附錄 99.1
Luckin Coffee Inc. 公佈未經審計的2021年第四季度和全年財務業績
第四季度淨收入增長超過 80%； 2021 財年淨收入增長近 100%
第四季度淨開設353家門店； 中國最大的咖啡網絡之一，擁有超過6,000家門店
第四季度自營 門店實現了 20.9% 的門店利潤
臨時清算成功結束
北京， 2022年3月24日（環球新聞專線）——瑞幸咖啡公司（“瑞幸咖啡” 或 “公司”） （場外交易代碼：LKNCY）今天公佈了截至2021年12月31日的三個月和2021財年的未經審計的財務業績。
公司聲明
瑞幸咖啡董事長兼首席執行官郭錦義博士表示：“我們很高興地報告 第四季度和2021財年的整體表現強勁。”“我們在本季度開設了 淨新開門店350多家，按門店數量計算，我們是中國最大的咖啡網絡之一，截至2021年12月31日，擁有超過6,000家門店。憑藉我們的積極勢頭，該團隊為我們的自營門店 實現了強勁的同店銷售增長，這要歸因於交易客户數量的增加、銷售的商品增加和平均銷售價格的上漲。 對於我們的合作門店，隨着我們向中國低線城市擴張，我們的收入貢獻大幅增加。 事實證明，這種合作模式與我們的自營門店戰略高度互補。”
郭博士 説：“總體而言，我們對門店運營的效率以及規模和運營槓桿效益的增加感到滿意。 這些事態發展使我們在第四季度和2021財年的 自營門店利潤率和整體盈利能力得到了實質性改善。這些令人印象深刻的業績進一步鞏固了我們的市場領導地位， 有力地證明瞭我們獨特的價值主張、創新的產品組合和一流的品牌知名度。”
郭博士 補充説：“公司最近完成的臨時清算在推進我們的增長 戰略方面發揮了重要作用，因為它使我們能夠在更強的財務實力基礎上運營並釋放我們的全部潛力。在我們進入2022年之際， 我們精力充沛，意識到預期的宏觀經濟不利因素，包括最近在中國爆發的COVID疫情。我們仍然致力於提供客户所依賴的創新產品和服務，推動股東資本回報率和長期價值的提高 。”
2021 年第四季度亮點1
| • | 第四季度的總淨收入為人民幣24.327億元（3.817億美元），較2020年同期的人民幣13.459億元增長了80.7％。 |
| • | 第四季度淨新開門店數為353家，使門店單位同比增長6.2％， 期末共有6,024家門店，其中自營門店4,397家，合作門店1,627家。 |
| • | 第四季度的月平均交易客户為1,620萬，較2020年同期的970萬 增長了67.1％。 |
1有關所用術語的詳細定義，請參閲第 5 頁上的 “關鍵定義” 部分。
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| • | 第四季度自營門店的收入為人民幣18.372億元（合2.883億美元），較2020年同期的人民幣11.411億元增長了61.0％。 |
| • | 第四季度自營門店的同店銷售增長為43.6％，而2020年同期為9.2％。 |
| • | 門店層面的營業利潤——第四季度自營門店為人民幣3.834億元（合6,020萬美元）， 門店層面的營業利潤率為20.9％，而2020年同期 季度為人民幣9,890萬元，門店層面營業利潤率為8.7％。 |
| • | 第四季度的合作門店收入為人民幣4.488億元（合7,040萬美元），較2020年同期的人民幣1.288億元增長了248.4％。 |
| • | 第四季度的GAAP營業虧損為人民幣1.208億元（合1,900萬美元），而2020年同期為人民幣4.889億元。第四季度的非公認會計準則營業虧損為人民幣2360萬元 （合370萬美元），與2020年同期的人民幣3.688億元虧損相比，我們的經營業績有了實質性的改善。我們的非公認會計準則營業虧損未經調整與虛構交易和重組相關的虧損和支出， 在2021年第四季度和去年同期分別為人民幣1.094億元（合1,720萬美元）和人民幣8,980萬元。 根據當前情況，公司預計，繼2022年第一季度成功完成臨時清算之後，與虛構交易和重組相關的虧損和支出將在2022年第二季度減少 。 |
2021 年全年亮點
| • | 2021財年的總淨收入為人民幣79.653億元（合12.499億美元），較2020財年的人民幣40.334億元增長了97.5％。 |
| • | 2021財年淨新開門店數為1,221家，使門店數量同比增長25.4％， 期末共有6,024家門店，其中自營門店4,397家，合作門店1,627家。 |
| • | 2021財年的月平均交易客户為1,300萬，較2020財年的840萬 增長了55.2％。 |
| • | 2021財年自營門店的收入為人民幣61.927億元（合9.718億美元），較2020財年的人民幣34.728億元增長了78.3％。 |
| • | 2021財年自營門店的同店銷售增長為69.3％，而2020財年的同店銷售額下降了 7.8％。 |
| • | 門店層面的營業利潤——2021財年的自營門店為人民幣12.528億元（合1.966億美元）， 門店層面的營業利潤率為20.2％，而2020財年的門店層面營業虧損為人民幣4.347億元，門店層面的營業虧損率為12.5％。 |
| • | 2021財年的合作門店收入為人民幣13.061億元（合2.05億美元），較2020財年的人民幣3.166億元增長了312.5％。 |
| • | 2021財年的GAAP營業虧損為人民幣5.391億元（合8,460萬美元），營業虧損較2020財年的人民幣25.873億元大幅減少。2021財年的非公認會計準則營業虧損為人民幣2.363億元（合3,710萬美元）， 而2020財年的虧損為人民幣24.938億元。我們的非公認會計準則營業虧損未調整與虛構交易和重組相關的 虧損和支出，在2021和2020財年，虛構交易和重組分別為人民幣3.396億元（合5,330萬美元）和人民幣4.753億元， 。 |
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2021 年第四季度未經審計的財務業績
2021年第四季度 淨收入總額為人民幣24.327億元（3.817億美元），較2020年同期的人民幣13.459億元增長了80.7％。淨收入增長主要是由於 公司產品的平均銷售價格的上漲、每月交易客户數量的增加、我們門店佔地面積的增加以及 銷售的產品數量的增加所推動的。
| • | 2021年第四季度的產品銷售收入為人民幣19.838億元（3.113億美元），較2020年同期的人民幣12.171億元增長了63.0％。 |
| • | 現煮飲料的淨收入為人民幣17.711億元（合2.779億美元），佔2021年第四季度總淨收入的72.7％，而2020年同期為人民幣10.611億元，佔總淨收入的78.8％。 |
| • | 其他產品的淨收入為人民幣1.116億元（合1,750萬美元），佔2021年第四季度總淨收入的4.6％，而2020年同期為人民幣9,360萬元，佔總淨收入的7.0％。 |
| • | 來自其他公司的淨收入為人民幣1.012億元（合1,590萬美元），佔2021年第四季度總淨收入的4.2％，而2020年同期為人民幣6,230萬元，佔總淨收入的4.6％。 |
| • | 2021年第四季度，合作門店的收入為人民幣4.488億元（合7,040萬美元），佔總淨收入的18.5％，與2020年同期 季度的人民幣1.288億元（佔總淨收入的9.6％）相比增長了248.4％。2021年第四季度，合作門店的收入包括人民幣3.02億元 （合4,740萬美元）的材料銷售、人民幣4,500萬元（合710萬美元）的設備銷售、人民幣5,360萬元（合840萬美元）的利潤分成以及人民幣4,820萬元（合750萬美元）的其他服務。 |
2021年第四季度 的總運營支出為人民幣25.534億元（4.07億美元），較2020年同期的人民幣18.348億元增長了39.2％ 。總運營支出的增加主要是公司 業務擴張的結果。同時，運營支出佔淨收入的百分比從2020年同期的 136.3% 降至2021年第四季度的105.0％，這主要是由規模經濟的提高和公司的技術驅動型業務 所驅動，但被第四季度與虛構交易和重組相關的虧損和支出大幅增加所抵消， 主要與成功完成臨時交易相關的法律和財務諮詢服務清算。
| • | 2021年第四季度的材料成本為人民幣9.790億元（合1.536億美元），較2020年同期的人民幣6.239億元增長了56.9％ ，這總體上與銷售產品數量的增加和合作商店材料銷售的增加一致。 |
| • | 2021年第四季度，門店 租金和其他運營成本為人民幣6.334億元（合9,940萬美元），較2020年同期的人民幣4.279億元增長了48.0％，這主要是由於2021年第四季度與勞動力成本 相關的應計支出增加，門店數量增加導致的商店租金增加以及公用事業和其他方面的增加 商店運營成本是由於 2021 年第四季度銷售的商品數量與去年 年同期相比增加所致。 |
| • | 2021年第四季度的折舊和攤銷費用為人民幣1.004億元（合1,580萬美元），比2020年同期的人民幣1.225億元下降了18.0％，這主要是由於租賃權益改善已在2021年第四季度之前全部攤銷的門店的租賃權益改善 攤銷額減少。 |
| • | 2021年第四季度的交付費用為人民幣2.335億元（合3,660萬美元），較2020年同期的人民幣1.27億元增長了83.8％ ，這主要是由於交貨訂單數量的增加。自2021年第四季度起，我們將交付 支出與銷售和營銷費用分開，以優化我們的披露並更好地反映我們支出的性質 。這種重新分類是追溯適用的。 |
| • | 2021年第四季度的銷售和營銷費用為人民幣9,870萬元（合1,550萬美元），較2020年同期的人民幣6,400萬元增長了54.2％，這主要是由於第三方 交付平臺的廣告費用和佣金隨着交付訂單數量的增加而增加。自2021年第四季度起，我們將配送費用與銷售和營銷 支出分開，以優化我們的披露並更好地反映我們支出的性質。這種重新分類 是追溯適用的。 |
| • | 2021年第四季度的一般和管理費用為人民幣3.89億元（合6,110萬美元），較2020年同期的人民幣3.099億元增長了25.5％。一般和管理費用的增加主要是由於（i）2021年1月25日宣佈的2021年股權激勵計劃通過後，基於股份的薪酬增加， （ii）總部員工工資成本的增加，（iii）辦公 用品支出的增加，以及（iv）專業服務費的增加。 |
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| • | 2021年第四季度的門店開業前和其他支出為人民幣770萬元（合120萬美元），而2020年同期為人民幣50萬元，這主要是由於2021年第四季度有更多門店開業。 |
| • | 2021年第四季度，長期資產的減值損失為人民幣240萬元（合40萬美元），這是為一批由於產品迭代而無法適應新產品生產的舊設備提供的，而2020年同季度的減值損失為人民幣6,930萬元。 |
| • | 2021年第四季度 季度與虛構交易和重組相關的虧損和支出為人民幣1.094億元（合1,720萬美元），較2020年同期的人民幣8,980萬元增長了21.8％，其中主要包括（i）美國證券訴訟談判和索賠的專業 和律師費，（ii）可轉換優先票據重組的專業費用和 律師費，（iii) 為聯合臨時清算人（“JPL”）報銷的專業費用和開支，以及（iv）其他 諮詢服務費用。公司預計，繼2022年第一季度成功完成臨時清算之後，與虛構交易和重組相關的虧損和支出將在2022年第二季度下降。 |
| • | 門店層面的營業利潤率——自營門店在2021年第四季度為20.9％，而2020年同期 為8.7％，這主要是由於產品的平均銷售價格和銷售的產品數量的增加，以及 規模經濟的好處。門店層面的營業利潤率——但是，自營門店從2021年第三季度的25.2％ 連續下降，這主要是由於利潤率較高的冰咖啡和非咖啡產品（主要在炎熱的月份銷售）連續下降，以及第四季度門店員工應計工資支出增加的影響。 |
2021年第四季度的營業虧損為人民幣1.208億元（合1,900萬美元），而2020年同期的營業虧損為人民幣4.889億元。2021年第四季度的非公認會計準則營業虧損為人民幣2360萬元（合370萬美元）， 而2020年同期的非公認會計準則營業虧損為人民幣3.688億元。有關公司非公認會計準則 財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾的 “非公認會計準則財務指標的使用” 部分和標題為 “非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬 ” 的表格。
2021年第四季度的淨收入為人民幣9.213億元（1.446億美元），其中包括2020年第四季度確認和 記錄的人民幣11.465億元人民幣（1.799億美元）結算準備金的逆轉，而2020年同期的淨虧損為人民幣23.366億元。2021年第四季度的非公認會計準則淨收益 為人民幣2730萬元（合430萬美元），而2020年同期的淨收入為人民幣1.868億元。2020年第四季度的非公認會計準則淨收入包括確認總額為人民幣6.389億元的所得税優惠 ，該優惠源於一項旨在減輕2020年 COVID-19 負面影響的優惠税收政策。
2021年第四季度，每股ADS的基本 和攤薄後淨收益分別為人民幣3.60元（0.56美元）和人民幣3.36元（0.56美元），而2020年同期每股ADS的基本淨虧損和攤薄淨虧損分別為人民幣9.20元和人民幣9.20元。
2021年第四季度，每股ADS的非公認會計準則 基本和攤薄淨收益分別為人民幣0.08元（0.01美元）和人民幣0.08元（0.01美元）， 而2020年同期的基本和攤薄後的淨收益為人民幣0.80元和人民幣0.80元。
2021年第四季度用於經營活動的淨現金為人民幣1440萬元（合230萬美元），而2020年同期使用的淨現金為人民幣1.319億元。 的改善主要是由公司改善業務運營、實現門店盈利能力和創收 收入能力增強所推動的。
截至2021年12月31日，現金及現金等價物、限制性現金和短期投資 為人民幣65.553億元（合10.287億美元），而截至2020年12月31日為人民幣51.890億元。 的增長主要來自發行優先股的收益。
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關鍵操作數據
| 在已結束或截至的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | 3月31日 | 6月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| 2020 | 2020 | 2020 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 門店總數 | 5,091 | 4,831 | 4,803 | 4,951 | 5,259 | 5,671 | 6,024 | |||||||||||||||||||||
| 自營門店 | 4,267 | 3,952 | 3,929 | 3,939 | 4,018 | 4,206 | 4,397 | |||||||||||||||||||||
| 合作門店 | 824 | 879 | 874 | 1,012 | 1,241 | 1,465 | 1,627 | |||||||||||||||||||||
| 自營門店的同店銷售額增長 | (6.8 | )% | 0.3 | % | 9.2 | % | 94.5 | % | 71.8 | % | 75.8 | % | 43.6 | % | ||||||||||||||
| 平均每月交易客户（以千計） | 8,945 | 8,215 | 9,712 | 8,728 | 12,285 | 14,722 | 16,229 | |||||||||||||||||||||
關鍵定義
| • | 總淨收入包括產品銷售收入和合作門店收入。 |
| • | 產品銷售收入包括通過自營的 門店、無人機器、電子商務銷售新鮮釀造和非新鮮釀造的產品的淨收入以及自營商店的配送收入。 |
| • | 自營門店的收入包括通過 自營門店銷售新鮮釀造和非新鮮釀造的產品的淨收入。 |
| • | 合作門店的收入包括 銷售材料、設備和其他服務的淨收入，包括向 合作商店提供的配送和開業前服務以及合作伙伴商店的利潤共享。 |
| • | 自營門店的同店銷售額增長。定義為自營門店總收入的增長率， 自營門店的總收入增長率，即 自營門店的總收入增長率，該門店在本期和去年同期的平均營業天數均超過15天。 |
| • | 門店層面的營業利潤/（虧損）-自營門店。計算方法是從我們的自營門店收入中扣除自營門店的費用，包括 直接材料成本（包括門店浪費）、配送包裝材料成本、倉儲和物流費用、商店折舊 費用（包括門店關閉造成的裝修損失）、商店租金和其他運營成本、淨配送費用、交易費、 門店開業前和其他費用。 |
| • | 門店層面的營業利潤/（虧損）利潤率——自營門店。計算方法是將門店級別的營業利潤/（虧損） 除以自營門店的總收入。 |
| • | 商店總數。期末開業的商店數量，不包括無人機器。 |
| • | 平均每月交易客户。每個月的交易客户總數除以該期間的月數 （包括合作商店的客户和僅使用免費優惠券付款的客户）。 |
5
| • | 非公認會計準則營業虧損。按營業虧損計算，不包括基於股份的薪酬支出的經常性項目 和長期資產發生時的非經常性減值項目。 |
| • | 非公認會計準則淨收入/（虧損）。按淨（虧損）/收入計算，不包括基於股份的薪酬支出的經常性項目和 非經常性項目，包括長期資產減值、美國證券交易委員會結算準備金/逆轉、股權訴訟當事人 結算準備金和信託投資發生時的減值。 |
| • | 歸屬於公司普通股東的非公認會計準則淨收益/（虧損）。計算方法是調整歸屬於公司普通股股東的淨（虧損）/收入 ，不包括基於股份的薪酬支出和非經常性項目，包括長期資產的減值 、美國證券交易委員會結算準備金/逆轉、股權訴訟當事人結算準備金和信託投資發生時的減值 。 |
| • | 非公認會計準則基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）。計算方法是歸屬於公司 普通股股東的非公認會計準則淨收益/虧損除以基本和攤薄後的加權平均股數。 |
| • | 每份ADS的非公認會計準則基本收入和攤薄後的淨收益/（虧損）。計算方法是歸屬於公司 普通股股東的非公認會計準則淨收益/虧損除以基本和攤薄後的ADS的加權平均數。 |
使用非公認會計準則財務指標
在評估業務時，公司在審查和評估公司 的經營業績時考慮並使用調整後的 營業收入/虧損和調整後的淨收益/虧損，均為非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標的列報無意孤立考慮，也不得作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代 。公司之所以提出這些非公認會計準則財務指標 ，是因為公司管理層使用它們來評估經營業績和制定業務計劃。公司認為 非公認會計準則財務指標有助於確定公司業務的潛在趨勢，提供有關 公司經營業績的更多信息，並增強對公司過去業績和未來前景的總體理解。
非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則定義的，也沒有按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務 指標作為分析工具存在侷限性。公司的非公認會計準則財務指標並未反映影響公司運營的所有收入和 支出，也不代表可用於全權支出的剩餘現金流。 此外，這些非公認會計準則指標可能不同於包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息，因此 它們的可比性可能受到限制。公司通過調整非公認會計準則財務指標與 最接近的美國公認會計準則績效指標來彌補這些限制，在評估公司的業績時應考慮所有這些指標。公司 鼓勵投資者和其他人全面審查公司的財務信息，而不是依賴單一的財務 衡量標準。
公司將非公認會計準則營業虧損定義為不包括 經常性股份薪酬支出項目和長期資產發生時的非經常性減值損失項目的營業虧損， 非公認會計準則淨收入/（虧損）不包括股份薪酬支出經常性項目，包括長期資產減值損失在內的非經常性項目，美國證券交易委員會結算準備金/逆轉，股權訴訟當事人結算準備金以及信託投資發生時的減值 和非公認會計準則淨收入/（虧損）) 歸屬於公司普通股股東的 淨額（虧損）/收入，不包括基於股份的薪酬支出、包括長期資產減值損失、美國證券交易委員會結算準備金/逆轉、股權訴訟當事人結算準備金 和發生時的信託投資減值在內的非經常性 項目。
有關非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿 末尾標題為 “非公認會計準則指標與最直接可比的公認會計準則指標的對賬” 的表格。
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匯率信息
本 公告僅為方便讀者而將某些人民幣金額按指定匯率轉換成美元（“美元”）。除了發行B-1系列可轉換可贖回優先股、首次公開募股、高級 優先股和上述並行私募的收益外，所有從人民幣到美元的折算均按人民幣6.3726元兑1.00美元的匯率進行， 是美聯儲委員會發布的H.10統計報告中規定的2021年12月30日的匯率。公司 未作出任何陳述，説明所提及的人民幣或美元金額可以視情況按任何特定匯率 或根本兑換成美元或人民幣。
安全港聲明
本公告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年美國私人證券訴訟改革法案的 “安全 港” 條款作出的。這些陳述可以通過術語 來識別，例如 “將”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、 “相信”、“估計”、“潛力”、“繼續”、“持續”、“持續”、“目標”、 “指導” 和類似陳述。Luckin Coffee還可以在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的定期 報告、向股東提交的年度報告、新聞稿 和其他書面材料以及其高管、董事或員工向第三方所做的口頭陳述中作出書面或口頭前瞻性陳述。任何 不是歷史事實的陳述，包括關於Luckin Coffee信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性 陳述涉及固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的 存在重大差異，包括但不限於以下因素：現有或未來的法律 和政府訴訟的費用、時間和結果、與Luckin Coffee有關的調查；Luckin Coffee 財務義務重組的結果和影響；Luckin Coffee的增長戰略；其未來的業務發展、經營業績和財務狀況； 中指出的不依賴的影響，以及由此產生的對Luckin Coffee先前發佈的某些財務 業績的重述；其內部控制的有效性；其留住和吸引客户的能力；維持和提高 品牌知名度和聲譽的能力；維持和改善質量控制政策和措施的能力；其 與供應商和業務夥伴建立和維持關係的能力；中國咖啡行業的趨勢和競爭 或中國食品和飲料行業的總體情況；其收入的變化以及某些成本或支出項目； 中國咖啡行業或中國整個食品和飲料行業的預期增長；與 Luckin Coffee 行業相關的 中國政府政策法規；COVID-19 的潛在影響；以及全球和中國的總體經濟和商業狀況 以及與上述任何內容相關的假設。有關這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息 包含在Luckin Coffee向美國證券交易委員會提交的文件中。本新聞稿和附件中提供的所有信息均為截至本新聞稿發佈之日的 ，除非適用法律要求 ，否則Luckin Coffee沒有義務更新任何前瞻性陳述。
關於未經審計的初步財務信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息 是初步的，可能會進行調整。在對公司年終審計進行審計 工作時，可能會確定對合並財務報表的調整，這可能會導致與未經審計的初步財務信息出現重大差異。
關於 LUCKIN COFFEE INC.
Luckin Coffee Inc.（場外交易代碼：LKNCY）率先建立了以技術為導向的 零售網絡，為客户提供高品質、高便利性和高負擔得起的咖啡和其他產品。在 專有技術的支持下，Luckin Coffee 追求其使命，即建立世界一流的咖啡品牌，成為每個人 日常生活的一部分。瑞幸咖啡成立於2017年，總部設在中國。欲瞭解更多信息，請訪問investor.lkcoffee.com。
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投資者和媒體聯繫人
投資者關係：
Luckin Coffee Inc
電子郵件：ir@lkcoffee.com
比爾·齊瑪/Fitzhugh Taylor
ICR, Inc.
電話：646 880 9039
媒體關係：
勒肯咖啡公司公關
電子郵件：pr@lkcoffee.com
Ed Trissel /Jack Kelleher
喬爾·弗蘭克，Wilkinson Brimmer Katcher
電話：212 355 4449
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LUCKIN 咖啡公司
截至2020年12月31日的合併資產負債表
以及截至2021年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千元人民幣和美元計，股票數量除外 ）
| 截至12月31日， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 年（未經審計） | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 4,806,023 | 6,477,636 | 1,016,482 | |||||||||
| 限制性現金 | 110,000 | 58,200 | 9,133 | |||||||||
| 短期投資 | 250,000 | - | - | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 17,381 | 38,605 | 6,058 | |||||||||
| 來自在線支付平臺的應收賬款 | 25,728 | 171,562 | 26,922 | |||||||||
| 庫存，淨額 | 275,568 | 593,340 | 93,108 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | 935,497 | 1,044,007 | 163,828 | |||||||||
| 流動資產總額 | 6,420,197 | 8,383,350 | 1,315,531 | |||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 2,070,458 | 1,805,101 | 283,260 | |||||||||
| 限制性現金 | 23,022 | 19,438 | 3,050 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 170,002 | 163,926 | 25,724 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 638,720 | 702,941 | 110,307 | |||||||||
| 經營租賃、使用權資產 | - | 1,237,734 | 194,227 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 2,902,202 | 3,929,140 | 616,568 | |||||||||
| 總資產 | 9,322,399 | 12,312,490 | 1,932,099 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 209,695 | 293,700 | 46,088 | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 703,117 | 1,322,006 | 207,452 | |||||||||
| 遞延收入 | 88,174 | 96,212 | 15,098 | |||||||||
| 可轉換優先票據 | - | 2,931,396 | 460,000 | |||||||||
| 應付股權訴訟當事人和解費 | - | 1,350,257 | 211,885 | |||||||||
| 經營租賃負債——當前 | - | 598,062 | 93,850 | |||||||||
| 流動負債總額 | 1,000,986 | 6,591,633 | 1,034,373 | |||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||||
| 其他非流動負債 | 197,091 | - | - | |||||||||
| 可轉換優先票據 | 3,001,500 | - | - | |||||||||
| 應付美國證券交易委員會結算 | 1,174,500 | - | - | |||||||||
| 應付股權訴訟當事人和解費 | 1,223,438 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債——非當期 | - | 575,060 | 90,239 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 5,596,529 | 575,060 | 90,239 | |||||||||
| 負債總額 | 6,597,515 | 7,166,693 | 1,124,612 | |||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||||||
| 夾層股權 | ||||||||||||
| 高級優先股 | - | 1,514,660 | 237,683 | |||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||
| A 類普通股 | 20 | 21 | 3 | |||||||||
| B 類普通股 | 2 | 2 | - | |||||||||
| 額外的實收資本 | 14,744,569 | 15,037,992 | 2,359,789 | |||||||||
| 累計赤字 | (12,452,882 | ) | (11,768,626 | ) | (1,846,754 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 364,054 | 359,131 | 56,355 | |||||||||
| 法定儲備金 | 603 | 2,617 | 411 | |||||||||
| 公司普通股股東權益總額 | 2,656,366 | 3,631,137 | 569,804 | |||||||||
| 非控股權益 | 68,518 | - | - | |||||||||
| 股東權益總額 | 2,724,884 | 3,631,137 | 569,804 | |||||||||
| 總負債、夾層權益和股東權益 | 9,322,399 | 12,312,490 | 1,932,099 | |||||||||
9
LUCKIN 咖啡公司
未經審計的綜合簡明合併報表
截至2020年12月 31日和2021年12月31日的三個月（虧損）/收入
以及截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年的年度
（金額以千元人民幣和美元計，股票數量和每股數據除外 ）
| 在截至12月31日的三個月中 | 在截至12月31日的年度中， | |||||||||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 產品銷售收入 | 1,217,062 | 1,983,827 | 311,306 | 3,716,791 | 6,659,218 | 1,044,977 | ||||||||||||||||||
| 合作商店的收入 | 128,816 | 448,837 | 70,432 | 316,627 | 1,306,105 | 204,956 | ||||||||||||||||||
| 淨收入總額 | 1,345,878 | 2,432,664 | 381,738 | 4,033,418 | 7,965,323 | 1,249,933 | ||||||||||||||||||
| 材料成本 | (623,943 | ) | (979,013 | ) | (153,629 | ) | (1,995,380 | ) | (3,198,552 | ) | (501,923 | ) | ||||||||||||
| 商店租金和其他運營成本 | (427,856 | ) | (633,373 | ) | (99,390 | ) | (1,726,619 | ) | (2,036,772 | ) | (319,614 | ) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (122,495 | ) | (100,407 | ) | (15,756 | ) | (483,421 | ) | (465,384 | ) | (73,029 | ) | ||||||||||||
| 配送費用 | (126,999 | ) | (233,480 | ) | (36,638 | ) | (414,808 | ) | (819,549 | ) | (128,605 | ) | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (63,974 | ) | (98,656 | ) | (15,481 | ) | (462,112 | ) | (336,855 | ) | (52,860 | ) | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | (309,900 | ) | (389,047 | ) | (61,050 | ) | (981,645 | ) | (1,269,988 | ) | (199,289 | ) | ||||||||||||
| 門店開業前和其他費用 | (476 | ) | (7,686 | ) | (1,206 | ) | (9,982 | ) | (16,352 | ) | (2,566 | ) | ||||||||||||
| 長期資產的減值損失 | (69,347 | ) | (2,417 | ) | (379 | ) | (71,467 | ) | (21,368 | ) | (3,353 | ) | ||||||||||||
| 與虛構交易和重組相關的損失和費用 | (89,809 | ) | (109,362 | ) | (17,161 | ) | (475,252 | ) | (339,557 | ) | (53,284 | ) | ||||||||||||
| 運營費用總額 | (1,834,799 | ) | (2,553,441 | ) | (400,690 | ) | (6,620,686 | ) | (8,504,377 | ) | (1,334,523 | ) | ||||||||||||
| 營業虧損 | (488,921 | ) | (120,777 | ) | (18,952 | ) | (2,587,268 | ) | (539,054 | ) | (84,590 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 34,302 | 23,176 | 3,637 | 135,713 | 102,248 | 16,045 | ||||||||||||||||||
| 利息和融資費用 | (9,591 | ) | (7,900 | ) | (1,240 | ) | (116,471 | ) | (35,490 | ) | (5,569 | ) | ||||||||||||
| 外匯（虧損）/收益，淨額 | (41,153 | ) | 9,104 | 1,429 | (70,937 | ) | 120,166 | 18,857 | ||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | (66,905 | ) | (18,470 | ) | (2,898 | ) | (58,635 | ) | (16,513 | ) | (2,591 | ) | ||||||||||||
| 美國證券交易委員會結算的（規定）/撤銷 | (1,177,074 | ) | 1,146,474 | 179,907 | (1,177,074 | ) | 1,146,474 | 179,907 | ||||||||||||||||
| 為股權訴訟當事人提供經費 | (1,226,119 | ) | (155,314 | ) | (24,372 | ) | (1,226,119 | ) | (155,314 | ) | (24,372 | ) | ||||||||||||
| 信託投資減值結算 | - | - | - | (1,140,000 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 所得税前的淨（虧損）/收入 | (2,975,461 | ) | 876,293 | 137,511 | (6,240,791 | ) | 622,517 | 97,687 | ||||||||||||||||
| 所得税優惠 | 638,887 | 45,033 | 7,067 | 637,801 | 63,861 | 10,021 | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/收入 | (2,336,574 | ) | 921,326 | 144,578 | (5,602,990 | ) | 686,378 | 107,708 | ||||||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）/收益 | (14,506 | ) | - | - | (13,885 | ) | 108 | 17 | ||||||||||||||||
| 歸屬於公司普通股股東的淨（虧損）/收益 | (2,322,068 | ) | 921,326 | 144,578 | (5,589,105 | ) | 686,270 | 107,691 | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨（虧損）/收益：-基本 | (1.15 | ) | 0.45 | 0.07 | (2.76 | ) | 0.34 | 0.05 | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨（虧損）/收益：-攤薄 | (1.15 | ) | 0.42 | 0.07 | (2.76 | ) | 0.32 | 0.05 | ||||||||||||||||
| 每股ADS的淨（虧損）/收益（每股ADS8股普通股）：-基本 | (9.20 | ) | 3.60 | 0.56 | (22.08 | ) | 2.72 | 0.40 | ||||||||||||||||
| 每股ADS的淨（虧損）/收益（每股ADS8股普通股）：-攤薄 | (9.20 | ) | 3.36 | 0.56 | (22.08 | ) | 2.56 | 0.40 | ||||||||||||||||
| 用於計算基本和攤薄（虧損）/每股收益的加權平均已發行股份：-基本 | 2,025,174,797 | 2,025,936,330 | 2,025,936,330 | 2,021,919,061 | 2,025,366,744 | 2,025,366,744 | ||||||||||||||||||
| 用於計算基本和攤薄（虧損）/收益的加權平均已發行股份：-攤薄 | 2,025,174,797 | 2,215,544,209 | 2,215,544,209 | 2,021,919,061 | 2,135,844,257 | 2,135,844,257 | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/收入 | (2,336,574 | ) | 921,326 | 144,578 | (5,602,990 | ) | 686,378 | 107,708 | ||||||||||||||||
| 扣除零税後的其他綜合收益/（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||
| 扣除零税後的外幣折算差額 | 125,466 | 52,103 | 8,176 | 286,697 | (4,923 | ) | (773 | ) | ||||||||||||||||
| 綜合（虧損）/收入總額 | (2,211,108 | ) | 973,429 | 152,754 | (5,316,293 | ) | 681,455 | 106,935 | ||||||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合（虧損）/收益總額 | (14,506 | ) | - | - | (13,885 | ) | 108 | 17 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的綜合（虧損）/收益總額 | (2,196,602 | ) | 973,429 | 152,754 | (5,302,408 | ) | 681,347 | 106,918 | ||||||||||||||||
10
LUCKIN 咖啡公司
未經審計的現金流簡明合併報表
截至2020年12月31日和2021年12月31日的三個月
以及截至 2020 年 12 月 31 日和 2021 年的年度
（金額以千元人民幣和美元計）
| 在截至12月31日的三個月中 | 在截至12月31日的年度中， | |||||||||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 淨現金（用於）/由經營活動提供 | (131,892 | ) | (14,397 | ) | (2,259 | ) | (2,376,832 | ) | 123,447 | 19,372 | ||||||||||||||
| 淨現金（用於）/由投資活動提供 | (6,293 | ) | (49,951 | ) | (7,839 | ) | (1,712,333 | ) | 337 | 52 | ||||||||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | - | 1,514,660 | 237,683 | 4,029,070 | 1,514,660 | 237,683 | ||||||||||||||||||
| 外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (66,925 | ) | (6,656 | ) | (1,044 | ) | 17,711 | (22,215 | ) | (3,486 | ) | |||||||||||||
| 現金及現金等價物和限制性現金的淨（減少）/增加 | (205,110 | ) | 1,443,656 | 226,541 | (42,384 | ) | 1,616,229 | 253,621 | ||||||||||||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 5,144,155 | 5,111,618 | 802,124 | 4,981,429 | 4,939,045 | 775,044 | ||||||||||||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | 4,939,045 | 6,555,274 | 1,028,665 | 4,939,045 | 6,555,274 | 1,028,665 | ||||||||||||||||||
11
LUCKIN 咖啡公司
非公認會計準則指標與 最直接可比的公認會計原則的對賬
措施
（未經審計，金額以千元人民幣和 美元計，股票數量和每股數據除外）
| 在截至12月31日的三個月中 | 在截至12月31日的年度中， | |||||||||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| A. 非公認會計準則營業虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (488,921 | ) | (120,777 | ) | (18,952 | ) | (2,587,268 | ) | (539,054 | ) | (84,590 | ) | ||||||||||||
| 調整為： | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 50,799 | 97,140 | 15,243 | 22,029 | 302,734 | 47,505 | ||||||||||||||||||
| 長期資產的減值損失 | 69,347 | - | - | 71,467 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則營業虧損 | (368,775 | ) | (23,637 | ) | (3,709 | ) | (2,493,772 | ) | (236,320 | ) | (37,085 | ) | ||||||||||||
| B. 非公認會計準則淨額（虧損）/收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/收入 | (2,336,574 | ) | 921,326 | 144,578 | (5,602,990 | ) | 686,378 | 107,708 | ||||||||||||||||
| 調整為： | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 50,799 | 97,140 | 15,243 | 22,029 | 302,734 | 47,505 | ||||||||||||||||||
| 長期資產的減值損失 | 69,347 | - | - | 71,467 | - | - | ||||||||||||||||||
| 撤銷/（準備金）美國證券交易委員會結算 | 1,177,074 | (1,146,474 | ) | (179,907 | ) | 1,177,074 | (1,146,474 | ) | (179,907 | ) | ||||||||||||||
| 股權訴訟當事人和解條款 | 1,226,119 | 155,314 | 24,372 | 1,226,119 | 155,314 | 24,372 | ||||||||||||||||||
| 信託投資減值 | - | - | - | 1,140,000 | - | - | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨收入/（虧損）* | 186,765 | 27,306 | 4,286 | (1,966,301 | ) | (2,048 | ) | (322 | ) | |||||||||||||||
| C. 非公認會計準則每股淨收益/（虧損）——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於公司普通股股東的淨（虧損）/收益 | (2,322,068 | ) | 921,326 | 144,578 | (5,589,105 | ) | 686,270 | 107,691 | ||||||||||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 50,799 | 97,140 | 15,243 | 22,029 | 302,734 | 47,505 | ||||||||||||||||||
| 長期資產的減值損失 | 69,347 | - | - | 71,467 | - | - | ||||||||||||||||||
| 撤銷/（準備金）美國證券交易委員會結算 | 1,177,074 | (1,146,474 | ) | (179,907 | ) | 1,177,074 | (1,146,474 | ) | (179,907 | ) | ||||||||||||||
| 股權訴訟當事人和解條款 | 1,226,119 | 155,314 | 24,372 | 1,226,119 | 155,314 | 24,372 | ||||||||||||||||||
| 信託投資減值 | - | - | - | 1,140,000 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬於公司普通股股東的非公認會計準則淨收益/（虧損）* | 201,271 | 27,306 | 4,286 | (1,952,416 | ) | (2,156 | ) | (339 | ) | |||||||||||||||
| 用於計算基本和攤薄後每股收益/（虧損）的加權平均已發行股票——基本 | 2,025,174,797 | 2,025,936,330 | 2,025,936,330 | 2,021,919,061 | 2,025,366,744 | 2,025,366,744 | ||||||||||||||||||
| 用於計算基本和攤薄後每股收益/（虧損）的加權平均已發行股票——攤薄後 | 2,067,706,003 | 2,215,544,209 | 2,215,544,209 | 2,021,919,061 | 2,025,366,744 | 2,025,366,744 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則每股淨收益/（虧損）——基本 | 0.10 | 0.01 | 0.00 | (0.97 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||||||
| 非公認會計準則每股淨收益/（虧損）——攤薄 | 0.10 | 0.01 | 0.00 | (0.97 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||||||
| 每份ADS的非公認會計準則淨收入/（虧損）——基本 | 0.80 | 0.08 | 0.01 | (7.76 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||||||
| 每股ADS的非公認會計準則淨收益/（虧損）——攤薄 | 0.80 | 0.08 | 0.01 | (7.76 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||||||
* 本收益公告與2020年20-F表之間非公認會計準則指標定義的差異可歸因於 在本財報公告報告期之外發生的項目，包括可轉換 可贖回優先股贖回價值的增加、認股權證負債公允價值的變化。2021 年第四季度，長期 資產的減值損失是由於正常運營造成的，而不是 COVID-19 導致的門店關閉等意外事件，因此從 非公認會計準則調整項目中移除。
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