附錄 99.2
優信公佈2024財年第二季度未經審計的財務業績
北京，2023年11月28日——中國領先的二手車零售商優信有限公司（“優信” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：UXIN）今天公佈了截至2023年9月30日的第二季度未經審計的財務業績。
截至2023年9月30日的季度亮點
優信創始人、董事長兼首席執行官戴昆先生評論説：“儘管整體經濟環境和中國二手車行業充滿挑戰，但我們還是實現了超越市場的顯著增長。第二季度的零售量達到2,287套，與第一季度相比增長了35.6％。此外，我們與合肥市共同設立的合肥旗艦工廠店於9月開始試營業。它的總建築面積為45萬平方米，配備了世界上最先進的二手車再製造工廠和世界上最大的二手車零售超市，可容納多達10,000輛零售車。未來幾年，合肥超級商店將持續推動我們的業務增長。
經過兩年的完善，我們的超市商業模式已成功得到驗證。售出車輛的總週轉天數一直穩定在不到45天，毛利率從去年同期的1.3％增加到今年的6.2％。我們客户的淨推薦值（NPS）連續七個季度一直保持在60左右，這是業內最高水平。結果，這家西安超市在9月實現了息税折舊攤銷前利潤盈利。
在接下來的幾個季度中，我們將根據市場狀況增加庫存水平，以實現更高水平的可擴展盈利能力。我們的目標是到2024年3月實現所有超市級別的息税折舊攤銷前利潤盈利，到2024年9月實現整個公司的息税折舊攤銷前利潤盈利。我們對Uxin的長期高質量發展前景充滿信心。”
優信首席財務官林豐表示：“在2024財年第二季度，我們的總收入與第一季度相比增長了23.2％，零售汽車銷售收入同比增長了33.2％。由於銷售週轉加快，增值服務收入穩步增加，以及先進工廠生產推動的每輛車成本的降低，我們的毛利率顯著提高。在2024財年第二季度，我們的毛利率達到6.2％，與去年同期相比增長了4.9個百分點。
隨着毛利潤的顯著提高以及成本和支出的持續優化，我們實現盈利能力大大提高。我們的西安超市在9月實現了息税折舊攤銷前利潤盈利。第二季度，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為人民幣4590萬元，與去年同期相比虧損下降了47％。
我們有信心實現DK概述的盈利目標，並將提供足夠的財務支持。9月，我們簽署了股權投資協議，合肥地方政府平臺將在未來十年向我們的子公司投資高達15億元人民幣。第一筆大約 RMB150 百萬美元的資金已基本完成。最近，我們從兩家主要金融機構獲得了新的庫存融資，總信貸額度接近 RMB300 百萬美元。此外，我們正在到年底完成之前約為 USD30 百萬美元的融資交易的剩餘交付。”
截至2023年9月30日的季度財務業績
截至2023年9月30日的三個月，總收入為人民幣3.561億元（合4,880萬美元），較上一季度的人民幣2.89億元增長了23.2％，較去年同期的人民幣6.188億元下降了42.5％。同比增長主要是由零售汽車銷售收入的增加所推動的。同比下降主要是由於批發汽車銷售收入的下降。
截至2023年9月30日的三個月，零售汽車銷售收入為人民幣2.489億元（合3,410萬美元），較上一季度的人民幣1.868億元增長了33.2％，較去年同期的人民幣3.719億元下降了33.1％。在截至2023年9月30日的三個月中，零售交易量為2,287套，較上一季度的1,687套增長了35.6％，較去年同期的3,109套下降了26.4％。零售交易量的同比增長主要是由庫存水平相對較低的限制下通過提高銷售能力來提高庫存週轉率所推動的，而搬遷到合肥市長豐縣新二手車超級商店（“長豐超市”）的臨時影響部分抵消了這一點。零售交易量的同比下降主要與庫存水平的降低有關。與去年同期相比，該公司一直保持謹慎的庫存採購策略，並保持較低的庫存水平，這限制了零售銷售的增長。
截至2023年9月30日的三個月，汽車批發銷售收入為人民幣9,930萬元（合1,360萬美元），較上一季度的人民幣9,460萬元增長了5.0％，較去年同期的人民幣2.378億元下降了58.2％。在截至2023年9月30日的三個月中，批發交易量為1,597套，較上一季度的1,567套增長了1.9％，較去年同期的2941套下降了45.7％。與去年同期相比，隨着公司繼續提高庫存能力和整修能力，越來越多的購置車輛經過翻修以達到公司的零售標準，而不是通過批發渠道出售。結果，批發汽車銷售收入下降。
截至2023年9月30日的三個月，其他收入為人民幣790萬元（合110萬美元），而上一季度為760萬令吉，去年同期為人民幣910萬元。
截至2023年9月30日的三個月，收入成本為人民幣3.34億元（合4580萬美元），而上一季度為人民幣2.714億元，去年同期為人民幣6.107億元。
截至2023年9月30日的三個月，毛利率為6.2％，而上一季度為6.1％，去年同期為1.3％。高毛利率的增值服務的收入繼續增長。同時，隨着庫存結構和車輛定價能力的改善，銷售利潤率和銷售週轉率均有所提高。此外，除了西安城市超市和長豐超市的運營增強了公司的翻新能力外，該公司的每輛零售車輛的翻新成本也大幅下降，這進一步推動了公司的毛利率回升。
截至2023年9月30日的三個月，總運營支出為人民幣9,160萬元（合1,260萬美元）。不包括股份薪酬影響的總運營支出為人民幣7,770萬元。
截至2023年9月30日的三個月，其他營業收入淨額為人民幣320萬元（合40萬美元），而上一季度為人民幣700萬元。
截至2023年9月30日的三個月，運營虧損為人民幣6,640萬元（合910萬美元），而上一季度為人民幣6,320萬元，去年同期為人民幣1.064億元。
發行優先股的公允價值影響導致截至2023年9月30日的三個月中收益為人民幣500萬元（合70萬美元），而上一季度的虧損為人民幣3,690萬元。影響主要是由於在此期間發行的與優先可轉換優先股相關的認股權證的公允價值變化。公允價值的影響是非現金收益。
截至2023年9月30日的三個月，運營淨虧損為人民幣5,710萬元（合780萬美元），而上一季度的淨虧損為人民幣9,160萬元，去年同期淨虧損為人民幣1.165億元。
截至2023年9月30日的三個月，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣4590萬元（合630萬美元），而上一季度為人民幣4,660萬元，去年同期為人民幣8,690萬元。
流動性
截至2023年9月30日，該公司的現金及現金等價物為人民幣1,760萬元，而截至2023年3月31日為人民幣9,270萬元。
該公司在運營中蒙受了累計和經常性虧損，經營活動產生了現金流出。此外，截至2023年9月30日，該公司的流動負債比其流動資產高出約人民幣4.436億元。
公司能否繼續經營取決於管理層能否增加銷售額、實現更高的毛利率、控制運營成本和支出以減少用於運營現金流的現金，以及尋求融資安排的能力，包括但不限於認購通過行使認股權證發行的公司優先可轉換優先股的收益，以及續訂現有借款、新設施和股權融資所得的資金。這些業務和融資計劃的執行存在不確定性，這使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。隨附的未經審計的財務信息不包括任何反映這些不確定性的調整。
商業展望
在截至2023年12月31日的三個月中，該公司預計其零售交易量約為3,100輛，零售汽車的平均銷售價格（ASP）約為人民幣10.5萬元。該公司還預計，其批發交易量約為1,400套，預計每股收益約為人民幣67,000元。該公司估計，包括零售汽車銷售收入、批發汽車銷售收入和增值服務收入在內的總收入將在 RMB410 百萬至 RMB430 百萬美元之間。這些預測反映了公司對市場和運營狀況的當前和初步看法，這些看法可能會發生變化。
最近更新
2023年9月，優信宣佈在完成施工和試運營後，其位於合肥市的新長豐超市開始運營。這家旗艦超市總面積為45萬平方米，集合了世界上最先進的二手車翻新工廠和其場地內最大的二手車銷售區域。該設施旨在容納多達 10,000 輛汽車進行滿負荷展示和銷售，現已投入運營。作為優信在二手車市場擴張的戰略中心，合肥旗艦超市將其服務擴展到安徽省，並支持全國銷售。這種合作符合優信對促進安徽省汽車售後市場行業增長的承諾，並強化了優信在中國二手車行業演變中的作用。
2023年9月，優信與合肥建投北城產業投資有限公司（“合肥建投”）簽訂了股權投資協議。根據協議，合肥建投承諾在未來十年分期向優信的全資合肥子公司優信（合肥）汽車智能再製造有限公司（“合肥優信”）投資高達15億元人民幣。這項投資將支持優信在合肥市長豐縣的二手車超級商店（“長豐超市”）的運營和發展。投資完成後，合肥建投在合肥優信的股權將不超過50％（獨家），優信保留回購此類股權的權利。這項投資不會稀釋優信有限公司在納斯達克上市的股票。目前，合肥建投第一批約 RMB150 百萬美元的投資已進入最後完成階段。
電話會議
Uxin的管理團隊將於2023年11月28日星期二美國東部時間上午8點（北京/香港時間當天晚上9點）舉行電話會議，討論財務業績。在電話會議之前，所有參與者都必須使用以下鏈接完成在線註冊流程。註冊後，每位參與者都將收到訪問詳細信息
會議包括活動密碼、唯一訪問密碼、撥入號碼和一封包含加入電話會議的詳細説明的電子郵件。
電話會議預註冊： https://s1.c-conf.com/diamondpass/10034997-rdg1z4.html
電話會議結束後將提供電話重播，直至2023年12月6日。重播的撥入詳細信息如下：
美國：+1 855 883 1031
中國：+ 86 400 1209 216
重播 PIN：10034997
電話會議的網絡直播和檔案將在Uxin網站的投資者關係欄目上公佈，網址為 http://ir.xin.com。
關於優信
優信是中國領先的二手車零售商，憑藉先進的生產、新零售體驗和數字賦能，開創了行業轉型的先河。我們通過可靠、一站式和無憂的交易體驗，提供高品質、物有所值的車輛以及卓越的售後服務。根據我們的全渠道戰略，我們能夠利用我們開創性的在線平臺為全國客户提供服務，並通過線下檢查和翻新中心在選定地區建立市場領導地位。憑藉我們在十多年的運營中豐富的行業數據和持續的技術創新，我們已經建立了強大的二手車管理和運營能力。我們致力於堅持以客户為中心的方針，推動二手車行業的健康發展。
使用非公認會計準則財務指標
在評估業務時，公司考慮並使用某些非公認會計準則指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的每股運營淨虧損（基本和攤薄）作為審查和評估其經營業績的補充指標。非公認會計準則財務指標的列報方式不應單獨考慮，也不得作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，不包括基於股份的薪酬、優先可轉換優先股發行的公允價值影響、外匯損失、其他收入/（支出）和長期投資的股息。公司將調整後每股歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後定義為歸屬於普通股股東的每股淨虧損，不包括基於股份的薪酬、發行優先可轉換優先股的公允價值影響以及由於觸發向下舍入特徵而對優先股股東的認定股息。公司之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為管理層使用這些指標來評估經營業績和制定業務計劃。該公司還認為，使用非公認會計準則指標有助於投資者評估其經營業績，因為該指標不包括公司認為無法直接反映其核心業務的某些財務或非現金項目。我們認為，排除這些項目使我們能夠更有效地評估同期表現以及相對於競爭對手的業績。
非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義，也未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。使用調整後的息税折舊攤銷前利潤的主要限制之一是，它不能反映影響公司運營的所有收入和支出項目。基於股份的薪酬、優先可轉換優先股發行的公允價值影響、其他收入/（支出）和長期投資分紅已經並將繼續在業務中發生。此外，非公認會計準則指標可能不同於包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息，因此它們的可比性可能受到限制。
公司通過將非公認會計準則財務指標與最接近的美國公認會計準則績效指標進行核對來彌補這些限制，在評估公司業績時應考慮所有這些指標。公司鼓勵您全面審查其財務信息，不要依賴單一的財務衡量標準。
本新聞稿末尾包括Uxin的非公認會計準則財務指標與最具可比性的美國公認會計準則指標的對賬。
匯率信息
本公告僅為方便讀者而將某些人民幣金額按指定匯率折算成美元（“美元”），但實際以美元結算的交易金額除外。除非另有説明，否則從人民幣到美元的所有折算均按人民幣7.2960元兑1.00美元的匯率進行，這是聯邦儲備系統理事會發布的H.10統計報告中規定的截至2023年9月29日的指數匯率。公司未就所提及的人民幣或美元金額可以視情況以任何特定匯率或根本兑換成美元或人民幣作出任何陳述。
安全港聲明
本公告包含前瞻性陳述。這些聲明是根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款作出的。這些前瞻性陳述可以通過 “將”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 等術語和類似陳述來識別。除其他外，本公告中的業務展望和管理層的報價以及優信的戰略和運營計劃都包含前瞻性陳述。優信還可以在向美國證券交易委員會提交的定期報告、向股東提交的年度報告、新聞稿和其他書面材料以及其高管、董事或僱員向第三方作出的口頭陳述中作出書面或口頭的前瞻性陳述。非歷史事實的陳述，包括有關Uxin信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異，包括但不限於以下因素：Uxin的目標和戰略；其擴張計劃；其未來的業務發展、財務狀況和經營業績；Uxin對其服務的需求和市場接受度的預期；其提供差異化和卓越的客户體驗、維持和增強客户對其平臺的信任以及評估和降低各種風險的能力，包括信用；它的對維持和擴大與商業夥伴（包括融資合作伙伴）關係的期望；中國二手車電子商務行業的趨勢和競爭；與優信行業相關的法律法規；總體經濟和商業狀況；以及與上述任何內容相關的假設。有關這些風險和其他風險的更多信息包含在Uxin向美國證券交易委員會提交的文件中。本新聞稿和附件中提供的所有信息均截至本新聞稿發佈之日，除非適用法律要求，否則Uxin不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
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Uxin 有限公司
未經審計的綜合虧損合併報表
（以千計，股票數量和每股數據除外）
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在截至9月30日的三個月中 |
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在截至9月30日的六個月中 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元$ |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元$ |
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收入 |
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零售汽車銷售 |
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371,869 |
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248,910 |
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34,116 |
|
|
|
720,262 |
|
|
|
435,759 |
|
|
|
59,726 |
|
汽車批發銷售 |
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237,818 |
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99,335 |
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13,615 |
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501,774 |
|
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|
193,982 |
|
|
|
26,587 |
|
其他 |
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|
9,095 |
|
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|
7,822 |
|
|
|
1,072 |
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|
22,916 |
|
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15,348 |
|
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2,104 |
|
總收入 |
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|
618,782 |
|
|
|
356,067 |
|
|
|
48,803 |
|
|
|
1,244,952 |
|
|
|
645,089 |
|
|
|
88,417 |
|
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|
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收入成本 |
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(610,726 |
) |
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(334,033 |
) |
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|
(45,783 |
) |
|
|
(1,230,137 |
) |
|
|
(605,414 |
) |
|
|
(82,979 |
) |
毛利 |
|
|
8,056 |
|
|
|
22,034 |
|
|
|
3,020 |
|
|
|
14,815 |
|
|
|
39,675 |
|
|
|
5,438 |
|
|
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|
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|
|
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運營費用 |
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銷售和營銷 |
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(64,165 |
) |
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(48,443 |
) |
|
|
(6,640 |
) |
|
|
(128,963 |
) |
|
|
(94,991 |
) |
|
|
(13,020 |
) |
一般和行政 |
|
|
(41,620 |
) |
|
|
(35,116 |
) |
|
|
(4,813 |
) |
|
|
(87,195 |
) |
|
|
(68,219 |
) |
|
|
(9,350 |
) |
研究和開發 |
|
|
(9,982 |
) |
|
|
(9,219 |
) |
|
|
(1,264 |
) |
|
|
(18,942 |
) |
|
|
(18,080 |
) |
|
|
(2,478 |
) |
(備抵金) /沖銷信貸損失，淨額 |
|
|
(704 |
) |
|
|
1,141 |
|
|
|
156 |
|
|
|
(327 |
) |
|
|
1,837 |
|
|
|
252 |
|
運營費用總額 |
|
|
(116,471 |
) |
|
|
(91,637 |
) |
|
|
(12,561 |
) |
|
|
(235,427 |
) |
|
|
(179,453 |
) |
|
|
(24,596 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他營業收入，淨額 |
|
|
2,046 |
|
|
|
3,214 |
|
|
|
441 |
|
|
|
17,626 |
|
|
|
10,199 |
|
|
|
1,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
運營損失 |
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(106,369 |
) |
|
|
(66,389 |
) |
|
|
(9,100 |
) |
|
|
(202,986 |
) |
|
|
(129,579 |
) |
|
|
(17,760 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
利息收入 |
|
|
108 |
|
|
|
45 |
|
|
|
6 |
|
|
|
378 |
|
|
|
146 |
|
|
|
20 |
|
利息支出 |
|
|
(5,151 |
) |
|
|
(7,710 |
) |
|
|
(1,057 |
) |
|
|
(10,599 |
) |
|
|
(12,829 |
) |
|
|
(1,758 |
) |
其他收入 |
|
|
992 |
|
|
|
11,435 |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
15,241 |
|
|
|
13,802 |
|
|
|
1,892 |
|
其他開支 |
|
|
(1,775 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(3,502 |
) |
|
|
(650 |
) |
|
|
(89 |
) |
清償債務造成的損失 |
|
|
(2,778 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,778 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
外匯（虧損）/收益 |
|
|
(391 |
) |
|
|
964 |
|
|
|
132 |
|
|
|
(3,139 |
) |
|
|
539 |
|
|
|
74 |
|
發行優先可轉換優先股的公允價值影響 |
|
|
(11,459 |
) |
|
|
5,017 |
|
|
|
688 |
|
|
|
240,731 |
|
|
|
(31,852 |
) |
|
|
(4,366 |
) |
（虧損）/所得税支出前的收入 |
|
|
(126,823 |
) |
|
|
(57,016 |
) |
|
|
(7,816 |
) |
|
|
33,346 |
|
|
|
(160,423 |
) |
|
|
(21,987 |
) |
所得税支出 |
|
|
(58 |
) |
|
|
(108 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(273 |
) |
|
|
(37 |
) |
長期投資的分紅 |
|
|
10,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,374 |
|
|
|
11,970 |
|
|
|
1,641 |
|
扣除税款的關聯公司虧損和關聯公司股息中的權益 |
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨額（虧損）/收入，扣除税款 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
減去：歸屬於非控股權益股東的淨虧損 |
|
- |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
歸屬於UXIN LIMITED的淨（虧損）/收益 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,105 |
) |
|
|
(7,828 |
) |
|
|
43,470 |
|
|
|
(148,705 |
) |
|
|
(20,380 |
) |
由於觸發向下舍入功能，被視為向優先股股東派息 (i) |
|
|
(755,635 |
) |
|
|
(278,800 |
) |
|
|
(38,213 |
) |
|
|
(755,635 |
) |
|
|
(278,800 |
) |
|
|
(38,213 |
) |
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨（虧損）/收入 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
外幣折算，扣除税款為零 |
|
|
(31,527 |
) |
|
|
292 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(90,187 |
) |
|
|
3,606 |
|
|
|
494 |
|
綜合損失總額 |
|
|
(148,040 |
) |
|
|
(56,832 |
) |
|
|
(7,791 |
) |
|
|
(46,720 |
) |
|
|
(145,120 |
) |
|
|
(19,889 |
) |
減去：歸屬於非控股權益股東的綜合虧損總額 |
|
- |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
歸屬於UXIN LIMITED的綜合虧損總額 |
|
|
(148,040 |
) |
|
|
(56,813 |
) |
|
|
(7,788 |
) |
|
|
(46,717 |
) |
|
|
(145,099 |
) |
|
|
(19,886 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
加權平均已發行股票—基本 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
加權平均已發行股票——攤薄 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通股股東每股淨虧損，基本 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
普通股股東每股淨虧損，攤薄 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
(i) 公司於2022年6月與蔚來資本的關聯公司簽訂了2022年認購協議，根據該協議，蔚來資本已同意認購714,285,714股優先可轉換優先股，總金額為1億美元。根據當時生效的公司優先可轉換優先股指定證書，2022年7月27日發行的優先可轉換優先股與上述交易的完成相關的優先可轉換優先股的轉換價格從每股A類普通股0.3433美元降至每股A類普通股0.14美元，根據我們在2021年6月與某些投資者簽訂的認購協議發行並隨後已發行的優先可轉換優先股的轉換價格從每股A類普通股0.3433美元降至每股A類普通股0.14美元（“第一次轉換降價”）。
根據美國公認會計原則，公司本應在截至2022年9月30日的季度相應財報中披露的財務信息中考慮2022年認購協議所設想的交易完成後的首次轉換價格下調的影響。因此，該表反映了財務信息，充分反映了觸發這一向下舍入特徵所產生的會計影響。會計影響本質上是非現金和非經營性的，對公司的營業虧損、資產或負債或合併現金流量表沒有任何影響。由於觸發的向下舍入功能，截至2022年9月30日，已進入扣除累計赤字和計入總額為人民幣7.556億元的額外實收資本。此外，由於觸發了同樣的向下回合功能，在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，從歸屬於公司的淨虧損中撥出了7.556億元人民幣的視同股息，因此，先前在2023財年第二季度財報中公佈的截至2022年9月30日的三個月和六個月的每股基本虧損和攤薄虧損分別從0.04和0.00進行了調整，分別為 0.60 和 0.60。
2023年6月30日，公司根據2021年認購協議與阿爾法財富環球有限公司（“Alpha”）和Joy Capital就某些認股權證簽訂了修訂協議（“2023年認股權證協議”）。根據上述最終協議以及Alpha、NIO Capital和Joy Capital之間的某些認股權證轉讓，Alpha和Joy Capital（共同或分開）有權全額行使各自的認股權證，認購總額為21,964,754美元的公司優先可轉換優先股，修正後的行使價為每股A類普通股0.0457美元，對先前每股A類普通股0.14美元的行使價進行了進一步修改否晚於 2023 年 9 月 30 日。2023年8月17日，Joy Capital全額行使認股權證，認購了218,818,380股優先可轉換優先股，總金額為1,000萬美元（“行使認股權證”），這導致公司根據我們分別於2021年6月和2022年6月與某些投資者簽訂的2021年認購協議和2022年認購協議發行的現有優先股的轉換價格再次下調（“第二次轉換價格下調”））。由於第二次轉換價格下調觸發了向下整合的特徵，在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，從歸屬於公司的淨虧損中撥出了2.788億元人民幣的視同股息。
Uxin 有限公司
未經審計的合併資產負債表
（以千計，股票數量和每股數據除外）
|
|
截至3月31日， |
|
|
截至9月30日， |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
美元$ |
|
|||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
|
92,713 |
|
|
|
17,630 |
|
|
|
2,416 |
|
限制性現金 |
|
|
618 |
|
|
|
533 |
|
|
|
73 |
|
應收賬款，淨額 |
|
|
790 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
279 |
|
截至2023年3月31日和2023年9月30日，通過擔保付款確認的貸款，扣除信貸損失準備金的人民幣10,337元和8,482元人民幣 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
截至2023年3月31日和2023年9月30日，扣除信貸損失準備金的其他應收賬款，分別為人民幣26,541元和26,282元人民幣 |
|
|
15,345 |
|
|
|
19,379 |
|
|
|
2,656 |
|
庫存，淨額 |
|
|
110,893 |
|
|
|
181,116 |
|
|
|
24,824 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
61,390 |
|
|
|
62,617 |
|
|
|
8,582 |
|
流動資產總額 |
|
|
281,749 |
|
|
|
283,308 |
|
|
|
38,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
財產、設備和軟件，淨額 |
|
|
63,725 |
|
|
|
72,738 |
|
|
|
9,970 |
|
長期投資 |
|
|
288,712 |
|
|
|
288,712 |
|
|
|
39,571 |
|
其他非流動資產 |
|
|
- |
|
|
|
589 |
|
|
|
81 |
|
融資租賃使用權資產，淨額 (i) |
|
|
- |
|
|
|
1,562,612 |
|
|
|
214,174 |
|
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
|
84,461 |
|
|
|
113,332 |
|
|
|
15,533 |
|
非流動資產總額 |
|
|
436,898 |
|
|
|
2,037,983 |
|
|
|
279,329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總資產 |
|
|
718,647 |
|
|
|
2,321,291 |
|
|
|
318,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
負債、夾層權益和股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應付賬款 |
|
|
80,668 |
|
|
|
80,701 |
|
|
|
11,061 |
|
認股證負債 |
|
|
8 |
|
|
|
20,177 |
|
|
|
2,765 |
|
其他應付賬款和其他流動負債 |
|
|
344,502 |
|
|
|
366,533 |
|
|
|
50,237 |
|
融資租賃負債的流動部分 (i) |
|
|
- |
|
|
|
211,993 |
|
|
|
29,056 |
|
短期借款 |
|
|
20,000 |
|
|
|
47,460 |
|
|
|
6,505 |
|
長期債務的當前部分 |
|
|
158,736 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流動負債總額 |
|
|
603,914 |
|
|
|
726,864 |
|
|
|
99,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期借款 |
|
|
291,950 |
|
|
|
291,950 |
|
|
|
40,015 |
|
應付給微眾銀行的對價 |
|
|
58,559 |
|
|
|
29,605 |
|
|
|
4,058 |
|
融資租賃負債 (i) |
|
|
- |
|
|
|
1,353,711 |
|
|
|
185,542 |
|
經營租賃負債 |
|
|
77,462 |
|
|
|
104,844 |
|
|
|
14,370 |
|
長期債務 |
|
|
264,560 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
非流動負債總額 |
|
|
692,531 |
|
|
|
1,780,110 |
|
|
|
243,985 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
負債總額 |
|
|
1,296,445 |
|
|
|
2,506,974 |
|
|
|
343,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
夾層股權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
優先可轉換優先股（面值0.0001美元，截至2023年3月31日和2023年9月30日已授權17.2億股；截至2023年3月31日和2023年9月30日分別已發行和流通的1,151,221,338股和1,370,039,718股股票）(ii) |
|
|
1,245,721 |
|
|
|
1,330,366 |
|
|
|
182,342 |
|
應收股東的認購 |
|
|
(550,074 |
) |
|
|
(121,425 |
) |
|
|
(16,643 |
) |
夾層資產總額 |
|
|
695,647 |
|
|
|
1,208,941 |
|
|
|
165,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股 |
|
|
806 |
|
|
|
808 |
|
|
|
111 |
|
額外的實收資本 |
|
|
15,451,803 |
|
|
|
15,754,542 |
|
|
|
2,159,340 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
220,185 |
|
|
|
223,791 |
|
|
|
30,673 |
|
累計赤字 |
|
|
(16,946,064 |
) |
|
|
(17,373,569 |
) |
|
|
(2,381,246 |
) |
Uxin 的股東赤字總額 |
|
|
(1,273,270 |
) |
|
|
(1,394,428 |
) |
|
|
(191,122 |
) |
非控股權益 |
|
|
(175 |
) |
|
|
(196 |
) |
|
|
(27 |
) |
股東赤字總額 |
|
|
(1,273,445 |
) |
|
|
(1,394,624 |
) |
|
|
(191,149 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
負債總額、夾層權益和股東赤字 |
|
|
718,647 |
|
|
|
2,321,291 |
|
|
|
318,159 |
|
(i) 2021年9月24日，本公司的子公司與合肥建投北城工業投資有限公司（“合肥建投”）簽訂了租賃和購買協議，在合肥設立檢驗和整修中心（“IRC”）。根據協議，合肥建投負責IRC的建設，我們將在IRC建成後立即租賃IRC，包括相應的土地用途，租期為10年，並可購買標的資產。IRC 已於 2023 年 9 月 20 日完成並移交給我們。因此，租賃安排被視為人民幣15.635億元的融資租賃和使用權資產，人民幣15.635億元的租賃負債（包括人民幣2.119億元的流動部分和人民幣13.516億元的非流動部分）已在租賃開始之日，即2023年9月20日確認。
(ii) 2023年8月17日，Joy Capital全額行使了認股權證，認購了218,818,380股優先可轉換優先股，總金額為1,000萬美元。
* 基於股份的薪酬費用包括如下：
|
|
在截至9月30日的三個月中 |
|
|
在截至9月30日的六個月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
美元$ |
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
美元$ |
|
||||||
銷售和營銷 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
研究和開發 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
Uxin 有限公司
未經審計的持續經營業績對GAAP和非GAAP的對賬
（以千計，股票數量和每股數據除外）
|
|
在截至9月30日的三個月中 |
|
|
在截至9月30日的六個月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
美元$ |
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
美元$ |
|
||||||
淨收入/（虧損），扣除税款 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加：所得税支出 |
|
|
58 |
|
|
|
108 |
|
|
|
15 |
|
|
|
209 |
|
|
|
273 |
|
|
|
37 |
|
利息收入 |
|
|
(108 |
) |
|
|
(45 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(146 |
) |
|
|
(20 |
) |
利息支出 |
|
|
5,151 |
|
|
|
7,710 |
|
|
|
1,057 |
|
|
|
10,599 |
|
|
|
12,829 |
|
|
|
1,758 |
|
折舊 |
|
|
8,336 |
|
|
|
6,684 |
|
|
|
916 |
|
|
|
17,041 |
|
|
|
13,097 |
|
|
|
1,795 |
|
EBITDA |
|
|
(103,076 |
) |
|
|
(42,667 |
) |
|
|
(5,849 |
) |
|
|
70,938 |
|
|
|
(122,673 |
) |
|
|
(16,813 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加：基於股份的薪酬支出 |
|
|
13,939 |
|
|
|
13,789 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
25,629 |
|
|
|
23,940 |
|
|
|
3,281 |
|
-銷售和營銷 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
-一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
-研究和開發 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
其他收入 |
|
|
(992 |
) |
|
|
(11,435 |
) |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(15,241 |
) |
|
|
(13,802 |
) |
|
|
(1,892 |
) |
其他開支 |
|
|
1,775 |
|
|
|
378 |
|
|
|
52 |
|
|
|
3,502 |
|
|
|
650 |
|
|
|
89 |
|
外匯損失/（收益） |
|
|
391 |
|
|
|
(964 |
) |
|
|
(132 |
) |
|
|
3,139 |
|
|
|
(539 |
) |
|
|
(74 |
) |
長期投資的分紅 |
|
|
(10,374 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,374 |
) |
|
|
(11,970 |
) |
|
|
(1,641 |
) |
發行優先可轉換優先股的公允價值影響 |
|
|
11,459 |
|
|
|
(5,017 |
) |
|
|
(688 |
) |
|
|
(240,731 |
) |
|
|
31,852 |
|
|
|
4,366 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
經非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前 |
|
|
(86,878 |
) |
|
|
(45,916 |
) |
|
|
(6,294 |
) |
|
|
(163,138 |
) |
|
|
(92,542 |
) |
|
|
(12,684 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
在截至9月30日的三個月中 |
|
|
在截至9月30日的六個月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
我們 |
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
|
|
我們 |
|
||||||
歸屬於普通股股東的淨（虧損）/收益 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
加：基於股份的薪酬支出 |
|
|
13,939 |
|
|
|
13,789 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
25,629 |
|
|
|
23,940 |
|
|
|
3,281 |
|
-銷售和營銷 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
-一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
-研究和開發 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
發行優先可轉換優先股的公允價值影響 |
|
|
11,459 |
|
|
|
(5,017 |
) |
|
|
(688 |
) |
|
|
(240,731 |
) |
|
|
31,852 |
|
|
|
4,366 |
|
由於觸發向下舍入功能，被視為向優先股股東派息 |
|
|
755,635 |
|
|
|
278,800 |
|
|
|
38,213 |
|
|
|
755,635 |
|
|
|
278,800 |
|
|
|
38,213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
歸屬於普通股股東的非公認會計準則調整後淨虧損 |
|
|
(91,115 |
) |
|
|
(48,333 |
) |
|
|
(6,626 |
) |
|
|
(171,632 |
) |
|
|
(92,913 |
) |
|
|
(12,733 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通股股東每股淨虧損——基本 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
普通股股東每股淨虧損——攤薄 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
非公認會計準則調整後普通股股東每股淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0.13 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
加權平均已發行股票—基本 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
加權平均已發行股票——攤薄 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
注意：人民幣（RMB）兑換成美元（USD）的依據是聯邦儲備系統理事會發布的H.10統計報告中規定的截至2023年9月29日1.00美元=人民幣7.2960元的認證匯率。