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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區：20549

 

表格：10-K

 

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

 

截至本財政年度止12月31日, 2023

 

或

 

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

 

至於從日本過渡到現在的過渡期，日本要把它改成現在的樣子，日本要把它改成現在的樣子。

 

委員會檔案號：1-768

 

卡特彼勒.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州

37-0602744

(成立為法團的國家或其他司法管轄區)

(美國國税局僱主身分證號碼)

北緯5205號奧康納大道，

100號房

歐文,

德克薩斯州

75039

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(972) 891-7700

 

根據該法第12(B)款登記的證券：

 

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)			貓			紐約證券交易所			(1)
2035年9月15日到期的5.3%債券			類別35			紐約證券交易所

(1)     除紐約證券交易所外，卡特彼勒普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。

 

根據該法第12(G)款登記的證券：無

 

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ý*不是。o

 

如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是o  不是 ý

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý*否 o

 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*否 o

 

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目錄表

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器			x			加速文件管理器			o
非加速文件服務器			o			規模較小的報告公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。ý

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐不，不是。ý

 

截至2023年6月30日，註冊人有510,143,097股普通股已發行，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元(僅為本計算的目的，假設董事和高管可能是關聯公司)。125.0十億美元。

 

截至2023年12月31日，有499,377,269註冊人已發行的普通股。

 

引用成立為法團的文件

 

以下列出的文件的部分內容已通過引用併入本表格10-K中指定的部分，如對所涉及項目編號的答覆中所指定的那樣。

 

第III部			2024年年會委託書(委託書)在財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)。

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目錄表

目錄

									頁面
第I部分			第1項。			業務			1
			第1A項。			風險因素			9
			項目1B。			未解決的員工意見			19
			項目1C。			網絡安全			19
			項目1D。			關於我們的執行官員的信息			21
			第二項。			屬性			22
			第三項。			法律訴訟			24
			第四項。			煤礦安全信息披露			24
第II部			第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			24
			第六項。			[已保留]			26
			第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			27
			第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			52
			第八項。			財務報表和補充數據			53
			第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			120
			第9A項。			控制和程序			120
			項目9B。			其他信息			120
			項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			120
第III部			第10項。			董事、高管與公司治理			120
			第11項。			高管薪酬			121
			第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			121
			第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			121
			第14項。			首席會計師費用及服務			122
第IV部			第15項。			展品和財務報表附表			123
			第16項。			表格10-K摘要			127

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目錄表

第一部分

第1項。公事。

一般信息

 

我們公司最初於1925年在加利福尼亞州成立為卡特彼勒拖拉機公司，1986年在特拉華州重組為卡特彼勒公司。如本文所用，除非另有指定或標識，否則術語“卡特彼勒”、“我們”、“我們”或“公司”是指卡特彼勒公司及其子公司。

 

概述

 

卡特彼勒2023年的銷售額和收入為670.6億美元，是世界領先的建築和採礦設備、駭維金屬加工外柴油和天然氣發動機、工業燃氣輪機和柴油-電力機車的製造商。該公司主要通過其三個主要部門-建築工業、資源工業和能源與交通-運營，並通過其金融產品部門提供融資和相關服務。卡特彼勒也是美國領先的出口商。通過獨立經銷商的全球網絡和某些產品的直接銷售，卡特彼勒與世界各地的客户建立了長期的關係。

 

企業戰略

我們於2017年推出的公司戰略反映了我們的傳統和我們對滿足客户以及我們生活和工作所在社區的需求的持續承諾。通過我們的價值觀，卡特彼勒在世界各地的員工通過運營和執行模式共同關注我們的業務，通過這種模式，我們今天正在做出戰略選擇，以創造長期的盈利增長。自2017年以來，我們專注於三個戰略領域：擴大產品範圍、卓越運營和服務。2022年，我們更新了我們的戰略，將可持續發展也納入了戰略領域。近100年來，我們對可持續發展的長期承諾激勵我們制定並實現有意義的環境、社會和治理目標。它還使我們能夠開發創新的產品、技術和服務，以支持我們的客户的可持續發展之旅。可持續發展作為一個戰略領域的加入，以及卓越的運營、擴展的產品和服務，突顯了我們幫助客户建立一個更美好、更可持續的世界的工作。

目前，我們有五個運營部門，其中四個是可報告的部門，如下所述。

 

企業組織的類別

 

1.               機械、能源和交通-卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。機械、能源和交通信息與我們產品的設計、製造和營銷相關。

 

2.               金融產品-我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

 

關於我們2023年運營的其他信息，包括與我們運營相關的某些風險，包含在第二部分第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中。

 

建築業

 

我們的建築工業部門主要負責支持客户在基礎設施和建築施工中使用機械。這一部門的大部分機器銷售是在重型和一般建築、租賃、採石場和集料以及採礦領域。

世界各地對工程機械的客户需求性質各不相同。發展中經濟體的客户在做出投資決策時通常會優先考慮購買價格，而發達經濟體的客户通常會權衡生產率和其他有助於降低擁有和運營成本的性能標準，以降低機器的使用壽命。為了滿足發展中經濟體的客户預期，卡特彼勒開發了針對這些地區客户的差異化產品，包括我們的SEM品牌機械。我們相信，這些客户驅動的產品創新使我們能夠在發展中經濟體更有效地競爭。2023年，建築工業的大部分研發支出集中在下一代建築機械上。

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目錄表

 

工程機械行業的競爭環境是由一些全球性競爭者和許多區域性、專業性的本土競爭者構成的。 全球競爭對手的例子包括凱斯(CNH工業公司的一部分)、迪爾建築和林業公司(迪爾公司的一部分)、斗山山貓(斗山集團的一部分)、日立建築機械有限公司、現代建築設備有限公司、現代斗山工業株式會社(都是現代重工業集團的一部分)、J.C.班福德挖掘機有限公司、Kobelco建築機械公司(神户鋼鐵公司的一部分)、小松株式會社、久保田農場和工業機械(久保田公司的一部分)、三一重工股份有限公司、和沃爾沃建築設備(沃爾沃集團的一部分)。 作為區域和地方競爭對手的例子，我們在中國的競爭對手還包括廣西柳工機械股份有限公司、龍王控股有限公司、三一重工、徐工工程機械股份有限公司、山東臨工工程機械股份有限公司(與沃爾沃建築設備合資公司)和山推工程機械股份有限公司(山東重工集團股份有限公司的一部分)。 這些公司中的每一家都有不同的產品線，與卡特彼勒的產品競爭，而且每一家都有不同程度的區域重點。

*建築工業產品組合包括以下產品系列以及相關部件和工作工具：

·瀝青攤鋪機

·機動平地機

·履帶式拖拉機(小型、中型)

·反剷裝載機

·鋪管機

·履帶式挖掘機(小型、小型

·冷刨牀

·道路挖掘機

(包括中型、大型)

·壓路機

·防滑轉向裝載機

·輪式挖掘機

·緊湊型軌道裝載機

·遠程處理機

·輪式裝載機(緊湊型、小型、

·林業機械

·履帶式裝載機

((中等))

·材料搬運工

資源產業

 

資源工業部門主要負責支持客户在採礦和重型建築以及採石場和集料中使用機械。卡特彼勒提供廣泛的產品和服務，為客户提供全面的解決方案。我們為世界各地的露天和地下采礦作業開發和製造高生產率設備，併為卡特彼勒機械和發動機提供液壓系統、電子和軟件。 我們的設備用於提取和運輸銅、鐵礦石、煤炭、油砂、集料、黃金和其他礦物和礦石，以及各種重型建築應用。 除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供機隊管理系統、設備管理分析和自動機器能力。

大多數市場的客户都強調生產效率高、可靠性高、在設備使用壽命內提供最低總擁有成本的設備。 在一些發展中市場，客户在做出投資決策時往往會優先考慮購買價格。我們相信，我們能夠控制關鍵機械部件和創新技術的集成和設計，這是一種競爭優勢。我們的研發努力仍然專注於通過行業內最高質量、最具生產力的產品和服務為客户提供最低的總擁有成本。

資源行業的競爭環境包括一些較大的全球競爭對手，它們在我們服務的幾個市場上競爭，以及大量較小的公司，它們在更有限的產品、應用程序和區域市場上競爭。我們的全球地面競爭對手包括迪爾建築和林業公司(Deere&Company的一部分)、Epiroc AB、日立建築機械有限公司、小松株式會社、利勃海爾國際股份公司、山特維克AB和沃爾沃建築設備公司。我們的全球地下競爭對手包括Epiroc AB、小松公司和山特維克AB。

資源產業產品組合包括以下機器及相關部件和服務：

·                 電動繩式鏟子

·                 大型輪式裝載機

·                 土壤壓實機

·                 拖拉線

·                 場外駭維金屬加工卡車

·               機械部件

·                 液壓鏟

·                 鉸接式貨車

·                 自動駕駛就緒車輛和解決方案

·                 旋挖鑽機

·                 輪式拖拉機鏟運機

·                 選擇作業機具

·                 硬石車輛

·                 輪式推土機

·                 安全服務和採礦績效

·                 大型履帶式拖拉機

·                 船隊管理

解決方案

·                 大型礦用卡車

·                 垃圾填埋場壓實機

 

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目錄表

能源與交通

 

我們的能源和運輸部門為石油和天然氣、發電、海洋、鐵路和工業應用領域的客户提供支持，包括卡特彼勒機械。該公司的產品和服務組合包括往復式發動機、發電機組、集成系統和解決方案、渦輪機和渦輪機相關服務、電氣化動力總成和零排放電源及服務解決方案的開發、卡特彼勒發動機及部件的再製造、為其他公司提供的再製造服務、柴油-電力機車和其他與鐵路相關的產品和服務，以及面向北美的On-駭維金屬加工職業卡車的產品支持。

監管排放標準要求我們在推出新產品和新法規時繼續進行投資。持續遵守這些規定仍然是一個重點。發展中市場的排放遵從性是複雜的，因為執行過程往往各不相同，要求迅速演變和獨特。我們採用強大的產品開發、製造流程和測試來幫助我們遵守這些法規。

 

船舶、石油和天然氣、工業和發電系統中的往復式發動機以及石油和天然氣和發電中的渦輪機的競爭環境包括幾個較大的全球競爭對手，它們在卡特彼勒服務的各種市場上競爭，以及大量較小的公司在有限規模的產品範圍、地理區域和/或應用上競爭。主要的全球競爭對手包括康明斯公司、道依茨股份公司、勞斯萊斯電力系統公司和西門子能源全球有限公司。其他競爭對手，如沃爾沃Penta AB、FPT工業(依維柯集團)、INNIO、GE Vernova、川崎重工能源解決方案和海洋工程、MAN Energy Solutions(大眾)、濰柴動力有限公司和其他新興市場競爭對手在卡特彼勒競爭的某些市場進行競爭。另一組競爭對手，包括Aggreko plc、Generac Holdings、Kohler Energy、Baker Hughes Co.和其他公司，主要是從國內和國際供應商那裏採購發動機和/或其他部件的包裝商，並通過各種分銷渠道在地區和國際上銷售產品。在鐵路相關業務方面，我們的全球競爭對手包括Wabtec Freight、Greenbrier Companies、奧伊斯塔爾平股份公司和Vossloh AG、阿爾斯通、西門子移動和中國中車股份有限公司。我們還在更有限的產品、服務和/或地理區域上與其他公司競爭。

能源與運輸產品組合包括以下產品和相關部件：

•往復式發動機動力發電機組

•為工業行業和卡特彼勒機械提供往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案

•用於發電行業的集成系統和解決方案

•渦輪機、離心式氣體壓縮機及相關服務

•用於船舶和石油天然氣工業的往復式發動機、傳動系統和集成系統及解決方案

•柴油-電力機車及部件和其他與鐵路有關的產品和服務

金融產品細分市場

 

我們金融產品部門的業務主要由Cat Financial、保險服務及其各自的子公司和附屬公司進行。Cat Financial是卡特彼勒公司的全資金融子公司，為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的零售和批發融資選擇，以及為車輛和發電設施提供融資，在大多數情況下，這些融資包括卡特彼勒產品。零售融資主要包括分期付款銷售合同和其他與設備相關的貸款、營運資金貸款、融資租賃和經營租賃。對卡特彼勒經銷商的批發融資主要包括庫存和租賃車隊融資。此外，Cat Financial還從卡特彼勒購買短期批發貿易應收賬款。Cat Financial提供的各種融資計劃旨在支持卡特彼勒產品和服務的銷售，併為Cat Financial創造融資收入。我們的很大一部分活動在北美進行，我們在拉丁美洲、亞太地區、歐洲和非洲設有額外的辦事處和子公司。

40多年來，Cat Financial一直為卡特彼勒產品提供融資，幫助我們瞭解資產價值、行業趨勢、融資結構和客户需求。

 

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目錄表

在某些情況下，Cat Financial的運營受到州、聯邦和各種外國政府機構的監督和監管，並可能受到施加各種要求和限制的各種法律和司法和行政決定的約束，這些要求和限制包括：(I)監管信貸發放活動和貸款管理，(Ii)建立最高利率、融資收費和其他收費，(Iii)要求向客户披露，(Iv)管理擔保交易，(V)設定收取、止贖、收回和其他貿易慣例以及(Vi)監管與借款人信用經歷有關的信息的使用和報告。Cat Financial遵守這些和其他政府和法律要求和限制的能力影響其運營。

CAT Financial的零售貸款包括：

     

•允許客户和經銷商使用其卡特彼勒設備或其他資產作為抵押品以獲得融資的貸款。

•分期付款銷售合同，這是一種設備貸款，使客户能夠在一段時間內通過結構性付款購買設備。

Cat Financial的零售租賃包括：

 

•融資(非税)租賃，在租賃期限內，出於税務目的，承租人被視為設備的所有者，要求或允許客户在租期結束時以固定價格購買設備。

•為財務會計目的而分類為營運租賃或融資租賃的税務租賃，視乎租賃的性質而定。

卡特彼勒金融還從卡特彼勒購買短期應收賬款。

 

卡特彼勒金融公司的批發貸款和租賃包括庫存/租賃計劃，這些計劃通過為經銷商的新卡特彼勒庫存和租賃車隊提供資金來向經銷商提供幫助。

Cat Financial在競爭激烈的環境中運營，通過各種來源為卡特彼勒設備和服務的用户提供融資，主要是商業銀行和金融租賃公司。我們的競爭對手包括富國銀行設備金融公司、美國銀行租賃和資本有限責任公司、法國巴黎銀行租賃解決方案有限公司、澳大利亞和新西蘭銀行集團有限公司、法國興業銀行和其他各種銀行和金融公司。此外，許多與卡特彼勒競爭的製造商還擁有金融子公司，如John Deere Capital Corporation、Komatsu Financial L.P.、Volvo Financial Services和Kubota Credit Corporation，Cat Financial利用許多低於市場的利率計劃(由製造商提供資金)來支持機器銷售。Cat Financial與更廣泛的卡特彼勒組織合作，提供廣泛的金融商品計劃，以在世界各地競爭。

Cat Financial的財務業績在很大程度上取決於卡特彼勒經銷商銷售設備的能力和客户簽訂融資或租賃協議的意願。Cat Financial還受到融資來源的資金可用性、相對於競爭對手的資金成本以及通脹和市場利率等一般經濟狀況的影響。

 

Cat Financial有一項配對融資政策，通過將其債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與其應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續一致來應對利率風險。根據這一政策，Cat Financial使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合內的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差波動，無論利率朝哪個方向移動。有關配對融資的詳情，請參閲本表格第II部分第8項“財務報表及補充數據”附註4-“衍生金融工具及風險管理”。亦請參閲本表格第11A項所載與本公司金融產品業務有關的風險因素。

在管理Cat Financial業務的外幣風險時，目標是最大限度地減少因轉換和重新計量淨外幣資產負債表頭寸以及以外幣計價的未來交易而產生的收益波動。這項政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約來抵消資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與以外幣計價的未來交易相關的匯率風險。

 

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目錄表

Cat Financial只有在滿足某些標準時才提供融資。信貸決策基於各種信貸質量因素，包括以前的付款經驗、客户財務信息、信用評級、貸款與價值比率和其他內部指標。Cat Financial通常對零售融資設備保持擔保權益，並通常要求融資設備的實物損壞保險。Cat Financial為卡特彼勒經銷商在世界各地的卡特彼勒設備銷售和庫存提供很大一部分資金。Cat Financial通過與卡特彼勒和/或卡特彼勒經銷商提供的營銷計劃來改善其競爭地位。根據這些計劃，卡特彼勒或經銷商在交易開始時提供一定金額的資金，然後Cat Financial將這筆資金確認為融資期限內的收入。我們相信，這些營銷計劃為Cat Financial提供了顯著的競爭優勢，為卡特彼勒產品提供融資。

 

卡特彼勒保險公司是卡特彼勒保險控股公司的全資子公司，是一家總部位於密蘇裏州的美國保險公司，主要受密蘇裏州保險部監管。卡特彼勒保險公司在50個州獲得經營財產和意外傷害保險業務的許可，哥倫比亞特區和關島也受到這些司法管轄區的監管。密蘇裏州是主要監管機構，並監督卡特彼勒保險公司的財務狀況，以確保其符合最低償付能力要求。以及全國保險監理員協會規定的其他財務比率。卡特彼勒保險公司還獲準通過瑞士蘇黎世的一家分支機構開展保險業務，因此受到瑞士金融市場監督管理局的監管。

 

卡特彼勒人壽保險公司是卡特彼勒的全資子公司，是一家總部設在密蘇裏州的美國保險公司，主要受密蘇裏州保險部監管。卡特彼勒人壽保險公司在26個州和哥倫比亞特區獲得經營人壽保險和意外及健康保險業務的許可，因此也受這些司法管轄區的監管。密蘇裏州作為主要監管機構，監督財務狀況，以確保其符合最低償付能力要求，以及全國保險專員協會規定的其他財務比率。卡特彼勒人壽保險公司為卡特彼勒保險公司提供再保險。具體地説，卡特彼勒人壽保險公司已經與卡特彼勒保險公司簽訂了再保險協議，承擔100%的意外和健康停止損失保險單的風險，以承保卡特彼勒自願僱員福利協會(VEBA)信託基金為選定的卡特彼勒退休人員和家屬遭受的醫療損失。

 

卡特彼勒保險有限公司是卡特彼勒保險控股公司的全資子公司，是一家在百慕大註冊的專屬自保保險公司，受百慕大金融管理局監管。卡特彼勒保險有限公司在百慕大金融管理局註冊為2類(一般業務)和B類(長期)保險公司。根據其二級保險許可證，卡特彼勒保險有限公司為其母公司和附屬公司提供一般責任、財產、汽車責任和貨物保險。它還根據一項配額份額再保險協議，為卡特彼勒保險公司在美國的合同責任和承包商設備計劃提供再保險。此外，卡特彼勒保險有限公司通過與其他保險公司簽訂分拆協議，為卡特彼勒公司的國際員工福利計劃提供100%的再保險。員工福利保險包括醫療保險和意外保險。根據其二級保險許可證報告的保險，以及根據其B類保險許可證報告的人壽保險和傷殘保險。百慕大金融管理局負責監測償付能力要求的遵守情況，併為此要求提交年度財務申報。

 

卡特彼勒保險服務公司是卡特彼勒保險控股公司的全資子公司，是田納西州的一家保險機構，在所有50個州、哥倫比亞特區和關島都有牌照。它為所有財產和意外傷害以及人壽保險和健康業務提供經紀和保險服務。

 

卡特彼勒的保險集團根據以下計劃為索賠提供保護和服務：

 

•合同責任保險為卡特彼勒及其附屬公司、卡特彼勒經銷商和原始設備製造商(OEM)的某些服務合同義務提供保險。

•卡特彼勒產品全球貨運風險的貨物再保險。

•承包商設備實物損壞保險，適用於卡特彼勒或OEM製造的設備，由第三方經銷商出租、出租或出售給客户。

•卡特彼勒的一般責任、僱主責任、汽車責任和財產保險。

•卡特彼勒國際員工福利計劃(非美國)的人壽、傷殘、醫療和意外再保險。

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目錄表

•再保險包括VEBA信託對某些卡特彼勒退休人員和家屬的醫療索賠。

•為財產和意外傷害以及人壽和健康業務提供經紀和保險服務。

競爭環境

 

卡特彼勒的產品和服務銷往全球各種競爭激烈的市場。在所有市場，我們都以產品性能、客户服務、質量和價格為基礎進行競爭。有時，競爭的激烈會導致特定行業或地區的價格折扣。但這種價格折扣會對利潤率造成壓力，並可能對營業利潤產生負面影響。在美國以外，某些競爭對手在其本國或地區運營時享有固有的競爭優勢。

 

原材料和零部件產品

 

我們從國內和國際供應商那裏採購我們的原材料和製造的零部件。這些採購包括未成形材料和毛坯和成品零件。未成形材料包括各種鋼鐵產品，然後在我們的設施中切割或成形成形並加工。毛坯零件包括各種尺寸的鋼鐵鑄件和鍛件，這些鑄件和鍛件在我們的設施內加工到最終的規格水平。成品零件已準備好組裝零部件，這些零部件是按照卡特彼勒規格或供應商開發的規格製造的。我們加工和組裝我們的機器、發動機和發電機組中使用的一些零部件，並支持我們的售後經銷商零部件銷售。我們還採購生產、物流、辦公室和產品開發過程中使用的各種商品和服務。我們維持全球戰略採購模式，以滿足我們全球設施的生產需求，同時建立長期的供應商關係，並利用企業支出。我們希望我們的供應商始終保持行業領先的質量水平，以及為我們的機器和發動機產品及時交付原材料和零部件產品的能力。然而，在某些情況下，需求增加或供應鏈中斷導致某些產品的零部件受到限制。我們使用與供應商的各種協議來保護我們的知識產權和流程，以監控和緩解供應基礎導致業務中斷的風險。監控的風險包括供應商的財務可行性、提高或降低生產水平的能力、業務連續性、質量和交付。

 

專利和商標

 

我們擁有多項專利和商標，這些專利和商標是多年來獲得的，與我們製造的產品和我們提供的服務有關。這些專利和商標通常被認為對我們的業務有利。我們不認為我們的業務依賴於任何一項或一組專利。

訂單積壓

 

據信，截至2023年12月31日，積壓的美元金額約為275億美元，截至2022年12月31日，美元積壓金額約為304億美元。與2022年年底相比，三個主要細分市場的積壓訂單減少。在截至2023年12月31日的總積壓中，預計2024年將有大約58億美元無法填補。

經銷商和分銷商

 

我們主要通過全球經銷商組織(經銷商網絡)分銷我們的機器，其中43家位於美國，113家位於美國以外，服務於191個國家和地區。我們主要通過經銷商網絡銷售往復式發動機，並向產品中使用的其他製造商銷售。我們還通過其覆蓋185個國家的88家經銷商的全球網絡銷售我們的子公司珀金斯發動機有限公司製造的一些往復式發動機。我們通過其覆蓋109個國家和地區的110家分銷商的全球網絡銷售FG威爾遜品牌的發電系統。

 

我們的經銷商並不專門處理我們的產品；然而，在大多數情況下，我們產品的銷售和服務是經銷商的主要業務。我們通過公司僱用的銷售人員直接向最終客户銷售一些產品，主要是渦輪機和機車。有時，這些員工由獨立的銷售代表協助。

雖然我們在全球的絕大多數經銷商都是獨立擁有和運營的，但我們在日本擁有並運營着一家經銷商，覆蓋了日本市場約80%的份額：日本卡特彼勒事業部。我們目前正在直接運營這家日本經銷商，並在所有其他運營部門報告其結果。在日本南部地區也有三家獨立的經銷商。

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目錄表

 

對於卡特彼勒品牌的產品，公司與其每個獨立經銷商的關係在標準的銷售和服務協議中得到了紀念。根據這些協議，公司授予經銷商在指定的地理服務區域內購買和銷售其產品以及為產品提供服務的權利。公司在收到經銷商關於市場交易定價的意見後，向經銷商制定價格。公司還同意保護其知識產權，並向經銷商提供保修和技術支持。該協議進一步授予經銷商使用公司商標、服務標誌和品牌名稱的非獨家許可。在某些情況下，該公司與一家經銷商之間還有一份單獨的商標協議。

 

作為對這些權利的交換，協議規定經銷商有義務開發和促進向經銷商服務區域的現有和潛在客户銷售公司的產品。每個經銷商同意僱用足夠的銷售和支持人員來營銷、銷售和推廣公司的產品，展示和展示產品，執行公司的產品改進計劃，告知公司任何可能影響公司任何產品安全運營的功能，並保持經銷商財務狀況、銷售和庫存的詳細賬簿和記錄，並應公司的合理要求提供這些賬簿和記錄。

 

這些銷售和服務協議可由任何一方在90天內書面通知後隨意終止。

 

人力資本

核心價值觀

卡特彼勒的全球員工通過我們的行動價值觀和卡特彼勒的行為準則團結在一起。誠信、卓越、團隊合作、承諾和可持續發展為我們的價值觀文化奠定了基礎。我們的多樣性和包容性原則植根於我們的價值觀中。我們的價值觀將我們團結在一起，並反映了我們不同的文化、語言、地理和業務，作為一個卡特彼勒團隊。

健康與安全

我們員工的健康和安全是卡特彼勒的一個重要關注點，我們努力通過在全球範圍內擴大我們的安全文化的計劃，不斷減少我們可記錄的傷害。2023年，公司實現了0.40的可記錄傷害頻率，而2022年的可記錄傷害頻率為0.44。此外，卡特彼勒還更新了我們的安全戰略，以加強我們對預防嚴重傷害的關注，並鼓勵向最接近工作的人學習。

人才培養與發展

除了我們對價值觀和安全的關注外，我們還努力不斷吸引、發展、吸引和留住一支高績效的多元化全球團隊，以執行我們長期盈利增長的企業戰略。

我們致力於員工發展，並通過對我們團隊的持續投資，幫助個人充分發揮他們的潛力。我們的全球實習、工程合作以及工程、營銷和製造方面的職業計劃為職業生涯早期的員工提供了發展機會。我們還一直致力於利用現代學習策略在各個層面加強技術、專業和領導能力，以促進高績效。戰略人才評估和繼任計劃每年至少在我們的業務範圍內進行。

我們的領導力發展計劃側重於鼓勵各種體驗，以幫助員工擴大理解和增加視角。我們的領導力課程包括將包容性管理和建立具有彈性和高績效的團隊作為核心發展原則。此外，為提升我們製造業員工的技能，我們在當地開發了基於技能的計劃，並根據業務的特定需求進行了量身定做。

多樣性和包容性

我們致力於培養多樣化的勞動力和包容的環境，以代表我們在全球服務的許多客户和社區。我們的戰略方法將多樣性和包容性無縫地編織到業務中，確保這些原則指導我們的日常運營節奏。我們的14個員工資源小組(ERG)由領導層贊助和支持，有助於確保不同的聲音和觀點為我們的長期盈利增長戰略做出貢獻。他們還吸引我們的員工，幫助促進發展和留住員工。

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目錄表

我們的ERG提供了許多貢獻，例如將不同員工與能夠支持他們的職業目標的高級領導者聯繫起來的指導計劃，與招聘人員和有助於加強多元化人才管道的不同早期職業和專業組織的合作伙伴關係，以及教育和宣傳我們共享的全球文化豐富性的計劃。

薪酬、福利和員工洞察力

提供有競爭力的福利和薪酬是我們對敬業和高效員工的承諾的基礎。我們的績效工資理念使員工的個人貢獻、行為和業務成果與個人獎勵保持一致。我們全面的全面健康計劃注重目標，以及身心健康、情感和社會支持以及財務健康。一年一度的員工洞察調查為所有員工提供了祕密分享觀點的機會，並讓領導者傾聽、學習和迴應員工的反饋，以幫助營造積極的工作環境。

就業

管理層使僱傭水平與企業的需求保持一致。我們相信，我們擁有合適的人力資本資源，能夠成功地運營和實施我們的企業戰略。截至2023年12月31日，我們僱傭了約113,200名全職人員，其中約62,400人位於美國境外。在美國，我們僱傭了大約50,800名全職員工，其中大多數是隨意僱傭的員工，因此不受任何類型的僱傭合同或協議的約束。在選定的業務單位，我們根據僱傭合同聘用某些高度專業化的員工，這些僱傭合同規定了僱用期限、薪酬和其他福利。

 

年終全職員工人數減少
			2023						2022
在美國國內			50,800						48,200
美國以外的地區			62,400						60,900
總計			113,200						109,100
按地區劃分：
北美			51,200						48,700
EAME			16,600						16,900
拉丁美洲			20,300						19,100
亞太地區			25,100						24,400
總計			113,200						109,100

截至2023年12月31日，美國有7973名小時工受到與多個工會的集體談判協議的保護，這些工會包括美國汽車、航空航天和農業機具工人聯合會(UAW)、國際機械師協會和美國鋼鐵工人聯合會。在美國以外，該公司在這些國家簽訂僱傭合同和協議，在這些國家這種關係是強制性的或習慣性的。這些協定的規定在每一種情況下通常與所涉法域的規定或習慣條款相對應。

 

環境問題

 

該公司受到聯邦、州和國際環境法的監管，這些法律管轄着我們對物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為符合這些排放標準，我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支。

 

根據聯邦和州法律，我們在許多地方從事補救活動，通常與其他公司合作。 當我們可能會支付現場的補救費用，並且這些費用可以合理估計時，補救行動的調查，補救以及運營和維護成本將從我們的收益中扣除。 費用應計

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根據對每一場址的現有數據和資料的考慮，包括現有技術、現行適用法律和條例以及以往的補救經驗。 如果在一個估計範圍內沒有任何金額更有可能，我們會計提最低金額。 倘涉及多個潛在責任方，我們會考慮按比例分擔可能的成本。 在估計可能成本時，我們並不考慮預期可從保險公司或其他人士收回的金額。 我們每季度重新評估這些應計金額。 記錄的環境補救金額並不重大，並列入第二部分第8項“財務報表和補充數據”的報表3 -“12月31日的綜合財務狀況”的“應計費用”項目。“在任何個別工地或所有工地進行補救活動所需的實質數額的可能性微乎其微。

可用信息

公司以電子方式向美國證券交易委員會（SEC）提交所需的8-K表、10-Q表、10-K表和11-K表報告;代理材料; 1934年證券交易法（交易法）第16條要求的內部人士所有權報告;必要時，S-3和S-8表上的登記聲明;以及其他所需的表格或報告。 美國證券交易委員會維護一個網站（www.sec.gov），其中包含報告，代理和信息聲明，以及有關向美國證券交易委員會提交電子文件的發行人的其他信息。公司設有網站（www.Caterpillar.com），我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及向SEC提交或提供的這些報告的任何修訂，在向SEC提交後，在合理可行的情況下儘快通過我們的網站（www.Caterpillar.com/secfilings）免費提供。 我們的董事會委員會章程、董事會關於公司治理問題的準則、全球行為守則和其他公司治理信息的副本可在我們的網站（www.Caterpillar.com/governance）上查閲，也可免費查閲。 本公司網站所載的信息不包括在本年度報告的10-K表格中，也不以引用方式併入本年度報告。

 

其他公司信息可通過以下方式獲得：

 

最新信息-

 

•在www.Caterpillar.com/en/investors/financial-information.html在線查看其他財務信息

•在線請求、查看或下載材料，或註冊接收電子郵件警報：www.caterillar.com/MaterialsRequest.

 

歷史信息-

 

•在線查看/下載，網址為：www.caterplilar.com/History

第1A項。風險因素。

 

本節中的陳述描述了我們業務面臨的最重大風險，應結合第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”以及第二部分第8項“財務報表和補充數據”的“合併財務報表附註”仔細考慮。 此外，本節和本表10-K的其他部分，包括第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中的陳述，包括“前瞻性陳述”，因為該術語在1995年的私人證券訴訟改革法案中定義，並涉及可能對結果產生重大影響的不確定性。 前瞻性陳述給出了當前的預期或對公司或我們的前景未來事件的預測。 您可以通過與歷史或當前事實無關的事實，以及通過使用諸如“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“將”、”應該“、“計劃”、”預測”、”目標“、”指導“、”項目“、”打算“、”可能”等詞語或表達來識別前瞻性陳述。

 

前瞻性陳述基於假設和已知的風險和不確定性。儘管我們相信我們的假設是謹慎的，但我們的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不準確的，我們不能對我們未來的業績做出保證。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者潛在的假設被證明是不準確的，實際結果可能與過去的結果和/或預期、估計或預測的結果大不相同。

我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息，未來事件或其他原因。但是，您應該查閲我們在提交給SEC的10-Q表或8-K表中所作的任何後續披露。

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目錄表

 

以下是我們認為對我們的業務至關重要的風險、不確定性和假設的警示性討論。除了本報告其他地方討論的因素外，以下是我們認為可能使我們的實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的一些重要因素。不可能預測或確定所有這些因素，因此，您不應將以下因素視為對風險、不確定性和假設的完整討論。

宏觀經濟風險

我們的業務和我們所服務的行業對全球和區域經濟狀況高度敏感。

 

我們的經營業績受到全球和地區以及我們所服務的特定行業經濟狀況的實質性影響。對我們產品和服務的需求往往是週期性的，在經濟疲軟時期可以顯著減少，這些經濟疲軟的特點是政府和企業投資水平較低，商業信心水平較低，企業收益較低，實際利率較高，信貸活動減少或信貸狀況收緊，行業產能過剩或實際產能過剩，失業率較高，消費者支出較低。長期的經濟疲軟也可能導致支出增加，這是因為壞賬撥備以及潛在商譽和資產減值費用的撥備較高。*不同地區和國家的經濟狀況不同，正在經歷經濟增長和投資的地區和國家對我們產品和服務的需求普遍增加。如果經濟增長放緩或經歷經濟增長和投資的地區和國家的全球組合發生變化，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

能源、運輸和採礦行業是卡特彼勒產品的重要採用者。在這些行業中，客户可能會根據預期的未來商品動態（包括價格）做出購買決定。初級商品價格波動可能是突然的和不可預測的，其原因包括全球經濟狀況、政府行動、監管變化、供求動態、創新和初級商品替代等。影響我們所服務行業的經濟狀況可能會減少資本支出，以應對上述各種情況。這些資本支出的減少可能會導致對卡特彼勒產品和服務以及售後零件的需求減少，因為客户可能會選擇延長預防性維護並在可能的情況下推遲大修。

 

基礎設施支出、商業建築和住房開工率也在我們的結果中發揮着重要作用。 我們的產品是這些活動的組成部分，隨着這些活動的減少，對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響，這可能會對我們的業績產生負面影響。

災難性事件，包括全球流行病，可能對我們的業務、經營業績及╱或財務狀況造成重大不利影響。

發生重大地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件、停電、電信故障、軟件或硬件故障、流行病、網絡攻擊、戰爭、恐怖襲擊或我們的災難恢復計劃無法充分應對的其他災難性事件，可能會對我們的員工、我們的系統、我們生產和分銷產品的能力以及我們的聲譽產生不利影響。例如，一場大流行病在世界各地產生了重大影響，促使政府和企業採取前所未有的應對措施。這些措施 包括旅行禁令和限制、臨時禁令、就地安置住房命令和關閉。這些措施影響了或可能再次影響我們的全部或部分員工和運營以及我們的客户，經銷商和供應商的運營。目前的材料和零部件短缺、物流限制和勞動力效率低下限制了或可能繼續限制我們滿足客户需求的能力，這可能對我們的業務、經營業績和/或財務狀況產生重大不利影響。

大流行病可能會顯著增加經濟和客户需求的不確定性，導致美國和其他地區的通脹壓力，並導致客户對公司產品和服務的需求波動，並導致供應鏈中斷。經濟不確定性可能會繼續影響客户對公司產品和服務的需求、融資或租賃設備的價值、融資需求以及經銷商和客户的財務狀況和信用風險。

導致我們的員工隊伍、系統、生產和分銷產品的能力、任何數據中心或關鍵業務或信息技術系統遭到破壞或中斷的災難性事件，可能會對我們開展正常業務運營的能力以及我們的經營業績或現金流產生不利影響。任何此類災難性事件的不良影響如果與另一起非預期不良事件同時發生，則會加劇。

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目錄表

商品價格變動、材料價格上漲、對我們產品和服務的需求波動、我們供應鏈的重大中斷或勞動力和材料的嚴重短缺可能會對我們的財務業績或我們履行對客户承諾的能力產生不利影響。

 

我們是生產我們產品所需的鋼材和許多其他商品的重要用户。如果我們無法通過提價、提高生產力、降低成本計劃或對衝計劃完全抵消這些成本增加的影響，則此類商品的價格上漲將增加我們的成本，對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。

 

我們依賴供應商生產或獲取製造我們產品所需的材料。供應商（包括半導體供應商）的生產挑戰、供應商的交貨中斷或原材料或商品供應減少，可能對我們履行對客户承諾的能力產生不利影響或增加我們的經營成本。 另一方面，在產品需求低於預期的情況下，我們可能會出現庫存過剩，被迫承擔額外成本，我們的盈利能力可能會受到影響。倘供應不足以滿足我們的營運、倘重大運輸延誤幹擾交付、倘我們出現庫存過剩或倘我們無法調整生產計劃或向供應商採購以及時反映客户需求變動及市場波動，則我們的業務、競爭地位、經營業績或財務狀況可能受到負面影響。

政府貨幣或財政政策的變化可能會對我們的業績產生負面影響.

 

出售我們產品和服務的大多數國家都建立了中央銀行，以監管貨幣體系並影響經濟活動，通常是通過調整利率。利率變化影響整體經濟增長，從而影響對住宅和非住宅建築以及能源和礦產品的需求，進而影響我們支持這些活動的產品和服務的銷售。利率變化還可能影響我們的客户為購買機器提供資金的能力，可能會改變將機器保留在機隊中的最佳時間，並可能影響我們的供應商為生產製造和支持我們的產品所需的零部件提供資金的能力。利率上升可能會對銷售產生負面影響，並造成供應鏈效率低下。

 

許多國家的中央銀行和其他政策部門可能會採取行動，改變一個經濟體中可用流動性和信貸的數量。流動性和信貸政策變化的影響可能會對我們服務的客户和市場或我們的供應商產生負面影響，造成供應鏈效率低下，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

貨幣和財政政策的變化，以及其他因素，可能會導致貨幣匯率波動。導致我們製造產品的國家相對於其他貨幣的貨幣匯率上升的行動可能會降低在該國家制造的產品的競爭力，這可能會對我們的競爭地位、經營業績和財務狀況產生不利影響。

政府的税收和支出政策也影響着我們的業務。在世界各地，政府支出為基礎設施建設的很大一部分提供資金，如高速公路、鐵路系統、機場、下水道和供水系統、水道和大壩。税收法規決定資產折舊壽命，並影響商業活動和投資的税後回報，這兩者都會影響投資決策。不利的事態發展，如削減公共支出或增税的決定，可能會對我們的業績產生負面影響。

在我們開展業務的國家，我們的全球業務面臨政治和經濟風險、商業不穩定以及我們無法控制的事件。

 

我們的全球業務依賴於在美國和國際上製造、購買和銷售的產品，包括在政治和經濟不穩定或不確定的國家。與其他國家相比，一些國家的政治和經濟波動更大，更容易受到基礎設施和勞動力中斷的影響。我們的業務可能會受到運費成本、燃料成本(例如柴油、燃油、噴氣式飛機)的不利波動、運輸和接收能力的限制，以及我們產品重要出入境點的運輸和運輸基礎設施的其他中斷的負面影響。在不同地區和國家開展業務使我們面臨許多風險，包括：

•可能發生變化的多項且可能相互衝突的法律、法規和政策；

•實行貨幣限制、對匯回收入的限制或其他限制；

•徵收新的或額外的關税或配額；

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目錄表

•退出或修改貿易協定或談判新的貿易協定；

•實施美國或外國政府實施的新的或額外的貿易和經濟制裁法律；

•戰爭或恐怖主義行為；以及

•政治和經濟不穩定或內亂，可能嚴重擾亂受影響國家的經濟活動。

這些事件中的一個或多個的發生可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

操作風險

我們業務的成功取決於我們開發、生產和銷售滿足客户需求的高質量產品的能力。

 

我們的業務依賴於全球對我們的品牌和產品的持續需求。為了實現業務目標，我們必須開發和銷售對我們的經銷商、OEM和最終用户客户有吸引力的產品。這取決於許多因素，包括我們維持關鍵經銷商關係的能力；我們生產滿足客户質量、性能和價格預期的產品的能力，以及我們制定有效銷售、廣告和營銷計劃的能力。此外，我們在銷售對客户有吸引力的產品方面的持續成功取決於產品和運營方面的前沿創新，以及對我們創新的法律保護的可用性和有效性。未能繼續向市場提供高質量、創新、有競爭力的產品，以充分保護我們的知識產權；提供符合適用法規要求的產品，包括髮動機尾氣排放要求，或預測市場對我們產品的需求，或獲得市場對我們產品的接受，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

我們在競爭激烈的環境中運營，這可能會對我們的銷售和定價產生不利影響。

 

我們在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭基於各種因素，包括產品性能、客户服務、質量和價格。我們不能保證我們的產品將能夠成功地與其他公司的產品競爭。因此，由於競爭對手推行激進的定價或產品策略、意想不到的產品或製造困難、我們未能以具有競爭力的價格為我們的產品定價、我們未能以具有競爭力的成本生產我們的產品、或者競爭對手的新機器或經銷商擁有的租賃機隊意外增加，這可能會導致機器租賃率和/或二手設備價格的下降壓力，因此我們在行業銷售中的份額可能會減少。

 

客户不接受我們不時宣佈的漲價、客户對價格折扣要求的變化、客户行為的變化或疲軟的定價環境可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

此外，我們的業績和競爭能力可能會受到我們銷售地域和產品組合變化的負面影響。

不斷增加的信息技術安全威脅和更復雜的計算機犯罪對我們的系統、網絡、產品和服務構成了風險。

我們依賴信息技術系統和網絡，其中一些由第三方管理，與各種商業活動有關。此外，我們還收集和存儲與我們的業務、客户、經銷商、供應商和員工相關的敏感信息。運營這些信息技術系統和網絡，並以安全的方式處理和維護這些數據，對我們的業務運營和戰略至關重要。信息技術安全威脅--從用户錯誤到旨在未經授權訪問我們的系統、網絡和數據的網絡安全攻擊--正在增加頻率和複雜性。來自全球威脅參與者的網絡安全攻擊範圍從隨機嘗試到協調和有針對性的攻擊，包括複雜的計算機犯罪和高級持續威脅。這些威脅對我們的系統和網絡的安全以及我們的數據的機密性、可用性和完整性構成了風險。網絡安全攻擊還可能包括針對客户數據或我們產品中安裝的硬件和軟件的安全性、完整性和/或可靠性的攻擊。 我們的信息技術系統和網絡或由第三方管理或提供的系統和網絡可能存在漏洞，這些漏洞可能會在一段時間內不被注意到。雖然已經並正在利用各種程序和控制來降低此類風險，但不能保證我們已經實施和正在實施的、或我們引起或已經促使第三方服務提供商實施的行動和控制足以保護和減輕我們的系統、信息或其他財產的相關風險。

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我們的系統和第三方供應商的系統受到了網絡安全威脅和漏洞，我們的信息技術系統和網絡也受到了病毒和攻擊。到目前為止，這些以前發生的事件還沒有對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。然而，未來重大網絡安全攻擊的潛在後果包括聲譽損害、與第三方的訴訟、政府執法行動、處罰、系統中斷、未經授權發佈機密或其他受保護的信息、數據損壞、我們在研發和工程方面的投資價值縮水以及網絡安全保護和補救成本增加，這反過來可能對我們的競爭力、運營結果和財務狀況產生不利影響。由於這種安全威脅的演變性質，未來任何事件的潛在影響都無法預測。此外，我們維持的保險金額可能不足以支付與網絡安全攻擊有關的索賠或責任。

此外，我們收集、存儲和處理的數據受到各種美國和國際法律法規的約束，例如歐盟的一般數據保護法規和加州消費者隱私法案，這些法規可能會對違反規定的行為處以重大處罰。

我們的業務受制於我們的經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購實踐。

 

我們主要通過獨立的經銷商網絡和直接向OEM銷售成品，並面臨與其庫存管理決策以及運營和採購實踐相關的風險。OEM和OEM都將成品庫存作為持續運營的一部分，並根據對未來需求和市場狀況的評估調整這些庫存，包括二手設備庫存水平和機器租賃使用率。這些調整可能會對我們的結果產生積極或消極的影響。甚至如果我們經銷商和OEM客户的庫存水平高於他們希望的水平，他們可能會推遲從我們那裏購買產品，這可能會導致我們的銷售額低於最終用户對我們產品的需求，並對我們的業績產生負面影響。同樣，如果我們的經銷商和OEM客户沒有保持足夠的庫存水平來滿足客户需求，我們的業績可能會受到時間敏感型銷售的損失，從而對我們的業績產生負面影響。

我們可能無法實現收購、合資或資產剝離的所有預期收益，或者這些收益可能需要比預期更長的時間才能實現。

在執行我們的業務戰略時，我們經常評估目標，並就可能的收購、資產剝離和合資企業達成協議。我們經常為了同樣的機會與他人競爭。為了取得成功，我們進行盡職調查，以確定估值問題和潛在的或有虧損、談判交易條款、完成複雜的交易和管理完成交易後的事項，如整合被收購的業務。此外，雖然我們尋求通過盡職調查(其中包括)降低此類交易的風險和負債，但可能存在我們的盡職調查努力未能發現、沒有準確或完全向我們披露或我們評估不足的風險和負債。完成收購後，我們可能會產生意想不到的成本或支出，包括完成交易後的資產減值費用、與消除重複設施相關的費用、訴訟和其他負債。與我們過去或未來收購相關的風險還包括：

•未能實現收購的收入或利潤預期；

•被收購企業的企業文化可能與我們的文化不太匹配；

•技術和產品協同效應、規模經濟和成本降低可能不會像預期的那樣發生；

•收購可能會產生不可預見的費用、延遲或條件，包括需要獲得監管部門的批准或同意；

•我們可能獲得或承擔意想不到的責任，或受到意想不到的處罰或其他執法行動；

•可能對宏觀經濟環境或一體化進程作出錯誤的假設；

•在整合業務、流程和系統方面可能出現無法預見的困難；

•可能需要高於預期的投資，以實施必要的合規進程和相關係統，包括信息技術系統、會計系統和財務報告內部控制；

•我們可能無法留住、激勵和整合被收購企業的關鍵管理層和其他員工；

•在被收購企業開展業務的任何司法管轄區內，由於税收、貿易、環境、勞工、安全、工資或養老金政策的不可預見的變化，可能產生高於預期的成本；以及

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目錄表

•我們可能會在留住客户和整合客户基礎方面遇到問題。

其中許多因素將不在我們的控制範圍之內，其中任何一個因素都可能導致成本增加、預期收入減少，並分散管理層的時間和注意力。它們還可能推遲我們在進行交易時預期的利益的實現。

 

為了節省運營所需的現金，我們可能會進行部分通過公開發行或私募債務或股權證券或其他安排融資的收購。此類收購融資可能會導致我們的收益減少，並對其他槓桿措施產生不利影響。如果我們發行股權證券或股權掛鈎證券，已發行證券可能會對我們普通股持有人的利益產生稀釋效應。

 

未能執行我們的收購戰略，包括成功整合被收購的業務，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們不時進行戰略性資產剝離。在資產剝離的情況下，我們可以同意賠償收購方因我們以前的業務而產生的某些責任。這些資產剝離還可能導致在交易完成後繼續參與被剝離業務的財務活動，包括通過擔保或其他財務安排。這些被剝離業務表現較差可能會影響我們未來的財務業績。

工會糾紛或其他勞工問題可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。

 

我們的一些員工是由多個國家的工會根據各種不同期限和有效期的集體談判協議代表的。我們不能保證我們員工目前或未來的任何問題都會得到解決，也不能保證我們不會遇到未來與工會或員工的罷工、停工或其他糾紛。我們可能無法在美國和其他國家的集體談判協議到期時令人滿意地重新談判它們。如果我們不能重新談判現有的集體談判協議，我們可能會遇到罷工、停工或與工會的其他糾紛。此外，現有的集體談判協議可能無法阻止我們工廠未來的罷工或停工。我們還可能受到與我們的業務或集體談判協議無關的一般國家罷工或停工的影響。我們工廠因任何原因停工或其他生產限制，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們的許多客户和供應商都成立了工會。我們的客户或供應商經歷的罷工或停工可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

意外事件可能會增加我們的業務成本或擾亂我們的運營。

 

在美國或我們開展業務或供應商所在的其他國家或地區發生一個或多個意外事件，包括戰爭、恐怖主義行為或暴力、內亂、火災、龍捲風、海嘯、颶風、地震、洪水和其他形式的惡劣天氣，可能會對我們的運營和財務表現產生不利影響。*自然災害、大流行疾病、設備故障、停電或其他意外事件可能導致我們的一個或多個製造設施或配送中心受到實際損害，並完全或部分關閉，一些當地和國際供應商的零部件產品供應暫時或長期中斷。以及將我們的產品運輸到經銷商、最終用户和配送中心的中斷和延誤。現有的保險覆蓋範圍可能無法為此類事件可能產生的所有成本提供保障。

金融風險

全球金融市場的中斷或波動可能會限制我們的流動性來源，或我們客户、交易商和供應商的流動性。

 

長期而言，要繼續滿足我們的現金需求，就需要大量的流動性和獲得各種資金來源的機會，包括資本和信貸市場。全球經濟狀況可能會導致資本和信貸市場的波動和中斷。市場波動、交易對手信用風險的變化、政府幹預金融市場的影響和整體經濟狀況也可能對我們進入資本和信貸市場為運營需求提供資金的能力產生不利影響。*全球或地區經濟低迷可能導致金融市場減少某些發行人的流動性、信貸和信貸能力，包括某些客户、交易商和供應商。無法進入資本和信貸市場可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和競爭地位產生不利影響。此外，全球經濟狀況的變化，包括我們服務的關鍵市場的材料成本增加和經濟活動減少，以及管理成本增加、庫存和我們業務的其他重要要素的計劃的成功，可能會對我們從運營中獲得資金的能力產生重大影響。

 

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目錄表

此外，對我們產品的需求通常取決於客户為我們的產品付款的能力，而這又取決於他們獲得資金的渠道。全球經濟狀況的變化可能會導致客户在從運營中籌集資金方面遇到更大的困難。資本和信貸市場的波動和不確定性可能會導致金融機構修改貸款標準，導致客户獲得資金的機會減少。如果資本和信貸市場出現波動，客户的流動性可能會下降，這反過來又會降低他們購買我們產品的能力。

未能維持我們的信用評級可能會增加我們的借貸成本，並可能對我們的資金成本、流動性、競爭地位和進入資本市場的機會產生不利影響。

 

卡特彼勒和Cat Financial的借貸成本以及它們各自進入資本市場的能力不僅受到市場狀況的影響，還受到主要信用評級機構對各自債務的短期和長期信用評級的影響。這些評級在很大程度上基於卡特彼勒和Cat Financial各自的表現，這些表現是以淨值、盈利能力、利息覆蓋率和槓桿率等財務指標衡量的，以及與評級機構的透明度和財務報告的及時性。因此，不能保證卡特彼勒和Cat Financial將能夠保持其信用評級。我們接受主要信用評級機構的債務評級。任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級可能會導致借貸成本增加，並可能對卡特彼勒和Cat Financial的流動性、競爭地位和進入資本市場的機會產生不利影響，包括完全或部分限制進入商業票據市場。不能保證商業票據市場將繼續是Cat Financial的可靠短期融資來源或卡特彼勒可用的短期融資來源。無法進入資本市場可能會對我們的現金流、運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

我們的金融產品部門受到與金融服務業相關的風險的影響。

 

卡特彼勒金融公司對我們的運營具有重要意義，併為我們的全球銷售額的很大一部分提供融資支持。如果Cat Financial無法獲得資金來支持其向客户進行的融資活動，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

要繼續滿足Cat Financial的長期現金需求，可能需要大量的流動性和資金來源，包括資本和信貸市場。Cat Financial繼續保持進入關鍵的全球中期票據和商業票據市場的機會，但不能保證這些市場將繼續是一個可靠的融資來源。如果全球經濟狀況惡化，Cat Financial可能面臨實質性更高的融資成本，無法獲得足夠的資金來運營和發展其業務和/或在債務到期時履行其償債義務。 CAT Financial還可能被要求利用合同承諾的貸款協議和/或尋求其他資金來源。 然而，不能保證這種協議和其他資金來源在極端的市場條件下是足夠的，甚至是可用的。這些事件中的任何一項都可能對Cat Financial的業務以及Our和Cat Financial的運營結果和財務狀況產生負面影響。

 

市場混亂和波動也可能導致與這些事件相關的許多風險，包括但不限於：

•可能影響客户信心水平並導致融資需求下降和支付模式不利變化的市場發展，導致拖欠和違約率上升，這可能會增加Cat Financial的沖銷和信貸損失撥備。

•Cat Financial用來估計其信用敞口固有損失的過程需要管理層對許多主觀定性因素的高度判斷，包括對經濟狀況的預測，以及經濟預測因素可能如何削弱借款人償還貸款的能力。金融市場的混亂和波動可能會影響這些判斷的準確性。

•Cat Financial以可接受的條款從事常規融資交易或從其他金融機構借款的能力，可能會受到資本市場中斷或其他事件的不利影響，包括評級機構的行動和投資者預期的惡化。

•由於Cat Financial的借款協議主要是與金融機構達成的，它們按照我們的任何基礎協議履行的能力可能會受到市場波動和/或金融市場中斷的不利影響。

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目錄表

利率或市場流動性狀況的變化可能會對Cat Financial和我們的收益和/或現金流產生不利影響。

利率和市場流動性狀況的變化可能會對Cat Financial以及我們的收益和現金流產生不利影響。市場利率的變化可能會影響其和我們的借款成本、金融投資回報和衍生品合約的估值。 由於Cat Financial發放的貸款中有相當一部分是以固定利率發放的，因此其業務業績會受到利率波動的影響。Cat Financial發放的某些貸款和向Cat Financial提供的各種融資是以浮動利率或指數發放的，這些浮動參考利率或指數包括有擔保的隔夜融資利率，或SOFR，這是一個由短期回購協議計算的指數，由美國國債支持，作為確定利率的基準。

我們與Cat Financial一起創建了一個跨職能團隊，評估與使用 本公司持有或應付的證券、貸款、衍生品及其他金融債務或信貸的浮動參考利率或指數，例如SOFR。CAT Financial通過各種技術管理利率和市場流動性風險，其中包括匹配融資戰略、有選擇地使用衍生品和廣泛多樣化的融資計劃。然而，不能保證利率和市場流動性狀況的波動不會對其和我們的收益和現金流產生不利影響。如果Cat Financial用來對衝此類風險敞口的各種工具和策略中的任何一種是無效的，這可能會對我們的收益和現金流產生不利影響。 關於保險服務的投資活動，股票和債券市場的變化可能會導致其投資組合的價值下降，從而對收益造成不利影響。

Cat Financial客户的拖欠、收回或淨損失的增加可能會對其業績產生不利影響。

 

Cat Financial的運營中固有的是與其客户相關的信用風險。每個客户的信譽以及拖欠、收回和客户債務淨損失率受到幾個因素的直接影響，包括相關的行業和經濟條件、資金的可獲得性、客户管理團隊的經驗和專業知識、商品價格、政治事件和相關抵押品的持續價值。拖欠、收回和客户債務淨損失的任何增加都可能對Cat Financial以及我們的收益和現金流產生重大不利影響。CAT Financial定期評估和調整與逾期和不良應收賬款相關的信貸損失撥備。然而，不利的經濟狀況或其他可能導致客户財務狀況惡化的因素可能會改變收到付款的時間和水平，並導致Cat Financial的估計虧損增加，這也可能對Cat Financial以及我們的收益和現金流產生重大不利影響。

貨幣匯率波動會影響我們的經營結果。

 

我們在許多國家開展業務，涉及以多種貨幣計價的交易。我們受到貨幣匯率風險的影響，因為我們的成本是以我們賺取收入的貨幣以外的貨幣計價的。貨幣匯率的波動已經並將繼續對我們以美元表示的業績產生影響。我們不能保證貨幣匯率波動不會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。雖然貨幣對衝工具的使用可能為我們提供保護，使我們免受貨幣匯率不利波動的影響，但通過利用這些工具，我們可能會放棄貨幣匯率有利波動可能帶來的好處。此外，我們的展望不假設貨幣匯率的波動。自我們展望之日起，貨幣匯率的不利波動可能會導致我們的實際結果與任何展望中預期的結果大不相同，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

我們還面臨實施外匯管制和貨幣貶值帶來的風險。外匯管制可能會限制我們將外幣兑換成美元的能力，或者限制我們在實施管制的國家內的外國子公司或企業匯出股息和其他付款的能力。貨幣貶值導致以貶值國家貨幣計價的資金價值縮水。

 

我們債務協議中的限制性契約可能會限制我們的財務和運營靈活性。

 

我們維持多項信貸安排，以支持一般企業用途(安排)，並已發行債務證券，以管理流動性和資金運作(債務證券)。有關若干貸款及債務證券的協議載有若干適用於吾等及某些附屬公司(包括Cat Financial)的限制性契諾。這些公約包括維持最低綜合淨值(定義為綜合股東權益，包括

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目錄表

優先股，但不包括養老金和其他退休後福利餘額(在累積的其他全面收益(虧損)內)、對留置權產生的限制以及對合並和合並的某些限制。根據這些協議中的某些條款，Cat Financial還同意不超過一定的槓桿率(合併債務與綜合淨值之比，(1)按月計算，為前六個日曆月中每個月最後一天確定的槓桿率的平均值，(2)維持最低利息覆蓋率(計算為(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益(虧損)的利潤)，(2)在之前連續四個會計季度的每個會計季度結束時計算的利息支出，並且不終止、修改或修改與我們的支持協議。

 

違反一個或多個公約可能會導致不良後果，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。這些後果可能包括加速某些貸款項下的未償還金額、觸發贖回某些債務證券的義務、我們貸款人終止現有未使用的承諾、我們的貸款人拒絕在一個或多個貸款項下提供更多信貸或加入新的貸款、或下調或修改我們或我們一個或多個附屬公司的信用評級。

 

我們養老金計劃下資金義務的持續增加可能會損害我們的流動性或財務狀況。

 

我們為我們的員工維持某些固定收益養老金計劃，這對我們施加了一定的資金義務。我們使用許多假設來確定我們在該計劃下的未來付款義務。信貸或資本市場的重大不利變化可能導致養卹金投資的實際回報率大大低於預期，並導致繳費要求增加。這些因素可能會顯著增加我們在計劃下的付款義務，從而對我們的業務和整體財務狀況產生不利影響。 我們可能被要求在未來為我們的養老金計劃做出實質性貢獻，並可能通過使用手頭現金、借款收益、我們普通股的股份或適用法律允許的上述兩者的組合來為繳費提供資金。

法律和監管風險

我們的全球業務受到廣泛的貿易和反腐敗法律法規的約束。

 

由於我們的業務範圍是國際化的，我們受到一套複雜的進出口相關法律法規的約束。這些法規包括美國海關和邊境保護局、工業和安全局、反抵制合規辦公室、國防貿易管制總局和外國資產管制辦公室發佈的法規，以及這些機構在其他國家的對應機構。任何涉嫌或實際的違規行為都可能使我們受到更嚴格的政府審查、調查以及民事和刑事處罰，並可能限制我們在美國以外進出口產品或提供服務的能力。美國和其他國家政府實施的禁運和制裁，限制或禁止向特定個人或國家或根據產品分類銷售產品，可能會使我們面臨潛在的刑事和民事制裁。我們無法預測未來監管要求的性質、範圍或影響，我們的業務可能會受到這些要求的約束。我們也不能在某些地方預測現行法律可能被管理或解釋的方式。

 

此外，美國《反海外腐敗法》和類似的外國反腐敗法一般禁止公司及其中間人支付不當款項或提供任何有價值的東西，以不正當方式影響外國政府官員，目的是獲得或保留業務或獲得不公平的優勢。近年來，全球反腐敗法律的執行大幅增加。但我們在美國以外的行動，包括在發展中國家的行動，使我們面臨着此類違法行為的風險。我們的員工、代表我們行事的中介機構或我們的合資夥伴違反反腐敗法律或法規的行為可能會導致嚴厲的刑事或民事處罰。違規行為還可能擾亂我們的業務，並可能對我們的聲譽、業務和運營結果或財務狀況造成不利影響。

國際貿易政策可能會影響對我們產品的需求和我們的競爭地位。

 

政府關於國際貿易和投資的政策，如進口配額、資本管制或關税，無論是由個別政府採取還是由區域貿易集團解決，都可能影響對我們產品和服務的需求，影響我們產品的競爭地位，或者阻止我們在某些國家銷售產品。例如，在我們銷售大量產品和服務的國家實施更具限制性的貿易政策(如更詳細的檢查、更高的關税或新的進入壁壘)可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。一國政府採取“購買國家”政策或另一國政府對此類政策進行報復，可能會對我們的運營結果產生負面影響。

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目錄表

我們可能會招致額外的税費支出或承受額外的税收風險。

 

我們在美國和許多其他司法管轄區都要繳納所得税。我們未來的經營業績可能會受到有效税率變化的不利影響，這是由於美國和非美國司法管轄區之間或法定税率不同的司法管轄區之間收益組合的變化造成的。此外，我們未來的經營業績還可能受到以下因素的不利影響：我們總體盈利能力的變化、税法或條約或其適用或解釋的變化、税率的變化、公認會計原則的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、在某些非美國司法管轄區無限期再投資收益的變化、對以前提交的納税申報單的審計和審查結果以及對我們税務風險的持續評估。我們還受到美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的持續審查。我們定期評估這些檢查導致不良結果的可能性。如果我們的實際税率增加，或者如果我們最終確定的應繳税款超過了以前應計的金額，我們的經營業績、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。有關其他有關税務的法律事宜的資料，請參閲本年報10-K表格第II部分第8項“財務報表及補充資料”的附註6-“所得税”及附註22-“環境及法律事宜”。.

在執行或其他法律程序中，與訴訟或調查或不利裁決相關的費用可能會對我們的運營結果產生不利影響。

 

我們在世界上幾乎每個地方都面臨着各種各樣的法律程序和法律合規風險。我們面臨着面臨各種索賠、訴訟和政府調查的風險。我們涉及各種索賠和訴訟，涉及產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税務、證券和其他在我們正常業務過程中和之外出現的法律程序。我們經營的行業也會定期受到監管機構的審查或調查，這可能導致執法行動、罰款和罰款，或者提出私人訴訟索賠。我們不可能確切地預測索賠、調查和訴訟的結果，而且我們可能在未來導致判決，在任何特定時期，可能對我們的聲譽、業務、運營結果或財務狀況產生不利影響的罰款或處罰，或就訴訟和索賠達成和解。

我們業務的全球性和多樣性意味着法律和合規風險將繼續存在，可能會不時出現額外的法律程序和其他意外情況，其結果無法確切預測。此外，法律程序的後續發展可能會影響我們對記錄為準備金的或有損失的評估和估計，並要求我們支付超過準備金的款項。此類付款可能會對我們的聲譽、業務和運營結果或財務狀況產生不利影響。

新的監管規定或金融服務監管方面的變化可能會對卡特彼勒和Cat Financial產生不利影響。

 

Cat Financial的業務受到其運營地點的政府當局的高度監管，這可能會對其業務施加顯著的額外成本和/或限制。例如，在美國，Cat Financial的某些活動受到美國《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的約束，該法案包括監管金融服務業的廣泛條款。因此，Cat Financial已經並可能繼續受到額外監管成本的影響，這些成本可能會很高 並對Cat Financial產生不利影響’S和我們的經營業績和財務狀況。美國或國際上影響金融服務業的法規或額外法規的變化也可能增加重大的成本或運營限制，可能對Cat Financial產生不利影響’S和我們的經營業績和財務狀況。

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目錄表

我們受到嚴格的環境法律和法規的約束，這些法規會帶來巨大的合規成本。

 

我們的設施、運營和產品在全球範圍內受到越來越嚴格的環境法律法規的約束，包括管理噪音排放、空氣排放、向土壤排放和向水排放以及無害和有害廢物的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置的法律和法規。有些環境法對有害物質排放的補救規定了嚴格的、有追溯力的連帶責任，甚至對在其發生時是合法的行為，或對以前的經營者、前任或其他第三方的行為或造成的條件，規定了嚴格的、有追溯力的連帶責任。不遵守環境法可能會使我們面臨懲罰或清理費用、民事或刑事責任以及對我們某些活動的制裁，以及對財產或自然資源的損害。與任何不遵守此類法律和法規相關的潛在責任、制裁、損害和補救努力可能會對我們開展業務的能力以及我們的財務狀況和業務結果產生負面影響。此外，不能保證我們不會受到與現有或隨後收購的業務有關的成本、負債或索賠的不利影響，或根據現行法律和法規或未來可能採用或強制實施的法律和法規的成本、負債或索賠。

環境法律法規可能會不時改變，相關的解釋和其他指導意見也可能會改變。環境法律或法規的變化可能會導致更高的費用和支付。與環境法律或法規有關的不確定性也可能影響我們開展業務和構建投資結構的方式，並可能限制我們執行權利的能力。環境和氣候變化法律或法規的變化，包括與温室氣體排放有關的法律，可能會導致對產品設計的新的或額外的投資，並可能增加環境合規支出。氣候變化擔憂的變化，或對包括温室氣體排放在內的此類擔憂的監管，可能會使我們面臨額外的成本和限制，包括能源和原材料成本的增加。如果環境法律或法規被改變或採用，並對我們或我們的產品施加重大的運營限制和合規要求，它們可能會對我們的聲譽、業務、資本支出、運營結果、財務狀況和競爭地位產生負面影響。

公司修訂和重述的章程規定，特拉華州衡平法院將是公司與其股東之間某些法律行動的獨家法院，這可能會阻止索賠或限制公司股東在被股東認為更有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的司法法院提出索賠的能力。

本公司經修訂和重述的章程在法律允許的最大範圍內規定，除非本公司以書面形式同意選擇替代法庭，否則特拉華州衡平法院將是(I)代表本公司提起的任何派生訴訟或法律程序，(Ii)任何聲稱本公司任何董事、高管或其他員工違反對本公司或本公司股東的受信責任索賠的唯一和獨家法庭，(Iii)根據特拉華州一般公司法或本公司公司註冊證書或附例(兩者均可不時修訂)的任何條文而針對本公司或任何董事或本公司高級職員或其他僱員提出的任何申索的任何訴訟，或(Iv)根據內部事務原則管轄的針對本公司或任何董事或本公司高級職員或其他僱員的任何申索的任何訴訟。

我們章程中的專屬法院條款可能會限制我們的股東在司法法院提出其認為有利於與公司或其董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力。或者，如果法院發現本公司修訂和重述的法律中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，本公司可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用。根據聯邦證券法(包括修訂後的1934年證券交易法或修訂後的1933年證券法)或根據其頒佈的相應規則和條例提起的訴訟，公司修訂和重述的章程中的專屬法院條款將不排除或不涉及聯邦或同時管轄的訴訟的範圍。

項目1B。未解決的員工評論。

 

沒有。

 

項目1C。網絡安全

根據S-K條例第106條的要求，以下是關於我們的網絡安全戰略、風險管理和治理的信息。

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網絡安全戰略與風險管理

網絡安全對於推進我們的總體目標和實現我們的數字努力至關重要。作為一家全球公司，我們面臨着各種各樣的網絡安全威脅，從勒索軟件和拒絕服務等常見攻擊到來自更高級對手的攻擊。我們的客户、供應商和其他合作伙伴面臨着類似的網絡安全威脅，而影響這些實體的網絡安全事件可能會對我們的運營、業績和業績產生實質性的不利影響。這些網絡安全威脅和相關風險使我們必須繼續關注網絡安全和系統性風險。

我們維護一個全面的網絡安全計劃，該計劃集成在公司的企業風險管理系統中，包括企業信息技術和運營技術環境以及面向客户的產品。 我們的網絡安全計劃已實施治理結構和流程，以識別、評估、管理、緩解、應對和報告網絡安全風險。 我們利用基於行業和政府標準的網絡安全政策和框架。 我們的網絡風險管理計劃控制基於公認的最佳實踐和標準，包括美國國家標準與技術研究院（NIST）網絡安全框架和國際標準化組織（ISO 27001）信息安全管理系統要求。 我們與第三方合作，以支持和評估我們的網絡安全計劃。 這些第三方服務涵蓋的領域包括網絡安全成熟度評估、事件響應、滲透測試、最佳實踐諮詢等。 我們還從多個付費和非付費來源獲取威脅情報。

我們設有一個全天候運營中心，作為報告網絡安全事務的中心位置，監控我們的全球網絡安全環境，並協調警報的調查和補救。 隨着網絡安全事件的發生，網絡安全團隊專注於應對和遏制威脅，並將影響降至最低。在發生事故時，網絡安全團隊評估安全影響、供應鏈和製造中斷、數據和個人信息丟失、業務運營中斷、預計成本和聲譽損害的可能性等因素，並酌情提供技術、法律和執法支持。

我們已實施網絡安全意識計劃，涵蓋網絡釣魚、社交網絡安全、密碼安全及移動終端使用等主題。我們在網絡安全、隱私和機密信息處理方面接受強制性培訓。 我們還定期為員工和承包商進行網絡釣魚培訓和模擬。 我們為網絡安全、安全應用程序開發和其他重點領域的技術專業人員提供廣泛的基於角色的專業培訓。 我們還定期進行桌面演習，以驗證我們對網絡事件的準備。

我們運營第三方網絡安全計劃，旨在最大限度地減少對公司業務和生產運營的幹擾，加強供應鏈彈性，並支持其產品和服務中使用的組件和系統的完整性。 我們非常依賴供應鏈向客户提供產品和服務，供應商、分包商或合資夥伴發生網絡安全事件可能對我們產生重大不利影響。我們通過網絡安全第三方風險評估流程評估第三方網絡安全控制。已識別的缺陷通過風險補救流程解決。 對於選定的供應商，我們聘請第三方網絡安全監控和警報服務，並尋求與這些供應商直接合作，以解決發現的潛在缺陷。

截至本報告日期，我們並不認為任何網絡安全威脅的風險（包括任何先前網絡安全事件所導致的風險）已對我們的業務策略、經營業績或財務狀況造成重大影響或合理地可能會對我們造成影響。這就是説，正如在項目1A下更充分討論的那樣。“風險因素-運營風險-增加的信息技術安全威脅和更復雜的計算機犯罪對我們的系統，網絡，產品和服務構成風險”，這些威脅對我們的系統和網絡的安全以及我們數據的保密性，可用性和完整性構成風險。網絡安全攻擊還可能包括針對客户數據或我們產品中安裝的硬件和軟件的安全性、完整性和/或可靠性的攻擊。我們的信息技術系統和網絡，或由第三方管理或提供的信息技術系統和網絡，可能存在漏洞，這些漏洞可能會在一段時間內被忽視。雖然已經和正在使用各種程序和控制措施來減輕此類風險，但無法保證我們已經實施和正在實施的行動和控制措施，或者我們導致或已經導致第三方服務提供商實施的行動和控制措施，將足以保護和減輕我們的系統，信息或其他財產的相關風險。

網絡安全治理

卡特彼勒董事會對風險管理進行監督，重點關注公司面臨的最重大風險，包括戰略、運營、財務和法律合規風險。董事會的風險監督流程建立在管理層的風險評估和緩解流程的基礎上，其中包括一個企業風險管理計劃，我們的網絡安全流程是該計劃的一個組成部分。

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董事會既作為董事會履行其風險監督職能，也通過委託董事會委員會履行其風險監督職能，這些委員會定期開會並向董事會報告。董事會已將具體風險的監督授權給與其職能職責相一致的董事會委員會。審計委員會(“審計委員會”)協助董事會監督企業風險管理計劃，並評估和監控與本公司信息安全計劃等有關的風險。諮詢委員會評估網絡安全和信息技術風險以及為監測和緩解這些風險而實施的控制措施。公司首席信息官高級副總裁，卡特彼勒信息技術(“CIO”)出席所有雙月一次的AC會議，並向AC和董事會提供最新的網絡安全信息。

我們的網絡安全計劃由我們的首席信息官監督，他在卡特彼勒工作了近25年。在她於2020年9月被任命為首席信息官之前，她是公司金融產品部門的首席信息官。她在IT領域的廣泛背景包括大規模系統轉型、網絡安全、雲和應用程序管理、全球數據中心管理、全球網絡、服務器和存儲、數據庫管理和最終用户服務的全球領導地位。我們的CIO領導着一個跨職能的網絡安全團隊，該團隊由來自我們產品、網絡安全、法律和合規組織的專業人員組成，他們專注於管理我們互聯解決方案的安全性。該團隊負責管理公司的全球IT系統、IT風險管理、網絡安全、全球基礎設施和IT轉型。

項目1D。註冊人的執行官。

姓名和年齡

目前卡特彼勒國際公司的職位 以及第一次選舉的日期

在此期間擔任的主要職位如下： 過去的五年，如果不是其他的話 卡特彼勒國際公司目前擔任的職位

D.詹姆斯·昂普爾比三世（65）

董事會主席（2018年）及首席執行官（2017年）

集團總裁（2013-2016）

安德魯·邦菲爾德（61）

首席財務官（2018）

一家跨國電力和天然氣公用事業公司的集團首席財務官（2010-2018）

鮑勃·德·蘭格（54）

總裁組合(2017)

副總裁（2015-2016），中型輪式裝載機全球產品經理（2013-2014）

丹尼斯·C約翰遜（57）

組合總裁(2016)

副總裁(2012年-2016年)

約瑟夫·E·克里德(48歲)

首席運營官(2023)

集團總裁(2021年-2023年)，石油天然氣及海洋事業部副總裁(2019年-2020年)，臨時首席財務官(2018年)，財務服務事業部副總裁(2017年)，集團能源和交通運輸部首席財務官(2013年-2016年)

安東尼·D·法西諾(53歲)

總裁組合(2021年)

總裁副祕書長，建築建材(2018年-2020年)，董事全球林產(2016年-2018年)

德里克·R·歐文斯(50歲)

首席法律官兼總法律顧問(2023)

高級副總裁(2023年)，副總法律顧問(2021年至2023年)，訴訟與調查副總法律顧問(2019年至2021年)，美國司法部助理聯邦檢察官(2005年至2019年)

謝麗爾·H·約翰遜(63歲)

首席人力資源官(2017)

人力資源部常務副總裁任職於一家全球性多行業航空航天、國防和工業製造公司(2012年至2017年)

威廉·E·肖普(52歲)

總裁副主計長(2022年)

董事，全球金融服務事業部財務(2021年-2022年)副董事長兼PPG Industries，Inc.財務總監兼首席會計官(2018年-2021年)

傑森·E·凱澤(45歲)

總裁組合(2024年)

高級副總裁，電力事業部(2021-2023年)，電力事業部總經理(2019年-2021年)，電力事業部產品經理(2016年-2019年)

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目錄表

第二項。財產。

 

一般信息

卡特彼勒的業務高度整合。雖然我們的大部分工廠主要涉及與我們的建築行業、資源行業或能源和運輸部門相關的生產，但有幾家工廠涉及與一個以上業務部門相關的製造。此外，我們在財務報表中所有其他部門中報告的幾家工廠都參與了多個業務部門的產品組裝所用零部件的製造。卡特彼勒的零部件配送中心涉及建築行業、資源行業和能源與運輸行業的零部件的儲存和分銷。我們在伊利諾伊州奧羅拉和莫斯維爾的技術中心進行的研發活動涉及建築行業、資源行業和能源與交通的產品。

 

我們相信，我們擁有的物業總體上維護良好，足以滿足目前的使用。*通過計劃的資本支出，我們預計這些物業將保持足夠的未來需求。*我們租賃的物業的租約期限通常為一至十年。我們預計在保留任何租賃設施的佔有率方面不會有任何困難，無論是通過在到期前續簽租約，還是通過用同等的租賃設施取代它們。

 

總部和其他主要辦事處

我們的公司總部位於德克薩斯州歐文市的一間租賃辦公室內。我們的金融產品業務總部設在田納西州納什維爾的辦公室。更多的關鍵辦事處設在美國國內外。

技術中心、培訓中心、示範區和試驗場

我們在伊利諾伊州的奧羅拉和莫斯維爾、中國的無錫和印度的金奈設有技術中心。我們的示範中心位於亞利桑那州的蒂納賈山、伊利諾伊州的愛德華茲、日本的奇奇布和西班牙的馬拉加。我們在美國國內外都有各種其他技術和培訓中心、示範區和試驗場。

零部件配送中心

我們零部件的配送是通過美國國內外的零部件配送中心進行的。我們在以下地點設有零部件配送中心：加利福尼亞州阿爾文、科羅拉多州丹佛、佛羅裏達州邁阿密、佐治亞州亞特蘭大、伊利諾伊州莫頓、明尼蘇達州聖保羅、俄亥俄州克萊頓、賓夕法尼亞州約克、得克薩斯州韋科、華盛頓州斯波坎、澳大利亞墨爾本、澳大利亞昆士蘭、比利時格里姆伯根、巴西皮拉西卡巴、上海、中國、日本佐賀、墨西哥聖路易斯波託西、新加坡新加坡、俄羅斯莫斯科、南非約翰內斯堡和阿拉伯聯合酋長國迪拜。我們還擁有或租賃其他設施來支持我們的分銷活動。

 

再製造和零部件

我們產品的再製造在我們的能源和運輸部門進行，主要在以下地點的設施進行：印第安納州富蘭克林、印度尼西亞茂物、密西西比州科林斯、密西西比州普倫提斯縣、北達科他州西法戈、巴西皮拉西卡巴、上海中國和墨西哥新拉雷多。

零部件製造在所有其他部門中報告，主要在以下地點的工廠進行：伊利諾伊州東皮奧裏亞、伊利諾伊州梅普爾頓、伊利諾伊州皮奧裏亞、印度尼西亞茂物、密歇根州梅諾米尼、密蘇裏州布恩維爾、密蘇裏州西平原、北卡羅來納州戈德斯伯勒、南卡羅來納州薩姆特、天津、中國、徐州、中國、意大利阿泰薩、意大利巴扎諾、意大利弗羅辛諾內、意大利聖尤西比奧、墨西哥拉莫斯·亞利桑普、韓國平澤和英國斯金寧格羅夫。

我們還租賃或擁有支持我們的再製造和零部件製造活動的其他設施。

製造業

我們的建築行業、資源行業以及能源和交通部門的產品製造主要在以下列出的地點進行。這些設施被認為適合其預期用途，具有足夠的能力滿足現有產品的當前和預期需求。

我們的主要生產設施包括以下部門在以下地點使用的設施：

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目錄表

細分市場

美國的核設施

設施位於美國以外的地區。

建築業

阿肯色州：北小石城

巴西：坎波·拉戈，皮拉西卡巴

佐治亞州：阿森斯

中國：蘇州、吳江、徐州、青州

伊利諾伊州：迪凱特，東皮奧裏亞

法國：埃希羅萊斯·格勒諾布爾

堪薩斯州：瓦梅戈

匈牙利：戈多洛

明尼蘇達州：布魯克林公園

印度：霍蘇爾

北卡羅來納州：克萊頓，桑福德

意大利：米內爾比奧

德克薩斯州：維多利亞

日本：明石

墨西哥：託雷恩

荷蘭：Den Bosch

波蘭：雅諾

泰國：羅勇

英國：斯托克頓德斯福德

資源產業

伊利諾伊州：迪凱特，東皮奧裏亞

中國：無錫市青州市

南卡羅來納州：薩姆特

德國：農曆

德克薩斯州：丹尼森

印度：《Thiruvallur》

威斯康星州：南密爾沃基

印度尼西亞：巴淡島

墨西哥：阿庫納，蒙特雷，雷諾薩

泰國：羅勇

英國：彼得利

能源與交通

阿拉巴馬州：阿爾貝維爾，蒙哥馬利

澳大利亞：加的夫、珀斯、雷德班克、雷夫斯比

加利福尼亞州：*聖地亞哥

巴西：庫裏蒂巴、霍託蘭迪亞、皮拉西卡巴、塞特·拉戈斯

佐治亞州：帕特森·格里芬

中國：天津、無錫

伊利諾斯州：東皮奧裏亞， 莫斯維爾、梅普爾頓、龐蒂亞克

捷克共和國：澤布拉克·扎特克

印第安納州：曼西·拉斐特

德國：基爾、曼海姆、羅斯托克

肯塔基州：梅菲爾德·德庫西

印度：奧蘭加巴德，霍蘇爾

俄克拉荷馬州：折斷的箭頭

意大利：皮斯托裏亞

北卡羅來納州：温斯頓 - 塞勒姆

墨西哥：聖路易斯·波託西，提華納

德克薩斯州：Channelview，DeSoto，Fort Worth，Mabank，San Antonio，Schertz，Sguin，Sherman

英國：拉恩，彼得伯勒，桑迪亞克，南昆斯費裏，斯普林維爾，斯塔福德，温伯恩

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目錄表

第三項。法律訴訟。

 

我們參與的某些法律程序在第二部分第8項“財務報表和補充數據”的附註22--“環境和法律事項”中進行了討論，並應被視為第一部分第3項“法律程序”的組成部分，在此引用作為參考。

第四項。煤礦安全信息披露。

 

不適用。

第II部

第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。

 

普通股(紐約證券交易所代碼：CAT)

上市信息：卡特彼勒的普通股在美國紐約證券交易所上市，在法國和瑞士的證券交易所上市。

 

股東人數：2023年底登記在冊的股東總數為21,217人，而2022年底為21,935人。

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目錄表

業績圖表：截至2023年12月31日的五年累計股東回報總額

下圖顯示了假設2018年12月31日投資100美元的累計股東回報，以及此後發放的股息的再投資。

						2018						2019						2020						2021						2022						2023
卡特彼勒。						$	100.00					$	119.51					$	151.74					$	175.95					$	208.67					$	262.82
標準普爾500指數						$	100.00					$	131.49					$	155.68					$	200.37					$	164.08					$	207.21
標準普爾500指數機械公司						$	100.00					$	130.29					$	160.81					$	193.23					$	195.93					$	235.49

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目錄表

非美國員工股票購買計劃

 

截至2023年12月31日，我們有28個面向非美國員工的員工股票購買計劃(EIP計劃)在美國境外管理，總計約有14,000名活躍參與者。在2023年第四季度，根據此類計劃的條款，EIP計劃購買了約78,000股卡特彼勒普通股。

 

發行人購買股票證券

期間						總數 的股份 購得						平均價格 按股支付						總數 所購股份的百分比 作為公開宣佈的計劃的一部分						近似值 以下股票的價值： 可能還會購買 在該計劃下(以十億美元計)1
2023年10月1日至31日						965,566						$	260.01					965,566						$	10.340
2023年11月1日至30日						7,250,965						$	239.97					7,250,965			2			$	8.300
2023年12月1日至31日						1,749,834						$	271.45					1,749,834						$	7.825
總計						9,966,365						$	247.44					9,966,365
12022年5月，董事會批准了一項最高150億美元的卡特彼勒普通股回購授權(2022年授權)，從2022年8月1日起生效，沒有到期。截至2023年12月31日，根據2022年授權，仍有約78億美元可用。
2包括根據2023年第四季度簽訂的加速股份回購協議獲得的股份。

第六項。[已保留]

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目錄表

第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

 

以下管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析旨在提供信息，幫助讀者瞭解公司的綜合財務報表，這些財務報表中某些關鍵項目在選定期間的變化，以及導致這些變化的主要因素。此外，我們還討論了某些會計原則、政策和關鍵估計如何影響我們的合併財務報表。我們的討論還包含與未來事件和預期相關的某些前瞻性陳述。閲讀本MD&A時，應結合我們在第1A項中對警告性聲明和對公司業務的重大風險的討論。2023年表格10-K的風險因素。

2023年全年的亮點包括：

•2023年的銷售額和收入為670.6億美元，比2022年的594.27億美元增加了76.33億美元，增幅為13%。三個主要細分市場的銷售額都較高。

•2023年，營業利潤佔銷售額和收入的比例為19.3%，而2022年為13.3%。調整後的營業利潤率2023年為20.5%，而2022年為15.4%。

•2023年每股利潤為20.12美元，不包括下表中的項目，調整後每股收益是21.21美元。2022年每股利潤為12.64美元，不包括下表中的項目，調整後每股利潤為13.84美元。

•為了使我們的結果對讀者更有意義，我們分別量化了幾個重要項目的影響。會計準則與非會計準則財務指標的詳細對賬見第47頁。

						2023年全年									2022年全年
(除每股數據外，以百萬美元計)						税前利潤			利潤 每股						税前利潤			利潤 每股
利潤						$	13,050		$	20.12					$	8,752		$	12.64
重組成本--長城資產剝離						586			1.14						—			—
其他 重組成本						194			0.30						299			0.43
按市值計價的(收益)損失						(97)			(0.14)						(606)			(0.91)
遞延税額估值準備調整						—			(0.21)						—			—
商譽減值						—			—						925			1.68
調整後利潤						$	13,733		$	21.21					$	9,370		$	13.84

•2023年企業運營現金流為129億美元。卡特彼勒在2023年底擁有70億美元的企業現金。

概述

2023年的總銷售額和收入為670.6億美元，比2022年的594.27億美元增加了76.33億美元，增幅為13%。這一增長主要是由於有利的價格變現和更高的銷售量。2023年每股利潤為20.12美元，而2022年每股利潤為12.64美元。2023年利潤為103.35億美元，而2022年為67.05億美元。增加的主要原因是有利的價格實現、較高的銷售量以及沒有與鐵路部門相關的2022年商譽減值費用，但部分被較高的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用所抵消，不利製造成本，剝離公司的Longwall業務和重新計量按市值計價的收益較低的影響養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃。

趨勢和經濟狀況

主要終端市場展望

我們的大部分終端市場對我們的產品和服務的總體需求保持健康。

在……裏面建築業，我們預計北美在2024年將保持健康。我們預計，由於政府相關的基礎設施投資，北美的非住宅建設將保持在與2023年類似的需求水平。與歷史水平相比，住宅建設預計將保持健康。在亞太地區，不包括中國，我們預計經濟狀況會有所回軟。我們預計，中國在挖掘機行業將保持在10噸以上的較低水平。在……裏面EAME，我們預計，由於歐洲經濟的不確定性，該地區將略有下降，部分被中東持續強勁的建築需求所抵消。中國的建築活動拉丁美洲由於金融狀況放鬆，預計將增加。此外，我們預計我們的服務這些舉措將在2024年對建築業產生積極影響。

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目錄表

在……裏面資源產業在2024年，對於採礦和重型建築以及採石場和骨料，我們預計銷量將低於2023年，主要是由於非公路和鉸接式卡車。雖然我們繼續看到整體報價活動的高水平，但我們預計隨着客户表現出資本紀律，訂單率會降低。客户的產品利用率仍然很高，停放的卡車數量仍然很低，車隊的年齡仍然很高，我們的自動駕駛解決方案繼續得到客户的強烈認可。我們預計2024年服務收入將增加，包括強勁的重建活動。我們仍然相信，隨着時間的推移，能源轉型將支持大宗商品需求的增長，擴大我們的總目標市場，併為長期盈利增長提供進一步的機會。

在……裏面能源與交通在石油和天然氣領域，我們預計2024年往復式發動機和服務將比2023年略有增長。北美的油井維修顯示出一些短期的放緩。天然氣壓縮訂單積壓仍然健康，我們繼續對未來需求保持樂觀。由於數據中心的持續增長，預計發電往復式發動機的需求將保持強勁。Solar Turbines有大量的積壓，並繼續經歷強大的報價活動。預計工業需求將從2023年的強勁增長放緩。在運輸方面，我們預計高速海運將略有增加，因為客户繼續升級老化的船隊。

公司趨勢和期望

對於2024年全年，我們預計銷售和收入將與2023年大致相似，這得益於大多數終端市場對我們產品和服務的持續健康的基本需求以及略微有利的價格實現。我們預計2024年將是服務業增長的又一年。我們預計機器不會有重大變化。 經銷商庫存 相比之下，2023年有所增加。在建築行業，向最終用户銷售的設備預計將與2023年大致相似。在建築行業，我們預計2024年經銷商庫存不會像2023年那樣增加。我們亦預期服務措施將使該分部受惠。資源工業2024年的銷售額預計將下降，主要是由於非公路和鉸接式卡車的銷量下降。我們還預計資源行業經銷商庫存的變化將產生不利影響。到2024年，我們預計資源行業的服務收入將增加。在2024年的能源和交通領域，我們預計銷售額將略有增長。發電、石油和天然氣以及運輸銷售預計將增加。預計2023年工業銷售額將低於歷史強勁水平。

2024年，我們預計2023年下半年採取的價格行動將使上半年的價格實現小幅受益。我們預計價格實現將適度超過製造成本，隨着我們從2023年開始迎接有利的價格趨勢，全年價格將有所放緩。2024年，我們預計短期激勵薪酬支出約為12億美元，而2023年為17億美元。我們預計，隨着我們繼續投資於旨在實現未來長期盈利增長的戰略舉措，例如服務增長和技術，包括自主權，替代燃料，連接性以及數字化和電氣化，短期激勵薪酬費用的逐年增長將被SG&A/R&D費用的增加所抵消。此外，我們預計由於產品組合不利而產生的影響。2024年，我們預計重組成本將在3億美元至4.5億美元之間，預計資本支出將在20億美元至25億美元之間。我們預計全球年度有效税率（不包括離散項目）將在22.5%至23.5%之間。

2024年第一季度，我們預計銷售額和收入將與2023年第一季度大致相似。我們預計需求將保持健康，但預計與2023年第一季度相比，機器經銷商庫存將略有下降。我們預計價格實現將保持有利。我們預計建築行業的銷售將保持持平或略高，包括有利的價格實現。資源行業的銷售額預計將下降，受銷量下降的推動，部分被有利的價格實現所抵消。在能源和運輸領域，我們預計銷售額將持平或略高。

在2024年第一季度，我們預計有利的價格實現將超過不利的製造成本。我們預計製造成本將增加，主要是由於成本吸收。我們預期存貨不會較二零二三年第一季度增加。我們還預計，由於對戰略舉措的投資，SG&A/R&D費用將增加。在建築行業，我們預計有利的價格實現將被增加的SG&A/R&D費用和略高的製造成本（包括成本吸收）所抵消。在資源行業，我們預計銷量下降對利潤的影響將被有利的價格實現部分抵消。在能源和運輸領域，我們預計有利的價格實現將被更高的製造成本所抵消。

全球商業條件

我們繼續監控全球各種外部因素，如供應鏈中斷、通脹成本和勞動力壓力。特別關注的領域包括運輸、某些部件和原材料。我們將繼續努力，儘量減少可能影響我們滿足客户需求能力的供應鏈挑戰。我們繼續評估環境，以確定是否需要採取額外行動。

風險因素

風險因素在第1A項中披露。2023 Form 10-K的風險因素

28

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目錄表

備註：

•術語表見第35-37頁;首次出現的術語以粗斜體顯示。

•有關非GAAP財務指標的資料載於第47頁。

•本報告中的某些金額四捨五入為百萬或十億，可能無法相加。此外，由於四捨五入，各期間報告的組成部分之和可能不等於年初至今報告的總額。

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目錄表

2023年與2022年相比

綜合銷售額和收入

上圖以圖形方式説明瞭2022年（左）和2023年（右）之間合併銷售和收入變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。

2023年的總銷售額和收入為670.60億美元，比2022年的594.27億美元增加76.33億美元，增幅為13%。增加主要是由於有利的價格實現和更高的銷量。銷售量的增加是由於向終端用户銷售的設備增加，部分被經銷商庫存變化的影響所抵消。2022年經銷商庫存增加約24億美元，而2023年增加約21億美元。

三個主要部門的銷售額都較高。

北美銷售額增長了25%，這是由於向最終用户銷售的設備增加、有利的價格實現以及經銷商庫存變化的影響。2023年的經銷商庫存增幅高於2022年。

由於經銷商庫存變化和服務銷量下降的影響，拉丁美洲的銷售額下降了2%，部分被有利的價格實現和有利的銷售額所抵消。 貨幣影響主要與巴西雷亞爾有關。經銷商庫存於二零二二年增加，而二零二三年則減少。

EAME銷售額增長6%，原因是有利的價格實現和向最終用户銷售的設備增加，部分被經銷商庫存變化的影響所抵消。2022年的經銷商庫存增幅高於2023年。

亞太地區銷售額增長2%，主要受有利的價格實現推動，部分被不利的貨幣影響所抵消，主要與澳元和日元有關，最終用户的設備銷售額下降以及經銷商庫存變化的影響。2022年的經銷商庫存增幅高於2023年。

2023年經銷商庫存增加約21億美元，而2022年增加約24億美元。經銷商是獨立的，其庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據Caterpillar工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能有所不同。我們預計2024年機器經銷商庫存不會發生重大變化。

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目錄表

按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬美元)						2022						銷售額 卷						價格 實現						貨幣												網段間/其他						2023						$ 變化						% 變化
建築業						$	25,269					$	(314)					$	2,678					$	(197)											$	(18)					$	27,418					$	2,149					9		%
資源產業						12,314						(114)						1,422						(77)												38						13,583						1,269						10		%
能源與交通						23,752						2,529						1,500						(11)												231						28,001						4,249						18		%
所有其他細分市場						450						(8)						(5)						(1)												13						449						(1)						—		%
公司項目和抵銷						(5,211)						(115)						1						7												(264)						(5,582)						(371)
機械、能源和交通						56,574						1,978						5,596						(279)												—						63,869						7,295						13		%
金融產品細分市場						3,253						—						—						—												532						3,785						532						16		%
公司項目和抵銷						(400)						—						—						—												(194)						(594)						(194)
金融產品*收入						2,853						—						—						—												338						3,191						338						12		%
綜合銷售額和收入						$	59,427					$	1,978					$	5,596					$	(279)											$	338					$	67,060					$	7,633					13		%

按地理區域劃分的銷售額和收入
			北美												拉丁美洲												EAME												亞太地區												對外銷售和收入												網段間												總銷售額和總收入
(百萬美元)			$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比
2023
建築業			$	15,343					24%						$	2,307					(19%)						$	5,254					3%						$	4,390					(9%)						$	27,294					9%						$	124					(13%)						$	27,418					9		%
資源產業			5,256						16%						2,040						11%						2,069						(6%)						3,879						13%						13,244						10%						339						13%						13,583						10		%
能源與交通			11,982						31%						1,983						11%						5,929						13%						3,461						10%						23,355						21%						4,646						5%						28,001						18		%
所有其他細分市場			65						2%						(1)						(150%)						18						127%						49						(66%)						131						(10%)						318						4%						449						—		%
公司項目和抵銷			(133)												(3)												(5)												(14)												(155)												(5,427)												(5,582)
機械、能源和交通			32,513						25%						6,326						(2%)						13,265						6%						11,765						2%						63,869						13%						—						—%						63,869						13		%
金融產品細分市場			2,440						17%						416						20%						491						24%						438						2%						3,785			1			16%						—						—%						3,785						16		%
公司項目和抵銷			(347)												(77)												(83)												(87)												(594)												—												(594)
金融產品和收入			2,093						12%						339						26%						408						17%						351						(3%)						3,191						12%						—						—%						3,191						12		%
綜合銷售額和收入			$	34,606					24%						$	6,665					(1%)						$	13,673					7%						$	12,116					2%						$	67,060					13%						$	—					—%						$	67,060					13		%
2022
建築業			$	12,367											$	2,843											$	5,099											$	4,818											$	25,127											$	142											$	25,269
資源產業			4,531												1,840												2,205												3,437												12,013												301												12,314
能源與交通			9,175												1,784												5,232												3,146												19,337												4,415												23,752
所有其他細分市場			64												2												(66)												145												145												305												450
公司項目和抵銷			(29)												(1)												(5)												(13)												(48)												(5,163)												(5,211)
機械、能源和交通			26,108												6,468												12,465												11,533												56,574												—												56,574
金融產品細分市場			2,078												348												396												431												3,253			1									—												3,253
公司項目和抵銷			(205)												(78)												(47)												(70)												(400)												—												(400)
金融產品和收入			1,873												270												349												361												2,853												—												2,853
綜合銷售額和收入			$	27,981											$	6,738											$	12,814											$	11,894											$	59,427											$	—											$	59,427
1包括2023年和2022年分別來自機械、能源和運輸的6.9億美元和4.78億美元的收入。

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目錄表

綜合營業利潤

上圖圖解説明瞭2022年(左)至2023年(右)合併營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。律師資格的其他包括合併調整和機械、能源和運輸其他營業(收入)費用.

2023年營業利潤為129.66億美元，與2022年的79.04億美元相比，增加了50.62億美元，增幅為64%。這一增長主要是由於有利的價格變現、更高的銷售量以及沒有與鐵路部門相關的2022年商譽減值費用，但被SG&A/R&D費用增加、不利的製造成本以及剝離公司Longwall業務的影響部分抵消。SG&A/R&D費用的增加主要是由於符合戰略計劃的投資、較高的短期激勵性薪酬支出以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化。不利的製造成本反映出較低的運費被更高的材料成本、更長的週期製造成本、製造效率低下的影響和不利的成本吸收所抵消。成本吸收是不利的，因為庫存在2022年比2023年增加得更多。

短期激勵性薪酬支出與財務和經營業績直接相關，以每年設定的目標衡量。2023年的支出約為17億美元，而2022年為14億美元。我們預計，2024年的短期激勵薪酬支出將約為12億美元。

2023年第一季度，公司對長城業務的剝離最終敲定，對5.86億美元的營業利潤造成不利影響，主要是由於累計外幣換算的釋放而產生的非現金項目。

2023年的營業利潤率為19.3%，而2022年為13.3%。

按部門劃分的利潤(虧損)
(百萬美元)						2023						2022						$ 變化						% 變化
建築業						$	6,975					$	4,743					$	2,232					47		%
資源產業						2,834						1,827						1,007						55		%
能源與交通						4,936						3,309						1,627						49		%
所有其他細分市場						18						(11)						29						264		%
公司項目和抵銷						(2,104)						(2,435)						331
機械、能源和交通						12,659						7,433						5,226						70		%
金融產品細分市場						909						864						45						5		%
公司項目和抵銷						14						26						(12)
金融產品						923						890						33						4		%
合併調整						(616)						(419)						(197)
綜合營業利潤						$	12,966					$	7,904					$	5,062					64		%

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目錄表

其他損益及税目

•2023年不包括金融產品的利息支出為5.11億美元，而2022年為4.43億美元。這一增長是由於平均借款利率上升。

•2023年的其他收入(支出)為5.95億美元，而2022年的收入為12.91億美元。這一變化主要是由於重新計量養老金和OPEB計劃的按市值計算的收益較低，以及養老金和OPEB計劃成本和外匯兑換的不利影響，但投資和利息收入增加部分抵消了這一影響。

•2023年的所得税準備金反映了21.4%的年度有效税率，而2022年的實際税率為23.2%，不包括下文討論的單獨項目。與2022年相比有所下降，主要是因為從税收角度來看，利潤的地理組合發生了變化。

2023年的年度有效税率不包括與剝離公司Longwall業務相關的5.86億美元不可抵扣虧損的影響。2023年第四季度，該公司還記錄了與9700萬美元的養老金和OPEB按市值計價收益相關的2600萬美元税費，而2022年第四季度與6.06億美元的按市值計價收益相關的税費為1.24億美元。此外，該公司在2023年記錄了5700萬美元的離散税收優惠，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則累計薪酬支出的相關税收減免，而2022年的税收優惠為3300萬美元。2023年，由於某些非美國遞延税資產的估值免税額發生變化，該公司記錄了8800萬美元的離散税收優惠。2022年，該公司還記錄了9000萬美元的離散收益，以反映與前幾年相關的估計變化，以及與9.25億美元商譽減值費用相關的3600萬美元的税收優惠。

建築業

2023年，建築工業的總銷售額為274.18億美元，與2022年的252.69億美元相比，增加了21.49億美元，增幅為9%。這一增長是由於有利的價格變現，但被較低的銷售量部分抵消。銷售量的下降是由經銷商庫存變化的影響推動的，但部分被向最終用户銷售設備的增加所抵消。經銷商庫存在2022年期間的增幅超過2023年。

•在北美，由於有利的價格實現和更高的銷售量，銷售額有所增加。銷售量增加是由於對終端用户的設備銷售增加以及經銷商庫存變化的影響。經銷商庫存在2023年期間的增幅超過2022年。

•拉丁美洲的銷售額下降主要是由於銷售量下降，但部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降是由於經銷商庫存變化和對最終用户的設備銷售減少的影響。經銷商庫存在2022年期間增加，而在2023年期間減少。

•在EAME，由於有利的價格實現和有利的匯率影響，銷售額增加，主要與歐元有關，但被較低的銷售量部分抵消。銷售量下降是由於經銷商庫存變化和向最終用户銷售設備減少的影響。經銷商庫存在2022年期間增加，而在2023年期間減少。

•由於銷售量下降和不利的匯率影響，亞太地區的銷售額下降，主要與日元、澳元和人民幣有關，但部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降是由於向最終用户銷售的設備減少所致。

2023年，建築工業的利潤為69.75億美元，與2022年的47.43億美元相比，增加了22.32億美元，增幅為47%。這一增長主要是由於有利的價格變現。

2023年，建築業的利潤佔總銷售額的比例為25.4%，而2022年為18.8%。

資源產業

2023年，資源產業的總銷售額為135.83億美元，與2022年的123.14億美元相比，增加了12.69億美元，增幅為10%。這一增長是由於有利的價格變現，但被較低的銷售量部分抵消。銷售量下降，原因是向最終用户銷售設備的增加被經銷商庫存變化和售後零件銷售量下降的影響所抵消。經銷商庫存在2022年期間的增幅超過2023年。

2023年，資源產業的利潤為28.34億美元，與2022年的18.27億美元相比，增加了10.07億美元，增幅為55%。這一增長主要是由於有利的價格變現，但被不利的製造成本和匯率影響部分抵消。不利的製造成本是由更高的材料成本、製造效率低下的影響和不利的成本吸收推動的，但部分被較低的運費所抵消。成本吸收是不利的，因為庫存在2022年比2023年增加得更多。

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目錄表

2023年，資源產業的利潤佔總銷售額的比例為20.9%，而2022年為14.8%。

能源與交通

按應用程序劃分的銷售額
(百萬美元)						2023						2022						$ 變化						%  變化
油氣						$	6,988					$	5,330					$	1,658					31		%
發電						6,362						4,940						1,422						29		%
工業						4,871						4,426						445						10		%
交通運輸						5,134						4,641						493						11		%
對外銷售						23,355						19,337						4,018						21		%
網段間						4,646						4,415						231						5		%
總銷售額						$	28,001					$	23,752					$	4,249					18		%

能源與運輸公司2023年的總銷售額為280.1億美元，比2022年的237.52億美元增加了42.49億美元，增幅為18%。所有應用程序的銷售額和細分市場之間的銷售額都有所增長。銷售額的增長主要是由於銷售量增加和有利的價格實現。

•石油和天然氣-渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額增加。用於油井維修和氣體壓縮應用的往復式發動機的銷售額也有所增加。

•發電-大型往復式發動機的銷售額增加，主要是數據中心應用程序和小型往復式發動機。渦輪機和渦輪機相關服務也有所增加。

•所有地區的工業銷售額都有所上升。

•運輸-鐵路服務和海運業的銷售額有所增長。國際火車頭交貨量也較高。

能源運輸公司2023年的利潤為49.36億美元，與2022年的33.09億美元相比，增加了16.27億美元，增幅為49%。這一增長主要是由於有利的價格實現和較高的銷售量，但被不利的製造成本和較高的SG&A/R&D費用部分抵消。不利的製造成本是由更高的材料成本、更長的週期製造成本和製造效率低下的影響推動的，但部分被較低的運費所抵消。SG&A/R&D費用的增加主要是由於與戰略計劃相一致的投資和較高的短期激勵薪酬支出。

2023年，能源運輸公司的利潤佔總銷售額的比例為17.6%，而2022年為13.9%。

金融產品細分市場

2023年，金融產品部門的收入為37.85億美元，與2022年的32.53億美元相比，增加了5.32億美元，增幅為16%。這一增長主要是由於所有區域的平均融資利率較高。

2023年，金融產品部門的利潤為9.09億美元，比2022年的8.64億美元增加了4500萬美元，增幅為5%。增加的主要原因是平均淨產量較高。賺取資產以及為Cat Financial的信貸損失撥備減少，但因SG&A費用增加而部分抵消。

公司項目和抵銷

2023年用於企業項目和抵銷的支出為20.9億美元，比2022年減少3.19億美元，主要原因是沒有與鐵路部門相關的2022年商譽減值費用，以及由於時間差異導致的支出減少，但被較高的重組成本部分抵消，其中包括剝離公司Longwall業務的影響和其他重組成本、企業成本上升、與遞延補償計劃相關的公允價值調整的不利變化以及分部報告方法差異的不利影響。

2023年第一季度，公司對長城業務的剝離最終敲定，對5.86億美元的營業利潤造成不利影響，主要是由於累計外幣換算的釋放而產生的非現金項目。這一影響已計入總重組成本。

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目錄表

2022年與2021年相比

關於2022年至2021年的綜合銷售收入和綜合營業利潤的討論，請參閲第二部分，第7項，管理層對公司截至2022年12月31日的財務狀況和經營業績的Form 10-K年度報告的討論和分析，該報告於2023年2月15日提交給美國證券交易委員會，並在此引用作為參考。

重組成本

2024年，我們預計將產生約3億至4.5億美元的重組成本。我們預計，與2023年相比，2024年之前的重組行動將帶來運營成本的增量收益，主要是銷售商品的成本和SG&A費用約2500萬美元。

與重組費用有關的其他資料載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”附註25“重組費用”。

術語表

1.調整後的營業利潤率-不包括重組成本的營業利潤，其中包括剝離公司的Longwall業務，以及2022年商譽減值費用佔銷售額和收入的百分比。

2.調整後每股收益-不包括重組成本的每股利潤，其中包括剝離公司的Longwall業務、某些遞延税項估值津貼調整、養老金和OPEB按市值計價的損益以及2022年的商譽減值費用。

3.所有其他細分市場 – 主要包括：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件，主要用於Cat®產品；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括一家日本全資經銷商；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及針對新客户和交易商的數字投資，這些解決方案將數據分析與先進的數字技術相結合，同時改變了購買體驗。

4.合併調整 – 取消機械、能源和運輸以及金融產品之間的交易。

5.建築業-主要負責支持在基礎設施和建築施工應用中使用機械的客户。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、冷刨、壓路機、緊湊型履帶裝載機、林業機械、材料裝載機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遠程裝載機、履帶式裝載機、履帶式拖拉機(小型、中型)、履帶式挖掘機(小型、小型、中型、大型)、輪式挖掘機、輪式裝載機(小型、小型、中型)及相關零部件和工作工具。

6.公司項目和抵銷-包括公司層面的費用、時間差異(因為一些費用以現金為基礎在部門利潤中報告)、部門和合並外部報告之間的方法差異、某些重組成本和部門間抵銷。

7.貨幣-就銷售額和收入而言，貨幣代表外幣對美元匯率變化對銷售額的換算影響。就營業利潤而言，貨幣是指外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本產生的淨換算影響。貨幣只包括對機械、能源和運輸業務的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。至於其他收入/支出，貨幣指公司為減少匯率波動風險(對衝)而訂立的遠期合約和期權合約的影響，以及外幣匯率變動對我們的外幣資產和負債的淨影響，以取得綜合結果(折算)。

8.經銷商庫存-代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後市場部件。

9.EAME-包括歐洲、非洲、中東和歐亞大陸的地理區域。

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目錄表

10.賺取資產-資產主要由金融應收賬款總額減去非勞動收入，加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊。

11.能源與交通-主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試製造、市場營銷和銷售以及產品支持。該產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業行業以及卡特彼勒機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力總成和零排放電源及服務解決方案開發；以及柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。

12.金融產品-該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

13.金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為發電設施提供融資，在大多數情況下，發電設施包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、循環費用賬户、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸部門獲得收入，但相關成本並未分配到運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。

14.拉丁美洲-包括中南美洲國家和墨西哥的地理區域。

15.機械、能源與運輸(ME&T)-該公司將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息涉及其產品的設計、製造和營銷。

16.機械、能源和運輸其他營業(收入)費用-主要包括處置長期資產的損益、資產剝離的損益以及法律結算和應計項目。

17.製造成本-製造成本不包括貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與生產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量變化的成本，如運費、操作機器的功率和製造過程中消耗的用品。期間製造成本支持生產，但通常被定義為與數量的短期變化沒有直接關係。例如，機器和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。

18.按市值計價的收益/虧損-代表與公司假設不同的實際結果的淨收益或損失，以及我們的固定收益養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些損益在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量的臨時基礎上確認。

19.養老金和其他離職後福利(OPEB)-公司的固定收益養老金和退休後福利計劃。

20.價格變現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理組合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。

21.資源產業-主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械的部門。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理

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目錄表

以及開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。

22.重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值、合同終止和資產剝離影響的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。

23.銷售量-在銷售和收入方面，銷售量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出的增量銷售影響，包括與排放有關的產品更新。在營業利潤方面，銷售量反映機械、能源和運輸銷售數量變化與產品組合的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合表示機械、能源和運輸銷售額相對於總銷售額的相對權重的變化對淨營業利潤的影響。銷售量對部門利潤的影響包括部門間銷售額。

24.服務-企業服務包括但不限於售後部件、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括大多數金融產品收入。

流動資金和資本資源

 

資金來源

 

我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME&T業務的主要資金來源。這些業務的資金也可以通過商業票據和長期債券發行獲得。金融產品的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收取的款項。在2023年，我們的ME&T和Financial Products業務都有正的運營現金流。在合併的基礎上，我們在2023年底擁有69.8億美元的現金，比2022年底減少了2600萬美元。此外，ME&T還投資了可供出售的債務證券和銀行定期存款，這些證券被認為具有很高的流動性，可用於當前的業務。截至2023年12月31日，這些ME&T證券為38.5億美元，包括在綜合財務狀況表中的預付費用和其他流動資產和其他資產。我們打算保持強大的現金和流動性狀況。

 

2023年合併運營現金流為128.9億美元，比2022年增加51.2億美元。這一增長主要是由於經非現金項目調整後的税前利潤增加以及營運資金需求降低。在營運資金方面，庫存和應計費用的變化有利地影響了現金流，部分被應付賬款和客户預付款的變化所抵消。

截至2023年12月31日，總債務為378.8億美元，比2022年底增加8.85億美元。與ME&T相關的債務在2023年增加了1800萬美元。由於投資組合資金需求，與金融產品相關的債務增加了8.83億美元。

 

我們向卡特彼勒和Cat Financial提供了三項全球信貸安排(信貸安排)，總計105億美元(信貸安排)，用於一般流動性目的。根據管理層的分配決定(可不時修訂)，截至2023年12月31日，ME&T可獲得的信貸安排部分為27.5億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：

•2023年8月，我們進入了一個新的364天的設施。這項為期364天的31.5億美元的貸款(其中8.25億美元可供ME&T使用)將於2024年8月到期。

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目錄表

•2023年8月，我們修訂並延長了三年貸款機制(經修訂和重述，稱為“三年貸款機制”)。這項為期三年的27.3億美元貸款(其中7.15億美元可供ME&T使用)將於2026年8月到期。

•2023年8月，我們修訂並延長了五年貸款機制(經修訂和重述，稱為“五年貸款機制”)。這項46.2億美元的五年期貸款(其中12.1億美元可用於ME&T)將於2028年8月到期。

截至2023年12月31日，卡特彼勒的綜合淨值為195.5億美元，高於信貸安排要求的9億美元。綜合淨值的定義是包括優先股在內的綜合股東權益，但不包括AOCI內的養老金和其他退休後福利餘額。

於2023年12月31日，Cat Financial的契諾利息覆蓋比率為1.73比1。這高於1.15比1的最低比率，計算方法為(1)扣除所得税、利息支出和利率衍生品淨收益/(虧損)的利潤，至(2)信貸安排要求的前四個會計季度在每個會計季度末計算的利息支出。

此外，於2023年12月31日，Cat Financial的六個月契諾槓桿率為6.88比1，年終契諾槓桿率為6.95比1。這低於債務與淨值的最高比率10：1，按月計算(1)按月計算，(1)按前六個日曆月的最後一天確定的槓桿率平均值計算，(2)按信貸安排要求的每個12月至31日的槓桿率計算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未來未能履行其各自在信貸安排下的一項或多項財務契諾(並且無法獲得同意或豁免)，銀行辛迪加可終止分配給不履行其契諾的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似財務契諾或交叉違約條款的其他貸款協議下，可選擇根據該等貸款協議尋求補救措施，包括加快償還未償還借款。

截至2023年12月31日，我們的總信貸承諾和可用信貸為：

						2023年12月31日
(百萬美元)						已整合						機械， 能源和 交通運輸						金融 產品
可用的信貸額度：
全球信貸安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部設備						4,164						625						3,539
可用總信貸額度						14,664						3,375						11,289
減去：未償還商業票據						(4,069)						—						(4,069)
較少：已使用的信用						(853)						—						(853)
可用信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

截至2023年12月31日，與銀行的其他合併信貸額度總計41.6億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在未來的不同日期續期，或者沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可能會擔保這些額度下的子公司借款。

 

我們得到了主要信用評級機構的債務評級。惠譽維持“高A”債信評級，穆迪和S維持“中A”債信評級.任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級，都可能導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、從Cat Financial的借款以及對我們承諾的信貸安排的訪問。我們金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有現金餘額、對我們承諾的信貸安排和Cat Financial的其他信貸額度安排的訪問權，以及從卡特彼勒的潛在借款。此外，我們維持與Cat Financial的支持協議，該協議要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，並在某些情況下，如果Cat Financial未能維持某些財務比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。

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目錄表

我們通過參與的金融機構為自願供應商融資計劃(“計劃”)提供便利。與我們的其他應付賬款一樣，我們將根據這些計劃支付的款項計入運營現金流的減少。我們不認為計劃可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。與這些方案有關的其他信息載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”的附註1J--“新的會計準則”。

合同義務所需物質現金

我們相信，截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額為69.8億美元，可供出售的債務證券和銀行定期存款為38.5億美元，加上持續運營和繼續進入債務市場產生的現金，將足以滿足我們在未來12個月及以後的現金需求。

我們承諾了與退休後福利義務、長期債務和運營租賃協議相關的現金外流。更多信息，分別見第二部分第8項“財務報表和補充數據”附註12、14和20。

我們有與在正常業務過程中購買商品和服務有關的短期義務。這些發票包括截至2023年12月31日收到並記錄為負債的發票，但計劃在2024年支付79.1億美元。此外，截至2023年12月31日，我們對訂購的材料和服務有72.2億美元的合同義務，但尚未開具發票或交付。

我們還有長期合同義務，主要是後勤服務協議；系統支持、軟件許可證和開發合同；信息技術諮詢合同和福利計劃管理的外包合同。這些債務總額為14.9億美元，其中7.04億美元將在未來12個月內到期。

機械、能源和交通

 

2023年，經營活動提供的淨現金為116.9億美元，而2022年為63.6億美元。這一增長主要是由於經非現金項目調整後的税前利潤增加以及營運資金需求降低。在營運資金方面，庫存和應計費用的變化有利地影響了現金流，部分被應付賬款和客户預付款的變化所抵消。

2023年用於投資活動的淨現金為39.2億美元，而2022年的淨現金為18.1億美元。這一變化主要是由於證券投資增加，扣除到期和出售證券的收益，以及資本支出增加。

2023年用於融資活動的淨現金為76.5億美元，而2022年的淨現金使用為68億美元。這一變化主要是由於2023年支付的股票回購和股息增加。

 

雖然我們使用現金的短期優先事項可能會因業務需要和條件的不同而不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為優先事項提供資金，使公司實現盈利增長，並通過股息增長和股票回購向股東返還資金。有關現金部署的其他信息如下：

 

強大的財務狀況 —我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中期A評級。我們跟蹤各種財務指標，重點關注流動性、槓桿、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。

卓越的運營和承諾 —2023年的資本支出為16.6億美元，而2022年為13.億美元。我們預計ME&T在2024年的資本支出約為20億至25億美元。在2023年，我們為我們的養老金和OPEB計劃貢獻了3.61億美元。相比之下，我們在2022年為養老金和OPEB計劃繳納了3.46億美元。我們預計2024年將為我們的養老金和OPEB計劃貢獻約2.73億美元。

 

為戰略增長計劃提供資金，並向股東返還資本 —我們打算利用我們的流動性和債務能力，為有針對性的投資提供資金，以推動長期盈利增長，重點放在擴大產品、服務和可持續發展領域，包括收購。

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目錄表

作為我們資本分配戰略的一部分，ME&T自由現金流是我們用來確定產生並可用於債務償還、股息和股票回購等融資活動的現金的流動性指標。我們將ME&T自由現金流定義為ME&T運營的現金減去資本支出，不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃繳費以及與美國國税局達成和解相關的現金支付。我們資本分配戰略的一個目標是隨着時間的推移以股息和股票回購的形式將幾乎所有ME&T自由現金流返還給股東，同時保持我們的A中評級。

我們的股票回購計劃受公司現金部署優先事項的影響，並會根據公司的財務狀況、公司現金流、公司的流動性需求、經濟前景以及全球信貸市場的健康和穩定進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場狀況和投資重點而異。2022年5月，董事會批准了一項新的卡特彼勒普通股回購授權(2022年授權)，從2022年8月1日起生效，最高可達150億美元，不會到期。2023年，我們回購了49.8億美元的卡特彼勒普通股，截至2023年12月31日，2022年授權剩餘78億美元。截至2023年12月31日，卡特彼勒的基本流通股約為4.99億股。

每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮公司現金流、公司的流動性需求、經濟前景以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2023年12月，董事會批准將我們的季度股息維持在每股1.30美元，我們繼續預計我們強大的財務狀況將支持股息。2023年支付的股息總額為25.6億美元。

金融產品

 

2023年，金融產品運營現金流為11.1億美元，而2022年為15.2億美元。2023年用於投資活動的淨現金為14.2億美元，而2022年為3.56億美元。這一變化主要是由於與投資組合相關的活動。2023年，融資活動提供的現金淨額為2.78億美元，而2022年使用的現金淨額為9.64億美元。這一變化主要是由於更高的投資組合資金要求。

表外安排

我們是某些表外安排的一方，主要是以擔保的形式。與擔保有關的信息見第二部分第8項“財務報表和補充數據”附註21--“擔保和產品擔保”。

最近的會計聲明

關於最近會計聲明的討論，見第二部分第8項“財務報表和補充數據”的附註1J--“新的會計準則”。

關鍵會計估計

 

按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告數額的估計和假設。更重要的估計包括：租賃資產的剩餘價值、商譽減值測試的公允價值、保修負債、產品責任準備金和保險損失、退休後福利、銷售後折扣、信貸損失和所得税。我們在確定每一項估計數時都納入了多年的數據，從歷史上看，我們沒有經歷過重大調整。我們至少每年與董事會審計委員會一起審查這些假設。以下是在確定我們的估計時使用的方法和假設，以及每種方法和假設所固有的風險的指示。

 

租賃資產剩餘價值-我們根據Cat Financial租賃設備的估計期末市場價值確定其剩餘價值。我們根據多個因素估計租賃設備在租賃開始時的剩餘價值，這些因素包括歷史批發市場銷售價格、過去的再營銷經驗以及任何已知的重大市場/產品趨勢。在我們的剩餘價值估計中，我們還考慮了以下關鍵因素：租賃期限、市場規模和需求、預期總使用小時數、機器配置、應用、位置、型號變化、數量、第三方剩餘擔保和合同客户購買選項。

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目錄表

租賃終止時，設備要麼由承租人購買，要麼出售給第三方，在這種情況下，我們可能會就估計剩餘價值與銷售收益之間的差額記錄收益或虧損。

在我們的租賃期內，我們監測剩餘價值。對於經營租賃，我們以直線為基礎記錄對反映剩餘價值估計變化的折舊費用的調整。對於融資租賃，我們通過減少剩餘租賃期的融資收入來確認剩餘價值調整。

當我們確定觸發事件已經發生時，我們評估運營租賃上的設備的賬面價值以確定潛在的減值。當觸發事件發生時，我們通過比較預計的未貼現未來現金流與運營租賃設備的賬面價值來測試可恢復性。若回收測試發現可能出現減值，我們將根據公允價值計量框架計量營運租賃設備的公允價值。我們就營運租賃設備的賬面價值超出其估計公允價值的金額確認減值費用。

截至2023年12月31日，運營租賃設備的殘值總額為17億美元。如果不考慮其他因素，如第三方剩餘擔保或合同客户購買選擇，我們的設備在運營租賃條件下的市場價值非臨時性下降10%將減少剩餘價值估計，並導致確認約7500萬美元的額外年度折舊費用。

商譽減值測試的公允價值-我們每年在報告單位層面進行商譽減值測試，每當事件或情況使減值可能發生的可能性更大時，例如商業環境發生重大不利變化或決定出售報告單位的全部或部分。我們自10月1日起進行年度商譽減值測試，並持續監測中期觸發事件。

我們使用定性評估或定量商譽減值測試來審查商譽減值。如果我們選擇進行定性評估，並確定公允價值更有可能超過賬面價值，則不需要進一步評估。對於我們進行量化商譽減值測試的報告單位，我們將每個報告單位的公允價值(我們主要使用基於貼現現金流量現值的收益法確定)與各自的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，我們不會將商譽視為減值。如果賬面價值高於公允價值，我們將差額確認為減值損失。

對於我們進行商譽減值量化測試的報告單位，這一過程需要對各自的報告單位進行估值，我們主要使用基於五年預測現金流量和五年剩餘價值的貼現的收益法來確定這一估值。我們使用恆定增長方法計算剩餘價值，該方法對預測的現金流進行永續估值。對未來現金流和增長率的假設是基於每個報告單位的長期預測，並須經高級管理層審查和批准。報告單位的貼現率是經風險調整的加權平均資本成本，我們認為從市場參與者的角度來看，這是近似的貼現率。估計的公允價值可能會受到市場狀況、利率、增長率、税率、成本、定價和資本支出變化的影響。由於使用內部預測和不可觀察的計量輸入，我們將公允價值確定歸類為公允價值層次結構中的第三級。

我們在2023年第四季度完成了對商譽的年度評估，並確定商譽沒有減值。卡特彼勒的市值一直顯著高於公司的賬面淨值。

我們對報告單位的財務業績，特別是長期增長和盈利能力的預期出現不利變化，將降低我們報告單位的公允價值。對我們的設備和相關部件的需求是高度週期性的，並受到大宗商品價格的顯著影響，儘管影響可能因報告單位而異。能源和採礦業是我們產品的主要用户，包括礦產開採、石油和天然氣行業。購買我們產品的決定取決於這些行業的表現，而這些行業的表現又在一定程度上取決於大宗商品價格。較低的商品價格或對估值假設產生負面影響的行業特定情況可能會減少我們報告單位的公允價值。如果發生此類事件，且報告單位的公允價值很可能已低於其賬面價值，除年度減值測試外，我們還將進行中期商譽減值測試(S)。*未來減值測試可能會導致商譽減值，具體取決於量化減值測試的結果。我們會將商譽減值報告為收益的非現金費用。

 

產品保修責任-在確認銷售時，我們記錄估計的未來保修成本。*我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定產品保修責任。*通常，我們根據機器型號/引擎的每個產品的實際保修經驗來確定歷史索賠率

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目錄表

根據客户或經銷商位置(北美境內或境外)的大小。我們為每個產品發貨月制定特定費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新。如果實際索賠費率高於或低於我們的歷史費率，保修成本可能與估計的有所不同。

 

產品責任和保險損失準備金-我們根據已報告的結算過程中的索賠和已發生但未報告的損失的精算估計來確定這些準備金。損失準備金(包括已發生但未報告的準備金)是基於估計的，由於索賠頻率或嚴重性超過歷史水平，最終結算可能與此類估計大不相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些儲備的總額分別為14億美元和13億美元。2023年和2022年的大部分餘額都是未賺取的保險費。

 

退休後福利-我們為我們在世界各地的許多地點的員工提供固定福利養老金計劃和/或其他退休後福利計劃(退休醫療和人壽保險)。在這些固定福利計劃的會計核算中使用了一些假設，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、預期的補償增長率、未來的醫療保健趨勢率、死亡率和其他經濟和人口假設。我們使用的精算假設可能會改變或與實際結果大不相同，這可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。

與我們的假設不同的實際結果的影響和假設變化的影響被視為精算損益。我們採用按市值計價的方法，在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認精算損益，或在觸發事件需要重新計量時臨時確認精算損益。

基本精算假設確定如下：

•我們使用假設的貼現率將未來的福利義務折現回今天的美元。美國的貼現率是基於福利現金流匹配的方法，代表了截至我們的衡量日期，即12月31日，我們的福利義務可以有效清償的利率。收益現金流匹配方法包括根據高質量債券收益率曲線分析卡特彼勒的預計現金流，該曲線使用測量日期可用的大量公司AA債券計算。我們使用類似的方法來確定我們最重要的非美國計劃的假設貼現率。在估計淨定期收益成本的服務成本和利息成本部分時，我們使用全收益率曲線方法來確定貼現率。這一方法將收益曲線上的特定即期匯率應用於相關的預計現金流，用於確定福利債務。貼現率對利率的變化很敏感。

•計劃資產的預期長期回報率是基於我們對股票和固定收益證券的長期回報的估計，按我們計劃資產的配置加權。這一比率受到一般市場狀況變化的影響，但由於它代表的是長期比率，它不會受到短期市場波動的顯著影響。我們計劃資產分配的變化也會影響這一比率。例如，轉向更多固定收益證券將降低利率。計劃資產的預期回報是基於截至我們的計量日期12月31日的計劃資產配置的公允價值。

•我們使用預期的薪酬增長率來制定福利義務，並使用退休時的預計工資。它代表平均長期加薪。這一比率受到我們長期薪酬政策的影響。

•假定保健趨勢比率是指假定保健費用增長的比率，是根據歷史經驗和預期經驗得出的。我們對未來醫療成本的預測因一般經濟狀況和特定醫療保健(例如，技術驅動的成本變化)而發生變化，將影響這一趨勢比率。

•我們使用死亡率假設來估計計劃參與者的預期壽命。

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目錄表

退休後福利計劃精算假設敏感性

 

某些精算假設改變一個百分點對2023年養卹金和業務流程外預算外費用和債務的影響如下：

 

						2023年效益成本增加(減少)												年終福利及債務增加(減少)
(百萬美元)						1%- 點數增加						1%- 點數減少						1%- 點數增加						1%- 點數減少
美國養老金福利：1
假設貼現率						$	52					$	(66)					$	(1,162)					$	1,375
預期長期計劃資產收益率						(120)						120						—						—
非美國養老金福利：
假設貼現率						7						(9)						(353)						435
預期補償增長率						4						(3)						31						(25)
預期長期計劃資產收益率						(32)						32						—						—
其他退休後福利：
假設貼現率						6						(7)						(215)						252
預期補償增長率						—						—						1						(1)
預期長期計劃資產收益率						(2)						2						—						—
1 自2019年12月31日起，美國所有養老金福利都被凍結，因此預期的薪酬增長速度假設不再適用。

 

精算假設

						美國政府養老金和福利																		美國以外的國家養老金和福利																		其他退休後福利
						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
用於確定福利義務的加權平均假設，年終：
貼現率						5.0		%				5.4		%				2.8		%				3.9		%				4.3		%				1.8		%				5.1		%				5.4		%				2.7		%
補償增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
用於確定淨定期收益成本的加權平均假設：
用於衡量服務成本的貼現率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
用於衡量利息成本的貼現率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
計劃資產的預期回報率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
補償增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
年終醫療費用趨勢比率：
假設明年的醫療保健趨勢比率																																										6.2		%				6.5		%				5.6		%
成本趨勢率逐漸下降到																																										4.7		%				4.7		%				5.0		%
成本趨勢率達到極限率的年份																																										2030						2030						2025
1 自2019年12月31日起，美國所有養老金福利都被凍結，因此這一假設不再適用。

見第二部分第8項“財務報表和補充數據”附註12--“離職後福利計劃”，以瞭解有關退休後福利會計的更多信息。

 

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目錄表

售後折扣準備金-我們通過商品推廣計劃向經銷商提供折扣。我們有許多旨在促進我們產品銷售的計劃。最常見的經銷商計劃在經銷商向目標最終用户銷售產品時提供折扣。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累計售後折扣金額分別為21億美元和16億美元。該準備金代表我們預計將為之前銷售的單位支付的折扣，並至少每季度審查一次。如果支付的折扣與估計的折扣不同，我們會調整準備金。從歷史上看，這些調整並不是實質性的。

 

信貸損失撥備-信貸損失準備是管理層對我們的應收賬款投資組合壽命內預期損失的估計，使用損失預測模型計算，這些損失預測模型考慮了歷史信用損失經驗、當前經濟狀況以及反映國家和行業特定經濟因素的預測和情景。此外，我們認為我們的虧損預測模型不能完全涵蓋定性因素，包括特定於借款人和特定於公司的因素。這些定性因素是主觀的，需要管理層做出一定程度的判斷。

當存在類似的風險特徵時，我們以集體(集合)為基礎來衡量信貸損失撥備，當我們確定不存在類似的風險特徵時，我們以個人為基礎來衡量。我們根據逾期狀態和有關客户的現有信息，如財務報表、新聞報道和公佈的信用評級，以及有關行業趨勢和客户運營的經濟環境的一般信息，確定用於個人評估的金融應收賬款。個別評估的融資應收賬款應佔信貸損失準備是根據按應收賬款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品依賴型應收賬款抵押品的公允價值或應收賬款的可觀察市場價格來計算的。我們還考慮信用增強措施，如額外的抵押品和合同第三方擔保。

雖然管理層相信已作出審慎判斷及作出合理假設，但不能保證未來經濟狀況或其他因素的改變不會導致客户的財務狀況改變。如果我們客户的財務狀況惡化，收到付款的時間和水平可能會受到影響，因此可能導致我們估計的損失發生變化。

所得税-我們受制於我們經營的許多司法管轄區的所得税法律。這些税法很複雜，它們適用於我們事實的方式有時是可以解釋的。在建立所得税撥備時，我們必須對這些內在複雜的税法的應用做出判斷。我們的所得税立場和分析是基於當前頒佈的税法。税法或相關解釋的未來變化可能會對所得税撥備、應繳税額以及遞延税收資產和負債產生重大影響。税法的變化反映在頒佈期間，並在收到期間考慮相關解釋。

儘管我們相信我們的納税申報立場與適用的税法一致，但我們認為税務機關可能會對某些立場提出質疑。任何挑戰的解決都可能導致不改變、完全不允許或通過談判或訴訟達成部分調整。我們根據管理層對報告日期可用信息的評估，記錄不確定税收職位的税收優惠。税收優惠必須至少更有可能基於技術優勢而持續下去。符合確認門檻的職位的福利是指在與完全瞭解所有相關信息的税務機關進行最終和解時更有可能實現的最大好處。在做出這些決定時需要做出重大判斷，可能需要對未確認的税收優惠進行調整，以反映結算時的實際應繳税款。與影響有效税率的職位相關的調整會影響所得税撥備。與影響扣除時間的職位相關的調整會影響遞延税資產和負債。

遞延税項資產通常代表未來納税申報表中可獲得的減税或抵免的税收優惠。需要某些估計和假設來確定遞延税項資產的全部或部分收益是否更有可能無法實現。在進行這一評估時，管理層分析美國GAAP收益的趨勢，並估計未來應税收入的影響，扭轉暫時的差異和可用的審慎可行的納税籌劃策略。我們在此分析中較少考慮按市值計價的調整，以重新衡量我們的養老金和OPEB計劃，因為我們不考慮這些調整指示持續的收益趨勢。如果事實或情況的變化導致對遞延税項資產最終變現的判斷髮生變化，我們將在事實和情況發生變化的期間記錄或調整相關的估值準備，並相應增加或減少所得税撥備。

與所得税有關的其他資料載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”附註6-“所得税”。

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目錄表

其他事項

 

與法律程序有關的資料見附註22--第二部分第8項“財務報表和補充數據”的環境和法律事項。

退休福利

我們在重新計量我們的養老金和OPEB計劃時，立即通過收益確認按市值計價的收益和虧損。按市值計價的收益和損失代表了與我們的假設不同的實際結果的影響，以及假設變化的影響。折現率的變化以及計劃資產的實際回報和預期回報之間的差異通常對按市值計價的損益影響最大。

下表彙總了分別為2023年、2022年和2021年確認的定期福利淨費用數額，其中包括2024年的預期費用。

(百萬美元)						預計2024年						2023						2022						2021
美國的養老金福利						$	(74)					$	(33)					$	(268)					$	(388)
非美國養老金福利						(3)						2						(10)						(19)
其他退休後福利						178						188						161						118
按市價計值損失（收益）						—			1			(97)						(606)						(833)
總定期收益淨成本(收益)						$	101					$	60					$	(723)					$	(1,122)

1預期淨定期福利成本（福利）不包括按市價計算的收益或虧損的估計。

•預計2024年支出較2023年減少- 撇除按市價計值收益及虧損的影響，我們的定期福利成本淨額預計將於2024年減少5，600萬元。 預期減少主要是由於2023年底貼現率降低導致2024年利息成本降低（美國養老金計劃2024年利息成本的貼現率為5.0%，而2023年為5.2%）以及由於2023年底全球資產基礎較高而導致的預期資產回報率較高（163億美元），而2022年底（158億美元）。

•與2022年相比，2023年的費用增加-由於二零二三年按市價計算之收益較二零二二年為低，以及二零二二年年末貼現率上升導致二零二三年利息成本增加。

•2022年費用較2021年增加-由於二零二二年按市價計算的收益較二零二一年為低，以及二零二一年年末的貼現率較高導致二零二二年的利息成本增加。

導致二零二三年、二零二二年及二零二一年按市值計算虧損（收益）的主要因素載述如下。 我們將按市價計值的淨虧損（收益）計入經營業績的其他收入（費用）。

•2023年按市值計算淨收益9700萬美元- 主要原因是計劃資產的實際回報率高於計劃資產的預期回報率（美國養老金計劃的實際回報率為10.4%，而預期回報率為5.8%），以及與我們的其他退休後福利計劃相關的有利索賠經驗。 這部分被二零二三年底的貼現率較二零二二年底低所抵銷。

•2022年按市值計算淨收益6.06億美元- 主要由於二零二二年底的貼現率較二零二一年底高。 這部分被計劃資產的實際回報率低於計劃資產的預期回報率所抵消（美國養老金計劃的實際損失率為22.6%，而預期回報率為4.0%）。

•2021年按市值計算淨收益8.33億美元- 主要由於二零二一年底的貼現率較二零二零年底高。 這部分被各種假設變化和計劃資產的實際回報率低於計劃資產的預期回報率所抵消（美國養老金計劃的實際回報率為3.6%，而預期回報率為4.2%）。

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目錄表

靈敏性

 

匯率敏感度

 

ME&T業務使用外幣遠期和期權合約來管理不匹配的外幣現金流入和流出。 我們的目標是儘量減少匯率變動的風險，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。 我們的政策允許管理預期外幣現金流長達約五年。 根據我們未來12個月ME&T業務的預期和堅定承諾的現金流入和流出以及年底的外幣衍生工具，假設美元相對於所有其他貨幣貶值10%，將對我們ME&T業務的預期2024年現金流產生約2億美元的不利影響。 去年，類似的假設和計算對2023年的現金流產生了9800萬美元的潛在不利影響。 我們通過計算貨幣現金流入和流出的差額，加上或減去未償還的外幣衍生工具來確定我們的淨風險敞口。 我們將這些淨金額乘以10%以確定敏感性。

 

在管理我們金融產品業務的外匯風險時，我們的目標是儘量減少因兑換和重新計量外幣資產負債表淨頭寸以及以外幣計值的未來交易而導致的盈利波動。由於我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約來抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險以及與以外幣計值的未來交易相關的匯率風險，因此美元相對於所有其他貨幣的價值發生10%的變化不會對我們的綜合財務狀況產生重大影響，經營成果或現金流。 無論是我們的政策，還是美元價值10%的變化所帶來的影響，都沒有改變去年年底所報告的情況。

假設匯率變動的影響忽略了這種變動可能對其他變量（包括競爭風險）產生的影響。 如果可以量化這種競爭影響，結果可能會與上面顯示的敏感性效應不同。 此外，所有貨幣相對於美元不太可能統一升值或貶值。 實際上，一些貨幣可能會走弱，而另一些貨幣可能會走強。 我們的主要風險敞口（不包括競爭風險）是人民幣、澳元、歐元、英鎊和墨西哥比索的匯率變動。

 

利率敏感度

 

就我們的機電工程及電訊業務而言，我們可選擇使用利率合約，透過將定息轉浮息合約附加於定息債務，以及就未來債務發行訂立遠期利率協議，以降低借入資金的成本。 假設整個利率收益率曲線上的利率出現100個基點的不利變動，將對ME&T的2024年税前盈利產生最小影響。 去年，類似的假設和計算對2023年税前盈利的影響很小。

 

對於我們的金融產品業務，我們使用利率衍生工具主要是為了滿足我們的匹配資金目標和戰略。 我們設有配對融資政策，透過持續將債務組合的利率組合（固定或浮動利率及期限）與應收融資組合的利率組合在預定範圍內保持一致，以應對利率風險。 根據該政策，我們使用利率衍生工具修改債務結構，以匹配應收融資組合內的資產。 匹配融資降低了計息資產和計息負債之間的利潤率波動，無論利率走向如何。

 

為妥善管理對利率變動的敏感度，金融產品計量不同利率假設對税前盈利的潛在影響。 所有資產負債表內的頭寸，包括衍生金融工具，均包括在分析內。 分析所包括之主要假設為並無新增定息資產或負債、定息債務對定息資產之比例維持不變及浮息資產及債務水平維持不變。 使用這些假設對2023年12月31日資產負債表進行的分析估計，利率100個基點的即時和持續不利變化對2024年税前盈利的影響很小。 去年，類似的假設和計算對2023年税前盈利的影響很小。

 

這項分析不一定代表我們目前對未來市場利率走勢的展望，也不考慮管理層可以採取的任何行動來應對利率的變化。因此，不能保證實際結果與我們的估計結果一致。

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目錄表

非公認會計準則財務衡量標準

我們為本報告中使用的非GAAP財務指標提供以下定義。 這些非GAAP財務指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算相比較。 管理層不打算孤立地考慮這些項目，也不打算將其作為相關GAAP措施的替代品。

我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，分別量化五個重要項目的利潤影響是很重要的。這些項目包括(I)與剝離公司Longwall業務相關的重組成本，(Ii)其他重組成本，(Iii)養老金和OPEB按市值計價的收益/虧損，(Iv)某些遞延税項估值準備調整和(V)2022年商譽減值。我們認為這些項目不能反映持續經營活動的收益，並相信非GAAP指標將為投資者提供有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的期間業績。此外，我們還提供了ME&T自由現金流的計算，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生的重要指標。

調整後的結果與最直接可比的公認會計原則計量的對賬如下：

(除每股數據外，以百萬美元計)						營業利潤						營業利潤率						税前利潤						所得税撥備(福利)						實際税率						利潤						每股盈利
截至2023年12月31日的12個月-美國公認會計準則						$	12,966					19.3		%				$	13,050					$	2,781					21.3		%				$	10,335					$	20.12
重組成本--長城資產剝離						586						0.9		%				586						—						—		%				586						1.14
其他重組成本						194						0.3		%				194						48						25.0		%				146						0.30
養老金/OPEB按市值計價(收益)損失						—						—		%				(97)						(26)						26.8		%				(71)						(0.14)
遞延税額估值準備調整						—						—		%				—						106						—		%				(106)						(0.21)
截至2023年12月31日的12個月--調整後						$	13,746					20.5		%				$	13,733					$	2,909					21.2		%				$	10,890					$	21.21
截至2022年12月31日的12個月-美國公認會計準則						$	7,904					13.3		%				$	8,752					$	2,067					23.6		%				$	6,705					$	12.64
商譽減值						925						1.6		%				925						36						3.9		%				889						1.68
重組成本						299						0.5		%				299						72						24.0		%				227						0.43
養老金/OPEB按市值計價(收益)損失						—						—		%				(606)						(124)						20.5		%				(482)						(0.91)
截至2022年12月31日的12個月--調整後						$	9,128					15.4		%				$	9,370					$	2,051					21.9		%				$	7,339					$	13.84

ME&T自由現金流與最直接可比的GAAP衡量標準、經營活動提供的淨現金的對賬如下：

數百萬美元												截至12月31日的12個月，
																		2023						2022
經營活動提供的ME&T淨現金1																		$	11,688					$	6,358
ME&T資本支出																		(1,663)						(1,298)
與美國國税局達成和解相關的現金支付																		—						717
ME&T自由現金流																		$	10,025					$	5,777
1 見第51頁經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。

47

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目錄表

補充整合數據

 

我們提供補充的綜合數據，以供進一步分析之用。我們已將數據分組如下：

 

綜合-卡特彼勒及其子公司。

 

機械、能源和交通-我們將補充數據中列出的ME&T定義為卡特彼勒及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。

 

金融產品-我們將補充數據中的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和Cat Insurance Holdings Inc.(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

 

整合調整-取消ME&T和金融產品之間的交易。

ME&T和金融產品業務的性質是不同的，特別是在財務狀況和現金流量項目方面。卡特彼勒管理層在內部利用這一陳述來強調這些差異。我們相信，此演示文稿將有助於讀者瞭解我們的業務。

第49至51頁將ME&T和金融產品與卡特彼勒公司合併的財務信息進行核對。以往期間的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

48

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目錄表

經營成果補充數據
截至2013年12月31日止年度，
																								補充和整合中國數據
						已整合																		機械， 能源與交通																		金融 產品																		正在鞏固 調整
(百萬美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
銷售和收入：
機械、能源和交通運輸銷售						$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
金融產品的收入						3,191						2,853						2,783						—						—						—						3,927						3,376						3,172						(736)			1			(523)			1			(389)			1
總銷售額和總收入						67,060						59,427						50,971						63,869						56,574						48,188						3,927						3,376						3,172						(736)						(523)						(389)
運營成本：
銷貨成本						42,767						41,350						35,513						42,776						41,356						35,521						—						—						—						(9)			2			(6)			2			(8)			2
銷售、一般和行政費用						6,371						5,651						5,365						5,696						4,999						4,724						704						672						654						(29)			2			(20)			2			(13)			2
研發費用						2,108						1,814						1,686						2,108						1,814						1,686						—						—						—						—						—						—
金融產品的利息支出						1,030						565						455						—						—						—						1,032						565						455						(2)			2			—						—
商譽減值費用						—						925						—						—						925						—						—						—						—						—						—						—
其他營業(收入)費用						1,818						1,218						1,074						630						47						(106)						1,268						1,249						1,247						(80)			2			(78)			2			(67)			2
總運營成本						54,094						51,523						44,093						51,210						49,141						41,825						3,004						2,486						2,356						(120)						(104)						(88)
營業利潤						12,966						7,904						6,878						12,659						7,433						6,363						923						890						816						(616)						(419)						(301)
不包括金融產品的利息支出						511						443						488						511						444						488						—						—						—						—						(1)			3			—
其他收入(費用)						595						1,291						1,814						340						1,374						2,276						(16)						(26)						87						271			4			(57)			4			(549)			4
合併税前利潤						13,050						8,752						8,204						12,488						8,363						8,151						907						864						903						(345)						(475)						(850)
所得税撥備(福利)						2,781						2,067						1,742						2,560						1,858						1,517						221						209						225						—						—						—
合併後公司的利潤						10,269						6,685						6,462						9,928						6,505						6,634						686						655						678						(345)						(475)						(850)
未合併關聯公司的損益比						63						19						31						67						26						42						—						—						—						(4)			5			(7)			5			(11)			5
合併及關聯公司利潤						10,332						6,704						6,493						9,995						6,531						6,676						686						655						678						(349)						(482)						(861)
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)						(3)						(1)						4						(4)						(1)						3						5						7						12						(4)			6			(7)			6			(11)			6
利潤 7						$	10,335					$	6,705					$	6,489					$	9,999					$	6,532					$	6,673					$	681					$	648					$	666					$	(345)					$	(475)					$	(850)

 

1消除金融產品從ME&T獲得的收入。

2消除ME&T和金融產品之間記錄的淨費用。

3抵銷財務產品與ME&T之間記錄的利息支出。

4取消ME&T對出售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME&T支付的股息的折扣。

5消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。

6消除部分由ME&T子公司擁有的子公司的財務產品記錄的非控股權利潤(虧損)。

7普通股股東應佔利潤。

49

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目錄表

財務狀況補充數據
12月31日，																		補充和整合中國數據
						已整合												機械， 能源與交通												金融 產品												正在鞏固 調整
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	6,978					$	7,004					$	6,106					$	6,042					$	872					$	962					$	—					$	—
應收賬款--貿易和其他						9,310						8,856						3,971						3,710						570						519						4,769			1,2			4,627			1,2
應收賬款--財務						9,510						9,013						—						—						14,499						13,902						(4,989)			2			(4,889)			2
預付費用和其他流動資產						4,586						2,642						4,327						2,488						341						290						(82)			3			(136)			3
盤存						16,565						16,270						16,565						16,270						—						—						—						—
流動資產總額						46,949						43,785						30,969						28,510						16,282						15,673						(302)						(398)
財產、廠房和設備--淨額						12,680						12,028						8,694						8,186						3,986						3,842						—						—
長期應收賬款--貿易和其他						1,238						1,265						565						418						85						339						588			1,2			508			1,2
長期應收賬款--財務						12,664						12,013						—						—						13,299						12,552						(635)			2			(539)			2
非流動遞延和可退還的所得税						2,816						2,213						3,360						2,755						148						115						(692)			4			(657)			4
無形資產						564						758						564						758						—						—						—						—
商譽						5,308						5,288						5,308						5,288						—						—						—						—
其他資產						5,257						4,593						4,218						3,882						2,082						1,892						(1,043)			5			(1,181)			5
總資產						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)
負債
流動負債：
短期借款						$	4,643					$	5,957					$	—					$	3					$	4,643					$	5,954					$	—					$	—
應付帳款						7,906						8,689						7,827						8,657						314						294						(235)			6,7			(262)			6
應計費用						4,958						4,080						4,361						3,687						597						393						—						—
應計工資、薪金和僱員福利						2,757						2,313						2,696						2,264						61						49						—						—
客户預付款						1,929						1,860						1,912						1,860						2						—						15			7			—
應付股息						649						620						649						620						—						—						—						—
其他流動負債						3,123						2,690						2,583						2,215						647						635						(107)			4,8			(160)			4,8
一年內到期的長期債務						8,763						5,322						1,044						120						7,719						5,202						—						—
流動負債總額						34,728						31,531						21,072						19,426						13,983						12,527						(327)						(422)
一年後到期的長期債務						24,472						25,714						8,626						9,529						15,893						16,216						(47)			9			(31)			9
離職後福利的負債						4,098						4,203						4,098						4,203						—						—						—						—
其他負債						4,675						4,604						3,806						3,677						1,607						1,638						(738)			4			(711)			4
總負債						67,973						66,052						37,602						36,835						31,483						30,381						(1,112)						(1,164)
承付款和或有事項
股東權益
普通股						6,403						6,560						6,403						6,560						905						905						(905)			10			(905)			10
庫存股						(36,339)						(31,748)						(36,339)						(31,748)						—						—						—						—
受僱於該企業的利潤						51,250						43,514						46,783						39,435						4,457						4,068						10			10			11			10
累計其他綜合收益(虧損)						(1,820)						(2,457)						(783)						(1,310)						(1,037)						(1,147)						—						—
非控制性權益						9						22						12						25						74						206						(77)			10			(209)			10
股東權益總額						19,503						15,891						16,076						12,962						4,399						4,032						(972)						(1,103)
總負債和股東權益						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)

1消除ME&T和金融產品之間的應收款。

2金融產品公司購買的ME&T應收貿易賬款和金融產品公司應收批發存貨的重新分類。

3取消ME&T預付給金融產品的保險費。

4重新分類，反映按徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行的淨值計算。

5消除ME&T和金融產品之間的其他公司間資產。

6消除ME&T和金融產品之間的應付款。

7將金融產品的應付款項重新分類為應計費用或客户墊款。

8取消金融產品其他負債中的預付保險。

9消除ME&T和金融產品之間的債務。

10與ME&T對金融產品子公司的投資相關的沖銷。

50

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目錄表

現金流量表補充資料
截至2013年12月31日止年度，																		補充和整合中國數據
						已整合												機械， 能源與交通												金融 產品												正在鞏固 調整
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
經營活動的現金流：
合併及關聯公司利潤						$	10,332					$	6,704					$	9,995					$	6,531					$	686					$	655					$	(349)		1,5			$	(482)		1,5
對非現金項目的調整：
折舊及攤銷						2,144						2,219						1,361						1,439						783						780						—						—
養老金和退休後福利的精算(收益)損失						(97)						(606)						(97)						(606)						—						—						—						—
遞延所得税準備(利益)						(592)						(377)						(576)						(368)						(16)						(9)						—						—
資產剝離損失						572						—						572						—						—						—						—						—
商譽減值費用						—						925						—						925						—						—						—						—
其他						375						701						444						452						(577)						(205)						508			2			454			2
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款--貿易和其他						(437)						(220)						(367)						(390)						61						143						(131)			2,3			27			2,3
盤存						(364)						(2,589)						(360)						(2,572)						—						—						(4)			2			(17)			2
應付帳款						(754)						798						(836)						811						41						82						41			2			(95)			2
應計費用						796						317						690						274						106						43						—						—
應計工資、薪金和僱員福利						486						90						474						97						12						(7)						—						—
客户預付款						80						768						78						769						2						(1)						—						—
其他資產--淨額						(95)						(210)						94						(183)						(110)						(35)						(79)			2			8			2
其他負債--淨額						439						(754)						216						(821)						118						71						105			2			(4)			2
經營活動提供(用於)的現金淨額						12,885						7,766						11,688						6,358						1,106						1,517						91						(109)
投資活動產生的現金流：
資本支出--不包括租賃給他人的設備						(1,597)						(1,296)						(1,624)						(1,279)						(22)						(20)						49			2			3			2
租賃給他人的設備支出						(1,495)						(1,303)						(39)						(19)						(1,466)						(1,310)						10			2			26			2
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益						781						830						55						78						781						764						(55)			2			(12)			2
為應收賬款融資增加款項						(15,161)						(13,239)						—						—						(17,321)						(14,223)						2,160			3			984			3
應收金融賬款收款						14,034						13,177						—						—						15,634						14,052						(1,600)			3			(875)			3
公司間採購應收賬款淨額						—						—						—						—						1,080						492						(1,080)			3			(492)			3
出售融資應收賬款所得款項						63						57						—						—						63						57						—						—
公司間淨借款						—						—						—						—						10						9						(10)			4			(9)			4
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)						(75)						(88)						(75)						(88)						—						—						—						—
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)						(4)						1						(4)						1						—						—						—						—
來自到期和出售證券的收益						1,891						2,383						1,642						1,948						249						435						—						—
證券投資						(4,405)						(3,077)						(3,982)						(2,549)						(423)						(528)						—						—
其他-網絡						97						14						106						98						(9)						(84)						—						—
投資活動提供(用於)的現金淨額						(5,871)						(2,541)						(3,921)						(1,810)						(1,424)						(356)						(526)						(375)
融資活動的現金流：
已支付的股息						(2,563)						(2,440)						(2,563)						(2,440)						(425)						(475)						425			5			475			5
已發行普通股，包括重新發行的庫存股						12						51						12						51						—						—						—						—
回購普通股						(4,975)						(4,230)						(4,975)						(4,230)						—						—						—						—
公司間淨借款						—						—						(10)						(9)						—						—						10			4			9			4
發行債券所得收益(原始到期日超過三個月)						8,257						6,674						—						—						8,257						6,674						—						—
償還債務(原始到期日超過三個月)						(6,318)						(7,728)						(106)						(25)						(6,212)						(7,703)						—						—
短期借款--淨額(三個月或以下的原始到期日)						(1,345)						402						(3)						(138)						(1,342)						540						—						—
其他-網絡						—						(10)						—						(10)						—						—						—						—
融資活動提供(用於)的現金淨額						(6,932)						(7,281)						(7,645)						(6,801)						278						(964)						435						484
匯率變動對現金的影響						(110)						(194)						(60)						(131)						(50)						(63)						—						—
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金						(28)						(2,250)						62						(2,384)						(90)						134						—						—
期初現金、現金等價物和限制性現金						7,013						9,263						6,049						8,433						964						830						—						—
期末現金、現金等價物和限制性現金						$	6,985					$	7,013					$	6,111					$	6,049					$	874					$	964					$	—					$	—

1消除由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。

2取消與合併報告有關的非現金調整以及資產和負債變動。

3將金融產品的現金流活動從投資改為經營因出售存貨而產生的應收賬款。

4取消對ME&T和金融產品的淨收益和付款。

5消除金融產品和ME&T之間的分紅活動。

51

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目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。

 

第7A項要求提供的資料見第二部分第8項“財務報表及補充數據”的附註1-“營運及重要會計政策摘要”、附註4--“衍生金融工具及風險管理”、附註18-“公允價值披露”及附註19-“信用風險集中”。7A項要求提供的其他資料則載於第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”。

52

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目錄表

第八項。財務報表和補充數據。

管理層關於財務報告內部控制的報告

 

卡特彼勒股份有限公司(公司)的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》規則第13a-15(F)條中定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認的會計原則為我們的財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，根據普遍接受的會計原則，必要地記錄交易，以便編制財務報表，以及公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013年)。根據我們的評估，我們得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。

 

該公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計。他們的報告出現在第54-55頁。

 

 

			詹姆斯·翁普爾比三世
			D.詹姆斯·翁普爾比三世
			首席執行官
			/S/安德魯R.J.邦菲爾德
			安德魯·R·J·邦菲爾德
			首席財務官
			2024年2月16日

53

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致卡特彼勒董事會和股東。

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計所附卡特彼勒公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2023年12月31日止三個年度的相關綜合經營業績表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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目錄表

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

產品保修責任

如綜合財務報表附註2和附註21所述，截至2023年12月31日，公司的產品保修責任為18.94億美元。在公司確認出售時，管理層記錄了估計的未來保修成本。管理層通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定產品保修責任。通常，管理層基於每個產品的實際保修體驗、機器型號/發動機大小、客户或經銷商位置(北美境內或境外)的歷史索賠率。管理層為每個產品發貨月制定特定費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新費率。

我們確定執行與產品保修責任相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在制定產品保修責任估計時的重大判斷，(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與歷史索賠率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力，以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對產品保修責任的估計有關的控制措施的有效性。這些程序除其他外還包括：(1)測試管理層提供的基礎數據的完整性和準確性；(2)有專門技能和知識的專業人員參與，通過執行一個或多個程序協助評價管理層估計的合理性，包括(A)對產品保修負債進行獨立的精算估計，並將獨立估計數與管理層確定的精算負債進行比較；(B)評價管理層精算方法的適當性以及管理層關於歷史索賠率的重大假設的合理性。

/s/ 普華永道會計師事務所

德克薩斯州達拉斯

2024年2月16日

自1925年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

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目錄表

報表1			卡特彼勒。
截至2013年12月31日止年度的綜合經營業績，
(除每股數據外，以百萬美元計)
			2023						2022						2021
銷售和收入：
機械、能源和交通運輸銷售			$	63,869					$	56,574					$	48,188
金融產品的收入			3,191						2,853						2,783
總銷售額和總收入			67,060						59,427						50,971
運營成本：
銷貨成本			42,767						41,350						35,513
銷售、一般和行政費用			6,371						5,651						5,365
研發費用			2,108						1,814						1,686
金融產品的利息支出			1,030						565						455
商譽減值費用			—						925						—
其他營業(收入)費用			1,818						1,218						1,074
總運營成本			54,094						51,523						44,093
營業利潤			12,966						7,904						6,878
不包括金融產品的利息支出			511						443						488
其他收入(費用)			595						1,291						1,814
合併税前利潤			13,050						8,752						8,204
所得税撥備(福利)			2,781						2,067						1,742
合併後公司的利潤			10,269						6,685						6,462
未合併關聯公司的損益比			63						19						31
合併及關聯公司利潤			10,332						6,704						6,493
減去：非控股權益應佔利潤(虧損)			(3)						(1)						4
利潤1			$	10,335					$	6,705					$	6,489
每股普通股利潤			$	20.24					$	12.72					$	11.93
每股普通股利潤-攤薄 2			$	20.12					$	12.64					$	11.83
加權平均已發行普通股(百萬股)
-基本			510.6						526.9						544.0
-稀釋2			513.6						530.4						548.5

 

1    普通股股東應佔利潤。

2    按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表

報表2									卡特彼勒。
截至12月31日止年度的綜合全面收益（虧損），
(百萬美元)
			2023						2022						2021
合併及關聯公司利潤(虧損)			$	10,332					$	6,704					$	6,493
其他全面收益（虧損），扣除税項（附註17）：
外幣折算：			546						(820)						(598)
養卹金和其他退休後福利：			(10)						23						(30)
衍生金融工具：			39						31						(3)
可供出售的證券：			62						(138)						(34)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計			637						(904)						(665)
綜合收益(虧損)			10,969						5,800						5,828
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損)			(3)						(1)						4
股東應佔綜合收益(虧損)			$	10,972					$	5,801					$	5,824

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表

報表3			卡特彼勒。
截至12月31日的綜合財務狀況，
(百萬美元)
			2023						2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	6,978					$	7,004
應收賬款--貿易和其他			9,310						8,856
應收賬款--財務			9,510						9,013
預付費用和其他流動資產			4,586						2,642
盤存			16,565						16,270
流動資產總額			46,949						43,785
財產、廠房和設備--淨額			12,680						12,028
長期應收賬款--貿易和其他			1,238						1,265
長期應收賬款--財務			12,664						12,013
非流動遞延和可退還的所得税			2,816						2,213
無形資產			564						758
商譽			5,308						5,288
其他資產			5,257						4,593
總資產			$	87,476					$	81,943
負債
流動負債：
短期借款：
機械、能源和交通			$	—					$	3
金融產品			4,643						5,954
應付帳款			7,906						8,689
應計費用			4,958						4,080
應計工資、薪金和僱員福利			2,757						2,313
客户預付款			1,929						1,860
應付股息			649						620
其他流動負債			3,123						2,690
一年內到期的長期債務：
機械、能源和交通			1,044						120
金融產品			7,719						5,202
流動負債總額			34,728						31,531
一年後到期的長期債務：
機械、能源和交通			8,579						9,498
金融產品			15,893						16,216
離職後福利的負債			4,098						4,203
其他負債			4,675						4,604
總負債			67,973						66,052
承付款和或有事項(附註21和22)
股東權益
普通股：$1.00面值：
授權股份：2,000,000,000 已發行股份：(2023年和2022年-814,894,624股份)實收金額			6,403						6,560
國庫股：(2023年-315,517,355股票；和2022年-298,549,134股份)按成本價			(36,339)						(31,748)
受僱於該企業的利潤			51,250						43,514
累計其他綜合收益(虧損)			(1,820)						(2,457)
非控制性權益			9						22
股東權益總額			19,503						15,891
總負債和股東權益			$	87,476					$	81,943

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表

報表4						卡特彼勒。
截至2011年12月31日的年度合併股東權益的變動
(百萬美元)。
			普普通通 庫存						財務處 庫存						利潤 受僱 在中國， 業務						累計 其他 全面 收益(虧損)						非控制性 利益						總計
2020年12月31日的餘額			$	6,230					$	(25,178)					$	35,167					$	(888)					$	47					$	15,378
合併及關聯公司利潤(虧損)			—						—						6,489						—						4						6,493
外幣折算，税後淨額			—						—						—						(598)						—						(598)
養老金和其他退休後福利，税後淨額			—						—						—						(30)						—						(30)
衍生金融工具，税後淨額			—						—						—						(3)						—						(3)
可供出售的證券，税後淨額			—						—						—						(34)						—						(34)
所有權從非控股權益的變更			—						—						—						—						(14)						(14)
宣佈的股息			—						—						(2,374)						—						—						(2,374)
分配給非控制性權益			—						—						—						—						(4)						(4)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：3,571,503			(68)						203						—						—						—						135
基於股票的薪酬費用			200						—						—						—						—						200
回購的普通股：12,987,299			—						(2,668)						—						—						—						(2,668)
其他			36						—						—						—						(1)						35
2021年12月31日的餘額			$	6,398					$	(27,643)					$	39,282					$	(1,553)					$	32					$	16,516
合併及關聯公司利潤(虧損)			—						—						6,705						—						(1)						6,704
外幣折算，税後淨額			—						—						—						(820)						—						(820)
養老金和其他退休後福利，税後淨額			—						—						—						23						—						23
衍生金融工具，税後淨額			—						—						—						31						—						31
可供出售的證券，税後淨額			—						—						—						(138)						—						(138)
所有權從非控股權益的變更			—						—						—						—						—						—
宣佈的股息			—						—						(2,473)						—						—						(2,473)
分配給非控制性權益			—						—						—						—						(10)						(10)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：2,340,887			(74)						125						—						—						—						51
基於股票的薪酬費用			193						—						—						—						—						193
回購的普通股：21,882,818			—						(4,230)						—						—						—						(4,230)
其他			43						—						—						—						1						44
2022年12月31日的餘額			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891

(續)

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目錄表

報表4						卡特彼勒。
截至2011年12月31日的年度合併股東權益的變動
(百萬美元)
			普普通通 庫存						財務處 庫存						利潤 受僱 在中國， 業務						累計 其他 全面 收益(虧損)						非控制性 利益						總計
2022年12月31日的餘額			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891
合併及關聯公司利潤(虧損)			—						—						10,335						—						(3)						10,332
外幣折算，税後淨額			—						—						—						546						—						546
養老金和其他退休後福利，税後淨額			—						—						—						(10)						—						(10)
衍生金融工具，税後淨額			—						—						—						39						—						39
可供出售的證券，税後淨額			—						—						—						62						—						62
所有權從非控股權益的變更			—						—						—						—						(7)						(7)
宣佈的股息 1			—						—						(2,599)						—						—						(2,599)
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：2,497,799			(112)						124						—						—						—						12
基於股票的薪酬費用			208						—						—						—						—						208
回購的普通股：19,466,0202			—						(4,675)						—						—						—						(4,675)
未清償授權加速股份回購			(300)						—						—						—						—						(300)
其他			47						(40)						—						—						(3)						4
2023年12月31日餘額			$	6,403					$	(36,339)					$	51,250					$	(1,820)					$	9					$	19,503

1每股普通股股息為$5.10, $4.71及$4.36分別於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度宣佈。

2有關購回股份，請參閲附註16。

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表

報表5						卡特彼勒。
截至12月31日止年度的合併現金流量表，
(百萬美元)
			2023						2022						2021
經營活動的現金流：
合併及關聯公司利潤			$	10,332					$	6,704					$	6,493
對非現金項目的調整：
折舊及攤銷			2,144						2,219						2,352
養老金和退休後福利的精算(收益)損失			(97)						(606)						(833)
遞延所得税準備(利益)			(592)						(377)						(383)
資產剝離損失			572						—						—
商譽減值費用			—						925						—
其他			375						701						216
資產和負債變動，扣除收購和資產剝離的淨額：
應收賬款 – 貿易和其他			(437)						(220)						(1,259)
盤存			(364)						(2,589)						(2,586)
應付帳款			(754)						798						2,041
應計費用			796						317						196
應計工資、薪金和僱員福利			486						90						1,107
客户預付款			80						768						34
其他資產 – 網絡			(95)						(210)						(97)
其他負債 – 網絡			439						(754)						(83)
經營活動提供(用於)的現金淨額			12,885						7,766						7,198
投資活動產生的現金流：
資本支出 – 不包括租賃給他人的設備			(1,597)						(1,296)						(1,093)
租賃給他人的設備支出			(1,495)						(1,303)						(1,379)
處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益			781						830						1,265
為應收賬款融資增加款項			(15,161)						(13,239)						(13,002)
應收金融賬款收款			14,034						13,177						12,430
出售融資應收賬款所得款項			63						57						51
投資和收購(扣除收購現金後的淨額)			(75)						(88)						(490)
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)			(4)						1						36
來自到期和出售證券的收益			1,891						2,383						785
證券投資			(4,405)						(3,077)						(1,766)
其他 – 網絡			97						14						79
投資活動提供(用於)的現金淨額			(5,871)						(2,541)						(3,084)
融資活動的現金流：
已支付的股息			(2,563)						(2,440)						(2,332)
已發行普通股，包括重新發行的庫存股			12						51						135
回購普通股			(4,975)						(4,230)						(2,668)
發行債券的收益(原始到期日超過三個月)：
-機械、能源和交通			—						—						494
-金融產品			8,257						6,674						6,495
償還債務(原始到期日超過三個月)：
-機械、能源和交通			(106)						(25)						(1,919)
-金融產品			(6,212)						(7,703)						(7,877)
短期借款 – 淨額(三個月或以下的原始到期日)			(1,345)						402						3,488
其他 – 網絡			—						(10)						(4)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(6,932)						(7,281)						(4,188)
匯率變動對現金的影響			(110)						(194)						(29)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金			(28)						(2,250)						(103)
期初現金、現金等價物和限制性現金			7,013						9,263						9,366
期末現金、現金等價物和限制性現金			$	6,985					$	7,013					$	9,263

現金等價物主要是指原始到期日一般為三個月或更短的短期、高流動性投資。.

請參閲合併財務報表附註。

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目錄表

合併財務報表附註

 

1.主要會計政策的操作和摘要

 

A.業務性質

我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列示：

 

機械、能源和交通(ME&T)-我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。

 

金融產品-我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

 

我們主要以“卡特彼勒”、“貓”、“貓”、“卡特彼勒”、“EMD”、“FG威爾遜”、“MWM”、“Perkins”、“Progress Rail”、“SEM”和“太陽能渦輪機”等品牌銷售我們的產品。

 

我們在我們的ME&T業務線上開展業務的競爭非常激烈，包括激烈的價格競爭。我們非常重視產品的高質量和高性能，以及經銷商的服務支持。雖然沒有一家競爭對手被認為生產與我們相同類型的所有設備，但有許多大大小小的公司在銷售我們的每一種產品時都與我們競爭。

 

我們主要通過全球經銷商組織(經銷商網絡)分銷我們的機器，43位於美國，並且113位於美國境外，為191我們主要通過經銷商網絡和其他製造商銷售往復式發動機，用於產品。我們還通過其全球網絡銷售我們的子公司珀金斯發動機有限公司製造的一些往復式發動機88總代理商覆蓋185國家。我們通過其全球網絡銷售FG威爾遜品牌的發電系統110總代理商覆蓋109我們的經銷商並不專門經營我們的產品；然而，在大多數情況下，我們產品的銷售和服務是經銷商的主要業務。我們通過公司僱用的銷售隊伍向最終客户銷售一些產品，主要是渦輪機和機車。有時，這些員工會得到獨立銷售代表的幫助。

 

金融產品業務線也在競爭激烈的條件下開展業務。卡特彼勒產品的用户可以通過各種競爭渠道獲得融資，這些渠道主要是商業銀行以及金融和租賃公司。我們提供各種融資、保險和風險管理產品，旨在支持我們產品的銷售併為公司創造融資收入。我們在北美開展了很大一部分金融產品業務，並在拉丁美洲、亞太地區、歐洲和非洲設有辦事處。

 B.陳述的依據

合併財務報表包括卡特彼勒公司及其子公司的賬目，我們在這些子公司中擁有控股權。

對我們持股超過20%而我們沒有控股權的公司的投資，或我們持股低於20%並對我們有重大影響的公司的投資，按權益法入賬。

我們合併卡特彼勒公司為主要受益人的所有可變利益實體(VIE)。VIE的主要受益人是既有權指導對實體的經濟表現影響最大的活動的當事人，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的一方。關於合併VIE的進一步討論，見附註21。

Cat Financial的最終用户客户和交易商是VIE，我們不是這些VIE的主要受益者。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失風險僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。信用風險被評估並反映在我們的財務報表中，作為我們整個金融應收賬款和相關信貸損失撥備組合的一部分。

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目錄表

其他營運(收益)支出主要包括Cat Financial租賃給他人的設備折舊、資產剝離(收益)損失、保險服務的承保費用、員工離職費用、處置長期資產的(收益)損失和長期資產減值費用。

 

報表3中的預付費用和其他流動資產主要包括債務和股權證券投資、預付和可退還所得税、返回權資產、預付保險、合同資產、待售資產、將返還用於再製造的核心資產以及受限現金和其他短期投資。

前幾年的某些數額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。

C. 庫存

 

我們按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬存貨。我們主要採用後進先出（LIFO）法釐定成本。按後進先出法計算的存貨價值約為 65分別佔二零二三年及二零二二年十二月三十一日總庫存的百分比。

 

如果採用先進先出法，庫存將為1000萬美元。3,423百萬美元和美元3,321分別比2023年和2022年12月31日的報告高出100萬美元。

D. 折舊及攤銷

 

我們主要採用加速折舊法計算廠房及設備的折舊。我們在租賃期內使用直線法計算租賃給他人（主要是金融產品）的設備的折舊。計提折舊的基礎是設備的原價減去租賃期末設備的估計殘值。2023年、2022年和2021年，Cat融資租賃給他人的設備折舊為$713百萬，$718百萬美元和美元755我們將其計入報表1中的其他經營（收入）費用。於二零二三年、二零二二年及二零二一年，綜合折舊開支為$1,929百萬，$1,937百萬美元和美元2,050百萬，分別。我們主要使用直線法計算購買的有限壽命無形資產的攤銷，一般不超過 20好幾年了。

 

E. 外幣換算

 

我們大多數ME&T合併子公司的功能貨幣為美元。我們大部分金融產品綜合附屬公司的功能貨幣為各自的當地貨幣。 我們在報表1的其他收入（支出）中計入了將外幣金額重新計量為功能貨幣所產生的收益和損失。我們在報表3的累計其他全面收益（虧損）（AOCI）中計入了將資產和負債從功能貨幣換算為美元所產生的收益和虧損。

 

F. 衍生金融工具

 

我們的盈利及現金流量會因外幣匯率、利率及商品價格變動而波動。 我們的風險管理政策（政策）允許使用衍生金融工具審慎管理外幣匯率、利率及商品價格風險。 我們的政策明確規定，衍生品不得用於投機目的。 我們使用的衍生工具主要為外幣遠期、期權及交叉貨幣合約、利率合約及商品遠期及期權合約。 所有衍生工具均按公平值入賬。 更多信息請參見注釋4。

G.增加所得税。

 

我們使用資產負債法確定所得税撥備，同時考慮到與不確定税收狀況相關的指導意見。税法要求項目在與財務報表中反映的項目不同的時間列入税務申報。我們確認本年度估計應繳税款的流動負債。遞延税項是指在收回或支付報告的資產和負債金額時預期發生的未來税務後果。*我們針對税率和税法的頒佈變化調整遞延税項。*當税收優惠更有可能無法實現時，我們記錄估值免税額以減少遞延税項資產。有關進一步討論，請參閲附註6。

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目錄表

H·斯圖爾特表示善意。

 

對於作為業務合併入賬的收購，商譽是指成本超過收購淨資產公允價值的部分。我們被要求在報告單位層面、每年以及當事件或情況使減值可能發生的情況下測試商譽減值。報告單位是最初記錄時分配商譽的運營部門或運營部門(稱為組成部分)以下的一個級別。我們根據我們的整合計劃和收購產生的預期協同效應為報告單位分配商譽。*因為卡特彼勒是一家高度整合的公司，我們收購的業務有時會與現有的報告單位合併或整合到現有的報告單位中。當我們的運營部門或報告單位的構成發生變化時，我們會根據受影響的報告單位的相對公允價值將商譽重新分配給它們。

我們從10月1日起進行年度商譽減值測試，並持續監測中期觸發事件。我們使用定性評估或量化商譽減值測試來評估商譽減值。如果我們選擇執行定性評估並確定公允價值更有可能超過賬面價值，則不需要進一步評估。對於我們進行量化商譽減值測試的報告單位，我們將每個報告單位的公允價值與各自的賬面價值進行比較，我們主要使用基於貼現現金流現值的收益法確定公允價值。其中包括商譽。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，我們不考慮商譽減值。如果賬面價值高於公允價值，我們將確認差額為減值損失。有關詳細信息，請參閲附註10。

一、在財務報表中增加估計

 

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響報告數額的估計和假設。更重要的估計包括：租賃資產的剩餘價值；商譽減值測試的公允價值；產品責任和保險損失的保修責任和準備金、退休後福利、銷售後折扣、信貸損失和所得税。

J.發佈了新的會計準則

 

A.採用新的會計準則

供應商財務計劃(ASU 2022-04)-2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，以提高供應商財務計劃的透明度。新標準要求每年披露該計劃的關鍵條款，説明該計劃下的未清償金額在財務報表中的列報位置，對此類金額進行前滾，並中期披露截至每個期間結束時的未清償金額。該指南不影響對供應商財務計劃的確認、衡量或財務報表的列報。ASU於2023年1月1日生效，但前滾除外，該條款於2024年1月1日生效。我們採用本指導意見後，將披露以下與我們的供應商財務計劃和相關義務有關的信息。

我們通過參與的金融機構為自願供應商融資計劃(“計劃”)提供便利。這些計劃可供廣泛的供應商使用，並允許他們選擇管理其現金流。我們不是參與金融機構和供應商之間與項目相關的協議的一方。付款條件的範圍，通常60-90天，我們與供應商的談判是一致的，無論供應商是否參與計劃。對於自願參加計劃的供應商，向參與金融機構確認為有效的未償債務金額，包括應付帳款在報表3中，為$8031000萬美元和300萬美元862截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們採用了以下ASU，從2023年1月1日起生效，這些條款都不會對我們的財務報表產生實質性影響：

ASU			描述
2021-08			企業合併
2022-02			金融工具--信貸損失
2022-06			中間價改革

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目錄表

B.已發佈但尚未採用的會計準則

細分市場報告(ASU 2023-07)-2023年11月，FASB發佈了會計準則，要求與可報告部門相關的遞增披露，其中包括每個可報告部門的重大部門費用類別和金額。該指導意見將於2024年1月1日起生效，並將追溯採用。這一採用將導致2024年年終財務報表和2025年開始的中期中與可報告部分相關的遞增披露。 我們正在評估這一新指南對相關披露的影響。

所得税申報(ASU 2023-09)-2023年12月，FASB發佈了會計指導意見，以擴大所得税的年度披露要求，主要與所支付的税率對賬和所得税有關。本指南將於2025年1月1日生效，允許提前採用。本指南可以前瞻性地應用，也可以追溯應用。我們正在評估這一新指南對相關披露的影響。

我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們對華碩進行了評估，但並未在上面列出，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

2.     銷售和收入確認

A.機械、能源和交通運輸銷售

當滿足以下所有條件時，我們確認ME&T的銷售：(I)與獨立擁有和運營的經銷商或最終用户簽訂了具有商業實質的合同；(Ii)我們很可能會收取向經銷商或最終用户收取的金額；以及(Iii)我們已經完成了我們的履約義務，經銷商或最終用户已經獲得了產品的控制權。一旦我們收到並接受了經銷商銷售協議下的採購訂單，或我們與最終用户簽訂了合同，具有商業實質的合同就存在了。如果不可能收款，銷售將延期，直到可能收款或收到付款後才予以確認。當產品的所有權和所有權風險轉移到經銷商或最終用户時，我們對產品的控制權通常會轉移。通常，在同一國家生產和銷售產品時，當我們發貨時所有權和所有權轉移的風險。從一個國家出口銷售的產品通常會在目的地國邊境轉移所有權和所有權風險。

我們的再製造業務主要專注於Cat發動機和部件以及軌道相關產品的再製造。在這項業務中，我們檢查、清潔和再製造舊發動機和相關部件(核心)。*關於向經銷商銷售我們的再製造產品，我們收取保證金，如果經銷商在規定的時間內退回一個可接受的核心，我們將收取保證金。當這些核心從經銷商那裏退回時，卡特彼勒擁有並擁有這些核心的所有權。然後，重建的發動機或部件(核心加上任何新內容)將作為再製造產品出售給經銷商和最終用户。我們根據與上述ME&T銷售相同的控制轉移標準確認收入。在銷售時，我們在報表3中確認了其他流動負債中的保證金。我們確認將在報表3中按估計重置成本(根據可用巖芯的歷史經驗)作為預付費用和其他流動資產中的資產退還。*收到可接受的巖芯後，我們償還保證金並免除債務。然後，我們將退還的核心資產轉入庫存。如果押金被沒收(即經銷商未能在指定時間內退還可接受的核心)，我們將分別在銷售和售出商品成本中確認核心按金和核心成本。

我們通過商品促銷計劃向經銷商提供折扣。我們有許多旨在促進我們產品銷售的計劃。通常，當經銷商將產品銷售給目標最終用户時，最常見的經銷商計劃會提供折扣。通常，我們會根據歷史經驗和促銷計劃的已知變化，按地理區域按型號估計每種產品的折扣成本。當我們確認產品銷售時，我們將這些折扣的成本報告為交易價格的減價。我們在報表3中計提了相應的售後折扣準備金，這是我們預計將為售出的單位支付的折扣。如果支付的折扣與估計的折扣不同，我們會將差額報告為交易價格的變化。

除更換部件外，我們的產品銷售不存在退貨權。我們根據歷史經驗估計更換部件退貨，並在報表3中確認預付費用和其他流動資產中的部件退貨資產，這代表我們收回預期將退回的更換部件的權利。我們還在報表3中確認了其他流動負債中的退款責任，用於我們預計將支付的退貨部件的退款。若實際重置部件退貨與估計值不同，我們將分別確認估計重置部件退貨資產和退款負債在貨物銷售成本和銷售成本中的差額。

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目錄表

貿易應收款項指經銷商和最終用户因銷售我們的產品而應收的款項，包括Cat Financial為經銷商購買庫存而提供的批發庫存融資所應收的款項。更多信息見附註7。我們在報表3中確認了來自經銷商和最終用户的應收貿易賬款，分別列示在應收貿易賬款及其他項下和長期應收貿易賬款及其他項下。應收經銷商及終端用户之貿易賬款為7,923百萬，$7,551百萬美元和美元7,267於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。應收經銷商及終端用户之長期貿易賬款為589百萬，$506百萬美元和美元624於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。

我們的標準經銷商發票條款是根據營銷區域制定的。我們的最終用户銷售發票條款由負責的業務部門制定。經銷商的付款在銷售後不久到期。當我們向經銷商進行銷售時，即使產品未出售給最終用户，經銷商也有責任付款。經銷商和最終用户必須在既定的發票條款內付款，以避免潛在的利息成本。對於任何逾期餘額，可能會收取等於或高於現行市場利率的利息，通常我們的做法是不免除此利息。就機電工程及電訊應收款項而言，我們的信貸虧損撥備並不重大。

就若干合約而言，我們於達成合約里程碑時開具付款發票。當銷售在達到開具發票的合同里程碑之前被確認時，我們確認合同資產。 當我們開具付款發票並確認相應的應收賬款時，我們會減少合約資產。合同資產列入報表3的預付費用和其他流動資產。 合同資產為美元2461000萬，$2471000萬美元和300萬美元187 於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。

我們在確認某些產品的銷售之前開具發票。 我們將預付客户款項確認為報表3中客户預付款和其他負債中的合同負債。 合同負債為美元2,389百萬，$2,314百萬美元和美元1,557於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。 我們於確認收入時減少合約負債。 在2023年，我們確認了$1,6602023年初記錄為合同負債的收入為100萬美元。 2022年，我們確認了$9022022年初記錄為合同負債的收入為100萬美元。

我們已選擇可行權宜方法，當收取付款與確認收入之間的時間差異少於一年時，不就貨幣時間價值的影響調整根據與經銷商或最終用户訂立的合約將予確認的收入金額。

截至2023年12月31日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了合同，但由於我們沒有履行我們的履約義務並轉移了對產品的控制權，因此我們的銷售尚未得到確認。原始期限超過一年的合同未履行的履約債務金額為#美元。12.5億美元，預計將完成約一半的金額和確認的收入12個月2023年12月31日之後。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履約義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。

我們在成交價中不包括銷售税和其他相關税。在產品控制權轉移後，我們將與外運運費相關的運輸和搬運成本計入交貨成本，並計入售出貨物成本。

我們為我們的產品提供標準的製造商保修，不收取額外費用。在確認銷售時，我們會記錄估計的未來保修成本。有關我們產品保修責任的進一步討論，請參見附註21。

關於銷售和收入的進一步分類信息，見附註23。

B.金融產品收入

財務產品的收入主要來自財務應收賬款的財務收入和經營租賃的租金支付。我們使用利息法記錄相關財務應收賬款的整個使用年限內的財務收入，包括遞延的某些直接融資成本的增加。經營租賃收入在租賃期內以直線方式入賬。

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目錄表

我們暫停確認財務收入和經營租賃收入，並在管理層確定不可能收取未來收入時(通常是在120逾期天數)。當我們認為有可能收回剩餘金額時，我們恢復確認收入，並確認以前暫停的收入。在應收賬款處於非應計狀態時收到的付款按照合同條款計入利息和本金。當管理層認為應收賬款無法收回時，在應收賬款被置於非應計項目之前，我們通過信貸損失撥備註銷已賺取但未收回的利息。有關更多信息，請參見注釋7。

3.     基於股票的薪酬

 

我們的基於股票的薪酬計劃主要規定向高級管理人員和其他關鍵員工以及非員工董事授予股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。股票期權允許持有者以卡特彼勒股票被授予時的價格購買該股票。RSU是在歸屬時發行卡特彼勒股票的協議。PRSU類似於RSU，並在授予條款中包含性能條件。

 

我們的長期做法和政策規定，董事會的薪酬委員會(委員會)批准所有基於股票的薪酬獎勵。獎勵審批過程指定獎勵的授予日期、價值和條款。*我們一貫對包括高級管理人員在內的所有員工獎勵適用相同的條款和條件。委員會批准所有幹事個人補助金。*我們根據委員會核準的方法確定個人獎勵中包括的股票補償單位的數量。委員會核準的行權價格方法是授予之日公司股票的收盤價。2014年6月，股東批准了卡特彼勒2014年長期激勵計劃(2014計劃)，根據該計劃，所有新的股票薪酬獎勵都被授予。2023年6月，股東通過了卡特彼勒.2023年長期激勵計劃(簡稱2023年計劃)，取代和取代了2014年的計劃。

 

根據該計劃，從庫存股發行的普通股總額為2,497,7992023年，2,340,8872022年和3,571,5032021年。根據2023年計劃授權進行股權獎勵的股份總數為42,500,000。截至2023年12月31日，43,041,378仍可供發行的股份，包括註銷時退回2023計劃的股份，或因發行或歸屬2014年計劃授予而產生的税款而扣留的股份。

 

股票期權和RSU獎勵通常根據三年制分級授權表。三分之一的獎勵將在授予日的一週年時歸屬，三分之一的獎勵將在授予日的兩週年時歸屬，三分之一的獎勵將在授予日的三週年時歸屬。PRSU獎項通常有一個三年制績效期限和懸崖在期限結束時根據贈款時確定的績效目標的實現情況授予。

離職時，如果參與者是55年數或以上，並超過五年如果參與者符合“長期服務離職”的標準，則股票期權和RSU獎勵條款允許自獎勵文件中指定的每個歸屬日期起繼續授予符合“長期服務離職”標準並履行以下必要服務期限的員工。六個月。我們確認從授予之日起至發放結束日止期間內，符合資格的員工在補助金中的補償支出六個月所需服務期間。適用於在本計劃終止日期後有資格申請“長期服務離職”的僱員六個月於歸屬期間結束前，吾等確認由授予日期起至符合資格日期止期間的補償開支。

  

PRSU補助金的獎勵條款允許在達到獎勵文件中指定的績效目標時繼續授予符合“長期服務離職”標準並履行以下必要服務年限的員工六個月。我們確認PRSU補助金在從補助金髮放之日起至年終這段時間內，對符合“長期服務離職”標準的僱員的補償支出。六個月必要的服務期限。適用於在計劃終止日期後符合資格申請“長期服務離職”的僱員六個月在歸屬期間結束之前，我們確認從授予之日起至符合資格之日止期間的補償費用。

 

在授予時，期權獎勵的有效期為十年。對於2016年前授予的獎勵，如果符合“長期服務離職”標準，則已授予期權的有效期為十年從最初的授權日起或五年從分離之日起。對於2016年開始授予的獎勵，既得期權的有效期等於十年從最初的贈與日期算起。

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目錄表

股票支付的會計指導要求公司在授予之日使用期權定價模型估計期權的公允價值。我們授予期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。Black-Scholes期權定價模型考慮了一系列與波動性、無風險利率和歷史員工行為相關的假設。預期波動率是基於卡特彼勒股票交易期權的歷史股價變動和當前隱含波動率。無風險利率是基於授予時的美國國債收益率。加權平均股息率是基於歷史信息。我們根據員工實際的歷史鍛鍊行為來確定預期壽命。下表提供了分別在確定截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度期權獎勵的公允價值時所使用的假設。

			資助金年度
			2023						2022						2021
加權平均股息率			2.6		%				2.6		%				2.6		%
加權平均波動率			31.0		%				31.7		%				32.9		%
波動範圍			28.5%-35.5%						25.3%-36.8%						29.2%- 45.8%
無風險利率區間			3.92%-5.03%						1.03%-2%						0.06%-1.41%
加權平均預期壽命			7年份						8年份						8年份

 

我們在向普通股持有者支付現金股息的每一天，將股利等值單位計入RSU和PRSU獎勵。我們將2023年、2022年和2021年授予的RSU和PRSU獎勵的公允價值確定為授予當日的收盤價。

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目錄表

有關我們基於股票的薪酬獎勵的其他信息，請參閲下面的表I和表II。

表一--與股票薪酬有關的財務信息
			股票期權												RSU												PRSU
			股票						加權的- 平均水平 一次演習 *價格						股票						加權的- 平均值 授予日期公允價值						股票						加權的- 平均值 授予日期公允價值
截至2023年1月1日未償還			6,801,326						$	142.85					990,803						$	187.88					524,740						$	208.39
授予高級職員和主要僱員			777,275						$	253.98					397,650						$	252.24					235,637						$	251.97
已鍛鍊			(2,404,868)						$	120.55					—						$	—					—						$	—
既得			—						$	—					(529,200)						$	173.87					(270,150)						$	219.76
沒收/過期			(32,370)						$	212.67					(29,867)						$	222.37					(9,468)						$	222.48
截至2023年12月31日的未償還債務			5,141,363						$	169.57					829,386						$	226.44					480,759						$	223.09
可於2023年12月31日行使			3,366,714						$	139.91

截至2023年12月31日的已發行和可行使的股票期權：
						傑出的																								可操練
行權價格						截至2023年12月31日的未償還股票						加權的- 平均水平 剩下的幾個 合同期限(年)						加權的- 平均水平 行使價						集料 *內在價值1						截至2023年12月31日的未償還股票						加權的- 平均水平 剩下的幾個 合同期限(年)						加權的- 平均水平 行使價						集料 *內在價值1
$74.77-$83.00						629,402						1.66						$	79.18					$	136					629,402						1.66						$	79.18					$	136
$95.66-$96.31						462,978						2.92						$	95.72					93						462,473						2.92						$	95.72					92
$127.60						642,416						6.25						$	127.60					108						642,416						6.25						$	127.60					108
$138.35-$151.12						756,964						4.78						$	144.22					115						756,964						4.78						$	144.22					115
$196.70-$219.76						1,885,071						7.78						$	208.14					165						875,459						7.60						$	212.23					73
$253.98						764,532						9.31						$	253.98					32						—						0.00						$	—					—
						5,141,363												$	169.57					$	649					3,366,714												$	139.91					$	524

1    股票獎勵的行使價與相關股票於2023年12月31日的收市價之間的差額，適用於市價高於行使價的獎勵。數額以百萬美元計。

加權平均行使價及總內在價值的計算並不適用於受限制股份單位或受限制股份單位，因為該等獎勵代表於歸屬時發行股份的協議。 於二零二三年十二月三十一日， 829,386加權平均剩餘合約年期為 1.4年和480,759加權平均剩餘合約年期為 1.5好幾年了。

 

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目錄表

表二-以股票為基礎的其他獎勵信息
(數據顯示，除每股收益外，以百萬美元計)						2023						2022						2021
股票期權活動：
加權-授予股票獎勵的每股平均公允價值						$	75.79					$	51.69					$	56.30
行使股票獎勵的內在價值						$	356					$	217					$	374
已歸屬股票獎勵的公允價值1						$	53					$	56					$	59
從股票獎勵中獲得的現金已行使						$	98					$	123					$	212
RSU活動：
加權-授予股票獎勵的每股平均公允價值						$	252.24					$	196.06					$	216.50
已歸屬股票獎勵的公允價值2						$	126					$	105					$	136
PRSU活動：
加權-授予股票獎勵的每股平均公允價值						$	251.97					$	195.17					$	215.45
已歸屬股票獎勵的公允價值2						$	80					$	90					$	74

 

1    基於授予日期的公允價值。

2    以標的股票在歸屬日的收盤價計算。

根據股份支付指引，股票薪酬開支以授出日期公允價值為基礎，並歸類於與支付予有關僱員、高級職員及非僱員董事的現金薪酬相同項目的售貨成本、銷售成本、一般及行政開支及研發開支。我們在獎勵的必要服務期內以直線方式確認基於股票的補償費用，獎勵的條款規定了懸崖或分級歸屬，並且只包含服務條件。PRSU的基於股票的薪酬支出是基於預期授予的可能股份數量，並主要以直線基礎確認。

税前，2023年、2022年和2021年的基於股票的薪酬支出為2081000萬，$193百萬美元和美元200分別為100萬，相應的所得税優惠為#331000萬，$32百萬美元和美元23分別為100萬美元。

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度資本化的股票薪酬支出金額對我們的財務報表沒有重大影響。

 

在2023年12月31日，有$134計劃下授予的基於股票的補償安排產生的未確認補償成本總額，這與非既得性基於股票的獎勵有關。*我們預計在加權平均期間確認補償費用約為1.7好幾年了。

我們目前使用庫存股來滿足股票獎勵的要求。

 

2023年、2022年和2021年從股票獎勵中實現的現金税收優惠為891000萬，$63百萬美元和美元102分別為100萬美元。本文采用直接法和税法排序法對股權薪酬的税收效應進行測算。 

 

4.     衍生金融工具與風險管理

 

由於外幣匯率、利率和大宗商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生品金融工具來審慎管理外幣匯率、利率和大宗商品價格敞口。我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外幣遠期、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及商品遠期和期權合約。*我們的衍生品活動受到管理，指導和控制我們的高級財務人員。*我們至少每年向董事會審計委員會提交我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生工具的使用。

70

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目錄表

 

我們以公允價值確認所有衍生品。報表3。於訂立衍生工具合約當日，吾等將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易或現金流量變動的對衝(現金流量對衝)或(3)非指定工具的對衝。我們在當期收益中記錄作為公允價值對衝的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的已對衝確認資產或負債的收益或虧損。我們在AOCI中記錄符合條件的、指定的和作為現金流對衝的高度有效的衍生工具在報表3中的公允價值變化，直到我們將其重新歸類為對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們將來自指定衍生金融工具的現金流歸類為與報表5所列對衝項目相同的類別。

 

我們正式記錄了套期保值工具和被套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與報表3中的特定資產和負債聯繫起來，並將現金流量對衝與特定的預測交易或現金流的可變性聯繫起來。

 

我們亦正式評估對衝交易中使用的指定衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否高度有效，無論是在對衝開始時或持續進行中。當衍生工具被確定不能作為對衝的高度有效或相關的對衝交易不再可能發生時，我們會根據對衝會計的取消確認準則，前瞻性地終止對衝會計。

 

A.外幣匯率風險

 

外幣匯率的變動會影響以外幣計算的美元銷售額和成本，從而產生一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的業務實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，因此受到匯率變動的影響。

 

我們的ME&T業務部門在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期合約和期權合約來管理不匹配的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流，最高可達五年。截至2023年12月31日，這些未平倉合同的最長期限約為60月份。

 

我們通常在合同開始時將符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的任何外幣遠期或期權合同指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。ME&T的其餘外幣合同未指定。

 

在為我們的金融產品業務管理外幣風險時，我們的目標是最大限度地減少因兑換和重新計量外幣資產負債表淨頭寸和未來以外幣計價的交易而導致的收益波動。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約，以抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期和期權合約主要是未指定的。我們將固定對固定交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防止外幣固定利率資產和負債的匯率變動。

 

B.利率風險

 

利率變動會影響我們的利息支付額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的敞口。

 

我們的ME&T業務一般使用固定利率債務作為資金來源。我們的目標是將借款成本降至最低。我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率的合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定利率到浮動利率合同指定為公允價值對衝，在合同開始時將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。

71

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目錄表

金融產品業務有一項配對融資政策，通過將Cat Financial債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與我們的應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續調整來應對利率風險。根據這一政策，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合中的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差波動，無論利率朝哪個方向移動。

 

我們的政策允許我們使用固定-浮動、浮動-固定和浮動-浮動利率合約來滿足匹配融資目標。*我們將固定-浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務不受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。*我們將大多數浮動-固定利率合約指定為現金流對衝，以防範因基準利率變化而導致的現金流變化。

在某些時候，我們在ME&T和金融產品中都有清算的固定-浮動和浮動-固定利率合同。*我們在清算時將與這些合同相關的收益或損失攤銷為先前指定的對衝項目的原始期限內的收益。

 

C.商品價格風險

 

大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理商品風險，降低採購材料的成本。

 

我們的ME&T業務從供應商那裏採購基礎和貴金屬，並將零部件成本中的商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們還會對購買用於運營用途的天然氣和柴油等能源產品的價格進行調整。

 

我們的目標是將這些大宗商品的價格波動降至最低。我們的政策允許我們簽訂商品遠期合約和期權合約，以鎖定其中一部分商品的購買價格。五年制地平線。所有這類商品遠期合約和期權合約均未指定。

報表3中報告的衍生工具的地點和公允價值如下：

(百萬美元)			公允價值
			2023年12月31日												2022年12月31日
			資產1						負債2						資產1						負債2
指定衍生工具
外匯合約			$	389					$	(155)					$	462					$	(152)
利率合約			58						(209)						93						(288)
總計			$	447					$	(364)					$	555					$	(440)
未指定衍生工具
外匯合約			$	55					$	(82)					$	65					$	(47)
商品合同			18						(9)						24						(9)
總計			$	73					$	(91)					$	89					$	(56)
1資產在報表3中歸類為應收款--貿易和其他或長期應收款--貿易和其他。
2負債在報表3中歸類為應計費用或其他負債。

72

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目錄表

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，衍生工具的名義總金額為美元。25.63億美元和3,000美元24.3分別為200億美元和200億美元。衍生金融工具的名義金額並不代表雙方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款，如外幣匯率、利率或商品價格來計算各方交換的金額。

衍生工具的收益(損失)分類如下：

(百萬美元)			截至十二月三十一日止的年度，
			公允價值/未指定的對衝																		現金流對衝
			報表1確認的損益1																		在AOCI確認的收益(損失)																		從AOCI重新分類的損益2
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
外匯合約			$	12					$	(57)					$	104					$	39					$	264					$	169					$	(58)					$	329					$	227
利率合約			(135)						(6)						24						9						111						26						55						11						(31)
商品合同			10						51						56						—						—						—						—						—						—
總計			$	(113)					$	(12)					$	184					$	48					$	375					$	195					$	(3)					$	340					$	196
1外匯合同和商品合同收益(損失)計入報表1中的其他收入(費用)，利率合同收益(虧損)計入報表1中的金融產品利息支出和不含金融產品的利息支出。
2外匯合同收益(損失)主要計入報表1的其他收入(費用)，利率合同收益(虧損)主要計入報表1的金融產品利息支出。

報表3中記錄了與公允價值套期保值累計基數調整有關的下列數額：

(百萬美元)			截至十二月三十一日止的年度，
			對衝負債的賬面價值												計入套期負債賬面價值的公允價值套期調整累計金額
			2023						2022						2023						2022
一年內到期的長期債務			$	982					$	—					$	(23)					$	—
一年後到期的長期債務			4,245						4,173						(156)						(280)
總計			$	5,227					$	4,173					$	(179)					$	(280)

我們在ME&T和金融產品中籤訂了國際掉期和衍生工具協會(ISDA)的總淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合同下的欠款。根據這些總淨額結算協議，淨額結算一般允許公司或交易對手就類似類型的衍生品交易確定於同一日期以相同貨幣到期的合同的應付淨額。總淨額結算協議還可規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未結合同進行淨額結算。

根據主淨額結算協議，交易對手或我們公司通常不需要抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，沒有收到或根據主淨額結算協議質押任何現金抵押品。

在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨額結算條款對我們的衍生工具餘額的影響如下：

(百萬美元)			2023年12月31日												2022年12月31日
			資產						負債						資產						負債
確認的總金額			$	520					$	(455)					$	644					$	(496)
未抵銷的金融工具			(202)						202						(233)						233
淨額			$	318					$	(253)					$	411					$	(263)

73

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目錄表

5.    其他收入(費用)

 

						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023						2022						2021
投資和利息收入						$	494					$	167					$	80
匯兑損益1						(96)						104						110
許可費收入						146						142						123
證券收益(虧損)						11						(56)						134
定期養卹金淨額和OPEB收入(成本)，不包括服務成本						47						868						1,279
雜項收入(虧損)						(7)						66						88
總計						$	595					$	1,291					$	1,814
1 包括外匯衍生工具合約的損益。詳情見附註4。

6.    所得税

美國聯邦法定利率與有效利率的對賬：

						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023												2022												2021
按美國法定税率繳税						$	2,740					21.0		%				$	1,838					21.0		%				$	1,723					21.0		%
(減少)因以下原因而導致的增長：
非美國子公司按美國以外的税率徵税						129						1.0		%				184						2.1		%				224						2.7		%
州税和地方税，扣除聯邦税1						93						0.7		%				91						1.0		%				21						0.3		%
美國税收優惠政策						(170)						(1.3)		%				(166)						(1.9)		%				(123)						(1.5)		%
不可抵扣商譽						—						—		%				159						1.8		%				—						—		%
其他-網絡						(11)						(0.1)		%				(39)						(0.4)		%				(103)						(1.3)		%
所得税撥備(福利)						$	2,781					21.3		%				$	2,067					23.6		%				$	1,742					21.2		%
1不包括不可扣除商譽行項目中包含的金額。

 

商譽減值部分對實際税率的負面影響在上面標記為“不可抵扣商譽”的有效税率調節項目中報告。上述“非美國子公司按非美國税率徵税”的項目包括與非美國子公司收益相關的當地和美國税收的影響、與這些收益相關的未確認税收優惠金額的變化、由於估值津貼而沒有當地税收優惠的非美國子公司的虧損，以及税收和美國公認會計準則結果之間的其他永久性差異。

來自非美國子公司的利潤分配預計不會在未來對美國税收造成重大增量影響。然而，如果利潤是從某些司法管轄區分配的，這些分配可能需要繳納非美國預扣税。非美國子公司的未分配利潤約為1美元1510億美元被認為是無限期的再投資。確定與無限期再投資利潤相關的未確認遞延税負金額是不可行的，主要是因為我們的法人結構以及美國和當地税法的複雜性。

74

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目錄表

税前利潤(虧損)的構成如下：
						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023						2022						2021
美國						$	6,463					$	2,962					$	2,740
非美國						6,587						5,790						5,464
						$	13,050					$	8,752					$	8,204

 

税前利潤，如上所示，是根據該等收益所屬實體的所在地計算的。然而，一個實體的收益應納税的地方可能不僅僅與一個實體所在的地方相關。因此，下面顯示的美國或非美國的所得税撥備可能與上面顯示的收益不對應。

 

所得税撥備(福利)的組成部分包括：
						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023						2022						2021
現行税額撥備(優惠)：
美國1						$	1,627					$	1,055					$	766
非美國						1,592						1,255						1,283
州(美國)						154						134						76
						3,373						2,444						2,125
遞延税金準備(福利)：
美國1						(391)						(404)						(387)
非美國						(164)						50						54
州(美國)						(37)						(23)						(50)
						(592)						(377)						(383)
所得税撥備(福利)總額						$	2,781					$	2,067					$	1,742
1包括與非美國收入相關的美國税收。 我們將美國對全球無形低税收入的税收作為期間成本。

 

我們支付了淨所得税和相關利息$2,949百萬，$3,076百萬美元和美元1,7592023年、2022年和2021年分別為100萬。

美國公認會計原則下的所得税會計要求公司的各個納税實體抵消每個特定税收管轄區內的所有遞延所得税負債和資產，並將其作為合併財務狀況中的非流動遞延所得税負債或資產。 不同税務管轄區的金額不能相互抵銷。 截至12月31日的遞延所得税金額，包括在報表3的以下行中，如下所示：

 

						12月31日，
(百萬美元)						2023						2022
資產：
非流動遞延和可退還的所得税						$	2,634					$	2,047
負債：
其他負債						454						471
遞延所得税--淨額						$	2,180					$	1,576

 

75

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目錄表

遞延税項資產和負債的組成部分包括：
						12月31日，
(百萬美元)						2023						2022
遞延所得税資產：
税金結轉						$	1,389					$	1,349
研究支出						1,350						949
離職後福利						656						728
僱員補償及福利						634						459
保修準備金						325						282
售後折扣						253						159
租賃義務						144						144
存貨計價						138						147
信貸損失準備						109						113
其他-網絡						197						376
						5,195						4,706
遞延所得税負債：
資本和無形資產，包括租賃基差						(1,312)						(1,401)
未分配利潤，包括換算調整						(401)						(344)
其他外部基礎差異						(267)						(264)
債券貼現						(101)						(107)
						(2,081)						(2,116)
遞延税項資產的估值準備						(934)						(1,014)
遞延所得税--淨額						$	2,180					$	1,576

 

截至2023年12月31日，美國國家虧損和信貸結轉的遞延税項資產為$86100萬美元在2043年或之前到期，而其餘的美元42100萬美元可能會無限期結轉。在這些美國國家遞延税金資產中，95700萬人因估值津貼而減少。美國聯邦損失和信貸的遞延税項資產結轉#美元。1571000萬美元將於2034年或之前到期，並受到全額估值津貼的限制。非美國實體的虧損和信用結轉的遞延税項資產 $266100萬美元將於2044年或之前到期，而剩餘的美元838100萬美元可能會無限期結轉。沒有表現出一致和/或可持續的盈利能力以支持實現遞延税淨資產的非美國實體，包括盧森堡的某些實體，已記錄了#美元的估值津貼。682100萬歐元用於税收結轉和其他遞延税項資產。

以下是對不確定税收頭寸(包括隻影響税收優惠時間的頭寸)的未確認税收優惠總額的期初和期末金額的對賬。

76

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目錄表

 

未確認税收優惠的對賬：1
						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023						2022						2021
期初餘額						$	1,140					$	1,886					$	1,759
與本年度相關的税務職位的增加						94						72						141
增加與前幾年有關的税務職位						42						91						43
與前幾年有關的税務職位減少額						(19)						(66)						(30)
定居點的減少量2						(27)						(840)						(24)
訴訟時效屆滿時的扣減						(7)						(3)						(3)
期末餘額						$	1,223					$	1,140					$	1,886
如果確認，將影響實際税率的金額						$	997					$	874					$	1,688

1外幣影響包括在每一行中。

2包括現金支付或以其他方式減少資產以清償負債。

我們將所得税的利息和罰款歸類為所得税撥備的一個組成部分。我們確認了利息和罰款準備金淨額為#美元。36百萬，$49百萬美元和美元54在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。應計利息及罰款總額為$。135百萬美元和美元95分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。

2022年9月8日，該公司與美國國税局(IRS)達成和解，解決了2007至2016納税年度的所有問題，而不會受到任何處罰。該公司的和解協議包括解決卡特彼勒SARL(CSARL)從某些零部件交易中賺取的利潤的有爭議的税務處理等問題。我們強烈反對美國國税局對“實質重於形式”或“收入分配”司法原則的應用，以及它提出的增税和實施與準確相關的處罰的建議。和解協議不包括根據這些司法原則在美國增加税收，也不包括任何懲罰措施。美國國税局根據和解協議為所有問題評估的最終税額為#美元。4901000萬美元十年句號。這筆款項主要是在2022年支付的，以及#美元的相關利息。2501000萬美元。這項和解是在不確定税收狀況的未確認税收優惠總額內，使我們能夠避免與美國國税局發生進一步糾紛的成本和負擔。作為和解的結果，我們記錄了#美元的税收優惠。412022年為1000萬美元，以反映扣除税收後前幾年税收和相關利息估計數的變化。

我們正在接受美國國税局對我們的聯邦所得税申報單的持續審查，2017至2019年的納税年度目前正在審查中。在我們主要的非美國司法管轄區，包括澳大利亞、巴西、中國、德國、印度、日本、墨西哥、瑞士、新加坡和英國，納税年度通常受到三到十年的審查。由於與審計時間和潛在結果相關的不確定性，我們無法估計未來12個月未確認税收優惠合理可能的變化範圍。

7.     CAT金融融資活動

 

A.批發存貨應收賬款

 

批發庫存應收賬款是Cat Financial的應收賬款，當Cat Financial為經銷商購買庫存提供融資時，應收賬款為$1,6321000萬美元和300萬美元1,102分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我們在報表3中將這些應收款計入應收款-貿易和其他及長期應收款-貿易和其他。

77

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目錄表

 

未付批發存貨應收賬款的合同到期日：
(百萬美元)						2023年12月31日
應於2008年到期的款項						批發 貸款						批發 租契												總計
2024						$	981					$	42											$	1,023
2025						203						34												237
2026						210						18												228
2027						49						9												58
2028						17						5												22
此後						2						1												3
總計						1,462						109												1,571
保證剩餘價值1						33						21												54
未擔保剩餘價值1						2						24												26
減去：非勞動收入						(7)						(12)												(19)
總計						$	1,490					$	142											$	1,632
1 對於批發貸款，代表失敗的銷售回租的剩餘價值。

 

Cat Financial的批發存貨應收賬款一般可以在合同到期之前償還或再融資，而不會受到懲罰。

有關公允價值資料，請參閲附註18.

B.應收金融賬款

 

應收金融賬款是Cat Financial的應收賬款，在扣除信貸損失準備後在報表3中列報。

 

應收賬款的合同到期日：
(百萬美元)						2023年12月31日
應於2008年到期的款項						零售 貸款						零售 租契												總計
2024						$	7,104					$	2,547											$	9,651
2025						4,116						1,703												5,819
2026						2,819						1,035												3,854
2027						1,534						491												2,025
2028						703						172												875
此後						168						43												211
總計						16,444						5,991												22,435
保證剩餘價值 1						10						395												405
未擔保剩餘價值1						1						604												605
減去：非勞動收入						(374)						(622)												(996)
總計						$	16,081					$	6,368											$	22,449
1 對於零售貸款，代表失敗的銷售回租的剩餘價值。

Cat Financial的金融應收賬款一般可以在合同到期之前償還或再融資，而不會受到懲罰。

有關公允價值資料，請參閲附註18.

78

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C.信貸損失準備

 

投資組合細分市場

投資組合細分是指Cat Financial為確定其信貸損失撥備而制定的系統方法的水平。CAT Financial的投資組合細分和估計預期信貸損失的相關方法如下：

客户

卡特彼勒金融公司向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為商業用途的卡特彼勒新舊機械、發動機和設備提供資金。Cat Financial還為發電設施提供融資，在大多數情況下，這些設施都包含卡特彼勒的產品。Cat Financial的客户金融應收賬款組合的平均原始期限約為51月，平均剩餘期限約為27截至2023年12月31日的月份。

Cat Financial通常對融資設備保持擔保權益，並通常要求對融資設備投保實物損壞保險，這兩者都為Cat Financial提供了某些權利和保護。如果Cat Financial的催收努力未能帶來違約的往來賬户，Cat Financial通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，並在卡特彼勒經銷商網絡內或通過第三方拍賣出售。

Cat Financial根據損失預測模型估計與客户融資應收賬款相關的信貸損失準備，該模型利用違約概率和違約情況下的估計損失，基於根據當前條件調整的過去損失經驗以及捕捉國家和行業特定經濟因素的合理和可支持的預測。

在截至2023年12月31日的一年中，Cat Financial的預測反映了其投資組合中失業率和違約率相對較低的趨勢的延續。然而，隨着央行旨在降低通脹的行動削弱了全球經濟增長，行業拖欠顯示出增加的趨勢。該公司認為，採用的經濟預測代表了合理和可支持的預測，隨後是對長期趨勢的迴歸。

經銷商

卡特彼勒金融以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。Cat Financial的批發融資計劃通過在擔保和無擔保的基礎上為經銷商主要是新的卡特彼勒設備庫存和租賃機隊提供融資，從而為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial還向卡特彼勒經銷商提供各種擔保和無擔保貸款。

    

CAT Financial根據歷史損失率估計經銷商融資應收賬款的信貸損失準備，同時考慮到當前的經濟狀況和合理和可支持的預測。

總體而言，由於與交易商的密切工作關係及其財務實力，Cat Financial的交易商投資組合部門歷史上沒有因經濟狀況的變化而經歷過信貸損失的大幅增加或減少。因此，Cat Financial在截至2023年12月31日的年度內沒有對歷史虧損率進行調整。

應收金融賬款的分類

CAT Financial進一步按應收賬款類別評估投資組合分部，該類別被定義為應收賬款具有相同初始計量屬性以及評估和監控信用風險的類似方法的信息水平(低於投資組合分部)。CAT Financial的課程與信貸損失管理報告保持一致，如下所示：

•北美-金融應收賬款起源於美國和加拿大。

•EAME-應收金融賬款起源於歐洲、非洲、中東和歐亞大陸。

•亞太地區-金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。

•採礦--與全球大型礦業客户相關的融資應收賬款。

•拉丁美洲-應收賬款融資起源於墨西哥和中南美洲國家。

•權力-應收賬款來自世界各地，與卡特彼勒發電、天然氣壓縮和熱電聯產系統以及由這些系統供電的非卡特彼勒設備有關。

79

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目錄表

應收餘額，包括應計利息，在管理層認為無法收回時(通常在收回抵押品時)，從信貸損失準備中註銷。一般來説，核銷金額是通過比較抵押品的公允價值減去銷售成本與應收款的攤銷成本來確定的。以後的追回，如果有的話，在收到時記入信貸損失準備金。

對信貸損失準備金的分析如下：

(百萬美元)						2023年12月31日																		2022年12月31日
						客户						經銷商						總計						客户						經銷商						總計
信貸損失準備：
期初餘額						$	277					$	65					$	342					$	251					$	82					$	333
核銷						(115)						—						(115)						(108)						—						(108)
復甦						50						—						50						62						—						62
信貸損失準備金1						61						(14)						47						75						(17)						58
其他						3						—						3						(3)						—						(3)
期末餘額						$	276					$	51					$	327					$	277					$	65					$	342
財務應收賬款						$	20,571					$	1,878					$	22,449					$	19,772					$	1,585					$	21,357
1 不包括未籌措資金的承付款和其他雜項應收款的信貸損失準備金。

按起始年度分列的客户組合部分的註銷總額如下：

(百萬美元)			截至2023年12月31日的年度
			2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環財務應收賬款						總計
北美			$	2					$	11					$	11					$	5					$	3					$	2					$	12					$	46
EAME			1						5						6						4						1						—						—						17
亞太地區			2						5						8						5						1						—						—						21
拉丁美洲			—						8						5						6						1						10						—						30
電源			—						—						—						—						—						1						—						1
總計			$	5					$	29					$	30					$	20					$	6					$	13					$	12					$	115

應收金融賬款的信用質量

在發起時，Cat Financial根據各種信用質量因素評估信用風險，包括先前的支付經驗、客户財務信息、信用評級、貸款與價值比率、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀態監測信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的關聯。在確定逾期狀態時，Cat Financial將在任何分期付款結束時考慮整個應收賬款30逾期幾天。

客户

下表按起源年度彙總了Cat Financial在客户投資組合細分中的應收融資攤銷成本的賬齡類別：

80

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目錄表

(百萬美元)			2023年12月31日
			2023						2022						2021						2020						2019						之前						旋轉 金融 應收賬款												財務應收款合計
北美
當前			$	4,430					$	2,628					$	2,000					$	745					$	220					$	32					$	312											$	10,367
逾期31-60天			28						31						24						14						7						1						4												109
逾期61-90天			10						11						8						4						1						—						2												36
逾期91天以上			12						23						18						9						4						1						2												69
EAME
當前			1,336						895						588						258						111						105						—												3,293
逾期31-60天			10						9						7						3						1						—						—												30
逾期61-90天			4						3						3						1						1						—						—												12
逾期91天以上			7						17						15						8						3						1						—												51
亞太地區
當前			943						594						293						73						16						4						—												1,923
逾期31-60天			5						6						7						2						—						—						—												20
逾期61-90天			2						3						3						2						—						—						—												10
逾期91天以上			1						5						3						3						1						—						—												13
採礦
當前			1,039						686						381						121						68						27						66												2,388
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						1						1						—												2
逾期91天以上			—						—						1						—						—						1						—												2
拉丁美洲
當前			750						520						219						59						23						6						—												1,577
逾期31-60天			9						10						6						1						—						—						—												26
逾期61-90天			2						4						1						—						—						—						—												7
逾期91天以上			2						10						8						5						8						11						—												44
電源
當前			152						49						64						75						28						59						162												589
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						3						—												3
按年齡類別劃分的合計
當前			8,650						5,372						3,545						1,331						466						233						540												20,137
逾期31-60天			52						56						44						20						8						1						4												185
逾期61-90天			18						21						15						7						3						1						2												67
逾期91天以上			22						55						45						25						16						17						2												182
客户總數			$	8,742					$	5,504					$	3,649					$	1,383					$	493					$	252					$	548											$	20,571

81

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目錄表

(百萬美元)			2022年12月31日
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋轉 金融 應收賬款												財務應收款合計
北美
當前			$	3,915					$	3,276					$	1,525					$	653					$	206					$	34					$	240											$	9,849
逾期31-60天			25						26						18						12						4						1						4												90
逾期61-90天			9						15						7						3						1						—						3												38
逾期91天以上			11						16						12						6						4						3						4												56
EAME
當前			1,270						953						477						280						155						68						—												3,203
逾期31-60天			10						12						7						1						1						—						—												31
逾期61-90天			8						4						3						1						—						—						—												16
逾期91天以上			6						25						16						4						1						1						—												53
亞太地區
當前			1,033						684						313						69						18						2						—												2,119
逾期31-60天			10						12						8						1						1						—						—												32
逾期61-90天			2						5						4						2						—						—						—												13
逾期91天以上			2						6						6						4						—						—						—												18
採礦
當前			863						575						220						171						93						108						80												2,110
逾期31-60天			—						1						—						—						—						—						—												1
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						1						—												1
拉丁美洲
當前			770						400						150						69						26						20						—												1,435
逾期31-60天			7						8						4						2						—						1						—												22
逾期61-90天			2						5						1						1						—						—						—												9
逾期91天以上			2						13						11						2						1						—						—												29
電源
當前			78						85						142						33						18						161						125												642
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						5						—												5
按年齡類別劃分的合計
當前			7,929						5,973						2,827						1,275						516						393						445												19,358
逾期31-60天			52						59						37						16						6						2						4												176
逾期61-90天			21						29						15						7						1						—						3												76
逾期91天以上			21						60						45						16						6						10						4												162
客户總數			$	8,023					$	6,121					$	2,924					$	1,314					$	529					$	405					$	456											$	19,772

客户投資組合部門的應收賬款基本上由抵押品擔保，主要是以卡特彼勒和其他設備的形式。對於借款人遇到財務困難的合同，一般預期通過操作或收回和出售設備來償還未清償的款項。

82

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目錄表

經銷商

截至2023年12月31日和2022年12月31日，Cat Financial在經銷商組合分部內的應收融資總攤銷成本為流動成本，但美元除外。441000萬美元和300萬美元58 在拉丁美洲，分別有超過91天的逾期，所有這些都是在2018年之前產生的。

非應計財務應收款

在Cat Financial的客户投資組合分部中，處於非應計狀態的應收融資以及逾期超過90天且仍在應計收入的應收融資如下：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			攤銷成本																		攤銷成本
(百萬美元)			不計息 與 津貼						不計息 沒有 津貼						91+仍然 應計						不計息 與 津貼						不計息 沒有 津貼						91+仍然 應計
北美			$	52					$	—					$	20					$	52					$	4					$	11
EAME			34						—						18						43						—						10
亞太地區			8						—						5						11						—						7
採礦			2						—						—						—						1						—
拉丁美洲			48						—						1						45						—						—
電源			8						—						—						5						11						—
總計			$	152					$	—					$	44					$	156					$	16					$	28

有一筆美元441000萬美元和300萬美元58截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，Cat Financial交易商投資組合部門關於非應計地位的財務應收賬款分別為2.5億美元，全部位於拉丁美洲。

修改

CAT Financial定期修改其應收賬款融資協議的條款，以應對借款人的財務困難。通常，批准的修改類型是延期付款、僅限利息的付款期限和/或延長期限。Cat Financial贈款的許多修改都是出於商業原因，或者是為了借款人經歷某種形式的短期財務壓力，可能會導致微不足道的付款延遲。Cat Financial並不認為這些借款人正在經歷財務困難。對借款人的修改Cat Financial確實認為正在經歷財務困難，通常會導致延遲付款和/或減少付款一段時間四個月或更長時間， 六個月或更長或兩者的組合。

在截至2023年12月31日的年度內，有不是對Cat Financial經銷商組合部門中遇到財務困難的借款人授予的應收融資修改。截至2023年12月31日止年度，客户組合分部中因借款人出現財務困難而修訂的應收融資的攤銷成本基準為$471000萬美元，或0.21Cat融資應收賬款組合的50%。

對於截至二零二三年十二月三十一日止年度，延長貸款期限對有財務困難的借款人的財務影響增加了 15修改合同的期限。為 截至二零二三年十二月三十一日止年度，對於遇到財務困難的借款人而言，付款延遲的財務影響導致加權平均付款額t延期付款和/或只付利息的付款期 7月份。

在Cat Financial修改應收融資後，他們將繼續跟蹤其在最新修改條款下的表現。截至2023年12月31日，所有因借款人出現財務困難而修改的應收融資款項均為流動資金，惟下列各項除外： EAME在那裏有$2 逾期31-60天的百萬美元，11000萬美元，逾期61-90天，以及美元11000萬美元，逾期91天以上。

根據估算撥備的方法，對出現財務困難的借款人的應收賬款融資所作的大多數修改的影響已計入信貸損失撥備；因此，信貸損失撥備的變動一般不會在修改後記錄。在極少數情況下，當提供本金寬恕時，被寬恕的金額將與信貸損失準備金相抵銷。

83

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目錄表

8.     盤存

 

庫存(主要使用後進先出法)包括以下內容：

 

						12月31日，
(百萬美元)						2023						2022
原料						$	6,492					$	6,370
在製品						1,411						1,452
成品						8,308						8,138
供應品						354						310
總庫存						$	16,565					$	16,270

9.     財產、廠房和設備

 

												12月31日，
(百萬美元)						有用 壽命(年)						2023						2022
土地						—						$	616					$	622
建築物及土地改善工程						20-45						7,154						7,016
機器、設備和其他						2-10						12,150						12,282
軟件						3-7						1,607						1,556
出租給他人的設備						1-7						5,837						5,568
在建工程						—						1,259						1,020
物業、廠房和設備合計(按成本計算)												28,623						28,064
減去：累計折舊												(15,943)						(16,036)
財產、廠房和設備--淨額												$	12,680					$	12,028

84

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目錄表

10.  無形資產和商譽

A.無形資產

 

無形資產包括以下內容：

 

												2023年12月31日
(百萬美元)						加權 可攤銷 壽命(年)						毛收入 攜帶 金額1						累計 攤銷1						網絡
客户關係						16						$	2,232					$	(1,814)					$	418
知識產權						15						484						(380)						104
其他						17						117						(75)						42
有限壽命無形資產總額						15						$	2,833					$	(2,269)					$	564
												2022年12月31日
						加權 可攤銷 壽命(年)						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						網絡
客户關係						16						$	2,233					$	(1,675)					$	558
知識產權						12						1,473						(1,320)						153
其他						16						132						(85)						47
有限壽命無形資產總額						14						$	3,838					$	(3,080)					$	758
1 截至2023年12月31日的年度，$1.02000億美元的無形資產已全部攤銷，並已被剝離。

 

有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷，並在發生事件或情況變化表明資產可能減值時進行減值測試。

與無形資產相關的攤銷費用為#美元218百萬，$284百萬美元和美元3022023年、2022年和2021年分別為100萬。

截至2023年12月31日，與無形資產相關的攤銷費用預計為：

(百萬美元)
2024						2025						2026						2027						2028						此後
$175						$166						$95						$31						$24						$73

 

B.商譽

 

有幾個不是2023年或2021年期間的商譽減值。

我們於2022年第四季度完成的年度減值測試顯示，除我們的鐵路報告部門外，每個報告單位的公允價值均大幅高於其各自的賬面價值(包括商譽)。

鐵路報告部門是我們能源與運輸部門的一部分。鐵路的產品組合包括柴油-電力機車和其他與鐵路相關的產品和服務。於2022年第四季度完成的年度減值測試顯示，Rail的公允價值低於其賬面價值。因此，我們確認商譽減值費用為#美元。9252000萬歐元，導致截至2022年10月1日Rail的商譽餘額完全減值。有一塊錢36與此減值費用相關的1000萬税收優惠。Rail報告部門的估值是基於對未來現金流的估計，其中假設需求預測減少，由於持續的通脹成本壓力導致利潤率下降，以及貼現率 大約140比上一年估值高出基點。2022年第四季度需求預測的下調主要是由於第四季度的商業發展，導致公司機車產品的前景較低。

85

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目錄表

截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，按報告分部劃分的商譽賬面金額變化如下：

(百萬美元)						2022年12月31日						收購												減值損失						其他調整1						2023年12月31日
建築業
商譽						$	287					$	—											$	—					$	(10)					$	277
減值						(22)						—												—						—						(22)
淨商譽						265						—												—						(10)						255
資源產業
商譽						4,130						—												—						21						4,151
減值						(1,175)						—												—						—						(1,175)
淨商譽						2,955						—												—						21						2,976
能源與交通
商譽						2,947						—												—						12						2,959
減損						(925)						—												—						—						(925)
淨商譽						2,022						—												—						12						2,034
所有其他2
商譽						46						—												—						(3)						43
合併合計
商譽						7,410						—												—						20						7,430
減值						(2,122)						—												—						—						(2,122)
淨商譽						$	5,288					$	—											$	—					$	20					$	5,308
						2021年12月31日						收購												減值損失						其他調整1						2022年12月31日
建築業
商譽						$	302					$	—											$	—					$	(15)					$	287
減值						(22)						—												—						—						(22)
淨商譽						280						—												—						(15)						265
資源產業
商譽						4,182						—												—						(52)						4,130
減值						(1,175)						—												—						—						(1,175)
淨商譽						3,007						—												—						(52)						2,955
能源與交通
商譽						2,985						25												—						(63)						2,947
減損						—						—												(925)						—						(925)
淨商譽						2,985						25												(925)						(63)						2,022
所有其他2
商譽						52						—												—						(6)						46
合併合計
商譽						7,521						25												—						(136)						7,410
減值						(1,197)						—												(925)						—						(2,122)
淨商譽						$	6,324					$	25											$	(925)					$	(136)					$	5,288
1 其他調整主要包括外幣換算。 2 包括所有其他經營部門(見附註23)。

86

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目錄表

11.對債務和股權證券的投資

 

我們有對某些債務和股權證券的投資，我們按公允價值記錄，主要包括在報表3的其他資產中。

我們將債務證券主要歸類為可供出售。我們包括可供出售債務證券重估產生的未實現收益和虧損，扣除適用的遞延所得税，計入權益(AOCI在報表3中)。我們將股權證券重估產生的未實現損益計入其他收益(費用)。我們一般使用可供出售債務證券和股權證券的特定識別方法來確定出售投資的已實現損益，並將其計入報表1的其他收入(費用)。

計入未實現損益的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下(報表3中的AOCI)：

可供出售的債務證券						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)						成本 基礎						未實現 税前淨額 收益 (虧損)						公平 價值						成本 基礎						未實現 税前淨額 收益 (虧損)						公平 價值
政府債務證券
美國國債						$	10					$	—					$	10					$	9					$	—					$	9
其他美國和非美國政府債券						62						(2)						60						60						(5)						55
公司債務證券
公司債券和其他債務證券						3,031						(36)						2,995						2,561						(95)						2,466
資產支持證券						195						(3)						192						187						(5)						182
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構						433						(23)						410						364						(31)						333
住宅						3						(1)						2						3						(1)						2
商業廣告						137						(9)						128						127						(10)						117
可供出售的債務證券總額						$	3,871					$	(74)					$	3,797					$	3,311					$	(147)					$	3,164

87

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目錄表

處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券：
			2023年12月31日
			少於12個月 1												12個月或更長時間 1												總計
(百萬美元)			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府債務證券
其他美國和非美國政府債券			$	—					$	—					$	25					$	3					$	25					$	3
公司債務證券
公司債券			765						—						1,011						45						1,776						45
資產支持證券			9						—						97						3						106						3
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構			33						—						287						25						320						25
住宅			—						—						—						—						—						—
商業廣告			2						—						121						9						123						9
總計			$	809					$	—					$	1,541					$	85					$	2,350					$	85

			2022年12月31日
			少於12個月 1												12個月或更長時間 1												總計
(百萬美元)			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府債務證券
其他美國和非美國政府債券			$	19					$	1					$	20					$	4					$	39					$	5
公司債務證券
公司債券			1,815						46						357						50						2,172						96
資產支持證券			75						2						55						3						130						5
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構			229						16						98						15						327						31
住宅			2						—						1						1						3						1
商業廣告			63						5						54						5						117						10
總計			$	2,203					$	70					$	585					$	78					$	2,788					$	148
1指個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。

我們對政府債務證券、公司債務證券和抵押貸款支持債務證券的投資的未實現虧損與自購買以來基礎利率和信用利差的變化有關。我們不打算出售投資，也不太可能要求我們在各自的攤銷成本基礎收回之前出售投資。此外，截至2023年12月31日，我們沒有預料到這些投資會出現信貸相關虧損。

按合同到期日計算，2023年12月31日可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前還款，債權人可能有權要求償還債務。

						2023年12月31日
(百萬美元)						成本核算基礎						公允價值
在一年或更短的時間內到期						$	970					$	963
應在一年至五年後到期						1,996						1,966
在五年到十年後到期						253						249
十年後到期						79						79
美國政府機構抵押貸款支持證券						433						410
住房貸款抵押證券						3						2
商業抵押貸款支持證券						137						128
可供出售的債務證券總額						$	3,871					$	3,797

88

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目錄表

  

出售可供出售債務證券：
						截至2011年12月31日的幾年，
(百萬美元)						2023						2022						2021
出售可供出售證券所得款項						$	940					$	767					$	454
出售可供出售證券的毛利						$	—					$	—					$	4
出售可供出售證券的總損失						$	1					$	5					$	—

 

此外，我們還有$1,900截至2023年12月31日，分類為持有至到期債務證券的定期存款投資為100萬美元。 我們做 不截至2022年12月31日，有任何分類為持有至到期債務證券的投資。所有這些投資在一年內到期，我們將其列入報表3的預付費用和其他流動資產。 我們按攤銷成本記錄持有至到期的債務證券，攤銷成本接近公允價值。

截至2023年及2022年12月31日止年度，於2023年及2022年12月31日持有的股本證券的未變現收益（虧損）淨額為$（12）萬元及$（49)分別為100萬。

12.離職後福利計劃

 

我們為全球各地的員工提供界定福利退休金計劃、界定供款計劃及/或其他退休後福利計劃（退休醫療及人壽保險）。 我們的界定福利退休金計劃根據服務年數及╱或僱員接近退休時的平均收入提供福利。 我們的界定供款計劃允許僱員將部分薪金供款，以幫助為退休儲蓄，而在大多數情況下，我們會提供等額供款。 與我們的非美國界定福利退休金計劃有關的福利責任主要針對位於歐洲、日本及巴西的僱員。 對於其他退休後福利（OPEB），我們的所有福利義務基本上都是針對位於美國的員工。

89

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目錄表

A. 債務、資產和資金到位情況

						美國政府養老金和福利												非美國國家/地區 養老金和福利												其他退休後的員工 優勢
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
累計福利義務，年終						$	13,137					$	13,069					$	3,151					$	2,859
福利義務的變化：
福利義務，年初						$	13,069					$	17,895					$	2,956					$	4,436					$	2,866					$	3,736
服務成本1						—						—						40						50						67						99
利息成本						656						401						124						69						144						80
圖則修訂						—						—						—						—						—						(29)
精算損失(收益)						394						(4,231)						169						(1,084)						(115)						(779)
外幣匯率						—						—						178						(333)						14						—
參與者的貢獻						—						—						5						5						43						43
已支付福利--毛額						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
減去：聯邦政府對已支付福利的補貼						—						—						—						—						7						8
削減、和解和解僱福利						—						(1)						(2)						(8)						—						—
收購、資產剝離和其他						—						—						(9)						—						—						—
年終福利義務						$	13,137					$	13,069					$	3,265					$	2,956					$	2,741					$	2,866
計劃資產變動：
計劃資產的公允價值，年初						$	12,456					$	17,227					$	3,244					$	4,552					$	102					$	130
計劃資產的實際回報率						1,220						(3,821)						160						(852)						33						(25)
外幣匯率						—						—						190						(328)						—						—
公司繳費						44						46						66						54						251						246
參與者的貢獻						—						—						5						5						43						43
已支付的福利						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
和解和解僱福利						—						(1)						(2)						(8)						—						—
計劃資產公允價值，年終						$	12,738					$	12,456					$	3,467					$	3,244					$	144					$	102
超過(低於)資助狀態						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)
報表3中確認的數額：
其他資產(非流動資產)						$	354					$	256					$	563					$	615					$	—					$	—
應計工資、薪金和僱員福利(流動負債)						(52)						(48)						(20)						(18)						(162)						(224)
離職後福利負債(非流動負債) 2						(701)						(821)						(341)						(309)						(2,435)						(2,540)
確認的淨(負債)資產						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)

在AOCI中確認的金額(税前)：
前期服務成本(積分)						$	—					$	—					$	21					$	20					$	(19)					$	(29)
用於確定福利義務的加權平均假設，年終：
貼現率						5.0		%				5.4		%				3.9		%				4.3		%				5.1		%				5.4		%
補償增值率1						—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				4.0		%				4.0		%

1 美國所有的養老金福利都被凍結，因此不再有任何服務成本，某些假設不再適用。

2 報表3中報告的離職後福利負債包括其他離職後福利負債和不合格遞延補償計劃負債。2023年，這些負債為#美元561000萬美元和300萬美元565分別為2.5億美元和2.5億美元。2022年，這些負債為#美元581000萬美元和300萬美元475分別為2.5億美元和2.5億美元。

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目錄表

2023年，影響福利義務的精算損失(收益)主要是由於2023年底的貼現率低於2022年底的貼現率。2022年，影響福利義務的精算損失(收益)主要是由於2022年底的貼現率高於2021年底。

						美國政府養老金和福利												非美國國家/地區 養老金和福利
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
計劃福利義務超過計劃資產的養老金計劃：
預計福利義務						$	10,557					$	10,413					$	623					$	606
計劃資產的公允價值						$	9,805					$	9,544					$	262					$	280
累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃：
累積利益義務						$	10,557					$	10,413					$	534					$	482
計劃資產的公允價值						$	9,805					$	9,544					$	224					$	202

累積的退休後福利債務超過了我們所有其他退休後福利計劃的計劃資產。

91

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目錄表

B.定期收益淨成本

 

						美國政府養老金和福利																		美國以外的國家養老金和福利																		其他退休後福利
(百萬美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期淨收益成本：
服務成本1						$	—					$	—					$	—					$	40					$	50					$	57					$	67					$	99					$	100
利息成本						656						401						330						124						69						53						144						80						64
計劃資產的預期回報						(689)						(669)						(718)						(163)						(130)						(128)						(11)						(12)						(6)
削減、和解和解僱福利						—						—						—						1						1						(1)						—						—						—
攤銷先前服務費用(貸方)						—						—						—						—						—						—						(12)						(6)						(40)
精算損失(收益)2						(138)						259						(487)						172						(132)						(115)						(131)						(733)						(231)
定期福利費用（福利）淨額 3						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	174					$	(142)					$	(134)					$	57					$	(572)					$	(113)
於其他全面收益確認之金額（除税前）：
本年度前期服務成本(積分)						$	—					$	—					$	—					$	1					$	(3)					$	—					$	(2)					$	(30)					$	—
先前服務（費用）貸項攤銷						—						—						—						—						—						—						12						6						40
在其他全面收益中確認的總額						—						—						—						1						(3)						—						10						(24)						40
在定期淨成本和其他綜合收益中確認的總額						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	175					$	(145)					$	(134)					$	67					$	(596)					$	(73)
用於確定淨定期收益成本的加權平均假設：
用於衡量服務成本的貼現率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
用於衡量利息成本的貼現率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
計劃資產的預期回報率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
補償增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%

1 美國所有的養老金福利都被凍結，因此不再有任何服務成本，某些假設不再適用。

2 精算損失(收益)表示與我們的假設不同的實際結果的影響以及假設變化的影響。我們在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認精算損失(收益)，或由於觸發事件需要重新計量而臨時確認。

3 服務費用部分包括在業務費用中，所有其他部分包括在報表1中的其他收入(費用)中。

我們對美國計劃資產的預期長期回報率是基於我們對股票和固定收益證券的長期回報的估計，該估計以截至12月31日的計劃資產配置的公允價值加權。對於我們的非美國計劃，我們使用類似的流程來確定此比率。

假定醫療保健趨勢率代表醫療保健成本假定增加的比率。我們假設加權平均增長率為6.5在我們計算2023年福利支出時的百分比。*我們預計加權平均增長6.22024年期間的百分比。假設2024年的比率將逐漸下降到最終的保健趨勢比率。4.7年百分比2030.

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C.預計繳款和福利付款

下表介紹了養卹金和其他退休後福利計劃的預期繳款和福利支付情況：

 

(百萬美元)						2024
預期僱主繳款：
美國養老金和福利						$	52
非美國養老金和福利						$	60
其他退休後福利						$	161
預期支付的養卹金：						2024						2025						2026						2027						2028						2029- 2033						總計
美國養老金和福利						$	1,010					$	1,000					$	995					$	990					$	985					$	4,750					$	9,730
非美國養老金和福利						$	185					$	185					$	195					$	200					$	210					$	1,095					$	2,070
其他退休後福利						$	245					$	245					$	240					$	240					$	240					$	1,150					$	2,360
預期的聯邦醫療保險D部分補貼：						$	6					$	6					$	5					$	5					$	5					$	20					$	47

 

上表反映了預期僱主繳款總額和預期將從計劃或公司資產中支付的福利，但不包括參與者在費用中的份額。我們其他退休後福利的預期福利支付包括處方藥福利的支付。上表還包括公司預計將收到的Medicare Part和D部分補貼金額，這將抵消其他退休後福利支付。

D.計劃資產

總體而言，我們針對美國和非美國養老金的戰略包括持續調整我們的投資與我們的負債，同時降低我們投資組合中的風險。目前美國養老金目標資產配置為85固定收益百分比和15股權百分比。我們會定期修訂這項目標撥款，以確保它能反映我們的整體目標。非美國養老金加權平均目標分配為59固定收益的百分比，19保險合同的百分比，12股權百分比，6房地產的百分比，以及4其他百分比。每個計劃的目標分配根據當地法律要求、計劃參與者的人口統計數據和資金狀況而有所不同。我們主要將非美國計劃資產投資於非美國證券。

 

我們對其他退休後福利計劃的目標分配是70股權百分比和30固定收益的百分比。

 

我們每月對美國的計劃進行再平衡，以在適當的目標資產配置範圍內。非美國計劃的再平衡頻率因計劃而異。由於我們的多元化戰略，投資組合中沒有明顯的風險集中。

 

我們允許在適當和必要的情況下使用某些衍生工具，以實現整體投資政策目標。*這些計劃不會將衍生品合約用於投機目的。

 

關於公允價值計量的會計準則規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級(第1、2和3級)。使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些資產並未歸類於公允價值層級。關於公允價值層次的討論，見附註18。

 

我們按以下方式確定公允價值：

 

•股權證券主要基於活躍市場中相同工具的估值。

93

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目錄表

•固定收益證券主要基於考慮市場因素的模型，如最近的銷售、無風險收益率曲線和類似評級債券的價格。

•房地產按基金資產淨值或評估價值列報。

•保險合同的價值是在保險公司定價的基礎上根據保險市場定價、市場費率和通貨膨脹的變化而更新的。

•現金、短期工具和其他工具是以賬面價值為基礎的，賬面價值接近公允價值，即基金的資產淨值。

按類別分列的養卹金和其他退休後福利計劃資產的公允價值摘要如下：

 

						2023年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
美國的養老金
股權證券：
美國股市						$	1,107					$	10					$	24					$	81					$	1,222
非美國股票						910						—						3						—						913
固定收益證券：
美國公司債券						—						5,706						33						33						5,772
非美國公司債券						—						1,228						—						—						1,228
美國政府債券						—						2,988						—						—						2,988
美國政府機構抵押貸款支持證券						—						84						—						—						84
非美國政府債券						—						100						—						—						100
房地產						—						—						3						—						3
現金、短期票據和其他						99						33						—						296						428
美國養老金總資產						$	2,116					$	10,149					$	63					$	410					$	12,738

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目錄表

						2022年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
美國養老金
股權證券：
美國股市						$	1,098					$	20					$	26					$	99					$	1,243
非美國股票						948						—						2						—						950
固定收益證券：
美國公司債券						—						5,460						40						37						5,537
非美國公司債券						—						1,244						—						—						1,244
美國政府債券						—						2,904						—						—						2,904
美國政府機構抵押貸款支持證券						—						19						—						—						19
非美國政府債券						—						118						—						—						118
房地產						—						—						8						—						8
現金、短期票據和其他						108						14						2						309						433
美國養老金總資產						$	2,154					$	9,779					$	78					$	445					$	12,456

						2023年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
非美國養老金
股權證券：
美國股市						$	73					$	—					$	—					$	—					$	73
非美國股票						228						33						—						21						282
全球股市1						28						—						—						20						48
固定收益證券：
美國公司債券						—						91						—						—						91
非美國公司債券						—						466						—						—						466
美國政府債券						—						63						—						—						63
非美國政府債券						—						998						—						—						998
全球固定收益1						—						91						—						216						307
房地產						—						210						—						9						219
保險合同						—						—						675						—						675
現金、短期票據和其他2						54						191						—						—						245
非美國養老金資產總額						$	383					$	2,143					$	675					$	266					$	3,467

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目錄表

						2022年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
非美國人的養老金
股權證券：
美國股市						$	61					$	—					$	—					$	—					$	61
非美國股票						208						28						—						21						257
全球股市1						26						10						—						17						53
固定收益證券：
美國公司債券						—						186						—						—						186
非美國公司債券						—						631						—						—						631
美國政府債券						—						66						—						—						66
非美國政府債券						—						1,273						—						—						1,273
全球固定收益1						—						82						—						248						330
房地產						—						198						—						—						198
現金、短期票據和其他2						72						117						—						—						189
非美國養老金資產總額						$	367					$	2,591					$	—					$	286					$	3,244
1包括同時投資於美國證券和非美國證券的基金。
2包括投資於多個資產類別的基金、對衝基金和其他。

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目錄表

						2023年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
其他退休後福利
股權證券：
美國股市						$	65					$	—					$	—					$	5					$	70
非美國股票						23						—						—						2						25
固定收益證券：
美國公司債券						—						—						—						30						30
現金、短期票據和其他						1						—						—						18						19
退休後其他福利資產總額						$	89					$	—					$	—					$	55					$	144

						2022年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						按公允價值計算的總資產
其他退休後福利
股權證券：
美國股市						$	41					$	—					$	—					$	2					$	43
非美國股票						16						—						—						3						19
現金、短期票據和其他						3						—						—						37						40
退休後其他福利資產總額						$	60					$	—					$	—					$	42					$	102

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，可歸因於美國養老金資產的活動微不足道，使用公允價值使用第3級投入衡量。在2023年，我們的非美國養老金3級資產的活動涉及保險合同，包括購買$6331000萬美元，和解金額為$91000萬美元和未實現收益$511000萬美元。我們使用定價模型對這些工具進行估值，根據管理層的判斷，這些模型反映了市場參與者將使用的假設。

E.固定繳款計劃

 

我們有美國和非美國的員工固定繳費計劃，以幫助員工為退休儲蓄。我們的主要美國401(K)計劃允許符合條件的員工在遞延納税的基礎上將部分現金薪酬貢獻給該計劃。員工有資格獲得等額的供款，100員工對計劃的繳費百分比最高可達6現金薪酬的百分比和僱主的年度繳費，範圍為3至5現金補償的百分比(取決於服務年限和年齡)。

這些401(K)計劃包括各種投資基金，包括非槓桿式員工持股計劃(ESOP)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，員工持股計劃11.3百萬美元和12.0分別為百萬股。我們將員工持股計劃持有的所有股份分配給參與者賬户。支付給參與者的股息自動再投資於公司股票，除非參與者選擇將全部或部分股息支付給參與者。其他各種美國和非美國的固定繳費計劃通常允許符合條件的員工將其現金薪酬的一部分貢獻給計劃，在大多數情況下，我們會向基金提供匹配的繳費。

 

97

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與美國和非美國的固定繳款計劃相關的公司總成本如下：

 

(百萬美元)						2023						2022						2021
美國的計劃						$	567					$	392					$	440
非美國計劃						114						114						114
						$	681					$	506					$	554

對於我們的美國計劃，年度固定繳費成本的變化主要是由於與我們的非限定遞延補償計劃相關的公允價值調整。

13.短期借款

 

						12月31日，
(百萬美元)						2023						2022
機械、能源和交通：
應付給銀行的票據						$	—					$	3
						—						3
金融產品：
應付給銀行的票據						330						234
商業票據						4,069						5,455
繳款單						244						265
						4,643						5,954
短期借款總額						$	4,643					$	5,957

 

未償還短期借款的加權平均利率為：

						12月31日，
						2023						2022
應付給銀行的票據						10.0		%				11.3		%
商業票據						5.2		%				4.2		%
繳款單						5.2		%				3.4		%

 

有關短期借款的公允價值資料，請參閲附註18。

98

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目錄表

14. 長期債務

									12月31日，
(百萬美元)			到期有效收益率1						2023						2022
機械、能源和交通：
附註-$759百萬美元5.2002041年到期的百分比2			5.27%						$	752					$	752
債券-$1,000百萬美元3.4002024年到期的百分比			3.46%						—						999
債券-$193百萬美元6.6252028年到期的百分比2			6.68%						193						192
債券-$500百萬美元2.6002029年到期的百分比2			2.67%						498						498
債券-$800百萬美元2.6002030年到期的百分比2			2.72%						795						794
債券-$500百萬美元1.9002031年到期的百分比2			2.04%						496						495
債券-$242百萬美元7.3002031年到期的百分比2			7.38%						241						240
債券-$307百萬美元5.3002035年到期的百分比2			8.64%						233						229
債券-$460百萬美元6.0502036年到期的百分比2			6.12%						456						456
債券-$65百萬美元8.2502038年到期的百分比2			8.38%						64						64
債券-$160百萬美元6.9502042年到期的百分比2			7.02%						158						158
債券-$1,722百萬美元3.8032042年到期的百分比2			6.39%						1,355						1,336
債券-$500百萬美元4.3002044年到期的百分比			4.39%						494						493
債券-$1,000百萬美元3.2502049年到期的百分比2			3.34%						984						983
債券-$1,200百萬美元3.2502050年到期的百分比2			3.32%						1,186						1,186
債券-$500百萬美元4.7502064年到期的百分比			4.81%						494						494
債券-$246百萬美元7.3752097年到期的百分比2			7.51%						241						241
融資租賃義務及其他3									(61)						(112)
全套機械、能源和運輸									8,579						9,498
金融產品：
中期票據									15,581						15,940
其他									312						276
金融產品總量									15,893						16,216
一年後到期的長期債務總額									$	24,472					$	25,714

1    到期有效收益率包括貼現、溢價和債務發行成本的影響。

2    可在任何時間以我們的選擇權全部或部分贖回，贖回價格相當於(I)100本金的%或(Ii)票據或債權證的折現現值，按照該等票據或債權證的條款計算。

3    包括$(133)億元及(168截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與公允價值利率互換合約相關的按市值計價調整分別為1.2億美元。

所有未償還票據和債券都是無抵押的，彼此之間的排名是平等的。

CAT Financial的中期票據由招股説明書提供，並通過代理以固定和浮動利率發行。一年後到期的中期票據加權平均利率為3.5剩餘到期日為5截至2023年12月31日。

 

99

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目錄表

2024年至2028年期間每年的長期債務到期總額，包括一年內到期並歸類為流動債務的數額如下：

						12月31日，
(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028
機械、能源和交通						$	1,044					$	19					$	15					$	13					$	199
金融產品						7,719						7,811						5,634						2,479						14
						$	8,763					$	7,830					$	5,649					$	2,492					$	213

中期票據：$500在截至2023年12月31日的報表3中，2024年第一季度到期的1.2億美元不包括在長期債務的當前到期日，原因是5002024年1月8日發行100萬張中期票據，2027年到期。前面的到期表反映了#美元的重新分類。5002024年至2027年的到期日為1.2億歐元。

2023年、2022年和2021年支付的短期和長期借款利息為#美元。1,7111000萬，$9591000萬美元和300萬美元920分別為100萬美元。

 

有關長期債務的公允價值信息，請參閲附註18.

15.信貸承諾

 

						2023年12月31日
(百萬美元)						已整合						機械， 能源和 交通運輸						金融 產品
可用的信貸額度：
全球信貸安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部設備						4,164						625						3,539
可用總信貸額度						14,664						3,375						11,289
減去：未償還商業票據						(4,069)						—						(4,069)
較少：已使用的信用						(853)						—						(853)
可用信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

我們有三與銀行組成的銀團提供的全球信貸安排，總額為#美元10.50可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動資金用途的總計10億美元(信貸安排)。根據管理層的分配決定(可不時修訂)，截至2023年12月31日，ME&T可獲得的信貸安排部分為$2.75十億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：

 

•2023年8月，我們進入了一個新的364天設施。這個364天設施費用為$3.1510億美元(其中825百萬美元可供ME&T使用)將於2024年8月到期。

•2023年8月，我們修改和延長了三年制設施(經修訂和重述，稱為“三年期設施”)。這個三年制設施費用為$2.7310億美元(其中715100萬可供ME&T使用)將於2026年8月到期。

•2023年8月，我們修改和延長了五年制貸款（經修訂和重述，即“五年貸款”）。的 五年制設施費用為$4.6210億美元(其中1.2110億美元）將於2028年8月到期。

截至2023年12月31日，其他銀行綜合授信額度共計$4.16億該等已承諾及未承諾信貸額度（可能合資格於未來不同日期續期或並無指定到期日）主要由我們的附屬公司用作滿足當地資金需求。 Caterpillar或Cat Financial可為這些額度下的子公司借款提供擔保。

100

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目錄表

截至2023年12月31日，卡特彼勒的綜合淨資產為$19.55 10億美元，高於9.00億元，用於信貸融資。 綜合淨值定義為綜合股東權益，包括優先股，但不包括AOCI內的退休金及其他退休後福利結餘。

於2023年12月31日，Cat Financial的契諾利息保障比率為 1.73至1。 這是上面的 1.15至1最低比率，計算方法為（1）利潤（不包括所得税、利息費用和利率衍生工具的淨收益/（虧損））與（2）上一個財政季度末計算的利息費用 四連續一個財政季度期間，所需的信貸額度。

此外，於2023年12月31日，Cat Financial的六個月契約槓桿比率為 6.88至1而年終契約槓桿率為6.95至1。這低於債務與淨值的最大比率10至1根據信貸安排的要求，(1)按月計算，(1)按前六個歷月中每個月最後一天確定的槓桿率平均值計算，(2)按每年12月31日計算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未來未能履行各自在信貸安排下的一項或多項財務契約(並且無法獲得同意或豁免)，銀行辛迪加可以終止分配給不履行其契諾的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的財務契約或交叉違約條款的情況下，可以選擇根據該等貸款協議尋求補救措施，包括加快償還未償還借款。截至2023年12月31日，不是信貸安排下的借款。

 

16.每股盈利

 

每股盈利的計算：
(數據顯示，除每股收益外，以百萬美元計)						2023						2022						2021
當期利潤(A) 1						$	10,335					$	6,705					$	6,489
股份的釐定(以百萬計)：
已發行普通股加權平均數(B)						510.6						526.9						544.0
在行使股票獎勵時可發行的股票，扣除假定以平均市場價格從收益中購買的股票後的淨額						3.0						3.5						4.5
完全攤薄計算的平均已發行普通股(C)2						513.6						530.4						548.5
普通股每股收益：
假設不稀釋(A/B)						$	20.24					$	12.72					$	11.93
假設完全稀釋(A/C)2						$	20.12					$	12.64					$	11.83
截至12月31日的流通股(百萬股)						499.4						516.3						535.9

1普通股股東應佔利潤。

2按庫存股方法假定行使以股票為基礎的補償獎勵而攤薄。

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們不包括0.8300萬，2.0百萬美元和1.1從稀釋後每股收益的計算中分別扣除了100萬美元的流通股期權，因為這將是反稀釋的效果。

2018年7月，董事會批准了一項高達$的股份回購授權(2018年授權)10.010億股卡特彼勒普通股，2019年1月1日生效，無到期。2022年5月，董事會批准了一項新的股份回購授權(2022年授權)，金額最高可達$15.0200億股卡特彼勒普通股，2022年8月1日生效，無到期。2022年8月1日開始對所有股份回購使用2022年授權，剩餘#美元70根據2018年授權，有100萬人未使用。截至2023年12月31日，約為7.8根據2022年授權，仍有1,000億美元可用。

在2023年、2022年和2021年，我們回購了19.5300萬，21.9百萬美元和13.02,000萬股卡特彼勒普通股，總成本為1,300萬美元4.730億美元，4.210億美元2.7分別為200億美元和200億美元。我們通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合的方式進行了這些購買。

101

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目錄表

17.累計其他綜合收益(虧損)

我們在報表2中列示全面收益及其組成部分。AOCI各構成部分的結餘變動情況如下：

(百萬美元)
			2023						2022						2021
外幣折算
期初餘額			$	(2,328)					$	(1,508)					$	(910)
外幣折算收益(虧損)			32						(794)						(559)
減去：税收撥備/(福利)			(21)						26						41
外幣折算淨收益(虧損)			53						(820)						(600)
(收益)虧損重新歸類為收益			493						—						2
減去：税收撥備/(福利)			—						—						—
淨(收益)虧損重新歸類為收益			493						—						2
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			546						(820)						(598)
期末餘額			$	(1,782)					$	(2,328)					$	(1,508)
退休金和其他退休後福利
期初餘額			$	(39)					$	(62)					$	(32)
本年度前期服務信用(成本)			1						33						—
減去：税收撥備/(福利)			—						5						—
本年度前期服務信用淨額(成本)			1						28						—
攤銷先前服務(信貸)費用			(12)						(6)						(40)
減去：税收撥備/(福利)			(1)						(1)						(10)
先前服務（貸項）費用攤銷淨額			(11)						(5)						(30)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(10)						23						(30)
期末餘額			$	(49)					$	(39)					$	(62)
衍生金融工具
期初餘額			$	28					$	(3)					$	—
遞延收益（虧損）			48						375						195
減去：税收撥備/(福利)			11						86						21
遞延淨收益（虧損）			37						289						174
(收益)虧損重新歸類為收益			3						(340)						(196)
減去：税收撥備/(福利)			1						(82)						(19)
淨(收益)虧損重新歸類為收益			2						(258)						(177)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			39						31						(3)
期末餘額			$	67					$	28					$	(3)
可供出售的證券
期初餘額			$	(118)					$	20					$	54
遞延收益（虧損）			72						(179)						(39)
減去：税收撥備/(福利)			11						(37)						(8)
遞延淨收益（虧損）			61						(142)						(31)
(收益)虧損重新歸類為收益			1						5						(4)
減去：税收撥備/(福利)			—						1						(1)
淨(收益)虧損重新歸類為收益			1						4						(3)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			62						(138)						(34)
期末餘額			$	(56)					$	(118)					$	20
截至12月31日的AOCI期末餘額共計，			$	(1,820)					$	(2,457)					$	(1,553)

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目錄表

18.公允價值披露

 

A.公允價值計量

 

公允價值計量指南將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的市場上為轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。本指南還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級。可觀測的投入(最高水平)反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀測的投入(最低水平)反映內部發展的市場假設。根據本指導方針，公允價值計量按以下等級分類：

 

•1級 — 在活躍的市場上對相同工具的報價。

•2級- 類似工具於活躍市場的報價;相同或類似工具於非活躍市場的報價;及所有重大輸入數據或重大價值驅動因素均可於活躍市場觀察的模型衍生估值。

•3級- 一項或多項重大輸入數據或重大價值驅動因素不可觀察的模型衍生估值。

 

當可用時，我們使用報價市場價格來確定公允價值，並將此類計量歸類到級別1。在某些無法獲得市場價格的情況下，我們利用基於可觀察市場的投入來計算公允價值，在這種情況下，計量被歸類為級別2。如果報價或可觀測市場價格不可用，公允價值基於無法觀測到的一個或多個重要投入的估值，包括內部開發的模型，這些模型在可能的情況下使用當前基於市場的參數，如利率、收益率曲線和貨幣匯率。所有這些計量都歸類於級別3。

我們根據對估值有重大影響的最低層輸入數據或價值驅動因素對公平值計量進行分類。 因此，即使可能存在可隨時觀察到的重大輸入數據，我們仍可能將計量分類為第三級。

 

公允價值計量包括不履行風險的考慮。不履行風險是指(交易對手或卡特彼勒)一項義務無法履行的風險。對於在活躍市場交易的金融資產(一級和一定的二級)，不履行風險包括在市場價格中。對於某些其他金融資產和負債(一定的二級和三級)，我們的公允價值計算已經進行了相應的調整。

 

對債務和股權證券的投資

我們於若干債務及股本證券的投資按公平值入賬。 我們的美國國債和大資本值和較小的公司增長股票證券的公允價值是基於活躍市場中相同工具的估值。 其他政府債務證券、企業債務證券及按揭支持債務證券之公平值乃根據模型計算，當中考慮市場因素，如近期銷售、無風險收益率曲線及類似評級債券之價格。

 

我們也有被歸類為持有至到期債務證券的定期存款投資。這些投資的公允價值是基於在不太活躍的市場中觀察到的估值。 這些投資的到期日不到一年，並按近似公允價值的攤餘成本入賬。

此外，保險服務擁有對房地產投資信託基金(REIT)的股權投資，該信託基金根據投資的資產淨值(NAV)按公允價值記錄，不屬於公允價值層次。

有關我們對債務和股權證券的投資的更多信息，請參見附註11。

 

衍生金融工具

利率合約的公允價值主要基於行業認可的標準估值模型，該模型利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息利率來確定貼現現金流。外幣和大宗商品遠期合約、期權合約和交叉貨幣合約的公允價值是基於行業公認的標準估值模型，該模型對合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差額產生的現金流進行貼現。

103

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目錄表

有關更多信息，請參見注釋4。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，報表3中包括的按公允價值經常性計量的資產和負債如下：

						2023年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						總計 資產/負債， 按公允價值計算
資產
債務證券
政府債務證券
美國國債						$	10					$	—					$	—					$	—					$	10
其他美國和非美國政府債券						—						60						—						—						60
公司債務證券
公司債券和其他債務證券						—						2,995						—						—						2,995
資產支持證券						—						192						—						—						192
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構						—						410						—						—						410
住宅						—						2						—						—						2
商業廣告						—						128						—						—						128
債務證券總額						10						3,787						—						—						3,797
股權證券
大盤股價值						223						—						—						—						223
較小的公司增長						35						—						—						—						35
房地產投資信託基金						—						—						—						180						180
總股本證券						258						—						—						180						438
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額						—						207						—						—						207
商品合同--淨額						—						9						—						—						9
總資產						$	268					$	4,003					$	—					$	180					$	4,451
負債
衍生金融工具--負債
利率合約-淨額						—						151						—						—						151
總負債						$	—					$	151					$	—					$	—					$	151

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目錄表

						2022年12月31日
(百萬美元)						第1級						二級						第三級						以淨資產淨值測量						總計 *資產/負債， 按公允價值計算
資產
債務證券
政府債務證券
美國國債						$	9					$	—					$	—					$	—					$	9
其他美國和非美國政府債券						—						55						—						—						55
公司債務證券
公司債券和其他債務證券						—						2,416						50						—						2,466
資產支持證券						—						182						—						—						182
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構						—						333						—						—						333
住宅						—						2						—						—						2
商業廣告						—						117						—						—						117
債務證券總額						9						3,105						50						—						3,164
股權證券
大盤股價值						203						—						—						—						203
較小的公司增長						31						—						—						—						31
房地產投資信託基金						—						—						—						207						207
總股本證券						234						—						—						207						441
衍生金融工具--資產
外幣合同-淨額						—						328						—						—						328
商品合同--淨額						—						15						—						—						15
總資產						$	243					$	3,448					$	50					$	207					$	3,948
負債
衍生金融工具--負債
利率合約-淨額						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195
總負債						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195

除上述金額外，若干Cat Financial貸款須按公允價值在非經常性基礎上計量，並被分類為第3級計量。 當管理層確定不可能收回到期的合同金額，並對貸款進行單獨評估時，貸款按公允價值計量。在這些情況下，可根據按應收款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品依賴型應收款抵押品的公允價值或應收款的可觀察市場價格來建立信貸損失準備。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。 CAT Financial的貸款公允價值為#美元。551000萬美元和300萬美元68截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。

 

B.金融工具的公允價值

 

除了上文公允價值計量部分討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：

 

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目錄表

現金和現金等價物

賬面價值接近公允價值。我們將現金和現金等價物歸類為第一級。 見報表3。

 

受限現金和短期投資

賬面值接近公允價值。我們在報表3中包括預付費用和其他流動資產中的限制性現金和短期投資。我們將這些工具歸類為1級，但定期存款為2級，以及某些公司債務證券為3級。 有關其他信息，請參閲附註11。

 

應收金融賬款

我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。

 

批發存貨應收賬款

我們通過使用當前利率對未來現金流量進行貼現來估計公允價值，代表具有類似剩餘到期日的應收款。

 

短期借款

賬面價值接近公允價值。我們將短期借款歸類為1級。更多信息見附註13。

 

長期債務

我們根據市場報價估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。

擔保

擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需溢價的估計。 如果沒有報價或可觀察到的市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型利用了當前的基於市場的假設。我們將擔保分類為3級。 有關其他信息，請參閲附註21。

 

我們的金融工具不是按公允價值列賬的，如下：

 

						2023												2022
(百萬美元)						攜帶 金額						公平 價值						攜帶 金額						公平 價值																		公允價值水平						參考
截至12月31日的資產，
應收融資--淨額(不包括融資租賃1)						$	15,386					$	15,017					$	13,965					$	13,377																	3						附註7及19
批發存貨應收賬款-淨額(不包括融資租賃1)						1,415						1,368						827						778																		3						附註7及19
截至12月31日的負債，
長期債務(包括一年內到期的金額)：
機械、能源和交通						9,623						9,550						9,618						9,240																		2						附註14
金融產品						23,612						23,299						21,418						20,686																		2						附註14

 

1代表融資租賃和失敗的銷售回租#美元6,953百萬美元和美元7,325分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

19.信用風險集中

 

具有潛在信用風險的金融工具主要包括貿易和融資應收款以及短期和長期投資。此外，在較小程度上，我們還存在與衍生品合約交易對手相關的潛在信用風險。

 

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目錄表

應收貿易賬款主要是來自獨立擁有和經營的經銷商和客户的短期應收賬款，這些應收賬款在正常業務過程中產生。我們定期對經銷商和客户進行信用評估。抵押品一般不需要，我們的大部分貿易應收賬款都是無擔保的。然而，當我們認為有必要時，我們確實會利用各種手段，如擔保協議和信用證來保護我們的利益。沒有一家交易商或客户代表信用風險的顯著集中。

 

融資應收賬款和批發存貨應收賬款主要指分期付款銷售合同項下的應收賬款、租賃交易產生的應收賬款和應收票據。我們通常在零售融資設備中保持擔保權益，在某些情況下，還包括批發融資設備。我們通常還要求對融資設備投保實物損害保險。沒有一家客户或交易商代表着信用風險的顯著集中。

 

短期和長期投資都由高質量的機構持有，根據政策，任何一家機構的信貸敞口都是有限的。長期投資主要包括報表3中的其他資產，主要包括可供出售的債務證券和股權證券。

 

對於衍生品合約，交易對手或我們公司通常不需要抵押品。*公司通常在ME&T和金融產品之間簽訂國際掉期和衍生品協會(ISDA)主淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合約下的欠款。*如果交易對手違約，我們面臨的信用損失僅限於我們記錄的、但我們尚未收到現金付款的收益。總淨額結算協議減少了公司在交易對手未能履行義務時遭受的損失。自2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日起，信用損失的最大風險敞口為美元。520百萬美元和美元644在應用任何主淨額結算協議之前，分別為100萬美元。

有關公允價值信息，請參閲附註18。

 

20.租契

 

A.承租人安排

我們通過經營租賃的方式租賃某些物業、信息技術設備、倉庫設備、車輛和其他設備。我們根據租賃付款的現值確認租賃負債和相應的使用權資產。為了確定我們大多數租賃的租賃支付現值，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率。對於某些財產和信息技術設備租賃，我們選擇將租賃部分的付款與非租賃部分的付款分開。對於所有其他租賃，我們已選擇不將租賃和非租賃部分的付款分開。我們的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，我們已將該選擇權計入使用權資產和租賃負債的確認。我們已選擇不確認租期為12個月或以下的租約的使用權資產或租賃負債。

我們的融資租賃並不重要，因此不包括在以下披露中。

租賃費用的構成如下：

(百萬美元)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2023									2022						2021
經營租賃成本			$	189								$	187					$	214
短期租賃成本			$	62								$	59					$	46

我們在報表3中確認了其他資產中的經營租賃使用權資產。我們在其他流動負債和其他負債中確認了經營租賃負債。

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與租約有關的補充資料如下：

(百萬美元)
						2023年12月31日						2022年12月31日
經營租約
其他資產						$	556					$	564
其他流動負債						$	147					$	151
其他負債						$	427					$	428
加權平均剩餘租期
經營租約						7年份						7年份
加權平均貼現率
經營租約						3		%				2		%

經營租賃負債的到期日如下：

(百萬美元)						2023年12月31日
到期金額
2024						$	160
2025						125
2026						91
2027						69
2028						48
此後						151
租賃付款總額						644
減去：推定利息						(70)
總計						$	574

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

(百萬美元)
						截至十二月三十一日止的年度，
						2023						2022						2021
為計入租賃負債的金額支付的現金
**來自營運租賃的營運現金流						$	180					$	178					$	206
以租賃義務換取的使用權資產：
**經營租賃合同						$	148					$	123					$	238

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B.出租人安排

我們主要通過Cat Financial將卡特彼勒的機械、發動機和其他設備租賃給世界各地的客户和經銷商。Cat Financial主要通過銷售型(非税)租賃向客户租賃，其中出於税務目的，承租人在租賃期內被視為設備的所有者。Cat Financial還提供税務租賃，根據租賃的特點，將其歸類為經營性租賃或直接融資租賃，用於財務會計目的。出於税務目的，Cat Financial被認為是設備的所有者。我們的租賃協議可能包括讓承租人在租賃期限結束時以規定的固定價格或公平市價購買標的資產的選擇權。

我們根據Cat Financial租賃設備的預計期末市場價值來確定其剩餘價值。我們根據一系列因素來評估租賃設備在租賃開始時的剩餘價值，這些因素包括歷史批發市場銷售價格、過去的再營銷經驗和任何已知的重大市場/產品趨勢。我們在估計剩餘價值時還考慮了以下關鍵因素：租賃期限、市場規模和需求、預計總使用小時數、機器配置、應用、位置、型號變化、數量、第三方剩餘擔保和合同客户購買選項。

在我們的租賃期內，我們監控剩餘價值。對於經營租賃，我們以直線為基礎記錄反映剩餘價值估計變化的折舊費用調整。對於融資租賃，我們通過減少剩餘租賃期的融資收入來確認剩餘價值調整。

融資合同到期日見附註7 應收租賃(銷售型和直接融資租賃)。

租賃給他人的設備，包括在報表3中的不動產、廠房和設備淨額，在經營租賃項下的賬面金額如下：

						十二月三十一日，
(百萬美元)						2023						2022
設備租賃給他人--按原價						$	5,837					$	5,568
減去：累計折舊						(1,902)						(1,790)
租賃給他人的設備--淨額						$	3,935					$	3,778

截至2023年12月31日，運營租賃到期付款如下：

(百萬美元)
2024						2025						2026						2027						2028						此後						總計
$894						$586						$329						$157						$80						$29						$2,075

融資和經營租賃收入，主要包括金融產品的收入關於聲明1，情況如下：

(百萬美元)
			Year ended December 31,
			2023									2022						2021
融資租賃收入			$	420								$	430					$	485
經營租賃收入			1,166									1,085						1,128
總計			$	1,586								$	1,515					$	1,613

我們公佈的是扣除銷售和其他相關税項後的淨收入。  

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目錄表

21.保證和產品保修

 

交易商履約擔保主要包括對第三方保險公司代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金的潛在損失的賠償。這些債券的條款各不相同，發行的目的是為政府機構提供保險，使其免受某些交易商的不履行義務。這些擔保在2023年第三季度開始到期。在擔保下沒有支付任何款項。

我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不會限制與賠償和其他商業合同義務有關的對最終用户的潛在付款。此外，我們還簽訂了涉及不限制潛在付款的行業標準賠償的合同。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來最大潛在付款金額。

在任何這些擔保下，都沒有發生或預計會出現重大損失。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，相關記錄負債為#美元31000萬美元和300萬美元2分別為100萬美元。我們可以估計的未來付款的最大潛在金額(根據追索權或擔保條款可能收回的任何金額，未貼現和不減少)以及我們在12月31日的擔保下可能被要求作出的最大潛在金額如下：

 

(百萬美元)						2023						2022
卡特彼勒經銷商履約保證						$	42					$	188
其他擔保						311						323
全額擔保						$	353					$	511

 

Cat Financial為從具有可變利益實體資格的特殊目的公司(SPC)購買卡特彼勒經銷商的某些貸款提供擔保。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。該SPC發行商業票據並使用所得資金為其貸款計劃提供資金。Cat Financial因提供這種擔保而收取費用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因為它的擔保導致Cat Financial既有權指導對SPC經濟表現最重要的活動，又有義務吸收損失。因此，Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2023年、2023年和2022年12月31日，SPC的資產為1.3510億美元971100萬美元主要由向經銷商提供的貸款和最高人民法院的債務組成。1.3510億美元970最高法院的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務在擔保下履行義務。本貸款購買協議項下並無任何虧損或預期虧損。

 

CAT Financial承諾通過信貸額度和其他預先批准的信貸安排向客户提供信貸。CAT Financial對這些承諾適用與我們對其他融資相同的信貸政策和審批程序。不需要抵押品，但如果提供信貸，通常在融資時需要抵押品。向客户提供信貸而不是無條件取消的未使用承諾為$7742023年12月31日為100萬人。Cat Financial與卡特彼勒經銷商也有預先批准的信用額度和其他信用安排；但是，我們通常有權在任何時候無條件地取消、更改或修改條款。

 

我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們根據客户或經銷商位置(北美境內或以外)的機器型號/發動機大小的每種產品的實際保修經驗來確定我們的產品保修責任。*我們為每個產品發貨月制定特定費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新它們。

對截至12月31日的產品保修責任餘額變化的對賬如下：

 

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目錄表

(百萬美元)						2023						2022
保修責任，期間開始						$	1,761					$	1,689
減少負債(付款)						(835)						(778)
責任增加(新的保修)						968						850
保修責任，期末						$	1,894					$	1,761

22. 環境和法律事務

該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，管理其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為符合這些排放標準，我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支。

根據聯邦和州法律，我們在多個地點開展補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能會在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們將調查、補救以及運營和維護成本從我們的收入中累加。我們根據每個地點目前可用的數據和信息，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗來計提成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中的比例份額。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可從保險公司或其他公司收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。記錄的環境補救金額不是實質性的，計入應計費用。我們認為，在任何個別地點或所有地點進行補救活動需要大量資金的可能性微乎其微。

2020年1月27日，巴西聯邦環保局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司發出了一份違規通知，涉及巴西皮拉西卡巴工廠使用進口石油的指控。我們已經建立了解決這些指控的程序。雖然我們仍在與IBAMA討論這些指控的解決方案，但IBAMA的初步通知包括擬議的罰款約#美元。300,000我們預計這筆罰款或我們對指控的迴應不會對公司的綜合運營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。

2015年1月7日，美國伊利諾伊州中區檢察官辦公室向卡特彼勒公司發出了大陪審團傳票，隨後又發出了其他傳票；這些傳票要求提供有關卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司之間的現金流動、卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司購買和轉售更換部件以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構的信息。2017年3月2日至3日，聯邦特工執行了搜查和扣押令，涉及税務和出口活動，三公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的設施，包括其前公司總部。 美國司法部税務局對大陪審團的調查進行了審查，並於2022年11月28日通知該公司，它沒有涉及該公司的懸而未決的刑事税務問題。 2023年1月，政府開始向公司歸還根據搜查令查獲的文件和信息，如上所述，這些文件和信息涉及税務和出口問題，以及公司根據大陪審團傳票提供的文件和信息。

此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律訴訟。在這些懸而未決的訴訟中，最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如果有的話)的總範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理地估計損失範圍，因為關於此事的信息不足。然而，我們相信，由這些問題引起的任何責任都不會有太大的可能性。雖然不可能確切地預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

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目錄表

23.          細分市場信息

 

A.細分市場信息的基礎

 

我們的執行辦公室由首席執行官(CEO)、首席運營官(COO)、四一名首席財務官(首席財務官)、一名首席法律幹事兼總法律顧問以及一名首席人力資源官。首席運營官、集團總裁和首席財務官負責他們管理的一系列相關的端到端業務。首席法務官和總法律顧問領導法律、安全和公共政策司。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在首席運營官/集團總裁/首席財務官層面分配資源和管理業績。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，運營部門主要基於首席運營官/集團總裁/首席財務官的報告結構。

 

三在我們的運營部門中，建築行業、資源行業和能源與交通部門由集團總裁領導。一運營部門金融產品由首席財務官領導，首席財務官還負責企業服務。公司服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內履行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一總裁集團領銜一包括在所有其他業務部門中的較小的業務部門。法律、安全和公共政策司和人力資源組織是成本中心，不符合業務部門的定義。

由於我們如何將技術產品和服務的部門間銷售額和部門利潤分配給建築行業、資源行業和能源與運輸行業，方法發生了變化，2021年的部門信息已進行了重塑。這一方法的改變並未對我們的部門業績產生實質性影響。

B.對分段的描述

 

我們有五運營部門，其中四是可報告的細分市場。以下是對我們的可報告部門和包括在所有其他運營部門中的業務活動的簡要説明：

 

建築業：主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、冷刨、壓路機、緊湊型履帶裝載機、林業機械、材料裝載機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、滑動轉向裝載機、遠程裝載機、履帶式裝載機、履帶式拖拉機(小型、中型)、履帶式挖掘機(小型、小型、中型、大型)、輪式挖掘機、輪式裝載機(小型、小型、中型)及相關零部件和工作工具。部門間銷售是這一部門的收入來源。

資源產業：該部門主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非駭維金屬加工專用卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選作業工具、機械零部件、電子及控制系統及相關部件。除設備外，資源工業還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機械能力、安全服務和採礦性能解決方案。資源工業還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統研發、自動化、Cat機器和發動機的電子和軟件。部門間銷售是這一部門的收入來源。

能源與交通：主要負責支持使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關服務的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試製造、市場營銷和銷售以及產品支持。產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪機相關服務；往復式發動機動力發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；用於船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；向工業和卡特彼勒機械供應的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力總成和零排放電源和服務解決方案的開發；以及

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目錄表

柴油-電力機車及部件和其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。 其職責還包括為其他公司提供卡特彼勒往復式發動機及部件的再製造和再製造服務；以及為北美地區的On-駭維金屬加工職業卡車提供產品支持。部門間銷售是這一部門的收入來源。

 

金融產品細分市場：為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品和服務的融資選擇，以及為發電設施提供融資，在大多數情況下，這些設施包括卡特彼勒產品。這些融資計劃包括運營和融資租賃、循環費用賬户、分期付款銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損失保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍和維護計劃，以及經銷商財產和意外保險。為客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門也從ME&T獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的分部利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。

 

所有其他運營細分市場: 主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體輸送產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商發展和管理的分銷服務，包括一該公司為日本的全資經銷商提供以下服務：經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及對新客户和經銷商的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。所有其他經營分部的業績作為可報告分部和合並外部報告之間的對賬項目包括在內。

 

C.分段計量和對賬

 

我們的部門報告和外部報告之間存在幾個方法差異。以下是更重要的方法差異的列表：

 

•機電分部的淨資產一般包括存貨、應收賬款、物業、廠房和設備、商譽、無形資產、應付帳款和客户預付款。我們通常在公司層面管理除應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些包括在細分業務中。金融產品細分資產通常包括所有類別的資產。

 

•我們使用現行成本方法對分部庫存和銷售成本進行估值。

•我們使用固定金額攤銷分配給各分部的商譽20-使用年限。這種方法差異隻影響分部資產。我們不將商譽攤銷費用計入分部利潤。此外，對於2011年或以後進行的某些收購，我們只將部分商譽分配給各部門。

•我們通常在公司層面管理ME&T的貨幣風險，不將匯率變化對本年度運營結果的影響計入分部利潤。*我們將用於美國GAAP報告的匯率和用於分部報告的匯率之間的收入和成本換算產生的淨差額報告為方法差異。

•我們不將基於股票的薪酬費用計入分部利潤。

•退休後福利支出是分開的；各部分通常負責服務費用，定期福利淨成本的其餘部分作為方法差異包括在內。

•我們在税前基礎上確定ME&T部門利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/費用項目。我們在税前基礎上確定金融產品部門利潤，幷包括其他收入/費用項目。

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目錄表

對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第115至117頁。鑑於以上解釋，我們的大部分對賬項目都是不言而喻的。為了對利潤進行對賬，我們將對賬項目分組如下：

 

•企業成本：*這些成本主要與公司對合規和法律職能的要求有關，以造福整個組織。

•重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他業務(收入)支出中，但固定收益計劃削減損失和特殊解僱福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及來自關閉設施的庫存清算的後進先出庫存減少收益，所有這些都主要計入銷售商品成本。有關更多信息，請參見注釋25。

•方法差異：不同見前面關於分部報告和合並外部報告之間的重大會計差異的討論。

•計時：這反映了分部報告和合並外部報告在確認成本方面的時間差異。例如，我們對分部報告按收付實現制報告，對合並外部報告按應計制報告。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按地理區域分列的銷售額和收入與合併銷售額和收入的對賬如下：

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目錄表

按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬美元)						北 美國						拉丁語 美國						EAME						亞洲/ 太平洋						對外銷售和收入						部門間銷售額和收入						總銷售額和總收入
2023
建築業						$	15,343					$	2,307					$	5,254					$	4,390					$	27,294					$	124					$	27,418
資源產業						5,256						2,040						2,069						3,879						13,244						339						13,583
能源與交通						11,982						1,983						5,929						3,461						23,355						4,646						28,001
金融產品細分市場						2,440						416						491						438						3,785			1			—						3,785
可報告部門的總銷售額和收入						35,021						6,746						13,743						12,168						67,678						5,109						72,787
所有其他運營細分市場						65						(1)						18						49						131						318						449
公司項目和抵銷						(480)						(80)						(88)						(101)						(749)						(5,427)						(6,176)
總銷售額和總收入						$	34,606					$	6,665					$	13,673					$	12,116					$	67,060					$	—					$	67,060
2022
建築業						$	12,367					$	2,843					$	5,099					$	4,818					$	25,127					$	142					$	25,269
資源產業						4,531						1,840						2,205						3,437						12,013						301						12,314
能源與交通						9,175						1,784						5,232						3,146						19,337						4,415						23,752
金融產品細分市場						2,078						348						396						431						3,253			1			—						3,253
可報告部門的總銷售額和收入						28,151						6,815						12,932						11,832						59,730						4,858						64,588
所有其他運營細分市場						64						2						(66)						145						145						305						450
公司項目和抵銷						(234)						(79)						(52)						(83)						(448)						(5,163)						(5,611)
總銷售額和總收入						$	27,981					$	6,738					$	12,814					$	11,894					$	59,427					$	—					$	59,427
2021
建築業						$	9,676					$	1,913					$	4,858					$	5,547					$	21,994					$	112					$	22,106
資源產業						2,987						1,724						1,987						2,804						9,502						308						9,810
能源與交通						7,611						1,233						4,908						2,918						16,670						3,617						20,287
金融產品細分市場						1,935						265						402						471						3,073			1			—						3,073
可報告部門的總銷售額和收入						22,209						5,135						12,155						11,740						51,239						4,037						55,276
所有其他運營細分市場						56						2						18						69						145						366						511
公司項目和抵銷						(242)						(51)						(36)						(84)						(413)						(4,403)						(4,816)
總銷售額和總收入						$	22,023					$	5,086					$	12,137					$	11,725					$	50,971					$	—					$	50,971

1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為$6901000萬，$4781000萬美元和300萬美元351 於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，按最終用户應用劃分的能源和運輸部門銷售額如下：

能源與交通對外銷售
(百萬美元)
						2023						2022						2021
石油和天然氣						$	6,988					$	5,330					$	4,460
發電						6,362						4,940						4,292
工業						4,871						4,426						3,612
交通運輸						5,134						4,641						4,306
能源與交通對外銷售						$	23,355					$	19,337					$	16,670

115

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目錄表

合併税前利潤對賬：
(百萬美元)
			2023						2022						2021
來自可報告部門的利潤：
建築業			$	6,975					$	4,743					$	3,732
資源產業			2,834						1,827						1,229
能源與交通			4,936						3,309						2,804
金融產品細分市場			909						864						908
可報告部門的總利潤			15,654						10,743						8,673
從所有其他運營部門獲得利潤			18						(11)						(14)
成本中心			(7)						(13)						(4)
企業成本			(913)						(751)						(699)
計時			(30)						(309)						(263)
重組成本			(780)						(299)						(90)
方法差異：
庫存/銷售成本			160						413						122
退休後福利收入(費用)			(65)						916						1,171
基於股票的薪酬費用			(208)						(193)						(199)
融資成本			(91)						(331)						(449)
貨幣			6						23						258
商譽減值費用			—						(925)						—
其他收支方法差異			(624)						(409)						(267)
其他方法差異			(70)						(102)						(35)
綜合税前利潤總額			$	13,050					$	8,752					$	8,204

資產對賬：
(百萬美元)			十二月三十一日，
			2023						2022
來自可報告細分市場的資產：
建築業			$	5,384					$	5,168
資源產業			5,742						5,775
能源與交通			10,555						9,455
金融產品細分市場			35,685						34,269
可報告部門的總資產			57,366						54,667
來自所有其他經營分部的資產			1,890						1,828
未包括在細分資產中的項目：
現金和現金等價物			6,106						6,042
遞延所得税			2,668						2,098
商譽和無形資產			4,452						4,248
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產			6,548						4,234
庫存方法差異			(3,169)						(3,063)
計入分部資產的負債			11,781						12,519
其他			(166)						(630)
總資產			$	87,476					$	81,943

116

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目錄表

折舊和攤銷的對賬：
(百萬美元)
			2023						2022						2021
來自可報告分部的折舊及攤銷：
建築業			$	221					$	231					$	237
資源行業			302						368						403
能源與交通			551						547						571
**金融產品細分市場			731						734						772
應報告分部的折舊和攤銷總額			1,805						1,880						1,983
未計入分部折舊和攤銷的項目：
所有其他運營細分市場			236						229						243
成本中心			91						84						98
其他			12						26						28
折舊及攤銷總額			$	2,144					$	2,219					$	2,352

資本支出對賬：
(百萬美元)
			2023						2022						2021
可報告部門的資本支出：
建築業			$	376					$	271					$	255
資源產業			245						237						199
能源與交通			944						756						627
金融產品細分市場			1,299						1,141						1,218
可報告部門的資本支出總額			2,864						2,405						2,299
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營細分市場			260						219						182
成本中心			102						76						56
計時			(44)						(54)						(74)
其他			(90)						(47)						9
資本支出總額			$	3,092					$	2,599					$	2,472

企業範圍內的信息披露
有關地理區域的信息：
																								物業、廠房和辦公設備-淨值
						對外銷售收入和銷售收入1																		12月31日，
(百萬美元)						2023						2022						2021						2023						2022
在美國國內						$	31,053					$	24,368					$	19,298					$	7,658					$	7,042
美國以外的國家						36,007						35,059						31,673						5,022						4,986
總計						$	67,060					$	59,427					$	50,971					$	12,680					$	12,028
1ME&T的銷售以經銷商或客户所在地為基礎。所提供服務的收入以提供服務的地點為基礎。

 

117

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目錄表

24.    收購

SPM石油天然氣公司

2021年2月1日，卡特彼勒完成了對偉爾集團PLC，統稱為SPM石油天然氣公司(SPM)的各種股權和資產的收購。SPM石油天然氣公司總部位於得克薩斯州沃斯堡附近，通過廣泛的全球服務中心網絡提供全套泵、流鐵、易耗件、井口和壓力控制產品。此次收購包括在能源和運輸部門，符合我們為客户提供更多產品和服務的戰略，這些產品和服務現在將成為油井服務行業最廣泛的產品和服務之一。購買價格，淨額為$22收購的現金中，約為300萬美元3591000萬美元。

我們用可用現金為這筆交易提供了資金。截至收購日的有形資產為$5202000萬美元，按公允價值記錄，主要包括現金#美元22300萬美元，應收賬款為美元1062000萬美元，庫存為$159 億美元，租賃資產105 100萬美元，以及財產、廠房和設備100萬美元117 萬購置的無形資產壽命較長，23 2000萬美元包括已開發的技術和商品名稱，將在加權平均攤銷期內按直線法攤銷， 8年截至收購日期的假設負債為$192 按公平值列賬，主要包括租賃負債105 應付賬款331000萬美元。商譽為$30 百萬元指所轉讓代價超出所收購資產淨值之部分。假設此交易已於任何呈報期間開始時進行，則綜合備考業績將不會與呈報業績有重大差異。

25. 重組成本

 

我們對員工離職的會計處理取決於特定計劃的設計方式。 對於自願計劃，我們在員工接受時確認符合條件的離職成本，除非接受需要公司明確批准。 對於非自願計劃，我們在管理層批准該計劃、受影響的員工已得到適當通知且成本可估算時確認合格成本。

二零二三年、二零二二年及二零二一年的重組成本如下：

(百萬美元)						2023						2022						2021
員工離職1						$	74					$	77					$	92
長壁剝離 1						586						—						—
合同終止1						7						1						2
長期資產減值1						3						6						(63)
其他2						110						215						59
重組總成本						$	780					$	299					$	90
1在其他營業(收入)支出中確認。
2 代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於庫存減記、加速折舊、項目管理和設備搬遷，所有這些都主要包括在銷售商品成本中。

2023年的重組成本主要與剝離公司在資源產業內的Longwall業務有關。資產剝離於2023年2月1日完成，導致税前虧損約美元。5862000萬美元，主要是由釋放#美元推動的非現金項目494累計折算外幣1.8億元。2022年的重組成本主要與整個公司的行動有關，其中包括1932000萬美元與鐵路部門有關，主要是庫存減記，以及解決少數產品的其他戰略行動。庫存減記列於上表“其他”。2021年的重組成本主要與整個公司的行動有關，包括解決少數產品的戰略行動，這些行動被出售已關閉的製造設施的收益部分抵消。2021年的收益包括在上表的長期資產減值中。

2023年、2022年和2021年，所有重組成本都不包括在部門利潤中。

118

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目錄表

下表彙總了2023年和2022年員工離職活動：

(百萬美元)			2023						2022
負債餘額，期初			$	39					$	61
負債增加(分手費)			74						77
減少負債(付款)			(73)						(99)
負債餘額，期末			$	40					$	39

 

截至2023年12月31日的大部分剩餘負債餘額預計將在2024年支付。

119

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目錄表

第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。

 

不適用。

第9A項。控制和程序。

 

披露控制和程序

在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督下，並在包括首席財務官(CFO)在內的公司管理層的參與下，對截至本年度報告所涉期間結束時公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該詞在交易法規則第13a-15(E)條中定義。根據該評估，首席執行官和CFO得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

 

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層關於截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制的報告載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”的第53頁。該公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計。他們的報告載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”的第54-55頁。

財務報告內部控制的變化

 

在上個財政季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

項目9B。其他信息。

 

在截至2023年12月31日的三個月內，公司的董事或高級管理人員(如1934年證券交易法第16a-1(F)條所界定)通過, 已終止或修改規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在1933年證券法S-K條例第408項中定義)。

 

項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

不適用。

第三部分

第10項。董事、高管和公司治理。

 

確定董事和業務經驗

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

 

確定高級管理人員和業務經驗

 

本項目所要求的信息見本表格10-K的1D項。

 

家庭關係

 

公司高管和董事之間沒有家族關係。

 

涉及高級職員和董事的法律程序

 

如果適用，本項目所需的信息將從2024年委託書中引用。

 

120

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目錄表

審計委員會財務專家

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

 

審計委員會的識別

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

 

股東推薦董事會提名人

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

 

遵守《交易法》第16(A)款

 

如果適用，本條款所要求的與遵守《交易法》第16(A)節有關的信息將通過引用納入2024年委託書。

道德守則

 

我們的《全球行為準則》於1974年首次發佈，最近一次更新是在2019年，它為每一位董事和員工，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官，設定了誠實和道德行為的高標準。該準則發佈在我們的網站www.caterillar.com/code上。要免費獲取本準則的副本，請向公司祕書提交書面請求，地址為：德克薩斯州歐文市奧康納大道5205N.O‘Connor Boulevard，Suite100，Irving，TX 75039。我們會根據美國證券交易委員會或紐約證券交易所披露規則，在我們的網站www.caterillar.com/code上張貼對我們的守則所作的任何必要修訂或豁免。

第11項。高管薪酬。

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

第12項。若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。

 

本項目所要求的與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息通過引用納入《2024年委託書》。

本項目要求提供的與根據股權補償計劃授權發行的證券有關的信息見下表：

股權薪酬計劃信息

(截至2023年12月31日)

 

計劃類別						(a) 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目						(b) 加權的- 平均值 鍛鍊 未償還期權、認股權證和權利的價格						(c) 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃						7,210,783						$	169.57					43,041,378
未經證券持有人批准的股權補償計劃						不適用						不適用						不適用
總計						7,210,783						$	169.57					43,041,378

第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。

 

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

121

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第14項。首席會計師費用及服務費。

 

我們的獨立註冊會計師事務所是普華永道會計師事務所, 德克薩斯州達拉斯，審計師事務所ID：238.

本項目所需信息以引用方式併入《2024年委託書》。

122

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目錄表

第四部分

項目15.物證和財務報表附表。

						展品：
						3.1			重述的公司註冊證書，2021年2月3日生效(通過引用附件3.2併入公司2021年2月9日提交的8-K表格)
						3.2			自2022年6月8日起修訂和重述的章程(通過引用附件3.1併入公司2022年6月14日提交的當前8-K表格報告中)
						4.1			卡特彼勒公司和芝加哥第一國民銀行作為受託人之間的契約，日期為1987年5月1日(通過引用附件4.1合併，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.2			第一補充契約，日期為1989年6月1日，由卡特彼勒公司和芝加哥第一國民銀行作為受託人(通過引用合併自附件4.2，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.3			根據補充的契約，於1991年10月1日委任花旗銀行為繼任受託人，日期為1987年5月1日(通過引用附件44.3併入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.4			第二補充契約，日期為1992年5月15日，由卡特彼勒公司和花旗銀行作為繼任受託人(通過引用附件44.4併入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.5			第三補充契約，日期為1996年12月16日，由卡特彼勒公司和花旗銀行作為繼任受託人(通過引用附件4.5併入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.6			三方協議，日期為2006年11月2日，由北卡羅來納州花旗銀行卡特彼勒和美國銀行全國協會根據日期為1987年5月1日的契約任命美國銀行為繼任受託人，該協議經修訂和補充(通過引用附件74.6併入公司截至2006年12月31日的10-K表格年度報告中)
						4.7			2042年到期的3.803%規則144A全球債券表格(通過引用附件4.1併入公司2012年8月28日提交的當前8-K表格報告中)
						4.8			2042年到期的3.803%S全球債券監管表格(通過引用合併自2012年8月28日提交的附件4.2至表格8-K)
						4.9			2042年到期的3.803%全球債券表格(2012年9月7日提交的S-4表格引用附件4.9作為參考)
						4.10			2024年到期的3.40%高級票據的格式(通過引用附件4.1併入公司於2014年5月8日提交的當前8-K表格報告中)
						4.11			2044年到期的4.30%高級票據的格式(通過引用附件4.2併入公司於2014年5月8日提交的當前8-K表格報告中)
						4.12			2064年到期的4.75%高級票據的格式(通過引用附件4.3併入公司於2014年5月8日提交的當前8-K表格報告中)
						4.13			2029年到期的2.600%優先票據的表格(通過引用附件4.1併入公司2019年9月19日提交的當前8-K表格報告中)
						4.14			2049年到期的3.250%優先票據的表格(通過引用附件4.2併入公司2019年9月19日提交的當前8-K表格報告中)
						4.15			2030年到期的2.600%優先債券表格(通過引用附件4.1併入公司2020年4月9日提交的當前8-K表格報告中)
						4.16			2050年到期的3.250%優先票據表格(通過引用附件4.2併入公司2020年4月9日提交的當前8-K表格報告中)
						4.17			2031年到期的1.900%優先票據(通過引用附件4.1併入公司2021年3月12日提交的當前8-K表格報告中)
						4.18			證券説明(引用自本公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件4.16)
						10.1			卡特彼勒.2023年長期激勵計劃(通過引用附件10.1併入公司2023年6月20日提交的當前8-K表格報告)*
						10.2			根據2023年長期激勵計劃的限制性股票獎勵表格(引用自本公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)*
						10.3			根據2023年長期激勵計劃為董事提供的限制性股票單位獎勵表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2)*

123

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目錄表

						10.4			根據2023年長期激勵計劃的非限制性股票期權獎勵表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.3)*
						10.5			根據2023年長期激勵計劃以業績為基礎的限制性股票獎勵表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4)*
						10.6			2023年長期激勵計劃非限制性股票期權獎勵表格(中國薪酬附錄)(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.5)*
						10.7			卡特彼勒補充退休計劃(前身為卡特彼勒補充養老金福利計劃)，自2020年1月1日起修訂並重述(引用自公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的附件10.17)*
						10.8			卡特彼勒補充退休計劃第一修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.17)*
						10.9			卡特彼勒補充退休計劃第二修正案，自2022年7月1日起生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.3)*
						10.10			卡特彼勒。截至2017年5月15日修訂和重述的補充員工投資計劃(引用自公司截至2017年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3)*
						10.11			卡特彼勒修正案一.補充員工投資計劃，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.22)*
						10.12			《卡特彼勒補充員工投資計劃第二修正案》，日期為2018年12月14日(引用附件10.22公司截至2018年12月31日的10-K表格年度報告)*
						10.13			《卡特彼勒補充僱員投資計劃第三修正案》，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.21)*
						10.14			《卡特彼勒補充員工投資計劃第四修正案》，自2022年7月1日起生效(併入附件10.4公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告)*
						10.15			卡特彼勒。自2018年7月1日起修訂和重述的董事遞延薪酬計劃(引用自公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.4)*
						10.16			卡特彼勒於2019年1月22日的董事遞延薪酬計劃第一修正案(引用本公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告附件10.1)*
						10.17			卡特彼勒第二修正案董事遞延薪酬計劃，自2022年7月1日起生效(參考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.5)*
						10.18			卡特彼勒.董事慈善獎勵計劃，自2008年4月1日起修訂並重述(引用自公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告附件10.7)*
						10.19			卡特彼勒截至2017年5月15日修訂和重述的遞延員工投資計劃(引用自公司截至2017年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.4)*
						10.20			《卡特彼勒延期員工投資計劃第一修正案》，自2017年7月24日起生效(參照公司截至2018年12月31日年度報告10-K表附件10.27)*
						10.21			《卡特彼勒遞延僱員投資計劃第二修正案》，日期為2018年12月14日(參考公司截至2018年12月31日的年度報告10-K表附件10.27)*
						10.22			《卡特彼勒延期僱員投資計劃第三修正案》，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.28)*
						10.23			《卡特彼勒延期僱員投資計劃第四修正案》，自2022年7月1日起生效(參照公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.6)*

124

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目錄表

						10.24			卡特彼勒.截至2017年5月15日修訂和重述的補充遞延薪酬計劃(引用自公司截至2017年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.5)*
						10.25			卡特彼勒補充遞延薪酬計劃第一修正案，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.28)*
						10.26			卡特彼勒補充遞延補償計劃第二修正案，日期為2018年12月14日(參考公司截至2018年12月31日的年度報告10-K表附件10.30)*
						10.27			卡特彼勒補充遞延薪酬計劃第三修正案，自2019年1月1日起生效(引用自公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件10.32)*
						10.28			卡特彼勒遞延補償補充計劃第四修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.33)*
						10.29			卡特彼勒補充遞延補償計劃第五修正案，自2022年7月1日起生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.7)*
						10.30			太陽能渦輪機公司管理退休目標計劃，通過第一修正案修訂和重申，日期為2014年12月10日(通過引用附件10.19併入公司截至2014年12月31日的10-K表格年度報告)*
						10.31			太陽能渦輪機公司管理退休目標計劃第二修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.35)*
						10.32			經修訂和重述的太陽能渦輪機公司面向歐洲外交人員的養老金計劃，自2015年1月1日起生效(通過引用併入該公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1)*
						10.33			2020年1月1日生效的面向歐洲外交人員的太陽能渦輪機公司養老金計劃第一修正案(引用自公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件10.35)*
						10.34			適用於歐洲外交人員的太陽能渦輪機公司養老金計劃第二修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.38)*
						10.35			卡特彼勒公司和安德魯·邦菲爾德之間於2018年8月28日簽訂的修訂後的信函協議(引用自公司截至2018年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.6)*
						10.36			澳大利亞卡特彼勒私人有限公司與羅伯特·布萊恩·查特於2007年6月26日簽訂的美世超級信託CatSuper特別安排協議(通過引用附件10.38併入公司於2019年2月14日提交的Form 10-K年度報告中)*
						10.37			美世超級信託CatSuper特別安排協議，由澳大利亞卡特彼勒私人有限公司及與卡特彼勒私人有限公司簽訂。和羅伯特·布萊恩·查特，日期為2018年4月4日(引用自公司截至2018年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2)*
						10.38			2017年1月10日的分時協議(引用自公司2016年12月31日提交的Form 10-K年報的附件10.29)*
						10.39			卡特彼勒、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的某些金融機構，花旗銀行為代理人，花旗銀行英國分行為本幣代理，三菱日聯銀行為日本本幣代理，日期為2023年8月31日的信貸協議(通過引用附件10.1併入本公司於2023年9月1日提交的8-K報表的當前報告中)
						10.40			卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司、其中指定的本幣銀行、代理花旗銀行和花旗歐洲分行作為本幣代理的2023年8月31日簽署的2023年364天貸款的本幣附錄(通過引用本公司2023年9月1日提交的當前8-K報表的附件10.2合併)
						10.41			截至2023年8月31日的信貸協議(2022年364天貸款)的日本本幣附錄(通過引用附件10.3併入公司2023年9月1日提交的當前8-K表報告中)

125

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目錄表

						10.42			本公司、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、花旗銀行為代理人、花旗銀行英國分行為本地貨幣代理和三菱UFG銀行為日本本地貨幣代理之間於2022年9月1日簽訂的第三次修訂和重新簽署的信貸協議(通過引用附件10.4合併到公司2022年9月6日提交的當前8-K報表中作為參考)
						10.43			卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司、其中指定的本幣銀行、代理花旗銀行和花旗銀行歐洲公司英國分行之間於2022年9月1日簽署的三年期貸款的本幣附錄(通過引用本公司2022年9月6日提交的當前8-K報表的附件10.5併入)
						10.44			卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本幣銀行、代理花旗銀行和三菱UFG銀行作為日本本幣代理的三年期貸款的日本本幣附錄(通過引用本公司2022年9月6日提交的當前8-K報表的附件10.6併入)
						10.45			日期為2023年8月31日的第三次修訂和重新簽署的信貸協議(三年期貸款)的第1號修正案(通過引用附件10.4併入公司2023年9月1日提交的當前8-K表格報告中)
						10.46			本公司、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、花旗銀行為代理人、花旗銀行英國分行為本幣代理、三菱UFG銀行為日本本幣代理，於2022年9月1日與卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha公司簽訂了第三次修訂和重新簽署的信貸協議(在2022年9月6日提交的公司當前8-K報表中引用了附件10.7)
						10.47			卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司、其中指定的本幣銀行、代理銀行花旗銀行和花旗銀行歐洲公司英國分行之間於2022年9月1日簽署的為期5年的貸款的當地貨幣附錄(通過引用附件10.8併入公司2022年9月6日提交的當前8-K報表的附件)
						10.48			卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本幣銀行、代理花旗銀行和三菱UFG銀行作為日本本幣代理的5年期貸款的日本本幣附錄(通過引用本公司2022年9月6日提交的當前8-K報表的附件10.9併入)
						10.49			2023年8月31日對第三次修訂和重新簽署的信貸協議(5年期貸款)的第1號修正案(通過引用附件10.5併入公司2023年9月1日提交的當前8-K表格報告中)
						10.50			卡特彼勒。2014年長期激勵計劃，自2019年10月8日起修訂並重述(通過引用併入公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件10.3)*
						10.51			卡特彼勒第一修正案。2014年長期激勵計劃，2022年7月1日生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2)
						10.52			根據2014年長期激勵計劃的限制性股票獎勵表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1)*
						10.53			根據2014年長期激勵計劃為董事提供的限制性股票單位獎勵表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2)*
						10.54			根據2014年長期激勵計劃的非限制性股票期權獎勵表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3)*
						10.55			根據2014年長期激勵計劃以業績為基礎的限制性股票獎勵表格(引用自公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4)*]
						21			註冊人的子公司和聯營公司
						23			獨立註冊會計師事務所的同意
						31.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發卡特彼勒首席執行官證書

126

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目錄表

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節，卡特彼勒首席財務官證書

32

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節，卡特彼勒公司首席執行官和卡特彼勒首席財務官的認證

97

卡特彼勒.激勵性薪酬追回政策(2023年10月11日通過)

101.INS

內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)

101.SCH

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101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

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101.LAB

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101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

封面交互文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)

_________________________________________

*根據本報告第15(B)項，管理合同和補償計劃及安排鬚作為證物存檔。

作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。

項目16.表格10-K摘要。

沒有。

127

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目錄表

表格10-K

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

			卡特彼勒。
			註冊人
2024年2月16日			發信人：			/S/德里克·歐文斯
						德里克·歐文斯
						首席法務官兼總法律顧問

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。

 

						董事會主席 首席執行官兼首席執行官
2024年2月16日			詹姆斯·翁普爾比三世
			D.詹姆斯·翁普爾比三世
2024年2月16日			/S/安德魯R.J.邦菲爾德			首席財務官
			安德魯·R·J·邦菲爾德
2024年2月16日			/S/威廉·E·肖普			總裁副局長和 首席會計官
			威廉·E·肖普
2024年2月16日			大衞·L.卡爾霍恩			董事
			David·卡爾霍恩
2024年2月16日			/S/Daniel M.狄金森			董事
			Daniel·M·狄金森

128

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目錄表

2024年2月16日			/S/詹姆斯·C.菲什，Jr.			董事
			詹姆斯·菲什
2024年2月16日			/S/傑拉爾德·約翰遜			董事
			傑拉爾德·約翰遜
2024年2月16日			/S/David W.麥克倫南			董事
			David·麥克倫南
2024年2月16日			/S/朱迪思·F·馬克斯			董事
			朱迪思·馬克斯
2024年2月16日			/S/黛布拉·L·裏德-克萊斯			主持董事
			黛布拉·L·裏德-克萊斯
2024年2月16日			蘇珊·C·施瓦布			董事
			蘇珊·施瓦布
2024年2月16日			/S/小雷福德·威爾金斯			董事
			小雷福德·威爾金斯

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