附錄 99.1

Jumia 公佈 2023 年第四季度和全年業績

增長趨勢的改善和營業損失的顯著減少，驗證了戰略選擇

預計將在2024年恢復增長並進一步降低現金利用率

拉各斯，2024年2月15日——Jumia Technologies AG（紐約證券交易所代碼：JMIA）（“Jumia” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度財務業績。

2023 年第四季度業績亮點

•收入為5900萬美元，同比下降2％，按固定貨幣計算增長28％。

•GMV為2.33億美元，同比下降8％，按固定貨幣計算增長21％。

•營業虧損為400萬美元，而2022年第四季度為4,500萬美元，同比下降90％，按固定貨幣計算下降101％。

•調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為100萬美元，而2022年第四季度的虧損為4400萬美元，同比下降99％，按固定貨幣計算下降111％。

•持續經營業務的所得税前虧損為1,700萬美元，而2022年第四季度為4,500萬美元，同比下降62％，按固定貨幣計算下降66％。

•流動性狀況為1.21億美元，與2022年第四季度下降的5700萬美元相比，2023年第四季度減少了2700萬美元。

•用於經營活動的淨現金流為1000萬美元，而2022年第四季度為5,300萬美元，同比下降80％。

2023 年全年業績亮點

•收入為1.86億美元，同比下降8％，按固定貨幣計算增長20％。

•GMV為7.5億美元，同比下降20％，按固定貨幣計算增長1％。

•營業虧損為7,300萬美元，而2022年為2.02億美元，同比下降64％，按固定貨幣計算下降64％。

•調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為5800萬美元，而2022年的虧損為1.82億美元，同比下降68％，按固定貨幣計算下降70％。

•持續經營業務的所得税前虧損為9900萬美元，而2022年為2.06億美元，同比下降52％，按固定貨幣計算下降47％。

•流動性狀況為1.21億美元，與2022年減少2.85億美元相比，2023年減少了1.07億美元。

•用於經營活動的淨現金流為7400萬美元，而2022年為2.4億美元，同比下降69％。

						在結束的三個月裏																														截至該年度
						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比 改變						正如報道的那樣												同比						固定貨幣						同比
除非另有説明，否則以百萬美元計						2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)												2023年12月31日 (2)												2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)						改變						2023年12月31日 (2)						改變
收入						60.6						59.4						(1.9)		%				77.6						28.2		%				203.3						186.4						(8.3)		%				244.7						20.4		%
毛利 (1)						37.3						37.1						(0.6)		%				50.8						36.2		%				118.2						107.1						(9.4)		%				138.2						17.0		%
配送費用 (1)						(18.6)						(11.7)						(37.0)		%				(15.6)						(16.0)		%				(76.8)						(43.9)						(42.8)		%				(55.9)						(27.2)		%
銷售和廣告費用						(16.8)						(6.2)						(62.8)		%				(8.5)						(49.4)		%				(66.9)						(21.5)						(67.9)		%				(26.2)						(60.9)		%
技術和內容費用						(13.7)						(9.9)						(27.7)		%				(9.9)						(27.7)		%				(52.4)						(41.5)						(20.8)		%				(42.8)						(18.3)		%
G&A 費用，不包括 SBC (1)						(32.4)						(12.3)						(62.2)		%				(15.0)						(53.8)		%				(114.0)						(69.2)						(39.3)		%				(81.4)						(28.6)		%
調整後 EBITDA						(44.1)						(0.6)						(98.5)		%				4.7						(110.7)		%				(182.1)						(58.2)						(68.0)		%				(55.2)						(69.7)		%
營業收入/（虧損）						(44.7)						(4.5)						(90.0)		%				0.4						(100.9)		%				(201.8)						(73.3)						(63.7)		%				(72.2)						(64.2)		%
持續經營所得税前虧損						(44.6)						(17.1)						(61.6)		%				(15.3)						(65.7)		%				(206.2)						(98.6)						(52.2)		%				(109.3)						(47.0)		%
季度活躍客户（百萬）						2.8						2.3						(16.3)		%				不是。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。
訂單（百萬）						6.9						6.6						(3.7)		%				不是。						n.a。						27.5						21.3						(22.4)		%				n.a。						n.a。
商品總價值（“GMV”）						252.4						233.3						(7.6)		%				305.8						21.1		%				932.5						749.8						(19.6)		%				942.9						1.1		%
總付款金額（“TPV”）						65.8						59.3						(9.9)		%				86.6						31.7		%				256.2						192.2						(25.0)		%				263.3						2.8		%
TPV 佔GMV的百分比						26.1		%				25.4		%										28.3		%										27.5		%				25.6		%										27.9		%

_________________________

(1) 重報了2022年的數字，以反映i) 將Jumia向非賣家提供物流服務的直接成本從 “配送費用” 重報為 “收入成本”；ii) 將付款處理成本從 “收入成本” 重新歸類為 “配送費用”；iii) 將付款處理成本從 “一般和管理費用” 重新歸類為 “配送費用” 的影響。在附錄中，我們提供了 “收入成本”、“毛利”、“配送費用” 和 “G&A支出，不包括SBC” 的重報2022年季度數據。有關我們會計政策變更的更多信息，請參閲我們的2022年20-F表年度報告。

（2）所有時期均經過調整，不包括2023年送餐業務。

親愛的股東們，

2023 年對於 Jumia 來説是變革性的一年。

全球舞臺上的動盪對非洲經濟及其人民產生了重大影響。高通貨膨脹率和貨幣貶值導致供應短缺，並對客户的購買力產生了不利影響。對於整個非洲大陸的科技和零售企業來説，這是一個充滿挑戰的時期。

在這種令人不安的背景下，我們開始對公司進行根本性轉型，以快速改善財務狀況，為我們的電子商務業務奠定更堅實的基礎。這種轉型顯然帶來了痛苦的短期影響，因為我們停止了增長前景不佳的活動，停止了昂貴的營銷活動，並從根本上精簡了我們的組織。

這些大膽、迅速和早期的決定取得了回報，但我們還有一段路要走。從財務和商業基本面來看，我們在2023年收盤時表現要強得多。我們2023年全年調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損降至5,820萬美元（2022年：1.821億美元），逐季度穩步增長。我們在2023年全年持續經營業務的税前虧損降至9,860萬美元（2022年：2.062億美元）。最重要的是，我們看到流動性下降的步伐從2022年的2.854億美元下降到2023年的1.069億美元，使我們的流動性狀況在2023年底達到1.206億美元。

儘管2023年全年的GMV同比下降了20％，訂單同比下降了22％，但我們已經對公司進行了深刻的轉型。我們認為，這種轉型將使我們能夠在2024年再次實現增長，改善單位經濟並降低現金利用率。我們相信，我們可以在2024年實現這些目標，這要歸功於我們在2023年吸取的經驗教訓，特別是在以下兩個領域：

1. 效率和更好的單位經濟性不會以犧牲未來的增長為代價。

我們認為，Jumia現在是一家更精簡、更靈活、更專注的公司。我們重新評估了我們的投資組合，並對沒有帶來適當價值的業務活動做出了艱難的決定。最近，我們終止了送餐業務，因為我們得出的結論是，增長前景並不能證明其造成的複雜性是合理的。我們相信，我們的重點和資源將更好地投資於我們的實物商品業務，在那裏我們看到了更多的收入增長機會和更高的利潤率。

通過減少一般和管理費用以及顯著提高運營效率，我們在整個組織中節省了開支。我們認為，這些變化將帶來更好的產出，為2024年的增長奠定基礎。規模更小、更靈活的團隊可以有效地專注於關鍵優先事項，並受益於所有國家和職能部門的戰略調整。同樣，我們認為，更精簡的物流運營將使我們能夠在不影響盈利能力的情況下進入新城市。

2023年連續兩個季度，我們在11個運營國中的5個國家實現了實物商品的GMV同比正增長，同時也顯著改善了單位經濟狀況。縱觀所有國家，同比GMV軌跡逐季改善，2023年第四季度下降了8％（按固定貨幣計算增長21％），而2023年第三季度下降了23％（按固定貨幣計算增長1％）。我們預計將在2024年恢復GMV和訂單的增長。

2. 我們已經證明，我們可以在不成比例的營銷支出的情況下實現增長。

根據我們在11個運營國家超過10年的經驗，在Jumia，我們認為非洲客户有大量需求。但是，由於不同國家和城市的供應和價格不穩定，這種需求仍然無法得到滿足。我們在Jumia的使命是彌合品牌和供應商與客户之間的差距。我們致力於通過與本地賣家、全球品牌和國際賣家密切合作，為我們的優先類別（手機、電子產品、家居與生活、時裝和美容）建立更好的供應。

除了我們的戰略重點是改善優先類別的供應外，我們還故意在2023年全年將銷售和廣告支出減少了68％（2023年第四季度減少了63％），並削減了代金券和免費送貨等客户激勵措施。這種策略非常不尋常，因為許多人理所當然地認為電子商務業務的增長或多或少取決於營銷成本。

在連續四個季度持續保持較低的營銷支出之後，我們相信我們已經證明瞭自己的觀點。除了部分國家的GMV增長外，我們還成功舉辦了大型促銷活動，例如黑色星期五，其營銷預算非常精簡（見下文披露的2023年第四季度數據）。

展望2024年，我們完全致力於使業務恢復增長，同時進一步減少損失。

我們將繼續將重點放在2024年的增長優先事項上，這與我們在2023年的努力一致。特別是，我們認為，在未來幾年中，我們的所有優先類別仍有巨大的增長潛力尚未開發。我們相信，通過長期穩定的執行，我們將能夠釋放大量價值。

我們將最近幾個季度視為朝着戰略重點邁出的明確步驟，這使我們為2024年的收入增長和現金利用率的提高做好了準備。隨着我們幾個非洲市場的宏觀形勢開始復甦，我們相信，Jumia在抓住非洲電子商務的獨特機遇方面處於前所未有的有利地位。

就個人而言，當我回顧擔任Jumia首席執行官的第一年時，我為我們公司的韌性及其快速變革和適應的能力感到特別自豪。我感謝我們的員工在這麼短的時間內在充滿挑戰的環境中取得的成就。我們比以往任何時候都更加致力於為我們的客户和賣家提供最好的服務，並在整個非洲大陸建立成功的業務。

選定的運營關鍵績效指標

1.市場關鍵績效指標

			在結束的三個月裏																														截至該年度
			正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比 改變						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比變化
			2022年12月31日						2023年12月31日												2023年12月31日												2022年12月31日						2023年12月31日												2023年12月31日
季度活躍客户（百萬）(1)			2.8						2.3						(16.3)		%				n.a。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。						n.a。
訂單（百萬）(1)			6.9						6.6						(3.7)		%				n.a。						n.a。						27.5						21.3						(22.4)		%				n.a。						n.a。
GMV（百萬美元）(1)			252.4						233.3						(7.6)		%				305.8						21.1		%				932.5						749.8						(19.6)		%				942.9						1.1		%

_________________________

(1) 2023年所有時段均經過調整，不包括送餐業務。

•季度活躍客户和訂單同比分別下降16％和4％，這主要是由於深思熟慮地決定專注於核心類別和減少客户激勵。

•2023年第四季度的GMV同比下降8％，按固定貨幣計算，同比增長21％。

•外匯是GMV表現的重大不利因素，與2022年相比，我們運營國的10種當地貨幣中有8種在2023年對美元貶值。值得注意的是，奈拉兑美元貶值了100％，從2022年12月31日的448美元/奈拉跌至2023年12月31日的897美元/奈拉。這種外匯發展是我們報告的GMV同比下降的主要原因。

▪ 五個國家連續第二季度實現了同比正的GMV增長（無論是報告還是按固定貨幣計算）。

•季度環比趨勢顯示，所有使用KPI都取得了有意義的進展：

▪ 季度活躍客户、訂單和GMV分別同比增長16％、17％和42％。

▪ 這一增長是由黑色星期五活動的成功和聖誕季的強勁銷售推動的。這是供應方面充分準備和規劃的結果，他們利用了廣泛的採購選擇，包括本地和國際市場的賣家以及企業銷售（主要是埃及）。

▪ 這表明，我們能夠推動有意義的銷售增長，同時刻意保持較低的營銷支出，這要歸功於我們專注於改善價值主張，主要是通過強有力的選擇和價格。這使我們對自己有能力在2024年再次增長充滿信心，經濟狀況良好。

2. JumiaPay 關鍵績效指標

			在結束的三個月裏																														截至該年度
			正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比 改變						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比變化
			2022年12月31日						2023年12月31日												2023年12月31日												2022年12月31日						2023年12月31日												2023年12月31日
TPV（百萬美元）(1)			65.8						59.3						(9.9)		%				86.6						31.7		%				256.2						192.2						(25.0)						263.3						—
JumiaPay 交易量（百萬）(1)			2.1						3.0						41.2		%				n.a。						n.a。						9.7						8.4						(13.4)						n.a。						n.a。

_________________________

(1) 2023年所有時段均經過調整，不包括送餐業務。

•2023年第四季度TPV為5,930萬美元，同比下降10％，按固定貨幣計算增長32％。在2023年第四季度，TPV佔GMV的百分比與2022年同期相比保持穩定在約25％。

•JumiaPay的交易量在2023年第四季度達到300萬筆，同比增長41％。

◦ 2023年第四季度在Jumia平臺上下的訂單中有45％是使用JumiaPay完成的，而2022年第四季度的這一比例為31％。這一增長主要歸因於我們的實物商品平臺上使用JumiaPay完成的訂單百分比增加。這種演變符合我們的目標，即通過JumiaPay在我們的實物商品平臺上實現更便捷的無現金支付。

精選財務信息

						在結束的三個月裏																														截至該年度
						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比 改變						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比變化
（百萬美元）						2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)												2023年12月31日 (2)												2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)												2023年12月31日 (2)
收入						60.6						59.4						(1.9)		%				77.6						28.2		%				203.3						186.4						(8.3)		%				244.7						20.4		%
市場收入						36.6						32.9						(10.3)		%				44.6						21.7		%				115.1						97.8						(15.0)		%				124.9						8.5		%
佣金						13.5						19.3						43.1		%				27.9						106.9		%				39.9						46.7						17.0		%				61.7						54.7		%
配送						6.7						4.9						(26.1)		%				6.5						(2.9)		%				26.1						18.5						(29.0)		%				23.2						(11.2)		%
市場營銷與廣告						7.2						3.7						(47.7)		%				3.7						(48.7)		%				16.9						12.4						(26.8)		%				14.9						(11.8)		%
增值服務						9.3						4.9						(47.7)		%				6.5						(29.9)		%				32.2						20.3						(37.1)		%				25.1						(22.2)		%
第一方銷售						22.5						26.1						16.0		%				32.4						43.8		%				81.7						86.4						5.7		%				117.2						43.4		%
其他收入						1.4						0.4						(70.5)		%				0.6						(54.0)		%				6.4						2.2						(66.2)		%				2.6						(59.0)		%
毛利 (1)						37.3						37.1						(0.6)		%				50.8						36.2		%				118.2						107.1						(9.4)		%				138.2						17.0		%
配送費用 (1)						(18.6)						(11.7)						(37.0)		%				(15.6)						(16.0)		%				(76.8)						(43.9)						(42.8)		%				(55.9)						(27.2)		%
銷售和廣告費用						(16.8)						(6.2)						(62.8)		%				(8.5)						(49.4)		%				(66.9)						(21.5)						(67.9)		%				(26.2)						(60.9)		%
技術和內容費用						(13.7)						(9.9)						(27.7)		%				(9.9)						(27.7)		%				(52.4)						(41.5)						(20.8)		%				(42.8)						(18.3)		%
一般和管理費用（“G&A”）(1)						(30.1)						(13.9)						(53.6)		%				(16.6)						(44.6)		%				(122.2)						(74.4)						(39.1)		%				(86.6)						(29.1)		%
其中基於股份的薪酬（“SBC”）						2.3						(1.7)						171.8		%				(1.7)						(171.7)		%				(8.2)						(5.3)						(35.9)		%				(5.3)						(36.0)		%
G&A 費用，不包括 SBC (1)						(32.4)						(12.3)						(62.2)		%				(15.0)						(53.8)		%				(114.0)						(69.2)						(39.3)		%				(81.4)						(28.6)		%
調整後 EBITDA						(44.1)						(0.6)						(98.5)		%				4.7						(110.7)		%				(182.1)						(58.2)						(68.0)		%				(55.2)						(69.7)		%
營業收入/（虧損）						(44.7)						(4.5)						(90.0)		%				0.4						(100.9)		%				(201.8)						(73.3)						(63.7)		%				(72.2)						(64.2)		%
持續經營所得税前虧損						(44.6)						(17.1)						(61.6)		%				(15.3)						(65.7)		%				(206.2)						(98.6)						(52.2)		%				(109.3)						(47.0)		%

_________________________

(1) 重報了2022年的數字，以反映i) 將Jumia向非賣家提供物流服務的直接成本從 “配送費用” 重報為 “收入成本”；ii) 將付款處理成本從 “收入成本” 重新歸類為 “配送費用”；iii) 將付款處理成本從 “一般和管理費用” 重新歸類為 “配送費用” 的影響。在附錄中，我們提供了 “收入成本”、“毛利”、“配送費用” 和 “G&A支出，不包括SBC” 的重報2022年季度數據。有關我們會計政策變更的更多信息，請參閲我們的2022年20-F表年度報告。

（2）所有時期均經過調整，不包括2023年送餐業務。

收入

•2023年第四季度收入達到5,940萬美元，同比下降2％，按固定貨幣計算增長28％。

◦第一方銷售收入為2610萬美元，同比增長16％，按固定貨幣計算增長44％。

◦2023年第四季度市場收入達到3,290萬美元，同比下降10％，按固定貨幣計算增長22％。

◦儘管外匯影響對收入表現構成了重大阻力，但我們在特定國家（主要是埃及）向本地和區域零售商、分銷商和其他企業買家的企業銷售的增長推動下，市場收入中的佣金和第一方銷售額均有所增長。

毛利

2023年第四季度的毛利達到3710萬美元，同比下降1％，按固定貨幣計算增長36％。毛利佔GMV的百分比達到16％，而2022年第四季度為15％，這得益於利潤率的提高以及客户激勵和促銷支出的減少。

配送費用

2023年第四季度的配送費用為1170萬美元，同比下降37％，按固定貨幣計算下降16％。每筆訂單的配送費用，不包括JumiaPay應用程序訂單（不產生物流成本），同比下降26％，從2022年第四季度的3.2美元降至2023年第四季度的2.3美元，按固定貨幣計算下降了2％。我們不斷尋求提高物流鏈的效率，同時提高我們服務的質量和可靠性，並將我們的業務範圍擴大到主要城市中心以外。

銷售和廣告費用

2023年第四季度的銷售和廣告支出為620萬美元，同比下降63％，按固定貨幣計算下降49％。我們繼續嚴格控制營銷支出，同時專注於我們的戰略，通過價格、選擇和服務來改善我們在實物商品上的核心價值主張。

技術和內容費用

2023年第四季度，技術和內容支出達到990萬美元，按報告和固定貨幣計算，同比下降28％，這證實了為合理化我們的基礎架構和軟件支出及人員結構而採取的行動的重要性。

一般和管理費用

一般和管理費用在2023年第四季度達到1,390萬美元，同比下降54％，按固定貨幣計算下降45％。一般和管理費用，不包括基於股份的薪酬，在2023年第四季度達到1,230萬美元，同比下降62％，按固定貨幣計算下降54％。這一下降主要是由税收準備金的大幅減少所致，包括本季度撥備金的900萬美元有益影響。由於我們通過實施的組織變革進一步提高了效率，我們的一般和管理費用（不包括基於股份的薪酬支出）中的員工成本同比下降了17％。

營業虧損

2023年第四季度的營業虧損為450萬美元，而2022年第四季度為4,470萬美元，同比下降90％，按固定貨幣計算下降101％，這是由於同期成本的大幅下降。

2023年第四季度，持續經營業務的所得税前虧損為1710萬美元，而2022年第四季度為4,460萬美元，同比下降62％，按固定貨幣計算下降66％。

現金狀況

•截至2023年12月31日，我們的流動性狀況達到1.206億美元，其中包括3550萬美元的現金和現金等價物以及8,510萬美元的定期存款和其他金融資產。截至2023年9月30日，我們的流動性狀況為1.474億美元，與2022年第四季度減少的5,730萬美元相比，2023年第四季度減少了2680萬美元，2023年第三季度減少了1,890萬美元。截至2022年12月31日，我們的流動性狀況為2.274億美元，與截至2022年12月31日止年度的2.854億美元相比，減少了1.069億美元。流動性下降步伐的放慢表明我們努力保持可用現金資源。

•外匯一直是我們流動性狀況的重大阻力，在2023年第四季度造成了320萬美元的負面影響，而2022年第四季度的負面影響為210萬美元。外匯變動對我們報告的流動性狀況的負面影響在2023年為1,820萬美元，而2022年為880萬美元。

•2023年第四季度用於經營活動的淨現金流達到1,030萬美元，與2022年同期相比下降了80％。

指導

我們仍然致力於減少損失，加快實現現金效率和盈利增長的進展。

展望2024年，

•與2023年相比，我們的目標是進一步降低現金利用率。

•根據我們增長戰略的積極影響，我們預計2024年的訂單和商品總值（GMV）都將增加，其中不包括外匯的潛在影響。

上述前瞻性陳述反映了我們截至2024年2月15日的預期，可能會發生變化並涉及固有風險，這些風險部分或完全超出了我們的控制範圍。這些風險包括但不限於我們開展業務的國家的政治和經濟狀況、持續的俄烏衝突的更廣泛經濟影響以及全球供應鏈問題。

電話會議和網絡直播信息

Jumia將於今天，即2024年2月15日美國東部時間上午8點30分舉行電話會議，討論Jumia的結果。電話會議的詳細信息如下：

美國免費電話：888-506-0062

英國：44 20 3355 4169

國際：973-528-0011

入場碼：458593

財報電話會議的網絡直播可在Jumia投資者關係網站上觀看：https://investor.jumia.com/

電話會議結束後，將提供存檔的網絡直播。

（未經審計）

截至2022年12月31日和2023年12月31日的合併綜合收益表

						在結束的三個月裏												截至該年度
以千美元計						2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)						2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)
收入						60,553						59,406						203,300						186,402
收入成本 (1)						(23,249)						(22,341)						(85,127)						(79,298)
毛利潤 (1)						37,304						37,065						118,173						107,104
配送費用 (1)						(18,565)						(11,699)						(76,783)						(43,884)
銷售和廣告費用						(16,771)						(6,235)						(66,859)						(21,458)
技術和內容費用						(13,714)						(9,920)						(52,411)						(41,528)
一般和管理費用 (1)						(30,052)						(13,942)						(122,211)						(74,425)
其他營業收入						795						496						2,086						1,203
其他運營費用						(25)						(233)						(86)						(320)
解僱補助金						(3,706)						—						(3,706)						—
營業虧損						(44,734)						(4,468)						(201,797)						(73,308)
財務收入						4,928						(1,594)						15,253						6,189
財務成本						(4,772)						(11,060)						(19,618)						(31,481)
持續經營所得税前虧損						(44,578)						(17,122)						(206,162)						(98,600)
所得税優惠/（支出）						(5,783)						572						(6,979)						(661)
持續經營期間的虧損						(50,361)						(16,550)						(213,141)						(99,261)
已終止業務期間的虧損						(4,921)						(1,092)						(25,128)						(4,917)
該期間的損失						(55,282)						(17,642)						(238,269)						(104,178)
可歸因於：
本公司的股權持有人						(55,239)						(17,646)						(238,232)						(104,155)
來自持續運營						(50,319)						(16,554)						(213,104)						(99,238)
來自已停止的業務						(4,921)						(1,092)						(25,128)						(4,917)
非控股權益						(43)						4						(37)						(23)
來自持續運營						(43)						4						(37)						(23)
該期間的損失						(55,282)						(17,642)						(238,269)						(104,178)
其他綜合收益/（虧損）將在後續期間歸類為損益
國外業務折算產生的匯兑差額收益						44,512						17,974						178,932						218,516
外國業務淨投資的其他綜合虧損						(45,454)						(21,598)						(182,501)						(228,976)
通過OCI獲得的按公允價值計算的金融資產的其他綜合收益/（虧損）						4,813						1,265						(5,672)						3,793
其他綜合收益/（虧損）						3,871						(2,359)						(9,241)						(6,667)
該期間的綜合虧損總額						(51,411)						(20,001)						(247,510)						(110,845)
可歸因於：
本公司的股權持有人						(51,365)						(19,988)						(247,490)						(110,803)
非控股權益						(46)						(13)						(20)						(42)
該期間的綜合虧損總額						(51,411)						(20,001)						(247,510)						(110,845)

_________________________

(1) 重報了2022年的數字，以反映i) 將Jumia向非賣家提供物流服務的直接成本從 “配送費用” 重報為 “收入成本”；ii) 將付款處理成本從 “收入成本” 重新歸類為 “配送費用”；iii) 將付款處理成本從 “一般和管理費用” 重新歸類為 “配送費用” 的影響。在附錄中，我們提供了 “收入成本”、“毛利”、“配送費用” 和 “G&A支出，不包括SBC” 的重報2022年季度數據。有關我們會計政策變更的更多信息，請參閲我們的2022年20-F表年度報告。

(2) 根據2023年停止的送餐業務進行了調整。

（未經審計）

截至2022年12月31日和2023年12月31日的合併財務狀況表

						截至
以千美元計						十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2023
資產
非流動資產
財產和設備						28,498						14,361
遞延所得税資產						710						531
其他應收税款						5,967						4,721
其他非流動資產						3,589						1,289
非流動資產總額						38,764						20,902
流動資產
庫存						11,437						9,699
貿易和其他應收賬款						23,101						24,703
所得税應收賬款						1,792						2,278
其他應收税款						6,368						4,367
預付費用						21,334						9,624
定期存款和其他金融資產						155,846						85,088
現金和現金等價物						71,579						35,483
流動資產總額						291,457						171,242
總資產						330,221						192,144
權益和負債
公平
股本						235,659						236,800
股票溢價						1,736,469						1,736,469
其他儲備						163,174						160,729
累計損失						(1,960,584)						(2,064,763)
歸屬於本公司股東的權益						174,718						69,235
非控股權益						(469)						(511)
權益總額						174,249						68,724
負債
非流動負債
非當期借款						8,709						2,357
貿易和其他應付賬款						209						125
遞延所得税負債						899						204
其他應付税款						1,749						474
負債和其他費用準備金						889						514
遞延收益						345						—
非流動負債總額						12,800						3,674
流動負債
當期借款						5,138						3,718
貿易和其他應付賬款						64,230						56,904
應付所得税						12,986						13,705
其他應付税款						20,947						23,452
負債和其他費用準備金						35,899						18,420
遞延收益						3,972						3,547
流動負債總額						143,172						119,746
負債總額						155,972						123,420
權益和負債總額						330,221						192,144

    

（未經審計）

截至2022年12月31日和2023年12月31日的合併現金流量表

前瞻性陳述

本新聞稿包括前瞻性陳述。除本新聞稿中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、行業動態、業務戰略和計劃以及我們未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述代表了我們對未來的觀點、期望、信念、意圖、估計或戰略，這些觀點可能無法實現。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“相信”、“估計”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些條款的否定部分或其他旨在識別前瞻性陳述的類似表述。前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些預期和預測可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性、難以預測的情況變化以及其他可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異的重要因素，包括但不限於第3項中描述的風險。“關鍵信息——D. 風險因素”，載於我們向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告。此外，新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。考慮到這些風險、不確定性和假設，本新聞稿中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述，我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。

本新聞稿中包含的前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日作出。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。此外，我們、我們的顧問或任何其他人均不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。除非法律要求，否則我們和我們的顧問均不承擔任何義務在本新聞稿發佈之日後以任何理由更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績或我們的預期變化保持一致。在閲讀本新聞稿時，您應該明白，我們未來的實際業績、活動水平、績效以及事件和情況可能與我們的預期存在重大差異。

非國際財務報告準則財務和運營指標

所列變動、百分比、比率和總金額是根據未四捨五入的數字計算得出的。

本新聞稿包括某些不基於國際財務報告準則的財務指標和指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤，以及運營指標，包括年度活躍客户、季度活躍客户、訂單和GMV。我們將年度活躍客户季度活躍客户、訂單、GMV、總付款量、JumiaPay交易和調整後的息税折舊攤銷前利潤定義如下：

年度活躍客户是指在相關日期之前的12個月內在我們的平臺上訂購產品或服務的獨特客户，無論取消或退貨如何。

季度活躍客户是指在相關日期之前的 3 個月內在我們的平臺上訂購產品或服務的獨特客户，無論取消或退貨如何。

我們認為，年度活躍客户和季度活躍客户是衡量客户在市場上採用我們產品的有用指標。

訂單對應於相關時期內我們平臺上產品和服務的訂單總數，無論取消還是退貨。

我們認為，無論單筆交易的貨幣價值如何，訂單數量都是衡量我們平臺總使用情況的有用指標。

商品總價值（“GMV”）對應於產品和服務訂單的總價值，包括運費、增值税，以及扣除任何折扣或代金券前的總價值，無論相關時期內是否取消或退貨。我們認為，GMV是衡量我們平臺使用情況的有用指標，它不受第一方和第三方銷售之間的銷售變化或付款方式的影響。

我們使用季度活躍客户、訂單和GMV作為眾多指標中的一部分來監控我們平臺的使用情況。

總付款量（“TPV”）對應於使用JumiaPay購買的產品和服務訂單的總價值，包括運費、增值税，以及在扣除任何折扣或代金券之前，不論取消還是退貨，均在相關時段內。

我們認為，TPV相當於使用JumiaPay的GMV份額，它為我們通過JumiaPay直接或間接提供的支付服務的發展和客户採用情況提供了有用的指標。

JumiaPay 交易對應於相關時期內我們市場上使用 JumiaPay 的產品和服務的訂單總數，無論取消還是退貨。

我們認為，無論單筆交易的貨幣價值如何，JumiaPay Transactions都是一個有用的指標，可以衡量我們在平臺上為訂單提供的無現金支付服務的發展和客户採用情況。

我們使用TPV和JumiaPay交易數量來衡量我們支付服務的發展以及貨到付款訂單逐漸轉換為預付費訂單的情況。

一般和管理費用，不包括SBC，對應於不包括基於股份的付款費用（“SBC”）的一般和管理（“G&A”）費用。我們使用該指標來衡量我們的併購成本的發展，其中不包括SBC的影響，SBC主要是非現金支出，部分受股價波動的影響。

調整後的息税折舊攤銷前利潤對應於該期間的持續經營虧損，經所得税支出（收益）、財務收入、財務成本、折舊和攤銷調整後，並進一步調整了基於股份的支付費用。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們經營業績的補充性非國際財務報告準則指標，不是國際財務報告準則所要求的，也不是按照國際財務報告準則列報的。調整後的息税折舊攤銷前利潤不能衡量我們在國際財務報告準則下的財務業績，不應被視為該期間虧損、所得税前虧損或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。我們提醒投資者，根據我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義列報的金額可能無法與其他公司披露的類似指標進行比較，因為並非所有公司和分析師都以相同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們認為它是衡量我們經營業績的重要補充指標。管理層認為，通過將非國際財務報告準則財務指標作為比較我們持續經營業績的合理依據，可以增強投資者對我們業績的理解。通過提供這種非國際財務報告準則財務指標，以及與最近的國際財務報告準則財務指標的對賬，我們認為我們正在增進投資者對我們業務和經營業績的理解，並協助投資者評估我們執行戰略計劃的情況。

管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤：

•作為運營業績的衡量標準，因為它可以幫助我們持續比較我們的運營業績，因為它消除了並非由我們的核心運營直接產生的項目的影響；

•用於規劃目的，包括編制我們的內部年度運營預算和財務預測；

•評估我們戰略舉措的績效和有效性；以及

•評估我們擴展業務的能力。

該非國際財務報告準則指標中排除的項目是理解和評估財務業績的重要組成部分。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為對我們根據國際財務報告準則報告的業績（包括該期間的虧損）的分析的替代方案或替代品。一些限制是：

•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的股票支出、所得税支出（收益）或繳納税款所需的金額；

•儘管在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時取消了折舊和攤銷，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，此類衡量標準並不能反映此類置換的任何成本；以及

•其他公司的調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。

由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的指標。我們通過提供調整後息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的國際財務報告準則財務指標（當期虧損）的對賬來彌補這些和其他限制。下表顯示了所述期間持續經營虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：

						在結束的三個月裏												截至該年度
（百萬美元）						2022年12月31日 (1)						2023年12月31日 (1)						2022年12月31日 (1)						2023年12月31日 (1)
持續經營期間的虧損						(50.4)						(16.8)						(213.1)						(99.5)
所得税支出						5.8						(0.4)						7.0						0.9
淨財務成本/（收入）						(0.2)						12.7						4.4						25.3
折舊和攤銷						2.9						2.1						11.5						9.8
基於股份的支付（收入）/支出						(2.3)						1.7						8.2						5.3
調整後 EBITDA						(44.1)						(0.6)						(182.1)						(58.2)

_________________________

(1) 根據2023年停止的送餐業務進行了調整。

固定貨幣數據

某些指標也是按固定貨幣列報的。我們使用恆定的貨幣信息來為我們提供潛在業務動態的圖片，不包括貨幣影響。

固定貨幣指標是使用2022年期間每個月的平均外匯匯率計算的，並將其應用於2023年的相應月份，以計算如果匯率從一年到下一年保持穩定，我們的結果會怎樣。這些計算不包括任何其他宏觀經濟影響，例如當地貨幣通貨膨脹影響或任何補償當地貨幣通貨膨脹或貶值的價格調整。固定貨幣信息不是根據國際財務報告準則計算的衡量標準。儘管我們認為，固定貨幣信息可能有助於投資者以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績，但我們使用固定貨幣指標作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立考慮，也不應將其作為根據國際財務報告準則報告的財務業績分析的替代方案或替代品。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式報告外幣匯率波動的影響，這可能會降低我們的固定貨幣信息作為比較衡量標準的價值。

下表列出了所選指標的恆定貨幣數據。

						在結束的三個月裏
						正如報道的那樣												同比 改變						固定貨幣						同比 改變
以百萬美元計，百分比除外						2022年12月31日 (2)						2023年12月31日 (2)												2023年12月31日 (2)
毛利 (1)						37.3						37.1						(0.6)		%				50.8						36.2		%
配送費用 (1)						(18.6)						(11.7)						(37.0)		%				(15.6)						(16.0)		%
扣除配送費用後的毛利						18.7						25.4						35.4		%				35.2						87.9		%
銷售和廣告費用						(16.8)						(6.2)						(62.8)		%				(8.5)						(49.4)		%
技術和內容費用						(13.7)						(9.9)						(27.7)		%				(9.9)						(27.7)		%
G&A 費用，不包括 SBC (1)						(32.4)						(12.3)						(62.2)		%				(15.0)						(53.8)		%
調整後 EBITDA						(44.1)						(0.6)						(98.5)		%				4.7						(110.7)		%
營業收入/（虧損）						(44.7)						(4.5)						(90.0)		%				0.4						(100.9)		%
持續經營所得税前虧損						(44.6)						(17.1)						(61.6)		%				(15.3)						(65.7)		%
GMV						252.4						233.3						(7.6)		%				305.8						21.1		%
TPV						65.8						59.3						(9.9)		%				86.6						31.7		%
TPV 佔GMV的百分比						26.1		%				25.4		%										28.3		%

_________________________

(1) 重報了2022年的數字，以反映i) 將Jumia向非賣家提供物流服務的直接成本從 “配送費用” 重報為 “收入成本”；ii) 將付款處理成本從 “收入成本” 重新歸類為 “配送費用”；iii) 將付款處理成本從 “一般和管理費用” 重新歸類為 “配送費用” 的影響。我們在附錄中提供了 “收入成本”、“毛利”、“配送費用” 和 “G&A支出，不包括SBC” 的2022年季度重報數據。有關我們會計政策變更的更多信息，請參閲我們的2022年20-F表年度報告。

(2) 根據2023年停止的送餐業務進行了調整。

重報的歷史季度的指標

2023年12月，集團關閉了所有市場的食品配送業務，這些業務符合已終止經營資格。已終止的業務在 “綜合收益表” 中以單行列報，適用於列報的所有比較期。下表提供了過去兩年持續經營的最新運營和財務指標：

（未經審計）

重述了過去兩年持續經營業務的歷史季度運營和財務指標指標

已終止的業務

2023年12月，集團關閉了所有市場的食品配送業務，這些業務符合已終止經營資格。已終止的業務在 “綜合收益表” 中以單行列報，適用於列報的所有比較期。

下表提供了過去兩年中已終止業務的運營和財務指標：

（未經審計）

過去兩年中已終止業務的運營和財務指標