證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
 
表格 6-K
 
 
外國發行人報告
 
根據第 13a-16 條或 15d-16
1934 年的《證券交易法》
 
截至 2024 年 2 月 6 日的 期間的
 
 
BP p.l.c.
（將 的註冊人姓名翻譯成英文）
 
 
 
1 倫敦聖詹姆斯廣場，SW1Y 4PD，英格蘭
（主要行政辦公室的地址 ）
 
 
 
用複選標記表示 註冊人是每年申報還是將申報
在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下報告 。
 
 
表格 20-F |X| 表格 40-F
--------------- ----------------
 
 
 
用勾號表示 註冊人是否通過提供 信息來表示
因此，本表格中包含 的 也向 提供了信息
委員會 根據《證券交易法》第 12g3-2 (b) 條
1934.
 
 
 
是不 |X|
--------------- --------------
 
 
 
 
 
 
展覽 1.1
4Q23 SEA 第 1 部分（共 1 部分）日期為 2024 年 2 月 6 日
 
 
 
附錄 1.1
 
第 1 頁的頂部
 
可立即發佈
 
 
倫敦 2024 年 2 月 6 日
 
 
BP p.l.c. 集團業績
 
第四季度和全年 2023
 
 
“要獲取本公告的便於打印機使用的版本，請點擊下方鏈接上的 打開 公告的 PDF 版本”
 
http://www.rns-pdf.londonstockexchange.com/rns/0920C_1-2024-2-5.pdf

 
2023：交付一年
 
財務摘要
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
該期間歸屬於bp 股東的利潤（虧損）
 
 
371
 
4,858
 
10,803
 
 
15,239
 
(2,487)
 
庫存持有（收益）損失*，扣除税款
 
 
1,155
 
(1,212)
 
1,066
 
 
944
 
(1,019)
 
重置成本 (RC) 利潤（虧損）*
 
 
1,526
 
3,646
 
11,869
 
 
16,183
 
(3,506)
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響*，扣除 税
 
 
1,465
 
(353)
 
(7,062)
 
 
(2,347)
 
31,159
 
基礎 RC 利潤*
 
 
2,991
 
3,293
 
4,807
 
 
13,836
 
27,653
 
運營現金流*
 
 
9,377
 
8,747
 
13,571
 
 
32,039
 
40,932
 
資本支出*
 
 
(4,711)
 
(3,603)
 
(7,369)
 
 
(16,253)
 
(16,330)
 
撤資 和其他收益(a)
 
 
300
 
655
 
614
 
 
1,843
 
3,123
 
盈餘現金流*
 
 
2,755
3,107
 
4,985
 
 
7,876
19,065
淨髮行量（回購）股票
 
 
(1,350)
 
(2,047)
 
(3,240)
 
 
(7,918)
 
(9,996)
 
淨 債務*(b)
 
 
20,912
 
22,324
 
21,422
 
 
20,912
 
21,422
 
平均動用資本的回報率 (ROACE) * (%)
 
 
 
 
 
 
18.1%
 
30.5%
 
調整後 息税折舊攤銷前利潤*
 
 
10,568
 
10,306
 
13,100
 
 
43,710
 
60,747
 
調整後 息税折舊攤銷前利潤*
 
 
 
 
 
 
34,345
 
45,695
 
宣佈的每股普通股股息（每 股美分）
 
 
7.270
 
7.270
 
6.610
 
 
28.420
 
24.082
 
每股普通股的標的RC利潤*（美分）
 
 
17.77
 
19.14
 
26.44
 
 
79.69
 
145.63
 
每股ADS的標的RC利潤*（美元）
 
 
1.07
 
1.15
 
1.59
 
 
4.78
 
8.74
 
 
 
精彩集錦
 
●     彈性 財務和運營業績：2023 年運營 現金流320億美元；淨負債減少至209億美元
 
● 嚴格執行：2023 年啟動了四個主要項目*， 包括第四季度的 Seagull；收購美國旅行中心； 同意收購 Lightsource bp
 
● 不斷增長的股東分配：每股普通股股息為7.270美分 較2022年第四季度增長10％；宣佈了23年第四季度17.5億美元的股票回購； 承諾 宣佈2024年上半年35億美元的股票回購
 
● IOC 到 IEC-目的地不變：我們 將作為一家更簡單、更專注的 公司交付
 
 
回顧過去，2023 年是運營業績強勁的一年 ，整個業務的交付勢頭確實強勁。展望未來，我們的目標保持不變——從國際奧委會到國際電工委員會—— 專注於提高bp的價值。我們對自己的 戰略、成為一家更簡單、更專注和更高價值的 公司充滿信心，並致力於為我們的 股東增加長期價值。
 
 
默裏·奧欽克洛斯
首席執行官

 
(a) 撤資收益是根據簡明的 集團現金流量表中的處置收益。有關其他收益的更多 信息，請參閲第 3 頁。
(b) 更多信息請參閲註釋 9。
 
RC利潤（虧損）、基礎RC利潤（虧損）、盈餘現金流、 淨負債、ROACE、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、基礎RC 每股普通股利潤和每股ADS的標的RC利潤均為 非國際財務報告準則衡量標準。庫存持有（收益）損失和調整 項均為非國際財務報告準則的調整。
 
* 對於本文檔中標有星號的項目， 定義見第 34 頁的詞彙表。
 
第 2 頁的頂部

 
精彩集錦
 
基礎重置成本利潤*30 億美元
 
● 本季度的基礎重置成本利潤 為30億美元，而上一季度的 為33億美元。與2023年第三季度相比， 業績反映了強勁的天然氣營銷和交易業績、更高的 石油成交量包括價格滯後對 墨西哥灣和阿聯酋成交量的有利影響、更高的天然氣成交量、 儘管已實現煉油利潤率下降幅度較小、石油交易業績疲軟、 更高的勘探註銷額以及煉油 週轉活動水平更高。第四季 季度的基礎有效税率（ETR）* 為42％，使全年基礎税率達到39％。
● 本季度報告的利潤為4億美元，而 2023年第三季度的 為49億美元。第四季度公佈的業績 經調整後，庫存持有損失*為12億美元（扣除 税），調整項目* 為得出基礎重置成本利潤而產生的淨負面影響為15億美元（淨額 税）。税前調整 項目包括46億美元的減值，這主要是由於 集團價格和折現率 假設、活動分期、經濟預測（特別是與蓋爾森基興煉油廠有關的 ）和投資組合構成、 以及26億美元的有利公允價值會計效應*的變動所致。
 
 
運營現金流*94億美元，淨負債*減少至209億美元
 
● 本季度的運營現金流94億美元包括21億美元的 流動資本*釋放（經庫存持有損失、 公允價值會計影響和其他調整項目調整後） （見第 28頁）。
● 中的資本支出*第四季度為47億美元，2023年的總資本 支出，包括無機資本支出* 為163億美元。
● 宣佈的15億美元股票回購計劃與 第三季度 業績已於 2024 年 2 月 2 日完成。
● 淨負債減少了14億美元，至第四季度末 為209億美元。
 
 
宣佈在 23 年第四季度進一步回購 17.5 億美元的股票；2024 年上半年回購價值 35 億美元
 
● 彈性股息是英國石油公司在其紀律嚴明的 財務框架內的首要任務，以現金餘額點* 為支撐
約為 每桶布倫特原油40美元，每桶11美元左右，每百萬英熱單位約3美元 Henry Hub （均為2021年真實貨幣）。對於第四季度，英國石油公司宣佈每股普通股 股息為7.270美分，較2022年第四季度 增長10％。
● bp 致力於維持強勁的投資級信貸 評級。在整個週期中，我們的目標是在 “A” 級信用範圍內進一步改善我們的 信用指標。
● bp 繼續以紀律和注重回報的 方法投資我們的過渡增長引擎*以及我們的石油、天然氣和 煉油業務。我們預計，對於2024年和2025年，每年的資本支出約為160億美元，符合我們設定的140億至180億美元的 中期目標。
● 與第四季度業績相關的是，bp打算在公佈第一季度 業績之前執行 17.5億美元的股票回購。此外，英國石油公司承諾宣佈2024年上半年投資35億美元 。在當前的市場條件下， 在保持強勁的投資級信用評級的前提下，bp 計劃在2025年之前回購至少140億美元的股票，作為我們承諾的一部分，向股東返還至少 80％的盈餘現金流*。
● 在設定每股普通股股息和每個 季度回購時，董事會將繼續考慮因素 ，包括盈餘現金流的累積水平和前景、現金餘額點以及維持強勁的投資 級信用評級。
 
 
向綜合能源 公司的轉型持續取得進展
 
● 在彈性碳氫化合物方面，英國石油公司宣佈啟動重大 項目*海鷗，預計到2025年將增加約15,000桶石油 當量的淨產量。在墨西哥灣，bp 批准了Argos西南擴建項目和 Great White開發項目的擴建項目。在巴西，bp被授予位於桑托斯鹽下盆地的 Tupinambá區塊。根據目標 4，我們實現了第一個目標，即到2023年底 將甲烷測量 方法部署到我們所有運營的上游石油和天然氣資產。
● 在便利性和出行性方面，bp 繼續推進其 便利戰略，第四季度實現了創紀錄的便利毛利率* ，使全年達到 9%(a) 不包括 美國旅遊中心，其基礎是客户報價 推動更強勁的利潤組合、持續推出戰略 便利設施*和戰略便利合作伙伴關係。bp 和 Iberdrola 成立了一家合資企業，以加快西班牙和葡萄牙電動汽車充電 基礎設施的推出，計劃投資 高達10億歐元，安裝5,000個快速電動汽車充電點* br} 2025 年，到 2030 年約為 11,700。
● 在低碳能源領域，英國石油公司已同意收購其尚未擁有的Lightsource bp的50.03％的權益 。Lightsource bp是公用事業規模太陽能和電池 存儲資產的全球領先開發商和運營商之一。該交易預計將於2024年下半年完成，尚待監管部門的批准。
● 11月，英國石油公司宣佈將通過使用適用於微軟365的Copilot來擴大 生成式人工智能的使用——bp 是 全球首批擔任 “智能人工智能助手” 啟動合作伙伴的公司之一。
 
(a)   最接近的等效國際財務報告準則 衡量標準：與2022年相比，2023年客户和產品板塊扣除利息 和税前的重置成本利潤（虧損）為-52％。便利毛利率保持不變 外幣匯率——價值按2023年底的外匯匯率計算， 不包括美國旅遊中心，並根據其他 投資組合變化進行調整。
 
 
bp 在 2023 年實現了強勁的基礎財務表現——我們 將每股普通股股息提高了 10%，回購了 79 億美元的股票。我們仍然專注於加強資產負債表，淨負債降至209億美元，為過去十年來的最低水平 。展望未來，我們將保持 紀律，收緊資本支出框架， 在 2025年之前簡化和加強我們的股票回購指導。
 
凱特·湯姆森首席財務 官
 

 
上述評論包含前瞻性陳述，應將 與 41 頁的警示聲明一起閲讀。
 
 
 
 
第 3 頁的頂部
 
財務業績
 
除了第 2 頁的重點內容外：
● 第四季度和全年 年度歸屬於英國石油公司股東的利潤分別為4億美元和152億美元， 而2022年同期的利潤為108億美元，虧損 為25億美元。
 
- 調整了歸屬於英國石油公司股東的 庫存損失*和調整項目淨影響*後， 第四季度和全年 年度的 基礎重置成本利潤*分別為30億美元和138億美元， 與 2022年同期相比， 為48億美元和277億美元。第四季度基礎 替代成本利潤的減少主要反映了較低的實現量和 煉油利潤率大幅下降的影響，但部分被強勁的天然氣營銷和 交易業績所抵消。全年下降反映了 較低的實現量、投資組合變動的影響、 煉油利潤率下降和石油交易 業績下降的影響。
 
- 第四季度和全年調整項目的税前淨負面影響分別為26億美元， 淨利税前影響 為11億美元，而在2022年同期 ， 的有利税前影響為97億美元， 的負面税前影響為298億美元。
 
- 2023年第四季度和全年 年度的調整項目包括與管理層內部 業績衡量標準相比，税前 公允價值會計效應*的有利影響分別為26億美元和94億美元，而同期的税前 利影響為132億美元，不利的税前 影響為35億美元 } 的 2022 年。這主要是由於2023年液化天然氣遠期 價格下跌。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣 合約的套期保值的 按市值計價，但不包括液化天然氣合約本身。標的 結果包括套期保值的按市值計價的價值，但 也承認由風險 管理的液化天然氣合同價值的變化。
 
- 2023年第四季度和全年 的調整項目還包括46億美元和70億美元的淨減值 費用（包括通過 股票計入收益報告的減值費用）， 而2022年同期的淨減值費用為38億美元和186億美元。2023年第四季度的減值主要是由於 集團的價格和貼現率假設、活動分階段、 經濟預測（特別是與蓋爾森基興 煉油廠有關的）和投資組合構成的變化。有關 減值費用的更多詳情，請參閲註釋 3。
 
- 2022年全年的調整項目包括240億美元的 税前費用，這與英國石油公司決定 退出其在俄羅斯石油公司19.75％的股權有關。另外還包括與英國石油公司決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他 業務有關的15億美元 税前費用。
 
● 第四季度和全年 的RC損益的有效税率（ETR）分別為39％ 和33％，而2022年同期 的有效税率為33％和117％。不包括調整項目，第四季度和全年 年度的 基礎ETR*分別為42％和39％，而去年同期的 為40％和34％。全年 基礎ETR的上漲反映了 利潤地域結構的變化以及 英國能源利潤税影響的增加。RC損益的ETR和基礎ETR 是非國際財務報告準則衡量標準。
 
● 第四季度和全年 的運營現金流*分別為94億美元和320億美元， 相比之下， 2022年同期 的運營現金流*分別為136億美元和409億美元， 期間 基礎重置成本利潤和營運資本的變動。
 
● 第四季度和全年 的資本支出*分別為47億美元和163億美元， 而2022年同期 的 為74億美元和163億美元。2023年全年反映了2023年第二季度 收購美國旅行中心的11億美元無機資本支出*。2022年全年包括與 收購Archaea Energy相關的30億美元。
 
● 第四季度和 全年 年度的總撤資和其他收益分別為3億美元和18億美元， 與 相比，2022年同期 分別為6億美元和31億美元。2023年全年 的其他收益是出售在美國境內持有某些中游 資產的受控子公司49％的權益的5億美元收益。2022年整年 的其他收益是出售與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的6億美元收益。
 
● 在第四季度末，淨負債* 為209億美元，而 2023年第三季度末 為223億美元，2022年第四季度末 為214億美元。
 
 
第 4 頁頂部
 
分析該期間的税前RC利潤（虧損）以及 與利潤（虧損）的對賬
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
 
 
 
 
 
 
氣體 和低碳能源
 
 
2,169
 
2,275
 
16,439
 
 
14,080
 
14,696
 
石油 的生產和運營
 
 
1,879
 
3,427
 
1,688
 
 
11,191
 
19,721
 
客户 和商品
 
 
(554)
 
1,549
 
771
 
 
4,230
 
8,869
 
其他 企業和企業
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(26,737)
 
的 其中：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他 企業和企業，不包括俄羅斯石油公司
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(2,704)
 
俄羅斯石油公司
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
(24,033)
 
整合 調整——UPII*
 
 
95
 
(57)
 
147
 
 
(14)
 
139
 
RC 扣除利息和税前利潤
 
 
3,573
 
6,694
 
19,148
 
 
28,584
 
16,688
 
財務 與養老金和其他 退休後福利相關的成本和淨財務支出
 
 
(977)
 
(978)
 
(818)
 
 
(3,599)
 
(2,634)
 
以 RC 為基礎的税收
 
 
(1,005)
 
(1,859)
 
(6,103)
 
 
(8,161)
 
(16,430)
 
非控股權益
 
 
(65)
 
(211)
 
(358)
 
 
(641)
 
(1,130)
 
歸屬於英國石油公司股東的RC利潤（虧損）*
 
 
1,526
 
3,646
 
11,869
 
 
16,183
 
(3,506)
 
庫存持有收益（虧損）*
 
 
(1,497)
 
1,593
 
(1,428)
 
 
(1,236)
 
1,351
 
庫存持有收益和 損失的税收（收費）抵免
 
 
342
 
(381)
 
362
 
 
292
 
(332)
 
該期間歸屬於bp 股東的利潤（虧損）
 
 
371
 
4,858
 
10,803
 
 
15,239
 
(2,487)
 
 
利息和 税前的基礎 RC 利潤（虧損）分析
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
 
 
 
 
 
 
氣體 和低碳能源
 
 
1,777
 
1,256
 
3,148
 
 
8,722
 
16,063
 
石油 的生產和運營
 
 
3,549
 
3,136
 
4,428
 
 
12,781
 
20,224
 
客户 和商品
 
 
803
 
2,055
 
1,902
 
 
6,413
 
10,789
 
其他 企業和企業
 
 
(97)
 
(303)
 
(306)
 
 
(866)
 
(1,171)
 
的 其中：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他 企業和企業，不包括俄羅斯石油公司
 
 
(97)
 
(303)
 
(306)
 
 
(866)
 
(1,171)
 
俄羅斯石油公司
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
整合 調整——UPII
 
 
95
 
(57)
 
147
 
 
(14)
 
139
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
6,127
 
6,087
 
9,319
 
 
27,036
 
46,044
 
財務 與養老金和其他 退休後福利相關的成本和淨財務支出
 
 
(891)
 
(882)
 
(649)
 
 
(3,194)
 
(2,209)
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
(2,180)
 
(1,701)
 
(3,505)
 
 
(9,365)
 
(15,052)
 
非控股權益
 
 
(65)
 
(211)
 
(358)
 
 
(641)
 
(1,130)
 
歸屬於英國石油公司股東的基礎 RC 利潤*
 
 
2,991
 
3,293
 
4,807
 
 
13,836
 
27,653
 
 
集團的第 1 頁和 各細分市場的第 6-14 頁提供了歸屬於英國石油公司 股東的基礎 RC 利潤與最接近的 IFRS 等效指標的對賬表 。
 
 
第 5 頁頂部
 
運營指標
 
運營指標
 
 
2023 年
 
 
vs 2022年
 
第 1 級和第 2 級過程安全事件*(a)
 
 
39
 
-11
 
報告的可記錄傷害頻率*(a)
 
 
0.274
 
+46.7%
 
上游* 製作(b) (mboe/d)
 
 
2,313
 
+2.6%
 
上游單位生產成本*(c) (美元/boe)
 
 
5.78
 
-4.8%
 
bp 運營的上游工廠可靠性*
 
 
95.0%
 
-1.0
 
bp 運營的煉油可用性*(b)
 
 
96.1%
 
1.6
 
 
(a) 2023 年，bp 收購了總部位於美國的 TravelCenters of America (TA) 業務。在發佈之時， 仍在將TA報告流程整合到bp的報告流程中，因此， 2023年報告的數據中不包含 TA 績效數據。
 
(b) 參見第 6、9 和 11 頁的操作更新。 由於四捨五入，上游產量可能與 天然氣和低碳能源以及石油生產和 運營的總和不完全一致。
 
(c) 主要反映投資組合變動的影響。
 
 
儲備金置換率*
按照 子公司和股票記賬實體的合併計算，該年度的有機儲備置換率為47％（2022年為20％）。增長主要是由於美國和中東的BPX Energy 的增加。
 
 
展望與指導
 
24 年第一季度指導
 
● 展望未來，英國石油公司預計，與2023年第四季度 相比，2024年第一季度報告的上游* 產量將更高。
 
● 在其客户業務中，bp預計，大多數業務的銷量 將出現季節性下降，並且從第四季度起不會產生一次性的積極影響 。此外，英國石油公司預計，燃料利潤率 對供應成本的變動仍然敏感。
 
● 在產品方面，英國石油公司預計，與第四季度相比，煉油廠 的週轉活動水平將大大降低。此外，bp 預計行業煉油利潤率將降低，由於北美重質原油 的差異縮小， 的已實現利潤率將進一步下降。
 
2024 年指南
在 中，除了第 2 頁的指南外：
● bp 預計，與2023年相比，報告的產量和基礎上游產量* 都將略有增加。在此範圍內，bp 預計 石油生產和運營的基礎產量將增加 ，天然氣和低碳能源的產量將降低 。
 
● 在其客户業務方面，bp 預計 便利化將帶來持續增長，包括美國旅行中心 的全年捐款；嘉實多在焦點市場 銷量增長的支持下做出的更大貢獻；以及受能源銷售增加的推動，bp 的利潤率持續增長。此外，英國石油公司預計燃料 利潤率將對供應成本保持敏感。
 
● 在產品方面，bp 預計行業煉油利潤率將降低， 已實現利潤率受北美重型 原油差異縮小的影響。bp 預計，與 2023 年相比，煉油廠的週轉活動將對吞吐量和財務業績產生類似的影響 ，2024 年的分階段活動將主要推遲到下半年。
 
● bp預計，到2024年，其他業務和公司每年 的基礎費用約為10億美元。每季度的 費用可能有所不同。
 
● bp 預計，折舊、損耗和攤銷將略高於 2023 年。
 
● bp預計，2024年的基礎ETR*約為40％，但它 對當前價格 環境的波動可能對該集團利潤 和虧損的地域組合產生的影響很敏感。
 
● bp 預計資本支出*約為160億美元，加權上半年 。
 
● bp預計，2024年的撤資和其他收益為20億至30億美元， 加權到下半年。自2020年第二季度以來，bp 已經實現了178億美元的 撤資和其他收益，預計在2020年下半年至2025年之間，撤資和其他 收益將達到250億美元。
 
● bp 預計，墨西哥灣漏油事件今年的税前補助金約為 12億美元，其中包括 將在第二季度支付的11億美元税前付款。
 
 
上述評論包含前瞻性陳述，應將 與 41 頁的警示聲明一起閲讀。
 
 
 
 
第 6 頁頂部
 
天然氣和低碳能源*
財務業績
● 第四季度和全年 的息税前重置成本（RC）利潤分別為21.69億美元和140.8億美元，而2022年同期 的利潤為164.39億美元和146.96億美元。對第四季度和全年 年度進行了調整，淨調整 項*的有利影響分別為3.92億美元和53.58億美元，而淨調整項目的有利影響為132.91億美元，2022年同期的不利影響 為13.67億美元。 調整項目包括公允價值會計效應的影響*， 相對於管理層內部績效衡量標準， 對第四季度和2023年整年 年度的有利影響為18.87億美元和88.59億美元，對2022年同期 的有利影響為125.02億美元，負面影響為18.11億美元。根據國際財務報告準則，報告的收益 包括用於風險管理 液化天然氣合同的套期保值的市值計值，但不包括液化天然氣合約本身的按市值計價的價值。 基本結果包括套期保值 的按市值計價的價值，但也承認受 風險管理的液化天然氣合約價值的變化。調整項目還包括淨減值 費用，更多信息見附註3。
 
● 在調整 調整項目的利息和税前RC利潤後，第四季度和全年 年度的基礎RC利潤分別為17.77億美元和87.22億美元，而2022年同期 的利潤為31.48億美元和160.63億美元。
 
● 與2022年同期 相比，第四季度的基礎RC利潤反映了較低的實現量和較低的 產量，但部分被強勁的天然氣營銷和交易 業績所抵消。與 與 2022 年相比，全年的 RC 基礎利潤反映了較低的實現量以及 的折舊、損耗和攤銷費用增加。
 
操作更新
● 報告的本季度產量為8.99億桶桶/日，比2022年同期 下降6.0％。基礎產量*下降了3.8％ ，這主要是由於基數下降，尤其是在埃及，主要項目*交付量部分抵消了 。
 
● 報告的全年產量為9.29億桶桶/日，比2022年同期下降2.9％ 。基礎產量下降了2.3％，這主要是由於基數下降，但部分被主要的 項目交付量所抵消。
 
● 本季度末的可再生能源管道*為58.3吉瓦（bp 淨額），其中包括Lightsource bp（lsBP） 管道的19.3GW bp淨份額。全年可再生能源管道淨增21.1吉瓦 ，包括英國石油公司獲得在德國 開發兩個北海海上風電項目（4GW）的 權利，LsBP的管道增加（5.3吉瓦），以及 增加專用的氫可再生能源（12.4GW）。此外， 還有 lsBP 的早期階段 機會超過 12GW（淨值 bp）。
 
戰略進展
氣體
● 12月5日，bp宣佈與其 合作伙伴殼牌和特立尼達和 多巴哥國家天然氣公司重組大西洋液化天然氣合資企業的所有權和 商業框架。重組有助於為批准下一波上游天然氣項目提供所需的確定性 ，並且 確保了包括 bp 在內的股東的長期液化天然氣股權承購。
 
● 1 月 18 日，塞內加爾共和國政府批准英國石油公司 退出 Cayar Offshore Profond 產量共享 合同，並指定 Kosmos Energy 為 Yakaar-Teranga 天然氣資源的運營商。
 
● 11月16日，英國石油公司與國有阿曼液化天然氣公司簽署了為期9年的銷售和購買協議（SPA） ，從2026年起，每年 購買一百萬公噸液化天然氣。
 
 
低碳能源
● 在本季度 中，我們在美國 中西部的MachH2 Hub氫氣項目獲得了美國能源部的資助 的確認。
 
● 2024年1月25日，英國石油公司和Equinor宣佈他們簽署了一份 協議，根據該協議，他們將重組對美國海上風電項目 的投資。經批准後，bp 將 接管 Beacon 項目和 Equinor the Empire 項目的全部所有權。bp 將獨立尋找未來的美國海上風電 機會。
 
● 英國石油公司於11月30日宣佈已同意收購Lightsource bp剩餘 50.03％的股份。lsBP 是全球領先的 公用事業規模太陽能和電池存儲 資產開發商和運營商之一，在 19 個國家擁有 1,200 名員工。此次收購 包括LsBP的38吉瓦可再生能源管道以及 額外的25吉瓦的早期機會。 該交易預計將於2024年下半年完成，但尚待監管部門 的批准。
 
● 2024年1月17日 bp宣佈已同意收購GETEC ENERGIE GmbH，這是一家向德國商業和 工業客户提供能源的領先獨立能源供應商。
 
 
 
第 7 頁頂部
 
天然氣和低碳能源（續）
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
利息和税前利潤
 
 
2,169
 
2,275
 
16,429
 
 
14,081
 
14,688
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
-
 
-
 
10
 
 
(1)
 
8
 
RC 扣除利息和税前利潤
 
 
2,169
 
2,275
 
16,439
 
 
14,080
 
14,696
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響
 
 
(392)
 
(1,019)
 
(13,291)
 
 
(5,358)
 
1,367
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
1,777
 
1,256
 
3,148
 
 
8,722
 
16,063
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
(746)
 
(448)
 
(1,163)
 
 
(2,730)
 
(4,367)
 
未計利息的基礎 RC 利潤
 
 
1,031
 
808
 
1,985
 
 
5,992
 
11,696
 
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
折舊、損耗和攤銷
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷總額
 
 
1,290
 
1,543
 
1,373
 
 
5,680
 
5,008
 
 
 
 
 
 
 
 
 
勘探註銷
 
 
 
 
 
 
 
 
勘探註銷
 
 
349
 
15
 
(6)
 
 
362
 
2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤*
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額
 
 
3,416
 
2,814
 
4,515
 
 
14,764
 
21,073
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出*
 
 
 
 
 
 
 
 
氣體
 
 
848
 
833
 
1,032
 
 
3,025
 
3,227
 
低碳能源
 
 
478
 
222
 
577
 
 
1,256
 
1,024
 
總資本支出
 
 
1,326
 
1,055
 
1,609
 
 
4,281
 
4,251
 
 
 
 
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
產量（扣除 特許權使用費）(a)
 
 
 
 
 
 
 
 
液體* (mb/d)
 
 
99
 
106
 
121
 
 
105
 
118
 
天然氣 (mmcf/d)
 
 
4,637
 
4,875
 
4,844
 
 
4,778
 
4,866
 
碳氫化合物總量* (mboe/d)
 
 
899
 
946
 
956
 
 
929
 
957
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均實現率* (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
液體 ($/bbl)
 
 
78.87
 
76.69
 
80.50
 
 
77.03
 
89.86
 
天然氣 ($/mcf)
 
 
6.18
 
5.38
 
9.40
 
 
6.13
 
8.91
 
碳氫化合物總量* ($/boe)
 
 
40.17
 
36.82
 
57.60
 
 
40.21
 
56.34
 
 
 
(a) 包括英國石油公司在 天然氣和低碳能源板塊中股票核算實體的產量份額。
(b) 變現僅基於合併子公司的銷售額- 這不包括股票入賬實體。
 
 

 
 
 
第 8 頁頂部
 
天然氣和低碳能源（續）
 
 
12 月 31 日
 
9 月 30 日
12 月 31 日
 
低碳能源 (c)
 
 
2023
 
2023
2022
 
 
 
 
 
 
可再生能源（bp 淨值，GW）
 
 
 
 
 
可再生能源裝機容量*
 
 
2.7
 
2.5
 
2.2
 
 
 
 
 
 
為 FID* 開發了可再生能源
 
 
6.2
 
6.1
 
5.8
 
可再生能源管道
 
 
58.3
 
43.9
 
37.2
 
其中，按地理區域劃分：
 
 
 
 
 
可再生能源 管道-美洲
 
 
18.8
 
18.4
 
17.0
 
可再生能源 管道-亞太地區
 
 
21.3
 
12.1
 
11.8
 
可再生能源 管道-歐洲
 
 
14.6
 
13.4
 
8.3
 
可再生能源 管道-其他
 
 
3.5
 
-
 
0.1
 
其中，按技術劃分：
 
 
 
 
 
可再生能源 管道-海上風電
 
 
9.3
 
9.3
 
5.2
 
可再生能源 管道-陸上風能
 
 
12.7
 
6.1
 
6.3
 
可再生能源 管道-太陽能
 
 
36.3
 
28.5
 
25.7
 
總開發的可再生能源至 FID 和可再生能源 管道
 
 
64.5
 
50.0
 
43.0
 
 
 
(c) 由於四捨五入，一些總數可能與其組成部分的總和 不完全一致。
 
 
 
 
第 9 頁的頂部
 
石油生產和運營
財務業績
● 第四季度和全年息税前的重置成本（RC）利潤分別為18.79億美元和111.91億美元，而2022年同期 為16.88億美元和197.21億美元。第四季度和全年 年度是根據淨調整項目* 分別為16.7億美元和15.9億美元的負面影響進行調整的，主要與淨減值 費用有關（見註釋3），而2022年同期的淨 調整項目的負面影響為27.4億美元和5.03億美元。
 
● 調整項目後，第四季度和全年 年度扣除 利息和税項*的相關RC利潤分別為35.49億美元和127.81億美元，而2022年同期為44.28億美元和202.24億美元 。
 
● 與2022年同期 相比，第四季度的基礎RC利潤主要反映了 實現量減少的影響。與2022年同期相比， 全年基礎RC利潤反映了較低的實現量， 反映了投資組合變化的影響， 交易量的增加部分抵消了這一影響。
 
操作更新
● 報告的該季度產量為14.21億桶桶/日，比2022年第四季度增長8.6％。該季度的基礎 產量*與 2022年第四季度相比增長了8.5％，這反映了bpx 的能源業績和主要項目*。
 
● 報告的全年產量為13.83億桶桶/日， 比2022年同期增長6.7％。與2022年同期 相比， 全年基礎產量增長了6.3％，這反映了bpx的能源業績以及主要項目 和基本業績。
 
戰略進展
 
● 英國石油公司 十月， 與合作伙伴海王星能源和日本石油公司一起，成功開始在英國北海的海鷗油氣田 進行生產。海鷗是一個四口井的開發項目， 與東部海槽地區項目（ETAP）中心（bp 50% 運營商）有關。
 
● 英國北海默拉赫油氣田的兩口油井中的第一口是在監管部門 於9月批准油田開發計劃（bp 80% 的 運營商）之後，於10月份開採的。
 
● bp 及其合作伙伴批准了位於墨西哥灣的Argos Southwest 擴建項目的開發，該項目將成為Argos平臺的三口 井海底回線（英國石油公司運營商 60.5%）。
 
● 合作伙伴批准通過分階段的三口井 活動（bp 33.33%）擴建殼牌在墨西哥灣運營的Great White 開發項目。
 
● 11月，bpx的能源產量超過了4億桶桶/日，與2022年第四季度的水平相比增長了25％以上，每個運營盆地的貢獻 。bpx能源仍有望實現2025年產量比2022年的水平高出30％至40％。
 
● bp 顯然是2023年12月20日舉行的墨西哥灣 24個租賃區塊的高價出價者。
 
● 12月，英國石油公司被授予位於巴西桑托斯普雷鹽盆地 圖皮南巴區塊的運營權。
 
● 我們與埃尼以 50:50 的比例在安哥拉合資的阿蘇爾 能源公司，在與現有業務相鄰的區塊（46、47、14/23 和 18/15）中籤訂了四份新的勘探協議 。
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
利息和税前利潤
 
 
1,879
 
3,426
 
1,686
 
 
11,191
 
19,714
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
-
 
1
 
2
 
 
-
 
7
 
RC 扣除利息和税前利潤
 
 
1,879
 
3,427
 
1,688
 
 
11,191
 
19,721
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響
 
 
1,670
 
(291)
 
2,740
 
 
1,590
 
503
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
3,549
 
3,136
 
4,428
 
 
12,781
 
20,224
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
(1,433)
 
(1,386)
 
(2,015)
 
 
(5,998)
 
(9,143)
 
未計利息的基礎 RC 利潤
 
 
2,116
 
1,750
 
2,413
 
 
6,783
 
11,081
 
 
第 10 頁頂部
 
石油生產和運營（續）
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
折舊、損耗和攤銷
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷總額
 
 
1,563
 
1,432
 
1,383
 
 
5,692
 
5,564
 
 
 
 
 
 
 
 
 
勘探註銷
 
 
 
 
 
 
 
 
勘探註銷
 
 
32
 
59
 
73
 
 
384
 
383
 
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤*
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額
 
 
5,144
 
4,627
 
5,884
 
 
18,857
 
26,171
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出*
 
 
 
 
 
 
 
 
總資本支出
 
 
1,636
 
1,644
 
1,430
 
 
6,278
 
5,278
 
 
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
產量（扣除 特許權使用費）(a)
 
 
 
 
 
 
 
 
液體* (mb/d)
 
 
1,024
 
1,011
 
966
 
 
1,010
 
952
 
天然氣 (mmcf/d)
 
 
2,305
 
2,155
 
1,989
 
 
2,165
 
1,998
 
碳氫化合物總量* (mboe/d)
 
 
1,421
 
1,382
 
1,309
 
 
1,383
 
1,297
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均實現率* (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
液體 ($/bbl)
 
 
76.22
 
71.10
 
80.43
 
 
72.09
 
89.62
 
天然氣 ($/mcf)
 
 
3.65
 
3.44
 
10.20
 
 
4.17
 
10.46
 
碳氫化合物總量* ($/boe)
 
 
59.69
 
56.76
 
74.60
 
 
58.34
 
82.23
 
 
 
(a) 包括英國石油公司在 石油生產和運營板塊中股票記賬實體的產量份額。
(b) 變現僅基於合併子公司的銷售額- 這不包括股票入賬實體。
 
 
 
 
 
 
第 11 頁頂部
 
客户和商品
財務業績
● 第四季 季度和全年息税前的 重置成本（RC）業績分別為虧損5.54億美元和 利潤42.3億美元，而2022年同期 的利潤為7.71億美元和88.69億美元。第四季度和全年 按淨調整項目* 的負面影響進行了調整，分別為13.57億美元和21.83億美元，主要與 蓋爾森基興煉油廠的減值有關（見註釋3），而2022年同期 淨調整項目的負面影響為11.31億美元和19.2億美元。調整項目包括與管理層對 業績的內部衡量標準相關的公允價值 會計效應*的影響，對本季度的有利影響為1.44億美元，對2023年全年產生8,600萬美元的負面影響，而2022年同期 的有利影響為1.89億美元， 的不利影響為3.09億美元。
 
● 調整項目後，第四季度和全年 年度扣除 利息和税項*的相關RC利潤分別為8.03億美元和64.13億美元，而2022年同期 為19.02億美元和107.89億美元。
 
● 第四季度的客户和產品業績 低於2022年同期，這主要反映了煉油利潤率大幅下降和石油貿易貢獻 減少的影響，但被大幅降低的 週轉影響和客户表現強勁所部分抵消。 全年業績明顯低於2022年同期 ，這主要反映了煉油 利潤率下降和石油交易表現下降的影響。
 
● 客户- 不包括嘉實多， 第四季度的便利性和出行性業績高於2022年同期， 得益於更高的燃料利潤率、由更高的運量和利潤率支撐的強勁航空業績 以及便利性持續強勁增長 。第四季度和全年 業績也受到成本上漲的影響， 包括我們的過渡增長 引擎*支出增加、通貨膨脹 影響以及 折舊增加。
嘉實多第四季度 的業績與2022年同期相比有所提高，這主要是由於供應成本降低和 銷量增加支撐的利潤率提高，2022年第四季度受COVID 限制的影響，尤其是在中國。
 
● 產品- 第四季度和全年 年的產品業績與2022年同期相比有所下降。在 煉油方面，第四季度的業績反映了 行業煉油利潤率大幅下降，但部分被週轉和維護 活動顯著降低的 影響所抵消。全年業績主要受到 行業煉油利潤率大幅下降、 週轉活動的增加（儘管對利潤率的影響較小）的影響， 部分被較低的維護活動水平所抵消。與去年同期 的平均業績相比，第四季度石油貿易 的貢獻疲軟。全年業績 也較低，因為2022年上半年受益於 異常強勁的石油交易表現。
 
操作更新
● 由於 維護活動水平降低，英國石油公司運營的 第四季度和全年 煉油可用性*為96.1％，高於2022年同期的95.0％和94.5％ 。經投資組合變動調整後，第四季度和全年 年的利用率低於2022年同期 ，第四季度的利用率受到 週轉活動增加的影響。
 
戰略進展
● 強勁的 基礎便利設施毛利率*交付量，同比增長約為 9％（a）（b）％，這得益於客户報價推動了更強勁的 利潤組合、戰略便利網站*的持續推出以及 戰略便利合作伙伴關係。
 
● 11月，英國石油公司簽訂了一項協議，將其土耳其的 地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團 在土耳其三個合資碼頭的權益。 銷售的完成需要獲得監管部門 的批准。
 
● 與2022年相比，該年度的電動汽車充電 積分*裝機量和能源銷售量分別增長了約35％和150％，充電 積分現在超過29,000個。此外，英國石油公司和Iberdrola 於12月1日成立了一家合資企業，以加快西班牙和葡萄牙電動汽車充電基礎設施 的推出，計劃到2025年投資高達10億歐元，安裝5,000個快速（c）電動汽車 充電點，到2030年安裝約11,700個；在中國，bp 繼續投資快速增長的南部地區，並在 1月收購了3,000個充電點通過 bp Xiajou 合資 合資企業。
 
● 11月，英國石油公司與維珍航空、勞斯萊斯、 波音等公司合作，為商業航空公司首架100％可持續航空 燃料（SAF）跨大西洋航班提供燃料。SAF 是一種混合物，源自 Air bp 和 Virent 提供的輸入。 與其替代的傳統噴氣燃料相比，這使生命週期的碳排放量減少了多達70％ 。
 
● 在嘉實多， 我們在先進電動汽車液體領域的市場領先地位進一步得到加強 ，現在，全球四分之三的主要汽車 製造商使用嘉實多安產品作為其工廠 填充 (d) 的一部分。 此外，嘉實多繼續發展其獨立 品牌研討會，與 相比，2023 年增加了約 4,500 個研討會，現在 的研討會總數已超過 34,000 個。
 
● 12月，英國石油公司的Archaea Energy宣佈已將另外兩座 可再生天然氣發電廠上線，即肯塔基州的蒙蒂工廠 和加利福尼亞的紅頂工廠。
 
 
 
(a) 最接近的 等效國際財務報告準則指標：2023年客户 及產品板塊的利息和税前重置成本利潤為 -52%，與 2022年相比。
(b) 按恆定外匯匯率計算-價值按2023年底外匯 匯率計算，不包括美國旅行中心，並根據 其他投資組合變化進行了調整。
(c) “快速充電” 包括≥50kW 的快速充電和≥150kW 的超快充電 。
(d) 基於 2023 年全球最暢銷的 20 家汽車製造商的 GlobalData 報告 （新車總銷量）。
 
 
第 12 頁頂部
 
買家和商品（續）
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
息税前利潤（虧損）
 
 
(2,051)
 
3,143
 
(645)
 
 
2,993
 
10,235
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
1,497
 
(1,594)
 
1,416
 
 
1,237
 
(1,366)
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
(554)
 
1,549
 
771
 
 
4,230
 
8,869
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響
 
 
1,357
 
506
 
1,131
 
 
2,183
 
1,920
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
803
 
2,055
 
1,902
 
 
6,413
 
10,789
 
的 其中：(a)
 
 
 
 
 
 
 
 
客户 -便利性和移動性
 
 
882
 
670
 
628
 
 
2,644
 
2,966
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
213
 
185
 
70
 
 
730
 
700
 
產品 -煉油和貿易
 
 
(79)
 
1,385
 
1,274
 
 
3,769
 
7,823
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
(239)
 
(167)
 
(400)
 
 
(1,454)
 
(2,308)
 
未計利息的基礎 RC 利潤
 
 
564
 
1,888
 
1,502
 
 
4,959
 
8,481
 
 
 
(a) 第 31 頁提供了企業 扣除利息和税前的 RC 利潤對賬表。
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
客户-便利性和移動性
 
 
1,348
 
1,151
 
962
 
 
4,380
 
4,252
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
256
 
228
 
110
 
 
897
 
853
 
產品-煉油和貿易
 
 
397
 
1,819
 
1,681
 
 
5,581
 
9,407
 
 
 
1,745
 
2,970
 
2,643
 
 
9,961
 
13,659
 
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷總額
 
 
942
 
915
 
741
 
 
3,548
 
2,870
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出*
 
 
 
 
 
 
 
 
客户-便利性和移動性
 
 
790
 
435
 
694
 
 
3,135
 
1,779
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
90
 
60
 
98
 
 
262
 
235
 
產品 -煉油和貿易(c)
 
 
813
 
367
 
3,455
 
 
2,118
 
4,473
 
總資本支出
 
 
1,603
 
802
 
4,149
 
 
5,253
 
6,252
 
 
 
(b) 第 31 頁提供了企業 扣除利息和税前的 RC 利潤對賬表。
(c) 2022年第四季度和全年包括收購Archaea Energy的30.3億美元 。
 
 
 
零售 (d)
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
bp 零售網站*-總計 (#)
 
 
21,100
 
21,150
 
20,650
 
 
21,100
 
20,650
 
戰略性 便利網站*
 
 
2,850
 
2,750
 
2,400
 
 
2,850
 
2,400
 
 
 
(d) 已向最近的 50 人報告。
 
 
精煉產品的市場銷售額 (mb/d)
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
美國
 
 
1,205
 
1,280
 
1,126
 
 
1,210
 
1,136
 
歐洲
 
 
1,037
 
1,093
 
1,069
 
 
1,040
 
1,021
 
世界其他地區
 
 
465
 
474
 
461
 
 
468
 
456
 
 
 
2,707
 
2,847
 
2,656
 
 
2,718
 
2,613
 
成品的貿易/供應銷售
 
 
355
 
392
 
325
 
 
358
 
350
 
精煉產品的總銷量
 
 
3,062
 
3,239
 
2,981
 
 
3,076
 
2,963
 
 
 
 
 
第 13 頁頂部
 
 
買家和商品（續）
 
調整標記邊距*
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
bp 平均精煉標記利潤率 (RMM)(e) (美元/桶)
 
 
18.5
 
31.8
 
32.2
 
 
25.8
 
33.1
 
(e) 本季度的 RMM 是根據英國石油公司目前的煉油廠 投資組合計算得出的。相比之下， 2022年第四季度和全年RMM將分別為32.2美元/桶和 33.1美元/桶。
 
 
煉油廠吞吐量 (mb/d)
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
美國
 
 
634
 
690
 
615
 
 
662
 
678
 
歐洲
 
 
678
 
760
 
763
 
 
749
 
804
 
世界其他地區
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
22
 
煉油廠總吞吐量
 
 
1,312
 
1,450
 
1,378
 
 
1,411
 
1,504
 
bp 運營的煉油可用性* (%)
 
 
96.1
 
96.3
 
95.0
 
 
96.1
 
94.5
 
 
 
 
 
第 14 頁頂部
 
其他企業和企業
其他業務和企業包括創新和 工程、bp 企業、Launchpad、地區、企業和 解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何 剩餘成本。它還包括 俄羅斯石油公司截至2022年2月27日的業績。
 
財務業績
● 第四季度和全年息税前的重置成本（RC）虧損 分別為1,600萬美元和9.03億美元，而 2022年同期的利潤為1.03億美元，虧損為267.37億美元。第四季 季度和全年分別根據8,100萬美元的 淨調整項目*的有利影響和3700萬美元的負面影響 進行了調整，而2022年同期 淨調整項目的有利影響為4.09億美元， 的負面影響為255.66億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響，即本季度5.79億美元的有利影響 和2023年全年6.3億美元的有利影響 ， 以及2022年同期 5.15億美元的有利影響 和 同期 13.81億美元的不利影響。調整項目還包括環境收費的影響 ，這對本季度造成了 5.65 億美元的負面影響。2022年整年 年的調整項目主要與俄羅斯石油公司有關。
 
● 在 調整淨調整項目的RC虧損後，第四季度和全年RC的利息和税前基礎虧損 分別為9,700萬美元和8.66億美元，而2022年同期的虧損為3.06億美元和11.71億美元， 主要反映了第四季度的外匯影響 和全年利息收入的增加。
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
息税前利潤（虧損）
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(26,737)
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(26,737)
 
調整項目產生的淨 （有利的）不利影響(a)
 
 
(81)
 
197
 
(409)
 
 
37
 
25,566
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
(97)
 
(303)
 
(306)
 
 
(866)
 
(1,171)
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
121
 
162
 
43
 
 
322
 
439
 
扣除利息之前的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
24
 
(141)
 
(263)
 
 
(544)
 
(732)
 
 
(a) 包括與2020年6月17日發行的混合債券 相關的公允價值會計影響。有關更多 信息，請參閲第 35 頁。
 
 
其他企業和企業（不包括俄羅斯石油公司）
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
息税前利潤（虧損）
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(2,704)
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(2,704)
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響
 
 
(81)
 
197
 
(409)
 
 
37
 
1,533
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
(97)
 
(303)
 
(306)
 
 
(866)
 
(1,171)
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
121
 
162
 
43
 
 
322
 
439
 
扣除利息之前的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
24
 
(141)
 
(263)
 
 
(544)
 
(732)
 
 
其他企業和企業（俄羅斯石油公司）
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
息税前利潤（虧損）
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
(24,033)
 
庫存持有（收益）損失*
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
(24,033)
 
調整項目產生的淨（有利的）不利影響
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
24,033
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
扣除利息之前的基礎 RC 利潤（虧損）
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
 
 
 
第 15 頁頂部
 
財務報表

 
集團損益表
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售額 和其他營業收入 (注意 5)
 
 
52,141
 
53,269
 
69,257
 
 
210,130
 
241,392
 
合資企業的收益-扣除利息和 税後
 
 
(290)
 
(198)
 
189
 
 
67
 
1,128
 
員工的收入-扣除利息和 税後
 
 
156
 
271
 
129
 
 
831
 
1,402
 
利息和其他收入
 
 
599
 
410
 
608
 
 
1,635
 
1,103
 
出售企業和固定資產的收益
 
 
(20)
 
264
 
173
 
 
369
 
3,866
 
總收入和其他收入
 
 
52,586
 
54,016
 
70,356
 
 
213,032
 
248,891
 
購買
 
 
31,062
 
29,951
 
34,101
 
 
119,307
 
141,043
 
生產和製造費用
 
 
5,751
 
6,080
 
6,841
 
 
25,044
 
28,610
 
生產税和類似税
 
 
445
 
456
 
557
 
 
1,779
 
2,325
 
折舊、 損耗和攤銷 (注意 6)
 
 
4,060
 
4,145
 
3,714
 
 
15,928
 
14,318
 
出售業務和固定資產的淨 減值和虧損 (註釋 3)
 
 
3,958
 
542
 
3,629
 
 
5,857
 
30,522
 
勘探費用
 
 
501
 
97
 
140
 
 
997
 
585
 
分配和管理費用
 
 
4,733
 
4,458
 
3,654
 
 
16,772
 
13,449
 
扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
2,076
 
8,287
 
17,720
 
 
27,348
 
18,039
 
財務成本
 
 
1,038
 
1,039
 
834
 
 
3,840
 
2,703
 
與養老金和其他 退休後福利有關的 淨財務（收入）支出
 
 
(61)
 
(61)
 
(16)
 
 
(241)
 
(69)
 
税前利潤（虧損）
 
 
1,099
 
7,309
 
16,902
 
 
23,749
 
15,405
 
税收
 
 
663
 
2,240
 
5,741
 
 
7,869
 
16,762
 
該期間的利潤（虧損）
 
 
436
 
5,069
 
11,161
 
 
15,880
 
(1,357)
 
歸因於
 
 
 
 
 
 
 
 
bp 股東
 
 
371
 
4,858
 
10,803
 
 
15,239
 
(2,487)
 
非控股權 權益
 
 
65
 
211
 
358
 
 
641
 
1,130
 
 
 
436
 
5,069
 
11,161
 
 
15,880
 
(1,357)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益（附註 7）
 
 
 
 
 
 
 
 
該期間歸屬於bp 股東的利潤（虧損）
 
 
 
 
 
 
 
 
每 股普通股（美分）
 
 
 
 
 
 
 
 
基礎版
 
 
2.20
 
28.24
 
59.43
 
 
87.78
 
(13.10)
 
稀釋後
 
 
2.15
 
27.59
 
58.36
 
 
85.85
 
(13.10)
 
每 ADS（美元）
 
 
 
 
 
 
 
 
基礎版
 
 
0.13
 
1.69
 
3.57
 
 
5.27
 
(0.79)
 
稀釋後
 
 
0.13
 
1.66
 
3.50
 
 
5.15
 
(0.79)
 
 
 
第 16 頁頂部
 
集團綜合收益簡明表
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
該期間的利潤（虧損）
 
 
436
 
5,069
 
11,161
 
 
15,880
 
(1,357)
 
其他綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
隨後可能被重新歸類為利潤或 虧損的商品
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣 換算差異(a)
 
 
711
 
(590)
 
2,142
 
 
585
 
(3,786)
 
交易所（收益） 將外國業務折算為出售企業和固定資產的收益或 虧損(b)
 
 
-
 
(2)
 
(32)
 
 
(2)
 
10,759
 
現金 流量套期保值和套期保值成本
 
 
125
 
(56)
 
584
 
 
559
 
763
 
共享 與股票賬户實體相關的項目的 ，扣除 税
 
 
13
 
25
 
392
 
 
(192)
 
402
 
與可能重新分類的商品相關的所得 税
 
 
64
 
(69)
 
(108)
 
 
(10)
 
(334)
 
 
 
913
 
(692)
 
2,978
 
 
940
 
7,804
 
不會被重新歸類為損益的商品
 
 
 
 
 
 
 
 
重新衡量 淨養老金和其他退休後福利負債或 資產(c)
 
 
(1,209)
 
(111)
 
(1,508)
 
 
(2,262)
 
340
 
股權投資的重新測量
 
 
51
 
-
 
-
 
 
51
 
-
 
現金 流量套期保值，隨後將轉入資產負債表 表
 
 
16
 
(1)
 
1
 
 
15
 
(4)
 
與不會重新分類的商品相關的收入 税
 
 
357
 
57
 
538
 
 
745
 
68
 
 
 
(785)
 
(55)
 
(969)
 
 
(1,451)
 
404
 
其他綜合收益
 
 
128
 
(747)
 
2,009
 
 
(511)
 
8,208
 
總綜合收益
 
 
564
 
4,322
 
13,170
 
 
15,369
 
6,851
 
歸因於
 
 
 
 
 
 
 
 
bp 股東
 
 
461
 
4,140
 
12,760
 
 
14,702
 
5,782
 
非控股權 權益
 
 
103
 
182
 
410
 
 
667
 
1,069
 
 
 
564
 
4,322
 
13,170
 
 
15,369
 
6,851
 
 
 
 
(a) 2022年第四季度主要受到 英鎊兑美元變動的影響。2022年全年主要受俄羅斯盧布和英鎊 兑美元變動的影響。
(b) 2022年全年 主要與失去對俄羅斯石油公司的重大 影響力有關。
(c) 更多信息見附註1編制依據 ——養老金和其他 退休後福利。
 

 
第 17 頁頂部
 
集團權益變動簡明表
 
 
 
bp 股東
 
非控股權益
 
總計
 
$ 百萬
 
 
股權
 
混合債券
 
其他興趣
 
股權
 
於 2023 年 1 月 1 日
 
 
67,553
 
13,390
 
2,047
 
82,990
 
 
 
 
 
 
 
總綜合收益
 
 
14,702
 
586
 
81
 
15,369
 
股息
 
 
(4,831)
 
-
 
(403)
 
(5,234)
 
現金 流量套期保值已轉移到資產負債表，扣除 税
 
 
(1)
 
-
 
-
 
(1)
 
回購普通股本
 
 
(8,167)
 
-
 
-
 
(8,167)
 
基於股份的付款，扣除税款
 
 
669
 
-
 
-
 
669
 
扣除 税後的股票入賬實體的權益變動份額
 
 
1
 
-
 
-
 
1
 
發行永續混合債券
 
 
(1)
 
176
 
-
 
175
 
永久混合債券的付款
 
 
(5)
 
(586)
 
-
 
(591)
 
涉及非控股權益的交易 ，扣除税款
 
 
363
 
-
 
(81)
 
282
 
於 2023 年 12 月 31 日
 
 
70,283
 
13,566
 
1,644
 
85,493
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
bp 股東
 
非控股權益
 
總計
 
$ 百萬
 
 
股權(a)
 
混合債券
 
其他興趣
 
股權
 
於 2022 年 1 月 1 日
 
 
75,463
 
13,041
 
1,935
 
90,439
 
 
 
 
 
 
 
 
總綜合收益
 
 
5,782
 
519
 
550
 
6,851
 
股息
 
 
(4,365)
 
-
 
(294)
 
(4,659)
 
現金 流量套期保值已轉移到資產負債表，扣除 税
 
 
1
 
-
 
-
 
1
 
發行 普通股本(b)
 
 
820
 
-
 
-
 
820
 
回購普通股本
 
 
(10,493)
 
-
 
-
 
(10,493)
 
基於股份的付款，扣除税款
 
 
847
 
-
 
-
 
847
 
發行永續混合債券
 
 
(4)
 
374
 
-
 
370
 
永久混合債券的付款
 
 
15
 
(544)
 
-
 
(529)
 
涉及非控股權益的交易 ，扣除税款
 
 
(513)
 
-
 
(144)
 
(657)
 
於 2022 年 12 月 31 日
 
 
67,553
 
13,390
 
2,047
 
82,990
 
 
 
(a) 由於英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司的 其他業務的股權， 2022年，92億美元的期初外幣折算 儲備金已轉入損益賬户儲備。
(b) 涉及為收購 BP Midstream Partners LP 的公共單位而作為非現金對價發行的普通股。
 
 
 
 
 
 
 
第 18 頁頂部
 
集團資產負債表
 
 
 
12 月 31 日
 
12 月 31 日
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2022
 
非流動資產
 
 
 
 
財產、廠房和設備
 
 
104,719
 
106,044
 
Goodwilly
 
 
12,472
 
11,960
 
無形資產
 
 
9,991
 
10,200
 
對合資企業的投資
 
 
12,435
 
12,400
 
對員工的投資
 
 
7,814
 
8,201
 
其他投資
 
 
2,189
 
2,670
 
固定資產
 
 
149,620
 
151,475
 
貸款
 
 
1,942
 
1,271
 
貿易和其他應收賬款
 
 
1,767
 
1,092
 
衍生金融工具
 
 
9,980
 
12,841
 
預付款
 
 
623
 
576
 
遞延所得税資產
 
 
4,268
 
3,908
 
固定福利養老金計劃盈餘
 
 
7,948
 
9,269
 
 
 
176,148
 
180,432
 
流動資產
 
 
 
 
貸款
 
 
240
 
315
 
庫存
 
 
22,819
 
28,081
 
貿易和其他應收賬款
 
 
31,123
 
34,010
 
衍生金融工具
 
 
12,583
 
11,554
 
預付款
 
 
2,520
 
2,092
 
當期應收税款
 
 
837
 
621
 
其他投資
 
 
843
 
578
 
現金和現金等價物
 
 
33,030
 
29,195
 
 
 
103,995
 
106,446
 
資產 歸類為待售資產 (注意 2)
 
 
151
 
1,242
 
 
 
104,146
 
107,688
 
總資產
 
 
280,294
 
288,120
 
流動負債
 
 
 
 
貿易和其他應付賬款
 
 
61,155
 
63,984
 
衍生金融工具
 
 
5,250
 
12,618
 
應計費用
 
 
6,527
 
6,398
 
租賃負債
 
 
2,650
 
2,102
 
融資債務
 
 
3,284
 
3,198
 
當前應納税款
 
 
2,732
 
4,065
 
條款
 
 
4,418
 
6,332
 
 
 
86,016
 
98,697
 
與歸類為待售資產直接相關的負債 (註釋 2)
 
 
62
 
321
 
 
 
86,078
 
99,018
 
非流動負債
 
 
 
 
其他應付賬款
 
 
10,076
 
10,387
 
衍生金融工具
 
 
10,402
 
13,537
 
應計費用
 
 
1,310
 
1,233
 
租賃負債
 
 
8,471
 
6,447
 
融資債務
 
 
48,670
 
43,746
 
遞延所得税負債
 
 
9,617
 
10,526
 
條款
 
 
14,721
 
14,992
 
固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃 赤字
 
 
5,456
 
5,244
 
 
 
108,723
 
106,112
 
負債總額
 
 
194,801
 
205,130
 
淨資產
 
 
85,493
 
82,990
 
股權
 
 
 
 
bp 股東權益
 
 
70,283
 
67,553
 
非控股權益
 
 
15,210
 
15,437
 
總淨值
 
 
85,493
 
82,990
 
 

 
 
第 19 頁頂部
 
簡明集團現金流量表
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
經營活動
 
 
 
 
 
 
 
 
税前利潤（虧損）
 
 
1,099
 
7,309
 
16,902
 
 
23,749
 
15,405
 
對 的調整將税前利潤（虧損）與 經營活動提供的淨現金進行對賬
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、 損耗和攤銷以及勘探支出註銷
 
 
4,441
 
4,219
 
3,781
 
 
16,674
 
14,703
 
出售企業和固定 資產的淨 減值和（收益）虧損
 
 
3,978
 
278
 
3,456
 
 
5,488
 
26,656
 
來自 股票賬户實體的收益，減去收到的股息
 
 
803
 
421
 
582
 
 
1,194
 
(830)
 
利息和其他財務支出的淨 費用，減去已支付的淨利息
 
 
202
 
136
 
186
 
 
503
 
396
 
基於共享的 付款
 
 
97
 
298
 
166
 
 
616
 
795
 
養老金和其他退休後福利的淨 運營費用， 減去資金不足 計劃的繳款和福利金
 
 
(63)
 
(40)
 
(60)
 
 
(193)
 
(257)
 
備用金淨額 費用，減去付款
 
 
(819)
 
(342)
 
(1,013)
 
 
(2,481)
 
440
 
庫存和其他流動和非流動資產以及 負債的變動
 
 
1,942
 
(783)
 
(6,847)
 
 
(3,338)
 
(6,270)
 
收入 已繳税款
 
 
(2,303)
 
(2,749)
 
(3,582)
 
 
(10,173)
 
(10,106)
 
經營活動提供的淨現金
 
 
9,377
 
8,747
 
13,571
 
 
32,039
 
40,932
 
投資活動
 
 
 
 
 
 
 
 
不動產、廠房和設備、無形資產和其他 資產的支出
 
 
(4,247)
 
(3,456)
 
(3,696)
 
 
(14,285)
 
(12,069)
 
收購，扣除收購的現金
 
 
(38)
 
(9)
 
(3,522)
 
 
(799)
 
(3,530)
 
投資合資企業
 
 
(347)
 
(102)
 
(107)
 
 
(1,039)
 
(600)
 
對聯營公司的投資
 
 
(79)
 
(36)
 
(44)
 
 
(130)
 
(131)
 
現金資本支出總額
 
 
(4,711)
 
(3,603)
 
(7,369)
 
 
(16,253)
 
(16,330)
 
處置固定資產的收益
 
 
31
 
59
 
27
 
 
133
 
709
 
出售企業的收益，扣除已處置的現金
 
 
269
 
79
 
587
 
 
1,193
 
1,841
 
償還貸款的收益
 
 
16
 
12
 
7
 
 
55
 
67
 
投資活動提供的現金
 
 
316
 
150
 
621
 
 
1,381
 
2,617
 
用於投資活動的淨現金
 
 
(4,395)
 
(3,453)
 
(6,748)
 
 
(14,872)
 
(13,713)
 
融資活動
 
 
 
 
 
 
 
 
淨髮行（回購）股票（注意 7)
 
 
(1,350)
 
(2,047)
 
(3,240)
 
 
(7,918)
 
(9,996)
 
租賃負債付款
 
 
(722)
 
(663)
 
(513)
 
 
(2,560)
 
(1,961)
 
來自長期融資的收益
 
 
1,522
 
8
 
10
 
 
7,568
 
2,013
 
償還長期融資
 
 
(11)
 
(264)
 
(2,197)
 
 
(3,902)
 
(11,697)
 
短期債務淨增加（減少）
 
 
87
 
(71)
 
190
 
 
(861)
 
(1,392)
 
發行永續混合債券
 
 
13
 
30
 
48
 
 
175
 
370
 
與永續混合債券相關的付款
 
 
(264)
 
(258)
 
(219)
 
 
(1,008)
 
(708)
 
與涉及非控股權益的交易相關的付款 （其他 利息）
 
 
(7)
 
-
 
(1)
 
 
(187)
 
(9)
 
與涉及非控股權益的交易相關的收據 （其他 利息）
 
 
10
 
527
 
1
 
 
546
 
11
 
已支付的股息-bp 股東
 
 
(1,224)
 
(1,249)
 
(1,088)
 
 
(4,809)
 
(4,358)
 
- 非控股權益
 
 
(77)
 
(191)
 
(100)
 
 
(403)
 
(294)
 
由（用於）融資活動提供的淨現金
 
 
(2,023)
 
(4,178)
 
(7,109)
 
 
(13,359)
 
(28,021)
 
與現金和現金 等價物相關的貨幣折算差額
 
145
 
(104)
 
177
 
 
27
 
(684)
 
現金和現金等價物的增加（減少）
 
 
3,104
 
1,012
 
(109)
 
 
3,835
 
(1,486)
 
期初的現金及現金等價物
 
29,926
 
28,914
 
29,304
 
 
29,195
 
30,681
 
期末的現金及現金等價物
 
33,030
 
29,926
 
29,195
 
 
33,030
 
29,195
 
 
 
 
 
 
 
第 20 頁的頂部
 
筆記
 
註釋 1.準備基礎
 
中期業績未經審計， 管理層認為，包括為公允列報每個時期的業績而進行的所有必要調整。所有這些調整 都屬於正常的反覆性質。本報告應與英國石油公司 年度報告和2022年20-F表中包含的 截至2022年12月31日止年度的合併財務報表和相關 附註一起閲讀。
 
bp 根據國際 會計準則委員會（IASB）發佈的國際 財務報告準則（IASB）、英國採用的《國際財務報告準則》和 歐盟（EU），以及適用於根據以下規定報告的公司的2006年 英國公司法的規定，編制包含在 英國石油公司年度報告和20-F表中的合併財務報表 國際會計準則。英國採用的國際財務報告準則 與歐盟採用的《國際財務報告準則》沒有區別。 英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面與 國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》有所不同。這些差異對該集團所列期間的合併 財務報表沒有影響。此處提供的財務 信息是根據 編制英國石油公司年度 報告和2023年20-F表時預計使用的會計政策編制的，這些會計政策與 編制英國石油公司年度報告和2022年20-F表格中使用的會計政策相同。
 
2023年5月，國際會計準則理事會發布了《國際税收改革——第二支柱 示範規則——國際會計準則第12號所得税修正案》，以澄清國際會計準則12對為實施經濟 合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移 項目第二支柱而頒佈或實質性頒佈的税收立法的適用，該項目旨在應對數字化帶來的税收挑戰經濟的。修正案包括強制性的 臨時例外情況，不計入此類税法 的遞延税。2023 年 7 月，英國政府頒佈了立法，以 實施第二支柱規則。該立法從 2024 年 1 月 1 日起對 bp 生效，其中包括收入包容性規則和 國內最低税，兩者共同旨在確保 集團運營所在的每個國家的 最低有效税率為 15%。世界各地的其他 政府也在頒佈類似的立法。根據國際會計準則 12的修正案，支柱 兩項規則的遞延税會計例外情況已經適用，對2023年的 財務信息沒有影響。根據對截至2024年12月31日止年度的 歷史數據和預測的評估， 集團預計截至2024年12月31日的年度不會出現第二支柱所得税 的實質性風險。
 
自2023年1月1日起，沒有其他新的或修訂的標準或解釋 通過，包括國際財務報告準則第17號 “保險 合同”，對財務 信息有重大影響。
 
重要的會計判斷和估計
bp 的重要會計判斷和估計已在 BP 年度報告和 2022 年 20-F 表中披露 。隨後 會在每個季度末對這些因素進行考慮，以確定 是否需要對這些判斷和 估計值進行任何修改。
 
減值測試假設
 
該集團對 布倫特原油和亨利樞紐天然氣的使用價值減值測試價格假設在第四季度 根據英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露的假設進行了修訂。 披露的價格是按2022年的實際價格計算的。布倫特原油 的短期假設維持在每桶70美元，以反映短期 的供應限制，然後在2030年之後穩步下降至2050年的每桶 50美元，這繼續反映了這樣的假設，即隨着 能源系統脱碳，石油需求下降將導致石油 價格下跌。在 2050 年之前，Henry Hub 天然氣的價格假設保持不變，為每百萬英熱單位4美元，這反映了 的假設，即美國國內需求的下降被液化天然氣 出口的增加所抵消。以2022年實際價值計算，該集團對 使用價值減值測試的價格假設摘要如下 ：
 
 
 
 
2024
 
2025
 
2030
 
2040
 
2050
 
布倫特原油（美元/桶）
 
 
 
70
 
70
 
70
 
63
 
50
 
Henry Hub 汽油 ($/mmBTU)
 
 
 
4.00
 
4.00
 
4.00
 
4.00
 
4.00
 
 
用於某些低碳能源資產以外資產的使用價值減值測試 的税後折扣率提高到8％（2022年12月31日：7％），這反映了 資本成本的增加。
 
條款
 
對適用於準備金的名義無風險折現率每季度進行一次審查。適用於 集團準備金的貼現率在第四季度（2022年12月31日3.5％）修訂為4.0％，以反映更高的美國國債收益率。此次加息的主要影響是 退役準備金減少了9億美元 ，第四季度不動產、廠房和設備的賬面金額相應減少了7億美元。
 
養老金和其他退休後福利
 
集團的固定福利計劃每季度進行一次審查，以 確定計劃資產公允價值或 固定收益債務現值的任何變化。 對2023年第四季度的審查結果，截至2023年12月31日，該集團的 固定福利計劃淨盈餘總額為25億美元，而截至2023年9月30日的盈餘為34億美元，截至2022年12月31日的盈餘為40億美元。該年度的變動主要反映了其他 綜合收益中報告的淨精算虧損，這些損失是由英國、美國和 歐元區貼現率下降、英國資產表現以及 歐元區通貨膨脹上升引起的。當前的環境可能會繼續 影響計劃資產和債務的價值，導致 確認的淨固定福利 養老金計劃盈餘/赤字金額可能出現波動。
 
 
 
第 21 頁頂部
 
與養老金和其他退休後福利相關的遞延税
 
2023 年 11 月，英國政府宣佈將適用於固定福利 養老金計劃的 授權盈餘支付費用從 35% 降至 25%。該立法尚未頒佈或實質性頒佈，但預計將從2024年4月6日起生效 。該立法實質性頒佈後，這一變化預計將使遞延税 負債減少約7億美元，相關收益 在其他綜合收益中確認 。
 
投資俄羅斯石油公司
 
自2022年第一季度以來，bp將其在 Rosneft及其在俄羅斯境內的其他業務的權益記作為 “其他投資” 中按公允價值計量的金融資產。 管理層認為，除零以外 的任何公允價值衡量標準都將受到如此高的衡量 不確定性的影響，以至於即使估算值附有對 編制估算值的描述以及對影響 估算值的不確定性的解釋，也不會提供有用的信息。因此，在確定截至2023年12月31日 和俄羅斯石油在俄羅斯境內的其他業務 的權益的衡量標準時， 目前無法估算除零 以外的任何賬面價值。
 
 
註釋 2.持有待售的非流動資產
 
2023 年 11 月 16 日，bp 簽訂了一項協議，將其 土耳其地面燃料業務出售給 Petrol Ofisi。這包括 該集團在 土耳其的三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管機構 的批准。截至2023年12月31日，歸類為 出售的資產賬面金額為1.51億美元，相關的 負債為6200萬美元。預計約8.5億美元儲備金中的累計外匯損失 將在完成時回收到集團損益表中。
 
 
註釋 3.出售企業和固定 資產的減值和虧損
 
第四季度和全年 年度的淨減值費用和出售 業務和固定資產的虧損分別為39.58億美元和 58.57億美元，而2022年同期 的淨費用 為36.29億美元和305.22億美元，其中包括第四季度和全年 年度的淨減值費用 美元分別為9.22億美元和57.01億美元， 與之相比，2022年同期 的淨減值費用 為35.64億美元和183.41億美元。
 
天然氣和低碳能源
 
第四季度和2023年全年減值分別包括9.28億美元和22.12億美元 的淨減值費用，而2022年同期天然氣和 低碳能源板塊的淨逆轉額為11.11億美元 和5.88億美元。2023年包括特立尼達和 毛裏塔尼亞和塞內加爾的減值費用。這些企業中現金 發電單位的可收回金額是根據使用價值 計算得出的。此外，繼1月25日 宣佈英國石油公司和Equinor將重組其在美國海上風電 投資之後，2023年第四季度（2023年全年11.4億美元）又通過股票計入收益確認了6億美元的税前減值費用 。
 
石油生產和運營
 
第四季度和2023年全年減值分別包括16.36億美元和18.14億美元 的淨減值費用，而石油 生產和運營板塊2022年同期的淨減值費用為32.51億美元和 35.87億美元。2023年包括 北海和BPX能源的淨減值費用。這些企業中現金 產生單位的可收回金額是根據使用價值 計算得出的，如果是預期的投資組合變化，則以 公允價值減去銷售成本為基礎。
 
買家和商品
 
第四季度和2023年全年減值分別包括13.67億美元和16.14億美元 的淨減值費用，而客户 和產品板塊2022年同期的淨支出為13.8億美元和 18.06億美元。這主要源於產品業務 經濟假設的變化，影響了 蓋爾森基興煉油廠。該現金 生成單位的可收回金額是根據使用價值 計算得出的。
 
2022年的減值費用和出售業務和固定 資產的虧損主要與英國石油公司對 俄羅斯石油公司的投資有關，該投資已在其他業務和 公司中報告。
 
 
 
 
第 22 頁頂部
 
 
註釋 4.利息 和税前重置成本利潤（虧損）的分析以及 税前利潤（虧損）對賬
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
天然氣和低碳能源
 
 
2,169
 
2,275
 
16,439
 
 
14,080
 
14,696
 
石油生產和運營
 
 
1,879
 
3,427
 
1,688
 
 
11,191
 
19,721
 
客户和商品
 
 
(554)
 
1,549
 
771
 
 
4,230
 
8,869
 
其他企業和企業
 
 
(16)
 
(500)
 
103
 
 
(903)
 
(26,737)
 
 
 
3,478
 
6,751
 
19,001
 
 
28,598
 
16,549
 
整合調整——UPII*
 
 
95
 
(57)
 
147
 
 
(14)
 
139
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
3,573
 
6,694
 
19,148
 
 
28,584
 
16,688
 
庫存持有收益（虧損）*
 
 
 
 
 
 
 
 
氣體 和低碳能源
 
 
-
 
-
 
(10)
 
 
1
 
(8)
 
石油 的生產和運營
 
 
-
 
(1)
 
(2)
 
 
-
 
(7)
 
客户 和商品
 
 
(1,497)
 
1,594
 
(1,416)
 
 
(1,237)
 
1,366
 
息税前利潤（虧損）
 
 
2,076
 
8,287
 
17,720
 
 
27,348
 
18,039
 
財務成本
 
 
1,038
 
1,039
 
834
 
 
3,840
 
2,703
 
與養老金和其他 退休後福利相關的淨 財務支出/（收入）
 
 
(61)
 
(61)
 
(16)
 
 
(241)
 
(69)
 
税前利潤（虧損）
 
 
1,099
 
7,309
 
16,902
 
 
23,749
 
15,405
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）*
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
1,154
 
1,467
 
1,404
 
 
7,940
 
10,957
 
非美國
 
 
2,419
 
5,227
 
17,744
 
 
20,644
 
5,731
 
 
 
3,573
 
6,694
 
19,148
 
 
28,584
 
16,688
 
 
 
 
 
第 23 頁頂部
 
註釋 5.銷售和其他營業收入
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
按細分市場劃分
 
 
 
 
 
 
 
 
天然氣和低碳能源
 
 
11,670
 
10,313
 
26,793
 
 
50,297
 
56,255
 
石油生產和運營
 
 
6,749
 
6,225
 
6,932
 
 
24,904
 
33,193
 
客户和商品
 
 
40,374
 
42,908
 
43,072
 
 
160,215
 
188,623
 
其他企業和企業
 
 
657
 
672
 
779
 
 
2,657
 
2,299
 
 
 
59,450
 
60,118
 
77,576
 
 
238,073
 
280,370
 
 
 
 
 
 
 
 
 
減去： 細分市場之間的銷售和其他營業收入
 
 
 
 
 
 
 
 
天然氣和低碳能源
 
 
65
 
367
 
(441)
 
 
1,808
 
5,913
 
石油生產和運營
 
 
6,464
 
5,747
 
6,916
 
 
23,708
 
30,294
 
客户和商品
 
 
(105)
 
508
 
610
 
 
367
 
1,418
 
其他企業和企業
 
 
885
 
227
 
1,234
 
 
2,060
 
1,353
 
 
 
7,309
 
6,849
 
8,319
 
 
27,943
 
38,978
 
 
 
 
 
 
 
 
 
對外銷售和其他營業收入
 
 
 
 
 
 
 
 
天然氣和低碳能源
 
 
11,605
 
9,946
 
27,234
 
 
48,489
 
50,342
 
石油生產和運營
 
 
285
 
478
 
16
 
 
1,196
 
2,899
 
客户和商品
 
 
40,479
 
42,400
 
42,462
 
 
159,848
 
187,205
 
其他企業和企業
 
 
(228)
 
445
 
(455)
 
 
597
 
946
 
總銷售額和其他營業收入
 
 
52,141
 
53,269
 
69,257
 
 
210,130
 
241,392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按地理區域劃分
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
20,920
 
22,032
 
18,563
 
 
82,177
 
87,497
 
非美國
 
 
40,808
 
43,382
 
61,593
 
 
169,032
 
203,832
 
 
 
61,728
 
65,414
 
80,156
 
 
251,209
 
291,329
 
減去：區域之間的銷售和其他營業收入
 
 
9,587
 
12,145
 
10,899
 
 
41,079
 
49,937
 
 
 
52,141
 
53,269
 
69,257
 
 
210,130
 
241,392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
來自與客户簽訂合同的收入
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售和其他營業收入包括 中與客户簽訂合同的收入相關的以下內容：
 
 
 
 
 
 
 
 
原油
 
 
760
 
496
 
809
 
 
2,413
 
6,309
 
石油產品
 
 
32,124
 
35,486
 
34,800
 
 
128,969
 
149,854
 
天然氣、液化天然氣和液化天然氣
 
 
7,660
 
6,396
 
11,040
 
 
29,541
 
41,770
 
非石油產品和其他來自與 客户簽訂合同的收入
 
 
2,911
 
2,765
 
1,459
 
 
10,298
 
7,896
 
來自與客户簽訂合同的收入
 
 
43,455
 
45,143
 
48,108
 
 
171,221
 
205,829
 
其他 營業收入(a)
 
 
8,686
 
8,126
 
21,149
 
 
38,909
 
35,563
 
總銷售額和其他營業收入
 
 
52,141
 
53,269
 
69,257
 
 
210,130
 
241,392
 
 
 
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易，包括 在交易賬簿中出售英國石油公司自有產品。
 
 
 
第 24 頁頂部
 
註釋 6.折舊、損耗和攤銷
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
按 分部劃分的折舊、損耗和攤銷總額
 
 
 
 
 
 
 
 
天然氣和低碳能源
 
 
1,290
 
1,543
 
1,373
 
 
5,680
 
5,008
 
石油生產和運營
 
 
1,563
 
1,432
 
1,383
 
 
5,692
 
5,564
 
客户和商品
 
 
942
 
915
 
741
 
 
3,548
 
2,870
 
其他企業和企業
 
 
265
 
255
 
217
 
 
1,008
 
876
 
 
 
4,060
 
4,145
 
3,714
 
 
15,928
 
14,318
 
按地理 區域劃分的折舊、損耗和攤銷總額
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
1,547
 
1,479
 
1,202
 
 
5,618
 
4,624
 
非美國
 
 
2,513
 
2,666
 
2,512
 
 
10,310
 
9,694
 
 
 
4,060
 
4,145
 
3,714
 
 
15,928
 
14,318
 
 
 
 
註釋 7.每股收益和已發行股份
 
每股普通股基本收益（EP）金額的計算方法是 將該期間歸屬於普通股股東的利潤（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。根據 bp 2022年度股東大會授予的授權，以 註銷 為取消而回購的2.17億股普通股在 2023年第四季度結算，總成本為13.5億美元。在報告期結束至 財務報表獲準發行之日之間，又回購了1.28億股普通股 ，總成本為7.46億美元。該金額已於 2023 年 12 月 31 日累計。回購 股票時，已發行股票的數量會減少，但在 期結束後回購股票的期末 承諾不會減少。
 
每個離散的 季度和年初至今的每股收益分別計算。因此，任何特定 年初至今期間的離散季度每股收益總額的 總額可能不等於 年初至今的每股收益金額。
 
在計算攤薄後的每股收益時，使用庫存股 方法調整了該期間已發行的 股的加權平均數，以調整與員工 股付款計劃有關的 股的潛在發行數量。
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
該期間的結果
 
 
 
 
 
 
 
 
該期間歸屬於bp 股東的利潤（虧損）
 
 
371
 
4,858
 
10,803
 
 
15,239
 
(2,487)
 
減去：優先股息
 
 
-
 
-
 
-
 
 
1
 
1
 
歸屬於英國石油公司普通股股東的利潤（虧損）
 
 
371
 
4,858
 
10,803
 
 
15,238
 
(2,488)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股票數量（千）(a) (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
基本 加權平均已發行股票數量
 
 
16,834,354
 
17,204,488
 
18,178,821
 
 
17,360,288
 
18,987,936
 
ADS 等效物(c)
 
 
2,805,725
 
2,867,414
 
3,029,803
 
 
2,893,381
 
3,164,656
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均值 已發行股票數量用於計算每股 股的攤薄收益
 
 
17,269,574
 
17,609,601
 
18,509,421
 
 
17,750,078
 
18,987,936
 
ADS 等效物(c)
 
 
2,878,262
 
2,934,933
 
3,084,903
 
 
2,958,346
 
3,164,656
 
 
 
 
 
 
 
 
 
期末已發行的股票
 
 
16,824,651
 
17,061,004
 
17,974,112
 
 
16,824,651
 
17,974,112
 
ADS 等效物(c)
 
 
2,804,108
 
2,843,500
 
2,995,685
 
 
2,804,108
 
2,995,685
 
 
(a) 不包括庫存股，包括未來將根據員工股份支付 計劃發行的某些股票。
(b) 如果納入可能可發行的股票會減少每股虧損 ，則可能可發行的股票將從用於計算 攤薄後每股收益的 加權平均已發行股票數中排除。2022年全年 年度的計算中未包括的潛在可發行的 股數量為242,289萬股（相當於ADS 40,381萬股）。
(c) 一股 ADS 相當於六股普通股。
 
 
 
 
第 25 頁頂部
 
 
註釋 8.分紅
 
應付股息
英國石油公司今天宣佈派發每股 普通股7.270美分的中期股息，預計將於2024年3月28日 支付給2024年2月16日登記在冊的普通股股東和美國存托股份 （ADS）持有人。 除息日將為 2024 年 2 月 15 日。相應的 英鎊金額將於2024年3月12日公佈， 根據2024年3月6日至2024年3月8日 三個交易日的平均市場匯率計算得出。預計每份ADS的持有人將獲得0.43620美元 （減去適用費用）。董事會已決定不為2023年第四季度股息提供 股息替代方案。普通股東和ADS持有人（受某些 例外情況限制）將能夠參與股息再投資 計劃。第四季度股息和 時間表的詳細信息可在bp.com/drip上查閲， 股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲 。
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
每股普通股支付的股息
 
 
 
 
 
 
 
 
美分
 
 
7.270
 
7.270
 
6.006
 
 
27.760
 
22.932
 
便士
 
 
5.737
 
5.732
 
4.940
 
 
22.328
 
18.624
 
每份 ADS 支付的股息（美分）
 
 
43.62
 
43.62
 
36.04
 
 
166.56
 
137.59
 
 
 
 
 
註釋 9.淨負債
 
淨負債*
 
 
12 月 31 日
 
9 月 30 日
 
12 月 31 日
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
金融 債務(a)
 
 
51,954
 
48,810
 
46,944
 
與融資 債務相關的套期保值的公允價值（資產）負債(b)
 
 
1,988
 
3,440
 
3,673
 
 
 
53,942
 
52,250
 
50,617
 
減去：現金和現金等價物
 
 
33,030
 
29,926
 
29,195
 
淨負債(c)
 
 
20,912
 
22,324
 
21,422
 
總淨值
 
 
85,493
 
87,676
 
82,990
 
裝備*
 
 
19.7%
 
20.3%
 
20.5%
 
 
 
(a) 截至 2023 年 12 月 31 日，融資債務的公允價值為 487.95 億美元（2023 年 9 月 30 日 433.87 億美元，2022 年 12 月 31 日 425.90 億美元）。
(b) 為管理利率和外幣兑換風險 而訂立的 衍生金融工具 截至2023年12月31日的公允價值負債為7,300萬美元（2023年第三季度負債 為1.02億美元，2022年第四季度 負債為9,100萬美元）不包括在上面顯示的淨負債的計算中 顯示為對衝的淨負債 br} 會計不適用於這些工具。
(c) 淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表 的其他應收賬款和其他應付賬款中列報，相關現金流在集團現金流量表中以營運 現金流的形式列報。
 
 
作為積極管理其債務投資組合的一部分，今年迄今為止， 集團共回購了相當於17億美元的融資 債務（2022年同期為74億美元）。與回購的非美元債務相關的衍生品 也被終止。這些交易對淨 債務或資產負債沒有重大影響。
 
 
註釋 10.法定賬户
 
本出版物中顯示的財務信息已於 2024 年 2 月 5 日獲得董事會批准，未經審計 ，不構成法定財務報表。經審計的 財務信息將在英國石油公司年度報告和 20-F 2023年表格中發佈。英國石油公司年度報告和 2022年20-F表格 已向英格蘭和威爾士公司註冊處提交。審計師關於這些賬户的 報告不合格， 沒有提及審計師以強調方式提請 注意的任何事項，但沒有對報告提出保留意見， 沒有包含根據2006年《英國公司法》第498 (2) 條或第498 (3) 條作出的聲明。
 
 
 
第 26 頁頂部
 
其他信息
 
資本支出*
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
資本支出
 
 
 
 
 
 
 
 
有機資本支出*
 
 
4,673
 
3,597
 
3,861
 
 
14,998
 
12,470
 
無機 資本支出*(a)
 
 
38
 
6
 
3,508
 
 
1,255
 
3,860
 
 
 
4,711
 
3,603
 
7,369
 
 
16,253
 
16,330
 
 
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
按細分市場劃分的資本支出
 
 
 
 
 
 
 
 
天然氣和低碳能源
 
 
1,326
 
1,055
 
1,609
 
 
4,281
 
4,251
 
石油生產和運營
 
 
1,636
 
1,644
 
1,430
 
 
6,278
 
5,278
 
客户 和商品(a)
 
 
1,603
 
802
 
4,149
 
 
5,253
 
6,252
 
其他企業和企業
 
 
146
 
102
 
181
 
 
441
 
549
 
 
 
4,711
 
3,603
 
7,369
 
 
16,253
 
16,330
 
按地理區域劃分的資本支出
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
2,164
 
1,583
 
4,929
 
 
8,105
 
8,656
 
非美國
 
 
2,547
 
2,020
 
2,440
 
 
8,148
 
7,674
 
 
 
4,711
 
3,603
 
7,369
 
 
16,253
 
16,330
 
 
(a) 2023年全年 包括扣除調整後的11億美元，與 收購美國旅行中心有關。第四季度和 2022年全年包括與Archaea 能源收購有關的30.3億美元。
 
 
第 27 頁頂部
 
調整項目*
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
天然氣和低碳能源
 
 
 
 
 
 
 
 
出售企業和固定資產的收益
 
 
3
 
-
 
33
 
 
19
 
45
 
出售企業和固定 資產的淨 減值和虧損(a)
 
 
(937)
 
(224)
 
1,111
 
 
(2,221)
 
588
 
環境和其他條款
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
重組、整合和合理化成本
 
 
-
 
(1)
 
3
 
 
-
 
8
 
公平 價值會計效應(b) (c)
 
 
1,887
 
1,816
 
12,502
 
 
8,859
 
(1,811)
 
其他(d)
 
 
(561)
 
(572)
 
(358)
 
 
(1,299)
 
(197)
 
 
 
392
 
1,019
 
13,291
 
 
5,358
 
(1,367)
 
石油生產和運營
 
 
 
 
 
 
 
 
出售企業和固定資產的收益 (e)
 
 
(55)
 
246
 
68
 
 
297
 
3,446
 
出售企業和固定 資產的淨 減值和虧損(a)
 
 
(1,635)
 
(52)
 
(3,246)
 
 
(1,819)
 
(4,508)
 
環境和其他條款
 
 
48
 
99
 
420
 
 
54
 
518
 
重組、整合和合理化成本
 
 
-
 
-
 
3
 
 
(1)
 
(11)
 
公允價值會計影響
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
-
 
其他
 
 
(28)
 
(2)
 
15
 
 
(121)
 
52
 
 
 
(1,670)
 
291
 
(2,740)
 
 
(1,590)
 
(503)
 
客户和商品
 
 
 
 
 
 
 
 
出售企業和固定資產的收益
 
 
23
 
18
 
72
 
 
44
 
374
 
出售企業和固定 資產的淨 減值和虧損(a)
 
 
(1,396)
 
(242)
 
(1,451)
 
 
(1,757)
 
(1,983)
 
環境和其他條款
 
 
(86)
 
-
 
(65)
 
 
(97)
 
(101)
 
重組、整合和合理化成本
 
 
-
 
1
 
12
 
 
-
 
18
 
公平 價值會計效應(c)
 
 
144
 
(198)
 
189
 
 
(86)
 
(309)
 
其他
 
 
(42)
 
(85)
 
112
 
 
(287)
 
81
 
 
 
(1,357)
 
(506)
 
(1,131)
 
 
(2,183)
 
(1,920)
 
其他企業和企業
 
 
 
 
 
 
 
 
出售企業和固定資產的收益
 
 
1
 
-
 
1
 
 
1
 
1
 
出售企業和固定 資產的淨減值和虧損
 
 
19
 
(23)
 
(1)
 
 
(41)
 
(17)
 
環境 和其他條款(f)
 
 
(565)
 
(8)
 
(67)
 
 
(604)
 
(92)
 
重組、整合和合理化成本
 
 
51
 
(3)
 
3
 
 
38
 
19
 
公平 價值會計效應(c)
 
 
579
 
(146)
 
515
 
 
630
 
(1,381)
 
俄羅斯石油公司
 
 
-
 
-
 
-
 
 
-
 
(24,033)
 
墨西哥灣漏油事件
 
 
(11)
 
(19)
 
(23)
 
 
(57)
 
(84)
 
其他
 
 
7
 
2
 
(19)
 
 
(4)
 
21
 
 
 
81
 
(197)
 
409
 
 
(37)
 
(25,566)
 
利息和税前總額
 
 
(2,554)
 
607
 
9,829
 
 
1,548
 
(29,356)
 
財務 成本(g)
 
 
(86)
 
(96)
 
(169)
 
 
(405)
 
(425)
 
税前總額
 
 
(2,640)
 
511
 
9,660
 
 
1,143
 
(29,781)
 
對調整項目徵税 (h)
 
 
1,175
 
(158)
 
(1,542)
 
 
972
 
456
 
税收 -英國能源利潤徵税的税率變化影響(i)
 
 
-
 
-
 
(1,056)
 
 
232
 
(1,834)
 
期內税後總計 (j)
 
 
(1,465)
 
353
 
7,062
 
 
2,347
 
(31,159)
 
 
(a) 更多信息請參閲註釋 3。
(b) 根據國際財務報告準則 bp 按市值計價，用於 風險管理液化天然氣合約的套期保值的價值，但不包括合同本身， 導致會計處理不匹配。公允價值 會計效應包括正在進行風險管理的液化天然氣合同 價值的變化，其基本結果反映了 bp 如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
(c) 欲瞭解更多信息，包括每個細分市場報告的公允價值 會計效應的性質，請參閲 第 3、6 和 35 頁。
(d) 第四季度和2023年全年分別包括6億美元和11.4億美元的減值費用，這些減值費用是通過與我們的美國海上 風電項目相關的 股權會計收益確認的。
(e) 2022年全年包括英國石油公司安哥拉業務對Azule 能源的出資產生的19.51億美元非納税收益 ；在 完成對隆丁能源的收購後，與視同出售該集團在英國石油公司關聯公司Aker BP的12％ 權益相關的9.04億美元收益；以及3.61億美元關於將該集團在伊拉克 魯邁拉油田的權益出售給 bp 的關聯公司巴士拉能源公司。
(f) 第四季度和2023年全年包括與 控制、減排、清理或消除環境 污染和法律和解相關的費用。
(g) 包括與墨西哥灣 漏油應付賬款相關的折扣效應的解除、與融資債務回購相關的 損益表影響（更多 信息見附註9）以及與 集團利率和外幣兑換風險 融資債務管理相關的臨時估值差異。
 
第 28 頁的頂部
 
(h) 包括某些外匯對税收的影響，如調整 項目。這些金額代表：（i）外匯 對當地 貨幣税基金額轉換為本位貨幣產生的遞延所得税餘額的影響，以及（ii）以美元 美元計價的集團內貸款重新轉換為當地 貨幣所產生的應納税收益和損失。
(i) 2023年全年包括修訂英國能源利潤税（EPL）對2022年12月31日存在的臨時 差異的遞延所得税影響，預計將在2023年1月1日至2028年3月31日期間平息 。第四個 季度和2022年全年包括 引入英超聯賽的遞延所得税影響。英超法律將總體税率 提高到75％，適用於英國石油公司北海業務 在2023年1月1日至2028年3月31日期間的應納税利潤。
(j) 2023年第四季度和全年分別包括2500萬美元的費用和 1.46億美元的歐盟團結 捐款費用。2022年第四季度和全年包括 5.05億美元的費用。
 
 
 
 
淨負債包括租賃
 
淨負債包括租賃*
 
 
12 月 31 日
 
9 月 30 日
 
12 月 31 日
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
淨負債
 
 
20,912
 
22,324
 
21,422
 
租賃負債
 
 
11,121
 
10,879
 
8,549
 
代表 聯合業務簽訂的租賃應付淨額 合作伙伴（應收賬款）
 
 
(131)
 
(124)
 
19
 
淨負債包括租賃
 
 
31,902
 
33,079
 
29,990
 
總淨值
 
 
85,493
 
87,676
 
82,990
 
資產負債包括租賃*
 
 
27.2%
 
27.4%
 
26.5%
 
 
 
 
墨西哥灣漏油事件
 
 
 
12 月 31 日
 
12 月 31 日
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2022
 
墨西哥灣漏油應付賬款和準備金
 
 
(8,735)
 
(9,566)
 
的 其中-當前
 
 
(1,133)
 
(1,216)
 
 
 
 
 
遞延所得税資產
 
 
1,320
 
1,444
 
 
在第二季度， 與美國和墨西哥灣沿岸五個州簽訂的2016年同意令和和解協議 相關的税前款項為12.04億美元。上表中列出的應付賬款和 準備金反映了與墨西哥灣漏油 相關的剩餘成本的最新估計 。如果金額是按估計數提供的，則最終應付的 金額可能與提供的金額不同，而且 付款時間不確定。有關 與墨西哥灣漏油事件有關的更多信息，包括與準備金和 其他應付賬款有關的 性質和預計付款時間的信息，見英國石油公司年度報告和2022年20-F 表——財務 報表——附註7、22、23、29和33。
 
 
 
 
營運資金*對賬
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
根據集團簡明現金流量表， 庫存和其他流動和非流動資產以及 負債的變動(a)
 
 
1,942
 
(783)
 
(6,847)
 
 
(3,338)
 
(6,270)
 
調整了 庫存持倉收益（虧損）* (註釋 4)
 
 
(1,497)
 
1,593
 
(1,428)
 
 
(1,236)
 
1,351
 
已根據與 子公司相關的公允價值會計影響進行了調整
 
 
2,610
 
1,443
 
13,288
 
 
9,348
 
(3,273)
 
其他 調整項目(b)
 
 
(966)
 
(300)
 
(815)
 
 
(2,006)
 
1,279
 
調整淨庫存 收益（虧損）、公允價值會計影響和其他調整 項目後的營運資金釋放（累積）
 
 
2,089
 
1,953
 
4,198
 
 
2,768
 
(6,913)
 
 
(a) 營運資金的流動包括與 墨西哥灣漏油事件相關的資金流出，2023年全年（2023年第四季度 為零）税前為12.22億美元。2022年全年，資金流出量為12.86億美元（2022年第四季度 100萬美元）。
(b) 其他調整項目與作為準備金記入的美國 排放義務的非現金流動有關，該債務將由作為庫存的配額結算 。
 

 
 
第 29 頁頂部
 
盈餘現金流*對賬
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
來源：
 
 
 
 
 
 
 
經營活動提供的淨現金
 
9,377
8,747
13,571
 
32,039
40,932
投資活動提供的現金
 
316
150
621
 
1,381
2,617
其他(a)
 
(78)
503
(94)
 
324
360
現金流入
 
9,615
9,400
14,098
 
33,744
43,909
 
 
 
 
 
 
 
 
用途：
 
 
 
 
 
 
 
租賃負債付款
 
(722)
(663)
(513)
 
(2,560)
(1,961)
永久混合債券的付款
 
(264)
(258)
(219)
 
(1,008)
(708)
已支付的股息-英國石油公司股東
 
(1,224)
(1,249)
(1,088)
 
(4,809)
(4,358)
- 非控股權益
 
(77)
(191)
(100)
 
(403)
(294)
總資本支出*
 
(4,711)
(3,603)
(7,369)
 
(16,253)
(16,330)
淨回購與員工股份 計劃相關的股票
 
-
(225)
-
 
(675)
(500)
與涉及非控制性 權益的交易相關的付款
 
(7)
-
(1)
 
(187)
(9)
與現金和現金 等價物相關的貨幣折算差額
 
145
(104)
177
 
27
(684)
現金流出
 
(6,860)
(6,293)
(9,113)
 
(25,868)
(24,844)
 
 
 
 
 
 
 
 
盈餘現金流
 
2,755
3,107
4,985
 
7,876
19,065
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a) 其他包括對收到或支付的淨運營現金的調整 ，該現金是代表第三方持有的用於中期延期 付款的，前期也已相應調整。第三季度和2023年全年包括 出售在美國境內持有 某些中游資產的受控子公司49％權益的5.17億美元收益。 2022年的其他收益包括處置與阿拉斯加撤資相關的貸款 票據的5.73億美元收益。這筆現金是在 2021年第四季度收到的，被報告為融資現金流，由於交易對手可能有 追索權， 當時未包含在其他收益中。這些收益被確認為 潛在追索權的減少，到2022年第二季度末，所有收益均已確認 。
 
 
 
 
 
 
 
第 30 頁頂部
 
扣除利息、税項、折舊和 攤銷前的調整後收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）*
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
該期間的利潤（虧損）
 
 
436
 
5,069
 
11,161
 
 
15,880
 
(1,357)
 
財務成本
 
 
1,038
 
1,039
 
834
 
 
3,840
 
2,703
 
與養老金和其他 退休後福利相關的淨財務（收入）支出
 
 
(61)
 
(61)
 
(16)
 
 
(241)
 
(69)
 
税收
 
 
663
 
2,240
 
5,741
 
 
7,869
 
16,762
 
利息和税前利潤
 
 
2,076
 
8,287
 
17,720
 
 
27,348
 
18,039
 
税前庫存持有（收益）損失*
 
 
1,497
 
(1,593)
 
1,428
 
 
1,236
 
(1,351)
 
RC 扣除利息和税收前的利潤（虧損）
 
 
3,573
 
6,694
 
19,148
 
 
28,584
 
16,688
 
在 利息和税前調整項目產生的淨（有利的）不利影響*
 
 
2,554
 
(607)
 
(9,829)
 
 
(1,548)
 
29,356
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
6,127
 
6,087
 
9,319
 
 
27,036
 
46,044
 
添加回去：
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷
 
 
4,060
 
4,145
 
3,714
 
 
15,928
 
14,318
 
勘探支出註銷
 
 
381
 
74
 
67
 
 
746
 
385
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤
 
 
10,568
 
10,306
 
13,100
 
 
43,710
 
60,747
 
 
 
 
 
扣除利息、折舊和攤銷前的調整後收益 （調整後的息税折舊攤銷前利潤）*
 
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2022
 
該期間的利潤（虧損）
 
 
15,880
 
(1,357)
 
財務成本
 
 
3,840
 
2,703
 
與養老金和其他 退休後福利相關的淨財務（收入）支出
 
 
(241)
 
(69)
 
税收
 
 
7,869
 
16,762
 
利息和税前利潤
 
 
27,348
 
18,039
 
税前庫存持有（收益）損失*
 
 
1,236
 
(1,351)
 
RC 扣除利息和税前利潤
 
 
28,584
 
16,688
 
在 利息和税前調整項目產生的淨（有利的）不利影響*
 
 
(1,548)
 
29,356
 
未計利息和税收的基礎 RC 利潤
 
 
27,036
 
46,044
 
以基礎 RC 為基礎的税收
 
 
(9,365)
 
(15,052)
 
 
 
17,671
 
30,992
 
添加回去：
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷
 
 
15,928
 
14,318
 
勘探支出註銷
 
 
746
 
385
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤
 
 
34,345
 
45,695
 
 
 
 
第 31 頁頂部
 
平均已動用資本回報率 (ROACE) *
 
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2022
 
歸屬於英國石油公司股東的年度利潤 （虧損）
 
 
15,239
 
(2,487)
 
庫存持有（收益）損失*，扣除税款
 
 
944
 
(1,019)
 
扣除 税後，調整項目*產生的淨（有利的）不利影響
 
 
(2,347)
 
31,159
 
基礎置換成本 (RC) 利潤*
 
 
13,836
 
27,653
 
利息 支出，扣除税款(a)
 
 
1,908
 
1,336
 
非控股權益
 
 
641
 
1,130
 
調整後的標的風險投資利潤
 
 
16,385
 
30,119
 
總淨值
 
 
85,493
 
82,990
 
融資債務
 
 
51,954
 
46,944
 
已動用資本
 
 
137,447
 
129,934
 
減去：商譽
 
 
12,472
 
11,960
 
現金 和現金等價物
 
 
33,030
 
29,195
 
 
 
91,945
 
88,779
 
平均動用資本（不包括商譽和現金以及現金 等價物）
 
 
90,362
 
98,670
 
ROACE
 
 
18.1%
 
30.5%
 
 
(a) 財務成本，根據集團損益表中的報告， 為38.4億美元（2022年為27.03億美元）。 税前總額為25.69億美元（2022年為16.32億美元）的利息支出是財務成本，其中不包括3.46億美元（2022年2.57億美元）的租賃 利息、9.12億美元 （2022年8.08億美元）的準備金和其他應付賬款的折扣的平倉以及與1300萬美元（2022年600萬美元）的 財務成本相關的其他調整項目。上面包含的利息 費用是根據税後 基礎計算的。
 
 
 
客户和產品 利息和税前的 RC 利潤與利息和税前基礎的 RC 利潤的對賬* 與業務調整後的息税折舊攤銷前利潤*
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
RC 客户和 產品的息税前利潤
 
 
(554)
 
1,549
 
771
 
 
4,230
 
8,869
 
減去：調整項目*收益（費用）
 
 
(1,357)
 
(506)
 
(1,131)
 
 
(2,183)
 
(1,920)
 
客户 和產品的扣除利息和税前的基礎 RC 利潤
 
 
803
 
2,055
 
1,902
 
 
6,413
 
10,789
 
按業務劃分：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户 -便利性和移動性
 
 
882
 
670
 
628
 
 
2,644
 
2,966
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
213
 
185
 
70
 
 
730
 
700
 
產品 -煉油和貿易
 
 
(79)
 
1,385
 
1,274
 
 
3,769
 
7,823
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加回：折舊、損耗和攤銷
 
 
942
 
915
 
741
 
 
3,548
 
2,870
 
按業務劃分：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户 -便利性和移動性
 
 
466
 
481
 
334
 
 
1,736
 
1,286
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
43
 
43
 
40
 
 
167
 
153
 
產品 -煉油和貿易
 
 
476
 
434
 
407
 
 
1,812
 
1,584
 
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後的客户和商品息税折舊攤銷前利潤
 
 
1,745
 
2,970
 
2,643
 
 
9,961
 
13,659
 
按業務劃分：
 
 
 
 
 
 
 
 
客户 -便利性和移動性
 
 
1,348
 
1,151
 
962
 
 
4,380
 
4,252
 
嘉實多-包含在客户中
 
 
256
 
228
 
110
 
 
897
 
853
 
產品 -煉油和貿易
 
 
397
 
1,819
 
1,681
 
 
5,581
 
9,407
 
 

第 32 頁頂部
 
 
調整客户和產品 RC 在 利息和税前的利潤與便利毛利率*
 
 
 
 
 
 
年
 
年
 
$ 百萬
 
 
2023
 
2022
 
RC 客户和 產品的利息和税前利潤（虧損）
 
 
4,230
 
8,869
 
減去 煉油和 交易的利息和税前利潤（虧損）
 
 
1,943
 
6,008
 
RC 利息和税前利潤，以提供便利和 機動性
 
 
2,287
 
2,861
 
為方便起見 和流動性調整項目產生的淨 （有利的）不利影響
 
 
357
 
105
 
基礎的 RC 在利息和税前利潤，以方便和 流動性
 
 
2,644
 
2,966
 
減去 嘉實多在利息和税前的 基礎RC利潤
 
 
730
 
700
 
添加 返回便利性和機動性（不包括嘉實多）折舊、 耗盡和攤銷
 
 
1,569
 
1,133
 
減去 便利性和出行性（不包括嘉實多）生產和 製造、分銷和管理費用，以及 經零售燃料、電動汽車充電、航空、B2B 和中游 毛利率調整後的 毛利率(a)
 
 
1,363
 
1,655
 
減去股票入賬實體的 收益，以方便和 流動性（不包括嘉實多）
 
 
457
 
225
 
便利 毛利率(b)
 
 
1,663
 
1,519
 
外國 交換效應
 
 
n/a
 
7
 
便利 按恆定外匯計算的毛利率(c)
 
 
1,663
 
1,526
 
 
 
 
 
便利毛利率增長* (%)
 
 
9%
 
 
 
(a) 根據美國旅行中心和其他投資組合 的變化進行了調整。
(b) 不包括美國旅行中心，並根據其他投資組合 的變化進行了調整。
(c) 價值 按2023年底的外匯匯率計算。這需要計算 按當前 期外匯匯率（恆定外匯）計算相對便利毛利率（百萬美元），以 將本期價值與重述的 期比較值進行比較。
 
 
 
 
 
第 33 頁的頂部
 
變現*和市場價格
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
平均實現率 (a)
 
 
 
 
 
 
 
 
液體* ($/bbl)
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
67.66
 
63.95
 
71.21
 
 
63.81
 
78.40
 
歐洲
 
 
81.02
 
90.76
 
86.62
 
 
80.70
 
99.90
 
世界其他地區
 
 
87.27
 
78.34
 
89.38
 
 
81.78
 
97.03
 
BP 平均值
 
 
76.50
 
71.85
 
80.44
 
 
72.69
 
89.65
 
天然氣 ($/mcf)
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
2.04
 
2.24
 
4.84
 
 
2.08
 
5.61
 
歐洲
 
 
15.12
 
11.22
 
35.56
 
 
16.71
 
33.45
 
世界其他地區
 
 
6.18
 
5.38
 
9.40
 
 
6.13
 
8.91
 
BP 平均值
 
 
5.45
 
4.88
 
9.59
 
 
5.60
 
9.29
 
碳氫化合物總量* ($/boe)
 
 
 
 
 
 
 
 
美國
 
 
45.68
 
45.39
 
55.67
 
 
44.29
 
61.21
 
歐洲
 
 
83.21
 
80.61
 
130.61
 
 
86.36
 
133.48
 
世界其他地區
 
 
50.74
 
45.61
 
64.73
 
 
49.23
 
67.49
 
BP 平均值
 
 
50.90
 
47.28
 
66.18
 
 
49.84
 
69.95
 
平均石油市場價格（美元/桶）
 
 
 
 
 
 
 
 
布倫特
 
 
84.34
 
86.75
 
88.87
 
 
82.64
 
101.32
 
西德克薩斯中質原油
 
 
78.60
 
82.54
 
82.82
 
 
77.67
 
94.58
 
加拿大西部精選
 
 
55.06
 
65.42
 
53.52
 
 
59.34
 
73.28
 
阿拉斯加北坡
 
 
84.23
 
87.95
 
87.89
 
 
82.36
 
98.76
 
火星
 
 
78.35
 
82.99
 
78.81
 
 
77.19
 
91.74
 
烏拉爾 (NWE-cif)
 
 
72.48
 
73.62
 
61.04
 
 
61.79
 
74.16
 
天然氣市場平均價格
 
 
 
 
 
 
 
 
Henry 集線器汽油價格(b) (美元/百萬英熱單位)
 
 
2.88
 
2.54
 
6.26
 
 
2.74
 
6.65
 
英國天然氣——全國平衡點 (p/therm)
 
 
98.68
 
82.04
 
166.54
 
 
98.93
 
203.81
 
 
(a) 僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬的 實體。
(b) Henry Hub 月初指數。
 

 
匯率
 
 
 
第四
 
第三
 
第四
 
 
 
 
 
 
季度
 
季度
 
季度
 
 
年
 
年
 
 
 
2023
 
2023
 
2022
 
 
2023
 
2022
 
$/英鎊該期間的平均匯率
 
1.24
1.27
1.17
 
1.24
1.23
$/英鎊期末匯率
 
 
1.28
 
1.22
 
1.21
 
 
1.28
 
1.21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
該期間的平均費率為$/€
 
 
1.07
 
1.09
 
1.02
 
 
1.08
 
1.05
 
$/€ 期末匯率
 
 
1.11
 
1.06
 
1.07
 
 
1.11
 
1.07
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美元/澳元該期間的平均匯率
 
 
0.65
 
0.65
 
0.66
 
 
0.66
 
0.69
 
$/澳元期末匯率
 
 
0.69
 
0.64
 
0.68
 
 
0.69
 
0.68
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第 34 頁頂部
 
法律訴訟
 
有關該集團重大法律訴訟的全面討論， 請參閲英國石油公司年度報告和2022年20-F 表格的第258-259頁以及英國石油公司 p.l.c集團2023年第二季度和半年業績公告的第35頁 。以下討論闡述了繼2023年第二季度和半年度業績 公佈之後 期間該集團重大法律訴訟的重大進展。
 
路易斯安那州海岸修復
 
六個沿海教區和路易斯安那州已在路易斯安那州法院對多家石油 和天然氣公司分別提起了40多起訴訟，要求賠償海岸侵蝕損失。bp實體 在其中17起案件中被指定為被告。訴訟稱 被告在路易斯安那州陸上沿海地區的油氣田 的歷史業務未能遵守 州許可和/或是在沒有所需的沿海 使用許可證的情況下進行的。原告的損害賠償要求的範圍和規模巨大 巨大，前所未有，包括鉅額的修復費用 和據稱受油氣田作業影響的沿海濕地 的索賠成本。
 
被告將所有這些訴訟移交聯邦法院， 的撤職受到原告的質疑，最終導致美國第五巡迴上訴法院做出 裁決，駁回了兩起主要案件中的一個 ——Plaquemines Parish訴裏弗伍德等人——中被告的 “聯邦官員” 管轄權移除理由。 被告向美國最高法院 申請移審令狀，要求對美國第五巡迴法院的裏弗伍德裁決進行復審，在 2023 年初被駁回。在移交的案件中，有一小部分 中，被告繼續質疑管轄權，等待第五巡迴法院對相關的 “聯邦 官員” 驅逐管轄權理論做出最終裁決。
 
在還押後，在卡梅隆 Parish訴Auster等人的另一起主要案件中， 州法院確定了2023年11月的審判日期，該案的審判日期為2023年11月。在2023年第四季度審判開始之前 ，bp 就卡梅倫教區內出現的所有索賠 與原告達成和解 協議並予以釋放。和解 協議和發佈的條款是保密的，bp 預計這些 條款不會對公司的財務 狀況或盈利能力產生重大影響。
 
此外，四名私人土地所有者分別向路易斯安那州傑斐遜和普拉克明斯教區 的州法院提出索賠，要求賠償與歷史油田運營相關的 沼澤地涉嫌受到的影響有關的修復損失。bp 實體是其中兩起私人土地所有者 案件的被告。
 
所有其他發回重審的案件仍處於 訴訟的初期階段。儘管無法預測 這些新法律訴訟的結果，但英國石油公司認為它有有效的辯護， 並打算大力為此類行動辯護。
 
 
 
詞彙表
 
非國際財務報告準則指標是為投資者提供的，因為 管理層密切關注這些指標，以評估英國石油公司的運營 業績並做出財務、戰略和運營 決策。非國際財務報告準則指標有時被稱為 替代績效指標。
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則衡量標準， 定義為該期間的損益，調整了財務 成本和淨財務（收入）或與養老金和 其他退休後福利和税收相關的支出、庫存持有 税前收益或虧損、利息和 税前的淨調整項目以及基礎RC基礎上的税收，並返回 折舊，攤銷和攤銷（税前）和勘探 支出註銷（扣除調整項目，税前）。bp 認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是有用的衡量投資者 是因為它是管理層密切關注的一項衡量標準，用於評估 bp 的經營業績，做出財務、戰略和 運營決策，也因為它可以幫助投資者以與管理層相同的方式理解 和評估英國石油公司在可比基礎上 同期運營業績的基礎 趨勢。根據國際財務報告準則 最接近的等效衡量標準是該期間的損益。第 30 頁提供該期間的利潤或 虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表 。
 
調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對英國石油公司運營板塊 提出的非國際財務報告準則指標，定義為重置成本 (RC) 息税前利潤，不包括利息和税前淨調整項目* ，以及折舊、損耗 以及攤銷和勘探核銷（扣除調整 項目）。按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是對客户和產品業務 調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步分析。bp 認為，按經營 分部和業務披露調整後的息税折舊攤銷前利潤是有幫助的，因為它反映了該細分市場 衡量基礎業務交付的方式。根據國際財務報告準則，該細分市場的最接近的等效 指標是RC的利息和税前損益 ，這是英國石油公司的損益衡量標準 ，根據 國際財務報告準則，每個運營板塊都必須披露。第31頁提供了客户 和產品業務與《國際財務報告準則》 信息的對賬表。
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為 期間的損益，調整了與養老金和其他退休後福利以及 税收相關的財務成本和淨財務（收入）或 支出、税前庫存持有損益、利息和税前淨 調整項目，以及加回 折舊、損耗和攤銷（税前）和勘探 寫入支出扣除（扣除調整項目，税前）。根據國際財務報告準則，該集團的 最接近的等效衡量標準是該期間的利潤 或虧損。第 30 頁提供了 組與《國際財務報告準則》 信息的對賬表。
 
 
第 35 頁頂部
 
詞彙表（續）
 
調整項目是英國石油公司單獨披露 的項目，因為它認為此類披露有意義 且與投資者有關。管理層認為 對集團業績的同期分析很重要的項目 ，披露這些項目是為了使投資者能夠更好地理解 和評估集團報告的財務業績。調整 項目包括出售業務和固定 資產的損益、減值、環境和其他準備金以及 費用、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、2022年財務報告期與俄羅斯石油公司相關的財務影響以及與墨西哥灣 漏油事件和其他項目相關的成本。 股權會計收益中的調整項目是扣除股票入賬實體申報的增量收入 税後報告的。調整項目 用作對賬調整，以得出基礎的RC利潤或 虧損和相關的基礎指標，這些指標屬於非國際財務報告準則指標。 第 27 頁上顯示了按細分和類型調整項目的分析 。
 
藍氫-由天然氣 結合碳捕集和儲存 (CCS) 製成的氫氣。
 
資本支出是簡明集團現金流量表中列出的現金資本支出總額 。運營板塊、天然氣和低碳能源 業務以及客户和產品業務的資本 支出以 相同的基礎列報。
 
現金餘額點定義為2021年隱含的 布倫特原油實際價格，以平衡英國石油公司的現金來源和用途 ，假設英國石油公司煉油市場利潤率在每桶11美元左右， Henry Hub按實際價值計算為3美元/百萬英熱單位。
 
合併調整——UPII 是分部間交易產生的庫存未實現利潤 。
 
便利毛利率是非國際財務報告準則的衡量標準。 按客户 及產品板塊的息税前利潤計算，不包括煉油和貿易業務（非國際財務報告準則衡量標準）的利潤和税前RC利潤 ，以及便利和 出行業務的調整項目*（定義如上所述），以獲得便利和出行業務的税前基礎RC利潤；減去 標的RC利潤嘉實多 業務的利息和税前利潤；加上折舊、損耗和攤銷、 生產和製造，分銷和管理 便利和出行方面的支出（不包括嘉實多）； 減去 便利和出行業務（不包括嘉實多）股票賬户實體的收益以及零售燃料、電動汽車充電、航空、B2B 和 中游業務的毛利潤率。bp 認為這很有幫助，因為這個 衡量標準可以幫助投資者理解和評估 } 作為管理層，我們在實現 便利性增長的戰略目標方面取得的進展。最接近的國際財務報告準則衡量標準是客户和產品板塊扣除 利息和税收前的RC利潤。 第 32 頁提供了 客户和產品細分市場利潤前利潤的 對賬表，以方便毛利率。
 
便利毛利率增長——按固定外匯計算的便利毛利率增長 是非國際財務報告準則的衡量標準。該指標 要求計算按當期外匯匯率（恆定 外匯）計算相對便利的毛利率 （百萬美元），並將本期價值與 重述的比較期值進行比較，得出按固定外匯匯率計算的增長百分比。bp 認為，按固定外匯計算的便利毛利率增長是有用的衡量標準 ，因為這些衡量標準可能有助於投資者理解並且 以與管理層相同的方式評估我們在 戰略方面取得的進展重新定義便利性的目標。最接近便利毛利率的國際財務報告準則 衡量標準是客户和產品 細分市場的扣除利息 和税前的RC利潤。
 
開發了可再生能源，直至最終投資決定 (FID)-英國石油公司擁有股權 份額（與股權份額成比例）的所有實體向外國直接投資部開發的 資產的總髮電能力。如果隨後出售資產 ，bp 將繼續創下向外國直接投資局開發的產能。如果bp 股權份額增加，開發的外國直接投資能力將按比例增加 ，以使bp在外國直接投資時持有 股權的任何資產的份額增加成比例。
 
撤資收益是根據 集團簡明現金流量表的處置收益。
 
重置成本（RC）利潤或 虧損的有效税率（ETR）是非國際財務報告準則衡量標準。 RC 損益的ETR的計算方法是將RC基礎上的税收 除以税前RC損益或虧損。 組以 RC 為基礎的税收按集團收入 報表中所述的税款計算，該税收已根據庫存持有收益和 損失的税收進行了調整。下文提供了有關RC損益的信息。bp 認為，披露RC損益的ETR很有幫助 ，因為該衡量標準排除了價格變動對 庫存置換的影響，允許在報告期之間進行更有意義的 比較。以RC為基礎的税收和RC損益的 ETR 是非國際財務報告準則衡量標準。以國際財務報告準則為基礎的最接近的 等值衡量標準是該期間損益的ETR 。
 
電動汽車充電點/電動汽車充電 點定義為充電設備上的 連接器的數量，由英國石油公司或英國石油公司 合資企業運營，經調整以反映英國石油公司在合資安排中 的會計份額。
 
公允價值會計影響是對我們 國際財務報告準則利潤（虧損）的非國際財務報告準則調整。它們反映了bp 管理經濟風險和內部衡量某些活動的業績 的方式與《國際財務報告準則》下衡量這些活動的方式 之間的區別。公允價值會計影響包含在 調整項目中。它們涉及該集團的某些大宗商品、 利率和貨幣風險敞口，詳情如下。其他 除下文所述外， 所述的公允價值會計效應在天然氣和低碳能源以及客户 和產品領域均報告。
 
bp 使用衍生工具來管理與高於 原油、天然氣和石油產品正常運營要求的庫存相關的經濟風險 。根據國際財務報告準則，這些 庫存按歷史成本記錄。但是，相關的衍生 工具必須按公允價值入賬 ，損益表中確認損益。這是 因為要麼不允許要麼不遵守套期保值會計， 主要是由於有效性測試 要求不切實際。因此，在 確認收益和損失方面，會出現計量差異。除淨可變現價值準備金外，這些 庫存的收益和虧損要等到商品在隨後的會計期 出售後才予以確認。從訂立 衍生商品合約之時起，相關衍生商品 合約的收益和虧損均使用與合約 到期日一致的遠期價格，按公允價值 在損益表中確認。
 
第 36 頁頂部
 
詞彙表（續）
 
bp 簽訂實物商品合約以滿足某些 業務要求，例如為煉油廠 購買原油或出售英國石油公司的天然氣產量。根據國際財務報告準則，這些實物 合約被視為衍生品，當它們作為更大的 類似交易投資組合的一部分進行管理時，必須具有公平的 估值。自衍生商品 合約簽訂之日起，產生的收益和損失在 損益表中確認。
 
國際財務報告準則要求持有用於交易的庫存使用期末現貨價格按其 公允價值入賬，而任何相關的 衍生商品工具都必須根據與合約 到期日一致的遠期價格按照 的價值入賬。視市場情況而定，這些遠期價格可能高於或低於現貨價格，從而導致 計量差異。
 
bp 簽訂管道和其他運輸、 儲存容量、石油和天然氣加工、液化天然氣 (LNG) 以及某些天然氣和電力合同，根據國際財務報告準則，這些合同按 應計制入賬。這些合約使用各種衍生工具進行風險管理 ，這些衍生工具根據國際財務報告準則具有公允價值 。這會導致在 確認收益和損失方面的測量差異。
 
bp 管理上述經濟風險以及 內部衡量業績的方式與《國際財務報告準則》衡量這些 活動的方式不同。bp 通過比較國際財務報告準則結果與 管理層的內部績效衡量標準來計算合併實體的這種差異 。我們認為， 披露管理層對這種差異的估計為投資者提供了有用的 信息，因為它使投資者能夠從整體上看待這些活動的 經濟影響。
 
這些包括：
 
● 根據管理層的內部績效衡量標準，相關庫存、 運輸和運力合同的估值基於公允價值 ，使用期末 的相關遠期價格。
 
● 公允價值會計影響還包括屬於 bp 風險管理框架的液化天然氣合約短期部分的公允價值的變化。液化天然氣合約不被視為 衍生品，因為市場流動性不足，因此 它們按照《國際財務報告準則》應計入賬。但是，根據 國際財務報告準則，石油和 用於風險管理 液化天然氣合約的短期部分的天然氣衍生金融工具的估值是公允的。在 天然氣和低碳能源板塊中報告的公允價值會計效應代表正在接受風險管理的液化天然氣合同價值的變化， 反映在基礎業績中，但未反映在報告的收益中。管理層 認為，這可以更好地體現 每個時期的業績。
 
此外，用於對 管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合約進行風險管理的衍生工具的公允價值按 遞延以與基礎風險敞口相匹配。滿足業務需求的商品 合同按 應計制入賬。
 
此外，公允價值會計影響包括集團為管理與混合債券 相關的首次收回期內的 貨幣敞口和與混合債券 相關的利率風險而訂立的衍生品公允價值的變化。 於 2020 年 6 月 17 日發行的混合債券被歸類為股票 工具，並於當日以 的美元等值發行價值記錄在資產負債表中。根據國際財務報告準則，這些股權 工具不能逐期重新計量，而且 不符合應用套期會計的資格。但是，與混合債券相關的衍生 工具必須按公允價值入賬，並在損益表中確認按市值計值的損益 。因此，在確認收益和損失 方面會出現測量 的差異。在 其他業務和企業板塊中報告的公允價值會計效應消除了損益表中確認的 這些衍生金融工具的公允價值 損益。我們認為，這使 能夠更好地代表業績， 更恰當地反映這些風險管理活動的經濟影響， 在每個時期。
 
天然氣和低碳能源板塊包括我們的天然氣和低 碳業務。我們的天然氣業務包括主要生產天然氣、綜合天然氣 和電力以及天然氣貿易的上游 活動的地區。我們的低碳業務包括太陽能、 海上和陸上風能、氫氣和碳捕獲以及電力交易。 電力交易包括可再生和不可再生 電力的交易。
 
資產負債和淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。淨負債 計算為融資債務，如資產負債表所示，加上 用於對衝與融資債務相關的外幣匯率和利率風險 的相關衍生金融工具的公允價值 ， 減去現金和現金等價物。淨負債不包括應計 利息，應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他 應付賬款中列報，相關的現金 流量在集團現金流 報表中列報為運營現金流。資產負債定義為淨負債與淨負債總額加上總股本的比率。bp認為，這些衡量標準為投資者提供了 有用的信息。淨負債使投資者能夠看到 融資債務、相關套期保值和現金以及 現金等價物的總經濟影響。資產負債使投資者能夠看到 鉅額淨負債相對於總股本的關係。衍生品 在資產負債表上的 “衍生 金融工具” 標題下報告。以國際財務報告準則 為基礎的最接近的等效指標是融資債務和融資債務比率。 25 頁提供了 融資債務與淨負債的對賬情況。
 
我們無法提供淨負債或債務融資資產負債和 股權總額的前瞻性 信息的對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測提出 有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些 項目包括與 融資債務相關的套期保值的公允價值資產（負債）以及現金和現金等價物， 很難預先預測這些資產（負債）以納入國際財務報告準則 的估計。
 
第 37 頁頂部
 
詞彙表（續）
 
資產負債包括租賃和淨負債包括 租賃是非國際財務報告準則的衡量標準。包括租賃在內的淨負債 按淨負債加上租賃負債計算， 減去與代表聯合運營簽訂的 租賃相關的合作伙伴應收賬款和應付賬款淨額。包括租賃在內的資產負債 定義為包括 租賃在內的淨負債與淨負債總額（包括租賃加上總權益）的比率。 bp 認為，這些措施為投資者提供了有用的信息 ，因為它們使投資者能夠了解該集團 租賃投資組合對淨負債和資產負債的影響。根據國際財務報告準則，最接近的等效 指標是融資債務和融資債務比率。 第 28 頁提供融資債務與包括租賃在內的淨負債的對賬表。
 
綠色氫氣- 使用可再生能源對水進行電解產生的氫氣。
 
碳氫化合物-液體和天然氣。 天然氣轉換成石油當量為 58 億立方 英尺 = 100 萬桶。
 
氫氣管道- 尚未開發到最終投資決定 (FID) 但 已進入概念開發階段的氫氣項目。
 
無機資本支出是按現金計算的資本 支出的子集，也是非國際財務報告準則衡量標準。無機 資本支出包括業務 組合的對價以及 集團進行的某些其他重大投資。報告以現金為基礎。bp認為，這項 措施提供了有用的信息，因為它使投資者能夠 瞭解英國石油公司的管理層如何將資金投資於 通過收購擴大集團活動的項目。根據國際財務報告準則，最接近的 等值衡量標準是 現金基礎上的資本支出。第26頁提供了更多信息以及與《國際財務報告準則》 信息的對賬。
 
可再生能源裝機容量是英國石油公司持有 股權的實體所擁有的 運營資產的容量份額。
 
庫存持有損益是對我們 國際財務報告準則利潤（虧損）的非國際財務報告準則調整，表示：
 
a. 使用 庫存重置成本計算的銷售成本與按照 庫存的淨可變現價值低於其成本的任何 變動進行調整後，使用 庫存重置成本計算的銷售成本與按先入先出 (FIFO) 方法計算的銷售成本之間的差額。根據我們 用於國際財務報告準則報告存貨而不是交易 庫存的FIFO方法，記入損益表 的庫存成本基於其購買或製造的歷史成本，而不是 的重置成本。在動盪的能源市場中， 會對報告的收入產生顯著的扭曲影響。作為庫存持有損益披露的 金額代表 按先出先入先出（經調整淨可變現價值準備金的任何相關變動後）向損益表中扣除的 庫存費用與 根據庫存重置成本本應產生的費用之間的差額。為此 ，庫存替換成本是使用來自每個企業的生產和製造系統的 數據計算的， 可以按月計算，也可以在 系統允許這種方法的情況下單獨計算每筆交易；以及
 
b. 與某些不受 價格風險管理的交易庫存相關的調整，與 維持基礎業務活動所需的最低庫存量有關。 此調整代表了在 期間按等級逐級計算的 庫存因價格而出現的公允價值變動。這是根據每個業務的庫存 管理系統，使用這些庫存的每月離散的 市場價格變動計算得出的。
 
披露的金額未作為損益單獨反映在財務 報表中。對作為交易頭寸一部分持有的庫存成本和 某些由價格 風險管理的臨時庫存頭寸沒有進行任何調整。請參閲下面的重置成本 (RC) 損益定義 。
 
液體- 液體包括原油、凝析油和液態天然氣。 對於石油生產和運營部門，它還包括 瀝青。
 
重大項目的 bp 淨投資額為 至少 2.5 億美元，或者被認為對英國石油公司具有戰略重要性 或具有高度複雜性。
 
運營現金流是 簡明集團現金流報表中所述由（用於） 運營活動提供的淨現金。
 
有機資本支出是非國際財務報告準則的衡量標準。自然 資本支出包括以現金為基礎的資本支出 減去無機資本支出。bp 認為，這項衡量標準 提供了有用的信息，因為它可以讓投資者瞭解 的管理層如何將資金投資於開發和維護 集團的資產。按國際財務報告準則計算的最接近的等效指標是按現金計算的 資本支出，與國際財務報告準則 信息的對賬見第26頁。
 
我們無法提供有機資本支出與總現金資本 支出的前瞻性 信息的對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測調整項目，即無機資本 支出，這種調整項目很難提前預測，以便 得出最接近的國際財務報告準則估計值。
 
產量分成協議/合同 (PSA/PSC) 是一種安排， 石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、 開發和生產的風險和成本。作為回報，如果勘探成功 ，則石油公司有權獲得可變的 實際體積的碳氫化合物，即收回產生的 成本和回收成本後剩餘的規定產量份額。
 
 
第 38 頁頂部
 
詞彙表（續）
 
實現是將碳氫化合物銷售產生的 收入（不包括為轉售和特許權使用費購買所產生的收入 除以 產生收入的碳氫化合物產量）得出的結果。產生碳氫化合物生產的收入 反映了經調整後的英國石油公司在 產量中所佔的份額，該份額已針對任何不產生 收入的產量進行了調整。調整可能包括因縮減造成的損失、處理過程中消耗的 金額以及合同或監管機構 承諾的交易量，例如特許權使用費。對於天然氣和低碳 能源和石油生產與運營領域，實現 包括企業之間的轉移。
 
煉油可用性表示 Solomon Associates 運營的煉油廠的 運營可用性， 定義為減去因 週轉活動和所有計劃的機械、工藝和 監管停機造成的年化時間損失後，一個單位每年可用於 加工的百分比。
 
煉油標記利潤率 (RMM) 是 區域指標利潤率根據英國石油公司在每個地區的原油提煉 產能的加權平均值。每個區域的市場利潤率基於 產品產量和被認為適合 地區的標記原油。由於英國石油公司特定的 煉油廠配置以及原油和產品 板塊，區域指標利潤率可能無法代表 英國石油公司在任何時期實現的利潤率。
 
可再生能源管道-滿足 以下標準的可再生能源項目，直至可以將其視為已開發至最終投資決定 (FID)：已獲得土地獨家經營權的場地項目 ；對於基於購電 協議的項目，已向 交易對手提出要約，或者對於拍賣項目資格預審標準 ，或收購項目發佈具有約束力的報價 被接受。
 
歸屬於英國石油公司股東的重置成本（RC）損益/RC 損益 反映了該期間出售的 庫存的重置成本，計算為歸屬於英國石油公司股東的損益 ，經庫存持有 損益（扣除税款）調整後的損益。該集團的RC損益不是 公認的國際財務報告準則衡量標準。bp認為，該衡量標準很有用 可以向投資者説明這樣一個事實，即原油和產品 的價格在不同時期之間可能有很大差異， 對我們根據國際財務報告準則報告的業績的影響可能是巨大的。 庫存持有收益和損失因時期而異， 是由於價格的變化以及基礎庫存 水平的變化。為了讓投資者瞭解該集團的經營業績（不包括價格變動對 庫存置換的影響），並比較報告期之間的 經營業績，英國石油公司的管理層 認為披露這一指標很有幫助。根據國際財務報告準則，最接近的 等值衡量標準是 歸屬於英國石油公司股東的損益。第 1 頁提供了 與《國際財務報告準則》信息的對賬。利息和税前利潤或虧損 是英國石油公司衡量利潤或虧損的標準， 國際財務報告準則要求對每個運營板塊進行披露。
 
報告的可記錄傷害頻率衡量了每工作20萬小時導致的 起死亡或受傷的 起的與工作相關的員工和承包商事件的數量。這表示 報告的事件發生在英國石油公司的 HSSE 業務報告 邊界內。該邊界包括英國石油公司自己的運營設施以及 某些其他地點或情況。 全年都會對報告的事件進行調查，因此，先前報告的事件可能會有 的變化。因此，比較 變動是根據反映此類調查最終 結果的內部數據計算的，而不是先前報告的比較期，因為這代表了對安全環境的最新反映。
 
儲量置換率-當年的 產量在多大程度上被添加到我們 儲備基礎的探明儲量所取代。該比率以石油當量表示， 包括因發現、恢復改善以及 延期和對先前估計的修訂而產生的變化，但不包括收購和 處置引起的 變化。
 
零售網站包括由 經銷商、求職者、特許經營商或品牌被許可方或合資企業 (JV) 合作伙伴以英國石油公司品牌運營的網站。隨着燃料供應協議或品牌許可協議 到期並在正常業務過程中重新談判，他們可能會進出 bp 品牌。 零售網站主要是美國的英國石油公司、 ARCO、Amoco、Aral、Thorntons和TravelCenter 的品牌，還包括通過我們的Jio-BP合資企業在印度 設立的網站。
 
平均動用資本回報率（ROACE）是一項非國際財務報告準則衡量標準， 定義為基礎重置成本利潤，其定義為 庫存持有損益調整後的英國石油公司股東的損益，調整項目和相關 對庫存持有損益的税收以及調整項目 税收總額，扣除税後的非控股權益和 利息支出，按總權益加金融負債的 期初和期末餘額的平均值， 不包括現金和現金 所列期間集團資產負債表上顯示的等價物和商譽。税前利息 支出是集團 損益表中列報的財務成本，不包括租賃利息、準備金和其他應付賬款折扣的平倉以及財務成本中列報的其他調整項目 。bp 認為披露 ROACE 很有幫助，因為該衡量標準表明了公司 的資本效率。分子和 分母的最接近的國際財務報告準則衡量標準分別是該期間歸屬於bp 股東的損益和總權益。 分子和分母的對賬見第 31 頁。
 
所羅門的可用性-參見煉油可用性 定義。
 
戰略便利網站是英國石油公司 投資組合中的零售場所，出售英國石油公司提供的汽車能源 （例如 bp、Aral、 Arco、Amoco、Thorntons、 bp pulse、TA 和 PETRO），要麼出售 戰略便利品牌之一（例如M&S、Rewe to Go），要麼出售 bp 控制的差異化便利產品。要被視為 戰略便利網站，便利優惠應在其 運營的市場中具有 明顯的差異化水平。戰略便利站點數量包括處於 試點階段的站點。
 
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詞彙表（續）
 
盈餘現金流不代表可用於全權支出的剩餘 現金流。這是一項 非國際財務報告準則財務指標，應將其與 經營活動提供的淨現金補充 ，而不是替代或優於 經營活動提供的淨現金。bp 認為 披露盈餘現金流是有幫助的，因為這個 指標構成了英國石油公司財務框架的一部分。
 
盈餘現金流是指在達到350億美元的淨負債目標後，現金來源與 現金用途相比的淨盈餘。 現金來源包括經營活動提供的淨現金、來自投資活動的 現金以及與 涉及非控股權益的交易相關的現金收入。現金 的用途包括租賃負債支付、永久混合 債券的付款、已支付的股息、現金資本支出、用於抵消 員工股份計劃下獎勵歸屬所產生的稀釋的 股票回購的現金成本、涉及非控股權益的交易 相關的現金支付，以及與 簡明集團現金流中顯示的現金和現金等價物的貨幣折算 差異聲明。
 
2022年全年的現金來源包括與處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據 的收益相關的其他 收益。這筆現金是在 2021年第四季度收到的，被報告為融資現金流，由於交易對手可能有 追索權， 當時未包含在其他收益中。隨着潛在追索權的減少，收益將得到確認 。有關我們現金來源的 組成部分和 現金的用途，請參閲第 29 頁。
 
技術服務合同 (TSC)-技術服務合同是 一種安排，石油和天然氣公司通過該協議承擔勘探、開發和生產的風險 和成本。作為回報， 石油和天然氣公司有權獲得可變物理 量的碳氫化合物，這表示收回了 產生的成本和反映油田增量 的利潤率。
 
第 1 級和第 2 級流程安全事件-第 1 級事件是指後果最大的過程造成的 主要安全措施損失， 對工作人員造成傷害、 火災或爆炸損壞設備、社區影響或超過規定的 數量。第 2 級事件是那些後果較輕的事件。這些 代表在英國石油公司的HSSE 運營報告範圍內報告的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的 設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的 過程安全事件進行調查， 結果，先前報告的事件可能會發生變化。 因此，比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部 數據計算的，而不是 而不是先前報告的比較期，因為這代表 對安全 環境的最新反映。
 
過渡增長引擎-視情況而定，指英國石油公司的五個過渡增長引擎中的一個或 以上，即生物能源、 便利、電動汽車充電、氫氣、可再生能源和電力。 生物能源、便利和電動汽車充電在 客户和產品板塊中報告，氫氣、可再生能源和 電力則在天然氣和低碳能源 板塊中報告。
 
基礎有效税率（ETR）是一項非國際財務報告準則衡量標準。 標的ETR的計算方法是將基礎 重置成本（RC）基礎的税收除以 税前的標的RC損益。該集團在基礎RC基礎上的税收按集團損益表中所述的税款計算 ，該税收根據庫存持有損益的 税收和調整項目的總税收 進行了調整。下面提供了 的相關RC盈虧信息。 運營板塊以基礎RC為基礎列報的税收是通過在基礎RC基礎上向每個細分市場分配 税收來計算的。bp認為 披露標的ETR很有幫助，因為該衡量標準可以 幫助投資者以與 管理層相同的方式瞭解和評估bp同期運營業績 的潛在趨勢。以基礎 RC為基礎的税收和基礎ETR是非國際財務報告準則衡量標準。以國際財務報告準則為基礎的最接近的 等值衡量標準是該期間損益的ETR 。
 
我們無法向ETR提供標的ETR與ETR的前瞻性 信息的對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測提出 有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些 項目包括庫存持有損益的徵税 和調整項目，為了將其納入國際財務報告準則估算， 很難事先預測。
 
基礎產量-2023 年基礎產量， 與 2022 年相比，是根據我們的產品分成協議/合同和技術 服務合同*中的 收購和撤資、削減和權益影響 進行調整後的產量。
 
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎損益/基礎RC損益 是非國際財務報告準則衡量標準，不包括淨 調整項目和相關税收後的RC 損益*（定義見第38頁）。有關調整項目的 更多信息，請參見第 27 頁，這些調整項目用於 得出基礎的 RC 損益，以使 能夠全面瞭解這些項目及其財務 影響。
 
運營部門或 客户和產品業務的利息和 税前基礎RC利潤或虧損計算為RC利潤或 虧損（定義見上文），包括營運 分部在利息和税前歸因於 非控股權益的損益，不包括相應 運營板塊或業務的淨調整項目。
 
bp 認為，RC 的潛在損益對投資者來説是一項有用的衡量標準 ，因為它是管理層 密切關注的一項衡量標準，用於評估英國石油公司的經營業績和做出財務、 戰略和運營決策，也因為它可能幫助投資者 以與管理層相同的方式瞭解和評估英國石油公司在可比的 基礎上同期運營業績的潛在趨勢根據這些 調整項的效果進行調整。根據國際財務報告準則，該集團最接近的等效衡量標準 是歸屬於英國石油公司股東的損益。 根據國際財務報告準則，分部和 業務的最接近的等效衡量標準是扣除利息和 税前的RC損益。第1頁提供了該集團 與《國際財務報告準則》 信息的對賬表，第6-14頁提供了各細分市場的對賬信息。
 
 
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詞彙表（續）
 
基礎RC每股盈虧/標的RC利潤或每份ADS的 虧損是非國際財務報告準則的衡量標準。每股收益 在附註7中定義。根據合併財務 報表中定義的 每股普通股收益的分母 ，計算方法與每股收益相同。使用的分子是歸屬於英國石油公司股東的潛在RC損益 ，而不是歸屬於英國石油公司股東的損益 。每股 ADS 的標的風險收益或虧損按上述方法計算，計算每股 RC 的利潤或 的虧損，但分母經過調整以反映相當於六股普通股的一份 ADS。bp 認為 披露每股普通股和 的標的利潤或虧損是有幫助的，因為這些衡量標準可能有助於投資者理解和 以與管理層相同的方式評估標的風險投資損益 bp 運營業績的可比趨勢 期與 期相比。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是基本 每股收益，該收益基於當期 歸屬於英國石油公司股東的損益。
 
上游包括天然氣和低碳 能源和石油生產與運營 細分市場的石油和天然氣 油田開發和生產。
 
上游/碳氫化合物發電廠的可靠性（bp 運營）的計算方法是 減去 100% 的計劃外工廠延期總量 除以裝機產能，不包括非運營的 資產和 bpx 能源。計劃外的工廠延期與 與上層工廠以及海底設備 （不包括油井和水庫）有關（如果適用）。計劃外的工廠延期包括 故障，其中不包括與墨西哥灣天氣有關的 停機時間。
 
上游單位生產成本的計算方法是生產成本 除以生產單位。製作成本不包括從價税和遣散税。產量單位為 液體的桶和數千立方英尺的天然氣。披露的金額 僅適用於英國石油公司的子公司，不包括英國石油公司在 個股權入賬實體中的份額。
 
營運資金是 簡明集團現金流量表中報告的庫存和 其他流動和非流動資產和負債的變動。
 
經庫存持有 收益/虧損、與 子公司相關的公允價值會計影響和其他調整項目調整後的營運資金變動是非國際財務報告準則衡量標準。 的計算方法是：調整期內報告的庫存持有收益/虧損 ；該期間調整項目中報告的與 子公司相關的公允價值會計影響；以及與美國 排放義務的非現金流動相關的其他調整項目，作為一項準備金記入，將由作為庫存的配額結算 。這表示如果 確定經營活動提供的淨現金的起點是 基礎重置成本利潤而不是 期間的利潤，則這意味着 將被報告為庫存和其他流動和 非流動資產和負債的變動。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是 庫存和其他流動和非流動資產 和負債的變動。
 
bp 利用各種安排來管理其營運資本，包括應收賬款折扣，以及在供應和 貿易業務中，積極管理供應商的付款條款、 庫存和抵押品。
 
商標
bp 集團的商標貫穿於本公告中。 它們包括：
 
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol、PETRO、TA 和 Thorntons
 
 
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警示聲明
 
為了利用1995年《美國 州私人證券訴訟改革法》（ 'PSLRA'）的 “安全港” 條款和警示聲明的一般原則，bp 提供以下警示性聲明：
本業績公告中的討論包含某些 預測、預測和前瞻性陳述，即 與未來，而不是過去的事件和情況相關的陳述， 與英國石油公司的財務狀況、經營業績和 業務以及英國石油公司在這些項目上的 某些計劃和目標。通常，可以使用 “將”、 “期望”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“可能”、“目標”、 “可能會”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們 看見” 或類似的表述來識別這些陳述，但並非總是如此。
特別是，除其他聲明外，以下內容本質上都是 前瞻性的：關於石油和天然氣需求、供應、價格或波動性的計劃、預期和假設； 對儲量的預期；對產量 和銷量的預期；對英國石油公司客户和產品 業務的預期；對利潤率的預期；對 週轉和維護活動的預期；對 財務的預期業績、經營業績和現金流； 對未來項目的預期初創企業；bp 關於向 IEC 轉型的計劃 ； 會計估算中使用的價格假設；bp 對 股票回購和分紅金額和時間的計劃和預期；對英國石油公司信用評級的計劃和 預期，包括 保持強勁的投資級信用評級和 進一步改善信貸指標；關於盈餘現金流分配的計劃和預期 股票回購和 強化資產負債表； 方面的計劃和預期折舊、耗盡和攤銷總額以及 2024 年 其他業務和企業基礎年度費用；有關液化天然氣銷售的計劃和預期；有關電動汽車 (EV) 充電基礎設施和生成式 人工智能投資、合作和夥伴關係 的計劃和 預期；與英國石油公司 過渡增長引擎相關的計劃和預期，包括預期資本支出； 與英國石油公司發展相關的預期其風力管道， 包括對美國海上風電的追求機會；對與 撤資和其他收益相關的付款金額或時間以及某些收購和撤資的時機、數量和性質 的計劃和 的預期；對2024年 基礎有效税率、第二支柱 所得税敞口以及包括 英國能源利潤税和批准盈餘付款減少在內的英國監管的税收影響的預期適用於固定福利養老金計劃的費用； 對未來時間和金額的預期與墨西哥灣漏油事件相關的付款 ；關於2024年資本支出的計劃和預期 ；對 温室氣體排放的預期；對法律訴訟的預期， 包括與路易斯安那州海岸恢復和 氣候變化相關的訴訟；有關英國石油公司運營的 項目和合資企業的計劃和預期， 與商業實體和其他 第三方合作伙伴的協議，包括與大西洋 重組相關的預期液化天然氣合資企業。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險和 不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來將或可能發生且不在 英國石油公司控制範圍之內的 情況。
實際業績或結果可能與此類聲明中表達的 存在重大差異，具體取決於各種因素， 包括：當前市場 狀況影響的範圍和持續時間，包括油價的波動、 bp 計劃退出俄羅斯石油公司股權和在俄羅斯的其他投資 的影響、全球整體經濟和商業狀況 處理英國石油公司的業務和對英國石油公司的產品的需求，以及 前瞻性討論中確定的 具體因素聲明；消費者偏好和 社會期望的變化； 替代能源解決方案的開發和採用步伐；政策、法律、 監管、技術和市場的發展，包括與氣候變化問題相關的社會和投資者 情緒；獲得 相關第三方和/或監管機構的批准；維護和/或週轉活動的時間和 水平；時機和 交易量煉油廠的增建和停產； 新油田投產的時機；時機、數量和某些 收購和撤資的性質；行業產品供應、需求和定價的未來水平，包括北美 的供應增長以及持續的基礎油和添加劑供應短缺；歐佩克+ 配額限制；PSA 和 TSC 影響；運營和安全 問題；產品質量的潛在缺陷；總體或各個國家和 地區的經濟和 金融市場狀況；政治狀況世界相關地區的穩定和經濟增長；法律和政府法規以及 政策的變化，包括與氣候變化有關的；社會 態度和客户偏好的變化；監管或法律行動 ，包括所採取的執法行動的類型以及尋求或實施的 補救措施的性質；檢察官、監管 當局和法院的行動；解決 索賠程序的延遲；與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間；匯率波動； 發展和使用新技術；招聘和保留 一支熟練的勞動力；成功或其他合作關係；競爭對手、貿易夥伴、承包商、 分包商、債權人、評級機構和其他人的 行為；bp 獲得未來信貸資源的機會；業務中斷和危機 管理；道德不當行為和 不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響；交易損失；重大 未投保損失；主管當局採取國際制裁或 其他措施的可能性或任何其他相關的 人員可能會影響英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力， 或者它可以出售此類權益的價格； 承包商的行為；自然災害和惡劣天氣條件； 公眾期望的變化和業務狀況的其他變化；戰爭和恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞； 以及英國石油公司關於截至30年的六個月業績的6-K表格報告中 “主要風險和 不確定性” 中討論的因素 2023 年 6 月，向美國證券 和交易委員會（“SEC”）提交的文件以及 在 “風險因素” 下討論的那些因素bp 向美國證券交易委員會提交的2022財年年度報告和20-F 表格。
 
本公告包含內幕消息。代表 BP p.l.c. 負責安排 發佈本公告的 人是公司祕書本·馬修斯。
 
 
 
 
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簽名
 
 
根據 1934 年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使下列簽署人 代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
 
BP p.l.c.
 
（註冊人）
 
 
日期：2024 年 2 月 6 日
 
 
/s/ Ben J.S. Mathews
 
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Ben J. S. Mathews
 
公司 祕書