美國
證券交易委員會

華盛頓特區 20549


6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》

截至2023年9月30日的期間
委員會文件編號 1-06262

BP p.l.c.
（將註冊人姓名翻譯成英文）

英國倫敦聖詹姆斯廣場 1 號 SW1Y 4PD
（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：
表格 20-F x 表格 40-F
用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格：
用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格：

英國石油公司、英國石油資本市場有限責任公司和英國石油資本市場美國公司的F-3表格（文件編號333-254751、333-254751-01和333-254751-02）註冊聲明；英國石油公司S-8表註冊聲明（文件編號333-273587）中包含的招股説明書（文件編號333-273587）應視為以引用方式納入了這份關於6-K表格的報告 p.l.c.，英國石油公司S-8表格（文件編號333-67206）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-79399）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-102583）的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-103923）的註冊聲明，英國石油公司的S-8表格（文件編號333-103924）的註冊聲明，英國石油公司的S-8表格（文件編號333-119934）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（檔案編號333-123482）的註冊聲明.，英國石油公司S-8表格（文件編號333-123483）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-131583）上的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-131584）上的註冊聲明，S-8表格的註冊聲明（英國石油公司文件編號333-132619），英國石油公司S-8表格（文件編號333-146868）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-146870）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-146873）上的註冊聲明，S-8表格的註冊聲明英國石油公司的（文件編號333-149778）、英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-173136）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-177423）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-179406）上的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-186462）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-186463）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-199015）的註冊聲明，英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-200794）的註冊聲明，英國石油公司S-8表格（文件編號333-200795）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-200796）的註冊聲明、英國石油公司S-8表格（文件編號333-207188）的註冊聲明、S-8表格的註冊聲明（文件編號：文件編號：333-207188）英國石油公司的 333-207189）、英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-210316）的註冊聲明、英國石油公司關於S-8表格（文件編號333-210318）的註冊聲明、關於S-8表格（文件編號333-253287）的註冊聲明（文件編號 333-254578）) BP p.l.c.，並自本報告提交之日起成為其中的一部分，但以不被隨後提交或提供的文件或報告所取代的範圍內。

1
目錄
BP pl.c. 及其子公司
截至 2023 年 9 月 30 日期間的 6-K 表格 (a)
頁面
1.
管理層對2023年1月至9月期間財務狀況和經營業績的討論和分析 (b)
3-16, 27-33, 34-39
2.
合併財務報表，包括2023年1月至9月期間的合併財務報表附註
17-26
3.
法律訴訟
34
4.
警示聲明
40
5.
資本化和負債
41
6.
簽名
42
(a) 在本表格6-K中，提及的2023年九個月和2022年九個月分別指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間。提及的2023年第三季度和2022年第三季度分別指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間。
(b) 本討論應與本表6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註以及bp截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中的信息，包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。

2
目錄
2023 年第三季度和九個月的集團業績
在轉換時表演
財務摘要
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
該期間的利潤（虧損）5,069 (1,984)15,444 (12,518)
減去：非控股權益211 179 576 772 
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）4,858 (2,163)14,868 (13,290)
税前庫存持有（收益）損失*(1,593)2,868 (261)(2,779)
庫存持有損益的税費（貸項）381 (682)50 694 
重置成本 (RC) 利潤（虧損）*3,646 23 14,657 (15,375)
税前調整項目*的淨（有利的）不利影響(511)8,337 (3,783)39,441 
調整項目的税費（貸項）158 (210)(29)(1,220)
基礎風險投資利潤*3,293 8,150 10,845 22,846 
運營現金流*8,747 8,288 22,662 27,361 
資本支出*(3,603)(3,194)(11,542)(8,961)
撤資和其他收益 (a)
655 606 1,543 2,509 
股票淨現金髮行（回購）(2,047)(2,876)(6,568)(6,756)
金融債務48,810 46,560 48,810 46,560 
淨債務* (b)
22,324 22,002 22,324 22,002 
調整後的息税折舊攤銷前利潤*10,306 17,407 33,14247,647
宣佈的每股普通股股息（每股美分）7.270 6.006 21.150 17.472 
普通股每股利潤（虧損）（美分）28.24 (11.45)84.77 (69.01)
每份廣告的利潤（虧損）（美元）1.69 (0.69)5.09 (4.14)
每股普通股的RC基礎利潤*（美分）19.14 43.15 61.83 118.61 
每份 ADS 的基礎 RC 利潤*（美元）1.15 2.59 3.71 7.12 
(a) 根據簡明的集團現金流量表，撤資收益是處置收益。有關其他收益的更多信息，請參閲第 5 頁。
(b) 更多信息見附註9。

RC利潤（虧損）、基礎RC利潤（虧損）、淨負債、調整後的息税折舊攤銷前利潤、普通股基礎RC利潤和每股ADS的標的RC利潤均為非國際財務報告準則衡量標準。庫存持有（收益）損失和調整項目是非國際財務報告準則的調整。
* 對於本文檔中標有星號的項目，定義見第 34 頁的詞彙表。

3
目錄

亮點
利潤49億美元；基礎重置成本利潤*33億美元
•本季度歸屬於英國石油公司股東的利潤為49億美元，而2023年第二季度為18億美元，2022年第三季度虧損22億美元。2023年第三季度的業績經調整後，庫存持有收益*為12億美元（扣除税款），調整項目*的淨有利影響為4億美元（扣除税款），以獲得基礎重置成本利潤。調整項目包括12億美元的減值和15億美元的有利公允價值會計影響*。
•本季度的基礎重置成本利潤為33億美元，而上一季度為26億美元。與2023年第二季度相比，結果反映：較高的已實現煉油利潤率，較低的煉油週轉活動水平，非常強勁的石油交易業績，較高的石油和天然氣產量，但部分被疲軟的天然氣營銷和交易業績所抵消。2022年第三季度的基礎重置成本利潤為82億美元。
運營現金流*87億美元；融資債務488億美元，淨負債*減少至223億美元
•本季度的運營現金流為87億美元，而2022年同期為83億美元。
•第三季度的資本支出*為36億美元，而2022年第三季度為32億美元。英國石油公司現在預計，2023年資本支出，包括無機資本支出*將在160億美元左右。
•在第三季度，英國石油公司完成了20億美元的股票回購。這包括作為2023年2月7日宣佈的6.75億美元計劃的一部分的2.25億美元，該計劃旨在抵消2023年根據員工股份計劃授予獎勵而產生的預期全年攤薄。英國石油公司於2023年9月1日完成了6.75億美元的回購計劃。
•公佈第二季度業績的15億美元股票回購計劃已於2023年10月27日完成。
•本季度末的融資債務為488億美元，而2022年第三季度末為466億美元。第三季度末，淨負債減少了13億美元，至223億美元。截至2022年第三季度末，淨負債為220億美元。
在嚴格的財務框架內進一步回購15億美元的股票
•彈性股息是英國石油公司在其嚴格的財務框架內的首要任務，其基礎是每桶布倫特原油約40美元、每桶11美元和每百萬英熱單位Henry Hub3美元的現金餘額*（均為2021年真實貨幣）。
•英國石油公司宣佈第三季度每股普通股股息為7.270美分。
•bp仍承諾使用2023年盈餘現金流*的60％進行股票回購，前提是保持強勁的投資級信用評級。有關我們在2023年第三季度和九個月的現金來源和現金用途的組成部分，請參閲第29頁。
•bp打算在公佈第四季度業績之前再進行15億美元的股票回購。
•在設定每股普通股股息和每個季度的回購時，董事會將繼續考慮各種因素，包括盈餘現金流的累計水平和前景、現金餘額點以及維持強勁的投資級信用評級。
•bp 的分配指導保持不變。根據英國石油公司目前的預測，布倫特原油價格約為每桶60美元，並由董事會每季度酌情決定，英國石油公司預計每年將能夠進行約40億美元的股票回購，處於其140億至180億美元資本支出區間的較低水平，並且有能力將每股普通股的股息每年增加約4％。
向綜合能源公司的轉型持續取得進展
在彈性碳氫化合物方面，英國石油公司宣佈啟動Tangguh擴建項目，這是2023年的第三個重大項目*，為現有的760萬噸/年工廠增加了約380萬噸的產能。它安全地生產了第一批商用貨物。8月，bpx energy成功上線 “Bingo”，這是其在二疊紀盆地的第二個中央處理設施。9月，北海默拉赫石油和天然氣開發獲得了監管部門的批准，這是馬諾克-斯庫亞油田的兩口井重建項目，返回ETAP（東部海槽地區項目）中心。英國石油公司加快了其沼氣戰略——這是其生物能源轉型增長*引擎的一部分——英國石油公司的Archaea Energy宣佈在梅多拉啟動其最初的Archea模塊化設計（AMD）可再生天然氣發電廠，印第安納州
在便利性和出行性方面，bp繼續推進其在電動汽車充電和便利性方面的增長戰略：10月宣佈與特斯拉達成協議，未來在美國購買1億美元的超快充電器——這是在美國批准的5億美元投資的一部分；並擴大了與波蘭歐尚成功的戰略便利合作伙伴關係，計劃到2025年底在其零售網絡中增加100多家easyAuchan門店。
在低碳能源方面，英國石油公司已將其可再生能源管道從在德國招標輪中授予的兩個海上風電項目的開發權擴大到淨容量為4吉瓦的43.9吉瓦。





上面的評論包含前瞻性陳述，應與第40頁的警告聲明一起閲讀。
4
目錄
財務業績
除了第 4 頁的亮點外：
•第三季度和九個月的英國石油公司股東應佔利潤分別為49億美元和149億美元，而2022年同期的虧損為22億美元和133億美元。
•根據庫存持有收益*和調整項目淨影響調整後英國石油公司股東應佔利潤*後，第三季度和九個月的基礎重置成本利潤*分別為33億美元和108億美元，而2022年同期為82億美元和228億美元。第三季度基礎重置成本利潤的減少主要反映了石油和天然氣成交量下降以及天然氣營銷和交易業績疲軟。在這九個月中，下降反映了石油和天然氣變動的降低；石油生產和運營投資組合變化的影響；煉油和石油交易業績的下滑；以及第三季度天然氣營銷和交易業績疲軟。
•第三季度和九個月的調整項目產生的税前淨利好影響分別為5億美元和38億美元，而2022年同期的税前負面影響為83億美元和394億美元。
•2023年第三季度和九個月的調整項目包括相對於管理層內部業績衡量標準的税前公允價值會計效應*的有利影響分別為15億美元和68億美元，而2022年同期的不利税前影響為101億美元和167億美元。這主要是由於2023年期間液化天然氣的遠期價格下跌，但2022年比較期有所上漲。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值，但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值，但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。
•2022年九個月的調整項目包括240億美元的税前費用，該費用與英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司19.75％的股權有關。另外還包括與英國石油公司決定退出俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務有關的15億美元税前費用。
•第三季度和九個月的税前損益的有效税率（ETR）分別為31％和32％，而2022年同期為200％和-736％。第三季度和九個月的RC損益*的ETR分別為33％和32％，而2022年同期為96％和-242％。不包括調整項目，第三季度和九個月的基礎ETR*分別為33％和39％，而去年同期為37％和33％。第三季度基礎ETR的降低反映了對前一時期的調整。九個月基礎ETR的上漲反映了利潤地域結構的變化以及英國能源利潤税影響的增加。RC損益的ETR和基礎ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。
•第三季度和九個月的運營現金流*分別為87億美元和227億美元，而2022年同期為83億美元和274億美元，這要歸因於該期間基礎重置成本利潤和營運資金的變動。
•第三季度和九個月的資本支出*分別為36億美元和115億美元，而2022年同期為32億美元和90億美元。2023年的九個月反映了2023年第二季度收購美國旅行中心所花費的11億美元無機支出。
•第三季度和九個月的總撤資和其他收益分別為7億美元和15億美元，而2022年同期為6億美元和25億美元。2023年第三季度和九個月的其他收益是出售在美國境內持有某些中游資產的受控子公司49％權益的5億美元收益。2022年九個月的其他收益是處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的6億美元收益。
•第三季度末的融資債務為488億美元，而2023年第二季度末為497億美元，2022年第三季度末為466億美元。第三季度末，淨負債*為223億美元，而2023年第二季度末為237億美元，2022年第三季度末為220億美元。



5
目錄
分析RC在利息和税前利潤（虧損）以及該期間的利潤（虧損）對賬
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
RC 利息和税前利潤（虧損）
天然氣和低碳能源2,275 (2,956)11,911 (1,743)
石油生產與運營3,427 6,965 9,312 18,033 
客户和產品1,549 2,586 4,784 8,098 
其他企業和企業(500)(1,093)(887)(26,840)
其中：
其他企業和企業，不包括俄羅斯石油公司(500)(1,093)(887)(2,807)
俄羅斯石油公司— — — (24,033)
合併調整 — UPII*(57)(21)(109)(8)
6,694 5,481 25,011 (2,460)
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出
(978)(633)(2,622)(1,816)
以 RC 為基礎的税收(1,859)(4,646)(7,156)(10,327)
非控股權益(211)(179)(576)(772)
歸屬於英國石油公司股東的RC利潤（虧損）*3,646 23 14,657 (15,375)
庫存持有收益（虧損）*1,593 (2,868)261 2,779 
存貨持有損益的税收（收費）抵免(381)682 (50)(694)
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）4,858 (2,163)14,868 (13,290)
利息和税前基礎RC利潤（虧損）分析

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前基礎RC利潤（虧損）
天然氣和低碳能源1,256 6,240 6,945 12,915 
石油生產與運營3,136 5,211 9,232 15,796 
客户和產品2,055 2,725 5,610 8,887 
其他企業和企業(303)(405)(769)(865)
其中：
其他企業和企業，不包括俄羅斯石油公司(303)(405)(769)(865)
俄羅斯石油公司— — — — 
合併調整 — UPII(57)(21)(109)(8)
6,087 13,750 20,909 36,725 
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出
(882)(565)(2,303)(1,560)
以基礎RC為基礎的税收(1,701)(4,856)(7,185)(11,547)
非控股權益(211)(179)(576)(772)
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤*3,293 8,150 10,845 22,846 
集團第3頁和各分部的第8-16頁提供了歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤與最接近的同等國際財務報告準則指標的對賬情況。
運營指標
運營指標2023 年九個月對比 2022 年九個月
第 1 級和第 2 級過程安全事件*29-7
報告的可記錄傷害頻率*0.255+31.8%
上游* 製作 (a) (mboe/d)
2,310+2.7%
上游單位生產成本* (b) ($/boe)
5.88-5.9%
bp 運營的上游工廠可靠性*
95.7%-0.1
bp 運營的煉油可用性* (a)
96.0%1.6
(a) 參見第8、11和13頁的業務最新情況。由於四捨五入，上游產量可能與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的總和不完全一致。
(b) 主要反映投資組合變動的影響。



6
目錄
展望與指導
宏觀展望
在第四季度：
•bp預計，油價將受到歐佩克+產量限制和需求持續反彈的支持；
•歐洲天然氣和亞洲液化天然氣價格將受到天氣、歐洲和中國需求復甦以及持續的地緣政治緊張局勢的推動。在美國，天氣也是一個風險因素，但高於正常存儲水平和更高的產量應有助於抑制波動；以及
•bp預計該行業的煉油利潤率將大大低於第三季度。
23 年第四季度指導
•展望未來，我們預計，與2023年第三季度相比，2023年第四季度報告的上游*產量將基本持平。
•在客户業務方面，英國石油公司預計，銷量將出現季節性下降，市場利潤率將對供應成本變動保持敏感。在煉油方面，我們預計第四季度已實現的煉油利潤率將大幅降低，週轉活動水平將提高。
2023 年指南
除了第 4 頁上的指南外：
•bp預計，與2022年相比，報告的上游產量和基礎上游產量都將增加。在此範圍內，英國石油公司預計，石油生產和運營的基礎產量將增加，天然氣和低碳能源的產量將略有降低。bp繼續預計，2023年將啟動四個主要項目。
•bp預計，到2023年，其他業務和公司的基礎年費用將處於11-13億美元區間的較低水平。費用可能因季度而異。
•bp繼續預計折舊、損耗和攤銷將略高於2022年。
•bp繼續預計2023年的基礎ETR*將在40％左右，但它對當前價格環境的波動可能對該集團盈虧的地域結構產生的影響很敏感。
•自2020年第二季度以來，英國石油公司已實現175億美元的撤資和其他收益，繼續預計2023年撤資和其他收益將達到20億美元至2025億美元，並繼續預計在2020年下半年至2025年之間將達到250億美元的撤資和其他收益。
•bp繼續預計，墨西哥灣漏油事件今年的税前補助金約為13億美元，其中包括第二季度支付的12億美元税前付款。
•bp現在預計，2023年的資本支出*約為160億美元，包括無機資本支出*。
•bp致力於保持強勁的投資級信用評級，目標是在'A'級信用評級內取得進一步進展。到2023年，bp繼續打算分配40％的盈餘現金流*，以進一步加強資產負債表。
•在2023年，在保持強勁的投資級信用評級的前提下，英國石油公司仍致力於使用60％的盈餘現金流進行股票回購。
•在設定每股普通股股息和每個季度的回購時，董事會將繼續考慮各種因素，包括盈餘現金流的累計水平和前景、現金餘額點*以及維持強勁的投資級信用評級。
•根據英國石油公司目前的預測，布倫特原油價格約為每桶60美元，並由董事會每季度酌情決定，英國石油公司繼續預計每年能夠進行約40億美元的股票回購，處於其140億至180億美元資本支出區間的較低水平，並且有能力將每股普通股的股息每年增加約4％。








上面的評論包含前瞻性陳述，應與第40頁的警告聲明一起閲讀。
7
目錄
天然氣和低碳能源*
財務業績
•第三季度和九個月的利息和税前重置成本（RC）利潤分別為22.75億美元和119.11億美元，而2022年同期的虧損為29.56億美元和17.43億美元。第三季度和九個月根據淨調整項目*的有利影響進行了調整，分別為10.19億美元和49.66億美元，而2022年同期淨調整項目的負面影響為91.96億美元和146.58億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響，對2023年第三季度和九個月的有利影響為18.16億美元和69.72億美元，對2022年同期產生92.24億美元和143.13億美元的負面影響。根據國際財務報告準則，報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值，但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值，但也承認了受風險管理的液化天然氣合同價值的變化，隨着九個月遠期價格的下跌，合同價值有所下降。調整項目還包括分別為2.24億美元和12.84億美元的淨減值費用，而2022年同期的淨減值費用為600萬美元和5.23億美元。
•在調整項目利息和税前利潤後，RC第三季度和九個月的利息和税前基礎利潤*分別為12.56億美元和69.45億美元，而2022年同期為62.4億美元和129.15億美元。
•與2022年同期相比，第三季度和九個月的RC基礎利潤均反映了第三季度變現率的降低，折舊、耗盡和攤銷費用的增加，以及疲軟的天然氣營銷和交易業績。
操作更新
•該季度報告的產量為9.46億桶桶/日，比2022年同期下降3.6％。基礎產量*下降了2.6％，這主要是由於基數下降和計劃維護的增加被主要項目*交付量所抵消。
•九個月報告的產量為9.4億桶桶/日，比2022年同期下降1.8％。基礎產量下降了2.2％，這主要是由於基數下降被主要項目交付額部分抵消。
•在本季度末，可再生能源管道*為43.9吉瓦（淨基點），其中包括Lightsource bp（lsBP）管道中的17.7GW bp淨份額。由於英國石油公司被授予在德國開發兩個北海海上風電項目（4GW）的權利，以及LsBP管道的增加，可再生能源管道在九個月中增加了6.7吉瓦。此外，LsBP還有超過13GW（淨資產淨值）的早期機會。
戰略進展
氣體
•10月19日，bp代表Tangguh產量分成合同*合作伙伴（bp 40.22％的運營商）宣佈，新的第三列液化列車在印度尼西亞巴布亞巴拉特的Tangguh液化天然氣設施生產的第一批液化天然氣（LNG）已安全裝載並啟航。Tangguh Train 3的啟動將使現有設施每年增加380萬噸（mtpa）的液化天然氣總產能，使工廠的總產能達到1140萬噸/年。
•9月26日，英國石油公司宣佈，英國石油公司和殼牌的合資企業（bp 50%，殼牌 50%）已獲得特立尼達東海岸的三個深水勘探區塊。
•bp繼續努力實現其目標，即到2030年建立每年3000萬噸（mpta）的液化天然氣投資組合：
◦7月28日，英國石油公司和OMV宣佈簽署一項長期協議，從2026年起供應高達100萬噸/年的液化天然氣，為期10年。在此基礎上，英國石油公司於2023年5月同意鹿特丹登機口碼頭在20年內每年提供20億立方米的再氣化能力。
◦9月5日，英國石油公司宣佈了與伍德菲爾不列顛哥倫比亞省液化天然氣設施簽訂的第三份長期液化天然氣承購合同，該合同的實際承購量為195萬噸/年，任何額外產量均在靈活承購的基礎上。
低碳能源
•氫氣和二氧化碳捕集
◦10月13日，英國石油公司是其成員的中西部清潔氫聯盟（MachH2）宣佈，它已被美國能源部清潔能源示範辦公室選中開發區域清潔氫中心。根據這些提案，它將包括在英國石油公司惠廷煉油廠或附近的藍氫*生產，以及橫跨印第安納州和鄰國的潛在氫氣運輸走廊。
◦第三季度末的氫氣管道*為290萬噸/年，與年初相比增加了110萬噸/年。
•海上風電
◦bp及其合作伙伴Equinor繼續研究其美國海上風電項目的備選方案，以減輕通貨膨脹壓力和許可延遲的影響。6月7日向紐約公共服務委員會（PSC）提交的申請要求重新談判與紐約沿海三個風力發電場（帝國風電1和2，Beacon Wind 1）相關的購電協議，於10月12日被拒絕。Equinor和bp正在評估該決定對這些項目和未來發展計劃的影響。我們已確認第三季度與這些資產相關的税前減值費用為5.4億美元。税前費用通過股票入賬收益入賬，被歸類為 “其他” 調整項目。

8
目錄
天然氣和低碳能源（續）
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤（虧損）2,275 (2,970)11,912 (1,741)
庫存持有（收益）損失*— 14 (1)(2)
RC 利息和税前利潤（虧損）2,275 (2,956)11,911 (1,743)
調整項目的淨（有利的）不利影響(1,019)9,196 (4,966)14,658 
RC 在利息和税前的基礎利潤1,256 6,240 6,945 12,915 
以基礎RC為基礎的税收(448)(1,478)(1,984)(3,204)
未計利息的標的RC利潤808 4,762 4,961 9,711 

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
折舊、損耗和攤銷
折舊、損耗和攤銷總額1,543 1,177 4,390 3,635 
勘探註銷
勘探註銷15 10 13 8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a)
調整後的息税折舊攤銷前利潤2,814 7,427 11,348 16,558 
資本支出*
氣體833 872 2,177 2,195 
低碳能源222 86 778 447 
資本支出總額1,055 958 2,955 2,642 
(a) 第31頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
產量（扣除特許權使用費）(b)
液體* (mb/d)106 117 107 117 
天然氣 (mmcf/d)4,875 5,011 4,826 4,873 
碳氫化合物總量* (mboe/d)946 981 940 957 
其中股票入賬實體：
液體 (mb/d)2 2 2 2 
天然氣 (mmcf/d)— — — — 
碳氫化合物總量 (mboe/d)2 2 2 2 
平均實現率* (c)
液體（美元/桶）76.69 88.03 76.51 92.93 
天然氣 ($/mcf)5.38 9.85 6.11 8.74 
碳氫化合物總量*（美元/桶油）36.82 60.80 40.23 55.91 
(b) 包括英國石油公司在天然氣和低碳能源領域股票記賬實體的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。

9
目錄
天然氣和低碳能源（續）
2023 年 9 月 30 日2022年9月30日
低碳能源 (d)
可再生能源（bp 淨值，GW）
可再生能源裝機容量* 2.5 2.0 
為FID*開發了可再生能源6.1 4.6 
可再生能源管道 43.926.9
其中按地理區域劃分：
可再生能源管道——美洲18.4 17.5 
可再生能源管道——亞太地區 (e)
12.1 1.7 
可再生能源管道—歐洲13.4 7.6 
可再生能源管道—其他— 0.1 
其中，按技術來看：
可再生能源管道——海上風電9.3 5.2 
可再生能源管道——陸上風能6.1 — 
可再生能源管道——太陽能28.5 21.7 
總開發的可再生能源到外國直接投資和可再生能源管道50.0 31.5 
(d) 由於四捨五入，一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
(e) 2023年9月30日包括支持氫氣的10.3吉瓦陸上風能和太陽能管道。
10
目錄
石油生產與運營
財務業績
•第三季度和九個月的息税前重置成本（RC）利潤分別為34.27億美元和93.12億美元，而2022年同期為69.65億美元和180.33億美元。第三季度和九個月根據淨調整項目*的有利影響進行了調整，分別為2.91億美元和8000萬美元，而2022年同期淨調整項目的有利影響為17.54億美元和22.37億美元。
•調整項目後，RC第三季度和九個月的利息和税前基礎利潤*分別為31.36億美元和92.32億美元，而2022年同期為52.11億美元和157.96億美元。
•與2022年同期相比，第三季度和九個月的RC基礎利潤反映了較低的實現量以及投資組合變化的影響，但部分被交易量的增加所抵消。
操作更新
•該季度的報告產量為13.82億桶桶/日，比2022年第三季度增長5.0％。該季度的基礎產量*與2022年第三季度相比增長了5.1％，這反映了季節性維護的減少、重大項目*和bpx的能源表現。
•九個月報告的產量為13.71億桶桶/日，比2022年同期增長6.1％。九個月的基礎產量與2022年同期相比增長了5.6％，這反映了bpx的能源表現、季節性維護的減少和重大項目。
戰略進展
•8月，bpx energy成功上線 “Bingo”，這是其在二疊紀盆地的第二個中央處理設施。它是一個低排放的電氣化設施，將使該盆地的bpx能源產量進一步增長（bp 100％運營商）。
•在第三季度，阿塞拜疆中東（ACE）平臺的頂部被安全地安裝在野外。這是安裝在巨型阿澤裏奇拉格古納什利（ACG）油田的第九個也是自動化程度最高的平臺，日裝機容量約為9萬桶（英國石油公司運營商佔30.37％）。
•北海默拉赫石油和天然氣開發於2023年9月8日獲得監管部門的批准，這是馬諾克-斯庫亞油田的兩口油井重建項目，返回ETAP（東部海槽地區項目）中心（bp 80% 的運營商）。
•9月，英國石油公司及其在克萊爾合資企業中的合同方做出了最終的投資決定，繼續建設和運營設得蘭羣島跨界管道，加強天然氣出口網絡並支持英國的供應安全（bp 45% 的運營商）。
•推進英國石油公司在墨西哥灣運營的台伯河開發項目的概念選擇。



第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤3,426 6,966 9,312 18,028 
庫存持有（收益）損失*1 (1)— 5 
RC 利息和税前利潤3,427 6,965 9,312 18,033 
調整項目的淨（有利的）不利影響(291)(1,754)(80)(2,237)
RC 在利息和税前的基礎利潤3,136 5,211 9,232 15,796 
以基礎RC為基礎的税收(1,386)(2,921)(4,565)(7,128)
未計利息的標的RC利潤1,750 2,290 4,667 8,668 

11
目錄
石油生產和運營（續）
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
折舊、損耗和攤銷
折舊、損耗和攤銷總額1,432 1,381 4,129 4,181 
勘探註銷
勘探註銷59 180 352 310 
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a)
調整後的息税折舊攤銷前利潤4,627 6,772 13,713 20,287 
資本支出*
資本支出總額1,644 1,386 4,642 3,848 
(a) 第31頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
產量（扣除特許權使用費）(b)
液體* (mb/d)1,011 959 1,005 947 
天然氣 (mmcf/d)2,155 2,075 2,118 2,001 
碳氫化合物總量* (mboe/d)1,382 1,317 1,371 1,292 
其中股票入賬實體：
液體 (mb/d)266 211 271 152 
天然氣 (mmcf/d)453 446 439 440 
碳氫化合物總量 (mboe/d)344 288 346 228 
平均實現率* (c)
液體（美元/桶）71.10 93.14 70.65 92.35 
天然氣 (d) ($/mcf)
3.44 12.12 4.37 10.54 
碳氫化合物總量 (d) (美元/桶油)
56.76 86.83 57.86 84.57 
(b) 包括英國石油公司在石油生產和運營板塊中股票記賬實體的產量份額。2022年九個月包括英國石油公司在俄羅斯合資企業的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
(d) 變更了變現計算方法，以反映北海區域內的天然氣價格波動。重報了2022年第三季度和2022年九個月。對財務業績沒有影響。
12
目錄
客户和產品
財務業績
•第三季度和九個月的息税前重置成本（RC）利潤分別為15.49億美元和47.84億美元，而2022年同期為25.86億美元和80.98億美元。第三季度和九個月根據淨調整項目*的不利影響分別為5.06億美元和8.26億美元，而2022年同期淨調整項目的負面影響為1.39億美元和7.89億美元。調整項目包括與管理層內部業績衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響，本季度負面影響為1.98億美元，2023年九個月的負面影響為2.3億美元，而2022年同期的不利影響為5,900萬美元和4.98億美元。
•調整項目後，RC第三季度和九個月的利息和税前基礎利潤*分別為20.55億美元和56.1億美元，而2022年同期為27.25億美元和88.87億美元。
•第三季度的客户和產品業績低於2022年同期，客户和煉油業績均有所下降。九個月的業績明顯低於2022年同期，這主要反映了煉油和石油交易表現的下降。
•客户——不包括嘉實多，第三季度和九個月的便利性和出行性業績低於2022年同期。在第三季度，與去年同期相比，強勁的便利業績和更高的銷量所帶來的好處被零售業績的疲軟所抵消，去年同期的零售業績受益於供應成本下降導致的利潤率提高。此外，結果還包括更高的成本，包括我們的轉型增長*引擎支出增加、通貨膨脹影響和折舊增加。
嘉實多第三季度的業績高於2022年同期，這主要是由於利潤率的提高。九個月的業績較低，較高的利潤率被更高的成本和不利的外匯影響所抵消。
•產品 — 與2022年同期相比，第三季度和九個月的產品業績有所下降，這主要是由於行業煉油利潤率降低。煉油方面，第三季度的業績反映了已實現煉油利潤率的降低，包括與去年同期的強勁表現相比，北美重質原油差異縮小以及商業優化機會減少的影響。維護活動的減少部分抵消了這一點。此外，九個月的業績受到週轉活動增加的影響。與去年同期的平均業績相比，第三季度石油交易的貢獻非常強勁。然而，九個月的業績較低，因為2022年上半年受益於異常強勁的石油交易表現。
操作更新
•英國石油公司第三季度和九個月運營的煉油可用性*分別為96.3％和96.0％，高於2022年同期的94.3％和94.4％。
戰略進展
•為了支持bp的便利轉型增長引擎交付，bp於8月與歐尚簽署了一項協議，以延長其在波蘭成功的戰略便利合作伙伴關係，並計劃到2025年底在其零售網絡中增加100多家EasyAuchan門店。此外，英國石油公司在9月份推出了忠誠度定價，加強了其BPMe Rewards忠誠度計劃，為客户在英國約300個基點的公司自有零售場所購買零售商店產品提供獨家折扣。
•8月，英國石油公司宣佈已批准在美國投資5億美元，開始在未來兩到三年內建設其電動汽車網絡。作為這項投資的一部分，英國石油公司在10月宣佈已與特斯拉達成協議，未來將購買1億美元的超快速充電器。
•9月，bp pulse、電動汽車網絡和NEC集團在英國伯明翰的NEC園區推出了英國最大的公共電動汽車充電中心。NEC的新款Gigahub™ 擁有30個超快的150KW和150個快速的7kW充電點，使180輛電動汽車能夠同時充電。
•9月，嘉實多在新澤西州韋恩開設了嘉實多美洲技術中心。這是一個佔地12,000平方英尺的最先進實驗室，用於開發和測試電動汽車的液體、發動機和傳動系統油以及工業潤滑油。
•10月，英國石油公司的Archaea Energy宣佈其位於印第安納州梅多拉的原始Archaea模塊化設計（AMD）可再生天然氣發電廠正式啟動，該工廠毗鄰Rumpke Waste and Recycling擁有的垃圾填埋場。





13
目錄
客户和產品（續）
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤（虧損）3,143 (269)5,044 10,880 
庫存持有（收益）損失*(1,594)2,855 (260)(2,782)
RC 利息和税前利潤1,549 2,586 4,784 8,098 
調整項目的淨（有利的）不利影響506 139 826 789 
RC 在利息和税前的基礎利潤2,055 2,725 5,610 8,887 
其中：(a)
客户 — 便利性和移動性670 1,137 1,762 2,338 
嘉實多 — 包含在客户中185 151 517 630 
產品 — 煉油和貿易1,385 1,588 3,848 6,549 
以基礎RC為基礎的税收(167)(725)(1,215)(1,908)
未計利息的標的RC利潤1,888 2,000 4,395 6,979 
(a) 第30頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (b)
客户 — 便利性和移動性 1,151 1,448 3,032 3,290 
嘉實多 — 包含在客户中228 187 641 743 
產品 — 煉油和貿易1,819 1,974 5,184 7,726 
2,970 3,422 8,216 11,016 
折舊、損耗和攤銷
折舊、損耗和攤銷總額915 697 2,606 2,129 
資本支出*
客户 — 便利性和移動性435 404 2,345 1,085 
嘉實多 — 包含在客户中60 42 172 137 
產品 — 煉油和貿易367 309 1,305 1,018 
資本支出總額802 713 3,650 2,103 
(b) 第30頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。

零售 (c)
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
bp 零售網站* — 總計 (#)21,150 20,550 21,150 20,550 
戰略便利網站*2,750 2,250 2,750 2,250 
(c) 向最接近的50人報告。

精煉產品的市場銷售額 (mb/d)第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
我們1,280 1,143 1,212 1,140 
歐洲1,093 1,098 1,041 1,005 
世界其他地區474 451 469 454 
2,847 2,692 2,722 2,599 
成品貿易/供應銷售392355 359359 
成品總銷量3,2393,047 3,0812,958 




14
目錄
客户和產品（續）
細化標記邊距*
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
bp 平均煉油標記利潤率 (RMM) (d) ($/bbl)
31.8 35.5 28.2 33.4 
(d) 本季度的RMM是根據英國石油公司目前的煉油投資組合計算得出的。相比之下，2022年第三季度和九個月的RMM將分別為35.4美元/桶和33.4美元/桶。

煉油廠吞吐量 (mb/d)第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
我們690 703 671 700 
歐洲760 809 773 818 
世界其他地區— — — 29 
煉油廠總吞吐量1,450 1,512 1,444 1,547 
bp 運營的煉油可用性* (%)96.3 94.3 96.0 94.4 
15
目錄
其他企業和企業
其他業務和企業包括創新與工程、英國石油公司、Launchpad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。它還包括俄羅斯石油公司截至2022年2月27日的業績。
財務業績
•第三季度和九個月的息税前重置成本（RC）虧損分別為5億美元和8.87億美元，而2022年同期的虧損為10.93億美元和268.4億美元。第三季度和九個月根據淨調整項目*的不利影響分別為1.97億美元和1.18億美元，而2022年同期淨調整項目的負面影響為6.88億美元和259.75億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響，對本季度產生1.46億美元的負面影響，2023年九個月的利好影響為5,100萬美元，2022年同期的負面影響為7.85億美元和18.96億美元。2022年九個月的調整項目主要與俄羅斯石油公司有關。
•調整淨調整項目的RC虧損後，第三季度和九個月的RC未計利息和税前虧損*分別為3.03億美元和7.69億美元，而2022年同期的虧損為4.05億美元和8.65億美元。
戰略進展
•8月，英國石油公司向Advanced Ionics投資了500萬美元，該公司正在開發一種新的氫氣電解槽，以支持擴大綠色氫*的產量。
•8月，英國石油風險投資公司宣佈已向Dynamon投資500萬美元，該公司提供先進的數據分析和人工智能工具，幫助道路運輸行業最大限度地提高可持續性。
•7月，英國石油公司向電動氫氣投資了3000萬美元，該公司正在開發高效和低成本的電解槽，目標是在2024年交付其首款100兆瓦的產品。
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤（虧損）(500)(1,093)(887)(26,840)
庫存持有（收益）損失*— — — — 
RC 利息和税前利潤（虧損）(500)(1,093)(887)(26,840)
調整項目的淨（有利的）不利影響 (a)
197 688 118 25,975 
利息和税前基礎RC利潤（虧損）(303)(405)(769)(865)
以基礎RC為基礎的税收162 206 201 396 
未計利息的RC基礎利潤（虧損）(141)(199)(568)(469)
(a) 包括與2020年6月17日發行的混合債券相關的公允價值會計影響。有關更多信息，請參見第 35 頁。

其他企業和企業（不包括俄羅斯石油公司）
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤（虧損）(500)(1,093)(887)(2,807)
庫存持有（收益）損失*— — — — 
RC 利息和税前利潤（虧損）(500)(1,093)(887)(2,807)
調整項目的淨（有利的）不利影響197 688 118 1,942 
利息和税前基礎RC利潤（虧損）(303)(405)(769)(865)
以基礎RC為基礎的税收162 206 201 396 
未計利息的RC基礎利潤（虧損）(141)(199)(568)(469)
其他企業和企業（俄羅斯石油公司）
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
利息和税前利潤（虧損）— — — (24,033)
庫存持有（收益）損失*— — — — 
RC 利息和税前利潤（虧損）— — — (24,033)
調整項目的淨（有利的）不利影響— — — 24,033 
利息和税前基礎RC利潤（虧損）— — — — 
以基礎RC為基礎的税收— — — — 
未計利息的RC基礎利潤（虧損）— — — — 

16
目錄
財務報表
集團損益表
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
銷售和其他營業收入（注5）
53,269 55,011 157,989 172,135 
合資企業的收益-扣除利息和税收後(198)498 357 939 
員工的收益-扣除利息和税款後271 275 675 1,273 
利息和其他收入410 159 1,036 495 
出售企業和固定資產的收益264 1,866 389 3,693 
總收入和其他收入54,016 57,809 160,446 178,535 
購買29,951 39,993 88,245 106,942 
生產和製造費用6,080 7,193 19,293 21,769 
生產税和類似税456 639 1,334 1,768 
折舊、損耗和攤銷（注6）
4,145 3,467 11,868 10,604 
出售業務和固定資產的淨減值和虧損（注3）
542 417 1,899 26,893 
勘探費用97 225 496 445 
分配和管理費用4,458 3,262 12,039 9,795 
利息和税收前的利潤（虧損） 8,287 2,613 25,272 319 
財務成本1,039 649 2,802 1,869 
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務（收入）支出(61)(16)(180)(53)
税前利潤（虧損） 7,309 1,980 22,650 (1,497)
税收2,240 3,964 7,206 11,021 
該期間的利潤（虧損）5,069 (1,984)15,444 (12,518)
可歸因於
bp 股東4,858 (2,163)14,868 (13,290)
非控股權益
211 179 576 772 
5,069 (1,984)15,444 (12,518)
每股收益（注7）
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）
每股普通股（美分）
基本28.24 (11.45)84.77 (69.01)
稀釋27.59 (11.45)82.99 (69.01)
每份廣告（美元）
基本1.69 (0.69)5.09 (4.14)
稀釋1.66 (0.69)4.98 (4.14)



17
目錄
集團綜合收益簡明表
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
該期間的利潤（虧損）5,069 (1,984)15,444 (12,518)
其他綜合收入
隨後可能重新歸類為損益的項目
貨幣折算差額 (a)
(590)(1,725)(126)(5,928)
外國業務折算後的匯兑損益（收益）損失重新歸類為出售企業和固定資產的損益（b）
(2)— (2)10,791 
現金流套期保值和套期保值成本(56)(142)434 179 
扣除税款的與股票記賬實體相關的項目份額25 (134)(205)10 
與可能重新分類的項目相關的所得税(69)(54)(74)(226)
(692)(2,055)27 4,826 
不會重新歸類為損益的項目
重新計量養老金淨額和其他退休後福利負債或資產(111)112 (1,053)1,848 
現金流套期保值隨後將轉移到資產負債表中(1)(1)(1)(5)
與不會重新分類的項目相關的所得税57 19 388 (470)
(55)130 (666)1,373 
其他綜合收入 (747)(1,925)(639)6,199 
綜合收入總額4,322 (3,909)14,805 (6,319)
可歸因於
bp 股東4,140 (4,042)14,241 (6,978)
非控股權益182 133 564 659 
4,322 (3,909)14,805 (6,319)

(a) 2022年第三季度主要受英鎊兑美元變動的影響。2022年九個月主要受俄羅斯盧布和英鎊兑美元變動的影響。
(b) 2022年九個月主要與俄羅斯石油失去重大影響力有關。
18
目錄
集團權益變動簡明表
bp 股東非控股權益總計
$ 百萬公正混合債券其他利息公正
於 2023 年 1 月 1 日67,553 13,390 2,047 82,990 
綜合收入總額 14,241 438 126 14,805 
分紅(3,598)— (326)(3,924)
回購普通股本(6,666)— — (6,666)
基於股份的付款，扣除税款531 — — 531 
發行永續混合債券(1)163 — 162 
永久混合債券的付款(5)(494)— (499)
涉及非控股權益的交易，扣除税款
363 — (86)277 
2023 年 9 月 30 日72,418 13,497 1,761 87,676 
bp 股東非控股權益總計
$ 百萬
公平 (a)
混合債券其他利息公正
於 2022 年 1 月 1 日75,463 13,041 1,935 90,439 
綜合收入總額(6,978)383 276 (6,319)
分紅(3,267)— (194)(3,461)
發行普通股本 (b)
820 — — 820 
回購普通股本(7,988)— — (7,988)
基於股份的付款，扣除税款631 — — 631 
發行永續混合債券(3)325 — 322 
永久混合債券的付款15 (462)— (447)
涉及非控股權益的交易，扣除税款(512)— (152)(664)
2022 年 9 月 30 日58,181 13,287 1,865 73,333 

(a) 由於英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務，2022年92億美元的期初外幣折算儲備金已轉入損益賬户儲備。
(b) 涉及作為非現金對價發行的普通股，用於收購BP Midstream Partners LP的公共單位。

19
目錄
集團資產負債表
9 月 30 日12 月 31 日
$ 百萬20232022
非流動資產
不動產、廠房和設備107,163 106,044 
善意12,283 11,960 
無形資產9,997 10,200 
對合資企業的投資12,635 12,400 
對聯營公司的投資7,954 8,201 
其他投資2,337 2,670 
固定資產152,369 151,475 
貸款1,656 1,271 
貿易和其他應收賬款1,066 1,092 
衍生金融工具9,495 12,841 
預付款600 576 
遞延所得税資產3,470 3,908 
固定福利養老金計劃盈餘8,173 9,269 
176,829 180,432 
流動資產
貸款363 315 
庫存25,671 28,081 
貿易和其他應收賬款31,558 34,010 
衍生金融工具12,950 11,554 
預付款 1,333 2,092 
當期應收税款674 621 
其他投資932 578 
現金和現金等價物29,926 29,195 
103,407 106,446 
歸類為待售資產（注2）
— 1,242 
103,407 107,688 
總資產280,236 288,120 
流動負債
貿易和其他應付賬款60,440 63,984 
衍生金融工具6,542 12,618 
應計費用 5,958 6,398 
租賃負債2,536 2,102 
金融債務2,872 3,198 
當期應納税款3,054 4,065 
規定4,193 6,332 
85,595 98,697 
與歸類為待售資產直接相關的負債（注2）
— 321 
85,595 99,018 
非流動負債
其他應付賬款9,465 10,387 
衍生金融工具11,409 13,537 
應計費用1,273 1,233 
租賃負債8,343 6,447 
金融債務45,938 43,746 
遞延所得税負債10,293 10,526 
規定15,497 14,992 
固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字 4,747 5,244 
106,965 106,112 
負債總額192,560 205,130 
淨資產87,676 82,990 
公平
bp 股東權益72,418 67,553 
非控股權益15,258 15,437 
權益總額87,676 82,990 

20
目錄
簡明的集團現金流量表
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
經營活動
税前利潤（虧損）7,309 1,980 22,650 (1,497)
調整以將税前利潤（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬
折舊、損耗、攤銷和勘探支出註銷
4,219 3,657 12,233 10,922 
出售業務和固定資產的淨減值和（收益）虧損278 (1,449)1,510 23,200 
股票記賬實體的收益，減去收到的股息
421 (391)391 (1,412)
利息和其他財務支出的淨費用，減去已支付的淨利息
136 72 301 210 
基於股份的支付
298 251 519 629 
養老金和其他退休後福利的淨運營費用，減去無資金計劃的繳款和福利支付
(40)(15)(130)(197)
備付金淨費用減去付款
(342)173 (1,662)1,453 
庫存和其他流動和非流動資產和負債的變動
(783)6,764 (5,280)577 
繳納的所得税
(2,749)(2,754)(7,870)(6,524)
經營活動提供的淨現金8,747 8,288 22,662 27,361 
投資活動
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出(3,456)(3,105)(10,038)(8,373)
收購，扣除獲得的現金(9)(3)(761)(8)
投資合資企業(102)(40)(692)(493)
對員工的投資(36)(46)(51)(87)
現金資本支出總額(3,603)(3,194)(11,542)(8,961)
處置固定資產的收益59 12 102 682 
出售業務所得的收益，扣除已處置的現金79 594 924 1,254 
償還貸款的收益12 15 39 60 
投資活動提供的現金150 621 1,065 1,996 
用於投資活動的淨現金(3,453)(2,573)(10,477)(6,965)
籌資活動
股份淨髮行（回購）（注7）
(2,047)(2,876)(6,568)(6,756)
租賃責任付款(663)(478)(1,838)(1,448)
長期融資的收益8 1 6,046 2,003 
償還長期融資(264)(4,035)(3,891)(9,500)
短期債務淨增加（減少）(71)(618)(948)(1,582)
發行永續混合債券30 194 162 322 
與永續混合債券相關的付款(258)(180)(744)(489)
與涉及非控股權益的交易有關的付款（其他利息）— (2)(180)(8)
與涉及非控股權益的交易有關的收據（其他利息）527 3 536 10 
已支付的股息-英國石油公司股東(1,249)(1,140)(3,585)(3,270)
-非控股權益
(191)(66)(326)(194)
由（用於）融資活動提供的淨現金(4,178)(9,197)(11,336)(20,912)
與現金和現金等價物相關的貨幣折算差額(104)(322)(118)(861)
現金和現金等價物的增加（減少）1,012 (3,804)731 (1,377)
期初的現金和現金等價物28,914 33,108 29,195 30,681 
期末的現金和現金等價物29,926 29,304 29,926 29,304 



21
目錄
注意事項
注意事項 1.準備基礎
本報告中包含的中期財務信息是根據IAS 34 “中期財務報告” 編制的。
中期業績未經審計，管理層認為，包括為公允列報每個時期的業績而進行的所有必要調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。本報告應與英國石油公司年度報告和2022年20-F表中包含的截至2022年12月31日的年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
董事們認為，在編制這些中期財務報表時採用持續經營會計基礎是適當的。bp根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）、英國採用的國際財務報告準則和歐盟（EU）採用的國際財務報告準則（IFRS），以及適用於根據以下規定進行報告的公司的2006年《英國公司法》的規定，編制包含在英國石油公司年度報告和20-F表中的合併財務報表國際會計準則。英國採用的《國際財務報告準則》與歐盟採用的《國際財務報告準則》沒有區別，但下文所述的第二支柱修正案除外。英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面不同於國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》。這些差異對該集團所列期間的合併財務報表沒有影響。此處提供的財務信息是根據編制英國石油公司年度報告和2023年20-F表時預計使用的會計政策編制的，這些會計政策與編制英國石油公司年度報告和2022年20-F表格時使用的會計政策相同。
2023年5月，國際會計準則理事會發布了《國際税收改革——第二支柱示範規則——國際會計準則第12號所得税修正案》，以闡明國際會計準則12對為實施經濟合作與發展組織税基侵蝕和利潤轉移項目第二支柱而頒佈或實質性頒佈的税收立法的適用情況，該項目旨在應對經濟數字化帶來的税收挑戰。修正案包括強制性暫時豁免此類税法的遞延所得税。這些修正案於7月由英國通過，尚未獲得歐盟通過，但預計不會對2023年的財務報表產生任何影響。
2023 年 7 月，英國政府頒佈了實施第二支柱規則的立法。該立法自2024年1月1日起對英國石油公司生效，其中包括收入包容規則和國內最低税，兩者共同旨在確保該集團運營所在的每個國家的最低有效税率為15％。世界各地的其他政府也在頒佈類似的立法。由於對IAS 12的修訂，預計不會對2023年的財務報表產生任何影響，評估2024年財務報表的潛在影響的工作正在進行中。
自2023年1月1日起，沒有其他新的或修訂的準則或解釋，包括國際財務報告準則第17號 “保險合同”，對財務信息產生重大影響。
重要的會計判斷和估計
英國石油公司的重要會計判斷和估計已在英國石油公司年度報告和2022年20-F表中披露。隨後，在每個季度末對這些判決和估計數進行了審議，以確定是否需要對這些判決和估計進行任何修改。未發現任何重大變化。
投資俄羅斯石油公司
自2022年第一季度以來，bp將其在俄羅斯石油公司及其在俄羅斯境內的其他業務的權益記作為 “其他投資” 中按公允價值計量的金融資產。管理層認為，除零外，任何衡量公允價值的衡量標準都將受到很高的計量不確定性的影響，以至於即使附有對計算公允價值的估計的描述和對影響估計值的不確定性的解釋，也無法提供有用的信息。因此，在確定截至2023年9月30日俄羅斯石油公司和俄羅斯石油公司在俄羅斯境內的其他業務的權益的衡量標準時，目前無法估計除零以外的任何賬面價值。

22
目錄
注意 2.持有待售的非流動資產
截至2023年9月30日，沒有任何資產或負債被歸類為待售資產。

注意事項 3.出售業務和固定資產的減值和虧損
第三季度和九個月的淨減值費用和出售業務和固定資產虧損分別為5.42億美元和18.99億美元，而2022年同期的淨減值費用為4.17億美元和268.93億美元，包括第三季度和九個月的淨減值費用分別為6.12億美元和17.79億美元，而同期淨減值逆轉為1,100萬美元，支出為147.77億美元在2022年。
2023年第三季度和九個月的減值分別包括2.24億美元和12.84億美元的淨減值費用，而天然氣和低碳能源板塊的淨減值費用為600萬美元和5.23億美元。2023年第三季度通過股票會計收益確認了與我們在美國海上風能資產相關的另外5.4億美元的税前減值費用。
2022年的減值費用以及業務和固定資產出售虧損主要與英國石油公司對俄羅斯石油公司的投資有關，其他業務和公司均已報告了該投資。

注意事項 4.利息和税前重置成本利潤（虧損）分析，税前利潤（虧損）對賬
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
天然氣和低碳能源2,275 (2,956)11,911 (1,743)
石油生產與運營3,427 6,965 9,312 18,033 
客户和產品1,549 2,586 4,784 8,098 
其他企業和企業(500)(1,093)(887)(26,840)
6,751 5,502 25,120 (2,452)
合併調整 — UPII*(57)(21)(109)(8)
6,694 5,481 25,011 (2,460)
庫存持有收益（虧損）*
天然氣和低碳能源— (14)1 2 
石油生產與運營(1)1 — (5)
客户和產品1,594 (2,855)260 2,782 
利息和税前利潤（虧損）8,287 2,613 25,272 319 
財務成本1,039 649 2,802 1,869 
與養老金和其他退休後福利有關的淨財務支出/（收入）(61)(16)(180)(53)
税前利潤（虧損）7,309 1,980 22,650 (1,497)
RC 利息和税前利潤（虧損）*
我們1,467 3,954 6,786 9,553 
非美國5,227 1,527 18,225 (12,013)
6,694 5,481 25,011 (2,460)

23
目錄
注意事項 5.銷售和其他營業收入
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
按細分市場
天然氣和低碳能源10,313 8,053 38,627 29,462 
石油生產與運營6,225 8,599 18,155 26,261 
客户和產品42,908 47,831 119,841 145,551 
其他企業和企業672 552 2,000 1,520 
60,118 65,035 178,623 202,794 
減去：細分市場之間的銷售和其他營業收入
天然氣和低碳能源367 2,785 1,743 6,354 
石油生產與運營5,747 7,589 17,244 23,378 
客户和產品508 (276)472 808 
其他企業和企業227 (74)1,175 119 
6,849 10,024 20,634 30,659 
對外銷售和其他營業收入
天然氣和低碳能源9,946 5,268 36,884 23,108 
石油生產與運營478 1,010 911 2,883 
客户和產品42,400 48,107 119,369 144,743 
其他企業和企業445 626 825 1,401 
銷售和其他營業收入總額53,269 55,011 157,989 172,135 
按地理區域劃分
我們22,032 22,451 61,257 68,934 
非美國43,382 45,111 128,224 142,239 
65,414 67,562 189,481 211,173 
減去：地區之間的銷售和其他營業收入12,145 12,551 31,492 39,038 
53,269 55,011 157,989 172,135 
與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入相關的銷售和其他營業收入包括以下內容：
原油496 1,322 1,653 5,500 
石油產品35,486 40,036 96,845 115,054 
天然氣、液化天然氣和液化天然氣6,396 11,106 21,881 30,730 
非石油產品和其他來自與客户簽訂合同的收入2,765 2,267 7,387 6,437 
與客户簽訂合同的收入45,143 54,731 127,766 157,721 
其他營業收入 (a)
8,126 280 30,223 14,414 
銷售和其他營業收入總額53,269 55,011 157,989 172,135 

(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易，包括出售英國石油公司在交易賬簿中自有產品。


24
目錄
注意事項 6.折舊、損耗和攤銷
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
按分部劃分的折舊、損耗和攤銷總額
天然氣和低碳能源1,543 1,177 4,390 3,635 
石油生產與運營1,432 1,381 4,129 4,181 
客户和產品915 697 2,606 2,129 
其他企業和企業255 212 743 659 
4,145 3,467 11,868 10,604 
按地理區域分列的折舊、損耗和攤銷總額
我們1,479 1,180 4,071 3,422 
非美國2,666 2,287 7,797 7,182 
4,145 3,467 11,868 10,604 


注意事項 7.每股收益和已發行股份
每股普通股基本收益（EP）金額的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的利潤（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據英國石油公司2022年年度股東大會授予的授權，2023年第三季度回購的3.31億股普通股已結算，總成本為20.47億美元。在報告期結束至財務報表獲準發行之日之間，又回購了9200萬股普通股，總成本為5.95億美元。該金額已於 2023 年 9 月 30 日累計。回購股票時，已發行股票的數量減少，但期末後回購股份的期末承諾不會減少。
每個離散季度和年初至今的每股收益分別計算。因此，任何特定年初至今期間的離散季度每股收益總額可能不等於年初至今的每股收益金額。
在計算攤薄後的每股收益時，使用庫存股法對該期間已發行股票的加權平均數進行了調整，以調整與員工基於股份的付款計劃相關的潛在可發行的股票數量。
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
該期間的結果
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）4,858 (2,163)14,868 (13,290)
減去：優先股息— — 1 1 
歸屬於英國石油公司普通股股東的利潤（虧損）4,858 (2,163)14,867 (13,291)
股份數量（千）（a）（b）
基本加權平均已發行股票數量
17,204,488 18,885,725 17,537,170 19,260,486 
ADS 等效物 (c)
2,867,414 3,147,620 2,922,861 3,210,081 
用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量
17,609,601 18,885,725 17,914,383 19,260,486 
ADS 等效物 (c)
2,934,933 3,147,620 2,985,730 3,210,081 
期末已發行股票17,061,004 18,566,848 17,061,004 18,566,848 
ADS 等效物 (c)
2,843,500 3,094,474 2,843,500 3,094,474 
(a) 不包括庫存股，包括未來將根據員工股份付款計劃發行的某些股票。
(b) 如果納入可能可發行的股票會減少每股虧損，則可能可發行的股票不包括在用於計算攤薄後每股收益的已發行股票的加權平均數中。2022年第三季度和2022年九個月的計算中未包括的潛在可發行股票數量為274,005萬股（相當於45,668萬股ADS）和217,31.1萬股（相當於36,218萬阿達斯）。
(c) 一股ADS相當於六股普通股。

截至2023年9月30日，已發行普通股本包括17,119,221,814股普通股（2022年12月31日為18,157,211,814股普通股）。這包括為償還未來員工股份計劃債務而持有的信託股份，不包括英國石油公司回購並存入國庫的932,744,378股普通股（2022年12月31日為940,571,303股普通股）。

25
目錄
註釋 8.分紅
應付股息
英國石油公司今天宣佈派發每股普通股7.270美分的中期股息，預計將於2023年12月19日支付給2023年11月10日登記在冊的普通股股東和美國存托股份（ADS）持有人。除息日為 2023 年 11 月 9 日。相應的英鎊金額將於2023年12月6日公佈，該金額是根據2023年11月30日至2023年12月4日三個交易日的市場匯率平均值計算得出的。預計每份ADS的持有人將獲得0.43620美元（減去適用費用）。董事會已決定不為2023年第三季度股息提供股票股息替代方案。普通股東和ADS持有人（某些例外情況除外）將能夠參與股息再投資計劃。第三季度股息和時間表的詳細信息可在bp.com/drip上查閲，股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲。
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
每股普通股支付的股息
分7.270 6.006 20.490 16.926 
便士5.732 5.168 16.592 13.683 
每份 ADS 支付的股息（美分）43.62 36.04 122.94 101.56 

註釋 9.淨負債
淨負債*9 月 30 日9 月 30 日12 月 31 日
$ 百萬202320222022
融資債務 (a)
48,810 46,560 46,944 
與融資債務相關的套期保值的公允價值（資產）負債（b）
3,440 4,746 3,673 
52,250 51,306 50,617 
減去：現金和現金等價物29,926 29,304 29,195 
淨負債 (c)
22,324 22,002 21,422 
權益總額87,676 73,333 82,990 
裝備*20.3%23.1%20.5%
(a) 截至2023年9月30日，融資債務的公允價值為433.87億美元（2022年9月30日為414.14億美元，2022年12月31日為425.9億美元）。
(b) 為管理與截至2023年9月30日公允價值負債1.02億美元的淨負債相關的利率和外幣匯兑風險而訂立的衍生金融工具（2022年第三季度負債為1.16億美元，2022年第四季度負債為9,100萬美元）不包括在上述淨負債的計算中，因為對衝會計不適用於這些工具。
(c) 淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報，相關現金流在集團現金流量表中列報為運營現金流。

在第三季度，該集團回購了零美元的等值融資債務（2022年第三季度29億美元）。作為積極管理其債務投資組合的一部分，該集團今年迄今已回購總額為17億美元的等值融資債務（2022年同期為74億美元）。與非美元債務回購相關的衍生品也被終止。這些交易對淨負債或資產負債沒有重大影響。
注意事項 10.法定賬户
本出版物中顯示的財務信息已於 2023 年 10 月 30 日獲得董事會批准，未經審計，不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在英國石油公司年度報告和2023年20-F表中發佈。


26
目錄
附加信息
資本支出*
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
資本支出
有機資本支出*3,597 3,191 10,325 8,609 
無機資本支出* (a)
6 3 1,217 352 
3,603 3,194 11,542 8,961 
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
按分部劃分的資本支出
天然氣和低碳能源1,055 958 2,955 2,642 
石油生產與運營1,644 1,386 4,642 3,848 
客户和產品 (a)
802 713 3,650 2,103 
其他企業和企業102 137 295 368 
3,603 3,194 11,542 8,961 
按地理區域劃分的資本支出
我們1,583 1,377 5,941 3,727 
非美國2,020 1,817 5,601 5,234 
3,603 3,194 11,542 8,961 
(a) 2023年九個月包括與收購美國旅行中心有關的11億美元（扣除調整後）。
27
目錄
調整項目*
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
天然氣和低碳能源
出售企業和固定資產的收益— 3 16 12 
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 (a)
(224)(6)(1,284)(523)
環境和其他條款— — — — 
重組、整合和合理化成本(1)— — 5 
公允價值會計影響 (b) (c)
1,816 (9,224)6,972 (14,313)
其他 (d)
(572)31 (738)161 
1,019 (9,196)4,966 (14,658)
石油生產與運營
出售企業和固定資產的收益 (e)
246 1,851 352 3,378 
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(52)(326)(184)(1,262)
環境和其他條款99 244 6 98 
重組、整合和合理化成本— 3 (1)(14)
公允價值會計影響— — — — 
其他(2)(18)(93)37 
291 1,754 80 2,237 
客户和產品
出售企業和固定資產的收益18 10 21 302 
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(242)(85)(361)(532)
環境和其他條款— (1)(11)(36)
重組、整合和合理化成本1 (4)— 6 
公允價值會計影響 (c)
(198)(59)(230)(498)
其他(85)— (245)(31)
(506)(139)(826)(789)
其他企業和企業
出售企業和固定資產的收益— 1 — — 
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(23)— (60)(16)
環境和其他條款(8)67 (39)(25)
重組、整合和合理化成本(3)6 (13)16 
公允價值會計影響 (c)
(146)(785)51 (1,896)
俄羅斯石油公司— — — (24,033)
墨西哥灣漏油事件(19)(21)(46)(61)
其他2 44 (11)40 
(197)(688)(118)(25,975)
利息和税前總額607 (8,269)4,102 (39,185)
財務成本 (f)
(96)(68)(319)(256)
税前總額511 (8,337)3,783 (39,441)
調整項目的税收 (g)
(158)988 (203)1,998 
税收—英國能源利潤徵税的税率變動影響（h）
— (778)232 (778)
期間 (i) 的税後總額
353 (8,127)3,812 (38,221)
(a) 更多信息見附註3。
(b) 根據國際財務報告準則，英國石油公司對液化天然氣合同進行風險管理的套期保值的價值，但不包括合同本身，從而導致會計處理不匹配。公允價值會計效應包括正在進行風險管理的液化天然氣合同價值的變化，其基本結果反映了英國石油公司如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
(c) 欲瞭解更多信息，包括各分部報告的公允價值會計影響的性質，見第5、8和35頁。
(d) 2023年第三季度和九個月包括通過與美國海上風電項目相關的股票會計收益確認的5.4億美元減值費用。
(e) 2022年第三季度和九個月包括19.51億美元的免税收益，該收益來自英國石油公司的安哥拉業務對Azule Energy的貢獻。2022年九個月還包括在阿克爾英國石油公司完成對隆丁能源的收購後，與視同出售該集團在伊拉克魯邁拉油田的權益相關的9.04億美元收益，以及與向英國石油公司的關聯公司巴士拉能源公司出售該集團在伊拉克魯邁拉油田的權益有關的3.61億美元收益。
(f) 包括解除與墨西哥灣漏油應付賬款有關的折扣影響、與之相關的損益表影響
融資債務的回購（更多信息見附註9）以及與集團利率和融資債務外幣匯率風險管理相關的臨時估值差異。
(g) 將某些外匯對税收的影響列為調整項目。這些金額代表：（i）外匯對將當地貨幣税基金額轉換為本位貨幣產生的遞延所得税餘額的影響，以及（ii）將以美元計價的集團內貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應納税損益。
(h) 2023年九個月包括修訂英國能源利潤税（EPL）對2022年12月31日存在的臨時差異的遞延所得税影響，這些差異預計將在2023年1月1日至2028年3月31日期間平息。英超法律將總體税率提高到75％，適用於2023年1月1日至2028年3月31日英國石油公司北海業務的應納税利潤。2022年第三季度和九個月包括引入最初的英國英超對現有英超所產生的遞延所得税影響
28
目錄
在 2022 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期間，臨時分歧正在緩解。最初的徵税將英國石油公司北海業務在2022年5月26日至2025年12月31日期間的利潤的總體税率從40％提高到65％。
(i) 2023年第三季度和九個月分別包括4,300萬美元的歐盟團結捐款費用和1.21億美元的歐盟團結捐款費用。
淨負債包括租賃
包括租賃在內的淨負債*9 月 30 日9 月 30 日
$ 百萬20232022
淨負債22,324 22,002 
租賃負債10,879 7,895 
為聯合業務簽訂的租約應付的淨合作伙伴（應收賬款）
(124)22 
淨負債包括租賃33,079 29,919 
權益總額87,676 73,333 
資產負債包括租賃*27.4%29.0%

墨西哥灣漏油事件

9 月 30 日12 月 31 日
$ 百萬20232022
墨西哥灣漏油應付賬款和準備金(8,639)(9,566)
其中-當前(1,122)(1,216)
遞延所得税資產1,306 1,444 
在第二季度，與2016年美國和墨西哥灣沿岸五個州的同意令和和解協議相關的税前付款為12.04億美元。上表中列出的應付賬款和準備金反映了與墨西哥灣漏油事件相關的剩餘費用的最新估計。如果數額是按估計數提供的，則最終應付的金額可能不同於所提供的金額，而且付款時間不確定。有關墨西哥灣漏油事件的更多信息，包括與準備金和其他應付賬款相關的付款性質和預計時間的信息，見英國石油公司年度報告和2022年20-F表——財務報表——附註7、22、23、29和33。

盈餘現金流*組成部分
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
來源：
經營活動提供的淨現金8,747 8,288 22,662 27,361 
投資活動提供的現金150 621 1,065 1,996 
其他 (a)
503 (31)402 454 
9,400 8,878 24,129 29,811 
用途：
租賃責任付款(663)(478)(1,838)(1,448)
永久混合債券的付款(258)(180)(744)(489)
已支付的股息——英國石油公司股東(1,249)(1,140)(3,585)(3,270)
— 非控股權益(191)(66)(326)(194)
資本支出總額*(3,603)(3,194)(11,542)(8,961)
與員工股份計劃相關的股份的淨回購(225)— (675)(500)
與涉及非控股權益的交易有關的付款— (2)(180)(8)
與現金和現金等價物相關的貨幣折算差額(104)(322)(118)(861)
(6,293)(5,382)(19,008)(15,731)
(a) 其他包括對以第三方名義持有的中期延期付款的收到或支付的淨運營現金的調整，前期也作了相應的調整。2023年第三季度和九個月包括出售在美國境內持有某些中游資產的受控子公司49％權益的5.17億美元收益。2022年九個月包括處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的5.73億美元收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的，被列為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時未包含在其他收益中。由於潛在追索權的減少，所得款項被確認，到2022年第二季度末，所有收益均已確認。
29
目錄
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）*

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
該期間的利潤（虧損）5,069 (1,984)15,444 (12,518)
財務成本1,039 649 2,802 1,869 
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務（收入）支出(61)(16)(180)(53)
税收2,240 3,964 7,206 11,021 
利息和税前利潤8,287 2,613 25,272 319 
税前庫存持有（收益）損失*(1,593)2,868 (261)(2,779)
6,694 5,481 25,011 (2,460)
利息和税前調整項目*的淨（有利的）不利影響(607)8,269 (4,102)39,185 
6,087 13,750 20,909 36,725 
重新添加：
折舊、損耗和攤銷4,145 3,467 11,868 10,604 
勘探支出已註銷74 190 365 318 
調整後 EBITDA10,306 17,407 33,142 47,647 

按企業對客户和產品利息和税前RC利潤與基礎RC利潤*與調整後的息税折舊攤銷前利潤*進行對賬

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
RC 客户和產品的利息和税前利潤1,549 2,586 4,784 8,098 
減去：調整項目*收益（費用） (506)(139)(826)(789)
客户和產品的利息和税前基礎RC利潤2,055 2,725 5,610 8,887 
按業務劃分：
客户 — 便利性和移動性670 1,137 1,762 2,338 
嘉實多 — 包含在客户中185 151 517 630 
產品 — 煉油和貿易1,385 1,588 3,848 6,549 
加回：折舊、損耗和攤銷915 697 2,606 2,129 
按業務劃分：
客户 — 便利性和移動性481 311 1,270 952 
嘉實多 — 包含在客户中43 36 124 113 
產品 — 煉油和貿易434 386 1,336 1,177 
調整後的客户和產品息税折舊攤銷前利潤2,970 3,422 8,216 11,016 
按業務劃分：
客户 — 便利性和移動性1,151 1,448 3,032 3,290 
嘉實多 — 包含在客户中228 187 641 743 
產品 — 煉油和貿易1,819 1,974 5,184 7,726 

30
目錄
將天然氣和低碳能源以及石油生產和運營 RC 利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬*

第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
天然氣和低碳能源
RC 利息和税前利潤2,275 (2,956)11,911 (1,743)
減去：調整項目的淨利好（不利）影響* 1,019 (9,196)4,966 (14,658)
利息和税前基礎RC利潤*1,256 6,240 6,945 12,915 
加回：折舊、損耗和攤銷1,5431,1774,3903,635
勘探註銷15 10 13 8 
調整後 EBITDA2,814 7,427 11,348 16,558 
石油生產與運營
RC 利息和税前利潤3,4276,9659,31218,033
減去：調整項目的淨利好（不利）影響291 1,754 80 2,237 
RC 在利息和税前的基礎利潤3,136 5,211 9,232 15,796 
加回：折舊、損耗和攤銷1,4321,3814,1294,181
勘探註銷59 180 352 310 
調整後 EBITDA4,627 6,772 13,713 20,287 


普通股每股基本收益/ADS與每股普通股基礎置換成本利潤（虧損）的對賬*/ADS*
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
每股普通股（美分）2023202220232022
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）28.24 (11.45)84.77 (69.01)
税前庫存持有（收益）損失*(9.26)15.19 (1.49)(14.43)
庫存持有損益的税費（貸項）2.21 (3.62)0.29 3.61 
21.19 0.12 83.57 (79.83)
税前調整項目*的淨（有利的）不利影響(2.97)44.14 (21.57)204.78 
調整項目的税費（貸項）0.92 (1.11)(0.17)(6.34)
基礎風險投資利潤（虧損）19.14 43.15 61.83 118.61 
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
每份廣告（美元）2023202220232022
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤（虧損）1.69 (0.69)5.09 (4.14)
税前庫存持有（收益）損失(0.56)0.91 (0.09)(0.87)
庫存持有損益的税費（貸項）0.14 (0.21)0.01 0.22 
1.27 0.01 5.01 (4.79)
税前調整項目的淨（有利的）不利影響(0.18)2.65 (1.29)12.29 
調整項目的税費（貸項）0.06 (0.07)(0.01)(0.38)
基礎風險投資利潤（虧損）1.15 2.59 3.71 7.12 

31
目錄
將RC損益*和基礎ETR*的有效税率（ETR）與ETR的對賬*
税收（收費）抵免第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
$ 百萬2023202220232022
税前利潤或虧損的税收(2,240)(3,964)(7,206)(11,021)
對庫存持有損益徵税(381)682 (50)(694)
以重置成本（RC）損益為基礎徵税(1,859)(4,646)(7,156)(10,327)
調整項目的税收總額(158)210 29 1,220 
對基礎重置成本的税收利潤或虧損(1,701)(4,856)(7,185)(11,547)
有效税率第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
%2023202220232022
税前利潤或虧損的ETR31 200 32 (736)
已根據庫存持有收益或損失進行調整2 (104)— 494 
RC 損益的 ETR33 96 32 (242)
不包括調整項目— (59)7 275 
標的ETR33 37 39 33 
32
目錄
變現*和市場價格
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
平均實現率 (a)
液體*（美元/桶）
我們63.95 82.23 62.44 81.05 
歐洲90.76 94.21 80.59 104.12 
世界其他地區78.34 101.82 80.05 98.93 
BP 平均值71.85 92.44 71.40 92.42 
天然氣 ($/mcf)
我們2.24 7.25 2.09 5.88 
歐洲 (b)
11.22 36.72 17.20 32.73 
世界其他地區5.38 9.85 6.11 8.74 
BP 平均值 (b)
4.88 10.41 5.66 9.18 
碳氫化合物總量*（美元/桶油）
我們45.39 66.82 43.77 63.19 
歐洲 (b)
80.61 137.66 87.43 134.42 
世界其他地區45.61 71.19 48.73 68.34 
BP 平均值 (b)
47.28 74.08 49.47 71.17 
石油市場平均價格（美元/桶）
布倫特86.75 100.84 82.07 105.51 
西德克薩斯中級82.54 91.63 77.36 98.46 
加拿大西部精選65.42 69.02 60.72 79.72 
阿拉斯加北坡 87.95 98.84 81.74 102.34 
火星82.99 89.54 76.80 96.01 
烏拉爾（新南威爾士州 — CIF）73.62 71.24 58.20 78.58 
天然氣市場平均價格
Henry Hub 汽油價格 (c)（美元/百萬英熱單位）
2.54 8.20 2.69 6.78 
英國天然氣——全國平衡點 (p/therm)82.04 281.01 99.01 216.37 
(a) 僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
(b) 變更了變現計算方法，以反映北海區域內的天然氣價格波動。重報了2022年第三季度和2022年九個月。對財務業績沒有影響。
(c) Henry Hub 月初指數。

匯率
第三第三九九
25美分硬幣25美分硬幣月份月份
2023202220232022
該期間的平均費率為美元/英鎊1.27 1.18 1.24 1.25 
美元/英鎊期末匯率1.22 1.12 1.22 1.12 
該期間的平均費率為美元/歐元1.09 1.01 1.08 1.06 
美元/歐元期末匯率1.06 0.98 1.06 0.98 
該期間的美元/澳元平均匯率0.65 0.68 0.67 0.71 
美元/澳元期末匯率0.64 0.65 0.64 0.65 
33
目錄
法律訴訟
有關該集團重大法律訴訟的全面討論，請參閲英國石油公司年度報告和2022年20-F表的第258-259頁以及英國石油公司集團2023年第二季度和半年度業績公告的第35頁。以下討論列出了該集團在2023年第二季度和半年度業績公佈之後的重大法律訴訟的重大進展。
路易斯安那海岸修復
六個沿海教區和路易斯安那州已在路易斯安那州法院對多家石油和天然氣公司分別提起了40多起訴訟，要求賠償海岸侵蝕損失。英國石油公司實體是其中17起案件的被告。訴訟稱，被告在路易斯安那州陸上沿海地區的油氣田的歷史業務未能遵守州許可和/或是在沒有所需的沿海使用許可證的情況下進行的。原告的損害賠償要求的範圍和規模是巨大的，前所未有的，包括鉅額的修復費用和據稱受油氣田作業影響的沿海濕地的修復費用。
被告將所有這些訴訟移交給聯邦法院，原告對撤職提出異議，最終導致美國第五巡迴上訴法院作出裁決，駁回了被告在主要測試案中撤銷被告的 “聯邦官員” 管轄權。被告向美國最高法院請求複審美國第五巡迴法院的裁決的移審令申請在2023年初被駁回。在美國地方法院還押候審後，卡梅倫·帕里斯訴奧斯特等人案的州法院確定了2023年11月的審判日期。bp是奧斯特案的主要被告。部分被移除的案件仍在聯邦法院審理，等待第五巡迴法院對相關的 “聯邦官員” 驅逐管轄權理論作出進一步裁決。
此外，四名私人土地所有者分別向路易斯安那州傑斐遜教區和普拉克明斯教區的州法院提起訴訟，要求賠償與歷史油田運營相關的沼澤地涉嫌受到的影響所造成的修復損失。英國石油公司實體是其中兩起私人土地所有者案件的被告。
除了即將結束專家發現階段和最後審前活動的Auster案外，所有其他還押案件仍處於訴訟的初期階段。儘管無法預測這些新法律訴訟的結果，但英國石油公司認為它有有效的辯護，並打算大力為此類行動辯護。

詞彙表
之所以向投資者提供非國際財務報告準則指標，是因為管理層會密切關注這些指標，以評估英國石油公司的經營業績並做出財務、戰略和運營決策。非國際財務報告準則指標有時被稱為替代績效衡量標準。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對英國石油公司運營部門提出的非國際財務報告準則指標，定義為利息和税前的重置成本（RC）利潤，不包括利息和税前的淨調整項目*，以及折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷（扣除調整項目）。按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是對客户和產品業務調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步分析。bp認為，按運營部門和業務披露調整後的息税折舊攤銷前利潤是有幫助的，因為它反映了這些細分市場衡量基礎業務交付的方式。根據國際財務報告準則，該細分市場最接近的等效衡量標準是RC的利息和税前損益，這是英國石油公司的損益衡量標準，根據國際財務報告準則，每個運營板塊都必須披露。各分部與《國際財務報告準則》信息的對賬見第30-31頁。
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該期間的損益，調整了與養老金和其他退休後福利和税收相關的財務成本和淨財務（收入）或支出、税前庫存持有損益、利息和税前淨調整項目，以及折舊、損耗和攤銷（税前）和勘探支出註銷（扣除調整項目，税前）。根據國際財務報告準則，該集團最接近的等效衡量標準是該期間的損益。第30頁提供了該集團與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
調整項目是英國石油公司單獨披露的項目，因為它認為此類披露有意義且與投資者有關。管理層認為這些項目對集團業績的同期分析很重要，披露這些項目是為了使投資者能夠更好地瞭解和評估集團報告的財務業績。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他條款、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、2022年財務報告期內與俄羅斯石油公司相關的財務影響以及與墨西哥灣漏油事件相關的成本和其他項目。股票會計收益中的調整項目是在扣除股票入賬實體報告的增量所得税後報告的。調整項目用作對賬調整，以得出基礎的RC損益和相關的基礎指標，這些指標屬於非國際財務報告準則指標。第 28 頁顯示了按細分和類型對項目進行調整的分析。
藍氫 — 由天然氣結合碳捕集和儲存 (CCS) 製成的氫氣。
資本支出是簡明的集團現金流量表中列出的現金資本支出總額。運營板塊、天然氣和低碳能源業務以及客户和產品業務的資本支出在相同的基礎上列報。
現金餘額點定義為2021年布倫特原油的隱含真實價格，以平衡英國石油公司的現金來源和用途，假設英國石油公司的平均煉油市場利潤率在每桶11美元左右，而Henry Hub在2021年實際價值為3美元/百萬英熱單位。
合併調整— UPII是分部間交易產生的未實現庫存利潤。
開發的可再生能源直至最終投資決策（FID）——英國石油公司擁有股權的所有實體向外國直接投資開發的資產的總髮電能力（與股權份額成比例）。如果隨後出售資產，bp將繼續保持向外國直接投資部開發的產能。如果英國石油公司的股權份額增加，開發的外國直接投資能力將與英國石油公司在外國直接投資時持有股權的任何資產的份額增長成比例地增加。
根據簡明的集團現金流量表，撤資收益是處置收益。
34
目錄
詞彙表（續）
替代成本（RC）損益的有效税率（ETR）是非國際財務報告準則的衡量標準。RC損益的ETR是通過以RC為基礎的税收除以RC的税前損益計算得出的。集團以RC為基礎的税收按集團損益表中規定的税收計算，該税收已根據庫存持有損益的税收進行了調整。下文提供了有關RC損益的信息。bp認為，披露RC損益的ETR會很有幫助，因為該衡量標準排除了價格變動對庫存置換的影響，並且允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税收和RC損益的ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。第32頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
電動汽車充電點/電動汽車充電點定義為充電設備上的連接器數量，由英國石油公司或英國石油公司的合資企業運營。
公允價值會計影響是對我們的國際財務報告準則利潤（虧損）的非國際財務報告準則調整。它們反映了英國石油公司管理經濟風險和內部衡量某些活動業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的區別。公允價值會計影響包含在調整項目中。它們涉及該集團的某些大宗商品、利率和貨幣風險敞口，詳情如下。除下文所述外，天然氣和低碳能源以及客户和產品領域均報告了所描述的公允價值會計影響。
bp 使用衍生工具來管理與高於原油、天然氣和石油產品正常運營要求的庫存相關的經濟風險。根據國際財務報告準則，這些庫存按歷史成本記錄。但是，相關衍生工具必須按公允價值入賬，損益表中確認損益。這是因為要麼不允許要麼不遵守套期保值會計，這主要是由於有效性測試要求不切實際。因此，在確認收益和損失方面會出現計量差異。除淨可變現價值準備金外，這些庫存的收益和虧損要等到商品在隨後的會計期內出售後才予以確認。從衍生商品合約簽訂之日起，相關衍生商品合約的收益和虧損按公允價值在損益表中確認，使用與合約到期日一致的遠期價格。
bp 簽訂實物商品合約以滿足某些業務需求，例如為煉油廠購買原油或出售英國石油公司的天然氣產量。根據國際財務報告準則，這些實物合約被視為衍生品，當它們作為更大的類似交易投資組合的一部分進行管理時，必須進行公允估值。產生的收益和損失自衍生商品合約簽訂之時起在損益表中確認。
國際財務報告準則要求持有用於交易的庫存使用期末現貨價格按其公允價值入賬，而任何相關的衍生商品工具都必須按與合同到期日相符的遠期價格的價值進行記錄。視市場情況而定，這些遠期價格可能高於或低於現貨價格，從而導致計量差異。
bp簽訂管道和其他運輸、儲存容量、石油和天然氣加工、液化天然氣（LNG）和某些天然氣和電力合同，根據國際財務報告準則，這些合同按應計制記錄。這些合約使用根據國際財務報告準則公允估值的各種衍生工具進行風險管理。這導致了在確認損益方面的計量差異。
英國石油公司管理上述經濟風險和內部衡量業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式不同。bp通過比較國際財務報告準則結果與管理層的內部績效衡量標準來計算合併實體的這種差異。我們認為，披露管理層對這種差異的估計為投資者提供了有用的信息，因為它使投資者能夠從整體上了解這些活動的經濟影響。
這些包括：
•根據管理層的內部績效衡量標準，有關庫存、運輸和運力合同的估值基於公允價值，使用期末的相關遠期價格。
•公允價值會計影響還包括屬於英國石油公司風險管理框架的液化天然氣合同短期部分的公允價值的變化。液化天然氣合約不被視為衍生品，因為市場流動性不足，因此按照《國際財務報告準則》應計入賬。但是，根據國際財務報告準則，用於風險管理液化天然氣合同短期部分的石油和天然氣衍生金融工具是公允估值的。天然氣和低碳能源板塊報告的公允價值會計效應代表正在接受風險管理的液化天然氣合同價值的變化，反映在基本結果中，但不反映在報告的收益中。管理層認為，這可以更好地反映每個時期的業績。
此外，用於風險管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合約的衍生工具的公允價值被遞延以與基礎風險敞口相匹配。滿足業務需求的商品合同按權責發生制入賬。
此外，公允價值會計影響包括集團為管理貨幣敞口和與混合債券在各自的首次收回期相關的利率風險而訂立的衍生品的公允價值的變化。2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股票工具，並以當日的美元等值發行價值記錄在資產負債表中。根據國際財務報告準則，這些股票工具不能逐期重新計量，也沒有資格應用套期會計。但是，與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬，並在損益表中確認按市值計值的損益。因此，在確認收益和損失方面會出現計量差異。其他業務和企業板塊報告的公允價值會計效應消除了損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為，通過更恰當地反映這些風險管理活動的經濟影響，這可以更好地代表每個時期的業績。

35
目錄
詞彙表（續）
天然氣和低碳能源板塊包括我們的天然氣和低碳業務。我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和碳捕獲以及電力交易。電力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
資產負債和淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。淨負債計算方法為融資債務，如資產負債表所示，加上相關衍生金融工具的公允價值減去現金和現金等價物，這些工具用於對衝與融資債務相關的外幣匯率和利率風險。淨負債不包括應計利息，應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報，相關的現金流在集團現金流量表中以運營現金流的形式列報。資產負債定義為淨負債與淨負債總額加上總股本的比率。bp認為，這些衡量標準為投資者提供了有用的信息。淨負債使投資者能夠看到融資債務、相關套期保值以及現金和現金等價物的總體經濟影響。資產負債使投資者能夠了解淨負債相對於總股本的重要性。衍生品在資產負債表上的 “衍生金融工具” 標題下報告。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第26頁提供了財務債務與淨負債的對賬。
我們無法提供淨負債或債務融資資產負債和總權益的前瞻性信息的對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測提出有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務相關的套期保值的公允價值資產（負債）以及現金和現金等價物，這些資產很難預先預測，難以納入國際財務報告準則的估計。
包括租賃在內的資產負債和包括租賃在內的淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。包括租賃在內的淨負債按淨負債加上租賃負債減去合作伙伴應收賬款和與代表聯合經營簽訂的租賃有關的應付賬款淨額計算。包括租賃在內的資產負債定義為包括租賃在內的淨負債與淨負債總額（包括租賃加上總股本）的比率。bp認為，這些衡量標準為投資者提供了有用的信息，因為它們使投資者能夠了解該集團的租賃投資組合對淨負債和資產負債的影響。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第29頁提供了融資債務與包括租賃在內的淨負債的對賬。
綠色氫氣 — 使用可再生能源對水進行電解產生的氫氣。
碳氫化合物 — 液體和天然氣。天然氣轉化為石油當量為 58 億立方英尺 = 100 萬桶。
氫氣管道——尚未開發到最終投資決定（FID）但已進入概念開發階段的氫氣項目。
無機資本支出是按現金計算的資本支出的一部分，也是非國際財務報告準則衡量標準。無機資本支出包括企業合併和集團進行的某些其他重大投資中的對價。報告以現金為基礎。bp認為，這項措施提供了有用的信息，因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出。第27頁提供了進一步的信息以及與《國際財務報告準則》信息的對賬。
可再生能源裝機容量是英國石油公司持有股權的實體擁有的運營資產容量中所佔的份額。
庫存持有損益是對我們的國際財務報告準則利潤（虧損）的非國際財務報告準則調整，代表：
a. 使用庫存重置成本計算的銷售成本與根據庫存可變現淨值低於其成本的準備金的任何變化進行調整後，使用先入先出（FIFO）方法計算的銷售成本之間的差額。根據FIFO方法，我們使用FIFO方法報告存貨，而非用於庫存交易，記入損益表的庫存成本是基於其購買或製造的歷史成本，而不是其重置成本。在動盪的能源市場中，這可能會對報告的收入產生顯著的扭曲影響。作為存貨持有損益披露的金額是按先出先出辦法向損益表收取的庫存費用（在調整了可變現淨值準備金的任何相關變動後）與根據存貨重置成本可能產生的費用之間的差額。為此，庫存重置成本是使用來自每個企業的生產和製造系統的數據計算的，可以按月計算，也可以針對系統允許採用這種方法的每筆交易單獨計算；以及
b. 與某些不受價格風險管理的交易庫存相關的調整，這些庫存與維持基礎業務活動所需的最低庫存量有關。該調整代表了該期間按等級分列的庫存公允價值因價格而變動。這是根據每個業務的庫存管理系統，使用這些庫存的每月離散市場價格變動計算得出的。
披露的金額未作為損益單獨反映在財務報表中。對於作為交易頭寸的一部分持有的庫存的成本以及由價格風險管理的某些其他臨時庫存頭寸不作任何調整。請參閲下面的重置成本（RC）損益定義。
液體 — 液體包括原油、凝析油和液態天然氣。對於石油生產和運營部門，它還包括瀝青。
低碳活動 — 與低碳相關的活動包括：可再生電力；生物能源；電動汽車和其他未來的出行解決方案；低碳產品的貿易和營銷；藍氫或綠色氫和碳捕集、使用和儲存（CCUS）。
請注意，儘管活動存在一些重疊之處，但這些術語的含義與英國石油公司的低碳能源戰略重點領域或我們在天然氣和低碳能源板塊中報告的低碳能源子細分市場並不相同。
36
目錄
詞彙表（續）
重大項目的英國石油公司淨投資至少為2.5億美元，或者被認為對英國石油公司具有戰略重要性或高度複雜性。
運營現金流是簡明集團現金流量表中列出的經營活動提供的（用於）的淨現金。
有機資本支出是非國際財務報告準則的衡量標準。有機資本支出包括以現金為基礎的資本支出減去無機資本支出。bp認為，該衡量標準提供了有用的信息，因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於開發和維護該集團的資產。按國際財務報告準則計算的最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出，與國際財務報告準則信息的對賬見第27頁。
我們無法提供有機資本支出與現金資本支出總額的前瞻性信息的對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測調整項目，即無機資本支出，這種調整項目很難提前預測，從而得出最接近的國際財務報告準則估計。
產量分成協議/合同（PSA/PSC）是一種安排，石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報，如果勘探成功，石油公司有權獲得可變物理量的碳氫化合物，即收回所產生的成本和成本回收後剩餘的規定產量份額。
實現是將碳氫化合物銷售產生的收入（不包括轉售和特許權使用費購買所產生的收入）除以創造收入的碳氫化合物產量的結果。創收的碳氫化合物產量反映了英國石油公司的產量份額，該份額經調整後不產生收入的任何產量。調整可能包括因收縮而造成的損失、處理過程中消耗的金額以及合同或監管機構承諾的交易量，例如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域，實現包括企業之間的轉移。
煉油可用性代表 Solomon Associates 在英國石油公司運營的煉油廠的運營可用性，其定義為減去因週轉活動和所有計劃中的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後，該單位每年可供加工的百分比。
煉油市場利潤率（RMM）是根據英國石油公司在每個地區的原油煉油能力加權後的區域指標利潤率的平均值。每個區域的市場利潤率都基於產品產量和被認為適合該地區的標記原油。由於英國石油公司特定的煉油廠配置以及原油和產品列表，區域指標利潤率可能無法代表英國石油公司在任何時期實現的利潤率。
可再生能源管道——滿足以下標準的可再生能源項目，直到可以考慮將其開發到最終投資決策（FID）：已獲得土地獨家經營權的場地項目，或者對於基於電力購買協議的項目，已向交易對手提出了要約，對於拍賣項目資格預審標準，或者對於接受具有約束力的報價後的收購項目。
重置成本（RC）利潤或虧損/歸屬於英國石油公司股東的RC損益反映了該期間出售庫存的重置成本，按歸屬於英國石油公司股東的損益計算，經庫存持有損益（扣除税款）調整後。該集團的RC損益不是公認的國際財務報告準則衡量標準。bp認為，該衡量標準有助於向投資者説明這樣一個事實，即原油和產品價格可能在不同時期之間存在巨大差異，並且對我們在國際財務報告準則下報告的業績的影響可能很大。由於價格的變化以及基礎庫存水平的變化，庫存持有收益和損失因時期而異。為了讓投資者瞭解該集團的經營業績（不包括價格變動對庫存置換的影響），並比較報告期之間的經營業績，英國石油公司的管理層認為披露這一指標很有幫助。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。RC利息和税前損益是英國石油公司衡量損益的標準，根據國際財務報告準則，每個運營板塊都必須披露該損益。
報告的可記錄傷害頻率衡量了每工作20萬小時導致死亡或受傷的已報告的與工作相關的員工和承包商事故的數量。這代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的事件進行調查，因此，先前報告的事件可能會發生變化。因此，比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的，而不是先前報告的比較期，因為這更能反映安全環境的最新情況。
零售場所包括由經銷商、求職者、加盟商或品牌被許可方或合資企業（JV）合作伙伴以英國石油公司品牌經營的網站。當其燃料供應協議或品牌許可協議到期並在正常業務過程中重新談判時，它們可能會進出英國石油公司品牌。零售場所主要以英國石油公司、ARCO、Amoco、Aral和Thorntons為品牌，還包括通過我們的Jio-BP合資企業在印度設立的場地。
所羅門的可用性 — 參見煉油可用性定義。
戰略便利網站是英國石油公司投資組合中的零售場所，出售英國石油公司品牌的汽車能源（例如英國石油公司、阿拉爾、阿科、Amoco、Thorntons、TravelCenters of America和bp pulse），要麼出售戰略便利品牌之一（例如M＆S、Rewe to Go），要麼提供差異化的便利服務。要被視為戰略性便利場所，便利優惠應在其運營的市場中具有明顯的差異化水平。戰略便利場地數量包括處於試點階段的場地。
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目錄
詞彙表（續）
盈餘現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流。這是一項非國際財務報告準則的財務指標，應在根據國際財務報告準則報告的經營活動提供的淨現金之外予以考慮，而不是替代或優於該指標。英國石油公司認為，披露盈餘現金流是有幫助的，因為該指標構成了英國石油公司財務框架的一部分。
盈餘現金流是指在達到350億美元的淨負債目標後，現金來源相對於現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的淨現金、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易相關的現金收入。現金的用途包括租賃負債支付、永久混合債券的付款、已支付的股息、現金資本支出、抵消員工股份計劃獎勵歸屬所產生的稀釋的股票回購的現金成本、與非控股權益交易相關的現金支付，以及與簡明集團現金流量表中列報的現金和現金等價物相關的貨幣折算差額。
在2022年的九個月中，現金來源包括與處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的收益相關的其他收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的，被列為融資現金流，由於交易對手的潛在追索權，當時未包含在其他收益中。隨着潛在追索權的減少，正在確認所得款項。有關我們現金來源和現金用途的組成部分，請參閲第29頁。
技術服務合同（TSC）— 技術服務合同是一種安排，石油和天然氣公司通過該協議承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報，石油和天然氣公司有權獲得可變的實際碳氫化合物，即收回所產生的成本和反映油田增產量的利潤率。
第 1 級和第 2 級過程安全事件 — 第 1 級事件是指後果最大的過程造成的初級安全損失，即對員工造成傷害、火災或爆炸導致設備損壞、社區影響或超過規定數量。2 級事件是那些後果較輕的事件。這些代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的過程安全事件進行調查，因此，先前報告的事件可能會發生變化。因此，比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的，而不是先前報告的比較期，因為這更能反映安全環境的最新情況。
轉型增長——以一組過渡增長引擎為代表的活動，這些活動將bp向其成為綜合能源公司的目標過渡，其中包括我們的低碳活動*以及支持轉型的其他業務，例如我們的電力交易和營銷業務以及便利業務。
基礎有效税率（ETR）是一項非國際財務報告準則衡量標準。標的ETR的計算方法是將基礎重置成本（RC）的税收除以基礎的RC税前損益。該集團以基礎RC為基礎的税收按集團損益表中所述的税款計算，該税已根據庫存持有損益的税收和調整項目的總税收進行了調整。有關基礎RC盈虧的信息如下所示。以基礎RC為運營部門列報的税收是通過在基礎RC基礎上向每個細分市場分配税收來計算的。bp認為，披露標的ETR很有幫助，因為該衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式在可比基礎上了解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。以基礎RC為基礎的税收和基礎ETR是非國際財務報告準則衡量標準。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。
我們無法向ETR提供標的ETR與ETR的前瞻性信息對賬表，因為如果沒有不合理的努力，我們就無法準確預測提供有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益的税收和調整項目，這些項目很難事先預測以納入國際財務報告準則估算。第32頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
基礎產量——與2022年相比，2023年的基礎產量是指根據我們的生產分成協議/合同和技術服務合同*中的收購和撤資、削減和權益影響進行調整後的產量。
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎損益/基礎RC損益是非國際財務報告準則衡量標準，不包括淨調整項目和相關税收後的RC損益*（定義見第37頁）。有關用於計算基礎RC損益的調整項目的更多信息，請參閲第28頁，以便充分了解這些項目及其財務影響。
運營板塊或客户與產品業務的利息和税前基礎利潤或虧損按RC損益（定義見上文）計算，包括運營部門在利息和税前歸屬於非控股權益的損益，不包括相應運營部門或業務的淨調整項目。
bp認為，RC的潛在損益對投資者來説是一項有用的衡量標準，因為它是管理層密切關注的一項衡量標準，用於評估英國石油公司的經營業績，做出財務、戰略和運營決策，也因為它可以幫助投資者以與管理層相同的方式通過調整這些調整項目的影響，在可比基礎上理解和評估英國石油公司同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則，該集團最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。根據國際財務報告準則，分部和業務的最接近的等效衡量標準是RC在利息和税收前的損益。該集團的第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況，各分部的第8-16頁提供了對賬情況。


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詞彙表（續）
基礎RC每股盈虧/每份ADS的標的RC損益是非國際財務報告準則的衡量標準。每股收益的定義見附註7。每股普通股基礎收益或虧損是使用與合併財務報表中定義的每股收益相同的分母計算的。使用的分子是歸屬於英國石油公司股東的潛在RC損益，而不是歸屬於bp股東的損益。每股ADS的標的RC損益是按照上述方法計算每股基礎RC損益的，但分母經過調整以反映相當於六股普通股的ADS是有幫助的。bp認為，披露每股普通股和每股ADS的標的RC損益是有幫助的，因為這些衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式理解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則，最接近的等效衡量標準是基於該期間歸屬於英國石油公司股東的損益計算的每股基本收益。第31頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域的石油和天然氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物發電廠的可靠性（bp運營）的計算方法是將計劃外工廠總延期除以裝機產能（不包括非運營資產和bpx能源）的比率減去100％。計劃外的工廠延期與上層工廠以及海底設備（不包括油井和水庫）有關（如果適用）。計劃外的工廠延期包括故障，其中不包括與墨西哥灣天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。製作成本不包括從價税和遣散税。生產單位為桶裝液體，數千立方英尺的天然氣。披露的金額僅適用於英國石油公司的子公司，不包括英國石油公司在股票入賬實體中的份額。
商標
bp集團的商標貫穿於本公告中。它們包括：
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol 和 Thorntons
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警示聲明
為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》（“PSLRA”）的 “安全港” 條款和警示聲明的一般原則，bp提供以下警示聲明：
本業績公告中的討論包含某些預測、預測和前瞻性陳述，即與未來而非過去的事件和情況有關的陳述，涉及英國石油公司的財務狀況、經營和業務業績以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標。通常，可以（但並非總是如此）通過使用 “將”、“期望”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“很可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看到” 等詞語來識別這些陳述。
特別是，除其他陳述外，以下內容本質上都是前瞻性的：有關石油和天然氣需求、供應、價格或波動性的計劃、預期和假設；對儲量的預期；對bp客户和產品業務的預期；對煉油利潤率的預期；對週轉和維護活動的預期；對財務業績、經營業績和現金流的預期；對未來項目啟動的預期；關於bp向IEC的轉型；會計估算中使用的價格假設；bp關於股票回購和分紅金額和時間的計劃和預期；有關bp信用評級的計劃和預期，包括維持強勁的投資級信用評級；有關將盈餘現金流分配給股票回購和加強資產負債表的計劃和預期；有關總折舊、損耗和攤銷以及其他業務和公司的計劃和預期2023年的基本年度費用；有關英國石油公司發展其液化天然氣投資組合的計劃和預期；有關電動汽車（EV）充電基礎設施投資、合作和夥伴關係的計劃和預期；與bp的生物能源、便利、電動汽車充電、可再生能源和電力以及氫氣過渡增長引擎相關的計劃和預期；與英國石油公司風力管道開發相關的預期；與撤資和其他收益相關的付款金額或時間方面的計劃和預期，以及時機，某些收購和撤資的數量和性質；對2023年基本有效税率的預期；對與墨西哥灣漏油事件有關的未來付款時間和金額的預期；對資本支出的計劃和預期；對温室氣體排放的預期；對法律訴訟的預期，包括與路易斯安那州海岸恢復和氣候變化有關的法律訴訟；有關英國石油公司運營的項目和企業及其項目、合資企業的計劃和預期，與商業實體和其他第三方合作伙伴的合作伙伴關係和協議，包括與Advanced Ionics、Dynamon、電動氫氣、中西部清潔氫聯盟和歐尚相關的合作伙伴和協議。
就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來將要或可能發生且不在英國石油公司控制範圍內的情況。
實際業績或結果可能與此類聲明中表達的結果存在重大差異，具體取決於多種因素，包括：當前市場狀況影響的範圍和持續時間，包括油價的波動、英國石油公司計劃退出其在俄羅斯的股份和其他投資的影響、COVID-19 的影響、影響英國石油公司業務和對英國石油公司產品需求的總體全球經濟和商業狀況以及中確定的具體因素此類前瞻性陳述附帶的討論；消費者偏好和社會期望的變化；開發和採用替代能源解決方案的步伐；政策、法律、法規、技術和市場的發展，包括與氣候變化問題相關的社會和投資者情緒；獲得相關第三方和/或監管機構的批准；維護和/或週轉活動的時間和水平；煉油廠增建和停產的時間和數量；新油田投產的時機；量子和性質某些收購和撤資；未來行業產品供應、需求和定價水平，包括北美供應增長以及基礎油和添加劑供應持續短缺；歐佩克+配額限制；PSA和TSC影響；運營和安全問題；產品質量的潛在下降；總體或各個國家和地區的經濟和金融市場狀況；世界相關地區的政治穩定和經濟增長；法律和政府法規和政策的變化，包括與氣候變化有關的法律、政府法規和政策；社會態度的變化以及客户偏好；監管或法律行動，包括所採取的執法行動的類型以及所尋求或實施的補救措施的性質；檢察官、監管機構和法院的行動；解決索賠程序的延誤；與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間；匯率波動；新技術的開發和使用；熟練勞動力的招聘和留用；合作的成功與否；競爭對手、貿易夥伴、承包商的行動，分包商、債權人、評級機構和其他人；英國石油公司獲得未來信貸資源的機會；業務中斷和危機管理；道德不當行為和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響；交易損失；重大未投保損失；任何主管當局或任何其他相關人員採取的國際制裁或其他措施可能影響或限制英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力或出售此類權益的價格；承包商；自然災害以及惡劣的天氣狀況；公眾期望的變化和商業狀況的其他變化；戰爭和恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞；以及英國石油公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日的六個月業績的6-K表中 “主要風險和不確定性” 中討論的因素，以及英國石油公司年度報告和20-F表中 “風險因素” 下討論的因素向美國證券交易委員會提交的2022年。
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下表顯示了截至2023年9月30日英國石油集團未經審計的合併資本和負債。以下金額是從根據IAS 34編制的未經審計的合併中期財務報表中提取的。
資本和債務
9 月 30 日
$ 百萬2023
股本和儲備
資本份額 (1-2)4,531 
實收盈餘 (3)16,258 
合併儲備 (3)27,206 
庫存股(11,226)
現金流對衝儲備161 
套期保值準備金的成本(90)
外幣折算儲備(2,731)
損益賬户 38,309 
英國石油公司股東權益72,418 
混合債券13,497 
其他利息1,761 
歸屬於非控股權益的權益15,258 
權益總額87,676 
為債務和租賃負債融資 (4-6)
一年內到期的租賃負債2,536 
為一年內到期的債務融資2,872 
超過一年後到期的租賃負債8,343 
一年以上後到期的融資債務 45,938 
財務債務和租賃負債總額59,689 
合計 (7) (8)147,365 
1. 截至2023年9月30日，已發行股本包括17,119,221,814股普通股，面值每股0.25美元，以及12,706,252股優先股，面值每股1英鎊。這不包括英國石油公司回購並存入國庫的932,744,378股普通股。在支付股息和在股東大會上進行表決時，不考慮這些股份。
2. 資本份額代表英國石油公司已發行並已全額支付的普通股和優先股。
3.實收盈餘和合並儲備代表英國石油公司的額外實收資本，通常無法返還給股東。
4. 以美元以外貨幣記錄的融資債務和租賃負債已按2023年9月30日的相關匯率折算成美元。
5. 上表中列出的融資債務和租賃負債包括借款和租賃債務。這包括合資業務的百分之百的租賃負債，其中英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃費的一方。其他合同義務未在上表中列出——有關更多信息，請參閲英國石油公司年度報告和2022年20-F表——流動性和資本資源。
6. 截至2023年9月30日，母公司英國石油公司已就子公司發行的集團融資債務發行了總額為487.91億美元的擔保。因此，該集團99％的融資債務由英國石油公司擔保。此外，英國石油公司為子公司發行的119億美元的永久次級混合債券提供擔保。截至2023年9月30日，通過資產質押擔保了1.99億美元的融資債務。其餘的融資債務是無抵押的。
7. 截至2023年9月30日，該集團已發行第三方擔保，根據該擔保，未償還金額為16.3億美元，涉及股票記賬實體的借款，增量為5.32億美元，其他第三方的借款為5.32億美元。
8. 總資本和負債包括截至2023年9月30日的152.58億美元的非控股權益，其中包括與2020年6月17日發行的永久混合債券相關的120億美元以及與集團子公司自2021年下半年以來發行的永久次級混合證券相關的15億美元。
9. 自2023年9月30日以來，英國石油公司的合併資本和負債沒有實質性變化。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


BP p.l.c.
（註冊人）


註明日期： 2023 年 10 月 31 日/s/ BEN MATHEWS
Ben J.S. Mathews
公司祕書
                                        

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