目錄表
財務報表索引
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
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第13或15(d)條提交的年度報告 |
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
或
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根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
1934年《證券交易法》
的過渡期 至
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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— |
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根據該法第12(G)條登記的證券:
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。
如果註冊人不需要根據該法第13條或第15(D)條提交報告,請用複選標記表示。是 ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速的文件管理器設置☐ |
非加速文件管理器:☐ |
規模較小的報告公司: |
新興成長型公司: |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為#美元。
截至2021年6月15日的已發行普通股數量:
引用成立為法團的文件:
註冊人關於其2021年股東年會的最終委託書部分通過引用併入本年度報告的表格10-K的第三部分(如有説明)。此類委託書將在註冊人截至2021年5月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會.
甲骨文公司
2021財年
表格10-K
年報
目錄
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頁面 |
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第一部分: |
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第1項。 |
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業務 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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項目1B。 |
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未解決的員工意見 |
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32 |
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第二項。 |
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屬性 |
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32 |
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第三項。 |
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法律訴訟 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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第二部分。 |
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第五項。 |
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註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
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第六項。 |
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選定的財務數據 |
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第7項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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第7A項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第八項。 |
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財務報表和補充數據 |
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第九項。 |
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會計與財務信息披露的變更與分歧 |
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第9A項。 |
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控制和程序 |
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項目9B。 |
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其他信息 |
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60 |
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第三部分。 |
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第10項。 |
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董事、高管與公司治理 |
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第11項。 |
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高管薪酬 |
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61 |
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第12項。 |
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某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
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61 |
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第13項。 |
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某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 |
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61 |
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第14項。 |
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首席會計師費用及服務 |
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61 |
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第四部分。 |
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第15項。 |
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展品和財務報表附表 |
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62 |
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第16項。 |
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表格10-K摘要 |
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111 |
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簽名 |
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117 |
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財務報表索引
關於前瞻性陳述的警示説明
就本年度報告而言,術語“甲骨文”、“我們”、“我們”和“我們”是指甲骨文公司及其合併子公司。本Form 10-K年度報告包含非歷史性、預測性、依賴或提及未來事件或條件的陳述,或包含符合1934年證券交易法(修訂後的交易法)第21節和1995年私人證券訴訟改革法定義的前瞻性陳述。除其他事項外,這些聲明包括:
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我們對全球新冠肺炎疫情對我們業務影響的預期; |
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我們期望我們可以收購公司、產品、服務和技術,以推動我們的公司戰略,因為有令人信服的機會可用; |
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我們相信,我們的收購增強了我們可以為客户提供的產品和服務,擴大了我們的客户基礎,提供了更大的規模來加速創新,增加了我們的收入和收益,並增加了股東價值; |
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我們預計,在匯率不變的基礎上,由於我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長,以及對我們的雲許可證和內部許可產品的持續需求,我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長; |
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我們相信,我們的Oracle雲軟件即服務和基礎設施即服務(分別為SaaS和IaaS,統稱為Oracle雲服務)產品是我們擴展雲和許可業務的機會,我們預計現有Oracle客户羣將從本地應用程序和基礎設施產品和服務實質性遷移到Oracle雲,我們正處於早期階段; |
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我們相信,由於Oracle雲的高可用性、直觀性、低觸摸性和低成本特性,我們可以將我們的SaaS和IaaS服務推向更廣泛的生態系統,包括中小型企業、非IT業務線購買者、開發人員和合作夥伴; |
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我們期望我們的幾乎所有客户每年都會續簽他們的許可支持合同; |
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我們相信,Oracle Fusion Cloud ERP是一套戰略性應用程序,在客户認識到跨核心業務應用程序的通用數據模型的價值時,它是促進採用其他Oracle SaaS產品並從中獲取更多業務價值的基礎; |
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我們相信,我們的SaaS產品消除了前臺和後臺活動之間的業務界限; |
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我們對Oracle自主數據庫的期望是為我們的客户提供快速洞察和創新,同時減少客户停機時間和成本; |
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我們預計,當前和預期的客户需求將要求我們加快雲服務和許可證支持費用,以便通過增加現有數據中心容量和在新的地理位置增加更多數據中心來擴展Oracle雲,這可能會導致未來總運營利潤率下降; |
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我們期望我們的硬件業務的營業利潤率將低於我們的雲和許可業務; |
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我們期望我們將繼續在研發方面作出重大投資,並相信研發工作對維持我們的競爭地位至關重要; |
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我們期望我們的國際業務將繼續為我們的總收入和支出提供很大一部分; |
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我們預計,主要為應對新型冠狀病毒病而削減的可變支出可能在未來期間正常化,前提是全球經濟狀況改善; |
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財務報表索引
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我們的期望是,我們的雲服務和許可證支持收入相對於我們的雲許可證和本地許可證收入、硬件收入和服務收入的比例 將繼續 增加; |
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我們的資金來源是否足夠用於營運資本、資本支出、合同義務、收購、股息、股票回購、債務償還和其他事項; |
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我們相信,我們已根據美國公認會計原則就税務審計相關結果作出充分撥備,且我們税務相關檢查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生重大影響,我們相信我們的遞延税項資產淨額將可能在可預見的將來實現; |
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我們相信,我們作為當事一方的某些法律程序和索賠的結果,不會單獨或合計導致重大損失超過已確認的金額(如果有的話); |
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我們所參與的某些法律程序可能會對我們的財務狀況、未來現金流和經營結果產生實質性影響; |
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由於啟動新的重組計劃,我們在未來期間可能產生額外的重組費用; |
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未來現金股息支付以及未來股票回購的時間和金額的聲明,包括我們預期未來股票回購活動的水平與過去期間相比可能有所修改,以便將可用現金用於其他用途; |
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我們對近期會計聲明對我們合併財務報表的影響的預期; |
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我們期望,在客户續訂我們收購的公司的支持合同或雲SaaS和IaaS合同的情況下,我們將在相應續訂期內確認全部合同價值的收入; |
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我們能夠預測收入,特別是特定的雲許可和內部許可收入以及硬件收入; |
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我們預計在未來12個月內確認為收入的剩餘履約責任的百分比; |
以及關於我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述可以在“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“努力”、“努力”、“估計”、“將”、“應該”、“旨在”等詞語之前、之後或包括這些詞語。我們聲稱1995年《私人證券訴訟改革法》中對所有前瞻性陳述的保護是前瞻性陳述的避風港。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會影響我們未來的業績,並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於本年度報告其他部分的“風險因素”中討論的那些因素,以及我們在不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中可能更新的那些因素,包括我們將在2022年財政年度(從2021年6月1日至2022年5月31日)提交的Form 10-Q季度報告。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或風險,除非適用的證券法要求。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述,則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本年度報告中討論的前瞻性事件無法發生。您不應過度依賴這些前瞻性陳述,它們僅反映了我們截至本年度報告發布之日的預期。
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第一部分
第1項。 |
業務 |
Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球範圍內提供的應用和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法),例如我們的Oracle Cloud@Customer產品(客户自己數據中心中的Oracle Cloud實例)。因此,我們為客户提供選擇和靈活性,並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。我們的客户包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商,我們通過我們的全球銷售隊伍直接和間接通過甲骨文合作伙伴網絡向這些企業進行營銷和銷售。使用甲骨文技術,我們的客户構建、部署、運行、管理和支持其內部和外部產品、服務和業務運營,包括,例如,一家利用甲骨文雲基礎架構即服務(IaaS)提供軟件即服務(SaaS)產品的全球雲應用供應商;一家使用甲骨文Exadata數據庫機器運行其銀行應用程序的跨國金融機構;以及一家利用甲骨文融合雲企業資源規劃來實現其會計流程、合併和財務規劃功能的全球消費產品公司。
Oracle雲服務產品包括Oracle SaaS和Oracle IaaS產品,可提供通過基於雲的部署模型提供的全面、集成的應用程序和基礎設施服務堆棧。Oracle雲服務代表客户在基於雲的IT環境中集成軟件、硬件和服務,Oracle為客户部署、升級、支持和管理該環境。
Oracle雲服務設計為可快速部署以縮短客户的創新時間;為普通和有經驗的用户提供直觀體驗;易於維護以減少升級、集成和測試工作;可在不同部署模型之間連接以實現IT環境之間的互換性和可擴展性;兼容以在Oracle雲和其他IT環境之間輕鬆移動工作負載;通過降低前期客户投資來實現成本效益;以及安全、基於標準和可靠。
Oracle雲許可證和本地許可證部署產品包括Oracle應用程序、Oracle數據庫和Oracle中間件軟件產品等,客户使用Oracle雲或其自己的基於雲或本地IT環境的IT基礎設施部署這些產品。幾乎所有客户在購買Oracle許可證時都會選擇購買許可證支持合同。
甲骨文硬件產品包括甲骨文工程系統、服務器、存儲和行業專用產品等。客户在購買Oracle硬件產品時通常選擇購買硬件支持合同。
甲骨文還提供服務,幫助我們的客户和合作夥伴最大限度地提高其甲骨文采購的績效。
為Oracle客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的一個重要元素。我們相信,與競爭對手相比,為客户提供廣泛、全面、靈活和可互操作的甲骨文應用程序和基礎架構技術部署模式對我們的增長戰略和更好地滿足客户需求非常重要,因為許多競爭對手提供的產品更少,部署模型的限制更多,客户過渡到基於雲的IT環境的靈活性更低。
我們通過三項業務(雲和許可證、硬件和服務業務,下文將進一步介紹)提供的甲骨文產品和服務的投資和創新是我們公司戰略的另一個重要元素。在2021財年、2020財年和2019財年,我們分別在研發方面投資了65億美元、61億美元和60億美元,以增強我們現有的產品和產品組合,並開發新的技術和服務。我們對應用程序和基礎設施技術如何相互作用和運作有深刻的理解。我們的開發工作集中於提高我們產品相對於競爭對手的性能、安全性、運營、集成和成本效益;促進組織能夠輕鬆地部署、使用、管理和維護我們的產品;將新興技術整合到我們的產品中以實現更精簡的業務流程,
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自動化和創新。例如,Oracle自主數據庫旨在通過利用Oracle下一代雲基礎架構的機器學習功能的Oracle Cloud IaaS產品提供變革性基礎架構。在首次購買Oracle產品和服務後,我們的客户可以繼續從我們的產品、研發工作和深厚的IT專業知識中受益,方法是為他們的許可證和硬件部署選擇購買和續訂Oracle支持服務,其中可能包括我們定期向我們的產品提供的產品增強功能,並與我們續訂他們的Oracle雲服務合同.
我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。我們相信,我們的收購增強了我們可以為客户提供的產品和服務,擴大了我們的客户基礎,提供了更大的規模來加快創新,增加了我們的收入和收益,並增加了股東價值。隨着時間的推移,我們已經投資了數十億美元來收購一些公司、產品、服務和技術,這些公司、產品、服務和技術對我們現有的產品進行了補充、補充或增強。我們希望繼續收購公司、產品、服務和技術,以推進我們的公司戰略。
我們有三項業務,每項業務都由一個單獨的運營部門組成。第7項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析,以及綜合財務報表附註15,均載於本年度報告的其他部分,提供與我們的業務及經營分部有關的額外資料。
甲骨文公司成立於2005年,是特拉華州的一家公司,是1977年6月開始運營的繼任者。
新冠肺炎疫情對甲骨文業務的影響
甲骨文致力於員工、客户、供應商、社區、股東和其他利益相關者的健康、安全和福利。在世界繼續應對與新冠肺炎疫情相關的風險和不確定性的同時,我們致力於為個人和組織提供關鍵技術、計劃和支持,以根據疫情施加的獨特需求和限制來導航、調整和推進其業務。由於新冠肺炎疫情,許多企業、政府和教育機構面臨着前所未有的破壞,他們的客户希望比以往任何時候都更以數字方式與組織打交道。組織被要求調整其運營和IT基礎設施以安全運行,同時靈活地響應不斷變化的採購商需求和業務要求。組織已求助於Oracle雲,以使用設計為完整、最新且強大的應用程序和基礎設施技術來加速其數字化轉型,以便安全可靠地運營、保障和推進其業務計劃。
我們積極尋求、支持、捐贈、合作和參與全球提供關鍵藥物、研究、商品和服務以抗擊新冠肺炎大流行的組織,包括:
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醫學研究機構,使用甲骨文雲IaaS為新冠肺炎模擬和建模項目提供支持; |
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美國聯邦政府,它收到了甲骨文的國家電子健康記錄雲和甲骨文的公共健康管理應用套件,以幫助公共衞生機構收集和分析與新冠肺炎相關的信息,並跟蹤與新冠肺炎疫苗相關的任何不良反應; |
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通過我們與Tony·布萊爾研究所的合作,幾個非洲國家的國家政府正在接受管理公共衞生疫苗接種計劃的系統和服務; |
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醫院,利用甲骨文基礎設施技術,快速開發和部署收集、分析和管理新冠肺炎患者特徵的應用程序; |
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e令人驚訝的是,,在新冠肺炎大流行之初,甲骨文準許無需額外付費即可訪問Oracle Fusion Cloud人力資本管理(HCM)選項,以實施員工健康和安全計劃,以便主動管理和迴應對其員工隊伍產生的《新冠肺炎》影響; |
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州和地方政府機構,利用甲骨文雲軟件即服務解決方案開發和瞄準與新冠肺炎相關的選民外聯,並在統一平臺上評估、研究和應對新冠肺炎事件管理;以及 |
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製藥公司,使用甲骨文健康科學解決方案為他們的研究和臨牀試驗提供動力; |
在其他幾十個具體的用例中,甲骨文為應對新冠肺炎疫情捐贈、合作、開發和支持的項目和合作夥伴關係。
甲骨文應用程序和基礎設施技術對我們客户的業務運營至關重要,我們的客户在廣泛的地理和行業基礎上有數十萬人。我們是盈利的,並從我們的業務中產生了大量正現金流,我們認為新冠肺炎疫情不會危及我們業務的這些特徵中的任何一個。新冠肺炎對我們業務的其他影響目前尚不清楚。
有關新冠肺炎疫情對我們業務的影響和風險的更多討論,請參閲本年度報告中其他部分的10-K表格中的第1A項風險因素和第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
Oracle應用程序和基礎架構技術
甲骨文全面的應用程序和基礎設施技術組合旨在滿足組織的IT環境需求,包括業務流程、基礎設施和應用程序開發要求等。Oracle技術基於行業標準,旨在實現企業級、可靠、可擴展和安全。甲骨文應用程序和基礎設施技術,包括數據庫和中間件軟件,以及企業應用程序、虛擬化、集羣、大規模系統管理和相關基礎設施產品和服務,是甲骨文雲服務、我們合作伙伴的雲服務以及我們客户的雲IT環境的構建塊。Oracle應用程序和基礎架構產品通過我們的雲和許可證、硬件和服務業務進行營銷和銷售,並通過Oracle雲或其他IT部署模式交付,包括基於雲的部署、混合部署和內部部署。我們相信,甲骨文應用程序和基礎設施產品能夠實現靈活性、互操作性和選擇,以最好地滿足客户的IT需求。
我們相信,我們的Oracle雲服務產品是我們擴展雲和許可業務的機會。我們相信,我們的客户越來越認識到,通過甲骨文為客户提供、管理、升級和維護的低成本、可快速部署、靈活和可互操作的服務模式,訪問最新版本的基於雲的應用程序和基礎設施功能的價值。我們相信,我們可以一起營銷和銷售我們的Oracle SaaS和IaaS產品,以幫助新老客户將其廣泛的本地應用程序和基礎架構技術客户羣遷移到Oracle雲,我們相信我們正處於預期的Oracle現有客户羣從本地應用程序和基礎設施產品和服務向Oracle雲的實質性遷移的早期階段。此外,我們還相信,由於Oracle雲的高可用性、直觀設計、低觸覺和低成本特性,我們可以向更廣泛的生態系統營銷我們的SaaS和IaaS服務,這些生態系統包括中小型企業、非IT業務線購買者、開發人員和合作夥伴。
最近一段時間,客户對通過我們的Oracle雲服務部署模型交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇,我們推出了某些計劃,供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及許可證支持合同轉移到Oracle雲進行新部署,並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。在2021財年、2020財年和2019財年,我們的雲服務和許可證支持收入相對於雲許可證和內部部署許可證收入、硬件收入和服務收入的比例有所增加,分別佔我們總收入的71%、70%和68%。我們預計這些趨勢將持續下去。
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Oracle Applications Technologies
Oracle應用程序技術通過我們的雲和許可業務進行營銷、銷售、交付和支持。我們的應用程序雲服務和許可證支持收入在2021財年佔我們的雲服務和許可證支持總收入的41%,在2020財年和2019財年分別佔我們雲服務和許可證支持收入的40%。Oracle應用程序技術包括我們的Oracle Cloud SaaS產品(可供客户訂閲)和Oracle應用程序許可證產品(可供客户購買以在Oracle Cloud以及其他基於雲和內部部署的IT環境中使用),幷包括購買相關許可證支持的選項。無論選擇哪種部署模式,我們的應用程序技術都旨在降低客户IT基礎設施的風險、成本和複雜性,同時通過靈活的部署模式支持客户選擇,這些模式可輕鬆實現性能、敏捷性、兼容性和可擴展性。我們的應用程序技術通常使用行業標準架構進行設計,以管理和自動化整個企業的核心業務功能,並幫助客户在其行業或組織特有的流程中實現差異化和創新。我們提供可部署的應用程序,以滿足廣泛行業的多種業務自動化要求。我們還提供特定於行業的應用,為汽車、通信、建築和工程、消費品、教育和研究、金融服務、食品和飲料、醫療保健、高科技、酒店、工業製造、生命科學、媒體和娛樂、公共部門、零售和公用事業等行業的客户提供解決方案。
Oracle雲軟件即服務(SaaS)
甲骨文廣泛的Oracle Cloud SaaS產品為客户提供了通過我們託管、管理、升級和支持的基於雲的IT環境交付的軟件應用程序選擇,客户通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議來購買這些應用程序。客户通過各種設備使用常見的Web瀏覽器訪問Oracle Cloud SaaS產品。我們的SaaS產品構建在開放的行業標準之上,例如SQL、Java和HTML5,以實現更輕鬆的應用程序訪問、集成和開發。我們的SaaS產品代表了行業領先的業務創新平臺,充分利用了甲骨文的下一代雲基礎架構,幷包括廣泛的模塊化下一代雲軟件應用程序,涵蓋所有核心業務功能,其中包括:
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Oracle Fusion Cloud企業資源規劃(ERP),旨在成為一個完整、全球和集成的ERP解決方案,幫助組織改進決策和員工工作效率,並通過使用具有通用用户界面的單一數據和安全模型來優化後臺運營; |
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Oracle Fusion Cloud Enterprise Performance Management(EPM),旨在分析財務業績,推動準確靈活的財務計劃,優化財務結算和合並流程,簡化對賬流程,並滿足組織的報告要求; |
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Oracle Fusion Cloud Supply Chain and Manufacturing Management(SCM),旨在幫助組織創建、優化和數字化其供應鏈並快速創新產品; |
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Oracle Fusion Cloud HCM,旨在幫助組織發現、開發和留住其人才、實現協作、提供完整的員工洞察、提高業務流程效率,並使用户能夠從任何設備連接到集成的HCM應用程序套件; |
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Oracle Fusion Cloud Advertising和客户體驗,包括銷售、服務、營銷和廣告,旨在成為一個完整的集成解決方案,幫助組織在其客户渠道、接觸點和互動中提供一致和個性化的客户體驗。它還使組織能夠利用他們自己的數據和消費者數據來告知和衡量營銷戰略和計劃;以及 |
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NetSuite應用程序套件,旨在成為統一的、基於雲的應用程序套件,用於運行公司的整個業務,包括財務和ERP、客户關係管理、人力資源、專業服務和商務等。它通常面向中小型組織銷售。 |
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此外,我們還提供多個基於雲的行業解決方案,以滿足特定行業的特定客户需求,包括建築和工程、零售和公用事業等.
客户、合作伙伴和其他感興趣的各方可以選擇通過Oracle大學提供的各種在線、基於雲的學習訂閲來訂閲Oracle應用程序和基礎設施培訓和認證計劃。學員通常可以無限制地訪問訂閲期內提供的課程內容。
我們相信,作為業務創新平臺,我們的SaaS產品的全面性和廣度使我們有別於許多競爭對手,後者提供更有限或更專業的應用程序。我們的SaaS產品旨在支持雲中的互聯業務流程,並以直觀和對話式的用户體驗、響應性強、開放且靈活的業務核心和通用數據模型為中心。我們相信,Oracle Fusion Cloud ERP是一個戰略性的應用程序套件,它是促進其他Oracle SaaS產品(如Oracle Fusion Cloud HCM和Oracle Fusion Cloud EPM)的採用並從這些產品中提取更多業務價值的基礎,因為客户意識到跨核心業務應用程序的通用數據模型的價值。我們相信,我們的SaaS產品消除了前臺和後臺活動之間的業務界限。我們的SaaS產品旨在提供安全的數據隔離架構和靈活的升級;用户的自助式訪問控制;面向服務的架構;內置的社交、移動和業務洞察功能(分析);以及基於我們的基礎設施技術的高性能、高可用性基礎設施,包括Oracle的下一代雲基礎設施。這些SaaS功能旨在簡化IT環境,減少實施時間和風險,為臨時和有經驗的用户提供直觀的用户體驗,並使客户能夠將資源集中在業務增長機會上。我們的SaaS產品還旨在原生融入物聯網(IoT)、人工智能、機器學習、區塊鏈、數字助理等先進技術,以及用户如何在業務環境中與Oracle Cloud SaaS產品交互,或增強人的能力以提高工作效率。
Oracle應用程序許可證
客户可以許可Oracle應用程序在Oracle雲中使用,也可以在他們自己的基於雲的IT環境或內部部署的IT環境中使用。Oracle應用程序旨在管理和自動化整個企業的核心業務功能,包括HCM、ERP、EPM、SCM、廣告和客户體驗,以及上述特定於行業的應用程序等。
我們為客户提供購買與購買Oracle應用程序許可證相關的許可證支持合同的選項。
Oracle許可證支持
Oracle許可證支持產品作為我們的雲和許可證業務的一部分進行營銷和銷售。我們的幾乎所有客户在購買Oracle應用程序和基礎架構許可證以在Oracle雲或其他基於雲和內部部署的IT環境中運行時,都選擇購買許可證支持合同。我們相信,我們的許可證支持產品保護並增強了客户在Oracle應用程序和基礎架構技術上的投資,因為它們在支持期間提供主動和個性化的支持服務,包括Oracle終身支持和未指明的許可證增強和升級。幾乎所有許可證支持客户都會在到期後與我們續訂支持合同,以便繼續受益於技術支持服務以及定期發佈未指明的更新和增強功能,當前的許可證支持客户有權獲得這些服務。我們的許可證支持合同通常按客户為購買許可證而支付的淨費用的百分比定價,通常期限為一年。
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Oracle基礎架構技術
甲骨文基礎設施技術通過我們的雲和許可業務以及硬件業務進行營銷、銷售和交付。我們的基礎設施技術設計靈活、經濟高效、基於標準、安全和高性能,以促進組織基於雲的、內部部署的和混合IT環境的開發、運行、集成、管理和擴展。
我們的雲和許可業務的基礎設施技術包括Oracle數據庫,這是世界上最流行的企業數據庫;Java,它是計算機行業使用最廣泛的軟件開發語言;以及中間件,包括開發工具等。這些技術可通過訂閲我們的Oracle Cloud IaaS產品或購買許可證和相關許可證支持(由客户選擇)在Oracle雲中運行、作為客户的本地雲服務的一部分以及在其他客户IT環境中運行來獲得。我們的雲和許可業務的基礎設施技術還包括基於雲的計算、存儲和網絡功能,以及通過我們的Oracle Cloud IaaS產品提供的功能,這些產品將在下文進一步介紹。我們的基礎設施產品還包括新的創新服務,如甲骨文自主數據庫(下文將進一步介紹)和新興技術,如物聯網、數字助理和區塊鏈。
我們硬件業務的基礎設施技術包括硬件產品和某些獨特的硬件相關軟件產品,包括Oracle Engineering Systems、企業服務器、存儲解決方案、行業專用硬件、虛擬化軟件、操作系統、管理軟件和相關硬件服務,包括客户選擇的硬件支持。我們的客户在其基於雲的環境、內部部署環境或混合環境中使用Oracle硬件產品和相關產品來運行其內部業務運營,並向其客户提供產品和服務。
我們設計的基礎架構技術可在客户的本地IT環境中工作,該環境可能包括其他Oracle或非Oracle硬件或軟件組件。我們靈活而開放的方法還為Oracle客户提供瞭如何利用和部署Oracle基礎設施技術的選擇:通過使用Oracle雲產品;在我們客户的數據中心內預置;或這兩種部署模式的混合組合,例如在Oracle Cloud@Customer部署模式中(下面將進一步介紹)。我們專注於甲骨文基礎設施技術的運營和集成,以使它們更易於為我們的客户部署、擴展、互聯、管理和維護,並相對於我們的競爭對手產品提高計算性能。例如,與競爭對手的產品相比,Oracle Exadata數據庫機器集成了多個Oracle技術組件,共同提高了Oracle數據庫工作負載的性能、可用性、可擴展性、安全性和運營效率。
Oracle基礎架構技術-雲和許可證業務產品
甲骨文基礎設施技術通過我們的雲和許可業務進行營銷、銷售和交付。我們的基礎設施雲服務和許可證支持收入佔我們2021財年雲服務和許可證支持總收入的59%,2020財年和2019財年分別佔60%。
Oracle雲基礎架構即服務(IaaS)
Oracle Cloud IaaS基於Oracle的下一代雲基礎架構,旨在提供IaaS服務,包括計算、存儲和網絡服務等,以及Oracle代表客户以規定時間段的費用運行、管理、升級和支持的Oracle自治數據庫,或針對我們的某些IaaS服務,按所消費服務的指定費率按現收費用提供。通過利用Oracle Cloud IaaS,客户可以利用Oracle Cloud實現企業級、高性能、可擴展、經濟高效且安全的基礎架構技術,這些技術旨在快速部署並提供實時彈性,同時減少內部部署環境中IT流程通常消耗的時間和資源。甲骨文的下一代雲基礎架構技術旨在與其他雲供應商區分開來,通過將雲控制代碼計算機與客户數據計算節點分開來提供更好的安全性。客户使用Oracle Cloud IaaS產品構建和操作新的本機雲應用程序,運行新的工作負載,並將其現有的Oracle或非Oracle工作負載移動到Oracle
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從他們的本地數據中心或來自其他基於雲的IT環境的雲,以及其他用途。我們將繼續投資Oracle Cloud IaaS,以改進功能和性能;擴展我們提供的基於雲的基礎架構工具和服務的目錄;增加交付這些服務的容量和地理位置;簡化將工作負載遷移到Oracle雲的流程;併為客户提供跨不同IT環境、Oracle雲以及混合部署模型中的其他第三方雲運行工作負載的能力.
甲骨文客户和合作夥伴利用甲骨文開放的、基於標準的IaaS產品提供基於甲骨文數據庫、Java和甲骨文中間件的平臺相關服務,包括開源和其他工具,適用於數據管理(包括使用甲骨文自主數據庫)、應用程序開發、集成、內容管理、分析、IT管理和治理、安全以及機器學習等快速新興技術的各種使用案例。Oracle Cloud IaaS機器學習功能旨在嵌入到客户應用程序中,用於各種預測性用例,其中包括維修有故障風險的機器部件、零售商商店貨架的庫存,以及保持在企業預測範圍內的財務建模。
Oracle客户和合作夥伴還利用Oracle Cloud IaaS提供高度可擴展、可用且安全的計算、存儲和網絡服務。我們的Oracle Cloud IaaS產品的基於雲的計算服務範圍從虛擬機到基於圖形處理單元的產品,再到裸機服務器,並且包括針對密集I/O工作負載和高性能計算的選項。Oracle Cloud IaaS還包括一系列基於雲的存儲產品,包括數據塊、對象和歸檔存儲服務。此外,Oracle Cloud IaaS還提供網絡、連接和邊緣服務,幫助將客户數據中心和第三方雲(如Microsoft Azure)與我們的Oracle Cloud IaaS產品連接起來。
Oracle Cloud@Customer產品是對在某些受監管的行業、實體或司法管轄區內運營的企業對基於雲的IT環境的採用施加的限制的直接回應,並允許客户在部署模式中進行選擇。Oracle Cloud@Customer使客户能夠在其防火牆後的自己的數據中心中運行Oracle自治數據庫或Oracle數據庫,同時由Oracle管理服務。Oracle Cloud@Customer產品使客户能夠利用Oracle雲服務的敏捷性、創新性和基於訂閲的定價,同時滿足數據主權、數據駐留、數據保護和監管業務策略要求。Oracle專用區域Cloud@Customer旨在使客户能夠在訪問大量Oracle Cloud IaaS和SaaS產品組合的同時,將獨立的Oracle Cloud實例帶入其數據中心。Oracle Roving Edge Infrastructure產品旨在使客户能夠在網絡邊緣和通常斷開連接的位置訪問雲計算和存儲服務,以便加快數據中心外的雲工作負載部署。
Oracle數據庫許可證
Oracle數據庫是世界上最流行的企業數據庫,旨在實現所有形式數據的可靠和安全存儲、檢索和操作。Oracle數據庫在全球範圍內由各種規模的企業和組織授予許可,用於多種目的,其中包括:用於在Oracle雲中提供我們的Oracle Cloud SaaS和IaaS產品;供許多基於雲的供應商在其各自的雲服務產品中用作雲許可證;用於用於交易處理的打包和定製應用程序;以及用於數據倉庫和商業智能。Oracle數據庫可部署在各種IT環境中,包括Oracle Cloud、Oracle Cloud@Customer和專用區域Cloud@Customer環境、其他基於雲的IT環境和本地數據中心等。如上所述,客户可以選擇購買Oracle數據庫許可證的許可證支持。我們還提供Oracle數據庫雲服務,例如Oracle Exadata雲服務和Oracle數據庫服務,作為我們的Oracle Cloud IaaS產品的一部分。
Oracle數據庫企業版隨許多可選的附加產品一起提供,以滿足特定的客户需求。除Oracle數據庫外,我們還提供一系列專門的數據庫產品,以滿足特定的客户需求。
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Oracle自治數據庫
Oracle自主數據庫產品旨在通過結合某些Oracle基礎架構技術(包括Oracle數據庫、Oracle的下一代雲基礎架構、Oracle Exadata和本機機器學習功能等),通過自動化數據庫操作和策略驅動的優化來提供性能和可擴展性。Oracle自主數據庫產品旨在實現自動駕駛、降低人力成本並減少日常數據庫管理任務(包括維護、調整、修補、安全和備份)的人為錯誤。Oracle自主數據庫產品使用機器學習驅動的診斷來進行故障預測和錯誤處理。我們相信,Oracle自主數據庫產品通過使組織能夠快速配置數據倉庫來提供快速洞察和創新,該數據倉庫可自動靈活地擴展以處理超大型數據倉庫,並支持每秒數百萬筆交易,同時僅為使用的資源啟用靈活的支付模式。Oracle自治數據庫與其他Oracle雲服務(如Java Cloud和Oracle APEX低碼服務)的集成,以及開放的接口和集成,為開發人員提供了一個現代的、開放的平臺來開發新的創新應用程序。
Oracle自主數據庫產品包括:
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Oracle自主數據倉庫(ADW),旨在通過針對數據倉庫工作負載優化的完全託管、高性能和彈性服務,為客户提供易於使用的分析工具。我們相信,大多數企業將數據視為潛在的高價值來源,可用於獲得對客户行為的新見解、更準確地預測未來需求、使勞動力部署與業務活動預測保持一致,以及加快運營速度等好處。ADW的自我修補和自我調整功能旨在支持在數據庫運行時進行升級,從而消除人為錯誤。Oracle ADW可自動執行手動IT任務,如部署、存儲、保護、擴展和備份數據。此外,ADW基於機器學習的技術旨在使客户能夠部署新的數據集市和數據倉庫,或將現有的數據集市和數據倉庫移動到雲中,幷包括一個設計為高度直觀的拖放界面;以及 |
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Oracle自主事務處理(ATP),旨在使組織能夠通過在基於Oracle Exadata雲的實例上運行的Oracle數據庫,使用即時、彈性的計算和存儲,安全地運行高性能事務、報告和批處理的複雜組合。Oracle ATP旨在使組織能夠進行實時交易數據分析,以獲得更快的結果和更低的管理成本,並消除對未打補丁或未加密的數據庫的網絡攻擊。Oracle ATP旨在簡單靈活地開發和部署新應用程序,因為不需要複雜的管理和調整。 |
Oracle ADW和Oracle ATP除其他選項外,還提供以下選項:
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共享Exadata基礎架構,旨在成為一種簡單而靈活的部署選擇,Oracle可在其中自主運行數據庫生命週期的所有方面,包括數據庫放置、備份和軟件更新;以及 |
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專用Exadata基礎架構,旨在提供公共雲部署中私有云的特徵,包括為單個租户提供專用計算、存儲、網絡和數據庫資源。專用Exadata基礎架構部署還旨在通過可定製的操作策略提供高級別的安全隔離和治理,以實現工作負載放置、工作負載優化、計劃更新、可用性、過度配置和高峯使用的自主操作。 |
Oracle中間件許可證
我們授權我們的Oracle Middleware在Oracle雲、其他基於雲的環境、內部數據中心和相關IT環境中使用,這是一系列廣泛的集成應用程序基礎架構軟件。Oracle中間件旨在使客户能夠設計和集成Oracle和非Oracle業務應用程序、自動化業務流程、擴展應用程序以滿足客户需求、簡化安全性和
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合規性,管理文檔的生命週期,並獲得可操作的、有針對性的商業情報。Oracle中間件產品採用Oracle的Java技術平臺構建,旨在靈活地跨越不同的部署環境--雲、內部部署或混合環境--作為定製、打包和複合應用程序的基礎,從而簡化和縮短部署時間。甲骨文中間件旨在保護客户的IT投資,並通過開放式架構和遵守行業標準與甲骨文和非甲骨文數據庫、中間件和應用軟件協同工作。此外,Oracle Middleware支持多種開發語言和工具,使開發人員能夠靈活地構建一次應用程序,並利用各種IT環境在全球範圍內跨網站、門户和基於雲的應用程序部署應用程序。
在我們的其他中間件許可證產品中,我們為各種開發工具提供了許可證,例如用於Java應用程序開發的Oracle Acrobat Server和Oracle Mobile Application Framework,這些工具旨在滿足越來越注重向客户交付移動終端應用程序的企業的需求。組織可以選擇購買許可證支持,如上所述,根據自己的選擇。我們還提供某些中間件功能,作為Oracle Cloud IaaS的一部分。
Java許可證
Java是世界上最受歡迎的編程語言,用於提供雲開發和部署服務、微服務、大數據分析、數據管理、社交服務、移動服務、聊天機器人以及為眾多平臺和技術(包括網站、企業和消費者應用程序、嵌入式設備和遊戲)提供持續集成工具。Java旨在使開發人員能夠在單個平臺上編寫軟件,並在許多其他不同的平臺上運行,而不依賴於操作系統和硬件架構。Java已經被使用Java構建產品的獨立軟件供應商(ISV)以及構建定製應用程序或使用基於Java的ISV產品的企業組織所採用。Oracle是Java平臺和生態系統的管理者。客户通常通過包含許可證和支持服務的訂閲來購買Java產品。客户使用Oracle的Java產品來支持他們的Java部署,並保持最新的安全更新和其他技術創新。
Oracle基礎架構技術-硬件業務產品
Oracle基礎設施技術也通過我們的硬件業務進行營銷、銷售和交付,包括針對基於雲的IT環境、數據中心和相關IT環境的各種硬件產品和相關硬件支持服務。
甲骨文工程系統
Oracle工程系統是我們基於雲和本地數據中心基礎設施產品的核心。Oracle Engineered Systems是預集成的產品,將多個獨特的Oracle技術組件(包括數據庫、存儲、操作系統和管理軟件)與服務器、存儲、網絡硬件和其他技術相結合。Oracle Engineered Systems旨在協同工作,以提供相對於競爭對手產品更高的性能、可擴展性、可用性、安全性和運營效率;以無中斷的方式有效地升級;並通過提供單一的修補解決方案簡化維護週期並提高安全性。例如,Oracle External Database Machine是一種計算平臺,它針對運行Oracle數據庫進行了優化,通過將Oracle數據庫、存儲和操作系統軟件與Oracle服務器、存儲和網絡硬件相結合,以更低的成本實現更高的性能、可擴展性和可用性。我們通過靈活的部署選項(包括本地部署、Oracle Cloud IaaS和Oracle Cloud @ Customer產品)提供某些Oracle工程系統(包括Oracle Example Database Machine)。
oracle服務器
我們提供廣泛的Oracle服務器產品,這些產品專為關鍵任務企業環境而設計,是我們Oracle工程系統和Oracle雲產品的關鍵組件。我們有兩個系列的服務器產品:一個是基於Oracle Acrobat微處理器的產品,其設計特點是在可靠性、安全性和可擴展性方面特別適用於UNIX環境;另一個是使用x86微處理器的產品。通過提供一系列服務器尺寸和微處理器,客户可以靈活選擇
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他們認為最適合和最有價值的服務器。我們相信,Oracle服務器系統與Oracle軟件的結合增強了客户根據組織的業務需求在數據中心和雲部署之間轉移數據和工作負載的能力.
Oracle存儲
Oracle存儲產品專為雲而設計,旨在安全地存儲、管理、保護和歸檔客户由任何數據庫或應用程序生成的關鍵任務數據資產。Oracle存儲產品將閃存、磁盤、磁帶和服務器技術與優化的軟件相結合,並與Oracle數據庫進行了獨特的集成,與競爭對手的存儲產品相比,提供了更高的性能和效率,以及更低的總成本。我們的某些存儲產品提供了與Oracle雲服務的集成,以實現備份和歸檔。
Oracle行業特定硬件服務
我們提供專為某些特定行業設計的硬件產品和服務,包括(其中包括)我們的銷售點終端和相關硬件,旨在管理食品和飲料、酒店和零售行業的業務;以及通信網絡的硬件產品和服務,包括網絡信令、策略控制和用户數據管理解決方案,以及會話邊界控制技術。
Oracle操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件
我們提供一系列操作系統,包括Oracle Linux和Oracle Solaris,虛擬化軟件,包括Oracle虛擬機和其他硬件相關軟件。我們還提供一系列管理技術和產品,包括Oracle Enterprise Manager和Oracle Cloud Observability and Management Platform,旨在幫助客户高效地操作複雜的IT環境,包括最終用户和服務提供商的雲環境.
Oracle硬件支持
Oracle硬件支持服務為客户提供軟件組件的未指明軟件更新,這些軟件組件對於我們的硬件產品的功能至關重要,例如Oracle操作系統和固件。這些服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。我們不斷改進硬件支持流程,以主動發現和解決質量問題,並增加與硬件產品銷售相關的新硬件支持合同和續訂硬件支持合同的銷售金額。硬件支持合同通常按硬件產品費用淨額的百分比定價.
Oracle服務
我們提供服務,幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。我們相信,我們的服務之所以與眾不同,是因為我們專注於甲骨文技術、豐富的經驗以及廣泛的知識產權和最佳實踐。我們提供的服務主要包括:
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諮詢服務,旨在幫助我們的客户和全球系統集成商合作伙伴更成功地構建和部署我們的雲和許可證產品,包括IT戰略協調、企業架構規劃和設計、實施、集成、應用程序開發、安全評估以及持續的軟件增強和升級。我們利用全球混合交付模式為我們的客户和合作夥伴優化價值,其中包括來自當地地區的顧問、行業專家以及我們全球交付和解決方案中心的顧問;以及 |
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高級客户服務,是Oracle在現場或遠程為客户提供的支持服務,以提高客户的Oracle產品和服務的性能和可用性。 |
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Oracle雲運營
Oracle雲運營部門通過一個安全、可靠、可擴展的企業級雲基礎架構平臺向客户提供我們的Oracle雲服務,該平臺由Oracle員工在全球數據中心網絡中管理,我們稱之為Oracle雲。Oracle雲使我們的每一位客户都能通過各種設備訪問Oracle雲服務的功能,從而實現安全、隔離的雲實例。Oracle雲運營部門利用自動化軟件工具,在最新的雲技術功能可用時,實現向Oracle雲的快速交付,從而使Oracle客户能夠訪問通常按季度節奏發佈的最新Oracle版本。我們通過增加現有數據中心容量並在新的地理位置增加更多數據中心來滿足當前和預期的客户需求,從而投資於Oracle雲的擴展。我們預計這一趨勢將繼續下去。
製造業
我們依賴第三方製造合作伙伴生產我們營銷和銷售給客户的大部分硬件產品,並在內部使用這些產品來提供Oracle雲服務,我們從這些合作伙伴的設施分銷我們的大多數硬件產品。我們的製造流程在很大程度上是基於各種產品類型的零部件標準化以及組裝和配送中心的集中化。生產我們的硬件產品需要我們從許多供應商那裏購買材料、供應品、產品組件和完整組件。對於我們的大多數硬件產品,我們都有現有的替代供應來源或這些來源隨時可用。然而,我們確實依賴於某些硬件組件的獨家來源。我們監控和評估供應鏈運營中潛在的中斷風險。請參閲本年度報告第1A項中包含的風險因素,以進一步討論我們在硬件產品的供應來源和供應方面遇到的挑戰以及對我們業務的相關風險。
銷售和市場營銷
我們直接向各種規模的企業、許多行業、政府機構和教育機構營銷和銷售我們的雲、許可證、硬件、支持和服務產品。我們還通過間接渠道營銷和銷售我們的產品。
在美國,我們的銷售和服務員工在總部和全國各地的外地辦事處工作。在美國以外,我們的國際子公司在其當地國家以及我們不通過直銷子公司運營的其他外國國家內銷售、支持和服務我們的產品。我們的地理覆蓋範圍使我們能夠利用來自全球勞動力的業務和技術專業知識,為我們的運營和收入流提供穩定性,以抵消特定地理位置的經濟趨勢,併為我們的產品提供利用新市場的機會。我們的國際業務使我們面臨某些風險,這些風險在本年度報告第1A項中的風險因素中有更全面的描述。我們的國內和國際收入和長期資產的摘要載於本年度報告其他部分的綜合財務報表附註15。
我們還通過間接渠道在全球範圍內銷售我們的產品。構成我們間接渠道網絡的公司是甲骨文合作伙伴網絡的成員。甲骨文合作伙伴網絡是一個全球計劃,管理我們與基礎廣泛的大型公司網絡的業務關係,這些公司包括雲和許可證、硬件和服務供應商、系統集成商和經銷商,這些公司基於我們的產品提供創新的解決方案和服務,並與我們的產品相結合。通過為我們的合作伙伴提供訪問我們的產品、教育信息、技術服務、營銷和銷售支持的權限,Oracle合作伙伴網絡計劃通過為我們的合作伙伴提供成功地向全球客户提供解決方案所需的資源,擴大了我們的市場覆蓋範圍.
研究與開發
我們利用全球勞動力的技能和多樣性在內部開發我們的大部分產品和服務。此外,我們還通過收購業務和技術,擴大了我們的產品和服務以及知識產權。在某些情況下,我們也會購買或許可知識產權。內部開發使我們能夠保持對設計的技術控制和
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開發我們的產品。我們擁有多項與我們產品和技術的各個方面相關的美國和外國專利和未決申請。雖然我們相信我們的專利是有價值的,但對我們或我們的任何主要業務來説,沒有一項專利是必不可少的。雲、軟件和硬件開發方面的快速技術進步、計算機硬件和軟件技術不斷髮展的標準、不斷變化的客户需求以及頻繁推出的新產品、產品和增強功能,這些都是我們競爭的市場的特點。我們計劃繼續投入大量資源進行研究和開發,以維護和改進我們現有的產品和服務.
人力資本資源
在甲骨文,我們的成功是由我們的員工的素質推動的,我們相信他們是行業中最優秀和最聰明的人之一。我們努力創造一種支持員工成功的環境和一種人人都有權推動創新的文化。
勞動力
截至2021年5月31日,我們僱傭了約13.2萬名全職員工,其中約4.5萬人在美國受僱,約8.7萬人在國際上受僱。我們按業務部門劃分的員工人數如下:
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35,000 |
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銷售和市場營銷 |
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23,000 |
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服務 |
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19,000 |
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雲服務和許可證支持運營 |
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40,000 |
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研發 |
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3,000 |
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硬體 |
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12,000 |
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一般和行政 |
我們在美國的員工中沒有一個是由工會代表的;然而,在某些外國子公司中,工會或工會代表了我們的一些員工。
多樣性和包容性
我們相信,創新始於包容。我們努力從具有不同背景、視角和能力的人才中招聘員工,我們相信甲骨文多樣化的領導者是我們包容的員工隊伍的榜樣。我們尋求繼續建立我們的包容性招聘戰略,跟蹤我們的進展,併為甲骨文更大的多樣性負責。我們的計劃得到了全公司甲骨文領導人的支持,並得到了甲骨文高管多元化理事會的戰略贊助,該理事會由我們的首席執行官薩夫拉·卡茨領導,並通過我們在全球範圍內就甲骨文的五項多樣性和包容性(D&I)要求採取的行動來擴展:
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用數據推動洞察力和責任感; |
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以多元化為目的進行招聘; |
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把包容融入到人才發展中; |
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通過社區激發包容的文化;以及 |
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投資於我們行業未來的多樣性。 |
除了全球、地區和本地項目外,甲骨文人力資源公司還與企業領導人合作,制定和實施開發與實施計劃,將有針對性的戰略嵌入到整個甲骨文組織中。在我們的員工敬業度調查中,員工對甲骨文研發和創新的重要性以及他們的經理對不同想法和觀點的鼓勵的滿意度排名靠前。
傾聽的領導者
我們認為,創造一種支持員工和企業成功的文化和環境的一個重要方面是聽取員工的反饋。我們將年度員工敬業度調查的結果與接受員工直接意見的領導者分享,這些領域對甲骨文的戰略重點至關重要,包括員工和客户體驗。我們近80%的員工參與了年度調查。
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領導者聽取員工的意見,評估反饋,並確定行動的優先順序,以提高員工、業務和客户的成功.
靈活的工作選項
新冠肺炎疫情改變了領導和員工對在哪裏工作以及如何工作的思考方式。對於甲骨文的絕大多數員工來説,工作效率不再依賴於呆在辦公室裏,任何地方的人之間都可以進行協作。在2021財年,我們宣佈了一種現代化的工作方式,讓我們的員工能夠更靈活地選擇在哪裏工作以及如何工作。根據他們的角色,這意味着當我們的辦公室在疫情爆發後重新開放時,許多員工可以選擇他們的辦公室位置,以及在某些時候或所有時間繼續在家工作。我們預計,這種現代化的工作方式將幫助我們接觸到更廣泛的人才庫,並留住希望或需要更大靈活性的員工。
終身教職
我們監測員工流失率,因為我們的成功取決於留住頂尖人才。在新冠肺炎大流行期間,我們觀察到人員流動率在短期內下降,我們相信,從長期來看,我們有機會通過提供有競爭力的獎勵、靈活的工作選擇、職業增長和發展機會來繼續減少不良人員流失率。我們員工的平均年限約為八年,其中29%的員工在甲骨文工作了十年或更長時間。
學習和成長的機會
我們認為,應聘者加入甲骨文的一個主要原因是為了獲得職業發展機會。我們有計劃和資源來幫助我們的員工探索、建立和實現他們的職業目標。我們還促進領導者和員工之間定期的職業對話。這些對話與績效反饋對話是分開的,專注於幫助員工確定並採取措施發展他們的職業生涯。我們的人才審查流程在Oracle Fusion Cloud HCM上運行,為領導者提供了審查和討論發展員工的機會和行動計劃的機制。在2021財年,我們31%的非入門級空缺職位在內部得到了填補,提供了增長機會,並留住了關鍵知識和人才。
幫助我們的員工學習和應用新技能是留住他們的關鍵,也是我們創新和快速發展能力的關鍵。我們為員工提供隨時隨地的學習資源,幫助員工培養今天和未來的技能。甲骨文員工在2021財年接受了400萬小時的培訓,平均每月訪問在線學習內容的瀏覽量超過200萬次。當新冠肺炎疫情爆發時,我們實施了一項全球在家工作計劃,並立即轉向使員工能夠繼續在家學習。我們將面對面的學習和開發轉移到了在線,我們的員工利用可用的豐富內容來幫助他們提高技能。除了關於商業和技術技能的在線課程和學習資源外,我們還增加了更多的網絡研討會和學習機會,以支持員工和家庭的福祉。
有所作為
我們的許多員工參與了甲骨文的企業公民倡議,重點是教育、環境和社區。每年,通過我們的志願服務和捐贈計劃,員工們都會捐贈數萬小時的志願者時間和數百萬美元(甲骨文也是如此),用於各種事業,從平等和種族正義,到清理海洋和指導學生,再到與有需要的人分享他們的時間和資源。
季節性和週期性
我們的季度收入歷來受到各種季節性因素的影響,包括我們的銷售人員激勵性薪酬計劃的結構,這在IT行業很常見。在每個財年,我們的總收入和營業利潤率通常在第四財季最高,在第一財季最低。我們業務(尤其是我們的雲和許可業務以及硬件業務)的運營利潤率通常會受到季節性因素的影響,其影響方式與我們的收入類似,因為我們成本結構中的某些支出在短期內相對固定。見本文件第7項“雲和許可業務”
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年報,瞭解有關我們收入、支出和利潤率的季節性和週期性的更多信息.
競爭
我們在業務的各個方面都面臨着激烈的競爭。IT行業的本質創造了一種競爭格局,隨着公司的出現、擴張或被收購,隨着技術的發展以及客户需求和競爭壓力的變化,這種競爭格局不斷演變。
我們的客户要求在其IT環境的實施、採購、集成和持續維護方面降低複雜性和總成本。我們的企業雲、許可證和硬件產品與世界上一些最大和最具競爭力的公司的某些產品直接競爭,這些公司包括亞馬遜公司、微軟公司、國際商業機器公司、英特爾公司、思科公司、Adobe Systems Inc.、Alphabet公司和SAP SE,以及其他公司,如惠普企業、Salesforce.com,Inc.和Workday,Inc.。此外,由於我們許多細分市場的進入門檻較低,新技術和新的和不斷增長的競爭對手經常湧現出來挑戰我們的產品。我們的競爭對手從在我們的許多業務線上提供廣泛IT解決方案的公司到提供單點解決方案的供應商,或者專注於特定功能、產品領域或行業的產品。此外,隨着我們擴展到新的細分市場,我們面臨着日益激烈的競爭,因為我們要與現有的競爭對手競爭,以及可能是我們業務其他領域的合作伙伴的公司,以及我們以前沒有競爭過的其他公司。此外,我們或我們的競爭對手可能會採取某些戰略行動--包括收購、合作伙伴關係和合資企業,或重新定位產品線--這會在一個或多個產品類別上引發更大的競爭。
我們目前和未來可能競爭的每個細分市場的關鍵競爭因素包括:總擁有成本、性能、可擴展性、可靠性、安全性、功能性、效率、易用性、生產速度和技術支持質量。我們的產品和服務銷售額以及我們的產品和服務相對於競爭對手的相對實力也受到以下因素的直接和間接影響:
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市場採用基於雲的IT產品,包括SaaS和IaaS產品; |
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易於部署、使用、交易和維護我們的產品和服務; |
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本地IT環境和公共雲IT環境(包括我們的Oracle雲環境)中部署的Oracle產品和服務之間的兼容性; |
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採用商用服務器和微處理器; |
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我們的行業標準Java技術平臺與微軟的.NET編程環境之間更廣泛的“平臺”競爭; |
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我們的Oracle Solaris和Linux操作系統之間的操作系統競爭,替代操作系統包括Microsoft的Windows Server和其他Unix和Linux操作系統; |
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企業軟件客户採用商業軟件的開源替代方案; |
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客户及其IT員工內部開發的產品、特性和功能; |
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由顧問、系統集成商或其他第三方為客户定製和實施的產品、特性和功能;以及 |
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業務流程外包商提供的產品的吸引力。 |
有關我們面臨的競爭風險的更多信息,請參閲本年度報告中其他部分包含的第1A項風險因素。
政府監管
我們在全球開展業務,受眾多美國聯邦、州和外國法律法規的約束,涉及各種主題。有關適用於我們業務的政府法規的信息,請參閲合併財務報表附註中的第1A項風險因素和附註17,這兩項都包含在本年度報告的其他部分。
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可用信息
在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交有關材料後,我們可在合理可行的範圍內儘快在美國證券交易委員會網站免費查閲美國證券交易委員會年度報告、表格10-Q季度報告、表格8-K當前報告以及根據交易法第13(A)及15(D)條提交的對該等報告的修訂。我們使用我們的投資者關係網站作為披露重大非公開信息的手段。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注我們的投資者關係網站。此外,有關我們的環境政策和全球可持續發展倡議和解決方案的信息也可在我們的網站上獲得,網址為www.oracle.com/Corporation/Citization。在本公司網站上發佈或可通過本公司網站獲取的信息不包括在本年度報告中。對我們網站的引用僅用於不活躍的文本引用。
關於我們的執行官員的信息
我們的執行官員如下所示。
名字 |
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辦公室 |
勞倫斯·埃裏森 |
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董事會主席兼首席技術官 |
薩夫拉·A·卡茨 |
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董事首席執行官兼首席執行官 |
傑弗裏·O Henley |
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董事會副主席 |
愛德華·斯克雷文 |
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執行副總裁總裁,首席企業架構師 |
多裏安·E·戴利 |
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常務副祕書長總裁和總法律顧問 |
威廉·科裏·韋斯特 |
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常務副首席會計官總裁 |
Ellison先生,76歲,自2014年9月以來一直擔任我們的董事會主席兼首席技術官。他從1977年6月創立甲骨文開始擔任我們的首席執行官,直到2014年9月。他自1977年6月起擔任董事。彼曾於一九九五年五月至二零零四年一月期間擔任董事會主席。他目前擔任Tesla,Inc.的董事。
卡茨女士,59歲,自2014年9月以來一直擔任我們的首席執行官。她於2004年1月至2014年9月擔任我們的總裁,最近一次擔任我們的首席財務官是從2011年4月至2014年9月,並自2001年10月起擔任董事。彼曾於二零零五年十一月至二零零八年九月期間擔任首席財務官,並於二零零五年四月至二零零五年七月期間擔任臨時首席財務官。在被任命為我們的總裁之前,她自1999年加入Oracle以來一直在我們擔任各種其他職位。她目前擔任華特迪士尼公司的董事。她還在美國國家安全委員會人工智能委員會任職。
現年76歲的Henley先生自2014年9月起擔任董事會副主席。彼曾於二零零四年一月至二零一四年九月期間擔任董事會主席,並自一九九五年六月起擔任董事。他於1991年3月至2004年7月擔任執行副總裁兼首席財務官。
Screven先生,56歲,自2015年5月以來一直擔任執行副總裁兼首席公司架構師。彼於二零零六年十一月至二零一五年四月擔任我們的高級副總裁兼首席企業架構師,並於二零零三年一月至二零零六年十一月擔任副總裁兼首席企業架構師。自1986年加入Oracle以來,他在我們公司擔任過各種其他職位。
戴利女士,62歲,自2015年4月以來一直擔任我們的執行副總裁兼總法律顧問。她於2007年10月至2017年10月擔任我們的祕書,並於2007年10月至2015年4月擔任我們的高級副總裁兼總法律顧問。她曾於2004年6月至2007年10月擔任我們的副總裁、法律助理總法律顧問和助理祕書,2001年10月至2004年6月擔任協理總法律顧問和助理祕書,2001年2月至2001年10月擔任協理總法律顧問。自1992年加入甲骨文法律部門以來,她曾在我們擔任過各種其他職位。
West先生,59歲,自2015年4月以來一直擔任我們的執行副總裁兼首席會計官。彼於2008年2月至2015年4月期間擔任我們的高級副總裁、企業總監及首席會計官,並於2007年4月至2008年2月期間擔任我們的副總裁、企業總監及首席會計官。他之前的工作經歷包括在Arthur Andersen LLP工作14年,最近一次是作為合夥人。
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第1A項。 |
風險因素 |
我們在快速變化的經濟和技術環境中運作,這些環境帶來了許多風險,其中許多風險是由我們無法控制或預測的因素驅動的。下面的討論,以及我們在項目7《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中關於“關鍵會計政策和估計”的討論,突出了其中的一些風險。以下所述的風險並非包羅萬象,在投資我們的證券之前,您應仔細考慮這些風險和不確定性。
業務和運營風險
新冠肺炎疫情已經影響了我們和我們的客户運營各自業務的方式,這將在多長時間內和多大程度上影響我們未來的運營業績仍不確定。 新冠肺炎疫情和控制其傳播的努力對我們、我們的客户、合作伙伴和供應商的業務運營方式產生了實質性影響。我們的業務受到了一系列與新冠肺炎疫情相關的外部因素的負面影響,這些因素不在我們的控制範圍內。例如,新冠肺炎大流行已導致各國政府實施預防措施,以遏制或控制病毒的進一步傳播,如旅行限制、禁止非必要活動、隔離、在家工作指令和就地避難令。這些預防性措施導致我們的客户經營的某些行業的需求急劇減少。目前尚不清楚新冠肺炎疫情將對我們的業務產生哪些長期影響,包括對我們客户和前景的影響。如果我們不能有效地應對和管理新冠肺炎大流行的影響,我們的業務就會受到損害。
在2021財年,我們取消了一些客户活動,並將其他活動(包括Oracle OpenWorld)轉變為虛擬活動。我們向創建虛擬客户活動的轉變可能不會成功,我們可能無法像以往通過面對面活動那樣展示我們的產品,也可能無法通過這些虛擬活動產生相同的客户興趣、機會和線索。如果我們試圖重新推出大型面對面活動,我們可能無法成功做到這一點,我們的客户可能無法或願意參加。
新冠肺炎疫情造成的情況最初對客户購買我們產品的意願產生了不利影響,推遲了潛在客户的購買決定,在某些情況下,還導致現有客户延遲付款。我們的供應鏈也出現了延誤,而且很可能會繼續出現延誤。全球新冠肺炎疫情對更廣泛的全球經濟的負面影響以及對我們客户的業務運營和他們對我們產品的需求的相關影響可能會持續到未來的財年。新冠肺炎疫情還可能增加這一風險因素部分描述的其他風險。
我們的成功取決於我們開發新產品和服務、整合收購的產品和服務以及增強我們現有產品和服務的能力。*快速的技術進步、激烈的競爭、計算機硬件和軟件開發以及通信基礎設施方面不斷變化的交付模式和不斷髮展的標準、不斷變化和日益複雜的客户需求,以及頻繁推出和增強新產品,這些都是我們競爭的行業的特點。如果我們無法開發新的或充分差異化的產品和服務,無法及時增強和改進我們的產品供應和支持服務,或者無法定位和定價我們的產品和服務以滿足需求,則客户可能無法購買或訂閲我們的許可證、硬件或雲產品或續訂許可證支持、硬件支持或雲訂閲合同。這些合同的續簽對我們的業務增長很重要。此外,我們不能保證我們選擇開發新產品所依據的標準將使我們能夠在新興領域有效地競爭商機。
我們不斷更新和發佈新的雲產品和服務。機器學習和人工智能正在越來越多地推動技術創新,但如果它們未能按預期運行,或者我們的其他產品沒有如承諾的那樣表現,我們的業務和聲譽可能會受到損害。
此外,如果出現以下情況,我們的業務可能會受到不利影響:
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我們不會在預期的時間範圍內繼續開發和發佈新的或增強的產品和服務; |
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提供新的或增強的產品和服務的基礎設施成本比預期花費的時間更長或導致更大的成本; |
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我們無法增加現有的數據中心能力或在新的地理位置及時建立數據中心,以滿足當前或預期的客户需求; |
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市場對新客户和現有客户向新的、改進的或獲得的產品線或服務過渡存在延遲和困難; |
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有一些信息技術(IT)趨勢的變化,我們沒有充分地預見到或在我們的產品開發工作中加以解決; |
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未及時優化配套產品線和服務;或 |
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我們未能充分整合、支持或增強已獲得的產品線或服務。 |
我們的Oracle雲戰略,包括我們的Oracle Cloud Software-as-a-Service和Infrastructure-as-a-Service(分別為SaaS和IaaS,統稱為Oracle Cloud Services)產品,可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。*我們通過最適合客户需求的部署模式向全球客户提供我們的雲和其他產品,包括通過我們基於雲的SaaS和IaaS產品。隨着這些業務模式的不斷髮展,我們可能無法有效地競爭、產生可觀的收入或維持我們的雲產品的盈利能力。此外,我們和我們的競爭對手提供的雲和SaaS交付模式日益流行,可能會對我們的雲和許可證產品的定價產生不利影響。如果我們不能成功執行雲計算戰略或預測客户的雲計算需求,我們作為雲服務提供商的聲譽可能會受到損害,我們的收入和盈利能力可能會下降。
隨着客户對我們的雲產品的需求增加,我們報告的收入和運營結果出現波動,原因是我們的雲許可證和本地許可證在收入確認時間上的差異,以及相對於我們的雲產品安排的硬件產品安排。客户通常以訂閲的方式購買我們的雲產品,並且這些產品的收入通常在訂閲條款中按費率確認。因此,與我們的雲產品相關的任何銷售活動的惡化可能不會立即在我們的綜合運營報表中觀察到。這與我們的許可和硬件產品安排相關的收入形成對比,我們的許可和硬件產品安排通常在交付相關許可和硬件產品時全額確認。此外,相對於客户對我們Oracle雲服務的採用和需求的預期增長,我們可能無法準確地預測客户對我們的許可證、硬件和支持產品的需求減少,或者無法充分滿足客户的需求,這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響.
我們可能會在雲、許可證和硬件產品中遇到嚴重的編碼、製造或配置錯誤。 儘管在產品或服務發佈前和整個生命週期中進行了測試,但我們的雲、許可證和硬件產品有時包含編碼、製造或配置錯誤,這些錯誤可能會影響它們的功能、性能和安全性,並導致其他負面後果。檢測和糾正發佈的雲、許可證或硬件產品中的任何錯誤可能既耗時又昂貴。我們的雲、許可或硬件產品中的錯誤可能會影響他們正常運行、與其他雲、許可或硬件產品集成或運行的能力,可能會導致我們的雲產品的服務中斷、延遲或中斷,可能會在我們的產品或服務中造成安全漏洞,可能會推遲新產品或服務或產品或服務的新版本的開發或發佈,並可能對我們的產品或服務的市場接受度產生不利影響。這包括納入我們自己的第三方軟件產品或服務。如果我們遇到任何這些錯誤,或者如果在發佈我們的雲、許可證或硬件產品或這些產品的新版本方面出現延遲,我們的銷售可能會受到影響,收入可能會下降。此外,我們還運營甲骨文的業務運營,以及通過我們的產品和網絡向客户提供的雲和其他服務。因此,任何缺陷都可能影響我們和我們的客户進行業務運營以及確保財務流程和報告的準確性的能力,並可能導致意想不到的成本。企業客户依賴我們的雲、許可和硬件產品及相關服務來運營他們的業務,我們的雲、許可和硬件產品及相關服務中的錯誤可能會使我們面臨產品責任、性能和保修索賠,並對我們的品牌和聲譽造成重大損害,這可能會影響我們未來的銷售。
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如果我們不能有效地競爭,我們的運營結果和業務前景可能會受到損害. 我們在業務的各個方面都面臨着激烈的競爭。IT行業的本質創造了一個競爭格局,隨着公司的出現、擴張或被收購,隨着技術的發展和交付模式的變化,這種競爭格局也在不斷演變。許多供應商在開發和營銷應用程序和基礎設施技術方面的支出超過了甲骨文的支出,這些技術包括數據庫、中間件產品、應用程序開發工具、業務應用程序、協作產品和商業智能、計算、存儲和網絡產品等,這些產品與甲骨文應用程序和基礎設施產品競爭。使用我們競爭對手的技術會影響客户的購買決策,或者會造成使用或遷移到Oracle產品和服務的效率較低的環境。我們的競爭對手可能還會採用一些商業做法,使客户能夠以我們通常無法接受的風險訪問競爭對手的產品和服務,這可能會説服客户購買競爭對手的產品和服務。如果我們的競爭對手推出新的有競爭力的產品、增加新的功能、獲得有競爭力的產品、降低價格、更好地執行他們的銷售和營銷戰略、提供更靈活的商業實踐或與其他公司建立戰略聯盟,我們可能會失去客户。我們競爭對手之間的合併、合併或聯盟,或者大公司對我們競爭對手的收購,都可能導致競爭加劇。我們還可能面臨來自開放源碼軟件倡議的日益激烈的競爭,在這些倡議中,競爭對手可能免費提供軟件和知識產權。現有或新的競爭對手可能會以我們的代價獲得銷售機會或客户.
我們可能需要改變我們的定價模式,才能成功競爭。但我們在產品和服務銷售方面面臨的激烈競爭,以及總體經濟和商業狀況,可能會給我們帶來改變價格的壓力。如果我們的競爭對手在某些產品或服務上提供大幅折扣,或開發市場認為更有價值的產品,我們可能需要降低價格,引入對我們不太有利的定價模式和產品,或提供其他優惠條款,以贏得競爭。任何此類變化都可能減少收入和利潤率,並可能對經營業績產生不利影響。此外,我們和我們的競爭對手提供的雲交付模式日益普及,可能會對我們其他雲和許可證、硬件和服務產品的定價產生不利影響,而且隨着我們擴展雲業務和更新基礎設施,我們還可能產生更多的雲交付費用,所有這些都可能減少我們的收入和/或盈利能力。我們的許可支持費用和硬件支持費用通常分別按許可淨費用和新硬件產品淨費用的百分比定價。我們的競爭對手可能會對他們的支持產品提供更低的價格,這可能會給我們帶來壓力,要求我們進一步打折。
我們價格和定價政策的變化可能會導致我們的收入下降或延遲,因為我們的銷售團隊正在實施,我們的客户正在適應新的定價政策。我們的一些競爭對手可能出於促銷目的或作為長期定價策略而捆綁產品,承諾以無利可圖的價格向大客户部署產品,或提供價格和產品實施保證。隨着時間的推移,這些做法可能會大大限制我們可以對某些產品收取的價格。如果我們不調整我們的定價模型,以反映客户對我們產品使用的變化或客户需求的變化,我們的收入可能會下降。開源軟件發行量的增加也可能導致我們改變定價模式。
如果不能提供高質量的技術支持服務,可能會對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。我們的客户依賴我們的支持組織來解決與我們的應用程序和基礎設施產品相關的技術問題。我們可能無法以足夠快的速度響應客户對支持服務需求的短期增長,或者在解決客户支持問題方面效率低下。在沒有相應收入的情況下,客户對這些服務的需求增加可能會增加成本,並對我們的經營業績產生不利影響。任何未能維持高質量技術支持的情況,或市場認為我們沒有維持高質量技術支持的看法,都可能對我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售和續訂我們的應用程序和基礎設施產品的能力,以及我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的雲產品和硬件產品很複雜,如果我們不能成功地管理這種複雜性,這些業務的結果將受到影響。 我們依賴供應商為我們的硬件產品及時開發、製造和交付必要的技術和組件,我們將這些技術和組件營銷並銷售給客户,並將其用作我們的雲基礎設施的一部分來交付我們的雲產品,有些技術和組件由於價格、質量、技術、
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可用性或其他業務限制。因此,我們的供應鏈運營可能會受到行業整合和零部件限制或短缺、自然災害、政治動盪、公共衞生危機(如新冠肺炎疫情)、貿易政策變化、港口停運或其他運輸中斷或放緩,或其他影響這些單一來源零部件供應商所在國家或地區或產品發貨地的其他因素的中斷或負面影響。我們可能無法以可接受的條款從各自的單一供應商購買這些產品,或者在從特定供應商交付必要的技術、部件或組件時可能會遇到嚴重的短缺、延誤或質量問題。如果發生上述一種或多種風險,我們的雲和許可業務以及硬件業務和相關經營業績可能會受到重大不利影響.
我們很容易受到第三方製造和物流延誤的影響,這可能會導致銷售和客户的流失。*我們將我們硬件產品的大部分製造、組裝、交付和技術以及某些組件設計外包給各種公司,其中許多公司位於美國以外。這些合作伙伴不時會遇到生產問題或延誤或無法滿足我們對產品的需求。為了降低這種風險,我們繼續探索更多的第三方製造合作伙伴,以推動供應鏈的連續性,但很難以及時和具有成本效益的方式找到更多的製造來源。受新冠肺炎影響的第三方製造和物流延遲導致了我們2021財年的銷售損失。製造過程中的持續或未來延遲可能導致額外銷售損失、收入確認延遲或硬件產品費用增加,所有這些都可能對我們的雲和許可業務以及硬件業務的利潤率產生不利影響。如果我們改變我們的製造戰略、供應商或地點,這些挑戰可能會出現。
我們的硬件收入和盈利能力已經下降,並可能繼續下降。*我們的硬件業務可能會對我們的總收入和整體盈利能力以及相關增長率產生不利影響。由於多種因素,我們可能無法及時或根本實現我們對硬件業務的預期收入、利潤或其他財務預測,包括:
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我們硬件產品、技術和戰略的變化,包括轉移工廠位置,這可能對我們硬件產品的供需產生不利影響; |
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與雲和許可業務相比,我們的硬件業務的支出佔收入的百分比更高,因此利潤更低; |
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我們專注於某些利潤更高的甲骨文工程系統和某些我們認為具有戰略意義的其他硬件產品,而不重視某些利潤率較低的商用硬件產品,這可能會對我們的硬件收入產生不利影響; |
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開發和推出新版本或下一代硬件產品的策略和頻率發生變化,可能對我們的硬件收入產生不利影響; |
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全球普遍的供應鏈材料短缺,由於新冠肺炎疫情,這在全球範圍內進一步加劇; |
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可能對我們的經營業績產生不利影響的重大費用的風險更大,例如我們的庫存可能發生減記和減值;保修費用高於我們在雲、許可證和服務業務中的經歷;以及與硬件業務相關的無形資產的攤銷和潛在減值;以及 |
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隨着硬件產品的使用壽命接近尾聲,客户對相關硬件支持的需求減少,這可能會對我們的硬件收入產生不利影響。 |
我們定期的勞動力重組和重組可能是顛覆性的。*我們目前正在重組我們的員工隊伍,在過去,我們曾因應管理層變動、產品變動、業績問題、戰略變化、收購和其他內部和外部考慮,對我們的員工隊伍進行重組或進行其他調整。這些類型的重組導致重組成本增加,生產率暫時降低,而員工則適應了新的角色和責任。此外,我們可能無法實現或維持這些項目的預期增長、資源重新調配或成本節約效益。
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重組,或者可能不會在預期的時間框架內完成。這些影響可能會在未來的收購和其他重組中重演,我們的收入和其他運營結果可能會受到負面影響.
我們可能會失去關鍵員工,或者可能無法招聘到足夠多的合格員工。*我們依賴於聘用合格員工和我們高級管理層的持續服務,包括我們的董事會主席、首席技術官兼創始人;我們的首席執行官;我們執行團隊的其他成員;以及其他關鍵員工。在科技行業,對高技能業務、產品開發、技術和其他人才的競爭是實質性的和持續的。為了應對新冠肺炎疫情,並確保員工的安全,我們暫時關閉了大部分辦公室。在2021財年,我們將總部遷至德克薩斯州奧斯汀,並宣佈了一種現代化的工作方式,這可能會為我們的員工提供更大的靈活性,讓他們選擇在哪裏工作以及如何工作。根據他們的角色,這意味着,當我們的辦公室在新冠肺炎疫情後重新開放時,許多員工可以選擇他們的辦公室位置,以及在某些時候或所有時間繼續在家工作。雖然我們認為這可能有助於我們接觸到更廣泛的人才庫,並可能有助於留住希望或需要更大靈活性的員工,但它可能會對員工生產率產生負面影響,並可能給我們的房地產投資組合和戰略帶來風險。我們打算在安全和當地要求允許的情況下重新開放我們的辦公室,但選擇返回辦公室的員工可能會面臨健康風險,這可能會使我們面臨潛在的責任。
我們可能還會遇到薪酬成本增加的情況,而提高的生產率或更高的銷售額並不能抵消這些成本。我們在招聘新人員以及留住和激勵現有人員方面可能不會成功。除了極少數例外,我們與員工沒有長期僱傭或競業禁止協議。多年來,我們的高級管理團隊成員因各種原因離開了甲骨文,我們不能保證不會有更多的離職,這可能會擾亂我們的運營。
我們繼續專注於改善我們的成本結構,在成本較低、可獲得先進技術和其他專業知識的國家招聘人員。當我們對我們的勞動力進行調整時,我們可能會產生與裁員相關的費用,從而推遲更有效的勞動力結構的好處。隨着全球化趨勢的繼續,我們可能還會遇到這些國家/地區對員工的競爭加劇,這可能會影響我們留住員工的努力,並增加我們為提供有競爭力的薪酬計劃而付出的費用。此外,移民和勞動法政策的變化可能會對我們獲取技術和專業人才的機會產生不利影響。
我們的一般薪酬計劃包括限制性股票單位和基於業績的股權,這是吸引和留住我們行業員工的重要工具。如果我們的股價表現不佳,可能會對我們留住或吸引員工的能力產生不利影響。我們不斷評估我們的薪酬實踐,並不時考慮變化,例如減少授予股權獎勵的員工數量或授予每位員工的股權獎勵數量,以及授予其他形式的基於股票的薪酬,這可能會影響我們留住員工的能力和我們記錄的基於股票的薪酬支出金額。我們或競爭對手薪酬做法的任何變化都可能影響我們留住和激勵現有人員以及招聘新人員的能力。
我們的雲和許可證以及硬件間接銷售渠道可能會影響我們未來的運營結果。我們的雲和許可證、硬件間接渠道網絡主要由經銷商、系統集成商/實施者、顧問、教育提供商、互聯網服務提供商、網絡集成商和獨立軟件供應商組成。我們與這些渠道參與者的關係是我們的雲、軟件和硬件營銷和銷售工作的重要元素。如果我們與渠道參與者的合同終止,如果我們與渠道參與者的關係惡化,如果我們的任何競爭對手與重要的渠道參與者建立戰略關係或收購重要的渠道參與者,如果我們的渠道參與者的財務狀況或運營狀況減弱,或者如果對我們渠道參與者的產品和服務的需求水平下降,我們的財務業績可能會受到不利影響。不能保證我們將成功地維持、擴大或發展我們與渠道參與者的關係。如果我們不成功,我們可能會失去銷售機會、客户和收入。
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收購存在許多風險,我們可能無法實現交易時所設想的財務和戰略目標. 我們繼續審查和考慮對公司、產品、服務和技術的戰略性收購。我們有一個有選擇的和積極的收購計劃,我們預計未來將繼續進行收購,因為收購一直是我們整體公司戰略的重要組成部分。我們可能會面臨與我們的收購計劃包括:
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我們正在進行的業務可能會被打亂,我們管理層的注意力可能會被收購、過渡或整合活動轉移; |
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我們可能會遇到困難:(1)管理被收購公司的技術或業務;(2)進入我們沒有或有限的直接經驗或競爭對手可能具有更強市場地位的新市場;或(3)留住被收購公司的關鍵人員; |
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收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略,我們可能沒有像我們預期的那樣成功地整合被收購的公司或技術,我們可能會強加我們的業務實踐或改變對收購業務產生不利影響的上市戰略,或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格,或者無法實現預期的投資回報,其中每一個或所有這些都可能對我們的業務或經營業績產生不利影響,並可能導致我們作為收購的一部分記錄的資產的減值,包括無形資產和商譽; |
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我們的經營業績或財務狀況可能受到以下因素的不利影響:(1)我們從被收購公司或技術或與收購相關的其他方面承擔的債權或債務;(2)我們從被收購公司承擔的先前存在的合同關係,其終止或修改可能代價高昂或對我們的業務造成幹擾;以及(3)由於被收購公司的商業實踐而導致的不利收入確認或其他會計處理; |
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在收購一家公司或技術之前,我們可能無法識別或評估某些負債、缺陷或其他情況的大小; |
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我們可能無法從收購中實現任何預期的收入增長,原因包括:(1)如果超過預期的客户數量拒絕與被收購公司續簽合同;(2)如果我們無法將收購的產品或服務出售給我們的客户基礎;(3)如果被收購的客户由於不同的商業實踐而不選擇購買我們的技術;或(4)如果被收購公司使用的合同模式不允許我們以與我們當前會計實踐一致的方式確認收入; |
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我們可能難以將所獲得的技術、產品、服務及其相關的供應鏈業務與我們現有的業務線和相關基礎設施相結合; |
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由於我們的收購,我們可能有多個產品線或服務產品,其提供、定價、交付和支持的方式不同,這可能會導致客户困惑和延誤; |
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我們可能會產生比預期更高的成本:(1)支持、開發和交付收購的產品或服務;(2)支持新商業模式的一般和行政職能;或(3)遵守適用於收購業務的法規,這些法規比我們預期的要複雜; |
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由於一項收購,我們可能無法及時獲得工人委員會或類似機構根據適用的就業法律對我們施加的某些限制、限制、處罰或其他制裁; |
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我們可能無法根據競爭法和反壟斷法及時獲得政府當局所需的批准,如果有的話; |
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我們使用現金支付收購可能會限制我們現金的其他潛在用途; |
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如果我們產生額外的債務來支付收購,我們可能會大幅增加利息支出、槓桿和償債要求,我們可能不得不推遲或不進行實質性的 |
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如果我們不能獲得必要的資金以及時或以有利的條件完成收購;以及 |
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我們可能會遇到額外的或意想不到的變化,要求我們根據美國公認的會計原則對我們的收購進行會計處理,包括我們可能在收購中採取的安排。 |
任何這些風險的發生都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,特別是在進行更大規模收購或同時進行幾筆收購的情況下。
數據隱私、安全和知識產權風險
如果我們的產品和服務的安全措施遭到破壞,從而導致我們的數據、客户的數據或我們的IT系統被不當訪問、不可用或不當修改,我們的產品和服務可能會被視為易受攻擊,我們的品牌和聲譽可能會受到損害,我們向客户提供的IT服務可能會中斷,客户可能會停止使用我們的產品和服務,任何這些都可能減少我們的收入和收益,增加我們的費用,並使我們面臨法律索賠和監管行動。我們的產品和服務,包括Oracle雲服務,存儲、檢索、操作和管理第三方數據,如我們客户的信息和數據,以及我們自己的數據。我們以提供安全可靠的產品和相關服務而聞名,我們投入了大量時間和資源來保護我們產品、服務以及我們管理的內部和外部數據的完整性和安全性。儘管如此,我們認為甲骨文對計算機黑客和其他不良行為者來説尤其是一個有吸引力的目標,因為甲骨文存儲和處理大量數據,包括涉及健康科學、金融服務、零售、酒店和政府等特別敏感數據的客户部門。我們和我們的第三方供應商經常受到第三方(可能包括個人或黑客團體和複雜的組織,如國家支持的組織、國家政府和由他們贊助的個人)的企圖,以識別和利用產品和服務漏洞,滲透或繞過我們的安全措施,並未經授權訪問我們或我們的客户、合作伙伴和供應商的軟件。硬件和雲產品、網絡和系統。這些惡意行為之一的成功嘗試可能會導致甲骨文或我們客户的個人信息或機密信息或數據受到損害。這種性質的嘗試通常涉及與IT相關的病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序,這些程序攻擊網絡、系統、產品和服務,利用網絡、系統、產品和服務的潛在安全漏洞,造成系統中斷,並導致關閉或拒絕服務。第三方可能試圖以欺詐手段誘使客户、合作伙伴、員工或供應商披露敏感信息,如用户名、密碼或其他信息,以便訪問我們的數據、客户、供應商或合作伙伴的數據或甲骨文、我們的客户、供應商或合作伙伴的IT系統。此外,我們的產品和服務,包括我們的甲骨文雲服務,也可能因客户、合作伙伴、員工、承包商或供應商的錯誤或違規行為而被不當訪問或修改。
如果網絡攻擊或其他安全事件導致未經授權訪問或修改我們的客户或供應商的數據、其他外部數據、我們自己的數據或我們的IT系統,或者如果我們向客户提供的服務中斷,或者如果我們的產品或服務被報告具有或被認為存在安全漏洞,我們可能會產生鉅額費用,並對我們的品牌和聲譽造成重大損害。如果我們的客户對我們的產品和服務(包括我們的雲產品)的安全性和可靠性失去信心,並認為它們不安全,他們可能會決定減少或終止與我們的支出。此外,網絡攻擊和其他安全事件可能導致鉅額調查和補救成本、信息丟失或破壞、我們的運營中斷、不適當地使用專有和敏感數據、訴訟、賠償義務、監管調查和經濟處罰,以及索賠和增加法律責任,在某些情況下包括與客户通知和欺詐監控相關的合同成本。我們的補救努力可能不會成功。由於用於未經授權訪問或破壞IT系統的技術經常變化,隨着時間的推移變得越來越複雜,而且通常直到針對目標啟動時才被識別,因此我們可能無法預測或實施足夠的措施來防止此類技術。我們的內部IT系統在繼續發展,我們往往是新技術的早期採用者。然而,作為新的威脅,我們的業務策略和內部安全控制可能跟不上這些變化
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浮出水面。此外,我們經常在不穩定時期,包括在當前的新冠肺炎期間,經歷這種性質的活動增加當我們的大多數員工在家工作時,我們的業務可能更容易受到瀆職行為的影響,這是因為為了遵守安全、健康和監管要求等而進行的運營變革。在安全漏洞發生後的很長一段時間內,我們可能不會發現任何安全漏洞和信息丟失.
我們的產品與各種第三方產品、組件和服務協同運行,並依賴於這些產品、組件和服務。如果這些組件中的一個存在安全漏洞,並且存在針對它的安全漏洞,我們可能面臨成本增加、責任索賠、客户不滿、收入減少或對我們的聲譽或競爭地位造成損害。我們也有一個積極的收購計劃,多年來已經收購了許多公司、產品、服務和技術。雖然我們做出了重大努力來解決與我們被收購的公司有關的任何IT安全問題,但當我們將這些公司整合到Oracle中時,我們仍然可能繼承這些風險。
由於與隱私和數據保護相關的政府法規、法律要求或行業標準,我們與數據有關的業務做法可能會導致運營中斷、責任或聲譽損害。*隨着監管機構對隱私問題的關注不斷增加,以及有關處理個人信息的全球法律法規的擴大和變得更加複雜,與我們業務內的數據收集和使用相關的潛在風險將會加劇。此外,美國和外國政府已經或正在考慮制定法律或法規,或可能在不久的將來解釋現有的法律或法規,其方式可能會嚴重影響我們的能力,以及我們的客户、合作伙伴和數據提供商收集、增強、分析、使用、傳輸和共享作為我們提供的某些服務不可或缺的個人信息和其他信息的能力。
在《歐洲聯盟(EU)一般數據保護條例》(GDPR)之後,全球考慮和採納隱私法的速度有所提高,導致了更多的全球司法管轄區,在這些司法管轄區,甲骨文可能會被要求進行監管查詢和審計,如果我們被視為不遵守,可能會導致執法行動和/或罰款。這在美國是真實的,例如,加州消費者隱私法案(CCPA)於2020年1月生效,美國國會正在考慮聯邦層面的幾項隱私法案,其他州立法機構正在考慮隱私法律。全球監管機構也在對侵犯隱私的行為處以更高的罰款。GDPR於2018年5月生效,規定了高達組織全球收入4%的罰款。這些懲罰可能會很嚴重。例如,一家歐洲數據保護監管機構因一家美國大型科技公司的數據處理做法而對其處以5000萬歐元的罰款。美國聯邦貿易委員會繼續定期對採取不公平和欺騙性數據保護做法的公司處以罰款,這些罰款的規模可能會增加。CCPA規定了每次違規行為的法定損害賠償或罰款,如果發生重大數據安全漏洞或其他CCPA違規行為,罰款可能會非常高。綜上所述,與加強保護個人和其他類型的數據相關的法律或法規的變化可能會極大地增加與數據保護相關的潛在罰款金額,而我們提供產品和服務的成本可能會導致我們的業務實踐發生變化,甚至阻止我們在我們運營的司法管轄區提供某些服務。儘管我們實施了旨在確保遵守適用法律法規的合同、盡職調查計劃、政策和程序,但不能保證我們的員工、承包商、合作伙伴、供應商、數據提供商或代理商不會違反此類法律法規或我們的合同、政策和程序。此外,公眾對個人信息隱私的看法和標準可能會迅速變化,可能會影響我們的聲譽或影響監管機構制定可能限制我們提供某些產品和服務的能力的法規和法律。
我們通過我們的隱私政策、網站上提供的信息和新聞聲明,就我們使用和披露個人信息發表聲明。如果我們未能或被認為未能遵守這些公開聲明或美國聯邦、州或外國法律和法規,包括監管隱私、數據安全或消費者保護、公眾認知、標準、自律要求或法律義務的法律和法規,可能會導致我們的業務損失或受到限制,或被政府實體或其他人起訴或罰款,或者可能對我們的業務造成不利影響,損害我們的聲譽。
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第三方已經並可能在未來聲稱侵犯或濫用知識產權和/或違反許可協議條款. 我們定期收到其他人的通知,或有人對我們提起訴訟,聲稱他們侵犯或以其他方式濫用我們的知識產權和/或違反我們與他們的協議。這些第三方包括不設計、製造或分銷產品或服務的實體,或僅以通過侵權主張貨幣化為目的而獲取知識產權的實體。我們預計將繼續接收如下索賠申請:
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我們繼續拓展新業務,收購公司; |
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我們行業細分中的產品和競爭對手的數量不斷增加; |
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第三方代碼(包括開放源碼)的使用和支持在行業中變得更加普遍; |
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專利發放量持續增長; |
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非執業實體繼續在我們的行業領域主張侵犯知識產權。 |
對任何此類索賠作出迴應,無論其有效性如何,都可以:
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既費時又費錢,還會引起訴訟; |
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轉移管理層在發展業務上的時間和注意力; |
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要求我們支付金錢損害賠償金或簽訂我們通常認為不可接受的特許權使用費和許可協議; |
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要求我們停止銷售或重新設計我們的某些產品; |
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要求我們向第三方發佈源代碼,可能是在開放源碼許可條款下; |
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要求我們履行對客户的賠償義務;或 |
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否則會對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生不利影響。 |
我們可能無法保護我們的知識產權。*我們依靠版權、商標、專利和商業祕密法律、保密程序、控制和合同承諾來保護我們的知識產權。儘管我們做出了努力,但這些保護可能是有限的。未經授權的第三方可能試圖複製或反向工程我們的產品或以其他方式使用我們的知識產權。我們的專利可能會被宣佈無效或被規避。我們的任何未決或未來的專利申請可能不會按照我們尋求的權利要求範圍發佈,如果有的話。此外,一些國家的法律沒有提供與美國法律和法院相同水平的知識產權保護。如果我們不能保護我們的知識產權免受未經授權的複製、使用或其他挪用,我們可能就不會保持競爭力。
我們可能在幾年內不會從目前的研發努力中獲得可觀的收入,如果有的話。*開發我們的各種產品是昂貴的,開發這些產品的投資往往涉及較長的投資週期。我們公司戰略的一個重要元素是通過內部投資和從被收購公司收購知識產權,繼續投入大量資源用於研發以及相關的產品和服務機會。產品和服務的加速推出和短生命週期需要高水平的研發支出,如果不增加收入來抵消這一支出,可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們相信,我們必須繼續投入大量資源用於我們的研發工作,以保持我們的競爭地位。然而,我們預計在幾年內不會從這些投資中獲得可觀的收入,如果真的有的話。
法律和監管風險
不利的訴訟結果可能會影響我們的業務。*我們受到各種法律程序的影響。訴訟可能會耗時長、費用高,並對我們的運營造成幹擾,並可能分散我們管理層對核心業務運營的注意力。我們的訴訟結果也不能肯定地預測。不利的決定
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可能導致金錢損害或禁令救濟,這可能會影響我們的業務、經營業績或財務狀況。關於我們涉及的某些訴訟的更多信息在本年度報告其他部分的合併財務報表附註17下討論.
我們可能會因為美國或國際税法的變化或税務審計和爭議的不利解決方案而增加税收。作為一家跨國公司,我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税(如工資税、銷售額、使用税、財產税和增值税)。在對我們從事的業務適用各種税收方面存在重大不確定性,通常需要我們在確定我們的納税義務和全球所得税撥備時做出判斷。我們定期接受美國和國際税務機關的審計,這可能會導致我們在公司間轉移價格和計算以及預扣税對我們跨境交易的適用性等方面存在分歧。對這些税務審計和爭議的任何不利解決都可能導致我們的納税義務增加,並可能對我們的所得税和税率撥備產生重大不利影響。儘管我們相信我們基於收入和非收入的税收估計是合理的,但不能保證最終確定的税務審計或爭議將不會與我們的歷史所得税撥備和應計税額中反映的不同。
世界各國越來越多地積極考慮或已經頒佈了對相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。在美國,如果各種提案獲得通過,將大幅提高美國的企業税率,並增加非美國收入的税收。由於美國政治格局和經濟環境的變化,這種不利的税收立法可能會增加我們季度所得税撥備的波動性,並可能對我們未來的所得税撥備和税率產生重大不利影響。
其他國家也在繼續考慮修改税法,增加對我們的國際收入流、運營和跨境交易徵收的税,包括針對數字技術企業徵收的税,以及改變預扣税制度,從而可能對我們產生負面影響。更根本的是,決定每個國家對跨境交易徵税權利的長期國際税收原則正在被重新考慮,這給我們國際業務未來的企業所得税水平帶來了巨大的不確定性。這種對全球税收制度的重新審查,是因為人們認為有必要向客户或用户所在的市場司法管轄區提供更大的税權。正在討論各種措施,包括調整在不同司法管轄區之間分配應税利潤的方式,以及限制對公司間付款的扣減或徵收額外預扣税。
上述提高美國企業所得税的提議,再加上不確定的國際税收環境,顛覆了全球税收制度的可預測性和可靠性。如果這樣的税法變化在美國或我們開展業務的國家實施,我們未來的所得税撥備和税率可能會大幅增加。我們的所得税撥備也可能受到收入從法定税率相對較低的司法管轄區轉移到税率相對較高的司法管轄區的不利影響。此外,我們遞延税項資產或負債估值的變化可能會對我們的所得税撥備產生負面影響。
我們的國際銷售和業務給我們帶來了額外的風險,這些風險可能會對我們的經營業績產生不利影響。*我們很大一部分收入來自美國以外的地區,並在美國以外擁有大量業務。遵守適用於我們國際業務的國際和美國法律法規增加了我們在外國司法管轄區開展業務的成本。這些法律和法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、外幣相關法規、競爭法規、反賄賂法規以及其他禁止向政府官員行賄的法律,如美國《反海外腐敗法》(FCPA)、市場準入法規、關税以及進出口和一般貿易法規,包括但不限於經濟制裁和禁運。違反這些法律和法規可能會導致罰款和處罰,對我們、我們的官員或員工進行刑事制裁,並禁止我們的業務活動,包括失去貿易特權。任何此類違規行為都可能導致我們無法在一個或多個國家提供我們的產品和服務,可能會推遲或阻止潛在的收購,還可能
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對我們的聲譽、我們的品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力、我們的業務和我們的經營業績造成了實質性的損害。這些法律可能要求在某些國家、地區或與某些客户暫停或終止業務,包括金融交易,未來的任何此類行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。 遵守這些法律也需要大量的管理層關注和努力,這可能會分散管理層對我們業務運營的注意力,並可能損害我們發展業務的能力,或者可能會增加我們的費用,因為我們使用專業資源或其他額外資源來幫助我們進行合規工作。
我們的成功在一定程度上取決於我們預見這些風險和管理這些困難的能力。我們監督我們的業務,並調查與交易相關的不當行為的指控以及此類交易的記錄方式。在情況需要的情況下,我們會提供資料,並向政府當局報告我們的調查結果,在某些情況下,這些當局會自行進行調查,我們會迴應他們的要求或要求提供資料。不能保證這些當局不會採取行動,也不能保證我們的合規計劃將被證明是有效的。
在管理全球運營的組織時,我們還面臨各種其他風險和挑戰,包括與以下方面相關的風險和挑戰:
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每個國家或地區的一般經濟狀況; |
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公共衞生風險、社會風險和支持基礎設施穩定風險,特別是在我們有重大業務的地區; |
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貨幣匯率波動及其對客户需求和我們經營業績的相關影響; |
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在某些國家轉賬或兑換貨幣時遇到困難,可能導致我們的淨資產,特別是以該國貨幣計算的現金資產貶值; |
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監管變化,包括我們可能無法充分計劃或避免的某些國家的政府緊縮措施,這些措施可能會意外地損害我們在這些國家持有的銀行存款或其他現金資產,或者徵收我們在這些國家可能被要求支付的額外税款; |
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政治動亂、恐怖主義和其他敵對行動的可能性; |
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當地常見的商業行為,與我們的商業道德、做法和行為政策直接衝突; |
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自然災害; |
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氣候變化的影響(如海平面上升、乾旱、洪水、野火和風暴敏感度增加); |
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付款週期較長,應收賬款收款困難; |
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税制重疊;以及 |
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一些國家減少了對知識產權的保護。 |
上面列出的各種風險和挑戰也可能擾亂或以其他方式負面影響我們的供應鏈運營以及我們產品和服務在受影響國家或地區的銷售。
作為印度上市公司甲骨文金融服務軟件有限公司和日本上市公司甲骨文日本公司的大股東,我們面臨着幾個額外的風險,包括受當地證券法規的約束,以及無法行使如果這些實體是全資子公司時我們本來會擁有的完全控制權。
我們對政府客户的銷售使我們面臨業務波動和風險,包括政府預算週期和撥款、採購法規、政府政策轉變、提前終止合同、審計、
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調查、制裁和處罰. 我們從與美國政府、州和地方政府以及外國政府的合同中獲得收入,並受與這些合同的授予、管理和履行有關的採購法的約束.
政府實體正在以各種方式推行影響我們銷售產品和服務的能力的政策。政府採購政策、優先事項、法規、技術舉措和/或要求的變化可能會對我們在政府部門的增長潛力產生負面影響。例如,美國政府強加了不斷演變的網絡安全要求,例如,包括FedRAMP授權流程和國防部(DoD)網絡安全成熟度模型認證(CMMC)。但這些要求可能會影響我們在美國聯邦政府市場的業務。遵守這些網絡安全要求是複雜和昂貴的,未能滿足或延遲滿足所需的安全控制可能會限制我們直接或間接向國防部和其他實施類似網絡安全要求的聯邦和州政府實體銷售產品和服務的能力。
我們也有可能提前終止合同。許多政府實體有權在任何時候無故終止合同。例如,美國聯邦政府可以在方便的時候終止我們的任何政府合同和分包合同,或者根據我們的表現違約。
美國聯邦、州和地方政府以及外國政府的合同通常受政府資金授權/撥款的約束。合同可能因缺乏政府資金而終止。
隨着各國政府繼續面臨巨大的赤字削減壓力,各國政府及其機構在國內和國際上都面臨着越來越大的削減支出的壓力。這可能會對政府項目的支出產生不利影響。
政府合同法律法規規定了一定的風險,合同一般要接受審計和調查。如果被發現違反法律,可能會受到民事和刑事處罰以及行政處罰,包括終止合同、退還部分費用、沒收利潤、暫停支付、罰款和暫停或取消未來政府業務的資格。
環境和其他相關法律法規使我們面臨許多風險,並可能導致重大責任和成本。*我們的一些雲和硬件運營必須遵守州、聯邦和國際法律,這些法律涉及環境保護、這些產品所用材料的正確處理和處置、人類健康和安全、某些化學物質的使用和供應商的勞動實踐,以及當地的測試和標籤要求。及時遵守這些不斷變化的環境和其他法律可能會增加我們的產品設計、開發、採購、製造、交付、雲運營和管理成本,限制我們管理過剩和過時的不合規庫存的能力,改變我們的銷售活動,或以其他方式影響我們雲和硬件業務未來的財務業績。任何違反這些法律的行為都可能使我們承擔重大責任,包括罰款、處罰以及可能禁止我們向一個或多個州或國家或地區銷售我們的產品和服務,並對我們的雲和硬件業務的財務狀況或運營結果造成重大不利影響。有關我們數據中心運營的温室氣體排放和能源組合的監管、市場和競爭壓力也可能會增加。
我們硬件收入的很大一部分來自國際銷售。環境法規,如歐盟限制有害物質指令(RoHS)、歐盟廢舊電器電子設備指令(WEEE指令)和中國關於控制電子信息產品污染管理方法的規定等,可能會增加我們在國際上開展業務的成本,並在我們努力遵守和實施這些要求時,影響我們從歐盟、中國和其他具有類似環境法規的國家/地區獲得的硬件收入。英國政府宣佈了一項採購政策,其中包括環境、社會和經濟可持續發展措施。
美國證券交易委員會要求註冊者公開披露在其產品中使用某些“衝突礦物”的情況。我們的供應鏈是多層次的、全球化的、高度複雜的。作為一家硬件終端產品供應商,我們距離供應鏈中任何衝突礦物的開採和冶煉或精煉都只有幾步之遙。因此,我們確定衝突礦物的來源和保管鏈的能力有限。
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我們有一個環境指導委員會(ESC),由來自甲骨文各業務部門的高級人員組成,其中包括我們的首席可持續發展官,他向我們的首席執行官報告並監督我們的整體可持續發展戰略,包括與氣候相關的風險緩解。ESC評估氣候或環境風險是否有可能對我們的核心和/或戰略業務職能產生重大的長期或嚴重影響,包括服務交付和支持、產品開發和部署、供應鏈管理、設施運營、員工招聘和保留,或品牌聲譽。如果ESC未能識別和評估這些風險,可能會對我們的聲譽、業務、財務業績和增長產生不利影響.
我們每年發佈一份企業公民報告,其中包括披露我們的環境、社會和治理(ESG)事項和目標。我們在這些問題上的披露,以及我們為自己設定的標準,或者未能達到這些標準,可能會潛在地損害我們的聲譽和品牌。通過選擇制定並公開分享這些企業ESG標準,我們的業務也可能面臨與ESG活動相關的更嚴格的審查。
金融風險
我們的季度運營結果可能會因許多因素而大幅波動,這些因素使我們的運營結果難以預測。但我們的收入,特別是我們的雲許可和內部許可收入以及硬件收入的某些部分,可能很難預測。我們的雲許可、內部許可和硬件合同的很大一部分是在本季度的後半部分完成的,其中相當大一部分是價值較大的訂單。由於我們很大一部分成本結構在短期內基本上是固定的,銷售和收入不足往往會對我們的盈利能力產生不成比例的負面影響。大型許可交易和硬件產品交易的數量增加了我們季度業績波動的風險,因為即使這些交易中的一小部分延遲也可能導致我們的季度銷售額、收入和盈利能力大大低於我們的預期。此外,地區或全球經濟活動的突然轉變,如我們在新冠肺炎疫情爆發之初所經歷的情況,可能會導致我們的銷售預測不準確。
我們可能會經歷外匯的得失。貨幣匯率的變化可能會對客户需求以及我們的收入和盈利能力產生不利影響。 我們進行了大量交易,並以美元以外的貨幣持有現金。主要外幣,特別是歐元、日元和英鎊相對於美元的價值變化,會對我們以美元報告的總資產、收入、經營業績和現金流產生重大影響。外幣匯率的波動,包括美元對歐元和大多數其他主要國際貨幣的走強,在將我們的外幣結果轉換為美元后以美元報告的金額以及對我們產品和服務的實際需求方面,都對我們的收入增長產生了不利影響,因為對於以外幣為基礎的企業來説,某些產品可能會變得相對更昂貴。此外,貨幣變動可能會對我們產品在美國以外國家的銷售利潤率產生不利影響。一般來説,當美元相對於其他貨幣走強時,我們報告的收入和經營業績受到不利影響,而當美元走弱時,我們報告的收入和經營業績受到積極影響。此外,當美元相對於其他貨幣走強時,我們報告的資產通常會受到不利影響,因為我們合併後的現金和銀行存款的一部分,以及其他資產,以外幣持有並以美元報告。
此外,我們產生了外幣交易收益和損失,主要與我們和我們的子公司之間的再許可費和其他公司間協議有關,我們預計這些協議將在短期內兑現,這些費用將計入發生期間的收益。我們有一個主要利用外幣遠期合約的計劃,旨在抵消與某些外幣風險敞口相關的風險。我們可能會不時地暫停該計劃。作為該計劃的一部分,我們簽訂外幣遠期合約,以便至少部分通過外幣遠期合約的收益或虧損來抵消外幣風險敞口的增加或減少,以努力降低與我們的外幣交易收益或虧損相關的風險和波動性。我們合併業務的很大一部分是國際業務,我們預計我們將繼續實現與我們的外幣風險敞口有關的收益或虧損,扣除我們外幣遠期合同的收益或虧損。例如,在某些情況下,如果不可能或不具有成本效益地對衝我們的外匯敞口,如果我們的對衝努力無效,或者我們應該暫停我們的外幣遠期合同計劃,我們將經歷外匯損益。我們最終實現了
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與貨幣波動有關的虧損或收益通常取決於我們進行的交叉貨幣風險敞口的大小和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率和這些匯率的變化、我們是否簽訂了外幣遠期合同以抵消這些風險敞口,以及購買此類合同所支付的任何相關費用,以及其他因素。所有這些因素都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。.
在某些高度通貨膨脹的經濟體中,我們遭受了與貨幣相對於美元貶值相關的外匯損失。如果我們開展業務的新興市場國家的貨幣被指定為高通脹,我們可能會在這些國家蒙受未來的損失。
我們的未償債務和未來債務存在相關風險。截至2021年5月31日,我們有總計842億美元的未償債務將在2021年至2061年日曆年之間到期,我們未來可能會產生額外的債務。我們支付利息和償還債務本金的能力取決於我們管理我們的業務運營、產生足夠的現金流來償還此類債務的能力以及本節討論的其他因素。不能保證我們能夠成功地管理這些風險中的任何一個。
我們可能還需要在未償債務到期時對其進行部分再融資。有一種風險是,我們可能無法對現有債務進行再融資,或者任何再融資的條款可能沒有我們現有債務的條款那麼優惠。此外,如果再融資時的現行利率或其他因素導致再融資時的利率較高,則與再融資債務相關的利息支出將會增加。
如果我們未來的利息支出增加,我們利用某些外國税收抵免來降低美國聯邦所得税的能力可能會受到限制,這可能會對我們的所得税撥備和有效税率產生不利影響。此外,任何評級機構對我們的展望或信用評級的改變可能會對我們的債務和股權證券的價值產生負面影響,並增加我們為某些未償還或未來債務支付的利息金額。這些風險可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們的股價可能會變得更加不穩定,你的投資可能會貶值。 風險因素一節中討論的所有因素都可能影響我們的股價。我們或我們的競爭對手在公開市場上宣佈新的雲服務、產品、產品增強、技術進步、收購或重大交易的時機也可能影響我們的股價。股票回購或分紅的金額和頻率的變化可能會影響我們的股價。我們的股價也可能受到一些因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的,包括但不限於:媒體、社交媒體和分析師社區的猜測、財務分析師建議或與收益相關的估計的變化、投資者或分析師對我們股票的估值指標的變化、分析師的負面調查或渠道調查、收益公告中我們的財務結果與我們的指引或投資者的預期不同、我們的信用評級和與我們的業績無關的市場趨勢。總的來説,股票市場,尤其是科技公司的市場,經歷了極端的價格和成交量波動,這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。我們股價的大幅下跌還可能使我們面臨證券集體訴訟的風險,這可能會導致鉅額成本,並分散管理層的注意力和資源,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們不能保證我們的股票回購計劃將得到全面實施,也不能保證它將提高長期股東價值。在2021財年,我們的董事會批准了總計200億美元的股票回購計劃的擴大。回購計劃沒有到期日,我們沒有義務回購特定數量或美元價值的股票。我們的回購計劃可能隨時暫停或終止,即使完全實施,也可能不會提高長期股東價值。
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一般風險
經濟、政治和市場條件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響,包括我們的收入增長和盈利能力,這反過來可能會對我們的股票價格產生不利影響。他説,我們的業務受到一系列我們無法控制的因素的影響,我們在預測方面沒有比較優勢。這些措施包括:
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一般經濟和商業狀況; |
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對企業雲、許可證和硬件產品和服務的總體需求; |
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政府預算限制或政府支出優先事項的轉變;以及 |
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法律、法規和政治方面的總體發展。 |
宏觀經濟發展,如新冠肺炎疫情對全球經濟的影響,英國脱離歐盟(英國退歐),美國與國際貿易夥伴之間不斷變化的貿易政策,或其他國家發生導致經濟、政治或市場狀況不確定或不穩定的類似事件,都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生負面影響,進而可能對我們的股票價格產生不利影響。任何全球經濟信心的普遍減弱或相關的企業信心下降或政府或企業支出的削減都可能導致現有或潛在客户減少或取消他們的IT預算和支出,這可能導致客户推遲、減少或取消購買我們的產品和服務,或導致客户不向我們付款或推遲向我們支付以前購買的產品和服務的費用。
此外,國際、地區或國內政治動盪及其對全球穩定的潛在影響、恐怖襲擊和世界各地可能發生的其他敵對行動、新冠肺炎等公共衞生危機以及自然災害繼續加劇經濟和政治不確定性,可能對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響,包括我們的收入增長和盈利能力。這些因素通常對我們的雲許可和內部部署許可、硬件和相關服務的銷售影響最大,也可能在較小程度上影響我們的許可支持續約率和我們基於訂閲的雲產品。
業務中斷可能會對我們的經營業績產生不利影響。 我們很大一部分關鍵業務運營集中在少數幾個地理區域,其中一些包括新興市場國際地點,與僅在美國境內運營此類業務相比,這些地點可能不太穩定。我們是一家高度自動化的企業,我們的系統、供應鏈和流程的中斷或故障可能會導致延遲完成銷售、提供服務(包括我們的一些雲產品),以及在面向客户的後臺流程方面實現無縫客户體驗。支持我們運營的基礎設施的重大地震或火災、政治、社會或其他中斷,或其他災難性事件或氣候變化的影響(如風暴嚴重程度增加、乾旱和流行病),導致我們的任何關鍵業務、供應鏈或IT系統遭到破壞或中斷,可能會嚴重影響我們進行正常業務運營的能力,從而可能對我們未來的運營業績造成重大不利影響。
項目1B。 |
未解決的員工意見 |
沒有。
第二項。 |
屬性 |
我們的物業包括自有和租賃的辦公設施,用於銷售、支持、研發、服務、製造、雲運營以及行政和其他功能。我們的總部佔地約90萬平方英尺,位於得克薩斯州奧斯汀,基本上全部歸我們所有。我們還在美國和國外的其他不同地點擁有或租賃其他設施,目前約有2410萬平方英尺。大約390萬平方英尺,或16%的自有和租賃空間是轉租的,或正在積極銷售轉租或處置。我們將我們的主要內部製造設施租賃給我們的
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目錄表
財務報表索引
俄勒岡州希爾斯伯勒的硬件產品。我們的雲業務通過使用全球數據中心提供甲骨文雲服務,這些數據中心基本上都是通過主機託管供應商租用的。我們相信我們的設施狀況良好,適合開展業務。.
第三項。 |
法律訴訟 |
本年度報告表格10-K第15項綜合財務報表附註14(與所得税或有事項有關的資料)及附註17(與法律或有事項有關的資料)所載的資料,以供參考。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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財務報表索引
第II部
第五項。 |
註冊人普通股市場、關聯股東市場 事項與發行人購買股票證券 |
我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼為“ORCL”。根據我們轉讓代理的記錄,截至2021年5月31日,我們有8,100名登記在冊的股東。
有關股權薪酬計劃的資料,請參閲本年報第三部分第12項。
股票回購計劃
我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。2021年3月10日,我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大200億美元。截至2021年5月31日,根據我們的股票回購計劃,約有156億美元可用於股票回購。
我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
下表彙總了截至2021年5月31日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值:
(單位:百萬,每股除外) |
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總人數: 股票 購得 |
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平均價格 付費收款者 分享 |
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總人數: 購買股票的時間為 公開的第二部分 宣佈 計劃 |
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近似值美元 中國股票的價值超過了這一點 可能還沒有。 購得 在中國計劃下 |
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2021年3月1日-2021年3月31日 |
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29.0 |
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$ |
68.95 |
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29.0 |
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$ |
21,648.4 |
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2021年4月1日-2021年4月30日 |
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52.6 |
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$ |
76.00 |
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52.6 |
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$ |
17,648.4 |
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2021年5月1日-2021年5月31日 |
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25.4 |
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$ |
78.92 |
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25.4 |
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$ |
15,648.4 |
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總計 |
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107.0 |
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$ |
74.79 |
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107.0 |
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財務報表索引
股票業績曲線圖與累計總回報
下圖將我們普通股的累計股東總回報與S指數和S信息技術指數在截至2021年5月31日的最後五個財年的累計總回報進行了比較,假設在期初投資100美元,並對任何股息進行再投資。以下圖表中的比較是基於歷史數據,並不指示也不打算預測我們普通股的未來表現。
*2016年5月31日投資100美元股票或
指數--包括股息的再投資
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5/16 |
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5/17 |
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5/18 |
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5/19 |
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5/20 |
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5/21 |
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甲骨文公司 |
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100.0 |
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114.7 |
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119.9 |
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132.0 |
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142.8 |
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212.5 |
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標準普爾500指數 |
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100.0 |
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117.5 |
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134.4 |
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139.5 |
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157.4 |
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220.8 |
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標準普爾信息技術指數 |
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100.0 |
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133.8 |
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171.6 |
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179.1 |
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247.9 |
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353.6 |
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第六項。 |
選定的財務數據 |
註冊人可選擇省略。
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財務報表索引
第7項。 |
管理層對財務狀況和財務狀況的探討與分析 經營成果 |
我們從管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析開始,概述我們的業務和重要趨勢。這份概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要,我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。然後,我們提供了與2020財年相比,我們在2021財年的運營結果和財務狀況的更詳細分析。關於我們2020財年與2019財年相比的財務狀況和經營結果的討論,可以在我們於2020年6月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第二部分第7項中的管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中找到,這一討論可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的投資者關係網站www.oracle.com/Investor上免費獲得。
業務概述
Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法),例如我們的Oracle Cloud@Customer產品(客户自己數據中心中的Oracle Cloud實例)。因此,我們為客户提供選擇和靈活性,並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和甲骨文合作伙伴網絡,我們向世界各地的客户銷售產品,包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。
我們有三項業務:雲和許可證;硬件;以及服務;每一項業務都包括一個單一的運營部門。以下作為本報告第7項的一部分所載的描述,以及本年度報告其他部分的綜合財務報表附註第1項業務及附註15所載的資料,提供與我們的業務及營運分部有關的額外資料,並與我們的首席營運決策者(包括首席執行官及首席技術官)如何看待我們的營運業績及分配資源保持一致。
新冠肺炎疫情對甲骨文業務的影響
關於新冠肺炎對我們業務的影響和風險的討論,請參閲本年報第1項業務中的“新冠肺炎疫情對甲骨文業務的影響”,本年報中的第1A項風險因素中的風險,以及本項目7中的“經營業績”中提供的信息。
雲和許可業務
我們的雲和許可業務分別佔我們2021財年和2020財年總收入的84%和83%,通過我們的雲和許可產品營銷、銷售和交付廣泛的企業應用和基礎設施技術。我們的雲和許可業務中包含的收入流包括:
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• |
雲服務和許可證支持收入,包括: |
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o |
許可證支持收入,通過向選擇購買與在雲、內部部署和其他IT環境中使用的Oracle應用程序和基礎架構軟件許可證相關的支持服務的客户提供Oracle許可證支持服務而獲得。幾乎所有許可證支持客户都會在到期後與我們續訂支持合同,以便繼續受益於技術支持服務以及定期發佈未指明的更新和增強功能,當前的許可證支持客户有權獲得這些服務。許可證支持合同通常按客户為購買雲許可證和/或內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價;通常在執行支持服務之前計費;通常由客户選擇續訂;通常 |
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財務報表索引
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在提供支助服務的合同期內按比例確認為收入,通常為一年; 和 |
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o |
雲服務收入通過Oracle開發的基於雲的部署模型為客户提供對Oracle雲應用程序和基礎架構技術的訪問,併為其提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理和支持,以及客户通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議進行訪問。甲骨文雲服務協議通常在執行雲服務之前計費;通常期限為一到三年;通常由客户選擇續訂;通常在雲合同的合同期內按比例確認收入,或者在使用模式合同的情況下,因為雲服務是隨着時間的推移而消費的。 |
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• |
雲許可和內部許可收入,其中包括我們的軟件產品的許可收入,包括Oracle應用程序、Oracle數據庫、Oracle中間件和Java等,我們的客户在基於雲的、內部部署和其他IT環境中部署這些產品。我們的雲許可和內部許可交易在本質上通常是永久性的,通常在軟件可供客户下載和使用時確認為預付收入。來自不同雲許可證和內部部署許可證的基於使用情況的版税安排的收入在軟件最終用户使用時確認。由於許可交易的收入確認的時間點性質,幾筆大型許可交易的時間可能會對我們的季度許可收入產生重大影響,這與我們雲服務和許可支持收入的典型收入確認模式不同,在這種模式下,收入通常按合同條款按比例確認。如上所述,雲許可證和本地許可證客户可以選擇購買和續訂許可證支持合同。 |
為我們的客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的重要元素。最近一段時間,客户對通過我們的Oracle雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇,我們推出了某些計劃,供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及相關許可證支持轉移到Oracle雲以進行新部署,並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。我們的雲服務和許可證支持收入相對於我們的雲許可證和內部部署許可證收入、硬件收入和服務收入的比例有所增加,我們預計這一趨勢將繼續下去。2021財年、2020財年和2019財年,雲服務和許可證支持收入分別佔我們總收入的71%、70%和68%。
我們的雲和許可業務的收入增長受到許多因素的影響,包括總體經濟和商業條件的強弱;政府預算限制;我們產品的戰略和競爭地位;客户合同基礎對我們的雲服務和許可支持客户合同的持續更新;幾乎所有客户在購買許可時繼續購買許可支持合同;與許可銷售相關的銷售許可支持合同的定價;許可和雲服務銷售的定價、數量和數量;我們管理Oracle Cloud容量需求以滿足現有和潛在客户需求的能力;以及外幣匯率波動。
在匯率不變的基礎上,我們預計我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長,原因是:
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• |
我們的雲服務和許可證支持產品預期增長;以及 |
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• |
對我們的雲許可證和內部許可證產品的持續需求。 |
我們相信這些因素將有助於我們的雲和許可業務總收入的未來增長,這將使我們能夠繼續在研發和我們的雲運營方面進行投資,以開發、改進、增加我們的雲和許可產品和服務的容量並擴大其地理足跡。
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目錄表
財務報表索引
我們的雲和許可業務的利潤率在特定財年的四個季度中一直呈上升趨勢,這是由於我們的雲和許可業務的收入在該季度期間的歷史上升趨勢,以及我們這項業務的大部分成本通常是短期內固定的。在特定財年的四個季度中,我們的雲和許可業務收入的歷史上升趨勢主要是由於在客户合同基礎上增加了新的雲服務和許可支持合同,我們通常將這些合同按比例確認為收入或基於客户對各自合同條款的使用;在每個財政年度續簽現有客户的雲服務和許可證支持合同,我們通常按比例確認為收入;以及我們雲許可證的歷史上升趨勢和其他-場所許可收入,我們通常在交付後的某個時間點確認; 在每種情況下 在這四個季度中.
硬件業務
我們的硬件業務在2021財年和2020財年分別佔我們總收入的8%和9%,提供廣泛的企業硬件產品和與硬件相關的軟件產品,包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、行業特定硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件,以及相關的硬件支持。每個硬件產品及其相關軟件,如操作系統或固件,都高度相互依賴和相互關聯,並被視為綜合履行義務。這一綜合履約義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户並將所有權轉移給客户時確認。我們預計將在研發方面進行投資,以改善現有的硬件產品和服務,並開發新的硬件產品和服務。我們的大部分硬件產品都是通過間接渠道銷售的,包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供軟件組件的未指明軟件更新,這些軟件組件對我們的硬件產品和相關軟件產品(如Oracle Solaris)的功能至關重要。我們的硬件支持服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂,通常按硬件產品費用淨額的百分比定價,並通常按比例確認為收入,因為硬件支持服務是按合同條款交付的。
我們通常預計,由於生產和分銷這些產品以及提供支持服務(包括直接材料和人力成本)而產生的增量成本,我們的硬件業務的營業利潤率將低於雲和許可業務。
我們的季度硬件收入很難預測。我們的硬件收入、硬件成本和我們報告的硬件運營利潤率受到許多因素的影響,包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付一些大型硬件交易的能力;我們對我們的硬件產品的戰略以及我們的硬件產品相對於競爭對手產品的地位;客户對競爭產品的需求,包括雲基礎設施產品;總體經濟和商業條件的強弱;政府預算限制;客户是否決定在硬件產品銷售時或接近硬件產品銷售時購買硬件支持合同;我們的硬件支持合同客户羣續訂其支持合同的百分比,以及隨着硬件產品的老化,有限壽命的硬件產品與客户對相關硬件支持的需求之間的密切關聯;客户決定維護現有硬件基礎設施還是將其升級為可用的新開發技術;以及外幣匯率波動.
服務業務
我們的服務業務在2021財年和2020財年各佔我們總收入的8%,幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。我們相信,基於我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐,我們的服務具有差異化。我們提供的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可和硬件業務。我們的服務收入受到許多因素的影響,包括我們的戰略和
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財務報表索引
我們服務的競爭地位;客户對我們的雲、許可證和硬件產品的需求,以及這些產品的相關服務;一般經濟狀況;政府預算限制;我們客户IT部門的裁員;對客户可自由支配支出的更嚴格控制;以及外幣匯率波動.
收購
我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。從歷史上看,我們曾投資數十億美元收購一些互補的公司、產品、服務和技術。近年來,我們的收購步伐有所放緩,但隨着引人注目的機會出現,我們可能會收購公司、產品、服務和技術,以推進我們的公司戰略。本年度報告其他部分的綜合財務報表附註2提供了與我們最近的收購相關的額外信息。
我們相信,我們可以通過內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為未來的收購提供資金。在決定進行收購之前,我們會評估任何潛在收購在收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率目標方面的財務影響。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的,我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用指導意見。按照美國會計準則的規定,公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信,我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異,我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策,以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括:
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收入確認; |
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企業合併; |
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商譽和無形資產--減值評估; |
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所得税的會計核算; |
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法律和其他或有事項。 |
我們的高級管理層已經與董事會財務和審計委員會一起審查了我們的關鍵會計政策和相關披露。本年度報告其他部分的綜合財務報表附註1包括有關我們的關鍵會計政策和其他會計政策的額外信息。
收入確認
應用ASC 606所需的最關鍵的判斷,來自客户的收入確認,我們的收入確認政策涉及確定不同的履約義務和評估每項履約義務的獨立售價(SSP)。
我們的許多客户合同都包含多項履約義務。在確定客户合同中的每一項履行義務是否不同時,需要進行判斷。Oracle產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴。因此,多種產品和服務
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財務報表索引
客户合同中包含的內容通常被認為是不同的,不會出於收入確認的目的而合併。我們將每個客户合同的交易價格分配給每個履約根據每個合同內每個履約義務的相對SSP(SSP的確定如下)確定的義務。我們將客户合同中分配給每個履約義務的交易價格確認為交付每個履約義務時的收入。
除其他因素外,我們使用歷史銷售交易數據和判斷來確定產品和服務的SSP。對於除雲許可和內部部署許可之外的幾乎所有性能義務,我們能夠根據在可比情況下單獨向類似客户銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們產品和服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化,原因是我們的定價做法發生了變化,這些變化受到激烈競爭、對我們產品和服務的需求變化以及經濟因素等的影響。我們的雲許可證和內部部署許可證歷來不是獨立銷售的,因為幾乎所有客户都選擇在購買許可證時購買許可證支持合同。許可證支持合同通常按客户為購買許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的雲許可證和內部部署許可證建立SSP,因為相同產品的銷售金額範圍很大(即,銷售價格變化很大),並且無法從過去的交易或其他可觀察證據中辨別出具有代表性的SSP。因此,包括在具有多個履行義務的合同中的雲許可和現場許可的SSP通常通過應用剩餘方法來確定,其中合同內的所有其他履行義務首先基於它們各自的SSP被分配交易價格的一部分,而任何剩餘的交易價被分配給雲許可和現場許可收入.
企業合併
我們適用ASC 805的規定。企業合併(ASC 805),以核算我們的收購。ASC 805要求我們評估一項交易是與資產收購有關,還是與企業收購有關。企業被定義為能夠進行和管理以向投資者提供回報的一組綜合資產和活動。資產收購按按相對公允價值基準假設的個別資產和負債分配收購成本來入賬;而收購企業要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認。截至收購日的商譽是指在收購日轉移的對價在收購日的淨額、收購資產的公允價值和承擔的負債之後的超額部分。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估在收購日期收購的資產和承擔的負債以及任何或有對價(如適用),但我們的估計本質上是不確定的,需要進行改進。因此,在自業務收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在業務收購的計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續的調整都將記錄在我們的綜合經營報表中。
對業務合併進行會計處理需要我們的管理層做出重大估計和假設,特別是在收購日,包括我們對無形資產、承擔的合同義務、收購前或有事項和任何或有對價的估計(如適用)。儘管我們認為我們過去所作的假設和估計是合理和適當的,但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息,本質上是不確定的。可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
就某項業務收購而言,吾等可於收購日期識別若干收購前或有事項,並可在整個計量期間延長對該等收購前或有事項的審核及評估,以獲取足夠的資料以評估吾等是否將該等或有事項計入收購資產及假設負債的公允價值估計中,如有,則釐定其估計金額。
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財務報表索引
如果我們不能在測算期結束前合理地確定非所得税相關收購前或有事項的公允價值,考慮到這類事項的性質,我們將確認在下列情況下,該收購前或有事項的資產或負債:(1)一項資產或一項負債於收購日期可能已存在,及(2)該資產或負債的金額可合理估計。在對業務合併的資產淨值進行計量期或最終確定之後,無論哪個先發生,我們對此類或有事項的估計的變化將影響收益,並可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。.
此外,在業務合併中假設的不確定税務狀況和税務相關估值免税額是在收購日期初步估計的。我們根據收購日存在的事實和情況,每季度重新評估這些項目,如果在測算期內發現,對我們初步估計的任何調整都將計入商譽。在計算法期間或我們最終確定免税額或或有事項的估計值之後,無論哪個先發生,這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們綜合經營報表中的所得税撥備,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
商譽和無形資產--減值評估
我們每年審核減值商譽,並在任何情況或事件或變化顯示其賬面值可能無法收回時進行審核。我們作出若干判斷和假設以確定我們的報告單位,並在分配共享資產和負債時確定我們每個報告單位的賬面價值。
評估減值的定性因素的判斷包括成本因素;財務業績;法律、法規、合同、政治、商業和其他因素;實體特定因素;行業和市場考慮因素、宏觀經濟狀況以及影響報告單位的其他相關事件和因素。在我們確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值的範圍內,然後進行定量測試。
執行量化商譽減值測試包括確定報告單位的公允價值,並涉及重大估計和假設。這些估計和假設包括(但不限於)用於計算預計未來現金流的收入增長率和營業利潤率、經風險調整的貼現率、未來經濟和市場狀況以及適當市場可比指標的確定。
當事件或環境變化表明可能存在減值時,我們就購買的有限壽命無形資產的可回收性做出判斷。在這種情況下,我們需要評估我們有限活着的無形資產的賬面淨值是否可以收回。我們根據預期由最低水平相關資產分組產生的預測未來現金流量來確定有限壽命無形資產是否可收回。對我們無形資產的未來價值和剩餘使用年限的假設和估計是複雜和主觀的,其中包括某些資產類別將產生的預測未貼現現金流。這些假設和估計可能會受到各種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素以及我們業務戰略和內部預測的變化等內部因素。
所得税會計
在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時,需要做出判斷。在一家全球企業的正常經營過程中,有許多交易和計算的最終税收結果是不確定的。其中一些不確定性是由於相關實體之間的收入分享和費用償還安排、確定有資格享受優惠税收待遇的收入和費用項目的過程以及為避免雙重徵税而將外國和國內收入和費用分開造成的。儘管我們相信我們的估計是合理的,但這些事項的最終税收結果可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。這些差異可能會對我們的所得税撥備和確定期間的淨收入產生實質性影響。
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財務報表索引
我們記錄估值備抵,以將我們的遞延税項資產減少到更有可能實現的金額。為了實現我們的遞延税項資產,我們必須能夠在遞延税項資產所在的司法管轄區產生足夠的應税收入。我們考慮未來的增長,預測的收益,未來應課税收入、在我們經營的司法管轄區的收入組合、歷史收益、前幾年的應税收入(如果法律允許結轉),以及確定是否需要估值免税額的審慎和可行的税務籌劃策略。倘若吾等決定日後無法全部或部分變現我們的遞延税項淨資產,對遞延税項資產估值準備的調整將計入吾等作出此決定的期間的收益,或商譽將於本公司最終釐定與計量期間內收購有關的估值準備時作出調整。若吾等稍後確定遞延税項淨資產更有可能變現,吾等將撥回先前撥備的估值免税額的適用部分,作為對本公司按時間到了。
我們 根據可能與下一年提交的所得税申報單中反映的實際結果不同的估計和假設計算我們的當期和遞延税款撥備。基於已提交報税表的調整通常記錄在提交納税申報單和已知全球税務影響的期間,這可能會對我們的實際税率產生重大影響。
我們支付的所得税數額受到聯邦、州和外國税務機關的持續審計,這通常會導致擬議的評估。吾等對任何不確定税務問題的潛在結果的估計可能需要作出若干判斷。我們與假設為業務合併一部分的税務相關或然事項相關的會計政策的描述載於上文“業務合併”一節。
對於那些不屬於企業合併一部分的與税務有關的或有事項,我們將根據ASC 740對這些不確定的税務問題進行核算。所得税,其中包含一個兩步法來確認和衡量納税申報單中採取或預期採取的不確定税收頭寸。第一步是確定現有證據的權重是否表明,税務狀況更有可能在審計中得到維持,包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。第二步是將税收優惠衡量為最終和解時可能實現的50%以上的最大金額。雖然我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金,但我們不能就這些事項的最終結果給予保證。我們根據不斷變化的事實和情況,如税務審計的結束、司法裁決以及與我們的估計不同的估計或收益或扣除的實現,調整我們不確定的税收頭寸的準備金。在這些事項的最終結果與記錄的金額不同的範圍內,此類差異通常會影響我們在做出此類決定的期間的所得税撥備。我們的所得税撥備包括準備金準備金的影響和準備金的適當變化,還包括相關的利息和罰款。
法律和其他或有事項
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。每季度,我們都會審查每一件重要事項的狀況,並評估我們潛在的財務風險。與假設為業務合併一部分的或有事項相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。對於不屬於業務合併一部分的法律和其他或有事項,如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且金額可以合理估計,則我們應就估計損失承擔責任。在確定概率和確定曝光量是否合理地可估量時,都需要作出重大判斷。由於與這些事項相關的不確定性,應計項目僅基於進行應計項目時可獲得的最佳信息。隨着獲得更多信息,我們將重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。對潛在負債估計的此類修訂可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
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目錄表
財務報表索引
經營成果
經營分部業績及其他財務資料之呈列
在下文比較二零二一財年與二零二零財年經營業績的討論中,我們概述了我們的總綜合收入、總綜合經營開支和總綜合經營利潤率,所有這些均按公認會計原則列報。我們還提出了以下基於公認會計原則的討論,以討論我們的綜合經營報表中所列的絕大部分其他開支項目,這些開支項目並非直接歸屬於我們的三個業務。
此外,我們在下文中討論了我們三個業務(雲和許可證、硬件和服務)各自的2021財年與2020財年業績的對比,這三個業務是我們根據ASC 280定義的經營分部, 細分市場報告。下面介紹的我們三項業務的財務報告的編制方式與我們的CODM使用的方式一致。我們下面的運營部門介紹反映了與我們三項業務中的每一項業務對應並直接歸因於這三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中,我們還利用這些輸入來計算和顯示我們三項業務中每一項的分部利潤率。
與我們的內部管理層報告程序一致,以下經營分部呈列包括與雲服務及許可證支持合約有關的任何收入調整,該等收入調整原本會由收購業務記錄為獨立實體,但由於業務合併會計規定,並未於呈列期間的綜合經營報表中確認。有關該等項目的額外討論,請參閲下文“有關若干費用的補充披露”,以及有關下文討論所呈列的經營分部總收入與所有呈列期間綜合經營報表呈列的總收入的對賬,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註15。
此外,研發費用、一般和管理費用、股票補償費用、無形資產攤銷、某些其他費用分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息費用、營業外費用或收入,淨額及所得税撥備並不歸屬於我們的三個經營分部,因為我們的管理層並不查看我們的三個經營分部的表現,企業包括這些項目和/或這樣做是不切實際的。有關若干該等項目的額外討論,請參閲下文“有關若干支出的補充披露”,以及本年報其他部分所載綜合財務報表附註附註15,以瞭解下文討論中所呈列的分部利潤總額與所有呈列期間的綜合經營報表所呈列的除所得税撥備前總收入的對賬。
於二零二一年及二零二零年財政年度,我們的業務經歷了COVID—19相關影響。該等對我們經營業績的若干歷史影響將在下文進一步討論。目前尚不清楚未來的影響。
此外,如下文及本年報其他部分所載綜合財務報表附註附註1及14所進一步描述,我們於二零二一財政年度錄得23億美元的非經常性遞延税項收益淨額,有關部分重組法律實體架構導致集團內轉讓若干知識產權。
恆定貨幣列報
我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此,我們的每一項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元對主要國際貨幣變化的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務表現如何,不包括外幣匯率波動的影響,我們在本年度報告中使用恆定貨幣披露來比較不同時期業績的百分比變化。為了提供這些信息,以美元以外的貨幣報告的實體的本期和前期比較結果按不變匯率(即,2020年5月31日生效的匯率,也就是我們上一財年的最後一天)換算成美元,而不是各自期間的實際匯率。例如,如果一個實體
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目錄表
財務報表索引
報告以歐元表示,20年5月31日銷售的產品收入為100萬歐元21和2020,我們的財務報表將反映報告的收入為#美元。1.19在20財年達到100萬21(使用1.19作為該期間的月末平均匯率)和1.1美元0在20財年達到100萬20(使用1.10當期的月末平均匯率)。然而,持續的貨幣陳述將轉化為20財年21使用20財年的結果20匯率,並表示在本例中收入沒有變化。這個句號。在下面的每個表中,我們都顯示了基於報告貨幣和不變貨幣的未四捨五入實際結果的百分比變化。
總收入和運營費用
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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按地域劃分的總收入: |
|
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|
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美洲 |
|
$ |
21,828 |
|
|
1% |
|
2% |
|
$ |
21,563 |
|
歐洲、中東和非洲地區(1) |
|
|
11,894 |
|
|
8% |
|
2% |
|
|
11,035 |
|
亞太地區 |
|
|
6,757 |
|
|
4% |
|
1% |
|
|
6,470 |
|
總收入 |
|
|
40,479 |
|
|
4% |
|
2% |
|
|
39,068 |
|
總運營費用 |
|
|
25,266 |
|
|
0% |
|
-1% |
|
|
25,172 |
|
總營業利潤率 |
|
$ |
15,213 |
|
|
9% |
|
6% |
|
$ |
13,896 |
|
總營業利潤率% |
|
38% |
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|
|
36% |
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||
按地理位置劃分的收入百分比: |
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美洲 |
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54% |
|
|
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|
|
55% |
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||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亞太地區 |
|
17% |
|
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|
|
|
|
17% |
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||
按業務劃分的總收入: |
|
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|
|
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|
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|
|
|
雲和許可證 |
|
$ |
34,099 |
|
|
5% |
|
3% |
|
$ |
32,519 |
|
硬體 |
|
|
3,359 |
|
|
-2% |
|
-4% |
|
|
3,443 |
|
服務 |
|
|
3,021 |
|
|
-3% |
|
-5% |
|
|
3,106 |
|
總收入 |
|
$ |
40,479 |
|
|
4% |
|
2% |
|
$ |
39,068 |
|
按業務劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
雲和許可證 |
|
84% |
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|
|
|
|
|
83% |
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||
硬體 |
|
8% |
|
|
|
|
|
|
9% |
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||
服務 |
|
8% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
(1) |
由歐洲、中東和非洲組成 |
剔除外幣匯率波動的影響,我們的總收入在2021財年有所增長。2021財年我們雲和許可業務收入的持續貨幣增長被硬件業務收入和服務業務收入的下降所抵消。與2020財年相比,我們的雲和許可業務收入在2021財年持續增長,這歸因於我們的雲服務和許可支持收入的增長,以及我們的雲許可和內部許可收入的增長,因為客户通過雲和許可部署模型購買了我們的應用程序和基礎設施技術,並續訂了他們的相關雲合同和許可支持合同,以繼續獲得我們最新版本的技術和獲得支持服務。與2020財年相比,我們的硬件業務收入在2021財年持續下降,這是因為我們將重點放在了我們不斷增長的基於雲的基礎設施技術的營銷和銷售上,而對我們的某些關鍵非戰略性硬件產品和相關支持服務的銷售和營銷工作則不那麼重視。與2020財年相比,我們的服務業務收入在2021財年持續下降,主要原因是我們的諮詢收入下降。在2021財年和2020財年,由於新冠肺炎疫情的影響,我們的所有三項業務的收入都受到了不利影響,其中一些影響可能會持續到2022財年。雖然我們預計這些影響是暫時的,但新冠肺炎對未來的影響尚不清楚。按不變貨幣計算,2021財年,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區對我們總收入增長的貢獻率分別為54%、39%和7%。
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剔除外幣匯率波動的影響,我們的總運營費用在2021財年比2020財年有所下降,這主要是由於銷售和營銷費用降低,硬件費用降低,以及服務費用減少,這主要歸因於員工人數減少和某些可變支出的減少,如下所述。此外,在2021財年,我們的無形資產攤銷也較低。這些不變的貨幣支出減少被2021財年某些持續的貨幣支出增加部分抵消,主要是:雲服務和許可證支持費用增加,這主要是因為為支持我們的雲和許可證業務收入的增加而進行的基礎設施投資增加;研發以及一般和管理費用增加,每個費用增加的主要原因是與員工相關的費用增加;收購相關費用和其他費用增加,主要是由於某些使用權資產和其他資產因改善我們的成本結構和運營的計劃而被放棄;以及更高的重組費用,這是由於在2021財年根據2019財年甲骨文重組計劃(2019重組計劃)採取的行動而增加的。在2021財年,d 2020年,我們削減了所有業務和職能的一些可變支出,包括員工差旅費用和營銷費用等,這主要是為了應對新冠肺炎。我們預計,如果全球經濟和衞生條件改善,其中某些費用可能會在未來時期正常化。
按不變貨幣計算,我們的總營業利潤率和總營業利潤率佔總收入的百分比在2021財年有所增加,原因是總收入增加,總運營費用降低。在2022財年,我們預計將主要加快對雲和許可業務的投資。我們預計2022財年總支出增長將超過總收入增長,因此,我們2022財年的總營業利潤率佔總收入的百分比將略低於2021財年。
與某些指控有關的補充披露
為了補充我們的綜合財務信息,我們相信以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務表現和未來的前景。
我們根據GAAP報告的經營業績包括以下業務組合、會計調整和與收購相關的費用,以及影響我們GAAP淨收入的某些其他費用和收入項目:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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||
雲服務和許可證支持遞延收入(1) |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
4 |
|
無形資產攤銷(2) |
|
|
1,379 |
|
|
|
1,586 |
|
與收購相關的和其他(3) |
|
|
138 |
|
|
|
56 |
|
重組(4) |
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431 |
|
|
|
250 |
|
基於股票的薪酬,運營部門(5) |
|
|
513 |
|
|
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436 |
|
基於股票的薪酬、研發和併購(5) |
|
|
1,324 |
|
|
|
1,154 |
|
所得税效應(6) |
|
|
(3,408 |
) |
|
|
(939 |
) |
|
|
$ |
379 |
|
|
$ |
2,547 |
|
45
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財務報表索引
(1) |
關於我們的收購,我們估計了所假設的雲服務和許可證支持合同的公允價值。由於吾等採用業務合併會計準則,吾等並未確認上表所示的雲服務及許可證支持收入金額,否則收購業務將於履行合約責任時作為獨立實體入賬。就這些合同義務與我們續簽合同有關的客户而言,我們預計將在各自的合同續約期內確認全部合同價值的收入。 |
(2) |
代表無形資產的攤銷,基本上所有這些資產都是在我們的收購中收購的。截至2021年5月31日,與無形資產相關的未來攤銷估計如下(以百萬計): |
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2022財年 |
|
$ |
1,122 |
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2023財年 |
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698 |
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2024財年 |
|
|
453 |
|
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2025財年 |
|
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123 |
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2026財年 |
|
|
24 |
|
|
此後 |
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|
10 |
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|
無形資產總額,淨額 |
|
$ |
2,430 |
|
(3) |
收購相關開支及其他開支主要包括過渡及若干其他僱員的人事相關成本、整合相關專業服務、若干業務組合調整(包括計量期間結束後的若干調整)及若干其他營運項目(淨額)。 |
(4) |
2021財年和2020財年的重組費用 主要與我們2019年重組計劃相關的員工遣散費有關。有關本公司若干重組計劃的其他資料,請參閲管理層在下文“重組費用”一節的討論,以及本年度報告其他部分的綜合財務報表附註8。 |
(5) |
股票薪酬包括在我們綜合經營報表的下列運營費用項目中(以百萬為單位): |
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截至5月31日止的年度: |
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2021 |
|
|
2020 |
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||
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
134 |
|
|
$ |
110 |
|
|
硬體 |
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
服務 |
|
|
55 |
|
|
|
54 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
313 |
|
|
|
261 |
|
|
基於股票的薪酬,運營部門 |
|
|
513 |
|
|
|
436 |
|
|
研發 |
|
|
1,188 |
|
|
|
1,035 |
|
|
一般和行政 |
|
|
136 |
|
|
|
119 |
|
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
1,837 |
|
|
$ |
1,590 |
|
(6) |
對於2021財年,在剔除上表中項目的税收影響(如基於股票的薪酬、無形資產攤銷、重組和某些其他收購相關項目)以及剔除因部分調整我們的法人實體結構而增加的遞延税項產生的23億美元税收優惠和任何相關的遞延税項支出(有關更多信息,請參閲本年度報告其他部分包括的合併財務報表中的附註1和14)後,適用的司法管轄區税率適用於我們的所得税撥備前收入,導致實際税率為15.9%,而不是(5.7%)。這代表了我們根據綜合經營報表得出的實際税率。就2020財年而言,適用於未計提所得税撥備的收入的適用司法管轄區税率,在扣除上表內項目的影響後,如股票薪酬、無形資產攤銷、重組及某些其他收購相關項目,實際税率為18.4%,而不是16.0%,這代表我們根據綜合經營報表得出的實際税率。 |
雲和許可業務
我們的雲和許可證業務從事我們的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷,這些技術通過各種部署模式交付,包括:Oracle許可證支持產品;Oracle雲服務產品;以及Oracle雲許可證和本地許可證產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的許可證支持合同產生;由我們的客户根據自己的選擇購買;通常在合同期限內按比例確認為收入,合同期限通常為一年。我們的雲服務通過我們開發、提供未指明的更新和增強的基於雲的部署模型,以訂閲的方式交付應用和基礎設施技術,用於部署、託管、管理和支持。我們雲服務的收入通常在合同期限內確認,通常為一到三年,或者在使用模式合同的情況下,隨着雲服務的消費而確認。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品所賺取的費用,通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認。我們繼續
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將重點放在國內和國際上,通過我們自己的銷售隊伍進行直銷。我們還繼續通過間接渠道營銷我們的某些產品。與我們的雲和許可證業務相關的成本包括在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施相關,包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、銷售團隊銷售我們的雲服務和許可證產品所賺取的工資和佣金,以及營銷計劃成本.
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
(百萬美元) |
|
2021 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||
雲和許可證收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲(1) |
|
$ |
18,783 |
|
|
3% |
|
3% |
|
$ |
18,314 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
9,928 |
|
|
10% |
|
4% |
|
|
9,058 |
|
亞太地區 |
|
|
5,390 |
|
|
5% |
|
1% |
|
|
5,151 |
|
總收入(1) |
|
|
34,101 |
|
|
5% |
|
3% |
|
|
32,523 |
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持(2) |
|
|
4,133 |
|
|
9% |
|
7% |
|
|
3,803 |
|
銷售和市場營銷(2) |
|
|
6,799 |
|
|
-5% |
|
-6% |
|
|
7,159 |
|
總費用(2) |
|
|
10,932 |
|
|
0% |
|
-2% |
|
|
10,962 |
|
總利潤率 |
|
$ |
23,169 |
|
|
7% |
|
5% |
|
$ |
21,561 |
|
總利潤率 |
|
68% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
55% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
亞太地區 |
|
16% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
按產品分類的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持(1) |
|
$ |
28,702 |
|
|
5% |
|
3% |
|
$ |
27,396 |
|
雲許可證和內部部署許可證 |
|
|
5,399 |
|
|
5% |
|
2% |
|
|
5,127 |
|
總收入(1) |
|
$ |
34,101 |
|
|
5% |
|
3% |
|
$ |
32,523 |
|
雲服務和許可證支持按生態系統劃分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應用程序雲服務和許可證支持(1) |
|
$ |
11,713 |
|
|
6% |
|
5% |
|
$ |
11,019 |
|
基礎設施雲服務和許可證支持(1) |
|
|
16,989 |
|
|
4% |
|
2% |
|
|
16,377 |
|
雲服務和許可證支持總收入(1) |
|
$ |
28,702 |
|
|
5% |
|
3% |
|
$ |
27,396 |
|
(1) |
包括與某些雲服務和許可證支持合同相關的雲服務和許可證支持收入調整,否則將被收購的業務作為獨立實體記錄為收入,但由於業務合併會計要求,在我們基於GAAP的綜合運營報表中未被確認。此類收入調整包括在我們的運營部門業績中,以便向我們的CODM報告和審查。有關更多信息,請參閲上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”。 |
(2) |
不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用,這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中,以便向我們的CODM報告和審查,如上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
剔除外幣匯率波動的影響,我們的雲和許可證業務在2021財年的總收入比2020財年有所增長,這是因為我們的雲服務和許可證支持收入以及雲許可證和本地許可證收入的增長,因為客户通過雲和許可證部署模型購買了我們的應用程序和基礎設施技術,並續訂了他們的相關雲合同和許可證支持合同,以繼續訪問我們的最新技術版本,並獲得我們在2021財年為其提供此類雲和支持服務的支持。由於新冠肺炎疫情,我們的雲和許可業務收入的增長在2021財年和2020財年受到了不利影響,新冠肺炎對未來的影響尚不清楚。以不變貨幣計算,2021財年,美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區分別為該業務貢獻了57%、38%和5%的恆定貨幣收入增長。
按不變貨幣計算,與2020財年相比,我們在2021財年的雲和許可業務總支出有所下降,原因是銷售和營銷支出減少,這主要是因為員工相關支出減少,以及我們削減了可變支出,包括員工差旅支出減少和
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營銷費用,主要是對新冠肺炎的迴應。這些持續的貨幣支出減少被2021財年雲服務和許可支持費用的增加部分抵消,這主要是由於技術基礎設施費用增加,以支持我們的雲和許可業務收入的增長。我們的雲服務和許可證支持費用在最近幾個時期有所增長,我們預計在2022財年,隨着我們增加現有數據中心容量並在新的地理位置建立數據中心,以滿足當前和預期的客户需求,這種增長將會加快。
剔除外幣匯率波動的影響,我們的雲和許可證業務的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比在2021財年比2020財年有所增加,這是因為2021財年該業務的總收入增加,而總費用減少。
硬件業務
我們硬件業務的收入來自銷售我們的Oracle Engineering Systems、服務器、存儲和行業專用硬件產品。硬件產品和相關軟件,如操作系統或固件,是高度相互依賴和相互關聯的,並被視為綜合履行義務。這種綜合履行義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉移給客户的時間點確認。我們的硬件業務還通過銷售客户根據他們的選擇購買的硬件支持合同獲得收入,這些收入通常被視為按比例確認的收入,因為硬件支持服務是在合同期限內交付的,合同期限通常為一年。我們的大部分硬件產品是通過獨立分銷商和增值經銷商等間接渠道銷售的,我們還通過我們的直銷團隊營銷和銷售我們的硬件產品。與我們的硬件業務相關的運營費用包括硬件產品成本,其中包括我們內部製造業務或第三方製造商用於生產這些產品的材料和勞動力的成本、保修費用和庫存估值定期變化的影響,包括庫存被確定為過剩和過時的影響;用於維修客户產品的材料成本;提供支持服務的勞動力和基礎設施成本;以及銷售和營銷費用,這主要與人員有關,包括我們的銷售人員為銷售我們的硬件產品賺取的可變薪酬。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
(百萬美元) |
|
2021 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
1,650 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
$ |
1,758 |
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
989 |
|
|
-1% |
|
-4% |
|
|
998 |
|
亞太地區 |
|
|
720 |
|
|
5% |
|
1% |
|
|
687 |
|
總收入 |
|
|
3,359 |
|
|
-2% |
|
-4% |
|
|
3,443 |
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件產品和支持(1) |
|
|
945 |
|
|
-13% |
|
-14% |
|
|
1,084 |
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
388 |
|
|
-15% |
|
-16% |
|
|
456 |
|
總費用(1) |
|
|
1,333 |
|
|
-13% |
|
-14% |
|
|
1,540 |
|
總利潤率 |
|
$ |
2,026 |
|
|
6% |
|
5% |
|
$ |
1,903 |
|
總利潤率 |
|
60% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
49% |
|
|
|
|
|
|
51% |
|
||
歐洲、中東和非洲地區 |
|
30% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||
亞太地區 |
|
21% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用,這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中,以便向我們的CODM報告和審查,如上文“經營部門和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
與2020財年相比,我們在2021財年的不變貨幣硬件收入有所下降,這主要是因為我們繼續重視我們不斷增長的基於雲的基礎設施技術的營銷和銷售,以及
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財務報表索引
我們的銷售和營銷努力的重點是我們的某些非戰略性的硬件產品及相關支持服務的淨影響導致我們某些硬件產品線的銷售量減少,也影響了最近期間售出的硬件支持合同量。我們硬件業務的收入也受到不利影響2021財年和2020財年新冠肺炎帶來的不利經濟影響。在地理位置上,我們在2021財年經歷了除亞洲以外所有地區貨幣收入的持續下降 太平洋.
剔除匯率波動的影響,與2020財年相比,2021財年硬件總支出有所下降,主要原因是硬件產品支出減少,硬件支持成本降低,銷售和營銷成本降低,所有這些都與硬件收入下降相一致。
以不變貨幣計算,我們的硬件業務在2021財年的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比比2020財年有所增加,主要是因為這項業務的總支出減少。
服務業務
我們為客户和合作夥伴提供服務,幫助他們最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術方面的投資績效。服務收入通常隨着服務的執行而確認。提供我們服務的成本主要包括與人員相關的費用、技術基礎設施費用、設施費用和外部承包商費用。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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服務收入: |
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美洲 |
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$ |
1,397 |
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-7% |
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-6% |
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$ |
1,496 |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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977 |
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0% |
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-5% |
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979 |
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亞太地區 |
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647 |
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2% |
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-1% |
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631 |
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總收入 |
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3,021 |
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-3% |
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-5% |
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3,106 |
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總費用(1) |
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2,393 |
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-10% |
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-12% |
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2,656 |
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總利潤率 |
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$ |
628 |
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39% |
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37% |
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$ |
450 |
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總利潤率 |
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21% |
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14% |
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按地理位置劃分的收入百分比: |
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美洲 |
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46% |
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48% |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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32% |
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32% |
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亞太地區 |
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22% |
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20% |
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(1) |
不包括基於股票的薪酬和某些分配。也不包括某些其他基於公認會計原則的費用,這些費用沒有分配給我們的運營部門業績,以便向我們的CODM報告和審查,如上文“運營部門和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
剔除匯率波動的影響,我們在2021財年的總服務收入比2020財年有所下降,主要原因是我們的諮詢收入下降。在2021財年和2020財年,我們的服務業務收入也受到了新冠肺炎影響的不利影響,包括由於客户資源限制而導致的諮詢項目延遲的影響,以及某些司法管轄區施加的面對面會面限制。此外,我們產生了更低的應收帳單差旅費用和應收帳單分包商費用,這將減少我們在2021財年和2020財年報告的服務業務的收入和支出。從地域上看,在2021財年,我們在所有地區的貨幣收入都在持續下降。
按不變貨幣計算,與2020財年相比,2021財年的總服務支出有所下降,主要原因是員工人數減少導致員工相關成本降低,以及上述差旅和分包商支出減少.
以不變貨幣計算,2021財年的總利潤率和總利潤率佔總服務收入的百分比比2020財年有所增加,這是因為這項業務的總支出較低。
49
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財務報表索引
研究和開發費用: 研究和開發費用主要包括與人員有關的支出。我們打算繼續在我們的研究和開發工作上投入大量資金,因為在我們看來,這些工作對於保持我們的競爭地位至關重要。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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研發(1) |
|
$ |
5,339 |
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|
6% |
|
6% |
|
$ |
5,032 |
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基於股票的薪酬 |
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1,188 |
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15% |
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15% |
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1,035 |
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總費用 |
|
$ |
6,527 |
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|
8% |
|
7% |
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$ |
6,067 |
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佔總收入的百分比 |
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16% |
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15% |
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(1) |
不包括基於股票的薪酬 |
在不變貨幣基礎上,2021財年研發總支出比2020財年有所增加,主要原因是2021財年員工相關支出增加,包括因員工人數增加而導致的工資支出增加、可變薪酬支出增加以及基於股票的薪酬支出增加。這些持續的貨幣費用增長被2021財年差旅費用的下降部分抵消,這主要是由於新冠肺炎的影響。
一般和行政費用:*一般和行政費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支助職能有關的人事支出。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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|
實際 |
|
常量 |
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2020 |
|
||
一般和行政(1) |
|
$ |
1,118 |
|
|
5% |
|
5% |
|
$ |
1,062 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
136 |
|
|
15% |
|
15% |
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119 |
|
總費用 |
|
$ |
1,254 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
1,181 |
|
佔總收入的百分比 |
|
3% |
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|
3% |
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(1) |
不包括基於股票的薪酬 |
剔除外幣匯率波動的影響,2021財年與2020財年相比,一般和行政費用總額增加,主要是由於某些與員工相關的費用增加,包括可變薪酬支出增加和基於股票的薪酬支出增加。這些增長被員工人數減少導致的工資支出減少,以及我們在2021財年主要由於新冠肺炎的影響而實施的差旅費用減少和某些其他可變費用削減所部分抵消。此外,與上一財年相比,2021財年的一般和行政支出受到不利影響,這是因為與訴訟相關的2900萬美元福利減少了我們在2020財年的支出。
無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過我們的業務合併獲得的。我們按無形資產的估計使用年限攤銷我們的無形資產,並監督這些資產的適當性。我們也根據相關事實和情況定期審查這些無形資產的潛在減值。本年度報告其他部分的合併財務報表附註6包含有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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發達的技術 |
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$ |
621 |
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|
-21% |
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-22% |
|
$ |
789 |
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雲服務和許可支持協議及相關關係 |
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669 |
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-1% |
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-2% |
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676 |
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其他 |
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89 |
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-27% |
|
-27% |
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121 |
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無形資產攤銷總額 |
|
$ |
1,379 |
|
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-13% |
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-14% |
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$ |
1,586 |
|
50
目錄表
財務報表索引
無形資產攤銷在2021財年,由於與我們的某些完全攤銷的無形資產相關的費用減少,部分被我們在最近的收購中收購的無形資產的較小數額的額外攤銷所抵消。
與收購有關的費用和其他費用:其他收購相關開支及其他開支主要包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務組合調整(包括計量期間結束後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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|
實際 |
|
常量 |
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2020 |
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||
過渡期員工和其他員工的相關成本 |
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$ |
5 |
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-58% |
|
-59% |
|
$ |
12 |
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業務合併調整,淨額 |
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4 |
|
|
* |
|
* |
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(7 |
) |
其他,淨額 |
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|
129 |
|
|
153% |
|
152% |
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51 |
|
與購置有關的費用和其他費用共計 |
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$ |
138 |
|
|
147% |
|
145% |
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$ |
56 |
|
* |
沒有意義 |
按固定貨幣基準,收購相關及其他開支於二零二一財政年度增加,乃由於其他開支淨額增加,主要與若干設施相關的使用權資產及若干其他資產有關,該等資產於二零二一財政年度因改善成本結構及營運計劃而放棄。
重組費用:重組開支來自執行管理層批准的重組計劃,該等計劃通常是為了改善成本結構及╱或營運而制定的,通常與收購整合策略及╱或其他策略性措施相結合。重組開支包括僱員遣散費及其他終止合約成本,以改善未來成本結構。有關重組計劃的其他資料,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註附註8。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
|
常量 |
|
2020 |
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||
重組費用 |
|
$ |
431 |
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|
73% |
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66% |
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$ |
250 |
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二零二一年及二零二零年財政年度的重組開支主要與我們的二零一九年重組計劃有關,該計劃已大致完成。管理層批准、承諾及啟動2019年重組計劃,以重組及進一步提高營運效率。由於啟動新的重組計劃或與現有重組計劃相關的估計成本變動,我們可能會在未來期間產生額外的重組開支.
我們2019年重組計劃所採取的大部分舉措旨在落實我們對開發、營銷及銷售雲服務的持續重視。該等措施影響了我們的若干銷售及市場推廣以及研發業務。根據我們的2019年重組計劃計劃實現的部分成本節約被對資源和地理位置的投資所抵消,這些投資更好地解決我們的雲開發、營銷、銷售和交付問題。‑基於產品,包括投資於我們的第二個‑一代雲基礎設施。
利息支出:
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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利息支出 |
|
$ |
2,496 |
|
|
25% |
|
25% |
|
$ |
1,995 |
|
51
目錄表
財務報表索引
與2020財年相比,2021財年的利息支出大幅增加,這主要是因為我們在2021年3月發行了150億美元的優先票據,並在2020年3月發行了200億美元的優先票據,導致平均借款增加。
營業外收入淨額:除營業外收入,淨額主要包括利息收入、淨外匯匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控制性權益和其他收入和支出淨額,包括與我們所有投資相關的已實現損益淨額、與我們遞延補償計劃相關的投資組合中一小部分相關的未實現損益淨額、與股權證券相關的未實現損益淨額以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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利息收入 |
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$ |
101 |
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-81% |
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-81% |
|
$ |
527 |
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淨外幣損失 |
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(112 |
) |
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-40% |
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-45% |
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(185 |
) |
非控制性收入權益 |
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(180 |
) |
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10% |
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10% |
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(164 |
) |
其他,淨額 |
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473 |
|
|
* |
|
* |
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(16 |
) |
營業外收入淨額共計 |
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$ |
282 |
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74% |
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95% |
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$ |
162 |
|
* |
沒有意義 |
與2020財年相比,我們的非營業收入在2021財年出現淨增長,這主要是由於其他收入增加,主要是由於可觀察到的價格變化導致某些非上市證券的2.99億美元未實現投資收益,以及與我們為某些員工福利計劃持有並歸類為交易的某些可上市證券相關的1.93億美元未實現投資收益,因此我們在同一時期的運營費用中記錄了等額的抵銷金額。這些淨營業外收入的增長被我們在2021財年確認的利息收入下降部分抵消,這是由於適用於我們的現金、現金等價物和有價證券餘額的平均利率下降造成的。.
所得税受益(撥備): 我們於各呈列期間的實際所得税率乃根據不同税務司法權區所賺取收入組合而得出,該等税務權區適用廣泛所得税率。有關以下期間呈列的實際所得税率與該等期間生效的美國聯邦法定所得税率之間的差異,請參閲本年報其他部分所載綜合財務報表附註附註14。未來有效税率可能因以下因素而受到不利影響:加權盈利向税率較高的司法權區的不利轉移、税務法律及法規的不利變動、税務相關訴訟的不利裁決、或僱員實現的以股票為基礎的薪酬相對於賬面記錄的以股票為基礎的薪酬的差額等。
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截至5月31日止的年度: |
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百分比變化 |
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(百萬美元) |
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2021 |
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實際 |
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常量 |
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2020 |
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所得税受益(撥備) |
|
$ |
747 |
|
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* |
|
* |
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$ |
(1,928 |
) |
實際税(福利)費用率 |
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(5.7%) |
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16.0% |
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* |
沒有意義 |
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目錄表
財務報表索引
與二零二零財年的所得税開支相比,我們於二零二一財年確認了所得税收益,主要是由於與我們的法律實體結構的部分調整有關的遞延税項資產淨額增加所產生的23億美元淨税務收益的有利影響,導致集團內若干知識產權的轉讓,在較小程度上,由於與税務機關的結算而導致未確認税務優惠的淨變動,以及與股票薪酬開支有關的超額税務優惠增加,部分被不利的管轄區收益組合和2021財年税前收入增加所抵銷。
流動性與資本資源
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截至5月31日, |
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(百萬美元) |
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2021 |
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|
變化 |
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2020 |
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||
營運資本 |
|
$ |
31,403 |
|
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-10% |
|
$ |
34,940 |
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現金、現金等價物和有價證券 |
|
$ |
46,554 |
|
|
8% |
|
$ |
43,057 |
|
營運資本:與2020年5月31日相比,截至2021年5月31日營運資本的減少主要是由於用於回購普通股的現金、將83億美元的長期優先票據重新歸類為流動負債、用於向我們的股東支付股息的現金以及用於2021財年資本支出的現金。這些不利影響被我們在2021年3月發行的150億美元長期優先票據(請參閲下面的最近融資活動以獲取更多信息)、我們2021財年的淨收益和行使股票期權的現金收益對我們流動資產淨值的有利影響部分抵消。我們的營運資本在未來期間可能會受到上述部分或全部因素的影響,其金額和時間是可變的。
現金、現金等價物和有價證券: 現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款、貨幣市場基金、一級商業票據和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括公司債務證券和某些其他證券。與2020年5月31日相比,截至2021年5月31日的現金、現金等價物和有價證券有所增加,這主要是因為我們在2021年3月發行了150億美元的長期優先票據產生的現金流入,我們的業務產生的現金流入,以及2021財年股票期權行使產生的現金流入。2021財年的這些現金流入被某些現金流出部分抵消,主要是209億美元用於我們普通股的結算回購,向我們的股東支付現金股息,償還與我們借款有關的26億美元,以及用於資本支出的現金。
我們為海外子公司持有的大部分現金、現金等價物和有價證券餘額以美元報告的現金、現金等價物和有價證券的金額可能會受到各個報告期末外幣匯率變化引起的換算調整的影響(抵銷在我們的綜合資產負債表中大量記錄為累計其他全面虧損(AOCL),並在本年度報告其他部分包括的綜合全面收益表中作為項目列示)。由於美元在2021財年對某些主要國際貨幣普遍疲軟,截至2021年5月31日,我們為這些子公司報告的以美元計價的現金、現金等價物和有價證券的金額,與我們從2020年5月31日資產負債表日期起使用不變貨幣匯率報告的金額相比,在淨基礎上有所增加。
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截至5月31日止的年度: |
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|||||||
(百萬美元) |
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2021 |
|
|
變化 |
|
2020 |
|
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經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
15,887 |
|
|
21% |
|
$ |
13,139 |
|
投資活動提供的現金淨額(用於) |
|
$ |
(13,098 |
) |
|
* |
|
$ |
9,843 |
|
用於籌資活動的現金淨額 |
|
$ |
(10,378 |
) |
|
69% |
|
$ |
(6,132 |
) |
* |
沒有意義 |
經營活動的現金流:*我們最大的運營現金流來源是購買和續簽客户的許可證支持協議後從客户那裏收取的現金。客户對這些許可支持協議的付款通常在合同條款開始時收到,合同條款通常長達一年。在一個財年的過程中,我們還從歷史上從
53
目錄表
財務報表索引
銷售新的許可證、雲服務、硬件產品和其他服務。我們現金的主要用途來自經營活動包括與員工相關的支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施.
與2020財年相比,2021財年經營活動提供的淨現金增加,這主要是因為淨收入增加,從客户那裏收取的現金增加(其中一部分之前因新冠肺炎導致的全球經濟影響而推遲),以及某些其他有利於營運資金的現金變化,在每個情況下,2021財年都比2020財年更有利。
投資活動產生的現金流:投資活動產生的現金流變化主要與我們購買、到期和出售我們對有價證券的投資以及支持我們增長的資本和其他資產(包括某些無形資產)投資的時機有關。
2021財年用於投資活動的現金淨額為131億美元,而2020財年投資活動提供的現金淨額為98億美元。2021財年用於投資活動的現金淨額主要是由於用於購買有價證券和其他投資的現金增加,以及資本支出增加,但與2020財年相比,2021財年的銷售現金收益和有價證券和其他投資到期日的增加部分抵消了這一增長。 在2022財年,我們預計我們的資本支出可能會比2021財年增加近一倍,主要用於增加數據中心容量和地理位置,以滿足當前和預期的客户對我們雲服務的需求。
融資活動產生的現金流:融資活動的現金流變化主要涉及與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和償還。
與2020財年相比,2021財年用於融資活動的現金淨額增加,主要原因是發行優先票據和股票回購的收益減少,但債務償還減少和行使股票期權的現金收益增加部分抵消了這兩種情況。與2020財年相比,2021財年的這兩種情況都有所增加。
自由現金流:為了補充我們在GAAP基礎上列報的現金流量表,我們使用非GAAP現金流量表來分析我們的運營產生的現金流。我們認為,自由現金流也是比較我們與競爭對手業績的基礎之一。非公認會計準則自由現金流量的列報不應單獨考慮,也不應作為衡量公司業績的淨收入的替代指標,也不應作為衡量流動性的經營活動現金流量的替代指標。我們計算自由現金流的方法如下:
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截至5月31日止的年度: |
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(百萬美元) |
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2021 |
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變化 |
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2020 |
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經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
15,887 |
|
|
21% |
|
$ |
13,139 |
|
資本支出 |
|
|
(2,135 |
) |
|
37% |
|
|
(1,564 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
13,752 |
|
|
19% |
|
$ |
11,575 |
|
淨收入 |
|
$ |
13,746 |
|
|
|
|
$ |
10,135 |
|
自由現金流佔淨收入的百分比 |
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100% |
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114% |
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長期客户融資: 我們向某些客户提供通過單獨的長期付款合同獲取許可證、雲服務、硬件和其他服務產品的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們以無追索權為基礎為客户提供融資的這些合同出售給金融機構。我們一般將客户向金融機構轉移的應付款項記為融資應收賬款的銷售,因為我們被認為已交出對這些融資應收賬款的控制權。我們在2021財年提供了9.41億美元資金,在2020財年和2019財年分別提供了10億美元的雲許可和內部部署許可收入。
54
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財務報表索引
最近的融資活動:
現金股利:在2021財年,我們宣佈並支付了每股1.04美元的現金股息,總計31億美元。2021年6月,我們的董事會宣佈於2021年7月29日向截至2021年7月15日收盤時登記在冊的股東支付季度現金股息,每股已發行普通股0.32美元。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定。
高級附註:2021年3月,我們發行了150億美元的優先票據,包括以下內容:
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27.5億美元1.65%的優先債券,2026年3月到期; |
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20億美元2.30%的優先債券,2028年3月到期; |
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32.5億美元,利率2.875的優先債券,將於2031年3月到期; |
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22.5億美元3.65%的優先債券,2041年3月到期; |
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總值32.5億元,利率3.95%的優先債券,將於2051年3月到期;以及 |
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價值15億美元的4.10%優先債券,2061年3月到期。 |
我們發行的優先票據用於一般公司用途,可能包括股票回購、支付普通股現金股息、償還債務和未來收購。此外,在2021財年,我們根據優先票據的條款償還了10億美元和12.5億歐元的優先票據。有關我們的優先票據的更多詳情載於本年報其他部分的綜合財務報表附註7。
普通股回購計劃:*我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。2021年3月10日,我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大200億美元。截至2021年5月31日,根據我們的股票回購計劃,約有156億美元可用於股票回購。我們在2021財年、2020財年和2019財年分別以210億美元回購了3.292億股票,以192億美元回購了3.61億股票,並以360億美元回購了7.338億股票。我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買進行,並根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
合同義務: 截至2021年5月31日,我們最大的合同義務包括:
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與我們綜合資產負債表中的優先票據和其他借款相關的本金支付以及相關的定期利息支付; |
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例行納税,包括根據2017年美國減税和就業法案應繳納的過渡税,這些税款包括在我們的合併資產負債表中; |
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計入綜合資產負債表的經營租賃負債;以及 |
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與可強制執行並具有法律約束力的協議有關的其他合同承諾。 |
此外,截至2021年5月31日,我們的合併資產負債表上記錄了85億美元的未確認所得税優惠總額,包括相關利息和罰款,其性質尚不確定,無法與相關税務當局結算或釋放,儘管我們認為其中某些負債有合理的可能在2022財年結算或釋放。我們捲入了索賠和法律程序,對於截至每個報告期我們所作的結果、估計和假設本身是不確定的,本質上是不可預測的,許多方面不是我們所能控制的。附註7、11、14及17
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目錄表
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本年度報告其他部分包括的合併財務報表附註包括有關我們的合同義務和或有事項的其他信息.
我們相信,我們目前的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金將足以滿足我們的營運資本、資本支出和合同義務要求。此外,我們相信,我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為我們未來的收購、股息支付和普通股或債務回購提供資金。
限制性股票獎勵和股票期權
我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬方案的關鍵組成部分,目的是吸引和留住我們的某些有才華的員工,並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。
我們認識到,限制性股票獎勵和股票期權稀釋了現有股東,並試圖控制授予股票獎勵的數量,同時提供具有競爭力的薪酬方案。與這些雙重目標一致,自2018年6月1日以來,我們的累計潛在稀釋一直是加權平均年化增長率為1.0%。潛在攤薄百分比的計算方法為:已授予和假設的平均年化新限制性股票獎勵和股票期權,扣除離職員工喪失的限制性股票獎勵和股票期權,除以計算期內的加權平均流通股。只有當所有基於限制性股票的獎勵和股票期權都被行使時,才會出現這種最大的潛在稀釋。在截至2021年5月31日的未償還股票期權中,通常有十年的行權期,所有的行權價都低於我們普通股在這一日期的市場價格。近年來,我們的股票回購計劃抵消了我們基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。然而,我們未來可能會根據一些因素調整我們的股票回購水平,包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金數量。截至2021年5月31日,所有未償還的基於限制性股票的獎勵和未行使的股票期權的最大潛在稀釋幅度為7.7%,無論何時授予,也無論是否授予。
在2021財政年度,董事會薪酬委員會審查和批准了對選定僱員的年度全組織股票獎勵獎勵;對高級管理人員的所有股票獎勵獎勵;以及對62,500個或更多限制性股票單位的任何個人獎勵。一個單獨的執行幹事委員會(稱為計劃委員會)的每個成員都獲得了2021財政年度的股權預算,該預算可在整個財政年度用於在其組織內部分配股權,但須受薪酬委員會規定的某些限制的限制。
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目錄表
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二零一零年六月一日起的限制性股票獎勵及股票期權活動8至5月31日,20日21摘要如下(單位:百萬股):
截至2018年5月31日未償還的限制性股票獎勵和股票期權 |
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393 |
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授予的限制性股票獎勵和股票期權 |
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164 |
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授予和發行的限制性股票獎勵和行使的股票期權 |
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(267 |
) |
沒收、取消和其他,淨額 |
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(73 |
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截至2021年5月31日未償還的限制性股票獎勵和股票期權 |
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217 |
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加權平均年化限制性股票獎勵和股票期權授予和承擔,扣除沒收和註銷 |
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31 |
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加權平均年化股票回購 |
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(475 |
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於2021年5月31日發行的股份 |
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2,814 |
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2018年6月1日至2021年5月31日期間的基本加權平均流通股 |
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3,263 |
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限制性股票獎勵和已發行股票期權,以2021年5月31日已發行股票的百分比表示 |
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7.7% |
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基於限制性股票的獎勵總額和已發行貨幣股票期權(基於我們普通股在2021財年最後一個交易日的收盤價),佔2021年5月31日已發行股票的百分比 |
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7.7% |
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加權平均-2018年6月1日至2021年5月31日期間授予和承擔的基於年化限制性股票的獎勵和股票期權(扣除沒收和註銷以及股票回購前)佔加權平均流通股的百分比 |
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1.0% |
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加權平均-2018年6月1日至2021年5月31日期間授予和承擔的基於限制性股票的年化獎勵和股票期權,扣除沒收和註銷以及股票回購後的淨額,佔加權平均流通股的百分比 |
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-13.6% |
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近期會計公告
關於最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的綜合財務報表(如果有)的影響的信息,請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註1。
第7A項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
利率風險
現金、現金等價物和有價證券
截至2021年5月31日和2020年5月31日,現金、現金等價物和有價證券分別為466億美元和431億美元。我們的銀行存款通常存放在世界各地擁有高投資級信用評級的大型、多樣化的金融機構,或者符合投資級評級標準的金融機構,我們認為這可以降低信用風險和某些其他風險。此外,截至2021年5月31日,我們幾乎所有的有價證券都是高質量的固定利率債務證券,到期日在一年內(對截至2021年5月31日和2020年5月31日持有的有價證券類型的描述包括在本年報其他部分的綜合財務報表附註3和附註4以及上文的“流動性和資本資源”中)。隨着利率上升,我們的固定利率有價證券投資的市值受到不利影響。部分由於這些因素,如果我們在預定的到期日之前出售由於利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會意識到損失。然而,由於我們將我們對債務證券的幾乎所有投資歸類為可供出售,並在我們的綜合資產負債表上記錄其對AOCL的公允價值變化,因此我們的收益不會因市場利率變化而確認收益或虧損,除非此類證券在預定到期日之前出售,或者公允價值下降是由於預期的信貸損失。我們一般不會將我們的有價證券投資用於交易目的。
借款及相關公允價值對衝
截至2021年5月31日,我們的總借款為842億美元,其中包括841億美元的固定利率借款和1.13億美元的其他借款,而截至2020年5月31日的借款總額為716億美元,其中包括715億美元的固定利率借款和1.13億美元的其他借款。除了那些高級票據外,我們有
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目錄表
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根據於每個報告期按其公允價值記錄並在下文進一步討論的相應公允價值對衝,我們按攤餘成本記錄我們所有的固定利率借款,因此,利率的任何變化不會影響我們為這些優先票據或我們的綜合財務報表報告的價值。
截至2021年5月31日,我們持有某些利率和跨貨幣利率掉期協議,這些協議具有將與我們的某些優先票據相關的固定利率債務修改為基於LIBOR的可變利率債務的經濟影響,其中包括我們指定為公允價值對衝的浮動利率債務。因此,該等掉期協議於各報告期按其公允價值入賬,並因市場利率變動而產生損益,但該等損益會被與該等掉期協議有關的相關優先票據的相應虧損及收益抵銷。通過達成這些互換安排,我們承擔了基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率相關風險。利率的變化影響了我們在綜合經營報表中確認的利息支出,以及截至每個報告日期我們為這些工具報告的價值。有關我們的優先票據及相關掉期協議的其他詳情載於本年報其他部分的綜合財務報表附註7及附註10。我們不會將這些掉期安排用於交易目的。
貨幣風險
外幣兑換風險
如上所述,我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們以美元報告的綜合收入和支出的很大一部分。因此,我們的綜合收入和支出受到影響,並將繼續受到美元兑主要外幣變化的影響。外幣的波動會影響我們在每個報告期內和截至報告期結束時將我們為海外子公司報告的總資產、負債、收益和現金流量折算為美元時的金額。特別是,美元走強通常會減少我們報告的以外幣計價的現金、現金等價物、有價證券、總收入和總支出的金額,這些現金、現金等價物、有價證券、總收入和總支出是我們在每個報告期和每個報告期結束時換算成美元並在我們的合併財務報表中報告的。
外幣交易風險
我們用各種外幣進行交易。我們的主要貨幣敞口包括歐元、日元、沙特阿拉伯裏亞爾、印度盧比和英鎊。我們的外匯風險主要來自各種公司間交易。我們已經建立了一個主要利用外幣遠期合約來抵消上述交易產生的風險的計劃。根據這一計劃,我們的戰略是為我們有敞口的主要貨幣簽訂外幣遠期合約,以便外幣遠期合約的收益或虧損抵消我們外幣敞口的增加或減少,以減輕與我們的外幣交易相關的風險和波動性。我們可能會不時地暫停這一計劃。我們的外幣遠期合約一般都是短期合約,我們不會將其用於交易目的。
我們實現了與我們的外幣風險相關的收益或損失,扣除我們外幣遠期合約的收益或虧損,我們還產生了簽訂這些外幣遠期合約的成本,這些成本基本上都包括在我們的綜合財務報表淨額的營業外收入中。我們在外匯風險敞口方面的最終實現收益或虧損通常取決於我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率和匯率的變化、我們的外幣遠期合約的淨實現收益或虧損以及其他因素。此外,由於我們的合併業務有很大一部分是國際業務,我們未來可能會經歷更多的外幣波動,具體金額和時間未知。有關我們的外幣遠期合約的更多詳情,請參閲本年報其他部分的綜合財務報表附註1及附註10。
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目錄表
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敏感度分析
下表列出了我們認為對我們的利率和受貨幣影響的持有量(包括相關衍生品)的公允價值最重要的假設潛在損失,或截至以下報告期或在以下報告期因相關市場利率的假設變化而產生的未來收益:
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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假設的變化 |
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影響 |
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2021 |
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2020 |
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利率風險: |
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有價證券 |
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加息50個基點 |
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公允價值 |
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$ |
(23 |
) |
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$ |
(15 |
) |
利率互換和跨貨幣利率互換協議 |
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加息100個基點 |
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公允價值 |
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$ |
(37 |
) |
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$ |
(63 |
) |
利率互換和跨貨幣利率互換協議 |
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加息100個基點 |
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收益 |
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$ |
(24 |
) |
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$ |
(24 |
) |
外幣風險: |
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總收入 |
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外匯匯率下降10% |
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收益 |
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$ |
(2,061 |
) |
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$ |
(1,942 |
) |
現金、現金等價物和有價證券 |
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外匯匯率下降10% |
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公允價值 |
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$ |
(650 |
) |
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$ |
(491 |
) |
第八項。 |
財務報表和補充數據 |
對本項目的答覆作為本年度報告的單獨一節提交。見第四部分第15項。
第九項。 |
關於會計和會計的變更和與會計師的分歧 財務披露 |
沒有。
第9A項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束時,我們在披露委員會和我們的管理層(包括首席執行官和財務官)的監督和參與下,根據交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)對我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在管理層,包括首席執行官和財務總監的監督和參與下,我們根據以下準則對截至2021年5月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會2013年框架贊助組織委員會印發。我們對財務報告的內部控制包括為財務報告的可靠性提供合理保證的政策和程序,以及根據美國公認會計準則為外部報告目的編制財務報表的政策和程序。
根據我們的評估結果,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2021年5月31日起有效。我們與我們的財務和審計委員會一起審查了管理層的評估結果。
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目錄表
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截至20年5月31日的財務報告內部控制有效性21已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,其報告載於本年度報告第IV部分第15項。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化,這些變化與交易法規則13a-15或15d-15段所要求的評估有關。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和財務總監,相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證,並在合理的保證水平下有效。然而,我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕,都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
項目9B。 |
其他信息 |
沒有。
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目錄表
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第三部分
第10項。 |
董事、高管與公司治理 |
根據表格10-K的一般指示G(3),本項目所要求的與我們的執行幹事有關的資料列在本年度報告第I部分“註冊人的執行幹事”的標題下。
本第10項所要求的其他信息在此引用自我們將提交給美國證券交易委員會的委託書(2021年委託書)中的信息,該委託書與我們2021年年度股東大會的委託書(2021年委託書)中標題為“董事會-董事提名人”、“董事會-委員會、成員資格和會議”、“董事會-委員會、成員資格和會議-財務和審計委員會”、“公司治理-員工事項-行為準則”和“拖欠第16(A)條報告”的章節有關。
第11項。 |
高管薪酬 |
本項目11所要求的信息參考自我們的2021年委託書中題為“董事會--董事薪酬”和“高管薪酬”兩節的信息。
第12項。 |
某些實益所有人和管理層的擔保所有權 及相關股東事宜 |
本第12條所要求的信息在此引用自我們的2021年委託書中題為“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”和“高管薪酬-股權薪酬計劃信息”部分中的信息。
第13項。 |
某些關係和相關交易,以及董事 獨立 |
本第13項所要求的信息參考自我們的2021年委託書中題為“公司治理-董事會與董事獨立性”和“與相關人士的交易”兩節中的信息。
第14項。 |
首席會計師費用及服務 |
本項目14所要求的信息在此引用自我們的2021年委託書中題為“批准選擇獨立註冊會計師事務所”一節中的信息。
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目錄表
財務報表索引
第四部分
第15項。 |
展品和財務報表附表 |
(a) |
1.財務報表 |
以下財務報表作為本報告的一部分提交:
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頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告 |
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合併財務報表: |
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截至2021年5月31日和2020年5月31日的資產負債表 |
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66 |
截至2021年5月31日、2020年和2019年5月31日的年度營業報表 |
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67 |
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度的全面收益表 |
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68 |
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度的權益報表 |
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69 |
截至2021年、2020年和2019年5月31日的年度現金流量表 |
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70 |
合併財務報表附註 |
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71 |
2.財務報表附表
以下財務報表附表作為本報告的一部分提交:
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頁面 |
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附表二.估值及合資格賬目 |
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111 |
所有其他附表都被省略,因為它們不是必需的,或者所需資料列於財務報表或附註中。
(B)展品
本項目所需資料載於本年度報告第16項之後的《物證索引》。
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目錄表
財務報表索引
獨立註冊會計師事務所報告
致甲骨文公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了甲骨文公司(本公司)截至2021年5月31日和2020年5月31日的綜合資產負債表、截至2021年5月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益和現金流量、相關附註和列於指數第15(A)2項的財務報表附表(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年5月31日和2020年5月31日的財務狀況,以及截至2021年5月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2021年5月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2021年6月21日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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法律或有事項 |
有關事項的描述 |
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如財務報表附註17所述,本公司涉及各種索賠和法律程序。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且金額可以合理估計,則公司應就估計損失承擔責任。為進行披露,本公司亦會就法律或有事項的重要性作出評估,當中可能會出現虧損,或有合理可能出現超過應計金額的虧損。 對公司法律或有事項的會計核算和披露的審計是高度主觀的,在評估公司對虧損概率和估計損失金額或範圍的評估時需要做出重大判斷。這些判斷受到與法律或有事項的最終結果、訴訟或上訴程序的狀況以及與法律或有事項相關的任何和解討論的狀況有關的不確定性的影響。 |
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目錄表
財務報表索引
多麼we a穿戴整齊mAt ino我們aUdit |
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我們取得了瞭解,評估了設計,並測試了識別和評估這些事項的控制措施的操作有效性,包括對管理層對發生損失的可能性以及損失或損失範圍是否合理地進行評估的控制。 除其他外,我們的實質性審計程序包括瞭解正在進行的訴訟的狀況,審查內部和外部法律顧問處理這些事項的信件,與內部法律顧問會面討論指控,以及獲得管理層關於這些事項的代表信。我們還評估了該公司有關這些事項的披露情況。 |
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所得税--不確定的税收狀況 |
有關事項的描述 |
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如財務報表附註14所述,本公司確認不確定的税務狀況,並計量與各種國內和國外事項有關的未確認税項利益。截至2021年5月31日,未確認的税收優惠總額為69億美元,其中44億美元如果確認,將影響公司的有效税率。本公司在不確定税務狀況的會計處理中使用重大判斷,包括對不同司法管轄區的税法和法律裁決的解釋和應用。 審計管理層對不確定的税收狀況是否更有可能持續以及對各種税收狀況的效益的衡量是複雜的,涉及重大判斷,並基於對税法和法律裁決的解釋。 |
我們在審計中如何處理這一問題 |
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我們獲得了理解,評估了設計,並測試了對管理層解釋税法和法律裁決的過程的控制的操作有效性,以及用於衡量不確定税收狀況的假設和估計的發展。 為了測試管理層對哪些不確定的税務狀況更有可能持續下去的評估,我們進行了審計程序,其中包括閲讀和評估管理層的假設和分析,包括與税務當局的任何溝通,詳細説明不確定税收狀況的基礎和技術優點。我們根據我們對相關税法的瞭解和與相關税務機關的經驗,讓我們的税務主題專業人士參與評估某些税務頭寸的技術優勢。 此外,我們亦評估了本公司與財務報表附註14所載該等事項有關的披露情況。 |
/s/安永律師事務所
自2002年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2021年6月21日
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目錄表
財務報表索引
獨立註冊會計師事務所報告
致甲骨文公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了甲骨文公司截至2021年5月31日的財務報告內部控制。我們認為,甲骨文公司(本公司)根據COSO標準,截至2021年5月31日,在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了甲骨文公司截至2021年5月31日和2020年5月31日的綜合資產負債表,截至2021年5月31日期間每個年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益和現金流量,相關附註,以及列於指數第15(A)2項的財務報表附表,我們於2021年6月21日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2021年6月21日
65
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併資產負債表
截至2021年和2020年5月31日
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5月31日, |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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2021 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收貿易賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產: |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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無形資產,淨額 |
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商譽,淨額 |
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遞延税項資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債: |
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應付票據,當期 |
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應付帳款 |
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應計補償和相關福利 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債: |
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應付票據和其他非流動借款 |
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應付所得税 |
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遞延税項負債 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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承付款和或有事項 |
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甲骨文公司股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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累計赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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甲骨文公司股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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請參閲合併財務報表附註。
66
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併業務報表
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬,不包括每股數據) |
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收入: |
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雲服務和許可證支持 |
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雲許可證和內部部署許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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總收入 |
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運營費用: |
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雲服務和許可證支持(1) |
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硬體(1) |
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服務 |
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銷售和市場營銷(1) |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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與收購相關的和其他 |
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重組 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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營業外收入,淨額 |
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所得税受益(撥備)前收益 |
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所得税受益(撥備) |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均已發行普通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(1) |
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請參閲合併財務報表附註。
67
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
綜合全面收益表
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2019 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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外幣折算淨收益(虧損) |
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固定福利計劃的未實現淨收益(虧損) |
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有價證券未實現(虧損)淨收益 |
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現金流套期保值未實現淨虧損 |
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其他全面收益(虧損)合計,淨額 |
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綜合收益 |
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請參閲合併財務報表附註。
68
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併權益表
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度
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|
普通股和 其他已繳費 資本 |
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留存收益 (累計赤字) |
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累計其他 綜合損失 |
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總計 甲骨文公司 股東權益 |
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||||||||
(單位:百萬,不包括每股數據) |
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數量: 股票 |
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金額 |
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非控制性 利益 |
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總計 權益 |
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截至2018年5月31日的餘額 |
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( |
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累計-會計變更的影響 |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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與收購相關的基於股票的薪酬計劃獎勵假設 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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宣佈的現金股息(美元 |
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其他,淨額 |
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其他全面收益(虧損),淨額 |
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淨收入 |
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截至2019年5月31日的餘額 |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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宣佈的現金股息(美元 |
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其他,淨額 |
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其他全面虧損,淨額 |
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淨收入 |
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2020年5月31日的餘額 |
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根據股票補償計劃發行的普通股 |
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根據購股計劃發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股回購 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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其他,淨額 |
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其他全面收益,淨額 |
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淨收入 |
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截至2021年5月31日的餘額 |
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請參閲合併財務報表附註。
69
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併現金流量表
截至2021年5月31日、2020年及2019年5月31日止年度
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截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
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現金流量數據補充明細表: |
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繳納所得税的現金 |
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支付利息的現金 |
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請參閲合併財務報表附註。
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財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註
5月31日, 2021
1. |
組織和重要會計政策 |
Oracle公司提供的產品和服務實質上解決了企業信息技術(IT)環境的所有方面,包括應用程序和基礎設施技術。我們通過各種靈活且可互操作的IT部署模式,包括基於雲的、Cloud @ Customer(客户自己數據中心的Oracle雲實例)、本地和混合模式,向全球客户提供產品和服務。Oracle Cloud Software as—a—Service和Oracle Structure—as—a—Service(分別為SaaS和IaaS,統稱為Oracle Cloud Services)產品提供了一個全面、集成的應用程序和基礎設施服務堆棧,這些服務通過Oracle為客户開發、部署、託管、升級、支持和管理的基於雲的部署模型交付。客户還可以選擇購買Oracle軟件許可證和硬件產品以及相關服務,以管理自己的基於雲或本地IT環境。購買我們的軟件許可證的客户可以選擇購買許可證支持合同,這些合同為我們的客户提供了在支持期內發佈的未指定許可證升級和維護版本的權利以及技術支持幫助。購買我們的硬件產品的客户可以選擇購買硬件支持合同,該合同為客户提供軟件更新,包括產品維修、維護服務和技術支持服務。我們還為客户提供一系列廣泛的服務,旨在提高客户對Oracle應用程序和基礎架構技術投資的利用率。
甲骨文公司在全球開展業務,於2005年作為特拉華州的一家公司成立,是1977年6月開始運營的繼任者。
財務報表基礎
綜合財務報表包括我們的賬目以及我們的全資及控股附屬公司的賬目。我們的某些合併實體的非控股權益頭寸作為合併權益的單獨組成部分報告,與所有呈列期間的Oracle股東應佔權益分開。非控股權益於本集團所呈列期間之淨收入對本集團之綜合業績並不重大,因此並無單獨呈列,而是於本集團綜合經營報表內列為非營業收入淨額之一部分。公司間交易及結餘已對銷。若干過往年度結餘已重新分類,以符合本年度呈列方式。此類重新分類不影響總收入、營業收入或淨收入。
我們於二零二一財政年度的經營業績與相應過往年度期間的可比性,以及我們於二零二一年及二零二零年五月三十一日的綜合資產負債表的可比性,均受到我們法律實體架構的部分重組(導致集團內轉讓若干知識產權)的所得税相關影響的影響。於二零二一財政年度,我們確認所得税收益,主要由於所得税收益淨額總額為美元。
在……裏面2021財年,我們採納了會計準則更新(ASU)2016—13, 金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量 以及隨後對最初指導意見的修正及 ASU 2020—01, 投資—權益證券(主題321)、投資—權益法和聯合
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甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
風險投資(主題323)、衍生工具和對衝(主題815);這兩個因素都沒有對我們截至2021年5月31日的年度合併財務報表產生實質性影響。
預算的使用
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的,我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用的指導意見。這些會計原則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信,我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異,我們的合併財務報表將受到影響。在許多情況下,對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的,在其應用中不需要管理層的判斷。也有一些領域,管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。
收入確認
我們的收入來源包括:
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雲和許可證收入,包括銷售雲服務和許可證支持;以及雲許可證和本地許可證,這通常代表客户購買的永久軟件許可證,用於雲和本地IT環境; |
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硬件收入,包括銷售硬件產品,包括Oracle Engineering Systems、服務器和存儲產品,以及特定於行業的硬件;以及硬件支持收入;以及 |
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服務收入,來自提供與雲、許可證和硬件相關的服務,包括諮詢和高級客户服務。 |
許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的許可證支持合同產生,這些許可證支持合同由我們的客户根據自己的選擇購買。許可證支持合同向客户提供在支持期間發佈的未指明軟件產品升級、維護版本和補丁的權利,包括通過互聯網訪問技術內容,以及通過互聯網和電話訪問技術支持人員。許可支持合同通常按淨雲許可和內部許可費用的百分比定價。我們的幾乎所有客户都選擇每年購買並續訂他們的許可證支持合同。
雲服務收入包括Oracle雲服務產品的收入,這些產品通過基於雲的部署模型提供應用程序和基礎設施技術,我們為該模型開發功能,為其提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理、升級和支持,客户可通過與我們簽訂為期一段時間的訂閲協議進行訪問。
我們的絕大多數雲許可和內部許可安排包括許可支持合同,這些合同由客户選擇簽訂。
銷售硬件產品的收入主要來自銷售我們的甲骨文工程系統、計算機服務器、存儲和行業專用硬件。我們的硬件支持服務
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甲骨文公司
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5月31日, 2021
通常為客户提供對所購硬件產品的功能至關重要的軟件組件的軟件更新,還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同通常按硬件產品費用淨額的百分比定價。
我們的服務是作為獨立安排或作為購買其他產品和服務的客户安排的一部分提供給客户的。我們的諮詢服務旨在幫助我們的客户部署、架構、集成、升級和保護他們在Oracle應用程序和基礎設施技術方面的投資。我們的高級客户服務旨在為Oracle產品和服務提供補充支持服務、性能和更高的可用性。
我們適用ASC 606的規定,與客户簽訂合同的收入(ASC 606)作為收入確認的單一標準,適用於我們所有的雲、許可、硬件和服務安排,通常要求收入在向客户提供的承諾商品或服務的控制權轉移時確認,以反映我們預期從這些商品或服務中獲得的對價金額。根據ASC 606,收入在應用以下步驟時確認:
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與客户簽訂的一份或多份合同的標識; |
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確定合同中的履行義務; |
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交易價格的確定; |
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將交易價格分配給合同中的履行義務;以及 |
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在履行合同義務時或作為合同履行義務時確認收入。 |
與我們簽約提供雲服務、軟件、硬件或其他服務的客户包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和我們的渠道合作伙伴,其中包括經銷商和系統集成商。
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。當收入在開票前確認時,我們記錄未開賬單的應收賬款,包括在我們綜合資產負債表上的應收賬款中。我們將遞延收入記錄在我們的合併資產負債表上,當收入在發票收款後確認時。我們的標準付款條件一般是淨30天,但可能會有所不同。雲許可證和本地許可證以及硬件產品的發票通常在許可證可供客户使用或硬件產品交付給客户時開具。許可證支持和硬件支持合同的發票通常每年預先開具發票。雲SaaS和IaaS合同一般是按年、按季或按月預開發票。服務通常是預先開具發票或在服務完成時開具發票。大多數包含融資部分的合同都是通過我們的甲骨文融資部門融資的合同。通過我們的甲骨文融資部門融資的合同的交易價格進行了調整,以反映貨幣的時間價值,利息收入被記錄為非營業收入的一個組成部分,在我們的綜合運營報表中,淨額基於交易融資所在國家的市場匯率。
我們的收入安排一般包括標準保修或服務水平條款,我們的安排將在各自協議定義的所有實質性方面履行和運作這些條款,這些條款的財務影響歷來是微不足道的,預計將繼續微不足道。我們的安排一般不包括相對於所交付的產品或服務的一般退貨權。我們確認扣除從客户那裏收取的任何税款後的收入,這些税收隨後將匯給政府當局。
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雲服務的收入確認
以訂閲方式提供的雲服務的收入通常在交付雲服務的合同期內按比例確認,從我們的服務向客户提供之日起算起。我們按費率確認收入,因為客户在整個合同期內接收和消費雲服務的好處。在消費的基礎上提供的雲服務的收入,如計量服務,通常根據客户對服務的利用來確認。
許可證支持和硬件支持的收入確認
甲骨文有義務在整個合同期內持續提供許可證和硬件支持服務。因此,許可證支持合同和硬件支持合同的收入通常在提供支持服務的合同期內按比例確認.
雲許可證和內部部署許可證的收入確認
來自不同雲許可和內部許可履行義務的收入通常在該時間點預先確認 當軟件可供客户下載和使用時。來自不同雲許可證和內部部署許可證的基於使用情況的版税安排的收入在軟件最終用户使用時確認。對於具有固定最低保證額的基於使用的版税安排,最低保證額通常在向版税客户提供軟件時預先確認。
硬件產品的收入確認
硬件產品和相關軟件,如操作系統或固件,是高度相互依賴和相互關聯的,並被視為綜合履行義務。這一綜合性能義務的收入通常在硬件產品交付和所有權轉移到客户時確認。
服務的收入確認
服務收入通常隨着服務的執行而確認。固定價格服務的收入通常在一段時間內確認,採用輸入法估計完成前的進度。以消費為基礎的服務的收入通常在提供服務時確認。
具有多個履行義務的合同的交易價格分配
我們的許多合同都包括多項履約義務。在確定每項履行義務是否不同時,需要作出判斷。Oracle產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴;因此,我們的產品和服務通常不結合在一起。我們根據每個合同中每個履約義務的相對獨立銷售價格(SSP),將每個合同的交易價格分配給每個履約義務。
我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除雲許可和內部部署許可之外的幾乎所有性能義務,我們能夠根據在可比情況下單獨向類似客户銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍,該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們的雲許可證和內部部署許可證過去並不是獨立銷售的,因為
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絕大多數客户選擇在購買雲許可證和本地許可證時購買許可證支持合同。許可證支持合同通常按客户為訪問許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的雲許可證和內部部署許可證建立SSP,因為相同產品的銷售金額範圍很大(即,銷售價格變化很大),並且無法從過去的交易或其他可觀察證據中辨別出具有代表性的SSP。因此,包括在具有多個履行義務的合同中的雲許可和現場許可的SSP通常通過應用剩餘方法來確定,其中合同內的所有其他履行義務首先基於它們各自的SSP被分配交易價格的一部分,而任何剩餘的交易價被分配給雲許可和現場許可收入.
客户合同的剩餘履約義務
截至2021年5月31日和2020年5月31日,在我們的綜合資產負債表中,扣除壞賬準備和遞延收入的應收賬款和遞延收入是扣除相關未收回遞延收入後的淨額。分別於2021年5月31日和2020年5月31日終了年度確認的收入,分別計入截至2020年5月31日和2019年5月31日的期初遞延收入餘額約為#美元
剩餘履約債務是尚未確認的合同收入,包括遞延收入;已向客户開具但未收款且未確認為收入的發票;以及將在今後期間開具發票並確認為收入的數額。我們預訂的客户合同的數量和金額以及我們確認的總收入受到各種季節性因素的影響。在每個財年,收縮活動的金額和數量以及我們的總收入通常在我們的第四財季最高,在我們的第一財季最低。這些季節性影響影響了我們的剩餘履約如何隨時間變化,再加上匯率波動和其他因素,影響了我們在某個時間點報告的剩餘履約金額。截至2021年5月31日,我們的剩餘履約義務為
融資應收賬款的銷售
我們向我們的某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們的某些雲和許可證、硬件和服務產品的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們以無追索權為基礎為客户提供融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應收金額轉移記錄為融資應收賬款的銷售,因為我們被認為已經交出了對這些融資應收賬款的控制權。2021財年、2020財年和2019財年,
企業合併
我們適用ASC 805的規定,企業合併(ASC 805),以核算我們的收購。ASC 805要求我們評估一項交易是與資產收購有關,還是與企業收購有關。企業被定義為能夠進行和管理以向投資者提供回報的一組綜合資產和活動。資產收購是通過將收購的成本分攤到按相對公允價值承擔的個別資產和負債來核算的;而收購一家企業則要求我們在確認商譽的同時分別確認收購的資產和負債。
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於收購日期已 公平價值。G於業務收購日期之商譽乃按所轉讓代價超出所收購資產及所承擔負債之收購日期公平值淨額之差額計量。雖然吾等使用吾等的最佳估計及假設準確地估值於業務收購日期所收購資產及所承擔負債以及任何或然代價(如適用),吾等的估計本身並不確定,並須予修訂。因此,於計量期間(可能由業務收購日期起計一年),吾等記錄對所收購資產及所承擔負債的調整,並相應抵銷商譽。於業務收購之計量期結束或最終釐定所收購資產或所承擔負債之價值(以較早者為準)後,任何後續調整均記錄於我們的綜合經營報表。 根據ASC 420,退出或重組被收購公司或我們的內部運營的某些活動的成本被會計為終止和退出成本, 退出或處置費用債務 (ASC第420章),並與業務合併分開入賬。與退出或出售活動相關的成本負債於負債產生期間在我們的綜合經營報表中按其公平值確認及計量。於2019年6月1日之前,我們根據ASC 420的規定對經營租賃放棄進行會計處理。自2019年6月1日起,與被收購公司或我們的內部業務相關的廢棄經營租賃將入賬, AS使用權(ROU)資產減值費用根據, ASC 842, 租契(ASC 842)並與業務合併分開核算。在列報的所有期間,在估計資產減值費用時,均採用了有關將收到的估計分租付款的假設,這可能與實際結果不同。這可能需要我們修改我們的初步估計,這可能會影響我們的運營結果和在修訂期間的財務狀況.
就某項業務收購而言,吾等可於收購日期識別若干收購前或有事項,並可在整個計量期間延長對該等收購前或有事項的審核及評估,以獲取足夠的資料以評估吾等是否將該等或有事項計入收購資產及假設負債的公允價值估計中,如有,則釐定其估計金額。若吾等未能於計量期末合理釐定非所得税相關收購前或有事項的公允價值(鑑於該等事項的性質,一般情況如此),吾等會在以下情況下確認該收購前或有事項的資產或負債:(1)於業務收購日期,資產或負債很可能已存在或已產生;及(2)資產或負債的金額可合理估計。在對業務合併的資產淨值進行計量期或最終確定後(以先發生者為準),我們對該等或有事項的估計的變化將影響收益,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
此外,在業務合併中假設的不確定税務狀況和税務相關估值免税額是在收購日期初步估計的。我們根據業務收購日存在的事實和情況,每季度重新評估這些項目,如果在衡量期間內發現,對我們初步估計的任何調整都將記錄在商譽中。在計算法期間或我們最終確定免税額或或有事項的估計值之後,無論哪個先發生,這些不確定的税務狀況和與税務相關的估值免税額的變化將影響我們綜合經營報表中的所得税撥備,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
有價證券和非有價證券
根據ASC 320,投資--債務證券,並基於我們對這些工具的意圖,我們基本上將我們所有的可銷售債務證券歸類為可供出售。我們按公允價值持有這些證券,並將未實現損益税後淨額作為股東權益的一個組成部分報告,但與信貸損失有關的任何未實現損失除外,我們將其記錄在附帶的綜合經營報表中的營業外收益淨額中。我們定期評估我們的投資,以確定是否需要減值費用。我們幾乎所有的可交易債務證券
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根據投資的性質及其在當前業務中的可獲得性,將投資歸類為當前投資.
除任何權益法投資外,權益證券投資一般按其公允價值入賬,前提是公允價值可隨時釐定。凡吾等對被投資人並無控制權或重大影響力的非流通股本證券,將按成本減去任何減值入賬,並按同一發行人相同或類似投資的有序交易的可見價格變動而作出調整,而任何收益或虧損均記作營業外收益的一部分,截至各報告期止及按各報告期計算的淨額。對於我們對被投資方有重大影響但不能控制被投資方的投資,我們按照權益會計方法對該等投資進行會計核算,根據該會計方法,我們記錄了我們在被投資方收益或虧損中的比例份額、我們的投資基礎與被投資方賬面權益比例之間的差額攤銷,以及減值(如果有)作為非營業收入的組成部分,在每個報告期按淨額計提。我們的非流通股證券和相關工具總計為$
金融工具的公允價值
我們適用ASC 820的規定,公允價值計量(ASC我們根據其他會計準則須按公允價值計量的資產及負債,包括我們於可出售債務及股本證券的投資以及衍生金融工具。
有關我們的公允價值計量的額外披露載於附註4。
壞賬準備
我們根據對所有重大未付發票的具體審查記錄可疑帳户備抵。對於那些沒有具體審查的發票,根據應收款的賬齡、與應收款記錄的地理區域相關的收款歷史以及當前和預期未來的經濟狀況,按不同的比率計提準備金。當我們用盡了我們的努力,但沒有成功時,我們會註銷應收款項,並將其計入其記錄備抵.
信用風險的集中度
可能承受集中信貸風險之金融工具主要包括現金及現金等價物、有價證券、衍生工具及應收貿易賬款。我們的現金及現金等價物通常存放於世界各地的大型、多元化的金融機構,以減少對任何單一金融機構的風險敞口。本集團已實施投資政策,限制購買有價債務證券為投資級證券。我們的衍生工具合約與多個信貸狀況良好的金融機構進行交易,而該等合約中任何對手方信貸相關虧損的風險已透過抵押品擔保協議大幅減輕,該等抵押品擔保協議規定,當該等合約的公平值淨額自合約所確立的門檻波動時,可收取或張貼抵押品。我們一般不要求抵押品作為應收賬款的擔保。應收貿易賬款的風險因我們對客户進行的信貸評估、我們絕大部分客户合約的付款期較短以及我們客户基礎的多元化而得以減輕。於二零二一年、二零二零年或二零一九年財政年度,並無單一客户佔我們總收入的10%或以上。
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我們將絕大部分硬件產品的製造、組裝和交付外包給多家公司,其中許多公司位於美國境外。此外,我們通過減少第三方製造合作伙伴的數量以及這些第三方製造商生產我們硬件產品的地點的數量,簡化了我們的供應鏈流程。這些第三方製造合作伙伴無法為我們的硬件產品提供合同服務,可能會對我們的雲、許可證和硬件業務的未來經營業績造成不利影響。.
盤存
存貨按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬。成本乃按先進先出法以接近實際成本之標準成本計算。我們評估期末存貨的估計超額數量和過時。這一評估包括按產品分析銷售水平,並預測特定時間範圍內(一般為六至九個月)的未來需求。超出未來需求的存貨會撇減並計入硬件開支。此外,我們評估技術變化對存貨的影響,並撇減被視為過時的存貨。在確認損失時,為該存貨確立了一個新的、較低成本的基礎,其後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新確立的成本基礎。存貨包括在我們的綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中,合計為美元
其他應收款
其他應收賬款指與向第三方銷售我們的產品和服務相關的增值税和銷售税應收賬款。其他應收賬款計入我們綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產,總額為#美元。
遞延銷售佣金
我們推遲銷售人員賺取的銷售佣金,這些佣金被認為是獲得雲、許可證支持和硬件支持合同的增量和可收回的成本。上述大多數合同的初始銷售佣金一般都是遞延的,並以直線方式在我們估計為四年的受益期內攤銷。我們通過考慮客户合同的歷史和預期期限、我們技術的預期使用壽命和其他因素來確定受益期。與我們的某些基於雲的安排相關的續訂合同的銷售佣金通常會遞延,然後按直線方式在相關的合同續約期內攤銷,通常為一至三年。遞延銷售佣金的攤銷作為銷售和營銷費用的一部分計入我們的綜合經營報表,遞延銷售佣金的資產餘額計入我們綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本或可變現價值中較低者,扣除累計折舊後列報。折舊是以資產的估計使用年限為基礎,使用直線法計算的,其範圍為
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5月31日, 2021
商譽、無形資產和減值評估
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。不被認為具有無限使用年限的無形資產在其使用年限內攤銷,其使用年限通常為
我們的商譽和無形資產的賬面價值會定期檢視減值(至少每年對商譽和無限期已記名無形資產進行評估),並在發生事件或環境變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時進行。當商譽被評估為減值時,我們可以選擇在進行量化減值測試之前對減值的定性因素進行評估(可選評估)。如果對任何特定的財政年度使用可選評估,報告單位需要考慮的定性因素包括:成本因素;財務業績;法律、法規、合同、政治、商業或其他因素;實體具體因素;行業和市場考慮因素;宏觀經濟狀況;以及影響報告單位的其他相關事件和因素。如果我們在定性評估中確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,則進行定量測試。否則,不需要進一步的測試。對於採用量化方法測試的報告單位,我們將每個報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。為釐定各報告單位的公允價值,吾等採用估計、判斷及假設,包括報告單位預期於貼現基礎上產生的估計未來現金流量、用作貼現現金流量分析一部分的貼現率、未來經濟及市場狀況,以及同類公司的市場可比性等。如果根據量化測試,報告單位的估計公允價值低於報告單位的賬面價值,則就差額確認減值,但以報告單位確認的商譽金額為限。我們最近的商譽減值分析是在2021年3月1日進行的,
有限年限無形資產的可回收能力是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。無限活期無形資產的可回收性是通過比較資產的賬面價值與其公允價值來衡量的。如該資產被視為減值,則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。我們在2021財年、2020財年或2019財年沒有確認任何無形資產減值費用。我們至少每年評估我們有限年限無形資產的使用年限,當事件或環境變化表明較短的攤銷期限更能反映這些資產對我們現金流的貢獻時,我們可能會調整這些資產的攤銷期限。
衍生金融工具
在2021財年、2020財年和2019財年,我們使用衍生品金融工具來管理外幣和利率風險(有關更多信息,請參閲下文附註10)。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。我們根據ASC 815對這些工具進行核算,衍生工具和套期保值(ASC 815),其中要求每一種衍生工具在資產負債表上作為資產或負債記錄,在每個報告日期按其公允價值計量。ASC 815還要求我們的衍生品公允價值的變化在收益中確認,除非滿足特定的對衝會計和文件標準(即工具被計入套期保值)。
衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具,被對衝風險的虧損或收益在變動期的收益中確認,相應的收益抵銷被記錄在被對衝風險的項目中。
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財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
對於被指定為現金流對衝的衍生工具,我們在每個報告期內將衍生工具對AOCL的公允價值變化記錄在我們的綜合資產負債表中,並將該變化重新分類為對衝項目影響收益期間的收益。
租契
自2019年6月1日起,我們根據ASC 842租賃的會計政策對我們來説是預期有效的。我們在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。我們通常使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定未來付款的現值,因為租賃的隱含利率通常是未知的。與我們的經營租賃負債相關的ROU資產在租賃開始時根據租賃負債的初始計量、加上任何預付租賃付款和減去任何租賃激勵來計量。我們在租賃開始時用於確定我們的經營租賃負債的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或終止租賃的選擇權。我們一般在租賃期限內按直線將我們的ROU資產攤銷為營業租賃費用,並將租賃攤銷和計入的利息歸類為營業費用。我們有租賃和非租賃組成部分的租賃協議,在這種情況下,我們通常將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。對於原始租期少於一年的任何租賃,我們不確認租賃資產和租賃負債。
與我們的經營租賃相關的ROU資產計入其他非流動資產,短期經營租賃負債計入其他流動負債,長期經營租賃負債計入綜合資產負債表的其他非流動負債。與租賃活動相關的現金流變動包括在截至2021年5月31日和2020年5月31日的年度綜合現金流量表中由經營活動提供的現金淨額中列示的預付費用和其他資產、應付帳款和其他負債。下面的附註11提供了有關我們租賃的其他信息。
法律和其他或有事項
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。每季度,我們都會審查每一件重要事項的狀況,並評估我們潛在的財務風險。與假設為業務合併一部分的或有事項相關的會計政策描述見上文“業務合併”一節。對於不屬於企業合併的一部分或與所得税相關的法律或其他或有事項,如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,且金額可以合理估計,則我們應就估計損失承擔責任。下文附註17提供了有關我們的某些法律或有事項的補充信息。
外幣
我們用各種外幣進行交易。一般來説,外國業務的本位幣是當地的貨幣。因此,美國以外業務的收入和支出使用加權平均匯率換算為美元,而美國以外業務的資產和負債則使用資產負債表日期的匯率換算為美元。外幣換算調整的影響在隨附的綜合資產負債表中作為累計其他全面虧損(AOCL)的一個組成部分被大量計入股東權益,相關的定期變動在我們的綜合全面收益表中作為項目彙總。匯兑交易損失淨額計入營業外收入,合併業務報表淨額為#美元。
80
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5月31日, 2021
基於股票的薪酬
我們負責向員工支付股份,包括授予基於服務的限制性股票單位獎勵、基於服務的員工股票期權、基於績效的股票期權(PSO),以及根據ASC 718的員工股票購買計劃進行的購買。補償—股票薪酬,這要求以股份為基礎的支付(在一定程度上是補償性的)在我們的綜合經營報表中根據其公允價值予以確認。當股票獎勵發生時,我們會考慮它們的沒收。
對於我們的基於服務的股票獎勵,我們在獎勵的服務期內以直線基礎確認基於股票的薪酬支出,這通常是
對於我們的PSO,我們在派生的、顯式的或隱含的服務期(即預期業績條件得到滿足的時間段)內,以直線為基礎確認基於股票的薪酬費用。在我們的中期和年度報告期內,基於股票的薪酬費用是根據預期實現業績目標來記錄的。我們對預期實現業績目標的估計發生變化,從而導致預期授予的股份數量發生變化,或我們對隱含服務期的估計發生變化,可能會導致我們在每個中期報告期記錄的基於股票的薪酬支出金額發生變化。任何影響我們對預期歸屬股份數量的預期的估計變化,都反映在我們在每個中期報告期內對該等估計發生變化的每個PSO部分累計追趕基礎上確認的基於股票的薪酬支出金額。隱含服務期估計數的變化將被前瞻性地確認。
我們記錄股票薪酬獎勵的遞延税項資產,這些資產導致我們的某些所得税報税表根據每個報告期確認的股票薪酬金額以及與業務合併相關的股票獎勵既有部分的公允價值,按我們能夠確認此類税收減免的司法管轄區的法定税率扣除。在這些司法管轄區實現的股票獎勵的實際税項扣減的影響一般在報告期內確認,即行使受限股票獎勵背心或股票期權時,相對於已建立的遞延税項資產的任何缺口/意外之利被記錄為對我們在該期間的所得税撥備的獨立損害/利益。下面的附註13提供了有關我們基於股票的薪酬計劃的其他信息。
廣告
幾乎所有的廣告費用都在發生時計入費用。包括在銷售和營銷費用中的廣告費用為#美元。
研發成本和軟件開發成本
所有研究和開發成本均按照ASC 730的規定計入費用,研究與開發。根據ASC 985-20要求資本化的軟件開發成本,出售、租賃或營銷軟件的成本,在ASC 350-40下,內部使用軟件,對我們2021財年、2020財年和2019財年的合併財務報表並不重要。
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甲骨文公司
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5月31日, 2021
與收購有關的費用和其他費用
收購相關及其他開支主要包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計算法期末後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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過渡期和其他與員工相關的費用 |
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業務合併調整,淨額 |
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與收購相關的總費用和其他費用 |
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營業外收入淨額
除營業外收入,淨額主要包括利息收入、淨外匯匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控制性權益和其他收入和支出淨額,包括與我們所有投資相關的已實現損益淨額、與我們遞延補償計劃相關的投資組合中一小部分相關的未實現損益淨額、與股權證券相關的未實現損益淨額以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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淨外幣損失 |
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非控制性收入權益 |
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其他,淨額 |
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營業外收入淨額共計 |
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包括2021財年淨營業外收入 a $
所得税
我們按照美國會計準則第740條計算所得税,所得税(ASC 740)。遞延所得税是為財務報告目的資產和負債的計税基礎與為所得税目的確認的金額之間的暫時性差異而產生的預期税收後果而記錄的。我們記錄了一項估值準備金,以將我們的遞延税項資產減少到更有可能實現的未來税收優惠金額。
根據美國會計準則第740條的規定,採用兩步法確認和計量報税表中已採取或預期將採取的不確定税務頭寸。第一步是確定現有證據的權重是否表明,税務狀況更有可能在審計中得到維持,包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。第二步是將税收優惠衡量為最終和解時可能實現的50%以上的最大金額。我們在綜合經營報表的所得税撥備中確認了與不確定税收狀況相關的利息和罰款。
以上“業務合併”一節提供了與税務相關或有事項及假設為業務合併一部分的估值準備相關的會計政策的説明。
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5月31日, 2021
近期會計公告
金融工具:2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04),併發布了對初始指南的後續修正案(統稱為主題848)。主題848為合同修改和與從預期將被終止的參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導。當我們的相關合同在過渡到替代參考匯率時修改時,我們將採用主題848。我們預計848主題的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
所得税:2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計(ASU 2019-12),其目的是簡化與所得税會計有關的各個領域,並改進740專題的一致適用。ASU 2019-12從2022財年開始對我們生效,允許更早採用。我們預計我們採用ASU 2019-12年度不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2. |
收購 |
2021財年、2020財年和2019財年收購
在2021財年、2020財年和2019財年,我們收購了某些公司,購買了某些技術和開發資產,主要是為了擴大我們的產品和服務。這些收購併不重要個別或合計計入我們的合併財務報表。
3. |
現金、現金等價物和有價證券 |
現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款、一級商業票據債務證券、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括一級商業票據債務證券、公司債務證券和某些其他證券。
我們的現金、現金等價物和有價證券的攤銷本金金額接近其在2021年5月31日和2020年5月31日的公允價值。
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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貨幣市場基金 |
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公司債務證券和其他 |
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商業票據債務證券 |
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總投資 |
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歸類為現金等價物的投資 |
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歸類為有價證券的投資 |
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截至2021年5月31日和2020年5月31日,我們幾乎所有的有價證券投資都在一年內到期。由於利率的變化,我們的投資組合受到市場風險的影響。如上所述,我們將可交易債務證券的購買限制為投資級證券,這種證券具有較高的信用評級,並限制了任何一家發行人的信用敞口。正如我們的投資政策所述,我們避免本金損失,並尋求通過限制違約風險和市場風險來保護我們投資的資金。
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5月31日, 2021
截至2021年5月31日和2020年5月31日的綜合資產負債表和截至2021年5月31日、2020年和2019年5月31日的綜合現金流量表以及截至2019年5月31日的綜合現金流量表中列報的現金和現金等價物中的限制性現金是名義的.
4. |
公允價值計量 |
我們根據ASC 820進行公允價值計量。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按其公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時,吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設,例如固有風險、轉讓限制及不良表現風險。
ASC 820建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
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• |
第一級:相同資產或負債在活躍市場的報價; |
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• |
第2級:直接或間接可觀察到的第1級以外的投入,例如類似資產或負債在活躍市場的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、或可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入;或 |
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• |
第三級:很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
按公允價值經常性計量的資產和負債
我們的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量,包括以下內容(第1級和第2級投入的定義見上文):
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2021年5月31日 |
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2020年5月31日 |
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公允價值計量 使用輸入類型 |
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公允價值計量 使用輸入類型 |
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(單位:百萬) |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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資產: |
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貨幣市場基金 |
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公司債務證券和其他 |
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商業票據債務證券 |
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衍生金融工具 |
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總資產 |
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負債: |
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衍生金融工具 |
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我們的有價證券投資包括貨幣市場基金、一級商業票據債務證券、公司債務證券和某些其他證券。根據我們的綜合資產負債表列報的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的有價證券,其餘有價證券包括現金和現金等價物。我們用於計量上表中被歸類為第一級的工具的公允價值的估值方法是根據這些工具的報價市場價格和活躍市場得出的。我們用於計量上表所列2級工具公允價值的估值技術源自以下內容:
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5月31日, 2021
有約束力的市場共識價格,由可觀察的市場數據、類似工具的報價市場價格或定價模型(如貼現現金流技術)證實,所有重要投入均來自可觀察的市場數據或得到其證實,其中包括基於libor的收益率曲線等。.
根據美元的交易價格
5. |
財產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備網由以下部分組成:
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估計數 |
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5月31日, |
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(百萬美元) |
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使用壽命 |
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2021 |
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2020 |
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計算機、網絡、機械設備 |
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建築物和改善措施 |
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傢俱、固定裝置和其他 |
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土地 |
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在建工程 |
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財產、廠房和設備合計 |
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累計折舊 |
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財產、廠房和設備合計,淨額 |
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6. |
無形資產和商譽 |
2021財年無形資產和截至2021年5月31日和2020年5月31日的無形資產賬面淨值變化如下:
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無形資產,毛收入 |
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累計攤銷 |
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無形資產,淨額 |
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加權 平均值 有用 生命(2) |
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(百萬美元) |
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5月31日, 2020 |
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添加和 調整,淨額(1) |
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退休 |
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5月31日, 2021 |
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5月31日, 2020 |
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費用 |
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退休 |
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5月31日, 2021 |
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5月31日, 2020 |
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5月31日, 2021 |
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發達的技術 |
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雲服務和許可支持協議及相關關係 |
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其他 |
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無形資產總額,淨額 |
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(1) |
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(2) |
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截至2021年5月31日,與無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(單位:百萬):
2022財年 |
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$ |
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2023財年 |
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2024財年 |
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2025財年 |
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2026財年 |
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此後 |
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無形資產總額,淨額 |
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85
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
2021財年和2020財年,我們的經營部門的商譽淨額賬面價值的變化如下:
(單位:百萬) |
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雲和許可證 |
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硬體 |
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服務 |
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商譽總額,淨額 |
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截至2019年5月31日的餘額 |
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收購帶來的商譽 |
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2020年5月31日的餘額 |
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商譽調整,淨額(1) |
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截至2021年5月31日的餘額 |
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(1) |
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86
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
7. |
應付票據和其他借款 |
應付票據和其他借款包括以下內容:
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5月31日, |
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2021 |
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(百萬美元) |
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日期 發行 |
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有效 利息 費率 |
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不適用。 |
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不適用。 |
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不適用。 |
其他借款: |
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2025年8月到期的其他借款 |
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優先票據和其他借款總額 |
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未攤銷折價/發行成本 |
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對衝會計公允價值調整(3)(4) |
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應付票據和其他借款總額 |
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應付票據,當期 |
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應付票據和其他非流動借款 |
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87
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
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截至2021年5月31日,我們所有借款的未來本金支付(根據與2025年7月票據相關的跨貨幣利率互換協議的影響進行調整)如下(以百萬為單位):
2022財年 |
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2023財年 |
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2024財年 |
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2025財年 |
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2026財年 |
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此後 |
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總計 |
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高級附註
上表所列優先票據每半年付息一次,但歐元票據除外,每年付息一次。我們可以在到期前贖回每個系列的部分或全部優先票據,但要受到某些限制,並在某些情況下支付適用的完整溢價。
優先票據與我們根據我們的商業票據計劃(見下面關於我們的商業票據計劃的額外討論)未來可能發行的任何其他票據以及甲骨文公司所有現有和未來的無擔保優先債務並列。甲骨文公司子公司的所有現有和未來負債實際上優先於優先票據和任何未來發行的商業票據。截至2021年5月31日,我們遵守了所有與債務有關的公約。
88
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
商業票據計劃與商業票據
我們現有的$
8. |
重組活動 |
2019財年甲骨文重組計劃
在2019財年,由於我們的收購和某些其他運營活動,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃(2019年重組計劃)。在2021財年,我們的管理層補充了2019年重組計劃,以反映我們預計將採取的額外行動。與2019年度重組計劃相關的重組成本在發生時計入我們綜合經營報表中的重組費用項目。我們記錄了$
所有計劃摘要
2021財年活動
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應計 5月31日, 2020(2) |
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截至2021年5月31日的年度 |
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應計 5月31日, 2021(2) |
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(單位:百萬) |
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首字母 費用(3) |
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調整至: 成本(4) |
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現金 付款 |
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其他(5) |
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2019財年甲骨文重組計劃(1) |
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2019財年甲骨文重組計劃總額 |
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2020財年活動
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應計 5月31日, 2019 |
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截至2020年5月31日的年度 |
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應計 5月31日, 2020(2) |
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(單位:百萬) |
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首字母 費用(3) |
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調整至: 成本(4) |
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現金 付款 |
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其他(5) |
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2019財年甲骨文重組計劃(1) |
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雲和許可證 |
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其他(6) |
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2019財年甲骨文重組計劃總額 |
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其他重組計劃合計(7) |
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89
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
2019財年活動
|
|
應計 5月31日, 2018 |
|
|
截至2019年5月31日的年度 |
|
|
應計 5月31日, 2019 |
|
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(單位:百萬) |
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|
首字母 費用(3) |
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調整至: 成本(4) |
|
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現金 付款 |
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其他(5) |
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2019財年甲骨文重組計劃(1) |
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其他(6) |
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2019財年甲骨文重組計劃總額 |
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其他重組計劃合計(7) |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
|
(6) |
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(7) |
|
9. |
遞延收入 |
遞延收入包括以下內容:
|
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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雲服務和許可證支持 |
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硬體 |
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服務 |
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雲許可證和內部部署許可證 |
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遞延收入,當期 |
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遞延非流動收入(在其他非流動負債中) |
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遞延收入總額 |
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遞延雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入實質上是指客户為雲或支持合同預先支付的款項,這些合同通常是預先計費的,相應的收入通常在合同期內按比例確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款,這些服務的收入通常在提供服務時確認。延期的雲許可和內部部署許可收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。
10. |
衍生金融工具 |
公允價值對衝—利率互換協議和跨貨幣利率互換協議
2018年5月,我們簽訂了某些交叉貨幣利率互換協議,通過有效地將固定利率、歐元計價的2025年票據(包括年度利息支付和到期本金支付)轉換為基於LIBOR的可變利率美元債務,來管理與我們的2025年7月票據相關的外幣匯率風險。2014年7月,我們簽訂了一定的利率
90
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
具有經濟效果的掉期協議,其經濟效果是修改與我們2021年7月票據相關的固定利率義務,從而使這些優先票據的應付利息實際上根據LIBOR變得可變。互換協議的關鍵條款與批評相符《2025年7月筆記》中的L術語和2021年7月期票據互換協議所涉及的,包括名義金額和到期日.
吾等已將上述掉期協議指定為合資格對衝工具,並根據ASC 815將其列為公允價值對衝。
與我們的2021年7月票據相關的利率掉期協議的公允價值變化在我們的綜合經營報表中確認為利息支出,相應金額包括在我們綜合資產負債表中的其他流動資產或其他流動負債中。被對衝的利率風險應佔淨收益(虧損)被確認為利息支出,而被對衝的外匯風險所應佔的淨收益(虧損)被確認為非營業收入,淨額在我們的綜合經營報表中淨額,相應金額包括在應付票據、當期或應付票據的非流動中。我們在評估對衝效果時,剔除了可歸因於相關交叉貨幣基差的交叉貨幣利率掉期協議的公允價值變動部分。可歸因於交叉貨幣基差的這些交叉貨幣利率互換協議的公允價值變動計入AOCL。2025年7月債券和2021年7月債券的掉期協議的定期利息結算被記錄為利息支出,並作為經營活動現金流量的一部分,與本金餘額相關的現金流量被歸類為融資活動。
現金流對衝—交叉貨幣互換協議
關於發行2021年1月的債券,我們訂立了若干交叉貨幣掉期協議,以管理相關的外幣兑換風險,方法是將固定息率的歐元債券(包括每年支付的利息和到期本金的支付)有效地轉換為
未被指定為對衝的外幣遠期合約
我們以各種外幣進行交易,並建立了一個主要利用外幣遠期合同來抵消與某些外幣風險敞口相關的風險的計劃。根據這一計劃,我們的戰略是簽訂外幣遠期合約,以便外幣遠期合約的收益或虧損抵消我們外幣風險敞口的增加或減少,以減輕與我們的外幣交易相關的風險和波動性。我們可能會不時地暫停這一計劃。我們的外匯風險通常來自公司間再許可費、公司間貸款和其他公司間交易,這些交易通常預計在短期內以現金結算。我們的外幣遠期合約一般都是短期的。我們在匯率波動方面的最終已實現收益或虧損通常取決於我們持有的交叉貨幣風險敞口的大小和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率和匯率變化、為抵消這些風險敞口而簽訂的外幣遠期合約的已實現和未實現淨收益或虧損,以及其他因素。
91
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
我們沒有根據ASC 815將這些遠期合約指定為對衝工具.
截至2021年5月31日和2020年5月31日,我們持有的購買美元以換取其他主要國際貨幣的遠期合同名義金額為1美元。
被指定為套期保值的衍生工具對我們某些合併財務報表的影響如下(所列金額不包括任何所得税影響):
合併資產負債表中指定為套期保值的衍生工具的公允價值
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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資產負債表位置 |
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2021 |
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2020 |
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衍生資產: |
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被指定為公允價值對衝的利率互換協議 |
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其他流動資產 |
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被指定為公允價值對衝的利率互換協議 |
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其他非流動資產 |
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指定為公允價值對衝的交叉貨幣利率互換協議 |
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其他非流動資產 |
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衍生工具資產總額 |
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衍生負債: |
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被指定為現金流對衝的交叉貨幣互換協議 |
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其他流動負債 |
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$ |
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指定為公允價值對衝的交叉貨幣利率互換協議 |
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其他非流動負債 |
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衍生負債總額 |
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$ |
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$ |
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公允價值套期保值關係對合並資產負債表中套期保值項目的影響
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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應付票據,當期: |
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套期保值項目的賬面價值 |
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$ |
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累計套期保值調整計入賬面金額 |
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$ |
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應付票據和其他非流動借款: |
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套期保值項目的賬面金額 |
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$ |
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累計套期保值調整計入賬面金額 |
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$ |
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$ |
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92
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
指定為套期保值的衍生工具對收益的影響
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截至5月31日止的年度: |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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(單位:百萬) |
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非運營 淨收益 |
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利息 費用 |
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非運營 淨收益 |
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利息 費用 |
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非運營 淨收益 |
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利息 費用 |
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記錄套期保值影響的合併業務報表項目金額 |
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$ |
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( |
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在收入中確認的套期保值的收益(損失): |
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被指定為公允價值對衝的利率互換協議: |
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衍生工具 |
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套期保值項目 |
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指定為公允價值對衝的交叉貨幣利率互換協議: |
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衍生工具 |
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套期保值項目 |
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被指定為現金流對衝的交叉貨幣互換協議: |
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從累積保單或八達通卡中重新分類的損益金額 |
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在收入中確認的套期保值的總收益(損失) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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被指定為對衝的衍生工具的損益計入其他全面收益(OCI)或虧損(OCL)
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截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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被指定為現金流對衝的交叉貨幣互換協議 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
11. |
租約、其他承擔和某些或有事項 |
租契
我們的運營租賃主要與我們的某些設施、數據中心和車輛有關。截至2021年5月31日,我們的經營租賃基本上有剩餘的
運營租賃費用總額為$
93
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
經營租賃負債的到期日如下2021年5月31日(單位:百萬):
2022財年 |
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$ |
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2023財年 |
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2024財年 |
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2025財年 |
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2026財年 |
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此後 |
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經營租賃支付總額 |
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減去:推定利息 |
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( |
) |
經營租賃總負債 |
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$ |
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無條件債務
在正常業務過程中,我們與我們的供應商簽訂了某些無條件採購義務,這些義務是可強制執行和具有法律約束力的協議,並規定了條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格條款;以及付款的大致時間。我們利用幾家外部製造商來製造子裝配、執行最終裝配以及對我們的硬件產品進行測試。我們還根據預測的需求信息從各種單獨的供應商那裏為我們的硬件產品獲取單獨的組件。此類採購承諾基於我們預測的零部件和製造需求,通常規定在特定部件或產品的商定交貨期和/或商業標準交貨期內完成,並已包括在以下披露的金額中。與我們的外部製造商和某些其他供應商無關的、在正常業務過程中達成的其他材料和貨物的某些例行安排不包括在以下金額中,因為它們通常是為了確保定價或其他談判條款而訂立的,很難以有意義的方式量化。
截至2021年5月31日,我們的無條件購買和某些其他義務如下(以百萬為單位):
2022財年 |
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$ |
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2023財年 |
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2024財年 |
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2025財年 |
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2026財年 |
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|
此後 |
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總計 |
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$ |
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如上文附註7及10所述,於2021年5月31日,我們擁有於不同未來日期到期的優先票據及其他借款,以及我們用以管理若干風險及風險的未償還衍生金融工具。
擔保
我們的雲、許可和硬件銷售協議通常包括某些條款,用於在我們的產品侵犯第三方知識產權時賠償客户的責任。截至目前,本公司並無因該等彌償而產生任何重大成本,亦未於綜合財務報表中應計任何與該等責任有關的重大負債。我們的某些銷售協議還包括條款,在我們違反保密或服務級別要求的情況下,賠償客户的責任。由於我們的原因,無法確定這些賠償協議下的最大潛在金額
94
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
先前賠償要求的有限和不常見的歷史以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況。
我們的甲骨文雲服務協議一般包括一項保證,保證在服務期內按照協議的規定在所有實質性方面執行雲服務。 我們的許可和硬件協議通常還包括一項保證,即我們的產品在交付後一年內基本上將按照適用計劃文檔中所述的方式運行。我們還保證,我們提供的服務將在服務提供後90天內以符合行業標準的方式提供。
由於各種原因,我們偶爾需要在我們的正常業務過程中與第三方達成財務擔保,其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收、進口許可證和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
在某些訴訟中,我們向法院提交了法院授權的某些擔保債券,並與每家擔保債券發行公司簽訂了相關的賠償協議。下文附註17提供了更多信息。
12. |
股東權益 |
普通股回購
我們的董事會已經批准了一項計劃,讓我們回購普通股。2021年3月10日,我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大1美元
我們的股票回購授權沒有到期日,我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
普通股分紅
在2021財年、2020財年和2019財年,我們的董事會宣佈現金股息為
2021年6月,我們的董事會宣佈季度現金股息為$
95
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
累計其他綜合損失
下表彙總了截至每個資產負債表日期,我們的AOCL扣除所得税後的組成部分:
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5月31日, |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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外幣兑換損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
固定福利計劃的未實現虧損,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
有價證券未實現收益,淨額 |
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現金流對衝的未實現收益,淨額 |
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累計其他綜合虧損合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
13. |
員工福利計劃 |
基於股票的薪酬計劃
庫存計劃
在2021財政年度,我們通過了2020年股權激勵計劃(2020計劃),以取代修訂和重新修訂的2000年長期股權激勵計劃(2000計劃和與2020計劃一起,計劃),其中規定向我們的合格員工、高級管理人員和董事頒發長期業績獎勵,包括限制性股票獎勵、非限制性股票期權和激勵性股票期權,以及股票購買權和股票增值權,這些員工、高級管理人員和董事也是員工或顧問、獨立顧問和顧問。
根據2020年計劃授權的股份總數為(I)
截至2021年5月31日,
根據計劃授予的所有獎勵的歸屬時間表由董事會薪酬委員會制定。RSU通常需要基於服務的授權
根據2000計劃在2018財政年度授予我們的首席執行官和首席技術官的私營部門合作伙伴包括
96
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
被確定為可能的,在累積的基礎上被推翻,並且在做出這種確定的期間不再被預期地確認. 基於市場的部分的股票補償是使用基於市場的指標業績的派生服務期確認的,我們估計大約為
在與我們的某些收購相關的情況下,我們根據每家被收購公司各自的股票計劃假設了某些基於未償還限制性股票的獎勵和股票期權,或者我們在該計劃下采用了基本上類似的獎勵。這些假定或替代的限制性股票獎勵和股票期權一般保留最初授予它們的相應計劃的所有權利、條款和條件。截至2021年5月31日,股票期權購買約
在1993財政年度,董事會通過了1993年董事股票計劃(董事計劃),規定向非僱員董事發放股票獎勵和其他基於股票的獎勵,包括非限制性股票期權。董事會計劃已不時修訂及重述。根據董事計劃的條款,預留1000萬股普通股供發行 (包括2013財年的修正案,將我們普通股的預留髮行股數增加
下表彙總了根據基於甲骨文的股票計劃授予的限制性股票獎勵活動,以及我們在截至2021年5月31日的最後三個財年的收購所假定的股票計劃:
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限制性股票獎:傑出獎 |
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|||||
(單位:百萬,公允價值除外) |
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數量 股票 |
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加權平均 授予日期和公允價值 |
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平衡,2018年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已歸屬並已發行 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2019年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已歸屬並已發行 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2020年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已歸屬並已發行 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2021年5月31日 |
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$ |
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|
2021財年、2020財年和2019財年授予和發行的限制性股票獎勵的授予日期公允價值總額為$
97
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
與非歸屬限制性股票獎勵相關的補償費用為美元,
下表概述股票期權活動,包括股票期權及股票期權,幷包括根據截至二零二一年五月三十一日止最後三個財政年度的收購所承擔的計劃及股票計劃授出的獎勵:
|
|
未完成的期權 |
|
|||||
(單位:百萬,行權價格除外) |
|
以下股份 股票期權 |
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加權平均 行權價格 |
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平衡,2018年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2019年5月31日 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
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平衡,2020年5月31日 |
|
|
|
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|
$ |
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授與 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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取消 |
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( |
) |
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$ |
|
|
平衡,2021年5月31日 |
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|
$ |
|
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截至2021年5月31日,已授予和預計將授予的未償還股票期權如下:
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|
傑出的 股票期權 (單位:百萬) |
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|
加權平均 行權價格 |
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加權平均 剩餘合同期限 (單位:年) |
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集料 內在價值(1) (單位:百萬美元) |
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||||
既得 |
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$ |
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$ |
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預計將授予(2) |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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基於股票的薪酬計算與股票獎勵的估值
吾等估計僅受服務歸屬規定規限的受限制股票獎勵的公平值,乃根據其於授出日期的市值,並按預期股息的現值貼現。
在我們的合併經營報表中,基於股票的補償費用包括在以下運營費用行項目中:
98
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
|
|
截至5月31日止的年度: |
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|||||||||
(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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雲服務和許可證支持 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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硬體 |
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服務 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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基於股票的薪酬總額 |
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所得税準備金中包含的估計所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
股票薪酬總額,扣除估計所得税優惠後的淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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行使股票期權和授予限制性股票獎勵的税收優惠
行使股票期權所收到的現金總額約為#美元。
員工購股計劃
我們有一個員工股票購買計劃(採購計劃),允許員工以每股價格購買普通股,即
固定繳款和其他退休後計劃
我們為我們的美國和非美國員工提供各種固定繳款計劃。固定繳款計劃總支出為$
在美國,正式員工可以參加甲骨文公司401(K)儲蓄和投資計劃(甲骨文401(K)計劃)。參與者通常可以貢獻高達
我們還向某些員工提供不受限制的遞延薪酬計劃,根據該計劃,他們可以將部分年度基數和/或可變薪酬推遲到退休或員工根據計劃指定的日期。遞延薪酬計劃的資產和負債各約為#美元。
99
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
我們贊助某些固定收益養老金計劃,這些計劃主要由我們的某些海外子公司提供。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的,或者是當地監管要求的。我們可以將這些計劃的資金存入保險公司、第三方受託人,或根據當地法規要求存入政府管理的賬户。我們的固定收益計劃養老金支出總額為$
14. |
所得税 |
我們所列每一期間的有效税率是由適用廣泛所得税税率範圍的不同税務管轄區所賺取的收入組合所致。我們在2021財年的所得税撥備與按美國聯邦法定所得税税率計算的税額不同,主要是因為淨遞延税收優惠總額為#美元。
以下是所得税受益(撥備)前收入的地理細分:
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|
截至5月31日止的年度: |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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國內 |
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$ |
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$ |
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$ |
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外國 |
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所得税受益(撥備)前收益 |
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$ |
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|
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$ |
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|
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$ |
|
|
100
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
所得税的收益(準備金)包括以下內容:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(百萬美元) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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當前撥備: |
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聯邦制 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
狀態 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外國 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
總當期撥備 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
遞延收益: |
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聯邦制 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
狀態 |
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( |
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外國 |
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遞延收益總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税的總收益(撥備) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
有效所得税(福利)費用率 |
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( |
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所得税收益(準備金)與通過將聯邦法定税率適用於我們的所得税收益(準備金)前的收入計算的金額不同,如下(前一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報):
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(百萬美元) |
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2021 |
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|
2020 |
|
|
2019 |
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美國聯邦法定税率 |
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按法定税率計提的税收撥備 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
2017年税法的影響: |
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一次性過渡税 |
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遞延税項影響 |
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( |
) |
按美國以外的税率計算的外國收益 |
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實體內IP轉移的淨影響 |
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扣除聯邦福利後的州税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
解決和免除司法裁決和法規期滿,淨額 |
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應計税金或有利息淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
國內或有税淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
聯邦研發信貸 |
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基於股票的薪酬 |
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其他,淨額 |
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|
所得税的總收益(撥備) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
101
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
我們遞延税項資產和負債的組成部分如下:
|
|
5月31日, |
|
|||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
遞延税項資產: |
|
|
|
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應計項目和津貼 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
僱員補償及福利 |
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收入確認時間的差異 |
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|
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|
|
|
租賃負債 |
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|
|
|
不動產、廠房和設備以及無形資產的基礎 |
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|
|
|
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税額抵免和淨營業虧損結轉 |
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|
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|
遞延税項資產總額 |
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估值免税額 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延税項總資產,淨額 |
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|
|
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|
|
遞延税項負債: |
|
|
|
|
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|
股票未實現收益 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
收購的無形資產 |
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( |
) |
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( |
) |
GILTI延期 |
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( |
) |
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( |
) |
ROU資產 |
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( |
) |
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( |
) |
對外國收入預提税金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他 |
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( |
) |
|
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( |
) |
遞延税項負債總額 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
遞延税項淨資產 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
記錄為: |
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|
非流動遞延税項資產 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
非流動遞延税項負債 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
遞延税項淨資產 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
我們為外國子公司的未分配收益和其他外部基礎的臨時差額規定了美國所得税,除非它們被視為無限期地再投資於美國境外。截至2021年5月31日,與未分配收益和其他外部基礎臨時差額有關的臨時差額在未計提美國所得税的外國子公司的投資中約為#美元
我們的遞延税金淨資產為$
估值津貼為#美元。
102
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
在吾等最終釐定估值備抵或計量期(定義見上文)結束後,以較早者為準,.
於2021年5月31日,我們的聯邦淨經營虧損結轉額約為美元
我們將未確認的税收優惠歸類為隨附的綜合資產負債表中應付的當期或非當期所得税。包括收購在內的未確認税收優惠總額的總額變化如下:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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截至6月1日的未確認税收優惠總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
與上一財年的税收狀況有關的增加 |
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|
與上一財年的税務狀況相關的減少額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
與本財政年度的税收頭寸有關的增加 |
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與税務機關達成和解 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
訴訟時效的失效 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
累計折算調整和其他,淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
截至5月31日的未確認税收優惠總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年5月31日、2020年和2019年5月31日,
在國內,美國聯邦和州税務當局目前正在審查甲骨文和各種被收購實體截至2019財年的所得税申報表。許多問題處於審查過程的後期階段,其中最重要的包括轉讓定價、國內生產活動、外國税收抵免、研究和開發信貸、國家經濟關係以及國家制造商的資格。綜合考慮所有這些國內審計問題,我們認為,截至2021年5月31日,與這些審計相關的未確認税收收益總額可能會在未來12個月內減少(無論是通過付款、釋放或兩者的結合)多達美元,
103
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
在國際上,許多非美國司法管轄區的税務機關也在審查影響我們未確認的税收優惠的申報表。我們認為,截至2021年5月31日,未確認税收優惠總額可能會減少(無論是通過支付、釋放或兩者結合)多達美元,
我們正在接受美國國税局和其他國內和外國税務機關的審計,涉及多個國家的各種挑戰和訴訟,特別是澳大利亞、巴西、加拿大、印度、印度尼西亞、以色列、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙,這些國家的爭議金額很大。在部分(儘管並非全部)情況下,我們已預留儲備,以備可能因該等税務機關的審查或與該等税務機關達成的任何協議或司法程序的最終結果而對所得税及應計間接税撥備作出調整,而我們相信該等審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績造成重大影響。倘發生事件顯示無須支付該等款項,則撥回負債將導致於吾等釐定負債不再需要之期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估,則可能導致進一步支出。
我們相信,我們已經根據公認會計準則為與我們的税務審計相關的結果提供了足夠的資金。然而,不能保證可能的結果或其任何相關的財務報表影響。
15. |
細分市場信息 |
我們有
我們的雲和許可業務通過雲和內部部署模式(包括我們的雲服務和許可支持產品)以及我們的雲許可和內部許可產品,從事我們企業應用和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自產品,這些產品通常直接與客户簽訂合同,預先向客户收費,隨着時間的推移交付給客户,我們的收入確認發生在合同條款上,並在合同條款完成後由客户續訂。雲服務和許可證支持合同使客户能夠在應用程序和基礎設施技術的最新更新可用時訪問這些應用程序和基礎設施技術,並且在合同期限內還包括相關的技術支持服務。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用軟件產品所賺取的費用。我們通常在軟件提供給客户下載和使用時確認收入,通常在簽署許可合同後立即確認。在每個財年,我們的雲和許可證
104
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
企業的合同活動通常在我們的第四財季最高,相關的現金流通常在接下來的季度(即下一財年的第一財季)最高,因為我們從這些合同中獲得了付款.
我們的硬件業務提供甲骨文工程系統、服務器、存儲、行業專用硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件,以支持不同的IT環境。我們的硬件業務還提供硬件支持,為客户提供對其硬件產品的功能至關重要的軟件組件的軟件更新,如Oracle Solaris和某些其他軟件,還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。
我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務,以幫助最大限度地提高他們在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。
我們不會跟蹤每一項業務的資產。因此,按經營部門顯示資產是不切實際的。
下表列出了我們三項業務在2021財年、2020財年和2019財年各自的彙總結果:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
2020 |
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|
2019 |
|
|||
雲和許可證: |
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|
|
收入(1) |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
雲服務和許可證支持費用 |
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|
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銷售和市場營銷費用 |
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保證金(2) |
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$ |
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$ |
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$ |
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硬件: |
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收入 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
硬件產品和支持費用 |
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保證金(2) |
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$ |
|
|
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$ |
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$ |
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服務: |
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收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
服務費用 |
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|
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|
|
|
|
|
保證金(2) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
共計: |
|
|
|
|
|
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收入(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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費用 |
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|
保證金(2) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
105
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
下表將營業部門總收入與總收入以及營業部門總利潤率與所得税收益(撥備)前的收入進行了核對:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
營業部門總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
雲和許可證收入(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
營業部門的總利潤率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
雲和許可證收入(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
研發 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
一般和行政 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
無形資產攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
與收購相關的和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重組 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
運營部門的基於股票的薪酬 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
費用分攤和其他,淨額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
營業外收入,淨額 |
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|
所得税受益(撥備)前收益 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
收入分解
我們考慮了我們的CODM在評估財務業績時定期審閲的信息,以及在我們的收益發布中財務報表以外的披露,並在投資者陳述中用於細分收入,以描述收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們用來細分收入的主要類別是我們綜合經營報表中所列的產品和服務的性質,根據本腳註前面的表格,這些產品和服務的總額與我們的可報告部門的收入進行了核對。
下表是我們按地理區域劃分的總收入的彙總。在2021財年、2020財年和2019財年,我們每個地理區域的總收入在每個運營部門的收入中所佔的相對比例基本一致:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
美洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
歐洲、中東和非洲地區(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亞太地區 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
106
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
下表按應用和基礎設施生態系統介紹了我們的雲服務和許可證支持收入。
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
應用程序雲服務和許可證支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
地理信息
下表中披露的是每個國家/地區的地理信息,這些國家/地區在2021財年、2020財年或2019財年佔我們總收入的3%以上。
|
|
截至5月31日及截至5月31日止年度, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||||||||||||||
(單位:百萬) |
|
收入 |
|
|
長壽 資產(1) |
|
|
收入 |
|
|
長壽 資產(1) |
|
|
收入 |
|
|
長壽 資產(1) |
|
||||||
美國 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
英國 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
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日本 |
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|
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|
|
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|
|
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德國 |
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加拿大 |
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其他國家 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
16. |
每股收益 |
每股基本收益的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法為:將當期淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數,再加上已發行的限制性股票獎勵、股票期權和根據庫存股方法適用的員工購股計劃可發行的股票的稀釋效應。下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
|
|
截至5月31日止的年度: |
|
|||||||||
(單位:百萬,不包括每股數據) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加權平均已發行普通股 |
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員工持股計劃的攤薄效應 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
受反攤薄限制性股票獎勵的股票和不在計算範圍內的股票期權(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
107
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
17. |
法律程序 |
惠普公司訴訟
2011年6月15日,惠普公司,即現在的惠普企業公司(HP),向聖克拉拉縣加州高級法院對甲骨文公司提起訴訟,指控甲骨文公司的眾多訴訟原因,包括違反合同、違反誠信和公平交易契約、誹謗、故意幹擾預期的經濟優勢,以及違反加州不公平商業行為法。訴狀稱,甲骨文在2011年3月22日和23日宣佈,將不再開發未來版本的軟件,以在惠普基於安騰的服務器上運行,這違反了2010年9月20日簽署的和解協議(惠普和解協議),解決了惠普與甲骨文一位前首席執行官之間的訴訟,這位前首席執行官曾擔任惠普首席執行官和惠普董事會主席。惠普尋求司法聲明雙方在惠普和解協議下的權利和義務以及其他衡平法和金錢救濟。甲骨文迴應了投訴,並提出了交叉索賠。
在對惠普和解協議的含義進行長凳審判後,法院發現,惠普和解協議要求甲骨文繼續開發其某些軟件產品,用於惠普基於安騰的服務器,而惠普不承擔任何費用。該案於2016年5月進入陪審團審理。2016年6月30日,陪審團就惠普違反合同和違反誠實信用與公平交易隱含契約的指控以及甲骨文的交叉索賠做出了有利於惠普的裁決。陪審團判給惠普$
在初審法院駁回甲骨文重審的動議後,甲骨文於2017年1月17日提交了上訴通知。2017年2月2日,惠普就初審法院駁回判決前利益提出上訴通知。口頭辯論於2021年5月27日舉行。2021年6月14日,上訴法院確認了上述對甲骨文不利的判決,並否認了判決前的利益。甲骨文已向初審法院提交了一份委託擔保保證金,以償還欠款。
我們仍然相信,我們有針對惠普索賠的有價值的辯護,並打算大力辯護,包括我們打算向加州最高法院申請複審。
由於這一過程的複雜性和不確定性以及索賠的性質,我們目前無法估計這一行動的合理可能損失範圍。訴訟本質上是不可預測的,與這一訴訟相關的過程的結果也是不確定的。這一行動的解決可能會對我們未來的現金流和運營結果產生實質性影響。
關於甲骨文收購NetSuite的衍生品訴訟
2017年5月3日和7月18日,兩名據稱的股東分別向特拉華州衡平法院提起衍生品訴訟,據稱是代表甲骨文提起訴訟。此後,法院合併了這兩起衍生品案件,並將2017年7月18日的申訴指定為執行申訴。合併後的訴訟針對當時的所有現任成員和我們董事會的一名前成員,以及名義上的被告甲骨文。原告稱,被告違反受託責任,導致甲骨文同意以過高價格收購NetSuite Inc.(NetSuite)。訴狀尋求(和執行訴狀繼續尋求)宣告性救濟、未指明的金錢損害(包括利息)以及律師費和費用。被告提出駁回動議,法院於2018年3月19日予以駁回。
2018年5月4日,我們的董事會成立了一個特別訴訟委員會(SLC)來調查這起衍生品訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日,SLC向法院提交了一封信,指出SLC認為應該允許原告代表甲骨文繼續進行衍生品訴訟。在法律顧問委員會告知董事會,它已履行其職責並
108
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
為了履行法律責任,董事會撤銷了法律顧問委員會的權力,但法律顧問委員會保留了對訴訟中的證據開示請求作出迴應的某些權力.
在原告於2017年7月18日提起訴訟後,又有一名原告加入了該案。原告提交了幾份修改後的訴狀,並於2020年12月11日提交了最近一次修改後的訴狀。執行中的起訴書主張對我們的首席執行官、我們的首席技術官、Mark Hurd(我們的前首席執行官於2019年10月18日去世)的遺產以及我們的其他兩名董事會成員提出違反受託責任的索賠。甲骨文被列為名義上的被告。2020年12月11日,馬克·赫德和我們董事會的另外兩名成員的遺產動議駁回這一申訴,並於2021年2月16日就這項動議舉行了聽證會。法院還沒有對這項動議做出裁決。2020年12月28日,我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告提交了對運營投訴的答覆。
當事人正在進行證據開示。審判定於2022年7月18日開始。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠,但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
關於甲骨文雲業務的證券集體訴訟和衍生訴訟
2018年8月10日,甲骨文的一名所謂股東向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟,起訴我們、我們的首席技術官、我們當時的兩名首席執行官、另外兩名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述,我們當時的兩位首席執行官之一赫德先生於2019年10月18日去世。2019年3月8日,原告提起修改後的起訴書。原告聲稱,被告就甲骨文的雲業務做出了虛假和誤導性的陳述,或對此負有責任。原告進一步聲稱,這位前甲骨文高管參與了內幕交易。原告尋求裁決,該案可以作為集體訴訟進行,並尋求損害賠償、律師費和費用,以及未指明的宣告性/禁制令救濟。2019年4月19日,被告動議駁回原告修改後的起訴書。2019年12月17日,法院批准了這項動議,使原告有機會提起修改後的訴狀,原告於2020年2月17日提起訴訟。2020年4月23日,被告提出駁回動議,法院於2020年9月24日開庭審理這一動議。2021年3月22日,法院部分批准了這項動議,部分駁回了這項動議。法院駁回了針對甲骨文一名高管和這名前甲骨文高管的訴訟。法院只允許原告以狹隘的遺漏理論對其餘被告進行訴訟。2021年4月21日,被告提交了對申訴的答覆。審判定於2023年11月6日開始。我們相信我們有針對這一行動的有功辯護,我們將繼續大力辯護。
2019年2月12日和5月8日,向美國加州北區地區法院提起了兩起股東衍生品訴訟。案件合併,2019年7月8日,一名原告提出合併申訴。合併申訴提出了與上文立即描述的10B-5集體訴訟有關的各種索賠。雙方同意擱置衍生品案件,等待被告駁回證券案件的動議得到解決,法院於2021年3月22日部分批准和部分駁回了這一動議。
原告於2021年6月4日提交了修改後的起訴書。這起衍生品訴訟是由甲骨文的一名據稱代表甲骨文的股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的遺產提起的。原告聲稱,上文討論的集體訴訟中描述的所謂訴訟對甲骨文造成了傷害,被告未能防止這種所謂的傷害,違反了其誠實、善意、忠誠和適當謹慎的受託義務。2021年6月14日,法院下令各方作出規定,擱置此案,等待10B-5行動的解決。
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目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
合併財務報表附註-(續)
5月31日, 2021
雖然甲骨文繼續評估這些索賠,但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響.
關於甲骨文董事會組成和招聘做法的衍生品訴訟
2020年7月2日和10日,兩名據稱的股東向美國加州北區地區法院提起衍生品訴訟,據稱是代表甲骨文提起訴訟,此後於2020年8月21日提起合併訴訟。2020年7月30日,第三名被指控的股東向同一法院提起了衍生品訴訟。2020年10月16日,被告提出合併所有這些訴訟的動議,法院於2020年11月30日批准了這項動議。
2020年12月7日,原告對我們董事會的所有成員和甲骨文名義上的被告提起了一項合併的衍生品訴訟,要求獲得聲明性和禁令救濟、金錢損害賠償、利息、公司治理變更、歸還、恢復原狀、懲罰性賠償,以及裁決律師費、專家費和費用。原告指控:(A)被告違反受託責任,允許甲骨文違反反歧視法和甲骨文自己的政策,未能確保董事會足夠的多樣性,未能確保獨立的董事會主席,重新聘請安永律師事務所為甲骨文的審計師,並違反了惠普和解協議(上文討論);(B)被告在甲骨文的委託書中做出虛假和誤導性的陳述;(C)被告獲得不公平的補償,並不當得利;(D)被告協助和教唆這種行為;以及(E)我們的首席技術官和首席執行官對濫用控制權負有責任。2021年1月6日,被告採取行動駁回申訴。2021年5月24日,法院批准了被告的動議。關於甲骨文的委託書,法院允許原告在30天內提出修改後的訴狀。關於剩餘的索賠,法院允許原告向特拉華州衡平法院重新提交這些索賠。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠,但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
其他訴訟
我們參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠,無論是斷言的還是非斷言的,包括與我們已完成的收購或我們已收購或正試圖收購的公司有關的法律程序和索賠。雖然這些事項的結果不能肯定地預測,但我們不認為這些事項的任何結果,無論是個別的還是總體的,都不會導致的損失大大超過已經確認的金額(如果有的話)。
110
目錄表
財務報表索引
附表II
甲骨文公司
估值及合資格賬目
(單位:百萬) |
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起頭 天平 |
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加法 收費至 運營或 其他帳户 |
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核銷 |
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翻譯 調整 以及其他 |
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收尾 天平 |
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可疑應收賬款準備 |
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截至的年度: |
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2019年5月31日 |
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2020年5月31日 |
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2021年5月31日 |
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伊特m 16. |
表格10-K摘要 |
沒有。
111
目錄表
財務報表索引
甲骨文公司
展品索引
以下證物在此存檔或提供,或通過參考先前提交給美國證券交易委員會的證物而併入。
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證物編號: |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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3.01 |
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修訂後的甲骨文公司註冊證書和修訂後的甲骨文公司註冊證書 |
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8-K 12G3 |
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000-51788 |
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3.01 |
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2/6/06 |
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甲骨文公司 |
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3.02 |
|
修訂和重新制定《甲骨文公司章程》 |
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8-K |
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001-35992 |
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3.02 |
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6/16/16 |
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甲骨文公司 |
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4.01 |
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甲骨文公司普通股證書樣本 |
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S-3 ASR |
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333-166643 |
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4.04 |
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5/7/10 |
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甲骨文公司 |
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4.02 |
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Ozark Holding Inc.、Oracle Corporation和Citibank,N.A.之間日期為2006年1月13日的契約。 |
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8-K |
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000-14376 |
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10.34 |
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1/20/06 |
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甲骨文系統公司 |
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4.03 |
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甲骨文公司、北卡羅來納州花旗銀行和北卡羅來納州紐約銀行信託公司於2007年5月9日簽訂的第一份補充契約。 |
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S-3 ASR |
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333-142796 |
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4.3 |
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5/10/07 |
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甲骨文公司 |
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4.04 |
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2038年到期的6.50%票據的格式,連同2008年4月9日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
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000-51788 |
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4.09 |
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4/8/08 |
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甲骨文公司 |
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4.05 |
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2039年到期的6.125%票據的格式,連同2009年7月8日發出的列出票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
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000-51788 |
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4.08 |
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7/8/09 |
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甲骨文公司 |
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4.06 |
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2040年鈔票格式,連同於2010年7月19日發出的列明鈔票條款的高級船員證明書 |
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10-Q |
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000-51788 |
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4.08 |
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9/20/10 |
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甲骨文公司 |
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4.07 |
|
新版2040年紙幣的格式 |
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S-4 |
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333-176405 |
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4.5 |
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8/19/11 |
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甲骨文公司 |
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4.08 |
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2022年到期的2.50%票據的格式,連同2012年10月25日發出的載明票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
|
000-51788 |
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4.10 |
|
10/25/12 |
|
甲骨文公司 |
112
目錄表
財務報表索引
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以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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4.09 |
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2025年到期的3.125%票據的格式,連同2013年7月10日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.11 |
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7/10/13 |
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甲骨文公司 |
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4.10 |
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2023年到期的3.625%票據的格式,連同2013年7月16日發出的列明票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.12 |
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7/16/13 |
|
甲骨文公司 |
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4.11 |
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2021年到期的2.80%票據、2024年到期的3.40%票據、2034年到期的4.30%票據和2044年到期的4.50%票據,連同2014年7月8日發出的列出票據條款的高級船員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.13 |
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7/8/14 |
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甲骨文公司 |
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4.12 |
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2022年到期的2.50%、2025年到期的2.95%、2030年到期的3.25%、2035年到期的3.90%、2045年到期的4.125%和2055年到期的4.375%的債券的格式,以及於2015年5月5日發出的列出債券條款的高級船員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.13 |
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5/5/15 |
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甲骨文公司 |
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4.13 |
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2021年到期的1.90%、2023年到期的2.40%、2026年到期的2.65%、2036年到期的3.85%、2046年到期的4.00%的債券格式,以及2016年7月7日發出的列出債券條款的高級船員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.1 |
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7/7/16 |
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甲骨文公司 |
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4.14 |
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2023年到期的2.625釐、2024年到期的2.950釐、2027年到期的3.250釐、2037年到期的3.800釐及2047年到期的4.000釐的票據格式,連同於2017年11月9日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.1 |
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11/9/17 |
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甲骨文公司 |
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4.15 |
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2025年到期的2.500釐、2027年到期的2.800釐、2030年到期的2.950釐、2040年到期的3.600釐、2050年到期的3.600釐及2060年到期的3.850釐,連同2020年4月1日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
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8-K |
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001-35992 |
|
4.1 |
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4/1/20 |
|
甲骨文公司 |
113
目錄表
財務報表索引
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以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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4.16 |
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2026年到期的1.650釐、2028年到期的2.300釐、2031年到期的2.875釐、2041年到期的3.650釐、2051年到期的3.950釐及2061年到期的4.100釐,連同於2021年3月24日發出列明票據條款的高級船員證明書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.1 |
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3/24/21 |
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甲骨文公司 |
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4.17 |
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根據《交易法》第12條登記的甲骨文公司證券説明 |
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10-K |
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001-35992 |
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4.15 |
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6/21/19 |
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甲骨文公司 |
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10.01* |
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截至2015年7月1日修訂和重述的Oracle Corporation遞延薪酬計劃 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.01 |
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9/18/15 |
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甲骨文公司 |
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10.02* |
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Oracle公司員工股票購買計劃(1992年),2009年10月1日修訂和重述 |
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10-K |
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000-51788 |
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10.02 |
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7/1/10 |
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甲骨文公司 |
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10.03* |
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甲骨文公司修訂並重新制定了1993年董事股票計劃,該計劃於2016年4月29日修訂並重述 |
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10-K |
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001-35992 |
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10.03 |
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6/22/16 |
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甲骨文公司 |
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10.04* |
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修訂並重新制定了2000年度長期股權激勵計劃,於2017年11月15日批准 |
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8-K |
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001-35992 |
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10.04 |
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11/17/17 |
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甲骨文公司 |
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10.05* |
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2000年美國執行副總裁和第16條官員長期股權激勵計劃下的股票期權協議格式 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.05 |
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9/18/17 |
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甲骨文公司 |
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10.06* |
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甲骨文公司1993年修訂和重訂董事股票計劃下的股票期權協議格式 |
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10-K |
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001-35992 |
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10.06 |
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6/25/15 |
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甲骨文公司 |
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10.07* |
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董事及行政人員彌償協議的格式 |
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10-Q |
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000-51788 |
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10.07 |
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12/23/11 |
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甲骨文公司 |
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10.08* |
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甲骨文公司修訂和重新發布的高管獎金計劃,截至2019年2月12日修訂和重述 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.09 |
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3/18/19 |
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甲骨文公司 |
114
目錄表
財務報表索引
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以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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10.09* |
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Oracle Corporation股票單位獎勵遞延薪酬計劃,截至2015年7月1日修訂和重述 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.15 |
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9/18/15 |
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甲骨文公司 |
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10.10* |
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甲骨文公司修訂和重訂的1993年董事股票計劃下的限制性股票獎勵協議的格式 |
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10-K |
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001-35992 |
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10.17 |
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6/25/15 |
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甲骨文公司 |
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10.11* |
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經修訂及重訂的2000年長期股權激勵計劃下的業績股票期權協議格式 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.16 |
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9/18/17 |
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甲骨文公司 |
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10.12* |
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根據修訂和重新修訂的2000年美國僱員長期股權激勵計劃(包括第16條官員)的股票單位獎勵協議的格式 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.17 |
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9/18/17 |
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甲骨文公司 |
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10.13* |
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甲骨文公司2020年股權激勵計劃 |
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S-8 |
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333-249880 |
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99.1 |
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11/5/20 |
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甲骨文公司 |
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10.14* |
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2020年美國員工股權激勵計劃下的限制性股票單位協議形式 |
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10-Q |
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001-35992 |
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10.16 |
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12/11/20 |
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甲骨文公司 |
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21.01‡ |
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註冊人的子公司 |
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23.01‡ |
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獨立註冊會計師事務所的同意 |
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31.01‡ |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事和財務幹事的認證 |
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32.01† |
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第1350條首席執行財務官的證明 |
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115
目錄表
財務報表索引
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以引用方式併入 |
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證物編號: |
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展品説明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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提交人 |
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101‡ |
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(1)截至2021年、2021年和2020年5月31日的合併資產負債表,(2)截至2021年、2020年和2019年5月31日的合併經營表,(3)截至2021年、2020年和2019年5月31日的合併全面收益表,(4)截至2021年、2020年和2019年5月31日的合併權益表,(5)截至2021年、2020年和2019年5月31日的合併現金流量表,(6)合併財務報表附註;(7)財務報表附表二 |
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104‡ |
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公司截至2021年5月31日的10-K表格年度報告的封面,格式為內聯XBRL,載於附件101 |
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指管理合同或補償計劃或安排。 |
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現提交本局。 |
† |
隨信提供。 |
116
目錄表
財務報表索引
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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甲骨文公司 |
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日期:2021年6月21日 |
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發信人: |
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/s/ 薩夫拉·A·卡茨 |
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薩夫拉·A·卡茨 |
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董事首席執行官兼首席執行官 |
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(首席執行官兼財務官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
名字 |
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標題 |
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日期 |
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/s/ 薩夫拉·A·卡茨 |
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董事首席執行官兼首席執行官 |
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2021年6月21日 |
薩夫拉·A·卡茨 |
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/s/ 威廉·科裏·韋斯特 |
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常務副首席會計官總裁 |
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2021年6月21日 |
威廉·科裏·韋斯特 |
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/s/ 勞倫斯·J·埃裏森 |
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董事會主席兼首席技術官 |
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2021年6月21日 |
勞倫斯·埃裏森 |
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/s/ 傑弗裏·O Henley |
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董事會副主席 |
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2021年6月21日 |
傑弗裏·O Henley |
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/s/ 傑弗裏·S·伯格 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
傑弗裏·S·伯格 |
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/s/ 邁克爾·J·博斯金 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
邁克爾·J·博斯金 |
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/s/ 布魯斯·R·奇贊 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
布魯斯·R·奇贊 |
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/s/ 喬治·H·康拉德斯 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
喬治·H·康拉德斯 |
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/s/ 羅娜·A·費爾黑德 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
羅娜·A·費爾黑德 |
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/s/ 勒內·J·詹姆斯 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
勒內·J·詹姆斯 |
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/s/ 查爾斯·W·穆爾曼四世 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
查爾斯·W·穆爾曼四世 |
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/s/ 里昂·E·帕內塔 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
里昂·E·帕內塔
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/s/ 威廉·G·帕雷特 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
威廉·G·帕雷特 |
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/s/ 娜奧米·O·塞利格曼 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
娜奧米·O·塞利格曼 |
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/s/ 維沙爾·錫卡 |
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董事 |
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2021年6月21日 |
維沙爾·錫卡 |
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117