屬30%+=+0%0%7.5%7.5%7.5%7.5%30%首席執行官薪酬歷史年份首席執行官總薪酬千年獎金最高績效股份百分比2012年9,609 64.9 0 2013年鮑勃·達德利$15,086 88.0 45.5 2014年鮑勃·達德利$16,390 73.3 63.8 2015年鮑勃·達德利$19,376 100.074.3 2016年Bob Dudley$11,904 61.0 40.0 2017 Bob Dudley$15,108 71.5 70.0 2018 Bob Dudley$15,253 40.5 80.0 2019Bob Dudley$13,336 67.5 71.2 2020a Bob Dudley$188 0 32.5 Bernard Looney GB 1,735 0 32.5 2021 Bernard Looney GB 4,457 80.5 30 2020年符合資格的CEO服務期間的薪酬數據顯示。2019-21年度業績分享計劃記分卡(經審計)這些措施是根據我們2017年的政策條款制定的。有關關鍵績效指標,請參見第24-27頁。
為了進一步加深我們對勞動力體驗的洞察,我們不僅依賴於高級領導層的報告,而且今年在兩個具體的參與會議上直接與來自不同勞動力部門的代表員工接觸。在計劃這些參與會議時,我們希望在多個方面提供多樣化的意見:包括角色類型、任期、地點和國籍。在這些會議上,我們討論了BP的目標和雄心,以及這如何與該組織的獎勵計劃相一致。在其中一次會議中,我們重點討論了年內實施的英國獎勵方案變化的影響。我們的調查範圍包括成功吸引和留住人才、員工對薪酬發放方式的偏好、獎勵方案的結構,以及BP的國際流動計劃。討論中反覆出現的一個主題是,員工渴望靈活性,賦予他們權力,讓他們在工作和薪酬方面做出個人選擇。在2021年期間,BP對英國更廣泛的非零售勞動力可用的獎勵方案進行了全面審查。該公司完成了關閉其固定福利養老金計劃的最後一步,該計劃一直只對遺留員工開放,並採取了靈活的替代現金福利安排。這使得該公司能夠提高英國更廣泛的非零售業員工的福利一致性,從而將替代現金價值從工資的15%提高到20%。為了公平起見,BP沒有為這一人羣設定最低收入門檻,並允許所有零售人羣參與其中。英國存在兩個完全不同的計劃,這一事實確實讓在確定執行董事的資格福利時,“更廣泛的勞動力”的定義變得複雜起來。正如第122頁所述,我們將尋求解決這一問題,作為2023年政策審查的一部分。我們還很高興地注意到,人們對2021年英國石油公司向每位員工一次性授予股份的熱情感到高興。這些獎項將於2025年授予,反映出一種信念,即員工應該親自投資於可以通過BP的重塑創造的價值,從而使他們的長期利益與所有股東保持一致。除了直接支付薪酬之外,我們還注意到,員工強烈強調保持支持性和包容性的工作環境,以及普遍的“關懷文化”。例如,我們注意到BP對家庭友好型休假政策的承諾,在Stonewall的LGBT+員工最佳跨國僱主名單中承認BP為全球最大僱主,在人權運動的2021年企業平等指數中連續第四次獲得100%的分數,該指數衡量的是非歧視政策的採用,LGBT+員工和家庭的公平福利,以及支持包容性文化和企業社會責任。我們也很高興英國石油公司被生活工資基金會認可為英國真正的生活工資僱主。英國石油公司正在積極制定計劃,為公平/生活工資制定同等的全球標準。通過所有這些計劃,BP試圖通過設計適當的獎勵計劃和流程來避免偏見。我們審查了英國石油公司性別和種族薪酬差距分析的數據,我們感到滿意的是,儘管存在薪酬差距,但這些差距主要可歸因於不同薪酬等級之間的代表性差異,而不是項目或決策中的偏見指標。由於性別和種族報告已經發布在該公司的網站bp.com上,加上英國石油公司對年度多樣性、公平性和包容性報告的持續承諾(首次於2021年發佈),我們不會在這裏進一步擴大。總而言之,我們發現BP員工對他們的工作和工作條件都很積極,127頁總結的薪酬結構很好地平衡了員工的需求。支付方式因業務領域和地點而異,因此下表涵蓋了大多數員工的“核心”薪酬。董事薪酬報告(續)
127企業管治bp年報及表格20—F 2021要素政策適用於廣大員工的特點與執行董事薪酬的比較薪酬我們的薪酬是為所有員工提供具競爭力的總薪酬待遇的基礎,我們為所有未加入工會的員工進行年度薪酬檢討。我們在本次審查中確定薪酬時,會考慮到其他相關僱主的可比薪酬水平、每個人的技能、知識和經驗,以及我們為每個國家設定的總體預算。在制定每年的預算時,我們會評估員工薪酬目前相對於市場利率的定位、對市場進一步增長的預測以及與增長計劃、員工流動率和負擔能力等相關的業務環境。我們執行董事的薪酬構成了 他們的薪酬總額,我們審查了這些 每年的工資。審查的主要目的是與相關市場比較者保持一致。除特殊情況外,我們打算將加薪幅度保持在為更廣泛的員工制定的薪酬審查預算範圍內。退休金及福利我們提供符合市場的福利方案,反映我們業務所在國家的正常做法。 在適當的情況下,並根據規模,我們提供個人利益選擇的重要元素, 我們的員工。對於我們在英國的更廣泛的非零售員工,覆蓋英國勞動力的54%,我們將彈性現金福利津貼從工資的15%提高到20%, 二零二一年七月,於界定福利退休金安排結束後。除了增加安保相關福利外,我們的執行董事福利待遇與在同一國家同時加入英國石油的其他員工基本一致。根據二零二零年薪酬政策,執行董事的退休金福利大幅削減,彼等可領取現金代替退休金津貼,金額為薪金的15%。他們以前的累計界定福利計算以任用前薪金為上限 和服務年度獎金超過一半的全球員工參與年度現金獎金計劃,該計劃將目標獎金金額乘以 BP性能因子在0到2的範圍內。我們就市場薪酬模式明顯不同的業務(例如貿易業務)實施不同的花紅計劃。執行董事的年度獎金與英國石油公司的業績指標和結果直接相關,與廣大員工的業績指標和結果相同。表現股份我們為專業入門級及以上級別的僱員設立一項表現股份計劃,為期三年。機會根據三個大層次的資歷而有所不同:小組領導人(約300人);高級領導人(約4000人);以及所有其他專業員工(約30000名潛在參與者, 其中20%將參與)。歸屬僅取決於集團領導人羣體的英國石油績效結果。我們執行董事的業績份額採用與集團領導人業績份額相同的英國石油績效記分卡進行評估。對於下一個週期,即2022—24年,我們正在修改團隊領導者的記分卡,以更緊密地適應他們的影響範圍。我們將於明年考慮是否對執行董事作出類似修訂,作為二零二三年政策考慮的一部分。
128 bp年報及2021年表格20—F董事薪酬報告續首席執行官與僱員薪酬比率年法第25百分位數: 薪酬比率、薪酬及福利總額、(薪金)第50百分位數: 薪酬比率,薪酬及福利總額,(薪金)第75百分位數: 薪酬比率,薪酬及福利總額,(薪金)2019年a選項A 543:1188:182:1 £ 19,108 £ 55,071 £ 126,085(18,845英鎊)(38,800英鎊)(74,200英鎊)2020年a期權A 99:1 40:1 19:1 £ 18,984 £ 46,933 £ 98,546(18,984英鎊)(29,040英鎊)(£ 80,475)2021年期權A 208:1 87:1 35:1 £ 21,450 £ 50,959 £ 126,334(21,450英鎊)(35,000英鎊)(77,475英鎊)Bob Dudley的工資已根據2019年和2020年報告中報告的比率從美元轉換。 這是我們第三年根據2018年引入的要求報告首席執行官薪酬比率。根據過去兩年,我們選擇了選項A作為我們的報告基準,這是可用的最準確的方法,我們確認沒有遺漏廣泛適用的薪酬組成部分。如有必要,部分年度或部分時間薪酬已通過簡單地綜合部分或部分時間薪酬來調整,以達到一個全職相等的數字。 僱員價值與截至二零二一年十二月三十一日止年度之薪酬及福利有關。2019年至2020年,第50百分位數大幅下降(188:1至2020年)。40:1),2020年至2021年增加40:1至87:1。這些變化反映了CEO薪酬更偏重於浮動薪酬,導致員工薪酬的同比波動幅度大於員工薪酬的波動幅度。 這是薪酬比率報告逐年波動的自然原因,也説明瞭在評論薪酬差異是否適當時遇到的挑戰之一。我們對適當性的考慮是,為首席執行官和更廣泛的員工制定的政策都符合目的,並提供適合當年情況的薪酬結果,其差異反映了組織內不同級別的相對貢獻。 經過全面考慮,委員會對薪酬政策和做法的所有見解,感到滿意的是,今年公佈的薪酬比率中位數與英國石油公司的員工薪酬政策一致,不構成修改薪酬計劃的理由。百分比變化比較:下表中,“a”欄的數值代表薪金及費用的百分比變動;“b”欄的數值代表應課税利益(包括商務差旅費)的百分比變動;“c”欄的數值代表每個財政年度表現期間的花紅結果的百分比變動。下面所示的僱員百分比代表了在bp p.l.c.僱用的每個僱員的平均全職等值工資與相對變化。在有關財政年度內任何時間,以及上一財政年度的相等平均值。就主席及非執行董事而言,應課税利益價值增加反映二零二一年恢復商務旅行。僱員百分比變化沒有相關增加,因為差旅費報銷不構成僱員的應納税福利。 2021 v 2020 v 2019百分比變化:a b c a b c b c僱員7%—9% 100% a 0% 0%—100%伯納德·魯尼2%—29% 100% a——默裏·奧金克洛斯5% 5% 100% a—艾莉森·卡恩沃思夫人0%—100% n/a—4%—94% n/a帕梅拉·戴利4% 1385% n/a—15%—92% n/a教授Dame Ann Dowling 0%—100% n/a—4%—96% n/a Helge Lund(椅子)0%—24% n/a 0%—74% n/a Melody Meyer—4% 283% n/a 9%—77% n/a Tushar Morzaria 5% 0% n/a Brendan Nelson 14%—100% n/a—7%—71% n/a a Paula Rosput Reynolds 6% 228% n/a 2%—92% n/a Karen Richardson——n/a——John Sawers爵士0% 1588% n/a 0%—83% n/a Johannes Teyssen——n/a——a 2021年的獎金恢復,在數學上,相對於2020年的零獎金,是無限增加的;我們以100%的增幅作説明。 Alison Carnwath女士、Dame Ann Dowling教授及Brendan Nelson女士於二零二一年辭職,因此,除一次性項目外,彼等二零二一年薪酬已按年計算以作比較。 Tushar Morzaria、Bernard Looney和Murray Auchincloss被任命為董事會成員的部分時間至2020年,因此,除一次性項目外,他們的2020年薪酬已按年計算以進行比較。Karen Richardson及Johannes Teyssen於二零二一年獲委任為董事會成員,因此並無與二零二零年的比較。
129企業管治bp年報及表格20—F 2021管理及執行董事權益我們相信,我們的執行董事在其任期內及離開bp後,均應於公司擁有重大權益。因此,我們的持股政策要求首席執行官和首席財務官在其任命後的五年內分別建立其工資的五倍和四倍半的個人持股。預計他們在離職後兩年將保持這一水平的個人持股。董事持股(經審核)下表詳列各現任執行董事之個人持股情況。Bernard Looney和Murray Auchincloss正在朝着政策要求制定,該政策要求自他們的任命日期(2020年2月5日和7月1日)起適用五年。這些數字包括已向公司披露的英國石油股份(或計算的等價物)的所有實益和非實益所有權,但不包括根據2019—21年度業績股份獎勵交付的股份(因為這些股份包含在下表中)。董事於二零二一年一月一日之普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日之普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日之變動於二零二二年三月一日之普通股或同等股權於二零二二年三月一日委任日期之普通股或同等股權之價值a所取得之薪金倍數Bernard Looney 331,711 544,919 228,791 773,710 2020年2月5日£ 2,762,145 2. 07 x Murray Auchincloss 139,525 286,870 104,537 391,407 2020年7月1日£ 1,397,323 1. 86 x a根據於2022年3月1日的普通股價格3. 57英鎊計算。執行董事於受限制股份及表現股份中擁有額外權益。下表按計劃列出這些權益的合計情況。就表現股份而言,有關數字反映最高可能歸屬水平(不包括增加再投資股息),即使實際歸屬股份數目將視乎達到表現條件的程度而定。 總權益,所有計劃(經審核)董事於二零二一年一月一日未歸屬普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日未歸屬普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日至二零二二年三月一日變動於二零二二年三月一日未歸屬普通股或同等股權於二零二二年三月一日Bernard Looney 3,193,599 4,882,082—293,650 4,588,432默裏·奧金克洛斯1,581,899 2,447,213—81,662 2,365,551表現股份(經審核)表現期間授出表現股份日期股份要素權益於二零二二年歸屬之權益潛在最高表現股份歸屬普通股數目歸屬日期授出面值b,£ at 1 Jan 2021頒發2021 at 31 Dec 2021 Bernard Looney 2019—21c 25 Mar 2019 335,920 122,120 16 Feb 2022—2020—22d 2020 2,076,677—2,076,677—6,396,165 2021—23d 2021年6月1日—2,218,853 2,218,853——6,989,387 Murray Auchincloss 2019—21 ce 2019年3月25日156,468 57,066 2022—2020—22 d 2020年8月11日999,201—999,2019——2021—23d 2021—1,122,009—3,534,328 a對於2019—21年度計劃下的獎勵,表現條件以相對於雪佛龍、埃克森美孚、殼牌和道達爾的50%的TMR衡量(比較公司)在三年內,20%的ROACE在整個業績期內平均,30%的戰略進展在業績期內評估。 對於2020—22年計劃下的獎勵,績效條件是在三年內相對於由比較公司和ENI、Equinor和Repsol(擴展的比較公司)組成的擴大的同行羣體的40%,在整個績效期間平均為30%,在績效期間評估的戰略進展為30%。 2021—23年計劃下的獎勵,表現條件按三年內相對於擴大比較公司的TSC計算20%,按業績期間平均ROACE計算20%,按截至2020年6月止年度計算的經調整每股EBIDA複合年增長率計算20%,及按業績期間評估的策略進展計算40%。 詳情見第139頁和第140頁。每個執行期於第三年的12月31日結束。b面值乃按獎勵日期收市時普通股市價計算,詳情如下:二零二零年八月十一日為3. 08英鎊,二零二一年六月一日為3. 15英鎊。 c在獲委任為執行董事前,根據《全球特別行政計劃》授出的獎勵(所披露的股份權益反映最高歸屬,但根據本計劃,獎勵按最高限額的50%授出)。 指於業績期末根據計劃規則取得的業績歸屬股份,幷包括已歸屬股份的再投資股息。Bernard Looney的2019—21年度獎勵於2月16日歸屬,當時每股市價為4.04英鎊,Murray Auchincloss的獎勵於2月16日歸屬,當時每股ADS的市價為32.48美元。因此,在單一數字表中報告為2021年收入的金額為Bernard Looney 49.3萬英鎊,Murray Auchincloss 30.9萬英鎊/22.5萬英鎊。d這些獎勵下的最低歸屬(低於業績門檻值)為0%。在各項措施的臨界表現下,二零二零至二二年度的歸屬率為最高限額的10%,二零二一至二三年度的歸屬率為最高限額的5%。e該獎項以ADS形式頒發。上述數字反映計算的普通股等值。一股ADS相當於六股普通股。
130 bp年報及表格2021董事酬金報告續受限制股份(經審核)受限制期間受限制股份授出日期股份要素權益獎勵面值,英鎊受限制股份數目於2021年1月1日授出2021年12月31日Bernard Looney 2018—21b 2018年3月20日104,577—104,577 485,237 2019—21 c 2019年3月25日146,055—146,055 800,381 Murray Auchincloss 2018—22 b 2018年3月20日43,170 200,309 2019—21 d 2019年3月25日2,835—2,835 15,536 2019—21 c 2019年3月25日86,928 476,365 2020—22 d 2020年8月28日4,840—4,840 12,778 2021—23 d 2021年3月25日21,277 21,277 62,554 2021—23 d 2021—2010年6月16日,a面值乃按獎勵日期收市時普通股市價計算,詳情如下:二零一八年三月二十日4. 64英鎊;二零一九年三月二十五日5. 48英鎊;二零二零年八月二十八日2. 64英鎊;二零二一年三月二十五日2. 94英鎊;及二零二一年六月十六日3. 29英鎊。b在獲委任為董事前根據限制性股份計劃II作出的獎勵。c獲委任為董事前根據個人股份價值計劃作出的獎勵。該計劃下的獎勵按薪金的100%授出。d與Murray Auchincloss密切相關的人的利益。遞延股份(經審計)獎金年度業績期授出日期 遞延股份遞延股份要素權益潛在最高遞延股份數目獲授之面值b,英鎊Bernard Looney 2021 2022—24 2022年2月16日292,902英鎊1,183,324 Murray Auchincloss 2021 2022—24 2022年2月16日164,569英鎊664,859 a自二零一零年以來,遞延股份的歸屬受安全及環境可持續發展障礙所規限。如委員會評估安全及環境表現出現重大惡化,或發生重大事故,而其中任何一項均顯示安全及環境管理方面的潛在弱點,則委員會可得出結論,認為只應享有部分股份,或根本不享有股份。在達致其結論時,委員會聽取S & SC的意見。 b面值乃按普通股於獎勵日期之市價計算,詳情如下:2022年2月16日為4. 04英鎊。
131企業管治bp年報及2021年表格20—F於購股權計劃中的股份權益(經審核)Bernard Looney與我們的許多英國僱員一樣,持有bp集團“按賺而存”計劃下的購股權,詳情如下。該等購股權不受表現條件所規限。董事購股權類型於2021年1月1日授出行使於2021年12月31日a購股權價格於行使日期之市價首次行使屆滿日期Bernard Looney SAYE 6,024——6,024 £ 2. 49—01 2026年2月28日Bernard Looney SAYE—5,952—5,952 £ 2.52—01 9月2026 28 2027 Murray Auchincloss SAYeb 3,614—3,614 £ 2.49—01 9 2023 2024年2月28 2024 Murray Auchincloss SAYeb—3,571—3,571 £ 2.52—01 9 2024年9月28 2025 Murray Auchincloss Revent bpc—150,000—150,000英鎊3. 15—2025年3月11日2031年3月10日a普通股於2021年12月31日的收市價為3. 31英鎊。於二零二一年,最高市價為3. 66英鎊,最低市價為2. 50英鎊。b與Murray Auchincloss有密切關係的人的利益。c重組bp計劃—該等購股權授予與Murray Auchincloss密切相關的人士,且不受表現條件的限制。Bernard和Murray在bp優先股、債券或期權計劃(除上文所列者外)中沒有任何權益,也沒有在任何子公司的股份或貸款股票中擁有任何權益。董事及領導團隊概無董事或其他領導團隊成員擁有已發行普通股超過1%。於2022年3月1日,英國石油的董事及領導團隊成員共同持有:4,147,295股普通股或其計算等價物;7,192,952股受限制股份單位(附或不附條件)或其計算等價物;6,874,211股業績股份或其計算等價物;及5,953,999份普通股或其計算等值的購股權。離職後的股份所有權權益鮑勃達德利和布賴恩吉爾瓦里擁有,並繼續保留,重大權益bp離職後。他們作為執行董事作出了個人承諾,在離職後的兩年內,將實際持有相當於工資兩倍半的股份。這一承諾得到了這樣一個事實的保證:他們在離開英國石油時仍受歸屬和/或持有期限制的集團計劃下的股份獎勵的預期權益超過了2.5倍的工資門檻。儘管我們已於二零二零年政策中制定正式的離職後持股要求,但鑑於上述情況,我們並無修改對該等前行政人員的要求。
132bp年報及表格20—F 2021主席及非執行董事之業績及權益主席及非執行董事之薪酬政策已於2020年股東周年大會上獲批准,並獲採納以自2020年6月1日起實施。然而,由於COVID—19疫情及英國石油公司採取的應對措施,其實施被推遲。 董事會批准後,非執行董事之薪酬安排已調整如下,自二零二二年一月一日起生效:·董事會成員之年度基本費用已增加至115,000英鎊。 ·高級獨立董事的年薪已增加至16萬英鎊。 ·委員會主席的年費增加到35,000英鎊。·取消了洲際旅行津貼。新收費安排的水平以英國同行為基準。年度基本酬金及委員會主席酬金上一次上調是在二零一二年,而高級獨立董事的基本酬金自二零零七年以來一直沒有上調。取消了洲際旅行津貼,以確保NED費用安排更加簡單和透明。主席要求目前不增加他的費用。 誠如二零二零年報告所披露及下表所反映,自二零二一年一月一日起,人民與管治委員會成員費已引入。高級獨立董事已放棄其收取該委員會會費的權利。二零二二年之費用結構維持不變,董事會將於年內再次檢討有關情況。 費用結構下表顯示根據我們的二零二零年政策,主席及非執行董事的費用結構。主席沒有資格獲得委員會主席和會員費或洲際旅行津貼。 2021年費用每年千英鎊2022年費用每年千英鎊主席785 785高級獨立董事a 120 160董事會成員90 115審計,薪酬、安全和可持續發展委員會主席費b 30 35委員會會員費20 20洲際差旅費5—a高級獨立董事有資格擔任委員會主席和成員費b委員會主席不收取其主持委員會的額外會費。二零二一年薪酬(經審核)下表列示截至二零二一年十二月三十一日止年度已付費用及適用福利。福利包括出差和出席董事會和其他會議的其他費用。於二零二一年擔任主席期間,Helge Lund在倫敦使用全面維護的辦公室處理公司業務、汽車及司機及保安事宜。福利價值已按45%税率(如適用)計算,作為應付税項估計。 費用福利總計£千2021 2020 2021 2020 Dame Alison Carnwathb 8 110 0 2 8 112 Pamela Daley 145 140 46 3 191 143 Professor Dame Ann Dowlingbc 51 135 0 0 51 135 Helge Lund(主席)785 785 19 25 804 810梅洛迪·邁耶160 166 14 4 174 170 Tushar Morzaria 136 37 0 0 136 37 Brendan Nelsonb 68 140 0 0 3 68 143 Paula Rosput Reynolds 185 174 9 3 194 177 Karen Richardsonbc 123—12—135—Sir John Sawersd 145 140 3 0 148 140 Johannes Teysenbe 120—8—128—a由於四捨五入,總數可能與組成部分之和不完全一致。 b Alison Carnwath夫人於2021年1月14日辭職。教授Dame Ann Dowling和Brendan Nelson於2021年5月12日退休。凱倫·理查森和約翰內斯·泰森被任命為 2021年1月1日 c費用包括每年25 000英鎊的英國石油公司技術諮詢委員會主席,該委員會由Dame Ann Dowling教授擔任,直至退休,其後由Karen Richardson擔任。 d費用包括每年擔任英國石油公司地緣政治諮詢委員會主席的15 000英鎊。 e費用包括英國石油公司地緣政治諮詢委員會成員每年10 000英鎊。 董事薪酬報告續
133企業管治bp年報及表格20—F 2021主席及非執行董事之權益(經審核)以下數字包括本公司主席及各非執行董事於bp股份中的所有實益及非實益權益(或計算的等價物)已根據《金融行為監管局手冊》中的披露指南和透明度規則披露(DTR)於適用日期。有關非執行董事持股指引的更多詳情,請參閲第141頁。 於二零二一年一月一日之普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日之普通股或同等股權於二零二一年十二月三十一日之變動於二零二二年三月一日之普通股或同等股權於二零二二年三月一日之現有股權價值已達至指引之百分比Dame Alison Carnwathb 17,700—帕梅拉·戴利40,332 40,332 0 40,332 $191,510 116%教授Dame Ann Dowlingb 22,320—Helge Lund(主席)600,000 600,000英鎊2,142,000 273% Melody Meyer 20,646 20,646 0 20,646 $98,034 59% Tushar Morzaria 36,726 51,972 0 51,972英鎊185,540 155% Brendan Nelsonb 21,626—Paula Rosput Reynolds 73,200 73,200 0 0 73,200 $347,578 211% Karen Richardsonb—10,746 $51,026 31% John Sawers爵士23,116 24,242 0 24,242 £ 86,544 72% Johannes Teysenb—35,000 0 35,000 £ 124,a根據2022年3月1日的股份及美國存託憑證價格3. 57英鎊及28. 49美元計算。如提供美元價值,則該等股份作為美國存託證券持有。b Alison Carnwath夫人於2021年1月14日辭職。教授Dame Ann Dowling和Brendan Nelson於2021年5月12日退休。凱倫·理查森和約翰內斯·泰森被任命為 2021年1月1日過往董事離職付款(經審核)本財政年度內並無就離職付款。 支付予過往董事之款項(經審核)自離職後,Bob Dudley及Brian Gilvary已於獎勵歸屬時收取股份,詳情載於下表。這些問題都關係 根據執行董事獎勵計劃作出的表現股份獎勵,以及上年度年度花紅的遞延股份部分。根據業績股份計劃的條款,表現股份Bob及Brian均被視為“良好離職者”,因此於2019—21年表現股份計劃歸屬時獲得股份,詳情見第123—125頁。彼等之股份歸屬已按比例釐定,以反映彼等之實際服務期, 三年週期。業績如下:業績期業績股份授出日期原授出股份歸屬日期價值 已歸屬股份(包括股息)Bob Dudleya 2019—21 2019年2月19日1,340,766 2022年2月16日$1,102,826 Brian Gilvary 2019—21 2019年2月19日654,315 2022年2月16日£ 480,493 a該等獎勵乃以美國存託證券的形式收取。上述數字反映計算的普通股等值。一股ADS相當於六股普通股。 b除上述詳情外,Bob Dudley及Brian Gilvary的2018—20年表現股份獎勵於2021年2月19日歸屬,詳情載於2020年報告。於該報告後,於二零二一年三月三十一日,Bob及Brian就該等二零一八至二零年度獎勵分別獲得額外股息等值(二零二零年第四季度股息),價值為20,819元及8,349英鎊。如先前所報告,Bob Dudley要求將與二零一四年至二零一九年年度花紅結果相關的各種股份獎勵的最終評估及歸屬決定推遲至退休後至少一年。同樣,Brian Gilvary對他的2016年配對股份獎勵提出了同樣的要求,並要求他的2015年配對股份獎勵再推遲兩年。因此,委員會根據延長的延期延長,延長了這些獎勵的原有安全和環境可持續性績效條件。在該等自願延期支付中,二零一四年政策下的獎勵不以有關表現年度(與二零一四年、二零一五年及二零一六年花紅年度有關)的總薪酬單一數字呈報,惟須於歸屬時予以披露。
134 bp年報及表格20—F 2021誠如二零二零年報告所述,經安全及可持續發展委員會的意見,委員會總結認為,安全表現持續改善,並已融入組織文化。因此,原安全及環境可持續性條件被視為已達成,該等獎勵於二零二一年(退休後一年)歸屬。該等歸屬結果如下:紅利年度類型表現期間獎勵遞延股份日期原授出股份歸屬日期歸屬股份價值(包括股息)Bob Dudleya 2014強制性2015—17 2015年2月11日147,054 31月21日$908,742 2014自願性2015—17 2015年2月11日147,054 31 3月21日$908,742 2014匹配2015—17 11 2月2015 294,108 31 3月21日$1,590,299 2015強制性2016—18 4 3月2016 275,892 31 3月21日$1,592,320 2015自願2016—18 2016年3月4日275,892 31月21日$1,592,320 2015配對2016—18 2016年3月4日551,784 31月21日$2,706,990 2016強制2017—19 2017年5月19日147,642 31 3月21日$779,541 2016匹配2017—19 19 5月2017 147,642 31 3月21 $633,372 Brian Gilvaryb 2016匹配2017—19 19 5月2017 73,070 30 6月21日£ 264,493 a這些獎項以ADS的形式獲得。上述數字反映計算的普通股等值。一股ADS相當於六股普通股。 b除上述詳情外,Brian Gilvary的二零一五年配對及二零一七年強制性遞延紅股獎勵已於二零二一年二月十九日歸屬,詳情載於二零二零年報告。於該報告後,於二零二一年三月三十一日,Brian就該等二零一五年及二零一七年獎勵收取額外股息等值(二零二零年第四季度股息),分別價值14,844英鎊及5,667英鎊。委員會感謝鮑勃和布賴恩的領導行為,這些自願延期所象徵的,特別是他們對公司長期利益的承諾。這意味着,在最初的歸屬日期之後,甚至在他們擔任執行董事的任期之後,審查的規模和價值都無法得到保證。離職後福利Bob Dudley在英國獲得了價值20,581美元的汽車福利,並提供了7,189美元的報税準備保險。Brian Gilvary獲得了26727英鎊的報税表準備服務。於二零二一年,我們並無向英國石油任何過往董事作出披露規定範圍內的其他付款(我們並無就該等披露設定最低限額)。董事薪酬報告續
135公司管治bp年報及表格20—F 2021其他披露歷史TSC表現2020年2021201920182017201620152014201320122011英鎊0英鎊50英鎊100英鎊150英鎊200英鎊250英國石油富時100此圖表顯示在bp p.l.c.的假設100英鎊投資價值增長。普通股,以及富時100指數(bp為成份股),於2011年12月31日至2021年12月31日的10年內。 獨立性及建議董事會認為所有委員會成員均為獨立人士,除股東身份外,在委員會的決策中並無任何個人財務利益。有關委員會之活動、所收到之意見及股東參與之進一步詳情載於第116頁之薪酬委員會報告。 於二零二一年,本公司聘用並向董事會主席彙報的Ben Mathews擔任薪酬委員會祕書。 委員會亦就有關執行董事及高級管理層薪酬的多項事宜,聽取執行副總裁人事及文化及高級副總裁Ashok Pillai的意見。 羅兵鹹永道會計師事務所(PwC)於二零一七年九月經競爭性投標程序獲委任為委員會獨立顧問後,於二零二一年繼續向委員會提供獨立意見。普華永道的建議包括,例如支持薪酬基準和最新的市場慣例。羅兵鹹永道是薪酬諮詢集團的成員,因此,在英國根據有關行政人員薪酬諮詢的行為守則運作。委員會認為所收到的意見是客觀和獨立的。委員會確信,向委員會提供薪酬建議的普華永道項目合夥人和團隊與公司或其董事並無可能損害其獨立性的聯繫。 於二零二一年,向委員會提供薪酬意見的總費用或其他收費(按小時收費計算)為80,121英鎊(法律意見除外)。Freshfields Bruckhaus Deringer LLP(Freshfields)就具體合規事項向委員會提供法律諮詢。普華永道和Freshfields在各自領域向該小組提供其他建議。 與企業管治守則有關的考慮因素在制定二零二零年政策時,委員會總結認為,以記分卡為基礎的方法來設定目標及衡量成果,使我們有能力以透明的方式與股東及廣大員工商討薪酬事宜。因此,英國石油公司繼續採用一種簡單的薪酬結構,即與市場掛鈎,並以年度和三年績效為基礎的激勵。管理風險的方法是審慎制定業績計量和目標,以及廣泛靈活地運用委員會在評估成果時的酌處權。這些措施與強有力的蘋果和回收措施相輔相成。 如二零二零年政策的情景圖所示,薪酬結果可預測,並因達致目標薪酬結果所需的具挑戰性表現水平而成比例。如第119頁所示,通過對安全性、可持續性和戰略性指標的重要權重,薪酬與英國石油公司的文化緊密一致,這體現在我們的宗旨和雄心上。 薪酬支出的相對重要性(百萬美元)2021—2020 4,304向股東分派2021—2020 8,857向所有僱員支付的薪酬2021—2020 11,779a 6,340 9,878 12,034資本投資a有機資本支出
136 bp年報及2021年表格20—F股東參與二零二一年全年,我們繼續與多名最大股東及其代表團體討論薪酬政策及方針。 我們計劃於2022年繼續進行這一對話,考慮與設計2023年及以後薪酬政策有關的問題並作出決定。 下表顯示了過去三年對該報告的投票情況。 股東周年大會董事薪酬報告投票結果年度%投票贊成“%投票反對”2021 95. 20% 4. 80% 220,577,221 2020 96. 05% 3. 95% 67,623,825 2019 95. 93% 4. 07% 337,586,814薪酬政策已於二零二零年五月之二零二零年股東周年大會上獲股東批准。有關政策的投票如下。 2020年股東周年大會董事薪酬政策投票結果年度%投票贊成“%投票反對”2020年96. 58% 3. 42% 65,652,222服務合約及委任書執行董事的服務合約並無固定年期。每位執行董事的服務協議可在公司註冊辦事處查閲。每個執行董事的服務合同都有12個月的通知期。根據該集團的最大利益,委員會將設法儘量減少解僱償金。 合約日期生效日期Bernard Looney 2019年10月4日2020年2月5日Murray Auchincloss 2020年1月20日2020年7月1日非執行董事已獲委任書,可於本公司註冊辦事處查閲。各非執行董事預期將於董事會任職至彼等獲委任三週年後之股東周年大會結束。此職位須經選舉及其後每年重選。如雙方同意,彼等預期各自將再任職三年,根據二零一八年守則的條文,一般為九年,惟須每年重選連任。 外部委任董事會支持執行董事接受公司以外的委任,以擴闊彼等的知識及經驗。每名執行董事獲準保留其外部委任之任何酬金。該等外部委任須經主席同意並向董事會彙報。 任何外部任命不得與董事的職責和對bp的承諾相沖突。於二零二一年,獲委任為公眾上市公司非執行董事的詳情載列如下。董事被任命公司在被任命公司持有的額外職位總費用伯納德·魯尼Rosneftab董事0默裏·奧金克洛斯·阿克·BP ASA董事0 a由於該公司持有Rosneft和阿克·BP ASA的股份。b截至2022年2月27日,Bernard辭去Rosneft非執行董事職務。董事薪酬報告續
137公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021 2022年政策執行下表顯示了股東在2020年年度股東大會上批准的薪酬政策將如何在2022年實施,並附有主要特徵摘要。有關完整的薪酬政策,請訪問bp.com/resignment。薪酬和福利提供固定薪酬,以反映企業和角色的規模和複雜性,並與外部市場競爭。在設定薪酬時,該委員會會考慮其他油氣巨頭以及歐美公司的做法,這些公司的規模、地理分佈和業務動態與BP類似。執行主任的加薪百分比不會超過更廣泛工作人員的加薪,但委員會確定的特定情況除外(例如,為了應對職責的重大變化)。·伯納德·魯尼的工資將在2022年年度股東大會後增加4.25%,至1,392,519英鎊。相比之下,英國石油公司的年度薪資審查日期4月1日起,英國大多數員工的預算為4.25%。·默裏·奧金克洛斯的工資將在2022年年度股東大會後增加6.6%,達到80萬GB。·福利將在2022年保持不變,包括與汽車相關的條款(或代現金)、安全援助、保險和醫療保險。退休福利執行董事通常參與在其本國運營的公司退休計劃。BP集團內部的新任命人員保留了以前積累的福利。對於他們作為董事的服務,退休福利將不超過英國為更廣泛的勞動力提供的中位數。對於未來的任命,委員會將仔細審查將授予新董事的任何退休福利,同時考慮到更廣泛集團的退休政策和現有的任何安排。·伯納德和默裏是與他們被任命為執行董事之前的服務有關的最終工資養老金計劃的延期成員,但現在獲得現金津貼,以代替退休福利。·伯納德的現金津貼將保持在工資的15%不變,他在英國遞延的養老金下不會再積累任何價值。·默裏的現金津貼將保持在工資的15%不變,根據他的美國遞延養老金,他不會再積累任何價值。年度獎金是根據年度記分卡來衡量的。委員會有權選擇年度記分卡中採用的具體措施和相對權重,以反映與董事會商定的年度計劃。每個衡量標準都設置了數字標尺,以相對於目標對結果進行評分。記分卡結果為1.0反映了目標結果,是最大結果的一半。目標獎金是工資的112.5%,最高獎金是工資的225%。每年獎金的一半以現金支付,另一半以遞延股票獎勵的形式在三年內交付。·對於我們的2022年獎金,我們的記分卡將與2021年保持不變,包括三個指標:安全和可持續性(30%)、運營(20%)和財務(50%)。有關更多細節,請參閲第139頁的年度獎金措施。·如下文所述,獎勵受強有力的惡意和追回條款的約束。
138 bp年報及表格20—F 2021表現股份表現股份授出三年表現期,並以記分卡計算。 該委員會有權選擇記分卡中採用的具體措施和相對權重,以確保這些措施側重於為股東利益提供英國石油戰略的近期優先事項。年度補助金為CEO薪金的500%,其他執行董事薪金的450%。獎勵將按業績記分卡衡量的成果比例分配,但委員會可作任何調整。對於我們的2022—24週期,指標和權重與2021—23週期保持不變,rTMR為20%,ROACE為20%,調整後EBIDA CAGR為20%,戰略進展為40%。詳情請參閲第139頁的表現分享計劃措施。·2022—24年度獎勵將根據截至英國石油公司2022年年度股東大會之日的90天期間每個交易日的平均收盤價來授予。·獎勵受以下所述強有力的惡意和追回條款的約束。持股要求集團首席執行官至少持股五倍薪酬,其他執行董事四倍半薪酬,任期五年內。 執行董事必須在離職後至少兩年保持這一水平。伯納德和默裏自任命以來尚未滿五年,因此正在將他們的共同利益建設到政策要求的水平。Malus和追回Malus條款可能適用於以下情況:重大安全或環境故障;由於錯誤計算或錯誤信息導致的不正確裁決結果; 因財務報告失誤或錯誤陳述審計結果而重報;重大不當行為; 或委員會認為性質類似的其他特殊情況。在下列情況下,可適用退單條款:因計算錯誤或資料錯誤而導致的不正確結果;因財務報告失誤或審計結果誤報而重新報告;或重大不當行為。委員會的靈活性委員會擁有酌情權,以調整績效指標和權重,並修訂rTMR指標的同行羣體。此酌情權允許在整個政策期內就年度計劃的變動及低碳營商環境的預期演變作出適當調整。該委員會亦有權決定年度花紅及業績股份的結果,使其可就股東經驗及環境、社會及其他相關考慮因素的一致性發表廣泛意見。 ·委員會已同意持續審查2020—22年度和2021—23年度業績份額的結果,以確保適當性,考慮到授予獎勵時的市場股價動盪。·2022年2月27日,英國石油宣佈決定退出其在俄羅斯石油公司的股權。董事會相信,此決定符合全體股東的最佳長遠利益。英國石油公司財務報告和財務狀況的變化將在2022年第一季度確定,這反過來可能會影響一些績效指標和目標,從而推動整個公司的薪酬激勵結果。因此,在2022年底,委員會將仔細考慮董事會本身在特殊情況下作出的這一決定的影響,我們預計在適當情況下作出調整,以考慮到這一點。董事薪酬報告續
139公司治理BP年度報告和Form 20-F 2021--在確定最終歸屬百分比之前,將考慮安全結果。-Remco的酌處權將反映股東的經驗、環境、社會和其他投入(包括考慮英國石油公司宣佈打算退出其在俄羅斯石油公司的股份所產生的潛在影響)。-在某些情況下可能適用健壯的Malus和追回。安全和可持續性30%的措施包括權衡第一級和第二級過程安全事件15%可持續減排15%相對總股東回報與八家同行20%由八家公司組成的同行集團:雪佛龍、埃尼、埃克森美孚、雷普索爾、殼牌、TotalEnergy(和BP)運營20%衡量標準包括權衡BP運營的可靠性和可用性10%便利性和電氣化的利潤率份額10%財務20%ROACE(平均2022-24年)財務50%衡量包括加權自由現金流(%億)25%累計現金成本削減(2022年與2019年)(10億美元)25%增長20%調整後每股EBIDA CAGR戰略進展40%衡量指標權重取決於薪酬委員會的判斷:·通過彈性碳氫化合物業務提供價值(13.3%)。·加快客户和產品的增長(13.3%)。·展示低碳能源的記錄、規模和價值(13.3%)。與戰略進展措施有關的關鍵業績指標見第120頁。下表説明瞭2022年年度紅利和2022-24年業績股的業績衡量標準和權重。2022年年度獎金的目標在商業上很敏感,將在2022年的報告中披露。在反思了從股東那裏收到的建議後,對長期激勵目標的披露有所改善。2022年開始的激勵計劃的績效措施2022年措施2022-24年績效股票年度獎金措施同行排名8 7 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低於13.1%13.35%13.60%13.85%高於14.1%0%25%50%75%100%ROACE第一%調整後每股EBIDA低於7.7%8.20%8.70%9.20%高於9.7%0%25%50%75%100%保持在%中
140 BP年度報告和Form 20-F 2021相對總股東回報(RTSR)與八家同行20%同業集團八家公司:雪佛龍、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索爾、殼牌、TotalEnergie(和BP)相對總股東回報(RTSR)與八家同行40%同業集團八家公司:殼牌、TotalEnergy、埃克森美孚、雪佛龍、埃尼、Equinor,Repsol(和BP)財務20%ROACE(2021-23年平均)回報率30%ROACE(2020-22年平均)增長20%調整後每股EBIDA CAGR戰略進展30%措施權重取決於薪酬委員會的判斷:·通過彈性碳氫化合物業務提供價值(10%)。·加快客户和產品的增長(10%)。·展示低碳能源的記錄、規模和價值(10%)。與戰略進展措施有關的關鍵業績指標見第120頁。戰略進展40%的措施權重取決於薪酬委員會的判斷:·通過彈性碳氫化合物業務提供價值(13.3%)。·加快客户和產品的增長(13.3%)。·展示低碳能源的記錄、規模和價值(13.3%)。與戰略進展措施有關的關鍵業績指標見第120頁。2021-23年度績效股票措施2020-22年度績效股票措施-在確定最終歸屬百分比之前,將考慮安全結果。-薪酬委員會的酌處權將反映股東經驗、環境、社會和其他投入(包括考慮英國石油公司宣佈打算退出其在俄羅斯石油公司的股份所產生的潛在影響)。-在某些情況下可能適用健壯的Malus和追回。-在確定最終歸屬百分比之前,基石將考慮安全結果。-Remco的酌處權將反映股東的經驗、環境、社會和其他投入(包括考慮英國石油公司宣佈打算退出其在俄羅斯石油公司的股份所產生的潛在影響)。-在某些情況下可能適用健壯的Malus和追回。2021-23年和2020-22年長期激勵計劃的業績衡量在反映了從股東那裏收到的諮詢意見後,我們對長期激勵目標的披露有所改善。為了完整起見,我們還將2021-23年業績股票和2020-22年業績股票的長期激勵目標包括在下面。對等排名對等排名8 7 6 5 4 3 2 1 0%25%50%75%100%RTSR排名保持在%訪問權限0%25%50%75%100%8 7 6 5 4 3 2 1 RTSR排名位於9.50%以下9.75%10.00%10.25%以上10.5%0%25%50%75%100%訪問權限保留%低於9.00%10.00%11.00%12.00%高於13.00%0%25%50%75%100%股本回報率調整後每股EBIDA低於4.5%5.00%5.50%6.00%高於6.5%0%25%50%75%100%股東董事薪酬報告續
141企業管治bp 2021年年報及表格20—F政策表—非執行董事非執行主席酬金方法薪酬以現金酬金形式支付,每月支付。主席薪酬的水平和結構將主要與英國的最佳做法進行比較。薪酬委員會每年檢討非執行主席薪酬的數額及結構,並向董事會提出建議。福利和開支方法椅子提供支持和合理的旅費。在倫敦為主席提供一個辦公室和全職祕書和行政支助,並酌情在其本國為一個辦公室和祕書支助作出貢獻。在倫敦提供一輛汽車和一名司機,以及安全援助。所有合理的旅費和其他開支(包括任何有關的税款)均獲發還。非執行董事袍金方法酬金以現金酬金形式支付,每月支付。薪酬常規與非執行董事薪酬之公認最佳常規標準一致,而作為一間英國上市公司,非執行董事薪酬水平及架構將主要與英國最佳常規作比較。 可能需要支付額外費用,以反映董事會的額外職責,例如委員會主席和成員以及高級獨立董事的角色。非執行董事之薪酬水平及架構由主席、首席執行官及公司祕書審閲,並向董事會提出建議。非執行董事不會就彼等之薪酬投票。 非執行董事之薪酬每年檢討。非執行董事可獲發津貼,以反映公司業務的全球性質。參加董事會或委員會會議或實地訪問可支付洲際旅行津貼。每次洲際旅行後,津貼以現金支付。 非執行董事獲提供行政支援及合理差旅費。 專業費用以現金形式償還,在提供諮詢和協助後支付。營運及機會非執行董事就履行職務所產生之所有合理差旅費及生活費(包括任何相關税項)獲發還。總部位於英國境外的非執行董事有權獲發還就英國税務合規事宜提供意見及協助所產生的專業費用。持股指引方法鼓勵非執行董事持有相當於一年基本費用價值的英國石油公司股票。a自2022年1月1日起刪除。 本董事薪酬報告已獲董事會批准,並由Ben J. S代表董事會簽署。於二零二二年三月十八日,公司祕書Mathews先生。
142 bp年度報告和表格20—F 2021第142—143頁已被刪除,因為它們不構成bp向SEC提交的表格20—F年度報告的一部分。
143公司治理英國石油公司年度報告和表格20—F 2021第142—143頁已被刪除,因為它們不構成英國石油公司向SEC提交的表格20—F年度報告的一部分。
144 bp年度報告及表格20—F 2021本頁有意留空。
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BP集團合併財務報表 |
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獨立審計師報告(PCAOB ID1147) | 166 | | 集團權益變動表 | 175 |
集團損益表 | 173 | | 集團資產負債表 | 176 |
集團全面收益表 | 174 | | 集團現金流量表 | 177 |
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關於財務報表的附註 |
1. | 重大會計政策 | 178 | | 21. | 貿易和其他應付款 | 218 |
2. | 持有待售非流動資產 | 197 | | 22. | 條文 | 219 |
3. | 處置和減值 | 198 | | 23. | 退休金和其他退休後福利 | 219 |
4. | 節段分析 | 200 | |
5. | 銷售和其他營業收入 | 204 | | 24. | 現金和現金等價物 | 226 |
6. | 損益表分析 | 204 | | 25. | 融資債務 | 226 |
7. | 油氣資源勘探與評價 | 205 | | 26. | 資本披露和淨債務 | 227 |
| 27. | 租契 | 228 |
8. | 税收 | 205 | | 28. | 金融工具與金融風險因素 | 228 |
9. | 分紅 | 207 | |
10. | 每股收益 | 208 | | 29. | 衍生金融工具 | 233 |
11. | 財產、廠房和設備 | 210 | | 30. | 催繳股本 | 241 |
12. | 資本承諾 | 211 | | 31. | 資本和儲備 | 242 |
13. | 商譽 | 211 | | 32. | 或有負債與法律程序 | 247 |
14. | 無形資產 | 213 | | 33. | 高級管理人員及非執行董事的薪酬 | 250 |
15. | 對合資企業的投資 | 213 | |
16. | 對聯營公司的投資 | 215 | | 34. | 員工成本和數字 | 251 |
17. | 其他投資 | 217 | | 35. | 核數師的報酬 | 251 |
18. | 盤存 | 217 | | 36. | 附屬公司、聯合安排及聯營公司 | 252 |
19. | 貿易和其他應收款 | 218 | |
20. | 估值及合資格賬目 | 218 | | 37. | 報告所述期間之後發生的事件 | 253 |
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關於石油和天然氣的補充資料(未經審計) |
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石油和天然氣勘探與生產活動 | 255 | | 與已探明油氣儲量有關的未來現金流量折現及其變化的標準化計量 | 276 |
估計淨探明儲量變動情況 | 261 | |
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BP集團合併財務報表
第146-165頁已被刪除,因為它們不是英國石油公司提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告的一部分。
本頁不構成BP提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告的一部分。
第146-165頁已被刪除,因為它們不是英國石油公司提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告的一部分。
本頁不構成BP提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告的一部分。
BP集團合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告
致英國石油公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了隨附的BP P.L.C.集團綜合資產負債表。於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止三個年度內,各有關綜合集團損益表、集團全面收益表、集團權益變動表及集團現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)包括於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日及二零一零年十二月三十一日止各年度的相關綜合集團收益表、集團全面收益表、集團權益變動表及集團現金流量表。吾等認為,該等財務報表在各重大方面均公平地反映公司於二零二一年至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止三個年度的財務狀況,以及截至二零二一年十二月三十一日止三個年度的經營業績及現金流量,並符合英國採納的國際會計準則及歐盟採納的國際財務報告準則及國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,其依據是英國財務報告理事會關於風險管理、內部控制及相關財務和商業報告的指導意見關於財務報告的內部控制,我們於2022年3月18日的報告表達了對集團財務報告內部控制的無保留意見。
會計原則的變化
誠如財務報表附註1所述,本公司已更改其有關呈列與實物結算衍生合約有關的收入及採購的會計政策。
意見基礎
該等財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對集團保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
1.上游石油和天然氣不動產、廠場和設備(PP & E)資產減值—財務報表附註1、3和11
關鍵審計事項説明
於2021年12月31日的集團資產負債表包括1,130億美元的物業及設備,其中740億美元為OP & O(470億美元)及G & LCE(320億美元)分部的油氣物業。
管理層就使用價值減值測試所作之石油及天然氣價格假設之“最佳估計”已於二零二一年修訂,詳情載於第178頁附註1。與前一年相比,布倫特石油假設至2030年,Henry Hub天然氣假設至2022年,反映了預期的近期供應限制。由於英國石油公司預計向低碳經濟過渡的步伐加快,2030年後布倫特原油的假設較上年有所下調。除了2022年,Henry Hub天然氣的假設與去年持平。
鑑於二零二一年價格假設修訂的重要性,加上若干現金產生單位的特定新指標,管理層於年內測試了大部分石油及天然氣現金產生單位的減值及╱或減值撥回。管理層錄得48億美元的税前油氣現金產生單位減值撥回,主要是由於上文詳述的油氣價格上調,以及24億美元的税前油氣現金產生單位減值支出。進一步資料載於第184頁附註1和第198頁附註3。
我們在管理層釐定減值支出及╱或撥回記錄水平時識別出三項關鍵管理層估計。這些是:
•石油和天然氣價格- 英國石油的石油和天然氣價格假設對OP & O和G & LCE部門進行的許多現金產生單位減值評估有重大影響,並且具有固有的不確定性。鑑於氣候變化、全球能源轉型及COVID—19,未來價格的估計面臨更大的不確定性。管理層於評估現金產生單位減值及╱或撥回時,可能未能預測合理的“最佳估計”石油及天然氣價格預測,導致重大錯誤陳述。這些價格假設具有高度的判斷性,是bp石油和天然氣現金產生單位估值的普遍輸入,因此任何錯誤陳述也會累積起來。還有一個風險是,管理層的石油和天然氣價格相關披露不合理。
該集團在使用價值減值評估中的油氣價格假設與英國石油的投資評估假設一致,但英國石油可能承擔的未來潛在排放成本在投資評估中作為英國石油成本而不假設增量收入。
如第178頁注1所述,排放成本預測與bp的石油和天然氣價格相互關聯,因為bp的使用價值估計價格假設代表的是"淨生產者價格",即,扣除未來可能頒佈的任何進一步排放成本。風險管理部門的判斷並不合理,即由包括英國石油在內的生產商承擔的此類進一步排放成本的潛在影響預計不會對集團的石油和天然氣現金產生單位的賬面值產生重大影響,因為成本實際上將由石油和天然氣終端用户承擔,因為商品價格整體上漲。
•貼現率- 鑑於涉及時間較長,若干現金產生單位減值評估對所應用的貼現率敏感。貼現率應反映市場所要求的回報以及貼現現金流量所固有的風險。管理層可能沒有假設合理貼現率(如適用),並就國家風險及相關税率作出調整,導致重大錯誤陳述。確定合理的貼現率是高度判斷性的,與上述價格假設一致,貼現率假設也是BP石油和天然氣現金產生單位估值的普遍輸入,在調整資產特定風險和税率之前,因此任何錯誤陳述也會累積。
•儲量和資源估算- 若干現金產生單位減值評估的主要輸入數據為石油及天然氣產量預測,該預測乃基於相關儲量估計及油田特定開發假設。若干現金產生單位產量預測包括特定風險調整資源量(除已探明及╱或可能儲量估計外),該等資源量固有地低於儲量;而與該等產量有關的假設可能特別具有判斷性。對於個別重要現金產生單位的不合理產量預測和/或BP在OP & O和G & LCE部門的儲量和資源估算政策中存在系統性缺陷,可能導致重大錯報。
我們識別出若干賬面值總額為330億美元的個別現金產生單位,我們認為由於石油和天然氣價格假設的合理變動,該等現金產生單位將面臨重大減值支出的風險(及╱或該羣體內賬面值合計為250億美元的現金產生單位的減值撥回)。我們識別出該等現金產生單位的一部分亦個別對貼現率假設重大敏感。
我們亦識別出合併賬面值為120億美元的現金產生單位,其敏感度較低,原因是該等現金產生單位因部分或全部關鍵假設出現合理變動而整體面臨重大減值的潛在風險。該等現金產生單位並無減值撥回。有關該等敏感度的進一步資料見第186頁的附註1。
上游石油及天然氣物業及其他設備資產的減值及╱或撥回評估仍為關鍵審計事項,原因是可收回價值依賴於管理層估計固有判斷及複雜的預測,而潛在錯報風險的程度對本集團而言屬重大。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們測試了管理層對石油和天然氣價格估計、貼現率以及儲量和資源估計的主要內部控制,以及對減值和╱或撥回評估的執行(當我們識別出審計風險時)的主要內部控制。此外,我們進行了以下實質性程序。
石油和天然氣價格
•我們根據獲得的外部數據獨立制定了一個合理的預測範圍,並將其與管理層的石油和天然氣價格假設進行比較,以質疑它們是否合理。
•在開發這一範圍的過程中,我們獲得了各種聲譽良好和可靠的第三方預測、同行信息和其他相關市場數據。
•在挑戰管理層的價格假設時,我們考慮了他們和從第三方獲得的每一種預測定價情景在多大程度上反映了氣候變化和能源轉型導致的石油和天然氣需求下降的影響。
•2021年11月在格拉斯哥舉行的締約方大會第二十六屆會議上重申了2015年《巴黎協定》目標,即“將全球平均氣温增幅控制在較工業化前水平高出2 ° C,並努力將氣温增幅限制在較工業化前水平高出1. 5 ° C”。儘管如此,我們瞭解到,某些利益攸關方越來越關注《巴黎協定》中“不超過1.5 ℃”的目標要素。
•我們特別分析了第三方預測,這些預測被認為或被我們解釋為與實現巴黎“遠低於2 ° C目標”和/或“1.5 ° C目標”的情景一致,並考慮了它們是否提供了相互矛盾的審計證據。
•我們質疑管理層的判斷(見第179頁附註1),即包括英國石油在內的生產商承擔的進一步排放成本的潛在影響預計不會對集團的油氣現金產生單位賬面值產生重大影響。我們詢問了包括在我們合理範圍內的某些第三方預測機構,並審查了他們的預測價格報告,以瞭解他們的石油和天然氣價格是否是基於“淨生產者價格”(即扣除假定由石油和天然氣最終用户承擔的潛在未來排放成本)進行預測的,與英國石油公司的使用價值價格假設的基礎相一致。
•我們評估了管理層在附註1和3中的披露,包括預測收入現金流入對石油和天然氣價格下跌的敏感度,以及氣候變化和能源轉型、潛在的未來排放成本和/或需求減少的情景可能會對英國石油產生的影響,其程度超過集團對石油和天然氣現金產生單位的使用價值估計目前的預期。
貼現率
•我們根據德勤估值專家的輸入,對照相關第三方市場和同行數據,獨立評估了英國石油在減值測試中使用的貼現率。
•我們評估了英國石油的貼現率是否合理反映了特定國家的風險和税收調整。
•我們質疑管理層在附註1及3中的披露,包括有關貼現率假設敏感度的披露。
儲量和資源估算
在德勤石油和天然氣儲備專家的協助下,我們:
•評估BP的儲量和資源評估方法和政策
•在我們的風險評估的指導下,評估了這些政策如何應用於BP的儲量和資源估計樣本,其中包括我們認為代表重大錯報風險最大的那些
•閲讀管理層外部儲備專家提供的報告樣本,並評估這些第三方的工作範圍和調查結果
•評估BP內部和外部儲備專家的能力、能力和客觀性;通過了解他們的相關專業資格和經驗
•將減值測試中使用的產量預測與管理層批准的儲量和資源估計進行比較,這些估計受到我們測試和
•進行了回溯性評估,以檢查隨時間推移的估計偏差跡象。
其他程序
•我們質疑和評估管理層的CGU決定,並考慮是否存在任何相互矛盾的證據。
•我們評估了BP的減值方法在國際財務報告準則下是否可接受,並測試了某些減值模型的完整性和機械準確性。
•我們挑戰和評估了CGU的其他特定估值投入假設,包括但不限於材料成本和税收預測,方法是將預測與批准的內部和第三方預算、開發計劃、獨立預期和歷史實際進行比較。我們評估了管理層的預測是否總體上與英國石油的戰略一致,包括該集團預計將碳氫化合物產量減少(到2030年比2019年減少約40%)。
•在適當的情況下,我們評估管理層的歷史預測準確性,以及評估是否已在整個集團範圍內一致地確定和應用。
2.退役條款--附註1和22
關鍵審計事項説明
在截至2021年12月31日的財務報表中確認了164億美元的退役準備金。退役經費的估計是一個高度判斷的領域,因為它涉及與退役費用和時間以及通貨膨脹率和貼現率有關的一些關鍵估計數。鑑於管理層預期到2030年碳氫化合物產量將比2019年低約40%,如第17頁所述,這一預期與退役支出的時間和基本成本假設的一致性是一個關鍵考慮因素。其債務的估計未貼現成本和未來付款的時間載於第191頁附註1。
經濟因素、未來活動和BP運營所處的立法環境被用於為成本估計提供信息,而退役活動的時間取決於停產(COP)日期,COP日期對BP價格預測的變化非常敏感,因為價格估計決定了石油和天然氣儲量估計的經濟截止日期。
英國石油公司退役準備金計算中使用的通貨膨脹率在2021年期間保持在1.5%不變。鑑於自2021年初以來全球經歷的顯著和持續的通貨膨脹上升,通貨膨脹對預測費用假設的影響是一個特別關注的領域。2021年第二季度,BP將用於計算退役準備金的貼現率從2.5%降至2.0%,原因是持續具有挑戰性的宏觀經濟形勢降低了美國國債利率。
此外,BP可能面臨退役義務,在向第三方剝離歷史資產方面,這些義務可能會回到BP身上。需要作出判斷,以評估每項歷史上剝離的資產的潛在迴歸風險以及估計的風險敞口(如果適用)。由於新冠肺炎疫情和氣候變化的影響,可能的風險敞口增加了,這加劇了許多行業參與者對流動性和金融韌性的擔憂。今年美國的一項法律裁決進一步增加了這一風險,該裁決要求制定一項具體的條款,並增加了作為破產程序的一部分,退役債務恢復到前所有者手中的可能性。
倘因氣候變化導致需求減少而縮短營運年期,則可能需要確認退役煉油資產的撥備(先前一般不會根據潛在責任因其結算日期不確定而無法計量)。誠如第191頁附註1所披露,管理層認為,儘管煉油廠停止生產業務可能產生責任,惟該等責任僅會在獲得足夠資料以釐定潛在結算日期時確認。管理層已進行分析,支持其現有煉油廠服務的地區對精煉產品的需求預期將維持強勁的結論。
考慮到核數師的高度判斷以及項目團隊高級成員的努力程度加大,我們確定此為關鍵審計事項。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們已瞭解集團的退役估計及撥備程序,並評估相關控制措施的有效性。
成本和時間估算
•我們評估了需要退役的資產的完整性和準確性,包括瞭解確定是否存在法律或建設性義務的過程。
•我們評估了主要成本假設的變動,包括鑽機費率、船舶費率、井塞和棄井時間以及非生產時間假設。我們亦參考內部及適當的第三方數據評估關鍵成本假設的合理性。
•我們考慮了對石油和天然氣產品及相關活動的需求將減少的預期,主要是為了應對氣候變化和能源轉型效應,使未來能源行業的投資和發展活動轉向可再生能源。我們質疑管理層對這將對退役條款產生的影響的評估。
•我們評估了退役估計日期假設的變化,並評估了用於退役估計的COP日期是否與其他領域的COP假設保持一致,包括PP&E減值測試和石油和天然氣儲量估計。
•我們評估了英國石油公司額外披露其債務未貼現估計成本以及未來退役付款時間的準確性。
通貨膨脹率和貼現率
•在估值專家的幫助下,我們評估所採用的貼現率及通脹率假設,並與最新的外部市場數據進行比較。
•我們質疑管理層在設定二零二一年退役成本假設時,如何考慮目前的高通脹水平。
•我們測試了退役模型,評估在計算最終撥備時應用的成本、時間、通貨膨脹和貼現率假設。
逆轉風險
•我們瞭解了本集團的退役迴歸風險評估程序,並注意到該程序於2021年得到加強,以直接應對過往向第三方出售的潛在違約風險增加。
•我們測試了管理層在此強化流程中的關鍵內部控制,包括對先前剝離資產數據的完整性和準確性的控制。
•我們質疑管理層有關退役迴歸風險的關鍵判斷,以及是否應確認任何額外撥備或作出特定或然負債披露的結論。吾等評估了形成此判斷所用的相關內部及外部證據,包括已剝離資產所有權鏈中的一個或多個交易對手的財務狀況,以及是否存在任何其他相關因素,顯示終止經營責任恢復至英國石油。
煉油廠資產可能退役
•我們質疑並評估了管理層的分析,該分析支持他們的判斷,即對於正在進行的活動且管理層目前無意停止這些活動的煉油廠,不應確認任何退役條款。在作出此評估時,我們考慮了內部及外部需求預測,並評估外部盈利能力基準。
•我們還會見了煉油廠管理層,以瞭解未來煉油廠考慮的潛在替代使用案例,其中包括生產低碳和可持續燃料的選擇。
3.交易和航運(T & S)職能部門為實現更廣泛的集團戰略和商品金融衍生品估值而執行的複雜交易的會計處理,在收入確認中可能出現欺詐風險(可能影響所有財務報表賬户,特別是金融債務)—財務報表附註1、19、21、28和29
關鍵審計事項説明
在正常的業務過程中,T & S進行了各種交易,以便在整個集團的供應鏈中提供價值。除其他事項外,為了實現英國石油的“淨零”目標並支持集團戰略,T & S作為一個職能部門越來越專注於在現有和新市場執行長期可再生能源供應合同,同時通過提供環保碳氫化合物為英國石油的客户提供解決方案。這些交易的性質要求作出重大審計努力,以質疑管理層採用的會計處理和/或估值估計。
年內,我們透過檢討投資組合的組成,不斷更新風險評估。這一過程有助於我們更深入地瞭解大宗商品價格波動的影響、COVID—19大流行導致的需求破壞以及市場結構的變化,包括英國石油運營的所有地區向可再生能源過渡的影響,使我們能夠將審計工作集中在風險最高的領域。
結構性商品交易會計:
T & S還可能進行各種交易,我們稱之為結構性商品交易(SCT)。我們一般認為小班轉讓是一項具有以下其中一項特點的安排:
•兩個或多個具有非標準合同條款的交易對手
•參考多個基於商品的交易和/或
•在相互考慮的情況下達成的合同安排。
短期合約通常為長期,可能對多年財務產生重大影響,並可能需要使用複雜的估值模型或不可觀察輸入數據,在此情況下,根據國際財務報告準則第13號“公平值計量”,其將分類為第3級金融工具。
短期現金交易的會計處理通常較為複雜,涉及重大判斷,因為該等交易的一個特點是,這些交易通常包括多個要素,這些要素將對財務報表的列報和披露產生重大影響,尤其包括將負債分類為融資債務。
商品金融衍生工具的估值:
年內,由於疫情導致需求持續不明朗,以及地緣政治緊張局勢導致供應中斷,商品市場持續動盪。針對所觀察到的波動性,我們將審計工作重點放在所有商品衍生品的估值上,並設計了專門測試管理層偏見的程序。
與其他金融工具之價值或輸入數據易於觀察,因而較容易獨立確證不同,若干交易之估值因使用複雜估值模型及╱或不可觀察輸入數據而固有較主觀。該等工具分類為第三層金融資產或負債。由於管理層在釐定公允價值時納入偏見,這種程度的主觀性亦會導致潛在欺詐風險。
於2021年12月31日,本集團按公允價值計量的金融資產及負債總額為128億元及139億元,其中第三級衍生金融資產為55億元,第三級衍生金融負債為39億元。
如何在審計中處理關鍵審計事項
結構性商品交易會計:
對於結構性商品交易,我們:
•測試與複雜交易的會計處理相關的控制。
•通過與管理層討論和閲讀交易文件和已簽署的協議,瞭解交易的商業理由。
•對涉及重大第一天利潤、承購安排和/或重大合同承諾的SCTs樣本進行詳細會計分析。我們確認,任何一天的利潤都被適當地推遲。
•選擇了現有周轉資金安排和融資結構的樣本,以評估相關貿易活動是否符合邊界條件,以及得出的結論是否仍然符合相關會計準則。
•就過往年度識別並持續至二零二一年的SCTs而言,我們已於二零二一年更新評估,並考慮到合約的任何修訂。我們評估先前達成的結論是否仍然適當,並根據相關會計準則。
為評估短期信託的會計處理是否適當,我們在審計團隊中安插了技術會計專家。
商品金融衍生工具的估值:
為應對市場波動性增加及測試管理層的偏見,我們改變了程序的範圍及時間,於6月30日、9月30日及12月31日對不同的第二級衍生工具樣本進行獨立估值,並對樣本樣本進行獨立估值。
於9月30日及12月31日之獨立第三級衍生工具。此外,我們的測試重點是BP對非流動性(第3級)或長期(第2級)曲線有重大敞口的價格輸入。
為解決與審計第三級金融工具價值相關的複雜性,項目團隊包括具有豐富定量和建模專業知識的估值專家,以協助執行我們的審計程序。我們的估值審計包括以下控制和實質程序:
•我們測試了集團的估值控制,包括:
–模型認證控制,旨在審查模型的理論合理性及其估值方法的適當性,
–獨立價格驗證控制,旨在審查不可觀察且對金融工具估值具有重大意義的估值輸入數據的適當性。
•我們於中期及年終結算日進行實質性估值測試程序,包括:
–將管理層的輸入假設與其他市場參與者的預期假設和可觀察的市場數據進行比較
–根據標準估值實踐評估管理層的估值方法,並分析是否在整個業務期間內採用一致的框架,
–聘請德勤估值專家質疑模型,制定公允價值估計,並驗證管理層全年建模和輸入假設的一致性。我們的獨立估計乃使用獨立來源的輸入數據(如有)作出。我們評估我們的獨立估計與管理層估計之間的差異是否在合理範圍內。在使用管理層輸入的情況下,我們會將這些輸入與外部數據源進行比較,以確定其是否合理。
4.由於氣候變化和能源轉型等原因,E & A資產和煉油廠PP & E的減值—注1、3和14
關鍵審計事項説明
無形資產
本集團於2021年12月31日資本化的總43億美元勘探及評估(E & A)資產中的若干可收回性是固有的判斷性,並可能會受到氣候變化及全球能源轉型風險因素的影響(見附註14)。這是因為,由於預測未來石油和天然氣價格下降,以及英國石油有意減少其碳氫化合物產量,更多的E & A項目可能無法進行。確定是否及何時應撇銷、減值或保留於資產負債表作為評估及收購資產,仍然複雜,並繼續需要管理層對若干評估及收購項目作出重大判斷。
PP&E
本集團於2021年12月31日資本化的若干181億美元PP & E煉油資產的可收回性是基於預測現金流量及該等資產的其他主要輸入數據而作出判斷,而該等資產受氣候變化及能源轉型導致的供求變化所影響。進行了減值測試,以評估每個煉油廠賬面價值的可收回性。如第200頁賬目附註3所披露,管理層已於C & P分部錄得減值支出9. 62億元,主要與其煉油資產有關。
英國石油公司打算減少其碳氫化合物產量(到2030年較2019年減少約40%),集團更廣泛的戰略包括可能出售某些高排放密度的上游石油資產和其他資產。因此,就若干資產而言,於釐定可收回金額時須就是否應將來自第三方之估計出售所得款項視為關鍵輸入數據作出判斷。管理層於二零二一年就該等潛在出售錄得11億元除税前減值支出(見附註3)。審計風險是,管理層根據英國石油公司對交易是否可能繼續進行的看法,以及英國石油公司對可接受的出售對價價值的戰略偏好,來決定是否需要計提減值費用,這是不合理的。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們成立了一個氣候變化指導委員會,由德勤內部擁有特定氣候變化和技術審計和會計專業知識的高級合夥人組成,為我們在該領域的關鍵決策和結論提供獨立質疑。
審計程序
就於二零二一年十二月三十一日資本化的E & A資產的可收回性而言,我們:
•瞭解集團的E & A核銷和減值評估流程,並測試管理層的主要內部控制,包括評估氣候變化相關風險的控制。
•根據IFRS 6的減值標準和bp的會計政策,審查和評估管理層的主要E & A判斷。我們證實了資產負債表上的資產的關鍵內部和外部證據。這包括分析未來併購計劃、預算和資本分配決定的證據,評估管理層的主要會計判斷文件,舉行討論,就所作出的主要判斷質疑高層運營和財務管理層,閲讀外部新聞稿、會議記錄、許可證文件以及與合作伙伴和監管機構積極對話的證據,包括就許可證續期或修改關鍵條款進行談判。
•評估了資產負債表上的任何項目的進展是否與英國石油公司的戰略要素不一致,尤其是其淨零碳承諾、英國石油公司減少碳氫化合物產量的意圖(到2030年,相對於2019年減少約40%),以及該集團“不在新國家進行勘探”的承諾。
就於二零二一年十二月三十一日資本化的PP & E煉油資產的可收回性而言,我們:
•測試管理層對減值評估的內部控制
•評估估值方法、貼現率,包括對來源資料的測試和計算的數學準確性,
•通過將實際結果與歷史預測進行比較,評估管理層預測未來現金流和利潤率的能力
•通過考慮對未來供需的內部和外部市場研究以及進行敏感性分析,評估了PP & E煉油資產減值測試的現金流量和其他關鍵輸入數據,
•評估減值模型的完整性及機械準確性,並評估主要假設及輸入數據的適當性。
我們質疑管理層的分析,該分析確定了集團可能作為其戰略的一部分處置的具體資產。在相關的情況下,我們質疑英國石油的資產減值評估,其依據是估計的出售收益,以及交易是否被判斷為可能繼續進行。我們獲得了與第三方進行任何談判的證據;並在此背景下仔細考慮了集團的戰略意圖。
/s/德勤律師事務所
倫敦
英國
2022年3月18日
我們自2018年起擔任公司審計師。
BP集團合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告
致英國石油公司股東和董事會。
對財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了BP P.L.c.財務報告的內部控制。截至2021年12月31日止,本公司根據英國財務報告委員會《風險管理、內部監控及相關財務及業務報告指引》(UK FRC指引)中有關財務報告內部監控的標準,對本公司及附屬公司(本公司)的財務報告指引。我們認為,截至二零二一年十二月三十一日,貴公司已根據英國財務報告指引所確立的標準,在所有重大方面維持對財務報告的有效內部監控。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB)、貴公司於二零二一年十二月三十一日及截至該日止年度的綜合財務報表以及我們日期為二零二二年三月十八日的報告,對這些財務報表發表了無保留意見,幷包括一個關於公司會計原則變更的解釋段落。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估對財務報告的內部控制的有效性,包括在隨附的管理層關於財務報告的內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
聯合王國,倫敦
2022年3月18日
集團損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度 | | | | | 百萬美元 |
| | 注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入a | | 5 | | 157,739 | | 105,944 | | 159,307 | |
合資企業的收益-扣除利息和税後 | | 15 | | 543 | | (302) | | 576 | |
來自聯營公司的收益-扣除利息和税後 | | 16 | | 3,456 | | (101) | | 2,681 | |
利息和其他收入 | | 6 | | 581 | | 663 | | 769 | |
出售企業和固定資產的收益 | | 3 | | 1,876 | | 2,874 | | 193 | |
總收入和其他收入 | | | 164,195 | | 109,078 | | 163,526 | |
購買a | | 18 | | 92,923 | | 57,682 | | 90,582 | |
生產和製造費用 | | | 25,843 | | 22,494 | | 21,815 | |
生產税和類似税 | | 4 | | 1,308 | | 695 | | 1,547 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 4 | | 14,805 | | 14,889 | | 17,780 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | 3 | | (1,121) | | 14,381 | | 8,075 | |
勘探費 | | 7 | | 424 | | 10,280 | | 964 | |
配送費和管理費 | | | 11,931 | | 10,397 | | 11,057 | |
息税前利潤(虧損) | | | 18,082 | | (21,740) | | 11,706 | |
融資成本 | | 6 | | 2,857 | | 3,115 | | 3,489 | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額 | | 23 | | (2) | | 33 | | 63 | |
税前利潤(虧損) | | | 15,227 | | (24,888) | | 8,154 | |
税收 | | 8 | | 6,740 | | (4,159) | | 3,964 | |
本年度的利潤(虧損) | | | 8,487 | | (20,729) | | 4,190 | |
歸因於 | | | | | |
向英國石油公司股東提供支持 | | | 7,565 | | (20,305) | | 4,026 | |
收購非控股權益 | | | 922 | | (424) | | 164 | |
| | | 8,487 | | (20,729) | | 4,190 | |
每股收益 | | | | | |
本年度BP股東應佔利潤(虧損) | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | |
*基礎版 | | 10 | | 37.57 | | (100.42) | | 19.84 | |
**被稀釋了 | | 10 | | 37.33 | | (100.42) | | 19.73 | |
每美國存托股份(美元) | | | | | |
基本信息 | | 10 | | 2.25 | | (6.03) | | 1.19 | |
稀釋 | | 10 | | 2.24 | | (6.03) | | 1.18 | |
a 由於與2021年1月1日生效的實物結算衍生品合約相關的收入和購買的列報方式發生變化,2020和2019年的數字已重報。有關更多信息,請參閲注1準備基礎-會計政策的自願變更.
集團全面收益表a
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度 | | | | | *百萬美元 |
| | 注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 |
本年度的利潤(虧損) | | | 8,487 | | (20,729) | | 4,190 | |
其他綜合收益 | | | | | |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | |
貨幣折算差異 | | | (921) | | (1,843) | | 1,538 | |
對外業務的折算匯兑(收益)損失重新分類為出售業務和固定資產的損益 | | | 36 | | (353) | | 880 | |
按市值計價的現金流對衝 | | 29 | | (430) | | 78 | | (100) | |
現金流量套期保值重新歸類到損益表 | | 29 | | 255 | | (37) | | 106 | |
| | | | | |
| | | | | |
按市價計價的套期保值成本 | | 29 | | (105) | | 42 | | (4) | |
套期保值成本重新歸類到損益表 | | 29 | | 21 | | 22 | | 57 | |
| | | | | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額 | | 15, 16 | 44 | | 312 | | 82 | |
與可重新分類的項目有關的所得税 | | 8 | | 65 | | 66 | | (70) | |
| | | (1,035) | | (1,713) | | 2,489 | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | 23 | | 4,416 | | 170 | | 328 | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | 29 | | 1 | | 7 | | (3) | |
| | | | | |
與不會重新分類的項目有關的所得税 | | 8 | | (1,317) | | (105) | | (157) | |
| | | 3,100 | | 72 | | 168 | |
其他綜合收益 | | | 2,065 | | (1,641) | | 2,657 | |
綜合收益總額 | | | 10,552 | | (22,370) | | 6,847 | |
歸因於 | | | | | |
英國石油公司股東 | | | 9,654 | | (21,983) | | 6,674 | |
非控制性權益 | | | 898 | | (387) | | 173 | |
| | | 10,552 | | (22,370) | | 6,847 | |
a 欲瞭解更多信息,請參閲附註31。
集團權益變動表a
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | 股本及資本儲備 | 國庫股 | 外幣折算儲備 | 公允價值準備金 | 損益表 | BP股東權益 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 混合債券 | 其他權益 |
在2021年1月1日 | | 46,701 | | (13,224) | | (8,719) | | (808) | | 47,300 | | 71,250 | | 12,076 | | 2,242 | | 85,568 | |
本年度利潤 | | — | | — | | — | | — | | 7,565 | | 7,565 | | 507 | | 415 | | 8,487 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | (846) | | (209) | | 3,144 | | 2,089 | | — | | (24) | | 2,065 | |
綜合收益總額 | | — | | — | | (846) | | (209) | | 10,709 | | 9,654 | | 507 | | 391 | | 10,552 | |
分紅b | | — | | — | | — | | — | | (4,316) | | (4,316) | | — | | (311) | | (4,627) | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | (10) | | — | | (10) | | — | | — | | (10) | |
| | | | | | | | | | |
回購普通股股本c | | — | | — | | — | | — | | (3,151) | | (3,151) | | — | | — | | (3,151) | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額 | | 170 | | 600 | | — | | — | | (138) | | 632 | | — | | — | | 632 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | — | | — | | — | | — | | 556 | | 556 | | — | | — | | 556 | |
發行永久混合債券a | | — | | — | | — | | — | | (26) | | (26) | | 950 | | — | | 924 | |
| | | | | | | | | | |
永久混合債券的償付 | | — | | — | | (7) | | — | | — | | (7) | | (492) | | — | | (499) | |
| | | | | | | | | | |
永久混合債券發行税 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額 | | — | | — | | — | | — | | 881 | | 881 | | — | | (387) | | 494 | |
在2021年12月31日 | | 46,871 | | (12,624) | | (9,572) | | (1,027) | | 51,815 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | | 46,525 | | (14,412) | | (6,495) | | (912) | | 73,706 | | 98,412 | | — | | 2,296 | | 100,708 | |
本年度利潤 | | — | | — | | — | | — | | (20,305) | | (20,305) | | 256 | | (680) | | (20,729) | |
其他綜合收益 | | — | | — | | (2,224) | | 98 | | 448 | | (1,678) | | — | | 37 | | (1,641) | |
綜合收益總額 | | — | | — | | (2,224) | | 98 | | (19,857) | | (21,983) | | 256 | | (643) | | (22,370) | |
分紅b | | — | | — | | — | | — | | (6,367) | | (6,367) | | — | | (238) | | (6,605) | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | 6 | | — | | 6 | | — | | — | | 6 | |
回購普通股股本 | | — | | — | | — | | — | | (776) | | (776) | | — | | — | | (776) | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額 | | 176 | | 1,188 | | — | | — | | (638) | | 726 | | — | | — | | 726 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | — | | — | | — | | — | | 1,341 | | 1,341 | | — | | — | | 1,341 | |
發行永久混合債券 | | — | | — | | — | | — | | (48) | | (48) | | 11,909 | | — | | 11,861 | |
永久混合債券的償付 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) | |
永久混合債券發行税 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額 | | — | | — | | — | | — | | (64) | | (64) | | — | | 827 | | 763 | |
2020年12月31日 | | 46,701 | | (13,224) | | (8,719) | | (808) | | 47,300 | | 71,250 | | 12,076 | | 2,242 | | 85,568 | |
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | 46,352 | | (15,767) | | (8,902) | | (987) | | 78,748 | | 99,444 | | — | | 2,104 | | 101,548 | |
採納國際財務報告準則第16號的調整,扣除税項 | | — | | — | | — | | — | | (329) | | (329) | | — | | (1) | | (330) | |
在2019年1月1日 | | 46,352 | | (15,767) | | (8,902) | | (987) | | 78,419 | | 99,115 | | — | | 2,103 | | 101,218 | |
本年度利潤 | | — | | — | | — | | — | | 4,026 | | 4,026 | | — | | 164 | | 4,190 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | 2,407 | | 52 | | 189 | | 2,648 | | — | | 9 | | 2,657 | |
綜合收益總額 | | — | | — | | 2,407 | | 52 | | 4,215 | | 6,674 | | — | | 173 | | 6,847 | |
分紅b | | — | | — | | — | | — | | (6,929) | | (6,929) | | — | | (213) | | (7,142) | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | 23 | | — | | 23 | | — | | — | | 23 | |
回購普通股股本 | | — | | — | | — | | — | | (1,511) | | (1,511) | | — | | — | | (1,511) | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額 | | 173 | | 1,355 | | — | | — | | (809) | | 719 | | — | | — | | 719 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | 5 | | — | | — | | 5 | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額 | | — | | — | | — | | — | | 316 | | 316 | | — | | 233 | | 549 | |
於二零一九年十二月三十一日 | | 46,525 | | (14,412) | | (6,495) | | (912) | | 73,706 | | 98,412 | | — | | 2,296 | | 100,708 | |
a 有關詳細信息,請參閲附註31。
b 有關詳細信息,請參閲注9。
c 有關詳細信息,請參閲附註30。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日 | | | | 百萬美元 |
| | 注意事項 | 2021 | 2020 |
非流動資產 | | | | |
財產、廠房和設備 | | 11 | | 112,902 | | 114,836 | |
商譽 | | 13 | | 12,373 | | 12,480 | |
無形資產 | | 14 | | 6,451 | | 6,093 | |
對合資企業的投資 | | 15 | | 9,982 | | 8,362 | |
對聯營公司的投資 | | 16 | | 21,001 | | 18,975 | |
其他投資 | | 17 | | 2,544 | | 2,746 | |
固定資產 | | | 165,253 | | 163,492 | |
貸款 | | | 922 | | 840 | |
貿易和其他應收款 | | 19 | | 2,693 | | 4,351 | |
衍生金融工具 | | 29 | | 7,006 | | 9,755 | |
提前還款 | | | 479 | | 533 | |
遞延税項資產 | | 8 | | 6,410 | | 7,744 | |
固定收益養老金計劃盈餘 | | 23 | | 11,919 | | 7,957 | |
| | | 194,682 | | 194,672 | |
流動資產 | | | | |
貸款 | | | 355 | | 458 | |
盤存 | | 18 | | 23,711 | | 16,873 | |
貿易和其他應收款 | | 19 | | 27,139 | | 17,948 | |
衍生金融工具 | | 29 | | 5,744 | | 2,992 | |
提前還款 | | | 2,486 | | 1,269 | |
當期應收税金 | | | 542 | | 672 | |
其他投資 | | 17 | | 280 | | 333 | |
現金和現金等價物 | | 24 | | 30,681 | | 31,111 | |
| | | 90,938 | | 71,656 | |
分類為持有以待出售的資產 | | 2 | | 1,652 | | 1,326 | |
| | | 92,590 | | 72,982 | |
總資產 | | | 287,272 | | 267,654 | |
流動負債 | | | | |
貿易和其他應付款 | | 21 | | 52,611 | | 36,014 | |
衍生金融工具 | | 29 | | 7,565 | | 2,998 | |
應計項目 | | | 5,638 | | 4,650 | |
租賃負債 | | 27 | | 1,747 | | 1,933 | |
融資債務 | | 25 | | 5,557 | | 9,359 | |
當期應納税額 | | | 1,554 | | 1,038 | |
條文 | | 22 | | 5,256 | | 3,761 | |
| | | 79,928 | | 59,753 | |
與歸類為持有待售資產直接相關的負債 | | 2 | | 359 | | 46 | |
| | | 80,287 | | 59,799 | |
非流動負債 | | | | |
其他應付款 | | 21 | | 10,567 | | 12,112 | |
衍生金融工具 | | 29 | | 6,356 | | 5,404 | |
應計項目 | | | 968 | | 852 | |
租賃負債 | | 27 | | 6,864 | | 7,329 | |
融資債務 | | 25 | | 55,619 | | 63,305 | |
遞延税項負債 | | 8 | | 8,780 | | 6,831 | |
條文 | | 22 | | 19,572 | | 17,200 | |
固定收益養卹金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 23 | | 7,820 | | 9,254 | |
| | | 116,546 | | 122,287 | |
總負債 | | | 196,833 | | 182,086 | |
淨資產 | | | 90,439 | | 85,568 | |
權益 | | | | |
BP股東權益 | | 31 | | 75,463 | | 71,250 | |
非控制性權益 | | 31 | | 14,976 | | 14,318 | |
總股本 | | 31 | | 90,439 | | 85,568 | |
黑爾格·隆德椅子
伯納德·魯尼 首席執行官
2022年3月18日
集團現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度 | | | | | 百萬美元 |
| | 注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 |
經營活動 | | | | | |
税前利潤(虧損) | | | 15,227 | | (24,888) | | 8,154 | |
將税前利潤與經營活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | |
勘探支出核銷 | | 7 | | 167 | | 9,920 | | 631 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 4 | | 14,805 | | 14,889 | | 17,780 | |
出售業務和固定資產的減值和(收益)損失 | | 3 | | (2,997) | | 11,507 | | 7,882 | |
來自合資企業和聯營公司的收益 | | | (3,999) | | 403 | | (3,257) | |
從合資企業和聯營公司收到的股息 | | | 1,842 | | 1,442 | | 1,962 | |
應收利息 | | | (235) | | (258) | | (441) | |
收到的利息 | | | 320 | | 74 | | 416 | |
融資成本 | | 6 | | 2,857 | | 3,115 | | 3,489 | |
支付的利息 | | | (2,474) | | (2,728) | | (2,870) | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務支出淨額 | | 23 | | (2) | | 33 | | 63 | |
基於股份的支付 | | | 627 | | 723 | | 730 | |
養卹金和其他退休後福利的業務費用淨額,減去無供資計劃的繳款和福利付款 | | 23 | | (655) | | (282) | | (238) | |
撥備淨收費,減去付款 | | | 2,934 | | 735 | | (176) | |
| | | | | |
庫存(增加)減少 | | | (7,458) | | 3,963 | | (3,406) | |
(增加)其他流動及非流動資產減少 | | | (13,263) | | 4,230 | | (2,335) | |
其他流動和非流動負債增加(減少) | | | 20,095 | | (8,278) | | 2,823 | |
已繳納的所得税 | | | (4,179) | | (2,438) | | (5,437) | |
經營活動提供的淨現金 | | | 23,612 | | 12,162 | | 25,770 | |
投資活動 | | | | | |
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出 | | | (10,887) | | (12,306) | | (15,418) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | | | (186) | | (44) | | (3,562) | |
對合資企業的投資 | | | (1,440) | | (567) | | (137) | |
聯營公司的投資 | | | (335) | | (1,138) | | (304) | |
現金資本支出總額 | | | (12,848) | | (14,055) | | (19,421) | |
處置固定資產所得款項 | | 3 | | 1,145 | | 491 | | 500 | |
出售業務所得收益,扣除已處置的現金 | | 3 | | 5,812 | | 4,989 | | 1,701 | |
償還貸款的收益 | | | 197 | | 717 | | 246 | |
用於投資活動的現金淨額 | | | (5,694) | | (7,858) | | (16,974) | |
融資活動 | | | | | |
股份回購 | | | (3,151) | | (776) | | (1,511) | |
租賃責任付款 | | | (2,082) | | (2,442) | | (2,372) | |
長期融資收益 | | | 6,987 | | 14,736 | | 8,597 | |
償還長期融資 | | | (16,804) | | (12,179) | | (7,118) | |
短期債務淨增(減) | | | 1,077 | | (1,234) | | 180 | |
發行永久混合債券 | | | 924 | | 11,861 | | — | |
| | | | | |
與永久混合債券有關的付款 | | | (538) | | (89) | | — | |
與涉及非控股權益的交易有關的付款(其他) | | | (560) | | (8) | | — | |
與非控股權益交易有關的收據(其他) | | | 683 | | 665 | | 566 | |
已支付的股息 | | | | | |
英國石油公司股東 | | 9 | | (4,304) | | (6,340) | | (6,946) | |
非控制性權益 | | | (311) | | (238) | | (213) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | (18,079) | | 3,956 | | (8,817) | |
與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異 | | | (269) | | 379 | | 25 | |
增加(減少)現金和現金等價物 | | | (430) | | 8,639 | | 4 | |
年初現金及現金等價物 | | | 31,111 | | 22,472 | | 22,468 | |
年終現金及現金等價物 | | | 30,681 | | 31,111 | | 22,472 | |
關於財務報表的附註
1. 重大會計政策、判斷、估計和假設
授權財務報表和遵守國際財務報告準則的報表
BP公司及其附屬公司(統稱BP或本集團)截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表已獲董事會正式授權,並於2022年3月18日獲行政總裁及主席批准及簽署。BP P.L.C.是一家在英格蘭和威爾士註冊成立並註冊的公共有限公司。綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)及歐洲聯盟(EU)採納的IFRS編制,並符合英國公司法2006年適用於根據國際會計準則作出報告的公司的規定。由於英國退出歐盟,自2021年1月1日起,綜合財務報表亦根據英國採納的國際財務報告準則編制。英國採用的國際財務報告準則與歐盟採用的國際財務報告準則並無不同。英國和歐盟採用的國際財務報告準則在某些方面與國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則有所不同。該等差異對本集團所呈列年度的綜合財務報表並無影響。英國退出歐盟並未對合並財務報表產生重大影響。本集團的主要會計政策及會計判斷、估計及假設載於下文。
準備的基礎
綜合財務報表乃以持續經營為基礎,並根據國際財務報告準則及國際財務報告準則詮釋委員會(IFRIC)的詮釋編制,並於截至2021年12月31日止年度生效。除另有説明外,下列會計政策一直適用於列報的所有年度。
除另有説明外,綜合財務報表以美元列報,所有價值均四捨五入至最接近的百萬美元(百萬美元)。
重要會計政策:判斷、估計和假設的使用
在應用編制合併財務報表時使用的許多會計政策時,BP管理層需要作出判斷、估計和假設,以影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額。實際結果可能與使用的估計和假設不同。對集團業績有重大影響的會計判斷和估計在下文方框文本中列出,應結合財務報表附註中提供的信息閲讀。
在編制合併財務報表時需要作出最重大判斷和估計的領域是:對Rosneft和Aker BP的投資進行會計;勘探和評估無形資產;資產賬面價值的可回收性,包括對儲量的估計;供應商融資安排;衍生金融工具;準備金和或有事項;以及養卹金和其他退休後福利。在評估新冠肺炎疫情以及氣候變化和向低碳經濟轉型對合並財務報表的影響時作出的判斷和估計,並不都是重要的,也列在下面的方框文本中。如果估計有重大風險,可能導致在下一個財政年度內對資產和負債的賬面金額進行重大調整,這一點在方框內特別註明。
| | |
在評估氣候變化和向低碳經濟轉型的影響時作出的判斷和估計 在編制合併財務報表時考慮了氣候變化和向低碳經濟的過渡。這可能會對以下討論的集團目前報告的資產和負債金額以及未來可能確認的類似資產和負債產生重大影響。該集團對投資評估的假設(見第32頁)構成了投資決策框架的一部分,該框架針對目前未獲批准的房地產、廠房和設備以及包括勘探和評估資產在內的無形資產的未來資本支出,旨在支持BP戰略的有效和有彈性的實施。用於投資評估的價格假設包括石油和天然氣價格假設,即生產者價格,因此是扣除購買者可能被要求支付的任何未來碳價格的淨額,以及為激勵工程解決方案以減少項目的温室氣體排放(二氧化碳和甲烷)而對生產者施加的單一碳排放成本的假設。除反映近期市況的2022年石油及天然氣價格,以及下文所述對未來碳排放成本的假設外,本集團就使用價值減值測試所作的石油、天然氣及碳價格假設與該等投資評估假設一致。 財產、廠房和設備的減值以及商譽 能源轉型可能影響石油及天然氣等商品的未來價格,進而可能影響石油及天然氣行業的物業、廠房及設備以及商譽的可收回金額。管理層對使用價值減值測試的油價假設的最佳估計已於二零二一年修訂。直到2030年的假設有所提高,以反映近期的供應限制,而長期假設則有所降低,因為英國石油管理層預計向低碳經濟過渡的步伐將加快。Henry Hub天然氣價格假設自2020年起保持不變,惟2022年的假設有所增加以反映短期市場狀況。經修訂的假設屬於管理層考慮的外部設想方案範圍,符合與《巴黎氣候變化協定》温度目標一致的一系列過渡路徑,即將全球平均温度的增幅控制在比工業化前水平高出2 ℃以下,並努力將温度的增幅限制在比工業化前水平高出1.5 ℃。 如上所述,該集團的投資評估流程包括一個單一的投資經濟碳排放價格假設,該假設適用於BP對投資資產範圍1和2温室氣體排放量超過規定閾值的預測份額,並假設BP作為生產商或非運營商支付。然而,就英國石油現有現金產生單位(CGUs)的使用價值減值測試而言,與所有其他相關現金流量估計一致,英國石油必須反映管理層對未來英國石油(包括英國石油不是運營商)應付的任何預期適用碳排放成本的最佳估計。這要求管理層對相關碳排放成本政策及╱或法例的未來變動可能如何影響集團適用現金產生單位的未來現金流量作出最佳估計,不論現時是否頒佈。未來潛在碳定價及╱或碳排放配額成本會計入使用價值計算,惟管理層有足夠資料作出有關估計。目前,由於本集團擁有權益的大部分司法權區尚未制定碳定價法例,且並無足夠資料顯示相關決策者對碳定價的未來意向以支持估計,因此碳價格假設在使用價值減值測試中的應用有限。 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
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然而,由於英國石油公司預測的未來價格是生產者價格,小組認為可以合理地假設,除了已經到位的成本外,如果未來包括英國石油公司在內的石油和天然氣生產商部分直接承擔範圍1和2的排放成本,而且這些成本的普遍性將變得普遍,生產商實現的石油及天然氣毛價格在長期內會相應較高,預期集團的現金流量淨額不會受到整體重大負面影響。有關進一步資料,包括價格假設及碳成本合理可能變動的敏感度分析,請參閲重大判斷及估計:資產賬面值的可收回性。 上游物業、廠房及設備的生產假設以及商譽使用價值減值測試反映管理層目前對現有上游組合未來產量的最佳估計。該集團預計,到2030年,上游油氣產量將從2019年的基線(見第17頁)減少約40%,這將通過未來的積極管理和高等級的投資組合來實現。自2019年以來上游產量的變化將包括在最佳估計中,但由於組合的具體未來變化尚未得知,因此目前最佳估計並不包括預期上游產量減少的全部程度。有關上游油氣資產產量及商譽合理可能變動的敏感度分析,請參閲重大判斷及估計:資產賬面值的可收回性及附註13。 若干上游油氣資產確認減值撥回,部分原因是近期假設較高。詳情見附註3。 對於客户和產品部門,雖然能源轉換可能會影響未來對某些精煉產品的需求,但管理層預計,每個煉油廠剩餘的使用年限將有足夠強勁的需求。 隨着能源轉型的進展,管理層將繼續審查價格假設,這可能會導致未來的減值費用或逆轉。 無形資產勘查與評估 能源轉型可能影響勘探前景的未來發展或可行性。2020年,由於較低的價格假設和英國石油公司新戰略的制定,很大一部分勘探和評估無形資產被核銷。於二零二一年,已考慮剩餘無形資產之可收回性,並無識別出重大撇銷。隨着能源轉型的進展,這些資產將繼續進行評估。.更多信息見重大判斷:勘探和評估無形資產及附註7。 財產、廠房和設備--折舊和預期使用壽命 能源轉型可能縮短石油和天然氣行業資產的預期使用年期,從而加速折舊支出。然而,英國石油公司現有的絕大多數上游石油和天然氣資產可能會在未來10年內全部折舊,正如英國石油公司的戰略所述,石油和天然氣生產在此期間仍將是英國石油公司業務活動的重要組成部分。同樣,對於煉油廠,對精煉產品的需求預計仍將足以支持現有資產的剩餘使用壽命。因此,管理層預計英國石油公司報告的不動產、廠房和設備的使用壽命不會改變,也不認為這是一個重大的會計判斷或估計。進行中項目仍需大量資本開支,因此未來資本開支的可使用年期可能有所不同。有關更多信息,請參閲重要會計政策:不動產、廠房和設備。 條文:退役 能源轉型可能會提前石油和天然氣行業資產的退役,從而增加相關退役條款的現值。英國石油公司現有的大部分上游油氣資產預計將在未來20年內開始退役。該集團預計到2030年將其上游油氣產量從2019年的基線(見第17頁)減少約40%,預計將通過未來的積極管理和高等級的投資組合來實現。因此導致的加權平均退役時間的增加或減少將取決於修訂後的組合中持有的資產的情況。目前,集團投資組合中上游油氣資產的預期退役支出時間尚未大幅提前。假設現金流量維持不變,管理層預計預期退役時間的任何合理變動不會對上游退役撥備造成重大影響。 退役成本估計數乃根據已知的監管及外部環境而定。這些成本估計數在未來可能會有所改變,包括由於向低碳經濟過渡而有所改變。對於煉油廠,退役條款一般不被確認,因為相關債務的結算日期不確定,通常是由停止生產所驅動。管理層將繼續審查事實和情況,以評估是否需要確認退役條款。更多信息見重大判斷和估計:準備金。 |
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評估COVID—19疫情及經濟環境影響時作出的判斷及估計 於編制綜合財務報表時,以下涉及判斷及估計的範疇被識別為與COVID—19疫情及當前經濟環境的影響最為相關。 持續經營的企業 預測的流動性是在若干緊張情況下進行的,包括在12個月期間油價大幅下跌的情況下進行的。所進行的反向壓力測試顯示,即使布倫特原油價格下跌至零,本集團仍將於綜合財務報表批准日期起計至少12個月內持續經營。概無識別持續經營之重大不確定性或評估中之重大判斷或估計。另見附註28金融工具及金融風險因素—流動性風險以瞭解進一步資料。 貼現率假設 減值測試及撥備所用之貼現率已於年內根據不斷變化的經濟及地緣政治前景重新評估。年內,撥備之名義貼現率有所下調,以反映美國國債收益率持續下跌。這次降息的主要影響是,1.3 解除營運撥備增加100億元,物業、廠房及設備賬面值相應增加100萬元1.0 億由於COVID—19,減值貼現率及國家風險溢價與二零二零年所報告者持平。有關進一步資料,請參閲重大判斷及估計:資產賬面值的可收回性及撥備。 退休金和其他退休後福利 2021年期間金融市場的波動影響了用於確定集團固定收益養老金計劃中計劃資產的公允價值和固定收益義務的現值的假設。有關進一步信息,請參閲重大估計數:養老金和其他退休後福利和附註23。 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續 | | |
按攤銷成本計量的金融資產減值 於更新按攤餘成本計量的金融資產預期信貸損失準備估計時,已考慮當前經濟環境及未來信貸風險展望,並未相對於於2021年12月31日確認的預期信貸損失準備總額釐定重大影響。管理層並不認為預期信貸損失準備的計算是一項重要的會計估計。有關詳細信息,請參閲附註20和28。 所得税 本集團遞延税項資產的賬面值已予審核及更新,以確保有足夠的應課税溢利可供使用已呈報的遞延税項資產的可能性有所改變。管理層並不認為遞延税項資產的計量是一項重要的會計估計。有關詳細信息,請參閲重要會計政策:所得税和附註8。 |
鞏固的基礎
合併後的集團財務報表合併了英國石油公司的財務報表。及其子公司截至每年12月31日。附屬公司自收購之日(即本集團取得控制權之日,包括透過潛在投票權取得控制權之日)起合併,並持續合併至控制權終止之日。
子公司的財務報表與母公司為同一報告年度編制,採用一致的會計政策。集團內結餘和交易,包括集團內交易產生的未實現利潤,已被沖銷。
除非交易提供了轉讓資產減值的證據,否則未實現損失將被註銷。非控股權益指的是子公司中不能直接或間接歸屬於BP股東的權益。非控股權益包括由附屬公司發行的永久附屬混合證券,本集團有權無條件避免將現金或其他金融資產轉讓予持有人。BP股東應佔利潤或虧損將進行調整,以反映與這些混合證券相關的票面利率/利息,無論此類分配是否已被推遲。
在其他實體的權益
企業合併和商譽
企業合併使用收購方法進行核算。收購的可識別資產和承擔的負債按收購日的公允價值確認。
商譽初步計量為轉讓代價、任何非控制權益的確認金額及收購日期之前持有的任何被收購方權益的公允價值與收購日可識別資產及承擔負債的公允價值之總和的差額。任何非控制性權益的確認金額按當前所有權在被收購方可識別淨資產的確認金額中的比例份額計量。於收購日期,收購的任何商譽將分配給預期將從合併的協同效應中受益的每個現金產生單位或現金產生單位組。在初步確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。在2003年1月1日之前發生的業務合併所產生的商譽,根據英國公認會計慣例,按以前的賬面價值減去後續減值後列賬。
商譽可能因投資於合營企業及聯營公司而產生,商譽為投資成本相對於集團應佔可確認資產及負債的公允淨值的盈餘。任何此類商譽均計入對合資企業和聯營公司的相應投資。
在符合企業定義的聯合業務中取得權益時,也可能產生商譽。單獨確認的商譽金額是指轉移的對價超過集團在可識別資產和負債的公允淨值中的份額。
共同安排中的權益
合營企業的結果、資產和負債採用下文所述的權益會計方法併入這些合併財務報表。
該集團的某些活動,特別是在石油生產和運營以及天然氣和低碳能源領域,是通過聯合行動進行的。BP在合併財務報表中逐行確認其與其他合作伙伴共同產生的這些聯合業務的資產、負債和支出份額,以及本集團出售其份額產出的收入以及與該聯合業務相關的任何負債和支出。
聯營公司的權益
聯營公司的業績、資產及負債採用下文所述的權益會計方法併入該等綜合財務報表。
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重大判斷:對俄羅斯石油公司和Aker BP的投資 在評估該集團擁有利益的另一實體的控制或影響程度時,需要作出判斷。對BP而言,判斷該集團對俄羅斯石油天然氣公司(Rosneft)有重大影響力,並預計在Aker BP收購Lundin Energy的擬議交易完成後,繼續對挪威油氣公司Aker BP產生重大影響,這一判斷意義重大。 《國際財務報告準則》將重大影響力定義為參與被投資方的財務和經營政策決策的權力,但不是對這些政策的控制或共同控制。當一個實體擁有被投資人20%或更多的投票權時,就被推定為具有重大影響力。當一個實體擁有被投資公司20%以下的投票權時,推定不存在重大影響。《國際財務報告準則》確定了幾個可提供重大影響力證據的指標,包括被投資人在董事會的代表和對決策進程的參與。 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續 | | |
俄羅斯石油公司 2021年12月31日,英國石油公司擁有19.75俄羅斯石油公司有表決權的股份的%。Rosneft的最大股東是俄羅斯政府全資擁有的Rosneftegaz JSC(Rosneftegaz)。2021年12月31日,Rosneftegaz舉行40.4% (2020 40.4%)持有俄油有表決權的股份。BP集團首席執行官伯納德·魯尼於2020年6月被批准為俄羅斯石油公司董事會成員,成為BP提名的兩名董事之一。英國石油公司提名的另一位董事董事長達德利於2013年獲得批准,成為俄羅斯石油公司董事會成員。2021年,他還擔任了俄羅斯石油公司董事會戰略和可持續發展委員會的主席。BP還在股東大會上持有由其授予的投票權19.75持有俄羅斯石油公司1%的股份。截至2021年12月31日,BP在Rosneft的經濟權益為22.03% (2020 22.03%),由於前幾年俄羅斯石油公司自己的股票交易,這一比例高於英國石油公司的所有權股份。因此,BP管理層認為,根據國際財務報告準則的定義,截至2021年12月31日,該集團對俄羅斯石油公司具有重大影響力。作為這一判斷的結果,BP對其投資使用了權益法核算,BP在Rosneft石油和天然氣儲量中的份額被計入該集團經權益核算的實體的估計已探明儲量淨額。 2022年2月27日,英國石油公司宣佈將退出其在俄羅斯石油公司的持股。BP提名的兩名俄羅斯石油公司董事會董事於當日辭職,並提交了辭職信。因此,BP管理層認為,自該日起,該集團對國際財務報告準則所界定的俄羅斯石油公司不再具有重大影響力。在失去重大影響力後,BP對其投資的權益會計自該日起停止,而該項投資將按公允價值計量的權益工具投資入賬,如下文“金融資產”所述。未來將不會公佈俄羅斯石油公司石油和天然氣儲量的份額。更多信息見本報告所述期間之後的附註37。 Aker BP BP擁有27.85佔Aker BP於二零二一年十二月三十一日有表決權股份的%,並假設有重大影響力。在Aker BP對Lundin Energy的收購完成後,英國石油預計其權益將被稀釋, 15.9由於Aker BP新股份作為部分代價向Lundin Energy股東發行,Aker BP有表決權股份的%。 BP集團首席財務官Murray Auchincloss自2017年以來一直是Aker BP董事會成員。英國石油公司的另一位提名董事凱特·湯姆森(Kate Thomson)自2016年Aker BP成立以來一直是該公司董事會成員。她也是Aker BP董事會審計和風險委員會的成員。這些成員資格預計不會在交易後改變。英國石油公司還擁有其在Aker BP的股權所賦予的股東大會上的投票權。因此,BP管理層認為,根據IFRS的定義,在收購Lundin Energy後,該集團將對Aker BP保留重大影響力。 由於這一判決,英國石油公司已將1000萬美元列為0.6 億美元作為持作出售的資產,反映出英國石油公司極有可能因交易而被視為出售部分股權。如果在完成後不存在重大影響力,英國石油在Aker BP的全部權益的賬面值將被分類為持作出售的資產。 |
權益法會計
根據權益法,投資按成本加上收購後集團所佔實體淨資產份額的變動、收到的分派及投資減值後的變動於資產負債表進行。向具有股權融資特徵的股權會計實體墊付的貸款也計入集團資產負債表的投資。集團收益表反映集團在權益會計實體的税後業績中所佔的份額,並根據權益會計實體資產在收購日的公允價值對摺舊、攤銷和任何減值進行調整。集團全面收益表包括集團在權益會計實體的其他全面收入中的份額。本集團於權益變動表中確認本集團於權益中直接確認的權益金額份額。
權益會計實體之財務報表乃按與本集團相同之報告年度編制。倘權益會計實體所採用之會計政策與英國石油所採用之會計政策出現重大差異,則會對該等財務報表作出調整,以使所採用之會計政策與本集團一致。
除符合衍生工具定義者外,本集團與其權益會計實體之間交易之未變現收益按本集團於權益會計實體之權益予以抵銷。
倘有客觀證據顯示投資出現減值,本集團會評估於權益會計實體的投資是否減值。倘存在任何該等客觀減值跡象,則投資之賬面值會與其可收回金額(即其公平值減出售成本與使用價值兩者中之較高者)作比較。倘賬面值超過可收回金額,則投資撇減至其可收回金額。
分部報告
該集團的運營部門是在集團各組成部分的基礎上建立起來的,首席執行官是BP的首席運營決策者,在決定如何分配資源和評估業績時,首席執行官定期對這些組成部分進行評估。
經營分部之會計政策與本附註所述之本集團會計政策相同,惟國際財務報告準則規定各經營分部所披露之損益計量為定期提供予主要經營決策者之計量。就英國石油而言,此損益計量為扣除利息及税項前重置成本溢利,反映期內出售存貨的重置成本,並透過扣除利息及税項前溢利中扣除存貨持有收益及虧損而得出。本集團的重置成本溢利並非國際財務報告準則項下的確認計量。詳情見附註4。英國石油自2021年1月1日起更改其分部報告,見下文“分部變動”。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
外幣折算
於個別附屬公司、合營企業及聯營公司,以外幣進行的交易最初以該等實體的功能貨幣於交易當日的即期匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債在資產負債表日按即期匯率重新折算為本位幣。任何由此產生的匯兑差額都包括在損益表中,除非採用套期保值會計。除按公允價值計量的項目外,非貨幣項目在初始確認後不會重新折算。
在合併財務報表中,非美元功能貨幣子公司、合資企業、聯營公司和相關商譽的資產和負債按資產負債表日的即期匯率換算為美元。非美元功能貨幣子公司、合資企業和聯營公司的業績和現金流使用平均匯率換算成美元。在綜合財務報表中,非美元功能貨幣子公司、合營企業和聯營公司當年的期初淨資產和留存利潤換算為美元時產生的匯兑調整在單獨的權益部分確認,並在其他全面收益中報告。用於為本集團的非美元投資提供資金的集團內長期外幣借款產生的匯兑損益也在其他全面收益中列報,前提是借款構成對子公司、合資企業或聯營公司的投資淨額的一部分。於出售或部分出售非美元功能貨幣附屬公司、合營企業或聯營公司時,於權益內確認的相關累計匯兑損益由權益重新分類至損益表。
持有待售非流動資產
被歸類為持有待售的非流動資產和出售集團按賬面價值和公允價值減去出售成本中的較低者計量。
如果重大非流動資產和出售集團的賬面價值將通過出售交易而不是通過繼續使用而收回,則被歸類為持有以待出售。只有當出售的可能性很高,且該資產或處置集團在其現有條件下可立即出售時,該條件才被視為滿足,但須受出售該等資產的慣常及慣常條款所規限。管理層必須致力於銷售,預計銷售應在自分類為待售之日起一年內有資格被確認為已完成銷售,完成銷售計劃所需的行動應表明不太可能對計劃作出重大改變或撤回計劃。
物業、廠房及設備及無形資產不會折舊或攤銷,而聯營公司及合營企業的權益會計一旦分類為持有以待出售即停止。
無形資產
無形資產(商譽除外)包括勘探及評估石油及天然氣資源、電腦軟件、專利、特許權及商標的開支,並按初步確認金額減累計攤銷及累計減值虧損列賬。
除非作為企業合併的一部分收購,否則無形資產最初按成本列賬。任何此類資產在企業合併之日以公允價值計量,如果資產是可分離的或產生於合同或其他法律權利,則與商譽分開確認。
除下文所述的資本化勘探和評估成本外,具有有限壽命的無形資產在其預期使用年限內按直線攤銷。對於專利、許可和商標,預期使用年限是法定協議期限和經濟使用年限中較短的一個,其範圍可以是三至十五年.計算機軟件成本通常有一個使用壽命, 三至五年.
資產的預期使用年限及攤銷方法會按年檢討,如有需要,可使用年限或攤銷方法的變動會按預期計算。
石油天然氣勘探鑑定費用
石油和天然氣勘探和評估支出採用如下所述的成功努力法會計原則進行核算。
牌照費及物業購置費用
勘探許可證及租賃物業收購成本於無形資產內資本化,並於每個報告日期進行審核,以確認並無跡象顯示賬面值超過可收回金額。本次審查包括確認勘探鑽探仍在進行或計劃中,或基於一系列技術和商業考慮,已確定或正在進行確定該發現在經濟上是可行的,以及在制定開發計劃和時間方面取得了足夠的進展。如果沒有計劃今後的活動,許可證和財產購置費用的剩餘餘額將被註銷。較低價值的許可證是在估計的勘探期間以直線方式彙集和攤銷的。於內部批准開發及確認已探明或認可的石油及天然氣可能儲量後,有關開支將轉撥至物業、廠房及設備。
勘探和鑑定費用
地質和地球物理勘探成本確認為已發生的費用。與探井直接相關的成本最初作為無形資產資本化,直到油井鑽探完成並對結果進行評估。這些費用包括員工薪酬、使用的材料和燃料、鑽井平臺費用和向承包商支付的款項。如果找不到潛在的商業數量的碳氫化合物,探井成本就會被註銷。如果發現碳氫化合物,並根據進一步的評估活動,有可能進行商業開發,這些費用將繼續作為資產入賬。如果確定開發不會發生,即努力不成功,那麼成本就會被耗盡。
在初步發現碳氫化合物後,與為確定儲油層的大小、特徵和商業潛力而開展的評估活動直接相關的成本,包括未發現碳氫化合物的評估井的成本,最初作為無形資產資本化。於內部批准開發及確認已探明或認可的可能儲量後,有關開支將轉撥至物業、廠房及設備。如果開發沒有得到批准,預計不會有進一步的活動發生,則費用將被計入費用。
確定探井是否發現了潛在的經濟石油和天然氣儲量,通常是在完井後一年內做出的,但根據地質結構的複雜程度,可能需要更長的時間。發現潛在經濟數量的石油和天然氣的勘探井,位於需要重大資本支出(如海上平臺或管道)才能開始生產的地區,以及重大資本支出的經濟可行性取決於成功完成區域內的進一步勘探或評估工作的地區,只要此類工作正在進行或明確計劃,就應在資產負債表上保持資本化。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
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重大判斷:無形資產勘查與評估 需要作出判斷,以確定繼續在資產負債表中計入與探井和探探型地層測試井有關的費用是否適當。這包括與勘探許可證或租賃財產收購有關的費用。在對潛在油氣田進行額外評估、鑽井和地震工作或確定最佳開發計劃和時機的同時,此類成本在資產負債表上暫停數年並不少見。成本是根據當前的監管和政治環境或該環境的任何已知變化而計入的。所有此等入賬成本須至少每年定期進行技術、商業及管理檢討,以確認開發或以其他方式從發現中提取價值的持續意向。如果不再是這種情況,成本就會立即計入費用。 資本化成本之賬面值載於附註7。 |
財產、廠房和設備
本集團擁有的物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值虧損列賬。資產的初始成本包括其購買價或建造成本、將資產移至使其能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件所直接應佔的任何成本、任何退役義務的初步估計(如適用),以及對於需要相當長時間準備投入預期使用的資產,直接應佔一般或具體融資成本。購買價格或建築成本是為獲得資產而支付的總金額和任何其他對價的公允價值。
主要維修、改裝或修理的支出包括重置資產或部分資產的費用、檢查費用和大修費用。如被單獨折舊的資產或部分資產被替換,而與該項目相關的未來經濟利益很可能將流向集團,則支出將被資本化,被替換資產的賬面金額將被取消確認。與主要維修方案有關的檢查費用在下一次檢查之前資本化和攤銷。主要維修方案的大修費用和所有其他維修費用在發生時計入費用。
建造、安裝和完成平臺、管道等基礎設施以及鑽探開發井的支出,包括服務和不成功的開發或劃定井,計入不動產、廠房和設備內,並從投產之日起計提折舊。
石油及天然氣資產(包括若干相關管道)採用生產單位法折舊。生產井的成本按已探明的已開發儲量攤銷。取得許可證、共同設施和未來退役費用按已探明儲量總額攤銷。共同設施折舊的生產單位率考慮到迄今為止發生的支出,以及預計將通過這些共同設施處理的尚未開發的儲備金預計將發生的未來資本支出估計數。有關本集團石油及天然氣資產賬面值的資料,連同於收益表確認為折舊、損耗及攤銷的金額,分別載於附註11及附註4。
根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)法規確定的石油和天然氣儲量估計,包括使用12個月曆史價格數據評估技術產量的商業性,通常用於計算該集團石油和天然氣資產的折舊、損耗和攤銷費用。因此,在採用這種方法的地方,收費不取決於管理層對未來石油和天然氣價格的預測。
然而,對於某些石油和天然氣資產,根據美國證券交易委員會規定確定的儲量的使用,將導致一種不反映未來經濟效益預期消耗模式的費用。在這些有限的情況下,採用其他方法來確定用於計算折舊、損耗和攤銷的儲備基數,包括使用管理層對價格假設的最佳估計,如重大判斷和估計:資產賬面價值的可回收性,以確定技術已探明儲量的商業性。
估計已探明儲量變動的影響,將透過按預期未來產量攤銷資產的剩餘賬面價值,以前瞻性方式處理。
石油和天然氣儲量的估算以及英國石油管理儲量預訂的流程,見第254頁的石油和天然氣補充信息,該信息未經審計。有關英國石油公司探明儲量、生產合規性和治理流程的詳細信息見第348頁。二零二一年已探明儲量的變動載於第254頁石油及天然氣補充資料(未經審核)按區域劃分的石油及天然氣儲量變動表。
其他財產、廠房和設備在其預期使用年限內按直線折舊。集團其他物業、廠房及設備在初步確認時的典型使用年限如下:
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土地改良 | 15從現在到現在25五年 |
建築物 | 20從現在到現在50五年 |
煉油廠 | 20從現在到現在30年份 |
管道 | 10至50年份 |
加油站 | 15年份 |
辦公設備 | 3至10年份 |
固定裝置及配件 | 5至15年份 |
物業、廠房及設備的預期使用年限及折舊方法會按年檢討,如有需要,可使用年限或折舊方法的變動會按預期計算。一項財產、廠房和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因終止確認該資產而產生的任何收益或損失(按出售淨收益與該項目的賬面金額之間的差額計算)計入該項目終止確認期間的損益表。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
不動產、廠房和設備、無形資產和商譽減值
當有事件或情況變動顯示資產或現金產生單位之賬面值可能無法收回時,本集團會評估資產或資產組別(稱為現金產生單位)是否減值;例如,集團業務計劃的變更、出售而非保留資產的計劃、集團對商品價格的假設的變更、工廠利用率低、有形損壞的證據,對於石油和天然氣資產,估計儲量大幅下調或估計未來開發開支或退役成本增加。倘存在任何減值跡象,本集團會估計資產或現金產生單位的可收回金額。就減值評估而言,個別資產按可識別現金流量的最低層級分類為現金產生單位,而該等現金流量大致獨立於其他資產組別之現金流量。現金產生單位之可收回金額為其公平值減出售成本與其使用價值兩者之較高者。倘現金產生單位之價值可能主要透過出售交易收回,則於釐定可收回金額時會考慮預期出售所得款項。倘現金產生單位之賬面值超過其可收回金額,則現金產生單位被視為減值並撇減至其可收回金額。
業務分部計劃每年獲高級管理層批准,為釐定使用價值的主要資料來源。它們包括石油和天然氣產量、煉油廠產量、各類精煉產品(如汽油和潤滑油)的銷售量、收入、成本和資本支出的預測。碳税及排放配額成本乃根據本集團經營所在各司法權區的監管環境計入未來現金流量估計(如適用)。作為編制該等計劃的第一步,高級管理層就油價、天然氣價格、煉油利潤率、煉油產品利潤率及成本通脹率等市場狀況作出各種假設。這些假設考慮到了現有價格、石油和天然氣的全球供求平衡、其他宏觀經濟因素以及歷史趨勢和可變性。於評估使用價值時,估計未來現金流量會就資產組的特定風險作出調整,惟有關風險尚未反映於貼現率,並通常使用反映當前市場對貨幣時間價值評估的税前貼現率貼現至現值。
公平值減出售成本為市場參與者之間有序交易中出售資產所收取的價格,並不反映可能特定於本集團而不適用於一般實體的因素的影響。在有限情況下,倘近期市場交易不可供參考,則會應用貼現現金流量技術。倘採用貼現現金流量分析計算公平值減出售成本,則會估計市場參與者在為資產、現金產生單位或含商譽的現金產生單位組別定價時所使用的假設,並按除税後基準進行測試。
本集團於各報告日期評估是否有任何跡象顯示先前確認之減值虧損可能不再存在或可能已減少。倘存在有關跡象,則會估計可收回金額。僅當自上次確認減值虧損以來,用於確定資產可收回金額的估計發生變化時,以前確認的減值虧損方能撥回。倘屬上述情況,資產之賬面值會增加至其可收回金額與假設資產於過往年度並無確認減值虧損而應釐定之賬面值(扣除折舊)兩者之較低者。減值撥回於損益確認。撥回後,折舊費用會在未來期間作出調整,以有系統地將資產的經修訂賬面值(減去任何剩餘價值)分配至其剩餘可使用年期。
如事件或環境變化顯示與商譽有關的一組現金增值股的可收回金額應予以評估,則商譽將按年或更頻繁地進行減值審查。在評估商譽是否已減值時,已獲分配商譽的CGU組的賬面金額與其可收回金額進行比較。如該組現金流轉單位的可收回金額少於賬面值(包括商譽),則確認減值虧損。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。
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重大判斷和估計:資產賬面價值的可恢復性 釐定資產、現金產生單位或包含商譽的現金產生單位組別是否減值及減值金額涉及管理層對高度不確定事項的估計,例如通脹及通縮對營運開支、貼現率、資本開支、碳定價的影響(如適用)、生產概況、儲量和資源以及未來商品價格,包括原油、天然氣和成品油的全球或區域市場供求狀況的展望。於釐定資產之適當分組至現金產生單位或現金產生單位之適當分組以進行減值測試時,須作出判斷。例如,個別石油及天然氣物業可形成獨立現金產生單位,而若干擁有共用基礎設施的石油及天然氣物業可組合在一起以形成單一現金產生單位。資產或現金產生單位的其他分組可能導致減值測試的不同結果。有關商譽減值測試的釐定方法,請參閲附註13。 如上所述,資產的可收回金額為其使用價值和公允價值減去處置成本中的較高者。出售的公允價值減去成本可根據預期銷售收益或類似的近期市場交易數據確定。 於收益表確認之減值支出及撥回詳情載於附註4,而資產賬面值詳情載於附註11、附註13及附註14。 二零二一年減值測試中有關貼現率及油氣資產的假設估計討論如下。經濟環境的變化(包括能源轉型或其他事實及情況)可能需要修訂該等假設,並可能導致本集團資產的賬面值於下一個財政年度出現重大變動。 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
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貼現率 對於貼現現金流計算,未來現金流根據特定於CGU的風險進行調整。使用價值計算通常使用税前貼現率進行折現,該貼現率基於從既定模型得出的集團融資成本,並根據税前基礎進行調整,並納入市場參與者資本結構和國家風險溢價。公允價值減去處置成本貼現現金流計算採用税後貼現率。 減值測試中應用的貼現率每年都會重新評估,並在2021年,税後貼現率為6% (2020 6%) 低碳能源資產除外,其預期現金流的風險狀況支持較低的利率4%. 如果CGU位於被判定為風險較高的國家/地區,則額外保費為f 1%至3%反映在税後貼現率中(20201%至3%)。將一個國家歸類為高風險和適用溢價的判斷考慮了各種經濟和地緣政治因素。税前貼現率通常在m 7%至15% (2020 7%至15%)取決於風險溢價和CGU所在地理位置的適用税率。 石油和天然氣性質 對於石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門中的石油和天然氣資產,使用管理層對未來石油和天然氣價格的最佳估計來估計預期的未來現金流,以及產量和儲量以及某些資源量。預測現金流包括所有已批准的減排項目的影響。所有減值測試中估計的未來產量水平是基於對未來大宗商品價格、生產和開發成本、油田衰退率、當前財政制度和其他因素的假設。 2021年,該小組確定了這些區塊的石油和天然氣屬性,賬面價值總計$26,341萬 (2020 $45,027萬)根據該年度對這些資產進行的最近一次減值測試得出的淨空小於或等於20%賬面價值。折現率、儲量、資源或石油及天然氣價格假設在下一財政年度的變動,可能導致該等資產中的一項或多項資產的可收回金額高於或低於當前賬面值,因此在該期間存在減值逆轉或費用的風險。管理層認為,由於石油和天然氣價格和/或產量的變化,折現率或預測收入可能出現合理的變化,可能導致其賬面價值在下一個財政年度內發生重大變化,見下文的敏感性分析。 無形勘探和評估支出的可回收性在上文石油和天然氣勘探、評估和開發支出中計入。 石油和天然氣價格 用於在用價值減值測試的價格假設是基於用於投資評估的價格假設。英國石油公司的碳排放成本假設及其與石油和天然氣價格的相互關係,見第178頁《在評估氣候變化的影響和向低碳經濟轉型時做出的判斷和估計》。投資評估 價格假設是高級副總裁經濟與能源洞察在考慮了一系列外部價格設定以及與各種能源轉型情景相關的供需狀況後推薦的。它們由管理層審查和批准。由於目前在向低碳供需過渡的步伐以及為實現巴黎氣候變化協議的目標而將採取的社會、政治和環境行動方面存在不確定性,所考慮的情景既包括實現這些目標的情景,也包括沒有實現這些目標的情景。 年內,BP的價格假設在使用價值減值測試中的應用對於布倫特原油,直到2030年的石油價格都有所增加,以反映近期的供應限制。BP管理層還預計,向低碳經濟轉型的步伐將會加快Y.因此,本年度降低了對布倫特原油的長期預測,到2040年達到每桶55美元,到2050年達到每桶45美元(按2020年實際價格計算)。Henry Hub天然氣在使用價值減值測試中應用的價格假設與2020年使用的價格假設沒有變化,只是2022年的假設有所增加,以反映短期市場狀況。這些價格假設是從中央案例投資評估假設中得出的,並在適用時進行了調整,以反映短期市場狀況。(見第32頁)。以下是該小組對布倫特石油和Henry Hub天然氣修訂後的價格假設摘要,這些假設分別在2021年和2020年應用,按2020年的實際價格計算。這些假設代表了管理層在資產負債表日對未來價格的最佳估計,這些價格處於被認為適合於該目的的外部情景範圍內。BP認為,它們符合一系列與巴黎氣候變化協議的温度目標一致的過渡路徑,他強調,必須將全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平,並努力將氣温升幅控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。然而,它們並不對應於任何特定的巴黎一致情景。通貨膨脹率為f 2% (2020 2%)用於確定名義價格假設。 |
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2021年價格假設 | | 2022 | 2025 | 2030 | 2040 | 2050 |
布倫特原油(美元/桶) | | 70 | 60 | 60 | 55 | 45 |
Henry Hub汽油(美元/mm Btu) | | 4.00 | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 2.75 |
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2020年價格假設 | | 2021 | 2025 | 2030 | 2040 | 2050 |
布倫特原油(美元/桶) | | 50 | 50 | 60 | 60 | 50 |
Henry Hub汽油(美元/mm Btu) | | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 2.75 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
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BP支持集團現有油氣資產賬面價值的大部分儲量和資源,預計將在未來10年生產。 2021年,石油市場繼續進行再平衡進程。2021年,布倫特原油平均價格為71美元/桶。這比2020年高出70%,是自2015年以來的第二高。石油需求在經濟復甦的支持下反彈,這得益於新冠肺炎疫苗接種的不斷推出和限制的逐步取消。在供應方面,OPEC+國家持續積極的供應管理也有助於加快再平衡進程。BP對油價的長期假設低於2021年的平均價格,其依據是,從長期來看,石油需求可能會下降,因此鼓勵足夠投資以滿足不斷下降的全球石油需求所需的價格水平也較低。 2021年,美國天然氣價格幾乎翻了一番,從2020年的2.0美元/Mmbtu漲至3.9美元/Mmbtu。較高的價格反映出與2020年相比,2021年的需求/供應平衡更加緊張。年初,較冷的天氣增加了需求,減少了供應,導致大量消耗庫存,因此需要在夏季補充。全球GDP強勁復甦的同時,美國的液化天然氣出口在2020年也出現了相對於關閉的復甦。此外,較高的煤炭價格也通過電力行業的競爭支撐了天然氣價格。2021年美國天然氣價格水平高於BP基於對激勵新生產所需價格水平的判斷而做出的長期價格假設。 石油和天然氣儲量 除了石油和天然氣價格外,還需要進行重大的技術和商業評估,以確定該集團估計的石油和天然氣儲量。儲量估計值定期進行審查和更新。地質和工程數據的可用性、儲集層動態數據、收購和撤資活動以及新油井的鑽探等因素都會影響集團對其石油和天然氣儲量的估計。BP的儲量估計基於合理確定性的要求,並基於傳統的行業實踐和監管要求進行嚴格的技術和商業評估。 用於使用價值測試的儲量假設反映了管理層目前打算開發的儲量和資源。石油和天然氣屬性的可採數量是使用包括儲量、資源和產量在內的投入的組合確定的。風險因素可適用於不符合被視為已證實或可能被視為已證實或可能的標準的儲量和資源。 敏感度分析 管理層認為,折現率、石油和天然氣價格以及產量是確定上游石油和天然氣資產可回收金額時估計不確定性的主要來源。以下敏感度分析除涵蓋估計不確定性的主要來源外,亦顯示能源轉型、未來營運温室氣體排放的潛在碳排放成本及/或石油及天然氣需求減少,若將碳排放成本作為收入現金流的扣除,將如何進一步影響預期收入現金流入,其影響程度將超過本集團石油及天然氣CGU使用價值估計的當前預期。因此,這些分析代表了淨收入敏感度。 上游石油和天然氣資產的淨收入的變化可能是由於石油和天然氣價格、碳排放成本/碳價格、石油和天然氣產量的變化或這些因素的組合造成的。 管理層在使用價值減值測試中測試了淨收入現金流變化的影響,最高可達未來所有年度淨收入20%的綜合影響。 單獨來看,這種規模的淨收入減少可能會導致英國石油公司目前持有的上游油氣資產的賬面價值減少1美元左右。16-17十億美元,大約相當於14-15截至2021年12月31日財產、廠房和設備賬面淨值的百分比。如果這一淨收入減少完全是由於單獨的石油價格下降,這反映了使用布倫特石油價格假設的賬面價值的指示性下降,該價格假設大致在與世界可持續發展商業委員會(WBCSD)發佈前版本(見第64頁)的價格範圍相關的價格範圍內,該假設被認為與將全球平均氣温限制在比工業化前水平高1.5攝氏度的情景一致。 單獨來看,這種規模的淨收入增長可能會指示性地導致BP目前持有的上游油氣資產的賬面價值增加,增幅在1美元左右。3-4十億美元,大約相當於3-4於二零二一年十二月三十一日之物業、廠房及設備賬面淨值之%。賬面值的潛在增加將由於先前確認的減值撥回而產生,佔於二零二一年十二月三十一日可用的減值撥回總容量的約一半。如果這一淨收入增加純粹是由於單獨的油價上漲,則反映了使用布倫特原油價格假設的賬面值的指示性增加,該假設與WBCSD "系列"的發佈前版本的假設相關聯,被認為與將全球平均温度限制在工業化前水平以上1.5 ° C相一致。 這些敏感性分析, 但並非管理層對任何可能確認的減值支出或撥回的最佳估計,因為這些支出或撥回並未完全包括可能出現的相應變動,例如成本及業務計劃的變動,以及發展的分期。例如,隨着石油和天然氣價格的下跌,整個行業的成本更有可能下降。該等分析亦假設碳價格上漲對營運温室氣體排放的影響,已全部計入淨收益的減少(反之亦然),而非反映碳價格或其他碳排放成本最終如何納入市場。因此,上述敏感度分析並不反映淨收入與可推斷價值之間的線性關係。經濟的相互依存性這些輸入數據和因素加上我們上游油氣資產的不同特點限制了估計整體可收回金額受價格假設或產量變動影響的可能性或程度的可行性。 管理層亦測試上游油氣資產使用價值減值測試所用貼現率變動一個百分點的影響。此變動水平反映過往經驗,即下一個財政年度可能出現合理變動。如果貼現率提高一個百分點,r在進行的所有測試中,於二零二一年確認的減值撥回淨額約為美元。1.3 低十億。如果貼現率降低一個百分點,則確認的減值撥回淨額約為美元,0.6 十億高。 商譽 無論是否有任何減值跡象,英國石油均須每年測試業務合併所收購商譽的減值。本集團之商譽約為 $12.4十億資產負債表(2020年) $12.5十億),主要與Atlantic Richfield、Burmah Castrol、Devon Energy及Reliance交易有關。關於這一點, $7.61000億美元與石油生產及運營以及天然氣及低碳能源分部的商譽有關,其中石油及天然氣價格及產量假設是估計不確定性的主要來源。有關該等分部商譽減值測試的敏感度及額外資料載於附註13。 |
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盤存
存貨(持作短期買賣用途之存貨除外)乃按成本與可變現淨值兩者之較低者列賬。成本乃按先進先出法釐定,包括直接採購成本、生產成本、運輸及製造開支。可變現淨值乃參考結算日之現行價格釐定,並於報告期後出售存貨證明其於期末之可變現淨值時作出調整。
為短期交易目的而持有的存貨按公允價值減去銷售成本列示,公允價值的任何變動均在損益表中確認。
供應品按加權平均成本和可變現淨值兩者中較低者計價。
租契
轉讓在一段時間內控制一項已確定資產的使用權以換取對價的協議作為租賃入賬。如果BP既有權在整個使用期內從已確定的資產中獲得基本上所有的經濟利益,又有權指示使用,則控制權被轉讓。如果協議明確或默示地指明瞭一項資產,並且出租人對該資產擁有的任何替代權不被認為是實質性的,則該資產被確認。
轉讓無形資產使用控制權(包括勘探或使用碳氫化合物的權利)的協議不作為租賃入賬。見重大會計政策:無形資產。
租賃負債於租賃開始日按租賃期內未來租賃付款的現值於資產負債表確認。所應用的貼現率為租賃中隱含的貼現率(如可輕易釐定),否則使用增量借款利率。增量借款利率根據本集團借款成本、承租人法人信用風險、幣種及租期等因素釐定。租賃期是指租賃不可撤銷的期間,連同英國石油合理確定行使的延長選擇權所涵蓋的任何期間,或英國石油合理確定不行使的終止選擇權所涵蓋的期間。計入現值計算之未來租賃付款為任何固定付款、視指數或利率而變動之付款、合理確定行使購股權而到期之付款及預期剩餘價值擔保付款。償還本金呈列為融資現金流量,而支付利息呈列為經營現金流量。
根據指數或比率以外的因素而變化的付款,如使用量、銷售量或收入,不包括在現值計算中,並在損益表中確認,並作為經營現金流量列示。租賃負債按攤餘成本法確認,除資本化為勘探、評估或開發支出外,在租賃期內的損益表中確認利息支出。
使用權資產在資產負債表上確認為物業、廠房及設備,其價值相當於按租賃預付款、租賃獎勵、初始直接成本及任何恢復義務調整後的租賃負債的初始計量。使用權資產在租賃期內通常按直線折舊。除資本化為勘探、評估或開發支出外,折舊費用在損益表中確認。使用權資產按物業、廠房及設備、無形資產及商譽減值的會計政策進行減值評估。
協議可以包括租賃和非租賃兩個部分。除零售服務站的租賃外,租賃及非租賃部分的付款按相對獨立售價基準分配,而本集團已選擇不將非租賃付款與租賃負債及使用權資產的計算分開計算。
如果協議開始時的租賃期限不到12個月,租賃負債和使用權資產不被確認,租賃費用在損益表中以直線基礎確認。
如果BP控制範圍內的重大事件或情況發生變化,影響合理確定的租賃期,或租賃付款發生變化,租賃負債的現值將使用經修訂的租期和付款重新計量,使用權資產將按同等金額進行調整。
對租賃協議的修改超出了原來的條款和條件,作為對租賃負債的重新計量,並對使用權資產進行相應的調整。任何因修改而產生的收益或損失都在損益表中確認。以與獨立銷售價格相稱的價格擴大租約範圍的修改將作為單獨的新租約入賬。
倘本集團對支付租賃付款負有主要責任,則本集團就代表合營業務訂立的租賃確認全部租賃負債,而非其應佔工作權益。例如,如果英國石油公司(bp)作為合資經營者,是租約的唯一簽署人,情況就可能如此。在這種情況下,如果bp由集團和其他合營經營者共同控制,則確認bp在使用權資產中的工作權益份額,並就轉讓給其他合營經營者的資產份額確認應收款。倘英國石油為非經營者,倘經營者對支付租賃款項負有主要責任且英國石油對使用權資產擁有共同控制權,則確認應付經營者款項,否則不確認結餘。
金融資產
金融資產最初按公允價值確認,通常為交易價格。如果金融資產不是通過損益按公允價值計量,則直接應佔交易成本也包括在內。隨後對金融資產的計量取決於其分類,如下所述。當現金流合約權屆滿或收取現金流權已轉讓予第三方,且資產的實質所有風險及回報均已轉移,或資產的實質所有風險及回報均未予保留或轉移,但資產的控制權已轉移時,本集團將不再確認金融資產。這包括取消對已達成貼現安排的應收款的確認。
本集團將其金融資產債務工具分類為按攤銷成本計量、通過其他全面收益計量的公允價值或通過損益計量的公允價值。分類取決於管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵。
按攤餘成本計量的金融資產
倘金融資產以收取合約現金流量之業務模式持有,而合約現金流量僅代表本金及利息之付款,則分類為按攤銷成本計量。倘貨幣時間價值重大,則該等資產採用實際利率法按攤銷成本列賬。當資產終止確認或減值及當利息採用實際利率法確認時,收益及虧損於損益內確認。此類別金融資產包括貿易及其他應收款項。
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通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產
當金融資產的目標是收集合約現金流量及出售金融資產,且合約現金流量僅代表本金及利息的支付時,金融資產按其他全面收益按公允價值計量。
按公允價值通過損益計量的金融資產
當金融資產不符合按攤餘成本或通過其他全面收益按公允價值計量的標準時,金融資產按公允價值通過損益計量。此類資產按公允價值計入資產負債表,損益在損益表中確認。除被指定為有效對衝工具的衍生品外,衍生品也包括在這一類別中。
對股權工具的投資
對權益工具的投資隨後按公允價值通過損益計量,除非按工具逐項選擇在其他全面收益中確認公允價值損益。
被指定為有效對衝工具的衍生品
在有效對衝中被指定為對衝工具的衍生品以公允價值計入資產負債表。下文衍生金融工具及對衝活動的會計政策介紹重估損益的處理方法。
現金等價物
現金等價物為短期高流動性投資,可隨時兑換為已知金額的現金,價值變動風險不大,自收購之日起一般有三個月或更短的到期日。現金等價物被歸類為按攤餘成本計量的金融資產,或就某些貨幣市場基金而言,按損益的公允價值計量。
按攤銷成本計量的金融資產減值
本集團以前瞻性方式評估與金融資產相關的預期信貸損失,按每個資產負債表日的攤餘成本計量。預期信貸損失是根據集團面臨信貸風險的最長合同期來計量的。由於應收貿易賬款已確認終身預期信貸損失,而基本上所有其他範圍內金融資產的期限均少於12個月,因此本集團的12個月預期信貸損失與終身預期信貸損失之間並無重大差異。對預期信用損失的衡量是違約概率、違約損失和違約風險敞口的函數。預期信貸損失估計為資產的賬面金額與集團預期收到的未來現金流量現值之間的差額,按金融資產的原始有效利率貼現。資產的賬面金額根據損益表中確認的減值損益金額進行調整。
如有合理及可支持的證據顯示一項或多項對金融資產(或金融資產組)的估計未來現金流量產生不利影響的事件已發生,則按攤銷成本計量的金融資產或金融資產組被視為信貸減值。金融資產在集團無法合理預期收回到期款項時予以撇賬。
股權工具
根據合同安排的實質內容,票據被歸類為金融負債或權益。不能以本集團本身的權益工具結算,且不包括交付現金或其他金融資產或與另一實體交換金融資產或金融負債的合約責任而可能不利的工具,被分類為權益。本集團發行的權益工具按收到的收益扣除直接發行成本後確認。
金融負債
金融負債在集團加入該文書的合同條款時予以確認。當合同中規定的義務被解除、取消或到期時,集團將不再確認金融負債。金融負債的計量取決於其分類,如下所示:
按公允價值通過損益計量的金融負債
符合持有交易定義的金融負債分類為按公允價值通過損益計量。此類負債按公允價值計入資產負債表,損益在損益表中確認。除被指定為有效對衝工具的衍生品外,衍生品也包括在這一類別中。
被指定為有效對衝工具的衍生品
在有效對衝中被指定為對衝工具的衍生品以公允價值計入資產負債表。下文衍生金融工具及對衝活動的會計政策介紹重估損益的處理方法。
按攤餘成本計量的財務負債
所有其他金融負債初步按公允價值扣除直接應佔交易成本確認。對於有息貸款和借款,這通常等於收到的收益的公允價值,減去與借款相關的發行成本。
在初步確認後,其他金融負債隨後按實際利息法按攤銷成本計量。攤銷成本的計算方法是計入任何發行成本和結算時的任何折扣或溢價。因回購、清償或註銷債務而產生的收益和虧損分別在利息和其他收入及融資成本中確認。
這類金融負債包括貿易和其他應付款項以及金融債務。
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重大判斷:供應商融資安排 本集團的應付貿易賬款包括若干利用信用證融資的供應商安排。評估受該等安排規限的應付款項時須作出判斷,以釐定其是否應繼續分類為應付貿易賬款及產生經營現金流量或融資債務及融資現金流量。進行評估時所採用的標準包括與英國石油業務所在市場常見的支付條款相比較的到期款項的支付條款,以及這些安排是否顯著改變了負債的性質。該等安排所規限且付款期最長約60日之負債一般被視為應付貿易賬款,併產生經營現金流量。詳情見附註28—流動性風險。 |
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
財務擔保
本集團發行財務擔保合約,以作出指定付款,以補償持有人因若干聯營公司、合營企業或第三方實體未能根據債務工具(如貸款)之原有或經修訂條款於到期時付款而產生之損失。財務擔保合約之負債初步按公允價值計量,其後按合約估計預期信貸虧損與初步確認金額減累計攤銷(如適用)兩者之較高者計量。
衍生金融工具和套期保值活動
該集團使用衍生金融工具來管理外幣匯率、利率和大宗商品價格波動的某些風險敞口,以及用於交易目的。該等衍生金融工具最初於訂立衍生合約當日按公允價值確認,其後按公允價值重新計量。當公允價值為正時,衍生品被計入資產,當公允價值為負值時,衍生品被計入負債。
買賣可以現金淨額結算的非金融項目(例如石油、石油產品、天然氣或電力)的合約,但根據本集團預期的購買、銷售或使用要求,為接收或交付非金融項目而訂立及繼續持有的合約除外,均作為金融工具入賬。未被指定為有效對衝工具的衍生工具的公允價值變動所產生的收益或損失在損益表中確認。
倘於合約開始時,估值未能以可觀察市場數據支持,則估值方法釐定之任何收益或虧損不會於收益表確認,而會於資產負債表遞延入賬,一般稱為“首日收益或虧損”。該遞延收益或虧損於合約年期內於收益表確認,直至絕大部分剩餘合約年期均可使用可觀察市場數據估值為止,屆時任何剩餘遞延收益或虧損均於收益表確認。合約開始時之初步估值後之估值變動即時於收益表確認。
就套期保值會計而言,套期保值分為:
•當對衝已確認資產或負債的公允價值變動的風險時,公允價值進行對衝。
•現金流對衝可歸因於與已確認資產或負債相關的特定風險或極有可能發生的預期交易的現金流變異性風險的對衝。
對衝關係在一開始就被正式指定和記錄下來,以及進行對衝的風險管理目標和戰略。這些文件包括對套期保值工具、被套期保值項目或交易的識別、被套期保值風險的性質、經濟關係開始時的存在以及隨後對套期保值工具在抵消套期保值項目公允價值或可歸因於被套期保值風險的現金流量變化的風險敞口方面的有效性的計量、套期保值比率和套期保值無效的來源。符合套期保值會計標準的套期保值會計核算如下:
公允價值對衝
套期保值衍生工具的公允價值變動在損益中確認。可歸因於被套期保值風險的被套期保值項目的公允價值變動被記錄為被套期保值項目的賬面價值的一部分,並在被抵銷的利潤或虧損中確認。本集團在對衝固定利率融資債務的利率風險和某些貨幣風險時,採用公允價值對衝會計。
只有當套期保值關係或其中的一部分不再符合資格標準時,公允價值對衝會計才會終止。這包括風險管理目標發生變化時,或套期保值工具出售、終止或行使時。當時對套期項目賬面金額的累計調整,然後在套期項目的剩餘期間至到期日,按預期攤銷至損益,作為財務利息支出。
現金流對衝
現金流量套期保值工具的有效損益部分在其他全面收益中報告,無效部分在損益中確認。當套期保值交易影響損益時,在其他全面收益中報告的金額將重新分類到損益表中。
倘對衝項目為導致確認非金融資產或負債的極有可能預測交易,例如購買物業、廠房及設備的預測外幣交易,則於其他全面收益確認的金額轉撥至非金融資產或負債的初始賬面值。倘被對衝項目為股本投資,則於其他全面收益確認之金額保留於股本之獨立部分,直至被對衝現金流量影響損益或終止按權益法入賬為止。倘被對衝項目直接於損益確認,則於其他全面收益確認之金額重新分類至生產及製造開支或銷售及其他經營收入(如適用)。
只有當套期保值關係或其中的一部分不再符合合格標準時,才停止現金流量對衝會計。這包括當指定的對衝預測交易或其部分不再被認為極有可能發生時,或當對衝工具在沒有更換或展期的情況下出售、終止或行使時。當現金流量對衝會計被終止時,先前在其他全面收益內確認的金額將保留在權益中,直至預測交易發生,並重新分類為損益或如上所述轉移到非金融資產或負債的初始賬面金額。如果預計不再發生預測交易,以前在其他全面收益中確認的金額將立即重新歸類為損益。
套期保值成本
交叉貨幣利率掉期之外幣基礎利差不包括在對衝指定範圍內,並作為對衝成本入賬。外幣基礎利差之公平值變動於其他全面收益確認,惟有關變動與對衝項目有關者為限。就與時段相關的對衝項目而言,於其他全面收益確認的金額於對衝關係的年期內以直線法攤銷至損益。
公允價值計量
公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。該集團根據觀察計量投入的能力,將按公允價值計量的資產和負債分類為三個級別之一。一級投入是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。第二級投入是直接或間接可觀察到的投入,而不是包括在第一級資產或負債的報價。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入,反映了市場參與者對可觀察到的相關市場數據或BP關於定價的假設的重大修改。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
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重大估計和判斷:衍生金融工具 在某些情況下,由於缺乏報價或其他可觀察的市場證實數據,衍生工具的公平值乃使用內部模型估計。這主要適用於本集團的長期衍生工具合約。該等合約大部分採用輸入數據的模型估值,該輸入數據包括各不同產品的價格曲線,該價格曲線乃根據可用活躍市場定價數據(包括波幅及相關性)建立,並使用最大可用外部資料建模。此外,如果某些產品的數據有限,則使用歷史和長期定價關係確定價格。使用其他假設或估值方法可能導致該等衍生工具的價值顯著不同。有關指數價格的模型所用價格假設的合理可能變動不會對資產淨值及本集團收益表造成重大影響,主要原因是衍生資產與負債之間的變動互相抵銷。有關更多資料(包括第三級衍生工具的賬面值),請參閲附註29。 在某些情況下,需要作出判斷以確定買賣商品的合約是否符合衍生工具的定義,或在某些情況下確定交易的適當列報及分類。特別是,買賣液化天然氣合約不被視為符合定義,因為其因液化天然氣市場缺乏流動性及無法或缺乏淨結算曆史而被視為無法進行淨結算,因此按應計基準而非作為衍生工具入賬。 |
金融資產和負債的抵消
金融資產和負債在資產負債表中按毛額列示,除非同時符合以下兩項標準:集團目前擁有法律上可強制執行的權利來抵銷已確認的金額;以及集團打算以淨額結算或同時變現資產和結算負債。抵銷權是集團通過向債權人申請從同一交易對手處應收的款項來結清應付給債權人的款項的法定權利。在評估目前是否存在法律上可強制執行的抵銷權時,將考慮有關的法律管轄權和適用於當事人之間關係的法律。
撥備和或有事項
當集團由於過去的事件而具有目前的法律或推定義務時,很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償義務,並可對義務的數額作出可靠的估計。在適當情況下,未來現金流估計將進行調整,以反映特定於負債的風險。
倘貨幣時間值之影響屬重大,則撥備乃按反映當前市場對貨幣時間值之評估之税前無風險利率貼現預期未來現金流量而釐定。倘採用貼現,則因時間推移而增加的撥備在融資成本內確認。撥備按名義貼現率貼現, 2.0% (2020 2.5%).
撥備分為預期於資產負債表日起12個月內結清的金額(當期)和預期稍後結清的金額(非當期)。
或有負債是一種可能的債務,其存在只會被不完全在集團控制範圍內的未來事件所確認,或在不可能需要資源外流或債務金額不能充分可靠地計量的情況下確認其存在。或有負債不在合併財務報表中確認,但在重大情況下予以披露,除非認為經濟資源外流的可能性微乎其微。
退役
當本集團有責任封堵及棄井、拆除及移走設施或廠房項目,以及恢復其所在場地,以及當該負債能可靠估計時,則確認拆除成本負債。如果對新設施或設備項目(如石油和天然氣生產或運輸設施)存在債務,則該債務將在建造或安裝時確認。同樣,如果對一口井存在債務,則在鑽井時確認這一債務。在油井、設施或設備項目的運營期間,也可能通過修改立法或通過終止運營的決定而具體化退役義務;在資產已出售但隨後的所有者因破產等原因而不再能夠履行退役義務的情況下,也可能產生一項義務。確認的數額是根據當地條件和要求確定的未來支出估計數的現值。於經濟年期結束時停用油井、生產設施及管道的成本撥備乃使用現有技術,按未來價格(視乎活動的預期時間)估計,並使用名義貼現率貼現。
相當於退役準備的金額確認為相應無形資產(就勘探或評估井而言)或財產、廠房和設備的一部分。財產、廠房和設備的退役部分隨後按與資產其餘部分相同的折舊率折舊。除撥備貼現或撥備用途的取消外,估計開支現值的任何變動均反映為對撥備及該資產正在產生或預期會產生未來經濟利益的相應資產的調整。
環境支出和負債
為使該集團從其資產中獲得未來經濟利益所需的環境支出作為這些資產的一部分進行資本化。與過去業務造成的現有狀況相關的支出不會對未來收益產生影響,將計入支出。
當可能進行清理並且相關成本能夠可靠地估計時,確認環境成本的負債。一般而言,承認這些規定的時機與正式行動計劃的承諾相吻合,或者,如果更早,則承諾撤資或關閉不活躍的地點。
確認的數額是清償債務所需支出的最佳估計數。環境負債準備金是使用現有技術按未來價格估計的,並使用名義貼現率進行貼現。
排放物
當該集團於報告期末累計排放氣體量超過供自用的免費允許量或設定的排放基準時,即確認排放負債。撥備乃按結算日清償現有責任所需開支之最佳估計計量。其乃根據實際排放量超出持有或設定基準(公噸或其他適當數量)之差額計算,並按已購買及持有自用之任何配額之實際成本以先進先出法(FIFO)基準計算,倘持有配額不足,則按結算日配額現貨市價計算剩餘需求。為彌補不足而購買的備抵成本於資產負債表單獨確認為無形資產,除非本集團所收購或產生的排放備抵由航運及貿易職能進行風險管理,則該等備抵於資產負債表確認為存貨。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
重組條文
重塑BP計劃預計將削減約10,000個職位,已導致撥備得到承認,主要是在有詳細正式計劃的對比期間,受影響的人已對裁員風險做出了有效的預期,但具體結果仍不確定。在提出正式裁員提議的情況下,將這些數額的債務報告為應付款項,如果沒有,則報告為年底未支付的準備金。
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重大判決及估計:條文 該集團持有石油和天然氣生產設施和管道在其經濟壽命結束時未來退役的規定。BP面臨的最大退役義務涉及封堵和廢棄油井,以及移除和處置世界各地的石油和天然氣平臺和管道。這些退役事件大多是在未來許多年後發生的,當拆除事件發生時,必須滿足的確切要求是不確定的。退役技術和成本不斷變化,政治、環境、安全和公眾期望也是如此。未來現金流的時間和數額受到重大不確定性的影響,在確定應確認的撥備數額時需要進行估計。預期未來成本的任何變化都反映在撥備和資產中。 如果石油和天然氣生產設施和管道被出售給第三方,需要做出判斷,以評估新所有者是否無法履行其退役義務,英國石油公司是否將負責退役,如果是的話,責任的程度。該小組已經評估了這一美元0.5對於以前出售給第三方的資產,在出售將退役義務轉移給新所有者的情況下,截至2021年12月31日(2020年沒有重大準備金),應確認1000億美元的退役準備金。 與下游煉油廠相關的退役準備金一般不被確認,因為潛在的債務無法衡量,因為它們的結算日期不確定。如果煉油廠停止生產作業,則可能產生債務,任何此類債務將在獲得足夠信息以確定潛在結算日期的期間確認(更多信息見附註32)。 該集團定期審查其下游煉油廠的任何事實和情況的變化,包括與能源過渡有關的變化,這些變化可能需要承認退役條款。投資組合的實力和靈活性使得該集團正在運營的煉油廠的停產點仍無法可靠地確定以確定退役撥備。 環境責任準備金是根據當前的法律和建設性要求、技術、價格水平和預期的補救計劃估算的。由於法律法規、公眾預期、價格、現場條件的發現和分析以及清理技術的變化,實際成本和現金流出可能與當前的估計不同。 每年審查與退役和環境責任有關的未來支出的時間和數額。用於貼現現金流的利率每季度進行一次審查。2021年末用於確定資產負債表債務的名義利率為2.0% (2020 2.5%),這是基於長期美國政府債券。通常預計發生退役和環境費用的加權平均期間估計約為17年份(202018年)和6年份(20206年)。按未來價格計算的成本是通過將通貨膨脹率1.5% (2020 1.5%)到退役成本,以及2% (2020 2%)適用於所有其他規定。退役通常適用較低的費率,因為某些成本預計將保持在當前或過去的價格不變。 上游退役的未貼現現金流的實際分期估計約為#美元。5.32000億美元(2020年)3.930億美元)在未來10年內,6.92000億美元(2020年)7.710到20年後,剩餘的資金約為6.02000億美元(2020年)6.020億美元)。退役現金流的時間和數量本質上是不確定的,因此分階段是管理層目前的最佳估計,但可能不是最終會發生的事情。 關於該小組規定的進一步資料載於附註23。與集團撥備相關的假設的變化可能導致其賬面金額在下一財政年度內發生重大變化。一個0.5名義貼現率增加一個百分點可能會使集團的撥備餘額減少約#美元。1.42000億美元(2020年)1.230億美元)。税前對集團損益表的影響約為$。0.42000億美元(2020年)0.330億美元)。這一水平的變動反映了過去的經驗,即下一財政年度內可能會出現合理的税率變動。 預期未來退役支出的時間每兩年更改一次,對石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門的石油和天然氣資產的退役撥備產生的貼現影響約為$0.22000億美元(2020年)0.3 十億)。管理層目前認為下一個財政年度不合理可能出現超過兩年的變動。如果所有預期的未來退役支出都增加10%,那麼退役準備金將增加約$1.62000億美元(2020年)1.430億美元),税前費用約為美元0.42000億美元(2020年)0.5 十億)將得到認可。 誠如附註32所述,本集團須面對並無確認撥備的申索及訴訟。我們會定期評估與特定案件有關的事實和情況,以決定是否應承認或修訂與特定訴訟有關的條文。因此,由於訴訟結果難以預測,管理層須就撥備及或然負債作出重大判斷。 |
員工福利
工資、薪金、花紅、社會保障供款、有薪年假及病假於本集團僱員提供相關服務期間內累計。歸屬日期超過結算日12個月的遞延花紅安排,採用預計單位貸記法按精算基準估值,並在服務期內以直線法攤銷,直至獎勵歸屬為止。以股份為基礎之付款及退休金及其他退休後福利之會計政策載述如下。
基於股份的支付
股權結算交易
與僱員以權益結算交易之成本乃參考權益工具於授出日期之公平值計量,並於歸屬期內確認為開支,歸屬期於僱員完全有權享有獎勵之日止。相應信貸於權益內確認。公平值乃採用適當及廣泛應用之估值模式釐定。於估值以股權結算交易時,除與本公司股份價格(市況)掛鈎的條件外,並無考慮任何歸屬條件。非歸屬條件(例如僱員向儲蓄相關計劃供款的條件)於授出日期的公平值中計入,而未能符合非歸屬條件(如僱員控制範圍內)被視為註銷及任何剩餘條件。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
未確認的成本被列為支出。就其他以權益結算以股份為基礎之付款交易而言,所收貨品或服務及權益之相應增加乃按所收貨品或服務之公平值計量,除非其公平值無法可靠估計。倘所收貨品及服務之公平值無法可靠估計,則交易乃參考已授出股本工具之公平值計量。
現金結算交易
以現金結算交易之成本於歸屬期內確認為開支,並參考於資產負債表確認之相應負債之公平值計量。負債於各結算日按公平值重新計量,直至結算為止,公平值變動於收益表確認。
退休金和其他退休後福利
在集團的固定福利計劃下提供福利的成本是使用預測單位貸記法為每個計劃單獨確定的,該方法將福利的應享權利歸於本期以確定當前服務成本,並將應得福利歸於本期和上期以確定固定福利債務的現值。由計劃修訂或削減(由於計劃成員的實質性減少而導致的未來債務減少)所產生的過去服務成本,在公司承諾進行改變時立即確認。
在損益表中確認的與養卹金和其他退休後福利有關的利息支出淨額,是指計劃債務現值和計劃資產價值因時間推移而產生的淨變化,是通過對年初福利債務現值和年初計劃資產公允價值適用貼現率來確定的,同時考慮到債務或計劃資產在這一年中的預期變化。
確定的福利負債和資產的重新計量,包括精算損益,以及計劃資產的回報(不包括上文所述淨利息中的數額),在發生期間的其他全面收益中確認,不會隨後重新歸類為損益。
在資產負債表上確認的每個計劃的固定收益養老金計劃盈餘或赤字包括固定收益債務的現值(使用基於優質公司債券的貼現率)與計劃資產的公允價值之間的差額,債務將直接從該計劃資產中清償。公允價值以市場價格信息為基礎,就報價證券而言,公允價值是公佈的投標價格。固定收益養卹金計劃的盈餘只有在可以收回的範圍內才予以確認,要麼從計劃中退款,要麼減少未來對計劃的繳款。
對固定繳款計劃的繳款在應付期間在損益表中予以確認。
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重要估計數:養卹金和其他退休後福利 對固定收益養老金和其他退休後福利的會計處理涉及在衡量集團的養老金計劃盈餘和赤字時做出重大估計。這些估計需要對許多不確定性做出假設。 管理層於每年年底檢討退休金及其他退休後福利假設。這些假設用於確定年底的預計福利責任,從而確定集團資產負債表上記錄的盈餘和赤字,以及下一年的退休金和其他退休後福利開支。 對報告金額最重要的假設是貼現率、通貨膨脹率和死亡率。對這些變量的假設是基於每個國家的環境。所使用的假設因年而異,從而對未來淨收益和淨資產產生影響。其中一些假設的變化,特別是貼現率和通貨膨脹率,可能導致集團養老金和其他退休後福利義務的賬面價值在下一財年發生重大變化,特別是英國、美國和歐元區的計劃。這些假設與實際結果之間的任何差異也將影響未來的淨收益和淨資產。 該等假設的價值以及假設變動對所用福利開支及責任的影響的敏感度分析載於附註23。 |
所得税
所得税支出是指當期税金和遞延税金之和。
所得税在損益表中確認,除非它與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,相關税項在其他全面收益或直接在權益中確認。
當期税額是根據該期間的應税利潤計算的。應税利潤不同於損益表中報告的淨利潤,因為它是按照適用税務機關制定的規則確定的。因此,它不包括在其他期間應納税或可扣除的收入或費用項目,以及從未納税或可扣除的項目。本集團應繳當期税項乃根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率及法律計算。
遞延税項是根據資產負債表日的資產及負債的課税基準與其賬面金額之間的暫時性差異按負債法撥備,以供財務報告之用。遞延税項負債應確認為所有應税臨時性差異,但以下情況除外:
•首次確認商譽時產生遞延税項負債的。
•如果遞延税項負債是在首次確認非企業合併的交易中的資產或負債時產生的,則在交易時不影響會計利潤和應納税損益,並且在交易時不產生相等的應税和可扣除臨時差額。
•就與於附屬公司及聯營公司之投資及於合營安排之權益有關之應課税暫時差額而言,倘本集團能夠控制暫時差額撥回之時間,且暫時差額不大可能於可見將來撥回。
遞延税項資產確認為可抵扣暫時性差異、未使用税項抵免結轉及未使用税項虧損,但如與可抵扣暫時性差異及未使用税項抵免結轉及未使用税項虧損結轉有關的應課税溢利可能會被用於抵扣,則除非與可抵扣暫時性差額有關的遞延税項資產是在交易時因初始確認非業務合併交易中的資產或負債而產生,且在交易時既不影響會計利潤亦不影響應課税損益,且在交易時不會產生相等的應課税及可扣除臨時差額。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
就與於附屬公司及聯營公司的投資及於聯合安排中的權益相關的可扣除暫時性差異而言,遞延税項資產只有在暫時性差異有可能在可預見的將來轉回且可用來抵銷暫時性差異的應課税溢利的情況下才予以確認。
遞延税項資產的賬面金額於每個資產負債表日進行審核,並在不再可能減值或增加至可能有足夠的應課税溢利可供使用全部或部分遞延税項資產的範圍內遞減。
遞延税項資產及負債乃根據資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(及税法),按預期於資產變現或負債清償期間適用的税率計量。遞延税項資產和負債不貼現。
遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債互相抵銷,以及遞延税項資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關,且有意按淨額結算當期税項資產及負債或同時變現資產及清償負債時,才予以抵銷。
在税務處理不確定的情況下,如果税務機關被認為可能接受該集團提出的税務處理,所得税將根據該集團的所得税申報文件予以確認。如果不被認為是可能的,該不確定性將使用最可能的金額或預期價值反映在適用税務資產或負債的賬面價值內,這取決於哪種方法更能預測不確定性的解決。
集團所得税支出和負債的計算涉及對世界各地許多司法管轄區適用的税收法律和法規的解釋。該集團通過與相關税務機關談判或通過訴訟解決税務立場,可能需要數年時間才能完成,在某些情況下,很難預測最終結果。因此,需要作出判斷,以確定是否需要為所得税撥備,如果需要,則需要估計可能應支付的金額。
此外,集團在若干税務管轄區擁有可抵銷未來應課税溢利的結轉税項虧損及税項抵免。然而,遞延税項資產只有在可能會有可用來抵銷未使用的税項損失或税項抵免的應税利潤的範圍內才予以確認。管理層在評估情況是否如此時會作出判斷,並須估計未來可得的應課税利潤數額。這種判斷本身受到影響未來應税利潤的估計的影響,如石油和天然氣價格和退役支出,見重大判斷和估計:資產賬面價值和撥備的可恢復性
管理層並不認為本集團的税務撥備或遞延税項資產確認在下一個財政年度會有重大改變的風險,但税務狀況本身仍不明朗,因此可能會有所改變。如果實際結果與管理層的估計不同,所得税費用或抵免,以及當期和遞延税項資產或負債的變化,可能會在未來期間出現。有關更多信息,請參見附註8和附註32。
在確定某一特定税種是所得税還是另一種税種(例如生產税)時,也需要作出判斷。遞延税項的會計適用於上述所得税,但不適用於其他類型的税種;相反,此類税項根據適用的會計政策(如撥備和或有事項)在損益表中確認。2021年在這方面沒有做出新的重大判斷。
關税和銷售税
轉嫁給客户或向客户收取的關税和銷售税不包括在收入和費用中。資產和負債在扣除關税或銷售税後確認,但下列情況除外:
•不能向税務機關追回的購買貨物和服務所產生的關税或銷售税被確認為資產購置成本的一部分。
•應收賬款和應付賬款包括關税或銷售税。
可向税務機關收回或應付予税務機關的銷售税淨額計入資產負債表的應收或應付款項內。
自有權益工具-庫藏股
該集團在自有股本工具中的持有量顯示為從股東權益中扣除。庫存股是指英國石油公司回購的股份,可用於特定和有限的目的。出於會計目的,員工持股計劃(ESOP)中為滿足員工股份支付計劃的未來要求而持有的股份被視為庫存股,因此作為庫存股計入綜合財務報表。隨後出售或重新發行的庫存股的成本按加權平均計算。出售該等股份所收取的代價(如有)亦在權益中確認。購買、出售、發行或註銷股權的損益不在損益表中確認。根據股份回購計劃回購的股份如立即註銷,則不會作為庫存股列示,而是在集團權益變動表中列作從損益賬儲備中扣除。
收入 和其他收入
當集團通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,來自與客户的合同收入被確認。石油、天然氣、天然氣液體、液化天然氣、石油和化工產品以及其他物品的控制權轉移通常與所有權轉移給客户和客户實際佔有相一致。本集團主要在某個時間點履行其履約義務;與隨時間履行的履約義務有關的已確認收入金額並不顯著。
當履行義務獲得履行時,本集團確認分配給該履行義務的交易價格金額為收入。交易價格是集團預期有權獲得的對價金額。交易價格根據承諾的商品或服務的獨立銷售價格分配給合同中的履約義務。
商品銷售合同通常參照報價定價。定期商品合同的收入根據每次交貨的合同定價條款確認。其中某些合同的定價條款基於交貨後的某個時間點的價格。此類合同的收入最初根據交貨時的相關價格確認,隨後進行適當調整。這些合同的所有收入,包括交貨時確認的收入和交貨後價格調整的收入,都作為與客户簽訂的合同收入披露。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
國際財務報告準則第15號下商品的銷售和購買分別在與客户的合同收入和採購收入中按毛額列報。代表交易或優化活動的實物結算衍生工具與財務結算衍生工具合約於銷售內的其他營運收入及其他營運收入中淨列賬。不屬於交易和優化活動一部分的某些實物結算銷售和購買衍生工具合約分別在其他營業收入和購買中毛利列報。在實物交割前衍生資產和負債的公允價值變動也被歸類為其他營業收入。
為促進向客户銷售而與同一行業的交易對手進行的實物交易,以及與共同交易對手進行的銷售和購買,作為類似實物交易所的安排的一部分,均按淨額報告。
如該集團代表第三方代理採購或銷售能源商品,則確認任何相關費用收入,但不記錄購買或銷售。
利息收入確認為應計利息(使用實際利率,即通過金融工具的預期壽命準確貼現估計未來現金收入至金融資產賬面淨值的比率)。
投資產生的股息收入在股東收受股利的權利確定後確認。
合同資產餘額和合同負債餘額分別計入應收貿易賬款和其他應付款列報金額內。
融資成本
直接可歸因於收購、建造或生產符合條件的資產的融資成本,即必須花費大量時間才能準備好投入預期使用的資產,計入這些資產的成本,直至資產基本上準備好投入預期使用。所有其他財務成本在發生期間在損益表中確認。
重要會計政策的更新
新國際財務報告準則的影響
英國石油採納了“利率基準改革—第二階段”—修訂國際財務報告準則9“金融工具”、國際財務報告準則16“租賃”和其他國際財務報告準則,自2021年1月1日起生效. 年內並無採納其他新訂或經修訂準則或詮釋對綜合財務報表有重大影響。
「利率基準改革—第二階段」
大部分基準於二零二一年年底以美國、英國、歐盟及其他地區的替代基準取代倫敦銀行同業拆息(LIBOR)等主要利率基準,預期餘下的美元LIBOR年期將於二零二三年終止。BP主要承受3個月美元LIBOR風險,將持續至2023年6月。
國際會計準則理事會於二零二零年八月頒佈國際財務報告準則第9號、國際財務報告準則第16號及其他國際財務報告準則之修訂,以就因銀行同業拆息過渡至替代無風險利率而對合約現金流量或對衝關係作出變動時提供實際的權宜方法及寬免。英國石油自2021年1月1日起採納該等修訂,並自該日起按前瞻性應用。詳情見附註28。
英國石油公司設有一個內部利率基準改革工作小組,負責監察市場的發展,並管理過渡至其他基準利率。本集團已評估與利率基準掛鈎的合約及安排(例如借貸、租賃及衍生合約)的影響,並已執行或正在制定過渡計劃。英國石油公司亦參與致力於利率基準改革的外部委員會和專責小組。
新的國際財務報告準則的影響—尚未採用
本集團並無於該等財務報表中採納以下國際會計準則理事會的公告,原因為該等公告僅於未來財務報告期間生效。概無其他已頒佈但尚未採納之準則、修訂或詮釋董事預期會對本集團之呈報收入或資產淨值造成重大影響。
IFRS 17“保險合同”
國際財務報告準則第17號“保險合約”為發行人接受來自另一方的重大保險風險並同意在未來不確定事件對該方造成不利影響時向該方作出補償的合約提供新的一般會計模式。國際財務報告準則第17號取代國際財務報告準則第4號“保險合約”,並將於2023年1月1日開始的財務報告期間對英國石油生效。該標準尚未得到英國和歐盟的認可。英國石油對IFRS 17影響的評估處於初始階段,但預計不會對未來的財務報告產生重大影響。
重大會計政策的其他變動
細分的變化
2021年第一季度,集團可報告分部的變動與資源分配方式的變動一致,自該日起,首席運營決策者(英國石油公司是首席執行官)評估業績。從2021年第一季度起,集團的可報告部門為天然氣和低碳能源、石油生產和運營、客户和產品以及俄羅斯石油公司。於二零二零年十二月三十一日,本集團之可呈報分部為上游、下游及Rosneft。
天然氣和低碳能源包括上游業務主要生產天然氣的地區,天然氣營銷和貿易活動,以及集團的太陽能,風能和氫業務。天然氣生產區以前屬於上游部分。該集團的可再生能源業務以前屬於“其他業務和公司”的一部分。
石油生產和運營包括上游活動主要生產原油的地區。這些活動以前屬於上游部分。
客户和產品包括集團以客户為中心的業務,涵蓋便利性和移動性,其中包括零售和燃料下一代產品,如電氣化,以及航空,中游和嘉實多潤滑油。它還包括我們的石油產品業務,煉油和貿易。石化業務亦於經重列比較資料中呈報為客户及產品分部的一部分,直至其於二零二零年十二月出售為止。因此,客户及產品分部與前下游分部大致相同,惟出售石化產品除外。
Rosneft部門沒有變化,並繼續包括該集團在Rosneft投資的股權核算收益。該集團將停止將Rosneft作為集團2022年財務報告中的一個單獨部門報告。見附註37報告期後事項。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續
損益之分部計量繼續為重置成本(除利息及税項前損益),透過不包括於除利息及税項前損益中的存貨持有收益及虧損,反映供應品重置成本。詳情見附註4。
二零一九年及二零二零年之比較資料已於附註3、4及13重列,以反映可呈報分部之變動。附註2、7、15和27中對分部的提及也有所更改。
會計政策的自願變更—自2021年1月1日起與實物結算衍生合約有關的收入和採購淨額列報
英國石油公司經常進行實物結算並符合衍生金融工具定義的商品買賣交易。該等合約屬於國際財務報告準則第9號的範圍內,因此,在結算前,該等衍生合約的公平值變動於其他經營收入內呈列為收益及虧損。本集團過往於實物結算時按毛額基準於收益表呈列該等合約之收入及採購。
這些交易歷來代表集團合併財務報表中報告的收入和採購的很大一部分。本集團策略方向的改變,加上自二零二一年一月一日起實施該策略的組織變動,導致本集團決定自該日起,與該等交易有關的收入及相應採購應按淨額呈列,作為其他經營收入內的收益或虧損。實物結算衍生工具合約先前按毛額呈列,並計入其他經營收入及採購;然而,根據新會計政策,該等合約將按淨額基準於其他經營收入內呈列,惟有關交易或優化活動。
此外,集團的交易活動隨着時間的推移繼續從捕捉第三方實物交易以提供流量保證,轉變為利用價格波動和供求波動,優化程度不斷提高,這將在新策略下繼續進行,進一步支持呈列方式的改變。新列報方式為賬目使用者提供可靠及更相關的資料,因為集團的收入確認與管理層如何監察及管理該等合約的履行情況更為緊密。二零一九年及二零二零年之銷售及其他經營收入及採購之比較資料已重列如下表所示。除所得税前溢利或每股盈利之比較資料並無影響。
上文所述之重列已於二零二二年一月三十一日向證券交易委員會提交之截至二零二零年十二月三十一日止年度之經審核綜合財務報表中重複,並已予以保留,以確保與於英國提交之截至二零二一年十二月三十一日止年度之綜合財務報表一致。
1. 重大會計政策、判斷、估計及假設 -續 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | 2020 | 淨額的影響 | 2019 | 2019 | 網絡的影響 | | | |
百萬美元 | | | | 重述 | 演示文稿 | | 重述 | 演示文稿 | | | |
部門收入(附註4) | | | | | | | |
天然氣與低碳能源 | | | 18,467 | | 16,275 | | (2,192) | | 28,102 | | 27,045 | | (1,057) | | | | |
石油生產經營 | | | 17,234 | | 17,234 | | — | | 28,702 | | 28,702 | | — | | | | |
客户與產品 | | | 162,974 | | 90,744 | | (72,230) | | 250,897 | | 132,864 | | (118,033) | | | | |
其他業務和公司 | | | 1,666 | | 1,666 | | — | | 1,418 | | 1,418 | | — | | | | |
| | | 200,341 | | 125,919 | | (74,422) | | 309,119 | | 190,029 | | (119,090) | | | | |
減去:各細分市場之間的銷售額和其他收入 | | | | | | | | | | | |
天然氣與低碳能源 | | | 2,708 | | 2,708 | | — | | 3,097 | | 3,097 | | — | | | | |
石油生產經營 | | | 15,879 | | 15,879 | | — | | 25,870 | | 25,870 | | — | | | | |
客户與產品 | | | 158 | | 158 | | — | | 973 | | 973 | | — | | | | |
其他業務和公司 | | | 1,230 | | 1,230 | | — | | 782 | | 782 | | — | | | | |
| | | 19,975 | | 19,975 | | — | | 30,722 | | 30,722 | | — | | | | |
對外銷售和其他營業收入 | | | | | | | | | | | |
天然氣與低碳能源 | | | 15,759 | | 13,567 | | (2,192) | | 25,005 | | 23,948 | | (1,057) | | | | |
石油生產經營 | | | 1,355 | | 1,355 | | — | | 2,832 | | 2,832 | | — | | | | |
客户與產品 | | | 162,816 | | 90,586 | | (72,230) | | 249,924 | | 131,891 | | (118,033) | | | | |
其他業務和公司 | | | 436 | | 436 | | — | | 636 | | 636 | | — | | | | |
總銷售額和其他營業收入 | | | 180,366 | | 105,944 | | (74,422) | | 278,397 | | 159,307 | | (119,090) | | | | |
銷售和其他營業收入(附註5) | | | | | | | | | | | |
與與客户簽訂合同的收入相比,銷售和其他營業收入包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
原油 | | | 5,048 | | 5,048 | | — | | 9,141 | | 9,141 | | — | | | | |
成品油 | | | 63,564 | | 63,564 | | — | | 102,408 | | 102,408 | | — | | | | |
天然氣、液化天然氣和天然氣 | | | 12,726 | | 10,762 | | (1,964) | | 18,909 | | 15,156 | | (3,753) | | | | |
非石油產品和其他與客户簽訂合同的收入 | | | 9,840 | | 9,779 | | (61) | | 12,169 | | 10,838 | | (1,331) | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | | 91,178 | | 89,153 | | (2,025) | | 142,627 | | 137,543 | | (5,084) | | | | |
其他營業收入 | | | 89,188 | | 16,791 | | (72,397) | | 135,770 | | 21,764 | | (114,006) | | | | |
總銷售額和其他營業收入 | | | 180,366 | | 105,944 | | (74,422) | | 278,397 | | 159,307 | | (119,090) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
購買 | | | 132,104 | | 57,682 | | (74,422) | | 209,672 | | 90,582 | | (119,090) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2. 持有待售非流動資產
於2021年12月31日分類為持有待售資產的賬面值為#美元。1,6522000萬美元(2020年)1,326(百萬美元),相關負債為#美元。3592000萬美元(2020年)46(億美元)。
石油生產和經營
正如2021年8月宣佈的那樣,BP和中國石油股份已同意成立巴士拉能源公司,這是一家註冊成立的合資企業,旨在擁有和管理兩家公司在伊拉克魯邁拉油田的權益。有待監管部門和其他方面的批准,這筆交易預計將在2022年上半年完成。資產:$1,0091000萬美元及相關負債#333截至2021年12月31日,已在集團資產負債表中分類為持有待售。
2021年12月21日,BP的聯營公司Aker BP宣佈擬收購Lundin Energy,代價為現金和Aker BP新股。有待監管部門和其他方面的批准,這筆交易預計將於2022年年中完成。BP目前持有一家27.9Aker BP的%權益。交易完成後,預計這將成為15.9在合併後的公司中的%權益。$595因此,BP在AkerBP的投資中有1.3億美元在該集團的資產負債表中被歸類為持有待售。
截至2021年12月31日完成的2021年期間,沒有任何交易被歸類為持有待售。
天然氣與低碳能源
截至2020年12月31日的待售資產餘額主要包括20BP的參股權益百分比60在阿曼61號區塊的參與權益百分比。根據2021年2月1日的公告,BP同意將這一權益出售給泰國PTT勘探和生產公共有限公司。2021年3月28日,皇家法令批准了這筆交易,並以2.42021年3月收到1000億美元。
於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日待售的總資產及負債均為天然氣及低碳能源及石油生產及營運,詳見下表。
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
財產、廠房和設備 | | 35 | | 1,099 | |
商譽 | | 137 | | 199 | |
| | | |
對聯營公司的投資 | | 632 | | — | |
| | | |
盤存 | | 152 | | — | |
| | | |
貿易和其他應收款 | | 696 | | 28 | |
分類為持有以待出售的資產 | | 1,652 | | 1,326 | |
貿易和其他應付款 | | (238) | | (36) | |
租賃負債 | | (74) | | — | |
條文 | | (47) | | (10) | |
| | | |
| | | |
與歸類為持有待售資產直接相關的負債 | | (359) | | (46) | |
3. 處置和減值
在損益表中確認了以下有關處置和減值的金額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
出售企業和固定資產的收益 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | 1,034 | | — | | — | |
石油生產經營 | | 869 | | 360 | | 143 | |
客户與產品 | | (52) | | 2,320 | | 50 | |
其他業務和公司 | | 25 | | 194 | | — | |
| | 1,876 | | 2,874 | | 193 | |
| | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
出售企業和固定資產的損失以及倒閉 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | 1 | | 9 | | 884 | |
石油生產經營 | | 86 | | 375 | | 409 | |
客户與產品 | | 142 | | 296 | | 57 | |
其他業務和公司 | | 1 | | 1 | | 9 | |
| | 230 | | 681 | | 1,359 | |
減值損失 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | 834 | | 6,214 | | 387 | |
石油生產經營 | | 1,617 | | 6,723 | | 6,365 | |
客户與產品 | | 962 | | 840 | | 65 | |
其他業務和公司 | | 63 | | 12 | | 30 | |
| | 3,476 | | 13,789 | | 6,847 | |
減值沖銷 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | (2,338) | | (3) | | — | |
石油生產經營 | | (2,479) | | (86) | | (131) | |
客户與產品 | | (7) | | — | | — | |
其他業務和公司 | | (3) | | — | | — | |
| | (4,827) | | (89) | | (131) | |
出售企業和固定資產的減值和虧損,以及關閉 | | (1,121) | | 14,381 | | 8,075 | |
處置
出售所得款項及出售本金損益按分部列述如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
處置固定資產所得款項 | | 1,145 | | 491 | | 500 | |
出售業務所得收益,扣除已處置的現金 | | 5,812 | | 4,989 | | 1,701 | |
| | 6,957 | | 5,480 | | 2,201 | |
按業務劃分 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | 2,425 | | 38 | | 565 | |
石油生產經營 | | 3,022 | | 1,157 | | 1,472 | |
客户與產品 | | 1,050 | | 3,959 | | 152 | |
其他業務和公司 | | 460 | | 326 | | 12 | |
| | 6,957 | | 5,480 | | 2,201 | |
二零一九年及二零二零年之資料已重列,以反映可呈報分部之變動。有關更多資料,請參閲附註1主要會計政策、判斷、估計及假設—分部變動。
2021年出售業務所得包括美元2,364 100萬美元的處置 20阿曼第61號區塊的參與權益%及額外$2,1771000萬美元和300萬美元872 在2020年結束的阿拉斯加和石化公司解散案中,於二零二一年十二月三十一日,與出售有關的遞延代價為500美元。205一年內應收款百萬美元(2020年美元1,291百萬美元和2019年$159百萬美元)和$823一年後應收款百萬美元(2020年美元2,402百萬美元和2019年$125百萬)。遞延代價主要與二零二零年出售阿拉斯加業務有關。此外,與出售有關的應收或有代價為2000美元,1,917於二零二一年十二月三十一日,百萬美元(二零二零年美元)1,999百萬美元和2019年$598百萬)。於二零二一年十二月三十一日的或然代價與前期出售阿拉斯加業務及北海若干資產有關。該等或然代價金額於集團資產負債表之其他投資內呈報—詳情請參閲附註17。
年內,本集團出售一筆1,675 與阿拉斯加撤資有關的100萬美元貸款。由於對手方潛在的部分追索權,本集團繼續確認資產為美元,547 百萬美元,相關負債為美元598 100萬美元,這兩者都將隨着時間的推移而減少。
出售企業和固定資產的損益,以及關閉
天然氣與低碳能源
2021年,出售企業和固定資產的收益主要與澳元有關1,031出售一家公司獲得100萬美元的收益20在阿曼61號區塊的參與權益百分比。
3.減值和減值—續
於二零一九年,出售業務及固定資產之虧損主要是由於巴西生物燃料業務向一間50:50之新合資企業BP Bunge Bioenergia作出貢獻,累計外匯虧損由儲備重新分類至收益表。
石油生產經營
2021年的收益主要來自對前幾個期間處置的調整。收益包括$171從出售一家公司獲得2.1Aker BP在北海的%權益,$1002000萬美元,來自出售巴西的某些勘探資產,以及#美元502公允價值變動涉及遞延和或有對價,涉及阿拉斯加和北海之前的處置。
於二零二零年,收益主要來自對過往期間之攤銷作出的調整。收益包括$130 從出售阿拉斯加業務和權益中獲得1000萬美元,166 有關阿拉斯加出售事項及先前於北海出售事項之遞延及或然代價之公平值變動,損失包括美元134 與北海前期處置所產生的遞延及或有代價有關的公允價值變動,百萬美元120 與可能出售勘探資產有關的1000萬美元,以及美元78 100萬美元的出售在美國的某些財產。
二零一九年,虧損包括美元191 與上一期間出售Bruce、Keith及Devenick資產所產生之或然代價有關之公平值變動,以及171 1000萬美元,與剝離阿拉斯加業務相關的遣散費有關。
客户與產品
於二零二零年,收益主要來自2.3 於二零二零年十二月完成出售石化業務時確認的收益為100億美元。該收益已於二零二一年因工作地點結算調整而作出調整。損失包括美元229 在決定停止燃料生產後,Kwinana煉油廠停止生產業務,因此,2000萬美元。
其他業務和公司
於二零二零年,出售業務及固定資產之收益主要涉及出售及回租本集團倫敦聖詹姆斯廣場總部。
與出售企業有關的摘要財務資料見下表。
2021年被歸類為業務處置的主要交易是出售20BP的參股權益百分比60阿曼第61區塊的參與權益%。詳情見附註2。
於二零二零年分類為業務出售的主要交易為銷售石化及阿拉斯加業務。
二零一九年分類為業務出售的主要交易為出售我們於埃及蘇伊士灣石油特許權的權益。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
| | | | |
非流動資產 | | 1,620 | | 9,092 | | 1,653 | |
流動資產 | | 69 | | 1,539 | | 507 | |
非流動負債 | | (287) | | (1,639) | | (257) | |
流動負債 | | (3) | | (782) | | (108) | |
處置淨資產賬面總額 | | 1,399 | | 8,210 | | 1,795 | |
處置外匯的循環再用 | | 35 | | (328) | | 880 | |
處置成本 | | (5) | | 13 | | 190 | |
| | 1,429 | | 7,895 | | 2,865 | |
出售企業的收益(虧損) | | 1,632 | | 2,570 | | (1,190) | |
總對價 | | 3,061 | | 10,465 | | 1,675 | |
非現金對價 | | (108) | | (219) | | (938) | |
收到的對價(應收)a | | 2,859 | | (5,257) | | 964 | |
| | | | |
| | | | |
出售業務所得收益,扣除處置的現金後的淨額b | | 5,812 | | 4,989 | | 1,701 | |
a2019年$633百萬美元涉及出售阿拉斯加業務及BPX業務的若干資產前收取的按金。
b 所得款項為已處置的現金和現金等價物淨額。2百萬美元(2020年美元)101百萬美元和2019年$30百萬)。
減值
各分部之減值虧損及減值撥回載於下文。有關減值之重大估計及判斷之資料,請參閲附註1之物業、廠房及設備、無形資產及商譽減值。有關按資產類別劃分的減值的進一步資料,請參閲附註11及附註14。
天然氣與低碳能源
2021年減值損失為1美元834 100萬美元主要與毛裏塔尼亞和塞內加爾Tortue現金產生單位的開發資產相關的損失有關(美元8191000萬美元),主要是由於預計未來支出增加所致.2021年減值沖銷1美元2,338 100萬美元主要與印度KGD6現金產生單位生產資產的逆轉有關(美元1,229(百萬美元)和特立尼達CGU($600 該等現金產生單位已確認重大減值支出或撥回的現金產生單位的可收回金額為美元,該等現金產生單位根據其使用價值確認重大減值支出或撥回。7,365 萬於二零二一年確認減值支出或撥回的所有現金產生單位的可收回金額按其使用價值計算為美元17,3301000萬美元。
二零二零年減值虧損為美元6,214100萬美元主要涉及特立尼達生產和開發資產方面的損失(美元2,416毛裏塔尼亞和塞內加爾(美元)1,909印度(美元)1,313百萬)。減值損失主要是由於英國石油公司對未來石油和天然氣價格假設的降低,以及在較小程度上對某些技術儲量的修訂。減值現金產生單位之可收回金額合共為美元。13,5631000萬美元。
二零一九年減值虧損為美元3872000萬美元涉及若干不同的資產,其中最大的費用發生在埃及和特立尼達。
石油生產經營
所有年度之減值虧損及撥回主要與生產及中游資產有關。
3.減值和減值—續
2021年減值損失為1美元1,617100萬美元主要與預期的投資組合變動有關(美元1,109(億美元)。2021年減值沖銷為#美元2,479 100萬美元主要由於集團石油及天然氣價格假設變動及重新評估儲量所致。其中包括BPX Energy(美元1,356(百萬美元)和北海($950(億美元)。確認發生重大減值逆轉的本金CGU為#美元。982 在BPX能源公司的霍克維爾該等現金產生單位已確認重大減值支出或撥回,按其使用價值計算,其可收回金額為美元6,760 萬於二零二一年確認減值支出或撥回的所有現金產生單位的可收回金額按其使用價值計算為美元16,5861000萬美元。
二零二零年減值虧損為美元6,723100萬美元主要涉及英國北海生產和開發資產的損失(美元2,796百萬美元)、美國(美元2,744 加拿大(美元)865百萬)。減值損失主要是由於英國石油公司對未來石油和天然氣價格假設的降低,以及在較小程度上對某些技術儲量的修訂。
二零一九年減值虧損為美元6,3652000萬美元與各種資產有關,其中最重要的費用發生在美國。減值虧損主要是由於決定出售若干資產,包括美元,4,703與BPX Energy已完成和預期的解散有關的2000萬美元和美元1,264與我們的阿拉斯加業務的預期出售有關的百萬美元;其中,355百萬元主要與相關商譽減值有關。
客户與產品
2021年減值虧損為美元962百萬美元主要與產品業務的預期組合變動有關(美元595(億美元)。
減值損失合計$840百萬美元和美元652020年及2019年分別確認百萬元。二零二零年之金額主要與燃料業務之組合變動有關,包括將Kwinana煉油廠轉換為進口碼頭。概無減值開支個別重大。
其他業務和公司
減值損失合計$63百萬,$12百萬美元,以及$302021年、2020年及2019年分別確認了百萬美元。
4. 節段分析
於2021年第一季度,本集團的可報告分部的變動與資源分配方式的變動一致,以及自該日起由首席運營決策者(英國石油公司為首席執行官)評估績效。從2021年第一季度起,集團的可報告部門為天然氣和低碳能源、石油生產和運營、客户和產品以及俄羅斯石油公司。於二零二零年十二月三十一日,本集團之可呈報分部為上游、下游及Rosneft。
天然氣和低碳能源包括上游業務主要生產天然氣的地區,天然氣營銷和貿易活動,以及集團的太陽能,風能和氫業務。天然氣生產區以前屬於上游部分。該集團的可再生能源業務以前屬於“其他業務和公司”的一部分。
石油生產和運營包括上游活動主要生產原油的地區。這些活動以前屬於上游部分。
客户和產品包括集團以客户為中心的業務,涵蓋便利性和移動性,其中包括燃料零售和下一代產品,如電氣化,以及航空,中游和嘉實多潤滑油。它還包括我們的石油產品業務,煉油和貿易。石化業務於經重列比較資料中呈報為客户及產品分部的一部分,直至其於二零二零年十二月出售為止。因此,客户及產品分部與前下游分部大致相同。
Rosneft部門沒有變化,並繼續包括該集團在Rosneft投資的股權核算收益。該集團將停止將Rosneft作為集團2022年財務報告中的一個單獨部門報告。見附註37報告期後事項。
其他業務和公司包括集團的航運和財務職能,以及全球的公司活動。
二零二零年及二零一九年已於附註4及13重列,以反映可呈報分部之變動。附註2、7、15和27中對分部的提及也有所更改。
營運分部的會計政策與附註1所述集團的會計政策相同。然而,國際財務報告準則要求就每個營運分部披露的損益計量,是為進行業績評估及資源分配而定期向首席營運決策者提供的計量。對BP來説,這種損益是重置成本息税前利潤或虧損,它通過扣除利息和税前損益來反映供應的重置成本。a。根據《國際財務報告準則》,集團的重置成本、息税前利潤或虧損不是公認的衡量標準。
考慮到所涉及的數量,各部門之間的銷售以接近市場價格的價格進行。分部收入和分部業績包括業務分部之間的交易。除非未實現虧損提供轉讓資產減值的證據,否則這些交易和任何未實現損益將在合併時沖銷。按地區對外部客户的銷售是基於進行銷售的集團子公司的所在地。英國地區包括以英國為基地的客户和產品的國際活動。
在集團資產負債表上確認的與退休金和其他退休後福利計劃有關的所有盈餘和赤字均分配給其他業務和公司。然而,與這些計劃相關的定期費用是根據員工工作的業務分配給運營部門的。
某些財務信息是單獨提供給美國的,因為美國對BP來説是一個獨立的重要國家,而英國是BP的註冊國。
a 存貨持有收益及虧損指使用存貨重置成本計算的銷售成本與按先進先出法計算的銷售成本之間的差額,該等銷售成本經調整撥備的任何變動(倘存貨可變現淨值低於其成本)。根據我們用於國際財務報告準則報告的先進先出法,計入損益表的存貨成本是基於其歷史採購或製造成本,而非重置成本。在動盪的能源市場,這可能對報告的收入產生嚴重扭曲影響。所披露金額指按先進先出法在收益表內就存貨支出(經調整可變現淨值撥備的任何相關變動後)與根據存貨重置成本而產生的支出之間的差額。為此目的,庫存重置成本是利用每個業務的生產和製造系統的數據計算的,或按月計算,或在系統允許這種方法的情況下,為每一交易單獨計算。所披露的金額並未在財務報表中單獨反映為收益或虧損。並無就作為買賣頭寸一部分而持有之存貨成本及若干其他臨時存貨頭寸作出調整。
4. 節段分析 -續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2021 |
按業務劃分 | | 天然氣與低碳能源 | 石油生產經營 | 客户與產品 | 俄羅斯石油公司 | 其他 中國企業和 公司 | 合併調整和沖銷 | 總計 羣組 |
細分市場收入 | | | | | | | | |
銷售和其他營業收入 | | 30,840 | | 24,519 | | 130,095 | | — | | 1,724 | | (29,439) | | 157,739 | |
減去:各部門之間的銷售額和其他營業收入 | | (4,563) | | (22,408) | | (1,226) | | — | | (1,242) | | 29,439 | | — | |
第三方銷售和其他營業收入 | | 26,277 | | 2,111 | | 128,869 | | — | | 482 | | — | | 157,739 | |
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後 | | 426 | | 576 | | 385 | | 2,694 | | (82) | | — | | 3,999 | |
細分結果 | | | | | | | | |
重置成本息税前利潤(虧損) | | 2,133 | | 10,501 | | 2,208 | | 2,429 | | (2,777) | | (67) | | 14,427 | |
庫存持有損益a | | 33 | | 8 | | 3,355 | | 259 | | — | | — | | 3,655 | |
息税前利潤(虧損) | | 2,166 | | 10,509 | | 5,563 | | 2,688 | | (2,777) | | (67) | | 18,082 | |
| | | | | | | | |
融資成本 | | | | | | | | (2,857) | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務支出淨額 | | | | | | | | 2 | |
税前利潤 | | | | | | | | 15,227 | |
其他損益表項目 | | | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | |
我們 | | 80 | | 3,174 | | 1,349 | | — | | 94 | | — | | 4,697 | |
非美國 | | 4,384 | | 3,354 | | 1,651 | | — | | 719 | | — | | 10,108 | |
撥備費用,扣除未使用撥備的回銷,包括貼現率的變化 | | 173 | | 7 | | 3,063 | | — | | 477 | | — | | 3,720 | |
細分資產 | | | | | | | | |
對合資企業和聯營公司的投資 | | 5,224 | | 8,044 | | 3,291 | | 14,354 | | 70 | | — | | 30,983 | |
對非流動資產的增加b | | 4,963 | | 6,090 | | 3,940 | | — | | 1,007 | | — | | 16,000 | |
a有關庫存持有損益的解釋,請參閲第200頁。
b這些資產包括房地產、廠房和設備的增加;商譽;無形資產;對合資企業的投資;以及對聯營公司的投資。
4. 節段分析 -續 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2020 |
按業務劃分 | | 天然氣與低碳能源 | 石油生產經營 | 客户與產品 | 俄羅斯石油公司 | 其他業務和公司 | 合併調整和沖銷 | 總計 羣組 |
細分市場收入 | | | | | | | | |
銷售和其他營業收入 | | 16,275 | | 17,234 | | 90,744 | | — | | 1,666 | | (19,975) | | 105,944 | |
減去:各部門之間的銷售額和其他營業收入 | | (2,708) | | (15,879) | | (158) | | — | | (1,230) | | 19,975 | | — | |
第三方銷售和其他營業收入 | | 13,567 | | 1,355 | | 90,586 | | — | | 436 | | — | | 105,944 | |
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後 | | (45) | | (327) | | 214 | | (229) | | (16) | | — | | (403) | |
細分結果 | | | | | | | | |
重置成本息税前利潤(虧損) | | (7,068) | | (14,583) | | 3,418 | | (149) | | (579) | | 89 | | (18,872) | |
庫存持有損益a | | 19 | | (2) | | (2,796) | | (89) | | — | | — | | (2,868) | |
息税前利潤(虧損) | | (7,049) | | (14,585) | | 622 | | (238) | | (579) | | 89 | | (21,740) | |
| | | | | | | | |
融資成本 | | | | | | | | (3,115) | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務支出淨額 | | | | | | | | (33) | |
税前利潤 | | | | | | | | (24,888) | |
其他損益表項目 | | | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | |
我們 | | 96 | | 3,700 | | 1,359 | | — | | 39 | | — | | 5,194 | |
非美國 | | 3,361 | | 4,087 | | 1,631 | | — | | 616 | | — | | 9,695 | |
撥備費用,扣除未使用撥備的回銷,包括貼現率的變化 | | (2) | | 58 | | 1,903 | | — | | 543 | | — | | 2,502 | |
細分資產 | | | | | | | | |
對合資企業和聯營公司的投資 | | 3,663 | | 8,154 | | 3,671 | | 11,808 | | 41 | | — | | 27,337 | |
對非流動資產的增加b | | 3,507 | | 5,321 | | 5,359 | | — | | 570 | | — | | 14,757 | |
a有關庫存持有損益的解釋,請參閲第200頁。
b這些資產包括房地產、廠房和設備的增加;商譽;無形資產;對合資企業的投資;以及對聯營公司的投資。
4. 節段分析 -續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2019 |
按業務劃分 | | 天然氣與低碳能源 | 石油生產經營 | 客户與產品 | 俄羅斯石油公司 | 其他業務和公司 | 合併調整和沖銷 | 總計 羣組 |
細分市場收入 | | | | | | | | |
銷售和其他營業收入 | | 27,045 | | 28,702 | | 132,864 | | — | | 1,418 | | (30,722) | | 159,307 | |
減去:各部門之間的銷售額和其他營業收入 | | (3,097) | | (25,870) | | (973) | | — | | (782) | | 30,722 | | — | |
第三方銷售和其他營業收入 | | 23,948 | | 2,832 | | 131,891 | | — | | 636 | | — | | 159,307 | |
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後 | | 81 | | 518 | | 374 | | 2,295 | | (11) | | — | | 3,257 | |
細分結果 | | | | | | | | |
重置成本息税前利潤(虧損) | | 2,945 | | 1,049 | | 6,502 | | 2,316 | | (1,848) | | 75 | | 11,039 | |
庫存持有損益a | | (6) | | (2) | | 685 | | (10) | | — | | — | | 667 | |
息税前利潤(虧損) | | 2,939 | | 1,047 | | 7,187 | | 2,306 | | (1,848) | | 75 | | 11,706 | |
| | | | | | | | |
融資成本 | | | | | | | | (3,489) | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務支出淨額 | | | | | | | | (63) | |
税前利潤 | | | | | | | | 8,154 | |
其他損益表項目 | | | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | |
我們 | | 79 | | 4,614 | | 1,335 | | — | | 34 | | — | | 6,062 | |
非美國 | | 5,067 | | 4,552 | | 1,586 | | — | | 513 | | — | | 11,718 | |
撥備費用,扣除未使用撥備的回銷,包括貼現率的變化 | | (9) | | 127 | | 507 | | — | | 560 | | — | | 1,185 | |
細分資產 | | | | | | | | |
對合資企業和聯營公司的投資 | | 4,695 | | 9,038 | | 3,609 | | 12,927 | | 56 | | — | | 30,325 | |
對非流動資產的增加b | | 7,609 | | 9,705 | | 4,011 | | — | | 1,288 | | — | | 22,613 | |
a有關庫存持有損益的解釋,請參閲第200頁。
b這些資產包括房地產、廠房和設備的增加;商譽;無形資產;對合資企業的投資;以及對聯營公司的投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2021 |
按地理區域劃分 | | 我們 | 非美國 | 總計 |
收入 | | | | |
第三方銷售和其他營業收入a | | 53,748 | | 103,991 | | 157,739 | |
其他損益表項目 | | | | |
生產税和類似税 | | 108 | | 1,200 | | 1,308 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
非流動資產b c | | 54,395 | | 108,793 | | 163,188 | |
a 非美國地區包括美元11,248百萬
b 非美國地區包括美元19,530百萬
c 包括物業、廠房及設備;商譽;無形資產;於合營企業的投資;於聯營公司的投資;及非即期預付款項。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2020 |
按地理區域劃分 | | 我們 | 非美國 | 總計 |
收入 | | | | |
第三方銷售和其他營業收入a | | 27,413 | | 78,531 | | 105,944 | |
其他損益表項目 | | | | |
生產税和類似税 | | 57 | | 638 | | 695 | |
非流動資產 | | | | |
非流動資產b c | | 52,493 | | 108,786 | | 161,279 | |
a 非美國地區包括美元13,836百萬美元。
b 非美國地區包括美元19,583百萬美元。
c 包括物業、廠房及設備;商譽;無形資產;於合營企業的投資;於聯營公司的投資;及非即期預付款項。
4. 節段分析 -續
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2019 |
按地理區域劃分 | | 我們 | 非美國 | 總計 |
收入 | | | | |
第三方銷售和其他營業收入a | | 47,951 | | 111,356 | | 159,307 | |
其他損益表項目 | | | | |
生產税和類似税 | | 315 | | 1,232 | | 1,547 | |
非流動資產 | | | | |
非流動資產B c | | 57,757 | | 133,398 | | 191,155 | |
a 非美國地區包括美元17,169百萬美元。
b 非美國地區包括美元22,881百萬美元。
c 包括物業、廠房及設備;商譽;無形資產;於合營企業的投資;於聯營公司的投資;及非即期預付款項。
5. 銷售和其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
原油 | | 5,483 | | 5,048 | | 9,141 | |
成品油 | | 101,418 | | 63,564 | | 102,408 | |
天然氣、液化天然氣和天然氣 | | 24,378 | | 10,762 | | 15,156 | |
非石油產品和其他與客户簽訂合同的收入 | | 6,082 | | 9,779 | | 10,838 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 137,361 | | 89,153 | | 137,543 | |
其他營業收入a | | 20,378 | | 16,791 | | 21,764 | |
總銷售額和其他營業收入 | | 157,739 | | 105,944 | | 159,307 | |
a 主要與商品衍生交易有關。
二零二零年及二零一九年金額已重列,原因是自二零二一年一月一日起與實物結算衍生合約有關的收入及採購呈列變動。見附註1—會計政策的自願變更—與實物結算衍生合同有關的收入和採購淨額列報。
按分部及地區劃分的第三方銷售及其他經營收入分析載於附註4。
該集團向客户銷售原油和石油產品基本上都是由客户和產品部門完成的。該集團向客户銷售的天然氣、液化天然氣和天然氣液化天然氣是通過天然氣和低碳能源部門完成的。該集團的非石油產品銷售和與客户簽訂合同的其他收入中,有很大一部分來自客户和產品部門。
6. 損益表分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
利息和其他收入 | | | | |
利息收入來自 | | | | |
按攤餘成本計量的金融資產 | | 221 | | 215 | | 371 | |
按公允價值通過損益計量的金融資產 | | 5 | | 25 | | 49 | |
其他收入 | | 355 | | 423 | | 349 | |
| | 581 | | 663 | | 769 | |
計入損益表的貨幣兑換損失a | | 345 | | 38 | | 37 | |
研究和開發支出 | | 266 | | 332 | | 364 | |
與墨西哥灣漏油事件有關的費用(息前和税前)b | | 70 | | 255 | | 319 | |
融資成本 | | | | |
租賃負債利息支出 | | 288 | | 337 | | 379 | |
按攤銷成本計量的其他負債的利息支出c | | 1,820 | | 2,166 | | 2,410 | |
大寫為2.63% (2020 2.75%和2019年 3.50%)d | | (287) | | (345) | | (374) | |
融資債務風險管理活動產生的損失e | | 145 | | — | | — | |
取消準備金折扣 | | 391 | | 437 | | 505 | |
取消按攤銷成本計量的其他應付款的折扣 | | 500 | | 520 | | 569 | |
| | 2,857 | | 3,115 | | 3,489 | |
a 不包括按公允價值通過損益計量的金融工具產生的匯兑損益。
b 包括在生產和製造費用內。
c 2021年包括損失$195 2020年虧損158(億美元)與回購金融債務相關。
d 資本化利息的税收減免約為$66百萬美元(2020年美元)83百萬美元和2019年$51百萬)。
e 自二零二一年起,與本集團利率及金融債務外幣匯兑風險管理有關的暫時估值差異於融資成本內呈列。以前,該等開支在生產及製造開支內呈列。由於比較期間的相關金額並不重大,故並無重新分類。
7. 油氣資源勘探與評價
以下財務資料是與勘探和評價石油和天然氣資源有關的活動總額中所列的數額。所有此類活動都記錄在天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部分。
關於與石油和天然氣會計有關的重大判斷的資料,見附註1中的無形資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
勘探及評估成本 | | | | |
勘探支出核銷a | | 167 | | 9,920 | | 631 | |
其他勘探成本 | | 257 | | 360 | | 333 | |
本年度勘探費用 | | 424 | | 10,280 | | 964 | |
減值損失 | | 1 | | 156 | | 2 | |
無形資產--勘探和評估支出B c | | 4,289 | | 4,113 | | 14,091 | |
負債 | | 98 | | 71 | | 73 | |
淨資產 | | 4,191 | | 4,042 | | 14,018 | |
用於經營活動的現金 | | 257 | | 360 | | 333 | |
用於投資活動的現金 | | 260 | | 674 | | 1,215 | |
a2020年包括美元2,643在墨西哥灣的100萬美元,主要與古近紀資產有關,$2,539加拿大的100萬美元主要與Terre de Grace有關,$2,141在巴西,100萬美元9522000萬美元在埃及,以及$832在安哥拉有100萬人。
b 2019年包括大約$2,5001000萬美元與加拿大油砂有關。
c截至2021年12月31日和2020年12月31日的資本化金額涉及各地區的資產。其中最大的大約是美元。700在中東地區投資百萬美元(2020年,約合美元700在中東地區獲得了100萬美元的資本)。
8. 税收
利潤税
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
當期税額 | | | | |
按年收費 | | 4,808 | | 2,095 | | 5,316 | |
對前幾年的調整 | | 138 | | 50 | | (68) | |
| | 4,946 | | 2,145 | | 5,248 | |
遞延税金 | | | | |
本年度暫時性差異的產生和逆轉 | | 3,366 | | (7,826) | | (1,190) | |
對前幾年的調整a | | (1,572) | | 1,522 | | (94) | |
| | 1,794 | | (6,304) | | (1,284) | |
利潤或虧損的税費(抵免) | | 6,740 | | (4,159) | | 3,964 | |
a 與往年有關的調整反映了根據年內事實和情況的變化對往年遞延税項餘額的重新評估;2021年和2020年包括根據對價格假設的修訂對遞延税項資產確認進行重新評估的影響。
2021年,在其他全面收入中確認的税費總額為#美元1,252百萬美元(2020年美元)39百萬費用和2019美元227主要包括重新計量養卹金淨額和其他退休後福利負債或資產所產生的遞延税項影響。有關詳細信息,請參閲附註31。
8.税收--續
直接在權益中確認的税費總額為#美元。170百萬美元(2020年美元)154百萬費用和2019美元37百萬收費)。2021主要涉及涉及非控制性權益的交易,2020主要涉及由Rosneft訂立的非控制性權益交易。
有效税率的對賬
下表提供了集團加權平均法定企業所得税税率與集團税前損益的有效税率的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
税前利潤(虧損) | | 15,227 | | (24,888) | | 8,154 | |
利潤或虧損的税費(抵免) | | 6,740 | | (4,159) | | 3,964 | |
實際税率 | | 44% | 17% | 49% |
| | | | |
| | | | % |
按法定加權平均税率計算的税率a | | 54 | | 31 | | 52 | |
因…而增加(減少) | | | | |
在權益會計實體中報告的税收B c | | (3) | | — | | (4) | |
對前幾年的調整 | | (9) | | (6) | | (2) | |
未確認遞延税金 | | 8 | | (3) | | (2) | |
投資税收優惠政策 | | (1) | | 1 | | (3) | |
| | | | |
處置影響d | | (4) | | — | | 1 | |
| | | | |
為税務目的不能扣除的項目 | | 1 | | (3) | | 4 | |
| | | | |
| | | | |
其他c | | (2) | | (3) | | 3 | |
實際税率 | | 44 | | 17 | | 49 | |
a 按本集團經營所在國家適用的法定企業所得税税率,按各自國家的税前損益加權計算。
b它包括與股權會計實體的分配有關的預扣税。
c對2019年進行了一項小幅修訂,以與當前期間的列報方式保持一致。2020年的影響不是實質性的。
d 2021年主要涉及剝離阿曼第61號區塊20%的股份。
遞延税金
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
年內遞延税項(資產)負債淨額變動分析 | | 2021 | 2020 |
| | | |
| | | |
| | | |
在1月1日 | | (913) | | 5,190 | |
匯兑調整 | | 9 | | 55 | |
在損益表中記入(貸方)當年的費用 | | 1,794 | | (6,304) | |
其他全面收益的年內支出 | | 1,302 | | 48 | |
本年度權益支出 | | 170 | | 154 | |
收購和處置 | | 8 | | (56) | |
12月31日 | | 2,370 | | (913) | |
下表按臨時差異類別分析了損益表和資產負債表中的遞延税金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | 損益表 | | 資產負債表 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 |
遞延税項負債 | | | | | | |
折舊 | | 899 | | (7,295) | | (1,436) | | 16,276 | | 15,361 | |
養老金計劃盈餘 | | 105 | | 69 | | (31) | | 3,898 | | 2,691 | |
衍生金融工具 | | (33) | | 33 | | 29 | | 24 | | 63 | |
其他應税暫時性差異a | | 180 | | (32) | | 159 | | 1,782 | | 1,562 | |
| | 1,151 | | (7,225) | | (1,279) | | 21,980 | | 19,677 | |
遞延税項資產 | | | | | | |
折舊 | | (846) | | (849) | | — | | (1,678) | | (849) | |
租賃負債 | | (43) | | 286 | | 264 | | (1,128) | | (1,122) | |
養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 119 | | 2 | | 62 | | (1,221) | | (1,548) | |
退役、環境和其他規定 | | (744) | | 438 | | (472) | | (7,891) | | (7,155) | |
衍生金融工具 | | (9) | | — | | 63 | | (75) | | (25) | |
税收抵免 | | 1,282 | | 310 | | (336) | | (2,359) | | (3,652) | |
損失結轉 | | 1,064 | | 543 | | 12 | | (4,202) | | (5,319) | |
其他可扣除的暫時性差異 | | (180) | | 191 | | 402 | | (1,056) | | (920) | |
| | 643 | | 921 | | (5) | | (19,610) | | (20,590) | |
遞延税項支出(抵免)淨額和遞延税項(資產)負債淨額b | | 1,794 | | (6,304) | | (1,284) | | 2,370 | | (913) | |
其中-遞延税項負債 | | | | | 8,780 | | 6,831 | |
遞延税項資產 | | | | | 6,410 | | 7,744 | |
a 此類別包括有關權益會計實體未匯出盈利之暫時差額之遞延税項。
b 遞延税項(資產)負債淨額包括遞延税項資產結餘,3,959百萬美元(2020年美元)5,471與墨西哥灣漏油事件有關。
8.税收--續
在美元中6,410於2021年12月31日,集團資產負債表確認的遞延税項資產為百萬美元(2020年美元7,744百萬美元),$6,342百萬美元(2020年美元)7,659100萬美元)與在本期或前期遭受損失的實體有關。這一數額得到了與bp未來石油和天然氣價格假設一致的預測的支持,這些預測表明,在任何適用的到期期限內,將有足夠的未來應納税利潤用於使用這些資產。2021年,主要包括美元2,224美國百萬美元892英國百萬美元762印度百萬美元,541安哥拉100萬美元(2020年主要包括美元)3,906美國百萬美元707印度百萬美元637澳大利亞百萬美元,588特立尼達和多巴哥(Trinidad & Tobago)。
未確認遞延税項的暫時性差額、未使用税項抵免和未使用税項損失彙總如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| | | 10億美元 |
截至12月31日 | | 2021 | 2020 |
美國未使用的州税收損失a | | 2.5 | | 2.4 | |
未使用的税項損失--其他司法管轄區b | | 6.0 | | 6.0 | |
未使用的税收抵免 | | 28.2 | | 26.9 | |
其中--起源於英國c | | 24.6 | | 23.0 | |
—在美國產生d | | 3.6 | | 3.9 | |
可扣除的暫時性差異e | | 49.0 | | 46.1 | |
與子公司和股權會計實體的投資相關的應税暫時性差異 | | 0.7 | | 0.8 | |
a 於二零二一年,該等虧損於二零二二年至二零四一年期間屆滿,適用税率介乎 3%至10%.
b 大部分未動用税項虧損並無固定到期日。
c 英國未使用的税收抵免主要發生在總部位於法定企業所得税税率高於英國的司法管轄區的英國實體的海外分支機構。這些税收抵免沒有確認任何遞延税項資產,因為它們在未來不太可能具有價值;這些海外分支機構在英國的税收通過對海外税收的雙重税收減免在很大程度上得到了緩解。這些税收抵免沒有固定的到期日。
d 於二零二一年,美國未動用税項抵免將於二零二二年至二零三一年期間屆滿。
e 大部分包括英國的固定資產暫時性差異。絕大部分暫時性差異均無屆滿日期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
以前未確認的遞延税金或遞延税項資產的減記對税費的影響 | | 2021 | 2020 | 2019 |
與利用以前未確認的遞延税項資產有關的當期税收優惠 | | 331 | | 46 | | 272 | |
沖銷先前減記的遞延税項資產所產生的遞延税項利益 | | 773 | | 11 | | 96 | |
與確認以前未確認的遞延税項資產有關的遞延税項利益 | | 820 | | — | | 364 | |
減記先前確認的遞延税項資產所產生的遞延税項支出 | | 29 | | 1,622 | | 73 | |
9. 分紅
預期於2022年3月25日派付的二零二一年第四季度股息為 5.46每股普通股美分($0.3276美國存托股份(ADS)。以英鎊計的相應金額已於二零二二年三月十五日公佈。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股便士 | 每股美分 | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
宣佈並以現金支付的股息 | | | | | | | | | | |
優先股 | | | | | | | | 2 | | 1 | | 1 | |
普通股 | | | | | | | | | | |
三月 | | 3.7684 | | 8.1558 | | 7.7382 | | 5.25 | | 10.50 | | 10.25 | | 1,063 | | 2,102 | | 1,435 | |
六月 | | 3.7118 | | 8.3421 | | 8.0655 | | 5.25 | | 10.50 | | 10.25 | | 1,062 | | 2,119 | | 1,779 | |
九月 | | 3.9529 | | 4.0433 | | 8.3475 | | 5.46 | | 5.25 | | 10.25 | | 1,100 | | 1,059 | | 1,656 | |
十二月 | | 4.1045 | | 3.9169 | | 7.8250 | | 5.46 | | 5.25 | | 10.25 | | 1,077 | | 1,059 | | 2,075 | |
| | 15.5376 | | 24.4581 | | 31.9762 | | 21.42 | | 31.50 | | 41.00 | | 4,304 | | 6,340 | | 6,946 | |
已公佈股息,於2022年3月支付 | | | | | 5.46 | | | | 1,065 | | | |
於二零二一年十二月三十一日,於其他應付款項中確認為負債的無人認領股息金額為美元622000萬美元(2020年)50(億美元)。
已發行以股代息之詳情載於下表。董事會決定不就自2019年第三季度以來公佈的任何股息(包括預期於2022年3月25日派付的2021年第四季度股息)提供以股代息替代方案。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
已發行股份數目(千) | | — | | — | | 208,927 | |
已發行股份價值(百萬美元) | | — | | — | | 1,387 | |
截至二零二一年十二月三十一日止年度之財務報表並無反映於二零二二年二月八日公佈之股息,預期將於二零二二年三月派付;此將被視為截至二零二二年十二月三十一日止年度之溢利分配。
10. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每股美分 |
每股普通股 | | 2021 | 2020 | 2019 |
基本每股收益 | | 37.57 | | (100.42) | | 19.84 | |
稀釋後每股收益 | | 37.33 | | (100.42) | | 19.73 | |
| | | | |
| | | 每股收益1美元 |
按美國存託憑證(美國存托股份)a | | 2021 | 2020 | 2019 |
基本每股收益 | | 2.25 | | (6.03) | | 1.19 | |
稀釋後每股收益 | | 2.24 | | (6.03) | | 1.18 | |
a 一個美國存托股份相當於六股普通股。
基本每股普通股收益金額是通過將BP普通股股東應佔利潤除以該年度已發行普通股的加權平均數量來計算的。
加權平均流通股數量包括未來將根據員工持股支付計劃發行的某些股票,不包括庫存股,其中包括員工持股計劃信託基金(ESOP)持有的股票。
對於稀釋每股收益的計算,本年度的加權平均流通股數量根據與基於員工股份的支付計劃相關的潛在可發行股票數量進行調整。如果計入潛在可發行股份將減少每股虧損,潛在可發行股份將被排除在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量之外。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
BP股東應佔利潤 | | 7,565 | | (20,305) | | 4,026 | |
減去:優先股的股息要求 | | 2 | | 1 | | 1 | |
本年度BP普通股股東應佔利潤 | | 7,563 | | (20,306) | | 4,025 | |
| | | | |
| | | | 千股 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
普通股基本加權平均數 | | 20,128,862 | | 20,221,514 | | 20,284,859 | |
按員工股份支付計劃可發行普通股的潛在攤薄效應 | | 131,526 | | — | | 114,811 | |
用於計算稀釋後每股收益的已發行普通股的加權平均數 | | 20,260,388 | | 20,221,514 | | 20,399,670 | |
| | | | |
| | | | 千股 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
普通股基本加權平均數--美國存托股份等值 | | 3,354,810 | | 3,370,252 | | 3,380,809 | |
根據員工股份支付計劃可發行的普通股(相當於美國存托股份)的潛在稀釋效應 | | 21,921 | | — | | 19,136 | |
用於計算稀釋後每股收益的已發行普通股(相當於美國存托股份)的加權平均數 | | 3,376,731 | | 3,370,252 | | 3,399,945 | |
截至2021年12月31日的已發行普通股數量,不包括庫存股,幷包括根據員工股份支付計劃未來將可發行的某些股票為19,642,221,041。在2021年12月31日至2022年3月1日,即完成這些財務報表之前的最後可行日期之間,淨減少了217,722,532主要是由於股票回購而產生的普通股。
員工股份支付計劃
本集團為董事及若干僱員實施股份及購股權計劃,以取得公司普通股及美國存託憑證。有關該等董事計劃的資料載於第116-141頁的董事薪酬報告。
下表顯示了根據股權結算的員工股票期權計劃可能發行的股票數量,包括未償還期權數量、每年年底可行使的期權數量以及相應的加權平均行使價格。這些計劃在12月31日的攤薄效應也顯示出來。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | | 2021 | | 2020 |
| | 選項數量a.b 千人 | 加權平均 *行權價格$ | 選項數量a.b 千人 | 加權平均 *行權價格$ |
傑出的 | | 590,961 | | 4.26 | | 28,171 | | 3.79 | |
可操練 | | 1,080 | | 4.73 | | 1,874 | | 5.02 | |
稀釋效應 | | 3,588 | | 不適用 | 2,497 | | 不適用 |
a 所示期權數量為普通股等價物(一份ADS相當於 六普通股)。
b 於二零二一年十二月三十一日,英國石油一股普通股的市場報價為英鎊。3.31 (2020 £2.55).
此外,該集團還經營多項股權結算的員工股票計劃,根據這些計劃,股票單位授予集團的高級領導和某些其他員工。這些計劃通常有一個三年制在此期間,單位應計名義股息淨額,並視為已再投資。離職通常不允許將單位轉換為股份,但對因資格原因離職的參與者適用特殊安排。 預計每年根據員工股票計劃授予的股票數量如下表所示。12月31日的員工持股計劃的稀釋效應也顯示了出來。
10. 每股盈利—續
| | | | | | | | | | | |
股份計劃 | | 2021 | 2020 |
| | 股份數量a | 股份數量a |
歸屬 | | 千人 | 千人 |
一年內 | | 92,210 | | 87,517 | |
1至2年 | | 149,077 | | 85,720 | |
2至3年 | | 179,449 | | 147,097 | |
3至4年 | | 109,265 | | 749 | |
超過4年 | | 928 | | 349 | |
| | 530,929 | | 321,432 | |
稀釋效應 | | 152,899 | | 104,068 | |
a*所示數量的股份為普通股等價物(一個美國存托股份相當於六普通股)。
淨減少了15,265,0592021年12月31日至2022年3月1日期間與員工股份支付計劃相關的潛在普通股數量。
11. 房地產、廠房和設備(PP&E)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 百萬美元 |
| | 土地和土地改良 | 建築物 | 油氣性質a | 廠房、機器及設備 | 配件、固定裝置及辦公設備 | 交通運輸 | 油庫、儲油罐和加油站 | 總計 |
成本自有PP&E | | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | | 3,872 | | 1,210 | | 214,323 | | 42,914 | | 2,418 | | 3,049 | | 10,276 | | 278,062 | |
匯兑調整 | | (205) | | (19) | | — | | (736) | | (31) | | (16) | | (627) | | (1,634) | |
加法 | | 68 | | 59 | | 7,931 | | 2,187 | | 171 | | 40 | | 762 | | 11,218 | |
收購 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | |
從無形資產轉賬 | | — | | — | | 38 | | — | | — | | — | | — | | 38 | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | — | | (7,399) | | — | | — | | — | | — | | (7,399) | |
刪除和處置 | | (22) | | (5) | | (6,859) | | (329) | | (327) | | (40) | | (170) | | (7,752) | |
在2021年12月31日 | | 3,713 | | 1,245 | | 208,034 | | 44,037 | | 2,231 | | 3,033 | | 10,241 | | 272,534 | |
折舊擁有的PP&E | | | | | | | | | |
在2021年1月1日 | | 692 | | 631 | | 140,551 | | 20,031 | | 1,845 | | 2,381 | | 5,786 | | 171,917 | |
匯兑調整 | | (29) | | (10) | | — | | (370) | | (21) | | (12) | | (373) | | (815) | |
按年收費 | | 48 | | 36 | | 10,193 | | 1,502 | | 158 | | 71 | | 523 | | 12,531 | |
| | | | | | | | | |
減值損失 | | 4 | | — | | 2,340 | | 937 | | — | | 12 | | 4 | | 3,297 | |
減值沖銷 | | — | | (3) | | (4,794) | | — | | — | | (30) | | — | | (4,827) | |
| | | | | | | | | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | — | | (7,399) | | — | | — | | — | | — | | (7,399) | |
刪除和處置 | | (9) | | — | | (6,341) | | (259) | | (190) | | (34) | | (157) | | (6,990) | |
在2021年12月31日 | | 706 | | 654 | | 134,550 | | 21,841 | | 1,792 | | 2,388 | | 5,783 | | 167,714 | |
擁有PP&E-2021年12月31日的賬面淨額 | | 3,007 | | 591 | | 73,484 | | 22,196 | | 439 | | 645 | | 4,458 | | 104,820 | |
使用權資產--截至2021年12月31日的賬面淨額b | | — | | 1,331 | | 32 | | 617 | | 15 | | 2,513 | | 3,574 | | 8,082 | |
PP&E-截至2021年12月31日的淨賬面金額 | | 3,007 | | 1,922 | | 73,516 | | 22,813 | | 454 | | 3,158 | | 8,032 | | 112,902 | |
成本自有PP&E | | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | | 3,609 | | 1,422 | | 214,352 | | 46,724 | | 2,532 | | 3,474 | | 8,694 | | 280,807 | |
匯兑調整 | | 219 | | 6 | | — | | 801 | | 33 | | 8 | | 603 | | 1,670 | |
加法 | | 101 | | 63 | | 6,922 | | 1,539 | | 586 | | 49 | | 864 | | 10,124 | |
收購 | | 89 | | — | | — | | 35 | | 5 | | 9 | | 376 | | 514 | |
| | | | | | | | | |
從無形資產轉賬 | | — | | — | | 605 | | — | | — | | — | | — | | 605 | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | — | | (1,425) | | — | | — | | — | | — | | (1,425) | |
刪除和處置 | | (146) | | (281) | | (6,131) | | (6,185) | | (738) | | (491) | | (261) | | (14,233) | |
2020年12月31日 | | 3,872 | | 1,210 | | 214,323 | | 42,914 | | 2,418 | | 3,049 | | 10,276 | | 278,062 | |
折舊擁有的PP&E | | | | | | | | | |
在2020年1月1日 | | 581 | | 697 | | 124,766 | | 21,527 | | 2,006 | | 2,744 | | 4,865 | | 157,186 | |
匯兑調整 | | 35 | | 6 | | — | | 424 | | 26 | | 9 | | 379 | | 879 | |
按年收費 | | 113 | | 46 | | 10,068 | | 1,312 | | 170 | | 77 | | 740 | | 12,526 | |
| | | | | | | | | |
減值損失 | | 8 | | 9 | | 11,705 | | 744 | | 2 | | 4 | | 3 | | 12,475 | |
減值沖銷 | | — | | (1) | | (83) | | — | | — | | (5) | | — | | (89) | |
| | | | | | | | | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | — | | (326) | | — | | — | | — | | — | | (326) | |
刪除和處置 | | (45) | | (126) | | (5,579) | | (3,976) | | (359) | | (448) | | (201) | | (10,734) | |
2020年12月31日 | | 692 | | 631 | | 140,551 | | 20,031 | | 1,845 | | 2,381 | | 5,786 | | 171,917 | |
擁有PP&E-2020年12月31日的賬面淨額 | | 3,180 | | 579 | | 73,772 | | 22,883 | | 573 | | 668 | | 4,490 | | 106,145 | |
使用權資產--截至2020年12月31日的賬面淨額b | | — | | 1,254 | | 77 | | 792 | | 21 | | 2,855 | | 3,692 | | 8,691 | |
PP & E合計—截至2020年12月31日的賬面淨值 | | 3,180 | | 1,833 | | 73,849 | | 23,675 | | 594 | | 3,523 | | 8,182 | | 114,836 | |
| | | | | | | | | |
上述包括的在建資產 | | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | | | | | | | | | 19,704 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | 17,259 | |
當年使用權資產折舊費用 | | | | | | | | | |
2021 | | | 209 | | 27 | | 279 | | 10 | | 844 | | 613 | | 1,982 | |
2020 | | | 192 | | 43 | | 637 | | 10 | | 829 | | 579 | | 2,290 | |
a關於估計石油和自然儲量的重大估計和判斷的資料,見附註1中的財產、廠房和設備。
b $203百萬美元(2020年美元)284百萬美元)的鑽井平臺使用權資產和2,230百萬美元(2020年美元)2,521(百萬)船舶使用權資產分別計入廠房、機械設備和運輸。
12. 資本承諾
於二零二一年十二月三十一日,集團公司已簽訂合約之物業、廠房及設備(不包括使用權資產)之授權未來資本開支為美元8,208百萬美元(2020年美元)8,009百萬美元,2019年$11,382百萬)。英國石油公司已經簽訂了總額為#美元的合同資本承諾。1,0752000萬美元(2020年)1,087 百萬美元,2019年$77 百萬美元)與合資企業有關,126百萬美元(2020年美元)183百萬美元,2019年$787百萬)與聯營公司有關。英國石油公司在合資企業的合同資本承諾中所佔份額為美元,1,383百萬美元(2020年美元)900 百萬美元,2019年$1,024百萬)。
13. 商譽及商譽減值審查
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
成本 | | | |
1月1日 | | 13,093 | | 12,865 | |
匯兑調整 | | (91) | | 184 | |
收購和其他增加a | | 139 | | 632 | |
重新分類為持有待售資產 | | (137) | | (199) | |
刪除和處置 | | (13) | | (389) | |
截至12月31日 | | 12,991 | | 13,093 | |
減值損失 | | | |
1月1日 | | 613 | | 997 | |
匯兑調整 | | (1) | | 1 | |
本年度減值虧損 | | 7 | | 1 | |
刪除和處置 | | (1) | | (386) | |
截至12月31日 | | 618 | | 613 | |
截至12月31日的賬面淨額 | | 12,373 | | 12,480 | |
1月1日的賬面淨額 | | 12,480 | | 11,868 | |
a二零二零年主要與收購美國燃料業務有關。
商譽減值複核
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
12月31日的商譽 | | 2021 | 2020 |
天然氣與低碳能源 | | 2,147 | | 2,152 | |
石油生產經營 | | 5,464 | | 5,613 | |
客户與產品 | | 4,697 | | 4,660 | |
其他業務和公司 | | 65 | | 55 | |
| | 12,373 | | 12,480 | |
二零一九年及二零二零年之資料已重列,以反映可呈報分部之變動。有關更多資料,請參閲附註1主要會計政策、判斷、估計及假設— 細分的變化。
透過業務合併收購之商譽已分配至預期可受惠於收購協同效益之現金產生單位組別。就石油生產及營運而言,商譽於分部層面合共分配至現金產生單位,就天然氣及低碳能源而言,商譽則分配至分部內的碳氫化合物現金產生單位。就客户和產品而言,商譽已分配至嘉實多、美國燃料、歐洲燃料及其他。
有關減值的重大估計和判斷的資料,請參閲附註1中的財產、廠房和設備、無形資產和商譽的減值。
天然氣和低碳能源與石油生產和運營
由於英國石油於2021年1月1日的報告分部變動,因此需要檢討商譽的分配水平,並就減值測試進行監察。石油及天然氣物業現金產生單位乃根據其主要生產石油或天然氣而分配至新分部。新分部之間並無個別現金產生單位分開,而現有現金產生單位維持不變。傳統上游商譽乃根據各組之相對總可收回價值分配至分配至新分部之兩組現金產生單位。於分部變動後,於二零二一年一月一日,已對分配至石油生產及營運以及天然氣及低碳能源分部的商譽結餘進行減值測試;並無因此而識別任何商譽結餘減值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 | | | 百萬美元 |
| | 天然氣與低碳能源 | | 石油生產經營 |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
商譽 | | 2,147 | | 2,152 | | | 5,464 | | 5,613 | |
可收回金額超過賬面金額 | | 3,991 | | 3,991 | | | 32,438 | | 27,758 | |
上表列示分部於期末之商譽賬面值,以及可收回金額(根據税前使用價值計算)超出於最近測試日期之賬面值(淨空)之差額。就石油生產和運營而言,淨空的增加與隨着時間的推移而產生的變動有關。
不是2021年確認了天然氣和低碳能源或石油生產和運營的商譽餘額減值(2020年美元,零百萬).
13. 商譽及商譽減值檢討—續
相關CGU在天然氣及低碳能源及石油生產及營運中的使用價值,乃根據預測生產概況至各油田預期停產日期的預期現金流,並基於對儲量及資源的適當風險估計而釐定。中游、供應及貿易活動及權益入賬實體一般不包括在商譽減值審核內,因為它們並不代表商譽結餘所涉及的政府一般單位分組的一部分,而該等單位是為內部管理目的而用以監察商譽結餘的。如果這類活動構成與善意有關的更廣泛的政府一般事務單位的一部分,它們將在測試中得到反映。由於生產概況及相關現金流可從BP過往的經驗中估計,管理層相信,在油田的估計壽命內產生的現金流是評估天然氣及低碳能源及石油及生產業務的商譽及個別資產減值的適當基礎。預計的停產日期取決於若干變量的相互作用,例如碳氫化合物的可回收數量、碳氫化合物的生產概況、開發回收碳氫化合物所需基礎設施的費用、生產成本、生產特許權的合同期限以及生產的碳氫化合物的銷售價格。由於每個油田都有特定的儲集層特徵和經濟情況,每個油田的現金流都是使用適當的個別經濟模型和BP管理層同意的關鍵假設來計算的。
截至各油田停產之日的估計產量及現金流,包括營運及資本開支,乃根據業務分部計劃計算。所使用的生產概況與BP為估計已探明和可能的儲量和總資源量而進行的集中控制過程中批准的儲量和資源量一致。
下一年天然氣和低碳能源部門用於商譽減值測試的平均產量15年數是261每年mmboe(2020年) 275Mmboe每年),在石油生產和運營部門是604每年mmboe(2020年) 602每年mmboe)。天然氣及低碳能源以及石油生產及營運的商譽減值測試所用的生產假設反映管理層在計算時對現有組合未來產量的最佳估計。該集團預計到2030年將上游油氣產量從2019年的基線減少約40%,預計將通過未來的積極管理和高等級的投資組合來實現。自2019年以來上游產量的變化將包括在最佳估計中,但由於投資組合的具體未來變化尚不清楚,這些最佳估計不包括預期上游產量減少的全部程度。.
兩個分部之審閲所採用之加權平均税前貼現率為: 11% (2020 11兩個部分的%)。
石油生產及營運以及天然氣及低碳能源分部的最新減值檢討於第四季度進行。如國際會計準則第36號所允許,於二零二零年進行的可收回金額的詳細計算已用作二零二一年減值測試的基準。二零二一年之可收回金額、主要假設及敏感度計算乃使用二零二零年詳細計算所得之剩餘未來現金流量編制。二零二一年的利潤率並不代表倘根據使用二零二一年數據及假設估計的貼現未來現金流量於任何一個分部進行測試而產生的利潤率。
使用價值計算所用之主要假設為石油及天然氣價格、產量及貼現率。使用價值計算僅為釐定商譽結餘是否減值而編制。估計未來現金流量乃根據測試時適用的若干假設編制。實際結果可能與所作假設不同。例如,儲量和資源估計以及產量預測會隨着進一步技術資料的獲得和經濟狀況的變化而修訂。由於經濟發展、氣候關注及其他因素引起的監管變動及減排活動,未來商品價格及其他假設可能與計算所用預測不同。
使用某些簡化的假設估計了對不同變量的敏感性。例如,較低的石油和天然氣價格或生產敏感度並不能完全反映每項合同安排的具體影響,也不能反映成本下降或節約可能產生的所有有利影響。因此,在任何給定的價格或生產情況下,對任何一個細分市場進行詳細計算,可能會產生不同的結果。
就按或接近其使用價值列賬的資產(主要是先前減值的資產)所應用的輸入假設的不利變動將對商譽餘量的影響有限,反而導致特定現金產生單位的賬面淨值直接減值。相反,按低於其各自使用價值列賬的該等資產的使用價值減少將對相關商譽餘量造成不利影響。經費估計 33% (2020 28%)倘該等資產剩餘年期內每年收益減少(無論是由於不利價格或生產條件或兩者的組合),將導致可收回金額相等於石油生產及營運分部商譽及相關非流動資產淨值的賬面值。天然氣和低碳能源a 20% (2020 20%)減少也會產生同樣的結果。
據估計,折現率的任何合理可能變動均不會導致可收回金額等於商譽及相關非流動資產淨值的賬面價值。
客户與產品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | 2021 | | | | | 2020 |
| | 嘉實 | 美國燃料 | 歐洲燃料 | 其他 | 總計 | 嘉實 | 美國燃料 | 歐洲燃料 | 其他 | 總計 |
商譽 | | 2,837 | | 606 | | 862 | | 392 | | 4,697 | | 2,865 | | 606 | | 913 | | 276 | | 4,660 | |
每個CGU的現金流來自業務部門計劃,該計劃涵蓋的期間最長為五年。為了確定每個現金產生單位的使用價值,在一段時間內的現金流量10年份被貼現,並與終端價值一起聚合。據估計,美國燃料及歐洲燃料商譽減值評估所採用的主要假設如無合理可能的改變,將導致可收回金額等於商譽及相關非流動資產淨值的賬面價值。
嘉實
根據國際會計準則36的許可,在2018年最新的詳細計算中對嘉實可收回金額進行的詳細計算被用作2021年測試的基礎,因為國際會計準則36的標準被認為滿足:2018年淨空空間很大;資產和負債沒有重大變化;可收回金額少於賬面金額的可能性微乎其微。
嘉實使用價值的計算最敏感的關鍵假設是運營單位利潤率、銷售量和貼現率。商譽計算的詳細減值審核中使用的營業利潤率和銷售量假設與嘉實業務計劃中使用的假設一致,分配給這些關鍵假設的價值反映了過去的經驗。測試中應用了9%的税前貼現率。這些關鍵假設中任何合理的可能變化都不會導致該單位的可收回金額等於商譽和相關非流動資產淨值的賬面價值。超出計劃期間的現金流是使用名義2.8%的增長率。
14. 無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | | | 2021 | | | 2020 |
| | 勘探和鑑定費用a | 其他無形資產 | 總計 | 勘探和鑑定費用a | 其他無形資產 | 總計 |
成本 | | | | | | | |
1月1日 | | 14,417 | | 5,622 | | 20,039 | | 15,306 | | 4,900 | | 20,206 | |
匯兑調整 | | — | | (137) | | (137) | | — | | 138 | | 138 | |
收購 | | — | | 47 | | 47 | | — | | 318 | | 318 | |
加法 | | 409 | | 628 | | 1,037 | | 703 | | 645 | | 1,348 | |
轉移至財產、廠房和設備 | | (38) | | — | | (38) | | (605) | | — | | (605) | |
| | | | | | | |
刪除和處置 | | (477) | | (8) | | (485) | | (987) | | (379) | | (1,366) | |
截至12月31日 | | 14,311 | | 6,152 | | 20,463 | | 14,417 | | 5,622 | | 20,039 | |
攤銷 | | | | | | | |
1月1日 | | 10,304 | | 3,642 | | 13,946 | | 1,215 | | 3,452 | | 4,667 | |
匯兑調整 | | — | | (86) | | (86) | | — | | 93 | | 93 | |
勘探支出核銷 | | 167 | | — | | 167 | | 9,920 | | — | | 9,920 | |
按年收費 | | — | | 427 | | 427 | | — | | 372 | | 372 | |
減值損失 | | 1 | | 15 | | 16 | | 156 | | 9 | | 165 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
刪除和處置 | | (450) | | (8) | | (458) | | (987) | | (284) | | (1,271) | |
截至12月31日 | | 10,022 | | 3,990 | | 14,012 | | 10,304 | | 3,642 | | 13,946 | |
截至12月31日的賬面淨額 | | 4,289 | | 2,162 | | 6,451 | | 4,113 | | 1,980 | | 6,093 | |
1月1日的賬面淨額 | | 4,113 | | 1,980 | | 6,093 | | 14,091 | | 1,448 | | 15,539 | |
a有關進一步資料,請參閲附註1及附註7內的無形資產。
15. 對合資企業的投資
下表提供了集團合資企業的彙總財務信息,這些信息與集團損益表和集團資產負債表中確認的金額有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | 損益表 | | 資產負債表 |
| | | 合資企業收益 税後利息和税後 | | 對合資企業的投資 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 |
泛美能源集團 | | (217) | | (208) | | 97 | | 4,396 | | 4,613 | |
其他合資企業 | | 760 | | (94) | | 479 | | 5,586 | | 3,749 | |
| | 543 | | (302) | | 576 | | 9,982 | | 8,362 | |
於二零二一年十二月三十一日,對本集團而言屬重大之合營企業為泛美能源集團S. L。英國石油公司擁有一個 50合資企業的%股權。
bp將其對泛美能源集團的投資歸類為作為合資企業,因為根據股東協議的條款,英國石油公司對泛美能源集團有限公司擁有共同控制權。泛美能源集團S. L總部位於阿根廷,其功能貨幣為美元。
15. 對合資企業的投資 -續
下表概述了泛美能源集團的財務資料。該信息以100%的基礎呈列,反映了bp對泛美能源集團應用權益會計法自身業績所作的調整。英國石油公司根據國際財務報告準則要求對泛美能源集團的業績進行了調整,該公司與英國石油公司收購其在泛美能源集團股份有限公司的權益有關。
Pan American Energy Group S.L.的營運及財務資料。根據泛美能源集團有限公司的初步運營和財務業績。2021年實際結果可能與該等金額有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 總金額 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入 | | 4,394 | | 3,505 | | 5,194 | |
息税前利潤(虧損) | | 806 | | (366) | | 744 | |
融資成本 | | 262 | | 250 | | 154 | |
税前利潤(虧損)a | | 544 | | (616) | | 590 | |
税收b | | 978 | | (200) | | 396 | |
本年度的利潤(虧損) | | (434) | | (416) | | 194 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
綜合收益總額 | | (434) | | (416) | | 194 | |
非流動資產 | | 14,206 | | 13,988 | | |
流動資產c | | 1,864 | | 1,885 | | |
總資產 | | 16,070 | | 15,873 | | |
流動負債d | | 2,034 | | 1,990 | | |
非流動負債e | | 5,244 | | 4,657 | | |
總負債 | | 7,278 | | 6,647 | | |
淨資產 | | 8,792 | | 9,226 | | |
減去:非控股權益 | | — | | — | | |
| | 8,792 | | 9,226 | | |
a包括折舊和攤銷9302000萬美元(2020年)937 百萬美元和2019年$914 百萬美元),利息收入192000萬美元(2020年)18 百萬美元和2019年$42(百萬美元)和利息支出$2622000萬美元(2020年)250 百萬美元和2019年$154(億美元)。
b2021年淨收入支出包括遞延税項支出,4151000萬美元與所得税税率的變化有關。
c包括現金和現金等價物#美元8932000萬美元(2020年)848(億美元)。
d包括流動金融負債美元7672000萬美元(2020年)1,282(億美元)。
e包括非流動金融負債美元2,1322000萬美元(2020年)1,861(億美元)。
該集團收取股息(扣除預扣税)為美元零2021年,泛美能源集團S. L(2020年,18 百萬美元和2019年$70 百萬)。派息$18 2021年12月申報,並將於2022年3月支付。
下表提供了有關該集團在合資企業中所佔份額的彙總財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | BP股份 |
| | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 |
| | PAEG | 其他 | 總計 | PAEG | 其他 | 總計 | PAEG | 其他 | 總計 |
銷售和其他營業收入 | | 2,197 | | 9,048 | | 11,245 | | 1,753 | | 8,792 | | 10,545 | | 2,597 | | 11,542 | | 14,139 | |
息税前利潤(虧損) | | 403 | | 927 | | 1,330 | | (183) | | 32 | | (151) | | 372 | | 604 | | 976 | |
融資成本 | | 131 | | 58 | | 189 | | 125 | | 76 | | 201 | | 77 | | 32 | | 109 | |
税前利潤(虧損) | | 272 | | 869 | | 1,141 | | (308) | | (44) | | (352) | | 295 | | 572 | | 867 | |
税收 | | 489 | | 107 | | 596 | | (100) | | 49 | | (51) | | 198 | | 91 | | 289 | |
非控制性權益 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | | — | | 2 | | 2 | |
本年度的利潤(虧損) | | (217) | | 760 | | 543 | | (208) | | (94) | | (302) | | 97 | | 479 | | 576 | |
其他綜合收益 | | — | | 5 | | 5 | | — | | (5) | | (5) | | — | | (6) | | (6) | |
綜合收益總額 | | (217) | | 765 | | 548 | | (208) | | (99) | | (307) | | 97 | | 473 | | 570 | |
非流動資產 | | 7,103 | | 7,702 | | 14,805 | | 6,994 | | 5,652 | | 12,646 | | | | |
流動資產 | | 932 | | 2,385 | | 3,317 | | 943 | | 2,481 | | 3,424 | | | | |
總資產 | | 8,035 | | 10,087 | | 18,122 | | 7,937 | | 8,133 | | 16,070 | | | | |
流動負債 | | 1,017 | | 1,272 | | 2,289 | | 995 | | 1,649 | | 2,644 | | | | |
非流動負債 | | 2,622 | | 3,219 | | 5,841 | | 2,329 | | 2,694 | | 5,023 | | | | |
總負債 | | 3,639 | | 4,491 | | 8,130 | | 3,324 | | 4,343 | | 7,667 | | | | |
淨資產 | | 4,396 | | 5,596 | | 9,992 | | 4,613 | | 3,790 | | 8,403 | | | | |
減去:非控股權益 | | — | | 5 | | 5 | | — | | 39 | | 39 | | | | |
| | 4,396 | | 5,591 | | 9,987 | | 4,613 | | 3,751 | | 8,364 | | | | |
| | | | | | | | | | |
集團在合資企業中的投資 | | | | | | | | | | |
集團淨資產份額(如上) | | 4,396 | | 5,591 | | 9,987 | | 4,613 | | 3,751 | | 8,364 | | | | |
集團公司向合資企業發放的貸款 | | — | | (5) | | (5) | | — | | (2) | | (2) | | | | |
| | 4,396 | | 5,586 | | 9,982 | | 4,613 | | 3,749 | | 8,362 | | | | |
15. 對合資企業的投資--續
本集團與其合營公司之間的交易摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
對合資企業的銷售 | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
產品 | | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 |
液化天然氣、原油和成品油、天然氣 | | 3,923 | | 292 | | 2,974 | | 180 | | 4,884 | | 431 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
從合資企業購買 | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
產品 | | 購買 | 應支付的金額為 12月31日 | 購買 | 金額 付款地址為 12月31日 | 購買 | 金額 付款地址為 12月31日 |
液化天然氣、原油和成品油、天然氣、煉油廠運營成本、工廠加工費 | | 716 | | 93 | | 959 | | 84 | | 1,812 | | 225 | |
在正常業務過程中,BP與合資企業進行各種公平交易,包括銷售和購買商品的固定價格承諾、遠期買賣合同和代理協議。
來自合資企業的應收未付餘額的條款通常為30至45幾天。餘額是無擔保的,將以現金結算。確實有不是與這些餘額有關的重大可疑債務準備金,以及不是在損益表中確認的與壞賬或呆賬有關的重大費用。應收股息不包括在上表中。
英國石油2021年合資企業確認的減值轉回份額為美元214百萬美元(2020年費用為美元433百萬美元),其中214百萬美元(2020年美元)336100萬美元)是石油生產和運營部門。
16. 對聯營公司的投資
下表提供本集團聯營公司的綜合財務資料概要,因為其與集團損益表及集團資產負債表確認的金額有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | 損益表 | | 資產負債表 |
| | | 聯營公司的收入 税後利息和税後 | | 對聯營公司的投資 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 |
俄羅斯石油公司 | | 2,694 | | (229) | | 2,295 | | 14,354 | | 11,808 | |
其他同夥 | | 762 | | 128 | | 386 | | 6,647 | | 7,167 | |
| | 3,456 | | (101) | | 2,681 | | 21,001 | | 18,975 | |
於二零二一年及二零二零年十二月三十一日,對本集團而言屬重大之聯營公司為Rosneft。
英國石油公司擁有 19.75在莫斯科MICEX證券交易所上市的Rosneft有投票權股份的%,其全球存託憑證在倫敦證券交易所上市。Rosneft的最大股東是Rosneftegaz JSC(Rosneftegaz),由俄羅斯政府全資擁有。於二零二一年十二月三十一日,Rosneftegaz持有 40.4% (2020 40.4%)的俄羅斯石油公司有表決權股份。
於2021年及2020年12月31日,bp將其於Rosneft的投資分類為聯營公司,原因是管理層判斷bp對Rosneft具有重大影響力;有關進一步資料,請參閲附註1所載於其他實體的權益。該集團對俄羅斯石油公司的投資是一個外國業務,其功能貨幣為俄羅斯盧布。於2021年12月31日,集團對Rosneft的股權核算投資餘額較2020年12月31日有所增加,主要與來自Rosneft的盈利及bp所佔Rosneft的股權變動被股息所抵銷有關。
bp保留 19.75在Rosneft股東會議上,其投票權的%,並將繼續有權根據其當前持股量獲得股息。英國石油公司在俄羅斯石油公司的利潤或虧損中的份額反映了其經濟利益。於二零二一年十二月三十一日,英國石油的經濟權益為 22.03%.
英國石油公司的價值 19.75根據所報市場股票價格,在Rosneft的持股比例為美元8.04每股(2020美元5.64每股)為美元16,827 於二零二一年十二月三十一日,百萬美元(二零二零年美元)11,804百萬)。英國石油公司的價值 22.03% (2020 22.03%)按市場股票報價計算的經濟利益為美元18,773 於二零二一年十二月三十一日,百萬美元(二零二零年美元)13,167(億美元)。
另見附註37報告期後的事件。
16.於聯營公司的投資—續
下表概述了與Rosneft有關的財務資料。該信息以100%的基礎呈列,反映了英國石油公司在應用權益會計法時對自身業績所作的調整。bp根據IFRS要求調整Rosneft的業績,其中涉及bp收購其在Rosneft的權益,以及出售bp在秋明BP的權益的遞延收益的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 總金額 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
銷售和其他營業收入 | | 118,755 | | 82,786 | | 134,046 | |
息税前利潤 | | 18,537 | | 1,270 | | 17,473 | |
融資成本 | | 1,357 | | 1,742 | | 1,281 | |
税前利潤(虧損) | | 17,180 | | (472) | | 16,192 | |
税收 | | 3,209 | | 208 | | 3,058 | |
非控制性權益 | | 1,743 | | 482 | | 1,514 | |
本年度的利潤(虧損) | | 12,228 | | (1,162) | | 11,620 | |
其他綜合收益 | | 54 | | 1,653 | | 572 | |
綜合收益總額 | | 12,282 | | 491 | | 12,192 | |
非流動資產 | | 155,898 | | 175,978 | | |
流動資產 | | 45,790 | | 42,459 | | |
總資產 | | 201,688 | | 218,437 | | |
流動負債 | | 47,061 | | 49,781 | | |
非流動負債 | | 78,117 | | 96,727 | | |
總負債 | | 125,178 | | 146,508 | | |
淨資產 | | 76,510 | | 71,929 | | |
減去:非控股權益 | | 11,357 | | 10,897 | | |
| | 65,153 | | 61,032 | | |
該集團收取股息(扣除預扣税)為美元6402021年俄羅斯石油公司(Rosneft)的百萬美元(2020年美元480百萬美元和2019年$785百萬)。
本集團所佔聯營公司的財務資料摘要如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | BP股份 |
| | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 |
| | 俄羅斯石油公司 | 其他 | 總計 | 俄羅斯石油公司 | 其他 | 總計 | 俄羅斯石油公司a | 其他 | 總計 |
銷售和其他營業收入 | | 26,163 | | 10,005 | | 36,168 | | 17,535 | | 5,946 | | 23,481 | | 26,474 | | 7,934 | | 34,408 | |
息税前利潤 | | 4,084 | | 1,602 | | 5,686 | | 295 | | 276 | | 571 | | 3,451 | | 788 | | 4,239 | |
融資成本 | | 299 | | 73 | | 372 | | 372 | | 80 | | 452 | | 253 | | 87 | | 340 | |
税前利潤(虧損) | | 3,785 | | 1,529 | | 5,314 | | (77) | | 196 | | 119 | | 3,198 | | 701 | | 3,899 | |
税收 | | 707 | | 767 | | 1,474 | | 51 | | 67 | | 118 | | 604 | | 315 | | 919 | |
非控制性權益 | | 384 | | — | | 384 | | 101 | | 1 | | 102 | | 299 | | — | | 299 | |
本年度的利潤(虧損) | | 2,694 | | 762 | | 3,456 | | (229) | | 128 | | (101) | | 2,295 | | 386 | | 2,681 | |
其他綜合收益 | | 12 | | 27 | | 39 | | 336 | | (19) | | 317 | | 113 | | (25) | | 88 | |
綜合收益總額 | | 2,706 | | 789 | | 3,495 | | 107 | | 109 | | 216 | | 2,408 | | 361 | | 2,769 | |
非流動資產 | | 34,346 | | 9,259 | | 43,605 | | 33,754 | | 11,449 | | 45,203 | | | | |
流動資產 | | 10,088 | | 2,418 | | 12,506 | | 8,238 | | 1,749 | | 9,987 | | | | |
總資產 | | 44,434 | | 11,677 | | 56,111 | | 41,992 | | 13,198 | | 55,190 | | | | |
流動負債 | | 10,368 | | 1,876 | | 12,244 | | 9,535 | | 1,346 | | 10,881 | | | | |
非流動負債 | | 17,210 | | 3,298 | | 20,508 | | 18,558 | | 4,709 | | 23,267 | | | | |
總負債 | | 27,578 | | 5,174 | | 32,752 | | 28,093 | | 6,055 | | 34,148 | | | | |
淨資產 | | 16,856 | | 6,503 | | 23,359 | | 13,899 | | 7,143 | | 21,042 | | | | |
減去:非控股權益 | | 2,502 | | — | | 2,502 | | 2,091 | | — | | 2,091 | | | | |
| | 14,354 | | 6,503 | | 20,857 | | 11,808 | | 7,143 | | 18,951 | | | | |
集團對聯營公司的投資 | | | | | | | | | | |
集團淨資產份額(如上圖) | | 14,354 | | 6,503 | | 20,857 | | 11,808 | | 7,143 | | 18,951 | | | | |
集團公司向聯營公司發放的貸款 | | — | | 144 | | 144 | | — | | 24 | | 24 | | | | |
| | 14,354 | | 6,647 | | 21,001 | | 11,808 | | 7,167 | | 18,975 | | | | |
a 於二零一四年至二零一九年,Rosneft對以美元計值的一部分極有可能未來出口收入採用對衝會計法。重新換算以俄羅斯盧布以外貨幣計值並指定為對衝工具之借貸所產生之匯兑收益及虧損初步於其他全面收益確認,並於確認對衝收益時重新分類至收益表。
16.於聯營公司的投資—續
本集團與其聯營公司之間的交易摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
銷售給聯營公司 | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
產品 | | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 | 銷售額 | 應收金額為 12月31日 |
液化天然氣、原油和成品油、天然氣 | | 852 | | 201 | | 855 | | 169 | | 1,544 | | 243 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
從聯營公司購買 | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
產品 | | 購買 | 應支付的金額為 12月31日 | 購買 | 金額 付款地址為 12月31日 | 購買 | 金額 付款地址為 12月31日 |
原油及成品油、天然氣、運費 | | 7,683 | | 2,072 | | 4,926 | | 1,280 | | 9,503 | | 1,641 | |
在正常業務過程中,BP與聯營公司進行各種公平交易,包括銷售和購買商品的固定價格承諾、遠期買賣合同和代理協議。
應收聯營公司未清餘額的條款通常為30至45幾天。餘額是無擔保的,將以現金結算。確實有不是與這些餘額有關的重大可疑債務準備金,以及不是在損益表中確認的與壞賬或呆賬有關的重大費用。應收股息不包括在上表中。
大部分來自聯營公司的採購涉及與Rosneft的原油及石油產品交易。向聯營公司銷售與多個實體有關。
英國石油公司承諾的金額為9,930百萬美元(2020年美元)10,777百萬元),主要是與其聯營公司購買運輸能力的合約有關。有關聯營公司之資本承擔之資料見附註12。
2021年,英國石油應佔聯營公司的減值費用為美元,2912000萬美元(2020年)414(億美元)。
17. 其他投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 |
| | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 |
股權投資a | | — | | 717 | | — | | 913 | |
或有對價 | | 237 | | 1,680 | | 317 | | 1,682 | |
其他 | | 43 | | 147 | | 16 | | 151 | |
| | 280 | | 2,544 | | 333 | | 2,746 | |
a 大多數股權投資都未上市。
或有對價是指按公允價值通過損益計量的金融資產處置所產生的金額。公允價值是根據預期收到的貼現未來現金流量估計而釐定,並被視為公允價值架構下的第三級估值。未來現金流是根據包括石油和天然氣價格、生產量和與被處置業務相關的運營成本等投入估算的。所使用的貼現率是基於根據資產特定風險進行調整的無風險利率。或有對價主要與我們阿拉斯加業務的處置有關。
18. 盤存
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
原油 | | 3,259 | | 4,498 | |
天然氣 | | 474 | | 265 | |
排放限額 | | 290 | | 1,297 | |
精煉石油和石化產品 | | 6,638 | | 8,791 | |
| | 10,661 | | 14,851 | |
貿易庫存 | | 11,525 | | 292 | |
| | 22,186 | | 15,143 | |
供應品 | | 1,525 | | 1,730 | |
| | 23,711 | | 16,873 | |
在損益表中列支的存貨成本 | | 92,923 | | 57,682 | |
於二零二一年十二月三十一日的存貨估值乃扣除撥備$後列報。432百萬美元(2020年美元)584百萬美元)將存貨減記至其可變現淨值,其中#美元64百萬美元(2020年美元)216100萬美元)與碳氫化合物庫存有關。年內,就存貨可變現淨值撥備而記入損益表的淨額為美元,153百萬美元(2020年美元)171000萬美元),其中美元151百萬信貸(2020年美元71100萬美元信貸)與碳氫化合物庫存有關。
由於本集團策略方向的變動及附註1所載交易策略的演變,自二零二一年一月一日起,若干存貨合共港幣100,000元。11.4 於2021年12月31日,該等存貨現時被視為交易存貨,並按公平值估值,而同等存貨先前按過往期間的成本或可變現淨值兩者中的較低者估值。交易存貨乃按所報基準價估值,並就地點及品質差異作出適當調整。其主要分類為公平值架構的第二級。
19. 貿易和其他應收款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 |
| | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 |
金融資產 | | | | | |
應收貿易賬款 | | 22,307 | | 17 | | 12,926 | | 19 | |
從合資企業和聯營公司應收的款項 | | 404 | | 89 | | 339 | | 10 | |
與處置有關的應收賬款a | | 205 | | 823 | | 1,291 | | 2,402 | |
其他應收賬款 | | 2,874 | | 472 | | 2,628 | | 637 | |
| | 25,790 | | 1,401 | | 17,184 | | 3,068 | |
非金融資產 | | | | | |
銷售税和生產税 | | 1,131 | | 474 | | 557 | | 504 | |
其他應收賬款b | | 218 | | 818 | | 207 | | 779 | |
| | 1,349 | | 1,292 | | 764 | | 1,283 | |
| | 27,139 | | 2,693 | | 17,948 | | 4,351 | |
a 詳情見附註3--處置和減值。
b 包括墨西哥灣漏油信託基金償還資產#美元12000萬美元(2020年)32(億美元)。
在2021年和2020年,該集團達成了無追索權安排,對某些應收款進行貼現,以支持供應和貿易活動以及信用風險管理。
除與出售有關的若干應收賬款外,貿易及其他應收賬款主要不計息。有關詳細信息,請參閲附註28。
20. 估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 貿易和其他應收款 | 固定資產 投資 | 貿易和其他應收款 | 固定資產 投資 | 貿易和其他應收款 | 固定資產 投資 |
在1月1日 | | 555 | | 186 | | 509 | | 249 | | 416 | | 235 | |
計入成本和費用 | | 136 | | 3 | | 214 | | 103 | | 206 | | 28 | |
記入其他賬户a | | (11) | | — | | 2 | | — | | (2) | | — | |
扣除額 | | (96) | | (20) | | (170) | | (166) | | (111) | | (14) | |
12月31日 | | 584 | | 169 | | 555 | | 186 | | 509 | | 249 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
a主要是匯率調整。
與貿易和其他應收賬款有關的估值和合格賬户包括預期的信貸損失準備金。預計的信貸損失準備金包括#美元。456百萬美元(2020年美元)456 百萬美元,2019年$414百萬美元)與年終信用減值的應收款和#美元有關128百萬美元(2020年美元)99百萬美元,2019年$95於年末並無出現信貸減值之應收款項有關。儘管信貸風險自二零二零年十二月三十一日以來有所下降,但本集團的貿易及其他應收款項結餘亦大幅增加。因此,於二零二一年十二月三十一日確認的預期信貸虧損撥備總額於年內並無重大變動。
與固定資產投資有關的估值及合資格賬目包括於權益會計實體的投資的減值撥備。
資產負債表中的估值和合格賬户從其適用的資產中扣除。有關本集團信貸風險管理政策及本集團如何確認及計量預期虧損的進一步資料,請參閲附註28。
21. 貿易和其他應付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 |
| | 當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 |
金融負債 | | | | | |
貿易應付款 | | 37,327 | | — | | 23,157 | | — | |
應付合營企業及聯營公司的款項 | | 2,165 | | — | | 1,364 | | — | |
資本支出和收購的應付款項 | | 2,063 | | 764 | | 2,297 | | 1,033 | |
與墨西哥灣漏油事件相關的應付款項 | | 1,276 | | 9,154 | | 1,399 | | 9,988 | |
其他應付款 | | 5,736 | | 175 | | 5,041 | | 681 | |
| | 48,567 | | 10,093 | | 33,258 | | 11,702 | |
非金融負債 | | | | | |
銷售税、關税、生產税和社會保障 | | 2,708 | | 77 | | 2,103 | | 73 | |
其他應付款 | | 1,336 | | 397 | | 653 | | 337 | |
| | 4,044 | | 474 | | 2,756 | | 410 | |
| | 52,611 | | 10,567 | | 36,014 | | 12,112 | |
21.貿易及其他應付款項—續
基本上,英國石油的所有應付貿易賬款的支付期限都在30至60天之間,併產生經營現金流。
貿易及其他應付款項(與墨西哥灣漏油事件有關的應付款項除外)主要為免息。詳情見附註28(c)。
與墨西哥灣漏油事件有關的應付款包括根據2016年同意法令和與美國達成的和解協議支付的金額,以及五墨西哥灣沿岸各州,包括自然資源損害、州索賠和《清潔水法》罰款的應付金額。在貼現的基礎上,與墨西哥灣漏油事件有關的應付款金額包括在協議的這些部分為#美元。4,499 11年內支付的百萬美元2,423 12年內應付1000萬美元,3,310 於2021年12月31日,分別於11年內應付百萬美元。在集團現金流量表中,在經營活動提供的現金淨額中報告的是淨現金流出,1,484百萬美元(2020年流出美元1,786百萬美元,2019年流出2,694涉及墨西哥灣漏油事件,其中包括與這些協議有關的付款。有關這些協議的詳細信息,請參閲BP年度報告和Form 20-F 2015-法律訴訟。
於二零二一年十二月三十一日,與墨西哥灣漏油有關的索償亦包括就已結算的經濟損失及財產損害索償應付款項,有關款項須於最多六年內支付。
22. 條文
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | 退役 | 環境 | 訴訟及索償 | 排放物 | 其他 | 總計 |
在2021年1月1日 | | 14,476 | | 1,629 | | 910 | | 1,669 | | 2,277 | | 20,961 | |
匯兑調整 | | (25) | | (10) | | (4) | | (39) | | (76) | | (154) | |
| | | | | | | |
現有經費增加(減少)額a | | 1,231 | | 363 | | 226 | | 2,900 | | 623 | | 5,343 | |
未使用準備金的回撥a | | (18) | | (55) | | (90) | | (23) | | (304) | | (490) | |
取消折扣a | | 331 | | 36 | | 14 | | — | | 10 | | 391 | |
折現率的變化 | | 1,252 | | 41 | | 33 | | — | | 6 | | 1,332 | |
利用率 | | (72) | | (259) | | (188) | | (754) | | (642) | | (1,915) | |
重新分類為其他應付款 | | (257) | | — | | (67) | | — | | (16) | | (340) | |
重新分類為與持有待售資產直接相關的負債 | | — | | — | | — | | — | | (47) | | (47) | |
刪除部分 | | (253) | | — | | — | | — | | — | | (253) | |
在2021年12月31日 | | 16,665 | | 1,745 | | 834 | | 3,753 | | 1,831 | | 24,828 | |
其中--當前 | | 609 | | 277 | | 112 | | 3,481 | | 777 | | 5,256 | |
*--非當前 | | 16,056 | | 1,468 | | 722 | | 272 | | 1,054 | | 19,572 | |
| | | | | | | |
a在集團損益表中確認
退役撥備包括退役油井及天然氣井、設施及相關管道的未來成本。環境經費包括控制、減少、清理或消除與土壤、地下水、地表水和沉積物污染有關的環境污染的費用。訴訟和索賠類別包括與商業糾紛、產品責任和第三方接觸有毒物質的指控有關的事項的規定。排放撥備主要與美國環境保護署可再生燃料標準計劃下的義務有關,並由未履行義務的金額和相關信用的現價驅動。撥備將主要透過集團資產負債表內已作為存貨持有的撥備結算。
關於就撥備作出的重大估計和判斷的資料,見附註1內的撥備和或有事項。
墨西哥灣漏油事件
本集團已確認若干資產、應付款項及撥備,並就二零一零年發生的墨西哥灣漏油事件產生若干剩餘成本。詳情見附註6、8、19、21、28、32。上表所列的訴訟和索賠準備金包括墨西哥灣漏油事件所涉剩餘費用的最新估計數。應付金額可能與撥備金額不同,且付款時間不確定。
23. 退休金和其他退休後福利
大多數集團公司都有養老金計劃,其形式和福利因有關國家的條件和做法而異。養卹金福利可通過固定繳費計劃(金錢購買計劃)或固定福利計劃(最終工資和其他類型的已承諾支付養卹金福利的計劃)提供。對於固定繳款計劃,退休福利是由為每個僱員支付的繳款產生的資金價值確定的。對於固定福利計劃,退休福利基於諸如僱員的可計算退休金的工資和服務年限等因素。固定福利計劃可以是有資金的,也可以是無資金的。基金計劃的資產通常以單獨管理的信託形式持有。
有關對這些計劃進行會計核算的重大估計數和判斷的資料,見附註1中的養卹金和其他退休後福利。
英國的養老金義務主要包括一項有資金的最終工資養老金計劃,根據該計劃,退休員工將其大部分福利作為年金提取。這項養老金計劃由一家公司受託人管理,其董事會成員包括四各位委員提名的董事,四公司提名的董事,一獨立董事和一由公司提名的獨立董事長。法律規定受託人董事會須以計劃參與者的最佳利益行事,並負責制定若干政策,例如計劃的投資政策。該計劃於2010年停止對新入職人員開放,並於2021年6月30日停止對未來應計項目開放,導致削減收益為美元。0.3 十億美元被確認,
23.養卹金和其他退休後福利—續
年內損益表。就於二零二一年六月三十日之在職成員而言,應付福利現與該日之薪金掛鈎,而非退休時之薪金掛鈎。英國僱員有資格成為界定供款計劃的成員。
在美國,所有的養老金福利現在都根據現金餘額公式累積。以前根據最後薪金公式累計的養卹金受到法律保護。退休的美國僱員通常以退休時一次性支付的形式領取退休金福利。該計劃由信託投資委員會提供資金,其資產由信託投資委員會監督。2021年,委員會由以下人員組成: 七英國石油公司的僱員由英國石油公司北美公司總裁任命。(the委任官員)。法律規定投資委員會須以計劃參與者的最佳利益行事,並負責制定若干政策,例如計劃的投資政策。美國僱員也有資格參加一個固定供款(401k)計劃,其中僱員供款與公司供款相匹配。
在美國,集團公司亦為合資格退休僱員及其受養人提供退休後醫療服務(以及在某些遺留情況下,為人壽保險);享有該等福利的權利取決於僱員在服務至指定年齡及完成最短服務期之前的服務。
在歐元區,德國、法國、荷蘭和其他國家都有固定收益養老金計劃。在德國和法國,大部分養老金都沒有資金。在德國,該集團最大的歐元區計劃,員工獲得養老金,也可以選擇通過工資犧牲來補充他們的核心養老金。對於自2002年以來加入的員工,核心養老金福利是一種職業平均計劃,帶有基於員工可計養卹金工資和服務年限等因素的退休福利。公司和僱員的名義繳費的回報是根據德國税法規定的利率計算的。退休的德國僱員通常以年金的形式領取養老金。德國的計劃受BP與勞資委員會或BP與工會之間的法律協議管轄。
向供資界定福利計劃的繳款數額是提供足夠資金以履行到期養卹金義務所需的數額。於二零二一年,總捐款水平為美元274百萬美元(2020年美元)325百萬美元和2019年$349百萬)。預計2022年捐款總額約為美元,200100萬美元,包括我們預計根據法律或合同協議需要捐款的所有國家的捐款,以及酌情供資的津貼。
對於英國的主要計劃,該集團和受託人之間有一份資金協議。在三年週期中,商定了一份涵蓋下一年的捐款時間表五年。繳費日程表計劃在2023年12月31日正式精算估值之後更新。 於二零二一年十二月三十一日,概無合約承諾資金到期。確定型福利計劃不再實行未來應計制,服務費用隨之降低,減少了計劃未來供資的預期波動。
與英國主要退休金計劃有關的盈餘於資產負債表確認,基準為一旦所有成員離開該計劃,公司有權獲得任何剩餘資產的退款。
在美國,最低養老金資金由立法確定,並由酌情供款補充。於二零二一年,並無向美國主要退休金計劃作出供款,預期未來十二個月亦無法定資金要求。
與美國主要基金有關的盈餘在資產負債表中確認,其基礎是,可通過減少未來繳款從盈餘中獲得經濟利益。
於二零二一年十二月三十一日,美國計劃並無最低資金要求,其他國家亦無重大最低資金要求。
提供退休金及其他退休後福利之責任及成本每年採用預計單位貸記法評估。最近一次精算檢討日期為二零二一年十二月三十一日。英國退休金計劃每三年進行一次正式精算估值;許多其他國家更頻繁地要求進行估值。英國退休金計劃最近一次正式精算估值為二零二零年十二月三十一日。每年對美國計劃和歐元區最大的計劃進行估值。
用於估計各種計劃的福利義務的重大財務假設如下。管理層在每年年底審查這些假設,並用於評估12月31日的應計福利債務和下一年的養卹金支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | % |
用於確定福利義務的財務假設a | | | | 英國 | | | 我們 | | | 歐元區 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
計劃負債貼現率 | | 1.8 | | 1.4 | | 2.1 | | 2.7 | | 2.2 | | 3.1 | | 1.3 | | 1.0 | | 1.3 | |
已支付撫卹金的增加率 | | 3.2 | | 2.8 | | 2.7 | | — | | — | | — | | 1.4 | | 1.3 | | 1.5 | |
遞延養卹金的增長率 | | 3.2 | | 2.8 | | 2.7 | | — | | — | | — | | 0.4 | | 0.5 | | 0.5 | |
計劃負債的通貨膨脹 | | 3.3 | | 2.9 | | 2.7 | | 2.1 | | 1.7 | | 1.5 | | 1.6 | | 1.5 | | 1.7 | |
| | | | | | | | | | % |
用於確定福利費用的財務假設 | | | | 英國 | | | 我們 | | | 歐元區 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
計劃服務成本貼現率 | | 1.5 | | 2.1 | | 3.0 | | 2.4 | | 3.2 | | 4.2 | | 1.4 | | 1.8 | | 2.5 | |
計劃其他財務費用的貼現率b | | 1.7 | | 2.1 | | 2.9 | | 2.2 | | 3.1 | | 4.1 | | 1.0 | | 1.3 | | 2.0 | |
計劃服務成本的通貨膨脹 | | 2.8 | | 2.6 | | 3.1 | | 1.7 | | 1.5 | | 1.5 | | 1.5 | | 1.7 | | 1.7 | |
a 於主要退休金計劃終止後,薪金增長不再為本集團之重大財務假設。英國的工資增長率是, 3.6%和3.42020年和2019年分別為%。
b計劃其他財務費用的貼現率為 1.4計劃結束前的英國主要計劃在2021年6月30日至未來應計期間的百分比,以及1.9此後的百分比。
貼現率假設基於第三方AA公司債券指數,對於我們在英國、美國和歐元區的最大計劃,我們使用反映預期福利支付期限概況的收益率。我們對英國和美國計劃的通脹率假設是基於與指數掛鈎的長期政府債券和固定利率長期政府債券的收益率之差。在其他國家,包括歐元區,我們使用這種方法,或根據可獲得的信息來自當地精算師的建議。通貨膨脹假設被用來確定支付中的養卹金的增長率和遞延養卹金的增長率(如果出現這種增長)。
23.養卹金和其他退休後福利—續
除了財務假設外,我們還定期審查人口和死亡率假設。死亡率假設反映了我們提供養卹金的國家的最佳做法,並根據適用的已公佈表格進行了選擇,適當地進行了調整,以反映該集團的經驗,並推斷了過去壽命的改善對未來的影響。BP最大的養老金負債在英國、美國和歐元區,我們在這些地區的死亡率假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 年份 |
死亡率假設 | | | | 英國 | | | 我們 | | | 歐元區 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
現年60歲男性在60歲時的預期壽命 | | 26.9 | | 26.9 | | 27.3 | | 24.9 | | 24.7 | | 24.9 | | 25.8 | | 25.7 | | 25.7 | |
目前40歲男性在60歲時的預期壽命 | | 28.4 | | 28.4 | | 28.9 | | 26.6 | | 26.4 | | 26.7 | | 28.3 | | 28.2 | | 28.3 | |
現年60歲女性在60歲時的預期壽命 | | 28.9 | | 28.8 | | 28.7 | | 27.9 | | 27.7 | | 28.0 | | 29.1 | | 29.0 | | 29.1 | |
現年40歲女性在60歲時的預期壽命 | | 30.5 | | 30.4 | | 30.5 | | 29.4 | | 29.2 | | 29.7 | | 31.2 | | 31.2 | | 31.2 | |
養老金計劃資產一般以信託形式持有,其主要目標是積累足以履行計劃義務的資產。信託基金的資產以符合信託義務和原則的方式進行投資,這些原則反映了投資組合管理的現行做法。
大部分資產以股票形式持有,預期在可接受的風險水平下,長期可產生較高回報。為合理保證任何單一證券或證券類型對整個投資組合造成不必要的影響,投資組合高度分散。
受託人對英國主要計劃到期時的長期投資目標是投資於價值變動與計劃負債相同的資產,以降低資金風險水平。為達致此目標,英國計劃對部分投資組合採用負債驅動投資(LDD)方法,主要投資於政府債券,以就利率及通脹率等最重要的計劃負債假設達致此匹配效果。部分資金來自短期出售和回購協議,根據該協議,該計劃以現有債券作為擔保借入資金,並將在商定的未來日期以特定價格回購。募集資金用於投資於進一步債券,以增加與計劃負債相匹配的資產比例。借貸於下表退休金計劃資產分析中單獨列示。
就英國主要退休金計劃而言,本集團與受託人達成協議,主要透過減少持有為股權的計劃資產的比例及增加持有為債券的比例,以隨時間增加具有負債配對特徵的資產的比例。本協議不受計劃終止至未來應計的影響。美國的主要計劃也有類似的協議。2021年,英國和美國計劃切換 5%和13計劃資產從股票到債券的百分比(2020年 11%和零%)。
於二零二一年十二月三十一日,主要計劃的現行資產分配政策如下:
| | | | | | | | | | | |
| | 英國 | 我們 |
資產類別 | | % | % |
總股本(包括私募股權) | | 12 | | 27 | |
債券/現金(包括LDI) | | 81 | | 73 | |
財產/房地產 | | 7 | | — | |
於二零二一年十二月三十一日,英國主要退休金計劃在LDD計劃下投資的金額為美元。7,399百萬美元(2020年美元)4,217百萬美元)政府發行的名義債券和24,516百萬美元(2020年美元)24,576100萬美元)的指數掛鈎債券。
該集團在歐元區和其他國家的一些養老金計劃使用衍生品金融工具作為其資產組合的一部分,以管理風險水平。這些工具的公允價值包括在下表的其他資產中。
該集團的主要養老金計劃不直接投資於公司或任何子公司的證券或財產/房地產。
界定福利計劃所持各類資產於12月31日之公平值載於下表,包括衍生金融工具之影響。年內計劃資產公平值變動詳情載於第223頁之表格。
23.養卹金和其他退休後福利—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | 英國a | 我們b | 歐元區 | 其他 | 總計 |
養老金計劃資產的公允價值 | | | | | | |
在2021年12月31日 | | | | | | |
上市股票-發達市場 | | 2,964 | | 340 | | 473 | | 290 | | 4,067 | |
亞洲-新興市場 | | 252 | | 45 | | 67 | | 76 | | 440 | |
私募股權c | | 3,233 | | 1,537 | | — | | 3 | | 4,773 | |
政府發行的名義債券d | | 7,491 | | 2,606 | | 974 | | 432 | | 11,503 | |
政府發行的指數掛鈎債券d | | 24,516 | | — | | 100 | | — | | 24,616 | |
公司債券d | | 10,128 | | 2,475 | | 689 | | 498 | | 13,790 | |
屬性e | | 2,714 | | — | | 110 | | 22 | | 2,846 | |
現金 | | 1,136 | | 116 | | 54 | | 69 | | 1,375 | |
其他 | | 1,133 | | 54 | | 70 | | 22 | | 1,279 | |
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議) | | (10,723) | | — | | — | | — | | (10,723) | |
| | 42,844 | | 7,173 | | 2,537 | | 1,412 | | 53,966 | |
2020年12月31日 | | | | | | |
上市股票-發達市場 | | 5,008 | | 1,112 | | 542 | | 318 | | 6,980 | |
亞洲-新興市場 | | 418 | | 115 | | 68 | | 70 | | 671 | |
私募股權c | | 2,899 | | 1,604 | | — | | 4 | | 4,507 | |
政府發行的名義債券d | | 4,303 | | 1,839 | | 1,111 | | 616 | | 7,869 | |
政府發行的指數掛鈎債券d | | 24,576 | | — | | 107 | | — | | 24,683 | |
公司債券d | | 8,906 | | 2,398 | | 587 | | 279 | | 12,170 | |
屬性e | | 2,553 | | — | | 110 | | 28 | | 2,691 | |
現金 | | 1,392 | | 267 | | 51 | | 163 | | 1,873 | |
其他 | | 795 | | 131 | | 104 | | 30 | | 1,060 | |
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議) | | (9,387) | | — | | — | | — | | (9,387) | |
| | 41,463 | | 7,466 | | 2,680 | | 1,508 | | 53,117 | |
於二零一九年十二月三十一日 | | | | | | |
上市股票-發達市場 | | 6,285 | | 1,290 | | 495 | | 371 | | 8,441 | |
亞洲-新興市場 | | 1,096 | | 124 | | 61 | | 64 | | 1,345 | |
私募股權c | | 2,675 | | 1,474 | | — | | 3 | | 4,152 | |
政府發行的名義債券d | | 4,884 | | 2,100 | | 959 | | 572 | | 8,515 | |
政府發行的指數掛鈎債券d | | 19,462 | | — | | 100 | | — | | 19,562 | |
公司債券d | | 6,132 | | 2,304 | | 569 | | 256 | | 9,261 | |
屬性e | | 2,507 | | — | | 96 | | 27 | | 2,630 | |
現金 | | 426 | | 289 | | 33 | | 93 | | 841 | |
其他 | | 98 | | 74 | | 30 | | 26 | | 228 | |
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議) | | (7,436) | | — | | — | | — | | (7,436) | |
| | 36,129 | | 7,655 | | 2,343 | | 1,412 | | 47,539 | |
a 英國退休金計劃持有的債券以英鎊計值。英國退休金計劃持有的物業位於英國。
b 美國退休金計劃持有之債券以美元計值。
c 私募股權的估值以公允價值為基礎,以最近的交易價格或第三方淨資產、收入或收益為基礎的估值,這些估值通常會導致使用重大的不可觀察到的投入。
d退休金計劃持有的債券按活躍市場的報價估值。
e物業的估值基於對最近市場交易的分析,這些交易得到第三方專業估價師的市場知識支持,這些市場知識通常導致使用重大的不可觀察到的投入。
23.養卹金和其他退休後福利—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | 2021 |
| | 英國 | 我們 | 歐元區 | 其他 | 總計 |
對計入損益的金額的分析 | | | | | | |
當前服務成本a | | 154 | | 246 | | 105 | | 31 | | 536 | |
過去的服務成本b | | (302) | | — | | (27) | | 2 | | (327) | |
安置點b | | — | | — | | (4) | | (1) | | (5) | |
與確定的福利計劃相關的營業費用(貸項) | | (148) | | 246 | | 74 | | 32 | | 204 | |
對固定繳款計劃的付款 | | 76 | | 136 | | 7 | | 36 | | 255 | |
營業費用合計(積分) | | (72) | | 382 | | 81 | | 68 | | 459 | |
計劃資產的利息收入a | | (684) | | (150) | | (30) | | (40) | | (904) | |
計劃負債利息 | | 559 | | 209 | | 78 | | 56 | | 902 | |
其他財務(收入)支出 | | (125) | | 59 | | 48 | | 16 | | (2) | |
分析在其他全面收益中確認的金額 | | | | | | |
實際資產收益減去計劃資產的利息收入 | | 2,440 | | 749 | | 12 | | 25 | | 3,226 | |
計劃負債現值所依據的財務假設的變化 | | (100) | | 777 | | 233 | | 97 | | 1,007 | |
計劃負債現值所依據的人口假設的變化 | | 66 | | (41) | | (15) | | 1 | | 11 | |
經歷計劃負債產生的損益 | | 7 | | 173 | | (11) | | 3 | | 172 | |
在其他全面收益中確認的重新計量 | | 2,413 | | 1,658 | | 219 | | 126 | | 4,416 | |
年內福利債務的變動情況 | | | | | | |
1月1日的福利義務 | | 34,171 | | 10,187 | | 8,161 | | 1,895 | | 54,414 | |
匯兑調整 | | (255) | | — | | (623) | | (51) | | (929) | |
與固定福利計劃相關的運營費用 | | (148) | | 246 | | 74 | | 32 | | 204 | |
利息成本 | | 559 | | 209 | | 78 | | 56 | | 902 | |
各計劃參與人的繳款情況c | | 18 | | — | | 2 | | 6 | | 26 | |
福利支付(基金計劃)d | | (1,530) | | (1,192) | | (87) | | (164) | | (2,973) | |
福利支付(無資金計劃)d | | (8) | | (268) | | (288) | | (21) | | (585) | |
| | | | | | |
處置 | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
重新測量 | | 27 | | (909) | | (207) | | (101) | | (1,190) | |
12月31日的福利義務A e | | 32,834 | | 8,273 | | 7,108 | | 1,652 | | 49,867 | |
年內計劃資產的公允價值變動 | | | | | | |
1月1日計劃資產的公允價值 | | 41,463 | | 7,466 | | 2,680 | | 1,508 | | 53,117 | |
匯兑調整 | | (365) | | — | | (214) | | (28) | | (607) | |
計劃資產的利息收入a f | | 684 | | 150 | | 30 | | 40 | | 904 | |
各計劃參與人的繳款情況c | | 18 | | — | | 2 | | 6 | | 26 | |
僱主供款(基金計劃) | | 134 | | — | | 115 | | 25 | | 274 | |
福利支付(基金計劃)d | | (1,530) | | (1,192) | | (87) | | (164) | | (2,973) | |
| | | | | | |
處置 | | — | | — | | (1) | | — | | (1) | |
重新測量f | | 2,440 | | 749 | | 12 | | 25 | | 3,226 | |
12月31日計劃資產的公允價值g | | 42,844 | | 7,173 | | 2,537 | | 1,412 | | 53,966 | |
12月31日止盈餘(赤字) | | 10,010 | | (1,100) | | (4,571) | | (240) | | 4,099 | |
由代表 | | | | | | |
已確認的資產 | | 10,280 | | 1,410 | | 155 | | 74 | | 11,919 | |
已確認的責任 | | (270) | | (2,510) | | (4,726) | | (314) | | (7,820) | |
| | 10,010 | | (1,100) | | (4,571) | | (240) | | 4,099 | |
有資金和無資金計劃之間的盈餘(赤字)可以分析如下 | | | | | | |
資金支持 | | 10,280 | | 1,410 | | 94 | | 30 | | 11,814 | |
無資金支持 | | (270) | | (2,510) | | (4,665) | | (270) | | (7,715) | |
| | 10,010 | | (1,100) | | (4,571) | | (240) | | 4,099 | |
確定的福利義務可以按如下方式在有資金和無資金的計劃之間進行分析 | | | | | | |
資金支持 | | (32,564) | | (5,763) | | (2,443) | | (1,382) | | (42,152) | |
無資金支持 | | (270) | | (2,510) | | (4,665) | | (270) | | (7,715) | |
| | (32,834) | | (8,273) | | (7,108) | | (1,652) | | (49,867) | |
a 管理養卹金計劃投資的費用與投資回報相抵,管理養卹金計劃福利的費用一般列入當期服務費用,管理其他退休後福利計劃的費用列入福利債務。
b 於英國之過往服務抵免指終止英國之主要退休金計劃而產生之縮減收益至未來應計。歐元區過去的服務信貸和結算包括美元18 由於重組舉措,數百萬的削減和解決方案。剩餘的過去服務費用和結算是特別解僱補助金的費用,反映了因提前退休而增加的負債。
c計劃參與者向英國退休金計劃作出的大部分供款是在薪金犧牲下作出的。
d上文所示的福利付款金額包括$3,416百萬美元收益和美元93百萬和解金,外加美元49在福利管理中產生的計劃費用的百萬美元。
e 美國的福利義務由#美元組成6,164百萬美元用於養老金負債和美元2,109其他退休後福利負債(無資金來源,主要是退休人員醫療負債)。歐元區的福利義務包括#美元4,405在德國,養老金負債為100萬歐元,基本上沒有資金。
f計劃資產的實際收益由計劃資產的利息收入和計劃資產的重新計量之和組成,如上所述。
g計劃資產之公平值包括與第221頁所述之LDD計劃有關之借貸。
23.養卹金和其他退休後福利—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | 2020 |
| | 英國 | 我們 | 歐元區 | 其他 | 總計 |
對計入損益的金額的分析 | | | | | | |
當前服務成本a | | 250 | | 292 | | 103 | | 38 | | 683 | |
過去的服務成本b | | (48) | | (66) | | 12 | | (20) | | (122) | |
安置點b | | — | | (23) | | 10 | | (1) | | (14) | |
與固定福利計劃相關的運營費用 | | 202 | | 203 | | 125 | | 17 | | 547 | |
對固定繳款計劃的付款 | | 49 | | 183 | | 2 | | 38 | | 272 | |
業務費用共計 | | 251 | | 386 | | 127 | | 55 | | 819 | |
計劃資產的利息收入a | | (725) | | (210) | | (33) | | (40) | | (1,008) | |
計劃負債利息 | | 596 | | 289 | | 97 | | 59 | | 1,041 | |
其他財務(收入)支出 | | (129) | | 79 | | 64 | | 19 | | 33 | |
分析在其他全面收益中確認的金額 | | | | | | |
實際資產收益減去計劃資產的利息收入 | | 4,108 | | 1,041 | | 104 | | 38 | | 5,291 | |
計劃負債現值所依據的財務假設的變化 | | (4,207) | | (1,178) | | (143) | | (42) | | (5,570) | |
計劃負債現值所依據的人口假設的變化 | | 585 | | 29 | | 56 | | (4) | | 666 | |
經歷計劃負債產生的損益 | | 54 | | (101) | | (178) | | 8 | | (217) | |
在其他全面收益中確認的重新計量 | | 540 | | (209) | | (161) | | — | | 170 | |
年內福利債務的變動情況 | | | | | | |
1月1日的福利義務 | | 29,780 | | 10,119 | | 7,353 | | 1,826 | | 49,078 | |
匯兑調整 | | 1,303 | | — | | 720 | | 64 | | 2,087 | |
與固定福利計劃相關的運營費用 | | 202 | | 203 | | 125 | | 17 | | 547 | |
利息成本 | | 596 | | 289 | | 97 | | 59 | | 1,041 | |
各計劃參與人的繳款情況c | | 21 | | — | | 2 | | 11 | | 34 | |
福利支付(基金計劃)d | | (1,291) | | (1,441) | | (81) | | (86) | | (2,899) | |
福利支付(無資金計劃)d | | (8) | | (197) | | (265) | | (34) | | (504) | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | (1) | | (55) | | — | | (56) | |
處置 | | — | | (35) | | — | | — | | (35) | |
重新測量 | | 3,568 | | 1,250 | | 265 | | 38 | | 5,121 | |
12月31日的福利義務A e | | 34,171 | | 10,187 | | 8,161 | | 1,895 | | 54,414 | |
年內計劃資產的公允價值變動 | | | | | | |
1月1日計劃資產的公允價值 | | 36,129 | | 7,655 | | 2,343 | | 1,412 | | 47,539 | |
匯兑調整 | | 1,582 | | — | | 235 | | 64 | | 1,881 | |
計劃資產的利息收入a f | | 725 | | 210 | | 33 | | 40 | | 1,008 | |
各計劃參與人的繳款情況c | | 21 | | — | | 2 | | 11 | | 34 | |
僱主供款(基金計劃) | | 189 | | 8 | | 99 | | 29 | | 325 | |
福利支付(基金計劃)d | | (1,291) | | (1,441) | | (81) | | (86) | | (2,899) | |
重新分類為持有待售資產 | | — | | (7) | | (55) | | — | | (62) | |
重新測量f | | 4,108 | | 1,041 | | 104 | | 38 | | 5,291 | |
12月31日計劃資產的公允價值g | | 41,463 | | 7,466 | | 2,680 | | 1,508 | | 53,117 | |
12月31日止盈餘(赤字) | | 7,292 | | (2,721) | | (5,481) | | (387) | | (1,297) | |
由代表 | | | | | | |
已確認的資產 | | 7,567 | | 269 | | 59 | | 62 | | 7,957 | |
已確認的責任 | | (275) | | (2,990) | | (5,540) | | (449) | | (9,254) | |
| | 7,292 | | (2,721) | | (5,481) | | (387) | | (1,297) | |
有資金和無資金計劃之間的盈餘(赤字)可以分析如下 | | | | | | |
資金支持 | | 7,564 | | 269 | | (109) | | (58) | | 7,666 | |
無資金支持 | | (272) | | (2,990) | | (5,372) | | (329) | | (8,963) | |
| | 7,292 | | (2,721) | | (5,481) | | (387) | | (1,297) | |
確定的福利義務可以按如下方式在有資金和無資金的計劃之間進行分析 | | | | | | |
資金支持 | | (33,899) | | (7,197) | | (2,789) | | (1,566) | | (45,451) | |
無資金支持 | | (272) | | (2,990) | | (5,372) | | (329) | | (8,963) | |
| | (34,171) | | (10,187) | | (8,161) | | (1,895) | | (54,414) | |
a 管理養卹金計劃投資的費用與投資回報相抵,管理養卹金計劃福利的費用一般列入當期服務費用,管理其他退休後福利計劃的費用列入福利債務。
b 過往服務抵免指英國、美國及其他國家的重組計劃所產生的削減收益,而過往服務成本及歐元區結算則指特別解僱福利的支出,反映因提早退休而增加的負債。美國的結算成本是由於一羣小額福利退休人員將退休金風險轉移到外部承運人。
c 計劃參與者向英國退休金計劃作出的大部分供款是在薪金犧牲下作出的。
d 上文所示養卹金支付額包括美元2,935百萬美元收益和美元428百萬和解金,外加美元40在福利管理中產生的計劃費用的百萬美元。
e 美國的福利義務由美元組成7,728百萬美元用於養老金負債和美元2,459其他退休後福利負債(無資金來源,主要是退休人員醫療負債)。歐元區的福利義務包括#美元5,060在德國,養老金負債為100萬歐元,基本上沒有資金。
f 計劃資產之實際回報由計劃資產之利息收入及上文所披露之重新計量計劃資產之總和組成。
g 計劃資產之公平值包括與第221頁所述之LDD計劃有關之借貸。
23.養卹金和其他退休後福利—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | 2019 |
| | 英國 | 我們 | 歐元區 | 其他 | 總計 |
對計入損益的金額的分析 | | | | | | |
當前服務成本a | | 227 | | 263 | | 81 | | 38 | | 609 | |
過去的服務成本b | | 2 | | — | | 5 | | (1) | | 6 | |
安置點 | | — | | (13) | | 8 | | — | | (5) | |
與固定福利計劃相關的運營費用 | | 229 | | 250 | | 94 | | 37 | | 610 | |
對固定繳款計劃的付款 | | 42 | | 188 | | 7 | | 38 | | 275 | |
業務費用共計 | | 271 | | 438 | | 101 | | 75 | | 885 | |
計劃資產的利息收入a | | (909) | | (285) | | (43) | | (46) | | (1,283) | |
計劃負債利息 | | 757 | | 387 | | 133 | | 69 | | 1,346 | |
其他財務(收入)支出 | | (152) | | 102 | | 90 | | 23 | | 63 | |
分析在其他全面收益中確認的金額 | | | | | | |
實際資產收益減去計劃資產的利息收入 | | 2,945 | | 1,079 | | 220 | | 97 | | 4,341 | |
計劃負債現值所依據的財務假設的變化 | | (2,294) | | (1,036) | | (748) | | (92) | | (4,170) | |
計劃負債現值所依據的人口假設的變化 | | 136 | | 91 | | 3 | | (4) | | 226 | |
經歷計劃負債產生的損益 | | (57) | | (22) | | 6 | | 4 | | (69) | |
在其他全面收益中確認的重新計量 | | 730 | | 112 | | (519) | | 5 | | 328 | |
a管理計劃投資的費用與投資回報相抵,管理養卹金計劃福利的費用一般包括在當期服務費用中,管理其他退休後福利計劃的費用一般包括在福利債務中。
b過去的服務費用和結算是由於改組方案而產生的,是特別解僱補助金的費用,反映了由於提前退休而增加的負債。美國的結算是一組低價值年金人的養老金收購交易的結果。
靈敏度分析
貼現率、通貨膨脹率和死亡率假設都對報告的金額有重大影響。於二零二一年十二月三十一日,本集團退休金及其他退休後福利的若干假設單獨變動一個百分點 養卹金開支會產生下表所示的影響。二零二二年開支所示之影響包括當期服務成本及財務收入或開支淨額之總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | 1個百分點 |
| | 英國 | 我們 | 歐元區 |
| | 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 | 增加 | 減少量 |
貼現率a | | | | | | | |
對2022年費用的影響 | | (248) | | 159 | | (57) | | 50 | | (3) | | (6) | |
在2021年12月31日對債務的效力 | | (5,143) | | 6,788 | | (951) | | 1,171 | | (980) | | 1,238 | |
通貨膨脹率b | | | | | | | |
對2022年費用的影響 | | 74 | | (71) | | 10 | | (8) | | 32 | | (26) | |
在2021年12月31日對債務的效力 | | 4,062 | | (3,912) | | 60 | | (51) | | 880 | | (748) | |
a他説,列報的金額反映了貼現率用於確定資產利息收入以及債務的利息成本。
b此外,列報的數額反映了通貨膨脹率變化對薪金、支付中的養卹金和遞延養卹金的增長率假設的總影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | 一年增長 |
| | 英國 | 我們 | 歐元區 |
長壽 | | | | |
對2022年費用的影響 | | 25 | | 4 | | 7 | |
在2021年12月31日對債務的效力 | | 1,402 | | 119 | | 291 | |
估計的未來福利支付額和確定福利義務的加權平均期限
截至二零三一年的預期福利付款(反映預期未來服務(如適用),但不包括計劃開支)及於二零二一年十二月三十一日的界定福利責任加權平均期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
預計未來的福利支付 | | 英國 | 我們 | 歐元區 | 其他 | 總計 |
2022 | | 1,100 | | 683 | | 328 | | 97 | | 2,208 | |
2023 | | 1,141 | | 546 | | 319 | | 91 | | 2,097 | |
2024 | | 1,163 | | 529 | | 312 | | 92 | | 2,096 | |
2025 | | 1,164 | | 527 | | 312 | | 92 | | 2,095 | |
2026 | | 1,185 | | 523 | | 299 | | 93 | | 2,100 | |
2027-2031 | | 6,184 | | 2,501 | | 1,397 | | 476 | | 10,558 | |
| | | | | | 年份 |
加權平均持續時間 | | 17.9 | 12.7 | 15.9 | 12.5 | |
24. 現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
現金 | | 9,101 | | 6,235 | |
三方回購和定期銀行存款 | | 15,655 | | 17,368 | |
現金等價物(不包括三方回購和定期銀行存款) | | 5,925 | | 7,508 | |
| | 30,681 | | 31,111 | |
現金和現金等價物包括手頭現金;銀行和類似機構的經常餘額;銀行和類似機構三個月或以下的存款;貨幣市場基金和商業票據。現金、三方回購和定期銀行存款的賬面價值接近其公允價值。幾乎所有其他現金等價物都歸類於公允價值層次結構的第1級。
截至2021年12月31日的現金和現金等價物包括#美元4,740百萬美元(2020年美元)1,917百萬),這是受限制的。受限制的現金餘額包括支付交易交易所初始保證金所需的金額,以及受外匯管制的某些現金餘額。
該集團持有美元4,668百萬美元(2020年美元)3,890英國以外的現金和現金等價物),預計匯回不會產生任何重大税收。
25. 融資債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | | | 2021 | | | 2020 |
| | 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 |
借款 | | 5,557 | | 55,619 | | 61,176 | | 9,359 | | 63,305 | | 72,664 | |
本期借款的主要內容是將在今後12個月內償還的長期借款的當期部分。3,366百萬美元(2020年美元)8,122百萬美元),併發行了美元的商業票據2,163百萬美元(2020年美元)1,004百萬)。融資債務不包括應計利息#美元。4842000萬美元(2020年)678 100萬元),在其他應付款中報告。作為積極管理其債務組合的一部分,該集團於年內回購了美元,11.02000億美元(2020年)4.0 億美元)相當於金融債務,主要由美元、歐元和英鎊債券組成。與回購的非美元債務相關的衍生工具也被終止。該等交易對淨債務及資產負債並無重大影響。
下表顯示了通過借款和衍生金融工具的組合實現的加權平均利率,這些工具是為管理利率和貨幣風險而訂立的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 固定利率債務 | 浮動利率債務 | 總計 |
| | 加權 平均值 利息 率 % | 加權 平均值 時間到了 哪個費率? 是固定的 年份 | 金額 2500萬美元 | 加權 平均值 利息 率 % | 金額 2500萬美元 | 金額 2500萬美元 |
| | | | | | | 2021 |
美元 | | 3 | | 12 | 35,891 | | 2 | | 25,074 | | 60,965 | |
其他貨幣 | | 6 | | 9 | 188 | | 1 | | 23 | | 211 | |
| | | | 36,079 | | | 25,097 | | 61,176 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | 2020 |
美元 | | 3 | | 8 | 39,452 | | 2 | | 32,891 | | 72,343 | |
其他貨幣 | | 6 | | 9 | 178 | | 5 | | 143 | | 321 | |
| | | | 39,630 | | | 33,034 | | 72,664 | |
公允價值
金融債務的估計公允價值與資產負債表中反映的賬面金額一起列於下表。
下表所列長期借款包括自二零二一年十二月三十一日起12個月內到期的部分債務,而於集團資產負債表中,該金額於流動融資債務內呈報。
該集團的短期借款(主要由商業票據組成)的賬面價值接近其公允價值。該集團大部分長期借款的公允價值是根據活躍市場的報價確定的,因此屬於公允價值等級的第一級。如無報價,則採用活躍市場同類工具的報價,因此該等計量被歸類於公允價值層次的第二級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 |
| | 公允價值 | 攜帶 金額 | 公允價值 | 攜帶 金額 |
短期借款 | | 2,191 | | 2,191 | | 1,237 | | 1,237 | |
長期借款 | | 60,755 | | 58,985 | | 74,855 | | 71,427 | |
財政債務總額 | | 62,946 | | 61,176 | | 76,092 | | 72,664 | |
26. 資本披露和淨債務
本集團將資本定義為總權益加上淨債務。我們維持財務架構,以支持股東追求價值增長,同時確保穩固的財務基礎。
本集團按資產負債(即淨債務與淨債務加權益之比率)監控資本。負債淨額乃按資產負債表所示之財務負債,加上用以對衝有關財務負債之外匯及利率風險之相關衍生金融工具之公平值,減現金及現金等價物計算。淨債務和負債是非GAAP指標。英國石油相信這些措施為投資者提供了有用的信息。淨債務使投資者能夠看到金融債務、相關對衝以及現金和現金等價物的經濟影響。資本化使投資者能夠看到淨債務相對於總股本的重要性。衍生工具於資產負債表內“衍生金融工具”項下呈報。所有權益組成部分均計入計算分母。
於二零二一年十二月三十一日,負債率為 25.3% (2020 31.3%).
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
12月31日 | | 2021 | 2020 |
融資債務 | | 61,176 | | 72,664 | |
減去:與融資債務有關的套期保值的公允價值資產(負債)a | | (118) | | 2,612 | |
| | 61,294 | | 70,052 | |
減去:現金和現金等價物 | | 30,681 | | 31,111 | |
淨債務 | | 30,613 | | 38,941 | |
總股本 | | 90,439 | | 85,568 | |
傳動裝置 | | 25.3 | % | 31.3 | % |
a 為管理與公允價值負債頭寸為#美元的淨債務相關的利率和外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具166百萬美元(2020年負債為美元236(百萬美元)不包括在上文所示的債務淨額計算中,因為這些工具沒有采用對衝會計。
下文分析了籌資活動引起的負債變動情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 |
| | 金融 債務 | 貨幣互換a | 租賃負債 | 為聯合行動訂立的租約應支付的合作伙伴淨額 | 融資活動產生的總負債 |
在2021年1月1日 | | 72,664 | | (2,965) | | 9,262 | | 267 | | 79,228 | |
匯兑調整 | | (185) | | — | | (215) | | — | | (400) | |
淨融資現金流 | | (8,575) | | (126) | | (2,082) | | (40) | | (10,823) | |
公允價值(收益)損失 | | (2,578) | | 3,562 | | — | | — | | 984 | |
新訂及重新計量租賃/合營經營應付款項 | | — | | — | | 1,767 | | 23 | | 1,790 | |
其他動作 | | (150) | | 10 | | (121) | | — | | (261) | |
在2021年12月31日 | | 61,176 | | 481 | | 8,611 | | 250 | | 70,518 | |
| | | | | | |
在2020年1月1日 | | 67,724 | | 918 | | 9,722 | | 290 | | 78,654 | |
匯兑調整 | | 349 | | — | | 181 | | 4 | | 534 | |
淨融資現金流 | | 1,589 | | (226) | | (2,442) | | (40) | | (1,119) | |
公允價值(收益)損失 | | 2,612 | | (3,734) | | — | | — | | (1,122) | |
新的和重新計量的租賃/聯合行動應付款 | | — | | — | | 1,579 | | 20 | | 1,599 | |
其他動作 | | 390 | | 77 | | 222 | | (7) | | 682 | |
2020年12月31日 | | 72,664 | | (2,965) | | 9,262 | | 267 | | 79,228 | |
a 貨幣掉期包括交叉貨幣利率掉期。
上述融資債務及貨幣掉期結餘並不包括應計利息,其於資產負債表內的其他應收款項及其他應付款項內呈報,而相關現金流量則於集團現金流量表內呈列為經營現金流量。貨幣掉期於資產負債表“衍生金融工具”一欄內呈報,併為持作買賣衍生工具及指定為公平值對衝關係之衍生工具之子集,詳情見附註29。當對衝會計法應用於該等衍生工具時,該等衍生工具會計入上文所示淨債務計算中。
27. 租契
該集團租賃了多項資產,作為其活動的一部分。這主要包括石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門和零售服務站的鑽井平臺,客户和產品部門的油庫和儲油罐,以及整個集團的辦公場所和船舶租賃。總租賃組合的加權平均剩餘租賃期約為8年份(20208年)。一些租約的付款會隨着市場利率或通貨膨脹率的變化而變化。某些租約包含剩餘價值擔保,在某些情況下可能會觸發,例如如果租約訂立時市值大幅下跌。
下表顯示資產負債表所列租賃負債的未貼現現金流出的時間。
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
未貼現租賃負債到期現金流: | | | |
1年內 | | 1,949 | | 2,262 | |
1至2年 | | 1,631 | | 1,672 | |
2至3年 | | 1,207 | | 1,340 | |
3至4年 | | 1,005 | | 1,025 | |
4至5年 | | 682 | | 878 | |
5至10年 | | 2,089 | | 2,192 | |
超過10年 | | 1,462 | | 1,515 | |
| | 10,025 | | 10,884 | |
折扣的影響 | | (1,414) | | (1,622) | |
截至12月31日的租賃負債 | | 8,611 | | 9,262 | |
其中--當前 | | 1,747 | | 1,933 | |
-非當前 | | 6,864 | | 7,329 | |
由於施工準備時間或為確保未來的運營要求,集團可能會在控制標的資產之前若干年達成租賃安排。截至2021年12月31日尚未開始的未來承租的未貼現總額為#美元。4,996百萬美元(2020年美元)5,309(億美元)。這一未來承諾的大部分涉及從2023年起為Greater Tortue Ahmeyim項目服務的浮動液化天然氣船。
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 |
租賃負債中所列金額的現金流出總額a | | 2,372 | | 2,779 | |
不包括在租賃負債中的可變付款費用a | | 37 | | 41 | |
短期租賃費用a | | 409 | | 621 | |
本期間使用權資產的增加額 | | 1,807 | | 1,714 | |
(虧損)銷售和回租交易的收益 | | (1) | | 187 | |
a未計入租賃負債的金額的現金流出與上文披露的損益表支出大致相同。
使用權資產及折舊之分析載於附註11。租賃利息開支的分析載於附註6。
28. 金融工具與金融風險因素
每類金融工具的會計分類及其賬面金額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
在2021年12月31日 | | 注意事項 | | 按攤銷成本計量 | 強制性通過損益按公允價值計量 | 衍生對衝工具 | 總運載量 金額 |
金融資產 | | | | | | | |
其他投資 | | 17 | | | — | | 2,824 | | — | | 2,824 | |
貸款 | | | | 1,045 | | 232 | | — | | 1,277 | |
貿易和其他應收款 | | 19 | | | 27,191 | | — | | — | | 27,191 | |
衍生金融工具 | | 29 | | | — | | 12,402 | | 348 | | 12,750 | |
現金和現金等價物 | | 24 | | | 27,107 | | 3,574 | | — | | 30,681 | |
金融負債 | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | | 21 | | | (58,660) | | — | | — | | (58,660) | |
衍生金融工具 | | 29 | | | — | | (13,456) | | (465) | | (13,921) | |
應計項目 | | | | (6,606) | | — | | — | | (6,606) | |
租賃負債 | | 27 | | | (8,611) | | — | | — | | (8,611) | |
融資債務 | | 25 | | | (61,176) | | — | | — | | (61,176) | |
| | | | (79,710) | | 5,576 | | (117) | | (74,251) | |
28.金融工具和金融風險因素—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
2020年12月31日 | | 注意事項 | | 按攤銷成本計量 | 強制性通過損益按公允價值計量 | 衍生對衝工具 | 總運載量 金額 |
金融資產 | | | | | | | |
其他投資 | | 17 | | | — | | 3,079 | | — | | 3,079 | |
貸款 | | | | 929 | | 369 | | — | | 1,298 | |
貿易和其他應收款 | | 19 | | | 20,252 | | — | | — | | 20,252 | |
衍生金融工具 | | 29 | | | — | | 10,049 | | 2,698 | | 12,747 | |
現金和現金等價物 | | 24 | | | 24,905 | | 6,206 | | — | | 31,111 | |
金融負債 | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | | 21 | | | (44,960) | | — | | — | | (44,960) | |
衍生金融工具 | | 29 | | | — | | (8,320) | | (82) | | (8,402) | |
應計項目 | | | | (5,502) | | — | | — | | (5,502) | |
租賃負債 | | 27 | | | (9,262) | | — | | — | | (9,262) | |
融資債務 | | 25 | | | (72,664) | | — | | — | | (72,664) | |
| | | | (86,302) | | 11,383 | | 2,616 | | (72,303) | |
融資債務之公平值載於附註25。就國際財務報告準則第9號範圍內的所有其他金融工具而言,賬面值為公允價值或與公允價值相若。
分類為按公平值計入損益計量之衍生金融資產及金融負債之收益及虧損資料載於附註29之衍生收益及虧損一節。分類為按公平值計入損益之其他資產及負債之公平值收益及虧損合共收益淨額為1000,000元627百萬元(2020年淨收益367(億美元)。股息收入為$11百萬美元(2020年美元)17於其他收入內呈列—見附註6。
金融工具產生的利息收入及開支於附註6披露。
金融風險因素
本集團承受自然業務風險及使用金融工具所產生的多項不同財務風險,包括與商品價格有關的市場風險、外幣匯率及利率、信貸風險及流動資金風險。
集團財務風險委員會(GFRC)為首席財務官(CFO)提供建議,首席財務官負責監督這些風險的管理。GFRC由首席財務官擔任主席,由一組高級管理人員組成,包括執行副總裁、貿易和航運以及SVPS財務、税務、會計報告控制以及規劃和業績管理。該委員會的目的是就集團的財務風險和適當的財務風險管治架構提供意見。該委員會向首席財務官和首席執行官(CEO)提供保證,並通過首席執行官向董事會保證,集團的財務冒險活動受適當的政策和程序管理,並根據集團政策和集團風險偏好識別、衡量和管理財務風險。
該集團在石油、天然氣、液化天然氣和電力市場的交易活動在交易和航運業務中進行管理。財政部在金融市場持有外匯和利率產品,以對衝與債務和混合債券發行相關的集團敞口;這些活動的合規、控制和風險管理流程在國庫業務內進行管理。金融市場內的所有其他外匯和利率活動也在交易和航運業務內進行,也得到BP交易和航運業務活動共同的合規、控制和風險管理基礎設施的支持。所有衍生品活動都由擁有適當技能、經驗和監督的專業團隊進行。這些團隊受到嚴密的財務和管理控制。
貿易和航運業務維持正式的治理程序,對與貿易活動相關的市場風險、信用風險和操作風險進行監督。政策和風險委員會批准風險價值授權、審查事件並驗證與風險相關的政策、方法和程序。承諾委員會批准新產品、工具、戰略和重大承諾的交易。
此外,貿易和航運業務在下文更全面描述的控制框架下進行出於風險管理目的的衍生品活動。
(一)市場風險
市場風險指可能的市價變動及其對業務未來表現的影響所產生的風險或不確定性。本集團面臨的主要商品價格風險包括石油、天然氣和電力價格,這些價格可能對本集團金融資產、負債或預期未來現金流量的價值產生不利影響。該集團在一個成熟的創業交易業務中進入衍生品。此外,本集團已制定監控框架,旨在管理若干自然業務風險所固有的波動性。根據監控框架,本集團就風險管理目的使用衍生工具進行多項交易。
市場風險的主要組成部分是商品價格風險、外幣匯率風險和利率風險,下文將對每一種風險進行討論。
(一)商品價格風險
該集團的貿易和航運業務負責為整個原油、石油產品、天然氣、液化天然氣和電力供應鏈提供價值。因此,除了優化實物儲存、管道和運輸能力外,它還定期簽訂現貨和定期實物商品合同。該等活動使本集團承受商品價格風險,有關風險乃透過訂立石油及天然氣及電力掉期、期權及期貨進行管理。
本集團採用基於蒙特卡洛模擬模型的風險值技術,計量流動期內交易頭寸產生的市場風險。該等技術在95%置信水平內,對市場價格在一天持有期內可能出現的未來變動所產生的市場風險進行統計評估。於流通期發生之交易活動須受每項交易活動及所有交易活動總和之風險值及其他限額所規限。計算流動期內潛在價值變動時會考慮持倉、歷史價格變動及該等價格變動之相關性。我們會根據實際公允價值變動定期檢討模型,以確保其完整性,
28.金融工具和金融風險因素—續
維護好了。 風險價值計量輔以壓力測試及情景分析,模擬若干實際、經濟及地緣政治情景對財務影響。於2021年12月31日,流動期合計交易頭寸的風險價值計量為美元。100百萬美元(2020年美元)40百萬美元),而該期間的平均在險價值為#美元。64百萬美元(2020年美元)56百萬)。這一措施納入了分散投資的效果,反映了整個交易組合的抵消風險。 替代措施被用來監測流動期以外的風險敞口,以及風險價值技術不適合的風險敞口。
(Ii)外幣兑換風險
由於BP的業務遍及全球,外幣匯率的波動可能會對集團公佈的業績和未來的支出承諾產生重大影響。大多數匯率波動的影響通過改變成本競爭力、市場對匯率變動的調整滯後以及具體交易中計入的換算差異,被吸收在企業經營業績中。因此,匯率波動的總影響不能在集團的報告業績中單獨識別。該集團現金流的主要基礎經濟貨幣是美元。這是因為BP的主要產品石油在國際上是以美元計價的。BP的外匯管理政策是限制匯率對美元匯率變動帶來的經濟和重大交易敞口。該集團集中協調外匯兑換風險的處理,方法是儘可能消除自然發生的相反風險,然後管理任何重大的剩餘外匯兑換風險。
本集團的大部分借貸均以美元或以美元對衝。於二零二一年十二月三十一日,未兑換為美元的外幣借款總額為100萬美元。211百萬美元(2020年美元)321百萬)。該集團還發行了歐元、英鎊和美元的永久次級混合債券。雖然該等工具的合約條款容許本集團無限期延遲支付息票及償還本金,但本集團已選擇將與非美元混合債券有關的外幣風險管理至其各自的首次認購期。
本集團透過不斷檢討外幣經濟風險價值,以管理剩餘外幣淨風險,並致力管理該等風險,以將12個月外幣風險價值控制在美元以下。4001000萬美元。在過去的任何時候三年風險價值是否超過了最大風險限額。我們會持續評估集團的外幣風險,以反映套期保值要求。
年內,對衝會計已應用於極有可能預測資本開支承擔之外幣風險。本集團通過使用遠期貨幣來確定非美元供應品的美元成本,用於極有可能的預測資本開支。於2021年12月31日,最重要的未平倉合約為美元55百萬英鎊(2020年美元124百萬英鎊)。
如果該集團出於創業交易目的而簽訂外幣兑換合同,則該活動將使用上文(I)大宗商品價格風險中解釋的交易風險值技術進行控制。
(iii)利率風險
英國石油公司亦面臨利率風險,因為利率變動可能會影響未來現金流量或其金融工具(主要是金融債務)的公平價值。本集團根據市場機會以多種貨幣發行債務及混合債券,同時使用衍生工具將經濟風險轉換為浮動利率基準,主要轉換為浮動美元,但在某些特定情況下,部分債務維持美元固定利率風險。於二零二一年十二月三十一日,浮息債務扣除利率掉期的比例為 41佔未償金融債務總額的百分比(2020年 45%).於二零二一年十二月三十一日,金融債務的加權平均利率為 3% (2020 3%),固定利率債務的加權平均期限為十二年 (2020 八年).
該集團的盈利對該集團已轉換為浮動利率的金融債務部分的利率變動很敏感。倘適用於該等浮息工具之利率於二零二二年一月一日變動一個百分點,估計本集團於二零二二年之融資成本將變動約$251百萬美元(2020年美元)330百萬)。
英國石油公司面臨基準利率部分;主要是3個月美元LIBOR。自二零二一年十二月三十一日起,部分美元LIBOR年期及所有歐元、英鎊及瑞士法郎LIBOR年期停止公佈。其餘美元LIBOR期限,包括3個月美元LIBOR,將繼續公佈至2023年6月.
於二零二零年十月,國際掉期及衍生工具協會(ISDA)公佈其後備協議,其中載有倘實體及其對手方遵守該協議,則修訂衍生工具合約的條款。該協議的定價機制是以公平的市場價值為基礎的,英國石油已簽署該協議,因為這消除了該集團任何利率和跨貨幣利率互換合同的過渡不確定性。監管機構一直鼓勵市場參與者轉向新的無風險利率,以增加市場活動和流動性,因為他們不再使用LIBOR。英國石油公司會繼續監察過渡期間的監管和市場發展。
2021年,英國石油公司內部銀行同業拆息改革工作組繼續監測市場發展,並管理向替代基準利率的過渡。工作組已識別與現有利率基準掛鈎的金融工具,主要為借貸及衍生合約。於二零二一年十二月三十一日,涉及歐元、英鎊及瑞郎的金融工具及相關協議已過渡至其他基準。於二零二一年十二月三十一日,賬面值為美元的融資債務2,062 1000萬美元及衍生品,面值為美元24,088 1000萬美元面臨美元LIBOR風險,預計將過渡到替代基準利率。衍生工具包括對衝融資債務及混合債券的相關衍生工具合約,所有該等合約均由ISDA後備協議涵蓋。就融資債務而言,與相關對手方的磋商仍在進行中,預期於二零二三年六月底前過渡。任何在2023年6月底之前未積極過渡的衍生品將通過ISDA協議進行過渡。新合約根據新的無風險利率執行。工作組繼續執行所需的相關信息技術和業務要求。英國石油公司繼續參與致力於利率基準改革的外部委員會和工作隊。
(B)信貸風險
信貸風險指客户或金融工具對手方未能履行或未能支付應付款項而導致本集團財務虧損之風險,該風險來自現金及現金等價物、衍生金融工具及金融機構存款,主要來自客户有關未償還應收款項之信貸風險。信貸風險亦與集團公司發出的擔保有關,根據該擔保,於二零二一年十二月三十一日,資產負債表確認的未償還風險增量為美元。1,407百萬美元(2020年美元)1,405就合營企業及聯營公司的負債及$694百萬美元(2020年美元)6611000萬元)的其他第三方的責任。到期日各不相同,擔保將於付款及/或取消債務時終止。一般而言,擔保合同下的付款將因被擔保方未能履行其擔保所涵蓋的義務而觸發。
28.金融工具和金融風險因素—續
本集團設有經首席財務官批准的信貸政策,旨在確保本集團內有一致的程序以計量及控制信貸風險。信貸風險被視為經營業務風險回報平衡的一部分。於訂立任何業務合約時,會考慮有關安排使本集團承受信貸風險的程度。該政策的主要要求包括將信貸審批權限與任何獲授權產生信貸風險的銷售、市場推廣或交易團隊分開;建立信貸系統及程序,以確保所有對手方風險均獲評級,並確保所有對手方風險及限額均獲監察及報告;以及及時識別及報告任何未經批准的信貸風險及信貸虧損。雖然各分部負責其本身的信貸風險管理及報告,與集團政策一致,庫務則擁有集團範圍的信貸風險授權及監察銀行及金融機構風險的責任。
為進行財務報告,該集團根據該集團面臨信用風險的最長合同期計算預期損失準備金。應收貿易賬款確認終身預期信貸損失,與大部分金融資產按攤餘成本計量相關的信貸風險被認為是低的。由於該集團幾乎所有範圍內金融資產的期限都不到12個月,因此12個月預期信貸損失與終身預期信貸損失之間的衡量沒有顯着差異。財務擔保合同的預期損失準備金通常低於其初始公允價值,酌情減去攤銷。當有合理和可支持的證據表明發生了對金融資產的估計未來現金流產生不利影響的一個或多個事件時,金融資產被視為信貸減值。這包括關於交易對手的重大財務困難;違約;由於與交易對手的財務困難有關的經濟或合同原因而給予交易對手的特許權,否則不會被考慮的可觀察數據;交易對手很可能進入破產或其他財務重組,或由於財務困難而消失的金融資產的活躍市場。該組織還應用了一個可推翻的推定,即當合同付款逾期超過30天時,一項資產的信用受損。如本集團並無合理期望收回全部或部分金融資產,例如所有收回到期款項的合法途徑均已用盡,則該金融資產(或相關部分)將予以註銷。
對預期信貸損失的衡量是違約概率、違約造成的損失(即如果發生違約則收回損失後的損失幅度)和違約風險敞口(即資產的賬面價值)的函數。該集團根據被確定為可預測損失風險的數據,對風險敞口分配信用風險評級,包括但不限於外部評級。根據歷史、當前和未來市場數據得出的違約概率由信用風險評級分配,給定違約的損失基於歷史經驗和按風險敞口類型應用的相關市場和學術研究。採用經驗豐富的信用判斷,以確保違約概率反映與集團風險敞口相關的信用風險。當信用增強被認為是相關資產的組成部分時,將減少集團在違約情況下的信用損失的信用增強被反映在計算中。
與金融資產相關的最大信貸風險等於賬面值。本集團不打算完全消除信貸風險,惟預期會出現一定程度的信貸虧損。於二零二一年十二月三十一日,本集團已實施信貸提升措施,旨在減輕約$9.5億美元(2020年美元5.4億美元)的信用風險,其中約7.5億美元(2020年美元4.900億美元)與國際財務報告準則9‘S減值要求範圍內的資產有關。信用增強措施包括備用和跟單信用證、銀行擔保、保險和留置權,這些通常是向具有投資級信用評級的金融機構購買的,或者是對相關應收款交易對手持有的資產的留置權。報告定期編制並提交給GFRC,涵蓋集團的總體信用風險敞口和預期虧損趨勢、按部門劃分的風險敞口以及投資組合的整體質量。
用於監控信貸風險的管理層資料(反映信貸增強措施的影響)顯示,須根據國際財務報告準則第9號進行減值檢討的金融資產的風險狀況載列如下。
| | | | | | | | | | | |
| | | % |
截至12月31日 | | 2021 | 2020 |
AAA至AA- | | 14 | % | 11 | % |
A+到A- | | 46 | % | 59 | % |
BBB+至BBB- | | 14 | % | 8 | % |
BB+至BB- | | 8 | % | 6 | % |
B+到B- | | 16 | % | 13 | % |
CCC+及以下版本 | | 2 | % | 3 | % |
貿易及其他應收賬款的減值準備變動見附註20。
28.金融工具和金融風險因素—續
受抵銷、可強制執行的主要淨額結算安排和類似協議約束的金融工具
下表顯示了按毛額計算的金融資產和負債確認的抵銷金額,以及資產負債表中的抵銷金額。
表中還列出了根據國際財務報告準則無法抵銷的金額,但如果出現某些條件,可以根據總淨額結算協議的條款進行淨額結算,以及收到或質押的抵押品,以顯示該集團的總淨敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | 已確認金融資產(負債)總額 | 金額 引爆 | 淨資產金額 提交日期: 餘額 板材 | 相關金額未抵銷 在資產負債表中 | 淨資產金額 |
在2021年12月31日 | | 大師 編織成網 安排 | 現金 抵押品 (已收到) 已承諾 |
衍生資產 | | 20,519 | | (7,769) | | 12,750 | | (3,104) | | (414) | | 9,232 | |
衍生負債 | | (21,683) | | 7,769 | | (13,914) | | 3,104 | | — | | (10,810) | |
貿易和其他應收款 | | 17,105 | | (8,104) | | 9,001 | | (1,038) | | (249) | | 7,714 | |
貿易和其他應付款 | | (19,279) | | 8,104 | | (11,175) | | 1,038 | | — | | (10,137) | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
衍生資產 | | 14,765 | | (2,019) | | 12,746 | | (2,075) | | (386) | | 10,285 | |
衍生負債 | | (10,414) | | 2,019 | | (8,395) | | 2,075 | | — | | (6,320) | |
貿易和其他應收款a | | 7,772 | | (3,679) | | 4,093 | | (823) | | (122) | | 3,148 | |
貿易和其他應付款a | | (8,836) | | 3,679 | | (5,157) | | 823 | | — | | (4,334) | |
a某些可比較金額已作出修訂,以配合資產負債表的列報。
(C)流動性風險
流動性風險是指集團的業務活動可能沒有合適的資金來源的風險。該集團的流動資金是由運營單位對其現金和貨幣需求進行集中管理,並向中央財政職能部門提供預測。除非受到當地法規的限制,一般情況下,子公司將其現金盈餘匯聚到財務職能部門,然後該職能部門將安排為其他子公司的需求提供資金,或將任何淨盈餘投資於市場,或安排必要的外部借款,同時管理集團的整體淨貨幣頭寸。
該集團受益於供應商提供的開放式信貸,這些供應商通常按照行業規範以5至60天的付款條件銷售產品。英國石油公司利用各種安排來管理其營運資本,並減少現金流的波動。這包括對應收賬款的貼現,以及在供應和貿易業務中,在最多60天內管理庫存、抵押品和供應商付款條件。
在石油和天然氣供應和貿易業務中,客户和供應商利用信用證(LC)融資來降低信用風險和違約風險是正常的做法。因此,在信用和業績風險可能很大的全球市場上,LCS促進了活躍的交易。與該行業一樣,BP經常向一些供應商提供LCS。
該集團已承諾提供合共港幣12,575百萬美元(2020年美元)11,325百萬),允許以最高金額發行LC24-月持續時間。截至2021年12月31日,還有未承諾的擔保信用證設施,費用為#美元。4,290百萬美元(2020年美元)3,460百萬美元),在使用時以庫存或應收款作擔保。這些設施都是超長的。26國際銀行。未承諾的信用證融資只有在任何一方向另一方發出規定的終止通知後才能終止。
在某些情況下,供應商可以選擇要求信用證提供商加快付款,以進一步減少他們的風險。BP的付款是根據最初的合同付款條件向信用證的供應商而不是供應商支付的。在2021年12月31日,$9,154百萬美元(2020年美元)5,250受制於此等安排的集團貿易應付賬款中,有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,如果沒有這些設施,這可能會導致與供應商重新談判付款條件,從而縮短結算期。
標準普爾評級對BP的長期信用評級為A-(穩定),穆迪投資者服務評級為A2(穩定),惠譽評級的長期信用評級為A(穩定)。
2021年,$6億美元(2020年美元14億)的長期應税債券的發行期限從二十至四十年.此外,本集團發行了美元等值的永久混合債券,0.92000億美元(2020年)11.930億美元). 商業票據以具有競爭力的利率發行,以滿足需要時的短期借款要求。
作為另一項流動資金措施,集團繼續維持適當的現金及現金等價物水平,總額達#美元。30.7 2021年12月31日,億美元(2020年美元31.1億美元),主要投資於評級較高的銀行或貨幣市場基金,並可在短期內立即獲得。於二零二一年十二月三十一日,本集團有大量未提取借貸融資可用,包括一筆未提取已承諾美元。8.02000億美元(2020年)10.030億美元)信貸安排和4.02000億美元(2020年)7.6100億美元的備用設施。於二零二一年十二月三十一日,信貸融資及備用融資分別為兩年及四年。設施齊全, 27國際銀行及其貸款將按事先商定的利率計算。2022年2月,該等設施再延長一年。
有關本集團現金來源及用途的進一步資料,請參閲第342頁的流動性及資本資源。
本集團根據附註29所示衍生資產及負債的預期到期日管理衍生合約(衍生對衝工具除外)相關的流動資金風險。除下文所述者外,管理層目前並無預期任何現金流量金額可能有重大差異或可能早於所提供之預期到期日分析。
28.金融工具和金融風險因素—續
下表顯示了與融資債務、貿易和其他應付款項及應計項目有關的未貼現現金流出的時間。作為積極管理集團債務組合的一部分,與融資債務有關的現金流可能會從所提供的概況中加速。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2500萬美元 |
| | | | | 2021 | | | | 2020 |
| | 貿易往來和 其他 應付款a | 應計項目 | 金融 債務 | 融資債務利息 | 貿易和 其他 應付款a | 應計項目 | 金融 債務 | 融資債務利息 |
一年內 | | 48,497 | | 5,638 | | 5,370 | | 1,497 | | 33,290 | | 4,650 | | 9,119 | | 1,778 | |
1至2年 | | 1,627 | | 209 | | 4,425 | | 1,341 | | 1,728 | | 157 | | 6,292 | | 1,477 | |
2至3年 | | 1,346 | | 108 | | 5,953 | | 1,204 | | 1,590 | | 184 | | 7,031 | | 1,305 | |
3至4年 | | 1,328 | | 144 | | 5,958 | | 1,047 | | 1,332 | | 87 | | 8,047 | | 1,110 | |
4至5年 | | 1,146 | | 56 | | 5,504 | | 896 | | 1,335 | | 217 | | 6,652 | | 919 | |
5至10年 | | 5,695 | | 218 | | 16,483 | | 2,705 | | 4,570 | | 108 | | 22,156 | | 2,408 | |
超過10年 | | 1,699 | | 233 | | 14,744 | | 1,699 | | 4,419 | | 99 | | 10,008 | | 1,037 | |
| | 61,338 | | 6,606 | | 58,437 | | 10,389 | | 48,264 | | 5,502 | | 69,305 | | 10,034 | |
a2021年包括$13,170百萬美元(2020年美元)14,569100萬美元)與墨西哥灣漏油事件有關,其中$11,883百萬美元(2020年美元)13,160百萬美元)在一年以上到期。
下表顯示為管理利率及外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具的現金流出時間,不論是否採用對衝會計,均以合約付款日期為基準。作為積極管理集團債務組合的一部分,與相關衍生品相關的現金流可能會從所提供的概況中加速。這些金額反映了總結算額,其中衍生品的支付部分將與接收部分分開結算,就像對衝非美元融資債務或混合債券的交叉貨幣掉期的情況一樣。這些掉期是與高投資級交易對手進行的,因此結算日的風險敞口被認為可以忽略不計。表中未顯示與支付部分分開結算的衍生品接收部分的總結算額(流入),總額為#美元。27,048於二零二一年十二月三十一日,百萬美元(二零二零年美元)33,704百萬美元)將在相關現金流出的同一天收到。
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
12月31日衍生金融工具的現金流出 | | 2021 | 2020 |
一年內 | | 1,497 | | 2,384 | |
1至2年 | | 1,492 | | 1,976 | |
2至3年 | | 2,531 | | 2,017 | |
3至4年 | | 2,053 | | 3,074 | |
4至5年 | | 5,575 | | 2,582 | |
5至10年 | | 8,618 | | 15,263 | |
超過10年 | | 5,365 | | 4,483 | |
| | 27,131 | | 31,779 | |
有關我們衍生金融工具的進一步資料,請參閲附註29。
29. 衍生金融工具
於正常業務過程中,本集團訂立衍生金融工具(衍生工具)以管理其與商品價格、外幣匯率及利率有關的正常業務風險,包括管理浮動利率與固定利率債務之間的餘額,以符合風險管理政策及目標。附註28概述了該集團的財務風險以及與該等風險相關的目標和政策。此外,該集團擁有完善的創業交易業務,與這些活動一起使用一系列類似的合同進行。
有關有關衍生工具估值的重大估計和判斷的資料,請參閲附註1內的衍生金融工具。
於截至十二月三十一日止衍生金融工具的公允價值載列如下。
交易所交易衍生工具按交易所於結算日提供的收市價進行估值。這些衍生工具被歸類於公允價值層次結構的第一級。交易所交易衍生品通常被認為是通過(通常每天)支付或收到變動保證金來結算的。
場外(OTC)金融掉期、遠期和實物商品買賣合約一般使用公開市場上現成的信息以及經紀商和價格指數開發商提供的報價進行估值。這些報價得到市場數據的證實,並被歸類於公允價值等級的第二級。
在某些流動性較差的市場,或者對於較長期的合約,遠期價格並不那麼容易獲得。在這種情況下,場外金融互換和實物商品買賣合同使用內部開發的方法進行估值,這些方法考慮了各種商品之間的歷史關係,從而得出管理層對公允價值的最佳估計。這些合同被歸類在公允價值等級的第三級。
29.衍生金融工具--續
金融場外交易和實物商品期權的估值採用行業標準模型,該模型考慮了各種假設,包括商品的遠期報價、時間價值、波動性因素、標的工具的合同價格以及其他相關經濟因素。這些投入在遠期市場中可觀察到的程度決定了期權屬於公允價值等級的第二級還是第三級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | | 2021 | | 2020 |
| | 公允價值 資產 | 公允價值 責任 | 公允價值 資產 | 公允價值 責任 |
持有衍生品以供交易 | | | | | |
貨幣衍生品 | | 272 | | (643) | | 858 | | (694) | |
油價衍生品 | | 2,192 | | (1,567) | | 1,519 | | (1,093) | |
天然氣價格衍生品 | | 6,823 | | (8,273) | | 6,406 | | (5,489) | |
電價衍生品 | | 3,105 | | (2,966) | | 1,258 | | (1,037) | |
其他衍生品 | | 10 | | — | | 7 | | — | |
| | 12,402 | | (13,449) | | 10,048 | | (8,313) | |
嵌入導數 | | | | | |
| | | | | |
其他嵌入衍生品 | | — | | (7) | | 1 | | (7) | |
| | — | | (7) | | 1 | | (7) | |
現金流對衝 | | | | | |
貨幣遠期 | | 1 | | — | | 4 | | — | |
| | | | | |
天然氣價格期貨 | | — | | — | | — | | — | |
| | 1 | | — | | 4 | | — | |
公允價值對衝 | | | | | |
貨幣互換 | | 326 | | (465) | | 2,614 | | (82) | |
利率互換 | | 21 | | — | | 80 | | — | |
| | 347 | | (465) | | 2,694 | | (82) | |
| | 12,750 | | (13,921) | | 12,747 | | (8,402) | |
其中--當前 | | 5,744 | | (7,565) | | 2,992 | | (2,998) | |
-非當前 | | 7,006 | | (6,356) | | 9,755 | | (5,404) | |
持有衍生品以供交易
該集團維持着各種衍生品的活躍交易頭寸。這些合同可能是出於風險管理、滿足供應要求或創業交易的目的而訂立的。某些合同被歸類為持有以供交易,無論其最初的業務目標如何,並按公允價值確認,公允價值的變化在損益表中確認。交易活動是通過組合使用一系列合同類型,通過在市場、地點和時間段之間套利價格來創造增量收益。如附註28所述,這些風險敞口的淨值使用市場風險價值技術進行監測。
下表顯示了為交易目的持有的衍生品和其他金融工具的公允價值的進一步信息。
持有用於交易的衍生資產具有以下公允價值和到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2021 |
| | 不到 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
貨幣衍生品 | | 168 | | 52 | | 1 | | 1 | | — | | 50 | | 272 | |
油價衍生品 | | 1,544 | | 429 | | 167 | | 47 | | 4 | | 1 | | 2,192 | |
天然氣價格衍生品 | | 2,678 | | 847 | | 547 | | 456 | | 368 | | 1,927 | | 6,823 | |
電價衍生品 | | 1,322 | | 553 | | 285 | | 174 | | 124 | | 647 | | 3,105 | |
其他衍生品 | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 3 | | 10 | |
| | 5,712 | | 1,888 | | 1,000 | | 678 | | 496 | | 2,628 | | 12,402 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 2500萬美元 |
| | | | | | | | 2020 |
| | 少於 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
貨幣衍生品 | | 153 | | 9 | | 3 | | 2 | | 2 | | 689 | | 858 | |
油價衍生品 | | 1,159 | | 197 | | 90 | | 63 | | 7 | | 3 | | 1,519 | |
天然氣價格衍生品 | | 1,210 | | 731 | | 596 | | 525 | | 476 | | 2,868 | | 6,406 | |
電價衍生品 | | 425 | | 223 | | 161 | | 107 | | 76 | | 266 | | 1,258 | |
其他衍生品 | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
| | 2,947 | | 1,160 | | 857 | | 697 | | 561 | | 3,826 | | 10,048 | |
29.衍生金融工具--續
持有用於交易的衍生工具負債具有以下公允價值和到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2021 |
| | 少於 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
貨幣衍生品 | | (191) | | (2) | | (13) | | (5) | | (173) | | (259) | | (643) | |
油價衍生品 | | (1,340) | | (179) | | (39) | | (7) | | (2) | | — | | (1,567) | |
天然氣價格衍生品 | | (4,551) | | (1,053) | | (460) | | (351) | | (282) | | (1,576) | | (8,273) | |
電價衍生品 | | (1,485) | | (601) | | (211) | | (135) | | (92) | | (442) | | (2,966) | |
| | (7,567) | | (1,835) | | (723) | | (498) | | (549) | | (2,277) | | (13,449) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2020 |
| | 少於 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
貨幣衍生品 | | (502) | | (117) | | (11) | | (1) | | — | | (63) | | (694) | |
油價衍生品 | | (1,000) | | (83) | | (9) | | (1) | | — | | — | | (1,093) | |
天然氣價格衍生品 | | (1,095) | | (595) | | (479) | | (422) | | (348) | | (2,550) | | (5,489) | |
電價衍生品 | | (345) | | (184) | | (126) | | (81) | | (68) | | (233) | | (1,037) | |
| | (2,942) | | (979) | | (625) | | (505) | | (416) | | (2,846) | | (8,313) | |
下表載列按到期期及按公允價值估計方法分析的持有作交易用途的衍生資產及衍生負債的公允價值。這一信息是按總額列報的,也就是在按交易對手結算之前列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | 2021 |
| | 少於 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
衍生資產的公允價值 | | | | | | | | |
1級 | | 63 | | 25 | | 4 | | 6 | | 1 | | — | | 99 | |
2級 | | 11,418 | | 1,957 | | 631 | | 298 | | 139 | | 102 | | 14,545 | |
3級 | | 888 | | 600 | | 510 | | 416 | | 382 | | 2,731 | | 5,527 | |
| | 12,369 | | 2,582 | | 1,145 | | 720 | | 522 | | 2,833 | | 20,171 | |
減去:按交易對手進行淨額結算 | | (6,657) | | (694) | | (145) | | (42) | | (26) | | (205) | | (7,769) | |
| | 5,712 | | 1,888 | | 1,000 | | 678 | | 496 | | 2,628 | | 12,402 | |
衍生負債的公允價值 | | | | | | | | |
1級 | | (57) | | (28) | | (4) | | (8) | | (2) | | — | | (99) | |
2級 | | (13,646) | | (2,189) | | (575) | | (251) | | (305) | | (216) | | (17,182) | |
3級 | | (521) | | (312) | | (289) | | (281) | | (268) | | (2,266) | | (3,937) | |
| | (14,224) | | (2,529) | | (868) | | (540) | | (575) | | (2,482) | | (21,218) | |
減去:按交易對手進行淨額結算 | | 6,657 | | 694 | | 145 | | 42 | | 26 | | 205 | | 7,769 | |
| | (7,567) | | (1,835) | | (723) | | (498) | | (549) | | (2,277) | | (13,449) | |
公允價值淨值 | | (1,855) | | 53 | | 277 | | 180 | | (53) | | 351 | | (1,047) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 2500萬美元 |
| | | | | | | | 2020 |
| | 不到 1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 完畢 5年 | 總計 |
衍生資產的公允價值 | | | | | | | | |
1級 | | 48 | | 9 | | 15 | | 3 | | 5 | | 1 | | 81 | |
2級 | | 3,342 | | 858 | | 367 | | 212 | | 100 | | 709 | | 5,588 | |
3級 | | 739 | | 546 | | 552 | | 520 | | 493 | | 3,548 | | 6,398 | |
| | 4,129 | | 1,413 | | 934 | | 735 | | 598 | | 4,258 | | 12,067 | |
減去:按交易對手進行淨額結算 | | (1,182) | | (253) | | (77) | | (38) | | (37) | | (432) | | (2,019) | |
| | 2,947 | | 1,160 | | 857 | | 697 | | 561 | | 3,826 | | 10,048 | |
衍生負債的公允價值 | | | | | | | | |
1級 | | (55) | | (9) | | (13) | | (3) | | (5) | | (1) | | (86) | |
2級 | | (3,577) | | (809) | | (263) | | (136) | | (41) | | (79) | | (4,905) | |
3級 | | (492) | | (414) | | (426) | | (404) | | (407) | | (3,198) | | (5,341) | |
| | (4,124) | | (1,232) | | (702) | | (543) | | (453) | | (3,278) | | (10,332) | |
減去:按交易對手進行淨額結算 | | 1,182 | | 253 | | 77 | | 38 | | 37 | | 432 | | 2,019 | |
| | (2,942) | | (979) | | (625) | | (505) | | (416) | | (2,846) | | (8,313) | |
公允價值淨值 | | 5 | | 181 | | 232 | | 192 | | 145 | | 980 | | 1,735 | |
29.衍生金融工具--續
3級衍生品
下表顯示年內在公允價值層次第三級內為交易目的而持有的衍生工具的公允價值淨值變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | 油 價格 | 天然氣 價格 | 電源 價格 | 貨幣 | 其他 | 總計 |
於二零二一年一月一日之公平值合約 | | 191 | | 147 | | (173) | | 5 | | 6 | | 176 | |
在損益表中確認的損益 | | 302 | | 410 | | 407 | | (159) | | 1 | | 961 | |
| | | | | | | |
購買 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | |
聚落 | | (248) | | (33) | | (115) | | — | | — | | (396) | |
轉出級別3 | | (46) | | 10 | | (79) | | — | | — | | (115) | |
於二零二一年十二月三十一日的合約公允價值淨額 | | 199 | | 534 | | 40 | | (154) | | 10 | | 629 | |
遞延首日收益(虧損) | | | | | | | 961 | |
衍生資產(負債) | | | | | | | 1,590 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | 百萬美元 |
| | 油 價格 | 天然氣 價格 | 電源 價格 | 貨幣 | 其他 | 總計 |
於二零二零年一月一日之公平值合約 | | 71 | | 28 | | (125) | | — | | 110 | | 84 | |
在損益表中確認的損益 | | 250 | | 184 | | 162 | | 5 | | (71) | | 530 | |
| | | | | | | |
銷售額 | | — | | — | | — | | — | | (32) | | (32) | |
聚落 | | (135) | | (22) | | (189) | | — | | — | | (346) | |
轉出級別3 | | 5 | | (43) | | (21) | | — | | (1) | | (60) | |
於二零二零年十二月三十一日的合約公允價值淨額 | | 191 | | 147 | | (173) | | 5 | | 6 | | 176 | |
遞延首日收益(虧損) | | | | | | | 881 | |
衍生資產(負債) | | | | | | | 1,057 | |
於本年度收益表確認的與於二零二一年十二月三十一日仍持有的第三級持作買賣衍生工具有關的金額為美元。755百萬收益(2020年$315於二零二零年十二月三十一日仍持有之衍生工具相關收益,百萬港元)。
衍生品損益
本集團訂立衍生工具合約,包括期貨、期權、掉期及若干遠期買賣及遠期買入合約,涉及貨幣及商品交易活動。為風險管理、優化活動和創業交易而訂立的合同會產生收益或損失。它們還發生在集團正常採購或銷售活動的某些合同上,但根據會計準則要求進行公允估值。這些損益包括在損益表中的銷售和其他營業收入中。本行項目還包括為交易目的持有的存貨的損益。與所有這些項目有關的總額為淨收益#美元。4,466萬該數字不包括未根據國際財務報告準則確認的合同(如運輸和倉儲合同)價值變動產生的損益,但包括相關的財務結算合同。因此,與該等衍生合約及所有相關項目有關的實際收益及虧損淨額與上文披露的金額有重大差異。
本集團亦訂立與外匯風險管理活動有關的衍生工具合約,包括本集團為管理非美元混合債券至其各自首個贖回期的外匯風險而訂立的合約。這些合同未實現價值的變動為淨損失2000美元,775百萬美元(2020年美元)829百萬美元淨收益和2019年$160淨收益百萬)。倘衍生工具為經濟對衝融資債務,則該等衍生工具合約之收益及虧損計入二零二一年之融資成本及過往期間之生產及製造費用。倘衍生工具管理非美國混合債券風險,收益及虧損計入生產及製造開支。倘該等收益及虧損來自衍生工具對衝融資債務,則大部分由重新換算相關非美元債務的相反外匯差額淨額抵銷。因此,與該等衍生合約及所有相關項目有關的實際收益及虧損淨額與上文披露的金額有重大差異。
現金流對衝
(I)極有可能預測非經常開支的外幣風險
於二零二一年十二月三十一日,本集團持有指定為現金流量對衝工具的遠期貨幣,涉及極有可能預測非美元資本開支的現金流量對衝關係。附註28概述本集團的外匯風險管理方針。當指定為對衝項目的極有可能預測資本開支發生時,非金融資產予以確認,並於資產負債表的固定資產部分呈列。
該集團聲稱,根據修正現貨匯率因素波動的策略,對衝只對貨幣敞口的現貨價值進行會計處理。可歸因於遠期點數和外幣基差的工具的公允價值立即計入損益表。
在被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係的情況下,本集團適用套期保值會計。經濟關係的存在在一開始就通過比較套期保值工具的關鍵條款和被套期保值項目的關鍵條款來確定。該集團按1:1的對衝比率訂立與對衝項目的貨幣和名義相匹配的對衝衍生品。套期保值比率是通過比較衍生產品的名義金額與預測交易中指定的名義金額來確定的。該集團決定在每個項目的基礎上對極有可能的資本支出進行對衝的程度。
該小組查明瞭以下無效來源,預計這些來源不會是實質性的:
•交易對手的信用風險,本集團通過與信用質量高的交易對手進行衍生品交易來緩解交易對手的信用風險;以及
29.衍生金融工具--續
•衍生工具與套期項目在結算時間上的差異。後者影響了在計算套期保值無效時使用的貼現係數。該集團通過應用滾動策略和對穩定經濟體的貨幣對進行對衝,緩解了衍生品和對衝項目在時機上的差異。該集團的現金流對衝指定非常有效,因為已確定的無效來源預計將導致最低限度的對衝無效。
本集團並無將任何淨頭寸指定為外匯風險現金流對衝項目。
(二)極有可能預測銷售的商品價格風險
在此期間,該集團持有Henry Hub NYMEX期貨,指定為某些極有可能預測未來銷售的現金流對衝關係中的對衝工具。Henry Hub NYMEX期貨須按日結算,每日結算日的公允價值須以現金結算,因此在持續的套期保值關係內,這些對衝工具的賬面價值在每日結算日始終為零。
該集團受到天然氣價格波動的影響,但只對Henry Hub在其BPX Energy業務未來天然氣銷售中的一定比例的價格變動風險進行了對衝會計處理。
該集團對對衝項目與對衝工具之間存在經濟關係的這些極有可能的未來銷售應用套期保值會計。經濟關係的存在在一開始就通過比較套期保值工具的關鍵條款和被套期保值項目的關鍵條款來確定,並具有前瞻性。該集團簽訂了對衝衍生品,按照1:1的對衝比率與對衝項目的名義金額相匹配。套期保值比率是通過比較衍生工具的名義金額與預測交易中指定的名義金額來確定的。
套期保值非常有效,因為套期保值工具的價格指數與被套期保值項目的價格指數相匹配。該集團沒有將任何淨頭寸指定為大宗商品價格風險現金流對衝中的對衝項目。
下表彙總了用於計算當期無效的套期工具和套期項目的公允價值變動。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 用於計算無效的套期保值工具的公允價值變動 | 用於計算無效的套期項目的公允價值變動 | 對衝在損益中確認的無效性 |
在2021年12月31日 | | | | |
現金流對衝 | | | | |
外匯風險 | | | | |
極有可能預測的非經常開支 | | (1) | | 1 | | — | |
商品價格風險 | | | | |
極有可能的預測銷售額 | | (430) | | 430 | | — | |
| | | | |
2020年12月31日 | | | | |
現金流對衝 | | | | |
外匯風險 | | | | |
極有可能預測的非經常開支 | | 4 | | (4) | | — | |
商品價格風險 | | | | |
極有可能的預測銷售額 | | 78 | | (78) | | — | |
下表概述了在現金流量對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的賬面金額和名義金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 套期保值工具的賬面價值 | 套期保值工具名義金額 |
| | 資產 | 負債 |
在2021年12月31日 | | 百萬美元 | 百萬美元 | 百萬美元 | MMBtu |
現金流對衝 | | | | | |
外匯風險 | | | | | |
極有可能預測的非經常開支 | | 1 | | — | | 55 | | |
商品價格風險 | | | | | |
極有可能的預測銷售額 | | — | | — | | | (420) | |
| | | | | |
2020年12月31日 | | | | | |
現金流對衝 | | | | | |
外匯風險 | | | | | |
極有可能預測的非經常開支 | | 4 | | — | | 162 | | |
商品價格風險 | | | | | |
極有可能的預測銷售額 | | — | | — | | | (175) | |
所有對衝工具均列於集團資產負債表的衍生金融工具內。
29.衍生金融工具--續
於二零二一年及二零二零年十二月三十一日,與預測資本開支極有可能性的所有對衝工具的名義金額均於相關結算日起計12個月內到期。於二零二一年十二月三十一日,與極有可能預測銷售額有關的對衝工具的名義金額 245mmBtu(2020) 135mmBtu)在12個月內到期, 175mmBtu(2020) 40mmBtu)在一至兩年內。
下表彙總於十二月三十一日與現金流量對衝關係中指定為對衝工具的衍生工具有關的加權平均匯率及加權平均售價。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均價格/費率 |
| | 2021 | 2020 | |
12月31日 | | 預測非經常開支 | | 預測銷售額 | 預測非經常開支 | 預測銷售額 | |
英鎊/美元 | | 1.33 | | | | 1.35 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
韓元/美元 | | — | | | | 1,174.47 | | | |
| | | | | | | |
Henry Hub$/mm Btu | | | | 3.24 | | | 2.88 | | |
公允價值對衝
於二零二一年十二月三十一日,本集團持有利率及跨貨幣利率掉期合約,作為集團發行固定利率債務所產生的利率風險及外幣風險的公允價值對衝。附註28概述集團在利率及外幣兑換風險管理方面的做法。利率互換用於將美元計價的固定利率借款轉換為浮動利率債務。交叉貨幣利率互換用於將英鎊、歐元、瑞士法郎、加拿大元和挪威克朗計價的固定利率借款轉換為美元浮動利率債務。該集團管理所有來自債務發行的風險,例如信用風險,然而,該集團僅對利率和外幣風險的某些組成部分應用對衝會計,以將對衝無效降至最低。利率和外幣風險是在逐個工具的基礎上確定和對衝的。對於利率風險,該集團僅將基準利率部分指定為公允價值對衝。這是利率風險的一個可觀察、可可靠衡量的組成部分。
目前所有的公允價值對衝會計關係都直接受到利率基準改革的影響。該集團的參考利率掉期主要暴露於3個月美元LIBOR。對於所有參考銀行間同業拆借利率(IBOR)的掉期交易,隨着BP及其交易對手遵守協議,ISDA已有備用條款,以修改停止LIBOR時的衍生品。適用對衝工具的名義金額代表BP管理的以公允價值對衝關係指定的、直接受利率基準改革影響的金融衍生品的風險敞口程度。這些信息在下表中披露。利率基準改革沒有改變公允價值套期保值的風險管理策略。
圍繞從ibor向替代無風險利率(RFR)過渡的方法和時間的不確定性,可能會影響對套期保值會計是否可以應用於某些對衝關係的評估。然而,國際財務報告準則第9號提供的臨時救濟使英國石油公司能夠假定,在圍繞改革出現重大不確定性的情況下:
•公允價值對衝的利率基準部分只需在初始指定時評估為可單獨識別;以及
•利率基準不為評估被套期保值項目與公允價值套期保值工具之間的經濟關係而改變。
上述寬免將繼續適用,直至利率基準改革所產生的有關集團面臨的相關現金流的時間和金額的不確定性結束為止。該集團預計,這種不確定性將持續到2023年6月ISDA備用條款被激活,或者參考IBOR的合約被修改,以無風險利率取代IBOR基準利率。該小組的假設是,對掉期的任何修改都將滿足經濟上同等的標準,合同上的更改僅限於將基準利率替換為無風險利率所必需的更改。
到2021年12月31日,英國石油公司繼續監測監管和市場發展,同時管理合同過渡。
對於外幣風險,本集團不包括交叉貨幣利率掉期中隱含的外幣基礎利差部分。此乃於對衝指定時分開計算,於對衝存續期內於其他全面收益中確認,並根據本集團的對衝成本政策,按直線法攤銷至損益表。
在被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係的情況下,本集團適用套期保值會計。經濟關係的存在最初是通過比較套期保值工具和被套期保值項目的關鍵條款來確定的,並使用線性迴歸分析對其進行前瞻性評估。該集團發行固定利率債券,並以1:1的對衝比率進行利率和交叉貨幣利率互換,其關鍵條款與債務相匹配。套期保值比率是通過比較衍生產品的名義金額和債務的名義金額來確定的。對衝關係是針對債務的全部期限和名義價值指定的。套期保值工具和套期保值項目預計都將持有至到期。
該小組查明瞭以下無效來源,預計這些來源不會是實質性的:
•未被套期保值項目抵消的衍生品交易對手的信用風險。只有與信用質量高的交易對手進行衍生品交易,才能降低這種風險;以及
•被套期保值項目和衍生工具之間對利率的敏感性。這是由工具和債券之間支付頻率的差異推動的。
29.衍生金融工具--續
下表概述期內對衝工具及用於計算無效性之對衝項目之公平值變動。本表所列公平值變動之標誌慣例與附註26所列者一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 用於計算無效的套期保值工具的公允價值變動 | 用於計算無效的套期項目的公允價值變動 | 對衝在損益中確認的無效性 |
在2021年12月31日 | |
公允價值對衝 | | | | |
金融債務的利率風險 | | 54 | | (54) | | — | |
金融債務的利率和外幣風險 | | 2,565 | | (2,460) | | (105) | |
| | | | |
2020年12月31日 | | | | |
公允價值對衝 | | | | |
金融債務的利率風險 | | (258) | | 258 | | — | |
金融債務的利率和外幣風險 | | (2,743) | | 2,549 | | 194 | |
下表概述按公允價值對衝關係指定為對衝工具的衍生工具於十二月三十一日的賬面金額。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 百萬美元 |
| | 套期保值工具的賬面價值 | | 套期保值工具名義金額 |
在2021年12月31日 | | 資產 | 負債 |
公允價值對衝 | | | | | |
金融債務的利率風險 | | 21 | | — | | | 1,102 | |
金融債務的利率和外幣風險 | | 326 | | (465) | | | 18,880 | |
| | | | | |
2020年12月31日 | | | | | |
公允價值對衝 | | | | | |
金融債務的利率風險 | | 80 | | — | | | 4,104 | |
金融債務的利率和外幣風險 | | 2,614 | | (82) | | | 23,313 | |
所有對衝工具均於集團資產負債表之衍生金融工具內呈列。於二零二一年,公平值對衝產生的無效性計入收益表的融資成本內。於二零二零年,公平值對衝產生的無效性已計入收益表的生產及製造開支部分。
下表按基調概述於十二月三十一日在公允價值對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的面值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
在2021年12月31日 | | | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5-10年 | 超過10年 | 總計 |
公允價值對衝 | | | | | | | | | | |
金融債務的利率風險 | | | 713 | | — | | 219 | | — | | 170 | | — | | — | | 1,102 | |
金融債務的利率和外幣風險 | | | 715 | | 1,426 | | 2,377 | | 2,114 | | 2,400 | | 4,471 | | 5,377 | | 18,880 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
公允價值對衝 | | | | | | | | | | |
金融債務的利率風險 | | | 2,705 | | 996 | | — | | 227 | | — | | 176 | | — | | 4,104 | |
金融債務的利率和外幣風險 | | | 737 | | 1,056 | | 2,039 | | 3,175 | | 2,804 | | 8,587 | | 4,915 | | 23,313 | |
下表彙總於十二月三十一日在公允價值對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的加權平均浮動利率及加權平均匯率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日 | | | 2021 | | 2020 |
| | 利率互換 | 交叉貨幣利率互換 | 利率互換 | 交叉貨幣利率互換 |
利率 | | 0.31 | % | 1.91 | % | 0.58 | % | 1.88 | % |
英鎊/美元 | | | 1.36 | | 1.33 |
歐元/美元 | | | 1.13 | | 1.14 |
加元/美元 | | | 0.78 | | 0.78 |
29.衍生金融工具--續
下表概述公允價值對衝關係中指定的套期項目於十二月三十一日的賬面金額及賬面值內計入的累計公允價值調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百萬美元 | |
| | 套期保值項目的賬面價值 | 計入套期項目賬面金額的累計公允價值調整 | |
在2021年12月31日 | | 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | 停產的對衝 |
公允價值對衝 | | | | | | | |
金融債務的利率風險 | | — | | (1,170) | | — | | (22) | | (524) | | |
金融債務的利率和外幣風險 | | — | | (18,837) | | — | | (94) | | — | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
公允價值對衝 | | | | | | | |
金融債務的利率風險 | | — | | (4,196) | | — | | (81) | | (775) | | |
金融債務的利率和外幣風險 | | — | | (23,253) | | — | | (938) | | — | | |
| | | | | | | |
所有公允價值對衝的對衝項目均列示於集團資產負債表的財務負債內。
與對衝會計有關的準備金變動
下表按税前基準按風險類別提供現金流量對衝及對衝儲備成本之對賬。本表的標識慣例與註釋31中所示的一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 百萬美元 |
| | 現金流對衝準備金 | | | 套期保值準備金成本 | |
| | 極有可能預測的非經常開支 | | 極有可能的預測銷售額 | 購買股權a | | | 金融債務的利率和外幣風險 | 總計 |
在2021年1月1日 | | 12 | | | 41 | | (651) | | | | (106) | | (704) | |
在其他全面收益中確認 | | | | | | | | | |
按市值計價的現金流對衝 | | 1 | | | (430) | | — | | | | — | | (429) | |
現金流量套期保值重新歸入損益表--受套期保值項目影響的損益 | | — | | | 255 | | — | | | | — | | 255 | |
| | | | | | | | | |
按市價計價的套期保值成本 | | — | | | — | | — | | | | (105) | | (105) | |
套期保值成本重新歸類到損益表 | | — | | | — | | — | | | | 21 | | 21 | |
| | 1 | | | (175) | | — | | | | (84) | | (258) | |
轉移到資產負債表的現金流量對衝 | | (10) | | | — | | — | | | | — | | (10) | |
| | | | | | | | | |
在2021年12月31日 | | 3 | | | (134) | | (651) | | | | (190) | | (972) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 百萬美元 |
| | 現金流對衝準備金 | | | 套期保值準備金成本 | |
| | 極有可能預測的非經常開支 | | 極有可能的預測銷售額 | 購買股權a | | | 金融債務的利率和外幣風險 | 總計 |
在2020年1月1日 | | (1) | | | — | | (651) | | | | (170) | | (822) | |
在其他全面收益中確認 | | | | | | | | | |
按市值計價的現金流對衝 | | 7 | | | 78 | | — | | | | — | | 85 | |
現金流量套期保值重新歸入損益表--受套期保值項目影響的損益 | | — | | | (37) | | — | | | | — | | (37) | |
| | | | | | | | | |
按市價計價的套期保值成本 | | — | | | — | | — | | | | 42 | | 42 | |
套期保值成本重新歸類到損益表 | | — | | | — | | — | | | | 22 | | 22 | |
| | 7 | | | 41 | | — | | | | 64 | | 112 | |
轉移到資產負債表的現金流量對衝 | | 6 | | | — | | — | | | | — | | 6 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 12 | | | 41 | | (651) | | | | (106) | | (704) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
a 有關購買股權的現金流量對衝儲備的進一步資料,請參閲附註31。
年內,幾乎所有現金流量對衝儲備餘額以及從現金流量對衝儲備重新分類為損益的所有金額都與持續的對衝關係有關。現金流量對衝準備金中已重新分類為損益的遞延金額在損益表的銷售和其他營業收入中列報。
套期保值成本指用於對衝集團利率和債務外幣風險的套期保值工具的外幣基差,這是一個與時間段相關的項目。
30. 催繳股本
截至12月31日的已分配、已催繳和已繳足股本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
已發佈 | | 股票 千人 | 百萬美元 | 股票 千人 | 百萬美元 | 股票 千人 | 百萬美元 |
8GB累計第一優先股百分比1每一個a | | 7,233 | | 12 | | 7,233 | | 12 | | 7,233 | | 12 | |
9GB累計第二優先股百分比1每一個a | | 5,473 | | 9 | | 5,473 | | 9 | | 5,473 | | 9 | |
| | | 21 | | | 21 | | | 21 | |
普通股25一分錢一張 | | | | | | | |
1月1日 | | 21,449,782 | | 5,362 | | 21,535,840 | | 5,383 | | 21,525,464 | | 5,381 | |
就以股代息計劃發行新股 | | — | | — | | — | | — | | 208,927 | | 52 | |
為員工股份支付計劃發行新股 | | 35,001 | | 9 | | 34,000 | | 9 | | 37,400 | | 9 | |
| | | | | | | |
回購普通股股本 | | (706,701) | | (177) | | (120,058) | | (30) | | (235,951) | | (59) | |
截至12月31日 | | 20,778,082 | | 5,194 | | 21,449,782 | | 5,362 | | 21,535,840 | | 5,383 | |
| | | 5,215 | | | 5,383 | | | 5,404 | |
a 的名義金額8累計第一優先股百分比和9可隨時發行的累計第二優先股比例不得超過GB10,000,000對於每一類優先股。
對提交給股東大會的實質性決議的投票是通過投票進行的。在投票中,親自出席或委託代表出席的股東二就所持第一及第二優先股的面值每5 GB投一票一投票給持有的每一股普通股。在股東大會上對其他決議(程序事項)進行舉手錶決時,親自出席或委託代表出席的股東各有一票。
如果公司清盤,優先股股東將有權獲得一筆相當於優先股實繳資本的款項,外加一筆應計和未支付的股息,以及相當於(I)較高者的溢價。10優先股已繳足股本的百分比及(Ii)該等股份於過去六個月在倫敦證券交易所的平均市價高於票面價值。
在2021年期間,該公司回購了707百萬股普通股,總代價為$3,151百萬美元,包括交易成本$17作為2021年4月27日宣佈的股份回購計劃的一部分。所有購買的股票都是要註銷的。所代表的回購股份3.4普通股股本的%。當回購股票時,發行的股票數量會減少。截至2022年3月1日,即完成這些財務報表前的最後實際可行日期,288另外還回購了1.5億股普通股以供註銷,總成本為#美元。1,5352000萬美元,包括交易成本$81000萬美元。
國庫股a
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 股票 千人 | 名義價值 百萬美元 | 股票 千人 | 名義價值 百萬美元 | 股票 千人 | 名義價值 2500萬美元 |
1月1日 | | 1,187,650 | | 296 | | 1,296,856 | | 323 | | 1,426,265 | | 356 | |
用於員工股份計劃結算的購買 | | 1,432 | | — | | — | | — | | 1,118 | | — | |
為員工股份支付計劃發行新股 | | 35,096 | | 9 | | 34,116 | | 9 | | 37,400 | | 9 | |
為員工股份支付計劃重新發行股份 | | (86,721) | | (22) | | (143,322) | | (36) | | (167,927) | | (42) | |
截至12月31日 | | 1,137,457 | | 283 | | 1,187,650 | | 296 | | 1,296,856 | | 323 | |
其中-英國石油公司以國庫形式持有的股份 | | 1,037,201 | | 259 | | 1,105,157 | | 275 | | 1,163,077 | | 290 | |
-員工持股信託基金持有的股份 | | 100,256 | | 24 | | 82,491 | | 21 | | 133,707 | | 33 | |
-BP美國股票計劃管理人持有的股票b | | — | | — | | 2 | | — | | 72 | | — | |
a 庫存股的定義見附註31。
b 以美國存託憑證的形式持有,以滿足美國員工股份支付計劃的要求。
就呈報的各年度而言,於1月1日的結餘代表英國石油於年內持有的庫務股份的最高數目, 5.2% (2020 5.4%和2019年 5.9%)公司的催繳普通股股本。
於二零二一年,英國石油公司持有的庫務股份變動少於 0.3%(2020年以下 0.3%和2019年以下 0.5%)公司的普通股股本。
31. 資本和儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 分享 資本 | 分享 補價 帳户 | 資本 贖回 保留 | 合併 保留 | 總股本 和資本 儲量 |
|
在2021年1月1日 | | 5,383 | | 12,584 | | 1,528 | | 27,206 | | 46,701 | |
本年度的利潤(虧損) | | — | | — | | — | | — | | — | |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額a | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | | — | | — | | — | | — | | — | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | — | | — | | — | | — | | — | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
綜合收益總額 | | — | | — | | — | | — | | — | |
分紅 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
回購普通股股本 | | (177) | | — | | 177 | | — | | — | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額b | | 9 | | 161 | | — | | — | | 170 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | — | | — | | — | | — | | — | |
發行永久混合債券 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
永久混合債券的償付 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
永久混合債券發行税 | | — | | — | | — | | — | | — | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額d | | — | | — | | — | | — | | — | |
在2021年12月31日 | | 5,215 | | 12,745 | | 1,705 | | 27,206 | | 46,871 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
在2020年1月1日 | | 5,404 | | 12,417 | | 1,498 | | 27,206 | | 46,525 | |
本年度的利潤(虧損) | | — | | — | | — | | — | | — | |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額a | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | | — | | — | | — | | — | | — | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | — | | — | | — | | — | | — | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
綜合收益總額 | | — | | — | | — | | — | | — | |
分紅 | | — | | — | | — | | — | | — | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
回購普通股股本 | | (30) | | — | | 30 | | — | | — | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額b | | 9 | | 167 | | — | | — | | 176 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額c | | — | | — | | — | | — | | — | |
發行永久混合債券 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
永久混合債券的償付 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
永久混合債券發行税 | | — | | — | | — | | — | | — | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額d | | — | | — | | — | | — | | — | |
2020年12月31日 | | 5,383 | | 12,584 | | 1,528 | | 27,206 | | 46,701 | |
a主要是與俄羅斯盧布有關的外匯影響。
b庫存股的變動與基於員工股份的支付計劃有關。
c主要與Rosneft訂立的非控股權益交易有關。
d 二零二一年主要涉及出售持有若干美國境內煉油產品及原油物流資產之受控聯屬公司之49%權益,以及收購Thorntons燃料及便利零售業務之非控股權益。二零二零年主要與出售英國及新西蘭零售物業組合權益有關,所得款項為美元。0.510億美元0.2分別收到十億元。
31. 資本和準備金—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
財務處 股票 | 外國 貨幣 翻譯 保留 | | 現金流 套期保值 | 套期保值成本 | 總計 公允價值 儲量 | 利潤和 損失 帳户 | 英國石油公司 股東的 股權 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 混合債券 | 其他權益 |
(13,224) | | (8,719) | | | (708) | | (100) | | (808) | | 47,300 | | 71,250 | | 12,076 | | 2,242 | | 85,568 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 7,565 | | 7,565 | | 507 | | 415 | | 8,487 | |
| | | | | | | | | | |
— | | (846) | | | — | | — | | — | | — | | (846) | | — | | (24) | | (870) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | (134) | | (76) | | (210) | | — | | (210) | | — | | — | | (210) | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 44 | | 44 | | — | | — | | 44 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 3,099 | | 3,099 | | — | | — | | 3,099 | |
— | | — | | | 1 | | — | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
— | | (846) | | | (133) | | (76) | | (209) | | 10,709 | | 9,654 | | 507 | | 391 | | 10,552 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (4,316) | | (4,316) | | — | | (311) | | (4,627) | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | (10) | | — | | (10) | | — | | (10) | | — | | — | | (10) | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (3,151) | | (3,151) | | — | | — | | (3,151) | |
600 | | — | | | — | | — | | — | | (138) | | 632 | | — | | — | | 632 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 556 | | 556 | | — | | — | | 556 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (26) | | (26) | | 950 | | — | | 924 | |
| | | | | | | | | | |
— | | (7) | | | — | | — | | — | | — | | (7) | | (492) | | — | | (499) | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 881 | | 881 | | — | | (387) | | 494 | |
(12,624) | | (9,572) | | | (851) | | (176) | | (1,027) | | 51,815 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(14,412) | | (6,495) | | | (752) | | (160) | | (912) | | 73,706 | | 98,412 | | — | | 2,296 | | 100,708 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (20,305) | | (20,305) | | 256 | | (680) | | (20,729) | |
| | | | | | | | | | |
— | | (2,224) | | | — | | — | | — | | — | | (2,224) | | — | | 37 | | (2,187) | |
— | | — | | | 31 | | 60 | | 91 | | — | | 91 | | — | | — | | 91 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 312 | | 312 | | — | | — | | 312 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 71 | | 71 | | — | | — | | 71 | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 65 | | 65 | | — | | — | | 65 | |
— | | — | | | 7 | | — | | 7 | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
— | | (2,224) | | | 38 | | 60 | | 98 | | (19,857) | | (21,983) | | 256 | | (643) | | (22,370) | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (6,367) | | (6,367) | | — | | (238) | | (6,605) | |
— | | — | | | 6 | | — | | 6 | | — | | 6 | | — | | — | | 6 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (776) | | (776) | | — | | — | | (776) | |
1,188 | | — | | | — | | — | | — | | (638) | | 726 | | — | | — | | 726 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 1,341 | | 1,341 | | — | | — | | 1,341 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (48) | | (48) | | 11,909 | | — | | 11,861 | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (64) | | (64) | | — | | 827 | | 763 | |
(13,224) | | (8,719) | | | (708) | | (100) | | (808) | | 47,300 | | 71,250 | | 12,076 | | 2,242 | | 85,568 | |
31. 資本和準備金—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 分享 資本 | 分享 補價 帳户 | 資本 贖回 保留 | 合併 保留 | 總股本 和資本 儲量 |
|
| | | | | | |
2018年12月31日 | | 5,402 | | 12,305 | | 1,439 | | 27,206 | | 46,352 | |
採納國際財務報告準則第16號的調整,扣除税項 | | — | | — | | — | | — | | — | |
在2019年1月1日 | | 5,402 | | 12,305 | | 1,439 | | 27,206 | | 46,352 | |
本年度的利潤(虧損) | | — | | — | | — | | — | | — | |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類) | | — | | — | | — | | — | | — | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額a | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | | — | | — | | — | | — | | — | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | — | | — | | — | | — | | — | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
綜合收益總額 | | — | | — | | — | | — | | — | |
分紅 | | 52 | | (52) | | — | | — | | — | |
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝 | | — | | — | | — | | — | | — | |
回購普通股股本 | | (59) | | — | | 59 | | — | | — | |
基於股份的支付,扣除税收後的淨額b | | 9 | | 164 | | — | | — | | 173 | |
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額 | | — | | — | | — | | — | | — | |
涉及非控股權益的交易,税後淨額c | | — | | — | | — | | — | | — | |
於二零一九年十二月三十一日 | | 5,404 | | 12,417 | | 1,498 | | 27,206 | | 46,525 | |
a主要是與俄羅斯盧布有關的外匯影響。
b庫存股的變動與基於員工股份的支付計劃有關。
c主要與銷售有關 49英國石油公司在澳大利亞的零售房地產投資組合的%權益。
31. 資本和準備金—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬美元 |
財務處 股票 | 外國 貨幣 翻譯 保留 | | 現金流 套期保值 | 套期保值成本 | 總計 公允價值 儲量 | 利潤和 損失 帳户 | 英國石油公司 股東的 股權 | 非控制性權益 | 總股本 |
| 混合債券 | 其他權益 |
| | | | | | | | | | |
(15,767) | | (8,902) | | | (777) | | (210) | | (987) | | 78,748 | | 99,444 | | — | | 2,104 | | 101,548 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (329) | | (329) | | — | | (1) | | (330) | |
(15,767) | | (8,902) | | | (777) | | (210) | | (987) | | 78,419 | | 99,115 | | — | | 2,103 | | 101,218 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 4,026 | | 4,026 | | — | | 164 | | 4,190 | |
| | | | | | | | | | |
— | | 2,407 | | | — | | — | | — | | — | | 2,407 | | — | | 9 | | 2,416 | |
— | | — | | | 5 | | 50 | | 55 | | — | | 55 | | — | | — | | 55 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 82 | | 82 | | — | | — | | 82 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (64) | | (64) | | — | | — | | (64) | |
| | | | | | | | | | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 171 | | 171 | | — | | — | | 171 | |
— | | — | | | (3) | | — | | (3) | | — | | (3) | | — | | — | | (3) | |
— | | 2,407 | | | 2 | | 50 | | 52 | | 4,215 | | 6,674 | | — | | 173 | | 6,847 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (6,929) | | (6,929) | | — | | (213) | | (7,142) | |
— | | — | | | 23 | | — | | 23 | | — | | 23 | | — | | — | | 23 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | (1,511) | | (1,511) | | — | | — | | (1,511) | |
1,355 | | — | | | — | | — | | — | | (809) | | 719 | | — | | — | | 719 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 5 | | 5 | | — | | — | | 5 | |
— | | — | | | — | | — | | — | | 316 | | 316 | | — | | 233 | | 549 | |
(14,412) | | (6,495) | | | (752) | | (160) | | (912) | | 73,706 | | 98,412 | | — | | 2,296 | | 100,708 | |
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31. 資本和準備金—續
股本
股本賬户結餘是指所有已發行普通股和優先股的總面值,包括庫存股。
股票溢價帳户
股票溢價賬户上的餘額是收到的超過普通股和優先股面值的金額。
資本贖回準備金
資本贖回準備金餘額為回購及註銷的所有普通股的總面值。
合併準備金
合併準備金餘額是指在通過發行股份進行的收購中所給予的代價超過普通股面值的公允價值。
國庫股
庫存股是指英國石油公司回購的股份,可用於特定和有限的目的。出於會計目的,員工持股計劃(ESOP)和BP的美國股票計劃管理人為滿足員工股份支付計劃的未來要求而持有的股份被視為庫存股,因此在財務報表中作為庫存股入賬。員工持股計劃由本集團提供資金,並已放棄就為日後獎勵而持有的該等股份收取股息的權利。在員工持股計劃持有的股份無條件歸屬於員工之前,為這些股份支付的金額將顯示為股東權益的減少。員工持股計劃的資產及負債確認為本集團的資產及負債。
外幣折算儲備
外幣換算儲備記錄換算海外業務財務報表所產生之匯兑差額。出售海外業務後,相關累計匯兑差額重新分類至收益表。它包括大約$11 與Rosneft的投資有關的10億美元虧損,目前預計將重新分類至2022年的損益表。見附註37報告期後事項。
現金流對衝
此儲備記錄現金流量對衝中對衝工具之收益或虧損部分,並被確定為有效對衝。它包括$6511000萬美元與收購 18.52013年,俄羅斯石油公司(Rosneft)的%權益,現預計將於2022年重新分類至收益表。見附註37報告期後事項。有關現金流量對衝會計處理的進一步資料,請參閲附註1—衍生金融工具及對衝活動。
套期保值成本
這一準備金記錄了已應用對衝會計成本的金融工具的外幣基礎價差的公允價值變動。累計金額涉及與時間段相關的套期項目,並在套期關係期限內攤銷為損益。有關套期保值成本會計的進一步資料,見附註1--衍生金融工具和套期保值活動。
損益表
這筆準備金的餘額是集團的累計留存利潤。
非控制性權益
非控股權益指並非直接或間接歸屬於英國石油公司股東的附屬公司權益。非控股權益包括由集團附屬公司BP Capital Markets PLC於二零二零年六月十七日以歐元、英鎊及美元發行的永久次級混合債券,等值美元為美元。11.91000億美元。混合債券包括可由本集團酌情於2025年6月至2030年3月(第一個“贖回日期”)、其後指定日期或在個別發行條款所載特定情況下(例如國際財務報告準則或税制的改變)行使的贖回選擇權。優惠券的初始期限為2025年9月至2030年6月,利率為3.25%至4.875%,並在此後的某些日期重置為由每份票據的合同條款確定的費率。混合債券的合約條款允許本集團無限期延遲支付息票及償還本金,但其條款及條件規定,任何延期付款必須在宣佈普通股或平價股權股息分配或某些股份回購或贖回時支付。年內,支付予該等混合債券持有人的款項及歸屬於該等混合債券持有人的利潤合共為$4992000萬美元(2020年)89(百萬美元)和$4972000萬美元(2020年)256分別為2.5億美元)。年末累積的非控股權益為$。12,0812000萬美元(2020年)12,076(億美元)。
非控股權益亦包括一間集團附屬公司於二零二一年發行的永久後償混合證券,金額為美元。950 萬此次發行的收益專門用於為正在建造的浮式、生產、儲存和卸載船(FPSO)的遠期回購和回租提供資金,該船將用於該集團的一個主要項目。該等工具之合約條款允許本集團無限期延遲支付利息及償還本金,惟其條款及條件規定,本集團必須於發生本集團控制範圍內之若干事件時購買該等工具,包括宣佈或支付英國石油保證金。在2026年5月中旬之後發行。於年末之累計非控股權益為美元。9602000萬美元,包括美元10 股東應佔溢利百萬。
由於本集團有權無條件避免轉移與該等混合債券及證券有關的現金或其他金融資產,因此該等債券及證券被分類為權益工具,並於綜合財務報表中於非控股權益內列報。
31. 資本和準備金—續
其他綜合收益各組成部分的税前金額及相關税額如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2021 |
| | 税前 | 税收 | 税金淨額 |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | (885) | | 15 | | (870) | |
| | | | |
現金流量套期保值(包括重新分類) | | (175) | | 41 | | (134) | |
套期保值成本(包括重新分類) | | (84) | | 8 | | (76) | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額 | | 44 | | — | | 44 | |
其他 | | — | | 1 | | 1 | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | 4,416 | | (1,317) | | 3,099 | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
其他綜合收益 | | 3,317 | | (1,252) | | 2,065 | |
| | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2020 |
| | 税前 | 税收 | 税後淨額 |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | (2,196) | | 9 | | (2,187) | |
現金流量套期保值(包括重新分類) | | 41 | | (10) | | 31 | |
套期保值成本(包括重新分類) | | 64 | | (4) | | 60 | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額 | | 312 | | — | | 312 | |
其他 | | — | | 71 | | 71 | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | 170 | | (105) | | 65 | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | 7 | | — | | 7 | |
其他綜合收益 | | (1,602) | | (39) | | (1,641) | |
| | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | | | 2019 |
| | 税前 | 税收 | 税後淨額 |
可隨後重新分類為損益的項目 | | | | |
貨幣換算差異(包括重新分類) | | 2,418 | | (2) | | 2,416 | |
現金流量套期保值(包括重新分類) | | 6 | | (1) | | 5 | |
套期保值成本(包括重新分類) | | 53 | | (3) | | 50 | |
與權益會計實體有關的項目份額,税後淨額 | | 82 | | — | | 82 | |
其他 | | — | | (64) | | (64) | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | |
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產 | | 328 | | (157) | | 171 | |
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝 | | (3) | | — | | (3) | |
其他綜合收益 | | 2,884 | | (227) | | 2,657 | |
32. 或有負債與法律程序
或有負債
於二零二一年十二月三十一日,本集團於日常業務過程中訂立之擔保及彌償,有或然負債。該等或然負債不大可能產生重大虧損。有關財務擔保的進一步資料載於附註28。
在集團的正常業務過程中,BP集團實體受到當前和過去業務產生的法律和監管程序的影響,包括與商業糾紛、產品責任、反壟斷、大宗商品交易、廠房責任索賠、消費者保護、一般健康、安全、氣候變化和環境索賠有關的事項,以及第三方暴露於有毒物質(如油漆、石棉和其他化學品中的鉛顏料)的指控。索賠金額可能很大,可能會對集團的運營結果、財務狀況或流動性產生重大影響。儘管在某些情況下很難預測最終結果,但BP預計,目前的法律和監管程序對該集團的運營業績、流動性或財務狀況的影響不會很大。
該組織在世界各地的許多司法管轄區提交納税申報單。各税務機關目前正在審查這些申報單,其中包含的事項可能會受到適用税收法律法規的不同解釋。通過與相關税務機關談判或通過訴訟解決税務狀況可能需要數年時間才能完成,金額可能很大,總體上可能對集團的運營業績、財務狀況或流動資金產生重大影響。儘管在某些情況下很難預測最終結果,但BP預計不會對集團的運營業績、財務狀況或流動性產生任何實質性影響。
32. 或有負債和法律程序--續
該集團的產品、運營和其他活動受到許多國家和地方的健康、安全和環境法律法規的約束。這些法律和條例可能要求該集團今後採取行動,補救該集團或其他各方事先處置或釋放化學品或石油物質對環境的影響。這種意外情況可能存在於包括煉油廠、化工廠、油田、大宗商品開採地點、加油站、碼頭和廢物處置地點在內的各種地點。此外,該集團可能有與先前的資產出售或關閉的設施有關的義務。補救的最終要求及其費用本身就很難估計。然而,環境債務的估計成本已根據該集團的會計政策在這些賬户中提供。雖然未作撥備的未來可能發生的費用對集團在確認期間的經營結果而言可能是重大而重要的,但無法估計所涉及的金額。BP預計,這些成本不會對集團的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性影響。
如果生產和製造設施和管道被出售給第三方,而隨後的所有者無法履行其退役義務,那麼在某些情況下,英國石油可能會對退役承擔部分或全部責任。專家組估計,就生產設施而言,約130億美元的相關退役債務先前已轉移給第三方。儘管與退役準備金迴歸集團相關的金額可能很大,但英國石油目前並不知道有任何此類重大案例迴歸集團的可能性很小。在目前的一個案例中,設施所有者同意在清算時將其所有資產移交給美國政府,以解決未償債務。據認為,與先前出售的資產有關的部分設施相關的若干退役成本可能在未來恢復到英國石油;然而,由於在結算日不存在現有債務,因此沒有確認任何準備金。倘債務恢復,預期不會對集團的財務狀況造成重大影響。此外,如附註1中的撥備及或然事項所述,由於潛在責任因其結算日期不確定而無法計量,故一般不確認與客户及產品設施相關的停用撥備。
就其性質而言,估計上述突發事件的潛在財務影響或可能的時間是不可行的,因為存在重大不確定性,這些不確定性取決於集團無法控制的各種因素。
與墨西哥灣漏油相關的或有負債
有關深水地平線漏油相關法律程序的信息,請參閲下面的法律程序。預計任何與深水地平線相關的未決索賠都不會對集團的財務業績產生實質性影響。
法律程序
與深水地平線漏油事件有關的訴訟程序
引言
BP勘探與生產公司(BPXP)是墨西哥灣252號區塊密西西比峽谷的租賃運營商,2010年4月20日爆炸和火災以及由此導致的石油泄漏(事件)發生時,半潛式鑽井平臺深水地平線(Deepwater Horizon)部署在那裏。這起事件引發的訴訟和索賠主要是在美國聯邦和州法院提起的。下文討論了該事件引起的其餘訴訟程序。
經濟和財產損害賠償
於二零二一年一月二十二日,美國路易斯安那州東區地區法院發出命令後,根據經濟及財產損害賠償和解方案設立的和解方案,索償管理人已完成關閉後的行政清理活動,行政網站已關閉。
醫療福利集體訴訟和解
2012年,與原告指導委員會簽訂了醫療福利集體訴訟和解協議(醫療和解協議)。它涉及根據某些特定身體條件(SPC)的矩陣向合格班級成員支付費用,以及為合格班級成員提供為期21年的定期醫療諮詢計劃(PMCP)。所有SPC索賠已由醫療索賠管理員確定。總的來説, 27,603權利要求(包括 22,833SPC索賠, 4,770已批准賠償總額約為美元671000萬美元和9,624索賠被駁回。
《醫療和解方案》還包括一項專門的補救條款,涉及集體成員就後來表現出的身體狀況提出基於保險的人身傷害索賠。為了向英國石油公司尋求LMPC的賠償,班級成員必須向醫療索賠管理人提交一份通知, 四年在首次診斷LMPC之後。截至二零二一年十二月三十一日, 199由要求LMPC的階級成員提起的未決訴訟。
其他民事申訴—經濟損失
個人和企業提出的經濟損失和財產損害索賠中,除一項外,所有選擇不參與環保署和解和/或被排除在該和解之外的索賠都已得到解決或駁回。
一原告的上訴仍在第五巡迴法院待決,原告的經濟損失索賠被新奧爾良聯邦地區法院2021年8月的一項命令駁回,該命令批准了英國石油公司的即決判決動議。
其他民事投訴--人身傷害
選擇退出醫療和解和/或被排除在醫療和解之外的個人提出的絕大多數爆炸後清理、醫療監測和人身傷害索賠均已被駁回。
2021年4月初,新奧爾良的聯邦地區法院從合併的多地區訴訟程序中切斷了幾乎所有剩餘的爆炸後清理、醫療監測和人身傷害案件。在那些被切斷的案件中,19在墨西哥灣沿岸各州的其他聯邦法院待決,其餘的777路易斯安那州東區聯邦地區法院的法官已經重新分配了案件。9爆炸後清理、醫療監測和人身傷害案件將保留在合併的多地區訴訟程序中,直到原告遵守法院的預審命令,之後他們將從合併的多地區訴訟程序中分離出來。
32. 或有負債和法律程序--續
非美國政府訴訟
2012年10月18日,一羣墨西哥漁民向位於墨西哥城的墨西哥聯邦地區法院提起集體訴訟,起訴BP America Products Company(BPAPC)和BP的其他子公司,要求就該事件對墨西哥造成的環境和經濟損害進行賠償。2018年6月27日,英國石油公司迴應申訴,以各種理由尋求解僱,包括沒有石油到達墨西哥水域或陸地,墨西哥沒有經濟或環境損害。在這些訴訟程序中沒有隨後的實質性進展。
2015年12月3日和2016年3月29日,Acciones Colectivas de Sinaloa(ACS)代表受事件損害的任何個人或實體向墨西哥聯邦地區法院提起了兩起集體訴訟(此後被合併),其中包括墨西哥沿海幾個州和市政當局對BPXP、BPAPC和其他據稱的BP子公司提起的訴訟。在這些集體訴訟中,原告尋求命令,要求英國石油公司被告修復墨西哥灣的損害,支付罰款,並賠償原告對財產、健康和經濟損失的損害。BPXP和BPAPC反對等級認證,並尋求解僱,主要是因為沒有石油到達墨西哥水域或陸地,而且墨西哥沒有經濟或環境損害。法院於2019年9月25日對該課程進行了認證,英國石油公司對這一決定提出上訴,包括通過憲法挑戰的方式。這一挑戰於2020年10月8日被駁回,2021年1月18日,英國石油公司對該裁決的上訴也被駁回。2019年12月27日,法院發佈了關於班級告知程序的命令。2020年1月2日,ACS請求重新審議關於班級通知程序的命令,但於2021年10月26日被駁回。2021年11月22日,ACS對這一通知裁決提出了憲法挑戰。關於憲法挑戰的決定正在等待中。
這些法律行動仍處於相對早期的階段,雖然無法預測結果,但BP相信自己擁有有效的辯護理由,並打算積極為此類行動辯護。
其他法律程序
FERC和CFTC事務
在美國聯邦能源管理委員會(FERC)和美國商品期貨交易委員會(CFTC)對多家BP實體進行調查後,FERC行政法法官於2015年8月13日裁定,BP操縱市場,於2008年在休斯頓船道出售次日固定價格天然氣,以壓低Gas Daily指數,並有利於其財務狀況。2016年7月11日,FERC發佈了一項命令,確認了最初的決定,並指示BP支付#美元的民事罰款。20.161000萬美元,並交出$207,169不正當的利潤。2016年8月10日,英國石油公司向聯邦能源管理委員會提交了重審請求。於2020年12月17日,聯邦能源監督委員會拒絕了重審請求,維持先前的決定,並下令支付罰款及交出款項。英國石油公司遵守了命令,但強烈不同意聯邦能源管理委員會的決定,並向美國上訴法院提出上訴。第五巡回法庭於2022年初聽取了口頭辯論,預計今年晚些時候將作出決定。
含鉛塗料
自1987年以來,大西洋裏奇菲爾德公司(Atlantic Richfield)«在美國提起的多起訴訟中,英國石油公司(BP)被指定為共同被告,指控油漆中的含鉛顏料對人身和財產造成傷害。大多數針對大西洋裏奇菲爾德的訴訟都被放棄或駁回。大西洋裏奇菲爾德在這些訴訟中被稱為國際冶煉和精煉公司和另一家在1920年至1946年期間生產鉛顏料的公司的繼承人。原告包括個人和政府實體。有幾起訴訟聲稱是集體訴訟。這些訴訟尋求各種補救措施,包括對鉛中毒兒童的賠償、尋找和清除建築物含鉛塗料的費用、醫療監測和篩查計劃、鉛危害的公眾警告和教育、政府醫療費用的報銷和鉛中毒公民的特殊教育以及懲罰性賠償。沒有任何針對大西洋裏奇菲爾德的訴訟得到解決,大西洋裏奇菲爾德也沒有在任何訴訟中受到最終不利判決。索賠額以及如果此類訴訟勝訴,在各種案件中實施所尋求的補救辦法的費用可能很高。雖然無法預測這些法律行動的結果,但大西洋裏奇菲爾德認為,它有有效的抗辯。它打算大力為這些行動辯護,並認為責任的發生是遙遠的。因此,英國石油認為,這些訴訟對集團業績、財務狀況或流動性的影響不會太大。
氣候變化
英國石油公司,BP美國公司BP Products North America Inc.在代表政府和私人當事方向各州和聯邦法院提起的多起訴訟中,他們與其他石油和天然氣公司是共同被告。這些訴訟通常根據各種法律理論提出索賠,尋求讓被告公司對據稱由氣候變化造成和/或與氣候變化有關的影響負責。許多法律理論的基礎是關於欺騙性通信和向公眾提供虛假信息的指控。這些訴訟尋求補救措施,包括支付金錢和其他形式的公平救濟。如果這類訴訟成功,在各種案件中尋求補救的費用可能很高。所有這些訴訟都處於相對早期的階段,雖然無法預測這些法律訴訟的結果,但英國石油公司相信它有有效的抗辯,並打算大力為這些訴訟辯護。
路易斯安那州海岸修復
六沿海教區和路易斯安那州已經提交了40在路易斯安那州的州法院,針對不同的石油和天然氣公司尋求海岸侵蝕損害賠償的訴訟。英國石油公司是被告, 17這些案件。這些訴訟聲稱,被告在路易斯安那州陸上沿海地區的油田的歷史作業未能遵守州許可證和/或在沒有必要的沿海使用許可證的情況下進行。原告尋求未指明的法定處罰和損害賠償,包括恢復據稱受油田作業影響的沿海濕地的費用。
此外,四私人土地所有者分別向路易斯安那州傑斐遜和普萊克明斯教區的州法院提出索賠,要求與據稱與歷史油田運營相關的對他們沼澤地的影響有關的恢復損害賠償。英國石油公司實體是二這些私人地主案件中。
所有這些訴訟都處於相對早期的階段,雖然無法預測這些法律訴訟的結果,但英國石油公司相信它有有效的抗辯,並打算大力為這些訴訟辯護。
33. 高級管理人員及非執行董事的薪酬
董事的酬金
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
所有董事合計 | | | | |
酬金 | | 9 | | 6 | | 9 | |
根據獎勵計劃收到的金額a | | 4 | | 14 | | 20 | |
總計 | | 13 | | 20 | | 29 | |
a不包括與前任董事有關的金額。
酬金
該等金額包括支付予非執行主席及非執行董事的費用,以及就執行董事而言,於有關財政年度賺取的薪金及福利,加上該年度的現金獎金。
進一步信息
個別董事的酬金詳情載於第116頁的董事酬金報告。另請參閲第361頁的關聯方交易。
董事及高級管理人員的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
所有高級管理人員和非執行董事合計 | | | | |
短期僱員福利 | | 30 | | 17 | | 30 | |
退休金和其他退休後福利 | | 1 | | 2 | | 2 | |
基於股份的支付 | | 32 | | 52 | | 32 | |
離職福利 | | – | 8 | | — | |
總計 | | 63 | | 79 | | 64 | |
高級管理層由領導團隊成員組成,更多信息請參見第88-89頁。
短期僱員福利
這些數額包括支付給非執行主席和非執行董事的費用和福利,以及高級管理人員的工資、福利和現金獎金。遞延的年度獎金將以股票形式結算,包括在基於股票的支付中。
退休金和其他退休後福利
該等金額為本集團向高級管理人員提供退休金及其他退休後福利的估計成本,按國際會計準則第19號“僱員福利”計算。
基於股份的支付
這是本集團高級管理層參與股份支付計劃的成本,按授予的期權和股份的公允價值計量,並根據國際財務報告準則2“股份支付”入賬。
離職福利
離職福利包括高級管理人員因失去職位而獲得的補償。
34. 員工成本和數字
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
員工成本 | | 2021 | 2020 | 2019 |
工資和薪金a | | 6,934 | | 7,600 | | 7,497 | |
社會保障費用 | | 733 | | 729 | | 733 | |
基於股份的支付b | | 733 | | 728 | | 694 | |
養卹金和其他退休後福利費用 | | 457 | | 852 | | 948 | |
| | 8,857 | | 9,909 | | 9,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 |
平均僱員人數C d | | 我們 | 非美國 | 總計 | 我們 | 非美國 | 總計 | 我們 | 非美國 | 總計 |
天然氣與低碳能源 | | 400 | | 3,400 | | 3,800 | | | | | | | |
石油生產經營 | | 3,100 | | 6,000 | | 9,100 | | | | | | | |
客户與產品e | | 6,200 | | 35,800 | | 42,000 | | | | | | | |
其他業務和公司f | | 1,400 | | 7,700 | | 9,100 | | | | | | | |
| | 11,100 | | 52,900 | | 64,000 | | 12,400 | | 55,700 | | 68,100 | | 13,600 | | 58,900 | | 72,500 | |
a包括終止費用$74百萬美元(2020年美元)1,237百萬美元和2019年$182百萬)。
b該集團向某些員工提供股份和股票期權,作為其薪酬方案的一部分。這些以股份為基礎的支付安排大多是以股權結算的。
c報告給最近的100人。
d 2021年的信息已列報,以反映可報告部分的變化。欲瞭解更多信息,請參閲附註1重大會計政策、判斷、估計和假設--分部的變化。這些新的可報告細分市場2020年和2019年的比較數據不可用。
e包括21,300 (2020 19,100和2019年18,100)加油站工作人員。
f 包括0 (2020 0和2019年2,500)巴西的農業、業務和季節性工人。
二零二一年的平均僱員人數較二零二零年減少,主要是由於英國石油公司的再造計劃所致。
35. 核數師的報酬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
費用 | | 2021 | 2020 | 2019 |
對公司年度賬目的審計a | | 37 | | 30 | | 32 | |
對公司子公司賬目的審計 | | 15 | | 11 | | 11 | |
總審計 | | 52 | | 41 | | 43 | |
與審計相關的擔保服務b | | 5 | | 11 | | 4 | |
審計和與審計相關的保證服務總額 | | 57 | | 52 | | 47 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
非審計和其他保證服務 | | — | | 1 | | 1 | |
| | | | |
與BP養老金計劃相關的服務 | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | 58 | | 54 | | 49 | |
a與英國石油公司賬目審計有關的費用包括集團的綜合財務報表。
b包括對財務報告和非法定審計服務的內部控制的中期審查和審計。二零二零年費用包括與石化產品出售有關的審計費用。
自二零一八年起,經競爭性投標程序,德勤(德勤)獲委任為本公司核數師,取代安永(安永)有限責任合夥(安永)。
2021年包括$1.0 2020年的額外費用。2020年包括$0.52019年的額外費用。2019年包括$3.62018年的額外費用。核數師的薪酬計入損益表中的分配和行政費用。
税務服務(與所得税、間接税合規、僱員税務服務和税務諮詢服務有關)在所有列報期間為零美元。
審核委員會已就委聘德勤提供審核及若干鑑證及其他服務訂立批核前政策及程序。應付德勤的審計費用被視為2016年審計投標過程的一部分,審計委員會通過與其他投標公司的審計定價建議進行比較而質疑。審核委員會已審閲及質疑審核投標後之審核費用變動,包括與二零二一年審核有關之事宜, 在被批准之前。德勤提供了不受監管或其他專業要求禁止並經委員會事先批准的進一步保證服務。德勤在英國石油公司的專業知識和經驗非常重要時,會聘用德勤提供這些服務。這些工作大多是與保險有關或保證性質的。
根據美國證券交易委員會的規定,審計師的薪酬為#美元。58百萬美元(2020年美元)54百萬美元和2019年$49百萬美元)需要列報如下:審計$52百萬美元(2020年美元)41百萬美元和2019年$43百萬美元);其他與審計有關的美元5百萬美元(2020年美元)11百萬美元和2019年$4百萬美元);税金$零 (2020 $零2019年$零);及所有其他費用$1百萬美元(2020年美元)2百萬美元和2019年$2百萬)。
36. 附屬公司、聯合安排及聯營公司
於二零二一年十二月三十一日,本集團較重要的附屬公司、合營安排及聯營公司以及本集團普通股股本的百分比(以最接近的整數為準)載列如下。本集團應佔較重要的非法團合營安排的資產及負債由下表所列附屬公司持有。該等由母公司直接持有的附屬公司以星號(*)標示,除非另有指明,否則其擁有的百分比為本集團擁有的百分比。本集團業務的完整清單載於BP p.l.c.母公司財務報表附註14。該等資料連同集團的年度報告一併提交給英國公司註冊處。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附屬公司 | | % | 國家/地區 成立為法團 | | 主要活動 |
國際 | | | | | |
*BP企業控股有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 投資控股 |
*BP勘探運營有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
*BP Global Investments Limited | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 投資控股 |
*BP國際有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 綜合石油業務 |
*BP石油國際有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 綜合石油業務 |
*Burmah Cstrol PLC | | 100 | | 蘇格蘭人 | | 潤滑劑 |
安哥拉 | | | | | |
*BP勘探(安哥拉)有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
阿塞拜疆 | | | | | |
*BP勘探(裏海)有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
*BP勘探(阿塞拜疆)有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
加拿大 | | | | | |
* BP Holdings Canada Limited | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 投資控股 |
埃及 | | | | | |
*BP勘探(三角洲)有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
德國 | | | | | |
*BP Europa SE | | 100 | | 德國 | | 煉油和營銷 |
印度 | | | | | |
BP Exploration(Alpha)Limited | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 勘探和生產 |
特立尼達&多巴哥 | | | | | |
*BP特立尼達和多巴哥有限責任公司 | | 70 | | 我們 | | 勘探和生產 |
英國 | | | | | |
*BP Capital Markets P.L.C. | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 金融 |
我們 | | | | | |
*BP控股北美有限公司 | | 100 | | 英格蘭和威爾士 | | 投資控股 |
大西洋裏奇菲爾德公司 | | 100 | | 我們 | | 勘探與生產、提煉與銷售 |
*BP America Inc. | | 100 | | 我們 | |
英國石油公司美國製作公司 | | 100 | | 我們 | |
*BP公司北美公司。 | | 100 | | 我們 | |
*BP Corporation North America Inc. | | 100 | | 我們 | |
| | | | |
BP Products North America Inc. | | 100 | | 我們 | |
*標準石油公司 | | 100 | | 我們 | |
*BP Capital Markets America Inc. | | 100 | | 我們 | | 金融 |
| | | | | |
聯合安排 | | % | 國家/地區 成立為法團 | | 主要活動 |
阿根廷 | | | | | |
泛美能源集團有限公司 | | 50 | | 西班牙 | | 綜合石油業務 |
| | | | | |
聯屬 | | % | 國家/地區 成立為法團 | | 主要活動 |
俄羅斯 | | | | | |
俄羅斯石油公司a | | 19.75 | | 俄羅斯 | | 綜合石油業務 |
a見附註37報告期後事項。
37. 報告所述期間之後發生的事件
2022年2月27日,在烏克蘭採取軍事行動後,英國石油宣佈將退出其 19.75俄羅斯石油公司(Rosneft)的%股權,俄羅斯石油和天然氣公司。截至2022年2月27日,英國石油首席執行官伯納德·魯尼(Bernard Looney)也從俄羅斯石油公司董事會辭職,立即生效,並與英國石油公司提名的另一名俄羅斯石油公司董事、前英國石油集團首席執行官鮑勃·達德利(Bob Dudley)一樣提交了辭職信。
由於英國石油公司的提名董事從俄羅斯石油公司董事會辭職,英國石油公司已確定,截至2022年2月27日,考慮到國際會計準則第28號《聯營公司和合營企業投資》中規定的標準,該集團不再對俄羅斯石油公司擁有重大影響力,因此,英國石油公司將不再將其在俄羅斯石油公司的權益進行股權核算。在“其他投資”中,將投資視為按公平值計量的金融資產,直至股權終止確認為止。
此外,為應對多個國家對俄羅斯實施的制裁,俄羅斯實施了新的反制裁措施,包括限制外國投資者從俄羅斯資產撤資,以及據報暫時禁止註冊商和存管機構向外國投資者支付俄羅斯證券。目前尚不清楚進一步的細節,包括確認這些反制裁的確切條款或實施情況。
停止股權會計,加上烏克蘭軍事行動後對俄羅斯資產產生的市場影響,將對集團2022年第一季度中期財務報表產生重大影響,包括英國石油公司在俄羅斯石油公司的投資賬面值(截至2021年12月31日約為美元)。14 億此外,外匯虧損及其他累計計入其他全面收益的支出將計入收益表。於二零二一年十二月三十一日,該等金額約為美元。11 億會計處理方式的變化也意味着,自2022年2月27日起,英國石油將不再確認俄羅斯石油公司淨收入、產量和儲量的份額。該集團將停止將Rosneft作為集團2022年財務報告中的一個單獨部門報告。
此外,截至2022年2月27日,英國石油公司決定退出與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務,其賬面價值為美元,1.4 於二零二一年十二月三十一日。相關影響也將反映在集團2022年第一季度中期財務報表中。
關於石油和天然氣的補充資料(未經審計)
下文提供的區域分析是以大陸為基礎的,對已探明儲量佔總儲量15%或更多的國家(子公司和股權核算實體)進行單獨披露a),按照美國證券交易委員會和財務會計準則委員會的要求。
石油和天然氣儲量.某些定義
除非上下文另有説明,以下術語的含義如下:
探明油氣儲量
已探明石油和天然氣儲量是指在提供經營權的合同到期之前,通過對地球科學和工程數據的分析,可以合理確定地估計為經濟上可生產的石油和天然氣儲量--從給定日期起,從已知的儲藏層,以及在現有的經濟條件、運營方法和政府法規下--除非有證據表明,無論是使用確定性方法還是概率方法進行估計,續簽都是合理確定的。開採碳氫化合物的項目必須已經開始,或者操作員必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。
(i)被認為已探明的儲層面積包括:
(A)以鑽探方式識別並以流體接觸(如有的話)為界限的區域;及
(B)根據現有的地球科學和工程數據,可以合理確定地判斷為與儲層連續並含有可經濟開採的石油或天然氣的儲層的鄰近未鑽探部分。
(Ii)在沒有關於流體接觸的數據的情況下,油藏中已探明的數量受到油井滲透率中已知的最低碳氫化合物的限制,除非地球科學、工程或性能數據和可靠的技術以合理的確定性建立了較低的接觸。
(Iii)如果鑽井的直接觀察已經確定了已知的最高石油海拔,並且存在伴生天然氣蓋層的潛力,只有當地球科學、工程或性能數據和可靠的技術合理確定地建立起較高的聯繫時,才可能在儲層結構較高的部分分配已探明的石油儲量。
(Iv)在下列情況下,可通過應用改進的採油技術(包括但不限於注液)經濟地生產的儲量包括在已證實的分類中:
(A)試驗項目在水庫的某一地區進行的成功測試,而該地區的特性並不比整個水庫有利,則該水庫或類似水庫內已安裝的程序的運作,或使用可靠技術的其他證據,證明該工程計劃或計劃所依據的工程分析具有合理的確定性;及
(B)該項目已得到所有必要的各方和實體,包括政府實體的批准。
(v)現有經濟條件包括確定油藏經濟產量的價格和成本。價格應為報告所涉期間終了之日前12個月期間的平均價格,按該期間內每個月每月第一天價格的未加權算術平均數確定,除非合同安排規定了價格,但不包括根據未來情況而上漲的價格。
未開發油氣儲量
未開發的石油和天然氣儲量是指任何類型的儲量,這些儲量預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出才能重新完井的現有油井中回收。
(i)未鑽探面積的儲量應限於直接抵消在鑽探時合理確定產量的開發間隔區,除非存在使用可靠技術的證據,證明在更遠的距離上經濟生產是合理的。
(Ii)只有在通過了一項開發計劃,表明計劃在五年內進行鑽探的情況下,才能將未鑽探的地點歸類為具有未開發儲量的地點,除非具體情況證明有理由延長時間。
(Iii)在任何情況下,未開發儲量的估計都不能歸因於考慮應用注液或其他改進的開採技術的任何面積,除非該等技術已被同一油藏或類似油藏的實際項目證明有效,或通過使用可靠技術的其他證據證明是合理的確定性。
已開發油氣儲量
已開發的石油和天然氣儲量是指可預期開採的任何類型的儲量:
(i)通過現有設備和作業方法的現有油井,或所需設備的成本與新油井的成本相比相對較小的油井;以及
(Ii)通過已安裝的開採設備和基礎設施在儲量估計時的運作,如果開採是通過不涉及井的方式。
有關BP已探明儲量以及生產合規和治理流程的詳細信息,請參見第348-353頁。
a 見附註37報告期後事項。
石油和天然氣勘探與生產活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本a.b | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | 30,285 | | — | | 62,157 | | 3,385 | | 16,351 | | 51,157 | | | 45,767 | | 6,641 | | 215,743 | |
未證明的性質 | | 363 | | — | | 2,888 | | 2,650 | | 2,517 | | 3,553 | | | 1,690 | | 650 | | 14,311 | |
| | 30,648 | | — | | 65,045 | | 6,035 | | 18,868 | | 54,710 | | — | | 47,457 | | 7,291 | | 230,054 | |
累計折舊 | | 21,293 | | — | | 34,151 | | 5,008 | | 14,393 | | 46,187 | | | 26,607 | | 4,617 | | 152,256 | |
淨資本化成本 | | 9,355 | | — | | 30,894 | | 1,027 | | 4,475 | | 8,523 | | — | | 20,850 | | 2,674 | | 77,798 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用a.b | | | | | | | | |
收購物業 | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | — | | — | | 81 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 81 | |
未經證實 | | — | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | |
| | — | | — | | 99 | | — | | — | | — | | | — | | — | | 99 | |
勘探和評估費用c | | 28 | | — | | 138 | | 88 | | 90 | | 85 | | — | | 159 | | 18 | | 606 | |
發展d | | 262 | | — | | 2,541 | | (50) | | 586 | | 1,246 | | — | | 1,849 | | 162 | | 6,596 | |
總成本 | | 290 | | — | | 2,778 | | 38 | | 676 | | 1,331 | | — | | 2,008 | | 180 | | 7,301 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績a | | | | | | | | |
銷售和其他營業收入e | | | | | | | | | | | |
第三方 | | 182 | | — | | 1,700 | | 384 | | 1,330 | | 2,934 | | 2 | | 2,469 | | 994 | | 9,995 | |
企業之間的銷售 | | 3,204 | | — | | 9,034 | | 1 | | 321 | | 2,172 | | — | | 7,064 | | 743 | | 22,539 | |
| | 3,386 | | — | | 10,734 | | 385 | | 1,651 | | 5,106 | | 2 | | 9,533 | | 1,737 | | 32,534 | |
勘探支出 | | 76 | | — | | 78 | | 90 | | 29 | | 84 | | — | | 52 | | 15 | | 424 | |
生產成本 | | 653 | | — | | 1,953 | | 121 | | 371 | | 781 | | — | | 967 | | 121 | | 4,967 | |
生產税 | | (35) | | — | | 108 | | — | | 266 | | — | | — | | 918 | | 51 | | 1,308 | |
其他成本(收入)f | | 170 | | (2) | | 2,506 | | 35 | | 50 | | 121 | | 37 | | (12) | | 139 | | 3,044 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 1,260 | | — | | 3,153 | | 83 | | 524 | | 2,897 | | 2 | | 2,190 | | 332 | | 10,441 | |
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失 | | (755) | | (124) | | (1,599) | | 1,075 | | (693) | | 750 | | — | | (2,762) | | (1) | | (4,109) | |
| | 1,369 | | (126) | | 6,199 | | 1,404 | | 547 | | 4,633 | | 39 | | 1,353 | | 657 | | 16,075 | |
税前利潤(虧損)g | | 2,017 | | 126 | | 4,535 | | (1,019) | | 1,104 | | 473 | | (37) | | 8,180 | | 1,080 | | 16,459 | |
可分配税 | | 302 | | 1 | | 1,127 | | 171 | | 696 | | 363 | | — | | 3,055 | | 404 | | 6,119 | |
行動的結果 | | 1,715 | | 125 | | 3,408 | | (1,190) | | 408 | | 110 | | (37) | | 5,125 | | 676 | | 10,340 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
a這些表格包含與子公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息,其中包括BP在聯合業務的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔的份額。這還不包括與墨西哥灣漏油事件相關的任何費用。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化和運輸業務的管理和所有權有關的金額不包括在內。此外,BP在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣液化天然氣的中游營銷和交易活動也被排除在外。最重要的中游管道權益包括南高加索管道、巴庫-第比利斯-傑伊漢管道、跨亞得裏亞海管道和跨安納託利亞管道。液化天然氣的主要活動位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。
b退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
d 由於前期支出的真實情況,北美其他地區的開發成本為負值。
e列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。
f包括財產税和其他政府收入。英國地區包括2.13億美元的收益,這一收益被主要在美國地區與集團自我保險計劃相關的相應費用所抵消。
g不包括解除撥備及應付款項的折讓325百萬元,該折讓計入集團收益表的融資成本。
石油和天然氣勘探和生產活動--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯a | 其餘部分 亞洲 | | |
股權會計實體(BP佔股份) | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本B c | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | — | | 2,507 | | — | | — | | 11,287 | | — | | 24,172 | | — | | — | | 37,966 | |
未證明的性質 | | — | | 383 | | — | | — | | 98 | | — | | 4,362 | | — | | — | | 4,843 | |
| | — | | 2,890 | | — | | — | | 11,385 | | — | | 28,534 | | — | | — | | 42,809 | |
累計折舊 | | — | | 1,267 | | — | | — | | 5,894 | | — | | 7,389 | | — | | — | | 14,550 | |
淨資本化成本 | | — | | 1,623 | | — | | — | | 5,491 | | — | | 21,145 | | — | | — | | 28,259 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用B d e | | | | | | | |
收購物業c | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
未經證實 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 75 | | — | | — | | 75 | |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 75 | | — | | — | | 75 | |
勘探和評估費用d | | — | | 60 | | — | | — | | 8 | | — | | 196 | | — | | — | | 264 | |
發展 | | — | | 430 | | — | | — | | 539 | | — | | 2,677 | | — | | — | | 3,646 | |
總成本 | | — | | 490 | | — | | — | | 547 | | — | | 2,948 | | — | | — | | 3,985 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績b | | | | | | | |
銷售和其他營業收入f | | | | | | | | | | | |
第三方 | | — | | 1,677 | | — | | — | | 1,637 | | — | | — | | — | | — | | 3,314 | |
企業之間的銷售 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 17,120 | | — | | — | | 17,120 | |
| | — | | 1,677 | | — | | — | | 1,637 | | — | | 17,120 | | — | | — | | 20,434 | |
勘探支出 | | — | | 105 | | — | | — | | 3 | | — | | 50 | | — | | — | | 158 | |
生產成本 | | — | | 222 | | — | | — | | 487 | | — | | 1,335 | | — | | — | | 2,044 | |
生產税 | | — | | — | | — | | — | | 308 | | — | | 9,291 | | — | | — | | 9,599 | |
其他成本(收入) | | — | | 26 | | — | | — | | 34 | | — | | 293 | | — | | — | | 353 | |
折舊、損耗和攤銷 | | — | | 347 | | — | | — | | 404 | | — | | 1,633 | | — | | — | | 2,384 | |
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額 | | — | | 108 | | — | | — | | (32) | | — | | 191 | | — | | — | | 267 | |
| | — | | 808 | | — | | — | | 1,204 | | — | | 12,793 | | — | | — | | 14,805 | |
税前利潤(虧損) | | — | | 869 | | — | | — | | 433 | | — | | 4,327 | | — | | — | | 5,629 | |
可分配税 | | — | | 599 | | — | | — | | 684 | | — | | 852 | | — | | — | | 2,135 | |
行動的結果 | | — | | 270 | | — | | — | | (251) | | — | | 3,475 | | — | | — | | 3,494 | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
a本表中報告的俄羅斯金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球業務中的份額,包括俄羅斯以外的微不足道的金額。見附註37報告期後事項。
b這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。
c退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
d包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
e所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額,而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。
f已列報增值税淨額。
石油和天然氣勘探和生產活動--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本a.b | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | 31,729 | | — | | 63,803 | | 3,431 | | 15,526 | | 49,736 | | — | | 44,031 | | 6,409 | | 214,665 | |
未證明的性質 | | 410 | | — | | 3,102 | | 2,644 | | 2,477 | | 3,560 | | — | | 1,584 | | 640 | | 14,417 | |
| | 32,139 | | — | | 66,905 | | 6,075 | | 18,003 | | 53,296 | | — | | 45,615 | | 7,049 | | 229,082 | |
累計折舊 | | 22,501 | | — | | 37,176 | | 3,852 | | 14,488 | | 42,575 | | — | | 26,246 | | 4,282 | | 151,120 | |
淨資本化成本 | | 9,638 | | — | | 29,729 | | 2,223 | | 3,515 | | 10,721 | | — | | 19,369 | | 2,767 | | 77,962 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用a.b | | | | | | |
收購物業 | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
未經證實 | | — | | — | | 25 | | 2 | | (1) | | — | | — | | 16 | | — | | 42 | |
| | — | | — | | 26 | | 2 | | (1) | | — | | — | | 16 | | — | | 43 | |
勘探和評估費用c | | 86 | | — | | 233 | | 127 | | 69 | | 168 | | 1 | | 265 | | 43 | | 992 | |
發展 | | 365 | | — | | 2,966 | | 9 | | 451 | | 1,507 | | — | | 2,222 | | 130 | | 7,650 | |
總成本 | | 451 | | — | | 3,225 | | 138 | | 519 | | 1,675 | | 1 | | 2,503 | | 173 | | 8,685 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績a | | | | | | |
銷售和其他營業收入d | | | | | | | | | | | |
第三方 | | 36 | | — | | 687 | | 113 | | 813 | | 1,553 | | 2 | | 1,378 | | 610 | | 5,192 | |
企業之間的銷售 | | 1,759 | | — | | 6,274 | | — | | 53 | | 1,641 | | — | | 4,805 | | 277 | | 14,809 | |
| | 1,795 | | — | | 6,961 | | 113 | | 866 | | 3,194 | | 2 | | 6,183 | | 887 | | 20,001 | |
勘探支出 | | 93 | | — | | 2,724 | | 2,579 | | 2,185 | | 2,289 | | 1 | | 367 | | 42 | | 10,280 | |
生產成本 | | 636 | | — | | 2,058 | | 102 | | 421 | | 817 | | — | | 875 | | 114 | | 5,023 | |
生產税 | | (22) | | — | | 57 | | — | | 140 | | — | | — | | 508 | | 12 | | 695 | |
其他成本(收入)e | | (130) | | 1 | | 1,633 | | 301 | | 117 | | 157 | | 44 | | 97 | | 113 | | 2,333 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 1,370 | | — | | 3,655 | | 93 | | 678 | | 2,459 | | 2 | | 1,994 | | 335 | | 10,586 | |
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失 | | 2,712 | | 5 | | 1,716 | | 866 | | 2,693 | | 2,042 | | — | | 1,839 | | — | | 11,873 | |
| | 4,659 | | 6 | | 11,843 | | 3,941 | | 6,234 | | 7,764 | | 47 | | 5,680 | | 616 | | 40,790 | |
税前利潤(虧損)f | | (2,864) | | (6) | | (4,882) | | (3,828) | | (5,368) | | (4,570) | | (45) | | 503 | | 271 | | (20,789) | |
可分配税 | | (1,344) | | — | | (1,125) | | (682) | | (1,802) | | (308) | | 1 | | 1,923 | | 91 | | (3,246) | |
行動的結果 | | (1,520) | | (6) | | (3,757) | | (3,146) | | (3,566) | | (4,262) | | (46) | | (1,420) | | 180 | | (17,543) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
a這些表格包含與子公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息,其中包括BP在聯合業務的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔的份額。這還不包括與墨西哥灣漏油事件相關的任何費用。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化和運輸業務的管理和所有權有關的金額不包括在內。此外,BP在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣液化天然氣的中游營銷和交易活動也被排除在外。最重要的中游管道利益包括南高加索管道和巴庫-第比利斯-傑伊漢管道,跨亞得裏亞海管道和跨安納託利亞管道。液化天然氣的主要活動位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。
b退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
d列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。
e包括財產税和其他政府收入。英國地區包括3.3億美元的收益,由主要在美國地區的與團體自保計劃有關的相應費用所抵消。
f不包括解除撥備及應付款項的折讓369,000,000元,該折讓計入集團收益表的融資成本。
石油和天然氣勘探和生產活動--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯a | 其餘部分 亞洲 | | |
股權會計實體(BP股份) | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本B c | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | — | | 4,457 | | — | | — | | 10,690 | | — | | 24,963 | | — | | — | | 40,110 | |
未證明的性質 | | — | | 806 | | — | | — | | 108 | | — | | 4,627 | | — | | — | | 5,541 | |
| | — | | 5,263 | | — | | — | | 10,798 | | — | | 29,590 | | — | | — | | 45,651 | |
累計折舊 | | — | | 1,592 | | — | | — | | 5,490 | | — | | 7,693 | | — | | — | | 14,775 | |
淨資本化成本 | | — | | 3,671 | | — | | — | | 5,308 | | — | | 21,897 | | — | | — | | 30,876 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用B d e | | | | | |
收購物業c | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 82 | | — | | — | | 82 | |
未經證實 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,714 | | — | | — | | 3,714 | |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,796 | | — | | — | | 3,796 | |
勘探和評估費用d | | — | | 46 | | — | | — | | 15 | | — | | 315 | | — | | — | | 376 | |
發展 | | — | | 404 | | — | | — | | 393 | | — | | 2,594 | | — | | — | | 3,391 | |
總成本 | | — | | 450 | | — | | — | | 408 | | — | | 6,705 | | — | | — | | 7,563 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績b | | | | | |
銷售和其他營業收入f | | | | | | | | | | | |
第三方 | | — | | 860 | | — | | — | | 1,110 | | — | | — | | — | | — | | 1,970 | |
企業之間的銷售 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 9,344 | | — | | — | | 9,344 | |
| | — | | 860 | | — | | — | | 1,110 | | — | | 9,344 | | — | | — | | 11,314 | |
勘探支出 | | — | | 50 | | — | | — | | — | | — | | 109 | | — | | — | | 159 | |
生產成本 | | — | | 188 | | — | | — | | 486 | | — | | 1,387 | | — | | — | | 2,061 | |
生產税 | | — | | — | | — | | — | | 216 | | — | | 4,418 | | — | | — | | 4,634 | |
其他成本(收入) | | — | | 3 | | — | | — | | 5 | | — | | 236 | | — | | — | | 244 | |
折舊、損耗和攤銷 | | — | | 412 | | — | | — | | 411 | | — | | 1,532 | | — | | — | | 2,355 | |
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額 | | — | | 119 | | — | | — | | 108 | | — | | 294 | | — | | — | | 521 | |
| | — | | 772 | | — | | — | | 1,226 | | — | | 7,976 | | — | | — | | 9,974 | |
税前利潤(虧損) | | — | | 88 | | — | | — | | (116) | | — | | 1,368 | | — | | — | | 1,340 | |
可分配税 | | — | | 15 | | — | | — | | (41) | | — | | 226 | | — | | — | | 200 | |
行動的結果 | | — | | 73 | | — | | — | | (75) | | — | | 1,142 | | — | | — | | 1,140 | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
a此表中報告的俄羅斯金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球業務中的份額,包括俄羅斯以外的微不足道的金額。
b這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。
c退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
d包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
e所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額,而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。
f已列報增值税淨額。
石油和天然氣勘探和生產活動--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本a.b | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | 31,655 | | — | | 67,319 | | 3,421 | | 15,194 | | 48,150 | | — | | 42,629 | | 6,300 | | 214,668 | |
未證明的性質 | | 425 | | — | | 3,106 | | 2,547 | | 3,262 | | 3,495 | | — | | 1,865 | | 606 | | 15,306 | |
| | 32,080 | | — | | 70,425 | | 5,968 | | 18,456 | | 51,645 | | — | | 44,494 | | 6,906 | | 229,974 | |
累計折舊 | | 18,481 | | — | | 35,379 | | 409 | | 9,922 | | 35,572 | | — | | 22,481 | | 3,924 | | 126,168 | |
淨資本化成本 | | 13,599 | | — | | 35,046 | | 5,559 | | 8,534 | | 16,073 | | — | | 22,013 | | 2,982 | | 103,806 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用a.b | | | | | | | |
收購物業 | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | 2 | | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | 188 | | — | | 195 | |
未經證實 | | 13 | | — | | 50 | | 1 | | 220 | | 18 | | — | | — | | — | | 302 | |
| | 15 | | — | | 55 | | 1 | | 220 | | 18 | | — | | 188 | | — | | 497 | |
勘探和評估費用c | | 128 | | — | | 271 | | 15 | | 220 | | 417 | | 2 | | 171 | | 61 | | 1,285 | |
發展 | | 717 | | — | | 4,047 | | 33 | | 737 | | 2,530 | | — | | 2,614 | | 137 | | 10,815 | |
總成本 | | 860 | | — | | 4,373 | | 49 | | 1,177 | | 2,965 | | 2 | | 2,973 | | 198 | | 12,597 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績a | | | | | |
銷售和其他營業收入d | | | | | | | | | | | |
第三方 | | 229 | | — | | 1,780 | | 274 | | 1,620 | | 2,736 | | 2 | | 1,588 | | 1,142 | | 9,371 | |
企業之間的銷售 | | 2,345 | | — | | 10,785 | | 1 | | 142 | | 2,815 | | — | | 7,596 | | 554 | | 24,238 | |
| | 2,574 | | — | | 12,565 | | 275 | | 1,762 | | 5,551 | | 2 | | 9,184 | | 1,696 | | 33,609 | |
勘探支出 | | 157 | | — | | 233 | | 13 | | 124 | | 222 | | 2 | | 187 | | 26 | | 964 | |
生產成本 | | 607 | | — | | 2,742 | | 118 | | 437 | | 1,045 | | — | | 961 | | 131 | | 6,041 | |
生產税 | | (75) | | — | | 315 | | — | | 293 | | — | | — | | 951 | | 63 | | 1,547 | |
其他成本(收入)e | | (308) | | — | | 2,527 | | 67 | | 92 | | 33 | | 42 | | (124) | | 153 | | 2,482 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 1,383 | | — | | 4,456 | | 118 | | 1,056 | | 3,806 | | 2 | | 2,384 | | 297 | | 13,502 | |
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失 | | 483 | | (10) | | 5,726 | | (1) | | 160 | | 151 | | — | | 1 | | — | | 6,510 | |
| | 2,247 | | (10) | | 15,999 | | 315 | | 2,162 | | 5,257 | | 46 | | 4,360 | | 670 | | 31,046 | |
税前利潤(虧損)f | | 327 | | 10 | | (3,434) | | (40) | | (400) | | 294 | | (44) | | 4,824 | | 1,026 | | 2,563 | |
可分配税 | | (141) | | — | | (776) | | (76) | | (234) | | 593 | | (8) | | 3,078 | | 392 | | 2,828 | |
行動的結果 | | 468 | | 10 | | (2,658) | | 36 | | (166) | | (299) | | (36) | | 1,746 | | 634 | | (265) | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
a這些表格包含與子公司石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息,其中包括英國石油公司在聯合經營的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔份額。它們不包括與墨西哥灣漏油有關的任何費用。不包括與原油及天然氣管道、液化天然氣液化及運輸業務的管理及擁有權有關的金額。此外,英國石油公司在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣等中游業務的營銷和貿易也不包括在內。最重要的中游管道利益包括跨阿拉斯加管道系統、南高加索管道和巴庫—第比利斯—傑伊漢管道。主要的液化天然氣業務位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。
b退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
d列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。
e包括財產税和其他政府收入。英國地區包括3.61億美元的收益,由主要在美國地區的與團體自保計劃有關的相應費用所抵消。
f不包括解除撥備及應付款項之折讓439,000,000元,其計入集團收益表之融資成本。
石油和天然氣勘探和生產活動--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯a | 其餘部分 亞洲 | | |
股權會計實體(BP股份) | | | | | | | | | |
12月31日的資本化成本B c | | | | | | | | | |
總資本化成本 | | | | | | | | | | | |
已證明的性質 | | — | | 4,078 | | — | | — | | 10,376 | | — | | 28,179 | | — | | — | | 42,633 | |
未證明的性質 | | — | | 768 | | — | | — | | 93 | | — | | 1,097 | | — | | — | | 1,958 | |
| | — | | 4,846 | | — | | — | | 10,469 | | — | | 29,276 | | — | | — | | 44,591 | |
累計折舊 | | — | | 1,046 | | — | | — | | 5,078 | | — | | 8,477 | | — | | — | | 14,601 | |
淨資本化成本 | | — | | 3,800 | | — | | — | | 5,391 | | — | | 20,799 | | — | | — | | 29,990 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度所招致的費用B d e | | | | | | |
收購物業c | | | | | | | | | | | |
證明瞭 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
未經證實 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 58 | | — | | — | | 58 | |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 58 | | — | | — | | 58 | |
勘探和評估費用d | | — | | 120 | | — | | — | | 19 | | — | | 177 | | — | | — | | 316 | |
發展 | | — | | 640 | | — | | — | | 675 | | — | | 2,908 | | — | | — | | 4,223 | |
總成本 | | — | | 760 | | — | | — | | 694 | | — | | 3,143 | | — | | — | | 4,597 | |
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度的經營業績b | | | | | | |
銷售和其他營業收入f | | | | | | | | | | | |
第三方 | | — | | 1,002 | | — | | — | | 1,621 | | — | | — | | — | | — | | 2,623 | |
企業之間的銷售 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15,012 | | — | | — | | 15,012 | |
| | — | | 1,002 | | — | | — | | 1,621 | | — | | 15,012 | | — | | — | | 17,635 | |
勘探支出 | | — | | 92 | | — | | — | | 43 | | — | | 73 | | — | | — | | 208 | |
生產成本 | | — | | 216 | | — | | — | | 465 | | — | | 1,386 | | — | | — | | 2,067 | |
生產税 | | — | | — | | — | | — | | 343 | | — | | 7,413 | | — | | — | | 7,756 | |
其他成本(收入) | | — | | 59 | | — | | — | | 16 | | — | | 346 | | — | | — | | 421 | |
折舊、損耗和攤銷 | | — | | 323 | | — | | — | | 414 | | — | | 1,657 | | — | | — | | 2,394 | |
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額 | | — | | — | | — | | — | | (42) | | — | | 46 | | — | | — | | 4 | |
| | — | | 690 | | — | | — | | 1,239 | | — | | 10,921 | | — | | — | | 12,850 | |
税前利潤(虧損) | | — | | 312 | | — | | — | | 382 | | — | | 4,091 | | — | | — | | 4,785 | |
可分配税 | | — | | 229 | | — | | — | | 245 | | — | | 811 | | — | | — | | 1,285 | |
行動的結果 | | — | | 83 | | — | | — | | 137 | | — | | 3,280 | | — | | — | | 3,500 | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
a本表中報告的俄羅斯金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球業務中的份額,包括俄羅斯以外的微不足道的金額。所呈報金額已予修訂,以剔除其權益會計實體的相應金額。
b這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。
c退役費用包括在12月31日的資本化成本中,但不包括在當年發生的費用中。
d包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出,以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。
e所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額,而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。
f已扣除銷售税。
估計淨探明儲量變動情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
原油a.b | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們c | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 162 | | — | | 697 | | 37 | | 8 | | 116 | | — | | 1,100 | | 34 | | 2,154 | |
未開發 | | 148 | | — | | 742 | | 195 | | 9 | | 21 | | — | | 547 | | 5 | | 1,666 | |
| | 309 | | — | | 1,438 | | 232 | | 16 | | 137 | | — | | 1,647 | | 38 | | 3,819 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | — | | (46) | | (32) | | (3) | | 32 | | — | | (121) | | (1) | | (171) | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 29 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 32 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 7 | |
生產 | | (30) | | — | | (113) | | (9) | | (2) | | (41) | | — | | (116) | | (5) | | (315) | |
出售就地儲備 | | (1) | | — | | (5) | | | | | — | | (36) | | — | | (41) | |
| | (30) | | — | | (132) | | (41) | | (5) | | (7) | | — | | (268) | | (6) | | (489) | |
12月31日c | | | | | | | | | | | |
開發 | | 178 | | — | | 705 | | 24 | | 5 | | 117 | | — | | 930 | | 28 | | 1,987 | |
未開發 | | 101 | | — | | 601 | | 167 | | 7 | | 14 | | — | | 449 | | 4 | | 1,343 | |
| | 279 | | — | | 1,306 | | 191 | | 12 | | 131 | | — | | 1,379 | | 33 | | 3,330 | |
股權會計實體(BP股份)d | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 112 | | — | | 5 | | 275 | | 2 | | 3,123 | | — | | — | | 3,517 | |
未開發 | | — | | 24 | | — | | 21 | | 237 | | — | | 2,493 | | — | | — | | 2,776 | |
| | — | | 136 | | — | | 26 | | 512 | | 3 | | 5,615 | | 1 | | — | | 6,293 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 9 | | — | | (5) | | (4) | | 1 | | 166 | | 1 | | — | | 168 | |
提高了恢復能力 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | — | | — | | — | | 13 | |
發現和擴展 | | — | | 1 | | — | | 2 | | 25 | | — | | 238 | | — | | — | | 266 | |
生產 | | — | | (18) | | — | | (1) | | (19) | | — | | (323) | | — | | — | | (361) | |
出售就地儲備 | | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (111) | | — | | — | | (119) | |
| | — | | (15) | | — | | (4) | | 15 | | — | | (30) | | 1 | | — | | (33) | |
12月31日e f | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 100 | | — | | 10 | | 275 | | 3 | | 3,045 | | 1 | | — | | 3,434 | |
未開發 | | — | | 21 | | — | | 12 | | 253 | | — | | 2,540 | | 1 | | — | | 2,826 | |
| | — | | 121 | | — | | 22 | | 527 | | 3 | | 5,585 | | 1 | | — | | 6,260 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 162 | | 112 | | 697 | | 42 | | 283 | | 119 | | 3,123 | | 1,100 | | 34 | | 5,671 | |
未開發 | | 148 | | 24 | | 742 | | 215 | | 246 | | 22 | | 2,493 | | 548 | | 5 | | 4,441 | |
| | 309 | | 136 | | 1,438 | | 258 | | 529 | | 140 | | 5,615 | | 1,648 | | 38 | | 10,112 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 178 | | 100 | | 705 | | 34 | | 280 | | 119 | | 3,045 | | 931 | | 28 | | 5,421 | |
未開發 | | 101 | | 21 | | 601 | | 179 | | 259 | | 14 | | 2,540 | | 450 | | 4 | | 4,169 | |
| | 279 | | 121 | | 1,306 | | 213 | | 539 | | 134 | | 5,585 | | 1,381 | | 33 | | 9,590 | |
a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括400萬桶原油,涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。
d權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
e 包括與俄羅斯石油公司7.16%的非控股權益有關的約3.93億桶原油,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的2200萬桶。
f 作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明原油總儲量為54.9億桶,其中伊拉克為100萬桶,埃及、越南和加拿大各不到100萬桶,俄羅斯為54.87億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
天然氣液體a.b | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們c | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 7 | | — | | 115 | | — | | 2 | | 13 | | — | | — | | 2 | | 139 | |
未開發 | | — | | — | | 218 | | — | | 19 | | 1 | | — | | — | | — | | 237 | |
| | 7 | | — | | 333 | | — | | 21 | | 14 | | — | | — | | 2 | | 376 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | 5 | | — | | (1) | | — | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | | 4 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 25 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
生產c | | (2) | | — | | (25) | | — | | (1) | | (3) | | — | | — | | (1) | | (32) | |
出售就地儲備 | | (1) | | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | |
| | 2 | | — | | (5) | | — | | — | | (4) | | — | | — | | — | | (8) | |
截至12月31日d | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | — | | 132 | | — | | 2 | | 9 | | — | | — | | 2 | | 153 | |
未開發 | | — | | — | | 195 | | — | | 19 | | 1 | | — | | — | | — | | 215 | |
| | 9 | | — | | 328 | | — | | 21 | | 10 | | — | | — | | 2 | | 368 | |
股權會計實體(BP股份)e | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 6 | | — | | — | | 2 | | 12 | | 108 | | — | | — | | 129 | |
未開發 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 43 | | — | | — | | 44 | |
| | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 12 | | 151 | | — | | — | | 172 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | (9) | | — | | — | | (2) | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
生產 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | | — | | — | | (4) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | — | | (1) | | — | | — | | — | | 5 | | (10) | | — | | — | | (7) | |
12月31日F g | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 6 | | — | | — | | 2 | | 17 | | 100 | | — | | — | | 125 | |
未開發 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | 41 | |
| | — | | 6 | | — | | — | | 2 | | 17 | | 140 | | — | | — | | 166 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 7 | | 6 | | 115 | | — | | 4 | | 25 | | 108 | | — | | 2 | | 268 | |
未開發 | | — | | 1 | | 218 | | — | | 19 | | 1 | | 43 | | — | | — | | 281 | |
| | 7 | | 7 | | 333 | | — | | 23 | | 26 | | 151 | | — | | 2 | | 549 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | 6 | | 132 | | — | | 4 | | 26 | | 100 | | — | | 2 | | 278 | |
未開發 | | — | | — | | 195 | | — | | 19 | | 1 | | 41 | | — | | — | | 256 | |
| | 9 | | 6 | | 328 | | — | | 22 | | 27 | | 140 | | — | | 2 | | 534 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c不包括加工廠的NGL,這些加工廠持有股權會計實體每天3,000桶的權益。
d包括英國石油特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的600萬桶NGL。
e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
f包括300萬桶NGL,涉及Rosneft 2.3%的非控股權益。
g作為我們在Rosneft的股權的一部分,已探明的NGL總儲量為1.4億桶,其中加拿大不到100萬桶,俄羅斯為1.4億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
液體總量a.b | | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們c | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 168 | | — | | 812 | | 37 | | 10 | | 129 | | — | | 1,100 | | 36 | | 2,293 | |
未開發 | | 148 | | — | | 959 | | 195 | | 27 | | 22 | | — | | 547 | | 5 | | 1,903 | |
| | 316 | | — | | 1,771 | | 232 | | 37 | | 151 | | — | | 1,647 | | 41 | | 4,196 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | 5 | | — | | (47) | | (32) | | (2) | | 31 | | — | | (121) | | (1) | | (167) | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 54 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 57 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 7 | |
生產c | | (32) | | — | | (138) | | (9) | | (3) | | (44) | | — | | (116) | | (5) | | (348) | |
出售就地儲備 | | (1) | | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | — | | (46) | |
| | (29) | | — | | (137) | | (41) | | (5) | | (11) | | — | | (268) | | (6) | | (497) | |
12月31日d | | | | | | | | | | | |
開發 | | 187 | | — | | 837 | | 24 | | 7 | | 125 | | — | | 930 | | 30 | | 2,141 | |
未開發 | | 101 | | — | | 796 | | 167 | | 25 | | 15 | | — | | 449 | | 4 | | 1,558 | |
| | 288 | | — | | 1,634 | | 191 | | 32 | | 140 | | — | | 1,379 | | 34 | | 3,699 | |
股權會計實體(BP股份)e | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 118 | | — | | 5 | | 277 | | 15 | | 3,231 | | — | | — | | 3,645 | |
未開發 | | — | | 25 | | — | | 21 | | 237 | | — | | 2,535 | | — | | — | | 2,819 | |
| | — | | 143 | | — | | 26 | | 514 | | 15 | | 5,766 | | 1 | | — | | 6,465 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 10 | | — | | (5) | | (4) | | 7 | | 157 | | 1 | | — | | 166 | |
提高了恢復能力 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | — | | — | | — | | 13 | |
發現和擴展 | | — | | 1 | | — | | 2 | | 25 | | — | | 238 | | — | | — | | 266 | |
生產 | | — | | (19) | | — | | (1) | | (19) | | (1) | | (325) | | — | | — | | (365) | |
出售就地儲備 | | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (111) | | — | | — | | (120) | |
| | — | | (16) | | — | | (4) | | 15 | | 5 | | (40) | | 1 | | — | | (39) | |
12月31日F g | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 106 | | — | | 10 | | 276 | | 20 | | 3,145 | | 1 | | — | | 3,558 | |
未開發 | | — | | 21 | | — | | 12 | | 253 | | — | | 2,581 | | 1 | | — | | 2,867 | |
| | — | | 127 | | — | | 22 | | 529 | | 20 | | 5,726 | | 1 | | — | | 6,425 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 168 | | 118 | | 812 | | 42 | | 287 | | 144 | | 3,231 | | 1,100 | | 36 | | 5,938 | |
未開發 | | 148 | | 25 | | 959 | | 215 | | 265 | | 23 | | 2,535 | | 548 | | 5 | | 4,722 | |
| | 316 | | 143 | | 1,771 | | 258 | | 552 | | 166 | | 5,766 | | 1,648 | | 41 | | 10,661 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 187 | | 106 | | 837 | | 34 | | 284 | | 146 | | 3,145 | | 931 | | 30 | | 5,699 | |
未開發 | | 101 | | 21 | | 796 | | 179 | | 278 | | 15 | | 2,581 | | 450 | | 4 | | 4,425 | |
| | 288 | | 127 | | 1,634 | | 213 | | 561 | | 161 | | 5,726 | | 1,381 | | 34 | | 10,124 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c不包括來自加工廠的NGL,對於股權會計實體而言,這些加工廠的權益為每天3000桶。
d還包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的1000萬桶。
e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
f包括與Rosneft非控股權益有關的3.96億桶液體,包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯權益持有的22 Mmboe。
g作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明液體儲量總計為56.3億桶,其中伊拉克為100萬桶,加拿大、埃及和越南各不到100萬桶,俄羅斯為56.28億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 10億立方英尺 |
天然氣a.b | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 306 | | — | | 1,921 | | — | | 1,567 | | 1,382 | | — | | 3,883 | | 2,058 | | 11,118 | |
未開發 | | 51 | | — | | 3,423 | | — | | 1,964 | | 158 | | — | | 3,641 | | 1,029 | | 10,267 | |
| | 358 | | — | | 5,344 | | — | | 3,531 | | 1,541 | | — | | 7,524 | | 3,087 | | 21,385 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | 254 | | — | | 717 | | 1 | | (767) | | 537 | | — | | (66) | | (285) | | 390 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 247 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 247 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 25 | | — | | 116 | | — | | 142 | |
生產c | | (103) | | — | | (445) | | (1) | | (465) | | (516) | | — | | (489) | | (279) | | (2,297) | |
出售就地儲備 | | (7) | | — | | (60) | | — | | — | | — | | — | | (1,298) | | — | | (1,365) | |
| | 143 | | — | | 461 | | — | | (1,232) | | 46 | | — | | (1,736) | | (564) | | (2,883) | |
12月31日d | | | | | | | | | | | |
開發 | | 455 | | — | | 2,401 | | — | | 1,152 | | 1,433 | | — | | 3,266 | | 1,584 | | 10,291 | |
未開發 | | 45 | | — | | 3,404 | | — | | 1,147 | | 154 | | — | | 2,522 | | 939 | | 8,211 | |
| | 501 | | — | | 5,805 | | — | | 2,299 | | 1,587 | | — | | 5,788 | | 2,523 | | 18,502 | |
股權會計實體(BP股份)e | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 141 | | — | | 2 | | 965 | | 600 | | 11,373 | | 7 | | — | | 13,088 | |
未開發 | | — | | 21 | | — | | 6 | | 513 | | 142 | | 7,312 | | — | | — | | 7,994 | |
| | — | | 162 | | — | | 8 | | 1,478 | | 741 | | 18,685 | | 7 | | — | | 21,082 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 8 | | — | | (2) | | (115) | | 152 | | 422 | | — | | — | | 467 | |
提高了恢復能力 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 3 | |
發現和擴展 | | — | | 1 | | — | | 1 | | 222 | | — | | 151 | | — | | — | | 375 | |
生產c | | — | | (25) | | — | | — | | (124) | | (72) | | (478) | | (3) | | — | | (702) | |
出售就地儲備 | | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (102) | | (4) | | — | | (115) | |
| | — | | (22) | | — | | (1) | | (13) | | 80 | | (7) | | (7) | | — | | 31 | |
12月31日F g | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 130 | | — | | 4 | | 929 | | 689 | | 11,399 | | — | | — | | 13,149 | |
未開發 | | — | | 11 | | — | | 4 | | 536 | | 133 | | 7,279 | | — | | — | | 7,964 | |
| | — | | 140 | | — | | 8 | | 1,465 | | 822 | | 18,678 | | — | | — | | 21,113 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 306 | | 141 | | 1,921 | | 2 | | 2,532 | | 1,982 | | 11,373 | | 3,890 | | 2,058 | | 24,206 | |
未開發 | | 51 | | 21 | | 3,423 | | 6 | | 2,477 | | 300 | | 7,312 | | 3,641 | | 1,029 | | 18,260 | |
| | 358 | | 162 | | 5,344 | | 8 | | 5,009 | | 2,282 | | 18,685 | | 7,531 | | 3,087 | | 42,467 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 455 | | 130 | | 2,401 | | 4 | | 2,081 | | 2,121 | | 11,399 | | 3,266 | | 1,584 | | 23,440 | |
未開發 | | 45 | | 11 | | 3,404 | | 4 | | 1,683 | | 287 | | 7,279 | | 2,522 | | 939 | | 16,174 | |
| | 501 | | 140 | | 5,805 | | 8 | | 3,764 | | 2,408 | | 18,678 | | 5,788 | | 2,523 | | 39,615 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括運營中消耗的1350億立方英尺天然氣,子公司消耗的830億立方英尺,股權核算實體的520億立方英尺。
d包括6900億立方英尺的天然氣,涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。
e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
f包括俄羅斯石油公司10.20%非控股權益中的16,560億立方英尺天然氣,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的6,210億立方英尺。
g作為我們在Rosneft股權的一部分持有的總已探明天然氣儲量為162,330億立方英尺,其中越南和加拿大不足10億立方英尺,埃及為3760億立方英尺,俄羅斯為158,570億立方英尺。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬桶油當量c |
總碳氫化合物a.b | | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們f | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 221 | | — | | 1,143 | | 37 | | 280 | | 367 | | — | | 1,770 | | 391 | | 4,210 | |
未開發 | | 157 | | — | | 1,549 | | 195 | | 366 | | 50 | | — | | 1,175 | | 182 | | 3,673 | |
| | 378 | | — | | 2,692 | | 232 | | 646 | | 417 | | — | | 2,945 | | 573 | | 7,883 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | 49 | | — | | 77 | | (32) | | (134) | | 123 | | — | | (132) | | (50) | | (100) | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 97 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 99 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 4 | | — | | 25 | | — | | 31 | |
生產D E | | (50) | | — | | (214) | | (9) | | (83) | | (133) | | — | | (200) | | (54) | | (744) | |
出售就地儲備 | | (3) | | — | | (19) | | — | | — | | — | | — | | (260) | | — | | (282) | |
| | (4) | | — | | (58) | | (41) | | (217) | | (3) | | — | | (567) | | (104) | | (994) | |
12月31日f | | | | | | | | | | | |
開發 | | 265 | | — | | 1,251 | | 24 | | 206 | | 372 | | — | | 1,494 | | 303 | | 3,915 | |
未開發 | | 109 | | — | | 1,383 | | 167 | | 223 | | 41 | | — | | 884 | | 166 | | 2,973 | |
| | 374 | | — | | 2,634 | | 191 | | 429 | | 414 | | — | | 2,377 | | 469 | | 6,889 | |
股權會計實體(BP股份)g | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 142 | | — | | 5 | | 443 | | 118 | | 5,192 | | 1 | | — | | 5,902 | |
未開發 | | — | | 29 | | — | | 22 | | 326 | | 25 | | 3,796 | | — | | — | | 4,198 | |
| | — | | 171 | | — | | 27 | | 769 | | 143 | | 8,988 | | 2 | | — | | 10,100 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 11 | | — | | (5) | | (24) | | 33 | | 230 | | 1 | | — | | 246 | |
提高了恢復能力 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | — | | — | | — | | 14 | |
發現和擴展 | | — | | 1 | | — | | 2 | | 63 | | — | | 264 | | — | | — | | 330 | |
生產e | | — | | (23) | | — | | (1) | | (41) | | (14) | | (407) | | — | | — | | (486) | |
出售就地儲備 | | — | | (11) | | — | | — | | — | | — | | (128) | | (1) | | — | | (139) | |
| | — | | (20) | | — | | (4) | | 12 | | 19 | | (42) | | — | | — | | (34) | |
12月31日h i | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 128 | | — | | 11 | | 437 | | 139 | | 5,110 | | 1 | | — | | 5,825 | |
未開發 | | — | | 23 | | — | | 12 | | 345 | | 23 | | 3,836 | | 1 | | — | | 4,240 | |
| | — | | 151 | | — | | 23 | | 782 | | 162 | | 8,946 | | 1 | | — | | 10,065 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 221 | | 142 | | 1,143 | | 43 | | 724 | | 485 | | 5,192 | | 1,771 | | 391 | | 10,112 | |
未開發 | | 157 | | 29 | | 1,549 | | 217 | | 692 | | 74 | | 3,796 | | 1,175 | | 182 | | 7,871 | |
| | 378 | | 171 | | 2,692 | | 259 | | 1,415 | | 560 | | 8,988 | | 2,946 | | 573 | | 17,982 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 265 | | 128 | | 1,251 | | 35 | | 642 | | 511 | | 5,110 | | 1,494 | | 303 | | 9,740 | |
未開發 | | 109 | | 23 | | 1,383 | | 179 | | 568 | | 65 | | 3,836 | | 884 | | 166 | | 7,214 | |
| | 374 | | 151 | | 2,634 | | 214 | | 1,210 | | 576 | | 8,946 | | 2,379 | | 469 | | 16,954 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。
d不包括加工廠的NGL,這些加工廠持有股權會計實體每天3,000桶的權益。
e包括運營中消耗的約2300萬桶天然氣石油當量、子公司的1400萬桶石油當量、股權會計實體的900萬桶石油當量。
f包括與BP Trinidad and Tobago LLC的30%非控股權益有關的1.3億桶石油當量。
g 權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
h包括與俄羅斯石油公司8.09%的非控股權益有關的約6.82億桶油當量,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的129 Mmboe。
i作為我們於Rosneft的一部分股權持有的總探明儲量為84. 29億桶油當量,包括加拿大及越南少於100萬桶油當量、伊拉克100萬桶油當量、埃及6,500萬桶油當量及俄羅斯83. 62億桶油當量。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
原油a.b | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲c | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 206 | | — | | 1,063 | | 40 | | 7 | | 156 | | — | | 1,074 | | 26 | | 2,572 | |
未開發 | | 200 | | — | | 842 | | 179 | | 5 | | 40 | | — | | 525 | | 4 | | 1,794 | |
| | 406 | | — | | 1,905 | | 218 | | 12 | | 196 | | — | | 1,599 | | 30 | | 4,367 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (62) | | — | | (17) | | 22 | | — | | (17) | | — | | 175 | | 14 | | 114 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 24 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | 27 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 2 | | — | | 5 | | — | | — | | 11 | | — | | 18 | |
生產 | | (35) | | — | | (125) | | (8) | | — | | (44) | | — | | (137) | | (5) | | (355) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (351) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (351) | |
| | (97) | | — | | (467) | | 14 | | 5 | | (58) | | — | | 48 | | 8 | | (547) | |
12月31日d | | | | | | | | | | | |
開發 | | 162 | | — | | 697 | | 37 | | 8 | | 116 | | — | | 1,100 | | 34 | | 2,154 | |
未開發 | | 148 | | — | | 742 | | 195 | | 9 | | 21 | | — | | 547 | | 5 | | 1,666 | |
| | 309 | | — | | 1,438 | | 232 | | 16 | | 137 | | — | | 1,647 | | 38 | | 3,819 | |
股權會計實體(BP股份)e | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 115 | | — | | — | | 291 | | 2 | | 3,159 | | — | | — | | 3,567 | |
未開發 | | — | | 35 | | — | | 20 | | 257 | | — | | 2,535 | | — | | — | | 2,847 | |
| | — | | 150 | | — | | 20 | | 548 | | 2 | | 5,695 | | — | | — | | 6,414 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | (5) | | — | | 6 | | 2 | | 1 | | 31 | | — | | — | | 35 | |
提高了恢復能力 | | — | | 10 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 643 | | — | | — | | 644 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 17 | | | 238 | | — | | — | | 255 | |
生產 | | — | | (18) | | — | | — | | (21) | | — | | (330) | | — | | — | | (369) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | (35) | | | (662) | | — | | — | | (697) | |
| | — | | (14) | | — | | 6 | | (36) | | 1 | | (79) | | — | | — | | (122) | |
12月31日F g | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 112 | | — | | 5 | | 275 | | 2 | | 3,123 | | — | | — | | 3,517 | |
未開發 | | — | | 24 | | — | | 21 | | 237 | | — | | 2,493 | | — | | — | | 2,776 | |
| | — | | 136 | | — | | 26 | | 512 | | 3 | | 5,615 | | 1 | | — | | 6,293 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 206 | | 115 | | 1,063 | | 40 | | 298 | | 158 | | 3,159 | | 1,074 | | 26 | | 6,140 | |
未開發 | | 200 | | 35 | | 842 | | 198 | | 262 | | 40 | | 2,535 | | 525 | | 4 | | 4,642 | |
| | 406 | | 150 | | 1,905 | | 238 | | 560 | | 198 | | 5,695 | | 1,599 | | 30 | | 10,781 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 162 | | 112 | | 697 | | 42 | | 283 | | 119 | | 3,123 | | 1,100 | | 34 | | 5,671 | |
未開發 | | 148 | | 24 | | 742 | | 215 | | 246 | | 22 | | 2,493 | | 548 | | 5 | | 4,441 | |
| | 309 | | 136 | | 1,438 | | 258 | | 529 | | 140 | | 5,615 | | 1,648 | | 38 | | 10,112 | |
a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括與阿曼持作出售資產有關的3700萬桶原油。
d包括有關BP Trinidad and Tobago LLC 30%非控股權益的500萬桶原油。
e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
f 包括與Rosneft 7.09%非控股權益有關的3.93億桶原油,包括通過bp在俄羅斯(Rosneft除外)的權益持有的1853萬桶原油。
g作為我們在Rosneft股權的一部分持有的總探明原油儲量為55.33億桶,其中埃及、越南、伊拉克和加拿大各不足100萬桶,委內瑞拉000萬桶,俄羅斯55.31億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
天然氣液體a.b | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲c | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | — | | 229 | | — | | 2 | | 12 | | — | | — | | 4 | | 255 | |
未開發 | | 5 | | — | | 250 | | — | | 21 | | 4 | | — | | — | | — | | 280 | |
| | 13 | | — | | 479 | | — | | 23 | | 16 | | — | | — | | 4 | | 535 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (5) | | — | | (22) | | — | | — | | 1 | | — | | — | | (1) | | (26) | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
生產d | | (2) | | — | | (31) | | — | | (3) | | (3) | | — | | — | | (1) | | (39) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (94) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | |
| | (7) | | — | | (146) | | — | | (2) | | (2) | | — | | — | | (2) | | (159) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 7 | | — | | 115 | | — | | 2 | | 13 | | — | | — | | 2 | | 139 | |
未開發 | | — | | — | | 218 | | — | | 19 | | 1 | | — | | — | | — | | 237 | |
| | 7 | | — | | 333 | | — | | 21 | | 14 | | — | | — | | 2 | | 376 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 5 | | — | | — | | 2 | | 11 | | 89 | | — | | — | | 107 | |
未開發 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 52 | | — | | — | | 55 | |
| | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 11 | | 141 | | — | | — | | 162 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 3 | | 9 | | — | | — | | 12 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 16 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
生產d | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | | — | | — | | (5) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14) | | — | | — | | (14) | |
| | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 10 | | — | | — | | 10 | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 6 | | — | | — | | 2 | | 12 | | 108 | | — | | — | | 129 | |
未開發 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 43 | | — | | — | | 44 | |
| | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 12 | | 151 | | — | | — | | 172 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | 5 | | 229 | | — | | 4 | | 23 | | 89 | | — | | 4 | | 363 | |
未開發 | | 5 | | 3 | | 250 | | — | | 21 | | 4 | | 52 | | — | | — | | 334 | |
| | 13 | | 7 | | 479 | | — | | 25 | | 27 | | 141 | | — | | 4 | | 697 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 7 | | 6 | | 115 | | — | | 4 | | 25 | | 108 | | — | | 2 | | 268 | |
未開發 | | — | | 1 | | 218 | | — | | 19 | | 1 | | 43 | | — | | — | | 281 | |
| | 7 | | 7 | | 333 | | — | | 23 | | 26 | | 151 | | — | | 2 | | 549 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括與阿曼持有待售資產相關的0百萬桶天然氣油。
d不包括來自加工廠的天然氣液化石油,其中所持權益為每日少於1,000桶(就附屬公司而言)及每日3,000桶(就權益會計實體而言)。
e包括英國石油特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的600萬桶NGL。
f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括有關Rosneft 7.99%非控股權益的1200萬桶天然氣液化石油。
h作為我們在俄羅斯石油公司股權的一部分持有的已探明NGL總儲量為1.51億桶,其中埃及、委內瑞拉、越南和加拿大各不到100萬桶,俄羅斯為1.51億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬桶石油 |
液體總量a.b | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲c | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 214 | | — | | 1,292 | | 40 | | 9 | | 168 | | — | | 1,074 | | 30 | | 2,828 | |
未開發 | | 205 | | — | | 1,092 | | 179 | | 26 | | 43 | | — | | 525 | | 4 | | 2,074 | |
| | 420 | | — | | 2,384 | | 218 | | 35 | | 211 | | — | | 1,599 | | 34 | | 4,902 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (67) | | — | | (40) | | 22 | | 1 | | (16) | | — | | 175 | | 13 | | 87 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 25 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | 28 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 2 | | — | | 5 | | — | | — | | 11 | | — | | 18 | |
生產d | | (37) | | — | | (155) | | (8) | | (3) | | (47) | | — | | (137) | | (6) | | (394) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (445) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (445) | |
| | (104) | | — | | (613) | | 14 | | 2 | | (60) | | — | | 48 | | 6 | | (706) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 168 | | — | | 812 | | 37 | | 10 | | 129 | | — | | 1,100 | | 36 | | 2,293 | |
未開發 | | 148 | | — | | 959 | | 195 | | 27 | | 22 | | — | | 547 | | 5 | | 1,903 | |
| | 316 | | — | | 1,771 | | 232 | | 37 | | 151 | | — | | 1,647 | | 41 | | 4,196 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 120 | | — | | — | | 293 | | 13 | | 3,248 | | — | | — | | 3,675 | |
未開發 | | — | | 37 | | — | | 20 | | 257 | | — | | 2,588 | | — | | — | | 2,902 | |
| | — | | 157 | | — | | 20 | | 550 | | 13 | | 5,836 | | — | | — | | 6,576 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | (4) | | — | | 6 | | 2 | | 4 | | 39 | | — | | — | | 47 | |
提高了恢復能力 | | — | | 10 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 660 | | — | | — | | 661 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | | 17 | | | 238 | | — | | — | | 255 | |
生產d | | — | | (19) | | — | | — | | (21) | | (2) | | (331) | | — | | — | | (374) | |
出售就地儲備 | | — | | (1) | | — | | — | | (35) | | | (675) | | — | | — | | (711) | |
| | — | | (14) | | — | | 6 | | (36) | | 2 | | (70) | | — | | — | | (112) | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 118 | | — | | 5 | | 277 | | 15 | | 3,231 | | — | | — | | 3,645 | |
未開發 | | — | | 25 | | — | | 21 | | 237 | | — | | 2,535 | | — | | — | | 2,819 | |
| | — | | 143 | | — | | 26 | | 514 | | 15 | | 5,766 | | 1 | | — | | 6,465 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 214 | | 120 | | 1,292 | | 40 | | 302 | | 181 | | 3,248 | | 1,074 | | 30 | | 6,502 | |
未開發 | | 205 | | 37 | | 1,092 | | 198 | | 283 | | 43 | | 2,588 | | 525 | | 4 | | 4,976 | |
| | 420 | | 157 | | 2,384 | | 238 | | 585 | | 224 | | 5,836 | | 1,599 | | 34 | | 11,478 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 168 | | 118 | | 812 | | 42 | | 287 | | 144 | | 3,231 | | 1,100 | | 36 | | 5,938 | |
未開發 | | 148 | | 25 | | 959 | | 215 | | 265 | | 23 | | 2,535 | | 548 | | 5 | | 4,722 | |
| | 316 | | 143 | | 1,771 | | 258 | | 552 | | 166 | | 5,766 | | 1,648 | | 41 | | 10,661 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括與阿曼待售資產相關的3700萬桶石油。
d不包括來自加工廠的NGL,這些加工廠的子公司每天持有的權益低於1,000桶,股權核算實體的權益低於每天3,000桶。
e還包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益的110萬桶。
f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括與Rosneft的非控股權益有關的4.05億桶液體,包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的19 Mmboe。
h 作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明液體儲量總計為56.83億桶,其中委內瑞拉為000萬桶,伊拉克、加拿大、埃及和越南各不到100萬桶,俄羅斯為56.82億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 10億立方英尺 |
天然氣a.b | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲c | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 493 | | — | | 6,330 | | — | | 2,192 | | 1,163 | | — | | 3,667 | | 2,256 | | 16,101 | |
未開發 | | 207 | | — | | 2,127 | | — | | 2,235 | | 742 | | — | | 3,401 | | 1,132 | | 9,844 | |
| | 700 | | — | | 8,458 | | — | | 4,427 | | 1,905 | | — | | 7,068 | | 3,389 | | 25,946 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (252) | | — | | 580 | | 1 | | (362) | | (26) | | — | | 570 | | (9) | | 503 | |
提高了恢復能力 | | 1 | | — | | 545 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 546 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 1 | | — | | 93 | | 28 | | — | | 263 | | — | | 386 | |
生產d | | (92) | | — | | (603) | | (1) | | (627) | | (367) | | — | | (376) | | (293) | | (2,358) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (3,636) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,636) | |
| | (342) | | — | | (3,114) | | — | | (896) | | (364) | | — | | 457 | | (301) | | (4,561) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 306 | | — | | 1,921 | | — | | 1,567 | | 1,382 | | — | | 3,883 | | 2,058 | | 11,118 | |
未開發 | | 51 | | — | | 3,423 | | — | | 1,964 | | 158 | | — | | 3,641 | | 1,029 | | 10,267 | |
| | 358 | | — | | 5,344 | | — | | 3,531 | | 1,541 | | — | | 7,524 | | 3,087 | | 21,385 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 108 | | — | | — | | 1,130 | | 508 | | 9,324 | | 10 | | — | | 11,080 | |
未開發 | | — | | 56 | | — | | 6 | | 447 | | — | | 8,067 | | — | | — | | 8,576 | |
| | — | | 164 | | — | | 6 | | 1,577 | | 508 | | 17,391 | | 10 | | — | | 19,656 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 29 | | — | | 2 | | (86) | | 285 | | 1,022 | | — | | — | | 1,251 | |
提高了恢復能力 | | — | | 8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | 1,681 | | 1 | | — | | 1,701 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 139 | | — | | 422 | | — | | — | | 561 | |
生產d | | — | | (35) | | — | | — | | (124) | | (69) | | (470) | | (5) | | — | | (703) | |
出售就地儲備 | | — | | (3) | | — | | — | | (28) | | — | | (1,361) | | — | | — | | (1,393) | |
| | — | | (2) | | — | | 2 | | (99) | | 234 | | 1,294 | | (4) | | — | | 1,426 | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 141 | | — | | 2 | | 965 | | 600 | | 11,373 | | 7 | | — | | 13,088 | |
未開發 | | — | | 21 | | — | | 6 | | 513 | | 142 | | 7,312 | | — | | — | | 7,994 | |
| | — | | 162 | | — | | 8 | | 1,478 | | 741 | | 18,685 | | 7 | | — | | 21,082 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 493 | | 108 | | 6,330 | | — | | 3,323 | | 1,670 | | 9,324 | | 3,677 | | 2,256 | | 27,181 | |
未開發 | | 207 | | 56 | | 2,127 | | 6 | | 2,682 | | 742 | | 8,067 | | 3,401 | | 1,132 | | 18,421 | |
| | 700 | | 164 | | 8,458 | | 6 | | 6,004 | | 2,413 | | 17,391 | | 7,078 | | 3,389 | | 45,601 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 306 | | 141 | | 1,921 | | 2 | | 2,532 | | 1,982 | | 11,373 | | 3,890 | | 2,058 | | 24,206 | |
未開發 | | 51 | | 21 | | 3,423 | | 6 | | 2,477 | | 300 | | 7,312 | | 3,641 | | 1,029 | | 18,260 | |
| | 358 | | 162 | | 5,344 | | 8 | | 5,009 | | 2,282 | | 18,685 | | 7,531 | | 3,087 | | 42,467 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括與阿曼待售資產相關的13,160億立方英尺天然氣。
d包括運營中消耗的1580億立方英尺天然氣,子公司消耗的1030億立方英尺,股權核算實體的550億立方英尺。
e包括1,0590億立方英尺天然氣,涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。
f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括俄羅斯石油公司10.01%的非控股權益中的16,400億立方英尺天然氣,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的6,140億立方英尺。
h作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明天然氣總儲量為163.240億立方英尺,其中委內瑞拉為00億立方英尺,越南為70億立方英尺,埃及為4200億立方英尺,俄羅斯為15.897億立方英尺。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 百萬桶石油當量c |
總碳氫化合物a.b | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們d | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲d | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 300 | | — | | 2,384 | | 40 | | 387 | | 369 | | — | | 1,707 | | 419 | | 5,604 | |
未開發 | | 241 | | — | | 1,459 | | 179 | | 411 | | 171 | | — | | 1,111 | | 199 | | 3,771 | |
| | 540 | | — | | 3,842 | | 218 | | 798 | | 540 | | — | | 2,818 | | 618 | | 9,375 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (110) | | — | | 60 | | 22 | | (62) | | (21) | | — | | 273 | | 11 | | 174 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 118 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | 122 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 3 | | — | | 21 | | 5 | | — | | 56 | | — | | 84 | |
生產E f | | (53) | | — | | (259) | | (8) | | (111) | | (110) | | — | | (202) | | (57) | | (800) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (1,072) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,072) | |
| | (163) | | — | | (1,150) | | 14 | | (152) | | (123) | | — | | 127 | | (46) | | (1,492) | |
12月31日g | | | | | | | | | | | |
開發 | | 221 | | — | | 1,143 | | 37 | | 280 | | 367 | | — | | 1,770 | | 391 | | 4,210 | |
未開發 | | 157 | | — | | 1,549 | | 195 | | 366 | | 50 | | — | | 1,175 | | 182 | | 3,673 | |
| | 378 | | — | | 2,692 | | 232 | | 646 | | 417 | | — | | 2,945 | | 573 | | 7,883 | |
股權會計實體(BP股份)h | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 139 | | — | | — | | 488 | | 100 | | 4,856 | | 2 | | — | | 5,585 | |
未開發 | | — | | 47 | | — | | 21 | | 334 | | — | | 3,978 | | — | | — | | 4,381 | |
| | — | | 186 | | — | | 21 | | 822 | | 100 | | 8,834 | | 2 | | — | | 9,965 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 1 | | — | | 7 | | (13) | | 53 | | 216 | | — | | — | | 263 | |
提高了恢復能力 | | — | | 11 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 3 | | 949 | | — | | — | | 954 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 41 | | — | | 311 | | — | | — | | 352 | |
生產e | | — | | (25) | | — | | — | | (42) | | (14) | | (412) | | (1) | | — | | (495) | |
出售就地儲備 | | — | | (1) | | — | | — | | (40) | | — | | (910) | | — | | — | | (951) | |
| | — | | (15) | | — | | 7 | | (53) | | 42 | | 153 | | — | | — | | 134 | |
12月31日I j | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 142 | | — | | 5 | | 443 | | 118 | | 5,192 | | 1 | | — | | 5,902 | |
未開發 | | — | | 29 | | — | | 22 | | 326 | | 25 | | 3,796 | | — | | — | | 4,198 | |
| | — | | 171 | | — | | 27 | | 769 | | 143 | | 8,988 | | 2 | | — | | 10,100 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 300 | | 139 | | 2,384 | | 40 | | 875 | | 469 | | 4,856 | | 1,708 | | 419 | | 11,189 | |
未開發 | | 241 | | 47 | | 1,459 | | 199 | | 746 | | 171 | | 3,978 | | 1,112 | | 199 | | 8,152 | |
| | 540 | | 186 | | 3,842 | | 239 | | 1,621 | | 640 | | 8,834 | | 2,820 | | 618 | | 19,341 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 221 | | 142 | | 1,143 | | 43 | | 724 | | 485 | | 5,192 | | 1,771 | | 391 | | 10,112 | |
未開發 | | 157 | | 29 | | 1,549 | | 217 | | 692 | | 74 | | 3,796 | | 1,175 | | 182 | | 7,871 | |
| | 378 | | 171 | | 2,692 | | 259 | | 1,415 | | 560 | | 8,988 | | 2,946 | | 573 | | 17,982 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。
d包括與阿曼持作出售資產有關的2.64億桶石油當量。
e不包括來自加工廠的天然氣液化石油,其中所持權益為每日少於1,000桶(就附屬公司而言)及每日3,000桶(就權益會計實體而言)。
f包括營運中消耗的2700萬桶石油當量天然氣、附屬公司消耗的1800萬桶石油當量、權益會計實體消耗的1000萬桶石油當量。
g包括與BP Trinidad and Tobago LLC的30%非控股權益有關的1.94億桶石油當量。
h 權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
i包括與Rosneft非控股權益有關的6.87億桶石油當量,包括通過bp在俄羅斯(Rosneft)以外的權益持有的1.24億桶石油當量。
j作為我們於Rosneft的一部分股權持有的總探明儲量為84. 98億桶油當量,包括伊拉克及加拿大少於100萬桶油當量、委內瑞拉000萬桶油當量、越南100萬桶油當量、埃及7,300萬桶油當量及俄羅斯84. 23億桶油當量。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
原油a.b | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們C d | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 223 | | — | | 962 | | 43 | | 8 | | 223 | | — | | 1,126 | | 30 | | 2,615 | |
未開發 | | 243 | | — | | 802 | | 190 | | 5 | | 36 | | — | | 482 | | 5 | | 1,763 | |
| | 466 | | — | | 1,764 | | 234 | | 14 | | 259 | | — | | 1,608 | | 34 | | 4,378 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (23) | | — | | 72 | | (8) | | 1 | | 39 | | — | | 104 | | 2 | | 187 | |
提高了恢復能力 | | — | | — | | 189 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 191 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
發現和擴展 | | — | | — | | 34 | | — | | — | | — | | — | | 11 | | — | | 45 | |
生產 | | (36) | | — | | (143) | | (9) | | (3) | | (57) | | — | | (125) | | (6) | | (378) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (12) | | — | | — | | (45) | | — | | — | | — | | (57) | |
| | (59) | | — | | 141 | | (16) | | (2) | | (63) | | — | | (9) | | (4) | | (12) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 206 | | — | | 1,063 | | 40 | | 7 | | 156 | | — | | 1,074 | | 26 | | 2,572 | |
未開發 | | 200 | | — | | 842 | | 179 | | 5 | | 40 | | — | | 525 | | 4 | | 1,794 | |
| | 406 | | — | | 1,905 | | 218 | | 12 | | 196 | | — | | 1,599 | | 30 | | 4,367 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 57 | | — | | — | | 293 | | 1 | | 3,190 | | — | | — | | 3,541 | |
未開發 | | — | | 100 | | — | | 19 | | 259 | | — | | 2,414 | | — | | — | | 2,792 | |
| | — | | 157 | | — | | 19 | | 552 | | 1 | | 5,604 | | — | | — | | 6,333 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 2 | | — | | 1 | | (13) | | 1 | | 158 | | — | | — | | 147 | |
提高了恢復能力 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 33 | | — | | 277 | | — | | — | | 310 | |
生產 | | — | | (13) | | — | | — | | (24) | | — | | (345) | | — | | — | | (382) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | — | | (6) | |
| | — | | (7) | | — | | 1 | | (4) | | 1 | | 91 | | — | | — | | 81 | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 115 | | — | | — | | 291 | | 2 | | 3,159 | | — | | — | | 3,567 | |
未開發 | | — | | 35 | | — | | 20 | | 257 | | — | | 2,535 | | — | | — | | 2,847 | |
| | — | | 150 | | — | | 20 | | 548 | | 2 | | 5,695 | | — | | — | | 6,415 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 223 | | 57 | | 962 | | 43 | | 302 | | 224 | | 3,190 | | 1,126 | | 30 | | 6,156 | |
未開發 | | 243 | | 100 | | 802 | | 209 | | 264 | | 36 | | 2,414 | | 482 | | 5 | | 4,555 | |
| | 466 | | 157 | | 1,764 | | 253 | | 566 | | 260 | | 5,604 | | 1,608 | | 34 | | 10,711 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 206 | | 115 | | 1,063 | | 40 | | 298 | | 158 | | 3,159 | | 1,074 | | 26 | | 6,140 | |
未開發 | | 200 | | 35 | | 842 | | 198 | | 262 | | 40 | | 2,535 | | 525 | | 4 | | 4,642 | |
| | 406 | | 150 | | 1,905 | | 238 | | 560 | | 198 | | 5,695 | | 1,599 | | 30 | | 10,781 | |
a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c阿拉斯加Prudhoe Bay油田的已探明儲量包括估計450萬桶,根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,將在油田的整個生命週期內支付淨利潤特許權使用費。
d 包括與美國持有的待售資產相關的3.62億桶原油。
e包括400萬桶原油,涉及BP特立尼達和多巴哥LLC 30%的非控股權益。
f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括3.46億桶原油,涉及俄羅斯石油公司6.17%的非控股權益,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的26Mbl。
h 作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明原油總儲量為56.04億桶,其中埃及、越南、伊拉克和加拿大不到100萬桶,委內瑞拉3500萬桶,俄羅斯55.68億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
天然氣液體a.b | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們c | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | — | | 266 | | — | | 2 | | 14 | | — | | — | | 5 | | 295 | |
未開發 | | 6 | | — | | 246 | | — | | 25 | | 4 | | — | | — | | — | | 280 | |
| | 14 | | — | | 511 | | — | | 27 | | 18 | | — | | — | | 5 | | 576 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | — | | (46) | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (47) | |
提高了恢復能力 | | 1 | | — | | 62 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 63 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
生產d | | (1) | | — | | (33) | | — | | (3) | | (3) | | — | | — | | (1) | | (41) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (17) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | |
| | (1) | | — | | (32) | | — | | (4) | | (3) | | — | | — | | (1) | | (41) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | — | | 229 | | — | | 2 | | 12 | | — | | — | | 4 | | 255 | |
未開發 | | 5 | | — | | 250 | | — | | 21 | | 4 | | — | | — | | — | | 280 | |
| | 13 | | — | | 479 | | — | | 23 | | 16 | | — | | — | | 4 | | 535 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 7 | | 103 | | — | | — | | 114 | |
未開發 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 54 | |
| | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | | 154 | | — | | — | | 169 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 5 | | (11) | | — | | — | | (3) | |
提高了恢復能力 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
生產 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | | — | | — | | (4) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | — | | — | | — | | — | | 2 | | 4 | | (13) | | — | | — | | (7) | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 5 | | — | | — | | 2 | | 11 | | 89 | | — | | — | | 107 | |
未開發 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 52 | | — | | — | | 55 | |
| | — | | 7 | | — | | — | | 2 | | 11 | | 141 | | — | | — | | 162 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | 4 | | 266 | | — | | 2 | | 22 | | 103 | | — | | 5 | | 409 | |
未開發 | | 6 | | 3 | | 246 | | — | | 25 | | 4 | | 51 | | — | | — | | 335 | |
| | 14 | | 7 | | 511 | | — | | 27 | | 26 | | 154 | | — | | 5 | | 744 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 8 | | 5 | | 229 | | — | | 4 | | 23 | | 89 | | — | | 4 | | 363 | |
未開發 | | 5 | | 3 | | 250 | | — | | 21 | | 4 | | 52 | | — | | — | | 334 | |
| | 13 | | 7 | | 479 | | — | | 25 | | 27 | | 141 | | — | | 4 | | 697 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括9400萬桶NGL與在美國持有待售資產相關。
d不包括來自加工廠的天然氣液化石油,其中所持權益為每日少於1,000桶(就附屬公司而言)及每日3,000桶(就權益會計實體而言)。
e包括與BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益有關的700萬桶天然氣油。
f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括有關Rosneft 7.90%非控股權益的1100萬桶天然氣液化石油。
h作為我們在俄羅斯石油公司股權的一部分持有的已探明NGL總儲量為1.41億桶,其中埃及、委內瑞拉、越南和加拿大不到100萬桶,俄羅斯為1.41億桶。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 百萬桶石油 |
液體總量a.b | | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們C d | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 231 | | — | | 1,228 | | 43 | | 10 | | 237 | | — | | 1,126 | | 35 | | 2,910 | |
未開發 | | 249 | | — | | 1,048 | | 190 | | 30 | | 40 | | — | | 482 | | 5 | | 2,044 | |
| | 480 | | — | | 2,276 | | 234 | | 41 | | 277 | | — | | 1,608 | | 39 | | 4,954 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (24) | | — | | 26 | | (8) | | — | | 40 | | — | | 104 | | 2 | | 140 | |
提高了恢復能力 | | 1 | | — | | 252 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 254 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
發現和擴展 | | — | | — | | 35 | | — | | — | | — | | — | | 11 | | — | | 46 | |
生產e | | (38) | | — | | (176) | | (9) | | (6) | | (60) | | — | | (125) | | (7) | | (420) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (28) | | — | | — | | (45) | | — | | — | | — | | (74) | |
| | (60) | | — | | 109 | | (16) | | (6) | | (65) | | — | | (9) | | (5) | | (52) | |
12月31日f | | | | | | | | | | | |
開發 | | 214 | | — | | 1,292 | | 40 | | 9 | | 168 | | — | | 1,074 | | 30 | | 2,828 | |
未開發 | | 205 | | — | | 1,092 | | 179 | | 26 | | 43 | | — | | 525 | | 4 | | 2,074 | |
| | 420 | | — | | 2,384 | | 218 | | 35 | | 212 | | — | | 1,599 | | 34 | | 4,902 | |
股權會計實體(BP股份)g | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 60 | | — | | — | | 293 | | 8 | | 3,293 | | — | | — | | 3,655 | |
未開發 | | — | | 104 | | — | | 19 | | 259 | | — | | 2,465 | | — | | — | | 2,846 | |
| | — | | 164 | | — | | 19 | | 552 | | 8 | | 5,758 | | — | | — | | 6,502 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 2 | | — | | 1 | | (11) | | 7 | | 146 | | — | | — | | 145 | |
提高了恢復能力 | | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 33 | | — | | 277 | | — | | — | | 310 | |
生產 | | — | | (14) | | — | | — | | (24) | | (2) | | (346) | | — | | — | | (386) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | — | | (6) | |
| | — | | (7) | | — | | 1 | | (1) | | 5 | | 78 | | — | | — | | 75 | |
12月31日h i | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 120 | | — | | — | | 293 | | 13 | | 3,248 | | — | | — | | 3,675 | |
未開發 | | — | | 37 | | — | | 20 | | 257 | | — | | 2,588 | | — | | — | | 2,902 | |
| | — | | 157 | | — | | 20 | | 550 | | 13 | | 5,836 | | — | | — | | 6,576 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 231 | | 60 | | 1,228 | | 44 | | 303 | | 245 | | 3,293 | | 1,126 | | 35 | | 6,565 | |
未開發 | | 249 | | 104 | | 1,048 | | 209 | | 289 | | 40 | | 2,465 | | 482 | | 5 | | 4,890 | |
| | 480 | | 164 | | 2,276 | | 253 | | 593 | | 285 | | 5,758 | | 1,608 | | 39 | | 11,456 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 214 | | 120 | | 1,292 | | 40 | | 302 | | 181 | | 3,248 | | 1,074 | | 30 | | 6,502 | |
未開發 | | 205 | | 37 | | 1,092 | | 198 | | 283 | | 43 | | 2,588 | | 525 | | 4 | | 4,976 | |
| | 420 | | 157 | | 2,384 | | 238 | | 585 | | 224 | | 5,836 | | 1,599 | | 34 | | 11,478 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b 由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,阿拉斯加Prudhoe Bay油田的已探明儲量包括估計450萬桶油當量,根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,將在油田的整個生命週期內支付淨利潤特許權使用費。
d包括與美國持有的待售資產相關的4.56億桶石油。
e不包括來自加工廠的天然氣液化石油,其中所持權益為每日少於1,000桶(就附屬公司而言)及每日3,000桶(就權益會計實體而言)。
f還包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益的110萬桶。
g 權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
h包括與Rosneft的非控股權益有關的3.57億桶,包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的26 Mmboe。
i
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 10億立方英尺 |
天然氣a.b | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們c | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 439 | | — | | 6,270 | | — | | 2,168 | | 1,313 | | — | | 3,599 | | 2,630 | | 16,420 | |
未開發 | | 343 | | — | | 5,056 | | — | | 3,073 | | 1,067 | | — | | 3,218 | | 1,179 | | 13,936 | |
| | 782 | | — | | 11,326 | | — | | 5,241 | | 2,380 | | — | | 6,817 | | 3,809 | | 30,355 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (34) | | — | | (1,877) | | 1 | | (263) | | (4) | | — | | 285 | | (129) | | (2,022) | |
提高了恢復能力 | | 9 | | — | | 307 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 315 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 50 | | — | | 50 | |
發現和擴展 | | — | | — | | 11 | | — | | 178 | | — | | — | | 299 | | — | | 488 | |
生產d | | (57) | | — | | (923) | | (1) | | (729) | | (450) | | — | | (383) | | (291) | | (2,834) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (386) | | — | | — | | (21) | | — | | — | | — | | (406) | |
| | (82) | | — | | (2,869) | | — | | (814) | | (475) | | — | | 251 | | (420) | | (4,410) | |
12月31日e | | | | | | | | | | | |
開發 | | 493 | | — | | 6,330 | | — | | 2,192 | | 1,163 | | — | | 3,667 | | 2,256 | | 16,101 | |
未開發 | | 207 | | — | | 2,127 | | — | | 2,235 | | 742 | | — | | 3,401 | | 1,132 | | 9,844 | |
| | 700 | | — | | 8,458 | | — | | 4,427 | | 1,905 | | — | | 7,068 | | 3,389 | | 25,946 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 107 | | — | | — | | 1,207 | | 391 | | 7,798 | | 12 | | — | | 9,515 | |
未開發 | | — | | 55 | | — | | 4 | | 446 | | 143 | | 8,719 | | 4 | | — | | 9,369 | |
| | — | | 161 | | — | | 4 | | 1,653 | | 534 | | 16,517 | | 15 | | — | | 18,884 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 9 | | — | | 3 | | (120) | | 38 | | 789 | | — | | — | | 718 | |
提高了恢復能力 | | — | | 15 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 180 | | — | | 534 | | — | | — | | 714 | |
生產d | | — | | (22) | | — | | — | | (135) | | (65) | | (448) | | (5) | | — | | (676) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | — | | 2 | | — | | 3 | | (75) | | (27) | | 874 | | (5) | | — | | 772 | |
12月31日G h | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 108 | | — | | — | | 1,130 | | 507 | | 9,324 | | 10 | | — | | 11,079 | |
未開發 | | — | | 56 | | — | | 6 | | 447 | | — | | 8,067 | | — | | — | | 8,576 | |
| | — | | 164 | | — | | 6 | | 1,577 | | 507 | | 17,391 | | 10 | | — | | 19,656 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 439 | | 107 | | 6,270 | | — | | 3,375 | | 1,704 | | 7,798 | | 3,610 | | 2,630 | | 25,934 | |
未開發 | | 343 | | 55 | | 5,056 | | 4 | | 3,519 | | 1,210 | | 8,719 | | 3,221 | | 1,179 | | 23,305 | |
| | 782 | | 161 | | 11,326 | | 4 | | 6,894 | | 2,914 | | 16,517 | | 6,832 | | 3,809 | | 49,239 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 493 | | 108 | | 6,330 | | — | | 3,323 | | 1,670 | | 9,324 | | 3,677 | | 2,256 | | 27,181 | |
未開發 | | 207 | | 56 | | 2,127 | | 6 | | 2,682 | | 742 | | 8,067 | | 3,401 | | 1,132 | | 18,421 | |
| | 700 | | 164 | | 8,458 | | 6 | | 6,004 | | 2,412 | | 17,391 | | 7,078 | | 3,389 | | 45,601 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c包括與美國持作出售資產相關的30540億立方英尺天然氣。
d包括運營中消耗的1880億立方英尺天然氣,子公司消耗的1460億立方英尺,股權會計實體消耗的420億立方英尺。
e 包括13,300億立方英尺天然氣與BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益有關。
f 權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
g包括與Rosneft的9.72%非控股權益有關的14330億立方英尺天然氣,包括通過bp在俄羅斯(Rosneft除外)的權益持有的5690億立方英尺天然氣。
h 作為我們在Rosneft股權的一部分持有的總已探明天然氣儲量為147,050億立方英尺,其中委內瑞拉280億立方英尺,越南100億立方英尺,埃及1710億立方英尺和俄羅斯144,950億立方英尺。
估計已探明淨儲量的變動情況--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 百萬桶石油當量c |
總碳氫化合物a.b | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們D E | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 307 | | — | | 2,309 | | 43 | | 384 | | 464 | | — | | 1,746 | | 488 | | 5,741 | |
未開發 | | 308 | | — | | 1,919 | | 190 | | 560 | | 224 | | — | | 1,037 | | 208 | | 4,447 | |
| | 615 | | — | | 4,228 | | 234 | | 944 | | 687 | | — | | 2,783 | | 696 | | 10,188 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | (29) | | — | | (297) | | (8) | | (45) | | 39 | | — | | 153 | | (21) | | (208) | |
提高了恢復能力 | | 3 | | — | | 305 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 309 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | 10 | |
發現和擴展 | | — | | — | | 36 | | — | | 31 | | — | | — | | 63 | | — | | 130 | |
生產F g | | (48) | | — | | (335) | | (9) | | (131) | | (137) | | — | | (191) | | (57) | | (908) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | (95) | | — | | — | | (49) | | — | | — | | — | | (144) | |
| | (74) | | — | | (386) | | (16) | | (146) | | (147) | | — | | 35 | | (78) | | (813) | |
12月31日h | | | | | | | | | | | |
開發 | | 300 | | — | | 2,384 | | 40 | | 387 | | 369 | | — | | 1,707 | | 419 | | 5,604 | |
未開發 | | 241 | | — | | 1,459 | | 179 | | 411 | | 171 | | — | | 1,111 | | 199 | | 3,771 | |
| | 540 | | — | | 3,842 | | 218 | | 798 | | 540 | | — | | 2,818 | | 618 | | 9,375 | |
股權會計實體(BP股份)i | | | | | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 79 | | — | | — | | 501 | | 76 | | 4,638 | | 2 | | — | | 5,296 | |
未開發 | | — | | 113 | | — | | 20 | | 336 | | 25 | | 3,968 | | 1 | | — | | 4,462 | |
| | — | | 192 | | — | | 20 | | 837 | | 101 | | 8,605 | | 3 | | — | | 9,757 | |
可歸因於以下方面的變化 | | | | | | | | | | | |
對先前估計數的修訂 | | — | | 4 | | — | | 1 | | (31) | | 13 | | 282 | | — | | — | | 269 | |
提高了恢復能力 | | — | | 7 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | |
購買就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
發現和擴展 | | — | | — | | — | | — | | 64 | | — | | 369 | | — | | — | | 434 | |
生產f | | — | | (17) | | — | | — | | (47) | | (13) | | (424) | | (1) | | — | | (503) | |
出售就地儲備 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | — | | (6) | |
| | — | | (6) | | — | | 1 | | (14) | | — | | 229 | | (1) | | — | | 208 | |
12月31日J K | | | | | | | | | | | |
開發 | | — | | 139 | | — | | — | | 488 | | 100 | | 4,856 | | 2 | | — | | 5,585 | |
未開發 | | — | | 47 | | — | | 21 | | 334 | | — | | 3,978 | | — | | — | | 4,381 | |
| | — | | 186 | | — | | 21 | | 822 | | 100 | | 8,834 | | 2 | | — | | 9,965 | |
子公司和權益核算實體合計(BP份額) | | | | | | | |
1月1日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 307 | | 79 | | 2,309 | | 44 | | 885 | | 539 | | 4,638 | | 1,749 | | 488 | | 11,037 | |
未開發 | | 308 | | 113 | | 1,919 | | 210 | | 896 | | 249 | | 3,968 | | 1,037 | | 208 | | 8,908 | |
| | 615 | | 192 | | 4,228 | | 253 | | 1,781 | | 788 | | 8,605 | | 2,786 | | 696 | | 19,945 | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
開發 | | 300 | | 139 | | 2,384 | | 40 | | 875 | | 469 | | 4,856 | | 1,708 | | 419 | | 11,189 | |
未開發 | | 241 | | 47 | | 1,459 | | 199 | | 746 | | 171 | | 3,978 | | 1,112 | | 199 | | 8,152 | |
| | 540 | | 186 | | 3,842 | | 239 | | 1,621 | | 640 | | 8,834 | | 2,820 | | 618 | | 19,341 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。
d 根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,阿拉斯加Prudhoe Bay油田的已探明儲量包括估計450萬桶油當量,根據BP Prudhoe Bay Royalty Trust的條款,將在油田的整個生命週期內支付淨利潤特許權使用費。
e包括與在美國待售資產相關的9.82億桶油當量。
f不包括來自加工廠的天然氣液化石油,其中所持權益為每日少於1,000桶(就附屬公司而言)及每日3,000桶(就權益會計實體而言)。
g包括運營中消耗的3200萬桶天然氣石油當量,子公司的2500萬桶石油當量,股權會計實體的700萬桶石油當量。
h 包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的2.4億桶油當量。
i權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。
j包括與Rosneft的非控股權益有關的6.03億桶油當量,包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的124 Mmboe。
k 作為我們在Rosneft的股權的一部分,我們持有的已探明總儲量為82.81億桶油當量,其中伊拉克和加拿大的石油當量不到100萬桶,委內瑞拉的石油當量為4000萬桶,越南的石油當量為200萬桶,埃及的石油當量為3000萬桶,俄羅斯的石油當量為82.08億桶。
與已探明油氣儲量有關的未來現金流量折現及其變化的標準化計量
下表列出了與集團估計已探明儲量的原油和天然氣產量相關的未來現金流量折現及其變動的標準化計量。本信息是根據FASB石油和天然氣披露要求編制的。
未來淨現金流量是在某些假設的基礎上編制的,這些假設可能實現也可能不實現。這些因素包括未來生產的時間、原油和天然氣儲量的估算,以及過去12個月原油和天然氣平均價格和匯率的應用。此外,隨着獲得進一步的技術信息和經濟狀況的變化,已探明儲量估計和產量預測都可能會進行修訂。BP告誡不要依賴所提供的信息,因為它所依據的假設具有高度隨意性,而且與財務報表中提供的歷史成本信息缺乏可比性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2021 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
未來現金流入a | | 25,600 | | — | | 108,600 | | 8,400 | | 10,300 | | 17,100 | | — | | 126,800 | | 20,400 | | 317,200 | |
未來生產成本b | | 13,400 | | — | | 33,900 | | 3,700 | | 4,300 | | 4,800 | | — | | 46,100 | | 6,400 | | 112,600 | |
未來開發成本b | | 1,100 | | — | | 12,600 | | 1,100 | | 1,300 | | 1,100 | | — | | 12,400 | | 2,100 | | 31,700 | |
未來課税c | | 4,300 | | — | | 10,100 | | 500 | | 1,400 | | 2,900 | | — | | 44,100 | | 4,100 | | 67,400 | |
未來淨現金流 | | 6,800 | | — | | 52,000 | | 3,100 | | 3,300 | | 8,300 | | — | | 24,200 | | 7,800 | | 105,500 | |
10%的年度折扣d | | 2,100 | | — | | 21,600 | | 1,700 | | 600 | | 1,400 | | — | | 8,300 | | 2,900 | | 38,600 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量e | | 4,700 | | — | | 30,400 | | 1,400 | | 2,700 | | 6,900 | | — | | 15,900 | | 4,900 | | 66,900 | |
股權會計實體(BP股份)f | | | | | | | | | | | |
未來現金流入a | | — | | 10,500 | | — | | — | | 40,100 | | — | | 370,000 | | — | | — | | 420,600 | |
未來生產成本b | | — | | 3,400 | | — | | — | | 16,600 | | — | | 254,000 | | — | | — | | 274,000 | |
未來開發成本b | | — | | 400 | | — | | — | | 3,900 | | — | | 24,300 | | — | | — | | 28,600 | |
未來課税c | | — | | 5,100 | | — | | — | | 6,100 | | — | | 15,600 | | — | | — | | 26,800 | |
未來淨現金流 | | — | | 1,600 | | — | | — | | 13,500 | | — | | 76,100 | | — | | — | | 91,200 | |
10%的年度折扣d | | — | | 400 | | — | | — | | 7,800 | | — | | 45,200 | | — | | — | | 53,400 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量G h | | — | | 1,200 | | — | | — | | 5,700 | | — | | 30,900 | | — | | — | | 37,800 | |
子公司和權益會計實體合計 |
未來淨現金流量貼現的標準化計量i | | 4,700 | | 1,200 | | 30,400 | | 1,400 | | 8,400 | | 6,900 | | 30,900 | | 15,900 | | 4,900 | | 104,700 | |
以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 附屬公司 | 權益入賬 實體股份(BP股份) | 合計兩家子公司: 權益入賬 實體 |
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓,扣除生產成本 | | (12,200) | | (7,700) | | (19,900) | |
上一年度估計的本年度開發成本 | | 5,800 | | 3,600 | | 9,400 | |
擴展、發現和提高回收,降低相關成本 | | 1,700 | | 2,400 | | 4,100 | |
價格和生產成本的淨變動 | | 71,900 | | 29,700 | | 101,600 | |
修訂以前的儲量估計數 | | (8,800) | | 1,000 | | (7,800) | |
税制淨變動 | | (17,900) | | (7,200) | | (25,100) | |
未來開發成本 | | (3,200) | | (5,300) | | (8,500) | |
就地儲備購銷淨變化 | | (3,100) | | (600) | | (3,700) | |
增加10%的年度折扣 | | 3,000 | | 2,000 | | 5,000 | |
年內標準化計量的總變動j | | 37,200 | | 17,900 | | 55,100 | |
a之前使用的標杆價格為布倫特原油69.23美元/桶,亨利·哈勃3.61美元/mm Btu。
b包括生產税在內的未來生產成本,以及與已探明儲量未來生產相關的開發成本,都是基於現有經濟狀況的延續。包括未來的退役成本。
c企業所得税是參考適當的年終法定企業所得税税率計算的。
d未來來自石油和天然氣生產的淨現金流將以10%的價格貼現,無論集團對其生產活動相關風險的評估如何。
e英國石油特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益總計8.2億美元。
f他説,股權核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括這些實體股權核算投資的未來現金流量貼現的標準化計量。
g據估計,俄羅斯石油公司的非控股權益在俄羅斯總計24.22億美元。見本報告所述期間之後的附註37。
h他説,在非洲沒有股權會計的未來現金流,因為已探明的儲量是根據合同安排收到的,沒有相關成本。
i 包括截至2021年12月31日持有的待售資產的未來現金流量淨額。
j本年度標準化計量的變動總額包括匯率變動的影響。因將我們所佔Rosneft份額變動換算為美元而產生的匯率影響包括在“價格及生產成本淨變動”內。
與已探明油氣儲量相關的貼現未來淨現金流及其變化的標準化衡量標準仍在繼續。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2020 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
未來現金流入a | | 13,900 | | — | | 64,400 | | 4,100 | | 6,700 | | 12,600 | | — | | 93,500 | | 15,900 | | 211,100 | |
未來生產成本b | | 10,000 | | — | | 28,200 | | 3,400 | | 3,600 | | 4,200 | | — | | 45,300 | | 5,400 | | 100,100 | |
未來開發成本b | | 800 | | — | | 12,700 | | 1,200 | | 1,700 | | 1,100 | | — | | 13,300 | | 1,900 | | 32,700 | |
未來課税c | | 1,200 | | — | | 1,100 | | — | | 500 | | 1,800 | | — | | 26,100 | | 2,600 | | 33,300 | |
未來淨現金流 | | 1,900 | | — | | 22,400 | | (500) | | 900 | | 5,500 | | — | | 8,800 | | 6,000 | | 45,000 | |
10%的年度折扣d | | 500 | | — | | 9,200 | | (200) | | 200 | | 1,100 | | — | | 2,000 | | 2,500 | | 15,300 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量E f | | 1,400 | | — | | 13,200 | | (300) | | 700 | | 4,400 | | — | | 6,800 | | 3,500 | | 29,700 | |
股權會計實體(BP股份)g | | | | | | | | |
未來現金流入a | | — | | 6,300 | | — | | — | | 25,100 | | — | | 214,800 | | — | | — | | 246,200 | |
未來生產成本b | | — | | 3,100 | | — | | — | | 13,000 | | — | | 145,700 | | — | | — | | 161,800 | |
未來開發成本b | | — | | 500 | | — | | — | | 3,300 | | — | | 20,800 | | — | | — | | 24,600 | |
未來課税c | | — | | 2,200 | | — | | — | | 1,700 | | — | | 8,000 | | — | | — | | 11,900 | |
未來淨現金流 | | — | | 500 | | — | | — | | 7,100 | | — | | 40,300 | | — | | — | | 47,900 | |
10%的年度折扣d | | — | | 100 | | — | | — | | 4,400 | | — | | 23,500 | | — | | — | | 28,000 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量h i | | — | | 400 | | — | | — | | 2,700 | | — | | 16,800 | | — | | — | | 19,900 | |
子公司和權益會計實體合計 | | | | | | | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量j | | 1,400 | | 400 | | 13,200 | | (300) | | 3,400 | | 4,400 | | 16,800 | | 6,800 | | 3,500 | | 49,600 | |
以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 附屬公司 | 權益入賬 實體股份(BP股份) | 子公司和股權會計實體合計 |
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓,扣除生產成本 | | (21,200) | | (6,000) | | (27,200) | |
上一年度估計的本年度開發成本 | | 8,700 | | 4,100 | | 12,800 | |
擴展、發現和提高回收,降低相關成本 | | 1,100 | | 1,400 | | 2,500 | |
價格和生產成本的淨變動 | | (51,600) | | (19,200) | | (70,800) | |
修訂以前的儲量估計數 | | 6,900 | | 400 | | 7,300 | |
税制淨變動 | | 22,900 | | 4,600 | | 27,500 | |
未來開發成本 | | 100 | | (2,700) | | (2,600) | |
就地儲備購銷淨變化 | | (6,200) | | — | | (6,200) | |
增加10%的年度折扣 | | 6,300 | | 3,400 | | 9,700 | |
年內標準化計量的總變動k | | (33,000) | | (14,000) | | (47,000) | |
a 所用的標記價格為布倫特41.31美元/桶,亨利集線器1.94美元/mmBtu。
b 生產成本(包括生產税)及與未來生產已探明儲量有關的開發成本乃根據現有經濟狀況的持續情況而定。包括未來退役費用。
c 税項乃參考適當的年終法定企業所得税率計算。
d未來來自石油和天然氣生產的淨現金流將以10%的價格貼現,無論集團對其生產活動相關風險的評估如何。
e 在某些情況下,收入和成本計入貼現未來淨現金流量估值的標準化計量,而不計入確定已探明儲量,反之亦然。這可能導致貼現未來淨現金流量的標準化計量為負值。
f BP特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益為2億美元。
g他説,股權核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括這些實體股權核算投資的未來現金流量貼現的標準化計量。
h 俄羅斯石油公司在俄羅斯的非控股權益為16億美元。
i他説,在非洲沒有股權會計的未來現金流,因為已探明的儲量是根據合同安排收到的,沒有相關成本。
i 包括於二零二零年十二月三十一日持作出售資產的未來現金流量淨額。
k本年度標準計量的總變動包括匯率變動的影響。將我們的Rosneft份額變動換算成美元所產生的匯率影響計入“價格和生產成本的淨變動”。
與已探明油氣儲量相關的未來現金流貼現及其變化的標準化衡量標準--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 百萬美元 |
| | | | | | | | | | | 2019 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲區 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
截至12月31日 | | | | | | | | | | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
未來現金流入a | | 28,600 | | — | | 135,900 | | 7,400 | | 11,500 | | 21,200 | | — | | 135,800 | | 24,000 | | 364,400 | |
未來生產成本b | | 13,700 | | — | | 59,200 | | 3,400 | | 5,700 | | 6,700 | | — | | 53,200 | | 6,100 | | 148,000 | |
未來開發成本b | | 1,700 | | — | | 16,400 | | 1,200 | | 2,000 | | 1,300 | | — | | 16,700 | | 2,700 | | 42,000 | |
未來課税c | | 5,200 | | — | | 8,700 | | 200 | | 1,300 | | 3,300 | | — | | 46,000 | | 5,300 | | 70,000 | |
未來淨現金流 | | 8,000 | | — | | 51,600 | | 2,600 | | 2,500 | | 9,900 | | — | | 19,900 | | 9,900 | | 104,400 | |
10%的年度折扣d | | 2,700 | | — | | 23,100 | | 1,400 | | 600 | | 2,300 | | — | | 7,200 | | 4,400 | | 41,700 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量E f | | 5,300 | | — | | 28,500 | | 1,200 | | 1,900 | | 7,600 | | — | | 12,700 | | 5,500 | | 62,700 | |
股權會計實體(BP股份)g | | | | | | | | |
未來現金流入a | | — | | 10,300 | | — | | — | | 36,800 | | — | | 322,000 | | — | | — | | 369,100 | |
未來生產成本b | | — | | 3,500 | | — | | — | | 14,900 | | — | | 222,600 | | — | | — | | 241,000 | |
未來開發成本b | | — | | 700 | | — | | — | | 3,900 | | — | | 21,800 | | — | | — | | 26,400 | |
未來課税c | | — | | 4,700 | | — | | — | | 4,100 | | — | | 13,300 | | — | | — | | 22,100 | |
未來淨現金流 | | — | | 1,400 | | — | | — | | 13,900 | | — | | 64,300 | | — | | — | | 79,600 | |
10%的年度折扣d | | — | | 400 | | — | | — | | 8,200 | | — | | 37,100 | | — | | — | | 45,700 | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量h i | | — | | 1,000 | | — | | — | | 5,700 | | — | | 27,200 | | — | | — | | 33,900 | |
子公司和權益會計實體合計 | | | | | | | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量j | | 5,300 | | 1,000 | | 28,500 | | 1,200 | | 7,600 | | 7,600 | | 27,200 | | 12,700 | | 5,500 | | 96,600 | |
以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 附屬公司 | 權益入賬 實體股份(BP股份) | 合計兩家子公司: 權益入賬 實體 |
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓,扣除生產成本 | | (27,400) | | (8,400) | | (35,800) | |
上一年度估計的本年度開發成本 | | 9,200 | | 4,100 | | 13,300 | |
擴展、發現和提高回收,降低相關成本 | | 3,800 | | 2,600 | | 6,400 | |
價格和生產成本的淨變動 | | (28,100) | | (8,200) | | (36,300) | |
修訂以前的儲量估計數 | | 300 | | 1,100 | | 1,400 | |
税制淨變動 | | 16,600 | | 2,400 | | 19,000 | |
未來開發成本 | | (1,500) | | (4,300) | | (5,800) | |
就地儲備購銷淨變化 | | (1,400) | | — | | (1,400) | |
增加10%的年度折扣 | | 8,300 | | 4,100 | | 12,400 | |
年內標準化計量的總變動k | | (20,200) | | (6,600) | | (26,800) | |
a 使用的標記價格為布倫特62.74美元/桶,亨利樞紐2.58美元/mmBtu。
b 生產成本(包括生產税)及與未來生產已探明儲量有關的開發成本乃根據現有經濟狀況的持續情況而定。包括未來退役費用。
c 税項乃參考適當的年終法定企業所得税率計算。
d未來來自石油和天然氣生產的淨現金流將以10%的價格貼現,無論集團對其生產活動相關風險的評估如何。
e 在某些情況下,收入和成本計入貼現未來淨現金流量估值的標準化計量,而不計入確定已探明儲量,反之亦然。這可能導致貼現未來淨現金流量的標準化計量為負值。
fBP特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益為6億美元。
g他説,股權核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括這些實體股權核算投資的未來現金流量貼現的標準化計量。
h 俄羅斯石油公司在俄羅斯的非控股權益為21億美元。
i他説,在非洲沒有股權會計的未來現金流,因為已探明的儲量是根據合同安排收到的,沒有相關成本。
j 包括於二零一九年十二月三十一日持作出售資產的未來現金流量淨額。
k 本年度標準化計量的總變動包括匯率變動的影響。因將我們所佔Rosneft份額變動換算為美元而產生的匯率影響包括在“價格及生產成本淨變動”內。
業務和統計信息
下表列出了與生產、鑽井、生產井和種植面積有關的業務和統計信息。這些數字包括可歸因於持有待售資產的金額。
原油和天然氣生產
下表列示截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度的原油、液化天然氣及天然氣產量。
本年度產量a.b
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯c | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司d | | | | | | | | | | | |
原油e | | | | | | | | | | 每天千桶 |
2021 | | 82 | | — | | 308 | | 25 | | 5 | | 110 | | — | | 318 | | 13 | | 860 | |
2020 | | 96 | | — | | 345 | | 22 | | 7 | | 123 | | — | | 375 | | 15 | | 983 | |
2019 | | 100 | | — | | 400 | | 24 | | 7 | | 156 | | — | | 343 | | 17 | | 1,046 | |
天然氣液體 | | | 每天千桶 |
2021 | | 5 | | — | | 70 | | — | | 4 | | 7 | | — | | — | | 2 | | 88 | |
2020 | | 5 | | — | | 79 | | — | | 7 | | 8 | | — | | — | | 2 | | 101 | |
2019 | | 3 | | — | | 81 | | — | | 9 | | 8 | | — | | — | | 2 | | 104 | |
天然氣f | | | 百萬立方英尺/天 |
2021 | | 236 | | — | | 1,197 | | 2 | | 1,260 | | 1,332 | | — | | 1,279 | | 760 | | 6,067 | |
2020 | | 221 | | — | | 1,561 | | 2 | | 1,695 | | 923 | | — | | 966 | | 795 | | 6,163 | |
2019 | | 129 | | — | | 2,358 | | 2 | | 1,977 | | 1,138 | | — | | 976 | | 786 | | 7,366 | |
股權會計實體(BP股份) | | | | | | | | | | | |
原油e | | | 每天千桶 |
2021 | | — | | 48 | | — | | — | | 55 | | 1 | | 887 | | — | | — | | 991 | |
2020 | | — | | 50 | | — | | — | | 54 | | 1 | | 903 | | — | | — | | 1,009 | |
2019 | | — | | 35 | | — | | — | | 56 | | 1 | | 955 | | — | | — | | 1,047 | |
天然氣液體 | | | 每天千桶 |
2021 | | — | | 3 | | — | | — | | 1 | | 6 | | 3 | | — | | — | | 12 | |
2020 | | — | | 3 | | — | | — | | 1 | | 7 | | 3 | | — | | — | | 14 | |
2019 | | — | | 2 | | — | | — | | 1 | | 8 | | 3 | | — | | — | | 14 | |
天然氣f | | | 百萬立方英尺/天 |
2021 | | — | | 66 | | — | | — | | 284 | | 77 | | 1,423 | | — | | — | | 1,849 | |
2020 | | — | | 61 | | — | | — | | 286 | | 92 | | 1,327 | | — | | — | | 1,765 | |
2019 | | — | | 56 | | — | | — | | 314 | | 87 | | 1,279 | | — | | — | | 1,736 | |
a
b由於四捨五入的原因,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
c俄羅斯報告的其他金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球活動中的份額,包括俄羅斯以外的微不足道的金額。
d他説,加拿大生產的所有石油和液體都是瀝青。
e美國原油中包括凝析油。
f美國數據顯示,天然氣產量不包括運營中消耗的天然氣。
業務和統計信息--續
生產油氣井和生產面積
下表顯示截至2021年12月31日,集團及其股權會計實體擁有權益的石油和天然氣生產井總數和淨產量,以及已開發和未開發石油和天然氣總面積。“總”井或英畝是指擁有全部或部分工作權益的井或英畝,而“淨”井或英畝的數量是總油井或總英畝的全部或部分工作利益的總和。生產井是指生產井和有能力生產的井。已開發面積是指油田邊界內已鑽探開發井的面積,可以生產儲量;而未開發英畝是指尚未鑽探或完成油井到可以生產商業數量的程度,無論這些英畝是否包含已探明的儲量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計b |
| | | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯a | 其餘部分 亞洲 | | |
2021年12月31日生產井數 | | | | | | | |
油井c | --毛收入 | | 106 | | 92 | | 1,441 | | 178 | | 5,125 | | 297 | | 58,704 | | 2,275 | | 12 | | 68,230 | |
| -網絡 | | 59 | | 26 | | 791 | | 50 | | 2,526 | | 63 | | 13,030 | | 506 | | 2 | | 17,053 | |
氣井d | --毛收入 | | 35 | | 3 | | 4,305 | | 237 | | 1,135 | | 233 | | 435 | | 149 | | 86 | | 6,618 | |
| -網絡 | | 6 | | 1 | | 2,365 | | 117 | | 413 | | 97 | | 99 | | 54 | | 17 | | 3,171 | |
截至2021年12月31日的石油和天然氣種植面積 | | | | | | 幾千英畝 |
開發 | --毛收入 | | 68 | | 64 | | 3,167 | | 147 | | 1,293 | | 1,025 | | 7,605 | | 1,313 | | 181 | | 14,863 | |
| -網絡 | | 38 | | 18 | | 1,869 | | 64 | | 360 | | 379 | | 1,489 | | 269 | | 44 | | 4,529 | |
未開發e | --毛收入 | | 2,154 | | 140 | | 4,241 | | 15,595 | | 21,565 | | 30,997 | | 436,104 | | 10,306 | | 7,491 | | 528,592 | |
| -網絡 | | 1,171 | | 39 | | 3,248 | | 8,539 | | 7,833 | | 17,839 | | 91,408 | | 2,543 | | 3,234 | | 135,854 | |
a 根據截至二零二一年十二月三十一日從Rosneft收到的資料。
b由於四捨五入的原因,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
c 包括約5821口總(淨1261口)多口完井井(多個地層在同一井筒中生產)。
d 包括約161口總(135口淨)多口完井井。如果井中的多個完井中的一個是石油完井,則該井被分類為油井。
e 未開發面積包括租賃及特許權。
淨油氣井建成或廢棄
下表顯示該集團及其權益會計實體指明的年度內完成或廢棄的淨生產和乾式勘探及開發油氣井和天然氣井的數量。生產井包括遇到碳氫化合物的井,就探井而言,這些井的鑽井或完工已暫停,等待進一步鑽探或評估。乾井是指不能生產足夠數量的碳氫化合物以證明完井的油井。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計a |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
探索性的 | | | | | | | | | | | |
多產 | | — | | — | | 0.2 | | — | | 1.1 | | 1.4 | | 16.3 | | 1.2 | | — | | 20.2 | |
乾的 | | — | | — | | 0.6 | | — | | — | | 1.4 | | — | | 0.3 | | 0.4 | | 2.7 | |
發展 | | | | | | | | | | | |
多產 | | 2.4 | | 0.6 | | 107.2 | | 0.8 | | 69.4 | | 2.5 | | 285.2 | | 27.3 | | 1.3 | | 496.6 | |
乾的 | | — | | 0.1 | | 7.3 | | — | | 0.7 | | — | | — | | 0.1 | | — | | 8.2 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
探索性的 | | | | | | | | | | | |
多產 | | — | | — | | 1.1 | | 0.8 | | — | | 0.6 | | 14.3 | | 0.4 | | — | | 17.2 | |
乾的 | | — | | — | | 1.8 | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | — | | 2.0 | |
發展 | | | | | | | | | | | |
多產 | | 5.3 | | 3.1 | | 114.6 | | 0.4 | | 61.7 | | 4.4 | | 199.1 | | 40.3 | | 2.0 | | 430.9 | |
乾的 | | — | | — | | 3.0 | | — | | 1.0 | | — | | — | | 0.6 | | — | | 4.6 | |
2019 | | | | | | | | | | | |
探索性的 | | | | | | | | | | | |
多產 | | — | | 0.2 | | 0.8 | | 0.8 | | 3.5 | | 2.3 | | 11.6 | | 5.2 | | — | | 24.4 | |
乾的 | | 1.0 | | 0.3 | | 1.6 | | 0.5 | | 1.1 | | 0.3 | | 0.5 | | 0.4 | | 0.2 | | 5.9 | |
發展 | | | | | | | | | | | |
多產 | | 1.7 | | 2.4 | | 193.0 | | 0.2 | | 110.7 | | 6.0 | | 230.8 | | 49.6 | | 0.4 | | 594.8 | |
乾的 | | — | | 0.3 | | 10.0 | | — | | 0.6 | | — | | — | | 1.0 | | — | | 11.9 | |
a 由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
業務和統計信息--續
正在進行的鑽探和生產活動
下表顯示本集團及其權益會計實體於二零二一年十二月三十一日正在鑽探的勘探及開發石油及天然氣井數目。暫停開發井和長期暫停勘探井也包括在表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計a |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯 | 其餘部分 亞洲 | | |
在2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
探索性的 | | | | | | | | | | | |
毛收入 | | — | | — | | 3.0 | | 1.0 | | — | | — | | — | | 6.0 | | — | | 10.0 | |
網絡 | | — | | — | | 2.3 | | 0.4 | | — | | — | | — | | 0.9 | | — | | 3.6 | |
發展 | | | | | | | | | | | |
毛收入 | | 3.0 | | 3.5 | | 181.0 | | 6.0 | | 21.0 | | 15.0 | | — | | 160.0 | | 3.0 | | 392.5 | |
網絡 | | 1.5 | | 1.0 | | 106.7 | | 3.0 | | 5.6 | | 3.6 | | — | | 22.8 | | 1.0 | | 145.0 | |
a由於四捨五入的原因,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
第282—336頁已被刪除,因為它們不構成bp向SEC提交的20—F表格年度報告的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 更多披露 | | |
| | | | |
| | | |
| 更多信息 | 338 | |
| 流動資金和資本資源 | 342 | |
| 該集團的石油和天然氣披露 | 344 | |
| 有關客户和產品的其他信息 | 354 | |
| Rosneft的其他信息 | 355 | |
| 環境支出 | 356 | |
| 對集團業務的監管 | 356 | |
| 國際貿易制裁 | 360 | |
| 材料合同 | 361 | |
| 財產、廠房和設備 | 361 | |
| 關聯方交易 | 361 | |
| 公司治理實踐 | 361 | |
| 道德準則 | 362 | |
| 控制和程序 | 362 | |
| 首席會計師的費用及服務 | 362 | |
| 董事報告資料 | 363 | |
| 上市規則第9.8.4R條規定的披露 | 364 | |
| 警示聲明 | 364 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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更多信息
資本支出«a
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
資本支出 | | | | |
有機資本支出« | | 11,779 | | 12,034 | | 15,238 | |
無機資本支出b« | | 1,069 | | 2,021 | | 4,183 | |
| | 12,848 | | 14,055 | | 19,421 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
按分部劃分的資本支出 | | | | |
天然氣與低碳能源a | | 4,741 | | 4,608 | | 5,690 | |
石油生產經營 | | 4,838 | | 5,829 | | 10,358 | |
客户與產品 | | 2,872 | | 3,315 | | 3,065 | |
其他企業和企業 | | 397 | | 303 | | 308 | |
| | 12,848 | | 14,055 | | 19,421 | |
按地理區域劃分的資本支出 | | | | |
我們 | | 4,858 | | 4,482 | | 8,441 | |
非美國 | | 7,990 | | 9,573 | | 10,980 | |
| | 12,848 | | 14,055 | | 19,421 | |
a二零二零年及二零一九年之比較資料已重列,以反映可呈報分部之變動。更多信息見財務報表—附註1編制基礎— 細分的變化.
b2021年包括與Equinor的戰略合作伙伴關係的最後一筆7.12億美元。2020年包括與Equinor的戰略合作伙伴關係的5億美元存款,以及與Reliance Industries投資該集團在印度燃料和移動業務49%權益的10億美元。2018年10月31日,英國石油從必和必拓石油(北美)公司收購。Petrohawk Energy Corporation的100%已發行股本,該公司為必和必拓的全資子公司,持有非常規美國陸上油氣資產組合。全部應付代價102. 68億元(經慣常結算調整後)已於二零一八年七月至二零一九年四月期間分期支付。呈列為無形資本支出的金額包括2019年與該交易有關的34. 80億美元。2020年和2019年包括與我們的ACG產量分成協議延長25年有關的金額«在阿塞拜疆。
調整項目a
調整項目是BP單獨披露的項目,因為它認為此類披露對投資者有意義和相關。管理層認為該等項目對集團業績的定期分析非常重要,並予以披露,以使投資者能夠更好地瞭解和評估集團的報告財務業績。對調整項目的分析見下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
天然氣與低碳能源 | | | | |
出售企業和固定資產的收益b | | 1,034 | | — | | (1) | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損b | | 1,503 | | (6,220) | | (1,271) | |
環境及其他條文 | | — | | — | | — | |
重組、整合和合理化成本c | | (33) | | (127) | | (1) | |
公允價值會計效應D E« | | (7,662) | | (738) | | 714 | |
其他f | | (237) | | (672) | | 56 | |
| | (5,395) | | (7,757) | | (503) | |
石油生產經營 | | | | |
出售企業和固定資產的收益b | | 869 | | 360 | | 143 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損b | | 776 | | (7,012) | | (6,643) | |
環境及其他條文g | | (1,144) | | (2) | | (32) | |
重組、整合和合理化成本c | | (92) | | (278) | | (90) | |
公允價值會計效應e | | — | | — | | (8) | |
其他f h | | (200) | | (1,763) | | 14 | |
| | 209 | | (8,695) | | (6,616) | |
客户與產品 | | | | |
出售企業和固定資產的收益b | | (52) | | 2,320 | | 50 | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損b | | (1,097) | | (1,136) | | (122) | |
環境及其他條文 | | (111) | | (33) | | (78) | |
重組、整合和合理化成本c | | (11) | | (633) | | 85 | |
公允價值會計效應e | | 436 | | (149) | | 160 | |
其他i | | (209) | | (39) | | (12) | |
| | (1,044) | | 330 | | 83 | |
俄羅斯石油公司 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | (291) | | (205) | | (103) | |
| | (291) | (205) | (103) |
其他業務和公司 | | | | |
出售企業和固定資產的收益b | | — | | 194 | | — | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損b | | (59) | | (1) | | (38) | |
環境及其他條文j | | (281) | | (177) | | (231) | |
重組、整合和合理化成本c | | (113) | | (258) | | 8 | |
公允價值會計效應e | | (849) | | 675 | | — | |
墨西哥灣漏油事件應對 | | (70) | | (255) | | (319) | |
其他k | | (22) | | 125 | | (33) | |
| | (1,394) | 303 | (613) |
息税前合計 | | (7,915) | | (16,024) | | (7,752) | |
融資成本K L | | (782) | | (625) | | (511) | |
税前合計 | | (8,697) | | (16,649) | | (8,263) | |
| | | | |
| | | | |
總税額m | | 621 | | 4,235 | | 1,788 | |
税後合計 | | (8,076) | | (12,414) | | (6,475) | |
a於二零二一年之前,調整項目按兩個不同類別呈報—非經營項目及公平值會計影響。二零二零年及二零一九年之比較資料已重列,以反映可呈報分部之變動。更多信息見財務報表—附註1編制基礎— 細分的變化.
b詳情見財務報表—附註3。
c重組費用如與已公佈的重大集團重組有關,則分類為調整項目。重大集團重組是指影響集團超過一個經營分部的重組計劃,預計在一段確定期間內會導致超過10億美元的費用。2021年及2020年包括於2020年正式確定的英國石油重組成本的確認撥備。有關程序已大致完成,絕大部分重組費用已於二零二一年六月三十日前入賬。
d根據國際財務報告準則bp,衍生金融工具用於風險管理液化天然氣合同,但其本身不按市場計價,導致會計處理不匹配。公允價值會計效應消除了這種不匹配,其潛在結果反映了英國石油公司如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
e有關進一步資料,包括各分部呈報之公平值會計影響性質,請參閲第381頁。
f2020年包括天然氣和低碳能源勘探核銷6.73億美元,該核銷涉及若干許可證的公允價值,作為收購印度天然氣和低碳能源資產時會計的一部分,以及毛裏塔尼亞和塞內加爾的若干無形資產減值,3.01億美元的石油生產和經營,與若干許可證的公允價值有關,作為收購巴西和墨西哥灣石油生產和經營資產時會計的一部分。
g2021年包括與保留退役準備金貼現率變動有關的調整,以及就先前出售予第三方的若干資產確認退役準備金,而轉讓的退役義務可能因目前擁有人的財務狀況而恢復給英國石油。
h2021年包括4.15億美元的費用,與在所得税税率變化後重新計量我們在阿根廷的股權會計實體的遞延税收餘額有關,部分被股權會計實體的減值沖銷所抵消。
i2021年包括與我們客户業務中確認某些客户激勵的時間修訂有關的金額。
j所有期間主要反映每年更新環境條款而產生的費用,包括以往業務的石棉相關條款,以及更新與墨西哥灣漏油無關的法律條款。
k自2021年起,BP將與本集團利率及金融債務外匯風險管理相關的暫時估值差異呈列,作為融資成本內的調整項目。這些數額是:(i)因應用公允價值對衝會計法而導致的無效及交叉貨幣基準攤銷的影響;及(ii)淨額
外匯匯率變動對未應用對衝會計的融資債務及相關衍生工具的影響。於二零二零年,該等金額於生產及製造開支呈列,並於其他業務及公司分部作為“其他”調整項目。於比較期間呈列之相關金額並不重大。
l所有呈列期間均包括與墨西哥灣溢油應付款項有關的貼現影響解除。二零二一年及二零二零年亦包括與回購融資債務有關的收益表影響。詳情見財務報表—附註25。
m二零二一年及二零二零年包括若干税項外匯影響作為調整項目。該等金額指:(i)因將當地貨幣税基金額換算為功能貨幣而產生之遞延税項結餘之外匯;及(ii)將以美元計值之集團內公司間貸款重新換算為當地貨幣而產生之應課税收益及虧損。二零一九年的相關金額並不重大。
關於公允價值會計影響的非GAAP信息
公允價值會計影響相對於管理層內部業績計量的影響載列如下。有關公平值會計影響的進一步資料載於第381頁。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
天然氣與低碳能源 | | | | |
從上期結轉的未確認(收益)損失 | | (485) | | 253 | | (463) | |
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響 | | (7,662) | | (738) | | 714 | |
公允價值會計影響的匯兑換算收益(損失) | | (2) | | — | | 2 | |
未確認(收益)結轉虧損 | | (8,149) | | (485) | | 253 | |
石油生產經營 | | | | |
從上期結轉的未確認(收益)損失 | | — | | — | | 8 | |
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響 | | — | | — | | (8) | |
| | | | |
未確認(收益)結轉虧損 | | — | | — | | — | |
客户與產品 | | | | |
從上期結轉的未確認(收益)損失 | | (45) | | 104 | | (56) | |
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響 | | 436 | | (149) | | 160 | |
| | | | |
未確認(收益)結轉虧損 | | 391 | | (45) | | 104 | |
其他業務和公司 | | | | |
從上期結轉的未確認(收益)損失 | | 675 | | — | — |
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響a | | (849) | | 675 | | — | |
| | | | |
未確認(收益)結轉虧損 | | (174) | | 675 | | — | |
相對於管理層業績衡量的有利(不利)影響--按區域 | | | | |
天然氣與低碳能源 | | | | |
我們 | | (92) | | 198 | | (171) | |
非美國 | | (7,570) | | (936) | | 885 | |
| | (7,662) | | (738) | | 714 | |
石油生產經營 | | | | |
我們 | | — | | — | | (8) | |
非美國 | | — | | — | | — | |
| | — | | — | | (8) | |
客户與產品 | | | | |
我們 | | 105 | | 27 | | 148 | |
非美國 | | 331 | | (176) | | 12 | |
| | 436 | | (149) | | 160 | |
其他業務和公司 | | | | |
我們 | | — | | — | | — | |
非美國 | | (849) | | 675 | | — | |
| | (849) | | 675 | | — | |
| | (8,075) | | (212) | | 866 | |
税收抵免(收費) | | 862 | | (11) | | (155) | |
| | (7,213) | | (223) | | 711 | |
a自2020年起,公允價值會計影響包括本集團為管理與混合債券相關的貨幣風險而訂立的衍生品的公允價值變化,以及與其各自首次贖回期間相關的利率風險。有關更多信息,請參閲第381頁。
包括租賃在內的淨債務
包括租賃在內的淨債務«如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
12月31日 | | 2021 | 2020 |
淨債務« | | 30,613 | | 38,941 | |
租賃負債 | | 8,611 | | 9,262 | |
合作伙伴(應收賬款)淨額,代表聯合行動簽訂的租約« | | 187 | | (7) | |
包括租賃在內的淨債務 | | 39,411 | | 48,196 | |
總股本 | | 90,439 | | 85,568 | |
槓桿率,包括租賃« | | 30.4% | 36.0% |
盈餘現金流«組件
| | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 |
資料來源: | | |
經營活動提供的淨現金 | | 23,612 | |
投資活動提供的現金 | | 7,154 | |
與涉及非控股權益交易有關的收款 | | 683 | |
| | 31,449 | |
| | |
用途: | | |
租賃責任付款 | | (2,082) | |
永久混合債券的償付 | | (538) | |
已支付股息-BP股東 | | (4,304) | |
*非控股權益 | | (311) | |
資本開支總額 | | (12,848) | |
淨回購與僱員股票計劃有關的股份 | | (500) | |
與涉及非控制權益的交易有關的付款 | | (560) | |
與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異 | | (269) | |
| | (21,412) | |
流動資金和資本資源
財務框架
BP擁有一個富有彈性的財務框架,與我們的戰略結合在一起,創造了一個令人信服的投資者主張,提供承諾的分銷、盈利增長和可持續的價值。該框架包括連貫的資本配置方法、彈性的資產負債表、有紀律的投資配置方法,以及堅持不懈地專注於執行BP的商業計劃。
BP的資本配置方法導致了一套明確的優先事項--將為我們的彈性股息提供資金作為首要任務,去槓桿化資產負債表,投資於低碳«以及便利性和機動性,以推進我們的能源轉型戰略,投資於彈性碳氫化合物以產生可持續的現金流,然後返還盈餘現金«作為股票回購。在價格較低的時期,本集團可靈活地降低現金成本,並視情況減少或推遲資本投資。
我們的股東分配政策反映了現金使用的這些優先事項,同時持續考慮各種因素,包括環境的變化、業務的基本表現、集團財務框架的前景以及其他可能因季度而異的市場因素。
淨債務«於二零二一年十二月三十一日為306億元,預期將隨收回撤資所得款項及經營現金流增長而減少«.於2021年12月31日,我們於2020年下半年至2025年期間出售250億元及其他所得款項的目標,得到協議或已完成交易約155億元及已收取所得款項近128億元的支持。
我們預計運營現金流將覆蓋資本支出«和分紅。2021年的資本開支為128億美元,為130億至150億美元初步範圍的較低水平。英國石油公司目前預計2022年的資本支出為140億至150億美元,並繼續預計到2025年每年的資本支出為140億至160億美元。展望2022—25年,英國石油公司的現金平衡點預計在2020年實際價值平均為每桶40美元左右(假設平均煉油標記利潤率約為11美元,Henry Hub天然氣價格為3美元)。
2021年,平均使用資本回報率«13.3%a平均每桶71美元。在我們繼續執行我們的戰略的同時,我們的目標是到2025年,以2020年的實際價值計算,平均資本回報率將增長到12—14%,達到每桶50—60美元。這得到了調整後每股EBIDA複合年增長率的預期增長的支持,«在同一時期內,受相同價格和規劃假設的影響。
a最接近的等效GAAP指標:分子—歸屬於bp股東的利潤76億美元;分母—總股本904億美元。
給股東的股息和其他分配
股息以美元(英國石油公司的經濟貨幣)確定,股息水平每季度由董事會審查。於二零二一年第二季度,季度股息由每季度每股普通股5. 25仙增加至5. 46仙。
2021年,英國石油公司向股東派發的股息總額為43億美元(2020年為64億美元)。該股息全部以現金派付,因股東不再有權收取以股代息代替收取現金。
分派政策包括一項承諾,即在維持良好投資級信貸評級的前提下,將透過股份回購分派至少60%的盈餘現金予股東。2021年,英國石油公司執行了32億美元的股票回購(2020年為8億美元),包括費用和印花税。自2022年1月1日起,本集團已進一步購回5億元股份,以抵銷2022年僱員股份計劃獎勵歸屬所產生的預期全年攤薄,並於2022年3月1日之前購回額外10億元股份,包括費用及印花税。平均而言,根據英國石油目前的預測,布倫特原油價格在每桶60美元左右,且每個季度由董事會酌情決定,英國石油繼續預計每年能夠回購約40億美元,並有能力在2025年之前將每股普通股股息年增長約4%。
為該組織的活動提供資金
該集團的主要商品石油和天然氣在國際上以美元定價。本集團的政策一般是透過以美元債務融資業務,儘量減少貨幣變動的經濟風險。倘債務及混合債券以其他貨幣發行,則一般使用衍生合約將其兑換回美元,或以相同貨幣維持抵銷現金頭寸進行對衝。本集團之現金結餘主要以美元持有或兑換為美元,持有之現金結餘亦已分散,以減低集中風險。因此,本集團並無就其現金或借貸承受重大貨幣風險。另請參閲第76頁的風險因素,以瞭解與價格和市場有關的風險的進一步資料,以及財務報表—附註28。
於二零二一年十二月三十一日,本集團之財務債務為612億元(二零二零年為727億元)。在總金融債務中,截至二零二一年底,56億美元被歸類為短期債務(二零二零年為94億美元)。關於短期餘額的更多信息見財務報表—附註25。淨債務«於二零二一年底為306億元,較二零二零年底的389億元減少83億元。英國石油公司對BP Capital Markets p.l.c.發行的證券進行全面無條件擔保。和BP資本市場美國公司,是英國石油公司100%擁有的金融子公司
於二零二零年,一間集團附屬公司發行了歐元、英鎊及美元的永久次級混合債券,等值美元119億美元。於二零二一年,集團另一間附屬公司發行了10億美元的永久附屬混合資本證券,為集團其中一個主要項目提供資金。由於本集團擁有無條件權利避免轉移現金或其他有關混合債券的金融資產,故該等混合債券分類為股本工具,並於非控股權益內呈報。
於二零二一年十二月三十一日,融資債務與融資債務加權益總額之比率為41. 5%(二零二零年為45. 9%)。於二零二一年底,資本負債率為25. 3%(二零二零年為31. 3%)。關於融資債務,這是根據國際財務報告準則最接近的等價計量,以及關於淨債務的進一步信息,見財務報表—附註26。
於二零二一年十二月三十一日,現金及現金等價物為307億元(二零二零年為311億元),計入淨債務。我們管理我們的現金狀況,使集團有足夠的資金儲備,以應對潛在的短期市場流動性、短期價格環境波動,並預期維持穩健的現金狀況。
本集團亦有一筆未提取的已承諾信貸額度80億美元及未提取的已承諾銀行額度40億美元(詳情見財務報表附註28)。
我們相信,集團穩健的資產負債表和強大的投資級信貸評級將使集團能夠履行其已知的短期和長期合約及其他責任,同時集團擁有充足的營運資金,並考慮到未提取借貸額度、資本市場準入、現金及現金等價物水平及其持續通過經營產生現金的能力。這種信念受到一定程度的不確定性的影響,隨着時間的推移,這種不確定性會增加,因此,未來的結果無法得到肯定的保證或預測。
BP利用各種安排來管理其營運資金,包括應收賬款的貼現,以及在供應和貿易業務中,積極管理供應商付款條件、庫存和抵押品。
標準普爾評級對英國石油公司的長期信用評級。穆迪投資者服務評級為A2(穩定),惠譽評級的長期信用評級為A(穩定)。
本集團的資金來源、進入資本市場的途徑以及維持強勁的現金狀況見財務報表—附註24和附註28。有關流動性風險和信貸風險管理的進一步資料,以及本集團債務的到期情況和固定/浮動利率特徵,亦載於財務報表—附註25和附註28。
上述信息包含前瞻性陳述,其性質涉及風險和不確定性,因為這些陳述涉及事件,並取決於未來將發生或可能發生的情況,並且超出英國石油公司的控制範圍。請閲讀第364頁的警告聲明,
第76頁的風險因素,描述了可能導致實際結果和發展與這些前瞻性陳述中明示或暗示的有重大差異的風險和不確定性。
表外安排
於2021年12月31日,本集團於權益會計實體的第三方融資債務中所佔份額為205億元(2020年199億元)。該等金額並未反映在資產負債表上的集團債務中。本集團已就合營企業負債發出第三方擔保,截至2021年12月31日,尚未償還的金額為14. 07億元(2020年14. 05億元),較資產負債表確認的金額為遞增。«和同夥«及其他第三方負債的6. 94億元(2020年6. 61億元)。當中,合營企業及聯營公司之14. 07億元(2020年13. 93億元)擔保與借貸有關,其他第三方擔保則5. 94億元(2020年5. 68億元)與借貸有關。
合同義務
下表概述本集團於二零二一年十二月三十一日的物業、廠房及設備資本開支承擔,以及已訂立合約的開支比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 | | | | | | |
| | | 按期限到期的付款 | | | | | |
資本支出 | | 不到1年 | 1年以上 | 總計 | | | | | | |
vbl.承諾 | | 10,064 | | 7,875 | | 17,939 | | | | | | | |
其中有一份合同 | | 5,442 | | 2,766 | | 8,208 | | | | | | | |
當項目獲得適當程度的內部管理批准時,資本支出被視為已承諾。用於聯合作戰«,英國石油公司的淨份額包括在上述金額中。
此外,於2021年12月31日,本集團已承擔與股本會計實體投資有關的資本開支41. 52億元。其中12.01億美元的合同已經到位。
下表概述本集團於2021年12月31日的主要合約債務,區分在資產負債表中確認負債的合約債務和未確認負債的合約債務。有關英國石油公司的資本配置方法,請參見上述財務框架,有關英國石油公司的計劃以及短期和長期產生和獲得現金的能力,請參見上述財務框架。另請參閲財務報表—附註22有關撥備的更多資料,附註23有關退休金及其他退休後福利的資料,附註25有關借貸的資料,附註27有關租賃的資料,附註28及附註29有關衍生工具及金融工具的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 | | | | | | |
| | | 按期間到期的付款 | | | | | |
按合同義務期限分列的預期付款 | | 不到1年 | 1年以上 | 總計 | | | | | | |
資產負債表的債務 | | | | | | | | | | |
借款a | | 6,867 | | 64,698 | | 71,565 | | | | | | | |
租賃負債b | | 1,949 | | 8,076 | | 10,025 | | | | | | | |
退役負債c | | 615 | | 23,182 | | 23,797 | | | | | | | |
環境責任c | | 273 | | 1,659 | | 1,932 | | | | | | | |
墨西哥灣漏油責任d | | 1,287 | | 11,883 | | 13,170 | | | | | | | |
退休金和其他退休後福利e | | 822 | | 13,208 | | 14,030 | | | | | | | |
| | 11,813 | | 122,706 | | 134,519 | | | | | | | |
表外債務 | | | | | | | | | | |
無條件購買義務f | | | | | | | | | | |
原油和成品油 | | 46,470 | | 7,006 | | 53,476 | | | | | | | |
天然氣和液化天然氣 | | 18,655 | | 32,411 | | 51,066 | | | | | | | |
化學品和其他煉油廠原料 | | 120 | | 515 | | 635 | | | | | | | |
電源 | | 3,391 | | 2,693 | | 6,084 | | | | | | | |
公用事業 | | 154 | | 685 | | 839 | | | | | | | |
交通運輸 | | 1,889 | | 16,312 | | 18,201 | | | | | | | |
設施和服務的使用 | | 2,534 | | 15,583 | | 18,117 | | | | | | | |
| | 73,213 | | 75,205 | | 148,418 | | | | | | | |
總計 | | 85,026 | | 197,911 | | 282,937 | | | | | | | |
a 預計付款包括利息共計103.89億美元(一年以下14.97億美元,一年以上8.92億美元)。
b 預計付款包括利息共計14.14億美元(一年以下2.36億美元,一年以上11.78億美元)。
c 所呈列金額未貼現。
d 所呈列金額未貼現。墨西哥灣溢油負債按貼現基準計入集團資產負債表其他應付款項。詳情見財務報表—附註21。
e 指預期未來向有基金退休金計劃作出之供款及本集團就無基金退休金計劃作出之付款及預期未來其他退休後福利付款。
f 指任何可強制執行及具法律約束力的採購貨品或服務協議,其中列明所有重要條款(如固定或最低採購量、採購時間及定價規定)。未列明所有重要條款或不可強制執行的協議不包括在內。所列數額包括確保長期供應原油、天然氣、原料和管道系統的安排。此外,二零二二年所示金額包括於二零二一年十二月三十一日存在的主要為滿足本集團短期製造及營銷需求而訂立的採購承擔。與這些原油、天然氣和電力合同有關的價格風險在財務報表—附註28中討論。
關於輸送石油和天然氣的承諾
我們根據各種合同義務銷售原油、天然氣和液化天然氣。其中有些合同規定交付固定和可確定數量的合同。從2022年到2024年,我們承諾在全球範圍內交付約2.31億桶石油、8.8萬億立方英尺天然氣和6000萬噸液化天然氣。承擔主要與集團附屬公司有關«總部設在埃及、阿曼、新加坡、特立尼達和多巴哥和美國。我們預期以已探明開發儲量的生產及現有合同的供應,並在必要時輔以市場採購,以履行該等交付承諾。
該集團的石油和天然氣披露
按地區分析
我們的石油及天然氣業務按地理區域列示如下,以及二零二一年的相關重大事項。英國石油公司在石油及天然氣資產的營運權益百分比列於括號內。工作權益是石油或天然氣租賃的成本所有權份額。因此,某些協議所披露的百分比不一定反映已探明儲量、產量或收入的百分比權益。有關Rosneft的更多信息請參見第48頁。
除勘探、開發及生產活動外,我們的石油生產及營運(OP & O)及天然氣業務亦包括若干中游及液化天然氣(LNG)供應活動。中游業務涉及擁有和管理原油和天然氣管道、加工設施和出口碼頭、液化天然氣加工設施和運輸,以及我們的液化天然氣(NGL)加工業務。
我們的上游液化天然氣業務位於阿布扎比、安哥拉、澳大利亞、印度尼西亞和特立尼達。2021年,我們從該等資產生產了1000萬噸液化天然氣,其中200萬噸通過貿易及航運銷售,以商業第三方產量補充權益生產,以建立全球貿易組合。液化天然氣是通過合同權利在歐洲、英國和美國的流動市場獲得進口終端容量,以及直接與最終用户客户或貿易實體的市場關係來銷售的。LNG供應給所有主要的LNG需求中心,例如阿根廷、波羅的海沿岸、巴西、加勒比海、中國、克羅地亞、地中海和西北歐、印度、以色列、日本、新加坡、韓國、臺灣、泰國、土耳其和英國。
歐洲
英國石油公司在北海和挪威海活動。2021年,BP的生產來自三個關鍵地區:設得蘭地區,包括Clair、Foinaven和Schiehallion油田;中部地區,包括Andrew地區,Culzean,Vorlich,ETAP和Shearwater油田;以及挪威,通過我們的股權佔Aker BP的28%權益,於2021年12月31日。
•Petrojarl Foinaven FPSO的生產於4月份暫停,原因是該船達到了設計壽命。該船將離開站,並保留水下基礎設施,同時評估Foinaven油田的未來選擇。
•今年5月,bp宣佈打算保留其在安德魯地區的權益,此前該地區一直在出售。隨後,英國石油於2022年1月收購JX Nippon在安德魯地區的權益,包括其在安德魯油田的27.39%權益、在Farragon的30%權益和在Kinnoull的22.94%權益。
•11月11日,英國石油公司以2.73億美元的價格出售了7,718,571股股票,佔Aker BP ASA 2.1%的股份。出售後,英國石油目前持有27.85%的股份,Aker持有37.14%的股份,公眾投資者可獲得的股份份額增加到35%。
•11月30日,英國石油公司完成了將位於英國北海的Shearwater資產的非經營性權益剝離給殼牌。
•12月21日,Aker BP宣佈通過法定合併收購Lundin Energy的石油和天然氣業務。合併完成後,BP預計將擁有擴大後的實體15.9%的股份(Aker 21.2%,Nemande S.á.r. l 14.4%,其他Aker BP和Lundin Energy股東48.6%)。
•去年12月,英國石油公司達成協議,收購RockRose Energy在Foinaven的28%股權,以及他們在East Foinaven的47%股權,預計將於2022年上半年完成。
北美
我們在北美的上游業務分佈在四個地區:墨西哥灣深水區、下48個州、加拿大和墨西哥。
英國石油公司在墨西哥灣擁有約205個租賃區,經營着四個生產中心。
•4月12日,英國石油公司宣佈阿爾戈斯浮動生產平臺安全抵達美國德克薩斯州,這是瘋狗2號的一個重要里程碑。
墨西哥灣深水項目(bp 60.5%和運營商)。英國石油公司預計瘋狗二期項目將於2022年下半年啟動。
•4月13日,英國石油公司宣佈,在墨西哥灣深水地區彪馬西勘探區塊的一個高品質中新統儲油層中發現了石油(英國石油公司持股50%,運營商佔50%)。評估正在進行中。
•6月23日,英國石油公司宣佈啟動墨西哥灣深水曼努埃爾項目(英國石油公司50%,運營商)。Manuel包括一個新的海底生產系統,用於連接Na Kika平臺的兩口新油井。
•9月28日,英國石油公司宣佈啟動其在墨西哥灣深水海域的雷馬南擴建二期項目(英國石油公司75%,運營商)。
•在11月舉行的墨西哥灣租賃銷售257號租約中,BP顯然是46個租約的高價競標者。2022年1月,一名聯邦法官以未考慮氣候變化影響為由,宣佈租賃銷售無效。英國石油公司將與利益相關者一起評估各種選擇。
•2022年2月,英國石油公司宣佈墨西哥灣赫歇爾擴建項目安全成功啟動。該項目的第一階段包括開發一個新的海底生產系統,以及與Na Kika平臺相連的最多三口油井中的第一口(BP 50%和運營商)。
有關勘探租賃的進一步資料,另見財務報表—附註1。
BPX能源是BP在美國南部48個州的陸上油氣業務,在路易斯安那州和德克薩斯州擁有大量運營和非運營活動,生產天然氣、石油、NGL和凝析油,主要專注於開發德克薩斯州的非常規資源。截至2021年12月31日,該公司擁有15億桶已探明儲量基礎,主要分佈在非常規油藏(緻密氣)中«頁巖氣和頁巖油)。截至2021年12月31日,BPX能源的核心資產覆蓋了150萬英畝的淨開發英畝,運營的總油井為1900口,日淨產量約為2.96億桶/天。
2021年,BPX能源作為一項獨立的業務運營,同時仍是運營與運營部門的一部分。憑藉其自身的治理、系統和流程,它的結構旨在通過快速決策和創新來提高競爭業績,同時保持BP對安全、可靠和合規運營的承諾。
2021年,BP在美國的陸上原油和成品油管道以及相關運輸資產被納入客户和產品部門。
在加拿大,BP正專注於尋找近海勘探機會及其日出油砂業務。我們在新斯科舍省、紐芬蘭和拉布拉多以及加拿大波弗特海擁有近海勘探許可證。除了日出油砂公司外,我們還在Terre de Grace合作伙伴關係中持有權益。在我們現有的油砂作業中使用了原位蒸汽輔助重力排水(SAGD)技術,該技術利用向油層注入蒸汽來加熱瀝青,使其能夠通過生產井流動到地面。
•加拿大政府於2019年發佈的命令,禁止在加拿大北極近海水域的邊界土地上根據加拿大石油和天然氣行動法授權的任何工作或活動,已延長至2022年12月31日。
•2022年1月,BP同意出售其在派克油砂資產以及位於Kirby和Leismer油田的油氣資產的權益。這筆交易於當月底完成。
在墨西哥,於2021年期間,我們與Equinor及道達爾在Salina盆地的兩次勘探聯合作業中擁有權益,即1號區塊(BP 33%及運營者)和第3號區塊(BP 33%),以及與Total、QPI墨西哥公司及泛美能源集團(PAEG)旗下子公司Hokchi Energy在Sureste盆地的一次勘探聯合作業,第34號區塊(BP 42.5%及運營者)。此外,BP還通過Hokchi Energy(運營商)持有另外兩個區塊的權益。
•年內,英國石油公司辭去了1號區塊運營商的職務,並簽署了一份更新協議,將其工作權益轉讓給道達爾,道達爾將接手該區塊的運營商。這兩個過程都在2022年初獲得了監管部門的批准。
•在第3塊中,Equinor as運營商代表合資企業提交了一份放棄申請。這一過程正在等待監管部門的批准。
南美
BP在阿根廷、巴西和特立尼達和多巴哥擁有石油和天然氣業務,並通過PAEG在阿根廷、玻利維亞和烏拉圭開展業務。
在阿根廷,英國石油和道達爾在兩個離岸業務中, 勘探特許權。Total是操作員。
bp在巴西擁有三個盆地的10個勘探特許權。
•4月5日,英國石油公司簽署了一項協議,將其在巴西北部附近Foz do Amazonas盆地的六個區塊的參與權益轉讓給Petróleo Brasileiro S.A.。(巴西石油公司)。該交易於9月獲得監管部門的批准。
•今年6月,監管當局批准將bp在伊泰普和瓦胡特許權中的參與權益轉讓給PetroRio,並在年內收到了1億美元的商定出售價格。另外6750萬美元的應收款將於2022年到期。
•同樣在6月,巴西石油公司作為BM—POTS—16的運營商向監管當局發出了一份放棄通知,該通知有待批准。
•去年12月,監管當局批准bp將其在BM—POT—17(POT—M—853和855—Pitu)的參與權益轉讓給巴西國家石油公司,並於2022年1月全面執行了合同修訂案。
•於二零二一年一月,Petrobras(作為Peroba的運營商)向監管機構發出放棄通知,並於二零二二年一月獲批准。
•巴西石油公司及其合作伙伴在Campos/Santos盆地的Alto de Cabo Frio Central區塊和Dois Irmvilos區塊開始 2022年第一季度的鑽探活動。
PAEG是一家合資企業,由bp(50%)和Bridas Corporation(50%)持有,主要在阿根廷和墨西哥開展業務,但也在烏拉圭和玻利維亞開展業務。
在特立尼達和多巴哥,bp持有勘探和生產許可證以及產量分成合同(PSC)的權益,覆蓋了東海岸和東北海岸的160萬英畝。設施包括15個海上平臺和兩個陸上處理設施。生產包括天然氣和相關液體。
英國石油公司還持有大西洋液化天然氣設施的權益。組成該設施的四列液化天然氣列車的總產能每年約為1500萬噸。英國石油公司在擁有該設施的三家公司中平均持股39%。於二零二一年,我們向2號及3號列車出售天然氣,並在4號列車加工天然氣。供應給2號、3號和4號列車的英國石油天然氣生產的液化天然氣大部分根據長期合同出售給第三方。
•Cassia Compression項目設施已於二零二一年第三季度安裝。這種新型壓縮平臺與Cassia B處理平臺連接,為Cassia樞紐服務的油田提供較低的井口壓力。Cassia Compression預計將於2022年啟動。
•9月20日,英國石油公司特立尼達和多巴哥(bpTT)宣佈Matapal海底天然氣開發計劃提前7個月安全實現了第一批天然氣。Matapal是bpTT的第二個水下開發項目。它由三口油井組成,與現有Juniper平臺相連,有助於最大限度地降低開發成本和相關的碳足跡。馬塔帕爾位於特立尼達島東南海岸約80公里處。
•2020年底,Atlantic Train 1與特立尼達和多巴哥國家天然氣公司達成協議,為Train 1至2021年12月的運營成本提供資金。該協議已於二零二一年八月終止。在沒有任何氣體供應安排的情況下,1號列車現正進行技術工作,以計劃退役。
•Mento新油田開發是與EOG(運營商)各佔一半的合資企業,於二零二一年第四季度獲得批准。該運營商的目標是在2024年啟動。
•在必和必拓運營的深水14區塊(bp 30%),Calypso評估鑽井計劃於12月結束,Bengos—3和Bengos—4井都遇到了烴類。目前正在評估油井的成果。
•bp是1998年發現的Manakin區塊的運營商,該區塊是與委內瑞拉Cocuina油藏的跨界油藏。Manakin在2018年1月宣佈商業化,但由於美國的制裁,跨境談判沒有取得進展。
非洲
BP在非洲的上游業務位於阿爾及利亞、安哥拉、科特迪瓦、埃及、岡比亞、利比亞、毛裏塔尼亞、S、安哥拉、科特迪瓦和塞內加爾。
在阿爾及利亞,BP、Sonatrach和Equinor是In Salah(bp 33.15%)和In Amenas(bp 45.89%)非經營性合資企業的合作伙伴,這些合資企業向國內和歐洲市場供應天然氣和液體。
在安哥拉,BP擁有5個主要深水離岸許可證的權益。它是其中兩個區塊18和31的運營商,這兩個區塊正在生產。此外,我們還擁有安哥拉液化天然氣工廠的股權(BP 13.6%)。
•5月6日,英國石油公司確認安哥拉第17號區塊Zinia二期項目開始投產(BP 15.84%)。
•11月25日,BP宣佈第18號區塊的Platina項目投產(BP 46%,運營商)。
•12月3日,BP確認第17區塊CLOV二期項目投產(BP 15.84%)。
•在第31號區塊,2020年批准的加密鑽井計劃預計將於2022年開始生產(BP 26.67%)。
•在第15區塊,在2021年期間批准了一項加密鑽井計劃,預計將於2022年開始生產(BP 24%)。
•2022年3月,英國石油和埃尼簽署協議,通過合併兩家公司的安哥拉業務,組建一家新的50:50獨立公司——Azule Energy。該協議遵循公司於二零二一年五月達成的諒解備忘錄。Azule Energy的創建將得到政府和其他部門的慣常批准,目標是在2022年下半年完成交易。
在科特迪瓦,BP與科斯莫斯能源公司(KE)簽訂了與科特迪瓦政府和科特迪瓦國家石油公司(SociétéNationale d‘Operations Pétrolières de la科特迪瓦)(BP 45%)達成的協議,在五個海上石油區塊擁有權益。
•在完成最低工作義務後,合作伙伴決定不進入下一個勘探階段,英國石油公司放棄了其在五個海上區塊的權益。
在埃及,BP的業務主要集中在勘探和生產方面。BP在該國的投資包括西尼羅河三角洲、環礁和Zohr。通過與埃及天然氣控股公司(EGAS)、埃及通用石油公司(EGPC)、埃及國際石油公司(IEOC)-埃尼、法老石油公司(PhPC)的合資企業以及與貝拉伊姆石油公司(Petrobel)的合作,BP埃及公司目前生產的天然氣幾乎佔埃及天然氣總供應量的60%。
•4月26日,BP宣佈啟動埃及地中海沿岸西尼羅河三角洲開發的第三階段Raven氣田的天然氣生產(BP 82.75%和運營商)。Raven之前分別於2017年和2019年開始生產金牛座/天秤座和吉薩/法尤姆項目。它將天然氣和凝析油生產到一個新的陸上加工廠,與現有的西尼羅河三角洲陸上加工廠並駕齊驅。
•2022年1月10日,英國石油公司及其合作伙伴埃尼集團在埃及成功組織了一輪招標後,獲得了新的勘探區塊EGY-MED-E5。該區塊位於地中海東部。
在岡比亞,BP與國家石油公司岡比亞國家石油公司共同擁有海上A1區塊90%的權益。
•在2020年對其活動進行戰略評估後,英國石油公司決定不再繼續鑽探至少一口探井
2021年,BP支付了相關罰款,並放棄了在該區塊的權益。
在利比亞,BP與利比亞投資局(LIA)簽署了一項勘探和生產分享協議(EPSA),以勘探陸上加達梅斯和海上Sirt盆地的面積(BP 85%)。BP在2015年註銷了與利比亞EPSA相關的所有餘額。
•利比亞石油公司和埃尼集團繼續與國家石油公司合作,爭取埃尼集團獲得英國石油公司在利比亞運營的EPSA的42.5%的權益。交易完成後,埃尼集團將成為EPSA的運營商。兩家公司正在繼續合作,最終敲定和完成所有協議。
在毛裏塔尼亞和塞內加爾,bp擁有毛裏塔尼亞C8和C12勘探區塊62%的參與權益,以及塞內加爾Cayar Offshore Profond勘探區塊60%的參與權益。於二零二一年,Cayar Offshore Profond勘探許可證延長三年至二零二四年七月。同樣於二零二一年,我們於六月放棄於毛裏塔尼亞C13區塊及於七月放棄於塞內加爾Saint Louis Offshore Profond區塊的權益;然而,我們仍保留Saint Louis Offshore Profond區塊的開採許可證(與GTA(Greater Tortue Ahmeyim)單元跨境開發的塞內加爾部分有關)。其餘區塊加在一起約13,544平方公里。
•GTA項目(bp 56%)將繼續進行第一階段,2021年底在海上樞紐安裝了21個沉箱中的15個。
•於二零二一年,由於未來開支增加,區內若干資產確認減值支出8. 19億元。
在聖多美和普林西比,根據與殼牌和國營石油公司(bp 50%)的PSA協議,bp是兩個海上區塊的運營商。
亞洲
bp在阿布扎比、阿塞拜疆、中國、印度、印度尼西亞、伊拉克、科威特、阿曼和俄羅斯都有業務。
在中國,我們擁有廣東液化天然氣再氣化站及幹線項目(GDLNG)30%股權,總儲存容量為640,000立方米。BP還在GDLNG擁有每年60萬噸的再氣化能力,從2021年初開始長達12年。英國石油公司從我們的全球產品組合中進口液化天然氣,並根據長期銷售合同通過終端向廣東省的發電廠和城市燃氣客户輸送再氣化天然氣。
在阿塞拜疆,英國石油公司經營着兩個PSA,分別是Agui—Chirag—Gunashli(ACG)(bp 30.37%)和Shah Deniz(bp 29.99%),並持有許多其他勘探租約。
•位於Shafag—Asiman海上區塊的SAX01勘探井於二零二一年三月達到其目標深度,發現凝析油資源(bp 50%,操作人員)。評估將在2022年全年進行。
•7月6日,英國石油公司確認在Shah Deniz 2的東南翼開始生產。
•9月29日,英國石油宣佈同意將裏海阿塞拜疆海域的淺水Absheron半島(SWAP)勘探項目25%的參與股權出售給盧克石油公司。該交易於2021年7月1日生效,並於2021年10月22日完成,其後參與權益為:SOCAR Oil Affiliate 50%、bp 25%(運營商)及LUKOIL 25%。
•年內,在東北遠景區鑽探了第一口SWAP勘探井,其後確認為乾井。12月開始在西部遠景區鑽探第一口井。
•2021年12月,英國石油公司簽署了一項協議,以1.68億美元的價格從馬來西亞國家石油公司(Petronas)收購了由英國石油公司運營的Shah Deniz油田和南高加索管道公司(SCPC)的1.16%的股權。這是英國石油公司在馬來西亞國家石油公司宣佈出售其股權後行使優先購買權的結果。該交易於2022年2月完成,因此,bp目前持有Shah Deniz和SCPC 29.99%的權益。
•Naftiran Intertrade Co Ltd(NICO)是伊朗國家石油公司的子公司,持有Shah Deniz合資企業10%的股權。有關將本項目排除在歐盟和美國貿易制裁之外或與本項目有關的此類貿易制裁豁免的信息,請參見第360頁的國際貿易制裁。
英國石油公司持有巴庫—第比利斯—傑伊漢石油管道30.1%的權益,並運營該管道。這條1768公里長的管道將來自bp運營的ACG油田的石油和來自裏海Shah Deniz氣田的凝析油以及其他第三方石油輸送到地中海東部港口傑伊漢。管道吞吐量為1mmboe/d,2021年平均吞吐量為547mboe/d。
bp(作為阿塞拜疆國際運營公司和格魯吉亞管道公司格魯吉亞段的運營商)還運營着西部路線出口管道,該管道將ACG石油輸送到格魯吉亞黑海沿岸的Supsa,2021年平均吞吐量為8500萬桶油/日。
英國石油公司持有長693公里的南高加索管道29.99%的權益,並運營該管道的某些部分。該管道將天然氣從阿塞拜疆Shah Deniz油田經格魯吉亞輸送至土耳其邊境,產能為440 mboe/d(包括擴建),2021年的平均吞吐量為299 mboe/d。
英國石油公司還持有跨安納託利亞天然氣管道(TANAP)12%的股權。該管道將天然氣從Shah Deniz油田輸送到土耳其邊境,並將其輸送到土耳其的Eskisehir和希臘邊境,在那裏與跨亞得裏亞海管道(TAP)相連。TANAP目前的產能為275百萬桶/日,二零二一年的平均吞吐量為230百萬桶/日。英國石油公司擁有TAP 20%的股權,該公司通過希臘和阿爾巴尼亞將天然氣輸送到意大利。TAP目前的產能為167百萬桶/日,二零二一年全年的總平均產能為136百萬桶/日。
英國石油公司在阿曼經營着61號區塊,這是最大的緻密氣,«在中東地區的開發(bp 40%),bp還與ENI(運營商)在77號區塊擁有50%的權益,預計2023年將鑽探一口勘探井。
•2021年2月1日,BP宣佈同意將第61號區塊20%的參與權益出售給泰國PTT勘探和生產公共有限公司(PTTEP),總代價為26億美元。批准這筆交易的皇家法令於2021年3月28日收到。英國石油公司仍是該區塊的運營商,擁有40%的權益。
•在第61塊,在第二階段完成後,Ghazeer油田於2021年6月上線,增加了500 mm scfd,使油田總產量達到1.5bcfd。這相當於阿曼天然氣產量的三分之一。
在阿布扎比,BP持有ADNOC陸上特許權10%的權益。我們還持有ADNOC LNG 10%的股權,以及航運公司NGSCO 10%的股權。2021年,ADNOC LNG供應了約602萬噸LNG(再氣化0.79bcfe/d)。我們在ADNOC陸上特許權中的權益將於2054年底到期。
2016年,BP與科威特石油公司簽署了科威特南部和東部常規油田的強化技術服務協議,其中包括Burgan油田。
在印度,我們擁有兩個油氣PSA(KG D6 33.33%和NEC25 33.33%)以及一個石油和天然氣區塊(KG-UDWHP-2018/140%)的參與權益,這些區塊均由Reliance Industries Limited(RIL)運營。我們還擁有印度天然氣解決方案私人有限公司50%的股份,這是我們與RIL的合資企業,用於在印度採購和營銷天然氣。
•4月26日,BP和RIL宣佈,位於印度東海岸KGD6區塊的衞星羣天然氣田開始生產。衞星羣是繼R羣於2020年12月啟動後,三個KG D6開發項目中的第二個。第三個KG D6開發項目MJ預計將於2022年底投產。
•年內,已就印度若干資產確認減值沖銷12.29億美元,主要是由於集團石油及天然氣價格假設的變動所致。
在印度尼西亞,BP擁有位於北蘇門答臘島近海的安達曼II PSC勘探區塊30%的工作權益(由港灣能源運營)。第一口探井計劃於2022年鑽探。
技術服務合同有效期至2034年12月。魯邁拉油田是世界上最大的油田之一,由五個生產油層組成。
•2021年,BP和中國石油股份(石油)成立了巴士拉能源有限公司(巴士拉能源有限公司),並同意將他們在魯邁拉的權益貢獻給巴士拉能源有限公司。BECL是一家註冊成立的合資企業(IJV),旨在擁有和管理魯邁拉的BP和PC權益。伊拉克政府批准了這項轉讓,交易預計將在2022年完成,但需獲得相關批准。
俄羅斯
在俄羅斯,除了其在俄羅斯石油公司的權益(詳見第48頁)外,BP還持有Taas-Yuryakh Neftegazodobycha(Taas)20%的權益,以及俄羅斯石油公司(50.1%)以及由印度石油有限公司、印度石油公司和巴拉特石油資源有限公司(29.9%)組成的財團。此外,我們還與俄羅斯石油公司共同持有KharamPurneftegaz LLC(Kharampur)49%的權益,以開發Yamalo-Nenets的KharamPurskoe和Festivalnoye許可區內的底土資源。俄羅斯石油公司(51%)和英國石油公司(49%)共同擁有Yermak Neftegaz LLC(Yermak),該公司在西西伯利亞盆地和葉尼賽-哈坦加盆地進行陸上勘探,目前持有6個勘探和生產許可證。
•在這一年中,BP從Taas獲得了1.58億美元的股息(扣除預扣税)和1800萬美元的實收資本分配。
•第三季度,耶爾馬克獲得了兩個新的許可證區塊Khoshgortyeganskiy和Kharayeganskiy的使用權,這兩個區塊位於已建立的西西伯利亞盆地。
•11月15日,俄羅斯石油公司宣佈,耶爾馬克公司在塔米爾半島發現了一個新的凝析氣田。
2022年2月27日,英國石油公司宣佈,將退出其在俄羅斯石油公司的持股以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務。其他業務包括上述三家合資企業。
澳大拉西亞
BP在澳大利亞和印度尼西亞東部都有業務。
在澳大利亞,bp是西北大陸架(NWS)合資企業的七家參與者之一,該合資企業自20世紀80年代以來一直生產液化天然氣、管道天然氣、凝析油、液化石油氣和石油。六個合作伙伴(包括英國石油公司)分別持有天然氣基礎設施16.67%的權益和天然氣和凝析油儲量15.78%的權益,第七個合作伙伴持有剩餘的5.32%。英國石油公司還擁有部分NWS石油儲備和相關基礎設施16.67%的權益。NWS合資企業是該地區最大的液化天然氣出口項目之一,目前有5列液化天然氣列車投入運營,並向西澳大利亞市場供應國內天然氣。英國石油公司在新創建液化天然氣列車1—5產能中的淨份額為每年270萬噸液化天然氣。
bp也是Browse LNG合資企業(由Woodside運營)的五家參與者之一,持有17.33%的股權。
•Browse合資企業的參與者通過一條900公里長的管道連接到新創建企業的Karratha天然氣廠,繼續推進Browse的開發。最終的投資決定預計在2024年。
在印度尼西亞東部的巴布亞巴拉特,英國石油公司運營着Tangguh液化天然氣廠(bp 40.22%)。該資產目前包括16口生產井,兩個海上平臺,兩條管道和一個帶有兩個生產線的LNG工廠。該公司每年總產能為760萬噸LNG。Tangguh通過長期、中期和短期合同向印度尼西亞、墨西哥、中國、韓國和日本的客户供應液化天然氣。
Tangguh擴建項目包括第三條液化天然氣加工線、兩個海上平臺、八口新生產井、一個擴建的液化天然氣裝載設施和配套基礎設施。該項目將增加380萬噸/年(mtpa)的生產能力,
設施,使工廠總產能達到1140萬噸。我們預計2023年該項目的第一批天然氣。
石油和天然氣
資源進度
BP對其油氣資源的管理主要分為三大類:探明庫存、或有資源和儲量。當發現時,數量通常從潛在庫存轉移到或有資源類別。隨着應急資源的技術和商業成熟度通過評估活動增加,應急資源在不同的細分類別中流動。
在最終投資決策時,大多數已探明儲量將被歸類為已探明未開發儲量(PUD)。隨後,由於開發活動的結果,數量將從PUD重新歸類為已探明開發(PD)。當一口井的已探明儲量的一部分取決於後期活動時,只有與現有可用設施和基礎設施相關的那部分已探明儲量才會轉移到PD。第一次PD預訂通常發生在第一次石油或天然氣生產時。大型開發項目從最初預訂PUD到開始生產通常需要一到五年的時間。由於對新的或現有的關於產量、油藏動態、商業因素和額外的油藏開發活動的數據進行分析,可能會改變已探明儲量的預訂。
還可以通過收購或撤資物業和項目來增加或從我們的投資組合中刪除數量。當吾等出售物業或項目的權益時,交易完成後,與吾等採用的發展計劃相關的數量將會從我們已探明的儲備中剔除,而吾等對該發展計劃有最終投資決定權。當我們收購某個物業或項目的權益時,如果BP已做出最終投資決定,並且滿足美國證券交易委員會的已探明地位歸屬標準,與現有開發項目和任何已承諾項目相關的數量將被添加到我們的已探明儲量中。收購後,額外的儲量可能會從未探明儲量或或有資源增加到已探明儲量。
油田中未探明儲量和或有資源只有在所有已探明儲量的歸屬標準均已滿足,且儲量已列入業務計劃並計劃在五年內開發的情況下,才會被重新歸類為已探明儲量。BP將只登記那些計劃在5年後開始開發的已探明儲量,前提是這些已探明儲量滿足美國證券交易委員會關於已探明地位歸屬的標準,並且BP管理層有理由確定這些已探明儲量將會生產。
截至2021年底,英國石油在俄羅斯、墨西哥灣、阿塞拜疆、特立尼達、加拿大、北海和印度尼西亞持有了大量已探明未開發儲量超過五年。這些都是以基礎設施為主導的開發活動的一部分,英國石油公司在這些國家有着完成類似項目的歷史記錄。我們在美國的陸上開發項目中,並無已證實的未開發儲量持有超過五年。
在每一種情況下,在開發時間上存在實際限制,例如基礎設施限制、合同限制(包括天然氣輸送承諾)、壽命後期壓縮和偏遠地區工作的複雜性,或在向有關當局交付重大承諾的情況下,這些量都是作為已通過的開發計劃的一部分進行的。
在過去五年中,英國石油公司每年將集團已探明未開發儲量(包括PSA中的分散和價格加速效應的影響)的加權平均16%(2020年五年平均值為17%)進展為已探明儲量。這相當於六年的週轉時間。
截至2021年底,估計的探明儲量符合英國石油公司的項目批准標準和SEC對探明儲量的測試標準。我們並無停止或改變我們繼續進行已證實未開發儲量歸屬於任何重大項目的承諾。
2021年,我們取得了899百萬桶油當量的探明未開發儲量(我們的子公司為446百萬桶油當量)«單獨),透過持續投資於附屬公司及權益會計實體的上游開發活動,以獲取已探明已開發儲量。2021年的總開發開支(不包括中游活動)為110. 41億美元(附屬公司為65. 96億美元,股權會計為36. 46億美元)
實體)。二零二一年取得進展的主要地區為俄羅斯、美國、中東、阿塞拜疆及特立尼達。對已探明未開發儲量的先前估計的修訂是由於油田表現、油井結果或商業條件的變化(包括價格影響)所致。下表載列本公司附屬公司及權益會計實體及僅就本公司附屬公司而言,於年內證明未開發儲備狀況的變動。
| | | | | |
| 成交量以Mmboe為單位a |
子公司和權益會計實體b | 集團化 |
截至2021年1月1日的已證實未開發儲量 | 7,871 | |
對先前估計數的修訂 | (85) | |
提高了恢復能力 | 101 | |
發現和擴展 | 362 | |
購買 | 12 | |
銷售額 | (204) | |
年內已探明未開發儲量變化總額 | 186 | |
已探明已開發儲量重新歸類為未開發儲量 | 56 | |
通過開發活動(例如鑽井/完井)進展到已探明的已開發儲量 | (899) | |
截至2021年12月31日的已證實未開發儲量 | 7,214 | |
| | | | | |
僅限子公司 | 成交量以Mmboe為單位a |
截至2021年1月1日的已證實未開發儲量 | 3,673 | |
對先前估計數的修訂 | (287) | |
提高了恢復能力 | 99 | |
發現和擴展 | 31 | |
購買 | — | |
銷售額 | (147) | |
年內已探明未開發儲量變化總額 | (303) | |
已探明已開發儲量重新歸類為未開發儲量 | 49 | |
通過開發活動(例如鑽井/完井)進展到已探明的已開發儲量 | (446) | |
截至2021年12月31日的已證實未開發儲量 | 2,973 | |
a由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
b包括英國石油公司在俄羅斯石油公司的份額和英國石油公司在俄羅斯合資企業的已證實未開發儲量。2022年2月27日,英國石油宣佈將退出其在俄羅斯境內的Rosneft及其與Rosneft的其他業務。.
英國石油公司的探明儲量估計是基於合理確定性的要求,並根據傳統的行業慣例和監管規定進行嚴格的技術和商業評估。英國石油公司只採用經現場測試並已證明可在被評估地層或類似地層中提供合理的、一致性和可重複性的確定結果的技術。英國石油公司僅在當地應用有壓倒性成功記錄的情況下才採用高分辨率地震數據來識別儲層範圍和流體接觸面。在某些情況下,bp使用數值模擬作為其油田採收率整體評估的一部分,這些模擬已經過現場測試,並已被證明可以在被評估地層或類似地層中提供合理的、具有一致性和可重複性的結果。在某些深水油田,英國石油公司在進行生產流測試之前就已經登記了探明儲量,部分原因是進行這些測試會帶來重大的安全性、成本和環境影響。該行業在理解、測量和描繪儲層性質方面取得了重大的技術進步,而無需進行流動測試。為了確定商業開採的合理確定性,英國石油公司採用了一種綜合三類數據的一般儲量評估方法:
•用於評價儲層和流體的當地特徵和條件的井資料
•現場規模地震數據,允許在當地井控直接區域之外對這些特徵進行插值和外推
•相關的類似領域的數據。
井資料包括評價井或側鑽井、完整的測井套件、巖心資料和流體樣品。bp認為,在某些情況下,這些數據的整合比流量測試更好,
整體儲層性能。收集來自測井、巖心、電纜地層測試器、壓力和流體樣品的數據,所述壓力和流體樣品彼此校準並且與地震數據校準,可以允許在比與短期流動測試相關聯的局部調查體積更大的體積上確定儲層性質。使用這些方法記錄的探明儲量有很強的跟蹤記錄,並經實際生產水平驗證。
治理
英國石油公司已探明儲量評估審批的中央控制流程構成了一個整體和集成的內部控制系統的一部分。它由以下要素組成:
•本集團若干高級職員須負起責任,以確保獨立於營運業務審核及批准已探明儲量的登記,並在審批過程中實施有效控制,以及確保及時報告已探明儲量估計及相關的財務影響。
•資本分配過程,行使授權,承諾與集團業務計劃交付一致的資本項目。有一個正式的審查程序,以確保在對項目作出資本承諾之前滿足技術和商業標準。
•內部審計,其作用是考慮集團的內部控制系統是否經過充分設計和有效運行,以適當地應對對英國石油公司至關重要的風險。
•批准等級制度,根據這一制度,已探明儲量超過某些門檻數量的變化需要立即進行審查,所有已探明儲量都需要年度中央授權,並安排定期審查。定期審查的頻率確保了英國石油公司已探明儲量基礎的100%每三年進行一次中央審查。
英國石油公司的儲備副總裁主要負責監督編制儲備估算。彼於儲量估算方面擁有逾28年多元化行業經驗,過去三年管理管治及合規事宜。他是俄羅斯和裏海石油工程師協會的前任主席和聯合國歐洲經濟委員會資源管理專家組成員。
高級管理人員的薪酬獎金中沒有具體部分與探明儲量目標直接相關。已探明儲量的增加是薪酬委員會評估天然氣和低碳以及石油生產和運營部門業績的幾個指標之一,目的是確定執行董事的薪酬獎金。其他指標包括一些財務和業務措施。
BP對天然氣和低碳以及石油生產和運營部門其他高級管理人員的浮動薪酬計劃是基於個人績效合同的。個別業績合同以業務業績計劃中商定的項目為基礎,如果選擇其中一個項目,可能與已探明儲量有關。
合規性
國際財務報告準則(IFRS)沒有就準備金披露提供具體指導。BP根據SEC S—X法規第4—10(a)條以及SEC員工發佈的相關合規與披露解釋(C & DI)和員工會計公告估算探明儲量。
就其性質而言,已探明儲量的最終開發和生產始終存在風險,包括但不限於:最終監管批准;安裝新的或更多的基礎設施,以及石油和天然氣價格的變化;運營和開發成本的變化;以及繼續獲得額外的開發資本。該集團在子公司和股權會計實體中擁有的所有已探明儲量都由該集團的石油工程師或獨立石油工程諮詢公司估計,然後由該集團的石油工程師保證。
獨立石油工程諮詢公司DeGolyer & MacNaughton(D & M)估計了截至2021年12月31日俄羅斯石油公司持有或控制的某些財產的淨探明原油、凝析油、天然氣液體(NGL)和天然氣儲量,作為我們的一部分。
股權核算的探明儲量。D & M評估的物業佔Rosneft截至2021年12月31日的淨探明儲量的100%。D & M編制的淨探明儲量估計數是根據第S—X號法規第4—10(a)(1)—(32)條的儲量定義編制的。所有儲量估計都有一定程度的不確定性。英國石油公司已提交D & M關於其儲量估計的獨立報告,作為提交給SEC的20—F表格年度報告的附件。
獨立的石油工程諮詢公司ESTA,Sewell & Associates(NSAI)估計了截至2021年12月31日英國石油公司在美國Lower 48所擁有的若干物業的淨探明原油、凝析油、天然氣液體(NGL)和天然氣儲量。截至2021年12月31日,由NSAI評估的資產佔英國石油在美國Lower 48的淨探明儲量的100%。根據法規S—X第4—10(a)(1)—(32)條的儲量定義,NSAI編制的淨探明儲量估計數。所有儲量估計都有一定程度的不確定性。英國石油公司已提交了NSAI關於其儲量估計的獨立報告,作為提交給SEC的20—F表格年度報告的附件。
我們的已探明儲量與特許權(税收和特許權使用費安排)和協議相關,在這些協議中,集團面臨所有權的上游風險和回報,但我們對碳氫化合物的應得權益是使用更復雜的公式計算的,例如PSA。在特許權中,我們所參與的財團有權獲得在特許期內可生產的已探明儲量,這可能是油田的壽命。在PSA中,我們有權收回等同於開發和生產已探明儲量所產生的成本的數量,以及商定份額的剩餘數量或經濟等價物。由於我們的部分權利是由要收回的成本的貨幣金額驅動的,價格波動將對產量和儲量產生影響。
我們披露我們在股權會計實體(合資企業)中持有的已探明儲量份額«和同夥«),儘管我們並不控制該等實體或該等實體持有的資產。披露的內容包括英國石油公司在俄羅斯石油公司和英國石油公司在俄羅斯的合資公司所持有的探明儲量中所佔的份額。英國石油公司於2022年2月27日宣佈,打算退出其在俄羅斯的股份,以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務,包括這些俄羅斯合資企業。
英國石油公司估計的淨探明儲量和探明儲量置換
於2021年12月31日,我們附屬公司總探明儲量的94%是透過合營經營持有的«(92 2020年為%),而35%的探明儲量是透過該等非經營者的聯合經營持有的(2020年為31%)。
截至2021年12月31日的估計原油淨探明儲量A、B、C
| | | | | | | | | | | |
| | 百萬桶石油 |
| 開發 | 未開發 | 總計 |
英國 | 178 | | 101 | | 279 | |
| | | |
我們 | 705 | | 601 | | 1,306 | |
北美其他地區d | 24 | | 167 | | 191 | |
南美e | 5 | | 7 | | 12 | |
非洲 | 117 | | 14 | | 131 | |
亞洲其他地區 | 930 | | 449 | | 1,379 | |
澳大拉西亞 | 28 | | 4 | | 33 | |
附屬公司 | 1,987 | | 1,343 | | 3,330 | |
權益會計實體 | 3,434 | | 2,826 | | 6,260 | |
總計 | 5,421 | | 4,169 | | 9,590 | |
截至2021年12月31日的估計天然氣液體淨探明儲量a.b
| | | | | | | | | | | |
| | 百萬桶石油 |
| 開發 | 未開發 | 總計 |
英國 | 8 | | — | | 9 | |
| | | |
我們 | 132 | | 195 | | 328 | |
北美其他地區 | — | | — | | — | |
南美 | 2 | | 19 | | 21 | |
非洲 | 9 | | 1 | | 10 | |
亞洲其他地區 | — | | — | | — | |
澳大拉西亞 | 2 | | — | | 2 | |
附屬公司 | 153 | | 215 | | 368 | |
權益會計實體 | 125 | | 41 | | 166 | |
總計 | 278 | | 256 | | 534 | |
液體已探明儲量估計淨額«
| | | | | | | | | | | |
| | 百萬桶石油 |
| 開發 | 未開發 | 總計 |
附屬公司e | 2,141 | | 1,558 | | 3,699 | |
權益會計實體f | 3,558 | | 2,867 | | 6,425 | |
總計 | 5,699 | | 4,425 | | 10,124 | |
截至2021年12月31日的估計天然氣淨探明儲量a.b
| | | | | | | | | | | |
| 10億立方英尺 |
| 開發 | 未開發 | 總計 |
英國 | 455 | | 45 | | 501 | |
| | | |
我們 | 2,401 | | 3,404 | | 5,805 | |
北美其他地區 | — | | — | | — | |
南美g | 1,152 | | 1,147 | | 2,299 | |
非洲 | 1,433 | | 154 | | 1,587 | |
亞洲其他地區 | 3,266 | | 2,522 | | 5,788 | |
澳大拉西亞 | 1,584 | | 939 | | 2,523 | |
附屬公司 | 10,291 | | 8,211 | | 18,502 | |
權益會計實體h | 13,149 | | 7,964 | | 21,113 | |
總計 | 23,440 | | 16,174 | | 39,615 | |
按石油當量計算的已探明淨儲量估計
| | | | | | | | | | | |
| 百萬桶石油當量 |
| 開發 | 未開發 | 總計 |
附屬公司 | 3,915 | | 2,973 | | 6,889 | |
權益會計實體 | 5,825 | | 4,240 | | 10,065 | |
總計i | 9,740 | | 7,214 | | 16,954 | |
a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排,並在綜合業務中計入非控股權益。我們披露我們在合資企業和聯營公司中持有的按權益法核算的儲備份額,儘管我們不控制這些實體或這些實體持有的資產。
b所用的2021年標記價格為布倫特69.23美元/桶(2020年41.31美元/桶和2019年62.74美元/桶)和Henry Hub 3.61美元/mmBtu(2020年1.94美元/mmBtu和2019年2.58美元/mmBtu)。
c包括凝析油。
d加拿大所有的儲備都是瀝青。
e包括與BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益有關的1000萬桶液體。
f包括與俄羅斯石油公司非控股權益有關的3.96億桶,其中包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的權益持有的2200萬桶石油。
g包括6900億立方英尺的天然氣,涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。
h包括俄羅斯石油公司10.20%非控股權益中的16,560億立方英尺天然氣,包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的6,210億立方英尺。
i包括與我們於Rosneft及我們的俄羅斯合資企業的股權有關的探明儲量為90,130億桶石油當量(2020年底為90,620億桶)。
由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
探明儲量置換
於2021年12月31日,按石油當量基準(包括權益會計實體)的總碳氫化合物探明儲量較2020年12月31日減少6%。天然氣約佔該等儲量的40%(附屬公司為46%,股權會計實體為36%)。該變動包括收購及出售淨減少4.08億桶油當量(我們的附屬公司減少2.82億桶油當量,我們的股權會計實體減少1.26億桶油當量)。收購及剝離活動發生於我們位於南錐體、北海及俄羅斯的股權會計實體,以及剝離活動發生於我們位於美國、中東及北海的附屬公司。
探明儲量置換率«是指生產被探明儲量增加所取代的程度。這一比率以石油當量表示,包括因修訂先前估計、提高採收率以及擴大和發現而產生的變化。於二零二一年,附屬公司及權益會計實體的探明儲量替代比率(不包括收購及出售)分別為50%(二零二零年為78%及二零一九年為67%)、單獨附屬公司為4%及單獨權益會計實體為119%。由於美國、北海和安哥拉的天然氣和石油價格上漲,儲量淨增加(5500萬桶油當量),但部分被我們在伊拉克、阿塞拜疆和加拿大的部分PSA價格下跌所抵消。
2021年,集團的探明儲量淨增加(不包括生產、銷售和購買到位儲量)為6.09億桶油當量(子公司為31億桶油當量,股權會計實體為5.78億桶油當量),通過對先前估計的修訂,包括價格、現有油田的開採和擴展以及新油田的發現。輔助增加是通過改善現有油田的採收率和擴大現有油田的開發,以及發現新油田,這些油田代表了已探明和未探明儲量的混合。於二零二一年增加的油氣田主要由於應用常規技術及開發鑽探擴大油田規模所致。我們附屬公司按地區劃分的主要探明儲量增加在美國、北非、中東、北海、安哥拉及印度。我們的權益會計實體的主要儲備增加為Rosneft和泛美能源集團。
我們13%的探明儲量與PSA有關。於二零二一年,我們根據公益協議生產的國家為阿爾及利亞、安哥拉、阿塞拜疆、埃及、印度、印度尼西亞、墨西哥及阿曼。此外,管理我們在伊拉克魯邁拉油田的投資的技術服務合同(TSC)也是PSA的職能。
該集團沒有持有將在未來三年內到期的、可能對bp的儲量或產量產生重大影響的許可證。
有關我們儲備的更多信息,請參見第261頁。
BP按國家-原油的淨產量a和天然氣液體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 每天千桶 |
| | | | | BP淨產量份額b |
| | | 原油 | | | | 天然氣液體 |
| 2021 | 2020 | 2019 | | 2021 | 2020 | 2019 |
| | | | | | | |
附屬公司 | | | | | | | |
英國CD | 82 | | 96 | | 100 | | | 5 | | 5 | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
整個歐洲 | 82 | | 96 | | 100 | | | 5 | | 5 | | 3 | |
阿拉斯加州d | — | | 38 | | 71 | | | — | | — | | — | |
在岸低48d | 69 | | 72 | | 66 | | | 48 | | 59 | | 58 | |
墨西哥灣深水d | 239 | | 235 | | 263 | | | 22 | | 20 | | 24 | |
美國總人數 | 308 | | 345 | | 400 | | | 70 | | 79 | | 81 | |
加拿大e | 25 | | 22 | | 24 | | | — | | — | | — | |
北美其他地區 | 25 | | 22 | | 24 | | | — | | — | | — | |
北美地區總數 | 333 | | 367 | | 424 | | | 70 | | 79 | | 81 | |
特立尼達&多巴哥 | 5 | | 7 | | 7 | | | 4 | | 7 | | 9 | |
南美洲共計 | 5 | | 7 | | 7 | | | 4 | | 7 | | 9 | |
安哥拉 | 80 | | 108 | | 115 | | | — | | — | | — | |
埃及d | 23 | | 9 | | 34 | | | — | | — | | — | |
阿爾及利亞 | 6 | | 6 | | 7 | | | 7 | | 8 | | 8 | |
整個非洲 | 110 | | 123 | | 156 | | | 7 | | 8 | | 8 | |
阿布扎比 | 171 | | 158 | | 180 | | | — | | — | | — | |
阿塞拜疆 | 77 | | 97 | | 79 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
伊拉克 | 43 | | 100 | | 64 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
阿曼d | 26 | | 21 | | 20 | | | — | | — | | — | |
亞洲其他地區 | 318 | | 375 | | 343 | | | — | | — | | — | |
亞洲合計 | 318 | | 375 | | 343 | | | — | | — | | — | |
澳大利亞 | 11 | | 13 | | 15 | | | 2 | | 2 | | 2 | |
印度尼西亞東部 | 2 | | 2 | | 2 | | | — | | — | | — | |
整個澳大拉西亞 | 13 | | 15 | | 17 | | | 2 | | 2 | | 2 | |
子公司總數 | 860 | | 983 | | 1,046 | | | 88 | | 101 | | 104 | |
股權會計實體(BP股份) | | | | | | | |
俄羅斯石油公司f(俄羅斯、埃及) | 857 | | 873 | | 920 | | | 3 | | 3 | | 3 | |
| | | | | | | |
阿根廷 | 50 | | 52 | | 54 | | | 1 | | 1 | | 1 | |
墨西哥 | 3 | | — | | — | | | — | | — | | — | |
玻利維亞 | 2 | | 2 | | 2 | | | — | | — | | — | |
埃及 | — | | — | | — | | | 3 | | 2 | | 3 | |
挪威 | 48 | | 50 | | 35 | | | 3 | | 3 | | 2 | |
俄羅斯 | 30 | | 30 | | 35 | | | — | | — | | — | |
安哥拉 | 1 | | 1 | | 1 | | | 3 | | 5 | | 5 | |
| | | | | | | |
權益會計實體總數 | 991 | | 1,009 | | 1,047 | | | 12 | | 14 | | 14 | |
子公司和權益會計實體合計g | 1,851 | | 1,991 | | 2,093 | | | 100 | | 115 | | 118 | |
a 包括凝析油。b 生產不包括應付其他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付),而特許權使用費擁有人在相關生產中擁有直接權益,以及獨立作出提升及銷售安排的選擇權及能力。
c 該項目涉及ETAP內的六個bp操作油田。英國石油公司在其餘三個ETAP油田沒有權益,這些油田由殼牌公司運營。
d 2021年,英國石油出售其在阿曼的Block 61的20%權益、其在英國北海的Shearwater的權益以及在美國的若干Lower 48陸上權益。於二零二零年,英國石油出售其阿拉斯加權益及若干Lower 48在美國境內權益。2019年,英國石油完成了出售其在埃及蘇伊士灣石油公司(GUPCO)的權益和在Lower 48陸上的部分美國資產,並出售了其在墨西哥灣聖地亞哥和聖克魯斯油井的權益。
e 加拿大子公司的所有生產都是瀝青。
f 包括與Rosneft非控股權益有關的生產,包括通過bp在俄羅斯(Rosneft除外)的權益持有的生產。
g 包括來自英國石油公司擁有權益的加工廠的天然氣液化石油氣淨油(2020年300萬桶油淨油淨油
由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
BP按國家-天然氣的淨產量
| | | | | | | | | | | |
| 百萬立方英尺/天 |
| BP淨產量份額a |
| 2021 | 2020 | 2019 |
附屬公司 | | | |
英國b | 236 | | 221 | | 129 | |
| | | |
| | | |
整個歐洲 | 236 | | 221 | | 129 | |
在岸低48b | 1,043 | | 1,405 | | 2,175 | |
墨西哥灣深水b | 154 | | 154 | | 179 | |
阿拉斯加州b | — | | 3 | | 4 | |
美國總人數 | 1,197 | | 1,561 | | 2,358 | |
加拿大 | 2 | | 2 | | 2 | |
北美其他地區 | 2 | | 2 | | 2 | |
北美地區總數 | 1,199 | | 1,563 | | 2,361 | |
特立尼達&多巴哥 | 1,260 | | 1,695 | | 1,977 | |
南美洲共計 | 1,260 | | 1,695 | | 1,977 | |
埃及b | 1,206 | | 782 | | 952 | |
阿爾及利亞 | 126 | | 141 | | 186 | |
整個非洲 | 1,332 | | 923 | | 1,138 | |
| | | |
阿塞拜疆 | 539 | | 413 | | 367 | |
| | | |
印度 | 169 | | 2 | | 15 | |
阿曼b | 571 | | 550 | | 594 | |
亞洲其他地區 | 1,279 | | 966 | | 976 | |
亞洲合計 | 1,279 | | 966 | | 976 | |
澳大利亞 | 332 | | 396 | | 411 | |
印度尼西亞東部 | 429 | | 399 | | 375 | |
整個澳大拉西亞 | 760 | | 795 | | 786 | |
子公司總數c | 6,067 | | 6,163 | | 7,366 | |
股權會計實體(BP股份) | | | |
俄羅斯石油公司d(俄羅斯、加拿大、埃及、越南) | 1,380 | | 1,286 | | 1,279 | |
阿根廷 | 223 | | 230 | | 250 | |
玻利維亞 | 60 | | 56 | | 64 | |
墨西哥 | 1 | | — | | — | |
挪威 | 66 | | 61 | | 56 | |
俄羅斯 | 42 | | 41 | | — | |
安哥拉 | 77 | | 92 | | 87 | |
| | | |
權益會計實體總數c | 1,849 | | 1,765 | | 1,736 | |
子公司和權益會計實體合計 | 7,915 | | 7,929 | | 9,102 | |
a生產不包括應付他人的特許權使用費,不論是以現金或實物支付,而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益,並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。
b2021年,英國石油出售其在阿曼的Block 61的20%權益、其在英國北海的Shearwater的權益以及在美國的若干Lower 48陸上權益。於二零二零年,英國石油出售其阿拉斯加權益及若干Lower 48在美國境內權益。2019年,英國石油完成了出售其在埃及蘇伊士灣石油公司(GUPCO)的權益和在Lower 48陸上的部分美國資產,並出售了其在墨西哥灣聖地亞哥和聖克魯斯油井的權益。
c天然氣產量不包括生產氣田租賃範圍內作業消耗的天然氣,但相關儲量計入集團的儲量。
d包括與Rosneft非控股權益有關的生產,包括通過bp在俄羅斯(Rosneft除外)的權益持有的生產。
由於四捨五入的原因,某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。
下表提供了與我們的石油和天然氣業務相關的其他數據和披露。
單位產品平均銷售價格(變現«)a
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 每單位生產成本 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 羣組 平均值 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯b | 其餘部分 亞洲 | | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
原油c | | 71.99 | | — | | 62.58 | | 52.49 | | 67.62 | | 68.98 | | — | | 67.94 | | 61.46 | | 65.81 | |
天然氣液體 | | 52.07 | | — | | 26.85 | | — | | 32.81 | | 51.01 | | — | | — | | 40.98 | | 30.89 | |
燃氣 | | 17.06 | | — | | 3.68 | | 2.63 | | 4.06 | | 4.36 | | — | | 5.66 | | 7.25 | | 5.30 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
原油c | | 42.70 | | — | | 38.14 | | 26.70 | | 42.27 | | 41.60 | | — | | 37.76 | | 33.21 | | 38.46 | |
天然氣液體 | | 25.31 | | — | | 10.22 | | — | | 16.49 | | 25.39 | | — | | — | | 24.73 | | 12.91 | |
燃氣 | | 3.13 | | — | | 1.30 | | 1.70 | | 1.86 | | 3.89 | | — | | 3.91 | | 4.66 | | 2.75 | |
2019 | | | | | | | | | | | |
原油c | | 65.44 | | — | | 59.19 | | 40.92 | | 63.30 | | 63.75 | | — | | 64.39 | | 59.65 | | 61.56 | |
天然氣液體 | | 29.58 | | — | | 14.67 | | — | | 25.86 | | 31.89 | | — | | — | | 38.11 | | 18.23 | |
燃氣 | | 4.01 | | — | | 1.93 | | 0.75 | | 2.78 | | 4.59 | | — | | 3.99 | | 6.86 | | 3.39 | |
權益會計實體d | | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
原油c | | — | | 69.23 | | — | | — | | 62.62 | | — | | 61.98 | | — | | — | | 62.60 | |
天然氣液體e | | — | | — | | — | | — | | 42.47 | | — | | 不適用 | — | | — | | 42.47 | |
燃氣 | | — | | 15.26 | | — | | — | | 3.44 | | — | | 1.69 | | — | | — | | 2.49 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
原油c | | — | | 40.00 | | — | | — | | 40.41 | | — | | 35.10 | | — | | — | | 35.94 | |
天然氣液體e | | — | | — | | — | | — | | 15.93 | | — | | 不適用 | — | | — | | 15.93 | |
燃氣 | | — | | 3.76 | | — | | — | | 2.88 | | — | | 1.51 | | — | | — | | 1.85 | |
2019 | | | | | | | | | | | |
原油c | | — | | 64.75 | | — | | — | | 56.85 | | — | | 56.52 | | — | | — | | 56.96 | |
天然氣液體e | | — | | — | | — | | — | | 18.14 | | — | | 不適用 | — | | — | | 18.14 | |
燃氣 | | — | | 5.01 | | — | | — | | 3.98 | | — | | 1.83 | | — | | — | | 2.38 | |
單位生產的平均生產成本f
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 每單位生產成本 |
| | 歐洲 | 北 美國 | 南 美國 | 非洲 | 亞洲 | 澳大拉西亞 | 總計 羣組 平均值 |
| | 英國 | 其餘部分 歐洲 | 我們 | 其餘部分 北 美國 | | | 俄羅斯c | 其餘部分 亞洲 | |
附屬公司 | | | | | | | | | | | |
2021 | | 13.97 | | — | | 9.17 | | 13.18 | | 4.49 | | 6.17 | | — | | 4.92 | | 2.27 | | 6.82 | |
2020 | | 12.49 | | — | | 8.11 | | 12.46 | | 3.76 | | 7.71 | | — | | 4.41 | | 2.02 | | 6.39 | |
2019 | | 13.22 | | — | | 8.46 | | 13.36 | | 3.36 | | 7.95 | | — | | 5.15 | | 2.33 | | 6.84 | |
權益會計實體 | | | | | | | | | | | |
2021 | | — | | 9.75 | | — | | — | | 11.21 | | — | | 2.76 | | — | | — | | 3.82 | |
2020 | | — | | 8.14 | | — | | — | | 12.71 | | — | | 3.54 | | — | | — | | 4.55 | |
2019 | | — | | 12.51 | | — | | — | | 11.50 | | — | | 3.45 | | — | | — | | 4.50 | |
a生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。變現包括企業之間的轉移,俄羅斯除外。
b已對二零一九年作出修訂,以與石油及天然氣勘探及生產活動的披露一致。
c包括凝析油。
d在某些國家,股權核算實體的協議通常包括定價條款,要求以折扣價將相當大一部分有權生產的產品出售給地方政府或市場。
e供應俄羅斯的天然氣液體包括在原油中。
f生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。金額不包括從價税和遣散費。
有關客户和產品的其他信息
客户和產品息税前利潤與調整後EBITDA的基本RC息税前利潤的對賬«按業務劃分
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
客户及產品息税前利潤 | | 2,208 | | 3,418 | | 6,502 | |
減去:調整項目收益(費用) | | (1,044) | | 330 | | 83 | |
客户和產品的基本RC息税前利潤 | | 3,252 | | 3,088 | | 6,419 | |
按業務劃分: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 3,052 | | 2,883 | | 3,790 | |
嘉實-包括在客户中 | | 1,037 | | 818 | | 1,258 | |
產品-煉油和貿易 | | 200 | | (28) | | 2,227 | |
石化 | | — | | 233 | | 402 | |
| | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 3,000 | | 2,990 | | 2,921 | |
按業務劃分: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 1,306 | | 1,200 | | 1,113 | |
嘉實-包括在客户中 | | 150 | | 161 | | 144 | |
產品-煉油和貿易 | | 1,694 | | 1,686 | | 1,603 | |
石化 | | — | | 104 | | 205 | |
| | | | |
調整後的客户和產品EBITDA | | 6,252 | | 6,078 | | 9,340 | |
按業務劃分: | | | | |
客户-便利性和移動性 | | 4,358 | | 4,083 | | 4,903 | |
嘉實-包括在客户中 | | 1,187 | | 979 | | 1,402 | |
產品-煉油和貿易 | | 1,894 | | 1,658 | | 3,830 | |
石化 | | — | | 337 | | 607 | |
銷售量
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每天千桶 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
市場銷售a | | 2,439 | 2,275 | 2,727 |
貿易/供應銷售卑詩省 | | 393 | 416 | 460 |
成品油銷售總額 | | 2,832 | 2,691 | 3,187 |
原油CD | | 249 | 295 | 271 |
總計 | | 3,081 | 2,986 | 3,458 |
a營銷銷售包括向企業對企業和企業對消費者銷售精煉燃料產品和潤滑油的品牌和非品牌銷售,這些客户包括加油站經銷商、批發商、航空公司、大型超市等小型和大型經銷商以及軍方。
b交易/供應銷售是對大型無品牌經銷商和其他石油公司的燃料銷售。
c 2020年和2019年的比較信息已就與2021年1月1日生效的實物結算衍生品合約有關的收入和購買列報的變化而重新列報。有關更多信息,請參閲注1準備基礎-會計政策的自願變更。
d原油銷售與主要通過貿易和航運執行的第三方交易有關。此外,2021年報告的原油銷售包括與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門直接銷售的數量相關的50,000桶/天(2020年為44,000桶/天)。
在上表中,原油和成品油交易/供應銷售量是在附註1準備基礎--會計政策自願變更中描述的變化後,按照損益表列報的基準列報的。這些數字與實物交易能源產品的實際數量不相符,並不打算用於評估排放量或碳強度。所顯示的營銷量代表實物交付的交易,無論這種交易的損益表如何列報。
客户和產品的利息和税前利潤與便利、零售燃料和電氣化的毛利率的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
客户及產品息税前利潤 | | 2,208 | | 3,418 | | 6,502 | |
扣除煉油及貿易及石化產品的利息及税項前RC溢利(虧損) | | (468) | | 1,169 | | 2,703 | |
| | 2,676 | | 2,249 | | 3,799 | |
為方便和流動而調整物品的淨(有利)不利影響 | | 376 | | 634 | | (9) | |
基本RC利息和税前利潤,以方便和流動 | | 3,052 | | 2,883 | | 3,790 | |
減去嘉實多的潛在RC利潤 | | 1,037 | | 818 | | 1,258 | |
增加便利性和流動性(不包括嘉實基金)折舊、損耗和攤銷 | | 1,156 | | 1,039 | | 969 | |
加上便利性和移動性(不包括嘉實多)生產和製造、分銷和管理費用,並根據航空、B2B和中游毛利率進行調整 | | 2,486 | | 1,961 | | 1,767 | |
從便利性和移動性的權益會計實體中減去收益(不包括嘉實) | | 330 | | 228 | | 293 | |
便利、零售燃料和電氣化的毛利率 | | 5,327 | | 4,837 | | 4,975 | |
其中: | | | | |
便利性和電氣化 | | 1,548 | | 1,335 | | 1,260 | |
零售燃料 | | 3,779 | | 3,502 | | 3,715 | |
| | | | |
便利和電氣化的利潤率份額« | | 29.1% | 27.6% | 25.3% |
零售網站a
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | BP品牌零售網站數量 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
我們 | | 7,450 | 7,250 | 7,200 |
歐洲 | | 8,250 | 8,250 | 8,250 |
世界其他地區 | | 4,800 | 4,800 | 3,450 |
總計 | | 20,500 | 20,300 | 18,900 |
a報告給最近的50人。包括BP品牌下由經銷商、批發商、加盟商、品牌許可人或合資夥伴運營的網站。隨着它們的燃料供應協議或品牌許可協議到期,並在正常業務過程中重新談判,這些公司可能會進出BP品牌。零售網站主要是有品牌的英國石油公司, 阿爾科, 阿莫科, 鹹魚和桑頓,還包括通過Jio-BP合資公司在印度的站點。
煉油廠產能a.b
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每天千桶 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
我們 | | 719 | 693 | 737 |
歐洲 | | 787 | 742 | 787 |
世界其他地區 | | 88 | 192 | 225 |
總計 | | 1,594 | 1,627 | 1,749 |
| | | | |
| | | | % |
煉油利用率« | | 94.8 | 96.0 | 94.9 |
a這還不包括BP在泛美能源集團的權益。
b煉油廠的產能反映了原油和其他原料的產量。
煉油廠產能
下表a概述BP集團於2021年12月31日的煉油廠權益及原油平均日蒸餾能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 原油蒸餾能力b |
燃料價值鏈 | 國家 | 煉油廠 | | 羣體利益c (%) | BP股份 千桶石油 每天一次 |
我們 | | | | | |
美國西北部 | 我們 | 櫻桃角 | | 100.0 | 251 |
美國落基山脈以東 | | 白化 | | 100.0 | 440 |
| | 託萊多 | | 50.0 | 80 |
| | | | | 771 |
歐洲 | | | | | |
| | | | | |
萊茵河 | 德國 | 蓋爾森基興 | | 100.0 | 265 |
| | 林根 | | 100.0 | 97 |
| 荷蘭 | 鹿特丹 | | 100.0 | 394 |
伊比利亞 | 西班牙 | 卡斯特隆 | | 100.0 | 110 |
| | | | | 866 |
世界其他地區d | | | | | |
新西蘭 | 新西蘭 | 旺格雷EFG | | 10.1 | 24 |
南部非洲 | 南非 | 德班eh | | 50.0 | 90 |
| | | | | 114 |
截至2021年12月31日英國石油總運力份額 | | | 1,751 | |
a 這還不包括BP在泛美能源集團的權益。
b 原油蒸餾能力是總額定能力,其定義為在正常操作條件下連續30天的最高平均持續單產。
c 英國石油公司的股權份額,與英國石油公司的處理權份額不同。
d Kwinana煉油廠於二零二一年二月停止營運。
e 表示非英國石油公司經營的煉油廠。
f 反映了英國石油公司的加工權份額,這與英國石油公司的股權份額不同。
g新西蘭煉油廠宣佈,計劃從2022年4月起停止其旺格雷煉油廠的燃料生產,並將其轉換為進口終端。
hSAPREF股東宣佈,煉油廠運營將自2022年3月底起無限期暫停。
Rosneft的其他信息
俄羅斯石油公司
Rosneft為俄羅斯最大的石油公司,按碳氫化合物產量計算,於二零二一年為全球最大的上市石油公司之一。它擁有一個主要的陸上和海上碳氫化合物資源基地,資產遍佈俄羅斯所有關鍵的碳氫化合物地區和國外。2021年和2020年,bp在俄羅斯石油公司碳氫化合物產量中的份額為10.98億桶/日。Rosneft是俄羅斯領先的煉油公司,以吞吐量為基準。該公司在俄羅斯擁有並經營13家煉油廠,並持有德國3家煉油廠、1家在印度和1家在白俄羅斯的股份。2021年Rosneft煉油廠吞吐量為2,153百萬桶/日,2020年為2,103百萬桶/日。下游業務包括噴氣燃料、加油、瀝青和潤滑油,俄羅斯石油公司還在俄羅斯和國外擁有並運營着3000多個零售服務站。
環境支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
| | | | |
運營支出 | | 362 | | 531 | | 511 | |
資本支出 | | 222 | | 241 | | 468 | |
清理 | | 17 | | 29 | | 23 | |
對環境補救規定的補充 | | 363 | | 297 | | 272 | |
退役準備金增加(減少) | | 1,231 | | (686) | | 1,045 | |
關於防止、控制、處理或消除空氣和水排放以及固體廢物的運營和資本支出通常不作為單獨可識別的交易產生。相反,它構成了一個更大的交易的一部分,該交易包括例如正常運營和維護費用。因此,表中環境業務和資本支出的數字是根據美國石油學會的定義和準則估算的。
2021年環境經營開支為3. 62億元(2020年5. 31億元),整體減少32%,主要由於出售阿拉斯加、BP產品北美及航運業務開支減少所致。
2021年的環境資本開支為2. 22億元,整體略低(2020年2. 41億元),BP產品北美及阿拉斯加出售項目的開支減少,但BPX Energy的開支增加抵銷。
2021年的清理成本為1,700萬美元(2020年2,900萬美元),包括清理溢油成本及其他相關補救及處置成本。與2020年相比的減少主要是由於阿拉斯加的處置以及BP產品北美、阿莫科環境服務和補救管理的支出減少。
除了營運和資本開支外,我們還為未來的環境修復工作撥備。違反這類準備金的支出通常發生在以後的期間,不包括在這些期間報告的環境業務支出中。
如果有可能進行清理,並且可以可靠地估計義務的數額,則應為環境補救作出規定。一般而言,這與對正式行動計劃的承諾不謀而合,或者,如果更早,則承諾撤資或關閉不活躍的地點。
未來環境恢復、補救和減少方案的範圍和成本本來就很難估計。它們通常取決於污染的程度、所需糾正行動的相關影響和時機、技術可行性和英國石油公司承擔的責任份額。雖然未來方案的成本可能很大,並可能對確認這些方案的期間的業務結果產生重大影響,但預計這些成本不會對集團的整體業務結果或財務狀況產生重大影響。
環境補救撥備的增加與過往年度相似,亦反映我們對美國多個場地的補救計劃的範圍重新評估。2021年的環境補救撥款包括3,300萬元新地盤撥款(2020年800萬元及2019年900萬元)。
此外,我們還為安裝我們的石油和天然氣生產資產和相關管道作出規定,以滿足最終退役的費用。在安裝石油或天然氣生產設施時,建立一項準備金,表示資產退役的預期未來成本的折現值。
於二零二一年,退役撥備淨額增加乃由於確認額外撥備、貼現率變動及成本估計假設變動所致。
我們對現有條款進行定期審查。這些審查考慮到經修訂的成本假設、退役要求的變化以及任何技術發展。
按照國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產”的要求,環境補救和退役準備金通常是在貼現的基礎上確定的。
關於退役和環境條款的進一步詳情見財務報表—附註22。
對集團業務的監管
我們的業務和運營受發生這些業務的每個國家、州或其他地區或地方適用的法律和法規的約束。這些活動幾乎涵蓋了BP活動的所有方面,包括獲得項目開發權和經營權、生產率、特許權使用費、環境、健康和安全保護、燃料規格和運輸、貿易、定價、反壟斷、出口、税收和外匯。
石油和天然氣合同和監管框架
持有我們上游石油和天然氣權益的租約、許可證和合同的條款和條件因國家而異。這些租約、許可證和合同一般由政府實體或國有或控股公司授予或與之訂立,有時是與私人財產所有者訂立的。與政府或國家實體的安排通常採取許可證或生產分享協議的形式«(PSA),儘管與私人實體和美國政府實體的安排通常是租賃的。
許可證(或特許權)賦予持有者勘探、開發和生產商業發現的權利。根據許可證,持有者承擔勘探、開發和生產活動的風險,併為這些業務提供資金。原則上,許可證持有人有權獲得所有產品,減去任何應以實物支付的特許權使用費。許可證持有者通常被要求支付生產税或特許權使用費,可以是現金或實物。
在某些國家,勘探和生產活動需要單獨的許可證,在某些情況下,生產許可證僅限於原始勘探許可證覆蓋的區域的一部分。
與政府實體或國有或控股公司簽訂的PSA通常要求英國石油(單獨或與其他合同公司)提供所有融資,並承擔勘探和生產活動的風險,以換取在特許權使用費後剩餘產量的份額(如果有的話)。不太常見的情況是,英國石油可能會根據與東道實體簽訂的服務協議勘探、開發和生產油氣,以換取償還成本和/或以現金支付的費用而非生產費用。
英國石油公司經常在聯合安排下進行勘探和生產活動«或與其他國際石油公司、國有或控股公司和/或私營公司的共同所有權安排。按照慣例,根據租賃、特許權或PSA進行合營安排或共同擁有業務所產生的所有成本、利益、權利、責任、負債及風險均由合營安排或共同擁有方根據合營經營協議所載的協定擁有權權益分攤。倘產生任何負債(不論是對政府或第三方,或合營安排方或共同擁有人本身),各合營安排方或共同擁有人一般須根據合營經營協議之條款按其擁有權權益比例償還該等負債。然而,合營安排各方之間的任何協定責任分配往往與有關牌照、租約或PSA下的地位不同,後者可能規定合營安排各方的共同及個別責任,包括退役責任。在許多上游業務中,將(根據聯合業務協議)指定一方(稱為經營者)代表聯合安排或共同所有權進行日常業務。經營者通常是聯合安排當事方之一或共同所有人,並將通過自己的工作人員履行職責,或將各種要素外包給第三方承包商或服務提供商。英國石油公司在一些國家代表聯合安排和共同擁有公司擔任運營商,.
工作(包括鑽探和相關活動)通常會外包給第三方服務提供商。相關合同將詳細説明工作、報酬,以及通常情況下雙方之間的風險分配。根據所提供的服務,合同還可能載有分擔風險的條款,
與污染和環境損害、油井或油氣儲層損害以及第三方索賠或其他損失有關的責任。這些風險的分配因合同而異,並通過雙方協商確定,.
一般而言,BP對生產活動(無論是根據許可證還是PSA)產生的收入繳納所得税。此外,根據地區的不同,英國石油公司的生產活動可能要繳納一系列其他税收、徵税和評估,包括石油特別税和税收。對石油和天然氣生產利潤和活動徵收的税收可能遠高於對其他活動徵收的税收,例如在阿布扎比、安哥拉、埃及、挪威、英國、美國、俄羅斯和特立尼達和多巴哥。
英國石油公司正在密切研究經濟合作與發展組織的兩大支柱解決方案,以應對經濟數字化帶來的税收挑戰。第二支柱示範規則已於2021年12月20日公佈,目前預計立法將於2022年實質性頒佈,並自2023年起適用。税務會計影響將於公佈相關法例時予以考慮。
低碳能源—可再生能源合同和監管框架
我們於可再生資產的大部分權益是透過註冊成立的合營企業或特殊目的實體(在任何一種情況下,均為項目公司)間接持有。可再生能源合同和監管框架以及與可再生資產有關的權利因國家而異。在一些國家,監管框架仍在制定之中,或隨着可再生能源行業的發展而發生重大變化。
一般而言,我們對可再生資產的權利通常由項目公司通過一系列資產持有,這些資產共同構成項目公司擁有的可再生項目,包括:
•由公共或私人個人或實體授予的土地或海牀上的一項或多項租約、地役權或許可證,授予項目公司在該等土地或海牀上開發、建設和運營可再生資產的權利;
•一個或多個發電許可證,授予項目公司生產電力並向市場銷售電力的權利;
•授予項目公司電力項目併網權利的聯網協議;
•與公用事業公司、公司買家或公共實體簽訂的承購協議,視國家電力市場而定;以及
•潛在的是,以上網電價、差價合同、對衝機制或可再生能源證書的形式的補貼機制,以支持項目的發展。
開發商/發電商與所在國政府或私營實體之間的風險分配在該行業中尚未標準化。然而,一般而言,項目公司承擔可再生能源項目的開發、建設和運營風險,併為該等運營提供融資,並從承購協議和╱或補貼機制(如有)產生的收益中獲得利潤。
可持續金融
2020年,歐盟分類法規的要素生效,並根據2018年歐盟(退出)法案成為英國法律的一部分。雖然歐盟分類條例的細節仍在審議中,但它建立了一個分類系統,以確定一項經濟活動是否在環境上可持續,目的是指導投資者購買以促進環境目標為目的的金融產品。雖然英國政府已表示有意保留《歐盟分類法規》所載的整體分類框架和目標,但目前尚不清楚英國法律將在何種程度上與《歐盟分類法規》中不構成保留的歐盟法律一部分的要素保持一致,包括對大型企業公司的披露要求。英國石油公司將來可能被要求遵守
分類法規或任何可能在英國生效的平行或類似立法。
温室氣體監管
2015年12月,近200個國家在巴黎舉行的聯合國氣候變化會議(COP21)上同意了《巴黎協定》,該協定旨在將全球平均氣温的增幅控制在比工業化前水平高出2 ° C以下,並努力將氣温增幅限制在比工業化前水平高出1.5 ° C。簽署國的目標是儘快達到全球温室氣體排放量的峯值,並在其後迅速減少,以便在本世紀下半葉實現人為排放量和温室氣體滙清除量之間的平衡。《巴黎協定》承諾所有簽署國提交國家自主貢獻(NDCs)(即氣候行動承諾或計劃),並採取旨在實現其NDCs目標的國內措施。簽署國被要求每五年提交一次修訂的國家數據中心,預計修訂的國家數據中心將隨着每一次修訂而更加雄心勃勃。從2023年開始,全球進展評估將每五年進行一次。
2021年11月,在蘇格蘭格拉斯哥舉行的UNFCCC COP26上通過了一項規則協議,以促進國際碳交易以協助達成NDC。預計未來將出台與向低碳經濟過渡有關的更嚴格的國家和地區措施,例如英國2050年淨零碳排放承諾。這些措施可能會增加英國石油公司某些產品的生產成本,增加合規和訴訟成本,增加對競爭性能源替代品或低碳強度產品的需求,並影響英國石油公司許多產品的銷售和規格。此外,這些措施可能導致生產和供應以及獲取新儲量的限制,特別是由於英國石油許多項目的長期性質。下文概述了某些當前和宣佈的温室氣體措施和可能影響bp在各個市場的業務的發展。有關英國石油公司在氣候變化問題上採取的措施以及英國石油公司温室氣體報告的詳細信息,請參見第51頁的可持續性—淨零目標。
美國
在美國,英國石油公司的運營在許多方面受到温室氣體監管的影響。例如,聯邦《清潔空氣法》(CAA)規範了空氣排放、許可、燃料規格以及我們生產、精煉、分銷和營銷活動的其他方面。
美國總統奧巴馬政府曾提議對石油和天然氣部門新建、改造和重建設施的排放進行監管。2020年8月,美國總統唐納德·特朗普政府的最終政策規則取消了對石油和天然氣生產中甲烷排放的聯邦監管,美國國會宣佈無效。在現任美國總統約瑟夫·拜登(Joseph Biden)的任期內,環保署發佈了“新的、重建的和改良的能源性能標準和現有能源的排放指南:石油和天然氣部門氣候審查”,目前正處於公眾徵求意見期。這些法規將要求在新的和現有的設施中大幅減少石油和天然氣生產產生的甲烷排放。
環保署的其他温室氣體和環境法規影響發電做法和價格,並對用於發電的燃料市場和可再生能源裝置產生影響。由於總統行政當局之間做法的變化,以及對這些條例提出質疑的訴訟,這些條例不斷變化。預計最高法院將在西弗吉尼亞州訴環保局未決案件中考慮根據《清潔空氣法》授予環保局的監管權力的各個方面,該案件可能會限制環保局監管温室氣體排放的能力.
2005年的《能源政策法案》和2007年的《能源獨立與安全法案》都規定了可再生燃料標準(RFS),要求在美國銷售的運輸燃料中含有最低量的可再生燃料。在最新的監管行動中,2021年12月7日,環保署提出了一系列行動,為RFS設定生物燃料量。
2020年,2021年和2022年的計劃,並引入旨在增強計劃目標的監管變化。此外,某些州的倡議對在這些州銷售的運輸燃料施加碳強度降低要求(例如,在加利福尼亞州,俄勒岡州,並很快在華盛頓頒佈條例)。
GHG強制性報告規則要求某些設施的運營商和石油產品的生產商和進口商/出口商向環保署提交年度GHG排放報告,量化受影響設施的直接排放量,以及石油產品、某些天然氣液體和GHG產品的數量以及假設的GHG排放量,就像這些產品完全燃燒一樣。
許多州、市政府和區域組織繼續推進影響我們在美國業務的氣候倡議。例如,加利福尼亞州將其低碳燃料標準(LCFS)延長至2030年,屆時要求碳強度降低20%。華盛頓州於2021年頒佈了全州範圍的碳上限和投資立法以及清潔燃料標準(類似於加州的LCFS)。
我們的美國業務受到温室氣體和其他環境要求的增加以及監管不確定性的影響,包括當前或未來的美國政府可能會修訂或撤銷當前或之前的管理計劃,以及可能會增加開支,以遵守州和地方層面的眾多不同和不統一的監管措施。
美國燃料市場受到環保署對輕型、中型和重型車輛排放(包括燃料經濟性和排氣管標準)以及非道路發動機和車輛以及某些大型温室氣體固定排放源的監管的影響。加利福尼亞州還對汽車製造商實施了低排放車輛(LEV)和零排放車輛(ZEV)標準,其他一些州,如CAA當局允許,已經採用了加利福尼亞州的標準。這些規定可能會影響英國石油公司的產品組合和對這些州特定產品的需求。2020年8月,加州還與多家汽車製造商達成協議,以滿足加州更嚴格的排放標準。
2021年12月,拜登政府修訂了涵蓋2023年至2026年車型年(MY)乘用車和輕型卡車的燃油經濟性和排氣管二氧化碳排放標準,而特朗普政府此前已予以撤銷。到2026年,修訂後的標準比2020年8月加州與多家汽車製造商達成的協議更為嚴格。環保署還恢復了加州的清潔空氣法案豁免,允許其制定自己的温室氣體汽車尾氣排放標準,並允許其他州採用這些標準,交通部廢除了特朗普政府優先考慮州温室氣體排放標準的規則。
2020年1月,美國環保署就一項名為“清潔卡車倡議”的擬議規則制定徵求意見。除其他外,該規則將為高速公路重型發動機制定氮氧化物(NOx)和其他污染物的新排放標準,預計拜登政府將修改並繼續這一擬議的規則制定。加州還通過了一項“重型低氮氧化物綜合法規”,要求製造商遵守更嚴格的排放標準,至少有一個州選擇了這些加州標準。該規則正在逐步實施,第一階段將於2024年生效。英國石油公司繼續監察這些規則對燃料的影響。這些和其他環保署減少温室氣體排放的舉措可能會對英國石油公司在美國的許多產品的生產、銷售和盈利能力產生重大影響。
歐盟能源和氣候立法
•歐盟及其成員國已採取各種目標和措施,以減少温室氣體排放和促進可再生能源。其中包括歐盟排放交易計劃(EU ETS);可再生能源指令(RED)—包括運輸燃料供應商增加可再生能源在其燃料供應中的份額的義務;以及預計將加速運輸部門脱碳並影響燃料需求的新車銷售二氧化碳目標。
•歐盟已經通過了一個目標,到2050年實現氣候中和,作為歐洲綠色協議的一部分,隨後,温室氣體排放量達到55%。
到2030年,比1990年的水平減少。為實現這一目標,歐盟委員會在2021年提出了一系列措施,作為所謂的“適合55歲”和“天然氣脱碳”一攬子計劃的一部分。在成員國和歐洲議會達成一致之前,這將導致歐盟各種立法文書和倡議的目標水平提高,包括提高所有行業的可再生能源份額,減少歐盟排放交易計劃下的温室氣體排放限額,以及到2035年新乘用車每公里二氧化碳排放量為零克的目標。新措施如獲通過,預計將增加可再生燃料和能源的供應和需求,將排放量交易擴大到海運部門以及公路運輸和取暖燃料的排放量。歐盟委員會還提出了減少甲烷排放的措施。
•一些歐盟成員國已經制定了超越當前歐盟氣候目標的國家目標,例如德國,到2045年實現氣候中和目標,並建立了運輸和取暖燃料的國家排放交易體系。
其他
•2020年12月,英國政府宣佈目標到2030年將英國温室氣體排放量較1990年水平減少至少68%。
•英國排放交易系統(UK ETS)於2021年1月1日在英國退歐過渡期結束和英國加入歐盟ETS後啟動。它尋求提供一種碳定價機制,作為幫助英國實現淨零目標的工具,並涵蓋與歐盟ETS相同的温室氣體和部門。BP的北海業務受英國ETS監管。
•中國正在一些城市和省份實施排放權交易試點方案。英國石油在中國的一家子公司正在參與這些項目。中國於2017年啟動了國家排放交易市場(National ETS),最初僅涵蓋電力行業。2020年12月31日,中國頒佈了《國家交易交易制度》,該《國家交易制度》於2021年2月1日正式啟動後生效。國家排放交易計劃旨在成為中國履行其在2030年達到峯值排放和在2060年達到碳中和承諾的一個重要工具。目前,國家排放交易體系的參與者僅限於各省級政府部門確定並經中國生態環境部批准的重點排放實體。英國石油公司沒有參加國家排放交易系統。
•2021年9月,中國在聯合國大會上宣佈,中國不會在國外新建煤電項目。2021年10月,在第二十六屆締約方大會召開前,中國發布了二氧化碳達峯和碳中和工作指導意見,其中列明瞭達峯和碳中和的具體目標和措施;2030年前二氧化碳達峯行動計劃,其中列明瞭未來十年至2030年實現碳排放達峯的主要目標。
其他環境法規
除上述温室氣體法規外,氣候變化計劃和多項環境法下的非常規油氣開採法規可能對bp許多產品的生產、銷售和盈利能力產生重大影響。
環境法還要求英國石油公司修復和恢復因與我們的運營或財產相關的有害物質或碳氫化合物釋放而受到影響的地區。這些法律可能適用於英國石油公司目前擁有或經營的站點、其以前擁有或經營的站點,或用於處理其和其他方廢物的站點。關於環境恢復和補救的規定,見財務報表—附註22。
一些政府根據環境法對英國石油集團某些公司提起的未決或預期的訴訟可能會導致金錢或其他制裁。集團公司亦須就聲稱釋放或接觸有害物質而提出人身傷害及財產損失的環境索賠。與未來的環境補救義務、政府訴訟和索賠有關的費用可能很大,可能對環境保護署的業務結果至關重要。
在此期間,他們被認可。我們無法準確預測未來發展(例如更嚴格的環境法律法規或執法政策)或未來發生在我們設施內的事件對本集團的影響,且無法保證未來不會產生重大負債及成本。關於該小組的環境開支的討論,見第356頁,關於法律訴訟的討論,見第248頁。
除上文所述者外,美國及歐盟影響我們業務及盈利能力的重大健康、安全及環境立法及法規包括:
美國
•《清潔水法》對英國石油公司設施的廢水和其他流出物排放進行監管,要求英國石油公司獲得排放許可,安裝控制設備,並實施運營控制和預防措施。
•《資源保護和回收法》規範與我們的業務相關的廢物的產生、儲存、運輸和處置,並可能要求在已處置或釋放該等廢物的地點採取糾正行動。根據RCRA或類似州法律,bp已經或可能會就bp經營或以前經營的站點承擔責任。
•在某些情況下,《綜合環境反應、賠償和責任法》(CERCLA)可以將調查和補救的全部費用強加給擁有或經營受危險物質污染的場地的當事人,或安排在場地處置危險物質的當事人。BP已經或可能承擔根據CERCLA或類似州法律承擔的責任,包括因無力償債或身份不明的當事方而產生的費用。bp還應根據《環境保護法》和其他聯邦和州法律提出補救費用和自然資源損害索賠。
•《緊急情況規劃和社區知情權法》要求向指定的政府機構報告某些數量所列危險物質的儲存、使用和釋放情況。
•《有毒物質控制法》(TSCA)規範英國石油公司化學物質和產品的製造、進口、出口、銷售和使用。此外,環境保護局還修訂了對現有化學品進行風險評估、評估和管理的優先次序的程序和程序。該機構的行動和公告受到定期監測,以確定對BP產品和運營重要的化學物質具有潛在影響的事態發展。
•《職業安全與健康法》對bp的運營提出了工作場所安全和健康要求,以及重要的過程安全管理義務,要求持續評估和改進操作實踐,以提高氣體加工、精煉和其他受監管設施的安全性並減少工作場所的排放。2021年11月5日,職業安全與健康管理局公佈了一項緊急臨時標準(ETS),要求擁有超過100名僱員的僱主要求僱員接種全面疫苗或每週進行COVID—19檢測。疫苗或檢測要求原定於2022年2月9日生效,但2022年1月13日,美國最高法院暫停了ETS,等待下級法院的進一步審查。有關交易制度有效性的訴訟最終結果尚不確定。此外,在許多州,行政命令以及州和地方法規的不斷變化,強制採取可能影響英國石油公司人員和運營的COVID—19應對措施.
•《1990年石油污染法》(OPA)規定了在美國水域運輸石油產品的操作要求、責任標準和其他義務。國家可以規定額外的義務。阿拉斯加州和西海岸州目前有最苛刻的州要求。
•《外大陸架土地法》、《礦產租賃法》和其他法規授權內政部(DOI)和BLM監管在受DOI授權的聯邦土地上的海上和陸上作業的作業和空氣排放,包括設備和測試.
•《瀕危物種法》(ESA)和《海洋哺乳動物保護法》通過在特定時間和特定地點限制作業或開發,保護某些物種的棲息地免受人類的不利影響。2020年,美國魚類和野生動植物管理局公佈了兩項影響歐空局棲息地指定的規定,但在2021年10月,拜登政府提議廢除這些規定。如果拜登政府提出的規則最終敲定,他們可能會擴大受棲息地保護的地理區域。
歐盟
•《2010年工業排放指令》(IED)提供了向主要工業場所發放許可證的框架。它規定了工業活動產生的空氣、水和土壤污染的綜合防治規則。作為IED框架的一部分,額外的排放限制值由特定部門和跨部門最佳可用技術(BAT)結論提供信息。其中包括關於煉油部門、大型燃燒廠以及化工部門常見廢水和廢氣處理和管理系統的英美煙草公司的結論。這可能需要英國石油公司進一步減少排放,特別是空氣和水的排放。.
•2006年歐盟化學品登記、評估授權和限制條例(REACH)要求對在歐盟製造或進口到歐盟的化學物質進行登記,並提交相關的危險和風險數據。REACH影響我們在歐盟的製造或貿易/進口業務。BP通過檢查非歐盟供應商代表的註冊是否涵蓋進口,準備和提交涵蓋新制造和進口物質的註冊檔案,並根據需要更新以前提交的註冊,來保持合規性。一些以前註冊的物質,包括第三方提供給我們使用的物質,現在正在接受歐洲化學品管理局和歐盟成員國當局的評估和審查,以確定可能的授權或限制程序,以及可能的禁令。此外,BP在幾個歐盟國家的設施和業務繼續接受各自歐盟成員國主管當局的REACH合規檢查。對《關於物質和混合物的分類、標籤和包裝的條例》(《中電條例》)附件的修正案要求統一向歐盟成員國毒物中心通報有關有害物質(某些潤滑劑和燃料結構)的信息。統一的通知規則從2020年1月起適用於消費品,從2021年起適用於專業產品,並將從2024年起適用於工業用途。在英國脱歐過渡期結束後,REACH成為保留的歐盟法律的一部分,英國引入了平行的英國REACH制度,該制度僅適用於大不列顛,REACH繼續適用於北愛爾蘭。儘管英國REACH包含了REACH的同等要求,但未來的發展尚不確定。
•歐盟《離岸安全指令》於2013年通過。其目的是建立一個協調統一的制度,旨在減少近海石油和天然氣行業在整個歐盟水域對環境、健康和安全的潛在影響。該指令主要通過《離岸設施(離岸安全指令)》(安全案例等)在英國實施。法規2015年。
•2000年頒佈的《水框架指令》(WFD)旨在保護歐盟成員國地下水和地表水的數量和質量。歐盟成員國的實施仍在進行中,計劃在2027年前完成。未來有關確定污染物/優先物質以及符合WFD的環境質量標準的程序可能需要更多的合規努力,並增加管理英國石油公司歐盟業務的淡水提取和排放的成本。
英國
英國退出歐盟後,《2018年歐盟(退出)法》將現行歐盟法律保留在英國法律中。英國政府因預期英國脱歐而通過的絕大多數與環境有關的法律文書,並未對現行的歐盟基本制度作出實質性改變,而是尋求作出必要的修訂,以便在2020年12月31日過渡期結束後繼續運作。英國政府的2021年環境法和25年計劃將是英國
環境制度正在向前推進,但進一步的變化尚不確定。環境法包括多個關鍵部分,包括治理、廢物和資源效率、空氣質量和環境召回、水、自然和生物多樣性以及保護公約。治理部分包括具有法律約束力的環境改善目標的全面框架;為未來關於環境原則的政策聲明建立一個框架,通過將環境考慮作為政府政策制定過程的關鍵部分來保護環境;以及設立環境保護辦公室。並不是該法案的所有部分都已生效,諸如最終環境改善目標等關鍵細節尚未公佈。
其他國家和地區
美國和歐盟以外的國家也制定了有關排放處理過的水的法規。這包括特立尼達和安哥拉的法規,這些法規影響了BP在這些國家的生產運營。在特立尼達,BP於2020年委託建造了一個新的廢水處理廠,以滿足與監管機構達成的同意水平,以應用2001年環境許可證書(CEC)法規和相關的2007年水污染規則中產生的排放規則。在安哥拉,BP已經升級了產出水處理系統,以滿足根據ED97-14行政法令修訂的產出水排放含油限制。
《阿比讓公約》以及2012年公佈的《附加議定書》規定了向海洋環境排放化學品的環境質量標準。毛裏塔尼亞和塞內加爾都是《阿比讓公約》的簽署國。英國石油公司目前正在建設海上設施,以包括生產水管理系統,以滿足我們未來在毛裏塔尼亞和塞內加爾天然氣作業的環境質量標準。
環境海事法規
BP的航運業務受到廣泛的國內和國際法規的約束,這些法規涉及業務、培訓、污染預防、責任和保險。這些措施包括:
•OPA在美國水域中對油輪、駁船和海上設施等方面的責任和溢漏預防和規劃要求進行了規定。OPA還規定對進口和國內生產的石油徵税,以資助應對石油泄漏。包括阿拉斯加、華盛頓、俄勒岡和加利福尼亞在內的一些州對石油泄漏規定了額外的責任。在美國領海以外,bp油輪受聯合國國際海事組織(IMO)制定的國際污染預防、責任、溢油反應和準備法規的約束,包括《國際油污損害民事責任公約》、《國際防止船舶污染公約》(MARPOL)、《國際油污公約》、《國際油污公約》、《防備,反應與合作,以及《國際燃油污染損害民事責任公約》。2010年4月,通過了《2010年危險和有害物質議定書》,以解決阻礙批准1996年《國際海上運輸危險和有害物質所涉損害的責任和賠償公約》的問題。截至二零二一年十二月三十一日,HNS公約尚未生效。
•根據MARPOL,全球硫磺上限為0.5%適用於船用燃料。為了遵守規定,船舶需要使用低硫船用燃料,使用替代的低硫燃料,如液化天然氣,或實施經批准的減排技術,使其在滿足低硫排放要求的同時,繼續使用含硫較高的燃料。這一全球上限不會改變國際海事組織設立的硫氧化物排放控制區適用的下限。
•從2023年起,所有總噸位超過400噸的船舶都將遵守國際海事組織關於能效設計(EEXI)和作業碳強度(CII)的要求。
•根據擬議的歐盟立法(有待歐洲議會批准),從2023年起,海運將被納入歐盟排放交易體系,適用於所有停靠歐盟港口的5000總噸以上的船舶,無論船旗如何。
•《保護東北大西洋海洋環境公約》(OSPAR)旨在保護海洋環境,
東北大西洋的環境。奧巴委2012年關於對北海海上設施生產水排放實行基於風險的管理的建議和準則支持了努力消除有害排放的一個關鍵目標。2020年,國際石油和天然氣生產商協會發布了一份報告《海上生產水排放基於石油和天然氣風險的評估》,該報告介紹了行業良好實踐,旨在擴大國際上對基於風險的評估(RBA)技術的理解和接受程度,並提高應用假設、保守性水平和風險終點選擇的一致性。
為了滿足其財務責任要求,BP Shipping通過相互保險協會(P&I Club)將其運營船舶的海洋石油污染責任保險維持在每次事故的最高限額為10億美元,儘管不能保證泄漏一定會得到保險的充分覆蓋,或者責任不會超過保險賠償。
國際貿易制裁
在本報告所涉期間,非美國子公司«或BP的其他非美國實體在某些被美國國務院認定為恐怖主義支持者或受美國、歐盟和英國制裁的國家(受制裁國家)或與來自某些國家的人進行有限的活動。制裁限制對該集團的財務狀況和業務結果仍然微不足道。BP監控其與受制裁國家、來自受制裁國家的個人以及受美國、歐盟和英國制裁的個人和公司的活動,並尋求遵守適用的制裁法律和法規。
英國石油公司擁有阿塞拜疆Shah Deniz油田28.83%的權益並經營該油田,擁有相關天然氣管道實體南高加索管道有限公司(SCPC)28.83%的權益併為其進行部分運營,並擁有相關天然氣銷售實體阿塞拜疆天然氣供應有限公司(AGSC)23%的非經營性權益。Naftiran Intertrade Co. Limited及NICO SPV Limited(統稱NICO)分別於Shah Deniz及SCPC持有10%非經營性權益及於AGSC持有8%非經營性權益。Shah Deniz、SCPC和AGSC繼續運營,因為它們被排除在美國製裁的適用範圍之外,並且屬於2012年《伊朗減少威脅和敍利亞人權法》(ITRA)第603條規定的某些天然氣項目的例外。
2018年12月3日,bp與SOCAR和NICO等公司達成協議,據此,SOCAR向作為Shah Deniz運營商的BP Exploration(Shah Deniz)Limited(BPXSD)支付補償金,以補償NICO放棄其在Shah Deniz凝析油中的份額。該等款項用於支付就NICO應付BPXSD的經營成本向NICO收取的現金。於二零二零年十月二十六日,外國資產管制處就該等安排發出經修訂的牌照。
2011年美國和歐盟對敍利亞實施進一步制裁後,英國石油終止了對敍利亞的所有原油和石油產品銷售,但仍繼續向敍利亞以外的非政府敍利亞經銷商供應航空燃料。
BP在古巴有一項聯合安排,進口、製造、營銷和銷售潤滑油。
2014年,美國和歐盟對俄羅斯經濟的某些部門(能源、金融和國防/軍事)以及包括俄羅斯石油公司在內的某些個人和實體實施了制裁。這些部門制裁包括限制提供與深水、頁巖和北極近海勘探和生產活動有關的財政援助、技術援助和服務。
自2014年以來,美國對俄羅斯實施了更多制裁,擴大了美國對俄羅斯相關活動的制裁範圍,包括某些國際深水、頁巖和北極近海項目,以及為俄羅斯能源出口管道提供商品和服務。
針對俄羅斯2022年在烏克蘭的軍事行動,美國、歐盟、英國等多個國家實施了廣泛的經貿制裁。這些制裁的範圍也在不斷變化,並在各個管轄區繼續如此,包括限制與被指認的個人和實體打交道;
俄羅斯金融部門;封鎖烏克蘭盧甘斯克和頓涅茨克地區的經濟活動;實施出口管制,限制向俄羅斯出口各種商品和技術援助。在美國,拜登總統發佈了一項行政命令,禁止:進口原油、液化天然氣和各種其他俄羅斯碳氫化合物產品;美國人在俄羅斯能源部門的新投資;並指定美國人或美國境內的人蔘與被禁止的交易。
2022年3月15日,歐盟發佈進一步制裁,禁止與在俄羅斯成立的實體進行交易,並在相關歐盟法規中特別指定了若干俄羅斯實體。Rosneft是特別指定的實體之一。有限豁免適用於這些禁令,包括購買、進口或運輸化石燃料(包括石油和天然氣)和其他商品進入歐盟所必需的交易,以及與俄羅斯境外能源項目相關的交易,其中受制裁實體是少數股東。
歐盟還禁止對俄羅斯能源部門的某些投資、融資和參與。這包括禁止收購任何新的或擴大任何現有的參與,無論是在俄羅斯還是在俄羅斯能源部門運營的任何非歐盟國家設立的法律實體或機構,以及向這些實體提供信貸或某些其他融資。還禁止與這些實體建立新的合資企業。如果某項活動為確保對歐盟的關鍵能源供應所必需,或該活動僅涉及在俄羅斯能源部門運營且由歐盟法律實體擁有的法律實體,則可尋求克減這些禁令。
作為迴應,俄羅斯實施了新的反制裁措施,包括限制外國投資者從俄羅斯資產撤資,以及暫時禁止註冊商和存管機構向外國投資者支付俄羅斯證券的股息和利息。目前尚不清楚進一步的細節,包括確認這些反制裁的確切條款或實施情況。
形勢正在迅速發展,英國石油公司將繼續監測制裁和其他國際限制對我們目前在俄羅斯的業務活動、收入和投資的影響。
BP擁有銀行賬户,並已註冊並支付了必要的費用,以維持在某些受制裁國家的專利和商標註冊。
BP在非運營的聯合安排中擁有股權«與世界各地的航空燃料銷售商、轉售商和燃料遞送服務。
有時,聯合安排運營商或其他合作伙伴可以向受制裁國家的航空公司或飛往受制裁國家的航班出售或交付燃料,而不需要英國石油公司的參與。
BP對非受控聯營公司的活動沒有控制權«可以在受制裁國家或與來自受制裁國家的人進行。
根據ITRA第219條進行的披露
據我們所知,根據ITRA第219條,BP的任何活動、交易或交易都不需要披露,以下可能的例外情況除外。
2018年7月17日,BP伊朗有限公司終止了對德黑蘭辦公室的租賃。該辦公室曾被用於行政活動。2021年,從英國石油公司在TAdvin Co.持有的信託賬户向伊朗公共實體支付了總計約1,600美元等值的税款。沒有毛收入或淨利潤可歸因於這些活動。
材料合同
2016年4月4日,地區法院批准了英國石油勘探和生產公司、英國石油公司北美公司、英國石油公司、美國和阿拉巴馬州、佛羅裏達州、路易斯安那州、密西西比州和德克薩斯州(海灣州)之間的同意法令,全面並最終解決了美國、海灣各州及其各自的自然資源受託人和All Clean的任何和所有自然資源損害(NRD)索賠
水法(CWA)懲罰索賠,以及美國和海灣國家的某些其他索賠。
同時,BP與海灣國家就國家對經濟、財產和其他損失的索賠簽訂的最終和解協議(和解協議)生效。
BP已經提交了同意法令和和解協議,作為其提交給美國證券交易委員會的Form 20-F 2020年度報告的證據。關於同意法令和和解協議的更多細節,見BP的法律訴訟程序。年報及表格20-F 2015.
財產、廠房和設備
BP在許多國家擁有房地產和其他有形資產的永久保有和租賃權益,但沒有任何個別資產對集團整體具有重大意義。有關重要子公司的更多信息«截至2021年12月31日,集團佔普通股股本的百分比見財務報表-附註36。有關大型合資企業的信息«和同夥«見財務報表--附註15和16。
關聯方交易
本集團與其主要合營企業及聯營公司之間的交易概述於財務報表—附註15及附註16。在日常業務過程中,本集團與若干董事或行政人員有聯繫的多個組織進行交易。除本報告所述者外,於二零二二年一月一日至二零二二年三月一日期間,本集團並無與關連人士進行任何重大交易或性質不尋常的交易,亦無向關連人士作出貸款。
公司治理實踐
在美國,BP美國存託憑證在紐約證券交易所(NYSE)上市。英國石油公司作為一家英國公司的公司治理實踐與紐約證券交易所美國公司上市標準要求的公司治理實踐之間的重大差異如下:
獨立
如第92頁所述,英國石油公司已為董事會及其各委員會制定了各自的職權範圍,作為公司治理框架的一部分。董事會及其各委員會之職權範圍最後一次更新自二零二一年十二月三日起生效。職權範圍反映英國《企業管治守則》對企業管治的方針。因此,英國石油公司確定董事獨立性的方式與紐約證交所的做法背道而馳。
BP的公司治理框架要求董事會確定所有非執行董事“在品格和判斷上是獨立的,不存在任何可能對其判斷的行使造成實質性幹擾的業務或其他關係”。BP董事會已認定,根據其判斷,所有非執行董事都是獨立的。然而,在這樣做的過程中,董事會沒有明確考慮紐約證交所上市標準中概述的獨立性要求。
委員會
BP有多個董事會委員會,它們的宗旨和組成與紐約證交所針對美國國內公司的規則所要求的基本相似。例如,BP有一個薪酬委員會(而不是薪酬委員會)。BP還有一個審計委員會,根據紐約證交所的規定,美國公司和外國私人發行人都需要這個委員會。這些委員會完全由董事會認定為獨立的非執行董事組成,其方式如上所述。
各委員會根據其本身的職權範圍及適用於所有委員會的一套條款運作(見第104至115頁及第116頁的董事會委員會報告)。
根據美國證券法和紐交所上市標準,英國石油必須擁有一個符合《交易法》第10A—3條和《紐交所上市公司手冊》第303A.06條要求的審計委員會。英國石油公司的審計委員會遵守這些規定。英國石油公司審計委員會沒有直接責任
委任、續聘或罷免獨立核數師。相反,本公司遵照《二零零六年英國公司法》及《二零一八年英國企業管治守則》,就該等事宜向董事會提出建議,以供其於股東周年大會上批准。
紐約證券交易所對審計委員會的附加要求之一是,審計委員會中至少有一名成員必須具備“會計或相關財務管理專業知識”。董事會認定Tushar Morzaria擁有該等專業知識,並擁有英國《企業管治守則》和SEC規則中規定的財務和審計委員會經驗(見第107頁的審計委員會報告)。Morzaria先生是表格20—F第16A項所定義的審計委員會財務專家。
股東對股權薪酬計劃的批准
紐約證交所針對美國公司的規定要求,股東必須有機會對所有股權薪酬計劃以及對這些計劃的實質性修訂進行投票。BP遵守與紐約證交所規則類似的英國要求。不過,董事會並未明確考慮紐約證交所對“重大修訂”的詳細定義。
道德準則
紐約證券交易所的規則要求美國公司採納並披露董事、高管和員工的商業行為和道德準則。英國石油公司已採納一套適用於所有僱員和董事會成員的行為守則。此外,英國石油公司還按照SEC的要求,採用了一套高級財務官道德準則。bp認為,這些準則和政策涉及紐約證券交易所針對美國公司的規則中規定的事項。於二零二一年,董事會採納多元化政策,要求其在董事會內鼓勵多元化及包容的工作環境,每個人均根據不同需要及情況而獲接納、重視及公平對待,不受歧視或偏見。
道德準則
該公司已採納其首席執行官、首席財務官、高級會計報告控制(集團控制人和首席會計官)和高級會計內部審計(集團審計負責人)的道德守則,其角色相當於2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第406條的規定和SEC發佈的規則所要求的SEC角色。沒有任何官員放棄遵守道德守則。道德守則的副本可在 BP.com/codeofethics
BP還有一套適用於所有員工、高管和董事會成員的行為準則。這是在2020年2月更新(和發佈)的。
控制和程序
對披露控制和程序的評價
本公司維持交易法第13a-15(E)條中定義的“披露控制和程序”,旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累此類信息並將其傳達給管理層,包括公司的集團首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時,我們的管理層,包括集團首席執行官和首席財務官,都認識到任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。此外,在設計和評估我們的披露控制和程序時,我們的管理層必須應用其判斷來評估可能的控制和收益以及
程序設計選項。此外,我們還投資於未合併的實體。由於我們不控制這些實體,我們對這些實體的披露控制和程序必然比我們對我們合併子公司的披露控制和程序有更多的限制«。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。該公司的披露控制和程序旨在達到,管理層認為它們符合合理的保證標準。
公司管理層在集團首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本年度報告所述期間結束時,公司根據《交易所法》第13a-15(B)條的規定實施的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,集團首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
BP管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。BP對財務報告的內部控制是在主要高管和財務主管的監督下設計的程序,旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據國際財務報告準則為外部報告目的編制BP財務報表。
截至2021財年末,管理層根據英國財務報告理事會關於財務報告內部控制的風險管理、內部控制和相關財務和商業報告指南中的標準,對財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估,管理層確定英國石油公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制是有效的。
公司對財務報告的內部控制包括與保存記錄相關的政策和程序,這些政策和程序合理詳細地準確和公平地反映資產的交易和處置;合理保證交易被記錄為必要的,以便根據國際財務報告準則編制財務報表,並且收支僅根據BP管理層和董事的授權進行;就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的BP資產的收購、使用或處置提供合理保證。BP截至2021年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計,發表在BP第172頁的報告中稱年報及表格20-F 2021.
財務報告內部控制的變化
在20-F表格所涵蓋期間,本集團對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
首席會計師的費用及服務
審計委員會制定了聘用獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所提供審計和某些保證服務的政策和程序。這些政策規定由審計委員會預先批准監管或其他專業要求不禁止的具體規定的審計、與審計有關的、非審計和其他服務。在英國石油的專業知識和經驗非常重要的情況下,德勤將參與這些服務。這項工作大部分是審計性質的。該委員會定期審查該政策,包括在2020年,當時對其進行了更新,以反映FRC道德標準(2019年12月)造成的變化。
根據該政策,對下列類別的具體服務給予預先批准:i)與審計有關的服務,如法律規定的服務
或當核數師最適合以類似條款從事此類工作時,ii)法律要求的非核數服務,例如監管機構要求的報告,以及iii)其他服務,例如額外保證或有關適用法律和會計準則的更新。英國石油公司實行審計和非審計服務兩級制度。就審計相關服務而言,審計委員會有一個預先批准的總水平,管理層可在此範圍內批准具體工作。非審核服務經管理層預先批准,以授權每項個別事務,但超過指定水平的服務必須經審核委員會主席或全體委員會批准。審核委員會已轉授審核委員會主席批准準許服務之權力,惟主席須於其下次預定會議上向委員會報告任何決定。任何未列入批准服務清單的建議服務必須事先由審核委員會主席批准並向委員會報告,或在開始聘用前由審核委員會全體成員批准。
審核委員會每年評估核數師的表現。應付德勤之審核費用由委員會在其他全球性公司的背景下審閲,以確定成本效益。審核委員會不斷檢討審核工作的範圍及結果,以及核數師的獨立性及客觀性。外部監管和英國石油公司的政策要求審計師每五年輪換一次首席審計合夥人。有關核數師提供服務之費用詳情,請參閲財務報表—附註35及第107頁之審核委員會報告。
董事報告資料
bp的這一部分 年報及表格20-F 2021 構成董事會報告的一部分,幷包括法律規定須包括在董事會報告內的若干披露。
彌償規定
根據英國石油公司的公司章程,在法律允許的範圍內,每位董事在任命時都可以獲得公司對因其職務而產生的責任的賠償。該等彌償金於整個財政年度及本報告日期均有效。就董事可能無法獲得賠償的該等負債而言,本公司於二零二一年內保購董事及高級職員責任保險。年內,本集團已檢討該政策的條款及範圍,作為年度續期的一部分。雖然他們的辯護費用可能得到支付,但如果董事被證明有欺詐行為或不誠實行為,公司的彌償或保險都不提供保障。若干附屬公司«是該集團養老金計劃的受託人。在法律允許的範圍內,這些子公司中的每一家董事都會因子公司作為養老金計劃受託人的活動而產生的債務得到公司的賠償。這些賠償在整個財政年度和本報告之日都有效。
金融風險管理目標和政策
有關財務風險管理目標及政策(包括對衝政策)的披露載於第73至75頁的我們如何管理風險、第342頁的流動資金及資本資源以及財務報表—附註28及29。
面臨價格風險、信用風險、流動性風險和現金流風險
有關價格風險、信貸風險、流動資金風險及現金流量風險之披露載於財務報表—附註28。
財政年度結束以來的重要事件
有關自財政年度結束以來發生的影響英國石油的重要事件的詳情的披露,載於策略報告以及董事會報告的其他地方。關於bp在俄羅斯的權益,披露內容載於本bp年報和表格20—F,包括第3、48、49和253頁。
該業務未來可能的發展
戰略報告中包含了該公司業務未來可能發展的跡象。
研發
戰略報告和董事報告中提供了我們在研發領域的活動,包括第14頁(在英國開發低碳、CCS技術支持的氫)、第15頁(整個業務的創新)和第60頁(對技術的影響)的示例。另見第13頁和第204頁我們在研究和開發方面的開支。
分支機構
作為一個全球集團,我們的利益和活動是通過子公司、分支機構、聯合安排«或同夥«在許多不同的司法管轄區建立,並受其法律和法規的約束。
員工
有關董事如何與僱員接觸及顧及彼等利益之披露載於第94至96頁之董事會如何與股東、員工及其他持份者接觸及第80及97頁之第172條聲明。
有關僱用殘疾人士及僱員參與政策的披露載於第71及72頁的“可持續發展—我們的員工”。
員工持股計劃
由於參與某些員工股票計劃而持有的某些股票具有投票權。有關該等股份的投票權可透過被提名人行使。對於員工股票計劃信託基金中持有的未分配股份,可以免除分紅。
供應商、客户和其他人
有關董事如何與供應商、客户及與本公司有業務關係的其他人士接觸的披露載於第93頁的董事會如何與股東、員工及其他持份者接觸以及第80及97頁的第172條聲明。
更改管制條文
2015年10月5日,美國向MDL 2179中的地區法院提交了美國、海灣國家、英國石油勘探和生產公司、英國石油公司北美公司和英國石油公司之間的擬議同意法令,以全面並最終解決美國、海灣國家及其各自的自然資源受託人的任何和所有自然資源損害索賠以及所有清潔水法處罰索賠,以及美國和海灣國家的某些其他索賠。同時,英國石油公司與五個海灣國家就國家對經濟、財產和其他損失的索賠達成了最終和解協議(和解協議)。2016年4月4日,地區法院批准了同意法令,同意法令和和解協議於此時生效。聯邦政府和海灣國家可以共同選擇在BP P.L.C.發生控制權變更或破產的情況下根據同意法令加快付款,海灣國家根據和解協議各自擁有類似的加速付款權利。關於同意法令和和解協議的更多細節,見BP年度報告和Form 20-F 2015.
温室氣體排放、能源消耗和能源效率
有關温室氣體排放、能源消耗和能源效率的披露載於第53頁的可持續發展中。
上市規則第9.8.4R條規定的披露
上市規則第9.8.4R條規定須披露的資料如下:
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所需信息 | 頁面 |
(1)資本化利息金額 | 204 | |
(2) – (4) | 不太適用 |
(5)、(6)免除董事薪酬 | 132 |
(7) – (11) | 不適用 |
(12)、(13)豁免派息 | 363 | |
(14) | 不太適用 |
警示聲明
為了利用《1995年美國私人證券訴訟改革法》(‘PSLRA’)中的‘安全港’條款和警示聲明的一般原則,英國石油公司提供以下警示聲明。
本文件包含某些預測、預測和前瞻性陳述,即與未來而非過去事件和情況有關的陳述,涉及bp的財務狀況、經營結果和業務,以及bp的某些計劃和目標。這些陳述通常可但不總是通過使用諸如'will'、'expects'、'is expected to'、'aims'、'should'、'objective'、'is sagely to '、'intends '、' believes '、'predictates '、' plans '、'we see '或類似表達來識別。特別是,除其他聲明外,㈠主席信中的某些聲明,(第4—5頁),行政總裁的信,(第6—7頁),戰略報告(封面和第1—80頁),補充披露(第337—365頁)及股東資料(第367—376頁),包括但不限於標題為“能源展望”、“我們的戰略和業務模式”、“我們的戰略重點領域”的聲明,“我們的財務框架和投資者建議”、“2022年指導”和“與巴黎目標的一致性”,包括但不限於以下方面的聲明:與經營現金流、資本支出有關的計劃和預期(包括總資本支出、有機資本支出和無機資本支出)和資本支出分配,財務框架,去槓桿化英國石油公司的資產負債表,營運資金和營運現金流,流動資金,資本紀律,未來股東分配,為英國石油公司的能源轉型戰略分配資金,與撤資收益有關的付款金額或時間,淨債務,負債率和未來股息支付以及股票回購;英國石油公司對石油和天然氣業務的計劃和預期,對英國石油公司便利性和移動性業務的收益預期;英國石油公司的目標是到2025年將石油和天然氣產量比2019年的基準減少20%;英國石油公司的目標是到2030年在全球安裝超過10萬個電動汽車充電點;英國石油公司的目標是到2030年將調整後的息税前利潤翻一番,同時保持15%至20%的回報率;英國石油公司的目標是到2025年將轉型增長業務的資本支出比例提高到40%以上,到2030年提高到50%左右,英國石油公司預計,這些業務所使用的資本將從2025年的20%以上上升到2030年的40%左右,2030年相關回報率為90—100億美元,調整後的息税前利潤率將達到每年7%左右;英國石油公司在氫能方面的目標,包括到2030年在核心市場佔據10%的份額;英國石油公司的目標是到2025年開發出20GW的可再生能源,到2030年將其增加到50GW;BP在氣候變化、可持續性和温室氣體排放方面的雄心,包括到2050年或更早成為淨零公司的目標,其在範圍1、範圍2和範圍3排放方面的目標,預計2030年運營的範圍1和範圍2排放量將比2019年降低50%;對能源轉型和英國石油天然氣生產的碳含量的預期;預計英國石油公司2030年石油、天然氣和液化天然氣的淨產量將比2019年減少至少100萬桶油當量/日;預計到2030年英國石油公司的煉油吞吐量將下降到120萬桶/日左右,生物燃料產量同期增長兩倍;以及到2030年將沼氣產量提高20倍的目標;對全球經濟和城市化的期望;對清潔氫的期望
生產能力和投資;對中長期石油和天然氣價格和價格波動的預期,定價假設與符合巴黎目標的情景的一致性,以及英國石油公司對巴黎一致路徑的適應能力;對世界能源需求的預期,包括對可再生能源、石油和天然氣的相對需求的增長,以及可再生能源的比例增長;對英國石油公司生產和銷售產品的排放和碳強度的短期、中期和長期目標和目標的預期,以及關於英國石油公司戰略和組合在多種氣候情景下的彈性以及能源轉型中的不確定性的聲明;有關俄羅斯2022年入侵烏克蘭的影響的預期,包括經濟和金融後果;有關英國石油公司退出其在俄羅斯的股份和其他投資的計劃和預期;關於英國石油公司在石油和天然氣資源和儲量以外的能源和技術投資水平的計劃和預期,包括計劃到2025年將低碳投資增加到每年至少30—40億美元,到2030年每年至少50億美元;關於英國石油公司五家公司的計劃和預期旨在使英國石油公司實現淨零,包括2025年目標,2030年目標,以及到2050年或更早在其整個業務中絕對實現淨零的目標,到2050年或更早,上游石油和天然氣生產中碳的絕對值為零,到2050年或更早,銷售的能源產品的碳強度為零,目標是到2023年在所有現有主要石油和天然氣加工場所安裝甲烷測量,公佈數據,然後推動運營的甲烷強度降低50%,並增加英國石油公司對非油氣業務的投資比例;關於英國石油公司五大公司的計劃和期望旨在使世界實現淨零碳排放,包括旨在更積極地倡導支持淨零碳排放的政策,包括碳定價,旨在激勵英國石油公司全球員工實現這些目標,並動員他們成為淨零排放的倡導者,旨在為與全球貿易協會的關係設定新的期望,旨在在報告的透明度方面被公認為行業領導者,以及旨在成立一個新的團隊來創建綜合清潔能源和交通解決方案;關於便利、機動性和低碳能源的資本支出比例的計劃和預期;對向低碳經濟和能源體系過渡的步伐可能加快的預期;關於蒂賽德藍氫生產設施的計劃和期望,關於未來與温室氣體有關的立法或監管行動的期望,包括排放量披露、排放量交易和燃料特定法規及其對英國石油公司的影響;對養老金和其他退休後福利(包括繳款)的期望;對合同義務和銷售承諾下付款的期望;對英國石油公司員工的計劃和期望,包括英國石油公司在多樣性、包容性和平等方面的目標;激勵英國石油公司全球員工的計劃;對英國石油公司預防、應對網絡攻擊或敵對行動並從中恢復能力的期望;石油和天然氣儲量的計劃和預測,包括已探明未開發儲量到已探明已開發儲量的週轉時間和週轉量;對環境恢復、補救和緩解方案成本的期望;英國石油公司不會在新的國家進行勘探活動的計劃和預期;關於或有負債的預期及其對英國石油公司的影響;關於資產未來價值的預期;關於新發現的儲量預訂的預期;關於供應和貿易職能、燃料和潤滑油業務的計劃和預期;關於生物燃料生產和其他脱碳目標的計劃和預期;關於英國石油公司及其股權會計實體的銷售承諾的計劃和預期;關於基礎生產和資本投資的預期;有關ROACE和基礎重置成本(未計利息、税項、折舊及攤銷前利潤)的預期;有關彈性碳氫化合物投資的計劃及預期;關於安哥拉、澳大利亞、阿塞拜疆、巴西、中國、埃及、岡比亞、印度、印度尼西亞、伊拉克、墨西哥、挪威、俄羅斯、土耳其、阿曼、英國北海、墨西哥灣和美國大陸;對未來政府行動、法規和政策的期望,它們對bp業務的影響,以及遵守這些法規的計劃;對法律和審判程序的期望,法院判決,
監管機構、政府實體和/或其他實體或當事方可能進行的調查和民事訴訟,以及此類訴訟的時機和潛在影響,以及英國石油公司在此方面的意圖;與政府、客户、合作伙伴、供應商、社區和主要利益相關者的關係的計劃和期望;英國石油公司與信實公司合資的Jio—bp計劃和預期,包括對現有1個網絡的預期,400個Reliance加油站將在未來幾個月內更名為Jio—bp;實現2022年財務目標的計劃和預期;對客户接觸點、戰略便利網站數量、增長型市場零售網站數量、嘉實多銷售額和其他營業收入的期望,電動汽車充電點的數量、便利性和電氣化的利潤份額、上游單位生產成本、上游生產、bp運營的碳氫化合物工廠的可靠性、煉油全程、bp運營的煉油可用性、生物能源生產、液化天然氣投資組合和項目、開發可再生能源到最終投資決策以及電力交易;對油價的預期;關於上游報告和基礎產量的預期,不包括俄羅斯石油公司,總資本支出,折舊,損耗和攤銷費用,剝離和其他收益,墨西哥灣漏油付款(税前),其他業務和公司基礎年度費用,以及實際税率和基本實際税率;有關集團外幣兑換風險管理有效性的計劃和預期;有關bp與Equinor在美國海上風電領域的合作伙伴關係的預期;有關bp持有Aker BP股份的預期;預計到2022年石油供需將恢復平衡,備用產能價格波動可能會降低;預計在現有資產的剩餘使用壽命內,對精煉產品的需求將保持強勁;預計英國石油公司的大部分上游石油和天然氣資產將在未來20年內開始退役;預計英國石油公司的大部分儲量和資源將支持該集團現有石油和天然氣資產賬面價值的預計將在未來10年內開採;對2022年其他業務和公司費用的水平和波動性的預期;對英國石油公司範圍內項目對生物多樣性影響的計劃和預期;對英國石油公司對空氣排放和水資源使用和管理的影響的期望,包括英國石油公司到2035年實現水資源的目標;對履行現有石油和天然氣交付承諾的期望;計劃和預期,Thunder Horse South Expansion二期和Manuel項目將在2020年代中期交付約400萬桶油當量/日的石油和天然氣產量;關於零常規燃燒目標的計劃和期望,與大角太陽能項目有關的新能源基礎設施的私人投資,以及跨越12個州的9GW太陽能開發項目;英國石油公司荷蘭鹿特丹煉油廠的綠色制氫廠的計劃和預期,與Marks & Spencer的持續合作,以及與Energie Baden—Württemberg公司合作的海上風電租賃;預計Mad Dog二期項目將於2022年第二季度啟動;預計Cassia Compression項目將於2022年啟動;預計Tangguh擴建項目將為現有設施增加380萬噸/年(mtpa)的生產能力,該項目的第一批天然氣將在2023年完成;有關bp海上風電項目和租賃選擇的計劃和預期;關於bp Ventures、Launchpad和Lightsource bp的計劃和期望;以及(ii)公司治理的某些聲明(第81—115頁)及董事薪酬報告(第116—141頁)關於:預計未來董事會的組成及其影響;董事會的目標和重點領域,包括關鍵績效指標的變化和董事會年度評估產生的目標;有關董事股權和薪酬的計劃和期望;有關治理和薪酬流程的計劃;以及董事委員會的目標,活動和重點範疇,均具前瞻性。就其性質而言,前瞻性陳述涉及風險和不確定性,因為它們與事件有關,並取決於將來將發生或可能發生的情況,並且不受英國石油公司控制。實際結果或結果,包括bp所持Rosneft股權的公允價值,可能與這些聲明中表達的結果存在重大差異,這取決於各種因素,包括:在這些前瞻性聲明中所附討論中確定的具體因素;bp退出其在Rosneft股權和在俄羅斯的其他投資的影響;COVID—19疫情的影響及其影響和持續時間的不確定性;
收到相關第三方和/或監管部門的批准;維護和/或週轉活動的時間和水平;煉油廠增加和停產的時間和數量;使新項目投產的時間;某些收購和撤資的時間、數量和性質;未來行業產品供應、需求和定價水平,包括北美的供應增長;歐佩克+配額限制;生產分成協議的影響;操作和安全問題;產品質量方面的潛在失誤;一般或不同國家和區域的經濟和金融市場狀況;世界有關地區的政治穩定和經濟增長;法律和政府規章和政策的變化,包括與氣候變化有關的變化;社會態度和顧客偏好的變化;監管或法律行動,包括採取的執法行動的類型和尋求或施加的補救措施的性質;檢察官、監管當局和法院的行動;解決索賠程序的延誤;最終確定應支付的金額和與墨西哥灣漏油事件有關的付款時間;匯率波動;新技術的開發和使用;招聘和保留熟練的勞動力;合作的成功與否;競爭對手、貿易夥伴、承包商、分包商、債權人、評級機構和其他人的行為;英國石油公司獲得未來信貸資源的途徑;業務中斷和危機管理;道德不當行為和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響;交易損失;重大未投保損失;國際制裁或政府當局或任何其他相關人士採取的其他措施可能影響俄羅斯石油公司的業務或前景、bp出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力或bp出售這些權益的價格的可能性;任何主管當局或任何其他相關人士的行為可能影響bp在俄羅斯的利益,或以其他方式限制bp出售其在Rosneft的權益的能力,或其出售該等權益的價格;bp將其在Rosneft的權益及其其他俄羅斯權益的出售價格顯著低於這些資產的賬面淨值的可能性,包括由於bp退出的時機和情況;俄羅斯石油公司管理層和董事會的決定;承包商的行動;自然災害和不利天氣條件;公眾期望的變化和商業條件的其他變化;公共衞生狀況(包括流行病或大流行病的爆發);戰爭和恐怖主義行為;網絡攻擊或破壞;以及本報告其他部分討論的其他因素,包括風險因素(第76—79頁)。除本報告其他部分所述的因素外,上述因素雖然並非詳盡無遺,但仍屬重要因素,可能導致實際結果和發展與這些前瞻性陳述中明示或暗示的情況有重大差異。
關於競爭地位的聲明
有關英國石油公司競爭地位的聲明基於公司的信念,在某些情況下還依賴於一系列來源,包括投資分析師的報告、獨立市場研究以及英國石油公司根據公開的財務業績和市場參與者表現信息對市場份額的內部評估。
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| 股東信息 | | |
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| 股票價格和上市情況 | 368 | |
| 分紅 | 368 | |
| 股東納税信息 | 368 | |
| 大股東 | 370 | |
| 股東周年大會 | 371 | |
| 組織章程大綱及章程細則 | 371 | |
| 發行人和關聯購買者購買股權證券 | 374 | |
| 美國存托股份持有人須繳付的費用及收費 | 375 | |
| 託管人向發行人支付的費用和付款 | 375 | |
| 展出的文件 | 375 | |
| 股份制管理 | 376 | |
| 2022年股東日曆 | 376 | |
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股票價格和上市情況
市場和市場價格
公司普通股的一級市場(交易代碼"BP"),8%的累計第一優先股(交易代碼'BP. A')和9%的累計第二優先股(交易代碼'BP. B')是倫敦證券交易所(LSE)。該公司的普通股是金融時報股票交易所100指數的組成部分。
在美國,該公司的證券以ADS(交易代碼‘BP’)的形式在紐約證券交易所(NYSE)上市和交易,摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)是其託管機構(託管機構)和轉讓代理。託管機構的主要辦事處位於美國紐約州紐約市麥迪遜大道383號11樓,郵編:10179。每股美國存托股份相當於6股普通股。美國存託憑證(ADR)是由美國存託憑證(ADR)證明的,美國存託憑證可以是憑證形式,也可以是賬簿記賬形式。
該公司的普通股也以全球存託證書的形式交易,該證書代表了該公司在法蘭克福、漢堡和杜塞爾多夫證券交易所的普通股。
於二零二二年三月一日,783,059,034股美國存託證券(相當於約4,698,354,204股普通股或佔已發行股本總額約24. 13%,不包括庫務股份)尚未行使,由約69,487名美國存託證券持有人持有。其中,約有68,677人當時在美國註冊地址。其中一名美國存託證券的登記持有人代表約1,202,389名相關持有人。
於二零二二年三月一日,約有218,411名普通股股東。其中約1,524名股東在美國註冊地址,並持有合共約4,490,916股普通股。
由於許多普通股和美國存託憑證由經紀商和其他代名人持有,美國的持有人人數可能不能代表實益持有人的人數或他們各自的居住國。
分紅
該公司目前的政策是對其普通股按季度派發中期股息。
它的政策還是宣佈普通股以美元計的股息,並規定等值的英鎊股息。公司普通股的股息將以英鎊支付,公司的美國存託憑證將以美元支付。用以釐定英鎊等值金額之匯率為英鎊等值公佈日期前三個營業日倫敦市場匯率之平均值。董事可選擇以任何貨幣宣派股息,惟須公佈等值英鎊。該公司無意改變其目前以美元公佈普通股股息的政策。
有關本公司就普通股及優先股宣佈及派付股息的資料載於綜合財務報表—附註9。
Scrip股息計劃(Scrip計劃)於2010年獲股東批准,並於2021年股東周年大會上續期三年。這使得公司的普通股東和美國存托股份持有者能夠選擇以新的全額支付普通股(對於美國存托股份持有者來説是美國存託憑證)而不是現金的方式獲得股息。Scrip計劃的運作始終受制於董事就任何特定股息提供Scrip計劃要約的決定。
該公司於2019年10月29日宣佈,作為此後所有季度業績公告的一部分,董事會已暫停有關該等季度股息的Scrip計劃。該公司預計在可預見的未來不會提供代幣選舉。普通股東和美國存托股份持有者(除某些例外情況外)可能能夠參與股息再投資計劃。有關未來股息的任何決定都將由英國石油公司董事會做出。在每個季度結束後。
未來股息將視乎未來盈利、本集團之財務狀況、載於第76頁之風險因素,以及載於第12頁之我們策略及第342頁之流動資金及資本資源中之其他可能影響本集團業務之事項而定。
下表顯示了該公司過去五年通過美國存托股份宣佈和支付的股息。
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按美國存托股份派息a | 三月 | 六月 | 九月 | 十二月 | 總計 |
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2017 | 英國便士 | 48.95 | | 46.54 | | 45.73 | | 44.66 | | 185.88 | |
| 美分 | 60 | | 60 | | 60 | | 60 | | 240 | |
2018 | 英國便士 | 43.01 | | 44.66 | | 47.58 | | 48.15 | | 183.40 | |
| 美分 | 60 | | 60 | | 61.50 | | 61.50 | | 243 | |
2019 | 英國便士 | 46.43 | | 48.39 | | 50.09 | | 46.95 | | 191.86 | |
美分 | 61.50 | | 61.50 | | 61.50 | | 61.50 | | 246 | |
2020 | 英國便士 | 48.94 | | 50.05 | | 24.26 | | 23.50 | | 146.75 | |
| 美分 | 63.00 | | 63.00 | | 31.50 | | 31.50 | | 189 | |
2021 | 英國便士 | 22.61 | | 22.27 | | 23.72 | | 24.63 | | 92.23 | |
美分 | 31.50 | | 31.50 | | 32.76 | | 32.76 | | 129 | |
a 本公司就普通股及優先股宣佈及支付的股息載於綜合財務報表—附註9。
目前,英國沒有外匯管制或限制普通股股息的匯款或公司的經營,但適用於受歐盟經濟制裁或英國政府為執行聯合國安理會決議而採取的制裁措施的某些國家和個人的限制除外。
股東納税信息
本節描述了持有普通股或美國存託憑證作為税務目的資本資產的美國持有人擁有普通股或美國存託憑證的重大美國聯邦所得税和英國税務後果。本節不討論根據醫療保險繳款税對淨投資收入或替代最低税產生的税務後果。除其他外,它也不適用於特殊類別持有人的成員,其中有些人可能受其他規則的約束,包括:免税實體、人壽保險公司、證券交易商、選擇按市價計價法計算證券持有量的證券交易商、直接或間接持有公司10%或以上股份的持有人(以投票權或價值衡量)、持有股份或ADS作為跨接或對衝或轉換交易一部分的持有人、購買或出售股份或ADS作為美國聯邦所得税目的的洗售一部分的持有人、或功能貨幣不是美元的持有人。此外,如果合夥企業持有股份或美國存託憑證,合夥企業的美國聯邦所得税待遇一般取決於合夥企業的地位和合夥企業的税務待遇,下文可能不會詳細説明。
就美國聯邦所得税而言,美國持有者是普通股或美國存託憑證的任何實益擁有人,包括(1)美國公民或居民,(2)美國國內公司,(3)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何,或(4)如果美國法院可以對信託的管理行使主要監督,並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有實質性決策。
本節以美國税法為基礎,包括1986年《國內税收法》(經修訂)、其立法歷史、現行和擬議的美國財政部法規、已公佈的裁決和法院判決以及英國現行税法,以及美國與英國於2003年3月31日生效的所得税公約(“條約”)。這些法律可能會有變化,可能會追溯。本節進一步假定,與英國石油存託證券及任何相關協議有關的存款協議條款下的各項責任將按照其條款履行。
就本條約和遺產和贈與税公約(“遺產税公約”)以及美國聯邦所得税和英國税務目的而言,證明美國存託憑證的美國存託憑證持有人將被視為這些存託憑證所代表的公司普通股的所有人。普通股交換美國存託憑證和普通股美國存託憑證通常將
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368 | | bp年報及表格20—F 2021 | | « 見術語表 |
不受美國聯邦所得税或英國除印花税或印花税儲備税以外的其他税收的約束,如下所述。
投資者應就在其特定情況下擁有及出售普通股及美國存託憑證的美國聯邦、州及地方、英國及其他税務後果,特別是他們是否有資格就其於股份或存託憑證的投資享有該條約的利益,諮詢其本身的税務顧問。
股息的課税
英國税收
根據英國現行税法,不會從公司支付的股息中扣除預扣税,包括支付給美國股東的股息。出於税收目的而在英國居住的公司或通過常設機構在英國進行交易的大股東,通常不會因從公司獲得的股息而在英國納税。就税務目的而言,股東是英國的個人居民,從公司收取的股息,包括根據普通股東股息再投資計劃(DIP)收到的股息,超過年度股息津貼,須繳納英國税。
2021/22年度股息撥備為2,000英鎊,即首2,000英鎊已收股息毋須繳納英國税項。高於此水平的股息,基本納税人的税率為7.5%,較高税率納税人的税率為32.5%,額外税率納税人的税率為38.1%。
雖然股息收入的前2,000英鎊不受英國所得税的影響,但它不會減少總收入。股息免税額內的股息仍計入基本或更高的税率範圍,因此可能會影響就所收取的超過2,000英鎊免税額的股息支付的税率。例如,如果一個人的年薪總額為50,000英鎊,並獲得12,000英鎊的股息,他們將面臨以下情況。個人的個人免税額和基本税率税級將由薪金毛額用完。薪金的剩餘部分和全部股息將按較高税率繳税,但股息免税額會減少應繳税的股息數額。12,000英鎊的股息將減少2,000英鎊的股息備抵,留下10,000英鎊的應課税股息收入。股息將按32.5%徵税,因此股息的應付總税款為3,250英鎊。
股東如何繳納股息收入所產生的税款,取決於他們在納税年度收到的股息收入和薪金金額。如果低於2000英鎊,他們將不需要申報任何東西或繳納任何税款。如果在2,000英鎊和10,000英鎊之間,股東可以通過以下方式支付他們所欠的款項:聯繫HMRC熱線;要求HMRC更改他們的税法—税款將從他們的工資或養老金中提取,或通過填寫他們的自我評估納税申報表的“股息”部分,其中已經提交。如果超過10,000英鎊,他們將被要求提交一份自我評估納税申報表,並應填寫“股息”部分,詳細説明收到的金額。
美國聯邦所得税
美國持有人須就公司從其當前或累計盈利及溢利(為美國聯邦所得税目的而釐定)中支付的任何股息(包括根據ADS持有人的全球投資直接(GID)股息再投資計劃支付但收取的股息)總額繳納美國聯邦所得税。向非公司美國持有人支付的構成合資格股息收入的股息將按優惠税率向持有人徵税,惟持有人須於除息日期前60天開始的121天期間內持有普通股或美國存託證券超過60天,並符合其他持有期要求。公司就普通股或美國存託證券支付的股息一般為合格股息收入。
就美國聯邦所得税而言,當美國持有人(如為普通股)或存託人(如為美國存託證券)實際或建設性地收取股息,且將不符合美國公司就從其他美國公司收取股息一般允許的已收取股息扣除額時,股息必須計入收入。美國存託憑證持有人應就股息費的美國税務處理諮詢其税務顧問。股息將是來自美國以外來源的收入,
一般來説,為計算美國持有人的外國税收抵免限額,將是“被動類別收入”。
正如上面在英國税收中提到的那樣,美國持有者將不需要繳納英國預扣税。因此,收到股息將不會使美國持有者有權享受外國税收抵免。
以英鎊支付的普通股的股息分配金額將是支付的英鎊支付的美元價值,這是根據股息分配日的現貨英鎊/美元匯率確定的,無論支付是否實際上轉換為美元。一般而言,在英鎊股息派發之日起至股息兑換成美元之日止期間,因匯率波動而產生的任何損益,將按普通收入或虧損處理,不符合合格股息收入的優惠税率。對於外國税收抵免限制而言,損益通常是來自美國境內來源的收入或損失。
超過為美國聯邦所得税目的確定的公司收益和利潤的分派,將在美國持有者持有普通股或美國存託憑證的範圍內被視為資本返還,此後被視為資本利得,受下文資本利得税-美國聯邦所得税部分所述的徵税。
此外,股息的徵税可能受到被動外國投資公司(PFIC)規則的約束,該規則在下文“資本利得税--美國聯邦所得税”一節中進行了描述。PFIC所作的分配不構成合格的股息收入,也不符合適用於此類收入的優惠税率。
資本利得税
英國税收
美國持有人可能會就出售普通股或美國存託憑證的收益承擔英國和美國税項的責任,如果美國持有人(1)在出售日期為税務目的居住在英國,(二)如果他或她在離開英國的一年和返回英國的一年之間離開英國不超過五個完整的納税年度,並在離開前購買了股票英國,並在離境年份之前的七個納税年度中的前四個納税年度居住在英國,(3)美國國內公司因其業務在英國管理或控制而居住在英國,或(4)美國公民,通過分支機構或代理機構或從事貿易的公司在英國從事貿易或專業或職業,在英國,通過常設機構的專業或職業,並已使用,持有或收購普通股或ADS用於該分支機構,代理機構或常設機構的該行業,專業或職業。然而,該等人士可能有權就就該等收益支付的應課税收益(視乎情況而定)繳納英國資本利得税或英國公司税,就其美國聯邦所得税負債獲得税收抵免。
根據該條約,出售普通股或美國存託憑證的資本收益一般只需在相關持有人居住的司法管轄區內繳税,該司法管轄區是根據英國和美國的法律及該條約的條款所規定的。
根據該條約,在緊接有關出售普通股或美國存託憑證前六年內的任何時間,身為英國或美國居民並在另一司法管轄區(美國或英國,視屬何情況而定)居住的個人,可就出售公司普通股或美國存託憑證所產生的資本收益繳税,該等增值税不僅在出售時持有人所居住的司法管轄區,而且亦在該另一司法管轄區。
對於2010年6月23日或之後的收益,英國資本收益税率將取決於個人應課税收入水平。倘總應課税收入及收益(扣除所有容許扣除)低於基本税率所得税階上限37,700英鎊(二零二一╱二二年度),則資本利得税税率為10%。對於收益(以及收益的任何部分)超過該限制,利率將為20%。
從2008年4月6日起,每年免税的權利取決於個人的情況(考慮到居住地狀況、匯款徵税基礎和在聯合王國的年數)。為
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有權在2021/22年度獲得豁免的個人,這一數字被設定為GB 12,300。從2017年4月1日起,對公司的應計税收益徵收19%的公司税。
美國聯邦所得税
出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的美國持有人將會就美國聯邦所得税確認一項資本收益或虧損,該等資本收益或虧損相等於在出售時變現的金額的美元價值與以美元釐定的美國持有者在普通股或美國存託憑證中以美元釐定的税基之間的差額。如果美國股東持有該等普通股或美國存託憑證的期間超過一年,則任何此類資本收益或虧損一般為長期收益或虧損,須按非美國公司持有人的優惠税率繳税。根據美國存托股份股息再投資計劃,通過股息再投資獲得的股票的税基等於股票在投資當日的公平市值。根據該計劃收購的股份的持有期從適用的投資日期的次日開始。
出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的收益或虧損,一般為來自美國境內來源的收益或虧損,以達到外國税收抵免限額的目的。資本損失的扣除是有限制的。
我們不認為普通股或美國存託憑證將被視為被動外國投資公司(PFIC)的股票,但這一結論是每年作出的事實判斷,因此可能會發生變化。如果我們被視為PFIC,除非美國持有者選擇每年按市值對普通股或美國存託憑證徵税,否則出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證所實現的任何收益一般不會被視為資本利得。相反,美國持有者將被視為在普通股或美國存託憑證的持有期內按比例實現了此類收益,並將按收益分配到的每個此類年度的有效最高税率徵税,此外,還將適用於每個此類年度的可歸屬税項的利息費用。如果我們被當作PFIC對待,某些“超額分配”也會受到類似的對待。
額外的税務考慮因素
短片計劃
在2019年第三季度業績公佈之前,該公司有一個可選的Scrip計劃,根據該計劃,BP普通股或美國存託憑證的持有人可以選擇以公司新的全額繳足普通股或美國存託憑證的形式而不是現金的形式獲得任何股息。請諮詢您的税務顧問,瞭解對您的影響。
英國遺產税
《遺產税公約》適用於遺產税。為《遺產税公約》的目的而以美國為居籍的個人持有的美國存託憑證並非《遺產税公約》所指的英國國民,除非該等美國存託憑證是位於英國的永久機構的商業財產的一部分,用於提供獨立的個人服務,否則該個人在其生前去世或轉讓時將不須繳納英國遺產税。在美國存託憑證同時須繳納遺產税和美國聯邦贈與税或遺產税的例外情況下,《遺產税公約》一般規定,根據《遺產税公約》所載的優先權規則,在美國應繳的税款可抵免在英國應繳的税款,或在英國已繳的税款可抵抵在美國應繳的税款。
英國印花税和印花税儲備税
以下聲明涉及根據現行法律被理解為英國税務和海關總署目前的做法。
只要任何轉讓文書不是在英國籤立並始終留在英國以外,且轉讓與在英國已做或將會做的任何事情或事情無關,則收購或轉讓美國存託憑證無需繳納英國印花税。以美國存託憑證的形式轉讓美國存託憑證的協議也不會產生印花税儲備税的責任。
通過無紙化股份轉讓的CREST系統購買普通股,而不是購買美國存託憑證,將被徵收0.5%的印花税儲備税。一旦就股份轉讓達成協議(或在有條件的協議的情況下,
當條件滿足時)。印花税儲備税將適用於普通股轉讓協議,即使協議是在英國以外的兩名非居民之間達成的。印花税和印花税儲備税一般由購買者承擔。
若普通股其後轉讓予受託管理人,則須按每100 GB(或不足100 GB)1.5 GB的税率徵收印花税,或按轉讓時普通股價值的1.5%徵收印花税儲備税。對於選擇接受美國存託憑證而不是現金的美國存託憑證持有人,在2012年第一季度股息支付後,英國税務海關總署不再尋求對向非歐盟清算服務和存託憑證系統發行的英國股票和證券徵收1.5%的印花税儲備税。
大股東
披露公司股本中若干主要及重大持股情況,須受2006年公司法、英國金融市場行為監管局的披露指引及透明度規則(DTR)及1934年美國證券交易法規管。
截至2021年12月31日持有bp普通股的股東名冊
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持有量範圍 | 普通數量 股東 | 佔總數的百分比 普通股東 | 普通股總股本的百分比 不包括股份 存放在國庫中 |
1-200 | 52,023 | | 23.65 | | 0.01 | |
201-1,000 | 73,188 | | 33.27 | | 0.21 | |
1,001-10,000 | 82,898 | | 37.69 | | 1.34 | |
10,001-100,000 | 10,314 | | 4.69 | | 1.09 | |
100,001-1,000,000 | 874 | | 0.40 | | 1.59 | |
100多萬a | 662 | | 0.30 | | 95.76 | |
總計 | 219,959 | | 100.00 | | 100.00 | |
a 包括摩根大通銀行,N.A.本公司以美國存託證券的核準存託人身份持有普通已發行股本總額(不包括庫務股份)的25.07%,有關詳情載於下表。
截至2021年12月31日的美國存托股票持有人登記冊a
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持有量範圍 | 數量: 美國存托股份持有者 | 百分比: *美國存托股份持有者總數 | 的百分比。 美國存託憑證總數 |
1-200 | 41,436 | | 59.13 | | 0.22 | |
201-1,000 | 18,565 | | 26.49 | | 0.86 | |
1,001-10,000 | 9,678 | | 13.81 | | 2.43 | |
10,001-100,000 | 386 | | 0.55 | | 0.62 | |
100,001-1,000,000 | 5 | | 0.01 | | 0.08 | |
100多萬b | 2 | | 0.00 | | 95.79 | |
總計 | 70,072 | | 100.00 | | 100.00 | |
a其中一個美國存托股份代表六股25美分的普通股。
b美國存託憑證的一個持有者大約相當於1,275,954人。相關股東。
截至2021年12月31日,也有1185名優先股東。於該日期,優先股股東佔公司已發行名義股本總額的0.43%,普通股東佔99.57%(不包括以庫房形式持有的股份)。
截至2021年12月31日,該公司已收到挪威銀行根據DTR5發出的三份通知。最近一次是在2021年10月15日披露持有606,126,525股普通股,相當於公司已發行股本附帶的投票權的3.03%。
在2022年1月1日至2022年3月1日期間,該公司沒有收到任何根據DTR5的通知。根據DTR 5向該公司提供的信息在監管信息服務和該公司的網站www.bp.com上公佈。
根據1934年美國證券交易法,BP知道截至2022年3月1日的以下權益:
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保持者 | 持有 普通股 | 普通股股本的百分比,不包括國庫持有的股份 |
美國存託憑證託管機構摩根大通銀行通過其代理人Guaranty Nominees Limited | 4,698,354,205 | | 24.11 | |
貝萊德股份有限公司 | 1,713,058,875 | | 8.79 | |
先鋒集團,Inc. | 808,082,417 | | 4.15 | |
挪威銀行 | 624,742,914 | | 3.21 | |
該公司的大股東沒有不同的投票權。
於二零二二年三月一日,本公司亦獲悉下列優先股權益:
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保持者 | 持有8%的股份 累計第一 優先股 | 百分比 屬於班級的 |
全國農民聯盟互助保險協會有限公司 | 945,000 | | 13.07 | |
互動投資者股票交易服務 | 771,727 | | 10.67 | |
Hargreaves Lansdown資產管理有限公司 | 720,420 | | 9.96 | |
深圳市明捷投資管理有限公司 | 528,150 | | 7.30 | |
巴克萊銀行 | 511,071 | | 7.06 | |
Canaccel Genuity Group Inc. | 448,585 | | 6.20 | |
哈利法克斯股票交易服務 | 413,221 | | 5.71 | |
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保持者 | 持股比例達9% 累計1秒 優先股 | 百分比 屬於班級的 |
全國農民聯盟互助保險協會有限公司 | 987,000 | | 18.03 | |
深圳市明捷投資管理有限公司 | 644,450 | | 11.77 | |
Safra集團 | 385,000 | | 7.03 | |
互動投資者股票交易服務 | 345,180 | | 6.31 | |
Canaccord Genuity Group Inc. | 334,941 | | 6.12 | |
於二零二二年三月一日,已發行優先股總數僅佔本公司已發行股本總額(不包括庫存股份)之0. 43%,其餘為普通股。
股東周年大會
二零二二年股東周年大會定於二零二二年五月十二日星期四下午一時正舉行。召開大會的單獨通知將分發給股東,其中包括對大會上將審議的事項的解釋。
所有已發出通知的決議都將通過投票決定。德勤律師事務所已表示願意繼續擔任審計師,他們的連任決議包括在BP 2022年度股東大會通知.
組織章程大綱及章程細則
以下概述了公司章程大綱和章程以及適用的英國法律的某些條款。本概要經參考《2006年英國公司法》(“法案”)和公司的組織章程大綱和章程細則,對其進行了全面的限定。組織章程大綱及章程細則可於網上查閲,網址為 bp.com/usefuldocs.
公司章程可以在股東大會上通過特別決議進行修改。於二零一八年五月二十一日舉行之股東周年大會上,股東投票採納新股東周年大會,
公司章程以反映市場慣例的發展,並在必要或適當時提供澄清和額外的靈活性。
目標和目的
BP P.L.C.是一家股份有限公司,在英格蘭和威爾士註冊,註冊號為102498。監管公司運營的條款,也就是所謂的“宗旨”,歷來都是在公司的備忘錄中陳述的。該法廢除了設立宗旨條款的必要性,因此,在2010年4月15日舉行的年度股東大會上,股東批准刪除其宗旨條款及其備忘錄中的所有其他條款,根據該法,這些條款被視為公司組織章程的一部分。
董事和祕書
公司的業務和事務由董事管理。公司的組織章程細則規定,任何人士均可由現任董事或股東在股東大會上委任,以取代另一名董事或作為額外的董事。由董事委任的任何人士的任期僅至下屆股東大會,而下屆股東大會的通知在其獲委任後發出,屆時股東將有資格重選連任。董事可由公司根據適用法律予以撤職,並在《公司章程》規定的某些情況下離任。此外,公司可通過特別決議案在董事任期屆滿前將其免職,並可在組織章程的規限下,以普通決議案委任另一人為董事。董事並不要求達到任何年齡就退休。
章程細則全面禁止董事就任何合約或安排投票,而董事在該合約或安排中擁有重大權益,但因該董事擁有該公司股份的權益則屬例外。但是,在沒有下列説明的其他實質性利益的情況下,董事有權在與涉及下列事項的決議有關的任何表決中投票並被計入法定人數:
•對董事應公司或其任何附屬企業的要求或利益借出的任何資金或承擔的任何義務提供擔保或賠償。
•就董事承擔責任的公司或其任何附屬業務的任何債務或義務向第三方提供擔保或賠償。
•任何與董事有利害關係的建議,涉及承銷公司證券或債券,或為公司或其任何附屬業務的債務或義務向第三方提供任何擔保。
•任何涉及董事直接或間接(無論作為高管或股東或其他身份)擁有權益的任何其他公司的建議,前提是董事和與該董事有關的人士不是該公司股份中1%或以上的有投票權權益的持有人。
•任何有關購買或維護董事可能受益的保險單的建議。
•任何關於向董事提供任何其他彌償的建議,而該彌償的條款與給予或將給予所有其他董事的彌償條款大致相同,或任何關於由公司資助該董事在抗辯法律程序方面的開支或使董事能夠避免招致該等開支的任何建議,而所有其他董事已獲給予或將獲給予實質相同的安排。
•任何關於為公司或其任何附屬企業的僱員及董事或前僱員及前董事的利益而作出的安排的建議,包括但不限於退休福利計劃及僱員股份計劃,而該等安排並不給予任何董事一般不給予該安排所涉及的僱員或前僱員的特權或利益。
該法案要求在與公司的合同或擬議合同中有任何利益關係的公司的董事聲明其性質
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董事在一次董事會會議上對該公司感興趣。“利益”的定義包括配偶、子女、公司和信託的利益。該法案還要求,董事必須避免出現董事擁有或可能擁有與公司利益衝突或可能衝突的直接或間接利益的情況。該法允許上市公司的董事在公司章程允許的情況下,在適當的時候授權這種衝突。該公司的公司章程允許授權此類衝突。董事可行使公司所有借入款項的權力,但未經股東批准,公司借入的所有款項的餘額不得超過公司已繳足股本的款額加上公司及其在聯合王國成立為法團的附屬業務的資本及收入儲備金的總和的兩倍。董事會借款權力的變更可能只受組織章程修訂的影響。
非執行董事的酬金總額由股東決議釐定。執行董事的薪酬由薪酬委員會決定。這個委員會只由非執行董事組成。董事的資格並不需要擁有股份。
《公司章程》規定,董事的親屬和受撫養人有權領取董事撫卹金以及死亡和傷殘撫卹金。
董事的職位將自動終止的情況包括(其中包括):當一名董事不再擔任該公司的執行職位,而董事議決他們應停止擔任董事;如果一名醫生提供意見,董事已變得不能再擔任董事的職務,並且可能在未來三個月內仍不能擔任董事的職務,而董事決議他們應停止擔任董事;以及如果所有其他董事投票贊成一項聲明該人應停止擔任董事的決議。
公司祕書具有明確的權力,可以轉授授予他或她的任何權力或自由裁量權。
股息權;分享公司利潤的其他權利;資本催繳
公司股東可以通過決議宣佈股息,但宣佈的股息不得超過董事建議的數額。董事也可以在未經股東批准的情況下支付中期股息。除根據《國際財務報告準則》和該法確定的可供分配的利潤外,不得支付任何股息。普通股的股息只有在BP優先股的股息支付之後才能支付。任何股息在宣佈股息之日起10年後仍無人認領,應予以沒收並歸還英國石油公司。如果公司行使沒收股份的權利,並出售屬於無追蹤者股東的股份,則任何就這些股份而無人認領的股息或其他款項的索取權將在出售後12個月內有效。公司可採取董事認為在有關情況下適當的步驟追查有資格的成員,而出售可在董事決定的時間及條款下進行。
董事會有權宣佈和支付任何貨幣的股息,只要宣佈的是等值英鎊。該公司無意改變目前以美元支付股息的政策。在公司於二零一零年四月十五日舉行的股東周年大會上,股東批准引入Scrip股息計劃(Scrip方案),並在組織章程細則中加入條文,使公司能夠營運Scrip計劃。Scrip計劃在公司於2021年5月12日舉行的年度股東大會上續期三年。Scrip計劃允許普通股東和BP美國存托股份持有者選擇接受新的全額支付普通股(對於BP美國存托股份持有者來説是BP美國存托股份持有者的美國存託憑證),而不是現金。Scrip計劃的運作始終受制於董事就任何特定股息提供股票要約的決定。如果董事決定不就任何特定股息提供股息,現金將自動支付。董事可就任何以股代息計劃或計劃釐定如何支付該計劃的成本、參與該計劃所需的最低普通股數目,以及處理任何特定地區的法律及實際困難的任何安排。
除了股東通過分紅分享BP利潤的權利(如果宣佈或宣佈了任何權利)外,公司章程還規定,董事可以:
•每年從利潤餘額中撥出一筆特別儲備基金,以彌補BP優先股累計股息的任何缺口。
•每年從利潤餘額中撥出的一般儲備金,適用於公司利潤可適當運用的任何目的。這可包括根據普通股東決議案將該筆款項資本化,並將其作為普通股股息或繳足未發行普通股作為紅股配發及分配予股東的方式分配予股東。
任何如此繳存的款項,均可按照上述派發股息的方式予以分配。
股票持有人不受公司催繳資本的約束,前提是發行時需要支付的金額已付清。所有股份都已全額支付。
股份轉讓和股份證書
董事可以允許通過書面文書以外的其他方式進行轉讓。如果法律不要求公司發行股票,公司將不需要發行股票。
如果股東希望將兩張或兩張以上的代表股票的證書更換為一張證書,或者希望交出一張證書而更換為兩張或兩張以上的證書,公司可以收取管理費。所有證書的風險由會員承擔。
投票權
公司章程規定,在股東大會上對決議的表決將通過投票決定,而不是程序性的決議,可以舉手決定。如果投票是以投票方式進行的,則每持有一股普通股或每持有面值5 GB的BP優先股,親身或委派代表出席的股東可投一票。如以舉手方式表決,則親身出席會議或其正式委任代表親身出席會議的每名股東將有一票投票權,不論所持股份數目為何,除非要求以投票方式表決。
股東沒有累積投票權。
為決定哪些人士有權出席股東大會或在股東大會上表決,以及該等人士可投多少票,公司可在股東大會通知內指明一個不遲於會議時間前48小時的時間,規定以登記形式持有股份的人士必須登記在公司的股東名冊內,才有權出席股東大會或在大會上表決,或委任代表出席會議或投票。
普通股登記持有人可委任一名代表(包括該等股份的實益擁有人)代表其出席任何股東大會、發言及投票,惟正式填妥的代表委任表格須於大會或其續會舉行前不少於48小時(或董事可能釐定的較短時間)收到,或如投票表決將於大會日期後進行,則不遲於投票表決時間前24小時(或董事釐定的較短時間)。
英國石油美國存託證券的記錄持有人也有權出席公司的任何股東大會,發言和投票,其中的一部分是作為其ADS所代表的普通股的代理人。每一位代理人也可以任命一位代理人。此外,英國石油美國存託憑證持有人有權向存託人提供投票指示,存託人將根據其指示投票其存託憑證所代表的普通股。
委託書可以通過電子方式交付。
身為公司成員的公司可委任一名或多名人士作為其代表出席任何股東大會,但公司可要求公司代表出示委任他們的決議的核證副本,方可獲準行使其權力。
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372 | | bp年報及表格20—F 2021 | | « 見術語表 |
股東大會通過提出和通過決議的方式處理事項,決議分為普通決議和特別決議兩種。
普通決議案須在有法定人數的會議上投票的人士以過半數票贊成。一項特別決議案須在法定人數的會議上有不少於四分之三的投票者投贊成票。任何股東周年大會均須提前21整天通知。任何其他股東大會的通知期為14整天,惟須待本公司獲得年度股東批准,否則將適用21整天通知期。
清算權;贖回條款
在BP清盤的情況下,在支付了英國法律規定的所有債務和適用的扣除額後,BP優先股的持有人將有權獲得(1)該等股份的實繳資本加上(2)應計和未付股息以及(3)相當於(A)BP優先股實繳資本的10%和(B)該等股份在前六個月在倫敦證交所的平均市價高於面值的溢價。剩餘資產(如果有的話)將按比例分配給普通股持有人。
在不損害先前授予任何類別股份持有人的任何特別權利的情況下,BP可發行任何股份,附帶優先、遞延或其他特別權利,或受股東藉決議案決定(或如無任何該等決議案,則由董事釐定)所規定的限制,並可發行須贖回或可贖回的股份。
權利的更改
任何類別股份所附帶的權利可在持有該類別股份75%的持有人的書面同意下更改,或在該類別股份持有人的另一次會議上通過特別決議案時更改。於每次該等獨立會議上,組織章程細則與股東大會議事程序有關的所有條文均適用,惟更改優先股所附權利的會議的法定人數為該類別股份的10%或以上,而更改普通股所附權利的法定人數為該類別股份的三分之一或以上。
股東大會及通告
股東必須向BP提供在英國的郵寄或電子地址,才有權接收股東大會通知。英國石油美國存託憑證持有人有權根據存款協議條款接收有關英國石油美國存託憑證的通知。通知的實質和時間在上文投票權標題下進行了説明。
根據該法案,股東年度大會必須每年舉行一次,從公司會計參考日的次日開始,每六個月內舉行一次。所有股東大會應在董事會決定的時間和地點舉行。倘任何股東大會因法定人數不足而延期,則可以任何合法方式(包括電子方式)發出延期會議的時間及地點通知。獲授權人員有權在會議之前或會議期間採取行動,以確保會議進行得有秩序和與會者的安全。
董事有權召開股東大會,這是一種混合會議,即為股東提供便利,以出席也是以電子方式在實體地點舉行的會議(但不是召開純粹的電子會議)。
《章程》關於衞星會議的規定允許通過電子手段提供便利,使每個地點的這些人都能參加會議。
對投票和持股的限制
根據英國法律或公司章程,沒有限制非居民或外國所有者持有或投票BP公司普通股或優先股的權利,但一般適用於所有股東的限制和適用於受歐盟經濟制裁的某些國家和個人的限制,或英國政府實施聯合國安全理事會決議的限制除外。
股份權益的披露
該法允許上市公司向公司認為在發出通知前三年內的任何時間對其有表決權股份有利害關係的任何人發出通知,要求他們披露與這些利益有關的某些信息。如未能提供所需資料,可能會導致有關股份喪失投票權,並被禁止就該等股份及就該等股份發行的任何新股轉讓及收取股息及其他付款。在這種情況下,“權益”一詞有廣泛的定義,一般包括在有表決權股份中的任何類型的權益,包括BP美國存託憑證持有人的任何權益。
催繳股本
於二零二一年十二月三十一日之配發、已繳足及繳足股本詳情載於財務報表—附註30。根據機構投資者指引,本公司認為適當的做法是授權董事配發股份及其他證券,並於每次股東周年大會上以股東決議案的方式取消優先購買權,以取代本公司組織章程細則所授予的授權。於二零二一年五月十二日之股東周年大會上,董事獲授權配發本公司股份及授出權利以認購或轉換任何證券為本公司股份,惟總面值不得超過二零二一年股東周年大會通告所載。該等授權乃截至二零二二年下屆股東周年大會或二零二二年八月十二日(以較早者為準)為止。該等授權每年於股東周年大會上續期。
公司紀錄及通知書的送達
關於該法未涵蓋的通知,在國家報紙上通過廣告發布通知的提法還包括通過其他方式發佈的廣告,如公告。
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« 見術語表 | | bp年報及表格20—F 2021 | | 373 |
發行人和關聯購買者購買股權證券
2021年4月,在達到350億美元的淨債務目標後,該公司開始了一系列股票回購計劃,宣佈從2021年產生的盈餘現金流中購買約41.5億美元的股票。此外,為了減少公司的已發行股本,以抵消根據員工股票計劃授予獎勵而預期的全年攤薄,宣佈了兩項計劃,購買約10億美元的股票。所有購買的股票都被註銷了。
於本公司2021年股東周年大會上,授權本公司在市場上購買(定義見2006年公司法第693(4)條)每股面值0.25美元的本公司普通股,直至本公司2022年股東周年大會或2022年8月12日為止,兩者以較早者為準。根據這一授權購買的普通股的最大數量將不超過2,034,722,012股普通股。所購買的股份將被註銷。
下表提供了(1)根據五項回購計劃進行的普通股購買以及(2)通過員工持股計劃(ESOP)進行的普通股購買以及為滿足某些員工股份支付計劃的要求而進行的其他普通股和美國存託憑證的購買。
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| | 購買的股份總數a | 平均價格 按股支付 $ | 員工持股計劃或某些基於員工股份的計劃購買的股票數量b | 根據回購計劃購買的股份數量c | 根據這些方案尚未購買的股份的最高近似美元價值 百萬美元 |
2021 | | | | | | |
1月11日 | | 285,552 | 3.98 | | 285,552 | | 無 | 不適用 |
二月 | | 無 | | | | 不適用 |
三月 | | 無 | | | | 不適用 |
4月28日-4月30日 | | 36,983,000 | 4.26 | | 無 | 36,983,000 | 不適用 |
5月4日至20日 | | 78,260,150 | 4.37 | | 無 | 78,260,150 | 不適用 |
六月 | | 無 | | | | 不適用 |
七月 | | 無 | | | | 不適用 |
8月3日至27日 | | 118,953,102 | 4.18 | | 無 | 118,953,102 | 不適用 |
9月1日至24日 | | 101,865,903 | 4.21 | | 無 | 101,865,903 | 不適用 |
10月4日至29日 | | 91,100,000 | 4.90 | | 無 | 91,100,000 | 不適用 |
11月1日-11月30日 | | 190,945,626 | 4.59 | | 無 | 190,945,626 | 不適用 |
12月1日至23日 | | 89,738,847 | 4.53 | | 1,146,085 | | 88,592,762 | 不適用 |
2022 | | | | | | |
1月10日-1月31日 | | 84,820,029 | | 5.24 | | 無 | 84,820,029 | | 不適用 |
2月1日-2月28日 | | 194,389,664 | | 5.39 | | 無 | 194,389,664 | | 不適用 |
3月(至3月1日) | | 9,000,000 | | 4.84 | | 無 | 9,000,000 | | 不適用 |
a 所有股份購買均為每股25美分的普通股及╱或美國存託證券(各代表六股普通股),併為在/公開市場交易。
b 交易是指為滿足某些員工股份支付計劃的要求而購買的美國存託憑證。
c 本公司於二零二一年四月二十八日公佈首個計劃,為期至二零二一年六月三十日(包括該日)。本公司於二零二一年八月三日公佈第二項計劃,為期至二零二一年十一月一日(包括該日)。該公司於二零二一年十一月二日公佈第三項計劃,並於二零二二年一月十日公佈第四項計劃。第三和第四項計劃已於二零二二年二月完成。該公司於2022年2月8日宣佈第五項計劃,為期至2022年4月(包括2022年4月)。於二零二一年五月十二日之股東周年大會上,本公司獲授權購回最多2,034,722,012股普通股,截至二零二二年股東周年大會日期或二零二二年八月十二日止期間(以較早者為準)。該授權每年在股東周年大會上更新。於二零二一年及二零二二年,根據二零二一年四月二十八日、二零二一年八月三日、二零二一年十一月二日、二零二二年一月十日及二零二二年二月八日股份回購計劃,直至二零二二年三月一日(包括該日)購回之普通股總數為994,910,236股,代價為4元,6.85億美元(包括費用及印花税),佔本公司於2021年12月31日已發行股本(不包括庫務股份)的5. 04%。於二零二一年及二零二二年根據該等計劃購回之所有普通股已註銷,以減少本公司之已發行股本。
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美國存托股份持有人須繳付的費用及收費
託管機構直接向存放股票或為提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用,方法是從分配的金額中扣除這些費用,或通過出售可分配財產的一部分來支付費用。
投資者應支付的存託憑證費用如下:
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服務類型 | 存託訴訟 | 收費 |
存放或置換標的股份 | 根據股票存款發行美國存託憑證,包括以下各項的存款和發行: •股份分派、股權分置、配股、合併。 •影響美國存託憑證或存款證券的證券交換或其他交易或事項或其他分配。 | 以交付的新美國存託憑證證明的每100份美國存託憑證(不足100份亦作100份計)$5。 |
出售或行使權利 | 分銷或出售證券,所收取的費用相當於美國存託憑證的籤立和交付費用,該等費用是由於存放該等證券而收取的。 | 每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5。 |
撤回標的股份 | 因提取存款證券而放棄對美國存託憑證的承兑。 | 交回美國存託憑證所證明的每100張(不足100張亦作100張計)美國存託憑證$5。 |
寄存人的開支 | 代表持票人發生的與下列事項有關的費用: •股票轉讓或其他税費及政府收費。 •通過電報、電傳、電子和傳真傳送。 •標的股份轉讓登記的轉讓或登記費(如適用)。 •託管人將外幣兑換成美元的費用(從這種外幣中支付)。 | 應付費用須經開票持有人或從一項或多項現金股利或其他現金分配中扣除費用,由公司與保管人達成協議。 |
股息費用 | 獲得現金分紅的美國存托股份持有者將被收取一筆費用,英國石油用這筆費用來抵消與管理美國存托股份項目相關的成本。 | 押金協議規定,每個美國存托股份可以收取0.05美元或更少的費用。目前的費用是每BP美國存托股份每歷年0.02美元(相當於每BP美國存托股份每季度現金分配0.005美元)。 |
全球直接投資(GID)計劃 | 新的投資者和現有的美國存托股份持有者可以通過參加BP的GID計劃來購買、出售或再投資於更多的BP美國存託憑證。該計劃由英國石油存託憑證發起和管理。 | 每筆交易的經常性成本為2.00美元,一次性自動投資為2.00美元,支票投資為5.00美元。股息再投資是股息金額的5%,最高可達5美元。買入交易佣金為每股0.12美元。 |
託管銀行向發行人支付的費用和付款
存託人已同意償還與本公司之美國存託計劃有關及本公司於截至二零二一年十二月三十一日止年度就美國存託計劃產生之若干公司開支。截至二零二一年十二月三十一日止年度,存管人向本公司償還或代表本公司向第三方支付款項或豁免其費用及開支16,757,773. 36元。
下表載列存管人已同意償還的開支類別及其已同意豁免就截至二零二一年十二月三十一日止年度與管理美國存託計劃有關的標準成本收取的費用。
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報銷的費用類別, 放棄或直接支付給第三方 | 截至二零二一年十二月三十一日止年度償還、放棄或直接支付予第三方的金額
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交付和交出BP美國存託憑證的費用 | 273,037.81 | |
股息費用a | 16,484,735.55 | |
總計 | $ 16,757,773.36 |
a向獲得現金分配的美國存托股份持有者收取額外的股息費,BP用這筆錢來抵消與管理美國存托股份計劃相關的成本。
在某些情況下,包括公司撤銷存託人或終止ADS計劃,公司須向存託人償還某些已償還的金額,及/或
在發出免職或終止通知前的12個月期間內,支付給公司或代表公司支付的費用。
展出的文件
這個bp年報及表格20—F 2021可在線獲取,網址為BP.com/annualreport。要免費獲得BP完整的經審計財務報表的硬拷貝,總部設在英國的股東應致電+44(0)870 241 3269或通過電子郵件聯繫BP分銷服務部郵箱:bpDistributionServices@bp.com。如果總部設在美國或加拿大,股東應通過撥打+1-888-301 2505或發送電子郵件與Issuer Direct聯繫郵箱:bpreports@IssuerDirect.com.
該公司須遵守適用於外國私人發行人的1934年美國證券交易法的信息要求。根據這些要求,公司向SEC提交年度報告和表格20—F以及其他相關文件。美國證券交易委員會有一個網站, Www.sec.gov其中包含以電子方式提交給美國證券交易委員會的有關發行人的報告和其他信息,其中包括英國石油公司。英國石油公司的美國證券交易委員會備案文件也可在以下網址獲得BP.com/美國證券交易委員會. bp在本報告(見第361頁的公司治理實踐(表格20—F第16G項))中披露了其公司治理實踐與紐約證券交易所上市標準規定的美國公司治理實踐的重大差異(如有)。
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« 見術語表 | | bp年報及表格20—F 2021 | | 375 |
股份制管理
如果你對股權管理有任何疑問,例如更改地址、所有權、股息支付選擇權,或更改收到公司文件(如英國銀行)的方式,年報及表格20—F 和英國石油公司股東周年大會通知)請聯繫BP註冊處或BP美國存托股份存管機構。
美國存託憑證持有人可通過聯繫bp ADS存託機構,要求檢查存託機構的賬簿和憑證持有人的上市情況。
普通股和優先股股東
BP註冊處,中央廣場領彙集團,
威靈頓街29號
利茲,LS1 4DL
英國的免費電話0800 701107
英國境外電話:+44(0)371 277 1014
英國石油分享中心www.example.com
美國存托股份持有者
BP股東服務公司
郵政信箱64504,聖保羅,明尼蘇達州55164-0504,美國
美國和加拿大免費電話+1 877 638 5672
美國和加拿大以外地區+1 651 306 4383
2022年股東日曆a
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2022年3月25日 | 2021年第四季度中期股息派付 |
2022年5月3日 | 公佈第一季度業績 |
2022年5月12日 | 股東周年大會 |
2022年5月13日 | 記錄日期(有資格獲得第一季度中期股息) |
2022年6月24日 | 2022年第一季度中期股息派付 |
2022年7月1日 | 8%和9%優先股記錄日期 |
2022年8月1日 | 8%和9%優先股股息支付 |
2022年8月2日 | 第二季度業績公佈 |
2022年8月12日 | 記錄日期(有資格獲得第二季度中期股息) |
2022年9月23日 | 2022年第二季度中期股息派發 |
2022年11月1日 | 第三季度業績公佈 |
2022年11月11日 | 記錄日期(有資格獲得第三季度中期股息) |
2022年12月16日 | 2022年第三季度中期股息派發 |
a 所有未來日期均為暫定日期,可能會有所更改。有關完整日曆,請參見 bp.com/financialcalendar.
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376 | | bp年報及表格20—F 2021 | | « 見術語表 |
詞彙表
縮寫
adr
美國存託憑證。
廣告
美國存托股份。1美國存托股份=6股普通股。
桶(Bbl)
159升,42美國加侖。
Bcf
十億立方英尺。
Bcfe
十億立方英尺當量。
英國央行
桶油當量。
EJ/Yr
每年埃蘇
執行副總裁
常務副祕書長總裁。
浮式生產儲油船
浮式生產、儲運和卸貨。
公認會計原則
公認的會計慣例。
燃氣
天然氣。
GCO2E/MJ
每兆焦耳能量中二氧化碳當量的克。
温室氣體
温室氣體。
格雷
全球報道倡議。
GtCO2
幾十億噸二氧化碳。
吉瓦
千兆瓦。
GWh
千兆瓦時。
HSSE
健康、安全、安保和環境。
國際財務報告準則
國際財務報告準則。
桶/天
一天一千桶。
關鍵績效指標
關鍵績效指標。
基特
上千噸。
液化天然氣
液化天然氣。
液化石油氣
液化石油氣。
MB/d
一天一千桶。
Mbbl
百萬桶。
MBOE/d
每天一千桶油當量。
兆瓦
兆瓦。
MMB/d
每天百萬桶。
Mmboe/d
每天百萬桶油當量。
MMBtu
百萬英熱單位。
MMCF/d
每天百萬立方英尺。
大山
百萬噸。
MtCO2e
百萬噸CO2等價物。
Mtpa
每年百萬噸。
MWe
兆瓦電器。
MWp
兆瓦峯值。
NGL
天然氣液體。
變壓吸附
產量分成協議。
PTA
精對苯二甲酸。
RC
重置成本。
美國證券交易委員會
美國證券交易委員會。
TWh
太瓦時。
高級副總裁
高級副總裁。
定義
除非上下文另有説明,以下術語的定義如下。
非公認會計準則衡量標準有時被稱為替代績效衡量標準。
CA100+分辨率詞彙表
CA100+分辨率
CA100+決議是指英國石油公司2019年年度股東大會上通過的、由氣候行動100+請示的特別決議,其文本如下。
特別決議:氣候行動100+關於氣候變化披露的股東決議。
為了促進公司的長期成功,鑑於與氣候變化相關的公認風險和機遇,我們作為股東指示公司在截至2019年止年度的戰略報告和/或其他公司報告中(視情況而定),包括董事會真誠認為的戰略描述,符合《巴黎協定》第2.1(a)(1)條和第4.1(2)條的目標("巴黎目標"),以及:
(1)資本支出:該公司如何評估每一項新材料資本支出投資,包括勘探、收購或開發石油和天然氣資源和儲量以及其他能源和技術,與(A)巴黎目標和單獨(B)與其戰略相關的一系列其他結果的一致性。
(2)未來指標和目標:公司的主要指標和短期、中期和/或長期的相關目標或目標,與巴黎目標一致,並披露:
A.對(I)油氣資源和儲量;以及(Ii)其他能源和技術的預期投資水平。
B.確定了該公司促進其運營温室氣體排放減少的目標,將根據不斷變化的協議和其他相關因素進行審查。
C.報告顯示了該公司能源產品的估計碳強度,以及隨着時間的推移碳強度的進展。
D.戴蒙表示,上述目標與高管薪酬之間沒有任何聯繫。
(3)進度報告:針對上述第(1)和第(2)項的進展情況進行年度審查。
此類披露和報告應包括所用方法和核心假設的標準和摘要,並省略商業機密或競爭敏感信息,並以合理成本編制;但本決議不得限制公司制定和改變其戰略或相關目標或指標的權力,或採取其真誠認為最能促進公司長期成功的任何行動的權力。
巴黎目標
(1) 《巴黎協定》第2.1(a)條規定了“將全球平均氣温的增幅控制在比工業化前水平高2 ° C以下,並努力將氣温增幅限制在比工業化前水平高1.5 ° C以內,並認識到這將顯著降低氣候變化的風險和影響”的目標。
(2)《巴黎協定》第4.1條:為了實現第2條規定的長期温度目標,締約方的目標是儘快實現温室氣體排放的全球峯值,認識到發展中國家締約方將需要更長的時間才能達到峯值,並根據現有的最佳科學在此後迅速減少温室氣體排放量,以便在公平的基礎上,在可持續發展和努力消除貧困的背景下,在本世紀下半葉實現温室氣體源排放量和滙清除量之間的平衡。
(3)聯合國氣候變化框架公約締約方大會第二十一屆會議,通過《巴黎協定》,聯合國文件。Fccc/CP/2015/L.9/Rev.1(2015年12月12日)。
新材料資本支出投資
就第32-36頁討論的2021年評估而言,‘新材料資本支出投資’是指2021年資源承諾會議(RCM)作出的與新項目或資產、擴建現有項目或資產、或收購或增加項目、資產或實體的份額有關的超過2.5億美元的無機或有機投資的決定。
2021年有三項投資符合上述標準。
材料資本支出評估:巴黎一致性定量檢驗。
為了評估物質資本支出投資與巴黎目標的一致性,應用了兩個定量測試,見第36頁。
運營碳強度(CI)
年平均運營温室氣體排放量(TECO2E/單位),除以相關的產出單位:
•上游每千桶油當量
•精製單位利用當量蒸餾能力
•每千噸石化產品產量。
淨零目標和抱負詞彙表
能源產品
能源產品是最終用户用來滿足能源需求的產品。在燃料的情況下,燃燒它們以釋放其熱量,而在電力的情況下,提供功或熱量。精煉產品,如潤滑油基礎油,不算能源產品,因為它在使用階段不被用來提供能源。原油不算作能源產品,除非在極少數情況下,終端用户使用原油來滿足能源需求。
我們上游石油和天然氣生產中的碳排放
估計的CO2上游生產的原油、天然氣和天然氣液體(NGL)的燃燒排放量,基於BP的淨產量份額,不包括BP在俄羅斯石油公司的產量份額,並假設所有產量都經過完全的化學計量燃燒到CO2.
甲烷強度
甲烷強度指的是BP運營的上游油氣資產的甲烷排放量佔這些業務進入市場的天然氣總量的百分比。我們的方法與石油和天然氣氣候倡議(OGCI)保持一致。
淨零
“幫助世界實現淨零”這一短語中提到的全球淨零意味着實現“...温室氣體人為源排放量與滙清除量之間的平衡.根據《巴黎協定》第4條第1款的規定,在公平的基礎上,並在可持續發展和努力消除貧困的背景下”。
在我們的雄心和目標1、2和3中提到BP淨零,是指在(A)相關範圍1和2排放(目標1)、範圍3排放(目標2)或產品生命週期排放(目標3)之間實現平衡,以及(B)根據我們的方法在適用時間從符合條件的活動(如滙)中扣除的適用總和。
淨零«運營
英國石油公司的目標是實現淨零運營温室氣體(CO,2根據英國石油公司的目標1(與我們報告的範圍1和範圍2排放有關),在總運營控制的基礎上,到2050年或更早的時間內,與bp目標1相關的任何中期目標或目標,均以相對於2019年基準年的絕對減少量來定義。
淨零«生產
英國石油公司的目標是實現淨零二氧化碳2根據BP的目標2,我們上游石油和天然氣生產中的碳排放,與估計的CO2上游生產的原油、天然氣和天然氣液體的燃燒排放量(基於BP的淨產量份額,不包括BP在俄羅斯石油公司的產量份額,並假設所有生產量都經過完全的化學計量燃燒到CO2).目標2是英國石油公司的範圍3目標,與範圍3第11類排放有關。與英國石油公司目標2相關的任何中期目標或目標都是以相對於2019年基準年的絕對減少量來定義的。
淨零«銷售額
英國石油公司的目標是使我們銷售的能源產品的碳強度達到淨零,«根據英國石油公司的目標3。任何與bp目標3有關的中期目標或目標,都是以減少我們銷售的能源產品的碳強度(以克CO為單位)來定義的,2e/MJ)相對於2019年基準年。(Work目前正在為這一目標確認一個有保障的基線,以納入實物貿易的能源產品)。
實物交易能源產品
就目標3而言,這包括能源產品貿易。«而在英國石油公司認為將其納入與目標的意圖一致的情況下,因此,它不包括金融交易和實物交易,這些交易的目的或效果是交易量相互抵消。
可持續減排(SER)
SERs來自導致範圍1(直接)和/或範圍2(間接)温室氣體排放(二氧化碳和甲烷)持續減少的行動或幹預,如果沒有采取幹預措施,報告年度的温室氣體排放量會更高。SER必須滿足三個標準:如果採取具體措施減少了温室氣體排放量,那麼減少量必須是可量化的,而且預計將持續進行。從幹預/行動開始起,應在12個月內報告減少。
調整後的EBIDA
調整後EBIDA是一種非公認會計準則的衡量標準,並被定義為當期損益,調整財務成本和與養老金和其他退休後福利和税收相關的淨財務費用,税前庫存持有收益或虧損,調整項目,«扣除利息及税項前,以及按相關RC基準計算的税項,並加回折舊、損耗及攤銷(税前)及勘探開支撇銷(扣除調整項目,税前)。英國石油公司認為,調整後的EBIDA對投資者是一個有用的指標,因為它是管理層密切跟蹤的指標,以評估英國石油公司的經營業績,並作出財務,戰略和經營決策,因為它可以幫助投資者以管理層相同的方式,瞭解和評估英國石油公司經營業績的基本趨勢,在可比的基礎上,一個時期。按國際財務報告準則基準計算的最接近等值計量為期內損益。期內損益與經調整EBIDA之對賬載於第387頁。
調整後的EBIDA每股複合年增長率(CAGR)
非公認會計原則。經調整每股EBIDA乃根據期末已發行股份計算。
調整後的EBITDA
調整後EBITDA是為英國石油公司的經營分部呈列的非公認會計準則,定義為重置成本(RC)的利息和税前利潤,不包括淨調整項目,加回折舊,損耗和攤銷以及勘探核銷(扣除調整項目)。按業務劃分的經調整EBITDA是對客户及產品業務的經調整EBITDA的進一步分析。英國石油認為,按經營分部和業務披露調整後的息税前利潤是有幫助的,因為它反映了分部如何衡量基本業務交付。根據國際財務報告準則,該分部最接近的等效計量是利息及税項前RC損益,這是英國石油公司根據國際財務報告準則要求就每個經營分部披露的損益計量。第354頁和第388頁提供了與公認會計原則信息的對賬。
本集團之經調整EBITDA定義為扣除財務成本及與退休金及其他退休後福利有關之財務開支淨額、調整除税前存貨持有收益或虧損、調整除利息及除税前項目及加回折舊、損耗及攤銷(除税前)及撇銷勘探開支(扣除調整項目,除税前)前期間之損益。本集團按國際財務報告準則基準最接近的等值計量為期內損益。
我們無法為集團、戰略主題或轉型增長業務提供調整後EBITDA的前瞻性信息對賬,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測計算有意義的可比公認會計原則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有收益或損失、調整項目和勘探支出核銷,這些項目難以預先預測,以納入公認會計原則估計。
調整項目
調整項目是英國石油單獨披露的項目,因為它認為這些披露對投資者有意義且相關。管理層認為對本集團業績的同期分析很重要的項目,並予以披露,以使投資者更好地瞭解及評估本集團報告的財務表現。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他撥備、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、墨西哥灣漏油相關成本和其他
項目.權益會計盈利內之調整項目乃按權益會計實體呈報之增量所得税扣除。調整項目用作對賬調整,以得出相關RC損益及相關指標(非公認會計原則指標)。按分部和類型對調整項目的分析見第339頁。於二零二一年之前,調整項目按兩個不同類別呈報—非經營項目及公平值會計影響。
聯想
集團對其有重大影響的實體,既不是集團的子公司,也不是集團的聯合安排。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力,但不是對這些政策的控制或共同控制。
生物能源生產
生物能源產量是指在所涉期間平均每天生產數千桶生物燃料,淨收入為英國石油公司。這包括等效乙醇生產、用於電網出口的bp Bunge生物能源、沼氣和精煉共處理以及獨立氫化植物油(HVO)。
生物煉油廠
一個專門處理生物材料(包括廢油和農作物廢料)以生產生物燃料(如生物柴油和可持續航空燃料)的設施,這些生物燃料可根據客户的要求與其他組分(如碳氫化合物)在同一地點或相鄰的碼頭和油罐混合。
藍氫
由天然氣重整或煤氣化產生的氫,與CO2捕獲和存儲(CCS)。
已動用資本
非公認會計準則衡量標準。它被定義為總股本加上融資債務。
資本支出
集團現金流量表中所列的現金資本支出總額。營運分部及客户及產品業務的資本開支按相同基準列報。
我們銷售的能源產品的碳強度
加權平均温室氣體(CO2,甲烷,N2O) 每單位能量的排放量(CO克2e/MJ)能源產品銷售額估計«和銷售實物交易能源產品«. GHG排放量是在生命週期基礎上估算的,涵蓋了相關產品的生產提取、運輸、加工、分銷和使用(假設,如果能源產品是燃燒燃料,則產品完全化學計量燃燒為CO,2).
現金餘額點
現金平衡點定義為本季度隱含的布倫特油價,該價格將導致不包括墨西哥灣漏油事件付款(假設本季度實際煉油標記利潤率和Henry Hub天然氣價格)和償還貸款所得款項的經營現金流之和等於現金資本支出總額、租賃負債付款、支付股息和支付永久混合債券付款之和。
現金成本
現金成本是一種非公認會計原則的衡量標準,定義為生產和製造費用加上分銷和管理費用,不包括被分類為調整項目的成本和可變成本,主要隨數量變化(如運費)。其亦包括勘探地質及地球物理成本,該等成本計入集團收益表之勘探開支項目。管理層認為,現金成本是一種業績衡量方法,為投資者提供有關公司財務業績的有用信息,因為它認為這些費用是主要的運營和間接費用,最直接受他們控制,儘管它們也包括某些外匯和商品價格的影響。
嘉實多銷售及其他營業收入
嘉實多銷售額及其他營業收入是我們嘉實多業務產生的銷售額及其他營業收入。
商品交易合同
BP參與地區和全球大宗商品交易市場,以管理、交易和對衝原油、成品油和天然石油
該集團在其製造業務中生產或消耗的天然氣。該集團在其大宗商品交易業務中籤訂的合同範圍如下。使用這些合同,再加上獲得儲存和運輸能力的權利,該集團就可以獲得地點、時間段和等級之間的有利定價差異。
交易所交易的商品衍生品
通常以期貨和期權形式在公認的交易所交易的合約,如紐約商品交易所和洲際交易所。這類合約以標準規格進行交易,交易對象包括布倫特原油和西德克薩斯中質原油等主要標誌原油;汽油和汽油等主要產品等級;以及天然氣和電力。損益,或稱為變動保證金,一般按日與有關交易所結算。這些合約用於原油、成品油、天然氣和電力的交易和風險管理。為會計目的,交易所交易商品衍生品的已實現和未實現損益計入銷售收入和其他營業收入。
場外交易(OTC)合約
通常以遠期、掉期和期權形式存在的合約。其中一些合約在交易對手之間進行雙邊交易,或通過經紀商進行交易,其他合約可能由中央結算對手進行清算。這些合約既可用於交易,也可用於風險管理活動。場外交易合同的已實現和未實現損益包括在銷售和其他營業收入中,以便於會計處理。許多品級的原油買賣使用標準合約,包括美國國內輕質低硫原油,俗稱西德克薩斯中質油,以及標準北海原油混合原油--布倫特、Forties、Oseberg和Ekofisk(BFOE)。遠期合約用於為煉油廠購買原油供應,以及營銷和銷售該集團的石油生產和精煉產品。這些合同通常包含標準的交割和結算條款。這些交易要求實物交付石油,隨之而來的是運營和價格風險。然而,存在並不時使用各種手段,以現金而不是通過實物交付來清償合同項下的債務。通過貨物交付的實物結算BFOE合同還規定了標準容量和容差。
北美和英國的天然氣和電力場外交易市場非常發達,在那裏可以買賣大宗商品,在未來一段時間內交割。這些合同在雙方之間進行談判,以特定的價格購買和銷售天然氣和電力,並在未來的日期交付和結算。通常,這些合同規定了標的商品的交貨條款。其中一些交易不是實物結算,因為它們可以通過處理相同地點和交貨期的抵消性買賣合同進行淨結算。這些合同包含標準條款,如交貨點、定價機制、結算條款和商品規格。通常,數量、價格和期限(例如每日、每月和月餘額)是主要的可變合同條款。
互換通常是雙方之間交換現金流的合同義務。典型的掉期交易通常指浮動價格和固定價格,現金流的淨差額已結算。期權賦予持有者在特定未來日期或之前以特定價格買賣原油、石油產品、天然氣或電力的權利,但不是義務。這些衍生金融工具項下的金額於到期時結清。通常,淨額結算協議被用來限制信貸敞口和支持流動性。
現貨和定期合同
現貨合約乃按取得存貨所有權時交付日期或前後之市價購買或出售商品之合約。定期合同是指在商定的期限內定期購買或出售商品的合同。雖然現貨和定期合同可能有一個標準格式,但沒有到位的抵銷機制。因此,該等交易導致實物交付,並帶來運營和價格風險。現貨和定期合同通常涉及為煉油廠購買原油、銷售產品或第三方天然氣,或向第三方銷售集團的石油產品、石油產品或天然氣產品。為會計目的,當所有權時,現貨和定期銷售額計入銷售額和其他營業收入。
通行證。同樣,為會計目的,現貨和定期採購也包括在採購中。
合併調整-UPII
部門間交易產生的存貨未實現利潤。
便利毛利率
非公認會計原則。便利毛利率乃按客户及產品分部之除息税前RC溢利計算,惟不包括煉油及貿易及石化業務之除息税前RC溢利,及調整項目«(as為便利及交通業務獲取便利及交通業務的基礎RC溢利;減去嘉實多業務的息税前前RC溢利;加回折舊、損耗及攤銷、生產及製造、分銷及行政開支(不包括嘉實多);減去便利及交通業務(不包括嘉實多)股權會計實體的盈利以及零售燃料、下一代(如電氣化)、航空、B2B和中游業務的毛利率。
便利、零售燃料和電氣化毛利率
非公認會計原則。便利、零售燃料及電氣化毛利率按客户及產品分部之息税前RC溢利計算,不包括煉油及貿易及石化業務之息税前RC溢利,以及調整項目«(as為便利及交通業務獲取便利及交通業務的基礎RC溢利;減去嘉實多業務的息税前前RC溢利;加回折舊、損耗及攤銷、生產及製造、分銷及行政開支(不包括嘉實多);減去便利和移動業務(不包括嘉實多)股權會計實體的盈利以及航空、B2B和中游業務的毛利率。便利和電氣化毛利份額是便利和電氣化毛利率與便利、零售燃料和電氣化總毛利率的比率。
英國石油公司認為,披露便利性和電氣化的利潤份額是有幫助的,因為這一措施可以幫助投資者瞭解和評估我們在便利性增長和擴大下一代移動解決方案(如電氣化)戰略目標方面取得的進展。分子和分母最接近的GAAP衡量標準是客户和產品部門的利息和税前RC利潤。第354頁提供了與公認會計原則信息的核對。
為了方便和電氣化,我們無法提供最接近GAAP指標的分子和分母的前瞻性信息,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測計算有意義的可比GAAP前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有收益或損失,這是很難事先預測,以包括在公認會計原則估計。
累計現金成本降低
非公認會計原則。見上文的現金成本定義。二零二一年較二零一九年之累計現金成本減少(適用於董事薪酬表現計量)進一步界定為二零二一年退出率,減協定組合變動及直接支持增長之成本,以及與二零一九年基準相比直接支持增長之成本。
客户接觸點
客户接觸點是BP全球前院每天的零售客户交易量。這些交易包括涉及所有貿易渠道的燃料和/或便利的交易。
從開發可再生能源到最終投資決策(FID)
BP擁有股權份額(與股權份額成比例)的所有實體向FID開發的資產的總髮電量。如果資產隨後被出售,BP將繼續記錄FID開發的產能。如果BP股權份額增加,FID的開發產能將按比例增加,以增加BP在FID點持有股權的任何資產的份額。
撤資收益
出售收益按集團現金流量表計算。
股息率
就該年度宣佈的四次季度股息的總和,佔年終股價的百分比。
重置成本損益的有效税率
非公認會計原則。可換股債券損益之貿易回報率乃按可換股債券基準之税項除以除税前可換股債券損益計算。本集團之税項按本集團收益表所列税項計算,並就存貨收益及虧損之税項作出調整。有關變動損益的資料載於下文。英國石油公司認為,披露RC損益的ETR是有幫助的,因為這一措施排除了價格變動對存貨替換的影響,並允許在報告期之間進行更有意義的比較。根據國際財務報告準則基準,最接近的等效計量方法為本期損益中的ETR。第386頁提供了與公認會計原則信息的對賬。
電動汽車充電站/電動汽車充電站
定義為充電設備上的連接器數量,由BP或BP合資企業運營。
公允價值會計效應
對我們的IFRS損益進行非公認會計準則調整。它們反映了英國石油管理經濟風險和內部計量某些活動表現的方式與根據國際財務報告準則計量這些活動的方式之間的差異。公平值會計影響計入調整項目。該等風險涉及本集團若干商品、利率及貨幣風險,詳情如下。除下文所述者外,所述公平值會計影響於天然氣及低碳能源及客户及產品分部呈報。
BP使用衍生品工具來管理與高於正常運營要求的原油、天然氣和石油產品庫存相關的經濟風險敞口。根據《國際財務報告準則》,這些庫存按歷史成本入賬。然而,相關衍生工具必須按公允價值入賬,並在損益表中確認損益。這是因為對衝會計要麼不被允許,要麼不被遵循,主要是因為有效性測試要求不切實際。因此,與確認損益有關的計量差異就會出現。除可變現淨值撥備外,這些存貨的損益直到商品在下一個會計期間出售時才予以確認。相關衍生商品合約的損益自衍生商品合約訂立之日起於損益表中確認,以公允價值為基準,採用與合約到期日一致的遠期價格。
BP簽訂實物商品合同,以滿足某些業務要求,例如為煉油廠購買原油或出售BP的天然氣生產。根據《國際財務報告準則》,這些實物合約被視為衍生品,當它們作為更大的類似交易組合的一部分進行管理時,必須進行公允估值。產生的損益自衍生商品合同訂立之日起在損益表中確認。
國際財務報告準則要求持有以供交易的存貨使用期末現貨價格按其公允價值入賬,而任何相關衍生商品工具則須按與合約到期日一致的遠期價格入賬。根據市場情況,這些遠期價格可能高於或低於現貨價格,從而導致計量差異。
英國石油公司簽訂了管道和其他運輸、儲存能力、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)以及某些天然氣和電力合同,根據國際財務報告準則,這些合同按應計制記錄。這些合同使用各種根據《國際財務報告準則》進行公允估值的衍生工具進行風險管理。這導致了與確認損益有關的計量差異。
英國石油管理上述經濟風險和內部衡量業績的方式與根據國際財務報告準則計量這些活動的方式不同。bp通過將IFRS結果與管理層的內部業績衡量標準進行比較來計算合併實體的這一差異。根據管理層的內部業績計量,有關存貨、運輸及產能合約按公允價值估值,使用期末現行的相關遠期價格。衍生工具的公允價值
用於風險管理若干石油、天然氣、電力及其他合約的工具,均遞延以配合相關風險,而滿足業務需求的商品合約按應計基礎入賬。我們認為,披露管理層對這一差異的估計為投資者提供了有用的信息,因為它使投資者能夠看到這些活動的整體經濟影響。
公允價值會計影響還包括液化天然氣合同短期部分公允價值的變化,這些合同屬於英國石油公司風險管理框架。液化天然氣合同不被視為衍生品,因為市場流動性不足,因此根據《國際財務報告準則》應計入賬。然而,石油和天然氣衍生金融工具(用於風險管理液化天然氣合同的近期部分)根據國際財務報告準則按公允價值計算。於天然氣及低碳能源分部呈報之公平值會計影響,減少用於風險管理液化天然氣合約之衍生金融工具與液化天然氣合約本身之計量差異,因此更能反映各期間之表現。
此外,自二零二零年起,公平值會計影響包括本集團訂立的衍生工具公平值變動,以管理與混合債券有關的貨幣風險及利率風險至其各自的首個贖回期。於二零二零年六月十七日發行的混合債券分類為股本工具,並於該日按其等值美元發行價值計入資產負債表。根據國際財務報告準則,該等權益工具不會按期間重新計量,且不符合應用對衝會計法的資格。然而,與混合債券有關的衍生工具須按公平值入賬,並於收益表內確認按市價計算的收益及虧損。因此,與確認收益及虧損有關的計量差異出現。於其他業務及公司分部呈報之公平值會計影響,抵銷該等衍生金融工具於收益表確認之公平值收益及虧損。我們認為,這更適當地反映了每個期間的風險管理活動的經濟影響,從而更好地反映了業績。
財務負債率
金融負債率的定義是金融債務與金融債務總額加上總股本的比率。
自由現金流
經營現金流量減投資活動所用現金淨額及計入融資活動的租賃負債付款,於集團現金流量表呈列。適用於董事薪酬表現計量的自由現金流量(不包括Deepwater Horizon成本)定義為自由現金流量(不包括與墨西哥灣漏油事件有關的除税後經營現金流量),並就集團現金流量表內融資活動內呈報的其他所得款項及租賃債權人的變動作出調整。
負債和淨債務
非GAAP措施。負債淨額乃按資產負債表所示之財務負債,加上用以對衝與財務負債有關之外幣匯兑及利率風險之相關衍生金融工具之公平值(已應用對衝會計法)減現金及現金等值項目計算。負債淨額不包括應計利息,其於資產負債表內的其他應收款項及其他應付款項內呈報,相關現金流量於集團現金流量表內呈列為經營現金流量。負債負債乃指淨債務與淨債務總額加權益總額之比率。英國石油相信這些措施為投資者提供了有用的信息。淨債務使投資者能夠看到金融債務、相關對衝以及現金和現金等價物的經濟影響。資本化使投資者能夠看到淨債務相對於總股本的重要性。衍生工具於資產負債表內“衍生金融工具”項下呈報。有關融資債務的信息見財務報表—附註26,這是根據國際財務報告準則與淨債務最接近的等效計量。根據國際財務報告準則,與資本負債率最接近的公認會計原則計量是融資負債比率。
我們無法就淨債務或債務融資負債和總權益提出前瞻性信息的對賬,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測,
調整項目,以提出有意義的可比公認會計原則前瞻性財務措施。這些項目包括與融資債務、現金和現金等價物有關的公允價值資產(負債),這些資產難以預先預測,以納入公認會計原則估計。
包括租賃的負債和包括租賃的淨債務
非公認會計準則衡量標準。包括租賃在內的淨債務按淨債務加租賃負債減去代表聯合經營簽訂的租賃相關的合作伙伴應收賬款和應付款淨額計算。包括租賃在內的槓桿率被定義為包括租賃在內的淨債務與包括租賃在內的淨債務總額加上總股本的比率。BP認為,這些措施為投資者提供了有用的信息,因為它們使投資者能夠了解該集團租賃組合對淨債務和槓桿率的影響。關於融資債務的信息見財務報表--附註26,融資債務是按國際財務報告準則計算的最接近淨債務(包括租賃)的等值計量。在國際財務報告準則的基礎上,與包括租賃在內的槓桿率最接近的GAAP衡量標準是融資債務比率。341頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
綠色氫氣
利用可再生能源電解水製得的氫氣。
灰氫
通過天然氣或煤炭生產,不含CCUS。
碳氫化合物
液體和天然氣。天然氣轉換為油當量的價格為58億立方英尺=100萬桶。
無機資本支出
以現金為基礎的資本支出的子集,是非公認會計準則的衡量標準。無機資本開支包括業務合併的代價及本集團作出的若干其他重大投資。它是以現金為基礎報告的。BP認為,這一措施提供了有用的信息,因為它允許投資者瞭解BP管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。國際財務報告準則基礎上最接近的等值計量是現金基礎上的資本支出。338頁提供了更多信息以及與公認會計準則信息的對賬。
庫存持有損益
存貨持有收益及虧損乃根據國際財務報告準則溢利(虧損)作出的非公認會計準則調整,代表:
a.以存貨重置成本計算的銷售成本與以先進先出法計算的銷售成本(經調整撥備變動後,存貨可變現淨值低於其成本)之間的差額。根據先進先出法(我們用於國際財務報告準則(交易存貨除外)的存貨報告),計入收益表的存貨成本乃基於其歷史採購或製造成本,而非其重置成本。在動盪的能源市場,這可能對報告的收入產生嚴重扭曲影響。披露為存貨持有收益及虧損的金額指按先進先出法在損益表中的存貨支出(經調整可變現淨值撥備的任何相關變動後)與根據存貨重置成本而產生的支出之間的差額。為此目的,庫存重置成本是利用每個業務的生產和製造系統的數據計算的,或按月計算,或在系統允許這種方法的情況下,為每一交易單獨計算;
b.與某些不受價格風險管理的交易庫存有關的調整,這些庫存與維持基本業務活動所需的最低庫存量有關。這一調整是指在此期間,在逐個等級的基礎上,存貨因價格而出現的公允價值變動。這是從每個業務的庫存管理系統按月使用這些庫存的離散月度市場價格變動計算得出的。
披露的金額沒有在財務報表中作為損益單獨反映。不對作為交易頭寸的一部分持有的存貨的成本以及價格風險管理的某些其他臨時存貨頭寸的成本進行調整。重置成本(RC)損益定義見下文。
聯合安排
兩方或多方共同控制的一種安排。
聯合控制
合同約定的對安排的控制權分享,只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。
聯合作戰
一種共同安排,根據該安排,共同控制該安排的各方對與該安排有關的資產有權利,對債務有義務。
合資企業
一種共同安排,根據該安排,對該安排擁有共同控制權的各方有權獲得該安排的淨資產。
液體
由原油、凝析油和天然氣液體組成。對於石油生產和運營部門,它還包括瀝青。
液化天然氣投資組合
LNG投資組合指的是BP集團的LNG權益產量加上額外的長期商家LNG產量。
液化天然氣列車
LNG列車是用於液化和提純LNG形成過程中的天然氣的加工設施。
低碳能源/低碳技術
低碳(可再生)電力;生物能源;電氣化;未來的移動解決方案;碳捕獲、使用和儲存(CCUS);藍色或綠色氫氣«;以及低碳產品的貿易。請注意,雖然有一些重疊,但這些術語並不意味着BP的戰略重點領域低碳能源或我們的低碳能源子部門,在天然氣和低碳能源部門報告。
低碳投資/低碳能源投資/低碳投資
低碳能源的資本支出«或投資於低碳能源的技術,或通過BP Ventures和Launchpad提供的技術。
低碳和其他能源轉型活動
上述低碳能源/技術,以及便利性;燃氣和電力一體化;BP Ventures和Launchpad。
重大項目
BP淨投資至少2.5億美元,或被認為對BP具有戰略重要性或高度複雜。
保證金份額,方便和電氣化
非公認會計原則。便利和電氣化毛利份額是便利和電氣化毛利率與便利、零售燃料和電氣化總毛利率的比率。參見上文便利、零售燃料和電氣化毛利率定義。
營運現金流
集團現金流量表所列經營活動所提供(用於)的現金淨額。當在一個部門而不是集團的背景下使用時,這些術語指的是該部門在其中的份額。
運營管理系統(OMS)
BP的OMS通過制定BP的良好運營實踐原則來幫助我們管理運營活動中的風險。它將BP對健康、安全、安保、環境、社會責任和運營可靠性的要求,以及相關問題,如維護、承包商關係和組織學習,整合到一個共同的管理系統中。
有機資本支出
非公認會計原則。有機資本開支包括以現金為基準的資本開支減無機資本開支。英國石油公司認為,這項措施提供了有用的信息,因為它讓投資者瞭解英國石油公司管理層如何投資於發展和維護集團的資產。根據國際財務報告準則,最接近的等效計量是按現金法計算的資本開支。按分部和地區劃分的有機資本支出分析以及與公認會計原則信息的對賬見第338頁。
我們無法提供有機資本支出的前瞻性信息與現金資本支出總額的對賬,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測難以提前預測的調整項目無機資本支出,以便得出最接近的GAAP估計。
生產分享協議/合同(PSA/PSC)
石油和天然氣公司承擔勘探、開發和生產的風險和成本的安排。作為回報,如果勘探成功,石油公司有權獲得不同體積的碳氫化合物,即收回所發生的成本和回收這種成本後剩餘產量的規定份額。
快速充電/快速充電
快速充電包括50kW及150kW以下的電動汽車充電。
實現
變現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括為轉售而購買的收入和特許權使用費收入)除以產生碳氫化合物生產量的收入而產生的結果。碳氫化合物生產的收入反映了BP在產量中的份額,該份額根據任何不產生收入的生產進行了調整。調整可能包括收縮造成的損失、加工過程中消耗的數量以及合同或監管機構承諾的數量,如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門,實現包括企業之間的轉移。
煉油利用率
代表所羅門聯營公司對BP運營的煉油廠的運營可用性,定義為減去由於週轉活動和所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後,一個裝置可用於加工的一年的百分比。
細化標記邊距(RMM)
BP在每個地區的原油煉油能力加權的地區指標利潤率的平均值。每個地區的基準利潤率基於產品收益率和被認為適合該地區的基準原油。地區指標利潤率可能不能代表BP在任何時期實現的利潤率,因為BP特殊的煉油廠配置以及原油和成品油板巖。
重置成本(RC)損益/BP股東應佔RC損益
反映當期出售的庫存的重置成本,計算為BP股東應佔利潤或虧損,扣除庫存持有損益(税後淨額)。集團的RC利潤或虧損不是公認的GAAP衡量標準。BP認為,這一措施有助於向投資者説明,原油和成品油價格在不同時期可能會有很大差異,而且根據國際財務報告準則,這對我們報告的結果可能會產生重大影響。由於價格的變化以及基本庫存水平的變化,庫存持有量的損益在不同時期有所不同。為了讓投資者瞭解剔除價格變動對庫存替換的影響後集團的經營業績,並對不同報告期的經營業績進行比較,BP管理層認為披露這一指標是有幫助的。在國際財務報告準則的基礎上,最接近的等值衡量標準是BP股東應佔利潤或虧損。見財務報表--附註4。第386頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
可再生能源管道
滿足以下標準的可再生項目,直到它們可以被視為開發到FID:
已獲得土地專有權的基於現場的項目,或已向交易對手提出報價的基於PPA的項目,或已滿足資格預審標準的拍賣項目,或已接受具有約束力的報價後的收購項目。
儲量替換率
年產量被已探明儲量取代的程度增加了我們的儲備基礎。這一比率以石油當量表示,包括因發現、採收率提高和延期以及對先前估計數的修訂而產生的變化,但不包括收購和處置所產生的變化。
零售網站
零售網站包括由經銷商、批發商、特許經營商或品牌許可人或合資企業(JV)合作伙伴以BP品牌運營的網站。隨着它們的燃料供應協議或品牌許可協議到期,並在正常業務過程中重新談判,這些公司可能會進出BP品牌。零售網站主要是有品牌的英國石油公司, 阿爾科, 阿莫科, 鹹魚和桑頓,還包括通過Jio—bp合資公司在印度的站點。
成長型市場中的零售網站
這些零售網站是BP品牌或與我們在中國、墨西哥和印度尼西亞的合作伙伴聯合品牌,還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度的網站。
平均已動用資本回報率
非公認會計準則衡量標準。平均已動用資本回報率(ROACE)定義為基本重置成本利潤,定義為經調整後的BP股東應佔損益、調整項目及相關税項的庫存持有損益及調整項目總税項,扣除税項後的非控股權益及利息支出淨額除以集團資產負債表所列期間的總股本及財務債務的期初及期末結餘的平均數,不包括現金及現金等價物及商譽。利息支出為集團損益表上列報的財務成本,不包括租賃利息和撥備及其他應付税前款項折價的解除。BP認為,披露ROACE是有幫助的,因為這一指標表明瞭公司的資本效率。分子和分母最近的GAAP指標分別是BP股東當期應佔損益和總股本。分子和分母的對賬在第387頁提供。
我們無法提供ROACE分子和分母的最接近公認會計原則措施的前瞻性信息,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測計算有意義的可比公認會計原則前瞻性財務措施所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有收益或損失以及扣除税後利息,這些項目很難事先預測,以便納入公認會計原則估計。
戰略便利站點
戰略便利站點是英國石油公司旗下的零售站點,銷售BP品牌的汽車能源,並經營其中一個戰略便利品牌(如M & S、Thorntons、Rewe to Go)。為了被視為一個戰略性的便利品牌,便利產品應在其經營的市場中具有明顯的差異化水平。戰略便利站點數量包括處於試驗階段的站點,但不包括增長市場的站點。
子公司
由BP組控制的實體。當投資者面臨或有權從與被投資人的參與中獲得可變回報,並有能力通過其對被投資人的權力影響這些回報時,被投資人的控制權就存在。
盈餘現金流
盈餘現金流是一種非GAAP衡量標準,指的是在達到350億美元淨債務目標後,現金來源超過現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的現金淨額、投資活動提供的現金及涉及非控股權益交易的現金收入。現金使用包括租賃
負債付款、永久混合債券付款、已付股息、現金資本開支、股份回購以抵銷僱員股份計劃項下獎勵歸屬攤薄的現金成本、涉及非控股權益交易的現金付款以及簡明集團現金流量表所呈列與現金及現金等價物有關的貨幣換算差額。現金來源及現金用途的組成部分載於第341頁。
技術服務合同(TSC)
技術服務合同是石油天然氣公司承擔勘探、開發和生產風險和成本的一種安排。作為回報,石油和天然氣公司有權獲得不同體積的碳氫化合物,這意味着收回了所發生的成本,並獲得了反映油田增加產量的利潤率。
第1級和第2級過程安全事件
第1級事件是指造成最嚴重後果的過程造成的主要圍堵損失--對勞動力造成傷害、火災或爆炸對設備造成的損壞、社區影響或超出規定的數量。二級事件是那些影響較小的事件。這些代表在BP運營HSSE報告範圍內發生的報告事件。這一邊界包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。
緻密油氣
天然油氣藏封閉在低滲透的堅硬砂巖中,使地下地層異常緻密。
交易電力
交易電力指實際交付電力的銷售數據。
轉型和低碳投資
低碳或其他能源轉型活動的資本支出«.
英國國家平衡點
一個虛擬的交易地點,用於銷售、購買和交換英國天然氣。它是洲際交易所天然氣期貨合約的定價和交割點。
超快/超快充電
電動汽車充電大於或等於150kW。
非常規項目
在大面積的地理聚集中發現的資源,通常會給開發帶來額外的挑戰,如低滲透率或高粘度。例如頁巖氣和石油、煤層氣、天然氣水合物和天然瀝青礦藏。這些通常需要專門的開採技術,如水力壓裂或注汽。
基礎有效税率(ETR)
非公認會計準則衡量標準。相關ETR的計算方法為按相關重置成本(RC)除以相關RC税前利潤或虧損。本集團以基本應課税制為基準的税項按集團損益表所列税項計算,經存貨持有損益税項及調整項目總税項調整後計算。有關基本RC損益的資料提供如下。按營運分部呈列的基礎風險基準計算的税項,是透過按基礎風險基準將税項分配至各分部而計算。BP認為,披露相關ETR是有幫助的,因為這一衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式,在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。按基礎RC基準和基礎ETR計税均為非公認會計原則計量。在國際財務報告準則的基礎上,最接近的等值計量是該期間的損益ETR。
我們無法就相關ETR的前瞻性信息與該期間損益的ETR進行對賬,因為如果沒有不合理的努力,我們無法準確預測提出有意義的可比GAAP前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括對庫存持有損益和調整項目的徵税,這些項目很難預先預測,以便納入公認會計準則估計數。386頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
基礎生產
在我們的生產分享協議(PSA)中,根據收購和撤資以及權利影響進行調整後的產量。與2020年相比,2021年的基本產量是根據我們的生產分享協議/合同和技術服務合同中的收購和撤資、削減以及權利影響進行調整後的產量。
基本重置成本(RC)利潤或虧損/BP股東應佔基本RC利潤或虧損
非公認會計準則衡量標準。RC損益«(定義見上)扣除淨調整項目及相關税項後。有關調整項目的額外資料,請參閲第339頁,這些調整項目用於計算基本RC損益,以便全面瞭解這些項目及其財務影響。基本RC息税前利潤或虧損 就經營分部或客户及產品業務而言,業務按RC損益(定義見上文)計算,包括經營分部的非控股權益應佔息税前損益,但不包括各經營分部或業務的淨調整項目。
BP相信潛在的RC損益對投資者來説是一項有用的指標,因為它是管理層密切跟蹤的一項指標,用於評估BP的經營業績並做出財務、戰略和經營決策,還因為它可能有助於投資者以與管理層相同的方式,通過調整這些調整項目的影響,在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的潛在趨勢。在國際財務報告準則的基礎上,該集團最接近的等值計量是BP股東應佔利潤或虧損。按國際財務報告準則對分部和業務進行的最接近的等值計量是未計利息和税項前的註冊資本利潤或虧損。386頁為集團提供了與公認會計準則信息的對賬,第41-50頁提供了分部的對賬。
基本重置成本(RC)每股盈利或虧損
非公認會計準則衡量標準。每股盈利定義為財務報表-附註10。基本每股普通股盈利或虧損採用與綜合財務報表定義的每股盈利相同的分母計算。使用的分子是英國石油公司股東應佔的潛在RC利潤或虧損,而不是英國石油公司股東應佔利潤或虧損。美國存托股份每個潛在的RC利潤或虧損 除分母經調整以反映一股美國存托股份相當於六股普通股外,按上文概述的相關注冊資本每股盈利或虧損計算。BP認為,披露基本的每股和每美國存托股份的RC損益是有幫助的,因為這些衡量標準可能有助於投資者像管理人員一樣,在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。在國際財務報告準則的基礎上,最接近的等值計量是基於BP股東當期應佔損益的基本每股收益。386頁提供了與公認會計準則信息的對賬。
上游
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門的石油和天然氣氣田開發和生產。提到上游時,不包括俄羅斯石油公司。
上游/碳氫化合物工廠的可靠性
bp運行的上游電廠可靠性的計算方法是100%減去總計劃外電廠延期量除以已安裝生產能力的比率,不包括未運行的資產和bpx能源。計劃外的工廠延期作業與上部工廠以及適用的水下設備(不包括油井和儲層)有關。計劃外的工廠延期包括故障,其中不包括墨西哥灣天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散費。生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。披露的金額僅針對BP子公司,不包括BP在股權會計實體中的份額。
西德克薩斯中質油(WTI)
一種輕質低硫原油,在俄克拉荷馬州庫欣定價,是在美國購買石油的基準價格。
營運資本
集團現金流量表所列存貨及其他流動及非流動資產及負債的變動。
商標
BP集團的商標在本報告中隨處可見。它們包括:
Aral,Aral Pulse,BP,BP Pulse,嘉實,嘉實,Amoco,Thornton
商標:
亞馬遜網絡服務-亞馬遜公司的商標
REWE TO GO-REWE的註冊商標。
非公認會計準則衡量對賬
將該期間的損益與基本的RC損益進行核對«
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
本年度BP股東應佔利潤(虧損) | | 7,565 | | (20,305) | | 4,026 | | 9,383 | | 3,389 | |
庫存持有(收益)損失«,税前 | | (3,655) | | 2,868 | | (667) | | 801 | | (853) | |
存貨持有損益的税費(抵免) | | 829 | | (667) | | 156 | | (198) | | 225 | |
RC利潤(虧損)«這一年的 | | 4,739 | | (18,104) | | 3,515 | | 9,986 | | 2,761 | |
調整項目的淨(有利)不利影響«,税前 | | 8,697 | | 16,649 | | 8,263 | | 3,380 | | 3,730 | |
調整項目的税項支出(抵免)及若干外匯對本集團本期税項支出的影響 | | (621) | | (4,235) | | (1,788) | | (643) | | (325) | |
本年度基本RC利潤或虧損 | | 12,815 | | (5,690) | | 9,990 | | 12,723 | | 6,166 | |
| | | | | | |
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每股普通股基本盈利與每股相關RC溢利的對賬«
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股普通股--美分 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | | |
本年度的利潤(虧損)a | | 37.57 | | (100.42) | | 19.84 | | | |
庫存持有(收益)損失«,税前 | | (18.16) | | 14.18 | | (3.29) | | | |
存貨持有損益的税費(抵免) | | 4.12 | | (3.29) | | 0.77 | | | |
| | 23.53 | | (89.53) | | 17.32 | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響«,税前 | | 43.21 | | 82.33 | | 40.73 | | | |
調整項目的税費(抵免) | | (3.09) | | (20.94) | | (8.81) | | | |
本年度基本RC溢利 | | 63.65 | | (28.14) | | 49.24 | | | |
a 英國石油公司股東應佔溢利。
有效税率(ETR)與RC損益和基礎ETR的對賬«
税收(收費)抵免
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | | |
年內損益之税項 | | (6,740) | | 4,159 | | (3,964) | | | |
根據庫存持有損益的税收進行調整 | | (829) | | 667 | | (156) | | | |
按應課税品利潤或虧損計算的税項 | | (5,911) | | 3,492 | | (3,808) | | | |
就調整項目的税項及本集團本期税項支出的若干外匯影響作出調整 | | 621 | | 4,235 | | 1,788 | | | |
| | | | | | |
按基本註冊中心課税 | | (6,532) | | (743) | | (5,596) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
實際税率
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | % |
| | 2021 | 2020 | 2019 | | |
年內損益的ETR | | 44 | | 17 | | 49 | | | |
根據庫存持有損益進行調整 | | 7 | | (1) | | 2 | | | |
關於RC損益的ETR | | 51 | | 16 | | 51 | | | |
就調整項目及若干外匯對本集團本期税項支出的影響作出調整 | | (19) | | (30) | | (15) | | | |
| | | | | | |
基礎ETR | | 32 | | (14) | | 36 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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386 | | bp年報及表格20—F 2021 | | « 見術語表 |
平均資本回報率(ROACE)«
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
本年度BP股東應佔利潤(虧損) | | 7,565 | | (20,305) | | 4,026 | | 9,383 | | 3,389 | |
庫存持有(收益)損失«,税後淨額 | | (2,826) | | 2,201 | | (511) | | 603 | | (628) | |
調整項目«,税後 | | 8,076 | | 12,414 | | 6,475 | | 2,737 | | 3,405 | |
潛在RC利潤 | | 12,815 | | (5,690) | | 9,990 | | 12,723 | | 6,166 | |
| | | | | | |
利息支出a | | 1,322 | | 1,808 | | 2,032 | | 1,779 | | 1,421 | |
利息支出課税b | | (195) | | (406) | | (288) | | (196) | | (497) | |
非控股權益(NCI) | | 922 | | (424) | | 164 | | 195 | | 79 | |
| | 14,864 | | (4,712) | | 11,898 | | 14,501 | | 7,169 | |
總股本 | | 90,439 | | 85,568 | | 100,708 | | 101,548 | | 100,404 | |
融資債務 | | 61,176 | | 72,664 | | 67,724 | | 65,132 | | 62,574 | |
已動用資本(2021年平均為1549.24億美元) | | 151,615 | | 158,232 | | 168,432 | | 166,680 | | 162,978 | |
減值:商譽 | | 12,373 | | 12,480 | | 11,868 | | 12,204 | | 11,551 | |
現金和現金等價物 | | 30,681 | | 31,111 | | 22,472 | | 22,468 | | 25,586 | |
| | 108,561 | | 114,641 | | 134,092 | | 132,008 | | 125,841 | |
平均使用資本,不包括商譽和現金及現金等價物 | | 111,601 | | 124,367 | | 133,050 | | 128,925 | | 122,836 | |
ROACE | | 13.3 | % | (3.8) | % | 8.9 | % | 11.2 | % | 5.8 | % |
a集團損益表中報告的財務成本為28.57億美元(2020年為31.15億美元,2019年為34.89億美元,2018年為25.28億美元,2017年為20.74億美元)。利息支出是不包括租賃利息的財務成本3.06億美元(2020年為3.5億美元,2019年為3.83億美元),撥備和其他應付款項的貼現解除為8.9億美元(2020年為9.57億美元,2019年為10.74億美元,2018年為7.49億美元,2017年為6.53億美元),2021年與融資成本相關的其他調整項目為3.39億美元。2018年和2017年,在IFRS 16實施之前,利息支出分別包括5100萬美元和5700萬美元的租賃利息。
b2017年,名義税假設為35%。
調整後的EBIDA«
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
當期利潤(虧損) | | 8,487 | | (20,729) | | 4,190 | |
融資成本 | | 2,857 | | 3,115 | | 3,489 | |
與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額 | | (2) | | 33 | | 63 | |
税收 | | 6,740 | | (4,159) | | 3,964 | |
息税前利潤(虧損) | | 18,082 | | (21,740) | | 11,706 | |
庫存持有(收益)税前虧損 | | (3,655) | | 2,868 | | (667) | |
| | 14,427 | | (18,872) | | 11,039 | |
利息和税前調整項目的淨(有利)不利影響 | | 7,915 | | 16,024 | | 7,752 | |
| | 22,342 | | (2,848) | | 18,791 | |
按基本註冊中心課税a | | (6,532) | | (743) | | (5,596) | |
| | 15,810 | | (3,591) | | 13,195 | |
添加回: | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 14,805 | | 14,889 | | 17,780 | |
核銷的勘探支出,扣除調整項目後的淨額b | | 168 | | 7,946 | | 631 | |
調整後的EBIDA | | 30,783 | | 19,244 | | 31,606 | |
a第384頁詞彙表中的基礎ETR下包含了以基礎RC為基礎的税收的定義。
b2021年和2019年沒有調整項目。2020年,勘探支出核銷99.2億美元,其中調整項目19.74億美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
« 見術語表 | | bp年報及表格20—F 2021 | | 387 |
RC息税前利潤與調整後EBITDA的對賬«
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2500萬美元 |
| | 2021 | 2020 | 2019 |
天然氣和低碳能源 | | | | |
利息及税項前RC溢利(虧損) | | 2,133 | | (7,068) | | 2,945 | |
減去:調整項目的淨有利(不利)影響« | | (5,395) | | (7,757) | | (503) | |
基本RC息税前利潤(虧損)« | | 7,528 | | 689 | | 3,448 | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 4,464 | | 3,457 | | 5,146 | |
勘探核銷,扣除調整項目a | | 43 | | 1,068 | | 340 | |
調整後的EBITDA | | 12,035 | | 5,214 | | 8,934 | |
| | | | |
石油生產經營 | | | | |
利息及税項前RC溢利(虧損) | | 10,501 | | (14,583) | | 1,049 | |
減去:調整項目的淨有利(不利)影響 | | 209 | | (8,695) | | (6,616) | |
基本RC息税前利潤(虧損) | | 10,292 | | (5,888) | | 7,665 | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 6,528 | | 7,787 | | 9,166 | |
勘探核銷,扣除調整項目b | | 125 | | 6,878 | | 291 | |
調整後的EBITDA | | 16,945 | | 8,777 | | 17,122 | |
a2020年不包括6.73億美元的核銷,該核銷已歸入調整項目的“其他”類別。
b2020年不包括已歸入“其他”調整項目類別的13.01億美元的核銷。
載於第81—115頁、第116頁(僅以灰色顯示之薪酬委員會報告)、第254—281頁及第337—388頁之董事會報告已獲董事會批准,並由Ben J. S.代表董事會簽署。於二零二二年三月十八日起擔任公司祕書。
BP P.L.C.
在英格蘭及威爾斯註冊編號:102498
| | | | | | | | | | | | | | |
388 | | bp年報及表格20—F 2021 | | « 見術語表 |
簽名
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
BP P.L.C.
(註冊人)
/S/本·J.S·馬修斯
公司祕書
2022年3月18日
對照表格20-F
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 頁面 |
第1項。 | | | | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | | 不適用 |
第二項。 | | | | 優惠統計數據和預期時間表 | | 不適用 |
第三項。 | | | | 關鍵信息 | | |
| | A. | | [已保留] | | 不適用 |
| | B. | | 資本化和負債化 | | 不適用 |
| | C. | | 提供和使用收益的原因 | | 不適用 |
| | D. | | 風險因素 | | 76-79 |
第四項。 | | | | 關於公司的信息 | | |
| | A. | | 公司的歷史與發展 | | 3, 36, 37-50, 198-200, 205, 211, 213-217, 344-355, 371, 391 |
| | B. | | 業務概述 | | 3, 8-11, 12-17, 19, 23, 29, 37-50, 200-204, 344-352, 354-355, 356-360, 365 |
| | C. | | 組織結構 | | 252, 391 |
| | D. | | 財產、廠房和設備 | | 26, 46-50, 210-211, 279-281, 343, 344-355, 361 |
項目4A。 | | | | 未解決的員工意見 | | 無 |
第五項。 | | | | 經營與財務回顧與展望 | | |
| | A. | | 經營業績 | | 3, 8-11, 12-15, 19, 23, 29, 37-50, 213-217, 226, 228-241, 355, 360-361 |
| | B. | | 流動資金和資本資源 | | 176-177, 211, 226-227, 228-241, 342-343 |
| | C. | | 研發、專利和許可證 | | 204, 363 |
| | D. | | 趨勢信息 | | 3, 8-17, 19, 23, 29, 37-50, 342-355 |
| | E. | | 關鍵會計估計 | | 不適用 |
| | | | | | |
| | | | | | |
第六項。 | | | | 董事、高級管理人員和員工 | | |
| | A. | | 董事和高級管理人員 | | 84-89 |
| | B. | | 補償 | | 116-141, 219-225, 250-251 |
| | C. | | 董事會慣例 | | 84-87, 107-113, 116-117 |
| | D. | | 員工 | | 71-72, 251 |
| | E. | | 股份所有權 | | 72, 116-141, 219-225, 250 |
第7項。 | | | | 大股東和關聯方交易 | | |
| | A. | | 大股東 | | 370-371 |
| | B. | | 關聯方交易 | | 213-217, 361 |
| | C. | | 專家和律師的利益 | | 不適用 |
第八項。 | | | | 財務信息 | | |
| | A. | | 合併報表和其他財務信息 | | 166-281, 368 |
| | B. | | 重大變化 | | 253 |
第九項。 | | | | 報價和掛牌 | | |
| | A. | | 優惠和上市詳情 | | 368 |
| | B. | | 配送計劃 | | 不適用 |
| | C. | | 市場 | | 368 |
| | D. | | 出售股東 | | 不適用 |
| | E. | | 稀釋 | | 不適用 |
| | F. | | 發行債券的開支 | | 不適用 |
第10項。 | | | | 附加信息 | | |
| | A. | | 股本 | | 不適用 |
| | B. | | 組織章程大綱及章程細則 | | 371-373 |
| | C. | | 材料合同 | | 361 |
| | D. | | 外匯管制 | | 368 |
| | E. | | 税收 | | 368-370 |
| | F. | | 股息和支付代理人 | | 不適用 |
| | G. | | 專家的發言 | | 不適用 |
| | H. | | 展出的文件 | | 375 |
| | I. | | 附屬信息 | | 不適用 |
第11項。 | | | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 228-233 |
第12項。 | | | | 股本證券以外的證券的説明 | | |
| | A. | | 債務證券 | | 不適用 |
| | B. | | 認股權證和權利 | | 不適用 |
| | C. | | 其他證券 | | 不適用 |
| | D. | | 美國存托股份 | | 375 |
第13項。 | | | | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | | 無 |
第14項。 | | | | 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 | | 無 |
第15項。 | | | | 控制和程序 | | 172, 362 |
項目16A。 | | | | 審計委員會財務專家 | | 86, 107 |
項目16B。 | | | | 道德守則 | | 362 |
項目16C。 | | | | 首席會計師費用及服務 | | 110-111, 251, 362-363 |
項目16D。 | | | | 對審計委員會的上市標準的豁免 | | 不適用 |
項目16E。 | | | | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | | 374 |
項目16F。 | | | | 更改註冊人的認證會計師 | | 不適用 |
項目16G。 | | | | 公司治理 | | 361-362 |
第17項。 | | | | 財務報表 | | 不適用 |
第18項。 | | | | 財務報表 | | 172-281 |
第19項。 | | | | 陳列品 | | 391 |
有關此報告的信息
本文件構成英國石油公司根據英國要求的年度報告和賬目,以及根據1934年美國證券交易法的20—F表格的年度報告。截至二零二一年十二月三十一日止年度。表格20—F要求的交叉參考見第390頁。
本文件包括封面封面內及第1至80頁之策略報告,以及第81至115頁、第116頁(僅部分)、第254至281頁及第337至388頁之董事報告。戰略報告和董事報告一起包括英國金融行為監管局披露指南和透明度規則DTR 4.1要求的管理報告。董事薪酬報告載於第116至141頁。本集團之綜合財務報表載於第145至253頁,而核數師之相應報告載於第166至172頁。
bp年報及表格20—F 2021可從以下地址下載BP.com/annualreport.英國石油公司網站上沒有任何材料,除了被標識為英國石油公司的項目外, 年報和表格20—F 2021,構成本文檔的任何部分。本文檔中引用了BP網站上的其他文件,如英國石油公司能源展望, BP淨零野心報告, 英國石油公司可持續發展報告和BP Statistical Review的世界能源作為定位的輔助工具而包括在內,並未通過引用併入本文檔中。
BP P.L.C.是BP集團公司的母公司。該公司於1909年在英格蘭和威爾士成立,並更名為英國石油公司。在2001年。我們指的是該公司,指的是英國石油公司。該公司及其每一家子公司«是獨立的法律實體。除另有説明或上下文另有要求外,為方便起見,本報告使用術語“BP”或“BP”以及諸如“我們”、“我們”和“我們的”等術語來指代BP集團的一個或多個成員,而不是確定一個或多個特定實體。本文件中的信息反映了公司及其子公司在所述日期或期間合併的100%資產和業務,包括非控股權益。
該公司的主要股票上市是倫敦證券交易所。在美國,該公司的證券在紐約證券交易所(NYSE)以美國存託憑證(ADS)的形式交易(詳見第368頁),在德國以全球存託憑證的形式交易,代表在法蘭克福、漢堡和杜塞爾多夫證券交易所交易的bp普通股。
除文意另有所指外,本報告中的“股東”一詞是指英國石油公司股權資本的直接和間接投資者。由於該公司的股票以美國存託憑證的形式在紐約證券交易所上市,美國證券交易委員會將提交一份20-F表格的年度報告。普通股是英國石油公司的普通股全額繳足股款。每個25美分。優先股是英國石油公司的累計第一優先股和累計第二優先股。各1 GB。
| | | | | |
註冊辦事處及 我們的全球總部: BP P.L.C. 聖詹姆斯廣場1號 倫敦SW1Y 4PD 英國 電話:+44(0)20 7496 4000 | 我們在美國的代理:
英國石油美國公司 西湖公園大道501號 德克薩斯州休斯頓,郵編77079 我們 電話:+12813662000 |
在英格蘭及威爾士註冊編號102498。 倫敦證券交易所代碼‘BP.’ |
陳列品
以下文件已在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)EDGAR系統中提交,作為本Form 20-F年度報告的一部分,並可在美國證券交易委員會的網站上查看。
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附件1 | | BP P.L.C.*†的組織備忘錄和章程 |
附件2 | | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的每一類證券的權利説明† |
附件4.1 | | BP執行董事激勵計劃**† |
附件4.4 | | B Looney董事服務協議 * † |
附件4.7 | | M Auchincloss的董事服務合同** † |
附件:4.10 | | 2015年BP股票獎勵計劃*† |
附件8 | | 附屬公司(包括於財務報表附註36) |
附件11 | | 道德準則*† |
附件12 | | 規則13a-14(A)認證† |
附件13 | | 規則13a-14(B)證書#† |
附件15.1 | | DeGolyer和MacNaughton的同意 |
附件15.2 | | DeGolyer和MacNaughton的報告 |
附件15.3 | | 荷蘭蘇厄爾律師事務所†同意書 |
附件15.4 | | 荷蘭蘇厄爾律師事務所†報告 |
附件15.5 | | 同意法令*† |
附件15.6 | | 海灣國家和解協議*† |
| | |
附件15.7 | | 德勤律師事務所†同意 |
附件17 | | 擔保證券† |
展品101 | | 內聯XBRL數據文件 |
展品104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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* | | 參考本公司截至二零零九年十二月三十一日止年度之20-F表格年報而註冊成立。 |
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** | | 參考公司截至二零一四年十二月三十一日止年度的20-F表格年報合併。 |
*** | | 參考本公司截至2015年12月31日止年度的20-F表格年度報告而註冊成立。 |
**** | | 參考本公司截至2019年12月31日止年度的Form 20-F年度報告而合併。 |
***** | | 參考本公司截至2020年12月31日止年度的20-F表格年度報告而註冊成立。 |
# | | 僅提供傢俱。 |
† | | 僅包括在提交給美國證券交易委員會EDGAR系統的年度報告中。 |
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BP P.L.C.的長期證券總額。且其附屬公司根據任何一項工具訂立的總資產不得超過其綜合基礎上總資產的10%。
公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何或所有此類文書的副本。
論文:鸚鵡螺超白是一種優質的生態紙。它由100%的消費後廢舊再生紙製成,並通過了森林管理委員會®(森林管理委員會®)認證。論文還擁有歐盟生態標籤認證。該製造廠還擁有國際標準化組織14001環境認證。由Pureprint Group在英國印刷。
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