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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

 

表格20-F

 

 

(標記一)

☐			根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的註冊聲明

或

 

☒			根據1934年頒佈的《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日 2023

或

 

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

或

 

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條作出的空殼公司報告

委託文件編號：1-06262

BP P.L.C.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

英格蘭和威爾士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

聖詹姆斯廣場1號, 倫敦SW1Y 4PD

英國

(主要執行辦公室地址)

凱特·湯姆森

BP P.L.C.

聖詹姆斯廣場1號, 倫敦SW1Y 4PD

英國

電話+44(0) 20 7496 4000

傳真+44 (0) 20 7496 4630

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

---

根據該法第12(B)節登記或將登記的證券

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份			BP			紐約證券交易所
每股25美分的普通股						紐約證券交易所			*
2025年到期的3.796%保證票據			BP/25A			紐約證券交易所
2026年到期的3.119%擔保票據			BP/26A			紐約證券交易所
2026年到期的3.410%擔保票據			BP/26C			紐約證券交易所
2027年到期的3.017%保證票據			BP/27D			紐約證券交易所
2027年到期的3.279%保證票據			BP/27B			紐約證券交易所
2027年到期的3.543%保證票據			BP/27E			紐約證券交易所
2027年到期的3.588%保證票據			BP/27A BP/27C			紐約證券交易所
2028年到期的3.723%擔保票據			BP/28			紐約證券交易所
2028年到期的3.937%擔保票據			BP/28A			紐約證券交易所
2028年到期的4.234%擔保票據			BP/28B			紐約證券交易所
2029年到期的4.699%保證票據			BP/29			紐約證券交易所
2030年到期的1.749%保證票據			BP/30A			紐約證券交易所
2030年到期的3.633%保證票據			BP/30			紐約證券交易所
2032年到期的2.721%保證票據			BP/32A			紐約證券交易所
4.812%擔保票據，2033年到期			BP/33			紐約證券交易所
4.893%擔保票據，2033年到期			BP/33A			紐約證券交易所
4.989%擔保票據，2034年到期			BP/34			紐約證券交易所
3.060%擔保票據，2041年到期			BP/41			紐約證券交易所
2050年到期的2.772%保證票據			BP/50B			紐約證券交易所
2050年到期的3.000%保證票據			BP/50A			紐約證券交易所
2050年到期的3.067%保證票據			BP/50			紐約證券交易所
2.939%擔保票據，2051年到期			BP/51			紐約證券交易所
2052年到期的3.001%擔保票據			BP/52			紐約證券交易所
3.379%擔保票據，2061年到期			BP/61			紐約證券交易所
4.375%永久從屬非呼叫5.25固定利率重置票據			BP/P1			紐約證券交易所
4.875%永久從屬非Call 10固定利率重置票據			BP/P2			紐約證券交易所
6.450%永久附屬固定利率重置票據			BP/P3			紐約證券交易所

 

*			根據美國證券交易委員會的要求，不用於交易，但僅與美國存托股份登記有關

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。

無

根據第2001條有報告義務的證券 15(d)法案的一部分。

無

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

每股25美分的普通股			17,900,800,485
累計第一優先股，每股1 GB			7,232,838
累計第二優先股，每股1 GB			5,473,414

 

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  ☒*☐

---

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐    不是  ☒

注-選中上面的框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交報告的任何註冊人根據這些條款承擔的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器  ☒*加速文件管理器升級☐**非加速文件管理器**☐新興成長型公司☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。.☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☒

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何ffiCER高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國《公認會計準則》☐

國際財務報告準則已發行的 由國際會計準則理事會發布。☒

其他國家和地區☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

第17項：☐*☐

如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

從IOC到IEC國際石油公司再到綜合能源公司BP年報和表格20-F 2023

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可持續發展集成轉型增長引擎便利性和移動性生物能源氫氣可再生能源和電力便利性電動汽車充電石油和天然氣精煉零售燃料嘉實、航空、B2B/中游低碳能源彈性碳氫化合物在線快速閲讀BP年度報告和Form 20-F 2023的簡要摘要，強調戰略、業績和可持續發展信息。BP.com/annualreport在線報告集中了我們所有的BP公司報告，包括可持續發展報告、淨零雄心進展更新和BP能源展望。BP.com/reportingcenter瀏覽本報告更多信息在本報告的另一頁閲讀更多信息閲讀更多在線詞彙和術語標記在第373頁氣候相關財務披露工作組(TCFD)的詞彙表中定義支持TCFD建議和建議披露的信息以表示與指標和目標相關的支持TCFD建議和建議披露的信息。生物能源包括面向客户和中游的生物燃料活動，這些活動構成了便利性和移動性的一部分。我們的戰略我們的戰略專注於三個關鍵活動領域，其中包括我們的五個轉型增長引擎。我們的可持續發展框架和整合的力量支撐並連接了這一切。我們的目標不變--我們正在從一家國際石油公司轉型為一家綜合能源公司。投資今天的能源系統，同時幫助建設明天的能源系統--所有這些都是為了提高英國石油公司的價值。我們對我們的戰略充滿信心，並計劃將其打造成一家更簡單、更專注、價值更高的公司。提升BP的價值我們的戰略，第12頁

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1 BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告規模業績安全和可持續發展2023一覽截至2023年12月31日87,800億員工(2022 67,600)本年度BP股東應佔利潤152億美元(2022虧損25億美元)39個一級和2級過程安全事件(2022 50)95.0%BP運營的上游工廠可靠性(2022 96.0%)2,850個戰略便利設施(2022 2,400)5.78美元/boe上游單位生產成本(2022$6.07/boe)230萬桶油當量-上游產量(2022 2.3 mm boe/d)21,100個零售站點(2022 20,650)61個運營國家(2022 62)138億美元基本重置成本(RC)利潤(2022美元277億)90萬噸二氧化碳當量-可持續温室氣體減排(2022 1.5 MtCO2e)96.1%BP運營的煉油可用性(2022 94.5%)6.2GW開發的可再生能源對FID(淨)(2022 5.8GW)>29,000個電動汽車收費點(2022~22,000)戰略報告概覽1關於BP 2主席的信4首席執行官信6經營環境8能源展望10我們的行動戰略12與巴黎目標一致14我們的商業模式16與我們的戰略進展18關鍵業績指標24我們的財務框架28我們的投資過程30集團業績35天然氣和低碳能源39石油生產和運營42客户和產品44其他業務和公司46可持續48氣候相關財務披露(TCFD)55我們如何管理風險73風險因素77合規信息80非財務和可持續發展信息聲明80第172條聲明80董事會82 83領導團隊86治理框架88董事會決策89董事會活動90我們的利益相關者92人和治理委員會94審計委員會98安全和可持續發展委員會103薪酬委員會105董事薪酬報告105其他披露133 BP集團的綜合財務報表137財務報表附註169關於石油和天然氣的補充信息(未經審計)247額外披露335股東信息363術語表373非國際財務報告準則計量對賬382簽名385對照20-F 386表格的交叉引用關於本報告的信息387展示了387針對我們戰略的關鍵業績，第13頁關鍵績效指標，第24頁b此數字反映了包括美國旅遊中心在內的新收購。

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2 BP年度報告和Form 20-F 2023關於BP我們向世界各地的客户提供能源產品和服務，我們計劃以我們相信將有助於推動向低碳未來過渡的方式越來越多地這樣做。我們在歐洲、北美和南美、澳大拉西亞、亞洲和非洲都有業務。財務報告分部業績截至2023年12月31日，集團的報告分部為天然氣和低碳能源、石油生產和運營以及客户和產品。每個部門都是單獨管理的，作為一個整體做出決策，代表着一個單一的運營部門，不是由兩個或更多個部門聚合而成的(見財務報表-附註5)。我們的目的是重新想象人類和我們的地球的能源。我們希望幫助世界實現淨零，並改善人們的生活。我們是誰‘我們是誰’定義了我們在BP代表的是什麼，建立在我們最好的品質和對我們來説最重要的東西上。它包括三個簡單的信念，可以激勵我們英國石油公司的每個人每天都做到最好。天然氣和低碳能源構成了我們的天然氣和低碳能源業務。我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、天然氣和電力一體化以及天然氣貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和碳捕獲與儲存(CCS)以及電力交易。電力交易包括可再生能源和不可再生能源的交易。141億美元重置成本(RC)息税前利潤(2022年147億美元)87億美元基本RC息税前利潤(2022年161億美元)部門業績，第39頁阿塞拜疆-格魯吉亞-圖爾基耶和中東地區已按資產進一步細分。B《國際財務報告準則》要求為每個經營部門披露的損益計量是定期提供給首席經營決策者的計量。對於BP來説，這一損益衡量標準是重置成本息税前利潤，它反映了當期出售的庫存的重置成本，是通過將庫存持有損益從息税前利潤中剔除而得出的。根據《國際財務報告準則》，集團的重置成本利潤不是公認的衡量標準。有關更多信息，請參閲財務報表-注5。我們在英國石油公司位於薩裏郡的Sunbury園區的員工，英國北海的海鷗油氣田彈性碳氫化合物，第19頁，我們的員工，第70頁，我們的目標是為他人贏得關懷

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3BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁術語石油生產和運營a包括上游活動主要生產原油的地區，包括BPX能源。112億美元RC息税前利潤(2022美元197億美元)128億美元基本RC息税前利潤(2022美元202億美元)細分業績，第42頁客户和產品包括以客户為中心的業務，包括便利和零售燃料、電動汽車充電，以及嘉實、航空、B2B和中游業務。它還包括我們的產品業務、煉油和石油貿易以及我們的生物能源業務。42億美元RC息税前利潤(2022年89億美元)64億美元基本RC息税前利潤(2022年108億美元)分部業績，第44頁其他業務和公司包括創新和工程；BP風險投資；LaunchPad；地區、公司和解決方案；我們的公司活動和職能；以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。它還包括俄羅斯石油公司截至2022年2月27日的業績。税前虧損(2022年虧損)(2022年虧損(267億))(9億)基本税前虧損(2022年虧損(12億))分部業績，第46頁將戰略支柱與我們於2023年12月31日的可報告分部進行核對集團的可報告分部為天然氣和低碳能源、石油生產和運營，以及客户和產品。我們在下表中將這些與我們的業務活動和戰略支柱進行協調。C包括面向客户和中游的生物燃料活動，這些活動是生物能源轉型增長引擎的一部分。美國德克薩斯州孔雀太陽能的建設英國伯明翰NEC園區的GigaHub低碳能源，第22頁便利和移動性，第21頁表示轉型增長引擎。2023根據我們的戰略取得進展，第18-23頁2023年財務部門業績，第35-47頁戰略支柱天然氣和低碳能源石油生產和運營客户和產品彈性碳氫化合物天然氣地區天然氣營銷和貿易石油地區煉油和石油貿易生物能源便利和移動便利燃料電動汽車充電嘉實、航空、B2B/中游低碳能源可再生能源和動力氫氣

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4 BP年度報告和Form 20-F 2023董事長信尊敬的股東們，過去的一年在許多方面都是積極的，但也是具有挑戰性的。從能源轉型的持續複雜性，到經濟不確定性和市場波動。此外，世界各地的衝突繼續影響着許多人的生活--我們對所有受影響的人表示同情。我將從身體和心理上的安全入手，因為在BP，安全始終是第一位的，也是董事會討論和決策的基礎。我謹代表董事會表彰BP團隊在操作安全方面所做的工作，特別是在減少我們最嚴重的過程安全事故數量方面(第24頁)。然而，有三人在為英國石油公司工作時死亡，這是不可接受的。首席執行官換屆如果英國石油在安全方面取得進展，並在2023年取得強勁的運營和財務表現，也存在挑戰，包括9月份更換首席執行官。然而，對我和董事會來説，積極的一面是我們的緊急繼任計劃的有效性，使我們能夠立即任命默裏·奧金克洛斯為臨時領導人，並避免領導真空。隨後強勁和競爭激烈的招聘過程，以及他在這一過程中的表現，導致董事會在2024年初任命他為永久首席執行官。董事會完全同意穆雷是最好的候選人--但這不僅僅是我們的觀點。我們徵求了許多利益相關者的反饋，其中包括我們的股東。與你們中的這麼多人進行這次對話非常重要，我想感謝你們的建議和支持。默裏已經在英國石油公司工作了20多年，他對公司和員工有着深深的承諾。他有業績記錄，他知道如何讓團隊中最好的人發揮出來，他是戰略的首席設計師之一-他對這個行業瞭如指掌。我將在第82頁更多地介紹這一過渡。我感謝董事會其他成員在這一進程中給予的支持。他們對候選人的建設性審查使我們做出了一個我們認為對BP正確的決定。默裏的戰略眼光和對業績的關注將幫助英國石油公司釋放更多潛力，以競爭、贏得和增長英國石油公司的價值。憑藉她強大的財務領導經驗，凱特·湯姆森隨後在2月份被任命為首席財務官，這讓董事會對2024年及以後能夠實現的目標充滿信心。BP在2023年的運營表現強勁，其戰略仍非常適合能源轉型。

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5BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表戰略方向此次領導層換屆標誌着公司翻開了新的篇章，但不是新的戰略方向。今年，世界需要一個更好、更平衡的能源體系，這一點變得更加明顯。一種安全、負擔得起、低碳的能源。BP從一家國際石油公司轉變為一家綜合能源公司的戰略，既是為了幫助建立更好的體系，也是為了在這樣做的同時為股東創造價值。BP在2023年的運營表現強勁，其戰略仍非常適合能源轉型。全球向低碳能源系統的轉變並不是一帆風順的，對英國石油這樣的能源公司來説，挑戰與機遇並存。在全球市場仍然不可預測的情況下，靈活性將是重要的，該戰略考慮到了這一點。文化的作用隨着BP商業活動的發展，其文化的力量至高無上。它在BP的團隊中建立信任，鼓勵更好的業績，並幫助BP吸引和留住最優秀的人才。這其中的一個關鍵方面是它的直言不諱的文化。BP鼓勵每個人提出他們的任何擔憂，包括當他們看到他們認為不符合行為準則或不安全或非法的東西時。英國石油公司的工具使他們能夠安全、可靠、保密地完成這項工作，而無需擔心報復(見第72頁)。感謝每一天的結束，BP團隊繼續在鑽井平臺、我們的煉油廠、辦公室、海上、我們的零售地點以及我們的太陽能和風能設備上工作--這裏只提到BP眾多作業區域中的一部分。我要感謝他們所有人，感謝英國石油公司在2023年取得的長足進步。我也要感謝保拉·羅斯普特·雷諾茲和約翰·索沃斯爵士的出色服務。近九年來，保拉一直是董事會的重要成員，包括薪酬委員會(Remco)主席和獨立高級董事(SID)主席。我很高興，阿曼達·勃朗克將擔任SID的角色，並在過渡期間擔任Remco主席的圖沙爾·莫爾扎裏亞的角色，這兩個角色都將從2024年4月我們的年度大會結束時起生效。自2015年以來，約翰爵士的大量工作包括支持我們的安全和可持續發展委員會以及我們的人民和治理委員會--他一直被高度評價為我們的地緣政治諮詢委員會的主席。兩人都將在2024年4月我們的年度股東大會結束時卸任。我將以最後的感謝結束我的演講。當我回顧這一年時，對我個人來説，最重要的事情之一是我與各位股東的會議--今年比以往任何時候都要多。在這個內部變化和外部不確定的時期，我想感謝您的建議，感謝您對BP的信任--以及您一直以來的信任和支持。Helge Lund董事長2024年3月8日宣佈從2023年盈餘現金流中回購股票價值48億美元分配給BP股東的股息總額

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6 BP年度報告和Form 20-F 2023首席執行官信尊敬的股東們，感謝你們一年來的支持，特別是在領導層換屆期間。作為首席執行官領導您的公司是一種榮譽。我們的目的地沒有改變。我們正在從一家國際石油公司轉變為一家綜合能源公司--IOC到IEC。我們正在投資今天的能源系統，主要是石油和天然氣，同時建設明天的能源系統。我們專注於提高英國石油公司的價值。安全第一在我們做的每一件事中都是安全第一。2023年，有三個人在為英國石油公司工作時喪生--一個是英國石油公司能源公司的承包商，另一個是我們新收購的美國旅遊中心業務的兩名同事。我們永遠不會接受這是做生意的一部分。我們的目標是消除所有死亡、改變生命的傷害和最嚴重的過程安全事件。2023年，我們在工藝安全方面繼續取得進展，但仍有更多工作要做。我們需要在整個業務範圍內不斷加強和建立我們的運營文化，嚴格應用我們的運營管理系統(OMS)，嵌入救生規則並貫徹我們的安全領導原則。我們決心繼續建設一個更安全的BP。在2023年交付的一年中，我們實現了具有彈性的運營和財務業績，收益(調整後的EBITDA)為437億美元，運營現金流為320億美元。這有助於：·本年度BP股東應佔利潤為152億美元。·潛在的重置成本利潤為138億美元。·平均資本回報率(ROACE)為18.1%·淨債務降至209億美元，為十年來的最低水平。反過來，這使我們能夠向股東提供有競爭力的分配：·每股普通股股息增加10%(與2022年第四季度相比)。·從我們2023年的盈餘現金流中回購65億美元的股票。·2021年第一季度末至2023年12月31日，已發行股本減少17%。我們繼續維持一個紀律嚴明的財政架構。我們的基本財務表現強勁，過去幾年加強資產負債表的紀律嚴明，以及我們對邁向2025年的信心，使我們有能力在今年早些時候更新財務框架。正如我們在2024年2月宣佈的那樣，我們已經收緊了資本支出指導，並加強了股票回購指導，同時繼續優先考慮強勁的資產負債表和強勁的投資級信用評級。戰略進展我們從國際奧委會到國際電工委員會已經走過了四個年頭。我們的戰略是基於這樣的判斷，即石油和天然氣將在幾十年內被需要，但全球向低碳能源的轉變正在順利進行。由於這種轉變的速度尚不確定，我們將繼續保持靈活和務實的態度，應對不斷變化的需求和社會需求，就像我們在2023年2月所做的那樣。2023年我們的戰略進展包括：·石油和天然氣產量增長2.6%，這得益於BPX能源的強勁增長和對我們基礎業務的良好管理。·便利毛利率實現了強勁的同比增長。·全球電動汽車電量上漲35%，能源銷量上漲150%。·沼氣供應量增長80%，生物燃料產量增長18%。·我們的可再生能源項目淨增長21.1億千瓦。·我們的氫氣管道淨增長1.1百萬噸/年。·完成了在我們運營的上游油氣資產中實施甲烷測量方法的計劃。該集團的調整後EBITDA是非國際財務報告準則衡量標準，其最接近的國際財務報告準則等值衡量標準是2023年利潤。B ROACE是一種非IFRS衡量標準，其最接近的IFRS分子和分母衡量標準是2023年BP股東應佔利潤152億美元和2023年底的總股本855億美元。C淨債務是非《國際財務報告準則》的衡量標準，其與《國際財務報告準則》最接近的等值衡量標準是2023年底的融資債務。最接近的IFRS等值衡量2023年利潤159億美元2023年英國石油公司股東應佔利潤17.8%除以2023年12月31日的總股本2023年底財務債務520億美元

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7BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的術語表隨着我們邁向2025年，我們將專注於執行以提供價值。提升BP的價值在過去幾年裏是關於產生選擇的。在我們邁向2025年的過程中，我們將專注於執行以實現價值。為了指導這一努力，我們為英國石油公司制定了六項近期優先事項。它們是：不斷提高安全和減少排放。讓公司變得更簡單、更專注。通過將技術和數字化放在我們工作的核心來提高效率。來推進我們的增長項目。投資以獲得最大回報。所有這些都是在維持我們對股東分配的承諾的同時。BP是一家偉大的公司。我們擁有高質量的資源、傑出的科學和工程技術、強大的合作伙伴關係、世界級的貿易能力，最重要的是，我們擁有優秀的人才。提升BP價值的六個優先事項1.提高安全和減少排放2.將業務重點放在創造最大價值的活動上。3.提供下一波效率--包括技術和全球能力中心。4.實施下一套增長項目，實現到2030年及以後的增長。5.通過規範的投資配置優化ROACE。6.提高股東回報。更多閲讀：第29頁我相信很少有公司能提供我們提供的服務。這就是為什麼我從未如此自信地認為，作為一家更簡單、更專注、更有價值的BP，我們可以在這次轉型中獲勝。最後但並非最不重要的一點是，感謝您的持續支持，並非常感謝BP整個團隊在這不確定的一年裏付出了令人難以置信的努力。默裏·奧金克洛斯首席執行官2024年3月8日

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8 BP年報和Form 20-F 2023年經營環境能源市場2023年能源市場和價格波動，因為需求和供應流動繼續調整，以適應後新冠肺炎時代的需求復甦和俄羅斯-烏克蘭戰爭造成的中斷。隨着世界向低碳未來過渡，對能源安全和排放的擔憂繼續推動可再生能源的發展。各地區的經濟增長不均衡，因為過去能源價格的上漲和利率的大幅上升在不同的國家產生了不同的影響。通貨膨脹率顯著下降，因為過去食品和能源價格上漲對年通貨膨脹率的影響有所緩解。然而，世界大部分地區的通貨膨脹率仍高於央行的目標，收入緊縮和貨幣政策的大幅收緊共同導致2023年全球經濟增長率低於平均水平，約為3%。發達經濟體的年增長率為1.5%，歐元區的疲軟與美國的持續強勁增長形成鮮明對比。新興經濟體的年增長率約為4%，其中中國在擺脱新冠肺炎封鎖後經歷了一次反彈，年增長率達到5.2%。其他新興經濟體的擴張受到利率上升和出口需求疲軟的抑制。石油油價在2023年的大部分時間裏都處於高位，這得益於強勁的石油需求增長和歐佩克的減產。2023年，布倫特原油的平均價格為83美元/桶，低於前一年的101美元/桶。2023年全球石油需求增長2.3毫米/日，至101.7毫米/日。新冠肺炎之後流動性(噴氣式飛機和汽油)的結構性反彈，包括中國石油需求大幅增加1.7 mm/db，支持了遠高於趨勢的增長。官方和自願減產相結合，導致歐佩克+產量在2023年下降了390kb/db，其中沙特阿拉伯為首，與2022年相比，該國的減產幅度為900kb/d。然而，這些減產被非歐佩克+供應量的強勁增長所抵消，2023年非歐佩克+供應量增加了2.3毫米/日，其中美國佔三分之二。天然氣2022-23年歐洲冬季相對温暖，加上歐洲天然氣需求低迷，導致歐洲和亞洲的天然氣價格在2023年初下跌。即便如此，在2022年俄羅斯失去了向歐盟供應的大部分管道天然氣後，2023年歐洲天然氣價格仍是2015-2019年平均水平的兩倍。2023年，亞洲液化天然氣(LNG)價格跟隨歐洲天然氣價格走低，並回落至以高於歐洲價格為主的溢價交易，扭轉了2022年的趨勢。在俄羅斯失去對歐盟的天然氣管道供應後，對LNG貨物的需求增加，再加上2023年新LNG供應能力的增長低於平均水平，這意味着全球LNG市場仍對供應風險敏感，例如對澳大利亞潛在的停電反應強烈。在美國，由於幹天然氣產量的增長超過了需求，Henry Hub(HH)天然氣的日平均價格比2022年低了61%。較低的HH價格激勵了電力行業的煤改氣，夏季熱浪期間對冷卻的需求增加有助於避免存儲擁堵。截至2023年底，美國天然氣儲存庫存比歷史平均水平高出13%。由於價格下跌，美國運營的天然氣鑽井平臺數量較2022年的峯值減少了三分之一。煉油標記利潤率我們使用全球煉油標記利潤率(RMM)來跟蹤煉油利潤率環境。全球RMM從2022年觸及的紀錄高位回落，當時俄羅斯入侵烏克蘭導致煉油業務嚴重中斷，並建立了貿易流動。RMM價值平均為25.8美元/桶，比2022年低7.3美元/桶，主要是由於煉油廠產量增加，包括新產能增加的結果。電力和可再生能源預計2023年太陽能和風能總裝機容量將達到約380GW(按交流電計算)，創歷史新高，比2022年高出100GW以上，增長主要由中國和太陽能光伏(PV)部署推動。俄羅斯-烏克蘭戰爭的持續影響增加了各國對能源安全的關注，支持更多地部署可再生能源能力。大宗商品價格上漲、利率上升和供應鏈瓶頸持續存在，導致幾個國家的太陽能和風能發電成本有所上升。海上風電行業受到的影響尤其嚴重，一些項目因其經濟可行性受到侵蝕而被取消。然而，我們看到，許多關鍵海上風電市場的政府仍致力於實現其海上風能目標，並發展其國內海上供應鏈，為該行業提供持續支持。BP在動盪的能源市場開展業務。在這裏，我們討論我們觀察到的影響整個行業的更廣泛的經濟趨勢。國際貨幣基金組織世界經濟展望，2023年10月更新。B國際能源署石油市場報告，2024年1月。C普氏荷蘭TTF日預售價格。D Platts Henry Hub現金價。E天然氣儲存週報，環評。F貝克休斯鑽機數。由於BP特殊的煉油廠配置以及原油和成品油，RMM可能不能代表BP在任何時期實現的利潤率。此外，RMM不包括對能源或其他可變成本的估計。H國際能源署2023年可再生能源報告；光伏發電能力增量從直流換算為交流，除以1.25。

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9BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的術語氫氣和碳捕獲和儲存繼續廣泛認識到使用低碳氫和氫基燃料的必要性，以幫助全球經濟中較難減少的部門脱碳。然而，高昂的成本和扶持政策的緩慢步伐給該部門帶來了更大的挑戰。儘管到2030年投產低排放氫氣的全部門項目管道大幅增加，但目前投產或在建的只有很少一部分。受更高的可再生能源成本、更高的利率和對可再生能源的競爭推動，綠色氫氣成本大幅增加。藍氫成本雖然也受到高通脹的影響，但主要是由天然氣成本推動的，自2022年底以來，天然氣成本已經下降。預計在本十年剩餘時間及以後，許多國家的藍色氫氣成本將低於綠色氫氣成本。需要更多補貼，以彌合綠色氫氣成本較高與客户願意付費放棄現有燃料之間的差距。2023年，全球碳捕獲和封存(CCS)項目繼續增長。但實際運行或在建的項目數量相對較少，根據過去相對較低的項目完成率，目前的項目管道似乎不足以滿足與巴黎一致的情景相一致的CCS部署速度。2023年全球石油消費量同比增長2.3%2023年全球天然氣消費量預計增長45%2023年預計太陽能和風能年新增產能同比增長2023年市場活動2022年全球石油消費量101.7 mm/d 99.5 mm/d全球石油產量102.0 mm/d 100.1 mm/d天然氣消費量40,071億立方米4,061億立方米天然氣產量4,081億立方米4,094億立方米布倫特原油平均價格82.64美元/桶101.32美元西德克薩斯中質原油平均價格77.67美元/桶94.58美元/桶61.79美元/bbl$74.16/bbl Henry Hub平均為2.53美元/mm Btu$6.41/mm Btu荷蘭所有權轉讓工具(TTF)平均為每兆瓦時40.5歐元(12.8美元/mm Btu)每兆瓦時123.1歐元(37.7美元/mm Btu)日韓(亞洲)液化天然氣平均價格為13.8美元/mm Btu$34.0/mm Btu煉油標記行情為25.8美元/bbl$33.1/bblo I項目包括捕獲項目或作為樞紐(共享運輸和存儲設施)的一部分。J IEA《2023年中期天然氣報告》。K Refinitiv數據服務(日期為布倫特現貨價格)。L Refinitiv數據服務(西德克薩斯中級)。M Refinitiv Data Service(Urals CIF鹿特丹)。N普氏JKM現貨價格。O 2022年RMM反映了BP投資組合的變化。

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碳排放GT的CO2ea 10BP年度報告和Form 20-F 2023年能源展望能源市場繼續BP 2023年能源展望探討了圍繞到2050年的能源過渡的趨勢和不確定性。《展望》有助於瞭解英國石油公司關於能源轉型的核心信念。其中的情景探討了關於能源過渡性質的不同判斷和假設可能產生的影響。與過渡相關的不確定性很大，這些情景並不是對可能發生的事情或英國石油希望看到的事情的預測。我們使用這些情景的輸出來指導我們的戰略思考。A碳排放包括能源使用、工業過程、天然氣燃燒和能源生產產生的甲烷排放。B有關巴黎一致路徑的更多信息，請參見第14頁。新動量新動量抓住了當前全球能源體系的大致軌跡。它重視近年來全球脱碳雄心的顯著增加，以及最近過去看到的脱碳方式和速度。能源和工業過程的二氧化碳當量(CO2e)排放量在2020年代達到峯值，到2050年將比2019年的水平低約30%。這種情況不被認為是巴黎一致的路徑b。淨零這一情景代表着社會行為和偏好的轉變，這些行為和偏好推動了能源效率的提高和低碳能源的採用，使得到2050年，全球能源系統的二氧化碳排放量比2019年的水平下降了約95%。這一情景被認為符合巴黎目標，與將全球氣温上升保持在1.5攝氏度以下的路徑大體一致。加速探索瞭如果世界共同採取行動，到2050年二氧化碳排放量比2019年水平下降約75%，能源系統可能會發生什麼變化。這一設想被認為與巴黎目標一致，與遠低於2攝氏度的路徑大體一致。探索能源轉型的三種情景

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11BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見詞彙表第373頁BP 2023年能源展望2023年1月更新我們發佈了BP 2023年能源展望(2023年展望)。這是在2022年展望的基礎上更新的，以考慮兩大事態發展：俄烏戰爭和美國通脹削減法案(IRA)的通過。俄烏戰爭被認為可能對全球能源體系的未來路徑產生持續影響，導致全球能源供應構成發生變化，降低經濟增長，並增加各國對能源安全的關注。同樣被效仿的還有****，其中包括在很大程度上支持美國低碳能源和脱碳技術的一攬子供應方措施。2023年7月，我們發佈了英國石油公司能源展望的另一章《能源是如何使用的》，其中考慮了未來30年能源最終使用的前景。本章討論全球經濟中運輸、工業和建築部門的能源使用情況。報告顯示，在第10頁概述的所有三種情景中，電力越來越多地取代石油，成為運輸部門輕型公路車輛的主要能源載體。雖然氫氣和生物甲烷在一些應用中也起到了作用，但重型車輛也能帶電。工業也逐漸電氣化，但由於高温熱能電氣化的困難，速度慢於運輸，重工業也使用低碳氫氣和生物能源。在建築領域，隨着空間供暖和烹飪用具變得更有效率，以及節能力度加大，總體能源需求增長放緩。隨着化石燃料鍋爐被熱泵取代，以及新興經濟體逐步淘汰傳統生物質能源，建築物所用能源中的電力份額有所上升。我們計劃繼續更新BP能源展望，以應對能源轉型的新發展。我們使用情景為戰略提供信息、管理風險和改進決策。有些設想從今天開始，並在能源系統的當前結構有助於瞭解過渡路徑的速度和性質的時間框架內向前預測。另一些人則從未來開始，擺脱能源系統固有的惰性，從新的角度回顧現在。在考慮為我們的戰略提供信息的適當場景時，我們使用了這兩種方法。情景如何影響我們的戰略使用《2023年展望》中描述的情景以及其他組織的情景，有助於我們理解能源轉型，並幫助我們思考不同的結果可能如何影響我們的戰略。利用廣泛的情景為我們的戰略提供信息，有助於我們努力使我們的戰略對我們所面臨的各種不確定性具有強大的生命力和韌性。通過考慮不同的時間範圍，我們可以確定未來5年、10年或30年可能出現的關鍵里程碑或路標，並提供我們對影響全球能源體系的主要不確定性來源的看法。我們積極監測外部環境的變化，並根據這些信號根據需要更新或審查情景，就像我們在2023年展望中對俄烏戰爭和****的影響所做的那樣。為了測試我們的戰略對能源轉型中各種不確定性的應變能力，我們使用了來自其他可信來源的情景，如世界可持續發展商業理事會(WBCSD)的“能源系統公司氣候情景分析參考方法”、政府間氣候變化專門委員會(IPCC)和國際能源署(IEA)。閲讀第64頁有關我們的復原力分析和工作成果的更多信息，我們如何創建情景我們使用全球能源建模系統量化2023年展望中的一系列情景。這包括一套模型，幫助我們瞭解全球能源系統的供需動態。該模型框架使用基於能源研究所的《世界能源統計評論》、國際能源署的數據和一系列其他數據集的歷史數據。每一種情景都是由一系列關鍵假設決定的，包括人口和經濟增長、技術變革的速度、資源限制和政府政策。這些信息來自聯合國、牛津經濟研究院和Rystad Energy等外部組織的專家意見。我們以外部組織為基準，包括IEA、IPCC、IHS Markit和綠色金融系統網絡(NGFS)。所使用的建模技術因部門而異，包括計量經濟學建模、最低成本最優化、採納曲線和消費者選擇建模的組合。C《世界能源統計評論》的編寫工作於2023年從英國石油公司轉交給能源研究所。它可以在網上獲得，energyinst.org/Statistics-Review

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12 BP年度報告和Form 20-F 2023將我們的戰略轉變為一家綜合能源公司我們正在行動中投資於今天的能源系統，同時幫助建設明天的能源系統。所有這些都是為了增加BP的價值。生物能源包括面向客户和中游的生物燃料活動，這些活動構成了便利性和移動性的一部分。可持續發展貫穿於我們的戰略，是我們的可持續發展框架，它制定了我們實現淨零增長、改善人們生活和關心我們的地球的目標。整合我們的貿易和航運業務繼續處於整合和優化整合價值鏈的核心。關鍵表示轉型增長引擎TCFD建議和建議披露針對我們2023年戰略的進展範例，英國石油公司的可持續發展，第18-23頁，方便電動汽車充電可持續發展整合轉型增長引擎生物能源氫可再生能源和電力三大戰略支柱我們的戰略重點放在三個關鍵活動領域。石油和天然氣精煉零售燃料嘉實、航空、B2B/中游便利性和流動性低碳能源彈性碳氫化合物

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13BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373 d頁的詞彙相對於2019年，我們預計到2030年我們的碳氫化合物產量將下降約25%，反映出投資組合的積極管理和高評級，包括剝離非核心資產。E 2022不包括古生代能源。F報告給最近的50人。根據我們的戰略，這些是我們為2025年和2030年的戰略支柱設定的戰略目標和目的。指標2023性能2025目標2030目標彈性碳氫化合物上游產量2.3 mm boe/d~2.3 mm boe/d~2.3 mm boe/d~2 mm boe/d BP運營的上游工廠可靠性95.0%2022 96%96%>96%上游單位生產成本5.78美元/boe 2022$6.07/boe~6/boe-BP運營的煉油可用性96.1%2022 94.5%~96%>96%生物燃料產量32kb/d 2022 27kb/d~100kb/d沼氣供應量22mboe/d~40mboe/de~70mboe/LNG組合23Mtpa 2022 19Mtpa 25Mtpa 30Mtpa便利和移動戰略便利站點2,850 2022 2,400~3,000~3,500個客户接觸點每天>1,200萬2022~1,200萬>1,500萬>2,000萬電動汽車充電站>29,000 2022~22,000>40,000>100,000低碳能源制氫(淨)--0.5-0.7 Mtpa開發的可再生能源到最終投資決策(淨)6.2GW 2022 5.8GW 20GW 50GW裝機容量(淨)2.7GW 2022 2.2GW-~10GW

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14 BP年度報告和Form 20-F 2023追求與巴黎目標一致的戰略與我們所説的巴黎目標一致2019年CA100+決議要求我們披露董事會善意認為與巴黎目標一致的戰略。當我們提到“與巴黎保持一致”時，我們認為這意味着與世界實現《巴黎氣候變化協定》第2.1條(A)項和第4.1條規定的温度目標保持一致。2023年12月，阿聯酋在第二十八次締約方會議上達成共識，2022年11月，各方在第二十七次締約方會議上達成沙姆沙伊赫執行計劃，2021年11月，各方在第26次締約方會議上達成格拉斯哥氣候協定，重申了我們支持的巴黎目標。我們認為，世界正走在一條不可持續的道路上，實現巴黎目標的碳預算即將耗盡。BP的戰略是從這些考慮中得出結論的。它旨在為股東創造長期價值，同時實現我們的淨零雄心-到2050年或更早成為淨零公司，並幫助世界實現淨零。它的設計目的是對許多不同潛在路徑上的能源轉換的不確定性具有彈性，包括各種巴黎一致的路徑。在BP年度報告和Form 20-F 2021中，我們基於三個關鍵原則闡述了為什麼董事會認為我們的戰略與巴黎目標一致。在這裏，我們基於同樣的三個理由，闡述了為什麼董事會繼續認為情況如此。在巴黎一致的能源轉型情景下，能源轉型的速度和性質是不確定的，因此我們考慮了包括英國石油公司能源展望在內的多個來源的一系列情景，以告知我們對能源轉型的信念，並發展和測試我們的戰略思維。這有助於增強我們對我們的戰略的穩健性和對我們所面臨的各種不確定性的韌性的信心。我們相信，我們的方法是以科學為基礎的。我們認為政府間氣候變化專門委員會(IPCC)是氣候變化科學方面最權威的信息來源，我們利用它和其他來源為我們的戰略提供參考。政府間氣候變化專門委員會強調，世界可以通過一系列全球途徑實現巴黎目標，這些途徑對地區、行業和能源的影響各不相同。BP 2023年能源展望更新了2022年展望，以反映前一年全球能源市場的重大發展，包括俄羅斯和烏克蘭戰爭可能對能源轉型步伐的影響。它包括三個主要場景-其中兩個我們認為是巴黎一致的(加速和淨零)-我們用來為我們的戰略提供參考。能源展望第10頁和bp.com/Energy Outlook戰略韌性我們相信，我們的戰略為BP在巴黎一致的世界-一個正在沿着被認為與巴黎一致的眾多全球軌跡之一取得進展，並最終實現巴黎目標-的成功和韌性做好準備。該戰略使BP的投資組合和業務利益多樣化，降低了單一業務領域面臨的挑戰可能對BP的戰略韌性產生不利影響的風險。此外，在任何給定時間與長期資本投資、合同承諾和組織能力等因素相關的不可避免的限制下，BP保持戰略彈性的能力在一定程度上取決於用於根據新信息和環境變化審查戰略及相關目標和目標的治理。在我們第63頁的氣候相關財務披露中，我們描述了我們如何使用2023年2月提交的最新戰略進展情況進行分析，以測試我們對我們的戰略對不同氣候相關情景的彈性的看法。這包括世界可持續發展商業理事會(WBCSD)歸類為與遠低於2攝氏度和1.5攝氏度的結果一致的情景a。正如第64頁進一步解釋的那樣，雖然任何此類分析的結果都必須總體上謹慎對待，但這次韌性測試再次增強了我們對我們的戰略對能源系統在本十年中可能以多種方式演變的持續彈性的信心，包括在與氣温上升限制在1.5°C一致的情況下。分析還再次強調，儘管WBCSD數據可能表明油價和與之相關的温度目標之間存在廣泛的方向性關聯，但這種關聯的程度仍存在相當大的不確定性。這體現在每個情景系列的價格範圍內和相互之間的重疊上。在用於分析的WBCSD目錄版本中，最低油價與1.5攝氏度的情景有關；然而，一些1.5攝氏度和遠低於2攝氏度的情景的油價在2030年要高得多。與BP自己的2030年核心油價案例規劃假設相比，許多遠低於2攝氏度的情景下的油價也更高，支持了我們的觀點，即我們的油價規劃假設與巴黎一致的情景大體一致。我們的2023年分析使用了2023年3月31日出版、2024年2月1日下載的WBCSD氣候情景目錄2.0版的數據，其中包括被認為與遠低於2攝氏度和1.5攝氏度結果一致的情景。

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15BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的詞彙表有助於實現淨零我們相信我們的戰略使BP能夠為世界做出積極貢獻，實現温室氣體(GHG)淨零排放和實現巴黎目標-我們認為這些結果符合BP的最佳利益，也有利於整個社會。我們在能源轉型中看到了巨大的機會，我們認為能源體系的轉型是世界實現巴黎目標的努力的一個必要特徵。一家處於能源行業核心的公司可以通過許多方式為世界做出有意義的貢獻，實現淨零。除了投資和擴大我們自己的低碳業務外，這些業務還包括：政策倡導，尋求利用公司與開展氣候相關倡導的行業協會的影響力；低碳合作，並在其他國家(如城市和企業)的脱碳努力中提供支持；以及對有潛力為能源轉型做出貢獻的有前途的新業務和技術進行風險投資。BP尋求通過我們的目標來推進這些領域，以支持我們的淨零抱負，包括目標6-10，這些目標專注於能夠幫助世界實現淨零的活動，見第50頁。而且，在我們追求我們的戰略時，我們的多元化和低碳業務的增長也可能有助於幫助世界實現淨零。與其他方式相比，一些貢獻方式更容易通過量化指標來衡量--但所有這些方式都可能很重要，無論它們是否轉化為英國石油公司的温室氣體減排。2023年，英國石油公司牽頭的兩個低碳項目--Net Zero Teesside Power和H.Teesside--被選為東海岸集羣的一部分，以繼續就政府支持進行談判。BP和Equinor獲得了北海過渡管理局頒發的碳儲存許可證，這將使開發更多的二氧化碳儲存地點成為可能。與Equinor一起，我們現在代表北方耐力夥伴關係持有四個存儲許可證。到2035年，北海南部每年有可能儲存多達2300萬噸二氧化碳。作為進一步的例證，在低碳投資方面，我們的目標是到2030年，在我們計劃投資於轉型增長引擎的資本支出的支持下，將已開發的可再生能源佔FID的比例增加到50GW。這一目標通過增加能源消費者可獲得的低碳選擇來支持巴黎目標。然而，它並沒有減少我們的範圍1、2或3的排放。這可能不會導致BP銷售產品的整體碳強度下降，因為這取決於我們--而不是另一方，如已開發項目的買家--在多大程度上銷售由此產生的可再生能源，這是一個商業考慮。在我們不直接出售這種電力的地方，我們對可再生能源的開發實際上就是以我們的温室氣體指標來看不見的。作為另一個例子，我們的目標6是更積極地倡導支持淨零的政策，包括碳定價。幫助政策制定者設計和實施支持向淨零過渡的低碳政策，可以幫助交付我們的戰略，並利用與實現巴黎目標相關的巨大機遇，但如果成功，這種倡導的好處遠遠超出了對英國石油公司自己的温室氣體指標的任何影響。這是因為設計良好的低碳政策還可以推動整個經濟的脱碳--這可能比一家公司通過自己的投資組合所能實現的任何東西都要大得多。我們將我們支持Aim 6的活動的例子發佈在bp.com/proviacyactive上。針對2019年股東對巴黎一致性的興趣增加，董事會建議股東支持氣候行動100+(CA100+)要求的關於氣候變化披露的特別決議。CA100+決議以99%以上的得票率通過。今年是我們在整個年度報告中列入答覆的第五年，我們採取了與前幾年類似的做法。CA100+決議包括對商業機密和競爭敏感信息的保護等保障措施，位於第373頁。與此分辨率響應相關的關鍵術語在第373頁的詞彙表中用來表示和定義。應根據以下信息對這些文件進行審查。CA100+決議相關內容的內容，董事會真誠地認為這些內容與巴黎目標一致。我們的戰略和業務模式12和16追求與巴黎目標一致的戰略14 BP如何評估每一項新的材料資本支出投資是否與巴黎目標和其他與BP戰略相關的結果一致。我們的投資流程30披露BP的主要指標和相關的短期、中期和長期目標或目標，與巴黎目標保持一致。關鍵績效指標24可持續性：淨零目標和目標參見《TCFD指標和目標》概述49 68投資於：(I)石油和天然氣資源和儲量的預期水平。(2)其他能源和技術。可持續性：淨零目標和目標(見表)49英國石油公司能源產品的估計碳強度和隨時間推移的進展。可持續性：目標3 49上述目標與高管薪酬之間的任何聯繫。董事薪酬報告2023年年度花紅結果2024年薪酬政策105 114 119

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16 BP年度報告和Form 20-F 2023使我們與眾不同的是我們的商業模式我們相信我們擁有足夠的規模、全球業務和專業知識來駕馭複雜的市場和管理日益一體化的能源系統。我們的目標是指導我們所做的事情和我們的運營方式，我們的目標是：為人類和我們的星球重新設想能源我們的戰略轉變為一家綜合能源公司。彈性碳氫化合物、便利性和機動性、低碳能源、人員和資源a這些是我們商業模式中的一些人員和資源，它們支持我們如何為利益相關者創造和保持價值。~10,900名工程師在BP的可持續性，第48頁163億美元資本支出集團業績第35頁2.98億美元投資於研究和開發第197 6,759 Mmboe集團天然氣和低碳能源已探明的碳氫化合物儲量第39頁關於石油和天然氣的補充信息第247頁>110年的能源運營環境第8頁~800名員工關於畢業計劃320億美元的運營現金流~2,500由BP及其子公司持有的已授予和未決的專利申請6.2GW開發的可再生能源到FID(淨值)BP Energy Outlook出版物14年BP Energy Outlook出版物現有能力財務資源研究和開發能源行業經驗戰略第12頁通過整合創造價值，第18頁，20和22是截至2023年12月31日的數據。B合併子公司和權益核算實體。有關BP石油和天然氣儲量的更多信息，包括報告期結束後發生的事件的影響，請參見第345頁。

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17BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表我們的業務組就是這樣組織的，以交付我們的戰略和長期股東價值。我們的三個業務小組由四個集成商(創新和工程；區域、企業和解決方案；戰略、可持續性和風險投資；以及貿易和航運)和三個團隊(財務、法律、人員和文化)支持，以促進協作和釋放價值。為利益相關者提供價值a我們致力於為利益相關者提供長期價值。分配給BP股東的總股息為48億美元(2022年為44億美元)>每天1200萬個客户接觸點(2022年至1200萬美元)73%的員工敬業度得分(2022年70%)第71頁119億美元的企業所得税和已支付的生產税(2022年125億美元)bp.com/Tax 1.17億美元支持其他計劃以造福社區(2022年9300萬美元)第53頁1520億美元的商品和服務供應商付款(2022年1740億美元)第70頁天然氣和低碳能源將我們現有的天然氣能力與電力交易和低碳業務和市場的增長相結合，包括風能、太陽能、太陽能和低碳企業和市場氫和碳的捕獲和儲存。生產和運營英國石油公司的運營核心，生產世界想要和需要的碳氫化合物能源和產品-安全和高效。客户&以客户為驅動力的產品，創新新的商業模式和服務平臺，提供當今和未來的便利性、移動性和能源產品和服務。投資者和股東包括我們的機構和散户投資者。客户包括最終用户、B2B客户和分銷商。員工我們在全球擁有87,800名員工。我們已有或計劃開展活動的國家的政府和監管機構。社會指的是我們工作的社區中的人、企業和環境。合作伙伴和供應商包括與學術界、工業界和城市的關係。與我們的戰略支柱保持一致如何使我們的戰略支柱與我們的報告部門和業務組協調一致，第3頁第39頁第42頁44

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18BP年度報告和Form 20-F 2023針對我們的戰略彈性碳氫化合物的進展彈性石油和天然氣業務是我們向綜合能源公司轉型的重要組成部分。我們的重點仍然是安全地提供價值，最大化回報和現金流，以及減少排放。轉型增長引擎生物能源：我們客户對生物能源的需求正在增長。這就是為什麼我們正在努力擴大我們現有的生物能源業務。我們正在增加我們的沼氣供應，增加我們的生物燃料生產，幫助我們的客户脱碳，並擴大我們的貿易能力。Archaea Energy的可再生天然氣我們於2023年10月在美國印第安納州啟動了我們的第一家Archaea模塊化設計(AMD)工廠。AMD允許工廠在滑板上建造，帶有可互換的組件，以便更快地建造。該工廠通過從垃圾填埋場捕獲垃圾填埋氣並將其轉化為電力、熱能或可再生天然氣(RNG)來轉化垃圾填埋氣(温室氣體的一種形式)。這有助於改善當地空氣質量，併為家庭、企業和交通提供低碳燃料。這是我們計劃到2025年每年投產的15-20家新工廠中的第一家，Archaea Energy的產量將有助於我們在2025年實現約40mboe/d的沼氣供應量的目標(見第13頁)。3200scfm Medora RNG工廠加工能力賓果上線我們的陸上石油和天然氣業務BPX Energy於2023年在德克薩斯州的二疊紀盆地投資了14億美元。8月，我們完成了我們的第二個中央處理設施，賓果。在此之前，大滿貫於2021年上線。甲烷認證我們成為第一家驗證其整個美國陸上運營天然氣組合的甲烷強度的能源巨頭，BPX Energy於2023年3月獲得了獨立非營利性組織MIQ的認證。認證是獨立審核的，讓我們更好地瞭解甲烷強度和源排放，幫助我們制定進一步減少排放的計劃。我們的目標4進展，第49頁這是我們在捕獲垃圾填埋場排放併為客户提供低碳燃料的淨零旅程中向前邁出的強有力的一步。Starlee Sykes首席執行官Archaea Energy Bingo在德克薩斯州二疊紀盆地，美國Archaea Energy RNG工廠在美國印第安納州梅多拉

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19個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表在煉油領域改造我們的煉油廠，我們預計將通過我們的數字化和業務改善計劃推動更大的競爭力和價值，包括保持所羅門第一四分之一的淨現金利潤率。在我們位於華盛頓的Cherry Point煉油廠，我們啟用了一個新的真空塔和冷卻水塔。這些升級旨在減少煉油廠的排放，並有助於提高煉油廠的可用性和節省維護成本。此外，我們計劃投資於我們的煉油廠，並計劃在2025年將我們的生物燃料聯合加工量增加一倍以上，達到每天約20,000桶。為了確保特立尼達的未來，我們與其合作伙伴殼牌和特立尼達和多巴哥國家天然氣公司重組了大西洋液化天然氣合資企業的所有權和商業框架。重組有助於為批准下一波上游天然氣項目提供必要的確定性，並確保包括英國石油在內的股東獲得長期的液化天然氣股權認購。重大項目初創企業2023年新開工四大油氣開採項目。我們預計，到2025年，這些項目將從十個新的主要項目中貢獻超過50%的資金，以實現我們的目標，即每天約200mboe。美國瘋狗二期我們於2023年4月在墨西哥灣啟動了我們的第五個BP運營的生產平臺Argos。我們的新設施正在幫助提高海灣地區的產量，並具有高達140 mm/d毛產量的能力。KG D6 MJ，印度與Reliance Industries Limited合作，我們於2023年6月宣佈MJ油田首次投產。這是印度東海岸KG D6區塊投產的第三個深水開發項目。KG D6的三個氣田加在一起，約佔印度目前國內天然氣產量的三分之一，滿足了該國約15%的天然氣需求。唐古擴建，印度尼西亞唐古3號列車於2023年9月開通。其產量支持了液化天然氣供應的增長，在現有7.6Mtpa設施的基礎上增加了約3.8Mtpa的總生產能力，使產能達到約11.4Mtpa。英國海鷗2023年11月，我們宣佈與海王星能源和JAPEX合作，在英國北海的海鷗油氣田首次投產。該項目是20年來與東海槽地區項目(ETAP)的第一次海底合作。位於美國華盛頓的切裏角煉油廠位於英國北海的海鷗工廠BP已經在北海運營了近60年，提供了可靠的能源流動，支持了數千個工作崗位和世界級的供應鏈。我們計劃通過投資於我們現有的石油和天然氣基礎設施，如ETAP，繼續做到這一點。BP北海高級副總裁多麗絲·賴特

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20BP年度報告和Form 20-F 2023針對我們的戰略取得的進展通過將我們的能力和觸角與電動汽車充電結合在一起，繼續提供便利和移動性，我們的目標是隨着時間的推移提供以客户為中心的低碳交通解決方案。我們還專注於差異化燃料、嘉實、航空、B2B和包括生物燃料在內的中游業務的增長。轉型增長引擎便利性：在這個不斷增長的領域，我們的規模、高端地理位置、領先品牌和戰略合作伙伴關係使我們能夠為客户提供差異化的服務。在充滿挑戰的背景下，我們有證明具有彈性的毛利率增長的記錄，這鞏固了我們對戰略實施的信心。我們將繼續擴大我們的足跡，美國旅遊中心的收購已經加快了這一進程。電動汽車充電：這一領域正在快速發展，我們通過專注於為移動客户提供快速充電，看到了顯著的價值。我們專注於美國、英國、中國和德國最大的電動汽車停車場，以及我們在印度和伊比利亞的合資夥伴關係。美國零售業提振我們於2023年5月完成了對美國旅遊中心的收購。這筆交易增加了美國主要高速公路上約290個零售網點的網絡。預計這將使我們的全球便利毛利率幾乎翻一番，支持我們的便利和移動業務的增長。通過整合我們快速增長的電動汽車充電業務BP Pulse，以及生物燃料和可再生天然氣業務-以及最終的氫氣業務-我們的目標是響應客户不斷變化的移動性需求。Emma Delaney Customers&Products執行副總裁美國旅遊中心在美國俄亥俄州的零售網站日益便利我們在2023年加強了我們的戰略便利合作伙伴關係和客户服務。REWE To Go：BP和Lekkerland延長了他們成功的合作伙伴關係，繼續在Aral零售點提供REWE To Go門店，直到2028年。這是英國石油公司在歐洲最大的便利供應協議，將德國最大的前院品牌與該國領先的便利專家之一結合在一起，以支持英國石油公司的便利轉型增長引擎交付。歐尚，波蘭：我們與領先的便利零售商歐尚簽署了一項協議，計劃在我們的零售網絡中增加100多家門店。這一合作伙伴關係支持我們在全球範圍內擴大我們的戰略便利站點和便利毛利率的目標。BPme：我們通過推出忠誠度定價來加強我們的BPme Rewards忠誠度計劃，在英國各地約300個BP擁有的零售點為客户提供零售店產品的獨家折扣。與2022年相比，英國石油公司在英國西薩塞克斯的零售網站按年率計算。

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21BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁術語表英國伯明翰GigaHub的脈衝電動汽車充電加速電動汽車我們在2023年擴大了我們的電動汽車充電網絡，並在我們在德國的移動業務和我們在中國的合資企業BP夏居中展示了盈利能力。在美國：我們宣佈在未來兩到三年內在美國投資5億美元。作為這一計劃的一部分，BP Pulse與特斯拉達成了一項協議，未來將購買1億美元的超快充電器，這些充電器將安裝在我們在美國的BP Pulse網絡中。特斯拉的超快充電器將首次部署在獨立的電動汽車充電網絡上。在英國：我們與電動汽車網絡和NEC集團合作，於9月份開設了英國最大的公共電動汽車充電中心。GigaHub位於英國高速公路網的中心，位於西米德蘭茲郡的NEC園區，可同時為180輛電動汽車充電。在伊比利亞：2023年12月，我們與Iberdrola成立了一家合資企業，以加快電動汽車充電基礎設施在西班牙和葡萄牙的鋪設。該合資企業計劃投資高達10億歐元，到2025年安裝5000個快速電動汽車充電站，到2030年安裝約11700個充電站。SAF在行動我們的目標是成為可持續航空燃料(SAF)的領先供應商，因為我們希望幫助航空業脱碳。Air BP在2023年3月首次出售了SAF。國際可持續發展和碳認證(ISCC)歐盟SAF是在我們位於西班牙的Castellón煉油廠通過共同加工生產的。它最初是在從西班牙薩拉戈薩飛往北美的航班上與智利拉塔姆貨運公司一起使用的。這是利用現有煉油廠滿足可持續原料生產的SAF需求發展過程中的一個里程碑。由英國石油公司和Virent公司提供的第一架100%SAF燃料的跨大西洋商業航班於2023年11月從倫敦希思羅機場飛往紐約肯尼迪機場。2023年，我們在先進電動油液領域的領先地位進一步得到加強。全球四家主要汽車製造商中，有三家在產品上使用嘉實多作為工廠配料的一部分。我們正在投資我們的技術中心，包括在上海的一個新的電動汽車實驗室中國和在美國新澤西州的一個新的實驗室。英國倫敦希思羅機場2023年全球最暢銷的20家原始設備製造商(新車總銷量)的GlobalData報告顯示，維珍航空公司的航班在起飛前。自2022年以來能源銷售量增長約150%GWh

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22 BP年度報告和Form 20-F 2023針對我們的戰略取得的進展繼續低碳能源我們計劃創建一體化的區域樞紐，利用我們在氫氣和可再生能源及電力行業的兩個轉型增長引擎。轉型增長引擎氫氣：最初，我們計劃供應我們自己的煉油廠-為我們自己的業務脱碳-以及向當地第三方銷售，然後增加產量，將這些煉油廠轉變為地區中心。隨着市場的發展，我們計劃投資建設氫氣和氨等氫氣衍生品的全球出口中心。在這裏，我們通過管道運輸天然氣、將可再生能源整合到我們的投資組合中以及在水上運輸液化天然氣的經驗將加快我們進入氫氣和氨市場的速度。可再生能源和電力：我們正在將我們在可再生能源方面的投資重點放在能夠創造整合價值和提高回報的機會上。我們正在評估在綠色氫氣、電子燃料、電動汽車充電和電力交易方面建立可再生能源投資組合的選擇。這包括建立一個全球海上風能平臺，這得益於我們在大型、複雜海上項目中的能力，以及我們計劃收購LightSourceBP。通過將我們的電力交易和營銷活動整合到這個增長引擎中，我們可以通過從發電到客户的價值鏈整合，提高回報，建立市場地位，並支持電力脱碳。2023年改造蒂賽德英國石油公司牽頭的兩個低碳項目，Net Zero Teesside Power和H.Teesside，作為東海岸集羣的一部分，被選中進行談判，以獲得政府支持。BP和Equinor獲得了北海過渡管理局頒發的碳儲存許可證，這將使開發更多的二氧化碳儲存地點成為可能。與Equinor一起，我們現在代表北方耐力夥伴關係持有四個存儲許可證。到2035年，北海南部每年有可能儲存多達2300萬噸二氧化碳。這是這些變革性項目向前邁出的一大步，將有助於推動該地區的低碳革命，並實現英國的淨零目標。英國國家和高級副總裁路易絲·金漢姆開始建設孔雀太陽能發電項目我們於2023年年中開始在美國得克薩斯州建設187兆瓦的太陽能發電項目。該項目計劃在2024年下半年上線。在滿負荷運行的情況下，預計該設施每年的發電量將相當於3.4萬户家庭的電力。根據一項長期購電協議，孔雀將出售其產生的所有電力，也將是一系列農業和生物多樣性活動的所在地。這支持了我們到2030年將可再生能源裝機容量發展到FID的目標。蒂賽德棕地遺址，佔地4500英畝，位於美國得克薩斯州英國孔雀太陽能公司Tees河畔

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23BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁術語表幫助日本脱碳我們與日本第二大電力公司中部電力公司簽署了一份諒解備忘錄，以探索日本和更廣泛的亞洲地區的脱碳機會。諒解備忘錄包括探索通過碳捕獲和儲存中心從日本名古屋港口的主要排放者收集、聚集、使用和運輸二氧化碳到儲存地點的可行性。這可能有助於該港口的一系列碳密集型工業業務脱碳，這些業務佔日本總排放量的3%，支持其到2030年減排35%的雄心。Lightsource BP收購2023年11月，我們同意收購Lightsource BP剩餘的50.03%權益，這是我們尚未擁有的。根據監管部門的批准，這筆交易預計將在2024年下半年完成。此次收購旨在擴大LightSourceBP的規模，並通過應用互補的能力和優勢來創造額外價值，以幫助滿足我們轉型增長引擎對低碳電力日益增長的需求。升級Fowler Ridge我們在美國印第安納州的Fowler Ridge 1風力發電場完成了重大技術升級。此次升級將幫助該站點生產更多電力，更高效，更可靠。新的Vestas渦輪機預計將產生高達40%的電力。退役的刀片將被回收，避免多達1500噸金屬被送往垃圾填埋場。2023年，我們在西班牙巴倫西亞地區的Castellón煉油廠啟動了名為HyVal的綠色氫集羣計劃。該項目是對風力發電場的重大升級，也是對英國石油公司低碳能源未來的又一次投資。奧蘭多·阿爾瓦雷斯董事長和BP美國公司總裁我們將繼續擴大這一成功的業務，並應用其能力和專業知識來幫助滿足我們轉型增長引擎對低碳電力日益增長的需求。Anja Dotzenrath天然氣和低碳能源執行副總裁贏得風能投標我們已經在德國成功地進行了兩個海上風能投標-我們在歐洲大陸的第一個投標。我們將牽頭這些項目的開發、建設和運營，預計到2030年底實現併網發電。整合機會：我們預計來自這些項目的可再生能源將支持我們的綠色氫氣和生物燃料生產、電力機動性增長和煉油廠脱碳，以及德國更廣泛的行業脱碳。印第安納州的Fowler Ridge風力發電場和英國諾福克的美國太陽能發電場兩個地點的總潛在發電量為4GW

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2022 0.187 2023 0.274 2021 0.164 2020年0.132 2019年0.166 2022 94.5 2023 96.1 2021 94.8 2020 96.0 2019 94.9 2022 96.0 2023 94.0 2020 94.0 2019 94.4 2022 5017 33 2023 399 30 2021 6216 46 2020 7017 53 2019 9826 72 Tier 2過程安全事件24 BP年度報告和Form 20-F 2023關鍵績效指標我們通過一系列與我們的戰略一致的衡量標準和指標來評估集團的表現。我們的關鍵績效指標(KPI)提供了一套平衡的指標，強調財務和非財務指標。這些都有助於董事會和領導團隊評估BP的表現。我們的領導團隊使用這些指標來評估運營業績，併為其財務、戰略和運營決策提供信息。我們跟蹤第1級和第2級事件，並報告彙總結果。1級事故是指造成最嚴重後果的過程中的主要安全殼損失--對員工造成傷害、火災或爆炸對設備造成的損壞、社區影響或超出規定數量(根據API RP 754 1級定義)。第2級事件是後果較輕的事件(根據API RP 754第2級定義)。2023年績效除2019年外，過去11年，我們的綜合過程安全事件總體上有所下降。這一下降趨勢在2023年繼續，報告的人數比2022年減少了11人(22%)。報告的可記錄傷害頻率(RIF)衡量每200,000個工作小時報告的導致死亡或受傷的與工作相關的員工和承包商事故的數量。2023年表現我們的可記錄傷害頻率(RIF)增加了47%。北美受傷人數的增加(我們將部分原因歸因於我們收購的零售業務(包括桑頓)的上崗)促成了這一增長。安全，第69頁-BP運營的煉油可用性代表所羅門聯營公司對BP運營的煉油廠的運營可用性。該指標顯示了在減去因週轉活動以及所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後，單位可用於加工的一年的百分比。煉油可獲得性是衡量我們下游業務運營業績的重要指標。2023年，由於計劃外維護活動水平較低，BP運營的煉油可用性在2023年增加到96.1%。BP運營的上游工廠可靠性的計算方法是將計劃外工廠總延期的比率除以裝機容量，減去100%，不包括非運營資產和BPX能源。非計劃的工廠延期與上層工廠和海底設備(不包括油井和儲油層)有關。計劃外的工廠推遲包括故障，這不包括墨西哥灣與天氣有關的停機時間。2023年性能上游工廠的可靠性在2023年略低於2022年，主要是由於與重大項目升級相關的設備故障。報告的可記錄傷害頻率ab上游工廠可靠性(%)第一級和第二級過程安全事件ab煉油可用性(%)安全可持續運營薪酬為了幫助我們的執行管理層和執行董事的重點與我們股東的利益保持一致，我們採用了某些措施來衡量高管薪酬。董事薪酬報告，第105頁，主要用於薪酬政策績效與戰略，第13頁TCFD建議和建議披露a在本報告發表時，最近收購的美國Archaea Energy和TravelCenter of America的安全報告流程仍在納入BP的安全報告流程，因此，Archaea Energy和TravelCenter of America的安全業績數據不包括在2023年的報告數據中。B包括在BP運營HSSE報告範圍內發生的事件。這一邊界包括BP自己運營的設施和BP作為運營商的合資企業。在某些情況下，我們還可能提供有關我們不是運營商的某些合資活動的信息。

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2022 2 2023 4 2021 7 2020 4 2022 6.07 2023 5.78 2021 6.82 2020 6.39 2019 6.84 2022 7.6 2023(2.5)2021(20.3)2020 4.02019 12.8 27.7 15.2 13.8(5.7)10.0本年度應佔BP股東應佔利潤(非國際財務報告準則)2022 40.9 2023 32.0 2021 23.6 2020 12.2 2019 25.8 2022(41.4)2023 36.42021 5.8 2019年(41.7)36.4 5.9 2.6 36.9 50.1 1.1美國存托股份普通股基準2022(23.7)2023 8.42021 4.0 2019年(3.8)13.3 17.8 18.1(3.0)30.5 8.9期間BP股東應佔利潤(虧損)除以總股本ROACE(非國際財務報告準則)25個基點年度報告和20-F 2023年戰略報告見第373頁詞彙以衡量我們是否按時交付在建項目的核心管道。項目需要多年才能完成，需要不同數量的資源，因此不應預期會出現平穩或不斷增加的趨勢。重大項目被定義為BP淨投資至少2.5億美元，或被認為對BP具有戰略重要性，或高度複雜的項目。2023年業績我們在2023年啟動了四個主要的油氣項目-美國墨西哥灣的Mad Dog二期項目；印度東海岸的KG D6 MJ項目；印度尼西亞的唐古擴建項目；以及英國北海的海鷗項目。上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散費。生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。披露的金額僅針對BP子公司，不包括BP在股權會計實體中的份額。2023年績效單位生產成本下降，與我們2025年的目標一致，主要反映了投資組合變化的影響。潛在的RC利潤(非IFRS)對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它是BP管理層用來評估業績的盈利能力衡量標準之一。它幫助管理層在可比的年度基礎上了解經營業績的基本趨勢。它反映了在此期間出售的庫存的重置成本，並根據庫存持有損益、調整項目的淨影響以及BP股東應佔損益的相關税收進行了調整。2023年BP股東應佔2023年業績利潤包括57億美元的税前淨減值費用。基礎RC利潤減少反映變現減少、投資組合變動的影響、煉油利潤率下降的影響以及石油交易業績下降。總股東回報(TSR)代表BP所持股份在一年內的價值變化(美國存托股份(美國存托股份)以美元表示，普通股以英鎊表示)。它假設股息再投資於以除股息日的收盤價購買額外股票。2023年業績TSR業績反映了2023年股息的增加。經營性現金流量是集團現金流量表中報告的由經營活動提供的淨現金流量。2023年業績2023年主要反映較低的變現、煉油利潤率和石油交易業績以及投資組合變化的影響。平均已動用資本回報率(ROACE)(非國際財務報告準則)是一家公司資本效率的指標，除以扣除非控股權益和利息支出税後的基本RC利潤(虧損)除以總股本和財務債務的期初和期末餘額的平均值，不包括現金和現金等價物以及集團資產負債表上列報的商譽。2023年BP股東應佔2023年業績利潤為152億美元，截至2023年12月31日的總股本為855億美元。2023年的ROACE反映了較低的變現、投資組合變化的影響、較低的煉油利潤率和較低的石油交易業績的影響。上游單位生產成本(美元/boe)總股東回報率(%)平均資本回報率(%)基本重置成本(RC)利潤(億美元)運營現金流(億美元)主要項目交付財務

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30.4 33.2 2.4 41.7 3.8 49.2 5.2 2022 31.9 2023 2021 35.6 2020 45.5 2019 54.5 32.131.1 1.0 1.4範圍1(直接)排放範圍2(間接)排放2022 0.05 2023 0.05 2021 0.07 2020 2019 0.12 0.14 26 BP和Form 20-F 2023關鍵績效指標繼續用於薪酬政策績效與戰略的對比第13頁TCFD建議和建議披露我們以二氧化碳當量為基礎向我們的企業報告範圍1和範圍2温室氣體(GHG)排放材料。該KPI包括AIM 1涵蓋的範圍1(運營我們運營控制範圍內的資產)和範圍2(與進口電力、供暖和製冷以運行這些運營相關)的數據(到2050年或更早實現我們所有運營的淨零)。它包括英國石油公司運營控制範圍內範圍1和2的排放或活動的100%。2023年目標1涵蓋的績效範圍1(直接)排放量為31.1公噸二氧化碳當量--比2022年的30.4公噸二氧化碳當量總體增加。在1類排放中，30.2MtCO2e為二氧化碳，1.0MtCO2e為甲烷。由於臨時業務變化、項目啟動和增長，總排放量增加，但SERS的交付和撤資部分抵消了這一增加。2023年，與2022年相比，目標1涵蓋的範圍2(間接)排放量減少了0.4MtCO2e，降至1.0MtCO2 e。低碳電力協議，包括我們在Cherry Point和Whting煉油廠的協議，導致了這一下降。英國石油公司報告的温室氣體排放量包括甲烷(CH4)和二氧化碳(CO2)的計算基礎。其他温室氣體不包括在內，因為它們對我們的業務不是實質性的。使用政府間氣候變化專門委員會(IPCC)第五次評估報告(AR5)建議的100年全球變暖潛勢(GWP)，將CH4排放換算成二氧化碳當量。根據BP的運營管理系統(OMS)要求，數據必須提交到BP集團報告工具OneCSR中，該要求大致基於2011年5月的《温室氣體議定書》企業標準和IPIECA石油行業報告温室氣體排放第二版指南。量化和提交温室氣體排放以供報告的責任被分配給單獨的BP設施和業務部門，這些部門被稱為報告單位(RU)。目標1，第48頁我們將甲烷強度定義為上游石油和天然氣作業的甲烷排放量佔這些作業進入市場的天然氣的百分比。這適用於我們的行動控制範圍內的甲烷排放，在那裏我們有最高程度的控制。不包括勘探鑽探等非生產活動產生的甲烷排放量。2023年甲烷強度是根據目前使用的方法計算的，雖然它反映了在減少甲烷排放方面的進展，但它不會與實現目標4下的2025年目標的進展直接相關。2023年績效我們在2023年將甲烷強度維持在0.05%。上游作業的甲烷排放量用於計算我們的強度，從2022年的28kt增加到2023年的31kt，增加了約10%。計算基準所有營運的上游資產100%報告甲烷(CH4)排放量，包括營運的上游油氣終端和液化天然氣設施的排放量。市場天然氣產量：從BP運營的上游資產進入市場的所有上游天然氣，無論這是否為BP所有的產品，包括天然氣井的天然氣產量和採油井的伴生天然氣。BP運營的石油和天然氣終端的吞吐量被排除在外，以避免重複計算，儘管它們相關的CH4排放包括在該指標中。CH4數據必須按照OMS要求提交給BP集團報告工具OneCSR，該要求大致基於《温室氣體議定書》企業標準和2011年5月IPIECA石油行業報告温室氣體排放第二版指南。量化和提交CH4排放以供報告的責任被分配給單獨的BP設施和業務部門，這些部門被稱為RU。目標4，第49頁温室氣體排放abc非運營控制(MtCO2e)甲烷強度(%)非財務

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2022 1.5 2023 0.9 2021 1.6 2020 1.0 2019 1.4 2022 70 2023 73 2021 64 2020 64 2019 65 2022 29 2023 33 2021 25 2020 2020 30 31 32 33 34 33 25來自英國和美國以外的女性在集團領導力年度報告和表格20-F 2023戰略報告中的27個基點見第373頁的術語表我們的員工對實現我們的目標和戰略至關重要。我們的目標是招募不同背景的人才，投資於他們的發展，促進包容性文化。每年，我們都會報告來自英國和美國以外國家的女性和個人在BP集團領導人中所佔的比例。2023年業績婦女在集團領導中所佔比例在2023年有所增加，延續了過去五年的上升趨勢。來自英國和美國以外的人在集團領導層中的比例保持在33%。多樣性、公平性和包容性，第71頁我們進行了一項‘Pulse年度’員工調查，以瞭解和監控員工的敬業度水平，並確定需要改進的領域。2023年表現我們的2023年調查是在8月份進行的。員工敬業度提高到73%(2022 70%)。為英國石油公司工作的自豪感也從2022年報告的78%上升到創紀錄的80%。這兩個數字都值得注意，因為參與調查的人數是調查開始以來的最高水平，回覆率為85%。我們將繼續根據調查反饋和每月快照《Pulse LIVE》的實時更新來制定參與計劃。員工敬業度，第71頁這一措施包括我們的企業為提高能源效率、減少甲烷排放和燃燒而採取的行動-所有這些都導致了持續的、可量化的温室氣體減排。這些是指運營控制基礎上的温室氣體排放，它包括英國石油公司運營的活動的100%排放，如果我們沒有做出改變，就會發生--它們本質上是絕對的。從2019年至2023年，在確定包括高管在內的合格員工的獎金時，將實現這一目標的進展情況作為一個因素。2023績效我們從我們的業務和活動中提供了0.9MtCO2e的SERS，包括通過低碳電力協議將我們的Cherry Point和White煉油廠的Scope 2排放減少255ktCO2e。我們還通過與擴大BPX能源的集中設施網絡相關的持續減排，將BPX能源的運營排放量減少了149ktCO2e。計算基礎有關説明，請參閲第373頁的術語表。報告的SERS是符合本報告所述期間所述三項標準的減少量。報告的SERS包括範圍1(直接)二氧化碳減排、直接CH4排放和範圍2(間接)温室氣體減排。計算和提交SERS的責任由單獨的BP設施和業務部門負責，這些部門稱為報告單位(RU)。RUS將SERS的季度細目直接提交給BP集團報告工具OneCSR。RU遵循OneCSR中正式的温室氣體數據提交簽字程序，確認已按照OMS要求報告了SERS。多樣性和包容性j(%)員工參與度(%)可持續温室氣體減排bh(SERS)(MtCO2e)總量(100%)範圍1(直接)由BP運營的源活動或BP運營控制邊界內的其他活動產生的温室氣體排放量。英國石油公司報告的温室氣體排放包括甲烷和二氧化碳。其他温室氣體不包括在內，因為它們對我們的業務不是實質性的。B這些是我們根據英國CFD法規和2006年公司法第414CB(2A)(H)節披露的關鍵績效指標。C由於四捨五入，一些總數可能不等於其組成部分的總和。這不會影響基本的值。D以市場為基礎的範圍2排放。E範圍2 2022年温室氣體排放量數字更新，以反映2022年英國和近海可再生能源的使用情況。F作為《2022年公司(戰略報告)氣候相關財務披露條例》(英國CFD條例)報告的一部分。G甲烷強度目前是使用我們現有的方法計算的，雖然它反映了在減少甲烷排放方面的進展，但不會與實現目標4下的2025年目標的進展直接相關。h 2024年我們的可持續發展措施現在與我們的運營碳排放掛鈎，這將涵蓋這些排放在一年中的所有增加和減少。2023年，36,400名員工有資格獲得現金獎金(2022年32,000人)。J與BP員工有關。

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28 BP年度報告和Form 20-F 2023在彈性和紀律嚴明的財務框架內運營我們2023年全年的財務框架，融資債務從2022年底的469億美元增加到520億美元，主要反映了淨長期債務發行。但我們將淨債務從214億美元減少到209億美元，這是十年來的最低水平。#3和#4有紀律的投資配置我們計劃有紀律地投資，由價值驅動，並專注於在我們的轉型增長引擎(#3)和我們的石油、天然氣和煉油業務(#4)提供與我們的門檻比率一致的回報。投資是根據一套平衡戰略一致性、門檻比率、波動性、整合價值、可持續性和風險的標準在我們的業務中分配的(有關更多信息，請參見第30頁)。2023年的資本支出為163億美元。我們預計，在2024-25年間，資本支出將保持在每年160億美元左右。我們在2026年至2030年期間的資本支出框架保持在每年140億至180億GB。這包括在無機機會方面的支出。#5股票回購我們簡化和加強了我們的股票回購指導。我們承諾在2024年上半年宣佈35億美元的股票回購計劃。我們計劃在2025年之前回購至少140億美元的股票，在當前的市場條件下，並保持強勁的投資級信用評級。這是我們承諾的一部分，即在點數預測的基礎上，將至少80%的盈餘現金流返還給股東。我們宣佈從2023年的盈餘現金流中回購65億美元的股票。從2021年第一季度末到2023年12月31日，我們的已發行股本減少了17%。在釐定每股普通股股息及每季回購股份時，董事會將繼續考慮各項因素，包括盈餘現金流的累積水平及前景、現金結算點及維持強勁的投資級信貸評級。A現金餘額40美元/桶布倫特，11美元/桶RMM，3美元/mm Henry Hub，均為2021雷亞爾。B 2024年上半年的回購將在第一季度和第二季度的業績中宣佈，有待董事會批准。C在當前市場條件下，並須維持強勁的投資級信用評級。我們紀律嚴明的財務框架為2025年第四季度每股普通股7.270美分，現金餘額為40美元/桶，在2024年至2025年的週期中，現金餘額為A級範圍的信用指標。資本支出35億美元上半年24億美元到2025年至少140億美元彈性股息強勁投資級信用評級股票回購紀律嚴明的投資分配#每普通股股息每年增加約4%的能力，約為60美元/桶#2目標信貸指標在A級範圍內取得進一步進展#3轉型增長引擎#4石油、天然氣、煉油和其他業務#5承諾在未來一點的基礎上返還至少80%的盈餘現金流我們的財務框架包括五個明確的優先事項，規定我們打算如何分配我們產生的現金流，以擴大對股東的分配，加強我們的資產負債表，並有紀律地投資，以提高英國石油的價值。我們的五個優先事項保持不變#1彈性股息在我們紀律嚴明的財務框架內，彈性股息仍然是我們的首要任務。它得到了約每桶布倫特原油40美元、每桶RMM 11美元和每MmBtu Henry Hub 3美元(均為2021美元)的現金平衡點的支撐。自2022年第四季度以來，我們的每股普通股股息增長了10%，達到7.270美分。根據我們目前的預測，以每桶布倫特原油約60美元的價格計算，並取決於董事會每個季度的酌情決定權，我們預計每股普通股的股息每年將增加約4%。#2強大的投資級信用評級我們的第二個優先事項是強大的投資級信用評級。在整個週期中，我們的目標是在A級信用範圍內進一步提高我們的信用指標。

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29BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁術語表2024年指導2023年實際2024年指導上游報告產量(指導既是報告的也是基礎產量)2.3 mm boe/d略高於2023年總資本支出163億美元約160億美元，加權到上半年折舊、損耗和攤銷159億美元略高於2023年的撤資和其他程序18億美元20-30億美元加權到墨西哥灣下半年的漏油賠償f(税前)13億~12億美元，其中11億美元將在第二季度支付其他業務和公司的基本年度費用約為9億美元，到2025年基本實際税率約為39%g約為40%/h。按BP規劃假設計算，70美元/桶(2021年雷亞爾)。B在當前市場條件下，並須維持強勁的投資級信用評級。到2025年和2019年。到2025年。E根據集團現金流量表，撤資收益為出售收益。有關撤資和其他收益的詳細信息，請參閲第37頁。F見財務報表-附註22，瞭解與墨西哥灣漏油事件有關的應付款項的更多信息。G最接近的等值GAAP國際財務報告準則計量：實際税率33%。H基本有效税率對當前價格環境的波動可能對集團損益的地域組合產生的影響很敏感。六個近期優先事項我們專注於提升BP的價值，這是以六個近期優先事項為基礎的。改善安全、減少排放安全是我們的頭等大事。我們正在努力實現淨零運營的目標提供增長項目進展下一組項目以提供增長，直到本十年結束並進入下一個重點業務積極管理我們的投資組合，持續高評級的優化回報目標是2025年使用的平均資本回報率>18%利用技術和全球能力中心來提高利潤率的同時減少支出增長股東回報承諾通過股票回購返還至少80%的盈餘現金流，以安全指標的持續改善來衡量運營排放的減少。基於測量方法的0.20%甲烷濃度目標20%上游工廠可靠性d精煉利用率d 20%~96%資本支出2024-25年。~160億美元1 4 2 5 3 6

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30 BP年度報告和Form 20-F 2023我們的投資流程我們如何使用價格假設我們的投資評估流程使用我們的價格假設。它們還用於為財務報告提供有關內部規劃和資產使用價值減值測試的決策信息。價格假設的作用作為我們定期戰略審查的一部分，我們考慮我們的投資組合和資本要求以交付戰略。這項工作(以及在適用的情況下，我們對個人投資的決定)是由我們對價格環境的看法提供信息的，並考慮了下文討論的平衡投資標準。我們的價格假設繼續反映了一系列可能性，包括向低碳經濟和能源系統的過渡可能會加快。我們的投資評估假設着眼於長遠，着眼於影響能源行業和我們業務的基本趨勢。在整個2023年，我們將我們的關鍵投資評估價格假設保持在BP年報和Form 20-F 2022中規定的水平不變。對於2024年評估的相關投資案例，我們已經並計劃將關鍵投資評估假設表(右)中的價格適用於我們的中心價格案例。從2024年到2050年，布倫特石油和Henry Hub天然氣的平均假設分別約為64美元/桶和4.0美元/mm Btu(2022美元實際價格)。我們認為，這些價格與符合巴黎目標的一系列過渡路徑大體一致，但它們並不符合任何特定的巴黎一致情景。我們還考慮了投資評估中的一系列其他價格假設，包括與個別投資案例相關的產品和市場特定價格。在某些情況下，我們繼續適用碳價格，在2030年升至100美元/tCO2e，到2050年升至250美元/tCO2e(2021美元實際價格)(見右側框)。以2022美元的實際價值計算，這相當於到2030年達到108美元/tCO2e，到2050年達到270美元/tCO2e。減值測試我們對用於在用價值減值測試的未來價格的最佳估計仍然基於我們的投資評估價格假設，並對近期價格進行季度審查，以確認這些假設適當地反映了短期市場趨勢對預期的任何變化。減值價格假設於2023年在BP年報及Form 20-F 2022中披露的水平保持不變，直至第四季度，以下所示的最新投資評估價格假設用於在用價值減值測試。對於投資評估，BP可能因一項投資而承擔的未來潛在運營排放成本被包括在BP成本中，如下框所述(通常不假設與這些排放相關的增量收入)，以激勵減少項目運營碳排放的工程解決方案。關於在使用價值減值測試中排放成本假設的處理，請參閲財務報表-注1.主要投資評估假設a 2022實際2025 2030 2040 2050布倫特石油(美元/桶)70 70 63 50 Henry Hub天然氣(美元/mm Btu)4.0 4.0 4.0煉油標記邊際(美元/桶)14 14 11 8.5除了顯示的價格外，我們還使用60美元/桶的布倫特石油價格系列來測試投資是否滿足我們的回報預期(見第32頁)。碳價(美元/tCO2e)2022$實際2025 2030 2040 2050碳54 108 216 270表中的值代表核心情況。B表中披露的RMM假設排除了碳定價影響，並假設可再生標識號(RIN)的歸一化成本。投資過程價格假設所有投資都是根據石油、天然氣、煉油利潤率或其他大宗商品的相關價格假設進行評估的，涉及一系列替代價格或利潤率系列(通常是一箇中心、上、下系列)。此外，所有預期年度業務温室氣體排放量(範圍1和範圍2)超過20,000噸二氧化碳當量(BP淨基數)的投資案例都必須使用上述碳價格估算這些預期温室氣體排放量，並在投資經濟中納入相關碳成本。我們的投資價格假設考慮了向低碳能源系統過渡足夠快以實現《巴黎協定》目標的情景，以及過渡可能不夠快的情景。他們還對一系列其他因素給予了一定的重視，這些因素可能會推動價格上漲，但與巴黎的目標沒有直接關係。這些價格假設並不與特定的情景或結果掛鈎，而是試圖捕捉圍繞全球能源體系未來路徑的各種不同可能性。不確定性的性質意味着，價格區間不可避免地反映出相當大的判斷力。隨着我們對能量轉變的理解和判斷的發展，範圍將根據需要進行審查和更新。除了考慮一系列價格假設外，投資案例還評估涵蓋與投資經濟相關的其他選定變量的替代假設的影響。這些變量可能包括成本、資源、政策變化和進度，或其他不確定領域，以評估投資案例對一系列其他因素的穩健性。支持與指標和目標相關的TCFD建議和建議披露的關鍵信息

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31BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表投資治理和評估與巴黎目標治理框架的一致性BP的投資治理框架旨在確保投資與我們的戰略保持一致，能夠在我們的主流財務框架內進行，並增加股東價值。它使我們能夠根據與我們的戰略相關的一系列標準，包括環境和其他可持續發展標準，以一致的方式評估投資。投資遵循一個綜合的階段性關口流程，旨在使我們的企業能夠選擇和開發最具吸引力的投資案例。使用了一套平衡的投資標準(見第32頁)。這使得可以對越來越多樣化的業務模式中的投資進行比較和確定優先順序。治理框架規定，根據相關假設對擬議投資進行評估，包括適用情況下預計可操作排放的碳價格。它還規定了在做出最終投資決定(FID)之前，獨立於業務的職能提供保證的要求。董事會的角色董事會評估整個BP投資組合的資本配置，包括資本支出和撤資、戰略收購、分銷選擇和去槓桿化的水平和組合，以及審查某些投資案例以供批准。資源承諾會議對於超過規定財務門檻的收購和有機資本投資，投資審批通過由首席執行官主持的行政一級資源承諾會議進行。CA100+決議要求BP披露我們如何評估新的重大資本支出投資與(I)巴黎目標和(Ii)與BP戰略相關的一系列其他結果的一致性。英國石油公司對此類投資與巴黎目標的一致性的評估是由RCM對2023年批准的新材料資本支出投資進行的(見第34頁)。BP對一項投資與一系列其他相關結果的一致性的評估，是通過考慮該投資與英國石油公司平衡投資標準的優點來實現的，詳見第32頁。BP董事會審查和批准了彈性碳氫化合物超過30億美元的投資案例，所有過渡或低碳投資超過10億美元的投資案例，以及任何特殊或獨特性質的重大無機收購案例。資源承諾會議論壇，供執行管理層批准與現有和新業務相關的投資超過2.5億美元或2,500萬美元用於收購，或超過相關執行副總裁的財務權限，以及任何被認為具有戰略重要性的項目，如新的市場進入。投資分配委員會執行副總裁級別的論壇，根據單個執行副總裁財務權限審查業務組內的投資案例(最高2.5億美元，或通常為2500萬美元的收購)。業務組投資治理會議高級副總裁級別的論壇，審查業務組內的投資案例，推動者或集成商，直至個人高級副總裁的財務權力。跨集團會議論壇，促進跨業務和職能部門的討論，以支持投資委員會會議之前的項目開發、敏感性分析、整合機會和風險評估。目標5與我們的轉型增長投資相一致。2023年轉型增長投資為38億美元，而2022年為49億美元。與2022年相比的變化反映了對轉型增長引擎的無機投資減少，超過了一年來對這些引擎的有機投資的增加(見第49頁)。生物能源：在我們於2022年收購Archaea Energy並持續增長至2023年後，Archaea於2023年10月在印第安納州梅多拉啟動了模塊化設計的可再生天然氣(RNG)工廠(見第18頁)。電動汽車：與我們的戰略便利網站網絡一起，我們在電動汽車充電方面的投資正在幫助我們為客户提供低碳解決方案。2023年，我們繼續在中國、英國、德國和美國等關鍵市場快速擴大我們的電動汽車充電網絡規模(見第21頁)。我們還宣佈了與優步達成的一項新的全球移動協議，根據協議，我們將共同努力，幫助優步加快承諾，到2030年在英國、美國、加拿大和歐洲成為零尾氣排放移動平臺，到2040年成為全球零排放移動平臺。便利：2023年，我們擁有2850個戰略便利站點，目標是到2025年達到約3000個。2023年5月，我們收購了美國領先的旅遊中心運營商美國旅遊中心(TravelCenter Of America)，該公司擁有大約290個地點，戰略上位於全國主要高速公路上(見第20頁)。氫氣：我們的目標是在氫氣領域建立全球領先地位--首先供應我們自己的煉油廠，然後擴大規模，以滿足日益增長的客户需求。與此同時，隨着市場的發展，我們的目標是發展氫及其衍生品的全球出口中心。2023年，我們宣佈向氫電解槽創新者Advanced Ionics投資1250萬美元。該公司的水蒸氣電解器有助於降低綠色氫氣生產的成本和電力需求。在西班牙的巴倫西亞地區，我們在我們的Castellón煉油廠啟動了名為HyVal的綠色氫團的計劃(見第23頁)。可再生能源和電力：2023年，我們在德國的一輪招標中獲得了兩個海上風能項目的開發權。這兩個北海核電站的總潛在發電能力為4千兆瓦(見第23頁)。我們還宣佈了我們與Deep Wind Offshore的合資企業，以開發韓國的機會，收購了該公司早期海上風能投資組合55%的股份。這包括四個項目，總潛在發電能力高達6GW。在美國得克薩斯州，我們開始了187兆瓦的孔雀太陽能項目的建設工作(見第22頁)。2023年11月，我們同意收購LightSourceBP剩餘的50.03%的股份，這是我們還沒有擁有的(見第23頁)。2023年低碳活動投資低碳活動投資是我們總目標5轉型增長投資的一個子集，佔我們總目標5投資的67%(2022年為80%)。從2022年的40多億美元減少到2023年的25億美元以上，反映了2022年大規模低碳收購的影響。這筆投資的大部分是沼氣、海上風能、電動汽車充電和氫氣。我們目前的商業計劃預計，到2030年，低碳活動佔我們目標5支出的80%以上。

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32 BP年度報告和Form 20-F 2023我們的投資過程持續平衡投資標準所有投資案例必須列出其投資優點，並根據一套六個平衡投資標準進行考慮-儘管投資決策也可能會適當地考慮其他因素。這種標準化方法旨在為決策創造一個公平的競爭環境，並允許在整個投資組合範圍內對投資案例進行比較。根據提供的信息批准一項投資的決定代表了我們的評估，即它與2019年CA100+決議所指的“一系列與BP戰略相關的其他結果”是一致的。六個平衡的投資標準是：戰略一致性：對於所有投資案例，我們考慮投資是否支持我們戰略的交付，包括我們的淨零目標。我們還評估了投資案例是否涉及BP擁有或打算開發的獨特能力，以及它是否增加了投資組合中現有的“規模”業務，或者可以幫助我們創建一個規模業務。安全和風險：對於所有投資案例，我們都會提供對投資的關鍵風險的評估，這些風險發生的可能性比平時高得多，或者影響(相對於項目的規模)要大得多。BP的安全風險管理以我們的運營管理系統(OMS)為基礎，該系統旨在幫助我們可持續地提供安全、可靠和合規的BP運營。可持續性：對於所有投資案例，我們都會考慮任何擬議的商業機會如何與能源轉型、社會需求和環境相關聯。這一方法的基礎是我們的目標和可持續發展框架。所有RCM案例必須考慮投資對關鍵可持續發展目標的重大影響，這一點由我們的投資案例可持續性評估模板提供信息(關於我們對碳價格的使用，請參見第30頁的框)。投資經濟學：對於所有的投資案例，我們都會對照一系列相關措施來考慮投資經濟學。根據投資案例的性質，這些可能包括回報預期(內部收益率或IRR)、淨現值、貼現回報和盈利指數，反映對相關大宗商品價格、利潤率和碳價格的假設(見第30頁)。投資案例的遠期經濟學根據不同的內部收益率進行考慮，這些內部收益率在作出投資決定時適用於該案例，具體取決於業務。我們也將這些預期稱為門檻比率，儘管如上所述，每一種情況都是根據我們一整套平衡標準的綜合優點進行評估的。1.對於我們的彈性碳氫化合物投資組合，我們尋求上游石油和煉油的投資回報不到10年，上游天然氣的投資回報不到15年，以及15-20%的內部收益率。2.對於生物能源，我們尋求超過15%的內部收益率。3.為了我們的便利性和電動汽車充電業務，我們尋求超過15%的投資組合級回報。4.對於我們的氫氣投資，我們預計IRR為兩位數(無槓桿)。5.對於可再生能源投資，我們尋求6-8%的無槓桿內部收益率。就每項投資而言，上述相關回報預期均根據我們的中心價格假設進行評估。對於石油和天然氣生產投資的額外資本紀律，我們還將高於(15%-20%)的核心價格障礙與布倫特原油價格從每桶60美元開始，然後在2050年前下降到我們關鍵評估假設的水平進行比較(見第30頁)。此外，對於對我們的石油和天然氣和成品油業務的投資，以及不屬於上述特定業務之一的任何其他投資，我們還將較低價格情況下的內部收益率與資本成本門檻利率進行比較。波動性和差餉：我們的投資經濟學指標在考慮投資案例時也會考慮現金流的不確定性程度。例如，某些情況下對未來成本和收入預測的確定性更高。投資案例中關鍵變量的淨現值變化通過敏感性分析進行量化，以針對我們的關鍵投資障礙給出一系列潛在結果。可選性和集成性：我們的評估考慮了項目提供的可選性程度--使我們的業務適應不斷變化的環境的能力。這可能是一種以底價出售產品的選擇，也可以是以特定條款購買合資企業額外股權的權利。其他類型的選擇包括開發(或不開發)現有項目延長線的權利，或根據市場情況改變項目發展進程的權利。我們同樣尋求跨多個產品、服務、地域和客户的價值鏈整合。例如，我們的天然氣生產可以供應液化工廠，這些工廠的液化天然氣通過我們的貿易業務實現貨幣化。同樣，未來的碳封存項目可能會讓我們通過將天然氣轉化為低碳電力來增加天然氣生產的價值。

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投資經濟學與中心價格經濟學可持續性b與運營碳強度指南指南投資強度指南水平無強度指南水平n/a 33個基點的強度指南年度報告和表格20-F 2023戰略報告見第373頁術語表巴黎一致性評估流程我們新的材料資本支出投資旨在支持BP戰略的實施。對於2023年進行的評價，評價範圍內的投資被定義為：·新：對新項目的投資或對BP新實體的現有項目/資產或份額的擴展，或BP份額的大幅增加。·材料：超過2.5億美元的資本支出投資。我們使用我們的核心價格假設(見第30頁)評估了新材料的資本支出投資，並在適用的情況下使用了我們的較低價格案例。在相關情況下，評估還納入了我們的碳價格假設，適用於與投資相關的預期可操作温室氣體排放量，直至2050年。對我們的投資經濟學和可持續性投資標準的量化評估我們認為是量化指導水平，如下所述，為評估每項投資與《巴黎協定》目標的一致性提供信息。與去年的情況一樣，我們再次下調了運營碳強度指導水平，以與我們不斷下降的投資組合平均水平保持一致。隨着我們的方法隨着經驗的成熟，我們可能會繼續調整或補充我們的方法。可能會出現這樣的情況：新的材料資本支出投資被評估為與巴黎目標一致，儘管沒有達到經濟或可持續性指導水平。區域協調機制還可在巴黎一致性評估中使用定性評估考慮(上文)的六項平衡投資標準。2023年的評估結果批准了9項新的材料資本支出投資。所有這些都被評估為與巴黎目標一致。A已將2023年的投資與相關指南(適用於每項投資的評估)進行了比較，並按與相關中心價格案例內部收益率指南水平的比率以及與相關排放強度指南水平的比率順序分別列出。因此，對照經濟和可持續性基準進行的評價不一定遵循相同的順序。B對於其中五項投資，我們沒有適用於相關業務的碳強度指導水平。投資經濟學：我們使用我們的中心價格計算經濟指標，並在適用的情況下使用我們的較低價格案例，並將我們的碳價格假設應用於相關的運營温室氣體排放。(關於我們的關鍵核心案例石油和天然氣價格假設，請參見第30頁，在那裏我們還闡述了我們對它們與實現巴黎目標的一致性的看法)。然後，我們根據提出的相應障礙(第32頁)，將經濟指標與相關的經濟指導水平進行比較(見下文)。我們的目標通常是相關內部收益率指引水平的1.0倍以上的門檻，以及任何相關回報指引水平的

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34 BP年度報告和Form 20-F 2023年做出的決定2023年有九項新的材料資本支出投資決策對巴黎的一致性進行了評估：我們的投資過程繼續進行Argos墨西哥灣的Argos西南延伸項目旨在從Mad Dog油田的一個新鑽井中心交付產量，該中心與具有海底基礎設施的現有設備捆綁在一起。Argos是我們在墨西哥灣運營的最先進的數字化平臺，是我們建設產能戰略的關鍵，日產量約為40萬桶。我們預計，在本十年的後五年，日產量平均將達到約350,000桶。阿曼第61號區塊這項投資涉及開發和建設一個井場，用於阿曼的大量油井和輸油管道。該方案支持履行供應承諾，並使儲油罐得到最佳消耗。Murlach重新開發Murlach是對北海現有基礎設施的兩口井海底連接。現有基礎設施的使用預計將有助於降低開發成本和運營碳排放強度，預計這將大大低於英國石油上游業務的平均水平。美國旅行中心BP完成了對美國最大的駭維金屬加工旅行中心網絡之一的美國旅行中心的收購，增加了一個擁有約290個站點的網絡，這些站點戰略上位於美國各地的主要高速公路上。預計這筆交易將使我們的全球便利毛利率幾乎翻一番，隨着時間的推移，我們五個轉型增長引擎中的四個將帶來潛在的增長機會。電力和天然氣供應收購BP已同意收購GETEC Energie GmbH，GETEC Energie GmbH是一家為工商業(C&I)客户提供能源的領先獨立供應商，業務遍及德國、荷蘭、奧地利、比利時和波蘭。收購完成後，將顯著擴大我們在歐洲的電力和天然氣C&I供應業務。BP Pulse-On-The-Go美國BP繼續推進其在電動汽車充電領域的增長戰略，批准了一項投資5億美元在美國電動汽車充電基礎設施的計劃，包括與特斯拉達成協議，未來將在美國購買1億美元的超高速充電器。這筆投資將促進BP Pulse公共網絡在美國各地的擴張，同時還將通過在電動汽車客户的私人倉庫部署充電器來為他們提供支持。德國海上風能拍賣英國石油公司獲得了在德國北海開發兩個海上風能項目的權利，標誌着我們進入歐洲大陸的海上風能領域。我們預計，來自這些項目的可再生能源將支持我們的綠色氫氣和生物燃料生產、電力機動性增長和煉油廠脱碳，以及德國更廣泛的行業脱碳。烏鴉填充項目是對埃及現有烏鴉基礎設施的兩口井海底連接。該項目的預期運營碳強度明顯低於英國石油上游運營的平均水平。在獲得監管部門批准的情況下，BP同意收購Lightsource BP剩餘的50.03%權益，該公司是世界領先的公用事業規模太陽能和電池存儲資產開發商和運營商之一。LightSourceBP的運營模式是“開發、設計、建造和降低成本”，旨在通過將已開發資產的權益出售給戰略合作伙伴來創造價值。預計此次收購將有助於滿足我們轉型增長引擎對低碳電力日益增長的需求。A與2022年相比，按年率計算。

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35個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的詞彙表集團業績交付年份財務和經營業績百萬美元除每股金額2023 2022 2021銷售額和其他營業收入210,130 241,392 157,739息税前利潤27,348 18,039 18,082與養老金和其他退休後福利有關的財務成本和淨財務收入/支出(3,599)(2,634)(2,855)税務(7,869)(16,762)(6,740)15,880(1,357)8,487非控股權益(641)(1,130)(922)(利潤)虧損)本年度BP股東應佔庫存持有(收益)虧損15,239(2,487)7,565，税前1,236(1,351)(3,655)存貨持有損益的税費(抵免)(292)332 829重置成本(RC)利潤(虧損)16,183(3,506)4,739淨(有利)調整項目a的不利影響，税前(1,143)29,781 8,697税前總費用(抵免)調整項目(1,204)1,378(621)基本利潤13,836 27,653 12,815調整後EBIDA 34,345 45,695 30,783調整後EBITDA 43,710 60,747 37,315每股普通股派息(美分)27.760 22.932 21.420每股普通股股息(便士)22.328 18.624 15.538每股普通股利潤(美分)87.78(13.10)37.57每股美國存托股份基本利潤(美元)5.27(0.79)2.25每股普通股(美分)79.69 145.63 63.65每個美國存托股份的基本RC利潤(美元)4.78 8.74 3.82調整項目出售業務和固定資產的淨減值和虧損361 3,866 1,851淨減值和虧損(5,838)(5,920)1,123環境及其他撥備(647)325(1,536)重組，合併和合理化成本37 34(249)公允價值會計影響b 9,403(3,501)(8,075)俄羅斯石油公司-(24,033)(291)墨西哥灣漏油事件(57)(84)(70)其他(1,711)(43)(668)息税前總成本1,548(29,356)(7,915)財務成本(405)(425)(782)1,143(29,781)(8,697)調整項目總税額1,204(1,378)621,347(31,159)(8,076)a詳情請參見第337頁。B關於FVAE累積影響的信息，請參見第338頁。BP在2023年實現了強勁的基本財務業績-我們將2023年第二季度的每股普通股股息提高了10%，至7.270美分，並回購了79億美元的股票。我們仍專注於加強資產負債表。展望未來，我們將保持紀律，收緊資本支出框架，並簡化和加強2025年前的股票回購指導。凱特·湯姆森首席財務官152億美元138億美元320億英國石油公司股東應佔利潤(2022年虧損(25億美元)基本重置成本(RC)利潤(2022年利潤277億美元)運營現金流(2022年409億美元)

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36 BP年度報告和Form 20-F 2023截至2023年12月31日，集團業績持續。集團應報告的部門包括天然氣和低碳能源、石油生產和運營以及客户和產品。每個部門都是單獨管理的，每個部門作為一個整體做出決策，代表着一個不會因聚合兩個或更多部門而產生的單一運營部門。見財務報表--附註5分段分析。結果截至2023年12月31日的年度，BP股東應佔利潤為152億美元，而2022年為虧損25億美元。經庫存持有損失調整後，RC利潤為162億美元，而2022年為虧損35億美元。在根據項目的淨影響調整RC利潤後，BP將其歸類為調整(調整項目)23億美元(在税後基礎上)，截至2023年12月31日的年度潛在RC利潤為138億美元。這一結果反映了較低的變現、投資組合變化的影響、較低的煉油利潤率和較低的石油交易表現的影響。2022年，經調整項目312億美元(税後基礎)的淨不利影響調整RC利潤後，基本RC利潤為277億美元。這一結果反映了更高的天然氣和液體變現以及更高的煉油利潤率，但部分被更高的税收和英國石油公司沒有從俄羅斯石油公司獲得的收益份額所抵消。有關BP截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度財務和運營業績的討論，請參閲BP的年度報告和Form 20-F 2022，第32-44頁。2023年調整項目BP歸類為調整(調整項目)的項目的税前淨影響為1美元。10億美元，包括：·相對於管理層業績衡量的94億美元的有利公允價值會計影響(FVAE)，主要是由於2023年液化天然氣遠期價格下降所致。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的對衝的市值，但不包括液化天然氣合同本身。基本結果包括套期保值的市值，但也確認了正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化。FVAE相對於管理層內部業績衡量的影響見第338頁。·淨減值費用為57億美元，主要是由於集團的價格和貼現率假設、活動分期和經濟預測(特別是與Gelsenkirchen煉油廠有關)的變化。·此外，通過權益會計收益報告的減值費用淨額為13億美元(報告在“其他”類別中)，其中11億美元與我們的美國海上風電項目有關。2022年，調整項目的税前淨負面影響為298億美元，其中包括：·與英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司19.75%的股份有關的240億美元税前費用。·相對於管理層衡量的35億美元業績的不利FVE，主要是由於年內遠期天然氣價格上漲以及該集團為管理與混合債券有關的貨幣敞口和利率風險而訂立的衍生品公允價值的變化。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的對衝的市值，但不包括液化天然氣合同本身。基本結果包括套期保值的市值，但也確認了正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化。·淨減值費用48億美元，主要是由於我們的石油生產和運營部門預期的投資組合變化，用於投資評估和使用價值減值測試的價格假設的年度審查，以及用於減值測試的貼現率的年度審查；部分抵消了·BP安哥拉業務對Azule Energy的貢獻產生的19億美元的免税收益。有關減值的更多信息，請參見財務報表-附註4，有關調整項目和FVAE的更多信息，請參見第337和338頁。税收2023年的企業所得税費用為78.69億美元，而2022年為167.62億美元。減少主要反映應課税溢利減少。2023年全年税前利潤的有效税率(ETR)為33%，而2022年為109%。2023年年度税前利潤的ETR受到公允價值、會計影響收益和其他調整項目的影響。2022年度税前利潤的ETR受到與BP決定退出其在Rosneft的持股有關的税前費用以及英國能源利潤税的影響。剔除庫存持有影響和調整項目，2023年的基礎ETR為39%，而2022年為34%。2023年的基本ETR較高，原因是利潤的地理組合發生了變化，以及英國能源利潤税的影響增加。2024年的基本ETR預計在40%左右，但對當前價格環境的波動可能對集團損益的地理組合產生的影響很敏感。基礎ETR是一種非國際財務報告準則的衡量標準。第382頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。其中，BP預計石油生產和運營的潛在產量將會更高，天然氣和低碳能源的產量將會更低。·在客户業務方面，BP預計便利性帶來的持續增長，包括來自美國旅遊中心的全年貢獻，來自嘉實的更大貢獻，得益於重點市場的銷量增長，以及來自BP Pulse的持續利潤率增長，來自更高的能源銷售。此外，BP預計燃料利潤率將對供應成本保持敏感。·在產品方面，BP預計行業煉油利潤率較低，已實現的利潤率將受到北美重質原油價差收窄的影響。BP預計，與2023年相比，煉油廠的扭虧為盈活動將對產能和財務表現產生類似的影響，2024年煉油廠活動的階段性將主要集中在下半年。·BP預計，2024年，其他業務和公司的基本年度費用將在10億美元左右。每個季度的收費可能會有所不同。

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37個基點的年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的術語表截至2023年12月31日的年度運營現金流運營現金流為320億美元，比2022年減少89億美元。與2022年相比，2023年的運營現金流主要反映了較低的變現、煉油利潤率和石油交易業績以及投資組合變化的影響。營運資金的變動對本年度的現金流造成了33億美元的不利影響，其中包括墨西哥灣漏油事件造成的12億美元的不利影響。其他營運資本影響主要是其他流動負債減少，但因存貨和其他流動資產減少而部分抵銷。BP積極管理其營運資金餘額，以優化和減少現金流的波動。截至2022年12月31日的年度運營現金流為409億美元，比2021年高出173億美元。與2021年相比，2022年的運營現金流反映了運營利潤的增加，部分被營運資本流動和更高的納税所抵消。營運資金的變動對2022年的現金流造成了63億美元的不利影響，包括墨西哥灣漏油事件造成的13億美元的不利影響。其他週轉資本影響主要是其他流動資產和存貨的增加被其他流動負債的增加所抵消。用於投資活動的現金淨額2023年12月31日終了年度用於投資活動的現金淨額比2022年增加12億美元。這一增長主要反映固定資產支出增加和撤資收益減少，但被收購減少部分抵消，因為前一年包括30億美元用於收購Archaea Energy。2023年資本支出總額為163億美元(2022年為163億美元)，其中有機資本支出為150億美元(2022年為125億美元)。無機資本支出包括11億美元的調整後淨額，用於收購美國旅遊中心。資金來源是可以替代的，但該集團用於新投資的大部分資金需求來自現有業務產生的現金。BP預計，2024-25年的資本支出約為每年160億美元，與我們140-180億美元的中期目標一致。2023年的撤資和其他收益總額為18億美元，其中包括與出售阿爾及利亞上游業務有關的5億美元，以及與出售BP在BP-赫斯基託萊多煉油廠的權益有關的3億美元。2023年的其他收益包括出售一家持有某些中游美國資產的受控附屬公司49%股權的5億美元收益。2022年撤資和其他收益總額為31億美元，其中包括0美元。70億美元與Azule Energy的成立有關，3億美元與出售BP在加拿大日出油砂項目的權益有關。2022年的其他收益包括6億美元的收益，這些收益來自出售與阿拉斯加撤資相關的貸款票據。這筆現金是在2021年第四季度收到的，報告為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時沒有包括在其他收益中。截至2023年12月31日，已收到178億美元的收益，而我們的目標是在2020年下半年至2025年期間撤資250億美元和其他收益。BP繼續預計2024年撤資和其他收益將達到20-30億美元。截至2023年12月31日的一年，融資活動中使用的現金淨額為134億美元，而2022年為280億美元。與2022年相比，2023年的融資現金流主要反映了由於管理集團債務組合的活動，來自長期債務的收益增加，償還減少。2023年，12.63億股普通股(2022年19億股)被回購註銷，總成本為79億美元(2022年100億美元)，其中包括4300萬美元(2022年5400萬美元)的交易成本。2023年支付給股東的股息總額為每股27.760美分，比2022年高出4.83美分。這相當於向股東支付的股息總額為4美元。2023年為80億美元(2022年為44億美元)。董事會決定不就2023年和2022年的股息提供股息替代方案。債務融資2023年底的債務比2022年底增加了50億美元，主要反映了長期債務的淨髮行。2023年末財政負債率由2022年末的36.1%上升至37.8%。2023年底的淨債務比2022年年底的情況減少了5億美元。2023年底的槓桿率從2022年底的20.5%降至19.7%。淨債務和負債減少主要反映了年內經營活動產生的現金流。淨債務和槓桿率是非國際財務報告準則的衡量標準。關於融資債務和淨債務的進一步信息，見財務報表--附註26和27。有關為集團活動提供資金的資料，請參閲財務報表附註29及第340頁的流動資金及資本資源。現金流量和債務信息2023 2022 2021現金流量營運現金流量32,039 40,932 23,612投資活動中使用的現金淨額(14,872)(13,713)(5,694)融資活動提供(使用)的現金淨額(13,359)(28,021)(18,079)年末的現金和現金等價物33,030 29,195 30,681資本支出a(16,253)(16,330)(12,848)撤資和其他程序b 1,843 3,123 7,632債務財務負債51,946,944 61,632淨債務20,912 21,422 30,613包括租賃31,902,29990 39,411財務比率37.8%36.1%%40.3%槓桿率(%)19.7%20.5%25.3%槓桿率(%)27.2%26.5%30.4%a按分部及地區劃分的資本開支分析載於第336頁。B根據集團現金流量表，撤資收益為出售收益。有關撤資和其他收益的更多信息，請參見下文。

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38 BP年度報告和Form 20-F 2023集團業績延續2023年12月31日的總碳氫化合物探明儲量，按石油當量計算，包括權益核算實體在內，較2022年12月31日減少6%(子公司減少8%，權益核算實體增加4%)。天然氣減少5%(子公司減少7%，權益核算實體增加6%)。在我們的美國和北非子公司中，收購和出售31 Mmboe帶來的淨增長。與2022年相比，該集團的碳氫化合物總產量下降了5.1%。這一減少包括子公司減少1.6%(液體減少5.2%，氣體增加1.3%)和權益會計實體減少21.3%(液體減少16.0%，氣體減少35.9%)。權益會計實體的產量減少是由於英國石油公司沒有從俄羅斯石油公司獲得產量份額。剔除俄羅斯石油公司的影響，該集團的碳氫化合物總產量比2022年高出2.6%。這一增長包括子公司減少1.6%(液體減少5.2%，氣體增加1.3%)，權益會計實體增加36.1%(液體增加51.8%，氣體增加1.0%)。集團儲量及產量2023年2022年估計淨探明儲量(扣除特許權使用費)液體(MMB)3,747 3,997 10,124天然氣(Mbcf)17,471 18,481 39,615總碳氫化合物(Mmboe)6,759 7,183 16,954其中：權益核算實體b 1,437 1,381 10,065產量(扣除特許權使用費)液體(Mmcf/d)1,115 1,214 1,951天然氣(Mmcf/d)6,944 7,101 7,915總碳氫化合物(Mboe/d)2,313 2,438 3,316其中：子公司1,967，2,000 1,994佔權益的實體c 345 439 1,322 a由於四捨五入，部分總數可能與其組成部分的總和不符。B 2021包括英國石油公司在俄羅斯石油公司和俄羅斯合資企業中的份額。有關更多信息，請參閲第247頁上關於石油和天然氣的補充信息。有關BP石油和天然氣儲量的更多信息，包括報告期結束後發生的事件的影響，請參見第347頁。2022年和2021年包括英國石油公司在俄羅斯石油公司和俄羅斯合資企業中的份額(2022年193mboe/d)。有關更多信息，請參見第348頁上的該集團的石油和天然氣披露。

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39BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁術語表天然氣和低碳能源天然氣和低碳能源部門構成了我們的天然氣和低碳業務。我們的天然氣業務包括上游主要生產天然氣的地區，天然氣和電力一體化，以及天然氣貿易。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和CCS，以及電力交易。電力交易和營銷既包括可再生能源的交易，也包括不可再生能源的交易。2023年的財務業績、銷售和其他運營收入低於2022年，原因是變現和銷量下降(包括出售我們阿爾及利亞業務的影響)，部分被更高的天然氣營銷和交易收入所抵消。2023年RC息税前利潤為140.8億美元，而2022年為146.96億美元。BP歸類為2023年調整的項目產生了53.58億美元的淨有利影響，其中包括88.59億美元的有利公允價值會計影響(FVAE)，這與管理層對業績的看法有關，但被淨減值費用部分抵消。有關減值費用淨額的進一步信息，請參閲財務報表-附註4和附註16。在對英國石油公司歸類為調整的項目的淨影響進行調整後，2023年基本的RC息税前利潤為87.22億美元，而2022年為160.63億美元。這一減少反映了較低的變現以及較高的折舊、損耗和攤銷費用。BP歸類為2022年調整的項目產生了13.67億美元的淨不利影響，包括18.11億美元的不良FVAE，相對於管理層對業績的看法，部分被淨減值沖銷所抵消。有關分段分析的進一步信息，見財務報表--附註5。2023年運營更新報告的產量為929mboe/d，比2022年同期下降2.9%。全年基本產量下降2.3%，主要是由於基數下降，但主要項目交付部分抵消了這一影響。年底可再生能源管道為58.3GW(BP淨值)。2023年，該管道增長了21.1千兆瓦，包括英國石油公司獲得了在德國開發兩個北海海上風力發電項目的權利(4GW)，增加了LightSourceBP的管道(5.3GW)，以及增加了專用氫氣可再生能源(12.4GW)。在可再生能源方面，截至2023年底，我們已將6.2GW(BP淨值)開發的可再生能源納入FID。戰略進展天然氣在印度尼西亞，我們宣佈，在印度尼西亞巴布巴拉特的唐古液化天然氣設施，由新的第三列液化列車生產的第一批液化天然氣(LNG)已於10月份安全裝船並啟航。塘沽3號列車的投產為現有設施增加了380萬噸/年的液化天然氣總產能，使工廠總產能達到11.4百萬噸/年。在澳大利亞，我們購買了殼牌在離岸Browse項目中27%的權益。在印度，KGD6-MJ離岸項目於6月底開工。與另外兩個KG D6開發項目一起，預計產量將佔印度目前國內天然氣產量的約三分之一，並滿足印度約15%的天然氣需求。財務和經營業績$2023 2022b銷售和其他營業收入c 50,297 56,255 30,840息税前利潤14,081 14,688 2,166庫存持有(收益)虧損(1)8(33)RC息税前利潤14,080 14,696 2,133淨(有利)調整項目d(5,358)1,367 5,395基本RC息税前利潤8,722 16,063 7,528基本RC税前利潤(2,730)(4,367)(1,677)RC利息前利潤5,911,696 5,851損耗及攤銷5,680 5,008 4,464勘探撇賬362 2 43經調整EBITDA e 14,764 21,073 12,035資本支出天然氣3,025 3,227 3,180低碳能源1,256 1,024 1,561 4,281，4,251 4,741 a AGT及中東地區已按資產進一步細分，以便酌情就天然氣及低碳或石油生產及營運作出報告。B 2022年和2021年包括BP Bunge Bioenergia。從2023年第一季度開始，BP Bunge Bioenergia在客户和產品中進行了報告。C包括對其他細分市場的銷售額。D有關FVAE累積影響的信息，請參閲第338頁。E 384頁提供了對RC利息和税前利潤的對賬。

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40 BP年度報告和Form 20-F 2023天然氣和低碳能源繼續在特立尼達，我們與其合作伙伴殼牌和特立尼達和多巴哥國家天然氣公司重組了大西洋液化天然氣合資企業的所有權和商業框架。重組有助於為批准下一波上游天然氣項目提供所需的確定性，並確保包括英國石油在內的股東獲得長期的液化天然氣股權認購。此外，我們和我們的合作伙伴殼牌獲得了特立尼達東海岸的三個深水勘探區塊。在塞內加爾，我們已經退出了卡亞爾近海天然氣生產分享合同，並將Yakaar-Teranga天然氣資源的經營權移交給Kosmos Energy。2023年3月，我們與ADNOC確認，我們通過收購自由流通股和部分收購德勒的股份，提出了將NewMed Energy私有化的非約束性要約，這將導致BP和ADNOC持有NewMed Energy 50%的股份。2024年2月14日，BP宣佈在埃及成立一家新的合資企業(BP持股51%，ADNOC持股49%)，根據該合資企業，BP將在埃及的三個非運營開發特許權和勘探協議中貢獻其權益，ADNOC將按比例提供現金。液化天然氣組合·7月，BP和OMV宣佈簽署一項長期協議，從2026年開始，在10年內供應至多1Mtpa的液化天然氣。這是在英國石油公司5月份同意鹿特丹Gate碼頭每年20億立方米的再氣化能力20年的基礎上達成的。·9月份，我們宣佈了伍德纖維不列顛哥倫比亞省液化天然氣設施的第三份長期液化天然氣承接合同，確定承接總量為1.95萬噸/年，並在靈活承接的基礎上增加產量。·11月，我們與國有的阿曼液化天然氣公司簽署了一項為期九年的銷售和採購協議(SPA)，從2026年開始每年購買100萬噸液化天然氣。有關該地區石油和天然氣業務的更多信息，請參見第342頁該集團的石油和天然氣披露。在低碳能源氫氣和碳捕獲和儲存氫氣和碳捕獲和儲存(CCS)方面，我們向BP額外推進了1.1Mtpa的氫氣淨額機會，總計2.9Mtpa到項目管道(概念開發階段)。我們在氫氣方面的進展專注於在歐洲和美國等關鍵的區域一體化市場擴大規模，利用我們的煉油廠作為需求錨。隨着氫氣市場的發展，我們的目標是創建一系列具有全球優勢的供應中心。·2023年2月，我們在西班牙巴倫西亞地區的卡斯特隆煉油廠啟動了名為HyVal的低碳綠色氫簇計劃。2023年3月，我們宣佈英國石油公司牽頭的兩個低碳項目Net Zero Teesside Power和H.Teesside被選為東海岸集羣的一部分，繼續就政府支持進行談判。今年4月，我們與港灣能源簽署了一項協議，將在北海的維京CCS項目中持有40%的股份。10月，美國中西部清潔氫氣聯盟(MACH2)被美國能源部清潔能源辦公室選中，我們也是該聯盟的成員。·開發區域清潔氫氣樞紐的示範。根據提議，它將包括我們懷廷煉油廠附近的藍氫生產。可再生能源和電力離岸風能在海上風能領域，我們在2023年繼續鞏固了我們的地位，除了英國和美國之外，我們還進入了德國和韓國市場。這些在海上風能領域的地位將使我們能夠在建立業務時利用與綠色氫氣、電動汽車移動性和電力交易的整合機會。·在蘇格蘭，我們宣佈在創新和定向石油天然氣(INTOG)蘇格蘭海上風能租賃輪中成功競標，這是英國石油公司在海上浮式風能領域邁出的第一步。·在韓國，我們宣佈與Deep Wind Offshore成立一家合資企業，在韓國開發海上風能機會，其中包括朝鮮半島上的四個項目，潛在發電能力高達6千兆瓦。·7月，我們獲得了在德國開發兩個北海海上風能項目的權利。這些地點分別位於離岸130公里和150公里處，水深約40米，總潛在發電能力為4GW，使我們的全球海上風電管道達到9.3GW。2024年1月，我們與Equinor簽署了一項協議，根據該協議，我們將重組我們在美國的海上風電項目投資。如果獲得批准，我們將能夠承擔Beacon項目的全部所有權，Equinor將承擔帝國項目的全部所有權。英國石油公司計劃獨立尋求未來美國海上風能的機會。在太陽能陸上可再生能源領域，我們宣佈已同意收購Lightsource BP(LightSourceBP)剩餘的50.03%股份。LSBP是全球領先的公用事業規模太陽能和電池存儲資產開發商和運營商之一，在19個國家擁有1200名員工。LSBP擁有39GW的可再生能源管道和額外的25GW的早期機會。這筆交易預計將在2024年下半年完成，有待監管部門的批准。為支持氫氣項目，陸上可再生能源管道增加了12.4千兆瓦。電力交易2024年1月我們宣佈，我們已同意收購GETEC Energie GmbH，這是一家向德國工商業客户提供能源的領先獨立供應商，有待監管部門批准。

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41個基點年度報告和表格20-F 2023戰略報告見第373頁詞彙a(扣除特許權使用費)2023 2022 2021估計已探明淨儲量(特許權使用費淨額)原油(Mmb)128 151 228天然氣液體(Mmb)1 9 32總液體c 129 160 260天然氣(Bcf)8,635 9,708 11,882總碳氫化合物c(Mmboe)1,618 1,834 2,309其中權益核算實體d：液體(Mmb)--天然氣(Bcf)--總烴(Mmboe)原油(Mb/d)92 103 97天然氣液體(Mb/d)13 15 16總液體(Mb/d)105 118 113天然氣(Mmcf/d)4,778 4,866 4,632總烴(Mboe/d)929 957 912其中權益佔比：液體(Mb/d)2 2 3天然氣(Mmcf/d)--總烴(Mboe/d)2 2 3液體平均變現(美元/bbl)77.03 89.63.60天然氣(美元/mcf)6.13 8.91 5.11總碳氫化合物(元/boe)40.21 56.34 33.75 a(因四捨五入而定)，有些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。B包括凝析油和瀝青。C包括BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益中的220萬桶總液體(截至2022年12月31日為300萬桶，於2021年12月31日為1000萬桶)和4300億立方英尺天然氣(於2022年12月31日為5470億立方英尺，於2021年12月31日為6900億立方英尺)。D BP在天然氣和低碳能源部門股權會計實體儲量中的份額。E BP在天然氣和低碳能源部門股權會計實體生產中的份額。F變現僅以合併子公司的銷售額為基礎--這不包括權益會計實體。可再生能源2023年2022年2021年可再生能源(BP淨值，GW)可再生能源裝機容量2.7 2.2 1.9 FID 6.2 5.8 4.4可再生能源管道58.3 37.2 23.1按地理區域劃分：可再生能源管道-美洲18.8 17.0 16.2可再生能源管道-亞太地區21.3 11.8 1.4可再生能源管道-歐洲14.6 8.3 5.3可再生能源管道-其他3.5 0.1按技術劃分：可再生能源管道-海上風能9.3 5.2 3.7可再生能源管道-陸上WIND 12.7 6.3-可再生能源管道-太陽能36.3 25.7 19.4 FID開發的可再生能源和可再生能源管道64.5 43.0 27.5

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42 BP年度報告和Form 20-F 2023石油生產和運營石油生產和運營部門包括上游業務，主要生產原油，包括BPX能源。2023年的財務業績、銷售額和其他營業收入低於2022年，主要原因是變現減少。2023年RC息税前利潤為111.91億美元，而2022年為197.21億美元。2023年調整項目產生的淨不利影響為15.9億美元，主要與減值費用淨額有關。有關減值費用淨額的進一步信息，請參閲財務報表-附註4。經調整項目的淨不利影響調整RC利潤後，2023年基本RC息税前利潤為127.81億美元，而2022年為202.24億美元。較低的利潤反映了較低的變現，以及投資組合變化的影響，但部分被較高的交易量所抵消。2022年的調整項目產生了5.03億美元的淨不利影響，主要與預期投資組合變化造成的減值有關，但被出售收益部分抵消，主要來自我們的安哥拉業務對Azule Energy的貢獻。有關分段分析的進一步信息，見財務報表--附註5。2023年運營更新報告的產量為1,383 mboe/d，比2022年同期增長6.7%。與2022年同期相比，本年度的基本產量增長6.3%，反映了BPX的能源表現以及主要項目和基地的表現。戰略進展·我們在墨西哥灣的第五個平臺啟動，Mad Dog二期Argos平臺宣佈(BP 60.5%，運營商)，總生產能力高達每天140,000桶石油。·我們成功啟動了海鷗油氣田的生產，併為英國北海的Murlach油氣田完成了兩口油氣井中的第一口。·我們批准了阿爾戈斯西南擴建項目，以重新連接阿爾戈斯工廠。·BPX Energy在二疊紀盆地的第二個中央處理設施Bingo成功上線。·合作伙伴通過分階段的三井行動批准了殼牌在墨西哥灣運營的Great White開發項目的擴建(BP 33.33%)。·在現場安裝了阿塞拜疆中東部(ACE)平臺頂部單元，並鑽出了第一口預鑽井。這是安裝在阿塞拜疆希拉剋·古納什利(ACG)巨型油田的第七個也是自動化程度最高的平臺，每天的裝機容量約為10萬桶。·簽署了巴西桑托斯盆地Bumerangue區塊(BP 100%)的合同。·我們成功競標了位於巴西桑托斯鹽前盆地的3,056平方公里的Tupinambá區塊(BP 100%)。·Azule Energy簽署了31/21區塊的產量分享協議，這是朝着推進下剛果盆地勘探邁出的重要一步。·Azule Energy在與現有業務相鄰的區塊達成了四項新的勘探協議(第46、47、14/23和18/15)。有關該地區石油和天然氣業務的更多信息，請參見第342頁該集團的石油和天然氣披露。財務和經營業績2023 2022 2021銷售和其他營業收入b 24,904 33,193 24,519息税前利潤11,191 19,714 10,509庫存持有(收益)虧損-7(8)RC息税前利潤11,191 19,721 10,501淨(有利)調整項目1,590 503(209)基本RC息税前利潤12,781 20,224 10,292在基本RC基礎上納税(5,998)(9,143)(4,123)基本RC利息前利潤6,783 11,081 6,169折舊，損耗及攤銷5,692 5,564 6,528勘探撇賬384 383 125經調整EBITDA c 18,857 26,171 16,945資本開支6,278 5,278 4,838 a AGT及中東地區已按資產進一步細分，以便按適當情況就天然氣及低碳或石油生產及營運作出報告。B包括對其他細分市場的銷售額。C 384頁提供了對RC利息和税前利潤的對賬。

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43個基點年度報告和表20-F 2023年戰略報告見第373頁詞彙a(扣除特許權使用費)2023 2022 2021年估計淨探明儲量(扣除特許權使用費)原油(Mmb)3,193 3,380 3,872天然氣液體(Mmb)426 457 361總液體3,618 3,836 4,234天然氣(Bcf)8,836 8,774 11,499總碳氫化合物(Mmboe)5 142 5,349 6,216其中權益核算實體c：液體(Mmb)1,9001 68 795天然氣總烴(Mmb)1,437 1,381 1,637910 866 898天然氣液體(Mb/d)100 86 81總液體(Mbf/d)1,010 952 978天然氣(Mmcf/d)2,165 1,998 1,903總烴(Mboe/d)1,383 1,297 1,307其中權益佔實體d：液體(Mb/d)269 176 140天然氣(Mmcf/d)432 436 468總烴(Mboe/d)343 251 221平均變現e液體($/bbl)72.09 89.62 62.57天然氣($/mcf)4.17 10.46 5.49英國央行)58.34 82.23 55.65 a因四捨五入，有些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。B包括凝析油和瀝青。C BP在石油生產和運營部門股權核算實體的儲量份額，其中包括BP在2021年俄羅斯合資企業儲量中的份額。2023年期間，安哥拉、阿根廷、玻利維亞、墨西哥和挪威的天然氣業務是通過股權會計實體進行的。D BP在石油生產和運營部門的股權會計實體生產中的份額。2022年和2021年包括BP在俄羅斯合資企業生產中的份額。E變現僅以合併子公司的銷售額為基礎--這不包括權益會計實體。

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44 BP年報和Form 20-F 2023 Customers&Products Customers&Products細分市場包括我們以客户為中心的業務，包括便利和零售燃料、電動汽車充電以及嘉實、航空和B2B及中游業務。它還包括我們的產品業務、煉油和石油貿易以及我們的生物能源業務。2023年的財務業績銷售和其他運營收入低於2022年，主要是由於產品和原油價格下降。2023年RC息税前利潤為42.3億美元，而2022年為88.69億美元。BP歸類為2023年調整的項目淨不利影響為21.83億美元(包括8600萬美元的公允價值不利會計影響-相對於管理層的業績觀點)，其中16.14億美元與資產減值有關，其中包括Gelsenkirchen煉油廠的減值。有關減值的進一步信息，請參閲財務報表-附註4。在對英國石油公司歸類為調整的項目的淨不利影響進行調整後，基本的RC息税前利潤為64.13億美元，而2022年為107.89億美元。較低的業績主要反映了煉油利潤率下降和石油交易表現下降的影響。BP歸類為2022年調整的項目淨不利影響為19.2億美元(包括3.09億美元的有利公允價值會計影響-相對於管理層的業績觀點)，其中18.74億美元與資產減值有關，其中包括Gelsenkirchen煉油廠的減值。客户-2023年的便利性和移動性(不包括嘉實基金)低於2022年。強勁的便利性表現和更高的銷量帶來的好處，被更高的成本所抵消，包括我們轉型增長引擎的支出增加、通脹影響和折舊增加。嘉實2023年的業績高於2022年，較高的利潤率部分被較高的成本和不利的外匯影響所抵消。產品-2023年的結果明顯低於2022年。在煉油方面，業績主要受到行業煉油利潤率大幅下降、週轉活動增加的影響，儘管利潤率影響較低，但部分被計劃外維護活動水平較低所抵消。石油交易的貢獻也明顯較低，因為2022年上半年受益於異常強勁的石油交易表現。運營更新BP運營的全年煉油可用性為96.1%，高於2022年的94.5%，這是由於計劃外維護活動水平較低。戰略進展便利和零售燃料支持我們的便利轉型增長引擎交付，2023年5月，我們完成了對美國旅遊中心的收購。它是美國最大的路邊旅遊中心網絡之一，為我們的零售網絡增加了大約290個地點，戰略上位於美國各地的主要高速公路上。為了支持對低碳移動解決方案日益增長的需求，隨着時間的推移，我們計劃擴大和開發新的服務，如電動汽車(EV)充電、生物燃料、可再生天然氣和氫氣。不包括美國旅遊中心，便利性表現強勁，2023年便利性毛利率增長9%，按不變匯率計算，2022年增長9%。戰略便民站點增加到2850個，比2022年增加450多個。此外：·2023年3月，我們與英國最大的路邊零售網絡之一Rontec簽署了一項新協議，在未來五年內向Rontec的60多個地點供應約20億升燃料。財務和經營業績2023 2022 2021銷售和其他營業收入SA 160,215 188,623 130,095息税前利潤2,993 10,235 5,563庫存持有(收益)虧損1,237(1,366)(3,355)重置成本(RC)息税前利潤4,230 8,869 2,208淨(有利)調整項目b 2,183 1,920 1,044基本RC息税前利潤6,413 10,789 3,252其中：客户-便利和移動性2,644 2,966 3,052嘉實-包括在客户730 700產品-煉油和貿易3,769 7,823 200基本RC(1,454)(2,308)(1,210)基本RC利潤4,183,481 2,042折舊，損耗和攤銷3,548 2,870 3,000其中：客户-便利和移動1,736 1,286 1,306嘉實-納入客户167 153 150產品-包括煉油和交易1,812 1,584 1,694調整後EBITDA c 9,961 13,659 6,252其中：客户-便利和移動4,380 4,252 4,358嘉實-納入客户897 853 1,187產品-煉油和交易5,581 9,407 1,894資本支出5,253 6,252 2,872其中：客户-便利和移動3,135 1,779 1,564嘉實-納入客户262 235 173產品-煉油和交易2,118 4,473 1,308包括對其他細分市場的銷售。B關於FVAE累積影響的信息，請參見第338頁。C按業務列出的未計利息和税項的RC利潤的對賬見第351頁。

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45BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的詞彙表·7月，BP和Lekkerland將其成功的合作伙伴關係延長至2028年，在Aral零售地點提供REWE to Go門店。這是我們在歐洲最大的便利供應協議，將德國最大的前院品牌與該國領先的便利專家之一結合在一起，以支持我們的便利增長引擎交付。·今年8月，我們與歐尚簽署了一項協議，延長其在波蘭的成功戰略便利合作伙伴關係，計劃在2025年底之前將100多家EasyAuchan門店添加到其零售網絡中。·2023年9月，我們推出了忠誠度定價，為客户在英國約300個BP旗下零售點的零售店產品提供獨家折扣，從而加強了我們的BPme Rewards忠誠度計劃。·11月，我們達成了一項協議，將蒂爾基耶的地面燃料業務出售給汽油公司Ofai。這包括該集團在Türkiye的三個合資碼頭的權益。出售的完成還有待監管部門的批准。電動汽車充電繼續呈現強勁勢頭。與2022年相比，今年安裝的電動汽車充電站和售出的能源分別增長了約35%和150%，充電站目前超過29,000個。12月1日，BP和Iberdrola成立了一家合資企業，以加快電動汽車充電基礎設施在西班牙和葡萄牙的鋪設，計劃投資高達10億歐元，到2025年安裝5000個快速電動汽車充電站，到2030年安裝約11,700個充電站。此外：·2023年3月，BP PULSE宣佈與優步達成新的全球移動協議，兩家公司將共同努力，幫助加快優步到2040年成為全球零尾氣排放移動平臺的承諾。作為這筆投資的一部分，我們在2023年10月宣佈，我們已經與特斯拉達成了一項協議，未來將購買1億美元的超高速充電器。今年9月，BP Pulse、電動汽車網絡和NEC集團在英國伯明翰NEC園區推出了英國最大的公共電動汽車充電中心。NEC的新GigaHub可以同時為180輛電動汽車充電。·2024年1月，我們繼續在中國快速增長的南部地區投資，並通過BP夏居合資企業收購了3000個充電點。嘉實嘉實繼續發展其獨立品牌車間，與2022年相比，2023年增加了約4,500個車間，目前車間總數超過34,000個。嘉實汽車還加強了其在先進電動汽車油液領域的市場領先地位，因為現在全球四大汽車製造商中有三家在其工廠灌裝的產品中使用嘉實汽車。此外：·6月，嘉實與中國東部地區最大的汽車服務連鎖店之一義烏三菱汽車簽署了一項戰略合作協議，使嘉實集團在義烏三菱汽車龐大且不斷增長的汽車車間網絡中擴大其產品份額。嘉實在2023年繼續投資其技術中心：·今年5月，嘉實在上海嘉實中國技術中心開設了新的電動汽車實驗室，專注於開發和測試電動汽車流體。這一擴張支持了英國石油公司在中國推動低碳機動性並幫助客户實現可持續發展目標的戰略。·9月，嘉實基金在新澤西州韋恩開設了嘉實美國科技中心。這是一個佔地12,000平方英尺的最先進的實驗室，用於開發和測試電動汽車、發動機和傳動系潤滑油以及工業潤滑油的潤滑油。生物能源10月份，BP的Archaea Energy宣佈其位於印第安納州梅多拉的原始Archaea模塊化設計(AMD)可再生天然氣工廠正式啟動，該工廠位於Rumpke Waste and Reccle擁有的一個垃圾填埋場旁邊。·去年12月，BP的Archaea Energy宣佈，它又推出了兩座可再生天然氣工廠，分別是肯塔基州的蒙蒂工廠和加利福尼亞州的紅頂工廠。此外：·2023年2月，BP與全球最大的鐵礦石生產商之一必和必拓宣佈建立合作伙伴關係，試驗使用混合柴油和氫化植物油(HVO)，以幫助必和必拓減少其西澳大利亞鐵礦石業務的碳排放。·2023年3月，英國航空公司宣佈將英國石油公司西班牙Castellón煉油廠生產的國際可持續發展和碳認證(ISCC)歐盟可持續航空燃料首次出售給拉丁美洲最大的航空公司之一LATAM集團。·今年4月，作為我們與Nuseed合作伙伴關係的一部分，我們位於荷蘭的鹿特丹煉油廠成為英國石油公司第一家聯合加工Nuseed Carinta石油的煉油廠。龍鬚草油是一種可持續的低碳生物燃料原料，我們計劃將其用於我們的煉油廠，以及未來的營銷。SAF是由Air BP和Virent提供的投入衍生而來的混合物。與它所取代的傳統噴氣燃料相比，這使得生命週期的碳排放節省了高達70%。煉油我們繼續對我們的投資組合進行高評級：·2023年2月28日，BP完成了將其在美國俄亥俄州BP-赫斯基託萊多煉油廠50%的權益出售給該設施的合作伙伴Cenovus Energy。今年5月，我們在美國的Cherry Point煉油廠成功投產了加氫裂化裝置改造項目和冷卻水基礎設施項目。新的真空塔和冷卻水塔現在已經上線，預計將提高可用性，降低維護成本和二氧化碳排放。與2022年相比，2023年客户和產品部門的重置成本、息税前利潤的變化是-52%。B按不變外匯計算-價值為2023年底的外匯匯率，不包括美國旅遊中心，並根據其他投資組合變化進行調整。C基於全球最暢銷的20家原始設備製造商(新車總銷量)2023年的GlobalData報告。

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46 BP年度報告和Form 20-F 2023其他業務和公司包括創新和工程、BP合資企業、LaunchPad、區域、公司和解決方案、我們的公司活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。從2022年第一季度開始，之前作為單獨部門報告的俄羅斯石油公司的業績也包括在其他業務&公司中。有關更多信息，請參閲財務報表--注1重要會計政策、判斷、估計和假設--對俄羅斯石油公司的投資。財務業績2023年RC息税前虧損為9.03億美元，而2022年為267.37億美元。2023年的調整項目產生了3700萬美元的淨不利影響。調整項目包括公允價值會計影響的影響，這是6.3億美元的有利影響。調整項目還包括環境收費的影響，這是6.04億美元的不利影響。2022年調整項目產生的淨不利影響為255.66億美元，主要與BP決定退出其在Rosneft的19.75%股權有關，幷包括13.81億美元的公允價值不利會計影響。經調整項目後，RC於2023年的基本息税前虧損為8.66億美元，而2022年的虧損為11.71億美元，反映利息收入增加。戰略進展我們繼續投資於一系列技術業務，我們認為這些業務具有高增長的潛力，並通過BP合資企業受益並擴大我們的轉型增長引擎。2023年之前進行的重大戰略投資包括：·4月份，印度最大的最後一英里送貨電力移動性提供商之一Magenta Mobility完成了從樞紐到客户的旅程。·4月，總部位於德國的Service4Charger提供智能、可擴展的電子移動解決方案和全方位服務實施，包括規劃、安裝、運營和維護電動汽車(EVS)充電基礎設施。·6月，美國生物燃料公司WasteFuel計劃開發一個全球工廠網絡，將城市和農業廢物轉化為生物甲醇，這是一種生物燃料，可能會在航運等難以減少碳排放的行業發揮重要作用。·7月，總部位於美國的高效低成本電解槽開發商Electric H2計劃在2024年交付其首款100兆瓦的產品。·8月，總部位於英國的軟件公司Dynamon提供先進的數據分析和模擬軟件工具，幫助運輸和物流公司在尋求將其車隊電氣化時採用電動汽車充電基礎設施等低碳能源解決方案。·8月，總部位於美國的Advanced Ionics公司開發了一種新類別的氫電解槽，支持擴大綠色氫氣生產。2022年，我們決定不再為BP的LaunchPad加速器尋找新的公司，現在我們的重點是在我們的五個轉型增長引擎-生物能源、便利性、電動汽車充電、可再生能源和電力和氫氣-內擴大和建立業務。財務和經營業績$2023 2022 2021銷售和其他營業收入SA 2,657 2,299 1,724息税前利潤(虧損)(903)(26,737)(89)庫存持有(收益)虧損--(259)重置成本(RC)息税前利潤(虧損)(903)(26,737)(348)淨(有利)調整項目b 37 25,566 1,685基本RC息税前利潤(虧損)(866)(1,171)1,337納税322 439 25 RC利息前利潤(虧損)(544)(732)1,362損耗和攤銷1,008 876 813資本支出441 549 397 a包括對其他部門的銷售。B關於FVAE累積影響的信息，請參見第338頁。

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47個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表不包括俄羅斯石油公司的其他業務和公司2023 2022 2021息税前利潤(虧損)(903)(2,704)(2,777)庫存持有(收益)虧損-重置成本(RC)息税前利潤(虧損)(903)(2,704)(2,777)淨(有利)調整項目37 1,533 1,394基本RC税前利潤(虧損)(866)(1,171)(1,383)322 439 294基本RC息前利潤(虧損)(544)(732)(1,089)Rosneft$2023 2022 2021 Rosneft$2023 2022 2021息税前利潤(虧損)--(24,033)2,688庫存持有(收益)虧損--(259)重置成本(RC)息税前利潤(虧損)-(24,033)2,429淨(有利)調整項目的不利影響-24,033 291基本RC息税前利潤(虧損)-2,720按RC基礎徵税--(269)RC息前利潤(虧損)利息--2,451 2023 2022 2021估計淨探明儲量(扣除特許權使用費)(BP份額)原油(MMB)--5,490天然氣液體(MMB)--140總液體b--5,630天然氣(Bcf)--16,233總烴(Mmboe)--8,429產量(不計特許權使用費)原油(Mb/d)-144 857天然氣液體(Mb/d)-3總液體(Mb/d)-144 860天然氣(Mmcf/d)-2381380總碳氫化合物(mboe/d)-185 1098a包括凝析油。B包括截至2021年12月31日的396 Mb，用於俄羅斯石油公司持有的資產7.04%的非控股權益，包括截至2021年12月31日通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的2200萬桶石油。C包括截至2021年12月31日的1,656bcf，即俄羅斯石油公司持有的資產中10.01%的非控股權益，包括2021年12月31日通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的621bcf。D 2022僅反映了BP在俄羅斯石油公司1月1日至2月27日期間的估計產量份額。這一時期的估計產量份額是全年的平均數。

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48 BP年度報告和Form 20-F 2023英國石油公司可持續發展我們的可持續發展框架將我們的目標轉化為行動，並支撐我們成為一家綜合能源公司的戰略。它專注於三個領域--實現淨零，改善人們的生活，關心我們的地球。在本節中報告可持續性，我們涵蓋選定的可持續性問題以及以下領域的信息：·實現淨零，參見第48-51頁·改善人們的生活，參見第53頁·關愛我們的地球，參見第54頁·與氣候有關的財務披露，參見第55-68頁·我們的方法--安全、道德和合規、我們的人民、‘我們是誰’(我們的信念)，見第69-72頁我們在最新的可持續發展報告中報告了我們在嵌入可持續發展方面的進展，並在我們的最新可持續發展報告中提出了我們的框架。我們到2050年或更早成為一家淨零公司的雄心沒有改變。自2020年推出10個淨零目標以來，我們一直在努力實現這些目標。我們相信，我們的雄心和目標加在一起，與《巴黎協定》的目標是一致的。通過制定一條使我們能夠做出積極貢獻的道路，努力建立和參與世界將需要的許多新的淨零價值鏈，我們的雄心和目標支持世界朝着《巴黎協定》取得進展。有關與巴黎目標的一致性的更多信息，請參閲第14頁淨零績效進展與我們幫助英國石油公司在2023年實現淨零的五個目標。目標測量/覆蓋2023績效2025目標2030目標2050或更早，目標1淨零運營範圍1和2 41%a 20%a 50%a淨零2淨零生產範圍3 13%a 10-15%a 20-30%a淨零銷售3淨零銷售平均生命週期碳強度3%b 5%b 15-20%b淨零4降低甲烷強度0.05%c 0.20%d 50%再減少5美元過渡增長投資38億美元6-80億美元7-90億美元1目標1是到2050年或更早在我們整個業務的絕對基礎上實現淨零。我們的目標是到2025年將我們的目標1運營排放減少20%，並計劃到2030年在我們2019年54.5 MtCO2 ee的基線基礎上減少50%。我們的目標1涵蓋的範圍1和範圍2的總排放量為32.1 MtCO2e-比我們2019年54.5 MtCO2ef的基線減少了41%。總減排量包括可歸因於撤資的17.9MtCO2和可持續減排(SERS)的5.0MtCO2e。目標1涵蓋的範圍1(直接)排放量為31.1公噸二氧化碳當量--較2022年的30.4公噸二氧化碳當量總體增加。在1類排放中，30.2MtCO2e為二氧化碳，1.0MtCO2e為甲烷。由於臨時業務變化、項目啟動和增長，總排放量增加，但SERS的交付和撤資部分抵消了這一增加。在2019年基線的基礎上減少絕對排放量。B在2019年基線的基礎上降低已售出能源產品的平均碳強度。百分比變化是根據源數據計算的，而不是四捨五入的碳強度數字。C甲烷強度是使用我們現有的方法計算的，雖然它反映了在減少甲烷排放方面的進展，但不會與實現目標4下2025年目標的進展直接相關。d 0.20%的甲烷強度目標是基於我們的測量方法。我們的目標是減少50%，這是針對我們計劃基於新的衡量方法設定的新基線。甲烷強度目前是使用我們現有的方法計算的。E從54.4MtCO2e改為舍入一致性。F基於市場的範圍2排放。由於四捨五入，一些總數可能不等於其組成部分的總和。這不會影響基本的值。2023年，我們的目標1涵蓋的範圍2f(間接)排放量比2022年減少了0.4MtCO2e，降至1.0MtCO2e。低碳電力協議，包括我們在Cherry Point和Whting煉油廠的協議，導致了這一下降。我們在ESG數據表中以運營控制和權益份額為基礎報告範圍1和範圍2的排放。BP.com/ESGdata

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49個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表，不包括BP在Rosneft的產量份額。2022年2月27日，英國石油公司宣佈，打算退出其持有的俄羅斯石油公司(Rosneft)19.75%的股份。BP從即日起停止對Rosneft進行股權會計。有關能源產品清單的更多信息，請參見英國石油公司2023年報告基礎，網址為bp.com/basiof reporting。J用於計算已售出能源產品平均碳強度的總生命週期排放量和能源值在我們的ESG數據表中提供，網址為bp.com/ESGdata。K之前報告的2019-2022年期間的AIM 3數字已被重報，以糾正通過業務審查和數字改進項目確定的銷售數據中的錯誤陳述。L，百分比變化是根據源數據計算出來的，而不是四捨五入的碳強度數字。2目標2是到2050年或更早使我們上游石油和天然氣生產中的碳在絕對基礎上淨為零。這是我們的範圍3目標，它是基於英國石油公司的淨產量份額(2019年約為361噸二氧化碳)。它與原油、天然氣和天然氣液體(NGL)上游生產的假定燃燒產生的二氧化碳排放有關。我們的目標是到2025年減少10%-15%，並將目標在2019年基線的基礎上到2030年減少20%-30%，這是因為我們的目標是到2030年將石油和天然氣產量從2019年的水平減少約25%。2023年，我們上游油氣生產中碳排放的估計範圍3為315MtCO2，較2022年的307MtCO2略有增加，主要與重大項目的加快和資產表現的改善導致潛在產量增加有關。自2019年以來，目標2涵蓋的我們估計的範圍3排放量減少了13%，這大約是我們2025年在2019年基線的基礎上減少10%-15%的目標的中端。我們的目標2所涵蓋的排放計劃和未來路徑將考慮到2025年之前主要項目啟動、推遲撤資和BPX能源產量增長帶來的潛在產量增長。3目標3是到2050年或更早將已售出能源產品的平均碳強度降至淨零。這一目標適用於銷售的能源產品的平均碳強度。它是在生命週期(全價值鏈)的基礎上從每單位交付的能源(MJ)中銷售的能源產品的使用、生產和分配來估算的。2023年，我們銷售的能源產品的平均碳強度為77gCO2e/MJ。這意味着L比我們2019年的基線下降了3%，原因是已售出產品組合的變化、方法更新以及投資組合變化的影響，例如法國電力能源服務公司的全年銷售會計。4目標4是到2023年在我們現有的所有主要石油和天然氣加工地點安裝甲烷測量設備，公佈數據，然後推動我們運營的甲烷強度降低50%。我們將努力影響我們的合資企業將自己的甲烷濃度目標設定為0.2%。我們在2023年將甲烷強度維持在0.05%。上游作業的甲烷排放量(用於計算我們的強度)從2022年的28kt增加到2023年的31kt，增加了約10%。這一增長主要是因為我們阿塞拜疆-格魯吉亞-蒂爾基耶地區和唐古業務的燃燒發生了變化。這被交付SERS導致的甲烷排放量減少所抵消。2023年，市場上銷售的天然氣數量增加了4%，達到3332 bcf。我們打算根據我們從正在進行的甲烷測量活動中瞭解到的情況，評估我們在目標4下的目標，並考慮到我們在2023年簽署的在COP28上宣佈的《石油和天然氣脱碳憲章》。《憲章》的目標包括到2050年或之前實現淨零作業，到2030年實現常規燃燒零和甲烷排放接近零。5目標5是提高我們對非石油和天然氣業務的投資比例。2023年轉型增長投資為38億美元。相比之下，2019年和2022年分別為6億美元和49億美元。它約佔本年度總資本支出的23%，相比之下，2019年約為3%，2022年約為30%。與2022年相比的變化反映了對轉型增長引擎的無機投資減少，超過了2023年對這些引擎的有機投資的增加。正如我們在2022年報告中強調的那樣，我們並不總是能夠預測我們資本投資的時間，這意味着我們在目標5上取得的進展預計會波動--就像它在2021年至2023年期間所做的那樣。我們的一些資本投資進入了大型交易--例如，我們在2022年收購了Archaea Energy和EDF Energy Services，並在2023年收購了美國旅遊中心。無論是對我們的投資水平，還是對我們進入轉型增長引擎或低碳活動子集的總投資比例來説，都是如此。我們有紀律的資本投資方法意味着，當我們認為有明確和令人信服的商業案例時，將根據我們平衡的一套投資標準進行個別投資，見第30頁。目標5轉型增長投資(年度)2023 2022 2021 2020更多美元投入轉型3.8 4.9 2.4 1.0售出能源產品的平均碳強度(gCO2e/mj)ijk 2023 2022 2021 2020 2020 2019年售出能源產品的平均碳強度77 77 77 78 77 79精煉能源產品92 92 92 95氣體產品67 67 67 68生物製品40 43 43 44 47電力產品50 52 56 58 56

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50個BP的年度報告和Form 20-F 2023 6的目標6是更積極地倡導支持淨零的政策，包括碳定價。我們的宣傳重點是2023年期間的幾個主題，包括更嚴格的甲烷排放標準，以及需要加強氣候政策和監管，以及支持低碳氫氣、可再生能源和電力、生物能源和脱碳交通運輸增長的政策框架。我們通過公佈我們的高級別氣候政策立場和我們相關活動的實例，提高了我們倡導全球氣候政策的透明度。我們將我們支持Aim 6的活動的例子發佈在bp.com/proviacyactive上。7目標7是激勵我們的全球員工實現我們的目標，並動員他們成為淨零的倡導者。這將包括繼續為領導層和大約36,400名員工分配與減排相關的一定比例的薪酬。自2019年以來，我們為所有符合條件的員工(包括BP領導班子)發放的年度獎金一直與可持續發展措施掛鈎。衡量我們合格員工的獎金記分卡通過三個主題激勵他們：安全和可持續性(30%，可持續發展佔15%)；運營業績(20%)；以及財務業績(50%)。對於2024年，我們的可持續發展指標現在與我們的運營碳排放掛鈎，這將涵蓋這些排放在一年中的所有增加和減少。這一措施涵蓋了目標1(淨零作業)下報告的範圍1和範圍2的排放。我們的2022-24年長期激勵計劃記分卡還將績效與我們目標1的範圍1和範圍2的排放進展聯繫起來，對於集團領導人，還包括兩項社會措施-關於員工敬業度，以及改善少數族裔在我們高級領導人及以上人口中的代表性。與獎金記分卡一樣，對於2024-26年度，我們採用了相對於2019年基線的運營排放量減少的絕對百分比，作為衡量我們在長期記分卡中相對於目標1的進展情況的基礎。這意味着，我們針對集團領導人的長期激勵計劃中，有35%與可持續發展相關的措施有關。董事薪酬報告，第105頁和股權，第71頁8，目的8是為我們與全球行業協會的關係設定新的期望。我們將在我們所屬的協會內闡述我們對氣候變化的看法，我們將在我們存在分歧的地方保持透明。在我們無法達成一致的地方，我們準備離開。我們定期評估關鍵關聯與我們在氣候問題上的立場的一致性。我們的首要任務是在行業協會內部施加影響，但如果在高優先級問題上存在重大分歧，我們可能會公開持不同意見或辭去會員資格。2023年，我們回顧了被發現在2022年“部分一致”的10個協會的進展情況，並提出了支持我們在氣候問題上的立場的行動理由。BP.com/tradeAssociates 9目標9因我們報告的透明度而被公認為行業領先者。2020年2月12日，我們宣佈支持與氣候有關的財務披露工作隊的建議。自2021年以來，我們一直按照FCA上市規則LR 9.8.6(8)進行報告。它要求我們根據TCFD的建議和建議的披露，在“遵守或解釋”的基礎上進行報告。我們認為我們2023年與氣候相關的財務披露與TCFD的所有建議和建議的披露是一致的。2023年，我們還根據《公司(戰略報告)2022年氣候相關財務披露法規》(英國CFD法規)進行了報告。我們繼續採取措施，促進利益攸關方獲得與氣候有關的可比和有益於決策的信息。我們參與了碳排放和淨零排放標準和基準的制定。無論我們是否同意一種特定的方法，我們都歡迎他們能夠提供的觀點。我們支持協調全球報告標準的工作，並希望在開發高質量、可靠、可比的標準方面發揮我們的作用，使公司能夠準備和披露對利益相關者有用的重要和決策信息。2023年，我們繼續與標準制定者和其他致力於制定不同司法管轄區ESG報告標準的人分享我們的觀點，包括美國、歐洲和英國。與氣候相關的TCFD披露，第55頁10目標10是提供集成的清潔能源和移動解決方案。我們的地區、企業和解決方案團隊正在努力幫助世界各地的國家、城市和企業實現脱碳。我們的重點是與重工業和物流等排放嚴重且脱碳不直接的行業的企業合作。例如，在英國的蒂賽德，對前雷德卡鋼鐵廠的修復工作已經開始，計劃將Net Zero Teesside Power設在那裏。BP.com/RCS可持續發展繼續這一數字反映了2023年有資格獲得現金獎金的員工數量。2022年符合條件的員工人數為3.2萬人。B這項措施以前與SERS掛鈎。C組領導是我們最高級別的領導。他們的作用包括業務、職能和區域領導。D高級領導是低於小組領導的領導層。他們通常管理較大的團隊，或者被公認為技術或功能專家。

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51BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁詞彙表簡化能源和碳報告(SECR)信息關於我們的温室氣體(GHG)排放、能源消耗和能源效率的進一步信息在這裏和下一頁列出。它包括與Secr要求有關的披露。我們温室氣體和能源數據的進一步細分可在我們的ESG數據表中獲得，網址為bp.com/ESG運營控制單元2023 2022 2021範圍1(直接)排放MtCO2e 31.1 30.4 33.2英國和離岸MtCO2e 1.0 1.0 1.0全球(不包括英國和離岸)MtCO2e 30.1 29.4 32.1範圍2(間接)基於位置的排放MtCO2e 2.0 2.1 2.4英國和離岸MtCO2e 0.02 0.02 0.03全球(不包括英國和離岸)MtCO2e 1.9 2.0c 2.4d範圍2(間接)排放-基於市場的MtCO2e 1.0 1.4f 2.4英國和離岸MtCO2e 0.0e 0.0f 0.0f全球(不包括英國和離岸)MtCO2e 1.0 1.4d 2.4全球和離岸GWh 124,770 121,697 128,805英國和離岸GWh 4,688 4,376 4,386全球(不包括英國和離岸)GWh 120,082 117,321 124,419範圍1(直接)和範圍2(間接)排放量與總產量的比率h CO2E/TE 0.16 0.15 0.17英國和離岸CO2E/0.13 0.13全球(不包括英國和近海)teCO2e/TE 0.16 0.15 0.17 a運營控制數據包括英國石油公司運營活動的100%排放量，超越了IPIECA的準則，納入了某些其他活動的排放，如承包鑽探活動。欲瞭解更多信息，請訪問bp.com/base。B由於四捨五入，某些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。C由於國際能源署排放因子庫更新而重新啟動。D由於四捨五入的一致性，再次聲明。E 2023反映了在本報告發布時尚未停用的REGO，但根據2024年7月31日合規期結束時的業務決定，預計將停用。F更新以反映2022年和2021年英國和近海可再生能源的使用情況。G燃燒或排放的氣體的能量含量不包括在報告的能源消耗中，因為雖然它反映了能源的損失，但它不反映生產或製造產品所需的能源使用情況。H總產量包括上游產量、煉油生產能力和生產的石化產品。

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52 BP年度報告和Form 20-F 2023簡化能源和碳報告(SECR)信息繼續能源效率措施自2016年以來，我們在我們運營的地點實現了8.9MtCO2e的可持續減排(SERS)。這是我們跟蹤能源效率節約和直接温室氣體排放導致的温室氣體排放量年度減少的關鍵指標。2023年共有172個SERS項目減少了0.9MtCO2e。這還不包括152個SER項目和2022年相關的1.5MtCO2e減排。這些措施包括減少北海的燃料消耗，阿塞拜疆-格魯吉亞-Türkiye(AGT)地區的餘熱回收，以及阿曼的燃氣輪機發電機自動化，也稱為電力出口優化。它還包括美國二疊紀盆地BPX能源基地的項目，例如，電氣化和拆除現有壓縮機以減少燃料消耗。2023年的能效活動包括：·實施自下而上的能源預測和管理方法，以便我們現場的員工更好地瞭解生產資產的能源平衡。這使他們能夠通過減少為給定的石油和天然氣吞吐量運行的額外設備數量來避免排放。·創建一個全球能源儀表盤，在BP Solutions內部進行精煉，以實現現場的實時績效管理。該工具目前可供包括BP解決方案公司和現場能源工程師在內的能源子學科網絡使用。·BPX能源：重點是提高能源效率的項目，包括德克薩斯州的進一步電氣化，將連續化學處理改為批量處理，以減少能源需求，以及安裝太陽能空氣壓縮機以減少對進口電力的依賴。該設施還使用儀器空氣而不是天然氣來操作氣動設備。在鷹福特，霍克維爾東北中心設施點正在進行擴建，用電動壓縮機取代天然氣驅動的壓縮機。BPX Energy還一直在淘汰使用天然氣驅動的氣動和壓縮機的傳統中央傳送點，並利用電力驅動設備將它們重新安排到一個新的中央傳送點。·煉油：在煉油領域交付的項目包括冷卻水基礎設施和加氫裂化裝置改進項目，以減少排放，優化林根的生產。·北海：運營部門交付了一系列壓縮機優化項目。ETAP將一臺燃氣輪機發電機升級為新的燃燒系統，以保持功率輸出並減少燃料需求。克萊爾裏奇優化了壓縮機排氣壓力，以降低壓縮功率需求，同時保持穩定的生產率。·墨西哥灣：項目包括升級渦輪發電機控制以降低燃油消耗，試驗減少旋轉儲備(見下一段中的定義)，更換LED燈和優化注水泵。對Mad Dog鑽井作業進行的優化評估減少了現場使用的柴油發電機的數量。整個雷馬公司正在進行設備升級，用更節能的設備取代較舊的T-Gens設備。與此同時，出口天然氣壓縮機的壓力正在降低，導致電力需求略有下降。作為能源效率管理的一部分，我們採取了一種投資組合範圍的方法來評估和優先考慮旋轉降準機會。旋轉備用包括運行額外的發電機器，以提供過剩的能源供應。這有助於保護生產不受工廠脆弱性的影響，包括髮電可靠性。減少旋轉備用可能會增加生產對電力波動的風險。我們在考慮減少運行中的機器數量時，採取了基於風險的方法。這使BP能夠通過運行更少的機器來實現排放和維護成本的降低，同時管理相關的生產風險。在生產和運營方面，我們在北海、唐古、AGT和墨西哥灣舉辦了能源和碳研討會。這些想法貫穿於維護、優化和項目。2023年，我們完成了為所有煉油廠開發實時數字碳和能源儀表盤的工作，以監控能源表現，並在能源使用量高時向員工發出警報。在煉油方面，我們在懷廷和蓋爾森基興舉辦了研討會，以開發新的能源減排想法。這些想法隨後在懷廷和蓋爾森基興進行了優先排序和開發，並在櫻桃點進行了介紹。BP參與了幾個致力於能源效率的外部組織，包括石油和天然氣氣候倡議(OGCI)、國際石油和天然氣生產商協會(IOGP)和能源之星。我們為新的化學工程師舉辦年度培訓課程，其中包括能源效率，我們還為更有經驗的工程師和從業者提供温室氣體排放和能源效率培訓。報告方法我們報告温室氣體排放的方法大體上遵循IPIECA、API、IOGP石油行業指南和報告温室氣體排放的温室氣體議定書。我們根據燃料消耗和主要來源(如耀斑)的燃料特性來計算温室氣體排放量。我們報告了二氧化碳和甲烷。我們不包括一氧化二氮、氫氟碳化物、全氟碳化物和六氟化硫，因為它們對我們的業務並不重要，目前大規模收集這些數據並不現實。所有運行地點的能源消耗按燃料類型進行集中監測和報告。這包括所有能源，無論是進口的還是自己生產的，用於我們的運營並與我們的温室氣體報告邊界保持一致，但不包括燃燒或排放的氣體的能量含量。雖然燃燒和排氣反映了能源資源的損失，但它並不反映生產或製造產品所需的能源使用。範圍1和範圍2的排放量與總產量的比率BP報告範圍1和範圍2的排放量與總產量的比率，見第51頁的Secr表。這涵蓋了我們在運營控制邊界基礎上的所有範圍1和範圍2的排放，並使用我們運營的石油和天然氣設施、煉油廠產能和生產的石化產品的運營銷售總額。由於我們的目標1減少了強度比，如第48頁所述。SECR表中提供的比率使用我們運營的上游、煉油和化學品業務的產量和吞吐量作為可持續報告的產量的衡量標準。我們在年度報告和20-F表格中綜合報告數據，這與SECR表中的比率所使用的產量和生產量有所不同，後者與運行排放報告邊界一致。可持續性繼續

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53BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的詞彙改善人民生活我們的目標為我們為改善人民生活而採取的行動提供了重點和結構，無論他們是為BP工作、為我們的供應商工作，還是生活在我們運營附近的社區。這些目標集中在我們認為英國石油公司如何在我們工作的地方發揮最大作用。它們建立在我們的運營管理系統(OMS)中強大的社會影響和風險管理要求和指導之上。有關我們的目標11-15和2023年業績的詳細信息，請參見bp.com/可持續性人權我們相信每個人都應該得到公平、尊重和尊嚴的對待。我們努力以負責任的方式開展業務，尊重員工和我們接觸到的每個人的人權。我們的人權政策和行為準則幫助我們做到了這一點。我們的政策與我們的目標一致，我們的目標是發展足夠的清潔能源，使3600多萬人受益。我們所取得的成就·在2023年為FID帶來了0.4GW，總計6.2GWa。·截至2023年底，我們正在籌備的可再生能源項目為58.3千兆瓦(BP淨值)，比2022年增加了21.1千兆瓦。這包括4千兆瓦的海上風能，5.3千兆瓦的太陽能，以及增加12.4千兆瓦的專用氫氣可再生能源。·支持印度尼西亞和安哥拉當地社區能夠獲得低碳、負擔得起的能源的項目。14我們的目標14是為我們的勞動力和客户提供更大的多樣性、公平性和包容性，並將供應商多樣性支出增加到6.5億美元，用於與美國相關的支出。我們所取得的成就·發起了一項全球倡議，鼓勵我們的員工自願在我們的人力資源系統中披露他們的身份數據(在法律允許的情況下)。·為我們幾乎100%的高級領導者提供了Race4Equity培訓，並承諾投入400多萬美元，在美國三所歷史悠久的黑人大學提供獎學金和行業經驗，以提供職業發展支持。13我們的目標13是幫助100多萬人建立可持續的生計和復原力。我們取得的成就·我們的分析證實，在2023年，就像2022年一樣，我們向所有員工支付了公平的工資(在確定工資時，我們考慮了當地市場狀況等因素)。·回顧了我們現有社會投資組合的影響和與我們目標的一致性。12我們的目標12是支持促進人權和教育的公正能源過渡。我們所取得的成就·隨着我們與英國蒂賽德的合資夥伴和西澳大利亞的各種項目合作開發氫氣和CCS項目，我們與當地社區進行了接觸，以幫助更好地瞭解他們的需求。·改進了安全和人權風險評估工具。使用這一工具，我們確定了230個已運營資產中30個存在的安全和人權風險，並制定了相關措施以防止或減輕這些風險。15我們的目標是增進員工、承包商和當地社區的健康和福祉。我們所取得的成就·繼續促進我們的全球福祉平臺Thrive@BP，併為美國和中國的員工實施新平臺。·在全球範圍內為員工和我們所在的社區發起了一系列健康和福祉活動，包括在印度，嘉實正在印度為卡車司機開展活動。與《聯合國商業和人權指導原則》保持一致。它的基礎是《國際人權法案》和國際勞工組織《關於工作中的基本原則和權利的宣言》，包括其核心公約。這些權利包括我們勞動力的權利和那些生活在可能受我們活動影響的社區的人的權利。A已開發到最終投資決策點的可再生發電能力的總數量，淨額為BP。B滿足員工基本需要的工資。分析不包括最近收購的公司的員工。C在2023年，我們將供應商多樣性目標從10億美元重置到2025年的6.5億美元，見第71頁。為了支持我們的團隊，我們提供人權培訓和其他提高認識的活動。2023年，這包括關於確定和管理勞工權利和現代奴隸制風險的培訓。Bp.com/人權

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54 BP年度報告和Form 20-F 2023關愛我們的地球我們的可持續框架包括關注對我們運營的環境做出積極的改變。這些目標建立在我們的環境影響和風險管理要求以及我們的OMS指導方針的基礎上。有關我們的目標16-20和2023年績效的詳細信息，請參閲bp.com/可持續性生物多樣性我們的生物多樣性地位建立在已有的強大實踐基礎上，以管理BP項目中的生物多樣性。我們已經將我們的淨積極影響(NPI)生物多樣性方法應用於新的範圍內的項目，包括英國的北方耐力夥伴關係發展項目和印度尼西亞的烏比達裏碳捕獲項目。我們還在我們的項目團隊中建立我們的能力和對方法的理解，以支持我們NPI目標的交付。我們提供了培訓、指導和專家建議，以幫助培養所需的技能。我們的目標19是通過循環釋放新的價值來源。我們所取得的成就·將我們的循環性框架作為指導納入我們的OMS，並強調循環性是運營部門在規劃新項目時需要考慮的重點領域。·在我們的便利業務中引入了循環措施。例如，我們現在通過一種名為Recup and ReBowl的存款系統在德國各地提供可重複使用的杯子和碗。18我們的目標18是倡導基於自然的解決方案，並支持經過認證的自然氣候解決方案。我們所取得的成就·致力於最終確定我們的基於自然的解決方案(NBS)行動計劃，該行動計劃專注於如何將自然嵌入到我們的新項目和現有運營的工程設計中。·繼續建立我們的自然碳解決方案自願碳項目組合。我們的目標是到2035年實現用水的目標。我們所取得的成就·繼續在鹿特丹、櫻桃點、林根和懷廷煉油廠進行基於現場的水資源評估，以提高運營效率。·2023年簽約支持阿塞拜疆的三個集水合作項目，這是我們與其他人合作補水目標的一部分。我們的目標是開發一個更可持續發展的供應鏈。我們取得的成就·於2023年11月發佈了英國石油公司採購的新的可持續採購立場。·更新了英國石油公司對供應商的期望，以反映我們2022年行為準則的更新和新的可持續採購立場。2023年的用水量我們看到，與2020年的基線相比，取水量下降了29%，用水量下降了15%。這在很大程度上是由於託萊多煉油廠的撤資，但其他變化歸因於Kwinana的重新配置、Castellón的扭虧為盈活動以及BPX Energy Eagle Ford使用非淡水資源。由於引入新的加氫裂化裝置和冷卻水基礎設施項目，以及我們BPX Energy La Ha業務的鑽探和完井活動增加，Cherry Point的消費量增加，部分抵消了這一增長。在主要運營地點，2023年73%的淡水取水量和36%的淡水消耗量來自高度或極高度缺水地區。這比2022年(分別為0.1%和0.6%)有了顯着的增長，這是由於世界資源研究所(WRI)2023年更新的AquductTM 4.0改變了缺水地區的分佈。因此，我們的三家煉油廠位於現在被認為水壓力更大的地區。空氣排放我們監測我們的空氣排放--包括SOx、NOx和非甲烷碳氫化合物--並在可能的情況下采取措施，減少我們的業務活動對當地社區和環境的潛在影響。2023年，我們的空氣排放總量與2022年持平。BPX能源通過各種幹預措施，包括電氣化、壓縮機優化、基礎井連接、新井設計和減少燃燒項目，將其非甲烷碳氫化合物排放量減少了5%，對這些結果做出了貢獻。BP.com/ESGdata 16我們的目標16是通過我們恢復、維護和加強我們工作的地方的生物多樣性的行動，產生積極的影響。我們已經取得的成就·為兩個新的生物多樣性恢復項目提供了資金-阿塞拜疆的贊吉蘭森林恢復項目和英國的Tees河海洋生物棲息地恢復項目。·確定並實施了美國Cherry Point煉油廠和阿塞拜疆-格魯吉亞-Türkiye煉油廠及其周圍的生物多樣性增強活動。可持續能力繼續得到加強，基準淡水消費量被定義為每年5590萬立方米。

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55個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的詞彙表我們支持氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議，該工作組由金融穩定委員會成立，目的是改進與氣候相關的風險和機會的報告。與氣候有關的財務披露a我們的目標9是在報告透明度方面成為公認的行業領導者，我們希望在可能的情況下與TCFD和其他機構建設性地合作，制定良好的透明度做法和標準。2023年，我們繼續與世界可持續發展商業理事會(WBCSD)就其正在進行的“能源系統公司氣候情景分析參考方法”進行合作。閲讀第66頁，瞭解我們如何使用WBCSD場景目錄為我們自己的場景分析提供信息。TCFD聲明我們的報告符合FCA上市規則LR 9.8.6(8)c，該規則要求我們就截至2023年12月31日的財政年度報告TCFD的建議和建議的披露，並在遵守或解釋的基礎上進行報告。我們認為我們與氣候相關的財務披露符合TCFD的所有建議和推薦披露，因此符合上市規則第9.8.6(8)條。吾等已就每項TCFD建議披露事項列出披露事項，並已涵蓋建議披露事項及相關的建議披露事項。我們已作出披露，考慮到與戰略、指標和目標相關的建議中提到的信息的重要性。在確定這些目的的重要性時，我們考慮了特定信息是否有可能影響我們股東的經濟決策。在下面的戰略(B)部分中，我們描述了我們在執行戰略時向低碳經濟過渡的計劃的要素。正如第14頁所解釋的，我們認為我們的戰略與《巴黎協定》的目標是一致的。該戰略的制定考慮了英國石油公司2023年能源展望情景(見第10頁)，其中考慮了氣候承諾和我們與一系列其他因素並駕齊驅的國家做出的承諾。在準備我們的披露時，我們做出了幾項判斷，雖然我們對它們符合TCFD的建議、建議的披露和英國CFD法規下的報告要求感到滿意，但我們將繼續評估我們未來披露的選擇。我們將監測指導的演變，並考慮加強我們的披露的機會。治理TCFD建議：披露組織圍繞氣候相關問題和機會的治理。建議披露：a.描述董事會對氣候相關風險和機會的監督。B.描述管理層在評估和管理與氣候有關的風險和機會方面的作用。董事會的作用是促進公司的長期可持續成功，為我們的股東創造價值，同時考慮我們其他利益相關者的利益，以及我們運營對我們運營所在社區和環境的影響。在履行這一職責時，董事會負責制定和監督BP的戰略。它負責監督BP的管理和運營，並確保其戰略的實施。公司宗旨、戰略和價值觀(我們稱之為‘我們是誰’)的任何變化都將根據董事會批准的公司治理框架保留給董事會批准。董事會的職責延伸到監督BP的內部控制和風險管理框架，包括與氣候相關的風險和機會。這些職責載於董事會的職權範圍，可在bp.com/治理處查閲。董事會認為，我們的戰略允許BP靈活適應外部環境的演變，包括市場變化，以保持與巴黎目標的一致，見第33頁。理事會及其委員會監督與氣候有關的問題，包括與氣候有關的風險和機遇。與氣候有關的風險和機遇方面的理事會和委員會活動分別載於理事會活動部分和委員會報告，詳見第56頁表格。各委員會主席在董事會會議上作口頭報告，讓董事會隨時瞭解所討論的相關事項，包括在適用情況下與氣候有關的風險和機會。委員會還審查了包含氣候相關披露的文件。A本節根據FCA上市規則LR 9.8.6(8)及《2022年公司(策略報告)(氣候相關財務披露)規例》(英國CFD規例)提供披露。大體上，我們認為我們的TCFD披露達到了英國CFD合規。如果在我們的TCFD披露之外提供了額外的信息，以實現對CFD法規的遵守，則已特別指出這一點。B我們的2023年分析使用了WBCSD氣候情景目錄2.0版的數據，該目錄於2023年3月31日發佈，並於2024年02月1日下載。C https://www.handbook.fca.org.uk/instrument/2020/FCA_2020_75.pdf.D在考慮我們的披露是否符合TCFD的建議和建議的披露時，我們已考慮到(其中包括)適用於2023財政年度的LR 9.8.6B和6C中所述的文件。E在準備披露時，我們參考了《氣候變化框架公約》執行指南《附件：執行與氣候有關的財務披露工作隊的建議(2021年10月)》，可從fsb-tcfd.org/發佈中查閲。F LR 9.8.6B和LR 9.8.6C。G我們對“氣候相關問題”的理解主要是指BP面臨的與氣候相關的風險和機遇，這些風險和機遇與在低碳轉型背景下實現長期股東價值有關。

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56 BP年度報告和Form 20-F 2023董事會繼續發展其在氣候相關和可持續發展問題上的知識和專業知識。例如，2023年，董事會參與了以下活動：可再生能源和電力過渡增長引擎更新包括海上風能的最新進展和計劃。協助董事會掌握重要的能源轉型風險和機遇。氫能轉換增長引擎更新，以協助董事會與主要能源轉換風險和機遇保持同步。能源和經濟最新情況我們的首席經濟學家在2023年1月英國石油公司發佈《2023年能源展望》後，就目前影響能源轉型的關鍵政治和社會趨勢的發展情況進行了簡報。協助董事會了解英國石油公司戰略實施的關鍵發展，以及淨零野心和目標。董事會將在2024年收到關於BP轉型增長引擎以及氣候和可持續發展的進一步更新。我們的公司祕書辦公室管理董事會和委員會議程的制定過程，並與BP的團隊密切合作，開發有助於董事會履行其職責的材料，包括與氣候相關的問題。董事會認為，其成員擁有與氣候變化和可持續發展相關的必要專業知識，以支持該組織的戰略。特別是，我們的六名非執行董事擁有特定的氣候變化和可持續發展專業知識，如本文所述。這一決定是基於對他們的背景和經驗的評估，重點是他們在能源部門的背景、執行角色的經驗以及在可持續性和氣候變化方面的經驗深度，包括與氣候有關的風險和機會。有關董事技能的更多信息，請參閲第96頁，董事的簡介請參閲第83-85頁和bp.com/board·阿曼達·布蘭克爵士是英傑華現任首席執行官，曾在整個行業擔任過多個高管職務。她是英國過渡特別工作組的聯合主席，也是格拉斯哥淨零金融聯盟(GFANZ)的主要成員。·Helge Lund在能源領域擁有豐富的經驗，並擁有深厚的知識和全球經驗，包括利益攸關方對氣候變化風險和機遇的考慮。他一直擔任董事會主席，一直在制定BP的戰略和淨零雄心，並繼續監督該戰略的實施。2011年至2014年，他擔任聯合國祕書長可持續能源諮詢小組成員。·Hina Nagarajan在以客户為中心的快速消費品領域擁有30多年的高級職位經驗，這對支持BP的便利化轉型增長引擎具有無價的價值。作為聯合烈酒有限公司(帝亞吉歐在印度的上市子公司)的首席執行官，她監督了帝亞吉歐印度公司十年ESG行動計劃的實施，以及其2030年社會使命的實施，以及其他一些可持續發展倡議的實施。·約翰尼斯·泰森帶來了他在意昂時的首席執行官經驗，在他的領導下，意昂拆分了碳氫化合物和非碳氫化合物業務-讓他在考慮與氣候相關的風險和機遇方面擁有豐富的經驗。自2021年以來，他一直是英國石油公司安全和可持續發展委員會的成員。他是瑞士能源服務提供商和歐洲電力生產商Alpiq Holding AG的董事成員。·梅洛迪·邁耶在能源領域擁有深厚的運營經驗，這使她有能力就與氣候相關的風險和機遇提供建議。自2019年11月以來，她一直擔任英國石油公司安全和可持續發展委員會的主席，該委員會負責監督英國石油公司可持續發展框架和淨零雄心的實施。·薩蒂什·派在資源和能源行業擁有豐富的經驗。他管理董事金屬公司欣達爾科工業有限公司，並領導該公司的可持續發展委員會監督可持續發展倡議，如可持續採礦實踐、能源節約和回收利用。自2023年3月以來，他一直在英國石油公司安全和可持續發展委員會任職。理事會和委員會對氣候相關問題的審議關於2023年12月31日終了年度的例子，見下文各頁上標有a的案文。董事會第90-91頁人員和治理委員會第94頁審計委員會第98頁安全和可持續發展委員會第103頁薪酬委員會第105頁與氣候有關的財務披露繼續

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57個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表管理層的角色董事會在某些條件和限制的限制下，將公司日常業務的管理委託給首席執行官。首席執行官負責將BP的戰略提交董事會批准，並領導BP領導團隊實施BP的戰略和年度計劃。根據這一授權，首席執行官負責監督全面內部控制系統的實施，該系統旨在(A)識別和管理對BP至關重要的風險，(B)保護BP的資產，以及(C)以符合外部監管標準的方式監督BP資源的應用。就這些目的而言，風險包括與氣候相關的風險和BP面臨的與氣候變化和向低碳經濟轉型相關的機遇。這一點在bp.com/board的首席執行官角色簡介中有所闡述。與氣候相關的風險和機會的評估和管理嵌入了整個BP的各個層面，授權從董事會向下流經首席執行官。有關風險治理和監管的更多信息，請參閲第73頁。與氣候有關的風險和機會的管理審議安排如下：資源承諾會議論壇，批准與現有和新業務線有關的投資，超過2.5億美元或2,500萬美元用於收購，或超過相關執行副總裁的財務權限，以及任何被認為具有戰略重要性的項目，如新的市場進入，見第31頁。集團可持續發展委員會在英國石油公司可持續發展框架的實施和潛在重大非運營可持續發展(包括與氣候相關的)風險和機會的管理方面提供監督、挑戰和支持。它在2023年舉行了四次會議。在2023年期間，委員會審議了在可持續性、相對於目標的業績以及BP在某些構成交付風險或機會的戰略可持續性問題上的立場方面取得的進展。該委員會由執行副總裁戰略、可持續發展和風險投資(SS&V)擔任主席，並由BP領導團隊的成員組成。委員會的產出將酌情與董事會及其委員會，包括安全和可持續發展委員會分享。集團運營風險委員會在適當的情況下為集團提供安全和運營風險管理績效的監督。與氣候有關的因素可能會影響某些安全和操作風險來源，例如惡劣天氣事件。集團財務風險委員會監督BP的財務報告、內部控制制度和財務風險管理的有效性，即重大集團財務風險。2023年，在與氣候有關的風險和機會方面，審計委員會在與審計委員會討論之前，審議了關於非財務報告(包括與氣候有關的報告)保證和核查的擬議的TCFD戰略披露和計劃辦法。2023年BP領導班子會議在認為適當的情況下討論了與氣候相關的風險和機會，作為為這些會議編制的定期業務業績更新的一部分。BP領導團隊通過第73頁所述的各種委員會對風險進行監督，包括與氣候有關的風險。領導團隊通過我們的高級副總裁財務處編制的《新興風險》報告瞭解並監控新興風險，該報告主要關注中短期新興風險。領導團隊成員通過我們的首席經濟學家提供的最新信息，獲得與能源轉型相關的長期風險和機會的信息。這些文件與董事會共享。高級副總裁及以上級別的BP領導團隊得到BP高層領導及其各自團隊的支持，他們擁有專注於與氣候相關的風險和機遇或可能受此類風險和機遇影響的事項的專業業務和職能專業知識。這包括：健康、安全、環境和碳；風險；戰略和可持續性(包括我們的碳雄心、政策和經濟團隊)。通過其他會議促進集團、業務和職能領導人之間的協調，例如，C&P戰略和可持續發展管理論壇或領導準備BP的TCFD披露的TCFD工作組。收購業務整合計劃是為了在適當的時間框架內將收購業務過渡到BP的內部控制系統中。

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氣候治理：截至2024年1月1日，管理與氣候相關的事務董事會首席執行官BP領導團隊安全和可持續發展委員會審計委員會薪酬委員會人員和治理委員會BP董事會級別的執行副總裁級別的會議和論壇，以允許跨組討論、整合和實施。高級副總裁級別跨BP論壇和會議小組可持續發展委員會主席：執行副總裁，社會保障和可持續發展事務監督。集團運營風險委員會主席：首席執行官監督集團的安全和運營風險管理業績、安全議程和優先事項。集團金融風險委員會主席：首席財務官監管財務、財務、交易和網絡風險。資源承諾會議主席：首席執行官，CFO，執行副總裁SS&V，執行副總裁I&E，由執行副總裁法務和高級內部審計監督。可持續發展論壇主席：可持續發展高級副總裁專注於可持續發展計劃和進展。生產和運營碳表主席：高級副總裁HSE&Carbon，P&O專注於在P&O中交付低碳計劃-特別是與淨零目標1和4相關的低碳計劃。問題和倡導會議主席：高級副總裁對外事務，C&EA政策和倡導問題，包括與氣候問題相關的問題。58 BP年度報告和Form 20-F 2023風險管理TCFD建議：披露組織如何識別、評估和管理與氣候相關的風險。建議披露：a.描述組織識別和評估氣候相關風險的流程。BP的風險管理體系和政策，如第73頁所述，旨在應對所有類型的風險，包括第74頁所述的主要風險和不確定性。作為該系統的一部分，我們的業務、集成商和推動者負責識別、評估、管理和監控與其業務或職能領域相關的風險。第74頁概述了識別風險的過程，並向我們的企業、集成商和支持方提供了支持一致性的指導，以向他們提供與氣候有關的框架和分類，他們能夠在他們認為適合的情況下使用這些框架和分類來識別和評估風險。在確定風險--包括與氣候有關的風險--的地方，要求企業、集成商和推動者根據我們的風險管理政策對其進行評估。這包括影響和可能性評估，以支持審議風險管理活動的相對重要性和優先次序。第74頁概述的影響標準包括健康和安全、環境、金融和非金融(如監管影響)標準，用於評估風險，包括與氣候有關的風險。這為整個BP的評估提供了一致的基礎。在我們的TCFD披露中，我們繼續利用TCFD對與氣候相關的“物理”風險和“過渡”風險的區分。氣候相關機遇的識別、評估和管理A正如我們在第60頁的TCFD戰略A和B披露中所述，我們已經確定了與氣候相關的潛在重大機遇，我們向綜合能源公司轉型的戰略也受到了這些機遇的啟發。我們通過考慮一系列信息來源來確定與氣候相關的機會，包括BP能源展望(見第10頁)，這有助於為我們提供關於能源轉型的核心信念。商機源自英國石油公司，並通過英國石油公司的投資治理框架向前推進，見第31頁。我們的天然氣和低碳能源業務通過有機和無機增長為我們提供了許多低碳機會(見第74頁)。我們的投資治理框架(見第31頁)提供了一種機制，用以評估這些機會與我們的戰略的一致性，並作出取得進展的決定。與氣候有關的財務披露繼續增加信息，以滿足英國CFD法規。

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59BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁詞彙表建議披露：b.描述組織管理氣候相關風險的流程。C.描述如何將識別、評估和管理氣候相關風險的流程整合到組織的整體風險管理中。可識別的風險管理流程風險包括資產層面的運營、業務層面的業績以及極端天氣或向低碳經濟轉型對區域層面的發展的潛在影響。作為我們年度流程的一部分，BP領導班子和董事會將審查該集團的主要風險和不確定性。氣候變化和向低碳經濟的過渡仍然被確定為主要風險，見第75頁。它涵蓋了與能源過渡相關的風險如何表現的各個方面。氣候變化可能會影響或加劇極端天氣等物質風險，這些風險包括在我們與安全和運營有關的主要風險中。實物風險實物風險通常在資產或項目一級確定，並根據評估的風險水平進行管理。在北海和墨西哥灣這兩個更容易出現惡劣天氣條件的地區，我們的海上設施通過收集測量數據來監測氣象和海洋條件。對這些數據進行整理，並定期與設施的“設計基礎”進行比較。還可以根據其他新的知識、分析方法和數據進行更新，包括酌情進行氣候預測。我們的主要項目需要評估惡劣天氣的潛在影響和預測的氣候相關物理影響。在相關情況下，應將海平面上升和環境温度等環境條件在項目預期壽命內的潛在變化作為設計過程的一部分加以考慮。在2022年進行的建模工作的基礎上，我們在2023年實施了一種篩選方法，以支持在行動地點識別潛在的惡劣天氣和與氣候有關的物理危險。對一些陸上地點進行了篩查，並在確定了潛在危險的情況下，酌情開展了進一步的工作，以評估潛在風險並實施適當的管理措施。對於其他資產，例如我們的零售場地，通常不會受到類似水平的惡劣天氣風險的影響，與氣候有關的風險，如洪水或風災，可能會在適當的情況下通過通過全公司政策授權的應急計劃和業務連續性計劃來管理。此外，在集團層面，我們認識到氣候變化和其他因素可能導致水資源短缺加劇的風險，以及這可能對我們的業務和我們運營的集水區產生的影響。為了瞭解我們面臨的與水相關的挑戰，我們回顧了我們在主要運營地點的水影響、風險和機遇。這些審查考慮了所用水的數量和質量以及任何監管要求。隨着時間的推移，我們預計將開展現場一級的活動，以支持我們的目標17，有助於我們管理與水有關的風險和機會。根據目標17，我們的目標是在運作淡水使用和污水管理方面更有效率地補充比我們在行動中消耗的淡水更多的淡水。而且，通過與其他人合作，在我們運營的緊張和稀缺的集水區補充淡水。過渡風險董事會評估英國石油公司的戰略，監督英國石油公司的管理和運營，以確保其戰略的實施。這種方法能夠有效地管理與氣候相關的轉型風險和BP面臨的與能源轉型相關的機遇。為了我們的TCFD披露的目的，我們將我們的業務、集成商和推動者識別的過渡風險歸入BP面臨的三大重大氣候相關過渡風險，見第61頁。然而，我們繼續評估和管理這些廣泛的過渡風險的組成部分，包括：政策和法律風險我們的政策和合作夥伴團隊根據BP的可持續發展目標監測和制定政策立場。我們的小組可持續發展委員會負責監督可持續發展問題，我們的問題和倡導會議涵蓋了新出現的倡導問題。我們的法律團隊負責管理BP的訴訟，包括與氣候有關的訴訟，並就相關風險的管理提供建議。這包括使用內部律師，並酌情使用外部律師。在制定我們的業務戰略時，我們考慮市場風險、控制和緩解措施，包括我們可能經營的不同地區的未來需求、競爭格局和潛在的價值主張。我們通過我們的投資決策、我們的對衝和優化活動以及包括集團投資保證和審批程序在內的關鍵業務流程來管理這些風險。聲譽風險我們的投資者關係以及溝通和對外事務(C&EA)團隊致力於降低與聲譽相關的風險，其中包括股東行動的風險。我們的投資者關係團隊在雙邊基礎上和通過投資者倡議協調與關鍵投資者的接觸，以支持對BP戰略的理解，並獲得洞察力，以向集團提供反饋。我們的C&EA團隊通過識別和監控關鍵問題以及與相關利益相關者團體的主動和被動接觸來管理公司聲譽，以傳達BP的立場。根據我們的目標6，即積極倡導促進淨零的政策，該團隊還領導了支持淨零的政策的宣傳活動，見第50頁。技術風險我們的技術團隊致力於降低風險，並識別與不斷髮展和新興的技術相關的機會，這些技術在不斷變化的全球能源體系中發揮着作用。該團隊生成技術評估和顛覆性技術報告，供BP高管審查，這些建議由BP領導團隊通過創新諮詢委員會監督。在適當的情況下，這有助於鞏固和評估由技術創新推動的新投資、新合作伙伴、新客户或新商業模式的商業案例。

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60 BP年度報告和Form 20-F 2023 Strategy TCFD建議：披露與氣候相關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的實際和潛在影響(如果此類信息是重要的)。建議披露：a.描述組織在短期、中期和長期確定的與氣候相關的風險和機會。在制定和監測BP戰略的實施過程中，董事會和領導團隊將考慮與氣候相關的風險和機遇，涵蓋：·短期(至2025年)：與我們的近期業務和財務規劃時間表保持一致。·中期(到2030年)：與集團業務展望時間表保持一致，使我們能夠超越短期目標進行思考，並在適當時調整路線。·長期(到2050年)：利用情景幫助探索圍繞未來30年能源轉型的廣泛不確定性。有關我們方法的更多細節，請參見第11頁。TCFD將與氣候有關的過渡風險和機會歸類為以下幾個方面：政策和法律、市場、聲譽和技術。它還提到與氣候有關的急性和慢性物質風險和機會。我們的業務、集成商和推動者都必須遵循風險管理流程，從而識別出這些類別中的每個類別的風險。有關如何評估已識別風險的相對重要性的更多信息，請參見第58頁的風險管理。在集團一級與氣候有關的過渡風險和機遇中，我們確定了三個與氣候有關的廣泛、實質性的過渡風險，這些風險的基礎是通過第61頁背頁概述的風險進程評估和管理的潛在風險。過渡期風險也是全球性的，因此我們在這裏不討論特定的地理位置，但潛在風險指的是特定地理位置的特定風險，例如，特定BP實體通過上述風險管理中描述的風險流程確定的本地或業務特定風險。B這不是我們的過渡計劃的詳盡清單，而是我們計劃的一些核心要素的例證。在適當的情況下。我們還看到了與其中一些風險相關的巨大上行潛力--或機會。這些都在第61頁的每個風險下進行了討論，並針對建議的披露(B)，我們還描述了風險和機會對BP的潛在影響。與氣候有關的物理風險我們已確定的物理風險主要與惡劣天氣有關，通常意味着我們運營的安全和操作風險，特別是過程安全、人身安全和環境風險的潛在驅動因素增加，請參見風險因素第77頁。此外，我們已確定淡水供應可能發生變化，包括氣候變化的結果，這對我們的一些行動構成風險。極端天氣的增加也有可能影響供應鏈和關鍵基礎設施，如機場和海港，以及我們的客户。我們認識到，從長遠來看，我們還可能面臨與氣候有關的其他形式的實際風險，例如與海平面上升、極端温度和洪水有關的變化，這可能會影響我們的行動。由於這些風險主要是操作風險和特定位置的風險，因此它們與過渡風險的分組方式不同。就我們的海上設施而言，氣候變化可能在極端海浪、環流和風暴等惡劣天氣事件的頻率和/或強度方面造成更大的不確定性，特別是在中長期。這些因素可能會影響資產在其生命週期內的未來風險狀況，也可能會影響生產或成本。水資源水資源受到包括氣候變化在內的各種因素的壓力越來越大，這對我們一些依賴淡水供應的業務構成了潛在風險。根據世界資源研究所(WRI)渡槽全球水風險地圖集的分析，2023年我們的17個主要運營地點中有8個位於中等到極高水資源壓力的地區。我們已經確定了這種風險在中期內增加的可能性。有關用水量的更多信息，請參見第54頁。我們支持《巴黎協定》的目標，並認為，針對這些類型的實際風險的最佳緩解是尋求與其他國家一道為全球氣候緩解努力的成功作出貢獻。我們的戰略旨在使我們能夠做出如此積極的貢獻。我們目前預計氣候變化導致的自然環境變化不會帶來任何實質性的機會。然而，我們正在採取的使我們的業務更具彈性的行動，例如通過提高我們淡水使用的效率，也可能帶來諸如降低成本等好處。建議披露：b.描述與氣候有關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的影響。英國石油公司的能源轉型計劃我們在下面描述了我們如何相信我們的戰略和淨零抱負對企業和支持社會推動實現巴黎目標都是有利的。在這一部分中，我們將討論我們的一些過渡計劃，以及我們在哪裏這樣做，我們已經確定了這些計劃。在整個戰略報告中，我們闡述了英國石油公司的能源轉型戰略和計劃。這包括我們在戰略支柱和轉型增長引擎方面取得的進展，見第18-23頁。48-50頁描述了我們實現淨零目標的進展，以及我們正在採取的行動，以幫助世界實現淨零目標。我們的戰略是轉型為一家綜合能源公司，專注於為客户提供解決方案。這一戰略以及我們的淨零抱負和目標(見第48頁)得到了各種投入的啟發，包括與上述能源過渡有關的與氣候有關的風險和機會；我們的財務和業務流程也是如此。我們在第11頁描述瞭如何使用情景來為我們的戰略提供信息。

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61個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表我們的雄心是到2050年或更早成為一家淨零公司，並幫助世界實現淨零。彈性碳氫化合物：認識到能源轉型給我們的碳氫化合物業務帶來的不確定性，我們在該業務領域的重點仍然是高評級的我們的投資組合，同時最大化回報和現金流，並努力減少運營排放。這一重點得到了資源基礎的支持，使我們能夠選擇最佳投資，並可以在過渡期間配置資本；我們還計劃在2030年前剝離每天約20萬桶石油當量的低利潤率資產。在過去的幾年裏，我們在提高整個投資組合的運營可靠性和商業性方面取得了強勁的進展，我們預計這將有助於增強這些資產在過渡期間的彈性。我們預計，在撤資後，我們2030年的產量將在2Mboe/d左右。為了能夠對過渡可能導致的石油和天然氣價格下降具有彈性，並提供價值，我們打算繼續有紀律地應用我們的平衡投資標準，其中包括考慮從石油和天然氣的平衡投資組合中獲得15%-20%的門檻利率。我們還打算通過強大的執行能力來推動資本生產率，並持續提高成本效益和可靠性。有關我們的投資流程的更多信息，請參見第30頁。與氣候有關的過渡風險和機遇#1我們碳氫化合物業務的價值可能會受到氣候變化和能源過渡的影響。由於對氣候變化和能源轉型的日益擔憂而導致的政策、立法、消費者偏好或市場的變化可能會減少對化石燃料的需求或相對於我們的財務規劃假設降低其價格，特別是在中長期，對我們碳氫化合物業務的回報或價值產生負面影響。法規的變化，包括碳定價和化石燃料政策，也可能影響我們的石油和天然氣生產和煉油業務的合規性和運營成本。或者，在某些過渡路徑下，未來十年對石油、天然氣和成品油的需求和/或價格可能會高於我們的財務規劃假設，包括那些與巴黎協議一致的路徑。這可能會增強我們碳氫化合物業務的回報(包括從我們選擇剝離的資產中獲得更高的收益)，這可能使我們能夠提供更高的股東價值，進一步加強我們的資產負債表，並根據我們的財務框架在過渡期間增加投資。#2我們通過轉型增長引擎實現增長或提供預期回報的能力可能會受到能源轉型的影響。有幾個因素可能會限制我們轉型引擎的增長或從中獲得的回報。這些因素包括：缺乏或不充分開發和應用支持低碳企業的政策、法規和框架；消費者對我們的低碳產品需求不足；市場競爭激烈；或配套技術和基礎設施發展不夠迅速，或低碳能源供應鏈受到限制。或者，可再生能源的需求、政策支持或促進技術和供應鏈增長，可以支持更快的投資組合轉變，擴大我們的低碳業務並從中獲得更高的回報。一些低碳企業，包括可再生能源、生物能源以及氫氣和碳捕獲與封存(CCS)等新興技術，都依賴政策支持來促進增長。我們的目標6是更積極地倡導支持淨零排放的政策，包括碳定價(見第50頁)。客户偏好、技術和基礎設施開發速度以及成本的變化可能會影響低碳產品和服務的市場。例如，電動汽車(EV)的採用速度可能會影響利用率，從而影響我們的電動汽車充電網絡的回報。我們認識到，相對於我們的核心低碳目標部門和地區，我們的轉型步伐是重要的。如果我們的行動比這些市場慢，我們可能會錯過預期的投資機會，客户可能會選擇不同的供應商，這些供應商可能會對我們的產品和我們的聲譽產生潛在的負面影響。如果我們的行動速度快於這些市場，我們就有可能投資於因需求不足而不成功的技術或低碳產品。然而，我們的投資也可能有助於刺激需求，併為我們在成長型市場提供領先地位。#3我們實施戰略的能力可能會受到利益相關者對能源部門、氣候變化和能源轉型態度變化的影響。對能源行業的負面看法可能會產生一系列後果，例如：不利的訴訟；聲譽影響，包括我們吸引和留住人才的能力；以及股東行動。這些後果可能會在短期、中期或長期影響我們。英國石油公司《2023年能源展望》(見第10頁)表明，對能源安全的日益關注可能會加速能源轉型。再加上我們正在取得的戰略進展，這使我們對能源轉型的機會越來越有信心。BP轉型的步伐與社會期望之間的不一致可能會對我們的聲譽和商業產生影響，這可能會削弱我們交付戰略的能力。然而，我們也看到了與我們的戰略、雄心和目標背道而馳，使BP積極脱穎而出的潛力。

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62 BP年度報告和Form 20-F 2023我們認為來自石油和天然氣業務的現金流有助於為我們對轉型增長引擎的投資提供資金，同時提供股東價值並幫助維持強勁的資產負債表。我們已經確定的與氣候相關的過渡風險也可能影響未來對某些精煉產品的需求，可能導致煉油廠利潤率下降，並要求效率較低的煉油廠退役。因此，我們將繼續從我們的煉油廠獲得更大的競爭力和價值，目標是到2025年所羅門煉油利用率達到96%左右，並保持所羅門第一四分之一的淨現金利潤率。我們的煉油廠也是我們生物能源和氫氣過渡增長引擎的基礎。在生物燃料方面，我們計劃到2030年將產量提高到每天10萬桶左右(其中約2萬桶將來自我們煉油廠的共同加工)。在氫氣方面，我們現有的煉油需求旨在成為擴大規模的支柱。因此，我們預計產能將維持在當前水平附近，而我們精煉產品的平均碳強度將下降。考慮到我們已經確定的一些與氣候相關的過渡機會，我們還計劃增加沼氣供應量，利用我們作為美國最大的道路運輸行業沼氣供應商的地位，並擴大我們在歐洲和國際上的存在。便利性和移動性：鑑於能源轉型帶來的低碳移動性機遇，我們正在發展我們的電動汽車充電網絡，並尋求成為我們的客户在能源轉型期間的首選合作伙伴。我們認識到傳統車用燃料和產品的需求因能源轉型而下降的風險，我們正在努力通過降低運營成本和優化利潤率來提高我們現有燃料和潤滑油業務的效率和彈性。我們的便利(非燃料)業務是我們移動生態系統中相當大且不斷增長的一部分，這得益於便利和食品移動行業的全球增長。預計前院的便利性總體上會有所增長，即使在燃料下降速度更快的市場也是如此，這有助於我們在部署新能源的同時，在能源轉型期間保留和重新開發我們的零售場所。我們在2023年收購了美國旅遊中心，使我們能夠對需求增長信號做出反應，並進一步擴大我們在美國的低碳燃料產品和非燃料產品。我們將通過增加我們在主要運輸路線上的存在和與車隊客户的存在來增強我們現有燃料網絡的彈性。我們跨生物燃料、氫氣、液化天然氣(LNG)和電力的綜合業務模式也有助於在潛在的供應受限的更快過渡時期或在市場高度波動的時期提供供應安全和保障利潤率。然而，能源轉型的速度可能會影響電動汽車、SAF、生物燃料、氫氣和液化天然氣行業的發展速度，這可能會影響這些機會的收入。低碳能源：在不斷增長的需求和監管支持的支撐下，我們認識到在未來十年擴大我們的低碳能源業務的機會。在氫氣領域，我們的雄心仍然是成為全球領導者。我們的目標是利用BP現有的煉油廠需求和日益增長的生物燃料雄心來建立地區供應陣地，為我們的客户提供低碳氫氣和氫氣衍生產品解決方案，以配合氫氣行業的發展。我們的目標是有選擇地尋找機會，在有監管支持和CCS接入(藍氫)或顯著持續成本效益(綠氫)的地方發展我們的低碳氫氣生產。為了減少未來轉型步伐中的不確定性，我們的氫氣機會優先集中在有利的地點，而我們的全球漏斗提供持續的投資靈活性。在可再生能源方面，我們將重點投資於能夠創造整合價值和提高回報的機會，參與綠色氫氣、電子燃料、電動汽車充電和電力交易(包括靈活發電)的服務。憑藉我們在大型、複雜的海上項目中的能力，我們正在建立海上風能的全球地位，並繼續與LightSourceBP合作開發和銷售太陽能產品。在這方面，我們的目標是到2030年交付並基本運營海上風能、太陽能和陸上風能的淨裝機容量約10GW。隨着能源轉型推動全球能源系統日益電氣化，我們的電力交易業務(交易可再生和不可再生電力)使我們能夠優化整個電力價值鏈，從發電(包括可再生能源和靈活發電)到跨電網市場的客户。這成為釋放BP可再生能源的全部潛在價值的一個區別因素，並有助於我們為能源系統的進一步電氣化以及電力的進一步脱碳做好準備。我們保留在轉型增長引擎之間靈活配置資本以優化回報的能力，認識到轉型可能會比預期更快或更慢，並在不同的路徑上進行。為了幫助保持對較慢過渡可能性的適應能力，我們還繼續考慮是否有必要的監管支持，並尋求在最終投資之前確保客户支持的途徑，在我們的可再生能源和氫氣項目產生的能源中獲得合理份額。對技術的影響我們正在投資於數字和技術解決方案，這些解決方案可以幫助英國石油公司創造價值，管理風險，並通過重點擴大規模和創新來幫助加快過渡。隨着時間的推移，我們預計我們的研發支出將越來越多地集中在有潛力減少碳排放並支持我們新的低碳業務的技術上。有關2023年技術投資的例子，請參閲第46頁。我們認識到顛覆性技術可能會影響我們的戰略。除了我們的研發投資，我們的BP Ventures投資組合還包括對新興技術和商業模式的投資，這些投資可能有助於向低碳經濟轉型。實物風險我們已確定的實物風險類型的潛在影響可能包括生產、產量或銷售減少--例如，設施損壞或供應鏈中斷--在最極端的情況下，可能會造成生命或資產損失。由於與氣候變化對未來惡劣天氣事件的影響相關的不確定性，很難量化氣候變化導致的這些風險的任何增加帶來的潛在影響。與氣候有關的財務披露繼續進行

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63BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的術語表考慮了地理因素和氣候模型充分代表實際氣候參數未來趨勢的能力，我們尋求在我們為現有資產和新的重大項目設計和運營標準時考慮與氣候相關的有形風險的不確定性。在適當情況下，我們更新了我們的MetOcean設計標準，將前瞻性和歷史性模型納入考慮，包括氣候模型和合成模型，以試圖減少這兩種模型和外推的不確定性。選擇的特定型號將在一定程度上取決於地理位置。請參閲第58頁的風險管理，瞭解我們如何管理這些不確定性。為了提高我們的業務對氣候變化可能導致的實際變化的應變能力，我們已經對選定關鍵資產的當前和未來潛在有形風險敞口進行了篩選，並確定了那些可能增加有形風險敞口的地點，以便將這些地點列為進一步基於現場的評估的優先事項。作為這種優先方法的一部分，我們於2023年在西班牙的Castellón煉油廠完成了一項基於現場的詳細研究，研究發現，對現場風險貢獻最大的天氣災害是強烈的夏季風暴。考慮到研究結果，Castellón誠信管理團隊正在評估新的風險障礙，以支持緩解潛在風險。認識到氣候變化對水資源的潛在影響，作為我們到2035年實現用水積極的目標17的一部分，我們正在採取步驟，提高淡水使用和污水管理的運作效率(見第54頁)。作為我們年度計劃過程的一部分，我們評估資本在我們業務領域的分佈，包括考慮市場發展。2024年2月，我們宣佈，我們預計2024年和2025年的資本支出約為160億美元；到2030年，資本支出將在140億至180億美元之間。我們預計，與2024年相比，到2030年，每年用於我們五個轉型增長引擎的投資比例將有所增長。為了幫助保持對轉型步伐和機會的適應能力，我們將繼續隨着政策、技術和市場的發展而靈活配置資本。獲得資本：雖然對能源轉型的擔憂可能會影響銀行或債務投資者為碳氫化合物活動融資的胃口，但我們預計中短期內融資不會有任何實質性變化，我們的財務框架包括努力保持強勁的投資級信用評級，目標是在A級範圍內取得進一步進展。2022年，我們的淨債務減少了90多億美元，2023年又減少了5億美元。自2019年底以來，我們已經回購了約240億美元的短期現有債券，併發行了超過120億美元的20年或更長期限的新債券，使我們的債務期限翻了一番多，達到10年以上。此外，我們繼續很好地進入商業票據市場。在保持強勁的投資級信用評級的情況下，我們打算在2024年撥出約20%的盈餘現金流，以進一步加強資產負債表。我們提供更多關於財務風險因素的詳細信息，包括財務報表中的流動性風險-附註29。投資標準：根據一套平衡的投資標準對投資進行評估；經濟標準利用一套反映我們對市場演變的看法的價格假設(有關我們的關鍵投資評估價格假設，請參見第30頁)。此外，所有運營温室氣體(GHG)年排放量預計將超過特定閾值的投資案例的投資經濟學包括這些排放的碳價格，到2030年將升至100美元/teCO2e(2021美元實際)。在作出投資決策時，我們繼續考慮六個平衡的投資標準--包括可持續性(見第32頁)。對財務業績和狀況的影響評估氣候變化和能源轉型的影響需要使用一些判斷和估計。我們在財務報表-附註1中列出了用於評估氣候變化影響的重要會計政策、判斷和估計。這包括有關定價、有用的經濟壽命、政策或退役條款實施時間的信息，以及與這些假設可能如何隨時間變化以及這些假設可能如何影響我們當前報告的資產和負債相關的假設。我們的價格假設，包括第30頁列出的價格假設，反映了未來可能出現的一系列情景，並考慮到與氣候有關的風險和機遇以及當前經濟和地緣政治因素的潛在影響。因此，減值損失和減值沖銷考慮了氣候變化和能源轉型產生的投入。不可能單獨量化這些不同投入對我們減值的影響。以下用於TCFD復原力測試的WBCSD數據集內的5°C情景系列。財務報表-附註1提供有關減值假設和敏感性的信息。附註4提供有關出售或關閉業務及營運的損益、減值及減值撥回的資料，附註8則提供與勘探及評估石油及天然氣資源有關的減值虧損資料。更多信息見財務報表--附註1、附註4和附註8。建議披露：c.描述組織戰略的復原力，考慮到與氣候有關的不同情景，包括2攝氏度或更低的情景。我們的戰略旨在應對一系列與氣候相關的情景，包括遠低於2攝氏度和1.5攝氏度的結果，見第14-15頁。與2022年一樣，為了幫助檢驗我們的觀點，我們評估了我們的戰略對不同氣候相關情景的彈性，包括1.5攝氏度的一致情景。我們分三個步驟進行了評估：1.首先，我們評估了我們投資組合中的所有業務領域：i)在BP總財務框架的背景下，定量評估它們的財務重要性，以瞭解如果面臨轉型不確定性(包括1.5攝氏度)可能面臨的財務/戰略影響的潛在規模；以及ii)考慮是否存在關鍵變量--如價格、利潤率或需求--這將是此類風險的主要轉型驅動因素。

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64 BP年度報告和Form 20-F 2023 2.第二，我們定量評估了2030年潛在轉型風險情景對每個業務領域的影響--這是我們規劃範圍內存在最大轉型不確定性的時間點。-對於每個具有足夠規模並確定了特定轉型風險驅動因素的業務領域-這些領域總共佔我們2030年調整後EBITDA展望的80%以上-我們執行了一項情景分析，重點是該轉型風險驅動因素，跨越一系列轉型路徑a，包括1.5°C，如下所述和我們第66頁的方法摘要中所述。-對於其餘每個業務領域，我們執行了簡化的量化情景分析，方法是測試以下情景的財務影響：假設每個業務領域的預期2030年調整後EBITDA降至零-這一結果對該業務領域調整後的EBITDA的損害程度至少與一切照常(BAU)、遠低於-2°C和1.5°C過渡路徑的預期結果相同。通過這種方式，所有業務領域都在或超過一系列過渡場景進行了定量測試。3.最後，根據步驟1和步驟2的結果，我們確定了下行情景(S)的可能後果足以危及集團戰略韌性的業務領域-唯一被發現存在這種情況的業務領域是石油和天然氣生產及其對油價的風險敞口。對於這些業務領域，我們評估了2025年至2030年整個期間對BP戰略韌性(定義如下)的潛在影響。這些與我們在2022年的評估是一致的。這並不是為了給彈性下定義，而是超出了這項工作的目的，這項分析的一個核心假設必然是，除了正在測試的情景的任何影響外，包括我們可能自然會採取的資本或成本管理等潛在的可控緩解措施，BP將把假定的基本戰略和財務優先事項交付到2030年。我們的方法在第66頁的“我們測試轉型風險彈性的方法”一欄中有更詳細的描述，它直接適用於轉型風險#1和#2--以及它們的相關機會--因為這些風險有助於進行基於情景的財務量化分析。該方法並不直接應對過渡風險#3--然而，我們認為，過渡風險#3的一些潛在驅動因素，即政策和社會趨勢，可能隱含在這些情景中，我們相信，隨着時間的推移，我們戰略的成功執行將有助於減輕BP面臨的風險，並使我們能夠利用潛在的相關機會。這項情景分析工作也不直接涉及與氣候有關的實際風險，我們對此的戰略復原力將在下文進一步討論。雖然任何此類分析的結果都必須謹慎對待--每個分析都必須依賴於許多假設和方法選擇，而且每個都有自己的侷限性--但總的來説，這一分析和彈性測試增強了我們對我們的戰略對各種過渡情景的持續彈性的信心，包括那些與將氣温上升限制在1以內的情景。在進行這項分析時，我們觀察到：·在向2030年過渡的速度和性質方面，每個世界可持續發展大會情景目錄系列都存在相當大的不確定性--因此，對選定用於分析的一些變量產生了相當大的財務影響，反映了能源過渡的複雜性和相互依存關係(見第67頁的表格)。總體而言，我們觀察到，過渡的步伐越快，2030年由此產生的能源系統的確切形狀的不確定性就越大。·石油價格可能仍將是我們到2030年的戰略中與氣候相關的轉型不確定性的主要來源，這既反映了廣泛的潛在途徑，也反映了這段時間內與石油價格掛鈎的業務代表的預期調整後EBITDA總額的貢獻。在1.5°C系列中，最低油價暗示的潛在下行空間約為2030年集團調整後EBITDA的27%。然而，在許多基於WBCSD情景目錄範圍的情景中，包括那些與遠低於2攝氏度和BAU家庭的情景相一致的情景，油價可能會提供相對於我們參考的2030年集團業務前景的財務上行。·即使在任何一種情況下都是最低油價環境，持續了2025-30年，並考慮到我們在我們的戰略(上一次在2023年10月10日至11日投資者更新會議上傳達)中設定的框架內優化資本的能力，在我們的分析中，我們能夠通過上述三個鏡頭來考慮戰略彈性。·我們其他天然氣業務對我們2030年預期集團調整後EBITDA(1.5攝氏度，遠低於2攝氏度和BAU情景)的最大潛在下行影響小於6%，而我們每項傳統煉油、燃料和低碳活動的下行影響被建模為

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65個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表重要的是要注意到，此分析的見解必然受到使用的情景、方法和業務假設的限制。這一分析不應被視為對未來的預測。保持對過渡的戰略彈性考慮到與長期資本投資、合同承諾和組織能力等因素相關的潛在限制，BP保持戰略彈性的能力在一定程度上取決於根據新信息和不斷變化的情況對戰略進行審查所採用的治理。為了使我們能夠了解和應對不斷變化的能源轉型步伐，我們監測和評估關鍵指標和指標，如政策制定、可再生能源裝機容量、電動汽車銷售和低碳技術成本。我們的戰略和資本分配、相關的風險、機會及其對我們韌性的影響都由BP領導班子和董事會審查，並在他們認為合適的時候進行更新。如第62頁所述，我們已經確定了一些可能影響我們的業務和資產的實物風險，其頻率或嚴重程度可能會受到氣候變化的影響。實際氣候相關風險的敞口高度依賴於地理位置和資產設計等因素，我們尋求相應地管理這些風險。我們認為，我們管理這些風險的方法，如第59頁風險管理建議披露b)所述，支持我們對這些風險的戰略應變能力。就本建議披露而言，我們已考慮到氣候變化(即極端天氣事件的潛在頻率或強度的增加)可能會增加BP運營的資產的實物風險，從而有可能影響我們戰略的彈性。在2022年期間，我們根據共同的社會經濟路徑(SSP)排放情景1-2.6、2-4.5和5-8.5，對我們的陸上和離岸主要作業地點的某些物理條件(如氣温、降水、海平面上升和波高)的潛在變化進行了分析。即使在最高排放途徑(SSP5-8.5)中，我們的分析結果表明，根據第50個百分位值，並與所使用的基線(1991-2020年)相比，所考慮的物理參數在中期內一般不太可能發生重大變化。然而，在不同的情景中存在不確定性，當觀察第5和第95個百分位數時，觀察到更大的差異。如果數據確實表明與氣候有關的物質條件變化的可能性更大，我們打算考慮是否有必要進一步工作，以瞭解這些變化對我們的業務產生不利影響的可能性。例如，模擬的2030年前極端降水量變化(50%的百分位數)在除阿曼以外的所有陸上主要作業地點都不到10%-我們已經在阿曼進行了水文研究和洪水風險評估，支持了我們在那裏的業務發展。我們的過渡風險情景分析確定，對我們的石油價格業務收益的影響最有可能影響我們2030年戰略的彈性。因此，通過我們上面描述的相同鏡頭來看待彈性，我們考慮了在相同的時間框架內，我們的石油和天然氣生產業務需要在多大程度上受到不斷變化的實物風險的影響，以便財務影響的規模足以危及我們到2030年的戰略的彈性。我們得出的結論是，我們合併後的石油和天然氣投資組合中的相當大一部分需要永久關閉或暫時關閉，以這種方式危及我們的戰略彈性。從歷史上看，我們運營資產的惡劣天氣風險從未出現過可能導致收益大幅下降、危及我們戰略的彈性的規模。正如IPCC的最新科學所反映的那樣，在氣候引發的惡劣天氣事件的性質中，其發生、強度和嚴重程度是不可預測和不確定的。如上所述，我們自己對主要業務地點的分析與氣專委的這一觀點是一致的。儘管存在這種不確定性，但無論是在IPCC的報告中，還是在我們進行的有限數量的詳細研究中(見第62頁)，我們都沒有找到明確的依據來得出結論，即氣候變化導致的惡劣天氣事件頻率或嚴重程度的增加，在2030年之前的任何時間點都可能導致我們的石油和天然氣投資組合的中斷和關閉，其規模將極大地減少收益，從而危及我們戰略的彈性。為本建議披露的目的，我們的戰略的復原力是針對相關的過渡風險和實際風險分開考慮的；因此，我們沒有尋求考慮這兩類與氣候有關的風險之間的任何相互依存或累積影響，以及相關的潛在金融影響。D氣候變化研究界已經制定了SSP，以描述可能的重大全球事態發展，這些事態發展共同導致未來在緩解和適應氣候變化方面面臨不同的挑戰。SSP基於五個描述替代社會經濟發展的敍述，包括可持續發展、地區競爭、不平等、化石燃料發展和中間發展。

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66 BP年度報告和Form 20-F 2023我們測試轉型風險彈性的方法我們的大部分分析都集中在我們的中期時間範圍(2030)-足夠提前到提供一系列不同的情景，而不是太遠，試圖為BP或BP內部的單個業務領域生成可信的財務指標是不現實的。對於被認為最顯著的變量(見下文)，我們還評估了2025-30年期間的復原力。我們的分析試圖量化一系列情景的潛在影響，包括那些與1.5°C一致的情景，對BP目前(在分析完成時)內部參考集團2030年前的業務前景的潛在影響。這一展望用於公司內部規劃，並對我們的投資組合、活動設置、成本和資本框架持有當前確定性的觀點。我們在分析中使用的前景與2023年10月10日至11日投資者更新時分享的戰略方向保持一致，財務數據位於該公告中列出的財務結果範圍內。a我們作為情景分析方法的一部分所採取的步驟在這裏以較高的水平概述。1.全公司評估：通過量化分析，我們確定了哪些業務領域既有財務規模，又有明確的過渡風險敞口，可能會影響BP的戰略韌性。A.我們通過以下方法對我們投資組合中的業務領域進行評估：i)定量評估每個業務領域的“潛在重要性”--即其對BP集團2030年調整後EBITDA的預期貢獻，以及因此轉型不確定性可能帶來的財務影響的數量(包括與1一致的路徑)。這樣做是為了將最適當的分析技術分配給該企業(見1b和1c)。B.十個業務領域(見第67頁的表格)，佔我們預期的2030年調整後EBITDA的80%以上，被確定為既提供了潛在的重大財務貢獻，又面臨主要的轉型風險驅動因素，因此接受了以下步驟2a-2c中基於驅動因素的情景分析。C.按照下面的步驟2d，對其餘業務領域進行簡化的情景分析。2.情景分析：我們測試了2030年轉型對BP所有業務領域的財務影響，要麼是通過特定的基於驅動程序的情景建模(包括1.5攝氏度和當前政策)，要麼是通過對可能超出這些範圍的案例進行建模的簡化的保守情景分析。A.對於基於驅動因素的情景分析，我們為每個業務領域選擇了主要的轉型風險驅動因素(S)-從WBCSD情景目錄中選擇變量(S)，代表我們認為該業務領域面臨能源轉型風險的主要驅動因素(S)。對於每個轉型風險驅動因素，我們提取了每個情景“家庭”中2030年的全部結果。考慮到轉型風險和機遇的全球性，我們在目錄中使用了除天然氣價格以外的“世界”值(見第67頁的表格)。B.通過將WBCSD情景目錄2030年情景調整為支撐我們戰略規劃的相關業務指標(例如，油價或電動汽車需求/利用率)，我們模擬了全系列情景和每個情景系列中每個變量對相關業務領域2030年預期收益(調整後的EBITDA)的影響(S)。例如，我們將收益經驗法則應用於WBCSD的油價與我們的參考案例價格的偏差，該規則被認為適合所涉時期。這一分析並未減輕(見“其他關鍵考慮因素”)。C.這使我們能夠對照參考集團的業務前景，評估每個情景對2030年集團調整後的EBITDA(以及隱含的相關現金流)產生重大影響的潛力。D.對於簡化的情景分析，我們採取了一種更簡單的保守方法，即評估假設每個業務領域的預期2030年調整後EBITDA降至零的情景-這一結果對該業務領域的調整後EBITDA的損害程度至少與1.5°C、2℃或BAU情景系列中每一個情景系列的軌跡相關的範圍所合理預期的結果一樣有害-是否有可能對戰略彈性(定義如下)產生實質性影響。3.多年復原力測試：這一步驟測試了BP對任何足夠重要的業務領域暴露在可能可能危及產生盈餘現金流的能力以及強勁的現金覆蓋率和槓桿率水平的下行情景的復原力-在分析中被視為代表BP戰略重點交付的財務證據的財務指標。從步驟2開始，只有對石油價格的敞口被評估為從這個意義上説是足夠重要的，因此結轉進行多年復原力分析。我們的多年(2025-30年)油價彈性測試認為，持續的低油價符合最極端的WBCSD情景目錄2025年和2030年情景-2025年IEA(世界能源模型淨零能源2050)價格為52美元/桶，2030年聯合國PRI(需要政策應對的必然政策情景)為31.8美元/桶(均為2021美元實際)。其他關鍵考慮·在步驟2和步驟3中，我們通過第61頁所述的三個鏡頭考慮了我們的戰略對氣候相關過渡風險的適應能力。我們將以下定義為這些透鏡的代理指標：-集團盈餘現金流，以確認在為我們披露的資本框架內的資本支出(2023年10月10日至11日投資者更新)和我們參考集團業務展望中假設的股息/股份提供資金後，是否仍有足夠的盈餘現金流維持或減少淨債務和/或進行股票回購。-健康的現金覆蓋率和槓桿率，作為保持強勁投資級信用評級能力的指標。A與BP年度報告和Form 20-F 2021中提供的分析一樣，使用的財務報表不包括任何提及BP於2022年2月27日宣佈打算退出的Rosneft股份。與氣候有關的財務披露繼續進行

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67BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見第373頁的詞彙表·對於步驟2和3，我們做了一個簡化的假設，即除了正在建模的驅動因素外，我們的戰略、運營模式、成本基礎、銷量、利潤率、銷售收入和税收到2030年將保持不變。我們也沒有偏離BP對未來潛在股東分配和盈餘現金使用的參考觀點，作為分析的基礎。·我們可能自然會根據外部市場、價格和需求趨勢採取一系列緩解措施或行動，包括在我們的戰略框架內削減成本、調整投資組合、重新分配資本或減少資本。·對於步驟2和步驟3，鑑於我們將尋求利用機會，在面對能源轉型的許多不確定性時保持我們的戰略靈活性，我們的方法保留了在下行情景建模中應用部分或全部緩解措施的選項。·戰略復原力分析的設計涉及許多方法選擇和假設--其中任何一個都可能合理地有所不同，從而導致不同的結果。我們認為進行這項分析是有價值的；然而，我們注意到任何這類工作的侷限性，以及由此得出的任何結論的高度限制性。這裏提供的披露應與我們戰略報告的其餘部分一起閲讀，我們在報告中討論我們如何制定並繼續發展我們的戰略方法。·如上所述，我們使用了我們最新的內部參考集團業務前景作為測試彈性的基礎，因為這是我們最新的確定性觀點，用於模擬到2030年的過渡敏感性，並與2023年10月提供給投資者的戰略更新保持一致。除了披露的資本框架範圍至2030年等要素外，這還包括塑造未來分配和淨債務管理等假設。通過進行這一分析，我們不打算暗示或承諾具體的現金使用前瞻性軌跡，除了2023年10月投資者更新和之前發佈的戰略更新中披露的那些。由於保密原因，我們不能透露確定性案例的細節，但測試評估我們參考集團業務前景中的彈性指標是否受到測試的過渡不確定性的影響。此外，根據所考慮的時間框架的性質，這一確定性情況(包括過渡風險本身)存在各種不確定性，如在2024年2月6日更新的全年和第四季度業績中披露的調整後EBITDA範圍所示。將此處進行的分析擴展到披露的集團調整後EBITDA範圍內的任何其他潛在結果是不切實際的，我們也沒有嘗試過。·在應用了經驗法則的情況下，將碳氫化合物價格的差異轉換為調整後的EBITDA的差異，這些規則被認為適合有關期間--即它們反映了這一時期各自的2030年(步驟2)和2025-30年(步驟3)的投資組合和價格槓桿。由於BP投資組合的演變，這些經驗法則可能與我們公佈的任何短期經驗法則背道而馳。WBCSD情景目錄2030年關鍵過渡變量BAU低於2°C 1.5°C業務區域TCFD/WBCSD可變最小最大彈性碳氫化合物石油和天然氣生產石油價格(2021美元/桶)62.12 82.00 47.70 76.88 31.80 68.87天然氣價格b(2021美元/Mmbtu)3.73 5.42 2.91 5.61 1.90 5.88煉油需求煉油一次能源需求石油(%vs 2020)-0.1 15.2-3.1 11.6-16。8-1.0-航空液體生物燃料的最終需求(EJ/YR)0.21 1.03 0.21 1.64 0.44 1.73道路運輸中的沼氣需求(EJ/YR)0.00 0.18 0.01 0.25 0.00 0.19電動汽車充電道路運輸中的最終能源電力需求(EJ/YR)2.53 6.49 3.40 8.37 4.09 9.18航空燃料銷售航空中的液體燃料消耗量(EJ/Yr)14.95 20.06 14.73 18.84 9.37 14.66傳統燃料道路運輸中液體油的零售最終能源需求(EJ/YR)72.17 93.57 65.20 93.87 48.57 78.92傳統B2B和供應傳統道路潤滑劑低碳能源可再生能源可再生能力增加(GW Vs 2020)3,055 6,181 3,131 7,671 5,438 9,797氫氣生產(EJ/YR)0.20 4.32 0.20 5.28 0.48 10.75以上未顯示的其他業務領域，我們應用了第66頁第2d點所述的通用場景分析方法，從而確保覆蓋BP的所有業務領域。A石油價格敏感性已被應用於與石油基準價格掛鈎的石油和天然氣生產組合--因此，它不僅反映了石油生產敞口，還反映了BP天然氣產量中與石油基準價格簽約的部分。B顯示的汽油價格反映了Henry Hub的價格範圍。在TCFD/WBCSD數據集中，還選擇了亞洲和英國的天然氣價格敏感度，並與Henry Hub敏感度百分比進行了比較，選擇了最大偏差，並將其應用於這些天然氣投資組合的亞洲和NBP經驗法則，以提供最保守的不確定範圍。

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68 BP年度報告和Form 20-F 2023 a這些是我們根據英國CFD法規和2006年公司法第414CB(2A)(H)節披露的關鍵績效指標。B在確定為本建議披露的目的而“適當”披露的範圍3排放時，我們已在披露用於評估和管理相關氣候相關風險和機會的指標和目標的建議的背景下考慮了這一術語。我們在範圍3排放方面使用的相關目標是我們的目標2，它與範圍3的第11類保持一致。指標和目標TCFD建議：披露用於評估和管理與氣候有關的相關風險和機會的指標和目標，如果此類信息是重要的。我們介紹了用於評估和管理氣候相關風險和機遇的主要集團範圍的指標和目標，這些指標和目標與以下我們的戰略和風險管理流程保持一致，並將指標和目標映射到TCFD的跨行業、與氣候相關的指標類別中最相關的類別(如“過渡風險”)。TCFD建議披露--指標和相關目標/目標a)披露本組織根據其戰略和風險管理程序評估與氣候有關的重大風險和機會所使用的指標。C)説明本組織用來管理與氣候有關的風險和機會的目標，以及對照目標的績效。過渡風險·財務報表附註5：分部分析。分部收入(見表)，第193-197頁。·估計淨探明儲量和產量(扣除特許權使用費)，第38頁。·財務報表附註4：處置和減值，第190至192頁。·財務報表附註8：減值損失(見表)，第198頁。·用於在用價值減值測試和資產賬面價值回收的石油和天然氣價格，第178頁。我們的2025年戰略目標和2030年目標--彈性碳氫化合物，第13頁。物理風險·中等至極高水資源壓力地區的主要運營地點數量，第60頁。·在水壓力高或極高地區的主要作業地點的淡水提取和消耗，第54頁。目標17(水陽性)：最新進展，第54頁。與氣候相關的機遇·我們的戰略指標，第13頁(表中，相關指標與)。·財務報表附註5：分段分析。分部收入(見表)，第193-197頁。·調整後的EBITDA來自轉型增長引擎，第12頁。·可再生能源-裝機容量，發展到FID和管道，第39頁。我們的2025年戰略目標和2030年目標--便利和機動性，以及低碳能源，第13頁。資本部署·有紀律的投資分配：2022-25年指導，資本分配和內部回報率(IRR)，第28頁。·價格假設，關鍵投資評估假設，第30頁(表中，標有)。·投資於轉型增長引擎的金額(目標5)，第50頁。·補充資料--按部門分列的資本支出，第336頁。·財務報表附註7：研究和開發支出(見表)，第197頁。·財務報表附註8：勘探和評價費用(見表)，第198頁。目標5(過渡中的更多資金)：進度更新，第50頁。內部碳價格·內部碳價格，第30頁。薪酬·董事薪酬報告指標：可持續減排，第114-115頁。目標7(激勵員工)：進度更新，第50頁。B)披露範圍1、範圍2，如適用，披露範圍3温室氣體(GHG)排放，以及相關的温室氣體排放風險·關鍵績效指標(相關關鍵績效指標)，第24.a頁·範圍1和2，見Secr表第51頁。·範圍1和範圍2的排放比率：總產量，見Secr表第51頁。·範圍3(與我們的目標2相關的第11類)績效，第49.b頁·TCFD：戰略A第60頁所述的風險。·風險因素，第77頁。我們的温室氣體和能源數據按業務組的進一步細分可在我們的ESG數據表中找到，網址為bp.com/esg。目標1(淨零作業)：進度更新，第48頁。目標2(淨零產量)：最新進展，第49頁。目標3(淨銷售額為零)：進度更新，第49頁。目標4(減少甲烷)：最新進展，第49頁。與氣候有關的財務披露繼續在本戰略報告中最適當的地點披露指標和目標本身。

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69個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的詞彙表我們的可持續發展方法是有針對性的、系統的和協作的-建立在指導我們工作方式和支持我們的淨零、人和地球目標的堅實基礎上。可持續發展英國石油公司安全第一，安全第一。我們希望提高我們的安全表現，努力實現我們在2021年設定的目標，即消除死亡、改變生活的傷害和一級過程安全事件。我們對2023年英國石油公司發生的傷亡事件深感遺憾。今年5月，我們美國二疊紀業務的一名承包商在操作叉車時受傷致死，6月，同一地區的一名承包商在進行體力活動時受傷，這改變了人們的生活。在我們的美國旅遊中心業務中，一名員工被車輛撞死，另一名員工在工作場所暴力事件中喪生。我們已向受影響的家屬和員工表示慰問和支持。我們正採取行動，從這些事件中吸取教訓，以幫助推動安全方面的進一步改善。確保員工安全我們監控並報告符合行業標準的關鍵員工個人安全指標。我們的數據中既包括員工，也包括承包商。與2022年相比，2023年我們的可記錄傷害頻率(RIF)增加了47%。我們將受傷人數的增加部分歸因於我們收購的零售業務的上崗，如桑頓。計劃已經到位，以幫助防止未來的傷害。2023年，我們通過加強安全屏障和運營管理體系(OMS)中的指導，進一步改進了煉油和生產中的安全風險。RIF關鍵性能指標，第24頁駕駛安全駕駛是英國石油公司面臨的最大個人安全風險之一。2023年發生了7起嚴重車輛事故，比2022年的10起有所減少。同期行駛里程下降了4.2%。2023年2022年2021年嚴重車輛事故率0.023 0.037 0.034我們的運營管理系統我們的運營管理系統為提供安全、可靠和合規的運營提供了一個集團範圍的單一框架。我們的OMS規定了我們希望世界各地的企業瞭解和管理其環境和社會影響的方式，包括與可能受我們活動影響的利益相關者接觸的要求。我們會不時檢討和修訂這些規定，以反映我們的優先次序。為了滿足當地法規或情況，我們的OMS在應用方面的任何變化都要經過治理程序。最近收購的業務需要過渡到我們的OMS。2023年，我們更新了OMS，以期使其更簡單、更清晰，以支持更嚴格的應用。這些更新包括修訂我們的環境和社會實踐中的要求，包括投資決策、項目和運營。這些最新的做法提出了確定、預防和減輕碳、環境和社會影響和風險以及確定相關機會的要求。我們的OMS要求BP的每個運營業務和職能都創建和維護自己的OMS手冊，描述它將如何在當地開展運營活動。我們使用“三道防線”模型來測試對包括安全在內的所有類型風險的有效管理。第一、第二和第三道防線活動的性質和程度取決於風險的類型和程度。預防事故我們精心規劃我們的運營，目的是識別潛在的危險，並由有能力的人員實施嚴格的操作和維護實踐，以管理每個階段的風險。我們按照工藝安全、良好的設計和工程原則來設計我們的新設施。我們使用與行業一致的指標來跟蹤我們的安全表現，例如美國石油學會推薦的實踐754和國際石油和天然氣生產商協會建議的實踐456中的那些。除2019年外，我們報告的1級和2級過程安全事件(PSE)總體上在過去11年中有所下降。這一下降趨勢在2023年繼續，比2022年減少了11個(22%)。我們調查嚴重或複雜的事件，其中可能包括險些錯過預期，我們還使用領先指標，如檢查和設備測試，以監測控制的力度，以防止事件。我們在預防和減少漏油方面也取得了進展。2023年發生了100起漏油事件，而2022年只有108起。儘管投資組合的變化可能會影響我們業務的整體基線，但我們的目標仍然是消除第一級PSE。2023年2022年2021年一級和二級過程安全事件39 50 62石油泄漏-數量100 108 121石油泄漏-在2023年BP收購了總部位於美國的美國旅遊中心業務。在收購完成後不久，發生了兩起獨立的事件，導致人員死亡。在本報告發布時，美國旅遊中心的安全報告流程仍在被納入英國石油公司的報告流程，因此，這些死亡人數不包括在2023年報告的死亡人數數據中。

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70 BP年度報告和Form 20-F 2023應急準備BP業務的規模和範圍意味着我們必須做好應對一系列可能的中斷和緊急事件的準備。我們通過模擬現實生活場景的演習來測試我們的計劃和準備。2023年，我們在埃及和西班牙等國進行了多次演習。安全我們監控可能傷害我們的人民或擾亂我們的行動的敵對行動。這些行動可能與政治或社會動亂、恐怖主義、武裝衝突或犯罪活動有關。我們認真對待這些潛在的威脅，並不斷對其進行評估。我們在英國的24小時響應信息中心使用最先進的技術來實時監控不斷變化的高風險情況。網絡安全網絡攻擊的嚴重性、複雜性和規模都在繼續演變。直接或間接影響可能來自各種網絡威脅行為者，包括民族國家、罪犯、恐怖分子、黑客活動家和內部人士。與前幾年一樣，我們的數字系統安全受到了威脅，我們的障礙很好地緩解和遏制了這些威脅，將對我們業務的影響降至最低。我們進行演習，以測試我們對網絡攻擊的反應和恢復。我們與政府、執法部門和行業同行密切合作，瞭解和應對威脅。為了鼓勵員工提高警惕，我們廣泛的網絡安全培訓課程和提高認識計劃定期提供關於各種主題的教育，如網絡釣魚和正確分類和處理我們的信息。我們還使用網絡晴雨表工具來增強個人風險緩解能力。我們如何管理風險，第73頁附加披露-網絡安全，第360頁與承包商合作，通過幫助我們的政策與我們承包商的政策之間架起橋樑的文件，我們定義了我們的安全管理系統與我們的承包商用來管理現場風險的系統共存的方式。我們在授予合同前進行基於風險的質量、技術、健康、安全和安保審計。一旦承建商開工，我們會繼續監察他們的安全表現。我們的OMS包括與承包商合作的要求和實踐。我們的標準合同範本包括健康、安全和安保要求。我們期望並鼓勵我們的承包商及其員工以符合我們的行為準則的方式行事，如果這些期望或他們的合同義務沒有得到滿足，我們會採取適當的行動。我們在聯合安排中的合作伙伴我們監測業績以及如何在我們的聯合安排中管理風險，無論我們是否為運營商。在我們為經營者的聯合安排中，我們的員工人數按性別劃分的員工人數為4 6 6 5 50 45領導團隊4 5 7 6 64 55集團領導人193 187 102 91 34 33附屬董事384 488 174 212 31 30所有員工a 51,800 41,000 35,900 26,500 41 39員工於2023年12月31日的員工人數4,800 4,200 4,000石油生產及營運8,800 8,600 8,800客户及產品63,400b 44,700 43,600其他業務及企業10,800 10,100 9,500合計87,800 67,600 65,900員工總數並未包括在此總數中，因此未包括在此總數內。B這一數字反映了包括美國旅遊中心在內的新收購。我們的文化我們希望建立一種文化，讓我們所有的員工都能在其中茁壯成長。我們的文化框架‘我們是誰’闡述了我們希望在BP建立的文化。我們的文化因各種因素而得到加強，包括我們的行為準則、我們對多樣性、公平和包容性的態度、對當地法律和法規的遵守、直言不諱的渠道和監測員工情緒。發展我們的人民，我們的人民對於實現我們的目標和戰略至關重要。我們的目標是招募來自不同背景的有才華的人，我們投資於培訓、發展和對他們的競爭性獎勵。我們專注於我們的吸引、招聘、發展和留住活動，為他們提供蓬勃發展所需的支持和技能，並幫助BP取得成功。2023年，我們加強了發展提議，對其進行了演變，以滿足能源轉型的需求。我們發起了幾項發展倡議，包括可持續發展的新學習途徑繼續我們的OMS、行為準則和其他適用的政策。我們的目標是報告我們作為運營商的業務方面--因為我們直接管理這些業務的業績。在我們不是運營商的情況下，我們的OMS可作為BP業務與其他運營商和合資企業接觸時的參考點。我們有一個集團框架來評估和管理BP因參與這些類型的安排而面臨的與安全、運營和賄賂以及腐敗風險相關的風險。在適當的情況下，我們可能會試圖影響在我們不是運營者的安排中如何管理風險。人員和治理委員會審查員工政策和做法及其與BP的戰略、宗旨、信念和文化的一致性，並實施員工敬業度措施。人與管治委員會報告，第94頁

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71BP年度報告和Form 20-F 2023年戰略報告見373頁詞彙表我們的全球學習平臺Growth@BP，以幫助員工增加他們對我們的可持續發展目標、能源轉型和我們的轉型增長引擎的知識。2023年，BP員工總共完成了超過130萬小時的正式學習(2022年為110萬小時)。該課程面向所有員工，涵蓋安全、技術、領導力、數字和可持續發展技能。我們的開發課程還包括我們的必修課程，重點是遵守適用的法律和法規以及符合BP的內部標準。多樣性、公平性和包容性我們的目標14是為我們的員工和客户提供更大的多樣性、公平性和包容性，並在2025年之前將供應商多樣性支出增加到6.5億美元，用於與美國相關的斯賓達。我們希望我們的員工和客户根據每個人的不同需求和情況，享受更公平的待遇。我們的目標是通過改善勞動力多樣性和工作場所包容性，使客户體驗更具包容性，並在2025年前將我們與經認證的多元化供應商(包括女性和代表性不足或少數羣體)的年度支出增加到6.5億美元，用於與美國相關的支出。我們報告婦女和少數民族在我們董事會和執行管理層中的代表性的信息，並針對目標進行披露。請閲讀第83頁的更多內容。性別平等我們正在努力進一步改善我們勞動力中的性別平衡。2023年12月，我們領導團隊的11個職位中有7個由婦女擔任。我們的目標是到2025年實現最高領導層(前120個職位)的性別平等，到2030年實現所有高管級別員工(集團領導人)的性別平等。2023年，34%的組長職位由女性擔任(20223%)。BP性別和種族薪酬差距報告，bp.com/ukgenderpayap種族多樣性我們在增加少數族裔在英國和美國的代表性的雄心方面取得了進展。2023年，我們繼續我們的領導力人才包容(LIFT)計劃-為期12個月的發展經驗-支持美國和英國代表性不足的少數族裔人才晉升為高級領導職位。我們還向美國和英國幾乎100%的最高級別領導人和84%的其他級別的員工提供了強制性的Race4Equity種族平等和包容性培訓計劃。2023年，33%的集團領導人來自英國和美國以外的國家(2022年33%)。欲瞭解更多信息，請訪問bp.com/董事會多樣性構成報告第83頁《根據派克審查的多樣性報告》第96頁《根據上市規則的多樣性報告》第133頁《包容性》，我們提供領導力培訓，並在性別、種族、性取向和殘疾等領域支持員工運營的倡導團體。除了將員工聚集在一起外，這些組織還支持我們的招聘計劃，並就政策變化的潛在影響提供反饋。每個小組都由英國石油公司領導團隊的一名成員贊助。我們的目標是在招聘、職業發展、晉升、培訓和獎勵方面為所有員工提供平等機會--不分種族、國籍、宗教、性別、年齡、性取向、婚姻狀況、殘疾或任何其他受適用法律保護的特徵。我們嵌入了‘包容性招聘’，這是一套全球一致的招聘原則，有助於實現包容性、公平的招聘方法。它支持招聘人員按性別和某些地區其他歷來任職人數不足的羣體審查內部和外部市場數據，以瞭解技能供應情況。·為所有員工提供輔助技術支持(如語音識別軟件和屏幕閲讀器)。·改善通信的可及性，確保BP的品牌視覺標準更容易獲得。如果現有員工殘疾，我們的政策是參與並使用合理的便利或調整，以使繼續就業。我們建立了合作伙伴關係，幫助尋找人才，協助研究和培訓，並支持殘疾學生培養他們進入工作場所所需的技能。我們的合作伙伴包括美國的全國殘疾人組織和英國的商業殘疾論壇。BP也是有價值的500人中的一員，這是一個由500名首席執行官和他們的公司組成的全球商業團體，旨在為世界各地的殘疾人推動持久的變革。員工參與度我們的經理與他們的團隊成員舉行團隊和一對一會議，並通過歐洲部分地區的勞資委員會進行正式流程的補充。我們定期與員工就影響BP業績的因素進行溝通，並尋求與正式代表我們員工的工會保持建設性的關係。我們通過我們的‘Pulse年度’員工調查和我們的‘Pulse LIVE’調查來監測員工情緒，前者發送給所有符合條件的員工，後者每週發送給有代表性的員工樣本。我們的整體敬業度指標員工敬業度增加到73%(2022年70%)，而為BP工作的自豪感增加到創紀錄的80%(202278%)。我們將繼續根據年度和每週調查的反饋制定參與計劃，以幫助我們交付安全，實現我們的戰略目標和2025年目標，重點放在四個領域，以推動進一步進展-領導力、轉型、心理安全和包容。我們的員工參與度關鍵績效指標，第27頁董事會如何與員工打交道，第92頁股份所有權我們鼓勵員工持股，並制定了許多員工股份計劃。例如，我們運營一項ShareMatch計劃，將我們員工購買的BP股票進行匹配。我們還將年度股票獎勵作為我們總獎勵方案的一部分，所有獎勵對象都是全球的高級和中層員工，以及我們更初級的專業級別員工的一部分。董事薪酬報告，第105頁a在2023年，我們重新設定了到2025年供應商多元化的目標，從10億美元。

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72 BP年度報告和Form 20-F 2023精神健康和幸福感我們在‘Pulse年度’員工調查和每週‘Pulse LIVE’調查中包括員工幸福感指數。2023年的結果顯示，員工幸福感增加了4個百分點，達到72%(2022年68%)。我們採取進一步行動，創建工作場所，讓人們可以公開談論心理健康，並在需要時獲得幫助。我們更新了我們的心理健康培訓計劃，旨在培養員工的意識和照顧自己和他人的能力。道德和合規，我們的行為準則，我們的準則，為我們如何做正確的事情設定了標準和期望，並授權我們的員工直言不諱，而不是害怕報復。它把安全放在首位，與我們的安全領導原則和運營管理體系(OMS)相結合，幫助我們做出安全和合乎道德的決定，負責任地行事，遵守適用的法律，並實現我們的可持續發展框架。我們的準則適用於英國石油公司的所有員工、高管和董事會成員。我們的定期強制性培訓和溝通幫助員工瞭解如何應用我們的代碼以及如何提出問題或顧慮。英國石油公司的所有員工都被要求每年確認他們已經閲讀和理解了我們的準則，並遵守了準則。我們期望並鼓勵我們所有的承包商和他們的員工以與之一致的方式行事。如有任何疑慮或疑問，可透過多個發言渠道提出。這些人包括直線經理、高級領導，以及我們的人員和文化、道德和合規或法律團隊中的聯繫人。我們還有一條保密的全球求助熱線OpenTalk。它有75種語言版本，員工、廣大員工、社區、商業合作伙伴和其他利益相關者可以全天通過電話或互聯網訪問。任何我們認為個人沒有達到我們的期望、我們的信念、我們是誰和我們的行為準則的情況，都會得到非常認真的對待，並在適當的情況下進行正式調查。我們可能會針對所報告的擔憂採取行動，例如通過培訓和監控我們的Pulse年度員工調查數據中的趨勢，以幫助主動緩解圍繞不當行為的問題。我們遵循紀律程序，並將在適當的時候發佈制裁，其中可能包括解僱。在2023年，我們通過這些渠道收到了超過2250個關注或查詢(2022年1350個)。2023年，約有66人因不遵守我們的準則或不道德行為而離婚。與2022年一樣，最經常提出的關切與欺凌、騷擾和歧視有關，這些關切約佔所有關切的一半。第二個最常見的問題是所謂的欺詐。BP.com/codeof行為反賄賂和腐敗我們在世界上賄賂和腐敗風險很高的地區開展業務。我們對我們的員工、我們的股東以及我們開展業務的國家和社區負有責任，在我們的所有工作中保持道德和合法。我們的行為準則明確禁止從事任何形式的賄賂或腐敗行為。我們全集團的反賄賂和反腐敗政策和程序包括評估風險、瞭解相關法律和報告關切事項的措施和指導。它們適用於英國石油運營的所有企業。我們提供適當的培訓，包括為那些被評估為賄賂和腐敗風險較高的地點或職位的員工提供培訓。2023年，約有10,500名員工完成了反賄賂和腐敗培訓，這是我們基於道德和合規風險學習的一部分。由於我們用於分配培訓的滾動時間表，這一數字高於2022年培訓的7,500名員工。我們還對選定的供應商進行反賄賂合規審計，以評估他們是否符合我們的反賄賂和反腐敗合同要求。我們對未能達到我們預期的供應商和業務合作伙伴採取糾正措施，其中可能包括終止合同。2023年，我們發佈了31份ABC供應商審計報告。(2022年37)。政治捐款和活動我們禁止使用BP的資金或資源來支持任何政治候選人或政黨。英國石油公司的行為準則闡明瞭我們對政治活動的立場。在美國，我們為BP員工政治行動委員會(PAC)提供行政支持，PAC是一個無黨派的、由員工領導的委員會，鼓勵員工自願參與政治進程。BP員工的所有政治行動委員會捐款都會根據政治行動委員會的候選人支持標準進行權衡，並在資金傳遞給員工要求的接受者之前審查是否符合聯邦和州法律，並根據美國選舉法進行公開報告。政治行動委員會對政治候選人的捐款來自員工捐款，而不是英國石油公司的資金。税務透明度我們的行為準則告訴我們採取負責任的方法來管理税收。我們遵守我們業務所在國家的税法，我們不容忍為BP或代表BP行事的人為逃税提供便利。我們致力於在我們的税收原則和我們繳納的税款方面保持透明度。英國石油公司税務報告，bp.com/Tax可持續性繼續這一總數不包括我們零售和直升機場的承包商、供應商、供應商和員工的離職。

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領導團隊和委員會董事會我們的風險管理活動監督和治理制定政策並監測主要風險日常風險管理識別、管理和報告風險業務、集成商和使能者設施、資產和運營業務和戰略風險管理計劃，管理業績並確保73個基點的年度報告和20-F 2023戰略報告見第373頁詞彙表BP的內部控制系統是一套完整的內部控制，其中包括用於管理BP業務和相關風險的政策、流程、管理系統、組織結構、文化和行為標準。BP的風險管理系統BP的風險管理系統和風險管理政策旨在為管理和報告從集團的業務活動和運營到管理層和董事會的風險提供一致和明確的框架。該系統旨在通過使我們能夠：·瞭解風險環境、識別具體風險並評估BP的潛在風險，來避免事故並提高業務成果。·確定如何最好地應對這些風險，以管理總體潛在風險敞口。·以適當方式管理已確定的風險。·監測並尋求對這些風險管理的有效性的保證，並在必要時進行幹預以改進。·定期向管理層和董事會報告主要風險是如何管理、監測和確保的，以及正在進行的任何已確定的改進措施。我們如何管理風險如何管理風險和風險因素BP管理、監控和報告我們已確定的可能影響我們實施戰略的能力的主要風險和不確定性。這些在第77頁的風險因素中進行了描述。風險監督和治理我們的主要風險監督和治理委員會包括：董事會和委員會·BP董事會。·審計委員會。·安全和可持續性委員會。·薪酬委員會。·人員和治理委員會。領導團隊和委員會·領導團隊會議-用於監督以及戰略和商業風險。·集團運營風險委員會--健康、安全、安保、環境和運營完整性風險。·集團金融風險委員會--負責金融、財政、交易和網絡風險。·集團披露委員會--負責財務報告風險。·人員和文化委員會--負責員工風險。·團體道德和合規委員會--負責法律和監管合規以及道德風險。·集團可持續發展委員會--負責非運營可持續發展風險。·資源承諾會議--投資決策風險。·BP季度內部審計會議--保證對BP主要風險的監督。BP治理框架，第88頁，董事會活動，第90頁和委員會報告，第94-107頁被收購的企業整合計劃是為了在適當的時間框架內將被收購的企業過渡到BP的內部控制和風險管理框架系統。

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74 BP年度報告和Form 20-F 2023日常風險管理我們的設施、資產以及我們業務內的集成商和推動者的員工尋求識別和管理風險，促進安全、合規和可靠的運營。BP的要求考慮了適用的法律和法規，是為幫助降低風險、提供安全、合規和可靠的運營以及更高的效率和可持續的財務結果而制定的實際計劃的基礎。業務和戰略風險管理我們的業務、集成商和推動者將風險管理集成到關鍵業務流程中，如戰略、規劃、績效管理、資源和資本分配以及項目評估。他們通過使用一個標準框架來整理風險數據、評估風險管理活動、進一步改進和規劃新的活動來做到這一點。2023年全年的監督和治理，管理層、領導班子、董事會和相關委員會監督如何識別、評估和管理BP面臨的主要風險。他們支持對風險管理進行適當的治理，包括制定相關政策來幫助管理風險。這種監督可包括內部審計報告、集團風險報告以及對業務流程結果的審查，包括戰略、規劃以及資源和資本分配。BP的集團風險團隊分析集團的風險狀況，並維護集團的風險管理系統。BP的內部審計團隊向首席執行官和董事會提供了獨立的保證，即集團的內部控制系統是否經過充分設計和有效運作，以適當地應對對BP具有重大意義的風險。·向組織的適當級別報告風險及其管理情況。·告知具體風險管理活動和資源分配的優先順序。BP的風險管理政策規定了該集團應遵循的要求。這些要求支持考慮三種風險類型：·戰略風險和商業風險。·安全和可操作。·合規和控制。風險識別-企業、集成商和推動者識別各種風險類型的風險。在持續的基礎上確定風險--這可以使用包括講習班、專題專門知識、危險識別過程和工程要求在內的一系列方法來完成。風險評估-根據多個標準評估已識別的風險的潛在影響和可能性，包括健康和安全、環境、金融和非金融(包括聲譽和監管影響級別)。這旨在為評估潛在影響和可能性提供一致的基礎，促進不同風險之間的比較。風險管理和監測--根據風險評估、現有風險管理措施的力度、戰略和計劃以及法律和監管要求等一系列因素，確定需要改進的風險管理活動的優先次序。為每個風險確定風險管理措施，包括緩解措施，並在認為適當的程度上進行監測。為了支持領導對與風險管理相關的決策的監督，向適當的組織級別(執行副總裁、高級副總裁、副總裁)通報風險，並要求他們根據評估的潛在影響和可能性批准風險管理措施。作為BP年度規劃過程的一部分，領導班子和董事會會審查該集團的主要風險和不確定性。年內可能會因應內外環境的變化而更新這些資料。我們的風險管理活動是否會緩解或防止這些或其他風險的發生，是不確定的。所面臨的主要風險和不確定因素的進一步細節載於第77頁的風險因素。我們的風險狀況我們的業務運營的性質是長期的，導致我們的許多風險本質上是持久的。然而，風險可能會隨着時間的推移而發展和演變，其潛在影響或可能性可能會因內部和外部事件的反應而有所不同。這些風險可能包括通過現有流程考慮的新風險，包括向董事會傳達的新風險、BP的風險管理系統、BP能源展望、BP與技術相關的新聞和見解出版物，以及持續的新興技術掃描和集團戰略審查。以下部分提供了針對BP的每個主要風險的特定風險管理活動的示例。戰略和商業風險價格和市場我們的財務業績受到石油、天然氣和成品油價格波動、技術變化、匯率波動和宏觀經濟前景的影響。我們的戰略旨在適應一系列情景，並對能源市場的波動具有彈性。這是通過多元化的投資組合、強勁的資產負債表以及在彈性和紀律嚴明的金融框架內運營來支持的。我們根據一系列定價和交換假設來測試我們的投資和項目開發成本。獲取和發展碳氫資源和低碳機會，無法獲取和發展碳氫資源和低碳機會，可能會對我們戰略的實施產生不利影響。對於碳氫資源，我們的地下團隊負責交付高價值、高碳效率的資源，以提供當今可預測和可靠的投資，以及我們碳氫資源的長期更新。此外，地下團隊與創新與工程部門合作，確定未來技術開發需求的優先順序。我們的天然氣和低碳能源業務通過有機和無機增長為我們提供了許多低碳機會。這包括開發我們的海上風能、太陽能、陸上風能、氫氣和碳捕獲、使用和儲存業務。我們如何管理風險和風險因素繼續

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75個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表重大項目交付未能投資於最佳機會或成功交付重大項目可能對我們的財務業績產生不利影響。我們尋求通過我們的項目組織來管理這一風險，該組織的存在是為了在整個BP範圍內制定、建設和執行項目。該組織擁有的能力包括評估和優化的專業知識中心，管理項目和方案的設計和建設的專業知識，以及與我們的企業和推動者合作，以確保實現項目目標。項目組使用其主要項目共同流程交付，該流程經過系統審查並不斷改進。地緣政治方面，我們在世界各地的商業活動和業務的不同地點使我們面臨廣泛的政治事態發展以及隨之而來的經濟和經營環境的變化。地緣政治風險是我們開展業務的許多地區固有的風險，政治或社會緊張局勢加劇或關鍵關係的變化可能會對該集團產生不利影響。我們尋求在多個層面上管理這種風險，方法是：·在地緣政治顧問委員會中確定宏觀層面的地緣政治趨勢。·為我們地區、企業和解決方案業務的政治風險管理提供明確的焦點。·監測地緣政治趨勢如何通過改變我們的基線威脅評估在國家一級製造風險。更廣泛地説，我們通過發展和維護與各國政府和利益攸關方的關係，以及在每個國家和地區成為值得信賴的合作伙伴，在日常基礎上管理風險。此外，我們密切監測事件，並在認為適當的情況下實施風險緩解計劃。我們產品的供求和實現的價格可能受到一系列因素的影響，包括政治發展、利率、消費者對低碳能源的偏好、全球經濟狀況、進入資本市場的機會以及歐佩克+的影響。我們尋求通過BP的多元化投資組合、我們的財務框架、流動性壓力測試、保持大量現金緩衝、定期審查市場狀況以及我們的規劃和投資流程來管理這一風險。能源市場，第8頁流動性和資本資源，第340頁流動性，財務能力和財務，包括信貸，風險敞口，第77頁聯合安排和承包商對我們的合作伙伴，包括非經營合資企業(NOJV)，承包商和分包商的標準、運營和合規的不同程度的控制可能會導致法律責任和聲譽損害。BP在NOJV的風險敞口主要由BP在NOJV的權益所在的企業或實體中面向NOJV的業務團隊管理。支持、驗證和保證由NOJV解決方案團隊、安全和運營風險保證、道德和合規職能保證以及集團內部審計提供，以推動重點、深思熟慮和系統的方法來建立和管理BP在NOJV的利益和風險敞口。我們與承包商的關係是通過BP採購程序進行管理的，合同安排中包含了適當的要求。網絡安全對我們的數字基礎設施和第三方的安全構成的有針對性的和不分青紅皂白的威脅繼續迅速發展，並在世界各地的行業中日益普遍。我們尋求通過一系列措施來管理這一風險，其中包括網絡安全標準、安全保護工具、持續檢測和監測威脅以及測試網絡響應和恢復程序。我們與政府、執法機構和行業同行合作，瞭解和應對新的和正在出現的網絡威脅。我們與員工建立意識，與領導層分享事故信息以進行持續學習，並定期進行演習，包括與領導團隊一起，以測試響應和恢復程序。有關網絡安全披露的進一步詳細信息，請參閲第360頁。氣候變化和向低碳經濟轉型與氣候變化和向低碳經濟轉型相關的政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括社會和投資者情緒，可能會增加成本，減少收入，限制我們的運營，並影響我們的商業計劃和財務業績。與氣候變化和向低碳經濟轉型相關的風險影響到我們戰略的許多要素，因此，這些風險通過關鍵業務流程進行管理，包括制定BP戰略和年度計劃、資本分配和投資決策。根據這些活動的節奏審查這些關鍵業務流程的產出。有關如何管理過渡風險的更多信息，請參閲第59頁。競爭無法保持效率、維持高質量的資產組合和創新，可能會對我們在競爭激烈的市場中實施戰略產生負面影響。我們尋求通過我們的戰略、可持續發展和風險投資團隊提供對經濟、能源、市場和競爭環境的外部見解來管理這一風險。風險投資團隊提供商業創新能力，使我們能夠建立新的業務。人才和能力無法吸引、培養和留住具備必要技能和能力的人，可能會對我們戰略的實施產生負面影響。我們的人員和文化團隊負責監督BP在全球的所有招聘活動，包括專業招聘和早期職業生涯。它們有助於確保適當的人才和人員能力到位，使用當地市場分析、人員分析和洞察力來支持我們的戰略勞動力規劃。人才領導力專注於將BP的多元化、公平和包容性雄心以及全球行動框架轉化為強大和多樣化的人才管道。有關詳細信息，請參閲第71頁。

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76 BP年度報告和Form 20-F 2023危機管理和業務連續性未能有效處理事件可能會擾亂我們的業務，或加劇危機事件的法律、財務或運營影響。可能會擾亂我們業務的事件使用應急響應和業務連續性計劃來處理，這些計劃是通過公司範圍的政策強制執行的。我們使用國際公認的事件指揮結構，對於重大事件，我們建立了業務支持小組和行政支持小組，以提供監督和管理。此外，我們還提供一支訓練有素的危機專業人員隊伍和利基專業知識，通過我們的共同應對團隊在整個公司進行部署。保險我們的保險策略可能會使集團面臨重大的未保險損失。我們的保險團隊負責使我們的保險方法與BP的戰略保持一致，並與企業、集成商和推動者接觸，以確定適當的保險水平。我們保留內部專業知識，並與保險行業領先者建立合作伙伴關係。我們的專屬自保保險公司在其經營的司法管轄區內受到監管。安全和運營風險過程安全、人身安全和環境風險暴露於一系列健康、安全和環境風險可能會對人、環境和我們的資產造成損害，並導致監管行動、法律責任、業務中斷、成本增加、我們的聲譽受損，以及可能被吊銷我們的運營牌照。我們的運營管理系統(OMS)幫助我們管理這些風險並推動性能改進。此外，我們通過油井組織進行鑽探活動，以促進設計、建造和管理油井的一致方法。鑽探和生產、具有挑戰性的作業環境和其他不確定因素可能影響鑽探和生產活動。我們的生產和運營業務部將我們所有的碳氫化合物業務和我們獨特的能力集中在一個地方，以安全地提供具有競爭力的回報。促進者，特別是油井和生產，對安全、風險、質量和業務交付負責。他們執行資本和業務活動，並管理相關支出。安全敵對行為，如恐怖主義、激進主義、內幕行為或海盜行為，可能會傷害我們的人民，擾亂我們的行動。我們監控新出現的威脅和漏洞，以管理我們的物理和信息安全。我們的情報、安全和危機管理團隊通過區域安全經理網絡為我們的業務提供戰略和運營風險管理，這些經理提供一線風險管理，並通過獨立於業務的團隊進行保證活動。我們繼續在全球監測威脅，並維持災難恢復、危機和業務連續性管理計劃。產品質量向客户提供不符合規格的產品可能會損害我們的聲譽，導致監管行動和法律責任，並影響我們的財務業績。BP的產品質量政策與我們的OMS保持一致，併為我們的業務設定要求，以滿足規格和適用的法律和法規要求。合規和控制風險道德不當行為和法律或監管不合規行為道德不當行為或違反適用法律或法規的行為可能損害我們的聲譽，導致訴訟、監管行動和處罰，對業績和股東價值產生不利影響，並可能影響我們的運營牌照。我們的行為準則是我們的基礎，適用於所有員工，是管理這一風險的核心。此外，我們有各種團體要求和培訓，涵蓋反賄賂和腐敗、反洗錢、競爭/反壟斷法、數據隱私和國際貿易法規等領域。我們為員工、承包商和其他第三方提供了一條獨立的保密幫助熱線OpenTalk，可以選擇匿名提出擔憂。法律和法規中的監管變化可能會增加成本，限制我們的運營，並影響我們的戰略、商業計劃和財務業績。我們的業務、集成商和推動者都尋求識別、評估和管理與BP的運營、戰略、商業計劃和財務業績相關的法律和監管風險。在正常業務過程中，我們的交易活動可能因系統、風險管理方法、內部控制程序或員工行為方面的缺陷或故障而受到風險的影響。我們有具體的操作標準和控制程序來管理這些風險，包括特定於交易的指導方針，並尋求通過我們專門的合規團隊監控合規情況。我們還尋求與監管機構和整個行業保持積極和合作的關係。我們如何管理風險和風險因素繼續

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77個基點的年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁的術語表戰略和商業風險價格和市場：我們的財務業績受到石油、天然氣和成品油價格波動、技術變化、匯率波動和總體宏觀經濟前景的影響。石油、天然氣和產品價格受到國際供求的影響，利潤率可能會波動。政治發展、石油和天然氣開發或替代低碳能源供應的波動、技術變化、全球經濟狀況、公共衞生狀況、新碳成本的引入以及歐佩克+的影響都可能影響我們產品的供需和價格。石油、天然氣或產品價格的下跌可能會對收入、利潤率、盈利能力和現金流產生不利影響。如果這些削減幅度很大或持續很長一段時間，我們可能不得不減記資產並重新評估某些項目的可行性，這可能會影響未來的現金流、利潤、資本支出、在我們財務框架內運作的能力和維持我們的長期投資計劃。相反，石油、天然氣和產品價格的上漲可能不會改善利潤率表現，因為可能會增加財政收入、成本通脹和更苛刻的資源獲取條款。我們煉油活動的盈利能力可能會波動，地區市場的週期性供應過剩或供應緊張，以及需求的波動。匯率波動可能會造成貨幣風險，並影響潛在成本和收入。原油價格一般以美元計價，而產品則因貨幣而異。我們的許多主要項目開發成本都是以當地貨幣計價的，這可能會受到美元匯率波動的影響。風險因素下文討論的風險單獨或結合在一起，可能對我們戰略的實施、我們的業務、財務業績、經營結果、現金流、流動性、前景、股東價值和回報以及聲譽產生重大不利影響。我們戰略的實施在一定程度上取決於我們是否有能力從現有的投資組合中開發碳氫化合物資源，並在現有的核心區域獲得新的資源。我們發展上游資源和開發符合我們碳氫化合物生產戰略前景的技術的能力，可能會影響我們未來的生產和財務業績。此外，我們獲得低碳機會的能力以及與這些機會相關的商業條款可能會影響我們的財務業績，以及我們向符合我們戰略的綜合能源公司過渡的速度。重大項目交付：未能投資於最好的機會或成功交付重大項目可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們在發展重大項目方面面臨挑戰，特別是在具有地理和技術挑戰性的領域。糟糕的投資選擇、效率或交付、通貨膨脹、供應鏈或任何支撐生產或生產增長的重大項目的運營挑戰，都可能對我們的財務業績產生不利影響。地緣政治：受到一系列政治事態發展的影響，以及隨之而來的運營和監管環境的變化，可能會導致業務中斷。我們在可能發生政治、經濟和社會轉型的國家、地區和城市開展業務，並可能尋求新的機會。政治不穩定、監管環境或税收的變化、國際貿易爭端和自由貿易障礙、國際制裁、財產沒收或國有化、內亂、罷工、叛亂、恐怖主義行為、戰爭行為和公共衞生狀況(包括流行病或流行病的爆發)可能會擾亂或限制我們的業務、商業活動或投資。這反過來可能導致產量下降，限制我們尋求新機會的能力，影響我們資產的可回收性以及我們相關的收益和現金流，或導致我們產生額外成本，特別是由於我們許多項目的長期性和所需的鉅額資本支出。貿易限制、國際制裁或政府當局或其他有關人員採取的任何其他行動已經並可能繼續對全球能源供求、市場波動以及石油、天然氣和產品價格產生影響。流動性、財務能力和財務，包括信貸、風險敞口：未能在我們的財務框架內運作可能會影響我們的運營能力，並導致財務損失。未能準確預測或在我們的財務框架內工作可能會影響我們的運營能力，並導致財務損失。貿易和其他應收賬款，包括逾期應收賬款，可能無法收回，撤資可能無法成功完成，以及大量和意外的現金募集或資金請求可能擾亂我們的財務框架或超過我們履行義務的能力。信用評級下調可能會增加融資成本，並限制以可接受的條款獲得融資或參與我們的交易活動，這可能會對集團的流動性構成壓力。他們還可能要求該公司審查與BP養老金受託人的資金安排。如果我們獲得融資的能力受到進一步限制，我們可能被要求減少資本支出或增加資產處置，以提供額外的流動資金。流動資金和資本資源，第340頁財務報表-附註29聯合安排和承包商：對我們的合作伙伴，包括非經營合資企業(NOJV)、承包商和分包商的標準、運營和合規的不同程度的控制可能會導致法律責任和聲譽損害。

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78 BP年度報告和Form 20-F 2023我們通過聯合安排、合作伙伴或與承包商和分包商進行我們的許多活動，在這些情況下，我們可能對此類活動的執行產生有限的影響和控制。我們的合作伙伴和承包商對其資源和能力的充分性負責。如果發現缺乏這些，BP可能會面臨財務、聲譽、運營或安全風險。如果BP參與的活動中發生事故，我們的合作伙伴和承包商可能無法或不願意全額賠償我們可能代表他們或代表安排而產生的費用。如果我們沒有對聯合安排的運作控制權或對承包商活動的直接監督，我們仍可能受到監管機構或索賠人的追查，並可能在發生事件時成為利益集團或媒體關注的焦點。數字基礎設施、網絡安全和數據保護：我們或第三方的數字基礎設施或網絡安全遭到破壞或失敗，包括敏感信息的丟失或濫用，可能會損害我們的運營、增加成本並損害我們的聲譽。能源行業面臨着快速發展的風險，包括勒索軟件，這些風險來自網絡威脅行為者，包括民族國家、罪犯、恐怖分子、黑客活動人士和內部人士。當前的地緣政治因素增加了這些風險。圍繞數據保護和數據隱私、關鍵國家基礎設施以及人工智能不斷髮展的機會和威脅的監管也在不斷加強。這可能導致數據或敏感信息的丟失或濫用，包括員工和客户的個人數據、人員傷害、對我們業務的破壞、對環境或我們資產的損害、違反法律或法規、法律責任以及包括罰款、補救費用或聲譽後果在內的重大成本。此外，要迅速偵測到企圖未經授權進入我們的數碼基礎設施的企圖，往往是透過複雜和協調的方法，這是一項挑戰，任何延誤或未能偵測，都可能加劇這些潛在的危害。網絡安全披露，氣候變化和向低碳經濟轉型：與氣候變化和向低碳經濟轉型相關的政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括社會和投資者情緒，可能會增加成本，減少收入，限制我們的運營，並影響我們的商業計劃和財務業績。與氣候變化和向低碳經濟轉型有關的法律、法規、政策、義務、政府行為、社會態度和客户偏好，包括任何這些因素的變化速度，以及轉型本身的速度，都可能對我們的業務產生不利影響，包括我們在任何戰略支柱中獲得和實現競爭機會、對某些產品的需求下降或對我們銷售能力的限制、對生產和供應的限制、不利的訴訟和監管或訴訟結果、合規成本增加以及環境和法律責任撥備的增加。這些偏好和情緒的變化可能會影響我們進入資本市場的機會和我們對潛在投資者的吸引力，可能會導致融資渠道減少，融資成本增加，並對我們的業務計劃和財務業績產生影響。支持向低碳經濟轉型的技術改進或創新，以及改變燃料或電力選擇的客户偏好或監管激勵，可能會影響對石油和天然氣的需求。根據任何此類變化的性質和速度以及我們的反應，這些變化可能會增加成本，降低我們的盈利能力，減少對某些產品的需求，限制我們獲得新機會的機會，要求我們減記某些資產或削減或停止某些業務，並影響投資者情緒、我們進入資本市場的機會、我們的競爭力和財務表現。與氣候變化有關的政策、法律、法規、技術和市場發展也可能影響用於評估包括商譽在內的資產賬面價值可回收性的未來價格假設、對是否繼續有意開發勘探和評估無形資產的判斷、資產退役的時間以及用於計算折舊和攤銷的資產的可用經濟壽命。與氣候相關的財務披露，第55頁和財務報表-附註1和附註33競爭：無法保持效率、維持高質量的資產組合和創新可能會對我們在競爭激烈的市場中戰略的交付產生負面影響。如果我們不能控制我們的開發和運營成本和利潤率，如果我們不能按部就班地擴大業務規模，或者無法有效地維持、開發和運營高質量的資產組合，我們的戰略進展和業績可能會受到阻礙。此外，隨着我們從一家國際石油公司轉型為一家綜合能源公司，我們在所經營的行業面臨着範圍更廣、發展迅速的競爭對手。如果競爭對手為訪問權或許可證提供更優惠的條款，或者如果我們在新的低碳技術、數字、客户服務、勘探、生產、煉油、製造或可再生能源等領域的創新落後於競爭對手，我們可能會受到不利影響。如果我們不能保護我們的知識產權，我們的業績也可能受到負面影響。人才和能力：無法吸引、培養和留住具備必要技能和能力的人員，可能會對我們戰略的實施產生負面影響。我們開展業務的部門在吸引和留住多樣化、熟練和有能力的人才方面面臨着越來越多的挑戰。如果不能成功地招聘、發展和保留核心技能和能力，以及重新培養現有人才，可能會對我們戰略的實施產生負面影響。危機管理和業務連續性：如果不能有效處理事件，可能會擾亂我們的業務。保險：我們的保險策略可能會使集團面臨重大的未投保損失。英國石油公司在法律和合同要求這樣做的情況下提供保險。有些風險是向第三方投保，然後由集團保險公司再投保。未投保的虧損可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響，特別是如果它們發生在我們因重大運營事件而面臨物質成本的時候，這可能會對我們的流動性和現金流造成壓力。我們如何管理風險和風險因素繼續

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79BP年度報告和Form 20-F 2023戰略報告見第373頁術語表安全和運營風險過程安全、人身安全和環境風險：暴露在各種健康、安全和環境風險中可能對人、環境和我們的資產造成損害，並導致監管行動、法律責任、業務中斷、成本增加、我們的聲譽受損，並可能被吊銷我們的運營許可證。技術完整性故障、自然災害、極端天氣或其頻率或嚴重程度的變化、人為錯誤和其他不利事件或條件，包括違反數字安全，可能導致失去對包括碳氫化合物在內的危險材料的控制。除了與公路、海上或管道運輸有關的活動外，這還可能導致在鑽井、建造和運營設施時發生火災、爆炸或其他人身和工藝安全事件。我們不能確定我們的OMS或其他政策和程序將充分識別所有過程安全、人身安全和環境風險，或者我們的所有運營活動(包括收購的業務)是否將按照這些系統進行。安全，第69頁這樣的事件或條件，或在我們的設施、辦公場所或運輸過程中無法為我們的員工和公眾提供安全的環境，可能會導致受傷、生命損失或環境破壞。因此，我們可能面臨監管行動和法律責任，包括懲罰和補救義務，增加成本，並可能被剝奪我們的運營許可證。我們的活動有時在危險、偏遠或環境敏感的地點進行，在這些地點，此類事件或情況的後果可能比其他地點更大。我們的活動需要高水平的投資，有時在具有挑戰性的環境中進行，例如那些容易發生自然災害和極端天氣的環境，這增加了技術完整性失敗的風險。油田或天然氣田的物理特徵以及鑽井、完井或運營油井的成本往往是不確定的。我們可能會因為各種因素而被要求減少、推遲或取消鑽井作業或停止生產，包括意外的鑽井條件、地質構造中的壓力或不規則、設備故障或事故、惡劣天氣條件以及對政府要求的遵守。安全：針對我們員工和活動的敵對行為可能會對人們造成傷害，並擾亂我們的運營。針對我們的業務和設施、管道、運輸或數字基礎設施的恐怖主義、海盜、破壞、激進主義和類似活動可能對人民造成傷害，並嚴重擾亂業務。我們的活動也可能受到衝突、內亂或政治動盪的嚴重影響。產品質量：向客户提供不符合規格的產品可能會損害我們的聲譽，導致監管行動和法律責任，並影響我們的財務業績。不符合產品質量規範可能會對人和環境造成傷害，損害我們的聲譽，導致監管行動和法律責任，並影響財務業績。合規和控制風險道德不當和不合規：我們的企業或員工的道德不當行為或違反適用法律可能損害我們的聲譽，並可能導致訴訟、監管行動和處罰。在貿易限制或其他制裁方面，當前的地緣政治因素增加了這些風險。監管：法律和監管的變化可能會增加成本，限制我們的運營，並影響我們的戰略、商業計劃和財務業績。我們的業務和運營受發生這些業務的每個國家、州或其他地區或地方適用的法律和法規的約束。這些法律法規為我們的全球業務和運營帶來了一個往往復雜、不確定和不斷變化的法律和監管環境。法律或法規的變化，包括它們的解釋和執行方式，可以而且確實會影響我們業務的方方面面。與向類似商業活動徵收的專利税和税項相比，專利權使用費和税項，特別是適用於我們碳氫化合物活動的專利税和税項，往往是很高的。在某些法域，在税法解釋和修改方面也存在一定程度的不確定性。為了應對公眾對財政的壓力或出於其他政策原因，各國政府可能會改變其財政和監管框架，從而導致支付給它們或其機構的數額增加。法律或法規的變化可能會增加合規和訴訟風險和成本，降低我們的盈利能力，減少對某些產品的需求或限制我們銷售某些產品的能力，限制我們獲得新機會的機會，要求我們剝離或減記某些資產，或削減或停止某些業務，或影響我們為養老金、税收、退役、環境和法律責任撥備的充分性。法律或法規的變化可能導致我們的利益、資產和相關權利的國有化、沒收、取消、不續簽或重新談判。養老金或金融市場監管的潛在變化也可能影響該集團的資金需求。監管集團業務，第353-357頁交易和國庫交易活動：對交易和國庫交易活動監管不力可能導致業務中斷、財務損失、監管幹預或損害我們的聲譽，並影響我們的交易許可。在遵守所有監管要求的同時，未能處理、管理和監測許多市場和貨幣的大量複雜交易，可能會阻礙有利可圖的交易機會。一名交易員或一羣交易員可能在我們的授權和控制之外採取行動，導致監管幹預，導致財務損失、罰款，並可能損害我們的聲譽，並可能影響我們的交易許可。財務和非財務數據的外部報告，包括儲量估計，取決於控制環境、我們的系統和操作人員的完整性。

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80 BP年度報告和Form 20-F 2023合規信息BP非財務和可持續性信息報表是根據公司法第414CA和414CB節編制的。通過交叉引用併入的信息。要求相關政策和標準與政策和任何盡職調查程序有關的信息環境事項·淨零目標·TCFD·可持續發展框架·生物多樣性立場(在線)·與氣候有關的財務披露-第55-68頁·關心我們的地球目標-第54頁·我們的運營管理系統(OMS)-第69頁·董事會決策-第89 b名員工·重新發明BP指南·BP價值觀和行為準則(在線)·我們的人員-第70頁·安全-第69頁·我們的價值觀(‘我們是誰’)和行為準則-頁面72·員工參與度(‘Pulse年度’員工調查)--第71頁·董事會如何與利益相關者打交道(勞動力)--第92頁c社會事務·可持續框架·我們的運營管理系統(OMS)--第69頁·改善人民生活--第53頁·董事會決策--第89 d頁尊重人權·商業和人權政策(在線)·現代奴隸制聲明(在線)·勞工權利和現代奴隸制原則(在線)·行為準則(在線)·改善人民生活--第53頁·人權-第53頁·我們的價值觀和行為守則-第72頁E反腐敗和反賄賂·反賄賂和腐敗政策·行為守則(在線)·道德與合規-第72頁·我們在聯合安排中的合作伙伴-第70頁與事項有關的主要風險説明(上文a-e)·我們如何管理風險-第73-76頁·風險因素-第77-79頁·TCFD(氣候相關風險管理)-第58頁相關信息商業模式描述·商業模式-第16-17頁非金融關鍵績效指標説明·衡量我們的進展-第24頁，26-27 TCFD索引表我們的TCFD披露可在以下頁面找到。TCFD建議TCFD建議披露，在報告的治理中披露組織圍繞氣候相關問題和機會的治理。A描述委員會對與氣候有關的風險和機會的監督。·第55-56b頁描述了管理層在評估和管理與氣候有關的風險和機會方面的作用。·《戰略》第56-58頁披露了氣候相關風險和機會對本組織的業務、戰略和財務規劃的實際和潛在影響，如果這些信息是重要的。A描述本組織在短期、中期和長期確定的與氣候有關的風險和機會。·尋求與巴黎目標一致的戰略，第14頁·戰略，第12頁·風險因素，第77 b頁描述與氣候有關的風險和機會對組織的業務、戰略和財務規劃的影響。·風險因素，第77頁--主要風險説明·戰略，第12頁c，説明本組織戰略的復原力，考慮到與氣候有關的不同情景，包括2攝氏度或更低的情景。·戰略，第12頁·追求與巴黎目標一致的戰略，第14頁風險管理披露了該組織如何識別、評估和管理與氣候有關的風險。A描述該組織識別和評估與氣候有關的風險的程序。·風險管理，第58頁·我們如何管理風險，第73頁·風險因素，第77頁b，描述組織管理氣候相關風險的流程。·風險管理，第58頁·我們如何管理風險，第73頁c描述瞭如何將識別、評估和管理氣候相關風險的流程整合到組織的整體風險管理中。·風險管理，第58頁·我們如何管理風險，第73頁·風險因素--第77頁指標和目標披露了用於評估和管理與氣候有關的相關風險和機會的指標和目標，如果此類信息是重要的。A披露該組織根據其戰略和風險管理程序評估與氣候有關的風險和機會所使用的指標。·我們的戰略支柱和指標，第13頁·我們整個集團的主要指標和相關目標，第68 b頁，披露了範圍1、範圍2和範圍3(如適用)温室氣體排放以及相關風險。·温室氣體排放數據，第51 c頁描述了本組織用來管理與氣候有關的風險和機會以及對照目標的績效的目標。·我們的淨零目標和目標一目瞭然，第48-49頁第172條聲明根據《2006年公司法》(《公司法》)第172條的要求，董事認為，在截至2023年12月31日的財政年度內，他們認為，在考慮到法案要求的任何決定的長期可能後果和其他利益相關者的更廣泛利益後，他們真誠地認為最有可能促進公司的成功，造福於整個公司成員。有關支持這一聲明的更多信息，請參見第89頁，董事會活動，第90-91頁和我們的利益相關者，第92-93頁。戰略報告於2024年3月8日由董事會批准，並由公司祕書Ben J.S.Mathews代表董事會簽署。A我們認為，我們的TCFD披露中的信息，連同我們在本報告第26-27頁上與氣候相關的非金融KPI，符合經英國CFD法規修訂的公司法第414CB節的披露要求。

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81BP年度報告和Form 20-F 2023董事會主席介紹公司治理82董事會83領導團隊86治理框架88董事會決策89董事會活動90我們的利益相關者92人和治理委員會94審計委員會98安全和可持續發展委員會103薪酬委員會105董事薪酬報告105其他披露133公司治理印度尼西亞塘沽可再生天然氣廠

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82 BP年報和Form 20-F 2023董事長介紹親愛的股東們，每年似乎都會給公司董事會帶來更多挑戰-在地緣政治變化、技術進步以及能源轉型的持續複雜性的背景下，運營環境更加苛刻。我們的企業管治框架於2020年建立，認識到在一系列不同情況下的應用需要既有活力又靈活。回顧2023年，可以肯定地説，它為我們提供了很好的服務。該框架明確規定了董事會各主要委員會的任務和職責。2023年，這些措施包括應對不斷變化的宏觀環境，任命新的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。這種接觸特別有價值，併為董事會的討論和決策提供了信息。高管董事的繼任BP的繼任計劃定期由董事會的人員和治理委員會進行審查，我們去年能夠迅速啟動這些計劃。我們的治理框架為我們提供了一個類似的清晰結構，使我們得以通過永久任命默裏·奧金克洛斯(前首席財務官)為首席執行官，然後再由凱特·湯姆森擔任首席財務官。這一切都是在這位前首席執行官離職後的五個月內實現的。有關詳細信息，請參閲第95頁。默裏非常關心英國石油公司和它的員工。他深入瞭解能源轉型中的機遇和挑戰，並展示了專注於團隊合作、績效和交付的領導力。凱特的任命認可了她對英國石油公司以及能源和金融行業的詳細瞭解，以及深厚的技術專長。在整個變革期間，董事會與領導團隊保持着建設性和富有成效的關係。作為一個董事會，我們專注於文化，我們意識到我們有責任評估和監測BP的文化，並尋求領導團隊的保證，即正在採取糾正行動，如果做法或行為與公司的“我們是誰”的文化框架不一致。考慮到這一點，董事會於2023年臨時成立了一個專門的委員會，重點關注心理安全和直言不諱。該委員會的工作得到了以數據為導向的分析和員工參與會議的支持。委員會為我們提供了良好的服務，其活動為人民和治理委員會提供了一個新的基礎，現在可以承擔起支持委員會評估和監測文化的責任。在2023年最有意義的經歷中，有目的的參與是親眼目睹英國石油公司在世界各地正在做的一些工作，特別是與在實地交付我們戰略的人會面。我們的安全和可持續發展委員會前往印度尼西亞，參觀了英國石油公司位於塘沽的液化天然氣設施，親眼目睹了我們的運營對當地社區的積極影響。董事會成員還前往美國，參觀了二疊紀盆地和墨西哥灣雷馬平臺的運營，在英國，他們會見了我們在Sunbury的內部審計和財務團隊，以及在倫敦的貿易和航運團隊。我還喜歡與英國石油公司的員工會面，瞭解更多關於該業務和麪臨的挑戰--這些觀點已經反映在我們的董事會對話中。這一經歷還得到了我們定製的員工參與計劃的補充，該計劃允許我的董事會同事參加專注於既定主題的小組活動。使主題與董事會今年的議程保持一致，使我們能夠很好地洞察廣泛的BP員工的觀點和關切，並進一步瞭解我們的討論和我們所做出的決定。我感謝他們為英國石油公司提供的寶貴服務。我很高興阿曼達·勃朗克將擔任董事高級獨立董事，在過渡時期內，圖沙爾·莫爾扎裏亞將擔任薪酬委員會主席。董事會對時間承諾進行了徹底評估(見第133頁)，認為他們每個人都有足夠的能力為這些角色分配必要的時間。董事會繼續發展，我很高興地説，我們擁有超過50%的女性和超過20%的少數族裔代表，這兩個目標都超過了新的英國上市規則和2027年帕克審查關於英國董事會中種族多元化的目標。當然，總有更多的事情要做，我感謝我的董事會同事在2023年的敬業服務和對貴公司的持續承諾。

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2024年3月6日2024年3月7日2024年3月6日女性男性1.2.3.3.非英國/美國6.英國2.美國2.2023年3月4 4 2024年3月4 5 a挪威、印度、加拿大德國1.2.3.3.7-9年2年1.1-3年2.4-6年6 2023年3月3-2024年3月3 283BP年度報告和20-F 2023年公司治理表格見第373頁術語截至2024年3月8日董事會性別多元化董事會國籍非執行董事任期委員會成員主要主席薪酬委員會審計委員會人員和治理委員會人員和可持續發展委員會任命的董事會：2018年7月26日；主席：2019年1月1日挪威國籍對外任命·諾和諾德AS主席。·克萊頓·迪比利耶和賴斯的運營顧問。·國際危機組織董事會成員。·歐洲工業圓桌會議成員。·國際主席導師協會的導師。過去重大任命·BG集團首席執行官。·總裁，Equinor和Aker Kvairner的首席執行官。·Aker RGI和Hafslund Nycomed的高管。·斯倫貝謝和諾基亞的非執行董事。·聯合國祕書長可持續能源諮詢小組成員。·麥肯錫公司的顧問。·挪威保守黨議會團體政治顧問。關鍵技能和經驗·作為能源行業領導者的卓越職業生涯，具有深厚的行業知識和全球商業經驗。·海爾格通過對董事會的前瞻性和創新性領導，推動對BP戰略的凝聚力、建設性挑戰和監督，以及淨零雄心。任命的高管董事：2020年7月1日；首席執行官：2024年1月17日加拿大國籍，外部任命·Aker BP ASA董事會成員。·100集團主要委員會成員。過去的重大任命·1992年加入阿莫科，1998年兩家公司合併時加入英國石油公司。·BP在財務和管理方面的高級職位，涉及税務、業務發展、併購和績效管理。·英國石油公司首席執行官的幕僚長。·首席財務官BP P.L.C.·臨時首席執行官BP P.L.C.關鍵技能和經驗·默裏推動了英國石油公司將英國石油公司從一家國際石油公司轉變為一家綜合能源公司的戰略，並在能源領域擁有豐富的經驗和知識。·通過集團廣泛的經驗、廣泛的財務專業知識和經驗，深入瞭解BP的資產和業務。2024年2月2日任命英國國籍對外任命·Aker BP ASA董事會成員。·歐洲首席財務官圓桌會議成員。重大過去的任命·2004年加入英國石油公司。·BP P.L.C.集團財務主管。·BP P.L.C.集團税務負責人。·BP P.L.C.負責生產和運營的高級財務副總裁·臨時首席財務官BP P.L.C.關鍵技能和經驗·凱特對能源行業有詳細的瞭解和經驗。·憑藉她在税務、財政和商業金融領域領導團隊的豐富經驗，提供深刻的技術洞察力。海爾格·隆德董事長默裏·奧金克洛斯首席執行官(首席執行官)凱特·湯姆森首席財務官董事會概覽董事每一位首席財務官的詳細簡歷請訪問：bp.com/Whoweare

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84 BP年報和Form 20-F 2023年圖沙爾·莫爾扎裏亞獨立非執行董事帕梅拉·戴利獨立非執行董事梅洛迪·邁耶獨立非執行董事阿曼達·布朗爵士獨立非執行董事任命2020年9月1日國籍英國外部任命·董事非執行董事。·巴克萊歐洲、中東和非洲地區投資銀行業務非執行主席。過去的重要任命·集團財務董事和巴克萊銀行董事會成員，2013年至2022年。·摩根大通的多個高級職位，包括其企業與投資銀行的首席財務官。關鍵技能和經驗·超過25年的戰略財務管理、投資銀行、運營和監管關係經驗。·在金融、税務、財政、投資者關係和戰略事務方面的廣博知識和洞察力。·在實施公司變革計劃方面擁有豐富經驗，同時保持對績效的關注。任命2018年7月26日美國籍外部任命·貝萊德，Inc.的董事·SecureWorks，Inc.的董事。過去的重大任命·在通用電氣公司(General Electric Company)擔任的各種高級管理職務，包括2004年至2013年業務發展的高級副總裁。·高級副總裁，2013年擔任通用電氣董事長高級顧問。·2014年至2016年，英國天然氣集團旗下的董事。·帕西恩公司的董事，2016年至2017年。·摩根·劉易斯·博基尤斯律師事務所合夥人。關鍵技能和經驗·擁有豐富的全球商業和戰略經驗的合格律師。·英國石油和天然氣行業董事會級別的經驗，以及高度監管行業的高管經驗。2017年5月17日被任命為美籍美國人·艾伯維公司的非執行董事。·美樂美能源有限責任公司的總裁。·國家亞洲研究局的董事。·三一大學的受託人。重大歷史任命·總裁在雪佛龍亞太區勘探和生產部門擔任關鍵領導職務37年後，於2016年卸任。·在2016年前擔任雪佛龍婦女網絡的執行贊助商。關鍵技能和經驗·對影響全球組織中安全、高效和商業高績效項目的因素有深入的瞭解。·在執行重大資本項目、技術、研發、在新國家創建業務、戰略業務規劃、合併整合、領導變革和安全可靠運營方面的專業知識。2022年9月1日被任命為英傑華首席執行官·英國國籍對外任命。·英國過渡特別工作組聯合主席。·《英國財政部女性金融冠軍》。·格拉斯哥淨零金融聯盟(GFANZ)主要成員。·英國保險協會董事會成員。過去的重大任命·在英傑華的前身之一Business Union開始了畢業生生涯，並在保險行業擔任過幾個高級管理職位。·AXA英國、PPP和愛爾蘭的集團首席執行官。·蘇黎世保險集團歐洲、中東、非洲和全球銀行業務首席執行官。·Groupama保險公司和商業聯盟的領導職位。·總理商務委員會成員。關鍵技能和經驗·擁有英國和整個歐洲領先的保險企業的經驗，並制定私營部門氣候轉型計劃的標準。·廣泛的董事會、行業和監管經驗。Hina Nagarajan獨立非執行董事董事任命2023年3月1日印度國籍外部任命·董事董事總經理兼聯合烈酒有限公司(帝亞吉歐印度)首席執行官。·帝亞吉歐全球執行委員會成員。·印度廣告標準委員會董事會成員。·董事，印度國際烈性酒與葡萄酒協會聯合主席。過去的重大任命·在利潔時、玫琳凱印度公司和雀巢印度公司擔任領導職務，在快速消費品(FMCG)行業擁有超過30年的經驗。·兩家當時公開上市的公司的非執行董事：吉尼斯加納啤酒有限公司和塞舌爾啤酒有限公司。關鍵技能和經驗·在複雜的新興市場以客户為中心的快速消費品業務方面擁有深厚而廣泛的經驗。·在評估與氣候有關的風險和監督可持續發展倡議帶來的機會方面擁有豐富的經驗。任命的董事會：2015年5月14日；高級獨立董事：2020年5月27日美國國籍外部任命·董事和國家電網公司董事長。·通用電氣公司的非執行董事董事。·林德集團非執行董事董事。重大過去的任命·於1979年在太平洋天然氣電力公司開始職業生涯，並在能源行業工作了25年以上。·首席執行官杜克能源電力服務公司。·AGL Resources董事長兼首席執行官總裁。·Safeco公司董事長兼首席執行官。·美國國際集團副董事長兼首席重組官。·董事、世邦魏理仕集團、英國宇航系統公司、阿納達科石油公司、達美航空公司和可口可樂企業的非執行董事。·西雅圖癌症護理聯盟主席。關鍵技能和經驗·在能源和金融領域領導國際和美國公司的長期職業生涯。·深厚的戰略和監管經驗以及廣泛的商業專業知識，包括領導多個重組流程和合並。保拉·羅斯普特·雷諾茲高級獨立董事

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85BP年度報告和Form 20-F2023年公司治理見第373頁術語表獨立非執行董事本J S馬修斯公司祕書薩蒂什·派獨立非執行董事任命2015年5月14日英國國籍倫敦學院客座教授。·查塔姆之家的高級顧問。·皇家聯合軍種研究所高級研究員。·外交關係委員會的全球顧問。·迪奇利基金會理事。·英國比爾德堡協會的董事。·新橋諮詢有限公司執行主席。過去的重大任命·在英國公共服務部門工作了36年，從事外交政策、國際安全和情報工作。·祕密情報局局長，軍情六處，2009年至2014年。·外交事務部門的一部分；代表英國政府在世界各地，領導聯合國、歐盟和八國集團的談判。·宏觀諮詢夥伴公司董事長兼普通合夥人，2015年2月至2019年5月。·成立自己的公司--新橋諮詢公司。關鍵技能和經驗·對國際政治和商業事務有豐富的經驗。·協助董事會處理地緣政治問題的專業知識。被任命為2019年5月7日的職位和職業總結本於2019年5月加入BP，擔任公司祕書。他是世界大型企業聯合會企業管治委員會的聯席主席，也是特許管治學會的會員。Ben是富時100指數(FTSE 100)總法律顧問和公司祕書協會(GC100)執行委員會成員，此前曾擔任該協會主席四年。Ben的全球公司祕書團隊負責為plc董事會和BP集團所有其他法人實體的董事會提供獨立建議和支持。此前的任命包括集團公司祕書滙豐控股和力拓。任命2023年3月1日印度國籍對外任命·管理董事印度工業有限公司。·董事，諾維利斯公司·非執行董事，阿迪蒂亞·比拉管理有限公司·董事，印度金屬研究所。過去的重要任命·在斯倫貝謝服務28年的時間裏，總裁擔任過執行副總裁、全球運營以及其他工程和管理職務。關鍵技能和經驗·具有資源和能源行業運營和技術經驗的有成就和變革性的高管。·強大的數字能力和體驗。董事會出席2023年8次預定會議5次臨時會議非執行董事Helge Lunda 7/8 5/5 Dame Amanda Blancb 8/8 4/5 Pamela Daleyb 8/8 4/5 Melody Meyer 8/8 5/5 Tushar Morzariab 8/8 4/4 Hina Nagarajanbc 7/7 3/4 Paula Rosput Reynolds 8/8 5/5 Karen Richardsonb 8/8 3/5 John Sawers 8/8 5/5 Dr Johannes Teys 7/8 5/5 Bernard Loonye 5/8/5 3/3約翰尼斯·泰森博士獨立非執行董事凱倫·理查森獨立非執行董事任命2021年1月1日德國國籍外部任命·科爾伯格·克拉維斯·羅伯茨的高級顧問。·Alpiq Holding Ltd.的總裁·Viridor Limited的高級顧問。過去的重大任命·VEBA AG的幾個領導職位(2000年與VIAG AG合併，並更名為E.ON AG，後來更名為E.ON SE)。·2001年在慕尼黑的E.ON集團中央管理公司和2004年E.ON SE的管理委員會成員。·E.ON SE副董事長，2008年，首席執行官，2010年。·總裁，2013年至2015年在Eurelectric工作。·世界能源理事會副主席，負責歐洲事務，2006年至2012年。·薩茲吉特股份公司監事會成員，2006至2016年，德意志銀行監事會成員，2008至2018年。關鍵技能和經驗·對能源部門及其持續轉型的廣泛經驗和深厚知識。·在氣候相關風險監督方面有相當多的知識和經驗。2021年1月1日被任命為美國國籍對外任命·阿蒂斯資本合夥公司的合夥人。·Exponent，Inc.的非執行獨立董事(首席獨立董事)。過去的重大任命·在公共和私營科技行業擔任高級運營職務。·1995年至1998年，網景通信公司銷售部副經理總裁。·從1998年起擔任E.Piphany的高級管理職務，包括2003年至2006年的首席執行官。·2011年至2018年英國電信公司非執行董事。·WorldPay Inc.(WorldPay Group Plc)的董事(Alipay)2016年至2019年。·原創材料公司主席，2021年至2024年。關鍵技能和經驗·對數字、技術、網絡和IT安全問題具有廣泛的知識。·30年的科技行業經驗，包括與硅谷創新公司合作。由於英國石油公司和代表英國石油公司的一項重要承諾，A Helge無法出席5月份的預定會議。他收到了隨附的材料，並有機會向董事會提出意見。B關於在提前很久商定的預定董事會日曆之外舉行的五次臨時會議：阿曼達爵士、帕梅拉和卡倫未能出席12月的會議，圖沙爾未能出席6月的會議，原因是董事會接到事先通知。卡倫無法參加6月份的會議，因為英國石油公司和代表英國石油公司有重要的承諾。他們收到了隨附的材料，並有機會向董事會提出意見。穆雷被迴避參加9月份審議臨時首席執行官任命的會議，而希娜和薩蒂什由於會議通知時間較短而無法參加這次會議。C Hina和Satih分別於2023年3月1日加入董事會，並出席了他們被任命後舉行的所有預定會議。D Johannes無法出席10月份的預定會議，原因是事先通知了董事會。他收到了隨附的材料，並有機會向董事會提出意見。E Bernard自2023年9月12日起停止擔任董事會成員，並出席了該日期之前的所有會議。在2023年舉行的13次聯委會會議中，有8次是作為聯委會常規日曆的一部分安排的，5次是臨時安排的。四次預定的會議涵蓋了戰略、業績、人員和治理方面的完整議程。兩次預定的董事會會議集中於季度業績，兩次會議審查了完整的議程和季度業績。

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86 BP年報和Form 20-F 2023領導團隊截至2024年3月8日從左至右集成商William Lin區域、企業和解決方案領導團隊執行副總裁任期於2020年7月1日任命美國國籍其他董事會成員William是阿根廷最大的獨立能源公司泛美能源集團的非執行董事董事。此外，他還是在荷蘭上市的全球食品配料和生物化工公司Corbion的監事會成員。他也是Corbion的可持續發展和安全委員會主席，也是審計委員會的成員。職業生涯總結威廉在加入領導團隊之前曾擔任上游地區的首席運營官。他在英國石油公司工作了28年，職業生涯的大部分時間都在不同的國家工作。他之前的高級職務包括埃及天然氣開發和運營副董事長總裁、亞太地區副總裁總裁和集團首席執行官辦公室主任。威廉在印度尼西亞期間成功地完成了唐古液化天然氣設施的建成、啟動和運營。Carol Howle執行副總裁貿易和航運領導團隊任期於2020年7月1日被任命英國國籍其他董事會成員在擔任目前職位之前沒有職業總結，Carol負責BP航運，並曾擔任綜合供應和交易、石油的首席運營官。她在能源行業擁有20多年的經驗，其中許多是在綜合供應和交易方面。她之前的職務包括天然氣液體首席運營官、全球石油歐洲和金融地區負責人。卡羅爾還擔任了該集團首席執行官辦公室的負責人。Leigh-Ann Russell創新與工程領導團隊執行副總裁任期於2022年3月1日獲委任英國國籍其他董事會成員Leigh-Ann為董事非執行董事。職業總結利-安之前是英國石油公司的高級採購副總裁，負責全球約300億美元的供應鏈支出。在此之前，她是上游供應鏈的全球負責人和全球油井組織的技術職能和性能副總裁。Leigh-Ann擁有機械工程學位，是特許石油工程師。她是皇家工程院院士、能源研究所院士和愛丁堡皇家學會院士。2022年，利-安被授予貝爾法斯特女王大學實踐教授榮譽稱號。朱莉婭·基爾奇亞是施耐德電氣的非執行董事，戰略、可持續發展和風險投資執行副總裁，於2020年7月1日被任命為比利時人和意大利人其他董事會成員。職業概述朱利亞於2020年4月加入英國石油公司，擔任可持續發展和風險投資戰略執行副總裁。在她的角色中，朱利亞推動了BP的戰略和可持續發展議程，並將該集團的道德和合規嵌入到組織中。她負責英國石油的風險投資業務，這為英國石油實現轉型和淨零抱負提供了機會。朱利亞還擔任施耐德電氣董事會的非執行董事董事。在加入BP之前，她曾在麥肯錫工作，是麥肯錫的高級合夥人。她領導全球下游石油和天然氣業務，是化工和電力、電力和天然氣業務的關鍵成員。她在能源行業擁有10多年的經驗，包括幫助公司制定能源轉型戰略。

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87個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的術語表從左到右業務團隊的推動者Gordon Birrell生產和運營領導團隊任期於2020年7月1日任命Gordon之前從2020年2月12日開始在BP的執行團隊任職。國籍英國其他董事會成員戈登是蔚藍能源控股有限公司的非執行董事。職業總結在被任命為新職位之前，戈登是生產、轉型和碳部門的首席運營官。在他的BP職業生涯中，戈登曾擔任過各種領導、技術、安全和運營風險職位，包括四年來擔任BP總裁阿塞拜疆、格魯吉亞和Türkiye。戈登是英國皇家工程院院士。Kerry Dryburgh執行副總裁員工文化領導團隊任期於2020年7月1日任命，國籍英國人其他董事會成員無職業生涯總結Kerry在BP領導員工文化。Mike律師事務所法律執行副總裁領導團隊任期於2024年1月1日被任命為美籍其他董事會成員，無職業生涯總結Mike於2024年1月起擔任律師事務所執行副總裁職務。Mike在任職期間，負責領導集團的法律職能，執行集團的法律戰略。Mike於2011年加入BP，曾在法律界擔任過多個領導職位。他之前還擔任過道德和合規副總裁。在加入BP之前，Mike曾在世達律師事務所華盛頓辦事處從事法律工作。Anja Dotzenrath執行副總裁天然氣和低碳能源領導團隊任期於2022年3月1日被任命為德國國籍其他董事會成員無職業總結Anja擁有超過30年的全球能源行業經驗。在被任命之前，Anja是世界領先的可再生能源企業之一萊茵可再生能源公司的首席執行官。她之前在E.ON擔任過廣泛的領導職務，包括E.ON Climate&Renewables的首席執行官。在加入E.ON之前，Anja在管理諮詢公司擔任了超過15年的高級職務，專注於能源和工業領域。Emma Delaney客户和產品執行副總裁團隊任期於2020年7月1日任命Emma之前從2020年4月1日開始在BP的執行團隊任職愛爾蘭國籍其他董事會成員無職業總結Emma在BP上下游工作了28年。在2020年4月1日加入BP高管團隊之前，她是西非地區的總裁。她曾擔任過多個高級職位，包括亞太區上游首席財務官和天然氣價值鏈業務發展主管。在下游，她在零售和商業燃料以及規劃方面擔任職務。克里之前負責BP上游業務的人力資源，同時還擔任集團首席人才官。她在整個公司擔任過一系列高級人力資源職位，包括負責BP航運、綜合供應和貿易以及公司職能的人力資源。她帶來了來自歐洲和亞洲其他行業的豐富經驗，曾在英國電信和霍尼韋爾工作過。

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88 BP年度報告和Form 20-F 2023治理框架a領導團隊通過多個管理委員會履行其職責，其中包括集團財務風險委員會、集團運營風險委員會和集團道德與合規委員會。地緣政治諮詢委員會和數字諮詢委員會是執行董事和非執行董事從洞察和討論中受益的協作論壇。非執行董事主席：黑爾格·隆德領導董事會，並對董事會的整體效力負責。高級獨立董事：保拉·羅斯普特·雷諾茲支持董事長，併為其他董事充當中間人。獨立非執行董事：為執行管理層提供支持和建設性挑戰。執行董事首席執行官：作為董事會和BP領導團隊的成員，Murray Auchincloss為戰略的發展做出了貢獻，並根據董事會的委託，負責通過BP領導團隊執行戰略和管理業務。首席財務官：作為董事會和BP領導團隊的成員，凱特·湯姆森為公司提供財務領導，並支持公司戰略的實施。董事會和委員會向執行董事授權，執行董事在企業的日常管理中得到領導團隊的支持。 有關領導團隊的簡介，請參閲第86-87頁公司祕書本·馬修斯就公司治理問題、遵守董事會程序和監管要求向董事會提供建議。關於公司祕書的傳記，請參閲第85頁董事會董事會負責制定BP的戰略、宗旨和價值觀，並監督其文化。在促進公司長期成功的作用中，董事會監督有效風險管理和內部控制的框架和系統。 董事會作出的關鍵決定，請參閲第89頁。關於董事會如何履行其職責的更多細節，見第90-93頁。有關董事的傳記，請參閲第83-85頁。人員和管理委員會見第94頁審計委員會見第98頁安全與可持續發展委員會見第103頁薪酬委員會見第105頁CEO繼任委員會見第97頁‘我們是誰’監督委員會見第97頁權力機構在明確定義的治理框架下由董事會正式授權，並在公司內部流動，以確保適當和一致的方法。某些事務保留給整個董事會，具體職責則下放給各委員會。所有這些都有助於公司有效和高效地實現董事會制定的戰略。董事會和領導團隊之間有正式的職責分工。董事會負責制定和監督戰略，領導團隊負責戰略的實施和交付。董事會角色簡介可在bp.com/治理處查閲。業務的日常管理被委託給首席執行官(CEO)，他得到了BP領導班子的支持。該框架得到理事會和委員會職權範圍的支持，這些職權範圍每年審查一次，可在bp.com/治理處查閲。角色描述

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89BP年度報告和Form 20-F 2023年公司治理見第373頁的術語表董事會的決策如下，是董事會在2023年作出的關鍵決定的例子，展示了第172條利益相關者的考慮和影響是如何作為董事會討論和決策的一部分得到考慮的。投資轉型增長引擎董事會與BP領導團隊成員進行了廣泛的討論，董事會在公佈全年業績時批准了2023年2月宣佈的戰略進展更新(參見BP年度報告第90頁和Form 20-F 2022)。繼董事會在2023年2月決定到2030年向我們的轉型增長引擎再投資高達80億美元之後，董事會在2023年做出了三項重大投資決定：2023年2月BP同意以13億美元收購美國旅遊中心，在我們的零售網絡中增加約290個地點，這些地點位於美國的主要高速公路上-補充了BP在美國的便利性和移動性，並將傳統燃料銷售與顯著的便利性相結合，並有可能整合電動汽車充電、生物燃料、可再生天然氣和及時的氫氣移動性。2023年7月，英國石油公司獲得了在德國開發兩個海上風能項目的權利，標誌着英國石油公司進入歐洲大陸的海上風能領域。來自風力發電場的電力預計將用於支持英國石油公司的綠色氫氣和生物燃料生產、電力機動性增長和煉油廠脱碳，以及德國更廣泛的行業脱碳。2023年11月，BP宣佈已同意收購Lightsource BP的非BP所有股份，Lightsource BP是全球領先的公用事業規模太陽能和電池存儲開發商之一，提供規模低成本的綠色電子，為BP的氫氣、生物燃料、電動汽車充電和電力交易提供服務。根據監管部門的批准，這筆交易預計將在2024年下半年完成。利益相關者考慮客户政府和監管機構投資者和股東合作伙伴和供應商勞動力社會在考慮上述決定時，董事會評估了多個利益相關者羣體的一系列風險和機會。為了迴應政府和客户對BP的要求，董事會向我們的淨零抱負邁進，投資於我們的轉型增長引擎和彈性碳氫化合物。合作伙伴和供應商將從上述三項交易中受益，因為它們為作為交易對手的英國石油公司提供了更大的確定性，同時還有助於降低風險並鞏固英國石油公司2025年相關目標的實現，從而造福於員工和客户。任命新的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)我們穩健的治理框架和緊急繼任計劃使董事會能夠在BP前首席執行官於2023年9月辭職後迅速採取行動。我們緊急繼任計劃的啟動使董事會能夠迅速任命默裏·奧金克洛斯為臨時首席執行官，讓我們的投資者和我們自己的員工放心。領導力管道證明瞭我們高級領導層的實力和深度，以及作為我們繼任規劃基礎的人才審查過程的嚴格性，凱特·湯姆森在前首席執行官辭職後一週內被任命為BP臨時CFO。在這一臨時職位上，凱特展示了強大的財務領導力和對該行業的深刻了解，向董事會證實了她適合擔任永久首席財務官的角色。專門委員會臨時成立了一個新的董事會委員會，以領導我們新CEO的遴選過程，該委員會由主席和三名非執行董事組成。請閲讀第97頁的更多內容。角色期望委員會就新任首席執行官的主要責任和領導素質達成一致，為尋找工作提供了明確的基礎。嚴格的程序由國際搜索顧問支持的徹底和高度競爭的搜索工作包括對英國石油公司內部和外部的廣泛和多樣化的候選人進行詳細考慮。利益相關者認為客户投資者和股東合作伙伴和供應商在前任首席執行官辭職後，立即安排了幾天與投資者、員工和關鍵合作伙伴的員工會議，以實現透明對話。作為決策的一部分，董事會在任命新的執行董事時考慮了利益相關者的意見和影響。董事會一致認為，默裏·奧金克洛斯是幫助推動BP戰略和創造價值的正確領導人，凱特·湯姆森將進一步加強董事會作為首席財務官的地位。閲讀第93頁第172節的更多信息

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90 BP年度報告和Form 20-F 2023董事會活動在2023年期間，董事會及其委員會定期安排會議，並根據業務需要臨時舉行額外會議。董事會議程通常是由董事長、首席執行官(CEO)和公司祕書提前商定的，圍繞四大支柱-戰略、業績、人員和治理。下文提供的資料列出了理事會在2023年期間在這些支柱中開展的一些活動。這些活動酌情得到理事會各委員會的支持，由各委員會主席在理事會會議上提供最新報告。戰略戰略方向·在每次董事會會議上討論戰略進展，包括業務發展更新和深入研究我們的五個轉型增長引擎，以幫助嵌入對業務、市場環境、資本配置和盈利能力的共同理解。·批准了2023年2月宣佈的戰略進展更新，其中包括我們預計如何實現我們的中短期路徑以實現我們的淨零產量目標(目標2)的更新(見第49頁)。宏觀經濟·收到了關於不斷變化的宏觀經濟環境對我們全年戰略的影響的定期更新。併購管道·於2023年2月批准收購美國旅遊中心，這將為我們五個轉型增長引擎中的四個帶來增長機會：便利性、電動汽車充電、生物燃料/可再生天然氣(生物能源)，以及後來的氫氣(見第20頁)。·於2023年11月批准收購LightSourceBP的非BP所有股份，預計這將有助於鞏固和降低BP在氫、電動汽車充電、生物燃料以及電力交易等轉型增長引擎目標的實現風險(見第23頁)。投資者更新·回顧了2023年10月投資者演示的材料，介紹了該公司對石油、天然氣和沼氣業務的計劃和預期(見第93頁)。安全和可持續性·回顧了全年的持續安全、可持續性、項目和運營業績。在英國石油公司位於倫敦的金絲雀碼頭辦公室、英國聖詹姆斯廣場市政廳、英國年度業績計劃·審查並批准了2023年計劃，該計劃的重點是對石油和天然氣資產的資本配置投資，以及我們的轉型增長引擎，同時繼續加強資產負債表。·對照2022年計劃審查全年交付情況，並對照2023年計劃監測交付情況。財務框架和分配·審查了加強和簡化財務框架的備選方案。·作為審查財務框架的一部分，審議了過渡風險和機會。·根據財務框架，每季度審查對股東的分配。·批准股票回購提議，並將2022年第四季度和2023年第二季度的每股普通股股息增加10%。資本支出·在每次董事會會議上收到首席執行官的業務最新情況。最新情況涵蓋了英國石油公司所有業務的項目，並在適當的情況下，具體考慮了與氣候有關的問題。·首席執行官的更新包括任何超過1億美元的無機型或撤資機會，或代表新戰略業務的機會。·獲準進入德國海上風電市場，在2023年7月贏得4GW拍賣，預計可再生能源發電將幫助我們在建立業務時利用與綠色氫氣、電動汽車移動性和電力交易的整合機會。·審查和保留所有30億美元以上的彈性碳氫化合物投資機會，以及10億美元以上的所有其他轉型和低碳投資機會。支持TCFD建議和與治理相關的建議披露的關鍵信息(見第55頁)

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91個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙表·評估了Archaea Energy的整合。·審查了開發管道和更廣泛的業務優先事項。主要風險·審查了風險管理報告的趨勢和主題。·在2023年兩次評估英國石油公司的主要風險和新興風險，包括與氣候有關的風險，以及地緣政治和宏觀經濟發展對能源轉型步伐的影響(見第74頁)。內部控制·作為審查和批准BP年度報告和Form 20-F的一部分，評估了集團內部控制和風險管理系統的有效性。本次評估沒有確定具體的關注領域，審計委員會的結論是，該集團的內部控制和風險管理系統繼續具有彈性並符合目標，而且該系統總體上符合外部對內部控制框架將包括的組成部分的期望。在得出這些結論時，董事會考慮了集團風險和內部審計的報告，以及董事會及其委員會於年內進行的深入介紹和業務審查(見第73頁我們是如何管理風險的)。員工參與度·參與了員工參與度方案(WFEP)，使董事會的決策能夠更好地從收到的反饋中獲得信息(見第92頁)。·通過WFEP，結識高潛力員工，幫助提高他們在董事中的知名度。·2023年期間在許多國家舉辦市政廳，並進行實地訪問，以增加董事與員工的直接互動(見第92頁)。繼任·在人員和治理委員會的支持下，董事會收到了最新情況，並考慮了董事會的組成、技能、經驗和多樣性，以及BP領導班子的組成。·任命了領導尋找BP新任CEO的董事會臨時委員會(見第97頁)。文化·回顧了‘Pulse年度’員工調查的反饋，就回應行動和倡議達成一致。·WFEP舉辦了一系列關於英國石油公司“我們是誰”文化框架的會議，聽取員工對英國石油公司文化的看法。·審查了道德操守和遵守情況年度報告、該職能的優先事項和目標，包括審查對行為守則和相關擬議推出方案的修改。·成立了一個新的臨時董事會委員會，以深入瞭解‘我們是誰’文化框架的實施情況(見第97頁)。多樣性·批准了參照英國上市規則要求的最新董事會多樣性、股權和包容性政策(見第96頁)。治理董事會組成·批准任命Satih Pai和Hina Nagarajan為獨立非執行董事，自2023年3月1日起生效。·啟動首席執行官兼首席財務官的緊急繼任程序，並於2023年9月12日決定批准默裏·奧金克洛斯擔任臨時首席執行官。凱特·湯姆森的臨時首席財務官任命於2023年9月19日獲得批准。·於2024年1月17日批准任命默裏·奧金克洛斯為首席執行官，於2024年2月2日任命凱特·湯姆森為首席財務官兼董事會成員。董事培訓·完成了關於道德、合規和數字安全等事項的在線培訓。·在2023年期間參加了深度潛水知識講座，包括關於液化天然氣的講座。·個別非執行董事與BP管理團隊的高級成員參加了一對一的培訓課程。董事會有效性審查·在主席和人民與治理委員會的領導下，對董事會進行了內部協調的評估(見第95頁)。投資者參與·全年進行了廣泛的投資者參與(見第92頁)。公司治理框架·按照2020年建立的治理框架運作(見第88頁)。·將FRC提出的改革視為其2023年就英國公司治理準則進行的諮詢的一部分。實地參觀我們位於二疊紀盆地的賓果工廠，美國道格拉斯大廈市政廳，英國倫敦

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92 BP年度報告和Form 20-F 2023我們的利益相關者投資者和股東、債務和股權投資者是關鍵的利益相關者，因為他們提供財務和管理。定期和建設性的對話對於聽取他們的觀點、傳達BP的戰略以及建立和保持對我們實施這一戰略的能力的信心是重要的。董事通過路演、季度業績電話會議、演示和年度股東大會(AGM)與投資者互動。個人和團體投資者參與會議與董事會主席和薪酬委員會主席舉行，他們與更廣泛的董事會分享反饋。通過英國股東協會和ShareSoc與零售持有者舉行的一次會議的反饋和見解被納入了向董事們介紹的情況。客户客户利益是BP戰略的核心，無論是終端用户、B2B客户還是分銷商。董事們參觀了零售站點，包括我們在德國杜塞爾多夫的Aral站點之一的電動汽車充電站點，以深入瞭解客户體驗。董事的其他訪問包括對我們在倫敦的一個哈默史密斯零售點進行安全審查，支持英國石油公司把安全放在第一位的承諾。員工參與計劃(WFEP)是董事會的正式參與機制，被認為是遵守英國企業治理準則(《守則》)第5條的有效機制。除了WFEP，董事們還進行了實地考察、市政廳活動和網絡廣播，以及與高潛力員工的會議計劃。活動包括參觀德國的Gelsenkirchen煉油廠和西班牙的Castellón煉油廠。董事會還審查了“脈衝年度”員工調查結果和總結的“公開談話”報告(英國石油公司的告密服務，符合守則第6條)。2023年，董事們通過一個特定的委員會開展了更多以文化為中心的活動，增加了BP符合《守則》第2條的活動(見第97頁)。政府和監管機構與政府和監管機構的接觸對於維護BP的法律和聲譽地位非常重要，並使該業務能夠更好地做出貢獻，並對新興標準做出迴應。除了審查2023年的監管更新，包括擬議的英國審計和公司治理改革，董事們還參加了商業20國集團(B20)峯會和世界經濟論壇等全球政治和經濟活動。在整個2023年，董事會成員會見了來自挪威、科威特、德國、埃及和西班牙等國的政府官員。這包括在BP駐美國華盛頓辦事處與250多名官員、外交官和監管機構舉行的活動。董事們出席了2023年由合作伙伴主辦的活動，如阿布扎比國際石油展覽會(ADIPEC)，重點關注BP在彈性碳氫化合物和低碳能源方面的戰略重點。通過我們的商業運營，我們致力於造福於我們所在社區的人民、企業和環境，這些社區遍及61個國家。除了考慮地緣政治事件外，董事會成員還與BP業務的當地社區接觸，例如在訪問印度尼西亞塘沽時。董事們還收到了瞭解社會能源需求的研究活動的最新情況，從嘉實總部的機器人和風能工業流體，到參觀位於德國波鴻的全球應用科學中心。在整個2023年，董事們通過不同的活動和渠道，在廣泛的地域範圍內，集體和個別地與廣泛的利益攸關方接觸。在安全和可持續發展委員會訪問我們位於印度尼西亞西巴布亞唐古市的主要液化天然氣(LNG)設施期間，聚光燈董事從與廣泛利益攸關方的接觸中獲得了寶貴的見解。

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93個基點年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁術語表董事會如何考慮第172條因素下表提供了董事如何考慮2006年公司法第172條規定的因素的信息。其他例子可以在第89頁董事會作出的關鍵決定下找到。請在第88頁閲讀更多有關我們的治理框架的內容，並在第12-17頁閲讀我們的戰略和業務模式。2023年員工利益作為員工敬業度計劃的一部分，董事會成員與澳大利亞、德國、西班牙、英國和美國等司法管轄區的員工進行了接觸。涵蓋的主題包括安全、文化、薪酬、人才吸引和留住，以及影響公司業績和戰略的因素。有關我們員工的更多信息，請參閲第70-72頁。閲讀12-17頁有關我們的戰略和業務模式的更多信息。經營對社區和環境的影響董事會確立了BP為人類和我們的星球重新設想能源的目標、淨零雄心和可持續發展框架，該框架由三個組成部分-淨零、關心我們的地球和改善人們的生活通過董事會的活動來確信這一目標與BP的文化一致，董事們繼續積極參與支持BP戰略和淨零人和地球目標的內部和外部討論。有關董事會對氣候相關風險和機遇的監督，請閲讀第55-66頁。閲讀更多關於可持續發展：改善人們的生活，第53頁，以及關心我們的地球，第54頁。保持高標準商業行為的聲譽董事會負責英國石油公司的行為準則，該準則為做正確的事情設定了期望和標準。該準則指導從一線到董事會會議室的業務決策，並要求董事會的每一名成員對我們的準則中規定的標準負責。閲讀有關可持續發展的更多內容：倫理與合規，第72頁。2023年，董事會在公司成員之間公平行事，會見了廣泛的股東，與散户和機構持有人進行了接觸，包括在年度股東大會上。審議了關於治理、薪酬和戰略等廣泛議題的寶貴反饋意見。這包括賓果，我們的第二個中央處理設施，在那裏石油與水和雜質分離。討論的主題包括安全、我們2025年的目標和2030年的目標，分組會議重點討論石油、天然氣、液化天然氣、基地業績和資源以及資本生產率。BP.com/Investors在BP PULSE中以客户為中心作為員工參與計劃的一部分，董事們會見了BP PULSE團隊的10名成員，以深入瞭解客户中心。與會者反映，由於戰略和結構更加清晰，心理安全有所改善。他們還分享了將重點放在簡單性上的願望，並討論了數據集成面臨的挑戰。投資者在丹佛的最新消息，美國BP脈搏發佈會，英國伯明翰

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94 BP年度報告和Form 20-F 2023根據董事會的員工參與計劃，每個非執行董事非執行董事每年至少參加一次會議，直接聽取來自一部分員工的10-12人的意見。為了更好地為理事會的討論和決策提供信息，WFEP會議的主題直接與理事會2023年的議程保持一致。年內，董事與我們的海上風能團隊、天然氣和低碳能源業務集團、美國零售運營組織、Archaea Energy、BP Pulse以及我們在英國、澳大利亞和德國的氫氣業務的同事會面。與會者分享了對客户、競爭對手和能源轉型的見解，以及對英國石油公司的戰略、技術、市場挑戰、工作方式和文化的看法。委員會審查了每屆會議的匿名摘要，並與董事會分享了關鍵主題。2023年，委員會還審查了員工參與機制，並認為WFEP適合BP的活動和結構。會議和出席情況委員會在2023年舉行了五次會議。執行副總裁人員和文化定期出席會議。非執行董事五次預定會議Helge Lund：成員(2018年7月)，委員會主席(2018年9月)5/5 Amanda Blanc：成員4/5 Paula Rosput Reynolds：成員5/5 John Sawers：成員5/5 a Dame Amanda因預先存在的承諾而無法出席11月的會議，委員會在任命時已通知該成員。她收到了所附材料，並有機會向委員會提出意見。主席介紹委員會2023年的主要重點領域是繼任規劃、執行和非執行，以及監督管理層嵌入我們的“我們是誰”的文化框架。親愛的股東們，2023年對委員會來説是特別活躍的一年。該委員會在2023年的主要重點領域是繼任規劃、執行和非執行，以及監督管理層嵌入我們的‘我們是誰’的文化框架，其中包括BP的價值觀和行為。年內審查了高管繼任計劃，不僅包括BP領導班子的繼任選擇和發展計劃，還包括整個組織的新興人才。鑑於董事會非常重視確保未來領導者的強大渠道，該委員會監督了一項新的領導力培養計劃的啟動。該計劃為所有員工提供有組織的發展機會，但特別關注那些具有較高執行潛力的員工，同時也有助於推進我們的多元化、公平和包容性(DE&I)的雄心。該委員會審查了英國石油公司2023年與人員相關的優先事項，其中包括推出公司的“我們是誰”的文化框架，以及進一步加強員工參與度，以更好地為董事會層面的辯論和決策提供信息。請閲讀第95頁的更多內容。展望2024年，該委員會的重點仍將是高管繼任、隨着非執行董事任期即將結束而逐步更新董事會，以及發展和提升BP文化的舉措。委員會對“我們是誰”文化框架的有效性和進一步嵌入的審查將提供有關公司文化和需要進一步關注的領域的有價值的定性數據。委員會的作用委員會力求確保董事會的組成和結構保持有效，並監督所需的技能、知識、經驗和多樣性的平衡。提名、推薦和有序繼任董事會、領導團隊和公司祕書職位的候選人的過程由委員會領導，董事會業績的年度審查也是如此。主要職責該委員會的完整職權範圍可在bp.com/治理處查看。海爾格·隆德委員會主席2024年3月8日

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95BP年報和Form 20-F 2023年公司治理見第373頁詞彙繼任計劃董事會繼任計劃·回顧了現有董事會成員的任期、技能、經驗和多樣性，以及非執行董事的繼任計劃，包括高級獨立董事和薪酬委員會主席的繼任計劃。·在這些審查之後，委員會同意了兩個職位的標準，以增強董事會的經驗和興趣，涵蓋行業、運營、製造和薪酬經驗，重點是我們關鍵市場的代表性。·聘請MWM諮詢公司和斯賓塞·斯圖爾特支持尋找新的董事會候選人，而首席執行官(CEO)繼任委員會聘請埃貢·曾德支持公司尋找CEO。有關CEO繼任委員會的更多信息，請閲讀第97頁。高管繼任規劃·審查了領導團隊在短期、中期和長期的繼任規劃情景，繪製了履行這些職位所需的關鍵技能和經驗，以繼續實施BP的戰略和淨零抱負。2023年9月前首席執行官辭職後，默裏·奧金克洛斯和凱特·湯姆森迅速被任命為臨時首席執行官和臨時首席財務官，證明瞭該委員會緊急繼任計劃的穩健性和有效性。有關穆雷被任命為首席執行官的更多信息，請參見第97頁。·領導團隊繼任計劃以全面的人才評估過程為基礎。在2023年9月被任命為臨時首席財務官後，凱特表現出了強大的財務領導力，證實了她適合擔任董事會首席財務官和執行董事的角色。·審查了在全英國石油公司範圍內推出的新的領導力發展倡議，包括與歐洲工商管理學院的一項旨在支持高潛力領導者發展的新方案。該方案包括促進多樣化人才的具體途徑。·監督高績效個人的發展，以加快推動BP轉型所需技能的發展。文化‘我們是誰’·收到了有關倡議如何有助於嵌入‘我們是誰’文化框架的最新信息。·回顧了通過員工‘Pulse’年度員工調查收到的反饋。·有關2023年臨時成立的委員會的信息，該委員會的重點是文化監督，見第97頁。員工敬業度·收到關於員工敬業度會議的報告，並審查敬業度機制的有效性。請閲讀第94頁的更多內容。·回顧了該公司員工“Pulse”年度員工調查的結果，並對照一套明確的“我們是誰”的衡量標準來監控進展情況。這些措施以“Pulse”年度員工調查的見解為基礎，為委員會提供了對英國石油公司“我們是誰”文化框架的可衡量的洞察力，並幫助委員會了解了英國石油公司員工的情緒。董事會業績回顧2022年·回顧了之前商定的行動的進展情況，包括通過審查預讀模板來提高董事會的效力和效率，以支持董事會重點領域的優先順序，以及更新前瞻性日曆計劃以優化董事會成員的時間承諾。·在2023年期間審查了審計委員會為結束前一年的業績而確定的行動。針對這些行動取得了良好的進展，2023年S董事會審查就是明證。·鑑於三年評價週期，委員會決定推動2023年的內部評價，預計2024年進行下一次外部審查。2023年董事會績效評估·董事長兼公司祕書領導董事會及其委員會的內部評估。通過使用數字平臺來更好地收集和組織反饋並界定和跟蹤已確定的行動，這一點得到了支持。董事長兼公司祕書還與董事的每一位非執行董事進行了一對一的會面，討論了他們的個人表現。·董事會主席牽頭對默裏擔任臨時首席執行官的表現進行了評估，獨立高管董事也參與了評估。·主席的業績評估由資深獨立人士董事牽頭。·彙總反饋意見，並於2024年初提交理事會。2023年業績審查的結論是，董事會及其委員會繼續有效運作。隨着默裏·奧金克洛斯於2024年1月被任命為新的永久首席執行官，董事會將支持他的發展和有效性，推動股東價值，並進一步致力於監督BP的宗旨和文化框架。在審查確定的行動中，計劃在2024年期間舉行一項詳細的戰略討論方案，以幫助在不斷變化的宏觀環境中優化資本投資提案。學習、發展和上崗入職·被任命後，所有董事都會接受正式的上崗，這是根據他們的個人需求、技能和經驗量身定做的，並考慮到他們加入的任何委員會。·2023年3月，希娜·納加拉揚和薩蒂什·派分別被任命為董事會、審計委員會和安全與可持續發展委員會的獨立非執行董事，並在任命之前和之後提供上崗培訓課程。·這些引薦包括與董事會成員和領導團隊成員以及高級管理人員的特定成員進行一對一的會面。·徵求執行入職計劃的董事的反饋，以確保這些計劃不斷更新和改進。培訓和發展·除了董事最初的入職培訓外，還在例行會議和董事會訪問期間提供持續的培訓和發展(例如，審計委員會訪問安全運營中心，成員在那裏第一手瞭解我們數字安全團隊的運營)。A沒有一家獵頭公司與公司或個別董事有任何聯繫，除了伊貢·曾德為BP的高管發展計劃提供建議和支持，以及斯賓塞·斯圖爾特在高管招聘方面提供支持。支持TCFD建議和與治理相關的建議披露的關鍵信息(見第55頁)

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96 BP年度報告和Form 20-F 2023人員和治理委員會繼續·培訓通過與內部或外部主題專家的有針對性的知識課程以及在線課程提供，閲讀材料通過我們的安全董事會門户提供。·2023年，董事會成員開展了關於網絡安全、道德和合規的在線培訓，包括英國石油公司的行為準則。BP的貿易和航運業務還向某些董事提供了知識課程。多元化董事會認為，要實現我們的目標和戰略，我們必須促進思想的多樣性。董事會的多樣性·董事會在2023年2月的會議上批准並建議通過2023年董事會的DE&I政策。·DE&I政策包括對承認更廣泛形式的多樣性的修訂，以及董事會對開展DE&I培訓和發展倡議的承諾。·修訂後的DE&I政策規定，董事會中至少有40%的女性代表，董事會中至少有一名女性擔任高級職位，董事會中至少有一名少數族裔背景的成員。·DE&I政策：-適用於董事會及其委員會，並要求在審查董事會及其委員會的組成、技能、經驗和總體平衡時考慮多樣性的所有方面。-旨在通過將意見和背景不同但志同道合的人聚集在一起，實現更好的決策和結果。-補充BP更廣泛的多元化政策以及集團的價值觀、行為準則和可持續發展框架。·在2023年和截至本報告發表之日的董事會任命考慮了DE&I政策的目標，因此，自2022年以來，我們在董事會高級職位上的女性代表增加了一倍，我們在董事會中的少數民族代表增加了兩倍。截至2023年12月31日，董事會超過了英國上市規則規定的多元化基準目標，因為超過40%的董事會是女性，包括我們資深的獨立董事，我們的三名董事認為自己來自少數族裔背景(見第133頁)。BP的進步也在2024年2月出版的富時女性領袖評論：實現性別平衡中得到了認可。高級領導人的多樣性·該委員會監督高管繼任規劃，並監督其與英國石油公司的DE&I雄心和戰略的一致性。·截至2023年12月31日，高級管理層的組成，定義為領導團隊(董事會以下的第一層管理層)和公司祕書，根據技能矩陣背景和經驗能源市場運營卓越和風險管理全球商業領導力和治理技術、數字和創新氣候變化和可持續性人員領導力和組織轉型社會、政治和地緣政治金融、風險和交易非執行董事Dame Amanda Blanc Pamela Daley Helge Lund Melody Meyer Tushar Morzaria Hina Nagarajan Pai Paula Roset Karen Richardson先生John Sawers Johannes Teyssen有關董事氣候變化和可持續性經驗的進一步詳細信息，請參閲第56頁TCFD部分有關導演的傳記，請參閲第83頁。2018年英國公司治理守則，其直接下屬包括51%的女性(2022年51%)和26%的黑人、亞洲人和少數族裔個人(2022年25%)。·該委員會監督管理層為支持代表不足的羣體在一個歷史上由男性主導、其他形式的多樣性有限的行業中的職業發展所做的工作。·董事會認識到《帕克審查》的目標，即公司在2027年之前將少數族裔在高級管理層的代表性設定為目標。我們已經設定了到2025年實現多元化的雄心，其中包括我們實現的雄心：-我們在美國的集團和高級領導職位中有30%由具有少數族裔背景的個人擔任。-我們在英國的集團和高級領導職位中有15%由具有少數民族背景的個人擔任。·有關BP董事會和執行管理層的種族背景和性別認同或性別的數字數據，符合英國上市規則，請參見第133頁。員工隊伍的多樣性·DE&I仍然是BP人才戰略的關鍵部分。·董事會支持BP員工主導的商業資源小組，這些小組為員工提供論壇，以獲得圍繞種族、性取向和社會流動性等特定主題的支持和網絡機會(見第71頁)。

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97個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙2023年成立了另外兩個臨時委員會。關於他們的作用和主要責任的更多細節可以在下面找到。CEO繼任委員會在這位前CEO於2023年9月辭職後，董事會立即召開了會議。我們現有的繼任計劃被啟動，董事會在幾個小時內任命默裏·奧金克洛斯為臨時首席執行官。一週後，凱特·湯姆森被任命為臨時首席財務官，這表明了我們高層領導的力量和我們緊急繼任計劃的嚴謹。在此之後，臨時成立了一個新的董事會委員會，專注於挑選下一任首席執行官。該委員會領導了一個全面和競爭激烈的過程，以確定、挑選和任命BP下一任首席執行官的董事會成員。黑爾格·隆德擔任委員會主席，委員會成員包括阿曼達·布蘭克、圖沙爾·莫爾扎裏亞和約翰尼斯·泰森。該委員會有明確的職權範圍，包括任命首席執行官的工作流程。商定了一項項目計劃，並監測了關鍵工作流程的時間表和交付情況。在董事會的意見後，委員會就角色簡介和擬議的招聘方法達成一致，其中包括但不限於心理測試、面試和候選人提交內容。這一方法隨後得到了選定的獵頭公司Egon Zehnder的確認。在四個月的時間裏，委員會定期舉行會議，並面談了一系列高素質的內部和外部候選人。在對每一位候選人進行了嚴格的盡職調查後，委員會推薦了一份入圍名單，供全體董事會面試。這一過程導致董事會一致同意默裏·奧金克洛斯是BP的最佳候選人和合適的領導人。請閲讀第4頁主席的信中的更多內容。“我們是誰”監督委員會董事會於2023年臨時成立了“我們是誰”監督委員會，目的是洞察管理層在嵌入BP“我們是誰”文化框架方面的進展，特別強調心理安全和直言不諱。該委員會審查了管理層衡量英國石油公司文化的方法，包括對英國石油員工隊伍的“Pulse LIVE”和“Pulse年度”員工調查、比較基準數據以及外部最佳實踐的分析。此外，委員會審議了該公司的行為守則及相關政策和準則的有效性，以及該公司保密發言計劃的運作情況。BP的人員、文化、道德和合規管理支持委員會的工作，並出席了會議。該委員會的工作得到了與不同員工的個別參與會議的補充，以直接聽取與衡量BP文化相關的問題。第94頁描述的我們現有的員工參與方案為此提供了理想的框架，參與會議側重於支持委員會工作的文化。委員會的活動為委員會對文化的評估和監測提供了信息。它的工作還將有助於促進如何在董事會的討論和決策中考慮員工的意見。預計“我們是誰”監督委員會的職責將由人民和治理委員會承擔。該委員會由黑爾格·隆德擔任主席，在2023年舉行了兩次會議。委員會的其他成員是阿曼達·布蘭克、梅洛迪·邁耶和寶拉·羅斯普特·雷諾茲。

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98 BP年度報告和Form 20-F 2023尊敬的股東們，我很高興提交委員會截至2023年12月31日的年度報告。具有挑戰性的宏觀環境和能源市場波動一直是該委員會今年的重點領域，密切關注能源價格假設以及貼現率持續適用於減值測試。委員會定期審查關鍵的會計問題和管理層作出的判斷，以監測和評估集團財務報告的持續完整性。請閲讀第99頁的更多內容。委員會監測了該小組非財務報告框架的方法和範圍，同時考慮到不斷變化的環境、社會和治理(ESG)報告。它還定期收到管理層關於更廣泛控制環境的最新信息，如財務報告的控制措施，並檢查根據BP內部審計組和我們的外部審計師德勤的意見糾正任何缺陷的進展情況。委員會通過業務審查和重點活動相結合，以及管理層、內部審計和德勤的定期更新，審查和監測了董事會在2023年分配給它的主要風險。請閲讀第102頁的更多內容。與BP的員工打交道對我們來説很重要，我們很高興花時間與BP英國桑伯裏辦事處的技術和業務中心的會計、報告和控制以及內部審計團隊在一起。請閲讀第101頁的更多內容。委員會繼續酌情與其他利益攸關方接觸，包括在發生監管檢查時進行檢查。委員會的作用委員會監督集團財務報告的有效性，包括ESG和與氣候有關的財務披露、內部控制系統和風險管理。它還監督集團外部和內部審計程序的完整性。主要職責委員會職權範圍摘要載於第359頁，完整職權範圍可在bp.com/治理處查看。這份報告描述了BP是如何遵守財務報告委員會審計委員會和外部審計：最低標準的規定的。圖沙爾·莫扎裏亞委員會主席，2024年3月8日審計委員會會議，出席委員會2023年會議9次。定期出席者包括首席財務官(CFO)、高級副總裁會計、報告和控制、高級副總裁內部審計、執行副總裁法律和外聘審計師。非執行董事八次預定會議一次臨時會議Tushar Morzaria：成員(2020年9月)，委員會主席(2021年5月)8/8 1/1 Pamela Daleya：成員8/8 0/1 Paula Rosput Reynolds：成員8/8 1/1 Karen Richardson：成員8/8 1/1 Hina Nagarajan：成員(2023年3月)7/7 1/1 12月期間安排了一次臨時會議。由於它是在預定的委員會日曆之外舉行的，這是早就商定的，帕梅拉由於事先有約而無法出席。她收到了所附材料，並有機會向委員會提出意見。財務專長董事會滿意：·委員會主席圖沙爾·莫爾扎裏亞擁有英國2018年公司治理準則要求的近期相關財務經驗，並根據FCA的披露指導和透明度規則勝任會計和審計工作。·該委員會擁有適當和經驗豐富的商業、金融和審計專業知識，可以評估它需要解決的問題，以及石油和天然氣領域的能力。·作為美國外國私人發行人，該委員會符合1934年美國證券交易法10A-3規則的獨立性標準條款，圖沙爾·莫爾扎裏亞可被視為表格20-F第16A項中定義的審計委員會財務專家。主席介紹委員會定期審查主要會計問題和管理層作出的判斷，以監測和評估集團財務報告的持續完整性。

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99個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙財務報告和保證·監督和審查季度、半年和年度財務報表和支持材料的完整性，包括關鍵的會計判斷，並與管理層和外部審計師討論這些問題。·審查並質疑重大會計政策和財務報告判斷的適用和適當性，得出結論認為，財務報表適當地處理了所報告金額和所披露金額的關鍵會計判斷和估計。下表列出了一些例子。·作為季度業績流程的一部分，審查了BP財務框架下擬議分配(股息和股票回購)的可負擔性，並向董事會報告了審查結果。·審查了公司的持續經營假設和較長期的生存能力聲明。決定並向董事會建議，根據英國企業管治守則第31條，採用持續經營會計基礎及公司的長期生存能力是適當的。·討論並質疑財務報告和內部控制流程，審查已查明的任何控制漏洞和緩解措施。請閲讀第102頁內部控制部分的更多信息。·收到管理層關於英國石油公司年度報告和20-F表的核查過程的報告，包括氣候相關財務披露工作隊等非財務披露。·審查了管理層關於減值測試、勘探資產的可回收性和退役規定的假設。閲讀下面的更多內容。·回顧了管理層修訂後的石油和天然氣價格最佳估計如何與一系列符合巴黎氣候變化協議目標的過渡路徑保持一致。·管理層修改後對石油和天然氣價格的最佳估計符合一系列符合巴黎氣候變化協議目標的過渡路徑。·閲讀注1中有關BP如何在其減值測試中應用碳定價的更多信息，敏感性分析估計淨收入變化的影響，以及預期退役時間的變化。條款該集團持有的條款主要用於退役、環境補救和訴訟。最重要的一筆經費是用於未來石油和天然氣生產設施和管道的退役。由於這些事件大多發生在未來多年，因此存在估計的不確定性。BP在成本估算、結算日期、技術、法律要求和貼現率方面做出了假設。還有一種風險是，之前剝離的資產的退役義務又回到了BP的頭上。·收到關於退役(包括管理退役風險的程序)、環境、石棉和訴訟規定的簡報。其中包括編制和核準費用估計數和財務報表撥備的要求、管理和控制。·對該集團計算撥備的貼現率進行了審查和質疑。·截至2023年12月31日，在資產負債表上確認了124億美元的退役準備金。·2023年底，BP用來確定資產負債表債務的貼現率是4%的名義利率，基於長期美國政府債券；比2022年增加了0.5%。資產賬面價值可收回釐定一項資產、現金產生單位(現金產生單位)或一組包含商譽的現金產生單位(現金產生單位)是否減值及減值多少，涉及管理層對未來商品價格、折現率、生產概況、儲備及通脹對營運開支的影響等不確定事項的判斷及估計。還需要作出判斷，以確定繼續在資產負債表上列報與勘探成本有關的無形資產是否合適。·審查了遵守石油和天然氣儲量披露監管規定的政策和準則，包括該集團的儲量治理框架和控制措施。·對該組織的石油和天然氣價格假設進行了審查和挑戰。·為減值測試目的對集團的貼現率進行了審查和質疑。·作為季度盡職調查過程的一部分，對減值費用、沖銷和“觀察名單”項目進行了審查。·估計淨收入和貼現率假設變化影響的敏感性分析已在附註1中披露。·附註4中披露了57億美元的淨減值費用。·截至2023年12月31日，勘探無形資產總額為43億美元。·向董事會建議，BP年度報告和Form 20-F是公平、平衡和可以理解的。·將FRC提出的改革視為FRC 2023年就英國公司治理準則進行諮詢的一部分。支持TCFD建議和與治理相關的建議披露的關鍵信息(見第55頁)

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100 BP年度報告和Form 20-F 2023如何考慮和處理關鍵會計判斷和估計，以及如何應用相關會計政策的示例審計委員會活動結論/結果養老金核算養老金和其他退休後福利涉及在衡量集團養老金計劃盈餘和赤字時進行估計。這些估計需要對不確定的事件做出假設，包括貼現率、通貨膨脹率和預期壽命。·審查並質疑該小組用來確定年底預計福利義務的假設，包括貼現率、通貨膨脹率、薪金增長和死亡率。截至2023年12月31日，在資產負債表上確認了與養卹金和其他退休後福利有關的79億美元盈餘和55億美元赤字。·確定該小組假設的方法自2022年以來基本保持不變。附註24提供了這些假設的價值以及對可能的變化對福利支出和債務的影響的敏感性分析。在評估對該集團持有權益的另一家實體的控制程度或影響力時，需要對Aker BP進行投資判斷。BP對其在Aker BP的投資使用權益會計方法，BP在Aker BP石油和天然氣儲量中的份額計入該集團經權益核算的實體的估計已探明儲量淨額。2023年BP在Aker BP的15.9%權益的股權會計處理取決於BP對Aker BP具有重大影響力的判斷。·考慮BP是否在整個2023年繼續對Aker BP保持重大影響力。·按照《國際財務報告準則》的定義，BP在整個2023年對Aker BP保持着巨大的影響力。對Rosneft BP在Rosneft權益的投資以公允價值零衡量。·審查了英國石油公司在俄羅斯石油公司的股份以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務相關的會計考慮因素，包括這些投資的估值。·英國石油公司繼續認定，它對俄羅斯石油公司沒有重大影響力。·BP認為，目前無法估計俄羅斯石油公司權益的任何賬面價值，而不是零，而且確認任何股息收入的會計標準尚未得到滿足。對於3級衍生金融工具的衍生工具，由於缺乏報價的市場定價或其他可觀察的、市場證實的數據，BP使用內部模型估計其公允價值。可能需要判斷以確定買賣商品的合同是否符合衍生產品的定義，特別是液化天然氣(LNG)合同。·聽取了關於該集團交易風險的簡報，並審查了風險管理和控制制度。·審查了與交易業務有關的控制程序和風險。·收到了有關液化天然氣和與混合債券相關的衍生品的會計判斷的最新情況。·BP的資產和負債分別為92億美元和71億美元，在2023年12月31日的3級衍生金融工具的資產負債表上確認，主要與交易和航運職能的活動有關。注1披露了BP使用內部模型對其中某些合約進行估值的情況。·BP認為，買賣液化天然氣的合約不符合國際財務報告準則對衍生品的定義。審計委員會繼續

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101個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見Sunbury第373頁的詞彙表，2023年11月訪問英國2023年Tushar Morzaria和委員會成員訪問了BP在英國Sunbury的辦公室的會計、報告和控制(ARC)團隊，展示了他們在控制和報告方面的工作，包括簡化的季度財務報告關閉方法。他們在現場走訪期間與更廣泛的金融團隊成員進行了接觸，聽取了他們對一些關鍵話題的看法和想法。委員會成員還會見了內部審計高級領導小組，深入討論了2024年擬議的內部審計方案以及進一步利用數據分析的計劃。這次訪問是與ARC和內部審計團隊建立聯繫的絕佳機會，並深入瞭解計劃於2024年重點關注的關鍵領域。最後，他們參觀了安全運營中心，在那裏他們第一手瞭解了我們數字安全團隊的運營。外聘審計員的重新任命和獨立性·審議並同意建議董事會重新任命外聘審計員。·持續評估外聘審計員的獨立性，同時考慮到外聘審計員提供的信息和保證、非審計費用水平、主要審計夥伴輪換的時間表和重新招標審計服務的時間表。在審計費用和非審計服務的監督下閲讀更多內容。·要求外聘審計員每五年輪換一次首席審計夥伴，每五至七年輪換一次其他高級工作人員。任何與BP審計有關的合夥人或高級員工都不能調任到該集團。·上一次提供外部審計服務是在2016年，外聘審計員已任職六年(自2018年以來)。預計重新招標將於2026年或更早完成，符合要求招標10年的相關指導方針。這將使潛在的投標公司和該公司有足夠的時間評估可能損害獨立性的非審計服務。委員會認為，重新招標審計服務的預期時間表符合股東的最佳利益，因為它在瞭解控制和風險、保持審計質量、獨立性和客觀性以及物有所值等因素之間取得了適當的平衡。·該公司遵守《2014年法定大公司審計服務市場調查(強制使用競爭性招標程序和審計委員會職責)令》的要求。評估質量和效力·通過外聘審計員和管理層的報告以及與外聘審計員的私下會議評估審計質量和效力。委員會感到滿意的是，審計小組提供了所需質量的服務，表明了必要的承諾和能力，並向管理層提出了建設性的挑戰。作為評估的一部分，委員會收到了以下審計質量報告：-管理調查--調查徵求主要內部利益攸關方對外部審計員業績的意見，其主要衡量標準是：規劃和範圍、審計的穩健性、獨立性和客觀性、交付質量、人員和服務質量以及增值意見。調查還就BP對審計的承諾徵求了反饋意見。與前一年相比，調查的總體得分有所提高，並注意到審計團隊的判斷、誠信和態度以及溝通等方面的優勢。·討論了改進機會，包括進一步瞭解外聘審計員如何在其審計中使用技術的好處。審計計劃·審查了外部審計計劃，特別是與前幾年相比的重要性水平和與以下方面有關的主要審計風險：石油和天然氣財產、廠房和設備資產的減值；複雜交易的核算；具有重大不可觀察的投入的金融工具的估值；以及管理超越控制。作為外部審計計劃的一部分，審計委員會收到了一份關於審計質量的報告，其中包括為處理財務報告委員會關於外聘審計員的年度報告而採取的行動，以及外聘審計員質量控制程序的檢查結果。·批准了外部審計計劃，注意到關鍵的範圍變化、資源分配，並根據該計劃收到了交付方面的最新情況，以及年底前關於主要審計風險的最新情況。監督審計費用和非審計服務·審查了外聘審計員的費用結構、資源來源和聘用條件。·保留對BP關於非審計服務的政策以及對非審計服務的審查和批准的監督。該政策通過禁止外部審計師提供非審計税務服務，限制與審計相關的工作屬於定義的類別，並聲明審計師不得從事美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會禁止的非審計服務，從而保障審計的客觀性和獨立性。

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102 BP年度報告和Form 20-F 2023國際審計和保證標準委員會(IAASB)或FRC。·事先核準所有審計服務的條款以及允許的與審計有關的和非審計服務。只有在外部審計師的專業知識和BP經驗很重要的情況下，才會考慮允許其提供非審計服務。對低於特定門檻的預先批准的許可服務的個別約定的批准將委託給高級副總裁會計、報告和控制或CFO。任何未列入許可服務類別的擬議服務，必須在聘用前事先得到委員會主席或委員會的批准。·該委員會、首席財務官和高級副總裁會計、報告和控制監督英國石油公司關於審計相關和非審計服務的政策的總體遵守情況，包括是否已獲得必要的預先批准。第360頁的主要會計師費用和服務概述了準許和預先核準的服務類別。·2023年支付給德勤的非審計費用總額為300萬美元。這些費用大部分與擔保性質的工作有關。有關詳細信息，請參閲附註36。本年度向審計師支付的費用載於附註36。委員會認為，就所提供的審計服務而言，這一收費水平是適當的，而且可以對這一收費進行有效的審計。非審計或與審計無關的服務由其他保證服務組成。內部審計和內部控制內部審計·評估高級副總裁內部審計的表現，並就其目標達成一致。·向薪酬委員會建議高級副總裁內部審計的薪酬。·與高級副總裁內部審計私下會面。·在這一年中繼續監測和審查內部審計的效力和能力，並得出結論認為，該職能的範圍不受限制，並有機會獲得信息和足夠的資源來履行其任務。·審查內部審計計劃並與風險因素覆蓋範圍保持一致。收到關於所進行的審計和對計劃所作調整的最新情況。深入研究了2024年的內部審計規劃進程。·本年度定期收到調查結果的最新情況，並對管理層在結束調查結果方面的反應和取得的進展提出質疑。·根據內部審計計劃監測進展情況，並通過內部審計的最新情況對年內作出的調整進行監測。重點領域包括網絡安全、數字產品交付和彈性、交易活動、能源轉型的各個方面，如BP Pulse和道德以及合規控制。·監督了2023年10月的任命和新高級副總裁內部審計的上崗。·審查和批准了內部審計章程。·審查了2022年內部審計職能外部效力審查建議的執行情況，包括加強數據分析。內部控制·與管理層和外部審計師討論財務報告和內部控制流程，審查發現的任何控制漏洞，並監測緩解措施。·深入研究重大缺陷和控制環境，重點關注IT用户訪問和日誌控制。委員會將重點放在緩解措施、正在進行的補救工作上，並就制定更持久控制的時間表向管理層提出質疑。·收到內部審計關於其內部控制和風險管理年度審查的報告，以及管理層對內部控制制度的評估。·審查了英國石油公司內部控制和風險管理系統的有效性，並對其管理提出了挑戰，並得出結論認為這些系統是有效的。風險·通過結合業務審查和重點活動以及管理層、內部審計和外聘審計員的最新情況，定期審查和監測分配給它的主要風險。分配給委員會在2023年進行監測的主要風險是：-價格和市場。-流動性、金融能力和金融，包括信貸、風險敞口。-保險。--監管。-交易和國庫交易活動。--報道。·委員會還與安全和可持續發展委員會和董事會共同承擔監督以下主要風險的責任：--聯合安排和承包商(與安全和可持續發展委員會共同承擔)。-道德失當和不遵守(與董事會和安全與可持續發展委員會分享)。·委員會主要風險活動的例子，除上文提到的與報告有關的風險外，還包括：-經審查的現金流量預測、分配的業務可負擔性和財務框架。-根據英國石油公司對投資的價格假設，審查並挑戰能源價格的長期前景，包括與《巴黎協定》目標的一致性，以及一系列與巴黎一致的外部情景。-審查表外承諾，並審查年末的較長期可行性報表，以及全年和半年末的持續經營會計基礎。-與安全和可持續發展委員會共同舉行了對非經營合資企業(NOJV)風險的審查。-對保險風險進行了審查。-收到關於評估欺詐風險的系統的最新情況、管理和減輕已確定的風險的控制措施以及推出額外控制措施的進展情況。-收到關於遵守條例的最新情況，以及在這一年中關於技術會計更新和制定ESG報告披露的額外簡報。-對貿易和航運業務進行了兩次業務審查，並就液化天然氣進行了深入研究。審計委員會繼續

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103個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的術語尊敬的股東們，我很高興提交安全和可持續發展委員會截至2023年12月31日的年度報告。該委員會繼續監督英國石油公司領導團隊改善安全和環境績效的努力，2023年的重點是減少一級和二級過程安全事件。這包括對被認為具有重大或實質性安全風險的特定業務領域進行深入調查。作為這項工作的一部分，2023年期間完成了兩次實地考察：一次是2月對墨西哥灣的二疊紀盆地和雷馬平臺的實地考察，另一次是11月對印度尼西亞西巴布亞的唐古液化天然氣(LNG)場地的實地考察。實地考察為委員會成員提供了一個寶貴的機會，讓他們親身體驗BP運營中的安全和可持續發展文化。有關這兩次訪問的更多信息，請參閲第104頁。可悲的是，在2023年期間，有三人喪生。2023年5月，一名承包商駕駛的叉車與架空電力線相撞後，在英國石油公司位於二疊紀盆地的一個井場受到致命傷害。我們於2023年5月收購的美國旅遊中心業務又發生了兩起死亡事件。其中一起發生在2023年9月，原因是員工暴力，另一起發生在2023年11月，當時一名員工被卡車撞了。我們向遇難者的家人和朋友表示誠摯的慰問。我們繼續專注於從安全事件中吸取教訓，並向下跌表示，這些教訓是通過業務獲得的。委員會的作用委員會監督安全和可持續性事項的管理，包括相關的系統和程序，重點放在它不時認為最有潛力的關鍵問題上。主要職責該委員會的完整職權範圍可在bp.com/治理處查看。梅洛迪·邁耶委員會主席2024年3月8日安全和可持續發展委員會會議，並出席該委員會2023年六次會議。定期出席者包括高級副總裁內部審計、執行副總裁生產和運營、高級副總裁戰略、可持續性和風險、高級副總裁HSE和碳、高級副總裁安全和運營風險保證、高級副總裁可持續性和高級副總裁內部審計-安全和可持續性。非執行董事六次預定會議Melody Meyer：成員(2017年5月)，委員會主席(2019年11月)6/6 Satih Pai：成員(2023年3月)5/5 John Sawers爵士：6/6 Johannes Teyssen：成員6/6現場訪問為委員會成員提供了親身體驗BP運營中的安全和可持續發展文化的寶貴機會。主席在本年度的安全績效和保證介紹活動·在每次會議上，執行副總裁生產和運營部門都會收到來自業務所有部分的關鍵安全績效指標的最新信息，包括流程、個人和運營安全以及非運營和運營的合資企業。·在每次會議上收到關於重大業務、安全(包括危機管理和業務連續性)和網絡安全事件的報告。可持續發展·收到高級副總裁關於可持續發展的例行更新，包括：-BP可持續發展目標的實施進展。-可持續發展報告。-可持續框架，包括深入推進我們的淨零、人和地球目標。-外聘審計員對選定的可持續性指標進行有限保證的過程和結果。--內部氣候政策。內部審計·定期收到關於內部審計活動的最新情況、關於內部控制制度的年度報告和關於內部審計方案的最新情況。風險·通過結合業務審查和重點活動以及管理層的最新情況，定期審查和監測分配給它的主要風險。·2023年分配給委員會進行監測的主要風險是：-危機管理和業務連續性。--過程安全、人身安全、環境風險。--鑽探和生產。-保安。--產品質量。

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104 BP年度報告和Form 20-F 2023·委員會還與審計委員會和董事會分擔監督以下主要風險的責任：-聯合安排和承包商(與審計委員會分擔)。-數字基礎設施、網絡安全和數據保護(與董事會共享)。-道德失當和不遵守(與董事會和審計委員會分享)。主要風險深潛·通過全年提交的幾次深潛最新情況，審查和監測分配給它的主要風險，例如與油井、產品質量、道德失當和不遵守規定有關的風險，以及未運營的合資企業。·收到了與企業內特定風險領域相關的最新情況。例如，對BPX能源業務進行了深入研究，涵蓋當前風險、良好控制風險管理、運營管理系統(OMS)以及針對流程和個人安全績效和改進計劃的進展情況。·收到關於其他重大或重大事件的進一步深入更新，包括正在採取的行動的細節，例如涉及：-2022年英國石油公司在美國託萊多的一家煉油廠發生火災後的死亡人數(該煉油廠隨後於2023年出售)。-場址運營商在減少伊拉克魯邁拉一家NOJV的燃燒活動方面取得的進展。-二疊紀盆地承包商死亡事件。-2023年美國旅遊中心網站的員工死亡人數。-監管合規問題。·審查關於重大風險事件的報告，對調查進行探索性管理，採取補救措施，並在整個業務範圍內主動級聯學習。·每季度收到道德和合規報告。其他事項·審查了年度現金獎金(ACB)目標調整。·審查並建議薪酬委員會修改與減排目標有關的ACB框架(見第50頁)，以及審議死亡及其應如何影響薪酬結果的結構化框架。2023年11月委員會參觀了我們在印度尼西亞巴布亞島的主要液化天然氣工廠，會見了團隊，並第一手瞭解了他們運營的安全和可持續發展方面的問題。委員會參觀了所有三列液化天然氣列車，並聽取了列車1和列車2的安全知識在列車3中的實施情況。這次訪問還提供了一個寶貴的機會，可以與現場廣泛的當地利益攸關方接觸。委員會：·與最近從BP技術人員培訓項目畢業的巴布亞同事見面(塘沽液化天然氣公司70%的勞動力來自當地巴布亞社區)。·與唐古婦女國際網絡見面(在英國石油公司技術人員培訓計劃畢業的技術人員隊伍中，女性佔50%)。·參觀了當地的Tanah Merah Baru村，與社區領導人交談，參觀了學校，親眼目睹了唐古的社區和可持續發展倡議。二疊紀盆地和墨西哥灣參觀2023年2月委員會主席梅洛迪·邁耶和BP董事會成員帕梅拉·戴利參觀了墨西哥灣的二疊紀盆地和雷馬平臺。二疊紀之行提供了一個機會，讓我們看到英國石油公司如何尋求通過其在該盆地的電氣化戰略來減少運營中的温室氣體排放。董事們還聽取了消除常規燃燒和減少一級過程安全事件的倡議。這為兩位董事提供了對現場安全的深刻承諾的洞察。董事們還參觀了墨西哥灣的雷馬生產鑽探區半潛式石油平臺，在那裏，董事們與現場團隊就如何在與埃克森美孚的合資企業內進行安全可靠的運營進行了接觸。安全和可持續發展委員會繼續提供支持TCFD建議和與治理相關的建議披露的關鍵信息(見第55至58頁)

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105個基點的年度報告和表格20-F 2023年公司治理見第373頁董事薪酬報告的詞彙表年內，BP的表現強勁-在運營和財務上都是…英國石油公司向綜合能源公司的轉型也不斷取得進展。委員會的角色委員會的角色是決定薪酬政策並向董事會提出建議，並設定主席、執行董事和領導團隊的薪酬。在決定政策時，委員會會考慮各種因素，包括更廣泛的員工薪酬、結構和薪酬與業績的配合，從而促進公司的長期成功。該委員會還審查員工薪酬並監督相關政策，確信激勵和獎勵與BP的目標和文化保持一致。主要職責委員會職權範圍的摘要載於第359頁，完整的職權範圍可在bp.com/治理處查閲。2023年的重點領域·領導層更迭--確定臨時首席執行官的任期為2023年9月12日至2024年1月17日，臨時首席財務官的任期為2023年9月19日至2024年2月2日。確定了前首席執行官的離職條款。·員工參與度--在薪酬和福利方面與更廣泛的員工接觸--例如，與新員工會面，討論他們對英國石油公司薪酬結構的初步看法。·薪酬結果--監測股權和獎金獎勵的動態進展，並對照同級組比較人員評估工資和福利，考慮酌情進行調整。·報告-審查了董事薪酬報告和英國性別和族裔薪酬差距報告。·可持續性措施--討論並同意年度和長期績效記分卡中的可持續性措施。例如，在與安全和可持續發展委員會協商並考慮到股東的反饋後，薪酬委員會為2024年度獎金和2024-26年度長期激勵計劃獎勵設定了與運營排放相關的替代措施。會議和出席會議主席和行政總裁出席委員會的會議，但與其本身薪酬有關的事宜除外。就首席財務官(CFO)、領導團隊的薪酬徵求首席執行官的意見，並接受委員會對更廣泛員工薪酬的意見。首席執行官和首席財務官都會就與集團業績和每個業績週期所採用的指標相關的事項進行諮詢。BP的執行副總裁人員和文化、高級副總裁獎勵、外部顧問和其他高管可以在必要時出席。如有需要，委員會會就集團的表現及有關行使判斷力或酌情決定權的事宜諮詢其他董事會委員會。該委員會在這一年裏開了八次會。所有董事都參加了他們有資格參加的每一次會議，除了之前為一次計劃中的會議而道歉。非執行董事六次預定會議兩次臨時會議Paula Rosput Reynolds：成員(2017年9月)，委員會主席(2018年5月)6/6 2/2 Dame Amanda Blanca：成員(2023年1月)5/6 2/2 Pamela Daley：成員6/6 2/2 Melody Meyer：成員6/6 2/2 Tushar Morzaria：成員6/6 2/2 a Dame Amanda Blanc因事先承諾無法出席2023年期間的一次計劃會議。她收到了所附材料，並有機會向委員會提出意見。內容薪酬概覽109聘用本公司員工111執行董事2023年薪酬113 2023年度花紅結果114 2021-23業績分享計劃結果116 2024年度政策執行119管理及執行董事權益125向前任董事及失職董事支付127主席及非執行董事的業績及利益128

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106BP年度報告和Form 20-F 2023年董事薪酬報告繼續親愛的股東們，我很高興代表董事會提交我們的2023年董事薪酬報告。本報告提供了我們就現任和前任執行董事達成的薪酬決定的詳細情況。這些決定符合在2023年年度股東大會(AGM)上以94%的投票權股份以壓倒性多數通過的薪酬政策。該報告還涵蓋了與更廣泛的勞動力有關的各種事項。業績和獎勵2023年業務業績在這一年中，BP的業績強勁-無論是在運營上還是在財務上。在其他指標中，該公司實現了138億美元的基本重置成本利潤，並保持了我們業務的高可靠性和可用性水平。運營現金流為320億美元，淨債務減少到209億美元。BP向綜合能源公司的轉型繼續取得進展，我們的彈性碳氫化合物、便利性和機動性以及低碳業務都有發展勢頭。2023年年度獎金2023年年度獎金基於三個類別的業績衡量標準記分卡：安全和可持續發展(30%)、運營(20%)和財務(50%)。安全和可持續性對於BP的所有員工來説，安全是第一位的；避免不可逆轉地改變生活的事故或傷害是至關重要的。1級和2級過程安全事件的性能有所提高，每個類別的事件數量都低於2022年，也低於我們2023年的目標。這一結果反映了對流程和人身安全的不懈關注。這些死亡事件的詳細情況，包括管理層採取的應對行動，載於戰略報告可持續發展一節第69頁。委員會決定對反映我們BPX能源業務死亡情況的整個獎金分數的公式化結果應用向下自由裁量權；我們將2023年年度現金獎金計劃(ACB)的所有參與者的獎金減少了5分，以加強所有員工對提供安全運營的個人和集體責任。美國旅遊中心的事件沒有反映在調整中，這符合我們評估新收購資產的新框架(見第122頁)。有關安全對薪酬結果的影響的進一步詳細信息，請參見第115頁。可持續性是在年度獎金記分卡中通過公司減少範圍1和範圍2的排放的程度來衡量的。我們跟蹤可持續減排(SER)，2023年的業績略高於目標，2023年實現了908萬噸的減排，自2017年以來累計減排7973萬噸。BP業務在高碳氫化合物工廠可靠性和煉油可用性的推動下，對這一類別提供了強勁的業績，並在這一綜合指標中實現了95.7%的結果。除了我們碳氫化合物業務的可靠性和可用性外，我們還在2023年採取了另一項業務措施，旨在將重點放在我們的新業務上。也就是説，我們衡量了便利性和電動汽車毛利率增長(%)，佔獎項的10%。在這一指標下，該組織表現出強勁的同比增長(10.6%，而我們的目標是10%)。財務我們的財務業績有兩個衡量標準：年度調整後的EBITDA和調整後的自由現金流。調整後的EBITDA交付強勁，為437億美元，導致這一指標幾乎達到最大結果。這一結果既反映了更高的產量，也反映了強勁的貿易業績。調整後的自由現金流為151億美元，超過了我們為2023年設定的最高目標。需要提醒的是，根據政策，這兩項財務措施的目標都根據實際價格環境進行了調整，以反映潛在的業績。主席的介紹總體結果考慮到安全、運營和財務業績，年度獎金的公式化結果為1.64分(滿分2.00分)。如上所述，考慮到BPX能量內的死亡事件，委員會決定對機械結果行使自由裁量權，並將計劃所有參與者的結果降低5點，至1.59分(相當於最大機會的79.5%)。2021-23業績股英國石油公司於2020年開始向一家綜合能源公司轉型。因此，這是自戰略制定以來，我們在三年時間內評估業績的第二個股權週期(2021-23年)。2021-23年度業績股是根據相對TSR(20%權重)、平均資本回報率(ROACE)(20%權重)、調整後每股EBIDA複合年增長率(20%權重)和戰略進展(40%權重)來衡量的。這些措施在該獎項中的相對權重反映出，我們當時認為，有必要在2020年宣佈的戰略變化之後的一段時間內為戰略進展創造一個重要的激勵措施，確保繼續關注雄心勃勃的財務目標和股東價值的交付。與2020-22年期間相比，BP在2021-23年期間的相對TSR表現有所恢復。BP實現了相對於同行的中值回報--在比較組的8家公司中，BP排名第四。這一業績導致了25%的歸屬。在業績期間，基本財務表現具有彈性，兩項業績指標均實現完全歸屬；2021-23年ROACE平均業績為20.6%，大大超過了我們在2021年設定的雄心勃勃的目標。同樣，調整後的EBIDA每股複合年增長率超過目標，實現了15.8%的結果。按照設計，這項措施是在一輪中進行評估的--在連續兩次的政策投票中，股東們已經確認，他們願意讓這個委員會對進展做出這些判斷。

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107個基點的年度報告和Form 20-F 2023年公司治理見第373頁的術語表當評估2021-23年業績份額的戰略進展衡量指標下的結果時，委員會考慮了管理層如何實現BP的過渡計劃，包括其財務彈性，以及這些計劃與我們傳達的2025年目標的關係。總體而言，BP的碳氫化合物業務表現良好，所有基礎指標都在朝着我們2025年的目標前進。在低碳能源領域，我們看到在艱難的經濟環境下，我們的增長正在醖釀之中，我們的便利和移動業務在艱難的貿易條件下表現出了韌性。在審議這一輪談判的戰略進展時，委員會認為最高限度的75%的結果是適當的。展望未來，委員會決定基於價值創造潛力而不是銷量目標來評估戰略進展。該委員會將尋找證據，證明轉型增長引擎正在產生可持續且不斷增長的收益。同時，我們將繼續評估我們碳氫化合物投資組合的彈性方面的進展。此外，在下一個業績分享週期--2024-26年--委員會已決定將計分卡中戰略進展的權重降至總數的20%。我們還將把TSR的相對權重提高到25%。根據現行的薪酬政策，這些變動是允許的。委員會根據我們收到的股東反饋得出了這些結論。也就是説，股東支持我們的戰略，但他們指出，績效股票的歸屬必須反映整個週期中更廣泛的股東經驗。他們尤其熱衷於看到轉型增長引擎的財務彈性。總體而言，2021-23年週期進入業績份額歸屬的幾個組成部分的總和是最大值的75%。委員會認為，這一結果反映了該期間的業績，因此沒有適用任何進一步的酌處權。展望2024年，我們已經根據我們的戰略審查了獎金和績效股票的運作，並僅提出了適度的變化，所有這些都與我們股東批准的薪酬政策一致。為了與2023年的戰略可持續績效保持一致，我們與股東就改變我們在減少温室氣體排放方面的進展的衡量標準進行了磋商，以提供與英國石油公司目標1的直接聯繫，即到2050年或更早實現淨零運營。在我們的年度獎金記分卡中，我們將使用運營碳排放的衡量標準，而不是SER。與SER不同的是，運營碳排放是利益相關者認可的衡量標準，因此可以將我們的結果與行業內其他公司的結果進行比較。這一措施涵蓋了根據目標1(淨零操作)報告的範圍1和範圍2的排放，並將具有與以前的SER相同的權重(獎勵的15%)。我們的目的是衡量和獎勵運營碳排放業績在短期和長期內的逐步改善。因此，我們正在將這一運營碳排放指標引入我們的2024-26年度執行董事激勵計劃(EDIP)記分卡，以更好地與我們到2050年或更早實現淨零的戰略目標保持一致。這一指標將被加權為15%，作為參考，我們將使用2019年作為基準年(這與BP的目標1的基準年一致)。認識到轉型增長引擎，BP的目標是加快轉型增長引擎的收益增長。我們不會選擇特定於業務部門的運營指標(例如便利性利潤率、電動汽車銷售增長)，而是衡量和報告轉型增長引擎中的整體收益增長。這一措施應該會讓股東更好地瞭解我們轉型增長投資的財務質量，並將我們的團隊集中在確保這些新業務能夠隨着時間的推移產生有意義的收益上。我們將在年度獎金中將該指標的權重定為10%。關注安全一些股東在2023年提供了反饋，認為當發生死亡事件時，我們沒有通過獎金調整發出足夠有意義的信息。我們已經仔細考慮了這些評論，並同意我們應該修改我們的做法。向下調整將根據具體情況而有所不同，並將廣泛適用於整個組織。儘管發生了這一變化，但安全是我們所有計劃的基礎，因此我們保留在薪酬結果中反映安全失誤的絕對酌處權。更多細節已在第122頁列出。在考慮與執行董事有關的薪酬決定時，委員會注意到更廣泛員工隊伍的薪酬安排，與利益相關者保持一致。2024年，英國更廣泛的勞動力將獲得4.5%的平均加薪。其他司法管轄區的調整因當地情況而異。BP在英國的所有員工的收入至少相當於英國的最低生活工資。我們知道，許多BP的英國養老金領取者已要求BP管理層同意受託人的請求，在他們根據計劃規則獲得的5%增幅之外，為他們的養老金提供額外的酌情增加。根據BP在世界各地的許多養老金計劃，可自由支配的養老金增長是一個由管理層決定的問題。我們確實注意到，管理層向BP Helios基金和零售信託基金提供了額外資金，使這些機構的受託人能夠通過一次性贈款支持最有需要的養老金領取者。

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108 BP年度報告和Form 20-F 2023董事薪酬報告2023年繼續股東參與，在制定董事薪酬政策的過程中，我們與股東和主要代理機構進行了廣泛的接觸。我們討論了公司的戰略，他們對高管薪酬的期望，以及在某些情況下，我們在前首席執行官離職後對薪酬的處理方法。通過信函和個人談話，我們已經與我們的最大股東和代理機構就2023年的擬議結果和我們未來政策的實施進行了接觸。高管董事變動2023年9月12日，伯納德·魯尼辭去首席執行官一職，立即生效。董事會啟動了緊急繼任計劃，以確保領導層的連續性，導致默裏·奧金克洛斯被任命為臨時首席執行官，立即生效。正如你在我們其他地方披露的信息中所看到的那樣，董事會進行了一個強有力的、競爭激烈的高管繼任過程，最終決定於2024年1月17日任命Murray Auchinloss為常任首席執行官。2024年2月2日，一直擔任臨時首席財務官的凱特·湯姆森被任命為永久首席財務官，併成為董事董事會的執行董事。首席執行官安排在被任命為臨時首席執行官後，委員會同意默裏·奧金克洛斯2023年的基本工資應與其前任相同，但他的獎金將基於按比例計算的工資，而不是他新的更高工資，並且在此期間不會提供額外的股權獎勵。因此，他的年薪定為145萬英鎊，反映了他增加的責任和競爭格局。在被任命為永久首席執行官後，穆雷的工資保持在145萬GB不變，2024年他不會獲得加薪。其薪酬的所有要素將與股東批准的薪酬政策保持一致，詳情已在第119至120頁詳細列出。CFO安排自2023年9月以來一直擔任臨時CFO，凱特·湯姆森於2024年2月2日被任命為董事會成員和永久CFO。任命後，她的基本工資被定為80萬英鎊，在2025年4月1日之前不會進行審查。該委員會認為，將凱特的薪水定在低於前任的水平是合適的，這反映了她在董事會職位上的有限經驗。然而，委員會將根據CFO在該職位上的表現和市場狀況，每年對CFO的薪酬進行審查。因此，未來的任何調整都可能在一段時間內超過更廣泛的工作人員的百分比，但要視業績而定。凱特新薪酬的所有內容都與我們的薪酬政策一致。前首席執行官的離職條款2023年12月，董事會確定與這位前首席執行官有關的嚴重不當行為。當時，我們披露了他分居的規定。其全部細節在第127頁提供。所有薪酬決定都是根據我們股東批准的政策做出的。在今年的年度股東大會結束時，我將離開BP董事會，因為我九年的任期已經結束。在我離開時，我想向委員會的同事、支持我們審議的顧問和高管以及你們--我們的股東--表示感謝，感謝你們的建設性反饋和坦率。我感到欣慰的是，經過經常激烈和具有挑戰性的討論，我們總是就前進的道路達成一致。我相信2024年也不會例外。委員會一直忠於您批准的政策，在我們使用自由裁量權的情況下，它得到了深思熟慮的採納。我們一如既往地歡迎您對本文所涉及的材料發表意見。最後一次，我敬請各位投票贊成在即將舉行的年度股東大會上批准2023年董事薪酬報告的決議。保拉·羅斯普特·雷諾茲委員會主席2024年3月8日

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40%20%40%40%5%30%最大機會公式結果50%20%30%49.5%11.8%20.7%最大機會公式結果79.5%實際結果伯納德·魯尼·穆雷·奧欣克斯波2014 2015 2016 2017 2019 2020 2021 2022 2023 GB 995萬GB 1268M GB 882M GB 11.73M GB 1143M GB 1045M GB 174M GB 4.46M GB 1033M GB 803M Bob Dudleya 1.2.3.4.3.年度獎金4.績效股票1.工資和福利2.現金津貼109個基點的年度報告和Form 20-F2023年公司治理參見第373頁的術語表2023年薪酬主要業績亮點2023年薪酬結果32億美元運營現金流彈性財務業績209億美元淨債務過去十年來的最低水平每股派息27.760美元普通股股息+2022年增長21%·收購美國旅遊中心·能源銷售量增加150%，電動汽車充電點增加35%·沼氣供應量同比增長80%·液化天然氣供應組合增加超過20%，達到約23Mtpa(2022年19Mtpa)2023年年度紅利業績股票2021年-23最大公式化結果的82%最大公式化結果的82%最大公式化結果的79.5%行使自由裁量權後的實際結果 安全和可持續性  運營  財務政策要求  實際 戰略進展  RTSR  財務自由裁量權的應用委員會可在確定年度獎金和績效份額的結果時行使自由裁量權，反思更廣泛的利益攸關方在業績期間的經驗。*2023年，向下自由裁量權適用於年度獎金，所有參與者的公式化結果減少了5個百分點，至1.59。關於自由裁量權的應用的進一步細節已在第115頁列出。單位數歷史10年薪酬趨勢單位數2023年19%總固定薪酬81%總可變薪酬目標：GB 580萬最高：GB 1010萬a Bob Dudley的單個數字按相關匯率從美元轉換為英鎊。B 2023年，首席執行官(默裏·奧金克洛斯)的單一數字已顯示在圖表中。有關這位前首席執行官2023年單項數據的更多細節，請參見第113頁。股東持股是實現執行董事利益與股東利益一致的重要手段。默裏超過了當前的政策要求。5倍工資政策要求6.4倍工資，1,396,411股(首席執行官)GB 803百萬2023

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可持續發展一體化轉型增長引擎便利性和移動性生物能源氫可再生能源和電力便利性電動汽車充電低碳能源彈性碳氫化合物110 BP年度報告和2023年表格2024年薪酬政策應用如下所述是2024年薪酬政策將如何實施的説明。BP的戰略重點是使2024年可變薪酬與戰略保持一致每年，委員會的目標是為執行董事設定一個薪酬框架，以支持和激勵我們的戰略取得進展。2024年，年度獎金和績效股票記分卡中的業績衡量標準已略有改進，以進一步與我們的戰略保持一致。已經為2024年出臺的措施標有下面的標記。關於列入它們的理由的更多細節，見第121頁和第123頁。2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030固定薪酬(工資、養老金和福利)·任命時，首席執行官和首席財務官的工資分別為145萬GB和80萬GB。·2024年的薪金將保持不變。相比之下，2024年英國勞動力的平均增長率為4.5%。年度獎金·CEO的最高機會：工資的225%。·首席財務官的最大機會：工資的225%。·2024年，轉型增長引擎調整後的EBITDA%增長和運營碳排放已被引入獎金記分卡(見下文)。業績分享·CEO的最大機會：工資的500%。·首席財務官的最高機會：薪水的450%。·2024年，運轉碳排放的累計減少百分比已被引入績效份額記分卡(見下文)。持股要求·在職和離職後的指導方針將繼續適用。一半的獎金以現金支付，另一半延期三年進入英國石油公司的股票，直到達到最低持股要求。在這一點上，67%是現金支付，33%是遞延進入BP的股票。1年業績期3年延遲期3年業績期3年持有期我們的目標：到2050年或更早實現淨零財務框架到2050年或更早實現淨零財務框架戰略年度獎金安全和可持續性(30%)一級和二級流程安全事件運營的碳排放 運營(20%)BP運營的可靠性和可用性過渡增長引擎調整後的EBITDA%增長 財務(50%)調整後的自由現金流(十億美元)收益(調整後的EBITDA)績效股票運營碳排放的累計降幅(15%)RTSR(25%)ROACE(20%)調整後的EBIDA每股複合年增長率(20%)戰略進展(20%)b生物能源包括面向客户的和中游生物燃料活動，這些活動構成了便利性和移動性的一部分。薪酬一覽表續

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111個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙表財務福祉目標：緩解金錢擔憂對整體福祉的影響。·在這一年裏，我們為董事會以下的員工舉辦了一系列關於財務健康的全球活動。這些會議旨在提供如何管理日常財務的實用技巧，並標示了英國石油公司現有的財務支持系統。·這些活動向全球所有現場員工開放，相關材料已擴展到我們的零售和非現場員工。·引入財務培訓課程，支持英國同事管理個人財務。在取得這一成功之後，我們計劃在2024年推出一個全球財務福利工具包。·在英國，所有新加入的人都有權與其他同事一起享受免費的1：1財務輔導課程，享受折扣服務。專注於零售業·自2020年以來被認證為英國最低生活工資僱主-第一家實現這一目標的主要能源、移動和便利僱主。·增加約6,000名工作人員的小時工資，作為2024年4月1日生效的800萬英鎊年度工資投資的一部分。在實踐中，這將意味着全國工作人員每年將獲得超過2000 GB的額外收入。·繼續確保向我們的零售員工提供具有競爭力的福利方案，其中包括打折的食品和購物以及帶薪休息(每年價值約2500 GB)。員工參與年內，委員會繼續透過多個論壇與更廣泛的員工進行直接接觸會議。這些會議的目的是更好地瞭解我們工作人員的意見，並鼓勵就相關問題進行公開討論。有關BP員工參與議程的更多細節，請參見第92頁。關於薪酬，與最近加入的管理層舉行了一次會議，討論他們對BP的文化和薪酬模式(包括高管薪酬)的初步看法。選定的參與者來自企業的不同部門，從能源到消費者再到技術，代表了一個不同的羣體。他們無一例外地表示支持英國石油的戰略。有一種共同的感覺，即BP的文化是歡迎和開放的，同事們希望推動成功。我們向綜合能源公司的轉型經常被認為是加入該組織的一個原因。雖然對我們薪酬模式的評論大體上是積極的，但我們得到的反饋是，激勵結構可能會更加簡單。一如既往，我們對我們的同事願意與董事會成員分享公開和誠實的反饋意見印象深刻，並將在我們考慮高管薪酬決定時繼續反映我們對員工的看法。身心健康目標：支持員工主動改善身心健康。·從2023年起，英國獲得了對更年期友好的員工認證。這包括為同事和領導推出新的指導、電子學習模塊，以及與我們的外部提供商合作。·2023年，BP在包括新加坡、馬來西亞、印度和匈牙利在內的幾個國家提供了更多帶薪假期，並擴大了醫療覆蓋範圍。·在為我們更廣泛的勞動力設計新的全球心理健康教育計劃的過程中，該計劃被稱為‘Healthy Minds’。·在成功推出Headspace應用程序的免費會員資格後，全球約有9000名員工註冊。·我們的幸福挑戰首次在全球範圍內發起，鼓勵員工採取積極行動，提高他們的幸福感。與BP的員工打交道，我們相信擁有一支多元化和敬業的員工隊伍對我們實現我們的戰略至關重要。我們的目標是在我們的董事會、高級管理層和更廣泛的員工之間建立一個公開的對話-包括關於薪酬等話題的對話(見下文部分)。在2023年期間，委員會特別注意到更高的生活成本和通脹給許多人帶來的挑戰。英國石油公司推出了一系列舉措，以幫助改善我們同事的福祉。我們繼續審查我們零售業務的薪酬安排，並致力於確保我們的提供是公平的。這包括承諾從2024年4月1日起提高約6,000名英國員工的時薪，與實際生活工資保持一致。這些舉措的結果在我們最近的‘Pulse年度’員工調查結果中得到了展示，我們很高興地看到我們所有的幸福感得分都比去年有所提高。亮點如下。我們的目標是增進員工、承包商和當地社區的健康和福祉。這是通過企業的創新計劃、合作伙伴關係和產品來實現的。增強福祉~69,000名員工可獲得財務福利支持我們的全球福祉平臺使用量增加26%~9,000名員工在Headspace註冊~180,000次查看我們的全球福祉指南

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112 BP年度報告和Form 20-F 2023 2023年擴大勞動力要素政策特徵與高管董事薪酬的比較工資是為所有員工提供具有競爭力的整體薪酬方案的基礎，我們會對所有未加入工會的員工進行年度工資審查。在制定每年的薪酬預算時，我們評估員工薪酬目前相對於市場利率、工資通脹、預測和與增長計劃、勞動力流動和負擔能力等相關的商業環境的定位如何。2024年，大多數受薪員工將獲得基本工資增長(從2024年4月1日起生效)。在英國，平均加薪幅度被設定為4.5%。我們執行董事的薪酬構成了他們總薪酬的基礎，我們每年都會按照與廣大員工相同的時間表審查這些薪酬。執行董事的加薪通常等於或低於為我們更廣泛的員工設定的薪資審查預算。在特定情況下，加薪幅度可能高於勞動生產率，並將考慮到個人在角色中的表現和市場競爭力。由於執行董事是今年早些時候才任命的，作為2024年年度薪酬審查的一部分，他們中的任何一人都不會進一步加薪。養老金和福利我們按地點和市場慣例明顯不同的業務部分運營不同的養老金計劃，例如我們的零售業務。對於我們在英國的非零售業員工，佔英國勞動力的57%，我們提供工資20%的靈活現金福利津貼。在英國，我們的零售小時工，其中大多數是兼職的，有資格參加國家就業儲蓄信託基金(Nest)，我們在那裏繳費，所有收益都可以隨身攜帶。現任和未來任命的執行董事將獲得現金津貼，以代替與更廣泛的勞動力(目前為工資的20%)保持一致的養老金。除了與汽車、安全和納税準備相關的福利條款外，福利方案與英國其他員工的福利方案大體一致。年度獎金超過全球合格勞動力的一半以上參與了一項年度現金獎金計劃，該計劃將基於年級的目標獎金金額乘以BP業績因數，範圍在0到2之間。2022年，獎金計劃得到增強，納入了與個人業績更緊密的聯繫。選定的參與者可能會被提名獲得獎金結果的提升，以反映他們的貢獻和影響。我們針對市場實踐明顯不同的不同業務部門實施不同的獎金計劃，例如我們的交易業務。執行董事的年度獎金與與更廣泛員工相同的BP業績衡量標準和BP業績係數掛鈎。執行董事無權獲得與個人業績掛鈎的獎金提升。績效股票我們實行股票計劃，對我們所有的高級領導實行為期三年的股票計劃。機會在兩個大的層次上有所不同：小組領導(約300人)和高級領導(約4,500人)。對於集團領導者羣體，我們實行混合計劃，混合獎勵限制性股票和績效股票。業績份額與BP的業績結果保持一致--類似於執行董事使用的記分卡。在特殊情況下，所有員工都有資格獲得特別股票獎勵。BP還運營着一項屢獲殊榮的全球ShareMatch計劃，該計劃向47個國家的17,500多名員工提供服務。我們執行董事的業績份額是使用BP業績記分卡進行評估的，類似於用於集團領導者羣體的記分卡。執行董事沒有限制性股票。執行董事的業績股份獎勵在歸屬後有額外的三年持有期。預計執行董事還將建立相當於首席執行官5倍工資和首席財務官4.5倍工資的最低持股水平。這一最低持有量在受僱兩年後才能出售。認可Energize！，我們的全球認可平臺向所有員工開放，進行點對點的認可。認可的形式可能是一句“謝謝”或可以花在產品目錄上的積分。我們還實施了現場獎金計劃，個人或團隊可以被提名獲得一次性現金獎勵，以表彰他們的成就。高級領導人和我們的兩名執行董事充分參與這些方案(通常是通過表彰)。他們可能只有通過Engenize才能獲得非財務認可！所有員工都可以通過我們的員工援助計劃獲得心理健康支持。此外，Thrive@BP-我們的全球福祉平臺-對所有員工開放，並提供精神、身體和財務方面的支持。在許多國家，員工可以獲得個人福利基金--一筆可以花在福利計劃上的錢。2023年，這相當於英國每位員工每年1500 GB。董事薪酬報告(續)

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113個基點年度報告和表格20-F 2023公司治理見第373頁術語表2023年執行董事薪酬個位數表格-執行董事(經審計)a-2023-2023-2023伯納德-盧金克洛斯1000-2023-2022伯納德-魯尼1000 2022薪酬GB 1,015 GB 996 GB 782 GB 1,372福利GB 338 GB 30 GB 149 GB 117 GB 75 GB代替養老金的現金津貼GB 1,839 GB 0 GB 1,404 GB 2,366 GB業績分成GB 4,652 GB 0 GB 3,037 GB 6,313 GB 8,034 GB 1,175 GB 5,331 GB固定薪酬1,543 GB 1,175 GB 1,653 GB 1,015 GB 1,653 GB可變現金津貼1 GB 6,491 GB 0 8,641 GB薪酬總額GB 4,652 GB 0 GB 3,037 GB 6,313 GB 8,034 GB 1,175 GB 5,331 GB 1,543 GB 1,175 GB 1,653 GB可變薪酬1 GB 6,491 GB 0 8，64 GB 1,678 GB薪酬總額(增加)。蘋果和退款)g GB(1,804)a由於四捨五入，總數可能與組成部分的總和不完全一致。B如2023年9月12日宣佈的那樣，伯納德·魯尼辭去了首席執行官一職，並立即從董事會辭職。2023年，表中的數字反映了他擔任首席執行官期間(2023年1月1日至2023年9月12日)的時間。默裏·奧金克洛斯於2023年9月12日被任命為臨時首席執行官，此前他曾擔任首席財務官。根據股東批准的2023年薪酬政策，年度紅利可按33%的比率延期三年入股。D 2023年的業績份額數字是使用GB 4.93的2023年最後三個月的平均股價計算的，包括截至2024年2月16日的名義股息。於2022年，業績股份已重新列報，以反映歸屬國標4.86當日的股價及實際收到的股息。E關於2023年，伯納德·魯尼沒有獲得任何浮動薪酬獎勵。他沒有資格獲得該財政年度的任何年度獎金，他的2021-23年度EDIP獎金全部失效。F根據監管機構對報告個位數結果的要求，該表列出了適用於Bernard Looney浮動薪酬獎勵的補償和追回價值，這些獎勵以前曾在前一年的個位數表格中報告過。這些數值與2023年12月13日的新聞稿一致，更多細節見第127頁。根據BP的追回政策，受追回限制的賠償金的價值已在税後淨值的基礎上顯示。G在董事會於2023年12月13日做出決定後，伯納德·魯尼2022-24年度和2023-25年度的未完成獎項也全部失效。這些數字沒有列入表格，因為它們以前沒有在個位數表格中報告，因為業績期間仍在進行中。作為參考，根據2023年12月13日的新聞稿計算，這兩個獎項的最大值為GB 14,667k。更多細節可以在第127頁上找到。個位數業績薪酬概覽2023年9月12日，默裏·奧金克洛斯被臨時任命為首席執行官。委員會一致認為，他的薪酬待遇應與其前任大體一致，其基本工資定為145萬克朗。默裏一直是BP轉型為一家綜合能源公司的戰略的倡導者，並一直專注於提供卓越的業績-這一點在他擔任臨時首席執行官時顯而易見。委員會認為，穆雷的薪酬水平適當地反映了該角色的責任和範圍，同時在這一過渡期內激勵和留住他，從而確保繼續專注於實現我們的長期戰略，這符合我們股東的利益。我們進行了廣泛的外部搜索，證實了我們的觀點，即145萬英鎊的基本工資對於領導一家像BP這樣規模、業務複雜性和戰略雄心的公司來説是有競爭力的。福利執行董事獲得與汽車相關的福利、報税準備、安全援助、健康和人壽保險以及醫療福利。委員會批准的對提供給Murray Auchinclss的汽車相關福利的過渡性變化，是與2022年相比應税福利價值增加的主要原因。這項福利的成本預計將在2024年下降。現金津貼代替養老金在2020年被任命為董事會成員時，Murray代替養老金的現金津貼與當時更廣泛的英國勞動力的大多數人的靈活福利津貼(工資的15%)保持一致。在2023年董事薪酬政策中，執行董事的現金津貼代替養老金改為工資的20%(與更廣泛的勞動力一致)。這項對我們政策的修改得到了股東的支持，並在2023年的年度股東大會上以94%的投票結果獲得通過。因此，從2023年年度股東大會開始，穆雷的現金津貼調整為工資的20%。正如去年的報告披露的那樣，伯納德·魯尼的津貼保持在工資的15%不變。

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114 BP年度報告和Form 20-F 2023董事薪酬報告繼續委員會對死亡的判斷-0.05 79.5%最大公式化記分卡結果1.64滿分2.00最終記分卡結果1.59公式化得分1.64滿分2.0安全和可持續性0.41運營0.24財務0.99公式化得分1.64滿分安全和可持續性(30%權重)運營(20%權重)財務(50%權重)衡量結果權重閾值(0)目標(1)最大(2)+=+可持續減排(百萬噸)便利性和電動汽車毛利率增長調整後EBITDA第一級過程安全事件第二級過程安全事件BP操作的可靠性和可用性調整後的自由現金流12 0 47 094.5%0$126億0

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0 20 40 60 80 2019 2020 2021 2022 2023第一級過程安全事件第二級過程安全事件過去五年115個基點的過程安全事件年度報告和20-F 2023公司治理表見第373頁的術語表以第一級和第二級過程安全事件衡量的安全表現強勁，機械結果達到目標和最大表現之間。安全與可持續發展委員會(S和SC)第103頁的報告詳細介紹了委員會對安全績效的審查。可持續減排(SER)累計達到7.973億噸(2023年與2017年相比)，連續第四年實現目標，表明朝着我們的目標1取得了持續的進展。年初，英國石油公司根據2023年總計704kt的計劃活動確定了減排機會。然而，900kt的SER目標被設定為繼續在運營實體中嵌入淨零心態和排放業績所有權。這種方法導致我們的網站審查現有的活動集，並確定具有SER潛力的項目，這些項目不在現有計劃中。BP在整個投資組合中的主要貢獻包括懷廷煉油廠和櫻桃點煉油廠改用低碳電力(255kt)，BPX能源項目，包括二疊紀和鷹灘的電氣化、蒸汽回收和集中處理(240kt)，以及專注於火炬系統和生產現場實踐的改進(102kt)。可靠性和可用性是BP運營的煉油可用性和BP運營的工廠可靠性的衡量標準，其績效結果為95.7%-略高於目標。煉油利用率同比增長至96.1%(2022年為94.5%)。工廠的可靠性低於95.0%的目標結果。便利性和電動汽車毛利率增長百分比(v.2022)高於目標，結果為10.6%。在此期間，我們的電動汽車能源銷售增長了150%，我們的便利毛利率(不包括美國旅遊中心)增長了9%，經不變外匯調整後的其他投資組合變化。以調整後的自由現金流和調整後的EBITDA衡量的財務業績強勁。BP產生了151億美元的調整後自由現金流，這導致了最大的結果。同樣，調整後的EBITDA表現強勁，業績為436.7億美元，略低於我們的最高目標。我們的目標是在年底進行環境調整，調整後的自由現金流和調整後的EBITDA的修訂目標分別為136億美元和422億美元。總體而言，2023年年度獎金的公式得分為1.64分(滿分2.00分)(最高得分的82%)。該委員會在S會計師事務所的建議下，考慮了所有死亡事故的情況，並決定下調其中一起事故的年度獎金(見下文“注重安全”)。因此，所有計劃參與者的公式化分數都降低了5分，從1.64分降至1.59分(最高分的79.5%)。在BP，關注安全安全是第一位的，避免員工內部的安全事故是最重要的。我們的目標是消除一級過程安全事件、死亡和改變生活的傷害。每年，該委員會在S會計師事務所的建議下，在確定最終績效結果時，會對照更廣泛的背景因素，審查年度獎金記分卡的公式化結果。作為這項全面檢討的一部分，我們會仔細考慮年內的年度和長期安全表現、任何重大安全事故和任何工作人員傷亡情況。為了加強對一級過程安全事件的關注，委員會決定，對於2023年年度獎金記分卡，一級和二級事件將獨立衡量，而不是綜合衡量。委員會高興地報告，第一級和第二級過程安全事件--特別是第一級--均低於前幾年。總體上強勁的過程安全表現導致年度獎金記分卡這一要素的得分達到最高值的87.5%。隨着時間的推移，工藝安全表現的總體趨勢是積極的，委員會認為這一結果是公平的。2023年，三人在為英國石油公司工作時喪生-BPX能源公司的一名承包商和我們新收購的美國旅遊中心業務的兩名員工。我們的思緒一如既往地與他們的家人、朋友和同事在一起。與S和SC一起，委員會反思了這一年發生的死亡事件。雖然BPX能源公司的死亡事件在BP的最終責任範圍內，但這起事故是由承包商主導的，並由第三方管理系統管理。然而，在仔細考慮後，委員會得出結論，這起死亡事件應該直接影響年度獎金。美國旅遊中心於2023年年中被收購，並未完全融入BP--無論是從安全文化還是薪酬角度(那裏的員工不參與BP的年度現金獎金計劃)。這與我們為最近的收購設定更一般的目標的方法是一致的，在這種情況下，過渡期通常適用。第20頁提供了收購美國旅遊中心的詳細信息。反映出我們BPX能源業務的致命後果，1.64的總體公式結果減少了5個點(3%)，導致整體業績結果為1.59。這一調整適用於BP年度現金獎金計劃的所有參與者，以強調我們在安全方面的集體責任。我們希望看到死亡事故被消除。然而，為了迴應股東的反饋，已經制定了一個框架來指導委員會關於死亡對激勵結果的影響的決定。這一新框架將從2024年起正式生效(委員會在確定2023年成果時已適用其原則)。本報告的執行部分提供了關於該框架的更多細節(見第122頁)。

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116個BP年度報告和Form 20-F 2023董事薪酬報告繼續根據執行董事激勵計劃(EDIP)授予2021-23年度業績股份計劃記分卡和結果2021-23業績股份獎勵。本週期的計分卡包括相對總股東回報(RTSR)(20%權重)、平均資本回報率(ROACE)(20%權重)、調整後的EBIDA每股複合年收益率(20%權重)和戰略進展(40%權重)。2021-23年度績效分享計劃記分卡(經審計)這些措施是根據我們2020年的政策條款制定的。公式化的歸屬75.0%支持：委員會審查絕對股東回報、長期安全和環境業績、低碳和氣候變化考慮因素。無調整最終歸屬委員會裁決75.0%RTSR 5.0%ROACE 20.0%調整後EBIDA每股複合年增長率20.0%戰略進展30.0%公式化歸屬75.0%++=+相對TSR在業績期間，BP的RTSR表現使其在比較組的八項指標中排名第四，導致本措施歸屬的25%。在此期間，ROACE的財務表現強勁，達到20.6%，導致這一指標獲得最大限度的歸屬。同樣，調整後的EBIDA每股複合年增長率表現強勁，達到15.8%。作為結果審查的一部分，委員會考慮交易環境對ROACE結果的影響，以及對於調整後的每股EBIDA/CAGR，委員會審查業績期間計劃外的股票回購活動。委員會決定，2021-23年週期不應作進一步調整。RTSR(20%重量)財務(40%重量)衡量結果重量閾值性能最高性能調整後EBIDA每股複合年增長率展示了低碳能源的記錄、規模和價值在便利性和移動性方面加速增長RTSR第四個4.6%20.0%·BP的碳氫化合物業務表現良好，基本指標有望實現2025年的目標。·BP實現了目標4(部署甲烷測量)下的第一個目標。·相對於可再生管道(GW)目標表現強勁，管道在此期間翻了一番以上。·目前已制定的可再生能源措施落後於2025年的目標。·正在實現便利利潤率增長和戰略便利站點目標。·嘉實追蹤的表現低於預期。20.0%13.3%13.3%前6.6%結果40.0%5.0%30.0%公式化歸屬戰略進展(40%權重)通過彈性碳氫化合物業務提供價值13.3%委員會進行定性和定量評估，見第117至118頁。100.0%中的75.0%(2021年至2023年的平均數)9.7%20.0%10.7%第四位15.8%20.0%20.6%5.0%20.0%

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2025年目標2021 2022 2023 6.82 6.07 5.78 6.0上游單位生產成本(美元/boe)BP操作的上游工廠可靠性(%)94.0 96.0 95.0 96.0 BP操作的煉油可用性(%)94.8 94.5 96.1 96.0 2025目標2021 2022 2023 4.4 5.8 6.2 20開發的可再生能源到FID(GW)可再生能源管道(GW)23.1 37.2 58.3 117個基點年度報告和表格20-F 2023參見第373頁的術語表1.通過彈性碳氫化合物業務提供價值單位生產成本單位生產成本在三年期間降低了15%，從2021年的6.82美元/boe到2023年的5.78美元/boe。這使英國石油公司目前領先於我們到2025年實現的6.00美元/桶的目標。這一表現在很大程度上是由投資組合的高評級和效率收益推動的。展望2025年，目標是將生產成本保持在6.00美元/boe--考慮到當前市場的挑戰，這是一個雄心勃勃的目標。2023年，碳氫化合物工廠的可靠性為95.0%，比我們2022年96.0%的高點略有下降。2.展示低碳能源的業績、規模和價值在這一年中，英國石油公司繼續朝着我們的低碳能源戰略支柱取得進展。在BP努力實現2025年目標之際，重點仍在轉型增長引擎上。在績效期間，我們向FID交付了2.9GW的可再生能源(BP Net)，主要貢獻來自LightSourceBP(50%合資企業)和100%BP太陽能管道(Cygnus)。在美國供應鏈挑戰和價值重於數量原則的推動下，Lightsource BP減少了2023年交付的受批准項目的數量。在美國海上風能，鑑於具有挑戰性的戰略進展概覽，戰略進展是根據英國石油公司的三大戰略支柱，通過定量和定性判斷的平衡來確定的：通過彈性碳氫化合物業務提供價值；展示低碳能源的過往記錄、規模和價值；以及加快便利性和移動性的增長。委員會對照這些支柱的目標對業績進行評估，並考慮到更廣泛的利益攸關方在業績期間的經驗。在我們審查戰略進展時，委員會注意到英國石油公司在2023年2月宣佈的週期中期更新其過渡戰略。這些更新得到了董事會和委員會的大力支持。總而言之，委員會決定，戰略進展措施應達到最高歸屬的75%。但是，英國石油公司仍在實現2025年的目標，並繼續專注於以更高的可靠性交付重大項目。2023年煉油利用率為96.1%，2022年為94.5%，略高於2025年約96%的目標。在此期間，我們看到各站點的表現強勁，重點是通過持續的改進計劃和安全地提供扭虧為盈的活動來不斷提高可用性。宏觀經濟狀況我們已經重組了我們的Beacon和帝國項目，完全擁有Beacon，並將帝國所有權轉移到Equinor。太陽能FID的速度較慢，以及美國在海上風能方面的重組導致GW向FID的進展較慢。可再生能源管道BP大幅擴大了可再生能源業務，項目數量從10.9GW(2020年底)增加到583GW(2023年底)。英國石油公司的海上風能組織管道是從零開始建設的，近年來管道數量翻了一番--德國的總潛在發電能力為4GW。

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2025年目標2021年2022年2023年11 9 910便利毛利率增長(%)a戰略便利設施站點2,150 2,400 2,850 3,000嘉實業績(10億美元)6.8 6.9 7.0 7.5 118 BP年度報告和Form 20-F 2023董事薪酬報告繼續其他歸屬考慮因素以及記分卡措施的結果，委員會認為公式化結果的“基礎”以確定最終歸屬百分比。這一基礎擴大了我們的業績評估，使我們能夠考慮歸屬結果，總體上與絕對股東回報、環境和安全因素以及低碳和氣候變化方面的進展保持一致。在適當的情況下，我們接受安全和可持續發展委員會和審計委員會的意見，以深化和增強我們的觀點。意外之財：作為這項全面審查的一部分，委員會還考慮了潛在的“意外之財”。去年，該委員會向下調整了2020-22年度的績效股票獎勵，以應對股價較前一年的獎勵下跌40%。考慮到與大流行有關的情況，這一調整被認為是非同尋常的，並不打算納入政策。在2021-23年度，授予價格比前一年授予時使用的股價低約4%。因此，對意外之財收益進行調整被認為不適合本週期。在考慮上述因素後，委員會得出結論，歸屬結果適當地反映了公司的基本業績和利益相關者的整體經驗。因此，委員會同意沒有必要對結果施加酌情決定權，並批准了2021-23年度業績股票獎勵75%的公式化歸屬。這一決定產生了下表所示的結果。記分卡詳情如第116頁所示。2021-23年度業績股票計劃結果(經審計)股票在應用業績因素股價變動的影響後應用未歸屬股份的業績係數值b-1,122,009 943,565 GB 4,651,775 GB 1,811,645 3.便利性和移動性便利性毛利率的加速增長2021-23年度，便利性毛利率平均增長9%，並保持在實現2025年10%的目標的軌道上。在此期間，BP延長了與Lekkerland和Auchan的便利合作伙伴關係，在德國和波蘭的零售點提供服務。戰略便利地點戰略便利地點有望超過2025年3000個地點的目標。這一點得到了2021年對桑頓的完全所有權和2023年收購美國旅遊中心(TravelCenter Of America)的支持，後者增加了約290個地點。嘉實業績期內，嘉實鞏固了其在電動汽車流體領域的市場領先地位。例如，全球四家主要汽車製造商中，有三家在產品上使用嘉實多，作為其補充原料的一部分。這一成功得益於對我們技術中心的投資，例如在上海的一個新的電動汽車實驗室中國和在美國新澤西州的一個新的實驗室。然而，到目前為止，業績一直低於2025年的目標。這在一定程度上是由於具有挑戰性的市場環境。考慮到我們對作為EDIP計分卡一部分的戰略進展的評估方法，委員會打算主要通過價值驅動的未決獎項標準來判斷這一措施。這項評估將包括對轉型增長引擎的財務表現的考慮，在我們最近的諮詢中，股東將其作為我們戰略進展的關鍵指標。還應指出的是，2024年，戰略進展指標將按獎勵的20%加權(以前為25%)，而相對TSR將從20%增加到25%。關於我們2024年政策執行的更多細節，請參閲第119至120頁。A根據其他投資組合變化進行調整，不包括美國旅遊中心。B此等數值反映授出以來股價上升與不再受業績條件限制的股份數目有關的影響，包括截至2024年2月16日應計的名義股息。不受業績條件限制的未歸屬股份的價值反映了所有股東在三年期間經歷的股價變化。在這個2021-23年度的獎勵週期中，最初的授予是根據GB 3.01的普通股價格計算的，而2023年第四季度的平均股價為GB 4.93。因此，股價上漲使這些獎勵的初始面值增加了約64%。

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119個基點年度報告和表格20-F 2023年公司治理見第373頁詞彙2024年政策執行現行薪酬政策已於2023年4月27日在2023年股東周年大會上獲得股東批准。完整的保單顯示在該公司的網站上，網址是：bp.com/rewardity。下表顯示了薪酬政策將如何在2024年實施，並概述了主要特點。元素政策特點2024實施薪酬提供固定薪酬，以反映業務和角色的規模和複雜性，並與外部市場競爭。在設定薪酬時，該委員會會考慮其他油氣巨頭以及歐美公司的做法，這些公司的規模、地理分佈和業務動態與BP類似。除非在委員會確定的特定情況下(例如，為應對職責的重大變化)，執行董事的加薪百分比不會超過廣大工作人員的加薪百分比。薪酬通常以高管董事所在國家的貨幣制定，並每年進行審查。在適當的情況下，可在其他時間對其進行審查。·首席執行官和首席財務官被任命後，他們的工資如下：-默裏·奧金克洛斯(首席執行官)：1,450,000-凱特·湯姆森(首席財務官)：800,000 GB·鑑於他們最近的任命，作為我們年度工資審查的一部分，執行董事將不會獲得2024年的加薪。·自2024年4月1日(我們的年度薪資審查日期)起，我們英國受薪員工的平均漲幅將為4.5%。養老金和福利執行董事通常參加在其本國運營的公司退休計劃。BP集團內部的新任命人員將保留先前積累的與被任命為董事高管之前的服務相關的福利。對於他們作為董事的服務，現金津貼將取代養老金，最高將是基本工資的20%。對於未來的任命，委員會將仔細審查將授予新董事的任何退休福利，同時考慮到更廣泛集團的退休政策和現有的任何安排。·默裏和凱特的現金津貼代替養老金是基本工資的20%(與更廣泛的勞動力一致)。·在他們被任命為執行董事之前，默裏領取了美國遞延退休金，凱特領取了英國遞延退休金。根據這兩個計劃，都不會產生更多的價值。·2024年福利將保持不變，包括與汽車相關的條款、安全援助、保險和醫療保險。年度獎金是根據年度記分卡來衡量的。委員會有權選擇年度記分卡中採用的具體措施和相對權重，以反映與董事會商定的年度計劃。每個衡量標準都設置了數字標尺，以相對於目標對結果進行評分。記分卡結果為1.0反映目標結果，2.0為最大結果。目標獎金是工資的112.5%，最高獎金是工資的225%。一半的獎金以現金支付，另一半延期三年進入英國石油公司的股票，直到達到最低持股要求。在這一點上，67%以現金支付，33%以BP股票支付。任何遞延股份可應計股息(或等價物，包括任何再投資的價值)。裁決須遵守如下所述的操作穩健和有效的專利和追回條款。·2024年，我們的記分卡類別將保持不變，並將根據以下幾個方面進行評估：安全和可持續性(30%)、運營(20%)和財務(50%)。·我們打算對2024年的業績衡量標準做出兩項改變：-引入更全面的衡量標準，專注於我們的轉型增長引擎財務交付(轉型增長引擎調整後的EBITDA%增長)，以取代便利性和電動汽車利潤率增長衡量標準。-用可操作的碳排放取代我們的可持續減排措施，以直接與我們的淨零目標保持一致。·有關2024年年度獎金措施的更多細節，請參見第121頁。·從2024年起，我們將引入一個框架，幫助指導針對死亡人數調整獎金結果的決策。更多細節已在第122頁提供。

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120 BP年度報告和Form 20-F 2023董事薪酬報告繼續要素政策特寫2024實施業績股份業績股份授予三年業績期間，以記分卡衡量。委員會有權選擇記分卡中採用的具體措施和相對權重，以確保它們專注於實現BP戰略的近期優先事項，以符合股東的利益。首席執行官的年終獎是工資的500%，董事其他高管的年終獎是工資的450%。獎勵將根據通過績效記分卡衡量的結果按比例授予，但須經委員會調整。·對於我們的2024-26年週期，記分卡類別將與2023-25年週期保持不變，儘管我們修改了權重。業績將根據RTSR(25%)、ROACE(20%)、調整後的EBIDA每股複合年增長率(20%)、ESG(15%)和戰略進展(20%)進行評估。該獎項將繼續以考慮年度安全結果和績效期間安全結果的長期趨勢為基礎。·戰略進展的權重從25%降至20%，以反映股東的反饋，相對TSR將從總體獎勵的20%提高至25%。·根據ESG措施，我們提議將運營碳排放累計減少%，以更好地與我們的戰略雄心保持一致(例如，目標1-到2050年或更早實現淨零排放)。·2024-26年的獎勵將基於英國石油公司2024年年度股東大會結束的90天內每個日曆日的平均收盤價。·任何被授予的股票將受到三年歸屬後持有期的限制。·如下文所述，裁決須遵守運作穩健和有效的申訴和追回條款。持股要求CEO持股至少為年薪的五倍，其他執行董事的持股年限為年薪的四倍半。執行董事被要求在離職後至少兩年內保持這一水平。·默裏的持股比例達到了按比例計算薪資的6.4倍，高於他的最低持股要求。有關詳細信息，請參閲第125頁。·凱特的持股比例達到了工資的2.1倍。在接下來的五年裏，到2029年，凱特將努力達到她的最低持股要求，即工資的4.5倍。我們的獎勵獎勵適用於運營穩健和有效的專利申請和追回條款。在下列情況下，可適用惡意條款：重大安全或環境故障；由於錯誤計算或錯誤信息導致的不正確獎勵結果；因財務報告失敗或審計結果的錯誤陳述而重述；重大不當行為；或委員會認為性質類似的其他特殊情況。追回條款可能適用於以下情況：由於錯誤計算或不正確的信息而導致的不正確結果；由於財務報告失敗或對審計結果的錯誤陳述而重述；或重大不當行為。委員會的靈活性委員會有權調整績效衡量標準和權重，並修訂RTSR衡量標準的同級組。這一自由裁量權允許在整個政策期限內，針對年度計劃的變化和低碳商業環境的預期演變進行適當的重新調整。委員會還擁有決定年度紅利和業績股票的結果的酌處權，使他們能夠就與股東經驗、環境、社會和其他相關考慮因素(如投資組合的變化)保持一致發表廣泛意見。

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121個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙薪酬2024年1月17日宣佈，Murray Auchincloss被任命為首席執行官，立即生效，他的基本工資定為145萬GB(與他的前任一致)。作為尋找新首席執行官過程的一部分，考慮了外部和內部候選人。在這一過程中，該委員會敏鋭地意識到在全球人才市場(尤其是在美國)競爭的挑戰。我們還反思了首席執行官角色的性質，在我們繼續推動戰略轉型的過程中，這一角色本身就很複雜。總的來説，我們的市場定位被認為是適當的，並適當地反映了這一角色。凱特·湯姆森於2024年2月2日被任命為董事會成員和首席財務官。她的基本工資被定為80萬英鎊(比她的前任低)。委員會認為這是適當的，平衡了她作為富時20指數成分股公司董事會成員和首席財務官的有限經驗，她的市場定位，以及她在英國石油公司已被證明的能力。隨着她在該職位內的發展，我們將繼續審查她的工資，考慮到她的表現和市場競爭力。因此，未來幾年的調整可能會超過一段時期內更廣泛的勞動力所佔的百分比。作為我們年度薪酬審查的一部分，2024年，穆雷和凱特將不會獲得加薪。作為參考，英國更廣泛的勞動力平均增幅將為4.5%。關於2024年年度獎金的措施，記分卡中引入了兩項新措施，以反映我們全年運營的碳排放和轉型增長引擎調整後的EBITDA%增長的戰略重點。我們正在用運營碳排放取代我們的可持續減排(SER)措施，以更好地與我們的目標1-到2050年或更早實現淨零運營-保持一致。這一措施包括所有已運行的排放(範圍1和2)，並考慮到年內有助於或減少排放的所有活動。與可持續減排相比，這為我們提供了一個更全面的年度可持續表現的視角，可持續減排僅根據為減少年度排放而採取的幹預措施來衡量。運營碳排放得到了利益相關者的認可，並使我們的表現與行業內其他公司的表現具有可比性。委員會認為，引入操作碳排放將通過將重點放在影響全年排放的活動上，推動記分卡中的正確行為。在運營方面，我們正在推出更全面的轉型增長引擎調整後的EBITDA%增長指標，以取代便利性和電動汽車利潤率增長指標。這一變化反映了我們在所有轉型增長引擎中繼續關注財務交付，並旨在擴大我們在記分卡中評估業績的範圍。以下是我們為2024年度獎金計劃記分卡選擇的措施摘要。這些目標具有商業敏感性，將在2024年董事薪酬報告中披露。安全和可持續性30%的衡量標準包括加權一級和二級過程安全事件(分開衡量)15%操作碳排放15%運營中的20%衡量標準包括加權BP運營的可靠性和可用性10%轉型增長引擎調整後EBITDA增長10%財務指標50%衡量標準包括加權調整後自由現金流25%收益(調整後EBITDA)25%

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122BP年度報告和Form 20-F2023年董事薪酬報告繼續參考S和SC的意見，然後委員會將對適用於整體公式化獎金的調整水平做出判斷。如上所述，在處理新資產時，重大收購將在最初階段被排除在框架之外，以便能夠嵌入BP的安全文化、運營系統和實踐。例如，已達成協議，光源BP將被排除兩年；2024年和2025年業績年，基於2024年預期的收購日期；美國旅遊中心三年；2023年、2024年和2025年業績年，基於2023年5月的收購日期。兩者之間的時間框架差異反映出，美國旅遊中心是一家擁有2萬多名員工的複雜企業，因此需要更長的時間才能完全嵌入英國石油的安全文化。實際上，這意味着LightSourceBP或美國旅遊中心的任何事故都可能影響BP現金獎金計劃參與者從2026年業績年度起的年度現金獎金計劃結果。如果收購被排除在最初的過渡期內，在業績期間仍將仔細考慮該業務的安全業績。如果發生了員工死亡事件，委員會將考慮個別事件--連同S會計師事務所的意見--並將決定下調特定業務的獎金結果是否合適。除了這一框架之外，委員會將保留行使自由裁量權的權利，並將根據更廣泛的考慮審查公式化的結果。雖然委員會對將適用的調整幅度擁有最終決定權，但通常會參照我們框架內列出的範圍進行調整。根據該框架進行的任何調整的細節將追溯提供完整的信息。影響事件在BP運營控制範圍內的程度可預見的事件的程度缺陷的性質為了反映事件是孤立的還是系統性的缺陷引入死亡問題框架，消除勞動力死亡一直是我們的目標。然而，如果發生這種悲慘的損失，從2024年起，將引入一個框架，以幫助指導關於勞動力死亡對年度獎金記分卡的影響的決定。在制定框架的過程中，委員會聽取了股東在2023年參與週期內的反饋，並徵求了安全和可持續發展委員會(S和SC)的意見。該框架以以下指導原則為基礎：集體負責在發生勞動力死亡的情況下，計劃的所有參與者的整個年度獎金分數通常將按相同的百分比進行調整。這是為了強調安全是英國石油公司每個人的首要任務。有意義的調整任何削減都將適用於年度獎金記分卡的整體結果，而不僅僅是影響獎金的安全因素。在一個框架內的判斷調整水平將是參照年度獎金計分卡的安全部分的權重而設定的最大範圍內的判斷。我們不會將其與生命損失聯繫在一起，因此不會在這種情況下提出公式化的政策。新資產的處理為了能夠嵌入BP的安全文化、運營系統和實踐，重大收購將在最初一段時間內被排除在外。這將預先達成協議，並允許向BP過渡一段時間。框架的應用該框架將在年內發生任何勞動力死亡的情況下進行諮詢。委員會將徵求S和SC的意見，後者將提供對個別死亡事件的看法。這將大致包括對以下事項的考慮：

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123個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的術語表，第五位或更低為零歸屬。B基於2024年、2025年和2026年的平均值。分數基於閾值和最大值之間的直線內插。在某些情況下可能需要進行調整。外部環境將是最終結果中經過深思熟慮的判斷。C對於計劃外的合併、收購和處置，目標將進行調整。委員會可能會在做出最終判斷之前考慮股票回購活動。D範圍1和範圍2温室氣體排放量與2019年運營碳排放基線的對比，包括組合變化。RTSR 25%財務20%20%環境、社會和治理15%戰略進展20%2024-26年業績份額措施(EDIP)下面是我們為2024-26年業績份額計劃選擇的措施的摘要。這些類別與前一年保持不變，但在股東反饋後，戰略進展的權重從25%降至20%。相對TSR的權重從20%增加到25%，使執行董事與更廣泛的股東經驗進一步保持一致。在我們的ESG類別下，我們提議引入運營碳排放累計減少%的措施。這是為了直接與英國石油的淨零排放目標保持一致，以便捕獲所有運行中的排放。權重將保持在15%不變，以確保EDIP的有意義的百分比專注於運營減排和績效。關於戰略進展，正如主席在聲明中提到的那樣，委員會考慮瞭如何根據這一措施評估業績。在戰略支柱保持不變的同時，根據股東的反饋，我們將更加關注轉型增長引擎中的價值驅動目標和財務彈性。在評估最終戰略進展結果時，將對業績進行全面審查，結果將與整體股東體驗保持一致。由七家公司組成的同業集團：雪佛龍、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索爾、殼牌和TotalEnergy(以及BP)a ROACE(平均2024-26年)b調整後每股EBIDA CAGRc運營碳排放累計減少%d受薪酬委員會判斷的措施權重：·通過彈性碳氫化合物業務提供價值。·展示低碳能源的記錄、規模和價值。·加快便利性和移動性的增長。8 7 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低於15.7%16.2%16.7%17.2%以上17.7%0%25%50%75%100%ROACE平均值低於9.3%9.8%10.3%10.8%高於11.3%0%25%50%75%75%運營碳排放累計減排率低於39%40%41%42%以上43%0%25%5075%100%fo e ach el em en t·underpin在確定最終歸屬百分比之前將考慮安全結果。·薪酬委員會的自由裁量權將反映股東的經驗、環境、社會和其他投入。·在某些情況下可能適用強健的惡意行為和追回機制。

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8 7 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低於13.1%13.35%13.60%13.85%高於14.1%0%25%50%75%100%ROACE低於7.7%8.20%8.70%9.20%高於9.7%0%25%50%75%100%調整後EBIDA每股CAGR低於7.7%8.20%8.70%9.20%高於9.7%0%25%50%75%100%持股比例8 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低於20.2%20.7%21.2%以上22.2%0%25%50%75%100%持股比例低於12.5%13.0%13.5%調整後EBIDA每股複合增長率低於12.5%13.0%13.5%14.0%高於14.5%0%25%50%75%100%淨零低於12%13%14%15%高於16%0%25%50%75%100%高於16%For e Access Hel en t 124 BP年度報告和Form 20-F 2023反映了從股東那裏收到的諮詢意見，我們在下面披露了每一項飛行獎勵的衡量標準和權重。RTSR 20%財務20%20%戰略進展40%2022-24年業績衡量標準由七家公司組成的同業集團：雪佛龍、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索爾、殼牌和TotalEnergy(和BP)RTSR 20%ROACE(平均2023-25年)財務20%調整後每股EBIDA 20%到2050年整個BP業務的淨零增長率20%(範圍1+2)環境、社會和政府b 15%的措施權重取決於薪酬委員會的判斷：·通過彈性碳氫化合物業務提供價值。·展示低碳能源的記錄、規模和價值。·加快便利性和移動性的增長。與戰略進展措施有關的關鍵業績指標見第24頁。戰略進展25%2023-25年業績股措施董事薪酬報告繼續就2023-25年業績股而言，ROACE的目標和調整後的EBIDA每股複合年增長率在2022年董事薪酬報告中被錯誤地報告。這些數字已經更新，以反映委員會去年商定的實際目標。B範圍1和範圍2温室氣體減排與2019年永久性業務幹預措施的基線相比，不包括與投資組合變化相關的減排。由七家公司組成的同業集團：雪佛龍、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索爾、殼牌和TotalEnergy(以及BP)ROACE(平均2022-24年)調整後的每股EBIDA CAGR權重取決於薪酬委員會的判斷：·通過彈性碳氫化合物業務提供價值。·展示低碳能源的記錄、規模和價值。·加快便利性和移動性的增長。與戰略進展措施有關的關鍵業績指標見第24頁。鑑於我們戰略的流動性和不斷變化的能源環境，委員會打算主要通過未完成獎項的價值驅動標準來審查戰略進展。有關詳細信息，請參閲第118頁。

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125個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的術語表管理和執行董事利益我們相信我們的執行董事應該建立並維持對公司的實質性利益。因此，我們的政策要求首席執行官和首席財務官在被任命後五年內分別持有他們工資的五倍和四倍半的個人股份。預計他們在離職後的兩年內將保持這一個人持股水平。董事持股及合計權益(經審計)下表詳列各高管董事的個人持股情況。這些數字包括已向該公司披露的所有BP股票的實益和非實益所有權(或計算的等價物)。穆雷·奧金克洛斯已達到政策規定的最低持股要求。凱特·湯姆森正在朝着從她被任命之日起五年即2024年2月2日起適用的政策要求前進。委員會審查並確認了這一立場，並將繼續監測這一政策的遵守情況。董事於2024年2月16日的普通股或等價物於2024年2月16日的權益合計，所有計劃於2024年2月16日的股東建議零售價的當前持股量c，GB已達薪酬的倍數及不受業績條件限制的未歸屬獎勵Sharesa期權股份期權793,786 1,417,533 155,872 1,655,458-1,396,411 6,591,060 6.4 Kate Thomson 192,358 294,530 500,161,950-348,458 1,644,722 2.1 Bernard Looneyf 1,348,866-1,346,666,666,646，64.4 a包括遞延及限制性股份及應用業績因數前的業績股份。C以國標4.72於2024年2月16日的普通股價格計算。D如第114頁所述，按比例計算穆雷·奧金克洛斯的薪金倍數。E包括與默裏·奧金克洛斯關係密切的人的利益。伯納德·魯尼於2023年9月12日從董事會辭職。他對股份的權益顯示至2023年12月31日。根據股東批准的薪酬政策的要求，他必須在終止僱傭後的兩年內持有他的在職持股指導方針，如果實際持股比例較低，則持有該指導方針的實際持股比例。由於股價波動和獎金被沒收的影響，他實現的工資倍數低於2022年DRR中報告的數字。有關詳細信息，請參閲第127頁。執行董事對業績、限制性和遞延紅利股份有額外的利益。這些利益彙總於上表，並按計劃列於下表。對於業績股，這些數字反映了最高可能的歸屬水平(不包括再投資股息的增加)，儘管實際歸屬的股份數量將取決於業績條件得到滿足的程度。對於2022-24計劃下的獎勵，業績條件是根據三年內TSR相對於比較公司的20%衡量，在業績期間的平均ROACE為20%，相對於截至2020年6月的年度衡量的調整後EBIDA每股複合年增長率為20%，以及在業績期間評估的戰略進展情況為40%。對於2023-25年計劃下的獎勵，業績條件是根據我們的目標1淨零雄心衡量15%，相對於比較公司三年的TSR衡量20%，業績期間平均ROACE為20%，相對於截至2020年6月的年度衡量的調整後每股EBIDA複合年增長率為20%，以及在業績期間評估的戰略進展情況為25%。自2010年以來，根據EDIP授予業績股票一直受到安全保障的約束。如果委員會評估安全表現出現實質性惡化，或者發生了重大事故，其中任何一項都暴露了安全管理的根本弱點，那麼它可能會得出結論，股票應該只授予部分，或者根本不授予。在得出結論時，委員會聽取了安全和可持續發展委員會的建議。每個履約期在第三年的12月31日結束。B 2023年期間授予的獎勵的面值是使用獎勵之日收盤時普通股的市場價格計算的，如下所示；GB 4.88,2023年5月2日。C代表根據計劃規則實現的未歸屬股份，這些股份將在2024年期間歸屬，但不受進一步業績條件的限制，包括截至2024年2月16日的名義股息。穆雷的獲獎日期為2024年6月3日，也就是獲獎三年後。2023年第四季度的平均股價為每股4.93 GB。因此，在單位數表中報告的2023年收入數額為465.2萬英磅。D在這些獎勵下的最低歸屬(低於門檻業績)為0%。在每項指標的門檻表現下，2022-24年和2023-25年的歸屬將是最大值的5%。根據EDIP的2024年業績股票獎預計將在2024年年度股東大會結束後頒發。伯納德·魯尼於2023年9月12日從董事會辭職。他對股份的權益顯示至2023年12月31日。

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126 BP年度報告和Form 20-F 2023年董事薪酬報告持續限制性股票(經審計)股份要素權益數量限制性股票授予日期2023年1月1日限制性股票授予2023年12月31日授予的限制性股票面值，GB-22BC 20 2018年3月43,170--2020-22CD 28 2020年8月4,840-23d 25 2021年3月21,277-21,277-2021-23d 16 2021年6月10,485-10,485-2022-24d 22 2022 2022 10,066-10,066-2022-24d 17 6月2022 11,565-11,565-2023-25d 7 2023-8,630 8,630 40,906 2023年6月7日期間授予的獎勵的面值如下：GB 4.74,2023年6月7日。B獲委任為董事前根據限售股計劃II作出的獎勵。C獎已授予，並於2023年2月15日獲釋。與默裏·奧金克洛斯關係密切的人的利益。遞延股份(經審核)遞延股份要素權益潛在最高遞延股份紅利年度限制期遞延股份授予日期於2023年1月1日已於2023年12月31日失效GB--2021年2022-24b 16 2月2022 164 569--164,569-2021 2022-24c 22 2022 7,046--4,698-2022 2023-25c 21 3月2023-10,761-10,761 54,128 2022 2023-25b 2 2023-87,584 427,410 Bernard Looneyd 2021 2022-24 16 2022 292,902-292,902-2022 2023-25 2 2023-147,567 147,567-720,127 2023年5月2日-147,567 147,567-720,127GB 5.03,2023年3月21日和GB 4.88,2023年5月2日。B沒有確定的最低歸屬門檻水平。根據EDIP的2023年紅利年度遞延股票獎勵預計將在2024年年度股東大會結束後做出。C與默裏·奧金克洛斯有密切聯繫的人的利益。根據IST延期年度獎金計劃頒發的獎勵。伯納德·魯尼於2023年9月12日從董事會辭職。他對股份的權益顯示至2023年12月31日。股票期權計劃中的股份權益(經審計)與我們的許多英國員工一樣，執行董事可能持有英國石油集團SAYE計劃下的期權，如下所示。這些選項不受性能條件的限制。2023年1月1日授予的期權類型2023年行權2023年12月31日2023年失效2023a期權價格2023年第一個可行使期權到期日市場價格--GB 2.49 GB 5.03 2023年9月28日2024年2月3,571-3,571 GB 2.52-3,571 GB 2.52--3,571 GB 2024年9月28日2025年2月重新設計BPB 150,000-150,000 GB 3.15-11 2025年3月10月2031 SAYB-2,301-2,301 GB 3.91-01 9月2026年2，28月Bernard Looneyc SAYE 6,024-6,024-GB 2.49-n/a n/a SAYE 5,952--5,952-GB 2.52-n/a n/a a普通股2023年12月29日的收盤價為GB 4.66。2023年，最高市場價為5.68 GB，最低市場價為4.50 GB。B與默裏·奧金克洛斯關係密切的人的利益。伯納德·魯尼於2023年9月12日從董事會辭職。他對期權的興趣一直持續到2023年12月31日。伯納德·魯尼和默裏·奧金克洛斯在英國石油公司的優先股、債券或期權計劃中沒有任何權益(上文所列除外)，他們也沒有，也沒有在任何子公司的股份或貸款股票中擁有權益。董事和領導班子沒有任何董事或其他領導班子成員擁有超過1%的已發行股份。於2024年2月16日，根據BP集團購股權計劃，我們的董事及領導班子成員合共持有6,225,244股普通股或其計算等價物、3,654,106股限制性股份單位(有條件或無條件)或其計算等價物、5,588,712股履約股或其計算等價物及6,935,858股較普通股或其計算等價物的購股權。

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127個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙支付給過去的董事和Bernard Looney(已審計)的離職條款損失正如報告中其他地方所述，Bernard Looney於2023年9月12日辭去董事會職務，立即生效。經過適當考慮，董事會得出結論，伯納德·魯尼的行為構成嚴重不當行為，自2023年12月13日起，他在沒有通知的情況下被解僱。這一決定的效果是立即結束了他的通知期。以下提供有關其薪酬安排的進一步詳情sa：薪金及福利根據股東批准的薪酬政策，Bernard Looney於2023年9月12日至2023年12月13日期間繼續領取薪金、代替退休金的現金津貼及福利，總值達424,000英磅。2023年12月13日，他的通知期立即結束，他不再有權就自該日期起的期間領取任何形式的固定薪酬，包括代替養卹金的現金津貼。2023年年度獎金伯納德·魯尼將不會獲得2023財年的年度獎金。考慮到最高限值的79.5%的業績結果，全年將達到2,591,000 GB(而2023年12月13日公告中包含的最高限值為3,258,000 GB)。未償還股票獎勵業績股票獎勵Bernard Looney根據EDIP-2022-24和2023-25獲得的未歸屬業績股票獎勵在停止僱傭時全部失效。這相當於最大值14,667,000 GB。2021-23年EDIP下的業績分享獎勵也全部失效。考慮到最高限值的75%的業績結果，在實績期間，這將達到7,671,000 GB(而2023年12月13日公佈的本獎項的最高限值為10,228,000 GB)。遞延紅利獎勵Bernard Looney根據EDIP獲得的未歸屬遞延年度紅利股票獎勵-來自2021年和2022年的年度紅利獎勵-在停止僱傭時完全失效。這相當於2,030,000 GB。注意，這些總數不考慮該期間的任何應計股息。對於2021-23年的EDIP獎，這將達到930,000 GB。追回條款反映董事會的決定，即Bernard Looney在他向董事會作出誤導性保證的日期(2022年7月)後，不應保留與服務有關的任何浮動薪酬，酌情追回已應用於以下獎勵：2022年年度獎金Bernard Looney已償還2022財政年度支付給他的年度獎金中現金部分的50%(扣除税項)。這相當於420,000 GB。2020-22年度績效股票獎勵伯納德·魯尼根據EDIP(税後淨額)從2020-22年度績效股票計劃中沒收了他於2023年8月獲得的36%的股票。這相當於529,000 GB。在實踐中，從2020-22年度的EDIP獎勵開始，通過減少這位前首席執行官目前處於持有期的既得股票數量來強制執行追回。A根據2023年12月13日的新聞稿，股份獎勵的價值已按GB 4.61於2023年12月12日的收盤價計算。除非另有説明，否則所有價值均為税前價值。數字已四捨五入到最接近的千位，因此，總數可能與各組成部分的總和不完全一致。根據股東批准的薪酬政策的要求，伯納德·魯尼必須在終止僱傭後的兩年內持有他的在職持股指導方針，如果實際持股比例較低，則持有該指引兩年。他的離職條款符合股東批准的薪酬政策。他沒有收到與終止僱用有關的任何其他付款。離職後福利(經審核)Bob Dudley和Brian Gilvaly分別獲得4,018 GB和12,000 GB的報税表準備支持，Bob Dudley獲得1,091 GB的企業招待。2023年期間，我們沒有在披露要求範圍內向BP過去的任何董事支付任何其他款項(我們對此類披露沒有最低限度的門檻)。

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128 BP年度報告和Form 20-F 2023年董事薪酬報告繼續董事主席和非執行董事的結果和利息費用結構下表顯示了主席和非執行董事的費用結構。主席沒有資格獲得委員會主席和成員費用。根據2023年政策的規定，費用水平將與更廣泛的勞動力工資一起每年進行審查，商定的任何變化將從每年4月1日起生效。考慮到所有因素，董事會同意在2024年將非執行董事和高級獨立董事的基本費提高4.5%，與英國更廣泛勞動力的加薪預算保持一致。應支付給主席的費用的監督和決定由薪酬委員會負責，該委員會同意將主席費用的增加百分比與其他非執行董事會成員保持一致。經董事會及薪酬委員會批准後，主席及非執行董事的薪酬安排將於2024年4月1日起按下表調整。GB 1000每年2024/25年費用2023/24年度費用高級獨立董事854 817 174.5 167董事會成員125.5 120審計、薪酬以及安全與可持續發展委員會主席費用35 35委員會會費20 20 a高級獨立董事有資格獲得委員會主席和會費，但已放棄獲得人員和治理委員會成員費用的權利。費用包括董事會成員費用。B委員會主席不收取他們所主持的委員會的額外會費。2023年薪酬(經審計)下表顯示截至2023年12月31日的年度的已支付費用和適用福利。福利包括與出席英國石油公司英國總部內外的董事會和其他會議有關的旅費和其他費用。根據他與該公司的合同條款，Helge Lund可以在倫敦使用一個全面維護的辦公室來處理公司業務、一輛汽車和一名司機以及安全建議。福利價值的總收入使用了45%的税率，在相關情況下，作為應繳税款的估計。2023年董事長的應税福利變化主要是由於與英國石油公司職責相關的額外旅行承諾。收費優惠總計GB 1,000 2023 2022 2023 2023 2022 Amanda Blancb 159 38 2 0 161 38 Pamela Daley 159 155 67 65 226 220 Helge Lund(主席)809 785 66 37 875 822 Melody Meyerc 184 180 29 34 213 Tushar Morzariad 174 170 3 6 176 Hina Nagarajanb 116-32-148-Satih Paib 116-39-155-Paula Rosput Reynolds 220 215 20 23 240 238 Karen Richardsone，f 178 160 18 23 196 183 John Sawersg 174 4 181 174 Johannes Tesenc 149 149 145 15 14 164 a由於四捨五入，總數可能與各組成部分的總和不完全一致。B阿曼達·勃朗剋夫人於2022年9月1日被任命，希娜·納加拉揚和薩蒂什·派於2023年3月1日被任命。費用包括每年10,000 GB。因為他是英國石油地緣政治顧問委員會的成員。D由於行政錯誤，圖沙爾·莫爾扎裏亞在2022年多付了6,000英鎊，並於2023年收回。為了保持一致性，這些付款被排除在外。E費用包括每年25,000 GB。擔任英國石油公司數字諮詢委員會主席。F費用包括每年25,000 GB。擔任英國石油公司創新諮詢委員會的主席，該委員會一直持續到2023年7月31日。費用包括每年15,000 GB。擔任英國石油公司地緣政治顧問委員會主席。

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129個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的詞彙主席和非執行董事的利益(經審計)下圖包括公司主席和每名非執行董事(NED)在BP股份(或計算等價物)中的所有實益和非實益權益，該等權益是根據金融市場行為監管局手冊(“DRR”)中的披露指引和透明度規則在適用日期披露的。我們的2023年政策鼓勵非執行董事在其任期內持有相當於一年基本費用的BP股票。2023年1月1日的普通股或等價物2023年12月31日的變動至2024年2月16日的當前持股價值Amanda Blanc 23,500 23,500-23,500 GB 110,920 92%Pamela Daley 40,332 40,332-40,332$238,295 160%Helge Lund(主席)600,000 600,000-600,000 GB 2,832,000 347%Melody Meyer 20,646 20,646-16，20,646$121,983 82%Tushar Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 333,708 283%Nagaranb-10,000-GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold 20,646 20,646-16，29,646$121,983 82%Tushar Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 333,708 283%Hagaranb-10,000 GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold 20,646 20,646，29，16，20,646$121,983%John Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 283，3%Hagaranb-10,000-GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold Payb-36,000,000 GB 2,832,000 347%Melody Meyer 20,646 20,646-16，29,646$121,983 82%Tushar a先生71,972美元71,972-71,972 GB 283%Nagaranb-10,000-10,000 GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold Reynold-24,242 GB 114,422 95%Johannes Teyssen 35,000 35,000-35,000 GB 165,200 138%a基於普通股和美國存托股份2024年2月16日的價格GB 4.72和$35.45，如果提供美元價值，這些股票作為美國存託憑證持有。B希娜·納加拉揚和薩蒂什·派於2023年3月1日被任命。其他披露歷史TSR業績2022 202320212020201920172016201520142013 GB 0 GB 50 GB 100 GB 150 GB 200 GB 250 BP FTSE 100薪酬支出的相對重要性(百萬美元)20232022 4,809分配給BP股東的金額20232022 10,279支付給所有員工的薪酬20232022 14,998 4,358 9,816 12,470資本投資a有機資本支出。上圖顯示了假設的英國石油公司100 GB投資的價值增長。從2013年12月31日到2023年12月31日的10年裏，普通股和富時100指數(英國石油公司是其成員)中的普通股。

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130 BP年度報告和Form 20-F 2023年董事薪酬報告首席執行官薪酬年度歷史延續首席執行官總薪酬，1,390 73.3 63.8 2015 Bob Dudley$19,376 100 74.3 2016 Bob Dudley$11,904 61 40 2017 Bob Dudley$15,108 71.5 70 2018 Bob Dudley$15,253 40.5 80 2019 Bob Dudley$13,234 67.5 71.2 2020a Bob Dudley$188 0 32.5 Bernard Looney GB 1,735 0 32.5 2021 Bernard Looney GB 4,457 80.5 54 2022b Bernard Looney GB 10,331 75.5 54 20cd Bernard Looney GB 10,331 75.5 n/a a Murray Auchinss Closs GB 5,680 95.2020數字顯示了2020年期間符合資格擔任CEO期間的薪酬。B 2022根據歸屬GB 4.86的實際股價更新的數字。C股價是根據GB 4.93的2023財年第四季度的平均股價計算的。伯納德·魯尼於2023年9月12日辭去首席執行官和董事會職務，即刻生效，並於同一天由穆雷·奧金克洛斯接替擔任臨時首席執行官。在浮動薪酬方面，伯納德·魯尼沒有收到任何關於2023年的獎金或EDIP獎勵。上表所列的單項總數不包括馬魯斯和追回的影響，以便與前幾年進行比較。有關他離境時的處理詳情，請參閲第127頁。至於穆雷·奧金克洛斯，他的總單人數字已按比例計算，以顯示除他的長期股票獎勵已全部顯示外，他在本年度擔任臨時首席執行官的時間。首席執行官與員工薪酬比率年度方法第25個百分位數：薪酬比率，總薪酬及福利，(薪酬)第50個百分位數：薪酬比率，總薪酬及福利，(薪酬)第75個百分位數：薪酬比率，總薪酬及福利，(工資)2019a選項A 543：1 188：1 82：1 2020a選項A 99：1 40：1 19：1 2021選項A 208：1 87：1 35：1 2022b選項A 421：1 172：1 69：1 2023cd選項A 268：1 103：1 45：1 GB 25,535 GB 66,822 GB 150,704(GB 25,080)(GB 48,433)(GB 80,525)根據2019年和2020年年報中報告的比率，Bob Dudley的薪酬已由美元折算。B CEO股票計劃歸屬的股價已根據GB 4.86歸屬所用的實際股價進行更新。C首席執行官股票計劃歸屬的股價一直基於GB 4.93的2023財年第四季度的平均股價。D就2023年而言，用以推算行政總裁薪酬比率的單一總數字，是該年度內擔任行政總裁的兩名人士的總和。就前任行政總裁而言，為提供與前幾年的比較，有關計算乃按剔除馬魯斯及追回的影響的單一總數計算。適用了固定和浮動工資的適當比例。這是我們繼2018年提出要求後，第五年報告CEO薪酬比率。與過去四年一樣，我們選擇備選方案A作為我們的報告基礎，這是現有的最準確的辦法，我們確認沒有遺漏任何廣泛適用的薪酬組成部分。必要時，全職等值工資的計算方法是簡單地將非全日制年薪相加。員工價值與截至2023年12月31日的年度的薪酬和福利相關。薪酬比率隨時間的變化反映了這樣一個事實，即CEO薪酬在浮動薪酬中的權重更大，導致了比更廣泛的員工薪酬更大的同比波動。過去五年CEO薪酬比率的變化就證明瞭這一點。薪酬比率每年報告的這種波動是意料之中的，這説明瞭在評論薪酬差異是否適當時面臨的挑戰之一。2023年，第50個百分位數的薪酬比率從172：1降至103：1。這是因為這位前首席執行官在2023年沒有獲得任何浮動薪酬，因為他在2023年沒有獲得任何年度獎金，他2021-23年的薪酬在離職時全額失效。有關他離境時的處理詳情，請參閲第127頁。委員會認為，我們為執行董事和更廣泛的工作人員制定的薪酬框架是因地制宜的，並提供適合本年度情況的薪酬結果，差額反映了本組織不同級別所作的相對貢獻。委員會感到滿意的是，今年報告的薪酬中值比率與BP針對員工的薪酬政策一致，不構成修改我們薪酬計劃的理由。

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131個基點的年報及20-F表2023年公司管治見第373頁的詞彙：董事薪酬與僱員薪酬的百分比變動比較。在下表中，‘a’欄的數值代表薪金及費用的百分比變動；‘b’欄的數值代表應課税福利的百分比變動；而‘c’欄的數值代表每個財政年度的績效期間獎金結果的百分比變動。為了便於比較，下面顯示的員工百分比代表BP P.L.C.僱用的每個員工的全職等值薪酬中位數之間的相對變化。在有關財政年度內的任何時間，以及上一財政年度的同等中位數。2023年主席的應税福利變化主要是由於與其BP職責有關的額外旅行承諾，以及現任首席執行官的應税福利變化，這是委員會批准的與汽車相關的福利的過渡性變化。2023年v 2022年2022年v 2021 v 2020年v 2019年百分比變化論壇：a、b、c員工6%1%4%2%1%45%7%-9%100%0%0%-100%Bernard Looneyb-27%-60%-100%4%233%-2%2%-29%100%-Murray AuchinClosc 30%283%31%7%530%3%5%5%100%--Dame AmandaBlancd 38%100%n/a--n/a Pamela Daley 2%2%n/a 7%43%n/a 4%1385%n/a-15%-92%n/a Helge Lund(主席)3%78%n/a 0%97%n/a 0%-24%n/a 0%-74%n/a Melody Meyer 2%-14%n/a 13%139%n/a-4%283%n/a 9%-77%n/a Tushar Morzariac 2%-46%n/a 25%100%n/a 5%0%n/a--n/a Hina Nagarajane--n/a--n/a薩蒂什派--n/a--n/a保拉·羅斯普特·雷諾茲2%-14%n/a 16%145%n/a 6%228%n/a2%-92%n/a凱倫·理查森11%-20%n/a 30%96%n/a--n/a--n/a約翰·索沃斯爵士2%105%n/a 17%1%n/a 0%1588%n/a 0%-83%n/a Johannes Teyssenf 3%12%n/a 21%65%n/a--n/a--n--a--a恢復2021年獎金，Tushar Morzaria和Dame Amanda Blanc在2022年和2023年的應税福利在數學上分別是相對於2020年的零獎金和2021年和2022年的零應税福利的無限增加；為了説明起見，我們將加幅顯示為100%。伯納德·魯尼於2023年9月12日從董事會辭職，他的薪酬顯示至今。C默裏·奧金克洛斯和圖沙爾·莫爾扎裏亞是在2020年中途被任命為董事會成員的，因此，除了一次性項目外，他們2020年的薪酬已按年率計算，以供比較。D阿曼達·布蘭克爵士是在2022年中途被任命為董事會成員的，因此無法與2021年、2020年或2019年進行比較，除了一次性項目外，她2022年的年薪已按年率計算，以供比較。埃希娜·納加拉揚和薩蒂什·派於2023年被任命為董事會成員，因此無法與2022年、2021年、2020年或2019年進行比較。F卡倫·理查森和約翰尼斯·泰森於2021年被任命為董事會成員，因此無法與2020年或2019年進行比較。獨立性和建議董事會認為所有委員會成員在委員會的決定中都是獨立的，除了作為股東外，沒有任何個人經濟利益。關於該委員會2023年活動的進一步細節載於薪酬委員會報告第125頁。2023年，受僱於該公司並向董事會主席彙報工作的本·馬修斯擔任薪酬委員會祕書。委員會還聽取了執行副總裁凱裏·德萊伯格和高級副總裁阿肖克·皮萊對執行董事和高級管理人員薪酬的各種建議。2023年，普華永道繼續向該委員會提供獨立建議。例如，普華永道的建議包括支持薪酬基準和市場實踐的最新情況。普華永道是薪酬諮詢集團的成員，因此，根據與英國高管薪酬有關的行為準則運營。委員會信納所收到的意見是客觀和獨立的。委員會感到欣慰的是，向委員會提供薪酬建議的普華永道合夥人和團隊與公司或其董事沒有可能損害他們獨立性的關係。普華永道認為，2023年向委員會提供薪酬諮詢的總費用或其他費用(按小時收費)(法律諮詢除外)為94,714 GB。Freshfield Bruckhaus Deringer LLP(Freshfield)就具體的遵約事項向委員會提供了法律諮詢。普華永道和富而德在各自領域向該集團提供其他建議。在制定2023年政策時與《公司治理守則》相關的考慮因素，委員會得出結論，基於記分卡的設定目標和衡量結果的方法有助於其透明地與股東和更廣泛的員工就薪酬問題進行接觸。因此，BP繼續運營着一種簡單、明確的薪酬結構，即與市場掛鈎的薪酬結構，以及年度和三年績效激勵機制。風險是通過仔細制定業績衡量標準和目標來管理的，委員會保留在評估結果時行使其酌處權。這些措施輔之以強有力的馬魯斯和追回措施。如2023年政策執行圖表所示，薪酬結果是可預測的，並根據實現目標薪酬結果所需的具有挑戰性的業績水平成比例。如第123頁所示，通過在與安全、可持續發展和戰略相關的指標中進行實質性權重，薪酬與BP的文化緊密一致，這是通過我們的宗旨和雄心來表達的。

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132 BP年度報告和Form 20-F 2023股東參與度在整個2023年，委員會經常與BP最大的股東及其代表機構就薪酬政策和方法進行接觸。這一對話將持續到2024年。下表顯示了最近對董事薪酬報告和政策的投票情況。2023年-董事薪酬報告81.95%18.05%179,106,094 2023-董事薪酬政策94.23%5.77%36,921,641服務合同和聘書執行董事的服務合同沒有固定期限。每名高管的服務合同都可以在董事的註冊辦公室供股東根據要求查看。每名董事高管的服務合同都包含12個月的通知期。為了集團的最大利益，委員會將尋求最大限度地減少解僱賠償金。合同生效日期2024年1月17日2024年1月17日凱特·湯姆森2024年2月2日非執行董事(NED)有委任書，股東可根據要求在公司註冊辦事處查閲。所有董事須於股東周年大會上舉行年度重選。一般而言，當局會鼓勵非執行董事在獲委任後，按照2018年守則的規定，任職最多九年，但須每年改選。外部任命董事會支持執行董事在公司外部接受任命，以拓寬他們的知識和經驗。董事的每一位高管都被允許保留其外部任命的任何費用。此類外部任命須經主席同意並向董事會報告。任何外部任命不得與董事的職責和對英國石油的承諾相沖突。2023年獲委任為上市公司非執行董事的詳情如下。受聘公司持有的額外職位在受聘公司Total Fees，GB-Auchincloss Aker BP Asa董事0凱特·湯姆森Aker BP Asaa董事0 a因公司持有Aker BP Asa的股份。本董事薪酬報告於2024年3月8日獲董事會批准，並由公司祕書Ben J.S.Mathews代表董事會簽署。董事薪酬報告(續)

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133個基點的年度報告和Form 20-F 2023公司治理見第373頁的術語表其他披露的任命和繼任計劃董事長、高級獨立董事(SID)和其他獨立非執行董事(NED)各自都有BP P.L.C.的聘書。他們既不在BP任職，也不受僱於BP擔任任何行政職務。根據英國2018年公司治理守則(守則)，BP建議所有董事在年度股東大會(AGM)上由股東重新選舉，屆時每個NED的委任書都可以供查閲。每一位尋求連任的董事的技能和經驗，以及他們對公司長期成功的個人貢獻的細節，都列在年度股東大會的通知中。根據該守則，非執行董事的任期不得超過九年，除非情況特殊。有關2023年期間召開的董事會會議和董事出席董事會會議的信息，請參閲第85頁。人員和治理委員會代表董事會審查董事會的正式任命程序和繼任計劃。任命和繼任計劃都以功績為基礎，並以客觀標準進行評估，促進多樣性、公平和包容性是主要考慮因素。這包括性別、社會和種族背景的多樣性以及認知和個人優勢。在審查任命和繼任計劃時，適當考慮到通過留出足夠的時間進行詳細的交接，確保具有特定職責的董事會成員的平穩過渡(例如，委員會主席的角色)。有關董事會繼任及任期的進一步詳情，請參閲第95頁的《人事及管治委員會報告》及第83頁的《董事會概覽》。時間承諾董事會成員有效履行職責所需的時間承諾在董事聘書中列明。所承諾的時間會隨着BP業務和其他活動的需求而變化。非執行董事的外部時間承諾--無論是通過執行、非執行、諮詢或其他角色--由公司祕書定期審查，以確保董事能夠向BP分配適當的時間。對董事的時間承諾和衝突進行登記，並由人民和治理委員會每年進行審查。審查過程考慮到外部任命和其他外部承諾，並考慮到組織的複雜性、角色的性質、部門(特別是受管制和/或可能相互競爭的部門)和任何領導角色(如主席職位)。NeDS還被要求在接受任何其他可能影響他們向BP承諾適當時間的能力的角色之前，與公司祕書和董事長進行磋商。現有董事任何新的外部任命，無論是否重要，審批流程都會評估該任命對董事時間的影響，以確保董事有足夠的能力履行其在BP的職責。作為同一審查過程的一部分，考慮到機構投資者和代理顧問的指導以及市場最佳做法，對獨立性和潛在的利益衝突進行了審查。將特別考慮任何可能超出這類指導方針規定的任務的外部擬議承諾。董事會滿意地認為，2023年進行的重大任命不會影響董事籌備和出席會議、與利益攸關方接觸以及參與學習和發展機會的能力。董事會的結論是，儘管進行了外部任命，但每一家董事都能夠拿出足夠的時間來履行自己的BP職責。根據守則的規定，在2023年期間任職的執行董事在其董事會任期內均未在富時100指數成份股公司擔任過一次以上的非執行董事職務或擔任過其他重要職務。獨立性和利益衝突所有董事都有行使獨立判斷的法定義務。非執行董事的獨立性對於在董事會會議上對首席執行官(CEO)和領導團隊提出建設性的挑戰至關重要，同時提供支持和指導，以促進有意義的討論，並最終做出知情和有效的決策。此外，每個董事都有法定義務披露實際或潛在的利益衝突。根據《守則》規定的標準，主席在被任命時被認為是獨立的。非執行董事須提供足夠的資料，以便董事會在委任前及委任後評估其獨立性。制定了正式程序，以便在這一年內報告和記錄新的潛在衝突。作為2023年定期審查的結果，董事會滿意地認為，沒有任何引起利益衝突的事項是董事會不能授權的。因此，它得出的結論是，英國石油所有的NED都是獨立的。根據上市規則9.8.6R(10)申報截至2023年12月31日，董事會50%由女性組成，我們的SID為女性，三名董事確認為少數族裔背景。凱特·湯姆森於2024年被任命為董事會首席財務官(CFO)，截至本報告發表之日，董事會中54%的成員是女性，兩個高級董事會職位由女性擔任，三名董事確認為少數族裔背景。以下表格的數據是通過標準化程序每年收集的，根據這一程序，董事會和執行管理層的每一名成員都被要求自行申報或選擇不申報其族裔背景和性別認同或性別。截至2023年12月31日，該信息是正確的。就本表格而言，執行管理層包括英國石油公司的領導團隊和公司祕書。性別認同或性別董事會成員人數佔董事會高級職位的百分比(首席執行官、行政管理人員人數男性6 50%2 5 42%女性6 50%1 7 58%其他類別-種族背景白種英國人或其他白人(包括少數族裔-白人羣體)9 75%3 11 92%混合/多族裔-亞洲/亞洲英國人3 25%-18%黑人/非洲/加勒比/黑人英國人-其他種族包括阿拉伯人-沒有具體説明/不願説

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134 BP年度報告和Form 20-F 2023第134-135頁已被刪除，因為它們不是BP向美國證券交易委員會提交的Form 20-F年度報告的一部分

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135個基點的年度報告和2023年的Form 20-F公司治理見第373頁第134-135頁的詞彙已被刪除，因為它們不是BP向美國證券交易委員會提交的Form 20-F年度報告的一部分

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136 BP年度報告和Form 20-F 2023本頁故意留空

			財務報表

															BP集團合併財務報表
															獨立審計師報告(PCAOB ID1147)									157						集團權益變動表						166
															集團損益表									164						集團資產負債表						167
															集團全面收益表									165						集團現金流量表						168
															關於財務報表的附註
															1.			重大會計政策						169						22.			貿易和其他應付款			212
															2.			持有待售非流動資產						188						23.			條文			212
															3.			企業合併						189						24.			退休金和其他退休後福利			213
															4.			處置和減值						190
															5.			節段分析						193						25.			現金和現金等價物			219
															6.			銷售和其他營業收入						197						26.			融資債務			219
															7.			損益表分析						197						27.			資本披露和淨債務			220
															8.			油氣資源勘探與評價						198						28.			租契			221
																														29.			金融工具與金融風險因素			221
															9.			税收						198
															10.			分紅						201						30.			衍生金融工具			226
															11.			每股收益						201						31.			催繳股本			235
															12.			財產、廠房和設備						203						32.			資本和儲備			236
															13.			資本承諾						204						33.			或有負債與法律程序			241
															14.			商譽						204						34.			高級管理人員及非執行董事的薪酬			244
															15.			無形資產						206
															16.			對合資企業的投資						206						35.			員工成本和數字			245
															17.			對聯營公司的投資						208						36.			核數師的報酬			245
															18.			其他投資						210						37.			附屬公司、聯合安排及聯營公司			246
															19.			盤存						210
															20.			貿易和其他應收款						211						38.			報告所述期間之後發生的事件			246
															21.			估值及合資格賬目						211
															關於石油和天然氣的補充資料(未經審計)
															石油和天然氣勘探與生產活動									248						與已探明油氣儲量有關的未來現金流量折現及其變化的標準化計量						269
															估計淨探明儲量變動情況									254
																														業務和統計信息						272

BP年度報告和表格20-F 2023

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BP集團合併財務報表

第138-156頁已被刪除，因為它們不是英國石油公司提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告的一部分。

本頁不構成BP提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告的一部分。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

獨立註冊會計師事務所報告

致英國石油公司股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

我們已經審計了隨附的BP P.L.C.集團綜合資產負債表。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止三個年度的相關綜合集團損益表、集團全面收益表、集團權益變動表及集團現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。吾等認為，該等財務報表按照英國採納的國際會計準則及國際會計準則委員會(IASB)及歐洲聯盟(EU)採納的國際財務報告準則(IFRS)，在各重大方面公平地反映本集團於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據英國財務報告委員會關於財務報告內部控制的風險管理、內部控制和相關財務和商業報告指南中確立的標準，審計了BP截至2023年12月31日的財務報告內部控制，我們2024年3月8日的報告對BP的財務報告內部控制表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表是BP管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對BP的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與BP保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

1.上游石油和天然氣財產、廠房和設備(PP&E)資產減值--財務報表附註1、4和12

關鍵審計事項説明

截至2023年12月31日的集團資產負債表包括PP&E，其中620億美元是石油和天然氣資產。

管理層對使用中價值減值測試的石油和天然氣價格假設的最佳估計已於2023年修訂，詳情載於第177頁附註1。2023年期間，布倫特原油價格和Henry Hub假設修正幅度不大。管理層還修訂了BP對2023年在用價值減值測試的“最佳估計”貼現率假設，詳見第177頁附註1。BP的税後名義加權平均資本成本是設定用於石油和天然氣資產減值測試的貼現率的起點，已增至8%，反映了可觀察到的無風險利率上升對BP加權平均資本成本的影響。

鑑於2023年折現率假設修訂的重要性，加上某些CGU特定的新指標，管理層測試了年內所有石油和天然氣CGU的減值和/或減值沖銷。管理層錄得36億美元的税前石油及天然氣CGU減值費用，主要由於上文詳述的貼現率修訂、價格修訂、若干資本開支預測、營運開支預測及若干準備金減值。第177頁附註1和第191頁附註4提供了進一步的資料。

在管理層確定減值費用和/或減值沖銷水平時，我們確定了三個關鍵的管理層估計。它們是：

石油和天然氣價格-BP的石油和天然氣價格假設對運營和運營部門以及G&LCE部門進行的許多CGU減值評估有重大影響，具有內在的不確定性。鑑於氣候變化、全球能源轉型、宏觀經濟因素以及持續不斷的地緣政治衝突造成的全球供應中斷，對未來價格的估計受到更多不確定性的影響。在評估減值費用及/或減值撥備時，管理層有可能沒有預測合理的“最佳估計”石油及天然氣價格預測，導致重大錯報。這些價格假設具有很高的判斷性，是BP石油和天然氣CGU估值的普遍投入。還有一種風險是，管理層與石油和天然氣價格相關的披露不合理。

貼現率-鑑於涉及的時間較長，某些CGU減值評估對所應用的貼現率很敏感。貼現率應反映市場要求的回報和被貼現的現金流所固有的風險。有一種風險是，管理層沒有假設合理的貼現率，並根據國家風險和相關税率進行調整，導致重大錯報。確定合理的貼現率具有很高的判斷力，與上述價格假設一致，貼現率假設也是BP石油和天然氣CGU估值中普遍存在的因素，然後再對資產特定風險和税率進行調整。

BP年度報告和表格20-F 2023

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儲量和資源估算-某些CGU減值評估的一個關鍵輸入是石油和天然氣產量預測，該預測基於基本儲量估計和油田具體開發假設。某些CGU產量預測除了已探明和/或可能儲量估計外，還包括特定的風險調整資源量，這些儲量本身比儲量更不確定；與這些資源量相關的假設可能特別具有判斷性。存在重大錯誤陳述的風險，可能是由於個別重大CGU的不合理產量預測和/或BP在OP&O和G&LCE部門的儲量和資源估計政策中的系統性缺陷造成的。

我們確認了若干個別CGU，我們認為由於石油和天然氣價格假設的合理可能變化，這些CGU將面臨最大的重大減值費用風險。這一羣體包括以前已減值的資產，這些資產也面臨因潛在的石油和天然氣價格假設變化而發生重大減值逆轉的風險。我們發現，這些CGU的一個子集也單獨對貼現率假設非常敏感。

我們還確認了不那麼敏感的CGU，因為它們總體上可能會因部分或全部關鍵假設的合理可能變化而面臨重大減值的風險。這些CGU沒有減值沖銷可用。有關這些敏感性的更多信息見第178頁的註釋1。

上游油氣PP&E資產的減值費用和/或減值沖銷評估仍然是一項關鍵的審計事項，因為可回收價值依賴於管理層固有的判斷和複雜的預測，而潛在錯報風險的大小對集團來説是重大的。.

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們測試了對石油和天然氣價格估計、貼現率、儲量和資源估計的相關內部控制，以及對我們發現審計風險的減值費用和/或減值沖銷評估的表現的關鍵內部控制。此外，我們還進行了以下實質性程序。

石油和天然氣價格

•我們根據獲得的外部數據獨立制定了一個合理的預測範圍，並將其與管理層的石油和天然氣價格假設進行比較，以質疑它們是否合理。

•在開發這一範圍的過程中，我們獲得了各種聲譽良好和可靠的第三方預測、同行信息和其他相關市場數據。

•在挑戰管理層的價格假設時，我們考慮了他們和從第三方獲得的每一種預測定價情景在多大程度上反映了氣候變化和能源轉型導致的石油和天然氣需求下降的影響。

•2023年12月在迪拜舉行的締約方會議第二十八屆會議重申了2015年締約方會議(COP)《21巴黎協定》的目標，即“將全球平均氣温升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平，並努力將氣温升幅控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內”。我們特別分析了所陳述的或我們所解釋的與實現巴黎“遠低於2攝氏度目標”和/或“1.5攝氏度目標”的情景一致的第三方預測，並評估了它們是否提供了相互矛盾的審計證據。

•我們在附註1中評估了管理層的披露，包括預測收入現金流入對石油和天然氣價格下降的敏感性，以及氣候變化和能源轉型、潛在的未來排放成本和/或需求減少情景對BP的影響可能會比BP目前對石油和天然氣CGU的使用價值估計中預期的程度更大。

貼現率

•我們獨立評估了BP在減值測試中使用的貼現率，我們的估值專家提供了意見，並對照相關的第三方市場和同行數據進行了評估。

•在對特定資產執行程序時，我們評估了特定國家的風險和税收調整是否合理地反映在BP的貼現率中。

•我們在附註1中質疑和評估了管理層的披露，包括與貼現率假設的敏感性有關的披露。

儲量和資源估算

在我們石油和天然氣儲量專家的幫助下，我們：

•評估BP儲量和資源評估方法和政策的合理性

•評估了這些政策如何應用於英國石油公司儲量和資源估計的樣本

•閲讀和評估管理層外部儲備專家提供的報告樣本，並評估這些第三方的工作範圍和調查結果

•通過了解BP內部和外部儲備專家的相關專業資格和經驗，評估他們的能力、能力和客觀性

•評估管理層的產量預測是否總體上與英國石油的戰略一致，包括該集團預計將碳氫化合物產量減少(到2030年比2019年減少約25%-見第171頁)

•將減值測試中使用的產量預測與管理層批准的儲量和資源估計進行比較

•進行了回溯性評估，以評估管理層準確估計儲量和資源的能力，並檢查隨着時間的推移估計偏差的跡象。

2.退役條款--附註1和23

關鍵審計事項説明

截至2023年12月31日的財務報表中記錄了124億美元的退役經費。退役經費的估計是一個高度判斷的領域，因為它涉及與退役費用和時間有關的一些關鍵估計數，特別是通貨膨脹和貼現率假設。鑑於管理層預期上游碳氫化合物產量到2030年將比2019年低約25%，如第171頁所述，該預期與退役支出的時間和基本成本假設的一致性仍是一個關鍵考慮因素。

與前幾年一致，管理層估計，適用於BP大部分退役成本估計的平均預測通貨膨脹率為1.5%，比其估計的長期總體通貨膨脹率2%低0.5%。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

債務的估計未貼現成本和未來付款的時間載於第184頁附註1。經濟因素、未來活動和BP運營所處的立法環境被用於為成本估計提供信息，而退役活動的時間取決於停產(COP)日期，COP日期對BP價格預測的變化非常敏感，因為價格估計決定了石油和天然氣儲量估計的經濟截止日期。

BP將計算退役準備金時使用的貼現率從2022年12月31日的3.5%提高到2023年12月31日的4.0%。這一增長主要是由美國國債利率上升推動的。

如果氣候變化導致需求減少，煉油資產的運營壽命縮短，則可能需要確認退役煉油資產的撥備，該撥備通常不是基於潛在債務由於其不確定的結算日期而無法計量的基礎上確認的。如第184頁附註1所披露，管理層的結論是，儘管煉油廠停止生產作業可能會產生債務，但只有在獲得足夠資料以確定潛在結算日期時，才會確認該等債務。因此，除已作出停止煉油作業的決定外，尚未確定是否需要記錄退役規定的觸發因素。

如何在審計中處理關鍵審計事項

長期通貨膨脹率

•我們測試了與退役特定通貨膨脹率假設的確定相關的控制。

•我們測試了管理層如何得出1.5%的退役特定通貨膨脹率假設，以及它所基於的證據，方法是瞭解管理層使用的過程，測試管理層對假設的計算，並評估與管理層假設相關的證據，無論是支持的還是矛盾的。

•由於1.5%的退役特定通脹率假設是通過對管理層2.0%的一般長期通脹率假設進行調整而確定的，我們評估了使用的2.0%的一般長期通脹率假設，並將其與最新的外部市場數據進行了比較。

•我們詢問並評估了管理層退役專家的能力、能力和客觀性，他們得出了退役特定通貨膨脹率。

•我們查閲了分析師對未來退役市場和相關成本的預測和報告，以尋找支持和矛盾證據的證據，尤其關注未來的鑽井市場。

•我們特別考慮到對石油和天然氣產品及相關活動的需求將減少的預期，這主要是為了應對氣候變化和能源過渡的影響，使未來的能源工業投資和發展活動轉向可再生能源。我們質疑並評估了管理層對這將對退役市場和相關通脹假設產生的影響的評估。

•我們分析了鑽機市場價格與油價和歷史通脹的歷史趨勢，以挑戰管理層的假設，即退出使用的通脹假設不會以與一般通脹相同的速度膨脹。

成本和時間估算

•我們測試了對年終退役成本的控制，以及管理層退役準備估計中使用的時間假設。

•我們評估了需要退役的資產的完整性和準確性，包括瞭解確定是否存在法律或建設性義務的過程。

•我們評估了關鍵成本假設的變化，包括鑽機費率、船舶費率、油井封堵和廢棄持續時間以及非生產時間假設。

•我們質疑2023年經歷的通脹影響是否得到了適當的考慮，並在BP的成本假設中適當反映了這一點。

•我們參考內部和適當的第三方數據評估了關鍵成本假設的合理性。

•我們評估了退役估計日期假設的變化，並評估了用於退役估計的COP日期是否與其他領域的COP假設保持一致，包括PP&E減值測試和石油和天然氣儲量估計。

•我們評估了BP披露其債務的估計未貼現成本以及未來退役付款時間的準確性。

貼現率

•我們測試了與確定貼現率假設相關的控制。

•我們評估了管理層確定貼現率的方法的合理性，並參考了獨立的第三方數據，尤其是美國國債收益率，重新計算了貼現率。

煉油廠資產可能退役

•我們質疑並評估了管理層的分析，該分析支持這樣的判斷，即對於正在進行活動且管理層目前無意停止這些活動的煉油廠，不應承認任何退役條款。

•我們已經回顧了管理層對BP煉油廠服務地區精煉產品需求預測的分析，以及第三方研究。此外，我們讀到的外部盈利基準支持這樣一個結論，即如果煉油產能減少，該集團剩餘的煉油廠可能會比許多地區競爭對手保持更長時間的運營。

•我們還與煉油廠管理層會面，瞭解未來煉油廠正在考慮的潛在計劃，並獲得證據表明，管理層正在為投資組合中剩餘的現有煉油廠地點制定計劃，這些計劃將與淨零排放兼容，例如通過生產替代低碳和可持續燃料。

BP年度報告和表格20-F 2023

159

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3.根據更廣泛的集團戰略執行的複雜交易的會計核算--財務報表附註1、20、22、29和30

關鍵審計事項説明

為了支持集團的整體戰略，包括實現BP的“淨零”目標，BP正在越來越多地達成長期安排，包括在現有和新市場簽訂天然氣和可再生能源承接/供應合同，同時通過提供低碳碳氫化合物為BP客户提供解決方案。鑑於這些交易的性質，我們將大量的審計工作用於挑戰管理層採用的會計處理和/或估值估計。

往年，這類活動主要在貿易和航運(T&S)職能部門內進行。然而，這種活動也可以起源於T&S之外，跨部門、跨職能和/或跨地域，但與T&S密切合作。

該等交易可能較為複雜，並具有對本集團而言屬新的可持續性、法律、税務或財務報告結果，並可能參照或結合現有安排執行。確定對這些交易的適當會計處理可能需要高度的管理層判斷。

確定對這些複雜交易的適當會計處理：

根據我們的風險評估和對這類交易的基本業務原理的理解，我們通常認為，如果安排顯示以下一項或多項指標，則會出現複雜性：

•承購/出售--集團是唯一主要客户/供應商的採購協議；

•交易對手或安排依賴集團提供大量資金；

•集團控制專有權、許可證、技術、專有知識等，沒有這些，交易對手無法開展業務或無法履行安排；

•這一安排使該集團面臨與其經濟利益所暗示的不成比例的回報/虧損；

•相互考慮而訂立的合同安排；或

•交易或安排直接影響關鍵業績指標，特別是融資債務。

這些指標中的任何一個或其組合的存在並不會使交易或安排本身變得複雜，而是我們在評估交易產生的風險時考慮的因素。

這類交易的會計可能很複雜，可能涉及重大判斷，因為這些交易的一個特點是，它們往往包括對財務報表的列報和披露產生重大影響的多個要素，尤其包括將負債歸類為融資債務。

如何在審計中處理關鍵審計事項

對於年內發現的複雜會計交易，我們：

•測試與複雜交易的會計處理相關的控制。

•通過與管理層討論和閲讀交易文件和已簽署的協議，瞭解交易的商業理由。

•對於顯示上述某些指標的交易，利用具有商品市場經驗的技術會計專家的專業知識進行了詳細的會計分析。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

4.在收入確認中可能出現欺詐風險的商品金融衍生品的估值--財務報表附註1、29和30

關鍵審計事項説明

BP的貿易和航運(T&S)職能部門負責全球貿易和風險管理，包括集團自有和第三方生產。為履行此責任，T&S定期執行實物結算或其他商品合約，該等合約按國際財務報告準則第9號作為衍生工具入賬及公允價值，因此，該等合約導致未實現損益於相關衍生資產及負債的公允價值變動中確認。

釐定衍生資產及負債的公允價值可能是複雜和主觀的，特別是當估值依賴於不可觀察的重大投入，並在國際財務報告準則第13號所載的公允價值層次中被歸類為第3級時。這種程度的主觀性亦令該等公允價值估計容易因管理層在釐定公允價值所用的投入中加入偏差而出現潛在的舞弊。鑑於重大判斷、對管理假設的敏感性以及與這些頭寸相關的絕對值，我們已就某些金融工具確認了風險，其中估值依賴於重大的不可觀察到的投入。

與未變現商品合約相關的公允價值計量也受到宏觀經濟情緒和前景的影響。2023年，由於計劃中的能源轉型帶來的持續不確定性、通貨膨脹和利率等宏觀經濟因素以及地緣政治衝突造成的全球供應中斷，初級商品市場仍然相對波動。為了應對觀察到的波動，我們將審計工作集中在所有大宗商品衍生品的估值上，並專門設計了程序來測試管理層的偏見。

截至2023年12月31日，集團的三級衍生金融資產總額為92億美元，三級衍生金融負債總額為71億美元。

如何在審計中處理關鍵審計事項

有鑑於此，我們分析了這些工具的總體，以評估其估值中使用的投入的不可觀測性程度，然後進一步將總體劃分為不同的風險人羣，這反過來又推動了我們審計程序的性質、時間和範圍。

為了解決與審計依賴於重大不可觀察輸入的工具的估值相關的複雜性，我們聘請了具有重要的量化和建模專業知識的估值專家來協助執行我們的審計程序。我們的估值審計包括以下控制程序和實質性程序：

•我們測試了該集團的估值控制，包括：

–模型認證控制，旨在審查模型的理論合理性及其估值方法的適當性；以及

–獨立的價格核實控制，旨在審查無法觀察到的、對金融工具估值具有重要意義的估值投入的適當性。

•我們在中期和年末資產負債表日期執行了估值測試程序，包括：

–將管理層的投入假設與其他市場參與者的預期假設和可觀察到的市場數據進行比較；

–對照標準估值做法評估管理層的估值方法，並分析在整個業務期間是否採用了一致的框架；以及

–聘請我們的估值專家挑戰模型，制定公允價值估計，並評估管理層全年建模和投入假設的一致性。

BP年度報告和表格20-F 2023

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5.除其他事項外，由於氣候變化和能源轉型，對併購資產、合資企業和煉油廠PP&E的投資減值--附註1、4、15和16

關鍵審計事項説明

無形資產

本集團於2023年12月31日的總勘探及評估(E&A)資產總額為43億美元，其中若干資產的可回收性可能受到氣候變化及全球能源轉型風險因素的影響(見附註15)。這是因為，由於能源轉型導致未來石油和天然氣價格下降，以及英國石油公司打算減少碳氫化合物產量(與2019年相比，到2030年減少約25%-見第171頁)，更多的勘探和評估項目可能無法繼續進行。確定是否以及何時應將E&A成本作為E&A資產註銷、減值或保留在資產負債表上，這仍然很複雜，仍然需要管理層做出重大判斷。

PP&E與合資企業投資

由於氣候變化和能源轉型導致的供需變化，BP在PP&E範圍內的煉油資產的賬面價值可能不再可收回。管理層確認了Gelsenkirchen煉油廠年內的減值指標，因此，進行了減值測試以評估煉油廠賬面價值的可回收性。如第192頁賬目附註4所披露，管理層已就德國Gelsenkirchen煉油廠記錄了13億美元的減值費用，這主要是由於經濟假設的變化所致。

此外，由於低碳能源貼現率(可再生能源電能實業貼現率)的提高以及項目開發成本的增加，本集團在低碳能源資產投資的賬面價值可能不再能夠收回，而項目開發成本受到行業內通脹和活動水平上升的影響(由於能源轉型)。這些因素正在對低碳能源項目的價值產生不利影響，從而影響投資決策。因此，進行了減值測試(包括對土地和海牀租賃的公允價值、資本和運營成本假設以及預測收益率和電價假設的判斷)，以評估本集團低碳能源資產的可回收性，導致權益會計實體確認的減值13億美元，如第208頁賬目附註16所披露。

如何在審計中處理關鍵審計事項

氣候變化指導委員會由德勤內部具有特定氣候變化以及技術審計和會計專長的一羣高級合作伙伴和專家組成，旨在對我們在這一領域的關鍵決策和結論提出獨立挑戰。

無形資產

關於截至2023年12月31日資本化的E&A資產的可回收性：

•我們在集團的併購註銷和減值評估流程中測試了相關的控制措施。

•我們就IFRS 6的減值準則對管理層的關鍵E&A判斷提出質疑和評估。在確認減值指標的情況下，我們用資產負債表上剩餘資產的內部和外部證據佐證了關鍵判斷。這包括分析未來併購計劃、預算和資本分配決定的證據，評估管理層的關鍵會計判斷文件，閲讀會議紀要和評估許可證文件，以及與合作伙伴和監管機構進行積極對話的證據，包括續簽許可證或修改關鍵條款的談判。

PP&E與合資企業投資

我們考慮了供應和需求的潛在變化對集團煉油組合的影響，並評估了對未來供需的內部和外部市場研究。關於Gelsenkirchen煉油廠減值測試，我們評估了估值方法，測試了減值模型的完整性和機械準確性，並評估了主要假設和投入的適當性，特別是預測煉油利潤率和能源投入成本，通過參考第三方數據(如有)來挑戰和評估管理層的假設。我們還通過將實際結果與歷史預測進行比較，評估了管理層預測未來現金流和利潤率的能力，並測試了管理層對減值測試和相關投入的內部控制。

關於對某些離岸風能資產低碳能源投資進行的減值測試，我們通過以下方式測試結果：

•測試對這些低碳能源減值測試的相關控制，包括對關鍵假設和貼現率的控制

•根據我們評估專家的意見評估低碳能源貼現率

•挑戰和評估減值測試中的關鍵假設。這包括土地和海牀租約的公允價值、資本和運營成本假設以及影響發展項目公允價值的預測收益和電價假設，以及

•測試損傷模型的機械精度。

/s/德勤律師事務所

倫敦

英國

2024年3月8日

自2018年以來，我們一直擔任英國石油的審計師。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

獨立註冊會計師事務所報告

致英國石油公司股東和董事會。

對財務報告內部控制的幾點看法

我們對英國石油公司財務報告的內部控制進行了審計。截至2023年12月31日，根據英國財務報告理事會關於財務報告內部控制的風險管理、內部控制和相關財務和商業報告指南(英國財務報告委員會指南)所確立的標準。我們認為，根據英國財務報告委員會指南中確立的標準，截至2023年12月31日，該集團在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審核本集團於截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表，而我們於2024年3月8日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。

正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所描述的那樣，管理層在評估中排除了對美國旅遊中心財務報告的內部控制。(TCA)，於2023年5月15日收購。TCA的財務報表分別佔淨資產和總資產的2.1%和1.5%，佔截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度合併財務報表中“銷售和其他營業收入”的2.8%和“年度利潤(虧損)”的4%。因此，我們的審計不包括對TCA財務報告的內部控制。

意見基礎

本集團管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計對集團財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/ 德勤律師事務所

聯合王國，倫敦

2024年3月8日

BP年度報告和表格20-F 2023

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集團損益表

截至十二月三十一日止的年度															百萬美元
						注意事項			2023			2022			2021
銷售和其他營業收入						6			210,130			241,392			157,739
合資企業的收益-扣除利息和税後						16			67			1,128			543
來自聯營公司的收益-扣除利息和税後						17			831			1,402			3,456
利息和其他收入						7			1,635			1,103			581
出售企業和固定資產的收益						4			369			3,866			1,876
總收入和其他收入									213,032			248,891			164,195
購買						19			119,307			141,043			92,923
生產和製造費用									25,044			28,610			25,843
生產税和類似税						5			1,779			2,325			1,308
折舊、損耗和攤銷						5			15,928			14,318			14,805
出售業務和固定資產的淨減值和虧損						4			5,857			30,522			(1,121)
勘探費						8			997			585			424
配送費和管理費									16,772			13,449			11,931
息税前利潤(虧損)									27,348			18,039			18,082
融資成本						7			3,840			2,703			2,857
與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額						24			(241)			(69)			(2)
税前利潤(虧損)									23,749			15,405			15,227
税收						9			7,869			16,762			6,740
本年度的利潤(虧損)									15,880			(1,357)			8,487
歸因於
向英國石油公司股東提供支持									15,239			(2,487)			7,565
收購非控股權益									641			1,130			922
									15,880			(1,357)			8,487
每股收益
本年度BP股東應佔利潤(虧損)
每股普通股(美分)
*基礎版						11			87.78			(13.10)			37.57
**被稀釋了						11			85.85			(13.10)			37.33
每美國存托股份(美元)
基本信息						11			5.27			(0.79)			2.25
稀釋						11			5.15			(0.79)			2.24

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

集團全面收益表a

截至十二月三十一日止的年度															*百萬美元
						注意事項			2023			2022			2021
本年度的利潤(虧損)									15,880			(1,357)			8,487
其他綜合收益
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣折算差異									585			(3,786)			(921)
對外業務的折算匯兑(收益)損失重新分類為出售業務和固定資產的損益									(2)			10,759			36
按市值計價的現金流對衝						30			1,065			(825)			(430)
現金流量套期保值重新歸類到損益表						30			(428)			1,502			255
按市價計價的套期保值成本						30			(67)			61			(105)
套期保值成本重新歸類到損益表						30			(11)			25			21
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						16, 17			(192)			402			44
與可重新分類的項目有關的所得税						9			(10)			(334)			65
									940			7,804			(1,035)
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						24			(2,262)			340			4,416
股權投資的重新計量									51			—			—
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						30			15			(4)			1
與不會重新分類的項目有關的所得税						9			745			68			(1,317)
									(1,451)			404			3,100
其他綜合收益									(511)			8,208			2,065
綜合收益總額									15,369			6,851			10,552
歸因於
英國石油公司股東									14,702			5,782			9,654
非控制性權益									667			1,069			898
									15,369			6,851			10,552

a有關詳細信息，請參閲附註32。

BP年度報告和表格20-F 2023

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集團權益變動表a

																														*百萬美元
						股本及資本儲備			國庫股			外幣折算儲備			公允價值準備金			損益表			BP股東權益			非控制性權益						總股本
																								混合債券			其他權益
在2023年1月1日						47,873			(12,153)			(2,643)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
本年度利潤						—			—			—			—			15,239			15,239			586			55			15,880
其他綜合收益						—			—			728			431			(1,696)			(537)			—			26			(511)
綜合收益總額						—			—			728			431			13,543			14,702			586			81			15,369
分紅b						—			—			—			—			(4,831)			(4,831)			—			(403)			(5,234)
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			(1)			—			(1)			—			—			(1)
回購普通股股本						—			—			—			—			(8,167)			(8,167)			—			—			(8,167)
基於股份的支付，扣除税收後的淨額						140			830			—			—			(301)			669			—			—			669
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額						—			—			—			—			1			1			—			—			1
發行永久混合債券						—			—			—			—			(1)			(1)			176			—			175
永久混合債券的償付						—			—			(5)			—			—			(5)			(586)			—			(591)
涉及非控股權益的交易，税後淨額						—			—			—			—			363			363			—			(81)			282
在2023年12月31日						48,013			(11,323)			(1,920)			174			35,339			70,283			13,566			1,644			85,493
在2022年1月1日						46,871			(12,624)			(9,572)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439
本年度利潤						—			—			—			—			(2,487)			(2,487)			519			611			(1,357)
其他綜合收益						—			—			6,914			770			585			8,269			—			(61)			8,208
綜合收益總額						—			—			6,914			770			(1,902)			5,782			519			550			6,851
分紅b						—			—			—			—			(4,365)			(4,365)			—			(294)			(4,659)
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			1			—			1			—			—			1
發行普通股股本						820			—			—			—			—			820			—			—			820
回購普通股股本						—			—			—			—			(10,493)			(10,493)			—			—			(10,493)
基於股份的支付，扣除税收後的淨額						182			471			—			—			194			847			—			—			847
發行永久混合債券						—			—			—			—			(4)			(4)			374			—			370
永久混合債券的償付						—			—			15			—			—			15			(544)			—			(529)
涉及非控股權益的交易，税後淨額						—			—			—			—			(513)			(513)			—			(144)			(657)
在2022年12月31日						47,873			(12,153)			(2,643)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
在2021年1月1日						46,701			(13,224)			(8,719)			(808)			47,300			71,250			12,076			2,242			85,568
本年度利潤						—			—			—			—			7,565			7,565			507			415			8,487
其他綜合收益						—			—			(846)			(209)			3,144			2,089			—			(24)			2,065
綜合收益總額						—			—			(846)			(209)			10,709			9,654			507			391			10,552
分紅b						—			—			—			—			(4,316)			(4,316)			—			(311)			(4,627)
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			(10)			—			(10)			—			—			(10)
回購普通股股本						—			—			—			—			(3,151)			(3,151)			—			—			(3,151)
基於股份的支付，扣除税收後的淨額						170			600			—			—			(138)			632			—			—			632
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額						—			—			—			—			556			556			—			—			556
發行永久混合債券						—			—			—			—			(26)			(26)			950			—			924
永久混合債券的償付						—			—			(7)			—			—			(7)			(492)			—			(499)
涉及非控股權益的交易，税後淨額						—			—			—			—			881			881			—			(387)			494
在2021年12月31日						46,871			(12,624)			(9,572)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439

a有關詳細信息，請參閲附註32。

b有關詳細信息，請參閲附註10。

166

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

集團資產負債表

截至12月31日												百萬美元
						注意事項			2023			2022
非流動資產
財產、廠房和設備						12			104,719			106,044
商譽						14			12,472			11,960
無形資產						15			9,991			10,200
對合資企業的投資						16			12,435			12,400
對聯營公司的投資						17			7,814			8,201
其他投資						18			2,189			2,670
固定資產									149,620			151,475
貸款									1,942			1,271
貿易和其他應收款						20			1,767			1,092
衍生金融工具						30			9,980			12,841
提前還款									623			576
遞延税項資產						9			4,268			3,908
固定收益養老金計劃盈餘						24			7,948			9,269
									176,148			180,432
流動資產
貸款									240			315
盤存						19			22,819			28,081
貿易和其他應收款						20			31,123			34,010
衍生金融工具						30			12,583			11,554
提前還款									2,520			2,092
當期應收税金									837			621
其他投資						18			843			578
現金和現金等價物						25			33,030			29,195
									103,995			106,446
分類為持有以待出售的資產						2			151			1,242
									104,146			107,688
總資產									280,294			288,120
流動負債
貿易和其他應付款						22			61,155			63,984
衍生金融工具						30			5,250			12,618
應計項目									6,527			6,398
租賃負債						28			2,650			2,102
融資債務						26			3,284			3,198
當期應納税額									2,732			4,065
條文						23			4,418			6,332
									86,016			98,697
與歸類為持有待售資產直接相關的負債						2			62			321
									86,078			99,018
非流動負債
其他應付款						22			10,076			10,387
衍生金融工具						30			10,402			13,537
應計項目									1,310			1,233
租賃負債						28			8,471			6,447
融資債務						26			48,670			43,746
遞延税項負債						9			9,617			10,526
條文						23			14,721			14,992
固定收益養卹金計劃和其他退休後福利計劃赤字						24			5,456			5,244
									108,723			106,112
總負債									194,801			205,130
淨資產									85,493			82,990
權益
BP股東權益						32			70,283			67,553
非控制性權益						32			15,210			15,437
總股本						32			85,493			82,990

黑爾格·隆德椅子

默裏·奧金克洛斯 首席執行官

2024年3月8日

BP年度報告和表格20-F 2023

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集團現金流量表

截至十二月三十一日止的年度															百萬美元
						注意事項			2023			2022			2021
經營活動
税前利潤(虧損)									23,749			15,405			15,227
將税前利潤與經營活動提供的現金淨額進行調整
勘探支出核銷						8			746			385			167
折舊、損耗和攤銷						5			15,928			14,318			14,805
出售業務和固定資產的減值和(收益)損失						4			5,488			26,656			(2,997)
來自合資企業和聯營公司的收益									(898)			(2,530)			(3,999)
從合資企業和聯營公司收到的股息									2,092			1,700			1,842
應收利息									(1,265)			(444)			(235)
收到的利息									1,119			414			320
融資成本						7			3,840			2,703			2,857
支付的利息									(2,950)			(2,208)			(2,474)
與養卹金和其他退休後福利有關的財務支出淨額						24			(241)			(69)			(2)
基於股份的支付									616			795			627
養卹金和其他退休後福利的業務費用淨額，減去無供資計劃的繳款和福利付款						24			(193)			(257)			(655)
撥備淨收費，減去付款									(2,481)			440			2,934
庫存(增加)減少									5,634			(5,492)			(7,458)
(增加)其他流動及非流動資產減少									4,620			(18,584)			(13,263)
其他流動和非流動負債增加(減少)									(13,592)			17,806			20,095
已繳納的所得税									(10,173)			(10,106)			(4,179)
經營活動提供的淨現金									32,039			40,932			23,612
投資活動
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出									(14,285)			(12,069)			(10,887)
收購，扣除收購現金後的淨額						3			(799)			(3,530)			(186)
對合資企業的投資									(1,039)			(600)			(1,440)
聯營公司的投資									(130)			(131)			(335)
現金資本支出總額									(16,253)			(16,330)			(12,848)
處置固定資產所得款項						4			133			709			1,145
出售業務所得收益，扣除已處置的現金						4			1,193			1,841			5,812
償還貸款的收益									55			67			197
用於投資活動的現金淨額									(14,872)			(13,713)			(5,694)
融資活動
股份回購									(7,918)			(9,996)			(3,151)
租賃責任付款									(2,560)			(1,961)			(2,082)
長期融資收益									7,568			2,013			6,987
償還長期融資									(3,902)			(11,697)			(16,804)
短期債務淨增(減)									(861)			(1,392)			1,077
發行永久混合債券									175			370			924
與永久混合債券有關的付款									(1,008)			(708)			(538)
與涉及非控股權益的交易有關的付款(其他)									(187)			(9)			(560)
與非控股權益交易有關的收據(其他)									546			11			683
已支付的股息
英國石油公司股東						10			(4,809)			(4,358)			(4,304)
非控制性權益									(403)			(294)			(311)
融資活動提供(用於)的現金淨額									(13,359)			(28,021)			(18,079)
與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異									27			(684)			(269)
增加(減少)現金和現金等價物									3,835			(1,486)			(430)
年初現金及現金等價物									29,195			30,681			31,111
年終現金及現金等價物									33,030			29,195			30,681

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

關於財務報表的附註

1. 重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設

授權財務報表和遵守國際財務報告準則的報表

英國石油公司及其子公司(統稱為英國石油或集團)的合併財務報表於2024年3月8日經董事會正式授權，由首席執行官和董事長批准並簽署。BP P.L.C.是一家在英格蘭和威爾士註冊成立並註冊的公共有限公司。綜合財務報表乃根據英國採納的國際會計準則及國際財務報告準則(IFRS)編制，該等準則由國際會計準則委員會(IASB)及歐洲聯盟(EU)採納，並符合英國公司法2006年適用於根據國際會計準則作出報告的公司的規定。英國採用的國際財務報告準則與歐盟採用的國際財務報告準則並無不同。英國和歐盟採用的國際財務報告準則在某些方面與國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則有所不同。該等差異對本集團所呈列年度的綜合財務報表並無影響。本集團的主要會計政策資料及會計判斷、估計及假設如下。

準備的基礎

綜合財務報表乃以持續經營為基礎，並根據國際財務報告準則及國際財務報告準則詮釋委員會(IFRIC)的詮釋編制，並於截至2023年12月31日止年度生效。除另有説明外，下列會計政策一直適用於列報的所有年度。

除另有説明外，綜合財務報表以美元列報，所有價值均四捨五入至最接近的百萬美元(百萬美元)。

材料會計政策信息：判斷、估計和假設的使用

在應用編制合併財務報表時使用的許多會計政策時，BP管理層需要作出判斷、估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額。實際結果可能與使用的估計和假設不同。對集團業績有重大影響的會計判斷和估計在下文方框文本中列出，應結合財務報表附註中提供的信息閲讀。

在編制合併財務報表時需要作出最重大判斷和估計的領域是：對俄羅斯石油公司和Aker BP的投資進行會計；勘探和評估無形資產;資產賬面價值的可回收性，包括估計準備金；供應商融資安排；衍生金融工具；準備金和或有事項；養卹金和其他退休後福利；以及税收。在評估當前經濟和地緣政治環境以及氣候變化和向低碳經濟過渡對合並財務報表的影響時作出的判斷和估計也列於下文方框案文中，這些判斷和估計並非全部重要。如果估計有重大風險，可能導致在下一個財政年度內對資產和負債的賬面金額進行重大調整，這一點在方框內特別註明。

BP年度報告和表格20-F 2023

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1. 重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

在評估氣候變化和向低碳經濟轉型的影響時作出的判斷和估計
在編制合併財務報表時考慮了氣候變化和向低碳經濟的過渡。這可能會對以下討論的集團目前報告的資產和負債金額以及未來可能確認的類似資產和負債產生重大影響。該集團對投資評估的假設(見第30頁)構成了一個投資決策框架的一部分，該框架針對目前未獲批准的房地產、廠房和設備以及勘探和評估資產等無形資產的未來資本支出，旨在支持BP戰略的有效和有彈性的實施。用於投資評估的價格假設包括石油和天然氣價格假設，即生產者價格，因此是扣除購買者可能被要求支付的任何未來碳價格的淨額，以及為激勵工程解決方案以減少項目的温室氣體排放(二氧化碳和甲烷)而對生產者施加的單一碳排放成本的假設。該集團對在用價值減值測試的油氣價格假設與這些投資評估假設保持一致。在使用價值減值測試中對未來碳排放成本的假設與投資評估假設不同，如下所述。 管理層也沒有發現任何表外商品購買義務是由於2023年12月31日向低碳經濟過渡而產生的繁重合同。
財產、廠房和設備減值及商譽
能源轉型可能會影響石油和天然氣等大宗商品的未來價格，進而可能影響石油和天然氣行業的財產、廠房和設備的可回收金額以及商譽。管理層對使用中價值減值測試的石油和天然氣價格假設的最佳估計在2023年進行了修訂。價格是以2022年的實際價格披露的。近期布倫特原油價格假設保持不變，為每桶1美元。70每桶反映近期供應限制，2030年後降至每桶1美元50到2050年，每桶石油價格將繼續反映這樣一種假設，即隨着能源系統的脱碳，石油需求的下降將導致油價下降。Henry Hub天然氣到2050年的價格假設保持不變，為1美元。4.00每MmBtu反映出一種假設，即美國國內需求的下降被更高的液化天然氣出口所抵消。對布倫特石油和Henry Hub天然氣的修訂假設處於管理層考慮的外部情景範圍內，符合一系列過渡路徑，符合巴黎氣候變化協議的温度目標，即將全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平，並努力將氣温升幅控制在高於工業化前水平1.5攝氏度的範圍內。 如上所述，該集團的投資評估過程包括投資經濟學的碳排放價格系列，該系列適用於BP在BP對投資資產範圍1和2温室氣體排放量超出定義閾值的預測中的預期份額，並假定適用於無論BP是否為資產運營商。然而，對於BP現有現金產生單位(CGU)的在用價值減值測試，與估計的所有其他相關現金流一致，BP必須反映管理層對BP未來在集團擁有權益的每個司法管轄區應支付的任何預期適用碳排放成本的最佳估計，包括BP不是運營商的情況。這需要管理層對相關碳排放成本政策和/或法規的未來變化可能如何影響集團適用CGU的未來現金流做出最佳估計，無論是否已頒佈。未來的潛在碳定價和/或碳排放限額成本包括在使用價值計算中，前提是管理層有足夠的信息作出這樣的估計。目前，這導致碳價格假設在使用價值減值測試中的應用有限，因為該集團擁有權益的大多數受影響司法管轄區的碳定價立法尚未到位，而且沒有關於相關政策制定者未來碳定價意圖的足夠信息來支持估計。確定減值的一個關鍵因素是這樣一個假設，即目前公認的油氣資產和煉油資產組合到2050年將具有無形的賬面價值，這與英國石油到2050年或更早實現温室氣體淨零排放的目標一致。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

1. 重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

如吾等認為使用價值減值測試的結果可能會受到任何司法管轄區的碳價格的重大影響，則將此計入使用價值減值測試現金流。將碳價格納入2023年使用價值減值測試的最重要的例子是英國北海和蓋爾森基興煉油廠。英國北海的假設是GB45/TCO22024年逐步增加到GB201/TCO2E在2050年。適用於蓋爾森基興煉油廠的假設平均約為歐元72/TCO2e. 然而，由於BP預測的未來價格是生產者價格，集團認為合理的假設是，如果除現有成本外，未來範圍1和範圍2的排放成本將部分由包括BP在內的石油和天然氣生產商直接承擔，並且此類成本的普遍存在，生產商實現的石油和天然氣總價格在長期內將相應上升，從而不會對集團的淨現金流產生預期的整體重大負面影響。有關更多信息，包括與價格假設和碳成本合理可能變化相關的敏感性分析，請參閲重大判斷和估計：資產賬面價值的可回收性。 上游物業、廠房和設備的生產假設以及商譽在用減值測試反映了管理層目前對現有上游投資組合未來產量的最佳估計。該集團預計，到2030年，上游碳氫化合物產量將在2019年基線(見第13頁)的基礎上減少約25%，這將通過未來的積極管理(包括撤資)和高評級的投資組合實現。自2019年以來上游產量的變化將計入已宣佈或已完成撤資的最佳估計，然而，由於投資組合其餘部分的具體未來變化尚不清楚，目前用於會計目的的最佳估計不包括預期的上游減產的全部範圍。有關上游油氣性質及商譽的合理可能產量變動的敏感度分析，見重大判斷及估計：資產賬面價值的可回收性及附註14。 某些上游油氣資產的減值費用已確認，部分原因是價格和貼現率的變化。有關詳細信息，請參閲註釋4。 對於客户和產品部門，雖然能源轉換可能會影響未來對某些精煉產品的需求，但管理層預計，每個煉油廠剩餘的使用年限將有足夠強勁的需求。 隨着能源轉型的進展，管理層將繼續審查價格假設，這可能會導致未來的減值費用或逆轉。
無形資產勘查與評估
能源轉換可能會影響未來的發展或勘探前景的可行性。該集團的勘探和評估無形資產的可回收性在2023年被考慮。沒有發現重大核銷。隨着能源過渡的進展，將繼續對這些資產進行評估。有關進一步信息，請參閲重大判斷：勘探和評估無形資產和附註8。
財產、廠房和設備--折舊和預期使用壽命
能源轉型可能會縮短石油和天然氣行業資產的預期使用壽命，從而加速折舊費用。然而，BP現有的大部分上游石油和天然氣資產可能在未來12年內具有無形的賬面價值，正如BP的戰略所概述的那樣，在此期間，石油和天然氣生產仍將是BP業務活動的重要組成部分。於2023年12月31日於集團資產負債表確認並須計提折舊的大部分煉油資產將於未來12年內折舊；對精煉產品的需求預計仍足以支持現有資產的剩餘使用年限。因此，管理層預計BP報告的財產、廠房和設備的使用壽命不會發生變化，也不認為這是一個重要的會計判斷或估計。進行中的項目以及更新和/或更換陳舊資產仍需要大量資本支出，因此未來資本支出的使用年限可能有所不同。更多信息請參見材料核算政策：財產、廠房和設備。
條文：退役
能源過渡可能會使石油和天然氣工業資產提前退役，從而增加相關退役準備金的現值。英國石油現有的大部分上游油氣資產預計將在未來20年內開始退役。該集團預計，到2030年，上游碳氫化合物產量將在2019年基線(見第13頁)的基礎上減少約25%，預計將通過未來的積極管理(包括撤資)和高評級的投資組合實現。由此產生的加權平均退役時間的任何增加或減少將由修訂後的投資組合中所持資產的情況決定。目前，該集團投資組合中上游石油和天然氣資產的預期退役支出時間尚未實質性提前。管理層預計，假設成本假設保持不變，所有退役的預期時間合理可能改變兩年，不會對上游退役撥備產生實質性影響。 退役成本估計是基於已知的監管和外部環境。這些成本估計在未來可能會發生變化，包括向低碳經濟過渡的結果。對於煉油廠，退役條款通常不被確認，因為相關債務具有不確定的結算日期，通常是由停止生產驅動的。管理層預計煉油廠的生產不會在一段確定的時間內停止，因為現有的財產、廠房和設備預計將被更新或更換。管理層將繼續審查事實和情況，以評估是否需要承認退役規定。截至2023年12月31日，與煉油廠相關的退役條款不是實質性的。見重大判決和估計：關於進一步信息的規定。

BP年度報告和表格20-F 2023

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1.材料會計政策信息、重要判斷、估計和假設--續

在評估地緣政治和經濟環境的影響時作出的判斷和估計
在編制合併財務報表時，確定下列涉及判斷和估計的領域與當前地緣政治和經濟環境的影響最為相關。
石油和天然氣價格假設
在使用價值減值測試中應用的石油和天然氣價格假設已更新，以反映當前布倫特石油供應限制的前景，以及美國國內天然氣需求下降被液化天然氣出口增加所抵消的假設。有關進一步信息，請參閲重大判斷和估計：資產賬面價值的可恢復性。
貼現率假設
年內，根據不斷變化的經濟和地緣政治前景，重新評估了用於減值測試和撥備的貼現率。年內，撥備的名義貼現率有所提高，以反映美國國債收益率上升。這次加息的主要影響是1美元。0.9退役經費減少10億美元，財產、廠房和設備賬面金額相應減少#美元0.730億美元，並在損益表中計入税前抵免#0.21000億美元。減值貼現率也比2022年報告的有所增加。有關進一步信息，請參閲重要判斷和估計：資產賬面價值的可回收性和撥備。
退休金和其他退休後福利
2023年期間金融市場的波動影響了用於確定計劃資產的公允價值和集團的固定收益養老金計劃中固定收益義務的現值的假設。更多信息見“重大估計數：養卹金和其他退休後福利”和附註24。

鞏固的基礎

該集團財務報表合併了BP P.L.C.的財務報表。及其子公司截至每年12月31日。附屬公司自收購之日(即本集團取得控制權之日，包括透過潛在投票權取得控制權之日)起合併，並持續合併至控制權終止之日。

子公司的財務報表與母公司為同一報告年度編制，採用一致的會計政策。集團內結餘和交易，包括集團內交易產生的未實現利潤，已被沖銷。除非交易提供了轉讓資產減值的證據，否則未實現損失將被註銷。

非控股權益指的是子公司中不能直接或間接歸屬於BP股東的權益。非控股權益包括由附屬公司發行的永久附屬混合證券，本集團有權無條件避免將現金或其他金融資產轉讓予持有人。BP股東應佔利潤或虧損將進行調整，以反映與這些混合證券相關的票面利率/利息，無論此類分配是否已被推遲。

在其他實體的權益

企業合併和商譽

企業合併使用收購方法進行核算。收購的可識別資產和承擔的負債按收購日的公允價值確認。

商譽初步計量為轉讓代價、任何非控制權益的確認金額及收購日期之前持有的任何被收購方權益的公允價值與收購日可識別資產及承擔負債的公允價值之總和的差額。任何非控制性權益的確認金額按當前所有權在被收購方可識別淨資產的確認金額中的比例份額計量。於收購日期，收購的任何商譽將分配給預期將從合併的協同效應中受益的每個現金產生單位或現金產生單位組。在初步確認後，商譽按成本減去任何累計減值損失計量。在2003年1月1日之前發生的業務合併所產生的商譽，根據英國公認會計慣例，按以前的賬面價值減去後續減值後列賬。

商譽可能因投資於合營企業及聯營公司而產生，商譽為投資成本相對於集團應佔可確認資產及負債的公允淨值的盈餘。任何此類商譽均計入對合資企業和聯營公司的相應投資。

在符合企業定義的聯合業務中取得權益時，也可能產生商譽。單獨確認的商譽金額是指轉移的對價超過集團在可識別資產和負債的公允淨值中的份額。

共同安排中的權益

合營企業的結果、資產和負債採用下文所述的權益會計方法併入這些合併財務報表。

該集團的某些活動，特別是在石油生產和運營以及天然氣和低碳能源領域，是通過聯合行動進行的。BP在合併財務報表中逐行確認其與其他合作伙伴共同產生的這些聯合業務的資產、負債和費用份額，以及本集團出售其份額產出的收入以及與該聯合業務相關的任何負債和費用。

對於單獨實體中的聯合安排，可能需要判斷該安排是否應被歸類為合資企業，或者如果法律形式、合同安排或其他事實和情況表明，該集團對該安排的資產和債務擁有權利，而不是對淨資產的權利，因此應被歸類為聯合經營。該小組作出的任何這樣的判斷都不被認為是重要的。

聯營公司的權益

聯營公司的業績、資產及負債採用下文所述的權益會計方法併入該等綜合財務報表。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

1. 重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

重大判斷：投資Aker BP
在評估該集團擁有利益的另一實體的控制或影響程度時，需要作出判斷。對BP而言，該集團對挪威油氣公司Aker BP具有重大影響力的判斷意義重大。 作為這一判斷的結果，BP對其投資採用權益法核算，BP在Aker BP石油和天然氣儲量中的份額計入該集團經權益核算的實體的估計已探明儲量淨額。如無重大影響，該項投資將按以下“金融資產”項下所述按公允價值計量的權益工具投資入賬，且不會報告Aker BP的石油及天然氣儲量份額。 《國際財務報告準則》將重大影響力定義為參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些決策的控制或共同控制。當一個實體擁有被投資人20%或更多的投票權時，就被推定為具有重大影響力。當一個實體擁有被投資公司20%以下的投票權時，推定不存在重大影響。 BP擁有15.9於2023年12月31日佔有表決權股份的百分比。BP集團首席執行官默裏·奧金克洛斯自2017年以來一直是Aker BP董事會成員。BP提名的另一位董事集團首席財務官凱特·湯姆森自Aker BP於2016年成立以來一直是該公司董事會成員。她也是Aker BP董事會審計和風險委員會的成員。BP還擁有其在Aker BP所持股份賦予的股東大會投票權。因此，英國石油的管理層考慮,該集團在2023年12月31日繼續具有重大影響力。

重大判斷和估計：對俄羅斯石油公司的投資
自2022年第一季度以來，BP將其在俄羅斯石油公司的權益以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益計入“其他投資”中按公允價值計量的金融資產。BP無法在莫斯科證券交易所出售其持有的Rosneft股票，也無法將任何退出過程的可能結果歸因於這種可能性。管理層認為，考慮到俄羅斯對外國投資者持有的俄羅斯資產實施的制裁和限制，除零以外的任何公允價值計量都將受到如此高的計量不確定性，因此即使附有對編制公允價值的估計的描述和對影響估計的不確定性的解釋，任何估計都不會提供有用的信息。因此，目前無法估計任何賬面價值，除非零在確定對截至2023年12月31日的俄羅斯石油公司和俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益的計量時。下一財政年度內發生的與上述情況不同的事件或結果可能會極大地改變投資的公允價值。 俄羅斯對向某些外國股東(包括總部設在英國的股東)支付股息施加了限制，要求此類股息以盧布計入受限制的銀行賬户，並要求從俄羅斯境外的任何此類銀行賬户轉賬必須得到俄羅斯政府的批准。鑑於適用於該等賬目的限制，管理層已作出重大判斷，認為截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度，確認俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的任何股息收入的標準尚未達到。

權益法會計

根據權益法，投資按成本加上收購後集團所佔實體淨資產份額的變動、收到的分派及投資減值後的變動於資產負債表進行。向具有股權融資特徵的股權會計實體墊付的貸款也計入集團資產負債表的投資。集團收益表反映集團在權益會計實體的税後業績中所佔的份額，並根據權益會計實體資產在收購日的公允價值對摺舊、攤銷和任何減值進行調整。集團全面收益表包括集團在權益會計實體的其他全面收入中的份額。本集團於權益變動表中確認本集團於權益中直接確認的權益金額份額。

權益會計實體的財務報表通常與集團為同一報告年度編制。如權益會計實體所使用的會計政策與BP所使用的會計政策出現重大差異，則會對該等財務報表作出調整，以使所使用的會計政策與集團的會計政策一致。除符合衍生工具定義的交易外，本集團與其權益會計實體之間的交易的未實現收益按本集團於權益會計實體的權益範圍予以抵銷。這包括企業在成立股權會計實體時的貢獻產生的未實現收益。

分部報告

該集團的運營部門是在集團各組成部分的基礎上建立起來的，首席執行官是BP的首席運營決策者，在決定如何分配資源和評估業績時，首席執行官定期對這些組成部分進行評估。

經營分部的會計政策與本附註所述集團的會計政策相同，只是國際財務報告準則要求每個經營分部披露的損益計量是定期提供給首席運營決策者的計量。對於英國石油公司來説，這一損益衡量標準是重置成本息税前利潤，它反映了在此期間出售的庫存的重置成本，並通過將庫存持有損益從息税前利潤中剔除而得出。根據《國際財務報告準則》，集團的重置成本利潤不是公認的衡量標準。

有關更多信息，請參見注5。

外幣折算

於個別附屬公司、合營企業及聯營公司，以外幣進行的交易最初以該等實體的功能貨幣於交易當日的即期匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債在資產負債表日按即期匯率重新折算為本位幣。任何由此產生的匯兑差額都包括在損益表中，除非採用套期保值會計。除按公允價值計量的項目外，非貨幣項目在初始確認後不會重新折算。

BP年度報告和表格20-F 2023

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1.材料會計政策信息、重要判斷、估計和假設--續

在合併財務報表中，非美元功能貨幣子公司、合資企業、聯營公司和相關商譽的資產和負債按資產負債表日的即期匯率換算為美元。非美元功能貨幣子公司、合資企業和聯營公司的業績和現金流使用平均匯率換算成美元。在綜合財務報表中，非美元功能貨幣子公司、合營企業和聯營公司當年的期初淨資產和留存利潤換算為美元時產生的匯兑調整在單獨的權益部分確認，並在其他全面收益中報告。用於為本集團的非美元投資提供資金的集團內長期外幣借款產生的匯兑損益也在其他全面收益中列報，前提是借款構成對子公司、合資企業或聯營公司的投資淨額的一部分。於出售或部分出售非美元功能貨幣附屬公司、合營企業或聯營公司時，於權益內確認的相關累計匯兑損益由權益重新分類至損益表。

持有待售非流動資產

被歸類為持有待售的非流動資產和出售集團按賬面價值和公允價值減去出售成本中的較低者計量。

如果重大非流動資產和出售集團的賬面價值將通過出售交易而不是通過繼續使用而收回，則被歸類為持有以待出售。只有當出售的可能性很高，且該資產或處置集團在其現有條件下可立即出售時，該條件才被視為滿足，但須受出售該等資產的慣常及慣常條款所規限。管理層必須致力於銷售，預計銷售應在自分類為待售之日起一年內有資格被確認為已完成銷售，完成銷售計劃所需的行動應表明不太可能對計劃作出重大改變或撤回計劃。

物業、廠房及設備及無形資產不會折舊或攤銷，而聯營公司及合營企業的權益會計一旦分類為持有以待出售即停止。

無形資產

除商譽外，無形資產包括勘探及評估石油及天然氣資源、沼氣權協議、數碼資產、專利、許可證及商標的開支，並按初始確認金額減去累計攤銷及累計減值虧損列賬。

除非作為企業合併的一部分收購，否則無形資產最初按成本列賬。任何此類資產在企業合併之日以公允價值計量，如果資產是可分離的或產生於合同或其他法律權利，則與商譽分開確認。

除下文所述的資本化勘探和評估成本外，具有有限壽命的無形資產在其預期使用年限內按直線攤銷。對於專利、許可和商標，預期使用年限是法定協議期限和經濟使用年限中較短的一個，其範圍可以是三至十五年。沼氣權協議的預期使用年限為法定協議期限和經濟使用年限中較短的期限，最高可達50好幾年了。數字資產成本的有效期限通常為三至五年.

資產的預期使用年限及攤銷方法會按年檢討，如有需要，可使用年限或攤銷方法的變動會按預期計算。

石油天然氣勘探鑑定費用

石油和天然氣勘探和評估支出採用如下所述的成功努力法會計原則進行核算。

牌照費及物業購置費用

勘探許可證及租賃物業收購成本於無形資產內資本化，並於每個報告日期進行審核，以確認並無跡象顯示賬面值超過可收回金額。本次審查包括確認勘探鑽探仍在進行或計劃中，或基於一系列技術和商業考慮，已確定或正在進行確定該發現在經濟上是可行的，以及在制定開發計劃和時間方面取得了足夠的進展。如果沒有計劃今後的活動，許可證和財產購置費用的剩餘餘額將被註銷。較低價值的許可證是在估計的勘探期間以直線方式彙集和攤銷的。於內部批准開發及確認已探明或認可的石油及天然氣可能儲量後，有關開支將轉撥至物業、廠房及設備。

勘探和鑑定費用

地質和地球物理勘探成本確認為已發生的費用。與探井直接相關的成本最初作為無形資產資本化，直到油井鑽探完成並對結果進行評估。這些費用包括員工薪酬、使用的材料和燃料、鑽井平臺費用和向承包商支付的款項。如果找不到潛在的商業數量的碳氫化合物，探井成本就會被註銷。如果發現碳氫化合物，並根據進一步的評估活動，有可能進行商業開發，這些費用將繼續作為資產入賬。如果確定開發不會發生，即努力不成功，那麼成本就會被耗盡。

在初步發現碳氫化合物後，與為確定儲油層的大小、特徵和商業潛力而開展的評估活動直接相關的成本，包括未發現碳氫化合物的評估井的成本，最初作為無形資產資本化。於內部批准開發及確認已探明或認可的可能儲量後，有關開支將轉撥至物業、廠房及設備。如果開發沒有得到批准，預計不會有進一步的活動發生，則費用將被計入費用。

確定探井是否發現了潛在的經濟石油和天然氣儲量，通常是在完井後一年內做出的，但根據地質結構的複雜程度，可能需要更長的時間。發現潛在經濟數量的石油和天然氣的勘探井，位於需要重大資本支出(如海上平臺或管道)才能開始生產的地區，以及重大資本支出的經濟可行性取決於成功完成區域內的進一步勘探或評估工作的地區，只要此類工作正在進行或明確計劃，就應在資產負債表上保持資本化。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

1.材料會計政策信息、重要判斷、估計和假設--續

重大判斷：無形資產勘查與評估
需要作出判斷，以確定繼續在資產負債表中計入與探井和探探型地層測試井有關的費用是否適當。這包括與勘探許可證或租賃財產收購有關的費用。在對潛在油氣田進行額外評估、鑽井和地震工作或確定最佳開發計劃和時機的同時，此類成本在資產負債表上暫停數年並不少見。成本是根據當前的監管和政治環境或該環境的任何已知變化而計入的。所有此等入賬成本須至少每年定期進行技術、商業及管理檢討，以確認開發或以其他方式從發現中提取價值的持續意向。如果不再是這種情況，成本就會立即計入費用。 資本化成本的賬面金額包括在附註8中。

財產、廠房和設備

本集團擁有的物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值虧損列賬。資產的初始成本包括其購買價或建造成本、將資產移至使其能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件所直接應佔的任何成本、任何退役義務的初步估計(如適用)，以及對於需要相當長時間準備投入預期使用的資產，直接應佔一般或具體融資成本。購買價格或建築成本是為獲得資產而支付的總金額和任何其他對價的公允價值。

主要維修、改裝或修理的支出包括重置資產或部分資產的費用、檢查費用和大修費用。如被單獨折舊的資產或部分資產被替換，而與該項目相關的未來經濟利益很可能將流向集團，則支出將被資本化，被替換資產的賬面金額將被取消確認。與主要維修方案有關的檢查費用在下一次檢查之前資本化和攤銷。主要維修方案的大修費用和所有其他維修費用在發生時計入費用。

建造、安裝和完成平臺、管道等基礎設施以及鑽探開發井的支出，包括服務和不成功的開發或劃定井，計入不動產、廠房和設備內，並從投產之日起計提折舊。

石油和天然氣資產，包括某些相關的管道，採用單位產量法折舊。生產油井的成本在已探明的已開發儲量上攤銷。許可證購置、公用設施和未來退役成本按已探明儲量總額攤銷。共同設施折舊的單位生產比率考慮到迄今發生的支出，以及與預計將通過這些共同設施處理的尚未開發儲量有關的預計未來預計發生的資本支出。有關本集團石油及天然氣資產賬面值的資料，連同在損益表中確認為折舊、損耗及攤銷的金額，分別載於附註12及附註5。

根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)法規確定的石油和天然氣儲量估計，包括使用12個月曆史價格數據評估技術產量的商業性，通常用於計算該集團石油和天然氣資產的折舊、損耗和攤銷費用。因此，在採用這種方法的地方，收費不取決於管理層對未來石油和天然氣價格的預測。

然而，對於某些石油和天然氣資產，根據美國證券交易委員會規定確定的儲量的使用，將導致一種不反映未來經濟效益預期消耗模式的費用。在這些有限的情況下，採用其他方法來確定用於計算折舊、損耗和攤銷的儲備基數，包括使用管理層對價格假設的最佳估計，如重大判斷和估計：資產賬面價值的可回收性，以確定技術已探明儲量的商業性。

估計已探明儲量變動的影響，將透過按預期未來產量攤銷資產的剩餘賬面價值，以前瞻性方式處理。

石油和天然氣儲量的估計以及英國石油公司管理儲量預訂的流程見第247頁關於石油和天然氣的補充信息，該頁未經審計。有關BP已探明儲量以及生產合規和治理流程的詳細信息，請參見第346頁。2023年已探明儲量的變動情況反映在第247頁石油和天然氣補充資料(未經審計)中按區域分列的石油和天然氣儲量變動情況表中。

其他財產、廠房和設備在其預期使用年限內按直線折舊。集團其他物業、廠房及設備在初步確認時的典型使用年限如下：

土地改良			15從現在到現在25五年
建築物			20從現在到現在50五年
煉油廠			20從現在到現在30年份
管道			10至50年份
加油站			15年份
辦公設備			3至10年份
固定裝置及配件			5至15年份

物業、廠房及設備的預期使用年限及折舊方法會按年檢討，如有需要，可使用年限或折舊方法的變動會按預期計算。一項財產、廠房和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因終止確認該資產而產生的任何收益或損失(按出售淨收益與該項目的賬面金額之間的差額計算)計入該項目終止確認期間的損益表。

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1.材料會計政策信息、重要判斷、估計和假設--續

財產、廠房和設備、無形資產、商譽和權益會計實體的減值

每當事件或環境變化顯示某項資產或現金產生單位(CGU)的賬面值可能無法收回時，本集團便會評估資產或資產組(稱為現金產生單位(CGU))的減值，例如本集團業務計劃的變化、處置而非保留資產的計劃、本集團對貼現率的假設的變化、商品價格、廠房利用率低、有形損害的證據，或就石油及天然氣資產而言，估計儲量大幅下調或估計未來開發開支或退役成本增加。如果存在任何此類減值跡象，該集團將對資產或CGU的可收回金額進行估計。個別資產按可識別現金流入在很大程度上獨立於其他資產組別現金流入的最低水平進行減值評估。CGU的可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。如主要透過出售交易收回CGU的價值，則在釐定可收回金額時會考慮預期出售所得款項。當現金流轉單位的賬面金額超過其可收回金額時，該現金流轉單位被視為減值並減記至其可收回金額。

業務分類計劃每年由高級管理層核準，是確定使用價值的主要信息來源。它們包含對石油和天然氣產量、發電量、煉油廠產能、各種精煉產品(如汽油和潤滑油)的銷售量、收入、成本和資本支出的預測。碳税和排放津貼成本根據集團運營所在每個司法管轄區的監管環境，在適用的情況下計入對未來現金流的估計。作為編制這些計劃的第一步，高級管理層設定了有關市場狀況的各種假設，如石油價格、天然氣價格、電力價格、煉油利潤率、精煉產品利潤率和成本通貨膨脹率。這些假設考慮了現有價格、全球石油和天然氣供需平衡、其他宏觀經濟因素以及歷史趨勢和變異性。在評估使用價值時，估計的未來現金流量將根據資產組特有的風險進行調整，但這些風險尚未反映在貼現率中，並通常使用反映當前市場對貨幣時間價值的評估的税前貼現率貼現至其現值。

公允價值減去處置成本是指在市場參與者之間有序交易中出售資產將收到的價格，並不反映可能特定於集團且不適用於一般實體的因素的影響。公允價值可參考協定或預期銷售收益、類似資產最近的市場交易或使用貼現現金流分析來釐定。如使用貼現現金流分析來計算公平價值減去出售成本，則估計市場參與者在為包含商譽的資產、CGU或一組CGU定價時將使用的假設，並按税後基準進行測試。

於每個報告日期作出評估，以確定是否有任何跡象顯示先前確認的減值損失可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象，則估計可收回的金額。只有在自上次確認減值損失以來用於確定資產或CGU可收回金額的估計發生變化時，先前確認的減值損失才會被沖銷。如果是這樣的話，資產或CGU的賬面金額將增加到其可收回金額和在扣除折舊後本應確定的賬面金額中的較低者，如果該資產或CGU在前幾年沒有確認減值損失的話。減值沖銷在損益中確認。沖銷後，折舊費用將在未來期間進行調整，以系統地在資產的剩餘使用年限內分配資產或CGU的修訂賬面金額減去任何剩餘價值。

如事件或環境變化顯示與商譽有關的一組現金增值股的可收回金額應予以評估，則商譽將按年或更頻繁地進行減值審查。在評估商譽是否已減值時，已獲分配商譽的CGU組的賬面金額與其可收回金額進行比較。如該組現金流轉單位的可收回金額少於賬面值(包括商譽)，則確認減值虧損。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。

只要有客觀證據顯示投資已減值，本集團在確認其在權益核算實體本身的任何虧損中所佔的份額後，便會評估對權益核算實體的投資減值。如有任何該等客觀減值證據存在，投資的賬面值與其可收回金額進行比較，以其公允價值減去處置成本及使用價值兩者中較高者為準。如果賬面金額超過可收回金額，則投資減記至其可收回金額。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

1.材料會計政策信息、重要判斷、估計和假設--續

重大判斷和估計：資產賬面價值的可恢復性
關於一項資產、現金單位或一組包含商譽的資產是否減值以及減值多少，涉及管理層對高度不確定事項的估計，例如通貨膨脹和通貨緊縮對運營費用、貼現率、資本支出、碳定價(如適用)、生產概況、儲量和資源以及未來大宗商品價格的影響，包括全球或地區原油、天然氣、電力和精煉產品市場供求狀況的前景。在為減值測試目的確定將資產適當歸入CGU或適當歸類CGU時，需要作出判斷。例如，單獨的石油和天然氣屬性可以形成單獨的CGU，而具有共享基礎設施的某些石油和天然氣屬性可以組合在一起形成單個CGU。資產或CGU的替代分組可能會導致與減值測試不同的結果。有關如何就商譽減值測試釐定這些分組的詳情，請參閲附註14。 如上所述，資產的可收回金額為其使用價值和公允價值減去處置成本中的較高者。出售的公允價值減去成本可根據預期銷售收益或類似的近期市場交易數據確定。 損益表確認的減值費用及沖銷詳情載於附註4，而資產賬面值詳情載於附註12、附註14及附註15。 關於2023年減值測試中與貼現率和油氣屬性有關的假設的估計如下。經濟環境的變化，包括能源轉型或其他事實和情況的變化，可能需要對這些假設進行修訂，並可能導致集團資產在下一個財政年度的賬面價值發生重大變化。
貼現率
對於貼現現金流計算，未來現金流根據特定於CGU的風險進行調整。使用價值計算通常使用税前貼現率進行折現，該貼現率基於從既定模型得出的集團融資成本，並根據税前基礎進行調整，並納入市場參與者資本結構和國家風險溢價。公允價值減去處置成本貼現現金流計算採用税後貼現率。 減值測試中應用的貼現率每年都會重新評估，2023年，税後貼現率為8% (2022 7%)，除了可再生的電能實業。如果CGU位於被判定為風險較高的國家，額外保費為1%至4%反映在税後貼現率(2022年1%至2%)。將一個國家歸類為高風險和適用溢價的判斷考慮了各種經濟和地緣政治因素。除可續期電能實業外，税前貼現率通常在9%至20% (2022 7%至18%)，取決於風險溢價和CGU所在地理位置的適用税率。對於2023年在使用價值基礎上測試的可再生電能實業(包括權益會計實體中的可再生資產)，在預期現金流的風險狀況支持較低比率的情況下，測試使用基於税後WACC的貼現率6.5%。對於2022年測試的資產，測試是在公允價值減去處置成本的基礎上進行的，使用的税後股權成本折現率為6%.
石油和天然氣性質
對於石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門的石油和天然氣資產，預期未來現金流是根據管理層對未來石油和天然氣價格、產量和儲量以及某些資源量的最佳估計來估計的。預測現金流包括所有已批准的減排項目的影響。所有減值測試中估計的未來產量水平是基於對未來大宗商品價格、生產和開發成本、油田衰退率、當前財政制度和其他因素的假設。 2023年，該小組確定了這些區塊的石油和天然氣屬性，賬面價值總計 $18,3742000萬歐元(2022年美元11,652(百萬美元)，而根據該年度對該等資產進行的最近一次減值測試，淨空空間小於或等於20賬面價值的%。折現率、儲量、資源或石油及天然氣價格假設在下一財政年度的變動，可能導致該等資產中的一項或多項資產的可收回金額高於或低於當前賬面值，因此在該期間存在減值逆轉或費用的風險。管理層認為，由於石油和天然氣價格和/或產量的變化，折現率或預測收入可能出現合理的變化，可能導致其賬面價值在下一個財政年度內發生重大變化，見下文的敏感性分析。 無形勘探和評估支出的可回收性在上文石油和天然氣勘探、評估和開發支出中計入。
石油和天然氣價格
用於在用價值減值測試的價格假設是基於用於投資評估的價格假設。英國石油公司的碳排放成本假設及其與石油和天然氣價格的相互關係，見第170頁《在評估氣候變化的影響和向低碳經濟轉型時做出的判斷和估計》。投資評估價格假設是高級副總裁經濟與能源洞察在考慮了一系列外部價格設定以及與各種能源轉型情景相關的供需狀況後推薦的。它們由管理層審查和批准。由於目前在向低碳供需過渡的步伐以及為實現巴黎氣候變化協議的目標而將採取的社會、政治和環境行動方面存在不確定性，所考慮的情景既包括實現這些目標的情景，也包括沒有實現這些目標的情景。 年內，BP在近期布倫特石油假設的在用價值減值測試(按2022年實際價值計算)中的價格假設保持不變，為1美元。70每桶反映近期供應限制，2030年後降至每桶1美元50到2050年，每桶石油價格將繼續反映這樣一種假設，即隨着能源系統的脱碳，石油需求的下降將導致油價下降。Henry Hub天然氣到2050年的價格假設保持不變，為1美元。4.00每MmBtu反映出一種假設，即美國國內需求的下降被更高的液化天然氣出口所抵消。這些價格假設來源於中央案例投資評估假設，並在適用時進行調整，以反映短期市場狀況(見第30頁)。以下是該組織對布倫特石油和Henry Hub天然氣的修訂價格假設摘要，按2022年的實際價格計算，分別適用於2023年和2022年。這些假設代表了管理層在資產負債表日期對未來價格的最佳估計，這些價格處於被認為適合於該目的的外部情景範圍內。BP認為，它們符合一系列符合巴黎氣候變化協議温度目標的過渡路徑，即將全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平，並努力將氣温升幅控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。然而，它們並不對應於任何特定的巴黎一致情景。通貨膨脹率為2% (2022 2%)以釐定名義價格假設。 BP支持集團現有油氣資產賬面價值的大部分儲量和資源，預計將在未來12年內生產。 遞延税項資產的可回收性也受到集團石油和天然氣價格假設的影響，因為這些假設可能會影響對未來應納税利潤的估計。有關詳細信息，請參閲注9。

BP年度報告和表格20-F 2023

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1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

2023年價格假設						2024			2025			2030			2040			2050
布倫特原油(美元/桶)						70			70			70			63			50
Henry Hub汽油(美元/mm Btu)						4.00			4.00			4.00			4.00			4.00

2022年價格假設						2023			2025			2030			2040			2050
布倫特原油(美元/桶)						78			71			71			59			46
Henry Hub汽油(美元/mm Btu)						4.08			4.08			4.08			3.57			3.57

2023年全球石油產量增長2.2%。強勁的美國緊張石油供應和非OPEC+供應抵消了OPEC+承諾的進一步減產。全球石油需求繼續復甦，2023年增長2.4%。中國的需求增長出人意料地強勁，佔總石油需求增長的75%，其餘來自其他非經合組織國家。2023年，隨着石油市場從2022年的衝擊中復甦，供需平衡，布倫特原油價格每桶下跌近20美元。BP的長期觀點是，2024年的市場將更加穩定，因為頁巖活動對價格的反應、歐佩克+的紀律以及充足的閒置產能限制了大規模交易的空間，即使在中東政治緊張的情況下也是如此。BP對油價的長期預期低於2023年的平均價格，其依據是，從長期來看，石油需求可能會下降，因此鼓勵足夠投資以滿足不斷下降的全球石油需求所需的價格水平也較低。 與2022年相比，2023年美國天然氣價格下降了約60%，至每Mmbtu 2.5美元。由於天然氣產量增長超過需求，價格下跌。冬季天氣較正常温和，加上自由港液化天然氣長時間停運，使得美國2022/2023年冬季末的天然氣儲存庫存遠高於歷史平均水平。Henry Hub的價格在夏季下跌，這激勵了電力行業的煤改氣，第三季度的炎熱天氣幫助市場避免了存儲遏制問題。與此同時，天然氣產量繼續增長，到2023年底達到創紀錄水平，儘管今年上半年天然氣鑽井平臺減少了20%。強勁的伴生天然氣生產以及管道瓶頸的消除支撐了增長。最後，第四季度温和的天氣進一步放鬆了收支平衡，庫存比五年平均水平高出13%。2023年美國天然氣價格水平低於BP基於對激勵新生產所需價格水平的判斷而做出的長期價格假設。
石油和天然氣儲量
除了石油和天然氣價格外，還需要進行重大的技術和商業評估，以確定該集團估計的石油和天然氣儲量。儲量估計值定期進行審查和更新。地質和工程數據的可用性、儲集層動態數據、收購和撤資活動以及新油井的鑽探等因素都會影響集團對其石油和天然氣儲量的估計。BP的儲量估計基於合理確定性的要求，並基於傳統的行業實踐和監管要求進行嚴格的技術和商業評估。 用於使用價值測試的儲量假設反映了管理層目前打算開發的儲量和資源。石油和天然氣屬性的可採數量是使用包括儲量、資源和產量在內的投入的組合確定的。風險因素可適用於不符合被視為已證實或可能被視為已證實或可能的標準的儲量和資源。
敏感度分析
管理層認為，折現率、石油和天然氣價格以及產量是確定上游石油和天然氣資產可回收金額時估計不確定性的主要來源。以下敏感度分析除涵蓋估計不確定性的主要來源外，亦顯示能源轉型、未來營運温室氣體排放的潛在碳排放成本及/或石油及天然氣需求減少，若將碳排放成本作為收入現金流的扣除，將如何進一步影響預期收入現金流入，其影響程度將超過本集團石油及天然氣CGU使用價值估計的當前預期。因此，這些分析代表了淨收入敏感度。 上游石油和天然氣資產的淨收入的變化可能是由於石油和天然氣價格、碳排放成本/碳價格、石油和天然氣產量的變化或這些因素的組合造成的。 管理層在使用價值減值測試中測試了淨收入現金流變化的影響，敏感度分析如下：截至2040年的所有年度淨收入增長8%，截至2050年的所有剩餘年度淨收入增長25%；截至2030年的所有年度淨收入下降20%，截至2040年的所有後續年度淨收入下降35%，截至2050年的所有剩餘年度淨收入下降50%。 單獨來看，這種規模的淨收入減少可能會導致英國石油公司目前持有的上游油氣資產的賬面價值減少1美元左右。16-17十億美元，大約相當於23-24截至2023年12月31日財產、廠房和設備賬面淨值的百分比。如果這一淨收入減少是由於單獨的價格下降，則反映了使用布倫特石油價格假設的賬面價值的指示性下降，該價格假設與世界可持續發展商業理事會(WBCSD)被認為符合將全球平均氣温限制在比工業化前水平高1.5攝氏度的假設相一致的價格範圍的底部。BP的TCFD情景分析也使用了這一系列情景(見第55頁)。 單獨來看，這種規模的淨收入增長可能會指示性地導致BP目前持有的上游油氣資產的賬面價值增加，增幅在1美元左右。2-3十億美元，大約相當於3-4截至2023年12月31日財產、廠房和設備賬面淨值的百分比。賬面金額的這一潛在增長將因先前確認的減值沖銷而產生，約佔2023年12月31日可用減值沖銷能力總額的三分之一。如果這一淨收入增長是由於單獨的價格上漲，那麼它反映了使用布倫特石油價格假設的賬面金額的指示性增加，該價格假設在2040年之前大致趨向於高端，然後接近2050年的平均水平，與WBCSD被認為與將全球平均氣温限制在比工業化前水平高1.5攝氏度的情景相關的價格範圍。BP的TCFD情景分析也使用了這一系列情景。

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			財務報表

1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

然而，這些敏感性分析並不代表管理層對可能被確認的任何減值費用或沖銷的最佳估計，因為它們沒有完全納入可能出現的相應變化，如成本和業務計劃的變化以及開發階段的變化。例如，隨着石油和天然氣價格的下跌，整個行業的成本更有可能下降。分析還假設，碳價上漲對運營温室氣體排放的影響將完全吸收為淨收入的減少(反之亦然)，而不是反映碳價格或其他碳排放成本最終可能如何被市場納入。因此，上述敏感性分析不能反映淨收入和價值之間的線性關係，這是可以推斷的。這些投入和因素相互依存，加上該集團上游油氣性質的不同特點，限制了估計總可採數量受到價格假設或產量變化影響的可能性或程度的可行性。 管理層還測試了用於上游油氣資產使用價值減值測試的貼現率變化一個百分點的影響。這一水平的變動反映了過去的經驗，即下一財政年度內可能會出現合理的税率變動。如果在所有進行的測試中，貼現率高出一個百分點，2023年確認的減值損失淨額約為$0.8高出1000億美元。如果貼現率低一個百分點，確認的減值損失淨額約為$0.9減少了15億美元。
商譽
無論是否有任何減值跡象，BP都必須每年測試在業務合併中獲得的商譽的減值情況。該集團的商譽為$12.5資產負債表上有10億美元(2022美元12.0億美元)，主要與大西洋裏奇菲爾德、伯瑪嘉實、德文能源和信實集團的交易有關。其中，$7.030億美元用於石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門的商譽(2022美元7.2石油和天然氣價格和產量假設是估計不確定性的關鍵來源。有關該等分部商譽減值測試的敏感性及其他資料載於附註14。

盤存

除為短期交易目的而持有的存貨外，存貨以成本和可變現淨值中較低者列賬。成本通常由先進先出法確定，包括直接採購成本、生產成本、運輸成本和製造費用。可變現淨值是參考資產負債表日的價格釐定，並在報告期後出售存貨證明其在期末的可變現淨值時作出調整。

為短期交易目的而持有的存貨按公允價值減去銷售成本列示，公允價值的任何變動均在損益表中確認。

供應品按加權平均成本和可變現淨值兩者中較低者計價。

租契

轉讓在一段時間內控制一項已確定資產的使用權以換取對價的協議作為租賃入賬。如果BP既有權在整個使用期內從已確定的資產中獲得基本上所有的經濟利益，又有權指示使用，則控制權被轉讓。如果協議明確或默示地指明瞭一項資產，並且出租人對該資產擁有的任何替代權不被認為是實質性的，則該資產被確認。

轉讓控制無形資產使用權的協議，包括勘探或使用碳氫化合物的權利，不計入租賃。請參閲：材料會計政策信息：無形資產

租賃負債於租賃開始日在資產負債表上按租賃期內未來租賃付款的現值確認。適用的貼現率是租賃中隱含的利率，如果很容易確定的話，否則使用遞增借款利率。對於集團中的大多數租約，由於沒有足夠的信息可以很容易地確定租約中隱含的利率，因此使用遞增借款利率. 增量借款利率是根據集團借款成本、承租人法人信用風險、貨幣和租賃期限等因素確定的。租賃期是指租賃的不可撤銷期限，以及BP合理確定將行使的延期期權涵蓋的任何期限，或BP合理確定不會行使的終止期權涵蓋的期限。包括在現值計算中的未來租賃付款包括任何固定付款、根據指數或利率變化的付款、因合理行使期權而到期的付款以及預期的剩餘價值擔保付款。本金償還列報為融資現金流，利息支付列報為營運現金流。

根據指數或比率以外的因素而變化的付款，如使用量、銷售量或收入，不包括在現值計算中，並在損益表中確認，並作為經營現金流量列示。租賃負債按攤餘成本法確認，除資本化為勘探、評估或開發支出外，在租賃期內的損益表中確認利息支出。

使用權資產在資產負債表上確認為物業、廠房及設備，其價值相當於按租賃預付款、租賃獎勵、初始直接成本及任何恢復義務調整後的租賃負債的初始計量。使用權資產在租賃期內通常按直線折舊。除資本化為勘探、評估或開發支出外，折舊費用在損益表中確認。使用權資產按物業、廠房及設備、無形資產及商譽減值的會計政策進行減值評估。

協議可以包括租賃和非租賃兩個部分。除零售服務站的租賃外，租賃及非租賃部分的付款按相對獨立售價基準分配，而本集團已選擇不將非租賃付款與租賃負債及使用權資產的計算分開計算。

如果協議開始時的租賃期限不到12個月，租賃負債和使用權資產不被確認，租賃費用在損益表中以直線基礎確認。

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1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

如果BP控制範圍內的重大事件或情況發生變化，影響合理確定的租賃期，或租賃付款發生變化，租賃負債的現值將使用經修訂的租期和付款重新計量，使用權資產將按同等金額進行調整。

對租賃協議的修改超出了原來的條款和條件，作為對租賃負債的重新計量，並對使用權資產進行相應的調整。任何因修改而產生的收益或損失都在損益表中確認。以與獨立銷售價格相稱的價格擴大租約範圍的修改將作為單獨的新租約入賬。

如果本集團對支付租賃款項負有主要責任，則本集團確認代表聯合經營訂立的租賃的全部租賃責任，而不是其工作權益份額。例如，如果英國石油公司作為聯合行動的運營商，是租賃協議的唯一簽字人，情況可能就是這樣。在這種情況下，如果使用權資產由集團和其他聯合運營商共同控制，BP在使用權資產中的工作權益份額將被確認，而應收賬款則被確認為轉讓給其他聯合運營商的資產份額。如果BP是非運營商，如果運營商對支付租賃付款負有主要責任，並且BP對使用權資產擁有共同控制權，則應確認應付給運營商的款項，否則不確認餘額。

金融資產

金融資產最初按公允價值確認，通常為交易價格。如果金融資產不是通過損益按公允價值計量，則直接應佔交易成本也包括在內。隨後對金融資產的計量取決於其分類，如下所述。當現金流合約權屆滿或收取現金流權已轉讓予第三方，且資產的實質所有風險及回報均已轉移，或資產的實質所有風險及回報均未予保留或轉移，但資產的控制權已轉移時，本集團將不再確認金融資產。這包括取消對已達成貼現安排的應收款的確認。

本集團將其金融資產債務工具分類為按攤銷成本計量、通過其他全面收益計量的公允價值或通過損益計量的公允價值。分類取決於管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵。

按攤餘成本計量的金融資產

金融資產按攤銷成本分類，其目的是收集合同現金流量，而合同現金流量僅代表本金和利息的支付。如果貨幣的時間價值很大，則使用實際利息法按攤銷成本計提此類資產。當資產被取消確認或減值以及利息收入採用有效利息法確認時，損益在損益中確認。這類金融資產包括貿易和其他應收款。

通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產

當金融資產的目標是收集合約現金流量及出售金融資產，且合約現金流量僅代表本金及利息的支付時，金融資產按其他全面收益按公允價值計量。

按公允價值通過損益計量的金融資產

當金融資產不符合按攤餘成本或通過其他全面收益按公允價值計量的標準時，金融資產按公允價值通過損益計量。此類資產按公允價值計入資產負債表，損益在損益表中確認。除被指定為有效對衝工具的衍生品外，衍生品也包括在這一類別中。

對股權工具的投資

對權益工具的投資隨後按公允價值通過損益計量，除非按工具逐項選擇在其他全面收益中確認公允價值損益。

被指定為有效對衝工具的衍生品

在有效對衝中被指定為對衝工具的衍生品以公允價值計入資產負債表。下文衍生金融工具及對衝活動的會計政策介紹重估損益的處理方法。

現金等價物

持有現金等價物是為了履行短期現金承諾，是短期高流動性投資，可隨時兑換為已知數額的現金，價值變化風險不大，自收購之日起一般有三個月或更短的到期日。現金等價物被歸類為按攤餘成本計量的金融資產，或就某些貨幣市場基金而言，按損益的公允價值計量。

按攤銷成本計量的金融資產減值

本集團以前瞻性方式評估與金融資產相關的預期信貸損失，按每個資產負債表日的攤餘成本計量。預期信貸損失是根據集團面臨信貸風險的最長合同期來計量的。由於應收貿易賬款已確認終身預期信貸損失，而基本上所有其他範圍內金融資產的期限均少於12個月，因此本集團的12個月預期信貸損失與終身預期信貸損失之間並無重大差異。對預期信用損失的衡量是違約概率、違約損失和違約風險敞口的函數。預期信貸損失估計為資產的賬面金額與集團預期收到的未來現金流量現值之間的差額，按金融資產的原始有效利率貼現。資產的賬面金額根據損益表中確認的減值損益金額進行調整。

如有合理及可支持的證據顯示一項或多項對金融資產(或金融資產組)的估計未來現金流量產生不利影響的事件已發生，則按攤銷成本計量的金融資產或金融資產組被視為信貸減值。金融資產在集團無法合理預期收回到期款項時予以撇賬。

股權工具

根據合同安排的實質內容，票據被歸類為金融負債或權益。不能以本集團本身的權益工具結算，且不包括交付現金或其他金融資產或與另一實體交換金融資產或金融負債的合約責任而可能不利的工具，被分類為權益。本集團發行的權益工具於收到的所得款項扣除直接應佔發行成本後確認。

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			財務報表

1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

金融負債

金融負債在集團加入該文書的合同條款時予以確認。當合同中規定的義務被解除、取消或到期時，集團將不再確認金融負債。金融負債的計量取決於其分類，如下所示：

按公允價值通過損益計量的金融負債

符合持有交易定義的金融負債分類為按公允價值通過損益計量。此類負債按公允價值計入資產負債表，損益在損益表中確認。除被指定為有效對衝工具的衍生品外，衍生品也包括在這一類別中。

被指定為有效對衝工具的衍生品

在有效對衝中被指定為對衝工具的衍生品以公允價值計入資產負債表。下文衍生金融工具及對衝活動的會計政策介紹重估損益的處理方法。

按攤餘成本計量的財務負債

所有其他金融負債初步按公允價值扣除直接應佔交易成本確認。對於有息貸款和借款，這通常等於收到的收益的公允價值，減去與借款相關的發行成本。

在初步確認後，其他金融負債隨後按實際利息法按攤銷成本計量。攤銷成本的計算方法是計入任何發行成本和結算時的任何折扣或溢價。因回購、清償或註銷債務而產生的收益和虧損分別在利息和其他收入及融資成本中確認。

這類金融負債包括貿易和其他應付款項以及金融債務。

重大判斷：供應商融資安排
該集團的貿易應付賬款包括一些利用信用證安排的供應商安排。在評估受這些安排約束的應付款項時，需要作出判斷，以確定它們是否應繼續被歸類為貿易應付款項，併產生營運現金流或融資債務和融資現金流。進行這項評估時使用的標準包括應付款項相對於BP經營市場中常見條款的付款條件，以及這些安排是否顯著改變了負債的性質。受這些安排約束、付款期限長達約60天的負債通常被視為貿易應付賬款，併產生營運現金流。截至2023年12月31日，受這些安排和這一重大判決約束的貿易應付款包括美元10200億歐元(2022年美元9.530億美元)，支付給信用證提供人。有關進一步信息，請參閲附註29--流動性風險。

財務擔保

如果某些聯營公司、合資企業或第三方實體未能按照債務工具(如貸款)的原始或修訂條款支付到期款項，本集團會發出財務擔保合約，以支付指定款項予持有人，以補償持有人所發生的損失。財務擔保合同的負債最初按公允價值計量，隨後按合同估計預期信貸損失和初始確認金額減去累計攤銷(視情況而定)中的較高者計量。

衍生金融工具和套期保值活動

該集團使用衍生金融工具來管理外幣匯率、利率和大宗商品價格波動的某些風險敞口，以及用於交易目的。該等衍生金融工具最初於訂立衍生合約當日按公允價值確認，其後按公允價值重新計量。當公允價值為正時，衍生品被計入資產，當公允價值為負值時，衍生品被計入負債。

買賣可以現金淨額結算的非金融項目(例如石油、石油產品、天然氣或電力)的合約，但根據本集團預期的購買、銷售或使用要求，為接收或交付非金融項目而訂立及繼續持有的合約除外，均作為金融工具入賬。未被指定為有效對衝工具的衍生工具的公允價值變動所產生的收益或損失在損益表中確認。

如果在合約開始時，估值不能得到可觀察到的市場數據的支持，則由估值方法確定的任何損益不在損益表中確認，而是在資產負債表中遞延，通常被稱為“首日損益”。這一遞延收益或損失在合同有效期內在損益表中確認，直到幾乎所有剩餘的合同現金流量都可以使用可觀察到的市場數據進行估值，屆時任何剩餘的遞延收益或損失都將在損益表中確認。在合同開始時的初始估值之後的估值變化立即在損益表中確認。

就套期保值會計而言，套期保值分為：

•當對衝已確認資產或負債的公允價值變動的風險時，公允價值進行對衝。

•現金流對衝可歸因於與已確認資產或負債相關的特定風險或極有可能發生的預期交易的現金流變異性風險的對衝。

對衝關係在一開始就被正式指定和記錄下來，以及進行對衝的風險管理目標和戰略。這些文件包括對套期保值工具、被套期保值項目或交易的識別、被套期保值風險的性質、經濟關係開始時的存在以及隨後對套期保值工具在抵消套期保值項目公允價值或可歸因於被套期保值風險的現金流量變化的風險敞口方面的有效性的計量、套期保值比率和套期保值無效的來源。符合套期保值會計標準的套期保值會計核算如下：

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1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

公允價值對衝

套期保值衍生工具的公允價值變動在損益中確認。可歸因於被套期保值風險的被套期保值項目的公允價值變動被記錄為被套期保值項目的賬面價值的一部分，並在被抵銷的利潤或虧損中確認。本集團在對衝固定利率融資債務的利率風險和某些貨幣風險時，採用公允價值對衝會計。

只有當套期保值關係或其中的一部分不再符合資格標準時，公允價值對衝會計才會終止。這包括風險管理目標發生變化時，或套期保值工具出售、終止或行使時。當時對套期項目賬面金額的累計調整，然後在套期項目的剩餘期間至到期日，按預期攤銷至損益，作為財務利息支出。

現金流對衝

現金流量套期保值工具的有效損益部分在其他全面收益中報告，無效部分在損益中確認。當套期保值交易影響損益時，在其他全面收益中報告的金額將重新分類到損益表中。

如對衝項目是一項極有可能導致確認非金融資產或負債的預測交易，例如購買物業、廠房及設備的預測外幣交易，則在其他全面收益內確認的金額將轉移至非金融資產或負債的初始賬面值。如對衝項目為股權投資，則在其他全面收益中確認的金額將保留在單獨的權益組成部分中，直至對衝現金流量影響損益或停止按權益法核算為止。如對衝項目直接在損益中確認，則在其他全面收益中確認的金額將重新分類為生產和製造費用或銷售和其他營業收入(視情況而定)。

只有當套期保值關係或其中的一部分不再符合合格標準時，才停止現金流量對衝會計。這包括當指定的對衝預測交易或其部分不再被認為極有可能發生時，或當對衝工具在沒有更換或展期的情況下出售、終止或行使時。當現金流量對衝會計被終止時，先前在其他全面收益內確認的金額將保留在權益中，直至預測交易發生，並重新分類為損益或如上所述轉移到非金融資產或負債的初始賬面金額。如果預計不再發生預測交易，以前在其他全面收益中確認的金額將立即重新歸類為損益。

套期保值成本

交叉貨幣利率互換的外幣基礎利差被排除在對衝指定之外，並計入對衝成本。外幣基礎價差的公允價值變動在與對衝項目有關的範圍內在其他全面收益中確認。

對於與時間段相關的套期項目，在其他全面收益中確認的金額在套期關係期限內按直線攤銷至損益。

公允價值計量

公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。該集團根據觀察計量投入的能力，將按公允價值計量的資產和負債分類為三個級別之一。一級投入是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。第二級投入是直接或間接可觀察到的投入，而不是包括在第一級資產或負債的報價。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入，反映了市場參與者對可觀察到的相關市場數據或BP關於定價的假設的重大修改。

重大估計和判斷：衍生金融工具
在某些情況下，由於缺乏報價或其他可觀察到的、市場證實的數據，衍生品的公允價值是使用內部模型估計的。這主要適用於該集團的較長期衍生品合約。這些合約中的大多數是使用模型進行估值的，這些模型的輸入包括每種不同產品的價格曲線，這些曲線是根據現有的活躍市場定價數據(包括波動性和相關性)建立的，並使用最大可用的外部信息進行建模。此外，在某些產品的數據有限的情況下，價格是根據歷史和長期的定價關係來確定的。使用替代假設或估值方法可能會導致這些衍生品的價值顯著不同。主要由於衍生工具資產與負債之間的抵銷變動，與指數價格有關的模型所使用的價格假設如有合理可能的變動，將不會對淨資產及集團損益表產生重大影響。 在某些情況下，需要作出判斷，以確定買賣商品的合同是否符合衍生品的定義，或在某些情況下確定交易的適當列報和分類。特別是，購買和出售液化天然氣的合同不被視為符合定義，因為由於液化天然氣市場缺乏流動性，以及無法或沒有淨結算的歷史，它們被認為不能進行淨結算，並按應計制而不是作為衍生品入賬。根據國際財務報告準則，BP對用於對液化天然氣合同本身進行風險管理的衍生品金融工具進行公允估值，導致計量錯配。 有關更多信息，包括3級衍生品的賬面價值，請參閲附註30。

金融資產和負債的抵消

金融資產和負債在資產負債表中按毛額列示，除非同時符合以下兩項標準：集團目前擁有法律上可強制執行的權利來抵銷已確認的金額；以及集團打算以淨額結算或同時變現資產和結算負債。抵銷權是集團通過向債權人申請從同一交易對手處應收的款項來結清應付給債權人的款項的法定權利。在評估目前是否存在法律上可強制執行的抵銷權時，將考慮有關的法律管轄權和適用於當事人之間關係的法律。

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			財務報表

1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

撥備和或有事項

當集團由於過去的事件而具有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償義務，並可對義務的數額作出可靠的估計。在適當情況下，未來現金流估計將進行調整，以反映特定於負債的風險。

如果貨幣時間價值的影響是重大的，撥備是通過按反映當前市場對貨幣時間價值的評估的税前無風險利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。在使用貼現的情況下，因時間推移而增加的撥備在財務成本內確認。撥備使用名義貼現率4%(2022年3.5%)進行貼現。

撥備分為預期於資產負債表日起12個月內結清的金額(當期)和預期稍後結清的金額(非當期)。

或有負債是一種可能的債務，其存在只會被不完全在集團控制範圍內的未來事件所確認，或在不可能需要資源外流或債務金額不能充分可靠地計量的情況下確認其存在。或有負債不在合併財務報表中確認，但在重大情況下予以披露，除非認為經濟資源外流的可能性微乎其微。

退役

當集團有義務封堵和廢棄油井、拆除和移走設施或廠房以及恢復其所在地點，並且能夠對該負債作出可靠估計時，確認退役成本的負債。如果對石油和天然氣生產或運輸設施等新設施或工廠項目存在債務，則該債務將在建造或安裝時予以確認。同樣，如果存在對油井的義務，則在鑽井時確認這一責任。在油井、設施或工廠項目運行期間，通過修改立法或作出終止運營的決定，也可以明確退役義務；如果資產已經出售，但隨後的所有人不再能夠履行其退役義務，例如由於破產，也可能產生退役義務。確認的數額是根據當地情況和要求確定的估計未來支出的現值。油井、生產設施和管道在其經濟壽命結束時的退役費用的撥備是使用現有技術按未來價格估計的，視活動的預期時間而定，並使用名義貼現率進行貼現。

相當於退役準備的金額確認為相應無形資產(就勘探或評估井而言)或財產、廠房和設備的一部分。財產、廠房和設備的退役部分隨後按與資產其餘部分相同的折舊率折舊。除撥備貼現或撥備用途的取消外，估計開支現值的任何變動均反映為對撥備及該資產正在產生或預期會產生未來經濟利益的相應資產的調整。

環境支出和負債

為使該集團從其資產中獲得未來經濟利益所需的環境支出作為這些資產的一部分進行資本化。與過去業務造成的現有狀況相關的支出不會對未來收益產生影響，將計入支出。

當可能進行清理並且相關成本能夠可靠地估計時，確認環境成本的負債。一般而言，承認這些規定的時機與正式行動計劃的承諾相吻合，或者，如果更早，則承諾撤資或關閉不活躍的地點。

確認的數額是清償債務所需支出的最佳估計數。環境負債準備金是使用現有技術按未來價格估計的，並使用名義貼現率進行貼現。

排放物

當該集團在報告期結束時累計排放的氣體數量超過免費持有的自用額度或設定的排放基線時，確認排放責任。這筆準備金是按照在資產負債表日結清當前債務所需支出的最佳估計數計算的。其依據是實際排放量超過實際持有或設定的基準排放量，單位為噸(或其他適當數量)，並以先進先出(FIFO)方式購買和持有供自己使用的任何配額的實際成本計價，如果持有的配額不足，則以資產負債表日期配額的現貨市場價格為基礎計算剩餘需求。這些準備金中的大多數通常在資產負債表日起12個月內結清，但某些計劃的合規期可能較長。為彌補差額而購買的額度成本在資產負債表上單獨確認為無形資產，除非本集團獲得或產生的排放額度由交易和運輸職能進行風險管理，然後在資產負債表上確認為庫存。

重組條文

如果存在詳細的正式計劃，並且已經對受影響的人做出了裁員風險的有效預期，但在具體結果仍然不確定的情況下，則確認重組條款。在提出正式裁員提議的情況下，將這些數額的債務報告為應付款項，如果沒有，則報告為年底未支付的準備金。

BP年度報告和表格20-F 2023

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1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

重大判決及估計：條文
該集團持有石油和天然氣生產設施和管道在其經濟壽命結束時未來退役的規定。BP面臨的最大退役義務涉及封堵和廢棄油井，以及移除和處置世界各地的石油和天然氣平臺和管道。這些退役事件大多是在未來許多年後發生的，當拆除事件發生時，必須滿足的確切要求是不確定的。退役技術和成本不斷變化，政治、環境、安全和公眾期望也是如此。未來現金流的時間和數額受到重大不確定性的影響，在確定應確認的撥備數額時需要進行估計。預期未來成本的任何變化都反映在撥備和(如仍確認)資產中。 如果石油和天然氣生產設施和管道被出售給第三方，需要做出判斷，以評估新所有者是否無法履行其退役義務，英國石油公司是否將負責退役，如果是的話，責任的程度。這通常需要評估當地的法律要求和業主的財務狀況。如果地位顯著惡化，例如所有者破產，則可能需要規定條款。該小組已經評估了這一美元0.6截至2023年12月31日，應確認退役準備金為10億美元(2022年美元0.8對於之前出售給第三方的資產，如果出售將退役義務轉移給新所有者。有關詳細信息，請參閲附註33。 與下游煉油廠相關的退役準備金一般不被確認，因為潛在的債務無法衡量，因為它們的結算日期不確定。如果煉油廠停止生產作業，可能會產生債務，任何此類債務將在獲得足夠信息以確定潛在結算日期的期間確認。有關詳細信息，請參閲附註33。 該集團定期審查其下游煉油廠的任何事實和情況的變化，包括與能源過渡有關的變化，這些變化可能需要承認退役條款。由於現有物業廠房及設備預計將會更新或更換，因此投資組合的實力及靈活性令本集團營運中的煉油廠預計在一段確定的時間內不會停產。 環境責任準備金是根據當前的法律和建設性要求、技術、價格水平和預期的補救計劃估算的。由於法律法規、公眾預期、價格、現場條件的發現和分析以及清理技術的變化，實際成本和現金流出可能與當前的估計不同。 每年審查與退役和環境責任有關的未來支出的時間和數額。用於貼現現金流的利率每季度進行一次審查。2023年末用於確定資產負債表債務的名義利率為4% (2022 3.5%)，這是基於長期美國政府債券。通常預計發生退役和環境費用的加權平均期間估計約為17年份(2022年17年)和6年份(2022年6年)。未來價格的成本通常是通過應用1.5% (2022 1.5%)到退役成本，以及2% (2022 2%)適用於所有其他規定。退役通常適用較低的費率，因為某些成本預計將保持在當前或過去的價格不變。 上游退役的未貼現現金流的實際分期估計約為#美元。5.5200億歐元(2022年美元5.630億美元)在未來10年內，5.8200億歐元(2022年美元5.310到20年後，剩餘的資金約為6.6200億歐元(2022年美元6.020億美元)。退役現金流的時間和數量本質上是不確定的，因此分階段是管理層目前的最佳估計，但可能不是最終會發生的事情。 關於該小組規定的進一步資料載於附註23。與集團撥備相關的假設的變化可能導致其賬面金額在下一財政年度內發生重大變化。一個1.0名義貼現率增加一個百分點可能會使集團的撥備餘額減少約#美元。1.6200億歐元(2022年美元1.830億美元)。税前對集團損益表的影響約為$。0.4200億歐元(2022年美元0.530億美元)。這一水平的變動反映了過去的經驗，即下一財政年度內可能會出現合理的税率變動。 預期未來退役支出的時間每兩年更改一次，對石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門的石油和天然氣資產的退役撥備產生的貼現影響約為$0.6200億歐元(2022年美元0.530億美元)。管理層目前並不認為在下一財政年度有超過兩年的變動是合理的，因此上游退役支出的時間不是估計不確定性的主要來源。 如果所有預期的未來退役支出都增加10%，那麼這些退役準備金將增加大約#美元。1.1200億歐元(2022年美元1.230億美元)，税前費用約為美元0.2200億歐元(2022年美元0.330億美元)將得到承認。用於確定名義現金流的上游退役成本的通貨膨脹率每增加一個百分點，退役準備金就可能增加約#美元。1.9200億歐元(2022年美元2.030億美元)，税前費用約為美元0.5200億歐元(2022年美元0.530億美元)。 如附註33所述，該集團受到索賠和訴訟的制約，但沒有對這些索賠和訴訟作出規定。定期評估與特定案件有關的事實和情況，以確定是否應承認或修訂與特定訴訟有關的規定。因此，由於訴訟結果難以預測，因此需要作出與準備金和或有負債有關的重大管理判決。

員工福利

工資、薪金、獎金、社保繳費、帶薪年假和病假在本集團員工提供相關服務期間應計。歸屬日期在資產負債表日期之後12個月以上的遞延紅利安排採用預測單位貸記法進行精算估值，並在獎勵授予之前的服務期內以直線方式攤銷。養老金和其他退休後福利的重要會計政策信息如下。

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			財務報表

1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

退休金和其他退休後福利

在集團的固定福利計劃下提供福利的成本是使用預測單位貸記法為每個計劃單獨確定的，該方法將福利的應享權利歸於本期以確定當前服務成本，並將應得福利歸於本期和上期以確定固定福利債務的現值。由計劃修訂或削減(由於計劃成員的實質性減少而導致的未來債務減少)所產生的過去服務成本，在公司承諾進行改變時立即確認。

在損益表中確認的與養卹金和其他退休後福利有關的利息支出淨額，是指計劃債務現值和計劃資產價值因時間推移而產生的淨變化，是通過對年初福利債務現值和年初計劃資產公允價值適用貼現率來確定的，同時考慮到債務或計劃資產在這一年中的預期變化。

確定的福利負債和資產的重新計量，包括精算損益，以及計劃資產的回報(不包括上文所述淨利息中的數額)，在發生期間的其他全面收益中確認，不會隨後重新歸類為損益。

在資產負債表上確認的每個計劃的固定收益養老金計劃盈餘或赤字包括固定收益債務的現值(使用基於優質公司債券的貼現率)與計劃資產的公允價值之間的差額，債務將直接從該計劃資產中清償。公允價值以市場價格信息為基礎，就報價證券而言，公允價值是公佈的投標價格。固定收益養卹金計劃的盈餘只有在可以收回的範圍內才予以確認，要麼從計劃中退款，要麼減少未來對計劃的繳款。

對固定繳款計劃的繳款在應付期間在損益表中予以確認。

重要估計數：養卹金和其他退休後福利
對固定收益養老金和其他退休後福利的會計處理涉及在衡量集團的養老金計劃盈餘和赤字時做出重大估計。這些估計需要對許多不確定性做出假設。 管理層在每年年底審查養卹金和其他退休後福利假設。該等假設用於釐定年底的預計福利責任，從而決定集團資產負債表上的盈餘及赤字，以及下一年度的退休金及其他退休後福利開支。 對報告金額最重要的假設是貼現率、通貨膨脹率和死亡率。對這些變量的假設是基於每個國家的環境。所使用的假設因年而異，從而對未來淨收益和淨資產產生影響。其中一些假設的變化，特別是貼現率和通貨膨脹率，可能導致集團養老金和其他退休後福利義務的賬面價值在下一財年發生重大變化，特別是英國、美國和歐元區的計劃。這些假設與實際結果之間的任何差異也將影響未來的淨收益和淨資產。 這些假設的價值以及假設變化對所用福利、支出和債務的影響的敏感性分析載於附註24。

所得税

所得税支出是指當期税金和遞延税金之和。

所得税在損益表中確認，除非它與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，相關税項在其他全面收益或直接在權益中確認。

當期税額是根據該期間的應税利潤計算的。應税利潤不同於損益表中報告的淨利潤，因為它是按照適用税務機關制定的規則確定的。因此，它不包括在其他期間應納税或可扣除的收入或費用項目，以及從未納税或可扣除的項目。本集團應繳當期税項乃根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率及法律計算。

遞延税項是根據資產負債表日的資產及負債的課税基準與其賬面金額之間的暫時性差異按負債法撥備，以供財務報告之用。遞延税項負債應確認為所有應税臨時性差異，但以下情況除外：

•首次確認商譽時產生遞延税項負債的。

•如果遞延税項負債是在首次確認非企業合併的交易中的資產或負債時產生的，則在交易時不影響會計利潤和應納税損益，並且在交易時不產生相等的應税和可扣除臨時差額。

•至於與於附屬公司及聯營公司的投資及於聯合安排中的權益有關的應課税暫時性差異，而本集團可控制該等暫時性差異撥回的時間，而該等暫時性差異很可能在可預見的將來不會撥回。

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1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

遞延税項資產確認為可抵扣暫時性差異、未使用税項抵免結轉及未使用税項虧損，但如與可抵扣暫時性差異及未使用税項抵免結轉及未使用税項虧損結轉有關的應課税溢利可能會被用於抵扣，則除非與可抵扣暫時性差額有關的遞延税項資產是在交易時因初始確認非業務合併交易中的資產或負債而產生，且在交易時既不影響會計利潤亦不影響應課税損益，且在交易時不會產生相等的應課税及可扣除臨時差額。

就與於附屬公司及聯營公司的投資及於聯合安排中的權益相關的可扣除暫時性差異而言，遞延税項資產只有在暫時性差異有可能在可預見的將來轉回且可用來抵銷暫時性差異的應課税溢利的情況下才予以確認。

遞延税項資產的賬面金額於每個資產負債表日進行審核，並在不再可能減值或增加至可能有足夠的應課税溢利可供使用全部或部分遞延税項資產的範圍內遞減。

遞延税項資產及負債乃根據資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)，按預期於資產變現或負債清償期間適用的税率計量。遞延税項資產和負債不貼現。

遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債互相抵銷，以及遞延税項資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關，且有意按淨額結算當期税項資產及負債或同時變現資產及清償負債時，才予以抵銷。

在税務處理不確定的情況下，如果税務機關被認為可能接受該集團提出的税務處理，所得税將根據該集團的所得税申報文件予以確認。如果不被認為是可能的，該不確定性將使用最可能的金額或預期價值反映在適用税務資產或負債的賬面價值內，這取決於哪種方法更能預測不確定性的解決。

集團所得税支出和負債的計算涉及對世界各地許多司法管轄區適用的税收法律和法規的解釋。該集團通過與相關税務機關談判或通過訴訟解決税務立場，可能需要數年時間才能完成，在某些情況下，很難預測最終結果。因此，需要作出判斷，以確定是否需要為所得税撥備，如果需要，則需要估計可能應支付的金額。

此外，集團在若干税務管轄區擁有可抵銷未來應課税溢利的結轉税項虧損及税項抵免。然而，遞延税項資產只有在可能會有可用來抵銷未使用的税項損失或税項抵免的應税利潤的範圍內才予以確認。管理層在評估情況是否如此時會作出判斷，並須估計未來可得的應課税利潤數額。該等判斷本身受影響未來應課税溢利的估計所影響，例如石油及天然氣價格及退役開支，見“重大判斷及估計：資產賬面值及撥備的可回收性”。

2023年5月，國際會計準則理事會發布了《國際税制改革--支柱兩個示範規則--國際會計準則第12號所得税修正案》，以澄清《國際會計準則12》在為實施經濟合作與發展組織的税基侵蝕和利潤轉移項目的支柱2而頒佈或實質性頒佈的税收立法中的應用，該項目旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰。修正案包括在這樣的税法上強制性地暫時免除遞延税的會計處理。2023年7月，英國政府頒佈立法，實施《第二支柱規則》。這項立法從2024年1月1日起對BP生效，包括一項收入包容規則和一項國內最低税率，旨在確保該集團運營的每個國家的最低有效税率為15%。世界各地的其他政府也在制定類似的立法。根據對《國際會計準則》第12號的修訂，適用了《第二支柱規則》不計入遞延税項的例外情況，對2023年的綜合財務報表沒有影響。根據對截至2024年12月31日的年度的歷史數據和預測的評估，本集團預計截至2024年12月31日的年度不會有重大的第二支柱所得税敞口。

重大判斷和估計：徵税
遞延税項資產及負債的價值涉及固有的不確定性，因此估計及結餘會因所使用的基本假設及判斷，尤其是用以確定遞延税項可回收性的未來盈利預測，例如未來石油及天然氣價格，而受到重大變動風險的影響，見“重大判斷及估計--資產賬面價值的可回收性”。披露盈利假設對集團遞延税項資產的可能影響程度並不可行。在實際結果與管理層的估計不同的情況下，重大所得税費用或抵免，以及流動和遞延税項資產或負債的重大變化，有可能在下一財政年度和未來期間出現。 在確定某一特定税種是所得税還是另一種税種(例如生產税)時，需要作出判斷。在確定税收的分類時，考慮了税收的屬性，包括它是按利潤計算的，還是按生產或收入等其他衡量標準計算的，成本的可抵扣程度以及與現有所得税的相互作用。遞延税項的會計適用於上文所述的所得税，但不適用於其他類型的税種；相反，此類税種根據適用的會計政策在損益表中確認，如準備金和或有事項。 只有在BP阿布扎比陸上特許權的財務條款下，該集團的應付税款才被認為具有重大意義。這些主要報告為所得税，而不是生產税。 有關更多信息，請參見附註9和附註33。

關税和銷售税

轉嫁給客户或向客户收取的關税和銷售税不包括在收入和費用中。資產和負債在扣除關税或銷售税後確認，但下列情況除外：

•不能向税務機關追回的購買貨物和服務所產生的關税或銷售税被確認為資產購置成本的一部分。

•應收賬款和應付賬款包括關税或銷售税。

可向税務機關收回或應付予税務機關的銷售税淨額計入資產負債表的應收或應付款項內。

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			財務報表

1.重要會計政策信息、重大判斷、估計和假設 -續

自有權益工具-庫藏股

該集團在自有股本工具中的持有量顯示為從股東權益中扣除。庫存股是指英國石油公司回購的股份，可用於特定和有限的目的。出於會計目的，員工持股計劃(ESOP)中為滿足員工股份支付計劃的未來要求而持有的股份被視為庫存股，因此作為庫存股計入綜合財務報表。隨後出售或重新發行的庫存股的成本按加權平均計算。出售該等股份所收取的代價(如有)亦在權益中確認。購買、出售、發行或註銷股權的損益不在損益表中確認。根據股份回購計劃回購的股份如立即註銷，則不會作為庫存股列示，而是在集團權益變動表中列作從損益賬儲備中扣除。

收入 和其他收入

當集團通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，來自與客户的合同收入被確認。石油、天然氣、天然氣液體、液化天然氣、石油和化工產品以及其他物品的控制權轉移通常與所有權轉移給客户和客户實際佔有相一致。本集團主要在某個時間點履行其履約義務；與隨時間履行的履約義務有關的已確認收入金額並不顯著。

當履行義務獲得履行時，本集團確認分配給該履行義務的交易價格金額為收入。交易價格是集團預期有權獲得的對價金額。交易價格根據承諾的商品或服務的獨立銷售價格分配給合同中的履約義務。

商品銷售合同通常參照報價定價。定期商品合同的收入根據每次交貨的合同定價條款確認。其中某些合同的定價條款基於交貨後的某個時間點的價格。此類合同的收入最初根據交貨時的相關價格確認，隨後進行適當調整。這些合同的所有收入，包括交貨時確認的收入和交貨後價格調整的收入，都作為與客户簽訂的合同收入披露。

國際財務報告準則第15號下商品的銷售和購買分別在與客户的合同收入和採購收入中按毛額列報。代表交易或優化活動的實物結算衍生工具與財務結算衍生工具合約於銷售內的其他營運收入及其他營運收入中淨列賬。不屬於交易和優化活動一部分的某些實物結算銷售和購買衍生工具合約分別在其他營業收入和購買中毛利列報。在實物交割前衍生資產和負債的公允價值變動也被歸類為其他營業收入。

為促進向客户銷售而與同一行業的交易對手進行的實物交易，以及與共同交易對手進行的銷售和購買，作為類似實物交易所的安排的一部分，均按淨額報告。

如該集團代表第三方代理採購或銷售能源商品，則確認任何相關費用收入，但不記錄購買或銷售。

利息收入確認為應計利息(使用實際利率，即通過金融工具的預期壽命準確貼現估計未來現金收入至金融資產賬面淨值的比率)。

投資產生的股息收入在股東收受股利的權利確定後確認。

合同資產餘額和合同負債餘額分別計入應收貿易賬款和其他應付款列報金額內。

融資成本

直接可歸因於收購、建造或生產符合條件的資產的融資成本，即必須花費大量時間才能準備好投入預期使用的資產，計入這些資產的成本，直至資產基本上準備好投入預期使用。所有其他財務成本在發生期間在損益表中確認。

更新材料核算政策信息

新國際財務報告準則的影響

自2023年1月1日起並無採用新的或經修訂的準則或解釋，包括第186頁所述的國際會計準則第12號“所得税”及IFRS第17號“保險合約”的修訂，對2023年的綜合財務報表有重大影響。此外，尚未通過的新的或修訂的標準預計也不會產生實質性影響。

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2. 持有待售非流動資產

截至2023年12月31日，歸類為持有待售資產的賬面價值為$1512000萬歐元(2022年美元1,242百萬美元)，相關負債為#美元622000萬歐元(2022年美元321百萬)。

客户與產品

2023年11月16日，英國石油公司簽署了一項協議，將其Türkiye地面燃料業務出售給汽油Ofai。這包括該集團在Türkiye的三個合資碼頭的權益。出售的完成還有待監管部門的批准。截至2023年12月31日，歸類為持有待售資產的賬面價值為$1512000萬美元，相關負債為#美元621000萬美元。外匯儲備內的累計匯兑損失約為#美元850預計1000萬美元將在完成時循環到集團損益表中。

在2023年期間被歸類為持有待售，但在2023年12月31日之前完成的交易如下。

天然氣與低碳能源

截至2022年12月31日的待售資產包括#美元的資產。511百萬美元及相關負債#48與將英國石油公司在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團的協議有關的100萬美元。這筆交易於2023年2月28日完成。

客户與產品

此外，截至2022年12月31日，資產為$731百萬美元及相關負債#273100萬人被歸類為持有待售，與出售英國石油公司50英國石油公司在美國俄亥俄州的赫斯基-託萊多煉油廠的股權轉讓給了該煉油廠的合作伙伴Cenovus Energy。這筆交易於2023年2月28日完成。

截至2023年12月31日和2022年12月31日待售的總資產和負債，2023年均為客户和產品部門，2022年均為天然氣和低碳能源以及客户和產品部門，詳見下表。

									百萬美元
						2023			2022
財產、廠房和設備						49			693
商譽						—			58
無形資產						3			—
貸款						1			—
盤存						—			255
現金						—			35
貿易和其他應收款						98			201
分類為持有以待出售的資產						151			1,242
貿易和其他應付款						(1)			(256)
租賃負債						(40)			(14)
條文						(10)			(36)
遞延税項負債						—			(15)
固定收益養卹金計劃和其他退休後福利計劃赤字						(11)			—
與歸類為持有待售資產直接相關的負債						(62)			(321)

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			財務報表

3. 企業合併和其他重大交易

企業合併

2023

該集團在2023年進行了多項業務合併。以現金支付的總代價為$1,282百萬美元(2022年美元3,671(百萬美元)，被收購的現金$所抵消484百萬美元(2022年美元141(億美元)。

全年從企業合併中確認的淨資產(包括商譽)的公允價值為#美元，包括對前幾個時期的企業合併的計價期間調整。1,228百萬美元(2022年美元4,121百萬)。這主要與收購美國旅遊中心有關。

2022

古生菌能源

2022年12月28日，BP收購了在紐約證券交易所上市的美國領先的可再生天然氣(RNG)生產商Archaea Energy Inc.已發行普通股的100%。

交易全部於完成時支付，總現金代價為$。3,1371000萬美元。

這筆交易被視為使用收購方法的業務合併。由於交易在本報告所述期間結束前不久完成，2022年報告的收購日資產和負債的公允價值是暫定的。收購日的可確認資產和負債的最終和暫定公允價值見下表。2023年確認了臨時值和最終值之間的計量期間調整，因為這對比較期間的影響不大。確認的無形資產主要是Archaea Energy與垃圾填埋場所有者簽訂的沼氣權協議。已確認商譽反映項目開發流程中在收購日不符合單獨確認資格的部分，以及因確認公允價值提升的遞延税項負債而產生的商譽。商譽餘額預計不能在納税時扣除。

這筆交易包括逐步收購Mavrix LLC合資企業，BP和Archaea Energy分別持有該合資企業50本次交易前的%權益。在緊接收購日期之前，BP在Mavrix LLC的權益的最終公允價值為#美元。3032000萬美元，最初於2022年確認，並於2023年修訂，因將該利息重新計量為公允價值而確認的收益為#美元。1961000萬美元。

									百萬美元
						臨時性的			最終
資產
物業廠房及設備						885			929
商譽						409			707
無形資產						3,475			3,178
對股權會計實體的投資						917			883
庫存						42			31
貿易和其他應收款						67			47
現金和現金等價物						107			96
負債
貿易和其他應付款						(1,032)			(1,145)
融資債務						(1,044)			(1,044)
遞延税項負債						(293)			(214)
條文						(16)			(21)
非控制性權益						(7)			(7)
總對價						3,510			3,440
其中：
現金						3,137			3,137
先前持有的Mavrix LLC權益的公允價值						373			303

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4. 處置和減值

在損益表中確認了以下有關處置和減值的金額。

												百萬美元
						2023			2022			2021
出售企業和固定資產的收益
天然氣與低碳能源						19			45			1,034
石油生產經營						297			3,446			869
客户與產品						44			374			(52)
其他業務和公司						9			1			25
						369			3,866			1,876
												百萬美元
						2023			2022			2021
出售企業和固定資產的損失以及倒閉
天然氣與低碳能源						9			—			1
石油生產經營						5			921			86
客户與產品						143			177			142
其他業務和公司						(1)			11,083			1
						156			12,181			230
減值損失
天然氣與低碳能源						2,213			745			834
石油生產經營						1,840			4,480			1,617
客户與產品						1,614			1,874			962
其他業務和公司						80			13,536			63
						5,747			20,635			3,476
減值沖銷
天然氣與低碳能源						(1)			(1,333)			(2,338)
石油生產經營						(26)			(893)			(2,479)
客户與產品						—			(68)			(7)
其他業務和公司						(19)			—			(3)
						(46)			(2,294)			(4,827)
出售企業和固定資產的減值和虧損，以及關閉						5,857			30,522			(1,121)

處置

出售所得款項及出售本金損益按分部列述如下。

												百萬美元
						2023			2022			2021
處置固定資產所得款項						133			709			1,145
出售業務所得收益，扣除已處置的現金						1,193			1,841			5,812
						1,326			2,550			6,957
按業務劃分
天然氣與低碳能源						536			22			2,425
石油生產經營						333			1,935			3,022
客户與產品						436			592			1,050
其他業務和公司						21			1			460
						1,326			2,550			6,957

2023年出售企業的收益包括477與將阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團有關的100萬美元和#美元351與將BP-赫斯基託萊多煉油廠出售給Cenovus Energy有關的1000萬美元。截至2023年12月31日，與處置有關的遞延對價為#美元141一年內應收百萬美元(2022美元191百萬美元和2021年美元205百萬美元)和$217一年後應收賬款百萬美元(2022美元194百萬美元和2021年美元823百萬)。遞延對價金額於集團資產負債表的貿易及其他應收賬款內列報。此外，與處置有關的應收或有對價為#美元。1,694截至2023年12月31日為百萬美元(2022年美元1,896百萬美元和2021年美元1,917百萬)。截至2023年12月31日的或有對價涉及對我們阿拉斯加業務和北海某些資產的前期處置，以及對我們50在加拿大日出油砂項目中擁有%的權益。該等或有對價金額於集團資產負債表的其他投資內列報，詳情見附註18。

出售企業和固定資產的損益，以及關閉

天然氣與低碳能源

2021年，出售企業和固定資產的收益主要與澳元有關1,031出售一家公司獲得100萬美元的收益20在阿曼61號區塊的參與權益百分比。

190

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

4.處置和減值--續

石油生產經營

2023年的收益主要與美國和加拿大的前期處置有關。

2022年的收益主要與以下收益相關：1,932英國石油公司安哥拉業務對Azule Energy的貢獻產生了100萬美元的收益904100,000,000美元與當作處置12在完成Aker BP對Lundin Energy的收購後，集團在BP的聯營公司Aker BP的權益的百分比，以及$349與將該集團在伊拉克魯邁拉油田的權益出售給英國石油公司的聯營公司巴士拉能源公司有關的1000萬美元。

損失包括$479由於決定退出BP在俄羅斯境內與Rosneft的其他業務，先前計入股權並計入損益表的累計匯兑損失為1.8億歐元。

2021年的收益主要來自對前幾個期間處置的調整。收益包括$171從出售一家公司獲得2.1Aker BP在北海的%權益，$1002000萬美元，來自出售巴西的某些勘探資產，以及#美元502公允價值變動涉及遞延和或有對價，涉及阿拉斯加和北海之前的處置。

客户與產品

2022年，收益主要與收益#美元有關268因剝離我們的瑞士零售資產而產生的100萬歐元。

其他業務和公司

2022年，處置企業和固定資產的虧損為#美元11,082由於決定退出我們在俄羅斯石油公司的持股，導致重新分類到損益表#美元。10,372累計匯兑損失400萬美元，現金流對衝準備金#美元651與最初收購俄羅斯石油公司股票和英國石油公司在俄羅斯石油公司其他綜合收益中的累計份額有關的2.5億美元591.7億歐元，之前都是計入股權的。

與出售企業有關的摘要財務資料見下表。

2023年被歸類為業務處置的主要交易是將阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼集團，以及將BP-赫斯基託萊多煉油廠出售給Cenovus Energy。

2022年被歸類為企業處置的主要交易包括成立Azule Energy、成立巴士拉能源公司和出售我們的50在加拿大日出油砂項目中擁有%的權益。

2021年被歸類為業務處置的主要交易是出售20BP的參股權益百分比60在阿曼61號區塊的參與權益百分比。

												百萬美元
						2023			2022			2021
非流動資產						1,145			3,681			1,620
流動資產						557			2,972			69
非流動負債						(60)			(1,869)			(287)
流動負債						(454)			(1,074)			(3)
處置淨資產賬面總額						1,188			3,710			1,399
處置外匯的循環再用						—			(26)			35
處置成本						57			488			(5)
						1,245			4,172			1,429
出售企業的收益(虧損)						158			6,219			1,632
總對價						1,403			10,391			3,061
非現金對價						(51)			(8,999)			(108)
收到的對價(應收)						(159)			449			2,859
出售業務所得收益，扣除處置的現金後的淨額a						1,193			1,841			5,812

a所得款項為已處置的現金和現金等價物淨額。33百萬美元(2022年美元318百萬美元和2021年美元2百萬)。

減值

各分部的減值損失和減值沖銷如下所述。有關減值的重大估計和判斷的資料，請參閲附註1內的物業、廠房及設備、無形資產、商譽及權益會計實體的減值。另請參閲附註12及附註15，以瞭解按資產類別劃分的減值的進一步資料。

天然氣與低碳能源

2023年減值損失為美元2,2131000萬美元主要涉及毛裏塔尼亞和塞內加爾某些資產的損失(#美元1,4341000萬美元)，主要是由於預計未來支出增加所致。再加1美元565100萬美元與特立尼達的生產資產有關，是由於集團的石油和天然氣價格和貼現率假設以及活動階段的變化而產生的。根據其使用價值，在2023年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元4,8111000萬美元。

2022年減值損失為1美元7451000萬美元主要涉及毛裏塔尼亞和塞內加爾某些資產的損失(#美元7291000萬美元)，主要是由於預計未來支出增加所致。2022年減值沖銷1美元1,333萬 主要與特立尼達CGU有關(#美元1,331(億美元)，主要是由於集團的石油和天然氣價格假設發生變化所致。根據其使用價值，在2022年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元9,6091000萬美元。

BP年度報告和表格20-F 2023

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4.處置和減值--續

2021年減值損失為1美元834百萬美元主要涉及毛裏塔尼亞和塞內加爾某些資產的損失(#美元8191000萬美元)，主要是由於預計未來支出增加所致.2021年減值沖銷1美元2,338百萬美元主要涉及KGD6 CGU在印度生產資產的沖銷(#美元1,229(百萬美元)和特立尼達CGU($600(億美元)，主要是由於集團的石油和天然氣價格假設發生變化和重新評估儲量所致。根據其使用價值，在2021年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元17,3301000萬美元。

石油生產經營

所有年度的減值損失和沖銷主要與生產性資產有關，2022年，權益計入投資。

2023年減值損失為美元1,840百萬美元主要是由於集團對北海某些資產的石油和天然氣價格和折現率假設、活動分期和出售決定的變化(#美元)。852(百萬美元)和BPX能源(美元802(億美元)。2023年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額，基於其使用價值，是$14,072萬.

2022年減值損失為1美元4,480百萬美元主要涉及泛美能源集團S.L.合資企業因預期投資組合變化而產生的減值(美元2,9001000萬美元)以及決定退出BP在俄羅斯境內與俄羅斯石油公司的其他業務(美元1,043(億美元)。2022年減值沖銷1美元893百萬美元主要與北海價格和儲量假設的變化有關(#美元643(億美元)。根據其使用價值，在2022年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元7,8311000萬美元。

2021年減值損失為1美元1,617百萬美元主要與退出加拿大日出油砂項目的決定有關(#美元1,109(億美元)。2021年減值沖銷為#美元2,479百萬美元的收入主要是由於集團石油和天然氣價格假設的變化以及對儲量的重新評估所致。其中包括BPX Energy的金額(美元1,356(百萬美元)和北海($950(億美元)。確認發生重大減值逆轉的本金CGU為#美元。982為BPX Energy的霍克維爾提供100萬美元。根據其使用價值，在2021年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額為#美元16,5861000萬美元。

客户與產品

2023年減值損失為美元1,614百萬美元主要用於戰略實施和產品業務經濟假設的變化，包括德國Gelsenkirchen煉油廠的減值(#美元1,336(億美元)。可收回的CGU數量是根據使用價值計算得出的。根據其使用價值，在2023年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元3271000萬美元。

2022年減值損失為1美元1,874百萬美元主要涉及產品業務經濟假設的變化，包括德國Gelsenkirchen煉油廠的減值(#美元1,366(億美元)，並宣佈了投資組合的變化。可收回的CGU數量是根據使用價值計算得出的。根據其使用價值，在2022年確認減值費用或沖銷的所有CGU的可收回金額總計為#美元1,6481000萬美元。

2021年減值損失為美元962百萬美元主要與宣佈的產品業務投資組合變動有關($595(億美元)。

其他業務和公司

2022年減值損失為1美元13,536百萬美元的主要原因是英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司的持股(#美元)。13,4792000萬美元，包括美元528(與失去重大影響力前一年頭兩個月的估計收益有關)。組成俄羅斯石油公司的CGU可收回的金額估計為#美元。零.

減值損失合計$632021年，有100萬人被認出。

192

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

5. 分段分析

該集團的組織結構反映了BP參與的各種活動，以及首席運營決策者如何評估業績和資源分配。截至2023年12月31日，英國石油公司三可報告的部門：天然氣和低碳能源，石油生產和運營，以及客户和產品。每個部門都是單獨管理的，每個部門作為一個整體進行決策，代表着一個單獨的運營部門，而不是聚集兩個或更多的部門。

天然氣和低碳能源包括上游主要生產天然氣的業務、天然氣營銷和交易活動，以及該集團的太陽能、風能和氫氣業務。

石油生產和經營包括上游活動主要生產原油的地區。

Customers&Products包括集團以客户為中心的業務，包括便利和零售燃料、電動汽車充電以及嘉實、航空和B2B及中游業務。它還包括我們的產品業務、煉油和石油貿易以及我們的生物能源業務。

其他業務和公司還包括集團的航運和財務職能，以及全球的公司活動。

營運分部的會計政策與附註1所述集團的會計政策相同。然而，國際財務報告準則要求就每個營運分部披露的損益計量，是為進行業績評估及資源分配而定期向首席營運決策者提供的計量。對BP來説，這種損益是重置成本息税前利潤或虧損，它通過扣除利息和税前損益來反映供應的重置成本。a。根據《國際財務報告準則》，集團的重置成本、息税前利潤或虧損不是公認的衡量標準。

考慮到所涉及的數量，各部門之間的銷售以接近市場價格的價格進行。分部收入和分部業績包括業務分部之間的交易。除非未實現虧損提供轉讓資產減值的證據，否則這些交易和任何未實現損益將在合併時沖銷。按地區對外部客户的銷售是基於進行銷售的集團子公司的所在地。英國地區包括以英國為基地的客户和產品的國際活動。

在集團資產負債表上確認的與退休金和其他退休後福利計劃有關的所有盈餘和赤字均分配給其他業務和公司。然而，與這些計劃相關的定期費用是根據員工工作的業務分配給運營部門的。

某些財務信息是單獨提供給美國的，因為美國對BP來説是一個獨立的重要國家，而英國是BP的註冊國。

a庫存持有損益表示：

•按存貨重置成本計算的銷售成本與按先進先出(FIFO)法計算的銷售成本之間的差額，在對存貨可變現淨值低於其成本的準備金的任何變化進行調整後計算。根據先進先出法，我們使用國際財務報告準則報告存貨，而不是交易存貨，計入損益表的存貨成本是基於其購買或製造的歷史成本，而不是其重置成本。在動盪的能源市場，這可能會對報告的收入產生嚴重的扭曲效應。披露為存貨持有損益的數額是按先進先出法(經可變現淨值撥備的任何相關變動調整後)計入存貨損益表的費用與根據存貨重置成本應產生的費用之間的差額。為此，庫存的重置成本是使用來自每個作業的生產和製造系統的數據計算的，或者按月計算，或者在系統允許這種方法的情況下分別計算每筆交易的庫存重置成本。

•與某些不受價格風險管理的交易庫存有關的調整，這些庫存與維持基本業務活動所需的最低庫存量有關。這一調整是指在此期間，在逐個等級的基礎上，存貨因價格而出現的公允價值變動。這是從每個業務的庫存管理系統按月使用這些庫存的離散月度市場價格變動計算得出的。

披露的金額沒有在財務報表中作為損益單獨反映。不對作為交易頭寸的一部分持有的存貨的成本以及價格風險管理的某些其他臨時存貨頭寸的成本進行調整。

BP年度報告和表格20-F 2023

193

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5.分段分析 -續

																								百萬美元
																								2023
按業務劃分						天然氣與低碳能源			石油生產經營			客户與產品						其他 中國企業和 公司			合併調整和沖銷			總計 羣組
細分市場收入
銷售和其他營業收入						50,297			24,904			160,215						2,657			(27,943)			210,130
減去：各部門之間的銷售額和其他營業收入						(1,808)			(23,708)			(367)						(2,060)			27,943			—
第三方銷售和其他營業收入						48,489			1,196			159,848						597			—			210,130
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後						(677)			1,164			427						(16)			—			898
細分結果
重置成本息税前利潤(虧損)						14,080			11,191			4,230						(903)			(14)			28,584
庫存持有損益a						1			—			(1,237)						—			—			(1,236)
息税前利潤(虧損)						14,081			11,191			2,993						(903)			(14)			27,348
融資成本																								(3,840)
與養卹金和其他退休後福利有關的財務收入淨額																								241
税前利潤																								23,749
其他損益表項目
折舊、損耗和攤銷
我們						96			3,554			1,883						85			—			5,618
非美國						5,584			2,138			1,665						923			—			10,310
撥備費用，扣除未使用撥備的回銷，包括貼現率的變化						139			35			2,007						152			—			2,333
細分資產
對合資企業和聯營公司的投資						4,173			10,721			5,327						28			—			20,249
對非流動資產的增加b						4,859			7,384			9,383						1,075			—			22,701

a庫存持有損益説明見第193頁。

b包括增加財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；以及對聯營公司的投資。

194

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

5.分段分析 -續

																											百萬美元
																											2022
按業務劃分						天然氣與低碳能源			石油生產經營			客户與產品									其他業務和公司			合併調整和沖銷			總計 羣組
細分市場收入
銷售和其他營業收入						56,255			33,193			188,623									2,299			(38,978)			241,392
減去：各部門之間的銷售額和其他營業收入						(5,913)			(30,294)			(1,418)									(1,353)			38,978			—
第三方銷售和其他營業收入						50,342			2,899			187,205									946			—			241,392
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後						148			1,609			248									525			—			2,530
細分結果
重置成本息税前利潤(虧損)						14,696			19,721			8,869									(26,737)			139			16,688
庫存持有損益a						(8)			(7)			1,366									—			—			1,351
息税前利潤(虧損)						14,688			19,714			10,235									(26,737)			139			18,039
融資成本																											(2,703)
與養卹金和其他退休後福利有關的財務收入淨額																											69
税前利潤																											15,405
其他損益表項目
折舊、損耗和攤銷
我們						75			3,141			1,328									80			—			4,624
非美國						4,933			2,423			1,542									796			—			9,694
撥備費用，扣除未使用撥備的回銷，包括貼現率的變化						(234)			213			3,955									143			—			4,077
細分資產
對合資企業和聯營公司的投資						5,299			11,370			3,875									57			—			20,601
對非流動資產的增加b						4,439			15,098			9,541									1,047			—			30,125

a庫存持有損益説明見第193頁。

b包括增加財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；以及對聯營公司的投資。

BP年度報告和表格20-F 2023

195

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5.分段分析 -續

																											百萬美元
																											2021
按業務劃分						天然氣與低碳能源			石油生產經營			客户與產品									其他業務和公司			合併調整和沖銷			總計 羣組
細分市場收入
銷售和其他營業收入						30,840			24,519			130,095									1,724			(29,439)			157,739
減去：各部門之間的銷售額和其他營業收入						(4,563)			(22,408)			(1,226)									(1,242)			29,439			—
第三方銷售和其他營業收入						26,277			2,111			128,869									482			—			157,739
來自合資企業和聯營公司的收益-扣除利息和税後						426			576			385									2,612			—			3,999
細分結果
重置成本息税前利潤(虧損)						2,133			10,501			2,208									(348)			(67)			14,427
庫存持有損益a						33			8			3,355									—			—			3,655
息税前利潤(虧損)						2,166			10,509			5,563									(89)			(67)			18,082
融資成本																											(2,857)
與養卹金和其他退休後福利有關的財務收入淨額																											2
税前利潤																											15,227
其他損益表項目
折舊、損耗和攤銷
我們						80			3,174			1,349									94			—			4,697
非美國						4,384			3,354			1,651									719			—			10,108
撥備費用，扣除未使用撥備的回銷，包括貼現率的變化						173			7			3,063									477			—			3,720
細分資產
對合資企業和聯營公司的投資						5,224			8,044			3,291									14,424			—			30,983
對非流動資產的增加b						4,963			6,090			3,940									1,007			—			16,000

a庫存持有損益説明見第193頁。

b包括增加財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；以及對聯營公司的投資。

												百萬美元
												2023
按地理區域劃分						我們			非美國			總計
收入
第三方銷售和其他營業收入a						60,577			149,553			210,130
其他損益表項目
生產税和類似税						136			1,643			1,779
非流動資產
非流動資產b c						64,238			83,816			148,054

a非美國地區包括英國美元39,975百萬

b非美國地區包括英國美元23,949百萬

c包括財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；對聯營公司的投資；以及非流動預付款。

												百萬美元
												2022
按地理區域劃分						我們			非美國			總計
收入
第三方銷售和其他營業收入a						71,118			170,274			241,392
其他損益表項目
生產税和類似税						194			2,131			2,325
非流動資產
非流動資產b c						60,237			89,144			149,381

a非美國地區包括英國美元36,541百萬美元。

b非美國地區包括英國美元24,813百萬美元。

c包括財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；對聯營公司的投資；以及非流動預付款。

196

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

5.分段分析 -續

												百萬美元
												2021
按地理區域劃分						我們			非美國			總計
收入
第三方銷售和其他營業收入a						53,748			103,991			157,739
其他損益表項目
生產税和類似税						108			1,200			1,308
非流動資產
非流動資產B c						54,395			108,793			163,188

a非美國地區包括英國美元11,248百萬美元。

b非美國地區包括英國美元19,530百萬美元。

c包括財產、廠房和設備；商譽；無形資產；對合資企業的投資；對聯營公司的投資；以及非流動預付款。

6. 銷售和其他營業收入

												2500萬美元
						2023			2022			2021
原油						2,413			6,309			5,483
成品油						128,969			149,854			101,418
天然氣、液化天然氣和天然氣						29,541			41,770			24,378
非石油產品和其他與客户簽訂合同的收入						10,298			7,896			6,082
與客户簽訂合同的收入						171,221			205,829			137,361
其他營業收入a						38,909			35,563			20,378
總銷售額和其他營業收入						210,130			241,392			157,739

a主要涉及大宗商品衍生品交易，包括在交易賬簿上出售BP自己生產的產品。

.

附註5按部門和地區對第三方銷售和其他營業收入進行了分析。

該集團向客户銷售原油和石油產品基本上都是由客户和產品部門完成的。該集團向客户銷售的天然氣、液化天然氣和天然氣液化天然氣是通過天然氣和低碳能源部門完成的。該集團的非石油產品銷售和與客户簽訂合同的其他收入中，有很大一部分來自客户和產品部門。

7. 損益表分析

												百萬美元
						2023			2022			2021
利息和其他收入
利息收入來自
按攤餘成本計量的金融資產						1,034			371			221
按公允價值通過損益計量的金融資產						215			59			5
其他收入						386			673			355
						1,635			1,103			581
計入損益表的貨幣兑換損失a						74			160			345
研究和開發支出						298			274			266
與墨西哥灣漏油事件有關的費用(息前和税前)b						57			84			70
融資成本
租賃負債利息支出						363			245			288
按攤銷成本計量的其他負債的利息支出c						3,115			2,070			1,820
大寫為4.88% (2022 3.56%和2021年2.63%)d						(514)			(464)			(287)
為債務風險管理活動提供資金e						(35)			43			145
取消準備金折扣						504			369			391
取消按攤銷成本計量的其他應付款的折扣						407			440			500
						3,840			2,703			2,857

a不包括按公允價值通過損益計量的金融工具產生的匯兑損益。

b包括在生產和製造費用中。

c2023年包括損失$492000萬美元(2022年收益為$372021年和2000萬美元的損失195(億美元)與回購金融債務相關。

d資本化利息的税收減免約為$1302000萬歐元(2022年美元108百萬美元和2021年美元66百萬)。

e涉及與本集團利率及外幣兑換金融債務風險管理有關的暫時性估值差異。

BP年度報告和表格20-F 2023

197

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8. 油氣資源勘探與評價

以下財務資料是與勘探和評價石油和天然氣資源有關的活動總額中所列的數額。所有此類活動都記錄在天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部分。

關於與石油和天然氣會計有關的重大判斷的資料，見附註1中的無形資產。

												百萬美元
						2023			2022			2021
勘探及評估成本
勘探支出核銷						746			385			167
其他勘探成本						251			200			257
本年度勘探費用						997			585			424
減值損失						20			2			1
無形資產--勘探和評估支出a						4,328			4,213			4,289
負債						109			88			98
淨資產						4,219			4,125			4,191
用於經營活動的現金						251			200			257
用於投資活動的現金						1,039			909			369

a截至2023年、2022年和2021年12月31日的資本化金額涉及各地區的資產。其中最大的大約是美元。600在中東地區投資百萬美元(2022年，約合美元6002000萬美元和2021年約合美元700100萬美元，並在中東地區投入資金)。

9. 税收

利潤税

												百萬美元
						2023			2022			2021
當期税額
按年收費						9,048			12,523			4,808
對前幾年的調整						(373)			145			138
						8,675			12,668			4,946
遞延税金
本年度暫時性差異的產生和逆轉a						(238)			4,768			3,366
對前幾年的調整b						(568)			(674)			(1,572)
						(806)			4,094			1,794
利潤税費						7,869			16,762			6,740

a2022年包括一筆費用$1,834英國能源利得税對2023年1月1日至2028年3月31日期間消除現有臨時差額的影響。

b對往年的調整反映了根據年內事實和情況的變化，包括價格假設和利潤預測的變化，對往年遞延税項餘額的重新評估。2023年還包括一筆#美元的信貸2321,000,000英鎊，用於修訂英國能源利得税對遞延税收的影響。

2023年，在其他全面收入中確認的税收抵免總額為#美元735百萬美元(2022年美元266百萬美元和2021年美元1,252(百萬美元收費)。在2023年和2021年，這主要包括重新計量養卹金淨額和其他退休後福利負債或資產所產生的遞延納税影響。2022年，這主要包括解除與俄羅斯石油公司有關的其他全面收入變動的遞延預扣税。有關詳細信息，請參閲附註32。

直接在權益中確認的税費總額為#美元。56百萬美元(2022年美元214百萬美元信貸和2021美元170百萬收費)。這主要涉及涉及非控股權益的交易。

198

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

9.徵税--續

有效税率的對賬

下表提供了集團加權平均法定企業所得税税率與集團税前損益的有效税率的對賬。2022年，對賬中提出的項目受到俄羅斯石油公司的影響。為了對2022年的有效税率進行更有意義的分析，該表還提供了不包括俄羅斯石油公司影響的集團的單獨對賬，以及俄羅斯石油公司單獨的影響。

																		百萬美元
						2023			2022年不包括俄羅斯石油公司的影響			2022年俄羅斯石油公司的影響a			2022			2021
税前利潤(虧損)						23,749			40,925			(25,520)			15,405			15,227
利潤或虧損的税費(抵免)b						7,869			17,823			(1,061)			16,762			6,740
實際税率						33%			44%			4%			109%			44%
																		%
按法定加權平均税率計算的税率c						34			42			20			77			54
因…而增加(減少)
在權益會計實體中報告的税收d						(2)			(1)			—			(4)			(3)
對前幾年的調整						(4)			(1)			—			(3)			(9)
未確認遞延税金						2			(1)			—			(2)			8
投資税收優惠政策						—			—			—			(1)			(1)
處置影響e						—			(3)			—			(8)			(4)
外匯						—			1			—			3			1
為税務目的不能扣除的項目						2			2			—			5			1
英國石油公司決定退出其持有的俄羅斯石油公司股份的影響						—			—			(16)			27			—
英國能源利潤税的税率變動效應f						—			4			—			12			—
其他						1			1			—			3			(3)
實際税率						33			44			4			109			44

a包括BP決定退出其在俄羅斯石油公司的持股以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務的影響。

b與俄羅斯石油公司的影響有關的税收抵免涉及對未匯出收益的遞延預扣税的釋放。

c按本集團經營所在國家適用的法定企業所得税税率，按各自國家的税前損益加權計算。2023年和2022年包括英國能源利潤税的影響。

d包括與權益會計實體的分配有關的預扣税。

e2022年主要涉及BP安哥拉業務對Azule Energy的貢獻，2021年主要涉及剝離一家20阿曼61號區塊的%股權。

f2022年包括英國能源利潤税對現有暫時性差異的遞延税收影響。

遞延税金

									百萬美元
年內遞延税項負債淨額變動情況分析						2023			2022
在1月1日						6,618			2,370
匯兑調整a						134			(334)
在損益表中記入(貸方)當年的費用						(806)			4,094
在其他綜合收益中計入(貸記)當年						(735)			272
按權益計入當年的費用(貸方)						56			(214)
收購和處置b						82			430
12月31日						5,349			6,618

a主要涉及外幣重新換算對英國養老金計劃盈餘遞延税項負債的影響。

b2022年主要涉及對Archaea Energy的收購以及BP安哥拉業務對Azule Energy的貢獻。

BP年度報告和表格20-F 2023

199

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9.徵税--續

下表按臨時差異類別分析了損益表和資產負債表中的遞延税金：

																		百萬美元
									損益表						資產負債表
						2023			2022			2021			2023			2022
遞延税項負債
折舊						(1,552)			1,863			899			17,392			18,025
養老金計劃盈餘a						133			42			105			2,568			3,022
衍生金融工具						12			(21)			(33)			12			—
其他應税暫時性差異b						10			(992)			180			1,020			1,000
						(1,397)			892			1,151			20,992			22,047
遞延税項資產
折舊						(166)			(309)			(846)			(2,141)			(1,974)
租賃負債						(176)			(8)			(43)			(1,785)			(1,047)
養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字						(60)			47			119			(755)			(647)
退役、環境和其他規定						563			770			(744)			(6,042)			(6,653)
衍生金融工具						(14)			(6)			(9)			(136)			(282)
税收抵免						(67)			1,578			1,282			(893)			(779)
損失結轉						296			1,536			1,064			(2,467)			(2,669)
其他可扣除的暫時性差異c						215			(406)			(180)			(1,424)			(1,378)
						591			3,202			643			(15,643)			(15,429)
遞延税費(抵免)淨額和遞延税項負債淨額						(806)			4,094			1,794			5,349			6,618
其中-遞延税項負債															9,617			10,526
遞延税項資產															4,268			3,908

a2023年11月，英國政府宣佈將適用於固定收益養老金計劃的授權盈餘支付費用從35%降至25%。這項立法尚未頒佈或實質性頒佈，但預計將從2024年4月6日起生效。這一變化預計將使養老金計劃盈餘的遞延税負減少約1美元。0.730億美元，相關收益在立法實質性頒佈時在其他全面收益中確認。

b2022年損益表包括與俄羅斯石油公司未匯出收益的遞延預扣税有關的金額。2023年和2022年的資產負債表金額不包括任何暫時性差異，這些差異在性質上各自具有重大意義。

c2023年和2022年的資產負債表金額不包括任何暫時性差異，這些差異在性質上各自具有重大意義。

在美元中4,268於2023年12月31日於集團資產負債表確認的遞延税項資產百萬元(2022年3,908百萬美元)，$2,336百萬美元(2022年美元2,779百萬美元)指的是在本期或上期內遭受損失的實體。2023年，這主要包括#美元1,003在德國，100萬美元672在毛裏塔尼亞的百萬美元和美元500在塞內加爾的百萬美元(2022年主要包括1,333在英國，2.8億美元505在毛裏塔尼亞的百萬美元和美元370塞內加爾有100萬人)。對於2023年，這些數額是由符合BP未來石油和天然氣價格假設的預測支持的(有關更多信息，請參閲附註1)，對於德國，與客户和產品業務相關的預測利潤表明，在任何適用的到期期內，將有足夠的未來應納税利潤可用於利用此類資產。

未確認遞延税項的暫時性差額、未使用税項抵免和未使用税項損失彙總如下表所示。

									10億美元
截至12月31日						2023			2022
美國未使用的州税收損失a						2.1			2.1
未使用的税項損失--其他司法管轄區b						5.6			5.4
未使用的税收抵免						31.3			28.6
其中--起源於英國c						27.3			24.6
*--出現在美國d						4.0			4.0
可扣除的暫時性差異e						20.7			22.7
與子公司和股權會計實體的投資相關的應税暫時性差異						0.7			0.7

a2023年，這些損失的大部分將在2024-2043年期間到期，適用税率範圍為3%至9%.

b2023年和2022年主要涉及英國、巴西和加拿大。大部分未使用的税項損失沒有固定的到期日。

c英國未使用的税收抵免主要發生在總部位於法定企業所得税税率高於英國的司法管轄區的英國實體的海外分支機構。這些税收抵免沒有確認任何遞延税項資產，因為它們在未來不太可能具有價值；這些海外分支機構在英國的税收通過對海外税收的雙重税收減免在很大程度上得到了緩解。這些税收抵免沒有固定的到期日。

d美國未使用的税收抵免主要包括外國税收抵免。這些税收抵免沒有確認任何遞延税項資產，因為它們不太可能在未來具有價值。2023年，這些税收抵免將在2025年至2033年期間到期。

e2023年和2022年主要包括英國實體海外分支機構的固定資產臨時性差異。幾乎所有的臨時差價都沒有到期日。

												百萬美元
以前未確認的遞延税金或遞延税項資產的減記對税費的影響						2023			2022			2021
與利用以前未確認的遞延税項資產有關的當期税收優惠						360			492			331
沖銷先前減記的遞延税項資產所產生的遞延税項利益						3			—			773
與確認以前未確認的遞延税項資產有關的遞延税項利益						332			792			820
減記先前確認的遞延税項資產所產生的遞延税項支出						54			—			29

200

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

10. 分紅

預計將於2024年3月28日就2023年第四季度支付的季度股息為7.270每股普通股美分($0.43620每股美國存托股份(美國存托股份))。以英鎊計算的相應金額將於2024年3月12日公佈。

						每股便士									每股美分															百萬美元
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
宣佈並以現金支付的股息
優先股																								1			1			2
普通股
三月						5.5507			4.1595			3.7684			6.610			5.460			5.250			1,183			1,068			1,063
六月						5.3089			4.3556			3.7118			6.610			5.460			5.250			1,152			1,061			1,062
九月						5.7320			5.1684			3.9529			7.270			6.006			5.460			1,249			1,140			1,100
十二月						5.7367			4.9402			4.1045			7.270			6.006			5.460			1,224			1,088			1,077
						22.3283			18.6237			15.5376			27.760			22.932			21.420			4,809			4,358			4,304
宣佈的股息，於2024年3月支付															7.270									1,222

截至2023年12月31日，在其他應付款中確認為負債的未認領股息金額為#美元。912000萬歐元(2022年美元69百萬)。

董事會決定不就自2019年第三季度以來宣佈的任何股息提供股息替代方案，包括預計將於2024年3月28日支付的2023年第四季度股息。

截至2023年12月31日的年度財務報表不反映於2024年2月6日宣佈的股息，預計將於2024年3月28日支付；這將被視為2024年12月31日止年度的利潤分配。

11. 每股收益

												每股美分
每股普通股						2023			2022			2021
基本每股收益						87.78			(13.10)			37.57
稀釋後每股收益						85.85			(13.10)			37.33
									每股收益1美元
按美國存託憑證(美國存托股份)a						2023			2022			2021
基本每股收益						5.27			(0.79)			2.25
稀釋後每股收益						5.15			(0.79)			2.24

a一個美國存托股份相當於六股普通股。

基本每股普通股收益金額是通過將BP普通股股東應佔利潤除以該年度已發行普通股的加權平均數量來計算的。

加權平均流通股數量包括未來將根據員工持股支付計劃發行的某些股票，不包括庫存股，其中包括員工持股計劃信託基金(ESOP)持有的股票。

對於稀釋每股收益的計算，本年度的加權平均流通股數量根據與基於員工股份的支付計劃相關的潛在可發行股票數量進行調整。如果計入潛在可發行股份將減少每股虧損，潛在可發行股份將被排除在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量之外。

												百萬美元
						2023			2022			2021
BP股東應佔利潤(虧損)						15,239			(2,487)			7,565
減去：優先股的股息要求						1			1			2
本年度BP普通股股東應佔利潤(虧損)						15,238			(2,488)			7,563
												千股
						2023			2022			2021
普通股基本加權平均數a						17,360,288			18,987,936			20,128,862
按員工股份支付計劃可發行普通股的潛在攤薄效應						389,790			—			131,526
用於計算稀釋後每股收益的已發行普通股的加權平均數						17,750,078			18,987,936			20,260,388
												千股
						2023			2022			2021
普通股基本加權平均數--美國存托股份等值						2,893,381			3,164,656			3,354,810
根據員工股份支付計劃可發行的普通股(相當於美國存托股份)的潛在稀釋效應						64,965			—			21,921
用於計算稀釋後每股收益的已發行普通股(相當於美國存托股份)的加權平均數						2,958,346			3,164,656			3,376,731

a不包括庫存股。有關詳細信息，請參閲附註31。

BP年度報告和表格20-F 2023

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11.每股收益--續

截至2023年12月31日的已發行普通股數量，不包括庫存股，幷包括根據員工股份支付計劃未來將可發行的某些股票為16,824,651,796 (2022 17,974,112,648)。在2023年12月31日至2024年2月16日期間，即完成這些財務報表之前的最後可行日期，淨減少了21,406,501普通股主要由於與員工股份支付計劃相關的股份發行，部分被股份回購所抵消。有關股票回購的更多信息，請參見附註31。

員工股份支付計劃

本集團為董事及若干僱員實施股份及購股權計劃，以取得公司普通股及美國存託憑證。有關該等董事計劃的資料載於第105-132頁的董事薪酬報告。

下表顯示了根據股權結算的員工股票期權計劃可能發行的股票數量，包括未償還期權數量、每年年底可行使的期權數量以及相應的加權平均行使價格。這些計劃在12月31日的攤薄效應也顯示出來。

股票期權									2023						2022
						選項數量a.b 千人			加權平均 *行權價格$			選項數量a.b 千人			加權平均 *行權價格$
傑出的						545,044			4.04			564,079			4.00
可操練						905			3.31			342			4.99
稀釋效應						166,581			不適用			83,204			不適用

a所示期權數量為普通股等價物(一個美國存托股份相當於六普通股)。

b在2023年12月31日，一股BP普通股的報價市場價格為GB4.66 (2022 £4.75).

此外，該集團還經營多項股權結算的員工股票計劃，根據這些計劃，股票單位授予集團的高級領導和某些其他員工。這些計劃通常有一個三-年度業績或限制期，在此期間單位應計淨名義股息，並視為已再投資。離職通常會排除將單位轉換為股份的可能性，但對因合格原因離職的參與者適用特殊安排。預計每年根據員工股票計劃授予的股票數量如下表所示。12月31日的員工持股計劃的稀釋效應也顯示了出來。

股份計劃						2023			2022
						股份數量a			股份數量a
歸屬						千人			千人
一年內						226,190			167,672
1至2年						257,511			192,734
2至3年						114,500			226,027
3至4年						1,176			2,595
超過4年						308			173
						599,685			589,201
稀釋效應						284,908			244,886

a所示股票數量為普通股等價物(一股美國存托股份相當於六普通股)。

淨減少了109,230,677在2023年12月31日至2024年2月16日期間，與員工股份支付計劃相關的潛在普通股數量。

202

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

12. 房地產、廠房和設備(PP&E)

																											百萬美元
						土地和土地改良			建築物			油氣性質甲丙			廠房、機器及設備			配件、固定裝置及辦公設備c			交通運輸			油庫、儲油罐和加油站			總計
成本自有PP&E
在2023年1月1日						3,513			950			179,028			44,662			2,202			3,076			10,089			243,520
匯兑調整						112			2			—			294			31			2			342			783
加法						134			48			8,252			2,921			221			80			1,126			12,782
收購						206			—			—			27			12			48			1,060			1,353
從無形資產轉賬						—			—			171			—			—			—			—			171
重新分類為持有待售資產						(7)			—			—			(3)			(3)			(1)			(74)			(88)
刪除和處置						(34)			(8)			(2,105)			(517)			(173)			(247)			(319)			(3,403)
在2023年12月31日						3,924			992			185,346			47,384			2,290			2,958			12,224			255,118
折舊擁有的PP&E
在2023年1月1日						700			501			111,434			22,903			1,671			2,431			5,819			145,459
匯兑調整						14			3			—			200			18			2			206			443
按年收費						45			30			10,468			1,519			163			85			629			12,939
減值損失						108			22			3,628			1,467			—			10			58			5,293
減值沖銷						—			—			(18)			—			—			(9)			—			(27)
重新分類為持有待售資產						(1)			—			—			(2)			(1)			(1)			(74)			(79)
刪除和處置						(28)			(3)			(2,070)			(416)			(167)			(226)			(275)			(3,185)
在2023年12月31日						838			553			123,442			25,671			1,684			2,292			6,363			160,843
擁有PP&E-2023年12月31日的賬面淨額						3,086			439			61,904			21,713			606			666			5,861			94,275
使用權資產--2023年12月31日的賬面淨額b						—			1,243			53			916			4			2,463			5,765			10,444
PP&E-截至2023年12月31日的淨賬面金額						3,086			1,682			61,957			22,629			610			3,129			11,626			104,719
成本自有PP&E
在2022年1月1日c						3,713			1,245			208,778			44,037			2,213			3,033			10,241			273,260
匯兑調整						(184)			(30)			—			(599)			(83)			(14)			(590)			(1,500)
加法						51			31			6,221			2,188			252			42			993			9,778
收購						1			40			—			998			—			37			3			1,079
從無形資產轉賬						—			—			357			—			—			—			—			357
重新分類為持有待售資產						(49)			—			(4,351)			(1,408)			—			—			—			(5,808)
刪除和處置						(19)			(336)			(31,977)			(554)			(180)			(22)			(558)			(33,646)
在2022年12月31日						3,513			950			179,028			44,662			2,202			3,076			10,089			243,520
折舊擁有的PP&E
在2022年1月1日c						706			654			135,294			21,841			1,774			2,388			5,783			168,440
匯兑調整						(26)			(21)			—			(299)			(61)			(11)			(354)			(772)
按年收費						47			26			9,770			1,457			135			72			501			12,008
減值損失						6			14			1,251			1,487			—			4			336			3,098
減值沖銷						—			—			(2,221)			(65)			—			(5)			—			(2,291)
重新分類為持有待售資產						(18)			—			(3,972)			(1,164)			—			—			—			(5,154)
刪除和處置						(15)			(172)			(28,688)			(354)			(177)			(17)			(447)			(29,870)
在2022年12月31日						700			501			111,434			22,903			1,671			2,431			5,819			145,459
擁有PP&E-2022年12月31日的賬面淨額						2,813			449			67,594			21,759			531			645			4,270			98,061
使用權資產--截至2022年12月31日的賬面淨額b						—			1,157			17			926			7			2,333			3,543			7,983
PP&E-截至2022年12月31日的淨賬面金額						2,813			1,606			67,611			22,685			538			2,978			7,813			106,044
上述包括的在建資產
在2023年12月31日																											13,390
在2022年12月31日																											22,313
當年使用權資產折舊費用
2023									196			16			558			5			1,055			783			2,613
2022									190			18			321			10			853			577			1,969

a關於估計石油和自然儲量的重大估計和判斷的資料，見附註1中的財產、廠房和設備。

b$661百萬美元(2022年美元560百萬美元)的鑽井平臺使用權資產和2,337百萬美元(2022年美元2,208(百萬)船舶使用權資產分別計入廠房、機械設備和運輸。

c對上一年的結餘進行了修正，以正確列報石油和天然氣財產的抵消性變動(增加#美元)。7441000萬美元)以及配件、固定裝置和辦公設備(減少#美元18(百萬)成本和折舊。這項修訂對PPE的報告利潤或淨賬面金額沒有影響。

BP年度報告和表格20-F 2023

203

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13. 資本承諾

截至2023年12月31日已簽訂合同的集團公司在房地產、廠房和設備(不包括使用權資產)方面的未來核準資本支出為#美元。10,3542000萬歐元(2022年美元9,3812021年，100萬美元8,208百萬)。英國石油公司已經簽訂了總額為#美元的合同資本承諾。1,5802000萬歐元(2022年美元1,7642021年，100萬美元1,075百萬美元)與合資企業有關，以及1052000萬歐元(2022年美元182021年，100萬美元126百萬)與聯營公司有關。

14. 商譽及商譽減值審查

									百萬美元
						2023			2022
成本
1月1日						12,577			12,991
匯兑調整						184			(367)
收購和其他增加						415			573
重新分類為持有待售資產						—			(58)
刪除和處置						—			(562)
截至12月31日						13,176			12,577
減值損失
1月1日						617			618
匯兑調整						2			(1)
本年度減值虧損						85			—
截至12月31日						704			617
截至12月31日的賬面淨額						12,472			11,960
1月1日的賬面淨額						11,960			12,373

商譽減值複核

									百萬美元
12月31日的商譽						2023			2022
天然氣與低碳能源						2,095			2,232
石油生產經營						4,925			4,925
客户與產品						5,431			4,740
其他業務和公司						21			63
						12,472			11,960

通過業務合併獲得的商譽已分配給現金產生單位(CGU)組，預計這些單位將受益於收購的協同效應。就石油生產及營運而言，商譽於分部層面合計分配至CGU，而天然氣及低碳能源商譽則於分部內分配至碳氫化合物CGU。對於客户和產品，商譽已分配給嘉實、美國燃料、歐洲燃料、古蹟和其他公司。

有關減值的重大估計和判斷的資料，請參閲附註1中的財產、廠房和設備、無形資產和商譽的減值。

天然氣和低碳能源與石油生產和運營

									百萬美元									百萬美元
						天然氣與低碳能源									石油生產經營
						2023			2022						2023			2022
商譽						2,095			2,232						4,925			4,925
可收回金額超過賬面金額						5,886			12,971						18,854			36,045

上表顯示各分部於期末的商譽賬面值，以及根據税前使用價值計算，在最近一次測試日期的賬面金額(淨空)上可收回金額的超額部分。這兩個部門淨空空間的減少與價格和貼現率假設更新的影響有關。

不是2023年確認天然氣和低碳能源或石油生產和運營的商譽餘額的重大減值(2022美元零 ).

204

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

14.商譽和商譽減值審查--續

相關CGU在天然氣及低碳能源及石油生產及營運中的使用價值，乃根據預測生產概況至各油田預期停產日期的預期現金流，並基於對儲量及資源的適當風險估計而釐定。中游、供應及貿易活動及權益入賬實體一般不包括在商譽減值審核內，因為它們並不代表商譽結餘所涉及的政府一般單位分組的一部分，而該等單位是為內部管理目的而用以監察商譽結餘的。如果這類活動構成與善意有關的更廣泛的政府一般事務單位的一部分，它們將在測試中得到反映。由於生產概況及相關現金流可從BP過往的經驗中估計，管理層相信，在油田的估計壽命內產生的現金流是評估天然氣及低碳能源及石油及生產業務的商譽及個別資產減值的適當基礎。預計的停產日期取決於若干變量的相互作用，例如碳氫化合物的可回收數量、碳氫化合物的生產概況、開發回收碳氫化合物所需基礎設施的費用、生產成本、生產特許權的合同期限以及生產的碳氫化合物的銷售價格。由於每個油田都有特定的儲集層特徵和經濟情況，每個油田的現金流都是使用適當的個別經濟模型和BP管理層同意的關鍵假設來計算的。

截至各油田停產之日的估計產量及現金流，包括營運及資本開支，乃根據業務分部計劃計算。所使用的生產概況與BP為估計已探明和可能的儲量和總資源量而進行的集中控制過程中批准的儲量和資源量一致。

下一年天然氣和低碳能源部門用於商譽減值測試的平均產量15年數是185每年Mmboe(2022年)191Mmboe每年)，在石油生產和運營部門是402每年Mmboe(2022年)346每年的Mmboe)。用於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營商譽減值測試的產量假設反映了管理層在計算時對現有投資組合未來產量的最佳估計。該集團預計，到2030年，上游碳氫化合物產量將在2019年基線的基礎上減少約25%，預計將通過未來的積極管理(包括撤資)和高評級的投資組合實現。自2019年以來上游產量的變化將包括在最佳估計中，但由於投資組合未來的具體變化尚不清楚，這些最佳估計不包括預期的上游減產的全部程度。

在回顧石油生產和運營部門時使用的加權平均税前貼現率為17%，以及11天然氣和低碳能源部門的百分比(202216石油生產和運營部門的百分比和10天然氣和低碳能源部門)。

最近一次對石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門的減值審查於第四季度進行。在用價值計算中使用的關鍵假設是石油和天然氣價格、產量和貼現率。編制使用價值計算是為了確定商譽餘額是否減值。估計的未來現金流是根據測試時的某些假設編制的。實際結果可能與所作的假設不同。例如，隨着進一步的技術信息的獲得和經濟狀況的變化，儲量和資源估計以及產量預測可能會進行修訂。由於經濟發展、監管變化和氣候擔憂等因素導致的減排活動，未來大宗商品價格和其他假設可能與計算中使用的預測不同。

使用某些簡化的假設估計了對不同變量的敏感性。例如，較低的石油和天然氣價格或生產敏感度並不能完全反映每項合同安排的具體影響，也不能反映成本下降或節約可能產生的所有有利影響。因此，在任何給定的價格或生產情況下，對任何一個細分市場進行詳細計算，可能會產生不同的結果。

據估計，22% (2022 27由於價格或生產條件不利或兩者兼而有之，這些資產剩餘壽命內每年的收入減少，將導致可收回金額等於石油生產和運營部門的商譽和相關非流動資產淨值的賬面價值。用於天然氣和低碳能源和15% (2022 18%)減少也會產生同樣的結果。

據估計，折現率的任何合理可能變動均不會導致可收回金額等於商譽及相關非流動資產淨值的賬面價值。

客户與產品

																																							百萬美元
																					2023																		2022
						嘉實			美國燃料			歐洲燃料			古生菌			其他			總計			嘉實			美國燃料			歐洲燃料			古生菌			其他			總計
商譽						2,672			792			839			707			421			5,431			2,524			606			815			409			386			4,740

每個CGU的現金流來自業務部門計劃，該計劃涵蓋的期間最長為五年，但Archaea除外，在最近的收購之後，Archaea制定了到2035年的業務計劃。為了確定每個現金產生單位的使用價值，在一段時間內的現金流量10年份(12年份)，以最終價值進行折現和彙總。據估計，美國燃料、歐洲燃料及古蹟商譽減值評估所採用的主要假設如無合理可能的改變，將導致可收回金額等於商譽及相關非流動資產淨值的賬面值。

嘉實

嘉實使用價值的計算最敏感的關鍵假設是運營單位利潤率、銷售量和貼現率。商譽計算的詳細減值審核中使用的營業利潤率和銷售量假設與嘉實業務計劃中使用的假設一致。税前貼現率為9% (2022 8%)在測試中得到應用。這些關鍵假設中任何合理的可能變化都不會導致該單位的可收回金額等於商譽和相關非流動資產淨值的賬面價值。超出計劃期間的現金流是使用名義3.4% (2022 3.4%)增長率。

BP年度報告和表格20-F 2023

205

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15. 無形資產

																											百萬美元
															2023												2022
						勘探和鑑定費用a			沼氣權協議			其他無形資產			總計			勘探和鑑定費用a			沼氣權協議			其他無形資產			總計
成本
1月1日						12,571			3,398			6,817			22,786			14,311			—			6,152			20,463
匯兑調整						—			—			144			144			—			—			(216)			(216)
收購b						—			—			130			130			—			3,398			194			3,592
購置款會計的重新計量b						—			(394)			—			(394)			—			—			—			—
加法						1,058			23			799			1,880			894			—			831			1,725
轉移至財產、廠房和設備						(171)			—			—			(171)			(357)			—			—			(357)
重新分類為持有待售資產						—			—			(6)			(6)			(9)			—			(7)			(16)
刪除和處置						(383)			(38)			(767)			(1,188)			(2,268)			—			(137)			(2,405)
截至12月31日						13,075			2,989			7,117			23,181			12,571			3,398			6,817			22,786
攤銷
1月1日						8,358			—			4,228			12,586			10,022			—			3,990			14,012
匯兑調整						—			—			79			79			—			—			(128)			(128)
勘探支出核銷						746			—			—			746			385			—			—			385
按年收費						—			106			642			748			—			—			491			491
減值損失						20			—			77			97			2			—			21			23
減值沖銷						—			—			—			—			—			—			(3)			(3)
重新分類為持有待售資產						—			—			(3)			(3)			(9)			—			(7)			(16)
刪除和處置						(377)			(1)			(685)			(1,063)			(2,042)			—			(136)			(2,178)
截至12月31日						8,747			105			4,338			13,190			8,358			—			4,228			12,586
截至12月31日的賬面淨額						4,328			2,884			2,779			9,991			4,213			3,398			2,589			10,200
1月1日的賬面淨額						4,213			3,398			2,589			10,200			4,289			—			2,162			6,451

a有關進一步資料，請參閲附註1和附註8內的無形資產。

b這筆交易主要涉及對Archaea Energy Inc.的收購。有關進一步信息，請參閲附註3。

16. 對合資企業的投資

下表提供了集團合資企業的彙總財務信息，這些信息與集團損益表和集團資產負債表中確認的金額有關。

																		百萬美元
									損益表									資產負債表
									合資企業收益 税後利息和税後									對合資企業的投資
						2023			2022			2021			2023			2022
蔚藍能量						700			540			—			5,066			5,264
泛美能源集團						—			538			(217)			—			2,000
其他合資企業a						(633)			50			760			7,369			5,136
						67			1,128			543			12,435			12,400

a到2023年，泛美能源集團將不再被認為對該集團2022年後的減值具有重大意義。

截至2023年12月31日，對該集團至關重要的合資企業是Azule Energy，該公司成立於2022年，BP擁有該公司50%的股份。

BP將其對Azule Energy Holdings Limited的投資歸類為合資企業，因為根據股東協議的條款，BP對Azule Energy擁有共同控制權。Azule Energy Holdings Limited總部設在安哥拉，其功能貨幣是美元。

在BP對PAEG的投資計入2022年減值後，這不再被視為2023年對該集團的重大影響，現在包括在其他合資企業中。

下表提供了2023年和2022年Azule Energy以及2022年和2021年泛美能源集團的財務信息摘要。該信息以100%的基準列報，反映了BP對Azule Energy和泛美能源集團自身在應用權益會計方法時的結果所做的調整。BP對Azule Energy Holdings Limited和泛美能源集團的業績進行了調整，以符合國際財務報告準則關於BP收購其在Azule Energy Holdings Limited和泛美能源集團S.L.的權益的會計要求。

運營和財務信息基於Azule Energy Holdings Limited 2023年和2022年以及泛美能源集團S.L.2022年和2021年的初步運營和財務業績。實際結果可能與這些數字不同-Azule Energy Holdings Limited對2022年數字的非實質性調整已包括在2023年數字中，泛美能源集團S.L.對2021年數字的調整已包括在2022年數字中。

206

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

16.對合資企業的投資 -續

																		百萬美元
																		總金額
						2023									2022			2021
						蔚藍能量						蔚藍能量			PAEG			PAEG
銷售和其他營業收入						5,164						2,274			6,408			4,394
息税前利潤(虧損)						2,146						1,460			1,560			806
融資成本						400						218			376			262
税前利潤(虧損)a						1,746						1,242			1,184			544
税收b						346						162			108			978
本年度的利潤(虧損)						1,400						1,080			1,076			(434)
其他綜合收益						—						—			—			—
綜合收益總額						1,400						1,080			1,076			(434)
非流動資產						18,788						22,218			14,598
流動資產c						3,928						4,132			3,054
總資產						22,716						26,350			17,652
流動負債d						2,510						2,594			1,996
非流動負債e						10,074						13,228			5,856
總負債						12,584						15,822			7,852
淨資產						10,132						10,528			9,800
減去：非控股權益						—						—			—
						10,132						10,528			9,800

a蔚藍能源包括折舊和攤銷#美元。2,768百萬美元(2022年美元1,145百萬美元)，利息收入為$零 (2022 $11(百萬美元)和利息支出$407百萬美元(2022年美元218(億美元)。2022年和2021年的PAEG包括折舊和攤銷#美元1,0391000萬美元和300萬美元930分別為2000萬美元，利息收入$291000萬美元和300萬美元19和利息支出分別為400萬美元和300萬美元3751000萬美元和300萬美元262分別為2.5億美元。

bPAEG 2021淨收益支出包括遞延税費#美元4151000萬美元與所得税税率的變化有關。

cAzule Energy包括現金和現金等價物#美元。603百萬美元(2022年美元1,031百萬)。PAEG包括現金和現金等價物#美元。1,0122022年為100萬。

dAzule Energy包括目前的財務負債#美元。2,409百萬美元(2022年美元2,077百萬)。PAEG包括目前的財務負債#美元7512022年為100萬。

eAzule Energy包括#美元的非流動財務負債。4,735百萬美元(2022年美元4,700百萬)。PAEG包括非流動金融負債#美元。2,1512022年為100萬.

該集團收到股息#美元。7082023年來自Azule Energy Holdings Limited的100萬美元(2022年美元500百萬)。

該集團收到股息#美元。351000萬美元和300萬美元零分別於2022年和2021年從泛美能源集團S.L.

下表提供了有關該集團在合資企業中所佔份額的彙總財務信息。

																																							百萬美元
																																							BP股份
																		2023												2022									2021
						蔚藍能量									其他			總計			蔚藍能量			PAEG			其他			總計			PAEG			其他			總計
銷售和其他營業收入						2,582									13,705			16,287			1,137			3,204			9,770			14,111			2,197			9,048			11,245
息税前利潤(虧損)						1,073									8			1,081			730			780			255			1,765			403			927			1,330
融資成本						200									421			621			109			188			137			434			131			58			189
税前利潤(虧損)						873									(413)			460			621			592			118			1,331			272			869			1,141
税收						173									219			392			81			54			67			202			489			107			596
非控制性權益						—									1			1			—			—			1			1			—			2			2
本年度的利潤(虧損)						700									(633)			67			540			538			50			1,128			(217)			760			543
其他綜合收益						—									45			45			—			—			50			50			—			5			5
綜合收益總額						700									(588)			112			540			538			100			1,178			(217)			765			548
非流動資產						9,394									16,505			25,899			11,109			7,299			7,775			26,183
流動資產						1,964									4,387			6,351			2,066			1,527			2,778			6,371
總資產						11,358									20,892			32,250			13,175			8,826			10,553			32,554
流動負債						1,255									2,992			4,247			1,297			998			1,713			4,008
非流動負債						5,037									7,505			12,542			6,614			2,928			3,687			13,229
總負債						6,292									10,497			16,789			7,911			3,926			5,400			17,237
淨資產						5,066									10,395			15,461			5,264			4,900			5,153			15,317
減去：非控股權益						—									(15)			(15)			—			—			(13)			(13)
						5,066									10,380			15,446			5,264			4,900			5,140			15,304
集團在合資企業中的投資
集團淨資產份額(如上)						5,066									10,380			15,446			5,264			4,900			5,140			15,304
累計減值費用						—									(3,007)			(3,007)			—			(2,900)			—			(2,900)
集團公司向合資企業發放的貸款						—									(4)			(4)			—			—			(4)			(4)
						5,066									7,369			12,435			5,264			2,000			5,136			12,400

BP年度報告和表格20-F 2023

207

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16.對合資企業的投資--續

本集團與其合營公司之間的交易摘要如下。

																					百萬美元
對合資企業的銷售									2023						2022						2021
產品						銷售額			應收金額為 12月31日			銷售額			應收金額為 12月31日			銷售額			應收金額為 12月31日
液化天然氣、原油和成品油、天然氣						3,585			501			4,212			316			3,923			292
從合資企業購買									2023						2022						2021
產品						購買			金額 付款地址為 12月31日			購買			金額 付款地址為 12月31日			購買			金額 付款地址為 12月31日
液化天然氣、原油和成品油、天然氣、煉油廠運營成本、工廠加工費						3,328			427			1,893			574			716			93

在正常業務過程中，BP與合資企業進行各種公平交易，包括銷售和購買商品的固定價格承諾、遠期買賣合同和代理協議。

來自合資企業的應收未付餘額的條款通常為30至45幾天。餘額是無擔保的，將以現金結算。確實有不是與這些餘額有關的重大可疑債務準備金，以及不是在損益表中確認的與壞賬或呆賬有關的重大費用。應收股息不包括在上表中。

2023年對合資企業的大部分銷售涉及與Mobene和Ocwen Energy的取暖油、汽油、柴油和潤滑油產品交易。2023年來自合資企業的大部分採購涉及與Azule Energy的原油和石油產品交易。

英國石油公司對泛美能源集團合資企業的投資在2022年計入了1美元的減值費用2,900由於預期的投資組合變化，投資組合將達到100萬美元。

2023年BP在合資企業確認的減值費用淨額中所佔份額為1,2852000萬歐元(2022年美元256百萬美元的費用和2021年的沖銷214百萬美元)，其中1,1522000萬美元(2022美元)276百萬美元和2021年美元零)在天然氣和低碳能源領域，1332000萬美元(2022美元)20百萬美元的沖銷和2021年的沖銷214百萬美元)在石油生產和運營部門。2023年天然氣和低碳能源領域的費用主要與該集團在美國的海上風能投資有關。項目資產按公允價值減去處置成本計量，此前在2023年10月拒絕了重新談判與紐約海岸外三個風力發電場(帝國風1和2、信標風1)相關的購電協議的請求，並於2024年1月宣佈BP和Equinor將重組這些投資。如果獲得批准，BP將承擔Beacon項目和Equinor the Empire項目的全部所有權。

17. 對聯營公司的投資

下表提供集團聯營公司與集團損益表及集團資產負債表所確認金額相關的彙總財務資料。於二零二三年十二月三十一日，本集團並無個別重大聯繫人士。於二零二一年十二月三十一日對本集團極為重要的聯營公司為Rosneft。2021年12月31日，英國石油公司將其在俄羅斯石油公司的投資歸類為聯營公司，因為根據管理層的判斷，英國石油公司對俄羅斯石油公司具有重大影響。2022年2月27日，英國石油公司宣佈將退出其在俄羅斯石油公司的持股，英國石油公司提名的兩名俄羅斯石油公司董事均從俄羅斯石油公司董事會辭職。因此，對對俄羅斯石油公司產生重大影響的重大判斷進行了重新評估。自2022年第一季度以來，BP將其在俄羅斯石油公司的權益以及與俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益計入“其他投資”中按公允價值計量的金融資產。欲瞭解更多信息，請參閲注1重大判斷和估計：對俄羅斯石油公司的投資.

																		百萬美元
									損益表									資產負債表
									聯營公司的收入 税後利息和税後									對聯營公司的投資
						2023			2022			2021			2023			2022
俄羅斯石油公司						—			528			2,694			—			—
其他同夥						831			874			762			7,814			8,201
						831			1,402			3,456			7,814			8,201

該集團確認扣除預扣税後的股息為#美元。零來自俄羅斯石油公司的2023年(2022年美元零和2021年美元640百萬)。

208

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

17.對合夥人的投資--續

下表提供了2021年與俄羅斯石油公司有關的財務信息摘要。該信息以100%的基準列報，反映了英國石油公司在應用權益會計方法時對俄羅斯石油公司自身結果所做的調整。BP根據《國際財務報告準則》關於BP購買其在Rosneft的權益以及與出售BP在秋明BP的權益有關的遞延收益的攤銷，對Rosneft的業績進行了調整。

												百萬美元
												總金額
												2021
銷售和其他營業收入												118,755
息税前利潤												18,537
融資成本												1,357
税前利潤(虧損)												17,180
税收												3,209
非控制性權益												1,743
本年度的利潤(虧損)												12,228
其他綜合收益												54
綜合收益總額												12,282

本集團所佔聯營公司的財務資料摘要如下所示。

																														百萬美元
																														BP股份
												2023									2022									2021
												總計									總計			俄羅斯石油公司			其他			總計
銷售和其他營業收入												11,396									14,841			26,163			10,005			36,168
息税前利潤												2,279									3,053			4,084			1,602			5,686
融資成本												41									73			299			73			372
税前利潤(虧損)												2,238									2,980			3,785			1,529			5,314
税收												1,407									1,498			707			767			1,474
非控制性權益												—									80			384			—			384
本年度的利潤(虧損)												831									1,402			2,694			762			3,456
其他綜合收益												(237)									352			12			27			39
綜合收益總額												594									1,754			2,706			789			3,495
非流動資產												11,483									11,993
流動資產												3,776									3,368
總資產												15,259									15,361
流動負債												3,003									2,936
非流動負債												4,473									4,255
總負債												7,476									7,191
淨資產												7,783									8,170
減去：非控股權益												—									—
												7,783									8,170
集團對聯營公司的投資
集團淨資產份額(如上圖)												7,783									8,170
集團公司向聯營公司發放的貸款												31									31
												7,814									8,201

BP年度報告和表格20-F 2023

209

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17.對合夥人的投資--續

本集團與其聯營公司之間的交易摘要如下。

																					百萬美元
銷售給聯營公司									2023						2022						2021
產品						銷售額			應收金額為 12月31日			銷售額			應收金額為 12月31日			銷售額			應收金額為 12月31日
液化天然氣、原油和成品油、天然氣						1,009			368			1,042			417			852			201
																					百萬美元
從聯營公司購買									2023						2022						2021
產品						購買			金額 付款地址為 12月31日			購買			金額 付款地址為 12月31日			購買			金額 付款地址為 12月31日
原油及成品油、天然氣、運費						5,473			2,607			6,199			2,086			7,683			2,072

在正常業務過程中，BP與聯營公司進行各種公平交易，包括銷售和購買商品的固定價格承諾、遠期買賣合同和代理協議。

應收聯營公司未清餘額的條款通常為30至45幾天。餘額是無擔保的，將以現金結算。確實有不是與這些餘額有關的重大可疑債務準備金，以及不是在損益表中確認的與壞賬或呆賬有關的重大費用。應收股息不包括在上表中。

2023年和2022年從聯營公司購買的大部分石油涉及與Aker BP的原油和石油產品交易。2021年，來自聯營公司的大部分收購涉及與俄羅斯石油公司的原油和石油產品交易。對合作夥伴的銷售與各種實體相關。

英國石油公司承諾的金額為8,615百萬美元(2022年美元8,488300萬美元)，主要涉及與其夥伴簽訂的購買運輸能力的合同。有關與聯營公司有關的資本承諾的資料，見附註13。

2023年，BP在合夥人承擔的減值費用中所佔份額為零 (2022 $零).

18. 其他投資

															百萬美元
									2023						2022
						當前			非當前			當前			非當前
股權投資a						—			1,177			—			1,040
或有對價						754			939			364			1,522
其他						89			73			214			108
						843			2,189			578			2,670

a大多數股權投資都未上市。

或有對價是指按公允價值通過損益計量的金融資產處置所產生的金額。公允價值是根據預期收到的貼現未來現金流量估計而釐定，並被視為公允價值架構下的第三級估值。未來現金流是根據包括石油和天然氣價格、生產量和與被處置業務相關的運營成本等投入估算的。所使用的貼現率是基於根據資產特定風險進行調整的無風險利率。或有對價主要與我們阿拉斯加業務的處置有關。

19. 盤存

									百萬美元
						2023			2022
原油						3,227			3,608
天然氣						410			825
排放限額						464			436
精煉石油和石化產品						7,413			7,920
						11,514			12,789
貿易庫存						9,850			14,004
						21,364			26,793
供應品						1,455			1,288
						22,819			28,081
在損益表中列支的存貨成本						119,307			141,043

2023年12月31日的存貨估值減去#美元的準備金。497百萬美元(2022年美元483百萬美元)將存貨減記至其可變現淨值，其中#美元310百萬美元(2022年美元195百萬美元)與碳氫化合物庫存有關。本年度損益表中存貨可變現淨值準備金的費用淨額為#美元。87百萬美元(2022年美元199百萬美元)，其中$112百萬次收費(2022美元137百萬費用)與碳氫化合物庫存有關。

貿易庫存採用報價基準價格進行估值，根據地點和質量差異進行適當調整。它們主要歸類於公允價值等級的第二級。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

20. 貿易和其他應收款

															百萬美元
									2023						2022
						當前			非當前			當前			非當前
金融資產
應收貿易賬款						25,175			652			28,229			12
從合資企業和聯營公司應收的款項						843			26			654			79
其他應收賬款						3,936			722			3,953			608
						29,954			1,400			32,836			699
非金融資產
銷售税和生產税						1,028			355			1,037			379
其他應收賬款						141			12			137			14
						1,169			367			1,174			393
						31,123			1,767			34,010			1,092

在2023年和2022年，該集團都達成了無追索權安排，對某些應收款進行貼現，以支持供應和貿易活動以及信用風險管理。

貿易及其他應收賬款主要不計息。

有關詳細信息，請參閲附註29。

21. 估值及合資格賬目

																					百萬美元
									2023						2022						2021
						貿易和其他應收款			固定資產 投資			貿易和其他應收款			固定資產 投資			貿易和其他應收款			固定資產 投資
在1月1日						636			3,050			584			169			555			186
計入成本和費用						866			176			143			17,471			136			3
記入其他賬户a						1			(1)			(8)			(27)			(11)			—
扣除額						(79)			(42)			(83)			(41)			(96)			(20)
重新分類						—			—			—			(14,522)			—			—
12月31日						1,424			3,183			636			3,050			584			169

a這主要是因為匯率的調整。

與貿易和其他應收賬款有關的估值和合格賬户包括預期的信貸損失準備金。預計的信貸損失準備金包括#美元。1,301百萬美元(2022年美元5132021年1.8億美元456百萬美元)與年終信用減值的應收款和#美元有關123百萬美元(2022年美元1232021年，100萬美元128百萬美元)與年終時未出現信貸減值的應收賬款有關。

與固定資產投資有關的估值和合格賬户包括權益會計實體投資的減值準備。2022年計入成本和支出的金額主要與BP在俄羅斯石油公司和泛美能源集團S.L.的投資有關。在BP失去重大影響力後，與BP在Rosneft以及與Rosneft在俄羅斯境內的其他業務的投資相關的金額在2022年被重新歸類。

估值和合格賬户在資產負債表中從其適用的資產中扣除。關於集團的信用風險管理政策以及集團如何確認和計量預期損失的進一步信息，請參見附註29。

BP年度報告和表格20-F 2023

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22. 貿易和其他應付款

															百萬美元
									2023						2022
						當前			非當前			當前			非當前
金融負債
貿易應付款						42,406			—			47,210			—
應付合營企業及聯營公司的款項						3,034			—			2,660			—
資本支出和收購的應付款項						3,063			305			2,579			446
與墨西哥灣漏油事件相關的應付款項						1,130			7,602			1,213			8,350
其他應付款						7,313			663			5,995			1,133
						56,946			8,570			59,657			9,929
非金融負債
銷售税、關税、生產税和社會保障						2,264			134			2,361			124
其他應付款						1,945			1,372			1,966			334
						4,209			1,506			4,327			458
						61,155			10,076			63,984			10,387

實際上，BP的所有貿易應付賬款的付款期限都不到60天，併產生了運營現金流。

除與墨西哥灣漏油事件有關的貿易和其他應付款項外，貿易和其他應付款項主要是免息的。詳情見附註29(C)。

與墨西哥灣漏油事件有關的應付款包括根據2016年同意法令和與美國達成的和解協議支付的金額，以及五墨西哥灣沿岸各州，包括自然資源損害、州索賠和《清潔水法》罰款的應付金額。在貼現的基礎上，與墨西哥灣漏油事件有關的應付款金額包括在協議的這些部分為#美元。3,78290萬美元，分9年支付，$2,0981百萬美元，分10年支付和$2,812在9年內分別於2023年12月31日支付1百萬美元。在集團現金流量表中報告的經營活動提供的現金淨額為現金流出淨額#美元。1,280百萬美元(2022年流出$1,3702021年流出100萬美元1,484涉及墨西哥灣漏油事件，其中包括與這些協議有關的付款。有關這些協議的詳細信息，請參閲BP年度報告和Form 20-F 2015-法律訴訟。

截至2023年12月31日，與墨西哥灣漏油事件有關的應付款項還包括已解決的經濟損失和財產損害索賠的應付款項，這些款項最長可在四年內支付。

23. 條文

																					百萬美元
						退役			環境			訴訟及索償			排放物			其他			總計
在2023年1月1日						12,343			1,721			779			5,062			1,419			21,324
匯兑調整						129			6			—			29			25			189
收購						5			33			2			—			—			40
新增和增加現有規定a						915			228			147			2,347			718			4,355
未使用準備金的回撥a						(3)			(51)			(15)			(710)			(261)			(1,040)
取消折扣b						418			55			19			—			12			504
折現率的變化						(921)			(41)			(23)			—			(6)			(991)
利用率						(70)			(307)			(173)			(3,703)			(491)			(4,744)
重新分類為其他應付款						(444)			(29)			—			—			—			(473)
重新分類為與持有待售資產直接相關的負債						—			(1)			(9)			—			—			(10)
刪除部分						—			—			—			—			(15)			(15)
在2023年12月31日						12,372			1,614			727			3,025			1,401			19,139
其中--當前						637			371			111			2,807			492			4,418
*--非當前						11,735			1,243			616			218			909			14,721

a除與自有資產相關的退役準備變動外，已在集團損益表中確認。

b在集團損益表中確認。

退役經費主要包括石油和天然氣井、設施和相關管道退役的未來費用。環境經費包括與控制、減少、清理或消除與土壤、地下水、地表水和沉積物污染有關的環境污染的費用。訴訟和索賠類別包括與例如商業糾紛、產品責任和第三方接觸有毒物質指控有關的事項的規定。排放撥備主要涉及美國環境保護局可再生燃料標準計劃下的義務，並由未償義務的金額和相關信用的當前價格驅動。撥備將主要通過已在集團資產負債表中作為庫存持有的減值來支付。

關於就撥備作出的重大估計和判斷的資料，見附註1內的撥備和或有事項。

墨西哥灣漏油事件

該集團確認了某些資產、應付款項和準備金，併產生了與2010年發生的墨西哥灣漏油事件有關的某些剩餘費用。詳情見附註7、22、29、33。上表所列訴訟和索賠準備金包括與墨西哥灣漏油事件有關的剩餘費用的最新估計數。應支付的金額可能與提供的金額不同，付款的時間也不確定。

212

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

24. 退休金和其他退休後福利

大多數集團公司都有養老金計劃，其形式和福利因有關國家的條件和做法而異。養卹金福利可通過固定繳費計劃(金錢購買計劃)或固定福利計劃(最終工資和其他類型的已承諾支付養卹金福利的計劃)提供。對於固定繳款計劃，退休福利是由為每個僱員支付的繳款產生的資金價值確定的。對於固定福利計劃，退休福利基於諸如僱員的可計算退休金的工資和服務年限等因素。固定福利計劃可以是有資金的，也可以是無資金的。基金計劃的資產通常以單獨管理的信託形式持有。

有關對這些計劃進行會計核算的重大估計數和判斷的資料，見附註1中的養卹金和其他退休後福利。

英國的養老金義務主要包括一項有資金的最終工資養老金計劃，根據該計劃，退休員工將其大部分福利作為年金提取。這項養老金計劃由一家公司受託人管理，其董事會成員包括四各位委員提名的董事，四公司提名的董事，一獨立董事和一由公司提名的獨立主席。法律要求董事會以計劃參與者的最佳利益為行動，並負責制定某些政策，如計劃的投資政策。該計劃於2010年對新加入者關閉，並於2021年6月30日對未來的應計項目關閉。

在英國的員工有資格成為固定繳款計劃的成員。

在美國，所有養老金福利現在都是根據現金餘額公式應計的。以前根據最終薪金公式應計的福利受到法律保護。即將退休的美國員工通常在退休時以一次性支付的形式領取養老金。該計劃由一個信託投資委員會提供資金，其資產受到監督。2023年期間，該委員會由以下人員組成六BP員工由BP北美公司的總裁任命(任命官員)。法律要求投資委員會按照計劃參與者的最佳利益行事，並負責制定某些政策，如計劃的投資政策。美國員工還有資格參加固定繳費(401K)計劃，在該計劃中，員工繳費與公司繳費相匹配。

在美國，集團公司還為符合條件的退休員工及其家屬提供退休後的醫療保健(在某些遺留情況下，還包括人壽保險)；這些福利的享受是基於聘用日期的，員工將一直服務到指定的年齡並完成最低服務年限。

在歐元區，德國、法國、荷蘭和其他國家都有固定收益養老金計劃。在德國和法國，大部分養老金都沒有資金。在德國，該集團最大的歐元區計劃，員工獲得養老金，也可以選擇通過工資犧牲來補充他們的核心養老金。對於自2002年以來加入的員工，核心養老金福利是一種職業平均計劃，帶有基於員工可計養卹金工資和服務年限等因素的退休福利。公司和僱員的名義繳費的回報是根據德國税法規定的利率計算的。退休的德國僱員通常以年金的形式領取養老金。德國的計劃受BP與勞資委員會或BP與工會之間的法律協議管轄。

基金固定福利計劃的繳費水平是提供足夠資金以履行到期養卹金義務所需的數額。2023年期間，捐款總額為#美元。42百萬美元(2022年美元74百萬美元和2021年美元274百萬)。2024年的捐款總額預計約為#美元150其中包括我們預計根據法律或合同協議必須提供捐助的所有國家的捐款，以及可自由支配資金的津貼。

對於英國的主要計劃，該集團和受託人之間有一份資金協議。在三年週期中，商定了一份涵蓋下一年的捐款時間表五年。繳費日程表計劃在2023年12月31日正式精算估值之後更新。 截至2023年12月31日，沒有合同承諾的資金到期。固定收益計劃對未來應計項目的結束減少了對資金的需求，並減少了該計劃預期的未來資金波動。

與英國基本養老金計劃相關的盈餘在資產負債表上確認，基礎是一旦所有成員離開該計劃，公司有權退還任何剩餘資產。

在美國，最低養老金資金由立法確定，並由可自由支配的繳費補充。2023年，美國養老金計劃沒有繳費，預計未來12個月也不會有法定資金要求。

與美國養恤基金有關的盈餘在資產負債表上確認，依據是可以通過減少未來繳款從盈餘中獲得經濟利益。

截至2023年12月31日，美國的計劃沒有最低資金要求，其他國家也沒有顯著的最低資金要求。

提供養卹金和其他退休後福利的債務和費用每年使用預測單位貸記法進行評估。最近一次精算審查的日期是2023年12月31日。英國的計劃每三年接受一次正式的精算估值；在許多其他國家，估值要求更頻繁。英國基本養老金計劃的最新正式精算估值是截至2020年12月31日；2023年12月31日的估值目前正在進行中。對美國計劃和歐元區最大計劃的評估每年進行一次。

BP年度報告和表格20-F 2023

213

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24.養卹金和其他退休後福利--續

用於估計各種計劃的福利義務的重大財務假設如下。管理層在每年年底審查這些假設，並用於評估12月31日的應計福利債務和下一年的養卹金支出。

																														%
用於確定福利義務的財務假設a												英國									我們									歐元區
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
計劃負債貼現率						4.8			5.0			1.8			5.0			5.2			2.7			3.6			4.2			1.3
已支付撫卹金的增加率						2.8			2.9			3.2			—			—			—			2.1			1.8			1.4
遞延養卹金的增長率						2.8			2.9			3.2			—			—			—			0.7			0.6			0.4
計劃負債的通貨膨脹						3.0			3.1			3.3			2.0			2.0			2.1			2.4			2.1			1.6
																														%
用於確定福利費用的財務假設												英國									我們									歐元區
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
計劃服務成本貼現率b						不適用			不適用			1.5			5.2			2.8			2.4			4.3			1.7			1.4
計劃其他財務費用的貼現率c						5.0			1.8			1.7			5.2			2.7			2.2			4.2			1.3			1.0
計劃服務成本的通貨膨脹b						不適用			不適用			2.8			2.0			2.1			1.7			2.1			1.6			1.5

a在基本退休金計劃於2021年終止至未來應計項目後，薪金增長並非本集團的重大財務假設。

b英國貼現率和通貨膨脹率假設在確定英國主要計劃關閉後的福利支出方面並不重要，因為該計劃將於2021年計入未來的應計項目。通過英國管理/報告的其餘小型全球計劃的費率為5.0% (2022 2.5%)和1.9% (2022 2.2%)。

c2021年計劃其他財務費用的貼現率為1.4計劃結束前的英國主要計劃在2021年6月30日至未來應計期間的百分比，以及1.9此後的百分比。

貼現率假設基於第三方AA公司債券指數，對於我們在英國、美國和歐元區的最大計劃，我們使用反映預期福利支付期限概況的收益率。我們對英國和美國計劃的通脹率假設是基於與指數掛鈎的長期政府債券和固定利率長期政府債券的收益率之差。在其他國家，包括歐元區，我們使用這種方法，或根據可獲得的信息來自當地精算師的建議。通貨膨脹假設被用來確定支付中的養卹金的增長率和遞延養卹金的增長率(如果出現這種增長)。

除了財務假設外，我們還定期審查人口和死亡率假設。死亡率假設反映了我們提供養卹金的國家的最佳做法，並根據適用的已公佈表格進行了選擇，適當地進行了調整，以反映該集團的經驗，並推斷了過去壽命的改善對未來的影響。BP最大的養老金負債在英國、美國和歐元區，我們在這些地區的死亡率假設如下：

																														年份
死亡率假設												英國									我們									歐元區
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
現年60歲男性在60歲時的預期壽命						27.4			26.9			26.9			25.0			25.0			24.9			26.1			26.0			25.8
目前40歲男性在60歲時的預期壽命						29.2			28.5			28.4			26.7			26.6			26.6			28.6			28.5			28.3
現年60歲女性在60歲時的預期壽命						29.2			28.8			28.9			28.1			28.0			27.9			29.3			29.3			29.1
現年40歲女性在60歲時的預期壽命						30.6			30.6			30.5			29.6			29.5			29.4			31.6			31.4			31.2

養老金計劃資產一般以信託形式持有，其主要目標是積累足以履行計劃義務的資產。信託基金的資產以符合信託義務和原則的方式進行投資，這些原則反映了投資組合管理的現行做法。

部分資產以股票形式持有，長期而言，這類資產有望產生更高水平的回報，同時風險水平也可以接受。為了提供合理保證，沒有一種證券或任何類型的證券會對整個投資組合產生不必要的影響，投資組合高度多樣化。

受託人對英國主要計劃到期時的長期投資目標是，投資於其價值變化與計劃負債相同的資產，以降低融資風險水平。為了實現這一目標，英國的計劃對部分投資組合使用了負債驅動投資(LDI)方法，主要投資於政府債券，以實現利率和通貨膨脹率等最重要的計劃負債假設的匹配效果。這部分資金來自短期出售和回購協議，根據該協議，該計劃利用現有債券作為擔保借入資金，並將在商定的未來日期以特定價格回購這些債券。募集的資金用於投資於進一步的債券，以增加與計劃負債匹配的資產比例。這些借款在下表對養卹金計劃資產的分析中單獨列出。

對於主要的英國養老金計劃，英國與受託人達成了一項協議，主要是通過降低計劃資產作為股票持有的比例，以及增加作為債券持有的比例，隨着時間的推移，提高具有負債匹配特徵的資產的比例。對於美國的主要計劃，也有類似的協議。在2023年期間，英國計劃的資產配置政策發生了變化2從股票到債券的計劃資產的百分比(20222%)。美國的資產配置政策保持一致。

截至2023年12月31日的重大計劃現行資產配置政策如下：

						英國			我們
資產類別						%			%
總股本(包括私募股權)						8			19
債券/現金(包括LDI)						85			81
財產/房地產						7			—

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

24.養卹金和其他退休後福利--續

截至2023年12月31日，英國基本養老金計劃在LDI方案下的投資金額為#美元。6,215百萬美元(2022年美元3,981百萬美元)政府發行的名義債券和13,177百萬美元(2022年美元11,945百萬美元)的指數掛鈎債券。

該集團在歐元區和其他國家的一些養老金計劃使用衍生品金融工具作為其資產組合的一部分，以管理風險水平。這些工具的公允價值包括在下表的其他資產中。

該集團的主要養老金計劃不直接投資於公司或任何子公司的證券或財產/房地產。

固定收益計劃於截至12月31日持有的各類資產的公允價值載於下表，包括衍生金融工具的影響。本年度計劃資產的公允價值變動情況詳見第216頁的表格。

																		百萬美元
						英國a			我們b			歐元區			其他			總計
養老金計劃資產的公允價值
在2023年12月31日
上市股票-發達市場						862			97			333			232			1,524
亞洲-新興市場						28			12			51			66			157
私募股權c						2,022			1,014			—			2			3,038
政府發行的名義債券d						6,285			1,457			746			285			8,773
政府發行的指數掛鈎債券d						13,177			—			88			—			13,265
公司債券d						6,144			2,802			605			166			9,717
屬性e						2,437			—			92			17			2,546
現金						453			59			82			85			679
其他f						1,123			33			55			391			1,602
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議)						(6,485)			—			—			—			(6,485)
						26,046			5,474			2,052			1,244			34,816
在2022年12月31日
上市股票-發達市場						1,252			127			299			213			1,891
亞洲-新興市場						117			17			48			71			253
私募股權c						2,715			1,126			—			2			3,843
政府發行的名義債券d						4,039			1,370			682			263			6,354
政府發行的指數掛鈎債券d						11,945			—			79			—			12,024
公司債券d						6,317			2,569			563			146			9,595
屬性e						2,297			—			89			18			2,404
現金						567			175			61			116			919
其他f						1,088			33			56			357			1,534
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議)						(5,290)			—			—			—			(5,290)
						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
在2021年12月31日
上市股票-發達市場						2,964			340			473			290			4,067
亞洲-新興市場						252			45			67			76			440
私募股權c						3,233			1,537			—			3			4,773
政府發行的名義債券d						7,491			2,606			974			432			11,503
政府發行的指數掛鈎債券d						24,516			—			100			—			24,616
公司債券d						10,128			2,475			689			498			13,790
屬性e						2,714			—			110			22			2,846
現金						1,136			116			54			69			1,375
其他						1,133			54			70			22			1,279
用於為負債驅動的投資提供資金的債務(回購協議)						(10,723)			—			—			—			(10,723)
						42,844			7,173			2,537			1,412			53,966

a英國養老金計劃持有的債券以英鎊計價，或對衝回英鎊，以將外幣敞口降至最低。英國養老金計劃持有的財產在英國。

b美國養老金計劃持有的債券以美元計價，或對衝回美元，以將外幣敞口降至最低。

c私募股權的估值以公允價值為基礎，以最近的交易價格或第三方淨資產、收入或收益為基礎的估值，這些估值通常會導致使用重大的不可觀察到的投入。

d養老金計劃持有的債券主要使用基於可觀察到的市場數據的投入進行估值，而不是使用活躍市場的報價。

e物業的估值基於對最近市場交易的分析，這些交易得到第三方專業估價師的市場知識支持，這些市場知識通常導致使用重大的不可觀察到的投入。

f其他包括加拿大購買年金產生的保險單，金額為$3741000萬美元。

BP年度報告和表格20-F 2023

215

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24.養卹金和其他退休後福利--續

																		百萬美元
																		2023
						英國			我們			歐元區			其他			總計
對計入損益的金額的分析
當前服務成本a						44			156			47			21			268
過去的服務成本b						4			—			5			(2)			7
安置點b						—			—			—			3			3
與確定的福利計劃相關的營業費用(貸項)						48			156			52			22			278
對固定繳款計劃的付款						132			158			7			36			333
營業費用合計(積分)						180			314			59			58			611
計劃資產的利息收入a						(1,259)			(274)			(78)			(56)			(1,667)
計劃負債利息						869			297			194			66			1,426
其他財務(收入)支出						(390)			23			116			10			(241)
分析在其他全面收益中確認的金額
實際資產收益減去計劃資產的利息收入						(677)			45			82			28			(522)
計劃負債現值所依據的財務假設的變化						(649)			28			(508)			(24)			(1,153)
計劃負債現值所依據的人口假設的變化						(230)			(5)			8			—			(227)
經歷計劃負債產生的損益						(320)			45			(84)			(1)			(360)
在其他全面收益中確認的重新計量						(1,876)			113			(502)			3			(2,262)
年內福利債務的變動情況
1月1日的福利義務						17,480			5,880			4,799			1,343			29,502
匯兑調整						1,056			—			215			30			1,301
與固定福利計劃相關的運營費用						48			156			52			22			278
利息成本						869			297			194			66			1,426
各計劃參與人的繳款情況						6			—			2			5			13
福利支付(基金計劃)c						(1,071)			(262)			(79)			(81)			(1,493)
福利支付(無資金計劃)c						(8)			(166)			(230)			(25)			(429)
重新分類為持有待售資產						—			—			—			(14)			(14)
重新測量						1,199			(68)			584			25			1,740
12月31日的福利義務A d						19,579			5,837			5,537			1,371			32,324
年內計劃資產的公允價值變動
1月1日計劃資產的公允價值						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
匯兑調整						1,462			—			81			39			1,582
計劃資產的利息收入a e						1,259			274			78			56			1,667
各計劃參與人的繳款情況						6			—			2			5			13
僱主供款(基金計劃)						20			—			11			11			42
福利支付(基金計劃)c						(1,071)			(262)			(79)			(81)			(1,493)
重新測量e						(677)			45			82			28			(522)
12月31日計劃資產的公允價值f						26,046			5,474			2,052			1,244			34,816
12月31日止盈餘(赤字)						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
由代表
已確認的資產						6,631			1,133			120			64			7,948
已確認的責任						(164)			(1,496)			(3,605)			(191)			(5,456)
						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
有資金和無資金計劃之間的盈餘(赤字)可以分析如下
資金支持						6,631			1,133			104			29			7,897
無資金支持						(164)			(1,496)			(3,589)			(156)			(5,405)
						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
確定的福利義務可以按如下方式在有資金和無資金的計劃之間進行分析
資金支持						(19,415)			(4,341)			(1,948)			(1,215)			(26,919)
無資金支持						(164)			(1,496)			(3,589)			(156)			(5,405)
						(19,579)			(5,837)			(5,537)			(1,371)			(32,324)

a管理計劃投資的費用與投資回報相抵，管理養卹金計劃福利的費用一般包括在當期服務費用中，管理其他退休後福利計劃的費用一般包括在福利債務中。在結束主要的英國養老金計劃後，英國目前的服務成本為#美元。34管理該計劃的成本為1000萬美元，以及10目前通過英國管理和報告的其餘小型全球計劃的服務成本為1.6億英鎊。

b過去的服務費用主要是由於土耳其計劃中取消了成員的一些福利，而代之以通過聯合王國管理和報告的新安排，從而在很大程度上抵消了收入和成本。另外還有一美元5法國過去與法定退休年齡變化有關的服務成本為1.6億歐元。結算額是指因提前退休而產生的特別解僱津貼的費用。

c上文所示的福利付款金額包括$1,8581000萬美元的福利和美元101000萬和解金，外加美元54在福利管理中產生的計劃費用的1000萬美元。

d美國的福利義務由#美元組成4,5271000萬美元用於養老金負債和1美元1,310用於其他退休後福利負債(無資金來源，主要是退休人員醫療負債)。歐元區的福利義務包括#美元3,3931000萬歐元用於德國的養老金負債，這在很大程度上沒有資金。

e計劃資產的實際收益由計劃資產的利息收入和計劃資產的重新計量之和組成，如上所述。

f如第214頁所述，計劃資產的公允價值包括與最不發達國家方案有關的借款。

216

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

24.養卹金和其他退休後福利--續

																		百萬美元
																		2022
						英國			我們			歐元區			其他			總計
對計入損益的金額的分析
當前服務成本a						41			219			87			25			372
過去的服務成本b						23			—			(1)			(21)			1
安置點b						(8)			—			—			(4)			(12)
與確定的福利計劃相關的營業費用(貸項)						56			219			86			—			361
對固定繳款計劃的付款						110			132			6			36			284
營業費用合計(積分)						166			351			92			36			645
計劃資產的利息收入a						(694)			(189)			(34)			(44)			(961)
計劃負債利息						529			217			85			61			892
其他財務(收入)支出						(165)			28			51			17			(69)
分析在其他全面收益中確認的金額
實際資產收益減去計劃資產的利息收入						(12,955)			(1,581)			(507)			(151)			(15,194)
計劃負債現值所依據的財務假設的變化						11,531			2,195			1,903			221			15,850
計劃負債現值所依據的人口假設的變化						47			—			(14)			(15)			18
經歷計劃負債產生的損益						(146)			(15)			(159)			(14)			(334)
在其他全面收益中確認的重新計量						(1,523)			599			1,223			41			340
年內福利債務的變動情況
1月1日的福利義務						32,834			8,273			7,108			1,652			49,867
匯兑調整						(3,224)			—			(443)			(68)			(3,735)
與固定福利計劃相關的運營費用						56			219			86			—			361
利息成本						529			217			85			61			892
各計劃參與人的繳款情況						9			—			2			4			15
福利支付(基金計劃)c						(1,211)			(364)			(78)			(79)			(1,732)
福利支付(無資金計劃)c						(7)			(285)			(229)			(23)			(544)
重新分類為持有待售資產						—			—			—			(12)			(12)
處置						(74)			—			(2)			—			(76)
重新測量						(11,432)			(2,180)			(1,730)			(192)			(15,534)
12月31日的福利義務A d						17,480			5,880			4,799			1,343			29,502
年內計劃資產的公允價值變動
1月1日計劃資產的公允價值						42,844			7,173			2,537			1,412			53,966
匯兑調整						(4,258)			—			(156)			(52)			(4,466)
計劃資產的利息收入A e						694			189			34			44			961
各計劃參與人的繳款情況						9			—			2			4			15
僱主供款(基金計劃)						10			—			45			19			74
福利支付(基金計劃)c						(1,211)			(364)			(78)			(79)			(1,732)
重新分類為持有待售資產						—			—			—			(11)			(11)
處置						(86)			—			—			—			(86)
重新測量e						(12,955)			(1,581)			(507)			(151)			(15,194)
12月31日計劃資產的公允價值f						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
12月31日止盈餘(赤字)						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
由代表
已確認的資產						7,716			1,227			256			70			9,269
已確認的責任						(149)			(1,690)			(3,178)			(227)			(5,244)
						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
有資金和無資金計劃之間的盈餘(赤字)可以分析如下
資金支持						7,716			1,227			238			39			9,220
無資金支持						(149)			(1,690)			(3,160)			(196)			(5,195)
						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
確定的福利義務可以按如下方式在有資金和無資金的計劃之間進行分析
資金支持						(17,331)			(4,190)			(1,639)			(1,147)			(24,307)
無資金支持						(149)			(1,690)			(3,160)			(196)			(5,195)
						(17,480)			(5,880)			(4,799)			(1,343)			(29,502)

a管理計劃投資的費用與投資回報相抵，管理養卹金計劃福利的費用一般包括在當期服務費用中，管理其他退休後福利計劃的費用一般包括在福利債務中。在結束主要的英國養老金計劃後，英國目前的服務成本為#美元。30管理該計劃的成本為1000萬美元，以及11目前通過英國管理和報告的其餘小型全球計劃的服務成本為1.6億英鎊。

b過去的服務費用主要是由於土耳其計劃中取消了成員的一些福利，而代之以通過聯合王國管理和報告的新安排，從而在很大程度上抵消了收入和成本。和解協議反映了與加拿大以及通過英國管理和報告的某些其他小型全球計劃的收購相關的成本。

c上文所示的福利付款金額包括$2,217百萬美元收益和美元8百萬和解金，外加美元51在福利管理中產生的計劃費用的百萬美元。

d美國的福利義務由#美元組成4,411百萬美元用於養老金負債和美元1,469其他退休後福利負債(無資金來源，主要是退休人員醫療負債)。歐元區的福利義務包括#美元2,992在德國，養老金負債為100萬歐元，基本上沒有資金。

e計劃資產的實際收益由計劃資產的利息收入和計劃資產的重新計量之和組成，如上所述。

f如第214頁所述，計劃資產的公允價值包括與最不發達國家方案有關的借款。

BP年度報告和表格20-F 2023

217

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24.養卹金和其他退休後福利--續

																		百萬美元
																		2021
						英國			我們			歐元區			其他			總計
對計入損益的金額的分析
當前服務成本a						154			246			105			31			536
過去的服務成本b						(302)			—			(27)			2			(327)
安置點b						—			—			(4)			(1)			(5)
與確定的福利計劃相關的營業費用(貸項)						(148)			246			74			32			204
對固定繳款計劃的付款						76			136			7			36			255
營業費用合計(積分)						(72)			382			81			68			459
計劃資產的利息收入a						(684)			(150)			(30)			(40)			(904)
計劃負債利息						559			209			78			56			902
其他財務(收入)支出						(125)			59			48			16			(2)
分析在其他全面收益中確認的金額
實際資產收益減去計劃資產的利息收入						2,440			749			12			25			3,226
計劃負債現值所依據的財務假設的變化						(100)			777			233			97			1,007
計劃負債現值所依據的人口假設的變化						66			(41)			(15)			1			11
經歷計劃負債產生的損益						7			173			(11)			3			172
在其他全面收益中確認的重新計量						2,413			1,658			219			126			4,416

a管理計劃投資的費用與投資回報相抵，管理養卹金計劃福利的費用一般包括在當期服務費用中，管理其他退休後福利計劃的費用一般包括在福利債務中。

b英國過去的服務信用是指從英國基本養老金計劃關閉到未來應計項目所產生的削減收益。對於2021年6月30日該計劃的在職成員，應付福利現在與該日的薪金掛鈎。過去在歐元區的服務積分和結算包括$18由於重組舉措，數以百萬計的削減和安置。剩餘的過去服務費用和結算額是因提前退休而產生的特別離職津貼的費用。

靈敏度分析

貼現率、通貨膨脹率和死亡率假設都對報告的金額有重大影響。在截至2023年12月31日的某些假設中，集團退休後的養老金和其他養老金單獨變化1個百分點 福利支出將產生下表所示的影響。2024年支出的影響包括當期服務成本和淨財務收入或支出的總和。

																					百萬美元
																		1個百分點
						英國						我們						歐元區
						增加			減少量			增加			減少量			增加			減少量
貼現率a
對2024年費用的影響						(197)			173			(40)			46			(8)			4
在2023年12月31日對債務的效力						(2,259)			2,811			(449)			651			(608)			737
通貨膨脹率b
對2024年費用的影響						89			(83)			7			(6)			34			(29)
在2023年12月31日對債務的效力						1,872			(1,738)			41			(35)			582			(503)

a列報的數額反映了貼現率用於確定資產利息收入以及債務的利息成本。

b所列數額反映了通貨膨脹率變化對薪金、支付養卹金和遞延養卹金增長率假設的總體影響。

												百萬美元
									一年增長
						英國			我們			歐元區
長壽
對2024年費用的影響						28			4			10
在2023年12月31日對債務的效力						577			64			216

估計的未來福利支付額和確定福利義務的加權平均期限

預期福利付款酌情反映預期的未來服務，但不包括計劃費用，以及截至2023年12月31日的確定福利債務的加權平均期限如下：

																		百萬美元
預計未來的福利支付						英國			我們			歐元區			其他			總計
2024						1,169			474			332			88			2,063
2025						1,113			469			326			84			1,992
2026						1,126			456			318			85			1,985
2027						1,146			458			313			86			2,003
2028						1,159			441			308			86			1,994
2029 - 2033						5,958			2,204			1,454			440			10,056
																		年份
加權平均持續時間						12.9			9.3			12.9			11.4

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

25. 現金和現金等價物

									百萬美元
						2023			2022
現金						16,683			15,008
三方回購和定期銀行存款						9,788			7,971
其他現金等價物						6,559			6,216
						33,030			29,195

現金和現金等價物包括手頭現金；銀行和類似機構的經常餘額；銀行和類似機構三個月或以下的存款和三方回購；貨幣市場基金和國庫券。現金、三方回購、定期銀行存款和國庫券的賬面價值接近其公允價值。幾乎所有其他現金等價物都歸類於公允價值層次結構的第1級。

截至2023年12月31日的現金和現金等價物包括#美元5,282百萬美元(2022年美元5,866百萬)，這是受限制的。受限制的現金餘額包括支付交易交易所初始保證金所需的金額，以及受外匯管制的某些現金餘額。

該集團持有美元7,1742000萬歐元(2022年美元5,822英國以外的現金和現金等價物)，預計匯回不會產生任何重大税收。

26. 融資債務

																					百萬美元
												2023									2022
						當前			非當前			總計			當前			非當前			總計
借款						3,284			48,670			51,954			3,198			43,746			46,944

本期借款的主要內容是將在今後12個月內償還的長期借款的當期部分。2,688百萬美元(2022年美元2,297百萬美元)，併發行了美元的商業票據456百萬美元(2022年美元725百萬)。融資債務不包括應計利息#美元。495百萬美元(2022年美元409百萬美元)，在其他應付款中報告。作為積極管理其債務組合的一部分，該集團在年內回購了1.730億等值的金融債務，全部由歐元債券組成(2022美元7.410億美元債券)。與回購的非美元債務相關的衍生品也被終止。這些交易對淨債務或槓桿率沒有重大影響。

下表顯示了通過借款和衍生金融工具的組合實現的加權平均利率，這些工具是為管理利率和貨幣風險而訂立的。

									固定利率債務						浮動利率債務						總計
						加權 平均值 利息 率 %			加權 平均值 時間到了 哪個費率？ 是固定的 年份			金額 2500萬美元			加權 平均值 利息 率 %			金額 2500萬美元			金額 2500萬美元
																					2023
美元						4			13			33,511			8			18,134			51,645
其他貨幣						6			7			205			10			104			309
												33,716						18,238			51,954
																					2022
美元						3			14			28,651			6			18,105			46,756
其他貨幣						6			8			188			—			—			188
												28,839						18,105			46,944

公允價值

金融債務的估計公允價值與資產負債表中反映的賬面金額一起列於下表。

下表中的長期借款包括自2023年12月31日起的12個月內到期的債務部分，而在集團資產負債表中，該金額在經常財務債務中報告。

該集團的短期借款(主要由商業票據組成)的賬面價值接近其公允價值。該集團大部分長期借款的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，因此屬於公允價值等級的第一級。如無報價，則採用活躍市場同類工具的報價，因此該等計量被歸類於公允價值層次的第二級。

															百萬美元
									2023						2022
						公允價值			攜帶 金額			公允價值			攜帶 金額
短期借款						596			596			901			901
長期借款						48,199			51,358			41,689			46,043
財政債務總額						48,795			51,954			42,590			46,944

BP年度報告和表格20-F 2023

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27. 資本披露和淨債務

該組織將資本定義為總股本加上淨債務。我們的財務框架旨在支持股東追求價值增長，同時保持穩定的財務基礎。

該集團根據槓桿率監測資本，即淨債務與淨債務加總股本的比率。如資產負債表所示，債務淨額按財務負債計算，加上用於對衝與應用對衝會計的財務債務有關的外匯和利率風險的相關衍生金融工具的公允價值，減去現金和現金等價物。淨債務和槓桿率是非國際財務報告準則的衡量標準。BP認為，這些措施為投資者提供了有用的信息。淨債務使投資者能夠看到金融債、相關對衝以及現金和現金等價物總共的經濟影響。槓桿率使投資者能夠看到淨債務佔總股本的比例有多大。衍生品在資產負債表的‘衍生金融工具’項下列報。股本的所有組成部分都包括在計算的分母中。

在2023年12月31日，槓桿率是19.7% (2022 20.5%).

									百萬美元
12月31日						2023			2022
融資債務						51,954			46,944
減去：與融資債務有關的套期保值的公允價值資產(負債)a						(1,988)			(3,673)
						53,942			50,617
減去：現金和現金等價物						33,030			29,195
淨債務						20,912			21,422
總股本						85,493			82,990
傳動裝置						19.7%			20.5%

a為管理與公允價值負債頭寸為#美元的淨債務相關的利率和外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具73百萬美元(2022年負債為$91(百萬美元)不包括在上文所示的債務淨額計算中，因為這些工具沒有采用對衝會計。

本集團若干附屬公司已從外部實施資本金要求，並於年內一直遵守該等要求。

下文分析了籌資活動引起的負債變動情況。

																		百萬美元
						金融 債務			貨幣互換a			租賃負債			為聯合行動訂立的租約應支付的合作伙伴淨額			融資活動產生的總負債
在2023年1月1日						46,944			5,312			8,549			42			60,847
匯兑調整						33			—			132			1			166
淨融資現金流						3,040			(213)			(2,560)			(22)			245
公允價值(收益)損失						1,389			(2,065)			—			—			(676)
新的和重新計量的租賃/聯合行動應付款						—			—			4,956			10			4,966
其他動作b						548			(56)			44			(1)			535
在2023年12月31日						51,954			2,978			11,121			30			66,083
在2022年1月1日						61,176			481			8,611			250			70,518
匯兑調整						(164)			—			(260)			1			(423)
淨融資現金流						(10,855)			(192)			(1,961)			(29)			(13,037)
公允價值(收益)損失						(3,694)			5,023			—			—			1,329
新的和重新計量的租賃/聯合行動應付款						—			—			2,367			21			2,388
其他動作c						481			—			(208)			(201)			72
在2022年12月31日						46,944			5,312			8,549			42			60,847

a貨幣互換包括交叉貨幣利率互換。

b2023年金融債務的其他變動包括545與美國旅遊中心(TravelCenter Of America)收購了1.8億美元。

c2022年金融債務的其他變動包括1,044與Archaea Energy Inc.收購的100萬美元，以及與阿拉斯加撤資相關的非現金餘額減少。為聯合行動訂立的租約應支付的合夥人淨額中的其他變動主要是向持有待售款項的轉賬。

上述融資債務和貨幣互換餘額不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付款中列報，相關現金流量在集團現金流量表中作為營業現金流量列報。貨幣掉期於資產負債表中“衍生金融工具”項下列報，屬為交易而持有的衍生工具及按公允價值對衝關係指定的衍生工具的子集，詳情見附註30。當對衝會計適用於這些衍生品時，它們被計入上文所示的淨債務計算。

除上表所列負債外，該集團還應計了#美元。7462000萬歐元(2022年美元497在報告期結束至2024年2月6日期間回購的股票的資產負債表日期)。$7,918百萬美元(2022年美元9,996於本年度內用於回購股份的現金計入集團現金流量表的融資活動。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

28. 租契

該集團租賃了多項資產，作為其活動的一部分。這主要包括石油生產和運營以及天然氣和低碳能源部門和零售服務站的鑽井平臺，客户和產品部門的油庫和儲油罐，以及整個集團的辦公場所和船舶租賃。總租賃組合的加權平均剩餘租賃期約為7年份(2022年7年)。一些租約的付款會隨着市場利率或通貨膨脹率的變化而變化。某些租約包含剩餘價值擔保，在某些情況下可能會觸發，例如如果租約訂立時市值大幅下跌。

下表顯示資產負債表所列租賃負債的未貼現現金流出的時間。

									百萬美元
						2023			2022
未貼現租賃負債到期現金流：
1年內						3,038			2,348
1至2年						2,177			1,728
2至3年						1,386			1,232
3至4年						1,139			740
4至5年						947			632
5至10年						3,045			1,909
超過10年						1,348			1,275
						13,080			9,864
折扣的影響						(1,959)			(1,315)
截至12月31日的租賃負債						11,121			8,549
其中--當前						2,650			2,102
-非當前						8,471			6,447

由於施工準備時間或為確保未來的運營要求，集團可能會在控制標的資產之前若干年達成租賃安排。截至2023年12月31日尚未開始的未來承租的未貼現總額為#美元。5,507百萬美元(2022年美元5,360(億美元)。這一未來承諾的大部分涉及從2025年起為Greater Tortue Ahmeyim項目服務的浮動液化天然氣船。

									百萬美元
						2023			2022
租賃負債中所列金額的現金流出總額a						2,904			2,200
不包括在租賃負債中的可變付款費用a						27			27
短期租賃費用a						657			482
本期間使用權資產的增加額						5,015			2,451

a未計入租賃負債的金額的現金流出與上文披露的損益表支出大致相同。

附註12對使用權資產和折舊進行了分析。附註7對租賃利息支出進行了分析。

29. 金融工具與金融風險因素

每類金融工具的會計分類及其賬面金額如下。

																					百萬美元
在2023年12月31日						注意事項						按攤銷成本計量			強制性通過損益按公允價值計量			衍生對衝工具			總運載量 金額
金融資產
其他投資						18						26			3,006			—			3,032
貸款												1,725			457			—			2,182
貿易和其他應收款						20						31,354			—			—			31,354
衍生金融工具						30						—			22,444			119			22,563
現金和現金等價物						25						27,804			5,226			—			33,030
金融負債
貿易和其他應付款						22						(65,516)			—			—			(65,516)
衍生金融工具						30						—			(13,545)			(2,107)			(15,652)
應計項目												(7,837)			—			—			(7,837)
租賃負債						28						(11,121)			—			—			(11,121)
融資債務						26						(51,954)			—			—			(51,954)
												(75,519)			17,588			(1,988)			(59,919)

BP年度報告和表格20-F 2023

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29.金融工具和金融風險因素--續

																					百萬美元
在2022年12月31日						注意事項						按攤銷成本計量			強制性通過損益按公允價值計量			衍生對衝工具			總運載量 金額
金融資產
其他投資						18						26			3,222			—			3,248
貸款												1,245			341			—			1,586
貿易和其他應收款						20						33,535			—			—			33,535
衍生金融工具						30						—			24,395			—			24,395
現金和現金等價物						25						25,611			3,584			—			29,195
金融負債
貿易和其他應付款						22						(69,586)			—			—			(69,586)
衍生金融工具						30						—			(22,481)			(3,674)			(26,155)
應計項目												(7,631)			—			—			(7,631)
租賃負債						28						(8,549)			—			—			(8,549)
融資債務						26						(46,944)			—			—			(46,944)
												(72,293)			9,061			(3,674)			(66,906)

金融債務的公允價值載於附註26。對於IFRS 9範圍內的所有其他金融工具，賬面值要麼為公允價值，要麼接近公允價值。

按公允價值透過損益計量的衍生金融資產及金融負債的損益資料載於附註30的衍生工具損益部分。與按公允價值通過損益計量的其他資產和負債相關的公允價值損益合計淨虧損#美元。11百萬美元(2022年淨虧損美元2382021年和2000萬美元的淨收益627(億美元)。股息收入為$18百萬美元(2022年美元14百萬美元和2021年美元11投資於按公允價值通過損益計量的權益工具所得收益(1,000,000美元)在其他收入中列報。

金融工具產生的利息收入和支出在附註7中披露。

金融風險因素

本集團面對多項不同的財務風險，這些風險來自一般業務風險及其金融工具的使用，包括與商品價格有關的市場風險、外幣匯率及利率、信貸風險及流動資金風險。

集團財務風險委員會(GFRC)為首席財務官(CFO)提供建議，首席財務官負責監督這些風險的管理。GFRC由首席財務官擔任主席，由一組高級管理人員組成，包括執行副總裁、貿易和航運以及SVPS財務、税務、會計報告控制以及規劃和業績管理。該委員會的目的是就集團的財務風險和適當的財務風險管治架構提供意見。該委員會向首席財務官和首席執行官(CEO)提供保證，並通過首席執行官向董事會保證，集團的財務冒險活動受適當的政策和程序管理，並根據集團政策和集團風險偏好識別、衡量和管理財務風險。

該集團在石油、天然氣、液化天然氣和電力市場的交易活動在交易和航運業務中進行管理。財政部在金融市場持有外匯和利率產品，以對衝與債務和混合債券發行相關的集團敞口；這些活動的合規、控制和風險管理流程在國庫業務內進行管理。金融市場內的所有其他外匯和利率活動也在交易和航運業務內進行，也得到BP交易和航運業務活動共同的合規、控制和風險管理基礎設施的支持。所有衍生品活動都由擁有適當技能、經驗和監督的專業團隊進行。這些團隊受到嚴密的財務和管理控制。

貿易和航運業務維持正式的治理程序，對與貿易活動相關的市場風險、信用風險和操作風險進行監督。政策和風險委員會批准風險價值授權、審查事件並驗證與風險相關的政策、方法和程序。承諾委員會批准新產品、工具、戰略和重大承諾的交易。

此外，貿易和航運業務在下文更全面描述的控制框架下進行出於風險管理目的的衍生品活動。

(一)市場風險

市場風險是指可能的市場價格變動及其對企業未來業績的影響所產生的風險或不確定性。該集團面臨的主要大宗商品價格風險包括石油、天然氣和電力價格，這些價格可能對集團的金融資產、負債或預期未來現金流的價值產生不利影響。該集團已制定了一個控制框架，旨在管理其某些普通業務敞口所固有的波動性。根據控制框架，該集團為風險管理目的利用衍生品進行各種交易。

市場風險的主要組成部分是商品價格風險、外幣匯率風險和利率風險，下文將對每一種風險進行討論。

(一)商品價格風險

該集團的貿易和航運業務負責為整個原油、石油產品、天然氣、液化天然氣和電力供應鏈提供價值。因此，除了優化實物存儲、管道和運輸能力外，它還定期簽訂現貨和定期實物大宗商品合同。這些活動使該集團面臨大宗商品價格風險，而大宗商品價格風險通過簽訂石油、天然氣和電力掉期、期權和期貨來管理。

該集團使用基於蒙特卡洛模擬模型的風險價值技術來衡量其在流動期的交易頭寸產生的市場風險敞口。這些技術在95%的置信度範圍內對市場價格在一天的持有期內未來可能發生的變化所產生的市場風險進行統計評估。發生在流動期的交易活動受到在險價值和每筆交易的其他限制。

222

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

29.金融工具和金融風險因素--續

交易活動和所有交易活動的總和。在計算流動期內的潛在價值變化時，會考慮頭寸、歷史價格變動以及這些價格變動之間的相關性。模型定期對照實際公允價值變動進行審查，以確保保持完整性。 通過模擬某些物理、經濟和地緣政治情景的財務影響，壓力測試和情景分析補充了風險價值衡量標準。截至2023年12月31日止流動期的綜合交易倉位的風險價值為#美元。26百萬美元(2022年美元63百萬美元)，而該期間的平均在險價值為#美元。49百萬美元(2022年美元89百萬)。這一措施納入了分散投資的效果，反映了整個交易組合的抵消風險。 替代措施被用來監測流動期以外的風險敞口，以及風險價值技術不適合的風險敞口。

(Ii)外幣兑換風險

由於BP的業務遍及全球，外幣匯率的波動可能會對集團公佈的業績和未來的支出承諾產生重大影響。大多數匯率波動的影響通過改變成本競爭力、市場對匯率變動的調整滯後以及具體交易中計入的換算差異，被吸收在企業經營業績中。因此，匯率波動的總影響不能在集團的報告業績中單獨識別。該集團現金流的主要基礎經濟貨幣是美元。這是因為BP的主要產品石油在國際上是以美元計價的。BP的外匯管理政策是限制匯率對美元匯率變動帶來的經濟和重大交易敞口。該集團集中協調外匯兑換風險的處理，方法是儘可能消除自然發生的相反風險，然後管理任何重大的剩餘外匯兑換風險。

該集團的大部分借款都是以美元計價的，或者對美元進行了對衝。截至2023年12月31日，未兑換成美元的外幣借款總額為 $309萬 (2022 $188百萬)。該集團還發行了歐元、英鎊和美元的永久次級混合債券。雖然該等工具的合約條款容許本集團無限期延遲支付息票及償還本金，但本集團已選擇將與非美元混合債券有關的外幣風險管理至其各自的首次認購期。

本集團透過不斷檢討外幣經濟風險價值，以管理剩餘外幣淨風險，並致力管理該等風險，以將12個月外幣風險價值控制在美元以下。4001000萬美元。在過去的任何時候三年風險價值是否超過了最大風險限額。我們會持續評估集團的外幣風險，以反映套期保值要求。

年內，對衝會計被應用於極有可能預測資本開支承擔的外幣風險。該組織通過對極有可能預測的資本支出使用遠期貨幣，固定了非美元供應的美元成本。截至2023年12月31日，最重要的未平倉合約為美元等值合約#美元。2961000萬英鎊和1美元222000萬歐元(2022美元)5百萬英鎊)。

如果該集團出於創業交易目的而簽訂外幣兑換合同，則該活動將使用上文(I)大宗商品價格風險中解釋的交易風險值技術進行控制。

(iii)利率風險

BP還面臨利率風險，因為利率變化可能會影響未來的現金流或其金融工具的公允價值，主要是融資債務。雖然該集團根據市場機會發行多種貨幣的債務和混合債券，但它使用衍生品將經濟敞口以浮動利率基礎進行掉期，主要是美元浮動，但在某些特定情況下，它將維持美元固定利率敞口，以換取一定比例的債務。截至2023年12月31日，浮息債務扣除利率互換的淨額比例為35未償金融債務總額的百分比(2022年39%)。截至2023年12月31日的金融債加權平均利率為5% (2022 4%)，固定利率債務的加權平均期限為十三年 (2022 十四年).

本集團的盈利對本集團按合約規定的浮動利率或已被轉換為浮動利率的融資債務的利率變動十分敏感(見附註26)。如果適用於這些浮動利率工具的利率在2024年1月1日變化一個百分點，估計集團2024年的融資成本將變化約$182百萬美元(2022年美元181百萬)。

在2023年6月之前，BP面臨的主要基準利率是3個月美元LIBOR，主要與融資債務和衍生品合約有關。在2023年期間，英國石油公司內部同業拆借利率改革工作組繼續監測市場發展，並設法過渡到替代基準利率。自2023年6月30日起停止公佈美元LIBOR期限，包括3個月美元LIBOR。

與相關對手方重新談判了對IBOR基準利率敞口的融資債務，並過渡到參考替代無風險基準。對債務融資條款的修訂僅限於確保與以前的利率基準在經濟上相同的必要變化，例如對合同利率的信貸利差調整。

之前參考美元LIBOR的衍生品也通過國際掉期和衍生品協會(ISDA)備用協議過渡到參考有擔保隔夜融資利率(SOFR)。這些衍生品包括相關的衍生品合約、對衝金融債和混合債券。2020年10月，ISDA發佈了其備用協議，其中包含一些條款，規定如果一個實體及其交易對手遵守該協議，就會修改關於終止LIBOR的衍生品合約。該協議的定價機制是公平的市場價值，BP已簽署了該協議，因為這消除了該集團任何利率和跨貨幣利率掉期合同的過渡不確定性。新的合同正在根據新的無風險利率執行。截至2023年12月31日，BP對利率基準改革沒有剩餘的合同敞口。

(B)信貸風險

信貸風險是指客户或金融工具的交易對手將無法履行或無法支付應付款項，導致本集團蒙受財務損失的風險，該風險來自現金及現金等價物、衍生金融工具及存放於金融機構的款項，主要來自客户與未償還應收賬款有關的信貸風險。與集團公司出具的擔保有關的信用風險也存在，根據這些擔保，截至2023年12月31日資產負債表上確認的未償還風險增量為#美元。1,655百萬美元(2022年美元1,704就合營企業及聯營公司的負債及$598百萬美元(2022年美元680百萬)就其他第三方的負債而言。一筆$2012000萬歐元(2022年美元267(百萬美元)於2023年12月31日記錄為與該等擔保有關的負債。對於所有擔保，到期日各不相同，擔保將在支付和/或取消債務時終止。一般而言，擔保合同下的付款將因被保險方未能履行擔保所涵蓋的義務而觸發。

BP年度報告和表格20-F 2023

223

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29.金融工具和金融風險因素--續

該集團有一項由首席財務官批准的信貸政策，旨在確保整個集團有一致的流程來衡量和控制信用風險。信用風險被認為是做生意的風險-回報平衡的一部分。在簽訂任何商業合同時，將考慮該安排使集團面臨信用風險的程度。該政策的主要要求包括：將信貸審批機構與任何被授權招致信用風險的銷售、營銷或交易團隊分開；建立信貸系統和流程，以確保對所有交易對手風險敞口進行評級，並確保可以監測和報告所有交易對手風險敞口和限額；及時識別和報告任何未經批准的信貸風險敞口和信用損失。雖然每個部門都負責自己的信用風險管理和報告，符合集團政策，但財政部擁有整個集團的信用風險權限和對銀行和金融機構的風險敞口的監督責任。

為進行財務報告，該集團根據該集團面臨信用風險的最長合同期計算預期損失準備金。應收貿易賬款確認終身預期信貸損失，與大部分金融資產按攤餘成本計量相關的信貸風險被認為是低的。由於該集團幾乎所有範圍內金融資產的期限都不到12個月，因此12個月預期信貸損失與終身預期信貸損失之間的衡量沒有顯着差異。財務擔保合同的預期損失準備金通常低於其初始公允價值，酌情減去攤銷。當有合理和可支持的證據表明發生了對金融資產的估計未來現金流產生不利影響的一個或多個事件時，金融資產被視為信貸減值。這包括關於交易對手的重大財務困難；違約；由於與交易對手的財務困難有關的經濟或合同原因而給予交易對手的特許權，否則不會被考慮的可觀察數據；交易對手很可能進入破產或其他財務重組，或由於財務困難而消失的金融資產的活躍市場。該組織還應用了一個可推翻的推定，即當合同付款逾期超過30天時，一項資產的信用受損。如本集團並無合理期望收回全部或部分金融資產，例如所有收回到期款項的合法途徑均已用盡，則該金融資產(或相關部分)將予以註銷。

對預期信貸損失的衡量是違約概率、違約造成的損失(即如果發生違約則收回損失後的損失幅度)和違約風險敞口(即資產的賬面價值)的函數。該集團根據被確定為可預測損失風險的數據，對風險敞口分配信用風險評級，包括但不限於外部評級。根據歷史、當前和未來市場數據得出的違約概率由信用風險評級分配，給定違約的損失基於歷史經驗和按風險敞口類型應用的相關市場和學術研究。採用經驗豐富的信用判斷，以確保違約概率反映與集團風險敞口相關的信用風險。當信用增強被認為是相關資產的組成部分時，將減少集團在違約情況下的信用損失的信用增強被反映在計算中。

與金融資產相關的最大信貸敞口等於賬面金額。該集團的目標不是完全消除信貸風險，但預計將經歷一定程度的信貸損失。截至2023年12月31日，該集團已實施信用增強措施，旨在減輕約12.010億美元(2022美元12.6億美元)的信用風險，其中約10.710億美元(2022美元10.300億美元)與國際財務報告準則9‘S減值要求範圍內的資產有關。信用增強措施包括備用和跟單信用證、銀行擔保、保險和留置權，這些通常是向具有投資級信用評級的金融機構購買的，或者是對相關應收款交易對手持有的資產的留置權。報告定期編制並提交給GFRC，涵蓋集團的總體信用風險敞口和預期虧損趨勢、按部門劃分的風險敞口以及投資組合的整體質量。

用於監測信用風險的管理信息反映信用提升的影響，表明根據國際財務報告準則第9號須進行減值審查的金融資產的風險狀況如下表所示。

									%
截至12月31日						2023			2022
AAA至AA-						7		%	9		%
A+到A-						59		%	49		%
BBB+至BBB-						15		%	15		%
BB+至BB-						7		%	11		%
B+到B-						4		%	12		%
CCC+及以下版本						8		%	4		%

貿易及其他應收賬款的減值準備變動見附註21。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

29.金融工具和金融風險因素--續

受抵銷、可強制執行的主要淨額結算安排和類似協議約束的金融工具

下表顯示了按毛額計算的金融資產和負債確認的抵銷金額，以及資產負債表中的抵銷金額。

表中還列出了根據國際財務報告準則無法抵銷的金額，但如果出現某些條件，可以根據總淨額結算協議的條款進行淨額結算，以及收到或質押的抵押品，以顯示該集團的總淨敞口。

																					百萬美元
						已確認金融資產(負債)總額			金額 引爆			淨資產金額 提交日期： 餘額 板材			相關金額未抵銷 在資產負債表中						淨資產金額
在2023年12月31日															大師 編織成網 安排			現金 抵押品 （已收到） 已承諾
衍生資產						25,188			(2,625)			22,563			(3,436)			(1,245)			17,882
衍生負債						(18,277)			2,625			(15,652)			3,436			263			(11,953)
貿易和其他應收款						17,867			(7,789)			10,078			(1,141)			(633)			8,304
貿易和其他應付款						(16,284)			7,789			(8,495)			1,141			44			(7,310)
在2022年12月31日
衍生資產						33,199			(8,804)			24,395			(3,988)			(918)			19,489
衍生負債						(34,918)			8,804			(26,114)			3,988			436			(21,690)
貿易和其他應收款						17,947			(8,381)			9,566			(1,325)			(224)			8,017
貿易和其他應付款						(20,671)			8,381			(12,290)			1,325			61			(10,904)

(C)流動性風險

流動性風險是指集團的業務活動可能沒有合適的資金來源的風險。該集團的流動資金是由運營單位對其現金和貨幣需求進行集中管理，並向中央財政職能部門提供預測。除非受到當地法規的限制，一般情況下，子公司將其現金盈餘匯聚到財務職能部門，然後該職能部門將安排為其他子公司的需求提供資金，或將任何淨盈餘投資於市場，或安排必要的外部借款，同時管理集團的整體淨貨幣頭寸。儘管對能源轉型的擔憂可能會影響銀行或債務投資者為碳氫化合物活動融資的興趣，但我們預計該集團的資金或流動性在中短期內不會因此類擔憂而發生任何實質性變化。

該集團受益於供應商提供的開放式信貸，這些供應商通常按照行業規範以5至60天的付款條件銷售產品。英國石油公司利用各種安排來管理其營運資本，並減少現金流的波動。這包括對應收賬款的貼現，以及在供應和貿易業務中，在最多60天內管理庫存、抵押品和供應商付款條件。

在石油和天然氣供應和貿易業務中，客户和供應商利用信用證(LC)融資來降低信用風險和違約風險是正常的做法。因此，在信用和業績風險可能很大的全球市場上，LCS促進了活躍的交易。與該行業一樣，BP經常向一些供應商提供LCS。

該集團已承諾提供合共港幣13,1802000萬歐元(2022年美元12,730百萬)，允許以最高金額發行LC24-月持續時間。截至2023年12月31日，還有未承諾的擔保信用證設施，費用為#美元。3,5152000萬歐元(2022年美元3,800百萬美元)，在使用時以庫存或應收款作擔保。這些設施都是超長的。28國際銀行。未承諾的信用證融資只有在任何一方向另一方發出規定的終止通知後才能終止。

在某些情況下，供應商可以選擇要求信用證提供商加快付款，以進一步減少他們的風險。BP的付款是根據最初的合同付款條件向信用證的供應商而不是供應商支付的。在2023年12月31日，$9,955百萬美元(2022年美元9,520受制於此等安排的集團貿易應付賬款中，有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，如果沒有這些設施，這可能會導致與供應商重新談判付款條件，從而縮短結算期。

標準普爾評級對BP的長期信用評級為A-(正面)，穆迪投資者服務評級為A2(正面)，惠譽評級的長期信用評級為A+(穩定)。

在2023年期間，610億美元(2022美元2億)的長期應税債券的發行期限從七至15好幾年了。此外，集團動用了永久混合資本工具，美元等值為#美元。0.2200億歐元(2022年美元0.430億美元)。 商業票據以具有競爭力的利率發行，以滿足需要時的短期借款要求。

作為另一項流動資金措施，集團繼續維持適當的現金及現金等價物水平，總額達#美元。33.0截至2023年12月31日(2022美元)29.210億美元)，主要投資於評級較高的銀行或貨幣市場基金，並在立即和短時間內隨時可用。截至2023年12月31日，該集團有大量未提取借款融資，包括未提取承諾美元。8.0200億歐元(2022年美元8.030億美元)信貸安排和4.0200億歐元(2022年美元4.0億)的備用設施。截至2023年12月31日$0.230億美元的信貸安排期限為一年和7.81000億美元可供使用2年。截至2023年12月31日$0.130億美元的備用設施可以使用三年和3.91000億美元可供使用四年。這些設施都有27國際銀行及其下的借款將按照預先商定的利率進行。

有關集團現金來源和用途的更多信息，請參見第340頁的流動性和資本資源。

如附註30所示，本集團根據衍生資產及負債的預期到期日，管理與衍生工具以外的衍生合約有關的流動資金風險。除下文所述外，管理層目前預計不會有任何現金流出現，這些現金流可能與所提供的預期到期日分析有重大不同，或可能早於預期到期日分析。

BP年度報告和表格20-F 2023

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29.金融工具和金融風險因素--續

下表顯示了與融資債務、貿易和其他應付款項及應計項目有關的未貼現現金流出的時間。作為積極管理集團債務組合的一部分，與融資債務有關的現金流可能會從所提供的概況中加速。

																											2500萬美元
															2023												2022
						貿易往來和 其他 應付款a			應計項目			金融 債務			融資債務利息			貿易和 其他 應付款a			應計項目			金融 債務			融資債務利息b
一年內						56,852			6,527			3,054			2,394			59,618			6,398			2,978			2,013
1至2年						1,876			329			3,820			2,151			1,625			230			2,811			1,848
2至3年						1,158			147			4,767			1,907			1,378			207			4,066			1,684
3至4年						1,178			135			5,367			1,666			1,192			110			5,077			1,452
4至5年						1,141			121			5,778			1,396			1,188			114			5,773			1,204
5至10年						5,028			382			12,939			4,894			6,109			348			13,621			3,680
超過10年						136			196			14,586			6,890			772			224			13,135			6,968
						67,369			7,837			50,311			21,298			71,882			7,631			47,461			18,849

a2023年包括$10,662百萬美元(2022年美元11,884100萬美元)與墨西哥灣漏油事件有關，其中$9,520百萬美元(2022年美元10,660百萬美元)在一年以上到期。

b金融債務利息的比較數額已經修訂，以與本年度的列報方式保持一致。這項修正案使現金流出增加了美元。3,0221000萬美元。

下表顯示為管理利率及外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具的現金流出時間，不論是否採用對衝會計，均以合約付款日期為基準。作為積極管理集團債務組合的一部分，與相關衍生品相關的現金流可能會從所提供的概況中加速。這些金額反映了總結算額，其中衍生品的支付部分將與接收部分分開結算，就像對衝非美元融資債務或混合債券的交叉貨幣掉期的情況一樣。這些掉期是與高投資級交易對手進行的，因此結算日的風險敞口被認為可以忽略不計。表中未顯示與支付部分分開結算的衍生品接收部分的總結算額(流入)，總額為#美元。24,120截至2023年12月31日(2022美元)23,970百萬美元)將在相關現金流出的同一天收到。

									百萬美元
12月31日衍生金融工具的現金流出						2023			2022
一年內						2,071			1,492
1至2年						1,718			2,531
2至3年						5,136			2,053
3至4年						3,077			5,575
4至5年						1,743			3,584
5至10年						6,708			7,627
超過10年						4,092			2,772
						24,545			25,634

有關我們衍生金融工具的進一步資料，請參閲附註30。

30. 衍生金融工具

於正常業務過程中，本集團訂立衍生金融工具(衍生工具)以管理其與商品價格、外幣匯率及利率有關的正常業務風險，包括管理浮動利率與固定利率債務之間的餘額，以符合風險管理政策及目標。附註29概述了該集團的財務風險以及與這些風險相關的目標和政策。此外，該集團擁有完善的創業交易業務，與這些活動一起使用一系列類似的合同進行。

有關有關衍生工具估值的重大估計和判斷的資料，請參閲附註1內的衍生金融工具。

於截至十二月三十一日止衍生金融工具的公允價值載列如下。

交易所交易衍生工具按交易所於結算日提供的收市價進行估值。這些衍生工具被歸類於公允價值層次結構的第一級。交易所交易衍生品通常被認為是通過(通常每天)支付或收到變動保證金來結算的。

場外(OTC)金融掉期、遠期和實物商品買賣合約一般使用公開市場上現成的信息以及經紀商和價格指數開發商提供的報價進行估值。這些報價得到市場數據的證實，並被歸類於公允價值等級的第二級。

在某些流動性較差的市場，或者對於較長期的合約，遠期價格並不那麼容易獲得。在這種情況下，場外金融互換和實物商品買賣合同使用內部開發的方法進行估值，這些方法考慮了各種商品之間的歷史關係，從而得出管理層對公允價值的最佳估計。這些合同被歸類在公允價值等級的第三級。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

30.衍生金融工具--續

金融場外交易和實物商品期權的估值採用行業標準模型，該模型考慮了各種假設，包括商品的遠期報價、時間價值、波動性因素、標的工具的合同價格以及其他相關經濟因素。這些投入在遠期市場中可觀察到的程度決定了期權屬於公允價值等級的第二級還是第三級。

															百萬美元
									2023						2022
						公允價值 資產			公允價值 責任			公允價值 資產			公允價值 責任
持有衍生品以供交易a
貨幣衍生品						478			(1,511)			634			(2,346)
油價衍生品						1,859			(1,139)			2,753			(1,961)
天然氣價格衍生品						14,750			(6,708)			15,437			(12,129)
電價衍生品						5,355			(4,187)			5,527			(6,004)
其他衍生品						2			—			44			—
						22,444			(13,545)			24,395			(22,440)
嵌入導數
其他嵌入衍生品						—			—			—			(41)
						—			—			—			(41)
現金流對衝
貨幣遠期						—			(1)			—			—
						—			(1)			—			—
公允價值對衝
貨幣互換						119			(2,102)			—			(3,670)
利率互換						—			(4)			—			(4)
						119			(2,106)			—			(3,674)
						22,563			(15,652)			24,395			(26,155)
其中--當前						12,583			(5,250)			11,554			(12,618)
-非當前						9,980			(10,402)			12,841			(13,537)

a包括嵌入衍生品，其關鍵條款與也被歸類為持有交易的獨立衍生品相匹配。

持有衍生品以供交易

該集團維持着各種衍生品的活躍交易頭寸。這些合同可能是出於風險管理、滿足供應要求或創業交易的目的而訂立的。某些合同被歸類為持有以供交易，無論其最初的業務目標如何，並按公允價值確認，公允價值的變化在損益表中確認。交易活動是通過組合使用一系列合同類型，通過在市場、地點和時間段之間套利價格來創造增量收益。如附註29所述，使用市場風險價值技術監測這些敞口的淨值。

下表顯示了為交易目的持有的衍生品和其他金融工具的公允價值的進一步信息。

持有用於交易的衍生資產具有以下公允價值和到期日。

																								百萬美元
																								2023
						不到 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
貨幣衍生品						95			31			38			33			28			253			478
油價衍生品						1,423			206			81			52			41			56			1,859
天然氣價格衍生品						8,705			1,412			625			458			426			3,124			14,750
電價衍生品						2,339			961			513			360			250			932			5,355
其他衍生品						—			—			—			—			—			2			2
						12,562			2,610			1,257			903			745			4,367			22,444
																								2500萬美元
																								2022
						少於 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
貨幣衍生品						536			14			10			10			9			55			634
油價衍生品						1,971			445			150			63			35			89			2,753
天然氣價格衍生品						7,157			3,740			749			442			316			3,033			15,437
電價衍生品						1,848			1,317			623			376			291			1,072			5,527
其他衍生品						42			—			—			—			—			2			44
						11,554			5,516			1,532			891			651			4,251			24,395

BP年度報告和表格20-F 2023

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30.衍生金融工具--續

持有用於交易的衍生工具負債具有以下公允價值和到期日。

																								百萬美元
																								2023
						少於 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
貨幣衍生品						(341)			(3)			(405)			(166)			(7)			(589)			(1,511)
油價衍生品						(1,047)			(61)			(14)			(4)			(1)			(12)			(1,139)
天然氣價格衍生品						(2,126)			(796)			(473)			(348)			(293)			(2,672)			(6,708)
電價衍生品						(1,692)			(666)			(413)			(306)			(227)			(883)			(4,187)
						(5,206)			(1,526)			(1,305)			(824)			(528)			(4,156)			(13,545)
																								百萬美元
																								2022
						少於 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
貨幣衍生品						(587)			(95)			(3)			(629)			(319)			(713)			(2,346)
油價衍生品						(1,615)			(318)			(23)			(4)			(1)			—			(1,961)
天然氣價格衍生品						(7,255)			(1,157)			(539)			(328)			(214)			(2,636)			(12,129)
電價衍生品						(2,924)			(1,002)			(506)			(335)			(273)			(964)			(6,004)
						(12,381)			(2,572)			(1,071)			(1,296)			(807)			(4,313)			(22,440)

下表載列按到期期及按公允價值估計方法分析的持有作交易用途的衍生資產及衍生負債的公允價值。這一信息是按總額列報的，也就是在按交易對手結算之前列報。

																								百萬美元
																								2023
						少於 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
衍生資產的公允價值
1級						98			41			11			1			—			—			151
2級						12,802			1,857			557			236			124			130			15,706
3級						1,765			1,063			784			699			638			4,263			9,212
						14,665			2,961			1,352			936			762			4,393			25,069
減去：按交易對手進行淨額結算						(2,103)			(351)			(95)			(33)			(17)			(26)			(2,625)
						12,562			2,610			1,257			903			745			4,367			22,444
衍生負債的公允價值
1級						(70)			(44)			(11)			(1)			—			—			(126)
2級						(6,051)			(1,127)			(844)			(365)			(93)			(500)			(8,980)
3級						(1,188)			(706)			(545)			(491)			(452)			(3,682)			(7,064)
						(7,309)			(1,877)			(1,400)			(857)			(545)			(4,182)			(16,170)
減去：按交易對手進行淨額結算						2,103			351			95			33			17			26			2,625
						(5,206)			(1,526)			(1,305)			(824)			(528)			(4,156)			(13,545)
公允價值淨值						7,356			1,084			(48)			79			217			211			8,899
																								2500萬美元
																								2022
						不到 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完畢 5年			總計
衍生資產的公允價值
1級						207			17			19			4			—			—			247
2級						17,161			5,628			935			289			77			65			24,155
3級						1,525			1,014			783			659			601			4,215			8,797
						18,893			6,659			1,737			952			678			4,280			33,199
減去：按交易對手進行淨額結算						(7,339)			(1,143)			(205)			(61)			(27)			(29)			(8,804)
						11,554			5,516			1,532			891			651			4,251			24,395
衍生負債的公允價值
1級						(281)			(20)			(22)			(7)			—			—			(330)
2級						(18,116)			(2,901)			(702)			(915)			(437)			(805)			(23,876)
3級						(1,323)			(794)			(552)			(435)			(397)			(3,537)			(7,038)
						(19,720)			(3,715)			(1,276)			(1,357)			(834)			(4,342)			(31,244)
減去：按交易對手進行淨額結算						7,339			1,143			205			61			27			29			8,804
						(12,381)			(2,572)			(1,071)			(1,296)			(807)			(4,313)			(22,440)
公允價值淨值						(827)			2,944			461			(405)			(156)			(62)			1,955

228

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

30.衍生金融工具--續

3級衍生品

下表顯示年內在公允價值層次第三級內為交易目的而持有的衍生工具的公允價值淨值變動。

																					百萬美元
						油 價格			天然氣 價格			電源 價格			貨幣			其他			總計
2023年1月1日的公允價值合約						28			905			(524)			61			44			514
在損益表中確認的損益						79			19			379			161			29			667
聚落						13			(320)			86			(3)			(71)			(295)
轉出級別3						(13)			(5)			(61)			—			—			(79)
截至2023年12月31日的合同公允價值淨值						107			599			(120)			219			2			807
遞延首日收益(虧損)																					1,341
衍生資產(負債)																					2,148
																					百萬美元
						油 價格			天然氣 價格			電源 價格			貨幣			其他			總計
2022年1月1日的公允價值合約						199			534			40			(154)			10			629
在損益表中確認的損益						17			508			334			215			34			1,108
購買a						—			(4)			(889)			—			—			(893)
聚落						(73)			(210)			(32)			—			—			(315)
轉出級別3						(115)			77			23			—			—			(15)
截至2022年12月31日的合同公允價值淨值						28			905			(524)			61			44			514
遞延首日收益(虧損)																					1,245
衍生資產(負債)																					1,759

a    主要涉及對EDF Energy Services的收購。

截至2023年12月31日，與持有交易的第3級衍生工具有關的本年度損益表中確認的金額為#美元。631百萬美元收益(2022美元1,223與衍生品相關的百萬美元收益仍保持在2022年12月31日)。

衍生品損益

本集團訂立衍生工具合約，包括期貨、期權、掉期及若干遠期買賣及遠期買入合約，涉及貨幣及商品交易活動。為風險管理、優化活動和創業交易而訂立的合同會產生收益或損失。它們還發生在集團正常採購或銷售活動的某些合同上，但根據會計準則要求進行公允估值。這些損益包括在損益表中的銷售和其他營業收入中。本行項目還包括為交易目的持有的存貨的損益。與所有這些項目有關的總額為淨收益#美元。19,786百萬美元(2022年美元7,829百萬淨收益)。這一數字不包括《國際財務報告準則》未確認的運輸和儲存合同等合同價值變動的損益，但包括相關的財務結算合同。因此，與該等衍生工具合約及所有相關項目有關的實際損益淨額與上述披露的金額有重大差異。

如附註1-重大估計及判斷：衍生金融工具所概述，液化天然氣合約只於相關貨物解除時才於財務報表中確認。如在2022年至2023年期間觀察到的那樣，這些合約的內在價值未被確認，並受到基礎大宗商品價格波動的影響。隨着液化天然氣的交付，英國石油在2023年實現了可觀的利潤。BP通常會對近期交貨的液化天然氣敞口進行價格風險管理，因為市場流動性較強。它在投資組合的基礎上，使用衍生品工具和其他價格風險管理策略來實現這一點。根據國際財務報告準則，這些受類似價格波動影響的衍生工具於每個報告期按公允價值於損益入賬，這在財務報表中造成液化天然氣合約的會計與用於風險管理的衍生工具之間的會計錯配。截至二零二三年十二月三十一日止年度，由於相關商品價格變動，相關衍生工具持倉錄得重大收益。截至二零二二年十二月三十一日止年度，相關衍生工具持倉並無錄得重大損益。關於更多信息，管理層內部業績衡量的詳細情況載於第35頁和第338頁的集團業績報告。

本集團亦訂立與外幣風險管理活動有關的衍生工具合約，包括本集團為管理與非美元混合債券相關的首次贖回期間的外幣風險而訂立的合約。這些合同的未實現價值變動為淨收益#美元。6322000萬歐元(2022年美元1,280百萬淨虧損和2021年美元775淨虧損百萬美元)。如果衍生品在經濟上對衝金融債務，則此類衍生品合同的收益和損失計入融資成本。如果衍生品管理的是非美國混合債券，則收益和虧損包括在生產和製造費用中。如果這些損益是因衍生品對衝融資債務而產生的，它們在很大程度上被相關非美元債務重新換算的相對淨匯兑差額所抵消。因此，與該等衍生工具合約及所有相關項目有關的實際損益淨額與上述披露的金額有重大差異。

現金流對衝

(I)極有可能預測非經常開支的外幣風險

於2023年12月31日，本集團持有指定為現金流對衝關係中極有可能預測的非美元資本支出的貨幣遠期。附註29概述了該集團對外匯風險管理的做法。當被指定為對衝項目的極有可能的預期資本支出發生時，非金融資產被確認並在資產負債表的固定資產部分列示。

該集團聲稱，根據修正現貨匯率因素波動的策略，對衝只對貨幣敞口的現貨價值進行會計處理。可歸因於遠期點數和外幣基差的工具的公允價值立即計入損益表。

BP年度報告和表格20-F 2023

229

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30.衍生金融工具--續

在被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係的情況下，本集團適用套期保值會計。經濟關係的存在在一開始就通過比較套期保值工具的關鍵條款和被套期保值項目的關鍵條款來確定。該集團按1：1的對衝比率訂立與對衝項目的貨幣和名義相匹配的對衝衍生品。套期保值比率是通過比較衍生產品的名義金額與預測交易中指定的名義金額來確定的。該集團決定在每個項目的基礎上對極有可能的資本支出進行對衝的程度。

該小組查明瞭以下無效來源，預計這些來源不會是實質性的：

•交易對手的信用風險，本集團通過與信用質量高的交易對手進行衍生品交易來緩解交易對手的信用風險；以及

•衍生工具與套期項目在結算時間上的差異。後者影響了在計算套期保值無效時使用的貼現係數。該集團通過應用滾動策略和對穩定經濟體的貨幣對進行對衝，緩解了衍生品和對衝項目在時機上的差異。該集團的現金流對衝指定非常有效，因為已確定的無效來源預計將導致最低限度的對衝無效。

本集團並無將任何淨頭寸指定為外匯風險現金流對衝項目。

(二)極有可能預測銷售的商品價格風險

在此期間，該集團持有Henry Hub NYMEX期貨，指定為某些極有可能預測未來銷售的現金流對衝關係中的對衝工具。Henry Hub NYMEX期貨須按日結算，每日結算日的公允價值須以現金結算，因此在持續的套期保值關係內，這些對衝工具的賬面價值在每日結算日始終為零。

該集團受到天然氣價格波動的影響，但只對Henry Hub在其BPX Energy業務未來天然氣銷售中的一定比例的價格變動風險進行了對衝會計處理。

該集團對對衝項目與對衝工具之間存在經濟關係的這些極有可能的未來銷售應用套期保值會計。經濟關係的存在在一開始就通過比較套期保值工具的關鍵條款和被套期保值項目的關鍵條款來確定，並具有前瞻性。該集團簽訂了對衝衍生品，按照1：1的對衝比率與對衝項目的名義金額相匹配。套期保值比率是通過比較衍生工具的名義金額與預測交易中指定的名義金額來確定的。

套期保值非常有效，因為套期保值工具的價格指數與被套期保值項目的價格指數相匹配。該集團沒有將任何淨頭寸指定為大宗商品價格風險現金流對衝中的對衝項目。

下表彙總了用於計算當期無效的套期工具和套期項目的公允價值變動。

												百萬美元
						用於計算無效的套期保值工具的公允價值變動			用於計算無效的套期項目的公允價值變動			對衝在損益中確認的無效性
在2023年12月31日
現金流對衝
外匯風險
極有可能預測的非經常開支						1			(1)			—
商品價格風險
極有可能的預測銷售額						1,065			(1,065)			—
在2022年12月31日
現金流對衝
外匯風險
極有可能預測的非經常開支						—			—			—
商品價格風險
極有可能的預測銷售額						(825)			825			—

230

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

30.衍生金融工具--續

下表概述了在現金流量對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的賬面金額和名義金額。

套期保值工具的賬面價值

套期保值工具名義金額

資產

負債

在2023年12月31日

百萬美元

百萬美元

百萬美元

MMBtu

現金流對衝

外匯風險

極有可能預測的非經常開支

—

(1)

318

商品價格風險

極有可能的預測銷售額

—

—

(392)

在2022年12月31日

現金流對衝

外匯風險

極有可能預測的非經常開支

—

—

5

商品價格風險

極有可能的預測銷售額

—

—

(469)

所有對衝工具均列於集團資產負債表的衍生金融工具內。

於2023年12月31日及2022年12月31日與極有可能預測資本開支有關的所有對衝工具名義金額均於相關資產負債表日期起計12個月內到期。截至2023年12月31日與極有可能的預測銷售有關的所有套期保值工具的名義金額將在12個月內到期(2022年349MMBtu在12個月內和120在相關資產負債表日起一至兩年內)。

下表彙總於十二月三十一日與現金流量對衝關係中指定為對衝工具的衍生工具有關的加權平均匯率及加權平均售價。

						加權平均價格/費率
						2023						2022
12月31日						預測非經常開支						預測銷售額			預測非經常開支			預測銷售額
英鎊/美元						1.27									1.25
歐元/美元						1.11									—
Henry Hub$/mm Btu												4.02						4.03

公允價值對衝

於2023年12月31日，本集團持有利率及跨貨幣利率掉期合約，作為集團發行固定利率債務所產生的利率風險及外幣風險的公允價值對衝。附註29概述集團在利率及外幣兑換風險管理方面的做法。利率互換用於將美元計價的固定利率借款轉換為浮動利率債務。交叉貨幣利率互換用於將英鎊、歐元、瑞士法郎、加拿大元和挪威克朗計價的固定利率借款轉換為美元浮動利率債務。該集團管理所有來自債務發行的風險，例如信用風險，然而，該集團僅對利率和外幣風險的某些組成部分應用對衝會計，以將對衝無效降至最低。利率和外幣風險是在逐個工具的基礎上確定和對衝的。對於利率風險，該集團僅將基準利率部分指定為公允價值對衝。這是利率風險的一個可觀察、可可靠衡量的組成部分。

BP的公允價值對衝會計關係受到利率基準改革的直接影響。在2023年之前，該集團的參考利率掉期主要暴露於3個月美元LIBOR。在2023年期間，所有之前參考美元LIBOR的掉期都通過激活ISDA備用條款過渡到參考SOFR。這一過渡是在“經濟對等”的基礎上實施的。在過渡到SOFR時，互換合同的條款沒有其他變化。對衝關係並未中斷，SOFR現在被評估為對衝利率基準風險。利率基準改革沒有改變公允價值對衝的風險管理策略。基於新的無風險利率，正在執行新的衍生品對衝工具。

對於外幣風險，本集團不包括交叉貨幣利率掉期中隱含的外幣基礎利差部分。此乃於對衝指定時分開計算，於對衝存續期內於其他全面收益中確認，並根據本集團的對衝成本政策，按直線法攤銷至損益表。

BP年度報告和表格20-F 2023

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30.衍生金融工具--續

在被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係的情況下，本集團適用套期保值會計。經濟關係的存在最初是通過比較套期保值工具和被套期保值項目的關鍵條款來確定的，並使用線性迴歸分析對其進行前瞻性評估。該集團發行固定利率債券，並以1：1的對衝比率進行利率和交叉貨幣利率互換，其關鍵條款與債務相匹配。套期保值比率是通過比較衍生產品的名義金額和債務的名義金額來確定的。對衝關係是針對債務的全部期限和名義價值指定的。套期保值工具和套期保值項目預計都將持有至到期。

該小組查明瞭以下無效來源，預計這些來源不會是實質性的：

•未被套期保值項目抵消的衍生品交易對手的信用風險。只有與信用質量高的交易對手進行衍生品交易，才能降低這種風險；以及

•被套期保值項目和衍生工具之間對利率的敏感性。這是由工具和債券之間支付頻率的差異推動的。

下表彙總了用於計算當期無效的套期工具和套期項目的公允價值變動。此表所載有關公允價值變動的簽署慣例與附註27所載的一致。

												百萬美元
						用於計算無效的套期保值工具的公允價值變動			用於計算無效的套期項目的公允價值變動			對衝在損益中確認的無效性
在2023年12月31日
公允價值對衝
金融債務的利率風險						—			—			—
金融債務的利率和外幣風險						(1,417)			1,356			61
在2022年12月31日
公允價值對衝
金融債務的利率風險						26			(27)			1
金融債務的利率和外幣風險						3,519			(3,495)			(24)

下表概述按公允價值對衝關係指定為對衝工具的衍生工具於十二月三十一日的賬面金額。

															百萬美元
						套期保值工具的賬面價值									套期保值工具名義金額
在2023年12月31日						資產			負債
公允價值對衝
金融債務的利率風險						—			(4)						387
金融債務的利率和外幣風險						119			(2,102)						16,862
在2022年12月31日
公允價值對衝
金融債務的利率風險						—			(4)						368
金融債務的利率和外幣風險						—			(3,670)						17,032

所有對衝工具均於集團資產負債表的衍生金融工具內呈列，並歸類於公允價值層次的第2級。公允價值套期保值產生的無效計入損益表的財務成本。

232

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

30.衍生金融工具--續

下表按基調概述於十二月三十一日在公允價值對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的面值。

																														百萬美元
在2023年12月31日									不到1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			5-10年			超過10年			總計
公允價值對衝
金融債務的利率風險									239			—			148			—			—			—			—			387
金融債務的利率和外幣風險									1,857			1,716			1,933			1,441			1,741			4,164			4,010			16,862
在2022年12月31日
公允價值對衝
金融債務的利率風險									—			216			—			152			—			—			—			368
金融債務的利率和外幣風險									1,307			2,238			1,971			2,244			1,845			4,869			2,558			17,032

下表彙總於十二月三十一日在公允價值對衝關係中被指定為對衝工具的衍生工具的加權平均浮動利率及加權平均匯率。

12月31日									2023						2022
						利率互換			交叉貨幣利率互換			利率互換			交叉貨幣利率互換
利率						3.49		%	7.35		%	2.48		%	6.23		%
英鎊/美元									1.27						1.36
歐元/美元									1.13						1.13
加元/美元									0.78						0.78

下表概述公允價值對衝關係中指定的套期項目於十二月三十一日的賬面金額及賬面值內計入的累計公允價值調整。

																		百萬美元
									套期保值項目的賬面價值			計入套期項目賬面金額的累計公允價值調整
在2023年12月31日									負債			資產			負債			停產的對衝
公允價值對衝
金融債務的利率風險									(426)			4			—			(237)
金融債務的利率和外幣風險									(16,834)			1,512			—			—
在2022年12月31日
公允價值對衝
金融債務的利率風險									(422)			4			—			(337)
金融債務的利率和外幣風險									(17,003)			2,312			—			—

所有公允價值對衝的對衝項目均列示於集團資產負債表的財務負債內。

BP年度報告和表格20-F 2023

233

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30.衍生金融工具--續

與對衝會計有關的準備金變動

下表按風險類別按税前基礎對現金流對衝和對衝準備金成本進行了對賬。此表的標牌約定與附註32中的一致。

																											百萬美元
						現金流對衝準備金															套期保值準備金成本
						極有可能預測的非經常開支						極有可能的預測銷售額			購買股權									金融債務的利率和外幣風險			總計
在2023年1月1日						—						(108)			—									(104)			(212)
在其他全面收益中確認
按市值計價的現金流對衝						15						1,065			—									—			1,080
現金流量套期保值重新歸入損益表--受套期保值項目影響的損益						—						(428)			—									—			(428)
按市價計價的套期保值成本						—						—			—									(67)			(67)
套期保值成本重新歸類到損益表						—						—			—									(11)			(11)
						15						637			—									(78)			574
轉移到資產負債表的現金流量對衝						(1)						—			—									—			(1)
在2023年12月31日						14						529			—									(182)			361
																											百萬美元
						現金流對衝準備金															套期保值準備金成本
						極有可能預測的非經常開支						極有可能的預測銷售額			購買股權a									金融債務的利率和外幣風險			總計
在2022年1月1日						3						(134)			(651)									(190)			(972)
在其他全面收益中確認
按市值計價的現金流對衝						(4)						(825)			—									—			(829)
現金流量套期保值重新歸入損益表--受套期保值項目影響的損益						—						851			651									—			1,502
按市價計價的套期保值成本						—						—			—									61			61
套期保值成本重新歸類到損益表						—						—			—									25			25
						(4)						26			651									86			759
轉移到資產負債表的現金流量對衝						1						—			—									—			1
在2022年12月31日						—						(108)			—									(104)			(212)

a與2013年收購俄羅斯石油公司18.5%的權益有關。

於二零二三年十二月三十一日的現金流量對衝儲備結餘及從該等現金流量對衝儲備重新分類為年內損益的金額，幾乎全部與持續的對衝關係有關。重新分類的金額在損益表的銷售和其他營業收入中列報。

2022年，在BP決定退出其在俄羅斯石油公司的持股後，與股權購買相關的所有現金流對衝準備金都被重新歸類到損益表中。重新分類的金額在2022年損益表中以出售業務和固定資產的淨減值和損失列示。

套期保值成本指用於對衝集團利率和債務外幣風險的套期保值工具的外幣基差，這是一個與時間段相關的項目。

234

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

31. 催繳股本

截至12月31日的已分配、已催繳和已繳足股本如下：

									2023						2022						2021
已發佈						股票 千人			百萬美元			股票 千人			百萬美元			股票 千人			百萬美元
8GB累計第一優先股百分比1每一個a						7,233			12			7,233			12			7,233			12
9GB累計第二優先股百分比1每一個a						5,473			9			5,473			9			5,473			9
									21						21						21
普通股25一分錢一張
1月1日						19,097,783			4,774			20,778,082			5,194			21,449,782			5,362
為員工股份支付計劃發行新股						66,000			17			55,000			14			35,001			9
發行新股-其他b						—			—			165,105			41			—			—
回購普通股股本						(1,262,983)			(316)			(1,900,404)			(475)			(706,701)			(177)
截至12月31日						17,900,800			4,475			19,097,783			4,774			20,778,082			5,194
									4,496						4,795						5,215

a的名義金額8累計第一優先股百分比和9可隨時發行的累計第二優先股比例不得超過GB10,000,000對於每一類優先股。

b1652022年4月發行了1.3億股新普通股，作為收購BP Midstream Partners LP公共部門的非現金對價。

對提交給股東大會的實質性決議的投票是通過投票進行的。在投票中，親自出席或委託代表出席的股東二就所持第一及第二優先股的面值每5 GB投一票一投票給持有的每一股普通股。在股東大會上對其他決議(程序事項)進行舉手錶決時，親自出席或委託代表出席的股東各有一票。

如果公司清盤，優先股股東將有權獲得一筆相當於優先股實繳資本的款項，外加一筆應計和未支付的股息，以及相當於(I)較高者的溢價。10優先股已繳足股本的百分比及(Ii)該等股份於過去六個月在倫敦證券交易所的平均市價高於票面價值。

在2023年期間，該公司回購了1,263百萬股普通股，總代價為$7,918百萬美元，包括交易成本$43百萬美元。所有購買的股票都是要註銷的。所代表的回購股份7.1普通股股本的%。再來一次156在本報告所述期間結束至2024年2月16日，即完成這些財務報表前的最後可行日期期間，回購了100萬股普通股，總成本為#美元。9221000萬美元，其中746截至2023年12月31日，已累計美元。當回購股票時，發行的股票數量會減少。

國庫股a

									2023						2022						2021
						股票 千人			名義價值 百萬美元			股票 千人			名義價值 百萬美元			股票 千人			名義價值 2500萬美元
1月1日						1,124,927			281			1,137,457			283			1,187,650			296
用於員工股份計劃結算的購買						24,688			6			14,150			4			1,432			—
為員工股份支付計劃發行新股						71,039			19			55,000			14			35,096			9
為員工股份支付計劃重新發行股份						(143,575)			(35)			(81,680)			(20)			(86,721)			(22)
截至12月31日						1,077,079			271			1,124,927			281			1,137,457			283
其中-英國石油公司以國庫形式持有的股份						726,339			183			940,571			235			1,037,201			259
-員工持股信託基金持有的股份						350,704			88			184,356			46			100,256			24
-BP美國股票計劃管理人持有的股票b						36			—			—			—			—			—

a庫藏股的定義見附註32。

b以美國存託憑證的形式持有，以滿足美國員工股份支付計劃的要求。

對於提出的每個年度，英國石油公司截至1月1日在國庫持有的股份餘額為4.9% (2022 5.0%和2021年5.2%)公司的催繳普通股股本。

在2023年期間，英國石油公司在國庫持有的股份的變動代表1.1%(2022年以下0.5和2021年低於0.3%)公司的普通股股本。

BP年度報告和表格20-F 2023

235

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32. 資本和儲備

						分享 資本			分享 補價 帳户			資本 贖回 保留			合併 保留			總股本 和資本 儲量
在2023年1月1日						4,795			13,692			2,180			27,206			47,873
本年度的利潤(虧損)						—			—			—			—			—
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)						—			—			—			—			—
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類)						—			—			—			—			—
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						—			—			—			—			—
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						—			—			—			—			—
股權投資的重新計量						—			—			—			—			—
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						—			—			—			—			—
綜合收益總額						—			—			—			—			—
分紅						—			—			—			—			—
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			—			—
回購普通股股本						(316)			—			316			—			—
基於股份的支付，扣除税收後的淨額a						17			123			—			—			140
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額						—			—			—			—			—
發行永久混合債券						—			—			—			—			—
永久混合債券的償付						—			—			—			—			—
涉及非控股權益的交易，税後淨額						—			—			—			—			—
在2023年12月31日						4,496			13,815			2,496			27,206			48,013
在2022年1月1日						5,215			12,745			1,705			27,206			46,871
本年度的利潤(虧損)						—			—			—			—			—
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)b						—			—			—			—			—
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類)c						—			—			—			—			—
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						—			—			—			—			—
其他						—			—			—			—			—
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						—			—			—			—			—
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						—			—			—			—			—
綜合收益總額						—			—			—			—			—
分紅						—			—			—			—			—
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			—			—
發行普通股股本						41			779			—			—			820
回購普通股股本						(475)			—			475			—			—
基於股份的支付，扣除税收後的淨額a						14			168			—			—			182
發行永久混合債券						—			—			—			—			—
永久混合債券的償付						—			—			—			—			—
涉及非控股權益的交易，税後淨額						—			—			—			—			—
在2022年12月31日						4,795			13,692			2,180			27,206			47,873

a庫存股的主要變動與員工持股支付計劃有關。

b    繼英國石油公司於2022年2月27日決定退出其在俄羅斯石油公司的持股後，美元10,372100萬美元被重新歸類到損益表中。

c在英國石油公司決定於2022年2月27日退出其在俄羅斯石油公司的持股後，該公司股價下跌。651100萬美元被重新歸類到損益表中。

236

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

32.資本和儲備--續

																														百萬美元
財務處 股票			外國 貨幣 翻譯 保留			對股權工具的投資			現金流 套期保值			套期保值成本			總計 公允價值 儲量			利潤和 損失 帳户			英國石油公司 股東的 股權			非控制性權益						總股本
																								混合債券			其他權益
(12,153)			(2,643)			—			(183)			(73)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
—			—			—			—			—			—			15,239			15,239			586			55			15,880
—			728			—			—			—			—			—			728			—			26			754
—			—			—			488			(110)			378			—			378			—			—			378
—			—			—			—			—			—			(192)			(192)			—			—			(192)
—			—			—			—			—			—			(1,504)			(1,504)			—			—			(1,504)
—			—			38			—			—			38			—			38			—			—			38
—			—			—			15			—			15			—			15			—			—			15
—			728			38			503			(110)			431			13,543			14,702			586			81			15,369
—			—			—			—			—			—			(4,831)			(4,831)			—			(403)			(5,234)
—			—			—			(1)			—			(1)			—			(1)			—			—			(1)
—			—			—			—			—			—			(8,167)			(8,167)			—			—			(8,167)
830			—			—			—			—			—			(301)			669			—			—			669
—			—			—			—			—			—			1			1			—			—			1
—			—			—			—			—			—			(1)			(1)			176			—			175
—			(5)			—			—			—			—			—			(5)			(586)			—			(591)
—			—			—			—			—			—			363			363			—			(81)			282
(11,323)			(1,920)			38			319			(183)			174			35,339			70,283			13,566			1,644			85,493
(12,624)			(9,572)			—			(851)			(176)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439
—			—			—			—			—			—			(2,487)			(2,487)			519			611			(1,357)
—			6,914			—			—			—			—			—			6,914			—			(61)			6,853
—			—			—			671			103			774			—			774			—			—			774
—			—			—			—			—			—			402			402			—			—			402
—			—			—			—			—			—			(225)			(225)			—			—			(225)
—			—			—			—			—			—			408			408			—			—			408
—			—			—			(4)			—			(4)			—			(4)			—			—			(4)
—			6,914			—			667			103			770			(1,902)			5,782			519			550			6,851
—			—			—			—			—			—			(4,365)			(4,365)			—			(294)			(4,659)
—			—			—			1			—			1			—			1			—			—			1
—			—			—			—			—			—			—			820			—			—			820
—			—			—			—			—			—			(10,493)			(10,493)			—			—			(10,493)
471			—			—			—			—			—			194			847			—			—			847
—			—			—			—			—			—			(4)			(4)			374			—			370
—			15			—			—			—			—			—			15			(544)			—			(529)
—			—			—			—			—			—			(513)			(513)			—			(144)			(657)
(12,153)			(2,643)			—			(183)			(73)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990

BP年度報告和表格20-F 2023

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32.資本和儲備--續

						分享 資本			分享 補價 帳户			資本 贖回 保留			合併 保留			總股本 和資本 儲量
在2021年1月1日						5,383			12,584			1,528			27,206			46,701
本年度的利潤(虧損)						—			—			—			—			—
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)						—			—			—			—			—
現金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分類)						—			—			—			—			—
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						—			—			—			—			—
其他						—			—			—			—			—
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						—			—			—			—			—
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						—			—			—			—			—
綜合收益總額						—			—			—			—			—
分紅						—			—			—			—			—
轉移到資產負債表的扣除税金的現金流對衝						—			—			—			—			—
回購普通股股本						(177)			—			177			—			—
基於股份的支付，扣除税收後的淨額a						9			161			—			—			170
權益會計實體扣除税項後的權益變動份額						—			—			—			—			—
發行永久混合債券						—			—			—			—			—
永久混合債券的償付						—			—			—			—			—
涉及非控股權益的交易，税後淨額b						—			—			—			—			—
在2021年12月31日						5,215			12,745			1,705			27,206			46,871

a庫存股的變動與基於員工股份的支付計劃有關。

b主要涉及出售持有若干美國陸上精煉產品及原油物流資產的受控聯營公司的49%權益，以及收購Thornton燃料及便利品零售業務的非控股權益。。

238

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

32.資本和儲備--續

																														百萬美元
財務處 股票			外國 貨幣 翻譯 保留						現金流 套期保值			套期保值成本			總計 公允價值 儲量			利潤和 損失 帳户			英國石油公司 股東的 股權			非控制性權益						總股本
																								混合債券			其他權益
(13,224)			(8,719)						(708)			(100)			(808)			47,300			71,250			12,076			2,242			85,568
—			—						—			—			—			7,565			7,565			507			415			8,487
—			(846)						—			—			—			—			(846)			—			(24)			(870)
—			—						(134)			(76)			(210)			—			(210)			—			—			(210)
—			—						—			—			—			44			44			—			—			44
—			—						—			—			—			1			1			—			—			1
—			—						—			—			—			3,099			3,099			—			—			3,099
—			—						1			—			1			—			1			—			—			1
—			(846)						(133)			(76)			(209)			10,709			9,654			507			391			10,552
—			—						—			—			—			(4,316)			(4,316)			—			(311)			(4,627)
—			—						(10)			—			(10)			—			(10)			—			—			(10)
—			—						—			—			—			(3,151)			(3,151)			—			—			(3,151)
600			—						—			—			—			(138)			632			—			—			632
—			—						—			—			—			556			556			—			—			556
—			—						—			—			—			(26)			(26)			950			—			924
—			(7)						—			—			—			—			(7)			(492)			—			(499)
—			—						—			—			—			881			881			—			(387)			494
(12,624)			(9,572)						(851)			(176)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439

BP年度報告和表格20-F 2023

239

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32.資本和儲備--續

股本

股本賬户結餘是指所有已發行普通股和優先股的總面值，包括庫存股。

股票溢價帳户

股票溢價賬户上的餘額是收到的超過普通股和優先股面值的金額。

資本贖回準備金

資本贖回準備金餘額為回購及註銷的所有普通股的總面值。

合併準備金

合併準備金餘額是指在通過發行股份進行的收購中所給予的代價超過普通股面值的公允價值。

國庫股

庫存股是指英國石油公司回購的股份，可用於特定和有限的目的。出於會計目的，員工持股計劃(ESOP)和BP的美國股票計劃管理人為滿足員工股份支付計劃的未來要求而持有的股份被視為庫存股，因此在財務報表中作為庫存股入賬。員工持股計劃由本集團提供資金，並已放棄就為日後獎勵而持有的該等股份收取股息的權利。在員工持股計劃持有的股份無條件歸屬於員工之前，為這些股份支付的金額將顯示為股東權益的減少。員工持股計劃的資產及負債確認為本集團的資產及負債。

對股權工具的投資

該準備金記錄本集團已選擇在其他全面收益中確認公允價值損益的權益工具投資的公允價值變動。

外幣折算儲備

外幣折算準備金記錄因折算涉外業務財務報表而產生的匯兑差額。在處置境外業務時，相關累計匯兑差額重新分類到損益表中。

現金流對衝

這一準備金記錄了被確定為有效對衝的現金流對衝中套期保值工具的損益部分。關於現金流量套期保值會計的進一步信息，見附註1--衍生金融工具和套期保值活動。

套期保值成本

這一準備金記錄了已應用對衝會計成本的金融工具的外幣基礎價差的公允價值變動。累計金額涉及與時間段相關的套期項目，並在套期關係期限內攤銷為損益。有關套期保值成本會計的進一步資料，見附註1--衍生金融工具和套期保值活動。

損益表

這筆準備金的餘額是集團的累計留存利潤。

非控制性權益

非控股權益指的是子公司中不能直接或間接歸屬於BP股東的權益。非控股權益包括集團子公司BP Capital Markets P.L.C.於2020年6月17日以歐元、英鎊和美元發行的永久次級混合債券，美元等值金額為#美元。11.91000億美元。混合債券包括可由本集團酌情於2025年6月至2030年3月(第一個“贖回日期”)、其後指定日期或在個別發行條款所載特定情況下(例如國際財務報告準則或税制的改變)行使的贖回選擇權。優惠券的初始期限為2025年9月至2030年6月，利率為3.25%至4.875%，並在此後的某些日期重置為由每份票據的合同條款確定的費率。混合債券的合約條款允許本集團無限期延遲支付息票及償還本金，但其條款及條件規定，任何延期付款必須在宣佈普通股或平價股權股息分配或某些股份回購或贖回時支付。年內，支付予該等混合債券持有人的款項及歸屬於該等混合債券持有人的利潤合共為$4772000萬歐元(2022年美元468百萬美元和2021年美元499(百萬美元)和$4732000萬歐元(2022年美元468百萬美元和2021年美元497分別為2.5億美元)。年末累積的非控股權益為$。12,0662000萬歐元(2022年美元12,066(億美元)。2月26日，英國石油資本市場公司。又發行了$1.330億美元永久次級混合債券，票面利率固定，初始期限至2034年6.45%。2月26日，英國石油資本市場公司。宣佈有意自願回購最高可達$1.32025年非看漲電話中的1000億美元4.3752020年發行的美元混合債券的百分比。總而言之，這些交易預計不會對淨債務或槓桿率產生重大影響。

非控股權益還包括一家集團子公司在2023年、2022年和2021年期間發行的永久從屬混合證券。這些發行所得款項專門用於遠期購買和回租一艘在建的浮式、生產、儲存和卸油船(FPSO)，用於集團的一個主要項目。這些工具的合同條款允許本集團無限期推遲支付利息和償還本金，但其條款和條件規定，本集團必須在發生某些在本集團控制範圍內的事件時購買這些工具，包括申報或支付BP P.L.C.。2026年5月中旬以後的發行。本年度向這些混合證券持有人支付的款項和歸屬於這些混合證券持有人的利潤總額為$1142000萬歐元(2022年美元61(百萬美元)和$1132000萬歐元(2022年美元51分別為2.5億美元)。年末累積的非控股權益為$。1,5002000萬歐元(2022年美元1,324(億美元)。

由於本集團有權無條件避免轉移與該等混合債券及證券有關的現金或其他金融資產，因此該等債券及證券被分類為權益工具，並於綜合財務報表中於非控股權益內列報。

240

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

32.資本和儲備--續

其他綜合收益各組成部分的税前金額及相關税額如下表所示。

												百萬美元
												2023
						税前			税收			税金淨額
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)						583			171			754
現金流量套期保值(包括重新分類)						637			(149)			488
套期保值成本(包括重新分類)						(78)			(32)			(110)
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						(192)			—			(192)
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						(2,262)			758			(1,504)
股權投資的重新計量						51			(13)			38
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						15			—			15
其他綜合收益						(1,246)			735			(511)
												百萬美元
												2022
						税前			税收			税後淨額
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)						6,973			(120)			6,853
現金流量套期保值(包括重新分類)						677			(6)			671
套期保值成本(包括重新分類)						86			17			103
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						402			—			402
其他						—			(225)			(225)
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						340			68			408
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						(4)			—			(4)
其他綜合收益						8,474			(266)			8,208
												百萬美元
												2021
						税前			税收			税後淨額
可隨後重新分類為損益的項目
貨幣換算差異(包括重新分類)						(885)			15			(870)
現金流量套期保值(包括重新分類)						(175)			41			(134)
套期保值成本(包括重新分類)						(84)			8			(76)
與權益會計實體有關的項目份額，税後淨額						44			—			44
其他						—			1			1
不會重新分類為損益的項目
重新計量養卹金淨額和其他退休後養卹金負債或資產						4,416			(1,317)			3,099
隨後將轉入資產負債表的現金流對衝						1			—			1
其他綜合收益						3,317			(1,252)			2,065

33. 或有負債與法律程序

或有負債

截至2023年12月31日，作為集團正常業務的一部分而訂立的擔保和賠償有或有負債。此類或有負債不太可能造成重大損失。關於財務擔保的進一步資料載於附註29。

在集團的正常業務過程中，BP集團實體受到當前和過去業務產生的法律和監管程序的影響，包括與商業糾紛、產品責任、反壟斷、大宗商品交易、廠房責任索賠、消費者保護、一般健康、安全、氣候變化和環境索賠有關的事項，以及第三方暴露於有毒物質(如油漆、石棉和其他化學品中的鉛顏料)的指控。索賠金額可能很大，可能會對集團的運營結果、財務狀況或流動性產生重大影響。儘管在某些情況下很難預測最終結果，但BP預計，目前的法律和監管程序對該集團的運營業績、流動性或財務狀況的影響不會很大。

該組織在世界各地的許多司法管轄區提交納税申報單。各税務機關目前正在審查這些申報單，其中包含的事項可能會受到適用税收法律法規的不同解釋。通過與相關税務機關談判或通過訴訟解決税務狀況可能需要數年時間才能完成，金額可能很大，總體上可能對集團的運營業績、財務狀況或流動資金產生重大影響。儘管在某些情況下很難預測最終結果，但BP預計不會對集團的運營業績、財務狀況或流動性產生任何實質性影響。

BP年度報告和表格20-F 2023

241

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33.或有負債和法律程序--續

該集團的產品、運營和其他活動受到許多國家和地方的健康、安全和環境法律法規的約束。這些法律和條例可能要求該集團今後採取行動，補救該集團或其他各方事先處置或釋放化學品或石油物質對環境的影響。這種意外情況可能存在於包括煉油廠、化工廠、油田、大宗商品開採地點、加油站、碼頭和廢物處置地點在內的各種地點。此外，該集團可能有與先前的資產出售或關閉的設施有關的義務。補救的最終要求及其費用本身就很難估計。然而，環境債務的估計成本已根據該集團的會計政策在這些賬户中提供。雖然未作撥備的未來可能發生的費用對集團在確認期間的經營結果而言可能是重大而重要的，但無法估計所涉及的金額。BP預計，這些成本不會對集團的運營結果、財務狀況或流動性產生實質性影響。

如果生產和製造設施和管道被出售給第三方，而隨後的所有者無法履行其退役義務，在某些情況下，BP可能對退役負有部分或全部責任。該小組估計，用於生產設施的費用約為#美元。16200億歐元(2022年美元1630億美元)的相關退役債務先前已轉移給第三方。儘管與退役條款恢復到該集團的相關金額可能是巨大的，但英國石油公司目前並不知道有任何此類重大案件有很大的可能性恢復到該集團。此外，如附註1內的撥備和或有事項所述，與客户及產品設施相關的退役撥備一般不會被確認，因為由於結算日期不確定，潛在的債務無法計量。

就其性質而言，估計上述突發事件的潛在財務影響或可能的時間是不可行的，因為存在重大不確定性，這些不確定性取決於集團無法控制的各種因素。

與墨西哥灣漏油相關的或有負債

有關深水地平線漏油相關法律程序的信息，請參閲下面的法律程序。預計任何與深水地平線相關的未決索賠都不會對集團的財務業績產生實質性影響。

法律程序

與深水地平線漏油事件有關的訴訟程序

引言

BP勘探與生產公司(BPXP)是墨西哥灣252號區塊密西西比峽谷的租賃運營商，2010年4月20日爆炸和火災以及由此導致的石油泄漏(事件)發生時，半潛式鑽井平臺深水地平線(Deepwater Horizon)部署在那裏。這起事件引發的訴訟和索賠主要是在美國聯邦和州法院提起的。下文討論了該事件引起的其餘訴訟程序。

醫療福利集體訴訟和解

2012年，與原告指導委員會達成了醫療福利集體訴訟和解(醫療和解)。它包括一項關於班級成員就後來表現的身體狀況(LMPC)提出基於暴露的人身傷害索賠的排他性補救條款。截至2023年12月31日，有60由要求LMPC的階級成員提起的未決訴訟。

其他民事投訴--人身傷害

絕大多數選擇退出醫療和解和/或被排除在該和解之外的個人的爆炸後清理、醫療監測和人身傷害索賠已被駁回(包括600法院批准BPXP的簡易判決動議的案件)。截至2023年12月31日，88案件仍在地區法院和周圍地區懸而未決100在地區法院做出有利於英國石油公司的即決判決的案件中，向第五巡迴法院提起的上訴也仍懸而未決。

非美國政府訴訟

二墨西哥聯邦地區法院正在按不同的原告類別對包括BPXP和BP America Production Company在內的各種BP集團實體提起集體訴訟。雖然這兩起訴訟是分開的，但都廣泛地尋求對事件造成的墨西哥環境、健康和經濟損害的懲罰、損害賠償和賠償。其中一項行動還尋求一項命令，要求英國石油的被告修復據稱對墨西哥灣造成的損害。

BP迴應了這兩起行動中的投訴，以各種理由尋求解僱，包括沒有石油到達墨西哥水域或陸地，以及墨西哥沒有經濟或環境損害。

這些法律行動仍處於相對早期的階段，雖然無法預測結果，但BP相信自己擁有有效的辯護理由，並打算積極為此類行動辯護。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

33. 或有負債和法律程序--續

其他法律程序

FERC和CFTC事務

在美國聯邦能源管理委員會(FERC)和美國商品期貨交易委員會(CFTC)對多家BP實體進行調查後，FERC行政法法官於2015年8月13日裁定，BP操縱市場，於2008年在休斯頓船道出售次日固定價格天然氣，以壓低Gas Daily指數，並有利於其財務狀況。2016年，FERC發佈了一項命令，確認了這一決定，並指示BP支付1美元的民事罰款。20.161000萬美元，並交出$207,169不正當的利潤。在BP向美國上訴法院提出上訴後，第五巡迴法院發表了一項意見，支持FERC對幾筆交易的操縱裁決。第五巡迴法院還發現，FERC對大多數被認定為違規的交易沒有管轄權。2023年7月，BP和FERC達成和解協議，將民事罰款降至美元10.751000萬美元，並完全解決了FERC與此事相關的所有索賠。

氣候變化

BP P.L.C.、BP America Inc.和BP Products North America Inc.與其他石油和天然氣公司是代表各種政府和私人當事人向不同州和聯邦法院提起的20多起訴訟的共同被告。這些訴訟通常根據各種法律理論提出索賠，試圖讓被告公司對據稱由氣候變化造成的影響和/或與氣候變化有關的影響負責。許多法律理論的基礎是關於欺騙性溝通和向公眾提供虛假信息的指控。這些訴訟尋求補救措施，包括支付金錢和其他形式的衡平法救濟。如果這類訴訟成功，在各種案件中尋求的補救措施的費用可能會很高。在過去的幾年裏，被告將每一起訴訟轉移到聯邦法院，原告對這些轉移提出異議，最終導致幾個巡迴上訴法院做出了多項裁決，駁回了被告將案件轉移到聯邦法院的嘗試。2023年，美國最高法院拒絕審查巡迴上訴法院的各種裁決。因此，案件將在各個州法院進行。由於這些管轄權挑戰，這些訴訟都仍處於相對早期的階段。雖然無法預測這些法律行動的結果，但BP相信自己擁有有效的辯護理由，並打算積極為此類行動辯護。

路易斯安那州海岸修復

六沿海教區和路易斯安那州已經提交了40路易斯安那州法院分別對多家石油和天然氣公司提起訴訟，要求賠償海岸侵蝕。年，BP實體被列為被告17在這些案件中。訴訟稱，被告在路易斯安那州陸上海岸地帶內油氣田的歷史作業沒有遵守州許可和/或在沒有必要的海岸使用許可的情況下進行。原告的損害賠償要求的範圍和規模是巨大的和前所未有的，包括鉅額補救費用和恢復據稱受到油氣田作業影響的沿海濕地的索賠費用。

被告將所有這些訴訟轉移到聯邦法院，原告對這些轉移提出異議，最終導致美國第五巡迴上訴法院在兩個主要案件之一-Plaquemines Parish訴Riverwood等人案中做出裁決，駁回了被告“聯邦官員”管轄權轉移的理由。2023年初，被告向美國最高法院申請移審令，要求對美國第五巡迴法院的裏弗伍德裁決進行復審，但被駁回。在被撤銷的案件中，有一小部分被告繼續對管轄權提出異議，並等待第五巡迴法院對相關的“聯邦官員”遣送管轄權理論做出最終裁決。

在還押候審後，在卡梅倫·帕裏什訴奧斯特等人案中，英國石油公司是主要被告的另一起主要案件的州法院確定了2023年11月的審判日期。在2023年第四季度開庭審理之前，BP與原告就卡梅倫教區內發生的所有索賠達成和解協議並釋放。和解協議和發佈的條款是保密的，BP預計這些條款不會對公司的財務狀況或盈利能力產生重大影響。

此外,四私人土地所有者分別向路易斯安那州傑斐遜和普萊克明斯教區的州法院提出索賠，要求與據稱與歷史油田運營相關的對他們沼澤地的影響有關的恢復損害賠償。英國石油公司實體是二這些私人地主案件中。

所有其他發回重審的案件仍處於訴訟的早期階段。雖然無法預測這些新的法律行動的結果，但BP相信自己擁有有效的辯護理由，並打算積極為此類行動辯護。

BP年度報告和表格20-F 2023

243

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34. 高級管理人員及非執行董事的薪酬

董事的酬金

												2500萬美元
						2023			2022			2021
所有董事合計
酬金						8			8			9
根據獎勵計劃收到的金額a						6			13			4
總計						14			21			13

a不包括與前任董事有關的金額。

酬金

該等金額包括支付予非執行主席及非執行董事的費用，以及就執行董事而言，於有關財政年度賺取的薪金及福利，加上該年度的現金獎金。

進一步信息

有關個別董事酬金的詳細資料載於第105頁的董事酬金報告。

董事及高級管理人員的薪酬

												2500萬美元
						2023			2022			2021
所有高級管理人員和非執行董事合計
短期僱員福利						31			31			30
退休金和其他退休後福利						—			—			1
基於股份的支付a						12			31			32
離職福利						—			—			—
總計						43			62			63

a包括與伯納德·魯尼前幾年的流通股獎勵失效有關的1400萬美元的沖銷。

高級管理層由領導團隊成員組成，更多信息見第86-87頁。

短期僱員福利

這些數額包括支付給非執行主席和非執行董事的費用和福利，以及高級管理人員的工資、福利和現金獎金。遞延的年度獎金將以股票形式結算，包括在基於股票的支付中。

退休金和其他退休後福利

該等金額為本集團向高級管理人員提供退休金及其他退休後福利的估計成本，按國際會計準則第19號“僱員福利”計算。

基於股份的支付

這是本集團高級管理層參與股份支付計劃的成本，按授予的期權和股份的公允價值計量，並根據國際財務報告準則2“股份支付”入賬。

離職福利

離職福利包括高級管理人員因失去職位而獲得的補償。

關聯方交易

本集團與其主要合營企業及聯營公司之間的交易摘要載於財務報表-附註16及附註17。在正常業務過程中，本集團與其部分董事或行政人員有聯繫的不同組織進行交易。除本報告所述外，本集團於二零二三年一月一日至二零二四年二月十六日期間並無與關聯方進行任何重大交易或不尋常性質的交易，亦無向關聯方提供貸款。

244

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

35. 員工成本和數字

												百萬美元
員工成本						2023			2022			2021
工資和薪金a						7,835			7,486			6,934
社會保障費用						943			720			733
基於股份的支付b						1,131			1,034			733
養卹金和其他退休後福利費用						370			576			457
						10,279			9,816			8,857

												2023									2022									2021
平均僱員人數c						我們			非美國			總計			我們			非美國			總計			我們			非美國			總計
天然氣與低碳能源						900			3,700			4,600			700			3,400			4,100			400			3,400			3,800
石油生產經營						3,100			5,500			8,600			3,000			5,700			8,700			3,100			6,000			9,100
客户與產品d						19,500			36,300			55,800			8,000			35,700			43,700			6,200			35,800			42,000
其他業務和公司						1,400			9,000			10,400			1,300			8,500			9,800			1,400			7,700			9,100
						24,900			54,500			79,400			13,000			53,300			66,300			11,100			52,900			64,000

a包括終止費用$96百萬美元(2022年美元27百萬美元和2021年美元74百萬)。

b該集團向某些員工提供股份和股票期權，作為其薪酬方案的一部分。這些以股份為基礎的支付安排大多是以股權結算的。

c報告給最近的100人。

d包括33,800 (2022 23,300和2021年21,300)加油站工作人員。

36. 核數師的報酬

												百萬美元
費用						2023			2022			2021
對公司年度賬目的審計a						38			36			37
對公司子公司賬目的審計						15			15			15
總審計						53			51			52
與審計相關的擔保服務b						4			4			5
審計和與審計相關的保證服務總額						57			55			57
非審計和其他保證服務						3			—			—
與BP養老金計劃相關的服務						1			1			1
						61			56			58

a與英國石油公司賬目審計有關的費用包括集團的綜合財務報表。

b包括對財務報告和非法定審計服務的內部控制進行中期審查和審計。

2023年包括$0.22022年的額外費用為1.8億美元。2022年包括$0.32021年的額外費用為1.8億美元。2021年包括$1.02020年的額外費用為1.8億美元。審計師的報酬計入損益表，計入分配和管理費用。

税務服務(與所得税、間接税合規、僱員税務服務和税務諮詢服務有關)在所有列報期間為零美元。

審計委員會已為聘用德勤提供審計和某些保證及其他服務制定了預先批准的政策和程序。應向德勤支付的審計費用被視為2016年審計招標過程的一部分，審計委員會通過與其他投標公司的審計定價提案進行比較，對此提出了質疑。審計委員會審查和質疑了審計招標後審計費用的變化，包括與2023年審計有關的事項， 在獲得批准之前。德勤提供了監管或其他專業要求沒有禁止並經委員會預先批准的進一步保證服務。在英國石油的專業知識和經驗非常重要的情況下，德勤將參與這些服務。這些工作大多是與審計有關的或保證性質的。

根據美國證券交易委員會的規定，審計師的薪酬為#美元。61百萬美元(2022年美元56百萬美元和2021年美元58百萬美元)需要列報如下：審計$53百萬美元(2022年美元51百萬美元和2021年美元52百萬美元)；其他與審計有關的美元4百萬美元(2022年美元4百萬美元和2021年美元5百萬美元)；税金$零 (2022 $零和2021年美元零)；及所有其他費用$4百萬美元(2022年美元1百萬美元和2021年美元1百萬)。

BP年度報告和表格20-F 2023

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37. 附屬公司、聯合安排及聯營公司a

本集團於截至2023年12月31日的較重要附屬公司、聯合安排及聯營公司，以及集團佔普通股股本的百分比(最接近的整數)如下。本集團在較重要的非法人聯合安排的資產及負債中所佔份額由下表所列附屬公司持有。母公司直接持有的那些子公司以星號(*)標記，除非另有説明，否則所擁有的百分比是集團的百分比。集團業務的完整清單載於BP P.L.C.母公司財務報表附註14。這些文件與該集團的年度報告一起提交給英國公司註冊處。

附屬公司

%

國家/地區 成立為法團

主要活動

國際

*BP企業控股有限公司

100

英格蘭和威爾士

投資控股

*BP勘探運營有限公司

100

英格蘭和威爾士

勘探和生產

*BP伽馬控股有限公司

100

英格蘭和威爾士

投資控股

*BP Global Investments Limited

100

英格蘭和威爾士

投資控股

*BP國際有限公司

100

英格蘭和威爾士

綜合石油業務

*BP石油國際有限公司

100

英格蘭和威爾士

綜合石油業務

*Burmah Cstrol PLC

100

蘇格蘭人

投資控股

阿塞拜疆

*BP勘探(裏海)有限公司

100

英格蘭和威爾士

勘探和生產

*BP勘探(阿塞拜疆)有限公司

100

英格蘭和威爾士

勘探和生產

埃及

*BP勘探(三角洲)有限公司

100

英格蘭和威爾士

勘探和生產

德國

*BP Europa SE

100

德國

煉油和營銷

特立尼達和多巴哥

*BP特立尼達和多巴哥有限責任公司

70

我們

勘探和生產

英國

*BP Capital Markets P.L.C.

100

英格蘭和威爾士

金融

我們

*BP控股北美有限公司

100

英格蘭和威爾士

投資控股

大西洋裏奇菲爾德公司

100

我們

勘探與生產、提煉與銷售

*BP America Inc.

100

我們

英國石油公司美國製作公司

100

我們

*BP公司北美公司。

100

我們

*BP Corporation North America Inc.

100

我們

BP Products North America Inc.

100

我們

*標準石油公司

100

我們

*Archaea Energy Inc.

100

我們

生物能源

*BP Capital Markets America Inc.

100

我們

金融

聯合安排

%

國家/地區 成立為法團

主要活動

安哥拉

蔚藍能源控股有限公司

50

英格蘭和威爾士

勘探和生產

a截至2023年12月31日，該集團沒有重要的聯營公司。

38. 報告所述期間之後發生的事件

2024年2月14日，BP宣佈，它已同意與ADNOC(BP)在埃及成立一家新的合資企業51%，ADNOC 49%)。作為協議的一部分，BP將貢獻其在埃及三個非運營開發特許權以及勘探協議中的權益，ADNOC將按比例貢獻現金。合資企業的成立和這些交易的完成還有待監管部門的批准。自2024年2月14日起，該等權益的相關賬面價值已被確定為符合根據IFRS 5持有待售資產和非連續性業務持有待售資產的標準。於2023年12月31日，與該等權益有關的固定資產賬面值為$1.41000億美元。預計這些影響將反映在集團2024年第一季度中期財務報表中。

246

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

關於石油和天然氣的補充資料(未經審計)

下文提供的區域分析是以大陸為基礎的，對已探明儲量佔總儲量15%或更多的國家(子公司和股權核算實體)進行單獨披露a)，按照美國證券交易委員會和財務會計準則委員會的要求。

石油和天然氣儲量.某些定義

除非上下文另有説明，以下術語的含義如下：

探明油氣儲量

已探明石油和天然氣儲量是指在提供經營權的合同到期之前，通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計為經濟上可生產的石油和天然氣儲量--從給定日期起，從已知的儲藏層，以及在現有的經濟條件、運營方法和政府法規下--除非有證據表明，無論是使用確定性方法還是概率方法進行估計，續簽都是合理確定的。開採碳氫化合物的項目必須已經開始，或者操作員必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。

(i)被認為已探明的儲層面積包括：

(A)以鑽探方式識別並以流體接觸(如有的話)為界限的區域；及

(B)根據現有的地球科學和工程數據，可以合理確定地判斷為與儲層連續並含有可經濟開採的石油或天然氣的儲層的鄰近未鑽探部分。

(Ii)在沒有關於流體接觸的數據的情況下，油藏中已探明的數量受到油井滲透率中已知的最低碳氫化合物的限制，除非地球科學、工程或性能數據和可靠的技術以合理的確定性建立了較低的接觸。

(Iii)如果鑽井的直接觀察已經確定了已知的最高石油海拔，並且存在伴生天然氣蓋層的潛力，只有當地球科學、工程或性能數據和可靠的技術合理確定地建立起較高的聯繫時，才可能在儲層結構較高的部分分配已探明的石油儲量。

(Iv)在下列情況下，可通過應用改進的採油技術(包括但不限於注液)經濟地生產的儲量包括在已證實的分類中：

(A)試驗項目在水庫的某一地區進行的成功測試，而該地區的特性並不比整個水庫有利，則該水庫或類似水庫內已安裝的程序的運作，或使用可靠技術的其他證據，證明該工程計劃或計劃所依據的工程分析具有合理的確定性；及

(B)該項目已得到所有必要的各方和實體，包括政府實體的批准。

(v)現有經濟條件包括確定油藏經濟產量的價格和成本。價格應為報告所涉期間終了之日前12個月期間的平均價格，按該期間內每個月每月第一天價格的未加權算術平均數確定，除非合同安排規定了價格，但不包括根據未來情況而上漲的價格。

未開發油氣儲量

未開發的石油和天然氣儲量是指任何類型的儲量，這些儲量預計將從未鑽井面積上的新油井或需要相對較大支出才能重新完井的現有油井中回收。

(i)未鑽探面積的儲量應限於直接抵消在鑽探時合理確定產量的開發間隔區，除非存在使用可靠技術的證據，證明在更遠的距離上經濟生產是合理的。

(Ii)只有在通過了一項開發計劃，表明計劃在五年內進行鑽探的情況下，才能將未鑽探的地點歸類為具有未開發儲量的地點，除非具體情況證明有理由延長時間。

(Iii)在任何情況下，未開發儲量的估計都不能歸因於考慮應用注液或其他改進的開採技術的任何面積，除非該等技術已被同一油藏或類似油藏的實際項目證明有效，或通過使用可靠技術的其他證據證明是合理的確定性。

已開發油氣儲量

已開發的石油和天然氣儲量是指可預期開採的任何類型的儲量：

(i)通過現有設備和作業方法的現有油井，或所需設備的成本與新油井的成本相比相對較小的油井；以及

(Ii)通過已安裝的開採設備和基礎設施在儲量估計時的運作，如果開採是通過不涉及井的方式。

有關BP已探明儲量以及生產合規和治理流程的詳細信息，請參見第342-350頁。

a見注1--對俄羅斯石油公司的投資。

BP年度報告和表格20-F 2023

247

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石油和天然氣勘探與生產活動

																																	百萬美元
																																	2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
附屬公司
12月31日的資本化成本a.b
總資本化成本
已證明的性質						29,127			—			70,404			6			17,475			20,763						41,351			6,331			185,457
未證明的性質						369			—			3,057			1,917			2,565			2,739						1,691			737			13,075
						29,496			—			73,461			1,923			20,040			23,502						43,042			7,068			198,532
累計折舊						22,018			—			42,364			1,592			15,712			21,132						24,431			4,998			132,247
淨資本化成本						7,478			—			31,097			331			4,328			2,370						18,611			2,070			66,285
截至12月31日止年度所招致的費用a.b
收購物業
證明瞭						—			—			13			—			—			—						—			—			13
未經證實						—			—			51			—			2			6						—			—			59
						—			—			64			—			2			6						—			—			72
勘探和評估費用c						123			—			356			123			114			270						145			100			1,231
發展						484			—			4,690			—			713			863						1,424			32			8,206
總成本						607			—			5,110			123			829			1,139						1,569			132			9,509
截至12月31日止年度的經營業績a
銷售和其他營業收入d
第三方						206			—			665			—			1,348			3,227						4,801			1,765			12,012
企業之間的銷售						3,483			—			12,705			—			20			22						7,731			412			24,373
						3,689			—			13,370			—			1,368			3,249						12,532			2,177			36,385
勘探支出						46			—			348			93			54			413						25			18			997
生產成本						477			—			2,382			2			360			232						588			111			4,152
生產税						13			—			136			—			229			—						1,357			44			1,779
其他成本(收入)e						(171)			—			2,144			13			115			304						(35)			145			2,515
折舊、損耗和攤銷						1,063			—			3,532			—			1,351			1,546						2,844			412			10,748
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失						819			(18)			701			(100)			671			1,430						(1)			(4)			3,498
						2,247			(18)			9,243			8			2,780			3,925						4,778			726			23,689
税前利潤(虧損)f						1,442			18			4,127			(8)			(1,412)			(676)						7,754			1,451			12,696
可分配税						365			19			889			(3)			(565)			439						5,317			451			6,912
行動的結果						1,077			(1)			3,238			(5)			(847)			(1,115)						2,437			1,000			5,784

a這些表格包含與子公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息，其中包括BP在聯合業務的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔的份額。這還不包括與墨西哥灣漏油事件相關的任何費用。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化和運輸業務的管理和所有權有關的金額不包括在內。此外，BP在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣液化天然氣的中游營銷和交易活動也被排除在外。最重要的中游管道權益包括南高加索管道、巴庫-第比利斯-傑伊漢管道、跨亞得裏亞海管道和跨安納託利亞管道。液化天然氣的主要活動位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。

b退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

d列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。

e包括財產税和其他政府收入。英國地區包括2.87億美元的收益，但主要是在美國地區與集團自我保險計劃有關的相應費用抵消了這一收益。

f不包括在集團損益表的財務成本中計入3.9億美元的撥備和應付賬款折價的解除。

248

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

石油和天然氣勘探和生產活動--續

																																	百萬美元
																																	2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
股權會計實體(BP佔股份)
12月31日的資本化成本a.b
總資本化成本
已證明的性質						—			4,432			—			—			12,530			8,590						9,947			—			35,499
未證明的性質						—			652			—			—			125			372						—			—			1,149
						—			5,084			—			—			12,655			8,962						9,947			—			36,648
累計折舊						—			2,420			—			—			6,807			1,812						1,696			—			12,735
淨資本化成本						—			2,664			—			—			5,848			7,150						8,251			—			23,913
截至12月31日止年度所招致的費用A、C、D
收購物業b
證明瞭						—			—			—			—			—			—						—			—			—
未經證實						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			—			—			—			—			—						—			—			—
勘探和評估費用c						—			42			—			—			7			44						—			—			93
發展						—			584			—			—			687			844						942			—			3,057
總成本						—			626			—			—			694			888						942			—			3,150
截至12月31日止年度的經營業績a
銷售和其他營業收入e
第三方						—			2,159			—			—			2,070			2,550						1,716			—			8,495
企業之間的銷售						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			2,159			—			—			2,070			2,550						1,716			—			8,495
勘探支出						—			41			—			—			—			44						—			—			85
生產成本						—			169			—			—			715			427						374			—			1,685
生產税						—			—			—			—			332			52						—			—			384
其他成本(收入)						—			21			—			—			257			239						8			—			525
折舊、損耗和攤銷						—			455			—			—			451			1,344						1,144			—			3,394
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額						—			141			—			—			—			15						—			—			156
						—			827			—			—			1,755			2,121						1,526			—			6,229
税前利潤(虧損)						—			1,332			—			—			315			429						190			—			2,266
可分配税						—			1,124			—			—			127			173						117			—			1,541
行動的結果						—			208			—			—			188			256						73			—			725

a這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。

b退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

d所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額，而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。

e已列報增值税淨額。

BP年度報告和表格20-F 2023

249

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石油和天然氣勘探和生產活動--續

																																	百萬美元
																																	2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們h			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
12月31日的資本化成本a.b
總資本化成本
已證明的性質						30,010			—			65,870			6			16,720			20,257			—			39,899			6,324			179,086
未證明的性質						397			—			2,976			1,875			2,507			2,535			—			1,622			659			12,571
						30,407			—			68,846			1,881			19,227			22,792			—			41,521			6,983			191,657
累計折舊						21,757			—			38,205			1,586			13,849			18,207			—			21,642			4,588			119,834
淨資本化成本						8,650			—			30,641			295			5,378			4,585			—			19,879			2,395			71,823
截至12月31日止年度所招致的費用a.b
收購物業
證明瞭						12			—			183			—			—			—			—			245			—			440
未經證實						—			—			37			164			2			14			—			—			—			217
						12			—			220			164			2			14			—			245			—			657
勘探和評估費用c						39			—			288			137			235			103			—			73			17			892
發展						318			—			3,825			15			483			1,378			—			1,555			176			7,750
總成本						369			—			4,333			316			720			1,495			—			1,873			193			9,299
截至12月31日止年度的經營業績a
銷售和其他營業收入d
第三方						549			—			2,101			420			2,977			3,836			—			6,551			1,588			18,022
企業之間的銷售						5,747			—			12,746			—			538			2,146			—			9,932			1,472			32,581
						6,296			—			14,847			420			3,515			5,982			—			16,483			3,060			50,603
勘探支出						11			—			144			109			172			57			—			94			(2)			585
生產成本						498			—			2,102			83			327			592			—			723			107			4,432
生產税						1			—			194			—			513			—			—			1,544			73			2,325
其他成本(收入)e						(210)			(47)			2,926			63			96			206			32			(44)			300			3,322
折舊、損耗和攤銷						1,242			—			3,122			18			680			2,075			1			2,495			384			10,017
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失f						(433)			(901)			217			(3)			1,570			(1,189)			1,523			(341)			(43)			400
						1,109			(948)			8,705			270			3,358			1,741			1,556			4,471			819			21,081
税前利潤(虧損)g						5,187			948			6,142			150			157			4,241			(1,556)			12,012			2,241			29,522
可分配税						4,443			—			1,409			50			1,814			886			(5)			6,651			842			16,090
行動的結果						744			948			4,733			100			(1,657)			3,355			(1,551)			5,361			1,399			13,432

a這些表格包含與子公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息，其中包括BP在聯合業務的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔的份額。這還不包括與墨西哥灣漏油事件相關的任何費用。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化和運輸業務的管理和所有權有關的金額不包括在內。此外，BP在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣液化天然氣的中游營銷和交易活動也被排除在外。最重要的中游管道權益包括南高加索管道、巴庫-第比利斯-傑伊漢管道、跨亞得裏亞海管道和跨安納託利亞管道。液化天然氣的主要活動位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。

b退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

d列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。

e包括財產税和其他政府收入。英國地區包括2.56億美元的收益，但主要是在美國地區與集團自我保險計劃相關的相應費用抵消了這一收益。

f俄羅斯的減值包括與俄羅斯石油公司的其他業務，這些業務報告在石油生產和運營部門。俄羅斯石油公司的減值在其他業務和公司部門報告。

g    不包括2.94億美元撥備和應付款項折讓的解除，該折讓計入集團損益表的財務成本。

h儘管已作出修訂以正確顯示已探明物業成本和折舊的抵銷變動，但修訂並不影響已探明物業總額的報告利潤或淨賬面金額。

250

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

石油和天然氣勘探和生產活動--續

																																	百萬美元
																																	2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯a			其餘部分 亞洲
股權會計實體(BP股份)
12月31日的資本化成本B c
總資本化成本
已證明的性質						—			3,739			—			—			12,000			7,927			—			8,381			—			32,047
未證明的性質						—			611			—			—			120			371			—			—			—			1,102
						—			4,350			—			—			12,120			8,298			—			8,381			—			33,149
累計折舊						—			1,800			—			—			6,356			572			—			553			—			9,281
淨資本化成本						—			2,550			—			—			5,764			7,726			—			7,828			—			23,868
截至12月31日止年度所招致的費用B d e
收購物業c
證明瞭						—			1,224			—			—			—			—			—			—			—			1,224
未經證實						—			204			—			—			—			—			—			—			—			204
						—			1,428			—			—			—			—			—			—			—			1,428
勘探和評估費用d						—			46			—			—			22			60			28			—			—			156
發展f						—			(24)			—			—			673			292			428			625			—			1,994
總成本						—			1,450			—			—			695			352			456			625			—			3,578
截至12月31日止年度的經營業績b
銷售和其他營業收入g
第三方						—			2,050			—			—			2,171			1,137			—			829			—			6,187
企業之間的銷售						—			—			—			—			—			—			6,052			—			—			6,052
						—			2,050			—			—			2,171			1,137			6,052			829			—			12,239
勘探支出						—			39			—			—			—			7			13			—			—			59
生產成本						—			148			—			—			628			246			411			191			—			1,624
生產税						—			—			—			—			397			15			4,435			—			—			4,847
其他成本(收入)						—			(6)			—			—			16			152			97			20			—			279
折舊、損耗和攤銷						—			348			—			—			462			572			535			553			—			2,470
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額						—			164			—			—			—			—			—			—			—			164
						—			693			—			—			1,503			992			5,491			764			—			9,443
税前利潤(虧損)						—			1,357			—			—			668			145			561			65			—			2,796
可分配税						—			1,098			—			—			77			81			109			66			—			1,431
行動的結果						—			259			—			—			591			64			452			(1)			—			1,365

a此表中報告的俄羅斯金額是英國石油公司在股權會計實體中的估計份額，包括俄羅斯石油公司的全球業務(其中涉及俄羅斯以外的微不足道的金額)。

b這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。

c退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

d包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

e所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額，而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。

f由於前期支出的真實增加，歐洲其他地區的開發成本為負值。

g他們提出了扣除銷售税的淨額。

BP年度報告和表格20-F 2023

251

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石油和天然氣勘探和生產活動--續

																																	百萬美元
																																	2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們h			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
12月31日的資本化成本a.b
總資本化成本
已證明的性質						30,285			—			62,901			3,385			16,351			51,157			—			45,767			6,641			216,487
未證明的性質						363			—			2,888			2,650			2,517			3,553			—			1,690			650			14,311
						30,648			—			65,789			6,035			18,868			54,710			—			47,457			7,291			230,798
累計折舊						21,293			—			34,895			5,008			14,393			46,187			—			26,607			4,617			153,000
淨資本化成本						9,355			—			30,894			1,027			4,475			8,523			—			20,850			2,674			77,798
截至12月31日止年度所招致的費用a.b
收購物業
證明瞭						—			—			81			—			—			—			—			—			—			81
未經證實						—			—			18			—			—			—			—			—			—			18
						—			—			99			—			—			—			—			—			—			99
勘探和評估費用c						28			—			138			88			90			85			—			159			18			606
發展d						262			—			2,541			(50)			586			1,246			—			1,849			162			6,596
總成本						290			—			2,778			38			676			1,331			—			2,008			180			7,301
截至12月31日止年度的經營業績a
銷售和其他營業收入e
第三方						182			—			1,700			384			1,330			2,934			2			2,469			994			9,995
企業之間的銷售						3,204			—			9,034			1			321			2,172			—			7,064			743			22,539
						3,386			—			10,734			385			1,651			5,106			2			9,533			1,737			32,534
勘探支出						76			—			78			90			29			84			—			52			15			424
生產成本						653			—			1,953			121			371			781			—			967			121			4,967
生產税						(35)			—			108			—			266			—			—			918			51			1,308
其他成本(收入)f						170			(2)			2,506			35			50			121			37			(12)			139			3,044
折舊、損耗和攤銷						1,260			—			3,153			83			524			2,897			2			2,190			332			10,441
出售企業和固定資產的淨減值和(收益)損失						(755)			(124)			(1,599)			1,075			(693)			750			—			(2,762)			(1)			(4,109)
						1,369			(126)			6,199			1,404			547			4,633			39			1,353			657			16,075
税前利潤(虧損)g						2,017			126			4,535			(1,019)			1,104			473			(37)			8,180			1,080			16,459
可分配税						302			1			1,127			171			696			363			—			3,055			404			6,119
行動的結果						1,715			125			3,408			(1,190)			408			110			(37)			5,125			676			10,340

a這些表格包含與子公司的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息，其中包括BP在聯合業務的石油和天然氣勘探和生產活動中所佔的份額。這還不包括與墨西哥灣漏油事件相關的任何費用。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化和運輸業務的管理和所有權有關的金額不包括在內。此外，BP在美國、加拿大、英國、亞洲和歐洲的天然氣、電力和天然氣液化天然氣的中游營銷和交易活動也被排除在外。最重要的中游管道權益包括南高加索管道、巴庫-第比利斯-傑伊漢管道、跨亞得裏亞海管道和跨安納託利亞管道。液化天然氣的主要活動位於特立尼達、印度尼西亞和澳大利亞。

b退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

c包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

d由於前期支出的真實情況，北美其他地區的開發成本為負值。

e列報扣除運輸成本、購置税和銷售税的淨額。

f包括財產税和其他政府收入。英國地區包括2.13億美元的收益，這一收益被主要在美國地區與集團自我保險計劃相關的相應費用所抵消。

g不包括3.25億美元的撥備和應付款項折價的解除，該折扣額計入集團損益表的財務成本。

h已作出一項修訂，以正確列報已探明物業成本及折舊的抵銷變動，該修訂並不影響已探明物業總額的報告利潤或淨賬面金額。

252

BP年度報告和表格20-F 2023

---

			財務報表

石油和天然氣勘探和生產活動--續

																																	百萬美元
																																	2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯a			其餘部分 亞洲
股權會計實體(BP股份)
12月31日的資本化成本B c
總資本化成本
已證明的性質						—			2,507			—			—			11,287			—			24,172			—			—			37,966
未證明的性質						—			383			—			—			98			—			4,362			—			—			4,843
						—			2,890			—			—			11,385			—			28,534			—			—			42,809
累計折舊						—			1,267			—			—			5,894			—			7,389			—			—			14,550
淨資本化成本						—			1,623			—			—			5,491			—			21,145			—			—			28,259
截至12月31日止年度所招致的費用B d e
收購物業c
證明瞭						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
未經證實						—			—			—			—			—			—			75			—			—			75
						—			—			—			—			—			—			75			—			—			75
勘探和評估費用d						—			60			—			—			8			—			196			—			—			264
發展						—			430			—			—			539			—			2,677			—			—			3,646
總成本						—			490			—			—			547			—			2,948			—			—			3,985
截至12月31日止年度的經營業績b
銷售和其他營業收入f
第三方						—			1,677			—			—			1,637			—			—			—			—			3,314
企業之間的銷售						—			—			—			—			—			—			17,120			—			—			17,120
						—			1,677			—			—			1,637			—			17,120			—			—			20,434
勘探支出						—			105			—			—			3			—			50			—			—			158
生產成本						—			222			—			—			487			—			1,335			—			—			2,044
生產税						—			—			—			—			308			—			9,291			—			—			9,599
其他成本(收入)						—			26			—			—			34			—			293			—			—			353
折舊、損耗和攤銷						—			347			—			—			404			—			1,633			—			—			2,384
出售企業和固定資產的減值和虧損淨額						—			108			—			—			(32)			—			191			—			—			267
						—			808			—			—			1,204			—			12,793			—			—			14,805
税前利潤(虧損)						—			869			—			—			433			—			4,327			—			—			5,629
可分配税						—			599			—			—			684			—			852			—			—			2,135
行動的結果						—			270			—			—			(251)			—			3,475			—			—			3,494

a此表中報告的俄羅斯金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球業務中的份額，包括俄羅斯以外的微不足道的金額。

b這些表格載有與股權會計實體的石油和天然氣勘探和生產活動有關的信息。與原油和天然氣管道、液化天然氣液化、運輸業務以及下游和其他活動的管理和所有權有關的金額不包括在內。

c退役費用包括在12月31日的資本化成本中，但不包括在當年發生的費用中。

d包括在無形資產內資本化的勘探和評估鑽探支出，以及在發生時計入收入的地質和地球物理勘探成本。

e所顯示的金額反映了BP在權益會計實體發生的成本中所佔的份額，而不是BP在收購權益會計實體的權益時發生的成本。

f已列報增值税淨額。

BP年度報告和表格20-F 2023

253

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估計淨探明儲量變動情況

																														百萬桶石油
原油a.b																														2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
附屬公司
1月1日
開發						153			—			679			—			4			24						717			20			1,596
未開發						109			—			527			—			5			2						356			1			1,000
						261			—			1,206			—			9			26						1,073			21			2,596
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(32)			—			(60)			—			(1)			(3)						85			(6)			(15)
提高了恢復能力						—			—			14			—			—			—						—			—			14
購買就地儲備						—			—			14			—			—			—						—			—			14
發現和擴展						—			—			17			—			—			—						1			—			18
生產						(27)			—			(123)			—			(1)			(11)						(107)			(4)			(274)
出售就地儲備						—			—			(1)			—			—			(6)						—			—			(7)
						(58)			—			(141)			—			(2)			(20)						(21)			(9)			(252)
12月31日c
開發						129			—			713			—			3			5						729			11			1,590
未開發						74			—			352			—			5			—						323			1			755
						203			—			1,065			—			7			6						1,052			12			2,345
股權會計實體(BP股份)d
1月1日
開發						—			90			—			5			276			127						95			—			592
未開發						—			16			—			7			244			74						1			—			342
						—			106			—			12			520			201						96			—			935
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			6			—			—			7			15						43			—			71
提高了恢復能力						—			21			—			—			4			—						—			—			24
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
發現和擴展						—			22			—			—			19			—						—			—			41
生產						—			(22)			—			(1)			(20)			(30)						(23)			—			(95)
出售就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			27			—			(1)			9			(14)						20			—			41
12月31日
開發						—			89			—			11			275			99						115			—			588
未開發						—			45			—			—			253			88						2			—			387
						—			133			—			11			528			187						117			—			976
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						153			90			679			5			279			151						812			20			2,188
未開發						109			16			527			7			249			76						358			1			1,343
						261			106			1,206			12			529			227						1,169			21			3,531
截至12月31日
開發						129			89			713			11			278			104						844			11			2,179
未開發						74			45			352			—			258			88						324			1			1,142
						203			133			1,065			11			536			192						1,168			12			3,321

a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的220萬桶原油。

d權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

254

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
天然氣液體a.b																														2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們c			其餘部分 北 美國
附屬公司
1月1日
開發						6			—			181			—			1			6						—			1			196
未開發						—			—			236			—			—			1						—			—			237
						6			—			417			—			1			7						—			1			432
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(1)			—			(14)			—			—			—						—			1			(14)
提高了恢復能力						—			—			15			—			—			—						—			—			16
購買就地儲備						—			—			12			—			—			—						—			—			12
發現和擴展						—			—			—			—			—			—						—			—			—
生產c						(2)			—			(31)			—			(1)			(1)						—			(1)			(35)
出售就地儲備						—			—			(3)			—			—			(6)						—			—			(9)
						(3)			—			(20)			—			(1)			(7)						—			—			(31)
截至12月31日d
開發						3			—			180			—			—			—						—			1			184
未開發						—			—			217			—			—			—						—			—			217
						3			—			397			—			—			—						—			1			401
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			4			—			—			3			17						—			—			23
未開發						—			—			—			—			1			9						—			—			10
						—			4			—			—			4			26						—			—			34
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			—			—			—			1			(11)						—			—			(10)
提高了恢復能力						—			1			—			—			—			—						—			—			1
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
發現和擴展						—			4			—			—			—			—						—			—			4
生產						—			(1)			—			—			—			(1)						—			—			(3)
出售就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			4			—			—			—			(12)						—			—			(8)
12月31日
開發						—			3			—			—			3			14						—			—			19
未開發						—			5			—			—			1			—						—			—			6
						—			8			—			—			4			14						—			—			25
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						6			4			181			—			4			23						—			1			219
未開發						—			—			236			—			1			10						—			—			247
						6			4			417			—			5			33						—			1			466
截至12月31日
開發						3			3			180			—			3			14						—			1			204
未開發						—			5			217			—			1			—						—			—			223
						3			8			397			—			4			14						—			1			427

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天2000桶的權益。

d包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的0,000,000桶NGL。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

BP年度報告和表格20-F 2023

255

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
液體總量a.b																																	2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們c			其餘部分 北 美國
附屬公司
1月1日
開發						159			—			860			—			5			30						717			20			1,791
未開發						109			—			763			—			5			3						356			1			1,237
						267			—			1,623			—			11			33						1,073			22			3,029
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(33)			—			(74)			—			(1)			(3)						85			(5)			(30)
提高了恢復能力						—			—			29			—			—			—						—			—			29
購買就地儲備						—			—			25			—			—			—						—			—			25
發現和擴展						—			—			17			—			—			—						1			—			18
生產c						(29)			—			(154)			—			(3)			(12)						(107)			(4)			(309)
出售就地儲備						—			—			(4)			—			—			(12)						—			—			(17)
						(61)			—			(161)			—			(3)			(27)						(21)			(9)			(283)
12月31日d
開發						132			—			893			—			3			6						729			11			1,775
未開發						75			—			568			—			5			—						323			1			971
						207			—			1,462			—			7			6						1,052			13			2,746
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			94			—			5			278			144						95			—			616
未開發						—			16			—			7			245			83						1			—			352
						—			110			—			12			523			227						96			—			968
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			6			—			—			7			4						43			—			61
提高了恢復能力						—			22			—			—			4			—						—			—			26
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
發現和擴展						—			26			—			—			19			—						—			—			45
生產						—			(23)			—			(1)			(20)			(31)						(23)			—			(98)
出售就地儲備						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			31			—			(1)			9			(27)						20			—			33
12月31日
開發						—			92			—			11			278			113						115			—			608
未開發						—			49			—			—			254			88						2			—			393
						—			141			—			11			532			200						117			—			1,001
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						159			94			860			5			283			174						812			20			2,407
未開發						109			16			763			7			250			86						358			1			1,590
						267			110			1,623			12			534			260						1,169			22			3,997
截至12月31日
開發						132			92			893			11			281			118						844			11			2,382
未開發						75			49			568			—			259			88						324			1			1,365
						207			141			1,462			11			540			206						1,168			13			3,747

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c不包括來自加工廠的NGL，對於股權會計實體而言，這些加工廠的權益為每天2000桶。

d還包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的220萬桶。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

256

BP年度報告和表格20-F 2023

---

			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														10億立方英尺
天然氣a.b																														2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
附屬公司
1月1日
開發						360			—			2,655			—			1,077			1,021						2,594			1,684			9,392
未開發						41			—			3,154			—			748			221						2,125			407			6,696
						401			—			5,809			—			1,825			1,242						4,719			2,091			16,087
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(54)			—			212			—			34			42						563			100			897
提高了恢復能力						9			—			254			—			—			—						—			—			263
購買就地儲備						—			—			206			—			—			—						—			—			206
發現和擴展						—			—			5			—			14			—						34			—			53
生產c						(100)			—			(560)			—			(439)			(462)						(594)			(284)			(2,439)
出售就地儲備						—			—			(25)			—			—			(97)						—			—			(123)
						(146)			—			92			—			(391)			(518)						3			(184)			(1,143)
12月31日d
開發						221			—			2,672			—			931			518						3,051			1,550			8,942
未開發						34			—			3,229			—			503			207						1,672			358			6,003
						255			—			5,901			—			1,434			724						4,722			1,907			14,944
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			72			—			3			974			534						43			—			1,627
未開發						—			5			—			2			606			154						—			—			767
						—			77			—			5			1,580			689						43			—			2,394
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			12			—			—			8			4						5			—			29
提高了恢復能力						—			25			—			—			22			—						—			—			47
購買就地儲備						—			—			—			—			132			—						—			—			132
發現和擴展						—			85			—			—			118			—						—			—			203
生產c						—			(22)			—			—			(128)			(41)						(2)			—			(194)
出售就地儲備						—			—			—			—			(84)			—						—			—			(84)
						—			101			—			(1)			68			(38)						3			—			133
12月31日
開發						—			67			—			4			1,027			463						46			—			1,608
未開發						—			110			—			—			621			188						—			—			919
						—			177			—			4			1,648			651						46			—			2,527
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						360			72			2,655			3			2,051			1,556						2,637			1,684			11,018
未開發						41			5			3,154			2			1,355			375						2,125			407			7,463
						401			77			5,809			5			3,405			1,931						4,762			2,091			18,481
截至12月31日
開發						221			67			2,672			4			1,958			981						3,096			1,550			10,549
未開發						34			110			3,229			—			1,125			394						1,672			358			6,922
						255			177			5,901			4			3,082			1,375						4,768			1,907			17,471

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括運營中消耗的990億立方英尺天然氣，子公司消耗的620億立方英尺，股權核算實體的360億立方英尺。

d包括4300億立方英尺的天然氣，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

BP年度報告和表格20-F 2023

257

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																								百萬桶油當量c
總碳氫化合物a.b																																	2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們f			其餘部分 北 美國
附屬公司
1月1日
開發						221			—			1,318			—			191			206						1,164			311			3,411
未開發						116			—			1,306			—			134			41						723			72			2,392
						337			—			2,624			—			325			247						1,887			382			5,802
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(42)			—			(37)			—			5			5						182			12			125
提高了恢復能力						2			—			73			—			—			—						—			—			75
購買就地儲備						—			—			61			—			—			—						—			—			61
發現和擴展						—			—			18			—			2			—						7			—			27
生產D E						(46)			—			(251)			—			(78)			(92)						(210)			(53)			(730)
出售就地儲備						—			—			(9)			—			—			(29)						—			—			(38)
						(86)			—			(145)			—			(71)			(116)						(21)			(41)			(480)
12月31日f
開發						170			—			1,354			—			163			95						1,255			279			3,316
未開發						81			—			1,125			—			91			36						611			63			2,006
						251			—			2,479			—			255			131						1,866			341			5,323
股權會計實體(BP股份)g
1月1日
開發						—			106			—			6			446			236						102			—			896
未開發						—			17			—			7			349			110						1			—			485
						—			123			—			13			796			346						103			—			1,381
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			8			—			—			9			5						44			—			66
提高了恢復能力						—			26			—			—			7			—						—			—			34
購買就地儲備						—			—			—			—			—			23						—			—			23
發現和擴展						—			41			—			—			39			—						—			—			80
生產e						—			(27)			—			(1)			(42)			(38)						(23)			—			(131)
出售就地儲備						—			—			—			—			(15)			—						—			—			(15)
						—			48			—			(1)			(2)			(11)						21			—			56
12月31日
開發						—			103			—			12			455			192						123			—			885
未開發						—			68			—			—			361			120						2			—			552
						—			172			—			12			816			313						124			—			1,437
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						221			106			1,318			6			637			442						1,266			311			4,307
未開發						116			17			1,306			7			484			151						724			72			2,877
						337			123			2,624			13			1,121			593						1,990			382			7,183
截至12月31日
開發						170			103			1,354			12			618			287						1,378			279			4,201
未開發						81			68			1,125			—			453			156						613			63			2,558
						251			172			2,479			12			1,071			444						1,991			341			6,759

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。

d不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天2000桶的權益。

e包括運營中消耗的約1,700萬桶天然氣油當量、子公司的1,100萬桶油當量、股權核算實體的600萬桶油當量。

f包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的7600萬桶油當量。

g權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

258

BP年度報告和表格20-F 2023

---

			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
原油a.b																														2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲c			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						178			—			705			24			5			117			—			930			28			1,987
未開發						101			—			601			167			7			14			—			449			4			1,343
						279			—			1,306			191			12			131			—			1,379			33			3,330
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						9			—			(11)			—			(1)			1			—			(40)			(4)			(47)
提高了恢復能力						2			—			(2)			—			—			4			—			—			—			5
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			3			—			3
發現和擴展						—			—			22			—			—			1			—			—			—			23
生產						(29)			—			(108)			(5)			(2)			(31)			—			(112)			(5)			(292)
出售就地儲備						—			—			(1)			(185)			—			(80)			—			(157)			(3)			(426)
						(18)			—			(100)			(191)			(3)			(105)			—			(306)			(11)			(734)
12月31日c
開發						153			—			679			—			4			24			—			717			20			1,596
未開發						109			—			527			—			5			2			—			356			1			1,000
						261			—			1,206			—			9			26			—			1,073			21			2,596
股權會計實體(BP股份)d
1月1日
開發						—			100			—			10			275			3			3,045			1			—			3,434
未開發						—			21			—			12			253			—			2,540			1			—			2,826
						—			121			—			22			527			3			5,585			1			—			6,260
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			(17)			—			1			(1)			23			4			(46)			—			(37)
提高了恢復能力						—			1			—			—			14			25			—			—			—			40
購買就地儲備						—			42			—			—			—			165			—			152			—			359
發現和擴展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生產						—			(17)			—			(1)			(21)			(12)			(55)			(9)			—			(115)
出售就地儲備f						—			(25)			—			(10)			—			(3)			(5,535)			(1)			—			(5,574)
						—			(15)			—			(10)			(8)			198			(5,585)			95			—			(5,325)
12月31日
開發						—			90			—			5			276			127			—			95			—			592
未開發						—			16			—			7			244			74			—			1			—			342
						—			106			—			12			520			201			—			96			—			935
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						178			100			705			34			280			119			3,045			931			28			5,421
未開發						101			21			601			179			259			14			2,540			450			4			4,169
						279			121			1,306			213			539			134			5,585			1,381			33			9,590
截至12月31日
開發						153			90			679			5			279			151			—			812			20			2,188
未開發						109			16			527			7			249			76			—			358			1			1,343
						261			106			1,206			12			529			227			—			1,169			21			3,531

a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括300萬桶原油，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

d權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

e包括在阿爾及利亞待售的資產

fBP決定退出其俄羅斯業務，包括其在俄羅斯石油公司的股份，這被視為出售現有儲量。

BP年度報告和表格20-F 2023

259

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
天然氣液體a.b																														2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲c			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們d			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						8			—			132			—			2			9			—			—			2			153
未開發						—			—			195			—			19			1			—			—			—			215
						9			—			328			—			21			10			—			—			2			368
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						(1)			—			101			—			(18)			(1)			—			—			—			81
提高了恢復能力						—			—			16			—			—			1			—			—			—			17
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			1			—			—			1			—			—			—			2
生產d						(2)			—			(28)			—			(2)			(2)			—			—			(1)			(34)
出售就地儲備						—			—			(1)			—			—			(1)			—			—			—			(1)
						(2)			—			90			—			(19)			(2)			—			—			(1)			64
12月31日e
開發						6			—			181			—			1			6			—			—			1			196
未開發						—			—			236			—			—			1			—			—			—			237
						6			—			417			—			1			7			—			—			1			432
股權會計實體(BP股份)f
1月1日
開發						—			6			—			—			2			17			100			—			—			125
未開發						—			—			—			—			—			—			41			—			—			41
						—			6			—			—			2			17			140			—			—			166
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			(1)			—			—			2			7			—			—			—			8
提高了恢復能力						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
購買就地儲備						—			2			—			—			—			20			—			—			—			21
發現和擴展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生產						—			(1)			—			—			—			(1)			—			—			—			(2)
出售就地儲備g						—			(2)			—			—			—			(17)			(140)			—			—			(159)
						—			(2)			—			—			2			9			(140)			—			—			(132)
12月31日
開發						—			4			—			—			3			17			—			—			—			23
未開發						—			—			—			—			1			9			—			—			—			10
						—			4			—			—			4			26			—			—			—			34
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						8			6			132			—			4			26			100			—			2			278
未開發						—			—			195			—			19			1			41			—			—			256
						9			6			328			—			22			27			140			—			2			534
截至12月31日
開發						6			4			181			—			4			23			—			—			1			219
未開發						—			—			236			—			1			10			—			—			—			247
						6			4			417			—			5			33			—			—			1			466

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括在阿爾及利亞待售的資產。

d不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天2000桶的權益。

e包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的40萬桶NGL。

f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

gBP決定退出其俄羅斯業務，包括其在俄羅斯石油公司的股份，這被視為出售現有儲量。

260

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

						百萬桶石油
液體總量a.b																														2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲c			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們d			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						187			—			837			24			7			125			—			930			30			2,141
未開發						101			—			796			167			25			15			—			449			4			1,558
						288			—			1,634			191			32			140			—			1,379			34			3,699
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						8			—			89			—			(19)			—			—			(40)			(4)			34
提高了恢復能力						2			—			14			—			—			5			—			—			—			22
購買就地儲備						1			—			—			—			—			—			—			3			—			3
發現和擴展						—			—			23			—			—			1			—			—			—			25
生產d						(31)			—			(136)			(5)			(3)			(34)			—			(112)			(5)			(326)
出售就地儲備						—			—			(2)			(185)						(80)			—			(157)			(4)			(428)
						(20)			—			(11)			(191)			(22)			(107)			—			(306)			(13)			(670)
12月31日e
開發						159			—			860			—			5			30			—			717			20			1,791
未開發						109			—			763			—			5			3			—			356			1			1,237
						267			—			1,623			—			11			33			—			1,073			22			3,029
股權會計實體(BP股份)f
1月1日
開發						—			106			—			10			276			20			3,145			1			—			3,558
未開發						—			21			—			12			253			—			2,581			1			—			2,867
						—			127			—			22			529			20			5,726			1			—			6,425
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			(18)			—			1			1			30			4			(46)			—			(29)
提高了恢復能力						—			1			—			—			14			25			—			—			—			40
購買就地儲備						—			44			—			—			—			185			—			152			—			380
發現和擴展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生產						—			(18)			—			(1)			(21)			(13)			(55)			(9)			—			(117)
出售就地儲備						—			(27)			—			(10)			—			(19)			(5,675)			(1)			—			(5,733)
						—			(17)			—			(10)			(6)			207			(5,726)			95			—			(5,457)
12月31日
開發						—			94			—			5			278			144			—			95			—			616
未開發						—			16			—			7			245			83			—			1			—			352
						—			110			—			12			523			227			—			96			—			968
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						187			106			837			34			284			146			3,145			931			30			5,699
未開發						101			21			796			179			278			15			2,581			450			4			4,425
						288			127			1,634			213			561			161			5,726			1,381			34			10,124
截至12月31日
開發						159			94			860			5			283			174			—			812			20			2,407
未開發						109			16			763			7			250			86			—			358			1			1,590
						267			110			1,623			12			534			260			—			1,169			22			3,997

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括在阿爾及利亞待售的資產。

d不包括來自加工廠的NGL，對於股權會計實體而言，這些加工廠的權益為每天2000桶。

e還包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的300萬桶。

f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

gBP決定退出其俄羅斯業務，包括其在俄羅斯石油公司的股份，這被視為出售現有儲量。

BP年度報告和表格20-F 2023

261

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														10億立方英尺
天然氣a.b																														2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲c			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						455			—			2,401			—			1,152			1,433			—			3,266			1,584			10,291
未開發						45			—			3,404			—			1,147			154			—			2,522			939			8,211
						501			—			5,805			—			2,299			1,587			—			5,788			2,523			18,502
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						6			—			449			—			2			180			—			(575)			(165)			(102)
提高了恢復能力						1			—			46			—			—			—			—			—			—			47
購買就地儲備						2			—			—			—			—			—			—			92			—			94
發現和擴展						—			—			10			—			—			87			—			21			10			128
生產d						(109)			—			(493)			—			(476)			(517)			—			(561)			(276)			(2,432)
出售就地儲備						—			—			(9)			—			—			(93)			—			(47)			—			(149)
						(100)			—			4			—			(474)			(344)			—			(1,069)			(431)			(2,414)
12月31日e
開發						360			—			2,655			—			1,077			1,021			—			2,594			1,684			9,392
未開發						41			—			3,154			—			748			221			—			2,125			407			6,696
						401			—			5,809			—			1,825			1,242			—			4,719			2,091			16,087
股權會計實體(BP股份)f
1月1日
開發						—			130			—			4			929			689			11,399			—			—			13,149
未開發						—			11			—			4			536			133			7,279			—			—			7,964
						—			140			—			8			1,465			822			18,678			—			—			21,113
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			(7)			—			1			162			131			53			—			—			340
提高了恢復能力						—			—			—			—			82			—			—			—			—			82
購買就地儲備						—			14			—			—			—			575			—			45			—			634
發現和擴展						—			4			—			—			—			—			—			—			—			4
生產d						—			(25)			—			—			(128)			(36)			(86)			(2)			—			(277)
出售就地儲備g						—			(49)			—			(4)			—			(803)			(18,645)			—			—			(19,501)
						—			(64)			—			(3)			115			(133)			(18,678)			43			—			(18,719)
12月31日
開發						—			72			—			3			974			534			—			43			—			1,627
未開發						—			5			—			2			606			154			—			—			—			767
						—			77			—			5			1,580			689			—			43			—			2,394
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						455			130			2,401			4			2,081			2,121			11,399			3,266			1,584			23,440
未開發						45			11			3,404			4			1,683			287			7,279			2,522			939			16,174
						501			140			5,805			8			3,764			2,408			18,678			5,788			2,523			39,615
截至12月31日
開發						360			72			2,655			3			2,051			1,556			—			2,637			1,684			11,018
未開發						41			5			3,154			2			1,355			375			—			2,125			407			7,463
						401			77			5,809			5			3,405			1,931			—			4,762			2,091			18,481

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括在阿爾及利亞待售的資產。

d包括運營中消耗的1220億立方英尺天然氣，子公司消耗的860億立方英尺，股權核算實體的360億立方英尺。

e包括5,470億立方英尺天然氣，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

f權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

gBP決定退出我們在俄羅斯的業務，包括我們在俄羅斯石油公司的股份，這被視為出售現有儲量。

262

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																											百萬桶石油當量c
總碳氫化合物a.b																														2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲d			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們e			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						265			—			1,251			24			206			372			—			1,494			303			3,915
未開發						109			—			1,383			167			223			41			—			884			166			2,973
						374			—			2,634			191			429			414			—			2,377			469			6,889
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						9			—			167			—			(18)			31			—			(139)			(33)			17
提高了恢復能力						2			—			22			—			—			5			—			—			—			30
購買就地儲備						1			—			—			—			—			—			—			18			—			19
發現和擴展						—			—			25			—			—			16			—			4			2			47
生產F g						(50)			—			(221)			(5)			(85)			(123)			—			(209)			(53)			(746)
出售就地儲備						—			—			(3)			(185)			—			(96)			—			(165)			(4)			(453)
						(37)			—			(10)			(191)			(103)			(167)			—			(491)			(87)			(1,086)
12月31日e
開發						221			—			1,318			—			191			206			—			1,164			311			3,411
未開發						116			—			1,306			—			134			41			—			723			72			2,392
						337			—			2,624			—			325			247			—			1,887			382			5,802
股權會計實體(BP股份)h
1月1日
開發						—			128			—			11			437			139			5,110			1			—			5,825
未開發						—			23			—			12			345			23			3,836			1			—			4,240
						—			151			—			23			782			162			8,946			1			—			10,065
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			(19)			—			1			29			53			13			(46)			—			30
提高了恢復能力						—			1			—			—			28			25			—			—			—			54
購買就地儲備						—			46			—			—			—			284			—			159			—			489
發現和擴展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生產g						—			(22)			—			(1)			(43)			(19)			(70)			(10)			—			(165)
出售就地儲備i						—			(36)			—			(10)			—			(158)			(8,890)			(1)			—			(9,095)
						—			(28)			—			(11)			14			184			(8,946)			102			—			(8,685)
12月31日
開發						—			106			—			6			446			236			—			102			—			896
未開發						—			17			—			7			349			110			—			1			—			485
						—			123			—			13			796			346			—			103			—			1,381
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						265			128			1,251			35			642			511			5,110			1,494			303			9,740
未開發						109			23			1,383			179			568			65			3,836			884			166			7,214
						374			151			2,634			214			1,210			576			8,946			2,379			469			16,954
截至12月31日
開發						221			106			1,318			6			637			442			—			1,266			311			4,307
未開發						116			17			1,306			7			484			151			—			724			72			2,877
						337			123			2,624			13			1,121			593			—			1,990			382			7,183

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。

d包括在阿爾及利亞待售的資產。

e包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的7600萬桶油當量。

f不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天2000桶的權益。

g包括運營中消耗的約2100萬桶天然氣石油當量，子公司的1500萬桶石油當量，股權會計實體的600萬桶石油當量。

h權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

iBP決定退出我們在俄羅斯的業務，包括我們在俄羅斯石油公司的股份，這被視為出售現有儲量。

BP年度報告和表格20-F 2023

263

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
原油a.b																														2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們c			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						162			—			697			37			8			116			—			1,100			34			2,154
未開發						148			—			742			195			9			21			—			547			5			1,666
						309			—			1,438			232			16			137			—			1,647			38			3,819
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			—			(46)			(32)			(3)			32			—			(121)			(1)			(171)
提高了恢復能力						—			—			29			—			—			2			—			—			—			32
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			2			—			—			—			—			5			—			7
生產						(30)			—			(113)			(9)			(2)			(41)			—			(116)			(5)			(315)
出售就地儲備						(1)			—			(5)												—			(36)			—			(41)
						(30)			—			(132)			(41)			(5)			(7)			—			(268)			(6)			(489)
12月31日c
開發						178			—			705			24			5			117			—			930			28			1,987
未開發						101			—			601			167			7			14			—			449			4			1,343
						279			—			1,306			191			12			131			—			1,379			33			3,330
股權會計實體(BP股份)d
1月1日
開發						—			112			—			5			275			2			3,123			—			—			3,517
未開發						—			24			—			21			237			—			2,493			—			—			2,776
						—			136			—			26			512			3			5,615			1			—			6,293
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			9			—			(5)			(4)			1			166			1			—			168
提高了恢復能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
購買就地儲備						—			—			—			—			13			—			—			—			—			13
發現和擴展						—			1			—			2			25			—			238			—			—			266
生產						—			(18)			—			(1)			(19)			—			(323)			—			—			(361)
出售就地儲備						—			(9)			—			—			—			—			(111)			—			—			(119)
						—			(15)			—			(4)			15			—			(30)			1			—			(33)
12月31日e f
開發						—			100			—			10			275			3			3,045			1			—			3,434
未開發						—			21			—			12			253			—			2,540			1			—			2,826
						—			121			—			22			527			3			5,585			1			—			6,260
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						162			112			697			42			283			119			3,123			1,100			34			5,671
未開發						148			24			742			215			246			22			2,493			548			5			4,441
						309			136			1,438			258			529			140			5,615			1,648			38			10,112
截至12月31日
開發						178			100			705			34			280			119			3,045			931			28			5,421
未開發						101			21			601			179			259			14			2,540			450			4			4,169
						279			121			1,306			213			539			134			5,585			1,381			33			9,590

a原油包括凝析油和瀝青。已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括400萬桶原油，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

d權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

e包括與俄羅斯石油公司7.16%的非控股權益有關的約3.93億桶原油，包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的2200萬桶。

f作為我們在Rosneft的股權的一部分，我們持有的已探明原油儲量總計為54.9億桶，其中伊拉克為100萬桶，埃及、越南和加拿大各不到100萬桶，俄羅斯為54.87億桶。

264

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
天然氣液體a.b																														2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						7			—			115			—			2			13			—			—			2			139
未開發						—			—			218			—			19			1			—			—			—			237
						7			—			333			—			21			14			—			—			2			376
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						5			—			(1)			—			1			(1)			—			—			—			4
提高了恢復能力						—			—			25			—			—			—			—			—			—			25
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生產c						(2)			—			(25)			—			(1)			(3)			—			—			(1)			(32)
出售就地儲備						(1)			—			(4)			—			—			—			—			—			—			(5)
						2			—			(5)			—			—			(4)			—			—			—			(8)
12月31日d
開發						8			—			132			—			2			9			—			—			2			153
未開發						—			—			195			—			19			1			—			—			—			215
						9			—			328			—			21			10			—			—			2			368
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			6			—			—			2			12			108			—			—			129
未開發						—			1			—			—			—			—			43			—			—			44
						—			7			—			—			2			12			151			—			—			172
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			—			—			—			—			6			(9)			—			—			(2)
提高了恢復能力						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生產d						—			(1)			—			—			—			(1)			(1)			—			—			(4)
出售就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
						—			(1)			—			—			—			5			(10)			—			—			(7)
12月31日f g
開發						—			6			—			—			2			17			100			—			—			125
未開發						—			—			—			—			—			—			41			—			—			41
						—			6			—			—			2			17			140			—			—			166
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						7			6			115			—			4			25			108			—			2			268
未開發						—			1			218			—			19			1			43			—			—			281
						7			7			333			—			23			26			151			—			2			549
截至12月31日
開發						8			6			132			—			4			26			100			—			2			278
未開發						—			—			195			—			19			1			41			—			—			256
						9			6			328			—			22			27			140			—			2			534

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天3,000桶的權益。

d包括英國石油特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的600萬桶NGL。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

f包括300萬桶NGL，涉及Rosneft 2.3%的非控股權益。

g作為我們在Rosneft的股權的一部分，已探明的NGL總儲量為1.4億桶，其中加拿大不到100萬桶，俄羅斯為1.4億桶。

BP年度報告和表格20-F 2023

265

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														百萬桶石油
液體總量a.b																																	2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們c			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						168			—			812			37			10			129			—			1,100			36			2,293
未開發						148			—			959			195			27			22			—			547			5			1,903
						316			—			1,771			232			37			151			—			1,647			41			4,196
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						5			—			(47)			(32)			(2)			31			—			(121)			(1)			(167)
提高了恢復能力						—			—			54			—			—			2			—			—			—			57
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			2			—			—			—			—			5			—			7
生產c						(32)			—			(138)			(9)			(3)			(44)			—			(116)			(5)			(348)
出售就地儲備						(1)			—			(9)			—			—			—			—			(36)			—			(46)
						(29)			—			(137)			(41)			(5)			(11)			—			(268)			(6)			(497)
12月31日d
開發						187			—			837			24			7			125			—			930			30			2,141
未開發						101			—			796			167			25			15			—			449			4			1,558
						288			—			1,634			191			32			140			—			1,379			34			3,699
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			118			—			5			277			15			3,231			—			—			3,645
未開發						—			25			—			21			237			—			2,535			—			—			2,819
						—			143			—			26			514			15			5,766			1			—			6,465
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			10			—			(5)			(4)			7			157			1			—			166
提高了恢復能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
購買就地儲備						—			—			—			—			13			—			—			—			—			13
發現和擴展						—			1			—			2			25			—			238			—			—			266
生產d						—			(19)			—			(1)			(19)			(1)			(325)			—			—			(365)
出售就地儲備						—			(9)			—			—			—			—			(111)			—			—			(120)
						—			(16)			—			(4)			15			5			(40)			1			—			(39)
12月31日F g
開發						—			106			—			10			276			20			3,145			1			—			3,558
未開發						—			21			—			12			253			—			2,581			1			—			2,867
						—			127			—			22			529			20			5,726			1			—			6,425
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						168			118			812			42			287			144			3,231			1,100			36			5,938
未開發						148			25			959			215			265			23			2,535			548			5			4,722
						316			143			1,771			258			552			166			5,766			1,648			41			10,661
截至12月31日
開發						187			106			837			34			284			146			3,145			931			30			5,699
未開發						101			21			796			179			278			15			2,581			450			4			4,425
						288			127			1,634			213			561			161			5,726			1,381			34			10,124

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c不包括來自加工廠的NGL，對於股權會計實體而言，這些加工廠的權益為每天3000桶。

d還包括BP特立尼達和多巴哥LLC 30%非控股權益的1000萬桶。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

f包括與Rosneft非控股權益有關的3.96億桶液體，包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯權益持有的22 Mmboe。

g作為我們在Rosneft的股權的一部分，我們持有的已探明液體儲量總計為56.3億桶，其中伊拉克為100萬桶，加拿大、埃及和越南各不到100萬桶，俄羅斯為56.28億桶。

266

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

估計已探明淨儲量的變動情況--續

																														10億立方英尺
天然氣a.b																														2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						306			—			1,921			—			1,567			1,382			—			3,883			2,058			11,118
未開發						51			—			3,423			—			1,964			158			—			3,641			1,029			10,267
						358			—			5,344			—			3,531			1,541			—			7,524			3,087			21,385
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						254			—			717			1			(767)			537			—			(66)			(285)			390
提高了恢復能力						—			—			247			—			—			—			—			—			—			247
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			1			—			—			25			—			116			—			142
生產c						(103)			—			(445)			(1)			(465)			(516)			—			(489)			(279)			(2,297)
出售就地儲備						(7)			—			(60)			—			—			—			—			(1,298)			—			(1,365)
						143			—			461			—			(1,232)			46			—			(1,736)			(564)			(2,883)
12月31日d
開發						455			—			2,401			—			1,152			1,433			—			3,266			1,584			10,291
未開發						45			—			3,404			—			1,147			154			—			2,522			939			8,211
						501			—			5,805			—			2,299			1,587			—			5,788			2,523			18,502
股權會計實體(BP股份)e
1月1日
開發						—			141			—			2			965			600			11,373			7			—			13,088
未開發						—			21			—			6			513			142			7,312			—			—			7,994
						—			162			—			8			1,478			741			18,685			7			—			21,082
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			8			—			(2)			(115)			152			422			—			—			467
提高了恢復能力						—			4			—			—			—			—			—			—			—			4
購買就地儲備						—			—			—			—			3			—			—			—			—			3
發現和擴展						—			1			—			1			222			—			151			—			—			375
生產c						—			(25)			—			—			(124)			(72)			(478)			(3)			—			(702)
出售就地儲備						—			(9)			—			—			—			—			(102)			(4)			—			(115)
						—			(22)			—			(1)			(13)			80			(7)			(7)			—			31
12月31日f g
開發						—			130			—			4			929			689			11,399			—			—			13,149
未開發						—			11			—			4			536			133			7,279			—			—			7,964
						—			140			—			8			1,465			822			18,678			—			—			21,113
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						306			141			1,921			2			2,532			1,982			11,373			3,890			2,058			24,206
未開發						51			21			3,423			6			2,477			300			7,312			3,641			1,029			18,260
						358			162			5,344			8			5,009			2,282			18,685			7,531			3,087			42,467
截至12月31日
開發						455			130			2,401			4			2,081			2,121			11,399			3,266			1,584			23,440
未開發						45			11			3,404			4			1,683			287			7,279			2,522			939			16,174
						501			140			5,805			8			3,764			2,408			18,678			5,788			2,523			39,615

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c包括運營中消耗的1350億立方英尺天然氣，子公司消耗的830億立方英尺，股權核算實體的520億立方英尺。

d包括6900億立方英尺的天然氣，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

e權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

f包括俄羅斯石油公司10.20%非控股權益中的16,560億立方英尺天然氣，包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的6,210億立方英尺。

g作為我們在俄羅斯石油公司股權的一部分，我們持有的已探明天然氣總儲量為162330億立方英尺，其中越南和加拿大不到10億立方英尺，埃及3760億立方英尺，俄羅斯15857億立方英尺。

BP年度報告和表格20-F 2023

267

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估計已探明淨儲量的變動情況--續

																											百萬桶石油當量c
總碳氫化合物a.b																														2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們d			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
1月1日
開發						221			—			1,143			37			280			367			—			1,770			391			4,210
未開發						157			—			1,549			195			366			50			—			1,175			182			3,673
						378			—			2,692			232			646			417			—			2,945			573			7,883
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						49			—			77			(32)			(134)			123			—			(132)			(50)			(100)
提高了恢復能力						—			—			97			—			—			2			—			—			—			99
購買就地儲備						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
發現和擴展						—			—			2			—			—			4			—			25			—			31
生產E f						(50)			—			(214)			(9)			(83)			(133)			—			(200)			(54)			(744)
出售就地儲備						(3)			—			(19)			—			—			—			—			(260)			—			(282)
						(4)			—			(58)			(41)			(217)			(3)			—			(567)			(104)			(994)
12月31日d
開發						265			—			1,251			24			206			372			—			1,494			303			3,915
未開發						109			—			1,383			167			223			41			—			884			166			2,973
						374			—			2,634			191			429			414			—			2,377			469			6,889
股權會計實體(BP股份)g
1月1日
開發						—			142			—			5			443			118			5,192			1			—			5,902
未開發						—			29			—			22			326			25			3,796			—			—			4,198
						—			171			—			27			769			143			8,988			2			—			10,100
可歸因於以下方面的變化
對先前估計數的修訂						—			11			—			(5)			(24)			33			230			1			—			246
提高了恢復能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
購買就地儲備						—			—			—			—			14			—			—			—			—			14
發現和擴展						—			1			—			2			63			—			264			—			—			330
生產f						—			(23)			—			(1)			(41)			(14)			(407)			—			—			(486)
出售就地儲備						—			(11)			—			—			—			—			(128)			(1)			—			(139)
						—			(20)			—			(4)			12			19			(42)			—			—			(34)
12月31日h i
開發						—			128			—			11			437			139			5,110			1			—			5,825
未開發						—			23			—			12			345			23			3,836			1			—			4,240
						—			151			—			23			782			162			8,946			1			—			10,065
子公司和權益核算實體合計(BP份額)
1月1日
開發						221			142			1,143			43			724			485			5,192			1,771			391			10,112
未開發						157			29			1,549			217			692			74			3,796			1,175			182			7,871
						378			171			2,692			259			1,415			560			8,988			2,946			573			17,982
截至12月31日
開發						265			128			1,251			35			642			511			5,110			1,494			303			9,740
未開發						109			23			1,383			179			568			65			3,836			884			166			7,214
						374			151			2,634			214			1,210			576			8,946			2,379			469			16,954

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c58億立方英尺天然氣=100萬桶油當量。

d包括英國石油公司特立尼達和多巴哥有限責任公司30%非控股權益的7600萬桶油當量。

e不包括加工廠的NGL，這些加工廠持有股權會計實體每天3,000桶的權益。

f包括運營中消耗的約2300萬桶天然氣石油當量、子公司的1400萬桶石油當量、股權會計實體的900萬桶石油當量。

g權益會計實體的數量包括這些實體的權益會計投資的數量。

h包括與俄羅斯石油公司8.09%的非控股權益有關的約6.82億桶油當量，包括通過英國石油公司在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的129 Mmboe。

i作為我們在Rosneft的股權的一部分，我們持有的已探明總儲量為84.29億桶油當量，其中包括加拿大和越南的不到100萬桶油當量，伊拉克的100萬桶油當量，埃及的6500萬桶油當量和俄羅斯的83.62億桶油當量。

268

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

與已探明油氣儲量有關的未來現金流量折現及其變化的標準化計量

下表列出了與集團估計已探明儲量的原油和天然氣產量相關的未來現金流量折現及其變動的標準化計量。本信息是根據FASB石油和天然氣披露要求編制的。

未來淨現金流量是在某些假設的基礎上編制的，這些假設可能實現也可能不實現。這些因素包括未來生產的時間、原油和天然氣儲量的估算，以及過去12個月原油和天然氣平均價格和匯率的應用。此外，隨着獲得進一步的技術信息和經濟狀況的變化，已探明儲量估計和產量預測都可能會進行修訂。BP告誡不要依賴所提供的信息，因為它所依據的假設具有高度隨意性，而且與財務報表中提供的歷史成本信息缺乏可比性。

																																	百萬美元
																																	2023
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
截至12月31日
附屬公司
未來現金流入a						19,400			—			100,200			—			6,800			4,400						118,300			18,000			267,100
未來生產成本b						11,900			—			37,500			—			4,300			600						39,600			4,500			98,400
未來開發成本b						1,200			—			12,100			—			1,000			500						8,500			1,400			24,700
未來課税c						4,100			—			8,400			—			500			1,100						49,900			3,800			67,800
未來淨現金流						2,200			—			42,200			—			1,000			2,200						20,300			8,300			76,200
10%的年度折扣d						900			—			16,300			—			(300)			400						6,300			2,600			26,200
未來淨現金流量貼現的標準化計量e						1,300			—			25,900			—			1,300			1,800						14,000			5,700			50,000
股權會計實體(BP股份)f
未來現金流入a						—			13,700			—			—			44,600			15,200						9,000			—			82,500
未來生產成本b						—			3,700			—			—			20,700			5,500						4,700			—			34,600
未來開發成本b						—			2,100			—			—			5,200			2,300						3,100			—			12,700
未來課税c						—			6,000			—			—			5,900			2,100						400			—			14,400
未來淨現金流						—			1,900			—			—			12,800			5,300						800			—			20,800
10%的年度折扣d						—			500			—			—			7,600			1,700						200			—			10,000
未來淨現金流量貼現的標準化計量						—			1,400			—			—			5,200			3,600						600			—			10,800
子公司和權益會計實體合計
未來淨現金流量貼現的標準化計量						1,300			1,400			25,900			—			6,500			5,400						14,600			5,700			60,800

以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源：

												百萬美元
						附屬公司			權益入賬 實體股份(BP股份)			合計兩家子公司： 權益入賬 實體
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本						(36,500)			(6,500)			(43,000)
上一年度估計的本年度開發成本						6,000			2,200			8,200
擴展、發現和提高回收，降低相關成本						500			800			1,300
價格和生產成本的淨變動						(50,800)			(7,100)			(57,900)
修訂以前的儲量估計數						2,500			1,300			3,800
税制淨變動						30,000			5,100			35,100
未來開發成本						(1,000)			(300)			(1,300)
就地儲備購銷淨變化						(800)			—			(800)
增加10%的年度折扣						9,100			1,400			10,500
年內標準化計量的總變動g						(41,000)			(3,100)			(44,100)

a使用的標杆價格為布倫特原油83.27美元/桶，Henry Hub原油2.58美元/mm Btu。

b包括生產税在內的生產成本和與未來已探明儲量生產有關的開發成本是基於現有經濟狀況的延續。包括未來的退役成本。

c税項乃參考適當的年終法定企業所得税率計算。

d無論集團對其生產活動相關風險的評估如何，來自石油和天然氣生產的未來淨現金流都將以10%的價格貼現。

eBP特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益總計3.92億美元。

f對權益核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括對這些實體權益核算投資未來現金流量貼現的標準化計量。

g本年度標準計量的總變動包括匯率變動的影響。

BP年度報告和表格20-F 2023

269

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與已探明油氣儲量相關的貼現未來淨現金流及其變化的標準化衡量標準仍在繼續。

																																	百萬美元
																																	2022
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
截至12月31日
附屬公司
未來現金流入a						34,900			—			154,500			—			16,400			9,400			—			151,500			23,600			390,300
未來生產成本b						13,600			—			36,000			—			5,300			1,300			—			42,700			5,200			104,100
未來開發成本b						1,100			—			12,200			—			1,400			700			—			8,800			1,900			26,100
未來課税c						12,600			—			19,800			—			5,000			1,900			—			65,200			5,500			110,000
未來淨現金流						7,600			—			86,500			—			4,700			5,500			—			34,800			11,000			150,100
10%的年度折扣d						3,400			—			38,200			—			700			1,000			—			11,800			4,000			59,100
未來淨現金流量貼現的標準化計量e						4,200			—			48,300			—			4,000			4,500			—			23,000			7,000			91,000
股權會計實體(BP股份)f
未來現金流入a						—			12,800			—			—			49,800			20,500			—			9,200			—			92,300
未來生產成本b						—			2,100			—			—			22,000			6,300			—			4,900			—			35,300
未來開發成本b						—			400			—			—			4,900			2,800			—			3,000			—			11,100
未來課税c						—			8,100			—			—			7,100			4,300			—			400			—			19,900
未來淨現金流						—			2,200			—			—			15,800			7,100			—			900			—			26,000
10%的年度折扣d						—			400			—			—			9,300			2,200			—			200			—			12,100
未來淨現金流量貼現的標準化計量g						—			1,800			—			—			6,500			4,900			—			700			—			13,900
子公司和權益會計實體合計
未來淨現金流量貼現的標準化計量h						4,200			1,800			48,300			—			10,500			9,400			—			23,700			7,000			104,900

以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源：

												百萬美元
						附屬公司			權益入賬 實體股份(BP股份)			子公司和股權會計實體合計
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本						(22,800)			(4,600)			(27,400)
上一年度估計的本年度開發成本						5,500			1,800			7,300
擴展、發現和提高回收，降低相關成本						1,600			900			2,500
價格和生產成本的淨變動						80,800			11,100			91,900
修訂以前的儲量估計數						(18,300)			(2,700)			(21,000)
税制淨變動						(23,000)			1,400			(21,600)
未來開發成本						(2,100)			(800)			(2,900)
就地儲備購銷淨變化						(4,300)			(34,800)			(39,100)
增加10%的年度折扣						6,700			3,800			10,500
年內標準化計量的總變動i						24,100			(23,900)			200

a使用的標杆價格為布倫特原油101.24美元/桶，亨利·哈勃6.19美元/毫米/桶。

b包括生產税在內的生產成本和與未來已探明儲量生產有關的開發成本是基於現有經濟狀況的延續。包括未來的退役成本。

c税項乃參考適當的年終法定企業所得税率計算。

d無論集團對其生產活動相關風險的評估如何，來自石油和天然氣生產的未來淨現金流都將以10%的價格貼現。

eBP特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益為12.16億美元。

f對權益核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括對這些實體權益核算投資未來現金流量貼現的標準化計量。

g在英國石油公司宣佈將退出俄羅斯之後，沒有關於俄羅斯石油儲量的報道。這一變化的影響主要包括在原地儲備的銷售中。

h包括截至2022年12月31日持有的待售資產的未來現金流量淨額。

i本年度標準計量的總變動包括匯率變動的影響。

270

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

與已探明油氣儲量相關的未來現金流貼現及其變化的標準化衡量標準--續

																																	百萬美元
																																	2021
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲區						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
截至12月31日
附屬公司
未來現金流入a						25,600			—			108,600			8,400			10,300			17,100			—			126,800			20,400			317,200
未來生產成本b						13,400			—			33,900			3,700			4,300			4,800			—			46,100			6,400			112,600
未來開發成本b						1,100			—			12,600			1,100			1,300			1,100			—			12,400			2,100			31,700
未來課税c						4,300			—			10,100			500			1,400			2,900			—			44,100			4,100			67,400
未來淨現金流						6,800			—			52,000			3,100			3,300			8,300			—			24,200			7,800			105,500
10%的年度折扣d						2,100			—			21,600			1,700			600			1,400			—			8,300			2,900			38,600
未來淨現金流量貼現的標準化計量e						4,700			—			30,400			1,400			2,700			6,900			—			15,900			4,900			66,900
股權會計實體(BP股份)f
未來現金流入a						—			10,500			—			—			40,100			—			370,000			—			—			420,600
未來生產成本b						—			3,400			—			—			16,600			—			254,000			—			—			274,000
未來開發成本b						—			400			—			—			3,900			—			24,300			—			—			28,600
未來課税c						—			5,100			—			—			6,100			—			15,600			—			—			26,800
未來淨現金流						—			1,600			—			—			13,500			—			76,100			—			—			91,200
10%的年度折扣d						—			400			—			—			7,800			—			45,200			—			—			53,400
未來淨現金流量貼現的標準化計量G h						—			1,200			—			—			5,700			—			30,900			—			—			37,800
子公司和權益會計實體合計
未來淨現金流量貼現的標準化計量i						4,700			1,200			30,400			1,400			8,400			6,900			30,900			15,900			4,900			104,700

以下是未來現金流量貼現的標準計量的主要變化來源：

												百萬美元
						附屬公司			權益入賬 實體股份(BP股份)			合計兩家子公司： 權益入賬 實體
生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產成本						(12,200)			(7,700)			(19,900)
上一年度估計的本年度開發成本						5,800			3,600			9,400
擴展、發現和提高回收，降低相關成本						1,700			2,400			4,100
價格和生產成本的淨變動						71,900			29,700			101,600
修訂以前的儲量估計數						(8,800)			1,000			(7,800)
税制淨變動						(17,900)			(7,200)			(25,100)
未來開發成本						(3,200)			(5,300)			(8,500)
就地儲備購銷淨變化						(3,100)			(600)			(3,700)
增加10%的年度折扣						3,000			2,000			5,000
年內標準化計量的總變動j						37,200			17,900			55,100

a使用的標杆價格為布倫特原油69.23美元/桶，Henry Hub原油3.61美元/mm Btu。

b包括生產税在內的生產成本和與未來已探明儲量生產有關的開發成本是基於現有經濟狀況的延續。包括未來的退役成本。

c税項乃參考適當的年終法定企業所得税率計算。

d無論集團對其生產活動相關風險的評估如何，來自石油和天然氣生產的未來淨現金流都將以10%的價格貼現。

eBP特立尼達和多巴哥有限責任公司的非控股權益總計8.2億美元。

f對權益核算實體未來現金流量貼現的標準化計量包括對這些實體權益核算投資未來現金流量貼現的標準化計量。

g在俄羅斯，俄羅斯石油公司的非控股權益總計24.22億美元。

h在非洲沒有權益核算的未來現金流，因為已探明儲量是根據合同安排收到的，沒有相關費用。

i包括截至2021年12月31日持有的待售資產的未來現金流量淨額。

j本年度標準計量的總變動包括匯率變動的影響。將我們的Rosneft份額變動換算成美元所產生的匯率影響計入“價格和生產成本的淨變動”。

BP年度報告和表格20-F 2023

271

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業務和統計信息

下表列出了與生產、鑽井、生產井和種植面積有關的業務和統計信息。這些數字包括可歸因於持有待售資產的金額。

原油和天然氣生產

下表顯示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度原油、天然氣液體和天然氣產量。

本年度產量a.b

						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯c			其餘部分 亞洲
附屬公司d
原油e																														每天千桶
2023						74			—			335			—			4			29			—			289			10			741
2022						80			—			296			15			5			83			—			307			12			797
2021						82			—			308			25			5			110			—			318			13			860
天然氣液體																														每天千桶
2023						5			—			88			—			4			2			—			4			2			104
2022						5			—			76			—			4			6			—			—			2			93
2021						5			—			70			—			4			7			—			—			2			88
天然氣f																														百萬立方英尺/天
2023						247			—			1,486			—			1,191			1,236			—			1,578			774			6,512
2022						271			—			1,291			—			1,276			1,353			—			1,485			752			6,428
2021						236			—			1,197			2			1,260			1,332			—			1,279			760			6,067
股權會計實體(BP股份)
原油e																														每天千桶
2023						—			—			—			—			57			82			—			62			—			261
2022						—			47			—			—			59			33			150			25			—			314
2021						—			48			—			—			55			1			887			—			—			991
天然氣液體																														每天千桶
2023						—			3			—			—			1			6			—			—			—			9
2022						—			2			—			—			1			5			—			—			—			9
2021						—			3			—			—			1			6			3			—			—			12
天然氣f																														百萬立方英尺/天
2023						—			58			—			—			299			74			—			—			—			432
2022						—			66			—			—			296			64			248			—			—			674
2021						—			66			—			—			284			77			1,423			—			—			1,849

a生產不包括應付他人的特許權使用費，不論以現金或實物支付，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

c俄羅斯報告的金額包括英國石油公司在俄羅斯石油公司全球業務中的份額，包括俄羅斯以外的微不足道的金額。

d加拿大生產的所有石油和液體都是瀝青。

e原油包括凝析油。

f天然氣產量不包括運營過程中消耗的天然氣。

272

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

業務和統計信息--續

生產油氣井和生產面積

下表顯示截至2023年12月31日，集團及其股權會計實體擁有權益的石油和天然氣生產井總數和淨產量，以及已開發和未開發石油和天然氣總面積。“總”井或英畝是指擁有全部或部分工作權益的井或英畝，而“淨”井或英畝的數量是總油井或總英畝的全部或部分工作利益的總和。生產井是指生產井和有能力生產的井。已開發面積是指油田邊界內已鑽探開發井的面積，可以生產儲量；而未開發英畝是指尚未鑽探或完成油井到可以生產商業數量的程度，無論這些英畝是否包含已探明的儲量。

									歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計a
									英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
截至2023年12月31日的生產井數量
油井b			--毛收入						114			123			1,390			8			5,367			864						2,979			—			10,845
			-網絡						65			20			736			2			2,644			79						619			—			4,166
氣井c			--毛收入						36			10			4,681			—			1,184			91						172			100			6,274
			-網絡						8			2			2,520			—			413			42						65			23			3,073
截至2023年12月31日的石油和天然氣種植面積																																	幾千英畝
開發			--毛收入						71			82			1,903			8			1,330			690						1,334			838			6,255
			-網絡						41			13			1,024			1			381			120						277			157			2,014
未開發d			--毛收入						561			333			3,900			11,011			9,402			18,538						5,604			9,660			59,010
			-網絡						410			53			3,320			6,966			4,193			8,631						1,743			6,676			31,991

a由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

b包括大約166口總量(32口淨額)的多口完井(同一井筒中有多個地層生產)。

c包括大約116口總(94口淨)多口完井。如果一口井的多次完井中有一口是石油完井，則該井被歸類為油井。

d未開發的土地包括租約和特許權。

淨油氣井建成或廢棄

下表顯示該集團及其權益會計實體指明的年度內完成或廢棄的淨生產和乾式勘探及開發油氣井和天然氣井的數量。生產井包括遇到碳氫化合物的井，就探井而言，這些井的鑽井或完工已暫停，等待進一步鑽探或評估。乾井是指不能生產足夠數量的碳氫化合物以證明完井的油井。

						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計a
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
2023
探索性的
多產						—			—			2.0			—			—			—			—			0.8			0.4			3.2
乾的						0.5			—			0.8			0.5			—			—			—			0.2			—			2.0
發展
多產						2.6			0.6			141.9			0.1			6.2			4.2			—			39.7			0.4			195.6
乾的						—			—			—			—			—			—			—			0.4			—			0.4
2022
探索性的
多產						—			—			0.5			1.0			1.0			0.6			—			0.5			0.3			4.0
乾的						—			—			—			1.2			0.3			0.1			—			0.8			—			2.3
發展
多產						0.9			1.5			137.2			0.3			71.4			2.8			—			39.0			1.4			254.5
乾的						—			—			1.1			—			0.5			0.1			—			1.1			—			2.8
2021
探索性的
多產						—			—			0.2			—			1.1			1.4			16.3			1.2			—			20.2
乾的						—			—			0.6			—			—			1.4			—			0.3			0.4			2.7
發展
多產						2.4			0.6			107.2			0.8			69.4			2.5			285.2			27.3			1.3			496.6
乾的						—			0.1			7.3			—			0.7			—			—			0.1			—			8.2

a由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

BP年度報告和表格20-F 2023

273

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業務和統計信息--續

正在進行的鑽探和生產活動

下表顯示了截至2023年12月31日，集團及其權益核算實體正在鑽探的勘探和開發油氣井數量。表中還包括暫停開發井和長期暫停探井。

						歐洲						北 美國						南 美國			非洲						亞洲			澳大拉西亞			總計a
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國
在2023年12月31日
探索性的
毛收入						—			—			—			—			—			1.0						10.0			—			11.0
網絡						—			—			—			—			—			0.1						1.9			—			2.0
發展
毛收入						5.0			3.1			161.0			—			25.0			9.0						97.0			1.0			301.1
網絡						3.1			0.5			118.7			—			4.6			3.1						18.9			0.4			149.3

a由於四捨五入的原因，一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。

274

BP年度報告和表格20-F 2023

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			財務報表

第275-334頁已被刪除，因為它們不是英國石油公司提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告的一部分。

BP年度報告和表格20-F 2023

275

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                此頁是故意留空的

276

BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

			更多披露
			更多信息						336
			流動資金和資本資源						340
			該集團的石油和天然氣披露						342
			有關客户和產品的其他信息						351
			環境支出						353
			對集團業務的監管						353
			國際貿易制裁						357
			材料合同						358
			財產、廠房和設備						358
			關聯方交易						358
			公司治理實踐						358
			道德準則						359
			控制和程序						359
			網絡安全						360
			首席會計師的費用及服務						360
			其他董事報告披露						361
			上市規則第9.8.4R條規定的披露						361
			警示聲明						361

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

335

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更多信息

資本支出«

												2500萬美元
						2023			2022			2021
資本支出
有機資本支出«						14,998			12,470			11,779
無機資本支出ABC«						1,255			3,860			1,069
						16,253			16,330			12,848
按分部劃分的資本支出
天然氣與低碳能源c						4,281			4,251			4,741
石油生產經營						6,278			5,278			4,838
客户與產品AB						5,253			6,252			2,872
其他業務和公司						441			549			397
						16,253			16,330			12,848
按地理區域劃分的資本支出
我們						8,105			8,656			4,858
非美國						8,148			7,674			7,990
						16,253			16,330			12,848

a2023年包括收購美國旅遊中心的11億美元。

b2022年包括收購Archaea Energy的30.3億美元。

c2021年包括與Equinor戰略合作伙伴關係的7.12億美元的最後付款。

336

BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

調整項目

調整項目是BP單獨披露的項目，因為它認為此類披露對投資者有意義和相關。管理層認為該等項目對集團業績的定期分析非常重要，並予以披露，以使投資者能夠更好地瞭解和評估集團的報告財務業績。對調整項目的分析見下表。

												2500萬美元
						2023			2022			2021
天然氣與低碳能源
出售企業和固定資產的收益a						19			45			1,034
出售業務和固定資產的淨減值和虧損a						(2,221)			588			1,503
環境及其他條文						—			—			—
重組、整合和合理化成本b						—			8			(33)
公允價值會計效應CD«						8,859			(1,811)			(7,662)
其他e						(1,299)			(197)			(237)
						5,358			(1,367)			(5,395)
石油生產經營
出售企業和固定資產的收益a						297			3,446			869
出售業務和固定資產的淨減值和虧損a						(1,819)			(4,508)			776
環境及其他條文f						54			518			(1,144)
重組、整合和合理化成本b						(1)			(11)			(92)
公允價值會計效應						—			—			—
其他g						(121)			52			(200)
						(1,590)			(503)			209
客户與產品
出售企業和固定資產的收益a						44			374			(52)
出售業務和固定資產的淨減值和虧損a						(1,757)			(1,983)			(1,097)
環境及其他條文						(97)			(101)			(111)
重組、整合和合理化成本b						—			18			(11)
公允價值會計效應d						(86)			(309)			436
其他h						(287)			81			(209)
						(2,183)			(1,920)			(1,044)
其他業務和公司
出售企業和固定資產的收益a						1			1			—
出售業務和固定資產的淨減值和虧損a						(41)			(17)			(59)
環境及其他條文i						(604)			(92)			(281)
重組、整合和合理化成本b						38			19			(113)
公允價值會計效應d						630			(1,381)			(849)
俄羅斯石油公司j						—			(24,033)			(291)
墨西哥灣漏油事件						(57)			(84)			(70)
其他						(4)			21			(22)
						(37)			(25,566)			(1,685)
息税前合計						1,548			(29,356)			(7,915)
融資成本k						(405)			(425)			(782)
税前合計						1,143			(29,781)			(8,697)
調整項目的徵税l						972			456			621
税收-英國能源利潤税的税率變化效應m						232			(1,834)			—
税後合計n						2,347			(31,159)			(8,076)

a更多信息見財務報表--附註4。

b重組費用被歸類為與已宣佈的主要集團重組相關的調整項目。重大集團重組是一項影響集團一個以上經營部門的重組方案，預計在規定的時期內將產生超過10億美元的費用。2022年包括髮布重塑BP重組成本的撥備。2021年包括公認的重塑BP重組成本撥備，這些成本於2020年正式確定。

c在《國際財務報告準則》下，BP對用於風險管理液化天然氣合同的對衝價值進行按市值計價，而不是對合同本身進行計價，導致會計處理上的錯配。公允價值會計效應包括正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化，基本結果反映了BP如何對其液化天然氣合同進行風險管理。

d欲瞭解更多信息，包括各分部報告的公允價值會計影響的性質，請參閲第377頁。

e2023年包括通過與我們的美國海上風電項目相關的權益會計收益確認的11.4億美元減值費用。

f2022年包括與保留退役準備金貼現率變化有關的準備金沖銷。2021年包括與保留退役準備金貼現率變化有關的調整，以及與先前出售給第三方的某些資產有關的退役準備金的確認，在這些資產中，由於當前所有者的財務狀況，轉移的退役義務可能恢復到BP。

g2021年包括4.15億美元的費用，與在所得税税率變化後重新計量我們在阿根廷的股權會計實體的遞延税收餘額有關，部分被股權會計實體的減值沖銷所抵消。

h2021年包括與我們客户業務中確認某些客户激勵的時間修訂有關的金額。

i2023年主要涉及與控制、減少、清理或消除環境污染和法律和解有關的費用。2022年和2021年主要反映每年更新環境規定所產生的費用，包括過去作業的與石棉有關的規定，以及非墨西哥灣漏油相關法律規定的更新。

j有關更多信息，請參閲財務報表-附註1重要會計政策、判斷、估計和假設-對俄羅斯石油公司的投資和附註17-對聯營公司的投資。

k包括與墨西哥灣漏油應付賬款相關的貼現影響的解除、與金融債務回購相關的損益表影響(詳見財務報表-附註26)以及與本集團金融債務的利率和外幣兑換風險管理相關的臨時估值差異。

l將某些匯率對税收的影響計入調整項目。該等金額反映以下因素的影響：(I)將本地貨幣税基金額轉換為功能貨幣所產生的遞延税項結餘的外匯；及(Ii)將以美元計價的集團內貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應課税損益。

m2023年包括對英國引入能源利潤税(EPL)對2022年12月31日存在的暫時性差異的遞延税收影響的修訂，這些差異預計將在2023年1月1日至2028年3月31日期間解除。2022年包括引入EPL的遞延税收影響。EPL將整體税率提高到75%，並適用於英國石油公司在2023年1月1日至2028年3月31日期間從北海業務獲得的應税利潤。2024年3月6日，英國政府宣佈將英超聯賽延長至2029年3月31日。這一點尚未得到實質性的頒佈。

n2023年和2022年分別包括1.46億美元和5.05億美元的歐盟團結工會捐款費用。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

337

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關於公允價值會計影響的非IFRS信息

公允價值會計影響相對於管理層內部業績衡量的影響如下。有關公允價值會計影響的進一步信息見第377頁。

												2500萬美元
						2023			2022			2021
天然氣與低碳能源
從上期結轉的未確認(收益)損失						(9,960)			(8,149)			(485)
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響						8,859			(1,811)			(7,662)
公允價值會計影響的匯兑換算收益(損失)						(24)			—			(2)
未確認(收益)結轉虧損						(1,125)			(9,960)			(8,149)
客户與產品
從上期結轉的未確認(收益)損失						79			391			(45)
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響						(86)			(309)			436
公允價值會計影響的匯兑換算收益(損失)						(10)			(3)			—
未確認(收益)結轉虧損						(17)			79			391
其他業務和公司
從上期結轉的未確認(收益)損失						(1,555)			(174)			675
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響a						630			(1,381)			(849)
未確認(收益)結轉虧損						(925)			(1,555)			(174)
集團化
從上期結轉的未確認(收益)損失						(11,436)			(7,932)			145
相對於管理層的業績衡量標準的有利(不利)影響						9,403			(3,501)			(8,075)
公允價值會計影響的匯兑換算收益(損失)						(34)			(3)			(2)
未確認(收益)結轉虧損						(2,067)			(11,436)			(7,932)
相對於管理層業績衡量的有利(不利)影響--按區域
天然氣與低碳能源
我們						900			(1,140)			(92)
非美國						7,959			(671)			(7,570)
						8,859			(1,811)			(7,662)
客户與產品
我們						(18)			3			105
非美國						(68)			(312)			331
						(86)			(309)			436
其他業務和公司
我們						—			—			—
非美國						630			(1,381)			(849)
						630			(1,381)			(849)
						9,403			(3,501)			(8,075)
税收抵免(收費)						(915)			434			862
						8,488			(3,067)			(7,213)

a該報告包括本集團為管理與混合債券相關的貨幣敞口和利率風險而訂立的衍生品的公允價值變動。有關更多信息，請參閲第377頁。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

包括租賃在內的淨債務

包括租賃在內的淨債務«如下表所示。

									百萬美元
12月31日						2023			2022
淨債務a«						20,912			21,422
租賃負債						11,121			8,549
合作伙伴(應收賬款)淨額，代表聯合行動簽訂的租約«						(131)			19
包括租賃在內的淨債務						31,902			29,990
總股本						85,493			82,990
槓桿率，包括租賃«						27.2%			26.5%

a見財務報表-附註27，對淨債務進行對賬，為債務融資，這是在國際財務報告準則基礎上與淨債務最接近的等值衡量標準。

盈餘現金流«組件

												百萬美元
						2023			2022			2021
資料來源：
經營活動提供的淨現金						32,039			40,932			23,612
投資活動提供的現金						1,381			2,617			7,154
其他a						324			360			589
						33,744			43,909			31,355
用途：
租賃責任付款						(2,560)			(1,961)			(2,082)
永久混合債券的償付						(1,008)			(708)			(538)
已支付股息-BP股東						(4,809)			(4,358)			(4,304)
*非控股權益						(403)			(294)			(311)
資本開支總額«						(16,253)			(16,330)			(12,848)
淨回購與僱員股票計劃有關的股份						(675)			(500)			(500)
與涉及非控制權益的交易有關的付款						(187)			(9)			(560)
與現金和現金等價物有關的貨幣換算差異						27			(684)			(269)
						(25,868)			(24,844)			(21,412)

a其他包括對代表第三方持有的中期遞延付款的營業現金淨額的調整，對前期進行了相應的調整。2023年包括出售一家在美國擁有某些中游資產的受控附屬公司49%股權的5.17億美元收益。2022年的其他收益包括出售與阿拉斯加撤資相關的貸款票據所得的5.73億美元。這筆現金是在2021年第四季度收到的，被報告為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時沒有包括在其他收益中。收益被確認為潛在追索權減少，到2022年第二季度末全部確認。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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流動資金和資本資源

財務框架

BP擁有一個富有彈性的財務框架，與我們的戰略結合在一起，創造了一個令人信服的投資者主張，提供承諾的分銷、盈利增長和可持續的價值。該框架包括連貫的資本配置方法、彈性的資產負債表、有紀律的投資配置方法，以及堅持不懈地專注於執行BP的商業計劃。

BP的資本配置方法導致了一套明確的優先事項--將為我們的彈性股息提供資金作為首要任務，保持強大的投資級信用評級，在我們的轉型增長中進行有紀律的投資«引擎推進我們的能源轉型戰略和對石油、天然氣、煉油和其他業務的投資，然後返還盈餘現金流«作為股票回購。在價格較低的時期，本集團可靈活地降低現金成本，並視情況減少或推遲資本投資。

我們的股東分配政策反映了現金使用的這些優先事項，同時持續考慮各種因素，包括環境的變化、業務的基本表現、集團財務框架的前景以及其他可能因季度而異的市場因素。

淨債務«截至2023年12月31日為209億美元，預計將隨着運營現金流的增長而減少«。截至2023年12月31日，我們在2020年下半年至2025年期間撤資和其他收益250億美元的目標得到了約185億美元的協議或完成交易的支持，收到了178億美元的收益。

我們預計運營現金流將覆蓋資本支出«還有紅利。2023年資本支出為163億美元，其中包括13億美元的無機資本支出«。英國石油公司預計，到2024年和2025年，資本支出約為160億美元，預計到2030年，包括無機支出在內，每年的資本支出在140-180億美元之間。英國石油的現金平衡點預計將在2021年平均每桶布倫特原油40美元左右(假設平均煉油標誌利潤率約為每桶11美元，Henry Hub天然氣價格為每毫米3美元)。

2023年，平均資本回報率«是18.1%a平均每桶83美元。隨着我們繼續執行我們的戰略，假設BP的規劃假設，到2025年，平均資本回報率目標是超過18%，按2021年的實際價格計算為每桶70美元。調整後每股EBIDA複合年增長率的預期增長支持了這一點«2019年下半年/2020年上半年b到2025年，並受相同的價格和規劃假設的約束。

a國際財務報告準則分子和分母的最接近等值計量分別為當年BP股東應佔利潤和總股本：2023年底BP股東應佔利潤除以總股本17.8%。

b調整後不包括俄羅斯石油公司。

給股東的股息和其他分配

股息是以BP的經濟貨幣美元確定的，董事會每季度審查一次股息水平。2023年第二季度，季度股息從每股普通股6.610美分增加到7.270美分。

2023年分配給BP股東的股息總額為48億美元(2022年為44億美元)。這筆股息全部以現金支付，因為股東不再有權收取股票股息而不是現金。

分配政策包括一項承諾，即在保持強勁的投資級信用評級的情況下，按點數遠期計算，至少80%的盈餘現金流將通過股票回購分配給股東。2023年，BP執行了79億美元的股票回購(2022年為100億美元)，其中包括手續費和印花税。自2024年1月1日起，截至2024年2月16日，額外回購了價值9億美元的股票，包括手續費和印花税。根據英國石油公司目前的預測，每桶布倫特原油價格約為60美元，並取決於董事會每季度的裁量，英國石油公司預計每普通股股息每年將增加約4%。根據目前的市場狀況，BP計劃到2025年至少回購140億美元的股票。在釐定每季的股息及股份回購時，董事會將繼續考慮多項因素，包括

現金餘額平衡點--盈餘現金流前景«並保持較強的投資級信用評級。

為該組織的活動提供資金

該集團的主要大宗商品--石油和天然氣--在國際上以美元定價。集團的政策通常是通過用美元債務為業務融資，最大限度地減少對匯率變動的經濟風險敞口。如果債務和混合債券是以其他貨幣發行的，它們通常會使用衍生品合約換回美元，或者通過維持相同貨幣的抵銷現金頭寸進行對衝。集團的現金餘額主要以美元持有或兑換成美元，持有方式多元化，以降低集中風險。因此，該集團在現金或借款方面不會面臨重大的貨幣風險。另見第77頁的風險因素，瞭解與價格、市場和財務報表有關的風險的進一步信息--附註29。

截至2023年12月31日，該集團的金融債務總額為520億美元(2022年為469億美元)。在全部金融債務中，33億美元被歸類為2023年底的短期債務(2022年為32億美元)。有關短期結餘的更多信息，見財務報表--附註26。淨債務«2023年底為209億美元，比2022年年底的214億美元減少了5億美元。BP P.L.C.全面和無條件地擔保英國石油資本市場公司發行的證券。和BP Capital Markets America Inc.，這兩家公司是英國石油公司100%擁有的金融子公司。

截至2023年12月31日，該集團持有已發行的永久次級混合債券餘額136億美元(2022年為134億美元)，其中15億美元(2022年為13億美元)是為集團的一個主要項目提供資金。由於本集團擁有無條件權利避免轉移與該等由集團附屬公司發行的現金或其他金融資產有關的現金或其他金融資產，因此該等債券被分類為權益工具，並於非控股權益範圍內呈報。

截至2023年12月31日，融資性債務與融資性債務加總股本的比率為37.8%(2022年36.1%)。2023年底的槓桿率為19.7%(2022年為20.5%)。見財務報表--融資債務附註27，這是以國際財務報告準則為基礎的最接近的等值計量，以及關於淨債務的進一步信息。

截至2023年12月31日的330億美元現金和現金等價物(2022年為292億美元)計入淨債務。我們管理我們的現金狀況，以便集團有足夠的覆蓋面來應對潛在的短期市場流動性、短期價格環境波動，並預計保持穩健的現金狀況。

該集團還有一筆未提取的已承諾80億美元的信貸安排和40億美元的未提取已承諾銀行貸款(更多信息見財務報表-附註29)。

我們相信，考慮到未提取借款額度、進入資本市場的渠道、現金和現金等價物的水平以及通過運營產生現金的持續能力，集團的彈性資產負債表和強勁的投資級信用評級將使集團能夠在短期和長期內履行其已知的合同和其他義務，並擁有充足的營運資本。這種信念受到一定程度的不確定性的影響，展望未來，這種不確定性可能會隨着時間的推移而增加，因此，不能肯定地保證或預測未來的結果。

BP利用各種安排來管理其營運資金，包括應收賬款的貼現，以及在供應和貿易業務中，積極管理供應商付款條件、庫存和抵押品。

標準普爾對英國石油公司的長期信用評級。評級為A-(正面)，穆迪投資者服務評級為A2(正面)，惠譽評級的長期信用評級為A+(穩定)。

財務報表-附註25和附註29描述了該集團的資金來源、進入資本市場的機會和保持強大的現金狀況。有關管理流動資金風險及信貸風險的進一步資料，以及集團債務的到期日概況及固定/浮動利率特徵，亦載於財務報表-附註26及附註29。

上述信息包含前瞻性陳述，它們本質上涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，並取決於未來將發生或可能發生的情況，這些情況不在英國石油公司的控制之下。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

請閲讀第361頁的警示聲明和第77頁的風險因素，它們描述了可能導致實際結果和發展與這些前瞻性聲明明示或暗示的大不相同的風險和不確定因素。

表外安排

截至2023年12月31日，集團在股權會計實體的第三方融資債務中所佔份額為99億美元(2022年為88億美元)。這些金額沒有反映在資產負債表上該集團的債務中。該集團已發出第三方擔保，根據該擔保，截至2023年12月31日，合資企業負債的未償還金額為16.55億美元(2022年為17.04億美元)，增量為資產負債表上確認的金額«和同夥«以及5.98億美元(2022年為6.8億美元)與其他第三者的債務有關。在這些金額中，16.09億美元(2022年17.01億美元)的合資企業和聯營公司擔保涉及借款，對於其他第三方擔保，5.27億美元(2022年5.57億美元)涉及借款擔保。

合同義務

下表彙總了集團於截至2023年12月31日對物業、廠房及設備的資本支出承諾，以及已簽訂合同的該等支出的比例。

												2500萬美元
									按期限到期的付款
資本支出						不到1年			1年以上			總計
vbl.承諾						12,890			9,648			22,538
其中有一份合同						6,962			3,392			10,354

當項目獲得適當程度的內部管理批准時，資本支出被視為已承諾。用於聯合作戰«，英國石油公司的淨份額包括在上述金額中。

此外，截至2023年12月31日，該集團承諾了與股權核算實體投資有關的資本支出31.2億美元。其中16.85億美元的合同已經到位。

下表彙總了集團截至2023年12月31日的主要合同義務，區分了在資產負債表上確認負債的負債和未確認負債的負債。BP在短期和長期內的計劃和產生和獲取現金的能力見上文關於BP資本分配和為集團活動融資的財務框架。另見財務報表--關於準備金的更多信息，關於養老金和其他退休後福利的附註24，關於借款的附註26，關於租賃的附註28，關於衍生工具和金融工具的附註29和附註30。

												2500萬美元
									按期間到期的付款
按合同義務期限分列的預期付款						不到1年			1年以上			總計
資產負債表的債務
借款a						5,448			66,161			71,609
租賃負債b						3,038			10,042			13,080
退役負債c						674			23,332			24,006
環境責任c						352			1,626			1,978
墨西哥灣漏油責任d						1,142			9,520			10,662
退休金和其他退休後福利e						577			12,686			13,263
						11,231			123,367			134,598
表外債務
無條件購買義務f
原油和成品油						49,754			8,953			58,707
天然氣和液化天然氣						13,394			52,974			66,368
化學品和其他煉油廠原料						540			78			618
電源						5,075			13,514			18,589
公用事業						58			417			475
交通運輸						2,153			14,764			16,917
設施和服務的使用						2,816			20,894			23,710
						73,790			111,594			185,384
總計						85,021			234,961			319,982

a預期付款包括總計212.98億美元的利息(不到一年的23.94億美元，超過一年的189.04億美元)。

b預計支付的款項包括總計19.61億美元的利息(不到一年的3.8億美元，超過一年的15.81億美元)。

c提交的金額是不打折的。

d提交的金額是不打折的。墨西哥灣漏油負債以貼現方式計入集團資產負債表，計入其他應付款項。更多信息見財務報表--附註22。

e表示預計未來對有資金的養卹金計劃的繳款，以及集團為無資金的養卹金計劃支付的款項，以及其他退休後福利的預期未來付款。

f代表任何可強制執行和具有法律約束力的購買商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款(如固定或最低購買量、購買時間和定價條款)。沒有規定所有重要條款或不能強制執行的協議被排除在外。所列數額包括確保長期獲得原油、天然氣、原料和管道系統供應的安排。此外，顯示的2024年金額包括於2023年12月31日存在的採購承諾，主要是為了滿足集團的短期製造和營銷需求。與這些原油、天然氣和電力合同有關的價格風險在財務報表中討論--附註29。

關於輸送石油和天然氣的承諾

我們根據各種合同義務銷售原油、天然氣和液化天然氣。其中一些合同規定了固定和可確定數量的交付。*從2024年到2026年，我們在合同上承諾交付約2.91億桶石油、7.586億立方英尺天然氣和7300萬噸液化天然氣。該等承諾主要涉及集團附屬公司«總部設在埃及、新加坡、特立尼達和多巴哥、英國和美國。我們預計將通過我們已探明的已開發儲量的生產和現有合同的供應來履行這些交付承諾，並在必要時輔之以市場採購。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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該集團的石油和天然氣披露

按地區分析

我們的石油和天然氣業務按地理區域列出如下，以及2023年的相關重大事件。括號中顯示了BP在石油和天然氣資產中的工作權益百分比。營運權益是指在石油或天然氣租賃中承擔成本的所有權份額。因此，就某些協議披露的百分比不一定反映已探明儲量、產量或收入的百分比權益。

除了勘探、開發和生產活動外，我們的石油生產和運營(OP&O)和天然氣業務還包括某些中游和液化天然氣(LNG)供應活動。中游業務涉及管理原油和天然氣管道、加工設施和出口終端、液化天然氣加工設施和運輸，以及我們的天然氣液體(NGL)加工業務。

我們的上游液化天然氣業務位於阿布扎比、安哥拉、澳大利亞、印度尼西亞和特立尼達。2023年，我們通過這些資產生產了850萬噸液化天然氣，其中200萬噸通過貿易和航運(T&S)進行銷售，這是對商家第三方產量的補充，從而形成了2300萬噸/年的全球長期戰略液化天然氣組合。除了長期股權和商家供應組合外，BP還通過T&S液化天然氣業務管理的中短期貨物，在2023年交付了10Mtpa的增量商家數量。它們補充了長期投資組合，並在機會存在時創造了短期價值。

液化天然氣是通過合同權利進入歐洲和英國的液化天然氣市場的進口終端能力，以及直接與最終用户客户或貿易實體建立市場關係來銷售的。液化天然氣供應給所有主要的液化天然氣需求中心，例如阿根廷、巴西、加勒比海、中國、克羅地亞、地中海、伊比利亞和西北歐、印度、日本、新加坡、韓國、臺灣、泰國、Türkiye和英國。

歐洲

BP活躍在英國和挪威的海上油氣領域。2023年，BP在英國的產量來自兩個關鍵地區：設得蘭地區，包括Clair和Schiehallion油田；中部地區，包括Andrew地區、Culzean、Vorlich和ETAP油田。在挪威，生產是通過我們在Aker BP的15.9%股權進行的。

•6月28日，挪威石油和能源部批准了Aker BP(BP 15.9%)總共9個開發和運營計劃，估計可採儲量超過7億桶油當量(Mmboe)。根據公開聲明，挪威政府對其中兩個開發項目的批准仍受到挪威法律的挑戰。

•9月，BP及其在克萊爾合資企業中的合資企業做出了最終投資決定，繼續建設和運營設得蘭跨境管道，加強天然氣出口網絡，支持英國的供應安全(BP 45%的運營商)。

•10月份，英國北海Murlach油氣田的兩口油氣井中的第一口被漏出，此前監管部門於9月份批准了該油田的開發計劃(BP 80%的運營商)。

•去年10月，BP成功啟動了位於英國北海的海鷗油氣田的生產。這是20年來ETAP樞紐的首次迴歸。新油田預計在峯值日產量約為5萬桶油當量(MBOE)。

•於本年度內，由於本集團石油及天然氣價格及折現率假設及活動分期的變動，已就北海若干資產確認減值費用9億美元。

北美

我們在北美的石油和天然氣業務分佈在四個地區：墨西哥灣深水區、美國南部48個州、加拿大和墨西哥。

英國石油公司在墨西哥灣擁有約280個租賃區塊，並運營着四個生產中心。

•年內，BP已獲得墨西哥灣租賃銷售中的36個區塊259個，其中包括22個租約，這些租約可能為進一步加強我們在卡斯基達和台伯的資源地位提供選擇。BP還推進了卡斯基達項目的進展，這是BP的第一個項目

20K古近紀開發，並在墨西哥灣BP運營的Tiber開發項目的概念選擇方面取得進展。

•今年4月，BP宣佈啟動瘋狗二期Argos平臺(BP 60.5%的運營者)。Argos的總產能高達140mboe/d，是BP在墨西哥灣的第五個平臺。

•在成功評估了Mad Dog油田西南部的油井後，英國石油公司批准了Argos西南擴建項目，以重新連接Argos設施。

•英國石油公司是2023年12月20日墨西哥灣租賃銷售261中24個租約的明顯高價出價者。

•去年12月，合作伙伴批准了殼牌運營的墨西哥灣Great White開發項目的擴建，分階段實施了三口井行動(BP 33.33%)。

BPX Energy是BP在美國南部48個州的陸上油氣業務，在路易斯安那州和德克薩斯州擁有大量運營和非運營活動，生產天然氣、石油、NGL和凝析油，主要專注於開發非常規資源。截至2023年12月31日，它擁有16億boe已探明儲量基地，主要是非常規油藏(緻密氣)。«頁巖氣和頁巖油)。截至2023年12月31日，BPX Energy的核心資產覆蓋90萬英畝的淨開發英畝，運營的總油井近2,000口。2023年，日均淨產量為366Mboe/d。

BPX能源繼續作為一項獨立的業務運營，同時仍是運營與運營部門的一部分。憑藉其自身的治理、系統和流程，它的結構旨在通過快速決策和創新提高競爭業績，同時保持BP對安全、可靠和合規運營的承諾。

•非營利性全球甲烷認證領先者MIQ宣佈，它已獨立審計並認證英國石油公司，成為美國首家核實其整個美國陸上天然氣組合甲烷濃度的能源巨頭。

•今年8月，BPX能源公司成功地將其在二疊紀盆地的第二個中央處理設施Bingo投入使用。這是一個低排放的電氣化設施，將使盆地內BPX能源的產量進一步增長(BP 100%運營商)。

•年內，由於集團油氣價格和折現率假設及出售決定的變化，確認了8億美元的減值費用。

2023年，BP在美國的陸上原油和成品油管道以及相關運輸資產被納入客户和產品部門。

在加拿大，BP專注於尋求近海勘探和開發機會，並開展各種能源大宗商品的交易和營銷活動。我們持有紐芬蘭和拉布拉多近海的勘探和重大發現許可證，包括Equinor運營的北部灣項目的權益。BP還在北極地區持有海上勘探許可證，暫停許可證已延長至2028年12月31日。

在墨西哥，BP與Equinor和Total共同持有Salina盆地兩個勘探區塊的權益，即區塊1(BP 33%運營者)和區塊3(BP 33%)，以及Sureste盆地的一個勘探區塊第34號區塊(BP 42.5%運營者)，以及Total、QPI墨西哥和Hokchi Energy。Hokchi Energy是泛美能源集團(PAEG，見下文)的子公司，BP持有該集團50%的股份。除了在墨西哥持有的上述股份外，Hokchi Energy還持有另外兩個區塊的權益。

•第三區塊的合同終止於2023年4月執行。

•第1號區塊和第34號區塊牌照的正式放棄仍在等待監管部門的批准。

南美

BP在阿根廷、巴西和特立尼達和多巴哥擁有油氣業務，並通過PAEG在阿根廷和玻利維亞開展業務。

在阿根廷，BP和道達爾(運營商)在兩個海上勘探特許權中各佔50%的股份。由於運營商向監管機構發佈了一份放棄通知，該通知仍在等待批准。

在巴西，BP在三個盆地的七個勘探區域擁有權益。

•2023年期間，BP和Petrobras獲得了監管部門的批准，同意放棄Dois Irmãos、C-M-755、C-M-793、BC-2、BM-POT-16、S-M-1500和佩羅巴區塊。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

•今年5月，監管部門批准了道達爾運營的Xerelee(BC-2)的最終放棄。

•6月，簽署了桑托斯盆地Bumerangue區塊(BP 100%)的合同。

•9月，坎波斯盆地南部Alto de Cabo Frio Central區塊(BP 50%)的評估計劃(PAD)已提交給監管機構，目前正在等待批准。

•在巴西S 2023年12月的第二輪永久產量分享報價競標中，BP成功競標了3,056公里的Tupinambá區塊2位於桑托斯鹽前盆地。當合同於2024年晚些時候執行時，BP將持有該區塊的100%參與權益。

PAEG是一家由BP(50%)和BC E&P烏拉圭S.A.(50%)擁有的合資企業，主要在阿根廷和如上所述的墨西哥開展活動，在玻利維亞也有業務。

在特立尼達和多巴哥，BP持有勘探和生產許可證以及生產分享合同(PSC)的權益«佔地250萬英畝，位於東部和東北海岸近海。設施包括16個近海平臺和兩個陸上加工設施。生產包括天然氣和相關液體。

BP還持有大西洋液化天然氣設施的權益。組成該設施的四列液化天然氣列車的總容量約為每年1200萬噸。在擁有組成液化天然氣設施的液化天然氣列車的三家公司中，BP的平均持股比例為40%。2023年期間，英國石油公司向2號和3號列車出售天然氣，並在4號列車上出售加工天然氣。英國石油公司向2號、3號和4號列車供應的天然氣中，大部分液化天然氣都是按照長期合同銷售的。

•英國石油公司在特立尼達和多巴哥的第三個海底天然氣開發項目Cypre預計將於2024年開始鑽探，第一批天然氣預計將於2025年開始開採。該項目預計將有7口油井，並與Juniper平臺捆綁在一起。

•Joe道格拉斯鑽井平臺在2023年繼續與芒果一起鑽井，目前正在進行Savonette和Angelin鑽井。這一發展將利用現有的基礎設施，並有助於持續交付。

•連接桃花心木B和碼頭的12英寸液體管道的特立尼達海上管道更換(TOPR)項目於2023年安全地集成到生產系統中。此外，Ocelot項目的建設正在進行中，這是一條6英寸長的液體管道，連接比奇菲爾德和碼頭。

•英國石油公司與殼牌公司合作，獲得了特立尼達東海岸的三個深水區塊(50：50)。BP是25a號和25b號區塊的運營商，殼牌是第27號區塊的運營商。未來幾年的活動將包括地震採集和解釋以及探井。

•英國石油公司是馬納金區塊的運營商，該區塊於1998年被發現，是委內瑞拉科庫納水庫的跨境油氣田。馬納金於2018年1月宣佈商業化，然而，由於美國製裁的影響，跨境談判沒有取得進展。2023年10月，美國政府放鬆了對委內瑞拉石油行業的制裁，為期6個月。

•自達成短期天然氣供應協議以來，大西洋列車1號工廠一直沒有投入運營。大西洋公司的股東英國石油公司、殼牌公司和特立尼達和多巴哥國家天然氣公司(NGC)同意將列車與大西洋設施的其他部分脱鈎，以期使其退役。列車已經安全，脱鈎和退役的工作範圍正在規劃中。2023年12月5日，殼牌和NGC同意並執行了大西洋液化天然氣所有權和商業框架重組協議。

•年內，由於石油和天然氣價格和折現率假設以及活動分期的變化，確認了6億美元的減值費用。

非洲

BP在非洲的石油和天然氣業務位於安哥拉、埃及、利比亞、毛裏塔尼亞和塞內加爾。

在安哥拉，BP和埃尼集團分別擁有Azule Energy合資企業50%的股份。Azule Energy是安哥拉最大的獨立油氣生產商，持有20個許可證的股份，並持有安哥拉液化天然氣工廠的權益。

•年內，Azule Energy已就Agogo綜合西部樞紐開發石油項目作出最終投資決定。

•今年8月，Azule Energy簽署了一項產量分享協議(PSA)«適用於31/21區塊。該協議是2021/2022年有限離岸許可回合的結果，是朝着推進下剛果盆地勘探邁出的重要一步。

•12月份，Azule Energy在維持有彈性的碳氫化合物生產方面取得了進展，在與現有業務相鄰的區塊達成了四項新的勘探協議(第46、47、14/23和18/15)。

在埃及，BP在該國的投資包括西尼羅河三角洲、環礁和Zohr。通過與埃及天然氣控股公司(EGAS)、埃及通用石油公司(EGPC)、埃及國際石油公司(IEOC)、埃尼集團、法老石油公司(PhPC)的合資企業，以及通過與Belayim石油公司(Petrobel)的合作，BP及其合作伙伴目前生產的天然氣佔埃及天然氣總供應量的70%以上。此外，BP還擁有其他勘探項目的權益。

•10月份，英國石油公司獲得了埃及近海的一個勘探區塊，這是EGAS 2022國際招標的一部分。EGY-MED-E8(東塞得港)區塊(BP 33%)位於地中海，距離波斯迪市約50-90公里，佔地約2620公里2。除了在現有的東北Hap‘y近海特許權中耕種外，該區塊目前處於第二勘探階段，2023年10月鑽出了一口探井。

•2024年2月14日，BP宣佈在埃及成立一家新的合資企業(BP持股51%，ADNOC持股49%)，根據該合資企業，BP將在埃及的三個非運營開發特許權和勘探協議中貢獻其權益，ADNOC將按比例提供現金。

在利比亞，BP與利比亞投資局(LIA)和埃尼集團(Eni)簽署了勘探和生產分享協議(EPSA)，以勘探陸上加達梅斯和海上Sirt盆地的面積(BP佔42.5%)。BP在2015年註銷了與利比亞EPSA相關的所有餘額。

•埃尼收購英國石油公司在利比亞運營的EPSA的42.5%權益的交易已獲得利比亞當局的批准，從2022年11月起生效，埃尼成為EPSA下的勘探運營商。英國石油公司、利比亞國家石油公司和埃尼集團繼續與利比亞國家石油公司合作，最終完成將英國石油公司的經營權移交給埃尼集團，重新開始石油業務，並完成EPSA中包括的勘探和鑽探活動方案。

在毛裏塔尼亞和塞內加爾，BP保留了與Greater Tortue Ahmeyim(GTA)股跨界開發有關的C8和聖路易斯近海開採區塊的開採許可證。此外，BP還持有BirAllah天然氣資源勘探許可證62%的參與權。

•GTA項目(BP 56%)繼續推進，第一階段是關鍵里程碑，包括2023年1月完成海上樞紐碼頭建設和中國天然氣加工浮式生產儲油船的啟航。這艘漂浮的液化天然氣船於2024年2月抵達目的地。

•2023年2月，BP及其在GTA項目上的合作伙伴宣佈，他們同意評估基於重力的結構(GBS)的可行性，作為GTA二期擴建項目的基礎。

•在塞內加爾，我們已經退出了卡亞爾近海Proond PSA，並將Yakaar-Teranga天然氣資源的經營權移交給Kosmos Energy。作為撤離的結果，確認了3億美元的勘探核銷。

•2023年，由於未來預測支出增加，該區域的某些資產確認了14億美元的減值費用。

亞洲

BP在阿布扎比、阿塞拜疆、中國、印度、印度尼西亞、伊拉克、科威特和阿曼都有業務。

在中國，我們持有廣東液化天然氣再氣化終端及幹線項目的30%股權，該項目的總存儲容量為640,000立方米。從2021年初開始，英國石油公司還擁有GDLNG每年60萬噸的再氣化能力，最長可達12年。BP從我們的全球投資組合進口液化天然氣並交付

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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根據長期銷售合同，通過該終端向廣東省的發電廠和城市燃氣客户供應再氣化天然氣。

在阿塞拜疆，BP經營着兩個PSA，阿塞拜疆-希拉剋-古納什利(ACG)(BP 30.37%)和Shah Deniz(BP 29.99%)，還持有許多其他勘探租約。

•BP和SOCAR簽署了一項協議，將Shafag-Asiman勘探期限延長至2024年6月底，以允許BP和SOCAR就任何潛在後續勘探活動的條款達成一致。

•根據淺水阿布謝隆半島(SWAP)PSA三個潛在區域的乾井結果，合同區域於2022年12月放棄。聯合經營協議於2023年12月27日終止。

伊朗國家石油公司的子公司Naftiran Intertrade Co Ltd(NICO)在Shah Deniz合資企業中持有10%的權益。有關將該項目排除在歐盟和美國貿易制裁之外的信息，請參閲第357頁的國際貿易制裁。

英國石油公司持有巴庫-第比利斯-傑伊漢(BTC)輸油管道30.1%的權益並進行運營。這條1768公里長的管道將ACG油田的石油和裏海Shah Deniz氣田和凝析油油田的凝析油與其他第三方石油一起輸送到地中海東部港口傑伊汗。該管道的產能為1mboe/d，2023年的平均吞吐量為626mboe/d。

英國石油公司(作為阿塞拜疆國際運營公司和格魯吉亞管道公司格魯吉亞段的運營商)還運營着西線出口管道(WREP)，該管道將ACG石油輸送到格魯吉亞黑海海岸的Supsa，2023年的平均吞吐量為3mboe/d。由於缺乏託運人集團的提名，通過這條管道的出口自2022年5月以來一直暫停。在目前的市場條件下，WREP是ACG原油產品的應急出口路線。在2023年2月6日土耳其地震後，BTC的電梯暫時停止後，2023年2月，WREP重新啟動了兩個星期。

•阿塞拜疆中部東部(ACE)項目是裏海阿塞拜疆地區ACG巨型油田開發的下一個階段。在第三季度，ACE平臺頂部單元被安全地安裝在現場，並鑽出了第一口預鑽井。這是安裝在巨型ACG油田的第七個也是自動化程度最高的平臺，裝機容量約為100mboe/d。

英國石油公司在693公里長的南高加索管道中擁有29.99%的權益，並運營着部分管道。這條管道將阿塞拜疆Shah Deniz氣田的天然氣通過格魯吉亞輸送到土耳其邊境，輸氣能力為440mboe/d(包括擴建)，2023年的平均輸氣量為370mboe/d。

BP還持有跨安納託利亞天然氣管道(TANAP)12%的權益。這條管道將Shah Deniz天然氣從土耳其邊境輸送到Türkiye的Eskisehir和希臘邊境，在那裏它與跨亞得裏亞海管道(TAP)相連。TANAP目前的產能為275mboe/d，2023年的平均產能為285mboe/d。BP擁有TAP 20%的權益，TAP將天然氣通過希臘和阿爾巴尼亞輸送到意大利。目前TAP的產能為167Mboe/d，2023年的總平均吞吐能力為191Mboe/d。由於年內進行了高流量測試，TAP和TANAP的吞吐量在2023年超過了能力。

•2023年，BP和我們在Shah Deniz財團的合資企業已經獲得了2026-2028年期間Snam Rete天然氣和TANAP管道的額外產能，這將允許向歐洲出口更多Shah Deniz天然氣。

在阿曼，英國石油公司運營61號區塊，這是中東最大的緻密氣開發項目(英國石油公司佔40%)。BP還擁有埃尼集團(Eni)第77號區塊50%的權益，該區塊的一口探井於2023年10月被鑽出，計劃於2024年完工。

在阿布扎比，BP持有ADNOC陸上特許權10%的權益。我們還持有ADNOC LNG 10%的股權，以及航運公司NGSCO 10%的股權。2023年，ADNOC LNG供應了約509萬噸LNG(再氣化0.7bcfe/d)。我們在ADNOC陸上特許權中的權益將於2054年底到期。

•3月28日，BP與ADNOC一起提出了一項非約束性要約，通過收購自由流通股和部分收購Delek的股份將NewMed Energy私有化，這將導致BP和ADNOC持有NewMed Energy 50%的股份。

由阿塞拜疆國家石油公司SOCAR、英國石油公司和以色列的NewMed組成的財團獲得了兩個許可證區塊。

2016年，BP與科威特石油公司簽署了科威特南部和東部常規油田的強化技術服務協議，其中包括Burgan油田。

在印度，我們擁有兩個油氣PSA(KG D6 33.33%和NEC25 33.33%)以及收入分享合同下兩個油氣區塊(KG-UDWHP-2018/140%和KG-UDWHP-2022/140%)的參與權益，均由Reliance Industries Limited(RIL)運營。我們還擁有印度天然氣解決方案私人有限公司50%的股份，這是我們與RIL的合資企業，用於在印度採購和營銷天然氣。

•6月30日，BP和RIL(運營商)宣佈從MJ開始生產，這是印度東海岸KG D6區塊三個新深水開發項目中的最後一個。隨着這一進展，KG D6區塊三個氣田的產量預計將佔印度目前國內天然氣產量的三分之一左右，並滿足印度約15%的天然氣需求。

•2023年12月，BP和RIL在印度第八輪開放面積許可政策投標中獲得了毗鄰KG-UDWHP-2018/1區塊的超深水區塊KG-UDWHP-2022/1(RIL運營商60%，BP 40%)，RIL和BP都與印度政府簽訂了收入分享合同。

在印度尼西亞，BP持有位於北蘇門答臘島近海的安達曼II PSC勘探區塊(由港灣能源運營)以及印尼近海的Agung I和Agung II勘探區塊的權益。阿貢一號覆蓋6000多公里2在巴釐島、東爪哇和阿貢二號海岸外，橫跨近8000公里2南蘇拉威西、西努沙登加拉島和東爪哇近海。

在伊拉克，BP持有巴士拉能源有限公司(BECL)49%的股份。北京東方電氣是一家由BP(49%)和中國石油股份(51%)擁有的合資公司，自2022年起擔任魯邁拉公司的主承包商。

澳大拉西亞

BP在澳大利亞和印度尼西亞東部都有業務。

在澳大利亞，BP是西北大陸架(NWS)合資企業的七名參與者之一，該合資企業自上世紀80年代以來一直生產液化天然氣、管道天然氣、凝析油、液化石油氣和石油。六個合作伙伴(包括BP)在天然氣基礎設施中擁有16.67%的權益，在天然氣和凝析油儲量中擁有15.78%的權益，第七個合作伙伴擁有剩餘的5.32%的儲量。NWS合資企業是該地區最大的液化天然氣出口項目之一，有五列液化天然氣列車在運營，並向西澳大利亞市場供應國內天然氣。BP在NWS LNG列車1-5運力中的淨份額為每年267萬噸(佔16.9Mtpa總產量的15.78%)。隨着2024年第一列液化天然氣列車下線，這一數字將會減少。BP也是Browse LNG合資企業的五個參與者之一。

•英國石油公司於2023年10月完成了對殼牌在Browse合資公司的權益的收購，這使英國石油公司的權益從17.33%增加到44.33%。Browse是伍德賽德運營的液化天然氣項目。Browse合資企業的參與者繼續努力優化Browse目前的開發計劃，該計劃包括兩個新建的海上FPSO，通過一條917公里42英寸的管道連接回NWS Venture的Karratha天然氣廠。

英國石油公司還擁有西澳大利亞州北卡納馮近海盆地WA-541勘探項目50%的權益。該合資企業由桑托斯運營，正在努力鑽探兩口承諾井。

在印度尼西亞東部的巴布巴拉特，BP運營着唐古液化天然氣工廠(BP 40.22%)。塘沽擴建項目已經完成，增加了第三個LNG加工列車，自2023年9月以來一直在生產LNG，在現有設施的基礎上增加了380萬噸/年的LNG產能，總計高達1140萬噸/年。塘沽資產包括30口生產井、4個海上平臺、3個液化天然氣加工列車和2個液化天然氣裝載

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更多披露

設施。塘沽通過長期、中期和現貨合同相結合的方式，向印尼、墨西哥、中國、韓國、臺灣和日本的客户供應液化天然氣。

石油和天然氣

資源進度

BP對其油氣資源的管理主要分為三大類：探明庫存、或有資源和儲量。當發現時，數量通常從潛在庫存轉移到或有資源類別。隨着應急資源的技術和商業成熟度通過評估活動增加，應急資源在不同的細分類別中流動。

在最終投資決策時，大多數已探明儲量將被歸類為已探明未開發儲量(PUD)。隨後，由於開發活動的結果，數量將從PUD重新歸類為已探明開發(PD)。當一口井的已探明儲量的一部分取決於後期活動時，只有與現有可用設施和基礎設施相關的那部分已探明儲量才會轉移到PD。第一次PD預訂通常發生在第一次石油或天然氣生產時。大型開發項目從最初預訂PUD到開始生產通常需要一到五年的時間。由於對新的或現有的關於產量、油藏動態、商業因素和額外的油藏開發活動的數據進行分析，可能會改變已探明儲量的預訂。

還可以通過收購或撤資物業和項目來增加或從我們的投資組合中刪除數量。當吾等出售物業或項目的權益時，交易完成後，與吾等採用的發展計劃相關的數量將會從我們已探明的儲備中剔除，而吾等對該發展計劃有最終投資決定權。當我們收購某個物業或項目的權益時，如果BP已做出最終投資決定，並且滿足美國證券交易委員會的已探明地位歸屬標準，與現有開發項目和任何已承諾項目相關的數量將被添加到我們的已探明儲量中。收購後，額外的儲量可能會從未探明儲量或或有資源增加到已探明儲量。

油田中未探明儲量和或有資源只有在所有已探明儲量的歸屬標準均已滿足，且儲量已列入業務計劃並計劃在五年內開發的情況下，才會被重新歸類為已探明儲量。BP將只登記那些計劃在5年後開始開發的已探明儲量，前提是這些已探明儲量滿足美國證券交易委員會關於已探明地位歸屬的標準，並且BP管理層有理由確定這些已探明儲量將會生產。

截至2023年底，BP在阿塞拜疆擁有大量已探明的未開發儲量，已超過5年。這些都是正在進行的基礎設施主導的開發活動的一部分，BP在這些活動中有完成可比項目的歷史記錄。在我們的美國陸上開發項目中，我們沒有已探明的未開發儲量超過5年。

在過去五年中，BP每年以加權平均17%(2022年五年平均值為18%)的速度將我們集團已探明的未開發儲量(包括處置和PSA中的價格加速效應)進展到已探明已開發儲量。這相當於六年的週轉時間。

2023年底估計的探明儲量符合英國石油公司的項目批准標準和美國證券交易委員會探明儲量測試標準。我們沒有停止或改變我們繼續進行任何已探明未開發儲量所屬的重大項目的承諾。

2023年，我們取得了624毫米的已探明未開發儲量(我們的子公司為542毫米«僅)通過對我們子公司和股權會計實體的開發活動的持續投資，獲得已探明的開發儲量。2023年，不包括中游活動的發展支出總額為112.63億美元(子公司為82.06億美元，權益核算實體為30.57億美元)。在我們子公司的82.06億美元的總開發支出中，約28億美元用於開發活動，以推動已探明的未開發儲量轉變為已探明的已開發儲量。在我們股權會計實體的30.57億美元發展支出中，大約

12億美元用於開發活動，將已探明的未開發儲量提高到已探明的已開發儲量。2023年取得進展的主要地區是美國、亞太地區、特立尼達和多巴哥和中東。

對已探明未開發儲量的先前估計的修訂是由於與油田業績、油井業績、未來活動計劃的修訂(包括與我們的投資標準一致和宏觀經濟環境的變化)或商業條件的變化(包括價格影響)有關的變化。對我們子公司和我們的股權會計實體先前估計的淨修訂包括由價格和活動計劃修訂推動的淨正修訂，以及由實地業績和良好業績推動的淨負修訂。僅我們子公司對先前估計的淨修訂包括由價格和活動計劃修訂推動的淨正修訂，以及由實地業績和油井業績驅動的淨負修訂。在每一種情況下，這些因素都沒有導致對整個集團具有重大意義的修訂。下表描述了我們的子公司和股權會計實體以及僅我們的子公司一年內已探明的未開發儲量狀況的變化。

			成交量以Mmboe為單位a
子公司和權益會計實體			集團化
截至2023年1月1日已探明的未開發儲量			2,877
對先前估計數的修訂			(12)
價格			24
修訂未來活動計劃			69
現場表現			(88)
良好的結果			(17)
提高了恢復能力			108
發現和擴展			107
購買			74
銷售額			(10)
年內已探明未開發儲量變化總額			267
已探明已開發儲量重新歸類為未開發儲量			39
通過開發活動(例如鑽井/完井)進展到已探明的已開發儲量			(624)
截至2023年12月31日已探明的未開發儲量			2,558

僅限子公司			成交量以Mmboe為單位a
截至2023年1月1日已探明的未開發儲量			2,392
對先前估計數的修訂			(22)
價格			16
修訂未來活動計劃			51
現場表現			(87)
良好的結果			—
提高了恢復能力			75
發現和擴展			27
購買			61
銷售額			(2)
年內已探明未開發儲量變化總額			139
已探明已開發儲量重新歸類為未開發儲量			17
通過開發活動(例如鑽井/完井)進展到已探明的已開發儲量			(542)
截至2023年12月31日已探明的未開發儲量			2,006

a由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

BP的已探明儲量估計是基於合理確定性的要求，並基於傳統的行業實踐和監管要求進行嚴格的技術和商業評估。BP只應用那些經過現場測試並被證明在被評估的地層或類似地層中提供具有一致性和重複性的合理確定結果的技術。BP僅在當地應用取得壓倒性成功的記錄時，才使用高分辨率地震數據來識別儲集層範圍和流體接觸。在某些情況下，BP使用數值模擬作為其油田採收率的整體評估的一部分，這些模擬已經過現場測試，並被證明提供了相當確定的結果，在

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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正在評估的編隊或在類似的編隊中。在某些深水油田，BP在進行生產流動測試之前就已確定了已探明儲量，部分原因是進行這些測試會帶來重大的安全、成本和環境影響。該行業在不需要流動測試的情況下，在理解、測量和描述儲集層屬性方面取得了實質性的技術進步。為了確定商業開採的合理確定性，英國石油公司採用了一種一般的儲量評估方法，該方法依賴於整合三種類型的數據：

•用於評價儲層和流體的當地特徵和條件的井資料。

•現場規模的地震數據允許在本地井控的直接區域之外對這些特徵進行內插和外推。

•來自相關類似領域的數據。

井資料包括評價井或側鑽井、全測井套、巖心資料和流體樣品。英國石油公司認為，在某些情況下，整合這些數據在瞭解整體油藏動態方面優於流動測試。從相互校準的測井、巖心、電纜地層測試儀、壓力和流體樣本以及地震數據收集數據，可以在比與短期流動測試相關的局部調查體積更大的體積上確定儲集層屬性。使用這些方法記錄的已探明儲量有很強的跟蹤記錄，並得到實際產量水平的驗證。

治理

英國石油公司已探明儲量評估審批的中央控制流程構成了一個整體和集成的內部控制系統的一部分。它由以下要素組成：

•本集團若干高級職員須負起責任，以確保獨立於營運業務審核及批准已探明儲量的登記，並在審批過程中實施有效控制，以及確保及時報告已探明儲量估計及相關的財務影響。

•資本分配過程，行使授權，承諾與集團業務計劃交付一致的資本項目。有一個正式的審查程序，以確保在對項目作出資本承諾之前滿足技術和商業標準。

•內部審計，其作用是考慮集團的內部控制系統是否經過充分設計和有效運行，以適當地應對對英國石油公司至關重要的風險。

•批准等級制度，根據這一制度，已探明儲量超過某些門檻數量的變化需要立即進行審查，所有已探明儲量都需要年度中央授權，並安排定期審查。定期審查的頻率確保了英國石油公司已探明儲量基礎的100%每三年進行一次中央審查。

英國石油公司負責儲量的副總裁總裁是主要負責監督儲量估計編制的人。他在儲量評估方面擁有30多年的多元化行業經驗，其中包括過去四年的治理和合規管理。他是石油工程師協會(俄羅斯和裏海)前主席和聯合國歐洲經濟委員會資源管理專家組成員。

高級管理人員的薪酬獎金中沒有具體部分與探明儲量目標直接相關。已探明儲量的增加是薪酬委員會評估天然氣和低碳以及石油生產和運營部門業績的幾個指標之一，目的是確定執行董事的薪酬獎金。其他指標包括一些財務和業務措施。

BP對天然氣和低碳以及石油生產和運營部門其他高級管理人員的浮動薪酬計劃是基於個人績效合同的。個別業績合同以業務業績計劃中商定的項目為基礎，如果選擇其中一個項目，可能與已探明儲量有關。

合規性

國際財務報告準則(IFRS)沒有就準備金披露提供具體指導。英國石油公司估計#年探明儲量

根據美國證券交易委員會S-X規則第4-10(A)條以及美國證券交易委員會員工發佈的相關合規與披露解釋(C&DI)和員工會計公告。

就其性質而言，已探明儲量的最終開發和生產始終存在風險，包括但不限於：最終監管批准；安裝新的或更多的基礎設施，以及石油和天然氣價格的變化；運營和開發成本的變化；以及繼續獲得額外的開發資本。該集團在子公司和股權會計實體中擁有的所有已探明儲量都由該集團的石油工程師或獨立石油工程諮詢公司估計，然後由該集團的石油工程師保證。

獨立石油工程諮詢公司荷蘭休厄爾聯合公司(NSAI)估計，截至2023年12月31日，英國石油公司在美國下部擁有的某些資產的已探明原油、凝析油、天然氣液體(NGL)和天然氣儲量淨額。截至2023年12月31日，NSAI評估的資產佔英國石油公司在美國低48區已探明淨儲量的100%。國家採礦局編制的探明儲量淨額估算值是根據S-X規則第4-10(A)(1)-(32)條的儲量定義編制的。所有儲量估計都包含一定程度的不確定性。英國石油公司已經提交了美國國家石油公司關於其儲量估計的獨立報告，作為向美國證券交易委員會提交的20-F表格的年度報告的證物。

我們的已探明儲量與特許權(税收和特許權使用費安排)和協議相關，在這些協議中，集團面臨所有權的上游風險和回報，但我們對碳氫化合物的應得權益是使用更復雜的公式計算的，例如PSA。在特許權中，我們所參與的財團有權獲得在特許期內可生產的已探明儲量，這可能是油田的壽命。在PSA中，我們有權收回等同於開發和生產已探明儲量所產生的成本的數量，以及商定份額的剩餘數量或經濟等價物。由於我們的部分權利是由要收回的成本的貨幣金額驅動的，價格波動將對產量和儲量產生影響。

我們披露我們在股權會計實體(合資企業)中持有的已探明儲量份額«和同夥«)，儘管我們不控制這些實體或這些實體持有的資產。

英國石油公司估計的淨探明儲量和探明儲量置換

截至2023年12月31日，我們子公司已探明儲量總額的94%是通過聯合業務持有的«(2022年為94%)，31%的已探明儲量是通過我們不是運營商的此類聯合行動持有的(2022年為34%)。

2023年12月31日原油已探明淨儲量估算ABC

						百萬桶石油
			開發			未開發			總計
英國			129			74			203
我們			713			352			1,065
北美其他地區			—			—			—
南美d			3			5			7
非洲			5			—			6
亞洲其他地區			729			323			1,052
澳大拉西亞			11			1			12
附屬公司			1,590			755			2,345
權益會計實體			588			387			976
總計			2,179			1,142			3,321

346

BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

2023年12月31日天然氣液體淨探明儲量估算a.b

						百萬桶石油
			開發			未開發			總計
英國			3			—			3
我們			180			217			397
北美其他地區			—			—			—
南美			—			—			—
非洲			—			—			—
亞洲其他地區			—			—			—
澳大拉西亞			1			—			1
附屬公司			184			217			401
權益會計實體			19			6			25
總計			204			223			427

液體已探明儲量估計淨額«

						百萬桶石油
			開發			未開發			總計
附屬公司			1,775			971			2,746
權益會計實體			608			393			1,001
總計			2,382			1,365			3,747

2023年12月31日天然氣已探明淨儲量估算a.b

			10億立方英尺
			開發			未開發			總計
英國			221			34			255
我們			2,672			3,229			5,901
北美其他地區			—			—			—
南美e			931			503			1,434
非洲			518			207			724
亞洲其他地區			3,051			1,672			4,722
澳大拉西亞			1,550			358			1,907
附屬公司			8,942			6,003			14,944
權益會計實體			1,608			919			2,527
總計			10,549			6,922			17,471

按石油當量計算的已探明淨儲量估計

			百萬桶石油當量
			開發			未開發			總計
附屬公司			3,316			2,006			5,323
權益會計實體			885			552			1,437
總計			4,201			2,558			6,759

a已探明儲量不包括應付他人的特許權使用費(不論以現金或實物支付)，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排，並在綜合業務中計入非控股權益。我們披露我們在合資企業和聯營公司中持有的按權益法核算的儲備份額，儘管我們不控制這些實體或這些實體持有的資產。

b2023年使用的基準價格是布倫特原油83.27美元/桶(2022年101.24美元/桶和2021年69.23美元/桶)和Henry Hub 2.58美元/mm Btu(2022年6.19美元/mm Btu和2021年3.61美元/mm Btu)。

c包括凝析油。

d包括220萬桶液體，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

e包括4300億立方英尺的天然氣，涉及BP特立尼達和多巴哥有限責任公司30%的非控股權益。

vt.是，是由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

探明儲量置換

截至2023年12月31日，按石油當量計算(包括權益核算實體)的碳氫化合物總探明儲量較2022年12月31日減少6%(子公司減少8%，權益核算實體增加4%)。天然氣減少5%(子公司減少7%，權益核算實體增加6%)。

在我們的美國和北非子公司中，收購和出售31 Mmboe帶來的淨增長。

探明儲量置換率«是指已探明儲量增加在多大程度上取代了生產。這一比率以石油當量表示，包括修訂先前估計、提高採收率以及擴大和發現所產生的變化。2023年，不包括收購和處置的已探明儲量替換率為47%(2022年為20%，2021年為50%)，僅子公司為31%，僅股權核算實體為136%。由於天然氣和石油價格下降，我們在阿塞拜疆和中東的一些PSA的儲量淨增加(80Mboe)，但部分被美國因價格下降而減少的影響所抵消。

於2023年，集團已探明儲量(不包括原地儲量的生產、銷售及購買)淨增加達406 mm boe(子公司為227 mm boe，權益核算實體為179 mm boe)，這是對先前估計的修訂，包括價格、現有油田採收率的提高及對新油田的發現。大部分附屬新增項目是通過提高現有油田的採收率和對現有油田的擴展以及新油田的發現，這些新油田是已探明已開發儲量和已探明未開發儲量的混合體。按地區劃分，我們子公司新增的已探明儲量主要來自美國和中東。在我們的股權會計實體中增加的主要儲量是AKER BP和PAEG。

2024年1月，據報道，奧斯陸地區法院裁定挪威政府在2023年期間發放的某些開發許可證無效。這包括Aker BP擁有權益的兩個油田的開發許可。法院的裁決不是最終決定，可以上訴。如果從BP 2023年探明儲量比率的計算中剔除BP在這兩個油田的權益核算儲量份額，這一比率將從47%降至44%。從BP的2023年報告中剔除相同儲量也將影響該集團的已探明碳氫化合物儲量、已探明未開發儲量和按石油當量基礎估計的已探明淨儲量，以及其他已報告的股權會計實體和集團的衡量標準。

我們已探明儲量的26%與PSA有關。我們在2023年根據PSA生產的國家是阿爾及利亞、安哥拉、阿塞拜疆、埃及、印度、印度尼西亞、墨西哥和阿曼。此外，技術服務合同(TSC)«管理我們在伊拉克魯邁拉油田的投資起到了PSA的作用。

該集團持有的PSA或TSC牌照將在未來三年內到期，這將對BP的儲量或產量(包括未開發的英畝)產生重大影響。

有關我們儲備的更多信息，請參見第254頁。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

347

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BP按國家-原油的淨產量a和天然氣液體

															每天千桶
															BP淨產量份額b
									原油												天然氣液體
			2023			2022			2021						2023			2022			2021
附屬公司
英國c			74			80			82						5			5			5
整個歐洲			74			80			82						5			5			5
在岸低48c			69			71			69						66			56			48
墨西哥灣深水			266			225			239						22			19			22
美國總人數			335			296			308						88			76			70
加拿大CD			—			15			25						—			—			—
北美其他地區			—			15			25						—			—			—
北美地區總數			335			311			333						88			76			70
特立尼達和多巴哥			4			5			5						4			4			4
南美洲共計			4			5			5						4			4			4
安哥拉c			—			49			80						—			—			—
埃及			28			28			23						1			—			—
阿爾及利亞c			1			5			6						1			6			7
整個非洲			29			83			110						2			6			7
阿布扎比			197			195			171						—			—			—
阿塞拜疆			70			73			77						—			—			—
伊拉克c			—			15			43						—			—			—
印度			—			—			—						4			—			—
阿曼c			22			24			26						—			—			—
亞洲其他地區			289			307			318						4			—			—
亞洲合計			289			307			318						4			—			—
澳大利亞c			8			11			11						2			2			2
印度尼西亞東部			2			1			2						—			—			—
整個澳大拉西亞			10			12			13						2			2			2
子公司總數			741			797			860						104			93			88
股權會計實體(BP股份)
俄羅斯石油公司e(俄羅斯、埃及)			—			144			857						—			—			3
阿根廷			51			51			50						1			1			1
墨西哥			5			6			3						—			—			—
玻利維亞			1			2			2						—			—			—
埃及			—			—			—						2			3			3
挪威			60			47			48						3			2			3
俄羅斯			—			7			30						—			—			—
伊拉克			62			25									—
安哥拉			82			33			1						4			2			3
權益會計實體總數			261			314			991						9			9			12
子公司和權益會計實體合計f			1,002			1,111			1,851						113			102			100

a包括凝析油。

b生產不包括應付他人的特許權使用費，不論是以現金或實物支付，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

c2023年，BP出售了其在阿爾及利亞的權益。2022年，BP出售了在安哥拉的權益、在加拿大日出油砂的權益、在伊拉克魯邁拉的權益、在美國的某些Low 48陸上權益以及在澳大利亞的某些離岸權益。2021年，BP出售了其在阿曼61號區塊的20%權益，在英國北海Searwater的權益，以及在美國的某些Low 48陸上權益。

d加拿大子公司生產的所有產品都是瀝青。

e2022年反映了BP在1月1日至2月27日期間在Rosneft產量中的估計份額，按全年平均計算(見財務報表-附註1)。包括與Rosneft的非控股權益有關的生產，包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的生產。

f包括來自BP擁有權益的加工廠的2 mboe/d的NGL(2022年mboe/d和20213mboe/d)。

由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

348

BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

BP按國家-天然氣的淨產量

			百萬立方英尺/天
			BP淨產量份額a
			2023			2022			2021
附屬公司
英國b			247			271			236
整個歐洲			247			271			236
在岸低48b			1,338			1,148			1,043
墨西哥灣深水			149			143			154
美國總人數			1,486			1,291			1,197
加拿大			—			—			2
北美其他地區			—			—			2
北美地區總數			1,486			1,291			1,199
特立尼達和多巴哥			1,191			1,276			1,260
南美洲共計			1,191			1,276			1,260
埃及			1,220			1,272			1,206
阿爾及利亞b			16			81			126
整個非洲			1,236			1,353			1,332
阿塞拜疆			714			670			539
印度			283			216			169
阿曼b			582			599			571
亞洲其他地區			1,578			1,485			1,279
亞洲合計			1,578			1,485			1,279
澳大利亞			301			331			332
印度尼西亞東部			473			421			429
整個澳大拉西亞			774			752			760
子公司總數c			6,512			6,428			6,067
股權會計實體(BP股份)
俄羅斯石油公司d(俄羅斯、加拿大、埃及、越南)			—			238			1,380
阿根廷			247			238			223
玻利維亞			50			56			60
墨西哥			2			2			1
挪威			58			66			66
俄羅斯			—			10			42
安哥拉			74			64			77
權益會計實體總數c			432			674			1,849
子公司和權益會計實體合計			6,944			7,101			7,915

a生產不包括應付他人的特許權使用費，不論是以現金或實物支付，而特許權使用費擁有人於相關生產中擁有直接權益，並有權及有能力獨立作出起重及銷售安排。

b2023年，BP出售了其在阿爾及利亞的權益，以及在美國的某些Low 48陸上權益。2022年，BP出售了在美國的某些Low 48陸上權益。2021年，BP出售了其在阿曼61號區塊的20%權益，在英國北海Searwater的權益，以及在美國的某些Low 48陸上權益。

c天然氣產量不包括生產氣田租賃範圍內作業消耗的天然氣，但相關儲量計入集團的儲量。

d2022年反映了BP在1月1日至2月27日期間在Rosneft產量中的估計份額，按全年平均計算(見財務報表-附註1)。包括與Rosneft的非控股權益有關的生產，包括通過BP在俄羅斯以外的俄羅斯的權益持有的生產。

由於四捨五入的原因，某些合計可能與其組成部分的總和不完全一致。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

349

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下表提供了與我們的石油和天然氣業務相關的其他數據和披露。

單位產品平均銷售價格(變現«)a

																														每單位生產成本
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計 羣組 平均值
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
2023
原油b						82.99			—			75.28			—			84.36			76.30			—			83.86			68.27			79.37
天然氣液體						46.52			—			19.26			—			30.76			44.41			—			—			33.47			23.79
燃氣						16.71			—			2.08			—			3.58			4.82			—			7.72			8.89			5.60
2022
原油b						102.54			—			90.05			84.88			99.09			102.00			—			98.74			86.11			95.70
天然氣液體						60.41			—			31.72			—			60.55			54.78			—			—			54.20			37.00
燃氣						33.45			—			5.61			3.68			7.65			5.21			—			11.81			12.33			9.29
2021
原油b						71.99			—			62.58			52.49			67.62			68.98			—			67.94			61.46			65.81
天然氣液體						52.07			—			26.85			—			32.81			51.01			—			—			40.98			30.89
燃氣						14.59			—			3.68			2.63			4.06			4.36			—			5.66			7.25			5.20
權益會計實體c
2023
原油b						—			81.61			—			—			75.49			80.21			—			75.21			—			78.33
天然氣液體						—			—			—			—			30.95			42.89			不適用			—			—			36.70
燃氣						—			12.80			—			—			3.66			—			—			—			—			5.15
2022
原油b						—			71.14			—			—			78.05			86.73			102.84			90.16			—			90.18
天然氣液體d						—			—			—			—			46.64			—			不適用			—			—			46.64
燃氣						—			24.23			—			—			4.75			—			4.35			—			—			6.91
2021
原油b						—			69.23			—			—			62.62			—			61.98			—			—			62.60
天然氣液體d						—			—			—			—			42.47			—			不適用			—			—			42.47
燃氣						—			15.26			—			—			3.44			—			1.69			—			—			2.49

單位生產的平均生產成本e

																														每單位生產成本
						歐洲						北 美國						南 美國			非洲			亞洲						澳大拉西亞			總計 羣組 平均值
						英國			其餘部分 歐洲			我們			其餘部分 北 美國									俄羅斯			其餘部分 亞洲
附屬公司
2023						10.69			—			9.61			—			4.53			2.52			—			2.81			2.09			5.78
2022						10.36			—			9.70			15.36			3.92			5.02			—			3.52			2.04			6.07
2021						13.97			—			9.17			13.18			4.49			6.17			—			4.92			2.27			6.82
權益會計實體
2023						—			6.22			—			—			17.87			15.46			—			16.41			—			14.38
2022						—			6.01			—			—			15.55			21.01			7.39			20.81			—			11.47
2021						—			9.75			—			—			11.21			—			2.76			—			—			3.82

a生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。變現包括企業之間的轉移，俄羅斯除外。

b包括凝析油。

c在某些國家，股權核算實體的協議通常包括定價條款，要求以折扣價將相當大一部分有權生產的產品出售給地方政府或市場。

d供應俄羅斯的天然氣液體包括在原油中。

e生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。金額不包括從價税和遣散費。

350

BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

有關客户和產品的其他信息

客户和產品息税前利潤與調整後EBITDA的基本RC息税前利潤的對賬«按業務劃分

												百萬美元
						2023			2022			2021
客户及產品息税前利潤						4,230			8,869			2,208
減去：調整項目收益(費用)						(2,183)			(1,920)			(1,044)
客户和產品的基本RC息税前利潤						6,413			10,789			3,252
按業務劃分：
客户-便利性和移動性						2,644			2,966			3,052
嘉實-包括在客户中						730			700			1,037
產品-煉油和貿易						3,769			7,823			200
加回：折舊、損耗和攤銷						3,548			2,870			3,000
按業務劃分：
客户-便利性和移動性						1,736			1,286			1,306
嘉實-包括在客户中						167			153			150
產品-煉油和貿易						1,812			1,584			1,694
調整後的客户和產品EBITDA						9,961			13,659			6,252
按業務劃分：
客户-便利性和移動性						4,380			4,252			4,358
嘉實-包括在客户中						897			853			1,187
產品-煉油和貿易						5,581			9,407			1,894

銷售量

												每天千桶
						2023			2022			2021
市場銷售a						2,718			2,613			2,439
貿易/供應銷售b						358			350			393
成品油銷售總額						3,076			2,963			2,832
原油c						102			184			249
總計						3,178			3,147			3,081

a營銷銷售包括向企業對企業和企業對消費者銷售精煉燃料產品和潤滑油的品牌和非品牌銷售，這些客户包括加油站經銷商、批發商、航空公司、大型超市等小型和大型經銷商以及軍方。

b交易/供應銷售是對大型無品牌經銷商和其他石油公司的燃料銷售。

c原油銷售與主要通過貿易和航運執行的第三方交易有關。此外，2023年報告的原油銷售包括與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門直接銷售的數量相關的68,000桶/天(2022 67,000桶/天和2021，50,000桶/天)。

在上表中，原油和成品油交易量/供應量的列報與損益表的列報一致。這些數字與實物交易能源產品的實際數量不相符，並不打算用於評估排放量或碳強度。所顯示的營銷量代表實物交付的交易，無論這種交易的損益表如何列報。

對賬客户和產品息税前利潤以促進毛利

												百萬美元
						2023			2022			2021
客户及產品息税前利潤						4,230			8,869			2,208
減去RC煉油及交易息税前利潤(虧損)						1,943			6,008			(468)
						2,287			2,861			2,676
為方便和流動而調整物品的淨(有利)不利影響						357			105			376
基本RC利息和税前利潤，以方便和流動						2,644			2,966			3,052
減去嘉實的基本RC息税前利潤						730			700			1,037
增加便利性和流動性(不包括嘉實基金)折舊、損耗和攤銷						1,569			1,133			1,156
減去便利性和機動性(不包括嘉實)生產和製造、分銷和管理費用，並根據燃料、電動汽車充電、航空、B2B和中游毛利率進行調整a						1,363			1,655			1,335
從便利性和移動性的權益會計實體中減去收益(不包括嘉實)						457			225			330
便利毛利率b						1,663			1,519			1,506
外匯效應						—			7			(122)
以不變外匯換匯						1,663			1,526			1,384
便利毛利率增長c						9%

a根據投資組合的變化進行調整。

b不包括美國旅遊中心，並根據其他投資組合的變化進行了調整。

c價值以2023年底的外匯匯率計算。這需要計算以本期匯率(不變外匯)計算的相對便利毛利(百萬美元)，以便將本期價值與重報的比較期間價值進行比較。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

351

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零售網站a

												BP品牌零售網站數量
						2023			2022			2021
我們						8,200			7,750			7,450
歐洲						8,050			8,150			8,250
世界其他地區						4,850			4,750			4,800
總計						21,100			20,650			20,500

a報告給最近的50人。包括由經銷商、批發商、特許經營商、品牌許可人或合資企業(JV)合作伙伴以BP品牌運營的網站。隨着它們的燃料供應協議或品牌許可協議到期，並在正常業務過程中重新談判，這些公司可能會進出BP品牌。零售網站主要是有品牌的英國石油公司, 阿爾科, 阿莫科, 阿拉爾 桑頓和美國旅遊中心 還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度的站點。

煉油廠產能A、B、C

												每天千桶
						2023			2022			2021
我們						662			678			719
歐洲						749			804			787
世界其他地區						—			22			88
總計						1,411			1,504			1,594
												%
煉油利用率«						96.1			94.5			94.8

a這還不包括BP在泛美能源集團的權益。

b煉油廠的產能反映了原油和其他原料的產量。

c2023年2月28日，BP完成了將其在美國俄亥俄州BP-赫斯基-託萊多煉油廠50%的權益出售給該設施的合作伙伴Cenovus Energy。

煉油廠產能

下表a.b彙總了英國石油公司截至2023年12月31日的日均原油蒸餾能力。

原油蒸餾能力c

國家

煉油廠

千桶石油 每天一次

我們

美國西北部

我們

櫻桃角

251

美國中西部

白化

440

691

歐洲

歐洲西北部

德國

蓋爾森基興

265

林根

97

荷蘭

鹿特丹

394

地中海風味

西班牙

卡斯特隆

110

866

截至2023年12月31日的總運力

1,557

a這還不包括BP在泛美能源集團的權益。

b2023年2月28日，BP完成了將其在美國俄亥俄州BP-赫斯基-託萊多煉油廠50%的權益出售給該設施的合作伙伴Cenovus Energy。

c原油蒸餾能力是總額定能力，其定義為在正常操作條件下連續30天的最高平均持續單產。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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更多披露

環境支出

												2500萬美元
						2023			2022			2021
運營支出						524			416			362
資本支出						329			224			222
清理						23			16			17
對環境補救規定的補充						228			502			363
退役準備金增加(減少)						920			1,248			1,231

關於防止、控制、處理或消除空氣和水排放以及固體廢物的運營和資本支出通常不作為單獨可識別的交易產生。相反，它構成了一個更大的交易的一部分，該交易包括例如正常運營和維護費用。因此，表中環境業務和資本支出的數字是根據美國石油學會的定義和準則估算的。

2023年環境運營支出為5.24億美元(2022年為4.16億美元)，總體增長26%，這主要是由於BP鹿特丹和BP北美天然氣公司的支出增加所致。

2023年環境資本支出為3.29億美元(2022年為2.24億美元)，總體增長47%，這主要是由於BP北美產品和BP北美天然氣的支出增加。

2023年的清理費用為2300萬美元(2022年為1600萬美元)，包括漏油清理費用和其他相關補救和處置費用。

除了營運和資本開支外，我們還為未來的環境修復工作撥備。違反這類準備金的支出通常發生在以後的期間，不包括在這些期間報告的環境業務支出中。

如果有可能進行清理，並且可以可靠地估計義務的數額，則應為環境補救作出規定。一般而言，這與對正式行動計劃的承諾不謀而合，或者，如果更早，則承諾撤資或關閉不活躍的地點。

未來環境恢復、補救和減少方案的範圍和成本本來就很難估計。它們通常取決於污染的程度、所需糾正行動的相關影響和時機、技術可行性和英國石油公司承擔的責任份額。雖然未來方案的成本可能很大，並可能對確認這些方案的期間的業務結果產生重大影響，但預計這些成本不會對集團的整體業務結果或財務狀況產生重大影響。

我們增加的環境補救條款反映了我們許多地點(主要是在美國)的補救計劃的新負債和範圍/成本重新評估。2023年因新建和收購土地而產生的環境補救費用為3700萬美元(2022年為6700萬美元，2021年為3300萬美元)。

此外，我們還為安裝我們的石油和天然氣生產資產和相關管道作出規定，以滿足最終退役的費用。在安裝石油或天然氣生產設施時，建立一項準備金，表示資產退役的預期未來成本的折現值。

2023年，退役經費淨增加的主要原因是確認了追加經費和費用估計假設的變化。

我們對現有條款進行定期審查。這些審查考慮到經修訂的成本假設、退役要求的變化以及任何技術發展。

按照國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產”的要求，環境補救和退役準備金通常是在貼現的基礎上確定的。

退役和環境規定的更多細節見財務報表--附註23。

對集團業務的監管

我們的業務和運營受發生這些業務的每個國家、州或其他地區或地方適用的法律和法規的約束。這些活動幾乎涵蓋了BP活動的所有方面，包括獲得項目開發權和經營權、生產率、特許權使用費、環境、健康和安全保護、燃料規格和運輸、貿易、定價、反壟斷、出口、税收和外匯。

石油和天然氣合同和監管框架

持有我們上游石油和天然氣權益的租約、許可證和合同的條款和條件因國家而異。這些租約、許可證和合同一般由政府實體或國有或控股公司授予或與之訂立，有時是與私人財產所有者訂立的。與政府或國家實體的安排通常採取許可證或生產分享協議的形式«(PSA)，儘管與私人實體和美國政府實體的安排通常是租賃的。

許可證(或特許權)賦予持有者勘探、開發和生產商業發現的權利。根據許可證，持有者承擔勘探、開發和生產活動的風險，併為這些業務提供資金。原則上，許可證持有人有權獲得所有產品，減去任何應以實物支付的特許權使用費。許可證持有者通常被要求支付生產税或特許權使用費，可以是現金或實物。

在某些國家，勘探和生產活動需要單獨的許可證，在某些情況下，生產許可證僅限於原始勘探許可證覆蓋的區域的一部分。

與政府實體或國有或國有控股公司簽訂的PSA通常要求BP(單獨或與其他合同公司)提供所有融資並承擔勘探和生產活動的風險，以換取特許權使用費後剩餘產量的一部分(如果有的話)。在不太常見的情況下，BP可能會根據與東道國實體的服務協議勘探、開發和生產碳氫化合物，以換取費用的償還和/或以現金而不是生產支付的費用。

BP經常在與其他國際石油公司、國有或控股公司和/或私人公司的聯合安排或共有安排下進行勘探和生產活動。按照慣例，根據租賃、特許或PSA進行聯合安排或共同所有權經營所產生的所有成本、利益、權利、義務、責任和風險，由共同安排或共同所有各方根據共同經營協議中規定的商定所有權權益分攤。如果對政府或第三方產生任何責任，或在共同安排當事人或共同所有人之間產生任何責任，則根據共同經營協議的條款，每個共同安排當事人或共同所有人一般都有責任按照其所有權權益的比例履行這些責任。然而，共同安排當事方之間任何商定的責任分配往往不同於相關許可證、租約或PSA規定的情況，後者可能規定共同安排當事方的連帶責任，包括退役義務。在許多上游作業中，將(根據聯合作業協議)指定一方(稱為運營者)代表聯合安排或共同所有進行日常作業。運營商通常是共同安排方之一或共同所有人，並將通過自己的工作人員或通過將各種要素外包給第三方承包商或服務提供者來履行其職責。BP作為運營商，代表多個國家的聯合安排和共同所有。

通常，工作(包括鑽探和相關活動)將外包給第三方服務提供商。相關合同將具體規定工作、報酬，通常還包括雙方之間的風險分擔。根據將提供的服務，合同還可能包含與污染和環境損害、油井或碳氫化合物儲藏庫損壞以及第三方索賠或其他損失有關的風險和責任的分配條款。這些風險的分配

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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合同各有不同，由雙方協商確定。

總體而言，BP對生產活動產生的收入(無論是根據許可證還是PSA)繳納所得税。此外，根據所在地區的不同，BP的生產活動可能需要繳納一系列其他税收、徵費和評估，包括特別石油税和收入税。對油氣生產利潤和活動徵收的税收，可能會大大高於埃及、英國、美國和阿聯酋等國對其他活動徵收的税收。

低碳能源--可再生能源合同和監管框架

我們的大部分可再生資產是通過在註冊成立的合資企業或特殊目的實體(在任何一種情況下，都是項目公司)的權益間接持有的。可再生能源的合同和監管框架以及與可再生資產有關的權利因國而異。在一些國家，監管框架仍在制定中，或隨着可再生能源行業的發展而發生重大變化。

一般而言，可再生資產的權利通常由項目公司通過一攬子資產持有，這些資產共同構成該項目公司擁有的可再生項目，包括：

•公共或私人個人或實體就土地或海底授予的一個或多個租約、地役權或許可證，授予項目公司在這些土地或海底地區開發、建造和運營可再生資產的權利；

•授予項目公司生產電力和向市場銷售電力的權利的一個或多個發電許可證；

•授予項目公司電力項目併網權利的聯網協議；

•與公用事業公司、公司買家或公共實體簽訂的承購協議，視國家電力市場而定；以及

•潛在的是，以上網電價、差價合同、對衝機制或可再生能源證書的形式的補貼機制，以支持項目的發展。

開發商/發電商與東道國政府或私人實體之間的風險分配在業內尚未標準化。然而，一般而言，項目公司承擔可再生能源項目的開發、建設和運營的風險，並確保這些運營的融資，並從通過承購協議和/或補貼機制(如果有)產生的收入中獲得任何利潤。

美國《降低通貨膨脹法案》

2022年8月簽署成為法律的美國通脹削減法案(IRA)包括一系列重要的措施，主要是支持美國的低碳能源和脱碳技術。****對BP業務和更廣泛的美國經濟的影響可能取決於目前不確定的各種因素，包括美國當局通過能源部(DOE)和其他機構實施的激勵計劃，以及地方和聯邦層面的監管舉措。

2023年，英國石油公司參與了英國石油公司的申請，並隨後接到通知，將獲得與英國石油公司某些低碳能源和脱碳項目有關的各種能源部贈款。BP及其共同申請者目前正在與美國能源部談判適用的授標協議，我們預計將在2024年敲定這些協議。

温室氣體監管

2015年12月，在巴黎舉行的聯合國氣候變化會議(COP21)上，近200個國家同意了《巴黎協定》，該協定旨在將全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度的水平，並努力將氣温升幅控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。簽署國的目標是儘快達到温室氣體(GHG)排放量的全球峯值，並在此後迅速減少温室氣體排放量，以便在本世紀下半葉實現人為温室氣體排放量與温室氣體滙清除量之間的平衡。《巴黎協定》要求所有簽署國提交國家自主捐款(NDC)(即

氣候行動)，並採取旨在實現國家發展目標的國內措施。簽署國被要求每五年提交一次修訂的國家發展報告，預計每次修訂後的國家發展報告都將更加雄心勃勃。聯合國於2023年9月發表了第一份全球進展情況評估報告，每五年將進行一次進一步評估。2023年11月和12月在迪拜舉行的阿聯酋會議(COP28)標誌着第一次評估的結論和結果，並達成了一項共識，其中包括呼籲加快努力逐步減少燃煤發電，並在能源系統中過渡使用化石燃料。

與向低碳經濟轉型相關的更嚴格的國家和地區措施，例如英國2050年的淨零碳排放承諾，可以預期在未來。這些措施可能會增加BP某些產品的生產成本，增加合規和訴訟成本，增加對競爭能源替代品或低碳強度產品的需求，並影響BP許多產品的銷售和規格。此外，這些措施可能會對產量、供應和新儲量的獲取造成限制，特別是考慮到BP許多項目的長期性。

下面總結了一些當前和宣佈的温室氣體措施和發展，這些措施和發展可能會影響英國石油公司在英國石油公司運營的各個市場的業務。有關BP在氣候變化問題上採取的措施的信息以及BP温室氣體報告的細節，請參見第48頁的可持續發展-淨零目標。

美國

在美國，BP的運營在多個方面受到温室氣體監管的影響。聯邦清潔空氣法(CAA)監管空氣排放、許可、燃料規格和我們生產、提煉、分銷和營銷活動的其他方面。

2023年11月，美國環境保護局(EPA)頒佈了《新建、重建和修改的污染源的性能標準和現有污染源的排放指南：石油和天然氣部門氣候審查》。這些規定側重於新的和現有設施的石油和天然氣生產所產生的甲烷排放，幷包括在逃逸排放監測和維修、燃燒、排放事件報告、過程控制器和泵排放以及儲存容器等領域的重要要求。

****要求環保局對石油和天然氣設施超過特定排放水平和甲烷強度的甲烷排放收取年度垃圾排放費(WEC)。2024年的甲烷排放量為900美元/公噸，2025年的排放量為1200美元/公噸，2026年及以後年份的排放量為1500美元/公噸。2024年1月，環保局提出了實施****WEC條款的法規。將發佈的最終規定的日期和細節尚不確定。

環境保護局的其他温室氣體和環境法規影響發電做法和價格，並對用於發電的燃料市場和可再生能源裝置產生影響。由於總統政府之間方法的變化，以及對這些法規提出質疑的訴訟，這些法規正在變化。

2022年6月，最高法院對西弗吉尼亞州訴環境保護局案的裁決限制了環境保護局的監管權力，使其無法要求電力“發電”(例如，從煤炭轉向天然氣或可再生能源)。2023年5月，美國環保局提出了燃煤和燃氣發電廠的新碳污染標準。擬議中的法規將收緊這些工廠的排放限制，並要求一些工廠安裝碳捕獲技術。任何最終發佈的規定的日期和要求都是不確定的。

2023年4月，美國環保局提出法規，大幅收緊2027年及以後車型年(MY)及以後輕型和中型車輛的排放標準。擬議的法規旨在促進碳氫化合物動力汽車的減排技術，並鼓勵向電動汽車過渡。任何最終發佈的規定的日期和要求都是不確定的。

2005年的能源政策法案和2007年的能源獨立和安全法案強制實施了可再生燃料標準(RFS)，要求在美國銷售的運輸燃料必須含有最低數量的可再生燃料。2023年6月21日，環保局宣佈了一項最終規則，確定了生物燃料的數量要求和相關百分比

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更多披露

2023-25年纖維素生物燃料、生物質柴油(BBD)、先進生物燃料和總可再生燃料標準。已有訴訟對這一最終規則提出質疑。此外，某些州的舉措對在這些州(如加利福尼亞州、俄勒岡州和華盛頓州)銷售的運輸燃料提出了降低碳強度的要求。

聯邦温室氣體強制性報告規則要求某些設施的經營者和石油產品的生產者和進口商/出口商向美國環保局提交年度温室氣體排放報告，量化受影響設施的直接排放，以及進口、出口或生產的石油產品釋放或燃燒所造成的排放。

一些州、市和區域組織繼續推進影響我們在美國的行動的氣候倡議。例如，某些州的倡議對在這些州(如加利福尼亞州、俄勒岡州和華盛頓州)銷售的運輸燃料提出了降低碳強度的要求。最近，加利福尼亞州提議提高其低碳燃料標準(LCFS)的嚴格性，以實現到2030年所需的碳強度降低30%(高於20%)。華盛頓州在2021年頒佈了全州範圍內的碳排放上限和投資立法以及清潔燃料計劃(類似於加利福尼亞州的清潔燃料計劃)。2022年，華盛頓州最後確定了執行這兩個方案的規則。

我們的美國企業面臨越來越多的温室氣體和其他環境要求以及監管不確定性，包括現任或任何未來的美國政府可能修改或撤銷當前或以前的管理計劃，以及必須遵守州和地方層面的許多不同和不統一的監管舉措而增加支出的可能性。

美國燃料市場受到美國環保局和國家駭維金屬加工交通安全管理局(NHTSA)對輕型、中型和重型車輛排放(燃油經濟性和尾氣排放標準)以及非道路發動機和車輛以及某些大型温室氣體固定排放源的監管的影響。加州還對汽車製造商實施了低排放車輛(LEV)和零排放車輛(ZEV)標準，其他一些州在CAA當局允許的情況下，也採用了加州的標準。2022年8月，加利福尼亞州敲定了下一代温室氣體和零排放標準(簡稱“ACC II”)。加利福尼亞州於2023年12月向環保局提交了豁免申請。其他15個州已經通過了ACC II，儘管環境保護局尚未對申請採取行動。這些規定可能會影響BP在這些州的產品組合和對特定產品的需求。2020年8月，加州還與幾家汽車製造商達成協議，以滿足加州更嚴格的排放標準。2023年3月，美國環保局批准了加州關於放棄優先購買權的請求，部分涵蓋了其先進清潔卡車計劃，該計劃要求該州增加中型和重型汽車的ZEV銷售數量。對這一決定的法律挑戰正在美國華盛頓特區巡迴上訴法院待決。

2021年和2022年，拜登政府修訂了乘用車和輕型卡車的燃油經濟性和尾氣二氧化碳排放標準，覆蓋了2023年至2026年的車型年(My)。到我2026年，修訂後的標準比加州2020年8月與幾家汽車製造商達成的協議更加嚴格。美國環保署的新尾氣二氧化碳排放標準在美國上訴法院受到挑戰，裁決仍懸而未決。美國環保署還恢復了加州《清潔空氣法》的豁免，允許它制定自己的温室氣體汽車尾氣標準，並允許其他州採用這些標準。這一決定也在美國上訴法院受到了挑戰。

2022年12月，美國環保局頒佈法規，為駭維金屬加工重型發動機制定了新的氮氧化物(NOx)和其他污染物排放標準。加州還通過了一項“重型低NOx綜合法規”，要求製造商遵守更嚴格的排放標準，其他一些州已經選擇或計劃採用加州的這些標準。該規則正在分階段實施，第一階段將於2024年生效。英國石油公司繼續監控這些規則對燃料的影響。這些以及環保局其他旨在減少温室氣體排放的舉措，可能會對英國石油公司在美國的許多產品的生產、銷售和盈利能力產生重大影響。

歐盟

歐盟通過了到2050年實現氣候中立的目標，作為歐洲綠色協議的一部分，並隨後制定了55%的温室氣體減排目標

與1990年的水平相比，到2030年。為了實現這一目標，歐盟成員國和議會通過了大多數提議的措施，作為所謂的“適合55歲”一攬子計劃的一部分。這些措施包括修訂歐盟排放交易計劃(EU ETS)和新設立的碳邊界調整機制(CBAM)；可再生能源指令(RED)--包括運輸燃料供應商有義務增加其燃料供應中可再生能源的份額；從2025年起實施可持續航空燃料(SAF)混合任務；以及CO2新車銷售目標，預計將加快運輸部門的脱碳進程，並影響燃料需求。

一旦完全採用和實施，除其他外，這將導致所有部門(包括交通運輸)的可再生能源份額增加，減少歐盟排放標準下的温室氣體排放額度，並實現零克CO的目標2到2035年，每公里的新乘用車。歐盟還採取了減少甲烷排放的措施。

一些歐盟成員國已經通過了高於當前歐盟氣候目標的國家目標，如德國，到2045年實現氣候中性目標。

英國

2021年4月，英國政府宣佈了到2035年排放量比1990年水平減少78%的目標。

英國排放交易系統(UK ETS)於2021年1月1日在英國退歐過渡期結束和英國加入歐盟ETS後啟動。它尋求提供一種碳定價機制，作為幫助英國實現淨零目標的工具，並涵蓋與歐盟ETS相同的温室氣體和部門。BP的北海業務受英國ETS監管。

2023年7月，英國政府發佈了對2022年就擬議中的英國ETS規則修改進行的諮詢的迴應。這些迴應包括決定擴大該計劃的範圍，從2026年起納入國內海運，從2028年起將垃圾焚燒和垃圾能源納入其中，從2025年起對上游油氣行業排放的二氧化碳進行處理。

2023年12月，英國ETS管理局發佈了兩份諮詢報告。其中一項涉及對英國ETS市場政策的審查，另一項涉及對英國ETS下固定部門免費分配方法的審查，以更好地瞄準那些碳泄漏風險最大的部門。

其他國家和地區

中國正在多個省市開展排污權交易試點項目。BP在中國的一家子公司正在參與這些項目。2021年2月，中國推出全國排污權交易市場(國家ETS)。國家ETS旨在成為中國履行其到2030年達到峯值排放和到2060年實現碳中和的承諾的必要工具。目前，國家ETS參與者僅限於由各省級政府主管部門確定並經中國生態環境部批准的重點排放實體。英國石油公司不會參加國家ETS。

2021年10月，作為1+N氣候政策框架的一部分，中國發布了工作指導意見，提出了實現碳排放峯值和碳中性的具體目標和措施，並制定了下一個十年的主要目標，即到2030年實現碳排放峯值。工作指導是“1”(即應對氣候變化的長期辦法)，而“N”是從行動計劃開始的各種政策。2022年6月，17個政府部門聯合發佈了《2035年國家氣候變化適應戰略》，制定了從現在到2035年為國家適應氣候變化做準備的總體規劃。

中國的國內自願碳機制中國認證減排計劃自2017年以來一直處於暫停狀態。2023年，有關部門在重新啟動CCER方面取得了重大進展，包括頒佈了關於CCER交易的試行條例，並公佈了將用於量化四類項目(造林、太陽能熱電、海上風力發電和紅樹林恢復)淨減排量或清除量的方法。

2024年1月5日，中國國務院批准了《全國排污權交易制度暫行條例》。最終版本於2024年2月4日發佈，其中規定了界定國家

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

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碳市場、確定排放限額分配和數據質量監督。

其他環境法規

除了上文提到的温室氣體法規外，氣候變化方案以及根據一些環境法對非常規石油和天然氣開採的監管可能會對英國石油公司許多產品的生產、銷售和盈利產生重大影響。

環境法還要求英國石油公司修復和恢復與我們的運營或物業相關的危險物質或碳氫化合物泄漏影響的地區。這些法律可能適用於BP目前擁有或運營的地點，以前擁有或運營的地點，或用於處置其和其他各方廢物的地點。關於環境恢復和補救經費的信息，見財務報表--附註23。

根據環境法，針對英國石油集團某些公司的一些待決或預期的政府訴訟可能會導致金錢或其他制裁。集團公司還面臨人身傷害和財產損失的環境索賠，這些索賠涉及釋放或接觸危險物質。與未來環境補救義務、政府程序和索賠相關的費用可能很大，並可能對確認這些義務的期間的業務結果產生重大影響。我們無法準確預測未來發展的影響，如更嚴格的環境法律法規或執法政策，或我們設施未來發生的事件對集團的影響，也不能保證未來不會產生重大責任和成本。關於該集團環境支出的討論，見第353頁；有關法律訴訟的討論，見第242頁。

影響我們的業務和盈利能力的重大健康、安全和環境立法和法規，除上述外，還包括以下內容：

美國

•《清潔水法》對英國石油公司設施的廢水和其他流出物排放進行監管，要求英國石油公司獲得排放許可，安裝控制設備，並實施運營控制和預防措施。

•《資源保護和回收法》(RCRA)規定了與我們的運營相關的廢物的產生、儲存、運輸和處置，並可能要求在處置或釋放此類廢物的地點採取糾正行動。根據RCRA或類似的州法律，BP已經或可能會承擔與BP運營或以前運營的地點相關的責任。

•在某些情況下，《全面環境反應、賠償和責任法》(CERCLA)可以將調查和補救的全部費用強加給擁有或經營受危險物質污染的場地的一方，或安排在場地處置危險物質的一方。根據CERCLA或類似的州法律，BP已經或可能承擔責任，包括歸因於資不抵債或身份不明的各方的費用。根據CERCLA和其他聯邦和州法律，BP還面臨補救費用和自然資源損害的索賠。CERCLA還要求向指定的政府機構報告某些數量的所列危險物質的排放情況。

•《緊急情況規劃和社區知情權法案》要求向指定的政府機構報告儲存、使用和釋放某些數量的所列極端危險物質的情況。

•《有毒物質控制法》(TSCA)規範英國石油公司化學物質和產品的製造、進口、出口、銷售和使用。此外，環境保護局還修訂了對現有化學品進行風險評估、評估和管理的優先次序的程序和程序。該機構的行動和公告受到定期監測，以確定對BP產品和運營重要的化學物質具有潛在影響的事態發展。

•《職業安全與健康法》對英國石油公司的運營施加了工作場所安全和健康要求，以及重要的過程安全管理義務，要求持續評估和改進運營實踐，以增強安全和減少

氣體加工、煉油和其他受監管設施的工作場所排放。

•1990年《石油污染法》(OPA)規定了在美國水域運輸石油產品的業務要求、責任標準和其他義務。國家可以施加額外的義務。阿拉斯加、西海岸和某些東海岸州提出了額外的要求和更嚴格的責任標準。

•《外大陸架土地法》、《礦產租賃法》和其他法規授權內政部(DOI)和BLM規範在受DOI授權的聯邦土地上的海上和陸上作業的作業和空氣排放，包括設備和測試。

•《瀕危物種法》(ESA)和《海洋哺乳動物保護法》通過在特定時間和特定地點限制作業或開發，保護某些物種的棲息地免受人類的不利影響。2020年，美國魚類和野生動植物管理局公佈了影響歐空局棲息地指定的監管定義，但在2022年6月，拜登政府廢除了這些定義。拜登政府廢除這些定義可能會擴大受棲息地保護的地理區域。

歐盟

•《2010年工業排放指令》(IED)提供了向主要工業場所發放許可證的框架。最近商定的IED修訂版一旦正式通過和實施，可能會設定更嚴格的許可要求，並導致排放限制值進一步收緊。

•2006年歐盟化學品登記、評估授權和限制條例(REACH)要求對在歐盟製造或進口到歐盟的化學物質進行登記，並提交相關的危險和風險數據。REACH影響我們在歐盟的製造或貿易/進口業務。BP通過檢查非歐盟供應商代表的註冊是否涵蓋進口，準備和提交涵蓋新制造和進口物質的註冊檔案，並根據需要更新以前提交的註冊，來保持合規性。

•2000年頒佈的《水框架指令》(WFD)旨在保護歐盟成員國地下水和地表水的數量和質量。歐盟成員國的實施仍在進行中，計劃在2027年前完成。未來有關確定污染物/優先物質以及符合WFD的環境質量標準的程序可能需要更多的合規努力，並增加管理英國石油公司歐盟業務的淡水提取和排放的成本。

•企業可持續發展報告指令(CSRD)於2023年1月5日生效，對在歐盟受監管市場上市的證券或超過歐盟營業額門檻的公司提出新要求，包括與氣候、環境和更廣泛的可持續發展問題有關的披露。CSRD還將歐盟分類條例引入的要求擴大到範圍內的實體，以確定環境可持續活動，然後披露與這些活動相關的資本和運營支出和營業額的指標。披露要求將從2025年起分階段實施，適用於2024財年。

英國

•在英國退出歐盟後，有效的歐盟法律通過2018年歐盟(退出)法案(EUWA)保留在英國法律中。2023年6月，保留的《2023年歐盟法律(撤銷和改革)法》獲得皇家批准。該法允許對保留的歐盟法律的地位、運作和內容進行重大改變，包括通過修正歐盟委員會。然而，英國政府尚未發佈政策聲明，説明它打算如何使用這些權力，因此，未來對保留的歐盟法律的修訂和偏離，包括環境問題，是不確定的。

•自2020年12月31日過渡期結束以來，只適用於英國的平行英國REACH制度，歐盟REACH繼續適用於北愛爾蘭。英國覆蓋範圍

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更多披露

包含與歐盟REACH相同的要求，儘管未來的發展和潛在的分歧是不確定的。

•《2021年環境法》包括多個關鍵部分，包括治理、廢物和資源效率、空氣質量和環境召回、水、自然和生物多樣性以及保護公約。治理部分包括具有法律約束力的環境改善目標的全面框架；為未來關於環境原則的政策聲明建立一個框架，通過將環境考慮作為整個政府政策制定過程的關鍵部分來保護環境；以及設立環境保護辦公室，這是一個獨立的公共機構，負責監督環境事項。英國政府的首批環境目標於2023年1月成為法律，但預計這些目標不會對英國石油公司產生實質性影響。

其他國家和地區

美國和歐盟以外的國家也制定了有關處理過的水排放的法規，包括特立尼達，英國石油在2020年委託建造了一座新的廢水處理廠，以滿足與監管機構達成的適用相關排放規則的同意標準。

《阿比讓公約》以及2012年公佈的《附加議定書》規定了向海洋環境排放化學品的環境質量標準。毛裏塔尼亞和塞內加爾都是《阿比讓公約》的簽署國。英國石油公司目前正在建設海上設施，以包括生產水管理系統，以滿足我們未來在毛裏塔尼亞和塞內加爾天然氣作業的環境質量標準。

環境海事法規

BP的航運業務受到廣泛的國內和國際法規的約束，這些法規涉及業務、培訓、污染預防、責任和保險。這些措施包括：

•管理油輪、駁船和近海設施等的責任和漏油預防和規劃要求由OPA在美國水域實施。OPA還要求對進口和國內生產的石油徵税，為應對漏油提供資金。包括阿拉斯加、華盛頓州、俄勒岡州和加利福尼亞州在內的一些州對漏油事件施加了額外的責任。在美國領海以外，BP油輪必須遵守由聯合國國際海事組織(IMO)制定的國際污染預防、責任、漏油反應和準備條例，包括《國際油污損害民事責任公約》、《國際防止船舶造成污染公約》(MARPOL)、《國際油污、準備、反應和合作公約》和《國際燃油污染損害民事責任公約》。2010年4月，通過了《2010年危險和有毒物質議定書》，以解決阻礙批准1996年《海上運輸危險和有毒物質損害責任和賠償國際公約》的問題。截至2023年12月31日，《國民健康狀況公約》尚未生效。

•全球硫磺上限為0.5%，適用於MARPOL下的船用燃料，在環境敏感地區的上限為0.1%。為了遵守規定，船舶需要使用低硫船用燃料，使用替代的低硫燃料，如液化天然氣，或實施經批准的減排技術，使其在滿足低硫排放要求的同時，繼續使用含硫較高的燃料。這一全球上限不會改變國際海事組織建立的硫氧化物排放控制區中適用的0.1%的下限。

•從2023年起，所有總噸位超過400噸的船舶都必須遵守海事組織關於能效設計(EEXI)和作業碳強度(CII)的要求。

•根據歐盟立法，從2024年起，海上運輸將逐步納入歐盟ETS的範圍，適用於停靠在歐盟港口的所有5000總噸以上的船隻，無論船隻旗幟如何。

•根據擬議的燃料歐盟海事法規，從2025年起，船東將需要隨着時間的推移逐步降低其燃料使用的温室氣體強度，最初到2030年減少2%，到2050年減少80%。

•《保護東北大西洋海洋環境公約》旨在保護東北大西洋的海洋環境。奧斯巴2012年關於採用基於風險的辦法管理北海近海設施產出水排放的建議和準則支持努力消除有害排放的關鍵目標。2020年，國際石油和天然氣生產商協會發布了一份名為《基於油氣風險的海上污水排放評估》的報告，介紹了業界的良好實踐，旨在擴大國際上對基於風險的評估(RBA)技術的理解和接受，並提高在應用假設、保守性程度和選擇風險終點方面的一致性。

為了滿足其財務責任要求，BP航運公司通過相互保險協會(P&I俱樂部)將其運營船舶的海洋石油污染責任保險維持在每次事故的最高限額10億美元，儘管不能保證泄漏一定會得到保險的充分覆蓋，或者責任不會超過保險賠償。

國際貿易制裁

在本報告所述期間，BP的非美國子公司或其他非美國實體在被美國國務院認定為支持恐怖主義的國家或受美國、歐盟和英國制裁的某些國家(受制裁國家)內或與來自這些國家的人員進行了有限的活動。2023年，制裁限制對該集團的財務狀況和運營結果無關緊要。BP監控其與受制裁國家、來自受制裁國家的個人以及受美國、歐盟和英國制裁的個人和公司的活動，並尋求遵守適用的制裁法律和法規。

BP擁有阿塞拜疆Shah Deniz氣田(Shah Deniz)29.99%的權益並進行運營，擁有相關天然氣管道實體南高加索管道有限公司(SCPC)29.99%的權益併為其進行部分運營，並擁有相關天然氣營銷實體阿塞拜疆天然氣供應有限公司(AGSC)23.99%的非運營權益。Naftiran Intertrade Co.Limited和Nico SPV Limited(合稱NICO)分別在Shah Deniz和SCPC擁有10%的營業外權益，在AGSC擁有8%的營業外權益。Shah Deniz、SCPC和AGSC繼續運營，因為它們被排除在美國製裁的適用範圍之外，屬於2012年伊朗減少威脅和敍利亞人權法(ITRA)第603節規定的某些天然氣項目的例外。

2018年12月3日，BP與SOCAR和NICO等公司簽署了一項協議，根據協議，SOCAR向作為Shah Deniz運營商的BP勘探(Shah Deniz)有限公司(BPXSD)支付賠償，以補償Nico放棄其在Shah Deniz凝析油中份額的權利。這筆款項用於支付NICO應付BPXSD的運營成本向NICO支付的現金。2022年2月12日，外國資產管制處簽發了與這些安排有關的續發牌照，該牌照將於2024年4月15日到期。申請續期的申請已提交，有待外國資產管制處批准。

2011年美國和歐盟對敍利亞實施進一步制裁後，英國石油終止了對敍利亞的所有原油和石油產品銷售，但仍繼續向敍利亞以外的非政府敍利亞經銷商供應航空燃料。

BP在古巴有一項聯合安排，進口、製造、營銷和銷售潤滑油。

2014年，美國和歐盟對俄羅斯經濟的某些部門(能源、金融和國防/軍事)以及包括俄羅斯石油公司在內的某些個人和實體實施了制裁。這些部門制裁包括限制提供與深水、頁巖和北極近海勘探和生產活動有關的財政援助、技術援助和服務。

自2014年以來，美國對俄羅斯實施了更多制裁，擴大了美國對俄羅斯相關活動的制裁範圍，包括某些國際深水、頁巖和北極近海項目，以及為俄羅斯能源出口管道提供商品和服務。

作為對俄羅斯2022年在烏克蘭的軍事行動的迴應，美國、歐盟、英國等許多國家都實施了廣泛的經貿

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

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制裁。這些制裁的範圍包括：限制與被指認的個人和實體打交道；限制俄羅斯金融部門；阻止烏克蘭某些不受烏克蘭政府控制的地區的經濟活動；禁止在俄羅斯投資；禁止和限制原產於俄羅斯的石油和石油產品；禁止和限制有關原產於俄羅斯的鋼鐵產品；禁止和限制提供某些法律諮詢服務；禁止和限制運輸，包括運輸和飛機；貿易管制限制從俄羅斯購買和進口各種商品，出口管制限制向俄羅斯出口各種商品和技術援助。

作為迴應，俄羅斯實施了反制裁，包括限制外國投資者從俄羅斯資產撤資，限制向某些外國股東支付股息，包括總部設在英國的股東，要求這些股息以盧布支付到受限制的銀行賬户，並要求從俄羅斯以外的任何此類銀行賬户轉賬必須得到俄羅斯政府的批准。

BP集團不直接從俄羅斯採購任何材料，除了根據俄羅斯和烏克蘭衝突前的少量合同從俄羅斯來源輸送液化天然氣，以遵守所有適用的制裁。BP還停止了向俄羅斯客户銷售我們的產品。這樣的出售對BP集團來説並不重要。因此，除了我們在俄羅斯石油公司和相關企業的股份外，由於對俄羅斯的敞口而產生的直接影響並不大，預計未來也不會有大的影響。BP繼續監控與俄羅斯相關的制裁和其他國際限制，以確定對我們業務的任何影響，以及我們在Rosneft所持股份的退出情況。有關BP在Rosneft的持股情況，請參閲第173頁。

BP擁有銀行賬户，並已註冊並支付了必要的費用，以維持在某些受制裁國家的專利和商標註冊。

BP在與世界各地的航空燃料銷售商、轉售商和燃料交付服務的非運營聯合安排中擁有股權。有時，聯合安排運營商或其他合作伙伴可以向受制裁國家的航空公司或飛往受制裁國家的航班出售或交付燃料，而不需要英國石油公司的參與。

BP對非受控合夥人可能在受制裁國家從事的活動或與來自受制裁國家的人進行的活動沒有控制權。

根據ITRA第219條進行的披露

據我們所知，根據ITRA第219條，BP的任何活動、交易或交易都不需要披露，以下可能的例外情況除外。

2023年，代表英國石油公司向伊朗公共實體支付了與税收有關的款項，總美元等值價值約為27,000美元，從英國石油公司在TAdvin Co.持有的一個信託賬户支付給伊朗公共實體。BP伊朗的活動不能歸因於毛收入或淨利潤。

2023年2月，我們發現我們的歐洲艦隊業務已經向伊朗駐德國和奧地利的大使館和領事館發放了10張燃油卡。燃油卡使持卡人能夠在BP零售網點和歐洲承兑合作伙伴運營的零售網點購買商品和服務，而無需現金支付。用燃油卡購買的商品和服務按月或每兩個月開具發票。正如在BP年度報告和表格20-F 20222023年，發票總額約為2700美元。英國石油公司已經終止了這些卡和相關賬户。

材料合同

2016年4月4日，地區法院批准了BP勘探和生產公司、BP公司北美公司、BP P.L.C.、美國和阿拉巴馬州、佛羅裏達州、路易斯安那州、密西西比州和德克薩斯州(海灣州)之間的同意法令，全面並最終解決了美國、海灣各州及其各自的自然資源受託人和所有清潔水公司的任何和所有自然資源損害(NRD)索賠

《反海外腐敗法》(CWA)的懲罰要求，以及美國和海灣國家的某些其他要求。

同時，BP與海灣國家就國家對經濟、財產和其他損失的索賠簽訂的最終和解協議(和解協議)生效。

BP已將同意法令和和解協議作為證據提交給其年報及表格20-F 2020已向美國證券交易委員會提交申請。關於同意法令和和解協議的更多細節，見英國石油公司 年報及表格20-F 2015.

財產、廠房和設備

BP在許多國家擁有房地產和其他有形資產的永久保有和租賃權益，但沒有任何個別資產對集團整體具有重大意義。有關重要子公司的更多信息«截至2023年12月31日，集團佔普通股股本的百分比見財務報表-附註37。有關大型合資企業的信息«和同夥«見財務報表--附註16和17。

關聯方交易

本集團與其主要合營企業及聯營公司之間的交易摘要載於財務報表-附註16及附註17。在正常業務過程中，本集團與其部分董事或行政人員有聯繫的不同組織進行交易。除本報告所述外，本集團於二零二三年一月一日至二零二四年二月十六日期間並無與關聯方進行任何重大交易或不尋常性質的交易，亦無向關聯方提供貸款。

公司治理實踐

在美國，BP美國存託憑證在紐約證券交易所(NYSE)上市。英國石油公司作為一家英國公司的公司治理實踐與紐約證券交易所美國公司上市標準要求的公司治理實踐之間的重大差異如下：

獨立

正如第88頁所述，BP已將董事會和每個委員會的職權範圍作為其公司治理框架的一部分。董事會及其各委員會的職權範圍每年檢討一次，上次於2021年12月1日更新，但不包括於2022年7月22日更新的審計委員會職權範圍。職權範圍反映了英國2018年公司治理準則對公司治理的方法。因此，BP確定董事獨立性的方式與紐約證交所的方法不同。

BP的公司治理框架要求董事會確定所有非執行董事“在品格和判斷上是獨立的，不存在任何可能對其判斷的行使造成實質性幹擾的業務或其他關係”。BP董事會已認定，根據其判斷，所有非執行董事都是獨立的。然而，在這樣做的過程中，董事會沒有明確考慮紐約證交所上市標準中概述的獨立性要求。

委員會

BP有多個董事會委員會，它們的宗旨和組成與紐約證交所針對美國國內公司的規則所要求的基本相似。例如，BP有一個薪酬委員會(而不是薪酬委員會)。BP還有一個審計委員會，根據紐約證交所的規定，美國公司和外國私人發行人都需要這個委員會。這些委員會完全由董事會認定為獨立的非執行董事組成，其方式如上所述。

每個委員會都根據自己的職權範圍運作，並有一套適用於所有委員會的條款(見董事會委員會報告第94-132頁和 BP.com/治理)。

根據美國證券法和紐約證券交易所的上市標準，BP必須有一個審計委員會，該委員會必須滿足《交易法》規則10A-3和紐約證券交易所上市公司第303A.06節的要求

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更多披露

公司手冊。英國石油的審計委員會遵守了這些要求。英國石油公司審計委員會對任命、重新任命或罷免獨立審計師沒有直接責任。相反，它遵循英國2006年公司法和2018年英國公司治理準則，就這些事項向董事會提出建議，供其在年度股東大會上提交股東批准。

紐約證交所對審計委員會的附加要求之一是，審計委員會至少有一名成員必須具有會計或相關財務管理專業知識。董事會認定，圖沙爾·莫爾扎裏亞擁有此類專業知識，並擁有英國2018年公司治理準則和美國證券交易委員會規則(見第98頁審計委員會報告)中規定的財務和審計委員會經驗。Morzaria先生是審計委員會的財務專家，其定義見表格20-F第(16A)項。

審計委員會及薪酬委員會職權範圍摘要

審計委員會的完整職權範圍可在我們的網站上查閲，網址為：bp.com/治理處。委員會的主要職責摘要如下：

•監測和嚴格評估BP的財務報表和財務信息，包括財務報告和相關流程的完整性、做出聲明的背景、遵守相關法律和法規要求以及財務報告標準，包括氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)。

•評估關於BP繼續運營和償還債務的能力的持續經營假設和較長期的可行性陳述。

•審查和質疑重大會計政策和財務報告判斷的適用性和適當性。

•評估財務報告程序的質量和有效性的風險，並在董事會要求時，就年度報告和賬目是否公平、平衡和可理解提出建議。

•審查分配給股東的可負擔性。

•監督外聘審計員的任命、薪酬、獨立性和業績，以及整個審計過程的完整性，包括聘請外聘審計員向BP提供非審計服務。

•審查內部審計職能的有效性、BP的內部財務控制及其內部控制和風險管理系統。

•監督董事會分配給委員會的主要風險，並審查管理層就與BP內部財務控制和報告責任相關的風險以及可能屬於範圍內的此類新風險提出的緩解措施。

•審查現有的制度，使那些為BP工作的人能夠對財務報告中的不當行為或其他問題提出擔憂，並對這些問題進行調查。

薪酬委員會的完整職權範圍可在我們的網站上查閲，網址為：bp.com/治理處。委員會的主要職責摘要如下：

•向董事會建議執行董事和領導班子的薪酬原則和政策，同時考慮董事會和領導班子以下員工的薪酬和相關政策。

•根據政策，制定和批准執行董事、領導班子、首席內部審計師和公司祕書的聘用條款、薪酬、福利和終止聘用。

•向股東編制年度薪酬報告，概述政策執行情況。

•批准任何需要股東批准的股權計劃的原則。

•確保對執行董事和領導團隊的離職條款和報酬是適當和公平的。

•定期接收和考慮與薪酬、薪酬比率和潛在薪酬差距相關的員工意見和敬業度倡議的最新信息和數據。

•與股東就薪酬事宜保持適當的對話。

股東對股權薪酬計劃的批准

紐約證交所針對美國公司的規定要求，股東必須有機會對所有股權薪酬計劃以及對這些計劃的實質性修訂進行投票。BP遵守與紐約證交所規則類似的英國要求。不過，董事會並未明確考慮紐約證交所對“重大修訂”的詳細定義。

道德準則

公司已經通過了首席執行官、首席財務官、高級副總裁會計、報告和控制以及高級副總裁內部審計的道德守則，他們的角色相當於2002年薩班斯-奧克斯利法案第406節的規定和美國證券交易委員會發布的規則所要求的美國證券交易委員會角色。與任何軍官有關的道德守則都沒有豁免。道德準則的副本可以在bp.com/codeofethics上找到。

紐約證交所的規定要求美國公司採納並披露一套針對董事、高管和員工的商業行為和道德準則。英國石油公司通過了一項行為準則，適用於所有員工、高管和董事會成員。這本書於2023年1月更新並出版。此外，BP還根據美國證券交易委員會的要求，對首席執行官、首席財務官、高級副總裁會計、報告和控制以及高級副總裁內部審計採用瞭如上所述的道德準則。BP認為，這些準則和政策針對的是紐約證交所針對美國公司的規則中規定的事項。在2021年期間，董事會通過了一項多元化政策，這要求董事會鼓勵在董事會會議室中創造一個多樣化和包容性的工作環境，在這種環境中，每個人都能根據自己的不同需求和情況得到接受、重視和公平待遇，而不受歧視或偏見。董事會在2022年對這項政策進行了審查，並做出了修改，以反映監管變化和市場實踐。更新後的政策隨後獲得批准，並於2023年2月發佈。

控制和程序

對披露控制和程序的評價

本公司維持交易法第13a-15(E)條中定義的“披露控制和程序”，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給管理層，包括公司的集團首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層，包括集團首席執行官和首席財務官，都認識到任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。此外，在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層必須應用其判斷來評估可能的控制和程序設計方案的成本和收益。此外，我們還投資於未合併的實體。由於我們不控制這些實體，我們對這些實體的披露控制和程序必然比我們對我們合併子公司的披露控制和程序有更多的限制«。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。該公司的披露控制和程序旨在達到，管理層認為它們符合合理的保證標準。

公司管理層在集團首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告所述期間結束時，公司根據《交易所法》第13a-15(B)條的規定實施的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，集團首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

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管理層關於財務報告內部控制的報告

BP管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。BP對財務報告的內部控制是在主要高管和財務主管的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據國際財務報告準則為外部報告目的編制BP財務報表。

截至2023財年末，管理層根據英國財務報告理事會關於財務報告內部控制的風險管理、內部控制和相關財務和商業報告指南中的標準，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，管理層確定英國石油公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制是有效的。

管理層對財務報告內部控制有效性的評估不包括2023年5月15日收購的美國旅遊中心公司(TCA)。截至2023年12月31日止年度，盈科創投的財務報表分別佔淨資產及總資產的2.1%及1.5%，佔綜合財務報表金額的2.8%及淨收益的4%。這一排除符合美國證券交易委員會發布的一般指導意見，即管理層在合併第一年的財務報告內部控制報告中可能會省略對最近合併的評估。

公司對財務報告的內部控制包括與保存記錄相關的政策和程序，這些政策和程序合理詳細地準確和公平地反映資產的交易和處置；合理保證交易被記錄為必要的，以便根據國際財務報告準則編制財務報表，並且收支僅根據BP管理層和董事的授權進行；就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的BP資產的收購、使用或處置提供合理保證。英國石油公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所德勤有限責任公司審計，該公司的報告刊登在英國石油公司 年報及表格20-F 2023.

財務報告內部控制的變化

在20-F表格所涵蓋期間，本集團對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

網絡安全

治理

董事會負責監督BP的內部控制和風險管理框架。該委員會得到了監督網絡安全風險的安全與可持續發展委員會的支持，並在2023年的每次委員會會議上都收到了英國石油公司首席信息安全官(CISO)關於網絡安全事件的報告，包括英國石油公司對事件的反應信息。這使得委員會能夠對BP整體網絡安全計劃的有效性進行持續評估。每年舉行一次會議，審查英國石油公司在應對網絡安全風險方面的路線圖和進展。在第103頁的安全和可持續發展委員會報告中閲讀更多。

在管理層面，網絡安全威脅造成的重大風險的評估和管理由BP的創新與工程(I&E)執行副總裁總裁領導，他是BP領導團隊的成員，在BP的工程和運營職能方面擁有豐富的經驗，並得到BP的CISO的支持，他在信息技術行業擁有20多年的經驗。英國石油公司的數字安全運營風險委員會彙集了英國石油公司數字領導團隊的更多高級成員，以幫助確保識別、理解、準確量化整個英國石油公司的網絡安全風險，並根據英國石油公司的內部控制框架進行管理。

風險管理和戰略

英國石油公司實施了一項以威脅為重點的戰略，以評估網絡安全風險，並防範、檢測、響應和恢復網絡攻擊。BP擁有專注於網絡安全、情報和應急響應的內部團隊，以監控外部威脅格局以及對BP IT和運營技術基礎設施的威脅。英國石油公司與第三方專家合作，在必要時增強其內部能力。BP已制定了基於嚴重性的網絡事件通知協議，BP的內部網絡安全團隊將根據需要向CISO、進出口執行副總裁、其他高級領導以及相關董事會和管理委員會通報事件。

網絡安全風險管理被整合到BP的整體風險管理流程中。BP的實體被要求識別、評估包括網絡安全風險在內的關鍵風險，並向高級領導層的相關成員報告。BP維持着管理與第三方服務提供商相關的網絡安全風險的額外程序，包括為某些提供商進行信息安全評估，為BP員工提供相關培訓，以及維護供應商的信息安全要求。

我們的業務戰略、運營結果和財務狀況並未受到網絡安全威脅風險的重大影響，包括之前發現的網絡安全事件。有關我們的網絡安全相關風險的更多信息，請參閲風險因素(第77-79頁)。

首席會計師的費用及服務

審計委員會制定了聘用獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所提供審計和某些保證服務的政策和程序。該政策規定，由審計委員會預先批准專門定義的審計、與審計有關的、非審計和其他不受監管或其他專業要求禁止的服務。在英國石油的專業知識和經驗非常重要的情況下，德勤將參與這些服務。這項工作大部分是審計性質的。該委員會定期審查該政策，包括在2022年，在BP於2022年2月27日宣佈打算退出其在Rosneft的權益並獲取適用於單獨列出的BP實體的流程的更多細節後，該政策進行了更新，取消了對安永的限制。

根據這項政策，對下列類別的具體服務給予預先核準：1)與審計有關的服務，如法律規定的服務或審計師以類似條件承擔這類工作的最佳條件；2)法律要求的非審計服務，如監管當局要求的報告；3)其他服務，如關於適用法律和會計標準的額外保證或更新。BP對審計和非審計服務實行兩級制度。對於與審計有關的服務，審計委員會有一個預先批准的總水平，在這個水平內，具體工作可由管理層批准。非審計服務是由管理層預先批准的，以授權每個人的聘用，但超過規定的級別必須得到審計委員會主席或全體委員會的批准。審計委員會已授權審計委員會主席批准許可的服務，但任何決定必須在委員會下次預定的會議上報告。未列入核準服務清單的任何擬議服務必須在開始聘用之前獲得審計委員會主席或全體審計委員會的批准，具體取決於應支付的費用水平。

審計委員會每年都對審計師的表現進行評估。委員會根據其他全球公司的成本效益審查應支付給德勤的審計費用。委員會不斷檢討審計工作的範圍和結果，以及核數師的獨立性和客觀性。外部監管和BP政策要求審計師每5年輪換一次主要審計夥伴。有關核數師提供服務的費用詳情，請參閲第98頁的財務報表-附註36及審計委員會報告。

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更多披露

其他董事報告披露

這一節英國石油公司 年報及表格20-F 2023 構成董事報告的一部分。如下文所述，戰略報告中已包含了一些必須在董事報告中披露的信息。

彌償規定

根據英國石油公司的公司章程，在法律允許的範圍內，每一位董事在被任命後，都將獲得公司對其因任職而產生的責任的賠償。這些賠償在整個財政年度和本報告之日都有效。對於董事可能不會獲得賠償的那些責任，公司在2023年全年保持董事和高級管理人員責任保險。年內，作為年度續展的一部分，對政策的條款和範圍進行了審查。儘管他們的辯護成本可能會得到支付，但如果董事被證明存在欺詐或不誠實行為，該公司的賠償和保險都不包括在內。某些附屬公司«是該集團養老金計劃的受託人。在法律允許的範圍內，這些子公司中的每一家董事都會因子公司作為養老金計劃受託人的活動而產生的債務得到公司的賠償。這些賠償在整個財政年度和本報告之日都有效。

金融風險管理目標和政策

有關財務風險管理目標及政策的披露，包括套期保值政策，載於第73-76頁的“我們如何管理風險”、第340頁的流動資金及資本資源及財務報表-附註29及30。

面臨價格風險、信用風險、流動性風險和現金流風險

有關價格風險、信貸風險、流動資金風險及現金流量風險的披露已列入財務報表-附註29及30。

財政年度結束以來的重要事件

自財政年度結束以來發生的影響BP的重要事件的細節的披露包括在戰略報告中以及在董事報告中的其他地方。

該業務未來可能的發展

戰略報告中包含了該公司業務未來可能發展的跡象。

研發

我們在研發領域的活動在整個戰略報告和董事報告中都有提供。關於我們在研發方面的支出，請參閲第16和197頁。

分支機構

作為一個全球集團，我們的利益和活動是通過子公司、分支機構、聯合安排«或同夥«在許多不同的司法管轄區建立，並受其法律和法規的約束。

員工

關於董事如何與員工接觸並考慮到他們的利益的披露包括在第92-93頁的利益相關者參與中。

與殘疾人就業和員工參與有關的政策披露包括在可持續發展-我們的人員中，第70-72頁。

員工持股計劃

由於參與某些員工股票計劃而持有的某些股票具有投票權。有關該等股份的投票權可透過被提名人行使。對於員工股票計劃信託基金中持有的未分配股份，可以免除分紅。

供應商、客户和其他人

關於董事如何與供應商、客户和其他與公司有業務關係的人接觸的披露包括在第92-93頁的利益相關者接觸中。

更改管制條文

2015年10月5日，美國向MDL 2179中的地區法院提交了美國、海灣國家、英國石油勘探和生產公司、英國石油公司北美公司和英國石油公司之間的擬議同意法令，以全面並最終解決美國、海灣國家及其各自的自然資源受託人的任何和所有自然資源損害索賠以及所有清潔水法處罰索賠，以及美國和海灣國家的某些其他索賠。同時，英國石油公司與五個海灣國家就國家對經濟、財產和其他損失的索賠達成了最終和解協議(和解協議)。2016年4月4日，地區法院批准了同意法令，同意法令和和解協議於此時生效。聯邦政府和海灣國家可以共同選擇在BP P.L.C.發生控制權變更或破產的情況下根據同意法令加快付款，海灣國家根據和解協議各自擁有類似的加速付款權利。關於同意法令和和解協議的更多細節，見BP年度報告和Form 20-F 2015.

政治捐款、支出和捐款

關於政治捐款、支出和捐款的披露載於第72頁。

温室氣體排放、能源消耗和能源效率

關於温室氣體排放、能源消耗和能源效率的披露包括在《可持續發展》第51-52頁。

上市規則第9.8.4R條規定的披露

上市規則第9.8.4R條規定須披露的資料如下：

所需信息			頁面
(1)資本化利息金額			197
(2) – (4)			不太適用
(5)、(6)免除董事薪酬			128
(7) – (11)			不適用
(12)、(13)豁免派息			361
(14)			不太適用

警示聲明

為了利用《1995年美國私人證券訴訟改革法》(‘PSLRA’)中的‘安全港’條款和警示聲明的一般原則，英國石油公司提供以下警示聲明。

本文件包含關於BP的財務狀況、運營和業務結果以及BP在這些項目上的某些計劃和目標的預測、預測和前瞻性陳述--即與未來而不是過去、事件和情況有關的陳述。這些陳述通常可以，但不總是，通過使用諸如“將”、“預期”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“可能”、“可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看到”或類似的表達方式來識別。特別是，在其他聲明中，(I)主席信函(第4-5頁)、首席執行官信函(第6-7頁)、戰略報告(內頁和第1-80頁)、補充披露(第335-362頁)和股東信息(第363-372頁)中的某些聲明，包括但不限於以下標題下的聲明：“能源展望”、“我們的行動戰略”、“與巴黎目標的一致性”、“我們的業務模式”、“針對我們戰略的進展”、“我們的財務框架”、《2024年指導意見》和《我們的投資進程》，包括但不限於以下陳述：與業務、財務業績、運營結果、現金流、資本支出、資本支出分配以及BP保持穩健現金狀況的能力有關的計劃和預期；與BP的財務框架、營運資本、運營現金流(以及其覆蓋資本支出和股東分配的能力，包括股息和股票回購)、平均資本回報率、流動性、資本紀律、信用評級、未來股東分配、與撤資和其他收益、淨債務、未來股息支付和股票回購有關的金額或時間的計劃和預期；與BP的投資過程和資本投資有關的計劃和預期，包括未來資本投資分配、預期內部收益率、獲得資本和某些投資的重組；計劃和預期

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

361

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與BP集團內部融資和流動性安排有關的計劃和預期；與BP履行合同義務能力有關的計劃和預期；有關通脹、石油和天然氣價格、價格波動、煉油利潤率和價格假設的預期；與風險有關的計劃和預期，包括風險管理流程和氣候相關風險；有關BP轉型增長引擎的計劃和預期，包括增加對這些增長引擎的資本投資的計劃；有關BP石油和天然氣業務的計劃和預期，包括相關投資計劃、石油和天然氣生產目標以及撤資計劃；有關基本重置成本、未計利息、税項、折舊及攤銷前利潤、ROACE、調整後EBITDA和調整後每股EBIDA的計劃和預期；有關BP石油和天然氣資源和儲量的計劃、預期和預測；有關BP便利和移動業務的計劃和預期，包括收益、電動汽車充電的發展以及收購美國旅遊中心的影響；BP與可持續航空燃料有關的目標；BP在可再生能源方面的計劃和期望，包括旨在擴大可再生天然氣、風能和太陽能產能，旨在發展氫氣生產和出口、綠色和藍色氫氣、電子燃料、電動汽車充電和電力交易，以及與BP風能和太陽能項目相關的期望；BP 2025年的目標和2030年的目標涉及彈性碳氫化合物(包括上游單位生產成本、上游生產、BP運營的上游工廠的可靠性、BP運營的煉油可獲得性、生物燃料生產、沼氣供應量和液化天然氣組合)、便利性和機動性(包括客户每天的接觸點、戰略便利地點和電動汽車充電站)和低碳能源(包括氫氣淨產量、開發的可再生能源到最終投資決策和淨可再生能源產能)；與已宣佈的收購和撤資有關的計劃和預期，包括任何適用的第三方批准的結果和完成時間；BP的計劃和預期涉及能源轉型(包括情景分析)、氣候變化、可持續性、温室氣體排放、用水和淡水補充、BP對不同氣候情景的適應能力、BP的脱碳和淨零目標和指標、與BP產品的甲烷和碳強度以及向低碳經濟和能源系統過渡有關的目標；與俄羅斯-烏克蘭戰爭的影響有關的預期，包括對BP的影響的計劃和預期；對未來立法或監管行動及其對BP的影響的預期，包括與氣候變化和通脹有關的監管行動以及BP關於遵守此類行動的計劃；關於BP領導班子、董事會組成和員工隊伍的計劃和預期，包括與勞動力招聘、激勵和多樣性有關的目標；對環境恢復、補救和減排計劃成本的預期；對資產未來價值的預期；關於與政府、商業實體和其他第三方合作伙伴的項目、合資企業、合作伙伴、協議和諒解備忘錄的計劃和預期；對或有負債、法律和審判程序、法院判決、監管機構、政府實體和/或其他實體或當事人的潛在調查和民事訴訟的預期，以及此類訴訟的時間和潛在影響、與此類訴訟有關的和解協議和BP對此的意圖；關於與政府、客户、合作伙伴、供應商、社區和關鍵利益相關者的關係的計劃和預期；關於上游生產、總資本支出、折舊、損耗和攤銷、撤資和其他收益、墨西哥灣漏油支付、其他業務和公司基本年費、實際税率和基本税率的預期；對BP現有的大多數上游石油和天然氣資產將在未來20年內開始退役的預期；對履行現有石油和天然氣交付承諾的預期；與主要項目啟動有關的計劃和預期；與LaunchPad有關的計劃和預期；有關BP合資企業及其投資的計劃和預期；與BP煉油廠有關的計劃和預期，包括所羅門煉油可用性和淨現金利潤率；與BP研發支出有關的計劃和預期；有關運營和安全的計劃和預期；和(Ii)公司治理中的某些陳述(第81-104頁)和董事薪酬報告(第105-132頁)和“其他披露”(第133頁)，涉及：董事會的預期未來組成及其影響；董事會的目標和重點領域；有關合並和收購渠道和資本支出的預期影響的計劃和預期(包括英國石油公司進入德國海上風能市場的影響)；與新董事的入職和培訓有關的計劃和期望；關於董事會和高級管理人員多樣性的計劃和期望；關於董事和高級管理人員的股份所有權和薪酬的計劃和期望；關於治理和薪酬進程的計劃，包括基本工資和基本工資的增加和調整、業績份額計劃、各種政策、與薪酬有關的某些目標、措施和指標的更新以及獎金和股份計劃的確定、養卹金津貼和繳費、根據員工股份計劃授予股份、福利和

這些表述包括與獎金、與BP所在社會相關並在全球保持良好聲譽的計劃，以及董事會委員會的目標、活動和重點領域，這些都是前瞻性的；關於審計師重新任命和獨立性的計劃和預期。

從本質上講，前瞻性陳述包含風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來將發生或可能發生的情況，而這些情況不在英國石油公司的控制之下。

實際結果或結果，包括英國石油公司所持俄羅斯石油公司股份的公允價值，可能與此類陳述中表達的內容大不相同，這取決於各種因素，包括：當前市場狀況的影響程度和持續時間，包括油價波動、英國石油公司打算退出其在俄羅斯石油公司持股的影響、影響英國石油公司業務和對英國石油公司產品需求的整體全球經濟和商業狀況，以及此類前瞻性陳述所附討論中確定的具體因素；消費者偏好和社會預期的變化；替代能源解決方案的開發和採用的速度；政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括與氣候變化問題有關的社會和投資者情緒；收到相關第三方和/或監管批准；維護和/或週轉活動的時間和水平；煉油廠增加和停產的時間和數量；新油田投產的時間、數量和性質；某些收購和撤資的時間、數量和性質；行業產品供應、需求和定價的未來水平，包括北美的供應增長和基礎油和添加劑供應的持續短缺；歐佩克+配額限制；PSA和TSC的影響；運營和安全問題；產品質量的潛在失誤；總體或不同國家和地區的經濟和金融市場狀況；世界有關地區的政治穩定和經濟增長；法律和政府條例和政策的變化，包括與氣候變化有關的變化；社會態度和客户偏好的變化；監管或法律行動，包括所採取的執法行動的類型和尋求或實施的補救措施的性質；檢察官、監管當局和法院的行動；解決索賠過程中的拖延；與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間；匯率波動；新技術的開發和使用；招聘和保留熟練勞動力；合作成功與否；競爭對手、貿易夥伴、承包商、分包商、債權人、評級機構和其他人的行為；BP對未來信貸資源的獲取；業務中斷和危機管理；對BP聲譽的影響；道德失當和不遵守監管義務；交易損失；重大未投保損失；國際制裁或主管當局或任何其他相關人員採取的其他步驟可能影響BP出售其在Rosneft的權益的能力，或影響BP出售此類權益的價格；承包商的行動；自然災害和惡劣天氣條件；公眾預期的變化和商業條件的其他變化；戰爭和恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞；以及本報告其他部分討論的其他因素，包括風險因素(第77-79頁)。除了本報告其他部分列出的因素外，上述因素雖然不是詳盡的，但也是重要的因素，可能導致實際結果和事態發展與這些前瞻性陳述所表達或暗示的情況大相徑庭。

關於競爭地位的聲明

提及BP競爭地位的聲明是基於該公司的信念，在某些情況下，依賴於一系列來源，包括投資分析師報告、獨立市場研究以及BP基於公開可獲得的有關市場參與者財務業績和表現的信息對相關市場的內部評估。

362

BP年度報告和表格20-F 2023

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股東信息

			股東信息
			股票價格和上市情況						364
			分紅						364
			股東納税信息						364
			大股東						366
			股東周年大會						367
			組織章程大綱及章程細則						367
			發行人和關聯購買者購買股權證券						370
			美國存托股份持有人須繳付的費用及收費						371
			託管人向發行人支付的費用和付款						371
			展出的文件						371
			股份制管理						372
			2024年股東日曆						372

BP年度報告和表格20-F 2023

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股票價格和上市情況

市場和市場價格

該公司普通股(交易代碼為BP)、8%的累計第一優先股(交易代碼為BP.A)和9%的累計第二優先股(交易代碼為BP.B)的一級市場是倫敦證券交易所(LSE)。該公司的普通股是英國《金融時報》股票交易所100指數的成分股。

在美國，該公司的證券以ADS(交易代碼‘BP’)的形式在紐約證券交易所(NYSE)上市和交易，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)是其託管機構(託管機構)和轉讓代理。託管機構的主要辦事處位於美國紐約州紐約市麥迪遜大道383號11樓，郵編：10179。每股美國存托股份相當於6股普通股。美國存託憑證(ADR)是由美國存託憑證(ADR)證明的，美國存託憑證可以是憑證形式，也可以是賬簿記賬形式。

該公司的普通股也以全球存託憑證的形式進行交易，代表該公司在法蘭克福、漢堡和杜塞爾多夫證券交易所的普通股。

於二零二四年二月十六日，已發行的美國存託憑證共有731,514,905股(相等於約4,389,089,430股普通股或約25.79%已發行股本，不包括以庫房形式持有的股份)，由約62,639名美國存托股份持有人持有。在這些人中，約有61,911人當時在美國註冊了地址。美國存託憑證的登記持有人之一代表約1,369,679名相關持有人。

截至2024年2月16日，約有200,279名普通股股東。在這些股東中，約有1,499人的註冊地址在美國，他們總共持有約3,870,988股普通股。截至2024年2月16日，優先股股東約為1,103人。在這些股東中，約有14人的註冊地址在美國，總共持有約2773股優先股。

由於許多普通股和美國存託憑證由經紀商和其他代名人持有，美國的持有人人數可能不能代表實益持有人的人數或他們各自的居住國。

分紅

該公司目前的政策是對其普通股按季度派發中期股息。

我們的政策也是以美元宣佈普通股的股息，並宣佈等值的英鎊股息。該公司普通股的股息將以英鎊支付，該公司的美國存託憑證將以美元支付。用於確定英鎊等值金額的匯率是公佈英鎊等值公告日期前三個工作日倫敦市場匯率的平均值。董事會可以選擇以任何貨幣宣佈股息，前提是宣佈的股息相當於英鎊。該公司無意改變以美元宣佈普通股股息的現行政策。

有關公司宣佈及支付普通股及優先股股息的資料載於綜合財務報表-附註10。

Scrip股息計劃(Scrip計劃)於2010年獲股東批准，並於2021年股東周年大會上續期三年。這使得公司的普通股東和美國存托股份持有者能夠選擇以新的全額支付普通股(對於美國存托股份持有者來説是美國存託憑證)而不是現金的方式獲得股息。Scrip計劃的運作始終受制於董事就任何特定股息提供Scrip計劃要約的決定。

該公司於2019年10月29日宣佈，作為此後所有季度業績公告的一部分，董事會已暫停有關該等季度股息的Scrip計劃。該公司預計在可預見的未來不會提供代幣選舉。普通股東和美國存托股份持有者(除某些例外情況外)可能能夠參與股息再投資計劃。有關未來股息的任何決定都將由英國石油公司董事會做出。在每個季度結束後。

未來派息將視乎未來盈利、本集團的財務狀況、第77頁所載風險因素及可能影響本集團第12頁所載策略及第340頁所載流動資金及資本資源的其他事項而定。

預計將於2024年3月28日就2023年第四季度支付的季度股息為7.270每股普通股美分($0.43620每股美國存托股份(美國存托股份))。以英鎊計算的相應金額將於2024年3月12日公佈。

下表顯示了該公司過去五年通過美國存托股份宣佈和支付的股息。

按美國存托股份派息a						三月			六月			九月			十二月			總計
2019			英國便士			46.43			48.39			50.09			46.95			191.86
			美分			61.50			61.50			61.50			61.50			246.00
2020			英國便士			48.94			50.05			24.26			23.50			146.75
			美分			63.00			63.00			31.50			31.50			189.00
2021			英國便士			22.61			22.27			23.72			24.63			92.23
			美分			31.50			31.50			32.76			32.76			128.52
2022			英國便士			24.96			26.13			31.01			29.64			111.74
			美分			32.76			32.76			36.04			36.04			137.60
2023			英國便士			33.30			31.85			34.39			34.42			133.97
			美分			39.66			39.66			43.62			43.62			166.56

a公司就普通股和優先股宣佈和支付的股息在綜合財務報表中提供-附註10。

英國對BP P.L.C.非居民持有人的資本進出口或向其支付股息沒有任何英國外匯管制或其他限制。除適用於某些受聯合國、美國、英國或歐盟經濟制裁的國家和個人的限制外，在法律上能夠遵守這些限制的情況下，不得持有股票或對BP公司的運營行為產生重大影響的股票。

股東納税信息

本部分描述了將普通股或美國存託憑證作為資本資產持有的美國持有者持有普通股或美國存託憑證所產生的重大美國聯邦所得税和英國税收後果。本節不討論醫療保險繳費税對淨投資收入或替代最低税產生的税收後果。它也不適用於特殊類別的持有者，其中一些可能受其他規則的約束，包括：免税實體、人壽保險公司、證券交易商、選擇按市值計價的證券交易員、實際或建設性地持有公司10%或更多股份(以投票權或價值衡量)的持有者、作為跨境或對衝或轉換交易的一部分持有股票或美國存託憑證的持有者、為美國聯邦所得税目的而買賣股票或美國存託憑證的持有者。或者其功能貨幣不是美元的持有者。此外，如果合夥企業持有股份或美國存託憑證，合夥人的美國聯邦所得税待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的税收待遇，可能不會在下文中完整描述。

就美國聯邦所得税而言，美國持有者是普通股或美國存託憑證的任何實益擁有人，包括(1)美國公民或居民，(2)美國國內公司，(3)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何，或(4)如果美國法院可以對信託的管理行使主要監督，並且一名或多名美國人被授權控制信託的所有實質性決策。

本節依據的是美國的税法，包括經修訂的1986年《國税法》、其立法歷史、現行的和擬議的美國財政部條例、已公佈的裁決和法院判決、英國的税法，以及於2003年3月31日生效的美英所得税公約(下稱《條約》)。這些法律可能會發生變化，可能是在追溯的基礎上。本節進一步假定，存款協議條款下與BP美國存託憑證和任何相關協議有關的每項義務都將按照其條款履行。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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股東信息

就《條約》和《遺產税及贈與税公約》(《遺產税公約》)以及美國聯邦所得税和英國税務而言，證明美國存託憑證的美國存託憑證持有人將被視為該等美國存託憑證所代表的公司普通股的所有者。普通股換成美國存託憑證和美國存託憑證換成普通股一般不需繳納美國聯邦所得税或除印花税或印花税儲備税以外的英國税項，如下所述。

投資者應就持有及處置普通股及美國存託憑證在其特定情況下的美國聯邦、州及地方、英國及其他税務後果諮詢其本身的税務顧問，尤其是他們是否有資格就其在該等股份或美國存託憑證的投資而享有本條約的利益。

股息的課税

英國税收

根據英國現行税法，不會從公司支付的股息中扣除預扣税，包括支付給美國股東的股息。出於税收目的而在英國居住的公司或通過常設機構在英國進行交易的大股東，通常不會因從公司獲得的股息而在英國納税。就税務目的而言，股東是英國的個人居民，從公司收取的股息，包括根據普通股東股息再投資計劃(DIP)收到的股息，超過年度股息津貼，須繳納英國税。

2023/24年度的股息津貼為1,000 GB，這意味着收到的第一筆1,000 GB的股息不應繳納英國税。超過這一水平的股息應按基本納税人8.75%、較高税率納税人33.75%和額外税率納税人39.35%的税率徵税。

雖然第一個1,000 GB的股息收入不需要繳納英國所得税，但出於税收目的，它不會減少總收入。股息津貼內的股息仍然計入基本或更高的税率範圍，因此可能會影響超過1,000 GB津貼的股息所支付的税率。例如，如果一個人的年工資總額為50,000 GB，而且還獲得了12,000 GB的股息，他們將受到以下情況的影響。個人免税額和基本税率税階將被工資總額耗盡。工資的剩餘部分和股息的全部將按較高的税率納税，儘管股息津貼將減少應納税的股息金額。12,000英磅的股息將減去1,000英磅的股息津貼，留下11,000英磅的應納税股息收入。股息將按33.75%的税率徵税，因此股息的應繳税款總額為3,712 GB。

股東如何支付股息收入所產生的税款取決於他們在納税年度獲得的股息收入和工資的數額。如果低於1,000 GB，他們將不需要申報任何東西或繳納任何税款。如果在1,000 GB和10,000 GB之間，股東可以通過以下方式支付他們所欠的税款：聯繫HMRC幫助熱線；要求HMRC更改他們的税號-税收將從他們的工資或養老金中收取，或者通過填寫他們的自我評估納税申報單的“股息”部分，在那裏已經提交了一份。如果超過10,000 GB，他們將被要求提交一份自我評估納税申報單，並應填寫“股息”部分，詳細説明收到的金額。

美國聯邦所得税

美國股東須就公司從其當前或累積的收益和利潤中支付的任何股息總額(包括根據美國存托股份持有人的全球投資直接股息再投資計劃支付的股息)(根據美國聯邦所得税目的確定的股息)繳納美國聯邦所得税。支付給構成合格股息收入的非公司美國持有人的股息將按優惠税率向持有人徵税，前提是持有人在除息日期前60天開始的121天期間內持有普通股或美國存託憑證的期限超過60天，並滿足其他持有期要求。公司就普通股或美國存託憑證支付的股息一般為合格股息收入。

就美國聯邦所得税而言，當美國股東(就普通股而言)或保管人(就美國存託憑證而言)實際或建設性地收到股息時，股息必須計入收入中，並且不符合一般允許美國公司就從其他美國公司收到的股息扣除股息的資格。

美國美國存托股份持有者應就美國對股息紅利費用的税務處理諮詢自己的税務顧問。股息通常是來自美國以外的收入，在計算美國持有者的外國税收抵免限額時，通常將是“被動類別收入”。

正如上面在英國税收中提到的那樣，美國持有者將不需要繳納英國預扣税。因此，收到股息將不會使美國持有者有權享受外國税收抵免。

以英鎊支付的普通股的股息分配金額將是支付的英鎊支付的美元價值，這是根據股息分配日的現貨英鎊/美元匯率確定的，無論支付是否實際上轉換為美元。一般而言，在英鎊股息派發之日起至股息兑換成美元之日止期間，因匯率波動而產生的任何損益，將按普通收入或虧損處理，不符合合格股息收入的優惠税率。對於外國税收抵免限制而言，損益通常是來自美國境內來源的收入或損失。

超過美國聯邦所得税所確定的公司收益和利潤的分派，將在普通股或美國存託憑證的美國持有者基準範圍內被視為資本返還，此後被視為資本利得，須按下文“資本利得税-美國聯邦所得税”一節所述徵税。

此外，股息的徵税可能受到被動外國投資公司(PFIC)規則的約束，該規則在下文“資本利得税--美國聯邦所得税”一節中進行了描述。PFIC所作的分配不構成合格的股息收入，也不符合適用於此類收入的優惠税率。

資本利得税

英國税收

就出售普通股或美國存託憑證的收益而言，美國持股人可能須就出售普通股或美國存託憑證的收益承擔英國和美國的税務責任，條件如下：(1)美國持股人在出售普通股或美國存託憑證之日是在英國居住，(2)如果他或她在離開英國當年至返回英國年度之間已離開英國不超過五個完整課税年度，並在離開英國前七個課税年度中的前四個課税年度居住在英國，(3)因其業務在英國被管理或控制而居住在英國的美國本土公司，或(4)通過在英國經營貿易、專業或職業的分支機構或機構，或通過常設機構在英國經營貿易、專業或職業的公司，併為該分支機構、機構或常設機構的該等貿易、專業或職業的目的而使用、持有或收購普通股或美國存託憑證的美國公民。然而，這些人可能有權從他們的美國聯邦所得税義務中獲得税收抵免，抵免的金額為就此類收益支付的英國資本利得税或英國公司税(視情況而定)。

根據該條約，出售普通股或美國存託憑證的資本收益一般只需在相關持有人居住的司法管轄區內繳税，該司法管轄區是根據英國和美國的法律及該條約的條款所規定的。

根據該條約，在緊接有關出售普通股或美國存託憑證前六年內的任何時間，身為英國或美國居民並在另一司法管轄區(美國或英國，視屬何情況而定)居住的個人，可就出售公司普通股或美國存託憑證所產生的資本收益繳税，該等增值税不僅在出售時持有人所居住的司法管轄區，而且亦在該另一司法管轄區。

對於2010年6月23日或之後的收益，英國的資本利得税税率將取決於個人的應納税所得額。如果應納税所得額和扣除所有允許扣除後的收益總額低於GB 37,700(2023/24年度)基本税率所得税税級的上限，資本利得税税率將為10%。超過這一限制的收益(以及收益的任何部分)的税率將為20%。

自2008年4月6日起，享有年度豁免的資格是基於個人的情況(考慮到户籍身份、匯款税基和在英國的年數)。對於符合以下條件的個人：

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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有權在2023/24年度獲得豁免，這一數字被設定為6,000 GB。從2023年4月1日起，對公司的應税收益徵收25%的公司税。

美國聯邦所得税

出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的美國持有人將會就美國聯邦所得税確認一項資本收益或虧損，該等資本收益或虧損相等於在出售時變現的金額的美元價值與以美元釐定的美國持有者在普通股或美國存託憑證中以美元釐定的税基之間的差額。如果美國股東持有該等普通股或美國存託憑證的期間超過一年，則任何此類資本收益或虧損一般為長期收益或虧損，須按非美國公司持有人的優惠税率繳税。根據美國存托股份持有者GID股息再投資計劃，通過股息再投資獲得的股票的税基與股票在投資當日的公平市值相同。根據該計劃收購的股份的持有期從適用的投資日期的次日開始。

出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的收益或虧損，一般為來自美國境內來源的收益或虧損，以達到外國税收抵免限額的目的。資本損失的扣除是有限制的。

我們不認為普通股或美國存託憑證將被視為被動外國投資公司(PFIC)的股票，但這一結論是每年作出的事實判斷，因此可能會發生變化。如果我們被視為PFIC，除非美國持有者選擇每年按市值對普通股或美國存託憑證徵税，否則出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證所實現的任何收益一般不會被視為資本利得。相反，美國持有者將被視為在普通股或美國存託憑證的持有期內按比例實現了此類收益，並將按收益分配到的每個此類年度的有效最高税率徵税，此外，還將適用於每個此類年度的可歸屬税項的利息費用。如果我們被當作PFIC對待，某些“超額分配”也會受到類似的對待。

額外的税務考慮因素

短片計劃

在2019年第三季度業績公佈之前，該公司有一個可選的Scrip計劃，根據該計劃，BP普通股或美國存託憑證的持有人可以選擇以公司新的全額繳足普通股或美國存託憑證的形式而不是現金的形式獲得任何股息。請諮詢您的税務顧問，以瞭解對您的影響。

英國遺產税

《遺產税公約》適用於遺產税。為《遺產税公約》的目的而以美國為居籍的個人持有的美國存託憑證並非《遺產税公約》所指的英國國民，除非該等美國存託憑證是位於英國的永久機構的商業財產的一部分，用於提供獨立的個人服務，否則該個人在其生前去世或轉讓時將不須繳納英國遺產税。在美國存託憑證同時須繳納遺產税和美國聯邦贈與税或遺產税的例外情況下，《遺產税公約》一般規定，根據《遺產税公約》所載的優先權規則，在美國應繳的税款可抵免在英國應繳的税款，或在英國已繳的税款可抵抵在美國應繳的税款。

英國印花税和印花税儲備税

以下聲明涉及根據現行法律被理解為英國税務和海關總署目前的做法。

只要任何轉讓文書不是在英國籤立並始終留在英國以外，且轉讓與在英國已做或將會做的任何事情或事情無關，則收購或轉讓美國存託憑證無需繳納英國印花税。以美國存託憑證的形式轉讓美國存託憑證的協議也不會產生印花税儲備税的責任。

通過無紙化股份轉讓的CREST系統購買普通股，而不是購買美國存託憑證，將被徵收0.5%的印花税儲備税。一旦就股份轉讓達成協議(或在有條件的協議的情況下，當條件滿足時)，費用將立即產生。印花税儲備税將適用於協議

轉讓普通股，即使協議是在英國以外的兩名非居民之間達成的。購買CREST系統以外的普通股需繳納印花税，税率為每GB 1,000 GB 5 GB(或部分，除非印花税低於GB 5，無需徵收印花税)，或按0.5%的印花税儲備税徵收。印花税和印花税儲備税一般由購買者承擔。

若普通股其後轉讓予受託管理人，則須按每100 GB(或不足100 GB)1.5 GB的税率徵收印花税，或按轉讓時普通股價值的1.5%徵收印花税儲備税。對於選擇接受美國存託憑證而不是現金的美國存託憑證持有人，在2012年第一季度股息支付後，英國税務海關總署不再尋求對向非歐盟清算服務和存託憑證系統發行的英國股票和證券徵收1.5%的印花税儲備税。

大股東

披露公司股本中若干主要及重大持股情況，須受2006年公司法、英國金融市場行為監管局的披露指引及透明度規則(DTR)及1934年美國證券交易法規管。

截至2023年12月31日持有BP普通股的成員名冊

持有量範圍			普通數量 股東			佔總數的百分比 普通股東			普通股總股本的百分比 不包括股份 存放在國庫中
1-200			51,421			25.55			0.01
201-1,000			65,819			32.70			0.21
1,001-10,000			73,508			36.52			1.35
10,001-100,000			9,162			4.55			1.12
100,001-1,000,000			767			0.38			1.61
100多萬a			598			0.30			95.70
總計			201,275			100.00			100.00

a包括JPMorgan Chase Bank，N.A.持有25.93%的普通已發行股本(不包括以國庫持有的股份)作為美國存託憑證的核準託管銀行，其細目見下表。

截至2023年12月31日的美國存托股份(ADS)持有人登記冊a

持有量範圍			數量： 美國存托股份持有者			百分比： *美國存托股份持有者總數			的百分比。 美國存託憑證總數
1-200			38,097			59.62			0.27
201-1,000			16,827			26.34			1.07
1,001-10,000			8,640			13.52			2.95
10,001-100,000			324			0.51			0.71
100,001-1,000,000			5			0.01			0.11
100多萬b			2			0.00			94.88
總計			63,895			100.00			100.00

a一個美國存托股份代表六股25美分的普通股。

b一名美國存託憑證持有人約相當於1,355,412人。相關股東。

截至2023年12月31日，也有1,106名優先股東。於該日，優先股股東佔公司已發行名義股本總額的0.49%，普通股東佔99.51%(不包括以庫房形式持有的股份)。

於二零二四年二月十六日，已發行優先股總額僅佔公司已發行名義股本總額的0.50%(不包括以庫房形式持有的股份)，其餘為普通股。

主要股東

下表顯示了英國石油公司持有的普通股中3%或更多投票權為25美分的股份。根據每個持有人根據DTR 5向BP發出的最新通知。以下詳述的投票權百分比是於相關披露日期計算的。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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股東信息

			截至2023年12月31日						截至2024年2月16日
			投票權的數目			資本百分比			投票權的數目			資本百分比
貝萊德股份有限公司			1,504,412,502			7.37			1,504,412,502			7.37
挪威銀行			545,382,375			3.02			545,382,375			3.02

於持有GB 1累計第一優先股各8%及GB 1累計第二優先股各9%投票權各3%或以上的權益中，現時並無可予出售的權益。

最大註冊股東

根據1934年美國證券交易法，BP於2024年2月16日知悉以下權益。

BP P.L.C.每股0.25美元的普通股：

保持者			持有 普通股			普通股股本的百分比，不包括國庫持有的股份
美國存託憑證託管機構摩根大通銀行通過其代理人Guaranty Nominees Limited			4,389,089,431			25.79
貝萊德股份有限公司			1,584,721,078			9.31
先鋒集團，Inc.			777,280,749			4.57
挪威銀行			584,175,750			3.43

BP p.l.c.每股8%GB 1的累計第一優先股：

保持者			持有8%的股份 累計第一 優先股			百分比 屬於班級的
Hargreaves Lansdown資產管理有限公司			1,378,892			19.06
互動投資者股票交易服務			1,009,513			13.96
巴克萊銀行			658,957			9.11
哈利法克斯股票交易服務			547,821			7.57
Canaccel Genuity Group Inc.			544,494			7.53
AJ貝爾證券有限公司			492,668			6.81

BP p.l.c.每股GB 1的累計第二優先股9%：

保持者			持股比例達9% 累計1秒 優先股			百分比 屬於班級的
Hargreaves Lansdown資產管理有限公司			884,655			16.16
雷德梅尼-賓利律師事務所			564,500			10.31
互動投資者股票交易服務			498,946			9.12
AJ貝爾證券有限公司			460,885			8.42
Canaccel Genuity Group Inc.			351,605			6.42
薩夫拉集團			347,500			6.35
哈利法克斯股票交易服務			292,161			5.34

公司大股東的投票權可能與他們的總權益不同，可以在大股東表決權超過3%的標題下找到。

年度股東大會(AGM)

2024年年度股東大會定於2024年4月25日星期四英國夏令時上午11點舉行。召開會議的另一份通知將分發給股東，其中包括對會議將審議的事項的解釋。

所有已發出通知的決議都將通過投票決定。德勤律師事務所已表示願意繼續擔任審計師，他們的連任決議包括在BP 2024年股東周年大會通知.

組織章程大綱及章程細則

以下概述了公司的組織章程大綱和章程以及適用的英國法律的某些規定。本摘要參考英國2006年公司法(該法案)及公司的組織章程大綱及章程細則而有所保留。《組織章程大綱》可在網上查閲，網址為：bp.com/usefuldocs。

股東大會可以通過特別決議對公司章程進行修改。在2018年5月21日舉行的股東周年大會上，股東投票通過了新的組織章程細則，以反映市場慣例的發展，並在必要或適當時提供澄清和額外的靈活性。

目標和目的

BP P.L.C.是一家股份有限公司，在英格蘭和威爾士註冊，註冊號為102498。監管公司運營的條款，也就是所謂的“宗旨”，歷來都是在公司的備忘錄中陳述的。該法廢除了設立宗旨條款的必要性，因此，在2010年4月15日舉行的年度股東大會上，股東批准刪除其宗旨條款及其備忘錄中的所有其他條款，根據該法，這些條款被視為公司組織章程的一部分。

董事和祕書

公司的業務和事務由董事管理。公司的組織章程細則規定，任何人士均可由現任董事或股東在股東大會上委任，以取代另一名董事或作為額外的董事。由董事委任的任何人士的任期僅至下屆股東大會，而下屆股東大會的通知在其獲委任後發出，屆時股東將有資格重選連任。董事可由公司根據適用法律予以撤職，並在《公司章程》規定的某些情況下離任。此外，公司可通過特別決議案在董事任期屆滿前將其免職，並可在組織章程的規限下，以普通決議案委任另一人為董事。董事並不要求達到任何年齡就退休。

章程細則全面禁止董事就任何合約或安排投票，而董事在該合約或安排中擁有重大權益，但因該董事擁有該公司股份的權益則屬例外。但是，在沒有下列説明的其他實質性利益的情況下，董事有權在與涉及下列事項的決議有關的任何表決中投票並被計入法定人數：

•對董事應公司或其任何附屬企業的要求或利益借出的任何資金或承擔的任何義務提供擔保或賠償。

•就董事承擔責任的公司或其任何附屬業務的任何債務或義務向第三方提供擔保或賠償。

•任何與董事有利害關係的建議，涉及承銷公司證券或債券，或為公司或其任何附屬業務的債務或義務向第三方提供任何擔保。

•任何涉及董事直接或間接(無論作為高管或股東或其他身份)擁有權益的任何其他公司的建議，前提是董事和與該董事有關的人士不是該公司股份中1%或以上的有投票權權益的持有人。

•任何有關購買或維護董事可能受益的保險單的建議。

•任何關於向董事提供任何其他彌償的建議，而該彌償的條款與給予或將給予所有其他董事的彌償條款大致相同，或任何關於由公司資助該董事在抗辯法律程序方面的開支或使董事能夠避免招致該等開支的任何建議，而所有其他董事已獲給予或將獲給予實質相同的安排。

•任何有關為本公司的僱員及董事或前僱員及前董事的利益而作出安排的建議

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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公司或其任何附屬業務，包括但不限於退休福利計劃和僱員股份計劃，該等計劃並不會根據任何董事賦予與該項安排有關的僱員或前僱員一般沒有獲得的任何特權或利益。

該法要求，在與公司的合同或擬議合同中有任何利害關係的公司的董事，必須在公司董事會會議上申報董事利益的性質。“利益”的定義包括配偶、子女、公司和信託的利益。該法案還要求，董事必須避免出現董事擁有或可能擁有與公司利益衝突或可能衝突的直接或間接利益的情況。該法允許上市公司的董事在公司章程允許的情況下，在適當的時候授權這種衝突。該公司的公司章程允許授權此類衝突。董事可行使公司所有借入款項的權力，但未經股東批准，公司借入的所有款項中未清償的款額，不得超過公司已繳足股本的款額加上公司及其在英國成立為法團的附屬業務的資本及收入儲備總額的兩倍。董事會借款權力的變更可能只受組織章程修訂的影響。

非執行董事的酬金總額由股東決議釐定。執行董事的薪酬由薪酬委員會決定。這個委員會只由非執行董事組成。董事的資格並不需要擁有股份。

《公司章程》規定，董事的親屬和受撫養人有權領取董事撫卹金以及死亡和傷殘撫卹金。

董事的職位將自動終止的情況包括(其中包括)：當一名董事不再擔任該公司的執行職位，而董事議決他們應停止擔任董事；如果一名醫生提供意見，董事已變得不能再擔任董事的職務，並且可能在未來三個月內仍不能擔任董事的職務，而董事決議他們應停止擔任董事；以及如果所有其他董事投票贊成一項聲明該人應停止擔任董事的決議。

公司祕書具有明確的權力，可以轉授授予他或她的任何權力或自由裁量權。

股息權；分享公司利潤的其他權利；資本催繳

公司股東可以通過決議宣佈股息，但宣佈的股息不得超過董事建議的數額。董事也可以在未經股東批准的情況下支付中期股息。除根據《國際財務報告準則》和該法確定的可供分配的利潤外，不得支付任何股息。普通股的股息只有在BP優先股的股息支付之後才能支付。任何股息在宣佈股息之日起10年後仍無人認領，應予以沒收並歸還英國石油公司。如果公司行使沒收股份的權利，並出售屬於無追蹤者股東的股份，則任何就這些股份而無人認領的股息或其他款項的索取權，將在出售後12個月內有效。公司可採取董事認為在有關情況下適當的步驟追查有資格的成員，而出售可在董事決定的時間及條款下進行。

董事會有權宣佈和支付任何貨幣的股息，只要宣佈的是等值英鎊。該公司無意改變目前以美元支付股息的政策。在公司於二零一零年四月十五日舉行的股東周年大會上，股東批准引入Scrip股息計劃(Scrip方案)，並在組織章程細則中加入條文，使公司能夠營運Scrip計劃。Scrip計劃在公司於2021年5月12日舉行的年度股東大會上續期三年。Scrip計劃允許普通股東和BP美國存托股份持有者選擇接受新的全額支付普通股(對於BP美國存托股份持有者來説是BP美國存托股份持有者的美國存託憑證)，而不是現金。Scrip方案的運行始終是

在董事決定就任何特定股息提供股息要約的情況下。如果董事決定不就任何特定股息提供股息，現金將自動支付。董事可就任何以股代息計劃或計劃釐定如何支付該計劃的成本、參與該計劃所需的最低普通股數目，以及處理任何特定地區的法律及實際困難的任何安排。

除了股東通過分紅分享BP利潤的權利(如果宣佈或宣佈了任何權利)外，公司章程還規定，董事可以：

•每年從利潤餘額中撥出一筆特別儲備基金，以彌補BP優先股累計股息的任何缺口。

•每年從利潤餘額中撥出的一般儲備金，適用於公司利潤可適當運用的任何目的。這可包括根據普通股東決議案將該筆款項資本化，並將其作為普通股股息或繳足未發行普通股作為紅股配發及分配予股東的方式分配予股東。

任何如此繳存的款項，均可按照上述派發股息的方式予以分配。

股票持有人不受公司催繳資本的約束，前提是發行時需要支付的金額已付清。所有股份都已全額支付。

股份轉讓和股份證書

董事可以允許通過書面文書以外的其他方式進行轉讓。如果法律不要求公司發行股票，公司將不需要發行股票。

如果股東希望將兩張或兩張以上的代表股票的證書更換為一張證書，或者希望交出一張證書而更換為兩張或兩張以上的證書，公司可以收取管理費。所有證書的風險由會員承擔。

投票權

公司章程規定，在股東大會上對決議的表決將通過投票決定，而不是程序性的決議，可以舉手決定。如果投票是以投票方式進行的，則每持有一股普通股或每持有面值5 GB的BP優先股，親身或委派代表出席的股東可投一票。如以舉手方式表決，則親身出席會議或其正式委任代表親身出席會議的每名股東將有一票投票權，不論所持股份數目為何，除非要求以投票方式表決。

股東沒有累積投票權。

為決定哪些人士有權出席股東大會或在股東大會上表決，以及該等人士可投多少票，公司可在股東大會通知內指明一個不遲於會議時間前48小時的時間，規定以登記形式持有股份的人士必須登記在公司的股東名冊內，才有權出席股東大會或在大會上表決，或委任代表出席會議或投票。

普通股登記持有人可委任一名代表(包括該等股份的實益擁有人)代表其出席任何股東大會、發言及投票，惟正式填妥的代表委任表格須於大會或其續會舉行前不少於48小時(或董事可能釐定的較短時間)收到，或如投票表決將於大會日期後進行，則不遲於投票表決時間前24小時(或董事釐定的較短時間)。

BP美國存託憑證的記錄持有人也有權出席公司的任何股東大會、發言和投票，方法是由核準的託管機構摩根大通銀行委任他們作為其美國存託憑證所代表的普通股的代理人。每個這樣的代理人也可以指定一名代理人。或者，BP美國存託憑證的持有者有權通過向託管機構提供投票指示來投票，託管機構將投票

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BP年度報告和表格20-F 2023

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股東信息

其美國存託憑證所代表的普通股。

委託書可以通過電子方式交付。

身為公司成員的公司可委任一名或多名人士作為其代表出席任何股東大會，但公司可要求公司代表出示委任他們的決議的核證副本，方可獲準行使其權力。

股東大會通過提出和通過決議的方式處理事項，決議分為普通決議和特別決議兩種。

普通決議需要在有法定人數的會議上投贊成票。特別決議需要在有法定人數的會議上投不少於四分之三的贊成票。任何年度股東大會都需要21個整天的通知。任何其他股東大會的通知期為14整天，但須待公司獲得年度股東批准，否則將適用21整天的通知期。

清算權；贖回條款

在BP清盤的情況下，在支付了英國法律規定的所有債務和適用的扣除額後，BP優先股的持有人將有權獲得(1)該等股份的實繳資本加上(2)應計和未付股息以及(3)相當於(A)BP優先股實繳資本的10%和(B)該等股份在前六個月在倫敦證交所的平均市價高於面值的溢價。剩餘資產(如果有的話)將按比例分配給普通股持有人。

在不損害先前授予任何類別股份持有人的任何特別權利的情況下，BP可發行任何股份，附帶優先、遞延或其他特別權利，或受股東藉決議案決定(或如無任何該等決議案，則由董事釐定)所規定的限制，並可發行須贖回或可贖回的股份。

權利的更改

任何類別股份所附帶的權利可在持有該類別股份75%的持有人的書面同意下更改，或在該類別股份持有人的另一次會議上通過特別決議案時更改。於每次該等獨立會議上，組織章程細則與股東大會議事程序有關的所有條文均適用，惟更改優先股所附權利的會議的法定人數為該類別股份的10%或以上，而更改普通股所附權利的法定人數為該類別股份的三分之一或以上。

股東大會及通告

股東必須向BP提供在英國的郵寄或電子地址，才有權接收股東大會通知。英國石油美國存託憑證持有人有權根據存款協議條款接收有關英國石油美國存託憑證的通知。通知的實質和時間在上文投票權標題下進行了説明。

根據該法案，股東年度大會必須每年舉行一次，從公司會計參考日期的次日開始，每六個月舉行一次。所有股東大會應在董事決定的時間和地點舉行。如任何股東大會因不足法定人數而延期，有關延期會議的時間及地點的通知可以任何合法方式發出，包括以電子方式發出。獲授權人員有權在會議前或會議期間採取行動，以確保會議有秩序地進行，並確保出席者的安全。

董事有權召開股東大會，這是一種混合會議，即為股東提供便利，以出席也是以電子方式在實體地點舉行的會議(但不是召開純粹的電子會議)。

《章程》關於衞星會議的規定允許通過電子手段提供便利，使每個地點的這些人都能參加會議。

對投票和持股的限制

根據英國法律或公司章程，沒有限制非居民或外國所有者持有或投票BP公司普通股或優先股的權利，但一般適用於所有股東的限制和適用於受歐盟經濟制裁的某些國家和個人的限制，或英國政府實施聯合國安全理事會決議的限制除外。

股份權益的披露

該法允許上市公司向公司認為在發出通知前三年內的任何時間對其有表決權股份有利害關係的任何人發出通知，要求他們披露與這些利益有關的某些信息。如未能提供所需資料，可能會導致有關股份喪失投票權，並被禁止就該等股份及就該等股份發行的任何新股轉讓及收取股息及其他付款。在這種情況下，“權益”一詞有廣泛的定義，一般包括在有表決權股份中的任何類型的權益，包括BP美國存託憑證持有人的任何權益。

催繳股本

截至2023年12月31日的已分配、催繳及繳足股本詳情載於財務報表-附註31。根據機構投資者指引，本公司認為在每屆股東周年大會上以股東決議案方式授予董事配發股份及其他證券的權力及取消優先認購權，以取代根據本公司的組織章程細則授予的權力是適當的。於二零二三年四月二十七日舉行的股東周年大會上，董事獲授權配發本公司股份，並授予權利認購本公司股份或將任何證券轉換為本公司股份，總面值一如《2023年股東周年大會通告》。這些授權的有效期至2024年或2024年7月27日的下一屆年度股東大會，以較早者為準。這些授權每年在年度股東大會上更新。

公司紀錄及通知書的送達

關於該法未涵蓋的通知，在國家報紙上通過廣告發布通知的提法還包括通過其他方式發佈的廣告，如公告。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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發行人和關聯購買者購買股權證券

於2023財政年度，公司回購1,262,982,632股普通股，每股面值0.25美元，總代價為7,917,779,459美元(包括交易成本)，目的是減少公司已發行股本，向股東返還資本，並抵消根據僱員股份計劃歸屬獎勵而預期的攤薄。2023年回購的股份佔公司截至2023年12月31日已發行股本的7.35%，其中不包括以國庫形式持有的股份。在2023年回購的股份中，根據2022年年度股東大會授權購買的股份佔BP於2023年12月31日已發行股本的3.57%，根據2023年年度股東大會授權購買的股份佔3.78%，不包括以國庫持有的股份。另有155,997,926股普通股於財政年度結束至2024年2月16日期間以921,854,905美元(包括交易成本)回購，佔公司於2023年12月31日的已發行股本(不包括以庫房持有的股份)的0.91%。所有於2023年及2024年至2月16日根據股份回購計劃回購的普通股均已註銷。

本公司於2023年股東周年大會上獲授權在市場上購買(定義見2006年公司法第693(4)條)每股面值0.25美元的本公司普通股，有效期至本公司2024年股東周年大會或2024年7月27日，以較早者為準。根據這一授權購買的普通股的最大數量將不超過1,805,104,334股普通股。所購買的股份將被註銷。

下表提供了(1)根據股份回購計劃進行的普通股購買以及(2)通過員工持股計劃(ESOP)進行的普通股購買以及為滿足某些員工股份支付計劃的要求而進行的其他普通股和美國存託憑證購買的詳細情況。

						購買的股份總數a			平均價格 按股支付 $			員工持股計劃或某些基於員工股份的計劃購買的股票數量b			根據回購計劃購買的股份數量c			根據這些方案尚未購買的股份的最高近似美元價值 百萬美元
2023
1月5日-1月31日						68,903,875			5.90						68,903,875			不適用
2月1日-2月28日						102,718,280			6.59						102,718,280			不適用
3月1日-3月31日						213,867,501			6.38						213,867,501			不適用
4月3日-4月28日						141,850,648			6.66						141,850,648			不適用
5月2日-5月31日						87,193,292			6.16						87,193,292			不適用
6月1日-6月30日						100,436,661			5.88						100,436,661			不適用
7月3日-7月31日						145,630,746			6.04						145,630,746			不適用
8月1日-8月31日						83,873,967			6.13						83,873,967			不適用
9月1日-9月29日						101,341,955			6.45						101,341,955			不適用
10月2日-10月31日						91,937,237			6.51						91,937,237			不適用
11月2日-11月30日						90,722,912			6.00						90,722,912			不適用
12月1日-12月29日						59,193,301			5.97			24,687,743			34,505,558			不適用
2024
1月2日-1月31日						113,923,673			5.87			7,312,257			106,611,416			不適用
2月2日-2月16日						49,386,510			6.02						49,386,510			不適用

a所有購買的股票都是每股0.25美元的普通股和/或美國存託憑證(每股相當於6股普通股)，屬於上市/公開市場交易。

b交易指為滿足某些員工股份支付計劃的要求而購買普通股和美國存託憑證。

c2023年1月1日至2月3日的股份回購是根據2022年11月1日宣佈的股份回購計劃進行的，回購期限至2023年2月3日(包括該日)。該公司在2023年2月7日的一次公告中宣佈了兩個計劃。其中一份涵蓋至2023年4月28日(包括該日)，另一份涉及僱員股份計劃，涵蓋至2023年9月30日(包括該日)。2023年5月2日，該公司宣佈了一項計劃，涵蓋2023年7月28日(含)的一段時間。2023年8月1日，該公司宣佈了一項計劃，該計劃涵蓋2023年10月27日(含)。2023年10月31日，該公司宣佈了一項方案，涵蓋2024年2月2日(含)的一段時間。2024年2月6日，該公司宣佈了一項計劃，涵蓋至2024年5月3日(包括該計劃在內)。

370

BP年度報告和表格20-F 2023

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股東信息

美國存托股份持有人須繳付的費用及收費

託管機構直接向存放股票或為提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或通過出售可分配財產的一部分來支付費用。

投資者應支付的存託憑證費用如下：

服務類型			存託訴訟			收費
存放或置換標的股份			根據股票存款發行美國存託憑證，包括以下各項的存款和發行： •股份分派、股權分置、配股、合併。 •影響美國存託憑證或存款證券的證券交換或其他交易或事項或其他分配。			以交付的新美國存託憑證證明的每100份美國存託憑證(不足100份亦作100份計)$5。
出售或行使權利			分銷或出售證券，所收取的費用相當於美國存託憑證的籤立和交付費用，該等費用是由於存放該等證券而收取的。			每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5。
撤回標的股份			因提取存款證券而放棄對美國存託憑證的承兑。			交回美國存託憑證所證明的每100張(不足100張亦作100張計)美國存託憑證$5。
寄存人的開支			代表持票人發生的與下列事項有關的費用： •股票轉讓或其他税費及政府收費。 •通過電報、電傳、電子和傳真傳送。 •標的股份轉讓登記的轉讓或登記費(如適用)。 •託管人將外幣兑換成美元的費用(從這種外幣中支付)。			應付費用須經開票持有人或從一項或多項現金股利或其他現金分配中扣除費用，由公司與保管人達成協議。
股息費用			獲得現金分紅的美國存托股份持有者將被收取一筆費用，英國石油用這筆費用來抵消與管理美國存托股份項目相關的成本。			押金協議規定，每個美國存托股份可以收取0.05美元或更少的費用。目前的費用是每BP美國存托股份每歷年0.02美元(相當於每BP美國存托股份每季度現金分配0.005美元)。
全球直接投資(GID)計劃			新的投資者和現有的美國存托股份持有者可以通過參加BP的GID計劃來購買、出售或再投資於更多的BP美國存託憑證。該計劃由英國石油存託憑證發起和管理。			每筆交易的經常性成本為2.00美元，一次性自動投資為2.00美元，支票投資為5.00美元。股息再投資是股息金額的5%，最高可達5美元。買入交易佣金為每股0.12美元。

託管銀行向發行人支付的費用和付款

託管銀行已同意償還本公司於截至2023年12月31日止年度內因“美國存托股份”計劃而產生的若干公司開支。在截至2023年12月31日的年度內，託管人向公司償還了16,165,200.95美元，或代表公司向第三方支付了金額，或免除了費用和開支。

下表列出了託管人已同意償還的費用類型，以及已同意免除與截至2023年12月31日的年度有關的美國存托股份方案管理相關標準費用的費用。

報銷的費用類別， 放棄或直接支付給第三方			在截至2023年12月31日的年度內退還、豁免或直接支付予第三者的款額
交付和交出BP美國存託憑證的費用			1,763,093.64
股息費用a			14,400,550.21
獲豁免的費用			1,557.10
總計			16,165,200.95

a向獲得現金分配的美國存托股份持有者收取額外的股息費，BP用這筆錢來抵消與管理美國存托股份計劃相關的成本。

在某些情況下，包括公司移走託管人或終止美國存托股份計劃，公司須償還託管人在移走或終止通知前12個月期間支付給公司或代表公司的某些款項和/或費用。

展出的文件

這個BP年度報告和表格20-F 2023可在bp.com/annualreport上在線獲得。要免費獲得英國石油公司完整的經審計的財務報表的硬拷貝，總部設在英國的股東應致電+44(0)800 037 2172或發送電子郵件至bpDistributionservices@bp.com，與英國石油公司分銷服務部門聯繫。如果總部設在美國或加拿大，股東應通過以下方式聯繫Issuer Direct：+1-888-301 2505或發送電子郵件至bpreports@IssuerDirect.com。

該公司須遵守適用於外國私人發行人的1934年美國證券交易法的信息要求。根據這些要求，該公司將其年報及表格20-F以及其他與美國證券交易委員會相關的文件。美國證券交易委員會在Sec.gov網站上有一個網站，其中包含有關發行人的報告和其他信息，其中包括英國石油公司，這些發行人以電子方式向美國證券交易委員會提交了文件。英國石油公司的美國證券交易委員會備案文件也可在bp.com/美國證券交易委員會上查閲。BP在本報告(見第358頁公司治理實踐(表格20-F項16G))中披露了其公司治理實踐與紐約證券交易所上市標準規定的美國公司治理實踐有何重大不同之處(如果有的話)。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

371

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股份制管理

如果您對股權的管理有任何疑問，例如更改地址、所有權變更、股息支付選項或更改您收到公司文件的方式(例如BP年度報告和Form 20-F和英國石油公司股東周年大會通知)請聯繫BP註冊處或BP美國存托股份存管機構。

美國存託憑證持有人可聯繫英國石油公司美國存托股份存託憑證，要求查閲存託憑證賬簿和收據持有人名單。

普通股和優先股股東

BP註冊處，中央廣場領彙集團，

威靈頓街29號

利茲，LS1 4DL

英國的免費電話0800 701107

英國境外電話：+44(0)371 277 1014

BP共享中心mybpshares.com

美國存托股份持有者

BP股東服務公司

郵政信箱64504，聖保羅，明尼蘇達州55164-0504，美國

美國免費電話：+1 877 638 5672

美國境外電話：+1 651 306 4383

2024年股東日曆a

2024年3月28日			2023年第四季度中期股息支付
2024年4月25日			股東周年大會
2024年5月7日			公佈第一季度業績
2024年5月17日			記錄日期(有資格獲得第一季度中期股息)
2024年6月28日			2024年第一季度中期股息支付
2024年6月28日			8%和9%優先股記錄日期
2024年7月30日			第二季度業績公佈
2024年7月31日			8%和9%優先股股息支付
2024年8月9日			記錄日期(有資格獲得第二季度中期股息)
2024年9月20日			2024年第二季度中期股息支付
2024年10月29日			第三季度業績公佈
2024年11月8日			記錄日期(有資格獲得第三季度中期股息)
2024年12月20日			2024年第三季度中期股息支付

a所有未來的日期都是臨時的，可能會發生變化。有關完整的日曆，請參閲bp.com/Financial alCalendar。

372

BP年度報告和表格20-F 2023

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詞彙表

縮寫

adr

美國存託憑證。

廣告

美國存托股份。1美國存托股份=6股普通股。

桶(Bbl)

159升，42美國加侖。

Bcf

十億立方英尺。

Bcfe

十億立方英尺當量。

英國央行

桶油當量。

EJ/Yr

每年艾焦耳。

執行副總裁

常務副祕書長總裁。

浮式生產儲油船

浮式生產、儲運和卸貨。

公認會計原則

公認的會計慣例。

燃氣

天然氣。

GCO2E/MJ

每兆焦耳能量中二氧化碳當量的克。

温室氣體

温室氣體。

格雷

全球報道倡議。

GtCO2

幾十億噸二氧化碳。

吉瓦

千兆瓦。

GWh

千兆瓦時。

HSSE

健康、安全、安保和環境。

國際財務報告準則

國際財務報告準則。

KB/d

一天一千桶。

關鍵績效指標

關鍵績效指標。

基特

上千噸。

液化天然氣

液化天然氣。

液化石油氣

液化石油氣。

MB/d

一天一千桶。

Mbbl

百萬桶。

MBOE/d

每天一千桶油當量。

MMB/d

每天百萬桶。

Mmboe/d

每天百萬桶油當量。

MMBtu

百萬英熱單位。

MMCF/d

每天百萬立方英尺。

大山

百萬噸。

MtCO2e

百萬噸CO2等價物。

Mtpa

每年百萬噸。

兆瓦

兆瓦。

MWe

兆瓦電器。

MWp

兆瓦峯值。

NGL

天然氣液體。

變壓吸附

產量分成協議。

PTA

精對苯二甲酸。

RC

重置成本。

美國證券交易委員會

美國證券交易委員會。

TWh

太瓦時。

高級副總裁

高級副總裁。

SCFM

標準肘尺/分鐘

定義

除非上下文另有説明，以下術語的定義如下。

非國際財務報告準則計量有時被稱為替代業績計量。

CA100+分辨率詞彙表

CA100+分辨率

CA100+決議是指英國石油公司2019年年度股東大會上通過的、由氣候行動100+請示的特別決議，其文本如下。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

373

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特別決議：氣候行動100+關於氣候變化披露的股東決議

為了促進公司的長期成功，鑑於已確認的與氣候變化相關的風險和機遇，作為股東，我們指示公司酌情在其2019年終了年度的戰略報告和/或其他公司報告中説明其戰略，董事會真誠地認為該戰略符合《巴黎協定》(3)第2.1(A)(1)和4.1(2)條的目標(《巴黎目標》)，以及：

(1)資本支出：該公司如何評估每一項新材料資本支出投資，包括勘探、收購或開發石油和天然氣資源和儲量以及其他能源和技術，與(A)巴黎目標和單獨(B)與其戰略相關的一系列其他結果的一致性。

(2)未來指標和目標：公司的主要指標和短期、中期和/或長期的相關目標或目標，與巴黎目標一致，並披露：

A.對(I)油氣資源和儲量；以及(Ii)其他能源和技術的預期投資水平。

B.確定了該公司促進其運營温室氣體排放減少的目標，將根據不斷變化的協議和其他相關因素進行審查。

C.報告顯示了該公司能源產品的估計碳強度，以及隨着時間的推移碳強度的進展。

D.戴蒙表示，上述目標與高管薪酬之間沒有任何聯繫。

(3)進度報告：針對上述第(1)和第(2)項的進展情況進行年度審查。

此類披露和報告應包括所用方法和核心假設的標準和摘要，並省略商業機密或競爭敏感信息，並以合理成本編制；但本決議不得限制公司制定和改變其戰略或相關目標或指標的權力，或採取其真誠認為最能促進公司長期成功的任何行動的權力。

巴黎目標

(1)根據《巴黎協定》第2.1(A)條，《巴黎協定》第2.1條(A)項規定的目標是：將全球平均氣温的升幅控制在比工業化前水平低得多的-2攝氏度以下，並努力將氣温升幅控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內，同時認識到這將大大減少氣候變化的風險和影響。

(2)《巴黎協定》第4.1條：為了實現第2條規定的長期温度目標，締約方的目標是儘快實現温室氣體排放的全球峯值，認識到發展中國家締約方將需要更長的時間才能達到峯值，並根據現有的最佳科學在此後迅速減少温室氣體排放量，以便在公平的基礎上，在可持續發展和努力消除貧困的背景下，在本世紀下半葉實現温室氣體源排放量和滙清除量之間的平衡。

(3)聯合國氣候變化框架公約締約方大會第二十一屆會議，通過《巴黎協定》，聯合國文件。Fccc/CP/2015/L.9/Rev.1(2015年12月12日)。

新材料資本支出投資

就第30-34頁討論的2023年評估而言，‘新材料資本支出投資’是指2023年資源承諾會議(RCM)作出的與新項目或資產、擴建現有項目或資產、或收購或增加項目、資產或實體的股份有關的超過2.5億美元的無機或有機投資的決定。

2023年，符合上述標準的投資有9項。

材料資本支出評估：巴黎一致性定量檢驗。

為了評估物質資本支出投資與巴黎目標的一致性，應用了兩個定量測試，見第33頁。

運營碳強度(CI)

年平均運營温室氣體排放量(TECO2E/單位)，除以相關的產出單位：

•上游每千桶油當量。

•煉油過程中每利用的當量蒸餾能力。

•每千噸石化產品產量。

淨零目標和抱負詞彙表

銷售能源產品的平均碳強度

每單位能源的温室氣體排放量(單位為克CO2E/MJ)估計的銷售能源產品«。温室氣體排放量是按生命週期估算的，包括銷售能源產品的使用、生產和分銷。

我們上游石油和天然氣生產中的碳排放

估計的CO2上游生產的原油、天然氣和天然氣液體(NGL)的燃燒排放量，基於BP的淨產量份額，不包括BP在俄羅斯石油公司的產量份額，並假設所有產量都經過完全的化學計量燃燒到CO2.

能源產品

就我們2023年披露的與我們的目標3相關的信息而言，我們認為能源產品通常用於滿足能源需求。在燃料的情況下，燃燒它們以釋放其熱量，而在電力的情況下，提供功或熱量。有關BP 2023年AIM 3報告中包含的產品的更多信息，請參見報告基礎Bp.com/basiof報道.

甲烷強度

甲烷強度指的是BP運營的上游油氣資產的甲烷排放量佔這些業務進入市場的天然氣總量的百分比。我們的方法與石油和天然氣氣候倡議(OGCI)保持一致。

淨零

《巴黎協定》第4條第(1)款規定，在“幫助世界實現淨零”這一短語中提到全球淨零，是指在公平的基礎上，在可持續發展和努力消除貧困的背景下，實現“……人為源排放量和温室氣體滙清除量之間的平衡”。

在我們的雄心和目標1、2和3中提到BP淨零，是指在(A)相關範圍1和2排放(目標1)、範圍3排放(目標2)或產品生命週期排放(目標3)之間實現平衡，以及(B)根據我們的方法在適用時間從符合條件的活動(如滙)中扣除的適用總和。

淨零«運營

BP的目標是在總體運營控制的基礎上，到2050年或更早實現運營温室氣體(二氧化碳和甲烷)淨零排放，這與BP的目標1有關，該目標涉及我們報告的範圍1和範圍2的排放。與BP的目標1相關的任何中期目標或目標都是以相對於2019年基準年的絕對減少量來定義的。

淨零«生產

英國石油公司的目標是實現淨零二氧化碳2根據BP的目標2，我們上游石油和天然氣生產中的碳排放，與估計的CO2上游生產的原油、天然氣和天然氣液體的燃燒排放量(基於BP的淨產量份額，不包括BP在俄羅斯石油公司的產量份額，並假設所有生產量都經過完全的化學計量燃燒到CO2)。目標2是英國石油公司的範圍3目標，涉及英國石油公司在上游石油和天然氣生產淨份額的選定邊界內的範圍3，第11類排放。與BP的目標2相關的任何中期目標或目標都是以相對於2019年基準年的絕對減少量來定義的。

淨零«銷售額

英國石油公司的目標是使銷售的能源產品的碳強度達到淨零«與BP的目標3有關的任何中期目標或目標都是根據碳的減少來定義的

374

BP年度報告和表格20-F 2023

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我們銷售的能源產品的強度(單位：克CO2E/MJ)相對於2019年的基準年。

現貨交易能源產品

就目標3而言，這包括能源產品貿易。«它們是實物結算的，但金融交易和某些其他交易除外，這些交易的目的或效果是交易量或供應量相互抵消。

售出的能源產品

就目標3而言，這些代表能源產品«我們向第三方銷售，包括市場銷售和實物交易的能源產品。«。為此，公司間銷售(兩家集團子公司之間的銷售)不包括在內，權益會計實體被視為第三方。

可持續減排(SER)

SERS是由於採取的行動或幹預措施導致範圍1(直接)和(或)範圍2(間接)温室氣體(二氧化碳和甲烷)排放量持續減少，因此，如果沒有采取幹預措施，報告年度的温室氣體排放量將會更高。SERS必須滿足三個標準：減少温室氣體排放的具體幹預措施，減排必須是可量化的，減排預計將持續進行。以下情況下可報告減幅
自幹預/行動開始起計的12個月期間。

調整後的EBIDA

調整後的EBIDA是一種非國際財務報告準則的衡量標準，其定義為當期利潤或虧損，經財務成本和與養老金及其他退休後福利和税收、存貨持有税前損益、淨調整項目有關的財務成本和淨財務(收入)或費用調整後«未計利息及税項及按基本應課税品基準計税，加上折舊、損耗及攤銷(税前)及勘探開支撇賬(扣除調整項目後的税前淨額)。BP認為，調整後的EBIDA對投資者來説是一項有用的指標，因為它是管理層密切跟蹤的一項指標，用於評估BP的運營業績並做出財務、戰略和運營決策，還因為它可能有助於投資者以與管理層相同的方式瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢，在可比基礎上逐期進行評估。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是該期間的利潤或虧損。該期間的利潤或虧損與調整後的EBIDA的對賬見第383頁。

調整後的EBIDA每股複合年增長率(CAGR)

非國際財務報告準則計量。經調整EBIDA每股按期末已發行股份計算。

調整後的EBITDA

調整後的EBITDA是為BP的運營部門和集團提出的非IFRS衡量標準。BP營業部門的調整後EBITDA定義為重置成本(RC)息税前利潤，不包括利息和税前淨調整項目*，並加上折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷(扣除調整項目後的淨額)。按業務劃分的調整後EBITDA是對客户和產品業務調整後EBITDA的進一步分析。BP認為，按運營部門和業務披露調整後的EBITDA是有幫助的，因為它反映了這些部門如何衡量基礎業務交付。在國際財務報告準則的基礎上，該部門最接近的等值計量是加拿大皇家銀行息税前利潤或虧損，這是BP對利潤或虧損的衡量，根據國際財務報告準則，每個運營部門都必須披露這一衡量標準。第351頁和第384頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

本集團經調整EBITDA定義為當期損益，扣除財務成本及與退休金及其他退休後福利及税項有關的淨財務(收入)或開支、存貨持有的税前損益、利息及税前調整項目淨額，並加上折舊、損耗及攤銷(税前)及已註銷勘探支出(扣除調整項目後的税前淨額)。在國際財務報告準則基礎上，該集團最接近的等值計量是該期間的利潤或虧損。第384頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

我們無法就集團調整後的EBITDA、戰略主題或轉型增長引擎的前瞻性信息進行協調，因為如果沒有不合理的努力，我們無法預測

準確確定計算有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益、調整項目和勘探支出，這些項目很難提前預測，以便計入國際財務報告準則估計。

調整後自由現金流

適用於董事薪酬表現計量的經調整自由現金流量為非國際財務報告準則計量，定義為營運現金流量減去：(1)集團現金流量表所列示的投資活動所用現金淨額；及(2)融資活動所包括的租賃負債付款，並就集團現金流量表所載融資活動所呈報的其他收益及租賃債權人變動作出調整。

調整項目

調整項目是BP單獨披露的項目，因為它認為此類披露對投資者有意義和相關。管理層認為該等項目對集團業績的定期分析非常重要，並予以披露，以使投資者能夠更好地瞭解和評估集團的報告財務業績。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他撥備和費用、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、與墨西哥灣漏油事件有關的成本和其他項目。權益會計收益內的調整項目按權益會計主體報告的增量所得税淨額列報。調整項目用作調和調整，以得出基本的RC損益和相關的基礎計量，即非國際財務報告準則計量。337頁顯示了按類別和類型調整項目的分析。

聯想

集團對其有重大影響的實體，既不是集團的子公司，也不是集團的聯合安排。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。

生物燃料生產

在英國石油公司淨額覆蓋的期間內，生物燃料產量平均為每天數千桶生物燃料產量。這包括等量乙醇生產、用於電網出口的BP Bunge生物動力、煉油協加工和獨立氫化植物油(HVO)。

沼氣供應量

沼氣供應量是指英國石油公司在覆蓋的期間內平均每天生產和開採的數千桶油當量。

生物煉油廠

致力於處理生物材料(包括廢油和作物廢物)以生產生物燃料(如生物柴油和可持續航空燃料)的設施，這些燃料可在同一地點或鄰近的碼頭和儲罐按客户規格與碳氫化合物等其他成分混合。

藍氫

天然氣與碳捕獲和儲存(CCS)相結合製成的氫氣。

已動用資本

非國際財務報告準則計量。它被定義為總股本加上融資債務。

資本支出

集團現金流量表中所列的現金資本支出總額。營運分部、燃氣及低碳能源業務及客户及產品業務的資本開支按相同基準列報。

現金餘額點

現金平衡點被定義為隱含的布倫特油價2021年實際價格，以平衡BP的現金來源和使用，假設BP煉油標記的平均利潤率約為11美元/桶，Henry Hub的實際利潤率為3美元/mm Btu。

商品交易合同

BP參與地區和全球大宗商品交易市場，以管理、交易和對衝原油、成品油和天然石油

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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該集團在其製造業務中生產或消耗的天然氣。該集團在其大宗商品交易業務中籤訂的合同範圍如下。使用這些合同，再加上獲得儲存和運輸能力的權利，該集團就可以獲得地點、時間段和等級之間的有利定價差異。

交易所交易的商品衍生品

通常以期貨和期權形式在公認的交易所交易的合約，如紐約商品交易所和洲際交易所。這類合約以標準規格進行交易，交易對象包括布倫特原油和西德克薩斯中質原油等主要標誌原油；汽油和汽油等主要產品等級；以及天然氣和電力。損益，或稱為變動保證金，一般按日與有關交易所結算。這些合約用於原油、成品油、天然氣和電力的交易和風險管理。為會計目的，交易所交易商品衍生品的已實現和未實現損益計入銷售收入和其他營業收入。

場外交易(OTC)合約

通常以遠期、掉期和期權形式存在的合約。其中一些合約在交易對手之間進行雙邊交易，或通過經紀商進行交易，其他合約可能由中央結算對手進行清算。這些合約既可用於交易，也可用於風險管理活動。場外交易合同的已實現和未實現損益包括在銷售和其他營業收入中，以便於會計處理。許多品級的原油買賣使用標準合約，包括美國國內輕質低硫原油，俗稱西德克薩斯中質油，以及標準北海原油混合原油--布倫特、Forties、Oseberg和Ekofisk(BFOE)。遠期合約用於為煉油廠購買原油供應，以及營銷和銷售該集團的石油生產和精煉產品。這些合同通常包含標準的交割和結算條款。這些交易要求實物交付石油，隨之而來的是運營和價格風險。然而，存在並不時使用各種手段，以現金而不是通過實物交付來清償合同項下的債務。通過貨物交付的實物結算BFOE合同還規定了標準容量和容差。

北美和英國的天然氣和電力場外交易市場非常發達，在那裏可以買賣大宗商品，在未來一段時間內交割。這些合同在雙方之間進行談判，以特定的價格購買和銷售天然氣和電力，並在未來的日期交付和結算。通常，這些合同規定了標的商品的交貨條款。其中一些交易不是實物結算，因為它們可以通過處理相同地點和交貨期的抵消性買賣合同進行淨結算。這些合同包含標準條款，如交貨點、定價機制、結算條款和商品規格。通常，數量、價格和期限(例如每日、每月和月餘額)是主要的可變合同條款。

互換通常是雙方之間交換現金流的合同義務。典型的掉期交易通常指浮動價格和固定價格，現金流的淨差額已結算。期權賦予持有者在特定未來日期或之前以特定價格買賣原油、石油產品、天然氣或電力的權利，但不是義務。這些衍生金融工具項下的金額於到期時結清。通常，淨額結算協議被用來限制信貸敞口和支持流動性。

現貨和定期合同

現貨合同是指在取得庫存所有權的交貨日或交貨日前後以當時的市場價格購買或出售商品的合同。定期合同是在約定的期限內定期購買或銷售商品的合同。雖然現貨和定期合同可能有標準的形式，但沒有到位的抵消機制。因此，這些交易導致實物交付，存在操作和價格風險。現貨和定期合同通常涉及為煉油廠購買原油、銷售產品或第三方天然氣，或將該集團的石油生產、石油產品或天然氣生產出售給第三方。出於會計目的，當所有權轉移時，現貨和定期銷售包括在銷售和其他營業收入中。同樣，出於會計目的，現貨和定期購買量也包括在購買量中。

合併調整-UPII

部門間交易產生的存貨未實現利潤。

便利毛利率

非國際財務報告準則計量。便利毛利按客户和產品部門的RC息税前利潤計算，不包括煉油和貿易業務的RC利息和税前利潤(非國際財務報告準則衡量標準)和調整項目«(定義見上)便利及流動業務的基本RC息税前利潤；減去嘉實業務的基本RC息税前利潤；扣回便利及移動業務的折舊、損耗及攤銷、生產及製造、分銷及行政費用(不包括嘉實)；從便利和移動業務的權益會計實體中減去收益(不包括嘉實)以及零售燃料、電動汽車充電、航空、B2B和中游業務的毛利率。BP認為這是有幫助的，因為這一措施可能有助於投資者像管理人員一樣，瞭解和評估我們相對於便利增長的戰略目標所取得的進展。國際財務報告準則最接近的衡量標準是客户和產品部門的RC息税前利潤。351頁提供了客户和產品部門的RC利息和税前利潤的對賬，以方便毛利。

便利毛利率增長

非國際財務報告準則計量。請參閲上面的便利毛利定義。在匯率不變的情況下，便利毛利率增長不是國際財務報告準則的衡量標準。這一指標要求計算按本期匯率(不變外匯)計算的相對便利毛利率(百萬美元)，並將本期價值與重述的比較期間價值進行比較，從而得出按不變匯率計算的增長%。BP認為，在匯率不變的情況下，便利性毛利率增長是有用的措施，因為這些措施可能有助於投資者像管理人員一樣，瞭解和評估我們相對於重新定義便利性的戰略目標所取得的進展。國際財務報告準則衡量便利毛利率的最接近標準是客户和產品部門的RC息税前利潤。

便利性和電動汽車毛利率增長(%)

非國際財務報告準則計量。請參閲便利毛利率和電動汽車毛利率定義。便利性和EV在不變匯率下的毛利率增長是非國際財務報告準則的衡量標準。該指標適用於董事薪酬表現衡量標準，需要計算按本期外匯匯率(不變外匯)計算的相對便利性和EV毛利率(百萬美元)，並將本期價值與重述的比較期間價值進行比較，從而得出按不變匯率計算的增長百分比。國際財務報告準則衡量便利毛利率和電動汽車毛利率的最接近指標是客户和產品部門的RC息税前利潤。

累計現金成本降低

非國際財務報告準則計量。現金成本被定義為生產和製造費用加上分銷和管理費用，不包括歸類為調整項目的成本和主要隨數量變化的成本(如運費成本)。它還包括勘探地質和地球物理成本，這些成本計入集團損益表的勘探費用項目。與2019年基準相比，截至2022年底的累計現金成本減少適用於董事薪酬業績衡量標準，定義為重新創造員工節省、重組、地點、敏捷、運營和其他節省、減少商定的投資組合變化和直接支持增長的成本。

客户接觸點

客户接觸點是BP全球前院每天的零售客户交易量。這些交易包括涉及所有貿易渠道的燃料和/或便利的交易。

從開發可再生能源到最終投資決策(FID)

BP擁有股權份額(與股權份額成比例)的所有實體向FID開發的資產的總髮電量。如果資產隨後被出售，BP將繼續記錄FID開發的產能。如果BP股權份額增加，FID的開發產能將按比例增加，以增加BP在FID點持有股權的任何資產的份額。

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BP年度報告和表格20-F 2023

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撤資收益

出售收益按集團現金流量表計算。

股息率

就該年度宣佈的四次季度股息的總和，佔年終股價的百分比。

荷蘭語 標題 轉接 設施

TTF(所有權轉讓機制)是荷蘭天然氣的虛擬交易點。它通常被用作歐洲天然氣價格的基準樞紐。

重置成本損益的有效税率

非國際財務報告準則計量。RC損益的ETR是以RC為基準除以RC税前利潤或虧損來計算的。本集團的税項以應課税制計算，按經存貨持有損益的税項調整後的集團損益表所述的税項計算。有關RC損益的資料提供如下。BP認為，披露關於RC損益的ETR是有幫助的，因為這一衡量標準排除了價格變化對庫存替換的影響，並允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税收和RC損益的ETR是非IFRS衡量標準。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是該期間的損益ETR。第382頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

電動汽車充電站/電動汽車充電站

定義為充電設備上的連接器數量，由BP或BP合資企業運營，並進行調整，以反映BP在聯合安排中的會計份額。

電動汽車毛利率

非國際財務報告準則計量。適用於董事薪酬表現指標的EV毛利率按客户及產品分部的RC息税前利潤計算，不包括煉油及貿易業務的RC息税前利潤(非國際財務報告準則計量)及調整項目。«(定義見上文)便利及流動業務扣除便利及流動業務的基本註冊登記息税前溢利；減去嘉實業務的相關息税前溢利；扣除便利及移動業務的折舊、損耗及攤銷、生產及製造、分銷及行政開支(不包括嘉實)；扣除便利及移動業務的權益會計實體(不包括嘉實)的收益及便利及零售燃料、航空、B2B及中游業務的毛利。國際財務報告準則最接近電動汽車毛利率的衡量標準是客户和產品部門的RC息税前利潤。

公允價值會計效應

非國際財務報告準則對我們國際財務報告準則損益的調整。它們反映了英國石油公司管理經濟風險敞口的方式和內部衡量某些活動的業績與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的差異。公允價值會計影響計入調整項目。它們涉及該集團的某些商品、利率和貨幣風險敞口，詳情如下。除下文所述外，所述的公允價值會計影響在天然氣及低碳能源及客户及產品分部均有報告。

BP使用衍生品工具來管理與高於正常運營要求的原油、天然氣和石油產品庫存相關的經濟風險敞口。根據《國際財務報告準則》，這些庫存按歷史成本入賬。然而，相關衍生工具必須按公允價值入賬，並在損益表中確認損益。這是因為對衝會計要麼不被允許，要麼不被遵循，主要是因為有效性測試要求不切實際。因此，與確認損益有關的計量差異就會出現。除可變現淨值撥備外，這些存貨的損益直到商品在下一個會計期間出售時才予以確認。相關衍生商品合約的損益自衍生商品合約訂立之日起於損益表中確認，以公允價值為基準，採用與合約到期日一致的遠期價格。

BP簽訂實物大宗商品合同，以滿足某些商業要求，例如為煉油廠購買原油或出售

英國石油公司的天然氣產量。根據《國際財務報告準則》，這些實物合約被視為衍生品，當它們作為更大的類似交易組合的一部分進行管理時，必須進行公允估值。產生的損益自衍生商品合同訂立之日起在損益表中確認。

國際財務報告準則要求持有以供交易的存貨使用期末現貨價格按其公允價值入賬，而任何相關衍生商品工具則須按與合約到期日一致的遠期價格入賬。根據市場情況，這些遠期價格可能高於或低於現貨價格，從而導致計量差異。

英國石油公司簽訂了管道和其他運輸、儲存能力、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)以及某些天然氣和電力合同，根據國際財務報告準則，這些合同按應計制記錄。這些合同使用各種根據《國際財務報告準則》進行公允估值的衍生工具進行風險管理。這導致了與確認損益有關的計量差異。

BP管理上述經濟風險敞口以及衡量內部業績的方式，與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式不同。BP通過將IFRS結果與管理層的內部業績衡量標準進行比較，計算合併後實體的這一差額。我們認為，披露管理層對這一差異的估計為投資者提供了有用的信息，因為它使投資者能夠從整體上看到這些活動的經濟影響。

這些措施包括：

•根據管理層的內部業績衡量標準，有關的庫存、運輸和運力合同按公允價值計價，並在期末採用相關遠期價格計價。

•公允價值會計影響還包括在BP風險管理框架內的液化天然氣合同近期部分的公允價值變化。液化天然氣合約不被視為衍生品，因為市場流動性不足，因此它們是國際財務報告準則下的應計項目。然而，根據國際財務報告準則，用於風險管理液化天然氣合同近期部分的石油和天然氣衍生品金融工具是公允價值的。公允價值會計影響在天然氣和低碳能源部門報告，代表正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化，這些變化反映在基本結果中，但不反映在報告的收益中。管理層認為，這能更好地反映每個時期的業績。

此外，用於風險管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合同的衍生工具的公允價值被遞延，以與相關風險敞口相匹配。針對業務需求的商品合同按權責發生制核算。

此外，公允價值會計影響包括本集團為管理貨幣風險而訂立的衍生工具的公允價值變動，以及與混合債券相關的利率風險至其各自的首次贖回期間。於2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股權工具，並於該日按其美元等值發行價值計入資產負債表。根據《國際財務報告準則》，這些權益工具不會逐期重新計量，也沒有資格應用對衝會計。然而，與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬，並在損益表中按市價確認損益。因此，與確認損益有關的計量差異就會出現。公允價值會計效應在其他業務和公司部門報告，消除了在損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為，這更好地反映了業績，更恰當地反映了這些風險管理活動在每個時期的經濟影響。

快速充電/快速充電

快速充電包括快速充電«和超快充電«.

財務負債率

金融負債率的定義是金融債務與金融債務總額加上總股本的比率。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

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負債和淨債務

非國際財務報告準則計量。負債淨額按資產負債表所示的融資負債計算，加上用於對衝與融資債務有關的外幣兑換和利率風險的相關衍生金融工具的公允價值，減去現金和現金等價物。淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收款和其他應付款中報告，相關現金流量在集團現金流量表中作為營業現金流量列報。槓桿率被定義為淨債務與淨債務加總股本的比率。BP認為，這些措施為投資者提供了有用的信息。淨債務使投資者能夠看到金融債、相關對衝以及現金和現金等價物總共的經濟影響。槓桿率使投資者能夠看到淨債務佔總股本的比例有多大。衍生品在資產負債表的‘衍生金融工具’項下列報。關於融資債務的信息，見財務報表--附註27，這是在國際財務報告準則的基礎上與淨債務最接近的等值計量。在國際財務報告準則的基礎上，最接近槓桿率的等值國際財務報告準則是財務負債比率。

我們無法就淨債務或負債融資和總股本的前瞻性信息進行對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測提出有意義的可比IFRS前瞻性財務衡量標準所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務和現金及現金等價物有關的套期保值的公允價值資產(負債)，這些資產和現金等價物很難預先預測，以便納入國際財務報告準則的估計。

包括租賃的負債和包括租賃的淨債務

非國際財務報告準則計量。包括租賃在內的淨債務按淨債務加租賃負債減去代表聯合經營簽訂的租賃相關的合作伙伴應收賬款和應付款淨額計算。包括租賃在內的槓桿率被定義為包括租賃在內的淨債務與包括租賃在內的淨債務總額加上總股本的比率。BP認為，這些措施為投資者提供了有用的信息，因為它們使投資者能夠了解該集團租賃組合對淨債務和槓桿率的影響。關於融資債務的信息見財務報表--附註27，融資債務是按國際財務報告準則計算的最接近淨債務(包括租賃)的等值計量。在國際財務報告準則的基礎上，最接近槓桿率(包括租賃)的等值國際財務報告準則衡量標準是融資債務比率。第339頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

綠色氫氣

利用可再生能源電解水製得的氫氣。

灰氫

通過天然氣或煤炭生產，不含CCUS。

碳氫化合物

液體和天然氣。天然氣轉換為油當量的價格為58億立方英尺=100萬桶。

氫氣管道

尚未開發到最終投資決策(FID)但已進入概念開發階段的氫氣項目。

無機資本支出

按收付實現制和非國際財務報告準則計量的資本支出的子集。無機資本開支包括業務合併的代價及本集團作出的若干其他重大投資。它是以現金為基礎報告的。BP認為，這一措施提供了有用的信息，因為它允許投資者瞭解BP管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。國際財務報告準則基礎上最接近的等值計量是現金基礎上的資本支出。第336頁提供了更多信息以及與《國際財務報告準則》信息的對賬。

可再生能源裝機容量

可再生能源裝機容量是指BP持有股權的實體擁有的運營資產所佔的產能份額。

庫存持有損益

庫存持有損益是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非國際財務報告準則調整，代表：

•按庫存重置成本計算的銷售成本與按

先進先出(FIFO)法，在對存貨可變現淨值低於其成本的撥備的任何變化進行調整後。根據先進先出法，我們使用國際財務報告準則報告存貨，而不是交易存貨，計入損益表的存貨成本是基於其購買或製造的歷史成本，而不是其重置成本。在動盪的能源市場，這可能會對報告的收入產生嚴重的扭曲效應。披露為存貨持有損益的數額是按先進先出法(經可變現淨值撥備的任何相關變動調整後)計入存貨損益表的費用與根據存貨重置成本應產生的費用之間的差額。為此，庫存的重置成本是使用來自每個作業的生產和製造系統的數據計算的，或者按月計算，或者在系統允許這種方法的情況下分別計算每筆交易的庫存重置成本。

•與某些不受價格風險管理的交易庫存有關的調整，這些庫存與維持基本業務活動所需的最低庫存量有關。這一調整是指在此期間，在逐個等級的基礎上，存貨因價格而出現的公允價值變動。這是從每個業務的庫存管理系統按月使用這些庫存的離散月度市場價格變動計算得出的。

披露的金額沒有在財務報表中作為損益單獨反映。不對作為交易頭寸的一部分持有的存貨的成本以及價格風險管理的某些其他臨時存貨頭寸的成本進行調整。重置成本(RC)損益定義見下文。

聯合安排

兩方或多方共同控制的一種安排。

聯合控制

合同約定的對安排的控制權分享，只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。

聯合作戰

一種共同安排，根據該安排，共同控制該安排的各方對與該安排有關的資產有權利，對債務有義務。

合資企業

一種共同安排，根據該安排，對該安排擁有共同控制權的各方有權獲得該安排的淨資產。

液體

由原油、凝析油和天然氣液體組成。對於石油生產和運營部門，它還包括瀝青。

液化天然氣投資組合

LNG投資組合指的是BP集團的LNG權益產量加上額外的長期商家LNG產量。

液化天然氣列車

LNG列車是用於液化和提純LNG形成過程中的天然氣的加工設施。

低碳活性

與低碳有關的活動，包括：可再生電力；生物能源；電動汽車和其他未來的移動解決方案；交易和營銷低碳產品；藍色或綠色氫氣«以及碳捕獲、使用和封存(CCUS)。

請注意，雖然活動有一些重疊，但這些術語的含義與BP的低碳能源戰略重點領域或我們的低碳能源子部門不同，後者在天然氣和低碳能源部門中報告。

低碳活動投資

與低碳活動相關的資本投資«.

重大項目

BP淨投資至少2.5億美元，或被認為是

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BP年度報告和表格20-F 2023

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對BP的戰略重要性或高度複雜性。

營運現金流

集團現金流量表所列經營活動所提供(用於)的現金淨額。當在一個部門而不是集團的背景下使用時，這些術語指的是該部門在其中的份額。

運營管理系統(OMS)

BP的OMS通過制定BP的良好運營實踐原則來幫助我們管理運營活動中的風險。它將BP對健康、安全、安保、環境、社會責任和運營可靠性的要求，以及相關問題，如維護、承包商關係和組織學習，整合到一個共同的管理系統中。

有機資本支出

非國際財務報告準則計量。有機資本支出包括現金基礎資本支出減去無機資本支出。BP認為，這一措施提供了有用的信息，因為它讓投資者瞭解BP管理層是如何投資資金開發和維護集團資產的。國際財務報告準則基礎上最接近的等值計量是現金基礎上的資本支出。按部門和區域分列的有機資本支出分析，以及與《國際財務報告準則》信息的對賬，見第336頁。

我們無法提供有機資本支出的前瞻性信息與現金資本支出總額的對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測難以提前預測的調整項目無機資本支出，以便得出最接近的國際財務報告準則估計。

生產分享協議/合同(PSA/PSC)

石油和天然氣公司承擔勘探、開發和生產的風險和成本的安排。作為回報，如果勘探成功，石油公司有權獲得不同體積的碳氫化合物，即收回所發生的成本和回收這種成本後剩餘產量的規定份額。

快速充電/快速充電

快速充電包括50kW及150kW以下的電動汽車充電。

實現

變現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括為轉售而購買的收入和特許權使用費收入)除以產生碳氫化合物生產量的收入而產生的結果。碳氫化合物生產的收入反映了BP在產量中的份額，該份額根據任何不產生收入的生產進行了調整。調整可能包括收縮造成的損失、加工過程中消耗的數量以及合同或監管機構承諾的數量，如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門，實現包括企業之間的轉移。

煉油利用率

代表所羅門聯營公司對BP運營的煉油廠的運營可用性，定義為減去由於週轉活動和所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後，一個裝置可用於加工的一年的百分比。

細化標記邊距(RMM)

BP在每個地區的原油煉油能力加權的地區指標利潤率的平均值。每個地區的基準利潤率基於產品收益率和被認為適合該地區的基準原油。地區指標利潤率可能不能代表BP在任何時期實現的利潤率，因為BP特殊的煉油廠配置以及原油和成品油板巖。

重置成本(RC)損益/BP股東應佔RC損益

反映當期出售的庫存的重置成本，計算為BP股東應佔利潤或虧損，扣除庫存持有損益(税後淨額)。集團的RC利潤或虧損不是公認的國際財務報告準則衡量標準。英國石油公司認為，這一措施有助於向投資者説明，原油和成品油價格可能會有所不同

這對我們根據《國際財務報告準則》報告的結果可能產生重大影響。由於價格的變化以及基本庫存水平的變化，庫存持有量的損益在不同時期有所不同。為了讓投資者瞭解剔除價格變動對庫存替換的影響後集團的經營業績，並對不同報告期的經營業績進行比較，BP管理層認為披露這一指標是有幫助的。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值衡量標準是BP股東應佔利潤或虧損。見財務報表--附註5.第382頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

報告的可記錄傷害頻率

報告的可記錄傷害頻率衡量每200,000個工作小時報告的導致死亡或受傷的與工作有關的僱員和承包商事故的數量。這代表在BP運營的HSSE報告範圍內發生的報告事件。這一邊界包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。

可再生能源管道

滿足以下標準的可再生項目，直到它們可以被視為開發到FID：

已取得土地專有權的地塊項目，或已向交易對手發出要約的基於購電協議的項目，或已符合資格預審標準的拍賣項目，或已接受有約束力的要約後的收購項目。

儲量替換率

年產量被已探明儲量取代的程度增加了我們的儲備基礎。這一比率以石油當量表示，包括因發現、採收率提高和延期以及對先前估計數的修訂而產生的變化，但不包括收購和處置所產生的變化。

零售網站

零售網站包括由經銷商、批發商、特許經營商或品牌許可人或合資企業(JV)合作伙伴以BP品牌運營的網站。隨着它們的燃料供應協議或品牌許可協議到期，並在正常業務過程中重新談判，這些公司可能會進出BP品牌。零售網站主要是有品牌的英國石油公司, 阿爾科, 阿莫科, 鹹魚, 桑頓，和美國旅遊中心，還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度的網站。

平均已動用資本回報率

非國際財務報告準則計量。平均已動用資本回報率(ROACE)定義為基本重置成本利潤，定義為經調整後的BP股東應佔損益、調整項目及相關税項的庫存持有損益及調整項目總税項，扣除税項後的非控股權益及利息支出淨額除以集團資產負債表所列期間的總股本及財務債務的期初及期末結餘的平均數，不包括現金及現金等價物及商譽。税前利息支出為集團損益表所列示的財務成本，不包括租賃利息、撥備及其他應付款項折價的解除，以及財務成本中列報的其他調整項目。BP認為，披露ROACE是有幫助的，因為這一指標表明瞭公司的資本效率。分子和分母最接近的國際財務報告準則衡量標準分別是BP股東當期應佔損益和總股本。分子和分母的對賬在第383頁提供。

我們無法提供ROACE分子和分母的最近IFRS計量的前瞻性信息，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測計算有意義的可比IFRS前瞻性財務計量所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益和税後利息淨額，這些項目很難預先預測，以便納入《國際財務報告準則》估計數。

戰略便利站點

戰略便利站點是BP投資組合中的零售站點，銷售BP提供的汽車能源(例如英國石油公司, 鹹魚, 阿爾科, 阿莫科, 桑頓, 血壓脈搏, 美國旅遊中心和馬來西亞石油公司)，或者攜帶其中一個

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

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戰略便利品牌(如M&S、REWE TO GO)或差異化的BP控制的便利產品。要被視為戰略便利網站，便利服務在其運營的市場中應該具有明顯的差異化水平。戰略便利網站數量包括處於試點階段的網站。

子公司

由BP組控制的實體。當投資者面臨或有權從與被投資人的參與中獲得可變回報，並有能力通過其對被投資人的權力影響這些回報時，被投資人的控制權就存在。

盈餘現金流

剩餘現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流。這是一項非《國際財務報告準則》的財務措施，應被視為根據《國際財務報告準則》報告的經營活動提供的現金淨額的補充，而不是替代或高於該淨現金。盈餘現金流構成了BP財務框架的一部分。

盈餘現金流是指在達到350億美元的淨債務目標後，現金來源相對於現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的現金淨額、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易有關的現金收入。現金用途包括租賃負債付款、永久混合債券付款、已支付股息、現金資本開支、股份回購以抵銷因根據僱員股份計劃授予獎勵而攤薄的現金成本、與涉及非控股權益的交易有關的現金付款，以及與簡明集團現金流量表所呈列的現金及現金等價物有關的貨幣換算差額。

2022年，現金來源包括與出售與阿拉斯加撤資有關的貸款票據所得的其他收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的，被報告為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時沒有包括在其他收益中。隨着潛在追索權的減少，收益正在得到確認。

我們現金來源的組成部分和現金用途見第339頁。

技術服務合同(TSC)

技術服務合同是石油天然氣公司承擔勘探、開發和生產風險和成本的一種安排。作為回報，石油和天然氣公司有權獲得不同體積的碳氫化合物，這意味着收回了所發生的成本，並獲得了反映油田增加產量的利潤率。

第1級和第2級過程安全事件

第1級事件是指造成最嚴重後果的過程造成的主要圍堵損失--對勞動力造成傷害、火災或爆炸對設備造成的損壞、社區影響或超出規定的數量。二級事件是那些影響較小的事件。這些代表在BP運營HSSE報告範圍內發生的報告事件。這一邊界包括英國石油公司自己運營的設施和某些其他地點或情況。

緻密油氣

天然油氣藏封閉在低滲透的堅硬砂巖中，使地下地層異常緻密。

過渡性增長

以一套轉型增長引擎為代表的活動，使BP朝着成為一家綜合能源公司的目標轉變，這些活動構成了我們的低碳活動«以及支持轉型的其他業務，例如我們的電力交易和營銷業務以及便利性。

轉型增長投資

資本投資與轉型增長的關係«，這與我們的目標5(增加我們對非石油和天然氣業務的投資比例)是一致的。為此，我們將“石油和天然氣”活動定義為主要包括化石碳氫化合物及其產品的生產、提煉和銷售，以及與專門的天然氣和石油交易業務有關的活動)。

英國國家平衡點

一個虛擬的交易地點，用於銷售、購買和交換英國天然氣。它是洲際交易所天然氣期貨合約的定價和交割點。

超快/超快充電

電動汽車充電大於或等於150kW。

非常規項目

在大面積的地理聚集中發現的資源，通常會給開發帶來額外的挑戰，如低滲透率或高粘度。例如頁巖氣和石油、煤層氣、天然氣水合物和天然瀝青礦藏。這些通常需要專門的開採技術，如水力壓裂或注汽。

基礎有效税率(ETR)

非國際財務報告準則計量。相關ETR的計算方法為按相關重置成本(RC)除以相關RC税前利潤或虧損。本集團以基本應課税制為基準的税項按集團損益表所列税項計算，經存貨持有損益税項及調整項目總税項調整後計算。有關基本RC損益的資料提供如下。按營運分部呈列的基礎風險基準計算的税項，是透過按基礎風險基準將税項分配至各分部而計算。BP認為，披露相關ETR是有幫助的，因為這一衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。按基礎RC基準徵税和基礎ETR是非國際財務報告準則計量。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是該期間的損益ETR。

我們無法就該期間的損益將相關ETR的前瞻性信息與ETR進行對賬，因為如果沒有不合理的努力，我們無法準確預測提出有意義的可比IFRS前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括對庫存持有損益和調整項目的徵税，這些項目很難預先預測，以便納入《國際財務報告準則》的估計數。第382頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

基礎生產

在我們的生產分享協議(PSA)中，根據收購和撤資以及權利影響進行調整後的產量。與2022年相比，2023年的基本產量是根據我們的生產分享協議/合同和技術服務合同中的收購和撤資、削減以及權利影響進行調整後的產量。

基本重置成本(RC)利潤或虧損/BP股東應佔基本RC利潤或虧損

非國際財務報告準則計量。RC損益«(定義見上)扣除淨調整項目及相關税項後。有關調整項目的額外資料，請參閲第337頁，這些調整項目用於計算基本RC損益，以便全面瞭解這些項目及其財務影響。基本RC息税前利潤或虧損 就經營分部或客户及產品業務而言，業務按RC損益(定義見上文)計算，包括經營分部的非控股權益應佔息税前損益，但不包括各經營分部或業務的淨調整項目。

BP相信潛在的RC損益對投資者來説是一項有用的指標，因為它是管理層密切跟蹤的一項指標，用於評估BP的經營業績並做出財務、戰略和經營決策，還因為它可能有助於投資者以與管理層相同的方式，通過調整這些調整項目的影響，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的潛在趨勢。在國際財務報告準則的基礎上，該集團最接近的等值計量是BP股東應佔利潤或虧損。按國際財務報告準則對分部和業務進行的最接近的等值計量是未計利息和税項前的註冊資本利潤或虧損。該集團的第382頁和分部的第39-47頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

380

BP年度報告和表格20-F 2023

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基礎RC每股收益或虧損和基礎RC收益或虧損按美國存托股份

非國際財務報告準則計量。每股盈利定義見附註11。基本每股普通股盈利或虧損採用與綜合財務報表定義的每股盈利相同的分母計算。使用的分子是英國石油公司股東應佔的潛在RC利潤或虧損，而不是英國石油公司股東應佔利潤或虧損。美國存托股份的相關注冊利潤或虧損按上文概述的每股註冊利潤或虧損計算，但分母經調整以反映一股美國存托股份相當於六股普通股。BP認為，披露基本的每股普通股和每股美國存托股份的利潤或虧損是有幫助的，因為這些指標可能有助於投資者像管理人員一樣，在可比基礎上逐期瞭解和評估BP運營業績的基本趨勢。在國際財務報告準則的基礎上，最接近的等值計量是基於BP股東當期應佔損益的基本每股收益。第382頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬。

上游

上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營部門的石油和天然氣氣田開發和生產。提到上游時，不包括俄羅斯石油公司。

上游/碳氫化合物工廠的可靠性

BP運營的上游工廠可靠性的計算方法是將計劃外工廠總延期的比率除以裝機容量，減去100%，不包括非運營資產和BPX能源。非計劃的工廠延期與上層工廠和海底設備(不包括油井和儲油層)有關。計劃外的工廠推遲包括故障，這不包括墨西哥灣與天氣有關的停機時間。

上游單位生產成本

上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散費。生產單位是液體桶和數千立方英尺天然氣。披露的金額僅針對BP子公司，不包括BP在股權會計實體中的份額。

西德克薩斯中質油(WTI)

一種輕質低硫原油，在俄克拉荷馬州庫欣定價，是在美國購買石油的基準價格。

營運資本

集團現金流量表所列存貨及其他流動及非流動資產及負債的變動。

商標

BP集團的商標在本報告中隨處可見。它們包括：

Aral，Aral Pulse，BP，BP Pulse，嘉實，嘉實安邦，Petro，Amoco，TA，Thornton，GigaHub

商標：

REWE TO GO-REWE的註冊商標。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

381

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非國際財務報告準則計量對賬

將該期間的損益與基本的RC損益進行核對«

						百萬美元
						2023			2022			2021			2020			2019
本年度BP股東應佔利潤(虧損)						15,239			(2,487)			7,565			(20,305)			4,026
庫存持有(收益)損失«，税前						1,236			(1,351)			(3,655)			2,868			(667)
存貨持有損益的税費(抵免)						(292)			332			829			(667)			156
RC利潤(虧損)«這一年的						16,183			(3,506)			4,739			(18,104)			3,515
調整項目的淨(有利)不利影響«，税前						(1,143)			29,781			8,697			16,649			8,263
調整項目總税額						(1,204)			1,378			(621)			(4,235)			(1,788)
本年度基本RC利潤或虧損						13,836			27,653			12,815			(5,690)			9,990

每股普通股基本收益與每股基本RC利潤的對賬«

						每股普通股--美分
						2023			2022			2021
本年度BP股東應佔利潤(虧損)						87.78			(13.10)			37.57
庫存持有(收益)損失«，税前						7.12			(7.12)			(18.16)
存貨持有損益的税費(抵免)						(1.69)			1.75			4.12
						93.21			(18.47)			23.53
調整項目的淨(有利)不利影響«，税前						(6.58)			156.84			43.21
調整項目的税費(抵免)						(6.94)			7.26			(3.09)
本年度基本RC溢利						79.69			145.63			63.65

美國存托股份基本收益與美國存托股份基礎RC利潤的對賬«

						每美國存托股份-美元
						2023			2022			2021
本年度BP股東應佔利潤(虧損)						5.27			(0.79)			2.25
庫存持有(收益)損失«，税前						0.43			(0.43)			(1.09)
存貨持有損益的税費(抵免)						(0.11)			0.11			0.25
						5.59			(1.11)			1.41
調整項目的淨(有利)不利影響«，税前						(0.40)			9.41			2.59
調整項目的税費(抵免)						(0.41)			0.44			(0.19)
本年度基本RC溢利						4.78			8.74			3.82

有效税率(ETR)與RC損益和基礎ETR的對賬«

税收(收費)抵免

						百萬美元
						2023			2022			2021
本年度税前利潤或虧損的税項						(7,869)			(16,762)			(6,740)
根據庫存持有損益的税收進行調整						292			(332)			(829)
按應課税品利潤或虧損計算的税項						(8,161)			(16,430)			(5,911)
根據調整項目總税額進行調整						1,204			(1,378)			621
按基本註冊中心課税						(9,365)			(15,052)			(6,532)

實際税率

						%
						2023			2022			2021
本年度税前損益ETR						33			109			44
根據庫存持有損益進行調整						—			8			7
關於RC損益的ETR						33			117			51
根據調整項目總税額進行調整						6			(83)			(19)
基礎ETR						39			34			32

382

BP年度報告和表格20-F 2023

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平均資本回報率(ROACE)«

																		百萬美元
						2023			2022			2021			2020			2019
本年度BP股東應佔利潤(虧損)						15,239			(2,487)			7,565			(20,305)			4,026
庫存持有(收益)損失«，税前						1,236			(1,351)			(3,655)			2,868			(667)
存貨持有損益的税費(抵免)						(292)			332			829			(667)			156
調整項目«，税前						(1,143)			29,781			8,697			16,649			8,263
調整項目的税費(抵免)						(1,204)			1,378			(621)			(4,235)			(1,788)
潛在RC利潤						13,836			27,653			12,815			(5,690)			9,990
利息支出a						2,569			1,632			1,322			1,808			2,032
利息支出課税						(661)			(296)			(195)			(406)			(288)
非控股權益(NCI)						641			1,130			922			(424)			164
						16,385			30,119			14,864			(4,712)			11,898
總股本						85,493			82,990			90,439			85,568			100,708
融資債務						51,954			46,944			61,176			72,664			67,724
已動用資本						137,447			129,934			151,615			158,232			168,432
減值：商譽						12,472			11,960			12,373			12,480			11,868
現金和現金等價物						33,030			29,195			30,681			31,111			22,472
						91,945			88,779			108,561			114,641			134,092
平均使用資本，不包括商譽和現金及現金等價物						90,362			98,670			111,601			124,367			133,050
本年度BP股東應佔利潤(虧損)除以總股本						17.8%			(3.0)%			8.4%			(23.7)%			4.0%
ROACE						18.1%			30.5%			13.3%			(3.8)%			8.9%

a如集團損益表所述，財務成本為38.4億美元(2022年27.03億美元、2021年28.57億美元、2020年31.15億美元、2019年34.89億美元)。利息支出是不包括租賃利息的財務成本3.46億美元(2022年2.57億美元，2021年3.06億美元，2020年3.5億美元)，撥備和其他應付款項的貼現解除9.12億美元(2022年8.08億美元，2021年8.9億美元，2020年9.57億美元，2019年10.74億美元)，以及與融資成本相關的其他調整項目1300萬美元(2022年600萬美元，2021年3.39億美元)。

調整後的EBIDA«

												2500萬美元
						2023			2022			2021
當期利潤(虧損)						15,880			(1,357)			8,487
融資成本						3,840			2,703			2,857
與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額						(241)			(69)			(2)
税收						7,869			16,762			6,740
息税前利潤						27,348			18,039			18,082
庫存持有(收益)税前虧損						1,236			(1,351)			(3,655)
						28,584			16,688			14,427
利息和税前調整項目的淨(有利)不利影響						(1,548)			29,356			7,915
						27,036			46,044			22,342
按基本註冊中心課税a						(9,365)			(15,052)			(6,532)
						17,671			30,992			15,810
添加回：
折舊、損耗和攤銷						15,928			14,318			14,805
勘探支出核銷						746			385			168
調整後的EBIDA						34,345			45,695			30,783

a第380頁詞彙表中的基礎ETR下包含了以基礎RC為基礎的徵税定義。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

383

---

調整後的EBITDA«

												2500萬美元
						2023			2022			2021
當期利潤(虧損)						15,880			(1,357)			8,487
融資成本						3,840			2,703			2,857
與養卹金和其他退休後福利有關的財務(收入)支出淨額						(241)			(69)			(2)
税收						7,869			16,762			6,740
息税前利潤(虧損)						27,348			18,039			18,082
庫存持有(收益)税前虧損						1,236			(1,351)			(3,655)
						28,584			16,688			14,427
利息和税前調整項目的淨(有利)不利影響						(1,548)			29,356			7,915
基本RC息税前利潤(虧損)						27,036			46,044			22,342
添加回：
折舊、損耗和攤銷						15,928			14,318			14,805
勘探支出核銷						746			385			168
調整後的EBITDA						43,710			60,747			37,315

天然氣和低碳能源及石油生產和運營的RC利息和税前利潤與調整後的EBITDA的對賬«

												2500萬美元
						2023			2022			2021
天然氣與低碳能源
加拿大皇家銀行息税前利潤						14,080			14,696			2,133
減去：調整項目的淨有利(不利)影響«						5,358			(1,367)			(5,395)
基本RC息税前利潤«						8,722			16,063			7,528
加回：折舊、損耗和攤銷						5,680			5,008			4,464
勘探支出核銷						362			2			43
調整後的EBITDA						14,764			21,073			12,035
石油生產經營
加拿大皇家銀行息税前利潤						11,191			19,721			10,501
減去：調整項目的淨有利(不利)影響						(1,590)			(503)			209
基本RC息税前利潤						12,781			20,224			10,292
加回：折舊、損耗和攤銷						5,692			5,564			6,528
勘探支出核銷						384			383			125
調整後的EBITDA						18,857			26,171			16,945

董事報告第81-104、105頁(與薪酬委員會有關)、第133頁、第247-274頁及第335-384頁已獲董事會批准，並於2024年3月8日由公司祕書Ben J.S.Mathews代表董事會簽署。

BP P.L.C.

在英格蘭及威爾斯註冊編號：102498

384

BP年度報告和表格20-F 2023

---

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

BP P.L.C.

(註冊人)

/S/本·J.S·馬修斯

公司祕書

2024年3月8日

BP年度報告和表格20-F 2023

385

---

對照表格20-F

第1項。

董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用

第二項。

優惠統計數據和預期時間表

不適用

第三項。

關鍵信息

A.

[已保留]

不適用

B.

資本化和負債化

不適用

C.

提供和使用收益的原因

不適用

D.

風險因素

77-79

第四項。

關於公司的信息

A.

公司的歷史與發展

34-38, 190-192, 198, 204, 206-210, 342-352, 367, 371

B.

業務概述

8-11, 35-38, 44-45, 193-197, 342-357, 362

C.

組織結構

246

D.

財產、廠房和設備

24, 44-45, 203-204, 272-274, 341-353, 358

項目4A。

未解決的員工意見

無

第五項。

經營與財務回顧與展望

A.

經營業績

8-13, 16-17, 28-38, 77-79, 208-210, 219, 221-235, 342-358

B.

流動資金和資本資源

166, 204, 219-226, 340-341

C.

研發、專利和許可證等。

16, 197

D.

趨勢信息

8-13, 16-17, 28-38, 342-352

E.

關鍵會計估計

不適用

第六項。

董事、高級管理人員和員工

A.

董事和高級管理人員

83-87

B.

補償

105-132, 213-218, 244-245

C.

董事會慣例

83-85, 98-102

D.

員工

70-72, 245

E.

股份所有權

70-72, 105-132, 213-218, 244

F.

披露登記人追討錯誤判給的補償的行動

不適用

第7項。

大股東和關聯方交易

A.

大股東

366-367

B.

關聯方交易

206-210, 358

C.

專家和律師的利益

不適用

第八項。

財務信息

A.

合併報表和其他財務信息

164, 166-246, 275-277, 340, 364

B.

重大變化

不適用

第九項。

報價和掛牌

A.

優惠和上市詳情

364

B.

配送計劃

不適用

C.

市場

364

D.

出售股東

不適用

E.

稀釋

不適用

F.

發行債券的開支

不適用

第10項。

附加信息

A.

股本

不適用

B.

組織章程大綱及章程細則

367-369

C.

材料合同

358

D.

外匯管制

364

E.

税收

364-366

F.

股息和支付代理人

不適用

G.

專家的發言

不適用

H.

展出的文件

371

I.

附屬信息

不適用

J.

給證券持有人的年度報告

不適用

第11項。

關於市場風險的定量和定性披露

221-226

第12項。

除股權證券外的其他證券説明

A.

債務證券

不適用

B.

認股權證和權利

不適用

C.

其他證券

不適用

D.

美國存托股份

371

第13項。

違約、拖欠股息和拖欠股息

無

第14項。

對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改

無

第15項。

控制和程序

163, 359-360

第16項。

[已保留]

不適用

項目16A。

審計委員會財務專家

98-102

項目16B。

道德守則

359

項目16C。

首席會計師費用及服務

101-102, 245, 360

項目16D。

對審計委員會的上市標準的豁免

不適用

項目16E。

發行人及關聯購買人購買股權證券

370

項目16F。

更改註冊人的認證會計師

不適用

項目16G。

公司治理

358-359

項目16H。

煤礦安全信息披露

不適用

項目16I.

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用

項目16J。

內幕交易政策。

不適用

項目16 K.

網絡安全

360

第17項。

財務報表

不適用

第18項。

財務報表

164-168

第19項。

陳列品

387

386

BP年度報告和表格20-F 2023

---

有關此報告的信息

本文件構成了符合英國要求的年度報告和賬目，以及符合1934年美國證券交易法的Form 20-F年度報告。截至2023年12月31日止年度。表格20-F要求的交叉引用見第386頁。

本文件載有內頁封面及第1-80頁的戰略報告，以及第81-104、105(部分)、133、247-274及335-384頁的董事報告。戰略報告和董事報告一起包括英國金融市場行為監管局披露指引和透明度規則的DTR 4.1所要求的管理報告。董事薪酬報告載於第105-132頁。集團的綜合財務報表載於第137至246頁，核數師的相應報告載於第157至163頁。

BP年度報告和表格20-F 2023可從以下地址下載BP.com/annualreport。BP網站上沒有任何材料，除了被確認為英國石油公司 年報和表格20-F2023，構成本文檔的任何部分。本文檔中引用了BP網站上的其他文件，如英國石油公司能源展望, BP網絡零雄心進展更新和英國石油公司可持續發展報告作為定位的輔助工具而包括在內，並未通過引用併入本文檔中。

BP P.L.C.是BP集團公司的母公司。該公司於1909年在英格蘭和威爾士成立，並更名為英國石油公司。在2001年。我們指的是該公司，指的是英國石油公司。該公司及其每一家子公司«是獨立的法律實體。除另有説明或上下文另有要求外，為方便起見，本報告使用術語“BP”或“BP”以及諸如“我們”、“我們”和“我們的”等術語來指代BP集團的一個或多個成員，而不是確定一個或多個特定實體。本文件中的信息反映了公司及其子公司在所述日期或期間合併的100%資產和業務，包括非控股權益。

該公司的主要上市股票是倫敦證券交易所。在美國，該公司的證券以美國存託憑證(ADS)的形式在紐約證券交易所(NYSE)交易(詳情見第364頁)，在德國則以代表BP普通股的全球存託憑證的形式在法蘭克福、漢堡和杜塞爾多夫證券交易所交易。

除文意另有所指外，本報告中的“股東”一詞是指英國石油公司股權資本的直接和間接投資者。由於該公司的股票以美國存託憑證的形式在紐約證券交易所上市，美國證券交易委員會將提交一份20-F表格的年度報告。普通股是英國石油公司的普通股全額繳足股款。每個25美分。優先股是英國石油公司的累計第一優先股和累計第二優先股。各1 GB。

註冊辦事處及 我們的全球總部： BP P.L.C. 聖詹姆斯廣場1號 倫敦SW1Y 4PD 英國 電話：+44(0)20 7496 4000			我們在美國的代理： 英國石油美國公司 西湖公園大道501號 德克薩斯州休斯頓，郵編77079 我們 電話：+12813662000
在英格蘭及威爾士註冊編號102498。 倫敦證券交易所代碼‘BP.’

陳列品

以下文件已在美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)EDGAR系統中提交，作為本Form 20-F年度報告的一部分，並可在美國證券交易委員會的網站上查看。

附件1						BP P.L.C.*†的組織備忘錄和章程
附件2						根據1934年《證券交易法》第12節登記的每一類證券的權利説明†
附件4.1						BP執行董事激勵計劃**†
附件4.4						董事為K Thomson†簽訂的服務協議
附件4.7						董事對M Auchinloss†的服務協議
附件：4.10						2015年BP股票獎勵計劃*†
附件8						附屬公司(作為財務報表附註37列入)
附件11						道德準則*†
附件12						規則13a-14(A)認證†
附件13						規則13a-14(B)證書#†
附件15.1						荷蘭蘇厄爾律師事務所†同意書
附件15.2						荷蘭蘇厄爾律師事務所†報告
附件15.3						同意法令*†
附件15.4						海灣國家和解協議*†
附件15.5						德勤律師事務所†同意
附件17						擔保證券†
附件97						高管薪酬追回政策
展品101						內聯XBRL數據文件
展品104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*						參考本公司截至二零零九年十二月三十一日止年度之20-F表格年報而註冊成立。
**						參考公司截至二零一四年十二月三十一日止年度的20-F表格年報合併。
***						參考本公司截至2015年12月31日止年度的20-F表格年度報告而註冊成立。
****						參考本公司截至2019年12月31日止年度的Form 20-F年度報告而合併。
*****						參考本公司截至2020年12月31日止年度的20-F表格年度報告而註冊成立。
#						僅提供傢俱。
†						僅包括在提交給美國證券交易委員會EDGAR系統的年度報告中。

BP P.L.C.的長期證券總額。且其附屬公司根據任何一項工具訂立的總資產不得超過其綜合基礎上總資產的10%。

公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何或所有此類文書的副本。

« 請參閲上的詞彙表 第373頁

BP年度報告和表格20-F 2023

387

388BP年度報告和Form 20-F 2023白皮書：重點回收白紙，森林管理委員會®(FSC®)認證的紙張，來自負責任的來源，100%再生纖維製成。這張紙是從源頭上實現碳平衡的。製造廠已通過ISO14001認證，並獲得金融服務委員會®監管鏈認證。由Pureprint印刷，一家碳中性®公司，擁有金融服務委員會®監管鏈和ISO14001認證的環境管理體系。

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©BP P.L.C.2024年BP的公司報告套件包括有關我們的財務和運營業績、可持續發展業績以及全球能源趨勢和預測的信息。BP.com BP年度報告和Form 20-F 2023印刷和在線形式的財務和運營業績詳細信息。BP.com/annualreport BP 2023年可持續發展報告詳細介紹了我們的可持續發展表現，並在線提供更多信息。BP.com/可持續性BP淨零雄心進展更新2023重點關注BP淨零雄心：為什麼我們認為它與巴黎目標一致，我們為實現本十年而計劃的行動，以及我們迄今的進展。BP.com/netzeroreport BP能源展望2023年提供了我們對未來能源趨勢的預測，以及可能影響到2040年的因素。BP.com/energylookGroup數據薄2019-2023年PDF和Excel格式的五年期財務和運營數據。BP.com/財務披露副本您可以從bp.com/printedCopies美國和加拿大Issuer Direct免費訂購選定的BP印刷出版物：+1 888 301 2505 bpreports@IssuerDirect.com UK和世界其他地區BP分銷服務電話：+44(0)800 037 2172 bpDistributionservices@bp.com反饋您的反饋對我們來説很重要。您可以聯繫公司報告團隊，電子郵件地址為Corporation@bp.com