文檔21000000002700000000P1YP6M假的--09-28FY201900003201930.000010.00001126000000001260000000047549860004443236000475498600044432360000.000.04650.02950.00350.017P1YP3YP1YP1YP1Y00003201932018-09-302019-09-280000320193AAPL: A0.875 NotesDue2025 會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: A1.000Notes2022到期會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: a1.375NotesDue2024會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: A1.375NotesDue2029 會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: A2.000 Notes2027 年到期會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: A3.050NotesDue2029 會員2018-09-302019-09-280000320193美國通用會計準則：普通股成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: a3.600NotesDue2042 會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: 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會員2019-09-280000320193SRT: 最大成員AAPL: A2019 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2019-09-280000320193SRT: 最大成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-09-280000320193AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2018-09-290000320193SRT: 最低成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2019-09-280000320193AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: A2019 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2018-09-302019-09-280000320193SRT: 最大成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2019-09-280000320193SRT: 最低成員AAPL: A2019 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2019-09-280000320193AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-09-280000320193SRT: 最低成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193SRT: 最低成員AAPL: a20132018 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-09-280000320193AAPL: A2019 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2018-09-290000320193美國通用會計準則：普通股成員2019-09-280000320193美國通用會計準則：普通股成員2017-09-300000320193美國通用會計準則：普通股成員2018-09-290000320193美國通用會計準則：普通股成員2018-09-302019-09-280000320193美國通用會計準則：普通股成員2016-09-252017-09-300000320193美國通用會計準則：普通股成員2017-10-012018-09-290000320193美國通用會計準則：普通股成員2016-09-2400003201932019-04-300000320193AAPL：加速股票回購安排 2019 年 2 月成員2018-09-302019-09-2800003201932019-04-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-09-280000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-300000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-09-300000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-290000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-09-280000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2019-09-280000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2018-09-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2017-09-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-302019-09-280000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-300000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-290000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-290000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2017-09-300000320193US-GAAP：員工股票會員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AAPL：2014 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會員US-GAAP：待決訴訟成員2016-09-302016-09-300000320193US-GAAP：運營部門成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核對項目成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2016-09-252017-09-300000320193US-GAAP：運營部門成員2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：運營部門成員2016-09-252017-09-300000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核對項目成員2017-10-012018-09-290000320193US-GAAP：材料核對項目成員2016-09-252017-09-300000320193AAPL: 歐洲分部成員2017-10-012018-09-290000320193AAPL: 歐洲分部成員2016-09-252017-09-300000320193AAPL：大中華區分會員2017-10-012018-09-290000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成員2016-09-252017-09-300000320193AAPL：日本分部成員2016-09-252017-09-300000320193AAPL: 歐洲分部成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：大中華區分會員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2017-10-012018-09-290000320193AAPL：日本分部成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Americassegment 成員2017-10-012018-09-290000320193AAPL：大中華區分會員2016-09-252017-09-300000320193AAPL：日本分部成員2017-10-012018-09-290000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2016-09-252017-09-300000320193國家：美國2017-10-012018-09-290000320193AAPL：其他國家成員2018-09-302019-09-280000320193AAPL：其他國家成員2016-09-252017-09-300000320193AAPL：其他國家成員2017-10-012018-09-290000320193國家：中國2017-10-012018-09-290000320193國家：美國2016-09-252017-09-300000320193國家：中國2016-09-252017-09-300000320193國家：美國2018-09-302019-09-280000320193國家：中國2018-09-302019-09-280000320193國家：美國2019-09-280000320193AAPL：其他國家成員2018-09-290000320193國家：美國2018-09-290000320193國家：中國2019-09-280000320193國家：中國2018-09-290000320193AAPL：其他國家成員2019-09-2800003201932018-09-302018-12-2900003201932019-03-312019-06-2900003201932018-12-302019-03-3000003201932019-06-302019-09-2800003201932018-07-012018-09-2900003201932018-04-012018-06-3000003201932017-12-312018-03-3100003201932017-10-012017-12-30iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票AAPL: 供應商xbrli: pureAAPL: 客户aapl: 義務AAPL: 子公司iso421:EUR 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 2019 年 9 月 28 日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到 .
委員會檔案編號： 001-36743
蘋果公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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| | | | |
加利福尼亞 | | 94-2404110 |
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
蘋果公園路一號 | | |
庫比蒂諾 | | 加利福尼亞 | | 95014 |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(408) 996-1010
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
|
| | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.000% 2022年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.375% 2024年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2025 年到期的 0.875% 票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.625% 2026年到期的票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.000% 2027年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.375% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.050% 2029年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.600% 2042年到期票據 | — | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。
是的 ☒沒有☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，使用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。
是的☐ 沒有 ☒
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。
是的☐沒有☒
截至註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權股票的總市值 2019 年 3 月 29 日，註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日約為 $874,698,000,000。僅出於本披露的目的，註冊人的執行官和董事截至該日持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。將執行官和董事視為關聯公司的決定不一定是出於任何其他目的的決定性決定。
4,443,265,000截至已發行和流通的普通股 2019年10月18日.
以引用方式納入的文檔
註冊人與其有關的最終委託書的部分內容 2020年度股東大會（”2020委託書”）以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分（如有指示）。這個 2020委託書將在本報告所涉財政年度結束後的 120 天內向美國證券交易委員會提交。
蘋果公司
10-K 表格
對於已結束的財年 2019 年 9 月 28 日
目錄
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| 頁面 |
第一部分 |
第 1 項。 | 商業 | 1 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 5 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 14 |
第 2 項。 | 屬性 | 14 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 14 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 14 |
第二部分 |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 15 |
第 6 項。 | 精選財務數據 | 17 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 28 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 59 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 59 |
項目 9B。 | 其他信息 | 59 |
第三部分 |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 60 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 60 |
項目 12. | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 60 |
項目 13. | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 60 |
項目 14。 | 主要會計費用和服務 | 60 |
第四部分 |
項目 15。 | 附件、財務報表附表 | 61 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 63 |
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-K表年度報告（“10-K表格”）包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。許多前瞻性陳述位於本10-K表格的第二部分第7項中，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格 10-K 第一部分第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素，這些因素以引用方式納入此處。除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
公司背景
該公司設計、製造和銷售智能手機、個人計算機、平板電腦、可穿戴設備和配件，並銷售各種相關服務。該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。該公司是一家加州公司，成立於1977年。
產品
蘋果手機
蘋果手機®是該公司基於其iOS操作系統的智能手機系列。2019年9月，該公司推出了三款新款iPhone：iPhone 11、iPhone 11 Pro和iPhone 11 Pro Max。
蘋果電腦
蘋果電腦®是該公司基於其macOS的個人電腦系列®操作系統。2019 年，該公司發佈了新版本的 MacBook Air®還有一臺新的 Mac mini®，並推出了更新後的 Mac Pro®，預計將於2019年秋季上市。
iPad的
iPad的®是該公司的多功能平板電腦系列。iPad基於該公司於2019年推出的iPadOS™ 操作系統。同樣在2019年，該公司發佈了兩個新版本的iPad Pro®，一臺 iPad Air®，更新後的 iPad mini®還有一臺新的 10.2 英寸 iPad。
可穿戴設備、家居和配件
可穿戴設備、家居用品和配件包括 AirPods®，蘋果電視®，蘋果手錶®，Beats®產品、HomePod™、iPod touch®以及其他 Apple 品牌和第三方配件。AirPods是該公司推出的與Siri互動的無線耳機。2019 年 10 月，該公司推出了 AirPods Pro™。Apple Watch 是一款結合了 watchOS 的個人電子設備®用户界面和其他專為小型設備創建的技術。2019 年 9 月，該公司推出了 Apple Watch Series 5。
服務
數字內容商店和流媒體服務
該公司運營各種平臺，允許客户發現和下載應用程序和數字內容，例如圖書、音樂、視頻、遊戲和播客。這些平臺包括 App Store®，適用於 iPhone 和 iPad、Mac App Store、TV App Store 和 Watch App Store。
該公司還提供基於訂閲的數字內容流媒體服務，包括蘋果音樂®，它為用户提供精心策劃的點播廣播電臺的收聽體驗，以及提供獨家原創內容的Apple TV+，預計將於2019年11月上線。
AppleCare
AppleCare®包括 AppleCare +（“AC+”）和 AppleCare 保護計劃，它們是收費服務，可擴大電話支持資格和硬件維修的覆蓋範圍。AC+ 為意外損壞提供額外的保障，並且在某些國家/地區適用於某些產品。此外，美國的iPhone還提供帶防盜和丟失保護功能的AC+。
iCloud
iCloud®是公司的雲服務，它存儲音樂、照片、聯繫人、日曆、郵件、文檔等，使它們保持最新狀態，可在多臺 Apple 設備和 Windows 個人計算機上使用。
許可
公司許可使用其某些知識產權，並提供其他相關服務。
其他服務
該公司在某些國家提供各種其他服務，包括遊戲訂閲服務Apple Arcade™；聯合品牌信用卡Apple Card™；訂閲新聞和雜誌服務Apple News+；以及無現金支付服務Apple Pay。
市場和分銷
該公司的客户主要來自消費者、中小型企業、教育、企業和政府市場。該公司通過其零售和在線商店及其直銷隊伍，在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和轉售第三方產品。該公司還採用各種間接分銷渠道，例如第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商。期間 2019，該公司通過其直接和間接分銷渠道的淨銷售額分別佔總淨銷售額的31％和69％。
沒有一個客户佔淨銷售額的10％以上 2019, 2018和 2017.
競爭
公司產品和服務的市場競爭激烈，公司在所有業務領域都面臨激烈的競爭。這些市場的特點是頻繁的產品推出和技術進步，極大地提高了智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備的功能和使用。該公司許多銷售基於其他操作系統的移動設備和個人計算機的競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構進行競爭。對公司來説重要的主要競爭因素包括價格、產品和服務功能（包括安全功能）、相對價格和性能、產品和服務的質量和可靠性、設計創新、強大的第三方軟件和配件生態系統、營銷和分銷能力、服務和支持以及企業聲譽。
該公司專注於擴大與智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備相關的市場機會。這些市場競爭激烈，包括許多大型、資金充足且經驗豐富的參與者。該公司預計，隨着競爭對手在其產品中模仿公司產品和應用程序的特性，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案，這些市場的競爭將大大加劇。這些市場的特點是激烈的價格競爭、頻繁的產品推出、不斷變化的設計方法和技術、競爭對手迅速採用技術進步以及消費者和企業的價格敏感度。
該公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭，獲取第三方數字內容和應用程序。
該公司認為，它提供了卓越的創新和整個解決方案的集成，包括硬件、軟件和服務。該公司的一些當前和潛在競爭對手擁有大量資源，可能能夠以微薄或根本沒有利潤，甚至虧損的情況下提供此類產品和服務，以與公司的產品競爭。
組件的供應
儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。
該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。
該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。
該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。
研究和開發
由於公司競爭的行業以快速的技術進步為特徵，因此公司的成功競爭能力在很大程度上取決於其確保有競爭力的產品、服務和技術持續及時地流向市場的能力。公司繼續開發新技術以增強現有產品和服務，並通過研發（“研發”）、知識產權許可以及收購第三方業務和技術來擴大其產品範圍。
知識產權
該公司目前擁有與其硬件設備、配件、軟件和服務的某些方面相關的廣泛知識產權。這包括美國和外國的專利、版權、商標、服務標誌、商業外觀和其他形式的知識產權。儘管公司認為此類知識產權的所有權是其業務的重要因素，其成功確實部分取決於此類所有權，但公司主要依賴於其員工的創新技能、技術能力和營銷能力。
該公司定期提交專利申請，以保護其研究、開發和設計產生的創新，目前正在全球範圍內申請數千項專利。隨着時間的推移，公司積累了大量已頒發的專利組合，包括實用專利、外觀設計專利等。該公司還擁有與其產品和服務的某些方面相關的版權。沒有任何一項知識產權單獨負責保護公司的產品。該公司認為，相對於其產品的預期壽命，其知識產權的期限是足夠的。
除了公司擁有的知識產權外，公司的許多產品和服務還設計包括第三方擁有的知識產權。將來可能需要尋求或續訂與公司產品、流程和服務的各個方面相關的許可證。儘管公司過去通常能夠以商業上合理的條件獲得此類許可，但無法保證將來能夠以合理的條件或根本無法獲得此類許可。
業務季節性和產品介紹
與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。
員工
截至 2019 年 9 月 28 日，該公司擁有大約13.7萬名全職同等員工。
可用信息
公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告的修正案均向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。公司受《交易法》的信息要求約束，並向美國證券交易委員會提交或提供報告、委託書和其他信息。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時，公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上為投資者提供其他信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息、公司治理信息以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-K表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。
以下關於風險因素的討論包含前瞻性陳述。這些風險因素對於理解本10-K表格中的其他陳述可能很重要。以下信息應與本表10-K第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註一起閲讀。
公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於下述因素，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。
由於以下因素以及影響公司財務狀況和經營業績的其他因素，不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標，投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。
全球和區域經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響.
該公司開展國際業務，在美國境外的銷售佔公司總淨銷售額的大部分。此外，公司的大部分供應鏈及其製造和裝配活動都位於美國境外。因此，該公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和區域的經濟狀況。
不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、新的或提高的關税、財政和貨幣政策的變化、更緊的信貸、更高的利率、高失業率和貨幣波動，可能會對公司產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於金融市場波動、負面金融新聞、房地產和抵押貸款市場狀況、收入或資產價值下降、燃料和其他能源成本的變化、勞動力和醫療保健成本以及其他經濟因素，消費者信心和支出可能會受到不利影響。
除了對公司產品的需求產生不利影響外，全球或區域經濟狀況的不確定性或下降還可能對公司的供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大影響。潛在影響包括金融不穩定；無法獲得信貸來為運營和購買公司產品提供資金；以及破產。
經濟環境的低迷還可能導致公司貿易應收賬款的信用和收款風險增加；衍生交易對手和其他金融機構的倒閉；公司發行新債務的能力受到限制；流動性減少；以及公司金融工具公允價值的下降。這些和其他經濟因素可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響。
公司產品和服務的全球市場競爭激烈，技術變革迅速，公司可能無法在這些市場中有效競爭。
公司的產品和服務是在競爭激烈的全球市場中提供的，其特徵是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，經常推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品性價比特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。
公司成功競爭的能力在很大程度上取決於其確保持續及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術的能力。該公司認為其獨特之處在於它為其產品設計和開發了幾乎完整的解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。因此，公司必須在研發方面進行大量投資。無法保證這些投資將實現預期回報，公司可能無法成功開發和銷售新產品和服務。
該公司目前擁有大量專利、商標和版權，並且已經註冊和申請註冊了許多專利、商標和版權。相比之下，該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構、模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。如果公司無法繼續開發和銷售利潤率誘人的創新新產品，或者競爭對手侵犯了公司的知識產權，則公司保持競爭優勢的能力可能會受到不利影響。
該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場中佔有少數市場份額。公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及已建立的硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手可能擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。
此外，由於競爭對手在其產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者合作提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案，公司面臨着激烈的競爭。該公司還預計，隨着競爭對手模仿公司在其產品中無縫提供組件或合作提供綜合解決方案的方法，競爭將加劇。
公司競爭的某些市場不時幾乎沒有增長或收縮。此外，越來越多的支持互聯網的設備與該公司的一些現有產品競爭，這些設備包括軟件應用程序，並且比傳統個人計算機更小、更簡單、更便宜。
該公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭，獲取第三方數字內容和應用程序。
公司的財務狀況和經營業績在很大程度上取決於公司持續改進其產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。無法保證公司能夠繼續提供具有有效競爭力的產品和服務。
為了保持競爭力並刺激客户需求，公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。
由於公司所參與的行業高度不穩定和競爭性質，公司必須不斷推出新產品、服務和技術，增強現有產品和服務，有效刺激客户對新產品和升級產品和服務的需求，併成功管理向這些新的和升級後的產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於多種因素，包括但不限於及時成功的開發、市場接受度、公司管理與新產品產量提升問題相關的風險的能力、新產品應用軟件的可用性、根據預期產品需求有效管理採購承諾和庫存水平、以適當數量和預期成本提供產品以滿足預期需求的風險，以及新產品的風險產品和服務可能存在質量或其他缺陷或缺陷。因此，公司無法事先確定新產品和服務的推出和過渡的最終影響。
公司取決於承運人、批發商、零售商和其他經銷商的業績。
該公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品，其中許多人分銷來自競爭製造商的產品。該公司還通過其零售和在線商店及其直銷隊伍，在大多數主要市場直接向消費者、中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品和轉售第三方產品。
一些為iPhone提供蜂窩網絡服務的運營商為用户購買設備提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證在續訂公司與這些航空公司的協議或公司與新承運人簽訂的協議中繼續提供全部或相同金額的此類優惠。
公司已經投資並將繼續投資於提高經銷商銷售額的計劃，包括為選定的經銷商門店配備公司員工和承包商，以及改善產品投放展示架。這些計劃可能需要大量投資，但不能保證回報或增量銷售。這些經銷商的財務狀況可能會疲軟，這些經銷商可能會停止分銷公司的產品，或者對公司部分或全部產品需求的不確定性可能導致經銷商減少對公司產品的訂購和營銷。
除了取消購買承諾的風險外，公司還面臨庫存和其他資產價值減記的風險。
公司記錄了已過時或超過預期需求，或成本超過可變現淨值的產品和組件庫存的減記。公司還為多餘產品和組件的訂單累積必要的取消費用儲備金。當事件或情況表明資產可能無法收回時，公司會審查長期資產，包括在供應商設施中持有的資本資產和庫存預付款，以進行減值。如果公司確定已發生減值，則會記錄減記，減記金額等於資產賬面價值超過其公允價值的金額。儘管該公司認為其庫存、資本資產、庫存預付款和其他資產及購買承諾目前是可以收回的，但鑑於公司所涉行業產品過時的速度迅速且不可預測，無法保證公司不會產生減記、費用、減值和其他費用。
該公司為其產品訂購組件，並在產品發佈和發貨之前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測組件和製造需求，期限通常不超過 150 天。由於公司的市場動盪不定，競爭激烈，並且會受到快速的技術和價格變動的影響，因此公司有可能錯誤地預測並訂購或生產過量或不足的零部件或產品，或者無法充分利用公司的購買承諾。
未來的經營業績取決於公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。
由於公司目前從單一或有限的來源獲得某些組件，因此公司面臨巨大的供應和定價風險。許多組成部分，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。儘管該公司已經簽訂了許多組件的供應協議，但無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。組件供應商可能遭受財務狀況不佳的困擾，這可能導致供應商的業務失敗或特定行業的整合，從而進一步限制了公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。全球或區域經濟狀況對公司供應商的影響，如中所述 “全球和區域經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響,”以上，也可能影響公司獲取組件的能力. 因此，公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險，這可能會對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
該公司的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。這些組件以可接受的價格持續供應，或者根本無法繼續供應，可能由於多種原因而受到影響，包括供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件。如果公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制，或者如果外包合作伙伴延遲向公司交付已完成的產品，則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，具體取決於從來源獲得足夠數量或從替代來源確定和獲得足夠數量所需的時間。
該公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務，其中許多外包合作伙伴位於美國境外。
公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於亞洲的外包合作伙伴進行的。目前，這種製造的很大一部分是由少數外包合作伙伴進行的，通常是在單個地點。該公司還將大部分運輸和物流管理外包。儘管這些安排可以降低運營成本，但也會減少公司對生產和分銷的直接控制。這種控制的減弱可能會對產品或服務的質量或數量或公司應對不斷變化的條件的靈活性產生不利影響。儘管與這些合作伙伴的安排可能包含產品缺陷費用補償條款，但如果出現產品缺陷，公司通常仍對消費者承擔保修和保外服務責任，並可能承擔意想不到的產品缺陷責任。儘管公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行為準則，但可能會發生嚴重違反供應商行為準則的情況。
該公司依賴美國、亞洲和歐洲的單一來源外包合作伙伴來供應和製造許多組件，並依靠主要位於亞洲的外包合作伙伴來完成公司幾乎所有硬件產品的最終組裝。這些合作伙伴的任何表現不佳都可能對公司的零部件或製成品的成本或供應產生負面影響。此外，這些地點的製造或物流或運往最終目的地的運輸可能由於各種原因而中斷，包括但不限於自然和人為災害、信息技術系統故障、商業糾紛、軍事行動、經濟、商業、勞動、環境、公共衞生或政治問題或國際貿易爭端。
該公司投資了製造工藝設備，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，並已向與長期供應協議相關的某些供應商預付款。儘管這些安排有助於確保零部件和製成品的供應，但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷，這種持續供應可能會減少或終止，製造工藝設備或預付款的可收回性可能會受到負面影響。
公司的產品和服務可能會不時受到設計和製造缺陷的影響，這些缺陷可能會對公司的業務產生重大不利影響，並對公司的聲譽造成損害。
該公司提供複雜的硬件和軟件產品及服務，這些產品和服務可能會受到設計和製造缺陷的影響。複雜的操作系統軟件和應用程序，例如公司提供的軟件和應用程序，通常會出現可能會意外幹擾硬件或軟件產品的預期運行的問題。公司從第三方購買的組件和產品中也可能存在缺陷。組件缺陷可能使公司的產品不安全，並造成環境或財產損失和人身傷害的風險。隨着公司的產品被引入包括醫療保健在內的專業應用，這些風險可能會增加。此外，公司的服務產品可能存在質量問題，不時出現中斷、服務減速或錯誤。因此，公司的服務可能無法按預期運行，也可能無法滿足客户的期望。無法保證公司能夠檢測和修復其提供的硬件、軟件和服務中的所有問題和缺陷。不這樣做可能會導致廣泛的技術和性能問題，影響公司的產品和服務。此外，公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、財產、廠房和設備以及/或無形資產的註銷，以及鉅額保修和其他費用，包括訴訟費用和監管罰款。質量問題還可能對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、對產品和服務的需求減少、新產品和服務的推出延遲以及銷售損失。
公司依賴第三方數字內容的訪問權限，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些內容，或者根本無法獲得這些內容。
公司與眾多第三方簽訂合同，向客户提供其數字內容。這包括出售當前可用內容的權利。與這些第三方簽訂的許可或其他分銷安排的期限相對較短，如果有的話，並不能保證這些安排在商業上合理的條件下繼續或續訂。一些第三方內容提供商和分銷商目前或將來可能會提供競爭產品和服務，並可能採取行動使公司將來更難或不可能許可或以其他方式分發其內容。其他內容所有者、提供商或分銷商可能試圖限制公司對此類內容的訪問或增加其成本。公司可能無法繼續以商業上合理的價格和可接受的使用規則提供各種各樣的內容，也無法繼續擴大其地理覆蓋範圍。未能獲得提供第三方數字內容的權利，或以商業上合理的條款提供此類內容的權利，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安全解決方案。如果需求發生變化，公司可能必須開發或許可新技術來提供這些解決方案。無法保證公司能夠以合理的成本及時開發或許可此類解決方案。此外，某些國家已經通過或可能提出和通過立法，迫使公司許可其數字版權管理，這可能會減少對內容的保護並使其遭受盜版，還可能對與公司內容提供商的安排產生負面影響。
該公司的未來業績在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。
該公司認為，客户購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員會繼續為公司產品開發和維護軟件應用程序和服務。如果停止為公司產品開發和維護第三方軟件應用程序和服務，客户可以選擇不購買公司的產品。
該公司認為，與競爭對手的平臺（例如適用於智能手機和平板電腦的Android以及用於個人計算機的Windows）相比，開發人員對公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對好處的看法和分析，其產品的第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發商的看法和分析。該分析可能基於公司及其產品的市場地位、可能產生的預期收入、產品銷售的預期未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。
該公司在全球智能手機、個人計算機和平板電腦市場的少數市場份額可能使開發人員不太願意為公司的產品開發或升級軟件，而更傾向於將資源投入到為市場份額更大的競爭對手的產品開發和升級軟件上。如果開發人員將精力集中在這些競爭平臺上，則公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。
該公司依賴於為其產品持續提供和開發引人注目的創新軟件應用程序。該公司的產品和操作系統會受到快速的技術變革的影響，如果第三方開發人員無法或選擇不跟上這種變化的步伐，則第三方應用程序可能無法利用這些變化來改善客户體驗，或者可能無法正常運行，並可能導致客户不滿意。
該公司通過App Store、Mac App Store、TV App Store和Watch App Store銷售和交付其產品的第三方應用程序。公司通過這些平臺保留銷售佣金。如果開發人員減少使用這些平臺來分發應用程序並向客户提供應用內購買，那麼銷售量以及公司從這些銷售中獲得的佣金將減少。
公司依賴於獲取第三方知識產權，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些知識產權，或者根本無法獲得這些知識產權。
公司的許多產品和服務都設計為包括第三方擁有的知識產權，這需要這些第三方的許可。此外，由於公司目前競爭或將來可能競爭的行業發生技術變化，當前的專利覆蓋面廣泛以及新專利的快速簽發，公司的產品和服務可能會在不知不覺中侵犯他人的現有專利或知識產權。公司不時被告知可能侵犯第三方的某些專利或其他知識產權。根據經驗和行業慣例，公司認為此類第三方知識產權的許可通常可以在商業上合理的條件下獲得。但是，無法保證必要的許可證可以根據商業上合理的條件獲得或根本不獲得。未能獲得使用第三方知識產權的權利，或未能以商業上合理的條件使用此類知識產權，可能會使公司無法銷售某些產品或服務，或者以其他方式對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司可能會受到法律訴訟不利結果的影響，例如被認定侵犯了知識產權.
公司面臨各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決，將來可能會出現新的索賠。此外，公司簽訂的協議有時包括賠償條款，如果向受賠的第三方提出索賠，這些條款可能會使公司承擔費用和損害賠償。
隨着時間的推移，基於專利侵權或其他侵犯知識產權的指控對本公司的索賠通常有所增加，並且可能會繼續增加。特別是，該公司歷來面臨與其蜂窩產品相關的大量專利索賠，未來可能會出現新的索賠。例如，科技和其他專利持有公司經常主張其專利並尋求特許權使用費，並經常根據專利侵權或其他侵犯知識產權的指控提起訴訟。該公司正在美國多個司法管轄區的法院以及多個國家的國際法院大力為侵權訴訟辯護。這些訴訟的原告經常尋求禁令和鉅額賠償。
無論特定索賠的依據如何，訴訟都可能代價高昂、耗時，會干擾公司的運營並分散管理層的注意力。考慮到這些考慮，公司可以簽訂許可協議或其他安排來解決訴訟和解決此類爭議。無法保證此類協議能夠以可接受的條件獲得，也無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和運營費用。
管理層認為，除了合併財務報表附註10中 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的本10-K表第二部分第8項所述外，公司至少不可能因主張的法律和其他索賠（包括與侵犯知識產權有關的事項）而遭受的重大損失或超過記錄應計額的物質損失。
訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司或受賠第三方的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外，這樣的結果可能導致重大的補償性、懲罰性或三倍的金錢損失，收入或利潤的流失，針對公司的補救措施或禁令救濟，可能對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
雖然公司為某些類型的索賠提供保險，但此類保險範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。
公司受全球複雜且不斷變化的法律法規的約束，這使公司面臨潛在的負債、成本增加以及對公司業務的其他不利影響。
公司的全球業務受複雜且不斷變化的法律法規的約束，這些主題包括但不限於：反壟斷；隱私、數據安全和數據本地化；消費者保護；廣告、銷售、計費和電子商務；產品責任；知識產權所有權和侵權；數字平臺；互聯網、電信和移動通信；媒體、電視、電影和數字內容；第三方軟件應用程序和服務的可用性；勞動和就業；反腐敗；進出口和貿易；外匯管制和現金匯回限制；反洗錢；外國所有權和投資；税收；以及環境、健康和安全。
遵守這些法律法規可能既繁瑣又昂貴，從而增加了公司開展全球業務的成本。法律法規的變更可能會增加公司的成本，限制公司向客户提供產品或服務的能力，要求更改公司的業務慣例或以其他方式降低公司的產品和服務對客户的吸引力，從而對公司的業務產生不利影響。公司已實施旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但無法保證公司的員工、承包商或代理人不會違反此類法律法規或公司的政策和程序。如果發現公司違反了法律法規，可能會對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
科技行業，包括在某些情況下包括公司，都受到媒體、政治和監管機構的嚴格審查，這使公司面臨政府的調查、法律訴訟和處罰。例如，公司在全球各個司法管轄區受到反壟斷調查，這可能導致針對公司的法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠，無論是個人還是總體而言，都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。無法保證公司的業務不會因此類調查的結果或未來法律法規的變更而受到個人或總體上的重大不利影響。
該公司的零售商店已經並將繼續需要大量投資和資源投入，並且面臨許多風險和不確定性。
該公司的零售商店需要在設備和租賃改進、信息系統、庫存和人員方面進行大量投資。該公司還簽訂了大量的零售空間租賃承諾。某些商店的設計和建造是為了作為提高品牌知名度的備受矚目的場所。由於其獨特的設計元素、位置和規模，這些門店比公司更典型的零售商店需要更多的投資。由於公司零售門店的高成本結構，銷售額下降或關閉一家或多家門店或多家門店的業績不佳可能會導致大量的租賃終止成本、設備註銷、租賃權益改善和遣散費。
該公司的零售業務受許多因素的影響，這些因素構成風險和不確定性，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響，包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括但不限於公司的能力：管理與零售商店建設和運營相關的成本；管理與現有零售合作伙伴的關係；管理與零售庫存價值波動相關的成本；以合理的成本獲得和續訂優質零售場所的租約。
對新業務戰略和收購的投資可能會擾亂公司的持續業務，並帶來最初未曾考慮的風險。
公司已經投資了新的業務戰略或收購，將來可能會進行投資。此類舉措可能涉及重大的風險和不確定性，包括分散管理層對當前業務的注意力、負債和支出超出預期、資本回報率不足以及公司盡職調查中未發現的未發現的未知問題。這些新企業本質上是有風險的，可能不會成功。
公司的業務和聲譽可能會受到信息技術系統故障或網絡中斷的影響。
公司面臨因自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵或其他事件或中斷而導致的信息技術系統故障或網絡中斷。系統宂餘和其他連續性措施可能無效或不充分，公司的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能的情況。此類故障或中斷會對公司的業務產生不利影響，包括阻止訪問公司的在線服務、幹擾客户交易或阻礙公司產品的製造和運輸。這些事件可能會對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 10
機密信息（包括個人身份信息）可能會丟失或未經授權的訪問或發佈，這可能會使公司面臨重大的聲譽、財務、法律和運營後果。
公司的業務要求其使用和存儲機密信息，包括與公司客户和員工有關的個人身份信息（“PII”）等。該公司在網絡和數據安全方面投入了大量資源，包括使用加密和其他旨在保護其系統和數據的安全措施。但是這些措施無法提供絕對的安全保障，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或泄露，並可能對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司的業務還要求其與供應商和其他第三方共享機密信息。儘管公司採取措施保護提供給第三方的機密信息，但此類措施並不總是有效的，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或發佈，並可能對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
例如，公司可能會遇到影響公司信息技術系統的安全漏洞，從而損害機密信息的機密性、完整性或可用性。除其他外，此類事件可能損害公司吸引和留住產品和服務客户的能力，影響公司的股價，嚴重損害供應商關係，使公司面臨訴訟或政府調查，從而可能導致對公司的處罰、罰款或判決。
儘管為獲取機密信息（包括個人身份信息）的訪問權限而實施的惡意攻擊影響了各行各業的許多公司，但由於其知名度高以及其創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值，該公司成為攻擊目標的風險相對較大。
該公司已經實施了旨在保護其信息技術系統並防止未經授權訪問或丟失敏感數據的系統和流程，包括通過使用加密和身份驗證技術。與所有公司一樣，這些安全措施可能不足以應對所有可能發生的情況，並且可能容易受到黑客攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤、密碼管理錯誤或其他違規行為的影響。例如，第三方欺詐性地誘使員工或客户披露用户名、密碼或其他敏感信息，這些信息反過來可能被用來訪問公司的信息技術系統。為了幫助保護客户和公司，公司監控其服務和系統是否存在異常活動，並可能在可疑情況下凍結賬户，這除其他外，可能導致客户訂單延遲或丟失或阻礙客户訪問公司的產品和服務。
除了與上述一般機密信息相關的風險外，公司還承擔與健康數據和支付卡數據相關的特定義務。健康數據受額外的隱私、安全和違規通知要求的約束，政府機構可能會對公司遵守這些義務的情況進行審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求，或者以法律或公司與醫療機構達成的協議所不允許的方式處理健康數據，則公司可能會受到訴訟或政府調查，可能需要承擔相關的調查費用，還可能產生鉅額費用或罰款。
根據支付卡規則和義務，如果持卡人信息可能被泄露，公司可能承擔相關的調查費用，如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，還可能產生鉅額費用或罰款。如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，支付卡交易成本還可能大幅增加或失去處理支付卡的能力，這將對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
儘管公司維持的保險旨在解決數據安全風險的某些方面，但此類保險範圍可能不足以彌補可能出現的所有損失或所有類型的索賠。
公司的業務受有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。
公司受與 PII 的收集、使用、保留、安全和轉移有關的聯邦、州和國際法律的約束。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，還可能限制公司及其國際子公司之間個人身份的轉移。一些司法管轄區已經通過了這方面的法律，其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制。這些法律在不斷髮展，可能因司法管轄區而異。遵守新出現和不斷變化的國際要求可能會導致公司產生鉅額成本或要求公司改變其業務慣例。不合規可能會導致重大處罰或法律責任。
公司通過其隱私政策、網站上提供的信息和新聞聲明就其使用和披露 PII 發表聲明。如果公司未能遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私相關或數據保護法律和法規，則可能導致政府實體或其他人對公司提起訴訟。除聲譽影響外，處罰還可能包括持續的審計要求和重大法律責任。
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公司的成功在很大程度上取決於關鍵人員的持續服務和可用性。
公司未來的成功在很大程度上取決於關鍵人員的持續可用性和服務，包括其首席執行官、執行團隊和其他高技能員工。科技行業對經驗豐富的人員需求量很大，對人才的競爭非常激烈，尤其是在公司大多數關鍵人員所在的硅谷。
公司的業務可能會受到政治事件、國際貿易爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。
政治事件、國際貿易爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷可能會損害或擾亂國際商業和全球經濟，並可能對公司及其客户、供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。
國際貿易爭端可能導致關税和其他措施，對公司的業務產生不利影響。例如，貿易緊張局勢導致美國對從中國進口的商品徵收一系列關税。關税增加了公司產品以及製造這些產品的零部件和原材料的成本。這些成本的增加對公司產品的毛利率產生了不利影響。關税還可能使公司的產品對客户來説更加昂貴，這可能會降低公司的產品的競爭力並減少消費者的需求。各國還可能採取其他措施來限制公司提供其產品和服務的能力。圍繞國際貿易爭端和措施的政治不確定性也可能對消費者信心和支出產生負面影響，這可能會對公司的業務產生不利影響。
公司的許多業務和設施，以及公司供應商和合同製造商的關鍵業務運營都位於容易發生地震和其他自然災害的地區。此外，此類運營和設施還面臨因火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行為、勞資糾紛、公共衞生問題以及公司無法控制的其他事件而中斷的風險。全球氣候變化可能導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更嚴重的影響。此類事件可能使公司難以或不可能向其客户生產和交付產品，造成公司的供應和製造鏈延誤和效率低下，並導致公司提供的服務放緩和中斷。業務中斷後，公司可能需要很長的恢復時間，需要大量支出才能恢復運營，並損失大量銷售額。由於公司依賴單一或有限的來源來供應和製造許多關鍵組件，因此影響這些來源的業務中斷將加劇對公司的任何負面影響。
該公司的業務還面臨供應商和合同製造商發生工業事故的風險。雖然公司的供應商必須保持安全的工作環境和運營，但可能會發生工業事故，並可能導致公司業務中斷和公司聲譽受損。如果出現包括疫情在內的重大公共衞生問題，公司可能會受到更嚴格的員工出行限制、貨運服務的額外限制、限制產品在地區之間流動的政府行動、新產品產量延遲以及公司供應商和合同製造商運營中斷的不利影響。
雖然公司為某些類型的損失提供保險，但此類保險範圍可能不足以彌補可能產生的所有損失。
該公司預計其季度淨銷售額和經營業績將波動。
該公司的利潤率因其產品、服務、地域細分市場和分銷渠道而異。例如，公司硬件產品的毛利率因產品線而異，並且可能會隨着時間的推移而變化。由於多種因素，公司的毛利率受到波動和下行壓力的影響，包括：全行業持續的全球產品定價壓力以及公司為應對此類壓力可能採取的產品定價行動；競爭加劇；公司有效刺激對某些產品和服務的需求的能力；產品生命週期的壓縮；零部件、外部製造服務以及為公司服務收購和提供內容的成本可能增加；公司的有效管理產品質量和保修成本的能力；產品和服務組合或地理、貨幣或渠道結構的變化；外匯匯率的波動；以及新產品或服務的推出，包括成本結構較高的新產品或服務。這些因素和其他因素可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。此外，該公司的淨銷售額中有很大一部分來自單一產品，對該產品需求的下降可能會對季度淨銷售額產生重大影響。公司還可能面臨意想不到的事態發展，例如對公司產品或服務的需求低於預期，新產品或服務的推出出現問題，信息技術系統故障或網絡中斷，或公司的物流、組件供應或製造合作伙伴的故障。
該公司的股價會受到波動的影響。
該公司的股價過去曾經歷過劇烈的價格波動，將來可能會繼續波動。此外，公司、科技行業和整個股票市場都經歷了極端的股價和交易量波動，對股價的影響可能與這些公司的經營業績無關。給定時期內的價格波動可能導致公司回購股票的平均價格超過給定時間點的股票價格。該公司認為，其股價應反映對未來增長和盈利能力的預期。該公司還認為，其股價應反映出人們的預期，即其現金分紅將繼續保持目前的水平或增長，以及其當前的股票回購計劃將全面完成。未來的分紅須經公司董事會申報，公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能達到與未來增長、盈利能力、股息、股票回購或其他市場預期相關的預期，其股價可能會大幅下跌，這可能會對投資者的信心和員工留存率產生重大不利影響。
該公司的財務業績受與美元相對於當地貨幣的價值變動相關的風險的影響。
該公司受外幣匯率變動影響的主要風險敞口與全球非美元計價的銷售、銷售成本和運營費用有關。外幣匯率波動可能會對公司在國外的產品和包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率產生重大不利影響。
外幣相對於美元的貶值對公司外幣計價的銷售額和收益的美元價值產生了不利影響，通常會導致公司提高國際定價，從而可能減少對公司產品的需求。在某些情況下，出於競爭或其他原因，公司可能會決定不提高國際定價以抵消美元的走強，這將對公司通過外幣計價銷售獲得的毛利率的美元價值產生不利影響。
相反，外幣兑美元走強雖然總體上有利於公司的外幣計價銷售和收益，但可能導致公司降低國際定價，使其外幣衍生工具蒙受損失，從而限制收益。此外，外幣走強可能會增加公司以這些貨幣計價的產品組成部分的成本，從而對毛利率產生不利影響。
公司使用衍生工具，例如外幣遠期合約和期權合約，來對衝某些外幣匯率波動的風險。在套期保值實施的有限時間內，使用此類套期保值活動可能無法有效抵消外匯不利變動所產生的任何或部分不利的財務影響。
公司面臨信用風險和投資組合價值波動的影響。
公司的投資可能會受到流動性、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。因此，公司現金、現金等價物以及有價和非有價證券的價值和流動性可能會大幅波動。因此，儘管公司的現金、現金等價物以及有價和非有價證券尚未出現任何重大損失，但其價值的未來波動可能會導致重大損失，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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該公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險，在經濟狀況惡化時期，這種風險會加劇。
該公司通過第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品。該公司還直接向中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品。公司的絕大多數未償貿易應收賬款不在抵押品、第三方銀行支持或融資安排或信用保險的保障範圍內。在某些國際市場上，公司的貿易應收賬款的信貸和收款風險敞口更高，其緩解此類風險的能力可能受到限制。該公司還擁有無擔保的供應商非貿易應收賬款，這些應收賬款來自外包合作伙伴和其他為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商購買組件。此外，該公司還預付了與長期供應協議相關的款項，以確保庫存組件的供應。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司的很大一部分貿易應收賬款集中在蜂窩網絡運營商中，其供應商的非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款集中在主要位於亞洲的少數個別供應商中。儘管公司制定了監督和限制其貿易和供應商非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序，但無法保證此類程序會有效限制其信用風險並避免損失。
公司可能會受到税率變化、新的美國或國際税收立法的通過或承擔額外納税義務的影響。
公司在美國和許多外國司法管轄區需要納税，包括愛爾蘭，公司的許多子公司都設在愛爾蘭。由於經濟和政治條件，各個司法管轄區的税率可能會發生重大變化。公司的有效税率可能會受到不同法定税率國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化或包括美國和愛爾蘭在內的税法或其解釋變化的影響。
公司的納税申報表和其他税務機關及政府機構還需要接受美國國税局和其他税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收準備是否充足。無法保證這些考試的結果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美國或愛爾蘭，或者如果公司所欠税款的最終確定金額超過先前的應計金額，則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
沒有。
該公司的總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾。截至 2019 年 9 月 28 日，公司在美國各地和美國以外各地擁有或租賃了用於公司職能、研發、數據中心、零售和其他用途的設施和土地。公司認為，其現有設施和設備可供所有申報部門使用，運營狀況良好，適合開展業務。
公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。管理層認為，除了合併財務報表附註10中 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的本10-K表第二部分第8項所述外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失。
訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。參考風險因素 “公司可能會受到法律訴訟不利結果的影響，例如被認定侵犯了知識產權”在本表格 10-K 的第一部分第 1A 項中，標題為 “風險因素”。該公司在2006年第四季度解決了某些事項 2019個人或總體上沒有對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
不適用。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 14
第二部分
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第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 |
該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市，股票代碼為AAPL。
持有者
截至 2019年10月18日，登記在冊的股東有23,233人。
發行人及關聯買家購買股權證券
截至三個月的股票回購活動 2019 年 9 月 28 日如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位，以及每股金額）：
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| | | | | | | | | | | | | | |
經期 | | 總數 購買的股票百分比 | | 平均價格
每股支付 | | 股票總數 作為公開發行的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃 | | 的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1) |
2019 年 6 月 30 日至 2019 年 8 月 3 日： | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 23,860 |
| | $ | 205.36 |
| | 23,860 |
| | |
| | | | | | | | |
2019 年 8 月 4 日至 2019 年 8 月 31 日： | | | | | | | | |
2019 年 2 月 ASR | | 6,886 |
| | (2) |
| | 6,886 |
| | |
公開市場和私下協商購買 | | 34,705 |
| | $ | 204.59 |
| | 34,705 |
| | |
| | | | | | | | |
2019 年 9 月 1 日至 2019 年 9 月 28 日： | | | | | | | | |
公開市場和私下協商購買 | | 27,178 |
| | $ | 217.17 |
| | 27,178 |
| | |
總計 | | 92,629 |
| | | | | | $ | 78,869 |
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(1) | 2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 1000 億美元到 1750 億美元公司的普通股，其中 961 億美元截至已使用 2019 年 9 月 28 日。剩下的 789 億美元表中表示截至目前根據授權回購計劃可回購股票的金額 2019 年 9 月 28 日。該公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。 |
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(2) | 2019年2月，公司簽訂了加速股票回購安排（“ASR”），最多可購買 120 億美元公司的普通股。2019年8月，該ASR的購買期結束，另外還有 690 萬股票已交付並退休。總的來説， 6,200 萬股票是根據該ASR交割的，平均回購價格為 $193.69. |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 15
公司股票表現
下圖顯示了截至五年中公司、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數的累計股東總回報率的比較，該回報以股息再投資為基礎計算 2019 年 9 月 28 日。該圖假設截至收盤時，該公司的普通股、標準普爾500指數、標普信息技術指數和道瓊斯美國科技超級行業指數均投資了100美元 2014年9月26日。請注意，歷史股價表現不一定代表未來的股價表現。
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* | 投資了 100 美元 2014年9月26日股票或指數，包括股息再投資。數據點是公司普通股每個財年的最後一天，指數的數據點是9月30日。 |
版權© 2019標準普爾是標普全球旗下的一個部門。版權所有。
版權© 2019標普道瓊斯指數有限責任公司，標普全球旗下。版權所有。
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| | 2014 年 9 月 | | 2015 年 9 月 | | 2016 年 9 月 | | 2017 年 9 月 | | 2018 年 9 月 | | 2019 年 9 月 |
蘋果公司 | | $ | 100 |
| | $ | 116 |
| | $ | 116 |
| | $ | 162 |
| | $ | 240 |
| | $ | 237 |
|
標準普爾500指數 | | $ | 100 |
| | $ | 99 |
| | $ | 115 |
| | $ | 136 |
| | $ | 160 |
| | $ | 167 |
|
標普信息技術指數 | | $ | 100 |
| | $ | 102 |
| | $ | 125 |
| | $ | 162 |
| | $ | 213 |
| | $ | 231 |
|
道瓊斯美國科技超級行業指數 | | $ | 100 |
| | $ | 100 |
| | $ | 122 |
| | $ | 156 |
| | $ | 205 |
| | $ | 218 |
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蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 16
下文列出的截至五年的信息 2019 年 9 月 28 日，不一定代表未來的經營業績，應與第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-K表第二部分第8項中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀，以充分了解可能影響下文所列信息可比性的因素（以百萬計，股票數量除外，以千股和每股金額表示）。
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| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
淨銷售總額 | $ | 260,174 |
| | $ | 265,595 |
| | $ | 229,234 |
| | $ | 215,639 |
| | $ | 233,715 |
|
淨收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
| | $ | 45,687 |
| | $ | 53,394 |
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| | | | | | | | | |
每股收益： | | | | | | | | | |
基本 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
| | $ | 8.35 |
| | $ | 9.28 |
|
稀釋 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
| | $ | 8.31 |
| | $ | 9.22 |
|
| | | | | | | | | |
每股申報的現金分紅 | $ | 3.00 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 2.40 |
| | $ | 2.18 |
| | $ | 1.98 |
|
| | | | | | | | | |
用於計算每股收益的股票： | | | | | | | | | |
基本 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
| | 5,470,820 |
| | 5,753,421 |
|
稀釋 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
| | 5,251,692 |
| | 5,500,281 |
| | 5,793,069 |
|
| | | | | | | | | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | $ | 205,898 |
| | $ | 237,100 |
| | $ | 268,895 |
| | $ | 237,585 |
| | $ | 205,666 |
|
總資產 | $ | 338,516 |
| | $ | 365,725 |
| | $ | 375,319 |
| | $ | 321,686 |
| | $ | 290,345 |
|
定期債務的非流動部分 | $ | 91,807 |
| | $ | 93,735 |
| | $ | 97,207 |
| | $ | 75,427 |
| | $ | 53,329 |
|
其他非流動負債 | $ | 50,503 |
| | $ | 48,914 |
| | $ | 44,212 |
| | $ | 39,986 |
| | $ | 38,104 |
|
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 17
| |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本節和本10-K表年度報告（“10-K表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格 10-K 第一部分第 1A 項 “風險因素” 標題下討論的因素，這些因素以引用方式納入此處。以下討論應與本10-K表格第二部分第8項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
本表格 10-K 的這一部分通常討論 2019和 2018項目和兩者之間的逐年比較 2019和 2018。的討論 2017項目和兩者之間的逐年比較 2018和 2017未包含在本10-K表格中的內容可以在公司截至財年的10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到 2018年9月29日.
財政期
該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。該公司的2019和2018財年各為52周，而2017財年包括53周。與每五六年一樣，在2017年第一季度包括第14周，以調整公司的財政季度與日曆季度。
財政 2019亮點
淨銷售總額 下降 2%要麼 54 億美元2019年與2018年相比，受iPhone淨銷售額下降的推動，但部分被所有地域運營領域可穿戴設備、家居及配件和服務的淨銷售額增長所抵消。外幣疲軟對2019年的淨銷售額產生了重大的不利影響。
2019年4月，該公司宣佈將其目前的股票回購計劃授權從1000億美元增加到1750億美元，並從2019年5月開始將其季度股息從每股0.73美元提高至0.77美元。2019 年，公司回購了 671 億美元其普通股以及已支付的股息和股息等價物 141 億美元.
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 18
產品和服務績效
從2019年第一季度開始，該公司將地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷歸入服務淨銷售額，這些服務捆綁在iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售價格中。從歷史上看，公司將這些金額的攤銷歸類為符合其管理報告框架的產品淨銷售額。因此，對2018年和2017年的產品和服務淨銷售額進行了重新分類，以符合2019年的列報。
下表顯示了按類別劃分的淨銷售額 2019, 2018和 2017（百萬美元）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改變 | | 2018 | | 改變 | | 2017 |
按類別劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | |
蘋果手機 (1) | $ | 142,381 |
| | (14 | )% | | $ | 164,888 |
| | 18 | % | | $ | 139,337 |
|
蘋果電腦 (1) | 25,740 |
| | 2 | % | | 25,198 |
| | (1 | )% | | 25,569 |
|
iPad的 (1) | 21,280 |
| | 16 | % | | 18,380 |
| | (2 | )% | | 18,802 |
|
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2) | 24,482 |
| | 41 | % | | 17,381 |
| | 36 | % | | 12,826 |
|
服務 (3) | 46,291 |
| | 16 | % | | 39,748 |
| | 22 | % | | 32,700 |
|
淨銷售總額 | $ | 260,174 |
| | (2 | )% | | $ | 265,595 |
| | 16 | % | | $ | 229,234 |
|
| |
(1) | 產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。 |
| |
(2) | 可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。 |
| |
(3) | 服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷，這些費用與某些產品的銷售價格捆綁在一起。 |
蘋果手機
與2018年相比，2019年iPhone的淨銷量有所下降，這主要是由於iPhone銷量下降。
蘋果電腦
與2018年相比，2019年Mac的淨銷售額有所增長，這主要是由於MacBook Air的淨銷售額增加，但部分被MacBook淨銷售額的下降所抵消®和 MacBook Pro®.
iPad的
與2018年相比，2019年iPad的淨銷售額有所增加，這主要是由於iPad Pro的淨銷售額增加。
可穿戴設備、家居和配件
與2018年相比，2019年可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額有所增長，這主要是由於AirPods和Apple Watch的淨銷售額增加。
服務
與2018年相比，2019年的服務淨銷售額有所增長，這主要是由於應用商店、許可和AppleCare的淨銷售額增加。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 19
細分市場經營業績
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第8項，見附註11 “分部信息和地理數據” 中的合併財務報表附註。
下表顯示了按可報告細分市場劃分的淨銷售額 2019, 2018和 2017（百萬美元）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改變 | | 2018 | | 改變 | | 2017 |
按可報告細分市場劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 116,914 |
| | 4 | % | | $ | 112,093 |
| | 16 | % | | $ | 96,600 |
|
歐洲 | 60,288 |
| | (3 | )% | | 62,420 |
| | 14 | % | | 54,938 |
|
大中華區 | 43,678 |
| | (16 | )% | | 51,942 |
| | 16 | % | | 44,764 |
|
日本 | 21,506 |
| | (1 | )% | | 21,733 |
| | 23 | % | | 17,733 |
|
亞太其他地區 | 17,788 |
| | 2 | % | | 17,407 |
| | 15 | % | | 15,199 |
|
淨銷售總額 | $ | 260,174 |
| | (2 | )% | | $ | 265,595 |
| | 16 | % | | $ | 229,234 |
|
美洲
與2018年相比，2019年美洲的淨銷售額有所增長，這主要是由於服務和可穿戴設備、家居和配飾淨銷售額的增加，但部分被iPhone淨銷售額的下降所抵消。外幣相對於美元的疲軟對2019年美國的淨銷售額產生了不利影響。
歐洲
由於iPhone淨銷售額的下降，2019年歐洲的淨銷售額與2018年相比有所下降，但被可穿戴設備、家居和配件及服務淨銷售額的增加部分抵消。外幣相對於美元的疲軟對2019年歐洲的淨銷售額產生了重大的不利影響。
大中華區
與2018年相比，大中華區的淨銷售額在2019年有所下降，這主要是由於iPhone淨銷售額的下降，但被可穿戴設備、家居和配件及服務淨銷售額的增加部分抵消。外幣相對於美元的疲軟對2019年大中華區的淨銷售額產生了不利影響。
日本
由於iPhone淨銷售額下降，日本2019年淨銷售額與2018年相比有所下降，但部分被服務和可穿戴設備、家居及配飾淨銷售額的增加所抵消。日元兑美元的價值對2019年日本的淨銷售額產生了有利影響。
亞太其他地區
與2018年相比，亞太其他地區的淨銷售額在2019年有所增長，這主要是由於可穿戴設備、家居和配件及服務淨銷售額的增加，但部分被iPhone淨銷售額的下降所抵消。外幣相對於美元的疲軟對2019年亞太其他地區的淨銷售額產生了重大的不利影響。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 20
毛利率
的產品和服務的毛利率和毛利率百分比 2019, 2018和 2017如下（以百萬美元計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
毛利率： | | | | | |
產品 | $ | 68,887 |
| | $ | 77,683 |
| | $ | 70,197 |
|
服務 | 29,505 |
| | 24,156 |
| | 17,989 |
|
總毛利率 | $ | 98,392 |
| | $ | 101,839 |
| | $ | 88,186 |
|
| | | | | |
毛利百分比： | | | | | |
產品 | 32.2 | % | | 34.4 | % | | 35.7 | % |
服務 | 63.7 | % | | 60.8 | % | | 55.0 | % |
總毛利百分比 | 37.8 | % | | 38.3 | % | | 38.5 | % |
產品毛利率
與2018年相比，2019年產品毛利率和產品毛利率百分比有所下降，這主要是由於iPhone銷量下降以及外幣兑美元疲軟。
與2017年相比，2018年的產品毛利率有所增加，這主要是由於iPhone組合的有利變化以及外幣兑美元的走強，但產品成本結構的上漲部分抵消了這一點。2018年產品毛利率同比下降主要是由於產品成本結構的上升，但部分被外幣兑美元的走強所抵消。
服務毛利率
2019年和2018年服務毛利率同比增長，這主要是由於服務淨銷售額的增加和不同的服務組合。2019年和2018年服務毛利率同比增長，這主要是由於服務組合的不同以及公司服務固定成本結構與服務淨銷售額的增加之間的槓桿作用。
公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響，如本10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所述。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動的影響，並仍面臨下行壓力。
運營費用
的運營費用 2019, 2018和 2017如下（以百萬美元計）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改變 | | 2018 | | 改變 | | 2017 |
研究和開發 | $ | 16,217 |
| | 14 | % | | $ | 14,236 |
| | 23 | % | | $ | 11,581 |
|
佔總淨銷售額的百分比 | 6 | % | | | | 5 | % | | | | 5 | % |
銷售、一般和管理 | $ | 18,245 |
| | 9 | % | | $ | 16,705 |
| | 9 | % | | $ | 15,261 |
|
佔總淨銷售額的百分比 | 7 | % | | | | 6 | % | | | | 7 | % |
運營費用總額 | $ | 34,462 |
| | 11 | % | | $ | 30,941 |
| | 15 | % | | $ | 26,842 |
|
佔總淨銷售額的百分比 | 13 | % | | | | 12 | % | | | | 12 | % |
研究和開發
2019年研發費用的同比增長主要是由員工相關支出的增加推動的。該公司仍然認為，集中投資研發對於其未來的增長和市場競爭地位至關重要，對於開發對公司核心業務戰略至關重要的新產品和更新的產品和服務。
銷售、一般和管理
2019年銷售、一般和管理費用的同比增長主要是由員工相關支出的增加以及營銷和廣告以及基礎設施相關成本的增加所推動的。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 21
其他收入/（支出），淨額
其他收入/（支出），淨額（“OI&E”） 2019, 2018和 2017如下（以百萬美元計）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 改變 | | 2018 | | 改變 | | 2017 |
利息和股息收入 | $ | 4,961 |
| | | | $ | 5,686 |
| | | | $ | 5,201 |
|
利息支出 | (3,576 | ) | | | | (3,240 | ) | | | | (2,323 | ) |
其他收入/（支出），淨額 | 422 |
| | | | (441 | ) | | | | (133 | ) |
其他收入/（支出）總額，淨額 | $ | 1,807 |
| | (10 | )% | | $ | 2,005 |
| | (27 | )% | | $ | 2,745 |
|
2019年OI＆E的同比下降主要是由於利息收入減少和利息支出增加，但部分被外匯相關項目的影響所抵消。公司現金、現金等價物和有價證券的加權平均利率分別為2.19％和2.16％ 2019和 2018，分別地。
所得税準備金
所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的規定 2019, 2018和 2017如下（以百萬美元計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
所得税準備金 | $ | 10,481 |
| | $ | 13,372 |
| | $ | 15,738 |
|
有效税率 | 15.9 | % | | 18.3 | % | | 24.6 | % |
法定聯邦所得税税率 | 21.0 | % | | 24.5 | % | | 35.0 | % |
2017年12月22日，美國頒佈了《減税和就業法》（“法案”），對美國税法進行了重大修改。該法案自2018年1月1日起將公司的美國法定聯邦所得税税率從35％降至21％，同時還對先前遞延的外國收入徵收視同匯回税。根據法律規定，公司對2018年適用了24.5％的美國法定聯邦所得税混合税率（“2018年美國混合税率”）。該法還對某些外國收入規定了新的最低税。
該公司2019年的有效税率低於法定的聯邦所得税税率，這主要是由於國外收入的税率較低，以及基於股份的薪酬帶來的税收優惠。該公司2018年的有效税率低於2018年的美國混合税率，這主要是由於外國收益的税率降低，但該法案導致的遞延所得税資產和負債的調整部分抵消了這一點。
該公司2019年的有效税率低於2018年，這主要是由於2019年法定聯邦所得税率降低以及該法在2018年產生的影響，但2019年國外收入税的增加部分抵消了這一點。
截至 2019 年 9 月 28 日，該公司的遞延所得税淨資產來自於可扣除的臨時差額和税收抵免 143 億美元以及遞延所得税負債 62 億美元。管理層認為，預測的收入，包括某些税收籌劃策略可能產生的收入，以及未來對現有應納税臨時差額的逆轉，很可能足以收回遞延所得税淨資產。公司將繼續通過評估遞延所得税資產的可變現性來評估估值補貼金額（如果有）。
最近的會計公告
套期保值
2017年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2017-12號會計準則更新（“ASU”）， 衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進（“亞利桑那州立大學 2017-12”）。ASU 2017-12擴展了成分套期保值和公允價值套期保值，規定了對衝工具效果的列報，並取消了對衝無效的單獨衡量和列報。該公司將在2020年第一季度採用經修改的回顧性過渡方法採用亞利桑那州立大學2017-12年度。根據公司的衍生品投資組合和套期保值策略，預計亞利桑那州立大學2017-12年度的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
金融工具
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”），它修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。該公司將在2021年第一季度採用經修改的回顧性過渡方法採用亞利桑那州立大學2016-13年度。根據公司投資組合的構成、當前的市場狀況和歷史信用損失活動，預計亞利桑那州立大學2016-13年度的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 22
租賃
2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-02 號， 租賃（主題 842）（“ASU 2016-02”），它通過記錄經營租賃的租賃資產和負債並披露有關租賃安排的關鍵信息，修改了承租人的租賃會計，以提高透明度和可比性。該公司將在2020年第一季度初通過累積效應調整採用經修改的追溯過渡方法，採用亞利桑那州立大學2016-02年。通過後，該公司預計將在其簡明合併資產負債表中記錄約80億美元的租賃相關資產和負債，不會對其簡明合併運營報表產生重大影響。
流動性和資本資源
下表列出了截至和截止年度的部分財務信息和統計數據 2019 年 9 月 28 日, 2018年9月29日和 2017年9月30日（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
現金、現金等價物和有價證券 (1) | $ | 205,898 |
| | $ | 237,100 |
| | $ | 268,895 |
|
財產、廠房和設備，淨額 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
| | $ | 33,783 |
|
商業票據 | $ | 5,980 |
| | $ | 11,964 |
| | $ | 11,977 |
|
定期債務總額 | $ | 102,067 |
| | $ | 102,519 |
| | $ | 103,703 |
|
營運資金 | $ | 57,101 |
| | $ | 15,410 |
| | $ | 28,792 |
|
經營活動產生的現金 | $ | 69,391 |
| | $ | 77,434 |
| | $ | 64,225 |
|
/（用於）投資活動產生的現金 | $ | 45,896 |
| | $ | 16,066 |
| | $ | (46,446 | ) |
用於融資活動的現金 | $ | (90,976 | ) | | $ | (87,876 | ) | | $ | (17,974 | ) |
| |
(1) | 截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，包括現金總額、現金等價物和有價證券 189 億美元和 203 億美元，分別與國家援助決定（參見本10-K表格第二部分第8項合併財務報表附註中的附註5 “所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。 |
該公司認為，其現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，將足以滿足其未來12個月與現有業務相關的營運資金需求、資本資產購買、分紅、股票回購、債務償還和其他流動性需求。
關於國家援助決定，截至今日 2019 年 9 月 28 日，調整後的全部回收金額為 129 億歐元加上利息 12 億歐元資金存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該資金將限制為一般用途。有關國家援助決定的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第8項，見合併財務報表附註5 “所得税”。
該公司的有價證券投資組合主要投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。
期間 2019，經營活動產生的現金 694 億美元是由於以下原因造成的 553 億美元的淨收入和對淨收入的非現金調整 176 億美元，被運營資產和負債淨變動的減少部分抵消 35 億美元。的投資活動產生的現金 459 億美元期間 2019主要包括出售有價證券的收益和到期日（扣除購買額） 575 億美元，部分被用於購買不動產、廠房和設備的現金所抵消 105 億美元。用於融資活動的現金 910 億美元期間 2019主要由用於回購普通股的現金組成 669 億美元，用於支付股息的現金和股息等價物 141 億美元，用於償還定期債務的現金 88 億美元以及商業票據的淨還款額 60 億美元，部分被髮行定期債務的淨收益所抵消 70 億美元.
期間 2018，經營活動產生的現金 774 億美元是由於以下原因造成的 595 億美元的淨收入以及運營資產和負債的淨變動的增加 347 億美元，部分被對淨收入的非現金調整所抵消 168 億美元。的投資活動產生的現金 161 億美元期間 2018主要包括有價證券到期日和出售的收益，扣除購買額 32.4 億美元，部分被用於購買不動產、廠房和設備的現金所抵消 133 億美元。用於融資活動的現金 879 億美元期間 2018主要由用於回購普通股的現金組成 727億美元，用於支付股息的現金和股息等價物 137 億美元以及用於償還定期債務的現金 65 億美元，部分被髮行定期債務的淨收益所抵消 70 億美元.
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 23
資本資產
該公司的資本支出是 76 億美元期間 2019，其中包括產品模具和製造工藝設備；數據中心；公司設施和基礎設施，包括信息系統硬件、軟件和增強功能；以及零售商店設施。
債務
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括分紅和股票回購。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有 60 億美元未償還的商業票據的百分比，加權平均利率為 2.24%而且到期日通常低於 九個月.
截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 101.7 億美元（統稱為 “註釋”）。期間 2019，該公司發佈了 70 億美元並已償還 88 億美元的筆記。公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理票據的利率風險。此外，公司已經進行外幣互換，並將來可能會進行外幣互換，以管理票據的外幣風險。
有關公司債務發行和相關套期保值活動的更多信息，請參閲本10-K表第二部分第8項，見合併財務報表附註3 “金融工具” 和附註6 “債務”。
資本回報計劃
2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 1000 億美元到 1750 億美元公司的普通股，其中 961 億美元截至已使用 2019 年 9 月 28 日。期間 2019，該公司回購了 3.452 億其普通股的股份 671 億美元，包括 6,200 萬根據a交割的股票 120 億美元ASR 日期為 2019 年 2 月，於 2019 年 8 月結算。公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。
2019年4月30日，公司還宣佈，董事會將公司的季度現金股息從每股0.73美元提高至0.77美元，從2019年第三季度支付的股息開始。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。
合同義務
下表列出了截至本公司應付的某些款項 2019 年 9 月 28 日，不包括已記錄在合併資產負債表上的金額，但定期債務和視同的應付遣返税（以百萬計）除外：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 年到期的付款 | | 2021—2022年到期的付款 | | 2023—2024 年到期的付款 | | 2024 年之後到期的款項 | | 總計 |
定期債務 | $ | 10,270 |
| | $ | 18,278 |
| | $ | 19,329 |
| | $ | 53,802 |
| | $ | 101,679 |
|
經營租賃 | 1,306 |
| | 2,413 |
| | 1,746 |
| | 5,373 |
| | 10,838 |
|
製造業採購義務 (1) | 40,076 |
| | 1,974 |
| | 808 |
| | 69 |
| | 42,927 |
|
其他購買義務 | 3,744 |
| | 2,271 |
| | 572 |
| | 41 |
| | 6,628 |
|
視為應付遣返税 | — |
| | 4,350 |
| | 8,501 |
| | 16,655 |
| | 29,506 |
|
總計 | $ | 55,396 |
| | $ | 29,286 |
| | $ | 30,956 |
| | $ | 75,940 |
| | $ | 191,578 |
|
| |
(1) | 表示根據與製造業相關的供應商安排預計要支付的金額，這些安排主要是不可取消的。 |
經營租賃
該公司的零售商店和其他設施租賃的原始期限通常不超過10年，通常包含多年續訂選項。
製造業採購義務
該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。這些外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品，這些信息通常涵蓋的時間長達 150 天。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 24
其他購買義務
公司的其他收購義務包括收購資本資產（包括產品模具和製造工藝設備）的不可取消的債務，以及與廣告、許可、研發、互聯網和電信服務、內容創作和其他活動相關的不可取消的債務。
視為應付遣返税
截至 2019 年 9 月 28 日，公司合併資產負債表中其他非流動負債的很大一部分由該法規定的應付匯回國税組成。該公司計劃根據該法分期支付應付的視同遣返税。
其他非流動負債
公司的剩餘其他非流動負債主要由公司無法對付款時間或金額做出合理可靠估計的項目組成；因此，此類金額未包含在上述合同義務表中。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本10-K表格第二部分第8項合併財務報表附註的附註1，“重要會計政策摘要”，描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值不同，這種差異可能是重大的。
管理層認為，公司的關鍵會計政策和估算與收入確認、製造相關資產的估值以及庫存購買承諾取消費用、保修成本、所得税以及法律和其他突發事件的估算有關。管理層認為這些政策至關重要，因為它們對描述公司的財務狀況和經營業績都很重要，而且它們要求管理層對本質上不確定的問題做出判斷和估計。公司高級管理層已與公司董事會審計和財務委員會一起審查了這些關鍵會計政策和相關披露。
收入確認
該公司已經確定了涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售安排中定期包含的多達三項履約義務。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，包括iCloud、Siri和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。
公司確定估計的SSP的過程涉及管理層的判斷，並考慮了多個因素，這些因素可能會隨着時間的推移而變化，具體取決於與每項交付成果相關的獨特事實和情況。如果未來的事實和情況發生變化，公司的SSP以及與產品相關的捆綁服務以及與這些設備未來銷售相關的未指明的軟件升級權的未來相關攤銷率可能會發生變化。可能發生變化的因素包括與產品相關的捆綁服務的性質和所提供的未指明的軟件升級權限、其估計價值以及預計提供的期限。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 25
製造業相關資產的估值和庫存購買承諾取消費用的估算
該公司投資於製造業相關資產，包括在供應商設施中持有的資本資產以及根據長期協議向某些供應商提供的預付款，以確保庫存供應。公司還應計與已取消或預計將要取消的庫存訂單相關的預估購買承諾取消費用。公司對未來產品開發計劃和產品需求的估計是確定製造相關資產的可收回性以及評估任何應計購買承諾取消費用是否充足的關鍵依據。如果對公司一種或多種產品的估計需求突然大幅下降，公司的產品開發計劃發生變化，或者公司任何產品的技術要求發生意想不到的變化，則公司可能需要記錄製造相關資產的減記或減值或累積購買承諾取消費用。
保修成本
公司為其新硬件產品和用於維修其硬件產品的零件提供有限保修，客户可以在可能的情況下為公司的許多硬件產品購買延長服務範圍。公司根據歷史和預計的保修索賠率、每項索賠的歷史和預計成本以及對公司典型經驗之外的特定產品故障的瞭解，計算相關收入確認期間的估計保修成本。公司定期審查這些估算值，並在必要時調整金額。如果實際產品故障率或維修成本與估計值不同，則需要修改預計的保修負債。
所得税
只有當税務機關根據税務機構的技術優點審查税收狀況很有可能維持時，公司才會承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。然後，財務報表中確認的此類頭寸的税收優惠是根據最終結算時實現可能性大於-50％的最大收益來衡量的。納税義務的計算涉及在估算不確定性對適用公認會計原則和複雜税法的影響方面的重要判斷。以不符合管理層預期的方式解決這些不確定性可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
法律和其他突發事件
正如本10-K表格第一部分第3項 “法律訴訟” 以及附註10 “承付款和意外開支” 中合併財務報表附註中本10-K表第二部分第8項中所討論的那樣，公司受正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的約束。當可能發生損失且金額可以合理估計時，公司會記錄負債，而確定損失需要作出重大判斷。管理層認為，除了合併財務報表附註10中 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的本10-K表第二部分第8項所述外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失。
訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
利率和外幣風險管理
公司定期審查其外匯遠期和期權頭寸以及利率互換，既可以獨立審查，也可以結合其標的外幣和利率敞口進行審查。鑑於公司風險管理活動的有效期限和風險敞口的預期性質，無法保證這些頭寸會抵消外匯或利率變動造成的部分財務影響。此外，與這些工具相關的損益的確認可能與與基礎經濟風險相關的損益發生的時間不一致，因此可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率風險
公司面臨的利率變動風險主要與公司的投資組合和未償債務有關。儘管公司面臨全球利率波動的影響，但該公司的利息收入和支出對美國利率的波動最為敏感。美國利率的變化會影響公司現金、現金等價物和有價證券的利息和這些證券的公允價值，以及與套期保值和為公司債務支付的利息相關的成本。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 26
公司的投資政策和戰略側重於保護資本和支持公司的流動性需求。公司結合內部和外部管理來執行其投資策略並實現其投資目標。公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。為了對與公司投資組合相關的利率風險進行有意義的評估，公司進行了敏感度分析，以確定假設收益率曲線平行移動100個基點，利率變動將對投資組合價值產生的影響。基於截至的投資頭寸 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，假設所有期限的利率提高100個基點將導致投資組合的公允市場價值分別下降28億美元和49億美元。只有公司在到期前出售投資，此類損失才能實現。
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，該公司的未償還浮動利率和固定利率票據的到期日各不相同，賬面總額為 1021 億美元和 102.5 億美元，分別地。該公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理其未償定期債務的利率風險。利率互換使公司能夠有效地將固定利率付款轉換為浮動利率付款，或將浮動利率付款轉換為固定利率付款。定期債務的收益和損失通常會被相關套期保值工具的相應虧損和收益所抵消。截至目前，市場利率上調100個基點將導致公司債務的利息支出 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日按年計算分別增加3.25億美元和3.99億美元。
外幣風險
總的來説，該公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此，匯率的變化，特別是美元的走強，將對公司的淨銷售額和以美元計算的毛利率產生負面影響。當外幣匯率大幅波動時，由於競爭壓力，公司有可能不得不調整當地貨幣定價。
公司可以與金融機構簽訂外幣遠期和期權合約，以防範與某些現有資產和負債、某些堅定承諾的交易、預測的未來現金流和對外國子公司的淨投資相關的外匯風險。此外，公司已經簽訂外幣合約，並將來可能會簽訂外幣合約，以部分抵消其以外幣計價的債務發行的外幣匯兑損益。該公司通常對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，期限通常長達12個月。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些外匯敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。
為了評估與公司某些外幣衍生品頭寸相關的外幣風險，公司使用風險價值（“VAR”）模型進行了敏感度分析，以評估匯率波動的潛在影響。VAR 模型包括使用蒙特卡羅仿真生成數千條假設市場條件正常的隨機市場價格路徑。VAR是公司在給定置信區間內因利率不利變動而導致的外幣衍生品頭寸的最大預期公允價值虧損。VAR 模型並非旨在表示實際損失，而是用作風險估算和管理工具。預測的交易、公司承諾以及以外幣計價的資產和負債未包括在模型中。根據該模型的結果，該公司以95％的置信度估計，截至目前，按公允價值計算的最大單日虧損為4.52億美元 2019 年 9 月 28 日，相比之下，截至公允價值的單日最大虧損為5.92億美元 2018年9月29日。由於公司使用外幣工具進行套期保值，因此這些工具產生的公允價值損失通常會被標的風險敞口公允價值的增加所抵消。
與公司投資組合、債務和衍生品頭寸相關的實際未來收益和虧損可能與截至目前進行的敏感度分析存在重大差異 2019 年 9 月 28 日這是由於預測利率、外幣匯率以及公司實際風險敞口和頭寸變動的時間和金額方面存在固有的侷限性。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 27
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| | |
合併財務報表索引 | | 頁面 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併運營報表 | | 29 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的綜合收益表 | | 30 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的合併資產負債表 | | 31 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併股東權益表 | | 32 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併現金流量表 | | 33 |
合併財務報表附註 | | 34 |
精選季度財務信息（未經審計） | | 55 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | | 56 |
所有財務報表附表均被省略，原因是所需信息不適用或數額不足以要求提交附表，或者合併財務報表和附註中包含所需信息。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 28
蘋果公司
合併運營報表
（以百萬計，以千股和每股金額反映的股票數量除外）
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| | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
淨銷售額： | | | | | |
產品 | $ | 213,883 |
| | $ | 225,847 |
| | $ | 196,534 |
|
服務 | 46,291 |
| | 39,748 |
| | 32,700 |
|
淨銷售總額 | 260,174 |
| | 265,595 |
| | 229,234 |
|
| | | | | |
銷售成本： | | | | | |
產品 | 144,996 |
| | 148,164 |
| | 126,337 |
|
服務 | 16,786 |
| | 15,592 |
| | 14,711 |
|
總銷售成本 | 161,782 |
| | 163,756 |
| | 141,048 |
|
毛利率 | 98,392 |
|
| 101,839 |
|
| 88,186 |
|
| | | | | |
運營費用： | | | | | |
研究和開發 | 16,217 |
| | 14,236 |
| | 11,581 |
|
銷售、一般和管理 | 18,245 |
| | 16,705 |
| | 15,261 |
|
運營費用總額 | 34,462 |
|
| 30,941 |
|
| 26,842 |
|
| | | | | |
營業收入 | 63,930 |
| | 70,898 |
| | 61,344 |
|
其他收入/（支出），淨額 | 1,807 |
| | 2,005 |
| | 2,745 |
|
所得税準備金前的收入 | 65,737 |
|
| 72,903 |
|
| 64,089 |
|
所得税準備金 | 10,481 |
| | 13,372 |
| | 15,738 |
|
淨收入 | $ | 55,256 |
|
| $ | 59,531 |
|
| $ | 48,351 |
|
| | | | | |
每股收益： | | | | | |
基本 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
|
稀釋 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
|
| | | | | |
用於計算每股收益的股票： | | | | | |
基本 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
|
稀釋 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
| | 5,251,692 |
|
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 29
蘋果公司
綜合收益合併報表
（以百萬計）
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| | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
淨收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
|
其他綜合收益/（虧損）： | | | | | |
扣除税款的外幣折算變動 | (408 | ) | | (525 | ) | | 224 |
|
| | | | | |
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化： | | | | | |
衍生品公允價值的變化 | (661 | ) | | 523 |
| | 1,315 |
|
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損 | 23 |
| | 382 |
| | (1,477 | ) |
衍生工具未實現收益/虧損的總變動 | (638 | ) |
| 905 |
|
| (162 | ) |
| | | | | |
扣除税款的有價證券未實現收益/虧損的變動： | | | | | |
有價證券公允價值的變化 | 3,802 |
| | (3,407 | ) | | (782 | ) |
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損 | 25 |
| | 1 |
| | (64 | ) |
有價證券未實現收益/虧損的總變動 | 3,827 |
|
| (3,406 | ) |
| (846 | ) |
| | | | | |
其他綜合收益/（虧損）總額 | 2,781 |
|
| (3,026 | ) |
| (784 | ) |
綜合收入總額 | $ | 58,037 |
|
| $ | 56,505 |
|
| $ | 47,567 |
|
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 30
蘋果公司
合併資產負債表
（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）
|
| | | | | | | |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 |
資產： |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,844 |
| | $ | 25,913 |
|
有價證券 | 51,713 |
| | 40,388 |
|
應收賬款，淨額 | 22,926 |
| | 23,186 |
|
庫存 | 4,106 |
| | 3,956 |
|
供應商非貿易應收賬款 | 22,878 |
| | 25,809 |
|
其他流動資產 | 12,352 |
| | 12,087 |
|
流動資產總額 | 162,819 |
| | 131,339 |
|
| | | |
非流動資產： | | | |
有價證券 | 105,341 |
| | 170,799 |
|
財產、廠房和設備，淨額 | 37,378 |
| | 41,304 |
|
其他非流動資產 | 32,978 |
| | 22,283 |
|
非流動資產總額 | 175,697 |
| | 234,386 |
|
總資產 | $ | 338,516 |
| | $ | 365,725 |
|
| | | |
負債和股東權益： |
流動負債： | | | |
應付賬款 | $ | 46,236 |
| | $ | 55,888 |
|
其他流動負債 | 37,720 |
| | 33,327 |
|
遞延收入 | 5,522 |
| | 5,966 |
|
商業票據 | 5,980 |
| | 11,964 |
|
定期債務 | 10,260 |
| | 8,784 |
|
流動負債總額 | 105,718 |
| | 115,929 |
|
| | | |
非流動負債： | | | |
定期債務 | 91,807 |
| | 93,735 |
|
其他非流動負債 | 50,503 |
| | 48,914 |
|
非流動負債總額 | 142,310 |
| | 142,649 |
|
負債總額 | 248,028 |
| | 258,578 |
|
| | | |
承付款和意外開支 |
| |
|
| | | |
股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，面值0.00001美元：已授權股票12,60萬股；分別發行和流通4,443,236股和4,754,986股 | 45,174 |
| | 40,201 |
|
留存收益 | 45,898 |
| | 70,400 |
|
累計其他綜合收益/（虧損） | (584 | ) | | (3,454 | ) |
股東權益總額 | 90,488 |
| | 107,147 |
|
負債和股東權益總額 | $ | 338,516 |
|
| $ | 365,725 |
|
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 31
蘋果公司
股東權益綜合報表
（以百萬計，每股金額除外）
|
| | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
股東權益總額，期初餘額 | $ | 107,147 |
| | $ | 134,047 |
| | $ | 128,249 |
|
| | | | | |
普通股和額外實收資本： | | | | | |
期初餘額 | 40,201 |
| | 35,867 |
| | 31,251 |
|
普通股發行 | 781 |
| | 669 |
| | 555 |
|
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (2,002 | ) | | (1,778 | ) | | (1,468 | ) |
基於股份的薪酬 | 6,194 |
| | 5,443 |
| | 4,909 |
|
股權獎勵的税收優惠，包括轉讓定價調整 | — |
| | — |
| | 620 |
|
期末餘額 | 45,174 |
| | 40,201 |
| | 35,867 |
|
| | | | | |
留存收益： | | | | | |
期初餘額 | 70,400 |
| | 98,330 |
| | 96,364 |
|
淨收入 | 55,256 |
| | 59,531 |
| | 48,351 |
|
申報的股息和股息等價物 | (14,129 | ) | | (13,735 | ) | | (12,803 | ) |
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股 | (1,029 | ) | | (948 | ) | | (581 | ) |
回購普通股 | (67,101 | ) | | (73,056 | ) | | (33,001 | ) |
會計原則變化的累積影響 | 2,501 |
| | 278 |
| | — |
|
期末餘額 | 45,898 |
| | 70,400 |
| | 98,330 |
|
| | | | | |
累計其他綜合收益/（虧損）： | | | | | |
期初餘額 | (3,454 | ) | | (150 | ) | | 634 |
|
其他綜合收益/（虧損） | 2,781 |
| | (3,026 | ) | | (784 | ) |
會計原則變化的累積影響 | 89 |
| | (278 | ) | | — |
|
期末餘額 | (584 | ) | | (3,454 | ) | | (150 | ) |
| | | | | |
股東權益總額，期末餘額 | $ | 90,488 |
| | $ | 107,147 |
| | $ | 134,047 |
|
| | | | | |
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物 | $ | 3.00 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 2.40 |
|
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 32
蘋果公司
合併現金流量表
（以百萬計）
|
| | | | | | | | | | | |
| 歲月已結束 |
| 9月28日
2019 | | 9月29日，
2018 | | 9月30日
2017 |
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額 | $ | 25,913 |
| | $ | 20,289 |
| | $ | 20,484 |
|
經營活動： | | | | | |
淨收入 | 55,256 |
| | 59,531 |
| | 48,351 |
|
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整： | | | | | |
折舊和攤銷 | 12,547 |
| | 10,903 |
| | 10,157 |
|
基於股份的薪酬支出 | 6,068 |
| | 5,340 |
| | 4,840 |
|
遞延所得税支出/（福利） | (340 | ) | | (32,590 | ) | | 5,966 |
|
其他 | (652 | ) | | (444 | ) | | (166 | ) |
運營資產和負債的變化： | | | | | |
應收賬款，淨額 | 245 |
| | (5,322 | ) | | (2,093 | ) |
庫存 | (289 | ) | | 828 |
| | (2,723 | ) |
供應商非貿易應收賬款 | 2,931 |
| | (8,010 | ) | | (4,254 | ) |
其他流動和非流動資產 | 873 |
| | (423 | ) | | (5,318 | ) |
應付賬款 | (1,923 | ) | | 9,175 |
| | 8,966 |
|
遞延收入 | (625 | ) | | (3 | ) | | (593 | ) |
其他流動和非流動負債 | (4,700 | ) | | 38,449 |
| | 1,092 |
|
經營活動產生的現金 | 69,391 |
|
| 77,434 |
|
| 64,225 |
|
投資活動： | | | | | |
購買有價證券 | (39,630 | ) | | (71,356 | ) | | (159,486 | ) |
有價證券到期的收益 | 40,102 |
| | 55,881 |
| | 31,775 |
|
出售有價證券的收益 | 56,988 |
| | 47,838 |
| | 94,564 |
|
購置不動產、廠房和設備的付款 | (10,495 | ) | | (13,313 | ) | | (12,451 | ) |
與企業收購有關的款項，淨額 | (624 | ) | | (721 | ) | | (329 | ) |
購買非有價證券 | (1,001 | ) | | (1,871 | ) | | (521 | ) |
非有價證券的收益 | 1,634 |
| | 353 |
| | 126 |
|
其他 | (1,078 | ) | | (745 | ) | | (124 | ) |
/（用於）投資活動產生的現金 | 45,896 |
|
| 16,066 |
|
| (46,446 | ) |
籌資活動： | | | | | |
發行普通股的收益 | 781 |
| | 669 |
| | 555 |
|
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | (2,817 | ) | | (2,527 | ) | | (1,874 | ) |
支付股息和股息等價物 | (14,119 | ) | | (13,712 | ) | | (12,769 | ) |
回購普通股 | (66,897 | ) | | (72,738 | ) | | (32,900 | ) |
發行定期債務的收益，淨額 | 6,963 |
| | 6,969 |
| | 28,662 |
|
定期債務的償還 | (8,805 | ) | | (6,500 | ) | | (3,500 | ) |
商業票據的收益/（還款），淨額 | (5,977 | ) | | (37 | ) | | 3,852 |
|
其他 | (105 | ) | | — |
| | — |
|
用於融資活動的現金 | (90,976 | ) |
| (87,876 | ) |
| (17,974 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金的增加/（減少） | 24,311 |
| | 5,624 |
| | (195 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額 | $ | 50,224 |
|
| $ | 25,913 |
|
| $ | 20,289 |
|
補充現金流披露： | | | | | |
為所得税支付的現金，淨額 | $ | 15,263 |
| | $ | 10,417 |
| | $ | 11,591 |
|
支付利息的現金 | $ | 3,423 |
| | $ | 3,022 |
| | $ | 2,092 |
|
參見隨附的合併財務報表附註。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 33
蘋果公司
合併財務報表附註
注意事項 1 —重要會計政策摘要
演示和準備基礎
隨附的合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認的會計原則編制這些合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。該公司的2019和2018財年各為52周，而2017財年包括53周。與每五六年一樣，在2017年第一財季包括第14周，以調整公司的財政季度與日曆季度。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。
最近通過的會計公告
收入確認
在2019年第一季度，公司採用了財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則更新（“ASU”）第2014-09號， 與客户簽訂合同的收入（主題 606）（“亞利桑那州立大學2014-09”），以及為澄清亞利桑那州立大學2014-09年度指導方針（統稱為 “新收入準則”）而發佈的其他華碩公司，該準則修訂了現有的收入確認會計準則。公司採用了全面的追溯過渡方法，採用了新的收入標準。該公司沒有重報前期的淨銷售總額，因為新收入標準的採用並未對先前報告的金額產生重大影響。
此外，從2019年第一季度開始，該公司將地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷歸入服務淨銷售額，這些服務捆綁在iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售價格中。從歷史上看，公司將這些金額的攤銷歸類為符合其管理報告框架的產品淨銷售額。因此，對2018年和2017年的產品和服務淨銷售額進行了重新分類，以符合2019年的列報。
金融工具
在2019年第一季度，公司採用了FASB ASU編號為2016-01的ASU 金融工具——總體（副主題 825-10）：金融資產和金融負債的確認和計量（“亞利桑那州立大學2016-01”），其中更新了金融工具的確認、計量、列報和披露的某些方面。亞利桑那州立大學2016-01的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
所得税
在2019年第一季度，公司採用了美國財務會計準則委員會第2016-16號， 所得税（主題 740）：庫存以外資產的實體內部轉移（“亞利桑那州立大學2016-16”），它要求在轉讓時確認實體內部轉讓資產（庫存除外）的所得税後果。該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2016-16年度。通過後，公司記錄了 $2.7十億的遞延所得税淨資產，減少了其他非流動資產 $128百萬，並將留存收益增加了 $2.6十億在其合併資產負債表上。公司將在使用這些遞延所得税淨資產時確認遞延所得税的遞延所得税支出。
限制性現金
在2019年第一季度，公司採用了美國財務會計準則委員會第2016-18號， 現金流量表（主題 230）：限制性現金（“亞利桑那州立大學2016-18”），它加強和澄清了現金流量表中限制性現金分類和列報的指導方針，並要求進一步披露限制性現金餘額。
廣告費用
廣告費用在發生時記作支出，幷包含在銷售、一般和管理費用中。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 34
基於股份的薪酬
公司通常根據授予之日公司普通股的收盤價來衡量基於股份的薪酬，並在對最終歸屬的股權獎勵的估算中以直線方式確認支出。有關基於股份的薪酬的更多信息，請參見附註9 “福利計劃”。
每股收益
下表顯示了每股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果 2019, 2018和 2017（淨收入以百萬計，股票以千股計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
分子： | | | | | |
淨收入 | $ | 55,256 |
| | $ | 59,531 |
| | $ | 48,351 |
|
| | | | | |
分母： | | | | | |
已發行基本股的加權平均值 | 4,617,834 |
| | 4,955,377 |
| | 5,217,242 |
|
稀釋性證券的影響 | 31,079 |
| | 44,732 |
| | 34,450 |
|
加權平均攤薄後股票 | 4,648,913 |
| | 5,000,109 |
|
| 5,251,692 |
|
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 11.97 |
| | $ | 12.01 |
| | $ | 9.27 |
|
攤薄後的每股收益 | $ | 11.89 |
| | $ | 11.91 |
| | $ | 9.21 |
|
公司採用庫存股法來確定潛在稀釋性證券的稀釋效應。潛在的稀釋性證券代表 15.5百萬普通股的攤薄後每股收益的計算中不包括普通股 2019因為它們的作用本來是抗稀釋的。
現金等價物和有價證券
所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被歸類為現金等價物。
公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售的債券。公司根據每種工具的基礎合同到期日將其有價債務證券歸類為短期或長期債券。歸類為可供出售的有價債務證券的未實現收益和虧損在其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）中確認。
公司對有價股權證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中的可用性進行分類的。公司的有價股權證券按公允價值計量，收益和損失在其他收入/（支出）淨額（“OI＆E”）中確認。
出售證券的成本是使用特定的識別方法確定的。
庫存
庫存使用先入先出的方法進行測量。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備的折舊按資產估計使用壽命的直線法確認，建築物的估計使用壽命是兩者中較小的值 30年份或底層建築物的剩餘壽命；介於 1 和 五年用於機械和設備，包括產品模具和製造工藝設備；以及租賃權益改善的租賃期限或使用壽命中較短的期限。與內部使用軟件相關的資本化成本按資產的估計使用壽命進行直線攤銷，估計使用壽命從三年到 五年. 財產和設備的折舊和攤銷費用為 $11.3十億, $9.3十億和 $8.2十億期間 2019, 2018和 2017，分別地。
涉及不動產、廠房和設備的非現金投資活動導致應付賬款和其他流動負債淨增加/（減少） $(2.9) 十億和 $3.4十億期間 2019和 2018，分別地。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 35
非有價證券
公司選擇將衡量替代方案應用於公允價值不易確定的股權證券。因此，公司的非有價股權證券按成本計量，減去任何減值，並根據同一發行人的相同或相似投資的可觀察交易產生的公允價值變化進行調整。非有價股票證券的收益和損失在OI＆E中確認。
限制性現金和限制性有價證券
當法律限制提款或一般用途時，公司認為現金和有價證券將受到限制。公司將限制性現金作為其他資產記錄在合併資產負債表中，並根據限制的預期期限確定流動或非流動分類。公司根據標的證券的分類，在合併資產負債表中將限制性有價證券記錄為流動或非流動有價證券.
公允價值測量
公司貨幣市場基金和某些有價股票證券的公允價值基於相同資產在活躍市場的報價。用於衡量公司債務工具和所有其他金融工具（通常其交易對手的信用評級很高）的公允價值的估值技術基於報價市場價格或模型驅動的估值，使用從可觀察的市場數據中得出或證實的重要投入。
注意事項 2 — 收入確認
淨銷售額包括銷售iPhone、Mac、iPad、服務和其他產品的收入。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。
根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。
對於具有多項履約義務的安排，即在可以區分的安排中作出的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行義務的估計成本（如適用）。
該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，包括iCloud、Siri和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的期限內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本，包括預計的保修成本，在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。
對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也選擇不披露與這些未交付的服務相關的金額。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 36
對於在將產品轉讓給客户之前獲得對產品的控制權的第三方產品的銷售，公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括但不限於評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或有責任確保產品的可接受性。對於通過App Store、Mac App Store、TV App Store和Watch App Store銷售的第三方應用程序以及通過公司其他數字內容商店出售的某些數字內容，公司在將產品轉讓給客户之前無法獲得對產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨銷售額核算此類銷售額。
公司選擇記錄扣除向客户徵收的匯給政府當局的税款後的收入，將徵收的税款記入其他流動負債，直到匯給相關政府機構。
遞延收入
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，該公司的遞延收入總額為 $8.1十億和 $8.8十億，分別地。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司預計 68%在不到一年的時間內實現的遞延收入總額中， 25%在一到兩年之內 6%在兩到三年內 1%在三年多的時間裏。
分類收入
按重要產品和服務分列的淨銷售額 2019, 2018和 2017如下（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
蘋果手機 (1) | $ | 142,381 |
| | $ | 164,888 |
| | $ | 139,337 |
|
蘋果電腦 (1) | 25,740 |
| | 25,198 |
| | 25,569 |
|
iPad的 (1) | 21,280 |
| | 18,380 |
| | 18,802 |
|
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2) | 24,482 |
| | 17,381 |
| | 12,826 |
|
服務 (3) | 46,291 |
| | 39,748 |
| | 32,700 |
|
淨銷售總額 (4) | $ | 260,174 |
| | $ | 265,595 |
| | $ | 229,234 |
|
| |
(1) | 產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。 |
| |
(2) | 可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。 |
| |
(3) | 服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷，這些費用與某些產品的銷售價格捆綁在一起。 |
| |
(4) | 包括 $5.9十億確認的收入的百分比 2019截至目前已包含在遞延收入中 2018年9月29日, $5.8十億確認的收入的百分比 2018截至目前已包含在遞延收入中 2017年9月30日，以及 $6.3十億確認的收入的百分比 2017截至目前已包含在遞延收入中 2016年9月24日. |
在附註11 “分部信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額在每個可報告的細分市場中所佔的比例總體一致 2019, 2018和 2017.
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 37
注意事項 3 — 金融工具
現金、現金等價物和有價證券
下表顯示了截至目前按重要投資類別分列的公司現金和有價證券 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 調整後 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 可銷售 證券 | | 長期 可銷售 證券 |
現金 | $ | 12,204 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 12,204 |
| | $ | 12,204 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 15,897 |
| | — |
| | — |
| | 15,897 |
| | 15,897 |
| | — |
| | — |
|
小計 | 15,897 |
| | — |
| | — |
| | 15,897 |
| | 15,897 |
| | — |
| | — |
|
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | 30,293 |
| | 33 |
| | (62 | ) | | 30,264 |
| | 6,165 |
| | 9,817 |
| | 14,282 |
|
美國機構證券 | 9,767 |
| | 1 |
| | (3 | ) | | 9,765 |
| | 6,489 |
| | 2,249 |
| | 1,027 |
|
非美國政府證券 | 19,821 |
| | 337 |
| | (50 | ) | | 20,108 |
| | 749 |
| | 3,168 |
| | 16,191 |
|
存款證和定期存款 | 4,041 |
| | — |
| | — |
| | 4,041 |
| | 2,024 |
| | 1,922 |
| | 95 |
|
商業票據 | 12,433 |
| | — |
| | — |
| | 12,433 |
| | 5,193 |
| | 7,240 |
| | — |
|
公司債務證券 | 85,383 |
| | 756 |
| | (92 | ) | | 86,047 |
| | 123 |
| | 26,127 |
| | 59,797 |
|
市政證券 | 958 |
| | 8 |
| | (1 | ) | | 965 |
| | — |
| | 68 |
| | 897 |
|
抵押和資產支持證券 | 14,180 |
| | 67 |
| | (73 | ) | | 14,174 |
| | — |
| | 1,122 |
| | 13,052 |
|
小計 | 176,876 |
| | 1,202 |
| | (281 | ) | | 177,797 |
| | 20,743 |
| | 51,713 |
| | 105,341 |
|
總計 (3) | $ | 204,977 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | (281 | ) | | $ | 205,898 |
| | $ | 48,844 |
| | $ | 51,713 |
| | $ | 105,341 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 調整後 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 可銷售 證券 | | 長期 可銷售 證券 |
現金 | $ | 11,575 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,575 |
| | $ | 11,575 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
第 1 級 (1): | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 8,083 |
| | — |
| | — |
| | 8,083 |
| | 8,083 |
| | — |
| | — |
|
共同基金 | 799 |
| | — |
| | (116 | ) | | 683 |
| | — |
| | 683 |
| | — |
|
小計 | 8,882 |
| | — |
| | (116 | ) | | 8,766 |
| | 8,083 |
| | 683 |
| | — |
|
第 2 級 (2): | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | 47,296 |
| | — |
| | (1,202 | ) | | 46,094 |
| | 1,613 |
| | 7,606 |
| | 36,875 |
|
美國機構證券 | 4,127 |
| | — |
| | (48 | ) | | 4,079 |
| | 1,732 |
| | 360 |
| | 1,987 |
|
非美國政府證券 | 21,601 |
| | 49 |
| | (250 | ) | | 21,400 |
| | — |
| | 3,355 |
| | 18,045 |
|
存款證和定期存款 | 3,074 |
| | — |
| | — |
| | 3,074 |
| | 1,247 |
| | 1,330 |
| | 497 |
|
商業票據 | 2,573 |
| | — |
| | — |
| | 2,573 |
| | 1,663 |
| | 910 |
| | — |
|
公司債務證券 | 123,001 |
| | 152 |
| | (2,038 | ) | | 121,115 |
| | — |
| | 25,162 |
| | 95,953 |
|
市政證券 | 946 |
| | — |
| | (12 | ) | | 934 |
| | — |
| | 178 |
| | 756 |
|
抵押和資產支持證券 | 18,105 |
| | 8 |
| | (623 | ) | | 17,490 |
| | — |
| | 804 |
| | 16,686 |
|
小計 | 220,723 |
| | 209 |
| | (4,173 | ) | | 216,759 |
| | 6,255 |
| | 39,705 |
| | 170,799 |
|
總計 (3) | $ | 241,180 |
| | $ | 209 |
| | $ | (4,289 | ) | | $ | 237,100 |
| | $ | 25,913 |
| | $ | 40,388 |
| | $ | 170,799 |
|
| |
(1) | 1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。 |
| |
(2) | 第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| |
(3) | 截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，包括現金總額、現金等價物和有價證券 $18.9十億和 $20.3十億，分別與國家援助決定（參見附註5，“所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 38
公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價債務證券，其原因包括但不限於管理流動性、信用風險、期限和資產配置。公司長期有價債務證券的到期日通常從一到不等 五年.
下表顯示了截至本公司持續處於未實現虧損狀態少於12個月和12個月或更長時間的有價證券的信息 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 持續未實現虧損 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
有價債務證券的公允價值 | $ | 28,151 |
| | $ | 28,167 |
| | $ | 56,318 |
|
未實現的損失 | $ | (138 | ) | | $ | (143 | ) | | $ | (281 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 持續未實現虧損 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
有價證券的公允價值 | $ | 126,238 |
| | $ | 60,599 |
| | $ | 186,837 |
|
未實現的損失 | $ | (2,400 | ) | | $ | (1,889 | ) | | $ | (4,289 | ) |
公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。確定了投資組合中每種證券的公允價值。在評估有價債務證券是否存在非臨時減值時，公司會審查證券公允價值低於其成本的期限和程度、發行人的財務狀況及其任何變化、公司在收回攤銷成本基礎之前出售該證券的意圖或是否更有可能被要求出售該證券等因素。截至 2019 年 9 月 28 日，除暫時性減值外，公司認為其任何有價債務證券均未受到減值。
非有價證券
該公司持有某些私人控股公司的非有價股權證券，公允價值不易確定。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司的非有價股權證券的賬面價值為 $2.9十億.
限制性現金
截至合併資產負債表中公司的現金和現金等價物與合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬 2019 年 9 月 28 日如下所示（以百萬計）：
|
| | | |
| 2019 |
現金和現金等價物 | $ | 48,844 |
|
限制性現金包含在其他流動資產中 | 23 |
|
限制性現金包含在其他非流動資產中 | 1,357 |
|
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 50,224 |
|
該公司的限制性現金主要包括根據與銀行簽訂的合同協議需要存入的現金，以支持公司的iPhone升級計劃。
衍生金融工具
公司可能會使用衍生品來部分抵消其在預期的未來現金流、對某些外國子公司的淨投資以及某些現有資產和負債方面的外幣和利率風險敞口。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外幣匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。
為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，本位幣為美元的公司某些子公司可以對衝部分預測的外幣收入，而本位幣不是美元的子公司可以對衝部分未以子公司本位貨幣計價的預計庫存購買。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具來管理這種風險，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月份.
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 39
為了保護對外國業務的淨投資免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂外幣遠期和期權合約，以抵消由於外幣匯率波動而導致的這些投資賬面金額的部分變化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外幣計價的債務，作為對衝其對某些外國子公司的淨投資的套期保值。在這兩種情況下，公司都將這些工具指定為淨投資套期保值。
為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。這些工具可以抵消部分外幣調整收益或虧損或公允價值的變化。公司可以將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019 年 9 月 28 日，公司的套期保值定期債務和有價證券相關的外幣交易預計將在本年度內得到確認 23年份.
公司還可以簽訂非指定外幣合約，以抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。
為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。這些工具可以抵消利息收入或支出的部分變化或公允價值的變化。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司的套期保值利率交易預計將在內部得到承認 8年份.
現金流套期保值
現金流套期保值的有效部分記入累計的其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”），直到對衝項目計入收益為止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認為淨銷售額的組成部分，與庫存購買的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認為銷售成本的組成部分。與利息收入或支出的現金流套期保值相關的遞延收益和虧損在確認相關收入或支出的同一時期在OI＆E中確認。對於被指定為現金流套期保值的期權，時間價值的變化不包括在套期保值有效性評估中。現金流套期保值有效性測試中排除的無效部分和金額將在OI＆E中予以確認。
如果預測的對衝交易可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生，則指定為現金流套期保值的衍生工具必須取消指定為套期保值。在取消指定期間，與此類衍生工具相關的AOCI的遞延損益被重新歸類為OI＆E。此類衍生工具公允價值的任何後續變化都將反映在OI＆E中，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。
淨投資套期保值
淨投資套期保值的有效部分作為累積折算調整的一部分記錄在OCI中。淨投資套期保值有效性測試中排除的無效部分和金額將在OI＆E中確認。對於指定為淨投資套期保值的外匯遠期合約，公司將與遠期套利部分變動相關的公允價值變動排除在對衝有效性評估之外。因此，與該遠期結轉部分相關的任何收益或損失均在當期收益中確認。
公允價值套期保值
在合併運營報表中，與公允價值套期保值變動相關的收益和虧損以及與標的套期保值項目價值變動相關的相應虧損或收益在收益中確認。對於指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約，公司將與遠期套利部分變動相關的公允價值變動排除在對衝有效性評估之外。公允價值套期保值有效性測試中未包括的金額為收益 $777百萬為了 2019，並獲得了 OI&E 的認可。
非指定衍生品
未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 40
公司按公允價值在合併資產負債表中記錄所有衍生品。公司對這些衍生工具的會計處理基於其套期保值名稱。下表顯示了截至目前公司按公允價值總額計算的衍生工具 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 的公允價值 指定衍生品 作為對衝工具 | | 的公允價值 未指定衍生品 作為對衝工具 | | 總計 公允價值 |
衍生資產 (1): | | | | | |
外匯合約 | $ | 1,798 |
| | $ | 323 |
| | $ | 2,121 |
|
利率合約 | $ | 685 |
| | $ | — |
| | $ | 685 |
|
| | | | | |
衍生負債 (2): | | | | | |
外匯合約 | $ | 1,341 |
| | $ | 160 |
| | $ | 1,501 |
|
利率合約 | $ | 105 |
| | $ | — |
| | $ | 105 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018 |
| 的公允價值 指定衍生品 作為對衝工具 | | 的公允價值 未指定衍生品 作為對衝工具 | | 總計 公允價值 |
衍生資產 (1): | | | | | |
外匯合約 | $ | 1,015 |
| | $ | 259 |
| | $ | 1,274 |
|
| | | | | |
衍生負債 (2): | | | | | |
外匯合約 | $ | 543 |
| | $ | 137 |
| | $ | 680 |
|
利率合約 | $ | 1,456 |
| | $ | — |
| | $ | 1,456 |
|
| |
(1) | 衍生資產的公允價值使用二級公允價值輸入來衡量，並作為其他流動資產和其他非流動資產記錄在合併資產負債表中。 |
| |
(2) | 衍生負債的公允價值使用二級公允價值投入來衡量，並作為其他流動負債和其他非流動負債記錄在合併資產負債表中。 |
該公司在其合併現金流量表中將與衍生金融工具相關的現金流歸類為經營活動。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 41
下表顯示了公司在OCI和合並運營報表中指定為現金流、淨投資和公允價值套期保值的衍生工具和非衍生工具的税前損益 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
OCI 中確認的收益/（虧損）——有效部分： | | | | | |
現金流套期保值： | | | | | |
外匯合約 | $ | (959 | ) | | $ | 682 |
| | $ | 1,797 |
|
利率合約 | — |
| | 1 |
| | 7 |
|
總計 | $ | (959 | ) |
| $ | 683 |
|
| $ | 1,804 |
|
| | | | | |
淨投資套期保值： | | | | | |
外幣債務 | $ | (58 | ) | | $ | 4 |
| | $ | 67 |
|
| | | | | |
收益/（虧損）從AOCI重新歸類為淨收益——有效部分： | | | | | |
現金流套期保值： | | | | | |
外匯合約 | $ | (116 | ) | | $ | (482 | ) | | $ | 1,958 |
|
利率合約 | (7 | ) | | 1 |
| | (2 | ) |
總計 | $ | (123 | ) |
| $ | (481 | ) |
| $ | 1,956 |
|
| | | | | |
衍生工具的收益/（虧損）： | | | | | |
公允價值套期保值： | | | | | |
外匯合約 | $ | 1,020 |
| | $ | (168 | ) | | $ | — |
|
利率合約 | 2,068 |
| | (1,363 | ) | | (810 | ) |
總計 | $ | 3,088 |
| | $ | (1,531 | ) | | $ | (810 | ) |
| | | | | |
與套期保值項目相關的收益/（虧損）： | | | | | |
公允價值套期保值： | | | | | |
有價證券 | $ | (1,018 | ) | | $ | 167 |
| | $ | — |
|
固定利率債務 | (2,068 | ) | | 1,363 |
| | 810 |
|
總計 | $ | (3,086 | ) | | $ | 1,530 |
| | $ | 810 |
|
下表顯示了截至目前公司未償還的衍生工具的名義金額以及與未結算或未結算的衍生工具相關的信用風險金額 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
| 名義上的 金額 | | 信用風險 金額 | | 名義上的 金額 | | 信用風險 金額 |
被指定為會計套期保值的工具： | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 61,795 |
| | $ | 1,798 |
| | $ | 65,368 |
| | $ | 1,015 |
|
利率合約 | $ | 31,250 |
| | $ | 685 |
| | $ | 33,250 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
未被指定為會計套期保值的工具： | | | | | | | |
外匯合約 | $ | 76,868 |
| | $ | 323 |
| | $ | 63,062 |
| | $ | 259 |
|
未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易量的一種指標，並不代表公司的信貸敞口或市場損失金額。信用風險金額代表公司根據當時的當前貨幣或利率，如果所有交易對手均未能按照合同條款履行合同，則未償還或未結算的衍生工具可能遭受的會計損失的總敞口。隨着貨幣和利率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨着時間的推移而變化。儘管上表反映了公司衍生工具的名義和信用風險金額，但它並未反映與這些工具旨在對衝的風險敞口和交易相關的收益或損失。這些金融工具結算時最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和損失將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 42
公司通常簽訂主淨額結算安排，該安排旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。為了進一步限制信用風險，公司通常會簽訂抵押擔保安排，規定在某些金融工具的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或過賬抵押品。該公司在其合併資產負債表中按其公允總價值列報其衍生資產和衍生負債。截至 2019 年 9 月 28 日，公司根據其抵押擔保安排收到的與衍生工具相關的淨現金抵押品為 $1.6十億，在合併資產負債表中記作其他流動負債。截至 2018年9月29日，公司根據其抵押擔保安排發佈的與衍生工具相關的淨現金抵押品為 $1.0十億，在合併資產負債表中被記錄為其他流動資產。
根據與公司衍生合約相應交易對手之間的主淨額結算安排，允許公司使用一方向另一方支付的單一淨額進行淨結算交易。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，這些與公司衍生合約相關的抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將減少公司的衍生資產和衍生負債 $2.7十億和 $2.1十億，分別導致淨衍生負債為 $407百萬以及淨衍生資產 $138百萬，分別地。
應收賬款
貿易應收賬款
該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。
截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有 不個人佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户。截至 2018年9月29日，該公司有 一佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户，其中 10%。該公司的蜂窩網絡運營商佔 51%和 59%截至的貿易應收賬款總額的百分比 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，分別地。
供應商非貿易應收賬款
該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 59%和 14%。截至 2018年9月29日，該公司有 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 62%和 12%.
注意事項 4 — 合併財務報表詳情
下表顯示了截至本公司的合併財務報表詳情 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日（以百萬計）：
不動產、廠房和設備，淨額
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
土地和建築物 | $ | 17,085 |
| | $ | 16,216 |
|
機械、設備和內部使用的軟件 | 69,797 |
| | 65,982 |
|
租賃權改進 | 9,075 |
| | 8,205 |
|
不動產、廠房和設備總額 | 95,957 |
| | 90,403 |
|
累計折舊和攤銷 | (58,579 | ) | | (49,099 | ) |
不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
|
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 43
其他非流動負債
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
長期應繳税款 | $ | 29,545 |
| | $ | 33,589 |
|
其他非流動負債 | 20,958 |
| | 15,325 |
|
其他非流動負債總額 | $ | 50,503 |
| | $ | 48,914 |
|
其他收入/（支出），淨額
下表顯示了 OI&E 的詳細信息 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息和股息收入 | $ | 4,961 |
| | $ | 5,686 |
| | $ | 5,201 |
|
利息支出 | (3,576 | ) | | (3,240 | ) | | (2,323 | ) |
其他收入/（支出），淨額 | 422 |
| | (441 | ) | | (133 | ) |
其他收入/（支出）總額，淨額 | $ | 1,807 |
| | $ | 2,005 |
| | $ | 2,745 |
|
注意事項 5 — 所得税
美國減税和就業法案
2017年12月22日，美國頒佈了《減税和就業法》（“法案”），對美國税法進行了重大修改。該法案將公司的美國法定聯邦所得税税率從 35%到 21%自2018年1月1日起生效，同時還對先前的遞延國外收入徵收視同匯回税。 該法案還為某些外國收入設定了新的最低税，公司已選擇為此記錄某些遞延所得税資產和負債。根據美國證券交易委員會第118號工作人員會計公告，公司在2019年完成了對該法所得税影響的核算。
所得税和有效税率準備金
的所得税準備金 2019, 2018和 2017，包括以下內容（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
聯邦： | | | | | |
當前 | $ | 6,384 |
| | $ | 41,425 |
| | $ | 7,842 |
|
已推遲 | (2,939 | ) | | (33,819 | ) | | 5,980 |
|
總計 | 3,445 |
|
| 7,606 |
|
| 13,822 |
|
州： | | | | | |
當前 | 475 |
| | 551 |
| | 259 |
|
已推遲 | (67 | ) | | 48 |
| | 2 |
|
總計 | 408 |
|
| 599 |
|
| 261 |
|
國外： | | | | | |
當前 | 3,962 |
| | 3,986 |
| | 1,671 |
|
已推遲 | 2,666 |
| | 1,181 |
| | (16 | ) |
總計 | 6,628 |
|
| 5,167 |
|
| 1,655 |
|
所得税準備金 | $ | 10,481 |
|
| $ | 13,372 |
|
| $ | 15,738 |
|
所得税的國外準備金基於以下國家的税前收入 $44.3十億, $48.0十億和 $44.7十億在 2019, 2018和 2017，分別地。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 44
所得税準備金與適用法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬（21%在 2019; 24.5%在 2018; 35%在 2017) 扣除所得税準備金前的收入 2019, 2018和 2017，如下所示（以百萬美元計）：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
計算的預期税款 | $ | 13,805 |
| | $ | 17,890 |
| | $ | 22,431 |
|
州税，扣除聯邦影響 | 423 |
| | 271 |
| | 185 |
|
該法案的影響 | — |
| | 1,515 |
| | — |
|
外國子公司的收益 | (2,625 | ) | | (5,606 | ) | | (6,135 | ) |
研發信貸，淨額 | (548 | ) | | (560 | ) | | (678 | ) |
股權獎勵帶來的超額税收優惠 | (639 | ) | | (675 | ) | | — |
|
其他 | 65 |
| | 537 |
| | (65 | ) |
所得税準備金 | $ | 10,481 |
|
| $ | 13,372 |
|
| $ | 15,738 |
|
有效税率 | 15.9 | % | | 18.3 | % | | 24.6 | % |
員工股票計劃獎勵的税收優惠減少了公司的應繳所得税。對於限制性股票單位（“RSU”），公司在獎勵歸屬後獲得的所得税優惠等於標的股票公允市值的税收影響。在2018年之前，公司將股權獎勵的超額税收優惠淨額反映為額外實收資本的增加，總額為 $620百萬在 2017.
遞延所得税資產和負債
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分是（百萬美元）：
|
| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
遞延所得税資產： | | | |
攤銷和折舊 | $ | 11,433 |
| | $ | 137 |
|
應計負債和其他儲備金 | 5,389 |
| | 3,151 |
|
遞延收入 | 1,372 |
| | 1,141 |
|
基於股份的薪酬 | 749 |
| | 513 |
|
未實現的損失 | — |
| | 871 |
|
其他 | 697 |
| | 797 |
|
遞延所得税資產總額，淨額 | 19,640 |
| | 6,610 |
|
遞延所得税負債： | | | |
對外國收入徵收的最低税 | 10,809 |
| | — |
|
外國子公司的收益 | 330 |
| | 275 |
|
其他 | 456 |
| | 501 |
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遞延所得税負債總額 | 11,595 |
| | 776 |
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遞延所得税淨資產/（負債） | $ | 8,045 |
|
| $ | 5,834 |
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遞延所得税資產和負債反映了税收抵免的影響以及包含現有資產和負債金額的合併財務報表與其各自税基之間臨時差異的未來所得税影響，並使用適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額的頒佈税率來衡量。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 45
不確定的税收狀況
截至 2019 年 9 月 28 日，未確認的税收優惠總額為 $15.6十億，其中 $8.6十億，如果得到承認，將影響公司的有效税率。截至 2018年9月29日，未確認的税收優惠總額為 $9.7十億，其中 $7.4十億，如果得到承認，將影響公司的有效税率。
未確認的税收優惠總額（不包括利息和罰款）餘額的總變化 2019, 2018和 2017，如下所示（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初餘額 | $ | 9,694 |
| | $ | 8,407 |
| | $ | 7,724 |
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與上一年度的税收狀況相關的增長 | 5,845 |
| | 2,431 |
| | 333 |
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與上一年度的税收狀況相關的減少 | (686 | ) | | (2,212 | ) | | (952 | ) |
與本年度的税收狀況相關的增長 | 1,697 |
| | 1,824 |
| | 1,880 |
|
與税務當局達成和解有關的減少 | (852 | ) | | (756 | ) | | (539 | ) |
與訴訟時效到期相關的減少 | (79 | ) | | — |
| | (39 | ) |
期末餘額 | $ | 15,619 |
| | $ | 9,694 |
| | $ | 8,407 |
|
公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國國税局（“國税局”）於2018年結束了對2013年至2015年的審查，2016年之前的所有年份都已結束。2014 年之後的納税年度在某些主要的外國司法管轄區仍然開放，並有待税務機關的審查。該公司認為，已經為税務審查可能產生的任何調整做好了充足的準備。但是，無法肯定地預測税務審計的結果。如果公司税務審計中解決的任何問題以與其預期不一致的方式得到解決，則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。儘管解決和/或結束審計的時機尚不確定，但該公司認為，其未確認的税收優惠總額在未來12個月內有可能減少多達 $2.0十億.
利息和罰款
公司在所得税準備金中包括與所得税事項相關的利息和罰款。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，應計利息和罰款總額為 $1.3十億和 $1.4十億，分別地。公司確認的利息和罰款支出 2019, 2018和 2017的 $73百萬, $489百萬和 $238百萬，分別地。
歐盟委員會國家援助決定
2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。回收金額計算為 €13.1十億，再加上利息 €1.2十億。在2019年第四季度，愛爾蘭財政部長批准了該公司將回收金額減少的請求 €190百萬由於向其他國家繳納了税款，因此調整後的回收金額為 €12.9十億截至2019年9月28日。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。該公司認為國家援助決定沒有法律依據，因此向歐盟法院普通法院提出上訴。愛爾蘭還對國家援助決定提出了上訴。該公司認為，任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收，但須遵守該法案中的任何外國税收抵免限制。截至 2019 年 9 月 28 日，調整後的全部回收金額加上利息已存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該款項將僅限於一般用途。有關更多信息，請參閲附註3 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 46
注意事項 6 — 債務
商業票據
公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，該公司有 $6.0十億和 $12.0十億分別未償還的商業票據的到期日通常低於 九個月。公司商業票據的加權平均利率為 2.24%和 2.18%截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，分別地。 下表彙總了與商業票據的發行和到期相關的現金流量 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
到期日不超過 90 天： | | | | | |
商業票據的收益/（還款），淨額 | $ | (3,248 | ) | | $ | 1,044 |
| | $ | (1,782 | ) |
| | | | | |
大於 90 天的到期日： | | | | | |
商業票據的收益 | 13,874 |
| | 14,555 |
| | 17,932 |
|
商業票據的還款 | (16,603 | ) | | (15,636 | ) | | (12,298 | ) |
商業票據的收益/（還款），淨額 | (2,729 | ) |
| (1,081 | ) | | 5,634 |
|
| | | | | |
商業票據的總收益/（還款），淨額 | $ | (5,977 | ) |
| $ | (37 | ) | | $ | 3,852 |
|
定期債務
截至 2019 年 9 月 28 日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 $101.7十億（統稱為 “註釋”）。這些票據是優先無擔保債務，應按拖欠支付利息。 下表彙總了截至本公司的定期債務 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 （日曆年） | | 2019 | | 2018 |
| 金額 （單位：百萬） | | 有效 利率 | | 金額 （單位：百萬） | | 有效 利率 |
2013—2018 年的債務發行： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
浮動利率票據 | 2020 | – | 2022 | | $ | 4,250 |
| | | 2.25% | – | 3.28 | % | | $ | 7,107 |
| | | 1.87% | – | 3.44 | % |
固定利率 0.350% — 4.650% 票據 | 2019 | – | 2047 | | 90,429 |
| | | 0.28% | – | 4.78 | % | | 97,086 |
| | | 0.28% | – | 4.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年債券發行： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率 1.700% — 2.950% 票據 | 2022 | – | 2049 | | 7,000 |
| | | 1.71% | – | 2.99 | % | | — |
| | | | | — | % |
定期債務總額 | | | | | 101,679 |
| | | | | | | 104,193 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額 | | | | | (224 | ) | | | | | | | (218 | ) | | | | | |
對衝會計公允價值調整 | | | | | 612 |
| | | | | | | (1,456 | ) | | | | | |
減去：定期債務的當前部分 | | | | | (10,260 | ) | | | | | | | (8,784 | ) | | | | | |
定期債務的非流動部分總額 | | | | | $ | 91,807 |
| | | | | | | $ | 93,735 |
| | | | | |
為了管理其某些以美元計價的固定利率或浮動利率票據的利率風險，公司已進行利率互換，以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率或將部分票據的浮動利率轉換為固定利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險，公司已進行外幣互換，以有效地將這些票據轉換為以美元計價的票據。
公司以日元計價的票據的一部分被指定為對衝公司對外業務淨投資的外幣敞口。截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，被指定為淨投資套期保值的債務的賬面價值為 $1.0十億和 $811百萬，分別地。有關公司使用衍生工具的進一步討論，請參閲附註3 “金融工具” 中的衍生金融工具部分。
票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可 $3.2十億, $3.0十億和 $2.2十億其定期債務的利息成本為 2019, 2018和 2017，分別地。
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截至本公司票據的未來本金支付 2019 年 9 月 28 日如下（以百萬計）：
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| | | |
2020 | $ | 10,270 |
|
2021 | 8,750 |
|
2022 | 9,528 |
|
2023 | 9,290 |
|
2024 | 10,039 |
|
此後 | 53,802 |
|
定期債務總額 | $ | 101,679 |
|
截至 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，根據第二級輸入，公司票據的公允價值為 $107.5十億和 $103.2十億，分別地。
注意事項 7 — 股東權益
股票回購計劃
2019年4月30日，公司宣佈董事會將當前的股票回購計劃授權從 $100十億到 $175十億公司的普通股，其中 $96.1十億截至已使用 2019 年 9 月 28 日。期間 2019，該公司回購了 345.2百萬其普通股的股份 $67.1十億，包括 62.0百萬根據a交割的股票 $12.0十億2019年2月的加速股票回購安排，於2019年8月結算。公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。
普通股
下表顯示了美國普通股的變化 2019, 2018和 2017（以千計）：
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| | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
未償普通股、期初餘額 | 4,754,986 |
| | 5,126,201 |
| | 5,336,166 |
|
回購普通股 | (345,205 | ) | | (405,549 | ) | | (246,496 | ) |
已發行普通股，扣除因僱員税而預扣的股份 | 33,455 |
| | 34,334 |
| | 36,531 |
|
已發行普通股、期末餘額 | 4,443,236 |
| | 4,754,986 |
| | 5,126,201 |
|
注意事項 8 — 綜合收入
該公司的OCI包括不使用美元作為其本位貨幣的子公司的外幣折算調整、計為現金流套期保值的某些衍生工具的淨遞延損益以及歸類為可供出售的有價債務證券的未實現損益。
下表顯示了從AOCI重新分類為合併運營報表的税前金額以及相關的財務報表細列項目 2019和 2018（以百萬計）：
|
| | | | | | | | | | |
綜合收入組成部分 | | 財務報表細列項目 | | 2019 | | 2018 |
衍生工具的未實現（收益）/虧損： | | | | | | |
外匯合約 | | 淨銷售總額 | | $ | (206 | ) | | $ | 214 |
|
| | 總銷售成本 | | (482 | ) | | (70 | ) |
| | 其他收入/（支出），淨額 | | 784 |
| | 344 |
|
利率合約 | | 其他收入/（支出），淨額 | | 7 |
| | (2 | ) |
| | | | 103 |
| | 486 |
|
有價證券的未實現（收益）/虧損 | | 其他收入/（支出），淨額 | | 31 |
| | (20 | ) |
從 AOCI 重新分類的總金額 | | | | $ | 134 |
| | $ | 466 |
|
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 48
下表顯示了按組件劃分的 AOCI 的變化 2019和 2018（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計國外 貨幣換算 | | 未實現的收益/損失 關於衍生工具 | | 未實現的收益/損失 論有價證券 | | 總計 |
截至2017年9月30日的餘額 | $ | (354 | ) | | $ | (124 | ) | | $ | 328 |
| | $ | (150 | ) |
重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (524 | ) | | 672 |
| | (4,563 | ) | | (4,415 | ) |
從 AOCI 中重新分類的金額 | — |
| | 486 |
| | (20 | ) | | 466 |
|
税收影響 | (1 | ) | | (253 | ) | | 1,177 |
| | 923 |
|
其他綜合收益/（虧損） | (525 | ) |
| 905 |
|
| (3,406 | ) |
| (3,026 | ) |
會計原則變更的累積影響 | (176 | ) | | 29 |
| | (131 | ) | | (278 | ) |
截至2018年9月29日的餘額 | (1,055 | ) | | 810 |
| | (3,209 | ) | | (3,454 | ) |
重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | (421 | ) | | (949 | ) | | 4,854 |
| | 3,484 |
|
從 AOCI 中重新分類的金額 | — |
| | 103 |
| | 31 |
| | 134 |
|
税收影響 | 13 |
| | 208 |
| | (1,058 | ) | | (837 | ) |
其他綜合收益/（虧損） | (408 | ) |
| (638 | ) |
| 3,827 |
|
| 2,781 |
|
會計原則變更的累積影響 (1) | — |
| | — |
| | 89 |
| | 89 |
|
截至2019年9月28日的餘額 | $ | (1,463 | ) |
| $ | 172 |
|
| $ | 707 |
|
| $ | (584 | ) |
| |
(1) | 有關公司在2019年採用亞利桑那州立大學2016-01的更多信息，請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。 |
注意事項 9 — 福利計劃
2014 年員工股票計劃
2014年第二季度，股東批准了2014年員工股票計劃（“2014年計劃”），並終止了公司根據2003年員工股票計劃（“2003年計劃”）發放新獎勵的權力。2014年的計劃規定向包括執行官在內的員工提供基礎廣泛的股權補助，並允許授予限制性股票單位、股票補助、基於績效的獎勵、股票期權和股票增值權以及現金獎勵。根據2014年計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據2014年計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股票數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。取消限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加2014年計劃下可供授予的股票數量，其係數為 二取消的限制性股票單位數量或被扣留的股票數量乘以。目前，根據2014年計劃授予的所有限制性股票單位都有股息等價權（“DER”），這使限制性股票單位的持有人有權獲得與普通股持有人相同的每股股息價值。DER受與相應的未歸屬限制性股票單位相同的歸屬和其他條款和條件的約束。DER 是在標的股票歸屬時累積和支付的。2014 年計劃獲得批准後，公司保留 385百萬股票加上根據2003年計劃保留但未發行的剩餘股票數量。根據2003年計劃獲得未償還獎勵的、到期、取消或以其他方式終止或為履行限制性股票單位的預扣税義務而被扣留的股票也將根據2014年計劃獲得獎勵。截至 2019 年 9 月 28 日，大約 246.4百萬根據2014年計劃，股票留待未來發行。
蘋果公司非員工董事股票計劃
蘋果公司非僱員董事股票計劃（“董事計劃”）是一項由股東批准的計劃，該計劃（i）允許公司向公司的非僱員董事授予限制性股票單位或股票期權，（ii）規定非僱員董事加入董事會時自動初始授予限制性股票單位，並在每次年度股東大會上自動發放限制性股票單位，以及（iii）允許董事會將前瞻性地更改初始和年度獎勵補助金的股票期權和限制性股票單位的價值和相對組合確定受這些補助的公司普通股數量的方法，每種補助均在董事計劃規定的限額內，無需進一步獲得股東批准。根據董事計劃授予的限制性股票單位將該計劃下可供授予的股份數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。董事計劃到期日為 2027年11月12日。根據董事計劃授予的所有限制性股票單位都有權獲得DERs。DER受與相應的未歸屬限制性股票單位相同的歸屬和其他條款和條件的約束。DER 是在標的股票歸屬時累積和支付的。截至 2019 年 9 月 28 日，大約 1.1百萬根據董事計劃，股票留待將來發行。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 49
規則 10b5-1 交易計劃
在結束的三個月中 2019 年 9 月 28 日，第16條官員蒂莫西·庫克、克里斯·近藤、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布萊恩和傑弗裏·威廉姆斯根據《交易法》第10b5-1（c）（1）條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票（包括根據公司員工和董事股權計劃收購的股票）的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式）。
員工股票購買計劃
員工股票購買計劃（“購買計劃”）是股東批准的計劃，根據該計劃，幾乎所有員工都可以通過工資扣除購買公司的普通股，價格等於 85%截至六個月發行期開始或結束時，股票的公允市場價值中較低者。根據購買計劃，員工的工資扣除額僅限於 10%僱員的薪酬，員工的購買金額不得超過 $25,000任何日曆年的庫存。截至 2019 年 9 月 28 日，大約 31.1百萬根據購買計劃，股票留待將來發行。
401 (k) Plan
公司的401（k）計劃是《美國國税法》第401（k）條規定的遞延工資安排。根據401（k）計劃，參與的美國員工可以推遲部分税前收入，但不得超過美國國税局的年度繳款限額（$19,000對於日曆年 2019）。公司匹配 50%到 100%每位僱員的繳款額，視服務年限而定，最高為 6%員工的合格收入。
限制性股票單位
公司的 RSU 活動摘要及相關信息 2019, 2018和 2017，如下所示：
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| | | | | | | | | | |
| 的數量 RSU （以千計） | | 加權平均值 贈款日期博覽會 每個 RSU 的價值 | | 聚合 公允價值 （單位：百萬） |
截至2016年9月24日的餘額 | 99,089 |
| | $ | 97.54 |
| | |
RSU 已獲批 | 50,112 |
| | $ | 121.65 |
| | |
RSU 已歸屬 | (45,735 | ) | | $ | 95.48 |
| | |
RSU 已取消 | (5,895 | ) | | $ | 106.87 |
| | |
截至2017年9月30日的餘額 | 97,571 |
| | $ | 110.33 |
| | |
RSU 已獲批 | 45,351 |
| | $ | 162.86 |
| | |
RSU 已歸屬 | (44,718 | ) | | $ | 111.24 |
| | |
RSU 已取消 | (6,049 | ) | | $ | 127.82 |
| | |
截至2018年9月29日的餘額 | 92,155 |
| | $ | 134.60 |
| | |
RSU 已獲批 | 36,852 |
| | $ | 215.95 |
| | |
RSU 已歸屬 | (42,088 | ) | | $ | 135.21 |
| | |
RSU 已取消 | (5,402 | ) | | $ | 162.85 |
| | |
截至2019年9月28日的餘額 | 81,517 |
| | $ | 169.18 |
| | $ | 17,838 |
|
截至限制性股票單位的相應歸屬日的公允價值為 $8.6十億, $7.6十億和 $6.1十億為了 2019, 2018和 2017，分別地。歸屬的大多數限制性股票單位 2019, 2018和 2017淨股結算後，公司扣留了價值等於員工繳納的適用所得税和其他就業税義務的股份，並將現金匯給了相應的税收機關。扣留的股份總數約為 14.8百萬, 16.0百萬和 15.4百萬為了 2019, 2018和 2017分別以限制性股票單位在各自歸屬日期的價值為基礎，由公司收盤股價決定。僱員向税務機關支付的納税義務總額為 $3.0十億, $2.7十億和 $2.0十億在 2019, 2018和 2017，分別地。這些淨股結算產生了公司股票回購的影響，因為它們減少了本應因歸屬而發行的股票數量，並不構成公司的支出。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 50
基於股份的薪酬
下表顯示了合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
基於股份的薪酬支出 | $ | 6,068 |
| | $ | 5,340 |
| | $ | 4,840 |
|
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠 | $ | (1,967 | ) | | $ | (1,893 | ) | | $ | (1,632 | ) |
截至 2019 年 9 月 28 日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認的薪酬成本總額為 $10.5十億，該公司預計將在加權平均期內確認這一點 2.5年份.
注意事項 10 — 承付款和或有開支
應計保修和擔保
下表顯示了公司應計保修和相關成本的變化 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
起始應計保修和相關費用 | $ | 3,692 |
| | $ | 3,834 |
| | $ | 3,702 |
|
保修費用索賠 | (3,857 | ) | | (4,115 | ) | | (4,322 | ) |
產品保修應計費用 | 3,735 |
| | 3,973 |
| | 4,454 |
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終止應計保修和相關費用 | $ | 3,570 |
|
| $ | 3,692 |
|
| $ | 3,834 |
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該公司提供iPhone升級計劃，該計劃適用於在美國、英國和中國大陸購買符合條件的iPhone的客户。iPhone升級計劃賦予客户在購買新iPhone時以指定金額換購該iPhone的權利，前提是滿足某些條件。公司將以舊換新權記作擔保負債，並確認扣除該權利公允價值後的安排收入，隨後對擔保負債的變動在淨銷售額中確認。
現有材料和產品供應來源的濃度
儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。
該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。
該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。
該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。
其他資產負債表外承諾
經營租賃
公司根據不可取消的經營租賃安排租賃各種設備和設施，包括零售空間。該公司目前不使用任何其他資產負債表外融資安排。截至 2019 年 9 月 28 日，該公司在不可取消的運營租賃下未來的最低租賃付款總額為 $10.8十億。公司的零售商店和其他設施租賃的原始條款通常不超過 10年份並且通常包含多年續訂選項。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 51
所有運營租約（包括可取消和不可取消的租約）下的租金支出為 $1.3十億, $1.2十億和 $1.1十億在 2019, 2018和 2017，分別地。 截至日期，初始或剩餘期限超過一年的不可取消經營租賃下的未來最低租賃付款額 2019 年 9 月 28 日，如下所示（以百萬計）：
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| | | |
2020 | $ | 1,306 |
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2021 | 1,276 |
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2022 | 1,137 |
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2023 | 912 |
|
2024 | 834 |
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此後 | 5,373 |
|
總計 | $ | 10,838 |
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無條件購買義務
公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括為供應商安排、互聯網和電信服務、知識產權許可和內容創作的付款。 截至該日剩餘期限超過一年的不可取消的無條件購買義務下的未來付款 2019 年 9 月 28 日，如下所示（以百萬計）：
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| | | |
2020 | $ | 2,476 |
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2021 | 2,386 |
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2022 | 1,859 |
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2023 | 1,162 |
|
2024 | 218 |
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此後 | 110 |
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總計 | $ | 8,211 |
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突發事件
公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。管理層認為，除以下事項外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失：
VirnetX
VirnetX, Inc.（“VirnetX”）在美國德克薩斯州東區地方法院（“德克薩斯州東區法院”）對該公司提起了兩項訴訟，指控該公司某些產品侵犯了與網絡通信技術（“VirnetX I” 和 “VirnetX II”）相關的四項專利（“VirnetX 專利”）。2016年9月30日，陪審團對VirnetX I作出了對公司的裁決，並裁定賠償金為 $302百萬，後來增加到 $440百萬在審後訴訟中。該公司就VirnetX I的判決向美國聯邦巡迴上訴法院（“聯邦巡迴法院”）提出上訴。2018年4月11日，陪審團在VirnetX II中對該公司作出裁決，並裁定賠償金為 $503百萬。VirnetX II 目前正在上訴中。該公司已在美國專利商標局（“PTO”）對VirnetX專利的有效性提出質疑。作為迴應，專利局宣佈VirnetX專利無效。VirnetX就專利局的無效決定向聯邦巡迴法院提出上訴。聯邦巡迴法院合併了該公司對東德克薩斯地方法院VirnetX I判決的上訴以及VirnetX對PTO無效程序的上訴。2019年1月15日，聯邦巡迴法院維持了VirnetX I的判決，該公司打算對此進一步提出上訴。2019年7月8日，聯邦巡迴法院將VirnetX對專利局無效決定的兩項上訴中的一項發回專利局發回專利局進行進一步訴訟。2019年8月1日，聯邦巡迴法院部分確認，部分撤銷，併發回VirnetX第二次上訴的PTO部分。該公司已經對這些問題的最終解決進行了最佳估計。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 52
高通公司
2017年1月20日，該公司在美國加利福尼亞南區地方法院對高通公司及其關聯方（“高通”）提起訴訟，除其他外，要求禁止高通要求該公司按高通要求的費率支付特許權使用費。自2017年第二季度初以來，該公司沒有向其合同製造商匯出任何與高通相關的特許權使用費。在公司提起訴訟後，高通公司在美國和各個國際司法管轄區對該公司及其附屬公司提起了專利侵權訴訟，其中一些訴訟試圖禁止在特定國家銷售該公司的某些產品。
2019年4月16日，公司與高通達成和解協議，駁回兩家公司在全球範圍內的所有訴訟。兩家公司還達成了多年期許可協議和多年供應協議。根據和解協議的條款，蘋果向高通支付了一筆款項，以解決有關預扣特許權使用費的爭議等。
iOS 性能管理案例
已向美國的州和聯邦法院以及各個國際司法管轄區提起了各種民事訴訟，指控其違反了消費者保護法、欺詐、計算機入侵以及與該公司iPhone操作系統中使用的績效管理功能相關的其他訴訟原因，該功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索賠要求金錢賠償和其他非金錢救濟。2018 年 4 月 5 日，通過多地區訴訟程序，幾項美國聯邦訴訟合併為一項訴訟，在美國加利福尼亞北區地方法院。除民事訴訟外，公司還回應政府調查和要求提供與績效管理功能有關的信息的請求。該公司認為，其iPhone沒有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且確實改善了客户的用户體驗，並且公司沒有做出任何誤導性陳述或未披露任何重要信息。該公司已經對這些問題的最終解決作出了最佳估計。
法國競爭管理局
2019年6月，法國競爭管理局（“FCA”）發佈了一份報告，指控該公司在法國的銷售和分銷行為的某些方面違反了法國競爭法。該公司強烈不同意這些指控，並於2019年10月15日在英國金融行為管理局舉行了辯論聽證會。該公司正在等待英國金融行為管理局的決定，其中可能包括罰款。
注意事項 11 — 區段信息和地理數據
公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。
該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各部門的會計政策與附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同。
公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告分部的業績。地理細分市場的淨銷售額通常基於客户所在地和公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本和直接歸屬於該分部的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區段中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出，例如研發、企業營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告目的，公司不包括各部門之間的公司間轉賬。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 53
下表按可報告的分段顯示了以下方面的信息： 2019, 2018和 2017（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
美洲： | | | | | |
淨銷售額 | $ | 116,914 |
| | $ | 112,093 |
| | $ | 96,600 |
|
營業收入 | $ | 35,099 |
| | $ | 34,864 |
| | $ | 30,684 |
|
| | | | | |
歐洲： | | | | | |
淨銷售額 | $ | 60,288 |
| | $ | 62,420 |
| | $ | 54,938 |
|
營業收入 | $ | 19,195 |
| | $ | 19,955 |
| | $ | 16,514 |
|
| | | | | |
大中華區： | | | | | |
淨銷售額 | $ | 43,678 |
| | $ | 51,942 |
| | $ | 44,764 |
|
營業收入 | $ | 16,232 |
| | $ | 19,742 |
| | $ | 17,032 |
|
| | | | | |
日本： | | | | | |
淨銷售額 | $ | 21,506 |
| | $ | 21,733 |
| | $ | 17,733 |
|
營業收入 | $ | 9,369 |
| | $ | 9,500 |
| | $ | 8,097 |
|
| | | | | |
亞太其他地區： | | | | | |
淨銷售額 | $ | 17,788 |
| | $ | 17,407 |
| | $ | 15,199 |
|
營業收入 | $ | 6,055 |
| | $ | 6,181 |
| | $ | 5,304 |
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公司分部營業收入與合併運營報表的對賬 2019, 2018和 2017如下所示（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
分部營業收入 | $ | 85,950 |
| | $ | 90,242 |
| | $ | 77,631 |
|
研發費用 | (16,217 | ) | | (14,236 | ) | | (11,581 | ) |
其他公司開支，淨額 | (5,803 | ) | | (5,108 | ) | | (4,706 | ) |
總營業收入 | $ | 63,930 |
| | $ | 70,898 |
| | $ | 61,344 |
|
美國和中國是唯一佔公司淨銷售額10％以上的國家 2019, 2018和 2017. 沒有一個客户佔美國淨銷售額的10％以上 2019, 2018和 2017. 的淨銷售額 2019, 2018和 2017以及截至目前的長期資產 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日如下（以百萬計）：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
淨銷售額： | | | | | |
美國 | $ | 102,266 |
| | $ | 98,061 |
| | $ | 84,339 |
|
中國 (1) | 43,678 |
| | 51,942 |
| | 44,764 |
|
其他國家 | 114,230 |
| | 115,592 |
| | 100,131 |
|
淨銷售總額 | $ | 260,174 |
|
| $ | 265,595 |
|
| $ | 229,234 |
|
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| | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
長期資產： | | | |
美國 | $ | 24,711 |
| | $ | 23,963 |
|
中國 (1) | 9,064 |
| | 13,268 |
|
其他國家 | 3,603 |
| | 4,073 |
|
長期資產總額 | $ | 37,378 |
| | $ | 41,304 |
|
| |
(1) | 中國包括香港和臺灣。位於中國的長期資產主要包括產品模具和製造工藝設備以及與零售商店和相關基礎設施相關的資產。 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 54
注意事項 12 — 精選季度財務信息（未經審計）
下表顯示了公司四個季度中每個季度的季度財務信息摘要 2019和 2018（以百萬計，每股金額除外）：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 |
2019: | | | | | | | |
淨銷售總額 | $ | 64,040 |
| | $ | 53,809 |
| | $ | 58,015 |
| | $ | 84,310 |
|
毛利率 | $ | 24,313 |
| | $ | 20,227 |
| | $ | 21,821 |
| | $ | 32,031 |
|
淨收入 | $ | 13,686 |
| | $ | 10,044 |
| | $ | 11,561 |
| | $ | 19,965 |
|
| | | | | | | |
每股收益 (1): | | | | | | | |
基本 | $ | 3.05 |
| | $ | 2.20 |
| | $ | 2.47 |
| | $ | 4.22 |
|
稀釋 | $ | 3.03 |
| | $ | 2.18 |
| | $ | 2.46 |
| | $ | 4.18 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 |
2018: | | | | | | | |
淨銷售總額 | $ | 62,900 |
| | $ | 53,265 |
| | $ | 61,137 |
| | $ | 88,293 |
|
毛利率 | $ | 24,084 |
| | $ | 20,421 |
| | $ | 23,422 |
| | $ | 33,912 |
|
淨收入 | $ | 14,125 |
| | $ | 11,519 |
| | $ | 13,822 |
| | $ | 20,065 |
|
| | | | | | | |
每股收益 (1): | | | | | | | |
基本 | $ | 2.94 |
| | $ | 2.36 |
| | $ | 2.75 |
| | $ | 3.92 |
|
稀釋 | $ | 2.91 |
| | $ | 2.34 |
| | $ | 2.73 |
| | $ | 3.89 |
|
| |
(1) | 每個季度的基本收益和攤薄後的每股收益是獨立計算的。因此，季度基本收益和攤薄後每股信息之和可能不等於年度基本收益和攤薄後每股收益。 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 55
獨立註冊會計師事務所的報告
致蘋果公司的股東和董事會
對財務報表的意見
截至目前，我們已經審計了蘋果公司隨附的合併資產負債表 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，截至該期間三年中每年的相關合並經營報表、綜合收益、股東權益和現金流報表 2019 年 9 月 28 日, 以及相關附註 (統稱為 “財務報表”).我們認為，財務報表在所有重大方面公允列報了蘋果公司的財務狀況 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日, 以及截至該期間的三年中每年的經營業績和現金流量 2019 年 9 月 28 日，符合美國公認的會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，審計了蘋果公司截至目前對財務報告的內部控制 2019 年 9 月 28 日，基於中制定的標準內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架），我們的報告日期為 2019 年 10 月 30 日對此表達了無保留的意見。
意見依據
這些財務報表由蘋果公司的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，該事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 與財務報表相關的賬目或披露以及 (2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也沒有就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。
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| |
| 歐盟委員會國家援助事項税收狀況不確定 |
此事的描述 | 正如財務報表附註5所討論的那樣，歐盟委員會（“EC”）宣佈了其決定，即愛爾蘭在1991年和2007年就蘋果公司兩家子公司的愛爾蘭分公司利潤的税收分配提供税收意見，向蘋果公司提供國家援助。該決定命令愛爾蘭計算並向蘋果公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。歐盟委員會表示要收回的調整後金額高達129億歐元，外加利息。 審計管理層對因歐盟決定影響而產生的不確定性税收狀況的評估既複雜又具有很強的判斷力，因為在預測問題的最終解決方案方面存在固有的不確定性。 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 56
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我們是如何解決這個問題的 我們的審計中的重要問題 | 我們測試了對與評估歐共體國家援助事項相關的重大錯誤陳述風險的控制措施，包括管理層對法律顧問建議的評估、對蘋果公司立場是否更有可能持續的評估以及相關披露的發展。 為了評估蘋果公司對維持其地位是否是更可能的結果（包括基本假設）的評估，我們的審計程序除其他外包括閲讀歐盟2016年8月的裁決以及蘋果公司與歐盟以及歐盟和愛爾蘭之間的現有信函。我們還要求並收到了內部和外部法律顧問的確認信，與內部和外部法律顧問以及蘋果公司的税務人員討論了這些指控，並獲得了蘋果公司的陳述信。在考慮適用的税法、未決上訴、與該上訴相關的法律先例現狀以及2019年9月法庭聽證會上的訴訟程序時，我們動用了歐共體和税收標的資源。此外，我們還評估了蘋果公司在Note 5中就此事所做的披露。 |
//安永會計師事務所
自2009年以來，我們一直擔任蘋果公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2019 年 10 月 30 日
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 57
獨立註冊會計師事務所的報告
致蘋果公司的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
截至目前，我們已經審計了蘋果公司對財務報告的內部控制 2019 年 9 月 28 日，基於中制定的標準 內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架）（“COSO標準”）。我們認為，截至目前，蘋果公司在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制 2019 年 9 月 28 日，基於 COSO 標準。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）的標準，審計了截至蘋果公司的合併資產負債表 2019 年 9 月 28 日和 2018年9月29日，截至該期間三年中每年的相關合並經營報表、綜合收益、股東權益和現金流報表 2019 年 9 月 28 日，以及相關説明和我們的報告註明日期 2019 年 10 月 30 日對此表達了無保留的意見。
意見依據
蘋果公司的管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估所附管理層財務報告內部控制的有效性，這些內部控制載於隨附的管理層財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對蘋果公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對蘋果公司必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以允許根據美國公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行和公司董事；以及（3）為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//安永會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2019 年 10 月 30 日
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 58
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第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 |
沒有。
評估披露控制和程序
根據在監督下並在公司管理層參與下進行的評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司的披露控制和程序自起生效 2019 年 9 月 28 日提供合理的保證，確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（ii）酌情收集並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
內部控制的固有侷限性
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
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(i) | 涉及保存以合理的詳細程度準確、公平地反映公司資產的交易和處置的記錄； |
| |
(ii) | 提供合理的保證，確保交易是在必要時記錄的，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 |
| |
(iii) | 為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。 |
包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層預計公司的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何內部控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。此外，對未來時期控制措施有效性的任何評估都可能面臨這樣的風險，即這些內部控制可能因業務狀況的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）中規定的標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據公司的評估，管理層得出結論，其對財務報告的內部控制自那時起生效 2019 年 9 月 28 日為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制財務報表提供合理的保證。公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已發佈了關於公司財務報告內部控制的審計報告，該報告載於本10-K表格的第二部分第8項。
財務報告內部控制的變化
在2006年第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有變化 2019，這些評估與《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
沒有。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 59
第三部分
本項目要求的信息列於公司的 “公司治理”、“董事”、“執行官” 和 “其他信息——某些受益所有人和管理層的安全所有權” 標題下 2020委託書將在之後的120天內向美國證券交易委員會提交 2019 年 9 月 28 日與為公司招募代理人有關 2020年度股東大會，並以引用方式納入此處。
本項目所要求的信息列在 “高管薪酬” 標題下，在 “公司治理” 標題下的 “董事會對風險管理的監督” 和 “薪酬委員會聯鎖和內部人士參與” 小標題下，以及 “董事薪酬” 和 “董事薪酬—2019” 在公司的 “董事” 標題下 2020委託書將在之後的120天內向美國證券交易委員會提交 2019 年 9 月 28 日，並以引用方式納入此處。
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項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 |
本項目要求的信息列於公司的 “其他信息——某些受益所有人和管理層的安全所有權” 和 “其他信息——股權補償計劃信息” 標題下 2020委託書將在之後的120天內向美國證券交易委員會提交 2019 年 9 月 28 日，並以引用方式納入此處。
本項目要求的信息列於公司 “公司治理” 標題下的 “董事會委員會”、“審查、批准或批准與關聯人的交易” 和 “與關聯人的交易” 小標題下 2020委託書將在之後的120天內向美國證券交易委員會提交 2019 年 9 月 28 日，並以引用方式納入此處。
本項目所要求的信息載於公司《批准獨立註冊會計師事務所的任命》提案下的 “向審計師支付的費用” 和 “審計委員會預先批准獨立註冊會計師事務所提供的審計和非審計服務的政策” 小標題下 2020委託書將在之後的120天內向美國證券交易委員會提交 2019 年 9 月 28 日，並以引用方式納入此處。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 60
第四部分
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合併財務報表索引 | | 頁面 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併運營報表 | | 29 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的綜合收益表 | | 30 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的合併資產負債表 | | 31 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併股東權益表 | | 32 |
截至2019年9月28日、2018年9月29日和2017年9月30日止年度的合併現金流量表 | | 33 |
合併財務報表附註 | | 34 |
精選季度財務信息（未經審計） | | 55 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | | 56 |
由於所需信息不適用或數量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合併財務報表和附註中，因此省略了所有財務報表附表。
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| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
3.1 | | 重述的註冊人公司章程自2014年6月6日起生效。 | | 8-K | | 3.1 | | 6/6/14 |
3.2 | | 經修訂和重述的《註冊人章程》自 2016 年 12 月 13 日起生效。 | | 8-K | | 3.2 | | 12/15/16 |
4.1** | | 註冊人證券的描述。 | | | | | | |
4.2 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2013年4月29日簽訂的契約。 | | S-3 | | 4.1 | | 4/29/13 |
4.3 | | 截至2013年5月3日的註冊人官員證書，包括代表2016年到期的浮動利率票據、2018年到期的浮動利率票據、2016年到期的0.45％的票據、2018年到期的1.00％的票據、2023年到期的2.40％的票據和2043年到期的3.85％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/3/13 |
4.4 | | 截至2014年5月6日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2019年到期的浮動利率票據、2017年到期的1.05％票據、2019年到期的2.10％票據、2021年到期的2.85％的票據、2024年到期的3.45％的票據和2044年到期的4.45％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/6/14 |
4.5 | | 截至2014年11月10日的註冊人高級證書，包括代表2022年到期的1.000％票據和2026年到期的1.625％票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/10/14 |
4.6 | | 截至2015年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.55％票據、2022年到期的2.15％的票據、2025年到期的2.50％的票據和2045年到期的3.45％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/15 |
4.7 | | 截至2015年5月13日的註冊人官員證書，包括代表2017年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2017年到期的0.900％票據、2020年到期的2.000％票據、2022年到期的2.700％票據、2025年到期的3.200％票據和2045年到期的4.375％票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/13/15 |
4.8 | | 截至2015年6月10日的註冊人高級證書，包括代表2020年到期0.35％票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/10/15 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 61
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| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
4.9 | | 截至2015年7月31日的註冊人高級證書，包括代表2029年到期的3.05％票據和2042年到期的3.60％票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 7/31/15 |
4.10 | | 截至2015年9月17日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期的1.375％票據和2027年到期的2.000％票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/17/15 |
4.11 | | 截至2016年2月23日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2021年到期的浮動利率票據、2018年到期的1.300％票據、2019年到期的1.700％票據、2021年到期的2.250％的票據、2023年到期的2.850％的票據、2026年到期的3.250％票據、2036年到期的4.500％票據和2046年到期的4.650％的票據。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/23/16 |
4.12 | | 截至2016年3月24日的註冊人官員證書的第1號補充文件。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/24/16 |
4.13 | | 截至2016年6月22日的註冊人高級證書，包括代表2046年到期4.15％票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/22/16 |
4.14 | | 截至2016年8月4日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.100％票據、2021年到期的1.550％票據、2026年到期的2.450％票據和2046年到期的3.850％票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/4/16 |
4.15 | | 截至2017年2月9日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期的浮動利率票據、2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2019年到期的1.550％票據、2020年到期的1.900％票據、2022年到期的2.500％票據、2024年到期的3.350％的票據、2027年到期的3.350％票據和2047年到期的4.250％票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/17 |
4.16 | | 截至2017年3月3日的註冊人官員證書，包括代表2047年到期4.300％票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/3/17 |
4.17 | | 截至2017年5月11日的註冊人官員證書，包括代表2020年到期的浮動利率票據、2022年到期的浮動利率票據、2020年到期的1.800％票據、2022年到期的2.300％票據、2024年到期的2.850％票據和2027年到期的3.200％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/17 |
4.18 | | 截至2017年5月24日的註冊人官員證書，包括代表2025年到期的0.875％票據和2029年到期的1.375％票據的全球票據形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/24/17 |
4.19 | | 截至2017年6月20日的註冊人高級證書，包括代表2027年到期的3.000％票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 6/20/17 |
4.20 | | 截至2017年8月18日的註冊人高級證書，包括代表2024年到期2.513％票據的全球票據表格。 | | 8-K | | 4.1 | | 8/18/17 |
4.21 | | 截至2017年9月12日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.500％的票據、2022年到期的2.100％票據、2027年到期的2.900％票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/12/17 |
4.22 | | 截至2017年11月13日的註冊人官員證書，包括代表2019年到期1.800％的票據、2020年到期的2.000％票據、2023年到期的2.400％的票據、2025年到期的2.750％的票據、2027年到期的3.000％的票據和2047年到期的3.750％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/13/17 |
4.23 | | 註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至2018年11月5日。 | | S-3 | | 4.1 | | 11/5/18 |
4.24 | | 截至2019年9月11日的註冊人官員證書，包括代表2022年到期1.700％的票據、2024年到期的1.800％的票據、2026年到期的2.050％的票據、2029年到期的2.200％的票據和2049年到期的2.950％的票據的全球票據的形式。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/19 |
4.25* | | 蘋果公司遞延薪酬計劃。 | | S-8 | | 4.1 | | 8/23/18 |
10.1* | | 截至2015年3月10日經修訂和重述的員工股票購買計劃。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/13/15 |
10.2* | | 註冊人與註冊人的每位董事和執行官之間的賠償協議形式。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/27/09 |
10.3* | | 蘋果公司非僱員董事股票計劃，經修訂和重申，截至2018年2月13日。 | | 8-K | | 10.1 | | 2/14/18 |
10.4* | | 2003 年員工股票計劃，經修訂至 2010 年 2 月 25 日。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/1/10 |
10.5* | | 2003年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2010年11月16日起生效。 | | 10-Q | | 10.10 | | 12/25/10 |
10.6* | | 2014年員工股票計劃，經修訂和重述，截至2017年10月1日。 | | 10-K | | 10.8 | | 9/30/17 |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 62
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| | 以引用方式納入 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 展覽 | | 申請日期/ 期間結束日期 |
10.7* | | 截至2014年8月26日尚未執行的限制性股票單位獎勵協議和績效獎勵協議的修正表自2014年8月26日起生效。 | | 10-K | | 10.13 | | 9/27/14 |
10.8* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2015年10月5日起生效。 | | 10-Q | | 10.16 | | 3/26/16 |
10.9* | | 2014年員工股票計劃下限制性股票單位獎勵協議的形式自2016年10月14日起生效。 | | 10-K | | 10.18 | | 9/24/16 |
10.10* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2017年9月26日起生效。 | | 10-K | | 10.20 | | 9/30/17 |
10.11* | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2017年9月26日起生效。 | | 10-K | | 10.21 | | 9/30/17 |
10.12* | | 非僱員董事股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年2月13日起生效。 | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/18 |
10.13* | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.17 | | 9/29/18 |
10.14* | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2018年8月21日起生效。 | | 10-K | | 10.18 | | 9/29/18 |
10.15*, ** | | 2014年員工股票計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。 | | | | | | |
10.16*, ** | | 2014年員工股票計劃下的績效獎勵協議表格，自2019年9月29日起生效。 | | | | | | |
21.1** | | 註冊人的子公司。 | | | | | | |
23.1** | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 | | | | | | |
24.1** | | 委託書（包含在本10-K表格年度報告的簽名頁面上）。 | | | | | | |
31.1** | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | | | | | | |
31.2** | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | | | | | | |
32.1*** | | 第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。 | | | | | | |
101** | | 本10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中的合併財務報表和附註的內聯XBRL文檔集。 | | | | | | |
104** | | 本10-K表年度報告的封面內嵌XBRL，包含在附錄101行內XBRL文檔集中。 | | | | | | |
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(1) | 根據S-K法規第601（b）（4）（iii）項，某些定義註冊人長期債務證券持有人權利的文書被省略。註冊人特此承諾應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。 |
沒有。
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 63
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期： 2019 年 10 月 30 日
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| 蘋果公司 |
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| 來自： | | /s/ 盧卡·馬埃斯特里 |
| | | 盧卡·馬埃斯特里 |
| | | 高級副總裁， 首席財務官 |
委託書
通過這些禮物認識所有人，簽名如下所示的每個人都構成並任命蒂莫西·庫克和盧卡·馬埃斯特里共同或單獨地為其事實上的律師，他們都有權以任何身份代替他或她，簽署本10-K表年度報告的任何修正案，並向證券交易所提交該修正案及其附物和其他相關文件委員會，特此批准並確認上述每位實際律師，或其替代人或替代品，可以根據本協議進行或促成這樣做。
根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以註冊人的身份和日期在下文簽署了本報告：
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姓名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/ 蒂莫西 ·D· 庫克 | | 首席執行官兼董事 （首席執行官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
蒂莫西 D. 庫克 | | | |
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/s/ 盧卡·馬埃斯特里 | | 高級副總裁、首席財務官 （首席財務官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
盧卡·馬埃斯特里 | | | |
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/s/ 克里斯·近藤 | | 公司會計高級董事 （首席會計官） | | 2019 年 10 月 30 日 |
克里斯·近藤 | | | |
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/s/ 詹姆斯·A·貝爾 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
詹姆斯·A·貝爾 | | | |
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/s/ 阿爾·戈爾 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
阿爾·戈爾 | | | |
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/s/ 安德里亞·榮格 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
安德里亞·榮格 | | | |
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/s/ 亞瑟·萊文森 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
亞瑟·萊文森 | | | |
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/s/ 羅納德·舒格 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
羅納德·D·舒格 | | | |
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/s/ 蘇珊·瓦格納 | |
董事 | | 2019 年 10 月 30 日 |
蘇珊·L·瓦格納 | | | |
蘋果公司 | 2019 年表格 10-K | 64
