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商用飛機部門會員BA: 客户優惠會員US-GAAP:運營部門成員srt: b737max 會員2022-01-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員BA: 客户優惠會員US-GAAP:運營部門成員srt: b737max 會員2023-07-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員BA: 客户優惠會員US-GAAP:運營部門成員srt: b737max 會員2022-07-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2023-01-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2022-01-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2023-07-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2022-07-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:分段間消除成員2022-01-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:分段間消除成員2023-07-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:分段間消除成員2022-07-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2023-01-012023-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2022-01-012022-09-300000012927BA: 商用飛機部門會員US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2023-07-012023-09-300000012927BA: 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波音防務太空安全部門成員US-GAAP:已轉移的加班會員2023-01-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:已轉移的加班會員2022-07-012022-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2023-01-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2022-01-012022-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2023-07-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 波音防務太空安全部門成員US-GAAP:固定價格合同成員2022-07-012022-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 美國政府合同會員BA: 波音防務太空安全部門成員2023-01-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 美國政府合同會員BA: 波音防務太空安全部門成員2022-01-012022-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 美國政府合同會員BA: 波音防務太空安全部門成員2023-07-012023-09-300000012927US-GAAP:運營部門成員BA: 美國政府合同會員BA: 波音防務太空安全部門成員2022-07-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 商業客户會員2023-01-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 商業客户會員2022-01-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 商業客户會員2023-07-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 商業客户會員2022-07-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 政府客户會員2023-01-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 政府客户會員2022-01-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 政府客户會員2023-07-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員BA: 政府客户會員2022-07-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2023-01-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2022-01-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2023-07-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員ba: 外部客户會員2022-07-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:分段間消除成員2023-01-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:分段間消除成員2022-01-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:分段間消除成員2023-07-012023-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:分段間消除成員2022-07-012022-09-300000012927BA: 全球服務會員US-GAAP:運營部門成員US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000012927BA: 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![boeingblacksmalla03.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12927/000001292723000062/ba-20230930_g1.jpg)
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-442
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 91-0425694 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
長橋大道 929 號 | 阿靈頓, | VA | | 22202 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值5.00美元 | | BA | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一個):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐ 沒有☒
截至2023年10月18日,有 604,976,797普通股,面值5.00美元,已發行和流通。
波音公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分財務信息(未經審計) | 頁面 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併運營報表 | 1 |
| 簡明綜合收益表 | 2 |
| 簡明合併財務狀況表 | 3 |
| 簡明合併現金流量表 | 4 |
| 簡明合併權益表 | 5 |
| 業務分部數據摘要 | 7 |
| 注1-列報基礎 | 8 |
| 附註2-每股收益 | 8 |
| 附註3-所得税 | 9 |
| 附註4-金融資產損失備抵金 | 10 |
| 附註5-庫存 | 10 |
| 注6-與客户簽訂的合同 | 11 |
| 附註7-客户融資 | 12 |
| 附註8-投資 | 13 |
| 附註9-負債、承付款和意外開支 | 13 |
| 附註10-資產負債表外風險安排 | 17 |
| 附註11——債務 | 18 |
| 附註12-退休後計劃 | 18 |
| 附註13——基於股份的薪酬和其他全面安排 | 19 |
| 附註14——股東權益 | 20 |
| 附註15——衍生金融工具 | 21 |
| 附註16-公允價值計量 | 23 |
| 附註17-法律訴訟 | 25 |
| 附註18——分部和收入信息 | 25 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告 | 29 |
| | |
前瞻性陳述 | 30 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
| 合併經營業績和財務狀況 | 32 |
| 商用飛機 | 37 |
| 國防、太空與安全 | 42 |
| 全球服務 | 45 |
| 流動性和資本資源 | 46 |
| 或有債務 | 47 |
| 非公認會計準則指標 | 47 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 51 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 51 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 51 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 52 |
| | |
簽名 | | 53 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
波音公司及其子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計,每股數據除外) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
產品的銷售 | $46,661 | | | $38,767 | | | $15,060 | | | $13,331 | |
服務銷售 | 9,115 | | | 7,861 | | | 3,044 | | | 2,625 | |
總收入 | 55,776 | | | 46,628 | | | 18,104 | | | 15,956 | |
| | | | | | | |
產品成本 | (43,140) | | | (38,237) | | | (14,464) | | | (14,541) | |
服務成本 | (7,609) | | | (6,725) | | | (2,475) | | | (2,230) | |
成本和支出總額 | (50,749) | | | (44,962) | | | (16,939) | | | (16,771) | |
| 5,027 | | | 1,666 | | | 1,165 | | | (815) | |
經營投資收入/(虧損),淨額 | 45 | | | (27) | | | 28 | | | (24) | |
一般和管理費用 | (3,633) | | | (2,757) | | | (1,043) | | | (1,226) | |
研發費用,淨額 | (2,496) | | | (2,058) | | | (958) | | | (727) | |
處置收益,淨額 | 1 | | | 2 | | | | | | |
| | | | | | | |
運營損失 | (1,056) | | | (3,174) | | | (808) | | | (2,792) | |
其他收入,淨額 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和債務支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前虧損 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
歸屬於波音股東的淨虧損 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本虧損 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股虧損 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
加權平均攤薄後股數(百萬) | 605.0 | | 594.0 | | 607.2 | | 596.3 |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | |
淨虧損 | ($2,212) | | | ($4,390) | | | ($1,638) | | | ($3,308) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)/收益: | | | | | | | |
貨幣折算調整 | (29) | | | (123) | | | (39) | | | (71) | |
某些投資的未實現收益/(虧損),扣除税款 $0, $0, $0和 $0 | 1 | | | (2) | | | 1 | | | (2) | |
衍生工具: | | | | | | | |
期內產生的未實現虧損,扣除税款 $17, $46, $10和 $25 | (60) | | | (157) | | | (35) | | | (83) | |
對淨虧損中包含的虧損/(收益)進行重新分類調整,扣除税款(美元)0, ($6), ($1) 和 $2 | 2 | | | 24 | | | 4 | | | (6) | |
扣除税款的衍生工具未實現虧損總額 | (58) | | | (133) | | | (31) | | | (89) | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利: | | | | | | | |
該期間產生的淨精算(虧損)/收益,扣除税款 $2, $0, $0和 $0 | (5) | | | | | 1 | | | |
淨定期養老金成本中包含精算(收益)/虧損的攤銷,扣除税款為美元1, ($129), $0和 ($45) | (6) | | | 469 | | | (2) | | | 155 | |
| | | | | | | |
先前服務抵免額的攤銷包含在定期養老金淨成本中,扣除税款為美元17, $19, $5和 $7 | (61) | | | (68) | | | (21) | | | (22) | |
| | | | | | | |
與我們的權益法投資相關的養老金和退休後成本,扣除税款 $0, $0, $0和 $0 | | | (2) | | | | | (2) | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利總額,扣除税款 | (72) | | | 399 | | | (22) | | | 131 | |
其他綜合(虧損)/收益,扣除税款 | (158) | | | 141 | | | (91) | | | (31) | |
| | | | | | | |
扣除税款後的綜合虧損 | (2,370) | | | (4,249) | | | (1,729) | | | (3,339) | |
減去:與非控股權益相關的綜合損失 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
歸屬於波音股東的綜合虧損,扣除税款 | ($2,357) | | | ($4,160) | | | ($1,727) | | | ($3,306) | |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計,每股數據除外) | 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $6,811 | | | $14,614 | |
短期投資和其他投資 | 6,561 | | | 2,606 | |
應收賬款,淨額 | 3,032 | | | 2,517 | |
未開單應收賬款,淨額 | 9,184 | | | 8,634 | |
客户融資的當期部分,淨額 | 88 | | | 154 | |
庫存 | 78,972 | | | 78,151 | |
其他流動資產,淨額 | 2,287 | | | 2,847 | |
流動資產總額 | 106,935 | | | 109,523 | |
客户融資,淨額 | 963 | | | 1,450 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $22,085和 $21,442 | 10,484 | | | 10,550 | |
善意 | 8,069 | | | 8,057 | |
收購的無形資產,淨額 | 2,143 | | | 2,311 | |
遞延所得税 | 64 | | | 63 | |
投資 | 1,061 | | | 983 | |
其他資產,扣除累計攤銷額993和 $949 | 4,562 | | | 4,163 | |
總資產 | $134,281 | | | $137,100 | |
負債和權益 | | | |
應付賬款 | $11,143 | | | $10,200 | |
應計負債 | 21,104 | | | 21,581 | |
預付款和進度賬單 | 55,924 | | | 53,081 | |
短期債務和長期債務的流動部分 | 4,891 | | | 5,190 | |
流動負債總額 | 93,062 | | | 90,052 | |
遞延所得税 | 218 | | | 230 | |
應計退休人員醫療保健 | 2,385 | | | 2,503 | |
應計養老金計劃負債,淨額 | 5,713 | | | 6,141 | |
其他長期負債 | 2,239 | | | 2,211 | |
長期債務 | 47,381 | | | 51,811 | |
負債總額 | 150,998 | | | 152,948 | |
股東權益: | | | |
普通股,面值 $5.00 — 1,200,000,000授權股份; 1,012,261,159已發行的股票 | 5,061 | | | 5,061 | |
額外的實收資本 | 10,616 | | | 9,947 | |
按成本計算的國庫股票— 407,648,773和 414,671,383股份 | (49,972) | | | (50,814) | |
留存收益 | 27,274 | | | 29,473 | |
累計其他綜合虧損 | (9,708) | | | (9,550) | |
股東赤字總額 | (16,729) | | | (15,883) | |
非控股權益 | 12 | | | 35 | |
權益總額 | (16,717) | | | (15,848) | |
負債和權益總額 | $134,281 | | | $137,100 | |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
現金流——經營活動: | | | |
淨虧損 | ($2,212) | | | ($4,390) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
非現金物品 — | | | |
基於股份的計劃費用 | 548 | | | 528 | |
以 401 (k) 筆供款發行的庫存股 | 1,204 | | | 928 | |
折舊和攤銷 | 1,380 | | | 1,477 | |
投資/資產減值費用,淨額 | 12 | | | 78 | |
客户融資估值調整 | (4) | | | 39 | |
| | | |
處置收益,淨額 | (1) | | | (2) | |
其他費用和貸項,淨額 | (21) | | | 388 | |
| | | |
資產和負債的變化— | | | |
應收賬款 | (523) | | | (22) | |
未開單應收賬款 | (547) | | | (678) | |
預付款和進度賬單 | 2,963 | | | 204 | |
庫存 | (940) | | | (1,164) | |
其他流動資產 | 707 | | | (860) | |
應付賬款 | 982 | | | 590 | |
應計負債 | (574) | | | 2,416 | |
應收、應付和遞延所得税 | 73 | | | 1,382 | |
其他長期負債 | (254) | | | (114) | |
養老金和其他退休後計劃 | (785) | | | (1,053) | |
客户融資,淨額 | 472 | | | 76 | |
其他 | 99 | | | 232 | |
經營活動提供的淨現金 | 2,579 | | | 55 | |
現金流——投資活動: | | | |
購置不動產、廠房和設備的付款 | (1,096) | | | (896) | |
處置財產、廠房和設備的收益 | 19 | | | 19 | |
收購,扣除獲得的現金 | (19) | | | |
對投資的貢獻 | (14,485) | | | (2,773) | |
投資收益 | 10,497 | | | 10,182 | |
| | | |
其他 | (157) | | | (11) | |
淨現金(已使用)/由投資活動提供 | (5,241) | | | 6,521 | |
現金流——融資活動: | | | |
新借款 | 55 | | | 19 | |
償還債務 | (5,181) | | | (1,038) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使的股票期權 | 45 | | | 39 | |
| | | |
某些基於股份的付款安排的員工税 | (52) | | | (36) | |
| | | |
| | | |
其他 | 2 | | | |
融資活動使用的淨現金 | (5,131) | | | (1,016) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (22) | | | (134) | |
現金及現金等價物的淨(減少)/增加,包括限制性 | (7,815) | | | 5,426 | |
年初的現金及現金等價物,包括限制性的 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末現金及現金等價物,包括限制性的 | 6,832 | | | 13,530 | |
限制較少的現金及現金等價物,包含在投資中 | 21 | | | 36 | |
期末的現金和現金等價物 | $6,811 | | | $13,494 | |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明合併權益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股東 | | |
(百萬美元) | 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累計其他綜合虧損 | 非- 控制 興趣愛好 | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
淨虧損 | | | | (4,301) | | | (89) | | (4,390) | |
其他綜合收益,扣除税款(美元)70) | | | | | 141 | | | 141 | |
基於股份的薪酬 | | 528 | | | | | | 528 | |
| | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫存股,淨額 | | (25) | | 64 | | | | | 39 | |
為其他基於股份的計劃發行的庫存股,淨額 | | (75) | | 40 | | | | | (35) | |
以 401 (k) 筆供款發行的庫存股 | | 225 | | 703 | | | | | 928 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
| | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
淨虧損 | | | | (2,199) | | | (13) | | (2,212) | |
其他綜合虧損,扣除税款37 | | | | | (158) | | | (158) | |
基於股份的薪酬 | | 548 | | | | | | 548 | |
| | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫存股,淨額 | | (27) | | 72 | | | | | 45 | |
為其他基於股份的計劃發行的庫存股,淨額 | | (82) | | 63 | | | | | (19) | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 筆供款發行的庫存股 | | 497 | | 707 | | | | | 1,204 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
從非控股權益購買的子公司股份 | | (267) | | | | | | (267) | |
非控股權益的其他變化 | | | | | | (10) | | (10) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $5,061 | | $10,616 | | ($49,972) | | $27,274 | | ($9,708) | | $12 | | ($16,717) | |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明合併權益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股東 | | |
(以百萬美元計,每股數據除外) | 常見 股票 | 額外 付費 資本 | 國庫股 | 已保留 收益 | 累計其他綜合虧損 | 非- 控制 興趣愛好 | 總計 |
截至2022年7月1日的餘額 | $5,061 | | $9,475 | | ($51,319) | | $33,382 | | ($11,487) | | $97 | | ($14,791) | |
淨虧損 | | | | (3,275) | | | (33) | | (3,308) | |
其他綜合虧損,扣除税款(美元)11) | | | | | (31) | | | (31) | |
基於股份的薪酬 | | 176 | | | | | | 176 | |
| | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫存股,淨額 | | (4) | | 8 | | | | | 4 | |
為其他基於股份的計劃發行的庫存股,淨額 | | (3) | | 2 | | | | | (1) | |
以 401 (k) 筆供款發行的庫存股 | | 61 | | 255 | | | | | 316 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $5,061 | | $10,310 | | ($50,181) | | $28,910 | | ($9,617) | | $24 | | ($15,493) | |
淨虧損 | | | | (1,636) | | | (2) | | (1,638) | |
其他綜合虧損,扣除税款14 | | | | | (91) | | | (91) | |
基於股份的薪酬 | | 167 | | | | | | 167 | |
| | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫存股,淨額 | | 1 | | | | | | 1 | |
為其他基於股份的計劃發行的庫存股,淨額 | | (9) | | 14 | | | | | 5 | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 筆供款發行的庫存股 | | 147 | | 195 | | | | | 342 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非控股權益的其他變化 | | | | | | (10) | | (10) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $5,061 | | $10,616 | | ($49,972) | | $27,274 | | ($9,708) | | $12 | | ($16,717) | |
參見簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
業務分部數據摘要
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
商用飛機 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
國防、太空與安全 | 18,187 | | | 16,981 | | | 5,481 | | | 5,307 | |
全球服務 | 14,278 | | | 13,044 | | | 4,812 | | | 4,432 | |
| | | | | | | |
未分配項目、抵銷和其他 | (109) | | | (152) | | | (65) | | | (86) | |
總收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
運營損失: | | | | | | | |
商用飛機 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
國防、太空與安全 | (1,663) | | | (3,656) | | | (924) | | | (2,798) | |
全球服務 | 2,487 | | | 2,093 | | | 784 | | | 733 | |
| | | | | | | |
分部營業虧損 | (852) | | | (3,301) | | | (818) | | | (2,687) | |
未分配項目、抵銷和其他 | (1,067) | | | (719) | | | (271) | | | (384) | |
FAS/CAS 服務成本調整 | 863 | | | 846 | | | 281 | | | 279 | |
運營損失 | (1,056) | | | (3,174) | | | (808) | | | (2,792) | |
其他收入,淨額 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和債務支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前虧損 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
歸屬於波音股東的淨虧損 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
這些信息是簡明合併財務報表附註不可分割的一部分。更多細分市場業績見附註18。
波音公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
(未經審計)
注意事項 1 — 演示基礎
本報告中包含的簡明合併中期財務報表由波音公司(以下簡稱 “波音”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)的管理層編制。管理層認為,公允列報所需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均反映在中期財務報表中。截至2023年9月30日的經營業績不一定代表全年經營業績。中期財務報表應與我們的2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表(包括附註)一起閲讀。正如附註18進一步討論的那樣,前一期間的金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
估算值的使用
根據美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
長期合同
實際上,我們的國防、太空與安全(BDS)部門的所有合同以及全球服務(BGS)部門的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同,通常為期數年。估計收入、銷售成本的變化以及對營業收入的相關影響使用累積補差額進行確認,累積補差額根據長期合同的完成百分比確認當期變動對本期和前期的累積影響。如果當前對銷售總額和長期合同成本的估計數以及/或可能行使的合同期權顯示虧損,則確認全部損失的準備金。
對所有長期合同的前期收入和收益(包括某些虧損)的淨累計追補調整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計-每股金額除外) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
減少到收入 | ($1,582) | | | ($2,204) | | | ($800) | | | ($1,319) | |
運營增加至虧損 | ($2,600) | | | ($3,965) | | | ($1,252) | | | ($2,424) | |
增加至攤薄後每股虧損 | ($4.76) | | | ($6.70) | | | ($3.07) | | | ($4.29) | |
注意事項 2 — 每股收益
基本和攤薄後的每股收益是使用兩類方法計算的,這是一種收益分配方法,用於確定普通股和參與證券的每股收益。未分配收益在普通股和參與證券之間分配,就好像所有收益都已在此期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有同等權利。
每股基本收益的計算方法是將淨收益減去參與證券的可用收益除以基本加權平均已發行普通股。
攤薄後的每股收益的計算方法是,淨收益減去參與證券的可用收益,除以攤薄後的加權平均已發行普通股。
計算每股基本虧損和攤薄虧損時使用的要素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計-每股金額除外) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨虧損 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
基本 | | | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
減去:參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
基本加權平均已發行普通股 | 604.7 | | | 593.7 | | | 606.9 | | | 596.0 | |
稀釋 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
減去:參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 604.7 | | | 593.7 | | | 606.9 | | | 596.0 | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
稀釋 | (3.64) | | | (7.24) | | | (2.70) | | | (5.49) | |
| | | | | | | |
(1)參與證券包括我們的遞延薪酬計劃中的某些工具。
下表列出了未包含在攤薄後每股虧損計算中的潛在普通股,因為根據其行使價或業績條件未得到滿足,攤薄後效應具有反稀釋作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬股) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
績效獎勵 | | | | 2.1 | | | | | | 2.5 | |
基於績效的限制性股票單位 | | | | 0.4 | | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
限制性庫存單位 | | | | 1.3 | | | | | | 1.6 | |
股票期權 | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
此外,潛在的普通股 5.6百萬和 3.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元,以及 6.2百萬和 3.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,攤薄後每股虧損的計算不包括百萬美元,因為在這些時期出現淨虧損,其影響本來是反稀釋的。
注意事項 3 — 所得税
我們使用估計的年度有效税率計算了臨時税收準備金,並根據離散項目進行了調整。我們估算的2023年年度有效税率主要是由非美國業務的税收以及聯邦和州估值補貼的增加推動的。有效税率為(10.8)% 和 (0.4) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的百分比。截至2023年9月30日的三個月,有效税率為(48.9)%,包括將税收支出增加到我們目前估計的年度有效税率的累積調整。
截至2022年12月31日,公司記錄的估值補貼為美元3,162主要用於某些聯邦遞延所得税資產,以及某些聯邦和州的淨營業虧損和税收抵免結轉。為了衡量估值補貼,公司使用系統和邏輯的方法估算了其每項遞延所得税資產和負債將在哪一年逆轉
反轉模式。根據這些方法,假設遞延所得税負債將在下一輪逆轉併產生應納税所得額 5到 10年份,而與養老金和其他退休後福利債務相關的遞延所得税資產將被推翻並在未來產生税收減免 15到 20年份。估值補貼主要是由於在未來適當時期沒有足夠的遞延所得税負債沖銷收入來支持遞延所得税資產的變現。
2018年之前所有年度的聯邦所得税審計均已結算。美國國税局目前正在審計2018-2020納税年度。在2010-2022納税年度,我們還需要接受主要州和國際司法管轄區的審查。我們認為,已經為所有司法管轄區和所有開放年份的所有未決税收問題制定了適當的準備金。
審計結果和審計結算的時間存在很大的不確定性。在接下來的12個月內,與正在審計的聯邦税務事項相關的未確認的税收優惠可能會減少多達美元620根據目前的估計。
注意事項 4 — 金融資產損失備抵金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的預期信貸損失準備金的變化包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 未開單應收賬款 | 其他流動資產 | 客户融資 | 其他資產 | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
估計數的變化 | | 19 | | (16) | | (38) | | (31) | | (66) | |
註銷 | 246 | | 47 | | 1 | | | 133 | | 427 | |
| | | | | | |
回收率 | 5 | | | | | | 5 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | ($139) | | ($25) | | ($77) | | ($56) | | ($84) | | ($381) | |
| | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
估計數的變化 | (8) | | 3 | | 15 | | 4 | | (16) | | (2) | |
註銷 | 27 | | | 5 | | | | 32 | |
| | | | | | |
回收率 | 4 | | | | | | 4 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | ($93) | | ($20) | | ($65) | | ($51) | | ($104) | | ($333) | |
注意事項 5 — 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
正在簽訂長期合同 | $237 | | | $582 | |
商用飛機項目 | 68,551 | | | 67,702 | |
資本化合同前成本(1) | 890 | | | 794 | |
商用備件、二手飛機、一般庫存材料及其他 | 9,294 | | | 9,073 | |
總計 | $78,972 | | | $78,151 | |
(1) 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的資本化合同前成本包括與 KC-46A 油輪、商用船員和 T-7 生產期權相關的金額。參見注釋 9。
商用飛機計劃
商用飛機計劃庫存大約包括 2502023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日有 737 架飛機,大約 75和 1002023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日有 787 架飛機。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飛機計劃的庫存包括以下與737計劃相關的金額:遞延生產成本為美元5,359和 $2,955以及未攤銷的工具和其他非經常性費用 $574和 $626。2023 年 9 月 30 日,美元5,899在737項遞延生產成本、未攤銷的模具和其他非經常性成本中,預計將從計劃會計數量中包含的有固定訂單的單位中收回34預計將從計劃會計數量中包含的代表未來預期訂單的單位中收回。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飛機計劃的庫存包括以下與777X計劃相關的金額: $1,370和 $1,330遞延生產成本和 $3,956和 $3,774 未攤銷的工具和其他非經常性費用。2022年4月,我們決定在2022年和2023年暫停生產777X-9。生產暫停會導致異常的生產成本,在777X-9恢復生產之前,這些成本將按實際發生的費用記作支出。我們一直在逐步重啟777X生產系統,並預計所有階段將在2023年第四季度恢復。我們花費了不正常的生產成本 $442和 $213在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。截至2023年9月30日,777X計劃的利潤率接近收支平衡。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商用飛機計劃的庫存包括以下與787計劃相關的金額:遞延生產成本為美元12,188和 $12,689, $1,734和 $1,831供應商預付款的金額,以及 $1,531和 $1,722未攤銷的工具和其他非經常性費用。2023 年 9 月 30 日,美元13,024在787項遞延生產成本、未攤銷的模具和其他非經常性成本中,預計將從計劃會計數量中包含的有固定訂單的單位中收回,美元為695預計將從計劃會計數量中包含的代表未來預期訂單的單位中收回。我們目前的生產率異常低,導致生產成本異常,這些成本在發生時記為支出。我們預計與異常低產量相關的異常成本不會持續到2023年9月30日之後,我們預計與檢查和返工相關的剩餘異常成本將在2024年底之前產生。我們花費了不正常的生產成本 $937和 $925在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。
商用飛機計劃庫存包括以現金或其他對價(早期發行的銷售對價)記入航空公司客户的總金額3,862和 $3,586在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
注意事項 6 — 與客户的合同
未開票應收賬款從 $ 增加8,6342022年12月31日上漲至美元9,184截至2023年9月30日,這主要是由BDS和BGS確認的超過賬單的收入推動的。
預付款和進度賬單從 $ 增加53,0812022年12月31日上漲至美元55,924截至2023年9月30日,這主要是由商用飛機(BCA)收到的訂單的預付款推動的,但部分被BDS先前記錄為預付款或進度賬單的金額所確認的收入所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每年年初記為預付款和進度賬單的金額中確認的收入為美元11,602和 $9,501。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,每年年初記為預付款和進度賬單的金額中確認的收入為美元3,717和 $2,687.
注意事項 7 — 客户融資
客户融資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
融資應收賬款: | | | |
對銷售型/融資租賃的投資 | $628 | | | $804 | |
注意事項 | 115 | | | 385 | |
融資應收賬款總額 | 743 | | | 1,189 | |
減去應收賬款損失備抵額 | 51 | | | 55 | |
融資應收賬款,淨額 | 692 | | | 1,134 | |
按成本計算的經營租賃設備減去累計折舊 $72和 $76 | 359 | | | 470 | |
| | | |
總計 | $1,051 | | | $1,604 | |
融資安排的範圍通常包括 1到 12年,可能包括延長或終止的選項。某些租賃包括允許承租人以特定價格購買標的飛機的條款。
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,$54和 $405被確定為無法收回的融資應收賬款, 因此處於非應計狀態.在截至2023年9月30日的九個月中,應收賬款損失準備金基本保持不變。
截至2023年9月30日,我們按內部信用評級類別和發放年份劃分的應收融資餘額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評分類別 | 當前 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 總計 |
BBB | | | $2 | | | | $26 | | $28 | |
BB | $56 | | $32 | | 203 | | $105 | | $37 | | 116 | | 549 | |
B | | | | | 16 | | 96 | | 112 | |
CCC | 10 | | | 35 | | | | 9 | | 54 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資應收賬款的賬面價值總額 | $66 | | $32 | | $240 | | $105 | | $53 | | $247 | | $743 | |
截至2023年9月30日,我們與評級為CCC、B、BB和BBB的應收賬款相關的損失準備金。我們採用的違約率為平均值 100.0%, 0.0%, 2.5%,以及 0.1分別佔與這些應收賬款相關的風險敞口的百分比。
客户融資風險
我們的大部分客户融資組合集中在以下飛機型號上:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
717 架飛機 ($)0和 $45計為經營租賃) | $485 | | | $563 | |
747-8 飛機(按銷售類/融資租賃計算) | 131 | | | 394 | |
737 架飛機 ($)149和 $174計為經營租賃) | 168 | | | 186 | |
777 飛機(記作經營租賃) | 197 | | | 209 | |
MD-80 飛機(記作銷售類/融資租賃) | | | 96 | |
757 架飛機(按銷售類型/融資租賃記賬) | 63 | | | 107 | |
747-400 飛機(按銷售類/融資租賃計算) | 44 | | | 46 | |
| | | |
| | | |
運營租賃設備主要包括大型商用噴氣式飛機。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明合併運營報表收入中記錄的租賃收入包括美元43和 $52來自銷售類型/融資租賃,以及 $45和 $50從 經營租賃,其中 $4和 $6與可變經營租賃付款有關。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,簡明合併運營報表收入中記錄的租賃收入包括美元14和 $16來自銷售類型/融資租賃,以及 $18和 $18從 經營租賃,其中 $3和 $1與可變經營租賃付款有關。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,銷售類租賃開始時的利潤記錄在收入中,金額為美元24和 $16。收到的客户融資利息收入為 $122和 $10在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,銷售類租賃開始時的利潤記錄在收入中,金額為美元4和 $4。收到的客户融資利息收入為 $60和 $4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。
注意事項 8 — 投資
我們的投資記錄在短期和其他投資或投資中,包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
定期存款 | $6,042 | | | $2,093 | |
權益法投資 (1) | 1,001 | | | 948 | |
可供出售的債務投資 | 498 | | | 479 | |
股權和其他投資 | 60 | | | 36 | |
| | | |
限制性現金和現金等價物(2) | 21 | | | 33 | |
總計 | $7,622 | | | $3,589 | |
(1)收到的股息為美元28和 $23在截至2023年9月30日的九個月和三個月中95和 $52在前一年的同期內。
(2)反映了為支持我們的房地產銷售、工傷補償計劃和保險費而限制的金額。
可供出售債務投資的損失備抵按季度進行評估。所有工具均被視為投資等級,截至2023年9月30日,我們尚未確認信貸損失備抵金。
注意事項 9 — 負債、承付款和意外開支
737 MAX 客户優惠和其他注意事項
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中737 MAX客户優惠和其他考慮責任的變化。
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
期初餘額 — 1 月 1 日 | $1,864 | | | $2,940 | | |
| | | | |
削減已支付的款項 | (304) | | | (959) | | |
出於優惠和其他實物考慮因素的減免 | (55) | | | (29) | | |
估計數的變化 | (54) | | | (16) | | |
期末餘額-9月30日 | $1,451 | | | $1,936 | | |
美元的負債餘額1.5截至2023年9月30日的十億美元包括美元1.4十億美元的合同客户優惠和其他負債以及美元0.1數十億美元,仍有待與客户談判。合同金額包括 $0.6預計將通過減少客户交付款來清算10億美元,美元0.7預計將以現金和美元支付10億美元0.1數十億美元的其他特許權。在現金付款中
客户,我們希望支付 $0.32023 年將達到 10 億美元,剩餘的 $0.4未來幾年將達到數十億。為剩餘美元提供的對價類型0.1十億美元將取決於與客户的談判結果。
環保
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中環境修復負債的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初餘額 — 1 月 1 日 | $752 | | | $605 | |
扣除追回款後的付款減少額 | (46) | | | (22) | |
估計數的變化 | 149 | | | 171 | |
期末餘額-9月30日 | $855 | | | $754 | |
記錄的負債是我們的最佳估計,或者是預計在長達30年的時間內修復場地(包括運營和維護)將產生的一系列合理可能的成本的低值。由於監管機構的命令和指令、法律和/或法規的變化、高於預期的成本和/或發現新的或額外的污染物,我們承擔的費用可能超過這些記錄金額。作為估算過程的一部分,我們制定了一系列合理可能的替代方案,其中包括根據我們的經驗和現有法律法規,對我們有足夠信息的所有修復場地進行一系列合理可能的成本估算。有些潛在的補救義務無法合理估計補救成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合理可能的補救成本範圍的高端比我們記錄的負債高出美元1,017和 $1,058.
產品質保
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中記錄的產品保修負債的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初餘額 — 1 月 1 日 | $2,275 | | | $1,900 | |
本年度交付量的增加 | 121 | | | 143 | |
削減已支付的款項 | (258) | | | (305) | |
估計數的變化 | 285 | | | 355 | |
期末餘額-9月30日 | $2,423 | | | $2,093 | |
商用飛機以舊換新承諾
在簽署銷售新飛機的最終協議的同時,我們還與某些客户簽訂了以舊換新承諾,賦予他們以特定價格交易二手飛機的權利。行使以舊換新承諾的可能性是通過使用估值來源的定量信息和其他來源的定性信息來確定的。運動概率每季度評估一次,或在事件觸發變化時進行評估,並考慮當前的經濟和航空業環境。以舊換新承諾可以在與客户的雙方同意後終止,只能在協議規定的期限內行使,並且需要客户事先通知。
2023年9月30日的以舊換新承諾協議的到期日為2023年至2029年。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同以舊換新承諾總額為美元1,430和 $1,117。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們估計我們很可能有義務履行其中的某些承諾,向客户支付的淨金額總額為美元360和 $286而相關以舊換新飛機的公允價值為美元360和 $286.
融資承諾
與訂購飛機相關的融資承諾,包括期權和銷售活動中提出的期權,以及已交付飛機的再融資,總額為美元16,499和 $16,105截至2023年9月30日和2022年12月31日。 截至2023年9月30日,這些承諾的最早潛在融資日期估計如下:
| | | | | |
| 總計 |
2023 年 10 月至 12 月 | $30 | |
2024 | 2,670 | |
2025 | 3,011 | |
2026 | 4,786 | |
2027 | 2,384 | |
此後 | 3,618 | |
| $16,499 | |
截至2023年9月30日,所有這些融資承諾都涉及我們認為信貸低於投資級的客户。我們得出的結論是,根據提供資金所依據的抵押和利率等條款,這些融資承諾不需要為未來的潛在損失準備金。
其他財務承諾
我們有財務承諾提供總額為美元的額外資本出資274將來會轉到某些合資企業 五年.
備用信用證和擔保債券
我們與金融機構簽訂了備用信用證和擔保債券,主要是為了保證我們未來履行某些合同和擔保協議。未償信用證協議和擔保債券的或有負債總額約為 $4,420和 $5,070截至2023年9月30日和2022年12月31日。
供應鏈融資計劃
公司制定了供應鏈融資計劃,根據該計劃,參與的供應商可以選擇從中介機構獲得付款。公司確認參與供應商發票的有效性,並同意根據發票總額向中介機構支付一筆款項。根據這些計劃應付的大部分款項應在2001年內到期 30到 90天,但可能延長至 12月。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,應付賬款包括 $2.9十億和美元2.5向選擇參與這些計劃的供應商支付10億美元。我們認為,供應鏈融資可用性的未來變化不會對我們的流動性產生重大影響。
政府合同的可收回成本
我們每年的最終支出費用需要接受美國政府的審計和審查,以確定是否允許支付,這可能會導致與他們認為應不允許的費用相關的付款要求。我們與美國政府合作,評估索賠的是非曲直,並在適當情況下為爭議金額儲備金。如果我們無法令人滿意地解決有爭議的費用,我們可能需要記錄收入費用和/或向美國政府提供退款。
固定價格合約
按固定價格簽訂的長期合同可能會導致未來時期的損失。某些固定價格合同用於開發新產品、服務和相關技術。該開發工作範圍本質上是不確定的,並且我們和供應商對完成工作所需的成本和時間的估計差異很大。運營和
固定價格開發合同的技術複雜性會帶來財務風險,這可能會引發額外的收益費用、終止條款、訂單取消或其他重大財務風險。
VC-25B 總統專機
該公司為美國空軍(USAF)VC-25B 總統飛機(俗稱空軍一號)的工程與製造開發(EMD)項目簽訂的固定價格合同為美元4.3耗資十億美元的程序需要開發和修改 二747-8 商用飛機。在截至2022年12月31日的年度中,我們將合約的遠期虧損增加了美元1,452。今年,我們在完成工程和生產要求方面取得了進展。在截至2023年9月30日的三個月中,我們將合約的遠期虧損增加了美元482由支持建造和安裝過程的工程變革、供應商談判的解決以及與勞動力不穩定相關的工廠績效所驅動。儘管我們已經為完成合同的所有預期費用做好了準備,但風險仍然存在,即我們可能在未來時期記錄額外損失。
KC-46A Tanker
2011 年,我們獲得了美國空軍的設計、開發、製造和交付合同 四下一代空中加油機以及定價選項 13年生產批次總計 179飛機。自2016年以來,美國空軍已授權 九低利率初始生產 (LRIP) 批次總計 124飛機。EMD 合約和授權的 LRIP 手數總額約為 $24截至 2023 年 9 月 30 日,已達十億。在截至2022年12月31日的年度中,我們將KC-46A Tanker計劃的遠期虧損增加了美元1,374。在截至2023年3月31日的三個月中,我們將KC-46A Tanker計劃的遠期損失增加了美元245這是由於供應商質量問題導致工廠中斷和額外返工造成的。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有大約 $160資本化合同前成本和美元150與未行使的未來批次相關的供應商可能承擔的終止責任。風險仍然是,我們可能會在未來時期記錄更多損失。
MQ-25
在 2018 年第三季度,我們獲得了美國海軍授予的 MQ-25 EMD 合同。該合同是固定價格的合同,包括開發和交付 七飛機和測試物品,合同價格為美元890。在截至2022年12月31日的年度中,我們將 MQ-25 的遠期虧損增加了 $579。在截至2023年6月30日的三個月中,我們將遠期虧損增加了美元68主要是由EMD飛機的生產和飛行測試延遲所致。在截至2023年9月30日的三個月中,我們將遠期虧損增加了美元71反映出由於最近的工廠業績,完成EMD飛機的生產成本高於預期。風險仍然是,我們可能會在未來一段時間內記錄更多損失。
T-7A Red Hawk EMD 合同和生產選項
2018 年,我們獲得了 T-7A 紅鷹計劃。合約的EMD部分為美元860固定價格合同,包括 五飛機和 七模擬器。在截至2022年12月31日的年度中,我們記錄的收益費用為美元203與T-7A紅鷹固定價格EMD合約有關,該合約在2022年12月31日出現遠期虧損。合同的生產部分包括 11飛機的生產批次和相關服務 346我們認為T-7A紅鷹飛機有可能被行使。我們預計,第一個生產和支持合同期權將在2025年行使。在截至2022年12月31日的年度中,我們將遠期虧損增加了美元552。在截至2023年6月30日的三個月中,我們將遠期虧損增加了美元189主要反映了較高的估計生產成本。2023 年 9 月 30 日,我們有大約 $162資本化合同前成本和美元421與未行使的未來批次相關的供應商可能承擔的終止責任。風險仍然是,我們可能會在未來時期記錄更多損失。
商業工作人員
美國國家航空航天局(NASA)已簽約我們設計和建造 CST-100 Starliner 航天器,將機組人員運送到國際空間站。在第二場比賽中
2022年季度,我們成功完成了無人駕駛軌道飛行測試。在截至2022年12月31日的年度中,我們將遠期虧損增加了美元288。在2023年第二季度,我們將遠期虧損增加了美元257主要是因為在降落傘供應商通知測試中發現的問題後,推遲了原定於2023年7月進行的載人飛行測試。我們預計將在2024年初準備發射,並正在與美國宇航局合作確定新的發射窗口。2023 年 9 月 30 日,我們有大約 $191資本化合同前成本和美元196與固定價格未經授權的未來特派團有關的供應商可能的解僱負債。風險仍然是,我們可能會在未來一段時間內記錄更多損失。
注意事項 10 — 資產負債表外風險安排
我們在正常業務過程中籤訂資產負債表外風險安排,主要是以擔保的形式進行的。
下表提供了有關我們的第三方擔保的定量數據。最高潛在付款額代表 “最壞情況”,不一定反映我們預期支付的金額。負債賬面金額代表應計負債中包含的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最大值 潛在的付款 | | 預計來自的收益 抵押品/追索權 | | 賬面金額 負債 |
| 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 |
或有回購承諾 | $420 | | $514 | | | $420 | | $514 | | | | |
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信用擔保 | 15 | | 45 | | | | | | | $14 | | $27 | |
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或有回購承諾在簽署商用飛機銷售最終協議的同時,我們還與某些客户簽訂了或有回購承諾,其中我們同意通常以特定價格回購已售飛機 10到 15分娩後數年。我們回購飛機的前提是就未來出售更多新飛機達成雙方均可接受的協議。或有回購承諾中規定的商用飛機回購價格通常低於指定回購日期的預期公允價值。上表中抵押品/追索權的估計收益代表合同回購價格或指定回購日期每架飛機的預期公允價值中的較低值。
如果達成未來銷售協議,並且客户選擇行使或有回購承諾下的權利,則或有回購承諾將成為以舊換新承諾。我們的歷史經驗是,或有回購承諾很少成為以舊換新承諾。
信用擔保我們已經簽發了信貸擔保,如果原始承租人或債務人不付款或不提供某些特定服務,我們有義務向擔保方付款。通常,這些擔保是代表信貸低於投資等級的擔保方提供的,並由某些資產作為抵押。我們記錄擔保公允價值和預期或有損失金額的負債,該負債每季度進行一次審查。目前未償還的信貸擔保到期至2036年。
其他賠償在出售Electron Dynamic Devices, Inc.和Rocketdyne推進與動力業務以及我們在堪薩斯州威奇托、塔爾薩和俄克拉荷馬州麥卡萊斯特的BCA設施的同時,我們同意無限期地向買方賠償與收盤前環境條件和某些其他物品相關的費用。我們無法評估未來可能根據這些賠償提出的索賠數量,也無法評估其金額(如果有)。因此,我們無法估計這些賠償項下未來可能支付的最大金額。如果根據這些賠償金提出的索賠和/或可能且可以合理估計,則與這些賠償相關的責任包含在附註9的環境責任披露中。
注意事項 11 — 債務
在 2023 年第三季度,我們簽訂了 $3,000五年循環信貸協議將於2028年8月到期,A美元800364-天循環信貸協議將於2024年8月到期。這個 364-日間信貸額度有 一年期滿期權允許我們將任何借款的到期日延長至2025年8月。遺產 三年循環信貸協議將於2025年8月到期,其中包括美元3,000承諾總額和遺產 五年經修訂的循環信貸協議將於2024年10月到期,其中包括美元3,200在全部承諾中,每項承諾仍然有效。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 $10,000根據信貸額度協議提供。我們將繼續完全遵守我們的債務或信貸額度協議中包含的所有條款。
注意事項 12 — 退休後計劃
定期養卹金(收入)/費用淨額的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
養老金計劃 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $3 | | | $2 | | | $1 | | | |
利息成本 | 2,115 | | | 1,561 | | | 705 | | | $520 | |
計劃資產的預期回報率 | (2,581) | | | (2,843) | | | (861) | | | (948) | |
先前服務積分的攤銷 | (61) | | | (61) | | | (20) | | | (20) | |
確認的淨精算損失 | 125 | | | 681 | | | 42 | | | 227 | |
結算/削減收益 | | | (4) | | | | | (4) | |
定期補助金淨收入 | ($399) | | | ($664) | | | ($133) | | | ($225) | |
| | | | | | | |
運營損失中包含的定期淨收益成本 | $3 | | | $2 | | | $1 | | | |
其他收入中包含的定期福利淨收入,淨額 | (402) | | | (666) | | | (134) | | | ($225) | |
淨定期福利收入包含在所得税前虧損中 | ($399) | | | ($664) | | | ($133) | | | ($225) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
其他退休後計劃 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $36 | | | $54 | | | $12 | | | $18 | |
利息成本 | 111 | | | 73 | | | 37 | | | 24 | |
計劃資產的預期回報率 | (6) | | | (8) | | | (2) | | | (3) | |
先前服務積分的攤銷 | (17) | | | (26) | | | (6) | | | (9) | |
確認的淨精算收益 | (132) | | | (83) | | | (44) | | | (27) | |
| | | | | | | |
定期養卹金(收入)/費用淨額 | ($8) | | | $10 | | | ($3) | | | $3 | |
| | | | | | | |
運營損失中包含的定期淨收益成本 | $47 | | | $59 | | | $16 | | | $20 | |
其他收入中包含的定期福利淨收入,淨額 | (44) | | | (44) | | | (15) | | | (15) | |
淨定期福利成本包含在所得税前虧損中 | $3 | | | $15 | | | $1 | | | $5 | |
注意事項 13 — 基於股份的薪酬和其他薪酬安排
限制性股票單位
2023 年 2 月 16 日,我們批准了 327,523作為我們長期激勵計劃的一部分,向我們的高管提供限制性股票單位(RSU)。根據該計劃授予的RSU的授予日期公允價值為 $214.35每單位。根據該計劃授予的限制性股票單位通常將在授予日三週年之際以普通股進行歸屬和結算(一對一)。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止工作,則高管(或受益人)可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票。在所有其他情況下,限制性股票單位將不會歸屬,股票單位的所有權利將終止。
性能限制股票單位
2023 年 2 月 16 日,我們批准了 195,526作為我們長期激勵計劃的一部分,向我們當選的執行官提供績效限制股票單位(PRSU)。根據該計劃授予的PRSU的授予日期公允價值為 $214.35每單位。獎勵支付範圍可能介於 0% 至 200初始PRSU補助金的百分比基於2023年1月1日至2025年12月31日期間實現的累計自由現金流與績效期開始時設定的目標的比較。根據該計劃授予的PRSU將按支付金額歸屬,並在授予之日三週年之際以普通股(一對一)結算。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止工作,則該高管(或受益人)仍然有資格獲得該獎勵,如果獲得該獎勵,則可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股權。在所有其他情況下,PRSU將不會歸屬,股票單位的所有權利將終止。
注意事項 14 — 股東權益
額外的實收資本
在截至2023年9月30日的九個月中,額外的實收資本包括減少的美元267主要與從非控股權益購買合併子公司股份的非現金交易有關。
累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月中,按組成部分分列的累計其他綜合虧損(AOCI)的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | 某些投資的未實現損益 | | 衍生工具的未實現收益和損失 | | 固定福利養老金計劃和其他退休後福利 | | 總計 (1) |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (123) | | | (2) | | | (157) | | | (2) | | | (284) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | | | | 24 | | (3) | 401 | | (2) | 425 | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收益 | (123) | | | (2) | | | (133) | | | 399 | | | 141 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | ($167) | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)/收益 | (29) | | | $1 | | | (60) | | | (5) | | | (93) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | | | | 2 | | | (67) | | | (65) | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收益 | (29) | | | 1 | | | (58) | | | (72) | | | (158) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | ($196) | | | $1 | | | ($82) | | | ($9,431) | | | ($9,708) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | ($157) | | | $1 | | | ($38) | | | ($11,293) | | | ($11,487) | |
重新分類前的其他綜合損失 | (71) | | | (2) | | | (83) | | | (2) | | | (158) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | | | | (6) | | | 133 | | (2) | 127 | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收益 | (71) | | | (2) | | | (89) | | | 131 | | | (31) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ($157) | | | | | | ($51) | | | ($9,409) | | | ($9,617) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)/收益 | (39) | | | $1 | | | (35) | | | 1 | | | (72) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | | | | 4 | | | (23) | | | (19) | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收益 | (39) | | | 1 | | | (31) | | | (22) | | | (91) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | ($196) | | | $1 | | | ($82) | | | ($9,431) | | | ($9,708) | |
(1) 扣除税款。
(2) 主要涉及截至2022年9月30日的九個月和三個月的精算損失的攤銷,總額為美元469和 $155(扣除税(美元)129) 和 ($45),這些費用包含在定期養老金淨成本中。
(3)包括 $ 的損失39(扣除税(美元)11)) 來自現金流套期保值的現金流套期保值被重新歸類為其他收益,淨額是因為預測的交易不太可能發生。
注十五 — 衍生金融工具
現金流套期保值
我們的現金流套期保值包括外幣遠期合約、大宗商品互換和大宗商品購買合約。我們使用外幣遠期合約來管理與2031年之前的某些預期銷售和購買相關的貨幣風險。我們使用大宗商品衍生品,例如固定價格購買承諾和掉期,以對衝生產中使用的大宗商品可能出現的不利價格變化。我們的大宗商品合約對衝預測了到2028年的交易。
未接受對衝會計處理的衍生工具
我們已經簽訂了購買和銷售鋁的協議,以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。這些協議是用於會計目的的衍生工具。這些協議中的鋁數量抵消了現行市場價格,並按現行市場價格定價。我們還持有某些不符合套期會計處理條件的外幣遠期合約和大宗商品互換。
名義金額和公允價值
簡明合併財務狀況表中衍生工具的名義金額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 (1) | 其他資產 | 應計負債 |
| 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | 9 月 30 日 2023 | 12 月 31 日 2022 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
外匯合約 | $2,800 | | $2,815 | | $21 | | $23 | | ($118) | | ($122) | |
| | | | | | |
商品合約 | 520 | | 602 | | 85 | | 115 | | (22) | | (9) | |
未接受套期會計處理的衍生品: | | | | | | |
外匯合約 | 463 | | 462 | | 7 | | 5 | | (35) | | (42) | |
商品合約 | 103 | | 412 | | | 2 | | (2) | | (1) | |
衍生品總數 | $3,886 | | $4,291 | | $113 | | $145 | | ($177) | | ($174) | |
淨額結算安排 | | | (27) | | (33) | | 27 | | 33 | |
淨入賬餘額 | | | $86 | | $112 | | ($150) | | ($141) | |
(1)名義金額代表未償還衍生品的合約總額/名義金額。
與我們的套期保值交易相關的(虧損)/收益以及其他綜合(虧損)/收益中確認的遠期積分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在扣除税款的其他綜合(虧損)/收益中確認: | | | | | | | |
外匯合約 | ($30) | | | ($186) | | | ($41) | | | ($82) | |
商品合約 | (30) | | | 29 | | | 6 | | | (1) | |
與我們的套期保值交易相關的收益/(虧損)以及從AOCI重新歸類為收益的遠期積分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外匯合約 | | | | | | | |
收入 | | | $1 | | | | | $1 | |
成本和開支 | ($11) | | | 9 | | | ($5) | | | (1) | |
一般和管理費用 | (21) | | | (14) | | | 2 | | | (7) | |
商品合約 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和開支 | 24 | | | 18 | | | (3) | | | 11 | |
一般和管理費用 | 6 | | | 6 | | | 1 | | | 4 | |
在截至2022年9月30日的九個月中,我們對與某些現金流套期保值相關的虧損進行了重新分類50從AOCI到其他收入,淨額是因為預測的交易很可能不會發生。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,其他收益中確認的與未指定外匯衍生品和大宗商品現金流套期保值交易相關的虧損淨額微不足道。
根據我們的現金流套期保值組合,我們預計將對虧損進行重新分類43(税前)從AOCI轉化為未來12個月的收益。
我們有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具。如果我們默認使用我們的 五年信貸額度,我們的衍生品交易對手可能要求對原始到期日至少為外匯和某些大宗商品合約進行結算 五年。截至2023年9月30日,這些處於淨負債狀況的合約的公允價值為美元32。對於其他特定的大宗商品合約,我們的交易對手可能要求抵押品,金額由我們的信用評級決定。截至2023年9月30日,沒有公佈與我們的衍生品相關的抵押品。
注意事項 16 — 公允價值測量
根據用於確定公允價值的投入的可靠性,公允價值層次結構分為三個級別。1級是指根據活躍市場上相同資產的報價確定的公允價值。第 2 級是指使用重要的其他可觀測輸入估算的公允價值,級別 3 包括使用重要的不可觀測輸入估算的公允價值。下表列出了我們的資產和負債,這些資產和負債以公允價值定期計量,並使用公允價值層次結構進行分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $1,604 | | | $1,604 | | | | | | | $1,797 | | | $1,797 | | | | | |
可供出售的債務投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | 292 | | | | | $292 | | | | | 256 | | | | | $256 | | | |
公司筆記 | 170 | | | | | 170 | | | | | 195 | | | | | 195 | | | |
美國政府機構 | 36 | | | | | 36 | | | | 47 | | | | | 47 | | | |
其他股權投資 | 35 | | | 35 | | | | | | | 10 | | | 10 | | | | | |
衍生品 | 86 | | | | | 86 | | | | | 112 | | | | | 112 | | | |
總資產 | $2,223 | | | $1,639 | | | $584 | | | | | | $2,417 | | | $1,807 | | | $610 | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | ($150) | | | | | ($150) | | | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
其他 | (2) | | | | | | | ($2) | | | | | | | | | |
負債總額 | ($152) | | | | | | ($150) | | | ($2) | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
貨幣市場基金、可供出售的債務投資和股票證券根據相同或可比工具的報價市場價格或經紀商/交易商的報價,使用市場方法進行估值。
衍生品包括外幣和大宗商品合約。我們的外幣遠期合約採用收益法進行估值,其基礎是遠期匯率的現值減去合約利率乘以名義金額。大宗商品衍生品的估值採用收入法,其依據是大宗商品指數價格的現值減去合約利率乘以名義金額。
某些資產是使用大量不可觀察的投入(第三級)以非經常性公允價值計量的。 下表列出了截至9月30日的九個月中因長期資產減值而確認的非經常性虧損以及截至減值日的相關資產的公允價值和資產分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 公允價值 | | | | | | 總計 損失 | | 公允價值 | | | | | | 總計 損失 |
投資 | | | | | | | | ($11) | | | | | | | | | ($31) | |
客户融資資產 | | | | | | | | | | $47 | | | | | | | (7) | |
不動產、廠房和設備 | | | | | | | | | | | | | | | | | (19) | |
其他資產和收購的無形資產 | | | | | | | | (1) | | | 1 | | | | | | | (21) | |
總計 | | | | | | | | ($12) | | | $48 | | | | | | | ($78) | |
投資、不動產、廠房和設備、其他資產和收購的無形資產主要根據與標的資產相關的貼現現金流使用收益法進行估值。減值客户融資資產的公允價值包括經營租賃設備和
對銷售類型租賃/融資租賃的投資,是通過從一系列第三方飛機價值出版物中計算抵押品價值中位數得出的。第三方飛機出版物提供的價值來自他們對市場交易和其他市場因素的瞭解。管理層每季度審查出版物,以評估其持續的適當性和與市場趨勢的一致性。在某些情況下,我們會根據特定飛機或設備的屬性和狀況調整數值,通常是當飛機的功能或用途與第三方出版物所涵蓋的更通用的飛機屬性有很大差異時,或者飛機的預期淨銷售價格。
公允價值披露
簡明合併財務狀況表中無需按公允價值重新計量的金融工具的公允價值和相關賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攜帶 金額 | 完全公平 價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 |
資產 | | | | | |
應收票據,淨額 | $283 | | $294 | | | $294 | | |
負債 | | | | | |
債務,不包括融資租賃債務 | (52,031) | | (47,481) | | | (47,481) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攜帶 金額 | 完全公平 價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 |
資產 | | | | | |
應收票據,淨額 | $385 | | $403 | | | $403 | | |
負債 | | | | | |
債務,不包括融資租賃債務 | (56,794) | | (52,856) | | | (52,856) | | |
應收票據的公允價值是通過貼現現金流分析估算的,使用目前向信貸質量相似的借款人提供的條件相似的貸款的利率。我們在二級市場交易的債務的公允價值被歸類為二級,基於當前的市場收益率。對於我們未在二級市場交易的債務,公允價值被歸類為二級,其依據是我們從交易商報價或貼現現金流中得出的指示性借款成本。對於具有資產負債表外風險的其他金融工具,估計我們的賠償和融資承諾的公允價值是不切實際的,因為這些安排的金額和時間尚不確定。上述披露中未包括的項目包括現金、限制性現金、定期存款和其他存款、商業票據、貨幣市場基金、應收賬款、未開票應收賬款、其他流動資產、應付賬款和長期應付賬款。如簡明合併財務狀況表所示,這些項目的賬面價值近似於2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值。賬面價值接近公允價值的資產和負債的公允價值是使用第二級投入確定的,現金(第一級)除外。
注意事項 17 — 法律訴訟
與產品、合同、僱傭和其他事項相關的各種法律訴訟、索賠和調查正在審理中。此外,我們受到美國政府的各種詢問和調查,過去可能導致或已經導致民事、刑事或行政訴訟。此類訴訟涉及或可能涉及政府提出的罰款、罰款、補償和三倍賠償、賠償和/或沒收的索賠。根據政府法規,根據調查結果,公司或其一個或多個業務部門或分支機構也可能被暫停或禁止其簽訂政府合同,或失去其出口特權。除下述情況外,根據目前的信息,我們認為,任何此類法律訴訟、索賠或政府爭議和調查的結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。如果我們合理可能因下述任何事項蒙受的損失超過記錄金額,我們將披露超過該金額的合理可能損失的金額或範圍,或者在無法合理估計此類金額或範圍的情況下,披露無法做出此類估計的原因。
由於2018年10月29日獅航610航班事故和2019年3月10日埃塞俄比亞航空302航班的事故,已經對我們提起了多起法律訴訟。2021年1月,我們與美國司法部簽訂了延期起訴協議,解決了該部對737 MAX相關事宜的調查。我們仍須遵守這項為期三年的協議規定的義務,包括報告要求和司法部對公司合規計劃的持續監督。儘管我們已經解決了許多與737 MAX相關的其他調查和案件,但我們無法合理估計由於剩餘的未決訴訟或其他與事故和737 MAX有關的事項而可能蒙受的損失範圍(如果有)。
在2019年,我們與巴西航空工業公司(Embraer)簽訂了協議,以建立合資企業,其中包括巴航工業的商用飛機和服務業務,預計我們將收購其中的一家 80美元的所有權百分比4,200,以及一家為 C-390 千禧年推廣和開發新市場的合資企業。2020年,由於巴西航空工業未能滿足某些必需的成交條件,我們行使了終止這些協議的合同權利。巴西航空工業對我們終止協議的權利提出異議,該爭議目前正在仲裁中。我們無法合理估計仲裁可能造成的一系列損失(如果有),我們目前預計仲裁將在2023年底或2024年初完成。
注十八 — 細分市場和收入信息
分部業績反映了2023年第一季度波音客户融資團隊和投資組合向BCA板塊的調整。利息和債務支出現在包括以前歸屬於波音資本並歸類為總成本和支出(“銷售成本”)組成部分的利息和債務支出。上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
我們審查細分市場經營業績的主要盈利能力衡量標準是運營虧損。我們在以下地區運營 三可報告的細分市場:BCA、BDS 和 BGS。所有其他活動均屬於 “未分配項目”、“沖銷項” 和 “其他”。有關業務分部數據摘要,請參閲第 7 頁,該摘要是本説明不可分割的一部分。
BCA主要為全球商業航空業開發、生產和銷售商用噴氣式飛機。商用飛機合同的收入在飛機建成並由客户接受時予以確認。
BDS 從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改:載人和無人駕駛軍用飛機和武器系統、監視和交戰、戰略防禦和情報系統、衞星系統和太空探索。BDS 收入通常在合同期內(隨着時間的推移)按成本的產生予以確認。
BGS 為全球商業和政府客户提供零件、維護、改裝、物流支持、培訓、數據分析和基於信息的服務。BGS細分市場的收入和成本包括向其他細分市場提供的某些產品和服務。商業備件合同的收入在備件交付給客户時予以確認。其他合同的收入通常在合同期內(隨着時間的推移)按成本的產生予以確認。
下表列出了BCA、BDS和BGS從與客户簽訂的合同中獲得的收入,這些收入按多種方式進行了分類,例如地理位置、合同類型和收入確認方法。我們認為,這些最能描述經濟因素如何影響我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
按客户所在地劃分的BCA收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
歐洲 | $4,443 | | | $2,869 | | | $1,050 | | | $615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
拉丁美洲和加勒比 | 629 | | | 1,586 | | | 425 | | | 450 | |
亞洲 | 3,978 | | | 3,318 | | | 1,623 | | | 1,291 | |
中東 | 2,723 | | | 1,297 | | | 1,257 | | | 209 | |
其他非美國國家 | 1,090 | | | 918 | | | 212 | | | 350 | |
非美國收入總額 | 12,863 | | | 9,988 | | | 4,567 | | | 2,915 | |
美國 | 10,435 | | | 6,680 | | | 3,260 | | | 3,317 | |
預計向737 MAX客户提供的潛在優惠和其他考慮因素,淨額 | 54 | | | 16 | | | 28 | | | 33 | |
與客户簽訂合同的總收入 | 23,352 | | | 16,684 | | | 7,855 | | | 6,265 | |
整合後取消了分部間收入 | 68 | | | 71 | | | 21 | | | 38 | |
分部總收入 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
| | | | | | | |
固定價格合同確認的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
根據客户所在地,BDS與客户簽訂的合同收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
美國客户 | $14,686 | | | $12,493 | | | $4,348 | | | $3,711 | |
非美國客户(1) | 3,501 | | | 4,488 | | | 1,133 | | | 1,596 | |
與客户簽訂的合同產生的分部總收入 | $18,187 | | | $16,981 | | | $5,481 | | | $5,307 | |
| | | | | | | |
一段時間內確認的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | | | |
固定價格合同確認的收入 | 57 | % | | 60 | % | | 54 | % | | 54 | % |
| | | | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 91 | % | | 90 | % | | 94 | % | | 91 | % |
(1)包括通過美國政府進行外國軍事銷售所獲得的收入。
BGS 收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
商用 | $8,218 | | | $7,111 | | | $2,799 | | | $2,474 | |
政府 | 5,793 | | | 5,692 | | | 1,919 | | | 1,882 | |
與客户簽訂合同的總收入 | 14,011 | | | 12,803 | | | 4,718 | | | 4,356 | |
整合後取消了分部間收入 | 267 | | | 241 | | | 94 | | | 76 | |
分部總收入 | $14,278 | | | $13,044 | | | $4,812 | | | $4,432 | |
| | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | 51 | % | | 50 | % | | 52 | % | | 51 | % |
| | | | | | | |
固定價格合同確認的收入 | 87 | % | | 88 | % | | 88 | % | | 88 | % |
| | | | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 31 | % | | 33 | % | | 30 | % | | 32 | % |
(1)包括通過美國政府進行外國軍事銷售所獲得的收入。
待辦事項
我們的待辦事項總數包括我們和客户承諾履行的合同。待辦事項的價值代表了向客户承擔的仍有待完成的履約義務的估計交易價格。待辦事項主要根據產生的成本或產品交付和驗收時轉化為收入,具體取決於適用的收入確認模型。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們的待辦事項為 $469,178。我們預計大約 21% 將在 2024 年左右轉換為收入 71到2027年為百分比,其餘部分將在2027年之前支付。由於庫存交付737和787的時間以及777X、737-7和/或737-10的投入使用時間,積壓的時間將何時轉化為收入存在很大的不確定性。
未分配項目、抵銷及其他
未分配項目、抵銷項和其他項目包括支持波音全球業務運營的通用內部服務,以及取消各細分市場之間的某些銷售。我們通常根據美國政府成本會計準則 (CAS) 向業務部門分配成本。 未分配項目、抵銷項和其他(支出)/收入的組成部分如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基於股份的計劃 | ($33) | | | ($64) | | | $5 | | | $44 | |
遞延補償 | (71) | | | 204 | | | 25 | | | 38 | |
先前資本化利息的攤銷 | (71) | | | (71) | | | (24) | | | (24) | |
研發費用,淨額 | (222) | | | (161) | | | (73) | | | (43) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵銷和其他未分配項目 | (670) | | | (627) | | | (204) | | | (399) | |
未分配項目、抵銷和其他 | ($1,067) | | | ($719) | | | ($271) | | | ($384) | |
| | | | | | | |
養老金和其他退休後福利開支
養老金成本分配給使用CAS為政府客户提供支持的BDS和BGS企業,這些企業採用與GAAP不同的精算假設和會計慣例。這些費用可分配給政府合同。其他退休後福利成本根據CAS分配給業務領域,CAS通常基於支付的福利。FAS/CAS服務成本調整代表財務會計準則(FAS)養老金和根據公認會計原則計算的退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。非營業性養老金和退休後支出代表除服務成本之外的淨定期福利成本的組成部分。這些費用包含在其他收入淨額中。 下表顯示了 FAS/CAS 服務成本調整的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
養老金 FAS/CAS 服務成本調整 | $663 | | | $621 | | | $218 | | | $208 | |
退休後 FAS/CAS 服務成本調整 | 200 | | | 225 | | | 63 | | | 71 | |
FAS/CAS 服務成本調整 | $863 | | | $846 | | | $281 | | | $279 | |
資產
下表彙總了分部資產:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
商用飛機 | $77,083 | | | $76,825 | |
國防、太空與安全 | 15,232 | | | 14,426 | |
全球服務 | 16,206 | | | 16,149 | |
| | | |
未分配項目、抵銷和其他 | 25,760 | | | 29,700 | |
總計 | $134,281 | | | $137,100 | |
未分配項目、沖銷項和其他資產中包含的資產主要包括現金和現金等價物、短期和其他投資、税收資產、資本化利息和代表其集中管理的資產 三主要業務部門和公司間清除。
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和股東
波音公司
弗吉尼亞州阿靈頓
中期財務信息的審查結果
我們審查了隨附的波音公司及其子公司(“公司”)截至2023年9月30日的簡明合併財務狀況表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的相關簡明合併運營報表、綜合收益表和權益表,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的現金流以及相關附註(統稱為 “簡明合併中期財務信息”)”)。根據我們的審查,我們不知道應該對隨附的簡明合併中期財務信息進行任何重大修改,以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準,審計了截至2022年12月31日的公司合併財務狀況表以及截至該日止年度的相關合並運營報表、綜合收益、權益和現金流報表(未在此處列報);在2023年1月27日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留意見。我們認為,隨附的截至2022年12月31日的簡明合併財務狀況表中列出的信息與得出的合併財務狀況表相比,在所有重大方面都是公允的。
審查結果的依據
這些簡明的合併中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計,審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
//德勤會計師事務所
伊利諾州芝加哥
2023 年 10 月 25 日
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前瞻性陳述 |
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。諸如 “可能”、“應該”、“期望”、“打算”、“項目”、“計劃”、“相信”、“估計”、“目標”、“預期” 等詞語以及類似的表述通常用於標識這些前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括與我們的未來財務狀況和經營業績有關的陳述,以及與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何其他陳述。 |
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前瞻性陳述基於預期和假設,我們認為這些預期和假設在作出時是合理的,但事實證明這可能並不準確。這些陳述不是擔保,受風險、不確定性和難以預測的情況變化的影響。許多因素可能導致實際業績與這些前瞻性陳述存在重大不利差異。這些因素包括與以下因素相關的風險: |
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(1) | 經濟和我們行業的總體狀況,包括監管變化引起的狀況; |
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(2) | 我們對商業航空公司客户的依賴; |
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(3) | 我們飛機生產系統的整體健康狀況、計劃中的商用飛機產量變化、我們成功開發和認證新飛機或新衍生飛機的能力,以及我們的飛機滿足嚴格性能和可靠性標準的能力; |
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(4) | 美國政府的預算和撥款水平以及收購優先事項的變化,以及政府關閉的潛在影響; |
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(5) | 我們對分包商和供應商的依賴,以及高技能勞動力和原材料的供應; |
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(6) | 我們市場內部的競爭; |
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(7) | 我們在美國以外的業務和對非美國客户的銷售; |
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(8) | 會計估算變動; |
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(9) | 實現合併、收購、合資/戰略聯盟或資產剝離的預期收益; |
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(10) | 我們對美國政府合同的依賴; |
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(11) | 我們對固定價格合約的依賴; |
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(12) | 我們對成本型合同的依賴; |
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(13) | 包括在軌激勵金的合同; |
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(14) | 未經授權訪問我們、我們的客户和/或供應商的信息和系統; |
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(15) | 潛在的業務中斷,包括對物理安全或我們的信息技術系統的威脅、極端天氣(包括氣候變化的影響)或其他自然行為以及流行病或其他公共衞生危機; |
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(16) | 新的或待審的訴訟和/或政府調查或調查的潛在不利進展; |
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(17) | 潛在的環境責任; |
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(18) | 氣候變化的影響以及對此類變化的法律、監管或市場反應。 |
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(19) | 我們以商業上合理的條件、具有競爭力的利率和足夠金額獲得債務融資的能力發生了變化; |
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(20) | 鉅額養老金和其他退休後福利債務; |
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(21) | 我們的保險範圍是否充足; |
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(22) | 客户和飛機在我們的客户融資組合中的集中度;以及 |
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(23) | 停工或其他勞動中斷。 |
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有關這些因素和其他因素的更多信息可以在我們向美國證券交易委員會提交的文件中找到,包括我們最新的10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告。任何前瞻性信息僅代表其發佈之日,除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。 |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併經營業績和財務狀況
合併經營業績
下表彙總了合併經營成果的關鍵指標:
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(以百萬美元計,每股數據除外) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
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GAAP | | | | | | | |
運營損失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
營業利潤率 | (1.9) | % | | (6.8) | % | | (4.5) | % | | (17.5) | % |
有效所得税税率 | (10.8) | % | | (0.4) | % | | (48.9) | % | | (5.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於波音股東的淨虧損 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
攤薄後的每股虧損 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
| | | | | | | |
非公認會計準則 (1) | | | | | | | |
核心運營虧損 | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
核心營業利潤率 | (3.4) | % | | (8.6) | % | | (6.0) | % | | (19.2) | % |
每股核心虧損 | ($5.35) | | | ($9.31) | | | ($3.26) | | | ($6.18) | |
(1)這些措施不包括養老金和其他退休後福利支出的某些部分。有關這些非公認會計準則指標以及與最直接可比的GAAP指標的對賬的重要信息,請參閲第48-50頁。
收入
下表彙總了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飛機 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
國防、太空與安全 | 18,187 | | | 16,981 | | | 5,481 | | | 5,307 | |
全球服務 | 14,278 | | | 13,044 | | | 4,812 | | | 4,432 | |
| | | | | | | |
未分配項目、抵銷和其他 | (109) | | | (152) | | | (65) | | | (86) | |
總計 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
截至2023年9月30日的九個月中,收入與2022年同期相比增長了91.48億美元,這得益於所有三個運營板塊收入的增加。商用飛機(BCA)收入增加了66.65億美元,這主要是由787和737的交付量增加所推動的。全球服務(BGS)收入增加了12.34億美元,這主要是由於商業投資組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。國防、太空與安全(BDS)收入增加了12.06億美元,這主要是由於開發計劃的費用降低以及太空和專有計劃收入的增加。
截至2023年9月30日的三個月,收入與2022年同期相比增長了21.48億美元,這得益於所有三個運營板塊收入的增加。受787交付量增加的推動,BCA的收入增加了15.73億美元,但部分被交付量的減少所抵消。BGS的收入增加了3.8億美元,這是由於商業投資組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。與同期相比,BDS收入增加了1.74億美元
在2022年。BDS不利的累計合同補繳調整淨額比去年同期好5.4億美元,這主要是由於開發項目費用的降低,但部分被2022年第三季度的 KC-46A Tanker Lot 8獎勵所抵消。
在全球供應鏈穩定、勞動力不穩定性減少以及交付量增加之前,收入將繼續受到重大影響。
運營損失
下表彙總了運營損失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飛機 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
國防、太空與安全 | (1,663) | | | (3,656) | | | (924) | | | (2,798) | |
全球服務 | 2,487 | | | 2,093 | | | 784 | | | 733 | |
| | | | | | | |
分部營業虧損 | (852) | | | (3,301) | | | (818) | | | (2,687) | |
養老金 FAS/CAS 服務成本調整 | 663 | | | 621 | | | 218 | | | 208 | |
退休後 FAS/CAS 服務成本調整 | 200 | | | 225 | | | 63 | | | 71 | |
未分配項目、抵銷和其他 | (1,067) | | | (719) | | | (271) | | | (384) | |
運營虧損 (GAAP) | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
FAS/CAS 服務成本調整* | (863) | | | (846) | | | (281) | | | (279) | |
核心營業虧損(非公認會計準則)** | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
* FAS/CAS服務成本調整代表了根據公認會計原則計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。
** 核心營業虧損是一項非公認會計準則衡量標準,不包括FAS/CAS服務成本調整。參見第 48-50 頁。
截至2023年9月30日的九個月中,運營虧損與2022年同期相比減少了21.18億美元。與2022年同期相比,BDS的運營虧損減少了19.93億美元,這主要是由於淨不利的累計合同補繳調整減少,比去年同期的淨不利影響高出24.83億美元。BCA的運營損失減少了6200萬美元,這反映了737和787交付量的增加以及其他時期支出的減少,但部分被研發支出的增加和異常生產成本的增加所抵消。BGS的運營收益增加了3.94億美元,這主要是由於商業服務收入的增加,但部分被政府服務業績下降和不利的組合所抵消。
截至2023年9月30日的三個月,運營虧損與2022年同期相比減少了19.84億美元。與2022年同期相比,BDS的運營損失減少了18.74億美元。同比下降反映了淨不利的累計合同補繳調整的減少,比去年同期的淨不利影響高出18.91億美元。BGS的運營收益增加了5100萬美元,這主要是由於商業服務收入的增加。BCA的運營虧損增加了5600萬美元,這反映了研發支出的增加,但部分被其他時期支出的減少所抵消。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月和三個月的核心營業虧損分別減少了21.01億美元和19.82億美元。核心營業虧損的變化主要是由於上述分部營業虧損的變化。
有關退休後計劃的信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。
未分配項目、抵銷及其他
未分配項目、沖銷項和其他支出/(收入)中包含的最重要項目如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基於股份的計劃 | ($33) | | | ($64) | | | $5 | | | $44 | |
遞延補償 | (71) | | | 204 | | | 25 | | | 38 | |
先前資本化利息的攤銷 | (71) | | | (71) | | | (24) | | | (24) | |
研發費用,淨額 | (222) | | | (161) | | | (73) | | | (43) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵銷和其他未分配項目 | (670) | | | (627) | | | (204) | | | (399) | |
未分配項目、沖銷及其他 | ($1,067) | | | ($719) | | | ($271) | | | ($384) | |
由於2023年基於股份的補助金減少,截至2023年9月30日的九個月中,基於股份的計劃支出與2022年同期相比減少了3,100萬美元。截至2023年9月30日的三個月,基於股票的計劃收入與2022年同期相比減少了3,900萬美元,這主要是由於企業分配的時機所致。
截至2023年9月30日的九個月中,遞延薪酬支出為7,100萬美元,而2022年同期的收入為2.04億美元,這要歸因於廣泛的股市狀況和股價的變化。截至2023年9月30日的三個月,遞延薪酬收入為2500萬美元,而2022年同期為3,800萬美元,這主要是由廣泛的股市狀況推動的。
由於企業產品開發支出,截至2023年9月30日的九個月和三個月的研發費用與2022年同期相比增加了6,100萬美元和3000萬美元。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月和三個月的沖銷和其他未分配項目支出分別增加了4,300萬美元和減少了1.95億美元。2023年第三季度的下降反映了2022年第三季度與美國證券交易委員會就737 MAX事故達成的2億美元和解協議。
其他收入項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營損失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
其他收入,淨額 | 919 | | | 722 | | | 297 | | | 288 | |
利息和債務支出 | (1,859) | | | (1,921) | | | (589) | | | (628) | |
所得税前虧損 | (1,996) | | | (4,373) | | | (1,100) | | | (3,132) | |
所得税支出 | (216) | | | (17) | | | (538) | | | (176) | |
持續經營業務的淨虧損 | (2,212) | | | (4,390) | | | (1,638) | | | (3,308) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | (13) | | | (89) | | | (2) | | | (33) | |
歸屬於波音股東的淨虧損 | ($2,199) | | | ($4,301) | | | ($1,636) | | | ($3,275) | |
截至2023年9月30日的九個月和三個月的其他收入淨額與2022年同期相比增加了1.97億美元和900萬美元,這主要是由於短期投資利息收入增加,反映了更高的投資餘額和利率,但部分被非營業性養老金收入的減少所抵消。有關非營業性養老金和退休後支出變動的信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。
截至2022年9月30日的九個月淨收入包括與某些現金流套期保值相關的5000萬美元虧損,這些虧損從累計其他綜合虧損中重新歸類,因為預測的交易很可能不會發生。這也促成了2023年其他收入淨額的增加。
截至2023年9月30日的九個月和三個月的利息和債務支出與去年同期相比有所下降,這主要是由於債務餘額減少。
2022年8月,總統簽署了《2022年通貨膨脹降低法》,該法案包含自2023年1月1日起生效的條款,包括15%的企業最低税和1%的股票回購消費税,我們預計這兩者都不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。有關所得税的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
總成本和支出(“銷售成本”)
產品和服務的銷售成本主要包括原材料、零件、子組件、人工、間接費用和分包成本。我們的BCA部門主要使用計劃會計來核算銷售成本。根據計劃會計,每個商用飛機計劃的銷售成本等於(i)與客户交付相關的確認收入和(ii)適用於剩餘計劃總額的估計銷售成本百分比的乘積。對於長期合同,作為銷售成本報告的金額被確認為已發生的金額。實際上,我們BDS板塊的所有合同和BGS板塊的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同,通常為期數年。商用備件的銷售成本按平均成本記錄。
下表彙總了銷售成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | 改變 | 2023 | | 2022 | 改變 |
銷售成本 | $50,749 | | | $44,962 | | $5,787 | | $16,939 | | | $16,771 | | $168 | |
銷售成本佔收入的百分比 | 91.0 | % | | 96.4 | % | (5.4) | % | 93.6 | % | | 105.1 | % | (11.5) | % |
截至2023年9月30日的九個月和三個月的銷售成本與2022年同期相比分別增加了57.87億美元和1.68億美元,增長13%和1%,這主要是由於所有三個運營部門的收入均有所增加。在截至2023年9月30日的九個月和三個月中,銷售成本佔收入的百分比與2022年同期相比有所下降,這主要是由於BDS開發計劃的費用降低。
研究和開發
下表彙總了研發費用,淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
商用飛機 | $1,538 | | | $1,102 | | | $623 | | | $409 | |
國防、太空與安全 | 652 | | | 706 | | | 232 | | | 240 | |
全球服務 | 84 | | | 89 | | | 30 | | | 35 | |
其他 | 222 | | | 161 | | | 73 | | | 43 | |
總計 | $2,496 | | | $2,058 | | | $958 | | | $727 | |
在截至2023年9月30日的九個月和三個月中,與2022年同期相比,研發支出增加了4.38億美元和2.31億美元,這主要是由於777X計劃的研發支出增加以及BCA和企業在產品開發方面的其他投資。
待辦事項
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 9 月 30 日 2023 | | 12 月 31 日 2022 |
商用飛機 | $392,105 | | | $329,824 | |
國防、太空與安全 | 57,802 | | | 54,373 | |
全球服務 | 18,441 | | | 19,338 | |
未分配項目、抵銷和其他 | 830 | | | 846 | |
待辦事項總數 | $469,178 | | | $404,381 | |
| | | |
合同積壓 | $446,199 | | | $381,977 | |
未承付的積壓 | 22,979 | | | 22,404 | |
待辦事項總數 | $469,178 | | | $404,381 | |
合同積壓的未履行訂單不包括購買期權、已宣佈但尚未執行最終合同的訂單、客户有權單方面終止的訂單,以及美國和非美國政府的無義務合同資金。在截至2023年9月30日的九個月中,合同積壓的增加主要是由於BCA和BDS積壓的增加。如果我們在很長一段時間內仍然無法在中國交付737飛機,和/或777X、737-7和/或737-10的投入使用進一步延遲,則積壓量可能會減少和/或大量訂單取消。
未承付的積壓合同包括資金未獲批准的美國和非美國政府最終合同。在截至2023年9月30日的九個月中,未承付的積壓案件基本保持不變。
其他注意事項
2023年9月30日頒佈的持續決議(CR)將聯邦資金維持在2023財年的撥款水平上,直至2023年11月17日。國會和總統必須在2023年11月17日之後頒佈2024財年(FY24)全年撥款法案或額外的CR為政府部門和機構提供資金,否則可能會導致政府關閉。我們在國防、商業和服務業務的各個方面都依賴美國政府。如果停工,要求美國國防部(U.S. DoD)、交通部或其他政府機構的員工休假,可能會導致付款延遲,損害我們履行現有合同的能力,或以其他方式影響我們的運營,對未來的訂單產生負面影響,和/或造成其他幹擾或延誤。哪個政府尚不確定
在撥款到期期間,各職能部門將關閉或繼續運營,對我們業務的潛在影響的程度或規模也相應存在不確定性。
全球貿易 我們持續監控全球貿易環境,以應對地緣政治經濟發展以及可能影響公司的關税、貿易協定或制裁的變化。
中美關係的現狀仍然是一個持續的關注項目。自2018年以來,美國和中國對彼此的進口商品徵收關税。波音採購的某些飛機零部件需繳納這些關税。我們正在通過退税海關程序降低進口成本。中國是商用飛機的重要市場。波音與我們的中國客户有着長期的合作關係,這些客户是我們商用飛機積壓的關鍵組成部分。總體而言,由於經濟和國家安全問題仍然是一個挑戰,中美貿易關係仍然停滯不前.
從2018年6月開始,美國政府對鋼鐵和鋁進口徵收關税。針對這些關税,美國幾個主要貿易夥伴已經或宣佈打算對美國商品徵收關税。美國隨後與墨西哥、加拿大、日本、英國和歐盟達成協議,以放寬或取消鋼鐵和/或鋁的關税。我們將繼續監測剩餘的全球關税可能產生的任何額外費用。
我們正在遵守美國和其他政府對俄羅斯某些企業和個人實施的所有出口管制限制和制裁。我們將繼續監測和評估美國政府或其他政府可能實施的額外製裁和出口限制,以及俄羅斯可能影響我們的供應鏈、業務合作伙伴或客户的任何應對措施,以瞭解對我們業務的任何其他影響。
供應鏈 由於全球供應鏈限制和勞動力不穩定,我們和我們的供應商正在經歷供應鏈中斷。我們和我們的供應商也面臨着通貨膨脹壓力。在提高產量的同時,我們將繼續監測供應鏈的健康和穩定性。這些因素降低了整體生產率,並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生了不利影響。
以色列和加沙地帶當前的衝突有可能影響我們的某些供應商,並且已經影響了我們的航空公司和出租人客户的部分業務。我們正在密切關注事態發展,為員工和客户提供支持,並將酌情采取緩解措施。
分部經營業績和財務狀況
商用飛機
商業環境和趨勢
有關航空業環境的討論,請參閲我們《2022年10-K表年度報告》中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析概述。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $23,420 | | | $16,755 | | | $7,876 | | | $6,303 | |
運營損失 | ($1,676) | | | ($1,738) | | | ($678) | | | ($622) | |
營業利潤率 | (7.2) | % | | (10.4) | % | | (8.6) | % | | (9.9) | % |
收入
截至2023年9月30日的九個月中,BCA的收入與2022年同期相比增加了66.65億美元,這主要是由787和737交付量增加所推動的。截至2023年9月30日的三個月,BCA的收入與2022年同期相比增加了15.73億美元,這得益於787台交付量的增加,部分被交付量的減少所抵消。
商用飛機交付,包括公司間交付,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 總計 |
2023 年前九個月的交付情況 | 286 | | (6) | 1 | | | 17 | | (6) | 17 | | | | 50 | | | 371 | |
2022年前九個月的交付情況 | 277 | | (10) | 3 | | | 21 | | (10) | 18 | | | | 9 | | | 328 | |
2023 年第三季度的交付情況 | 70 | | (1) | | | 8 | | (5) | 8 | | | | 19 | | | 105 | |
2022年第三季度的交付情況 | 88 | | (2) | | | | 9 | | (3) | 6 | | | | 9 | | | 112 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的累計交付量 | 8,418 | | | 1,573 | | | 1,288 | | | 1,718 | | | | 1,087 | | | |
截至2022年12月31日的累計交付量 | 8,132 | | | 1,572 | | | 1,271 | | | 1,701 | | | | 1,037 | | | |
*公司間交付用括號標識。
運營損失
截至2023年9月30日的九個月中,BCA的運營虧損為16.76億美元,而2022年同期為17.38億美元,這反映了737和787的交付量以及其他時期支出的減少,但部分被研發支出的增加和異常生產成本的增加所抵消。 截至2023年9月30日的九個月中,異常生產成本為13.79億美元,其中包括與787計劃相關的9.37億美元和與777X計劃相關的4.42億美元。截至2022年9月30日的九個月中,異常生產成本為13.26億美元,其中包括與787計劃相關的9.25億美元,與777X計劃相關的2.13億美元以及與737計劃相關的1.88億美元。
截至2023年9月30日的三個月,BCA的運營虧損為6.78億美元,而2022年同期為6.22億美元,這反映了研發支出的增加,但部分被其他時期支出的減少所抵消。 截至2023年9月30日的三個月,異常生產成本為4.24億美元,其中包括與787計劃相關的2.44億美元和與777X計劃相關的1.8億美元。截至2022年9月30日的三個月,異常生產成本為4.41億美元,其中包括與787計劃相關的3.3億美元和與777X計劃相關的1.11億美元。
待辦事項
我們的待辦事項總額是指對客户未履行和部分履行義務的估計交易價格,我們認為我們很可能會收取到期對價,並且在要求我們和客户履行義務之前沒有意外情況。待辦事項不包括仍由客户控制的意外情況的潛在訂單,例如客户獲得董事會、股東或政府的批准或完成融資安排。所有此類突發事件必須在以下日期之前得到滿足或已過期
即使滿足這些條件也能記錄新的固定訂單是非常肯定的。待辦事項不包括期權和波音客户融資訂單,以及客户有權單方面終止的訂單。我們的許多客户可能會獲得合同補救措施,包括如果實際交付日期明顯晚於合同交付日期,則有權拒絕個別飛機的交付。我們會及時處理客户的索賠和其他合同救濟請求。待處理訂單的價值將在與客户商定價格和進度變更後進行調整,並根據會計準則編纂(ASC)606的要求進行報告。
BCA 的積壓總額從截至2022年12月31日的3.29824億美元增加到2023年9月30日的3921.05億美元,反映了 n根據我們的評估,新訂單超過交付量,現有訂單價值的下降不符合ASC 606的會計要求,無法計入待辦事項,但部分抵消了訂單取消的情況。在截至2023年9月30日的九個月中,取消的飛機訂單總額為116.12億美元,主要與737和777X飛機有關。截至2023年9月30日的九個月中,ASC 606的淨調整導致積壓量增加178.71億美元,這是由於淨減少了777X和737架飛機,但ASC 606儲備中787架飛機的增加部分抵消了這一點。ASC 606的調整包括考慮可能存在客户控制的意外情況下的飛機訂單,以及評估客户是否承諾履約、地緣政治事件或相關制裁的影響,或者客户是否有可能在對價到期時支付全額對價。如果我們在很長一段時間內仍然無法在中國交付737飛機,和/或777X、737-7和/或737-10的投入使用進一步延遲,則積壓量可能會減少和/或大量訂單取消。
會計數量
下表按計劃提供了會計數量和固定訂單的詳細信息。累計確認訂單代表商用噴氣式飛機交付的累計數量加上未交付的固定訂單。公司訂單包括某些未包含在計劃會計數量中的軍用衍生飛機。與軍用衍生飛機生產相關的所有收入和成本均在BDS細分市場中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 程式 | |
截至 2023 年 9 月 30 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算數量 | 11,200 | | | 1,574 | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
已確認訂單下未交付的商品 | 4,031 | | | | | | 104 | | | 53 | | | 318 | | | 666 | | (8) |
累計固定訂單 | 12,449 | | | 1,573 | | | 1,392 | | | 1,771 | | | 318 | | | 1,753 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算數量 | 10,800 | | | 1,574 | | | 1,267 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
已確認訂單下未交付的商品 | 3,653 | | | 1 | | | 106 | | | 69 | | | 244 | | | 505 | | (8) |
累計固定訂單 | 11,785 | | | 1,573 | | | 1,377 | | | 1,770 | | | 244 | | | 1,542 | | |
† 波音客户融資飛機訂單在括號中標明。
節目亮點
737 計劃 在截至2023年9月30日的九個月中,737計劃的會計數量增加了400架,這是由於該計劃在獲得更多訂單和交付飛機方面的正常進展。
中國737 MAX機隊的恢復服役已基本完成。2023年4月,中國民用航空局發佈了第二份737飛機評估報告,這是朝着恢復交付邁出的又一步。我們將繼續與航空公司和政府官員合作,恢復向中國客户交付飛機,但是,時機仍然存在不確定性。
截至2023年9月30日,我們的庫存飛機約有250架,其中包括為中國客户提供的85架飛機。我們仍然預計,到2024年底,大部分庫存飛機將交付。如果我們無法恢復在中國的飛機交付和/或根據我們的假設增加交付量,我們對交付時間的預期可能會受到影響。
2023年4月,我們的機身供應商通知我們,某些737-7、737-8和737軍用衍生飛機的機身尾部的兩個配件採用了非標準製造工藝。不存在飛行安全問題,在役機隊可以繼續安全運營。儘管這影響了第二季度的交付,但新建的飛機現在符合我們的規格。
在2023年第三季度,我們在某些737-7、737-8和737軍用衍生飛機的船尾壓力穹頂中發現了不合格的漏洞。我們正在與機身供應商合作,對不合格的機身進行返工,並確保新建的飛機符合我們的規格。不存在直接的飛行安全問題,在役機隊可以繼續安全運營。已完成飛機的檢查和返工已經開始,導致2023年第三季度的交付量低於預期。
最近的不合格也打亂並減緩了新建飛機的生產,包括計劃從每月31架過渡到每月38架,現在預計將在2023年底之前過渡。
我們正在效仿美國聯邦航空管理局(FAA)的指導,完成737-7和737-10機型的認證程序。我們仍然預計,737-7將在2023年獲得認證,並於2024年首次交付。我們仍然預計,737-10將於2023年開始美國聯邦航空局認證的飛行測試,並於2024年首次交付。2022年,我們為所有新的737 MAX飛機和先前分別在737-10型號證書頒發一年和三年後交付的737 MAX飛機所需的安全增強相關的估計費用編列了預算。我們預計這些成本不會是實質性的。如果我們在獲得認證和/或納入安全增強措施方面遇到延誤,則未來的收入、現金流和經營業績可能會受到不利影響。
請參閲我們的簡明合併財務報表附註9中對737 MAX的進一步討論.
747 計劃 我們在2022年第四季度完成了747的生產,最後一架飛機的交付於2023年2月。747的終止生產並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
767 計劃 在截至2023年9月30日的三個月中,767計劃的會計數量增加了12個,這是由於該計劃在獲得更多訂單和交付飛機方面的正常進展。767 裝配線包括商業計劃和支持 KC-46A Tanker 計劃的衍生產品。該商業計劃的毛利率接近收支平衡。我們目前以每月3架飛機的速度生產。
777 和 777X 程序目前,我們正在以每月3的總產量為777/777X節目的產量。
我們仍然預計,777X-9將在2025年首次交付。我們正在努力獲得型式檢驗授權(TIA),這將使我們能夠開始 FAA 認證飛行測試。TIA和認證的時間最終將由監管機構決定,進一步確定預期的認證要求可能會導致更多延遲投入使用和/或額外的成本增加。我們在2022年第一季度推出了777X-8貨機,並繼續預計在2027年首次交付。
2022年4月,我們決定在2022年和2023年暫停生產777X-9。我們在2022年第二季度暫停了生產,並繼續預計,在777X-9恢復生產之前,這些異常生產成本將計入所產生的期內支出。我們一直在逐步重啟777X生產系統,並預計所有階段將在2023年第四季度恢復。截至2023年9月30日記錄的累計異常成本總額為7.67億美元,其中包括截至2023年9月30日的九個月中支出的4.42億美元異常成本。
截至2023年9月30日,777X計劃的毛利率接近收支平衡。777X計劃的盈利水平將受多種因素的影響。這些因素包括勞動力不穩定和供應鏈中斷導致的生產中斷、客户談判、777X或其他商用飛機計劃的進一步產量調整、會計數量的收縮以及與測試計劃相關的潛在風險以及飛機認證的時間安排。其中一個或多個因素可能會導致777X計劃在未來時期遭受遠期損失。
787 計劃 由於包括供應鏈在內的生產質量問題,我們將繼續對未交付的787飛機進行檢查和返工。我們對生產流程進行了更改,旨在確保新建的飛機符合我們的規格,不需要進一步的檢查和返工。交付於 2023 年 2 月下旬暫停,等待我們先前的分析得到驗證。我們獲得了美國聯邦航空局的授權,可以在三月份恢復交付。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的庫存中有大約75架和100架飛機,預計到2024年底將交付大部分飛機。
我們目前正在將生產率從每月4次過渡到每月5次。在2021年第三季度,我們確定每月產量低於5表示生產率異常低,並導致生產成本異常,需要在發生時記作支出。我們還確定,庫存飛機的檢查和返工成本過高,也應計為異常生產成本。截至2023年9月30日,累計異常成本總額為26億美元,我們估計的異常成本總額從28億美元增加到2023年第三季度的30億美元,這主要是由於供應鏈中斷。我們預計與異常低產量相關的異常成本不會持續到2023年9月30日之後,我們預計與檢查和返工相關的剩餘異常成本將在2024年底之前產生。我們將繼續與客户和供應商就未來交付時間和生產率變化進行合作。
其他注意事項
商用飛機的開發和持續生產極其複雜,涉及與供應商的廣泛協調和整合,以及來自員工和其他合作伙伴的高技能勞動力。達到或超過我們以及客户和監管機構的性能和可靠性標準既昂貴又具有技術挑戰性,例如737和787的生產問題以及相關的返工。此外,新飛機和衍生飛機的推出,例如777X、737-7和737-10,涉及與會議開發、生產和認證時間表相關的風險增加。這些挑戰包括在737 MAX事故之後加強對所有開發飛機的全球監管審查。因此,我們按時交付飛機、滿足性能和可靠性標準以及在適用情況下實現或維持計劃盈利能力的能力受到重大風險的影響。可能導致利潤率降低(如果飛機計劃存在或確定存在遠期虧損,則會產生材料費用)的因素包括:計劃會計數量、客户和機型組合、生產成本和費率的變化、通貨膨脹率或其他經濟指標變動導致的價格上漲因素的變化、涉及已完工飛機的性能或可靠性問題、資本支出和其他與增加或增加新產能相關的成本、學習曲線、其他變化公司註冊,實現預期的成本降低,增加與一個或多個司法管轄區的認證相關的監管要求,飛行測試和認證時間表,成本,新飛機和衍生產品的時間表和需求,客户索賠狀況,供應商索賠或斷言以及其他合同談判。儘管我們認為合併財務報表中包含的成本和收入估計是適當的,但我們的飛機計劃的技術複雜性帶來了財務風險,因為可能需要額外的完工成本或延長預定交付日期,這可能會觸發終止條款、取消訂單或其他重大財務風險。
國防、太空與安全
商業環境和趨勢
美國政府國防環境概述
2023年3月,美國政府發佈了總統的24財年預算申請,要求為美國國防部提供8420億美元的資金,為美國國家航空航天局(NASA)提供270億美元的資金。總統的預算請求沒有要求為F/A-18、V-22或P-8量產飛機提供資金。P-8計劃繼續尋求美國和非美國的銷售機會。
此外,美國國防部、美國宇航局和其他政府機構在24財年及以後的計劃層面撥款仍然存在不確定性。美國政府的全權支出,包括國防開支,可能會繼續受到壓力。未來的預算削減或投資優先事項的變化,包括與授權和撥款程序相關的變更,可能會導致現有合同或計劃的減少、取消和/或延遲。這些影響中的任何一個都可能對我們的經營業績、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
非美國防禦環境概述非美國市場繼續受到複雜和不斷變化的安全挑戰以及對老化設備和庫存進行現代化改造的需求的驅動。鑑於不同的地區威脅,BDS預計,它將繼續在亞洲、歐洲和中東擁有廣泛的機會。截至2023年9月30日,29%的BDS積壓歸因於非美國客户。
運營結果
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(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $18,187 | | | $16,981 | | | $5,481 | | | $5,307 | |
運營損失 | ($1,663) | | | ($3,656) | | | ($924) | | | ($2,798) | |
營業利潤率 | (9.1) | % | | (21.5) | % | | (16.9) | % | | (52.7 | %) |
由於我們的運營週期是長期的,涉及許多不同類型的開發和生產合同,交付和里程碑計劃各不相同,因此特定時期的經營業績可能無法預示未來的經營業績。此外,根據客户及其資金來源,我們的訂單可能分為年度後續合同,也可能是一份大型多年期訂單或長期獎勵。因此,對積壓工作的逐期比較不一定代表未來的工作量。以下關於各期比較結果的討論應從這個角度來看待。
包括再製造和改裝在內的新建生產單位的交付情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
F/A-18 型號 | 16 | | 11 | | 3 | | 3 |
F-15 型號 | 6 | | 9 | | | | 4 |
| | | | | | | |
T-7A 紅鷹 | 1 | | | | 1 | | |
CH-47 Chinook(全新) | 8 | | 10 | | 1 | | 1 |
CH-47 奇努克(已更新) | 7 | | 6 | | 3 | | 2 |
AH-64 Apache(全新) | 17 | | 20 | | 5 | | 7 |
AH-64 Apache(再製造) | 38 | | 36 | | 9 | | 8 |
MH-139 | 1 | | 4 | | | 1 | | 4 |
P-8 型號 | 7 | | 10 | | 2 | | 4 |
KC-46 Tanker | 4 | | 9 | | 3 | | 1 |
商用衞星 | 3 | | 2 | | | | | 2 |
| | | | | | | |
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總計 | 108 | | 117 | | 28 | | 36 |
收入
截至2023年9月30日的九個月中,BDS的收入與2022年同期相比增加了12.06億美元,這主要是由於開發項目費用降低以及太空和專有計劃收入增加。截至2023年9月30日的九個月中,淨不利的累計合同補繳調整數比去年同期好6.76億美元,這主要是由於2023年開發項目費用的降低,但部分被其他項目的不利表現所抵消。
截至2023年9月30日的三個月,BDS的收入與2022年同期相比增加了1.74億美元。截至2023年9月30日的三個月,淨不利的累計合同補繳調整數比去年同期高出5.4億美元,這主要是由於開發項目費用的降低,2022年第三季度的 KC-46A Tanker Lot 8獎勵部分抵消了這一點。
運營損失
截至2023年9月30日的九個月中,BDS的運營虧損為16.63億美元,而2022年同期為36.56億美元,這主要是由於淨不利的累計合同補繳調整減少,比去年同期的淨不利影響高出24.83億美元。不利的累計合同補繳調整的減少包括與五個大型固定價格開發項目相關的29.83億美元,但部分被剩餘投資組合淨不利累積補貼調整增加5億美元以及2023年多個項目的利潤率低於去年同期的利潤率所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中,五個發展計劃的損失總額為14.46億美元,而2022年同期為44.29億美元。此外,運營還受到持續的勞動力不穩定、開發技術挑戰以及包括F-15和衞星在內的其他計劃的供應鏈中斷的影響。2023年的業績也受到下文討論的衞星合同的3.15億美元影響的影響。較高的期間支出也導致了2023年的運營虧損。
截至2023年9月30日的三個月,BDS的運營虧損為9.24億美元,而2022年同期為27.98億美元。同比下降反映了淨不利的累計合同補繳調整的減少,比去年同期的淨不利影響高出18.91億美元。在2023年第三季度,發展計劃造成的損失總額為6.18億美元,而2022年同期為27.62億美元。包括F-15和衞星在內的多個計劃的利潤率下降部分抵消了這些削減
反映了持續的勞動力不穩定、發展技術挑戰和供應鏈中斷。在截至2023年9月30日的三個月中,根據客户協議,我們記錄了3.15億美元的收益費用。該費用包括估計的客户考慮因素以及為增強星座和履行生命週期承諾而增加的成本。
有關固定價格合約的進一步討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
BDS的運營虧損包括我們在截至2023年9月30日的九個月和三個月中權益法投資的收益份額為3,400萬美元和2,400萬美元,而截至2022年9月30日的九個月的股權收益為200萬美元,截至2022年9月30日的三個月的股權虧損為3,800萬美元。
待辦事項
BDS的積壓量從截至2022年12月31日的543.73億美元增加到2023年9月30日的578.02億美元,這主要是由於授標時機造成的,但被前期授予合同的確認收入部分抵消。
其他注意事項
我們的 BDS 業務包括各種具有複雜設計和技術挑戰的開發計劃。其中一些計劃有成本型的合同安排。在這些情況下,相關的財務風險主要是減少獎勵或激勵費、降低利潤率或在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。這些計劃的例子包括地面中途防禦、專有計劃和太空發射系統計劃。
我們的一些開發計劃是按固定價格簽訂的。重要的固定價格開發計劃的例子包括商業乘員、KC-46A 加油機、MQ-25、T-7A Red Hawk、VC-25B 以及商用和軍用衞星。我們正在進行的許多固定價格開發計劃都存在遠期虧損。新計劃還可能在授予合同時和合同履行期間面臨延伸損失的風險。許多開發程序的設計非常複雜。由於開發過程中出現技術或質量問題,我們可能會遇到進度延誤和成本影響,這可能會增加我們完成工作的估計成本或降低我們的估計價格,這兩種情況都可能導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。這些計劃仍在進行中,儘管我們認為財務報表中包含的成本和費用估算是適當的,但這些計劃的技術複雜性帶來了財務風險,因為可能需要額外的完成成本或延長預定交付日期,這可能會觸發終止條款或其他重大財務風險。風險仍然是,我們可能需要在未來時期記錄額外的遠期損失。
全球服務
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $14,278 | | | $13,044 | | | $4,812 | | | $4,432 | |
運營收益 | $2,487 | | | $2,093 | | | $784 | | | $733 | |
營業利潤率 | 17.4 | % | | 16.0 | % | | 16.3 | % | | 16.5 | % |
收入
截至2023年9月30日的九個月中,BGS的收入與2022年同期相比增長了12.34億美元,這主要是由於商業投資組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。截至2023年9月30日的九個月中,累計合同補繳調整的淨不利影響比去年同期的淨有利影響嚴重5400萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,BGS的收入與2022年同期相比增加了3.8億美元,這主要是由於商業投資組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。截至2023年9月30日的三個月,累計合同補繳調整的淨不利影響比去年同期的淨有利影響嚴重2100萬美元。
運營收益
截至2023年9月30日的九個月中,BGS的運營收益與2022年同期相比增加了3.94億美元,這主要是由於商業服務收入的增加,但部分被政府服務業績下降和不利的組合所抵消。截至2023年9月30日的九個月中,累計合同補繳調整的淨不利影響比去年同期的淨有利影響嚴重6000萬美元。
截至2023年9月30日的三個月,BGS的運營收益與2022年同期相比增加了5100萬美元,這主要是由於商業服務收入的增加。截至2023年9月30日的三個月,累計合同補繳調整的淨不利影響比去年同期的淨不利影響嚴重1,100萬美元。
待辦事項
BGS的積壓量從截至2022年12月31日的193.38億美元減少到2023年9月30日的184.41億美元,這主要是由於前幾年授予的合同的收入已確認。
流動性和資本資源
現金流摘要
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
淨虧損 | ($2,212) | | | ($4,390) | |
非現金物品 | 3,118 | | | 3,436 | |
資產和負債的變化 | 1,673 | | | 1,009 | |
經營活動提供的淨現金 | 2,579 | | | 55 | |
淨現金(已使用)/由投資活動提供 | (5,241) | | | 6,521 | |
融資活動使用的淨現金 | (5,131) | | | (1,016) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (22) | | | (134) | |
現金及現金等價物的淨(減少)/增加,包括限制性 | (7,815) | | | 5,426 | |
年初的現金及現金等價物,包括限制性的 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末現金及現金等價物,包括限制性的 | $6,832 | | | $13,530 | |
運營活動在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為26億美元,而2022年同期為1億美元。25億美元的改善主要是由2023年預付款和進度賬單的增加推動的,部分被2022年收到的所得税退税所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,預付款和進度賬單提供的現金為30億美元,而2022年同期為2億美元。30億美元應計負債的不利變化部分抵消了這一改善,這主要是由去年BDS固定價格開發計劃的應計虧損增加以及2022年第三季度收到的15億美元所得税退税所致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,向737 MAX客户支付的優惠總額為3億美元和10億美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,應付給選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付賬款增加了4億美元,在截至2022年9月30日的九個月中減少了1億美元。供應鏈融資對我們的整體流動性並不重要。
投資活動在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動使用的現金為52億美元,而2022年同期提供的現金為65億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,現金使用量與2022年同期相比有所增加,這主要是由於2023年的淨投資捐款為40億美元,而2022年的淨投資收益為74億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,資本支出分別為11億美元和9億美元。我們仍然預計,2023年的資本支出將高於2022年。
融資活動在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動使用的現金為51億美元,而2022年同期為10億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的債務淨還款額為51億美元,而2022年同期為10億美元。
截至2023年9月30日,總債務餘額為523億美元,低於2022年12月31日的570億美元。截至2023年9月30日,49億美元的債務被歸類為短期債務。
資本資源
我們希望能夠通過現金和短期投資以及運營提供的現金以及持續的資本市場準入來為我們的現金需求提供資金。截至2023年9月30日,我們在循環信貸額度協議中擁有68億美元的現金、66億美元的短期投資和100億美元的未使用借貸能力。在 2023 年第三季度,我們進入了 30 億美元的五年期
循環信貸協議將於2028年8月到期,8億美元的364天循環信貸協議將於2024年8月到期。364天的信貸額度有為期一年的期限期限,這使我們可以將任何借款的到期日延長至2025年8月。傳統的三年期循環信貸協議將於2025年8月到期,包括30億美元的總承諾,以及經修訂的將於2024年10月到期的傳統五年循環信貸協議,包括32億美元的總承付款,均有效。我們預計,這些信貸額度將保持未支配狀態,主要用作後備流動性,以支持我們的一般企業借貸需求。
截至2023年9月30日,我們的信用評級保持不變。在2023年第三季度,標普將我們的信用評級展望從負面上調至穩定,這主要是受交付量改善和產量預期增長的推動。2023年10月,惠譽將我們的信用評級展望從穩定上調至正面,這得益於庫存水平下降、生產和交付狀況改善、待辦事項增加以及預計自由現金流為正。在2023年第一季度,穆迪將我們的信用評級展望從負面上調至穩定,這主要是由於運營現金流的改善以及庫存737和787架飛機的減少。
如果我們需要額外的資金來償還現有債務,應對與市場發展相關的業務的進一步影響,為未兑現的融資承諾提供資金或滿足其他業務需求,我們預計能夠進入資本市場。許多因素可能導致我們的借貸成本增加,使我們更難進入公共和私人債務市場。這些因素包括全球資本市場的中斷或下降和/或我們的財務業績、前景或信用評級的下降和/或對我們產品和服務的需求的相關變化。如果我們的信用評級進一步下調,這些風險將特別嚴重。任何或所有這些事件的發生都可能對我們為運營和融資或合同承諾提供資金的能力產生不利影響。
未來的任何借款都可能影響我們的信用評級,並受各種債務契約的約束。2023年9月30日,我們遵守了債務和信貸額度契約。最嚴格的契約包括限制抵押貸款債務和售後回租交易佔合併淨有形資產的百分比(定義見信貸協議),以及限制合併債務佔總資本的百分比(定義見信貸協議)。在考慮債務契約時,我們仍然擁有可觀的借貸能力。
資產負債表外安排
我們是某些資產負債表外安排的當事方,包括某些擔保。有關這些安排的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。
或有債務
我們在正常業務過程中有重大的或有債務,其中包括:
法律針對我們的各種法律訴訟、索賠和調查尚待審理。我們的簡明合併財務報表附註17討論了法律突發事件。
環境修復我們參與了各種環境修復活動,截至2023年9月30日,我們記錄的負債為8.55億美元。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
非公認會計準則指標
核心營業虧損、核心營業利潤率和每股核心虧損
我們未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則(GAAP)編制的,我們補充了某些非公認會計準則的財務信息。不應考慮這些非公認會計準則指標
隔離或作為相關公認會計原則指標的替代品,其他公司可能會對此類衡量標準進行不同的定義。我們鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告,不要依賴任何單一的財務指標。核心營業虧損、核心營業利潤率和每股核心虧損不包括FAS/CAS服務成本調整。FAS/CAS服務成本調整代表了根據GAAP計算的財務會計準則(FAS)養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。每股核心虧損不包括FAS/CAS服務成本調整以及非營業性養老金和退休後支出。非營業性養老金和退休後支出代表除服務成本之外的淨定期福利成本的組成部分。分配給支持政府客户的BDS和BGS企業的養老金成本是根據美國政府成本會計準則(CAS)計算的,該準則採用與GAAP不同的精算假設和會計慣例。CAS 成本可分配給政府合同。其他退休後福利成本根據CAS分配給所有業務領域,CAS通常基於支付的福利。
截至2023年9月30日的九個月和三個月,在運營虧損中確認的養老金FAS/CAS服務成本調整分別為6.63億美元和2.18億美元,而2022年同期的收益為6.21億美元和2.08億美元。2023年更高的福利主要是由於分配的養老金成本同比增加。在截至2023年9月30日的九個月和三個月中,其他收入中包含的非營業養老金支出淨額為4.02億美元和1.34億美元,而2022年同期的福利為6.66億美元和2.25億美元。2023年福利減少的主要原因是利息成本上升和計劃資產預期回報率降低,但淨精算虧損攤銷額的減少所抵消。
有關養老金和其他退休後費用的進一步討論,請參閲我們《2022年10-K表年度報告》第24頁上的《管理層討論與分析》。管理層使用核心營業收益、核心營業利潤率和每股核心收益來評估和預測基礎業務業績。管理層認為,這些核心收益指標為投資者提供了對運營業績的更多見解,因為未分配的養老金和其他退休後福利成本主要代表由市場因素驅動的成本和不可分配給美國政府合同的成本。
非公認會計準則指標與公認會計準則指標的調和
下表對核心營業虧損、核心營業利潤率和每股核心虧損的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP運營虧損、營業利潤率和攤薄後每股虧損財務指標進行了對比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計,每股數據除外) | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $55,776 | | | $46,628 | | | $18,104 | | | $15,956 | |
據報告,運營損失 | ($1,056) | | | ($3,174) | | | ($808) | | | ($2,792) | |
營業利潤率 | (1.9) | % | | (6.8) | % | | (4.5) | % | | (17.5) | % |
| | | | | | | |
養老金 FAS/CAS 服務成本調整 (1) | ($663) | | | ($621) | | | ($218) | | | ($208) | |
退休後 FAS/CAS 服務成本調整 (1) | (200) | | | (225) | | | (63) | | | (71) | |
FAS/CAS 服務成本調整 (1) | ($863) | | | ($846) | | | ($281) | | | ($279) | |
核心營業虧損(非公認會計準則) | ($1,919) | | | ($4,020) | | | ($1,089) | | | ($3,071) | |
核心營業利潤率(非公認會計準則) | (3.4) | % | | (8.6) | % | | (6.0) | % | | (19.2) | % |
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據報道,攤薄後的每股虧損 | ($3.64) | | | ($7.24) | | | ($2.70) | | | ($5.49) | |
養老金 FAS/CAS 服務成本調整 (1) | (1.10) | | | (1.04) | | | (0.36) | | | (0.35) | |
退休後 FAS/CAS 服務成本調整 (1) | (0.33) | | | (0.38) | | | (0.10) | | | (0.12) | |
營業外養老金支出 (2) | (0.66) | | | (1.13) | | | (0.23) | | | (0.37) | |
退休後非營業費用 (2) | (0.07) | | | (0.07) | | | (0.02) | | | (0.03) | |
調整後的遞延所得税準備金 (3) | 0.45 | | | 0.55 | | | 0.15 | | | 0.18 | |
每股核心虧損(非公認會計準則) | ($5.35) | | | ($9.31) | | | ($3.26) | | | ($6.18) | |
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加權平均攤薄後股數(百萬股) | 605.0 | | | 594.0 | | | 607.2 | | | 596.3 | |
(1)FAS/CAS服務成本調整代表了根據GAAP計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。此調整不包括在核心營業虧損(非公認會計準則)中。
(2)非營業性養老金和退休後支出代表除服務成本之外的淨定期福利成本的組成部分。這些費用包含在其他淨收益中,不包括在每股核心虧損(非公認會計準則)中。
(3)所得税影響是使用美國公司法定税率計算得出的。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自2022年12月31日以來,我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
(a)評估披露控制和程序。
截至2023年9月30日,我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序進行了評估,得出的結論是,這些披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並積累並傳達給包括首席執行官在內的管理層酌情為執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化。
2023年第三季度,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
目前,我們參與了許多法律訴訟。有關與法律訴訟相關的突發事件的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註17,該附註以引用方式納入。
第 1A 項。風險因素
與第一部分第1A項中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2023年9月30日的季度中購買我們根據《交易法》第12條註冊的股票證券的信息:
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(以百萬美元計,每股數據除外) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均值 價格 按每人支付 分享 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 近似美元 那股的價值 可能還會被購買 根據計劃或 程式 |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 9,832 | | | $215.14 | | | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 7,131 | | | 226.67 | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 4,230 | | | 215.79 | | | | | |
總計 | 21,193 | | | $219.15 | | | | | |
(1)在此期間,員工共向我們轉讓了21,193股股票,以履行與限制性股票單位歸屬有關的最低預扣税義務。我們沒有根據回購計劃在公開市場上購買任何普通股。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,我們沒有一位董事或高級管理人員 採用,已修改要麼 終止諸如此類術語的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
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3.1 | 波音公司章程經修訂和重述,自 2023 年 8 月 29 日起生效(公司當前的 8-K 表報告附錄 3.1,日期為 2023 年 8 月 29 日) |
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10.1 | 364天信貸協議,截至2023年8月24日,波音公司為自己和代表其子公司簽訂了364天信貸協議,貸款方為借款人,北美花旗銀行作為行政代理人,摩根大通銀行作為銀團代理人,北美花旗銀行和摩根大通銀行作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人(公司附錄10.1)最新的 8-K 表報告,日期為 2023 年 8 月 24 日) |
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10.2 | 五年信貸協議,截至2023年8月24日,波音公司為自己並代表其子公司,作為借款人,貸款方,北卡羅來納州花旗銀行作為行政代理人,摩根大通銀行作為銀團代理人,花旗銀行和北卡羅來納州摩根大通銀行作為聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人(公司附錄10.2)最新的 8-K 表報告,日期為 2023 年 8 月 24 日) |
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15 | 獨立註冊會計師事務所關於未經審計的中期財務信息的信函 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
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32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
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101.INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 波音公司 |
| | (註冊人) |
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2023年10月25日 | | /s/ 邁克爾·克萊裏 |
(日期) | | 邁克爾·克萊裏 |
| | 高級副總裁兼財務總監 |