粵ICP備16031231號-1
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2023
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格 10-K
☑第13或15（d）條提交的年度報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
的過渡期              至              
佣金文件編號1-2256
埃克森美孚公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
新澤西13-5409005
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別碼)
斯普林伍德村大道22777號, 春天, 德克薩斯州 77389-1425
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(972) 940-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值 XOM 紐約證券交易所
2024年到期的債券利率為0.142XOM24B紐約證券交易所
2028年到期的債券利率為0.524XOM28紐約證券交易所
2032年到期的0.835%債券XOM32紐約證券交易所
2039年到期的債券利率為1.408%XOM39A紐約證券交易所
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是*☑No☐(沒有安裝)
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☑
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐沒有
在2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，根據紐約證券交易所綜合磁帶上107.25美元的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值超過美元。429十億美元。
班級 
截至2024年1月31日的未償還款項
普通股，無面值 3,967,844,307
引用成立為法團的文件： 2024年股東周年大會委託書(第三部分)


埃克森美孚公司
表格10-K
截至2023年12月31日的財政年度
 
目錄
 
第一部分
 
第1項。業務
1
第1A項。風險因素
2
項目1B。未解決的員工意見
7
項目1C。網絡安全
8
第二項。屬性
9
第三項。法律訴訟
28
第四項。煤礦安全信息披露
28
關於我們的執行官員的信息
29
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
30
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
30
第八項。財務報表和補充數據
31
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
31
第9A項。控制和程序
31
項目9B。其他信息
32
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
32
 
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
32
第11項。高管薪酬
32
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
33
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
33
第14項。首席會計費及服務
33
第四部分
第15項。展示和財務報表明細表
33
第16項。表格10-K摘要
33
財務部分
34
展品索引
134
簽名
135
附件31和32 -認證 



第一部分

項目1.業務
埃克森美孚公司於1882年在新澤西州成立。埃克森美孚的分支機構和附屬公司在美國和世界上大多數其他國家經營或銷售產品。我們的主要業務涉及原油和天然氣的勘探和生產;原油，天然氣，石油產品，石化產品和各種特種產品的製造，貿易，運輸和銷售;以及追求低排放的商業機會，包括碳捕獲和儲存，氫，低排放燃料和鋰。埃克森美孚的附屬公司進行廣泛的研究計劃，以支持這些業務。
埃克森美孚公司有幾個部門和數百個附屬公司，其中許多名稱包括 埃克森美孚, 埃克森美孚, 埃索或XTO.為方便和簡單起見，在本報告中， 埃克森美孚，埃克森，埃索，美孚，和XTO，以及類似的術語公司, 公司, 我們的, 我們,和它的，有時用作特定附屬機構或附屬機構組的縮寫。確切的含義取決於所討論的上下文。
2023年10月，該公司與獨立的油氣勘探和生產公司先鋒自然資源公司(先鋒)簽訂了一項合併協議，以換取埃克森美孚的普通股。這筆交易目前預計將在2024年第二季度完成，有待監管部門的批准。更多信息，見本報告財務一節“附註21：合併和收購”。
能源和石化行業在供應工業和個人消費者的能源、燃料和化學需求方面具有很強的競爭力，無論是在行業內部還是與其他行業都是如此。包括埃克森美孚在內的某些行業參與者正在擴大對低排放能源和減排服務和技術的投資。該公司在許多國內和國際市場上與其他公司競爭銷售或購買所需的貨物和服務，並採用一切合法和適當的競爭方法。
本公司的經營數據及行業分類資料載於本報告的財務一節，內容如下：“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析：業務業績”及“附註18：有關業務分類及相關資料的披露”。關於石油和天然氣儲量的資料載於本報告財務一節“石油和天然氣勘探和生產活動補充資料”部分的“石油和天然氣儲量”部分。
埃克森美孚長期致力於專有技術的開發。我們有廣泛的研究計劃，旨在滿足我們每個業務中確定的需求。截至2023年底，埃克森美孚在全球擁有超過8000項有效專利。對於授權給第三方的技術，2023年的收入總額約為1.55億美元。雖然技術是我們公司整體運營和結果的重要因素，但每個業務部門的盈利能力並不依賴於任何個別專利、商業祕密、商標、許可證、特許經營權或特許權。
埃克森美孚在一個高度複雜、競爭激烈和不斷變化的全球能源業務環境中運營，在這個環境中，決策和風險會隨着時間的推移而發揮作用，而時間跨度往往長達數十年。這一長期定位是公司人才發展理念的基礎。
人才培養從招聘優秀候選人開始，通過個人計劃的經驗和培訓來繼續，旨在促進整個商業週期的廣泛發展和對我們業務的深刻理解。我們以職業為導向的人才發展方法為我們的職業員工帶來了強大的留住和平均30年的服務年限。薪酬、福利和工作場所計劃支持公司的人才管理方法，旨在通過具有市場競爭力、以長期為導向並根據個人表現高度差異化的薪酬來吸引和留住員工從事職業生涯。
我們全球員工隊伍的60%以上來自美國以外，在過去十年中，我們在全球招聘的管理、專業和技術職位的39%是女性，我們在美國招聘的管理、專業和技術職位的37%是少數族裔。該公司擁有160多個國家的員工，我們鼓勵和尊重員工的思想、想法和觀點的多樣性。我們在招聘的所有階段都考慮和監督多樣性，包括招聘、培訓和員工的發展。我們還與我們運營的社區密切合作，確定並投資於有助於支持當地需求的舉措，包括當地人才和技能發展。
截至2023年、2022年和2021年，正式員工人數分別為6.2萬人、6.2萬人和6.3萬人。正式員工被定義為全職或兼職為公司工作並受公司福利計劃和計劃覆蓋的活躍的行政、管理、專業、技術、行政和工資員工。
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正如本報告“第1A項風險因素”中所討論的，遵守現有和未來可能的政府法規，包括直接或間接影響我們產品生產和銷售的税收、環境法規和其他政府法規和政策，可能會對埃克森美孚的資本支出、收益和競爭地位產生實質性影響。有關該公司全球環境支出的更多信息，見本報告財務一節中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析：環境問題”。
關於公司業務所用原材料的來源和可獲得性、業務的季節性程度、在政府選舉時重新談判利潤或終止合同的可能性以及與外國業務有關的風險，可在“項目1A”中找到。本報告中的“風險因素”和“第二項財產”。
埃克森美孚維護着一個網站，網址是exxonmobil.com。在我們以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交報告後，我們將盡快通過我們的網站以合理可行的方式提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》第13(A)節提交或提交的報告的任何修正案。公司網站上還提供了公司的公司治理準則、道德和商業行為準則、其他政策以及董事會審計、薪酬和其他委員會的章程。我們網站上的信息不包括在本報告中。
美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
第1A項。風險因素
埃克森美孚的財務和經營業績受到全球石油、天然氣和石化業務固有的各種風險以及對低排放商機的追求的影響。其中許多風險因素不在公司的控制範圍內，可能會對我們的業務、我們的財務和經營業績或我們的財務狀況產生不利影響。這些風險因素包括：
供求關係
石油、天然氣和石化業務從根本上説是大宗商品業務。這意味着埃克森美孚的運營和收益可能會受到石油、天然氣和石化價格變化以及成品油利潤率變化的重大影響。石油、天然氣、石化和產品的價格和利潤率依次取決於影響相關商品或產品的供需的當地、地區和全球事件或條件。石油或天然氣價格的任何實質性下降都可能對公司的運營、財務狀況和已探明儲量產生重大不利影響，特別是在上游地區。另一方面，石油或天然氣價格的大幅上漲可能會對公司的運營產生實質性的不利影響，特別是在能源產品、化工產品和特種產品領域。我們追求低排放的商業機會，包括碳捕獲和儲存、氫、低排放燃料和鋰，還取決於這些產品和服務市場的增長和發展，包括實施支持性政府政策和技術發展，使這些產品和服務能夠在商業規模上以成本效益的基礎提供。見本項目1A“氣候變化和能源轉型”。
經濟狀況。對能源和石化產品的需求通常與基礎廣泛的經濟活動和繁榮程度密切相關。經濟衰退或其他經濟低增長或負增長時期的發生，通常會對我們的業績產生直接的不利影響。其他影響世界或主要地區總體經濟狀況的因素，如人口增長率的變化、內亂時期、政府監管或緊縮計劃、貿易關税或全球貿易更廣泛的崩潰、安全或公共衞生問題和應對措施、或匯率波動，也可能影響對能源和石化產品的需求。主權債務評級下調、違約、由於評級、銀行或法律限制而無法進入債務市場、流動性危機、財政、貨幣或政治體系(如歐盟)的解體或重組，以及其他損害金融市場和機構功能的事件或條件，也會給埃克森美孚帶來風險，包括我們金融資產的安全以及我們的合作伙伴和客户履行對埃克森美孚承諾的能力。我們未來的業務結果，包括現金流和融資需求，也可能受到未來公共衞生流行病或流行病的發生、嚴重程度、恢復速度和速度；各國政府和其他方面採取的應對行動；以及由此對區域和全球市場和經濟的影響的影響。
其他與需求相關的因素。其他可能影響對石油、天然氣、石化或其他產品的需求，從而影響我們的業績的因素包括：能源效率的技術改進；季節性天氣模式；替代能源競爭力的增強或政府對替代能源的政策支持；導致燃料選擇發生變化的技術變化，例如能源儲存或其他關鍵領域的技術進步，這些領域使風能、太陽能、氫氣、核能或其他替代品的發電具有更強的競爭力；消費者對我們產品偏好的變化，包括消費者對替代燃料或電動運輸或塑料產品替代品的需求；以及個人收入水平的廣泛變化。另見下文“氣候變化和能源轉型”。

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其他與供應相關的因素。大宗商品價格和利潤率也因多種影響供應的因素而有所不同。例如，通過開發新的石油和天然氣供應來源和技術來增加供應，以加強現有來源的回收，往往會降低商品價格，但這種供應增加不會被相應的需求增長所抵消。同樣，相對於需求，工業煉油或石化製造能力的增加往往會降低受影響產品的利潤率。世界石油、天然氣和石化供應水平也可能受到以下因素的影響：減少可用供應的因素，如參與國遵守歐佩克或“歐佩克+”以及主權國家之間的其他協議確定的生產配額的水平；政府政策，包括旨在減少温室氣體排放的行動，限制石油和天然氣生產或增加相關成本；發生戰爭或敵對行動，包括擾亂陸地或海上運輸路線；自然災害；競爭對手業務中斷；以及物流限制或可能擾亂供應的分銷渠道意外不可用。技術變革還可以改變競爭對手在尋找、生產和提煉石油和天然氣以及製造石化產品方面的相對成本。
其他市場因素。由於利率、通貨膨脹、貨幣匯率的變化、美元在全球貿易中的使用變化以及其他當地或地區市場狀況的變化，埃克森美孚的業務業績也面臨潛在的負面影響。除了對我們的成本和收入的直接潛在影響外，通貨膨脹率等市場因素也可能間接影響我們的業績，因為這些因素會降低總體經濟增長率，從而降低能源需求，如“經濟條件”中所述。市場因素還可能導致大宗商品衍生品和我們用來對衝價格敞口或用於交易目的的其他工具的損失。有關市場因素對我們業務的潛在未來影響的其他信息在本報告的“項目7A.關於市場風險的定量和定性披露”中以參考的方式包括或併入。
政府和政治因素
埃克森美孚的業績可能會受到影響我們運營的政治或監管事態發展的不利影響。
訪問限制。一些國家限制對其石油和天然氣資源的使用，包括限制租賃或許可活動，或者可能將資源完全禁止開發。如果各國政府認為這些措施是推行國家和全球能源和氣候政策的可行方法，那麼對石油和天然氣生產的限制可能會增加。在大宗商品價格高企或各國政府可能不太需要外部私人資本來源的時候，對石油和天然氣部門的外國投資的限制往往會增加。許多國家還根據原產地限制某些產品的進出口。
對做生意的限制。埃克森美孚受到美國或我們開展業務的其他司法管轄區實施的法律和制裁，這些法律和制裁可能禁止埃克森美孚或其附屬公司在某些國家或地區開展業務，或限制可能進行的業務類型，包括收購或剝離某些資產。這種限制可能會為可能不受類似限制的競爭者提供競爭優勢。
缺乏法律上的確定性。我們開展業務的一些國家缺乏完善的法律制度，尚未採用或可能無法維持明確的監管框架，或者可能具有不斷演變和不協調的標準，這些標準在不同司法管轄區之間存在差異或衝突。缺乏法律確定性使我們面臨更大的風險，即政府官員採取不利或不可預測的行動，也使我們更難執行合同。在某些情況下，這些風險可以通過在國際論壇上仲裁爭端的協議部分抵消，但這一補救辦法的充分性可能仍取決於當地執行裁決的法律制度。

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監管和訴訟風險。即使在埃克森美孚開展業務的法律制度發達的國家，我們仍然面臨法律或既定法律解釋的變化(包括國際條約和協議導致的變化)和可能對我們的業績產生不利影響的政策變化，例如：
•增加税收、關税或政府特許權使用費(包括對石油、天然氣和石化業務的追溯性索賠或懲罰性税收)；
•價格管制；
•環境法規或其他法律的變化，增加我們的運營成本或合規，或減少或推遲可用的商業機會(包括影響近海鑽井作業的法律變化，完成退役、用水、排放、水力壓裂或新塑料或回收塑料的生產或使用的標準，以及影響貿易的法律和法規的變化)；
•政策制定者、監管機構或其他行為者採取行動，推遲或拒絕必要的許可證和許可，限制石油和天然氣租賃或我們產品的運輸或出口，或以其他方式要求公司改變業務或戰略，可能導致回報減少；
•根據旨在支持新的或發展中的市場或技術的政府政策或計劃排除或不青睞我們的產品的監管解釋，或在其他方面不是技術中立的；
•通過規定能效標準、使用替代燃料或缺乏競爭力的燃料成分的條例；
•採用可能造成競爭劣勢的披露法規，要求我們承擔不成比例的成本，或由於需要依賴不確定的估計或推斷(例如第三方的排放量)和缺乏跨司法管轄區的統一標準，或通過要求我們披露具有競爭力的敏感商業信息或違反其他國家的保密法律而增加法律風險；以及
•政府取消合同、重新計價官方貨幣、放棄或拖欠債務、單方面重新談判條款或沒收資產的行動。
可用來補償我們的徵用或其他徵用的法律補救措施可能是不夠的。
我們還可能受到訴訟結果的不利影響，特別是在美國等國家，在這些國家，可能會發生非常大且不可預測的懲罰性損害賠償；政府執法程序指控不遵守適用的法律或法規；州和地方政府行為者以及同時採取行動的私人原告試圖利用法律制度推動公共政策議程(包括通過針對公司或其他行業參與者的訴訟尋求減少碳氫化合物產品的生產和銷售)、獲得政治惡名或從公司獲得金錢賠償。在歐洲聯盟或其他地方繼續採用類似的法律做法將擴大這一風險，並已開始適用於我們在歐洲聯盟的一些競爭對手。
安全方面的考慮。特定設施或項目的成功運營可能會受到內亂、破壞或恐怖主義行為、網絡安全攻擊、國家安全法律或政策的應用(導致我們在特定司法管轄區開展業務的能力受到限制)以及其他當地安全問題的幹擾。這種擔憂可能專門針對我們的公司、我們的行業，或者作為更廣泛運動的一部分，並可能要求我們招致更大的安全成本或關閉一段時間的運營。
氣候變化與能源轉型
淨零情景。由於對氣候變化風險的關切，一些國家已經或正在考慮通過監管框架，以減少温室氣體排放，包括生產和使用石油和天然氣及其產品所產生的排放，以及使用或支持不同的減排技術。這些行動是由國家和區域政府獨立採取的，並在聯合國締約方會議首腦會議的框架內採取，世界上許多國家根據首腦會議核準了在未來幾十年減少大氣中二氧化碳濃度的目標，並雄心勃勃地最終實現“淨零”。淨零意味着人類活動的温室氣體排放將通過從大氣中消除這些氣體的行動來平衡。對世界能源系統向低排放來源過渡，並最終實現淨零排放的預期，源於反映對未來的許多假設並反映重大不確定性的假設情景。該公司的目標是在能源轉型中發揮主導作用，包括該公司宣佈的最終實現範圍1和範圍2淨零排放的雄心，這些排放來自埃克森美孚作為運營商的持續技術開發和政策支持，但存在以下風險：轉型，包括下面更詳細討論的基礎技術、政策和市場，將無法獲得或以當前淨零情景預期的速度或方式發展。我們能源轉型戰略的成功還將取決於我們是否有能力及時識別全球能源體系變化的關鍵標誌，以及我們在適當的發展階段將投資引導到技術和企業以最好地利用我們的競爭優勢的能力。

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温室氣體限制。旨在減少温室氣體排放的政府行動包括採取總量管制和交易制度、碳税、基於碳的進口關税或其他貿易關税、最低可再生能源使用量要求、限制性許可、增加里程和其他能效標準、要求銷售電動汽車、要求使用特定燃料或技術、以及旨在支持向低排放能源過渡的某些技術的其他激勵措施或要求。政治和其他行為者及其代理人也越來越多地尋求間接推進氣候變化目標，例如設法減少石油和天然氣部門融資和投資的可獲得性或增加成本。這些行動包括推遲或阻止必要的基礎設施，利用針對公司或其股東或金融機構的股東治理機制，努力阻止對石油和天然氣活動的投資，以及採取其他旨在推動石油和天然氣公司改變商業戰略的行動。根據政策的制定和應用，這些政策可能會對我們的投資回報產生負面影響，使我們的碳氫化合物產品更昂貴或更具競爭力，延長項目實施時間，減少對碳氫化合物的需求，以及將碳氫化合物需求轉向相對低碳的替代品。當前和即將出台的温室氣體法規或政策也可能增加我們的合規成本，例如監測或封存排放。
技術和低排放解決方案。 實現減少温室氣體排放並最終實現淨零排放的社會目標將需要新技術來降低成本並提高替代能源的可擴展性，以及碳捕獲和儲存（CCS）等技術。CCS技術最初側重於捕獲和隔離高強度工業活動產生的二氧化碳排放，可有助於實現社會降低大氣温室氣體水平的目標，同時也有助於確保提供世界所需的可靠和負擔得起的能源。埃克森美孚成立了低碳解決方案（LCS）業務部門，以推進這些技術和項目的開發和部署，包括CCS、氫、低排放燃料和鋰、突破性能效工藝、先進節能材料和其他技術。該公司的努力包括內部研發以及與領先大學和參與先進低排放能源技術的商業合作伙伴的合作。我們未來的成果和發展LCS業務的能力，幫助各國實現減排目標，並在能源轉型中取得成功，將部分取決於這些研究和合作努力的成功，以及我們適應和應用當前商業模式優勢的能力，以具有成本競爭力的方式提供未來的能源產品。
政策和市場發展。 世界能源系統的規模意味着，除了上述技術發展外，成功的能源轉型還需要全球經濟中的政府和私營參與者提供適當的支持。我們在商業規模上開發和部署CCS和其他低排放能源技術的能力，以及LCS和我們投資的其他新興業務的增長和未來回報，將部分取決於支持性政府政策和市場的持續發展。這些政策或市場未能或延遲實現或維持可能對這些投資產生不利影響。導致限制碳氫化合物產品供應而不相應減少需求的政策和其他行動可能會產生不可預測的不利影響，包括商品價格波動加劇;商品價格大幅上漲並導致通貨膨脹壓力的時期;以及地方或區域能源短缺。這些影響反過來可能抑制經濟增長，或導致不同行為者迅速或相互衝突地改變政策，從而對我們的業務產生不利影響。此外，任何司法管轄區的支持性政策的存在並不能保證這些政策將來會繼續下去。另見本項目1A中關於“供應和需求”、“政府和政治因素”以及“業務和其他因素”的討論。
業務和其他因素
除了外部經濟和政治因素外，我們未來的業務業績還取決於我們成功管理這些因素的能力，這些因素至少部分在我們的控制範圍內，包括我們對現有和新業務的資本分配。我們管理這些因素的程度將影響我們相對於競爭對手的表現。對於我們並非經營者的項目，我們依賴於一個或多個我們無法控制的合營者的管理效率。
勘探和開發計劃。我們維持和增加石油和天然氣產量的能力取決於我們勘探和開發工作的成功。除其他因素外，我們必須不斷提高識別最有前途的資源前景的能力，並運用我們的項目管理專業知識，按計劃在預算範圍內將發現的資源上網。

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項目和投資組合管理。 埃克森美孚上游和產品解決方案業務的長期成功，以及LCS和其他新興低排放投資的未來成功，都取決於複雜、長期、資本密集型的項目。這些項目反過來又需要高度的項目管理專門知識，以最大限度地提高效率。可能影響重大項目績效的具體因素包括我們在以下方面的能力：與合資企業、合作伙伴、政府、供應商、客户或其他方成功談判;建立油藏績效模型並優化油藏績效;通過長期合同或開發有效的現貨市場為項目產出開發市場;有資格獲得政府對新興市場和技術的支持性政策下提供的某些激勵措施;管理運營條件和成本的變化，包括第三方設備或服務（如鑽機和運輸）的成本、供應鏈中斷以及通脹成本壓力;儘可能預防並有效應對可能延遲項目啟動或導致計劃外項目停工的不可預見的技術困難;以及在埃克森美孚不履行該職責的情況下影響項目運營商的績效。除了對單個項目的有效管理外，埃克森美孚的成功，包括我們降低風險和為股東提供有吸引力回報的能力，取決於我們成功管理整體投資組合的能力，包括項目類型和地點的多樣化，生產的產品以及收購或剝離資產的戰略。我們可能無法以我們在戰略中設想的價格或時間軸剝離資產。此外，我們可能在撤資後保留某些負債，並可能對過去的使用或與預期不同的負債承擔責任。
本報告中使用的“項目”一詞可以指各種不同的活動，並不一定與任何政府支付透明度報告中的含義相同。
運營效率。埃克森美孚競爭業績的一個重要組成部分，特別是考慮到我們許多業務以大宗商品為基礎的性質，是我們高效運營的能力，包括我們管理開支、持續提高產量以及成功整合和實現預期的收購協同效應的能力，包括收購先鋒自然資源公司。這需要持續的管理重點，包括技術整合和改進、成本控制、提高生產率、協調職能、政策、程序和流程、定期重新評估我們的資產組合，以及招聘、發展和保留高素質員工。
研發和技術變革。為了保持我們的競爭地位，特別是考慮到我們業務的技術性質和持續提高效率的需要，埃克森美孚的技術、研究和開發機構必須取得成功，並能夠適應不斷變化的市場和政策環境，包括不斷提高水力壓裂技術的效率，並開發有助於減少温室氣體排放的技術。為了保持競爭力，我們還必須不斷適應和獲取新技術和新興技術的好處，包括成功地將處理大量數據的能力方面的進步應用到我們的業務中。
安全、業務控制和環境風險管理。我們的業績取決於管理層將石油、天然氣和石化運營的固有風險降至最低的能力，有效控制我們的業務活動(包括交易)的能力，以及將人為錯誤的可能性降至最低的能力。我們實行嚴格的管理制度，並持續關注工作場所的安全，避免泄漏或其他不利的環境事件。例如，我們致力於通過有效的運營完整性管理、持續升級、關鍵設備更換以及全面檢查和監視的組合計劃，將泄漏降至最低。同樣，我們正在實施具有成本效益的新技術和採用新的運營方式來減少排放，這不僅是為了迴應政府的要求，也是為了解決社區的優先事項。我們採用強大且積極發展的企業風險管理系統來識別和管理我們業務中的風險。我們還維持一個紀律嚴明的內部控制框架，並應用控制管理系統來監測遵守這一框架的情況。如果我們不及時識別和減輕適用的風險，或者如果我們的管理系統和控制沒有按預期發揮作用，可能會導致重大責任和其他不利影響。
網絡安全。埃克森美孚經常受到包括國家支持的參與者在內的各種來源的網絡安全破壞企圖的影響。有關埃克森美孚管理網絡安全風險的計劃的信息，請參閲本報告中的項目1C。如果我們採取的防範網絡安全中斷的措施被證明是不充分的，或者如果我們的專有數據沒有得到保護，埃克森美孚以及我們的客户、員工或第三方可能會受到不利影響。我們影響第三方(包括我們的合作伙伴、供應商和服務提供商(包括我們的數據或應用程序的雲託管服務提供商)實施強有力的網絡安全控制的能力有限，並面臨可能影響其運營的網絡安全事件的潛在危害。網絡安全中斷可能對人員或環境造成人身傷害；損壞或摧毀資產；危害業務系統；導致專有信息被更改、丟失或被盜；導致員工、客户或第三方信息被泄露；或以其他方式擾亂我們的業務運營。除了與由此產生的監管行動、訴訟或聲譽損害相關的成本外，我們還可能產生鉅額成本來補救重大網絡安全中斷的影響。

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做好準備。我們的行動可能會受到惡劣天氣事件、自然災害、人為錯誤和類似事件的幹擾。例如，颶風可能會破壞我們的近海生產設施或脆弱地區的沿海煉油和石化工廠。我們的設施的設計、設計、建造和運營能夠承受各種極端氣候和其他條件，具有內置的安全係數，以涵蓋許多不確定因素，包括與波浪、風和海流強度、海洋冰流模式、永久凍土穩定性、風暴潮強度、極端温度、極端降雨事件和地震相關的不確定性。我們對不斷變化的天氣條件的考慮，以及在設計中納入安全係數的考慮，涵蓋了氣候變化和其他事件可能帶來的工程不確定性。我們減輕這些事件的不利影響的能力在一定程度上取決於我們強大的設施工程、我們嚴格的備災和應對措施以及業務連續性規劃的有效性。
保險限制。保險公司承保本項目1A所述的許多風險的能力受到保險的可獲得性和費用以及適用保險市場的能力的限制，保險的可獲得性和費用可能並不經濟，而適用的保險市場的能力可能不足。
競爭。如上文第1項所述，能源和石化行業競爭激烈。我們不僅面臨來自其他私營企業的競爭，還面臨來自國有企業的競爭，這些企業正越來越多地在本國以外的地方爭奪機會，並與其他私營企業建立合作伙伴關係。在某些情況下，這些國有企業可能會尋求機會，以實現其政府所有者的戰略目標，而不像埃克森美孚等私人股東擁有的公司那樣注重財務回報。行業服務公司提供的技術和專業知識也可能提高那些可能沒有埃克森美孚內部資源和能力的公司的競爭力，或者減少資源擁有國與私營石油和天然氣公司合作以實現國家資源貨幣化的需要。如上所述，我們的碳氫化合物能源產品也受到來自替代能源的日益增長的競爭，在許多情況下，還受到政府支持的競爭。
聲譽。我們的聲譽是一項重要的企業資產。可能對我們的聲譽產生負面影響的因素包括運營事件或重大網絡安全中斷；消費者對我們產品的看法發生變化；投資者或其他人認為，就我們在能源轉型中發揮主導作用的雄心而言，公司沒有取得足夠的進展，或者對這一雄心的追求可能導致將資本分配到回報較低的投資；以及其他不利事件，如本項目1A所述。對我們聲譽的負面影響反過來可能會使我們更難成功競爭新的機會、獲得必要的監管批准、獲得融資和吸引人才，或者它們可能會減少消費者對我們品牌產品的需求。埃克森美孚的聲譽也可能受到負面影響我們整個行業形象的事件的損害。
本報告第1、1A、1C、2、5、7和7A項中包含或包含的對埃克森美孚計劃和目標的預測、估計和描述均為前瞻性陳述。除其他因素外，項目完成日期、生產率、資本支出、成本和業務計劃等未來實際結果可能與本報告中討論的因素有很大差異。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
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項目1C。網絡安全
該公司認識到網絡安全在實現其業務目標、保護其資產和管理其日常運營方面的重要性。因此，該公司將網絡安全風險納入其整體企業風險管理系統。審計委員會監督公司的風險管理方法和結構，其中包括對公司的網絡安全計劃進行年度審查。
公司的網絡安全項目由公司IT副總裁總裁負責管理，並得到由埃克森美孚信息技術(IT)和運營技術(OT)網絡安全運營經理(統稱為網絡安全運營經理)領導的跨職能團隊的支持。網絡安全運營經理負責網絡安全計劃的日常管理和有效運作，包括預防、檢測、調查和應對網絡安全威脅和事件。網絡安全運營經理共同擁有多年的網絡安全運營經驗。
IT管理層全年定期向公司高級管理層提交報告，並視情況在年度網絡安全審查中向審計委員會或董事會提交報告。除其他事項外，此類報告通常涉及公司的網絡安全戰略、舉措、關鍵安全指標、滲透測試和基準學習、業務應對計劃以及不斷變化的網絡安全威脅格局。
該公司的網絡安全計劃包括旨在防止和檢測網絡安全中斷的多層技術能力，並利用包括國家標準與技術研究所網絡安全框架在內的行業標準框架。網絡安全計劃納入了事件響應計劃，以便在整個公司範圍內跨職能參與，並根據潛在影響向適當級別的管理層報告網絡安全事件，包括高級管理層和審計委員會或董事會。該公司每年進行網絡安全意識培訓，並定期測試網絡安全意識和業務響應和恢復準備，這些都是根據現實世界的威脅制定的。此外，公司還與政府和行業團體交換威脅信息，並主動聘請獨立的第三方網絡安全專家，通過滲透測試、漏洞評估、定期網絡安全事件演練測試、威脅信息共享和行業基準，測試、評估和建議改善其網絡安全計劃的有效性和彈性。本公司對其第三方服務提供商採取基於風險的方法，根據此類第三方服務提供商訪問的數據或系統的性質和敏感性定製流程，並酌情執行額外的風險篩選和程序。
截至本報告日期，我們尚未從已知的網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)中發現任何已對公司產生重大影響或有合理可能對公司產生重大影響的風險，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。
雖然該公司認為其網絡安全計劃適合於管理不斷髮展的網絡安全風險，但沒有任何計劃可以完全防範所有可能發生的不良事件。有關這些風險和潛在後果的更多信息，如果我們正在採取的措施被證明是不充分的，或者如果我們的專有數據沒有以其他方式得到保護，請參見“項目1A”。風險因素：運營和其他因素--網絡安全“在本報告中。
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項目2.財產
關於石油和天然氣生產活動的信息如下：
1.儲備的披露
A.2023年12月底石油和天然氣儲量摘要。
下表彙總了每個地理區域的石油當量已探明儲量，並按合併子公司和股權公司的產品類型分列。天然氣以每百萬桶60億立方英尺的價格轉換為石油當量。該公司根據最近12個月期間每個月的平均月初價格報告已探明儲量。自2023年12月31日以來，沒有發生任何重大發現或其他有利或不利事件，導致截至該日期的估計已探明儲量發生重大變化。

已探明儲量原油
油		天然氣
液體		瀝青合成的
油		《自然》
燃氣		油當量
總計
所有產品
 (百萬桶)(百萬桶)(百萬桶)(百萬桶)(10億立方英尺)(百萬桶)
開發      
合併後的子公司      
美國1,208 527 — — 8,138 3,091 
加拿大/其他美洲 (1)
433 — 2,307 242 329 3,037 
歐洲4 — — — 307 55 
非洲204 13 — — 220 254 
亞洲1,948 48 — — 1,935 2,318 
澳大利亞/大洋洲35 10 — — 3,163 572 
合併總數3,832 598 2,307 242 14,092 9,327 
股本公司      
美國7 4 — — 57 21 
歐洲3 — — — 290 51 
非洲5 — — — 780 135 
亞洲329 109 — — 4,223 1,142 
股權公司合計344 113 — — 5,350 1,349 
總展開4,176 711 2,307 242 19,442 10,676 
未開發      
合併後的子公司      
美國894 604 — — 4,125 2,186 
加拿大/其他美洲 (1)
561 — 107 112 191 812 
歐洲— — — — — — 
非洲20 — — — — 20 
亞洲719 32 — — 859 894 
澳大利亞/大洋洲26 2 — — 2,695 477 
合併總數2,220 638 107 112 7,870 4,389 
股本公司      
美國— — — — — — 
歐洲— — — — 54 9 
非洲— — — — — — 
亞洲451 220 — — 7,098 1,854 
股權公司合計451 220 — — 7,152 1,863 
完全未開發2,671 858 107 112 15,022 6,252 
總探明儲量6,847 1,569 2,414 354 34,464 16,928 
(1) 其他美洲包括已探明的已開發儲量3.24億桶原油和1780億立方英尺天然氣，以及已探明的未開發儲量5.49億桶原油和1790億立方英尺天然氣。
9

在前面的準備金信息中，合併子公司和股權公司的準備金是分開報告的。然而，本公司在經營業務時，對權益公司準備金的看法與對合並附屬公司準備金的看法相同。
該公司預計，未來幾年將有幾個項目上線，提供額外的生產能力。然而，實際數量每年將有所不同，原因包括：個別項目啟動的時間；業務中斷；儲油層性能；監管變化；財政和商業條件的影響；資產出售；天氣事件；對生產分享合同的價格影響；資本投資額和時間的變化，這些變化可能因石油和天然氣價格環境而異；國際貿易模式和關係；以及“項目1A.風險因素”所述的其他因素。
已探明儲量的估算基於合理確定性的要求，是一個持續的過程，其基礎是嚴格的技術評估、商業和市場評估以及對油井和油藏信息的詳細分析，如流量和油藏壓力。此外，該公司只記錄管理層為發展儲備而作出重大資金承諾的項目的已探明儲備。儘管本公司合理地確定將會生產已探明儲量，但回收的時間和數量可能會受到多個因素的影響，包括開發項目的完成、油藏動態、監管批准、政府政策、消費者偏好以及原油和天然氣價格水平的重大變化。此外，已探明的儲量可能會受到長期低價的影響，這可能會降低該公司的資本支出水平，也會影響我們的合作伙伴為其在聯合項目中所佔份額提供資金的能力。

B.用於確定2023年新增探明儲量的技術
埃克森美孚2023年已探明儲量的增加是基於通過整合現有和適當的地質、工程和生產數據而產生的估計，利用在現場得到證明的成熟技術來產生可重複和一致的結果。
這些綜合評估中使用的數據包括通過井眼直接從地下獲得的信息，如測井記錄、儲集層巖心樣本、流體樣本、靜態和動態壓力信息、生產測試數據以及監測和動態信息。利用的數據還包括通過間接測量獲得的地下信息，包括高質量的3-D和4-D地震數據，並用現有的井控信息進行了校準。用於解釋數據的工具包括地震處理軟件、儲層建模和模擬軟件以及數據分析包。
在某些情況下，如果有適當的模擬儲集層，則使用這些模擬儲集層的儲集層參數來提高儲量估計的質量和信心。

C.儲量技術監督小組的資格和已探明儲量的內部控制
埃克森美孚有一個專門的全球儲備和資源小組，負責提供技術監督，並獨立於運營組織。該小組的主要職責包括監督儲量估計過程以遵守美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定，審查儲量估計的年度變化，以及報告埃克森美孚的已探明儲量。該集團還保持着埃克森美孚已探明原油、天然氣液體、瀝青、合成油和天然氣的官方公司儲量估計。此外，該集團還為埃克森美孚及其附屬公司內參與儲量估計和報告流程的人員提供培訓。現任全球儲量和資源經理在油藏工程和儲量評估方面擁有30多年的經驗，擁有工程學學位，並曾在石油工程師協會石油和天然氣儲量委員會任職。該小組的成員平均在石油行業擁有15年以上的技術經驗，包括根據美國證券交易委員會指導方針對儲量進行分類和分類的專業知識。這一羣體包括擁有工程學或地質學學位的個人。
全球儲量和資源集團維護着一箇中央數據庫，其中包含公司的官方儲量估計。制定了適當的控制措施，包括對數據庫訪問和更新能力的限制，以確保該中央數據庫內的數據完整性。通過內部審計對系統的控制進行年度審查。儲量估算過程的關鍵組成部分包括技術評估、商業和市場評估、油井和油田動態分析以及長期審批准則。不得更改中央數據庫中的儲量估計數，包括增加任何新的初步儲量估計數或隨後的修訂，除非這些更改已由運營組織內經適當授權的地球科學和工程專業人員徹底審查和評估。此外，超過某些門檻的準備金估計數變動需要業務組織內部適當級別的管理層進一步審查和批准，然後才能在中央數據庫中作出變動。全球儲量與資源小組對所有已探明儲量變化的認可是這一審查過程的強制性組成部分。在所有更改完成後，與高級管理層一起進行評審，以獲得最終認可。
10

2.已探明的未開發儲量
截至2023年底，埃克森美孚已探明儲量中約63億桶油當量(GOEB)被歸類為已探明未開發儲量。這佔Goeb報告的已探明儲量16.9%的37%。相比之下，2022年底報告的已探明未開發儲量為6.6Goeb。年內，埃克森美孚進行了開發活動，在年底前將約0.8Goeb的已探明未開發儲量轉移到已探明已開發儲量。最大的轉移與美國、圭亞那、澳大利亞和阿拉伯聯合酋長國的發展活動有關。2023年，主要是在美國和圭亞那的擴建和發現，導致已探明的未開發儲量增加了約1.1Goeb。此外，該公司對約0.6Goeb的已探明未開發儲量進行了重新分類，這些儲量不再符合美國證券交易委員會對已探明儲量的定義，主要在美國。
總體而言，2023年期間，該公司投資146億美元，以推進已報告的已探明未開發儲量的開發，其中143億美元用於石油和天然氣生產活動，以及對其他非石油和天然氣生產活動的額外投資，如建設支助基礎設施和其他相關設施。這些投資佔報告的上游資本和勘探支出總額198億美元的74%。
埃克森美孚對報告已探明儲量的要求之一是，管理層已為儲量的開發做出了重大資金承諾。埃克森美孚有一套嚴謹的投資策略，許多主要油田都需要很長的準備時間才能開發。開發項目從記錄已探明的未開發儲量到投產通常需要幾年時間，對於大型和複雜的項目，可能需要五年以上。澳大利亞、哈薩克斯坦、阿拉伯聯合酋長國和美國已探明的未開發儲量已有五年或更長時間未開發，這主要是由於基礎設施能力的限制，以及完成超大型項目開發所需的時間。該公司有理由肯定這些已探明儲量將會被開採出來；然而，回收的時間和金額可能會受到許多因素的影響，包括開發項目的完成情況、儲集層性能、監管批准、政府政策、消費者偏好、合資企業/政府融資的速度、資本投資額和時間的變化以及原油和天然氣價格水平的重大變化。在報告了五年或五年以上的已探明未開發儲量中，80%以上包含在上述國家。在澳大利亞，已探明的未開發儲量與Gorgon Jansz液化天然氣項目未來的壓縮有關。在哈薩克斯坦，已探明的未開發儲量與Tengizchevroil合資開發項目的剩餘部分有關，該合資開發項目包括Tengiz-Korolev油田綜合體的生產許可證。Tengizchevroil合資企業正在生產，隨着批准的開發階段的進展，已探明的未開發儲量將繼續轉移到已探明的已開發階段。在阿拉伯聯合酋長國，已探明的未開發儲量與已批准的開發計劃和生產中的上Zakum油田的持續鑽探投資有關。
11

3.油氣產量、生產價格和生產成本
A.石油和天然氣生產
下表彙總了過去三年按銷售的最終產品和地理區域劃分的產量。
(每天數千桶)202320222021
原油NGL原油NGL原油NGL
原油和天然氣液體生產
合併後的子公司      
美國556 238 523 211 482 195 
加拿大/其他美洲 (1)
240 2 196 2 130 3 
歐洲2 — 2 — 16 3 
非洲216 4 233 5 241 7 
亞洲417 28 407 23 407 21 
澳大利亞/大洋洲24 12 27 16 28 15 
合併子公司總數1,455 284 1,388 257 1,304 244 
股本公司      
美國8 1 41 1 43 1 
歐洲2 — 2 — 3 — 
非洲1 — — — — — 
亞洲216 60 216 59 207 60 
總股本公司227 61 259 60 253 61 
原油和天然氣液體總產量1,682 345 1,647 317 1,557 305 
瀝青生產     
合併後的子公司      
加拿大/其他美洲355 327 365  
合成油生產 
合併後的子公司 
加拿大/其他美洲67 63 62  
液體總產量2,449 2,354 2,289  
(每天數百萬立方英尺)
可供出售的天然氣產量      
合併後的子公司      
美國2,292 2,531 2,724  
加拿大/其他美洲 (1)
96 148 195  
歐洲266 306 377  
非洲35 64 43  
亞洲915 779 807  
澳大利亞/大洋洲1,298 1,440 1,280  
合併子公司總數4,902 5,268 5,426  
股本公司 
美國19 20 22  
歐洲148 361 431  
非洲90 7 — 
亞洲2,575 2,639 2,658  
總股本公司2,832 3,027 3,111  
可供銷售的天然氣總產量7,734 8,295 8,537  
(每天數千桶油當量)
油當量產量3,738 3,737 3,712  
(1) 其他美洲國家包括2023年、2022年和2021年的原油日產量分別為17.8萬桶、12萬桶和4.8萬桶；2023年、2022年和2021年可供銷售的天然氣產量分別為6700萬、4500萬和3600萬立方英尺。
12

B.生產價格和生產成本
下表彙總了過去三年按地理區域和產品類型分列的平均生產價格和平均生產成本。
(每單位元)美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
2023
合併後的子公司       
平均生產價格       
原油，每桶75.45 80.51 71.99 82.70 79.50 70.26 78.43 
NGL，每桶23.88 24.44 64.10 44.72 29.81 34.35 25.12 
天然氣，每千立方英尺1.16 2.57 13.64 2.04 2.40 9.31 4.26 
每桶瀝青— 49.64 — — — — 49.64 
每桶合成油— 77.56 — — — — 77.56 
每桶油當量的平均生產成本-總計9.70 19.94 36.37 20.70 5.26 5.55 12.05 
每桶瀝青的平均生產成本— 23.80 — — — — 23.80 
每桶平均生產成本-合成油— 45.91 — — — — 45.91 
股本公司
平均生產價格
原油，每桶75.48 — 77.82 71.92 74.59 — 74.63 
NGL，每桶19.13 — — — 45.64 — 45.19 
天然氣，每千立方英尺5.25 — 22.22 5.89 8.54 — 9.15 
每桶油當量的平均生產成本-總計53.49 — 43.99 6.74 2.77 — 5.09 
總計
平均生產價格
原油，每桶75.45 80.51 74.13 82.66 77.83 70.26 77.92 
NGL，每桶23.86 24.44 64.10 44.72 40.59 34.35 28.66 
天然氣，每千立方英尺1.19 2.57 16.71 4.81 6.93 9.31 6.05 
每桶瀝青— 49.64 — — — — 49.64 
每桶合成油— 77.56 — — — — 77.56 
每桶油當量的平均生產成本-總計10.15 19.94 39.09 19.79 3.91 5.55 10.63 
每桶瀝青的平均生產成本— 23.80 — — — — 23.80 
每桶平均生產成本-合成油— 45.91 — — — — 45.91 
2022
合併後的子公司
平均生產價格
原油，每桶93.60 97.05 91.32 103.45 94.94 94.43 96.16 
NGL，每桶38.54 45.22 71.43 57.83 35.77 46.91 39.37 
天然氣，每千立方英尺5.37 4.40 21.17 2.57 2.60 11.47 7.48 
每桶瀝青— 64.12 — — — — 64.12 
每桶合成油— 96.08 — — — — 96.08 
每桶油當量的平均生產成本-總計9.40 24.63 23.77 21.68 7.31 4.97 13.09 
每桶瀝青的平均生產成本— 29.90 — — — — 29.90 
每桶平均生產成本-合成油— 51.52 — — — — 51.52 
股本公司
平均生產價格
原油，每桶94.58 — 90.91 60.00 94.32 — 94.32 
NGL，每桶39.53 — — — 59.52 — 59.05 
天然氣，每千立方英尺5.49 — 21.10 2.72 13.08 — 13.97 
每桶油當量的平均生產成本-總計40.42 — 26.86 42.24 1.45 — 5.57 
總計
平均生產價格
原油，每桶93.67 97.05 91.15 103.42 94.73 94.43 95.88 
NGL，每桶38.55 45.22 71.43 57.83 52.85 46.91 43.09 
天然氣，每千立方英尺5.37 4.40 21.14 2.59 10.70 11.47 9.85 
每桶瀝青— 64.12 — — — — 64.12 
每桶合成油— 96.08 — — — — 96.08 
每桶油當量的平均生產成本-總計10.57 24.63 25.43 21.79 4.02 4.97 11.43 
每桶瀝青的平均生產成本— 29.90 — — — — 29.90 
每桶平均生產成本-合成油— 51.52 — — — — 51.52 
13

(每單位元)美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
2021
合併後的子公司       
平均生產價格       
原油，每桶65.03 68.56 66.20 70.21 67.28 69.00 67.14 
NGL，每桶32.24 30.51 42.31 54.57 32.62 43.07 33.65 
天然氣，每千立方英尺3.02 2.92 11.83 1.67 2.11 6.64 4.33 
每桶瀝青— 44.26 — — — — 44.26 
每桶合成油— 64.73 — — — — 64.73 
每桶油當量的平均生產成本-總計8.33 22.47 25.31 18.92 7.16 5.14 12.15 
每桶瀝青的平均生產成本— 22.69 — — — — 22.69 
每桶平均生產成本-合成油— 48.87 — — — — 48.87 
股本公司
平均生產價格
原油，每桶67.06 — 62.60 — 65.85 — 66.01 
NGL，每桶29.94 — — — 52.14 — 51.64 
天然氣，每千立方英尺3.11 — 8.19 — 6.54 — 6.74 
每桶油當量的平均生產成本-總計30.51 — 38.82 — 1.59 — 6.67 
總計
平均生產價格
原油，每桶65.20 68.56 65.54 70.21 66.80 69.00 66.96 
NGL，每桶32.23 30.51 42.31 54.57 47.10 43.07 37.27 
天然氣，每千立方英尺3.02 2.92 9.89 1.67 5.50 6.64 5.21 
每桶瀝青— 44.26 — — — — 44.26 
每桶合成油— 64.73 — — — — 64.73 
每桶油當量的平均生產成本-總計9.24 22.47 31.79 19.04 4.06 5.14 10.92 
每桶瀝青的平均生產成本— 22.69 — — — — 22.69 
每桶平均生產成本-合成油— 48.87 — — — — 48.87 

平均生產價格是用公司自己生產的銷售數量作為除數計算的。平均生產成本是用淨生產量作為除數計算出來的。用於計算的原油和液化天然氣產量見第3.A節的石油和天然氣產量表。計算中使用的天然氣量為可供銷售的天然氣產量，亦載於第3. A節。可供銷售的天然氣數量與本報告財務章節“油氣勘探及生產活動補充資料”部分“油氣儲量”部分儲量表所示的數量不同，原因是消耗或燃燒的數量。天然氣按每千桶600萬立方英尺的石油當量換算。
14

4.鑽井及其他勘探和開發活動
A.淨生產井數和已鑽乾井數
 202320222021
已鑽淨生產探井   
合併後的子公司   
美國— 1 1 
加拿大/其他美洲1 3 5 
歐洲1 — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
澳大利亞/大洋洲— — — 
合併子公司總數2 4 6 
股本公司
美國— — — 
歐洲— — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
總股本公司— — — 
已鑽採油探井總數2 4 6 
已鑽淨幹探井
合併後的子公司
美國1 — 1 
加拿大/其他美洲3 4 3 
歐洲— — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
澳大利亞/大洋洲— — — 
合併子公司總數4 4 4 
股本公司
美國— — — 
歐洲— — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
總股本公司— — — 
已鑽幹探井總數4 4 4 
15

 202320222021
已鑽淨採油開發井   
合併後的子公司   
美國446 473 433 
加拿大/其他美洲47 33 28 
歐洲1 — 1 
非洲4 3 1 
亞洲5 5 4 
澳大利亞/大洋洲— — — 
合併子公司總數503 514 467 
股本公司
美國2 49 13 
歐洲— — 1 
非洲— — 1 
亞洲6 10 5 
總股本公司8 59 20 
已鑽採油開發井總數511 573 487 
已鑽淨乾式開發井
合併後的子公司
美國— — 4 
加拿大/其他美洲— — — 
歐洲— — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
澳大利亞/大洋洲— — — 
合併子公司總數— — 4 
股本公司
美國— — — 
歐洲— — — 
非洲— — — 
亞洲— — — 
總股本公司— — — 
鑽的幹開發井總數— — 4 
淨鑽井總數517 581 501 
16

B.關於通過採礦技術開採的石油和天然氣資源的勘探和開發活動
辛克魯德公司Syncrude是一家合資企業，旨在利用露天開採方法開採淺層油砂，提取原油瀝青，然後將其升級，生產高質量、輕質（32度API）、低硫的合成原油。帝國石油有限公司擁有合資企業25%的權益。埃克森美孚公司擁有帝國石油有限公司69.6%的股份。2023年，該公司在合成原油淨產量中的份額約為6.7萬桶/日，在阿薩巴斯卡油砂礦牀中的淨面積份額約為5.5萬英畝。
Kemp操作。KALCOST是一家合資企業，旨在利用露天開採方法開採淺層油砂，以提取粗瀝青。帝國石油有限公司持有合資企業70.96%的股份，埃克森美孚加拿大地產持有另外29.04%的股份。埃克森美孚公司擁有帝國石油有限公司69.6%的權益，埃克森美孚加拿大地產公司100%的權益。Kebraska由六個油砂租賃組成，佔地約4.9萬英畝，位於阿薩巴斯卡油砂礦牀。
Kampton位於加拿大艾伯塔省麥克默裏堡以北約40英里處。瀝青是從油砂中提取的，並通過瀝青提取和泡沫處理列車進行加工。該產品是瀝青和稀釋劑的混合物，被運送到我們的煉油廠和其他第三方。稀釋劑是添加到原油瀝青中的天然氣凝析油或其他輕烴，以便於通過管道和鐵路運輸。於二零二三年，Kobo的平均淨產量約為每日249，000桶。
5.展示活動
A.鑽井
油井鑽探
2023年年底
2022年年底
毛收入網絡毛收入網絡
    
合併後的子公司    
美國582 409 804 472 
加拿大/其他美洲42 29 54 40 
歐洲3 1 2 1 
非洲4 1 10 2 
亞洲25 5 18 5 
澳大利亞/大洋洲3 1 1 — 
合併子公司總數659 446 889 520 
股本公司
美國9 — 13 2 
歐洲— — — — 
非洲— — — — 
亞洲61 4 8 3 
總股本公司70 4 21 5 
總鑽井數和淨鑽井數729 450 910 525 
17

B.審查正在進行的主要活動
美國
截至2023年底，淨種植面積總計930萬英畝，其中20萬英畝位於近海。埃克森美孚活躍在較低的48個州和阿拉斯加的陸上和離岸地區。金山口液化天然氣出口項目繼續開展開發活動。
年內，在內陸較低的48個州共完成446.9口淨探井和開發井。開發活動的重點是美國陸上富含液體的機會，主要是在德克薩斯州西部和新墨西哥州的二疊紀盆地。此外，埃克森美孚還完成了出售其在Aera Energy合資企業的權益，並收購了Denbury Inc.(Denbury)，該公司包括墨西哥灣沿岸和落基山石油和天然氣業務。
截至2023年底，墨西哥灣的淨種植面積總計10萬英畝。
繼續參與阿拉斯加的生產和開發，總共完成了2.3口淨開發井。
加拿大/其他美洲
加拿大
石油和天然氣業務：截至2023年底，淨種植面積總計390萬英畝，其中210萬英畝是近海土地。總數為0.9網絡年內完成探井和開發井。
現場瀝青作業：截至2023年底，淨陸上種植面積總計50萬英畝。年內，共完成冷湖淨開發井32口。
阿根廷
截至2023年底，淨種植面積總計290萬英畝，其中260萬英畝是近海土地。年內共完成淨開發井4.4口。
巴西
截至2023年底，近海淨種植面積總計260萬英畝。年內共完成淨開發井0.4口。Bacalhau第一期項目的開發活動仍在繼續。
圭亞那
截至2023年底，近海淨種植面積總計460萬英畝。年內共完成淨探井和開發井12.6口。Payara開發項目開始與Properity浮式生產、儲存和卸貨船舶一起運營，黃尾項目的開發活動仍在繼續。Uaru項目於2023年獲得資金。
歐洲
德國
截至2023年底，淨陸上種植面積總計140萬英畝。年內共完成淨探井和開發井1.4口。
荷蘭
截至2023年底，許可證的淨權益總計130萬英畝，其中30萬英畝是離岸土地。在荷蘭政府的指示下，格羅寧根天然氣生產於2023年10月1日停止。在嚴寒天氣的情況下，荷蘭政府可以強制重新開始天然氣生產。
英國
截至2023年底，許可證的淨權益總計10萬英畝。


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非洲
安哥拉
截至2023年底，淨種植面積總計300萬英畝，其中290萬英畝是近海土地。年內共完成淨開發井3.7口。
赤道幾內亞
截至2023年底，近海淨種植面積總計10萬英畝。埃克森美孚正在積極採取措施，退出在中國的業務。
莫桑比克
截至2023年底，近海淨種植面積總計10萬英畝。2023年，在核心區4開發項目之外，有60萬英畝的淨近海土地被放棄。在第4區內，埃克森美孚參與了合資企業運營的珊瑚南浮動液化天然氣項目，這是一個年產340萬噸的液化天然氣設施。
尼日利亞
截至2023年底，近海淨種植面積總計90萬英畝。年內共完成淨開發井0.2口。
亞洲
阿塞拜疆
截至2023年底，淨種植面積總計7000英畝。年內共完成淨開發井0.5口。
印度尼西亞
截至2023年底，淨陸上種植面積總計10萬英畝。
伊拉克
截至2023年底，淨陸上種植面積總計2.5萬英畝。年內共完成淨開發井1.1口。2023年，埃克森美孚完成了10%參與權益的部分出售，並於2024年初完成了剩餘權益的出售，導致完全退出該國。
哈薩克斯坦
截至2023年底，淨種植面積總計30萬英畝，其中20萬英畝位於近海。年內共完成淨開發井1口。Tengiz擴建項目的開發活動仍在繼續。
馬來西亞
截至2023年底，生產分享合同的淨權益覆蓋20萬英畝近海土地。年內共完成淨開發井0.5口。
卡塔爾
通過與卡塔爾能源的合資企業，截至2023年底，海上淨種植面積總計8萬英畝。年內共完成淨開發井4.7口。年底，埃克森美孚參與了5230萬噸/年的液化天然氣總產能和34億立方英尺/天的流動天然氣產能。繼續開展北部油田東部項目和北部油田生產維持項目的開發活動。
泰國
截至2023年底，特許權的淨種植面積總計1.6萬英畝。年內共完成淨開發井0.2口。
阿拉伯聯合酋長國
截至2023年底，阿布扎比近海上扎庫姆石油特許權的淨種植面積為8.1萬英畝。年內共完成淨開發井3.1口。上扎庫姆1MBD可持續發展項目的開發活動仍在繼續。
19

澳大利亞/大洋洲
澳大利亞
截至2023年底，淨種植面積總計120萬英畝近海和9000英畝陸上。
合資企業運營的Gorgon Jansz液化天然氣(LNG)開發項目包括一個用於海上天然氣生產和運輸的海底基礎設施、一個每年1560萬噸的LNG設施，以及一個位於西澳大利亞巴羅島的2.8億立方英尺的國內天然氣廠。年內，Gorgon第二階段項目和Jansz Io壓縮項目的開發活動繼續進行。
巴布亞新幾內亞
截至2023年底，淨陸上種植面積總計210萬英畝。年內共完成淨開發井0.4口。巴布亞新幾內亞(PNG)液化天然氣(LNG)綜合開發包括PNG高地、陸上和海上管道的天然氣生產和加工設施，以及莫爾茲比港附近的690萬噸/年LNG設施。
世界各地的探索
埃克森美孚在幾個國家正在進行勘探活動，埃克森美孚在這些國家沒有既定的生產業務，因此不包括在上文中。截至2023年底，淨種植面積總計1850萬英畝。年內共完成淨探井0.6口。

6.交付承諾
埃克森美孚根據各種合同義務出售其生產業務的原油和天然氣，其中一些合同義務可能規定交付固定和可確定的數量，期限超過一年。埃克森美孚還簽訂了天然氣銷售合同，用於履行合同的天然氣來源可以是我們自己的生產和現貨市場的組合。在全球範圍內，我們承諾在2024年至2026年期間交付約7800萬桶石油和2.5萬億立方英尺天然氣。我們預計將從我們已探明的已開發儲量中生產出這些交付承諾中的大部分。任何剩餘的承諾將通過我們已探明的未開發儲量的生產來履行，並在必要時在公開市場上購買。
20

7.石油和天然氣的性質、井、作業和麪積
A.總產油井和淨產油井
-毛產量和淨產量井
2023年年底
2022年年底
油燃氣油燃氣
毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡
合併後的子公司        
美國21,193 9,503 8,210 4,801 19,006 7,576 11,495 7,516 
加拿大/其他美洲4,193 4,131 2,901 1,034 4,394 4,310 2,903 1,033 
歐洲476 125 396 198 536 127 433 205 
非洲605 204 21 8 590 191 24 10 
亞洲995 293 148 85 999 318 147 86 
澳大利亞/大洋洲449 84 98 40 473 89 92 38 
合併子公司總數27,911 14,340 11,774 6,166 25,998 12,611 15,094 8,888 
股本公司
美國2,634 340 3,322 329 12,068 4,777 3,341 331 
歐洲57 20 454 139 57 20 482 150 
非洲— — 6 2 — — 6 2 
亞洲234 58 145 33 233 58 145 33 
總股本公司2,925 418 3,927 503 12,358 4,855 3,974 516 
總生產井和淨生產井總數30,836 14,758 15,701 6,669 38,356 17,466 19,068 9,404 
 
截至2023年底，總作業井為18,518口，淨作業井為16,171口；2022年底為19,571口，淨作業井為17,165口。2023年多次完井的油井總數為467口，2022年為1010口。

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B.總面積和淨開發面積
總開發面積和淨開發面積 
(上千英畝)
2023年年底
2022年年底
毛收入網絡毛收入網絡
    
合併後的子公司    
美國10,354 6,566 11,022 6,681 
加拿大/其他美洲 (1)
2,145 1,526 2,113 1,509 
歐洲983 560 1,238 580 
非洲2,109 704 2,186 736 
亞洲1,582 451 1,582 462 
澳大利亞/大洋洲3,174 1,033 3,242 1,067 
合併子公司總數20,347 10,840 21,383 11,035 
股本公司
美國583 113 702 166 
歐洲3,590 1,109 3,646 1,117 
非洲178 44 178 44 
亞洲665 157 665 157 
總股本公司5,016 1,423 5,191 1,484 
已開發總面積和淨面積25,363 12,263 26,574 12,519 
(1)包括其他美洲的開發面積，2023年為559毛和342淨千英畝，2022年為490毛和311淨千英畝。
沒有分別保存石油和天然氣的面積數據，因為在許多情況下，兩者都是從同一面積生產的。
C.未開發土地總面積和淨面積
未開發土地總面積和淨面積
(上千英畝)
2023年年底
2022年年底
毛收入網絡毛收入網絡
    
合併後的子公司    
美國6,738 2,602 6,455 2,587 
加拿大/其他美洲 (1)
30,773 15,012 32,441 15,838 
歐洲12,489 8,173 12,592 8,231 
非洲18,309 12,696 20,620 13,113 
亞洲766 227 766 227 
澳大利亞/大洋洲4,811 2,309 4,811 2,309 
合併子公司總數73,886 41,019 77,685 42,305 
股本公司
美國— — 150 61 
歐洲381 110 482 131 
非洲418 104 418 104 
亞洲298 19 296 19 
總股本公司1,097 233 1,346 315 
總未開發面積和淨未開發面積74,983 41,252 79,031 42,620 
(1)包括美洲其他地區未開發的總面積24,221畝和11,548畝 2023年淨數千英畝，2022年毛重25096英畝，淨千英畝11977英畝。
埃克森美孚對已開發和未開發土地的投資包括許多特許權、區塊和租約。本公司維持對該礦區的勘探和/或生產權的條款和條件是特定於物業的、按合同定義的，並且因物業而異。工作計劃旨在確保任何物業的勘探潛力在到期前得到充分評估。在某些情況下，如果評估過程已經完成並且沒有延期的業務基礎，公司可以選擇在合同到期日之前放棄種植面積。在可能需要更多時間來全面評估種植面積的情況下，該公司一般都成功地獲得了延期。預計未來三年未開發土地的租約和特許權到期不會對該公司造成重大不利影響。
22

D.種植面積條款摘要
美國
油氣勘探權和生產權是通過租賃從礦產權益所有者手中獲得的。礦產權益所有者包括聯邦和州政府以及私人礦產權益所有者。租約通常有一到十年的主要期限，以及超過主要期限的生產期，通常保持有效，直到生產停止。在某些情況下，即使生產尚未開始，租約也可以超過其主要期限。在一些涉及私有財產的情況下，在基本礦產權益完全擁有的情況下，獲得“手續費權益”。
加拿大/其他美洲
加拿大
陸上地區的勘探許可證或租約以不同的時間段獲得，並可能續簽或延期。這些許可證或租賃使持有者有權在完成指定工作後繼續現有的許可證或租賃。一般而言，只要許可證和租賃具有已證明的生產能力，這些許可證和租賃協議就有效。近海勘探許可證通常由不同金額和租金的工作承諾持有。海上生產許可證的有效期為25年，並有權延期繼續生產。與目前未開發的發現有關的近海重大發現許可證沒有明確的條款。
阿根廷
聯邦碳氫化合物法於2014年進行了修訂。根據經修訂的法律，陸上非常規特許權的生產期限為35年，常規特許權的生產期限為25年，一旦油田開發完畢，可無限制延長10年。2019年，政府發放了三個近海勘探許可證，期限為八年，分為兩個四年的勘探期，每個許可證有五年的可選延期。
巴西
石油和天然氣的勘探和生產由特許權合同和生產分享合同(PSC)管理。特許權合同規定的勘探期最長為8年，生產期為27年。PSC規定的勘探期最長為7年，生產期最長為28年。
圭亞那
《2023年石油活動法》授權圭亞那政府為石油勘探、開發、生產和儲存業務發放許可證並簽訂石油協議。該法允許石油協議規定由部長通過附屬立法確定的探礦期(通常最長為10年)，並規定油田的生產期為20年，氣田的生產期為30年，每一次的續展期最長為10年。
歐洲
德國
勘探特許權的初始最長期限為五年，每個特許權的延期次數不限，最長可達三年。延期須遵守具體的最低工作承諾。生產許可證歷來被授予20至25年，根據許可證上的生產情況，可能會有多次延期。
荷蘭
根據2003年1月1日生效的《採礦法》，陸上和近海地區的勘探和生產許可證的發放期限與許可證中明確規定的相同。該期限基於執行發放許可證的活動所需的時間段。許可證條件在許可證中有所規定，並以《採礦法》為依據。
2003年1月1日之前授予的生產權仍受現有條款的約束，陸上和離岸地區的生產權略有不同。1988年之前發放的陸上生產許可證是無限期的；從1988年起，發放許可證的期限明確為35年至45年。1976年之前發放的海上生產許可證的固定期限為40年；從1976年起，按照許可證中明確規定的期限再次發放許可證，期限從15年到40年不等。
23

英國
種植面積條款由政府確定，並定期改變。例如，根據前四輪許可證發放的許多早期許可證的初始期限為六年，在初始期限結束時至少放棄原有面積的一半，但可再延長40年。在任何這樣的40年期限結束時，許可證可以在生產區繼續，直到停止生產；或者許可證可以在開發區繼續發放，直到它們成為生產區；或者許可證在所有其他地區終止。目前發放的大多數傳統許可證的初始勘探期限為四年，第二個期限延長四年，最終生產期限為18年，必須在第一個期限之後放棄50%的面積，以及第二個期限結束時開發計劃未涵蓋的所有面積。
非洲
安哥拉
勘探和生產活動受產量分享協議或其他合同管轄，初始勘探條款為三至四年，可選擇延長一至五年。生產期從20年到30年不等，協議通常規定通過談判延長期限。
赤道幾內亞
勘探、開發和生產活動由與國家礦產和碳氫化合物部談判達成的生產分享合同管理。原油的生產期為30年。埃克森美孚正在積極採取措施，退出在中國的業務。
莫桑比克
勘探和生產活動一般由以礦產資源和能源部為代表的摩洛比亞共和國政府簽訂的特許權合同管理。2017年收購了莫桑比克近海第4區的權益。第四區的條款受魯伍馬區塊近海第四區的勘探和生產特許權合同(EPCC)管轄。EPCC在批准的開發計劃對給定的發現區域生效30年後到期。
2018年，收購了5區海上區塊A5-B、Z5-C和Z5-D的權益。Z5-C和Z5-D區塊於2022年放棄。2023年，A5-B區塊的初始勘探階段結束，導致5區剩餘面積的放棄。
尼日利亞
深水近海區域的勘探和生產活動受與國家石油公司尼日利亞國家石油有限公司（NNPCL）簽訂的生產分成合同的管轄。NNPCL通常持有基礎許可證或租約。生產合同的期限一般為30年（包括10年勘探期和20年生產期）。
淺水近海區域的勘探和生產活動受1969年《石油法》（即，根據1914年《礦物油法》（已被1969年《石油法》廢除），並於2011年再續期20年。這些1969年以前的石油開採租約下的業務是根據與NNPCL的合資協議而不是PSC進行的。適用於現有合資企業石油生產的商業條款由《石油利潤税法》界定。
《2021年石油工業法》將對PSC、許可證或租賃期限的任何進一步續期進行管理。
亞洲
阿塞拜疆
用於開發Gasi-Chirag-Gunashli油田的生產分成協議（PSA）從1994年PSA執行日期開始，初步期限為30年。PSA於2017年9月修訂，將期限延長25年至2049年。
印度尼西亞
印度尼西亞的勘探和生產活動通常由合作合同管理，通常以產品分成合同（PSC）的形式。目前的PSC的勘探期為六年，可延長一次，為期四年，包括開採期在內的總合同期為30年。經政府批准，PSC的任期每次最多可延長20年。
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伊拉克
國有油氣田的開發和生產活動受與伊拉克石油部下屬區域石油公司簽訂的合同管轄。埃克森美孚的一家附屬公司與伊拉克石油部的巴士拉石油公司簽訂了一份合同，自2010年3月1日起有權參與西古爾納一期油氣田的開發和生產活動。合同期限為20年，並有權延長5至15年。合同規定，如果產量增加到規定水平以上，則可回收成本，並按每桶收取費用。2024年初，埃克森美孚完成了剩餘權益的出售，導致其完全退出該國。
哈薩克斯坦
陸上勘探及生產活動受生產許可證、勘探許可證及與哈薩克斯坦共和國磋商的合營企業協議規管。現有的生產業務有一個40年的生產期，從1993年開始。
近海勘探和生產活動受與哈薩克斯坦共和國談判達成的產品分成協定管轄。勘探期為六年，其後為每項發現的獨立評估期。每項發現的生產期，包括開發期，為自宣佈商業性之日起20年，可延長兩次，每次10年。
馬來西亞
生產活動受與國家石油公司談判達成的生產分成合同的制約。PSC的生產期限為25年。延期一般須經國家石油公司事先書面批准。
卡塔爾
卡塔爾國授予天然氣生產開發項目權利，從海上北部油田開發和供應天然氣，以允許經濟開發和生產足以滿足這些項目的天然氣和液化天然氣銷售義務的天然氣儲量。這些權利的初始期限一般為25年。延期和任期須經卡塔爾國批准。
泰國
1971年的石油法案允許在埃克森美孚的特許權下生產30年，並按照當時普遍流行的條款延長10年。
阿拉伯聯合酋長國
2006年收購了對上Zakum海上油田開發和生產活動的興趣。2017年，執政協議延長至2051年。
澳大利亞/大洋洲
澳大利亞
在英聯邦水域近海進行的勘探和生產活動受聯邦立法管轄。勘探許可證的初始期限為六年，可能有兩個五年的續展期。對於在申請時在商業上不可行但很可能在15年內變得在商業上可行的資源，可以授予保留租約。這些許可證的有效期為五年，可以要求續簽。在1998年7月之前，最初發放的生產許可證為21年，再續期21年，之後無限期續期，即油田的壽命。從1998年7月起，新的生產許可證將無限期發放。在每一種情況下，如果五年內沒有進行任何生產作業，生產許可證可以被終止。
巴布亞新幾內亞
勘探和生產活動受《石油和天然氣法》管轄。石油勘探許可證的初始期限為六年，可以延期五年(在某些情況下，還可以再延期三年)。通常，如果延長，在最初的六年期限結束時，需要放棄50%的許可證區域。石油開發許可證的初始期限為25年。部長可酌情批准將S的任期再延長至多20年。對於在申請時在商業上不可行，但在最長可能的15年保留期內可能變得商業上可行的天然氣資源，可以發放石油保留許可證。石油保留許可證最初的有效期為五年，部長酌情決定只能延長兩次，最長保留時間為15年。
25

有關煉油和化工產能的信息：
埃克森美孚製造、交易和銷售石油和石化產品。我們的煉油和化工業務是高度集成的，包括製造工廠、運輸系統和配送中心的全球網絡，為世界各地的客户提供一系列燃料、特種產品、原料、烯烴、聚烯烴和各種其他產品。
2023年年底的產能 (1)
  埃克森美孚
利息%
埃克森美孚在煉油產能中的份額(2)
乙烯聚乙烯聚丙烯
(每天數千桶)(每年數百萬噸)
美國  
喬利埃特伊利諾伊州■100258 — — — 
巴吞魯日路易斯安那州■▲●100523 1.1 1.3 0.9 
貝敦德克薩斯州■▲●100565 4.0 — 0.8 
博蒙特德克薩斯州■▲●100609 0.9 1.7 — 
克里斯蒂語料庫德克薩斯州●50— 0.9 0.7 — 
Mont Belvieu德克薩斯州●100— — 2.3 — 
美國總人數 1,955 6.9 6.0 1.7 
加拿大  
斯特拉斯科納艾伯塔省■69.6197 — — — 
南帝焦炭安大略省■69.6113 — — — 
薩尼亞安大略省■●69.6123 0.3 0.5 — 
加拿大總和 433 0.3 0.5 — 
歐洲  
安特衞普比利時■●100307 — 0.4 — 
梅爾豪特比利時●100— — 0.5 — 
濱海福斯法國■82.9133 — — — 
格拉旺雄法國■▲●
82.9 / 100 (3)
244 0.4 0.4 0.3 
卡爾斯魯厄 (4)
德國■2578 — — — 
鹿特丹荷蘭■▲●100192 — — — 
Fawley英國■▲●100262 — — — 
法夫英國●50— 0.4 — — 
整個歐洲 1,216 0.8 1.3 0.3 
亞太地區  
福建中國■●2567 0.3 0.2 0.2 
新加坡新加坡■▲●100592 1.9 1.9 0.9 
亞太地區合計 659 2.2 2.1 1.1 
中東  
朱拜爾沙特阿拉伯▲●50— 0.7 0.7 — 
延布沙特阿拉伯■●50200 1.0 0.7 0.2 
中東地區總量200 1.7 1.4 0.2 
全球總 4,463 11.9 11.2 3.3 
■能源產品▲特產●化工產品
(1)埃克森美孚的股份反映了埃克森美孚和多數股權子公司業務的100%。對於持股50%或以下的公司，埃克森美孚的份額為埃克森美孚的權益或埃克森美孚通常可獲得的蒸餾產能部分中的較大者。
(2)煉油能力數據基於100%的額定煉油廠工藝單元日處理能力，在正常操作條件下處理常壓蒸餾裝置的輸入，減去定期維修和維護活動停機的影響，平均在較長的一段時間內。此次上市不包括通過股權證券持有的卡塔爾Laffan煉油廠少量權益的煉油產能，其業績在上游部門報告。
(3)埃克森美孚在Gravenchon的所有權分別為煉油和化工業務的82.9%和100%。
(4)該公司宣佈了一項與埃克森美孚在這一資產的所有權權益有關的銷售協議，預計交易將於2024年完成。
由於四捨五入，上述數字的總和可能與所示總數不符。
26

有關燃油零售網站的信息：
在能源產品領域，燃料零售網站通過我們的埃克森美孚, 埃索，和美孚品牌。
2023年年底的燃油零售網點數量
自有/租賃總代理商/經銷商總計
美國— 10,722 10,722 
加拿大— 2,477 2,477 
歐洲169 3,573 3,742 
亞太地區284 931 1,215 
拉丁美洲— 523 523 
中東/非洲169 255 424 
世界範圍622 18,481 19,103 


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項目3.法律程序
埃克森美孚已選擇使用100萬美元的門檻來披露環境訴訟。

正如該公司在2023年第三季度的Form 10-Q中所述，德克薩斯州於2020年8月19日對埃克森美孚石油公司(EMOC)提起訴訟，要求對EMOC在2017年至2020年期間在德克薩斯州博蒙特煉油廠發生的涉嫌未經授權的排放事件進行處罰和禁令救濟。這起訴訟的標題是德克薩斯州訴埃克森美孚石油公司，是在德克薩斯州特拉維斯縣第98司法地區法院(“第98司法地區法院”)提起的。2023年9月，德克薩斯州和EMOC同意在向德克薩斯州支付160萬美元(“和解”)後就指控的違規行為達成和解，等待第98司法區法院的批准。2023年11月，第98司法地區法院批准了和解，EMOC於2023年12月支付了和解所需的金額。

關於法律訴訟的更多信息，請參閲本報告財務一節“附註16：訴訟和其他或有事項”的相關部分。
項目4.礦山安全披露
不適用。

28

關於我們的執行官員的信息(截至2024年2月28日的職位和年齡)
名字年齡現任和前任職位(最多五年)
達倫·W·伍茲59
董事會主席 和首席執行官(自2017年1月1日起)
董事和總裁(自2016年1月1日起)
尼爾·A·查普曼61
高級副總裁(自2018年1月1日起)
凱瑟琳·A·米克爾斯58
高級副總裁和首席財務官(自2021年8月9日起)
帝亞吉歐首席財務官兼董事會成員
中國(2015年11月至2021年6月)
小杰克·P·威廉姆斯60
高級副總裁(自2014年6月1日起)
詹姆斯·R·查普曼54
總裁副税務、財務主管 (自2022年11月28日起)
Dominion Energy，Inc.(2022年11月28日之前)：
常務副首席財務官兼財務主管總裁(2019年1月-2022年11月)
倫·M·福克斯
60
總裁副主計長(自2021年3月1日起，執行特別任務)
埃克森美孚公司助理財務主管(2020年2月1日-2020年12月31日)
總裁副化工商務服務、財務(2015年06月1日-2020年1月31日)
喬恩·M·吉布斯
52
埃克森美孚全球項目公司的總裁(自2021年4月1日起)
高級副總裁，埃克森美孚全球項目公司全球項目交付
(July 2020年1月1日至2021年3月31日）
埃克森美孚全球服務公司總裁（2019年4月1日-2020年6月30日）
埃克森美孚開發公司上游組織設計團隊負責人
（2019年1月15日-2019年3月31日）
埃克森美孚開發公司亞太及中東區副總裁
（2016年1月1日至2019年1月14日）
利亞姆·M Mallon
61
美國副總統（自2019年4月1日起）
埃克森美孚上游公司總裁（自2022年4月1日起）
埃克森美孚上游石油天然氣公司總裁（2019年4月1日-2022年3月31日）
埃克森美孚開發公司總裁（2017年1月1日-2019年3月31日）
凱倫·T McKee
57
美國副總統（自2019年4月1日起）
埃克森美孚產品解決方案公司總裁（自2022年4月1日起）
埃克森美孚化工公司總裁（2019年4月1日-2022年3月31日）
埃克森美孚化工公司基礎化學品、整合與發展高級副總裁
（2017年8月1日-2019年3月31日）
克雷格·S莫福德
65
總裁副主任和總法律顧問(自2020年11月1日起)
祕書(自2022年3月1日起)
副總法律顧問(2019年5月1日-2020年10月31日)
紅衣主教健康公司首席法律和合規官(至2019年3月)
達林·L·塔利
59
總裁副祕書長，企業戰略規劃(自2022年4月1日起)
總裁，埃克森美孚研究工程公司(2020年4月1日-2022年3月31日)
企業戰略、企業戰略規劃經理(2017年3月15日至2020年3月31日)

高級職員一般由董事會在每次年度董事選舉當天的會議上選出，每一位高級職員任職至選出繼任者並取得資格為止。根據1934年《證券交易法》第16條的規定，上述官員必須提交報告。
29

第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
埃克森美孚普通股(XOM)的主要交易市場是紐約證券交易所，儘管該股票在美國國內外的其他交易所進行交易。
截至2023年12月31日，埃克森美孚普通股登記股東為297,994人。截至2024年1月31日，埃克森美孚普通股的登記股東人數為296,268人。
2024年2月1日，該公司宣佈每股普通股派息0.95美元，2024年3月11日支付。
請參閲本報告第三部分的項目12。
 
截至2023年12月31日的季度股票證券發行人購買情況
購買的股份總數 (1)
每股平均支付價格 (2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (3)
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(數十億美元)(4)
2023年10月
———$21.9
2023年11月
23,692,642$104.5521,626,648$19.7
2023年12月
22,318,029$101.0621,319,070$17.5
總計46,010,671$102.8642,945,718
(1)包括公司個人所得税激勵計劃參與者扣留的股份。
(2) 不包括股票回購1%的美國消費税。
(3) 購買是在根據規則10b-18和10b5-1有資格獲得豁免的條款下進行的。根據證券法限制的要求，對於涉及發行埃克森美孚股票的交易，在委託書徵集和投票期間不會進行回購。對於Denbury的交易，這段時間發生在2023年10月。對於先鋒的交易，這段時間發生在2024年第一季度。
(4)在2022年12月8日發佈的2022年企業計劃更新中，該公司表示，到2024年，該公司將股票回購計劃擴大到500億美元。其中包括2022年的150億美元回購和2023年的175億美元。在2023年12月6日發佈的2023年企業計劃更新中，該公司表示，在先鋒交易完成後，假設市場條件合理，預計到2025年，未來股票回購計劃的進度將增加到每年200億美元。
*於第四季度，本公司並無發行或出售任何未經登記的股本證券。

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
請參閲本報告財務一節題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的章節。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
請參閲本報告財務部分題為“市場風險”的一節。除本項目7A中包含的歷史信息外，所有陳述均為前瞻性陳述。除其他因素外，未來市場變化的實際影響可能大不相同，因為本報告中討論的因素。

30

項目8.財務報表和補充數據
請參閲本報告財務一節中的以下內容：
•合併財務報表以及普華永道會計師事務所的報告(PCAOB ID238)日期為2024年2月28日，從題為“獨立註冊會計師事務所報告”的部分開始，一直到“附註21：合併和收購”；
•“關於石油和天然氣勘探和生產活動的補充資料”(未經審計)
•“常用術語”(未經審計)。
財務報表附表已被省略，因為它們不適用，或所需資料列於合併財務報表或附註中。

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。

第9A項。控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
如本報告附件31所示，公司首席執行官、首席財務官和首席會計官評估了公司截至2023年12月31日的披露控制和程序。基於這一評估，這些官員得出結論，公司的披露控制和程序有效地確保公司根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並以允許及時決定所需披露的方式傳達給他們，並有效地確保在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層，包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官，負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。管理層根據#年確立的標準對財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，埃克森美孚公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
截至2023年12月31日，公司將Denbury Inc.排除在我們對財務報告內部控制的評估之外，因為它在2023年期間被公司在一次業務合併中收購。Denbury公司是一家全資子公司，截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的一年，其總資產和總收入分別佔相關綜合財務報表金額的2%和不到1%。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性，這一點在本報告財務部分的報告中有所説明。
財務報告內部控制的變化
本公司上一財政季度內並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

31

項目9B。其他信息
截至2023年12月31日止三個月， 本公司董事或高級管理人員均未採納或終止S-K規則第408(A)項所界定的“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
茲提述本報告“有關我們執行人員的資料”一節。
通過引用註冊人2024年年度股東大會的最終委託書（“2024年委託書”）中的以下內容而合併：
•題為“選舉董事”的一節;
•“企業管治”一節內“董事資格”、“董事提名程序及董事會繼任”及“道德及商業行為守則”部分;及
•“董事獨立性”部分、“董事會會議及年度會議出席情況”部分、“董事委員會”部分之成員名單、“提名及管治委員會”部分及“審核委員會”部分之“企業管治”部分。

項目11.高管薪酬
通過引用註冊人2024年委託聲明中題為“董事薪酬”，“薪酬委員會報告”，“薪酬討論和分析”，“高管薪酬表”，“薪酬比率”和“薪酬與績效”的章節進行合併。

32

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
條例S-K第403項要求的信息通過引用註冊人2024年委託聲明的“某些受益所有人”和“董事和執行官股權”部分併入。
股權薪酬計劃信息
 (a)(b)(c)
計劃類別行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目未償還期權、權證和權利的加權平均行權價證券數量
根據股權補償計劃，剩餘可用於未來發行 [不包括（a）欄中反映的證券]
證券持有人批准的股權補償計劃43,076,160 
(1)
—54,253,587 
(2)(3)
未經證券持有人批准的股權補償計劃—  ——  
總計43,076,160  —54,253,587  
(1)以股份結算的限制性股票單位數量。
(2) 可用股份可以限制性股票或其他股票獎勵的形式授予。包括根據2003年激勵計劃可授予的53，971，387股股份和根據2004年非僱員董事限制性股票計劃可授予的282，200股股份。
(3) 根據2004年5月股東批准的2004年非僱員董事限制性股票計劃，以及董事會通過的相關常設決議，每名非僱員董事在首次當選董事會成員時自動獲得8，000股限制性股票，如果該董事繼續任職，則每隔一年額外獲得2，500股限制性股票。在董事會任職期間，每位非僱員董事都可以獲得與普通股持有人相同的限制性股票現金股息，但董事不得出售股票。如果董事提前離開董事會，限制性股份可能會被沒收。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
參考註冊人2024年委託聲明中“董事和執行官持股”一節中“關聯人交易和程序”的部分;以及“公司治理”一節中“董事獨立性”的部分。

項目14.主要會計費和服務
通過引用註冊人2024年委託聲明中題為“公司治理”的章節中題為“審計委員會”的部分和題為“獨立審計師的批准”的章節而合併。

第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)(1)（2）財務報表：
見本報告財務部分目錄。
(b)(三)展品：
見本報告附件索引。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
33

財務部分
目錄
業務概況
35
財務信息
36
常用術語
37
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 
前瞻性陳述
42
概述
43
營商環境
44
業務成果
50
流動性與資本資源
64
資本和勘探支出
68
税費
68
環境問題
69
市場風險
69
關鍵會計估計
71
管理層關於財務報告內部控制的報告
75
獨立註冊會計師事務所報告
76
合併財務報表 
損益表
78
全面收益表
79
資產負債表
80
現金流量表
81
權益變動表
82
合併財務報表附註 
1.會計政策摘要
83
2.俄羅斯
87
3.其他財務信息
88
4.其他綜合收入資料
89
5.現金流信息
90
6.其他營運資金信息
90
7.股權公司信息
91
8.投資、墊款和長期應收款
93
9.財產、廠房和設備以及資產報廢義務
93
10.暫停探井費用的核算
95
11.租契
97
12.每股收益
99
13.金融工具和衍生工具
100
14.長期債務
101
15.獎勵計劃
103
16.訴訟及其他或有事項
104
17.退休金及其他退休後福利
105
18.關於分部及相關信息的披露
111
19.所得税和其他税
114
20.撤資活動
118
21.併購
119
關於石油和天然氣勘探和生產活動的補充資料
120
34
業務概況

 收益（虧損）
所得税
平均資本
採用 (非公認會計準則)
返回時間
平均資本
採用 (非公認會計準則)
資本和
探索
支出
金融20232022202320222023202220232022
 (百萬美元)(百萬美元)(百分比)(百萬美元)
上游        
美國4,202 11,728 51,957 52,555 8.122.38,813 6,968 
非美國17,106 24,751 91,358 93,250 18.726.510,948 10,034 
總計21,308 36,479 143,315 145,805 14.925.019,761 17,002 
能源產品
美國6,123 8,340 12,540 11,787 48.870.81,195 1,351 
非美國6,019 6,626 20,010 18,855 30.135.11,580 1,059 
總計12,142 14,966 32,550 30,642 37.348.82,775 2,410 
化工產品
美國1,626 2,328 14,702 14,694 11.115.8751 1,123 
非美國11 1,215 13,859 12,513 0.19.71,962 1,842 
總計1,637 3,543 28,561 27,207 5.713.02,713 2,965 
特產
美國1,536 1,190 2,148 2,072 71.557.463 46 
非美國1,178 1,225 6,366 6,207 18.519.7391 222 
總計2,714 2,415 8,514 8,279 31.929.2454 268 
企業與融資(1,791)(1,663)30,500 16,471 ——622 59 
公司合計36,010 55,740 243,440 228,404 15.024.926,325 22,704 
有關已動用資本和平均已動用資本回報率的定義和計算，請參閲常用術語。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。

運營中20232022 20232022
液體淨生產量
(每天數千桶)
  
煉油廠產能
(每天數千桶)
  
美國803 776 美國1,848 1,702 
非美國1,646 1,578 非美國2,220 2,328 
總計2,449 2,354 總計4,068 4,030 
可供出售的天然氣產量
(每天數百萬立方英尺)
  
能源產品銷售(2)
(每天數千桶)
  
美國2,311 2,551 美國2,633 2,426 
非美國5,423 5,744 非美國2,828 2,921 
總計7,734 8,295 總計5,461 5,347 
油當量產量 (1)
(每天數千桶油當量)
3,738 3,737 
化工銷售 (2)
（千公噸）
美國6,779 7,270 
   非美國12,603 11,897 
總計19,382 19,167 
專業產品銷售 (2)
（千公噸）
美國1,962 2,049 
非美國5,635 5,762 
   總計7,597 7,810 
(1) 天然氣按每千桶600萬立方英尺的石油當量換算。
(2) 所呈報的數據已扣除與同一交易對手訂立的買賣合約。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
35
財務信息
(除非另有説明，否則以百萬美元計)202320222021
銷售和其他營業收入334,697 398,675 276,692 
可歸因於埃克森美孚的淨收益(虧損)36,010 55,740 23,040 
每股普通股收益(虧損)(美元)8.89 13.26 5.39 
普通股每股收益(虧損)-假設攤薄(美元)8.89 13.26 5.39 
收益(虧損)與埃克森美孚平均股權份額之比(百分比)18.0 30.7 14.1 
營運資本31,293 28,586 2,511 
流動資產與流動負債之比(倍)1.48 1.41 1.04 
物業、廠房和設備的附加費29,038 18,338 12,541 
財產、廠房和設備，減去津貼214,940 204,692 216,552 
總資產376,317 369,067 338,923 
勘探費用，包括乾井751 1,025 1,054 
研發成本879 824 843 
長期債務37,483 40,559 43,428 
債務總額41,573 41,193 47,704 
債務與資本之比(百分比)16.4 16.9 21.4 
淨債務與資本之比(百分比)(1)
4.5 5.4 18.9 
埃克森美孚年底的股權份額204,802 195,049 168,577 
埃克森美孚每股普通股權益份額(美元)51.57 47.78 39.77 
已發行普通股加權平均數(百萬股)4,052 4,205 4,275 
年終正式僱員人數(千人)(2)
61.5 62.3 63.0 
(1) 扣除現金後的債務淨額。
(2) 正式員工被定義為全職或兼職為公司工作並受公司福利計劃和計劃覆蓋的活躍的行政、管理、專業、技術、行政和工資員工。
 


36
常用術語
下面列出了埃克森美孚的幾項關鍵業務和財務業績指標的定義。提供這些定義是為了便於理解術語及其計算。
運營和資產銷售的現金流(非公認會計準則)
來自經營和資產出售的現金流量是經營活動提供的現金淨額和與出售子公司、房地產、廠房和設備相關的收益以及綜合現金流量表中投資的銷售和回報的總和。這一現金流反映了運營公司資產和剝離資產的全部現金來源。該公司採用長期和定期的紀律審查程序，以確保資產有助於公司的戰略目標。當資產不再達到這些目標或對其他人的價值大幅增加時，資產就會被剝離。由於這項活動的經常性，我們認為，投資者在評估可用於投資業務和融資活動的現金，包括股東分配時，考慮與資產出售相關的收益以及經營活動提供的現金是有用的。

運營和資產銷售的現金流
(百萬美元)
202320222021
經營活動提供的淨現金55,369 76,797 48,129 
與出售子公司、房地產、廠房和設備以及銷售和投資回報有關的收益4,078 5,247 3,176 
運營和資產出售的現金流 (非公認會計準則)
59,447 82,044 51,305 
 
已動用資本(非公認會計準則)
已用資本是衡量淨投資的一個指標。從企業如何使用資本的角度來看，它包括埃克森美孚的房地產、廠房和設備以及其他資產減去負債的淨份額，不包括短期和長期債務。從該公司總共使用的資本來源的角度來看，它包括埃克森美孚在總債務和股本中的份額。這兩種意見都包括埃克森美孚在適用於股權公司的金額中所佔的份額，該公司認為應將其包括在內，以提供更全面的資本使用衡量標準。

已動用資本
(百萬美元)
202320222021
業務用途：資產和負債角度   
總資產376,317 369,067 338,923 
減少負債和非控股權益在資產和負債中的份額
流動負債總額，不包括應付票據和貸款(61,226)(68,411)(52,367)
不包括長期債務的長期負債總額(60,980)(56,990)(63,169)
資產負債中的非控制性權益份額(8,878)(9,205)(8,746)
增加埃克森美孚債務融資股權公司淨資產份額3,481 3,705 4,001 
已動用資本總額(非公認會計準則)
248,714 238,166 218,642 
公司總來源：債務和股權視角
應付票據和貸款4,090 634 4,276 
長期債務37,483 40,559 43,428 
埃克森美孚的股權份額204,802 195,049 168,577 
減少非控制性權益在總債務中的份額(1,142)(1,781)(1,640)
增加埃克森美孚在股權公司債務中的份額3,481 3,705 4,001 
已動用資本總額(非公認會計準則)
248,714 238,166 218,642 


37
常用術語
平均資本回報率(非公認會計準則)
平均資本回報率(ROCE)是一種業績衡量比率。從業務部門的角度來看，淨資產收益率是年度業務部門收益除以平均業務部門資本使用(年初和年終金額的平均值)。這些部門收益包括埃克森美孚在股權公司部門收益中的份額，與我們的資本使用定義一致，不包括融資成本。該公司的淨資產收益率總額是埃克森美孚的淨收入，不包括税後融資成本，除以公司使用的平均資本總額。多年來，本公司一直沿用其ROCE定義，並將其視為衡量資本密集型長期行業歷史資本生產率的最佳指標之一。更多以現金流為基礎的額外措施被用來做出投資決策。

平均資本回報率
(百萬美元)
202320222021
可歸因於埃克森美孚的淨收益(虧損)36,010 55,740 23,040 
融資成本(税後)
第三方債務總額(1,175)(1,213)(1,196)
埃克森美孚在股權公司的份額(307)(198)(170)
所有其他融資成本--淨額931 276 11 
總融資成本(551)(1,135)(1,355)
不包括融資成本的收益(虧損)(非公認會計準則)
36,561 56,875 24,395 
平均使用資本(非公認會計準則)243,440 228,404 222,890 
平均已動用資本回報率-公司總額(非公認會計準則)
15.0%24.9%10.9%








38
常用術語
結構性成本節約
結構性成本節約是指由於運營效率提高、裁員和其他成本節約措施預計與2019年的水平相比將是可持續的，不包括能源和生產税的現金運營支出減少。與2019年相比，估計累計節省的結構性成本總計97億美元。下文各期間支出的總變化將反映結構性成本節約和其他支出變化，包括市場因素，如通貨膨脹和匯率影響，以及活動水平和與新業務相關的費用的變化。累計年度結構性節餘的估計數可根據先前各期實現的費用減少是否確定為與2019年水平相比可持續而定。結構性成本節約在內部得到管理，以支持管理層隨着時間推移對支出的監督。這一措施有助於投資者瞭解該公司通過有紀律的開支管理來優化支出的努力。

結構成本節約的計算
(數十億美元)
20192023
經營成本的構成
摘自埃克森美孚的合併損益表
(美國公認會計原則)
生產和製造費用36.8 36.9 
銷售、一般和行政費用11.4 9.9 
折舊和損耗(包括減值)19.0 20.6 
勘探費用，包括乾井1.3 0.8 
非工作人員養卹金和退休後福利支出1.2 0.7 
小計69.7 68.9 
埃克森美孚在股權公司費用中的份額(非公認會計準則)9.1 10.5 
調整後運營成本合計(非公認會計準則)
78.8 79.4 
調整後運營成本合計(非公認會計準則)
78.8 79.4 
更少：
折舊和損耗(包括減值)19.0 20.6 
非工作人員養卹金和退休後福利支出1.2 0.7 
其他調整(包括股權公司折舊
和耗盡)		3.6 3.7 
現金運營費用合計(現金運營支出)(非公認會計準則)
55.0 54.4 
能源税和生產税(非公認會計準則)11.0 14.9 
市場活動/
其他		結構性
儲蓄
不包括能源和生產税的總現金運營費用（現金運營費用）(非公認會計準則)
44.0 +3.6+1.6-9.739.5 


39
常用術語
不包括已確定項目的收益（損失） (非公認會計準則)
不包括已識別項目的收益（虧損）是指不包括個別重大非經營性事件的收益（虧損），通常情況下，特定季度的絕對公司總收益影響至少為2.5億美元。當項目影響多個細分市場或多個期間時，特定季度內已識別項目對單個細分市場的收益（虧損）影響可能低於2.5億美元。管理層使用這些數據，通過從業務結果中分離和刪除重大非經營性事件，提高多個期間基礎業務的可比性。本公司相信，這一觀點為投資者提供了更高的透明度，以瞭解業務成果和趨勢，併為投資者提供了一個通過管理層的眼睛看到的業務。不包括已確定項目的收益（虧損）不應孤立看待，也不應作為根據美國公認會計原則編制的埃克森美孚淨收入（虧損）的替代品。
上游202320222021
(百萬美元)美國非美國總計美國非美國總計美國非美國總計
收益(虧損)(美國公認會計準則)4,202 17,106 21,308 11,728 24,751 36,479 3,663 12,112 15,775 
減值(1,978)(686)(2,664)— (3,790)(3,790)(263)(489)(752)
出售資產的損益305 — 305 299 587 886 — 459 459 
涉税項目184 (126)58 — (1,415)(1,415)— — — 
合同條款— — — — — — — (250)(250)
其他— — — — 1,380 1,380 — — — 
已確定的項目(1,489)(812)(2,301)299 (3,238)(2,939)(263)(280)(543)
不包括已確定項目的收益(虧損)(非公認會計準則)
5,691 17,918 23,609 11,429 27,989 39,418 3,926 12,392 16,318 

能源產品202320222021
(百萬美元)美國非美國總計美國非美國總計美國非美國總計
收益(虧損)(美國公認會計準則)6,123 6,019 12,142 8,340 6,626 14,966 668 (1,014)(347)
減值— — — (58)(216)(274)— — — 
涉税項目192 (48)144 — (410)(410)— — — 
已確定的項目192 (48)144 (58)(626)(684)— — — 
不包括已確定項目的收益(虧損)(非公認會計準則)
5,931 6,067 11,998 8,398 7,252 15,650 668 (1,014)(347)

化工產品202320222021
(百萬美元)美國非美國總計美國非美國總計美國非美國總計
收益(虧損)(美國公認會計準則)1,626 11 1,637 2,328 1,215 3,543 3,697 3,292 6,989 
減值(21)(273)(294)— — — — — — 
涉税項目53 — 53 — — — — — — 
其他— (147)(147)— — — — — — 
已確定的項目32 (420)(388)— — — — — — 
不包括已確定項目的收益(虧損)(非公認會計準則)
1,594 431 2,025 2,328 1,215 3,543 3,697 3,292 6,989 

40
常用術語
特產202320222021
(百萬美元)美國非美國總計美國非美國總計美國非美國總計
收益(虧損)(美國公認會計準則)1,536 1,178 2,714 1,190 1,225 2,415 1,452 1,807 3,259 
減值— (82)(82)— (40)(40)— — — 
出售資產的損益— — — — — — 498 136 634 
涉税項目12 5 17 — — — — — — 
其他— (28)(28)— — — — — — 
已確定的項目12 (105)(93)— (40)(40)498 136 634 
不包括已確定項目的收益（損失） (非公認會計準則)
1,524 1,283 2,807 1,190 1,265 2,455 954 1,672 2,625 
企業與融資
(百萬美元)
202320222021
收益(虧損)(美國公認會計準則)(1,791)(1,663)(2,636)
減值— (98)— 
出售資產的損益— — (12)
涉税項目76 324 — 
遣散費— — (52)
其他— 76 — 
已確定的項目76 302 (64)
不包括已確定項目的收益（損失） (非公認會計準則)
(1,867)(1,965)(2,572)

公司合計
(百萬美元)
202320222021
可歸因於埃克森美孚的淨收益(虧損)(美國公認會計準則)36,010 55,740 23,040 
減值(3,040)(4,202)(752)
出售資產的損益305 886 1,081 
涉税項目348 (1,501)— 
遣散費— — (52)
合同條款— — (250)
其他(175)1,456 — 
已確定的項目(2,562)(3,361)27 
不包括已確定項目的收益（損失） (非公認會計準則)
38,572 59,101 23,013 

本討論中提及的公司收益(虧損)是指可歸因於埃克森美孚(美國公認會計原則)的綜合收益表中的淨收益(虧損)。除非另有説明，否則提及的收益(虧損)、上游、能源產品、化工產品、特種產品以及公司和融資收益(虧損)以及每股收益(虧損)均為埃克森美孚扣除非控股權益後的股份。

由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
41
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
前瞻性陳述
與未來事件有關的陳述；預測；對戰略、經營和財務計劃和目標的描述；對未來雄心和計劃的陳述；以及關於未來事件或情況的其他陳述，均為前瞻性陳述。同樣，對於與碳捕獲、運輸和儲存、生物燃料、氫、鋰和埃克森美孚、其關聯公司、正在尋求收購的公司和第三方減少排放和排放強度的其他未來計劃有關的路線圖或未來計劃的討論，均屬前瞻性表述，取決於未來的市場因素，例如持續的技術進步、政策支持和及時的規則制定和許可。
未來實際結果，包括財務和經營業績；潛在收益、現金流、股息或股東回報，包括股票回購的時間和數額；資本支出總額和組合，包括將資本分配給低碳投資；實現和保持結構性成本削減和效率收益，包括抵消通脹壓力的能力；計劃減少未來的排放和排放強度，包括到2050年達到經營資產範圍1和範圍2淨零，到2030年在上游二疊紀盆地非常規經營資產達到範圍1和2淨零，到2035年在先鋒二疊紀資產達到範圍1和2淨零，消除與世界銀行零常規燃燒一致的常規燃燒，以及實現經營資產和其他甲烷倡議的近零甲烷排放；根據埃克森美孚的撤資和啟動計劃，以及相關的項目計劃和技術進步，包括捕獲、運輸和儲存二氧化碳、生產氫氣、生產生物燃料、生產鋰和將塑料垃圾用作高級回收原料的項目的時間和結果；及時授予政府許可和認證；未來的債務水平和信用評級；業務和項目計劃、時間、成本、產能和盈利能力；資源回收和生產率；以及計劃的Denbury和Pioneer的綜合效益，這些都可能因多種因素而存在實質性差異。
這些因素包括石油、天然氣、石化和原料的全球或地區供需變化和其他市場因素、經濟狀況和季節性波動，這些因素影響了我們產品的價格和差異；法律、法規、税收、貿易制裁或政策的變化，例如支持低碳投資機會的政府政策，如美國《通脹降低法案》以及項目有資格享受其下提供的財政激勵的能力；歐洲對石油和天然氣行業徵收的懲罰性税收，以及對不同減排技術方法的不平等支持，或由不同司法管轄區實施的與可持續性和温室氣體報告相關的不斷演變、模稜兩可和不協調的標準；每季度交易活動對我們利潤率和業績的可變影響；競爭對手和商業交易對手的行動；商業談判的結果，包括最終商定的條款和條件；以有利條件進入債務市場或完全進入債務市場的能力；公共衞生危機的發生、速度、回收率和影響，包括政府的反應；儲集層性能，包括適用於非常規資源的變異性和時機因素；勘探項目的水平和結果以及投資於未來儲量的決定；開發和其他建設項目的及時完成；未來項目的最終管理層批准以及此類項目的範圍、條款、成本或假設的任何變化；政府或其他行為者對我們的核心業務活動和收購、資產剝離或融資機會採取的行動；戰爭、內亂、對公司或行業的攻擊，以及其他地緣政治或安全動盪，包括擾亂陸地或海上運輸路線；政府或法律施加的沒收、扣押、或能力、保險、航運或出口限制；潛在收購、投資或撤資的機會，以及對完成交易的適用條件的滿足，包括及時獲得監管批准；獲取業務線內和業務線之間的效率，以及作為持續效率保持短期成本降低的能力；意想不到的技術或運營困難和計劃外維護；替代能源和減排技術的開發和競爭力；研究方案的結果和在具有成本競爭力的基礎上將新技術推向商業規模的能力；以及在“項目1A”下討論的其他因素。風險因素。
前瞻性陳述和其他有關環境和其他可持續發展努力和願望的陳述，並不表明這些陳述對投資者具有重大意義，也不意味着這些陳述需要在提交給美國證券交易委員會的文件中披露。此外，與環境和其他可持續性有關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和程序，以及未來可能發生變化的假設，包括未來的規則制定。
能源需求模型本質上是前瞻性的，旨在複製全球能源系統的系統動態，需要簡化。本報告中提到的任何情況，包括任何潛在的淨零情況，並不意味着埃克森美孚認為任何特定情況都可能發生。此外，能源需求情景需要對各種參數進行假設。因此，使用能源需求模型的任何給定情景的結果都帶有高度的不確定性。本報告中討論的第三方情景反映了其各自作者的建模假設和結果，而不是埃克森美孚，埃克森美孚使用這些情景並不代表埃克森美孚認可他們的基本假設、可能性或概率。投資決策是根據埃克森美孚單獨的規劃流程做出的。本報告中任何使用第三方組織模型的做法並不構成或暗示埃克森美孚認可該組織的任何或所有立場或活動。
42
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
推進埃克森美孚2030年温室氣體減排計劃所需的行動被納入其中期業務計劃，該計劃每年更新。2030年後規劃的參考案例基於公司的全球展望(Outlook)研究和出版物。《展望》反映了現有的全球政策環境，以及到2050年加大政策嚴格性和技術改進力度的假設。然而，《展望》並未試圖預測全球或埃克森美孚到2050年實現淨零所需的未來政策和技術進步和部署的程度。隨着未來政策和技術進步的出現，它們將被納入展望，公司的業務計劃將相應更新。對項目或機會的提及可能不反映公司或其關聯公司作出的投資決定。個別項目或機會的推進可能基於許多因素，包括支持政策的可用性、許可、經濟高效減排的技術進步、公司規劃過程中的見解以及與我們的合作伙伴和其他利益相關者的協調一致。對低排放投資的資本投資指導是基於我們的公司計劃；然而，實際投資水平將取決於機會集的可用性、公共政策支持和關注回報。
本報告中使用的“項目”一詞可以指各種不同的活動，並不一定與任何政府支付透明度報告中的含義相同。

概述
以下對埃克森美孚財務業績的討論和分析，以及所附財務報表和它們所涉及的合併財務報表的相關附註，由埃克森美孚公司管理層負責。該公司的會計和財務報告公平地反映了其綜合業務模式，包括原油和天然氣的勘探和生產；原油、天然氣、石油產品、石化和各種特種產品的製造、貿易、運輸和銷售；以及追求低排放的業務機會，包括碳捕獲和儲存、氫氣、低排放燃料和鋰。埃克森美孚的可報告部門包括上游、能源產品、化工產品和特種產品。在適用的情況下，埃克森美孚自願披露額外的美國、非美國和地區拆分，以幫助投資者更好地瞭解該公司的運營。
該公司由三項業務組成-上游、產品解決方案和低碳解決方案，並遵循以市場為重點的價值鏈。產品解決方案由能源產品、化工產品和特種產品組成。隨着業務通過商業化和技術部署不斷成熟，低碳解決方案被包括在公司和融資中。這些業務得到了集中式服務交付小組的支持，其中包括全球項目、技術和工程、全球運營和可持續發展，以及2023年成立的三個組織：全球貿易、供應鏈和全球商業解決方案。
埃克森美孚憑藉其資源基礎、財務實力、紀律嚴明的投資方式和技術組合，處於有利地位，可以參與大規模投資，開發可靠且負擔得起的低排放能源和其他關鍵產品的新供應。該公司的綜合業務模式，在上游、能源產品、化工產品和特種產品部門以及低碳解決方案業務上進行了大量投資，總體上降低了公司因大宗商品價格變化而面臨的風險。雖然大宗商品價格取決於供應和需求，短期內可能會出現波動，但埃克森美孚的投資決策是基於我們長期業務前景中反映的基本面，並使用紀律嚴明的方法來選擇和追求最具吸引力的投資機會，這些機會以低供應成本為目標，以確保長期競爭力。年度公司計劃流程確立了用於評估投資的經濟假設，並設定了運營和資本目標。全球展望(Outlook)每年編制一次，是公司計劃假設的基礎。原油和天然氣的價格範圍，包括價差、煉油廠和化學品利潤率、產量、開發和運營成本，包括温室氣體排放定價和外幣匯率，是每年制定的公司計劃假設的一部分。《公司計劃》產量預測基於個別現場生產概況，也至少每年更新一次。主要投資機會是根據一系列潛在市場狀況進行評估的。所有主要投資都會重新評估，以確保我們從我們的決策以及項目的開發和執行中吸取教訓。吸取的經驗教訓將納入今後的項目。
43
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
營商環境
長期業務展望
埃克森美孚的業務規劃以對長期市場基本面的深刻理解為基礎。這些基本因素包括供需趨勢；全球能源需求的規模和種類；替代能源的能力、實用性和可負擔性，包括低碳解決方案；温室氣體減排技術；以及相關的政府政策。《展望》認為，這些基本面構成了公司長期業務規劃、投資決策和研究計劃的基礎。《展望》反映了該公司對2050年前全球能源需求和供應的看法。這是一個基於當前技術趨勢、政府政策、消費者偏好、地緣政治和經濟發展的預測。
此外，埃克森美孚還考慮了一系列情景--包括遠程情景--以幫助洞察未來，並隨着時間的推移加強戰略思考。這些情景包括政府間氣候變化專門委員會(IPCC)可能低於2攝氏度的情景和國際能源署(IEA)的三種情景：IEA聲明的政策情景(STEPS)，反映對各國政府現有或宣佈的當前政策的逐個部門評估；IEA宣佈承諾情景(APS)，反映按時和全面實現的令人嚮往的政府目標；以及IEA描述為極具挑戰性的情景(NZE)，承認社會目前並未走上IEA的NZE道路。考慮到廣泛的不確定性，沒有一條單一的過渡路徑可以合理預測。關鍵的未知數包括尚未制定的政府政策、市場狀況以及可能影響某些路徑的成本、速度和潛在可用性的技術進步。採用全套技術選項的方案很可能提供最經濟高效的途徑。
利用我們自己的專家和第三方消息來源，我們監測可能表明能源轉型潛在轉變的各種路標。例如，與現有或替代能源相比，新技術的成本可能會影響區域過渡的速度。為了有效地評估變化的速度，埃克森美孚使用許多方案來幫助確定路標，這些路標提供了未來發展的領先指標，並允許及時調整未來版本的展望。
預計發展中國家將推動能源需求增長
一次能源--4萬億Btu
2023 Global Outlook - Energy Demand.jpg
資料來源：埃克森美孚2023年全球展望
到2050年，世界人口預計將達到約97億，比2021年增加約20億。與這一人口增長相一致的是，《展望》預計全球經濟年均增長約2.5%，到2050年經濟產出將比2021年增長約110%。隨着經濟和人口的增長，以及數十億人生活水平的提高，對能源的需求預計將繼續上升。即使能效顯著提高，從2021年到2050年，全球能源需求預計仍將增長近15%。能源需求的這種增長預計將由發展中國家(即不是經濟合作與發展組織(經合組織)成員國的國家)推動。

隨着不斷擴大的繁榮推動全球能源需求上升，隨着時間的推移，越來越多地使用節能技術和實踐以及低排放產品將繼續幫助大幅降低單位經濟產出的能源消耗和二氧化碳排放。到2050年，世界經濟的所有關鍵方面都可能大幅提高能效，影響發電、交通、工業應用以及住宅和商業需求的能源需求。
根據我們的展望，從2021年到2050年，全球電力需求預計將增長約80%，其中發展中國家可能佔增長的75%以上。與這一預測一致，在各種能源的支持下，發電預計仍將是全球一次能源需求中規模最大、增長最快的主要部分。到2050年，燃煤發電佔全球發電量的比例預計將大幅下降至約15%，而2021年約為35%，部分原因是改善空氣質量和減少温室氣體排放的政策，以應對與氣候變化相關的風險。從2021年到2050年，天然氣、核電和可再生能源發電量預計將翻一番以上，佔整個電力供應增長的比重，抵消煤炭減少的影響。到2050年，風能和太陽能發電量預計將增長550%以上，幫助可再生能源(包括水電等其他來源)佔電力供應增量的80%以上。到2050年，可再生能源總量預計將達到全球電力供應的50%左右。到2050年，天然氣和核能預計將分別佔全球電力供應的20%和10%左右。按能源類型劃分的電力供應將反映出各區域的顯著差異，反映了各種因素，包括各種能源供應的成本和可獲得性以及政策發展情況。
44
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
從2021年到2050年，用於交通運輸的能源-包括汽車、卡車、船舶、火車和飛機-預計將增長30%以上。在此期間，運輸能源需求預計將佔全球液體燃料需求增長的60%以上。輕型汽車對液體燃料的需求預計將在2025年左右達到峯值，然後在2050年下降到本世紀初的水平，因為以中國為首的更好的燃油經濟性和電動汽車的顯著增長的影響，抵消了全球汽車數量近70%的增長。到2050年，輕型汽車預計將佔全球液體燃料需求的15%左右。在同一時期，預計世界上幾乎所有的商業運輸車隊都將繼續使用液體燃料，包括生物燃料，這些燃料預計將廣泛使用，並在小批量提供大量能源方面提供實際優勢。
世界上近一半的能源使用專門用於工業活動。隨着全球中產階級的不斷壯大，對耐用品、家用電器和消費品的需求將會增加。工業將能源產品既用作燃料，也用作化學品、瀝青、潤滑油、蠟和其他特種產品的原料。《展望》預計，隨着煤炭的減少，技術的進步以及電力和天然氣等更清潔的能源形式的轉變將越來越多。作為工業原料的石油需求將繼續增長。
隨着人口的增長和繁榮程度的提高，將需要更多的能源來為家庭、辦公室、學校、購物中心、醫院等供電。到2050年，住宅和商業能源的總需求預計將增長約15%。在發展中國家經濟不斷增長的帶動下，2021年至2050年期間，全球家庭平均用電量將增長約75%。
今天，液體燃料在全球能源供應中所佔份額最大，反映了廣泛的可獲得性、可負擔性、運輸便利性和適宜性，是滿足各種需求的實際解決方案。到2050年，全球對液體燃料的需求預計將增長到每天約1.1億桶油當量，比2021年增長約15%。到2050年，非經合組織國家在全球液體燃料需求中的份額預計將增加到近70%，因為經合組織的液體燃料需求預計將下降20%以上。今天，全球液體燃料的大部分需求是由傳統來源的原油生產來滿足的；這些供應仍將是重要的，預計重大的開發活動將抵消這些油田自然減少的大部分。與此同時，包括緻密油、深水、油砂、天然氣液體和生物燃料在內的各種新興供應來源預計將增長，以幫助滿足不斷增長的需求。要以可靠和負擔得起的供應滿足全球需求，及時的投資仍然至關重要。
天然氣是一種排放量較低、用途廣泛、用途廣泛的實用燃料。預計從2021年到2050年，它將是所有一次能源類型中增長最快的，滿足全球能源需求增長的約40%。從2021年到2050年，全球天然氣需求預計將增長近25%，其中超過75%的增長來自亞太地區。非常規天然氣供應的顯著增長將有助於滿足這些需求。非常規天然氣是指頁巖和其他緻密巖層中發現的天然氣。總體而言，天然氣供應增長的50%預計將來自非常規來源。與此同時，常規生產的天然氣可能仍將是全球供應的基石，到2050年將滿足全球約三分之二的需求。液化天然氣貿易將大幅擴大，滿足全球需求增長的約三分之二，其中大部分供應預計將有助於滿足亞太地區不斷增長的需求。
45
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
石油和天然氣預計將在全球能源結構中發揮關鍵作用
一次能源--4萬億Btu佔一次能源的百分比
2023 Global Outlook - Energy Mix.jpg
資料來源：埃克森美孚2023年全球展望資料來源：埃克森美孚2023年全球展望
*電和氫是從所示的一次能源中獲得的二次能源
**包括生物質、生物燃料、水電和地熱
世界能源結構高度多樣化，並將持續到2050年。預計石油將繼續成為最大的能源，到2050年其份額將保持在近30%。煤炭和天然氣是當今第二大能源，到2050年，天然氣的份額將增長到25%以上，而煤炭的份額下降到天然氣的大約一半。核電預計將增長，因為許多國家可能會擴大核電裝機容量，以滿足日益增長的電力需求以及能源安全和環境問題。到2050年，可再生能源總量預計將超過全球能源的20%，其他可再生能源(如生物質、水電、地熱)的總份額將超過10%。風能和太陽能提供的總能源預計將快速增長，從2021年到2050年增長超過500%，屆時它們預計將佔世界能源結構的10%左右。
工業活動的脱碳將需要一套新的或未來的低碳技術和支持政策。除了風能和太陽能外，低排放燃料、氫基燃料以及碳捕獲和封存是支持低排放未來所需的三個關鍵低碳解決方案。隨着電氣化，低排放燃料預計將在運輸部門的脱碳方面發揮重要作用，特別是在航空等難以脱碳的領域。低碳氫將成為取代傳統爐膛燃料實現工業部門脱碳的關鍵推動因素。隨着技術的改進以降低成本，以及政策的制定以支持必要的基礎設施發展，氫和氨氣等氫氣燃料預計也將進入商業運輸領域。碳捕獲和儲存本身或與氫氣生產相結合，是為數不多的經過驗證的技術之一，可以減少發電和重工業等高排放和難脱碳行業的二氧化碳排放，包括製造、煉油和石化行業。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
需要大量石油和天然氣投資以滿足預計的全球需求
全球石油供需預測
每天百萬桶
Oil supply gap - option 1 bold.jpg
不包括生物燃料；IEA STEPS、IEA APS和IEA NZE來源：IEA WEO 2023；全球展望來源：埃克森美孚2023年全球展望；IPCC可能低於2°C的平均值和範圍來源：由IIASA託管的IPCC AR6情景數據庫1.0版平均IPCC C3：311“可能低於2°C”的情景使用
全球天然氣供需預測
億立方英尺
Natural gas supply gap - option 1 bold.jpg
IEA STEPS、IEA APS和IEA NZE來源：IEA WEO 2023；全球展望來源：埃克森美孚2023全球展望；IPCC可能低於2攝氏度的平均值和範圍來源：由IIASA託管的IPCC AR6場景數據庫1.0版平均IPCC C3：311“可能低於2°C”的場景使用
為了滿足我們的展望和國際能源署的措施所預測的需求，該公司預計全球可用石油和天然氣資源基礎將增長，不僅來自新發現的石油和天然氣資源，還將來自以前發現的油田的增加。技術將為這些增長提供支撐。到2050年，為滿足全球需求而開發和供應資源的投資將是巨大的，需要這些投資來滿足在激進的脱碳情景中設想的對石油和天然氣的需求甚至迅速下降。
涵蓋温室氣體排放的國際協定以及基本的區域和國家法規繼續演變，時間和結果都不確定，因此很難預測其商業影響。多年來，該公司在其長期展望中考慮到了為減少與能源有關的温室氣體排放而制定的政策。2015年巴黎締約方大會(COP 21)達成的氣候協議設定了許多新目標，許多相關政策仍在出台。我們的展望反映了氣候政策日益嚴格的環境，並與《巴黎協定》簽署國於2022年底提交的國家自主捐款全球彙總的成功實現一致。我們認為這些發展中國家會取得成功，儘管聯合國環境規劃署(UNEP)的2023年排放缺口報告預測，20國集團成員國將達不到它們的發展中國家。我們的展望旨在確定與氣候相關的政府政策的潛在影響，這些政策往往針對特定部門。為了《展望》的目的，根據區域考慮和經濟發展的相對水平，假設與能源有關的二氧化碳排放的代理成本，到2050年，經合組織國家達到每噸150美元，非經合組織國家達到每噸100美元。中國和其他領先的非經合組織國家預計將落後於經合組織的政策舉措。然而，在人們和國家尋找降低全球氣候變化風險的方法時，他們將繼續需要不損害他們所需能源的可負擔性或可靠性的實際解決方案。該公司繼續監測各國於2023年在迪拜舉行的締約方會議第二十八屆會議前後向國家發展委員會提供的最新情況，以及根據一些國家制定的淨零目標制定的其他政策發展情況。
《展望》中提供的信息包括埃克森美孚基於內部數據和分析的內部估計和預測，以及來自包括國際能源署在內的外部來源的公開信息。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
減排進展
公司的戰略尋求最大限度地利用我們的規模、業務整合、領先的技術、卓越的功能和我們的員工的優勢，建立具有全球競爭力的業務，在一系列未來場景中引領行業的收益和現金流增長。我們努力在能源轉型中發揮主導作用，利用這些同樣的優勢，同時在一系列不斷髮展的機會中保持投資靈活性，以增加股東價值。隨着技術的進步，支持所需投資的明確和一致的政府政策，以及市場驅動機制的發展，我們的目標是到2050年實現運營資產的温室氣體淨零排放1和2。我們實現淨零排放的雄心得到了全面方法的支持，該方法以2022年完成的主要運營資產的詳細減排路線圖為核心。這些路線圖建立在該公司2030年減排計劃的基礎上，特別是包括到2030年在我們的非常規二疊紀盆地運營的資產中實現淨零排放1和2。在當今的技術和政策支持下，許多必要的減排步驟是負擔不起的。我們繼續更新路線圖，以反映技術和政策，並考慮到許多潛在的途徑和能源過渡的步伐。
與2016年的水平相比，我們的2030年計劃預計將推動以下削減：
•全公司温室氣體強度降低20%-30%；
•公司範圍內的甲烷強度降低了70%-80%；
•上游温室氣體強度降低40%-50%；以及
•全公司範圍內的燃燒強度降低60%-70%。
與2016年的水平相比，這些計劃的實現預計還將導致全公司範圍內的温室氣體排放量絕對減少約20%。
我們的減排計劃涵蓋了我們運營的資產的第一類和第二類排放。這些計劃不包括我們最近對Denbury Inc.的收購。
該公司計劃繼續進行低排放投資。這些投資的目標是減少公司運營中的排放，以及減少其他公司的排放。在這個早期階段，支持性政策對於實現減排、推動技術進步和擴大規模以提高成本仍然至關重要。
埃克森美孚的低碳解決方案業務正在與產品解決方案和上游業務合作，在碳捕獲和儲存、氫氣和低排放燃料以及鋰方面擴大減排機會，以供應全球電池和電動汽車市場。我們的客户、許多政府和其他方面都認可我們的經驗、技能和能力的結合，這些經驗、技能和能力有可能幫助減少其他國家的排放。例如，在美國墨西哥灣沿岸，我們看到了創建碳捕獲和封存業務的機會，這將使工業客户能夠減少排放。最近對Denbury的收購擴大了我們在這一領域的能力，為埃克森美孚提供了美國最大的擁有和運營的二氧化碳管道網絡，包括墨西哥灣沿岸最大的工業園區附近超過900英里的管道。將Denbury的資產和我們的經驗相結合，擴大了我們幫助該地區客户以更低的成本和更快的速度減少排放的能力。經濟高效的運輸和儲存系統有可能加快埃克森美孚和我們的第三方客户的碳捕獲和儲存部署。隨着技術進步和市場驅動機制的發展，政策支持將繼續對開發和部署低排放解決方案發揮重要作用。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
最近的商業環境
在新冠肺炎疫情爆發之前，該行業的許多公司的投資低於維持或提高產能以滿足預期需求所需的水平。在新冠肺炎大流行期間，隨着行業收入暴跌導致投資不足，以及隨着石油和石化產品需求復甦導致供應緊張，投資加速下降。此外，行業對煉油資產的合理化導致每天有300多萬桶產能下線。這些削減，加上供應鏈限制和需求持續復甦，導致石油和天然氣價格穩步上升，煉油利潤率一直持續到2022年。
能源市場在2023年開始正常化，低於2022年的高點。2023年上半年，受庫存水平上升的影響，原油價格降至新能源開發計劃實施前10年(2010-2019年)的平均水平。下半年，由於強勁的需求和歐佩克+產油國正在採取的限制供應的行動，原油價格小幅上漲。今年前九個月，天然氣價格大幅下降，由於供應增加和需求減少，美國和歐洲的天然氣儲存水平高於歷史平均水平。第四季度，由於美國更高的供暖需求以及歐洲和亞洲的供應中斷，天然氣價格回升至10年區間以上，天然氣價格有所改善。
在整個2023年，煉油利潤率下降，原因是俄羅斯供應穩定，緩解了對供應的擔憂。對汽油和餾分油的強勁需求，加上庫存較低，使煉油利潤率保持在10年區間以上，直到第四季度，由於季節性需求下降，煉油利潤率接近10年區間的中間值。由於需求持續增長，供應強勁增加，化工產品利潤率全年仍遠低於10年的範圍。
由於俄羅斯與烏克蘭衝突對能源及其他商品造成額外影響，主要國家的整體通脹率於二零二二年達到高峯，較二零二一年的高位有所上升。隨着主要央行積極收緊貨幣政策及全球國內生產總值增長放緩，二零二三年通脹放緩。它目前仍高於美國和歐元區央行的通脹目標;然而，主要央行最近暫停了進一步收緊利率。與此同時，經合組織和非經合組織國家的通貨膨脹變化速度存在顯著差異。
本公司密切監察市場趨勢，並致力於在所有價格環境下減輕營運及資本成本的影響。過去數年，地鐵公司實施了組織改革，節省了97億元的結構性成本(1) 與2019年相比，包括通過提高運營效率和降低員工成本在2023年節省23億美元。該公司在供應鏈效率、改善維護和週轉、現代化數據管理和簡化業務流程等領域看到了更多的機會。這些節省是進一步提高公司盈利能力的主要動力。
(1)有關結構性成本節約的定義，請參閲常用術語。
哈薩克斯坦生產運輸
該公司持有Tengizchevroil，LLP（TCO）25%的股份，該公司經營哈薩克斯坦的Tengiz和Korolev油田，並持有哈薩克斯坦Kashagan油田16.8%的工作權益。這些業務生產的石油通過裏海管道財團（CPC）出口，該公司持有7.5%的股份。CPC穿越哈薩克斯坦和俄羅斯的部分地區，到達俄羅斯黑海沿岸的油輪裝載設施。如果該地區地緣政治問題升級，包括持續的軍事衝突，通過CPC管道運輸哈薩克斯坦石油可能會中斷，減少，暫時停止或以其他方式限制。在這種情況下，該公司可能會因其在哈薩克斯坦的業務而遭受持續時間不確定的現金流損失。作為參考，2023年與該公司在哈薩克斯坦的權益相關的税後收益約為20億美元，其在石油和天然氣總產量中的份額約為每天27.5萬桶石油當量。
歐洲對能源部門的額外税收
於二零二二年十月六日，歐洲聯盟（“歐盟”）成員國採納一項歐盟理事會規例，連同其他措施，引入一項新税項，稱為緊急幹預措施，以應對能源價格高企。該條例對從事原油、煤炭、天然氣和煉油行業的某些公司強制徵税。該法規要求成員國對範圍內公司2022年和/或2023年的“盈餘利潤”徵收最低33%的税，該法規定義為應納税利潤超過2018-2021年期間年平均利潤的120%。歐盟成員國必須在2022年12月31日之前實施該税或同等的國家措施。成員國頒佈這些規定導致公司2022年第四季度業績的税後費用約為18億美元，2023年約為2億美元，主要反映在綜合收益表的“所得税費用（福利）”一行中。預計剩餘現金將於2024年上半年支付。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
業務成果
上游
埃克森美孚擁有多樣化的勘探和開發機會增長組合，這使公司能夠選擇性地進行投資，最大限度地提高股東價值並降低政治和技術風險。埃克森美孚的戰略指導着我們的全球上游業務，包括抓住重大和增值機會，不斷提高資源組合的檔次，有選擇地開發有吸引力的石油和天然氣資源，開發和應用高影響力的技術，追求生產力和效率的提高以及温室氣體排放的減少。這些戰略的基礎是對卓越運營、員工發展以及對我們運營所在社區的投資的不懈關注。
上游資本計劃繼續優先考慮低供應成本的機會。埃克森美孚擁有強大的開發項目管道，包括圭亞那和二疊紀盆地的持續增長，以及卡塔爾，莫桑比克，巴布亞新幾內亞和美國的液化天然氣擴張機會。隨着未來的開發項目和鑽井活動帶來新的生產線，該公司預計地理結構和生產量的機會類型將發生變化。根據目前的投資計劃和 隨着與先鋒公司的合併，美洲石油當量產量的比例一般預計將在未來幾年內增加。目前，該公司全球約一半的產量來自非常規、深水和液化天然氣資源。預計這一比例將普遍增長。
該公司預計，未來幾年將有幾個項目上線，提供額外的生產能力。然而，由於個別項目啟動的時間、運行中斷、儲油層性能、監管變化、財政和商業條件的影響、資產出售、天氣事件、對產量分享合同的價格影響、資本投資額和時間的變化，這些變化可能因石油和天然氣價格環境、國際貿易模式和關係以及“項目1A.風險因素”所述其他因素而異，實際數量每年都會有所不同。
埃克森美孚認為，長期而言，價格將繼續由市場供求驅動，需求方面在很大程度上取決於總體經濟活動、繁榮水平、技術進步、消費者偏好和政府政策。在供應方面，油價可能會受到政治事件、歐佩克和其他大型政府資源所有者的行動、替代能源和其他因素的重大影響。
近期主要事件
圭亞那：勘探繼續取得成功，2023年在斯塔布魯克區塊又發現了四個新發現。第三艘浮式生產、儲存和卸載(FPSO)船繁榮號於2023年11月在Stabroek區塊的Payara開發項目開始生產，並於2024年1月達到銘牌產能，遠遠提前於計劃。Liza Destiny和Liza Unity FPSO船繼續生產超過銘牌容量的產品。2023年，這三艘作業船的總產量超過39萬桶/日，2023年第四季度超過近440桶/日。黃尾和Uaru是該區塊的第四個和第五個開發項目，正在按計劃進行，每個項目最初的日產量約為250桶。我們預計，到2027年年底，將有6艘浮式生產儲油船在斯塔布魯克區塊作業。我們正在與圭亞那政府合作，以確保惠普塔爾第六個項目獲得監管部門的批准。
二疊紀：2023年的平均日產量約為61萬桶油當量(Koebd)，比前一年高出約60Koebd。埃克森美孚的運營通過利用規模、集成和技術，繼續提供行業領先的資本效率和成本效益。例如，一流的側向鑽探可長達4英里，這將減少油井數量，減少地面佔地面積。埃克森美孚仍將在2030年前實現行業領先的計劃，即我們在二疊紀盆地運營的非常規作業實現淨零範圍1和2温室氣體排放。在2023年，行動小組維持了零例行照明彈(1)完成了淘汰6000多個氣動排氣裝置的計劃，增加了運營的電氣化，簽署了使用低碳風力發電的長期協議，並擴大了持續排放監測計劃。2023年10月，埃克森美孚宣佈達成最終協議，以595億美元的全股票交易方式收購先鋒公司(2)，使我們的二疊紀足跡增加了一倍多。這筆交易代表着一個機會，通過將先鋒公司大規模、連續、高質量的未開發米德蘭地區與埃克森美孚的二疊紀資源開發方法相結合，提供領先的資本效率和成本效益，並提高產量。除了增加產量，我們還計劃將先鋒公司的淨零雄心提前15年，從2050年到2035年。
液化天然氣：埃克森美孚在2023年繼續開展液化天然氣增長項目。巴布亞新幾內亞液化天然氣項目進展了前端工程和設計工作，以支持預計在2024年做出的最終投資決定。繼續優化莫桑比克陸上液化天然氣計劃，以開發魯伍馬液化天然氣資源，努力確保滿足充分融資的適當條件，包括可持續和安全的運營環境和將實現長期項目競爭力的設計。金關LNG項目繼續建設，預計1號列車將於2024年底機械完工，2025年上半年首批LNG投產。
(1) 本文中提到的常規照明彈與世界銀行的零常規照明彈減少夥伴關係(GGFRP)的常規照明彈原則一致，不包括安全和非常規照明彈。
(2) 根據2023年10月5日埃克森美孚股票的收盤價和每股先鋒股票2.3234的固定匯率計算。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
上游財務業績
(百萬美元)202320222021
收益(虧損)(美國公認會計原則)
   
美國4,202 11,728 3,663 
非美國17,106 24,751 12,112 
總計21,308 36,479 15,775 
已確定的項目 (1)
美國(1,489)299 (263)
非美國(812)(3,238)(280)
總計(2,301)(2,939)(543)
不包括已確定項目的收益（損失） (1) (非公認會計準則)
美國5,691 11,429 3,926 
非美國17,918 27,989 12,392 
總計23,609 39,418 16,318 
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。

2023年上游收益因素分析
(百萬美元)
5116
價格 -變現減少142.9億美元，反映天然氣價格下降和原油價格放緩，液體供應不斷增加以滿足創紀錄的需求，以及23.8億美元按市值計價的不利影響。
數量/組合-改進的投資組合使收益增加了9.7億美元。收益受益於有利的銷量增長，主要是在圭亞那和二疊紀，抵消了撤資、俄羅斯徵用和政府規定的更高削減的影響。
其他-由於活動增加和通脹，所有其他項目的收益減少了1億美元，但部分被積極的外匯效應和結構性效率所抵消。
已確定的項目(1) -2022年虧損(29.39億美元)，主要原因是俄羅斯徵收(21.85億美元)和歐洲額外税收(14.15億美元)的影響，但被出售羅馬尼亞、美國Barnett頁巖和XTO Energy Canada資產的8.86億美元收益部分抵消；2023年虧損(2,301)億美元，主要是由於加州閒置的Santa Ynez單位資產和相關設施減值。
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
2022年上游收益因素分析
(百萬美元)
6215
價格 -較高的變現增加了212.9億美元的收益，反映了供應緊張和需求復甦，以及28億美元的按市值計價的有利影響。
數量/組合-數量和組合效應使收入減少了1.1億美元。圭亞那和二疊紀產量增長帶來的收益被剝離、俄羅斯徵用和其他影響（包括與天氣有關的停機時間）造成的產量損失所抵消。
其他-所有其他項目收入減少8.8億美元，因為強有力的成本控制部分抵消了通貨膨脹和活動增加的影響。
已確定的項目(1) - 2021年減值損失（7.52億美元）及合約撥備（2.50億美元）導致的損失（5.43億美元），部分被英國北海中部及北部撤資產生的收益4.59億美元所抵銷; 2022年虧損（2，939）百萬美元，主要由俄羅斯徵收（2，185）百萬美元及歐洲額外税收（1，415）百萬美元的影響所致，部分被出售羅馬尼亞、美國巴尼特頁巖和XTO能源加拿大資產的8.86億美元收益所抵消。
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
上游運營業績
 202320222021
原油、液化天然氣、瀝青和合成油的淨產量
(每天數千桶)
   
美國803776721
加拿大/其他美洲664588560
歐洲4422
非洲221238248
亞洲721705695
澳大利亞/大洋洲364343
世界範圍2,4492,3542,289
可供銷售的天然氣淨產量
(每天數百萬立方英尺)
   
美國2,3112,5512,746
加拿大/其他美洲96148195
歐洲414667808
非洲1257143
亞洲3,4903,4183,465
澳大利亞/大洋洲1,2981,4401,280
世界範圍7,7348,2958,537
油當量產量(2)
(每天數千桶油當量)
3,7383,7373,712
(2)天然氣按每千桶600萬立方英尺的石油當量換算。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
上游附加信息  
(每天數千桶)20232022
產量調節(油當量產量)(1)
  
上一年3,737 3,712 
應享權益--淨利息(24)(44)
權利-價格/支出/其他56 (34)
政府命令(2)
(28)71 
撤資(114)(71)
增長/其他(2)
111 103 
本年度3,738 3,737 
(1)天然氣按每千桶600萬立方英尺的石油當量換算。
(2)在2022年的數量調整中，在2023年進行了與格羅寧根產量限制有關的額外分析後，將-9 KOEBD從增長/其他重新歸類為政府任務。
2023年與2022年
2023年的日產量為370萬桶油當量，與2022年的產量一致。二疊紀和圭亞那的石油產量每天增長超過12萬桶油當量，抵消了撤資的影響。剔除應享權益、撤資和更高的政府強制削減的影響，淨產量每天增長11.1萬桶石油當量。
2022年與2021年
2022年的日產量為370萬桶油當量，比2021年增加了2.5萬桶。剔除應享權益、俄羅斯徵用、撤資和放鬆政府強制削減的影響，在二疊紀和圭亞那的推動下，淨產量每天增長10.3萬桶石油當量。
以下是對埃克森美孚產量調節係數的描述，提供這些係數是為了便於理解條款。
應享權益--淨利息埃克森美孚所佔產量份額的變化是由於產量決定因素的非運營變化造成的。這些因素包括生產分成合同(PSC)中規定的淨利息變化，這種變化通常發生在累計投資回報或生產量達到規定的門檻時、在合作伙伴投資結轉情況下實現支付時的股本變化、合資協議中規定的股權重新確定，或由於特許權終止或期滿。一旦發生淨利率變化，通常不會被後續事件逆轉，比如原油價格走低。
權利--價格、支出和其他埃克森美孚在產量中所佔份額的變化是由於非運營產量決定因素的臨時變化。這些因素包括石油和天然氣價格或支出水平從一個時期到另一個時期的變化。根據合同安排或政府特許權使用費制度的條款，價格或支出的變化可能會增加或減少埃克森美孚的特許權使用費負擔和/或使用量。例如，在價格更高的情況下，埃克森美孚需要更少的桶來收回成本。這些影響通常因油田支出模式或石油和天然氣市場價格的不同而不同。此類因素還可能包括生產協議中具體條款規定的其他暫時性淨利息變化。
政府命令是埃克森美孚的可持續生產水平因各國政府實施限產或制裁而發生的變化。
撤資埃克森美孚的減產是由於商業安排，即全部或部分減少油田或資產的股本，以換取財務或其他經濟對價。
增長和其他因素包括上述定義未涵蓋的所有其他運營和非運營因素，這些因素可能影響埃克森美孚的銷量。這些因素包括但不限於項目和工作計劃活動的增產、包括資產交換增加的收購、停機時間、市場需求、天然油田衰退，以及任何不影響權利的財政或商業條款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
能源產品
埃克森美孚的能源產品是國際石油公司中規模最大、整合程度最高的同類業務之一，在包括煉油、物流、貿易和營銷在內的整個燃料價值鏈中具有重要的代表性。這部分包括燃料和芳烴價值鏈和催化劑以及許可。
埃克森美孚擁有國際石油公司中最大的煉油足跡，其能源產品利潤與行業煉油利潤率密切相關。煉油利潤率在很大程度上是由大宗商品價格的差異推動的，是煉油廠為原材料支付的價格與所生產產品的市場價格之間的差額的函數。原油和許多產品廣泛以公佈的價格進行交易，包括在世界各地的多個交易所(例如紐約商品交易所和洲際交易所)報價的價格。這些商品的價格由全球市場決定，並受到許多因素的影響，包括全球和區域供需平衡、庫存水平、行業煉油廠運營、進出口平衡、匯率波動、季節性需求、天氣和政治考慮。雖然行業煉油利潤率顯著影響Energy Products的收益，但強勁的運營業績、產品結構優化和紀律嚴明的成本控制也是強勁財務業績的關鍵。
2023年，煉油利潤率保持在COVID之前的10年曆史範圍(2010-2019年)之上，但從2022年的高點開始正常化。持續強勁的利潤率受到汽油和餾分需求增長以及相對較低的庫存水平的支撐。隨着全球因素的變化，煉油利潤率將保持不穩定，這些因素包括地緣政治發展、需求增長、對衰退的擔憂、庫存水平以及煉油產能利用率、增加和合理化。

近期主要事件
新增容量：該公司於2023年2月開始擴建博蒙特煉油廠，提前兩個月，並在3月份達到了每天25萬桶的銘牌原油蒸餾能力。
Strathcona可再生柴油項目：2023年1月，埃克森美孚及其附屬公司為Strathcona煉油廠的一個項目提供了全額資金，該項目使用低碳氫氣、當地來源和種植的原料以及我們的專有催化劑，每天生產2萬桶可再生柴油，有助於減少温室氣體排放。
新加坡Resid升級項目：該項目已取得進展，預計將於2025年投產，該項目將利用兩項專有技術將燃料油升級為第二類潤滑油和柴油，進一步增強埃克森美孚的競爭力。
比林斯撤資：2023年6月，埃克森美孚剝離了比林斯煉油廠，並選擇了蒙大拿州和華盛頓州的中游資產。
埃索泰國公司撤資：2023年8月，埃克森美孚出售了其在泰國埃索的權益，其中包括Sriracha煉油廠、精選分銷終端和埃索品牌零售站網絡。
意大利推動撤資：2023年10月，埃克森美孚出售了其在Trecate煉油廠合資企業、精選中游資產和燃料營銷業務中的權益。
米羅煉油廠銷售：2023年10月，埃克森美孚達成協議，出售其在位於德國卡爾斯魯厄的米羅煉油廠的權益，我們預計交易將於2024年完成。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
能源產品公司財務業績
(百萬美元)202320222021
收益(虧損)(美國公認會計原則)
   
美國6,123 8,340 668 
非美國6,019 6,626 (1,014)
總計12,142 14,966 (347)
已確定的項目 (1)
美國192 (58)— 
非美國(48)(626)— 
總計144 (684)— 
不包括已確定項目的收益(虧損) (1) (非公認會計準則)
美國5,931 8,398 668 
非美國6,067 7,252 (1,014)
總計11,998 15,650 (347)
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
 
2023年能源產品收益因素分析
(百萬美元)
3418
邊距 -由於行業煉油利潤率下降，收益減少31.9億美元 從2022年的高點，部分被更強勁的交易和營銷利潤率所抵消。
銷量/組合-收益增加8000萬美元，反映出可靠性的提高和吞吐量的增加，主要是由Beaumont的擴張推動的，但計劃維護和撤資的增加部分抵消了這一增長。
其他-由於計劃維護費用和博蒙特項目活動增加，收入減少5.4億美元。
已確定的項目 (1) -2022年虧損6.84億美元，主要原因是減值和不利的税項。2023年1.44億美元的收益是由優惠的税收效應推動的，部分被歐洲對能源部門徵收的額外税收所抵消。
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。


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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
2022年能源產品盈利因素分析
(百萬美元)
4013
邊距 -由於需求增加和低庫存以及更強勁的交易和營銷利潤率，行業煉油條件顯著改善，收益增加了143.6億美元。
數量/組合-收益增加10.6億美元，反映出產品產量的提高和產能的提高。
其他-由於有利的外匯和年終庫存影響，收益增加5.7億美元。
已確定的項目 (1) -2022年虧損6.84億美元，原因是歐洲對能源部門徵收額外税收和減值。
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。

能源產品經營業績
(每天數千桶)202320222021
煉油廠產能
美國1,8481,7021,623
加拿大407418379
歐洲1,1661,1921,210
亞太地區498539571
其他149179162
世界範圍4,0684,0303,945
能源產品銷售(2)
美國2,6332,4262,267
非美國2,8282,9212,863
世界範圍5,4615,3475,130
汽油、石腦油2,2882,2322,158
取暖油、煤油、柴油1,7951,7741,749
航空燃料336338220
重質燃料214235269
其他能源產品829768734
世界範圍5,4615,3475,130
(2) 所呈報的數據已扣除與同一交易對手訂立的買賣合約。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
56
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
化工產品
埃克森美孚是支持現代生活的石化產品的全球領先製造商和營銷商。化工產品通過高效和負責任地提供廣泛的創新產品來幫助滿足社會的基本需求。該公司憑藉行業領先的規模、集成和專有技術的組合而獨樹一幟，這些都是生產更可持續、更少材料、節省能源和減少浪費的負擔得起的產品的基礎。這些競爭優勢是由卓越的運營、有利的投資和成本紀律支撐的。這一部分包括烯烴、聚烯烴和中間體。
從長遠來看，在全球人口增長、中產階級擴大和生活水平提高的推動下，全球對化學品的需求預計將以高於經濟增長的速度增長。化工產品與煉油廠的集成、高性能產品組合和項目執行能力提高了一系列市場環境的投資回報。
2023年，由於產能超過需求增長，化學工業利潤率仍處於週期底部，低於冠狀病毒感染前10年的歷史範圍(2010-2019年)。該公司在全球範圍內優化了生產，以盈利的方式滿足客户需求。我們的收益得益於北美的飼料和能源優勢、強大的可靠性和更高的產品銷售性能。

近期主要事件
高性能聚合物膨脹：埃克森美孚在德克薩斯州貝敦成功啟動了一條新的高性能聚合物生產線。這個年產40萬噸的裝置將生產高性能的丙烯和乙烯彈性體，品牌為威達美™和Exact™。這些材料可以用來製造更好的汽車零部件、建築材料、個人護理產品和太陽能電池板。
線性α-烯烴生產：埃克森美孚在得克薩斯州貝敦成功啟動了年產35萬噸線性α-烯烴的新裝置。該部門將生產對我們的特種和化工產品業務至關重要的全系列α-烯烴產品。這標誌着埃克森美孚通過Elevexx™品牌產品進入線性α-烯烴市場。這些材料可用於塑料包裝、高性能發動機和工業油等應用。
未來的容量增加：埃克森美孚正在廣東惠州大亞灣石化工業園投資一個石化綜合體，這是我們擴大全球製造足跡的重要一步，也將是在中國建設的第一個百分百外資石化綜合體。該工廠將專注於生產我們獨特的高性能聚乙烯和聚丙烯產品。建成後，該綜合體將擁有三條聚乙烯和兩條聚丙烯生產線，總產能超過250萬噸/年。這一產能將更有效地服務於中國目前正通過進口滿足的內需。

57
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
化工產品財務業績
(百萬美元)202320222021
收益(虧損)(美國公認會計原則)
   
美國1,626 2,328 3,697 
非美國11 1,215 3,292 
總計1,637 3,543 6,989 
已確定的項目(1)
美國32 — — 
非美國(420)— — 
總計(388)— — 
不包括已確定項目的收益（損失） (1) (非公認會計準則)
美國1,594 2,328 3,697 
非美國431 1,215 3,292 
總計2,025 3,543 6,989 
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
2023年化工產品盈利因素分析
(百萬美元)
2823
邊距 -由於行業供應增加繼續超過需求增長，由於週期底部價格狀況，利潤率下降使收益減少8.7億美元。
銷量/組合-不利的銷售組合使收益減少了1.6億美元，部分被戰略項目的新銷量所抵消。
其他-所有其他項目的收益減少了4.9億美元，主要是因為定期維護和產能增加的費用增加。
已確定的項目 (1) -2023年虧損3.88億美元，主要由減值推動。
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
58
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
2022年化工產品盈利因素分析
(百萬美元)
3213
邊距 -由於年內地區價格正常化、供應增加以及亞太地區的週期底部條件，利潤率下降使收益減少30.3億美元。
數量/組合-產品組合減少了1.7億美元的收益。
其他-所有其他項目收益減少2.5億美元，主要是由於產能增加的支出增加，以及美元走強的匯率影響。

化工產品經營業績
（千公噸）202320222021
化工產品銷售(1)
美國6,779 7,270 7,017 
非美國12,603 11,897 12,126 
世界範圍19,382 19,167 19,142 
(1) 所呈報的數據已扣除與同一交易對手訂立的買賣合約。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
59
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
特產
埃克森美孚特種產品是一個業務部門的組合，製造和營銷一系列高性能產品，包括高質量的潤滑油、基礎油、蠟、合成材料、彈性體和樹脂。利用埃克森美孚的專有技術，專業產品專注於提供高性能的產品，幫助客户提高運輸和工業部門的效率。
特種產品處於有利地位，通過利用埃克森美孚的集成、技術和世界級品牌(如Mobil 1)的優勢項目，幫助滿足潤滑油需求的增長TM.
2023年，專業產品繼續從我們的高價值產品組合和品牌市場地位中帶來強勁的收益。

近期主要事件
新加坡Resid升級項目：該項目已取得進展，預計將於2025年投產，該項目將利用兩項專有技術將燃料油升級為第二類潤滑油和柴油，進一步鞏固埃克森美孚作為全球最大基礎油生產商的地位。

60
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
特產財務業績
(百萬美元)202320222021
收益(虧損)(美國公認會計原則)
   
美國1,536 1,190 1,452 
非美國1,178 1,225 1,807 
總計2,714 2,415 3,259 
已確定的項目(1)
美國12 — 498 
非美國(105)(40)136 
總計(93)(40)634 
不包括已確定項目的收益(虧損) (1) (非公認會計準則)
美國1,524 1,190 954 
非美國1,283 1,265 1,672 
總計2,807 2,455 2,625 
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
 
2023年特產收益因素分析
(百萬美元)
1477
邊距 -在高價值產品和較低飼料成本的推動下，更高的利潤率使收益增加了4.4億美元。
銷量/組合-由於全球需求疲軟，銷量下降導致收益減少1.2億美元。
其他-由於積極的年終庫存影響和有利的税收影響，所有其他項目的收益增加了3000萬美元，但部分被不利的外匯影響所抵消。
已確定的項目 (1)-2022年減值損失4,000萬美元；2023年主要減值損失9,300萬美元。
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。
61
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
2022年特產收益因素分析
(百萬美元)
2062
邊距 -由於飼料成本和能源價格上漲，利潤率下降了2.2億美元。
銷量/組合-更高的銷量增加了2000萬美元的收益，原因是需求強勁。
其他-所有其他項目的收益增加了3000萬美元，主要是由於年終庫存的積極影響，但被更高的維護和通脹以及不利的匯率影響導致的費用增加所抵消。
已確定的項目(1) -2021年6.34億美元的收益來自山都平片撤資；2022年減值損失4000萬美元。
(1)有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。

特產經營業績
（千公噸）202320222021
專業產品銷售 (2)
美國1,962 2,049 1,943 
非美國5,635 5,762 5,723 
世界範圍7,597 7,810 7,666 
(2)所呈報的數據已扣除與同一交易對手訂立的買賣合約。
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。
62
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
企業與融資
公司和融資由支持埃克森美孚運營部門和低碳解決方案業務的公司活動組成。公司活動包括一般行政支助職能、融資和保險活動。低碳解決方案活動將包括在公司和融資中，直到業務建立起具有實質性資產水平和客户合同為止。
2023年11月2日，該公司收購了碳捕獲、利用和儲存解決方案開發商Denbury，並提高了石油採收率生產資產。此次收購擴大了該公司的低碳解決方案能力。更多信息見簡明合併財務報表附註21。

企業和融資財務業績
(百萬美元)202320222021
收益(虧損)(美國公認會計準則)(1,791)(1,663)(2,636)
已確定的項目(1)
76 302 (64)
不包括已確定項目的收益（損失） (1) (非公認會計準則)
(1,867)(1,965)(2,572)
(1) 有關已確定項目和不包括已確定項目的收益(虧損)的定義，請參考常用術語。

2023
2023年的公司和融資費用為17.91億美元，而2022年為16.63億美元，增加的主要原因是沒有前一年與税收相關的優惠項目，但融資成本的下降部分抵消了這一增長。
2022
2022年企業和融資支出為16.63億美元，而2021年為26.36億美元，下降的主要原因是養老金相關支出減少、有利的一次性税收影響以及融資成本降低。

63
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
流動資金和資本資源
現金的來源和用途 
(百萬美元)202320222021
提供的現金淨額/(用於)   
經營活動55,369 76,797 48,129 
投資活動(19,274)(14,742)(10,235)
融資活動(34,297)(39,114)(35,423)
匯率變動的影響105 (78)(33)
增加/(減少)現金和現金等價物1,903 22,863 2,438 
現金和現金等價物合計(12月31日)31,568 29,665 6,802 
截至2023年底，現金和現金等價物總額為316億美元，比上年增加19億美元。2023年的主要資金來源是淨收入，包括374億美元的非控股權益，206億美元的折舊和損耗非現金撥備的調整，41億美元的資產出售收益，以及16億美元的其他投資活動。資金的主要用途包括用於增加物業、廠房和設備的支出219億美元；向股東派發股息149億美元；購買埃克森美孚股票177億美元；額外投資和墊款30億美元；以及營運資本變化43億美元。
截至2022年底，現金和現金等價物總額為297億美元，比上年增加229億美元。2022年的主要資金來源是淨收入，包括576億美元的非控股權益，240億美元的非現金折舊和損耗準備金的調整，52億美元的資產出售收益，以及15億美元的其他投資活動。資金的主要用途包括增加房地產、廠房和設備的支出184億美元；向股東派息149億美元；購買埃克森美孚股票152億美元；減少債務72億美元；以及額外投資和預付款31億美元。
該公司擁有大量長期和短期流動資金的能力。預計內部產生的資金將支付大部分財務需求，並輔之以長期和短期債務。截至2023年12月31日，該公司的短期承諾信貸額度為3億美元，長期信貸額度為13億美元。
為支持未來期間的現金流，該公司將需要繼續尋找或收購和開發新油田，並繼續開發和應用新技術和採油工藝，以維持或提高產量。在經歷了一段時間的平臺期生產後，油氣田的本質是在其剩餘的經濟壽命內最終以不斷下降的速度生產。由於多種因素，各個油田的遞減率可能有很大的不同，包括但不限於儲集層類型、流體性質、採油機制、工作活動和油田的年齡。特別是，該公司的主要緻密油業務具有較高的初始下降率，隨着時間的推移往往會放緩。此外，該公司對個別油田生產的淨利益可能因價格以及財政和商業條件的影響而有所不同。
長期以來，該公司通過對高質量機會和項目執行進行有紀律的投資，成功地減輕了自然油田衰退的影響。該公司預計，未來幾年將有幾個項目上線，提供額外的生產能力。然而，實際產量每年將有所不同，原因包括：個別項目啟動的時間；運營中斷；儲油層性能；監管變化；財政和商業條件的影響；資產出售；天氣事件；產量分享合同的價格影響；投資金額和時間的變化，這些變化可能因石油和天然氣價格環境而異；以及國際貿易模式和關係。該公司的現金流也高度依賴於原油和天然氣價格。關於風險的更全面的討論，請參閲“項目1A.風險因素”。
該公司的財政實力使其能夠進行大規模的長期資本支出。2023年的資本和勘探支出為263億美元，反映了該公司繼續積極的投資計劃。該公司計劃在2024年投資230億至250億美元。
實際支出可能會根據個別項目和房地產收購的進展而有所不同。本公司擁有龐大及多元化的發展項目及勘探機會組合，有助減低本公司上游業務及相關現金流的整體政治及技術風險。此外，由於公司的財務實力和多樣化的機會組合，任何單一項目失敗或延誤的相關風險不會對公司的流動資金或為運營和固定承諾產生足夠現金流的能力產生重大影響。
64
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
作為其正在進行的資產管理計劃的一部分，該公司繼續評估其潛在升級的資產組合。由於這一計劃的持續性質，將繼續不時地進行處置，這將導致收益或損失。此外，本公司繼續評估透過收購資產或公司以提升其業務組合的機會，並不時進行此類交易。評估收購的關鍵標準包括戰略契合度、成本協同效應、未來增長潛力、低供應成本和有吸引力的估值。收購可以用現金、公司普通股或兩者兼而有之。

經營活動現金流
2023
2023年，經營活動提供的現金總額為554億美元，比2022年減少214億美元。主要資金來源為包括非控股權益在內的淨收入374億美元，減少202億美元。折舊和損耗的非現金撥備為206億美元，比上年減少34億美元。對資產出售淨收益的調整為5億美元，減少5億美元。股權公司當前收益中收到的股息少於股本的調整增加了5億美元，而2022年減少了24億美元。不包括現金和債務的運營營運資本變化導致2023年現金減少43億美元。
2022
2022年，經營活動提供的現金總額為768億美元，比2021年高出287億美元。主要資金來源為包括非控股權益在內的淨收入576億美元，增加340億美元。折舊和損耗的非現金撥備為240億美元，比上年增加34億美元。對資產出售淨收益的調整為10億美元，減少2億美元。股權公司當前收益中收到的股息少於股本的調整減少了24億美元，而2021年減少了7億美元。不包括現金和債務的運營營運資本的變化使2022年的現金減少了2億美元。
 
投資活動產生的現金流
2023
2023年，用於投資活動的現金淨額為193億美元，比2022年高出45億美元。房地產、廠房和設備支出為219億美元，比2022年增加了35億美元。資產出售收益和投資回報為41億美元，而2022年為52億美元。2023年，其他投資和墊款減少了1億美元，而包括收取墊款在內的其他投資活動的收益增加了1億美元。
2022
2022年用於投資活動的現金淨額為147億美元，比2021年高出45億美元。房地產、廠房和設備支出為184億美元，比2021年增加了63億美元。資產出售收益和投資回報為52億美元，而2021年為32億美元。2022年，額外投資和墊款增加了3億美元，而包括收取墊款在內的其他投資活動的收益在這一年裏增加了15億美元。

65
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
融資活動產生的現金流
2023
2023年用於融資活動的現金為343億美元，比2022年減少48億美元。普通股的股息支付從每股3.55美元增加到3.68美元，總計149億美元。
埃克森美孚公司繼續其股票回購計劃，直到2024年，回購價值高達500億美元的股票，其中包括在2023年以175億美元的賬面價值購買1.62億股票。在2023年12月6日發佈的2023年企業計劃更新中，該公司表示，在先鋒交易完成後，假設市場條件合理，預計到2025年，未來股票回購計劃的進度將增加到每年200億美元。股票回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股，它可以在任何時候停止或恢復。未來實際回購股份的時間和金額將取決於市場、業務和其他因素。
2022
2022年用於融資活動的現金為391億美元，比2021年高出37億美元。普通股的股息支付從每股3.49美元增加到3.55美元，總額為149億美元。2022年期間，該公司利用現金減少了72億美元的債務。
2022年，埃克森美孚重新啟動了股票回購計劃，計劃在2024年之前回購高達500億美元的股票，其中包括在2022年斥資150億美元購買1.62億股票。

合同義務
該公司有合同義務，涉及對第三方的承諾，影響其流動資金和資本資源需求。這些合同義務主要用於租賃、債務、資產報廢義務、養老金和其他退休後福利、按需支付和無條件購買義務以及公司資本承諾。關於資產報廢債務、租賃、長期債務和養老金的信息，分別見附註9、11、14和17。
此外，本公司還簽訂商品購買義務(數量承諾，但沒有固定或最低價格)，在購買後不久在活躍、流動性高的市場上或根據類似定價條款的長期無條件銷售合同轉售。例子包括長期的、不可取消的液化天然氣和天然氣購買承諾，以及以市場價格購買煉油廠產品的承諾。這些承諾在評估流動資金和現金流方面沒有意義，因為購買將在同一時期被從相關銷售交易收到的現金抵消。
不收即付的義務是對商品和服務的不可取消的長期承諾。無條件購買義務是指只有在特定條件下不可取消或可取消的長期承諾，第三方已用來確保為提供合同貨物或服務的設施提供資金。這些義務主要涉及管道、製造供應和碼頭協議。截至2023年年底，即付即付和無條件購買債務總額為443億美元。預計2024年和2025年的現金支付分別為41億美元和43億美元。

擔保
本公司及其若干合併附屬公司於2023年12月31日就有關票據、貸款及合約履約的擔保承擔或然責任（附註16）。如果環境補救和其他類似事項的擔保不包括規定的上限，則金額反映管理層對最大潛在風險的估計。倘無法對未來付款的最高潛在金額作出合理估計，則預期未來表現並不重要或發生的機會甚微。擔保在合理情況下不可能對本公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動資金、資本支出或資本資源產生重大影響。

66
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
財務實力
於2023年12月31日，本公司的未動用短期承諾信貸總額為3億元（注6），而未動用長期承諾信貸總額為13億元（注14）。下表列示本公司的綜合負債與資本比率。
%(%)202320222021
債務與資本之比16.416.921.4
淨負債與資本之比4.55.418.9
管理層認為該公司的財務實力是具有戰略重要性的競爭優勢。公司的財務狀況使其有機會在各種市場條件下進入世界資本市場，並使公司能夠在追求股東價值最大化的過程中承擔鉅額長期資本承諾。
2021年和2022年更強勁的行業狀況使該公司能夠加強資產負債表，並在2022年底之前將債務恢復到大流行前的水平。該公司在2022年減少了65億美元的債務。2023年總債務水平相對持平，年末為416億美元。

訴訟和其他或有事項
如附註16所述，在一些未決的訴訟中，對埃克森美孚及其某些合併子公司提出了各種索賠。根據對所有相關事實和情況的考慮，本公司不認為任何目前懸而未決的針對埃克森美孚的訴訟的最終結果將對本公司的運營、財務狀況或整個財務報表產生重大不利影響。除了報告的財務信息中已經包括的事件或不確定性外，沒有其他事件或不確定性表明未來的經營業績或財務狀況將發生重大變化。關於法律訴訟和其他意外情況的更多信息，請參閲附註16。

67
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
資本和勘探支出
資本及勘探支出(CapEx)指綜合收益表按税前基準按物業、廠房及設備的成本及勘探費用增加的綜合總額。埃克森美孚的資本支出包括其在股權公司類似成本中的份額。資本支出不包括在非貨幣交易中收購的資產、用於收購資產的埃克森美孚股票的價值，以及在收購時計入物業、廠房和設備的勘探支持設備和設施成本的折舊。雖然埃克森美孚的管理層負責所有投資和淨收入要素，但特別注重管理這類支出的可控方面。
(百萬美元)20232022
美國非美國總計美國非美國總計
上游(含勘探費用)8,813 10,948 19,761 6,968 10,034 17,002 
能源產品1,195 1,580 2,775 1,351 1,059 2,410 
化工產品751 1,962 2,713 1,123 1,842 2,965 
特產63 391 454 46 222 268 
其他622 — 622 59 — 59 
總計11,444 14,881 26,325 9,547 13,157 22,704 
2023年的資本支出為263億美元，這是因為該公司繼續尋找機會尋找和生產新的石油和天然氣供應，以滿足全球能源需求。該公司計劃在2024年投資230億至250億美元。2024年的資本支出範圍包括105億美元的公司資本承諾。在2025年及以後的幾年裏，又做出了92億美元的公司資本承諾。實際支出可能會根據個別項目和房地產收購的進展而有所不同。
2023年上游支出為198億美元，比2022年增長了16%，反映出美國二疊紀盆地和圭亞那優勢項目的支出增加。開發項目從記錄已探明的未開發儲量到投產通常需要幾年時間，對於大型和複雜的項目，可能需要五年以上。截至2023年底，已探明開發儲量佔總已探明儲量的63%，過去十年一直超過60%。
2023年，三項產品解決方案業務的資本投資總額為59億美元，比2022年增加了3億美元，反映出全球項目支出的增加。2023年的主要投資包括中國石化綜合體和新加坡渣油升級項目。其他6億美元的支出主要反映了對低碳解決方案業務的投資，該業務專注於碳捕獲和儲存、鋰和氫氣。
税費
(百萬美元)202320222021
所得税15,429 20,176 7,636 
有效所得税率33%33%31%
其他税項及關税總額32,191 31,455 32,955 
總計47,620 51,631 40,591 
2023
2023年該公司損益表的總税額為476億美元，比2022年減少了40億美元。所得税支出，包括當期和遞延的，為154億美元，而2022年為202億美元。實際税率為33%，這是根據合併的公司所得税和埃克森美孚在股權公司所得税中的份額計算得出的。這與2022年持平，不同司法管轄區更高的有效税率被歐洲對能源行業額外徵税的影響降低所抵消。2023年其他税收和關税總額為322億美元，增加了7億美元。
2022
2022年，該公司損益表的總税額為516億美元，比2021年增加了110億美元。所得税支出，包括當期和遞延的，為202億美元，而2021年為76億美元。實際税率是根據合併的公司所得税和埃克森美孚在股權公司所得税中的份額計算的，為33%，而上一年為31%，原因是歐洲對能源部門徵收的額外税收的影響。2022年其他税費總額為315億美元，減少了15億美元。
68
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
環境問題
環境支出
(百萬美元)20232022
資本支出2,799 1,864 
其他支出4,336 3,835 
總計7,135 5,699 
在埃克森美孚的整個業務中，我們都在採取新的和持續的措施，以防止和最大限度地減少我們的運營對空氣、水和地面的影響。這些投資包括：對煉油基礎設施和生產清潔燃料的技術進行大量投資；監測和減少公司運營和其他公司的空氣、水和廢物排放的項目；以及用於資產報廢義務的支出。根據美國石油學會制定的定義和準則，埃克森美孚2023年用於所有此類預防和補救措施的全球環境支出，包括埃克森美孚在股權公司支出中的份額，為71億美元，其中43億美元包括在支出中，其餘為資本支出。隨着該公司減排計劃的推進，預計2024年全球環境支出將增加到約97億美元，資本支出預計將佔總額的約47%。2025年的成本預計將增加到約102億美元，資本支出預計約佔總額的51%。

環境責任
在很可能已發生債務且數額可以合理估計的情況下，公司應計環境負債。本政策適用於目前擁有或以前處置的資產或業務。埃克森美孚在不同地點為可能的環境補救義務累積了責任，包括美國環境保護局已將埃克森美孚確定為潛在責任方之一的多方地點。其他財務上負責任的公司在這些多方地點的參與可能會減輕埃克森美孚實際的連帶責任敞口。目前，預計沒有任何個別地點會對埃克森美孚的運營或財務狀況造成重大損失。2023年公司為環境負債撥備的綜合準備金為2.08億美元(2022年為1.85億美元)，資產負債表反映了截至2023年12月31日的7.01億美元和截至2022年12月31日的7.3億美元的負債。

市場風險
全球平均變現 (1)
202320222021
原油和NGL(每桶$)69.85 87.25 61.89 
天然氣(每千立方英尺美元)4.26 7.48 4.33 
(1) 合併後的子公司。
原油、天然氣、石油產品和化學品的價格隨着市場力量的變化而波動。這些價格波動對收益的影響因公司的經營部門而異。2024年，石油加權平均實現價格每桶變化1美元，將對上游合併加股權公司收益產生約5.25億美元的年度税後影響，不包括衍生品的影響。同樣，不包括衍生品的影響，全球平均天然氣變現每千立方英尺0.10美元將對上游合併後公司收益和股權公司收益產生約1.3億美元的年度税後影響。對於任何給定的時期，實際受益或不利的程度將取決於個別類型原油的價格變動、交易活動的結果、税收和其他政府影響、長期天然氣合同中的價格調整滯後以及原油和天然氣產量。因此，原油和天然氣基準價格的變化只提供了任何特定時期收益變化的廣泛指標。
在競爭激烈的石油和石化環境中，盈利主要取決於利潤率，而不是銷售產品的絕對價格水平。煉油利潤率是煉油商為其原材料(主要是原油)支付的價格與所生產產品的市場價格之間的差額的函數。這些價格又取決於全球和地區的供需平衡、庫存水平、煉油廠運營、進出口平衡和天氣。
全球能源市場可能導致長期的市場狀況對公司的一項或多項業務不利。這樣的條件，加上該行業資本密集型的性質，以及與我們的許多項目相關的非常長的籌備時間，都突顯了保持強大財務狀況的重要性。管理層認為該公司的財政實力是一種競爭優勢。
69
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
一般來説，細分市場的業績不依賴於向其他細分市場銷售產品和/或從其他細分市場購買產品的能力。相反，在這樣的銷售發生的地方，它們是綜合煉油廠和化工綜合體的效率和競爭優勢的結果。此外，部門間銷售是基於市場的價格。在細分市場之間買賣的產品還可以在具有大量流動性、運力和運輸能力的全球市場獲得。有關部門間收入的其他信息，請參閲附註18。
儘管受全球經濟狀況、政治事件、歐佩克和其他主要政府資源所有者的決定和其他因素的影響，原油和天然氣的價格水平可能在中短期內大幅上升或下降，但長期而言，行業經濟將繼續由市場供求驅動。該公司評估一系列價格的投資，包括估計温室氣體排放成本，即使在沒有現行温室氣體定價政策的司法管轄區也是如此。
該公司有一個積極的資產管理方案，在該方案中，非戰略性資產被考慮撤資。資產管理計劃包括一項紀律嚴明的定期審查，以確保資產為公司的戰略目標做出貢獻。

風險管理
本公司的規模、強大的資本結構、地理多樣性及其業務部門的互補性降低了本公司因商品價格、貨幣利率和利率變化而面臨的全企業風險。此外，該公司使用基於商品的合約，包括衍生品，以管理商品價格風險並從交易中獲得回報。該公司的商品衍生品不計入對衝會計。本公司亦不時訂立貨幣及利率衍生工具，這些衍生工具均不會對本公司截至2023年、2023年及2022年12月31日的財務狀況或截至2023年、2022年及2021年的經營業績構成重大影響。與本公司衍生工具頭寸有關的信貸風險可因若干因素而減低，包括使用衍生工具結算交易所，以及衍生工具交易對手的質素和財務限額。本公司並無因附註13所述衍生工具而對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金構成重大市場或信貸風險。本公司維持一套控制制度，包括授權、報告及監察衍生工具活動。
該公司面臨利率變化的風險，主要是其短期債務和帶有浮動利率的長期債務部分。利率變動100個基點對該公司債務的影響不會對盈利或現金流造成重大影響。該公司擁有大量長期和短期流動資金的能力。一般預期內部產生的資金將用於支付財務需求，並視需要輔之以長期和短期債務。商業票據被用來平衡短期流動性需求。一些合資夥伴依賴於信貸市場，他們的融資能力可能會影響合資項目的發展步伐。
本公司以多種外幣經營業務，與銷售、費用、融資和投資交易有關的現金流面臨匯率風險。匯率的波動往往會起到抵消作用，對埃克森美孚不同地理位置和不同功能的業務的影響也各不相同。該公司有限度地使用貨幣兑換合約以減輕貨幣價值變動的影響，而與該公司使用該等合約有關的風險並不重大。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
關鍵會計估計
該公司的會計和財務報告公平地反映了其綜合業務模式，包括原油和天然氣的勘探和生產；原油、天然氣、石油產品、石化和各種特種產品的製造、貿易、運輸和銷售；以及追求低排放的業務機會，包括碳捕獲和儲存、氫、低排放燃料和鋰。根據美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表，要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷。本公司的會計政策摘要載於附註1。
石油和天然氣儲量
已探明石油和天然氣儲量的估計是一個持續的過程，其基礎是嚴格的技術評估、商業和市場評估，以及對油井信息的詳細分析，如流量和儲層壓力下降、開發和生產成本以及其他因素。對已探明儲量的估計，由該公司透過長期的審批指引加以管制。儲量變化是在一個由高級地球科學和工程專業人員推動、在擁有豐富技術經驗的全球儲量和資源小組的協助下、經過高級管理層的審查和批准的成熟、嚴謹的過程中進行的。值得注意的是，該公司沒有使用具體的量化準備金目標來確定補償。儲量估算過程的主要特點見項目2的儲量披露。
石油和天然氣儲量既包括已探明儲量，也包括未探明儲量。
•已探明的石油和天然氣儲量是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的要求確定的。探明儲量是指通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計在現有經濟和運營條件以及政府法規下經濟上可生產的石油和天然氣數量。已探明儲量是使用報告年度內每月第一個月石油和天然氣價格的平均值來確定的。
已探明儲量可進一步細分為已開發儲量和未開發儲量。已探明的已開發儲量包括預計在現有設備和作業方法下通過現有油井回收的儲量。已探明未開發儲量包括預計從未鑽探探明面積的新油井或需要相對較大支出才能完成的現有油井中回收的金額。已探明的未開發儲量只有在通過了表明儲量計劃在五年內鑽探的開發計劃時才會被確認，除非具體情況支持更長的時間。
該公司有理由肯定將會產生已探明的儲量。然而，回收的時間和數量可能會受到許多因素的影響，包括開發項目的完成情況、油藏動態、監管批准、政府政策、消費者偏好以及石油和天然氣價格水平的重大變化。
•未探明儲量是指可採性不太確定的石油和天然氣的數量，包括可能儲量。可能儲量是指與已探明儲量一起，有可能無法開採的儲量。
由於評估或重新評估(1)已有的地質、儲集層或生產數據，(2)新的地質、儲集層或生產數據，或(3)用於估計儲量的第一個月石油和天然氣價格和/或成本的平均值的變化，可能會對現有油田已探明儲量的先前估計量進行修正。修訂也可能因發展戰略或生產設備和設施能力的重大變化而產生。
生產單位折舊
石油和天然氣儲量被用作計算大多數上游資產的單位產量折舊率的基礎。折舊是以資產成本與實際生產中已探明儲量或已探明開發儲量之比計算的。產量和資產成本是已知的，而已探明儲量是基於估計的，這些估計受到一些變異性的影響。
如果單位生產法不能使成本在上游資產的經濟壽命內得到公平分配，則使用替代方法。直線法用於資產的預期壽命與基礎儲備的預期壽命不合理相關的有限情況下。例如，用於生產石油和天然氣的某些資產的壽命比儲量短，因此，該公司採用直線折舊法，以確保該資產在其使用壽命結束時完全折舊。
如果某一物業的已探明儲量大幅取消登記，且該物業仍在生產，以致所產生的折舊費用不能公平分攤預期壽命內的成本，則資產將採用基於按最近美國證券交易委員會價格確定的儲量的生產單位法進行折舊，從而產生更有意義的探明儲量數量，並根據生產和技術變化進行適當調整。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
減損
每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司會持續測試資產或資產組的可收回程度。本公司有一個健全的程序，以監測其資產組別全年的潛在減值指標。這一過程符合ASC 360和ASC 932的要求，並在一定程度上依賴於公司的規劃和預算週期。
由於該公司絕大多數主要資產的壽命是以幾十年為單位衡量的，這些資產的未來現金流主要基於長期石油和天然氣大宗商品價格以及行業利潤率、開發成本和生產成本。該公司對石油或天然氣商品價格或利潤率範圍的看法大幅下降，特別是較長期的價格和利潤率，以及發展計劃的變化，包括決定推遲、減少或取消計劃的資本支出，都可能是潛在減值的指標。其他事件或環境變化，包括ASC 360中概述的指標，也可能是潛在損害的指標。
一般而言，本公司並不認為暫時的低價或利潤率為減值的指標。管理層認為，從長遠來看，價格必須足以產生能源供應投資，以滿足全球需求。儘管價格偶爾會大幅下跌，但從長遠來看，行業價格將繼續受到市場供求基本面的推動。在供應方面，成熟油田的工業產量正在下降。這被從新發現、油田開發以及技術和效率進步中產生產量的投資所抵消。歐佩克+投資活動和生產政策也對世界石油供應產生影響。需求方面在很大程度上是一般經濟活動、替代能源和繁榮水平的函數。在其主要資產的生命週期內，該公司預計石油和天然氣價格以及行業利潤率將經歷大幅波動。因此，這些資產將經歷收益較高的時期，收益較低的時期，甚至虧損。在評估事件或情況變化是否顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會根據其對價格及利潤率的較長遠看法，考慮最近期間的經營虧損。
全球展望和現金流評估。年度計劃和預算流程被稱為公司計劃，是在整個公司範圍內分配資源(資本、運營費用和人員)的機制。支持公司計劃的假設的基礎是全球展望(Outlook)，其中包含公司基於對當前技術趨勢、政府政策、消費者偏好、地緣政治、經濟發展和其他因素的評估而進行的需求和供應預測。展望反映了現有的全球政策環境，沒有試圖預測世界或該公司到2050年實現淨零所需的未來政策和技術進步和部署的程度。隨着未來政策和技術進步的出現，它們將被納入展望，公司的業務計劃將相應更新。
如事件或情況變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回，本公司會估計受影響物業未來的未貼現現金流量，以判斷賬面價值的可收回程度。在進行這項評估時，資產按可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產組現金流的最低水平進行分組。可回收性評估所使用的現金流基於公司計劃中制定的假設，該計劃由董事會審核和批准，並與管理層用來評估投資機會的標準一致。這些評估利用了該公司對未來資本分配、原油和天然氣商品價格的假設，包括價差、煉油和化學品利潤率、產量、開發和運營成本(包括温室氣體排放價格)和外幣匯率。值得注意的是，在評估未來現金流時，該公司列入了支持實現其2030年温室氣體減排計劃的估計成本，包括其在二疊紀盆地的非常規經營資產實現温室氣體淨零排放的目標1和2。產量基於預計的油田和設施生產概況、產量或銷售額。管理層對上游產量用於預計現金流的估計使用了已探明儲量，並可能包括經風險調整的未探明儲量。埃克森美孚考慮了一系列情景-包括遠程情景-以幫助瞭解未來並隨着時間的推移加強戰略思考。雖然第三方方案可用於這些目的，但它們不用作為減值評估制定未來現金流的基礎。作為公司計劃的一部分，該公司考慮估計的温室氣體排放成本，即使對於沒有當前温室氣體定價政策的司法管轄區也是如此。
減值資產的公允價值。如果一個資產組的估計未貼現現金流低於該資產組的賬面價值，則該資產組被減值。減值以賬面值超過公允價值計量。公允價值的評估是基於可能的市場參與者的意見。用於確定公允價值的主要參數包括對可比市場交易的種植面積價值和流動生產指標的估計、對歷史現金流倍數的基於市場的估計以及對貼現現金流的估計。貼現現金流模型中使用的投入和假設包括對未來生產量、吞吐量和產品銷售量的估計、大宗商品價格(與第三方行業專家和政府機構的平均價格一致)、煉油和化工利潤率、鑽探和開發成本、運營成本以及反映資產組特徵的貼現率。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
其他減值估計。對未經證實的財產進行定期評估，以確定它們是否已減值。重要的未經證實物業會個別評估減值，並根據本公司的未來發展計劃、估計的經濟成功機會及本公司預期持有該等物業的時間長短，記錄對資本化成本的估值撥備。不具個別重要性的物業按集團彙總，並根據開發風險和平均持有期攤銷。
持有待售的長期資產通過將資產的賬面價值與其公允價值減去出售成本進行比較來評估可能的減值。如果淨賬面價值超過公允價值減去出售成本，則資產被視為減值並調整為較低的價值。需要判斷來確定是否持有資產以供出售，並確定公允價值減去出售成本。
當事件或環境變化顯示一項投資的賬面價值可能無法收回時，按權益法入賬的投資會就可能出現的減值作出評估。關鍵指標的例子包括運營虧損的歷史、負收益和現金流前景、石油和天然氣儲量的大幅下調，以及被投資公司業務部門或地理區域的財務狀況和前景。如果投資價值的下降不是暫時的，投資的賬面價值將減記為公允價值。在投資缺乏市場價格的情況下，折現現金流量用於評估公允價值，這需要重大判斷。
最近的減損。2023年，該公司確認的税後費用為34億美元，主要與加利福尼亞州閒置的上游Santa Ynez單位資產和相關設施有關，這反映了州監管環境中持續存在的挑戰，阻礙了恢復運營的進展。該年度的其他減值包括與上游股權投資相關的6億美元費用。
2022年初，作為對俄羅斯在烏克蘭的軍事行動的迴應，該公司宣佈計劃停止庫頁島一號項目(“庫頁島”)的運營，並制定退出該項目的步驟。該公司2022年第一季度的業績包括30億美元的税後費用，即與庫頁島相關的上游業務的減值。(有關俄羅斯的更多信息，請參閲注2。)2022年期間，上游和能源產品分別確認了16億美元和3億美元的其他税後減值費用。
2021年，主要由於上游開發計劃的變化，該公司確認了約10億美元的税後減值費用。
未來可能使資產面臨進一步減值風險的因素包括公司價格或利潤率預期的下降、資本分配或發展計劃的變化、對公司產品的長期需求減少，以及運營成本的增長超過了提高效率的速度或石油和天然氣價格或利潤率的增長速度。然而，由於預測未來商品價格或利潤率的固有困難，以及行業價格與成本之間的關係，合理估計與本公司長期資產相關的任何潛在未來減值費用的存在或範圍並不可行。
有關權益法投資減值、物業、廠房及設備減值及暫停油井減值的詳情，請分別參閲附註7、9及10。
資產報廢債務
該公司對某些資產負有報廢義務。這些債務的公允價值在貼現的基礎上記為負債，這通常是在資產安裝時。在估計公允價值時，本公司使用有關因素的假設和判斷，例如資產報廢債務的法律責任的存在、資產的技術評估、估計金額和結算時間、貼現率和通貨膨脹率。關於資產報廢債務的進一步信息，見附註9。
暫停勘探井成本
當公司發現足夠數量的儲量，證明有理由完成生產井，並且公司在評估儲量以及項目的經濟和運營可行性方面取得足夠進展時，公司將繼續對探井成本進行資本化。不符合這些標準的探井成本計入費用。評估該公司在項目上是否取得了足夠的進展，需要仔細考慮事實和情況。附註10披露了支持暫停生產的油井在年底繼續資本化的事實和情況。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
養老金福利
該公司及其附屬公司在40個國家和地區贊助約75個固定收益(養老金)計劃。養卹金和其他退休後福利腳註(附註17)提供了關於養卹金義務、基金資產和養卹金支出的詳細情況。
其中一些計劃(主要是非美國計劃)提供由其贊助關聯公司直接從公司現金流中支付的養老金福利，而不是單獨的養老基金，因為適用的税收規則和監管做法不鼓勵預付資金。為這些計劃建立了賬面準備金。應佔僱員服務的養老金成本部分在提供服務時計入費用。可歸因於時間流逝而增加的養卹金債務的部分在債務期限內支出，債務期限在支付所有福利後結束。無資金計劃和有資金計劃的養老金支出的主要區別在於，有資金計劃的養老金支出還包括基金資產預期長期回報的信用。
對於基金計劃，包括在美國的計劃，養老金義務是通過單獨的資產或保險安排預先籌集資金的。這些計劃是按照政府當局的要求進行管理的，達到或超過了在規定的計量日期按相關精算和政府標準衡量的所需供資水平。在確定負債和所需繳款時，這些標準往往需要不同於用於會計目的的方法和假設。
如有需要，地鐵公司將繼續為這些獲資助的計劃作出貢獻。所有固定收益養老金義務，無論基礎計劃的資金狀況如何，都得到本公司或各自贊助附屬公司的財務實力的充分支持。
養卹金會計要求對基金資產的長期預期收益率、福利債務的貼現率和未來加薪的長期比率等作出明確的假設。養老金假設每年由外部精算師和高級管理層進行審查。這些假設會適當調整，以反映市場利率和前景的變化。2023年美國養老金計劃資產的長期預期收益率為5.2%。美國養老金計劃資產的10年和20年實際回報率分別為5%和6%。本公司通過為每個養老基金資產類別制定前瞻性的長期回報假設，並考慮到特定資產類別的預期實際回報和通貨膨脹等因素，確定長期預期回報率。然後，計算一個單一的長期回報率，作為每個資產類別的目標資產配置百分比和長期回報假設的加權平均值。全球長期資產回報率下降0.5%，將使年度養老金支出增加約1.5億美元税前。
基金資產的實際收益和長期預期收益之間的差異不在出現差異的當年的養老金費用中確認。這些差額與其他精算損益一起遞延，並在僱員預期剩餘服務年限內攤銷為養卹金費用。
訴訟和税務或有事項
在一些未決的訴訟中，對該公司及其某些合併子公司提出了各種索賠。本公司就可能發生虧損且金額可合理估計的或有事項應計未貼現負債。對於可能出現重大不利結果的或有事項，本公司會披露或有事項的性質，並在可行的情況下，披露對可能損失的估計。如附註16所述，就我們的或有事項披露而言，“重大”包括重大事項，以及管理層認為應披露的其他事項。管理層定期進行訴訟審查，包括公司和外部律師的最新情況，以評估是否需要對這些或有事項進行會計確認或披露。重要索賠的情況摘要見附註16。
管理判斷需要與或有負債和訴訟結果相關，因為兩者都很難預測。不過，該公司過往曾成功地為訴訟辯護。付款沒有對我們的運營或財務狀況產生實質性的不利影響。根據該公司的經驗，大額索賠往往不會導致大額賠償。由於上訴或和解，大額賠償往往會被撤銷或大幅減少。
該公司在世界各地的許多司法管轄區均須繳納所得税。本公司在其所得税申報表中已持有或預期持有的不確定税務頭寸的利益在財務報表中確認，如果管理層得出結論認為税務機關更有可能維持該不確定的税收頭寸。對於可能持續的狀況，在財務報表中確認的收益是以實現可能性大於50%的最大金額來衡量的。在對所得税或有事項和税務糾紛進行會計核算時，需要作出重大的管理判斷，因為結果往往很難預測。本公司未確認的税項優惠及未計税年度的説明摘要載於附註19。

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管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層，包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官，負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。管理層根據#年確立的標準對財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，埃克森美孚公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
截至2023年12月31日，公司將Denbury Inc.排除在我們對財務報告內部控制的評估之外，因為它在2023年期間被公司在一次業務合併中收購。Denbury Inc.是一家全資子公司，其總資產和總收入為兩個 截至2023年12月31日及截至該年度的相關綜合財務報表金額的百分比及少於百分之一。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性，這一點在本報告財務部分的報告中有所説明。
 
Darren Woods signature 2021 edited.jpg
KAM Signature 3_January 2022.jpg
Len M Fox Signature.jpg
達倫·W·伍茲
首席執行官
凱瑟琳·A·米克爾斯
高級副總裁和
首席財務官
倫·M·福克斯
總裁副主計長
(首席會計主任)

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獨立註冊會計師事務所報告
致埃克森美孚公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了埃克森美孚公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，就公司的綜合財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，管理層已將Denbury Inc.排除在2023年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為該公司在2023年期間以業務合併的形式收購了Denbury Inc.。我們還將Denbury Inc.排除在我們對財務報告內部控制的審計之外。Denbury Inc.是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的相關綜合財務報表金額的2%和不到1%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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獨立註冊會計師事務所報告
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
探明已開發油氣儲量對上游物業、廠房設備、淨值的影響
如綜合財務報表附註1、9及18所述，截至2023年12月31日，本公司的綜合上游物業、廠房及設備(PP&E)淨餘額為1482億美元，截至2023年12月31日的年度相關折舊及損耗費用為166億美元。管理層使用成功努力法對其勘探和生產活動進行核算。購買、租賃或以其他方式獲得財產(無論是未經證明的還是已證明的)所產生的成本在發生時被資本化。據管理層披露，大多數上游資產的已探明石油和天然氣儲量作為計算單位產量折舊率的基礎。已探明石油和天然氣儲量的估計是一個持續的過程，其基礎是技術評估、商業和市場評估，以及對油井信息的詳細分析，如流量和儲層壓力下降、開發和生產成本等因素。正如管理層進一步披露的那樣，儲量變動是在高級地球科學和工程專業人員的推動下，在全球儲量和資源小組(共同稱為“管理層專家”)的協助下，在一個行之有效的、紀律嚴明的過程中進行的。
我們決定執行與已探明已開發石油和天然氣儲量對上游PP&E，淨值的影響有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在編制已探明已開發石油和天然氣儲量估計時的重大判斷，包括管理層專家的使用，以及(Ii)審計師在執行程序和評估與管理層及其專家在編制已探明已開發石油和天然氣儲量估計時使用的數據、方法和假設相關的審計證據時的高度主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對已探明石油和天然氣儲量的估計有關的控制措施的有效性。管理專家的工作被用來執行評估已探明的已開發石油和天然氣儲量的合理性的程序。作為使用這項工作的基礎，瞭解了專家的資格，並評估了公司與專家的關係。所執行的程序還包括：一)評估專家使用的方法和假設；二)測試專家使用的與歷史產量有關的數據的完整性和準確性；三)通過將估計與相關的歷史和當前時期信息進行比較，評估專家關於估計未來產量的調查結果。

/s/ 普華永道會計師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2024年2月28日

自1934年以來，我們一直擔任該公司的審計師。 


77

綜合損益表
 (百萬美元)
注意事項
參考
數		202320222021
收入和其他收入    
銷售和其他營業收入18334,697 398,675 276,692 
股權關聯公司的收入76,385 11,463 6,657 
其他收入 3,500 3,542 2,291 
總收入和其他收入 344,582 413,680 285,640 
費用及其他扣除項目 
原油和成品油採購 193,029 228,959 155,164 
生產和製造費用 36,885 42,609 36,035 
銷售、一般和行政費用9,919 10,095 9,574 
折舊和損耗(包括減值)2, 920,641 24,040 20,607 
勘探費用，包括乾井 751 1,025 1,054 
非工作人員養卹金和退休後福利支出17714 482 786 
利息支出 849 798 947 
其他税項和關税1929,011 27,919 30,239 
總費用和其他扣除 291,799 335,927 254,406 
所得税前收入(虧損) 52,783 77,753 31,234 
所得税支出(福利)1915,429 20,176 7,636 
包括非控股權益的淨收益(虧損) 37,354 57,577 23,598 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) 1,344 1,837 558 
可歸因於埃克森美孚的淨收益(虧損) 36,010 55,740 23,040 
普通股每股收益(虧損)(美元)
128.89 13.26 5.39 
普通股每股收益(虧損)-假設攤薄(美元)
128.89 13.26 5.39 
合併財務報表附註中的信息是這些報表的組成部分。

78

綜合全面收益表
 
(百萬美元)202320222021
包括非控股權益的淨收益(虧損)37,354 57,577 23,598 
其他綜合收益(虧損)(扣除所得税)
外匯換算調整1,241 (3,482)(872)
計入淨收益的外匯換算(收益)/虧損調整609 — (2)
退休後福利準備金調整(不包括攤銷)(369)3,395 3,118 
計入定期福利淨費用的退休後福利準備金調整攤銷和結算61 403 925 
其他全面收益(虧損)合計1,542 316 3,169 
包括非控股權益在內的綜合收益(虧損)38,896 57,893 26,767 
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)1,605 1,659 786 
埃克森美孚的全面收益(虧損)37,291 56,234 25,981 
合併財務報表附註中的信息是這些報表的組成部分。
 

79

合併資產負債表
(百萬美元)注意事項
參考
數		2023年12月31日2022年12月31日
資產   
流動資產   
現金和現金等價物 31,539 29,640 
現金及現金等價物-限制性29 25 
應收票據和賬款-淨額638,015 41,749 
盤存 
原油、產品和商品320,528 20,434 
材料和用品 4,592 4,001 
其他流動資產 1,906 1,782 
流動資產總額 96,609 97,631 
投資、預付款和長期應收款847,630 49,793 
物業、廠房及設備，按成本減累計折舊及耗減9214,940 204,692 
其他資產，包括無形資產-淨額 17,138 16,951 
總資產 376,317 369,067 
負債 
流動負債 
應付票據和貸款64,090 634 
應付賬款和應計負債658,037 63,197 
應付所得税 3,189 5,214 
流動負債總額 65,316 69,045 
長期債務1437,483 40,559 
退休後福利準備金1710,496 10,045 
遞延所得税負債1924,452 22,874 
對股權公司的長期債務 1,804 2,338 
其他長期債務 24,228 21,733 
總負債 163,779 166,594 
承付款和或有事項16
股權 
無面值普通股
(9,000授權的百萬股，8,019已發行百萬股)
 17,781 15,752 
收益再投資 453,927 432,860 
累計其他綜合收益4(11,989)(13,270)
國庫持有的普通股
(4,0482023年為100萬股，3,9372022年為百萬股)
 (254,917)(240,293)
埃克森美孚的股權份額 204,802 195,049 
非控制性權益 7,736 7,424 
總股本 212,538 202,473 
負債和權益總額 376,317 369,067 
合併財務報表附註中的信息是這些報表的組成部分。
 
80

合併現金流量表
(百萬美元)附註參考編號202320222021
  
經營活動的現金流    
包括非控股權益的淨收益(虧損) 37,354 57,577 23,598 
對非現金交易的調整 
折舊和損耗(包括減值)2, 920,641 24,040 20,607 
遞延所得税費用/(抵免)19634 3,758 303 
退休後福利支出超過/(少於)支付淨額 90 (2,981)754 
超出[(少於)]付款的其他長期債務準備金 (1,501)(1,932)50 
股權公司當期收益中收到的股息大於/(少於)股本 509 (2,446)(668)
營運週轉資金變動，不包括現金和債務
應收票據和應收賬款減少/(增加)
4,370 (11,019)(12,098)
盤存減少/(增加)
 (3,472)(6,947)(489)
其他流動資產減少/(增加)
 (426)(688)(71)
應付賬款和其他應付款增加/(減少)
 (4,727)18,460 16,820 
資產出售淨收益/淨虧損5(513)(1,034)(1,207)
所有其他項目-淨額 2,410 9 530 
經營活動提供的淨現金 55,369 76,797 48,129 
投資活動產生的現金流 
物業、廠房和設備的附加費 (21,919)(18,407)(12,076)
資產出售收益和投資回報 4,078 5,247 3,176 
其他投資和墊款 (2,995)(3,090)(2,817)
其他投資活動，包括收取預付款 1,562 1,508 1,482 
用於投資活動的現金淨額 (19,274)(14,742)(10,235)
融資活動產生的現金流 
增加長期債務(1)
 939 637 46 
減少長期債務 (15)(5)(8)
短期債務的增加 — 198 12,687 
減少短期債務 (879)(8,075)(29,396)
增加/(減少)三個月或以下期限的債務(284)25 (2,983)
或有對價付款(68)(58)(30)
向埃克森美孚股東發放現金股息 (14,941)(14,939)(14,924)
向非控股權益派發現金股利 (531)(267)(224)
非控股權益的變更 (770)(1,475)(436)
收購普通股 (17,748)(15,155)(155)
融資活動提供(用於)的現金淨額 (34,297)(39,114)(35,423)
匯率變動對現金的影響 105 (78)(33)
增加/(減少)現金和現金等價物 1,903 22,863 2,438 
年初現金及現金等價物 29,665 6,802 4,364 
年終現金及現金等價物 31,568 29,665 6,802 
(1)
 包括$568為促進出售買方在成交時承擔債務的實體而發行的1百萬歐元；不再出現在2023年底的綜合資產負債表上。
合併財務報表附註中的信息是這些報表的組成部分。
 


81

綜合權益變動表

 埃克森美孚的股權份額  
 (百萬美元)
普普通通
庫存		收益
再投資		累計其他綜合收益普普通通
持有的股票
財務處		埃克森美孚
所佔份額
權益		非控制性權益總計
權益
 
2020年12月31日的餘額15,688 383,943 (16,705)(225,776)157,150 6,980 164,130 
股票獎勵的攤銷534 — — — 534 — 534 
其他(476)— — — (476)115 (361)
本年度淨收益(虧損)— 23,040 — — 23,040 558 23,598 
股息-普通股— (14,924)— — (14,924)(224)(15,148)
其他綜合收益— — 2,941 — 2,941 228 3,169 
股份回購，按成本價— — — (155)(155)(551)(706)
性情— — — 467 467 — 467 
截至2021年12月31日的餘額15,746 392,059 (13,764)(225,464)168,577 7,106 175,683 
股票獎勵的攤銷481 — — — 481 — 481 
其他(475)— — — (475)405 (70)
本年度淨收益(虧損)— 55,740 — — 55,740 1,837 57,577 
股息-普通股— (14,939)— — (14,939)(267)(15,206)
其他綜合收益— — 494 — 494 (178)316 
股份回購，按成本價— — — (15,295)(15,295)(1,479)(16,774)
性情— — — 466 466 — 466 
截至2022年12月31日的餘額15,752 432,860 (13,270)(240,293)195,049 7,424 202,473 
股票獎勵的攤銷565 — — — 565 — 565 
其他(514)(2)— — (516)89 (427)
本年度淨收益(虧損)— 36,010 — — 36,010 1,344 37,354 
股息-普通股— (14,941)— — (14,941)(531)(15,472)
其他綜合收益— — 1,281 — 1,281 261 1,542 
股份回購，按成本價— — — (17,993)(17,993)(851)(18,844)
為收購而發行1,978 — — 2,866 4,844 — 4,844 
性情— — — 503 503 — 503 
截至2023年12月31日的餘額17,781 453,927 (11,989)(254,917)204,802 7,736 212,538 
 
普通股股份活動
(百萬股)
已發佈持有者
財務處		傑出的
2020年12月31日的餘額8,019 (3,786)4,233 
股份回購，按成本價— (2)(2)
性情— 8 8 
截至2021年12月31日的餘額8,019 (3,780)4,239 
股份回購，按成本價— (165)(165)
性情— 8 8 
截至2022年12月31日的餘額8,019 (3,937)4,082 
股份回購，按成本價— (165)(165)
為收購而發行— 46 46 
性情— 8 8 
截至2023年12月31日的餘額8,019 (4,048)3,971 
合併財務報表附註中的信息是這些報表的組成部分。



82
合併財務報表附註
所附合並財務報表以及輔助和補充材料由埃克森美孚公司管理層負責。
該公司的主要業務包括原油和天然氣的勘探和生產；原油、天然氣、石油產品、石化產品和各種特種產品的製造、貿易、運輸和銷售；以及尋求碳捕獲和儲存、氫、低排放燃料和鋰等低排放業務機會。
根據美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表，要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計。實際結果可能與這些估計不同。

1. 會計政策摘要
投資合併與會計原則
合併財務報表包括公司控制的子公司的賬户以及被視為主要受益人的任何可變利益實體的賬户。它們還包括該公司在某些上游資產、負債、收入和費用中的不可分割權益份額。代表本公司在其不控制但對其具有重大影響的實體的權益的金額計入“投資、墊款和長期應收賬款”。根據權益會計法，本公司於“權益聯屬公司收入”中確認其於該等公司的淨收入中的份額。
多數股權通常是控制指標，也是合併子公司的基礎。然而，某些因素可能表明多數股權投資不受控制，因此應使用權益會計方法進行核算。這些因素髮生在法律或合同賦予少數股東實質性參與權的情況下。這些權利包括批准經營政策、費用預算、融資和投資計劃以及管理層薪酬和繼任計劃。
當事件或環境變化顯示一項投資的賬面價值可能無法收回時，按權益法入賬的投資會就可能出現的減值作出評估。關鍵指標的例子包括運營虧損的歷史、負收益和現金流前景、石油和天然氣儲量的大幅下調，以及被投資公司業務部門或地理區域的財務狀況和前景。如果投資價值的下降不是暫時的，投資的賬面價值將減記為公允價值。在投資缺乏市場價格的情況下，折現現金流量用於評估公允價值。本公司權益法投資的累計外匯換算調整份額在“累計其他綜合收益”中列報。
除合併附屬公司及權益法投資外，權益證券投資按公允價值計量，並於淨收益確認公允價值變動。本公司對公允價值不容易釐定的權益證券採用經修訂的方法。此經修訂的方法以成本減去減值(如有)計量投資，加上或減去因同一發行人的類似投資在有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
收入確認
該公司一般按現行市場價格以短期協議出售原油、天然氣以及石油和化工產品。在某些情況下(如天然氣)，產品可根據長期協議銷售，並定期調整價格以反映市場狀況。收入按客户取得控制權時公司預期收到的金額確認，這通常是在所有權轉移和客户承擔所有權的風險和回報時。某些銷售的價格是以價格指數為基礎的，而價格指數有時要到下一個時期才能得到。在這種情況下，估計變現在確認銷售時應計，並在價格可用時最終確定。對前幾個期間已履行的履約債務所得收入的此類調整不大。收入交易的付款通常在30天內到期。期末未履行的未來批量交付債務預計將通過普通生產或採購來履行。這些履約義務是以交易時的市場價格為基礎的，由於市場價格波動，完全受到限制。
與同一交易對手進行的存貨購買和銷售是在相互考慮的情況下達成的，它們合併並記錄為按所售物品的賬面價值計量的交換。
“銷售和其他營業收入”和“應收票據和應收賬款”包括ASC 606“與客户的合同收入”範圍內的收入和應收賬款，以及ASC 606範圍外的收入和應收賬款。長期應收賬款主要來自ASC 606範圍外的應收賬款。合同資產主要來自營銷援助計劃，並不重大。合同負債主要是客户預付款和預期數量折扣的應計項目，並不重大。
83
合併財務報表附註
所得税和其他税
本公司在綜合收益表中不計入在與客户進行創收交易的同時徵收並代表政府當局收取的某些銷售税和增值税。該公司不被視為政府代理人的類似税項按毛額報告(包括在“銷售及其他營業收入”及“其他税項及關税”內)。
該公司將全球無形低税收入的美國税在發生期間作為所得税支出入賬。
衍生工具
本公司可使用衍生工具進行交易，以抵銷因現有資產、負債、確定承諾及預測交易而產生的商品價格、外幣匯率及利率所帶來的風險。除指定為正常買入及正常出售的衍生工具外，所有衍生工具均按公允價值入賬。如果抵銷權存在並且滿足某些其他標準，與同一交易對手的衍生資產和負債被計入淨額。抵押品應付賬款或應收賬款分別以衍生資產和衍生負債為抵押品。
將衍生工具調整為公允價值所產生的收益或損失的確認和分類取決於衍生工具的目的。本公司不適用對衝會計的衍生工具的所有損益立即在收益中確認。公司可以將衍生品指定為公允價值或現金流量對衝。對於公允價值套期保值，衍生工具的損益和對衝項目的抵銷損益在收益中確認。對於現金流量對衝，衍生工具的收益或損失最初報告為其他全面收益的組成部分，隨後重新分類為預測交易影響收益期間的收益。
公允價值
公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。層次結構級別1、2和3是用於衡量公允價值的估值技術的投入優先級術語。層次結構1級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。層次結構第2級投入是指第1級內的報價以外的、資產或負債可直接或間接觀察到的投入。層次結構3級投入是在市場上看不到的投入。
盤存
原油、產品和商品庫存按當前市場價值或成本中的較低者入賬(通常根據後進先出法確定)。庫存成本包括將庫存恢復到現有狀態和位置所直接和間接產生的支出和其他費用(包括折舊)。銷售費用、一般費用和行政費用作為期間成本報告，不包括在庫存成本中。材料和用品的庫存按成本或更低的價格計價。
物業、廠房和設備
成本基礎。該公司採用“成功努力”的方法對其勘探和生產活動進行核算。在這種方法下，成本是在逐個領域的基礎上累積的。購買、租賃或以其他方式獲得財產(無論是未經證明的還是已證明的)所產生的成本在發生時被資本化。當探井發現足夠的儲量，足以證明其作為生產井完成時，以及公司在評估儲量以及項目的經濟和運營可行性方面取得足夠進展時，探井成本將作為資產入賬。不符合這些標準的探井成本計入費用。其他勘探支出，包括地球物理成本和年度租賃租金，在發生時計入費用。開發成本，包括生產井和開發乾井的成本，都是資本化的。
為多年項目施工階段的支出提供資金而產生的利息成本作為購置已建資產的歷史成本的一部分進行資本化。項目建設階段從開發詳細的工程設計開始，到建造的資產準備好可供其預期使用時結束。資本化利息成本包括在不動產、廠房和設備中，並在相關資產的使用年限內折舊。
84
合併財務報表附註
折舊、損耗和攤銷。折舊、損耗和攤銷主要根據單位生產法或直線法確定，該方法以估計的資產使用年限為基礎，並考慮了陳舊因素。
已探明物業的購置成本按生產單位法攤銷，按已探明石油和天然氣總儲量計算。資本化勘探鑽探及開發成本與生產性可耗竭採掘物業相關，按單位生產率攤銷，單位生產率基於已探明的已開發石油及天然氣儲量，而這些儲量估計可按現行營運方法從現有設施開採。根據生產單位法，一旦在租賃或油田儲罐的出口閥門或銷售交易點的託管轉移或銷售交易點通過儀表測量了石油和天然氣的產量，就認為它們是生產的。
如果單位生產法不能使成本在上游資產的經濟壽命內得到公平分配，則使用替代方法。直線法用於資產的預期壽命與基礎儲備的預期壽命不合理相關的有限情況下。例如，用於生產石油和天然氣的某些資產的壽命比儲量短，因此，該公司採用直線折舊法，以確保該資產在其使用壽命結束時完全折舊。
如果某一物業的已探明儲量大幅取消登記，且該物業仍在生產，以致所產生的折舊費用不能公平分攤預期壽命內的成本，則資產將採用基於按最近美國證券交易委員會價格確定的儲量的生產單位法進行折舊，從而產生更有意義的探明儲量數量，並根據生產和技術變化進行適當調整。
對煉油廠、化工過程和潤滑油基礎製造設備的投資一般是按直線折舊的。25年生活。加油站建築和固定裝修一般在一年內折舊。20年期生活。維護和維修，包括計劃的主要維護，在發生時計入費用。主要的更新和改進被資本化，被替換的資產被報廢。
減損評估。每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司會持續測試資產或資產組的可收回程度。在可能表明一項資產或資產組的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化中，如下所述：
•長期資產的市場價格大幅下降；
•一項資產的使用範圍或方式或其實物狀況發生重大不利變化，包括當前和預計儲備量大幅下降；
•可能影響價值的法律因素或商業環境的重大不利變化，包括監管機構的不利行動或評估；
•累積的項目成本大大超過最初預期的數額；
•當期營業虧損與營業或現金流虧損的歷史和預測相結合；
•目前的預期是，長壽資產很可能會在其先前估計的使用壽命結束之前被大量出售或以其他方式處置。
本公司有一個健全的程序，以監測其資產組別全年的潛在減值指標。這一過程符合ASC 360和ASC 932的要求，並在一定程度上依賴於公司的規劃和預算週期。資產估值分析、盈利能力審查及其他定期控制程序協助本公司評估事件或環境變化是否顯示其任何資產的賬面價值可能無法收回。
由於公司絕大多數主要資產的壽命是以幾十年為單位計算的，這些資產的未來現金流主要基於長期石油和天然氣商品價格和行業利潤率、開發成本和生產成本。公司對石油或天然氣商品價格或利潤率範圍的看法，特別是長期價格和利潤率的大幅下降，以及開發計劃的變化，包括推遲、減少或取消計劃資本支出的決定，可能是潛在減值的指標。其他事件或情況變化也可能是潛在損害的指標。
85
合併財務報表附註
一般而言，本公司並不認為暫時的低價或低利潤率是減值的跡象。管理層認為，長期價格必須足以產生對能源供應的投資，以滿足全球需求。儘管價格偶爾會大幅下跌，但長期來看行業價格仍將受市場供需基本面的推動。在供應方面，成熟油田的工業產量正在下降。這被新發現、油田開發以及技術和效率進步所帶來的生產投資所抵消。歐佩克的投資活動和生產政策也對世界石油供應產生影響。需求方面在很大程度上是一般經濟活動、替代能源和繁榮程度的函數。在其主要資產的壽命期間，該公司預計石油和天然氣價格和行業利潤率將經歷重大波動。因此，這些資產將經歷高收益期和低收益期，甚至虧損。在評估事件或情況變化是否顯示資產的賬面值可能無法收回時，本公司會從價格和利潤率的長期角度考慮近期的經營虧損。
於上游，有關石油及天然氣勘探及生產活動的補充資料所載貼現現金流量的標準化計量須使用基於年內首月平均價格的價格。這些價格代表離散的時間點，可能高於或低於公司用於減值評估的價格假設。本公司認為，標準化計量無法可靠估計其油氣資產的開發和生產所獲得的預期未來現金流量或其油氣儲量的價值，因此，不認為其與確定事件或情況變化是否表明需要進行減值評估有關。
全球展望和現金流評估。 年度計劃和預算流程被稱為公司計劃，是在整個公司範圍內分配資源(資本、運營費用和人員)的機制。支持公司計劃的假設的基礎是全球展望(Outlook)，其中包含公司基於對當前技術趨勢、政府政策、消費者偏好、地緣政治、經濟發展和其他因素的評估而進行的需求和供應預測。展望反映了現有的全球政策環境，沒有試圖預測世界或該公司到2050年實現淨零所需的未來政策和技術進步和部署的程度。隨着未來政策和技術進步的出現，它們將被納入展望，公司的業務計劃將相應更新。
倘有事件或情況變化顯示資產之賬面值可能無法收回，本公司會估計受影響物業之未來未貼現現金流量，以判斷賬面值之可收回性。於進行此項評估時，資產按可識別現金流量大致獨立於其他資產組別之現金流量之最低水平分組。可收回性評估所用的現金流量乃基於經董事會審閲及批准的企業計劃所制定的假設，並與管理層用以評估投資機會的標準一致。這些評估利用了公司對未來資本分配、原油和天然氣商品價格（包括價差）、煉油和化工利潤率、產量、開發和運營成本（包括温室氣體排放價格）以及外匯匯率的假設。值得注意的是，在評估未來現金流時，該公司包括支持實現其2030年温室氣體減排計劃的估計成本，包括二疊紀盆地非常規運營資產的範圍1和2温室氣體淨零排放目標。產量是基於預計的油田和設施生產概況、吞吐量或銷售額。管理層用於預測現金流量的上游產量估計使用已探明儲量，並可能包括經風險調整的未探明儲量。減值測試的現金流量估計不包括衍生工具的影響。作為公司計劃的一部分，公司考慮了估計的温室氣體排放成本，即使是在目前沒有温室氣體定價政策的司法管轄區。
減值資產的公允價值。 如果資產組的估計未貼現現金流量低於資產組的賬面價值，則該資產組發生減值。減值按賬面值超出公平值之差額計量。公平值之評估乃基於可能市場參與者之意見。用於確定公允價值的主要參數包括可比較市場交易的面積價值和流動生產指標的估計、歷史現金流量倍數的市場估計和貼現現金流量。貼現現金流量模式所用的輸入數據及假設包括對未來產量、吞吐量及產品銷量、商品價格（與第三方行業專家及政府機構的平均值一致）、煉油及化工利潤率、鑽井及開發成本、經營成本及反映資產組別特徵的貼現率的估計。
與物業、廠房及設備有關的其他減值。 對未經證實的財產進行定期評估，以確定它們是否已減值。重要的未經證實物業會個別評估減值，並根據本公司的未來發展計劃、估計的經濟成功機會及本公司預期持有該等物業的時間長短，記錄對資本化成本的估值撥備。不具個別重要性的物業按集團彙總，並根據開發風險和平均持有期攤銷。
持有待售的長期資產通過將資產的賬面價值與其公允價值減去出售成本進行比較來評估可能的減值。如果淨賬面價值超過公允價值減去出售成本，則資產被視為減值並調整為較低的價值。出售已探明和未經探明物業的收益，只有在不存在收回適用於保留的任何利息的成本的不確定性，也不存在對公司未來履行業績的重大義務的情況下，才會確認。
86
合併財務報表附註
環境責任
環境成本的負債在很可能已發生債務且金額可以合理估計時入賬。這些負債不會因為可能從第三方收回而減少，預計的現金支出也不會貼現。
外幣折算
本公司根據各子公司經營所處的主要經濟環境的貨幣，為其國際子公司選擇職能報告貨幣。產品解決方案業務的運營使用當地貨幣。然而，美元是在有高通脹歷史的國家(主要是拉丁美洲)和新加坡使用的，新加坡主要向美元出口市場銷售美元。上游業務相對獨立，並在特定國家內整合，如在加拿大和歐洲，使用當地貨幣。一些上游業務，主要是在亞洲和非洲，使用美元，因為他們主要向以美元計價的市場銷售原油和天然氣。
對於所有業務，將外幣交易重新計量為職能貨幣的收益或損失計入收入。

2. 俄羅斯
作為對俄羅斯在烏克蘭的軍事行動的迴應，該公司於2022年初宣佈，計劃停止庫頁島一號項目(“庫頁島”)的運營，並制定退出該項目的步驟。有鑑於此，進行了減值評估，管理層確定該資產組的賬面價值不可收回。因此，該公司2022年第一季度的收益包括税後費用#美元。3.410億美元，主要代表其與庫頁島相關業務的全部減值。在税前基礎上，這些費用為#美元。4.630億美元，幾乎全部反映在綜合損益表上“折舊和損耗(包括減值)”一欄。自2022年10月14日起，俄羅斯政府單方面終止了該公司在庫頁島的權益，將業務移交給了一家俄羅斯運營商。該公司2022年第四季度的業績包括1美元的税後收益1.1100億美元，主要反映了徵收對公司與庫頁島相關的各種義務的影響。該公司退出該項目導致大約150到2022年底，100萬桶油當量不再有資格成為已探明儲量。


87
合併財務報表附註
3. 其他財務信息
研發費用總額為5美元8792023年，百萬美元8242022年為100萬美元，8432021年將達到100萬。
包括税前淨收益的匯兑交易損失總額為#美元。51百萬，$218百萬美元，以及$182023年、2022年和2021年分別為100萬。
後進先出庫存。2023年、2022年和2021年，淨收入包括以下收益：366百萬，$367百萬美元，以及$54分別歸因於後進先出庫存積累和提款的綜合影響。存貨的總重置成本估計超過其後進先出賬面價值約#美元。1410億美元15於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為10億元。
截至2023年和2022年年底的原油、產品和商品包括：
(百萬美元)2023年12月31日2022年12月31日
原油6,944 6,909 
石油產品6,248 6,291 
化工產品(1)
3,930 3,806 
天然氣/其他3,406 3,428 
總計20,528 20,434 
(1) 化工產品包括基礎化學品(烯烴和芳烴)、聚合物(如聚烯烴、粘合劑、特種彈性體和丁基)、中間體(如碳氫化合物液體、增塑劑)和合成物。
 
政府援助。ASC 832“政府援助”要求披露權威會計準則未涵蓋的某些類型的政府援助。在2023年和2022年期間，美國以外的某些政府提供了個別和總體上對公司財務業績無關緊要的付款。其中包括政府努力穩定或限制當地消費者的燃料和能源成本的計劃。為了補償以政府規定的價格銷售的生產商，這些政府向生產商提供補償。2023年，這種補償微不足道，2022年，這些補償總額約為#美元。1.530億税前，反映為對標題行的減少原油和成品油採購截至2022年12月31日，綜合資產負債表上的“應收票據和應收賬款--淨額”包括#美元0.530億美元與懸而未決的政府償還有關。這些計劃的條款和條件，包括它們的持續時間，因國家而異。如果這些計劃中的任何一項被終止，公司預計不會對其財務業績產生重大影響。此外，與美國以外的某些國家的總量管制和交易計劃有關，公司從政府那裏獲得補貼，補貼範圍包括他們運營的設施的特定排放水平。這些項目的條款因國家而異。該公司以名義金額記錄這些免税額，通常在綜合資產負債表的“庫存--原油、產品和商品”中記錄。
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合併財務報表附註
4. 其他綜合收入資料
埃克森美孚在累計其他公司中的份額
綜合收益
(百萬美元)
累計外匯折算調整退休後福利準備金調整總計
 
2020年12月31日的餘額(10,614)(6,091)(16,705)
本期變動，不包括從累計其他全面收益中重新分類的金額(883)2,938 2,055 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額(2)888 886 
累計其他綜合收益變動總額(885)3,826 2,941 
截至2021年12月31日的餘額(11,499)(2,265)(13,764)
本期變動，不包括從累計其他全面收益中重新分類的金額 (1)
(3,092)3,205 113 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額— 381 381 
累計其他綜合收益變動總額(3,092)3,586 494 
截至2022年12月31日的餘額(14,591)1,321 (13,270)
本期變動，不包括從累計其他全面收益中重新分類的金額 (1)
1,108 (305)803 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額427 51 478 
累計其他綜合收益變動總額1,535 (254)1,281 
截至2023年12月31日的餘額(13,056)1,067 (11,989)
(1)累計外匯換算調整包括淨投資對衝收益/(虧損)税後淨額$(135)300萬美元和300萬美元2302023年和2022年分別為1000萬人。

從累計其他項目中重新分類的金額
綜合收益-税前收入/(費用)
(百萬美元)
202320222021
 
計入淨收益的外匯換算收益/(損失)
(損益表項目：其他收入)
(609)— 2 
計入定期福利淨費用的退休福利準備金調整攤銷和結算(損益表：非服務養卹金和退休後福利支出)(81)(519)(1,229)

所得税(費用)/抵免
其他全面收入的構成部分
(百萬美元)
202320222021
 
外匯換算調整341 54 (114)
退休後福利準備金調整(不包括攤銷)200 (1,120)(983)
計入定期福利淨費用的退休後福利準備金調整攤銷和結算(20)(116)(304)
總計521 (1,182)(1,401)
 
89
合併財務報表附註
5. 現金流信息
合併現金流量表提供有關現金和現金等價物變化的信息。收購時到期日在三個月或以下的高流動性投資被歸類為現金等價物。
2023年，本公司通過發行以下股份完成對Denbury Inc.(Denbury)的收購46900萬股埃克森美孚公司普通股，公允價值為#美元4.8在收購之日達到10億美元。附註21提供了更多信息。
2023年，該公司完成了對泰國埃索的出售。出售包括現金收益以及為促進出售而發行的債務現金，買方在交易完成時承擔了這筆現金。
2023年，綜合現金流量表上的“資產出售淨(損益)”包括主要來自在美國出售上游資產的税前金額。 2022年，這一數字包括出售羅馬尼亞某些未經證實的資產和加拿大和美國的非常規資產的税前金額，以及其他較小規模的撤資。2021年，這一數字包括出售英國北海中部和北部非運營上游資產和出售埃克森美孚全球山都平片公事。這些淨(損益)金額在綜合損益表的“其他收入”中列報。
(百萬美元)202320222021
 
已繳納的所得税15,473 15,364 5,341 
支付的現金利息
計入經營活動現金流584 666 819 
資本化，計入投資活動的現金流1,152 838 655 
已支付的現金利息總額1,736 1,504 1,474 
6. 更多營運資金信息
(百萬美元)2023年12月31日2022年12月31日
 
應收票據和應收賬款  
貿易，減去美元的儲備170百萬美元和美元168百萬
30,296 32,844 
其他，減去#美元的準備金101百萬美元和美元402百萬
7,719 8,905 
總計38,015 41,749 
應付票據和貸款
銀行貸款6 379 
商業票據75 74 
一年內到期的長期債務4,009 181 
總計4,090 634 
應付賬款和應計負債
貿易應付款31,249 33,169 
對股權公司的應付款項11,885 14,585 
所得税以外的應計税種3,817 3,969 
其他11,086 11,474 
總計58,037 63,197 
    

商業票據和應收賬款既包括應收賬款，也包括在應收賬款606範圍內和應收賬款範圍之外的應收賬款。ASC 606範圍以外的應收賬款主要涉及作為衍生品入賬的實物結算商品合同。ASC 606範圍內的應收賬款與ASC 606以外的應收賬款之間的信用質量和客户類型一般相似。
該公司的短期承諾信貸額度為#美元。0.3截至2023年12月31日未使用的10億美元。這些線路可用於一般企業用途。

90
合併財務報表附註
7. 股權公司信息
下文概述的財務信息包括與少數股東有權參與重大管理決策的某些未佔多數股權的公司和多數股權子公司相關的金額(見附註1)。這些公司主要從事北美的油氣勘探和生產、天然氣營銷、原油運輸和石化製造；歐洲的天然氣生產和分銷；非洲的液化天然氣業務；以及亞洲和中東的勘探、生產、液化天然氣業務以及石油和石化產品的製造和銷售。還包括幾家煉油和營銷企業。
出售給埃克森美孚合併公司的權益公司總收入的份額為9百分比,11百分比，以及102023年、2022年和2021年分別為10%。
該公司在這些合資企業中的所有權是以公司合資企業的股份和合夥企業的權益的形式存在的。本公司權益投資之賬面值與其於聯營公司淨資產中之相關權益之間之差額，會根據本公司對導致差額之因素所作分析，在實際可行範圍內分配至特定資產及負債。這一差額的攤銷酌情計入綜合損益表中的“股權關聯公司收入”。
與上游股權投資相關的減值為#美元0.630億美元，0.6億美元，以及0.22023年、2022年和2021年的100億美元分別計入綜合損益表上的“股權關聯公司收入”或“其他收入”。
股權公司
財務摘要
(百萬美元)
202320222021
總計埃克森美孚
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總收入132,783 40,682 183,812 57,528 116,972 34,995 
所得税前收入35,999 10,078 61,550 19,279 35,142 9,278 
所得税11,404 3,085 23,149 7,603 11,010 2,763 
股權關聯公司的收入24,595 6,993 38,401 11,676 24,132 6,515 
流動資產53,081 18,713 77,457 24,994 45,267 15,542 
長期資產150,198 40,986 153,186 42,921 150,699 41,614 
總資產203,279 59,699 230,643 67,915 195,966 57,156 
流動負債30,721 9,652 53,640 15,555 28,862 8,297 
長期負債57,237 17,059 62,009 18,929 63,138 19,084 
淨資產115,321 32,988 114,994 33,431 103,966 29,775 

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合併財務報表附註
截至2023年12月31日的重要股權公司名單以及該公司的所有權百分比如下：
 所有權百分比權益
上游 
巴贊燃氣有限公司7
Beb Erdgas and Erdoel GmbH&Co.50
裏海管道財團8
珊瑚礁。25
交叉木能源有限責任公司50
GasTerra B.V.25
黃金通道液化天然氣終端有限責任公司30
金關管道有限責任公司30
海上油井圍堵有限責任公司10
莫桑比克魯伍馬風險投資公司。36
尼德蘭Aardolie Maatscappij B.V.50
巴布亞新幾內亞液化天然氣全球公司LDC33
二疊紀駭維金屬加工管道有限責任公司17
卡塔爾能源液化天然氣N(2)24
卡塔爾能源LNG NFE(3)25
卡塔爾能源液化天然氣S(1)25
卡塔爾能源液化天然氣S(2)31
卡塔爾能源液化天然氣S(3)30
南湖液化天然氣碼頭有限公司24
Tengizchevroil LLP25
終端GNL Adriatico S.r.l.71
能源產品、化工產品和/或特種產品
朱拜爾石油化工公司50
艾伯塔省產品管道有限公司。45
福建煉油化工股份有限公司。25
墨西哥灣海岸成長風險投資有限責任公司50
Infineum USA L.P.50
Permian Express Partners LLC12
沙特阿美美孚煉油有限公司50
沙特延布石化公司50

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合併財務報表附註
8. 投資、預付款和長期借款
(百萬美元)2023年12月31日2022年12月31日
權益法公司投資及墊款  
投資34,080 34,522 
預付款，扣除備抵金，331000萬美元和300萬美元28萬
7,527 8,049 
權益法公司投資和預付款共計41,607 42,571 
按公平值列賬之股本證券及按經調整成本基準列賬之其他投資177 278 
長期應收款和雜項，扣除準備金$1,966百萬美元和美元1,623百萬
5,846 6,944 
總計47,630 49,793 

9. 財產、廠房和設備及資產報廢義務
物業、廠房及設備
(百萬美元)
2023年12月31日2022年12月31日
成本網絡成本網絡
 
上游359,031 148,245 350,748 144,146 
能源產品57,400 27,284 58,393 26,765 
化工產品38,801 20,329 36,322 19,064 
特產9,385 4,378 8,895 4,303 
其他22,768 14,704 18,335 10,414 
總計487,385 214,940 472,693 204,692 
 
於2023年，本公司確定了某些長期資產的賬面價值可能無法收回的情況，並進行了減值評估。税前費用為$3.3在很大程度上是由於加州閒置的上游Santa Ynez單位資產和相關設施受損，反映了州監管環境中持續存在的挑戰，阻礙了恢復運營的進展。2023年確認的其他税前減值費用包括0.3億美元的上游業務，0.39億美元用於化工產品，以及1美元0.11000億美元的特種產品。
2022年，税前減值費用為1美元4.5第一季度，由於該公司計劃停止庫頁島-1項目的業務，並制定步驟退出該項目，以迴應俄羅斯在烏克蘭的軍事行動(更多信息，請參閲附註2)，因此在第一季度確認了140億歐元。2022年確認的其他税前減值費用包括1.59億美元的上游投資和1美元的0.41000億美元的能源產品。
於2021年，本公司確認税前減值費用為$1.210億美元，主要是由於上游發展計劃的變化。
減值費用主要在下列項目中確認“折舊和耗盡“和”勘探費用，包括乾井“關於綜合損益表。累計折舊和損耗總額為#美元。272,4452023年底為百萬美元，268,001到2022年底將達到100萬。

93
合併財務報表附註
資產報廢債務
公司對某些資產承擔報廢義務。這些債務的公允價值在貼現的基礎上記為負債，這通常是在資產安裝時。在估計公允價值時，本公司使用有關因素的假設和判斷，例如資產報廢債務的法律責任的存在、資產的技術評估、估計金額和結算時間、貼現率和通貨膨脹率。本期產生的資產報廢債務為第3級公允價值計量。與這些負債相關的成本作為相關資產的一部分進行資本化，並在產生準備金時進行折舊。隨着時間的推移，負債會因其現值的變化而增加。
產品解決方案業務中設施的資產報廢義務通常在決定永久關閉和拆除這些設施時變得牢固。這些債務可能包括資產處置和額外土壤修復的費用。然而，根據繼續運營的計劃，這些場地的壽命一般不確定，因此，有條件法律債務的公允價值無法衡量，因為無法估計此類債務的未來結算日期。
下表彙總了資產報廢債務負債中的活動：
(百萬美元)202320222021
 
1月1日的餘額10,491 10,630 11,247 
增值費用及其他撥備734 744 548 
因物業銷售而減少(288)(328)(1,002)
已支付款項(693)(518)(444)
已發生的負債831 119 42 
外幣折算124 (330)(147)
修訂版本1,790 174 386 
12月31日的結餘12,989 10,491 10,630 
 
長期資產報廢債務為#美元11,942百萬美元和美元9,650分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止，並計入綜合資產負債表上的“其他長期債務”。 預計2024年和2025年的現金支付為1,047百萬美元和美元899分別為100萬美元。

 
94
合併財務報表附註
10. 暫停探井成本的核算
當油井發現足夠的儲量，足以證明其作為生產井完成時，公司將繼續對探井成本進行資本化，並且公司正在評估儲量以及項目的經濟和運營可行性方面取得足夠的進展。本報告中使用的“項目”一詞可以指各種不同的活動，並不一定與任何政府支付透明度報告中的含義相同。
以下兩個表格提供了暫停探井成本餘額變化的詳細情況，包括這些成本的賬齡摘要。
資本化暫停探井成本的變化
(百萬美元)
202320222021
 
從1月1日開始的餘額3,512 4,120 4,382 
在確定已探明儲量之前增加的項目200 378 420 
已記入費用(95)(259)(325)
根據已探明儲量的確定對油井、設施和設備進行重新分類(142)(142)(328)
撤資/其他84 (585)(29)
12月31日期末餘額3,559 3,512 4,120 
歸因於上述股權公司的期末餘額306 306 306 
 
期末資本化暫停探井成本
(百萬美元)
202320222021
 
資本化的期限為一年或更短200 378 420 
資本化期限為一至五年1,030 969 1,642 
資本化的期限為五至十年1,411 1,410 1,657 
資本化的超過十年的918 755 401 
資本化期限超過一年-小計3,359 3,134 3,700 
總計3,559 3,512 4,120 
 
勘探活動通常涉及在數年內鑽探多口井，以全面評估一個項目。下表提供了僅將探井成本資本化一年或以下的項目和資本化探井成本超過一年的項目數目的細目。
 202320222021
僅將探井成本資本化一年或以下的項目數量— 10 4 
勘探井成本資本化超過一年的項目數31 26 30 
總計31 36 34 
 
中的31截至2023年12月31日，探井成本資本化期限超過一年的項目，16其中一些項目在前一年進行了鑽探或在未來兩年計劃進行勘探活動，而其餘的項目15項目是那些完成了探索性活動並朝着開發方向發展的項目。
95
合併財務報表附註
下表提供了有關這些項目的其他詳細信息15項目，總額為$2,389百萬美元。
 
國家/地區/項目2023年12月31日油井鑽探/收購年數評論
(百萬美元)
安哥拉
32座中環東北樞紐
662007-2021評估與現有基礎設施相結合的發展計劃。
阿根廷
La Invernada
722014評估發展計劃，使之與規劃的基礎設施相結合。
澳大利亞
高更區域容積率
3081994-2015評估與現有液化天然氣設施掛鈎的發展計劃。
加拿大
希伯尼亞北部
252019在現有/規劃的基礎設施中等待容量。
圭亞那
惠普塔爾
1782019-2022繼續與政府就發展計劃進行討論。
哈薩克斯坦
凱蘭
532004-2007評估商業化和油田開發備選方案，同時繼續與政府討論開發計劃。
莫桑比克
魯伍馬液化天然氣一期
1502017正在制定發展計劃，以配合規劃中的液化天然氣設施。
魯伍馬LNG未來的非跨座式列車
1202017評估/進展發展計劃，以配合規劃中的液化天然氣設施。
魯伍馬LNG組合列車
352017評估/進展發展計劃，以配合規劃中的液化天然氣設施。
尼日利亞
Bonga North
342004-2009正在制定與現有/規劃的基礎設施相結合的發展計劃。
巴布亞新幾內亞
巴布亞液化天然氣
2462017評估/進展發展計劃。
穆爾克説：“我知道。
1652017-2019評估/進展發展計劃。
彭陽
1162012-2018評估/進展發展計劃。
坦桑尼亞
區塊2
5252012-2015評估發展備選方案，同時繼續與政府討論發展計劃。
越南
藍色大户
2962011-2015評估/進展發展計劃。
總計2023年(15項目)
2,389

 
96
合併財務報表附註
11. 租契
公司及其合併附屬公司一般購買用於運營的物業、廠房和設備，但也存在資產租賃的情況，主要用於鑽井設備、油罐車、辦公樓、軌道車和其他可移動設備。就預期年期大於一年的租賃而言，使用權資產及租賃負債乃於資產負債表上按租賃協議內合理確定的租期內的固定金額折現，並考慮行使任何提前終止及延期選擇權的可能性。與鑽井設備、油輪和融資租賃服務成本相關的固定付款部分不包括在使用權資產和租賃負債的計算中。一般來説，資產只在其使用年限的一部分內租賃，並作為經營租賃入賬。在有限的情況下，資產幾乎在其所有使用年限內被租賃，並作為融資租賃入賬。
這些租賃協議下的浮動付款並不重要。與租賃有關的剩餘價值擔保、限制或契約，以及與關聯方的交易也不重要。一般來説，租賃是使用租賃附屬公司的遞增借款利率來資本化的。該公司作為出租人的活動並不重要。
租賃費
(百萬美元)
經營租約融資租賃
202320222021202320222021
 
經營租賃成本1,976 1,776 1,542 
短期及其他(扣除分租租金收入)1,563 1,389 1,351 
使用權資產攤銷107 243 133 
租賃負債利息140 210 158 
總計 (1)
3,539 3,165 2,893 247 453 291 
(1)包括$999百萬，$908百萬美元，以及$6812023年、2022年和2021年的鑽井平臺和相關設備運營租賃分別為100萬美元。

資產負債表
(百萬美元)
經營租約融資租賃
2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
使用權資產    
計入其他資產，包括無形資產--淨額6,849 6,451 
包括在不動產、廠房和設備中--淨額2,712 2,090 
使用權資產總額6,849 6,451 2,712 2,090 
一年內到期的租賃債務
計入應付賬款和應計負債1,617 1,527 5 5 
計入應付票據和貸款95 69 
長期租賃負債
包括在其他長期債務中4,393 4,067 
包括在長期債務中1,821 1,389 
包括在對股權公司的長期債務中121 126 
租賃總負債 (2)
6,010 5,594 2,042 1,589 
加權平均剩餘租賃年限(年)892622
加權平均貼現率(百分比)3.9 %2.4 %7.2 %8.0 %
(2)包括$2,032百萬美元和美元1,6462023年和2022年鑽井平臺和相關設備運營租賃分別為100萬美元。

 
97
合併財務報表附註
租賃負債到期日分析
(百萬美元)
經營租約融資租賃
2023年12月31日
20241,807 243 
20251,464 237 
20261,046 234 
2027577 224 
2028307 241 
2029年及以後1,781 2,256 
租賃付款總額6,982 3,435 
折現現值(972)(1,393)
租賃總負債6,010 2,042 
 
除上表所列租賃負債外，截至2023年12月31日，尚未開始租賃的未貼現承付款總額為#美元。4,063運營租賃費為百萬美元，2,256百萬美元用於融資租賃。尚未開始的經營租賃和融資租賃的現金付款估計為#美元。2671000萬美元和300萬美元3312024年和2025年分別為10萬美元。尚未開始的融資租賃主要涉及二氧化碳運輸和服務協議以及長期氫氣購買協議。標的資產主要由出租人設計並由出租人建造。
其他信息
(百萬美元)
經營租約融資租賃
202320222021202320222021
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營活動的現金流1,135 1,119 1,135 20 20 20 
投資活動產生的現金流758 500 291 
融資活動產生的現金流86 149 110 
計入租賃負債的非現金使用權資產
以換取期內的租賃負債2,161 1,997 1,405 529 73 200 



98
合併財務報表附註
12. 每股收益
普通股每股收益202320222021
可歸因於埃克森美孚的淨收益(虧損)(百萬美元)
36,010 55,740 23,040 
加權平均已發行普通股數量(百萬股)(1)
4,052 4,205 4,275 
普通股每股收益(虧損)(美元) (2)
8.89 13.26 5.39 
每股普通股支付的股息(美元)
3.68 3.55 3.49 
(1)包括未歸屬的限制性股票。
(2)普通股每股收益(虧損)和每股普通股收益(虧損)--假設稀釋後的每股收益(虧損)--在所示的每個時期都是相同的。
99
合併財務報表附註
13. 金融工具和衍生工具
金融工具和衍生工具在2023年12月31日和2022年12月31日的估計公允價值以及公允價值計量的相關層次如下：
 2023年12月31日
 
公允價值    
(百萬美元)1級2級3級總資產和總負債交易對手淨額結算的效果抵押品淨額結算的效果賬面價值與公允價值的差異賬面淨值
資產        
衍生資產 (1)
4,544 1,731 — 6,275 (5,177)(528)— 570 
權益預付款/應收賬款
公司 (2)(6)
— 2,517 4,491 7,008 — — 519 7,527 
其他長期金融資產 (3)
1,389 — 944 2,333 — — 202 2,535 
負債
衍生負債 (4)
4,056 1,608 — 5,664 (5,177)(40)— 447 
長期債務 (5)
30,556 2,004 — 32,560 — — 3,102 35,662 
對股權公司的長期債務 (6)
— — 1,896 1,896 — — (92)1,804 
其他長期金融負債 (7)
— — 697 697 — — 45 742 
 2022年12月31日
 
 公允價值    
(百萬美元)1級2級3級總資產和總負債交易對手淨額結算的效果抵押品淨額結算的效果賬面價值與公允價值的差異賬面淨值
資產        
衍生資產 (1)
4,309 3,455 — 7,764 (5,778)(969)— 1,017 
權益預付款/應收賬款
公司 (2)(6)
— 2,406 4,958 7,364 — — 685 8,049 
其他長期金融資產 (3)
1,208 — 1,413 2,621 — — 346 2,967 
負債
衍生負債 (4)
3,417 3,264 — 6,681 (5,778)(79)— 824 
長期債務 (5)
33,112 1,880 6 34,998 — — 4,173 39,171 
對股權公司的長期債務 (6)
— — 2,467 2,467 — — (129)2,338 
其他長期金融負債 (7)
— — 679 679 — — 38 717 
(1)資產負債表項目包括：票據和應收賬款-淨額和其他資產，包括無形資產-淨額。
(2) 資產負債表項目包括：投資、預付款和長期應收賬款。
(3)資產負債表項目包括：投資、預付款和長期應收款以及其他資產，包括無形資產--淨額。
(4)資產負債表項目包括：應付賬款、應計負債和其他長期債務。
(5)不包括融資租賃義務。
(6) 股權公司的預付款/應收賬款以及對股權公司的長期債務主要被指定為層次結構第三級投入。公允價值是通過按照與公司的信用質量和行業一致的比率貼現剩餘債務來計算的。
(7)列入資產負債表項目的：其他長期債務。包括與上一年度收購相關的或有對價，其中公允價值基於預期的鑽探活動和貼現率。

於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司分別擁有8001000萬美元和300萬美元1,494總淨額結算安排下未與綜合資產負債表上的衍生工具抵銷的抵押品，主要與初始保證金要求有關。
100
合併財務報表附註
衍生品公司。本公司的規模、強大的資本結構、地理多樣性及其業務部門的互補性降低了本公司因商品價格、貨幣利率和利率變化而面臨的全企業風險。此外，該公司使用基於商品的合約，包括衍生品，以管理商品價格風險並從交易中獲得回報。為交易目的持有的商品合同在綜合收益表“銷售和其他營業收入”項下按淨額列報，在綜合現金流量表“經營活動現金流量”項下列報。該公司的商品衍生品不計入對衝會計。有時，該公司還簽訂貨幣和利率衍生品，這些衍生品均不會對該公司截至2023年、2023年和2022年12月31日的財務狀況或2023年、2022年和2021年的運營業績產生重大影響。
與本公司衍生工具頭寸有關的信貸風險可因若干因素而減低，包括使用衍生工具結算交易所，以及衍生工具交易對手的質素和財務限額。該公司維持着一套控制系統，包括授權、報告和監控衍生產品活動。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的衍生工具名義淨多頭/(空頭)頭寸如下：

(百萬)十二月三十一日，十二月三十一日，
20232022
原油(桶)(7)4 
石油產品(桶)(43)(52)
天然氣(MMBtus)(560)(64)

在綜合損益表中確認的衍生工具的已實現和未實現收益/(虧損)在税前基礎上包括在下列項目中：
 
(百萬美元)202320222021
銷售和其他營業收入986 (1,763)(3,818)
原油和成品油採購79 314 48 
總計1,065 (1,449)(3,770)
 
14. 長期債務
截至2023年12月31日，長期債務包括美元32,510百萬美元和美元到期4,973百萬美元，相當於按年終匯率計算的外幣應付款的美元等值。這些數額不包括長期債務部分，總額為#美元。4,009100萬美元，在一年內到期，並計入流動負債。
2022年12月22日，本公司不可撤銷地向受託人存入足夠的現金，以(I)贖回其2.7262023年到期的%票據和(Ii)贖回其1.5712023年到期的%票據。在存入資金後，該公司解除了債務，債務也被清償。
在2024年12月31日之後的四年中，每年到期的長期債務，不包括融資租賃債務，以百萬美元為單位：2025年--美元5,371; 2026 – $3,651; 2027 – $1,098；和2028年--$1,207。截至2023年12月31日，該公司的未使用長期信貸額度為$1.3十億美元。
本公司可使用非衍生金融工具，例如以外幣計價的債務，以對衝其在某些外國附屬公司的淨投資。根據這一方法，金融工具因外匯波動而產生的賬面價值變動在累計其他綜合收益中列報。截至2023年12月31日，該公司已指定其美元5.0200億歐元計價債務和相關應計利息，作為其歐洲業務的淨投資對衝。淨投資對衝被認為是完全有效的。

101
合併財務報表附註
下表彙總了2023年和2022年年底的長期債務情況：
(除非另有説明，否則以百萬美元計)
平均值
費率 (1)
2023年12月31日2022年12月31日
 
埃克森美孚公司(2)
   
3.1762024年到期的票據百分比
— 1,000 
2.0192024年到期的票據百分比
— 1,000 
2.7092025年到期的債券百分比
1,750 1,750 
2.9922025年到期的債券百分比
2,767 2,781 
3.0432026年到期的票據百分比
2,500 2,500 
2.2752026年到期的票據百分比
1,000 1,000 
3.2942027年到期的票據百分比
1,000 1,000 
2.4402029年到期的票據百分比
1,250 1,250 
3.4822030年到期的票據百分比
2,000 2,000 
2.6102030年到期的票據百分比
2,000 2,000 
2.9952039年到期的票據百分比
750 750 
4.2272040年到期的債券百分比
2,080 2,084 
3.5672045年到期的票據百分比
1,000 1,000 
4.1142046年到期的債券百分比
2,500 2,500 
3.0952049年到期的票據百分比
1,500 1,500 
4.3272050年到期的票據百分比
2,750 2,750 
3.4522051年到期的票據百分比
2,750 2,750 
埃克森美孚公司-歐元計價
0.1422024年到期的票據百分比
— 1,600 
0.5242028年到期的票據百分比
1,105 1,066 
0.8352032年到期的票據百分比
1,105 1,066 
1.4082039年到期的票據百分比
1,105 1,066 
XTO能源公司(3)
6.1002036年到期的優先票據百分比
189 189 
6.7502037年到期的優先票據百分比
286 289 
6.3752038年到期的優先票據百分比
223 224 
2022-2051年到期的工業收入債券3.080%2,123 2,245 
融資租賃及其他債務5.985%3,838 3,299 
發債成本(88)(100)
長期債務總額37,483 40,559 
(1)2023年12月31日的平均有效利率或歸屬利率。
(2)包括保費$972023年為100萬美元，1152022年將達到100萬。
(3)包括保費$712023年為100萬美元，762022年將達到100萬。


102
合併財務報表附註
15. 激勵計劃
2003年的激勵計劃規定授予股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票和其他形式的獎勵。獎勵可授予公司及其附屬公司的合格員工，至少50持股比例。懸而未決的裁決受方案或裁決文書中包含的某些沒收條款的約束。期權和SARS的授予價格可能不低於100授予之日市值的百分比，最長使用年限為10好幾年了。根據2003年獎勵計劃可發行的股票的最大數量為220百萬美元。被沒收、到期或以現金結算的獎勵不計入這一最高限額。2003年的獎勵計劃沒有明確的期限。除非董事會提前終止該計劃，否則可以在可用股份耗盡之前做出新的獎勵。截至2023年底，2003年獎勵計劃下可供獎勵的剩餘股份為54百萬美元。
限制性股票和限制性股票單位。獲獎總數9,701上千個，9,392上千個，並且8,1332023年、2022年和2021年分別授予了數千股限制性(非既得)普通股。這些獎勵的補償費用以授予之日的股票價格為基礎，並在必要的服務期內在收入中確認。這些獎勵的股票是從庫存股中向員工發行的。以現金結算的單位記為負債，其公允價值變動在歸屬期間確認。在適用的限制期內，該等股份及單位不得出售或轉讓，並須予沒收。大多數獎項都有分級的授權期，50在每個獎勵中的股份和單位的百分比三年，其餘的50之後歸屬的百分比七年了. 一些管理、專業和技術參與者將獲得獎勵，這些獎勵將在三年。授予少數高級管理人員的獎勵的授權期為五年為50賠償金的百分比和10剩下的幾年50獎勵的百分比，但在2020年前授予的獎勵除外10-如果晚於以下時間，獎金的年度部分將推遲到退休10好幾年了。
下表彙總了截至2023年12月31日的年度的限制性股票和限制性股票單位的信息。
限制性股票和已發行單位2023
股票加權平均
授予日期
每股公允價值
 (千人)(美元)
已發行及未償還日期為1月1日37,573 67.47 
2023年頒發的獎項9,247 110.84 
既得(8,572)67.75 
被沒收(436)73.62 
截至12月31日已發行及未償還37,812 77.94 

限制性股票單位的價值202320222021
授權價(美元)
103.16 110.46 62.76 
批出日期的價值：(百萬美元)
庫存結算單位900 931 461 
以現金結算的單位101 106 49 
總價值1,001 1,037 510 
 
截至2023年12月31日，有1美元2,120與非既得限制性裁決相關的未確認補償成本為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認4.7好幾年了。從限制性股票和限制性股票單位的收入中收取的補償費用為#美元。611百萬，$648百萬美元，以及$6122023年、2022年和2021年分別為100萬。在與這項補償費用相關的收入中確認的所得税收益為#美元。50百萬，$52百萬美元，以及$49同期分別為100萬美元。2023年、2022年和2021年歸屬的股份和單位的公允價值為$892百萬，$1,027百萬美元，以及$562分別為100萬美元。現金支付：$79百萬，$89百萬美元，以及$48以現金結算的既有限制性股票單位分別在2023年、2022年和2021年獲得100萬美元。
 
103
合併財務報表附註
16. 訴訟和其他或有事項
打官司。在一些未決的訴訟中，人們對埃克森美孚及其某些合併子公司提出了各種索賠。管理層定期進行訴訟審查，包括公司和外部律師的最新情況，以評估是否需要對這些或有事項進行會計確認或披露。本公司就可能發生虧損且金額可合理估計的或有事項應計未貼現負債。如果可以合理地估計某一範圍內的金額，並且該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額更好的估計數，則應計該範圍內的最小值。當負債的可能性很可能已經產生，但金額無法合理估計，或當負債被認為只是合理地可能或遙遠時，公司不會記錄負債。對於合理可能出現不利結果且重大的或有事項，本公司會披露或有事項的性質，並在可行的情況下，披露對可能損失的估計。就我們的或有事項披露而言，“重大”包括重大事項，以及管理層認為應披露的其他事項。美國各地不同司法管轄區的州和地方政府以及其他實體對包括埃克森美孚在內的幾家石油和天然氣公司提起了多項法律訴訟，要求對據稱與氣候變化有關的各種傷害進行前所未有的法律和公平救濟。根據成文法和普通法，這些訴訟主張了各種新穎的、未經檢驗的索賠。可能還會提起更多這樣的訴訟。我們認為，這些訴訟程序中提出的法律和事實理論是沒有價值的，代表着利用法院系統篡奪政策制定者在應對氣候變化的社會挑戰方面的適當作用的不當企圖。
路易斯安那州地方政府對包括埃克森美孚在內的多家石油和天然氣公司提起了史無前例的法律訴訟，要求賠償該州海岸沼澤侵蝕的恢復。我們認為，這些訴訟中提出的事實和法律理論是沒有價值的。
雖然任何訴訟的結果都可能是不可預測的，但我們認為這些訴訟的最終結果對公司的運營、財務狀況或財務報表整體產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們將繼續對這些説法進行有力的辯護。
其他或有事項。截至2023年12月31日，該公司及其某些合併子公司對與合同項下的票據、貸款和履約有關的擔保負有或有責任。如果對環境補救和其他類似事項的保證不包括規定的上限，則金額反映了管理層對最大潛在風險的估計。如果不可能對未來付款的最高潛在金額做出合理的估計，預計未來的表現要麼無關緊要，要麼只有很小的可能性發生。

2023年12月31日
(百萬美元)
股權公司債務 (1)
其他第三方義務總計
 
擔保   
與債務相關的1,151 149 1,300 
其他711 5,796 6,507 
總計1,862 5,945 7,807 
(1)埃克森美孚股票。
 
此外，本公司及其聯屬公司在其各項業務活動中有多項長期銷售及採購承諾，預期所有這些承諾均會在不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不良後果的情況下履行。

104
合併財務報表附註
17. 退休金和其他退休後福利
與公司主要福利計劃相關的福利義務和計劃資產於12月31日計量。
 養老金福利其他退休後福利
(除非另有説明，否則以百萬美元計)美國非美國
202320222023202220232022
 
12月31日用於確定福利義務的加權平均假設      
貼現率(百分比)
5.30 5.60 4.30 4.90 5.30 5.60 
長期薪酬增長率(百分比)
4.50 4.50 4.50 5.20 4.50 4.50 
福利義務的變更
1月1日的福利義務12,350 18,511 19,342 29,492 5,211 7,265 
服務成本466 712 323 570 78 138 
利息成本664 518 922 614 276 216 
精算損失/(收益)(1)
550 (4,432)1,393 (7,742)176 (1,990)
已支付的福利(2)(3)
(870)(2,959)(1,214)(1,415)(545)(492)
外匯匯率變動— — 515 (2,258)11 (47)
修訂、撤資及其他(17)— 46 81 (193)121 
12月31日的福利義務13,143 12,350 21,327 19,342 5,014 5,211 
截至12月31日的累積福利義務11,033 10,367 19,769 18,047 — — 
(1)精算損失/(收益)主要反映貼現率較低。
(2)有資金和無資金計劃的福利支付。
(3)2023年和2022年支付的其他退休後福利淨額為#美元19百萬美元和美元24分別有數百萬的醫療保險補貼收據。
 
在選擇美國計劃的貼現率時，考慮了幾個信息來源，包括利率市場指標和有效貼現率，該貼現率是通過使用基於高質量、不可贖回債券的收益率曲線確定的，該收益率曲線適用於福利支付的估計現金流出。對於主要的非美國計劃，貼現率是通過使用高質量的本幣計價債券的現貨收益率曲線來確定的，平均到期日與債務的收益率接近。
累計退休後福利債務的計量假定醫療保健成本趨勢率為4.0年百分比2025以及隨後的幾年。
 養老金福利其他退休後福利
(百萬美元)美國非美國
202320222023202220232022
計劃資產變動      
1月1日的公允價值10,989 13,266 16,757 24,880 348 440 
計劃資產的實際回報率1,121 (3,265)1,484 (5,287)36 (66)
外匯匯率變動— — 492 (2,012)— — 
公司貢獻— 3,596 615 655 38 27 
已支付的福利(1)
(743)(2,608)(878)(1,070)(51)(53)
其他— — (39)(409)— — 
12月31日的公允價值11,367 10,989 18,431 16,757 371 348 
(1) 供資計劃的福利付款。
105
合併財務報表附註
所有合資格退休金計劃之資金水平均符合適用法律或法規所訂之標準。如下表所示，某些較小的美國養老金計劃和一些非美國養老金計劃沒有資金，因為當地適用的税收規則和監管慣例不鼓勵為這些計劃提供資金。所有界定福利退休金責任，不論相關計劃的資金狀況如何，均由本公司或各贊助聯屬公司的財務實力完全支持。
 養老金福利
(百萬美元)美國非美國
2023202220232022
超過/（少於）養卹金債務的資產 
12月31日的結餘    
有資金的計劃(271)(23)1,028 1,019 
資金不足的計劃(1,505)(1,338)(3,924)(3,604)
總計(1,776)(1,361)(2,896)(2,585)
 
界定福利退休金及其他退休後計劃的權威指引要求僱主在其財務狀況表中將界定福利退休後計劃的資金過剩或資金不足狀況確認為資產或負債，並在變動發生的年度通過其他全面收益確認該資金狀況的變動。
 養老金福利其他退休後福利
(百萬美元)美國非美國
202320222023202220232022
超過/（少於）養卹金債務的資產      
12月31日的結餘(1)
(1,776)(1,361)(2,896)(2,585)(4,643)(4,863)
綜合資產負債表中記錄的金額包括：
其他資產— — 1,895 1,962 — — 
流動負債(201)(168)(225)(254)(288)(304)
退休後福利準備金(1,575)(1,193)(4,566)(4,293)(4,355)(4,559)
已記錄的總數(1,776)(1,361)(2,896)(2,585)(4,643)(4,863)
在累計其他全面收入中記錄的金額包括：
淨精算損失/(收益)744 897 1,364 846 (1,453)(1,726)
前期服務成本(283)(295)401 278 (459)(190)
計入累計其他綜合收益的合計461 602 1,765 1,124 (1,912)(1,916)
(1) 上一頁所示的資產減去福利債務的公允價值。
106
合併財務報表附註
以下所示的基金資產長期預期收益率是通過為每個資產類別制定前瞻性的長期回報假設，並考慮到特定資產類別的預期實際回報和通貨膨脹等因素，為每個福利計劃確定的。然後，計算一個單一的長期回報率，作為每個資產類別的目標資產配置百分比和長期回報假設的加權平均值。
 養老金福利其他退休後
優勢
(除非另有説明，否則以百萬美元計)美國非美國
202320222021202320222021202320222021
加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的定期福利淨成本
貼現率(百分比)
5.60 3.00 2.80 4.90 2.20 1.60 5.60 3.10 2.80 
資金資產的長期回報率(百分比)
5.20 4.60 5.30 4.20 3.50 4.10 4.70 3.80 4.60 
長期薪酬增長率(百分比)
4.50 4.50 5.50 5.20 4.20 4.20 4.50 4.50 5.50 
淨定期收益成本的構成
服務成本466 712 919 323 570 774 78 138 188 
利息成本664 518 558 922 614 526 276 216 221 
計劃資產的預期回報(532)(560)(722)(688)(815)(1,031)(14)(14)(19)
精算損失/(收益)攤銷85 156 244 108 180 420 (122)6 76 
攤銷先前服務費用(29)(29)(23)52 43 57 (42)(42)(42)
增加養卹金淨額和削減/結算費用29 205 489 5 4 32 — — — 
定期淨收益成本683 1,002 1,465 722 596 778 176 304 424 
在累計其他全面收益中記錄的金額變化：
淨精算損失/(收益)(39)(607)(504)602 (1,641)(2,361)154 (1,910)(891)
精算(損失)/收益攤銷(114)(361)(733)(108)(183)(430)122 (6)(76)
以前的服務成本/(積分)(17)— (72)153 84 92 (312)— — 
攤銷先前服務(費用)/貸方29 29 23 (52)(40)(55)42 42 42 
外匯匯率變動— — — 46 (199)(255)(2)(7)— 
記入其他全面收益的合計(141)(939)(1,286)641 (1,979)(3,009)4 (1,881)(925)
在税前定期收益淨成本和其他綜合收益中記錄的總額542 63 179 1,363 (1,383)(2,231)180 (1,577)(501)
 
固定繳款計劃的成本為$383百萬，$365百萬美元，以及$1772023年、2022年和2021年分別為100萬。
107
合併財務報表附註
累計其他綜合收益變動情況彙總如下：
養卹金和其他退休後福利總額
 (百萬美元)
202320222021
 
(費用)/税前其他綜合收入的抵免   
美國養老金141 939 1,286 
非美國養老金(641)1,979 3,009 
其他退休後福利(4)1,881 925 
税前其他綜合收入的合計(費用)/貸方(504)4,799 5,220 
(收費)/抵免入息税(見附註4)180 (1,236)(1,287)
(收費)/對股權公司的投資信貸16 235 110 
税後包括非控股權益在內的其他綜合收入(費用)/抵免(308)3,798 4,043 
將非控股權益記入股本[貸記]54 (212)(217)
(費用)/可歸因於埃克森美孚的其他全面收入(254)3,586 3,826 
 
公司對福利計劃資產的投資戰略反映了長期觀點、對計劃資產和負債固有風險的仔細評估以及廣泛的分散投資以降低投資組合的風險。福利計劃資產主要投資於被動型全球股票和當地貨幣固定收益指數基金，以分散風險，同時將成本降至最低。股票基金持有埃克森美孚股票的程度，僅限於複製相關股票指數所需的程度。固定收益基金主要投資於具有利率敏感性的投資級公司和政府債券，旨在接近計劃負債的利率敏感性。
福利計劃的目標資產分配會定期檢討，並根據風險、多元化、流動性及資金水平等考慮因素而設定。主要福利計劃的目標資產分配範圍從 10至35%的股票證券和固定收益證券的其餘部分。美國和某些非美國計劃的股權包括分配給私募股權合作伙伴關係，主要集中在早期風險資本， 5百分比。
公平值計量層級為指不同資產估值方法的會計術語。這些條款並不代表投資的相對風險或信用質量。
108
合併財務報表附註
二零二三年福利計劃資產的公平值（包括公平值層級內的層級）載於下表：
 美國養老金非美國養老金
(百萬美元)
公允價值計量
2023年12月31日，使用：
公允價值計量
2023年12月31日，使用：
1級2級 3級資產淨值總計1級 2級 3級資產淨值總計
 
資產類別：            
股權證券            
美國— —  — 2,114 2,114 —  —  — 2,642 2,642 
非美國— —  — 1,344 1,344 52 (1)—  — 1,688 1,740 
私募股權— —  — 375 375 —  —  — 294 294 
債務證券   
公司— 4,699 (2)— 1 4,700 —  61 (2)— 4,370 4,431 
政府— 2,650 (2)— 2 2,652 134 (3)171 (2)— 8,429 8,734 
資產擔保— —  — 1 1 —  22 (2)— 221 243 
其他— — — — — — — — 4 4 
房地產— — — — — — — — 70 70 
現金— —  — 178 178 189  17 (4)— 45 251 
公允價值共計— 7,349  — 4,015 11,364 375  271  — 17,763 18,409 
按合同價值計算的保險合同   3    22 
計劃總資產   11,367    18,431 
(1)就以獨立賬户持有的非美國股本證券而言，公平值乃根據活躍交易所的可觀察報價計算。
(2)對於公司、政府和資產擔保債務證券，公允價值是基於可比市場交易的可觀察到的投入。
(3)對於在活躍的交易所交易的政府債務證券，公允價值是基於可觀察到的報價。
(4)對於受到提款處罰或其他調整的現金餘額，公允價值被視為第二級投入。

 其他退休後
(百萬美元)2023年12月31日的公允價值計量，使用： 
1級2級3級資產淨值總計
 
資產類別：     
股權證券     
美國84 (1)— — — 84 
非美國40 (1)— — — 40 
債務證券
公司— 61 (2)— — 61 
政府— 182 (2)— — 182 
資產擔保— 3 (2)— — 3 
現金— 1 — — 1 
公允價值共計124 247 — — 371 
(1)對於獨立賬户持有的股權證券，公允價值以活躍交易所的可觀察報價為基礎。
(2) 對於公司、政府和資產擔保債務證券，公允價值是基於可比市場交易的可觀察到的投入。
109
合併財務報表附註
福利計劃資產的2022年公允價值，包括公允價值層次結構內的水平，見下表：
 美國養老金非美國養老金
(百萬美元)
公允價值計量
2022年12月31日，使用：
公允價值計量
2022年12月31日，使用：
1級2級 3級資產淨值總計 1級 2級 3級資產淨值總計
 
資產類別：            
股權證券            
美國— —  — 1,726 1,726 —  —  — 2,318 2,318 
非美國— —  — 1,131 1,131 61 (1)—  — 1,676 1,737 
私募股權— —  — 506 506 —  —  — 472 472 
債務證券   
公司— 4,582 (2)— 1 4,583 —  63 (2)— 4,199 4,262 
政府— 2,869 (2)— 2 2,871 202 (3)144 (2)— 7,189 7,535 
資產擔保— —  — 1 1 —  22 (2)— 185 207 
現金— —  — 168 168 88  40 (4)— 77 205 
公允價值共計— 7,451  — 3,535 10,986 351  269  — 16,116 16,736 
按合同價值計算的保險合同   3     21 
計劃總資產   10,989     16,757 
(1)就以獨立賬户持有的非美國股本證券而言，公平值乃根據活躍交易所的可觀察報價計算。
(2)對於公司、政府和資產擔保債務證券，公允價值是基於可比市場交易的可觀察到的投入。
(3)對於在活躍的交易所交易的政府債務證券，公允價值是基於可觀察到的報價。
(4)對於受到提款處罰或其他調整的現金餘額，公允價值被視為第二級投入。
 

 其他退休後
(百萬美元)2022年12月31日的公允價值計量，使用： 
1級2級3級資產淨值總計
 
資產類別：     
股權證券     
美國70 (1)— — — 70 
非美國37 (1)— — — 37 
債務證券
公司— 59 (2)— — 59 
政府— 175 (2)— — 175 
資產擔保— 4 (2)— — 4 
現金— 3 — — 3 
公允價值共計107 241 — — 348 
(1)對於獨立賬户持有的股權證券，公允價值以活躍交易所的可觀察報價為基礎。
(2) 對於公司、政府和資產擔保債務證券，公允價值是基於可比市場交易的可觀察到的投入。
110
合併財務報表附註
下表彙總了累積養卹金債務和預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃：
 養老金福利
(百萬美元)美國非美國
2023202220232022
 
為資金支持累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃：
   
累積利益義務— — 1,145 1,098 
計劃資產的公允價值— — 562 400 
為資金支持年具有預計福利義務的養老金計劃
計劃資產超額：
預計福利義務11,638 11,012 2,334 1,956 
計劃資產的公允價值11,367 10,989 1,465 1,012 
為無資金支持養老金計劃：
預計福利義務1,505 1,338 3,924 3,604 
累積利益義務1,173 1,045 3,592 3,261 
 
所有其他退休後福利計劃都沒有資金或資金不足。

 養老金福利其他退休後福利
(百萬美元)美國非美國毛收入醫療保險補貼收據
 
預計2024年的捐款
— 275 — — 
預計將在以下時間支付福利：
20241,053 1,200 363 — 
20251,053 1,158 356 — 
20261,064 1,144 347 1 
20271,066 1,185 342 1 
20281,087 1,216 339 1 
2029 - 2033
5,644 6,116 1,710 3 

18. 關於細分市場和相關信息的披露
我們的報告細分為上游、能源產品、化工產品和特種產品。用於確定這些可報告部門的因素基於每個部門所從事的業務的性質。上游區段的組織和運營是為了勘探和生產原油和天然氣。能源產品、化工產品和特種產品部門的組織和運營是為了製造和銷售石油產品和石化產品。
•能源產品：燃料、芳烴、催化劑和許可證
•化工產品：烯烴、聚烯烴和中間體
•特色產品：成品潤滑劑、基礎油和蠟、合成材料、彈性體和樹脂
所得税後收益包括按估計市場價格進行的轉移。在公司和融資中，利息收入與現金存款和有價證券賺取的利息有關。利息支出包括非債務相關利息支出#美元。2342023年，百萬美元1172022年為100萬美元，1032021年將達到100萬。
111
合併財務報表附註
(百萬美元)上游能源產品化工產品特產企業與融資公司合計
美國非美國美國非美國美國非美國美國非美國
 
截至2023年12月31日        
所得税後收益(虧損)4,202 17,106 6,123 6,019 1,626 11 1,536 1,178 (1,791)36,010 
上述權益類公司的收益63 5,550 140 131 126 761 — (25)(361)6,385 
銷售和其他營業收入9,500 16,074 103,868 164,515 7,951 14,314 6,044 12,363 68 334,697 
部門間收入20,971 38,982 23,481 28,258 7,991 3,643 2,570 555 244 — 
折舊和損耗費用8,863 7,737 765 797 605 706 93 222 853 20,641 
利息收入— — — — — — — — 1,628 1,628 
利息支出82 74 4 7 2 2 — 2 676 849 
所得税支出(福利)1,016 10,593 1,543 1,492 396 158 458 235 (462)15,429 
物業、廠房和設備的附加費10,372 8,217 1,106 1,455 600 1,775 81 370 5,062 29,038 
股權公司投資4,436 21,485 406 1,135 3,086 2,700 — 952 (120)34,080 
總資產67,452 138,914 32,123 42,337 17,599 17,076 2,620 8,379 49,817 376,317 
截至2022年12月31日
所得税後收益(虧損)11,728 24,751 8,340 6,626 2,328 1,215 1,190 1,225 (1,663)55,740 
上述權益類公司的收益411 10,133 126 322 91 771 — (23)(368)11,463 
銷售和其他營業收入14,579 30,585 117,824 188,153 10,670 16,949 6,152 13,727 36 398,675 
部門間收入25,658 46,076 29,001 36,894 9,081 5,201 2,587 825 241 — 
折舊和損耗費用5,791 14,013 741 1,246 542 446 95 193 973 24,040 
利息收入— — — — — — — — 446 446 
利息支出51 38 1 7 — 1 — 1 699 798 
所得税支出(福利)3,330 11,575 2,615 2,420 520 292 334 252 (1,162)20,176 
物業、廠房和設備的附加費5,940 6,441 1,141 964 1,026 1,692 37 200 897 18,338 
股權公司投資4,893 21,502 368 1,154 3,124 2,417 — 1,177 (113)34,522 
總資產66,695 139,764 31,729 41,836 17,342 15,875 2,839 8,316 44,671 369,067 
截至2021年12月31日
所得税後收益(虧損)3,663 12,112 668 (1,014)3,697 3,292 1,452 1,807 (2,636)23,040 
上述權益類公司的收益288 5,535 122 100 (139)1,141 — (36)(354)6,657 
銷售和其他營業收入8,883 12,914 78,500 130,406 11,995 16,633 4,858 12,473 30 276,692 
部門間收入16,692 33,405 16,735 25,097 5,993 4,082 2,193 749 227 — 
折舊和損耗費用6,831 9,918 700 1,036 505 450 97 195 875 20,607 
利息收入— — — — — — — — 33 33 
利息支出58 36 1 6 — 1 — 1 844 947 
所得税支出(福利)1,116 4,871 156 (165)1,235 684 464 329 (1,054)7,636 
物業、廠房和設備的附加費3,308 5,308 979 874 538 712 28 136 658 12,541 
股權公司投資4,999 18,544 353 972 3,019 2,490 — 1,185 (337)31,225 
總資產67,294 141,978 26,932 37,698 16,695 14,555 2,878 8,030 22,863 338,923 
由於四捨五入，所列數字的總和可能與所示總數不符。


112
合併財務報表附註
與客户簽訂合同的收入
銷售和其他營業收入包括ASC 606範圍內和ASC 606範圍外的收入。ASC 606範圍以外的收入主要涉及作為衍生品入賬的實物結算商品合約。ASC 606範圍內的合同與ASC 606範圍外的合同之間的合同條款、信用質量和客户類型通常相似。
銷售和其他營業收入
(百萬美元)
202320222021
 
與客户簽訂合同的收入256,455 304,758 228,968 
ASC 606範圍之外的收入78,242 93,917 47,724 
總計334,697 398,675 276,692 

地理
銷售和其他營業收入
(百萬美元)
202320222021
 
美國127,374 149,225 104,236 
非美國207,323 249,450 172,456 
總計334,697 398,675 276,692 
重要的非美國收入來源包括：(1)
加拿大28,994 32,970 22,166 
英國23,372 33,988 14,759 
新加坡15,331 19,029 15,031 
法國14,803 17,727 13,236 
澳大利亞9,883 11,316 7,646 
比利時9,840 11,279 9,153 
德國9,297 10,190 7,565 
(1)收入由主要運營國家/地區決定。不包括非美國業務中的某些銷售和其他營業收入，因為在這些業務中，歸屬於特定國家是不可行的。
長壽資產
(百萬美元)
十二月三十一日，
202320222021
 
美國95,792 90,051 90,412 
非美國119,148 114,641 126,140 
總計214,940 204,692 216,552 
重要的非美國長期資產包括：
加拿大31,682 31,106 34,907 
新加坡12,490 11,972 11,969 
澳大利亞11,212 11,372 12,988 
圭亞那9,689 6,766 4,892 
哈薩克斯坦7,728 8,172 8,463 
巴布亞新幾內亞7,433 7,338 7,534 
阿拉伯聯合酋長國5,480 5,448 5,392 
巴西4,203 3,649 4,337 
中國3,669 2,350 984 
尼日利亞3,319 4,090 5,235 
俄羅斯— — 4,055 

113
合併財務報表附註
19. 所得税和其他税
(百萬美元)
202320222021
美國非美國總計美國非美國總計美國非美國總計
       
所得税支出(福利)
聯邦和非美國
         
當前1,987 12,111 14,098 696 15,071 15,767 236 6,948 7,184 
遞延淨額463 481 944 4,122 (539)3,583 870 (914)(44)
美國對非美國業務徵税315 — 315 65 — 65 26 — 26 
聯邦政府和非美國國家2,765 12,592 15,357 4,883 14,532 19,415 1,132 6,034 7,166 
狀態72 — 72 761 — 761 470 — 470 
所得税支出(福利)合計2,837 12,592 15,429 5,644 14,532 20,176 1,602 6,034 7,636 
所有其他税項和關税
其他税項和關税3,871 25,140 29,011 4,087 23,832 27,919 3,731 26,508 30,239 
包括在生產和製造費用中1,961 726 2,687 2,204 862 3,066 1,589 674 2,263 
包含在SG&A費用中183 310 493 151 319 470 170 283 453 
其他税項及關税總額6,015 26,176 32,191 6,442 25,013 31,455 5,490 27,465 32,955 
總計8,852 38,768 47,620 12,086 39,545 51,631 7,092 33,499 40,591 
 
上述遞延所得税準備金包括淨費用#美元。242023年為100萬美元，以及302022年為100萬美元，淨收益為532021年有100萬人與税法和税率的變化有關。

歐洲對能源部門徵收的額外税收。2022年10月6日，歐洲聯盟(“歐盟”)成員國通過了一項歐盟理事會條例，該條例與其他措施一起，引入了一項被稱為應對高能源價格的緊急幹預的新税。這一規定對活躍在原油、煤炭、天然氣和煉油行業的某些公司徵收了強制性税收。該法規要求成員國對2022年和/或2023年範圍內公司的“盈餘利潤”徵收最低33%的税。法規將盈餘利潤定義為2018-2021年期間超過年平均利潤120%的應税利潤。歐盟成員國被要求在2022年12月31日之前實施這項税收或同等的國家措施。成員國頒佈這些法規後，税後費用約為美元。1.830億美元用於公司2022年第四季度的業績，約為0.22023年30億美元，主要體現在合併損益表上的“所得税支出(利益)”一欄。

114
合併財務報表附註
所得税支出(抵免)與理論上的美國税額之間的對賬，計算方法為212023年、2022年和2021年的百分比如下：
(百萬美元)202320222021
 
所得税前收入(虧損)   
美國14,786 28,281 9,478 
非美國37,997 49,472 21,756 
總計52,783 77,753 31,234 
理論税11,084 16,328 6,559 
權益法對會計的影響(1,341)(2,407)(1,398)
超過/(低於)理論美國税額的非美國税種(1)
5,888 6,423 2,809 
扣除聯邦税收優惠後的州税57 601 371 
其他
(259)(769)(705)
所得税總支出(抵免)15,429 20,176 7,636 
有效税率計算
所得税費用(抵免)15,429 20,176 7,636 
埃克森美孚在股權公司所得税中的份額3,058 7,594 2,756 
所得税總支出(抵免)18,487 27,770 10,392 
包括非控股權益的淨收益(虧損)37,354 57,577 23,598 
税前總收入(虧損)55,841 85,347 33,990 
有效所得税率33%33%31%
(1)包括額外的歐洲税收對能源部門#美元的影響1,8252022年為100萬美元，1152023年將達到100萬。

115
合併財務報表附註
遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債額與為税務目的確認的此類金額之間的臨時差異的影響。
截至12月31日，遞延税項負債/(資產)由下列各項組成：
暫時性差異對以下項目的税收影響：
(百萬美元)
20232022
 
財產、廠房和設備26,627 25,607 
其他負債7,534 7,401 
遞延税項負債總額34,161 33,008 
退休金和其他退休後福利(1,777)(1,754)
資產報廢債務(3,532)(3,045)
税損結轉(4,317)(4,862)
其他資產(6,361)(6,948)
遞延税項資產總額(15,987)(16,609)
資產估值免税額2,641 2,650 
遞延税項淨負債20,815 19,049 
 
2023年，資產估值免税額為#美元2,641百萬美元減少了$9百萬美元，包括淨額準備金#美元104百萬美元和外幣及其他影響美元1131000萬美元。
資產負債表分類
(百萬美元)
20232022
 
其他資產，包括無形資產，淨額(3,637)(3,825)
遞延所得税負債24,452 22,874 
遞延税項淨負債20,815 19,049 
 
該公司從美國以外的子公司獲得的未分配收益包括為以前和未來的資本項目支出保留的金額。遞延所得税沒有計入潛在的未來納税義務，如外國預扣税和國家税，因為在可預見的未來，這些未分配的收益預計將無限期地再投資。截至2023年12月31日，估計未確認的遞延税項負債並不可行。然而，這些資金匯款的未確認遞延税款預計不會是實質性的。

116
合併財務報表附註
未確認的税收優惠。該公司在世界各地的許多司法管轄區均須繳納所得税。本公司在其所得税申報表中已持有或預期持有的不確定税務頭寸的利益在財務報表中確認，如果管理層得出結論認為税務機關更有可能維持該不確定的税收頭寸。對於可能持續的狀況，在財務報表中確認的收益是以實現可能性大於50%的最大金額來衡量的。未確認的税收優惠反映了在所得税申報單上採取或預期採取的立場與財務報表中確認的金額之間的差異。下表彙總了未確認税收優惠的變動情況：
未確認的税收優惠總額
(百萬美元)
202320222021
 
1月1日的餘額3,398 9,130 8,764 
基於本年度納税狀況的附加額350 539 358 
前幾年税收頭寸的增加400 294 100 
前幾年税收頭寸的減少(38)(6,243)(79)
因訴訟時效失效而減少的費用(25)(16)(2)
與税務機關達成和解(153)(277)(11)
匯兑效應/其他3 (29)— 
12月31日的結餘3,935 3,398 9,130 
未確認税收優惠餘額總額主要與税收頭寸有關，如果頭寸得到有利解決，將會降低公司的實際税率。這些税收頭寸的不利解決通常不會增加實際税率。2023年、2022年和2021年未確認税收優惠的變化對公司的淨收入沒有實質性影響。
通過與相關税務機關談判或通過訴訟解決這些税務問題將需要多年時間才能完成。很難預測解決這些税務問題的時間，因為時間並不完全在該公司的控制範圍之內。與2022年不同的是，2022年訴訟解決了某些未確認的税收優惠職位，2023年沒有重大解決未確認的税收優惠職位。該公司從2010年開始的納税年度與美國國税局(IRS)存在多個美國聯邦所得税頭寸的爭議。這些問題的不利解決不會對公司的運營或財務狀況產生重大不利影響。
合理地説，未確認的税收優惠總額可能增加至多20%或最高降幅30在接下來的12個月裏，下降了5%。
下表彙總了主要税務管轄區仍需審查的納税年度：
運營國家/地區開放納税年度
澳大利亞2010—2023
比利時2020—2023
加拿大2001—2023
哈薩克斯坦2015—2023
尼日利亞2016—2023
巴布亞新幾內亞2008—2023
阿拉伯聯合酋長國2022—2023
美國2010—2023

本公司將所得税相關餘額的利息歸類為利息支出或利息收入，並將與税務相關的處罰歸類為營業費用。
2023年、2022年和2021年，公司所得税準備金的淨利息支出為#美元60百萬，$16百萬美元，以及$0百萬，分別為。相關應付利息餘額為#美元。134百萬美元和美元63截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。

117
合併財務報表附註
20. 撤資活動
2023年，該公司實現了大約#美元的收益。4.1200億美元，確認的税後淨收益約為0.620億美元來自其撤資活動。這包括出售Aera Energy合資企業、Esso泰國有限公司、比林斯煉油廠、美國的某些非常規資產，以及其他較小規模的撤資。
在2022年，該公司實現了大約$5.21000億美元和確認的税後淨收益約為$0.420億美元來自其撤資活動。這包括出售在羅馬尼亞的某些未經證實的資產以及在加拿大和美國的非常規資產，以及其他較小規模的撤資。
2022年2月，該公司與Seplat Energy Offshore Limited簽署了一項協議，出售Mobil Producing Nigia UnLimited。該協議還有待於某些條件、先決條件和政府批准。2022年7月初，尼日利亞一家法院發佈命令，停止過渡活動，並與尼日利亞國家石油公司進行仲裁。成交日期和任何銷售損失將取決於這些問題的解決。
2024年2月14日，該公司完成了在加利福尼亞州的Santa Ynez單位和相關設施的出售。該公司預計其2024年第一季度財務報表不會受到實質性影響。
118
合併財務報表附註
21. 兼併與收購
Denbury Inc.
2023年11月2日，該公司收購了碳捕獲、利用和儲存解決方案開發商Denbury，並提高了石油採收率生產資產。此次收購還包括墨西哥灣沿岸和落基山脈的石油和天然氣業務，其中包括已探明的總儲量約為0.21000億桶油當量和大約45每天生產10萬桶油當量。
總對價為$5.1200億美元，其中包括髮行46公允價值為#億美元的埃克森美孚普通股。4.8在收購日期為30億美元，現金支付為$0.330億美元與償還Denbury的信貸安排和結算零碎股份有關。
根據美國會計準則第805條，這項交易作為一項業務合併入賬，該準則要求收購的資產和承擔的負債應在收購之日按其公允價值確認。下表彙總了購置的資產和承擔的負債的公允價值：
(數十億美元)
流動資產0.4 
物業、廠房和設備6.4 
其他資產0.2 
總資產7.0 
流動負債0.3 
長期負債1.6 
總負債1.9 
取得的淨資產5.1 

對收益法中用於評估財產、廠房和設備價值的假設的投入包括對管道費率、管道吞吐量、商品價格、未來石油和天然氣生產概況、運營費用和風險調整貼現率的估計。
對Denbury的收購帶來了無與倫比的商譽。出於形式披露的目的，來自Denbury運營的收入和收益在2023年並不重要。

先鋒自然資源公司
2023年10月11日，該公司宣佈與獨立油氣勘探生產公司先鋒自然資源公司(Pioneer)達成合並協議，以換取埃克森美孚普通股。根據埃克森美孚股票10月5日的收盤價，埃克森美孚的固定匯率2.3234每股先鋒股票和先鋒公司的未償淨債務，交易的隱含企業價值約為$651000億美元。我們預計與這筆交易相關的可發行股票數量約為5461000萬美元。這筆交易預計將在2024年第二季度完成，有待監管部門的批准。
先鋒控股850西德克薩斯州米德蘭盆地的1000英畝淨面積，其中包括已探明的總儲量超過2.31000億桶油當量(截至2022年12月31日)及以上700截至2023年9月30日的三個月，日產量為10萬桶油當量。

119

關於石油和天然氣勘探和生產活動的補充資料(未經審計)
以下所示生產活動的運營結果不包括埃克森美孚在上游職能中包括的其他活動的收益，如石油和天然氣運輸業務、液化天然氣液化和運輸業務、電力業務、技術服務協議、衍生活動的損益、其他非運營活動以及非控股權益的調整。這些不包括合併公司和股權公司的金額在2023年總計為5.19億美元，2022年為48.02億美元，2021年為13.8億美元。根據證券交易委員會和財務會計準則委員會的規則，油砂開採業務包括在業務結果中。
經營成果
(百萬美元)
美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
 
2023
合併後的子公司       
向第三方銷售5,098 4,027 1,345 298 2,490 4,588 17,846 
轉賬13,378 11,474 47 6,355 10,779 600 42,633 
收入18,476 15,501 1,392 6,653 13,269 5,188 60,479 
不含税的生產成本4,164 4,943 623 1,710 1,146 511 13,097 
勘探費44 505 25 124 18 35 751 
折舊和損耗8,479 2,866 96 1,561 1,519 755 15,276 
所得税以外的其他税種1,701 117 48 516 1,936 358 4,676 
相關所得税703 1,196 315 1,299 6,498 1,078 11,089 
合併子公司的生產活動結果3,385 5,874 285 1,443 2,152 2,451 15,590 
股本公司       
向第三方銷售182 — 1,211 214 14,653 — 16,260 
轉賬83 — 29 — 232 — 344 
收入265 — 1,240 214 14,885 — 16,604 
不含税的生產成本239 — 419 39 714 — 1,411 
勘探費— — — — — — — 
折舊和損耗58 — 27 42 605 — 732 
所得税以外的其他税種12 — 27 — 5,049 — 5,088 
相關所得税— — 202 30 2,904 — 3,136 
股權公司生產活動的結果(44)— 565 103 5,613 — 6,237 
經營成果總和3,341 5,874 850 1,546 7,765 2,451 21,827 
120

經營成果
(百萬美元)
美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
 
2022
合併後的子公司       
向第三方銷售8,801 4,401 2,388 463 2,710 6,222 24,985 
轉賬17,020 12,568 60 8,634 12,274 996 51,552 
收入25,821 16,969 2,448 9,097 14,984 7,218 76,537 
不含税的生產成本3,965 5,519 464 1,965 1,492 513 13,918 
勘探費18 698 28 168 51 62 1,025 
折舊和損耗5,472 3,700 193 2,293 5,672 829 18,159 
所得税以外的其他税種2,314 120 140 729 2,312 689 6,304 
相關所得税3,294 1,112 1,048 2,004 6,008 1,549 15,015 
合併子公司的生產活動結果10,758 5,820 575 1,938 (551)3,576 22,116 
股本公司       
向第三方銷售820 — 2,791 10 20,750 — 24,371 
轉賬640 — 51 — 316 — 1,007 
收入1,460 — 2,842 10 21,066 — 25,378 
不含税的生產成本667 — 607 21 379 — 1,674 
勘探費— — 1 — — — 1 
折舊和損耗280 — 48 1 717 — 1,046 
所得税以外的其他税種37 — 232 — 6,857 — 7,126 
相關所得税— — 1,413 (2)4,559 — 5,970 
股權公司生產活動的結果476 — 541 (10)8,554 — 9,561 
經營成果總和11,234 5,820 1,116 1,928 8,003 3,576 31,677 
2021
合併後的子公司       
向第三方銷售5,797 2,480 1,628 253 2,110 3,182 15,450 
轉賬10,938 8,492 412 6,087 8,829 812 35,570 
收入16,735 10,972 2,040 6,340 10,939 3,994 51,020 
不含税的生產成本3,436 4,867 754 1,759 1,471 481 12,768 
勘探費19 464 26 359 146 40 1,054 
折舊和損耗6,185 2,690 408 2,799 1,965 1,002 15,049 
所得税以外的其他税種1,367 113 11 490 1,258 423 3,662 
相關所得税1,276 55 235 311 3,858 610 6,345 
合併子公司的生產活動結果4,452 2,783 606 622 2,241 1,438 12,142 
股本公司       
向第三方銷售620 — 1,332 — 12,239 — 14,191 
轉賬479 — 33 — 151 — 663 
收入1,099 — 1,365 — 12,390 — 14,854 
不含税的生產成本538 — 1,065 11 413 — 2,027 
勘探費— — 2 — — — 2 
折舊和損耗509 — 194 — 611 — 1,314 
所得税以外的其他税種33 — 48 — 3,749 — 3,830 
相關所得税— — 13 3 2,652 — 2,668 
股權公司生產活動的結果19 — 43 (14)4,965 — 5,013 
經營成果總和4,471 2,783 649 608 7,206 1,438 17,155 
121

石油和天然氣勘探和生產成本
綜合附屬公司的資本化成本淨額於2023年年末及2022年年末分別較附註9中呈報為上游物業、廠房及設備投資的金額減少107. 69億元及107. 85億元。此乃由於若干運輸及研究資產以及與液化天然氣業務有關的資產不計入資本化成本所致。與油砂和油頁巖開採業務相關的資產根據財務會計準則委員會的規則計入資本化成本。
資本化成本
(百萬美元)
 美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
截至2023年12月31日
合併後的子公司       
物業(面積)成本--事實證明14,758 3,420 7 1,512 3,013 699 23,409 
 --未經證實11,220 3,035 37 122 5 2,660 17,079 
物業總成本 25,978 6,455 44 1,634 3,018 3,359 40,488 
生產資產 100,167 53,019 12,676 52,243 45,260 15,306 278,671 
不完整的建築 5,460 9,712 172 1,393 3,178 2,402 22,317 
資本化總成本 131,605 69,186 12,892 55,270 51,456 21,067 341,476 
累計折舊和損耗72,548 27,224 12,289 48,751 32,764 10,424 204,000 
合併子公司的淨資本化成本59,057 41,962 603 6,519 18,692 10,643 137,476 
股本公司       
物業(面積)成本--事實證明— — 4 309 — — 313 
 --未經證實— — — 3,111 — — 3,111 
物業總成本 — — 4 3,420 — — 3,424 
生產資產 1,332 — 5,493 288 10,153 — 17,266 
不完整的建築 1 — 11 550 13,083 — 13,645 
資本化總成本 1,333 — 5,508 4,258 23,236 — 34,335 
累計折舊和損耗789 — 5,177 42 7,768 — 13,776 
股權公司的淨資本化成本544 — 331 4,216 15,468 — 20,559 
截至2022年12月31日
合併後的子公司       
物業(面積)成本--事實證明15,547 3,427 9 1,510 3,023 695 24,211 
 --未經證實13,797 3,011 37 119 5 2,659 19,628 
物業總成本 29,344 6,438 46 1,629 3,028 3,354 43,839 
生產資產 96,209 49,923 12,156 53,164 45,405 14,296 271,153 
不完整的建築 4,169 7,774 172 1,404 3,043 2,276 18,838 
資本化總成本129,722 64,135 12,374 56,197 51,476 19,926 333,830 
累計折舊和損耗72,686 25,852 11,752 48,606 32,025 9,548 200,469 
合併子公司的淨資本化成本57,036 38,283 622 7,591 19,451 10,378 133,361 
股本公司       
物業(面積)成本--事實證明99 — 3 309 — — 411 
 --未經證實2 — — 3,111 — — 3,113 
物業總成本 101 — 3 3,420 — — 3,524 
生產資產 6,882 — 5,243 281 10,177 — 22,583 
不完整的建築 160 — 35 550 11,709 — 12,454 
資本化總成本7,143 — 5,281 4,251 21,886 — 38,561 
累計折舊和損耗4,512 — 4,934 — 7,171 — 16,617 
股權公司的淨資本化成本2,631 — 347 4,251 14,715 — 21,944 


122

油氣勘探和生產成本(續)
報告為已發生成本的金額既包括資本化成本，也包括在本年度計入費用的成本。產生的成本還包括在本年度設立的新資產報廢債務，以及因成本估計或放棄日期的變化而增加或減少的資產報廢債務。2023年產生的總合併成本為209.52億美元，比2022年增加64.39億美元，主要是由於開發成本上升和收購Denbury。2022年，成本為145.13億美元，比2021年增加了46.36億美元，主要是由於開發成本上升。由於開發成本降低，2023年發生的股權公司總成本為15.1億美元，比2022年減少了2.59億美元。
收購物業所產生的成本，
勘探和開發活動
(百萬美元)
美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
  
2023年期間
        
合併後的子公司       
物業購置成本--事實證明2,456 — — 2 — — 2,458 
 --未經證實171 — — 6 — — 177 
勘探成本 54 693 23 117 18 35 940 
開發成本 8,978 5,914 55 562 822 1,046 17,377 
合併子公司產生的總成本11,659 6,607 78 687 840 1,081 20,952 
股本公司       
物業購置成本--事實證明— — — — — — — 
 --未經證實— — — — — — — 
勘探成本 — — — — — — — 
開發成本 10 — 5 7 1,488 — 1,510 
股權公司產生的總成本10 — 5 7 1,488 — 1,510 
2022年期間
        
合併後的子公司       
物業購置成本--事實證明10 11 — 151 32 — 204 
 --未經證實19 — — — — 7 26 
勘探成本 27 736 71 145 38 62 1,079 
開發成本 5,821 4,759 161 533 1,490 440 13,204 
合併子公司產生的總成本5,877 5,506 232 829 1,560 509 14,513 
股本公司       
物業購置成本--事實證明— — — — — — — 
 --未經證實— — — — — — — 
勘探成本 — — 1 — — — 1 
開發成本 95 — 13 22 1,638 — 1,768 
股權公司產生的總成本95 — 14 22 1,638 — 1,769 
2021年期間
 
合併後的子公司
物業購置成本--事實證明37 — — 90 15 — 142 
 --未經證實78 575 — — — 35 688 
勘探成本 19 903 46 185 47 40 1,240 
開發成本 3,352 2,619 207 389 805 435 7,807 
合併子公司產生的總成本3,486 4,097 253 664 867 510 9,877 
股本公司
物業購置成本--事實證明— — — — — — — 
 --未經證實— — — — — — — 
勘探成本 — — 1 — — — 1 
開發成本 8 — 20 88 1,334 — 1,450 
股權公司產生的總成本8 — 21 88 1,334 — 1,451 

123

石油和天然氣儲量
以下信息描述了2021年、2022年和2023年年末已探明石油和天然氣儲量的年度變化和餘額。
所使用的定義符合證券交易委員會S-X規則4-10(A)的規定。
已探明的石油和天然氣儲量是指在提供經營權的合同到期之前，通過對地球科學和工程數據的分析，可以合理確定地估計出在合同到期之前經濟上可生產的石油和天然氣儲量--從某一特定日期起，從已知油氣藏出發，除非有證據表明可以合理確定續簽。在某些情況下，需要對更多的油井和相關設施進行大量新投資，才能回收這些已探明的儲量。
根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則，公司的年終儲備量以及下表所列的儲備變動類別，應根據報告所涵蓋期間結束日期前12個月的平均價格計算，確定為該期間內每個月的每月首日價格的未加權算術平均。這些儲備量還用於計算單位生產折舊率和計算折現淨現金流量的標準化計量。
修訂可能包括由於評估或重新評估(1)已有的地質、儲集層或生產數據，(2)新的地質、儲集層或生產數據，或(3)用於估計儲量的第一個月石油和天然氣價格和/或成本的平均值的變化，對現有油田已探明儲量的先前估計量的向上或向下的變化。發展戰略或生產設備/設施能力的重大變化也可能導致修訂。
已探明儲量包括每個控股附屬公司參與探明儲量的100%和埃克森美孚在股權公司已探明儲量中的所有權百分比，但不包括特許權使用費和其他應得的數量。天然氣儲量不包括預計通過租賃、油田設施和天然氣加工廠從天然氣中移除的液體的氣態當量。這些液體包括在原油和天然氣液體的淨探明儲量中。
在探明儲量表中，合併儲量和股權公司儲量分別報告。然而，本公司並不認為權益公司儲備與合併公司的儲備有任何不同。
根據產量分享和其他非特許權協議報告的儲量是基於協議中具體財政條款所界定的經濟利益。這些類型的安排報告的產量和儲量通常與石油和天然氣價格的變化成反比。隨着石油和天然氣價格的上漲，該公司獲得的現金流和價值也會增加；然而，由於價格較高，實現這一價值所需的產量和儲量通常會較低。當價格下跌時，通常會出現相反的效果。截至2023年底，與產量分享合同安排相關的已探明儲量(合併子公司加股權公司)佔總探明儲量的比例在石油當量基礎上為13%(天然氣在每百萬桶60億立方英尺的基礎上轉換為石油當量)。
已探明已開發淨儲量是指預計可在現有設備和作業方法下通過現有油井回收的儲量，或與新油井的成本相比，所需設備的成本相對較小的儲量。已探明未開發淨儲量是指預計將從未鑽探面積上的新油井或需要較大支出才能重新完井的現有油井中回收的儲量。
所顯示的原油、天然氣液體和天然氣產量是從埃克森美孚的石油和天然氣儲備中提取的淨數量。由於天然氣消耗量或燃料量以及庫存變化，天然氣數量與上游運營業績中報告的生產職能部門交付銷售的天然氣數量不同。
2023年年末探明儲量和2022年年末探明儲量之間的變化包括全球產量14億桶油當量(Goeb)，主要在美國出售0.2Goeb的資產，以及向下修正0.4Goeb。新增的已探明儲量包括主要來自美國和圭亞那的擴建和發現的1.1Goeb和與Denbury收購有關的0.2Goeb。
2022年年末探明儲量和2021年年末探明儲量之間的變化包括全球產量為1.4Goeb，主要在美國的資產出售0.4Goeb，以及其他向下修正1.2Goeb，包括俄羅斯徵用的影響(0.2Goeb)。新增的已探明儲量包括從亞洲購買的0.7Goeb和主要在美國和圭亞那的擴建和發現的1.4Goeb。
2021年年末探明儲量和2020年年末探明儲量之間的變化反映出，主要由於價格上漲，Kearl上調了24億桶瀝青，冷湖上調了5億桶瀝青。此外，大約1.3個Goeb的延伸和發現主要發生在美國(0.9個Goeb)、巴西(0.2個Goeb)和圭亞那(0.1個Goeb)。2021年全球產量為1.4Goeb。



124

原油、天然氣液體、瀝青和合成油已探明儲量   
 原油天然氣
液體		瀝青合成油總計
百萬桶(百萬桶)美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計世界範圍加拿大/
其他
美洲		加拿大/
其他
美洲
合併子公司已探明儲量和未開發儲量淨額           
2021年1月1日
1,959 497 22 356 3,150 74 6,058 1,054 81 444 7,637 
修訂版本47 (2)15 67 36 10 173 4 2,944 17 3,138 
提高了恢復能力— — — — — — — — 2 — 2 
購買5 — — — — — 5 1 — — 6 
銷售額(27)(8)(28)— — — (63)(20)— — (83)
擴展/發現499 329 — — — — 828 183 — — 1,011 
生產(176)(47)(6)(88)(149)(10)(476)(86)(133)(23)(718)
2021年12月31日
2,307 769 3 335 3,037 74 6,525 1,136 2,894 438 10,993 
歸屬於非控股權益9 1 674 133 
股權公司已探明儲量的比例權益   
2021年1月1日
131 — 9 6 825 — 971 277 — — 1,248 
修訂版本38 — 2 (1)(8)— 31 15 — — 46 
提高了恢復能力— — — — — — — — — — — 
購買— — — — — — — — — — — 
銷售額— — — — — — — — — — — 
擴展/發現2 — — — — — 2 — — — 2 
生產(16)— (1)— (76)— (93)(22)— — (115)
2021年12月31日
155 — 10 5 741 — 911 270 — — 1,181 
截至2021年12月31日的液體探明儲量總額
2,462 769 13 340 3,778 74 7,436 1,406 2,894 438 12,174 
合併子公司已探明儲量和未開發儲量淨額           
2022年1月1日
2,307 769 3 335 3,037 74 6,525 1,136 2,894 438 10,993 
修訂版本(1)
(375)52 3 38 (95)2 (375)(85)(422)(62)(944)
提高了恢復能力— — — — — — — — — — — 
購買1 — — — — — 1 — — — 1 
銷售額(3)(12)— (17)— — (32)(20)— — (52)
擴展/發現465 208 — — — — 673 235 67 — 975 
生產(191)(72)(1)(85)(148)(10)(507)(90)(119)(23)(739)
2022年12月31日
2,204 945 5 271 2,794 66 6,285 1,176 2,420 353 10,234 
歸屬於非控股權益14 554 107 
股權公司已探明儲量的比例權益   
2022年1月1日
155 — 10 5 741 — 911 270 — — 1,181 
修訂版本(21)— (7)— (17)— (45)(10)— — (55)
提高了恢復能力— — — — — — — — — — — 
購買— — — — 110 — 110 117 — — 227 
銷售額— — — — — — — — — — — 
擴展/發現— — — — — — — — — — — 
生產(15)— (1)— (78)— (94)(22)— — (116)
2022年12月31日
119 — 2 5 756 — 882 355 — — 1,237 
截至2022年12月31日的液體探明儲量總額
2,323 945 7 276 3,550 66 7,167 1,531 2,420 353 11,471 
(1)包括(1.18億桶)在俄羅斯被沒收的石油。見注2：俄羅斯。
125

原油、天然氣液體、瀝青和合成油已探明儲量(續)   
 原油天然氣
液體		瀝青合成油總計
百萬桶(百萬桶)美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計世界範圍加拿大/
其他
美洲		加拿大/
其他
美洲
 
合併子公司已探明儲量和未開發儲量淨額           
2023年1月1日
2,204 945 5 271 2,794 66 6,285 1,176 2,420 353 10,234 
修訂版本(398)32 — 31 30 3 (302)(110)123 26 (263)
提高了恢復能力— — — — — — — — — — — 
購買156 — — — — — 156 2 — — 158 
銷售額(12)— — — (4)— (16)(5)— — (21)
擴展/發現355 105 — — — — 460 272 — — 732 
生產(203)(88)(1)(78)(153)(8)(531)(99)(129)(25)(784)
2023年12月31日
2,102 994 4 224 2,667 61 6,052 1,236 2,414 354 10,056 
歸屬於非控股權益1 551 108 
股權公司已探明儲量的比例權益           
2023年1月1日
119 — 2 5 756 — 882 355 — — 1,237 
修訂版本— — 1 — 103 — 104 1 — — 105 
提高了恢復能力— — — — — — — — — — — 
購買— — — — — — — — — — — 
銷售額(108)— — — — — (108)(1)— — (109)
擴展/發現— — — — — — — — — — — 
生產(4)— — — (79)— (83)(22)— — (105)
2023年12月31日
7 — 3 5 780 — 795 333 — — 1,128 
截至2023年12月31日的總液態探明儲量
2,109 994 7 229 3,447 61 6,847 1,569 2,414 354 11,184 

126

原油、天然氣液體、瀝青和合成油已探明儲量(續)    
 原油和天然氣液體 瀝青合成油總計
(百萬桶)美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計 加拿大/
其他
美洲		加拿大/
其他
美洲
 
截至2021年12月31日
已探明已開發儲量           
合併後的子公司1,663 268 3 330 2,154 63 4,481 2,635 326 7,442 
股本公司133 — 10 — 474 — 617 — — 617 
已探明未開發儲量
合併後的子公司1,621 508 — 31 988 32 3,180 259 112 3,551 
股本公司28 — — 5 531 — 564 — — 564 
截至2021年12月31日的液體探明儲量總額
3,445 776 13 366 4,147 95 8,842 2,894 438 12,174 
截至2022年12月31日
已探明已開發儲量
合併後的子公司1,688 378 5 259 2,067 50 4,447 2,288 248 6,983 
股本公司126 — 2 5 360 — 493 — — 493 
已探明未開發儲量
合併後的子公司1,568 568 — 35 813 30 3,014 132 105 3,251 
股本公司— — — — 744 — 744 — — 744 
截至2022年12月31日的液體探明儲量總額
3,382 946 7 299 3,984 80 8,698 2,420 353 11,471 
截至2023年12月31日
已探明已開發儲量
合併後的子公司1,735 433 4 217 1,996 45 4,430 2,307 242 6,979 
股本公司11 — 3 5 438 — 457 — — 457 
已探明未開發儲量
合併後的子公司1,498 561 — 20 751 28 2,858 107 112 3,077 
股本公司— — — — 671 — 671 — — 671 
截至2023年12月31日的總液態探明儲量
3,244 994 7 242 3,856 73 8,416 
(1)
2,414 354 11,184 
(1)有關合並子公司和股權公司的天然氣液體已探明儲量，請參閲前幾頁。有關已探明天然氣液體儲量的更多信息，請參閲埃克森美孚2023年10-K表格中的“第2項.財產”。
127

天然氣和石油當量探明儲量      
 
天然氣
(數十億立方英尺)
油當量
總計
所有產品 (1)

(百萬桶油當量)
美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
 
Net被證明是開發的和未開發的
合併子公司儲備金
       
2021年1月1日
13,439 561 441 320 4,309 6,134 25,204 11,837 
修訂版本1,432 305 210 39 (276)712 2,422 3,542 
提高了恢復能力— — — — — — — 2 
購買3 — — — — — 3 6 
銷售額(164)(18)(120)— — — (302)(134)
擴展/發現1,381 163 — — — — 1,544 1,269 
生產(1,103)(92)(148)(42)(340)(483)(2,208)(1,086)
2021年12月31日
14,988 919 383 317 3,693 6,363 26,663 15,436 
歸屬於非控股權益124 
探明儲量的按比例計息
股權公司的
        
2021年1月1日
102 — 360 917 11,377 — 12,756 3,374 
修訂版本44 — 206 (111)(236)— (97)30 
提高了恢復能力— — — — — — — — 
購買— — — — — — — — 
銷售額— — — — — — — — 
擴展/發現5 — — — — — 5 3 
生產(11)— (158)— (983)— (1,152)(307)
2021年12月31日
140 — 408 806 10,158 — 11,512 3,100 
截至2021年12月31日的總探明儲量
15,128 919 791 1,123 13,851 6,363 38,175 18,536 
Net被證明是開發的和未開發的
合併子公司儲備金
        
2022年1月1日
14,988 919 383 317 3,693 6,363 26,663 15,436 
修訂版本(2)
(990)(38)149 49 (307)187 (950)(1,102)
提高了恢復能力— — — — — — — — 
購買2 — — — — — 2 1 
銷售額(1,551)(272)— (1)— — (1,824)(356)
擴展/發現2,232 175 — — — — 2,407 1,376 
生產(1,036)(76)(119)(53)(325)(542)(2,151)(1,097)
2022年12月31日
13,645 708 413 312 3,061 6,008 24,147 14,258 
歸屬於非控股權益77 
探明儲量的按比例計息
股權公司的
        
2022年1月1日
140 — 408 806 10,158 — 11,512 3,100 
修訂版本(3)— 104 (132)29 — (2)(55)
提高了恢復能力— — — — — — — — 
購買— — — — 3,101 — 3,101 744 
銷售額— — — — — — — — 
擴展/發現— — — — — — — — 
生產(10)— (132)(11)(979)— (1,132)(305)
2022年12月31日
127 — 380 663 12,309 — 13,479 3,484 
截至2022年12月31日的總探明儲量
13,772 708 793 975 15,370 6,008 37,626 17,742 
(1)天然氣以每百萬桶60億立方英尺的價格轉換為石油當量。
(2) 包括在俄羅斯被沒收的(1990億立方英尺)天然氣和(1.52億桶)總油當量。見注2：俄羅斯。
128

天然氣和石油當量探明儲量(續)     
 
天然氣
(數十億立方英尺)
油當量
總計
所有產品 (1)

(百萬桶油當量)
 美國加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
Net被證明是開發的和未開發的
合併子公司儲備金
       
2023年1月1日
13,645 708 413 312 3,061 6,008 24,147 14,258 
修訂版本(1,945)(201)(3)(49)121 339 (1,738)(553)
提高了恢復能力— — — — — — — — 
購買7 — — — — — 7 159 
銷售額(417)(1)— — (9)— (427)(92)
擴展/發現1,930 67 — — — — 1,997 1,065 
生產(957)(53)(103)(43)(379)(489)(2,024)(1,121)
2023年12月31日
12,263 520 307 220 2,794 5,858 21,962 13,716 
歸屬於非控股權益26 
探明儲量的按比例計息
股權公司的
        
2023年1月1日
127 — 380 663 12,309 — 13,479 3,484 
修訂版本(27)— 18 157 (32)— 116 124 
提高了恢復能力— — — — — — — — 
購買— — — — — — — — 
銷售額(35)— — — — — (35)(115)
擴展/發現— — — — — — — — 
生產(8)— (54)(40)(956)— (1,058)(281)
2023年12月31日
57 — 344 780 11,321 — 12,502 3,212 
截至2023年12月31日的總探明儲量
12,320 520 651 1,000 14,115 5,858 34,464 16,928 
(1)天然氣以每百萬桶60億立方英尺的價格轉換為石油當量。
129

天然氣和石油當量探明儲量(續)     
 
天然氣
(數十億立方英尺)
油當量
 總計
所有產品 (1)

(百萬桶油當量)
 美聯航
州政府		加拿大/
其他
美洲		歐洲非洲亞洲澳大利亞/
大洋洲		總計
截至2021年12月31日
已探明已開發儲量        
合併後的子公司11,287 574 377 315 2,527 3,513 18,593 10,540 
股本公司117 — 339 — 6,017 — 6,473 1,696 
已探明未開發儲量
合併後的子公司3,701 345 6 2 1,166 2,850 8,070 4,896 
股本公司23 — 69 806 4,141 — 5,039 1,404 
截至2021年12月31日的總探明儲量
15,128 919 791 1,123 13,851 6,363 38,175 18,536 
截至2022年12月31日
已探明已開發儲量
合併後的子公司9,577 371 408 307 2,037 3,162 15,862 9,627 
股本公司127 — 326 663 5,020 — 6,136 1,516 
已探明未開發儲量
合併後的子公司4,068 337 5 5 1,024 2,846 8,285 4,631 
股本公司— — 54 — 7,289 — 7,343 1,968 
截至2022年12月31日的總探明儲量
13,772 708 793 975 15,370 6,008 37,626 17,742 
截至2023年12月31日
已探明已開發儲量
合併後的子公司8,138 329 307 220 1,935 3,163 14,092 9,327 
股本公司57 — 290 780 4,223 — 5,350 1,349 
已探明未開發儲量
合併後的子公司4,125 191 — — 859 2,695 7,870 4,389 
股本公司— — 54 — 7,098 — 7,152 1,863 
截至2023年12月31日的總探明儲量
12,320 520 651 1,000 14,115 5,858 34,464 16,928 
(1)天然氣以每百萬桶60億立方英尺的價格轉換為石油當量。
130

未來現金流貼現的標準化計量
根據財務會計準則委員會的要求，未來現金流量貼現的標準衡量方法是，採用每月第一天的平均價格、年終成本和法定税率，並對已探明儲量淨額應用10%的貼現係數。標準化措施包括未來拆除、廢棄和修復義務的費用。本公司認為，標準化計量並不能可靠地估計本公司從其石油和天然氣資產的開發和生產中獲得的預期未來現金流或其已探明石油和天然氣儲量的價值。標準化計量是根據某些規定的假設編制的，其中包括每月第一天的平均價格，這些假設代表離散的時間點，因此可能會隨着價格的變化而導致每年的現金流出現重大變化。
貼現的標準化度量
未來現金流
(百萬美元)
美國
加拿大/其他美洲 (1)
歐洲非洲亞洲澳大利亞/大洋洲總計
 
截至2021年12月31日
合併後的子公司       
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入217,023 209,711 4,322 24,812 211,255 69,015 736,138 
未來生產成本63,464 111,468 1,142 7,700 55,241 14,880 253,895 
未來開發成本29,941 31,736 2,113 5,921 14,519 7,286 91,516 
未來所得税費用24,770 12,004 451 4,319 107,577 13,038 162,159 
未來淨現金流98,848 54,503 616 6,872 33,918 33,811 228,568 
現金流量淨額按10%折現的效果50,524 25,793 (502)739 17,383 18,751 112,688 
貼現未來淨現金流量48,324 28,710 1,118 6,133 16,535 15,060 115,880 
股本公司
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入10,607 — 5,889 4,553 146,845 — 167,894 
未來生產成本5,005 — 785 261 49,810 — 55,861 
未來開發成本2,340 — 1,137 62 8,317 — 11,856 
未來所得税費用— — 1,793 1,168 29,463 — 32,424 
未來淨現金流3,262 — 2,174 3,062 59,255 — 67,753 
現金流量淨額按10%折現的效果1,553 — 683 1,868 25,710 — 29,814 
貼現未來淨現金流量1,709 — 1,491 1,194 33,545 — 37,939 
折現未來現金流量的標準化計量中的合併權益和股權總額50,033 28,710 2,609 7,327 50,080 15,060 153,819 
(1)包括2021年可歸因於埃克森美孚合併子公司非控股權益的貼現未來淨現金流36.66億美元。
131

貼現的標準化度量
未來現金流(續)
(百萬美元)
美國
加拿大/其他美洲 (1)
歐洲非洲亞洲澳大利亞/大洋洲總計
 
截至2022年12月31日
合併後的子公司       
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入316,486 284,643 11,806 30,040 271,732 114,959 1,029,666 
未來生產成本78,939 113,264 2,627 7,489 63,705 21,972 287,996 
未來開發成本31,960 34,968 2,016 6,143 9,241 7,089 91,417 
未來所得税費用45,278 31,603 3,164 8,300 156,595 24,955 269,895 
未來淨現金流160,309 104,808 3,999 8,108 42,191 60,943 380,358 
現金流量淨額按10%折現的效果83,711 49,861 187 322 21,772 34,896 190,749 
貼現未來淨現金流量76,598 54,947 3,812 7,786 20,419 26,047 189,609 
股本公司
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入12,312 — 13,706 7,194 261,409 — 294,621 
未來生產成本5,379 — 1,981 266 96,788 — 104,414 
未來開發成本1,773 — 895 60 7,275 — 10,003 
未來所得税費用— — 5,262 1,965 51,838 — 59,065 
未來淨現金流5,160 — 5,568 4,903 105,508 — 121,139 
現金流量淨額按10%折現的效果2,236 — 2,234 2,694 44,728 — 51,892 
貼現未來淨現金流量2,924 — 3,334 2,209 60,780 — 69,247 
折現未來現金流量的標準化計量中的合併權益和股權總額79,522 54,947 7,146 9,995 81,199 26,047 258,856 
截至2023年12月31日
合併後的子公司       
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入213,623 227,365 3,918 19,282 221,822 63,204 749,214 
未來生產成本68,753 113,875 1,611 5,025 52,672 13,971 255,907 
未來開發成本37,784 38,436 1,881 4,466 11,926 6,393 100,886 
未來所得税費用14,270 15,973 509 4,337 121,751 12,119 168,959 
未來淨現金流92,816 59,081 (83)5,454 35,473 30,721 223,462 
現金流量淨額按10%折現的效果49,199 23,471 (762)402 18,537 16,215 107,062 
貼現未來淨現金流量43,617 35,610 679 5,052 16,936 14,506 116,400 
股本公司
來自石油和天然氣銷售的未來現金流入818 — 5,101 4,393 158,643 — 168,955 
未來生產成本503 — 982 233 73,496 — 75,214 
未來開發成本75 — 697 100 5,452 — 6,324 
未來所得税費用— — 1,539 1,120 24,374 — 27,033 
未來淨現金流240 — 1,883 2,940 55,321 — 60,384 
現金流量淨額按10%折現的效果76 — 672 1,635 20,135 — 22,518 
貼現未來淨現金流量164 — 1,211 1,305 35,186 — 37,866 
折現未來現金流量的標準化計量中的合併權益和股權總額43,781 35,610 1,890 6,357 52,122 14,506 154,266 
(1)包括2022年及2023年埃克森美孚綜合附屬公司非控股權益應佔貼現未來現金流量淨額分別為65. 96億元及30. 55億元。



132

與探明石油和天然氣儲量有關的貼現未來淨現金流量標準化計量的變化
合併權益和股權
(百萬美元)
2021
合併後的子公司權益法份額被投資單位合併權益和股本權益合計
 
截至2020年12月31日的貼現未來淨現金流量
26,554 8,441 34,995 
年內由於延伸、發現、提高採收率和淨購買/銷售減去相關成本而增加的儲量價值11,922 22 11,944 
上一年準備金價值變動，原因是：
年內生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產（提升）成本(35,813)(9,948)(45,761)
年內產生的發展成本7,033 1,563 8,596 
價格、搬運和開發費用的淨變化118,946 47,434 166,380 
修訂以前的儲量估計數27,126 2,507 29,633 
折扣的增加3,762 1,201 4,963 
所得税淨變動(43,650)(13,281)(56,931)
年內標準化計量的總變動89,326 29,498 118,824 
截至2021年12月31日的貼現未來現金流量淨額
115,880 37,939 153,819 
合併權益和股權
(百萬美元)
2022
合併後的子公司權益法份額被投資單位合併權益和股本權益合計
 
截至2021年12月31日的貼現未來現金流量淨額
115,880 37,939 153,819 
年內由於延伸、發現、提高採收率和淨購買/銷售減去相關成本而增加的儲量價值18,592 3,008 21,600 
上一年準備金價值變動，原因是：
年內生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產（提升）成本(57,344)(17,037)(74,381)
年內產生的發展成本11,834 1,849 13,683 
價格、搬運和開發費用的淨變化139,844 51,094 190,938 
修訂以前的儲量估計數(1,985)2,140 155 
折扣的增加14,655 4,938 19,593 
所得税淨變動(51,867)(14,684)(66,551)
年內標準化計量的總變動73,729 31,308 105,037 
截至2022年12月31日的貼現未來現金流量淨額
189,609 69,247 258,856 
合併權益和股權
(百萬美元)
2023
合併後的子公司權益法份額被投資單位合併權益和股本權益合計
 
截至2022年12月31日的貼現未來現金流量淨額
189,609 69,247 258,856 
年內由於延伸、發現、提高採收率和淨購買/銷售減去相關成本而增加的儲量價值5,658 (1,701)3,957 
上一年準備金價值變動，原因是：
年內生產的石油和天然氣的銷售和轉讓，扣除生產（提升）成本(43,836)(10,218)(54,054)
年內產生的發展成本15,343 1,502 16,845 
價格、搬運和開發費用的淨變化(120,924)(51,923)(172,847)
修訂以前的儲量估計數4,953 5,096 10,049 
折扣的增加23,006 8,962 31,968 
所得税淨變動42,591 16,901 59,492 
年內標準化計量的總變動(73,209)(31,381)(104,590)
截至2023年12月31日的貼現未來現金流量淨額
116,400 37,866 154,266 
133

展品索引
展品描述
  
2.1
埃克森美孚公司、SPQR公司、有限責任公司和先鋒自然資源公司的合併協議和計劃，日期為2023年10月10日(通過參考2023年10月11日8-K表格註冊人報告的附件2.1併入)。**
3(i)
1999年11月30日重述的公司註冊證書，以及自2001年6月20日起進一步修訂的公司註冊證書(通過參考註冊人2015年10-K表格年度報告的附件3(I)併入)。
3(Ii)
附例，經修訂，於2022年10月25日生效(通過參考2022年10月31日表格8-K註冊人報告的附件3(Ii)併入)。
4(Vi)
埃克森美孚股本説明(通過參考註冊人2019年10-K年度報告附件4(Vi)併入)。
10(Iii)(A.1)
2003年5月28日經股東批准的2003年激勵計劃(通過引用附件10(Iii)(A.1)併入註冊人2017年10-K表格年度報告)。*
10(Iii)(A.2)
限制性股票協議的延展條文(以參考表格10-K的註冊人年報附表10(Iii)(A.2)併入)。*
10(III)(A.3)
限制性股票單位協議的延展條款--股份結算。
10(Iii)(B.1)
經修訂的短期激勵計劃。*
10(Iii)(B.2)
收入分紅單位文書(以附表10(Iii)(B.2)併入註冊人2019年年報的表格10-K)。*
10(Iii)(B.3)
2018年和2019年收益紅利單位文書修正案，2021年11月23日生效(通過參考2021年11月30日8-K表格註冊人報告的附件99.1併入)。*
10(Iii)(c.1)
埃克森美孚補充儲蓄計劃(通過引用附件10(Iii)(c.1)併入註冊人的2022年10-K表格年報)。*
10(Iii)(c.2)
埃克森美孚補充退休金計劃(參照附表10(Iii)(c.2)併入註冊人的2022年10-K表格年報)。*
10(Iii)(c.3)
埃克森美孚額外付款計劃。*
10(Iii)(D)
埃克森美孚高管人壽保險和死亡福利計劃(通過引用附件10(Iii)(D)併入註冊人2016年10-K表格年度報告)。*
10(Iii)(F.1)
2004年非僱員董事限制性股票計劃(參照註冊人2018年10-K表格年報附件10(Iii)(F.1)併入)。*
10(Iii)(F.2)
2007年9月26日關於非僱員董事限制性贈款的常設決議(通過參考註冊人2016年10-K表格年報附件10(Iii)(F.2)併入)。*
第10(III)(F.3)條
致非僱員董事的限制性股票授權書格式。*
第10(III)(F.4)條
關於非僱員董事現金費用的常設決議日期為2020年3月1日(通過引用附件10(Iii)(F.4)併入註冊人截至2020年3月31日的10-Q表格報告中)。*
10(Iii)(G)
埃克森美孚公司和達倫·W·伍茲於2023年8月29日簽訂的飛機時間共享協議(通過引用附件10(Iii)(G)併入註冊人截至2023年10月31日的10-Q表格報告中)。*
14
《道德和商業行為守則》(通過引用註冊人2017年10-K表格年度報告附件14納入)。
21
註冊人的子公司。
23
獨立註冊會計師事務所普華永道有限責任公司同意。
31.1
首席執行官的證明(根據證券交易法第13a-14(A)條)。
31.2
首席財務官的證明(根據《證券交易法》第13a-14(A)條)。
31.3
首席會計官(根據證券交易法第13a-14(A)條)的證明。
32.1
第1350條首席執行官的證書(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
32.2
第1350條首席財務官的證明(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
32.3
第1350條首席會計官的證明(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
97
與追回錯誤判給的賠償有關的政策。
101交互式數據文件(格式為內聯XBRL)。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*根據本年度報告表格10-K第15(A)(3)項，須確定管理合同或補償計劃或安排。
**根據S-K規則第601(A)(5)項，附表和證物已被省略。任何遺漏的時間表或展品的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。
登記人沒有向本報告提交界定登記人及其子公司長期債務持有人權利的文書副本，而登記人及其子公司需要提交合並或未合併財務報表。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。
134

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
   
 埃克森美孚公司
   
 發信人：/S/達倫·W·伍茲
日期：2024年2月28日
 達倫·W·伍茲，董事會主席


授權委託書

下面簽名的每個人組成並任命Jim E。Parsons，Brian J. Conjelko和Antony E.彼得斯 他們中的每一個人，他或她的真實和合法的代理人和代理人，擁有完全的替代和重新替代的權力，以他或她的名義，地點和身份，以任何和所有身份，簽署本年度報告的任何和所有修訂表格10-K，並將其與所有附件以及與之相關的其他文件存檔，與證券交易委員會，授予上述代理人和代理人，以及他們每個人，充分的權力和授權去做和執行每一個必須和必要的行為和事情，儘可能完全達到他或她可能或可以親自做的所有意圖和目的，特此批准並確認，所有上述代理人和代理人或其中任何一人，或其替代人或其替代人，可以根據本協議合法地行事或導致行事。
   
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以所示身份於2024年2月28日簽署。
首席執行幹事董事
/S/達倫·W·伍茲/s/ Michael J. ANGELAKIS約瑟夫湖Hooley
達倫·W董事會主席伍茲 邁克爾·J·安吉拉基斯約瑟夫·L·胡利
/s/ SUSAN K.艾弗裏/s/ Steven A.坎達裏安
首席財務官蘇珊·K·艾弗裏史蒂文·A·坎達裏安
 
/s/ KATHRYN A. MIKELLS/s/ ANGELA F.布拉莉/s/ ALEXANDER A.卡斯納
凱瑟琳·A·米克爾斯、高級副總裁和首席財務官安吉拉·F·布拉利亞歷山大·A·卡斯納
 
/S/格雷戈裏·J·戈夫/S/勞倫斯·W·凱爾納
首席會計官Gregory J.Goff勞倫斯·W·凱爾納
/S/倫·M·福克斯/S/約翰·D·哈里斯二世/S/迪娜·鮑威爾·麥考密克
艾倫·M·福克斯，副總裁
和控制器		約翰·D·哈里斯二世迪娜·鮑威爾·麥考密克
/S/Kaisa H.Hietala/S/傑弗裏·W·烏本
海塔拉佳兆業傑弗裏·W·烏本
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