附錄 99.1

臨時精簡

合併財務報表

截至2023年6月30日的六個月期間

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併運營報表和其他綜合收益（虧損）


以千歐元計	注意	2023年6月30日	2022年6月30日
研究和開發費用	[5]	(84,295)	(83,028)
一般和管理費用	[6]	(40,192)	(46,987)
銷售費用	[7]	(4,252)	(9,574)
其他收入		1,435	2,599
其他開支		(1,222)	(1,393)
營業虧損		(128,526)	(138,383)
財務收入	[8]	3,021	16,597
財務費用	[8]	(258,739)	(931)
財務業績	[8]	(255,718)	15,666
合資企業的虧損份額	[11]	(1,165)	(1,457)
所得税前虧損		(385,409)	(124,174)
所得税（費用）/福利	[9]	(83)	478
該期間的淨虧損		(385,492)	(123,696)

其他綜合收益/（虧損）


以千歐元計（每股數據除外）	注意	2023年6月30日	2022年6月30日
其他可能重新歸類為損益的綜合收益/（虧損）		45	(5)
外國業務部門翻譯方面的交換分歧		45	(5)
隨後不會被重新歸類為損益的項目		10	(68)
重新衡量固定養老金福利債務		10	(68)
其他綜合收益/（虧損）		55	(73)
該期間的合併綜合虧損總額		(385,437)	(123,769)
每股虧損（基本虧損和攤薄後），以歐元計		(0.89)	(0.43)

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表（IFRS）的組成部分。

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年12月31日的中期簡明合併財務狀況表


以千歐元計	注意	06/30/2023	12/31/2022
資產
無形資產		692	870
不動產、廠房和設備	[10]	44,856	36,699
投資合資企業	[11]	12,245	13,410
其他金融資產	[12]	3,451	3,386
非金融資產	[13]	17,188	13,487
非流動資產		78,432	67,852

其他金融資產	[12]	60,203	22,581
非金融資產	[13]	9,883	18,648
應收所得税		107	169
現金和現金等價物		120,387	179,581
流動資產		190,580	220,979
總資產		269,012	288,831

股東（赤字）/權益和負債
認購資本	[14]	54,196	53,104
股票溢價	[14]	843,158	843,074
其他資本儲備	[14]	373,765	277,654
庫存股	[14]	(185)	(279)
累計虧損		(1,355,690)	(970,198)
累計其他綜合收益		203	148
股東（赤字）/權益		(84,553)	203,503

其他金融負債	[16]	19	21
租賃負債		9,110	8,353
規定		452	445
貿易和其他應付賬款		1,850	3,483
遞延所得税負債		—	10
非流動負債		11,431	12,312

其他金融負債	[16]	1,004	4
租賃負債		3,007	2,616
基於股份的付款責任	[15]	43	1,046
規定		699	730
應繳所得税		260	128
認股證	[17]	292,044	26,267
貿易和其他應付賬款		38,225	33,658
其他非金融負債		6,852	8,567
流動負債		342,134	73,016
股東總數（赤字）/權益和負債		269,012	288,831

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表（IFRS）的組成部分。

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（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併股東權益變動表


							積累了其他
							綜合收入
								重新測量
								已定義的
				其他			貨幣	養老金
		已訂閲	分享	首都	財政部	累積的	翻譯	好處
以千歐元計	注意	首都	保費	儲備	股份	損失	保留	義務	總計
2022年1月1日		40,138	779,141	240,430	(151)	(717,134)	83	4	342,511
該期間的損失		—	—	—	—	(123,696)	—	—	(123,696)
其他綜合損失		—	—	—	—	—	(5)	(68)	(73)
綜合損失總額		—	—	—	—	(123,696)	(5)	(68)	(123,769)
基於股份的支付獎勵	[15]	—	—	12,836	—	—	—	—	12,836
將基於股份的支付獎勵轉換為股票	[15]	1,007	206	(990)	—	—	—	—	223
增加股本-ELOC	[14]	32	—	664	—	—	—	—	696
2022年6月30日		41,177	779,347	252,940	(151)	(840,830)	78	(64)	232,497

2023年1月1日		53,104	843,074	277,654	(279)	(970,198)	116	32	203,503
該期間的損失		—	—	—	—	(385,492)	—	—	(385,492)
其他綜合收入		—	—	—	—	—	45	10	55
綜合（虧損）/收入總額		—	—	—	—	(385,492)	45	10	(385,437)
基於股份的支付獎勵	[15]	—	—	14,399	—	—	—	—	14,399
將基於股份的支付獎勵轉換為股票	[15]	1,270	—	(1,117)	—	—	—	—	153
B類股票的轉換	[14]	—	84	—	(84)	—	—	—	—
取消已發行股份	[14]	(178)	—	—	178	—	—	—	—
股東的出資	[17]	—	—	82,829	—	—	—	—	82,829
2023年6月30日		54,196	843,158	373,765	(185)	(1,355,690)	161	42	(84,553)

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表（IFRS）的組成部分。

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國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併現金流量表


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
該期間的淨虧損	(385,492)	(123,696)
為調節合併淨虧損與淨現金流而進行的調整：
所得税支出/（福利）	83	(478)
淨利息	(1,106)	654
折舊、攤銷和減值	4,854	3,743
基於股份的付款費用	14,517	12,272
合資企業的虧損份額	1,165	1,457
金融工具的公允價值變動和預期信貸損失（ECL）	256,824	(16,320)
繳納的所得税	100	(39)
條款的變化	(12)	1,475
營運資金調整：
貿易和其他應付賬款的變化	5,279	1,028
其他資產和負債的變化	1,766	(2,817)
經營活動產生的現金流	(102,022)	(122,721)
購買無形資產	(26)	(103)
不動產、廠房和設備的購買和預付款	(8,238)	(2,169)
處置無形資產、財產、廠房和設備	—	9
短期投資的收益	20,000	179,823
短期投資的付款	(60,000)	(80,000)
已付利息	—	(121)
收到的利息	1,275	—
來自投資活動的現金流	(46,989)	97,439
2023 年 5 月認股權證發行的收益	91,811	—
股本增加和資本出資的收益	153	255
租賃付款的主要內容	(1,813)	(1,315)
已付利息	(348)	(417)
來自融資活動的現金流	89,803	(1,477)
現金和現金等價物的現金變動	(59,208)	(26,759)
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響	(33)	35
預期信用損失準備金變更的影響	47	—
現金和現金等價物的淨減少	(59,194)	(26,724)
期初的現金和現金等價物	179,581	129,856
期末的現金和現金等價物	120,387	103,132

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表（IFRS）的組成部分。

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）


1.	企業信息	6
2.	集團會計政策的編制和變更依據	6
3.	重要的會計判斷、估計和假設	8
4.	Covid-19的風險和不確定性、烏克蘭戰爭和地緣政治衝突	8
5.	研究和開發費用	8
6.	一般和管理費用	9
7.	銷售費用	9
8.	財務業績	9
9.	所得税	9
10.	不動產、廠房和設備	10
11.	投資合資企業	10
12.	其他金融資產	10
13.	非金融資產	11
14.	股東（赤字）/權益	11
15.	基於股份的支付	13
16.	其他金融負債	19
17.	認股證	19
18.	關於金融工具的額外披露	21
19.	承付款和或有開支	24
20.	關聯方披露	24
21.	報告期之後的活動	26

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

1.企業信息

Lilium N.V.（“公司”）及其合併實體（“Lilium” 或 “集團”）是城市空中交通領域的科技公司，旨在使區域空中交通成為現實。自成立以來，Lilium主要從事專有的電動垂直起降（eVTOL）噴氣式飛機（“Lilium Jet”）的研究和開發，用於生產和運營區域空中交通服務以及相關服務。

根據荷蘭法律，Lilium N.V. 是一家上市公司，註冊號為82165874。Lilium N.V. 僅在德國開展活動。註冊總部為德國韋斯林82234號335號克勞德-多尼爾大街1號。自2021年9月15日起，該公司在納斯達克公開上市和交易，A類普通股（“A類股票”）的代碼為 “LILM”，上市可贖回認股權證（“公共認股權證”）的代碼為 “LILMW”。

公司董事會（“董事會”）於2023年9月13日批准發佈截至2023年6月30日的六個月期間的集團中期簡明合併財務報表。

2.集團會計政策的編制和變更依據

集團截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的 中期財務報告。

除非另有説明，中期簡明合併財務報表均採用歷史成本慣例在持續經營的基礎上編制。除非另有説明，否則它們以千歐元（“千歐元”）編制和報告。由於四捨五入，所列數字的總和可能不精確到所提供的總數，百分比也可能無法精確反映絕對數字。

中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應與集團截至2022年12月31日的經審計的年度合併財務報表一起閲讀。

合併後的實體如下：


			股本利息
			以% 持有
	的國家	的日期	6月30日		6月30日
姓名	公司註冊	公司	2022		2023
Lilium N.V.	荷蘭	2021年3月11日	不適用		不適用
Lilium GmbH	德國	2015 年 2 月 11 日	100.0	%	100.0	%
Lilium Schweiz GmbH	瑞士	2017 年 12 月 8 日	100.0	%	100.0	%
Lilium Aviation UK 有限公司	英國	2017 年 12 月 20 日	100.0	%	100.0	%
Lilium Aviation Inc.	美國	2020年7月1日	100.0	%	100.0	%
Lilium 電子飛機有限公司	德國	2020年8月17日	100.0	%	100.0	%
JSOP 基金會	荷蘭	2021年9月10日	0.0	%	0.0	%
Lilium Aviation 西班牙 SLU	西班牙	2022年4月7日	100.0	%	100.0	%

繼續關注

編制財務報表的基礎是假設集團將繼續作為持續經營企業，並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承付款。管理層評估了集團繼續作為持續經營企業的能力，並評估了總體上是否存在某些條件和事件，這些情況和事件使人們嚴重懷疑集團能否繼續經營未來，重點是財務報表發佈之日後的十二個月期間。

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

從歷史上看，該集團主要通過籌集資金和股東貸款為其運營提供資金。自成立以來，集團因運營而蒙受經常性虧損和負現金流（累計虧損為歐元）1,355.7截至 2023 年 6 月 30 日，百萬人）。該集團預計將在幾年內繼續產生營業虧損和運營現金流負值。截至報告日，集團的股東赤字為歐元84,553千，這主要是由集團結轉的營業虧損以及附註17中披露的認股權證的公允價值變動所致。持續經營基礎由集團的可用流動性及其清償負債和承諾的能力所驅動。認股權證持有人在不對集團流動性產生負面影響的情況下，通過發行A類股票行使認股權證結算。

Lilium的融資計劃顯示了數年的大量融資需求。根據其業務計劃，該集團依賴於為發展活動和業務提供額外資金，而目前尚無保障。

專家組目前的預測表明，該集團多年來沒有足夠的資金為其業務提供經費。此外，集團必須達到多個里程碑，包括完成研發計劃和獲得監管部門的批准，隨着集團向商業化邁進，這將變得越來越重要。因此，集團持續經營的能力在很大程度上取決於其成功推進其業務模式的能力，以及通過債務融資、股票發行、合作伙伴關係和贈款融資相結合在不久的將來獲得更多資金的能力。該集團計劃在未來12個月及以後通過股票發行、贈款、債務融資或收取交割前付款（“PDP”）等方式獲得額外資本，以便繼續經營下去。從報告日到這些財務報表公佈之日，專家組收到的額外資金總額約為美元192百萬美元來自發行額外的A類股票和認股權證以購買A類股票，以及觸發附註21中披露的額外融資金額。

不確定集團能否通過PDP、補助金、額外的私募或公開發行債務和/或股權成功獲得足夠的資金。如果集團未能成功籌集足夠的資金，則集團管理層將被要求採取並承諾採取額外的重大削減成本的措施，包括大幅裁員，這可能要求我們削減或停止運營。此類削減成本的措施應有助於在這些中期合併財務報表發佈之日起的十二個月內維持集團的流動性，併為通過開始批量生產籌集足夠資金提供更多時間。

根據其自成立以來經常出現的經營虧損、對未來持續經營虧損的預期以及籌集額外資本為其未來運營融資的必要性（目前尚無法保證），該集團得出結論，其繼續經營的能力存在重大疑問，因此，它可能無法在正常業務過程中變現資產和清償負債。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。儘管存在重大疑問，但管理層仍在繼續採取行動以確保足夠的融資，因此認為在編制這些合併財務報表時適用持續經營假設是適當的。

專家組通過的新標準、解釋和修正案

編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制截至2022年12月31日止年度的集團經審計的年度合併財務報表時所遵循的會計政策一致，但採用自2022年12月31日起生效的新準則除外一月2023 年 1 月 1 日。專家組尚未及早通過任何已經發布但尚未生效的標準、解釋或修正案。

一些修正案將於2023年首次適用，但對集團的中期簡明合併財務報表沒有影響。

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

3.重要的會計判斷、估計和假設

集團中期簡明合併財務報表的編制要求管理層做出影響中期簡明合併財務報表中報告的金額的判斷、估計和假設。在編制這些中期簡明合併財務報表時，管理層根據其經驗和當時的情況做出最佳判斷。估算和假設基於所列財政期末的可用信息和條件，並持續進行審查。在不同的假設和條件下，實際結果可能不同於這些估計，並可能對未來時期報告的財務業績或財務狀況產生重大影響。

附註2描述了與集團持續經營能力有關的假設和估計。

該集團將其業務作為單一運營部門運營，這也是其報告部門。運營部門被定義為實體的一個組成部分，該實體擁有離散的財務信息，其經營業績由首席運營決策者定期審查。集團的首席運營決策者是首席執行官，他審查運營業績，根據合併財務信息做出有關分配資源和評估業績的決策。

4.Covid-19的風險和不確定性、烏克蘭戰爭和地緣政治衝突

董事會正在積極監測 COVID-19 疫情後果和持續影響的不確定性對集團的影響。該集團已實施了後勤和組織變革，以增強集團對 COVID-19 疫情的抵禦能力。COVID-19 在多大程度上繼續影響我們的業務、前景和經營業績將取決於未來的發展，這些發展高度不確定且無法預測。但是，根據最新進展，集團預計，在可預見的將來，業務運營將繼續進行，COVID-19 疫情的持續影響微乎其微，甚至不會發生。

委員會還積極監測烏克蘭戰爭對專家組的影響。本集團現在和不打算在烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯開展任何業務，也無意與位於烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯的直接供應商接觸。目前，烏克蘭戰爭以及對俄羅斯和白俄羅斯的制裁對專家組沒有直接影響，因為該集團在這些司法管轄區沒有任何業務或直接供應商。集團繼續密切關注烏克蘭戰爭對總體經濟因素的影響，包括通貨膨脹的影響，這給集團員工、原材料和供應商提供的其他零件的成本帶來了壓力。

最後，董事會還積極監測地緣政治衝突和緊張局勢，包括可能對我們的業務產生不利影響的外國投資、經濟制裁和貿易控制法規的實施和修改。目前，適用的外國投資、經濟制裁和貿易控制法規對集團的業務沒有實質性影響。但是，將來此類法規的實施和修改可能會對我們的業務產生不利影響。

5.研究和開發費用

在截至2023年6月30日的六個月期間，研發費用包括歐元40,003千（2022 年 6 月 30 日：歐元38,686千) 人事開支，包括基於股份的支付費用；€24,509千（2022 年 6 月 30 日：歐元20,047千) 供應商代表集團為準備Lilium Jet的認證和批量生產而產生的費用；€6,762千（2022 年 6 月 30 日：歐元11,549千）承包商和諮詢費用；€2,195千（2022 年 6 月 30 日：歐元4,594千) 的測試部件和材料成本；€3,912千（2022 年 6 月 30 日：歐元2,837千) 的攤銷和折舊費用以及歐元6,914千（2022 年 6 月 30 日：歐元5,315千）用於其他雜項開支。

Lilium 集團

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（未經審計）

6.一般和管理費用

在截至2023年6月30日的六個月期間，一般和管理費用包括歐元16,705千（2022 年 6 月 30 日：歐元16,895千) 人事開支，包括基於股份的支付費用；€9,291千（2022 年 6 月 30 日：歐元14,921千）承包商和諮詢費用；€906與籌款活動相關的千美元成功費（2022年6月30日：零); €8,642千（2022 年 6 月 30 日：歐元7,653千) 的 IT 成本，包括雲訂閲合同（見附註 20）；€1,667千（2022 年 6 月 30 日：歐元3,358千) 主要與董事和高級管理人員責任保險相關的保險費；以及 €2,981千（2022 年 6 月 30 日：歐元4,160千）其他雜項開支。

7.銷售費用

在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間，銷售費用包括歐元3,100千（2022 年 6 月 30 日：歐元7,319千) 的人事開支，包括基於股份的支付費用，以及歐元1,152千（2022 年 6 月 30 日：歐元2,255千) 其他雜項開支。

8.財務業績

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的財務業績包括以下內容：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
財務收入	3,021	16,597
其中：公允價值變動	—	17,369
其中：金融工具的外幣匯兑收益/（虧損）	1,542	(1,019)
其中：扭轉預期的信貸損失	—	124
其中：其他利息收入	1,479	—

財務費用	(258,739)	(931)
其中：公允價值變動	(258,337)	(67)
其中：租賃付款的利息部分	(292)	(230)
其中：預期的信貸損失	(29)	(87)
其中：其他利息支出	(81)	—

財務業績	(255,718)	15,666

本期財務收入來自權證負債歐元的外幣收益1,542千（2022 年 6 月 30 日：歐元1,019千外幣支出）和其他利息收入（歐元）1,479千（2022年6月30日：零）與定期存款和銀行現金的利息有關。

本期的財務費用主要來自認股權證重估歐元的公允價值變化258,337千（2022 年 6 月 30 日：歐元17,369財務收入增加千美元）。欲瞭解更多信息，請參閲註釋17。

9.所得税

集團計算了截至2023年6月30日的六個月期間的期內所得税支出，該集團記錄的合併所得税支出為歐元83千（2022年6月30日：所得税優惠為歐元）478千）。這些所得税主要與外國子公司有關。

主要遞延所得税尚未入賬。遞延所得税負債和遞延所得税資產的淨額結算產生遞延所得税淨資產。遞延所得税資產淨值為零。鑑於結轉的税收損失與有虧損歷史的實體有關，結轉的税收損失中的遞延所得税資產也未被確認。

Lilium 集團

國際財務報告準則中期簡明合併財務報表

（未經審計）

10.不動產、廠房和設備

在截至2023年6月30日的六個月期間，集團收購了資產，成本為歐元11,476千（2022 年 6 月 30 日：歐元4,320千）：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年12月31日
土地和建築物權及租賃權益改善權	15,737	13,807
車輛	87	87
技術設備和機械	16,815	15,643
辦公室和其他設備	3,533	4,275
在建資產	8,684	2,887
賬面金額	44,856	36,699

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，沒有確定需要對不動產、廠房和設備進行減值測試的減值指標。

11.投資合資企業

對 Ionblox 的投資

在此期間，對Ionblox, Inc（“Ionblox”）的投資變化如下：


以千歐元計		賬面價值
2023年1月1日		13,410
合資企業的虧損份額		(1,165)
2023年6月30日		12,245

12.其他金融資產

其他金融資產如下：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年12月31日
保證金	3,451	3,386
非流動金融資產總額	3,451	3,386
定期存款	60,094	19,987
保證金	109	2,594
當前其他金融資產總額	60,203	22,581

Lilium已將其部分流動性存入定期存款，剩餘期限超過 3 個月以獲得更好的剩餘流動性回報。在截至 2023 年 6 月 30 日的期間，歐元20,139千（2022 年 6 月 30 日：歐元79,849從到期存款中收到了千）現金。該集團投資了歐元60,000千歐元存入新的定期存款（2022年12月31日：歐元20,000千）。有 €338從利息收入中確認的千美元（2022年6月30日：歐元）359千利息支出），而預期信貸損失增加了歐元92千（2022年6月30日：減少歐元105千）。截至 2023 年 6 月 30 日，該集團持有 €60,094千（2022 年 12 月 31 日：歐元19,987千）的定期存款。

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（未經審計）

13.非金融資產

非金融資產如下：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年12月31日
預付款	12,370	4,069
預付費用	4,818	9,418
非流動非金融資產總額	17,188	13,487
增值税索賠	2,254	1,696
預付費用	7,161	16,241
雜項其他流動非金融資產	468	711
流動非金融資產總額	9,883	18,648
非金融資產總額	27,071	32,135

14.股東（赤字）/權益

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，已發行股票的變動情況如下：


	常見	超級投票	普通
	股份	股份	股份
（以單位為單位）	（A 級）	（B 級）	（C 級）	總計
於 2023 年 1 月 1 日發佈	369,820,821	23,888,065	525,000	394,233,886
已發行的股份已行使以股份為基礎的付款	10,585,912	—	—	10,585,912
B類股票的轉換	350,000	(350,000)	350,000	350,000
取消已發行股份	—	(425,000)	(105,000)	(530,000)
自 2023 年 6 月 30 日起發佈	380,756,733	23,113,065	770,000	404,639,798
庫存股	—	—	(770,000)	(770,000)
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項	380,756,733	23,113,065	—	403,869,798


	常見	超級投票	普通
	股份	股份	股份
（以單位為單位）	（A 級）	（B 級）	（C 級）	總計
於 2022 年 1 月 1 日發佈	261,244,915	24,413,065	—	285,657,980
已發行的股份已行使以股份為基礎的付款	8,392,206	—	—	8,392,206
行使認股權證	10	—	—	10
ELOC 承諾股	262,697	—	—	262,697
自 2022 年 6 月 30 日起發佈	269,899,828	24,413,065	—	294,312,893
庫存股	(375,000)	—	—	(375,000)
庫存股（由於合併）	(879,691)	—	—	(879,691)
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現	268,645,137	24,413,065	—	293,068,202

在截至2023年6月30日的六個月期間，總計 10,585,912股票（2022年6月30日： 8,392,206股票）是由於執行了基於股份的既得付款而發行的；€1,270千（2022 年 6 月 30 日：歐元1,007千) 已添加到認購資本中，其中歐元1,117千（2022 年 6 月 30 日：歐元990千）從其他資本儲備中轉移。

在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間，歐元82,829如附註17和附註20所述，在與2023年5月認股權證衍生金融工具相關的其他資本儲備中確認。

Lilium 集團

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（未經審計）

取消已發行股份

在此期間，該小組取消 425,000Lilium N.V.s B 類普通股（“B 類股票”）和 105,000Lilium N.V. 的”s 庫中持有的C類普通股（“C類股票”），導致認購資本減少，庫存股相應減少歐元178千。

B類股票的轉換

2023年2月，一位身為Lilium N.V. 執行董事兼主要管理人員的股東進行了轉換 350,000B 類股票變成 350,000A 類股票和 350,000C類股份，並將C類股份作為庫存股轉讓回集團不根據Lilium N.V. 的考慮因素's 公司章程，將國庫儲備金增加歐元84千。

庫存股

庫存股儲備金代表Lilium N.V. 在國庫中持有的自有股份的名義金額。高於或低於名義價值的庫存股的付款分別從股票溢價中扣除或添加到股票溢價中。期內庫存股的變動情況如下：


	常見	超級投票	普通
	股份	股份	股份
（以單位為單位）	（A 級）	（B 級）	（C 級）	總計
2023 年 1 月 1 日	—	425,000	525,000	950,000
B類股票的轉換	—	—	350,000	350,000
註銷 B 類股票	—	(425,000)	(105,000)	(530,000)
截至 2023 年 6 月 30 日	—	—	770,000	770,000


	常見	超級投票	普通
	股份	股份	股份
（以單位為單位）	（A 級）	（B 級）	（C 級）	總計
在 2022 年 1 月 1 日和 2022 年 6 月 30 日	1,254,691	—	—	1,254,691

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（未經審計）

15.基於股份的支付

概述

Lilium提供了幾種基於股份的計劃，如下表所示。

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間基於股份的付款記錄的支出/（收入）：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
股權結算
普通人羣和高管 — 標準 ESOP	3,684	5,225
普通人羣 — 限制性股票單位（“RSU”）	2,312	1,728
高管 — ESOP 已修改	504	1,705
高管 — RSU	1,845	1,676
高管 — 基於業績的股票期權	1,058	(919)
高管 — 基於時間的股票期權	553	3,463
基於股份的付款-供應商	4,561	—
以現金結算
聯合持股計劃 (JSOP) 包括獎金	—	(3,411)
高管 — 成功費	—	2,141
支出總額	14,517	11,608

普通人羣和高管-標準員工股票期權計劃（“ESOP”）

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
股權結算的股份支付產生的費用	3,684	5,225

有不本期（2022年6月30日）授予的期權：在此期間授予的期權的公允價值為歐元17,483千）。所有期權的確切加權平均行使價（“WAEP”）為歐元1為了 2,857股數，即 0.00035，四捨五入為零。集團免除員工的股本責任。

在此期間的動作

下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，此類Lilium N.V. 股票期權的數量、WAEP和變動：

股票結算期權：


	2023			2022
	數字	2023		數字	2022
（以單位為單位）	的選項	WAEP		的選項	WAEP
1 月 1 日未兑現	8,049,568	€	0.00	19,573,307	€	0.00
在此期間獲得批准	—	€	0.00	5,714	€	0.00
在此期間被沒收	(445,963)	€	0.00	(442,835)	€	0.00
在此期間鍛鍊	(1,278,108)	€	0.00	(8,253,725)	€	0.00
已轉為現金結算	—	€	0.00	(22,856)	€	0.00
截至6月30日未平倉合約	6,325,497	€	0.00	10,859,605	€	0.00

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（未經審計）


以現金結算的期權：	2023	2023		2022	2022
（以單位為單位）	期權數量	WAEP		期權數量	WAEP
1 月 1 日和 6 月 30 日未繳清	5,714	€	0.00	22,856	€	0.00

剩餘合同期限的加權平均值為 10.2股權結算期權的年限，以及 10.0現金結算期權的年限。

在此期間歸屬的期權總數為 355,912期權（2022年6月30日： 1,545,389選項）。已行使期權的加權平均股價為歐元1.09（2022年6月30日：歐元3.77).

截至2023年6月30日， 6,026,558期權（2022年12月31日： 7,043,620期權）是既得的，可應員工的要求行使，WAEP 為 €0.00（2022年12月31日：歐元0.00).

普通人羣-限制性股票單位

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
股權結算的 RSU 產生的費用	2,312	1,728

經期內的動作

下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，此類限制性股票單位的數量、WAEP和變動：


	2023			2022
	數字	2023		數字	2022
（以單位為單位）	的限制性單位	WAEP		的限制性單位	WAEP
1 月 1 日未兑現	4,275,098	€	0.12	162,800	€	0.12
在此期間分配	1,790,364	€	0.12	2,782,614	€	0.12
在此期間鍛鍊	(1,017,273)	€	0.12	—		—
在此期間被沒收	(272,914)	€	0.12	(9,837)		—
截至6月30日未平倉合約	4,775,275	€	0.12	2,935,577	€	0.12

1,790千（2022年6月30日： 2,782在此期間發放了千) 個限制性股票單位。由於限制性股票單位是在歸屬時行使的，因此截至2023年6月30日和2022年6月30日，所有限制性股票單位均不可行使。截至2023年6月30日的六個月期間，未償還的限制性股票單位的加權平均剩餘合同期限為 1.4年份（2022年6月30日）： 0.4年）。

公允價值的衡量

RSU 採用股權結算，行使價為歐元0.12每股，標的A類股票的名義價值。行使價大大低於授予日的股價。因此，使用了 RSU 的內在價值，即授予日的股價減去行使價。在截至2023年6月30日的期間，已授予或合理預期將授予的限制性股票單位的加權平均公允價值為歐元0.92（2022年6月30日：歐元2.32).

高管-員工股票期權計劃（“ESOP”）特別歸屬

一些高管獲得的ESOP補助金與一般的ESOP計劃相當，但歸屬計劃有個別條件，行使價格也不同。

Lilium 集團

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（未經審計）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內收到的參與者服務的確認費用是如下表所示：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
股權結算的股份支付產生的費用	504	1,705

經期內的動作

下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間此類股票期權的數量、WAEP和變動：


	2023			2022
	數字	2023		數字	2022
（以單位為單位）	的選項	WAEP		的選項	WAEP
1 月 1 日未兑現	728,020	€	6.94	1,888,477	€	7.90
在此期間獲得批准	—		—	—		—
在此期間被沒收	(302,327)	€	8.47	(86,796)	€	8.90
截至6月30日未平倉合約	425,693	€	5.85	1,801,681	€	7.85

截至2023年6月30日期間，歸屬Lilium N.V. 股票的期權總額為 79,795期權（2022年6月30日： 159,995選項）。截至2023年6月30日， 308,917（2022年6月30日：無) 根據ESOP計劃授予的期權中可以行使，WAEP為歐元0.00。剩餘合同期限的加權平均值為 10.9年份（2022年6月30日）： 11.9年）。

公允價值的衡量

沒有期權已在 2023 年的前六個月（2022 年 6 月 30 日）授予：無）根據該計劃，因此無需進行估值。

高管-限制性股票單位

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
股權結算的 RSU 產生的費用	1,845	1,676

經期內的動作

下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，此類限制性股票單位的數量、WAEP和變動：


	2023			2022
	數字	2023		數字	2022
（以單位為單位）	的限制性單位	WAEP		的限制性單位	WAEP
1 月 1 日未兑現	2,324,725	€	0.12	1,050,913	€	0.12
在此期間分配	604,572	€	0.12	370,434	€	0.12
在此期間被沒收	(54,986)	€	0.12	(163,200)	€	0.12
在此期間鍛鍊	(261,520)	€	0.12	(49,548)	€	0.12
截至6月30日未平倉合約	2,612,791	€	0.12	1,208,599	€	0.12

在上表中，分配的權限包括授予的權限以及明確預計將來授予的權利。截至2023年6月30日，此類未償還限制性股票單位的加權平均剩餘合同期限為 0.9年份（2022年6月30日）： 1.7 年份）。

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（未經審計）

公允價值的衡量

與普通人羣的限制性股票單位類似，行使價大大低於授予時的股價。雖然使用Black-Scholes模型來確定限制性股票單位的公允市場價值，但估值結果基本上反映了RSU的內在價值。因此，股價以外的輸入假設並不重要。

在公允價值計算中，股價被視為A類股票在授予日的收盤價。在此期間，限制性股票單位的加權平均公允價值為歐元0.99（2022年6月30日：歐元2.95).

高管 — 基於業績的股票期權

下表顯示了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內收到的參與者服務的確認支出/（收入）：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
基於業績的股票期權產生的支出/（收入）	1,058	(919)

經期內的動作

下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，此類基於業績的股票期權的數量、WAEP和變動：


	2023			2022
	的數量	2023		的數量	2022
（以單位為單位）	選項	哭泣		選項	哭泣
1 月 1 日未兑現	3,596,721	€	7.94	7,036,501	€	8.15
在此期間分配	—		—	1,272,059	€	9.42
在此期間被沒收	—		—	(4,711,839)	€	8.66
截至6月30日未平倉合約	3,596,721	€	7.94	3,596,721	€	7.93

截至2023年6月30日，不基於業績的股票期權可以行使（2022年6月30日：無）。剩餘合同期限的加權平均值為 9.0年份（2022年6月30日）： 9.5年）。

公允價值的衡量

截至2023年6月30日的期間，沒有授予基於業績的股票期權，因此無需進行估值。下表列出了截至2022年6月30日期間用於計算基於業績的股票期權公允市場價值的Black-Scholes模型的輸入：


		2022年6月30日
無風險利率區間		0.60 % - 0.81 %
預期股息收益率		—
預計運動期限		3.3年份
預期波動率		109.9 % - 111.4 %

預期的波動率基於對可比上市同行集團公司歷史波動率的評估。它反映了這樣的假設，即歷史波動率表明了未來趨勢，但不一定是實際結果。在公允價值計算中，股價被視為A類股票在授予日的收盤價。曾經有不截至2023年6月30日的期間（2022年6月30日）的新補助金： 1,006授予了千份基於業績的股票期權，加權平均公允價值為歐元1.12行使價在歐元範圍內9.39到 €9.55).

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（未經審計）

高管 — 基於時間的股票期權

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
基於時間的股票期權產生的費用	553	3,463

經期內的動作

下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間基於時間的股票期權的數量、WAEP和變動：


	2023			2022
	的數量	2023		的數量		2022
（以單位為單位）	選項	哭泣		選項		WAEP
1 月 1 日未兑現	3,107,488	€	4.07	2,951,000	€	7.25
在此期間獲得批准	—		—	768,817	€	3.62
在此期間被沒收	—		—	—		—
截至6月30日未平倉合約	3,107,488	€	4.07	3,719,817	€	6.50

截至 2023 年 6 月 30 日，總計 1,709千（2023 年 6 月 30 日： 568千）基於時間的股票期權是可以行使的。剩餘合同期限的加權平均值為 9.0年份（2023 年 6 月 30 日： 9.9年）。

公允價值的衡量

截至2023年6月30日的期間沒有授予基於時間的股票期權，因此無需進行估值。下表列出了Black-Scholes模型的輸入，該模型用於計算截至2022年6月30日期間授予的基於時間的股票期權的公允市場價值：


		2022年6月30日
無風險率		(0.69%) – 0.21 %
預期股息收益率		0
預計運動期限		9.9年份
預期波動率		121.9 % - 124.1 %

預期的波動率基於對可比上市同行集團公司歷史波動率的評估。它反映了這樣的假設，即歷史波動率表明了未來趨勢，但不一定是實際結果。期權定價模型的其他常見輸入，例如貼現率、預期股息和預期期限。在公允價值計算中，股價被視為A類股票在授予日的收盤價。在此期間授予的基於時間的股票期權的加權平均公允價值為歐元0.00（2023 年 6 月 30 日：歐元1.57）。該期權的加權平均行使價為歐元0.00（2023 年 6 月 30 日：歐元3.62).

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（未經審計）

高管-股份所有權計劃（JSOP）和獎金

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，JSOP和獎金的支出/（收入）如下表所示：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日
JSOP 的收入	—	(2,718)
獎金收入	—	(693)
總收入	—	(3,411)

2022年12月，收款人行使了結算JSOP和獎金的選擇權。金額為 €1,003在本期內，獎金的千美元已全部結清。在獎金結算時，JSOP的負債為零。截至2023年6月30日，負債為零，不根據JSOP，還發放了更多獎勵。

基於股份的付款-供應商

在截至2023年6月30日的期間，集團修改了與第三方供應商的合同，以通過發行以下方式結算與供應商提供的雲服務有關的2023年年度訂閲的第一部分 4,672,897A類股票或美元現金5,000千（2022年6月30日：不適用）。該集團選擇結算開具的發票金額為歐元4,674千（美元）5,000千）通過根據股票發行協議發行股票。此外，集團可以選擇結算本年度訂閲的剩餘部分（美元）5,0002023年下半年有數千股現金或股票。這些金額按股權結算的股份付款和歐元入賬3,304千（2022年6月30日：零）已在其他資本儲備中確認。在此期間 €4,561千（2022年6月30日：零）已被確認為供應商提供服務的基於股份的付款支出。

2022年11月，集團與同一供應商簽訂了股票發行協議，集團可自行決定通過發行股票來支付供應商提供的IT服務 3,101,523Lilium N.V. 的A類股票單位或美元現金4,500千。該集團選擇通過發行股票來結算髮票金額，並已在2022年確認了總額為歐元的支出4,558千。在本期間，專家組發佈了 3,101,523A類股票將用於結算股票發行協議下的到期金額和歐元金額372千美元從其他資本儲備轉入認購資本。

基於股份的付款 — 高管獎金

在截至2023年6月30日的期間，根據薪酬委員會於2023年3月批准此類安排的決議，向集團的某些員工發放了Lilium N.V. A類股票以代替現金獎勵。這些獎金總額為歐元2252022年12月31日累積的千美元已轉入其他資本儲備和認購資本。

顧問 — 戰略合作協議

在截至2023年6月30日的期間，集團簽訂了一項協議，延長了2021年7月31日與Azul S.A. 和 Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.（統稱 “Azul”）簽署的戰略合作協議條款表的期限，允許最多 6,200,000向Azul簽發認股權證，但須執行某些最終協議。除了延長條款表的期限外，新安排還就Lilium產品和服務在延長的條款表期限內可能在巴西實現商業化提供了額外的排他權和有限的優先拒絕權。延期條款表的其餘條款不具有法律約束力。

在初次執行與Azul的協議時，Lilium N.V. 向Azul發行了認股權證，最多可購買 1,800,000A類股票（“Azul認股權證”）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Azul尚未行使Azul認股權證。

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（未經審計）

16.其他金融負債

其他金融負債如下：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年12月31日
其他非流動金融負債	19	21
其他流動金融負債	1,004	4
總計	1,023	25

在截至 2023 年 6 月 30 日期間，集團收到了一筆歐元的承諾費押金1,000千（2022年12月31日：零）用於可退還的經銷商權利，但須遵守交易對手必須滿足的某些條款和條件。

17.

認股證

認股權證如下：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年12月31日
重組認股權證	4,807	1,811
RDO 和 2022 年 PIPE 認股權證	49,033	24,456
2023 年 5 月認股權證	238,204	—
總計	292,044	26,267

認股權證負債的變動情況如下：


以千歐元計	2023	2022
1 月 1 日	26,267	21,405
發行	(82,829)	—
2023 年 5 月認股權證初始資金金額的結算	91,811	—
外幣折算	(1,542)	1,019
損益的公允價值變動	258,337	(17,206)
在 6 月 30 日	292,044	5,218

重組認股權證

截至2023年6月30日， 12,649,936公開認股權證（2022年12月31日： 12,649,936公開認股權證）和 7,060,000私人認股權證（2022年12月31日： 7,060,000私人認股權證）（統稱 “重組認股權證”）尚未兑現。

RDO 認股權證和 2022 年 PIPE 認股權證

截至2023年6月30日， 11,249,997（2022 年 12 月 31 日： 11,249,997) RDO 認股權證和 34,512,464（2022 年 12 月 31 日： 34,512,464）2022年PIPE認股權證未兑現。在本期間，RDO和2022年PIPE認股權證的行使價從美元下調1.30每股兑美元1.00每股由2023年5月認股權證發行觸發，符合認股權證協議。

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（未經審計）

2023 年 5 月認股權證

2023年5月，集團簽署了向Aceville Pte發行的證券購買協議（“2023年SPA”）。私募中限量發行（“Aceville”） 184,210,526認股權證（“2023 年 5 月認股權證”）供購買一A類股票，行使價為美元1.00根據逮捕令。在截止日期，Aceville已為2023年5月認股權證的總行使價預付了部分資金，金額為美元100,000千（“初始資金金額”），還承諾向集團額外預付一美元75,000總行使價的千美元（“額外融資金額”），視集團獲得美元而定75,000來自第三方的數千美元額外資金。2023年7月，該集團滿足了上述條件，並收到了附註21中披露的額外融資金額。

在集團收到初始融資金額後，2023年5月的認股權證可按剩餘的未付行使價行使0.4571每股 A 類股票。收到額外資金金額後，2023年5月的認股權證可按剩餘的未付行使價行使0.05每股 A 類股票。

在首次確認時，該集團記錄了歐元的衍生金融資產82,829千，確認為股東在其他資本儲備中的出資，如附註20所述。

下表顯示了2023年5月認股權證首次確認時的靈敏度分析：


	份額的相對變化		的公允價值	對初始公平的影響
以千歐元計	價格		授權令	價值
基地	—		(82,829)	—
向上	10	%	(76,419)	6,410
向下	(10)	%	(89,237)	(6,408)


	基數的絕對偏移		的公允價值	對初始公平的影響
以千歐元計	揮發性		授權令	價值
基地	—		(82,829)	—
向上	10	%	(82,694)	135
向下	(10)	%	(83,030)	(201)

在最初確認之日，該集團使用了獲得額外資金金額的概率 85佔2023年5月認股權證初始估值的百分比。如果額外資金金額的每個年度條件概率的絕對偏移均為 +/- 10假設為百分比，對公允價值的影響將是（歐元）7,706千)/€5,847千。

重組認股權證、RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月認股權證的任何行使的結算將通過發行A類股票的方式，按照相應認股權證協議的條款確定的適用行使價。

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（未經審計）

18.關於金融工具的額外披露

下表披露了集團持有的每類金融工具的賬面金額及其相應的公允價值：

按類別和類別分析的金融工具


			2023年6月30日
以千歐元計	類別	賬面金額	公允價值
按類別分列的金融資產
現金和現金等價物	AC	120,387	不適用
定期存款	AC	60,094	不適用
非活期保證金	AC	3,451	3,110
保證金	AC	109	不適用
金融資產總額		184,041
按類別分列的金融負債
貿易和其他應付賬款（非流動）	AC	1,850	1,829
當前交易和其他應付賬款	AC	38,226	不適用
非流動其他負債	AC	19	19
當期其他金融負債	AC	1,004	不適用
認股權證：
第 1 級	FVTPL	3,085	3,085
第 2 級	FVTPL	1,722	1,722
第 3 級	FVTPL	287,237	287,237
金融負債總額		333,143

按類別和類別分析的金融工具


			2022年12月31日
以千歐元計	類別	賬面金額	公允價值
按類別分列的金融資產
現金和現金等價物	AC	179,581	不適用
定期存款	AC	19,987	不適用
非活期保證金	AC	3,386	3,265
保證金	AC	2,594	不適用
金融資產總額		205,548
按類別分列的金融負債
非流動交易和其他應付賬款	AC	3,483	3,239
當前交易和其他應付賬款	AC	33,658	不適用
非流動其他負債	AC	21	21
當期其他金融負債	AC	4	不適用
認股權證：
第 1 級	FVTPL	1,162	1,162
第 2 級	FVTPL	649	649
第 3 級	FVTPL	24,456	24,456
金融負債總額		63,433

該小組的政策是在報告期結束時確認向公允價值層次結構層級轉入和轉出公允價值等級的轉賬。那裏是不轉移之間水平1、2和3用於該期間的經常性公允價值計量。

非流動保證金的公允價值處於第二級，根據按市場折現的本金餘額確定 - 基於無風險的利率曲線。

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（未經審計）

以AC計量的非流動交易和其他應付賬款的公允價值是根據預期的現金流折現來確定的，使用基於市場的信用風險調整後利率曲線，這些利率曲線適用於本集團，具體適用於每項金融負債的剩餘期限。由於集團的風險狀況，這些公允價值將被歸類為第三級。

公共認股權證在活躍的市場中交易，因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。私人認股權證已被歸類為公允價值層次結構的二級，但是，由於私人認股權證與公共認股權證具有相同的特徵，因此使用相同的價格來確定其公允價值。

集團聘請外部獨立估值專家來確定集團的RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月認股權證的公允價值。集團已制定內部程序來審查估值專家的資格和估值結果。RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月的認股權證被歸類為公允價值層次結構的第三級，這是由於用於確定這些認股權證的公允價值的輸入。公允價值是在風險中立框架內使用蒙特卡羅模擬確定的。模擬的主要輸入包括以下內容：截至2023年6月30日的A類股票的收盤價、預期期限、期限內的預期股價波動、無風險利率和股息收益率。2023年5月的認股權證包括一項額外的融資條款，根據管理層的預期，截至2023年6月30日，該條款被認為可能在未來兩年內觸發。

在最初確認時，RDO和2022年PIPE認股權證包含一項尚未明確模仿的行使價下調條款，因為在發行時和 FY2022 結束時，觸發事件的跡象被認為遙不可及。由於2023年5月發行了2023年5月認股權證，RDO和2022年PIPE認股權證的反稀釋條款被觸發，導致RDO和2022年PIPE認股權證的行使價從美元下調1.30到 $1.00。由於未來以較低的行使價發行新認股權證的可能性被認為非常低，因此在報告日的估值模型中沒有明確模仿該條款。

預期的股價波動率基於Lilium N.V. 的隱含波動率 79%（2022年12月31日： 70％）來自LILMW的價格，適用於RDO和2022年PIPE認股權證。2023 年 5 月認股權證的波動率調整為 69% 以反映公司和A類股票在長期到期時的更成熟地位。使用的術語輸入等於初始值 4自RDO和2022年PIPE認股權證發行之日起的幾年以及 15自2023年5月認股權證發行之日起的年數減去自發行以來的時間。無風險貼現率是從美元有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）面值掉期利率中提取的。股息率基於歷史利率，公司預計將保持在歷史利率零。截至2023年6月30日，該集團已使用獲得額外資金的概率為 85到2024年底，2023年5月認股權證估值的百分比。如果額外資金金額的每個年度條件概率的絕對偏移均為 +/- 10假設為％，對公允價值的影響將是（歐元）6,795千)/€5,794千。下表顯示了RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月認股權證（“三級認股權證”）的靈敏度分析：


2023年6月30日
	相對移動		公允價值	對財務的影響
以千歐元計	股價		授權令	結果
基地	—		287,237	—
向上	10	%	323,479	(36,242)
向下	(10)	%	251,118	36,118


2023年6月30日
	絕對移入		公允價值	對財務的影響
以千歐元計	基礎波動率		授權令	結果
基地	—		287,237	—
向上	10	%	290,383	(3,146)
向下	(10)	%	283,728	3,508

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（未經審計）


2022年12月31日
	相對移動		公允價值	對財務的影響
以千歐元計	股價		授權令	結果
基地	—		24,456	—
向上	10	%	28,316	(3,861)
向下	(10)	%	21,023	3,432


2022年12月31日
	絕對移入		公允價值	對財務的影響
以千歐元計	基礎波動率		授權令	結果
基地	—		24,456	—
向上	10	%	27,029	(2,574)
向下	(10)	%	21,881	2,575

第三級公允價值的變動情況如下：


3 級認股權證
	RDO & 2022	2023 年 5 月
以千歐元計	PIPE 認股權證	認股證
2023年1月1日	24,456	—
發行	—	(82,829)
2023 年 5 月認股權證初始資金金額的結算	—	91,811
公允價值調整的變動 — 財務費用	25,159	230,133
外匯效應 — 財務收入	(582)	(911)
2023年6月30日	49,033	238,204

在截至2023年6月30日的六個月期間，合併運營報表中確認的所有金額均未實現。

在截至2022年6月30日的六個月期間，不3 級樂器非常出色。

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（未經審計）

19.承付款和或有開支

截至2023年6月30日，該集團的各種租賃合同尚未生效。這些租賃合同的未來租賃付款為歐元103千（2022 年 12 月 31 日：歐元400千) 在一年內，€362千（2022 年 12 月 31 日：歐元1,601千) 在一到五年之間，以及零（2022 年 12 月 31 日：零）此後。

集團根據運營合同承擔了承諾。運營合同的未來付款為歐元92,145千（2022 年 12 月 31 日：歐元73,779千) 在一年內，€75,851千（2022 年 12 月 31 日：歐元100,177千) 介於一到五年之間，再加上歐元12,364千（2022 年 12 月 31 日：歐元18,558千）之後。

此外，該集團承諾提供歐元8,098千（2022 年 12 月 31 日：歐元5,016千) 購置財產、廠房和設備以及承諾的歐元230千（2022 年 12 月 31 日：歐元4,344千）收購無形資產。

在執行最終協議的前提下，本集團必須發行認股權證，收購期限不超過 6,200,000如附註15所述，A類股票歸Azul，如果發行，預計將歸屬三在達到一定的業績和市場條件後進行分期付款。截至這些簡明的中期財務報表獲得批准之日，尚未與Azul簽署有關收購Lilium Jets或任何其他合作的最終協議。

2022年4月18日，對Lilium N.V.、丹尼爾·韋根、傑弗裏·理查森和巴里·恩格爾提起了假定的集體訴訟，理由是他們涉嫌違反美國證券法。該訴訟是在美國加利福尼亞中區地方法院提起的。2023 年 2 月 10 日，美國加利福尼亞中區地方法院將訴訟移交給美國佛羅裏達南區地方法院。該訴訟目前的標題是：Maniraj Ashirwad Gnanaraj訴Lilium N.V. 等人，2:22-cv-80232-rosenberg/Reinhart。2023年2月15日，法院下達命令，任命喬納森·庫恩為首席原告。2023年3月10日，首席原告提起了修正後的申訴，增加了更多被告，並對涉嫌違反美國證券法的行為提出了額外的索賠。集團管理層認為這些索賠沒有法律依據，並打算大力為該訴訟辯護。為此，被告於2023年5月12日提出動議，要求駁回修改後的申訴。2023年7月12日，首席原告喬納森·庫恩提交了一份法律備忘錄，反對被告的解僱動議。被告的答辯法律備忘錄於2023年8月11日提交。鑑於訴訟目前處於初步階段，專家組無法預測其結果，因此專家組無法確定損失的可能性或估計可能的損失範圍。

2022年11月，集團與一家由前主要管理人員控制的實體簽訂了成功費用安排，在該安排中，公司將支付未來籌款的一定比例，上限為歐元9,111千 ($9,900千)，期限為 12-自簽署之日起的幾個月。截至 2023 年 6 月 30 日，承諾金額為歐元8,191千 ($8,900千）仍在合同中。

20.關聯方披露

使用密鑰管理進行交易

主要管理人員被定義為Lilium董事會和高級領導團隊的成員。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內被確認為支出的年度薪酬和相關薪酬成本包括以下內容：


以千歐元計	2023年6月30日	2022年6月30日¹
短期員工福利	2,278	1,640
離職後福利	44	—
基於股份的支付獎勵薪酬	3,165	10,335
成功費用和 JSOP	—	(1,270)
總計	5,487	10,705

¹某些金額已從前一期間的財務報表中彙總，以符合本期的列報方式。

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（未經審計）

在截至 2023 年 6 月 30 日的期間，€84千（2022 年 6 月 30 日：歐元172千）被確認為Lilium N.V. 非執行董事會成員的現金薪酬支出

短期福利包括工資、獎金和其他福利，例如醫療、死亡和傷殘保險、公司汽車和其他常用設施（如適用）。

基於股份的支付獎勵薪酬

基於股份的支付獎勵薪酬代表Lilium在此期間運營的股權結算獎勵計劃的薪酬成本。請參閲註釋 15。

在截至 2023 年 6 月 30 日的期間， 630向關鍵管理人員授予了數千份期權。 572行使了數千種期權， 450一千個期權被沒收而且 10,581截至2023年6月30日，主要管理人員持有數千份期權。

成功費用和 JSOP

成功費薪酬包括制定股份所有權計劃（Stichting JSOP）和向一名前主要管理人員發放的獎金（參見附註15）。金額為 €1,003在本期內，獎金的千美元已全部結清。截至2023年6月30日，負債為零JSOP 和獎金現已關閉。

該集團認可了歐元906千（美元）1,000千）與2022年11月與一名前主要管理人員達成的成功費用安排有關的一般和管理費用。

與密鑰管理人員的其他交易

下列交易發生在受主要管理人員控制或重大影響的實體：


（單位：千歐元）	2023年6月30日	2022年6月30日
銷售費用	—	118
財務收入	—	—
財務費用	2	—
購買不動產、廠房和設備	17	5

Lilium已承諾就其董事和集團執行官因其為集團服務而產生的任何可能的索賠、訴訟或訴訟簽訂賠償協議。

截至 2023 年 6 月 30 日，該集團確認了歐元35千（2022 年 12 月 31 日：歐元20千) 按當期貿易應付賬款計算，歐元153千（2022 年 12 月 31 日：歐元149千）與受關鍵管理人員控制或重大影響的實體進行交易有關的非流動貿易應付賬款。

與其他關聯方的交易

在截至 2023 年 6 月 30 日的期間，該集團確認了歐元71千（截至 2022 年 6 月 30 日的期間：歐元94千）與Ionblox, Inc.簽訂的現有開發協議下的研發費用。截至2023年6月30日，餘額為歐元1,078千（2022 年 12 月 31 日：歐元1,226一千美元存入貿易和其他應付賬款。

自 2023 年 6 月 30 日起，Lilium 的不可取消承諾為歐元7,362千（2022 年 12 月 31 日：歐元7,702千）關於開發協議。

2023 年 5 月，集團簽署了證券購買協議（“2023 年SPA”），向Aceville發行認股權證，最多可購買 184,210,526A類股票（“2023年5月認股權證”），行使價為每股1.00美元。Aceville 是騰訊的子公司

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（未經審計）

控股有限公司是Lilium N.V. 的主要股東。截至截止日期，Aceville已為2023年5月認股權證的總行使價預付了部分資金，金額為美元100,000千（“初始資金金額”），還承諾向集團額外預付一美元75,000總行使價的千美元（“額外融資金額”），視集團獲得美元而定75,000來自第三方的數千美元額外資金。2023年7月，該集團滿足了上述條件，並收到了附註21中披露的額外融資金額。附註17中披露了2023年5月認股權證的詳細信息。初始估值導致衍生金融資產為歐元82,829如附註17所述，其股東出資已在其他資本儲備中確認。

與股東的交易

雲訂閲

2021年，集團與股東簽訂了不可取消的雲訂閲購買義務（提供高級數據分析能力），包括支持服務、更新和相關的專業服務，價格為歐元42,433千 ($50,000千) 以每年遞增的分期付款方式支付五年。該協議在截至2023年6月30日的期間進行了修訂，費用減免了歐元1,841千 ($2,000千），將分配給剩餘年份。該股東對集團沒有重大影響力。

該集團認可了歐元4,561千（截至 2022 年 6 月 30 日的期間：歐元4,292千）截至2023年6月30日的期間提供服務的一般和行政費用。在此期間，專家組發佈了 4,672,897A類股票將結算金額為歐元4,674合同上有一千個。在同一項協議中，專家組同意再結清一歐元4,602千 ($5,000千）在 2023 年 10 月以現金或 A 類股票形式由集團自行決定。€3,304與2023年10月結算相關的期末將在其他資本儲備中確認。

2022年11月，集團簽訂了一份合同，將提供的服務範圍擴大歐元4,558千 ($4,500千）。在截至2023年6月30日期間，該集團通過發行債券結清了餘額 3,101,523附註15中披露的A類股票。

截至2023年6月30日，集團在歐元合同下還有剩餘的承諾23,259千（2022 年 12 月 31 日：歐元26,894千）。

21.報告期之後的活動

減少A、B和C類股票的名義資本

2023年5月25日，舉行了股東特別大會（“EGM”），股東批准了通過將每股A類股票、B類股票和C類股票的名義價值從歐元減少來減少股本的提議0.12, €0.36，和 €0.24每股分別改為歐元0.01, €0.03，和 €0.02分別為每股。2023年8月1日，在荷蘭報紙《Trouw》宣佈向荷蘭商業登記處提交適用的股東決議後，荷蘭法律要求的兩個月等待期之後，在此期間沒有債權人提出異議，公司章程修正契約得以執行，股本減少自2023年8月1日起生效。已發行普通股的先前面值與每股已發行普通股的面值減少後的面值之間的差額已添加到公司的儲備金中。該交易的影響導致股本和庫存份額減少了歐元60,152一千零歐元169分別為千歐元，股票溢價增加歐元59,983千。

註銷C類股票

2023年7月7日，公司舉行了年度股東大會，其中股東批准通過取消股本來減少公司的已發行股本 770,000公司在國庫中持有的C類股票。2023年9月13日，在荷蘭報紙《Trouw》宣佈向荷蘭商業登記處提交適用的股東決議後，荷蘭法律要求的兩個月等待期之後，取消生效。的總標稱價值 770,000C類股票已添加到公司的其他資本儲備中。

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（未經審計）

籌集資金

2023年7月，公司與作為買賣唯一承銷商的B. Riley Securities, Inc. 簽訂了承銷協議，該公司在一次公開發行（“2023年公開發行”）中籤訂了承銷協議 57,692,308A類股票，價格為美元1.30每股。承銷商在其中有一個期權 30 天期限自簽訂之日起購買額外商品之日起 8,653,846Lilium的A類股票，收購價為美元1.30每股。該期權在未行使的情況下到期。

同時，Lilium於2023年7月與合格投資者簽訂了證券購買協議，私募股權（“2023 PIPE”） 32,146,147A類股票，收購價為美元1.30每股，以及最多可購買的認股權證 8,036,528行使價為美元的A類股票2.00每股。認股權證將到期 18 個月自發行之日起。B. 萊利證券公司還擔任了2023年PIPE的唯一配售代理人。

2023年公開發行完成後，啟動了額外融資金額，Aceville預先注資了額外的歐元67,416千 ($75,000千）根據2023年SPA的條款，作為2023年5月認股權證總行使價的預付款。

2023 年 5 月認股權證的行使

2023 年 7 月和 8 月，Aceville 購買了 20,114,455A 類股票和 3,893,152A類股票在行使2023年5月認股權證後，分別支付該A類股票的剩餘未付總行使價為歐元912千（美元）1,006千) 和 €177千（美元）195千）分別是。