真的真的真的真的真的真的真的真的真的真的假的2021Q10000320193--09-25P1Y64P1Y26P1Y82P1YUS-GAAP：其他非流動資產US-GAAP：其他非流動資產00003201932020-09-272020-12-260000320193美國通用會計準則：普通股成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A1.000Notes2022到期會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: a1.375NotesDue2024會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: a0.000Notes2025 到期會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A0.875 NotesDue2025 會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A1.625NotesDue2026會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A2.000 Notes2027 年到期會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A1.375NotesDue2029 會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: A3.050NotesDue2029 會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: a0.500notesDue2031 會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: a3.600NotesDue2042 會員2020-09-272020-12-26xbrli: 股票00003201932021-01-15iso421:USD0000320193US-GAAP：產品會員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：產品會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：軍人2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：軍人2019-09-292019-12-2800003201932019-09-292019-12-28iso421:USDxbrli: 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a20132020 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2020-12-260000320193AAPL: a20132020 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2020-09-260000320193AAPL: a20132020 債務發行會員SRT: 最低成員AAPL: FixedRateNotes 會員2020-09-260000320193SRT: 最大成員AAPL: a20132020 債務發行會員AAPL: FixedRateNotes 會員2020-09-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員US-GAAP：外匯合同成員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員US-GAAP：外匯合同成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：利率合同成員AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：利率合同成員AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-09-260000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2020-09-260000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-09-260000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-12-260000320193AAPL：累積增益虧損淨衍生工具母公司會員2020-12-260000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-12-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-12-260000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：待決訴訟成員AAPL: virnetX 會員2020-10-012020-10-310000320193SRT: 最大成員US-GAAP：待決訴訟成員AAPL: iOS 績效管理成員2020-02-282020-02-280000320193US-GAAP：待決訴訟成員AAPL: iOS 績效管理成員SRT: 最低成員2020-02-282020-02-280000320193US-GAAP：已解決的訴訟成員AAPL: iOS 績效管理成員2020-11-182020-11-180000320193US-GAAP：待決訴訟成員AAPL：法國競爭管理局成員2020-03-162020-03-160000320193US-GAAP：待決訴訟成員AAPL: Optis會員2020-08-112020-08-110000320193AAPL: Americassegment 成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: Americassegment 成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL: 歐洲分部成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL: 歐洲分部成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：大中華區分會員2020-09-272020-12-260000320193AAPL：大中華區分會員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：日本分部成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL：日本分部成員2019-09-292019-12-280000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2020-09-272020-12-260000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：運營部門成員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：運營部門成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：材料核對項目成員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：材料核對項目成員2019-09-292019-12-280000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2020-09-272020-12-260000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2019-09-292019-12-28

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2020年12月26日

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內             到             .

委員會檔案編號： 001-36743

蘋果公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

加利福尼亞						94-2404110
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的）						（美國國税局僱主識別號）
蘋果公園路一號
庫比蒂諾, 加利福尼亞						95014
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(408) 996-1010

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元			AAPL			納斯達克股票市場有限責任公司
1.000% 2022年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2024年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.000% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2025 年到期的 0.875% 票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.625% 2026年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
2.000% 2027年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
1.375% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.050% 2029年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
0.500% 2031年到期的票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司
3.600% 2042年到期票據			—			納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有☒

16,788,096,000截至2021年1月15日，普通股已發行和流通.

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蘋果公司

10-Q 表格

截至2020年12月26日的財政季度

目錄

						頁面
第一部分
第 1 項。			財務報表			1
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			22
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			29
第 4 項。			控制和程序			29
第二部分
第 1 項。			法律訴訟			29
第 1A 項。			風險因素			29
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			30
第 3 項。			優先證券違約			30
第 4 項。			礦山安全披露			30
第 5 項。			其他信息			30
第 6 項。			展品			31

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第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

蘋果公司

簡明合併運營報表（未經審計）

（以百萬計，以千股和每股金額反映的股票數量除外）

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
淨銷售額：
產品			$	95,678					$	79,104
服務			15,761						12,715
淨銷售總額			111,439						91,819
銷售成本：
產品			62,130						52,075
服務			4,981						4,527
總銷售成本			67,111						56,602
毛利率			44,328						35,217
運營費用：
研究和開發			5,163						4,451
銷售、一般和管理			5,631						5,197
運營費用總額			10,794						9,648
營業收入			33,534						25,569
其他收入/（支出），淨額			45						349
所得税準備金前的收入			33,579						25,918
所得税準備金			4,824						3,682
淨收入			$	28,755					$	22,236
每股收益：
基本			$	1.70					$	1.26
稀釋			$	1.68					$	1.25
用於計算每股收益的股票：
基本			16,935,119						17,660,160
稀釋			17,113,688						17,818,417

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 1

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蘋果公司

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

（以百萬計）

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
淨收入			$	28,755					$	22,236
其他綜合收益/（虧損）：
扣除税款的外幣折算變動			549						202
扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化：
衍生品公允價值的變化			(304)						111
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			(183)						(398)
衍生工具未實現收益/虧損的總變動			(487)						(287)
扣除税款的有價債務證券未實現收益/虧損的變化：
有價債務證券公允價值的變化			628						125
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損			(105)						(10)
有價債務證券未實現收益/虧損的總變動			523						115
其他綜合收益/（虧損）總額			585						30
綜合收入總額			$	29,340					$	22,266

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 2

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蘋果公司

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）

			12月26日， 2020						9月26日 2020
資產：
流動資產：
現金和現金等價物			$	36,010					$	38,016
有價證券			40,816						52,927
應收賬款，淨額			27,101						16,120
庫存			4,973						4,061
供應商非貿易應收賬款			31,519						21,325
其他流動資產			13,687						11,264
流動資產總額			154,106						143,713
非流動資產：
有價證券			118,745						100,887
財產、廠房和設備，淨額			37,933						36,766
其他非流動資產			43,270						42,522
非流動資產總額			199,948						180,175
總資產			$	354,054					$	323,888
負債和股東權益：
流動負債：
應付賬款			$	63,846					$	42,296
其他流動負債			48,504						42,684
遞延收入			7,395						6,643
商業票據			5,000						4,996
定期債務			7,762						8,773
流動負債總額			132,507						105,392
非流動負債：
定期債務			99,281						98,667
其他非流動負債			56,042						54,490
非流動負債總額			155,323						153,157
負債總額			287,830						258,549
承付款和意外開支
股東權益：
普通股和額外實收資本，$0.00001面值： 50,400,000授權股份； 16,823,263和 16,976,763分別發行和流通股份			51,744						50,779
留存收益			14,301						14,966
累計其他綜合收益/（虧損）			179						(406)
股東權益總額			66,224						65,339
負債和股東權益總額			$	354,054					$	323,888

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 3

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蘋果公司

簡明合併股東權益報表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
股東權益總額，期初餘額			$	65,339					$	90,488
普通股和額外實收資本：
期初餘額			50,779						45,174
普通股發行			—						2
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(1,101)						(951)
基於股份的薪酬			2,066						1,747
期末餘額			51,744						45,972
留存收益：
期初餘額			14,966						45,898
淨收入			28,755						22,236
申報的股息和股息等價物			(3,547)						(3,485)
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股			(1,873)						(536)
回購普通股			(24,000)						(20,000)
會計原則變更的累積影響			—						(136)
期末餘額			14,301						43,977
累計其他綜合收益/（虧損）：
期初餘額			(406)						(584)
其他綜合收益/（虧損）			585						30
會計原則變更的累積影響			—						136
期末餘額			179						(418)
股東權益總額，期末餘額			$	66,224					$	89,531
每股或 RSU 申報的股息和股息等價物			$	0.205					$	0.1925

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 4

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蘋果公司

簡明合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額			$	39,789					$	50,224
經營活動：
淨收入			28,755						22,236
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷			2,666						2,816
基於股份的薪酬支出			2,020						1,710
遞延所得税優惠			(58)						(349)
其他			25						(142)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			(10,945)						2,015
庫存			(950)						(28)
供應商非貿易應收賬款			(10,194)						3,902
其他流動和非流動資產			(3,526)						(7,054)
應付賬款			21,670						(1,089)
遞延收入			1,341						985
其他流動和非流動負債			7,959						5,514
經營活動產生的現金			38,763						30,516
投資活動：
購買有價證券			(39,800)						(37,416)
有價證券到期的收益			25,177						19,740
出售有價證券的收益			9,344						7,280
購置不動產、廠房和設備的付款			(3,500)						(2,107)
與企業收購有關的款項，淨額			(9)						(958)
其他			204						(207)
用於投資活動的現金			(8,584)						(13,668)
籌資活動：
發行普通股的收益			—						2
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款			(2,861)						(1,379)
支付股息和股息等價物			(3,613)						(3,539)
回購普通股			(24,775)						(20,706)
發行定期債務的收益，淨額			—						2,210
定期債務的償還			(1,000)						(1,000)
商業票據的收益/（還款），淨額			22						(979)
其他			(22)						(16)
用於融資活動的現金			(32,249)						(25,407)
現金、現金等價物和限制性現金減少			(2,070)						(8,559)
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額			$	37,719					$	41,665
補充現金流披露：
為所得税支付的現金，淨額			$	1,787					$	4,393
支付利息的現金			$	619					$	771

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 5

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蘋果公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1 — 重要會計政策摘要

演示和準備基礎

簡明的合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報財務報表所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認會計原則編制這些簡明的合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些簡明合併財務報表和附註應與公司截至2020年9月26日財年的10-K表年度報告（“2020年10-K表格”）中包含的年度合併財務報表和附註一起閲讀。

該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。每隔五六年在第一財季增加一週，以調整公司的財政季度與日曆季度。該公司的2021年和2020財年分別為52周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。

普通股拆分

2020 年 8 月 28 日，公司實施了 四-將一股股票拆分給截至2020年8月24日的登記股東。所有股票、限制性股票單位（“RSU”）和每股或每股RSU的信息均已進行追溯調整，以反映股票拆分。

最近通過的會計公告

金融工具—信用損失

2021年第一季度初，公司採用了財務會計準則委員會的第2016-13號會計準則更新， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”），它修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

每股收益

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月基本和攤薄後每股收益的計算（淨收益以百萬計，千股）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
分子：
淨收入			$	28,755					$	22,236
分母：
已發行基本股的加權平均值			16,935,119						17,660,160
稀釋性證券的影響			178,569						158,257
加權平均攤薄後股票			17,113,688						17,818,417
每股基本收益			$	1.70					$	1.26
攤薄後的每股收益			$	1.68					$	1.25

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 6

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注意事項 2 — 收入確認

淨銷售額包括銷售iPhone的收入®，Mac®，iPad®、服務和其他產品。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，控制產品發貨時的轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售額將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。

根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。

對於具有多項履約義務的安排，即不同安排中的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括在適用的情況下，公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行履約義務的估計成本。

該公司已經確定了最多 三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，其中包括iCloud®，Siri®和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本，包括預計的保修成本，在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。

對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也選擇不披露與這些未交付的服務相關的金額。

對於在將產品轉讓給客户之前獲得對產品的控制權的第三方產品的銷售，公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括但不限於評估其能否確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或有責任確保產品的可接受性。適用於通過 App Store 銷售的第三方應用程序®以及通過公司其他數字內容商店出售的某些數字內容，在將產品轉讓給客户之前，公司無法獲得對產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨銷售額核算此類銷售額。

公司選擇記錄扣除向客户徵收的匯給政府當局的税款後的收入，將徵收的税款記入其他流動負債，直到匯給相關政府機構。

遞延收入

截至2020年12月26日和2020年9月26日，該公司的遞延收入總額為美元11.6十億和美元10.2分別為十億。該公司預計，截至2020年12月26日 64不到一年的時間內實現的遞延收入總額的百分比， 26% 在一到兩年內， 8兩到三年內百分比以及 2三年以上的百分比。

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分類收入

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，按重要產品和服務分列的淨銷售額如下（百萬美元）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
蘋果手機 (1)			$	65,597					$	55,957
蘋果電腦 (1)			8,675						7,160
iPad的 (1)			8,435						5,977
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)			12,971						10,010
服務 (3)			15,761						12,715
淨銷售總額 (4)			$	111,439					$	91,819

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額包括AirPods的銷售額®，蘋果電視®，蘋果手錶®，Beats®產品，HomePod®，iPod touc®以及 Apple 品牌和第三方配件。

(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare的銷售額®、數字內容和其他服務。服務淨銷售額還包括地圖、Siri、免費iCloud存儲空間和Apple TV+的遞延價值的攤銷軍士長服務，與某些產品的銷售價格捆綁在一起。

(4)包括 $2.5截至2020年12月26日的三個月中確認的收入為10億美元，其中包括截至2020年9月26日的遞延收入和美元1.9截至2019年12月28日的三個月中確認的收入為10億美元，已包含在截至2019年9月28日的遞延收入中。

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，在附註11 “分部信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額佔淨銷售額的比例總體保持一致。

注意事項 3 — 金融工具

現金、現金等價物和有價證券

下表顯示了截至2020年12月26日和2020年9月26日公司按重要投資類別分列的現金和有價證券（以百萬計）：

			2020年12月26日
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	18,729					$	—					$	—					$	18,729					$	18,729					$	—					$	—
第 1 級 (1): 貨幣市場基金			6,312						—						—						6,312						6,312						—						—
第 2 級 (2):
美國國債			21,939						270						(6)						22,203						3,227						8,527						10,449
美國機構證券			8,698						9						(1)						8,706						1,000						3,319						4,387
非美國政府證券			20,185						395						(67)						20,513						100						2,874						17,539
存款證和定期存款			8,002						—						—						8,002						5,009						2,623						370
商業票據			8,620						—						—						8,620						1,632						6,988						—
公司債務證券			83,042						2,155						(44)						85,153						1						16,117						69,035
市政證券			1,004						20						—						1,024						—						94						930
抵押和資產支持證券			16,051						281						(23)						16,309						—						274						16,035
小計			167,541						3,130						(141)						170,530						10,969						40,816						118,745
總計 (3)			$	192,582					$	3,130					$	(141)					$	195,571					$	36,010					$	40,816					$	118,745

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			2020年9月26日
			調整後 成本						未實現 收益						未實現 損失						公平 價值						現金和 現金 等價物						當前 可銷售 證券						非當前 可銷售 證券
現金			$	17,773					$	—					$	—					$	17,773					$	17,773					$	—					$	—
第 1 級 (1): 貨幣市場基金			2,171						—						—						2,171						2,171						—						—
第 2 級 (2):
美國國債			28,439						331						—						28,770						8,580						11,972						8,218
美國機構證券			8,604						8						—						8,612						2,009						3,078						3,525
非美國政府證券			19,361						275						(186)						19,450						255						3,329						15,866
存款證和定期存款			10,399						—						—						10,399						4,043						6,246						110
商業票據			11,226						—						—						11,226						3,185						8,041						—
公司債務證券			76,937						1,834						(175)						78,596						—						19,687						58,909
市政證券			1,001						22						—						1,023						—						139						884
抵押和資產支持證券			13,520						314						(24)						13,810						—						435						13,375
小計			169,487						2,784						(385)						171,886						18,072						52,927						100,887
總計 (3)			$	189,431					$	2,784					$	(385)					$	191,830					$	38,016					$	52,927					$	100,887

(1)1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。

(2)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。

(3)截至2020年12月26日和2020年9月26日，有價證券總額包括美元19.5十億和美元18.6分別有10億美元用於一般用途，與國家援助決定（參見附註5 “所得税”）和其他協議有關。

公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價債務證券，其原因包括但不限於管理流動性、信用風險、期限和資產配置。公司非流動有價債務證券的到期日通常介於 一到 五年.

公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。確定了投資組合中每種證券的公允價值。

非有價證券

該公司持有某些私人控股公司的非有價股權證券，公允價值不易確定。截至2020年12月26日和2020年9月26日，該公司的非有價股權證券的賬面價值為美元2.5十億和美元2.8分別為十億。

限制性現金

截至2020年12月26日和2020年9月26日，公司在簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物與簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況如下（以百萬計）：

			12月26日， 2020						9月26日 2020
現金和現金等價物			$	36,010					$	38,016
限制性現金			1,709						1,773
現金、現金等價物和限制性現金			$	37,719					$	39,789

該公司的限制性現金主要包括支持公司iPhone升級計劃的現金。公司幾乎所有的限制性現金都包含在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。

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衍生金融工具

公司可能會使用衍生品來部分抵消其在預期的未來現金流、對某些外國子公司的淨投資以及某些現有資產和負債方面的外幣和利率風險敞口。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外幣匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。

為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，本位幣為美元的公司某些子公司可以對衝部分預測的外幣收入，而本位幣不是美元的子公司可以對衝部分未以子公司本位貨幣計價的預計庫存購買。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具來管理這種風險，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月。

為了保護對外國業務的淨投資免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂外幣遠期和期權合約，以抵消由於外幣匯率波動而導致的這些投資賬面金額的部分變化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外幣計價的債務，作為對衝其對某些外國子公司的淨投資的套期保值。在這兩種情況下，公司都將這些工具指定為淨投資套期保值。

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。這些工具可以抵消部分外幣調整收益或虧損或公允價值的變化。公司可以將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2020年12月26日，公司的對衝定期債務和有價證券相關的外幣交易預計將在2020年內得到確認 22年份。

公司還可以簽訂非指定外幣合約，以抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。這些工具可以抵消利息收入或支出的部分變化或公允價值的變化。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至2020年12月26日，公司的套期保值利率交易預計將在本年度內得到確認 七年.

現金流套期保值

套期保值有效性評估中包含的現金流對衝金額將遞延到累計的其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”）中，直到對衝項目計入收益為止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認為淨銷售額的組成部分，與庫存購買的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認為銷售成本的組成部分。與利息收入或支出的現金流套期保值相關的遞延收益和虧損在確認相關收入或支出的同一時期內的其他收入/（支出）淨額（“OI&E”）中確認。對於被指定為現金流套期保值的期權，時間價值不包括在套期保值有效性評估中，並在對衝期限內在與套期保值相關的財務報表細列項目中以直線方式予以確認。套期保值有效性評估中未包括的金額的公允價值變動在其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）中確認。

如果預測的對衝交易可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生，則指定為現金流套期保值的衍生工具必須取消指定為套期保值。在取消指定期間，與此類衍生工具相關的AOCI的遞延損益被重新歸類為OI＆E。此類衍生工具公允價值的任何後續變化都將反映在OI＆E中，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。

淨投資套期保值

套期保值有效性評估中包含的淨投資對衝金額作為累積折算調整的一部分記錄在OCI中。對於被指定為淨投資套期保值的外匯遠期合約，遠期套利部分不包括在套期保值有效性評估中，OCI在對衝期限內以直線方式予以承認。不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。

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公允價值套期保值

與套期保值有效性評估中包含的金額相關的公允價值對衝收益和虧損以及與簡明合併運營報表中同一行對衝項目價值變動相關的相應虧損或收益在收益中確認。對於被指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約，遠期套利部分不包括在套期保值有效性評估中，OI&E在對衝期限內以直線方式予以承認。不包括在公允價值套期保值有效性評估中並在OI&E中確認的金額為收益美元82百萬和美元128截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，分別為百萬美元。 不包括在套期保值有效性評估之外的金額的公允價值的變化將在OCI中確認。

非指定衍生品

未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。

公司按公允價值在簡明合併資產負債表中記錄所有衍生品。公司對這些衍生工具的會計處理基於其套期保值名稱。下表顯示了截至2020年12月26日和2020年9月26日公司按公允價值總額計算的衍生工具（以百萬計）：

			2020年12月26日
			的公允價值 指定衍生品 作為對衝工具						的公允價值 未指定衍生品 作為對衝工具						總計 公允價值
衍生資產 (1):
外匯合約			$	524					$	780					$	1,304
利率合約			$	1,443					$	—					$	1,443
衍生負債 (2):
外匯合約			$	2,332					$	1,314					$	3,646

			2020年9月26日
			的公允價值 指定衍生品 作為對衝工具						的公允價值 未指定衍生品 作為對衝工具						總計 公允價值
衍生資產 (1):
外匯合約			$	749					$	303					$	1,052
利率合約			$	1,557					$	—					$	1,557
衍生負債 (2):
外匯合約			$	1,561					$	485					$	2,046

(1)衍生資產的公允價值使用二級公允價值輸入來衡量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。

(2)衍生負債的公允價值使用二級公允價值投入來衡量，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。

該公司在其簡明合併現金流量表中將與衍生金融工具相關的現金流歸類為經營活動。

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下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，公司在OCI和簡明合併運營報表中指定為現金流和淨投資套期保值的衍生和非衍生工具的税前損益（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
OCI 中確認的收益/（損失）——包含在有效性評估中：
現金流套期保值：
外匯合約			$	(191)					$	271
利率合約			54						—
總計			$	(137)					$	271
淨投資套期保值：
外幣債務			$	—					$	24
從AOCI重新歸類為淨收益的收益/（虧損）——包含在有效性評估中：
現金流套期保值：
外匯合約			$	314					$	491
利率合約			(3)						(2)
總計			$	311					$	489

不包括在公司套期保值有效性評估中並在OCI中確認的金額為虧損美元138百萬和美元89截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，分別為百萬美元。

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月以及截至2020年12月26日和2020年9月26日的公司指定為公允價值套期保值的衍生工具和相關套期保值項目的信息（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
衍生工具的收益/（虧損） (1):
外匯合約			$	(753)					$	(183)
利率合約			(167)						(162)
總計			$	(920)					$	(345)
與套期保值項目相關的收益/（虧損） (1):
有價證券			$	752					$	183
固定利率債務			167						162
總計			$	919					$	345

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			12月26日， 2020						9月26日 2020
對衝資產/（負債）的賬面金額：
有價證券 (2)			$	17,009					$	16,270
固定利率債務 (3)			$	(20,866)					$	(21,033)
累計套期保值調整包含在套期保值項目的賬面金額中：
有價證券賬面金額增加/（減少）			$	956					$	493
固定利率債務賬面金額（增加）/減少			$	(1,374)					$	(1,541)

(1)與公允價值套期保值相關的收益和虧損包含在簡明合併運營報表的OI＆E中。

(2)在公允價值套期保值中被指定為套期保值項目的有價證券的賬面金額包含在簡明合併資產負債表中的當前有價證券和非流動有價證券中

(3)在公允價值套期保值中被指定為套期保值項目的固定利率債務工具的賬面金額包含在簡明合併資產負債表中的本期債務和非流動定期債務中。

下表顯示了截至2020年12月26日和2020年9月26日公司未償衍生工具的名義金額以及與未結算或未結算的衍生工具相關的信用風險金額（以百萬計）：

			2020年12月26日												2020年9月26日
			名義上的 金額						信用風險 金額						名義上的 金額						信用風險 金額
被指定為會計套期保值的工具：
外匯合約			$	71,191					$	524					$	57,410					$	749
利率合約			$	20,900					$	1,443					$	20,700					$	1,557
未被指定為會計套期保值的工具：
外匯合約			$	123,267					$	780					$	88,636					$	303

未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易量的一種指標，並不代表公司的信貸敞口或市場損失金額。信用風險金額代表公司根據當時的當前貨幣或利率，如果所有交易對手均未能按照合同條款履行合同，則未償還或未結算的衍生工具可能遭受的會計損失的總敞口。隨着貨幣和利率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨着時間的推移而變化。儘管上表反映了公司衍生工具的名義和信用風險金額，但它並未反映與這些工具旨在對衝的風險敞口和交易相關的收益或損失。這些金融工具結算時最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和損失將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。

公司通常簽訂主淨額結算安排，該安排旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。為了進一步限制信用風險，公司通常會簽訂抵押擔保安排，規定在某些金融工具的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或過賬抵押品。該公司在其簡明合併資產負債表中按其公允總價值列報其衍生資產和衍生負債。截至2020年12月26日，公司根據其抵押擔保安排發佈的與衍生工具相關的淨現金抵押品為美元215百萬。截至2020年9月26日，公司根據其抵押擔保安排收到的與衍生工具相關的淨現金抵押品為美元875百萬。公司在簡明合併資產負債表中分別包括其他流動資產和其他流動負債中公佈和收到的抵押品總額。

根據與公司衍生合約相應交易對手之間的主淨額結算安排，允許公司使用一方向另一方支付的單一淨額進行淨結算交易。截至2020年12月26日和2020年9月26日，與公司衍生合約相關的這些抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將是衍生資產和衍生負債均減少美元3.5十億和美元2.8分別為十億美元，淨衍生負債為美元684百萬和美元312分別是百萬。

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應收賬款

貿易應收賬款

該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。

截至2020年12月26日和2020年9月26日，該公司均有 不個人佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户。該公司的蜂窩網絡運營商佔 41截至2020年12月26日，佔貿易應收賬款總額的百分比。

供應商非貿易應收賬款

該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至2020年12月26日，該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 61% 和 14%。截至2020年9月26日，該公司已經 二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 57%，以及 11%.

注意事項 4 — 簡明合併財務報表詳情

下表顯示了公司截至2020年12月26日和2020年9月26日的簡明合併財務報表詳情（以百萬計）：

不動產、廠房和設備，淨額

			12月26日， 2020						9月26日 2020
土地和建築物			$	18,885					$	17,952
機械、設備和內部使用的軟件			76,224						75,291
租賃權改進			10,384						10,283
不動產、廠房和設備總額			105,493						103,526
累計折舊和攤銷			(67,560)						(66,760)
不動產、廠房和設備總額，淨額			$	37,933					$	36,766

其他非流動負債

			12月26日， 2020						9月26日 2020
長期應繳税款			$	28,170					$	28,170
其他非流動負債			27,872						26,320
其他非流動負債總額			$	56,042					$	54,490

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其他收入/（支出），淨額

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月的OI＆E的詳細信息（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
利息和股息收入			$	747					$	1,045
利息支出			(638)						(785)
其他收入/（支出），淨額			(64)						89
其他收入/（支出）總額，淨額			$	45					$	349

注意事項 5 — 所得税

不確定的税收狀況

截至2020年12月26日，未確認的税收優惠總額為美元17.1十億，其中 $9.0十億美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。該公司累積了美元1.6截至2020年12月26日，與所得税事項相關的利息和罰款總額為10億美元。

公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表小説。美國國税局於2018年結束了對2013年至2015年的審查，2016年之前的所有年份都已結束。2014 年後的納税年度 rem在某些主要的外國司法管轄區開放，並接受税務機關的審查。該公司認為，已經為税務審查可能產生的任何調整做好了充足的準備。但是，無法肯定地預測税務審計的結果。如果公司税務審計中解決的任何問題以與其預期不一致的方式得到解決，則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。儘管解決和/或結束審計的時間尚不確定，但該公司認為，其未確認的税收優惠總額在未來12個月內有合理的可能性可能減少為much as $4.1十億。

歐盟委員會國家援助決定

2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助 二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。回收金額計算為歐元13.1十億美元，外加歐元的利息1.2十億。該公司和愛爾蘭就國家援助決定向歐盟法院普通法院（“普通法院”）提出上訴。2020年7月15日，普通法院宣佈國家援助決定無效。2020年9月25日，歐盟委員會就普通法院的裁決向歐洲法院提出上訴。該公司認為，任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收，但須遵守2017年美國減税和就業法案中的任何外國税收抵免限制。

每年，公司可以請求愛爾蘭財政部長批准，以減少向其他國家繳納的某些税款的追討金額。截至2020年12月26日，調整後的回收金額為歐元12.9十億美元，不包括利息。調整後的追回金額加上利息將存入托管賬户，在所有法律訴訟結束之前，該資金將僅限於一般用途。有關更多信息，請參閲附註3 “金融工具” 的現金、現金等價物和有價證券部分。

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注意事項 6 — 債務

商業票據

公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至2020年12月26日和2020年9月26日，該公司的收入均為美元5.0十億張未償還的商業票據，到期日通常低於 九個月。公司商業票據的加權平均利率為 0.10% 和 0.62分別截至2020年12月26日和2020年9月26日的百分比。 下表彙總了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月中與商業票據的發行和到期相關的現金流量（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
到期日不超過 90 天：
商業票據的收益/（還款），淨額			$	1,439					$	(175)
大於 90 天的到期日：
商業票據的收益			780						1,317
商業票據的還款			(2,197)						(2,121)
商業票據的還款額，淨額			(1,417)						(804)
商業票據的總收益/（還款），淨額			$	22					$	(979)

定期債務

截至2020年12月26日，該公司的未償還期限不同的浮動利率和固定利率票據，本金總額為美元105.9十億（統稱為 “票據”）。這些票據是優先無擔保債務，應按拖欠支付利息。 下表彙總了公司截至2020年12月26日和2020年9月26日的定期債務：

			到期日 （日曆年）						2020年12月26日												2020年9月26日
									金額 （單位：百萬）						有效 利率						金額 （單位：百萬）						有效 利率
2013 — 2020 年債券發行：
浮動利率票據			2021 – 2022						$	2,250					0.56% – 1.34%						$	2,250					0.60% – 1.39%
固定利率 0.000% – 4.650% 筆記			2021 – 2060						103,613						0.03% – 4.78%						103,828						0.03% – 4.78%
定期債務總額									105,863												106,078
未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額									(305)												(314)
對衝會計公允價值調整									1,485												1,676
減去：定期債務的當前部分									(7,762)												(8,773)
定期債務的非流動部分總額									$	99,281											$	98,667

為了管理其某些以美元計價的固定利率或浮動利率票據的利率風險，公司已進行利率互換，以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率或將部分票據的浮動利率轉換為固定利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險，公司已進行外幣互換，以有效地將這些票據轉換為以美元計價的票據。

票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可了 $628百萬和美元757截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，其定期債務的利息成本分別為百萬美元。

截至2020年12月26日和2020年9月26日，根據二級投入，公司票據的公允價值為美元117.2十億和美元117.1分別為十億。

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注意事項 7 — 股東權益

股票回購計劃

截至2020年12月26日，公司獲準最多購買美元225股票回購計劃下公司十億股普通股，其中美元192.6已使用了十億美元。在截至2020年12月26日的三個月中，公司回購了 200以美元收購其百萬股普通股24.0十億。公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。

注意事項 8 — 綜合收入

該公司的OCI包括不使用美元作為其本位貨幣的子公司的外幣折算調整、計為套期保值的某些衍生工具的淨遞延損益以及歸類為可供出售的有價債務證券的未實現損益。

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的税前金額以及相關的財務報表細列項目（以百萬計）：

									三個月已結束
綜合收入組成部分						財務報表細列項目			12月26日， 2020						12月28日 2019
衍生工具的未實現（收益）/虧損：
外匯合約						淨銷售總額			$	104					$	(97)
						總銷售成本			245						(171)
						其他收入/（支出），淨額			(628)						(223)
利率合約						其他收入/（支出），淨額			3						2
									(276)						(489)
有價債務證券的未實現（收益）/虧損						其他收入/（支出），淨額			(118)						(13)
從 AOCI 重新分類的總金額									$	(394)					$	(502)

下表顯示了截至2020年12月26日的三個月中按組成部分劃分的AOCI的變化（以百萬計）：

			累計國外 貨幣換算						未實現的收益/損失 關於衍生工具						未實現的收益/損失 關於有價債務證券						總計
截至2020年9月26日的餘額			$	(1,375)					$	(877)					$	1,846					$	(406)
重新分類前的其他綜合收入/ (損失)			549						(294)						708						963
從 AOCI 中重新分類的金額			—						(276)						(118)						(394)
税收影響			—						83						(67)						16
其他綜合收益/（虧損）			549						(487)						523						585
截至2020年12月26日的餘額			$	(826)					$	(1,364)					$	2,369					$	179

注意事項 9 — 福利計劃

股票計劃

該公司有 713截至2020年12月26日，根據其股票計劃，為未來發行預留了100萬股股票。根據公司股票計劃授予的限制性股票通常歸屬 四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於 一-一對一。根據公司股票計劃授予的限制性股票單位將計劃下可供授予的股票數量減少了一倍 二授予的 RSU 數量的乘以。取消的限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加計劃下可供授予的股票數量，其係數為 二取消的限制性股票單位數量或扣留的股票數量的乘以。

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規則 10b5-1 交易計劃

在截至2020年12月26日的三個月中，第16條官員凱瑟琳·亞當斯、蒂莫西·庫克、克里斯·近藤、盧卡·馬埃斯特里、迪爾德雷·奧布萊恩和傑弗裏·威廉姆斯根據《交易法》第10b5-1（c）（1）條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票（包括根據公司員工和董事股權計劃收購的股票）的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式）。

限制性股票單位

截至2020年12月26日的三個月，公司的RSU活動和相關信息摘要如下：

			的數量 RSU （以千計）						加權平均值 贈款日期博覽會 每個 RSU 的價值						聚合 公允價值 （單位：百萬）
截至2020年9月26日的餘額			310,778						$	51.58
RSU 已獲批			75,959						$	112.75
RSU 已歸屬			(68,565)						$	44.91
RSU 已取消			(2,819)						$	61.05
截至2020年12月26日的餘額			315,353						$	67.68					$	41,617

截至RSU的相應歸屬日期的公允價值為 $8.5十億和美元4.2截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，分別為10億美元。

基於股份的薪酬

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
基於股份的薪酬支出			$	2,020					$	1,710
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠			$	(1,624)					$	(758)

截至2020年12月26日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元18.2十億美元，該公司預計將在加權平均值期間內確認該數額 2.9年份。

注意事項 10 — 承付款和或有開支

應計保修和擔保

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，公司應計保修和相關成本的變化（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
起始應計保修和相關費用			$	3,354					$	3,570
保修費用索賠			(723)						(915)
產品保修應計費用			1,493						1,218
終止應計保修和相關費用			$	4,124					$	3,873

該公司提供iPhone升級計劃， 適用於在美國、英國和中國大陸購買符合條件的 iPhone 的客户。iPhone升級計劃賦予客户在購買新款iPhone時以指定金額換購該iPhone的權利 iPhone，前提是滿足某些條件。公司將以舊換新權記作擔保負債，並確認扣除該權利公允價值後的安排收入，隨後對擔保負債的變動在淨銷售額中確認。

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現有材料和產品供應來源的濃度

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。該公司還與智能手機、個人計算機、平板電腦和其他電子設備市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到整個行業的短缺和大宗商品價格的重大波動的影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或其製造能力提高為止。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

該公司已經簽訂了許多組件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。

該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。

無條件購買義務

公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括內容創作、互聯網和電信服務以及供應商安排的付款。截至2020年12月26日，公司在剩餘期限超過一年的不可取消的無條件購買義務下的未來付款總額為美元8.1十億。

突發事件

公司受到各種法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中產生的，尚未得到完全解決。訴訟結果本質上是不確定的。當與法律訴訟或索賠相關的損失很可能且可以合理估計時，公司會根據最佳估算來最終解決該問題。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。管理層認為，除以下事項外，公司在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失：

VirnetX

VirnetX, Inc.（“VirnetX”）對該公司提起訴訟，指控該公司的某些產品侵犯了VirnetX擁有的專利。2018年4月11日，陪審團在美國德克薩斯州東區地方法院（“德克薩斯州東區法院”）對該公司作出裁決。該公司就該判決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，聯邦巡迴上訴法院將該案發回德克薩斯州東部地方法院，該法院於2020年10月進行了重審。陪審團對公司作出了裁決，並裁定賠償金為美元503百萬，該公司打算對此提出上訴。該公司在美國專利商標局（“PTO”）的重審中對有爭議專利的有效性提出質疑，專利局已宣佈專利無效，VirnetX將進一步上訴。

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iOS 性能管理案例

已向美國的州和聯邦法院以及各個國際司法管轄區提起了各種民事訴訟，指控其違反了消費者保護法、欺詐、計算機入侵以及與該公司iPhone操作系統中使用的績效管理功能相關的其他訴訟原因，該功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索賠要求金錢賠償和其他非金錢救濟。2018 年 4 月 5 日，通過多地區訴訟程序，美國加利福尼亞北區地方法院（“北加州地區法院”）將幾項美國聯邦訴訟合併為一項訴訟。2020年2月28日，多地區訴訟雙方達成和解，以解決美國聯邦和加利福尼亞州的集體訴訟。根據北加州地方法院於2020年5月初步批准的和解條款，該公司已同意支付最高美元500如果滿足某些條件，總共向某些美國iPhone用户捐贈了100萬英鎊。和解的最終金額將根據提出有效索賠的消費者人數和律師費裁決來確定。但是，公司已同意支付至少 $310百萬美元用於解決索賠。除民事訴訟外，公司還回應政府調查和提供與績效管理功能有關的信息的請求。2020年11月18日，公司與一個多州總檢察長小組達成和解。根據和解條款，公司已同意支付總額為 $113百萬美元用於解決民事和法定索賠。該公司仍然認為，其iPhone沒有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且確實改善了客户的用户體驗，並且公司沒有做出任何誤導性陳述或未披露任何重要信息。

法國競爭管理局

2020年3月16日，法國競爭管理局（“FCA”）宣佈其決定，認為該公司在法國的銷售和分銷行為的某些方面違反了法國競爭法，並處以歐元的罰款1.1十億。該公司強烈不同意英國金融行為管理局的決定，並已提出上訴。

Optis

Optis Wireless Technology, LLC和相關實體（“Optis”）在美國德克薩斯州東區地方法院對該公司提起訴訟，指控該公司的某些產品侵犯了Optis擁有的專利。2020年8月11日，陪審團對公司作出裁決，並裁定賠償金為美元506百萬。該公司已要求法院撤銷判決，該案仍在審理中。

注意事項 11 — 區段信息和地理數據

公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各部門的會計政策與2020年10-K表格第二部分第8項中合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同。

公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告分部的業績。地理細分市場的淨銷售額通常基於客户所在地和公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本和直接歸屬於該分部的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區段中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出，例如研發、企業營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告目的，公司不包括各部門之間的公司間轉賬。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 20

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下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月按應報告細分市場劃分的信息（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
美洲：
淨銷售額			$	46,310					$	41,367
營業收入			$	15,785					$	13,092
歐洲：
淨銷售額			$	27,306					$	23,273
營業收入			$	9,589					$	7,719
大中華區：
淨銷售額			$	21,313					$	13,578
營業收入			$	8,530					$	5,363
日本：
淨銷售額			$	8,285					$	6,223
營業收入			$	3,503					$	2,778
亞太其他地區：
淨銷售額			$	8,225					$	7,378
營業收入			$	2,953					$	2,731

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，公司分部營業收入與簡明合併運營報表的對賬情況如下（以百萬計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
分部營業收入			$	40,360					$	31,683
研發費用			(5,163)						(4,451)
其他公司開支，淨額			(1,663)						(1,663)
總營業收入			$	33,534					$	25,569

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 21

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節和本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。例如，本表格 10-Q 中關於 COVID-19 疫情對公司業務和經營業績的潛在未來影響的陳述均為前瞻性陳述.前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於公司截至2020年9月26日止年度的10-K表年度報告（“2020年10-K表格”）第一部分第1A項（“2020年10-K表格”）中在 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

除非另有説明，否則此處提供的所有信息均基於公司的財政日曆，提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些會計年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。

以下討論應與向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2020年10-K表以及本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。

可用信息

公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上向投資者提供某些信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息、公司治理信息以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-Q表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。

季度亮點

業務季節性和產品介紹

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。

COVID-19 更新

COVID-19 疫情促使政府和企業採取前所未有的措施，例如限制旅行和商業運營、臨時關閉企業以及隔離和就地避難令。COVID-19 疫情嚴重限制了全球經濟活動，並對全球金融市場造成了巨大的波動和混亂。COVID-19 疫情和許多國家採取的應對措施已經影響並可能在未來對公司的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大影響。

在2021年第一季度，公司業務的某些方面繼續受到 COVID-19 疫情的影響，公司的許多零售商店以及渠道合作伙伴的銷售點在不同時間暫時關閉，公司的絕大多數員工都在遠程辦公。該公司已重新開放部分辦公室和零售商店，但須遵守運營限制，以保護公共健康以及員工和客户的健康和安全，並將繼續努力根據當地規章制度安全地重新開放其餘辦公室和零售門店。

目前，COVID-19 疫情對公司運營和財務業績的全部影響尚不確定，將取決於公司無法控制的許多因素，包括但不限於疫情的時間、範圍、軌跡和持續時間；疫苗的可用性、分配和有效性；公共安全保護措施的實施；以及疫情對全球經濟和消費品需求的影響。有關更多信息，請參閲標題為 “風險因素” 的2020年10-K表格第一部分第1A項。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 22

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該公司認為，其現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，將足以滿足其營運資金需求、資本資產購買、分紅、股票回購、債務償還和其他與現有業務相關的流動性需求。

2021財年第一季度亮點

受所有產品和服務類別淨銷售額增加的推動，2021年第一季度的總淨銷售額與2020年同期相比增長了21％，達到196億美元。此外，公司所有可報告的地域細分市場的淨銷售額在2021年第一季度均有所增長。

在2021年第一季度，公司發佈了以下產品和服務：

•iPhone 12、iPhone 12 mini、iPhone 12 Pro 和 iPhone 12 Pro Max，均採用 5G 技術；

•MacBookAir®，13 英寸 MacBook Pro®還有 Mac mini®，全部由該公司首款專為Mac設計的芯片M1提供支持；

•全新 iPad Air®;

•AirPods Max™、全新入耳式無線耳機和 HomePod mini™；以及

•Apple Fitness+軍士長，一項健身訂閲服務。

該公司在2021年第一季度回購了240億美元的普通股，並支付了36億美元的股息和股息等價物。

產品和服務績效

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月按類別劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019						改變
按類別劃分的淨銷售額：
蘋果手機 (1)			$	65,597					$	55,957					17		%
蘋果電腦 (1)			8,675						7,160						21		%
iPad的 (1)			8,435						5,977						41		%
可穿戴設備、家居和配件 (1)(2)			12,971						10,010						30		%
服務 (3)			15,761						12,715						24		%
淨銷售總額			$	111,439					$	91,819					21		%

(1)產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。

(2)可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。

(3)服務淨銷售額包括公司廣告、AppleCare、數字內容和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri以及免費iCloud存儲和Apple TV+服務的遞延價值的攤銷，這些服務與某些產品的銷售價格捆綁在一起。

蘋果手機

與2020年同期相比，2021年第一季度的iPhone淨銷售額有所增加，這主要是由於該公司成功推出四款新iPhone機型以及iPhone銷售組合良好，淨銷售額有所增加。

蘋果電腦

與2020年同期相比，2021年第一季度的Mac淨銷售額有所增加，這主要是由於MacBook Air和MacBook Pro的淨銷售額增加。

iPad的

與2020年同期相比，2021年第一季度的iPad淨銷售額有所增長，這主要是由於iPad Air和iPad Pro的淨銷售額增加®.

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 23

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可穿戴設備、家居和配件

與2020年同期相比，2021年第一季度的可穿戴設備、家居和配飾淨銷售額有所增長，這主要是由於蘋果手錶、配件和AirPods的淨銷售額增加。

服務

與2020年同期相比，2021年第一季度的服務淨銷售額有所增長，這主要是由於App Store、廣告和雲服務的淨銷售額增加。

細分市場經營業績

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國大陸、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註11 “分部信息和地理數據” 中的簡明合併財務報表附註。

下表顯示了截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月中按可申報細分市場劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019						改變
按可報告細分市場劃分的淨銷售額：
美洲			$	46,310					$	41,367					12		%
歐洲			27,306						23,273						17		%
大中華區			21,313						13,578						57		%
日本			8,285						6,223						33		%
亞太其他地區			8,225						7,378						11		%
淨銷售總額			$	111,439					$	91,819					21		%

美洲

與2020年同期相比，美國2021年第一季度的淨銷售額有所增長，這主要是由於服務、iPhone和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額增加。

歐洲

與2020年同期相比，歐洲2021年第一季度的淨銷售額有所增長，這主要是由於可穿戴設備、家居和配件、iPhone和iPad的淨銷售額增加。

大中華區

與2020年同期相比，2021年第一季度大中華區的淨銷售額有所增長，這主要是由於iPhone、iPad和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額增加。中國人民幣相對於美元的堅挺對2021年第一季度大中華區的淨銷售額產生了有利影響。

日本

與2020年同期相比，日本2021年第一季度的淨銷售額有所增加，這主要是由於iPhone、服務和iPad的淨銷售額增加。日元兑美元的走強對日本2021年第一季度的淨銷售額產生了有利影響。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 24

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亞太其他地區

與2020年同期相比，亞太其他地區的淨銷售額在2021年第一季度有所增長，這主要是由於服務、iPad和可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額增加。亞太其他地區的外幣兑美元的變動對2021年第一季度的淨銷售額產生了淨有利影響。

毛利率

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，產品和服務的毛利率和毛利率百分比如下（百萬美元）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
毛利率：
產品			$	33,548					$	27,029
服務			10,780						8,188
總毛利率			$	44,328					$	35,217

毛利百分比：
產品			35.1		%				34.2		%
服務			68.4		%				64.4		%
總毛利百分比			39.8		%				38.4		%

產品毛利率

與2020年同期相比，2021年第一季度的產品毛利率有所增加，這主要是由於產品銷量的增加和不同的產品組合。與2020年同期相比，2021年第一季度的產品毛利率百分比有所增加，這主要是由於槓桿率的提高。

服務毛利率

與2020年同期相比，2021年第一季度的服務毛利率有所增加，這主要是由於服務淨銷售額的增加和不同的服務組合。與2020年同期相比，2021年第一季度的服務毛利率百分比有所增加，這主要是由於不同的服務組合和更高的槓桿率，但服務成本的上漲部分抵消了這一點。

正如2020年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 所討論的那樣，公司未來的毛利率可能會受到各種因素的影響。因此，該公司認為，總體而言，毛利率將受到波動的影響，並仍面臨下行壓力。

運營費用

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月的運營支出如下（百萬美元）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
研究和開發			$	5,163					$	4,451
佔總淨銷售額的百分比			5		%				5		%
銷售、一般和管理			$	5,631					$	5,197
佔總淨銷售額的百分比			5		%				6		%
運營費用總額			$	10,794					$	9,648
佔總淨銷售額的百分比			10		%				11		%

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 25

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研究和開發

與2020年同期相比，2021年第一季度研發（“研發”）支出的增長主要是由員工相關支出的增加推動的。該公司仍然認為，集中投資研發對於其未來的增長和市場競爭地位至關重要，對於開發對公司核心業務戰略至關重要的新產品和更新的產品和服務。

銷售、一般和管理

與2020年同期相比，2021年第一季度的銷售、一般和管理費用的增長主要是由員工相關支出的增加和可變銷售支出的增加所推動的。

其他收入/（支出），淨額

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，其他收入/（支出）淨額（“OI＆E”）如下（以百萬美元計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019						改變
利息和股息收入			$	747					$	1,045
利息支出			(638)						(785)
其他收入/（支出），淨額			(64)						89
其他收入/（支出）總額，淨額			$	45					$	349					(87)		%

與2020年同期相比，2021年第一季度的OI＆E有所下降，這主要是由於利息收入減少和非有價證券賬面價值的調整，但利息支出的減少部分抵消了這一點。2021年和2020年第一季度，公司現金、現金等價物和有價證券的加權平均利率分別為1.49％和2.08％。

所得税準備金

截至2020年12月26日和2019年12月28日的三個月，所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的準備金如下（以百萬美元計）：

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
所得税準備金			$	4,824					$	3,682
有效税率			14.4		%				14.2		%
法定聯邦所得税税率			21		%				21		%

該公司2021年第一季度的有效税率低於法定的聯邦所得税税率，這主要是由於外國收入的税率降低，以及基於股份的薪酬帶來的税收優惠。

該公司2021年第一季度的有效税率與2020年同期相比相對持平。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 26

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流動性和資本資源

下表顯示了截至2020年12月26日和2020年9月26日以及2021年和2020年前三個月的部分財務信息和統計數據（以百萬計）：

			12月26日， 2020						9月26日 2020
現金、現金等價物和有價證券 (1)			$	195,571					$	191,830
財產、廠房和設備，淨額			$	37,933					$	36,766
商業票據			$	5,000					$	4,996
定期債務總額			$	107,043					$	107,440
營運資金			$	21,599					$	38,321

			三個月已結束
			12月26日， 2020						12月28日 2019
經營活動產生的現金			$	38,763					$	30,516
用於投資活動的現金			$	(8,584)					$	(13,668)
用於融資活動的現金			$	(32,249)					$	(25,407)

(1)截至2020年12月26日和2020年9月26日，有價證券總額分別包括與國家援助決定（參見本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表附註中的附註5 “所得税”）和其他協議相關的僅限於一般用途的195億美元和186億美元。

該公司認為，其現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，將足以滿足其未來12個月與現有業務相關的營運資金需求、資本資產購買、分紅、股票回購、債務償還和其他流動性需求。

與國家援助決定有關的是，截至2020年12月26日，調整後的129億歐元追回金額外加12億歐元的利息已存入托管賬户，在所有法律訴訟結束之前，該資金將繼續限制一般用途。有關國家援助決定的更多信息，請參閲本10-Q表格第一部分第1項，見附註5 “所得税” 中的簡明合併財務報表附註。

該公司的有價證券投資組合主要投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。

在截至2020年12月26日的三個月中，經營活動產生的現金為388億美元，這是淨收入288億美元、淨收益的非現金調整為47億美元以及運營資產和負債淨變動54億美元的結果。在截至2020年12月26日的三個月中，用於投資活動的現金為86億美元，主要包括用於購買有價證券的現金（扣除到期日和銷售）53億美元，以及用於收購不動產、廠房和設備的35億美元現金。在截至2020年12月26日的三個月中，用於融資活動的現金為322億美元，主要包括用於回購248億美元普通股的現金、用於支付股息和股息等價物的現金、用於29億美元股權獎勵淨股結算的税收的現金以及用於償還10億美元定期債務的現金。

在截至2019年12月28日的三個月中，經營活動產生的現金為305億美元，這是222億美元的淨收益、40億美元的非現金調整以及運營資產和負債淨變動42億美元的結果。在截至2019年12月28日的三個月中，用於投資活動的現金為137億美元，主要包括扣除銷售額和到期日後用於購買有價證券的現金104億美元以及用於收購不動產、廠房和設備的21億美元現金。在截至2019年12月28日的三個月中，用於融資活動的現金為254億美元，主要包括用於回購207億美元普通股的現金、用於支付股息和股息等價物的現金以及用於償還10億美元定期債務的現金，部分被髮行22億美元定期債務的淨收益所抵消。

債務

公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括分紅和股票回購。截至2020年12月26日，該公司的未償還商業票據為50億美元，加權平均利率為0.10％，到期日通常少於九個月。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 27

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截至2020年12月26日，該公司的未償還期限不同的浮動利率和固定利率票據，本金總額為1,059億美元（統稱 “票據”）。在2021年的前三個月，公司償還了10億美元的票據。公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理票據的利率風險。此外，公司已經進行外幣互換，並將來可能會進行外幣互換，以管理票據的外幣風險。

有關公司債務發行和相關套期保值活動的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註3 “金融工具” 和附註6 “債務” 中的簡明合併財務報表附註。

資本回報計劃

截至2020年12月26日，根據股票回購計劃，公司獲準購買高達2,250億美元的公司普通股，其中1,926億美元已使用。在截至2020年12月26日的三個月中，公司以240億美元的價格回購了2億股普通股。公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。

截至2020年12月26日，該公司的季度現金股息為每股0.205美元。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。

合同義務

租賃

該公司有某些設備和設施的租賃安排，包括零售、企業、製造和數據中心空間。該公司的零售商店和其他設施租賃的原始期限通常不超過10年，通常包含多年續訂選項。截至2020年12月26日，該公司的固定租賃付款義務總額為130億美元，其中包括截至2020年12月26日開始的租賃的未來付款，因此記錄在公司的簡明合併資產負債表中，以及截至2020年12月26日已簽署但尚未開始的租約。

製造業採購義務

該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。這些外包合作伙伴根據公司提供的需求信息採購組件和製造產品，這些信息通常涵蓋長達 150 天。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。截至2020年12月26日，公司預計將根據與製造業相關的供應商協議支付458億美元，這些協議主要是不可取消的。

其他購買義務

公司的其他收購義務主要包括收購資本資產（包括產品模具和製造工藝設備）的不可取消的債務，以及與廣告、內容創作以及互聯網和電信服務相關的不可取消的債務。截至2020年12月26日，該公司的其他收購義務為78億美元。

視為應付遣返税

截至2020年12月26日，《美國減税和就業法》（“法案”）規定的應付視同遣返税餘額為299億美元，其中281億美元包含在公司簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。公司根據該法分期支付應付的視同遣返税。

其他非流動負債

公司的剩餘其他非流動負債主要由公司無法合理可靠地估計還款時間或金額的項目組成。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 28

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關鍵會計政策與估計

根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值不同，而且這種差異可能是實質性的。

附註1，本10-Q表第一部分第1項中的 “重要會計政策摘要” 以及2020年10-K表第二部分第8項的合併財務報表附註，以及2020年10-K表第二部分第7項中的 “重要會計政策和估計”，描述了在編制公司簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。自2020年10-K表格以來，公司的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在2021年前三個月，公司的市場風險沒有實質性變化。有關公司市場風險敞口的討論，請參閲2020年10-K表格第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 中規定的公司市場風險披露。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據在監督下進行的評估，並在公司管理層的參與下，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司披露控制和程序自2020年12月26日起生效，以合理保證公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息已記錄在案，在規定時間內處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限，以及（ii）酌情累積並告知公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

2021年第一季度，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。本表10-Q第一部分第1項中對公司的重大法律訴訟進行了描述，見附註10 “承付款和意外開支” 標題下的簡明合併財務報表附註。

訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司在2021年第一季度解決了某些單獨或總體上未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項。

第 1A 項。風險因素

公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於2020年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 下描述的因素，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。自2020年10-K表格以來，公司的風險因素沒有重大變化。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 29

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人及關聯買家購買股權證券

截至2020年12月26日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位和每股金額）：

經期						總數 購買的股票百分比						平均價格 每股支付						股票總數 作為公開發行的一部分購買 已宣佈的計劃或計劃						的近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或計劃 (1)
2020 年 9 月 27 日至 2020 年 10 月 31 日：
公開市場和私下協商購買						25,810						$	116.23					25,810
2020 年 11 月 1 日至 2020 年 11 月 28 日：
公開市場和私下協商購買						87,247						$	117.48					87,247
2020 年 11 月 29 日至 2020 年 12 月 26 日：
公開市場和私下協商購買						86,632						$	124.09					86,632
總計						199,689																		$	32,353

(1)截至2020年12月26日，根據2020年4月30日宣佈的股票回購計劃，公司獲準購買高達2,250億美元的公司普通股，其中1,926億美元已使用。表中剩餘的324億美元代表截至2020年12月26日根據授權回購計劃可以回購股票的金額。公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 30

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第 6 項。展品

以引用方式納入

展覽 數字

展品描述

表單

展覽

申請日期/ 期間結束日期

10.1*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官限制性股票單位獎勵協議表格。

10.2*

自2020年9月27日起生效的2014年員工股票計劃下的首席執行官績效獎勵協議表格。

31.1*

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。

31.2*

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。

32.1**

第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。

101*

本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中簡明的合併財務報表和隨附附註的內聯XBRL文檔集。

104*

本10-Q表季度報告的封面為Inline XBRL，包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。

* 隨函提交。

** 隨函提供。

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 31

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

2021年1月27日			蘋果公司
			來自：						//Luca Maestri
									盧卡·馬埃斯特里
									高級副總裁， 首席財務官

蘋果公司 | 2021 年第一季度表格 10-Q | 32