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部門成員2022-01-012022-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員BA：外部客户成員BA：商用飛機部門成員2021-01-012021-12-310000012927US-GAAP：部門間消除成員BA：商用飛機部門成員2023-01-012023-12-310000012927US-GAAP：部門間消除成員BA：商用飛機部門成員2022-01-012022-12-310000012927US-GAAP：部門間消除成員BA：商用飛機部門成員2021-01-012021-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：商用飛機部門成員2023-01-012023-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：商用飛機部門成員2022-01-012022-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：商用飛機部門成員2021-01-012021-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBA：商用飛機部門成員2023-01-012023-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBA：商用飛機部門成員2022-01-012022-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBA：商用飛機部門成員2021-01-012021-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國2023-01-012023-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國2022-01-012022-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國2021-01-012021-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國-GAAP：非美國成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國-GAAP：非美國成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國-GAAP：非美國成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927US-GAAP：傳輸超過時間成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927US-GAAP：傳輸超過時間成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927US-GAAP：傳輸超過時間成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2023-01-012023-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2022-01-012022-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員ba：商業客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員ba：商業客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員ba：商業客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員BA：政府客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員BA：政府客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員BA：政府客户成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：外部客户成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：外部客户成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：外部客户成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000012927美國-公認會計準則：固定價格合同成員BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2023-01-012023-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2022-01-012022-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員BA：美國政府合同成員2021-01-012021-12-310000012927BA：在下一財年內成員2023-12-310000012927BA：在接下來的4個財年內成員2023-12-310000012927美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-12-310000012927美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000012927美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000012927Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBa:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-12-310000012927Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBa:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000012927Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBa:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員BA：商用飛機部門成員2023-12-310000012927美國公認會計準則：運營部門成員BA：商用飛機部門成員2022-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310000012927BA：BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310000012927BA：全球服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000012927Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-12-310000012927Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-12-310000012927US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310000012927US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
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，英國政府將中國政府轉變為中國政府，中國政府將中國政府轉變為中國。
佣金文件編號1-442
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 91-0425694 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
| 929 Long Bridge Drive | 阿靈頓, | 弗吉尼亞州 | | 22202 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號(703)-465-3500
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，面值5.00美元 | | 基數 | | 紐約證券交易所 |
| (每節課的標題) | | (交易代碼) | | (註冊的每間交易所的名稱) |
根據該法第12(G)節登記的證券： 無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則所定義的知名經驗豐富的發行人。*是-☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。*是-☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒No☐(沒有安裝)
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 沒有
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的已發行普通股有602,885,744股，普通股的總市值(基於這些股票在紐約證券交易所的收盤價)約為#美元。127.3十億美元。
截至2024年1月24日，註冊人的普通股流通股數量為610,135,205.
以引用方式併入的文件
第三部分通過參考註冊人的最終委託書納入信息，該委託書將在截至2023年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
波音公司
表格10-K的索引
截至2023年12月31日的財政年度
| | | | | | | | | | | |
第一部分 | | | 頁面 |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 第1a項。 | 風險因素 | 6 |
| 第1B項。 | 未解決的員工意見 | 17 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 17 |
| 第二項。 | 屬性 | 19 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 20 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 20 |
第II部 | | | |
| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 21 |
| 第6項。 | [已保留] | 21 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 117 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 117 |
| 第29B項。 | 其他信息 | 117 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 117 |
第三部分 | | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 118 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 121 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 122 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 122 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 123 |
第四部分 | | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 123 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 126 |
| 簽名 | 127 |
第一部分
第2項：業務
波音公司及其子公司(以下簡稱“波音”、“公司”、“我們”)是世界主要的航空航天公司之一。
我們是根據我們提供的產品和服務進行組織的。我們在三個可報告的細分市場中運營：
•商用飛機(BCA)；
•國防、空間和安全(BDS)；
•全球服務(BGS)。
商用飛機細分市場
該部門主要面向全球商業航空業開發、生產和營銷商用噴氣式飛機。我們是一家領先的商用飛機生產商，提供一系列商用噴氣式客機，旨在滿足航空公司廣泛的全球客運和貨運需求。正在生產的這一系列商用噴氣式飛機包括737窄體機型和767、777和787寬體機型。777X計劃以及737-7和737-10衍生品的開發仍在繼續。
國防、空間技術和安全部門
該部門從事研究、開發、生產和改裝用於打擊、監視和機動的有人和無人駕駛軍用飛機和武器系統，包括戰鬥機和教練機；垂直升降，包括旋翼機和傾斜旋翼飛機；以及商業衍生飛機，包括反潛和加油機。此外，該部門還從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改：戰略防禦和情報系統，包括戰略導彈和防禦系統、指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察(C4ISR)、網絡和信息解決方案以及情報系統、衞星系統，包括政府和商業衞星以及空間探索。
全球服務細分市場
這一細分市場為我們全球的商業和國防客户提供服務。Global Services為航空航天平臺和系統提供全方位的產品和服務，包括供應鏈和物流管理、工程、維護和修改、升級和轉換、備件、飛行員和維護培訓系統和服務、技術和維護文檔，以及數據分析和數字服務。
知識產權
我們擁有大量專利，並擁有使用他人擁有的專利的許可證，這些專利與我們的產品及其製造有關。除了擁有大量的知識產權組合外，我們還向第三方授權知識產權。例如，美國政府在我們的專利中擁有許可證，這些許可證是在履行政府合同時開發的，它可以使用或授權他人將此類專利涵蓋的發明用於政府目的。未獲專利的研發和工程技術，以及某些商標、商業祕密和其他知識產權，也為我們的業務做出了重要貢獻。而我們的知識分子
儘管知識產權對我們每項業務的運營都很重要，但我們不認為我們的業務會因任何特定知識產權到期或終止任何特定知識產權專利許可協議而受到重大影響。
人力資本
截至2023年12月31日和2022年12月31日，波音的員工總數約為171,000人和156,000人，其中14%和13%位於美國以外。
截至2023年12月31日，我們的勞動力包括大約57,000名工會成員。下表概述了我們的主要集體談判協議及其現狀：
| | | | | | | | |
| 友聯市 | 我們所有員工代表的百分比 | 與工會達成的主要協議的現狀 |
| 國際機械師和航空航天工人協會(IAM) | 21% | 我們有兩項主要協議；一項是與IAM第751區(華盛頓州)的協議將於2024年9月到期，另一項是與IAM第837區(密蘇裏州)的協議將於2025年7月到期。 |
| 航空航天專業工程僱員協會(SPEEA) | 10% | 我們有兩項主要協議；一項是與SPEEA Professional達成的，另一項是與SPEEA Technical達成的，這兩項協議都將於2026年10月到期。 |
| 美國汽車、航空航天和農業機械工人聯合會(UAW) | 1% | 我們與UAW 1069區(賓夕法尼亞州)有一項重要協議將於2027年4月到期。 |
在我們的價值觀指導下，我們致力於創建一家人人都能被包容和尊重的公司，我們在充分發揮潛力的過程中相互支持。我們致力於在我們的各級勞動力中實現多樣化的代表性，以反映我們生活和工作的社區的活力和蓬勃發展的多樣性。2023年5月，我們發佈了第三份全球公平、多樣性和包容性報告，其中包括我們的員工構成。截至2022年12月，我們的全球勞動力約有24%是女性，我們的美國勞動力由35%的少數族裔和15%的美國退伍軍人組成。我們還支持面向所有員工開放的業務資源小組，這些小組在全球176個分會中有超過15,000名參與者，重點關注性別、種族和民族、代際、性別認同、性取向、殘疾或退伍軍人身份。這些團隊有助於在所有團隊成員中培養包容性，建立意識，招聘和留住多樣化的員工隊伍，並支持公司在全球、多元文化的商業環境中成功運營。
為了吸引和留住最優秀的人才，我們提供具有市場競爭力的福利，包括具有市場競爭力的薪酬、醫療保健、帶薪休假、育兒假、退休福利、學費援助、員工技能發展、領導力發展和輪換計劃。2023年，我們的自願辭職率約為3%。此外，我們在2023年招聘了大約23,000名關鍵技能新員工，錄用接受率為82%。
鼓勵員工通過持續的員工敬業度活動提供他們的體驗反饋。波音通過從聘用前到離職的各種調查積極聽取員工的意見。這些自願調查提供彙總的趨勢報告，供公司實時處理，並確保波音保持以員工為中心的體驗和文化。我們還投資於獎勵業績，並建立了一個多層次的表彰計劃，目的是表彰優秀的個人或團隊業績的成就。
我們致力於通過獲取數字學習資源並通過與世界各地領先的專業/技術協會和組織建立夥伴關係，支持我們的員工不斷髮展專業、技術和領導技能。2023年，波音員工完成了約690萬小時的學習。我們通過我們的學費資助計劃，為我們的員工提供從大約500所經認證的學院和大學在線和全球範圍內攻讀戰略研究領域的學位課程、專業證書和個人課程的能力。2023年，約有13,000名波音員工利用了這些計劃。
安全、質量、誠信和可持續性是波音運營的核心。我們渴望實現零工傷，為員工提供安全、開放和負責任的工作環境。員工還被要求每年簽署波音行為準則，以重申他們以合規和合乎道德的方式開展工作的承諾。我們為所有員工提供多種渠道，讓他們暢所欲言，尋求指導，並報告與違反道德或安全有關的問題。我們解決員工的擔憂，並採取適當的行動來維護我們的波音價值觀。
競爭
商用噴氣式飛機市場和航空業仍然競爭激烈。我們面臨着咄咄逼人的國際競爭對手，他們決心增加自己的市場份額，比如空客和來自中國的進入者。我們專注於改進我們的產品和工藝，並繼續努力降低成本。我們打算繼續與其他飛機制造商競爭，為客户提供飛機和服務，為世界各地的客户提供卓越的設計、安全、質量、效率和價值。
BDS面臨着主要來自洛克希德·馬丁公司、諾斯羅普·格魯曼公司、雷神技術公司、通用動力公司和SpaceX的激烈競爭。BAE系統公司和空中客車集團等非美國公司繼續通過加強北美業務和與美國防務公司合作，在美國市場建立戰略存在。此外，某些競爭對手偶爾會與其他競爭對手組建團隊，以滿足特定的客户要求。BDS預計，這種激烈競爭的趨勢將持續到2024年。
商業和國防服務市場極具挑戰性，由許多同樣強大的美國和非美國競爭對手組成，這些競爭對手面臨着BCA和BDS以及這些市場上的其他競爭對手。BGS利用我們廣泛的服務網絡，提供跨越我們國防和商用飛機計劃生命週期的產品和服務：培訓、機隊服務和後勤、維護和工程、改裝和升級，以及門到門操作的日常週期。BGS預計2024年市場將保持高度競爭，並打算通過利用高水平的客户滿意度和生產力來擴大市場份額。
監管事項
我們的業務在我們的大多數市場都受到嚴格的監管。我們與眾多美國政府機構和實體合作，包括但不限於美國軍方所有部門、美國國家航空航天局(NASA)、聯邦航空管理局(FAA)和國土安全部。類似的政府機構也存在於我們的非美國市場。
政府合同。美國政府和其他政府可以在方便的時候終止我們的任何政府合同，也可以因我們未能滿足特定的績效要求而違約。如果我們的任何美國政府合同因方便而終止，我們通常有權獲得已完成工作的付款和允許的終止或取消費用。如果我們的任何政府合同因違約而被終止，美國政府通常只會為已經接受並可能需要我們的工作付費
支付原合同價格與重新採購合同項目的費用之間的差額，扣除從原合同接受的工作。美國政府還可以要求我們對違約造成的損害負責。
商用飛機。在美國，我們的商用飛機產品必須符合美國聯邦航空局關於生產和質量體系、適航性和安裝審批、維修程序和持續運營安全的規定。2024年1月10日，美國聯邦航空局通知我們，它已對我們的質量控制體系展開調查。隨後，美國聯邦航空局宣佈採取行動加強對我們的監督，包括：(1)對737-9生產線和供應商進行審計，以評估其遵守經批准的質量程序的情況；(2)加強對737-9在役事件的監測；(3)評估圍繞授權和質量監督的安全風險，並審查將這些職能轉移到獨立第三方之下的選擇。2024年1月24日，美國聯邦航空局表示，在737 Max的生產率提高或增加生產線之前，它不會批准它認為我們完全符合規定的質量控制程序。新的飛機型號和新的衍生飛機在投入使用之前必須獲得聯邦航空局的認證。在美國以外，在適航性、安裝和運行審批方面也有類似的要求。這些要求一般由每個國家的國家航空當局管理，就歐洲而言，則由歐洲聯盟航空安全局協調。
環境保護。我們受制於與環境保護相關的各種聯邦、州、地方和非美國法律法規，包括危險物質和廢物的排放、處理、儲存、處置和補救。我們還可能受到與氣候變化有關的法律和法規的影響，包括限制温室氣體排放或與之相關的法律。這些法律和法規可能導致環境合規支出增加，能源和原材料成本增加，以及在設計和技術方面的新投資和/或額外投資。我們不斷評估我們對環境問題的合規狀況和管理，以確保我們的運營符合所有適用的環境法律和法規。與環境合規性和場地管理相關的調查、補救以及運營和維護成本是我們運營的正常、經常性部分。根據我們與美國政府的合同，這些成本通常是允許的成本。如果監管機構施加額外的工作要求或更嚴格的清理標準、發現新的土壤、空氣和地下水污染區域和/或調查結果促使工作範圍擴大，確保持續符合環境法規所產生的成本可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。有關環境或有事項的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。
非美國銷售。我們的非美國銷售受美國和非美國政府法規以及採購政策和做法的約束，包括與進出口控制、關税、投資、外匯管制、反腐敗和收益匯回相關的法規。非美國的銷售也受到不同的貨幣、政治和經濟風險的影響。
原材料、零件和組件
我們高度依賴供應商和分包商提供的基本材料、部件和組件。我們的航天產品所需的最重要的原材料是鋁(板材、板材、鍛件和擠壓件)、鈦(板材、板材、鍛件和擠壓件)和複合材料(包括碳和硼)。雖然這些原材料普遍存在替代來源，但來源的鑑定可能需要一年或更長時間。由於俄烏戰爭，我們停止了從俄羅斯購買鈦。這並沒有擾亂我們的運營，因為我們已經能夠利用手頭的庫存並確定替代來源。許多主要部件和產品設備項目是在獨家採購或分包的基礎上採購或分包的。我們繼續與少數獨家供應商合作，以確保某些產品的持續供應。
供應商
我們依賴於大量美國和非美國供應商和分包商以我們預期的成本滿足性能規格、質量標準和交貨時間表的能力。雖然我們保持着廣泛的資質和績效監控系統，以控制與這種對第三方的依賴相關的風險，但供應商或分包商未能履行承諾已經並可能繼續對產品質量、生產計劃和計劃/合同盈利能力產生不利影響，從而危及我們履行對客户承諾的能力。我們還依賴於以負擔得起的價格獲得能源，如電力。以色列和加沙地帶目前的衝突有可能影響我們的某些供應商，並影響到我們航空公司和出租人客户的一些業務。我們正在密切關注事態的發展，支持我們的員工和客户，並將酌情采取緩解措施。
季節性
我們業務的任何實質性部分都不被認為是季節性的。
註冊人的行政人員
見第三部分“項目10.董事、高級管理人員和公司治理”。
其他信息
波音公司最初於1916年在華盛頓州註冊，1934年在特拉華州重新註冊。我們的主要執行辦公室位於弗吉尼亞州阿靈頓長橋路929Long Bridge Drive929，郵編：22202，電話號碼是(7034653500)。
有關我們的一般信息，請訪問www.boeing.com。我們網站上包含或與之相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，也不應被視為本報告或提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的任何其他報告的一部分。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，以及對這些報告的任何修訂，在我們向美國證券交易委員會提交或提供給我們之後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供。美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含有關包括波音在內的美國證券交易委員會註冊者的報告、委託書和其他信息。
前瞻性陳述
本報告以及我們提交給股東的年度報告、季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件、新聞稿和收益新聞稿以及其他書面和口頭交流，包含1995年私人證券訴訟改革法定義的“前瞻性聲明”。“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“項目”、“計劃”、“相信”、“估計”、“目標”、“預期”等詞彙以及類似的表述一般都是這些前瞻性表述。前瞻性陳述的例子包括與我們未來財務狀況和經營結果有關的陳述，以及與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何其他陳述。
前瞻性陳述是基於我們認為在做出時是合理的預期和假設，但這可能不被證明是準確的。這些陳述不是擔保，可能會受到難以預測的風險、不確定性和環境變化的影響。許多因素，包括下文“風險因素”部分列出的那些因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中披露的其他重要因素，可能會導致實際結果與這些前瞻性聲明大不相同。任何前瞻性陳述
本新聞稿僅在發佈之日發表，我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，除非法律另有要求。
項目1A.風險因素
對我們普通股或債務證券的投資涉及風險和不確定因素，我們的實際結果和未來趨勢可能與我們過去或預期的未來表現大不相同。我們敦促投資者在評估本報告所載信息時，仔細考慮下文所述的風險因素。
與我們的業務和運營相關的風險
我們嚴重依賴商業航空公司，這使我們面臨獨特的風險。
市場狀況對我們的商用飛機和相關服務的需求有重大影響。商用飛機市場主要由航空客運量和貨運量的長期趨勢推動。交通流量長期增長的主要因素是發達市場和新興市場的持續經濟增長和政治穩定。對我們商用飛機的需求進一步受到航空公司盈利能力、飛機融資可獲得性、世界貿易政策、政府間關係、技術進步、價格和其他競爭因素、燃料價格、恐怖主義、流行病和環境法規的影響。從歷史上看，航空業一直是週期性的，競爭非常激烈，經歷了顯著的利潤波動和不斷的挑戰，以提高成本競爭力。全球經濟環境、航空業整體或我們一個或多個主要客户的財務穩定性顯著惡化，可能會導致飛機或服務的新訂單減少，或者可能導致客户推遲或取消向我們支付的合同訂單和/或付款，這可能會導致收入、盈利能力和現金流下降，並減少我們的合同積壓。此外，由於我們的商用飛機積壓包括計劃在幾年內交付的飛機，任何這些宏觀經濟、行業或客户影響都可能出人意料地影響長期交付。
我們簽訂了帶有指數化價格上升條款的固定價格飛機銷售合同，如果我們有成本超支或成本增長超過適用的上升速度，可能會使我們蒙受損失。商用飛機的銷售合同通常是在飛機交付前幾年簽訂的。為了幫助解釋合同日期和交付日期之間的經濟波動，飛機定價通常由固定的金額組成，根據勞動力、大宗商品和其他價格指數得出的價格上升公式進行修正。我們的收入估計是基於對這些升級公式的當前預期，但實際升級金額不在我們的控制範圍內。升級因素在不同時期可能會有很大波動。升級金額的變化可能會對我們的BCA業務的收入和運營利潤率產生重大影響。
我們很大一部分收入來自數量有限的商業航空公司。我們不能保證任何客户將行使購買選擇權，履行現有的購買承諾，或從我們購買額外的產品或服務。此外，涉及我們任何主要商業航空公司客户的機隊決策、航空公司合併或財務挑戰可能會顯著減少我們的收入，並限制我們從這些客户那裏獲得利潤的機會。航空公司也在經歷燃料和其他成本的增加，全球經濟經歷了高通脹。
我們的商用飛機業務有賴於我們有能力維持一個健康的生產系統，確保我們生產系統中的每一架飛機都符合嚴格的規格，
實現計劃的生產率目標，成功開發和認證新飛機或新的衍生飛機，達到或超過嚴格的性能和可靠性標準。
商用飛機業務極其複雜，涉及與美國和非美國供應商的廣泛協調和整合，我們的數千名員工和其他合作伙伴提供高技能勞動，以及嚴格和不斷變化的監管要求以及性能和可靠性標準。我們已經並可能繼續經歷產品質量問題，包括我們的供應鏈。
2024年1月10日，美國聯邦航空局通知我們，它已對我們的質量控制體系展開調查。隨後，美國聯邦航空局宣佈採取行動加強對我們的監督，包括：(1)對737-9生產線和供應商進行審計，以評估其遵守經批准的質量程序的情況；(2)加強對737-9在役事件的監測；(3)評估圍繞授權和質量監督的安全風險，並審查將這些職能轉移到獨立第三方之下的選擇。2024年1月24日，美國聯邦航空局表示，在737 Max的生產率提高或增加生產線之前，它不會批准它認為我們完全符合規定的質量控制程序。我們目前無法合理估計2024年1月5日阿拉斯加航空公司事故和聯邦航空局的相關行動將對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。
推出新的飛機計劃和/或衍生產品，如777X、737-7和737-10，涉及與滿足開發、測試、認證和生產時間表相關的風險。我們正在遵循聯邦航空局的領導，通過認證過程，聯邦航空局將最終決定認證和投入服務的時間。此外，737-7和737-10的開發時間表可能會受到阿拉斯加航空公司事故導致的行動的影響。如果我們在獲得認證和/或納入安全增強措施方面遇到延誤，我們的財務狀況、運營結果和現金流將受到不利影響。
我們的一些客户有合同補救措施，包括延遲交付的賠償或因交付延遲而拒絕個別飛機交付的權利。737、777X和787項目的延誤已經並可能繼續導致客户有權終止訂單、因延遲交付而獲得補償和/或替代其他波音飛機的訂單。
我們必須將生產變化造成的幹擾降至最低，實現運營穩定並提高生產率，以滿足客户需求並保持我們的盈利能力。我們此前曾宣佈計劃調整我們幾個商用飛機項目的生產率。此外，我們繼續尋找機會來降低我們的飛機制造成本，包括與我們的供應商合作以降低供應商成本、確定和實施生產率改進以及優化我們管理庫存的方式。如果我們任何商用飛機組裝廠的生產率變化被推遲或對我們的生產系統造成重大中斷，或者如果我們的供應商不能以實現我們的目標所需的成本和速度及時向我們交付符合設計規格的部件，我們可能無法滿足交付時間表和/或我們的一個或多個項目的財務業績可能會受到影響。
影響我們一個或多個商用飛機項目生產系統的運營挑戰可能會導致額外的生產延遲和/或無法滿足客户對新飛機的需求，這兩種情況都將對我們的收入和運營利潤率產生負面影響。我們的商用飛機生產系統極其複雜。運營問題，包括供應商部件的延遲或缺陷、未能滿足內部績效計劃、或延遲或未能獲得所需的監管批准，可能會導致額外的無序工作和生產成本增加，以及向客户交付延遲、對飛機性能的影響和/或保修或機隊支持成本增加。我們和我們的供應商正在經歷供應鏈中斷和限制、勞動力不穩定和通脹壓力。我們會繼續監察香港的健康和穩定情況
供應鏈。這些因素已經並可能繼續降低整體生產率，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
如果我們的商用飛機不能滿足性能和可靠性要求和/或可能需要的可持續性標準，我們可能面臨額外的成本和/或更低的收入。開發和製造符合或超過我們的性能和可靠性標準和/或可能需要的可持續性標準的商用飛機，以及客户和監管機構的標準，可能成本高昂，技術上具有挑戰性。這些挑戰在較新的飛機項目中尤為顯著。任何波音飛機未能滿足性能或可靠性要求，都可能導致我們的運營中斷、成本上升和/或收入下降。
美國政府國防開支水平或採購優先事項的變化，以及美國政府撥款的顯著延遲，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們很大一部分收入來自美國政府，主要來自與美國國防部(US DOD)的國防相關項目。美國國防開支水平很難預測，可能會受到許多因素的影響，如國家安全威脅環境的演變性質、美國國家安全戰略、美國外交政策、國內政治環境、宏觀經濟狀況以及美國政府制定授權和撥款法案等相關立法的能力。政府還可能通過設定可執行的支出上限來限制可自由支配的支出。
美國政府部門和機構年度撥款的及時性仍然是一個反覆出現的風險。國會可能會通過一項或多項持續的決議為政府部門和機構提供資金，這可能會推遲新的計劃或競爭，和/或對某些計劃活動的執行產生負面影響。對政府部門或機構的撥款失誤將導致政府全面或部分停擺，這可能會影響我們的運營。如果長時間停工，要求美國國防部、交通部(包括聯邦航空局)或其他政府機構的員工休假可能會導致付款延遲，削弱我們交付商用飛機或執行現有合同工作的能力，延誤新飛機的認證或以其他方式影響我們的運營，對未來訂單產生負面影響，和/或導致其他中斷或延誤。在撥款不足期間，哪些政府職能將關閉或繼續運作存在不確定性，對我們的運作的潛在影響的程度或程度也存在相應的不確定性。有關美國政府撥款和預算的更多信息，請參閲本10-K表格第28頁上的“管理層的討論和分析-其他考慮-美國政府資助”。
此外，美國國防部和其他政府機構(包括美國國家航空航天局)未來的採購優先事項和項目層面的撥款仍然存在不確定性，包括國家安全和國防優先事項的變化，以及現代化投資、維持投資和新技術或新能力投資之間的緊張關係。未來投資優先順序的變化或預算削減，包括與授權和撥款流程相關的變化，可能會導致現有合同或計劃或未來計劃機會的減少、取消和/或延遲。這些影響中的任何一個都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性影響。
由於美國國防開支和國家安全威脅環境不斷變化的性質存在重大持續不確定性，我們還預計美國國防部將繼續在其採購過程中強調可負擔性、創新、網絡安全以及技術數據和軟件的交付，包括在國防工業基地實施網絡安全合規要求，而供應鏈可能沒有為此做好充分準備。如果我們和我們的供應商
如果我們無法適應這些不斷變化的收購重點和政策，我們的收入和市場份額可能會受到影響。
我們提供滿足客户要求的產品和服務的能力在很大程度上取決於我們的分包商和供應商的業績和財務穩定性，以及高技能勞動力、原材料和其他部件的可用性。
我們依賴其他公司，包括美國和非美國的分包商和供應商，提供和生產原材料、集成部件和組件以及生產商品，並履行我們向客户提供的一些服務。我們的許多供應商都面臨着通貨膨脹的壓力，以及由於生產質量問題、全球供應鏈限制和勞動力不穩定而造成的資源限制和中斷。如果我們的一個或多個供應商或分包商繼續遇到財務困難、交貨延遲或其他業績問題，我們可能無法履行對客户的承諾，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會繼續受到不利影響。此外，如果我們所依賴的一種或多種原材料(如鋁、鈦或複合材料)對我們或我們的供應商變得不可用，或者只能以非常高的價格獲得，我們可能無法以及時的方式或按預算成本交付我們的一種或多種產品。我們繼續積極工作，以確保有足夠的材料和部件，以避免潛在的近期生產中斷，同時也努力減輕未來供應鏈中斷影響的風險。在某些情況下，我們依賴單一的供應來源。這些供應商之一的任何服務中斷，無論是由於供應商無法控制的情況，如地緣政治事態發展，還是由於性能問題或財務困難，都可能對我們履行對客户的承諾的能力產生實質性的不利影響，或增加我們的運營成本。
我們和我們供應商的一些勞動力是由工會代表的，這可能會導致停工。
截至2023年12月31日，根據不同期限和到期日的集體談判協議，約有57,000名員工，佔我們總勞動力的33%，是工會代表。有關我們的主要集體談判協議的更多信息，請參閲–“人力資本”，載於本表格10-K第2頁。我們在2008年經歷了一次停工，當時一場勞工罷工導致商用飛機和某些BDS項目的製作停產。我們未來可能會遇到更多的停工，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們無法預測我們目前與10個美國勞工組織和4個非美國勞工組織的工會關係將有多穩定，也無法預測我們是否能夠在不影響財務狀況的情況下滿足工會的要求。工會還可能限制我們在管理勞動力和運營方面的靈活性。供應商的工會行動也會影響我們。我們工會關係的停工和不穩定可能會推遲我們產品的生產和/或開發，這可能會使我們與客户的關係緊張，並導致收入下降。
我們市場內部以及產品和服務方面的競爭可能會減少我們未來的合同和銷售額。
我們經營的市場競爭激烈，我們的一個或多個競爭對手可能在某些領域擁有比我們更廣泛或更專業的工程、製造和營銷能力。在我們的BCA業務中，我們面臨着旨在增加市場份額的激烈的國際競爭。在我們的BDS業務中，我們預計國防行業整合、採購和預算優先事項的變化以及我們美國國防部和非美國客户持續的成本壓力將加劇對我們許多BDS產品的競爭。我們的BGS部門面臨着來自BCA和BDS面臨的許多同樣強大的美國和非美國競爭對手的競爭。此外，我們正面對日益激烈的國際競爭和跨境合併的競爭，以及美國的採購和合規要求，這些要求可能會限制我們在
國際市場。我們不能保證我們能夠成功地與目前或未來的競爭對手競爭，也不能保證我們面臨的競爭壓力不會導致收入和市場份額的減少。
我們很大一部分收入來自美國以外的銷售，在其他國家開展業務面臨風險。
2023年，包括外國軍售(FMS)在內的非美國客户約佔我們收入的42%。我們預計，在可預見的未來，美國以外的銷售額將繼續佔我們收入的很大一部分。我們在國際上開展業務面臨風險，包括：
•法規要求或其他行政部門行動的變化，如行政命令；
•全球貿易環境的變化，包括與非美國司法管轄區當局(包括國際貿易當局)的爭端，可能會影響產品和服務在美國境外的銷售和/或交付，和/或以進口波音產品和服務的關税、關税或處罰的形式向我們的客户施加成本；
•美國和非美國政府政策的變化，包括來源限制、在當地支出部分項目資金的要求以及政府產業合作或參與的要求；
•國際貨幣匯率的波動；
•國際政治和經濟環境的波動以及非美國國家優先事項和預算的變化，這可能導致訂單的延誤或波動；
•使用非美國代表和顧問的複雜性和必要性；
•非美國客户融資購買的能力的不確定性，包括從美國進出口銀行獲得融資的可能性；
•關於提供資金、信貸或擔保的不確定性和限制；
•徵收國內和國際税、出口管制、關税、禁運、制裁(如對俄羅斯實施的制裁)和其他貿易限制；
•企業管理經營難的問題波及多個國家；
•遵守各種非美國法律，以及影響美國公司海外活動的美國法律；以及
•不可預見的事態發展和情況，包括恐怖主義、戰爭、流行病以及國際緊張局勢和衝突。
雖然這些因素的影響難以預測，但其中任何一個或多個因素可能會對我們未來的運營產生不利影響。例如，自2018年以來，美國和中國對彼此的進口產品徵收關税。波音公司採購的某些飛機零部件需要繳納這些關税。我們正在通過關税退税海關程序降低進口成本。總體而言，美國-中國的貿易關係仍然停滯不前，因為經濟和國家安全問題仍然是一個挑戰。中國是一個重要的商用飛機市場，我們與中國客户有着長期的合作關係，他們是我們商用飛機訂單的關鍵組成部分。如果我們無法按照我們的假設向中國客户交付飛機和/或在未來從中國獲得額外訂單，我們可能會減少交付和/或降低市場份額。美國與一個或多個其他國家之間的地緣政治或貿易關係未來可能惡化的影響可能對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
我們在對合同和項目進行會計處理時使用估計和假設。我們的估計和/或假設的變化可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
合同和項目會計需要在評估風險、估計收入和成本以及對進度和技術問題做出假設方面做出判斷。由於我們的許多合同和項目的規模和性質，完成時的總收入和成本的估計是複雜的，並受到許多變量的影響。必須對完成合同或計劃的時間長度做出假設，因為成本還包括工資和員工福利、材料價格和分配的固定成本的預期增長。在估計銷售額及利潤率時會考慮與合約表現有關的獎勵或懲罰，並於有足夠資料讓我們評估預期表現時予以記錄。在估計收入、成本和利潤率時，還評估和考慮客户和供應商的索賠和主張。收入和利潤率中還包括對未來獎勵費用的估計。
就各商用飛機項目而言，可盤點生產成本（包括間接費用）、項目工具及其他非經常性成本及例行保修成本乃按項目累計並作為銷售成本而非按個別單位或合約收取。計劃是指在現有和預期的合同下，在持續、長期的生產努力中生產的產品的估計單位數（會計數量），這些產品的交付受到合理可靠估計能力的限制。為了建立銷售與銷售成本的關係，項目會計需要估計（a）在項目中生產和銷售的單位數量，（b）可以合理預期生產單位的期限，以及（c）單位的預期銷售價格，生產成本，項目工具和其他非經常性成本，以及整個項目的日常保修成本。有幾個因素決定會計數量，包括公司訂單，潛在客户的意向書和市場研究。客户或型號組合、生產成本和費率、學習曲線、價格上漲指數、衍生飛機成本、供應商績效、客户和供應商談判/結算、供應商索賠和/或認證問題的變化可能會影響這些估計。此外，在777 X、737-7和737-10等開發項目中，我們面臨着飛機認證時間和條件方面的風險，包括飛機在不同司法管轄區認證的時間之間的潛在差距、認證流程的變化以及我們對未來認證時間的估計，這可能會對整體項目狀態產生影響。與計劃會計有關的估計的任何此類變化都可能對未來的財務業績產生不利影響。
由於上述判斷及估計過程的重要性，倘我們使用不同假設、修訂我們的估計或倘相關情況發生變化，則可能錄得重大差異的收入及溢利金額。相關假設、情況或估計的變動可能對未來期間的財務業績產生不利影響。有關我們確認銷售額和利潤的會計政策的更多信息，請參見本表格10-K第46 - 47頁的“管理層討論與分析-關鍵會計估計-長期合同會計/項目會計”和第57 - 67頁的合併財務報表附註1中的討論。
我們可能無法實現合併、收購、合資企業/戰略聯盟或資產剝離的預期收益。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會合並或收購業務和/或成立合資企業和戰略聯盟。我們能否從這些收購和相關活動中實現預期利益，部分取決於我們整合所收購業務運營的能力、基礎產品和服務組合的表現，以及所收購業務的管理團隊和其他人員的表現。因此，我們的財務業績可能會受到意外業績問題、遺留負債、交易相關費用、無形資產相關費用攤銷、長期資產減值費用、信貸損失、資產減值準備金等不利影響。
擔保、合作伙伴業績和賠償。合資企業的合併也可能影響我們報告的運營結果或財務狀況。雖然我們認為我們已經建立了適當和充分的程序和程序來減輕這些風險，但不能保證這些交易將會成功。我們還可能不時進行戰略性資產剝離。這些交易可能導致在交易後繼續通過擔保或其他財務安排等方式參與剝離的業務。這些被剝離業務的不良表現可能會通過額外的付款義務、更高的成本或資產減記來影響我們未來的財務業績。
與我們的合同有關的風險
我們根據美國政府合同開展很大一部分業務，這些合同面臨着獨特的風險。
2023年，我們37%的收入是根據美國政府合同獲得的，其中包括通過美國政府進行的對外軍售(FMS)。根據這類合同開展的業務受到廣泛的採購條例和其他獨特風險的制約。
我們對美國政府的銷售受到廣泛的採購法規的約束，這些法規的變化可能會增加我們的成本。新的採購法規或氣候或與網絡相關的合同披露，或現有要求的變化，可能會增加我們的合規成本，或以其他方式對我們的BDS和BGS業務的運營利潤率產生實質性影響。如果我們不遵守這些要求，還可能導致扣留付款和/或減少未來的業務。例如，提高我們美國政府合同的國內內容門檻的提議可能會對我們的業務產生負面影響。可歸因於當前和潛在的未來採購法規的合規成本可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生負面影響。
美國政府可能會修改、縮短或終止我們的一份或多份合同。美國政府締約方可以修改、縮短或終止其與我們的合同和分包合同，而無需事先通知，並且可以在其方便的情況下修改、縮減或終止其與我們的合同和分包合同。此外，由於美國國家安全戰略和/或優先事項的變化、財政限制(包括可強制執行的支出上限)、自動減支或缺乏可用於支付已發生債務的資金，根據我們的美國政府合同提供的資金可能會減少或扣留，作為美國國會撥款程序的一部分，或出於其他原因。如果美國政府通過“持續決議”等臨時資金措施而不是全年撥款來為其運作提供資金，有關正在進行的項目的進一步不確定性也可能導致這種情況。預期資金和/或一個或多個大型項目的修改、削減或終止的任何損失或預期損失或減少，都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
我們正在接受美國政府的調查和調查，包括對我們認為根據美國政府合同可以報銷的費用進行定期審計。包括國防合同審計署和國防合同管理署在內的美國政府機構定期對政府承包商進行審計。這些機構審查我們在合同、成本結構和遵守適用法律、法規和標準方面的表現，以及我們內部控制系統和政策的充分性和遵守情況。任何被發現錯誤分類或錯誤分配給特定合同的費用將被視為不可報銷，並且在已經報銷的範圍內，必須退還。我們的系統和政策中的任何不足都可能導致扣留應收賬款、罰款和減少未來的業務。此外，如果任何審計、調查或調查發現不當或非法活動，我們可能會受到民事和刑事處罰以及行政制裁，包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與美國政府做生意。我們也
如果針對我們的不當行為提出指控，可能會損害我們的聲譽，即使這些指控後來被確定為虛假的。
我們簽訂固定價格合同，如果成本超支，這可能會使我們蒙受損失。
我們的BDS和BGS國防業務2023年收入的58%和65%來自固定價格合同。雖然固定價格合同使我們能夠從業績改善、成本降低和效率中受益，但如果我們無法實現預期的成本和收入，它們也會使我們面臨利潤率下降或蒙受損失的風險。如果我們的估計成本超過我們的估計價格，我們會確認可能會對我們報告的業績產生重大影響的前瞻性損失。例如，在截至2023年12月31日的一年中，BDS在其五個最重要的固定價格開發項目(商用船員、KC-46A加油機、MQ-25、T-7A紅鷹和VC-25B總統飛機)上記錄了15.85億美元的額外虧損。由於技術挑戰、供應商中斷和工廠績效，我們繼續經歷生產中斷和效率低下。這些因素導致了一些固定價格開發項目的大量收益費用，預計這些項目將對未來的現金流產生不利影響，並可能導致未來的收益費用和不利的現金流影響。生產和供應商中斷、效率低下、技術挑戰、質量問題和勞動力不穩定也是導致2023年固定價格生產項目收益下降的原因之一。新項目在授予合同時和合同履行期間也可能有前瞻損失的風險。我們的許多合同具有長期性，這使得估計固定價格合同的成本和收入的過程固有地存在風險。固定價格合同通常包含與業績掛鈎的價格激勵和懲罰，這可能很難估計，並對利潤率產生重大影響。此外，我們的一些合同有關於成本、進度和性能的具體條款。
與固定價格生產合同相比，完成固定價格開發合同的成本估算通常受到更多不確定性的影響。這些開發項目中的許多都有非常複雜的設計和技術挑戰。此外，技術或質量問題可能導致進度延遲和成本影響，這可能會增加我們執行工作的估計成本或降低我們的估計價格，這兩者都可能導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。
我們簽訂的是成本型合同，這也有風險。
我們的BDS和BGS國防業務2023年收入的約42%和35%來自成本型合同安排。其中一些是開發項目，具有複雜的設計和技術挑戰。這些成本類型的計劃通常有獎勵或獎勵費用，這些費用受到不確定性的影響，可能會在較長時間內賺取。在這些情況下，相關的財務風險主要是減少獎勵或獎勵費用，降低利潤率，或者在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。具有成本型合同的計劃的例子包括陸基中段防禦、專有和太空發射系統計劃。
我們簽訂的合同包括在軌激勵付款，這讓我們面臨風險。
商業衞星行業的合同和某些政府衞星合同包括在軌獎勵付款。這些在軌付款可在最終接受衞星後逐步支付，或在最終接受衞星之前全額支付。在這兩種情況下，如果衞星在驗收後長達15年的時間內沒有達到規格，在軌獎勵付款將面臨風險。我們最終期望實現的在軌獎勵費用的淨現值在建設期內確認為收入。如果衞星未能達到合同性能標準，客户將沒有義務繼續進行在軌付款和/或我們可能被要求向客户提供退款，併產生鉅額費用。
網絡安全和業務中斷相關的風險
未經授權訪問我們、我們客户和/或我們供應商的信息和系統可能會對我們的業務產生負面影響。
我們廣泛依賴信息技術系統和網絡來運營我們的公司並實現我們的業務目標。我們面臨各種網絡安全威脅，包括試圖未經授權訪問我們的系統和網絡、拒絕服務攻擊、對我們信息技術基礎設施的威脅、勒索軟件和網絡釣魚攻擊，以及試圖未經授權訪問我們公司、客户和員工的敏感信息。這些威脅來自各種行為者，其中一些是高度有組織和複雜的行為者，如民族國家行為者和犯罪企業。此外，網絡攻擊中使用的技術發展迅速，包括來自先進形式的自動化和人工智能等新興技術。隨着網絡威脅的數量和複雜性的增加，這些系統和網絡的安全風險-以及它們存儲的數據的機密性、完整性和可用性-繼續演變，需要持續保持警惕和協調一致的全公司風險管理努力。
與網絡相關的攻擊或安全漏洞，無論是直接經歷的還是通過我們的供應鏈或第三方服務提供商經歷的，都可能導致知識產權損失;允許未經授權訪問或導致發佈各類敏感、專有或客户數據;導致我們的業務運營中斷或降級;危及我們的產品或服務;和/或造成名譽損害。為了應對這些風險，我們維持了一個廣泛的網絡，包括技術安全控制、政策執行機制、監控系統、合同安排、工具和相關服務，以及管理層和董事會的監督。雖然這些措施旨在預防、檢測、響應和緩解未經授權的活動，但不能保證它們足以預防或緩解網絡相關攻擊或事件的風險，或允許我們及時檢測、報告或充分響應。
我們已經經歷過，並可能在未來的經驗，無論是直接或通過我們的供應鏈，第三方服務提供商或其他渠道，網絡安全事件。雖然之前的網絡相關攻擊和事件（包括我們的全資子公司波音分銷公司的攻擊和事件），2023年，Jeppesen Inc.（2022年）尚未對我們的業務策略、經營業績或財務狀況造成重大影響，因此無法保證未來的網絡相關攻擊或事件不會對我們的業務策略、經營業績或財務狀況造成重大的運營、監管或財務影響。
此外，我們還為某些客户和供應商管理信息和信息技術系統。這些客户和供應商中的許多人面臨着類似的安全威脅。如果我們無法防止客户或供應商的機密、保密或個人身份信息被未經授權的訪問、發佈或損壞，我們可能會遭受業務損失、面臨監管行動或面臨財務或其他損失，這些損失可能會對我們的業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響。
業務中斷可能會嚴重影響我們未來的銷售和財務狀況，或者增加我們的成本和支出。
我們的業務可能會受到中斷的影響，包括對物理安全或我們的信息技術系統的威脅、極端天氣（包括氣候變化的影響）或其他自然行為，以及流行病或其他公共衞生危機。任何該等中斷均可能影響我們的內部營運或供應商的營運，並延遲向客户交付產品及服務。任何重大的生產延遲，或任何破壞、操縱或不當使用波音或我們供應商的數據、信息系統或網絡的行為都可能影響我們的銷售，增加我們的費用和/或對波音及其產品和服務的聲譽產生不利影響。
與法律和監管事項有關的風險
涉及我們業務的訴訟以及政府調查和調查的結果是不可預測的，任何此類問題的不利決定都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
我們捲入了許多訴訟事宜。這些問題可能會轉移本應用於我們業務的財務和管理資源。不能保證這些事情的結果會對我們有利。這些訴訟中的任何一個或未來的訴訟如果得到不利的解決，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。此外，我們還受到美國及其各州的法律以及我們運營和/或銷售我們產品的其他司法管轄區的廣泛監管。因此，我們有時會受到政府的調查和調查，其中包括我們與美國政府的業務關係、我們行業的嚴格監管性質，以及在環境訴訟的情況下，我們現在或過去對某些財產的所有權。任何此類調查或調查都可能導致對我們不利的裁決，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性影響。
我們的業務使我們面臨重大環境責任的風險。
我們受各種與環境保護相關的美國聯邦、州、地方和非美國法律法規的約束，包括污染物、危險物質和廢物的排放、處理、儲存、處置和補救。如果我們違反或根據環境法律或法規承擔責任，我們可能會招致鉅額成本，包括清理費用、罰款和民事或刑事制裁，以及第三方對財產損失或人身傷害的索賠。在某些情況下，由於我們目前或過去的製造業務或我們收購的公司的業務對環境造成的影響，我們需要承擔此類成本。在其他情況下，由於我們與第三方之間就此類環境責任達成的賠償協議，我們需要支付此類費用。在所有情況下，我們目前的負債和正在進行的成本評估都是基於當前的法律和法規。新的法律和條例、更嚴格地執行現有法律和條例、發現以前未知的污染或實施新的補救要求可能會導致額外的費用。有關環境或有事項的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。
我們可能會受到全球氣候變化的不利影響，或者受到法律、監管或市場對這種變化的反應的不利影響。
利益相關者日益增長的環境、社會和治理(ESG)期望、與氣候變化相關的物理和過渡風險、新出現的ESG法規、合同要求和政策要求可能會對我們的市場前景、品牌和聲譽、財務前景、資金成本、全球供應鏈和生產連續性構成風險，這些風險可能會影響我們實現長期業務目標的能力。環境和氣候變化法律或法規的變化可能會對我們或我們的產品造成額外的運營限制和合規要求，需要在生產系統或產品設計上進行新的或額外的投資，導致額外的碳抵消投資或以其他方式對我們的業務和/或競爭地位產生負面影響。在美國和其他司法管轄區，越來越嚴格的飛機性能標準和要求，包括但不限於製造和產品空氣污染物排放、潛在的碳定價機制和可持續性披露要求，可能會導致成本增加或聲譽風險，並可能限制我們以可接受的成本製造和/或營銷某些產品的能力，甚至根本不能。例如，包括加利福尼亞州和歐洲聯盟在內的某些司法管轄區已頒佈立法，要求更嚴格的温室氣體排放和氣候風險報告。氣候變化的物理影響，不斷增加的全球化學品限制和禁令，以及
水和廢物的要求可能會增加我們和我們供應商的成本，並影響我們的生產連續性和數據設施。
最後，根據我們的可持續發展優先事項，我們不時制定並公開宣佈改善我們的環境績效的目標和承諾，例如我們在温室氣體排放、能源、水和廢物領域的運營目標。如果我們未能實現或沒有充分報告我們在實現這些目標和承諾方面的進展，由此產生的負面宣傳可能會對我們的聲譽和/或我們獲得資本的機會產生不利影響。
與融資和流動性相關的風險
我們可能無法以具有競爭力的利率、商業上合理的條款或足夠的金額獲得債務來為我們的運營和合同承諾提供資金。
我們在一定程度上依靠發行債務為我們的業務和合同承諾提供資金。截至2023年12月31日，我們的債務總額為523億美元，其中約177億美元的未償債務本金將在未來三年到期。此外，截至2023年12月31日，我們的飛機融資承諾總額為170億美元。如果我們需要額外的資金來償還現有債務、應對與市場發展相關的對我們業務的進一步影響、為未償還的融資承諾提供資金或滿足其他業務要求，我們的市場流動性可能不充足。如果我們遭遇像2020年那樣的信用評級進一步下調，這些風險將尤為嚴重。許多因素可能會導致我們的借貸成本上升，並使我們更難進入公共和私人市場舉債。這些因素包括全球資本市場的中斷或下降和/或我們的財務業績、前景或信用評級的下降和/或對我們產品和服務的需求的變化。任何或所有這些事件的發生可能會對我們為運營和合同或融資承諾提供資金的能力產生不利影響。
大量退休金和其他退休後福利義務對我們的盈利、股東權益和經營現金流產生重大影響，並可能對未來期間產生重大不利影響。
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。潛在的養老金繳費包括《僱員退休收入保障法》要求的強制性金額和改善計劃資金狀況的可自由支配繳費。未來繳款的程度在很大程度上取決於市場因素，如貼現率和計劃資產的實際回報。我們使用關於這些項目和其他項目的假設來估計未來對這些計劃的貢獻。這些假設的變化可能會對未來的供款以及我們的年度養老金成本產生重大影響，和/或導致股東權益的重大變化。對於美國政府合同，我們根據美國成本會計準則將養老金成本分配給個人合同，這也會影響合同的盈利能力。我們還為某些員工提供其他退休後福利，主要包括為符合條件的退休人員和符合條件的家屬提供醫療保險。我們對與這些好處相關的未來成本的估計也受到假設的影響，包括對醫療成本增長水平的估計。有關我們的財務報表如何受到養老金和其他退休後計劃會計政策影響的討論，請參閲本表格10-K第47-48頁上的“管理層的討論和分析--關鍵會計估計--養老金計劃”。儘管根據美國公認會計原則(GAAP)，定期養老金和其他退休後福利支出的時間與計劃繳費沒有直接關係，但影響GAAP支出的關鍵經濟因素也可能影響我們為計劃貢獻的現金或股票數量。
我們的保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋所有重大風險敞口。
我們面臨着我們所提供的產品和服務所獨有的責任。我們為某些風險投保，在某些情況下，我們可能會得到美國政府的賠償。我們的保險金額可能無法覆蓋所有索賠或債務，我們可能會被迫承擔大量費用。例如，使用我們的某些產品所產生的責任，如飛機技術、空間系統、航天器、衞星、導彈系統、武器、網絡安全、邊境安全系統、反恐技術和/或空中交通管理系統，可能無法按商業合理條款投保。雖然根據2002年《國土安全部法案》的安全法案條款，其中一些產品在美國境內不承擔責任，但在美國以外的地方沒有這樣的保護，可能會導致重大責任。我們承保的保險金額可能不足以支付這些或其他索賠或債務。
我們的客户融資組合中有很大一部分集中在某些客户和某些類型的波音飛機上，這使我們面臨集中風險。
我們的客户融資組合的很大一部分由融資應收賬款和運營租賃設備組成，集中在某些客户和不同的地理區域。我們的投資組合也不同程度地集中在波音飛機產品類型，最引人注目的是717飛機，以及我們認為信用低於投資級的客户。如果持有我們投資組合資產很大一部分的一個或多個客户遇到財務困難或以其他方式違約或在租約到期時沒有與我們續約，而我們無法以合理的條款重新部署飛機，或者如果我們投資組合中集中的飛機類型遭受比預期更大的價值下降，我們的財務狀況、運營業績和/或現金流可能會受到重大不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
不適用
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
我們的網絡安全戰略將檢測、分析和響應已知、預期或意外的威脅放在首位；有效管理安全風險；以及應對事件的彈性。我們的網絡安全風險管理流程包括技術安全控制、政策執行機制、監控系統、員工培訓、合同安排、來自第三方提供商的工具和相關服務，以及用於評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險的管理監督。我們實施基於風險的控制，以保護我們的信息、客户、供應商和其他第三方的信息、我們的信息系統、我們的業務運營以及我們的產品和相關服務。我們採用了基於國家標準與技術研究院(NIST)網絡安全框架、其他行業認可的標準以及適用的合同要求的安全控制原則。我們還利用政府合作伙伴關係、行業和政府協會、第三方基準、定期內部和第三方審計的結果、威脅情報饋送和其他類似資源來為我們的網絡安全流程提供信息並分配資源。
我們維護包括物理、行政和技術保障的安全計劃，我們維護的計劃和程序的目標是幫助我們預防和及時有效地應對網絡安全威脅或事件。通過我們的網絡安全風險管理流程，我們不斷監控網絡安全漏洞和對公司系統以及我們的航空產品和服務的潛在攻擊媒介，並評估潛在的運營和財務
任何威脅和為防禦此類威脅而採取的網絡安全對策的影響。我們繼續將我們的網絡業務整合到我們的企業風險管理計劃和合規風險管理計劃中，這兩個計劃都由我們的董事會監督，併為識別和跟蹤整個公司與網絡相關的業務和合規風險提供中央標準化框架。我們的產品和服務受到網絡安全威脅的風險也由我們的董事會監督。此外，我們定期聘請第三方顧問幫助我們評估、增強、實施和監控我們的網絡安全風險管理計劃，並對任何事件做出反應。
作為我們網絡安全風險管理流程的一部分，我們進行“桌面”演習，在此期間我們模擬網絡安全事件，以確保我們做好應對此類事件的準備，並強調我們在網絡事件準備方面可能需要改進的任何領域。這些活動是在技術層面和高級管理層層面進行的，其中包括我們董事會的一名成員的參與。此外，所有員工都被要求每年通過一門強制性的網絡安全培訓課程，並每月接受網絡釣魚模擬，以提供如何識別網絡釣魚企圖的“體驗式學習”。
我們已經建立了網絡安全供應鏈風險管理計劃，這是一個跨職能計劃，是我們企業風險管理計劃的一部分，並得到我們的安全、合規和供應鏈組織的支持。通過這一不斷髮展的計劃，我們評估影響特定供應商和第三方服務提供商的網絡安全威脅的風險，我們與這些供應商和第三方服務提供商共享個人身份識別和機密信息。我們繼續發展我們的監督程序，以成熟我們識別和管理與我們從此類供應商採購的產品或服務相關的網絡安全風險的方式。我們通常要求我們的供應商採用基於行業公認標準的安全控制原則。
無論是直接還是通過我們的供應鏈或其他渠道，我們都經歷過，未來也可能經歷過網絡安全事件。雖然之前的事件沒有對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響，儘管我們的流程旨在幫助預防、檢測、應對和減輕此類事件的影響，但不能保證未來的網絡事件不會對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。請參閲本表格10-K第14頁“風險因素”中的“與網絡安全和業務中斷有關的風險”。
治理
我們的董事會對風險監督負有全面責任，其委員會根據各自的專業領域協助董事會履行這一職能。我們的董事會已將網絡安全相關風險的監督授權給兩個董事會委員會，即審計委員會和航空航天安全委員會，每個委員會在每次會議後向董事會全體報告其活動和調查結果。審計委員會負責審查我們的網絡安全流程，以評估關鍵的戰略、運營和合規風險。我們的首席信息官高級副總裁、信息技術和數據分析(CIO)和我們的首席安全官(CSO)在審計委員會的每兩個月的會議上就網絡安全風險向審計委員會提供介紹。這些簡報包括對網絡風險的評估、威脅情況、事件的最新情況，以及我們在網絡安全風險緩解和治理方面的投資報告。此外，審計委員會已指定一名在網絡風險管理方面具有專業知識的成員定期與管理層會面，並審查我們的網絡安全戰略和關鍵舉措以及實現我們目標的進展。如果發生可能具有重大意義的網絡安全事件，將通知審計委員會主席並向其通報情況，並酌情召開審計委員會和/或董事會全體會議。航空航天安全委員會對與我們的航空航天產品和服務相關的網絡安全威脅的風險進行監督。航空航天安全委員會定期收到包括首席執行官在內的高級管理層的最新情況和報告
首席航空航天安全官和首席產品安全工程師，他們就可能對我們航空航天產品的安全運行構成風險的重大網絡安全威脅或事件提供簡報。這兩個委員會向董事會全體成員簡要介紹委員會會議期間討論的網絡安全事項，首席信息官每年向董事會通報與信息技術和數據分析相關的事項，包括網絡安全。
在管理層面，我們成立了全球安全治理理事會(理事會)，以進一步加強我們在整個公司的網絡安全風險管理活動，包括預防、檢測、緩解和補救網絡安全事件。理事會負責制定和協調企業網絡安全政策和戰略，並向主要管理和監督機構提供指導。
理查德·帕克特作為我們的CSO，擔任理事會主席。他負責監督一個統一的安全計劃，該計劃提供網絡安全、消防和保護行動、物理安全、內部威脅和機密安全。Puckett先生在網絡安全行業擁有近30年的經驗，在2022年加入波音之前，他曾擔任SAP SE和湯森路透公司的首席信息安全官，通用電氣公司的產品和商業安全副總裁總裁，以及思科公司的高級安全架構師。他直接向首席信息官彙報工作，並定期與高級管理人員和審計委員會的其他成員會面。
委員會還包括首席工程師、首席信息官、首席航空航天安全官和首席產品安全工程師等高級管理人員，他們各自擁有數十年在各自領域管理風險的業務和高級領導經驗，共同涵蓋了我們產品和服務的網絡安全、數據和分析、產品安全工程、企業工程、安全和技術完整性的方方面面。
該委員會每月召開會議，向公司執行委員會的主要成員通報在實現具體網絡安全目標方面的進展情況。信息技術、企業安全、公司審計和法律部門之間建立了牢固的合作伙伴關係，以便及時解決已發現的問題，並根據需要向適當的監管機構報告事件。
項目2.財產
於二零二三年十二月三十一日，我們擁有約89，000，000平方呎樓面面積，用作製造、倉儲、工程、行政及其他生產用途，其中約86%位於美國。下表提供截至2023年12月31日按業務劃分的樓面面積概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千平方英尺) | 擁有 | | 租賃 | | 政府所有 | | 總計 |
| 商用飛機 | 39,919 | | | 7,795 | | | | | 47,714 | |
| 國防、空間和安全 | 22,849 | | | 4,404 | | | | | 27,253 | |
| 全球服務 | 1,265 | | | 7,004 | | | | | 8,269 | |
其他(1) | 2,205 | | | 2,809 | | | 315 | | | 5,329 | |
| 總計 | 66,238 | | | 22,012 | | | 315 | | | 88,565 | |
(1) 其他包括用於公司辦公室、企業研究和開發以及共同內部服務的網站。
於2023年12月31日，以下主要地點的總面積合共超過82，000，000平方呎：
•商用飛機-大西雅圖，華盛頓州;中國;大查爾斯頓，SC;大洛杉磯，CA;大波特蘭，OR;大鹽湖城，UT;澳大利亞：加拿大和德國
•國防、空間和安全-密蘇裏州大聖路易斯;華盛頓州大西雅圖;加利福尼亞州大洛杉磯;賓夕法尼亞州費城;亞利桑那州梅薩;阿拉巴馬州亨茨維爾;俄克拉荷馬城;俄亥俄州希思;華盛頓特區大華盛頓;澳大利亞;德克薩斯州休斯頓;肯尼迪航天中心和大波特蘭，或
•全球服務-德克薩斯州聖安東尼奧、德克薩斯州大達拉斯、英國、佛羅裏達州大邁阿密、中國、佛羅裏達州傑克遜維爾和德國
•其他-印度、伊利諾伊州芝加哥、加利福尼亞州大洛杉磯、密蘇裏州大聖路易斯和華盛頓特區。
我們使用的大多數跑道和滑行道都位於他人擁有的機場物業上，並與他人共同使用。我們與市、縣或其他政府機構簽訂的長期租約規定了我們使用此類設施的權利。此外，美國政府在美國政府基地為我們提供了某些辦公空間、安裝和設備，用於各種合同活動。
項目3.法律訴訟
目前，我們正在進行多項法律訴訟。關於與法律程序有關的或有事項的討論，請參閲我們的合併財務報表附註21，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全信息披露
不適用
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們普通股的主要市場是紐約證券交易所，交易代碼為BA。截至2024年1月24日，共有84，633名股東。
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2023年12月31日止季度購買我們根據《交易法》第12條登記的股本證券的信息：
(百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 總數 的股份 購得(1) | | 平均值
按單位支付的價格
分享 | | 總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 近似美元 可能尚未上市的股票價值 購買根據 計劃或計劃 |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | 7,546 | | $190.17 | | | | | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | 12,373 | | 192.12 | | | | | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | 1,428,309 | | 246.44 | | | | | |
| 總計 | 1,448,228 | | $245.68 | | | | | |
(1)期內，共有1,448,228股股份從員工手中轉讓予本公司，以履行與歸屬受限制股份單位有關的最低預繳税款責任。根據回購計劃，我們沒有在公開市場上購買任何普通股。
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
綜合經營業績及財務狀況
概述
我們是設計、開發、製造、銷售、服務和支持商用噴氣式客機、軍用飛機、衞星、導彈防禦、載人航天飛行和發射系統及服務的全球市場領導者。我們是全球商業航空業100多座飛機的兩大製造商之一，也是美國最大的國防承包商之一。我們在越來越多的國家開展業務，並依賴於廣泛的非美國合作伙伴、主要供應商和分包商網絡。
我們的戰略以健康的核心業務--商用飛機(BCA)、國防、空間與安全(BDS)和全球服務(BGS)--的成功執行為中心。BCA致力於成為商業航空的領導者，為世界各地的客户提供卓越的設計、安全、質量、效率和價值的飛機和服務。BDS整合了其在國防、情報、通信、安全、空間和服務方面的資源，以更低的成本向客户提供以能力為導向的解決方案。我們的BDS戰略是利用我們的核心業務來獲取關鍵的下一代計劃，同時擴大我們在鄰近和國際市場的存在。BGS通過創新、全面且具有成本競爭力的產品和服務解決方案為商業和國防提供支持。
營商環境及趨勢
2023年，全球航空運輸量基本恢復到2019年的水平，國內旅行仍然是最強勁的，單通道市場緊隨其後。國際旅行基本上已經復甦，寬體旅行市場繼續受到國際旅行復蘇的影響。由於中國國際旅行仍低於2019年的水平，國際商業市場從復甦到正常市況的過渡進展緩慢。我們正經歷着來自全球航空公司客户的強勁需求。
由於產品質量問題、全球供應鏈限制和勞動力不穩定，我們和我們的供應商正在經歷供應鏈中斷。我們和我們的供應商也面臨着通脹壓力。我們繼續監測供應鏈的健康和穩定。這些因素降低了整體生產率，並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生了不利影響。
影響新運力需求的航空公司財務表現，得益於強勁的旅行需求。國際航空運輸協會(IATA)估計，2023年全行業利潤為233億美元，高於一年前預測的46億美元，主要受北美、歐洲和中東地區的推動。國際航空運輸協會預測，2024年，該行業在全球的利潤將達到257億美元。總體前景繼續穩定，因為我們在中短期內面臨環境的不確定因素，航空公司面臨持續高企和波動的燃料成本和緊張的勞動力條件。全球經濟預計通脹和利率將會放緩，地區經濟和地緣政治困難增加了一些航空公司和地區的前景和財務可行性的不確定性。
由於航空旅行需求的根本驅動因素，航空業的長期前景依然樂觀：經濟增長、由於貿易增加而增加的旅行傾向、全球化以及國家間空中交通權自由化推動的航空服務的改善。我們的商業市場展望預測，未來20年，全球機隊的增長率為3.5%。基於年均國內生產總值2.6%的長期全球經濟增長預測，我們
預計未來20年需要大約42,595架新飛機。該行業仍然容易受到外部事態發展的影響，包括燃料價格飆升、信貸市場衝擊、恐怖主義行為、自然災害、衝突、流行病、流行病和加強全球環境監管。
在BDS，我們繼續看到穩定的需求，反映出我們的產品和服務在確保國家安全方面發揮的重要作用。在美國以外，隨着各國政府考慮到不斷變化的威脅，將安全、國防技術和全球合作放在首位，我們看到了類似的強勁需求。由於技術挑戰、供應商中斷和工廠績效，我們繼續經歷生產中斷和效率低下。這些因素導致了固定價格開發項目以及一些成熟項目的重大收益費用，這些項目繼續對利潤率和現金流產生不利影響。
在BGS，我們預計未來幾個季度的商業收入將保持強勁，因為商業航空業已經基本復甦並過渡到增長。政府服務業務的需求前景保持穩定。
綜合經營成果
下表彙總了綜合業務成果的主要指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $77,794 | | | $66,608 | | | $62,286 | |
| | | | | |
| 公認會計原則 | | | | | |
| 運營虧損 | ($773) | | | ($3,519) | | | ($2,870) | |
| 營業利潤率 | (1.0) | % | | (5.3) | % | | (4.6) | % |
| 有效所得税率 | (11.8) | % | | (0.6) | % | | 14.8 | % |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
| 稀釋每股虧損 | ($3.67) | | | ($8.30) | | | ($7.15) | |
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非公認會計原則(1) | | | | | |
| 鐵心運行損耗 | ($1,829) | | | ($4,662) | | | ($4,043) | |
| 核心運營利潤率 | (2.4 | %) | | (7.0 | %) | | (6.5 | %) |
| 每股核心虧損 | ($5.81) | | ($11.06) | | | ($9.44) | |
(1)這些措施不包括養卹金和其他退休後福利支出的某些部分。有關這些非GAAP計量的重要信息以及與最直接可比較的GAAP計量的對賬，請參閲第43-45頁。
收入
下表彙總了收入：
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用飛機 | $33,901 | | | $26,026 | | | $19,714 | |
| 國防、空間安全和安全 | 24,933 | | | 23,162 | | | 26,540 | |
| 全球服務 | 19,127 | | | 17,611 | | | 16,328 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (167) | | | (191) | | | (296) | |
| 總計 | $77,794 | | | $66,608 | | | $62,286 | |
與2022年相比，2023年的收入增加了111.86億美元，這得益於所有三個運營部門的收入增加。BCA的收入增加了78.75億美元，主要是由於787交付的增加。BDS的收入增加了17.71億美元，主要是由於固定價格開發項目的收入增加。BGS的收入增加了15.16億美元，這主要是由於整個商業產品組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。
與2021年相比，2022年的收入增加了43.22億美元，這是由於BCA和BGS的收入增加，但部分被BDS收入的下降所抵消。BCA的收入增加了63.12億美元，主要是由於737和787的交付增加。BGS的收入增加了12.83億美元，主要原因是商業服務量增加，但政府服務量和業績下降部分抵消了這一增長。BDS的收入減少了33.78億美元，主要是由於固定價格開發項目的費用，其他國防項目的不利表現，以及P-8和武器數量的下降。
收入將繼續受到重大影響，直到全球供應鏈穩定下來，勞動力不穩定減少，交貨量增加。
運營虧損
下表彙總了運營損失：
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用飛機 | ($1,635) | | | ($2,341) | | | ($6,377) | |
| 國防、空間安全和安全 | (1,764) | | | (3,544) | | | 1,544 | |
| 全球服務 | 3,329 | | | 2,727 | | | 2,017 | |
| 分部營業虧損 | (70) | | | (3,158) | | | (2,816) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (1,759) | | | (1,504) | | | (1,227) | |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | 799 | | | 849 | | | 882 | |
| 退休後FA/CAS服務成本調整 | 257 | | | 294 | | | 291 | |
| 運營損失(GAAP) | ($773) | | | ($3,519) | | | ($2,870) | |
FAS/CAS服務成本調整(1) | (1,056) | | | (1,143) | | | (1,173) | |
核心運營虧損(非公認會計準則)(2) | ($1,829) | | | ($4,662) | | | ($4,043) | |
(1)他説，FAS/CAS服務成本調整是指根據GAAP計算的FAS養卹金和退休後服務成本與分配給各業務部門的成本之間的差額。
(2)*核心運營虧損是一項非公認會計準則衡量標準，不包括財務會計準則/財務會計準則服務成本調整。參見第43-45頁。
與2022年相比，2023年運營虧損減少了27.46億美元。與2022年同期相比，BDS的運營虧損減少了17.8億美元，這主要是由於不利的累計合同追趕調整淨額減少，比上一年的淨不利影響好23.28億美元。BCA的運營虧損減少了7.06億美元，這反映了交貨量的增加和期間支出的減少，包括非正常生產成本的降低，但這部分被研究和開發支出的增加所抵消。與2022年相比，2023年BGS的運營收入增加了6.02億美元，這主要是由於商業服務收入增加。2023年，未分配項目、抵銷和其他業務的虧損增加了2.55億美元，主要是由於遞延薪酬支出增加。
與2021年相比，2022年運營虧損增加了6.49億美元。BDS的運營虧損為35.44億美元，而2021年的收益為15.44億美元，主要是由於開發項目的費用。BCA的運營虧損減少了40.36億美元，主要是因為2022年沒有787計劃2021年產生的34.6億美元的遠期虧損，737交付的增加和異常生產成本的降低，部分被更高的研發支出、與烏克蘭戰爭相關的費用和其他期間費用所抵消。與2021年相比，2022年BGS的運營收益增加了7.1億美元，這主要是由於商業服務量增加和有利的組合，但部分被較低的政府服務業績所抵消。
與2022年相比，2023年核心運營虧損減少了28.33億美元，與2021年相比增加了6.19億美元，這主要是由於如上所述部門運營虧損的變化。
未分配項目、抵銷和其他下表顯示了未分配項目、抵銷和其他(費用)/收入中包括的最重要項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股份的計劃 | $62 | | | ($114) | | | ($174) | |
| 遞延補償 | (188) | | | 117 | | | (126) | |
| 攤銷以前資本化的權益 | (95) | | | (95) | | | (107) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (315) | | | (278) | | | (184) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 抵銷和其他未分配的項目 | (1,223) | | | (1,134) | | | (636) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | ($1,759) | | | ($1,504) | | | ($1,227) | |
基於股票的計劃支出在2023年減少了1.76億美元，在2022年減少了6000萬美元，這主要是由於基於股票的贈款減少以及2023年公司分配的時間安排。與2021年相比，2022年的支出較低，原因是限制性股票單位(RSU)和其他基於股份的薪酬的授予減少。
遞延薪酬支出在2023年增加了3.05億美元，在2022年減少了2.43億美元，這主要是由於廣泛的股市狀況的變化。
研發費用在2023年增加了3700萬美元，2022年增加了9400萬美元，這主要是由於企業產品開發的支出。
抵銷和其他未分配項目在2023年基本沒有變化。消除和其他未分配支出在2022年增加了4.98億美元，主要是由於與美國證券交易委員會就737 Max事故達成的2億美元和解協議、運營投資收入減少以及環境修復費用增加。
列入業務損失的定期養卹金福利淨費用如下：
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| (百萬美元) | 養老金 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分配給業務細分市場 | ($801) | | | ($852) | | | ($885) | |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | 799 | | | 849 | | | 882 | |
包括在運營損失中的定期養老金福利淨成本 | ($2) | | | ($3) | | | ($3) | |
2023年在運營虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務成本調整比2022年減少5000萬美元，2022年比2021年減少3300萬美元，原因是分配的養卹金成本逐年變化。計入2023年運營損失的定期福利淨成本與2022年和2021年基本一致。
有關退休後計劃的其他討論，請參閲我們的合併財務報表附註16。
其他收入項目
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(百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 運營虧損 | ($773) | | | ($3,519) | | | ($2,870) | |
| 其他收入，淨額 | 1,227 | | | 1,058 | | | 551 | |
| 利息和債務支出 | (2,459) | | | (2,561) | | | (2,714) | |
| 所得税前虧損 | (2,005) | | | (5,022) | | | (5,033) | |
| 所得税(費用)/福利 | (237) | | | (31) | | | 743 | |
| 持續經營淨虧損 | (2,242) | | | (5,053) | | | (4,290) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (20) | | | (118) | | | (88) | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
非經營性養老金收入計入其他收入，2023年淨額為5.29億美元，2022年為8.81億美元，2021年為5.28億美元。與2022年相比，2023年收入減少的主要原因是利息成本上升和計劃資產預期回報率下降，但精算淨損失攤銷減少部分抵消了這一減少額。與2021年相比，2022年收入增加的主要原因是2022年淨精算損失攤銷減少和2021年記錄的結算損失。
非經營性退休後收入計入其他收入，2023年和2022年淨額為5800萬美元，2021年為100萬美元。2022年收入增加的原因是精算損失淨額攤銷減少。
利息和債務支出在2023年和2022年分別減少1.02億美元和1.53億美元，主要是由於平均債務餘額減少。
有關所得税的其他討論，請參閲我們的合併財務報表附註4。
總成本和費用(“銷售成本”)
產品和服務的銷售成本主要包括原材料、零部件、組件、人工、間接費用和分包成本。我們的BCA部門主要使用程序會計來核算銷售成本。根據計劃會計，每個商用飛機計劃的銷售成本等於(1)與客户交付有關的確認收入和(2)
適用於整個剩餘計劃的估計銷售成本百分比。對於長期合同，報告為銷售成本的金額被確認為已發生。我們BDS部門的幾乎所有合同以及我們BGS部門的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同，通常持續數年。商業備件的銷售成本按平均成本入賬。
下表彙總了銷售成本：
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2023 | | 2022 | 變化 | | 2022 | | 2021 | 變化 |
| 銷售成本 | $70,070 | | | $63,078 | | $6,992 | | | $63,078 | | | $59,237 | | $3,841 | |
| 銷售成本佔收入的百分比 | 90.1 | % | | 94.7 | % | (4.6) | % | | 94.7 | % | | 95.1 | % | (0.4) | % |
與2022年相比，2023年的銷售成本增加了69.92億美元，這主要是由於BCA和BGS的收入增加，但BDS的開發費用較低部分抵消了這一影響。與2022年相比，2023年的銷售成本佔收入的百分比有所下降，這主要是由於BDS開發計劃的費用降低。
與2021年相比，2022年的銷售成本增加了38.41億美元，這主要是由於BDS記錄的費用和BCA更高的收入。與2021年相比，2022年的銷售成本佔收入的百分比基本保持不變。
研究與開發
下表彙總了我們的研發費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用飛機 | $2,036 | | | $1,510 | | | $1,140 | |
| 國防、空間安全和安全 | 919 | | | 945 | | | 818 | |
| 全球服務 | 107 | | | 119 | | | 107 | |
| 其他 | 315 | | | 278 | | | 184 | |
| 總計 | $3,377 | | | $2,852 | | | $2,249 | |
與2022年相比，2023年的研發支出增加了5.25億美元，這主要是由於777X計劃的研發支出增加，以及BCA和企業在產品開發方面的其他投資。
與2021年相比，2022年的研發支出增加了6.03億美元，主要是由於777X、737 Max的研發支出增加，以及BCA和企業在產品開發方面的投資。
積壓
截至12月31日，我們的積壓情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 |
| 商用飛機 | $440,507 | | | $329,824 | |
| 國防、空間安全和安全 | 59,012 | | | 54,373 | |
| 全球服務 | 19,869 | | | 19,338 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 807 | | | 846 | |
| 總積壓 | $520,195 | | | $404,381 | |
| | | |
| 合同積壓 | $497,094 | | | $381,977 | |
| 未完成的積壓工作 | 23,101 | | | 22,404 | |
| 總積壓 | $520,195 | | | $404,381 | |
未完成訂單的合同積壓不包括購買選項、尚未執行最終合同的已宣佈訂單、客户有權單方面終止的訂單，以及未承擔義務的美國和非美國政府合同資金。2023年期間合同積壓增加的主要原因是BCA和BDS的積壓增加。如果我們無法與我們的假設一致地向中國的客户交付飛機，和/或777X、737-7和/或737-10的投入服務進一步推遲，我們可能會減少積壓和/或大量訂單取消。
未承擔義務的積壓包括美國和非美國政府的最終合同，這些合同的資金尚未獲得授權。未履行義務的積壓在2023年基本沒有變化。
其他注意事項
美國政府資助2024年1月19日頒佈的這項持續決議，繼續在2023財年撥款水平上為選定的部門和機構(包括交通部)提供2024年3月1日的聯邦資金，並在2024年3月8日之前為其餘部門和機構提供資金，包括美國國防部(US DOD)和美國國家航空航天局(NASA)。國會和總裁必須制定2024財年(FY24)全年撥款法案或在這些日期之後為政府部門和機構提供資金的額外持續決議，否則可能導致政府部分或全部關門。美國政府在24財年和2025財年(FY25)的可自由支配支出，包括國防支出，受到2023年財政責任法案(FRA)的限制。此外，在相關會計年度的4月30日實施的2014財年或25財年的持續決議將觸發FRA項下的自動減支。
全球貿易我們不斷監測全球貿易環境，以應對地緣政治經濟發展，以及可能影響公司的關税、貿易協議或制裁的變化。
美國和中國目前的關係仍然是一個持續關注的問題。自2018年以來，美國和中國相互對對方的進口商品徵收關税。波音公司採購的某些飛機零部件要繳納這些關税。我們正在通過關税退税海關程序來降低進口成本。中國是商用飛機的一個重要市場，我們與中國客户有着長期的合作關係，他們是我們商用飛機積壓的關鍵組成部分。總體而言，美國和中國的貿易關係仍然停滯不前，因為對經濟和國家安全的擔憂仍然是一個挑戰。
從2018年6月開始，美國政府對進口鋼鐵和鋁徵收關税。作為對這些關税的迴應，美國的幾個主要貿易夥伴已經或宣佈打算對美國商品徵收關税。美國隨後與墨西哥、加拿大、日本、英國和歐盟達成協議，放寬或取消鋼鐵和/或鋁的關税。我們繼續監測剩餘的全球關税可能導致的任何額外成本。
我們正在遵守美國和其他政府對俄羅斯某些企業和個人實施的所有出口管制限制和制裁。我們繼續監測和評估美國政府或其他政府可能實施的額外製裁和出口限制，以及俄羅斯可能影響我們的供應鏈、商業夥伴或客户的任何迴應，以確定對我們業務的任何額外影響。
供應鏈由於全球供應鏈限制和勞動力不穩定，我們和我們的供應商正在經歷供應鏈中斷。我們和我們的供應商也面臨着通脹壓力。我們繼續監測供應鏈的健康和穩定。這些因素降低了整體生產率，並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生了不利影響。
以色列和加沙地帶目前的衝突有可能影響我們的某些供應商，並影響到我們航空公司和出租人客户的一些業務。我們正在密切關注事態的發展，支持我們的員工和客户，並將酌情采取緩解措施。
分部經營業績及財務狀況
商用飛機
營商環境及趨勢
航空業環境有關航空業環境的討論，請參閲管理層討論概述和財務狀況和運營結果分析。
行業競爭力商用飛機市場和航空業都保持着極強的競爭力。繼續進入全球市場對我們充分實現銷售潛力和長期投資回報的能力仍然至關重要。以美元計算，BCA總積壓的訂單中，約有78%來自非美國航空公司。我們面臨着咄咄逼人的國際競爭對手，他們一心想要增加自己的市場份額。他們提供有競爭力的產品，並能接觸到大多數相同的客户和供應商。在政府的支持下，空客歷來投入巨資打造一系列產品，與我們的產品競爭。在2018年收購了龐巴迪C系列(現為A220)的多數份額後，空客在100-150座的跨洲市場繼續擴張。其他競爭對手也處於開發商用噴氣式飛機的不同階段，包括中國商用飛機有限責任公司(中國商飛)，該公司於2022年交付了第一架C919飛機。其中一些競爭對手歷來享有政府提供的財政支持，包括“發射援助”，這大大降低了與飛機開發活動相關的成本和商業風險。這使得飛機的開發沒有廣泛的商業可行性；其他飛機以更快的速度推向市場；許多飛機以低於市場價格的價格出售。競爭對手不斷提高效率，這可能會為產品開發提供資金，獲得市場份額並提高收益。這種市場環境導致了定價和其他競爭因素的巨大壓力，我們預計這些壓力在未來幾年將繼續或加劇。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $33,901 | | | $26,026 | | | $19,714 | |
| 佔公司總收入的% | 44 | % | | 39 | % | | 32 | % |
| 運營虧損 | ($1,635) | | | ($2,341) | | | ($6,377) | |
| 營業利潤率 | (4.8) | % | | (9.0) | % | | (32.3) | % |
| 研發 | $2,036 | | | $1,510 | | | $1,140 | |
| | | | | |
| | | | | |
收入
與2022年相比，2023年BCA的收入增加了78.75億美元，這主要是由於2023年787架飛機的交付增加。
與2021年相比，2022年BCA的收入增加了63.12億美元，這主要是由於2022年737和787的交付增加。
截至12月31日，BCA交貨量(包括公司間交貨量)如下：
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| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | 787 | | | 總計 |
| 2023 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 8,528 | | 1,573 | | 1,303 | | 1,727 | | 1,110 | | |
| 送貨量 | 396 | (9) | 1 | | 32 | (14) | 26 | | 73 | | 528 |
| 2022 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 8,132 | | 1,572 | | 1,271 | | 1,701 | | 1,037 | | |
| 送貨量 | 387 | (13) | 5 | | 33 | (15) | 24 | | 31 | | 480 |
| 2021 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 7,745 | | 1,567 | | 1,238 | | 1,677 | | 1,006 | | |
| 送貨量 | 263 | (16) | 7 |
| 32 | (13) | 24 |
| 14 | | 340 |
*由括號標識的公司間交付
運營虧損
2023年，BCA的運營虧損為16.35億美元，而2022年為23.41億美元，原因是交貨量增加和期間支出減少，包括異常生產成本降低，但研發支出增加部分抵消了這一損失。2023年的異常生產成本為15.27億美元，其中與787計劃有關的10.14億美元，與777X計劃有關的5.13億美元。2022年的異常生產成本為17.53億美元，其中與787計劃有關的12.4億美元，與777X計劃有關的3.25億美元，與737計劃有關的1.88億美元。
2022年，BCA的運營虧損為23.41億美元，而2021年為63.77億美元。2021年的虧損包括787項目的34.6億美元的遠期虧損。2022年業績的改善還反映了737交付的增加和異常生產成本的降低，但研發支出增加、與烏克蘭戰爭相關的費用和其他期間費用部分抵消了這一影響。2021年的異常生產成本為23.55億美元，其中與737項目相關的成本為18.87億美元，與787項目相關的成本為4.68億美元。
積壓
我們的總積壓是指對我們的客户未得到滿足和部分得到滿足的履約義務的估計交易價格，我們認為我們很可能會收取到期對價，並且在我們和客户被要求履行之前沒有或有發生。積壓不包括客户控制的或有事項仍然存在的預期訂單，例如客户獲得董事會、股東或政府的批准或完成融資安排。在記錄新的確定訂單之前，所有此類或有事項必須滿足或已過期，即使極有可能滿足這些條件。積壓不包括期權和波音客户融資訂單，以及客户有權單方面終止的訂單。我們的一些客户可能有合同補救措施，包括如果實際交付日期明顯晚於合同交付日期，則有權拒絕個別飛機交付。我們處理客户的索賠和其他合同救濟請求。積壓訂單的價值在與客户商定價格和時間表的變化時進行調整，並根據會計準則編纂(ASC)606的要求進行報告。
截至2023年12月31日，BCA的總積壓為4.405.07億美元，高於2022年12月31日的3.298.24億美元，反映出超過交貨量的新訂單以及根據我們的評估不符合ASC 606的會計要求的現有訂單價值的下降，訂單取消部分抵消了這一下降。在截至2023年12月31日的一年中，飛機訂單取消總額為129.25億美元，主要涉及737和777X飛機。截至2023年12月31日的年度，ASC 606的淨調整導致積壓增加206.05億美元，主要是由於777X和737飛機的淨減少。ASC 606調整包括考慮可能存在客户控制的意外情況的飛機訂單，以及評估客户是否承諾履行、地緣政治事件或相關制裁的影響，或客户是否可能在到期時全額支付對價。如果我們無法與我們的假設一致地向中國的客户交付飛機，和/或777X、737-7和/或737-10的投入服務進一步推遲，我們可能會減少積壓和/或大量訂單取消。
核算數量會計數量是我們對根據現有和預期合同將生產交付的飛機數量的估計。會計數量的確定受到對現有和預期合同的收入和成本作出合理可靠估計的能力的限制。它是我們在整個計劃生命週期中確認的單個飛機銷售毛利率的關鍵決定因素。對每個計劃的會計數量的估計考慮了幾個表明對該計劃的需求的因素，包括公司訂單、潛在客户的意向書和市場研究。我們每季度審查我們的計劃核算數量。
每個項目的會計數量可以包括已交付的單位、合同項下未交付的單位以及預計在合理的將來將簽訂合同的單位(預期訂單)。在編制總計劃估算時，必須考慮會計數量內的所有這些項目。
下表提供了截至12月31日按計劃列出的會計數量和確定訂單的詳細信息。累計確定訂單代表商用噴氣式飛機交付的累計數量加上未交付的確定訂單。確定訂單包括不包括在計劃會計數量中的軍用衍生飛機。與軍用衍生飛機生產相關的所有收入和成本都在BDS部門中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃 | |
| 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 計劃核算數量 | 11,600 | | 1,574 | | 1,279 | | 1,790 | | 500 | | | 1,700 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 4,332 | | | | 104 | | 48 | | 416 | | 726 | (8) |
| 累計確定訂單 | 12,860 | | 1,573 | | 1,407 | | 1,775 | | 416 | | 1,836 | |
| 2022 | | | | | | | | |
| |
|
|
| 計劃核算數量 | 10,800 | | 1,574 | | 1,267 | | 1,790 | | 400 | | 1,600 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 3,653 | | 1 | | 106 | | 69 | | 244 | | 505 | (8) |
| 累計確定訂單 | 11,785 | | 1,573 | | 1,377 | | 1,770 | | 244 | | 1,542 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 計劃核算數量 | 10,400 | | 1,574 | | 1,243 | | 1,750 | | 350 | | 1,500 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 3,414 | | 6 | | 108 | | 58 | | 253 | | 411 | (14) | |
| 累計確定訂單 | 11,159 | | 1,573 | | 1,346 | | 1,735 | | 253 | | 1,417 | |
†括號中列出了波音客户融資飛機訂單。
計劃亮點
737計劃由於737項目獲得額外訂單和交付飛機的正常進度，737項目的會計數量在2023年增加了800個單位。我們目前的生產速度是每月38台。
2024年1月5日，阿拉斯加航空公司一架737-9航班在飛行中因出口中段門塞脱落而緊急迫降。事故發生後，美國聯邦航空管理局(FAA)停飛並要求對所有帶有出口中門插頭的737-9飛機進行檢查，這些飛機構成了現役機隊中約220架737-9飛機的絕大多數。2024年1月24日，美國聯邦航空局批准了一項加強維護和檢查程序，必須對每架停飛的737-9飛機執行這一程序。我們的737-9運營商已經開始恢復機隊服務，許多737-9已經完成檢查並恢復收入飛行。所有正在生產的737-9飛機在交付前都將接受同樣的強化檢查程序。
2024年1月10日，美國聯邦航空局通知波音公司，聯邦航空局已對波音公司的質量控制體系展開調查。 緊隨其後的是美國聯邦航空局宣佈加強對波音公司的監督，包括進行：
1.一項涉及737-9生產線及其供應商的審計，以評估波音公司是否遵守批准的質量程序，
2.加強對波音737-9服役事件的監控，以及
3.評估與授權和質量監督有關的安全風險，並審查將這些職能轉移到獨立第三方之下的各種選擇。
2024年1月24日，美國聯邦航空局表示，在737 Max的生產率提高或增加生產線之前，它不會批准它對波音公司完全遵守規定的質量控制程序感到滿意。
我們正在遵循聯邦航空局的領導，通過737-7和737-10型號的認證過程。我們繼續與美國聯邦航空局合作，採取公開行動支持737-7認證。在2023年第四季度，737-10項目獲得了聯邦航空局的批准，開始了聯邦航空局認證飛行測試的第一階段。截至2023年12月31日，我們的庫存約有35架737-7和737-10飛機。我們現在正計劃將工程解決方案納入737-7和737-10上的除冰系統，這將推遲認證和首次交付。
我們目前無法合理估計這起事故、相關的聯邦航空局行動和認證延遲將對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。
2023年第三季度，我們在某些737-7、737-8和737軍用衍生飛機的尾壓罩上發現了不符合標準的漏洞。與供應商對不合格機身的返工工作已完成，新制造的飛機符合我們的規格。我們預計，對庫存中已完成的飛機進行檢查不會導致重大返工或生產中斷。
截至2023年12月31日，我們的庫存中約有140737-8飛機是在2023年之前生產的，其中包括為中國客户生產的85架飛機。中國737 MAX機隊恢復服務完成。雖然仍存在不確定性，但我們正在繼續與航空公司和政府官員就交付時間進行合作，預計在2024年底之前交付大部分庫存飛機。如果我們無法交付與我們的假設一致的飛機，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響。
請參閲我們合併財務報表附註7、附註13和附註23對737最高限額的進一步討論.
747計劃我們在2022年第四季度完成了747的生產，最後一架飛機於2023年2月交付。波音747的停產對我們的財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。
767計劃由於767計劃獲得額外訂單和交付飛機的正常進度，767計劃的會計數量在2023年增加了12個單位。767裝配線包括商業項目和支持KC-46A加油機項目的衍生品。這個商業項目的毛利率接近盈虧平衡。我們目前的總產量為每月3架飛機。
777和777X計劃截至2023年12月31日止年度，777 X計劃的核算數量增加了100架，原因是獲得了777-9和777-8的額外訂單。我們目前的生產速度為每月4架777/777 X項目。
我們正在遵循FAA的領導，因為我們的工作通過認證過程，包括獲得FAA的批准，開始認證飛行測試。我們預計777-9的首次交付將於2025年進行，777-8貨機將於2027年進行。777-8客機的首次交付預計不會在2030年之前發生。
2022年4月，我們決定在2022年和2023年期間暫停生產777-9，這導致累計異常生產成本為8億美元。2023年第四季度，777 X項目恢復生產。
777 X項目的盈利水平將受到許多因素的影響。這些因素包括飛機認證要求和時間，完成飛機的變更合併，由於勞動力不穩定和供應鏈中斷而導致的生產中斷，客户談判，
777 X或其他商用飛機項目的生產率調整，以及會計數量的收縮。這些因素中的一個或多個可能導致未來期間的向前延伸損失。
787計劃787項目的核算數量在2023年增加了100架，原因是該項目獲得額外訂單和交付飛機的正常進展。
於2023年，我們交付了73架飛機，並自2023年10月起將生產率提高至每月5架。於2023年及2022年12月31日，我們約有50架及90架飛機的庫存需要返工，我們預計將於2024年底前完成。
從2021年開始，787計劃降低了生產率並暫停交付，以提高生產質量，並對生產流程進行調整，以確保新制造的飛機符合我們的規格。於二零二一年第三季度，我們確定低於每月5的生產率代表異常低的生產率。這導致了不正常的生產成本，我們在2023年第三季度將其支出。我們還確定，庫存飛機的檢查和返工成本過高，也應作為非正常生產成本入賬。截至2023年12月31日，記錄的累計非正常成本總計27億美元。與剩餘返工相關的成本預計不會很大。
艦隊支援我們為商用飛機的運營商提供協助和服務，以促進高效和安全的飛機運營。這些活動和服務統稱為機隊支持服務，在飛機交付之前開始，並在飛機的整個使用壽命期間持續。其中包括飛行和維修培訓、外勤服務支助、工程服務、信息服務和系統以及技術數據和文件。車隊支援成本於產生時支銷，過往佔產品及服務綜合成本總額約1%。
其他注意事項
商用飛機的開發和持續生產極其複雜，涉及與供應商以及員工和其他合作伙伴的高技能勞動力的廣泛協調和整合。滿足或超過我們以及客户和監管機構的性能和可靠性標準可能成本高昂，並且在技術上具有挑戰性。此外，引進新飛機和衍生機型，如777 X、737-7和737-10，會增加與滿足開發、生產和認證時間表相關的風險。這些挑戰包括對所有開發飛機進行全球監管審查。因此，我們按時交付飛機、滿足性能和可靠性標準以及實現或保持（如適用）項目盈利能力的能力面臨重大風險。可能導致利潤率降低的因素（或材料費用，如果飛機計劃已經或被確定為已經發生前伸損失）包括：計劃核算數量、客户和型號組合、生產成本和費率的變化，由於通貨膨脹率或其他經濟指標的變化而引起的價格上漲因素的變化，涉及成品飛機的性能或可靠性問題，與增加或增加新的生產能力、學習曲線、額外的變更合併、返工或安全增強、運營和供應鏈挑戰、實現預期的成本降低、與一個或多個司法管轄區的認證有關的額外監管要求相關的資本支出和其他成本，試飛和認證時間表、成本、新飛機和衍生產品的時間表和需求、客户索賠、供應商索賠或主張的狀態以及其他合同談判。雖然我們認為合併財務報表中的成本和收入估計是適當的，但我們飛機項目的技術複雜性會產生財務風險，因為可能需要額外的完工成本或計劃交付日期可能會延長，這可能會引發終止條款，訂單取消或其他重大財務風險。
國防、空間安全和安全
營商環境及趨勢
美國政府國防環境概述
2023年3月，美國政府公佈了總裁的2014財年預算申請，要求為美國國防部提供8,420億美元的資金，為美國國家航空航天局提供270億美元的資金。總裁的預算申請沒有要求為F/A-18、V-22或P-8生產飛機提供資金。P-8項目繼續尋求美國和非美國的銷售機會。此外，美國國防部、美國國家航空航天局和其他政府機構在2014財年及以後的項目層面撥款仍存在不確定性。
未來的預算削減或投資優先事項的變化，包括與授權和撥款程序有關的變化，可能會導致現有合同或方案的削減、取消和/或延遲。這些影響中的任何一個都可能對我們的運營結果、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
非美國國防環境概述美國以外的市場繼續受到複雜和不斷變化的安全挑戰以及對老化設備和庫存進行現代化改造的需要的推動。BDS預計，鑑於地區威脅的多樣性，它將繼續在亞洲、歐洲和中東擁有廣泛的機會。截至2023年底，29%的BDS積壓可歸因於非美國客户。
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $24,933 | | | $23,162 | | | $26,540 | |
| 佔公司總收入的% | 32 | % | | 35 | % | | 43 | % |
| (虧損)/運營收益 | ($1,764) | | | ($3,544) | | | $1,544 | |
| 營業利潤率 | (7.1) | % | | (15.3) | % | | 5.8 | % |
| | | | | |
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由於我們的運營週期是長期的，涉及許多不同類型的開發和生產合同，這些合同具有不同的交付和里程碑時間表，因此特定時期的運營結果可能不能指示未來的運營結果。此外，根據客户及其資金來源的不同，我們的訂單可能是年度後續合同，也可能是一個大型多年訂單或長期獎勵。因此，對積壓的週期與週期進行比較並不一定預示着未來的工作量。以下關於各時期之間比較結果的討論應在此背景下進行。
包括再製造和改裝在內的新建生產單元的交付情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| F/A-18型號 | 22 | | | 14 | | | 21 | |
| F-15型號 | 9 | | | 12 | | | 16 | |
| | | | | |
T-7A紅鷹 | 3 | | | | | |
| CH-47 Chinook(新) | 11 | | | 19 | | | 15 | |
| CH-47 Chinook(再製造) | 9 | | | 9 | | | 5 | |
| AH-64阿帕奇(新) | 20 | | | 25 | | | 27 | |
| AH-64阿帕奇(重新制造) | 57 | | | 50 | | | 56 | |
| MH-139灰狼 | 2 | | | 4 | | | |
| KC-46型加油機 | 13 | | | 15 | | | 13 | |
| P-8型 | 11 | | | 12 | | | 16 | |
| 商業衞星 | 5 | | | 4 | | |
| 軍用衞星 | | | 1 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 162 | | | 165 | | | 169 | |
收入
與2022年相比，2023年的BDS收入增加了17.71億美元。這一增長並不代表未來的預期收入趨勢。與2022年相比，2023年與BDS的五大固定價格開發項目相關的收入增加了17.67億美元。這一增長反映了2023年不利的累計合同追趕調整淨額減少，以及2023年完成這些合同的成本增加。2023年不利的累計合同追趕調整淨額比2022年增加6.48億美元，這主要是因為2023年開發項目的費用較低，但部分被其他項目的不利表現所抵消。
與2021年相比，2022年BDS的收入減少了33.78億美元，這主要是由於開發項目的費用。其他國防項目的不利表現以及較低的P-8和武器數量也是導致收入下降的原因之一。2022年的累計合同追趕調整比前一年增加了18.58億美元，這主要是由於開發項目的費用。
(虧損)/運營收益
2023年BDS運營虧損17.64億美元，與2022年的35.44億美元相比，減少了17.8億美元。減少的主要原因是，2023年固定價格開發項目的費用降低了28.63億美元，但包括衞星和F-15在內的其他項目收益下降，以及期間支出增加，部分抵消了這一影響。2023年，五個固定價格開發項目的虧損總額為15.85億美元，而2022年為44.48億美元。2023年固定價格開發項目的費用包括VC-25B(4.82億美元)、KC-46A加油機(3.09億美元)、商業機組(2.88億美元)、T-7A紅鷹(2.75億美元)和MQ-25(2.31億美元)。2023年的運營損失包括與我們的一家衞星客户達成的協議帶來的3.15億美元的影響，其中包括客户的考慮以及為增強星座和滿足生命週期承諾而增加的成本。淨不利的累積合同追趕調整比2022年增加了23.28億美元。
與2021年15.44億美元的運營收益相比，2022年BDS運營虧損35.44億美元減少了50.88億美元，這主要是由於累計合同追趕調整的不利影響(2022年比2021年多42.84億美元)。銷量和組合以及更高的研發水平也是導致收益同比下降的原因之一。收費
2022年的固定價格開發項目包括VC-25B(14.52億美元)、KC-46A加油機(13.74億美元)、MQ-25(5.79億美元)、T-7A紅鷹生產選項(5.52億美元)、T-7A紅鷹工程與製造開發(EMD)(2.03億美元)和商業機組(2.88億美元)。2021年確認的KC-46A油輪(4.02億美元)、VC-25B(3.18億美元)和商業船員(2.14億美元)的費用部分抵消了這些費用。不利的累計合同追趕調整淨額代表在這些開發和其他項目上發生的損失。見我們合併財務報表附註13中關於固定價格合同的進一步討論。
BDS(虧損)/運營收益包括我們在權益法投資中的收入份額，分別為4400萬美元、1300萬美元和5300萬美元，分別來自我們的聯合發射聯盟和2021年的其他合資企業。
積壓
截至2023年12月31日，總積壓的590.12億美元比2022年12月31日高出46.39億美元，原因是授標的時機和前幾年授予的合同確認的收入。
其他注意事項
我們的BDS業務包括各種開發項目，這些項目具有複雜的設計和技術挑戰。其中一些項目有成本類型的合同安排。在這些情況下，相關的財務風險主要是獎勵或獎勵費用減少、利潤率降低，或者在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。這些計劃的例子包括陸基中段防禦計劃、專有計劃和太空發射系統計劃。
我們的一些開發項目是按固定價格簽約的。固定價格開發項目的例子包括商業船員、KC-46A加油機、MQ-25、T-7A紅鷹、VC-25B以及商業和軍用衞星。我們正在進行的許多固定價格開發項目都出現了遠期損失。新項目在授予合同時和合同履行期間也可能有前瞻損失的風險。許多開發程序都有非常複雜的設計。由於在開發過程中出現技術或質量問題，我們可能會遇到進度延遲和成本影響，這可能會增加我們執行工作的估計成本或降低我們的估計價格，這兩者都可能導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。這些項目正在進行中，雖然我們認為財務報表中包含的成本和費用估計是適當的，但這些項目的技術複雜性造成了財務風險，因為可能需要額外的完工成本，或者可能會延長預定的交付日期，這可能會觸發終止條款或其他重大財務風險。風險仍然存在，我們可能需要在未來期間記錄更多的遠期損失。
全球服務
營商環境及趨勢
我們服務的航空航天市場包括零部件分銷、物流和其他庫存服務；維護、工程和升級；培訓和專業服務；以及數據分析和數字服務。2023年，BGS的商業服務量超過了大流行前的水平。我們預計，隨着商業航空業從復甦過渡到增長，BGS的商業收入在未來幾個季度將保持強勁。
從長遠來看，隨着全球商業航空公司機隊規模的持續增長，對旨在提高效率和延長飛機經濟壽命的售後服務的需求也在不斷增長。航空公司正在使用數據分析來規劃航班運營和預測性維護，以改進
他們的生產力和效率。航空公司繼續尋找機會減少備件庫存的規模和成本，經常將備件管理外包給第三方。
2023年，我國政務服務業務的需求前景保持穩定。政府服務市場細分市場正在與相關機隊同步增長，但根據飛機的利用率和機齡而有所不同。美國政府服務市場是單一最大的個人市場，佔所服務政府服務市場的50%以上。未來十年，我們預計美國的增長將持平，以中東和亞太地區客户為首的非美國機隊將以更快的速度增加旋翼飛機和商用衍生飛機。我們預計，在未來十年內，全球約30%的軍用飛機將退役和更換，這將推動對維修老化飛機和提高飛機能力的服務需求的增加。
BGS的主要客户美國政府仍然受到支出限制和不確定性的影響，這可能會限制某些項目活動的執行，並推遲新的項目或比賽。
行業競爭力航空服務是一個競爭激烈的市場，有許多國內和國際競爭對手。這種市場環境導致了巨大的定價壓力，我們預計這些壓力將在未來幾年繼續或加劇。繼續進入全球市場對我們充分實現銷售增長潛力和長期投資回報的能力仍然至關重要。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $19,127 | | | $17,611 | | | $16,328 | |
| 佔公司總收入的% | 25 | % | | 26 | % | | 26 | % |
| 運營收益 | $3,329 | | | $2,727 | | | $2,017 | |
| 營業利潤率 | 17.4 | % | | 15.5 | % | | 12.4 | % |
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收入
與2022年相比，2023年BGS的收入增加了15.16億美元，這主要是由於整個商業產品組合的市場復甦推動了商業服務收入的增加。2023年累計合同追趕調整的淨不利影響比上一年可比期間的淨有利影響差1600萬美元。
2022年的BGS收入較2021年增加12. 83億元，主要由於商業服務量增加，但部分被政府服務量及表現下降所抵銷。政府服務量減少部分是由於二零二二年第二季度終止一項發動機分銷協議所致。2022年累計合同追趕調整的淨有利影響比上年減少1.37億美元。
運營收益
BGS於2023年的營運盈利較2022年增加6. 02億元，主要由於商業服務收入增加。2023年累計合同追趕調整的淨不利影響比上一年高出900萬美元。
BGS於2022年的營運盈利較2021年增加7. 1億元，主要由於商業服務量增加及組合有利，部分被政府服務表現下降所抵銷。2022年累計合同追趕調整的淨不利影響比上一年的淨有利影響差1.48億美元。
積壓
於2023年12月31日，BGS的積壓工程總額為198. 69億元，較2022年12月31日的193. 38億元增加3%，主要由於授出合約的時間，部分被過往年度授出合約確認的收入所抵銷。
流動性與資本資源
現金流摘要
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | ($2,242) | | | ($5,053) | | | ($4,290) | |
| 非現金項目 | 4,113 | | | 4,426 | | | 7,851 | |
| 資產和負債的變動 | 4,089 | | | 4,139 | | | (6,977) | |
| 業務活動提供/（使用）的現金淨額 | 5,960 | | | 3,512 | | | (3,416) | |
| 淨現金(已用)/由投資活動提供 | (2,437) | | | 4,370 | | | 9,324 | |
| 融資活動使用的現金淨額 | (5,487) | | | (1,266) | | | (5,600) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 30 | | | (73) | | | (39) | |
| 現金及現金等價物（包括限制性供資）淨（減少）/增加額 | (1,934) | | | 6,543 | | | 269 | |
| 年初現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 14,647 | | | 8,104 | | | 7,835 | |
| 年終現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | $12,713 | | | $14,647 | | | $8,104 | |
經營活動2023年，經營活動提供的淨現金為60億美元，而2022年為35億美元。2022年經營活動提供的淨現金包括15億美元的所得税退税。經營活動帶來的現金同比增長反映出BCA和BGS的收入增加，預付款和進度賬單增加(33億美元)，向737 Max客户支付的金額減少(6億美元)，但部分被庫存增加(21億美元)所抵消。這兩個年度應計負債的增加主要反映了BDS項目的應計遠期損失。與2022年相比，2023年資產和負債的變化減少了1億美元，主要是由於庫存(21億美元)和應計負債(22億美元)的不利變化，但預付款和進度賬單的增加(33億美元)部分抵消了這一影響。庫存的變化主要是由於737和777X計劃的產量增加，但部分被2023年787計劃交付的增加所抵消。應計負債的變化主要是由於上一年記錄的BDS固定價格開發方案的應計虧損增加所致。2023年，預付款和進度賬單提供的現金為34億美元，而2022年為1億美元。2023年支付給737 MAX客户的特許權總額為4億美元，2022年為10億美元。
2022年經營活動提供的現金增加69億美元，主要是由於111億美元的資產和負債變化有所改善，但非現金項目減少了34億美元，淨虧損增加了8億美元，部分抵消了這一影響。與2021年相比，2022年資產和負債的變化增加了111億美元，主要是由於應計負債(66億美元)、應付賬款(46億美元)和庫存(15億美元)的有利變化，但2022年預付款和進度賬單的減少(24億美元)部分抵消了這一變化。應計負債增加的主要原因是BDS固定價格開發項目的應計虧損，2022年向737 MAX客户支付的款項減少，以及2021年根據波音與美國司法部之間的暫緩起訴協議條款支付的7億美元。2022年至2021年期間，向737 MAX客户支付的特許權總額分別為10億美元和25億美元。2022年應付帳款的增長是現金的來源，而2021年應付帳款的減少是現金的使用，
大體上反映了生產率的提高。庫存改善是由更高的737最大交貨量和2022年恢復787交貨量推動的。此外，在2022年和2021年，我們收到了15億美元和17億美元的所得税退税。預付款和進度賬單提供的現金在2022年為1億美元，而2021年為25億美元。2022年非現金項目減少了34億美元，主要是由2021年記錄的787計劃35億美元的遠期損失推動的。2022年淨虧損為51億美元，而2021年淨虧損為43億美元。淨虧損同比增加8億美元，主要是因為2022年沒有所得税優惠。
2023年，選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款增加了4億美元，2022年增加了2億美元，2021年減少了15億美元。供應鏈融資對我們的整體流動性並不重要。2021年減少的主要原因是從供應商的商業採購減少。
投資活動2023年投資活動使用的現金為24億美元，而2022年和2021年提供的現金分別為44億美元和93億美元。與2022年相比，2023年現金使用量增加的主要原因是，2023年對投資的淨捐款為7億美元，而2022年的投資淨收益為56億美元。與2021年相比，2022年的現金流入減少，主要是因為2021年的投資淨收益增加了42億美元。2023年資本支出總額為15億美元，而2022年和2021年的資本支出分別為12億美元和10億美元。我們預計2024年的資本支出將比2023年有所增長。
融資活動2023年，融資活動使用的現金為55億美元，而2022年和2021年分別為13億美元和56億美元。與2022年相比增加了42億美元，主要是因為2023年淨償債增加。2023年，扣除新借款後的債務償還淨額為51億美元，而2022年和2021年分別為13億美元和56億美元。
截至12月31日，2023年和2022年的債務餘額總計523億美元和570億美元，其中52億美元被歸類為這兩個時期的短期債務。
2023年、2022年和2021年，分別有170萬股、20萬股和30萬股從員工預扣税中轉移到我們手中。2023年的增長主要是由於2020年12月授予大多數員工的一次性RSU補助金。2020年，我們宣佈暫停派息，直到另行通知。因此，我們在2023年、2022年和2021年沒有支付任何紅利。
資本資源
下表彙總了截至2023年12月31日的已知合同債務和其他債務的某些現金需求以及估計的時間。有關未來的經營租賃付款，請參閲附註12。
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| (百萬美元) | 當前 | | 長期的 | | 總計 |
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| 長期債務（包括流動部分） | $5,212 | | | $47,587 | | | $52,799 | |
| 債務利息 | 2,146 | | | 29,254 | | | 31,400 | |
| 退休金和其他退休後 | 495 | | | 7,582 | | | 8,077 | |
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| 購買義務 | 61,963 | | | 79,159 | | | 141,122 | |
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我們希望能夠通過現金和短期投資以及運營提供的現金，以及繼續進入資本市場，為我們的現金需求提供資金。截至2023年12月31日，我們有127億美元的現金，33億美元的短期投資，以及100億美元的循環信貸額度協議未使用的借款能力。2023年第三季度，我們達成了一項30億美元的五年期循環信貸協議，將於2028年8月到期，以及一項8億美元的364天循環信貸協議，將於2024年8月到期。364天的信貸安排有一年的期限選項，允許我們將任何借款的到期日延長至2025年8月。將於2025年8月到期的三年期循環信貸協議(包括30億美元的總承付款)和經修訂的將於2024年10月到期的五年期循環信貸協議(由32億美元的總承付款組成)仍然有效。我們預計，這些信貸額度將保持未動用狀態，主要作為後備流動性，以支持我們的一般企業借款需求。
我們的信用評級在2020年被下調，截至2023年12月31日保持不變。在2023年第四季度，惠譽將我們的信用評級展望從穩定上調至正面，原因是庫存水平下降，生產和交付狀況改善，積壓不斷增加，並預測自由現金流為正。在2023年第三季度，S將我們的信用評級前景從負面上調至穩定，主要受交貨改善和預期產量增加的推動。2023年第一季度，穆迪將我們的信用評級前景從負面上調至穩定，主要是由於運營現金流的改善以及737和787飛機庫存的減少。
我們預計，當我們需要額外資金以償還現有債務、應對與市場發展相關的對我們業務的進一步影響、為未償還的融資承諾提供資金或滿足其他業務要求時，我們將能夠進入資本市場。許多因素可能會導致我們的借貸成本上升，並使我們更難進入公共和私人市場舉債。這些因素包括全球資本市場的中斷或下降和/或我們的財務業績、前景或信用評級的下降，和/或對我們產品和服務的需求的相關變化。如果我們遭遇像2020年那樣的信用評級進一步下調，這些風險將尤為嚴重。任何或所有這些事件的發生可能會對我們為運營和融資或合同承諾提供資金的能力造成不利影響。
未來的任何借款可能會影響我們的信用評級，並受到各種債務契約的約束。截至2023年12月31日，我們遵守了債務和信貸安排的公約。限制性最強的契約包括限制抵押債務和出售及回租交易佔綜合有形資產淨值的百分比(如信貸協議所界定)，以及限制綜合債務佔總資本的百分比(如信貸協議所界定)。在考慮債務契約時，我們繼續擁有可觀的借款能力。
退休金和其他退休後福利根據《僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定，養老金現金需求是基於對我們最低資金需求的估計，儘管我們可能會做出額外的可自由支配的繳費。其他退休後福利的估計是基於我們估計的未來福利支付和通過信託基金資助的計劃的估計繳款。
根據美國公認會計原則(GAAP)，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的養老金計劃分別為54億美元和53億美元資金不足。在ERISA的基礎上，我們的計劃在2023年12月31日獲得了100%以上的資金。我們預計2024年不會為我們的養老金計劃做出重大貢獻。我們可能會被要求在未來幾年為我們的養老金計劃做出更高的貢獻。
在可預見的未來，我們將使用普通股代替現金，為公司對我們的401(K)計劃的貢獻提供資金。
購買義務購買義務是指購買具有法律約束力的貨物或服務的合同協議；規定固定、最低或範圍的數量；規定固定、最低、可變或指數化的價格規定；以及規定交易的大致時間。採購債務包括在合併財務狀況表中記錄的金額和未記錄的金額。
未在合併財務狀況表中記錄的購買債務包括庫存採購、工具費用、電力和天然氣合同、財產、廠房和設備、信息技術軟件和硬件以及其他與生產有關的雜項債務的協議。最重要的義務與庫存採購合同有關。我們已經簽訂了一些重要的庫存採購合同，其中規定了可確定的價格和數量以及長期交貨時間框架。此外，我們還代表我們的供應商採購原材料。這些協議要求供應商和供應商做好準備，在足夠的時間內建造和交付產品，以滿足我們的生產計劃。由於我們許多產品的生產計劃範圍擴大，因此需要與供應商和供應商達成這樣的安排。這些庫存承諾的很大一部分得到了與客户的確定合同的支持，並且(或)在客户不提貨的情況下，歷史上通過償還客户向供應商支付的違約金來進行結算。這些金額也包括在我們對計劃和合同會計成本的預測中。一些庫存採購合同可能包括升級調整。在這些有限的情況下，我們已將我們對升級調整影響的最佳估計包括在上表披露的金額中。
在綜合財務狀況表中記錄的購買債務主要包括應付帳款和某些其他流動和長期負債，包括應計補償。
我們已經與美國以外的某些客户簽訂了各種行業參與協議，以促進經濟迴流和/或技術或技能轉移到他們的企業或政府機構，因為他們從我們那裏採購商品和/或服務。這些承諾可以通過我們在當地的業務、直接工作或供應商訂購物資、投標供應合同的機會、技術轉讓或其他形式的援助來履行。然而，在某些情況下，我們的承諾可能會通過從我們的非美國客户那裏購買物資的其他方(如我們的供應商)來履行。在某些情況下，如果我們不履行我們的工業參與承諾，可能會受到懲罰。在2023年期間，我們沒有遭受這樣的懲罰。截至2023年12月31日，我們有總計245億美元的未完成行業參與協議，這些協議將持續到2034年。與工業參與協議相關的採購訂單承諾包括在採購義務中。要有資格獲得我們的此類採購訂單承諾，非美國供應商必須有足夠的能力滿足我們的要求，並且必須在成本、質量和進度方面具有競爭力。
表外安排我們是某些資產負債表外安排的一方，包括某些擔保。有關該等安排的討論，請參閲我們的綜合財務報表附註14。
商業承諾
下表彙總了截至2023年12月31日我們的未履行商業承諾。
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| (百萬美元) | 總量
承諾/最大值
損失金額 | | 少於
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5點之後
年份 |
| 備用信用證和擔保債券 | $4,548 | | | $3,150 | | | $1,210 | | | $25 | | | $163 | |
| 商用飛機融資承諾 | 17,003 | | | 1,946 | | | 7,927 | | | 4,062 | | | 3,068 | |
| 商業承諾總額 | $21,551 | | | $5,096 | | | $9,137 | | | $4,087 | | | $3,231 | |
商用飛機融資承諾包括根據估計的最早潛在融資日期，提供與訂購的飛機、交付選擇項下的飛機或作為銷售活動的一部分或與交付的飛機有關的再融資的承諾。截至2023年12月31日和2022年12月31日，客户融資承諾總額為170億美元和161億美元。增加的數額與新的融資承諾有關。我們預計，我們將不需要為我們的融資承諾中的很大一部分提供資金，因為我們將繼續與第三方融資者合作，為客户提供替代融資。從歷史上看，我們沒有被要求為大量未償還的承諾提供資金。然而，不能保證我們不會被要求提供比歷史所需更多的資金。見我們的合併財務報表附註13。
或有債務
我們有在正常業務過程中產生的重大或有債務，其中包括：
法律針對我們的各種法律程序、索賠和調查仍在進行中。法律或有事項在我們的合併財務報表附註21中討論。
環境修復我們參與了各種環境補救活動，截至2023年12月31日，我們已記錄了8.44億美元的負債。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。
非GAAP衡量標準
核心運營收益/虧損、核心運營利潤率和每股核心收益/虧損
我們的合併財務報表是根據GAAP編制的，我們補充了某些非GAAP財務信息。這些非GAAP措施不應單獨考慮或作為相關GAAP措施的替代品，其他公司可能會以不同的方式定義此類措施。我們鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。核心運營收益/(虧損)、核心運營利潤率和每股核心收益/(虧損)不包括FAS/CAS服務成本調整。財務會計準則/財務會計準則服務費用調整是指根據公認會計準則計算的養卹金和退休後服務費用與分配給各業務部門的費用之間的差額。每股核心收益/(虧損)不包括FAS/CAS服務成本調整以及非營業養老金和退休後費用。非經營性養卹金和退休後費用是服務費用以外的定期福利淨費用的組成部分。退休金成本，包括按照公認會計原則計算的服務和之前的服務成本，分配給BCA和某些支持商業客户的BGS業務。分配給支持政府客户的BDS和BGS企業的養老金成本是根據美國政府成本會計標準(CAS)計算的，該標準使用了不同的精算
假設和會計慣例優於公認會計原則。CAS成本可以分配到政府合同中。其他退休後福利成本根據CAS分配到所有業務部門，這通常是基於支付的福利。
在業務虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務費用調整為2023年收益7.99億美元、2022年收益8.49億美元和2021年收益8.82億美元。2023年和2022年的福利較低，主要是由於分配的養卹金成本逐年減少。非經營性養老金支出計入其他收入，2023年淨額為5.29億美元，2022年為8.81億美元，2021年為5.28億美元。2023年福利減少的主要原因是利息成本較高和計劃資產預期回報率較低，但精算損失淨額攤銷減少抵消了這一影響。2022年福利增加的主要原因是精算損失淨額攤銷和2021年記錄的結算損失攤銷減少。有關養老金和其他退休後成本的進一步討論，請參閲本表格10-K第26頁上管理層的討論和分析，並參見我們的合併財務報表附註22。
管理層使用核心運營收益/(虧損)、核心運營利潤率和每股核心收益/(虧損)來評估和預測基本業務業績。管理層認為，這些核心收益指標為投資者提供了對運營業績的額外洞察，因為未分配的養老金和其他退休後福利成本主要是由市場因素驅動的成本，以及不能分配到美國政府合同中的成本。
非GAAP衡量標準與GAAP衡量標準的對賬
下表將核心運營收益/(虧損)、核心運營利潤率和每股核心收益/(虧損)的非GAAP財務指標與最直接可比的運營收益/(虧損)、運營利潤率和稀釋每股收益/(虧損)的GAAP財務指標進行了協調。
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| (百萬美元，每股數據除外) | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $77,794 | | | $66,608 | | | $62,286 | |
| 報告的業務損失 | ($773) | | | ($3,519) | | | ($2,870) | |
| 營業利潤率 | (1.0) | % | | (5.3) | % | | (4.6) | % |
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養卹金FA/CAS服務成本調整(1) | ($799) | | | ($849) | | | ($882) | |
退休後FA/CAS服務成本調整(1) | (257) | | | (294) | | | (291) | |
FAS/CAS服務成本調整(1) | ($1,056) | | | ($1,143) | | | ($1,173) | |
| 核心運營虧損（非GAAP） | ($1,829) | | | ($4,662) | | | ($4,043) | |
| 核心運營利潤率(非GAAP) | (2.4) | % | | (7.0) | % | | (6.5) | % |
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| 每股攤薄虧損， | ($3.67) | | | ($8.30) | | | ($7.15) | |
養卹金FA/CAS服務成本調整(1) | (1.32) | | | (1.43) | | | (1.50) | |
退休後FA/CAS服務成本調整(1) | (0.42) | | | (0.49) | | | (0.49) | |
非經營性養老金支出(2) | (0.87) | | | (1.47) | | | (0.91) | |
非經營性退休後費用(2) | (0.10) | | | (0.10) | | | | |
調整遞延所得税準備(3) | 0.57 | | | 0.73 | | | 0.61 | |
| 每股核心虧損（非GAAP） | ($5.81) | | | ($11.06) | | | ($9.44) | |
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| 加權平均稀釋股份(百萬股) | 606.1 | | | 595.2 | | | 588.0 | |
(1)財務會計和財務會計服務費用調整是指根據公認會計準則計算的財務會計準則養卹金和退休後服務費用與分配給各業務部門的費用之間的差額。這一調整不包括在核心運營虧損(非GAAP)中)。
(2)非經營退休金及退休後開支指服務成本以外的定期福利成本淨額的組成部分。這些費用包括在其他收入，淨，不包括在每股核心虧損（非GAAP）。
(3)所得税影響是使用美國公司法定税率計算的。
關鍵會計估計
長期合同的會計核算
BDS的幾乎所有合同和BGS的某些合同都是長期合同。我們的長期合同通常代表着一項獨特的履約義務，這是由於我們提供的基礎商品和/或服務以及重要的整合服務高度相互依存和相互關聯的性質。
對長期合同的會計處理涉及估計每項履約義務的總收入、成本和利潤的判斷過程。銷售成本被確認為已發生的，收入是通過在報告為銷售成本的金額上加上估計利潤的比例來確定的。
由於我們許多長期合同的規模、期限和性質，通過完成的總收入和成本的估計是複雜的，並受許多變量的影響。總收入估計是基於商定的合同價格和數量，並根據我們對合同選項、變更單、與技術表現相關的獎勵和獎勵費用條款以及價格調整條款(如通貨膨脹或基於指數的條款)的假設進行了修改。這些長期合同中的大多數是與美國政府簽訂的，美國政府的價格通常是基於生產產品或服務的估計成本加上利潤。聯邦採購條例對在確定合同價格時將得到補償的成本類型提供了指導。總成本估計在很大程度上是基於談判或估計的採購合同條款、歷史業績趨勢、業務基礎和其他經濟預測。影響這些估計的因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和供應商表現趨勢、生產質量、勞動力不穩定、全球供應鏈限制、業務量假設、資產利用率和預期的勞動協議。
每季度審查和重新評估所有重大長期合同履行義務的收入和成本估計數。這些估計數的變化可能導致確認對合同開始至今的收入、銷售成本和作出此類變化期間的利潤的累積追趕調整。收入和成本估計的變化也可能導致前瞻虧損或對前瞻虧損的調整，這將立即記錄在收益中。對所有長期合同完成時的估計收入和成本變化進行的淨累積追趕調整，包括估計虧損對未行使期權的影響，2023年、2022年和2021年的運營虧損分別增加29.43億美元、52.53億美元和8.8億美元，主要是由於在VC-25B、KC-46A加油機、商業船員、T-7A紅鷹和MQ-25項目中確認的損失。這些都是固定價格的開發項目，存在着未來可能不得不在這些和/或其他項目上確認類似損失的持續風險。
由於上述估計過程中判斷的重要性，如果我們使用不同的假設或基礎情況發生變化，很可能會記錄重大不同的收益。基本假設/估計、內部和供應商業績、通脹趨勢或其他情況的變化可能會對未來期間的財務業績產生不利或積極的影響。如果我們有利可圖的長期合同的綜合毛利率在2023年期間估計高於或低於1%，那麼本年度的税前收入將增加或減少約3億美元。
計劃會計
計劃會計要求證明有能力可靠地估計確定的計劃會計數量的收入、成本和毛利率。計劃包括在持續的、長期的生產工作中要生產的產品的估計單位數(會計數量)。
根據現有和預期合同交付。會計數量的確定受到做出合理可靠估計的能力的限制。
必須估計的因素包括計劃會計數量、銷售價格、生產率、人工和員工福利成本、材料成本、採購部件成本、主要組件成本、管理費用、程序工具和其他非經常性成本以及保修成本。對每個計劃的會計數量的估計考慮了幾個表明對特定計劃的需求的因素，例如公司訂單、潛在客户的意向書和市場研究。通過估計會計數量內所有未售出單位的模型組合和銷售價格，再加上合同下所有未交付單位的銷售價格，可確定項目總銷售額。會計數量內所有未交付單位的銷售價格包括按季度更新的通脹升級調整。成本估計主要基於與供應商的談判和預期合同、歷史業績趨勢、業務基礎和其他經濟預測。影響這些估計的因素包括生產率、內部和供應商業績趨勢、生產質量、勞動力不穩定、全球供應鏈限制、學習曲線、變更納入、返工或安全增強、監管要求、飛行測試和認證要求和時間表、涉及完成飛機的性能或可靠性問題、客户和/或供應商索賠或斷言、資產利用、預期的勞動協議，以及通脹或通縮趨勢。
新飛機和衍生產品的引入，如777X、737-7和737-10，涉及到與滿足開發、認證和生產計劃相關的更大風險。 這些挑戰包括對所有開發飛機進行嚴格的全球監管審查。因此，我們按時交付飛機、滿足性能和可靠性標準以及在適用情況下實現或保持計劃盈利的能力面臨重大風險。
為確保估計的可靠性，我們採用嚴格的估計流程，並按季度進行審查和更新。這包括重新評估會計數量。項目毛利率的估計變動通常按預期基準確認;然而，當完成項目的估計成本加上已計入存貨的成本超過項目的估計收入時，則在當期記錄虧損。估計虧損的減少計入未交付單位的毛利率中的會計數量，而估計虧損的增加則記錄為確定虧損期間的盈利支出。
截至2023年12月31日，767、777X和787計劃的利潤率接近盈虧平衡或個位數。這些項目的收入和/或成本估計的不利變化可能會導致未來的收益費用。
由於上述估計過程中判斷的重要性，基本情況或假設的變化可能會對項目毛利率產生重大影響。如果我們商用飛機項目的綜合毛利率百分比估計為高或低1%，將對截至2023年12月31日的年度的運營收益產生約3.3億美元的影響。
養老金計劃
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。參加了固定收益養老金計劃的大多數員工已經過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。會計準則要求對我們預計的債務和計劃資產進行年度計量。這些測量是基於幾個假設的。假設的未來變化或實際與預期結果之間的差異可能會對我們未來的年度支出、預計福利義務和股東權益產生重大影響。
預計福利義務對貼現率很敏感。如果貼現率增加或減少25個基點，預計福利債務將減少12.8億美元或增加14.25億美元。貼現率變化25個基點不會對養老金成本產生重大影響。然而，淨定期養老金成本對預期長期資產收益率的變化很敏感。預期長期資產回報率降低或增加25個基點，將使2023年定期養老金淨成本增加或減少1.5億美元。見綜合財務報表附註16，包括過去三年的折現率及預期長期資產回報率假設。
遞延所得税--估值撥備
截至2023年12月31日，該公司的遞延所得税資產為147.43億美元，可在未來幾年用於抵消應税收入和減少應付所得税。截至2023年12月31日，該公司的遞延所得税負債為103.63億美元，這將部分抵消遞延所得税資產，並在未來幾年帶來更高的應税收入，並增加應付所得税。税法決定了未來對暫時性差異的沖銷是否會導致未來幾年的應税和可扣除金額相互抵消。暫時性差異導致應税或可扣除金額的具體年份一般由追回相關資產或清償相關負債的時間決定。
我們每季度評估我們能夠根據未來應納税收入來源收回遞延所得税資產的可能性，如果根據現有證據，所有或部分遞延所得税資產很可能（定義為超過50%的可能性）無法實現，則通過記錄估值備抵來減少遞延所得税資產的賬面值。
這一評估考慮到了積極和消極的證據。財務報告損失的近期歷史被嚴重地視為可客觀核實的負面證據的來源。由於我們最近的損失歷史，我們決定我們不能在我們的分析中包括未來的預期收益。相反，我們使用系統和邏輯的方法來估計遞延税項負債何時轉回併產生應納税所得額，以及遞延税項資產何時轉回併產生税項扣減。選擇方法及評估暫時差額何時將導致應課税或可扣税金額涉及重大管理層判斷，且本質上覆雜及主觀。我們相信，我們使用的方法是合理的，可以在未來期間一致地複製。
遞延税項負債指未來應課税收入之假設來源，而大部分假設於未來五年內產生應課税金額。遞延税項資產包括與退休金及其他退休後福利有關的金額，該等金額被假設在五年後產生重大可扣税金額。截至2023年12月31日，公司的估值準備金為45.5億美元，主要與養老金和其他退休後福利義務遞延税項資產、税收淨經營虧損、税收抵免和利息結轉有關，這些資產假設在遞延税項負債逆轉發生的期間之後逆轉。於2023年，本公司將估值撥備增加13. 88億元，主要由於2023年產生的税項抵免及其他結轉無法於2023年變現。在公司產生持續的盈利能力之前，可能需要記錄額外的估值準備金，並對盈利和/或其他綜合收益產生相應的不利影響。
有關所得税的其他資料，請參閲綜合財務報表附註4。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們擁有承受利率風險的金融工具，主要是定息債務。我們固定利率債務的投資者通常無權要求我們在到期前償還這些債務。因此，我們相信定息債務的利率風險並不重大。
外幣匯率風險
我們須承受與以外幣收取客户款項及向供應商付款有關的外幣匯率風險。我們使用外幣遠期合約對衝與我們持續業務有關的堅定承諾及預測外幣付款及收款相關的價格風險。外幣遠期合約對外幣匯率變動敏感。於2023年12月31日，我們的外幣合約組合中的匯率上升或下降10%將使我們的未變現虧損增加或減少3.61億美元。按照使用這些合同來抵消匯率波動影響的做法，這些未實現的損失或收益將分別由重新計量被套期保值的基礎交易的相應收益或損失抵消。綜合而言，該等遠期貨幣合約及抵銷相關承擔不會產生重大市場風險。
商品價格風險
我們須承受與生產所用項目的商品採購合約有關的商品價格風險，而該等商品採購合約受市場價格變動影響。我們使用商品掉期和商品購買合同來對衝這些潛在的不利價格變化。我們的商品購買合同和衍生品都對市場價格的變化很敏感。截至2023年12月31日，我們的商品衍生品市場價格上漲或下跌10%將使我們的未實現虧損增加或減少3700萬美元。與使用這些合同來抵消市場價格波動的影響一致，這些未實現的損失或收益將在重新計量被套期的基礎交易時分別被相應的收益或損失抵消。綜合而言，該等商品購買合約及抵銷掉期不會產生重大市場風險。
市場風險
遞延薪酬計劃的參與者可將遞延金額分散於可能出現公平值變動的投資基金。截至2023年12月31日，按市價計值的遞延賠償負債為16億美元。該等投資基金的公平值變動10%將使負債增加或減少1.64億元。負債的變動計入營業收入。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
| | | | | |
| | 頁面 |
合併業務報表 | 51 |
綜合全面收益表 | 52 |
合併財務狀況表 | 53 |
合併現金流量表 | 54 |
合併權益表 | 55 |
業務細分數據摘要 | 56 |
附註1-主要會計政策摘要 | 57 |
附註2-商譽和已獲得的無形資產 | 68 |
注3-每股收益 | 68 |
附註4--所得税 | 70 |
附註5-應收賬款 | 73 |
附註6 -金融資產損失準備 | 73 |
説明7 -庫存 | 74 |
附註8 -與客户的合約 | 74 |
附註9-融資應收賬款和經營租賃設備 | 75 |
附註10--財產、廠房和設備 | 77 |
附註11 -投資 | 78 |
附註12-租契 | 78 |
附註13 -負債、承付款和或有事項 | 80 |
附註14 -資產負債表外風險安排 | 85 |
附註15--債務 | 86 |
附註16 -退休後計劃 | 87 |
附註17 -以股份為基礎的補償及其他補償安排 | 95 |
附註18 -股東權益 | 99 |
附註19 -衍生金融工具 | 100 |
附註20 -公允價值計量 | 102 |
附註21 -法律程序 | 104 |
附註22 -分部及收益資料 | 104 |
附註23 -後續事件 | 109 |
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獨立註冊會計師事務所報告 | 111 |
波音公司及其子公司
合併業務報表
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| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品銷售量 | $65,581 | | | $55,893 | | | $51,386 | |
| 服務銷售 | 12,213 | | | 10,715 | | | 10,900 | |
| 總收入 | 77,794 | | | 66,608 | | | 62,286 | |
| | | | | |
| 產品成本 | (59,864) | | | (53,969) | | | (49,954) | |
| 服務成本 | (10,206) | | | (9,109) | | | (9,283) | |
| 總成本和費用 | (70,070) | | | (63,078) | | | (59,237) | |
| 7,724 | | | 3,530 | | | 3,049 | |
| 營業投資收益/(虧損)淨額 | 46 | | | (16) | | | 210 | |
| 一般和行政費用 | (5,168) | | | (4,187) | | | (4,157) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (3,377) | | | (2,852) | | | (2,249) | |
| 處置收益，淨額 | 2 | | | 6 | | | 277 | |
| 運營虧損 | (773) | | | (3,519) | | | (2,870) | |
| 其他收入，淨額 | 1,227 | | | 1,058 | | | 551 | |
| 利息和債務支出 | (2,459) | | | (2,561) | | | (2,714) | |
| 所得税前虧損 | (2,005) | | | (5,022) | | | (5,033) | |
| 所得税(費用)/福利 | (237) | | | (31) | | | 743 | |
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| 淨虧損 | (2,242) | | | (5,053) | | | (4,290) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (20) | | | (118) | | | (88) | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
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| 每股基本虧損 | ($3.67) | | | ($8.30) | | | ($7.15) | |
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| 稀釋每股虧損 | ($3.67) | | | ($8.30) | | | ($7.15) | |
見第57-110頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
綜合全面收益表
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 淨虧損 | ($2,242) | | | ($5,053) | | | ($4,290) | |
| 其他綜合(虧損)/收入，税後淨額： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | 33 | | | (62) | | | (75) | |
某些投資的未實現收益/(虧損)，税後淨額為$0, $0及$0 | 2 | | | (1) | | | |
| 衍生工具： | | | | | |
期間產生的未實現收益/(虧損)，税後淨額(美元11), $12和($16) | 41 | | | (40) | | | 55 | |
重新分類調整(損益)計入淨虧損，税後淨額為#美元1, ($3)及$2 | (5) | | | 10 | | | (6) | |
衍生工具未實現收益/(虧損)合計(税後淨額) | 36 | | | (30) | | | 49 | |
| 固定收益養老金計劃和其他退休後福利： | | | | | |
期間產生的淨精算(虧損)/收益，扣除税金淨額#美元。13, ($22)和($32) | (722) | | | 1,533 | | | 4,262 | |
精算(收益)/損失攤銷，計入定期養卹金淨額，税後淨額#美元0, ($11)和($8) | (2) | | | 791 | | | 1,155 | |
結算(收益)/虧損計入期間成本淨額，税後淨額為$0, $0和($2) | | | (4) | | | 191 | |
分期償還計入定期養卹金費用淨額的先前服務貸項，扣除税款$1, $2及$1 | (102) | | | (114) | | | (114) | |
在此期間產生的先前服務抵免，扣除税款淨額#美元0, $0及$0 | | | (1) | | | | |
與權益法投資相關的養老金和退休後(成本)/收益，扣除税後淨額為$0, $0和($2) | | | (3) | | | 6 | |
| 固定收益養老金計劃和其他退休後福利合計(扣除税收) | (826) | | | 2,202 | | | 5,500 | |
其他綜合(虧損)/收入，税後淨額 | (755) | | | 2,109 | | | 5,474 | |
| | | | | |
| 綜合(虧損)/收入，税後淨額 | (2,997) | | | (2,944) | | | 1,184 | |
| 減去：與非控股權益相關的綜合損失 | (20) | | | (118) | | | (88) | |
| 波音股東應佔綜合(虧損)/收益，税後淨額 | ($2,977) | | | ($2,826) | | | $1,272 | |
見第57-110頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併財務狀況表
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| (百萬美元，每股數據除外) | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $12,691 | | | $14,614 | |
| 短期和其他投資 | 3,274 | | | 2,606 | |
| 應收賬款淨額 | 2,649 | | | 2,517 | |
| 未開單應收賬款，淨額 | 8,317 | | | 8,634 | |
| 應收融資當期部分，淨額 | 99 | | | 154 | |
| 盤存 | 79,741 | | | 78,151 | |
| 其他流動資產，淨額 | 2,504 | | | 2,847 | |
| 流動資產總額 | 109,275 | | | 109,523 | |
| 應收融資和經營租賃設備淨額 | 860 | | | 1,450 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 10,661 | | | 10,550 | |
| 商譽 | 8,093 | | | 8,057 | |
| 收購的無形資產，淨額 | 2,094 | | | 2,311 | |
| 遞延所得税 | 59 | | | 63 | |
| 投資 | 1,035 | | | 983 | |
其他資產，累計攤銷淨額#美元1,046及$949 | 4,935 | | | 4,163 | |
| 總資產 | $137,012 | | | $137,100 | |
| 負債和權益 | | | |
| 應付帳款 | $11,964 | | | $10,200 | |
| 應計負債 | 22,331 | | | 21,581 | |
| 預付款和進度帳單 | 56,328 | | | 53,081 | |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | 5,204 | | | 5,190 | |
| 流動負債總額 | 95,827 | | | 90,052 | |
| 遞延所得税 | 229 | | | 230 | |
| 應計退休人員醫療保健 | 2,233 | | | 2,503 | |
| 應計養老金計劃負債淨額 | 6,516 | | | 6,141 | |
| 其他長期負債 | 2,332 | | | 2,211 | |
| 長期債務 | 47,103 | | | 51,811 | |
| 總負債 | 154,240 | | | 152,948 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$5.00 – 1,200,000,000授權股份；1,012,261,159已發行股份 | 5,061 | | | 5,061 | |
| 額外實收資本 | 10,309 | | | 9,947 | |
| 庫存股，按成本計算 | (49,549) | | | (50,814) | |
| 留存收益 | 27,251 | | | 29,473 | |
| 累計其他綜合損失 | (10,305) | | | (9,550) | |
| 股東虧損總額 | (17,233) | | | (15,883) | |
| 非控制性權益 | 5 | | | 35 | |
| 總股本 | (17,228) | | | (15,848) | |
| 負債和權益總額 | $137,012 | | | $137,100 | |
見第57-110頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流量-業務活動： | | | | | |
| 淨虧損 | ($2,242) | | | ($5,053) | | | ($4,290) | |
將淨虧損調整為經營活動提供/(使用)的現金淨額： | | | | | |
| 非現金項目- | | | | | |
| 股份計劃費用 | 690 | | | 725 | | | 833 | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | 1,515 | | | 1,215 | | | 1,233 | |
| 折舊及攤銷 | 1,861 | | | 1,979 | | | 2,144 | |
| 投資/資產減值支出，淨額 | 46 | | | 112 | | | 98 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 處置收益，淨額 | (2) | | | (6) | | | (277) | |
| 787可及遠期損失 | | | | | 3,460 | |
| 其他費用和貸項，淨額 | 3 | | | 401 | | | 360 | |
| | | | | |
| 資產及負債變動- | | | | | |
| 應收賬款 | (128) | | | 142 | | | (713) | |
| 未開票應收賬款 | 321 | | | 6 | | | (586) | |
| 預付款和進度帳單 | 3,365 | | | 108 | | | 2,505 | |
| 盤存 | (1,681) | | | 420 | | | (1,127) | |
| 其他流動資產 | 389 | | | (591) | | | 345 | |
| 應付帳款 | 1,672 | | | 838 | | | (3,783) | |
| 應計負債 | 779 | | | 2,956 | | | (3,687) | |
| 應收、應付和遞延所得税 | 44 | | | 1,347 | | | 733 | |
| 其他長期負債 | (313) | | | (158) | | | (206) | |
| 退休金和其他退休後計劃 | (1,049) | | | (1,378) | | | (972) | |
應收融資和經營租賃設備淨額 | 571 | | | 142 | | | 210 | |
| 其他 | 119 | | | 307 | | | 304 | |
| 業務活動提供/（使用）的現金淨額 | 5,960 | | | 3,512 | | | (3,416) | |
| 現金流--投資活動： | | | | | |
| 購買財產、廠房和設備的付款 | (1,527) | | | (1,222) | | | (980) | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | 27 | | | 35 | | | 529 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (70) | | | | | (6) | |
| | | | | |
| 對投資的貢獻 | (16,448) | | | (5,051) | | | (35,713) | |
| 投資收益 | 15,739 | | | 10,619 | | | 45,489 | |
| | | | | |
| 其他 | (158) | | | (11) | | | 5 | |
| 淨現金(已用)/由投資活動提供 | (2,437) | | | 4,370 | | | 9,324 | |
| 現金流--融資活動： | | | | | |
| 新增借款 | 75 | | | 34 | | | 9,795 | |
| 償還債務 | (5,216) | | | (1,310) | | | (15,371) | |
| | | | | |
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| 行使的股票期權 | 45 | | | 50 | | | 42 | |
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| 某些基於股份的支付安排的僱員税 | (408) | | | (40) | | | (66) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 17 | | | | | |
| 融資活動使用的現金淨額 | (5,487) | | | (1,266) | | | (5,600) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 30 | | | (73) | | | (39) | |
| 現金及現金等價物（包括限制性供資）淨（減少）/增加額 | (1,934) | | | 6,543 | | | 269 | |
| 年初現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 14,647 | | | 8,104 | | | 7,835 | |
| 年終現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 12,713 | | | 14,647 | | | 8,104 | |
| 投資中包括限制較少的現金和現金等價物 | 22 | | | 33 | | | 52 | |
| 年終現金及現金等價物 | $12,691 | | | $14,614 | | | $8,052 | |
見第57-110頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併權益表
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| | 波音股東 | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 普普通通
庫存 | 其他內容
已繳費
資本 | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | 累計
其他
全面
損失 | 非-
控管
利益 | 總計 |
| 2021年1月1日的餘額 | $5,061 | | $7,787 | | ($52,641) | | | $38,610 | | ($17,133) | | $241 | | ($18,075) | |
淨虧損 | | | | | (4,202) | | | (88) | | (4,290) | |
其他全面收入，税後淨額(美元57) | | | | | | 5,474 | | | 5,474 | |
| 基於股份的薪酬 | | 833 | | | | | | | 833 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (28) | | 70 | | | | | | 42 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (98) | | 35 | | | | | | (63) | |
| | | | | | | | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | | 558 | 675 | | | | | | 1,233 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | (4,935) | | | (118) | | (5,053) | |
其他全面收入，税後淨額(美元22) | | | | | | 2,109 | | | 2,109 | |
| 基於股份的薪酬 | | 725 | | | | | | | 725 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (31) | | 81 | | | | | | 50 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (94) | | 46 | | | | | | (48) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 為401(K)繳款發行的庫存股 | | 295 | | 920 | | | | | | 1,215 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
淨虧損 | | | | | (2,222) | | | (20) | | (2,242) | |
其他綜合虧損，税後淨額$4 | | | | | | (755) | | | (755) | |
| 基於股份的薪酬 | | 690 | | | | | | | 690 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (28) | | 73 | | | | | | 45 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (660) | | 304 | | | | | | (356) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | | 627 | | 888 | | | | | | 1,515 | |
從非控股權益購買的附屬股份 | | (267) | | | | | | | (267) | |
| 非控股權益的其他變更 | | | | | | | (10) | | (10) | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | $5,061 | | $10,309 | | ($49,549) | | | $27,251 | | ($10,305) | | $5 | | ($17,228) | |
見第57-110頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併財務報表附註
業務細分數據摘要
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| (百萬美元) | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 商用飛機 | $33,901 | | | $26,026 | | | $19,714 | |
| 國防、空間和安全 | 24,933 | | | 23,162 | | | 26,540 | |
| 全球服務 | 19,127 | | | 17,611 | | | 16,328 | |
| | | | | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (167) | | | (191) | | | (296) | |
| 總收入 | $77,794 | | | $66,608 | | | $62,286 | |
| 運營損失： | | | | | |
| 商用飛機 | ($1,635) | | | ($2,341) | | | ($6,377) | |
| 國防、空間和安全 | (1,764) | | | (3,544) | | | 1,544 | |
| 全球服務 | 3,329 | | | 2,727 | | | 2,017 | |
| | | | | |
| 分部營業虧損 | (70) | | | (3,158) | | | (2,816) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (1,759) | | | (1,504) | | | (1,227) | |
| FAS/CAS服務成本調整 | 1,056 | | | 1,143 | | | 1,173 | |
| 運營虧損 | (773) | | | (3,519) | | | (2,870) | |
| 其他收入，淨額 | 1,227 | | | 1,058 | | | 551 | |
| 利息和債務支出 | (2,459) | | | (2,561) | | | (2,714) | |
| 所得税前虧損 | (2,005) | | | (5,022) | | | (5,033) | |
| 所得税(費用)/福利 | (237) | | | (31) | | | 743 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨虧損 | (2,242) | | | (5,053) | | | (4,290) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (20) | | | (118) | | | (88) | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
這些信息是合併財務報表附註的組成部分。有關進一步的細分結果，請參閲附註22。
波音公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(除另有説明外，以百萬美元計)
注1-重要會計政策摘要
合併原則和列報依據
本報告中包含的綜合財務報表由波音公司(以下簡稱“波音”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的管理層編制。這些報表包括要求合併的所有控股子公司和可變利益實體的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。如注22所述，我們現在在三可報告的細分市場：商用飛機(BCA)、國防、空間和安全(BDS)以及全球服務(BGS)。因此，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
預算的使用
按照美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
運行週期
對於某些流動資產和負債的分類，我們使用相關合同或計劃的持續時間作為我們的經營週期，通常長於一年。
收入及相關成本確認
商用飛機合同我們BCA部門的大部分收入來自商用飛機合同。對於每份合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。我們根據客户協議中規定的按升級公式調整的相對獨立銷售價格為每架商用飛機的履約義務分配交易價格。收入在每架商用飛機完成並被客户驗收時確認。我們使用程序會計來確定報告為銷售成本的金額。
商用飛機銷售的付款是根據客户協議收取的，該協議通常包括按訂單支付定金和按照付款時間表進行額外付款，餘額應在飛機交付之前或交付時立即支付。預付款和進度賬單(合同負債)是商用飛機合同的正常和慣例，不被視為重要的融資組成部分，因為它們旨在保護我們免受另一方未能充分履行合同規定的部分或全部義務的影響。
長期合同BDS的幾乎所有合同和BGS的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同，通常持續數年。根據長期合同銷售的產品主要包括戰鬥機、旋翼機、網絡安全產品、監視套件、先進武器、導彈防禦、軍用衍生飛機、衞星系統以及將商用客機改裝為貨機。長期合同下的服務銷售主要包括與我們的商業和國防產品相關的支持和維護協議，以及商業機組人員的太空旅行。
對於每一份長期合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。我們根據相對獨立的銷售價格，將交易價格分配給每個不同的履行義務，以交付一種商品或服務，或一組商品和/或服務。由於基礎貨物和/或服務以及我們提供的重要集成服務的高度相互依存和相互關聯的性質，長期合同通常代表單一的不同的履行義務。雖然某些長期合同的範圍和價格在其有效期內可能會被修改，但交易價格是基於合同下的當前權利和義務，在與客户達成一致之前不包括潛在的修改。如果適用，可能會對額外的範圍和價格進行累積調整或單獨確認。長期合同可以用固定的價格談判，也可以用一個價格來談判，在這個價格中，我們可以得到所發生的費用和商定的利潤的補償。《聯邦採購條例》就在確定與美國政府的合同價格時將報銷的成本類型提供了指導。如果實現了特定的目標，某些長期合同在交易價格中包括可變對價，如獎勵和獎勵費用。交易價格中包含的金額代表基於加權概率的期望值，或最可能的金額。
長期合同收入在合同期限內(隨時間)隨着工作的進展而確認，無論是生產產品還是提供服務。由於控制權不斷轉移給客户，我們通常在履行長期合同時確認一段時間內的收入。對於美國政府合同，這種持續的控制權轉移得到了合同條款的支持，這些條款允許客户為方便而單方面終止合同，向我們支付所發生的成本外加合理利潤，並控制任何正在進行的工作。同樣，對於非美國政府合同，客户通常控制正在進行的工作，這一點通過合同終止條款或我們獲得與迄今對公司沒有替代用途的產品或服務所執行的工作相關的交易價格的權利來證明。
長期合同的會計處理涉及估計每項履約義務的總收入、成本和利潤的判斷過程。銷售成本確認為已發生。報告為收入的數額是將估計利潤的一定比例與報告為銷售成本的數額相加確定的。將收入確認為產生的成本提供了長期合同進展的客觀衡量，從而最好地描述了控制權轉移到客户的程度。
對於隨着時間推移確認收入的長期合同，估計收入、銷售成本和對營業收入的相關影響的變化採用累積追趕調整確認，該調整根據長期合同的完成百分比確認本期和前期變化的累積影響。當長期合同完成時收入和成本總額的當前估計數顯示出現虧損時，應確認長期合同的全部前瞻損失準備金。
下表反映了所有長期合同完成時估計收入和成本變動的淨累積追趕調整的影響，包括12月31日終了年度未行使期權的估計虧損對業務虧損的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 減少到收入 | ($1,706) | | | ($2,335) | | | ($379) | |
| 從運營增加到虧損 | ($2,943) | | | ($5,253) | | | ($880) | |
每股攤薄虧損增加 | ($5.43) | | | ($8.88) | | | ($1.28) | |
在截至2023年12月31日的三年中，重大調整包括VC-25B、KC-46A加油機、MQ-25、商業機組和T-7A紅鷹項目的虧損，以及F-15和衞星的收益下降。
由於估計過程中判斷的重要性，基本假設/估計、內部和供應商業績、通脹趨勢或其他情況的變化可能對未來期間的財務業績產生不利或積極的影響。
長期合同項下的付款可在確認收入之前或之後收到。美國政府客户通常在合同完成之前扣留一小部分合同價格的付款。因此，長期合同通常產生未開賬單的應收款(合同資產)，但可能產生預付款和進度賬單(合同負債)。長期合同未開賬單應收款和預付款以及進度賬單不被視為重要的融資組成部分，因為它們旨在在合同下的部分或全部債務未完成的情況下保護客户或公司。
商業備件合同我們BGS部門的某些合同包括商業備件的銷售。對於每份合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。備件有代表公允價值的離散單價。我們一般認為每個備件都是單獨的履約義務。在交付給客户的時間點上，確認每個商業備件履約義務的收入。我們可能會向我們的客户提供退還商業備件的權利，客户可能會收到全額或部分退款、適用於所欠金額的信用、交換不同的產品或這些項目的任何組合。我們在估計交易價格中考慮了客户退貨的可能性。報告為銷售成本的金額按平均成本入賬。商業備件銷售的付款通常在交貨後不久收到。
其他服務收入合同我們BGS部門的某些合同是向商業客户銷售服務，包括維護、培訓、數據分析和基於信息的服務。隨着服務的提供，我們會在一段時間內確認這些服務績效義務的收入。衡量進度的方法(如直線或計費金額)因哪種方法最能描述控制權轉移到客户而有所不同，這取決於所執行的服務類型。銷售成本被記錄為已發生的。
特許權分享安排我們考慮到客户購買產品和服務作為交易價格的降低以及為相關業績義務確認的收入，對客户的銷售讓步進行了核算。所產生的銷售特許權可由某些供應商根據特許權分享安排得到部分補償。我們將這些補償記錄為產品成本的降低，這些補償被推定為供應商產品或服務的價格降低。
未開票應收款、預付款和進度賬單當公司確認尚未根據與客户的合同條款開具賬單的金額的收入時，就產生了未開賬單的應收賬款(合同資產)。當公司在確認收入之前從客户那裏收到付款時，就產生預付款和進度賬單(合同負債)。每項合同的未開票應收款或預付款和進度賬單的數額是確定的。
金融服務收入我們在綜合經營報表的服務銷售中記錄與銷售型租賃、經營租賃和貸款相關的金融服務收入。對於銷售型租賃，如果可能收取租賃付款，我們將在租賃開始時確認銷售利潤或虧損。對於銷售型租賃，我們在租賃開始時記錄融資應收賬款。應收融資按未來租賃付款、租賃設備的估計剩餘價值和任何遞延增加的直接成本減去未賺取收入的總和入賬。收入在租賃期內確認，以接近淨投資的水平回報率。對於應收票據，我們記錄融資應收賬款，扣除任何未攤銷折扣和遞延遞增直接成本。利息收入和任何折扣的攤銷在票據的相關期限內按比例記錄。
對於無法收回的融資應收賬款，通常會暫停確認收益。我們 如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法根據原始合同條款收回到期金額，則確定應收融資是無法收回的。當在合同規定的到期日仍未收到現金時，我們認為融資應收賬款已逾期。
我們在開始和經常性的基礎上評估融資應收賬款的可收回性。如果融資應收賬款被確定為無法收回，客户將被歸類為非應計狀態。當客户在開始時處於非應計狀態時，銷售類型的租賃收入將被遞延，直到基本上收到所有現金或客户被從非應計狀態中移除。如果我們與處於非應計狀態的客户有應收票據，或與客户的銷售型租賃在開始後變為非應計狀態，我們確認合同利息收入為收到的付款，只要有足夠的抵押品，且付款超過逾期本金付款。
剩餘價值是指我們預期在租賃終止時從出售租賃設備中獲得的估計金額，並定期進行審查。實際實現的剩餘價值可能與這些估計值不同。被視為非暫時性的估計剩餘價值的下降在發生下降的期間確認。
對於經營租賃，租賃飛機和設備的收入在租賃期內以直線方式記錄。經營租賃資產，包括融資應收賬款和經營租賃設備，按成本入賬，並在我們預計將持有資產的期間內使用直線折舊法折舊至估計剩餘價值。我們定期審查我們對剩餘價值的估計，並通過前瞻性地調整折舊費用來確認預測的變化。我們以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者記錄持有的待出售資產。當事件或環境變化顯示資產的預期未貼現現金流量可能少於賬面價值時，我們評估經營租賃項下的減值資產。當我們確定為一項資產計提減值時，所記錄的減值費用金額是該資產的賬面價值超過公允價值的部分。
再保險收入我們的全資保險子公司Astro Ltd.參與了一個工傷補償再保險計劃。再保險池的成員協議和做法將任何參與成員的個人風險降至最低。再保險收入為$163, $129及$126分別在2023年、2022年和2021年期間。與向再保險池支付的保費和索賠有關的再保險費用為#美元。181, $134及$129分別在2023年、2022年和2021年期間。收入和成本在綜合經營報表中按銷售成本淨額列示。
研究與開發
研究及發展包括與政府產品及服務有關的試驗、設計及測試所產生的成本，以及投標及建議工作的成本，除非該等成本與與客户的某些合約安排有關，否則該等成本會按已發生的成本計算。根據此類合同安排產生的成本在收入確認期間入賬，這與我們的長期合同會計政策一致。我們有一定的研發安排，以滿足盡力而為研發會計的要求。因此，客户提供的資金被確認為對我們的研發費用的抵消，而不是作為合同收入。研究和開發費用，包括投標和提案費用淨額為$188, $217及$213分別在2023年、2022年和2021年。
基於股份的薪酬
我們為員工提供各種形式的基於股份的薪酬。對於以股票結算的獎勵，我們根據授予日的估計公允價值淨額來計量補償費用。
沒收。對於以現金結算或可能以現金結算的賠償，我們根據每個報告日期的公允價值扣除估計沒收金額來計量補償費用。這筆費用在必要的服務期內確認，服務期通常是授權書的授權期。
所得税
美國聯邦、州及地方及非美國所得税撥備乃根據現行税法按所呈報除所得税前虧損計算，並於本期間計入過往釐定遞延税項資產及負債所用税率之任何變動之累計影響。這些準備金與目前應收或應付的金額不同，因為某些收入和支出項目是在不同的時間段內為財務報告目的而不是為所得税目的確認的。於釐定所得税撥備及評估税務狀況時須作出重大判斷。
對於所得税中的不確定性的會計處理，對於財務報表的確認和對納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的衡量，需要一個更有可能的門檻。我們為財務報表確認和計量的利益與我們的納税申報單上所採取或預期採取的納税立場之間的差異記錄了負債。如果我們對該等税務狀況的評估有所改變，估計的改變會記錄在作出決定的期間內。與税收有關的利息和罰款被歸類為所得税(費用)/福利的一個組成部分。
我們亦評估我們將能夠就未來應課税收入來源收回遞延税項資產的可能性，並在根據現有證據，遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現的情況下，通過記錄估值撥備減少遞延税項資產的賬面值。我們對變現遞延税項資產的估計及判斷的變動可能導致我們的税項開支及╱或其他全面收益增加或減少，並將於變動發生期間入賬。
退休後計劃
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。參加了固定收益養老金計劃的大多數員工已經過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。我們還提供退休金以外的退休後福利計劃，主要包括為符合條件的退休人員和符合條件的受撫養人提供醫療保險。養卹金和其他退休後福利計劃下的福利通常以退休年齡和服務年限為基礎，對於一些養卹金計劃，福利也以僱員的年收入為基礎。我們的養老金和其他退休後計劃的淨定期成本是使用預測單位貸記法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率、長期資產回報率和醫療趨勢(醫療成本的增長率)。精算損益是在實際經驗與精算假設不同時發生的，反映在股東權益(扣除税款)中。如果精算損益超過計劃資產或計劃負債的10%，我們將在參與者的平均預期未來壽命內攤銷它們。我們的養卹金和退休後計劃的資金狀況反映在綜合財務狀況表上。
離職後計劃
我們記錄離職後福利的負債，如遣散費或職業培訓，當可能支付時，金額可合理評估，並且義務與既得或累積的權利有關。
環境修復
我們遵守聯邦和州的環境保護要求，包括排放有害物質和修復受污染場地的要求。我們根據深入研究、專家分析及法律審查，定期評估我們對污染場地進行補救的或然事項、義務及承諾，包括評估從其他責任方及╱或保險公司收回款項的範圍及概率。我們的政策是，當可能產生負債且金額可以合理估計時，應計與環境修復場地相關的已識別風險並計入當期費用。負債金額乃基於我們的最佳估計或將產生的調查、清理及監測成本的合理可能風險範圍的低端。由於無法合理估計付款時間，估計補救成本不會貼現至現值。我們可能會從保險公司或其他第三方收回部分補救費用。當認為有可能實現收回要求時，記錄收回的款項。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括高流動性的工具，如商業票據、定期存款和其他貨幣市場工具，這些工具的原始到期日為三個月或更短。我們按滿足抵銷權條件的銀行彙總現金餘額，並將主要由未結清支票組成的任何負餘額重新歸類為應付賬款。重新分類為應付賬款的負餘額為#美元。117及$102在2023年12月31日和2022年12月31日。
盤存
商用飛機項目和長期合同的庫存成本包括直接工程、生產和工具以及其他非經常性成本，以及適用的管理費用，包括附帶福利、與生產相關的間接和工廠管理工資和工廠服務，但不超過估計的可變現淨值。如果大量此類成本與非正常事件有關，或者是不能適當歸因於我們的計劃或合同的固定成本，則這些成本將在當期支出，而不是盤點。庫存成本包括與長期生產週期的項目和合同有關的金額，其中一部分預計不會在一年內實現。聯邦政府合同的庫存中包括與製造流程再造有關的允許成本的分配。
商用飛機計劃庫存包括遞延生產成本和供應商預付款。遞延生產成本是指早期單位生產的實際成本超過方案會計數量中所有單位的估計平均成本。在新的或衍生的飛機項目開始時，會經歷更高的生產成本。由於批量效率和學習效果，在項目早期生產的單位比在項目後期生產的單位需要更多的努力(勞動力和其他資源)。我們預計，當會計數量中包括的所有單位都交付時，這些遞延成本將被完全收回，因為稍後交付的預期單位成本低於計劃中所有單位的估計平均成本。供應商預付款是指我們已簽約在未來從供應商那裏收到的部件的付款。當收到零件時，供應商的預付款被攤銷到在製品。
長期合同費用的可變現淨值是根據季度審查確定的，估計完成所有合同要求所需的費用。當實際合同成本和預計完工費用超過預計合同收入總額時，應計入損失準備金。商用飛機計劃成本的可變現淨值的確定基於季度計劃審查，這些審查估計了為完成計劃會計數量而產生的收入和成本。當預計要完成的成本超過預計的計劃收入時，在當期為會計數量中所有未交付單位的估計損失計入計劃損失準備金。
我們BCA部門購買的二手飛機和一般庫存材料以不超過可變現淨值的成本列報。備件庫存以平均單位成本或可變現淨值中的較低者表示。我們每季度審查我們的商業備件和一般庫存材料，以根據歷史銷售趨勢、預期生產用途以及使用該部件的飛機機隊的規模和機齡來確定減值庫存，包括過剩或過時的庫存。減值存貨計入減值期間的產品成本。
商用飛機計劃的庫存中包括以現金支付或貸記的金額，或某些航空公司客户的其他對價，稱為早期發行銷售對價。當按合同交付飛機時，早期發行的銷售對價被確認為收入減少。如果航空公司客户不履行並接受合同飛機的交付，我們相信我們將有能力追回已支付的金額。然而，在早期發行的銷售對價超過預付款且不被視為可收回的範圍內，將在本期註銷。
提前簽約成本
我們可能會不時地產生超過現有合同所需金額的費用。如果我們確定這些成本有可能從未來的訂單中收回，那麼我們就會資本化我們產生的提前合同成本，不包括作為已發生費用計入的啟動成本。資本化的合同前成本包括在隨附的綜合財務狀況報表的存貨中。如果未來的訂單不能實現，或者我們確定成本不再可能收回，資本化成本將被註銷。
物業、廠房及設備
物業、廠房和設備按成本入賬，包括適用的施工期利息減去累計折舊，並主要在以下估計使用年限內折舊：新建築物和土地改善，自10至40年；以及新的機器和設備，從4從現在開始20好幾年了。主要折舊方法如下：建築物和土地改建，餘額下降150%；機器和設備，按年數總和計算。資本化的內部使用軟件計入其他資產，使用直線法進行淨額和攤銷5好幾年了。作為服務購買的軟件的資本化成本計入其他資產，在託管安排的期限內使用直線法進行淨額和攤銷，通常不大於10年我們定期評估分配給長期資產的剩餘折舊年限的適當性，包括可能受管理計劃處置的資產。
持作出售之長期資產按成本或公平值減出售成本兩者中之較低者列賬。持作使用之長期資產須於有事件或情況變動顯示賬面值可能無法收回時進行減值評估。倘根據資產之未貼現未來現金流量，賬面值不再可收回，則減值金額為資產賬面值與公平值之差額。
租契我們確定一項安排是否是或包含一項租約，根據該租約，我們在初始日期是承租人。經營租賃資產計入其他資產淨額，相關負債計入應計負債和其他長期負債。融資租賃項下的資產主要為計算機設備，計入不動產、廠房和設備淨額，相關負債計入合併財務狀況表的短期債務和長期債務及長期債務的流動部分。
經營性租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。我們使用我們估計的增量借款利率
確定租賃付款的現值。租賃付款的變動部分，例如公平市價調整、公用事業及維修成本等，均按已發生支出計算，並不包括在釐定現值內。我們的租賃條款包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。
我們有租賃和非租賃部分的不動產租賃協議，這些部分作為一個單獨的租賃部分入賬。
資產報廢債務
我們記錄所有已知的資產報廢義務，其負債的公允價值可以合理估計，包括某些石棉清除，資產退役和合同租賃恢復義務。記錄的數額並不重要。
我們也知道有條件的資產報廢債務，例如未來將進行的某些石棉補救和資產退役活動，由於沒有充分信息瞭解債務的清償時間和方法，這些債務無法合理評估。因此，這些債務沒有記錄在合併財務報表中。對這些債務的負債將在獲得關於清算時間和方法的足夠信息以對負債的公允價值作出合理估計的期間入賬。此外，可能存在我們尚未發現的有條件資產報廢債務(例如，某些建築物中可能存在石棉，但我們在正常業務過程中沒有意識到這一點)，因此，這些債務也沒有計入綜合財務報表。
商譽和其他已獲得的無形資產
商譽及其他已購入的具有無限年限的無形資產不會攤銷，但會按年進行減值測試，而當事件發生或情況發生變化時，減值的可能性較大。我們的年度測試日期是4月1日。
我們通過進行定性評估或使用定量測試來測試商譽的減值。如果我們選擇進行定性評估，並確定淨資產的賬面價值很可能超過相關業務的公允價值，則進行定量測試；否則，不需要進一步測試。對於使用定量檢驗的業務，我們將淨資產的賬面價值與相關業務的估計公允價值進行比較。如果公允價值被確定為低於賬面價值，商譽賬面價值以下的差額即為商譽減值金額。
無限期無形資產包括一個品牌和商號，以及在企業合併中獲得的正在進行的研發(IPR&D)。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化，使用年限不確定，此後評估減值。當項目完成時，知識產權研發被重新分類為有限壽命的獲得的無形資產，然後在資產的估計使用壽命內按直線攤銷。我們通過將賬面價值與相關貼現現金流的當前預測進行比較來測試這些無形資產的減值。任何超出貼現現金流量金額的賬面價值均代表減值金額。
我們有限壽命的收購無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，如下所示：開發的技術，來自4至14多年；產品專有技術，來自6至30年頭；客户基礎，來自3至17年；分發權，自3至27幾年；以及其他，從1至32好幾年了。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會評估有限年期收購無形資產的潛在減值。如果搬運工
價值不再可根據資產的未貼現未來現金流量收回，減值金額為資產的賬面價值與公允價值之間的差額。
投資
定期存款是按成本計入的持有至到期的投資。
可供出售的債務投資包括商業票據、美國政府機構證券和公司債務證券。可供出售債務投資按公允價值入賬，未實現損益在扣除税項後作為累計其他綜合收益的組成部分入賬。可供出售債務投資的已實現損益根據具體的確認方法確認。可供出售的債務投資按季度進行減值評估。
權益會計方法用於核算我們有能力對被投資人施加重大影響但不能控制的投資。如果我們在被投資人的有投票權的股票中擁有20%至50%的所有權權益，則通常被認為存在重大影響。累計收益法用於對權益法投資的分配進行現金流量分類。
其他股權投資按公允價值入賬，損益通過淨收益入賬。沒有可隨時確定的公允價值的股權投資按成本減去減值，加上或減去可觀察到的價格變化來計量。沒有易於確定的公允價值的股權投資按季度進行減值評估。
我們根據投資是經營性的還是非經營性的，在我們的綜合經營報表上對投資收益和損失進行分類。運營投資在戰略上保持一致，並與我們的運營相結合。營運投資的收益，包括我們應佔權益法投資的收益或虧損、其他股權投資的股息收入，以及處置該等投資的任何減值或損益，均記入營運投資的收益/(虧損)，淨額。非經營性投資是指我們出於非戰略目的而持有的投資。非經營性投資的收益，包括有價證券的利息和股息，以及處置這些投資的任何減值或損益，均記入其他收益淨額。
衍生品
所有衍生工具均於財務報表中確認，並按公允價值計量，不論持有該等工具的目的或意圖為何。我們主要使用衍生工具來管理各種市場風險。對於我們的現金流量對衝，衍生工具的損益最初在全面收益中報告，隨後重新分類為在對衝的預測交易影響收益期間的同期收益(S)。
我們有購買和銷售鋁的協議，以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。我們還持有某些其他用於經濟目的的衍生工具。該等鋁買賣協議及其他衍生工具就會計目的而言為衍生工具，但並非就會計目的而指定為對衝。對於這些鋁協議和其他未指定用於對衝會計處理的衍生工具，其公允價值的變化立即計入收益。
某些金融資產的損失撥備
我們為應收賬款、未開票應收賬款、融資應收賬款和某些其他金融資產建立信貸損失準備。這些津貼的充分性是按季度評估的，評估的因素包括客户信用評級、破產申請、公佈或
估計信用違約率、應收賬款年齡、預期損失率和抵押品風險敞口。抵押品風險是指金融資產的賬面價值超過相關抵押品的公允價值。我們根據公開信息和直接從客户那裏獲得的信息，通過分配內部信用評級來確定客户的信譽。我們的評級類別與主要信用評級機構使用的評級類別相當。
融資應收賬款以相關資產的擔保為抵押。我們使用基於飛機類型和機齡的多個第三方飛機價值出版物中公佈的抵押品價值計算的中位數來確定飛機抵押品的公允價值。在某些情況下，我們根據特定飛機或設備的屬性進行判斷，通常是當飛機的特徵或用途與外部出版物所涵蓋的更一般的飛機屬性有很大不同時。
我們已經與某些客户簽訂了協議，使我們有權超越應收賬款背後的特定抵押品，以確定抵押品風險。如果因違約情況而產生的出售相關抵押品資產的收益不足以彌補我們應收賬款的賬面價值(造成短缺情況)，例如，這些協議將允許我們採取必要的行動來出售或保留客户擁有股權的某些其他資產，並使用所得收益來彌補缺口。
商用飛機以舊換新承諾
在簽署銷售新商用飛機(銷售飛機)的最終協議的同時，我們還與某些客户達成了以舊換新的承諾，使他們有權以指定的價格以舊換新。
與以舊換新承諾有關的風險敞口可以採取以下形式：
(1)對最終協議中的合同以舊換新價格與我們對以舊換新飛機在該協議日期的公允價值的最佳估計之間的差額進行的收入調整，這將在出售的飛機交付時確認，和/或
(2)在出售飛機的最終協議簽署之後但在購買二手以舊飛機之前發生的以舊換新飛機公允價值的不利變化的產品成本費用。基於當前飛機價值的估計數將計入應計負債。
以舊換新飛機的公允價值是使用特定飛機的數據來確定的，例如型號、機齡和狀況、特定飛機和類似型號的市場狀況以及多個估值來源。這一過程使用我們對每架以舊換新飛機的市場評估，在大多數情況下，這一評估始於飛機返還前數年。在幾個可能的市場中，我們不斷尋求放置二手飛機的機會。這些市場包括但不限於轉售市場，這可能包括長期儲存的費用；租賃市場，可能需要支付翻新費用以滿足租賃客户的要求；或報廢市場。根據我們確定每架飛機最有可能進入的市場，以舊換新飛機的估值差異很大。我們每季度根據每架飛機投放市場的實際活動更新我們的估值分析，或使用基於飛機類型和機齡的當前公佈的第三方飛機估值，並根據個別屬性和已知條件進行調整。
保修
在某些產品銷售中，我們提供保修，包括不符合規格以及材料和設計缺陷等因素。我們的大部分保修是由我們的BCA部門出具的。一般來説，飛機銷售是伴隨着3至4-年份標準
對由我們製造或在我們授權下按照特定標準制造的系統、附件、設備、部件和軟件提供保修。這些保修包括在項目完成時的估算中。有時，我們做出了超出標準保修義務的承諾，以糾正特定型號的機隊範圍內的主要問題，導致額外的應計保修費用。我們BDS部門出具的保修主要涉及軍用飛機和武器系統的銷售。這些銷售通常伴隨着六個月至兩年制保修期，幷包括由我們製造的符合某些合同規格的系統、配件、設備、部件和軟件。與標準保修相關的估計成本記錄在相關產品交付期間。在每個資產負債表日記錄的保修責任反映了交付產品的預計保修月數乘以歷史每月保修付款的平均值，以及超過正常索賠水平的某些重大保修問題的額外金額。這些額外保修問題的估計成本被視為對初始責任估計的變化。
我們向某些商用飛機客户提供擔保，其中包括未能達到特定飛機性能目標的賠償條款。我們將這些性能保證視為保修。這些保修的估計負債是基於已知和預期的操作特徵和預測的客户相對於合同規定的性能目標的操作，以及在沒有規定合同補救措施的情況下預期的解決方案。估計付款記錄為交付相關飛機時收入的減少。我們有協議，要求某些供應商賠償我們因供應的設備未能達到指定的性能目標而向客户支付的金額。根據這些協議對供應商提出的索賠包括在庫存中，並記錄為交付相關飛機時產品成本的減少。這些性能保證和對供應商的索賠包括在完成相關計劃的估計中。
供應商處罰
在某些情況下，例如合同終止，我們可能會對供應商進行處罰。我們記錄供應商罰金的應計項目，當事件發生時，我們很可能會招致供應商罰金，而且金額是可以合理估計的。
擔保
在擔保開始時，我們按擔保的公允價值在應計負債中記錄了一項負債。對於信用擔保，負債等於預期損失的現值。如果適用，我們用債權人違約率乘以減去預期收回的擔保金額來確定預期損失。我們還確認了預期或有損失的負債，並每季度對其進行調整。
注2-商譽和收購的無形資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的商譽賬面值變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告
飛機 | | 國防、空間和安全 | | 全球服務 | | 其他 | | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,443 | | | $85 | | | $8,068 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商譽調整 | | | | | (11) | | | | | (11) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,432 | | | $85 | | | $8,057 | |
| 收購 | 3 | | | 11 | | | 16 | | | | | 30 | |
| | | | | | | | | |
| 商譽調整 | | | | | 6 | | | | | 6 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $1,319 | | | $3,235 | | | $3,454 | | | $85 | | | $8,093 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有賬面價值為美元的無限期無形資產197與商號有關的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有一項賬面價值為美元的無限期無形資產。202有關下一代飛行器的正在進行的研究和開發。
截至12月31日，我們收購的有限壽命無形資產的總賬面值和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| 分銷權 | $2,545 | | | $1,566 | | | $2,546 | | | $1,443 | |
| 產品專有技術 | 552 | | | 465 | | | 552 | | | 441 | |
| 客户羣 | 1,358 | | | 837 | | | 1,356 | | | 777 | |
| 發達的技術 | 638 | | | 569 | | | 621 | | | 545 | |
| 其他 | 280 | | | 241 | | | 276 | | | 233 | |
| 總計 | $5,373 | | | $3,678 | | | $5,351 | | | $3,439 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，已收購有限壽命無形資產的攤銷費用為#美元。235及$241. 隨後五年的攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 預計攤銷費用 | $224 | | | $199 | | | $194 | | | $174 | | | $147 | |
注3-每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是使用兩級法計算的，這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配，就像所有收益都已在該期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有平等的權利。
每股基本收益的計算方法是，波音股東應佔淨收益減去參與證券的收益，再除以基本加權平均流通股。
稀釋每股收益的計算方法是，波音股東應佔淨收益減去參與證券的收益，再除以稀釋後的加權平均普通股流通股。稀釋加權平均已發行普通股採用庫存股方法計算。
計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的要素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬--每股除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
| 減去：參與證券的可用收益 | | | | | |
| 普通股股東可用淨虧損 | ($2,222) | | | ($4,935) | | | ($4,202) | |
| 基本信息 | | | | | |
基本加權平均流通股 | 606.1 | | | 595.2 | | | 588.0 | |
減去：參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
基本加權平均已發行普通股 | 605.8 | | | 594.9 | | | 587.6 | |
| 稀釋 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
稀釋加權平均流通股 | 606.1 | | | 595.2 | | | 588.0 | |
減去：參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 605.8 | | | 594.9 | | | 587.6 | |
| 每股淨虧損： | | | | | |
基本信息 | ($3.67) | | | ($8.30) | | | ($7.15) | |
稀釋 | (3.67) | | | (8.30) | | | (7.15) | |
(1)參與證券包括我們遞延補償計劃中的某些工具。
下表代表未計入每股攤薄虧損計算的潛在普通股 因為根據它們的執行價格或性能條件不滿足，該效果是反稀釋的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬股) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 表演獎 | | | | | | | 2.9 | |
| 基於業績的限制性股票單位 | | | | 0.4 | | | 0.8 | |
| 限制性股票單位 | | | | 1.0 | | | 0.4 | |
| 股票期權 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.3 | |
此外，潛在的普通股5.7百萬，3.5百萬美元，以及2.6截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的100萬歐元不包括在每股攤薄虧損的計算中，因為在這些時期產生淨虧損的影響將是反攤薄的。
注4-所得税
所得税前虧損的組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | ($2,512) | | | ($5,457) | | | ($5,475) | |
| 非美國 | 507 | | | 435 | | | 442 | |
| 總計 | ($2,005) | | | ($5,022) | | | ($5,033) | |
所得税(費用)/福利包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期税金(福利)/費用 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $9 | | | ($58) | | | ($89) | |
| 非美國 | 179 | | | 142 | | | 147 | |
| 美國州政府 | 19 | | | (42) | | | 42 | |
| 總電流 | 207 | | | 42 | | | 100 | |
| 遞延税金(福利)/費用 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | 6 | | | (62) | | | (855) | |
| 非美國 | 5 | | | (3) | | | (12) | |
| 美國州政府 | 19 | | | 54 | | | 24 | |
| 延期合計 | 30 | | | (11) | | | (843) | |
| 所得税總支出/(收益) | $237 | | | $31 | | | ($743) | |
繳納/(退還)所得税淨額為#美元204, ($1,317)和($1,480）分別於二零二三年、二零二二年及二零二一年。
以下是美國聯邦法定税收與實際所得税(福利)/費用的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 美國聯邦法定税種 | ($421) | | 21.0 | % | | ($1,054) | | 21.0 | % | | ($1,057) | | 21.0 | % |
| 估值免税額 | 1,150 | | (57.3) | | | 1,199 | | (23.9) | | | 512 | | (10.2) | |
| 研發學分 | (472) | | 23.6 | | | (204) | | 4.1 | | | (189) | | 3.8 | |
| 州所得税規定，扣除對美國聯邦税收的影響 | (75) | | 3.7 | | | (90) | | 1.8 | | | (94) | | 1.9 | |
| 對非美國活動徵税 | 35 | | (1.8) | | | 64 | | (1.3) | | | 47 | | (0.9) | |
向非控股權益購買子公司股份的影響 | (29) | | 1.5 | | | | | | | |
| 其他撥備調整 | 49 | | (2.5) | | | 116 | | (2.3) | | | 38 | | (0.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出/(福利) | $237 | | (11.8) | % | | $31 | | (0.6) | % | | ($743) | | 14.7 | % |
截至12月31日，我們遞延税項資產/(負債)的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 存貨和長期合同法的收入確認方法 | ($5,115) | | | ($4,369) | |
| 研究支出 | 2,873 | | | 1,464 | |
聯邦淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉(1) | 2,551 | | | 2,082 | |
| 固定資產、無形資產和商譽 | (1,566) | | | (1,641) | |
| 養老金福利 | 1,178 | | | 1,146 | |
| 其他員工福利 | 1,162 | | | 1,095 | |
國家淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉(2) | 1,137 | | | 1,021 | |
| 應計費用和準備金 | 956 | | | 933 | |
| 其他退休後福利義務 | 590 | | | 660 | |
| 737最大客户優惠和其他考慮因素 | 310 | | | 425 | |
| 其他 | 304 | | | 179 | |
| 估值扣除前的遞延税項資產/(負債)總額 | $4,380 | | | $2,995 | |
| 估值免税額 | (4,550) | | | (3,162) | |
| 減值準備後的遞延税項資產/(負債)淨額 | ($170) | | | ($167) | |
(1) 在聯邦淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉的遞延税項資產中，1,224在2043年12月31日或之前到期，而$1,327可以無限期地延續下去。
(2) 在國家淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉的遞延税項資產中，#美元575在2043年12月31日或之前到期，而$562可以無限期地延續下去。
截至12月31日的遞延税項資產/(負債)淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | $14,743 | | | $12,301 | |
| 遞延税項負債 | (10,363) | | | (9,306) | |
| 估值免税額 | (4,550) | | | (3,162) | |
| 遞延税項淨資產/(負債) | ($170) | | | ($167) | |
公司的遞延所得税資產為#美元14,743可在未來年度用於抵減應納税所得額，減少應繳納的所得税。本公司的遞延所得税負債為$10,363將部分抵銷遞延所得税資產，並在未來幾年帶來更高的應税收入，並增加應付所得税。税法決定了未來對暫時性差異的沖銷是否會導致未來幾年的應税和可扣除金額相互抵消。暫時性差異導致應税或可扣除金額的具體年份一般由追回相關資產或清償相關負債的時間決定。遞延所得税資產和負債主要涉及美國聯邦和州税收管轄區。從美國聯邦税收的角度來看，該公司在2021年產生了淨營業虧損，在2021年、2022年和2023年產生了可以無限期結轉的利息結轉，以及可以結轉20年的聯邦研發抵免。
在整個2021年、2022年和2023年，公司處於三年累計税前虧損狀態。為了評估遞延税項資產的可回收性，由於最近的虧損歷史，公司決定不能在分析中包括未來的預計收益。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已記錄的估值津貼為$4,550及$3,162主要針對某些國內遞延税項資產和某些國內淨營業虧損，
信貸和利息結轉。為衡量估值撥備，本公司估計其每項遞延税項資產及負債將於哪一年撥回，並使用系統及邏輯方法估計撥回模式。根據這些方法，假設遞延税項負債將在未來5至10年沖銷併產生應税收入，而與養老金和其他退休後福利債務有關的遞延税項資產將在未來15至20年沖銷併產生扣税。估值準備是由於在未來適當期間沒有足夠的遞延税項負債沖銷收入來支持實現遞延税項資產所致。
於2023年期間，本公司將估值津貼增加了#美元1,388，主要是由於2023年產生的税收抵免和其他結轉不能在2023年實現。這反映了#美元的税費支出。1,150記錄在持續業務中，增加#美元31與州影響的相關聯邦福利有關，税收支出為#美元。173列入其他全面收入，主要原因是養卹金資產和負債年度重新計量造成的淨精算損失，增加#美元34計入額外實收資本。
在公司產生持續的盈利水平之前，可能必須記錄額外的估值準備金，對盈利和/或其他全面收益產生相應的不利影響。
減税和就業法案一次性匯回税和全球無形低税收入負債實際上對之前從美國所得税中遞延的未分配收益徵税。 我們沒有為某些非美國子公司的未分配收益準備遞延所得税，因為這些收益被認為是無限期再投資。如果要分配這樣的收入，任何遞延所得税都不會很大。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，合併財務狀況表中所列所得税相關利息和罰款的應計金額不大。2023年、2022年和2021年合併業務報表所列利息數額不大。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未確認的税收優惠-1月1日 | $915 | | | $858 | | | $966 | |
| 毛收入增長--前期税收狀況 | 38 | | | 17 | | | 64 | |
| 毛減--前期税務頭寸 | (3) | | | (51) | | | (245) | |
| 總增加-本期納税狀況 | 181 | | | 91 | | | 73 | |
| 總減少額-本期納税狀況 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未確認的税收優惠-12月31日 | $1,131 | | | $915 | | | $858 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日，未確認的税收優惠總額包括美元1,088, $878及$790如果得到承認，這將分別影響實際税率。截至2023年12月31日，這些金額主要與申請的研究税收抵免金額和各種其他事項有關。
2018年前的所有年度的聯邦所得税審計都已結清。美國國税局目前正在對2018-2020納税年度進行審計。我們還將在2010-2022年納税年度接受主要州和國際司法管轄區的審查。我們相信，所有司法管轄區和所有開放年的所有懸而未決的税務問題都已有適當的撥備。
審計結果和審計結算的時間受到重大不確定性的影響。合理地説，在未來12個月內，與審計中的聯邦税收事項有關的未確認税收優惠可能會減少高達#美元。620根據目前的估計。
經濟合作與發展組織發佈了兩個支柱示範規則，引入了新的15%的全球最低税率，計劃於2024年1月1日生效。雖然美國尚未採納第二支柱規則，但世界各地的其他政府正在制定立法。按照目前的設計，第二支柱最終將適用於我們的全球業務。考慮到我們在税率低於第二支柱最低税率的司法管轄區沒有實質性業務，這些規則預計不會大幅增加我們的全球税收成本。關於最終的第二支柱示範規則仍然存在不確定性。我們將繼續監測美國和全球與第二支柱相關的立法行動的潛在影響。
注5-應收賬款淨額
截至12月31日的應收賬款淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
美國政府合同(1) | $970 | | | $800 | |
| 商用飛機 | 57 | | | 293 | |
全球服務(2) | 1,526 | | | 1,390 | |
國防、空間和安全(2) | 160 | | | 145 | |
| 其他 | 25 | | | 5 | |
| 減去估值免税額 | (89) | | | (116) | |
| 總計 | $2,649 | | | $2,517 | |
(1)包括通過美國政府進行的外國軍售
(2)不包括美國政府合同
注6-金融資產損失準備
2023年、2023年和2022年12月31日終了年度的預期信貸損失準備金變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 未開票應收賬款 | 其他流動資產 | 融資應收賬款 | 其他資產 | 總計 |
| 2022年1月1日的餘額 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
| 預算的更改 | 2 | | 21 | | (27) | | (37) | | (35) | | (76) | |
| 核銷 | 260 | | 47 | | 4 | | | 133 | | 444 | |
| | | | | | |
| 復甦 | 12 | | | | | | 12 | |
| 2022年12月31日的餘額 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
| | | | | | |
| 2023年1月1日的餘額 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
| 預算的更改 | (6) | | 4 | | 30 | | 4 | | (34) | | (2) | |
| 核銷 | 29 | | | 5 | | | | 34 | |
| | | | | | |
| 復甦 | 4 | | | | | | 4 | |
| 2023年12月31日的餘額 | ($89) | | ($19) | | ($50) | | ($51) | | ($122) | | ($331) | |
注7-盤存
截至12月31日的庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 商用飛機項目 | $68,683 | | | $67,702 | |
| 正在進行的長期合同 | 686 | | | 582 | |
資本化的合同前成本(1) | 946 | | | 794 | |
| 商業備件、二手飛機、一般庫存材料和其他 | 9,426 | | | 9,073 | |
| 總計 | $79,741 | | | $78,151 | |
(1) 2023年12月31日和2022年12月31日的資本化預約成本包括與KC-46A加油機、商業機組和T-7A紅鷹生產選項相關的金額。參見附註13。
商用飛機項目
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商用飛機方案庫存包括與737方案有關的下列數額：遞延生產成本#美元。6,011及$2,955以及未攤銷工具和其他非經常性費用#美元。792及$626。2023年12月31日，$6,767在737個遞延生產費用中，未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回，以及#美元。36預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商用飛機計劃庫存包括與777X計劃相關的以下金額： $4,638及$4,059在製品中，$1,792及$1,330遞延生產成本，以及$4,063及$3,774 未攤銷工具和其他非經常性成本。2022年4月，我們決定在2022年至2023年期間暫停777X-9的生產，導致異常生產成本為1美元。513及$325在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內。2023年第四季度，777X計劃恢復生產。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商用飛機方案庫存包括與787方案有關的下列數額：遞延生產成本#美元。12,384及$12,689, $1,764及$1,831供應商預付款，以及$1,480及$1,722未攤銷工具和其他非經常性成本。2023年12月31日，$12,384在787個遞延生產費用中，未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回，以及#美元。1,480預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。我們以異常低的生產率生產，導致了從2021年第三季度到2023年第三季度發生的異常生產成本。我們把不正常的生產成本支出了1美元。1,014, $1,240、和$468在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內。與返工相關的其餘非正常成本預計不會很大。
商用飛機計劃庫存包括以現金或其他對價(早期發行銷售對價)貸記給航空公司客户的金額，總額為$4,126及$3,586在2023年12月31日和2022年12月31日。
注8-與客户簽訂合同
未開票應收賬款從#美元減少到8,6342022年12月31日至美元8,317截至2023年12月31日，主要受BDS和BGS賬單增加的推動。
下表概述於12月31日，我們根據長期合約而不可收取款項或與未決申索有關的合約資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未開票 | | 索賠 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 當前 | $6,565 | | | $6,478 | | | $6 | | | |
| 預計一年後收集 | 1,771 | | | 2,179 | | | 40 | | | $16 | |
| 減去估值免税額 | (19) | | | (23) | | | | | |
| 總計 | $8,317 | | | $8,634 | | | $46 | | | $16 | |
預計在一年後收回的與商業客户獎勵相關的未開票應收賬款為$42及$117在2023年12月31日和2022年12月31日。與索賠相關的未開票應收賬款是我們認為已賺取的項目，但其確定或最終變現受到不確定性的影響。
預付款和進度賬單從#美元增加到#53,0812022年12月31日至美元56,328截至2023年12月31日，主要由BCA收到的訂單預付款推動，但BDS確認的收入部分抵消了這一影響。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度從每年年初記錄為預付款和進度賬單的收入為#美元。15,298及$12,087.
注9-融資應收賬款和經營租賃設備
截至12月31日，融資應收款和經營租賃設備淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 應收融資： | | | |
| 對銷售型租賃的投資 | $556 | | | $804 | |
| 備註 | 102 | | | 385 | |
| 融資應收賬款總額 | 658 | | | 1,189 | |
| 應收賬款損失準備減少 | 51 | | | 55 | |
| 融資應收賬款淨額 | 607 | | | 1,134 | |
運營租賃設備，按成本減去累計折舊#美元70及$76 | 352 | | | 470 | |
| | | |
| 總計 | $959 | | | $1,604 | |
融資安排的條款範圍通常為1至12年限，並可能包括延長或終止的選項。某些租賃包括允許承租人以特定價格購買標的飛機的條款。2023年12月31日和2022年12月31日，美元44及$405被確定為無法收回的融資應收賬款並被置於非應計項目狀態。在截至2023年12月31日的年度內，應收賬款損失準備基本保持不變。
截至12月31日止銷售型租賃投資構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 應收租賃付款毛額 | $697 | | | $924 | |
| 非勞動收入 | (162) | | | (206) | |
| 應收租賃付款淨額 | 535 | | | 718 | |
| 未擔保的剩餘資產 | 21 | | | 86 | |
| 總計 | $556 | | | $804 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的融資利息收入為#美元108及$13.
截至2023年12月31日逾期的融資應收賬款總額為美元9.
我們在2023年12月31日按內部信用評級類別和發起年份劃分的應收融資餘額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 評級類別 | 當前 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 總計 |
| BBB | | | | | | $13 | | $13 | |
| BB | $73 | | $32 | | $198 | | $103 | | $36 | | 53 | | 495 | |
| B | | | | | 12 | | 94 | | 106 | |
| CCC | | | 35 | | | | 9 | | 44 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 應收融資款賬面價值合計 | $73 | | $32 | | $233 | | $103 | | $48 | | $169 | | $658 | |
截至2023年12月31日，我們的應收賬款損失準備金評級為CCC、B、BB和BBB。我們採用的違約率平均為100.0%, 0.0%, 2.4%和0.1%，分別計入與該等應收賬款相關的風險。
融資應收賬款風險
截至12月31日，我們的大部分融資應收賬款和運營租賃設備組合集中在以下機型：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
717架飛機($0及$45作為經營租約入賬) | $478 | | | $563 | |
747-8飛機(計入銷售型租賃) | 129 | | | 394 | |
波音737飛機($148及$174作為經營租約入賬) | 156 | | | 186 | |
777架飛機($194及$209作為經營租約入賬) | 194 | | | 209 | |
MD-80飛機(計入銷售型租賃) | | | | 96 | |
757架飛機(計入銷售型租賃) | | | | 107 | |
747-400架飛機(作為銷售型租賃入賬) | 43 | | | 46 | |
運營租賃設備主要包括大型商用噴氣式飛機。
與經營租賃資產有關的減值費用為#美元。0, $7、和$31截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的綜合業務報表服務銷售中記錄的租賃收入包括#美元。55, $69、和$54的利息收入
銷售類型的租約，以及$60, $65、和$68從…經營租賃付款。銷售型租賃開始時的利潤計入截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的服務銷售中，金額為#美元。32, $28、和$78.
截至2023年12月31日，未來五年及以後的應收票據、銷售型和經營租賃的未貼現現金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收票據 | | 銷售型租賃 | | 經營租約 |
| 第1年 | $17 | | | $149 | | | $69 | |
| 第2年 | 9 | | | 102 | | | 61 | |
| 第三年 | 10 | | | 109 | | | 52 | |
| 第四年 | 11 | | | 127 | | | 47 | |
| 第五年 | 12 | | | 137 | | | 45 | |
| 此後 | 43 | | | 73 | | | 48 | |
| 融資收入總額 | 102 | | | 697 | | | 322 | |
| 扣除計入的利息 | | | (162) | | | |
| 估計的未擔保剩餘價值 | | | 21 | | | |
| 總計 | $102 | | | $556 | | | $322 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，未擔保剩餘價值為$21及$86.
附註10-物業、廠房及設備
截至12月31日，房地產、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 土地 | $377 | | | $376 | |
| 建築物及土地改善工程 | 14,795 | | | 14,404 | |
| 機器和設備 | 16,055 | | | 15,844 | |
| 在建工程 | 1,679 | | | 1,368 | |
| 總財產、廠房和設備 | 32,906 | | | 31,992 | |
| 減去累計折舊 | (22,245) | | | (21,442) | |
| 總計 | $10,661 | | | $10,550 | |
折舊費用為$1,328, $1,396及$1,488分別為2023年、2022年和2021年。2023年、2022年和2021年資本化的利息總額為$101, $89及$76，分別為。
在2023年和2022年期間，我們獲得了124及$101通過非現金投資和融資交易出售財產、廠房和設備。與購置財產、廠房和設備有關的應付賬款為#美元。498及$396截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度。
注11-投資
我們的投資記錄在短期和其他投資或投資中，截至12月31日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
定期存款(1) | $2,753 | | | $2,093 | |
權益法投資(2) | 966 | | | 948 | |
可供出售的債務投資(1) | 499 | | | 479 | |
| 股權和其他投資 | 69 | | | 36 | |
受限現金及現金等價物(1)(3) | 22 | | | 33 | |
| 總計 | $4,309 | | | $3,589 | |
(1)包括在我們的綜合財務狀況報表的短期和其他投資中。
(2)收到的股息為$31及$111在2023年至2022年期間。截至2023年12月31日的留存收益包括我們權益法投資的未分配收益$110.
(3)反映了為支持我們的財產銷售、工人補償計劃和保險費而限制的金額。
對投資的貢獻和綜合現金流量表上的投資收益主要涉及定期存款和可供出售的債務投資。2023年、2022年和2021年用於購買定期存款的現金為#美元15,794, $4,358及$34,905，分別為。2023年、2022年和2021年定期存款到期的現金收益為#美元。15,140, $9,943及$44,372，分別為。
可供出售債務投資的損失準備每季度評估一次。所有工具都被認為是投資級的，截至2023年12月31日，我們還沒有確認信貸損失準備金。
權益法投資
截至12月31日，我們的權益法投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場 | 所有權百分比 | | 投資餘額 |
| | | | 2023 | | 2022 |
| 聯合發射聯盟 | BDS | 50% | | $582 | | | $587 | |
| 其他 | BCA、BDS、BGS等 | | | 384 | | | 361 | |
| 權益法投資總額 | | | $966 | | | $948 | |
附註12-租契
我們的經營租賃資產主要包括製造和研發設施、倉庫和辦公室。總運營租賃費用為$457及$421截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，其中$76及$75可歸因於可變租賃費用。
截至2023年及2022年12月31日止年度，就經營租賃負債支付的現金總額為$323及$294和非現金交易總額為$488及$245確認新租賃的營業資產和負債。
截至12月31日，與租賃有關的補充綜合財務狀況表資料如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 經營租賃： | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $1,690 | $1,451 |
| 租賃負債的流動部分 | 296 | 276 |
| 租賃負債的非流動部分 | 1,518 | 1,305 |
| 經營租賃負債總額 | $1,814 | $1,581 |
| | |
加權平均剩餘租期(年) | 11 | 12 |
| 加權平均貼現率 | 3.21% | 4.13% |
經營租賃資產計入其他資產淨額，相關負債計入應計負債和其他長期負債。
未來五年的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| 2024 | | $358 | |
| 2025 | | 317 | |
| 2026 | | 279 | |
| 2027 | | 230 | |
| 2028 | | 182 | |
| 此後 | | 1,032 | |
| 租賃付款總額 | | 2,398 | |
| 扣除計入的利息 | | (584) | |
| 總計 | | $1,814 | |
截至2023年12月31日，我們已經簽訂了尚未開始的租賃，金額為$430，主要用於支持軍用飛機計劃的維護、維修和大修機庫。這些租約將於2024年開始，租期為2幾年前27好幾年了。
注13-負債、承付款和或有事項
應計負債
截至12月31日的應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 應計薪酬和員工福利成本 | $6,721 | | | $6,351 | |
737最大客户優惠和其他考慮因素 | 1,327 | | | 1,864 | |
| 其他客户優惠和考慮事項 | 1,300 | | | 1,102 | |
| 環境 | 844 | | | 752 | |
| 產品保修 | 2,448 | | | 2,275 | |
| 遠期損失確認 | 4,699 | | | 4,060 | |
| | | |
| 應計應付利息 | 652 | | | 599 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 租賃負債的流動部分 | 296 | | | 276 | |
| 退休人員保健和養卹金負債的當期部分 | 473 | | | 494 | |
| 其他 | 3,571 | | | 3,808 | |
| 總計 | $22,331 | | | $21,581 | |
737最大客户優惠和其他考慮因素
下表總結了2023年至2022年期間737最大客户優惠和其他考慮事項責任的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額-1月1日 | $1,864 | | | $2,940 | |
| | | |
| 已支付款項的減免額 | (449) | | | (1,031) | |
| 特許權和其他實物考慮的減幅 | (61) | | | (29) | |
| 預算的更改 | (27) | | | (16) | |
| 期末餘額-12月31日 | $1,327 | | | $1,864 | |
2023年12月31日，$0.11,000億美元的負債餘額仍有待與客户談判。我們預計將支付$0.62024年將達到10億美元，而剩餘的金額預計將通過較低的客户交付付款進行清算。
環境
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內環境補救責任的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額-1月1日 | $752 | | | $605 | |
| 扣除回收後的付款減少額 | (79) | | | (43) | |
| 預算的更改 | 171 | | | 190 | |
| 期末餘額-12月31日 | $844 | | | $752 | |
所記錄的負債代表我們的最佳估計，或預計為補救場地而產生的一系列合理可能成本的低端，包括長達30年的運營和維護。由於監管機構的命令和指令、法律和/或法規的變更，我們可能會產生超過這些記錄金額的成本，這是合理的可能性。
預期成本和/或發現新的或更多的污染。作為我們評估過程的一部分，我們制定了一系列合理可能的備選方案，包括根據我們的經驗和現有法律法規，我們有足夠信息的所有補救地點的合理可能成本估計範圍的高端。在某些潛在的補救義務中，補救費用無法合理估計。在2023年12月31日和2022年12月31日，合理可能的補救費用估計範圍的高端比我們記錄的負債高出1美元1,030及$1,058.
產品保修
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內記錄的產品保修責任變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額-1月1日 | $2,275 | | | $1,900 | |
| 本年度交貨量的增加額 | 164 | | | 202 | |
| 已支付款項的減免額 | (320) | | | (403) | |
| 預算的更改 | 329 | | | 576 | |
| 期末餘額-12月31日 | $2,448 | | | $2,275 | |
商用飛機折價承諾
在簽訂新飛機銷售的最終協議的同時，我們與若干客户訂立了以舊換新承諾，給予他們以指定價格以舊換新的權利。以舊換新承諾將被行使的可能性通過使用來自估值來源的定量信息和來自其他來源的定性信息來確定。行使的可能性每季度評估一次，或在事件引發變化時評估，並考慮到當前的經濟和航空業環境。以舊換新承諾可經客户雙方同意終止，僅可在協議規定的期限內行使，並需客户提前通知。
截至2023年12月31日的折價承諾協議的到期日為2024年至2030年。於2023年及2022年12月31日，合約以舊換新承諾總額為$1,415及$1,117.截至2023年和2022年12月31日，我們估計我們可能有義務履行其中某些承諾，應付客户的淨金額共計$407及$286，相關以舊換新飛機的公允價值為$407及$286.
融資承諾
與訂購飛機有關的融資承諾，包括備選方案和銷售活動中提出的方案，以及交付飛機的再融資，總額為#美元17,003及$16,105截至2023年和2022年12月31日。 截至2023年12月31日，這些承諾的估計最早潛在資金日期如下：
| | | | | |
| 總計 |
| 2024 | $1,946 | |
| 2025 | 3,098 | |
| 2026 | 4,829 | |
| 2027 | 2,421 | |
| 2028 | 1,641 | |
| 此後 | 3,068 | |
| $17,003 | |
截至2023年12月31日，所有這些融資承諾都與我們認為信用低於投資級的客户有關。我們的結論是，根據提供資金的條款（如抵押品和利率），這些融資承諾不需要為未來潛在損失準備金。
其他資金承諾
我們有財政承諾，將作出額外的資本貢獻，總額為美元。264與下一年的某些合資企業有關九年.
備用信用證和保函
我們已經與金融機構簽訂了備用信用證和擔保債券，主要是為了保證我們未來履行某些合同和擔保協議。未償信用證協議和擔保債券的或有負債總額約為#美元。4,548及$5,070截至2023年12月31日和2022年12月31日。
公司擁有的人壽保險
McDonnell Douglas Corporation為其高管投保了公司擁有的人壽保險(COLI)，這是一種具有現金退保額的人壽保險單。儘管我們目前沒有使用Coli，但與McDonnell Douglas合併產生的這些義務目前仍是一項承諾。我們有適當的貸款，以支付支付或發生的費用，以攜帶基本的人壽保險單。截至2023年12月31日和2022年12月31日，現金退還價值為$360及$376貸款總額為#美元。334及$346。由於我們有權將貸款與保單的現金退回價值相抵銷，因此我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表中列報了其他資產中的淨資產。
供應鏈融資計劃
該公司制定了供應鏈融資計劃，根據該計劃，參與供應商可以選擇從中介機構獲得付款。本公司確認參與供應商的發票的有效性，並同意根據發票總額向中介支付一筆金額。根據這些計劃應支付的大部分款項應在30至90天數，但可能會延長到12月份。截至2023年12月31日和2022年12月31日，應付帳款包括#美元2.93億美元和3,000美元2.5向選擇參加這些計劃的供應商支付10億美元。我們不認為未來供應鏈融資可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。
政府援助
我們運營的某些州和地區提供或已經提供了與投資和/或創造就業相關的各種商業激勵措施。2010至2016年間，我們收到的現金贈款總額為346與我們在南卡羅來納州業務的投資有關。贈款記錄在應計負債中，目前正在攤銷，主要用於庫存，直至2052年財產、廠房和設備的使用年限。在2023年和2022年期間，我們攤銷了10及$11到庫存，並記錄了#美元的收益12及$5在銷售成本方面。截至2023年12月31日和2022年12月31日，庫存包括收益#美元。62及$64應計負債包括餘額#美元。97及$106.
我們有資格向密蘇裏州和德克薩斯州歐文市申請退税，主要涉及到2031年前創造和保留就業機會。在2023年和2022年期間，我們收到了22及$30以現金支付，並記錄了$的收益28及$21在銷售成本方面。截至2023年12月31日和2022年，其他流動資產包括應收賬款#美元。26及$20。截至2023年12月31日，美元60如果我們不能滿足某些條件，包括就業水平，退款加上利息將被追回。
我們有資格申請到2032年的現金補助，金額最高可達62，與澳大利亞昆士蘭的業務相關。2023年至2022年期間，5及$7現金被收到並記錄為銷售成本的收益。2023年12月31日，$4如果我們不能滿足某些條件，包括就業水平，就會被追回。
聖路易斯縣和密蘇裏州聖查爾斯市發行的工業收入債券(IRB)用於為我們在聖路易斯和聖查爾斯場地購買和/或建設不動產和個人財產提供資金。與IRBs相關的税收優惠包括聖路易斯縣12年的物業税減免和銷售税豁免，以及聖查爾斯市22年的物業税減免和銷售税豁免。我們將這些財產記錄在我們的綜合財務狀況報表中。我們也購買了內部評級機構，因此，我們既是債券持有人，也是用內部評級機構的收益購買的物業的借款人/承租人。負債和內部報税表資產相等，並在綜合財務狀況表中淨額列報。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與內部評級機構有關的資產和負債為#美元。333及$271.
政府合約的可收回費用
我們每年的最終產生的成本都要接受美國政府的審計和審查，以確定是否允許，這可能會導致與他們認為不應該允許的成本相關的付款要求。我們與美國政府合作，評估索賠的是非曲直，並在適當情況下為爭議金額預留資金。如果我們不能令人滿意地解決有爭議的成本，我們可能被要求記錄收益費用和/或向美國政府提供退款。
固定價格合同
按固定價格簽訂的長期合同可能會在未來一段時間內導致虧損。其中一些固定價格合同是開發新產品、服務和相關技術的合同。這項開發工作的範圍本質上是不確定的，並且受我們和我們的供應商完成工作所需的成本和時間的估計的重大變化的影響。固定價格開發合同的操作和技術複雜性產生了財務風險，這可能會引發額外的收益費用、終止條款、訂單取消或其他重大財務風險敞口。
VC-25B總統專機
該公司為美國空軍(USAF)VC-25B總統飛機(俗稱空軍一號)的工程和製造開發(EMD)工作簽訂的固定價格合同價值1美元4要開發和修改的十億個計劃二747-8商用飛機。在2022年間，我們增加了
合同的遠期損失減少1美元。1,452。今年，我們在完成工程和生產要求方面取得了進展。在2023年期間，我們將合同的遠期損失增加了$482受工程變更的驅動，以支持建造和安裝過程；解決供應商談判；以及與勞工不穩定有關的工廠業績。雖然我們已經為完成合同所需的所有預期成本做了準備，但我們仍有可能在未來一段時間內錄得更多損失。
KC-46A加油機
2011年，我們獲得了美國空軍的一份合同，負責設計、開發、製造和交付四下一代空中加油加油機以及價格選項13年生產批次合計179飛機。自2016年以來，美國空軍已授權十低速率初始生產(LRIP)批次，總計139飛機，包括2023年授權的第9和10號地塊。EMD合同和授權LRIP批次總計約為$27截至2023年12月31日。
在2022年期間，我們將KC-46A加油機計劃的超前損失增加了$1,374。在2023年期間，我們將KC-46A加油機計劃的超前損失增加了$309主要原因是工廠中斷和供應商質量問題導致的額外返工。截至2023年12月31日，我們大約有125資本化的提前合同成本和美元48與未行使的未來批次相關的對供應商的潛在終止責任。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
MQ-25
2018年第三季度，我們獲得了美國海軍授予的MQ-25 EMD合同。該合同是固定價格合同，現在包括開發和交付七飛機和測試物品，合同價格為#美元890。在贏得比賽的過程中，我們確認了一項超前損失為$2912018年第三季度。在2022年間，我們將MQ-25的前向損失增加了$579。在2023年期間，我們將遠期損失增加了1美元231主要原因是生產和飛行測試延遲，以及由於最近工廠業績的原因，完成EMD飛機的生產成本高於預期。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
T-7A紅鷹EMD合同和生產選項
2018年，我們榮獲T-7A紅鷹項目。合同的EMD部分為$860固定價格合同，包括五飛機和七模擬器。在截至2022年12月31日的年度內，我們記錄的收益費用為$203與T-7A紅鷹固定價格EMD合同有關，該合同在2022年12月31日出現前瞻虧損。合同的生產部分包括11我們認為可能正在行使的346架T-7A紅鷹飛機的飛機和相關服務的生產批次。我們預計第一個生產和支持合同選項將在2025年行使。在2022年間，我們將遠期損失增加了$552。在2023年期間，我們將遠期損失增加了1美元275主要反映較高的估計生產成本。在2023年12月31日，我們大約有$185資本化的提前合同成本和美元249與未來生產批次相關的對供應商的潛在終止責任。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
商務乘務人員
美國國家航空航天局(NASA)已與我們簽訂合同，設計和製造CST-100星際客機航天器，將機組人員運送到國際空間站。2022年第二季度，我們成功完成了無人軌道飛行測試。在2022年間，我們將遠期損失增加了$288。在2023年期間，我們還將遠期損失增加了$288主要是因為推遲了原定於2023年7月進行的載人飛行試驗
降落傘供應商就通過測試發現的問題發出的通知。目前計劃在2024年4月進行一次載人飛行測試。在2023年12月31日，我們大約有$226資本化的提前合同成本和美元160審查與未經授權的未來特派團有關的供應商可能面臨的解僱責任。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
附註14-應對錶外風險的安排
我們在正常業務過程中與表外風險達成安排，主要是以擔保的形式。
下表提供了有關我們的第三方擔保的定量數據。最高潛在支付金額代表了“最壞的情況”，並不一定反映我們預期支付的金額。負債的賬面金額是指計入應計負債的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 極大值
潛力
付款 | | 估計數
收益來自
抵押品/
追索權 | | 攜帶
數額：
負債 |
| 12月31日， | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 或有回購承諾 | $404 | | $514 | | | $404 | | $514 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用擔保 | 15 | | 45 | | | | | | | $14 | | $27 | |
| | | | | | | | |
或有回購承諾在簽訂商用飛機銷售最終協議的同時，我們與若干客户訂立或然回購承諾，據此，我們同意按指定價格回購已售出飛機，一般於交付後10至15年內回購。我們回購飛機取決於就日後出售額外新飛機訂立雙方可接受的協議。或有回購承諾中列明的商用飛機回購價格一般低於指定回購日的預期公允價值。上表所列抵押品╱追索權的估計所得款項為合約回購價或每架飛機於指定回購日期的預期公平值兩者中的較低者。
倘達成未來銷售協議，而客户選擇行使其於或然回購承諾項下之權利，則或然回購承諾成為折價承諾。我們的歷史經驗是，或有回購承諾很少成為折價承諾。
信用擔保我們已發出信貸擔保，倘原承租人或債務人不付款或不履行若干指定服務，我們有責任向受擔保方付款。一般而言，該等擔保乃代表信貸評級低於投資級的被擔保方提供。目前尚未償還的信貸擔保將於2036年到期。
其他賠償與我們的銷售電子動態設備公司。和Rocketdyne推進和動力業務以及我們在堪薩斯州威奇托和俄克拉荷馬州塔爾薩和麥卡萊斯特的BCA設施，我們同意無限期地賠償買家與交易前環境條件和某些其他項目有關的費用。我們無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額（如有）。因此，我們無法估計根據這些賠償金未來支付的最高潛在金額。倘已根據該等彌償作出申索及╱或申索屬可能及可合理估計，則與該等彌償有關的負債已包括在附註13的環境負債披露內。
附註15-債務
2023年第三季度，我們簽訂了一項$3,000五年制2028年8月到期的循環信貸協議和$800364- 天循環信貸協議於二零二四年八月到期。的 364- 日信貸安排有一個 一年制定期退出選擇權，允許我們將任何借款的到期日延長至2025年8月。傳統 三年制循環信貸協議於2025年8月到期，其中包括$3,000的承諾總額，以及 五年制經修訂的循環信貸協議將於2024年10月到期，其中包括#美元3,200在總承諾中，每一項都仍然有效。截至2023年12月31日，我們擁有10,000目前根據信貸額度協議可用。我們繼續完全遵守我們的債務或信貸安排協議中包含的所有契約。
所產生的利息，包括資本化的金額為#美元。2,560, $2,650及$2,790截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。扣除資本化金額後，公司支付的利息總額為$2,408, $2,572及$2,583截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
截至12月31日的短期債務和長期債務的當期部分包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 無擔保債務 | $5,072 | | | $5,103 | |
| 融資租賃義務 | 77 | | | 65 | |
| | | |
| 其他附註 | 55 | | | 22 | |
| 總計 | $5,204 | | | $5,190 | |
截至12月31日的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 無擔保債務 | | | |
| | | |
1.17% - 2.502026年前到期的百分比 | $10,135 | | | 11,846 | |
2.60% - 3.20截止到2030年的百分比 | 6,071 | | | 6,412 | |
3.25% - 3.902059年前到期的百分比 | 9,584 | | | 9,576 | |
3.95% - 5.152059年前到期的百分比 | 11,024 | | | 14,035 | |
5.71% - 6.632060年前到期的百分比 | 13,015 | | | 13,011 | |
6.88% - 8.75截止到2043年的百分比 | 1,855 | | | 1,854 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他債務和票據 | | | |
2044年前到期的融資租賃債務 | 253 | | | 206 | |
| 其他附註 | 370 | | | 61 | |
| 債務總額 | $52,307 | | | $57,001 | |
未來五年債務的預定本金支付和最低融資租賃義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
債務及其他票據 | $5,128 | | | $4,581 | | | $7,983 | | | $3,300 | | | $1,800 | |
| 最低融資租賃義務 | $84 | | | $76 | | | $55 | | | $24 | | | $3 | |
附註16-退休後計劃
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。參加了固定收益養老金計劃的大多數員工已經過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。
我們通過信託基金為我們的主要養老金計劃提供資金。養老金資產完全是為了計劃參與者的利益而託管的，其結構是為了維持足以支付福利義務的流動性，並在長期內與未來福利支付義務的增長保持同步。
除退休金外，我們還有其他退休後福利(OPB)，主要包括為符合條件的退休人員和符合條件的受撫養人提供醫療保險，其次是為某些退休人員羣體提供人壽保險。退休人員保健主要提供到65歲，為大約四分之三有資格享受退休人員保健的參與者提供。某些員工羣體，包括大多數全美汽車工人聯合會談判協議涵蓋的員工，都享有終身醫療保險。
計劃的資金狀況以按公允價值計算的計劃資產與預計福利債務之間的差額來衡量。我們確認了其他資產中所有資金過剩計劃的總和，以及應計退休人員醫療保健或應計養老金計劃負債淨額中所有資金不足計劃的總和。項目管理處所列福利的精算現值超過計劃資產公允價值的部分，在今後12個月內應付，反映在應計負債中。
定期淨收益(收入)/成本的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $2 | | | $3 | | | $3 | | | $49 | | | $72 | | | $87 | |
| 利息成本 | 2,820 | | | 2,080 | | | 1,988 | | | 148 | | | 98 | | | 97 | |
| 計劃資產的預期回報 | (3,441) | | | (3,789) | | | (3,848) | | | (9) | | | (10) | | | (7) | |
| 攤銷以前的服務貸項 | (81) | | | (81) | | | (80) | | | (22) | | | (35) | | | (35) | |
| 確認精算淨虧損/(收益) | 173 | | | 913 | | | 1,219 | | | (175) | | | (111) | | | (56) | |
| 結算/削減(收益)/虧損 | | | (4) | | | 193 | | | | | | | |
| 定期淨收益(收入)/成本 | ($527) | | | ($878) | | | ($525) | | | ($9) | | | $14 | | | $86 | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在運營損失中的定期淨收益成本 | $2 | | | $3 | | | $3 | | | $62 | | | $79 | | | $90 | |
| 包括在其他收入中的定期福利收入淨額 | (529) | | | (881) | | | (528) | | | (58) | | | (58) | | | (1) | |
計入所得税前虧損的定期淨收益(收入)/成本 | ($527) | | | ($878) | | | ($525) | | | $4 | | | $21 | | | $89 | |
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度養卹金和OPB的福利義務、計劃資產和供資狀況的變化。下面顯示的福利債務餘額反映了我們養老金計劃的PBO和我們OPB計劃的退休後福利債務(APBO)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變更 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $55,117 | | | $75,635 | | | $2,978 | | | $4,092 | |
| 服務成本 | 2 | | | 3 | | | 49 | | | 72 | |
| 利息成本 | 2,820 | | | 2,080 | | | 148 | | | 98 | |
| | | | | | | |
| 修正 | | | | 1 | | | | | | |
| 精算損失/(收益) | 1,217 | | | (17,605) | | | (152) | | | (914) | |
| | | | | | | |
| 已支付的毛利 | (4,837) | | | (4,971) | | | (375) | | | (406) | |
| 補貼 | | | | | | 2 | | | 39 | |
| 匯率調整 | 6 | | | (26) | | | 1 | | | (3) | |
| 期末餘額 | $54,325 | | | $55,117 | | | $2,651 | | | $2,978 | |
| 計劃資產變動 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的期初餘額 | $49,825 | | | $67,813 | | | $140 | | | $172 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 3,756 | | | (13,141) | | | 23 | | | (27) | |
| 公司貢獻 | | | | 2 | | | | | |
| 計劃參與者的繳費 | | | | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (4,698) | | | (4,824) | | | (4) | | | (11) | |
| 匯率調整 | 8 | | | (25) | | | | | |
| 按公允價值計算的期末餘額 | $48,891 | | | $49,825 | | | $163 | | | $140 | |
截至12月31日的財務狀況表中確認的金額包括： | | | | | | | |
| 其他資產 | $1,219 | | | $987 | | | $81 | | | $21 | |
| 應計負債 | (137) | | | (138) | | | (336) | | | (356) | |
| 應計退休人員醫療保健 | | | | | (2,233) | | | (2,503) | |
| 應計養老金計劃負債淨額 | (6,516) | | | (6,141) | | | | | |
| 確認淨額 | ($5,434) | | | ($5,292) | | | ($2,488) | | | ($2,838) | |
截至12月31日，在累計其他綜合損失(AOCI)中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨精算損失/(收益) | $18,175 | | | $17,448 | | | ($1,852) | | | ($1,862) | |
| 以前的服務積分 | (1,143) | | | (1,224) | | | (19) | | | (41) | |
在AOCI中識別的總數 | $17,032 | | | $16,224 | | | ($1,871) | | | ($1,903) | |
所有退休金計劃的累計福利責任（ABO）為$53,671及$54,481在2023年12月31日和2022年12月31日。截至12月31日，我們的ABO和PBO計劃超過計劃資產的關鍵信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 累積利益義務 | $47,665 | | | $48,134 | |
| 計劃資產的公允價值 | 41,666 | | | 42,491 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $48,320 | | | $48,770 | |
| 計劃資產的公允價值 | 41,666 | | | 42,491 | |
假設
以下假設是所有計劃的加權平均數，用於計算每年12月31日的福利義務和隨後年度的定期福利成本淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折扣率： | | | | | |
| 養老金 | 5.10 | % | | 5.40 | % | | 2.80 | % |
| 其他退休後福利 | 5.00 | % | | 5.30 | % | | 2.50 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 6.00 | % | | 6.00 | % | | 6.30 | % |
| 補償增值率 | 4.30 | % | | 4.30 | % | | 4.30 | % |
| 現金餘額計劃的利息貸記率 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
各計劃之貼現率乃根據計劃之預期未來福利付款，使用由截至計量日期四家評級機構中至少一半評級為Aa或以上之優質債券所得出之收益率曲線釐定。收益率曲線是根據不同到期日的債券的收益率擬合的。收益率最高的10%和最低的10%的債券被省略。每個計劃福利的現值是通過對預計福利現金流量應用貼現率計算的。
養恤基金對計劃資產的預期回報假設是根據對養老金信託實現的實際歷史回報和個別資產類別的預期未來長期表現的審查得出的。雖然考慮了歷史回報，但假設是長期的、預期的回報。根據計劃資產預期回報率假設和計劃資產的市場相關價值，確定下一個計劃年度定期福利費用淨額的計劃資產預期回報率部分。自從我們在1987年採用養老金會計準則以來，我們根據計劃資產的五年移動平均數來確定MRVA。截至2023年12月31日，MRVA約為$8,466超過資產的公允市場價值。
假定的醫療費用趨勢率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 假設明年的醫療成本趨勢比率 | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 4.50 | % |
| 最終趨勢率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 這一年這一趨勢達到了極致 | 2028 | | 2028 | | 2021 |
計劃資產
投資策略我們的養老金資產的總體目標是隨着時間的推移賺取一定的回報率，以滿足養老金計劃的福利義務，並保持足夠的流動性來支付福利和滿足養老金基金的其他現金需求。我們長期投資戰略的具體投資目標包括降低養老金資產相對於養老金負債的波動性、實現具有競爭力的總投資回報、實現資產類別之間和資產類別內的多元化以及管理其他風險。每種資產類別的投資目標是根據確定的具體風險和投資機會確定的。
我們定期更新我們的長期戰略資產配置。我們使用各種分析來確定最優的資產組合，並考慮計劃負債特徵、流動性特徵、資金要求、預期回報率和回報分佈。我們戰略的一個關鍵要素是，隨着計劃資金狀況的提高，降低計劃的風險。在2023年期間，我們完成了一項戰略審查，其中包括一項資產/負債研究，因此更新了目標分配，適度增加了風險資產。下表反映了資產分配的變化。我們確定投資基準，以評估戰略性資產配置中以市場為基礎且可投資的資產類別的表現。對每個資產類別的實際分配因定期投資戰略變化、市場價值波動、完全實施投資分配頭寸所需的時間長短以及福利支付和繳費的時間安排而有所不同。短期投資和交易所交易衍生品被用來重新平衡實際資產配置和目標資產配置。資產配置經常受到監控和再平衡。截至12月31日，按資產類別分列的養卹金資產實際分配和目標分配如下：
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| 實際分配 | | 目標分配 |
| 資產類別 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 固定收益 | 60 | % | | 63 | % | | 59 | % | | 63 | % |
| 全球公平 | 19 | | | 14 | | | 20 | | | 20 | |
| 私募股權 | 8 | | | 8 | | | 7 | | | 4 | |
| 房地產和房地產資產 | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 7 | |
| 對衝基金 | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 6 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
固定收益證券主要投資於長期工具以及新興市場、結構性、高收益和私人債務的多元化投資組合。全球股票證券投資於美國和非美國公司的多元化投資組合，涵蓋各個行業和市值。
私募股權投資工具主要是有限合夥企業，主要投資於美國和非美國的槓桿收購、風險資本、增長和特殊情況戰略。房地產和房地產資產包括可能通過投資有限責任公司或其他基金結構而持有的全球私人投資。房地產包括但不限於對寫字樓、零售、公寓和工業物業的投資。實物資產包括但不限於對自然資源(如能源、農田和木材)、商品和基礎設施的投資。
對衝基金投資尋求利用不同資產類別或市場之間和內部的低效率。對衝基金策略類型包括但不限於定向、事件驅動、相對價值和多空。
投資經理被保留，擔任合同投資準則規定的明確投資角色。某些投資經理被授權使用股票或債券等衍生品
期貨、掉期、期權和貨幣期貨或遠期。衍生品被用來實現證券或指數所需的市場敞口，在資產類別之間轉移增值表現，實現所需的貨幣敞口，調整投資組合存續期或將總投資組合重新平衡到目標資產配置。
按佔退休金資產總額的百分比計算， 38.3%和37.1固定收益，包括即將公佈的抵押貸款支持證券和國債遠期2.1%和(5.6全球股票和大宗商品在2023年12月31日和2022年12月31日)。
2020年11月，該公司選擇捐贈美元3,000把我們普通股的錢捐給養老基金。一名獨立的受託人被保留下來，根據其酌情決定隨着時間的推移管理和清算股票。截至2022年12月31日，計劃資產包括$1,782我們的普通股，在2023年被清算。
風險管理在管理養老金資產時，我們審查和管理與資金狀況風險、利率風險、市場風險、交易對手風險、流動性風險和操作風險相關的風險。負債配對和資產類別多元化是我們風險管理方法的核心，也是整體投資戰略不可或缺的一部分。此外，資產類別的構建是為了實現按投資策略、按投資經理、按行業或部門和通過持有實現多元化。上市交易資產的投資經理準則是明確的，並通過託管人定期監測。已為獲準進行場外衍生品交易的管理人設定了交易對手的信用參數。估值通過幾種類型的程序進行管理，包括審查管理人估值政策、託管人估值程序、定價供應商做法、定價對賬和定期、針對證券的估值測試。
公允價值計量 下表呈列我們於二零二三年及二零二二年十二月三十一日使用公平值層級的計劃資產。公平值層級根據釐定公平值所用輸入數據的可靠性分為三個級別。第一級是指根據相同資產在活躍市場的報價確定的公允價值。第二級指使用重大其他可觀察輸入數據估計的公平值，而第三級包括使用重大不可觀察輸入數據估計的公平值。
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| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 總計 | 1級 | 2級 | 第三級 | 總計 | 1級 | 2級 | 第三級 |
固定收益證券： | | | | | | | | |
| 公司 | $17,809 | | | $17,750 | | $59 | | $15,095 | | | $15,025 | | $70 | |
美國政府和機構 | 6,822 | | | 6,822 | | | 7,827 | | | 7,827 | | |
抵押貸款支持和資產支持 | 505 | | | 344 | | 161 | | 664 | | | 502 | | 162 | |
| 市政 | 816 | | | 816 | | | 843 | | | 811 | | 32 | |
| 主權國家 | 720 | | | 720 | | | 706 | | | 706 | | |
| 其他 | 9 | | $6 | | | 3 | | 8 | | $8 | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | 69 | | | 69 | | | 36 | | | 36 | | |
| 負債 | | | | | (87) | | | (87) | | |
現金等價物和其他短期投資 | 326 | | | 326 | | | 571 | | | 571 | | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
美國普通股和優先股 | 3,391 | | 3,391 | | | | 2,931 | | 2,931 | | | |
非美國普通股和優先股 | 2,204 | | 2,204 | | | | 2,023 | | 2,023 | | | |
| 波音公司股票 | | | | | 1,782 | | 1,782 | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | (1) | | | (1) | | |
私募股權 | | | | | | | | |
| 房地產和房地產： | | | | | | | | |
| 房地產 | | | | | | | | |
| 實物資產 | 385 | | 349 | | 33 | | 3 | | 362 | | 310 | | 47 | | 5 | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | 1 | | | 1 | | |
| 負債 | | | | | (8) | | | (7) | | (1) | |
| 總計 | $33,056 | | $5,950 | | $26,880 | | $226 | | $32,753 | | $7,054 | | $25,431 | | $268 | |
| | | | | | | | |
| 固定收益共同/集體/集合基金 | $1,378 | | | | | $1,511 | | | | |
| 固定收益其他 | 1,364 | | | | | 832 | | | | |
| 股票型共同/集體/集合基金 | 2,702 | | | | | 2,757 | | | | |
| 私募股權 | 4,102 | | | | | 4,239 | | | | |
| 房地產和房地產資產 | 3,138 | | | | | 3,525 | | | | |
| 對衝基金 | 2,751 | | | | | 3,391 | | | | |
| 作為實際權宜之計，按資產淨值計算的總投資 | $15,435 | | | | | $16,255 | | | | |
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| 現金 | $86 | | | | | $409 | | | | |
| 應收賬款 | 438 | | | | | 541 | | | | |
| 應付款 | (124) | | | | | (133) | | | | |
| 總計 | $48,891 | | | | | $49,825 | | | | |
固定收益證券的估值主要基於市場法，使用矩陣定價，並考慮證券與其他證券的關係，這些證券可能有活躍市場的報價，或收益法，將未來現金流轉換為單一現值金額。
在制定公允價值估計時使用的投入包括報告的交易、經紀商報價、基準收益率和基準利差。
共同/集合/集合基金通常是按其資產淨值(NAV)估值的共同或集合信託，由基金的投資經理或發起人計算，每天或每月都有流動資金。
上表包括的衍生品是場外交易，主要使用收益法進行估值，投入包括基準收益率、掉期曲線、現金流分析、評級機構數據和交易商間經紀商利率。交易所買賣衍生工具持倉乃根據每日結算的每日變動保證金變動呈報，因此反映於表內應付賬款及應收賬款部分。
現金等價物和其他短期投資(用於支付福利)由一個混合基金(具有每日流動資金)和單獨持有的短期證券和現金等價物組成。這一現金工具中的所有投資都採用市場法進行每日估值，投入包括類似工具的市場報價。如果原始到期日為一年或以下的工具無法獲得市場價格，則攤銷成本被用作公允價值的替代。普通股和優先股權益證券主要採用基於相同工具的報價市場價格的市場法進行估值。
私募股權和私人債務資產淨值的估值基於標的投資的估值，其中包括成本、經營業績、貼現未來現金流和基於市場的可比數據等投入。對於那些在一個季度滯後的基礎上報告的投資(主要是有限責任公司)，我們使用資產淨值，根據後續現金流和重大事件進行調整。
房地產和房地產資產淨值基於標的投資的估值，其中包括成本、貼現未來現金流、獨立評估和基於市場的可比數據等投入。對於那些在一個季度滯後的基礎上報告的投資(主要是有限責任公司)，資產淨值會根據隨後的現金流和重大事件進行調整。公開交易的基礎設施股票採用基於相同工具的報價市場價格的市場方法進行估值。交易所交易商品期貨持倉量根據每日結算的每日變動保證金變動報告，因此反映在表中的應付款和應收賬款部分。
對衝基金資產淨值通常基於標的投資的估值。這主要是通過應用市場或收益估值方法來實現的，這取決於所持證券或工具的具體類型。
對私募股權、私人債務、房地產、房地產和對衝基金的投資主要由普通合夥人、基金經理或第三方管理人計算和報告。此外，對固定收益和股權的一些投資是通過混合投資工具進行的，估值方式類似。投資於混合結構和有限責任公司結構的養老金資產依賴於這些投資的資產淨值，作為估值的實際權宜之計。
下表概述截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度持有的第三級資產的變動（按資產類別對賬）。轉入和轉出第三級的款項按年度價值報告。
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| 一月一日
2023年餘額 | | 已實現和未實現淨收益/(虧損) | | 淨買入、發行和結算 | | 淨轉入/(轉出)第三級 | | 12月31日
2023年餘額 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
公司 | $70 | | | $5 | | | ($16) | | | | | $59 | |
美國政府和
三家國際金融機構 | | | | | | (1) | | | $1 | | | |
抵押貸款和 這些資產得到了支持 | 162 | | | 7 | | | 10 | | | (18) | | | 161 | |
| 市政 | 32 | | | | | (5) | | | (27) | | | |
| 其他 | | | 3 | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 實物資產 | 4 | | | (1) | | | | | | | 3 | |
| 總計 | $268 | | | $14 | | | ($12) | | | ($44) | | | $226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月一日
2022年餘額 | | 已實現和未實現淨收益/(虧損) | | 淨買入、發行和結算 | | 淨轉入/(轉出)第三級 | | 12月31日
2022年餘額 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
**企業 | $53 | | | ($19) | | | $3 | | | $33 | | | $70 | |
| | | | | | | | | |
抵押貸款支持和資產支持 | 102 | | | (11) | | | 16 | | | 55 | | | 162 | |
| 市政 | 29 | | | (14) | | | 9 | | | 8 | | | 32 | |
| 主權國家 | 9 | | | | | | | (9) | | | |
| | | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國普通股和優先股 | 5 | | | (45) | | | (2) | | | 42 | | | |
| | | | | | | | | |
| 實物資產 | | | (1) | | | 5 | | | | | 4 | |
| 總計 | $198 | | | ($90) | | | $31 | | | $129 | | | $268 | |
截至2023年12月31日的年度，截至2023年12月31日仍持有的3級資產的未實現收益/(虧損)變動為2對於公司固定收益證券，美元6抵押貸款支持和資產支持的固定收益證券，以及$3其他固定收益證券。 截至2022年12月31日的年度，截至2022年12月31日仍持有的3級資產的未實現收益/(虧損)的變化為(美元16)對於公司固定收益證券，($11)對於抵押貸款支持和資產支持的固定收益證券，($14)用於市政固定收益證券，以及($1)用於實物資產證券。
OPB計劃資產OPB計劃的大部分資產投資於一個平衡指數基金，該基金由大約60%股票和40%的債務證券。指數基金的估值採用市場法，以相同工具的市場報價為基礎(第1級)。這些資產的預期收益率對定期淨收益成本沒有實質性影響。
現金流
投稿《僱員退休收入保障法》(ERISA)規定的養老金繳費，以及為我們的非美國養老金計劃提供資金的規則，預計在2024年不會有很大影響。我們預計2024年不會為我們的養老金計劃做出可自由支配的貢獻。
預計未來的福利支付 下表反映預期將從計劃或我們的資產支付的退休金福利總額，包括我們應佔的福利成本及參與者應佔的成本（由參與者供款撥付）。OPB付款僅反映我們的部分。
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| 年份 | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029-2033 |
| 養老金 | $4,524 | | | $4,425 | | | $4,345 | | | $4,241 | | | $4,143 | | | $19,106 | |
| 其他退休後福利： | | | | | | | | | | | |
| 已支付的毛利 | 358 | | | 341 | | | 319 | | | 295 | | | 269 | | | 1,004 | |
補貼 | (12) | | | (13) | | | (13) | | | (13) | | | (13) | | | (61) | |
| 其他退休後福利淨額 | $346 | | | $328 | | | $306 | | | $282 | | | $256 | | | $943 | |
終止條款
某些養老金計劃規定，如果未經董事會批准的公司控制權發生變化，且計劃在五年內終止，計劃中的資產將首先用於提供ERISA所要求的退休福利水平，然後任何盈餘將用於資助一個信託基金，繼續支付我們團體保險福利計劃中退休後醫療和人壽保險福利項下的當前和未來付款。
如果我們在計劃資產超過計劃義務的情況下終止某些養老金計劃，美國政府將有權根據根據美國政府合同償還的計劃供款公平分配計劃的任何資產。
固定繳款計劃
我們向所有合資格僱員提供若干界定供款計劃。主要計劃是公司發起的401（k）計劃。這些固定繳款計劃的費用為美元。1,564, $1,260及$1,268分別在2023年、2022年和2021年。
附註17-基於股份的薪酬和其他薪酬安排
基於股份的薪酬
我們的2023年激勵性股票計劃允許向我們的員工、高級管理人員、董事、顧問和獨立承包商授予激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或單位、業績限制性股票或單位，以及其他基於股票和現金的獎勵。根據該計劃，我們的股票授權發行的股票總數為12,900,000，外加根據我們的2003年激勵股票計劃(經修訂和重述)仍可獲得、未交付或保留的股票。在我們的2023年獎勵股票計劃於2023年獲得批准後，我們的2003年獎勵股票計劃沒有或可能會授予更多獎勵。
因行使股票期權或轉換股票單位獎勵而發行的股票，將從庫藏股中籌集資金，但庫藏股不足的情況除外，在這種情況下，將發行新股。我們相信，我們目前有足夠的庫存股來滿足2024年的這些發行。
基於股份的計劃費用主要包括總成本和費用以及一般和行政費用，以及作為庫存成本分配給生產的一部分。以股份為基礎的計劃支出和相關所得税優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| | | | | |
| 限制性股票單位和其他獎勵 | $697 | | | $726 | | | $840 | |
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| 所得税優惠(在考慮估值免税額之前) | $157 | | $178 | | | $148 | |
股票期權
我們的高管已被授予期權，這些期權將被授予並可行使三年在授權日之後，併到期十年在授予之日之後。如果一名高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，該高管(或受益人)可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票期權。授予的股票期權的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估計的，其假設如下。該模型不包括預期股息收益率。
2023年期間授予的股票期權並不重要。
2022年2月16日，我們批准了348,769作為我們長期激勵計劃的一部分，向我們的高管提供溢價股票期權。這些股票期權的行權價等於120本公司股票在授權日的公平市價的%。如果滿足某些性能指標，則行權價格將降至110本公司股票於授出日之公平市價之%。
2021年2月17日，我們批准了342,986作為我們長期激勵計劃的一部分，向我們的高管提供溢價股票期權。這些股票期權的行權價等於120本公司股票在授權日的公平市價的%。在2021年期間，我們還批准148,322向某些高管提供股票期權，其中40,322其行權價格等於120本公司股票在授予日的公平市值的%，其餘部分108,000行權價格等於我們股票在授予之日的公平市值。這些獎項的授予日期和公平市場價值並不重要。
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| 授予年份 | 授予日期 | 預期壽命 | 預期波動率 | 無風險利率 | 按選項授予日期公允價值 |
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| 2022 | 2/16/2022 | 6.8年份 | 36.6 | % | 2.0 | % | $83.04 | |
| 2021 | 2/17/2021 | 6.6年份 | 37.8 | % | 1.3 | % | $74.63 | |
截至2014年1月授予的期權的行權價等於授予和到期之日我們股票的公平市值。10授予之日後數年。這些股票期權是在一段時間內授予的三年份並於2017年12月31日完全歸屬。
截至2023年12月31日的年度股票期權活動如下：
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| 股票 | | 每個期權的加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同年限(年) | | 聚合內在價值 |
| 期權下的股份數量： | | | | | | | |
| 年初未清償債務 | 1,390,769 | | $178.18 | | | | | |
| 授與 | 30,000 | | 210.68 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (597,030) | | 77.06 | | | | | |
| | | | | | | |
| 被沒收 | (31,077) | | | 260.26 | | | | | |
| 年終未清償債務 | 792,662 | | $252.35 | | | 7.7 | | $7 | |
| 可在年底行使 | 7,953 | | $197.07 | | | 3.1 | | $1 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度內，已行使期權的內在價值總額為$80, $75及$84，並享有相關税務優惠$18, $17及$19，分別為。在2023年12月31日，有$11與預計將在#年加權平均期間內確認的期權有關的未確認補償費用總額1.2好幾年了。
限售股單位
2023年2月、2022年2月和2021年2月，我們向我們的高管授予327,523, 1,804,541和980,077限制性股票單位（RSU）作為我們長期激勵計劃的一部分，授予日期的公允價值為美元214.35, $217.48及$215.70分別為每單位。2022年7月29日，我們還批准了2,568,112授出日期公平值為$的受限制股份單位157.69作為我們長期激勵計劃的一部分，加快計劃於2023年進行的獎勵，以留住高管。根據該計劃授予的RSU通常將在授予日期的三週年時以普通股(一對一的基礎)授予和結算。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，該高管(或受益人)可以根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票單位。在所有其他情況下，RSU將不會授予，對股票單位的所有權利將終止。這些RSU在下表中標有高管長期激勵計劃。
除了根據我們的長期激勵計劃授予的RSU外，我們還向某些高管和員工授予了RSU。這些RSU在下表中被標記為其他RSU。
所有受限制股份單位的公平值乃使用授出日期的最高及最低股價的平均值估計。
截至2023年12月31日的年度RSU活動如下：
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| 高管長期激勵計劃 | 員工長期激勵計劃 | 其他 |
| 單位數： | | | |
| 年初未清償債務 | 6,117,900 | | 4,373,807 | | 958,694 | |
| 授與 | 411,134 | | | 142,711 | |
| | | |
| 被沒收 | (229,226) | | (106,087) | | (32,253) | |
| 分佈式 | (950,318) | | (4,242,199) | | (303,642) | |
| 年終未清償債務 | 5,349,490 | | 25,521 | | 765,510 | |
| 未分配的既得單位 | 1,630,233 | | 25,407 | | 34,600 | |
| 未確認的補償成本 | $366 | | | $55 |
加權平均剩餘攤銷期限(年) | 1.5 | | | 1.6 |
業績限制性股票單位
2023年2月16日，我們批准了199,899作為我們長期激勵計劃的一部分，我們將向我們的高管發放業績限制性股票單位(PRSU)，如果達到目標業績指標，將導致支付該數量的PRSU。根據該計劃授予的PRSU的授予日期公允價值為#美元。214.35每單位。獎金支付的範圍可以從0%至200基於2023年1月1日至2025年12月31日期間累計自由現金流業績的初始PRSU贈款的百分比，與執行期開始時設定的目標相比。根據該計劃授予的PRSU將按授予日期三週年確定的支付金額授予，並以普通股結算(以一對一的方式)。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，該高管(或受益人)仍有資格獲得獎勵，如果獲得獎勵，可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票單位。在所有其他情況下，PRSU將不會授予，對股票單位的所有權利將終止。在截至2023年12月31日的年度內，沒有沒收或分配。截至2023年12月31日，未確認的賠償成本為$31，加權平均剩餘攤銷期限為2.1好幾年了。
基於業績的限制性股票單位
基於業績的限制性股票單位(PBRSU)是基於公司的總股東回報(TSR)而支付的股票單位，與一組同行公司相比三年制句號。獎金支付的範圍可以從0%至200初始PBRSU贈款的%。在2023年期間，這些績效獎勵到期，支付金額為0%.
員工購股計劃
該公司有一項員工股票購買計劃，允許符合條件的員工以95在每個股票的最後一個交易日的公平市場價值的百分比三個月使用工資單扣減的期間。根據該計劃，我們的股票授權發行的股票總數為12,000,000。在截至2023年12月31日的年度內，大約216,719股票是以平均價格$購買的。193.52每股。
遞延補償
公司已經推遲了薪酬計劃，允許某些員工和高管推遲部分工資、獎金、某些其他激勵獎勵和退休繳費。
參與者可以將這些金額分散在 23包括波音股票單位賬户在內的投資基金。
與遞延補償有關的總支出/（收入）為美元188, ($117)及$126分別在2023年、2022年和2021年。於2023年及2022年12月31日，按市價計值的遞延補償負債為$1,640及$1,499.
附註18-股東權益
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 1,200,000,000普通股和普通股20,000,000授權的優先股。 不是優先股已經發行。
股份餘額變動
下表列示各類別股份的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 財務處
庫存 |
| 2021年1月1日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 429,941,021 | |
| 已發佈 | | | (6,904,556) | |
| 後天 | | | 307,242 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 423,343,707 | |
| 已發佈 | | | (8,877,047) | |
| 後天 | | | 204,723 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 414,671,383 | |
| 已發佈 | | | (13,651,201) | |
| 後天 | | | 1,725,954 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 402,746,136 | |
額外實收資本
在截至2023年12月31日的年度內，額外實收資本包括減少#美元267與從非控股權益購買合併子公司股份的非現金交易有關。
累計其他綜合損失
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，按構成部分分列的AOCI變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | 某些投資的未實現損益 | | 衍生工具的未實現損益 | | 固定收益養老金計劃和其他退休後福利 | | 總計(1) |
| 2021年1月1日的餘額 | ($30) | | | $1 | | | ($43) | | | ($17,061) | | | ($17,133) | |
其他綜合(虧損)/改敍前收入 | (75) | | | | | 55 | | | 4,268 | | (2) | 4,248 | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | (6) | | | 1,232 | | (3) | 1,226 | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收入 | (75) | | | | | 49 | | | 5,500 | | | 5,474 | |
| 2021年12月31日的餘額 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
| 其他綜合(虧損)/改敍前收入 | (62) | | | (1) | | | (40) | | | 1,529 | | (2) | 1,426 | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | | | | 10 | | (4) | 673 | | (3) | 683 | |
| 本期淨額其他綜合(虧損)/收入 | (62) | | | (1) | | | (30) | | | 2,202 | | | 2,109 | |
| 2022年12月31日的餘額 | ($167) | | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | 33 | | | 2 | | | 41 | | | (722) | | (2) | (646) | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | (5) | | | (104) | | (3) | (109) | |
本期淨其他綜合收益/(虧損) | 33 | | | 2 | | | 36 | | | (826) | | | (755) | |
| 2023年12月31日的餘額 | ($134) | | | $2 | | | $12 | | | ($10,185) | | | ($10,305) | |
(1) 税後淨額。
(2) 主要涉及與公司養老金和其他退休後福利計劃有關的資產和福利債務的重新計量，導致精算(虧損)/收益(#美元)。722), $1,533及$4,262(扣除税項後淨額$13, ($22)和($32))截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。見附註16。
(3) 從AOCI重新分類的2023年12月31日終了年度的金額，主要與攤銷先前服務信用總額(#美元)有關102）（已扣除税款$1）.截至2022年及2021年12月31日止年度從AOCI重新分類的金額，主要與精算虧損攤銷有關，總計$791及$1,155(税後淨額($11)和($8））.這些費用列入定期養卹金費用淨額。見附註16。
(4) 包括損失$39(税後淨額($11由於預測交易不大可能發生，因此現金流量對衝（“現金流量對衝”）重新分類至其他收入淨額。
附註19-衍生金融工具
現金流對衝
我們的現金流量對衝包括外幣遠期合約、商品掉期及商品購買合約。我們使用外幣遠期合約管理與截至二零三一年的若干預期銷售及採購相關的貨幣風險。我們使用商品衍生品，如固定價格購買承諾和掉期，以對衝生產中使用的商品的潛在不利價格變化。我們的商品合約對衝了2028年的預測交易。
未接受套期保值會計處理的衍生工具
我們已經簽訂了購買和銷售鋁的協議，以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。就會計目的而言，該等協議為衍生工具。這些協議中的鋁數量相互抵消，並按現行市場價格定價。我們亦持有若干不符合對衝會計處理資格的外幣遠期合約及商品掉期。
名義金額和公允價值
截至12月31日的綜合財務狀況表中衍生工具的名義金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的 量(1) | 其他金融資產 | 應計
負債 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $4,120 | | | $2,815 | | $85 | | | $23 | | ($63) | | | ($122) | |
| | | | | | | | | |
| 商品合同 | 514 | | | 602 | | 83 | | | 115 | | (8) | | | (9) | |
未接受對衝會計處理的衍生品： | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 254 | | | 462 | | 1 | | | 5 | | (32) | | | (42) | |
| 商品合同 | 115 | | | 412 | | | | 2 | | (2) | | | (1) | |
| 總衍生品 | $5,003 | | | $4,291 | | 169 | | | 145 | | (105) | | | (174) | |
| 編網安排 | | | | (47) | | | (33) | | 47 | | | 33 | |
| 記錄的淨餘額 | | | | $122 | | | $112 | | ($58) | | | ($141) | |
(1)名義金額代表未償還衍生品的合同總額/名義金額。
與我們的套期保值交易相關的收益/(虧損)以及在其他全面收益中確認的遠期點數如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
於其他全面收益確認，扣除税項： | | | | | | | |
| 外匯合約 | $61 | | | ($118) | | | ($47) | | | |
| 商品合同 | (20) | | | 78 | | | 102 | | | |
與我們的對衝交易相關的收益╱（虧損）及由AOCI重新分類至盈利的遠期匯率於下表呈列：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | 2021 |
| 外匯合約 | | | | |
| 收入 | | | $1 | | |
| 成本和開支 | ($15) | | | 7 | | $13 | |
| 一般和行政 | (17) | | | (12) | | 8 | |
| 商品合同 | | | | |
| | | | |
| 成本和開支 | $31 | | | $31 | | ($18) | |
| 一般和行政費用 | 7 | | | 10 | | 5 | |
於截至2022年12月31日止十二個月，我們重新分類與若干現金流量對衝相關的虧損，50從AOCI到其他收入，淨額，因為預測的交易可能不會發生。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，於其他收入淨額確認的與外匯及商品現金流量對衝交易的非指定衍生工具有關的收益╱（虧損）並不重大。
根據我們的現金流對衝組合，我們預計將損失重新分類為39（税前）在未來12個月內從AOCI轉入收益。
我們有與信用風險相關的或有特徵的衍生工具。如果我們違約， 五年制信貸融資，我們的衍生工具交易對手可能要求對外匯和某些商品合約進行結算，其原始到期日至少為 五年.於2023年12月31日，處於淨負債狀況的該等合約的公平值為$16.就其他特定商品合約而言，我們的交易對手可能要求按我們的信貸評級釐定的金額提供抵押品。於2023年12月31日，概無與我們的衍生工具有關的抵押品入賬。
附註20-公允價值計量
根據用於確定公允價值的投入的可靠性，公允價值等級有三個等級。第1級是指根據相同資產在活躍市場上的報價確定的公允價值。第2級指使用其他重大可見投入估計的公允價值，第3級包括使用重大不可觀察投入估計的公允價值。下表列出了我們按公允價值經常性計量的資產和負債，並按公允價值層次進行了分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 總計 | 第1級 | 二級 | | 總計 | 第1級 | 二級 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $1,514 | | $1,514 | | | | $1,797 | | $1,797 | | | |
| 可供出售的債務投資： | | | | | | | | |
| 商業票據 | 291 | | | $291 | | | 256 | | | $256 | | |
| 公司票據 | 183 | | | 183 | | | 195 | | | 195 | | |
| 美國政府機構 | 25 | | | 25 | | | 47 | | | 47 | | |
| 其他股權投資 | 44 | | 44 | | | | 10 | | 10 | | | |
| 衍生品 | 122 | | | 122 | | | 112 | | | 112 | | |
| 總資產 | $2,179 | | $1,558 | | $621 | | | $2,417 | | $1,807 | | $610 | | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生品 | ($58) | | | ($58) | | | ($141) | | | ($141) | | |
| | | | | | | | |
| 總負債 | ($58) | | | ($58) | | | ($141) | | | ($141) | | |
貨幣市場基金、可供出售債務投資及股本證券採用市場法根據相同或可比較工具之市場報價或經紀╱交易商報價進行估值。
衍生工具包括外匯和商品合約。我們的外幣遠期合約採用收益法按遠期匯率的現值減合約匯率乘以名義金額進行估值。商品衍生工具乃使用收入法按商品指數價格現值減合約利率乘以名義金額進行估值。
若干資產已使用重大不可觀察輸入數據按非經常性基準按公平值計量（第三級）。 下表列出截至12月31日止年度因長期資產減值而確認的非經常性虧損，以及截至減值日期相關資產的公允價值及資產分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 公允價值 | | | | | | 總虧損 | | 公允價值 | | | | | | 總虧損 |
| 投資 | | | | | | | | ($18) | | | | | | | | | | ($31) | |
運營租賃設備 | | | | | | | | | | $47 | | | | | | | (7) | |
| 財產、廠房和設備 | $14 | | | | | | | (26) | | | | | | | | | | (19) | |
其他資產 | | | | | | | | (2) | | | 15 | | | | | | | (55) | |
| 總計 | $14 | | | | | | | ($46) | | | $62 | | | | | | | ($112) | |
投資、物業、廠房及設備以及其他資產主要採用收入法根據與相關資產相關的貼現現金流量進行估值。已減值經營租賃設備的公平值乃透過計算一組一致的第三方飛機價值公佈的抵押品價值中位數而得出。第三方飛機出版物提供的價值來自其對市場交易和其他市場因素的瞭解。管理層每季度對出版物進行審查，以評估其是否持續適當並與市場趨勢保持一致。在某些情況下，我們會根據特定飛機或設備的屬性和狀況調整價值，通常是當飛機的功能或用途與第三方出版物所涵蓋的更通用的飛機屬性或飛機的預期淨銷售價格有很大差異時。
公允價值披露
於12月31日綜合財務狀況表內不需按公允價值重新計量的金融工具的公允價值及相關賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 應收票據淨額 | $257 | | | $270 | | | | | $270 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 債務，不包括融資租賃債務 | (52,055) | | | (51,039) | | | | | (51,039) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 應收票據淨額 | $385 | | | $403 | | | | | $403 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 債務，不包括融資租賃債務 | (56,794) | | | (52,856) | | | | | (52,856) | | | |
應收票據的公允價值採用貼現現金流分析方法估計，利率採用與信用質量相近的借款人條件類似的貸款的現行利率。我們在二級市場交易的債券的公允價值被歸類為2級，並基於當前的市場收益率。對於我們沒有在二級市場交易的債務，公允價值被歸類為2級，並基於我們從交易商報價或貼現現金流獲得的指示性借款成本。至於其他有表外風險的金融工具，由於該等安排的金額及時間並不確定，因此估計我們的賠償及融資承諾的公允價值並不可行。未包括在上述披露中的項目包括現金、限制性現金、定期存款和其他存款、商業票據、貨幣市場基金、應收賬款、未開票應收賬款、其他流動資產、應付賬款和長期應付賬款。綜合財務狀況表中反映的這些項目的賬面價值與其在2023年12月31日、2023年和2022年的公允價值大致相同。賬面價值接近公允價值的資產和負債的公允價值使用第2級投入確定，但現金(第1級)除外。
注21-法律訴訟
與產品、合同、僱傭和其他事項有關的各種法律訴訟、索賠和調查正在對我們進行。此外，我們正在接受各種政府調查和調查，這些調查可能導致或已經導致過去的民事、刑事或行政訴訟。此類訴訟涉及或可能涉及政府對罰款、罰款、補償性和三倍損害賠償、恢復原狀和/或沒收的索賠。根據美國政府的規定，根據調查結果，一家公司或其一個或多個運營部門或子公司也可以被暫停或取消政府合同，或失去出口特權。根據目前的信息，我們相信，任何目前懸而未決的法律訴訟、索賠或政府糾紛、調查或調查的結果都不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。關於下列事項，我們不能合理地估計超出記錄金額的損失範圍(如果有的話)。
2018年10月29日獅子航空610航班和2019年3月10日埃塞俄比亞航空302航班事故引發了多起法律行動和調查。2021年1月7日，我們與美國司法部達成了一項暫緩起訴協議(DPA)，解決了司法部對我們進行的關於聯邦航空管理局(FAA)對波音737 Max的評估的調查。在其他義務中，DPA包括三年報告期，該報告期於本月早些時候結束。司法部目前正在考慮我們是否履行了DPA規定的義務，以及是否採取行動駁回這些信息，這項動議將需要法院批准。
於2019年，我們與Embraer S.A.(Embraer)達成協議，成立合資企業，其中包括Embraer的商用飛機和服務業務，我們預計將收購該公司的80以%的所有權股份購買$4,200以及一家合資企業，以促進和開發C-390千禧年的新市場。2020年，由於巴西航空工業公司未能滿足某些必要的成交條件，我們行使了終止這些協議的合同權利。巴西航空工業公司對我們終止協議的權利提出了異議，目前這一爭議正在仲裁中，我們目前預計該爭議將在2024年得到解決。
附註22-細分市場和收入信息
部門業績反映了波音客户融資團隊和投資組合在2023年第一季度重新調整為BCA部門。利息和債務支出現在包括以前屬於波音資本公司的利息和債務支出，並被歸類為總成本和支出(“銷售成本”)的一個組成部分。上期金額已重新分類，以符合本期列報。
我們審查部門經營業績的主要盈利能力衡量標準是 運營損失。我們的業務是在三可報告細分市場：BCA、BDS和BGS。所有其他活動都屬於未分配項目、抵銷和其他。業務分類數據摘要請參見第56頁，這是本説明的組成部分。
BCA主要面向全球商業航空業開發、生產和營銷商用噴氣式飛機。商用飛機合同的收入在飛機完工並被客户接受時確認。
BDS從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改：載人和無人駕駛軍用飛機和武器系統、監視和交戰、戰略防禦和情報系統、衞星系統和空間探索。BDS收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
BGS為世界各地的商業和政府客户提供零部件、維護、改裝、物流支持、培訓、數據分析和基於信息的服務。BGS部門的收入和成本包括向其他部門提供的某些產品和服務。商業備件合同的收入在備件交付給客户時確認。其他合同的收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
雖然我們的主要業務在美國、加拿大和澳大利亞，但一些主要供應商和分包商位於歐洲和日本。收入，包括外國軍品銷售，按客户所在地報告，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 歐洲 | $10,520 | | | $7,916 | | | $8,967 | |
| 亞洲 | 10,013 | | | 8,393 | | | 5,845 | |
| | | | | |
| 中東 | 6,594 | | | 5,047 | | | 4,653 | |
| | | | | |
| 大洋洲 | 1,655 | | | 1,576 | | | 1,147 | |
| 加拿大 | 1,256 | | | 1,612 | | | 969 | |
| 非洲 | 825 | | | 418 | | | 239 | |
| 拉丁美洲、加勒比和其他地區 | 1,524 | | | 2,412 | | | 1,376 | |
| 美國以外地區的總收入 | 32,387 | | | 27,374 | | | 23,196 | |
| 美國 | 45,380 | | | 39,218 | | | 39,076 | |
| 估計對737最多客户的潛在優惠和其他考慮因素 | 27 | | | 16 | | | 14 | |
| 總收入 | $77,794 | | | $66,608 | | | $62,286 | |
來自美國政府的收入(包括通過美國政府的對外軍售)主要記錄在BDS和BGS，代表37%, 40%和49分別佔2023年、2022年和2021年合併收入的1%。大致4截至2023年12月31日和2022年12月31日，50%的運營資產位於美國以外。
下表列出了BCA、BDS和BGS從與客户簽訂的合同中獲得的收入，這些收入按地理位置、合同類型和收入確認方法等多種方式分列。我們相信，這些最好地描述了我們收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按客户所在地劃分的BCA收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 亞洲 | $6,328 | | | $4,488 | | | $2,816 | |
| 歐洲 | 6,172 | | | 4,085 | | | 4,387 | |
| 中東 | 4,311 | | | 2,003 | | | 1,098 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他非美國 | 2,431 | | | 3,042 | | | 1,683 | |
| 美國以外地區的總收入 | 19,242 | | | 13,618 | | | 9,984 | |
| 美國 | 14,501 | | | 12,275 | | | 9,614 | |
| 估計對737最多客户的潛在優惠和其他考慮因素 | 27 | | | 16 | | | 14 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 33,770 | | | 25,909 | | | 19,612 | |
| 部門間收入，合併後扣除 | 131 | | | 117 | | | 102 | |
| 部門總收入 | $33,901 | | | $26,026 | | | $19,714 | |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | |
| 在某個時間點確認的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
根據客户所在地，企業發展服務與客户簽訂的合同收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 美國客户 | $20,051 | | | $17,144 | | | $19,869 | |
非美國客户(1) | 4,882 | | | 6,018 | | | 6,671 | |
| 從與客户的合同中獲得的部門總收入 | $24,933 | | | $23,162 | | | $26,540 | |
| | | | | |
| 隨時間推移確認的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 58 | % | | 60 | % | | 68 | % |
| | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 91 | % | | 89 | % | | 89 | % |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
BGS的收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 商業廣告 | $11,020 | | | $9,560 | | | $7,527 | |
| 政府 | 7,751 | | | 7,681 | | | 8,553 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 18,771 | | | 17,241 | | | 16,080 | |
| 部門間收入因合併而減少 | 356 | | | 370 | | | 248 | |
| 部門總收入 | $19,127 | | | $17,611 | | | $16,328 | |
| | | | | |
| 在某個時間點確認的收入 | 51 | % | | 50 | % | | 45 | % |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 87 | % | | 88 | % | | 86 | % |
| | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 30 | % | | 33 | % | | 40 | % |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
權益法投資收益
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們從權益法投資中獲得的收入份額為70, $56、和$40，分別為。2023年和2021年，權益法投資的收益主要由我們BDS部門持有的投資推動。2022年，權益法投資的收益主要由未分配項目、抵銷和其他項目中的投資推動。
積壓
我們的總積壓包括我們和客户承諾履行的合同。積壓價值指對客户的履約責任的估計交易價格，有關工作仍有待履行。存貨主要根據所產生的成本或交付及接收產品時的成本（視乎適用的收入確認模式而定）轉換為收入。
我們在2023年12月31日的積壓是$520,195。我們預計大約16到2024年將轉化為收入的百分比，大約62%到2027年，其餘部分在2027年之後。由於737和787庫存的交付時間以及777X、737-7和/或737-10投入服務的時間，積壓訂單何時將轉化為收入的時間存在重大不確定性。
未分配項目、抵銷和其他
未分配項目、抵銷和其他包括支持波音全球業務運營的共同內部服務和細分市場之間某些銷售的抵銷。我們通常根據美國政府成本會計準則(CAS)將成本分配到業務部門。下表列出了未分配項目、抵銷和其他(費用)/收入的構成部分。
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股份的計劃 | $62 | | | ($114) | | | ($174) | |
| 遞延補償 | (188) | | | 117 | | | (126) | |
| 攤銷以前資本化的權益 | (95) | | | (95) | | | (107) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (315) | | | (278) | | | (184) | |
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| 抵銷和其他未分配的項目 | (1,223) | | | (1,134) | | | (636) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | ($1,759) | | | ($1,504) | | | ($1,227) | |
養老金和其他退休後福利支出
養老金成本被分配給BDS和BGS業務，以支持使用CAS的政府客户，CAS使用與GAAP不同的精算假設和會計慣例。這些成本可以分攤到政府合同中。其他退休後福利成本根據CAS分配到業務部門，這通常是基於支付的福利。財務會計準則/財務會計準則服務費用調整是指根據公認會計準則計算的養卹金和退休後服務費用與分配給各業務部門的費用之間的差額。非經營性養卹金和退休後費用是服務費用以外的定期福利淨費用的組成部分。這些費用包括在其他收入中，淨額。Fas/CAS服務費用調整的組成部分如下表所示：
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | $799 | | | $849 | | | $882 | |
| 退休後FA/CAS服務成本調整 | 257 | | | 294 | | | 291 | |
| FAS/CAS服務成本調整 | $1,056 | | | $1,143 | | | $1,173 | |
資產
分部資產概述於下表。
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| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | |
| 商用飛機 | $77,047 | | | $76,825 | | | |
| 國防、空間和安全 | 14,921 | | | 14,426 | | | |
| 全球服務 | 16,193 | | | 16,149 | | | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 28,851 | | | 29,700 | | | |
| 總計 | $137,012 | | | $137,100 | | | |
未分配項目、抵銷和其他項目中包括的資產主要包括現金和現金等價物、短期和其他投資、納税資產、資本化利息和代表中央管理的資產三主要業務部門和公司間的淘汰。
資本支出
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用飛機 | $420 | | | $218 | | | $177 | |
| 國防、空間和安全 | 192 | | | 202 | | | 199 | |
| 全球服務 | 127 | | | 130 | | | 94 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 788 | | | 672 | | | 510 | |
| 總計 | $1,527 | | | $1,222 | | | $980 | |
未分配項目、抵銷和其他項目的資本支出主要涉及代表三主要業務部門。
折舊及攤銷
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商用飛機 | $464 | | | $554 | | | $594 | |
國防、空間和安全
| 219 | | | 238 | | | 233 | |
| 全球服務 | 320 | | | 346 | | | 414 | |
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集中管理的資產 (1) | 858 | | | 841 | | | 903 | |
| 總計 | $1,861 | | | $1,979 | | | $2,144 | |
(1)表中所示金額為各個業務部門記錄的折舊和攤銷費用。集中管理資產的折舊和攤銷包括在基於使用和佔用的分部營業收益中。2023年，650已計入主要業務分部，其中311, $264及$75分別包含在BCA、BDS和BGS中。2022年，644已計入主要業務分部，其中361, $230及$53分別包含在BCA、BDS和BGS中。2021年，669已計入主要業務分部，其中387, $222及$60分別納入BCA、BDS和BGS。
附註23-後續事件
2024年1月5日，阿拉斯加航空公司一架737-9航班在飛行中因出口中段門塞脱落而緊急迫降。事故發生後，美國聯邦航空管理局(FAA)停飛並要求對所有帶有出口中門插頭的737-9飛機進行檢查，這些飛機構成了現役機隊中約220架737-9飛機的絕大多數。2024年1月24日，美國聯邦航空局批准了一項
每架停飛的737-9飛機都必須執行增強的維護和檢查程序。我們的737-9運營商已經開始恢復機隊服務，許多737-9已經完成檢查並恢復收入飛行。所有正在生產的737-9飛機在交付前都將接受同樣的強化檢查程序。
2024年1月10日，美國聯邦航空局通知波音公司，聯邦航空局已對波音公司的質量控制體系展開調查。
2024年1月24日，美國聯邦航空局表示，在737 Max的生產率提高或增加生產線之前，它不會批准它對波音公司完全遵守規定的質量控制程序感到滿意。
我們目前無法合理估計這起事故和聯邦航空局的相關行動將對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致波音公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附波音公司及附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年1月31日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
固定價格開發合同的成本估算--見財務報表附註1和13
關鍵審計事項説明
如綜合財務報表附註1及附註13所述，本公司於生產貨物或提供服務時，確認長期合約的收入。本公司採用已發生的成本作為確定進度的方法，並根據迄今已發生的成本加上完工時的估計利潤確認收入。估算完工時利潤的過程包括估算完成貨物生產或提供服務的成本，並將這些成本與估計的最終收入數額進行比較。固定價格開發合同的利潤率本質上是不確定的，因為收入是固定的，而完成這些合同所需的費用估計數可能會有很大的變化。固定價格開發合同的業務和技術複雜性造成財務風險，這可能會增加成本估計數，並導致較低的利潤率或重大的遠期損失。供應鏈和勞動力中斷的持續影響加劇了這些複雜性和相關的金融風險。
鑑於該公司某些固定價格開發合同的操作和技術複雜性，包括KC-46A加油機、商用機組、VC-25B總統飛機、T-7A紅鷹和MQ-25合同，以及在某些情況下可獲得的歷史數據數量有限，以及在完成時估計未來成本所需的重要判斷，審計這些估計涉及廣泛的審計工作、高度的審計師判斷，並需要具有專業行業經驗的審計專業人員。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及KC-46A加油機、商用機組、VC-25B總統飛機、T-7A紅鷹和MQ-25固定價格開發合同的成本估計，包括以下內容：
•我們評估了在制定其估計時所使用的管理方法的適當性和一致性。
•我們評估了管理層做出的與關鍵成本和進度估計相關的判斷和重大假設的合理性，包括供應鏈和勞動力中斷的影響。我們還評估了合理可能結果的範圍和概率，以及管理層將其點估計設置在該範圍內的位置。
•我們評估了將變更納入關鍵估計的時機的適當性，包括評估導致管理層確定有必要更改估計的關鍵事件和知識點的時間表。
•我們詢問了項目管理人員、工程師、供應鏈領導以及其他直接參與合同執行的人員，以評估管理人員實現關鍵目標的能力
成本和進度估計，以及評估項目狀態和可能影響完成的總估計成本的挑戰。
•我們觀察項目工作現場時，關鍵估計是否與項目的有形或有形進展有關。
•我們測試了開發估算中使用的關鍵數據的準確性和完整性。我們利用該項目的部分數據建立了對合理結果的獨立預期，並將我們的預期與管理層的估計進行了比較。
•我們在評估管理層估計過程的徹底性和準確性以及相關內部控制的有效性時，通過將實際結果與以前的估計和相關的財務報表影響進行比較，並在確定關鍵估計的變化時機時評估管理層作出的關鍵判斷，進行了回顧審查。
•我們測試了內部控制的有效性，包括對用於制定關鍵估計的重大判斷和假設的審查、用於制定估計的關鍵數據以及對這些數據的數學推斷。
777X計劃的計劃會計估計--請參閲財務報表附註1和7
關鍵審計事項説明
新飛機計劃的引入增加了與滿足開發、認證和生產計劃相關的風險。該公司使用程序會計來計算每架商用飛機的銷售成本和利潤率。使用計劃會計需要估計每個計劃預期壽命內的成本。特別是，滿足監管要求和獲得認證的努力程度可能難以預測，包括獲得認證的時間可能出現延誤，從而推遲投入使用，以及估計費用相應增加。與獲得認證的監管要求相關的成本估計可能發生變化，導致利潤率較低或重大前瞻損失。對777X計劃的這些估計成本進行審計涉及廣泛的審計工作，高度的審計師判斷力，並需要具有專業行業經驗的審計專業人員。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與777X項目估算成本相關的審計程序包括以下內容：
•我們評估了管理層在制定與法規要求相關的成本估算時所使用的方法的適當性和一致性，以實現認證。
•我們執行了一些程序，以評估由於法規要求的變化而導致的估計成本的新變化，以實現認證。
•我們評估了關鍵事件和知識點的時間表，以告知管理層改變與法規要求相關的成本估計以實現認證的決心。
•我們詢問了直接參與飛機認證的人員，以評估可能影響飛機認證總估計成本的項目狀況和挑戰。
•我們獲得並評估了與監管機構的溝通，以確保管理層的認證時間表假設與監管要求相關的成本估計之間的一致性。
•我們測試了內部控制的有效性，包括在制定成本估算時使用的數據的有效性，此類數據的數學外推，以及管理層對當前監管環境下與特定成本估算相關的可能結果範圍的判斷。
/s/ 德勤律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2024年1月31日
我們至少從1934年起就擔任該公司的審計師;然而，無法可靠地確定更早的一年。
獨立註冊會計師事務所報告
致波音公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了波音公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架（2013年）)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的綜合財務報表，我們於2024年1月31日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2024年1月31日
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了我們截至2023年12月31日的披露控制和程序，並得出結論，這些披露控制和程序是有效的，以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
(b)管理層關於財務報告內部控制的報告。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據《內部控制-綜合框架》框架下的評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制截至2023年12月31日是有效的。
我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由德勤會計師事務所審計，德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，其報告中闡述了這一點，該報告包括在本報告的第8項中，並通過引用併入本文。
(c)財務報告內部控制的變化。
我們對財務報告的內部控制在2023年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月內，我們的董事或高級管理人員通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”等術語在S-K條例第408項下定義。
截至2023年12月31日止三個月，本公司 沒有采納、修改或 終止a“規則10 b5 -1交易安排”，該術語定義見規則S-K第408項。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
截至2024年1月31日，我們的高級管理人員及其年齡如下：
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
布賴恩河貝桑瑟內 | 51 | 自2022年8月起擔任首席傳訊官兼傳訊高級副總裁。在加入波音公司之前，Besanceney先生曾擔任沃爾瑪公司的高級副總裁兼首席傳播官。從2016年4月到2022年8月。在此之前，他曾在華特迪士尼公司擔任高管職位，包括2010年至2016年的公共事務高級副總裁以及2009年至2010年迪士尼公園和度假區部門的公共事務和業務發展副總裁。 |
斯蒂芬·E. Biegun | 60 | 自2023年4月起擔任全球公共政策高級副總裁。在加入波音公司之前，Biegun先生於2021年8月至2023年4月擔任Macro Advisory Partners的高級顧問，於2019年12月至2021年1月擔任美國國務院副國務卿，於2018年9月至2021年1月擔任美國國務院朝鮮問題特別代表，並於2019年12月至2021年1月擔任副總統。2004年4月至2018年11月在福特汽車公司從事國際政府關係工作。 |
David·卡爾霍恩 | 66 | 總裁自2020年1月起擔任首席執行官，並自2009年6月起擔任董事會成員。在此之前，Calhoun先生於2014年1月至2020年1月在黑石集團擔任董事高級董事總經理兼私募股權投資組合運營主管。在此之前，卡爾霍恩先生於2014年1月至2016年1月擔任尼爾森控股有限公司董事會主席，於2010年5月至2014年1月擔任尼爾森控股公司首席執行官，並於2006年8月至2014年1月擔任尼爾森公司執行董事會主席兼首席執行官。在加入尼爾森之前，他曾擔任通用電氣公司副董事長和通用電氣基礎設施公司總裁兼首席執行官。在通用電氣26年的任期內，他管理着多個業務部門，包括通用電氣運輸、通用電氣飛機發動機、通用電氣僱主再保險公司、通用電氣照明和通用電氣運輸系統公司。卡爾霍恩先生也是卡特彼勒的董事會成員。 |
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
西奧多·科爾伯特三世 | 50 | 執行副總裁總裁、總裁自2022年4月起擔任波音國防、空間和安全部門首席執行官。科爾伯特先生曾於2019年10月至2022年3月擔任波音全球服務部執行副總裁總裁、總裁兼首席執行官；2016年4月至2019年10月擔任信息技術及數據分析部首席信息官兼高級副總裁；2013年11月至2016年4月擔任信息技術部首席信息官兼總裁副；2011年12月至2013年11月擔任信息技術基礎設施部總裁副總裁；2010年9月至2011年12月擔任IT業務系統副總裁總裁。科爾伯特先生是阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司的董事會成員。 |
邁克爾·德安布羅斯 | 66 | 首席人力資源官兼執行副總裁總裁自2021年6月以來擔任人力資源部。在2020年7月加入波音公司擔任人力資源部執行副總裁之前，D‘Ambrose先生在2006年10月至2020年6月期間擔任阿徹丹尼爾斯米德蘭公司的高級副總裁和首席人力資源官。此前，他曾擔任過一系列高管級別的商業和人力資源職位，包括花旗集團、First Data Corporation和玩具反斗城公司的首席人力資源官。 |
斯坦利·A·交易 | 59 | 2019年10月起擔任波音商用飛機執行副總裁總裁、總裁兼首席執行官。Deal先生於1986年加入波音公司，曾於2016年11月至2019年10月擔任波音全球服務部執行副總裁總裁、總裁兼首席執行官；2014年3月至2016年11月擔任商用航空服務部高級副總裁；2011年9月至2014年2月擔任總裁副總裁兼商用飛機供應鏈管理及運營總經理；2010年2月至2011年8月擔任供應商管理副總裁總裁；2006年12月至2010年1月擔任亞太區銷售副總裁總裁。 |
| 蘇珊·多尼茲 | 54 | 自2020年5月起擔任信息技術與數據分析首席信息官和高級副總裁。在加入波音之前，Doniz女士於2017年1月至2020年4月擔任澳航全球首席信息官；於2015年9月至2017年1月擔任SAP SE全球首席執行官的戰略顧問，以支持客户的轉型和技術問題；並於2011年6月至2015年1月擔任AIMIA Inc.的全球產品、數字戰略和首席信息官。 |
佈雷特·C·格里 | 52 | 首席法務官兼執行副總裁總裁，自2020年5月以來負責全球合規。Gerry先生曾於2019年5月至2020年5月擔任高級副總裁兼總法律顧問；2016年2月至2019年5月擔任波音日本公司的總裁；2009年3月至2016年3月擔任波音商用飛機公司副總裁兼總法律顧問；2008年9月至2009年3月擔任網絡和空間系統首席法律顧問。 |
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
霍華德·E·麥肯齊 | 57 | 2023年3月至今，總裁任工程、測試與技術部總工程師兼常務副總工程師。麥肯齊先生於1987年加入波音公司，他之前的職務包括2021年8月至2023年3月擔任波音商用飛機副總裁兼總工程師；2020年6月至2021年8月擔任波音全球服務副總裁兼總工程師；2019年6月至2020年6月擔任波音測試與評估部門副總裁；2017年10月至2019年6月擔任波音777項目副主任兼項目總工程師。 |
| 布蘭登·納爾遜 | 65 | 自2023年1月起擔任波音國際高級副總裁兼總裁。Nelson博士曾於2020年2月至2023年1月擔任波音澳大利亞、新西蘭和南太平洋總裁。在加入波音之前，他於2012年12月至2019年12月擔任澳大利亞戰爭紀念館館長，並於2010年2月至2012年11月擔任澳大利亞駐比利時、盧森堡、歐盟和北約大使。 |
齊亞德·S·奧賈克利 | 56 | 自二零二一年十月起擔任政府營運執行副總裁。在加入波音之前，Ojakli先生於2018年8月至2020年9月期間擔任軟銀集團公司的管理合夥人兼全球政府事務高級副總裁。在此之前，他於2004年1月至2018年7月在福特汽車公司擔任政府與社區關係集團副總裁。 |
| 斯蒂芬妮·F教皇 | 51 | 自2024年1月起擔任執行副總裁兼首席運營官。Pope女士於1994年加入波音公司，此前擔任的職務包括：2022年4月至2023年12月擔任波音全球服務部執行副總裁、總裁兼首席執行官; 2020年12月至2022年3月擔任波音商用飛機部副總裁兼首席財務官; 2017年1月至2020年12月，擔任波音全球服務副總裁兼首席財務官; 2016年8月至2016年12月，擔任波音國防、空間與安全部門財務副總裁兼主計長; 2013年2月至2016年7月任財務規劃與分析副總裁。
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D.克里斯托弗·雷蒙德 | 59 | 自2024年1月起擔任波音全球服務執行副總裁、總裁兼首席執行官。Raymond先生於1986年加入波音公司，曾擔任的職務包括：2020年10月至2023年12月擔任高級副總裁兼首席可持續發展官; 2019年4月至2020年10月擔任可持續發展、戰略和企業發展副總裁; 2015年4月至2018年7月，波音國防、空間與安全部門自主系統副總裁兼總經理;以及波音國防、空間和安全公司的一系列其他副總裁和多項業務的總經理。 |
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
布萊恩·J·韋斯特 | 54 | 執行副總裁總裁自2021年8月起擔任首席財務官。在加入波音之前，韋斯特先生在2018年11月至2021年6月期間擔任Refinitiv Holdings(倫敦證券交易所集團旗下業務和金融市場數據和基礎設施提供商)的首席財務官。在此之前，他於2016年1月至2018年10月擔任奧斯卡保險公司首席財務官兼運營執行副總裁總裁。韋斯特先生於2014年3月至2015年12月期間擔任尼爾森控股公司首席運營官，並於2007年2月至2014年3月期間擔任尼爾森控股公司(或其前身)的首席財務官。在加入尼爾森之前，韋斯特先生於2005年6月至2007年2月受聘於通用電氣公司，擔任GE航空部門的首席財務官，並於2004年3月至2005年6月擔任GE航空服務部門的首席財務官。在此之前，韋斯特先生在通用電氣公司的業務中擔任過幾個高級財務職位，包括塑料、NBC、能源和運輸。 |
道德準則。我們已採納（1）波音公司董事會商業道德行為準則;（2）適用於包括首席執行官在內的所有員工的波音行為準則（統稱為行為準則）。行為守則公佈在我們的網站www.boeing.com/company/general-info/corporate-governance.page上。我們打算在我們的網站上及時披露對我們的首席執行官、首席財務官和/或財務總監的行為準則的任何修訂或豁免。
任何高管、董事或董事提名人之間都沒有家族關係。
此項目所需的其他信息將包含在我們的代理聲明中的標題“董事選舉”，“股票所有權信息”和“董事會委員會”下，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC（“2024年代理聲明”），該信息以引用方式併入本文。
第11項.高管薪酬
此項目所需的信息將包含在2024年委託聲明中的標題“薪酬討論和分析”，“高管薪酬”，“董事薪酬”下，該信息以引用方式併入本文。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
股權薪酬計劃信息
我們的股東批准的股權薪酬計劃規定向高級管理人員和其他員工、董事和顧問發行普通股。下表列出了截至2023年12月31日根據這些計劃可供未來發行的未償還期權和單位以及股票的信息：
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| 計劃類別 | 新股數量：
將在行使未償還債務時發行
選項和單位 | | 加權平均
行權價格
傑出的
選項 | | 中國證券的數量
剩餘部分可用於以下項目
根據以下條款未來發行
股權和薪酬
計劃(不包括
反映出的股票
第(A)欄) | |
| (a) | | (b) | | (c) | |
股東批准的股權薪酬計劃(1) | | | | | | |
| 股票期權 | 792,662 | | | $252.35 | | | | |
| 遞延補償 | 604,179 | | | | | | |
其他股票單位(2) | 6,540,319 | | | | | | |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | 無 | | 無 | | 無 | |
總計 | 7,937,160 | | | $252.35 | | | 29,851,662 | | (3)(4) |
(1) 包括員工購股計劃和2023年激勵股票計劃及其前身計劃。
(2) 包括399,798股可就業績限制股單位發行的股份。所包括的股份代表在歸屬時可發行的最大股份數量，如果實現了三年業績期間的最大業績目標。
(3) 包括根據我們的員工股票購買計劃可發行的11,783,281股。截至2023年12月31日，根據員工購股計劃，有60,365股需要購買。
(4) 不包括根據我們的401(K)計劃可能提供和出售的普通股。2021年2月5日，為此目的登記了30,000,000股普通股，其中截至2023年12月31日，仍有12,998,806股普通股。
欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17。
本項目所需的其他信息將包括在2024年委託書中的“股票所有權信息”標題下，該信息在此引用作為參考。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
此項所要求的信息將包括在2024年委託書中的“關聯人交易”和“董事獨立性”兩個標題下，這些信息通過引用併入本文。
項目14.總會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是德勤律師事務所(PCAOB ID號34).
此項目所需的信息將包含在2024年委託聲明中的標題“獨立審計師費用”下，該信息以引用方式併入本文。
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
(a)作為本報告一部分提交的文件清單：
1.財務報表
我們的合併財務報表列於本報告第10-K表第8項下。
2.財務報表明細表
所有明細表都被省略，因為它們不適用、不是必需的，或者這些信息包括在合併財務報表中。
3.陳列品
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| 3.1 | 2006年5月5日修訂和重新簽署的波音公司註冊證書(2006年5月1日波音公司目前的8-K報表附件3.1) |
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| 3.2 | 經修訂和重述的波音公司章程，自2023年8月29日起生效（截至2023年9月30日的季度公司10-Q表格附件3.1） |
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| 4.1 | 根據交易法第12節登記的波音公司證券説明(截至2019年12月31日的公司10-K表格附件4.1) |
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| 10.1 | 364-日信貸協議，日期為2023年8月24日，波音公司為自己並代表其子公司，作為借款人，貸款方，花旗銀行，N.A.，作為行政代理人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作為銀團代理及Citibank，N.A.和摩根大通銀行，作為聯合牽頭承銷商和聯合賬簿管理人（截至2023年9月30日的季度公司10-Q表10.1） |
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| 10.2 | 五年期信貸協議，日期為2023年8月24日，波音公司為自己並代表其子公司，作為借款人，貸款方，花旗銀行，作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，作為銀團代理及Citibank N.A.和摩根大通銀行作為聯合牽頭承銷商和聯合賬簿管理人（截至2023年9月30日的季度公司10-Q表格的附件10.2） |
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| 10.3 | 三年期信貸協議，日期為2022年8月25日，波音公司為自己並代表其子公司，作為借款人，貸款方，花旗銀行，作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，作為銀團代理及Citibank，N.A.和摩根大通銀行作為聯合首席財務官和聯合賬簿管理人（2022年8月25日公司8-K表格當前報告的附件10.2） |
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| 10.4 | 一份日期為2019年10月30日的波音公司與其子公司簽訂的為期五年的信貸協議，作為借款人，貸款方花旗銀行作為行政代理，摩根大通銀行作為辛迪加代理，花旗銀行和摩根大通銀行作為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人(本公司日期為2019年10月30日的8-K報表附件10.2 |
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| 10.5 | 2022年8月25日生效的波音公司及其子公司（作為借款人）、貸款方花旗銀行（Citibank，N.A.）作為行政代理人，摩根大通銀行，N.A.，作為銀團代理及Citibank N.A.和摩根大通銀行作為聯合首席財務官和聯合賬簿管理人（2022年8月25日公司8-K表格當前報告的附件10.3） |
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| 10.6 | 洛克希德·馬丁公司、波音公司和聯合發射聯盟有限責任公司之間的合資企業主協議，日期為2005年5月2日(截至2005年6月30日的公司10-Q表附件) |
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| 10.7 | 達美航空庫存供應協議，日期為2006年12月1日，由United Launch Alliance，L.L.C.和波音公司簽署(附件1(10)(Vi)，見公司截至2006年12月31日的Form 10-K) |
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| 10.8 | 2021年1月6日的暫緩起訴協議(公司於2021年1月6日提交的8-K表格的附件10.1) |
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| 10.9 | 非僱員董事薪酬摘要(附於公司截至2019年12月31日的10-K表格附件10.6)* |
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| 10.10 | 自2008年1月1日起修訂和重述的波音公司董事遞延薪酬計劃(2007年10月28日公司當前8-K報表的附件10.2)* |
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| 10.11 | 2020年2月24日修訂和重述的波音公司年度激勵計劃(前身為波音公司及其子公司員工激勵薪酬計劃)(截至2020年3月31日的公司10-Q表附件10.2)* |
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| 10.12 | 經2000年5月1日修訂並於2008年1月1日進一步修訂的波音公司1997年激勵股票計劃(2007年10月28日公司當前8-K報表的附件10.5)* |
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| 10.13 | 《波音公司員工補充高管退休計劃》（修訂並重述，2021年6月1日生效）* |
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| 10.14 | 波音公司高管補充儲蓄計劃，經修訂和重述，自2022年1月1日起生效 *（截至2022年12月31日止年度的公司10-K表格附件10.13） |
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| 10.15 | 自2017年1月1日起修訂和重述的波音公司高管裁員福利計劃(截至2016年12月31日的公司10-K表格附件(10)(Xviii))* |
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| 10.16 | 波音公司2003年激勵股票計劃，經修訂和重述，於2021年12月9日生效（截至2021年12月31日的年度公司10-K表格附件10.16）* |
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| 10.17 | 波音公司2023年激勵股票計劃，自2023年4月18日起生效（截至2023年3月31日的季度公司10-Q表格附件10.9）* |
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| 10.18 | 美國非限制性股票期權條款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.1)* |
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| 10.19 | 非限制性股票期權條款國際公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.2)* |
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| 10.20 | 首席執行官非限制性股票期權條款美國公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.3)* |
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| 10.21 | 美國限制性股票單位條款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.4)* |
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| 10.22 | 限制性股票單位條款國際公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.5)* |
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| 10.23 | 美國首席執行官限制性股票單位條款通知格式（截至2021年3月31日的季度公司10-Q的附件10.6）* |
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| 10.24 | 補充限制性股票單位條款通知書表格(見本公司於2021年6月29日提交的8-K表格附件10.2)* |
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| 10.25 | 補充無限制購股權條款通知書表格(本公司於2021年6月29日提交的8-K表格附件10.3)* |
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| 10.26 | 日期為2022年2月16日的美國首席執行官非限定溢價股票期權條款通知(截至2022年3月31日的公司10-Q表格附件10.1)* |
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| 10.27 | 美國於2022年2月16日發佈的CEO長期激勵限制性股票條款通知(截至2022年3月31日的公司Form 10-Q表附件10.2)* |
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| 10.28 | 美國非限制性溢價股票期權條款公告表格(截至2022年3月31日的10-Q表格附件10.3)* |
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| 10.29 | 美國長期激勵限制性股票單位條款公告表格(截至2022年3月31日的公司10-Q表格附件10.4)* |
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| 10.30 | 無保留溢價股票期權條款國際公告表格(附件10.5為公司截至2022年3月31日的10-Q表格)* |
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| 10.31 | 限制性股票長期激勵條款國際公告表格(公司截至2022年3月31日的10-Q表格附件10.6)* |
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| 10.32 | 美國長期激勵限制性股票條款公告-CEO(截至2023年3月31日的公司Form 10-Q表附件10.1)* |
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| 10.33 | 美國長期激勵業績限制股條款通知-CEO(截至2023年3月31日的公司Form 10-Q表附件10.2)* |
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| 10.34 | 美國長期激勵限制性股票單位條款公告表格(公司截至2023年3月31日的10-Q表格附件10.3)* |
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| 10.35 | 長期激勵限制性股票單位條款國際公告表格(股票結算)(公司截至2023年3月31日的10-Q表格附件10.4)* |
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| 10.36 | 美國長期激勵業績限制性股票單位條款通知表格(截至2023年3月31日的公司10-Q表格附件10.5)* |
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| 10.37 | 限制股長期激勵條款國際公告表格(股票結算)(公司截至2023年3月31日的10-Q表格附件10.6)* |
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| 10.38 | 美國補充限制性股票單位條款公告(截至2023年3月31日的公司10-Q表格附件10.7)* |
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| 10.39 | 美國特別限制股條款通知-首席執行官，日期為2023年2月16日(公司於2023年2月16日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.40 | 波音加拿大運營有限公司與Susan Doniz的僱傭協議(截至2020年6月30日的公司10-Q表格附件10.1)* |
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| 21 | 公司子公司一覽表 |
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| 23 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證 |
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| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
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| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
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| 97 | 波音公司的追回政策 |
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| 99.1 | 商業計劃會計法(截至1997年12月31日的公司10-K報表附件(99)(I)) |
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| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 104 | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入在圖101中包含的內聯XBRL文檔中 |
* 管理合同或補償計劃
根據S-K法規第601（b）（4）（iii）（A）項，定義公司長期債務持有人權利的某些文書副本不在此提交。根據本法規，我們特此同意根據要求向SEC提供任何此類文書的副本。
第16項：表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13節的要求，註冊人已正式促使本報告於2024年1月31日由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
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| | 波音公司 |
| | (註冊人) |
| 發信人： | | /S/邁克爾·J·克利裏 |
| | 邁克爾·J·克利裏--高級副總裁與控制者 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年1月31日指定的身份簽署。
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| 大衞·L.卡爾霍恩 | | 撰稿S/阿基爾·喬赫裏 |
| David·卡爾霍恩-總裁和董事首席執行官 | | 阿基爾·若赫裏-董事 |
| (首席行政主任) | | |
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| /S/布萊恩·J·韋斯特 | | /S/David L.喬伊斯 |
| 布萊恩·J·韋斯特--執行副總裁總裁兼首席財務官 | | David·L·喬伊斯-董事 |
| (首席財務官) | | |
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| /S/邁克爾·J·克利裏 | | /S/勞倫斯·W·凱爾納 |
| 邁克爾·J·克利裏--高級副總裁與控制者 | | 勞倫斯·W·凱爾納--董事會主席 |
| (首席會計主任) | | |
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| 羅伯特·A.布拉德韋 | | 撰稿S/史蒂文·M·莫倫科普夫 |
| Robert A. Bradway -導演 | | 史蒂文·M·莫倫科普夫--董事 |
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| /S/林恩·M·道蒂 | | /S/約翰·M·理查森 |
| 林恩·M·道蒂--董事 | | 約翰·M·理查森-董事 |
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| 大衞·L. Gitlin | | /s/ Sabrina Soussan |
| David L. Gitlin -導演 | | Sabrina Soussan -導演 |
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| 林恩·J·古德 | | /s/ Ronald A.威廉姆斯 |
| Lynn J. Good -導演 | | Ronald A. Williams -導演 |
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| /S/斯塔伊斯·D·哈里斯 | | |
| 斯塔伊斯·D·哈里斯--董事 | | |