美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據第 13a-16 或 15d-16 條

1934 年的《證券交易法》

截至2023年12月31日的期間

委員會文件編號 1-06262

BP p.l.c.

（將註冊人姓名翻譯成英文）

英國倫敦聖詹姆斯廣場 1 號 SW1Y 4PD

（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：

英國石油公司、英國石油資本市場有限責任公司和英國石油資本市場美國公司的F-3表格（文件編號333-254751、333-254751-01和333-254751-02）註冊聲明；英國石油公司S-8表註冊聲明（文件編號333-273587）中包含的招股説明書（文件編號333-273587）中應視為以引用方式納入了這份關於6-K表格的報告 p.l.c.，英國石油公司S-8表格（文件編號333-67206）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-79399）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-102583）的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-103923）的註冊聲明，英國石油公司的S-8表格（文件編號333-103924）的註冊聲明，英國石油公司的S-8表格（文件編號333-119934）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（檔案編號333-123482）的註冊聲明.，英國石油公司S-8表格（文件編號333-123483）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-131583）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-131584）上的註冊聲明，S-8表格的註冊聲明（英國石油公司文件編號333-132619），英國石油公司S-8表格（文件編號333-146868）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-146870）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-146873）上的註冊聲明，S-8表格的註冊聲明英國石油公司的（文件編號333-149778）、英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-173136）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-177423）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-179406）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-186462）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-186463）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-199015）的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-200794）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-200795）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-200796）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-207188）的註冊聲明、S-8表格的註冊聲明（文件編號：文件編號：333-207188）英國石油公司的 333-207189）、英國石油公司的 S-8 表格（文件編號 333-210316）上的註冊聲明、英國石油公司的 S-8 表格（文件編號 333-210318）的註冊聲明、S-8 表格（文件編號 333-253287）的註冊聲明、S-8 表格的註冊聲明（文件編號 333-25328）BP p.l.c. 的 S-8 表格（文件編號 333-270440）的註冊聲明，並自本報告提供之日起成為其中的一部分，但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。

BP pl.c. 及其子公司

截至 2023 年 12 月 31 日期間的 6-K 表格 (a)

(a) 在本表格6-K中，提及的2023年全年和2022年全年分別指截至2023年12月31日和2022年12月31日的全年期間。提及的2023年第四季度和2022年第四季度分別指截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間。

(b) 本討論應與本表6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註以及bp截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中的信息，包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。

(a) 根據簡明的集團現金流量表，撤資收益是處置收益。有關其他收益的更多信息，請參閲第 5 頁。

(b) 更多信息見附註9。

RC利潤（虧損）、基礎RC利潤（虧損）、淨負債、ROACE、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、普通股基礎RC利潤和每股ADS的標的RC利潤均為非國際財務報告準則衡量標準。庫存持有（收益）損失和調整項目是非國際財務報告準則的調整。

* 對於本文檔中標有星號的項目，定義見第 36 頁的術語表。

財務業績

除了第 4 頁的亮點外：

•第四季度和全年歸屬於英國石油公司股東的利潤分別為4億美元和152億美元，而2022年同期的利潤為108億美元，虧損為25億美元。

—在調整了歸屬於英國石油公司股東的庫存持有損失*和調整項目淨影響*後，第四季度和全年的基礎重置成本利潤*分別為30億美元和138億美元，而2022年同期為48億美元和277億美元。第四季度基礎重置成本利潤的減少主要反映了實現量的下降以及煉油利潤率大幅下降的影響，但強勁的天然氣營銷和交易業績部分抵消了這一點。全年而言，下降反映了變現率的降低、投資組合變動的影響、煉油利潤率下降和石油交易表現下降的影響。

—第四季度和全年調整項目的税前淨負面影響分別為26億美元，淨有利的税前影響為11億美元，而2022年同期的有利税前影響為97億美元，不利的税前影響為298億美元。

—2023年第四季度和全年的調整項目包括相對於管理層內部業績衡量標準的税前公允價值會計效應*的有利影響分別為26億美元和94億美元，而2022年同期的有利税前影響為132億美元，税前不利影響為35億美元。這主要是由於2023年液化天然氣的遠期價格下跌。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值，但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值，但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。

—2023年第四季度和全年的調整項目還包括46億美元和70億美元的淨減值費用（包括通過股票計入收益報告的減值費用），而2022年同期的淨減值費用為38億美元和186億美元。2023年第四季度的減值主要是由於該集團的價格和貼現率假設、活動分階段、經濟預測（特別是與蓋爾森基興煉油廠有關）和投資組合構成的變化。有關減值費用的更多詳情，請參閲附註3。

—2022年全年的調整項目包括240億美元的税前費用，該費用與英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司19.75％的股權有關。另外還包括與英國石油公司決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務有關的15億美元税前費用。

•第四季度和全年税前損益的有效税率（ETR）分別為60％和33％，而2022年同期為34％和109％。第四季度和全年RC盈虧*的ETR分別為39％和33％，而2022年同期為33％和117％。不包括調整項目，第四季度和全年的基礎ETR*分別為42％和39％，而去年同期為40％和34％。全年基礎ETR的上漲反映了利潤地域結構的變化以及英國能源利潤税影響的增加。RC損益的ETR和基礎ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。

•第四季度和全年的運營現金流*分別為94億美元和320億美元，而2022年同期為136億美元和409億美元，這要歸因於該期間基礎重置成本利潤和營運資金的變動。

•第四季度和全年的資本支出*分別為47億美元和163億美元，而2022年同期為74億美元和163億美元。2023年全年反映了2023年第二季度收購美國旅遊中心的11億美元無機資本支出*。2022年全年包括與收購Archeae Energy相關的30億美元。

•第四季度和全年的撤資總額和其他收益分別為3億美元和18億美元，而2022年同期為6億美元和31億美元。2023年全年的其他收益是出售在美國境內持有某些中游資產的受控子公司49％權益的5億美元收益。2022年全年的其他收益是處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的6億美元收益。

•第四季度末的融資債務為520億美元，而2023年第三季度末為488億美元，2022年第四季度末為469億美元。第四季度末，淨負債*為209億美元，而2023年第三季度末為223億美元，2022年第四季度末為214億美元。

分析RC在利息和税前利潤（虧損）以及該期間的利潤（虧損）對賬

利息和税前基礎RC利潤（虧損）分析

集團第3頁和各分部的第8-16頁提供了歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤與最接近的同等國際財務報告準則指標的對賬情況。

運營指標

(a) 2023年，bp收購了總部位於美國的美國旅行中心（TA）業務。在發佈之時，TA報告流程仍被整合到bp的報告流程中，因此，TA績效數據未包含在2023年報告的數據中。

(b) 參見第8、11和13頁的業務最新情況。由於四捨五入，上游產量可能與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的總和不完全一致。

(c) 主要反映投資組合變動的影響。

儲備置換比率*

按子公司和股權核算實體的綜合計算，該年度的有機儲備置換率為47％（2022年為20％）。增長主要是由於美國和中東增加了BPX Energy。

展望與指導

24 年第一季度指導

•展望未來，英國石油公司預計，與2023年第四季度相比，2024年第一季度報告的上游*產量將增加。

•在客户業務方面，英國石油公司預計，大多數業務的銷量將出現季節性下降，並且從第四季度起不會產生一次性的積極影響。此外，英國石油公司預計，燃料利潤率將對供應成本的變動保持敏感。

•在產品方面，英國石油公司預計，與第四季度相比，煉油廠的週轉活動水平將大大降低。此外，英國石油公司預計，由於北美重質原油差異縮小，行業煉油利潤率將降低，已實現利潤率的下降幅度將更大。

2024 年指導方針

除了第 4 頁上的指南外：

•bp預計，與2023年相比，報告的上游產量和基礎產量*都將略有增加。在此範圍內，英國石油公司預計，石油生產和運營的基礎產量將增加，天然氣和低碳能源的產量將降低。

•在客户業務方面，bp預計，便利性將持續增長，包括美國旅遊中心的全年貢獻；在焦點市場銷量增長的支持下，嘉實多將做出更大的貢獻；以及受能源銷售增加的推動，bp pulse的利潤率持續增長。此外，英國石油公司預計燃料利潤率將對供應成本保持敏感。

•在產品方面，英國石油公司預計行業煉油利潤率將降低，已實現利潤率將受到北美重質原油差異縮小的影響。bp預計，與2023年相比，煉油廠週轉活動將對吞吐量和財務業績產生類似的影響，2024年的活動階段主要集中在下半年。

•bp預計，到2024年，其他業務和公司的基礎年費用約為10億美元。費用可能因季度而異。

•bp預計折舊、損耗和攤銷將略高於2023年。

•bp預計2024年的基礎ETR*約為40％，但它對當前價格環境的波動可能對該集團損益的地域組合產生的影響很敏感。

•bp預計，加權上半年的資本支出*約為160億美元。

•bp預計，2024年撤資和其他收益為20億至30億美元，加權下半年。自2020年第二季度以來，英國石油公司已經實現了178億美元的撤資和其他收益，預計在2020年下半年至2025年之間，撤資和其他收益將達到250億美元。

•bp預計，墨西哥灣漏油事件今年的税前補助金約為12億美元，其中包括將在第二季度支付的11億美元税前付款。

天然氣和低碳能源*

財務業績

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）利潤分別為21.69億美元和140.8億美元，而2022年同期為164.39億美元和146.96億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的有利影響進行了調整，分別為3.92億美元和53.58億美元，而淨調整項目的有利影響為132.91億美元，2022年同期的不利影響為13.67億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響，對2023年第四季度和全年產生18.87億美元和88.59億美元的有利影響，以及2022年同期125.02億美元的有利影響和18.11億美元的負面影響。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值，但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值，但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。調整項目還包括淨減值費用，更多信息見附註3。

•調整調整項目的利息前利潤和税前RC利潤後，第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為17.77億美元和87.22億美元，而2022年同期為31.48億美元和160.63億美元。

•與2022年同期相比，第四季度的基礎RC利潤反映了較低的實現量和產量的下降，但部分被強勁的天然氣營銷和交易業績所抵消。與2022年相比，全年RC的基礎利潤反映了較低的實現量以及更高的折舊、損耗和攤銷費用。

操作更新

•本季度報告的產量為8.99億桶桶/日，比2022年同期下降6.0％。基礎產量*下降了3.8％，這主要是由於基數下降，尤其是在埃及，但主要項目*交付量部分抵消了這一下降。

•報告的全年產量為9.29億桶桶/日，比2022年同期下降2.9％。基礎產量下降了2.3％，這主要是由於基數下降，但部分被重大項目交付額所抵消。

•截至本季度末，可再生能源管道*為58.3吉瓦（淨基點），其中包括Lightsource bp（lsBP）管道中的19.3GW bp淨份額。可再生能源管道全年淨增21.1吉瓦，包括英國石油公司獲得在德國開發兩個北海海上風電項目的權利（4GW），LsBP的管道增加（5.3GW），以及專用的氫氣可再生能源的增加（12.4GW）。此外，LsBP還有超過12GW（淨含量bp）的早期機會。

戰略進展

氣體

•12月5日，bp宣佈與其合作伙伴殼牌和特立尼達和多巴哥國家天然氣公司重組大西洋液化天然氣合資企業的所有權和商業框架。重組有助於為批准下一波上游天然氣項目提供必要的確定性，並確保包括英國石油公司在內的股東長期持有液化天然氣股權。

•1月18日，塞內加爾共和國政府批准英國石油公司退出Cayar Offshore Profond產量分成合同，並指定Kosmos Energy為Yakaar-Teranga天然氣資源的運營商。

•11月16日，英國石油公司與國有阿曼液化天然氣公司簽署了為期9年的銷售和購買協議（SPA），從2026年起每年購買100萬公噸液化天然氣。

低碳能源

•在本季度，我們獲得了美國能源部對美國中西部MachH2 Hub氫氣項目的資金確認。

•2024年1月25日，英國石油公司和Equinor宣佈他們簽署了一項協議，根據該協議，他們將重組對美國海上風電項目的投資。經批准，英國石油公司將接管Beacon項目和Equinor the Empire項目的全部所有權。bp將獨立尋找未來的美國海上風電機會。

•英國石油公司於11月30日宣佈已同意收購Lightsource bp剩餘的50.03％的股份。LsBP 是全球領先的公用事業規模太陽能和電池存儲資產開發商和運營商之一，在 19 個國家擁有 1,200 名員工。此次收購包括LsBP的38吉瓦可再生能源管道以及另外25吉瓦的早期機會。該交易預計將於2024年下半年完成，但尚待監管部門的批准。

•2024年1月17日，英國石油公司宣佈已同意收購向德國商業和工業客户提供能源的領先獨立能源供應商GETEC ENERGIE GmbH。

天然氣和低碳能源（續）

						第四			第四
						25美分硬幣			25美分硬幣						年			年
$ 百萬						2023			2022						2023			2022
利息和税前利潤						2,169			16,429						14,081			14,688
庫存持有（收益）損失*						—			10						(1)			8
RC 利息和税前利潤						2,169			16,439						14,080			14,696
調整項目的淨（有利的）不利影響						(392)			(13,291)						(5,358)			1,367
RC 在利息和税前的基礎利潤						1,777			3,148						8,722			16,063
以基礎RC為基礎的税收						(746)			(1,163)						(2,730)			(4,367)
未計利息的標的RC利潤						1,031			1,985						5,992			11,696

(a) 第33頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。

(b) 包括英國石油公司在天然氣和低碳能源領域股票記賬實體的產量份額。

(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。

天然氣和低碳能源（續）

						2023 年 12 月 31 日			2022 年 12 月 31 日
低碳能源 (d)
可再生能源（bp 淨值，GW）
可再生能源裝機容量*						2.7			2.2
為FID*開發了可再生能源						6.2			5.8
可再生能源管道						58.3			37.2
其中按地理區域劃分：
可再生能源管道——美洲						18.8			17.0
可再生能源管道——亞太地區						21.3			11.8
可再生能源管道—歐洲						14.6			8.3
可再生能源管道—其他						3.5			0.1
其中，按技術來看：
可再生能源管道——海上風電						9.3			5.2
可再生能源管道——陸上風能						12.7			6.3
可再生能源管道——太陽能						36.3			25.7
總開發的可再生能源到外國直接投資和可再生能源管道						64.5			43.0

(d) 由於四捨五入，一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。

石油生產與運營

財務業績

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）利潤分別為18.79億美元和111.91億美元，而2022年同期為16.88億美元和197.21億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的不利影響分別為16.70億美元和15.9億美元，主要與淨減值費用有關（見附註3），而2022年同期淨調整項目的負面影響為27.4億美元和5.03億美元。

•調整項目後，第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為35.49億美元和127.81億美元，而2022年同期為44.28億美元和202.24億美元。

•與2022年同期相比，第四季度的基礎RC利潤主要反映了較低的實現量的影響。與2022年同期相比，全年RC的基礎利潤反映了較低的實現量以及投資組合變化的影響，但部分被交易量的增加所抵消。

操作更新

•該季度報告的產量為14.21億桶桶/日，比2022年第四季度增長8.6％。該季度的基礎產量*與2022年第四季度相比增長了8.5％，這反映了bpx的能源表現和主要項目*。

•報告的全年產量為13.83億桶桶/日，比2022年同期增長6.7％。全年基礎產量與2022年同期相比增長6.3％，這反映了bpx的能源業績以及重大項目和基礎業績。

戰略進展

•10月，英國石油公司與合作伙伴海王星能源和JAPEX一起成功開始在英國北海的海鷗油氣田進行生產。海鷗是一個四口井的開發項目，可追溯到東部槽區項目（ETAP）中心（bp 50% 的運營商）。

•繼監管部門於9月批准油田開發計劃（英國石油公司佔80％的運營商）之後，英國北海默拉赫油氣田的兩口油井中的第一口於10月開採。

•bp及其合作伙伴批准了在墨西哥灣開發Argos西南擴建項目，該項目將成為與Argos平臺的三口井海底連接（英國石油公司運營商60.5％）。

•合作伙伴批准通過分階段的三口油井開採擴建殼牌在墨西哥灣運營的Great White開發項目（bp 33.33％）。

•11月，bpx的能源產量超過4億桶桶/日，與2022年第四季度的水平相比增長了25％以上，每個運營盆地的貢獻均有所增加。bpx能源仍有望在2025年的產量比2022年的水平高出30％至40％。

•bp顯然是2023年12月20日舉行的墨西哥灣24個租賃區塊的高價出價者，261號租賃拍賣會。

•12月，英國石油公司被授予位於巴西桑托斯普雷鹽盆地的圖皮南巴區塊的運營權。

•我們與埃尼公司 50:50 的安哥拉合資企業Azule Energy在與現有業務相鄰的區塊中籤訂了四項新的勘探協議（46、47、14/23和18/15）。

石油生產和運營（續）

						第四			第四
						25美分硬幣			25美分硬幣						年			年
$ 百萬						2023			2022						2023			2022
折舊、損耗和攤銷
折舊、損耗和攤銷總額						1,563			1,383						5,692			5,564
勘探註銷
勘探註銷						32			73						384			383
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a)
調整後的息税折舊攤銷前利潤						5,144			5,884						18,857			26,171
資本支出*
資本支出總額						1,636			1,430						6,278			5,278

(a) 第33頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。

(b) 包括英國石油公司在石油生產和運營板塊中股票記賬實體的產量份額。2022年全年包括英國石油公司在俄羅斯合資企業的產量份額。

(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。

客户和產品

財務業績

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）業績分別為虧損5.54億美元和利潤42.3億美元，而2022年同期的利潤為7.71億美元和88.69億美元。第四季度和全年根據淨調整項目*的不利影響進行了調整，分別為13.57億美元和21.83億美元，主要與蓋爾森基興煉油廠的減值有關（見註釋3），而2022年同期淨調整項目的負面影響為11.31億美元和19.2億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響，對本季度的有利影響為1.44億美元，2023年全年負面影響為8,600萬美元，而2022年同期的有利影響為1.89億美元，負面影響為3.09億美元。

•調整項目後，第四季度和全年RC的利息和税前基礎利潤*分別為8.03億美元和64.13億美元，而2022年同期為19.02億美元和107.89億美元。

•第四季度的客户和產品業績低於2022年同期，這主要反映了煉油利潤率大幅下降和石油交易貢獻減少的影響，但週轉影響顯著降低和客户表現強勁部分抵消了這一影響。全年業績明顯低於2022年同期，這主要反映了煉油利潤率下降和石油交易表現下降的影響。

•客户——不包括嘉實多，第四季度的便利性和出行性業績高於2022年同期，這得益於更高的燃料利潤率，由更高的運量和利潤率支撐的強勁航空業績以及便利性持續強勁增長。第四季度和全年業績也受到成本上漲的影響，包括我們的過渡增長引擎*支出增加、通貨膨脹影響和折舊加劇。

嘉實多第四季度的業績與2022年同期相比有所提高，這主要是由於較低的供應成本和較高的銷量所支撐的利潤率提高，2022年第四季度受到COVID限制的影響，尤其是在中國。

•產品 — 與2022年同期相比，第四季度和全年的產品業績有所下降。在煉油方面，第四季度的業績反映了行業煉油利潤率的顯著下降，但週轉和維護活動顯著降低的影響部分抵消了這一點。全年業績主要受到行業煉油利潤率大幅下降的影響，週轉活動的增加，儘管對利潤率的影響較小，但部分被維護活動水平的降低所抵消。與去年同期的平均業績相比，第四季度的石油交易貢獻微弱。全年業績也有所下降，因為2022年上半年受益於異常強勁的石油交易表現。

操作更新

•由於維護活動水平降低，英國石油公司第四季度和全年運營的煉油可用性*為96.1％，高於2022年同期的95.0％和94.5％。經投資組合變動調整後，第四季度和全年的利用率低於2022年同期，第四季度的利用率受週轉活動增加的影響。

戰略進展

•強勁的基礎便利設施毛利率*交付量，同比增長約9％（a）（b），這得益於客户報價推動更強勁的利潤組合、戰略便利網站的持續推出*和戰略便利合作伙伴關係。

•11月，英國石油公司達成協議，將其土耳其地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團對土耳其三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管部門的批准。

•與2022年相比，該年度的電動汽車充電點*裝機量和能源銷售量分別增長了約35％和150％，充電點現已超過29,000個。此外，英國石油公司和伊貝德羅拉於12月1日成立了一家合資企業，以加快西班牙和葡萄牙電動汽車充電基礎設施的推出，計劃到2025年投資高達10億歐元，安裝5,000個快速（c）電動汽車充電點，到2030年安裝約11,700個充電點；在中國，bp繼續投資快速增長的南部地區，並於1月通過bp Xiajou合資企業收購了3,000個充電點。

•11月，Air bp與維珍航空、勞斯萊斯、波音等合作，為商業航空公司首架100％可持續航空燃料（SAF）跨大西洋航班提供燃料。SAF 是一種混合物，源自 Air bp 和 Virent 提供的輸入。與其替代的傳統噴氣燃料相比，這加起來可以在生命週期中節省多達70％的碳排放。

•在嘉實多，我們在先進電動汽車液體領域的市場領先地位進一步得到加強，現在，全球四分之三的主要汽車製造商使用嘉實多安產品作為其出廠填充物（d）的一部分。此外，嘉實多繼續發展其獨立品牌研討會，與2022年相比，2023年增加了約4500個研討會，現在研討會總數超過34,000個。

•12月，英國石油公司的Archaea Energy宣佈已將另外兩座可再生天然氣發電廠上線，即肯塔基州的蒙蒂工廠和加利福尼亞的Red Top工廠。

(a)			與便利毛利率最接近的同等國際財務報告準則衡量標準：
			與2022年相比，2023年客户和產品板塊的利息和税前重置成本利潤（虧損）為-52％。

(a) 按固定外匯匯率計算——價值按2023年底的外匯匯率計算，不包括美國旅遊中心，並根據其他投資組合變化進行了調整。

(b) “快速充電” 包括≥50kW的快速充電和≥150kW的超快速充電。

(c) 基於2023年全球最暢銷的20家整車廠的全球數據報告（新車總銷量）。

客户和產品（續）

(a) 第32頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。

(b) 第32頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。

(c) 2022年第四季度和全年包括與收購Archeae Energy有關的30.3億美元。

(d) 向最接近的50人報告。

客户和產品（續）

(e) 本季度的RMM是根據英國石油公司目前的煉油投資組合計算得出的。相比之下，2022年第四季度和全年RMM將分別為32.2美元/桶和33.1美元/桶。

其他企業和企業

其他業務和企業包括創新與工程、英國石油公司、Launchpad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。它還包括俄羅斯石油公司截至2022年2月27日的業績。

財務業績

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）虧損分別為1,600萬美元和9.03億美元，而2022年同期的利潤為1.03億美元，虧損為267.37億美元。第四季度和全年分別根據淨調整項目*的有利影響和3700萬美元的負面影響進行了調整，而2022年同期淨調整項目的有利影響為4.09億美元，負面影響為255.66億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響，對本季度的有利影響為5.79億美元，對2023年全年產生6.3億美元的有利影響，以及2022年同期5.15億美元的有利影響和13.81億美元的負面影響。調整項目還包括環境費用的影響，這對本季度造成了5.65億美元的不利影響。2022年全年的調整項目主要與俄羅斯石油公司有關。

•調整淨調整項目的RC虧損後，第四季度和全年RC的利息和税前基礎虧損*分別為9700萬美元和8.66億美元，而2022年同期的虧損為3.06億美元和11.71億美元，主要反映了第四季度的外匯影響和全年利息收入的增加。

(a) 包括與2020年6月17日發行的混合債券相關的公允價值會計影響。有關更多信息，請參見第 37 頁。

其他企業和企業（不包括俄羅斯石油公司）

其他企業和企業（俄羅斯石油公司）

財務報表

集團損益表

集團綜合收益簡明表

(a) 2022年第四季度主要受英鎊兑美元變動的影響。2022年全年主要受俄羅斯盧布和英鎊兑美元變動的影響。

(b) 2022年全年主要與俄羅斯石油公司失去重大影響力有關。

(c) 更多信息見附註1編制依據——養卹金和其他退休後津貼。

集團權益變動簡明表

(a) 由於英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務，2022年92億美元的期初外幣折算儲備金已轉入損益賬户儲備。

(b) 涉及作為非現金對價發行的普通股，用於收購BP Midstream Partners LP的公共單位。

集團資產負債表

簡明的集團現金流量表

注意事項

注意事項 1.準備基礎

中期業績未經審計，管理層認為，包括為公允列報每個時期的業績而進行的所有必要調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。本報告應與英國石油公司年度報告和2022年20-F表中包含的截至2022年12月31日的年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

bp根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）、英國採用的國際財務報告準則和歐盟（EU），並根據適用於根據國際會計準則報告的公司的2006年《英國公司法》的規定，編制包含在英國石油公司年度報告和20-F表中的合併財務報表。英國採用的《國際財務報告準則》與歐盟採用的《國際財務報告準則》沒有區別。英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面不同於國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》。這些差異對該集團所列期間的合併財務報表沒有影響。此處提供的財務信息是根據編制英國石油公司年度報告和2023年20-F表時預計使用的會計政策編制的，這些會計政策與編制英國石油公司年度報告和2022年20-F表格時使用的會計政策相同。

2023年5月，國際會計準則理事會發布了《國際税收改革——第二支柱示範規則——國際會計準則第12號所得税修正案》，以闡明國際會計準則12對為實施經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移項目第二支柱而頒佈或實質性頒佈的税收立法的適用情況，該項目旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰。修正案包括強制性暫時豁免此類税法的遞延所得税。2023年7月，英國政府頒佈了實施第二支柱規則的立法。該立法自2024年1月1日起對英國石油公司生效，其中包括收入包容規則和國內最低税，兩者共同旨在確保該集團運營所在的每個國家的最低有效税率為15％。世界各地的其他政府也在頒佈類似的立法。根據國際會計準則第12號的修正案，第二支柱規則的遞延税會計例外情況已經適用，對2023年的財務信息沒有影響。根據對截至2024年12月31日止年度的歷史數據和預測的評估，集團預計截至2024年12月31日的年度不會出現第二支柱所得税的實質性風險。

自2023年1月1日起，沒有其他新的或修訂的準則或解釋，包括國際財務報告準則第17號 “保險合同”，對財務信息產生重大影響。

重要的會計判斷和估計

英國石油公司的重要會計判斷和估計已在英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露。隨後，在每個季度末對這些判決和估計數進行了審議，以確定是否需要對這些判決和估計進行任何修改。

減值測試假設

該集團對布倫特原油和亨利樞紐天然氣的使用價值減值測試價格假設在第四季度根據英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露的假設進行了修訂。披露的價格以2022年的實際價格計算。短期布倫特原油假設維持在每桶70美元不變，以反映短期供應限制，然後在2030年之後穩步下跌至2050年的每桶50美元，這繼續反映了這樣的假設，即隨着能源系統的脱碳，石油需求下降將導致油價下跌。到2050年，Henry Hub天然氣的價格假設保持不變，為每百萬英熱單位4美元，這反映了這樣的假設，即液化天然氣出口的增加抵消了美國國內需求的下降。按2022年實際價值計算，該集團對使用價值減值測試的價格假設摘要如下：

用於對某些低碳能源資產以外的資產進行使用價值減值測試的税後折扣率提高到8％（2022年12月31日：7％），這反映了資本成本的增加。

規定

適用於準備金的名義無風險貼現率每季度進行一次審查。適用於該集團準備金的貼現率在第四季度（2022年12月31日3.5％）修訂為4.0％，以反映更高的美國國債收益率。此次加息的主要影響是退役準備金減少了9億美元，第四季度不動產、廠房和設備的賬面金額相應減少了7億美元。

養老金和其他退休後福利

該集團的固定收益計劃每季度進行一次審查，以確定計劃資產公允價值或固定福利債務現值的任何變化。根據2023年第四季度的審查，該集團截至2023年12月31日的固定福利計劃淨盈餘總額為25億美元，而截至2022年12月31日的盈餘為40億美元。該年度的變動主要反映了其他綜合收益中報告的淨精算虧損，這些損失是由英國、美國和歐元區貼現率下降、英國資產表現以及歐元區通貨膨脹上升引起的。當前的環境可能會繼續影響計劃資產和債務的價值，從而導致已確認的固定福利養老金計劃淨盈餘/赤字金額可能出現波動。

與養老金和其他退休後福利相關的遞延税

2023年11月，英國政府宣佈將適用於固定福利養老金計劃的授權盈餘支付費用從35％降至25％。該立法尚未頒佈或實質性頒佈，但預計將從2024年4月6日起生效。該立法實質性頒佈後，這一變化預計將使遞延所得税負債減少約7億美元，相關收益將計入其他綜合收入。

投資俄羅斯石油公司

自2022年第一季度以來，bp將其在俄羅斯石油公司及其在俄羅斯境內的其他業務的權益記作為 “其他投資” 中按公允價值計量的金融資產。管理層認為，除零外，任何衡量公允價值的衡量標準都將受到很高的計量不確定性的影響，以至於即使附有對計算公允價值的估計的描述和對影響估計值的不確定性的解釋，也無法提供有用的信息。因此，在確定截至2023年12月31日俄羅斯石油公司和俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益的衡量標準時，目前無法估計除零以外的任何賬面價值。

注意 2.持有待售的非流動資產

2023年11月16日，英國石油公司達成協議，將其土耳其地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團對土耳其三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管部門的批准。截至2023年12月31日，歸類為待售資產的賬面金額為1.51億美元，相關負債為6200萬美元。預計儲備金中約8.5億美元的累計外匯損失將在完成時回收到集團損益表中。

注意事項 3.出售業務和固定資產的減值和虧損

第四季度和全年業務和固定資產的淨減值費用和虧損分別為39.58億美元和58.57億美元，而2022年同期的淨減值費用為36.29億美元和305.22億美元，其中包括第四季度和全年的淨減值費用分別為39.22億美元和57.01億美元，而淨減值費用為35.64億美元和57.01億美元 2022年同期為183.41億。

天然氣和低碳能源

2023年第四季度和全年減值分別包括9.28億美元和22.12億美元的淨減值費用，而天然氣和低碳能源板塊的淨減值費用為11.11億美元和5.88億美元。2023年包括特立尼達和毛裏塔尼亞和塞內加爾的減值費用。這些企業中現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的。此外，繼1月25日英國石油公司和Equinor宣佈將重組其在美國海上風能投資之後，2023年第四季度（2023年全年11.4億美元）通過股票計入收益再確認6億美元的税前減值費用。

石油生產和運營

2023年第四季度和全年減值分別包括16.36億美元和18.14億美元的淨減值費用，而2022年同期石油生產和運營板塊的淨減值費用為32.51億美元和35.87億美元。2023年包括北海和BPX能源的淨減值費用。這些企業中現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的，如果是預期的投資組合變化，則根據公允價值減去銷售成本。

客户和產品

2023年第四季度和全年減值分別包括13.67億美元和16.14億美元的淨減值費用，而2022年同期客户和產品領域的淨減值費用為13.8億美元和18.06億美元。這主要源於影響蓋爾森基興煉油廠的產品業務經濟假設的變化。該現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算得出的。

2022年的減值費用以及業務和固定資產出售虧損主要與英國石油公司對俄羅斯石油公司的投資有關，其他業務和公司均已報告了該投資。

注意事項 4.利息和税前重置成本利潤（虧損）分析，税前利潤（虧損）對賬

注意事項 5.銷售和其他營業收入

(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易，包括出售英國石油公司在交易賬簿中自有產品。

注意事項 6.折舊、損耗和攤銷

注意事項 7.每股收益和已發行股份

每股普通股基本收益（EP）金額的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的利潤（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據英國石油公司2022年年度股東大會授予的授權，2023年第四季度回購的2.17億股普通股已結算，總成本為13.5億美元。在報告期結束至財務報表獲準發行之日之間，又回購了1.28億股普通股，總成本為7.46億美元。該金額已於 2023 年 12 月 31 日累計。回購股票時，已發行股票的數量減少，但期末後回購股份的期末承諾不會減少。

每個離散季度和年初至今的每股收益分別計算。因此，任何特定年初至今期間的離散季度每股收益總額可能不等於年初至今的每股收益金額。

在計算攤薄後的每股收益時，使用庫存股法對該期間已發行股票的加權平均數進行了調整，以調整與員工基於股份的付款計劃相關的潛在可發行的股票數量。

(a) 不包括庫存股，包括未來將根據員工股份付款計劃發行的某些股票。

(b) 如果納入可能可發行的股票會減少每股虧損，則可能可發行的股票不包括在用於計算攤薄後每股收益的已發行股票的加權平均數中。2022年全年計算中未包括的潛在可發行股票數量為242,289萬股（相當於40,381萬股ADS）。

(c) 一股ADS相當於六股普通股。

截至2023年12月31日，已發行普通股本包括17,174,461,587股普通股（2022年12月31日為18,157,211,814股普通股）。這包括為償還未來員工股份計劃債務而持有的信託股份，不包括英國石油公司回購並存入國庫的726,338,898股普通股（2022年12月31日為940,571,303股普通股）。

註釋 8.分紅

應付股息

英國石油公司今天宣佈派發每股普通股7.270美分的中期股息，預計將於2024年3月28日支付給2024年2月16日登記在冊的普通股股東和美國存托股份（ADS）持有人。除息日為2024年2月15日。相應的英鎊金額將於2024年3月12日公佈，該金額是根據2024年3月6日至2024年3月8日三個交易日的市場匯率平均值計算得出的。預計每份ADS的持有人將獲得0.43620美元（減去適用費用）。董事會已決定不為2023年第四季度股息提供股票股息替代方案。普通股東和ADS持有人（某些例外情況除外）將能夠參與股息再投資計劃。第四季度股息和時間表的詳細信息可在bp.com/drip上查閲，股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲。

註釋 9.淨負債

(a) 截至2023年12月31日，融資債務的公允價值為487.95億美元（2022年12月31日為425.9億美元）。

(b) 為管理與截至2023年12月31日的公允價值負債為7,300萬美元的淨負債相關的利率和外幣匯兑風險而訂立的衍生金融工具（2022年第四季度負債為9,100萬美元）不包括在上述淨負債的計算中，因為對衝會計不適用於這些工具。

(c) 淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報，相關現金流在集團現金流量表中列報為運營現金流。

作為積極管理其債務投資組合的一部分，該集團今年迄今已回購總額為17億美元的等值融資債務（2022年同期為74億美元）。與非美元債務回購相關的衍生品也被終止。這些交易對淨負債或資產負債沒有重大影響。

注意事項 10.法定賬户

本出版物中顯示的財務信息已於 2024 年 2 月 5 日獲得董事會批准，未經審計，不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在英國石油公司年度報告和2023年20-F表中發佈。

附加信息

資本支出*