附件99.1

 

 

 

 

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NOVONIX有限公司

荷蘭銀行54 157 690 830

年報-2023年12月31日

 

目錄表

 

 

 

公司名錄

3

審查業務和活動

4

材料業務風險

15

董事報告

18

審計師的獨立宣言

56

公司治理聲明

57

財務報告-2023年12月31日

58

綜合損益表和其他全面收益表

59

合併資產負債表

60

合併權益變動表

62

合併現金流量表

63

截至2023年12月31日的綜合財務報表附註

64

董事宣言

128

獨立審計師向成員提交的報告

129

股東信息

136

 

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

公司名錄

 

 

 

董事

海軍上將R·J·納特，美國海軍(代表)

經濟學學士、雙學位、MBA、FAICD、FCPA、FGS

R Edmonds CPA，BBA(賬户)

安德魯·利偉誠，理學博士(榮譽)

(榮譽原因)

J Oelwang BS(榮譽)

S Vaidyanathan理工學院(化學工程)

 

 

祕書

S M Yeates CA，B.Bus

 

 

在澳大利亞的註冊辦事處

麥卡洛·羅伯遜

中環廣場二期11樓

鷹街66號

布里斯班QLD 4000

 

 

主要營業地點

 

鷹街71號38樓

布里斯班QLD 4000

 

 

股份登記簿

領匯市場服務有限公司

鷹街10號21樓

布里斯班QLD 4000

Www.linkmarketservices.com.au

 

 

審計師

普華永道

皇后大街480號

布里斯班QLD 4000

Www.pwc.com.au

 

 

律師

艾倫·林克萊特

26級

皇后大街480號

布里斯班QLD 4000

 

 

銀行家

摩根大通

 

 

證券交易所上市

NOVONIX Limited普通股在澳大利亞證券交易所上市，美國存託憑證在納斯達克證券市場上市。

 

 

網站地址

Www.novonixgroup.com

 

 

 

 

 

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年報-2023年12月31日

 

 

 

 

審查業務和活動

 

 

NOVONIX Limited(“NOVONIX”或“本公司”)及連同其綜合附屬公司(“本集團”)於二零二二年十二月二十一日宣佈將本公司的財政年度截止日期改為十二月三十一日(前身為六月三十日)。因此，本報告公佈的財務結果是2023年12月31日終了的新的12個月期間的財務結果，也顯示了2022年12月31日終了的6個月期間的財務結果。

NOVONIX是一家領先的電池材料和技術公司，旨在通過創新、可持續的技術、高性能材料和更高效的生產方法來徹底改變全球鋰離子電池行業。該公司製造行業領先的電池單元測試設備，正在擴大其高性能合成石墨負極材料製造業務，並開發了全乾、零浪費的陰極合成工藝。通過先進的研發能力、專有技術和戰略合作伙伴關係，作為電池級合成石墨的北美領先供應商，NOVONIX在電動汽車(EV)和儲能系統(ESS)電池行業獲得了突出的地位，並致力於為更清潔的能源未來提供動力。

我們的使命是以對環保電池技術的日益重視為基礎，並通過大量採用電動汽車和電網儲能系統來實現可持續未來的關鍵。我們專注於開發支持電池材料和技術領域關鍵可持續性標準的材料、工藝和技術，包括更長壽命的電池、更高的能效、製造工藝、減少化學品使用、減少廢物產生和使用更清潔的電力投入。我們的願景是加快電池技術的採用，以實現更清潔的能源未來。我們的價值觀體現了這一點，其中包括支持社會影響的誠信、尊重和合作，並體現了NOVONIX對企業責任的態度。

NOVONIX在電池材料和技術行業的產品創新和知識產權開發方面處於行業領先地位，專注於支持電池供應鏈的離岸。該公司已經建立了一支擁有推動整個公司創新經驗的頂尖人才團隊，並相信它擁有支持北美快速增長的電動汽車和ESS市場所需的下一代技術。NOVONIX專注於通過提高田納西州查塔努加工廠的生產能力和未來的擴張來擴大其合成石墨的生產能力，以滿足客户日益增長的需求。此外，NOVONIX繼續專注於開發改進和可持續的技術，尋求與領先的國際電池公司的戰略合作伙伴關係，並不斷髮展知識產權渠道，使公司處於下一代電池技術的前沿。

在整個2023財年，NOVONIX繼續專注於執行其業務戰略和增長計劃。截至2023年12月31日，NOVONIX的淨資產為1.839億美元，其中包括7870萬美元的現金和現金等價物。該公司報告截至2023年12月31日的一年的法定税後虧損為4620萬美元。這些財務業績符合管理層的預期。

 

 

 

 

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年報-2023年12月31日

 

 

 

截至2023年12月31日的12個月期間要點

在截至2023年12月31日的12個月中，NOVONIX繼續取得進展，沿着四大努力支柱有幾個值得注意的重點。該公司繼續執行其長期戰略和運營路線圖，以保持行業領先的電池材料研發努力，擴大我們的業務以提供商業生產，確保一級客户的安全，並確保融資以擴大業務規模為股東創造價值。主要亮點和發展包括：

保持電池材料研發的行業領先水平

▪
推出10 TPA(噸/年)全乾式零浪費陰極合成工藝試驗線，Hatch研究顯示資本和工藝成本降低
▪
與SandBoxAQ簽署協議，獲得由人工智能和高級數據分析驅動的電池技術洞察

規模化運營以實現商業化生產

▪
世界第一的連續閉環式感應電爐滿足目標高性能產品規格
▪
第三代熔爐在生產能力、能源使用和排放方面達到了工程規範

確保第1級客户的安全

▪
與JDA簽署LG能源解決方案(LGES)(“聯合研發協議”)
▪
繼續向主要一級客户提供材料樣品

確保融資以實現規模運營

▪
向LGE發行3000萬美元可轉換票據
▪
美國能源部(DOE)製造和能源供應鏈辦公室(MESC)授予河濱工廠1億美元贈款

本公司於截至二零二三年十二月三十一日止十二個月、截至二零二二年十二月三十一日止六個月及截至二零二二年及二零二一年六月三十日止年度分別錄得淨虧損4620萬元、2,790萬元、5,190萬元及1,340萬元；截至二零二三年十二月三十一日止十二個月、截至二零二二年十二月三十一日止六個月及截至二零二二年及二零二一年六月三十日止年度的營運現金淨流出分別為3,620萬元、1,890萬元、2,920萬元及610萬元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的現金餘額分別為7870萬美元和9900萬美元，流動資產淨額分別為8690萬美元和1.161億美元。

 

 

 

 

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年報-2023年12月31日

 

 

 

我們的增長戰略

NOVONIX的領導力專注於成功執行其運營戰略路線圖，目標是通過產生強勁的現金流和追求有利可圖的高增長機會，實現長期股東價值最大化。該公司的主要戰略包括：

▪
在整個電動汽車電池和儲能供應鏈中保持技術領先地位
o
NOVONIX致力於繼續利用其競爭優勢，將其產品和技術知識擴展到其他先進產品，重點是供應鏈關鍵要素的本地化。
▪
執行合成石墨產能的開發，並計劃根據客户需求擴大到至少15萬噸/年
o
隨着電池行業規模的擴大，公司計劃滿足當前和未來客户對負極材料的需求。該公司有望在2024年達到3,000噸/年的合成石墨年產能，並計劃在第二期擴建中將年產能擴大至50,000噸/年，在第三期擴建中將年產能擴大至至少150,000噸/年。
▪
將我們的先進電池技術專利流水線商業化
o
我們目前正在擴大與全球合作伙伴合作的機會，將我們專有的和正在申請專利的陰極合成工藝技術商業化。我們更廣泛的電池技術生產線包含先進陽極、陰極和電解液方面的幾種創新材料和工藝，以及用於儲能應用的先進能力和解決方案，我們繼續開發並相信這些能力和解決方案將對清潔能源經濟的增長至關重要。
▪
投資於人才
o
NOVONIX繼續通過招聘、培訓和發展對其人員進行投資，以確保吸引和留住行業中最優秀的人才，這對我們的業務增長至關重要。

運營結構一覽表

如下所示，NOVONIX的協同運營結構是公司當前業務發展和未來戰略不可或缺的一部分。

 

 

 

 

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年報-2023年12月31日

 

 

 

 

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NOVONIX繼續投資於包括陽極和陰極材料在內的關鍵材料技術的知識產權，我們相信這些技術將提高長壽命電動汽車和ESS應用的性能。我們的NOVONIX電池技術解決方案(“BTS”)部門位於加拿大新斯科舍省，擁有一條完整的電池試驗線和廣泛的電池測試能力，並與電池價值鏈上的一級客户合作。

在首席科學顧問Jeff博士的支持下，作為我們知識產權投資的一部分，我們繼續與達爾豪西大學由領先的電池材料創新者Mark Obrovac博士領導的團隊合作。根據合作研究協議，NOVONIX獨家擁有奧布羅瓦克博士的集團內開發的所有知識產權，而不對達爾豪西大學承擔任何持續的義務。

NOVONIX為處於全球電氣化經濟前沿的領先電池製造商、材料公司、汽車原始設備製造商和消費電子製造商提供電池材料和開發技術。我們的核心使命是通過我們先進的專有技術，以更低的成本提供更長週期的電池，加快電動汽車電池和ESS的持續進步和規模。通過我們內部的技術和能力，以及我們對行業趨勢的第一線瞭解，我們打算成為行業領先者，為我們的客户提供我們認為是最先進、高性能和高性價比的電池和能量存儲技術。

我們目前經營着兩項核心業務：BTS和NOVONIX陽極材料。我們還有第三個報告部門--Graphite Explore，其業務目前正在進行戰略審查，管理層目前並未將其視為核心運營業務。

BTS提供業界領先的電池測試技術和研發(R&D)服務，以創造下一代電池技術。BTS也是整個NOVONIX生態系統的創新支柱，通過開發應用程序和戰略合作伙伴關係，與我們的陽極和陰極材料業務建立了一個積極的反饋循環。這種合作推動了我們不斷的技術創新，使我們能夠為客户提供一流的產品和服務。

 

 

 

 

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NOVONIX陽極材料(“NAM”)成立的目的是將我們認為是市場上最先進的電動汽車和儲能應用的陽極材料商業化。這些終端市場繼續要求具有更長生命週期和更高性能的高性能電池，同時追求成本效益，以繼續推動大規模採用。負極材料是決定電池整體性能、可靠性和循環壽命的最重要組件之一。據我們所知，我們是美國唯一一家合格的電動汽車電池級合成石墨負極材料生產商，並相信NAM處於有利地位，能夠支持北美和全球對這些先進負極材料需求的快速增長。

石墨勘探或MDG項目在澳大利亞昆士蘭州的一個天然高品位石墨礦牀擁有權益。NOVONIX先前已大致擱置任何千年發展目標項目的勘探及開發，同時因應持續的行業勢頭對石墨礦藏資產進行戰略評估，以評估進一步勘探及開發千年發展目標項目的選擇。2023年10月，該公司決定尋求潛在機會，通過一項戰略交易實現這些資產的價值。

NOVONIX電池技術解決方案概述

BTS由克里斯·伯恩斯博士和達爾豪西大學研究小組的研究人員於2013年創立，之前由Jeff·達恩博士領導，公司於2017年6月收購了BTS。BTS為電池組件、電池和原始設備製造商提供供應鏈上的創新研發服務。

BTS總部位於加拿大新斯科舍省，提供電池研發服務，並製造我們認為是世界上最準確的鋰離子電池測試設備。這種設備現在被領先的電池製造商、研究人員和設備製造商使用，包括松下能源有限公司(Panasonic Energy Co.，Ltd.)、LGES、三星SDI和SK Innovation，以及許多消費電子和汽車原始設備製造商。BTS部門通過對達爾豪西大學的直接投資和與達爾豪西大學的長期合作協議，極大地擴大了研發能力。

自我們收購該業務以來，我們通過直接投資和與達爾豪西大學的長期合作研究協議，顯著擴大了BTS的研發能力。BTS現在擁有一支由領先科學家組成的成熟團隊，擁有一條內部電池單元試驗線，以製作新材料和單元設計的原型並進行評估，以及廣泛的電池測試能力，包括我們專有的超高精度庫侖測量(UHPC)系統。

於截至2023年12月31日止十二個月內，BTS透過增加其硬件及電池測試及研發服務的銷售，包括增加及擴展主要戰略客户，收入持續強勁增長。於截至2023年12月31日的十二個月內，BTS的客户合約收入較截至2022年12月31日的十二個月增加42%，這是由於一家新分銷商的加入擴大了我們在電池硬件市場的版圖而帶來的銷售增長。於截至2022年6月30日止十二個月內，BTS與客户的合約收入較截至2021年6月30日止十二個月增長57%，這是由於業務的電池硬件部門銷售額增加所致。

 

 

 

 

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該公司正在與Sandbox AQ合作，Sandbox AQ是一家企業SaaS公司，將人工智能(AI)與量子分析(AQ)相結合，以解決一些世界上最具挑戰性的問題，以預測鋰離子電池的壽命。該公司打算利用SandboxAQ的人工智能驅動的化學模擬軟件和公司的超高性能計算機技術以及廣泛的電池單元原型和測試能力來增強其數據和分析服務。這一增強的數據和分析服務是對公司超高性能計算測試設備以及研發原型和測試服務的補充，以便更快地為電池行業提供可操作的信息。由此產生的模型將在2024年上半年用於數據產品和服務，建立在該公司專門建造的專有電池數據平臺的基礎上。

2022年11月，BTS宣佈其新的陰極中試生產設施開業，旨在將NOVONIX定位為高鎳陰極技術的行業領先者。該項目將位於一個新開放的35,000平方英尺的設施中，並利用NOVONIX的全乾、零廢物陰極合成技術來試驗其正在申請專利的材料生產技術，目標是為快速增長的電動汽車和能源存儲行業提供服務。

2023年，公司繼續投資於圍繞全乾法、零廢物陰極合成技術開發的知識產權，公司相信，這將大幅降低生產包括無鈷材料在內的高能量密度(高鎳基)陰極材料的成本，這將改變行業遊戲規則。該公司宣佈，其10TPA陰極中試生產線於2023年7月成功完成投產。陰極試點生產線的第一個產品是中鎳級單晶陰極材料(NMC622)，使用其正在申請專利的全乾法零浪費陰極合成技術生產，在全電池測試中與現有供應商的領先陰極材料表現一致。NOVONIX將利用試驗線進一步展示公司的正極材料和技術的可製造性，包括高鎳(例如NMC811)和無鈷材料，以及它們在利用其在BTS的能力的工業格式鋰離子電池中的性能。

我們相信，這一正在申請專利的過程以及由此產生的創新對電池行業具有變革性，降低了處理複雜性，這應該會大幅降低陰極製造過程中的成本和浪費(例如，消除硫酸鈉)。全球工程諮詢公司Hatch Ltd.(“Hatch”)受委託進行了一項商業規模的資本和運營成本比較研究，並對該公司正在申請專利的工藝和當前最先進的濕法化學工藝(“常規工藝”)之間的工廠排放和對自然資源的影響進行了高水平的評估。該公司的全乾法零廢物陰極合成工藝建立在幹法顆粒微粒化的基礎上，與傳統工藝相比，這種工藝需要的步驟更少，同時不產生硫酸鈉，設施冷卻水減少了約65%，並且消除了核心材料加工所需的水。

Hatch的研究發現，與傳統工藝相比，NOVONIX工藝可能潛在地降低約25%的電力消耗，並實際上消除了廢物副產品的產生。這些因素導致潛在加工成本降低約50%(不包括原料成本)，並在考慮興建一座30,000噸/年高鎳陰極製造設施時，潛在降低資本成本約30%。根據對這兩個過程的範圍比較研究，估計NOVONIX過程消耗的自然資源更少，可能需要

 

 

 

 

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基本上不需要試劑，產生的廢流更少，因此，與傳統工藝相比，可能是一個更環保、更可持續的工藝。

該公司的10 tpa陰極合成中試生產線允許繼續開發和展示新材料和更大的測試樣品，以加速與潛在合作伙伴和客户的商業討論。該公司已開始與前體和陰極供應商就該公司的陰極材料和技術進行商業討論，包括產品取樣。我們相信，NOVONIX在追求這些發展機會的同時，將成為陰極合成技術的市場領導者。

BTS從加拿大國家研究委員會工業研究援助計劃(“NRC IRAP”)獲得了高達300萬加元(223萬美元)的研發資金和諮詢服務。該公司將利用這筆資金推進其與SandboxAQ在數據分析方面的合作，以及公司的全乾法、零浪費正極材料開發和試驗線。

隨着碳中和政策在主要國家的實施，NOVONIX繼續在ESS市場開展工作，該市場的需求主要由可再生能源採用的大幅增加推動。BTS開發了首款微電網電池原型，以支持Block Energy Labs（前身為Emera Technologies）的住宅微電網系統，該系統正在佛羅裏達州的一個住宅試點項目中運行。這種關係突出了BTS通過與各種公司和行業合作來確定電池價值鏈中的增長機會所提供的戰略價值。

 

 

 

 

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NOVONIX陽極材料概述

NAM成立於2017年3月，是一家合資企業，旨在為電動汽車、儲能和特殊應用領域的鋰離子電池市場開發和商業化超高純度、高性能的石墨負極材料。在2019財年，我們行使了看漲期權，據此，我們收購了合資夥伴在NAM的所有權益，並將我們的持股比例增加到100%。

NAM獨家擁有其前合營夥伴的所有石墨相關知識產權，並持續獨家使用該技術開發石墨產品及電池陽極材料。

這一知識產權包括創新的高性能石墨負極材料(在內部測試中證明其性能優於目前市場上的領先材料)和生產方法，我們預計這些材料的生產成本將大大低於現有生產商。

通過業務增長和執行戰略合作伙伴關係，NOVONIX開發了專有技術，提供了更高的能效、可以忽略不計的設施排放和超過行業標準的陽極材料。2022年6月，NOVONIX發佈了生命週期評估結果，結果顯示，與中國生產的商業陽極級合成石墨相比，全球變暖潛力下降了約60%，與中國生產的陽極級天然石墨相比，全球變暖潛力下降了約30%。NAM在以更低的碳排放為電池材料行業提供動力的同時，努力實現最高的性能。

自美國通過2022年《降低通脹法案》以來，隨着國內產量的增加和電動汽車需求的強勁，電池產能的開發速度加快。這些目前的趨勢強調了NOVONIX於2022年1月與Phillips 66達成的協議的重要性，該協議旨在聯合開發新的原料和採用減少碳密集型加工的合成石墨。我們相信，這一合作伙伴關係使NOVONIX處於推動採用清潔能源的革命性解決方案的前沿。

該公司最近將其位於河濱的第一家制造廠的產量目標增加了一倍，達到2萬噸/年。該公司計劃於2024年底開始生產，初始產量為3,000 TPA，以支持其與Kore Power和Panasonic Energy的供應協議，並打算通過收購或建設新的生產設施，最終達到北美總生產能力的至少150,000 TPA。2023年第一季度，公司的第三代熔爐生產的GX-23產品完全達到了其物理和電化學規格目標。單台第三代熔爐連續生產多噸材料，已被證實達到了產品石墨化程度的目標。2023年，該公司達到了第三代爐子系統性能和效率的工程規範，並繼續按計劃在2024年底之前實現陽極材料的商業交付。公司繼續在與潛在客户的接觸中利用這一進展，公司正在與這些客户討論產品資格、生產時間表以及來自Riverside和未來設施的潛在供應協議。

 

 

 

 

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該公司預計將於2024年第一季度末完成最新的工程工作，以實現河濱工廠的擴大產能目標，並將能夠繼續部署更多的大規模生產設備，以便在2024年末開始商業生產。

拜登政府的通脹削減法案(IRA)和兩黨基礎設施法(BIL)為企業在美國建立健全的供應鏈提供了財政激勵。2022年10月20日，NOVONIX宣佈被美國能源部選中，參與1.5億美元贈款資金的談判，以支持建設一個新的合成石墨製造設施，目標初始產量為3萬噸/年。通過與能源部MESC辦公室的談判，該公司於2023年11月宣佈，它成功地將資金更快地重新分配到其河濱工廠，該工廠的目標產量高達20,000噸/年，最終敲定了授予協議，並相應地將獎勵金額調整為1億美元，在實現某些里程碑時支付。能源部的贈款資金將支持設備的安裝和調試，以從河濱生產目標20,000噸/年的產能。根據贈款條款，該公司必須與政府資金相匹配，以符合一些美國法律和法規。除了美國能源部1億美元的贈款資金外，該公司預計其現金狀況、客户收入、額外的政府計劃、戰略合作伙伴和其他資本來源將為計劃中的增長提供資金。目前，合成石墨幾乎全部從中國進口，NOVONIX的工廠旨在成為美國第一個大規模的電池級合成石墨製造工廠。美國能源部的MESC辦公室將與NOVONIX密切合作，通過全面運營，在整個項目過程中監督獲獎。

2022年第四季度，不結盟運動被選中向美國能源部貸款計劃辦公室(LPO)提交正式申請。LPO根據2007年《能源獨立和安全法案》授權的先進技術車輛製造貸款(ATVM)計劃，提供低息貸款，支持符合條件的車輛和合格零部件的製造。通過ATVM計劃，LPO可以為美國的汽車製造項目提供以美國國債利率定價的債務資本，並提供滿足個人借款人特定需求的融資。

NOVONIX繼續推進新生產設施的計劃，初始生產目標至少為30，000噸/年。該公司繼續尋求LPO的ATVM計劃下的資金支持。通過ATVM計劃提供的貸款可以為公司下一個設施的合格項目成本提供高達80%的資金。下一個工廠的時間安排以及NOVONIX在北美達到至少150，000噸/年產量的後續計劃將基於當前和未來客户需求的時間表。

與其在Kore Power的戰略合作伙伴關係和投資相一致，NOVONIX將成為Kore Power在北美的獨家石墨負極材料供應商。2022年，Kore Power從投資者那裏獲得了戰略融資，並於2023年從能源部LPO獲得了8.5億美元的有條件承諾，用於建設其位於亞利桑那州鳳凰城的KOREPlex工廠，計劃於2024年第四季度開始生產。為了支持Kore Power的產能需求和其他客户，NOVONIX在公司位於田納西州查塔努加的Riverside工廠擴大的產能目標為20,000 TPA，完全可以滿足Kore Power的合同陽極材料需求。生產斜率將與供應協議保持一致，開始時約為3,000噸/年，隨着Kore Power工廠的擴大，產量將增加到12,000噸/年。

 

 

 

 

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年報-2023年12月31日

 

 

 

於二零二三年三月，我們與TAQAT Development Company（“TAQAT”）訂立合營協議，有意於中東及北非地區開發及生產電動汽車及儲能系統電池用陽極材料。雙方計劃在沙特阿拉伯王國建造一個生產設施，以利用前體材料作為關鍵電池材料的原料，併為電動汽車和儲能系統應用的製造和銷售的發展中終端市場服務。如果雙方（除非通過修訂另有協議）不成立合資企業，為前端工程和設計研究提供初始資金，並在2024年3月31日之前獲得沙特阿拉伯王國的合併控制許可（如需要），合資企業將自行終止。儘管雙方已就該等條件進行討論，但無法保證任何條件將於該日期前達成或雙方將同意延長里程碑。

於二零二三年六月，NOVONIX與全球電池製造商LGES訂立JDA，共同開發符合若干產品質量規格的鋰離子電池活性陽極材料，期限至二零二五年六月。用於測試的材料最初將由NOVONIX的試驗工廠提供，預計將於2024年和2025年由其大規模生產設施提供。JDA規定，在成功完成JDA項下的某些開發工作後，LGES和NOVONIX將簽訂單獨的購買協議，根據該協議，LGES將有權在大規模生產開始後的10年內購買最多50，000噸人造石墨陽極材料。連同JDA，根據日期為二零二三年六月七日的無抵押可換股票據協議（“LGES票據協議”），NOVONIX於二零二三年六月二十一日向LGES發行本金總額為30，000，000美元的無抵押可換股票據。由於發行可換股票據及其轉換條款，LGES於2023年12月31日為我們超過5%普通股（按我們已發行普通股數目計算）的實益擁有人。

2024年2月，NOVONIX和北美領先的電動汽車電池製造商松下能源（Panasonic Energy）各自宣佈簽署一項具有約束力的承購協議，由NOVONIX位於田納西州查塔努加的Riverside工廠向松下能源的北美業務供應高性能合成石墨陽極材料。根據承購協議，松下能源已同意在2025年至2028年期間購買至少10，000噸陽極材料用於其北美工廠，前提是NOVONIX在2025年第四季度之前實現最終大規模生產資格時間表的商定里程碑。如果這些里程碑未能在規定日期前實現，Panasonic Energy有權減少10，000噸的產量（最多20%），或者如果實現這些里程碑出現重大延誤，則終止協議。在此期間，如果松下能源要求增加容量，NOVONIX應盡最大努力提供增加的容量。兩家公司已同意採用一種定價結構，其中包括一種根據NOVONIX原材料成本的重大變化調整價格的機制。

石墨勘探綜述

我們擁有位於澳大利亞昆士蘭北部的高品位天然鱗片石墨礦牀--德羅梅迪裏石墨項目(“MDG項目”)的租賃權。截至本年度報告日期，該公司尚未從銷售天然石墨中獲得任何收入。儘管該天然石墨礦藏具有良好的特性，且除根據租賃權規定的任何勘探範圍外，本公司於2021年將任何勘探及開發

 

 

 

 

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千年發展目標項目被擱置，以對這些資產進行戰略審查。這一決定是基於公司認為通過製造先進的電池負極材料和開發新的電池技術而獲得的更有利的投資機會。

在截至2023年12月31日的12個月內，本公司收到並評估了對千年發展目標項目的查詢和意向書。2023年10月，該公司決定尋求潛在機會，通過一項戰略交易實現這些資產的價值。所有物業權利仍然有效，勘探活動繼續進行至物業權利所需的程度，一項資源(主要為高品位石墨)已被確定，而由於本公司的決定，該等資產已於截至二零二三年十二月三十一日止年度重新分類為可供出售。雖然本公司可能與感興趣的第三方就千年發展目標項目進行討論，但不能保證任何此類討論將導致涉及這些資產的任何交易。

物業估價冊

 

公寓樓

許可證持有人

授予日期

NVX權利

到期日

EPM 26025

行政資源有限公司

14/12/2015

100%(諾曼頓3123 D、J、N、O和S分區)

13/12/2025

EPM 17323

MD South tenements Pty Ltd.
(NOVONIX有限公司的附屬公司)

20/10/2010

100%

19/10/2024

EPM 17246

MD South tenements Pty Ltd.

26/10/2010

100%

25/10/2024

 

業務和活動審查結束

 

 

 

 

 

14

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

材料業務風險

 

 

我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，您在投資我們的證券之前應該考慮這些風險和不確定性。下面將更全面地描述這些風險，包括但不限於與以下相關的風險：

▪
我們將需要不時地獲得資金，為我們的增長和運營提供資金，這些資金可能無法以可接受的條件獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法在需要的時候籌集資金，我們可能會被迫推遲、減少或取消某些業務，我們可能無法充分控制成本。
▪
我們的能源部撥款，以及我們未來可能從政府機構獲得的任何贈款、貸款或激勵措施，都將對我們施加限制和合規義務，並伴隨着相關的成本和風險。
▪
我們在努力開發我們的陽極和陰極材料以在可接受的性能、產量和成本下大量生產它們的過程中面臨着巨大的挑戰。材料科學的發展速度往往是不可預測的。我們在擴大我們的陽極材料生產或我們的陰極材料技術商業化的過程中可能會遇到重大的延遲或操作問題。
▪
我們對某些有限的或唯一的供應商的依賴使我們面臨許多風險。
▪
能源存儲市場不斷髮展，競爭激烈，我們可能無法在這個行業中競爭，也無法在當前和未來的合作伙伴和客户中建立和保持對我們長期業務前景的信心。
▪
我們的負極材料業務受到石墨波動和潛在不利市場條件的影響。
▪
我們可能不會意識到擬議中的法規為美國石墨生產商提供税收抵免的任何好處。
▪
我們在生產我們的陽極材料時使用的系統、設備和工藝非常複雜，我們面臨許多運營風險，任何這些風險都可能大幅增加我們的成本並限制我們的陽極材料業務的運營表現，這將對我們的業務產生不利影響。
▪
我們未來的增長和成功將取決於我們向大客户有效銷售的能力。
▪
我們收入的很大一部分依賴於，而且預計將繼續依賴於有限數量的客户。
▪
我們可能無法成功地吸引目標客户，並在未來將這些聯繫轉化為有意義的訂單。
▪
我們的商業關係受到各種風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和未來前景產生不利影響。
▪
我們的業務和未來的增長在很大程度上取決於對電動汽車和電網儲能電池需求的增長。
▪
我們預計的經營和財務結果在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的，我們的實際運營結果可能與我們的預期結果大不相同。

 

 

 

 

15

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

▪
我們可能無法為必要的組件建立供應關係，或者可能需要為比預期更昂貴的組件支付成本，這可能會推遲支持我們增長所需的額外設備的引入或採購，並對我們的業務產生負面影響。
▪
我們可能無法準確估計我們材料和設備的未來供需情況，這可能會導致我們的業務各種效率低下，並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確預測我們的製造需求或零部件價格上漲，我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
▪
如果我們不能吸引和留住關鍵員工和合格人員，我們的競爭能力可能會受到損害。
▪
勞動力短缺、人員流動和勞動力成本增加可能會對我們擴大陽極材料製造和將我們的陰極技術商業化的能力產生不利影響。
▪
我們有財務虧損的歷史，預計在不久的將來會產生鉅額費用和持續虧損。
▪
任何全球性的政治、經濟和金融危機(以及由此產生的間接影響)都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
▪
我們的系統和數據可能會受到中斷或其他安全事件的影響，或者我們可能面臨涉嫌違反法律、法規或與數據處理相關的其他義務，這可能會導致責任並對我們的聲譽和未來的銷售產生不利影響。
▪
我們可能不時捲入訴訟、監管行動或政府調查和調查，這可能會對我們的盈利能力和綜合財務狀況產生不利影響。
▪
我們可能會受到產品責任索賠的影響，如果我們不能成功地為此類索賠辯護或投保，可能會損害我們的財務狀況和流動性。
▪
我們的實益所有權集中在Phillips 66、Lge和我們的高管、非執行董事及其附屬公司，這可能會阻止新投資者影響重大公司決策。
▪
有時，我們可能會就收購、處置、合夥企業、合資企業或投資進行談判，這些收購、處置、合作、合資或投資最終不會完成，或者如果完成，可能不會成功。
▪
我們的設施或業務可能會因自然災害和其他災難性事件而受損或受到不利影響。
▪
世界各地的恐怖主義活動、戰爭行為和政治不穩定可能會對我們的業務產生不利影響。
▪
我們受到大量法規的約束，這些法規的不利變化或我們不遵守這些法規可能會對我們的業務和經營業績造成重大損害。
▪
我們受到環境、健康和安全要求的約束，這些要求可能會對我們的業務、運營結果和聲譽產生不利影響。
▪
我們受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁等法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們面臨行政、民事和刑事罰款和處罰、附帶後果、補救措施和法律費用，所有這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

 

 

 

 

16

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

▪
我們的成功取決於我們獲得和維護對我們的材料和技術的知識產權保護的能力。
▪
終止我們與達爾豪西大學的合作研究協議以支持當前和未來技術的發展可能會損害我們的業務，即使繼續下去，也可能無法幫助我們成功開發任何新的知識產權。
▪
我們的專利申請可能不會導致頒發專利，或者我們的專利權可能會受到爭議、規避、無效或範圍有限，其中任何一項都可能對我們阻止他人幹擾我們的產品商業化的能力產生實質性的不利影響。
▪
專利法的改變可能會降低專利的整體價值，從而削弱我們保護我們的技術和過程的能力。
▪
我們缺乏註冊商標和商品名稱可能會潛在地損害我們的業務。
▪
我們可能無法獲得開發和商業化我們的材料和設備所需的知識產權或技術。
▪
我們可能會捲入訴訟或其他程序，以保護或執行我們的知識產權，這可能是昂貴的，耗時的，不成功的，並對我們業務的成功產生負面影響。
▪
我們可能會受到第三方的索賠，聲稱知識產權被挪用，或聲稱擁有我們認為是我們自己的知識產權。
▪
如果我們未能實施和維持有效的內部控制系統，或未能識別和糾正我們在財務報告方面的重大缺陷，我們可能無法準確報告我們的經營業績，履行我們的報告義務或防止欺詐，投資者對我們公司的信心和我們證券的市場價格可能會受到負面影響。
▪
我們受到與匯率波動相關的風險的影響，外幣匯率的變化可能會影響我們的運營結果。
▪
我們利用經營虧損淨額抵銷未來應課税收入的能力可能被禁止或受到某些限制。

 

 

 

 

17

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

董事報告

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

貴公司董事謹此提呈以下截至2023年12月31日止年度的報告，連同NOVONIX Limited（本公司）及其附屬公司（以下簡稱“本集團”）的綜合財務報告及核數師報告。比較資料乃截至2022年12月31日止六個月期間之比較資料，原因為本公司更改其年終結算日，以使本公司之財政年度與同業一致。

董事及公司祕書

以下人士於本財政期間為NOVONIX Limited之董事：

丹·阿克森-2023年12月20日辭職

託尼·貝拉斯

羅伯特·庫珀-辭職生效2023年4月5日

羅恩·埃德蒙茲

Zhanna Golodryga -於二零二三年九月七日辭任

安德魯·利偉誠

海軍上將羅伯特·納特

讓·厄爾旺

S--任命自2023年9月7日起生效

公司祕書是蘇珊娜·葉芝。葉芝女士於二零一五年九月十八日獲委任為公司祕書，為特許會計師及外包會計解決方案有限公司的創辦人及主要負責人。她曾在其他上市及私營公司擔任類似職位。

主要活動

於本財政年度內，本集團的主要業務包括投資於可伸縮性、提高陽極材料產能的努力、本公司陰極技術的商業化，以及擴大電池組裝和測試能力。

分紅

董事不建議派發股息。本財政年度內並無派發股息。

對運作的檢討

有關本集團的營運及財務狀況及其業務策略及前景的資料載於本年報第4至14頁的營運及活動回顧。

 

 

 

 

18

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

事態的重大變化

本財政年度內，本集團的事務狀況並無重大變化。

可能的發展和運營的預期結果

關於可能的事態發展和業務預期結果的評論載於第4-14頁的業務和活動審查。

自財政年度結束以來的活動

2024年2月，NOVONIX和北美領先的電動汽車電池製造商Panasonic Energy分別宣佈簽署一項具有約束力的承購協議，從NOVONIX位於田納西州查塔努加的Riverside工廠向Panasonic Energy北美業務供應高性能合成石墨負極材料。根據承購協議，松下能源已同意購買至少10,000噸陽極材料，供其北美工廠在2025-2028年期間使用，條件是NOVONIX在2025年第四季度之前實現就最終批量生產資格時間表達成的里程碑。松下能源有權減少10,000噸的產量(最多20%)，如果這些里程碑沒有在規定的日期之前實現，或者如果這些里程碑的實現有很大的延遲，有權終止協議。在此期間，如果Panasonic Energy要求增加銷量，NOVONIX應盡其最大努力提供增加的銷量。兩家公司已經同意了一種定價結構，其中包含了一種機制，可以根據NOVONIX原材料成本的重大變化調整價格。

自本財政年度結束以來，並無任何其他事項或情況對本公司的營運、該等營運的結果或本公司未來財政年度的事務狀況產生重大影響或可能產生重大影響。

環境法規

本集團在澳洲的勘探和開發活動以及在美國和加拿大的業務須遵守環境法規，並承諾以對環境負責的方式進行所有業務。

據董事所知，本集團設有足夠的制度以確保遵守所有環保法例的規定，並不知悉於本財政年度內及截至董事報告日期有任何違反該等規定的情況。

 

 

 

 

19

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

有關董事的資料

以下信息是截至本報告日期的最新信息。

 

R·J·納特上將。主席--非執行(2017年7月14日任命)

經驗和專業知識

羅伯特·J·納特於2003年從美國海軍現役退役，目前在美國和澳大利亞市場的私營部門擁有17年的經驗。

在海軍生涯中，納特上將擔任美國第七艦隊司令，控制着美國海軍在西太平洋和印度洋的所有行動。作為一名四星級海軍上將，納特曾擔任美國大西洋艦隊總司令和美國艦隊部隊司令部首任司令，負責監督美國大陸所有海軍基地以及駐紮在那裏的所有海軍艦艇、潛艇和飛機中隊的訓練和準備工作。

他是聯合萬能安保公司的董事會成員，並擔任治理和薪酬委員會以及政府安全委員會的主席，該公司在全球擁有超過800,000名員工。他還在IntelliSense(ISI)董事會任職，這是一家總部位於加利福尼亞州託蘭斯的私人科技公司，直到2023年。

他還在美國海軍學院基金會董事會任職，並擔任學院校友會主席，代表了60,000多名在世的學院校友。他還曾在海豹突擊隊博物館和****基金董事會任職。

其他現任董事職位

不適用

過去3年的前上市董事職位

不適用

特殊責任

主席

提名和公司治理委員會主席

股份及期權的權益

2,132,758股普通股

1500,000個選項

77,258股權益

 

一輛貝拉。副主席--非執行(2015年8月11日任命)

經驗和專業知識

 

貝拉斯先生於2015年8月被任命為公司首任主席。他在公共和私營部門擁有超過35年的經驗。貝拉斯之前是昆士蘭最大的私人投資和開發公司之一西摩集團(Seymour Group)的首席執行官。在加入西摩集團之前，他曾擔任昆士蘭政府所有的電力分銷和零售公司Ergon Energy Ltd的首席執行官。在此之前，他是CS Energy Ltd的首席執行官，該公司也是昆士蘭政府所有的公司，也是昆士蘭最大的發電公司，在四個地點運營着超過3500兆瓦的燃氣和燃煤電廠。貝拉斯之前在昆士蘭財政部工作了很長時間，曾擔任副財長一職。

貝拉斯先生是以下所列上市公司中董事的一員，也是Healthcare Logic Global Ltd.、Loch Explorations Pty Ltd.、Green and Gold Minerals Pty Ltd.和Burlington Mining Pty Ltd.的董事合夥人。

其他現任董事職位

國家燃氣有限公司副董事長。

過去3年的前上市董事職位

英特爾人力資源有限公司董事長(已於2023年停職)

特殊責任

審計與風險委員會主席

薪酬委員會委員

提名及企業管治委員會委員

股份及期權的權益

2,412,374股普通股

69,995股權益

 

 

 

 

20

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

J·奧爾旺。非執行董事董事(2022年3月2日獲委任)

經驗和專業知識

Oelwang女士在南非、哥倫比亞、保加利亞、新加坡、香港、澳大利亞和美國幫助創辦和領導電信公司方面擁有18年的經驗。這包括市場營銷、客户服務、銷售和首席執行官的職位。

在過去的20年裏，她一直是維珍聯合的首席執行官和總裁，幫助領導了幾個全球倡議的孵化和啟動，其中許多都關注可持續發展，包括：長老、B團隊、碳戰室(與RMI合併)、Ocean Unite和加勒比氣候智能加速器。Oelwang女士還與15個行業的25家維珍企業合作，幫助他們在所做的一切中嵌入目標，並擔任維珍集團的合作伙伴，領導他們的人員戰略。

她是長老顧問委員會成員，B團隊負責人，Plus Wonder的聯合創始人，以及《合作伙伴》一書的作者。

其他現任董事職位

不適用

過去3年的前上市董事職位

不適用

特殊責任

薪酬委員會主席。

提名及企業管治委員會委員

股份及期權的權益

79,165股權益

 

 

一個N利偉誠。非執行董事董事(2018年7月1日任命)

經驗和專業知識

作為一位公認的全球商業領袖，利偉誠先生在陶氏化學公司工作了40多年，他的職業生涯涵蓋了世界各地的製造、工程、銷售、營銷、商業和綜合管理等領域。

在擔任陶氏化學首席執行官的十多年裏，利偉誠先生領導了陶氏化學從一家週期性商品化學品製造公司轉變為一家全球特種化學品、先進材料、農業科學和塑料公司。

安德魯是如下所示上市公司中的董事成員，並被任命為2032年奧運會和殘奧會布里斯班組委會主席。

 

其他現任董事職位

納斯達克(Sequoia Capital：LCID)董事會成員。

董事是沙特阿拉伯石油公司(沙特阿美)和沃利帕森斯有限公司(澳大利亞證券交易所代碼：WOR)的非執行董事。

國際商業機器公司(紐約證券交易所代碼：IBM)非執行董事董事。

過去3年的前上市董事職位

無

特殊責任

不適用

股份及期權的權益

9,198,794股普通股

9,000,000個選項

69,995股權益

 

 

 

 

 

21

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

S：Vaidyanathan。非執行董事董事(2023年9月7日獲委任)

經驗和專業知識

作為一名在石油和天然氣能源行業擁有30多年經驗的全球商業領袖，Vaidyanathan的職業生涯涵蓋了世界各地的技術、運營、商業職能和一般管理職位。

在之前擔任菲利普斯66煉油業務改進副總裁兼總工程師期間，Vaidyanathan先生領導菲利普斯66的S努力提高利潤率和成本，推動數字技術的應用，並啟動可再生能源活動。Vaidyanathan目前負責Phillips66的可再生燃料業務。

其他現任董事職位

不適用

過去3年的前上市董事職位

不適用

特殊責任

薪酬委員會成員。

股份及期權的權益

不適用^

Suresh Vaidyanathan先生不得根據他在Phillips 66的僱傭條款和與公司的聘用條款以個人身份獲得薪酬，包括任何股權激勵。因此，Suresh Vaidyanathan賺取的所有費用和授予他的所有股權工具都直接支付或授予Phillips 66。

 

 

R·埃德蒙茲非執行董事（於二零二二年十月二十七日獲委任）

經驗和專業知識

Ron Edmonds是陶氏化學的財務總監、財務總監和税務副總裁兼首席會計官，陶氏化學是一家材料科學公司，2022年的銷售額為570億美元。他曾擔任DowDuPont的聯合控制人，DowDuPont是一家價值730億美元的控股公司，由陶氏化學公司和杜邦公司組成，該公司被分拆為三家獨立的上市公司，分別從事農業（Corteva），材料科學（Dow）和特種產品（DuPont）。 Edmonds領導陶氏財務總監和税務部門的各個方面，監督1250名員工，並負責全球500個法律實體的所有會計、管理報告、外部報告、法定報告、內部控制、財務系統、税務規劃、税務運營和戰略以及税務爭議。他負責監督指導陶氏企業戰略、投資決策和全球計劃的所有企業控制。

他是公共會計監督委員會標準和新問題諮詢小組以及國際財務報告準則諮詢委員會的成員。

其他現任董事職位

不適用

過去3年的前上市董事職位

不適用

特殊責任

審計和風險委員會成員。

股份及期權的權益

不適用

 

 

 

 

 

22

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

董事會議

截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司董事會及各委員會舉行的會議次數及各董事出席的會議次數如下：

 

 

董事會全體會議

審計與風險委員會會議

薪酬委員會會議

提名及公司管治會議

委員會

 

A

B

A

B

A

B

A

B

海軍上將R·J·納特

D·阿克森

7

7

7

7

-

0

-

1

-

3

-

4

3

3

3

3

A Bellas

7

7

5

5

4

4

3

3

R庫珀

R埃德蒙茲

2

7

3

7

1

5

2

5

1

-

1

-

-

-

-

-

Z Golodryga

3

5

5

5

-

-

-

-

利偉誠

J Oelwang

6

7

7

7

-

-

-

-

-

4

-

4

-

3

-

3

S·瓦伊德亞納坦

2

2

-

-

1

1

-

-

A=出席會議的次數

B=董事任職期間舉行的會議次數，年內是委員會成員，並未因利益衝突而缺席會議。

 

 

 

 

23

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

薪酬報告

尊敬的股東們，

我謹代表董事會並以薪酬委員會主席的身份，提交截至2023年12月31日的財政年度的薪酬報告。

在過去的一年裏，我們加強了董事會和委員會。通過新任命和即將任命的董事會成員，我們大大增強了董事會在治理、財務管理、製造、人員和可持續發展方面的能力，並增加了我們的多樣性。我很榮幸於2023年5月成為薪酬委員會主席，並與委員會成員Tony·貝拉斯和蘇雷什·瓦伊德亞納坦一起工作，他們在能源行業總共擁有超過32年的經驗。正如之前宣佈的那樣，Sharan Burrow AC將作為獨立的董事和薪酬委員會成員加入董事會，從2024年2月28日起生效。我們歡迎她在建立健康、多樣化、高績效和強有力的治理團隊方面的深厚經驗。

我們很幸運能與一支偉大的管理團隊合作，我們相信他們在這個新興的電池行業擁有無與倫比的專業知識，幫助推動清潔能源的發展。他們的領導為整個組織帶來了高水平的留任和高水平的滿意度，因為我們在過去幾年中已經發展到200多名員工，隨着公司預計將在下一個增長階段進入陽極材料業務的生產，這個數字預計還會增加。

董事會和管理團隊都致力於保留我們強大的團隊，並培育一種將為股東和主要利益相關者帶來成果的文化。

我們非常認真地對待股東在2023年年度股東大會(AGM)上的反饋，在那裏我們收到了有史以來第一次薪酬報告罷工。在過去的九個月裏，我們擴大了與投資者和代理顧問的接觸，以更好地瞭解他們的反饋和建議。我們還與一家獨立的高管薪酬顧問密切合作，審查了一系列潛在的薪酬結構。這讓我們更清楚地認識到，作為一個高度專業化、新興行業的公司，我們在招聘和留住頂尖人才方面面臨的一些現實，其業務僅設在北美，那裏的薪酬做法與澳大利亞明顯不同。我們還考慮到了對我們股價產生負面影響的強大宏觀經濟逆風。我們感謝該團隊為實現今年取得的重大里程碑而繼續辛勤工作，從與LG Energy Solution(“LGES”)達成聯合開發協議和投資，到敲定美國能源部MESC提供的1億美元贈款，以及最近與松下能源達成具有約束力的起飛協議。作為董事會和管理團隊，我們比以往任何時候都更加精力充沛地履行我們的使命，幫助電池市場向更清潔的能源轉型。

在投資者反饋的指導下，通過一個嚴格的過程，我們已經確定了2024年薪酬戰略的幾個關鍵變化，我們相信這將為我們在未來幾年的成功奠定基礎。這些變化包括：

 

 

 

 

24

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

•
更新薪酬理念和指導原則
•
在我們的年度薪酬報告中進行簡化敍述，以便您，我們的股東，能夠更好地理解我們薪酬計劃的“原因”，
•
大幅增加對短期激勵（“STI”）指標的披露，
•
根據我們的長期激勵計劃（“長期激勵計劃”），於2024年向我們的首席執行官（“首席執行官”）和管理團隊授予股權，包括基於三年期業績的100%業績權利歸屬，採用具有挑戰性的相對股東總回報（“TSR”）業績目標和收入修正值。2024年授予首席執行官和管理團隊的股權不包括基於時間歸屬的績效權利，
•
與2023年相比，2024年向我們的首席執行官和高管團隊提供的長期激勵計劃撥款還包括減少的長期激勵計劃總目標機會，
•
與首席執行官和管理團隊的總數量減少一致，董事會的股權減少了50%。

我們亦已確保2023年STI派息反映股東因股價下跌而承受的影響。雖然投資者非常清楚他們非常尊重管理團隊（我們在每次投資者反饋會議上都聽到了這一點），但我們承認市場波動影響了我們的股價，因此我們只向高管支付了2023年STI目標機會的33%。非執行董事亦希望展示彼等對團隊及本公司的長期貢獻，故將不會發行彼等於二零二三年七月一日至二零二三年十二月三十一日期間的股份。

為進一步證明我們對本組織重要使命的承諾，董事會已採納正式的股份所有權指引（見第39頁）。

我們仍然堅定地致力於NOVONIX，並有信心履行我們的使命，幫助電池行業實現革命性的變革，以加速清潔能源的採用。我們知道，我們有合適的團隊、技術和戰略來實現這一目標，還有一個長期參與的董事會。在過去的一年裏，該團隊朝着我們的目標邁出了重要的一步，我們相信這將為我們所有的利益相關者帶來美好的未來。

我們期待着繼續與您合作，因為我們從強大到強大。我們始終歡迎您的反饋和見解，並感謝你們中的許多人在過去的九個月裏與我們進行誠實的對話。我們將繼續檢討我們的薪酬計劃，並向最優秀的員工學習。非常感謝您對NOVONIX的持續信任及其成為電池行業革命的一部分的能力。

懷着感激之情，

 

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Jean Oelwang

薪酬委員會主席

 

 

 

 

25

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

薪酬報告概述

 

董事會謹此提呈NOVONIX Limited二零二三年薪酬報告，當中概述我們薪酬政策及框架的主要範疇以及於截至二零二三年十二月三十一日止財政年度所授出的薪酬。薪酬報告亦以2024年薪酬計劃及本薪酬報告的加強披露的形式，闡述我們對去年股東周年大會上薪酬報告投票的迴應。薪酬報告已根據2001年公司法第308（3C）條的要求進行審計，幷包含以下部分：

•
薪酬及2023年業績
•
薪酬報告涵蓋的主要管理人員（各稱為“KMP”，統稱“KMP”）
•
KMP薪酬管理
•
我們對去年年度股東大會投票的迴應
•
我們的薪酬戰略
•
我們的薪酬組合
•
截至2023年12月31日止年度的薪酬結果
•
我們薪酬計劃的其他方面
•
KMP的薪酬支出
•
董事非執行董事薪酬
•
其他法定信息

 

薪酬和我們2023年的業績

 

我們的業務是向全球鋰離子電池市場提供先進的高性能電池材料、設備和服務。我們成立於2012年，自2015年上市以來，我們作為一家新興行業的公司起步，並在一個日益高度專業化的行業繼續擴大規模。

 

作為我們業務戰略的一部分，我們目前保持着一支精幹但經驗豐富的團隊。為了實現我們雄心勃勃的業務目標，我們的目標是吸引和留住高素質的員工，這些員工體現了我們在競爭激烈的市場和更具競爭力的行業中的好奇心、合作和承諾的核心價值觀。我們是一家在澳大利亞兩地上市的公司，管理團隊和業務全部設在北美，在美國和加拿大擁有200多名全職員工。

 

 

 

 

 

26

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

2023年，我們的管理層在業務上取得了重要進展，實現了幾個關鍵業務目標，即：

 

 

 

 

 

與LGES簽署聯合開發協議，共同研發鋰離子電池人造石墨負極材料，並向LGES發行價值3000萬美元的無擔保可轉換票據

 

 

 

 

最終從美國能源部製造和能源供應鏈辦公室獲得1億美元的贈款資金，以擴大我們位於田納西州查塔努加的河濱工廠的高性能合成石墨負極材料的國內生產

 

 

 

 

在我們的第三代爐子上進行了一次生產活動，生產的材料符合所有規格，同時也達到了設備設計產量目標

 

 

 

 

自2023財年結束以來，與Panasonic簽署了一份具有約束力的合同，從我們的Riverside工廠購買10,000噸高性能合成石墨，用於其北美業務。

 

 

 

 

委託了一條10 TPA的陰極中試生產線，併發布了對我們專有的全乾式、零浪費陰極合成工藝的第三方工程研究結果，強調了相對於傳統陰極合成的潛在改進。

 

 

 

 

作為一家成長期公司，我們在2023財年因鉅額費用而出現運營虧損，並在歷史上一直如此，我們預計隨着我們在最終商業化和盈利之前開發技術和擴大生產規模，運營虧損將繼續下去。年內，我們的股價也經歷了一些下跌，就像我們行業的大多數股票一樣。這源於各種因素，其中許多與領導業績無關，但我們認識到這些因素仍對股東產生負面影響，包括：電動汽車和電動汽車的當前和預期需求的波動；技術採用的趨勢；電池負極材料的國際市場價格；以及市場對電池材料和鋰離子電池行業的普遍情緒。鑑於我們活動的性質和相應的經營結果，我們沒有向股東建議或支付股息，也沒有向他們返還資本。

 

在這個關鍵的增長階段，我們的目標是實現重要的業務里程碑和我們為自己設定的具有挑戰性的目標，同時承受虧損和看到我們的股價波動，我們必須注意我們的薪酬計劃實現幾個目標：它必須激勵和反映我們盈利前業務的表現，主要是根據技術和運營里程碑，而不是傳統的財務指標進行評估；它必須促進股東的利益，他們對我們的投資往往受到我們無法控制的宏觀經濟因素的影響；它必須滿足澳大利亞和美國投資者的期望，他們對薪酬有不同的預期；此外，作為一家在兩地上市、業務僅在北美運營的澳大利亞公司，它必須確保在競爭激烈的全球行業中吸引和留住員工的能力。

 

 

 

 

 

27

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

股價變動詳情如下：

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

2022年6月30日

2021年6月30日

2020年6月30日

股價（AUD）

$0.735

$1.47

$2.28

$2.22

$0.87

 

正如本薪酬報告所述，我們的2023年薪酬計劃，尤其是我們的2024年計劃，實現了這些目標。該計劃激勵管理層實現增長和業績，同時激勵和留住我們業務所在的北美市場的關鍵人才;我們認識到這對實現短期和長期業務目標以及長期提升股東價值至關重要。我們的薪酬計劃還確保管理層與股東一樣，感受到宏觀經濟不利因素對股價的短期影響。例如，儘管我們於2023年達到大部分所需的STI門檻，但在我們的股價表現的背景下，我們行使酌情權進一步減少並僅支付STI目標機會的33%。

 

下表概述二零二三年各執行KMP（定義見下文）的薪酬總額，顯示股權授出於授出日期的公平值。

 

 

 

名字

 

固定薪酬（美元）

浮動薪酬（美元）

 

 

現金薪酬

離職後福利

年假

 

非貨幣利益

STI

業績/股權

選擇1

總計

(美元)

 

C燒傷2

659,571

11,469

25,648

1,915

215,562

1,106,175

60,594

2,080,934

 

利偉誠

405,833

11,250

15,653

26,594

134,310

325,469

12,065

923,482

 

R丁酸

380,469

5,720

14,675

8,401

125,916

573,629

-

1,094,387

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

下表顯示了我們的高管KMP在2023年實現的總薪酬，基於年內已授予或已行使的未償還股權獎勵的價值，不包括離職後和年假權利：

 

名字

 

固定薪酬（美元）

浮動薪酬（美元）

 

現金薪酬

STI

基於績效的授予在績效權利上的實現價值

僅基於時間授予的表演權的實現價值

行使期權的變現價值

總計(美元)

C伯恩斯

659,571

215,562

-

-

-

875,133

利偉誠

405,833

134,310

-

-

-

540,143

R丁酸

380,469

125,916

-

103,9003

-

610,285

 

 

 

 

 

 

 

 

此外，關於我們2024年薪酬的討論也包括在“我們對去年年度股東大會投票的迴應”中。

 

1代表相關KMP在2023財年持有的期權。在2023財年，沒有授予任何期權。

2克里斯·伯恩斯的現金工資金額在整個薪酬報告中代表他在CAD收到的工資的美元折算金額。

3從澳元轉換而來的值。

 

 

 

 

28

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

薪酬報告涵蓋的關鍵管理人員(KMP)

 

本薪酬報告討論以下所列主要管理人員(根據澳大利亞規則定義為有權力和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的個人，包括所有董事)的薪酬。

 

名字

職位

國家

在2023財年擔任KMP

非執行董事

R Natter

獨立主席

美國

全年

 

D·阿克森

獨立非執行董事董事

美國

辭職自2023年12月20日起生效

 

A Bellas

獨立副主席

澳大利亞

全年

 

R庫珀

獨立非執行董事董事

澳大利亞

辭職自2023年4月5日起生效

 

R埃德蒙茲

獨立非執行董事董事

美國

全年

Z Golodryga

非執行董事董事

美國

辭職自2023年9月7日起生效

 

利偉誠

非執行董事董事

澳大利亞

全年

 

J Oelwang

獨立非執行董事董事

美國

全年

 

S·瓦伊德亞納坦

非執行董事董事

美國

委任由2023年9月7日起生效

 

執行KMP

C伯恩斯

首席執行官

加拿大

全年

 

利偉誠

首席財務官

美國

全年

 

R丁酸

首席法律和行政官

美國

全年

 

自本報告所述期間結束以來和截至本薪酬報告之日，知識管理計劃沒有任何變化。正如之前宣佈的那樣，自2024年2月28日起，Sharan Burrow AC將作為獨立非執行董事和薪酬委員會成員加入董事會。

 

KMP薪酬治理

 

薪酬委員會的角色

 

董事會負責本公司的薪酬策略。薪酬委員會由大多數獨立非執行董事組成，就一般薪酬政策及慣例向董事會提供意見，並就執行董事及非執行董事的薪酬福利及其他僱用條款提出具體建議。個人薪酬結構和結果是在與外部和獨立薪酬顧問協商後製定的，並由薪酬委員會審查和批准，然後建議董事會批准。

 

 

 

 

29

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

薪酬委員會於向董事會提出建議時，除其他事項外，會考慮相關市場趨勢及慣例、個別角色及責任、法律及監管規定、多元化(包括性別)及股東及其他利益相關者的反饋。這種治理結構旨在確保我們的薪酬計劃使我們管理團隊的薪酬與股東價值保持一致，同時考慮到我們公司作為一家兩地上市的澳大利亞公司的獨特情況，該公司正處於關鍵的成長期，其管理團隊和業務完全位於北美。

 

管理的角色

 

雖然薪酬委員會最終負責檢討本公司的薪酬政策及架構，並向董事會提出建議，但薪酬委員會可能會聽取管理團隊的意見，並密切審閲管理層的意見。薪酬委員會可酌情邀請管理層和其他受僱人員的代表出席委員會會議。我們的高管KMP不參與薪酬委員會關於自己薪酬的討論，在設定其他KMP的薪酬時可能不會有任何間接衝突。正如在“薪酬計劃變更監督”中所討論的，薪酬委員會在整個2023年與管理層舉行了廣泛的會議，以評估2024年的薪酬戰略。

 

顧問的角色

 

在適當情況下，薪酬委員會將徵求外部和獨立專家顧問的意見或建議，包括基準研究。2023年，薪酬委員會聘請怡安諮詢公司(“怡安”)，該公司就各種與薪酬相關的項目提供諮詢，包括同業集團發展、市場實踐、行業趨勢、投資者觀點和市場數據。諮詢人在本年度提供的諮詢意見不構成《公司法》第9B條所界定的“薪酬建議”，不受與諮詢有關的KMP的任何不當影響。此外，我們的薪酬委員會得出結論，根據納斯達克股票市場(“納斯達克”)第5605(D)(3)條，怡安是“獨立的”。

薪酬同級組

為了瞭解我們KMP薪酬的外部市場競爭力，我們的獨立高管薪酬顧問分析了公開的信息，並將每個KMP的薪酬與我們同行公司中可比職位的數據進行了比較，並向薪酬委員會提供了一份報告。薪酬委員會定期審查我們的同行小組，並聽取其獨立高管薪酬顧問的意見。在創建同業集團時，我們的獨立高管薪酬顧問考慮了各種因素，包括：(I)公司的相對規模(收入、市值和其他相關標準)；以及(Ii)業務性質(業務重點、模式和地點)。

2023年薪酬同行小組由18家在美國不同行業上市的公司組成，包括電子設備和儀器、特種化學品、電氣零部件和設備、汽車製造商、汽車零售、工程機械

 

 

 

 

30

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

以及重型運輸設備、環境和設施服務，以及多元化的金屬和採礦，收入一般不到10億美元。

我們對去年年度股東大會投票的迴應

在去年的年度股東大會上，有40%的人在會上投票反對通過薪酬報告，並記錄了“第一次罷工”。根據澳大利亞的規定，當會議上超過25%的投票反對通過薪酬報告時，就會發生“第一次罷工”。在本節中，我們討論我們如何與股東接觸，我們從他們那裏聽到了什麼，以及我們如何考慮他們在制定我們的2024年薪酬計劃和加強本薪酬報告中的披露方面的寶貴意見。

與股東接觸

在不斷審查和評估我們的薪酬計劃時，我們仍然致力於聽取我們股東的意見。我們與我們的股東保持着持續的、積極主動的外展努力，並定期與我們的股東接觸，以徵求他們的意見，瞭解他們的觀點，並幫助他們增加對我們業務的瞭解。作為這一持續承諾的一部分，並瞭解導致前一年投票結果的擔憂，我們在2023年下半年與我們的股東和代理顧問進行了廣泛的接觸。

我們相信，我們的股東參與計劃是穩健的。我們的大多數股東是個人和散户投資者，其中許多人在去年的年度股東大會上投票時，要麼無法識別，要麼持有的股份少於10萬股。此外，在我們上次的年度股東大會上，超過三分之一的流通股由現任和前任內部人士以及Phillips 66持有。所有前內部人士都投票贊成通過我們的薪酬報告。由於澳大利亞法律的限制，菲利普斯66不允許對薪酬報告投贊成票。

 

公司參與者

外展服務的成效

ü

ü

ü

ü

董事會主席

董事會副主席

薪酬委員會主席

首席法律和行政官

我們聯繫的股東：

•
我們的21個最大股東

 

我們單獨會見或交談的股東：

•
在2023年年度股東大會上投票反對薪酬的股東超過70%
•
我們的四個最大股東中的兩個僅次於Phillips 66
•
我們總共七個最大的股東

 

 

 

 

 

31

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

由此產生的討論提供了一致和寶貴的反饋意見，反映了以下意見：

 

ü

我們目前的管理團隊備受尊敬，對我們業務的增長至關重要，我們行業對人才的競爭非常激烈。

ü

最近加強了與股東的溝通，受到了好評。

ü

投資者對公司有長期的信心，並認為薪酬應該更好地與業績保持一致，包括股價和其他運營指標。

ü

該公司所處的地理位置、市場、行業和成長階段都是獨特而複雜的。

ü

更好地理解與行業薪酬的基準將是有幫助的，這在一定程度上是因為我們的主要上市地點是澳大利亞。

ü

更好地瞭解影響我們盈利能力的財務/非財務指標，以及關於薪酬業績指標及其業績的披露，是關鍵。

 

 

監督我們薪酬計劃的變化

在年度股東大會後，薪酬委員會與管理層、我們的獨立高管薪酬顧問和其他外部顧問舉行了廣泛的會議，以制定一項長期計劃，以改進我們的薪酬計劃與提高股東價值的一致性。共舉行了15次會議。薪酬委員會在審議過程中審議了下列標準：

•
對股東和委託書顧問的擔憂做出迴應
•
平衡澳大利亞市場的預期與北美市場的經營和競爭現實
•
執行我們的業務計劃
•
適當的薪酬理念
•
美國的同行做法，以及澳大利亞投資者對當地市場薪酬的預期。

 

 

 

 

32

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

股東外展的結果和我們薪酬計劃的變化

為了迴應股東和委託書顧問的擔憂，我們承諾改革2024年的薪酬計劃，並在這份2023年薪酬報告中包括更多的披露。2024年薪酬方案的主要變化如下：

 

我們聽到的是什麼

我們做了什麼

薪酬與業績的關係不夠緊密。

 

STI績效標準：STI應更緊密地與易於理解的量化和財務指標保持一致。

 

對於2024年授予的STI，目標包括前瞻性收入和手頭收入(總計25%權重)、預算差異(10%權重)和獲得資本(10%權重)，其餘由戰略、運營和基於人員/ESG的指標組成，因為我們繼續強調將我們的業務擴展為成長期公司。

STI業績標準：STI的派息應該更好地反映股價的負面表現。

 

對於在2024年授予的STI，薪酬委員會保留基於負的年度TSR和其他因素來減少年度STI派息的酌處權，從而進一步使我們管理層的利益與股東的利益保持一致。

長期激勵(LTI)業績標準：由於STI支出與業務目標掛鈎，LTI支出應與股價表現更好地掛鈎。LTI的支出也應該基於多年的業績。

 

對於2024年授予的LTI獎項，所有表演權都是根據公司業績授予的，沒有任何表演權只根據時間授予。派息是根據相對TSR(相對於主要專注於多元化金屬和電子設備行業的20家同行公司)在三年業績期間的業績來衡量的，並以目標機會為上限。表演權需要最低水平的相對TSR(第35個百分位數)才能實現任何支出，無論賺取什麼收入，都需要至少60%的相對TSR才能在最高水平上支付。這為評估公司業績建立了一個嚴格的框架，並直接與股東的利益保持一致。

LTI業績標準：LTI支出應與實現收入的長期業務目標保持一致。

2024年授予的績效權利還包括基於三年收入目標的實現情況的收入修飾符(支出仍以目標機會為上限)。這一修飾語的增加加強了我們對營收增長的關注，這是有效擴展和增長業務的核心指標。

股權授予的規模與澳大利亞的市場慣例不符。

 

LTI Quantum：一般來説，澳大利亞本土公司向高管支付的LTI數量較少。

對於2024年授予的LTI，授予LTI機會的數量大大低於我們美國同行的中位數。

董事薪酬：澳大利亞市場向董事支付的是價值較低的LTI。

在2024年，董事量子的價值比前一年減少了50%。

投資者可以受益於加強業績指標的披露。

這份2023年薪酬報告包括以下方面的強化細節：

•
如何確定2023年的獎勵和支出；
•
圍繞我們薪酬設計和關鍵決策的“為什麼”的更大背景
•
我們的薪酬治理

 

 

 

 

 

33

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

此外，該公司還將其財政年度末從6月30日改為12月31日。由於這一變動，董事計劃於2023年7月1日至2023年12月31日(“2023年部分年度”)期間收取股份權利，以配合新的財政年度結束。股東批准了2023年部分年度股權；然而，它們沒有發行，也不會發行。董事會已決定，One董事將獲授予其股份權利，任期由其於2022年10月獲委任至2023年6月30日止，惟須獲股東批准。我們認為這是向股東表明董事會對團隊和公司的長期承諾的又一跡象。見“董事非執行董事薪酬”。

我們的薪酬策略

正如在《薪酬和我們2023年的業績》中所討論的，我們的薪酬戰略參考了美國和澳大利亞的薪酬實踐、我們的市場、行業和增長階段，旨在確保我們能夠：

•
吸引和留住公司在高度專業化和競爭激烈的行業中運營的市場中的經驗豐富的領導者和關鍵員工，
•
將薪酬與業績掛鈎，使薪酬結果與為公司及其股東創造的價值保持一致，
•
獎勵將支持我們的長期戰略增長、業務目標、創新和強大文化的業績，
•
鼓勵公司所有層級的主人翁心態。

 

 

 

 

34

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

這些戰略優先事項使我們在2023年和2024年實施了以下薪酬實踐：

 

 

固定維修1

基於績效的薪酬

短期激勵

長期激勵

理理

通過有競爭力的基線薪酬吸引和留住關鍵人員，並提供一定程度的現金收入、可預測性和穩定性。

關注促進實現戰略目標和股東財富的企業關鍵績效指標。

具有多管齊下的作用：

•
留住員工
•
提供一個框架，通過我們認為對長期盈利至關重要的關鍵目標來提高股東價值和業務績效
•
節約現金

交付方式為

現金

現金

我們普通股的表演權(2023年，既有業績歸屬又有時間歸屬，2024年僅有業績歸屬)。

過程

每年設置一次。

每年發放一次。薪酬委員會在年初確定一年的業績目標，並在當年結束後對其業績進行評估。

每年發放一次。對於績效獎勵補助金，薪酬委員會在年初發放時設定多年業績目標，並在典型的3年期間後評估這些目標的業績。

商機數量

根據每個KMP的責任、經驗和資歷以及市場相關性設定。

以固定薪酬的百分比表示的機會。薪酬結果根據績效標準的實現和薪酬委員會的自由裁量權而變化。

基於目標股票數量的商機集。歸屬後的實際薪酬結果受股價波動和/或業績標準實現情況的影響而變化。

績效標準

不適用

公司KPI(業務里程碑)，允許使用消極裁量權。

2023年，收入。對於2024年，使用收入修改量的相對TSR。

性能和服務期限

不適用

1年。

三年了。

終止受僱

不適用

已停工的僱員將不獲獎勵。

除非董事會行使酌情決定權，否則未授予的表演權將被沒收。

1固定薪酬包括現金薪金、離職後福利、應享年假和非貨幣福利。

我們的薪酬組合

 

 

 

 

35

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

我們的薪酬委員會每年審查並向董事會建議我們KMP的薪酬戰略，以確保其與我們的業務需求和結果保持一致。在我們目前的早期增長階段，設定量化的目標績效水平可能是具有挑戰性的。由於市場和監管環境的快速變化，這一點變得更加複雜。我們的大部分目標薪酬是基於業績的，而且存在風險，對於我們的首席執行官來説，重點是長期業績。我們2024年的薪酬組合也反映了LTI機會的顯著減少(現金工資和STI機會水平沒有顯著變化)。

截至2023年12月31日止年度的薪酬結果

現金工資/固定報酬

薪酬委員會在為本公司KMP制定現金薪酬時提供指導，其水平反映了薪酬委員會對在類似地點、具有類似財務、運營和行業特徵的公司中具有類似責任的公司中具有類似責任的個人的競爭性薪酬平均水平的評估。薪酬委員會的成員還使用他們積累的個人知識和行業經驗，以及關於我們同行組內公司的公開薪酬信息來評估KMP薪酬。

2023年，薪酬委員會增加了我們KMP的現金工資，數額從2%到5%不等，作為生活費的調整，如下所示。

 

KMP

2022年現金工資(美元)

2023年現金工資(美元)

更改百分比

克里斯·伯恩斯

$637,738

$653,217

2%

尼克·利偉誠

$400,513

$407,000

2%

拉什達·布塔爾

$361,944

$381,563

5%

 

短期激勵

我們的STI旨在激勵和獎勵我們的KMP實現可衡量的績效目標，包括與KPI一致的每年設定的財務、戰略和運營績效目標。這些都是公司管理層在我們目前的成長階段所關注的標準。關鍵績效指標在所有關鍵績效計劃中是相同的，並衡量公司在會計年度的業績。財務指標目前不是KPI的主要組成部分，因為我們仍然專注於擴展業務，而且我們的某些長期激勵措施已經包括收入指標。

在衡量績效的年度內，每個KMP都會獲得STI目標獎勵，這是他們當年工資的一個百分比。年終後，根據每項關鍵績效指標衡量公司業績。每個KPI的成就水平乘以該KPI的相對權重，然後轉化為以目標STI的百分比表示的定義支出。

2023年，所有KMP的目標STI是工資的100%。下表顯示了本財政年度的科技創新目標和成果。

 

 

 

 

 

36

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

指標類別(權重)

目標

假設最高評級的總STI的百分比

額定值

結果佔總STI的百分比

NAM可運行

(35%)

達到客户要求的產品

7.0%

80%

5.6%

大批量生產設備和工藝的定義

7.0%

90%

6.3%

現場或與生產目標保持一致的設備

7.0%

80%

5.6%

客户承購協議

7.0%

50%

3.5%

綠地設施的工程進展

7.0%

25%

1.8%

NAM業務小計

22.8%

融資(25%)

確保綠地設施的目標資金

12.5%

20%

2.5%

獲得相對於持續運營支出的資金

12.5%

80%

10%

財務業績小計

12.5%

戰略

(20%)

安全陰極技術合作夥伴關係

6.7%

0%

0%

確保陽極材料擴展計劃的非美國合作伙伴

6.7%

100%

6.7%

建立關鍵的ESG計劃指標和披露

6.7%

100%

6.7%

策略小計

13.4%

BTS運行

(10%)

在BTS建立長期戰略合作伙伴關係

3.3%

33%

1.1%

正極材料性能達標

3.3%

90%

3%

數據解決方案客户入職

3.3%

100%

3.3%

BTS業務小計

7.4%

人民

(10%)

TRIFR目標

3.3%

100%

3.3%

員工敬業度指標

3.3%

100%

3.3%

員工留任指標

3.3%

100%

3.3%

人員小計

10%

STI性能比率

66%

委員會和董事會批准的STI支付率

33%

 

薪酬委員會評估本公司於截至2023年12月31日止財政年度的關鍵績效指標達致目標的66%。這反映了幾個重要的運營、財務和人員目標的實現。儘管已達到大部分所需的STI門檻，但就本年度的股價表現而言，薪酬委員會建議董事會行使其酌情權，進一步削減及只派發經計算的STI的50%，以確保KMP薪酬與提升股東價值一致。與截至2022年12月31日的六個月期間的77.5%的支出相比，這一數字大幅下降。這導致了2023年的以下支出，公司認為這反映了STI薪酬與公司在該財政年度的業績之間的密切聯繫。

 

KMP

現金工資(美元)

STI目標(%)

實現的性能比率

STI支付率

實際支付金額(美元)

克里斯·伯恩斯

$653,217

100%

66%

33%

$215,562

尼克·利偉誠

$407,000

100%

66%

33%

$134,310

拉什達·布塔爾

$381,563

100%

66%

33%

$125,916

 

 

 

 

 

37

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

長期激勵

表演權

KMP參與LTIP，由授予具有不同歸屬條件的表演權組成。LTI獎勵的美元價值根據授予時NOVONIX股票的市場價值轉換為固定數量的表演權。

2023年，我們向本公司授予了兩項績效權利，包括基於公司目標等績效標準實現的績效權利歸屬，以及僅基於長期持續服務的績效權利歸屬(在本薪酬報告中稱為基於時間的歸屬)，具體如下：

 

KMP

根據業績(Target Opportunity)(目標機會)(#)授予更多的表演權。

關於歸屬標準的詳細信息

僅根據時間授予表演權(#)

關於歸屬標準的詳細信息

完全權利(#)

克里斯·伯恩斯

802,435

歸屬日期(2025年12月31日)之前12個月期間的歸屬，視實現收入而定，如下：

 

·收入不超過5,000萬美元的目標商機的0-50%(使用線性插值法計算)。

·50%-100%的目標商機，收入在5000萬美元至1.25億美元以上(使用線性插值法計算，上限為100%)。

802,436

背心須繼續受僱

1,604,871

尼克·利偉誠

274,517

274,518

549,035

拉什達·布塔爾

126,701

126,700

253,401

 

與2022年相比，2023年所有獎項的績效和時間贈款的組合、使用的績效標準以及三年的授權期都保持不變。業績獲得權的支付上限為目標。

上述表演權(包括表演權和基於時間的表演權)於2023年4月5日授予利偉誠先生，並於2023年4月13日授予伯恩斯先生和布塔爾女士。任何未授予的表演權都將失效。長期激勵將根據公司現有的績效權利計劃作為績效權利發放。

薪酬委員會認為，考績權利中的業績標準為KMP提供了具有挑戰性但適當的激勵，因為我們的重點是在未來幾年創造收入，而且我們認識到實現這一目標的必要途徑。

 

 

 

 

38

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

選項

在2023財政年度，沒有向高管KMP授予任何選項。

我們薪酬計劃的其他方面

股份所有權準則

為進一步使非執行董事及其他領導層的利益與股東的利益一致，本公司已採納股權指引。該等條款規定(1)每名非執行董事(下文所述並無收取吾等酬金的人士除外)須保留價值至少為年度現金預聘費三倍的普通股，及(2)首席執行官須保留價值相當於其年薪三倍的普通股。在達到所需的擁有權水平之前，指引所涵蓋的非執行董事及行政總裁須保留至少50%的股份，扣除適用的扣繳税款及支付於歸屬或交收股權獎勵或行使購股權時收取的任何行使或購買價格(如適用)。指引涵蓋的每名非執行董事及首席執行官均有五年時間遵守指引，而期權及未獲授予的履約權不計入該要求。以下顯示了截至2023年12月31日所有權準則的合規性：

 

KMP

持股準則(薪酬或聘用金的倍數)

截至的股份所有權

截至二零二三年十二月三十一日止年度

C伯恩斯

3倍現金工資

符合指導方針

非執行董事*

3倍現金預付金

符合指導方針**

*不包括Golodryga女士和Vaidyanathan先生，根據他們在Phillips 66的僱傭條款和公司的聘用條款，他們不被允許以個人身份獲得薪酬，包括任何股權激勵(他們的股權贈款都支付或直接授予Phillips 66)。

**過去兩年加入本公司的非執行董事尚未達到規定的所有權水平，但按規定保留至少50%的股份。

 

 

 

 

39

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

退還政策

我們按照納斯達克規則的要求，堅持追回政策。我們的追回政策涵蓋我們每一位現任和前任高管(即高管KMP)。該政策規定，在納斯達克規則規定的有限豁免的約束下，如果公司因重大違反證券法的財務報告要求而被要求重述其財務業績，薪酬委員會必須合理地迅速尋求追回支付或獎勵給投保個人的任何現金或基於股權的激勵薪酬(包括既得和未歸屬股權)，條件是薪酬(I)基於錯誤的財務數據，(Ii)超過根據重述應支付給高管的金額。追回適用於任何參保個人於2023年10月2日或之後，在緊接本公司決定需要會計報表日期之前的三個完整財政年度內，在其擔任高管期間收到的任何該等超額現金或基於股權的獎金/其他激勵薪酬。有關更多信息，請參閲我們的追回政策全文，該政策作為我們20-F表格年度報告的展品提交。

KMPS的薪酬支出

下表詳列本期間及上一財政年度根據會計準則規定計量的本公司KMP及非執行董事的已確認薪酬開支。

 

 

 

 

40

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度-所有金額均以美元列示。

名字

固定薪酬

可變薪酬

現金薪酬

離職後福利

年假

非貨幣利益1

STI

業績/股權

選擇2

總計

關鍵管理人員

C伯恩斯

659,571

11,469

25,648

1,915

215,562

1,106,175

60,594

2,080,934

利偉誠

405,833

11,250

7,961

26,594

134,310

325,469

12,065

923,482

R丁酸

380,469

5,720

252

8,401

125,916

573,629

-

1,094,387

非執行董事

D·阿克森

(停止於2023年12月20日)

63,333

-

-

-

-

-

-

63,333

A Bellas

92,743

9,974

-

-

-

22,593

-

125,310

R庫珀

(停止於2023年5月4日)

17,281

1,814

-

-

-

5,476

-

24,571

R埃德蒙茲

60,000

-

-

-

-

31,943

-

91,943

Z Golodryga

(停止於2023年7月9日)

41,500

-

-

-

-

22,593

-

64,093

利偉誠

45,241

4,865

-

-

-

22,593

-

72,699

R Natter

116,000

-

-

-

-

22,593

-

138,593

J Oelwang

68,125

-

-

-

-

22,593

-

90,718

S·瓦伊德亞納坦

(任命為7/9/2023)

18,034

-

-

-

-

-

-

18,034

KMP薪酬支出總額

1,968,130

45,092

33,861

36,910

475,788

2,155,657

72,659

4,788,097

1公司條例2M.3.03(1)第6項規定的短期福利，主要是健康保險。

2代表相關KMP在2023財政年度持有的期權。在2023財年，沒有授予任何期權。

 

 

 

 

41

 

 

截至2022年12月31日的六個月期間--所有金額均以美元表示。

名字

固定薪酬

可變薪酬

現金薪酬

離職後福利

非貨幣利益1

STI

業績/股權

選項

總計

關鍵管理人員

C伯恩斯

303,971

5,714

975

250,635

2,270,362

11,394

2,843,051

利偉誠

200,000

4,527

9,536

155,000

600,418

2,445

971,926

R丁酸

185,250

-

4,422

108,984

677,226

-

975,882

非執行董事

D·阿克森

(委任27/10/2022)

9,583

-

-

-

-

-

9,583

A Bellas

45,547

4,782

-

-

112,8572

-

163,186

R庫珀

33,582

3,526

-

-

112,8572

-

149,965

R埃德蒙茲

(委任27/10/2022)

10,000

-

-

-

-

-

10,000

Z Golodryga

30,000

-

-

-

112,8572

-

142,857

利偉誠

23,318

2,448

-

-

112,8572

-

138,623

R Natter

56,388

-

-

-

126,9712

-

183,359

J Oelwang

30,708

-

-

-

130,6772

-

161,385

KMP薪酬支出總額

928,347

20,997

14,933

514,619

4,257,082

13,839

5,749,817

 

1公司條例2M.3.03(1)第6項規定的短期福利，主要是健康保險。

2經修訂以反映23財年股權獎勵的適當歸屬期，導致A Bellas、R Cooper、A Liveris、J Oelwang、R Natter和Z Golodryga的業績/股權增加44，099美元。

 

 

 

 

42

 

 

與KMP的合同安排

組件

克里斯·伯恩斯

尼克·利偉誠

拉什達·布塔爾

固定年薪（美元）

653,217

407,000

381,563

合同期限

現行合同

現行合同

現行合同

個人/公司通知

3個月

3個月

3個月

AON是一家外部薪酬顧問公司，負責制定KMP薪酬基準，這些薪酬位於同行羣體的第50百分位。KMP的工資也是根據每個KMP的責任、經驗和資格來確定的。

非執行董事薪酬

非執行董事薪酬包括現金部分及按價值基準法於各財政年度向非執行董事發行股份而每年授出之股權獎勵。

於二零二二年股東周年大會上，股東批准向董事授出二零二三年財政年度（涵蓋二零二二年七月一日至二零二三年六月三十日期間）之股份權利。已授出的股權數目乃按股權價值（110，000美元）除以本公司股份於2022年6月30日在澳交所的收市價及美元兑澳元於2022年6月30日的即期匯率計算。該等股權於二零二三年六月三十日自動歸屬。

 

此外，該公司將其財政年度結束日期從6月30日改為12月31日。由於此變動，董事計劃於二零二三年七月一日至二零二三年十二月三十一日期間（“二零二三年部分年度”）收取股權，以配合新財政年度結算日。股東批准了2023年部分年度股權;但尚未發行，也不會發行。董事會已決定，一名董事將獲授予其自二零二二年十月獲委任起至二零二三年六月三十日止期間的股份權利，惟須待股東批准。我們認為這是董事會對團隊和公司長期承諾的又一個標誌。

此外，自二零二四年一月一日起，每年將授予董事的股份權利價值已由110，000美元減少至55，000美元。

倘非執行董事於財政年度內獲委任，則將予發行之股份數目包括按比例計算之股份價值，以非執行董事獲委任日期為基準，按財政年度之比例計算。然後，通過將股權價值除以本公司股份在澳大利亞證券交易所的收盤價和緊接非執行董事任命前交易日的美元/澳元即期匯率計算股權數量。

倘非執行董事於歸屬日期前不再擔任董事職務，則該人士的股份權利將失效，而彼等將有權按比例獲得相當於該人士擔任非執行董事於有關財政年度的比例的股份。

 

 

 

 

43

 

 

Golodryga女士和Vaidyanathan先生不得根據Phillips 66的僱用條款和公司的聘用條款以個人身份領取薪酬，包括任何股權激勵。因此，Golodryga女士及Vaidyanathan先生賺取的所有費用及獲授的所有股本工具均直接支付或授予Phillips 66。

下表載列截至二零二三年十二月三十一日止年度已授出、行使及沒收之股份權利價值。

 

非執行董事股權

2023

批准人數

授予的價值

(AUD（$）1

已行使價值

(AUD（$）1

沒收數量

價值被沒收

(AUD（$）1

D·阿克森

-

-

-

-

-

A Bellas

-

-

72,095

-

-

R庫珀

-

-

54,910

16,684

48,384

R埃德蒙茲

65,405

48,073

-

-

-

Z Golodryga

-

-

72,095

-

-

利偉誠

-

-

72,095

-

-

R Natter

-

-

79,576

-

-

J Oelwang

-

-

81,540

-

-

1金額以澳元披露，因為價值是根據授予日以澳元計價的澳交所股價確定的。

非執行董事收到以下現金費用：

 

 

 

美元$

主席

106,000

基礎非執行董事費用

50,000

審計與風險委員會主席

20,000

審計與風險委員會委員

10,000

提名和公司治理委員會主席

10,000

提名及企業管治委員會委員

5,000

薪酬委員會主席

15,000

薪酬委員會委員

7,500

自2022年9月1日起對現行基本收費進行了審查。

年度非執行董事酬金總額上限為700,000美元(不包括基於股份的支付)，並在2023年股東周年大會上獲得股東批准。

任何董事特別關注本公司的業務，或以其他方式提供董事認為不屬於董事正常職責範圍的服務，可獲得董事確定的額外報酬，但這筆報酬不構成

 

 

 

 

44

 

 

以上總費用池限額的比例。除法定退休金外，非執行董事無權享有任何與業績有關的酬金或退休津貼。

所有非執行董事均以委任書的形式與本公司訂立服務協議。該函件概述董事會政策及條款，包括與董事職位相關的薪酬。

其他法定信息

年內發放、沒收及取消的績效薪酬

下表顯示了每個KMP獲得了多少STI現金獎金，以及有多少現金獎金被沒收。該表亦顯示於截至2023年12月31日止年度內授予、行使、沒收及註銷(如適用)的表演權的公允價值。每筆贈款的表演權和被沒收的百分比的數量在下面第50頁的第(Ii)節中披露。

 

 

STI獎金總額

LTI履約權利

2023

STI商機總數

$

獲獎

%

被沒收

%

授予的價值

澳元

$

已行使價值

澳元

$*

C伯恩斯

654,217

33%

67%

1,749,309

-

利偉誠

407,000

33%

67%

664,332

-

R丁酸

381,563

33%

67%

276,207

155,738

 

*作為薪酬一部分授予並在該年度內行使的期權/履約權利在行使日的價值已確定為期權在該日的內在價值。

 

 

 

 

45

 

 

(Ii)以股份為基礎的付款安排的條款及條件

選項

每次授予影響本報告期或未來報告期薪酬的期權的條款和條件如下：

 

名字

授予日期

歸屬

日期

到期日

數

在選項下

行權價格

澳元

$

授予日期的每個選項的價值

澳元

$

已實現的績效

既得利益百分比

C伯恩斯

13/03/2019

30/09/2025~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.54

-

-

13/03/2019

31/12/2025~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.55

-

-

13/03/2019

31/07/2026~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.56

-

-

13/03/2019

30/09/2026~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.56

-

-

13/03/2019

30/11/2026~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.57

-

-

13/03/2019

31/12/2026~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.57

-

-

13/03/2019

31/08/2027~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.57

-

-

13/03/2019

30/09/2027~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.57

-

-

13/03/2019

31/10/2027~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.58

-

-

13/03/2019

30/11/2027~

終止受僱

850,000

$0.50

$0.58

-

-

利偉誠

21/11/2019

30/09/2025~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.36

-

-

21/11/2019

31/12/2025~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.37

-

-

21/11/2019

31/07/2026~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.38

-

-

21/11/2019

30/09/2026~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.38

-

-

21/11/2019

30/11/2026~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.39

-

-

21/11/2019

31/12/2026~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.39

-

-

21/11/2019

31/08/2027~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.39

-

-

21/11/2019

30/09/2027~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.39

-

-

21/11/2019

31/10/2027~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.40

-

-

21/11/2019

30/11/2027~

終止受僱

250,000

$0.50

$0.40

-

-

~這些期權在實現1,000噸的漸進增量生產里程碑後，分10個等額部分進行。表中的歸屬日期代表當前對何時滿足歸屬條件的估計，並且可以行使期權。

向主要管理人員提供的作為報酬的公司普通股期權數量見下表第49頁。這些期權沒有分紅或投票權。當可行使時，每項購股權可轉換為一股NOVONIX Limited的普通股。

 

 

 

 

46

 

 

表演權

每次授予影響本報告期或未來報告期薪酬的表演權的條款和條件如下：

 

KMP

數

授予日期

歸屬日期

歸屬條件

授予日期每單位公允價值

(AUD$）

C伯恩斯

1,412,000

28/01/2022

30/06/2024

50%歸屬於2024年6月30日繼續受僱，50%歸屬取決於2023年7月1日至2024年6月30日期間的收入：

A)不超過4500萬美元的線性收入的0-50%獎勵

B)從4500萬美元到1.05億美元的線性遞增收入獎勵的50%到100%。

$7.21

利偉誠

667,831

26/10/2022

30/06/2024

$2.90

R丁酸

255,238

28/01/2022

30/06/2024

$7.21

C伯恩斯

2,275,400

26/10/2022

30/06/2025

50%歸屬以2025年6月30日繼續僱用為準，50%歸屬視收入實現而定，歸屬日期前12個月期間如下：

A)不超過7500萬美元的線性收入的0-50%獎勵

B)從7500萬美元到1.8億美元的線性遞增收入獎勵的50%-100%。

$2.90

利偉誠

778,400

26/10/2022

30/06/2025

$2.90

R丁酸

359,300

26/10/2022

30/06/2025

$2.90

C伯恩斯

1,604,871

13/04/2023

31/12/2025

截至2025年12月31日，50%歸屬於繼續僱用，2025年財政年度實現收入目標的50%歸屬如下：

（a） 0-25%的獎勵，線性收入高達5000萬美元

（b） 25-50%的獎勵用於從5000萬美元到1.25億美元以上的線性增量收入。

$1.09

利偉誠

549,035

05/04/2023

31/12/2025

$1.21

R丁酸

253,401

13/04/2023

31/12/2025

$1.09

R丁酸

第一批

第二批

第三批

 

37,500

37,500

37,500

 

6/10/2021

6/10/2021

6/10/2021

 

22/04/2023

22/04/2024

22/04/2025

 

於歸屬日期前須繼續服務於本公司。

 

$4.92

$4.92

$4.92

提供予KMP作為酬金的本公司普通股履約權數目載於第50頁。履約權不附帶股息或投票權。 授予的權利取決於接收者在歸屬日期前的持續服務或實現與績效相關的歸屬條件。

於歸屬後，每項履約權可轉換為一股NOVONIX Limited普通股。倘KMP於權利歸屬前終止僱用，則權利將被沒收，惟董事會按個別情況批准的有限情況除外。

 

 

 

 

47

 

 

股份權利

就各非執行董事而言，影響本報告期間或未來報告期間薪酬的每次授出股權的條款及條件如下：

 

 

數

授予日期

歸屬日期

授予日期每單位公允價值

澳元

$

A Bellas

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

R庫珀

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

R埃德蒙茲

10,542

31/12/2023

31/12/2023

$0.735*

R埃德蒙茲

54,863

31/12/2023

31/12/2023

$0.735*

Z Golodryga

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

利偉誠

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

R Natter

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

J Oelwang

69,995

26/10/2022

30/06/2023

$2.90

*報告期末的估計授予日期公允價值，有待股東在2024年年度股東大會上批准。

作為主要管理人員報酬的公司普通股股權數量見第51頁。股權不附帶股息或投票權。

該等股份完全根據截至歸屬日期向吾等提供的服務而歸屬於一個分期付款內，並無任何與業績相關的歸屬條件。

歸屬後，每股股份可轉換為一股NOVONIX Limited普通股。如果一位非執行董事董事在股權歸屬前停任，股權將按比例授予，比例相當於該人士擔任非執行董事董事在相關財政年度的比例。例如，如果一名獲得股票配售的非執行董事在本財年中途卸任，那麼該非執行董事將只有權獲得最初獲獎股份的一半。

 

 

 

 

48

 

 

(3)KMP持有的期權、履約權、股權和普通股的對賬

下表顯示了每個KMP在2023年1月1日至2023年12月31日期間持有的期權的對賬情況(只要他們持有任何期權)。

選項

 

2023

名稱和授予日期

期初餘額

作為補償給予的

既得

已鍛鍊

過期

期末餘額

未歸屬的

既得

數

%

歸屬及可予行使

未歸屬的

R Natter

2018年11月22日

2019年7月31日

 

-

-

 

500,000

1,000,000

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

(500,000)

-

 

-

-

 

-

1,000,000

 

-

-

R庫珀

2018年11月22日

 

-

 

200,000

 

-

 

-

 

-

 

(66,666)

 

(133,334)

 

-

 

-

利偉誠

2019年7月31日

 

-

 

9,000,000

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

9,000,000

 

-

C伯恩斯

2019年3月13日

2019年5月24日

 

8,500,000

-

 

-

1,000,000

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

1,000,000

 

8,500,000

-

利偉誠

2019年7月31日

2019年11月21日

 

-

2,500,000

 

1,000,000

-

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

-

 

1,000,000

-

 

-

2,500,000

在行使期權之日，普通股每股支付的金額如下：

 

演練日期

每股支付的金額

2023年3月23日

$0.90

2023年8月29日

$0.70

任何因行使期權而發行的股份均無支付任何款項。

 

 

 

 

49

 

 

下表顯示了在此期間授予和授予的表演權數量。在此期間，沒有喪失任何表演權。

表演權

 

 

 

名稱和授予日期

在開始時保持平衡
這一時期的

作為補償給予的

在該期間內歸屬

在該期間內行使

在該期間內失效

期末餘額

極大值
價值尚未實現
授予*

 

未歸屬的

既得

未歸屬的

既得

美元$

C伯恩斯

2022年1月28日

2022年7月1日

2023年1月1

 

1,412,000

2,275,400

-

 

-

-

-

 

-

-

1,604,871

 

-

-

-

 

-

-

-

 

-

-

-

 

1,412,000

2,275,400

1,604,871

 

-

-

-

791,628

1,220,332

534,639

利偉誠

2022年1月28日

2022年7月1日

2023年1月1

 

667,831

778,400

-

 

-

-

-

 

-

-

549,035

 

-

-

-

 

-

-

-

 

-

-

-

 

667,831

778,400

549,035

 

-

-

-

 

150,597

417,468

201,416

R丁酸

2021年10月6日

2022年1月28日

2022年7月1日

2022年7月1日

2023年1月1

112,500

255,238

482,441

359,300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

253,401

-

-

-

-

-

37,500

-

120,610

-

-

-

-

-

-

-

75,000

255,238

361,831

359,300

253,401

 

-

-

-

-

-

61,556

143,097

251,324

192,698

84,417

* 尚未歸屬的履約權的最高價值已釐定為於二零二三年十二月三十一日尚未支銷的權利的授出日期公平值的金額，並按二零二三年十二月三十一日的美元兑澳元即期匯率換算。尚未歸屬之遞延股份之最低價值為零，原因為倘未能達成歸屬條件，股份將被沒收。

 

 

 

 

50

 

 

股份權利

下表列示各非執行董事於二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日持有之股份權利（以彼等持有任何股份權利為限）之對賬。

 

 

 

名稱和授予日期

期初餘額

作為補償給予的

期內既得及行使

在此期間被沒收

期末餘額

尚未授予的最大價值^

未歸屬的

既得

數

%

數

%

未歸屬的

既得

美元

A Bellas

日期：2022年7月1日

69,995

 

-

-

(69,995)

 

100%

-

 

-

 

-

 

-

-

R庫珀

2022年7月1日

 

69,995

 

-

-

(53,311)

 

76%

(16,684)

 

24%

 

-

 

-

-

R埃德蒙茲

2023年12月31日

2023年12月31日

-

-

-

-

54,863*

10,542*

-

-

 

-

-

-

-

 

-

-

54,863

10,542

-

-

-

-

Z Golodryga

2022年7月1日

 

69,995

 

-

-

(69,995)

 

100%

-

 

-

 

-

 

-

-

利偉誠

2022年7月1日

 

69,995

 

-

-

(69,995)

 

100%

-

 

-

 

-

 

-

-

R Natter

2022年7月1日

 

77,258

 

-

-

(77,258)

 

100%

-

 

-

 

-

 

-

 

-

J Oelwang

2022年7月1日

 

79,165

 

-

-

(79,165)

 

100%

-

 

-

 

-

 

-

-

？尚未授予的表演權的最高價值已確定為授予日尚未支出的權利的公允價值，按2023年12月31日的美元/澳元現貨匯率兑換。尚未歸屬的遞延股份的最低價值為零，因為如果不滿足歸屬條件，股份將被沒收。

*在2024年股東周年大會上收到股東批准後方可授予。

 

 

 

 

51

 

 

持股比例

 

名字

期初餘額

選項
已鍛鍊

行使表演權

行使的股份權利

其他變化

期末餘額

普通股

 

 

 

 

 

 

D·阿克森

-

-

-

-

-

-

A Bellas

2,412,374

-

-

69,995

116,9593

2,599,328

R庫珀

652,612

66,666

-

53,311

(772,589)1

-

R埃德蒙茲

-

-

-

-

-

-

Z Golodryga

-

-

-

-

-

-

利偉誠

9,198,794

-

-

69,995

360,000

9,628,789

R Natter

2,132,758

500,000

-

77,258

6,9842

2,717,000

J Oelwang

-

-

-

79,165

-

79,165

S·瓦伊德亞納坦

-

-

-

-

-

-

C伯恩斯

3,448,936

-

-

-

-

3,448,936

利偉誠

1,202,679

-

 

-

-

1,202,679

R丁酸

37,500

-

89,160

-

-

126,660

美國存託憑證

 

 

 

 

 

 

D·阿克森

25,000

-

-

-

(25,000)1

-

1在任命/辭職之日的持股比例

2在市場上出售373,016股，購買380,000股。

3在市場上買入116,959股。

(四)與KMP的貸款

在財政年度內，沒有貸款給行政KMP(2022年：無)

(V)與KMP的其他交易

沒有與KMP進行過其他交易。

 

 

 

 

52

 

 

(Vi)依賴外部薪酬顧問

薪酬委員會聘請怡安檢討其薪酬政策，並就KMP現金薪酬、短期及長期獎勵計劃設計提供建議。怡安受聘於薪酬委員會，獨立於管理層。於截至2023年12月31日止年度內，怡安因上述服務獲支付169,911美元。

薪酬報告結束(經審計)

 

 

 

 

53

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

期權和履約權項下的股份

未發行普通股

在本報告日期，根據期權，NOVONIX有限公司未發行的普通股如下：

 

授予的日期選項

到期日

行權價格

澳元

$

選項下的數字

既得

未歸屬的

2018年11月2日

2023年11月2日

$0.55

10,000

-

2019年3月13日

終止受僱

$0.50

-

11,000,000

2019年3月14日

終止受僱

$0.50

666,667

-

2019年5月24日

2024年8月5日

$0.50

1,000,000

-

2019年7月31日

2024年8月5日

$0.50

11,000,000

-

2019年11月21日

終止受僱

$0.50

-

2,500,000

2019年12月17日

終止受僱

$0.50

-

1,000,000

2020年2月4日

終止受僱

$0.50

-

1,000,000

2021年3月14日

終止受僱

$0.50

-

33,334

於本報告日期，NOVONIX Limited根據履約權未發行的普通股總數為13,430,249股。400,000份表演權將於2025年11月12日到期，剩餘部分將在持有人停止受僱時到期。4,631,721個表演權是在本財政期間授予的，236,603個表演權是在年終後授予的，其餘8,561,926個表演權是在上一個財政年度授予的。

於本財政年度內，NOVONIX Limited並無未發行普通股，惟於本財政年度內已向董事授予514,844股股份，惟須待股東於2024年股東周年大會上批准。

任何履約權持有人或購股權持有人均無權參與本公司或任何其他實體的任何其他股份發行。

高級人員的保險及彌償

高級船員的保險

於本財政期間，NOVONIX Limited為本公司董事及祕書支付保費3,962,922美元。

所承保的法律責任乃就該等高級人員作為本集團內實體的高級人員而提出的民事或刑事訴訟進行辯護時可能產生的法律費用，以及該等高級人員因與該等法律程序有關而產生的責任所產生的任何其他付款。這不包括因涉及人員故意失職或不當利用其職位或信息以獲取利益的行為而產生的責任

 

 

 

 

54

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

對自己或他人或對公司造成損害。不可能在與法律費用保險有關的數額和與其他責任有關的數額之間分攤保險費。

代表公司進行的法律程序

概無人士根據2001年公司法第237條向法院申請許可代表本公司提起法律程序，或介入本公司參與的任何法律程序，以代表本公司承擔全部或部分該等法律程序的責任。

本公司並無根據2001年公司法第237條經法院許可而代表本公司提起或介入任何法律程序。

審計和非審計服務

期內就審計及非審計服務向核數師(普華永道澳大利亞)支付或應付的金額詳情於附註8核數師薪酬中披露。

如核數師在本公司及/或本集團的專業知識及經驗非常重要，本公司可決定聘用該核數師執行其法定審計職責以外的其他工作。

董事會已考慮有關情況，並根據從審計與風險委員會收到的意見，信納提供非審計服務符合2001年公司法對審計師施加的一般獨立標準。董事們認為，由於以下原因，審計師提供的非審計服務並未影響2001年《公司法》對審計師獨立性的要求：

•
所有非審計服務都已由審計與風險委員會審查，以確保它們不會影響審計師的公正性和客觀性
•
這些服務均未破壞APES 110《專業會計師職業道德守則》所載有關審計師獨立性的一般原則。

審計師的獨立宣言

根據2001年《公司法》第307C條的要求，審計師的獨立聲明副本載於第56頁。

本報告是根據董事決議作出的。

 

img58969013_3.jpg 

 

R Natter

主席

布里斯班2024年2月28日

董事報告結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

審計師的獨立宣言

 

 

 

img58969013_4.jpg 

 

 

審計師的獨立宣言

作為Novonix Limited在2023年1月1日至2023年12月31日期間審計的首席審計師，我聲明，就我所知和所信，一直以來：

 

(A)在審計方面沒有違反2001年《公司法》關於審計師獨立性的要求；

(B)沒有違反與該項審計有關的任何適用的專業行為守則。本聲明針對Novonix有限公司及其在此期間控制的實體。

 

img58969013_5.jpg 

 

 

邁克爾·克羅

布里斯班

合作伙伴

普華永道

2024年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普華永道，荷蘭銀行52 780 433 757

皇后街480號，布里斯班QLD 4000，郵政總局信箱150，布里斯班QLD 4001

電話：+61 7 3257 5000，電話：+61 7 3257 5999，Www.pwc.com.au

 

責任由專業標準立法批准的計劃限制。

 

 

 

 

56

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

公司治理聲明

 

 

NOVONIX有限公司和董事會致力於實現和展示最高標準的公司治理。NOVONIX Limited根據澳大利亞證券交易所公司治理委員會發布的公司治理原則和建議(第4版)對其公司治理做法進行了審查。

2023年企業管治聲明日期為2023年12月31日，反映截至2023年12月31日止全年的企業管治慣例。董事會於2024年2月28日批准了2023年公司治理聲明。有關本集團現行企業管治措施的説明載於本集團的企業管治聲明，該聲明可於Https://www.novonixgroup.com/governance/.

 

 

 

 

57

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

img58969013_6.jpg 

NOVONIX有限公司

荷蘭銀行54 157 690 830

 

 

 

 

財務報告-2023年12月31日

 

 

頁面

財務報表

 

 

綜合損益表和其他全面收益表

59

 

合併資產負債表

60

 

合併權益變動表

62

 

合併現金流量表

63

 

合併財務報表附註

64

董事聲明

64

審計師報告

129

 

該等財務報表為本集團的綜合財務報表，由NOVONIX有限公司及其附屬公司組成。主要附屬公司的名單載於附註28。

財務報表是以美元列報的。

NOVONIX有限公司是一家股份有限公司，在澳大利亞註冊成立並以澳大利亞為住所。

所有新聞稿、財務報告和其他信息均可在我們的網站上獲得：Www.novonixgroup.com.

 

 

 

 

58

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

綜合損益表和其他全面收益表

截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六個月

所有數字均以美元為單位報告。

 

 

 

已整合

 

 

截至12個月
截至二零二三年十二月三十一日止年度

6個月
告一段落
2022年12月31日

備註

美元

美元

 

 

 

 

 

 

與客户簽訂合同的收入

3

8,054,528

 

2,702,276

 

 

 

 

 

產品製造及營運成本（不包括單獨呈列之折舊）

 

(2,817,269)

(1,319,682)

行政及其他開支

5

(18,863,896)

 

(11,481,647)

借款成本

5

(2,864,102)

 

(943,421)

折舊及攤銷開支

 

(4,740,135)

 

(2,572,019)

按公平值計入損益之股本投資證券虧損

-

 

-

研發成本

 

(5,750,574)

 

(2,020,656)

納斯達克上市相關費用

 

-

 

-

基於份額的薪酬

5

(5,621,959)

 

(5,354,429)

員工福利支出

 

(20,339,880)

 

(8,549,850)

衍生金融工具公允價值收益

 

1,525,320

 

-

外幣(虧損)/收益

 

1,359,857

 

1,360,308

其他收入

4

3,609,900

315,106

 

 

 

 

 

所得税費用前虧損

 

(46,448,210)

(27,864,014)

所得税(費用)/福利

6

199,949

 

-

 

 

 

 

 

本年度虧損

 

(46,248,261)

(27,864,014)

本年度扣除税項後的其他全面收入

 

 

 

 

可重新分類為損益的項目

 

 

 

涉外業務翻譯中的匯兑差異

 

(1,489,976)

(2,445,538)

本年度綜合虧損總額

 

(47,738,237)

 

(30,309,552)

 

 

 

 

 

公司普通股持有者持續經營虧損的每股淨虧損：

 

 

 

 

每股基本虧損

9

(0.09)

 

(0.06)

稀釋每股虧損

9

(0.09)

 

(0.06)

 

上述綜合損益表及其他全面收益表應連同附註一併閲讀。

 

 

 

 

59

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

合併資產負債表

截至2023年12月31日

所有數字均以美元為單位報告。

 

 

 

 

已整合

 

 

 

12月31日至23日

12月31日至22日

 

備註

 

美元

 

美元

資產

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

11

 

78,713,885

 

99,039,172

貿易和其他應收款

12

 

3,564,333

 

2,847,229

庫存

15

 

2,000,808

 

3,165,932

提前還款

13

 

1,859,797

 

1,958,269

代管準備金

14

 

794,500

 

9,137,605

 

 

 

86,933,323

 

116,148,207

分類為持有以待出售的資產

18

 

2,219,952

 

-

流動資產總額

 

 

89,153,275

 

116,148,207

 

 

 

 

非流動資產

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備

16

 

139,793,447

 

125,316,748

按公平值計入損益之投資證券

17

 

16,666,665

 

16,490,271

使用權資產

22

 

4,484,521

 

4,915,035

勘探和評估資產

18

 

-

 

2,212,013

無形資產

19

 

11,990,309

 

12,173,710

其他資產

 

 

1,254,826

 

168,574

非流動資產總額

 

 

174,189,768

 

161,276,351

總資產

 

 

263,343,043

 

277,424,558

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

貿易和其他應付款

20

 

5,760,061

 

6,954,464

合同責任

21

 

285,221

 

71,985

租賃負債

22

 

345,933

 

353,378

借款

24

 

1,341,689

 

1,085,314

流動税項負債

 

 

107,458

 

-

流動負債總額

 

 

7,840,362

 

8,465,141

 

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

 

合同責任

21

 

3,000,000

 

3,000,000

租賃負債

22

 

4,479,627

 

4,825,560

衍生金融工具

23

 

866,278

 

-

借款

24

 

63,220,501

 

35,077,588

非流動負債總額

 

 

71,566,406

 

42,903,148

總負債

 

 

79,406,768

 

51,368,289

淨資產

 

 

183,936,275

 

226,056,269

 

 

 

 

 

60

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

綜合資產負債表(續)

截至2023年12月31日

所有數字均以美元為單位報告。

 

 

 

 

已整合

 

 

 

12月31日至23日

12月31日至22日

 

備註

 

美元

 

美元

 

 

 

 

 

 

股權

 

 

 

 

 

已繳股本

25

 

338,425,286

 

338,108,198

儲量

26

 

30,358,828

 

26,547,649

累計損失

 

 

(184,847,839)

 

(138,599,578)

總股本

 

 

183,936,275

 

226,056,269

 

上述綜合資產負債表應連同附註一併閲讀。

 

 

 

 

61

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

合併權益變動表

截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六個月

所有數字均以美元為單位報告。

 

 

 

 

 

 

儲量

 

 

合併後的集團

已繳股本

 

累計損失

 

股份支付儲備金

 

外幣折算儲備

 

可轉換貸款票據準備金

 

總計

美元

 

美元

 

美元

 

美元

 

美元

 

美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年7月1日的結餘

338,011,842

 

(110,735,564)

 

32,025,511

 

(12,691,406)

 

4,523,095

 

251,133,478

當期虧損

-

 

(27,864,014)

 

-

 

-

 

-

 

(27,864,014)

其他綜合損失

-

 

-

 

-

 

(2,445,538)

 

-

 

(2,445,538)

全面損失總額

-

 

-

 

-

 

(2,445,538)

 

-

 

(30,309,552)

與業主以業主身份進行的交易：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除交易成本後的權益貢獻

96,356

 

-

 

-

 

-

 

-

 

96,356

基於股份的支付

-

 

-

 

5,135,987

 

-

 

-

 

5,135,987

2022年12月31日的結餘

338,108,198

 

(138,599,578)

 

37,161,498

 

(15,136,944)

 

4,523,095

 

226,056,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度虧損

-

 

(46,248,261)

 

-

 

-

 

-

 

(46,248,261)

其他綜合損失

-

 

-

 

-

 

(1,489,976)

 

-

 

(1,489,976)

全面損失總額

-

 

(46,248,261)

 

-

 

(1,489,976)

 

-

 

(47,738,237)

與業主以業主身份進行的交易：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除交易成本後的權益貢獻

317,088

 

-

 

-

 

-

 

-

 

317,088

基於股份的支付

-

 

-

 

5,301,155

 

-

 

-

 

5,301,155

2023年12月31日的結餘

338,425,286

 

(184,847,839)

 

42,462,653

 

(16,626,920)

 

4,523,095

 

183,936,275

上述綜合權益變動表應與隨附附註一併閲讀。

 

 

 

 

62

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

合併現金流量表

截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止六個月

所有數字均以美元為單位報告。

 

 

 

 

已整合

 

 

 

截至12個月

截至6個月

備註

 

12月31日至23日

12月31日至22日

 

 

美元

美元

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

客户收據(含消費税)

 

 

7,708,839

 

4,095,716

向供應商和員工付款

 

 

(45,629,733)

 

(22,516,447)

(含消費税)

收到的利息

 

 

1,621,201

 

18,242

支付借款費用

 

 

(1,872,154)

 

(898,461)

收到的政府撥款

 

 

1,943,424

 

434,379

經營活動現金淨流出

27

 

(36,228,423)

 

(18,866,571)

 

 

 

 

投資活動產生的現金流

勘探資產的付款

 

 

(13,665)

 

(18,534)

釋放代管資金所得收益

 

 

8,343,107

 

1,887,579

代管資金的付款

 

 

-

 

(934,628)

支付保證金

 

 

(882,325)

 

-

財產、廠房和設備的付款

 

 

(19,182,131)

 

(24,497,314)

投資活動的現金淨流出

 

 

(11,735,014)

 

(23,562,897)

 

 

 

 

融資活動產生的現金流

發行股份所得款項

 

 

338,327

 

12,061

股票發行費用的支付

 

 

(12,529)

 

(8,024)

發行可轉換貸款票據所得款項

 

 

30,000,000

 

-

支付可轉換票據發行費用

 

 

(47,338)

 

-

預提税金的支付--履約權利

29

 

(295,043)

 

(131,506)

借款收益

 

 

752,831

 

-

租賃還款的主要要素

 

 

(353,378)

 

(166,741)

償還借款

 

 

(1,073,082)

 

(483,620)

融資活動的現金淨流入

 

 

29,309,788

 

(777,830)

現金和現金等價物淨減少

 

 

(18,653,649)

 

(43,207,298)

外幣的影響

 

 

(1,671,638)

 

(490,892)

年初的現金和現金等價物

99,039,172

142,737,362

年終現金和現金等價物

11

 

78,713,885

 

99,039,172

 

非現金融資和投資活動

27(b)

上述合併現金流量表應與附註一併閲讀。

 

 

 

 

63

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

截至2023年12月31日的綜合財務報表附註

 

附註1重要會計政策摘要

準備的基礎

該等NOVONIX有限公司及其附屬公司的一般用途財務報表乃根據澳大利亞會計準則委員會(“AASB”)頒佈的澳大利亞會計準則(“AASB”)編制。NOVONIX Limited是一家以編制財務報表為目的的牟利實體。編制這些財務報表時採用的材料會計政策見下文，除非另有説明，這些政策一直得到應用。

除現金流量資料外，財務報表乃按應計制編制，並以歷史成本為基礎，並按選定非流動資產、金融資產及金融負債的公允價值計量(如適用)予以修訂。

應用物質性

管理層提供《國際財務報告準則》所要求的具體會計政策和披露，除非這些信息不適用或被認為對這些財務報表的主要使用者的決策無關緊要。

持續經營的企業

財務報告乃以持續經營為基礎編制，考慮正常業務活動的連續性及在正常業務過程中變現資產及清償負債。

截至2023年12月31日止十二個月期間，本集團錄得淨虧損4620萬美元(截至2022年12月31日止六個月期間：2790萬美元)及營運現金淨流出3620萬美元(截至2022年12月31日止六個月期間：1890萬美元)。截至2023年12月31日，本集團的現金結餘為7870萬美元(2022年12月31日：9900萬美元)，流動資產淨值為8130萬美元(2022年12月31日：1.077億美元)。

本集團繼續執行其擴張計劃，以達到至少150,000噸/年的產能。這將涉及根據客户承購協議以及當前和未來客户需求來擴展業務。為了為這些主要需要鉅額資本支出的擴張性活動提供資金，需要在2023年12月31日現有現金餘額和預測的客户流入之外提供額外資金。

該等情況導致重大不確定性，可能令人對本集團作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑(或如上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)標準所預期)，因此，本集團可能無法在正常業務過程中變現其資產及清償負債。

 

 

 

 

64

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

本集團能否繼續經營下去，主要取決於以下一項或多項：

•
本集團有能力在必要時以債務、股權和/或贈款資金的形式從客户、政府和/或投資者籌集資金
•
電池材料、電池諮詢和電池技術業務的成功和盈利增長
•
集團達到其現金流預測的能力。

董事相信，持續經營的準備基礎是適當的，因為本集團擁有從債務和股權來源籌集資本的良好歷史，最近一次是通過在期內向LGE發行30,000,000美元的無抵押可轉換貸款票據(附註23)。

2023年11月，本集團敲定了來自美國能源部製造與能源供應鏈辦公室(“MESC”)的1億美元贈款，用於擴大其位於田納西州查塔努加的Riverside工廠的高性能合成石墨負極材料的國內生產。截至2023年12月31日和財務報表印發之日，沒有從贈款中提取任何資金。

如本集團無法繼續經營，則可能無法在正常業務過程中變現其資產及清償其負債，並按財務報告所述金額清償。

本財務報告並不包括有關可收回及分類已記錄資產金額或負債金額或分類的任何調整，以及在本集團無法繼續經營的情況下可能需要作出的適當披露。

該等財務報表於二零二四年二月二十八日獲董事授權刊發。董事會有權修訂和重新發布財務報表。

a.
合併原則

綜合財務報表包括NOVONIX有限公司(“本公司”或“母公司”)所有附屬公司於二零二三年十二月三十一日的資產及負債，以及截至該日止年度所有附屬公司的業績。NOVONIX有限公司及其附屬公司在該等財務報表中統稱為“集團”。

子公司是指本集團擁有控制權的所有實體。當本集團因參與某實體而面臨或有權獲得可變回報時，本集團控制該實體，並有能力透過其指導該實體活動的權力而影響該等回報。子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併。它們從控制權停止之日起解除合併。

公司間交易、結餘及本集團內實體間交易的未變現收益均予撇除。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也會被撇除。附屬公司的會計政策已於有需要時作出更改，以確保與本集團採納的政策保持一致。

 

 

 

 

65

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

如果權益工具是以企業合併的形式發行的，工具的公允價值為其在交換日期的公佈市場價格。企業合併產生的成本在發生時計入費用。轉移的對價還包括因或有對價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。

除有限的例外情況外，所有在企業合併中收購的可識別資產以及承擔的負債和或有負債最初都按收購日的公允價值計量。轉讓代價、被收購實體中任何非控股權益的金額超過本集團所佔收購可識別淨資產的公允價值的部分，確認為商譽。若收購事項轉讓的代價少於本集團應佔附屬公司可識別淨資產的公允價值淨值，差額將於綜合損益表及其他全面收益中確認為損益，惟須在對收購淨資產的確認及計量重新評估後方可確認。

延期支付任何部分現金對價的，未來應付金額折現至匯兑日的現值。使用的貼現率是實體的增量借款利率，即在可比條款和條件下從獨立融資人獲得類似借款的利率。

b.
公允價值計量

公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。對於某些資產和負債，可以獲得可觀察到的市場交易或市場信息。對於其他資產和負債，可能無法獲得可觀察到的市場交易或市場信息。當無法觀察到相同資產或負債的價格時，就會使用另一種估值方法。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，根據所使用的投入，公允價值層次結構分為三個層次：

•
第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價
•
第2級-投入是第1級中包括的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到資產或負債
•
級別3-投入是資產或負債的不可觀察的投入

本集團於發生變動的報告期結束時確認公允價值層級之間的轉移。

c.
所得税

該期間的所得税開支或利益乃根據每個司法管轄區適用的所得税率就該期間的應納税所得額支付的税款，並經可歸因於暫時性差異、未用税項虧損及已確認的前期調整(如適用)的遞延税項資產及負債變動調整後調整。

 

 

 

 

66

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

遞延税項資產和負債在收回資產或清償負債時，根據已頒佈或實質頒佈的税率，按預期適用的税率確認暫時性差異，但以下情況除外：

•
在非企業合併的交易中，因初始確認商譽或資產或負債而產生的遞延所得税資產或負債，並且在交易時不影響會計和應税利潤；
•
當應課税暫時性差異與附屬公司、聯營公司或合資企業的權益相關，且轉回的時間可以控制，且暫時性差異很可能在可預見的將來不會轉回。

遞延税項資產只有在未來可能有應課税金額可用於利用該等暫時性差異及虧損時，才會確認為可扣除的暫時性差額及未用税項虧損。

已確認及未確認遞延税項資產的賬面值於每個報告日期審核。已確認的遞延税項資產減值至不再可能有未來應課税溢利可供賬面金額收回的程度。以前未確認的遞延税項資產在可能有未來可供收回該資產的應課税利潤的範圍內予以確認。

遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債及遞延税項資產與遞延税項負債相抵時才予以抵銷；而遞延税項資產及負債與同一應課税實體或擬同時結算的不同應課税實體的同一應課税當局有關。

d.
收入確認

於貨品控制權轉移或向客户提供服務時確認來自與客户訂立合約的收入，金額反映本公司預期有權換取該等貨品或服務的對價。

貨物銷售

硬件的收入在硬件交付的時間點確認，即合法所有權已經過去。

 

 

 

 

67

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

諮詢服務

諮詢司根據固定價格和可變價格合同提供電池設計、實施和支持服務。提供服務的收入在提供服務的會計期間確認。對於固定價格合同，收入是根據截至報告期末提供的實際服務相對於合同項下剩餘服務確認的，因為客户同時獲得和使用利益。這是根據實際花費的工時相對於總的預期工時確定的。

如果合同包括多個履約義務，交易價格將根據獨立的銷售價格分配給每個履約義務。在這些無法直接觀察到的情況下，根據預期的成本加成利潤率進行估計。

e.
合同餘額

貿易和其他應收款

應收賬款於本集團的對價權為無條件時確認，一般在交付貨物或提供服務時確認，因為只需經過一段時間即可到期付款。

合同責任

合同責任是指本集團已收到客户的對價(或應付對價金額)的情況下，向客户轉讓貨物或提供服務的義務。如客户於本集團將貨品或服務轉讓予客户前支付代價，則於支付款項或應付款項(以較早者為準)時確認合約責任。當本集團根據合同履行時，合同負債確認為收入。

f.
其他收入

利息

利息收入採用實際利息法確認為應計利息。這是一種計算金融資產攤銷成本並使用實際利率分配相關期間利息收入的方法，實際利率是通過金融資產的預期壽命將估計的未來現金收入貼現至金融資產的賬面淨額的比率。

 

 

 

 

68

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

贈款收入

來自政府機構的贈款將按其公允價值確認，前提是有合理保證將收到贈款，且本集團將遵守所有附帶條件。

g.
運營細分市場

經營部門採用“管理辦法”，所提供的信息與提供給首席經營決策者(“CODM”)的內部報告相同。CODM負責將資源分配給運營部門並評估其業績。

h.
當前和非當前分類

資產和負債在資產負債表中按流動和非流動分類列示。

在下列情況下，資產被歸類為流動資產：預期可變現或擬在正常經營週期內出售或消耗；主要為交易目的而持有；預期於報告期後12個月內變現；或資產為現金或現金等價物，除非在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。所有其他資產都歸類為非流動資產。

在下列情況下，負債被歸類為流動負債：預期在正常經營週期內清償；主要為交易目的持有；應在報告期後12個月內清償；或不存在無條件權利在報告期後至少12個月後清償負債。所有其他負債均歸類為非流動負債。

遞延税項資產和負債總是被歸類為非流動資產。

i.
現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、在金融機構隨時待命的存款、初始到期日為三個月或以下的其他短期、高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。

j.
盤存

存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者計量。成本是根據標準成本法確定的，這種方法近似先進先出。製成品的成本包括直接材料。

 

 

 

 

69

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

k.
勘探和評估資產

已發生的勘探和評估支出是針對每個可識別的感興趣區域進行累計的。這類支出包括直接費用淨額和相關間接費用的適當部分，但不包括與特定利益領域沒有具體聯繫的間接費用或行政支出。這些成本只有在預計可通過該地區的成功開發收回，或該地區的活動尚未達到可以合理評估經濟上可採儲量的階段，以及與該地區有關的活躍或重大作業仍在繼續的情況下，才會結轉。

對每個感興趣的領域進行了定期審查，以確定繼續結轉與該感興趣的領域有關的費用是否適當。

當董事認為結轉的成本淨額可能無法收回或該地區的使用權失效時，確認減值費用。

當生產開始時，相關權益地區的累計成本將根據經濟上可採儲量的耗竭速度在該地區的壽命內攤銷。

l.
借款

借款初步按公允價值扣除所產生的交易成本確認。借款隨後按攤銷成本計量。所得款項(扣除交易成本)與贖回金額之間的任何差額，均按實際利息法於借款期間於損益中確認。

可轉換債券負債(借款)部分的公允價值是使用等值不可轉換債券的市場利率確定的。該金額按攤銷成本計入負債，直至債券轉換或到期時清償為止。其餘收益將分配給轉換期權。或者，轉換期權的公允價值使用蒙特卡洛模擬法確定，其餘收益分配給負債(借款)部分。

m.
可轉換貸款票據

可轉換貸款票據最初按公允價值減去交易成本計量。

攤銷成本按借款票據於初步確認時計量的金額減去本金償還金額計算，並根據該初始金額與使用實際利息法計算的到期額之間的差額的任何累計攤銷進行調整。

實際利息法用於分配有關期間的利息支出，相當於金融工具預期壽命內的估計未來現金支付折現至金融負債賬面淨值的比率。

非衍生金融負債(財務擔保除外)其後按攤銷成本計量。損益通過攤銷過程在損益中確認，屆時財務負債將不再確認。

 

 

 

 

70

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

n.
物業、廠房和設備

財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊和減值列報。歷史成本包括直接可歸因於購買項目的支出。

折舊是按直線計算的，以註銷每一項財產、廠房和設備(不包括土地)在其預期使用年限內的淨成本，如下所示：

•
建築物(25-39年)
•
廠房和設備(3-20年)

剩餘價值、使用年限和折舊方法於每個報告日期進行審核，並在適當情況下進行調整。

一項廠房及設備於出售時或在對本集團並無未來經濟利益時終止確認。賬面金額和處置收益之間的損益計入利潤或虧損。

o.
貿易和其他應付款

這些金額是在財政年度結束前向本集團提供的貨物和服務的負債，但尚未支付。由於它們的短期性質，它們是以攤餘成本計量的，不會貼現。這些金額是無擔保的，通常在確認後30天內支付。

p.
租契

租賃條款是以個人為基礎進行談判的，包含各種不同的條款和條件。除出租人持有的租賃資產上的擔保權益外，租賃協議不強加任何契諾。租賃資產不得用作借款擔保。

租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：

•
固定付款(包括實質固定付款)，減去任何應收租賃獎勵
•
以指數或費率為基礎的可變租賃付款，最初使用的是截至開始日期的指數或費率，
•
本集團根據剩餘價值擔保預計應支付的金額，
•
購買期權的行使價(如本集團合理地確定會行使該期權)，
•
支付終止租約的罰金(如租期反映集團行使該選擇權)。

根據合理確定的延期選擇支付的租賃款也包括在負債的計量中。

 

 

 

 

71

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如該利率不能輕易釐定(本集團的租賃一般如此)，則採用承租人的遞增借款利率，即個別承租人在類似經濟環境下以類似條款、擔保及條件取得與使用權資產價值相若的資產所需支付的借款利率。

為確定遞增借款利率，本集團：

•
在可能的情況下，使用個人承租人最近收到的第三方融資作為起點，並進行調整，以反映自收到第三方融資以來融資條件的變化，
•
採用累積方法，首先對NOVONIX Limited持有的租約實行經信用風險調整的無風險利率，該公司最近沒有第三方融資，
•
針對租期、國家/地區、貨幣和擔保等做出具體調整。

本集團面臨未來基於指數或費率的可變租賃付款可能增加的風險，該等變動租賃付款在生效前不會計入租賃負債。當基於指數或費率的租賃付款調整生效時，租賃負債將根據使用權資產重新評估和調整。

租賃付款在本金和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的損益，以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。

使用權資產按成本計量，成本包括：

•
租賃負債的初始計量金額，
•
在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵，
•
任何最初的直接成本，
•
修復成本。

使用權資產一般按資產使用年限和租賃期中較短的時間直線折舊。若本集團合理地確定將行使購買選擇權，使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊。本集團不會對本集團持有的建築物使用權進行重估。

與設備和車輛短期租賃相關的付款以及所有低價值資產租賃均按直線法確認為損益支出。短期租賃是指租期在12個月或以下的租賃。低價值資產包括IT設備和小型辦公傢俱。

延期選擇權包括在整個集團的物業和設備租賃中。這些措施用於在管理本集團運營中使用的資產方面最大限度地提高運營靈活性。所持有的延期期權只可由本集團行使，出租人不可行使。

 

 

 

 

72

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

當本集團修訂其對任何租約年期的估計時(例如，由於其重新評估行使承租人延期或終止選擇權的可能性)，本集團會調整租賃負債的賬面金額，以反映將於修訂租期內支付的款項，而該等款項已按修訂貼現率貼現。除貼現率保持不變外，租賃負債的賬面價值在根據利率或指數調整未來租賃付款的可變因素時進行同樣的修訂。在這兩種情況下，對使用權資產的賬面價值進行等值調整，修訂賬面金額在剩餘(修訂)租賃期內攤銷。如果使用權資產的賬面價值調整為零，任何進一步的減值都將計入損益。

當本集團與出租人重新談判租賃的合同條款時，會計處理取決於修改的性質：

•
如果重新談判導致以與獲得的額外使用權的獨立價格相稱的金額租賃一項或多項額外資產，則根據上述政策，修改應作為單獨的租賃入賬，
•
在重新談判擴大租賃範圍的所有其他情況下(無論是延長租賃期限，還是租賃一項或多項額外資產)，租賃負債使用修改日適用的貼現率重新計量，使用權資產的調整幅度相同，
•
如果重新協商導致租賃範圍縮小，租賃負債和使用權資產的賬面價值均按相同比例減少，以反映部分或全部終止租賃，並在損益中確認任何差額。租賃負債隨後進一步調整，以確保其賬面金額反映重新談判期限內重新談判付款的金額，修改後的租賃付款按修改日期適用的利率貼現。使用權資產的調整幅度相同。

有關本集團租賃政策的具體詳情載於附註22。

q.
投資和其他金融資產

分類

本集團將其金融資產分類為以下計量類別：

•
隨後將按公允價值計量的資產(通過保監處或損益計量)
•
須按攤銷成本計量的項目

分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。

對於按公允價值計量的資產，損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的股權工具投資，這將取決於本集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇，以通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計入股權投資。

 

 

 

 

73

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

再認與再認

金融資產之常規買賣於交易日（即本集團承諾買賣資產之日期）確認。當自金融資產收取現金流量之權利已屆滿或已轉讓，而本集團已將擁有權之絕大部分風險及回報轉讓時，金融資產將終止確認。

量測

於初步確認時，本集團按公平值加上（倘並非按公平值計入損益之金融資產）收購金融資產直接應佔之交易成本計量金融資產。按公平值計入損益之金融資產之交易成本於損益支銷。

本集團其後按公平值計量所有股本投資。倘本集團管理層已選擇於其他全面收益呈列股本投資之公平值收益及虧損，則於終止確認投資後並無其後重新分類或公平值收益及虧損至損益。當本集團收取付款之權利確立時，該等投資之股息繼續於綜合損益及其他全面收益表確認為其他收入。

按公平值計入損益之金融資產之公平值變動於綜合損益及其他全面收益表之其他收益╱（虧損）中確認（如適用）。按公平值計入其他全面收益計量之股本投資之減值虧損（及減值虧損撥回）不會與其他公平值變動分開呈報。

r.
員工福利

短期僱員福利

工資及薪金負債（包括非貨幣福利、年假及長期服務假期）預期將於報告日期起計12個月內結算，並按結算負債時預期支付之金額計量。

短期獎勵於每個財政年度達成雙方協定的關鍵績效指標時支付，短期獎勵以現金或發行繳足普通股的方式支付。本公司歷來以現金支付短期獎勵。

其他長期僱員福利

預期不會於報告日期起計12個月內結清的長期服務假期負債，以預計單位貸記法按僱員截至報告日期提供服務的預期未來付款的現值計量。考慮因素包括預期未來工資及薪金水平、僱員離職經驗及服務期。預期未來付款乃使用到期日及貨幣儘可能與估計未來現金流出相匹配的公司債券於報告日期的市場收益率貼現。

 

 

 

 

74

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

基於股份的支付

本集團向僱員提供以權益結算以股份為基礎之薪酬福利。權益結算交易為向僱員提供股份、購股權或股份履約權，以換取提供服務。

股本結算交易之成本於授出日期按公平值計量。公平值乃採用多種估值方法釐定，包括柏力克舒爾斯法、二項式法及蒙特卡羅模擬法，當中考慮行使價、履約權年期、攤薄影響、於授出日期之股價及相關股份之預期價格波幅、預期股息收益率及履約權獎勵年期之無風險利率。

股本結算交易之成本確認為開支，並於歸屬期內相應增加權益。於損益中扣除之累計費用乃根據獎勵於授出日期之公平值、可能歸屬之獎勵數目之最佳估計及歸屬期之屆滿部分計算。期內於損益確認之金額為於各報告日期計算之累計金額減過往期間已確認之金額。

在釐定公允價值時，會考慮市場情況。因此，只要滿足所有其他條件，任何受市場條件制約的獎勵都被視為授予，無論該市場條件是否已得到滿足。

如果股權結算獎勵被修改，作為最低限度，費用將被確認，就像沒有進行修改一樣。於餘下歸屬期間內，任何增加股份補償利益於修訂日期之公平值總額之修訂，均會確認額外開支。

以股份為基礎的付款開支於僱員提供相關服務期間確認。這一期限可以在授予日期之前開始。在此情況下，該實體估計權益工具的授予日期公允價值，以便確認在服務開始日期至授予日期期間收到的服務。於授出日期確定後，較早時的估計將予修訂，以便就所獲服務確認的金額最終以授出日期權益工具的公允價值為基礎。

如果非歸屬條件在本集團或員工的控制範圍內，未能滿足該條件將被視為取消。如果該條件不在本集團或僱員的控制範圍內，且在歸屬期間內未得到滿足，則獎勵的任何剩餘支出將在剩餘的歸屬期間內確認，除非獎勵被沒收。

如果股權結算獎勵被取消，它將被視為在取消之日歸屬，任何剩餘費用將立即確認。如果新的替代裁決取代了已取消的裁決，則被取消的新裁決將被視為修改。

 

 

 

 

75

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

s.
已發行資本

普通股被歸類為股權。

直接可歸因於發行新股或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税項後的淨額。

t.
非金融資產減值準備

在每個報告期結束時，專家組評估是否有任何跡象表明某項資產可能減值。評估將包括考慮外部和內部信息來源，包括從被視為來自收購前利潤的子公司、聯營公司或合資企業收到的股息。如有此跡象，則對資產進行減值測試，方法是將資產的可收回金額(即資產的公允價值減去處置成本和使用價值中較高者)與資產的賬面金額進行比較。資產賬面值如超出其可收回金額，將立即於損益中確認，除非該資產根據另一準則按重估金額入賬。重估資產的任何減值損失根據該另一準則被視為重估減值。

若無法估計個別資產的可收回金額，本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。

對於商譽、使用年限不確定的無形資產和尚未使用的無形資產，每年都會進行減值測試。

u.
商譽以外的無形資產

技術

技術於收購當日按公允價值確認。它有一個有限的壽命，隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計值。技術在其5年的使用年限內攤銷。

軟件

軟件按成本(按購置或開發成本)計量，並在其使用壽命內按直線攤銷，通常為3年。軟件的維護成本在發生時計入費用。在滿足以下條件的情況下，可直接歸因於設計和創建可識別和獨特且可能由公司控制的軟件的開發成本被確認為無形資產：

•
無形資產建成後可以使用或者出售的，在技術上是可行的，
•
管理層打算完成資產的使用或出售，
•
公司有能力使用或出售資產，
•
可以展示無形資產將如何產生未來可能的經濟利益的證據，

 

 

 

 

76

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

•
有足夠的技術、財務和其他資源來完成開發和使用或出售無形資產，
•
該無形資產在開發過程中應佔的支出能夠可靠地確定。

計入軟件價值的直接可歸屬成本包括開發程序的人員成本。

不符合上述標準的成本在發生時確認為支出。軟件即服務(Software as a Service，“SaaS”)就是一個例子。雲計算是一種通過基於Web的工具和應用來提供信息技術服務的模式。在此類合同中，客户通常不獲得軟件許可證或擁有軟件的所有權。合同向客户傳達了在合同期限內獲得訪問供應商應用軟件的權利。接受訪問的權利不向客户提供軟件資產，因此，對軟件的訪問是客户在合同期限內獲得的服務。

v.
商譽

在業務合併中取得的商譽最初按成本計量，即為業務合併轉讓的代價除以被收購方可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值中本集團權益的超額部分。

在初步確認後，商譽按成本減去任何累計減值損失計量。

商譽將按年或更頻繁地進行減值審查，如果事件或情況變化表明賬面價值可能減值。

於收購日期，所收購之任何商譽將分配予預期將受惠於合併之協同效應之每一現金產生單位。

減值是通過評估與商譽有關的現金產生單位的可收回金額確定的。

如現金產生單位的可收回金額少於賬面值，則確認減值虧損。

如果商譽構成現金產生單位的一部分，且該單位內的部分業務被處置，則在確定處置業務的損益時，與被處置的業務相關的商譽計入業務的賬面價值。

在此情況下，已出售商譽乃按已出售業務及現金產生單位之保留部分之相對價值計量。

 

 

 

 

77

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

w.
研發成本

研究和開發成本主要是指公司對全乾、零廢物陰極合成項目的研究和開發活動的投資。目前，我們的研發活動是通過我們的兩項核心業務進行的：BTS和NAM；陰極屬於BTS研發。

研究支出在發生時確認為費用。在下列情況下，開發項目發生的費用(與設計和測試來自全乾零浪費陰極合成項目的增強或擴展產品有關)被確認為無形資產：

•
完成無形資產以供使用或出售的技術可行性
•
完成無形資產並將其使用或出售的意圖
•
使用或出售無形資產的能力
•
無形資產如何產生未來可能的經濟效益
•
有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或出售無形資產
•
能夠可靠地計量無形資產在發展過程中應佔的支出。

資本化支出包括所有直接應佔成本，包括材料成本、服務成本、直接Lu成本和適當比例的間接費用。不符合這些標準的其他開發支出在發生時確認為支出。以前確認為支出的開發成本不會在隨後的期間確認為資產。資本化開發成本記為無形資產，並於資產於其使用年限內可直線使用時攤銷。

x.
借款成本

借款成本在產生借款期間的損益中確認。

 

 

 

 

78

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

y.
外幣交易和餘額

本位幣和列報貨幣

公司每個實體的本位幣是該實體運營所處的主要經濟環境的貨幣。自2022年7月1日起，該公司的報告貨幣為美元。公司將其報告貨幣從澳元改為美元，以增強公司財務信息的相關性和與其行業同行的可比性。

交易記錄和餘額

外幣交易按交易當日的匯率折算為本位幣。外幣貨幣項目按年終匯率折算。按歷史成本計量的非貨幣項目繼續按交易當日的匯率列賬。按公允價值計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率報告。

貨幣項目換算產生的匯兑差額在損益中確認，除非在權益中遞延作為符合資格的現金流或淨投資對衝。

換算非貨幣項目產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認，但相關損益在其他全面收益中確認；否則，匯兑差額在損益中確認。

集團公司

本位幣與集團列報貨幣不同的對外業務的財務結果和狀況折算如下：

 

 

-

資產和負債按報告期結束時的現行匯率折算。

 

-

收入和支出按該期間的平均匯率換算。

 

-

累計虧損按交易當日的匯率換算。

 

以美元以外的功能貨幣換算對外業務所產生的匯兑差額在其他全面收益中確認，並計入資產負債表的外幣換算儲備。這些差額的累計金額被重新分類為處置業務期間的利潤或虧損。

z.
每股收益

基本每股收益

每股基本收益的計算方法為：NOVONIX Limited所有者應佔利潤(不包括普通股以外的任何股本服務成本)除以該財政年度內已發行普通股的加權平均數(經該財政年度已發行普通股的紅利因素調整後)。

 

 

 

 

79

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

稀釋後每股收益

攤薄每股盈利調整釐定每股基本盈利時所用的數字，以計及與攤薄潛在普通股相關的利息及其他融資成本的所得税後影響，以及假設已就攤薄潛在普通股以無代價方式發行的股份的加權平均數。

AA。商品及服務税(GST)及其他類似税項

收入、支出和資產在扣除相關商品及服務税後確認，除非所產生的商品及服務税不能從税務機關收回。在這種情況下，它被確認為資產收購成本的一部分或費用的一部分。

應收賬款和應付賬款包括應收或應付商品及服務税。可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税淨額計入資產負債表的其他應收賬款或其他應付賬款。

現金流是按毛額列報的。可向税務機關收回或應向税務機關支付的投資或融資活動所產生的現金流量的商品及服務税部分，作為營運現金流量列報。

承付款及或有事項在扣除可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税後披露。

AB持有待售資產

非流動資產，或由資產及負債組成的處置集團，如極有可能主要通過出售而非繼續使用而收回，則歸類為持有以待出售。

此類資產或處置組通常以賬面價值和公允價值減去出售成本中的較低者計量。出售集團的任何減值虧損均首先按商譽分配，然後按比例分配至剩餘資產和負債，但不包括繼續根據本集團其他會計政策計量的存貨、金融資產、遞延税項資產、員工福利資產、投資財產或生物資產。初始分類為待售或待分派的減值虧損以及重新計量的後續損益在損益中確認。

一旦被歸類為持有待售，無形資產和財產、廠房和設備不再攤銷或折舊，任何計入權益的被投資人不再計入權益。

交流電。新的和修訂的標準和解釋

對國際會計準則第12號的修訂--與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税項：2021年5月，AASB發佈了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税項，其中修訂了國際會計準則第12號的所得税。修正案明確，公司必須在以下情況下確認遞延税金：

 

 

 

 

80

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

確認負債，如租賃和資產報廢(退役)債務。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，允許提前申請。修正案的通過並未對合並財務報表產生實質性影響。

本公司指出，2023年生效的其他新AASB會計準則修訂或解釋均未對本公司的合併財務報表產生重大影響。

 

廣告。標準和解釋尚未生效

根據本公司的評估，預計2023年尚未生效的AASB會計準則、修訂或解釋將不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

聲發射。關鍵會計估計和判斷

編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用集團會計政策的過程中行使其判斷力。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域，或假設和估計對財務報表具有重大意義的領域，披露如下。

無擔保可轉換票據和嵌入衍生品的估值

轉換功能的公允價值是使用蒙特卡羅模擬法確定的，並考慮到發行可轉換貸款票據的條款和條件。主要假設包括：

•
雙方何時簽訂材料採購訂單的可能性，這將導致所有借款票據強制轉換為普通股；
•
無風險利率；
•
NOVONIX股價的波動性。

與收購有關的無形資產價值

該公司已將部分收購成本分配給技術無形資產，採用免收特許權使用費的方法進行估值。這些計算需要使用包括未來收入預測和特許權使用費在內的假設。技術在其5年的使用年限內攤銷。

商譽減值和可確認無形資產

本公司每年確定商譽是否減值。這項評估需要估計分配商譽的現金產生單位的可收回金額。

 

 

 

 

81

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註1重要會計政策摘要(續)

基於股份的支付交易

由於業績狀況與增量產量目標的實現有關，本集團已發行個別批次具有可變歸屬日期的期權。於每個報告期內，根據預期業績條件將於何時達到，估計每一批股份的預期歸屬日期，並在必要時確認對以股份為基礎的付款開支的調整。

按公允價值計入損益的金融工具的公允價值

未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。本集團根據其判斷選擇各種方法，並主要根據各報告期末的市況作出假設。關於所使用的主要假設以及這些假設變化的影響的詳情，見附註17--無形資產。

關鍵會計估計和判斷的其他領域包括：

•
未確認遞延税項資產的未使用税項損失(見附註6-所得税(費用)利益)
•
商譽減值測試(見附註17-無形資產)。

 

 

 

 

82

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註2父實體財務信息

以下信息摘自母公司的賬簿和記錄，並根據國際會計準則編制。

 

 

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

資產負債表

 

美元

 

美元

資產

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

72,819,657

 

84,366,622

貿易和其他應收款

 

62,513

 

36,298

提前還款

 

12,992

 

901,634

 

 

72,895,162

 

85,304,554

分類為持有以待出售的資產

 

2,372,886

 

-

流動資產總額

 

75,268,048

 

85,304,554

 

 

 

非流動資產

 

 

 

 

關聯方應付款項

 

121,976,670

 

124,178,058

勘探和評估資產

 

-

 

2,364,946

按公平值計入損益之投資證券

 

16,429,244

 

16,490,271

其他資產

 

5,741

 

7,468

非流動資產總額

 

138,411,655

 

143,040,743

總資產

 

213,679,703

 

228,345,297

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

應付款

 

322,941

 

2,289,028

流動負債總額

 

322,941

 

2,289,028

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

衍生金融工具

 

866,278

 

-

借款

 

28,554,209

 

-

非流動負債總額

 

29,420,487

 

-

總負債

 

29,743,428

 

2,289,028

淨資產

 

183,936,275

 

226,056,269

 

 

 

股權

 

 

 

 

已繳股本

 

338,425,286

 

338,108,198

儲量

 

25,017,175

 

20,318,892

累計損失

 

(179,506,186)

 

(132,370,821)

總股本

 

183,936,275

 

226,056,269

 

 

 

損益表及其他全面收益表

 

 

 

總損失和總綜合損失

 

(47,135,365)

 

(27,197,861)

 

 

 

 

 

83

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

注2家長信息(續)

擔保

NOVONIX Limited於本報告期或上一報告期內並無就其附屬公司的債務作出任何擔保。

或有負債

於2023年12月31日，NOVONIX Limited並無任何或有負債(2022年12月31日：無)。

合同承諾

於2023年12月31日，NOVONIX Limited並無任何合約承諾(2022年12月31日：無)。

附註3收入

(a)
收入

本集團的收入來自以下主要產品線和細分市場的貨物轉讓和提供服務：

 

12個月結束

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

電池

材料

電池

技術

石墨

探勘

總計

 

 

美元

美元

美元

美元

硬件銷售

 

-

2,999,533

-

2,999,533

諮詢銷售

 

-

5,054,995

-

5,054,995

來自外部客户的收入

 

-

8,054,528

-

8,054,528

收入確認的時機

 

 

 

 

 

在某個時間點

 

-

2,999,533

-

2,999,533

隨着時間的推移

 

-

5,054,995

-

5,054,995

 

 

-

8,054,528

-

8,054,528

 

 

 

 

 

 

六個月結束

2022年12月31日

 

電池

材料

電池

技術

石墨

探勘

總計

 

 

美元

美元

美元

美元

硬件銷售

 

-

403,680

-

403,680

諮詢銷售

 

-

2,298,596

-

2,298,596

來自外部客户的收入

 

-

2,702,276

-

2,702,276

收入確認的時機

 

 

 

 

 

在某個時間點

 

-

403,680

-

403,680

隨着時間的推移

 

-

2,298,596

-

2,298,596

 

 

-

2,702,276

-

2,702,276

 

 

 

 

 

84

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註3收入(續)

來自外部客户的收入來自銷售電池測試硬件設備和提供電池測試和開發諮詢服務。

(一)與客户合同有關的資產和負債

本集團已確認與客户合約有關的下列資產及負債：

 

 

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

 

 

美元

美元

 

 

 

 

合同責任-硬件銷售

 

56,653

 

71,985

合同負債--服務銷售

 

228,568

 

-

當前合同負債總額

 

285,221

 

71,985

 

已確認與合同負債有關的收入

下表顯示了在本報告期間確認的收入中有多少與結轉合同負債有關。

 

 

 

12個月

告一段落

12月31日

2023

 

6個月

告一段落

12月31日

2022

 

 

美元

美元

 

 

 

 

 

已確認收入已計入合同

期初負債餘額

 

 

 

 

硬件銷售

 

71,985

 

2,715

 

本公司於2023年12月31日及2022年12月31日並無合約資產。有關應收貿易賬款，請參閲附註12應收貿易賬款及其他應收款項。

本公司無原預期期限超過一年的剩餘履約義務。

 

 

 

 

85

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註4 其他收入

 

 

 

截至12個月
截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

截至6個月
2022年12月31日

 

 

美元

美元

從無關聯方收取的利息

 

1,611,128

 

19,416

贈款資金

 

1,161,992

 

260,536

與税務有關的報銷

 

689,089

 

-

其他

 

147,691

 

35,154

 

 

3,609,900

 

315,106

 

附註5 年內虧損

來自持續經營業務之除所得税前虧損包括以下特定開支：

 

 

 

已整合

 

 

12個月

告一段落

12月31日

2023

6個月

告一段落

12月31日

2022

美元

美元

基於份額的付款費用^

 

 

 

 

授予表演權

 

5,094,244

 

4,857,249

已授予的股份權利

 

399,982

 

444,480

授予的期權

 

127,734

 

52,700

基於股份的薪酬總支出

 

5,621,960

 

5,354,429

^有關基於股份的更多信息，請參閲附註29

付款。

 

 

 

 

 

借款成本

 

 

公允價值收益的平倉

 

18,553

 

25,945

可轉換票據的應計利息

 

980,852

 

-

借款應計利息

 

1,864,697

 

917,476

總借款成本

 

2,864,102

 

943,421

 

 

 

 

 

行政及其他開支

 

 

 

 

保險

 

6,750,308

 

4,019,027

律師費

 

1,730,766

 

895,138

入住費

 

418,206

 

628,816

諮詢費

 

3,672,513

 

751,047

軟件實施成本已支出

 

1,758,962

 

1,034,420

其他

 

4,533,142

 

4,153,199

行政和其他費用總額

 

18,863,896

 

11,481,647

 

 

 

 

 

86

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註6所得税支出

本附註提供對本集團所得税支出的分析，顯示直接在權益中確認的金額，以及不可評税和不可扣除項目對税項支出的影響。本報告亦解釋與本集團税務狀況有關的重大估計。

 

 

 

已整合

 

 

截至2023年12月31日的12個月

截至2022年12月31日的6個月

美元

美元

(A)所得税支出與應繳表面税額的數字對賬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税費用前虧損

 

(46,448,210)

(27,864,014)

 

 

 

 

 

按澳大利亞30%的税率徵税(2022年：30%)

 

(13,934,463)

(8,359,204)

在計算應納税所得額時不可扣除（應納税）金額的税務影響：

 

 

 

 

基於股份的支付

 

1,262,386

 

1,087,931

政府撥款

 

507,207

 

104,079

未實現外匯收益

 

-

 

(7,459)

娛樂

 

9,375

 

7,524

其他不可扣除的金額

 

-

 

68,801

境外税率差異

 

2,232,607

 

670,144

對前期本期税額的調整

 

(102,522)

 

(292,141)

對未確認的税收損失和暫時性差異的遞延税項資產和負債進行調整

 

 

 

 

9,825,461

6,720,325

所得税支出/(福利)

 

(199,949)

 

-

 

 

 

 

 

(B)税務損失

未確認遞延税項資產的未使用税項損失

 

 

 

 

115,482,188

82,326,319

潛在的税收優惠

 

34,644,656

 

24,697,896

 

 

 

 

 

(C)直接在權益中確認的税項支出(收入)

報告期間產生的未在淨利潤或虧損或其他全面收入中確認但直接借記或貸記權益的當期和遞延税額合計：

 

 

 

 

遞延税金：股票發行成本

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

87

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註6所得税支出(續)

 

 

 

已整合

 

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

 

 

美元

 

美元

(D)遞延税項資產

 

 

 

餘額包括可歸因於以下原因的暫時性差異：

 

 

 

税損

 

34,644,656

 

24,697,896

勘探和評估資產

 

365,919

 

522,068

企業資本成本

 

1,566,275

 

2,143,430

其他非流動資產

 

8,116,735

4,759,740

使用權資產

 

92,858

79,151

借款未變現匯兑損失

 

259,804

 

433,514

應計費用

 

98,303

 

307,811

其他

 

21,438

 

19,686

遞延税項資產總額

 

45,165,988

 

32,963,296

 

 

 

 

 

根據抵銷規定抵銷遞延税項負債

 

(4,970,299)

(2,913,574)

未確認的遞延税項資產

 

(39,994,325)

 

(30,049,722)

遞延税項淨資產

 

 

201,364

 

 

-

 

(E)遞延納税義務

 

 

 

 

提前還款

 

(224,008)

 

(215,967)

其他非流動資產

 

(4,162,691)

 

(2,031,711)

借款未變現匯兑損失

 

(583,600)

 

(665,896)

 

 

(4,970,299)

 

(2,913,574)

遞延税項負債總額

根據抵銷規定抵銷遞延税項負債

 

4,970,299

 

2,913,574

 

 

 

-

 

 

-

遞延税項淨負債

 

遞延税項資產只有在可扣除暫時性差異和未使用税項虧損時才確認，前提是未來可能有應課税額可用於利用該等暫時性差異和虧損。已確認與NOVONIX公司的遞延税項資產有關的金額201,364美元，因為已確定未來的應税金額將可用於利用臨時差額。

 

 

 

 

88

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註6所得税支出(續)

未被確認為資產的未使用損失只有在以下情況下才會獲得：

(I)本集團所得的未來應評税入息的性質及數額足以

待變現的損失；

(Ii)集團繼續遵守法律規定的扣減條件；及

(Iii)税務法例的改變並無對本集團變現虧損造成不利影響。

税務合併主體內抵銷

NOVONIX有限公司及其在澳大利亞的全資子公司適用了税收合併立法，這意味着這些實體作為一個實體徵税。因此，這些實體的遞延税項資產和遞延税項負債已在合併財務報表中抵銷。

注7關鍵管理人員薪酬

有關截至2023年12月31日止年度向本集團主要管理人員(KMP)每位成員支付或應付的薪酬詳情，請參閲董事報告所載的薪酬報告。

截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六個月期間，本公司及本集團向KMP支付的薪酬總額如下：

 

 

 

已整合

 

 

12個月

告一段落

31 December

2023

 

6個月

告一段落

12月31日

2022

美元

 

美元

 

 

 

短期僱員福利

 

2,514,689

 

1,457,899

離職後福利

 

45,092

 

20,997

基於股份的薪酬

 

2,228,316

 

4,006,327

KMP薪酬總額

 

4,788,097

 

5,485,223

 

短期僱員福利

該等金額包括支付予非執行主席的費用及福利，以及支付予執行董事的所有薪金、帶薪假期福利及附帶福利。

離職後福利

這些數額是年內繳納的養老金繳款。

基於股份的薪酬

這些數額是與KMP參加股權結算福利計劃有關的費用，按授予日期權和履約權的公允價值衡量。

有關KMP薪酬的進一步資料，請參閲董事報告。

 

 

 

 

89

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註8核數師薪酬

普華永道澳大利亞會計師事務所(普華永道)作為本集團的審計師提供的服務已支付或應支付的費用如下：

 

 

 

已整合

 

 

12個月

告一段落

12月31日

2023

6個月

告一段落
12月31日

2022

 

美元

美元

 

 

 

 

 

審計費

 

412,793

 

471,568

與上一年度審計有關的其他費用

 

8,382

 

-

其他保險服務

 

13,291

 

-

總計

 

434,466

 

471,568

 

 

 

 

 

90

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註9每股收益

 

 

 

截至2023年12月31日的12個月

 

截至2022年12月31日的6個月

美元

美元

(A)每股基本淨虧損

 

 

 

 

公司普通股股東應佔每股基本淨虧損總額

 

 

 

 

(0.09)

(0.06)

 

 

 

 

(B)稀釋後每股淨虧損

本公司普通股股東應佔每股攤薄淨虧損總額

 

 

 

 

(0.09)

(0.06)

 

 

 

(C)計算每股淨虧損時使用的淨虧損調整

每股基本淨虧損

 

 

 

 

用於計算每股基本淨虧損的公司普通股股東應佔淨虧損

 

(46,248,261)

 

(27,864,014)

 

 

 

 

稀釋後每股淨虧損

 

用於計算稀釋後每股淨虧損的公司普通股股東應佔淨虧損

 

(46,248,261)

 

(27,864,014)

 

 

 

(D)用作分母的加權平均股數

 

 

截至2023年12月31日的12個月

 

截至2022年12月31日的6個月

數

數

在計算每股基本和攤薄淨虧損時用作分母的普通股加權平均數

 

 

 

 

 

 

487,474,460

486,616,365

 

(e)
有關證券分類的資料

選擇權和權利

截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止六個月期間已發行之購股權、權利及可換股票據並不計入每股攤薄收益，因其為反攤薄性質。這些期權、配股和可轉換票據可能會稀釋未來的基本每股收益。與選擇權和權利有關的細節載於附註29。

 

 

 

 

91

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註10商譽減值測試

就減值測試而言，現金產生單位已被界定為與商譽有關的業務，其中個別現金流量可被確定以貼現未來現金流量。

 

 

 

已整合

分配給現金產生單位的商譽賬面金額

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

美元

美元

NOVONIX負極材料

 

11,975,024

11,975,024

商譽賬面總額

 

11,975,024

11,975,024

 

本公司於每年6月30日進行年度減值測試。就減值測試而言，現金產生單位已被界定為與商譽有關的業務，其中個別現金流量可被確定以貼現未來現金流量。

NOVONIX陽極材料現金產生單元(“NOVONIX陽極材料CGU”)的可收回金額已按“公允價值減去銷售成本”(“FVLCS”)原則釐定。

為確定可收回金額，FVLCS是參考本公司企業價值(EV)的分配部分計算的。電動汽車模型的計算考慮了以下因素：

•
測試日期公司在納斯達克(ASX：NVX)的市值；
•
公司股票在測試日期的波動性；以及
•
鑑於可轉換貸款票據的發行與NOVONIX陽極材料CGU的計劃未來擴張直接相關，可轉換票據的發行將於2023年6月發行(如附註23所述)。

於發行可轉換貸款票據日期至二零二三年十二月三十一日期間發生的事件亦已被考慮，董事並不認為有任何重大事件會對NOVONIX陽極材料CGU造成不利影響，以致可收回金額不會超過賬面價值。

自年度減值測試於二零二三年六月三十日進行以來，董事已評估減值觸發因素，彼等並不認為有任何重大事件會對NOVONIX陽極材料CGU造成不利影響，以致可收回金額不會超過賬面值。

NOVONIX陽極材料CGU的可收回金額被視為超過CGU的賬面價值，因此於二零二三年十二月三十一日並無確認減值。

 

 

 

 

92

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註11現金和現金等價物

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

美元

美元

銀行現金

 

78,713,885

 

99,039,172

 

 

78,713,885

 

99,039,172

 

 

 

 

 

餘額如上所述

 

78,713,885

 

99,039,172

銀行透支

 

-

 

-

現金流量表每表餘額

 

78,713,885

 

99,039,172

 

附註12貿易和其他應收款

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

美元

美元

貿易債務人

 

3,034,897

 

2,327,364

其他應收賬款

 

529,436

 

519,865

應收貿易和其他應收賬款總額

 

3,564,333

 

2,847,229

 

信用風險

本公司與任何交易對手或按地域劃分的信貸風險並無顯著集中。當債務尚未清償時，根據公司與客户就交易達成的條款和條件，金額被視為“逾期”。

本公司採用美國會計準則第9號財務工具項下預期信貸損失(ECL)模型的簡化方法評估貿易及其他應收賬款的減值。

保持在初始貿易條件內的應收賬款餘額被認為具有高信用質量。

 

 

 

 

93

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註13提前還款

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

 

 

美元

 

美元

 

 

 

 

 

庫存組成部分的預付款

 

753,973

 

-

預付的總務和行政費用

 

1,105,824

 

1,958,269

 

 

1,859,797

 

1,958,269

 

預付的一般和行政費用主要包括於2023年12月31日和2022年12月31日為我們的河濱設施預付的745,693美元和719,891美元的財產保險費。

附註14代管準備金

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

 

 

美元

美元

 

 

 

 

 

代管準備金

 

794,500

9,137,605

 

準備金是存放在貸款人的資金，用於資本支出、保險、税收和生產，作為購買田納西州查塔努加新設施所獲得貸款的額外抵押品。當貸款條件得到滿足時，儲備就會釋放。所有條件預計將在資產負債表日起12個月內滿足。

年內，根據所有適用的貸款條件，本公司於正常業務過程中完成、安裝及使用預定資本開支工程時，已收到資本開支及溢利儲備的剩餘支出。

 

 

 

 

94

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註15庫存

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

 

 

美元

美元

 

 

 

 

 

原料

 

507,326

 

539,271

部件和組件

 

1,403,873

 

2,470,762

製成品-按成本計算

 

89,609

 

155,899

 

 

2,000,808

 

3,165,932

 

在損益中確認的金額

截至2023年12月31日止年度確認為開支的存貨為110萬美元(截至2022年12月31日止六個月期間：100萬美元)。這些在綜合損益表和其他全面收益表中計入產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊)。

 

 

 

 

95

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註16財產、廠房和設備

 

 

土地

建築物

租賃權

改進

廠房和設備

正在進行的建築工程

總計

 

美元

美元

美元

美元

美元

美元

2022年6月30日

成本

2,351,349

47,824,346

1,102,865

23,315,589

34,760,142

109,354,291

累計折舊

-

(1,823,292)

(364,730)

(2,959,087)

-

(5,147,109)

賬面淨額

2,351,349

46,001,054

738,135

20,356,502

34,760,142

104,207,182

 

截至2022年12月31日的期間

 

 

 

 

 

 

期初淨賬面金額

2,351,349

46,001,054

738,135

20,356,502

34,760,142

104,207,182

加法

-

111,338

42,002

505,380

23,305,647

23,964,367

處置

-

-

-

(33,485)

-

(33,485)

轉賬

-

-

-

1,263,939

(1,263,939)

-

折舊費

-

(957,247)

(201,027)

(1,071,251)

-

(2,229,525)

匯兑差異

(36,876)

(316,079)

-

(152,236)

(86,600)

(591,791)

期末賬面淨額

2,314,473

44,839,066

579,110

20,868,849

56,715,250

125,316,748

 

 

 

 

 

 

 

在2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

成本

2,314,473

47,602,298

1,148,447

24,816,965

56,715,250

132,597,433

累計折舊

-

(2,763,232)

(569,337)

(3,948,116)

-

(7,280,685)

賬面淨額

2,314,473

44,839,066

579,110

20,868,849

56,715,250

125,316,748

 

 

 

 

 

96

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註16財產、廠房和設備(續)

 

土地

建築物

租賃權改進

廠房和設備

正在進行的建築工程

總計

美元

美元

美元

美元

美元

美元

截至2023年12月31日的年度

 

 

 

 

 

 

期初淨賬面金額

2,314,473

44,839,066

579,110

20,868,849

56,715,250

125,316,748

加法

-

113,215

193,251

877,938

17,341,364

18,525,768

處置

-

-

-

(193,160)

-

(193,160)

轉賬

-

-

88,882

1,939,982

(2,028,864)

-

折舊費

-

(1,304,113)

(436,474)

(2,385,633)

-

(4,126,220)

匯兑差異

16,353

138,061

-

96,025

19,872

270,311

期末賬面淨額

2,330,826

43,786,229

424,770

21,204,001

72,047,622

139,793,447

 

在2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

成本

2,330,826

47,866,171

1,430,580

27,520,756

72,047,622

151,195,954

累計折舊

-

(4,079,942)

(1,005,810)

(6,316,755)

-

(11,402,507)

賬面淨額

2,330,826

43,786,229

424,770

21,204,001

72,047,622

139,793,447

 

 

 

 

 

97

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註17按公允價值計提損益的金融資產

(一)按公允價值按損益對金融資產進行分類

本集團將尚未選擇透過保監處確認公允價值損益的股權投資歸類為按公允價值損益計提的金融資產(FVPL)。

在FVPL計量的金融資產包括：

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

美元

美元

 

 

美國非上市股權證券

 

16,666,665

 

16,490,271

 

於2022年1月31日，NOVONIX Limited與美國清潔能源行業電池技術開發商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)訂立證券購買協議，根據該協議，NOVONIX Limited以每股7.50美元的發行價收購3,333,333股Kore Power普通股，約佔Kore Power普通股股本的5%。Kore Power股份的對價總額為2,500萬美元(35,131,550澳元)，通過發行1,974,723股NOVONIX Limited普通股，以50%現金和50%現金的組合結算。

這筆股權投資在2022年被重新估值為每股5.00美元，這是Kore Power在2022年11月進行的一次重大融資的股價。於2023年12月31日，對Kore Power的投資約佔Kore Power普通股權益的3.7%。

(二)在綜合損益表和其他全面收益表中確認的金額

於截至二零二三年十二月三十一日止年度內，於綜合損益表及與FVPL持有的股權投資有關的其他全面收益中並無確認損益。

(三)公允價值層級

由於一項或多項重大投入不是基於可觀察到的市場數據，美國未上市股權證券在公允價值層次中被歸類為3級公允價值。

下表列出了截至2023年12月31日的12個月內3級金融工具的變動情況(美元)：

 

 

 

非上市股權證券

 

 

美元

 

 

 

 

 

期初餘額

 

16,490,271

匯兑差異

 

176,394

期末餘額

 

16,666,665

 

 

 

 

 

98

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註17按公允價值計提損益的金融資產(續)

年內，1級、2級或3級之間沒有就經常性公允價值計量進行轉移。本集團的政策是於報告期末確認調入及調出公允價值層級的款項。

(4)使用不可觀察的重大投入的估值技術--第3級

這一類別包括估值包含了不是基於可觀察到的市場數據的重大投入的資產(不可觀察的投入)。不可觀察的投入是指那些由於市場流動性不足或產品的複雜性而在活躍的市場中不容易獲得的投入。這些投入通常是從可觀察到的投入中推導和推斷出來的，以匹配金融工具的風險狀況，並根據當前市場假設、歷史交易和經濟模型(如有)進行校準。

2022年，確定Kore Power投資的公允價值時使用的主要方法是參考Kore Power進行的重大外部籌資活動的定價。Kore Power最近一次重大的外部融資是在2022年11月，在截至2023年12月31日的12個月內沒有進一步融資。本集團考慮了Kore Power管理層提供的現有資料，並將其與本集團對電池技術行業上市同行公司股價變動的分析進行對比，得出的結論是，總的來説，所考慮的因素和資料不會導致投資的公允價值發生重大變化。

附註18勘探和評估資產

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

美元

美元

 

 

 

 

 

勘探和評估資產--按成本計算

 

-

2,212,013

上述已資本化勘探和評估資產已確定如下：

 

 

 

期初餘額

 

2,212,013

 

2,218,238

在此期間發生的支出

 

16,691

 

40,560

匯兑差異

 

(8,752)

 

(46,785)

分類為持有以待出售的資產

 

(2,219,952)

 

-

期末餘額

 

-

 

2,212,013

 

該公司擁有位於澳大利亞昆士蘭州北部的一個高品位天然鱗片石墨礦牀的租賃權。2023年10月，該公司決定尋求潛在機會，通過一項戰略交易實現這些資產的價值。所有租賃權保持現行，勘探活動仍在繼續，達到租賃權所要求的程度，已確定資源，主要是高品位石墨，資產可在其當前條件下出售。

 

 

 

 

99

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註19無形資產

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

美元

美元

商譽

 

11,975,024

 

11,975,024

技術

 

15,285

 

198,686

 

 

11,990,309

 

12,173,710

 

 

商譽

技術

總計

美元

美元

美元

年初餘額

11,975,024

198,686

12,173,710

加法

-

-

-

攤銷

-

(183,401)

(183,401)

已核銷

-

-

-

年終結餘

11,975,024

15,285

11,990,309

 

除商譽外，無形資產的使用壽命有限。無形資產的當期攤銷費用計入損益表及其他全面收益表的折舊及攤銷費用項下。商譽的使用壽命是無限的。

附註20貿易和其他應付款項

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

美元

美元

無擔保負債：

 

 

 

 

貿易應付款

 

1,342,369

 

4,108,380

雜項應付款項和應計費用

 

4,102,800

 

2,718,349

員工權利

 

314,892

 

127,735

 

 

5,760,061

 

6,954,464

 

 

 

 

 

100

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註21合同責任

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

2022年12月31日

美元

美元

 

 

 

 

 

流動合同負債

 

285,221

 

71,985

非流動--其他負債

 

3,000,000

 

3,000,000

 

 

3,285,221

 

3,071,985

 

於2021財政年度，本集團從美國田納西州經濟及社區發展部獲得3,000,000美元贈款資金。贈款資金取決於該集團在田納西州創造、填補和維持290個就業機會。

 

一旦在2026年3月之前實現了90%的績效目標，贈款就會全額賺取，如果在2026年3月之前沒有實現至少50%的績效目標，則可以全額償還。按比例償還補助金的比例為實現業績目標的50%至90%。

因此，截至2023年12月31日，贈款的全額已遞延並歸類為合同負債，將根據在2026年3月之前實現的業績目標，按收入(全額或按比例)或應償還(全額或按比例)予以償還。於二零二三年十二月三十一日尚未確認收入，因為本公司不能可靠地量度授權金附帶條件的遵守情況，並有合理保證以確定授權金已成為應收款項。

 

 

 

 

101

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註22租契

本附註提供本集團為承租人的租約的資料。

(I)在資產負債表中確認的金額

資產負債表顯示與租賃有關的下列金額：

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

美元

 

美元

 

 

 

 

 

建築物使用權資產--

 

4,484,521

 

4,915,035

 

 

 

 

 

租賃負債

 

 

當前

 

345,933

 

353,378

非當前

 

4,479,627

 

4,825,560

 

 

4,825,560

 

5,178,938

 

在2023財政年度內，使用權資產沒有增加。2023年12月31日終了年度的變動430514美元與折舊費用有關。有關租賃負債的到期日分析，請參閲附註34，財務風險管理。

(I)在損益表和其他全面收益表中確認的金額

損益表和其他全面收益表顯示與租賃有關的下列金額：

 

 

 

截至2023年12月31日的12個月

 

截至2022年12月31日的6個月期間

 

 

美元

 

美元

 

 

 

 

 

使用權資產折舊--建築物

 

430,514

 

215,257

利息支出

 

212,354

 

111,593

 

截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的六個月財政期間的租賃現金流出總額分別為565,732美元和278,334美元。本公司於2023年12月31日及2022年12月31日並無短期租約。

 

 

 

 

102

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註23無擔保可轉換貸款票據和衍生金融工具

於2023年6月21日，本集團發行45,221,586張可轉換貸款票據，每張票據面值1.00澳元，票面利率4%，到期日為2028年6月7日，所得款項為3,000萬美元予LGE。這些票據的轉換價格為每股普通股1.60澳元。可轉換票據將在接受與LGE的購買協議下的第一份購買訂單時強制轉換為普通股，儘管LGE可能選擇在此之前轉換部分或全部票據。在這種情況下，票據將不需要支付利息。

可轉換票據可於到期日贖回或轉換(在選擇LGE時)，在此情況下，利息須以現金(就贖回)或“實物”(如屬轉換)支付。

可轉換票據在綜合資產負債表中列報如下：

 

借款(非流動負債)

已整合

(全部以美元計算)

2023

初始識別

27,640,052

發行可轉換票據的成本

(43,614)

利息支出*

957,772

2023年12月31日的結餘

28,554,210

 

*截至2023年12月31日的年度的利息支出是按負債部分6.564%的實際利率計算的。

 

衍生金融工具(非流動負債)

已整合

(全部以美元計算)

2023

初始識別

2,359,948

發行可轉換票據的成本

(3,724)

公允價值收益

(1,525,320)

外匯變動的影響

35,374

2023年12月31日的結餘

866,278

 

轉換期權(衍生金融負債)的公允價值採用蒙特卡羅模擬法確定。衍生金融負債於每個報告日期按公允價值列賬，損益於綜合損益表及其他全面收益中確認。其餘收益分配給借款，負債按攤銷成本確認，直至票據轉換或到期時清償。利息是使用實際利率來計算的。

公允價值層次結構

由於一項或多項重大輸入數據並非基於可觀察市場數據，故衍生金融負債分類為公平值層級中的第三級公平值。

估值模型對採購訂單下達時間的概率權重高度敏感，這是一個重要的不可觀察的輸入。如果購買訂單在票據到期日之前發出，利率將變為零息，衍生工具的公允價值將減少130萬美元。

 

 

 

 

103

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註24借款

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

當前美元

 

非-

當前

 

總計

 

當前美元

 

非-

當前

 

總計

 

 

美元

 

美元

 

 

美元

 

美元

 

安全

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行貸款(一)

1,167,301

 

33,044,170

 

34,211,471

 

971,159

 

34,066,811

 

35,037,970

 

有擔保借款總額

1,167,301

 

33,044,170

 

34,211,471

 

971,159

 

34,066,811

 

35,037,970

 

 

 

 

 

 

 

 

不安全

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可轉換票據

-

 

28,554,210

 

28,554,210

 

-

 

-

 

-

 

其他貸款(二)

174,388

 

1,622,121

 

1,796,509

 

114,155

 

1,010,777

 

1,124,932

 

無擔保借款總額

174,388

 

30,176,331

 

30,350,719

 

114,155

 

1,010,777

 

1,124,932

 

借款總額

1,341,689

 

63,220,501

 

64,562,190

 

1,085,314

 

35,077,588

 

36,162,902

 

 

(1)作為擔保的有擔保負債和資產

(a)
2017年12月1日，本公司以1,225,195加元購買了位於加拿大貝德福德Bluewater Road 177號的永久保有土地和建築物，BTS業務目前就在這裏運營。本公司訂立2,680,000加元的貸款安排，以購買以該物業的第一按揭作抵押的土地及建築物。截至2023年12月31日，該設施已全部用完。截至2023年12月31日，總負債為1,827,703美元(2,241,832加元)。該貸款須於2044年9月15日止按月分期償還。這項資產在2023年12月31日和2022年12月31日的賬面價值分別為2,842,406美元和3,160,854美元。
(b)
2021年5月28日，本公司以3,550,000加元購買了加拿大新斯科舍省的商業土地和建築物，陰極業務由此運營。該公司為購買土地和建築物訂立了貸款安排。貸款總額為4,985,000加元，於二零二三年十二月三十一日已減少至4,923,000加元。截至2023年12月31日的總負債為3,574,365美元(4,736,278加元)。全部貸款按月分期償還，自2022年12月開始，至2047年11月結束。該公司位於加拿大達特茅斯西蒙茲大道110號的永久保有土地和建築物被質押作為銀行貸款的抵押品。這項資產在2023年12月31日和2022年12月31日的賬面價值分別為3,329,187美元和3,754,397美元。

 

 

 

 

 

104

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註24借款(續)

(c)
2022年1月24日，本公司簽訂了購買設備的貸款安排。該貸款下的可用總金額為2300,000加元。於二零二三年十二月三十一日，貸款已貸出500,000加元，尚待支付1,800,000加元。截至2023年12月31日的總負債為362,276美元(480,040加元)。該貸款按月分期償還，自2023年12月開始，至2033年11月結束。用貸款資金購買的設備被質押為貸款的抵押品。
(d)
2021年7月28日，本公司以42,600,000美元在美國查塔努加購買了商業用地和建築物，以擴大不結盟運動業務。該公司與PNC房地產公司簽訂了一項30,100,000美元的貸款安排，以購買土地和建築物。這筆貸款已於2023年12月31日全部支取。截至2023年12月31日，總負債為28 447 128美元。該貸款按月分期償還，自2021年9月開始，至2031年8月結束。位於美國查塔努加西19街1029號的土地和建築已被抵押為這筆貸款的抵押品，截至2023年12月31日和2022年12月31日的賬面金額分別為39,202,599美元和40,230,812美元。最後，該公司向貸款人質押了額外的抵押品，用於資本支出、保險、税收和生產。

貸款契約

這筆貸款強加了某些契約，以確保滿足以下財務比率：

•
需要維持的淨資產為3,010萬美元(不包括這筆貸款擔保的土地和建築物，最低流動資金為310萬美元)
•
將維持1.2比1的償債覆蓋率。

遵守貸款契諾

本公司於截至二零二三年十二月三十一日止十二個月及截至二零二二年十二月三十一日止六個月均遵守借款融資財務契諾。

(Ii)其他貸款

ACOA貸款

2017年12月，本公司與加拿大大西洋機遇局(“ACOA”)簽訂了一項出資協議，金額為500,000加元。於2023年12月31日，貸款中的500,000加元已動用。這筆資金是為了幫助擴大市場，通過營銷和產品改進接觸到新客户。該貸款按月分期償還，自2019年9月開始至2027年5月結束。

 

2018年10月，公司與ACOA簽訂了另一份出資協議，金額為500,000加元。截至2023年12月31日，該貸款中的50萬加元已被動用。這筆資金是為了幫助建立一個電池製造設施。該貸款按月分期償還，自2021年1月開始，至2026年12月結束。

 

 

 

 

105

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註24借款(續)

2021年7月，本公司與ACOA簽訂了另一項出資協議，金額為250,000加元。截至2023年12月31日，該設施已全部用完。這筆資金是為了幫助擴大BTS的業務。該貸款從2024年1月開始至2026年12月結束，按月分期償還。

於2021年12月，本公司與ACOA訂立另一項出資協議，金額為1,000,000加元。到2023年12月31日，它已經全部用完。這筆資金將用於幫助購買陰極試驗線的設備，並擴大電池製造能力。該貸款從2025年1月開始至2036年12月結束，按月分期償還。

於2023年3月，本公司與ACOA訂立進一步出資協議，金額為886,000加元。截至2023年12月31日，該設施已全部用完。這筆資金將用於幫助購買陰極試驗線的設備，並擴大電池製造能力。該貸款從2025年1月開始至2036年12月結束，按月分期償還。

(三)公允價值

除上文第(Ii)項所述的ACOA貸款外，所有借款的公允價值與其賬面值並無重大差異，因為該等借款的應付利息接近現行市場利率，或借款屬短期性質。

ACOA的貸款是免息的。ACOA貸款的初始公允價值是根據發行日等值借款的市場利率確定的。這導致2018財年(2017年12月貸款)首日收益100,152美元，2019財年(2018年10月貸款)首日收益114,106美元，截至2022年6月30日的12個月首日收益219,557美元。

 

 

 

 

106

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註25：實繳權益

 

 

12月31日至23日

12月31日至22日

12月31日至23日

12月31日至22日

股票

股票

美元

美元

(A)股本

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

全額支付

488,733,461

486,774,622

338,425,286

338,108,198

 

(b)

普通股股本

 

 

 

日期

細節

注意事項

股份數量

美元

7月1日至22日

天平

 

485,951,369

338,011,842

7月7日至22日

期權的行使

(e)

150,000

92,097

 

股份權利的行使

(f)

302,539

-

7月8日至22日

期權的行使

(e)

20,000

12,283

8月5日至22日

表演權的行使

(c)

255,996

-

22年12月22日

表演權的行使

(c)

94,718

-

 

股票發行成本

 

-

(8,024)

12月31日至22日

天平

 

486,774,622

338,108,198

23年3月15日

期權的行使

(e)

33,333

11,080

 

表演權的行使

(c)

8,309

-

 

期權的行使

(e)

66,666

40,273

23年4月12日

表演權的行使

(c)

1,910

-

23年5月1日

表演權的行使

(c)

23,356

-

23年6月29日

表演權的行使

(c)

39,515

-

23年7月21日

表演權的行使

(c)

314,276

-

23年8月1日

表演權的行使

(c)

6,002

-

23年8月21日

表演權的行使

(c)

4,312

-

29-8-23

期權的行使

(e)

500,000

225,729

 

股份權利的行使

(f)

419,719

-

9月1日至23日

表演權的行使

(c)

250,000

-

10月20日至23日

表演權的行使

(c)

18,174

-

10月24日至23日

期權的行使

(e)

150,000

52,439

21-11-23

表演權的行使

(c)

7,526

-

28-11-23

表演權的行使

(c)

2,178

-

12月9日至23日

表演權的行使

(c)

21,563

-

12月14日至23日

表演權的行使

(c)

92,000

-

 

股票發行成本

 

(12,433)

12月31日至23日

天平

 

488,733,461

338,425,286

 

 

 

 

 

107

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註25繳入股本(續)

(c)
表演權的行使

於截至2023年12月31日止年度內，向非KMP僱員發行699,961股普通股，向KMP Rashda Buttar發行89,160股普通股，行使既得履約權。

於截至2022年12月31日止六個月期間，根據既得履約權利向非KMP僱員發行普通股350,714股。

(e)
期權的行使

於2023年10月24日，按每股0.55澳元行使150,000份期權。

於2023年8月29日，按每股0.70澳元行使500,000份期權。

於2023年3月23日，66,666份購股權按每股0.90澳元行使。

於2023年3月15日，按每股0.50澳元行使33,333份期權。

2022年7月7日，以每股0.90澳元的價格行使了150,000份期權。

於2022年7月8日，按每股0.90澳元行使20,000份期權。

(f)
股份權利的行使

於二零二三年八月二十九日，於股份歸屬時向董事發行419,719股普通股(見附註27-股份支付)。

於2022年7月7日，於股份歸屬時向董事發行302,539股普通股(見附註27-以股份為基礎的付款)。

(g)
資本管理

本集團在管理資本時的目標是保障其持續經營的能力，以便繼續為股東提供回報，為其他利益相關者提供利益，並保持最佳的資本結構，以降低資本成本。

本集團的資本結構包括權益持有人應佔權益，包括已發行資本、儲備及累積虧損。為維持或調整資本結構，公司可發行新股、出售資產以減少債務或調整公司所從事的活動水平。

本集團根據營運、勘探和評估支出的現金流需求監測資本。本集團將繼續利用資本市場發行來滿足預期的資金需求。

本集團並無外部施加的資本要求。本集團的資本風險管理策略與前幾年保持不變。

 

 

 

 

 

108

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註26儲備

 

 

 

已整合

 

 

12月31日至23日

12月31日至22日

美元

美元

 

 

 

 

 

股份支付準備金

 

42,462,654

 

37,161,498

外幣折算儲備

 

(16,626,921)

 

(15,136,944)

可轉換貸款票據準備金

 

4,523,095

 

4,523,095

 

 

30,358,828

 

26,547,649

 

(a)
股份支付準備金

 

 

 

已整合

 

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

美元

美元

 

 

 

 

 

股份支付準備金

 

42,462,654

 

37,161,498

 

 

 

 

 

動向：

期初餘額

 

37,161,498

 

32,025,511

當期結算的表演權現金(見附註29)

(296,432)

 

(133,878)

股權結算基於股份的付款

 

5,621,960

 

5,354,429

匯兑差異

 

(24,372)

 

(84,564)

期末餘額

 

42,462,654

 

37,161,498

 

以股份為基礎的支付準備金包括在董事估值、員工和承包商期權以及表演權方面確認的費用。

(b)
外幣折算儲備

 

 

 

已整合

 

 

12月31日至23日

 

12月31日至22日

美元

美元

 

 

 

 

 

外幣折算儲備

 

(16,626,918)

 

(15,136,944)

 

 

 

 

 

動向：

期初餘額

 

(15,136,944)

 

(12,691,406)

涉外業務翻譯的交流差異

 

(1,489,974)

 

(2,445,538)

期末餘額

 

(16,626,918)

 

(15,136,944)

 

外幣折算準備金記錄外控子公司折算產生的匯兑差額。

 

 

 

 

109

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

注27運行段

本集團已根據執行關鍵管理人員(首席運營決策者或“CODM”)在評估業績和確定資源分配時審查和使用的內部報告確定其運營部門。本集團主要按營運基礎進行管理。營運分部乃根據向董事會報告的財務資料釐定。

CODM已經確定了三個運營部門，即電池材料、電池技術和石墨勘探。電池材料部門開發和製造電池負極材料，電池技術部門開發電池單元測試設備，提供諮詢服務，並進行電池開發(包括正極技術)的研究和開發。石墨勘探部門負責管理德羅梅德里山天然石墨礦牀的維護和未來開發。如果出售持有的待售資產，公司將重新評估應報告的部門。見附註18--勘探和評價資產。

按經營部門進行報告的會計基礎

a.
採用的會計政策

除另有説明外，向董事會報告的所有金額(即與經營分部有關的成本效益指標)均根據與本集團財務報告所採納的政策一致的會計政策釐定。

b.
細分資產

如果一項資產跨多個部門使用，則將該資產分配給從該資產獲得大部分經濟價值的部門。在大多數情況下，細分資產可以根據其性質和實際位置明確識別。

c.
分部負債

負債被分配給負債產生與該部門的運營之間存在直接聯繫的部門。借款及税務負債一般被視為與本公司整體有關，並不予以分配。分部負債包括貿易和其他應付款。

d.
未分配的項目

下列收入、費用、資產和負債項目不分配給經營分部，因為它們不被視為任何分部核心業務的一部分：

-利息收入

-公司行政和其他費用

-所得税支出

-基於公司股份的支付費用

-企業營銷和項目開發費用

-公司現金和現金等價物

-公司貿易和其他應付款

-公司貿易和其他應收賬款。

 

 

 

 

110

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註27經營部分(續)

e.
細分市場信息

細分市場表現

 

截至2023年12月31日的12個月

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

細分市場收入

-

8,054,529

-

-

8,054,529

其他收入

37,360

1,936,862

-

24,550

1,998,772

利息收入

-

-

-

1,611,128

1,611,128

總收入

37,360

9,991,391

-

1,635,678

11,664,429

持續經營業務税前淨虧損

(32,344,084)

(7,388,442)

-

(6,515,735)

(46,248,261)

 

截至2022年12月31日的6個月

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

細分市場收入

-

2,702,276

-

-

2,702,276

其他收入

35,154

260,536

-

-

295,690

利息收入

-

-

-

19,416

19,416

總收入

35,154

2,962,812

-

19,416

3,017,382

持續經營業務税前淨虧損

(14,584,755)

(5,520,718)

-

(7,758,541)

(27,864,014)

 

細分資產

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

細分資產

147,476,907

20,367,755

2,225,693

93,272,688

263,343,043

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

細分資產

153,744,385

19,635,067

2,219,480

101,825,626

277,424,558

 

 

 

 

 

111

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註27經營部分(續)

分部負債

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

分部負債

69,102,062

9,874,301

-

430,405

79,406,768

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

電池材料

電池技術

石墨礦勘探

未分配

總計

美元

美元

美元

美元

美元

分部負債

40,119,176

8,960,085

-

2,289,028

51,368,289

 

地理細分

就分部報告而言，所有與石墨勘探有關的分部活動均於澳洲進行，而與電池材料及電池技術有關的所有分部活動則於北美進行。

在截至2023年12月31日的12個月中，北美、亞洲、澳大利亞和歐洲分別佔收入的82%、8%、6%和4%。在截至2022年12月31日的6個月中，北美、亞洲、澳大利亞和歐洲分別佔收入的85%、11%、3%和1%。在截至2022年6月30日的12個月中，北美、亞洲和歐洲分別佔收入的79%、17%和4%。在截至2021年6月30日的12個月中，北美、亞洲和歐洲分別佔收入的82%、8%和10%。

在截至2023年12月31日的一年中，該公司有兩個客户，包括在諮詢服務收入流中，分別佔總收入的約17%和15%。在2022年12月31日的六個月中，公司有三個主要客户(包括諮詢服務收入流)分別佔總收入的27%、22%和11%，兩個主要客户包括在硬件收入流中，分別佔總收入的25%和12%。在截至2022年6月30日的一年中，公司有兩個客户包括在諮詢服務收入流中，分別佔總收入的15%和12%，一個主要客户包括在硬件和諮詢服務收入流中，佔總收入的11%。在截至2021年6月30日的一年中，公司有三個客户包括在諮詢服務收入流中，分別佔總收入的17%、14%和10%。

 

 

 

 

112

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註28現金流量信息

所得税後利潤/(虧損)與經營活動現金淨流出的對賬

 

 

 

已整合

 

 

截至12月31日止的12個月

2023

6個月

結束31天

十二月

2022

 

 

$

$

 

 

 

 

該期間的利潤/(虧損)

 

(46,248,261)

 

(27,864,014)

調整為

 

 

 

 

基於股份的支付

 

5,620,643

 

5,357,063

借款成本

 

983,833

 

44,960

固定資產銷售損失

 

-

 

33,485

軟件已註銷

 

-

 

96,596

衍生工具中的公允價值變動

 

(1,512,859)

 

-

外匯(收益)/損失

 

(137,781)

 

(1,368,856)

攤銷折舊費用

 

4,739,719

 

2,572,018

 

 

 

 

 

營業資產和負債變動：

 

 

 

 

(增加)/減少貿易應收賬款

 

(567,851)

 

232,354

庫存(增加)/減少

 

1,202,967

 

(1,383,644)

(增加)/減少其他營運資產

 

629,315

 

2,432,642

遞延税項資產(增加)/減少

 

(200,992)

 

-

增加/(減少)貿易債權人

 

(1,368,063)

 

1,340,692

應繳所得税的增加[減少]

 

107,458

 

-

其他經營負債增加/(減少)

 

523,449

 

(359,867)

經營活動現金淨流出

 

(36,228,423)

 

(18,866,571)

 

 

 

 

 

113

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註28現金流量信息(續)

(a)
淨債務對賬

本節對各列報期間的淨債務和淨債務變動情況進行了分析。

淨債務

 

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

 

2022年12月31日

美元

美元

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

78,713,885

 

99,039,172

租賃負債--一年內償還

 

(345,933)

 

(353,378)

借款--一年內償還(包括透支)

 

(1,341,689)

 

(1,085,314)

租賃負債--一年後償還

 

(4,479,627)

 

(4,825,560)

借款--一年後償還

 

(63,220,501)

(35,077,588)

現金(債務)淨額

 

9,326,135

57,697,332

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

78,713,885

 

99,039,172

總債務--固定利率

 

(35,176,279)

 

(6,303,869)

總債務--浮動利率

 

(34,211,471)

(35,037,971)

現金(債務)淨額

 

9,326,135

57,697,332

 

非現金投融資活動

 

 

融資負債

活動

 

現金

借款

應在%1內到期

年

借款

應在%1之後到期

年

總計

美元

美元

美元

美元

截至2022年7月1日的淨債務

142,737,362

(1,353,688)

(40,955,318)

100,428,356

現金流

(45,587,951)

655,178

-

(44,932,773)

其他非現金流動

1,889,761

(740,182)

1,052,170

2,201,749

截至2022年12月31日的現金淨額

99,039,172

(1,438,692)

(39,903,148)

57,697,332

現金流

(18,653,649)

1,428,959

(30,752,830)

(47,977,520)

其他非現金流動

(1,671,638)

(1,677,889)

2,955,850

(393,677)

截至2023年12月31日的現金淨額

78,713,885

(1,687,622)

(67,700,128)

9,326,135

 

在其他附註中披露的非現金投資和融資活動如下：

•
使用權資產--附註22
•
向僱員發行的期權和股份--附註30

 

 

 

 

114

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註29附屬公司的權益

主要附屬公司的資料

本集團於2023年12月31日的主要附屬公司載於下表。除另有説明外，各實體的股本僅由本集團持有的普通股組成，持有的所有權權益比例等於本集團持有的投票權。成立公司或註冊的國家也是他們的主要營業地。公司每個實體的本位幣是該實體運營所處的主要經濟環境的貨幣。綜合財務報表以美元列報(見附註1-主要會計政策摘要)。

 

 

 

實體名稱

營業地點

/國家/

成立為法團

持有的所有權權益

集團

本金

活動

 

 

12月31日

2023

%

12月31日

2022

%

 

MD South tenements Pty Ltd.

澳大利亞

100%

100%

石墨礦勘探

NOVONIX電池技術解決方案公司

加拿大

100%

100%

電池技術服務。

NOVONIX公司

美國

100%

100%

投資

NOVONIX陽極材料有限責任公司

美國

100%

100%

電池材料的發展

NOVONIX 1029 LLC

美元

100%

100%

房地產借款人

 

 

 

 

 

115

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註30按股份支付

性能權限和選項

本集團僱員參與本集團的長期激勵計劃(“LTIP”)，包括授予不同歸屬條件的業績權利和期權。績效權利和期權不附帶股息或投票權。履約權利和期權可以立即授予，或取決於接受者是否仍在受僱，或在歸屬日期之前達到與業績相關的歸屬條件。歸屬後，每項表演權和認購權可轉換為一股NOVONIX Limited普通股。如果高管在權利或期權授予之前停止受僱，權利或期權將被沒收，除非在有限的情況下，這些權利或期權是由董事會根據具體情況批准的。

股份權利

非執行董事採用基於價值的方法參與年度股權獎勵，董事會採用該方法，在每個財政年度向本公司非執行董事發行固定美元價值110,000美元的股權。由於本公司將財政年度由6月30日改為12月31日，董事計劃於2023年7月1日至2023年12月31日(“2023年部分年度”)期間收取股份權利，以配合新的財政年度結束。股東批准了2023年部分年度股權；然而，它們沒有發行，也不會發行。董事會已決定，One董事將獲授予其股份權利，任期由其於2022年10月獲委任至2023年6月30日止，惟須獲股東批准。我們認為這是向股東表明董事會對團隊和公司的長期承諾的又一跡象。

股權不附帶股息或投票權。歸屬後，每股股份可轉換為一股NOVONIX Limited普通股。如果董事的非執行董事在股權歸屬前卸任，股權將按比例轉換。

下表載列截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六個月期間以股份為基礎的付款開支的構成。

本年度以股份為基礎的付款費用計算如下：

 

 

 

截至2023年12月31日的12個月

 

截至2022年12月31日的6個月

 

美元

美元

本年度授予的股權

 

31,943

 

444,480

上一年度授予的股份權利

 

368,039

 

-

本年度授予的表演權

 

989,336

 

2,274,551

前幾年授予的表演權

 

4,104,908

 

2,582,698

前幾年授予的期權

 

127,734

 

52,700

基於股份的支付費用

 

5,621,960

 

5,354,429

支付預提税金--履約權利

 

(296,432)

 

(133,878)

匯兑差異

 

(24,373)

(84,564)

股份支付準備金的變動情況

 

5,301,155

 

5,135,987

 

 

 

 

 

116

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註30以股份為基礎的付款(續)

股份權利

所有已發行股份的變動情況摘要如下：

 

已發行號碼

已歸屬號碼

截至2023年1月1日的未償還股份

436,403

16,433

授與

65,405

-

被沒收

(16,684)

-

已鍛鍊

(419,719)

(16,433)

截至2023年12月31日的未償還股份

65,405

-

 

於截至2023年12月31日止年度，董事非執行董事Ron Edmonds獲授股權，惟須於2024年股東周年大會上獲得股東批准。股權可按1：1比例轉換為普通股，並在收到股東批准後歸屬。每股股份的價值是參考相關證券於授出日的市值而釐定的。截至2023年12月31日止年度確認支出31,943美元。於截至2022年12月31日止六個月內，經股東於2022年10月26日舉行的股東周年大會上批准後，向非執行董事授予股份權利。股權可按1：1比例轉換為普通股，並於2023年6月30日歸屬。每股股份的價值是參考相關證券於授出日的市值而釐定的。截至2022年12月31日的6個月確認支出444,480美元。有關於2023年12月31日批出的股份的詳情，詳列於下表：

 

名字

授予日期

數

歸屬日期

公允價值

期滿

已確認費用

澳元

美元

羅恩·埃德蒙茲

2023年12月31日

54,863

2023年12月31日

$0.74

2024年12月31日

26,794

2023年12月31日

10,542

2023年12月31日

$0.74

2024年12月31日

5,149

確認的總費用

31,943

 

 

 

 

 

117

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註30以股份為基礎的付款(續)

表演權

所有獲發表演權的動向摘要如下：

 

已發行號碼

已歸屬號碼

截至2022年7月1日尚未行使的表演權

5,057,277

600,000

既得

-

463,897

授與

6,547,018

-

被沒收

(128,503)

-

已鍛鍊

(463,897)

(463,897)

截至2022年12月31日尚未行使的表演權

11,011,895

-

既得

-

1,252,558

授與

4,631,721

-

被沒收

(962,688)

-

已鍛鍊

(1,252,558)

(1,252,558)

截至2023年12月31日尚未行使的表演權

13,428,370

-

 

本期授予的表演權

於截至二零二三年十二月三十一日止十二個月內，主要管理層人員、其他僱員及承辦商均獲授予履約權(可按1：1換股為普通股)，詳情見下表。每項履約權的價值是參考相關證券於授出日的市值而釐定。

在截至2022年12月31日的六個月內，由於未滿足所有歸屬條件，962,688項表演權被沒收。

有關表演權的進一步詳情列於下表：

 

 

 

 

118

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註30以股份為基礎的付款(續)

 

名字

授予日期

數

歸屬日期

公允價值澳元

期滿

已確認費用美元

拉什達·布塔爾

2023年4月13日

253,401

2025年12月31日

$1.09

終止受僱

37,279

尼克·利偉誠

2023年4月5日

549,035

2025年12月31日

$1.21

終止受僱

89,663

克里斯·伯恩斯

2023年4月13日

1,604,871

2025年12月31日

$1.09

終止受僱

236,100

非KMP員工

2023年1月3日

1,030,325

2024年1月3日

$1.41

終止受僱

392,726

2025年1月3日

2026年1月3日

2027年1月3日

非KMP員工

2023年1月27日

58,636

自受僱週年日起每年平均分4次

$1.86

終止受僱

16,084

非KMP員工

2023年2月6日

18,942

$1.80

終止受僱

10,739

非KMP員工

2023年3月2日

43,078

$1.49

終止受僱

19,645

非KMP員工

2023年5月8日

124,505

$0.99

終止受僱

28,534

非KMP員工

2023年7月11日

42,506

$0.93

終止受僱

6,806

非KMP員工

2023年7月14日

85,618

$1.05

終止受僱

15,850

非KMP員工

2023年7月24日

39,960

$0.95

終止受僱

6,124

非KMP員工

2023年7月31日

69,290

$0.93

終止受僱

9,812

非KMP員工

2023年8月1日

170,019

$0.95

終止受僱

24,805

非KMP員工

2023年8月21日

125,862

$1.08

終止受僱

17,137

非KMP員工

2023年9月2日

300,000

$0.93

終止受僱

31,574

非KMP員工

2023年11月9日

57,019

$0.75

終止受僱

2,238

非KMP員工

2022年10月7日

37,587

$1.86

終止受僱

27,243

非KMP員工

2022年11月28日

21,067

$2.18

終止受僱

16,976

已發行總數量

4,631,721

確認的總費用

989,336

 

 

 

 

 

119

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註30以股份為基礎的付款(續)

為預提納税義務結算的履約權利淨額

本集團有義務為員工在美國和加拿大居住的表演權的歸屬預扣税款。作為預扣税的對價，本集團減少了將向員工發行的股份數量(已結算淨額)。

於本年度內，本集團淨結算以下以股份為基礎的付款：

 

名字

性能

已歸屬的權利

練習(&E)

淨結算額

股票

扣繳

義務

美元

非KMP員工

844,449

449,961

251,128

拉什達·布塔爾

158,110

89,160

45,304

總計

296,432

 

選項

所有已發行期權的變動摘要如下：

 

數

加權

平均值

行權價格

澳元

截至2022年7月1日的未償還期權

29,330,001

$0.51

授予員工

-

-

被沒收

(66,667)

$0.50

已鍛鍊

(170,000)

$0.90

截至2022年12月31日的未償還期權

29,093,334

$0.51

截至2022年12月31日的未償還既得期權

13,560,000

$0.52

被沒收

(133,334)

$1.30

已鍛鍊

(749,999)

$0.68

截至2023年12月31日的未償還期權

28,210,001

$0.50

截至2023年12月31日的未償還既得期權

12,676,667

$0.50

 

截至2023年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限為3.4

年(2022年12月31日：3.8年)。

2023年12月31日未償還期權的行權價區間為0.50澳元至0.55澳元，2022年12月31日時為0.50澳元至1.40澳元。

截至二零二三年十二月三十一日止十二個月及截至二零二二年十二月三十一日止十二個月並無授出購股權。

 

 

 

 

120

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註31報告日期之後的事件

2024年2月，NOVONIX和北美領先的電動汽車電池製造商Panasonic Energy分別宣佈簽署一項具有約束力的承購協議，從NOVONIX位於田納西州查塔努加的Riverside工廠向Panasonic Energy北美業務供應高性能合成石墨負極材料。根據承購協議，松下能源已同意購買至少10,000噸陽極材料，供其北美工廠在2025-2028年期間使用，條件是NOVONIX在2025年第四季度之前實現就最終批量生產資格時間表達成的里程碑。松下能源有權減少10,000噸的產量(最多20%)，如果這些里程碑沒有在規定的日期之前實現，或者如果這些里程碑的實現有很大的延遲，有權終止協議。在此期間，如果Panasonic Energy要求增加銷量，NOVONIX應盡其最大努力提供增加的銷量。兩家公司已經同意了一種定價結構，其中包含了一種機制，可以根據NOVONIX原材料成本的重大變化調整價格。

自本財政年度結束以來，並無任何其他事項或情況對本公司的營運、該等營運的結果或本公司未來財政年度的事務狀況產生重大影響或可能產生重大影響。

附註32關聯方交易

於截至二零二三年十二月三十一日止年度內，本集團進行以下關聯方交易。

(a)
2023年4月5日，作為LTI，克里斯·伯恩斯獲得了1,604,871個表演權。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年12月31日歸屬。50%的表演權歸屬於在歸屬期內繼續受僱的人，50%的表演權歸屬於5達到履約條件的人。截至二零二三年六月三十日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支119,312美元。
(b)
2023年4月5日，253,401個表演權被授予Rashda Buttar作為LTI。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年12月31日歸屬。50%的表演權歸屬於歸屬期間內繼續受僱的情況下，50%歸屬於實現業績條件的情況下。於截至二零二三年六月三十日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支18,839美元。
(c)
2023年4月5日，尼克·利偉誠作為LTI被授予549,035個表演權。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年12月31日歸屬。50%的表演權歸屬於歸屬期間內繼續受僱的情況下，50%歸屬於實現業績條件的情況下。於截至二零二三年六月三十日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支40,818美元。
(d)
於截至二零二三年十二月三十一日止年度，Phillips 66就Zhanna Golodryga女士及Suresh Vaidyanathan先生作為董事為本集團提供服務而獲支付合共59,534美元費用。

 

 

 

 

121

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註32關聯方交易(續)

(e)
Zhanna Golodryga女士和Suresh Vaidyanathan先生根據他們受僱於Phillips 66的條款和與專家組的聘用條款，不得以個人身份領取報酬。因此，他們賺取的所有費用都直接支付給Phillips 66。

在截至2022年12月31日的六個月期間，有以下關聯方交易：

(a)
於2022年10月26日，向非執行董事配發以下股份。股權可按1：1的比例轉換為普通股，並將於2023年6月30日授予：
a.
Tony·貝拉斯(董事)-69,995股
b.
利偉誠(董事)-69,995股
c.
羅伯特·庫珀(董事)-69,995股
d.
董事-69,995股
e.
羅伯特·納特(董事)-69,995股
f.
讓·奧爾旺(董事)-69,995股

於截至二零二二年十二月三十一日止六個月期間，已確認與該等股權有關的開支412,522美元。

(b)
於2022年10月26日，向非執行董事配發以下股份。股權可按1：1的比例轉換為普通股，並立即歸屬：
a.
羅伯特·納特(董事)-7,263股
b.
讓·奧爾旺(董事)-9,170股

於截至二零二二年十二月三十一日止六個月期間，已確認與該等股權有關的開支31,932美元。

(c)
2022年7月1日，作為LTI的克里斯·伯恩斯獲得了2275,400個表演權，期限為2022年7月1日至2023年6月30日。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱，50%的表演權歸屬於績效條件的實現。於截至二零二二年十二月三十一日止六個月內，與該等表演權有關的開支確認為777,119美元。
(d)
2022年7月1日，Rashda Buttar被授予359,300個表演權，作為LTI，期限為2022年7月1日至2023年6月30日。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱，50%的表演權歸屬於績效條件的實現。於截至二零二二年十二月三十一日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支122,712美元。

 

 

 

 

122

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註32關聯方交易(續)

(e)
2022年7月1日，Rashda Buttar獲得了482,441個表演權，作為一項實實在在的贈款。拉什達·布塔爾之前曾在被聘用時獲得表演權，然而在實施股權指導方針後，需要一份真實的贈款來彌補她與新指導方針的關係。表演權(按1：1可轉換為普通股)在2023年7月1日至2026年7月1日期間每年分四個等額部分授予。所有表演權均以繼續受僱為條件。截至二零二二年十二月三十一日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支197,860美元。
(f)
2022年10月26日，尼克·利偉誠被授予2022年7月1日至2023年6月30日期間的778,400個表演權和2022財年667,831個表演權。表演權(可1：1轉換為普通股)於2025年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱，50%的表演權歸屬於績效條件的實現。於截至二零二二年十二月三十一日止六個月內，已確認與該等表演權有關的開支265,848美元。
(g)
於截至二零二二年十二月三十一日止六個月期間，Phillips 66因Zhanna Golodryga女士以董事身份向本公司提供服務而獲支付費用共30,000美元，並獲配發價值68,758美元之股份。根據Zhanna Golodryga女士受僱於Phillips 66的條款及受聘於本公司的條款，她不得以個人身份收取酬金，包括任何股權獎勵。因此，Zhanna Golodryga女士賺取的所有費用都直接支付給Phillips 66。

本財政期間或上一財政期間沒有其他關聯方交易。關於關鍵管理人員的披露詳情，請參閲附註7。

附註33承付款和或有事項

(a)
勘探承諾

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

美元

 

2022年12月31日

美元

根據勘探許可證付款的承諾在報告日期已存在，但未確認為

應付負債

 

2,000

 

4,000

 

為維持現有各種勘探物業的使用權，本集團將須就物業勘探開支承擔支付款項。這些支出與已批出的物業有關，如上所述。有關開支可能會不時調整，但須經有關政府部門批准，如放棄物業單位，則可獲寬免。

勘探承諾額是在假設每個物業單位都將持有完整期限的基礎上計算的。但事實上，隨着勘探的推進和不具遠景的土地逐漸被放棄，承諾將大幅減少。未來的支出承諾將從現有資金、分包和新的融資中實現。

 

 

 

 

123

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註33承付款和或有事項(續)

(b)
資本承諾

本報告所述期間終了時已簽訂合同但未確認為負債的重大資本支出如下：

 

 

 

已整合

 

 

截至二零二三年十二月三十一日止年度

美元

 

2022年12月31日

美元

物業、廠房和設備

 

9,321,453

 

16,315,454

 

該等資本承諾涉及購買物業、廠房及設備，以擴大我們在不結盟運動及BTS業務部門的業務及發展我們的技術，預計將於未來12個月內確認。

(c)
法律訴訟

該集團目前不是任何重大法律程序的當事方。本集團可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。這種索賠或法律行動，即使沒有正當理由，也可能導致大量財政和管理資源的支出，並可能導致民事損害賠償責任。

 

 

 

 

124

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註34財務風險管理

本附註解釋本集團面對財務風險，以及該等風險如何影響本集團未來的財務表現。本年度損益信息已在相關情況下包括在內，以增加進一步的背景。

本集團的金融工具主要包括銀行存款及應收及應付賬款。

根據這些財務報表會計政策中詳述的《國際會計準則第39號：金融工具：確認和計量》計量的各類金融工具總額如下：

 

 

 

 

已整合

 

 

 

12月31日

 

12月31日

 

備註

 

2023

2022

 

 

 

美元

美元

金融資產

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

11

 

78,713,885

 

99,039,172

貿易和其他應收款

12

 

4,358,833

 

11,984,834

按公允價值計提損益的金融資產

17

 

16,666,665

 

16,490,271

金融資產總額

 

 

99,739,383

 

127,514,277

金融負債

 

 

 

 

 

貿易應付款

20

 

1,342,369

 

4,108,380

租賃負債

22

 

4,825,560

 

5,178,938

借款

24

 

64,562,190

 

36,162,902

財務負債總額

 

 

70,730,119

 

45,450,220

 

董事會全面負責釐定集團的風險管理目標及政策。董事會的總體目標是制定政策，力求在不過度影響集團競爭力和靈活性的情況下儘可能降低風險。

市場風險

市場風險是指市場價格(如匯率、利率及股票價格)的變動將影響本集團的收入或其所持金融工具的價值的風險。

除利率風險外，本集團並無其他市場風險。

外幣風險

外匯風險來自未來交易及以非相關集團實體功能貨幣的貨幣計值的確認資產及負債。暴露於外幣風險可能導致金融工具的公允價值或未來現金流量因本集團持有美元以外的金融工具的貨幣匯率變動而出現波動。

 

 

 

 

125

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註34財務風險管理(續)

由於票據由海外業務持有，加元的波動可能會影響本集團的財務業績。

下表顯示了本集團業務的金融資產和負債的外幣風險，這些資產和負債是以業務的功能貨幣以外的貨幣計價的。

在本報告所述期間結束時，專家組的外幣風險敞口以美元表示如下：

 

 

12月31日

12月31日

12月31日

12月31日

 

2023

2022

2023

2022

 

加元

加元

美元$

美元$

銀行現金

-

-

32,748,324

55,708,444

應收貿易賬款

-

-

2,427,380

3,296,587

貿易應付款

-

25,038

37,283

2,424,565

 

現金流量與公允價值利率風險

本集團的主要利率風險來自浮動利率的長期借款，使本集團面臨現金流利率風險。截至二零二二年十二月三十一日止六個月期間，本集團的浮動利率借款以加元及美元計值。

由於本集團擁有計息現金資產，本公司的收入及營運現金流均受市場利率變動的影響。本公司透過定期存款管理其在利率變動方面的風險。

於2023年12月31日，如果利率較年終利率變動-/+100個基點，而所有其他變量保持不變，則由於來自現金及現金等價物的利息收入增加/減少，本年度的税後利潤/(虧損)將為445,024美元(截至2022年12月31日的6個月期間：635,007美元)。

信用風險

信貸風險以集團為單位進行管理。信用風險主要來自現金和現金等價物以及在銀行和金融機構的存款。對於銀行和金融機構，只有最低評級為AAA的獨立評級方才被接受。

就貿易及其他應收款項而言，根據本公司與客户就交易協定之條款及條件，當債務尚未清償時，金額被視為“逾期”。由於強大的信貸審批程序，該公司有一個最小的歷史壞賬註銷。

 

 

 

 

126

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

附註34財務風險管理(續)

維持於初步貿易條款內之應收款項結餘被視為具有高信貸質素。並無逾期或減值之金融資產之信貸質素可參考外部信貸評級（如有）進行評估。

流動性風險

審慎的流動性風險管理意味着保持足夠的現金和有價證券，以在到期時履行債務。

本集團通過持續監測預測和實際現金流來管理流動性風險。在本報告所述期間結束時，專家組沒有獲得任何融資設施。

所有金融資產均於一年內到期。所有金融負債的到期日載於下表。

融資安排

本集團於二零二三年十二月三十一日的未動用借貸融資總額為1,382,547美元，涉及以商業土地及樓宇為抵押的貸款融資(請參閲附註23)。

金融負債的到期日

於2023年12月31日，本集團非衍生金融負債的合約到期日如下：

 

金融負債的合同到期日

少於6個月

6-12個月

1-2年之間

2-5年之間

超過5年

合同現金流總額

賬面金額

在2023年12月31日

 

 

 

貿易應付款

5,760,061

-

-

-

-

5,760,061

5,760,061

租賃負債

286,800

286,800

537,600

1,720,800

3,107,000

5,939,000

4,825,560

借款

1,252,522

1,257,764

2,572,146

6,856,494

32,120,763

44,059,689

64,562,190

非導數合計

7,299,383

1,544,564

3,109,746

8,577,294

35,227,763

55,758,750

75,147,811

 

財務報告結束--2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

127

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

董事宣言

 

 

董事認為：

(a)
第58至127頁所列財務報表和附註符合2001年《公司法》，包括：
(I)
遵守會計準則、2001年公司條例和其他強制性專業報告要求；以及
(Ii)
真實、公平地反映合併實體截至2023年12月31日的財務狀況及其在該日終了的財政期間的執行情況；以及
(b)
有合理理由相信，該公司將有能力在債務到期和應付時償還債務。

附註1確認財務報表也符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。

董事們已收到董事董事總經理和首席財務官根據2001年公司法第295A條的要求作出的聲明。

本聲明乃根據董事決議案作出。

 

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R Natter

董事

布里斯班，2024年2月28日

 

 

 

 

 

128

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

獨立審計師向成員提交的報告

 

 

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129

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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130

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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131

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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132

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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133

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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134

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

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135

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

 

股東信息

 

 

下列股東資料於二零二四年二月十九日適用。

A.
股權證券的分銷

按持有規模分列的股權證券持有者數量分析：

 

 

股權證券類別

 

普通股

1 - 1,000

15,797

1,001 – 5,000

10,187

5,001 – 10,000

2,959

10,001 – 100,000

3,243

100,001及以上

330

 

32,516

 

沒有持有者持有的普通股少於可流通的一小部分。

B.
股權證券持有人

20家最大的上市股權證券持有者

上市股權證券的20個最大持有者名單如下：

 

 

普通股

名字

保持的號碼

已發行股份的百分比

菲利普斯66公司

78,050,122

15.97

花旗提名者私人有限公司

48,932,672

10.01

HSBC託管代理人(澳大利亞)有限公司

31,699,766

6.48

Argo Investments Limited

13,550,000

2.77

摩根大通提名澳大利亞有限公司

12,478,248

2.55

HSBC託管代理人(澳大利亞)有限公司-A/C 2

10,684,890

2.19

Carpe Diem資產管理有限公司

9,047,622

1.85

法國巴黎銀行提名私人有限公司ACF Clearstream

8,660,144

1.77

法國巴黎銀行命名Pty Ltd.

7,766,416

1.59

安德魯·利偉誠

5,069,995

1.04

法國巴黎銀行提名私人有限公司

4,263,029

0.87

互信私人有限公司

4,132,794

0.85

COMSEC提名私人有限公司

4,026,733

0.82

喬治·查普曼

3,600,000

0.74

David安德魯·史蒂文斯

2,900,000

0.59

甄田女士

2,605,000

0.53

快板資本提名者私人有限公司

2,600,000

0.53

樂湖探險私人有限公司

2,277,551

0.47

國家提名者有限公司

2,160,240

0.44

韓國電力公司

1,974,723

0.40

總計

256,479,945

52.46

 

 

 

 

 

136

 

 

年報-2023年12月31日

 

 

 

未上市的股權證券

 

 

已發行號碼

持有人人數

表演權

13,430,249

73

股票期權

28,210,001

14

 

持有超過20%的已發行未上市購股權

 

 

保持的號碼

已發行總額的百分比

安德魯·利偉誠

9,000,000

31.9%

克里斯托弗·伯恩斯

9,500,000

33.7%

 

持有超過20%的已發行未報價表演權

 

 

保持的號碼

已發行總額的百分比

克里斯托弗·伯恩斯

5,292,271

39.4%

 

C.
主要持有者

該公司的主要持股人名單如下：

 

 

保持的號碼

百分比

普通股

 

 

菲利普斯66公司

78,050,122

15.97%

 

D.
投票權

每一類股權證券所附的投票權如下：

(a)
普通股：以舉手方式表決時，每名親身或委派代表出席會議的股東均可投一票，而按投票方式表決時，每股股份可投一票。
(b)
表演權：沒有投票權
(c)
股票期權：無投票權
(d)
股份權利：沒有投票權。

股東信息結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

137