注意事項 1.組織、業務描述 和持續經營

Webuy Global Ltd（“Webuy”） 於2022年8月29日作為股份有限公司在開曼羣島註冊成立。

Webuy Global Ltd及其子公司（“我們”、 “我們的”、“我們” 或統稱為 “公司”）是一家新興的東南亞（“SEA”） 以社區為導向的電子商務零售商（“社區電子商務零售商”），專注於雜貨和旅遊。社區電子商務 是電子商務的一種深化擴展形式，在這種形式中，具有共同興趣和志同道合行為的社交媒體用户相互關聯，通過在線媒體在網絡中形成 一個社區羣體。我們的使命是讓社交購物成為消費者的新生活方式， 通過有效的節省成本的購買模式增強消費者的購買能力。

股份互換協議

2022年8月29日，公司完成了新零售國際私人有限公司（“新零售”）與其股東之間的股份 互換協議（“股份互換”），新零售國際私人有限公司（“新零售”）是一傢俬人 公司，根據新加坡法律承擔有限責任。根據股份互換，公司收購了 100新零售已發行的 股的百分比（是 16,644股份，包括 (a) 8,202股以新元計價的普通股，(b) 3,440股以新加坡元計價的 優先股，以及 (c) 5,002股以美元計價的優先股，以換取微購16,644股普通股的配發和發行。 繼股份互換之後，新零售成為公司的全資子公司，前股東、認股權證、 可轉換票據的持有人，以及持有的新零售未來股權的簡單協議 100 公司計劃首次公開募股之前公司股權的百分比。由於股票正向拆分，Webuy 普通股的有效數量變為 43,274,400.

重組

微買和新零售之間的股份互換被視為共同控制下的實體的合併。根據ASC 805的指導，對於受共同 控制的實體之間的交易，資產、負債和經營業績在股票互換之日按賬面金額確認， 要求在列報的所有期限內對微買和新零售進行追溯性合併。截至2022年6月30日的六個月未經審計的中期合併財務 報表是像現有公司結構存在一樣編制的。本 包括所有股票相關披露的回顧性陳述，包括已發行股票和每股收益， 已對這些披露進行了修訂，以反映截至2022年6月30日重組的影響。

公司架構

截至 2023 年 6 月 30 日 的公司及其子公司的詳情如下：

注意事項 2.Signification 會計 政策摘要

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 適用的會計政策與經審計的合併財務報表中描述的截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計的合併財務報表一致，但採用的與截至2022年12月31日的年度之後生效的任何新的和經修訂的會計 原則（“美國公認會計原則”）除外編制2023年6月30日未經審計的中期合併財務報表。

注意事項 3.預付費用和其他資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，預付款 和其他流動資產包括以下內容：

預付款包括廣告 費用、保險費、租金支出、旅行套餐費用和專業費用。押金主要與設備、 辦公室和倉庫可退還的保證金以及支付服務提供商的滾動儲備金有關。其他應收賬款主要與 與向員工預付款和第三方應付的非貿易應收賬款有關。

注意事項 4.租賃權益改善和設備

在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，租賃地產 改善和設備包括以下內容：

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租賃權益改善 和設備的折舊費用為美元83,662和 $56,066，分別地。

在截至2023年6月30日和 2022年的六個月中，公司購買了美元的資產564,333和 $32,220，分別地。

淨賬面金額 為 $ 的機動車輛300,907和 $325,331分別自2023年6月30日和2022年12月31日起根據融資租賃安排持有。

注意事項 5.使用權資產和經營租賃 負債

經營租賃

該公司已簽訂商業運營租約，允許作為承租人使用 辦公室和倉庫。這些租約有不同的條款、升級條款和續訂權。2023 年 2 月 28 日， 公司簽訂了新的租賃協議，租賃期為五年，用於在新加坡購買一座四層樓的辦公和倉庫設施。 公司承諾支付總租金約為 $3.9整個租賃期限為百萬美元。

與未經審計的中期合併財務報表中確認的租賃金額 相關的信息彙總如下：

注意事項 6.無形資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，無形 資產包括以下內容：

根據截至2023年6月30日的固定壽命 無形資產的賬面價值，公司估計其未來幾年的攤銷費用將如下： 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月， 的無形資產攤銷費用為美元226,406和 $125,488，分別地。

在截至2023年6月30日和 2022年的六個月中，公司收購了零美元和美元的無形資產419,873，分別地。

注意事項 7.其他流動負債

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他 流動負債包括以下內容：

註釋 8.應付貸款

2023年6月30日和2022年12月31日，應付貸款 包括以下內容：

2020年8月27日，公司根據租購融資安排收購了一輛汽車 車。

公司已記入了 美元貸款的利息支出87,945和 $103,026分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

2021 年 9 月 23 日，公司與第三方簽訂了 無抵押定期貸款協議（“I 期貸款”），並獲得了金額為 $ 的貸款額度1.0 百萬，到期日從 2021 年 9 月 24 日起 30 個月。這筆貸款的利率為 6每年初始融資 金額的百分比。

2022年1月6日，公司與第三方簽訂了 無抵押定期貸款協議（“定期貸款II”），並獲得了金額為美元的貸款額度1.5百萬 ，到期日從 2022 年 2 月 19 日起 24 個月。這筆貸款的利率為 6每年初始融資額的百分比。

2022年12月12日，公司與第三方簽訂了貸款協議（“短期 貸款”），公司借入了美元0.2百萬美元，其唯一目的是向公司在中華人民共和國（“PRC”）的 供應商付款。這筆貸款是無抵押的，有 0% 利率。這筆貸款 將在三個月後到期，從貸款人代表貸款人付款到公司供應商日期。2023 年 3 月 13 日，貸款延期至 2023 年 5 月 30 日，條款和條件相同。2023 年 6 月 1 日，該貸款進一步延長至 2023 年 12 月 31 日， 的條款和條件相同。

注意事項 9。關聯方交易

關聯方應付的金額

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司記錄的公司股東GBuy Global Pte Ltd的到期金額為美元6,362和 $4,119，分別代表代表關聯方支付的 費用。這些款項是無抵押的、無利息的，應要求到期。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司記錄的Webuy Talent Ltd（“Webuy Talent”）到期金額為美元5,036分別是 $nil。公司首席執行官 官兼董事會主席薛斌先生也是微購人才的董事。餘額表示代表關聯方支付 的費用。這些款項是無抵押的、無利息的，應要求到期。

應付給關聯方的金額

應付給關聯方 的交易金額如下所示：

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司記錄的應付給公司首席執行官兼董事會主席薛斌先生的款項為美元25,047還有 $25,336。餘額代表關聯方的業務預付款。這些款項是無抵押的、無利息的，應要求到期。

注意事項 10.可轉換票據應付賬款

在截至2022年12月31日的年度中，公司 發行了一系列可轉換貸款票據（“票據”），本金總額為美元3,333,200給具有相同條款的各種個人投資者 。2022年8月29日，該票據的本金總額為美元2,920,800已轉換為 400公司的普通股 。由於股票向前拆分，轉換後的普通股變成 1,040,000。截至2022年12月31日，應付可轉換票據的賬面價值 為票據的本金總額為美元412,400與發行有關。

在截至2023年6月30日的六個月中， 公司發行了一系列可轉換貸款票據（“票據”），本金總額為美元1,289,200給不同條款相同的 個人 投資者。所有票據均未轉換為公司的普通股。截至2023年6月30日，應付可轉換票據的賬面價值 為票據的本金總額為美元1,701,600與發行有關。

注意 12。股權

2023 年 5 月 2 日 公司 的股東批准以1比2,600股的比例向前拆分公司授權和已發行的普通股，將每1股 拆分為2,600股。此外，每股普通股的面值從美元下降0.001到 $0.000000385。財務報表以及 所有股票和每股金額均已追溯重報，以反映股票遠期拆分。2023 年 5 月 2 日，除了 股分割外，公司股東還批准從 增加公司的授權普通股100,000,000到 260,000,000,000.

授權股票

截至2023年6月30日，公司已經 260,000,000,000 授權普通股，面值美元0.000000385每股。

普通股

在截至2023年6月30日 的六個月中，沒有發行任何股票。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司已經 48,011,600已發行和流通的普通股。

註釋 13.出售子公司

2022年6月29日，公司完成了其 的處置 100北京優夢信息技術有限公司的股權百分比該公司記錄了出售美元的收益331,584截至2022年6月30日 的六個月中。此次出售未被歸類為已終止業務，因為北京優夢信息技術有限公司只是一個成本中心， 並不代表公司單獨的主要業務範圍或地理運營區域。

註釋 14.所得税

所得税支出包括當期税和遞延税 。當期税款和遞延税款被確認為損益或損失，除非與企業合併、 或直接計入權益或其他綜合虧損的項目有關。

企業所得税

開曼羣島

該公司在開曼羣島註冊成立。 根據開曼羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本利得税。此外，在開曼羣島，股息支付 無需繳納預扣税。

新加坡

在新加坡註冊成立的子公司受 的新加坡企業所得税税率的約束 17%.

印度尼西亞

在印度尼西亞註冊的子公司須繳納 的印度尼西亞企業所得税税率為 22%.

馬來西亞

在馬來西亞註冊成立的子公司須繳納的馬來西亞企業所得税税率為 24%.

注意事項 15.政府補助

根據新加坡政府推出的工資抵免計劃（“WCS”） ，新加坡政府將共同資助向月收入總額不超過4,000新元（約合3,000美元）的新加坡僱員提供的工資增長的40％。

根據新加坡政府推出的就業支持計劃（“JSS”） ，視商業部門而定，有權獲得JSS的僱主將獲得每位僱員月工資的10％至60％的補貼，作為一種工資支持。這適用於為每位員工支付的首批4,600新元（約合3,300美元）的實際工資。

根據就業增長激勵措施（“JGI”） 是新加坡政府推出的一項薪資支持計劃，為符合條件的僱主在2020年9月至2021年3月期間僱用的新員工提供15％至50％的工資支持 。

根據新加坡政府推出的企業轉型計劃 ，符合條件的僱主可以一次性獲得10,000新元（約合7,200美元）的技能未來企業信貸 （“SFEC”），用於支付高達90％的可支持計劃合格費用的自付費用，高於現有計劃的 支持水平。

在截至2023年6月30日和 2022年的六個月中，這些政府補助金總額為美元30,348和 $60,813，在有合理保證公司遵守了 收到補助金和補助金的附加條件的情況下，分別被確認為公司 合併運營報表中的其他收入。

註釋 16.集中度與風險

濃度

可能使 公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括應收賬款。公司對其 客户進行信用評估，通常不需要他們提供抵押品或其他擔保。公司評估其收款經驗和 長期未清餘額，以確定是否需要為可疑賬户提供備抵金。公司定期審查其客户的財務 狀況和付款方式，以最大限度地降低應收賬款的收款風險。

沒有一個客户代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司總收入的% 或更多。

沒有單一供應商代表 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，佔公司總購買量的% 或更多。

所涉供應商的詳細信息 10% 或以上的應付賬款如下所示：

注意事項 17.承諾和意外開支

在正常業務過程中， 我們面臨意外損失，例如我們的業務引起的法律訴訟和索賠，這些損失涉及廣泛的事項，包括 以及政府調查和税務事務。根據澳大利亞證券交易委員會第450-20號 “意外損失”，當可能已發生負債且可以合理估計損失金額時，我們將 記錄此類意外損失的應計金額。公司管理層認為，截至2023年6月30日以及截至這些財務報表發佈之日，沒有待處理或威脅的索賠和訴訟。

注 18。後續事件

公司完成了 的首次公開募股 3,800,000公開發行價格為美元的普通股4.00每股，總收益約為美元15.2百萬， 在扣除承保折扣和其他發行費用之前。此外，公司還向承銷商授予了45天的超額配股 期權，允許最多額外購買 570,000按首次公開募股價格計算的普通股，減去承保折****r} 股票於2023年10月19日開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “WBUY”。

2023 年 8 月 2 日，公司簽訂了金額為 $ 的 可轉換貸款票據0.20與一位投資者共計百萬美元。

2023年10月19日，可轉換貸款票據持有人簽署了鎖定 協議，同意其票據將在首次公開募股結束之日起180天后進行轉換（“鎖定期 ”）。預期的轉換日期是 2024年4月17日。2023年11月27日，這些票據持有人與 公司簽署了另一項協議，以豁免將票據轉換為轉換股票的權利。與他們的轉換權 有關的條款被其票據的全額現金結算所取代，利率為 10每年百分比。和解應在 (a) 自2023年10月19日起六 (6) 個月之日進行（“結算日”），並且（b）以貸款人和借款人在結算日當天或之前以書面形式 達成和解。（註釋 10）

2023 年 11 月 3 日，該代表行使 部分超額配股權以購買額外股權 150,000普通股（“11月3日活動”），其中 公司獲得了 $546,000行使超額配股權的淨收益。2023 年 11 月 21 日，代表 全額行使了超額配股權，購買了剩餘部分 420,000普通股（“11月21日行使”）， 並收到美元1,528,800扣除公司承保折扣後的淨收益。11 月 21 日演習 的閉幕於 2023 年 11 月 24 日舉行。

2023 年 11 月 9 日，第三方向公司發行了無抵押的 期票，根據該期票，公司借出本金為美元2,500,000。該票據的利率為 3每月百分比，從公司支付的資金中一個月支付。

該公司於 2023 年 10 月 23 日註冊了 PT Buah Kita Retail 和 PT Webuy Travel Indonesia。

公司評估了截至這些財務報表發佈之日的 之後發生的所有事件或交易， 公司管理層已確定沒有後續事件需要在財務 報表中披露或認可。