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BankingFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2023-07-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2023-01-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2023-07-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2023-01-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2023-07-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2023-01-012023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2023-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-09-300000070858US-GAAP：部門間消除成員2023-09-300000070858US-GAAP：部門間消除成員2022-09-300000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2023-09-300000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2022-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑ 根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》
截至本季度末的季度2023年9月30日
或
☐ 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》
在從美國到日本的過渡期內，中國將從美國轉向美國
委託文件編號：
1-6523
章程中規定的註冊人的確切姓名：
美國銀行
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：
特拉華州
美國國税局僱主識別號碼：
56-0906609
主要執行機構地址：
美國銀行企業中心
翠雲街北段100號
夏洛特, 北卡羅來納州28255
註冊人的電話號碼，包括區號：
(704) 386-5681
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化：
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | BAC | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC高級版 | 紐約證券交易所 |
| 浮動利率非累積優先股，E系列 |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRB | 紐約證券交易所 |
| 6.000%的非累積優先股，系列GG |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRK | 紐約證券交易所 |
| 5.875%的非累積優先股，HH系列 |
| 7.25%非累積永久可轉換優先股，L系列 | BAC PRL | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRG | 紐約證券交易所 |
| 美國銀行浮動匯率論 |
| 非累積優先股，系列1 |
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRH | 紐約證券交易所 |
| 美國銀行的浮動匯率論 |
| 非累積優先股，系列2 |
| 存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PrJ | 紐約證券交易所 |
| 美國銀行的浮動匯率論 |
| 非累積優先股，系列4 |
| 存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRL | 紐約證券交易所 |
| 美國銀行的浮動匯率論 |
| 非累積優先股，系列5 |
| BAC Capital浮動利率優先混合收益期限證券 | BAC/PF | 紐約證券交易所 |
| 十三號信託(及與之相關的擔保) |
| 5.63%固定利率至浮動利率優先混合收益定期證券 | BAC/PG | 紐約證券交易所 |
| BAC資本信託XIV的聲明(及其相關擔保) |
| 所得税資本債務票據，最初於2066年12月15日到期 | 合併PRK | 紐約證券交易所 |
| 美國銀行 |
| 高級中期票據，A系列，遞增可贖回票據，到期 | BAC/31B | 紐約證券交易所 |
| 2031年11月28日，美國銀行金融有限責任公司(及擔保人 |
| 註冊人就此作出的聲明) |
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益
| BAC PRM | 紐約證券交易所 |
| 5.375%非累積優先股，系列KK |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRN | 紐約證券交易所 |
| 非累積優先股的5.000%，系列11 |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC專業版 | 紐約證券交易所 |
| 4.375%非累積優先股，系列NN |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PrP | 紐約證券交易所 |
| 4.125%非累積優先股，系列PP |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRQ | 紐約證券交易所 |
| 4.250%非累積優先股，系列QQ |
| 存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PrS | 紐約證券交易所 |
| 4.750%非累積優先股，SS系列 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
*☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。
是☐ 不是☑
2023年10月30日，有7,913,732,014已發行的美國銀行普通股。
美國銀行及其子公司
2023年9月30日
表格10-Q
索引
第一部分：財務信息
| | | | | | | | |
| 項目1.財務報表 | | 頁面 |
綜合損益表 | | 50 |
綜合全面收益表 | | 50 |
合併資產負債表 | | 51 |
合併股東權益變動表 | | 52 |
合併現金流量表 | | 53 |
合併財務報表附註 | | 54 |
附註1--重要會計原則摘要 | | 54 |
附註2--淨利息收入和非利息收入 | | 55 |
附註3--衍生工具 | | 56 |
附註4-證券 | | 64 |
附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備 | | 67 |
| | |
附註6--證券化和其他可變利息實體 | | 79 |
注7 -商譽和無形資產 | | 84 |
附註8-租契 | | 84 |
附註9--證券融資協議、抵押品和限制性現金 | | 85 |
附註10--承付款和或有事項 | | 86 |
附註11-股東權益 | | 89 |
附註12--累計其他全面收益(虧損) | | 90 |
附註13-普通股每股收益 | | 91 |
| | |
附註14-公允價值計量 | | 91 |
附註15-公允價值選項 | | 98 |
附註16-金融工具的公允價值 | | 100 |
注17-業務分類信息 | | 100 |
詞彙表 | | 105 |
縮略語 | | 107 |
| | | | | | | | |
| | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | | |
執行摘要 | | 3 |
最新發展動態 | | 3 |
財務亮點 | | 4 |
| | |
補充財務數據 | | 7 |
業務細分運營 | | 11 |
個人銀行業務 | | 11 |
全球財富管理與投資管理 | | 15 |
全球銀行業 | | 17 |
全球市場 | | 19 |
| | |
所有其他 | | 21 |
管理風險 | | 22 |
| | |
資本管理 | | 22 |
流動性風險 | | 26 |
信用風險管理 | | 30 |
消費者投資組合信用風險管理 | | 30 |
商業投資組合信用風險管理 | | 35 |
非美國投資組合 | | 41 |
| | |
信貸損失準備 | | 42 |
市場風險管理 | | 44 |
交易風險管理 | | 44 |
銀行賬簿的利率風險管理 | | 46 |
抵押貸款銀行風險管理 | | 47 |
| | |
| | |
| | |
氣候風險管理 | | 47 |
複雜的會計估計 | | 48 |
非公認會計準則調整 | | 49 |
| | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | | 49 |
項目4.控制和程序 | | 49 |
| | |
| | |
| | |
| | |
第二部分：其他信息
| | | | | | | | |
項目1.法律訴訟 | | 108 |
第1A項。風險因素 | | 108 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | | 108 |
項目5.其他信息 | | 108 |
項目6.展品 | | 109 |
簽名 | | 109 |
| | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
美國銀行(以下簡稱“本公司”)及其管理層可能會作出某些陳述，構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞。前瞻性陳述代表公司對未來業績、收入、流動資金、淨利息收入、信貸損失撥備、費用、效率比率、資本指標、戰略、存款、資產以及更廣泛的未來業務和經濟狀況的當前預期、計劃或預測，以及其他未來事項。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。
你不應過分依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及在項目1A下更充分討論的風險和不確定性。本公司2022年年度報告Form 10-K以及本公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中的風險因素：本公司可能作出的判決、命令、和解、處罰、罰款以及因未決或未來的訴訟及監管調查、訴訟和執法行動而造成的聲譽損害，包括我們參與和執行與2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行相關的政府計劃，例如處理加州和其他某些州的失業救濟金；公司未來的負債可能超過其記錄的負債和訴訟、監管和政府行動的估計可能損失範圍；公司可能面臨來自參與抵押貸款證券化的一方或多方的索賠增加的可能性；公司解決陳述和擔保回購及相關索賠的能力；與終止參考利率有關的風險，包括增加的費用和訴訟以及對衝策略的有效性；美國和全球利率、通貨膨脹、貨幣匯率、經濟狀況、貿易政策和緊張局勢的影響，包括關税和潛在的地緣政治不穩定；利率、通貨膨脹、宏觀經濟、銀行和監管環境對公司資產、業務的影響；
財務狀況和經營結果；影響美國或全球銀行業的不利發展的影響，包括銀行倒閉和流動性擔憂，導致經濟和市場波動加劇的影響，以及監管機構對此的反應；由於經濟假設、客户行為、美國或全球經濟狀況的不利發展以及其他不確定性的變化，未來信貸損失可能高於當前預期，包括供應鏈中斷、通脹壓力和勞動力短缺對經濟狀況和我們業務的影響；與公司集中信貸有關的潛在損失風險；公司實現收入、淨利息收入、信貸損失準備金、淨沖銷、有效税率、貸款增長或其他預測的支出目標和預期的能力；主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化；無法進入資本市場或維持存款或借款成本；對公司某些資產和負債的公允價值和其他會計價值的估計，但需進行減值評估；會計準則或假設在應用這些準則時發生變化的估計或實際影響；關於監管資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性；總吸收虧損能力要求的不利變化的影響，強調資本緩衝要求和/或具有全球系統重要性的銀行附加費；聯邦儲備系統理事會的行動對公司資本計劃的潛在影響；所得税法律和法規的變化或解釋的影響；實施和遵守美國和國際法律、法規和監管解釋的影響，包括但不限於恢復和解決規劃要求、聯邦存款保險公司評估、沃爾克規則、受託標準、衍生品法規以及金融機構和客户之間損失分配的潛在變化，包括因使用客户授權但因欺詐而導致的使用我們的產品和服務(包括ZELL)而產生的損失；公司的運營或安全系統、數據或基礎設施或第三方的故障或中斷或破壞的影響，包括網絡攻擊或活動造成的影響；與氣候變化的過渡和實際影響有關的風險；我們實現環境、社會和治理目標和承諾的能力，或公司可持續發展戰略或承諾的任何變化的影響；任何未來聯邦政府關門的影響，以及關於聯邦政府債務上限或財政、貨幣或監管政策變化的不確定性；出現或繼續發生廣泛的衞生緊急情況或流行病；自然災害、極端天氣事件、軍事衝突(包括俄羅斯/烏克蘭衝突、以色列及周邊地區的衝突)的影響、此類衝突的可能擴大和潛力
地緣政治後果)、恐怖主義或其他地緣政治事件；和其他事情。
前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的影響。
管理層財務狀況及經營成果討論與分析(MD&A)中所指的綜合財務報表附註以參考方式併入MD&A。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。在整個MD&A中，公司使用詞彙表中定義的某些縮略語和縮略語。
執行摘要
業務概述
該公司是特拉華州的一家公司、一家銀行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本報告中使用的“美國銀行”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”可能是指美國銀行個人、美國銀行及其子公司或美國銀行的某些子公司或關聯公司。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州夏洛特市。通過我們在美國和國際市場的各種銀行和非銀行子公司，我們通過四個業務部門提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品：個人銀行業務, 全球財富與投資管理公司(GWIM), 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。我們的銀行業務主要根據美國銀行全國協會(Bank of America，N.A.或BANA)章程進行。截至2023年9月30日，該公司擁有3.2萬億美元的資產和約21.3萬名員工。
截至2023年9月30日，我們通過在美國、其領土和超過35個國家的業務為客户提供服務。我們的零售銀行業務覆蓋了美國所有主要市場，我們通過大約3,900個零售金融中心、大約15,000台自動取款機和領先的數字銀行平臺(www.bank ofamerica.com)為大約6900萬消費者和小型企業客户提供服務，擁有大約4600萬活躍用户，其中包括大約3700萬活躍移動用户。我們為大約400萬個小企業家庭提供行業領先的支持。我們的GWIM擁有3.6萬億美元客户餘額的企業，通過全套投資管理、經紀、銀行、信託和退休產品，提供量身定製的解決方案，以滿足客户需求。我們是全球領先的企業和投資銀行業務以及各種資產類別的交易領先者，為世界各地的企業、政府、機構和個人提供服務。
該公司的網站是www.bank ofamerica.com，我們網站的投資者關係部分是https://investor.bankofamerica.com.我們使用我們的網站來分發公司信息，包括作為一種披露手段
資料、非公開資料及遵守本公司在FD規例下的披露義務。我們經常在我們的網站上發佈和提供有關公司的財務和其他信息，包括環境、社會和治理(ESG)信息。除了我們的新聞稿、美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)文件、公開電話會議和網絡廣播外，投資者還應該關注我們的網站，包括投資者關係部分。儘管如此，本段提及的本公司網站所載資料並未以參考方式併入本Form 10-Q季度報告內。
最新發展動態
資本管理
美國聯邦儲備委員會(美聯儲)要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃的資本行動，這與全面資本分析和審查(CCAR)資本計劃的規則一致。2023年7月27日，美聯儲公佈了美國銀行2023年CCAR監管壓力測試的最終結果。根據結果，我們的壓力資本緩衝(SCB)從3.4%下降到2.5%，導致普通股1級(CET1)的最低要求為9.5%，從2023年10月1日起生效。
在……上面 2023年7月27日，美國銀行業監管機構發佈了擬議的規則，將更新未來美國監管資本要求，包括風險加權資產(RWA)和全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費的計算。此外，2023年8月29日，美國銀行業監管機構發佈了擬議的規則，將更新未來的總虧損吸收能力(TLAC)和符合條件的長期債務要求。有關更多信息，請參閲第26頁的資本管理-監管發展。
2023年10月18日，公司董事會(董事會)宣佈季度普通股股息為每股0.24美元，於2023年12月29日支付給截至2023年12月1日登記在冊的股東。
有關我們資本資源的更多信息，請參見第22頁的資本管理。
FDIC特別評估
正如之前披露的那樣，2023年5月，聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項擬議的規則，將對存款保險基金實施特別評估，以追回因硅谷銀行和Signature Bank的未投保儲户的保護而產生的損失，以及FDIC於2023年3月宣佈的系統風險確定。雖然任何費用確認的時間和數額在擬議的規則最終確定之前都是未知的，但如果最終規則按建議發佈，特別評估對公司的估計影響將是約19億美元的非利息支出，將在規則最終確定時確認，這可能發生在2023年第四季度。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項合併財務報表。
財務亮點
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| 表1 | 彙總損益表和選定的財務數據 |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元，每股信息除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 損益表 | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 14,379 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | |
| 非利息收入 | 10,788 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 25,167 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | |
| 信貸損失準備金 | 1,234 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | |
| 非利息支出 | 15,838 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | |
| 所得税前收入表 | 8,095 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | |
| 所得税費用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | |
| 淨收入 | 7,802 | | | 7,082 | | | 23,371 | | | 20,396 | |
| 優先股股息 | 532 | | | 503 | | | 1,343 | | | 1,285 | |
| 淨收益適用於普通股股東 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | |
| 每股普通股信息 | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | |
| 攤薄後收益 | 0.90 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | |
| 已支付的股息 | 0.24 | | | 0.22 | | | 0.68 | | | 0.64 | |
| 績效比率 | | | | | | | |
平均資產回報率(1) | 0.99 | % | | 0.90 | % | | 1.00 | % | | 0.86 | % |
平均普通股股東權益回報率(1) | 11.24 | | | 10.79 | | | 11.63 | | | 10.58 | |
有形普通股股東權益的平均回報率(2) | 15.47 | | | 15.21 | | | 16.09 | | | 14.93 | |
效率比 (1) | 62.93 | | | 62.45 | | | 62.79 | | | 65.17 | |
| | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 資產負債表 | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | $ | 1,049,149 | | | $ | 1,045,747 | |
| 總資產 | | | | | 3,153,090 | | | 3,051,375 | |
| 總存款 | | | | | 1,884,601 | | | 1,930,341 | |
| 總負債 | | | | | 2,866,026 | | | 2,778,178 | |
| 普通股股東權益總額 | | | | | 258,667 | | | 244,800 | |
| 股東權益總額 | | | | | 287,064 | | | 273,197 | |
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(1)有關定義，請參見第106頁的關鍵詞。
(2)有形普通股股東權益平均回報率是一種非公認會計準則財務指標。有關更多信息和與美利堅合眾國公認會計原則（GAAP）定義的最密切相關的財務措施的相應對賬，見第49頁的非GAAP説明。
截至2023年9月30日止三個月及九個月的淨收入分別為78億美元及234億美元，或攤薄後每股0. 90美元及2. 72美元，而2022年同期則分別為71億美元及204億美元，或攤薄後每股0. 81美元及2. 34美元。淨收入增加主要是由於淨利息收入及非利息收入增加，部分被增加的非利息開支及信貸虧損撥備所抵銷。
總資產比2022年12月31日增加1017億美元，達到3.2萬億美元，主要是由於現金和現金等價物增加，以支持資產負債表和流動性定位，以及證券融資活動增加。
與2022年12月31日相比，總負債增加878億美元，達到2.9萬億美元，主要是由於證券融資活動增加，以及支持資產負債表和流動性定位的長期債務和短期借款增加，但存款減少部分抵消了這一影響，存款減少主要是由於客户支出和債務支付的增加，客户將餘額轉移到收益更高的投資選擇以及季節性資金外流。
與2022年12月31日相比，股東權益增加了139億美元，主要原因是淨收益增加，但通過普通股和優先股股息以及普通股回購向股東返還的資本部分抵消了這一增長。
淨利息收入
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入增加了6.14億美元，達到144億美元，增加了52億美元，達到430億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，全額應税等值(FTE)基礎上的淨利息收益率分別增加了5個基點(基點)至2.11%和25個基點至2.12%。貸款增加主要是因為利率上升和貸款增長帶來的好處，但因融資成本上升、存款減少和與銀行業務有關的淨利息收入而被部分抵銷。全球市場活動。有關淨利息收益率和FTE基準的更多信息，請參閲第7頁的補充金融數據；有關利率風險管理的更多信息，請參閲第46頁的《銀行賬簿利率風險管理》。
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| 表2 | 非利息收入 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 費用及佣金： | | | | | | | |
| 信用卡收入 | $ | 1,520 | | | $ | 1,573 | | | $ | 4,535 | | | $ | 4,531 | |
| 服務費 | 1,464 | | | 1,466 | | | 4,238 | | | 5,016 | |
| 投資和經紀服務 | 3,963 | | | 3,795 | | | 11,654 | | | 12,178 | |
| 投資銀行手續費 | 1,188 | | | 1,167 | | | 3,563 | | | 3,752 | |
| 費用及佣金總額 | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | |
| 做市及類似活動 | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | |
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| 其他收入 | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | |
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| 非利息收入總額 | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | |
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了5100萬美元和10億美元，達到108億美元和336億美元。以下內容重點介紹了這些重大變化。
● 在這九個月期間，服務費減少了7.78億美元，主要是由於資金不足和透支政策變化的影響，以及財務處服務費的下降。
●資產投資和經紀服務在三個月內增加了1.68億美元，主要是由於平均市場水平上升和正管理資產(AUM)流動的影響而導致資產管理費上升，但部分被經紀費用下降所抵消。9個月期間減少5.24億美元，主要是由於平均股本和固定收益市場水平以及交易量下降導致資產管理費和經紀費用下降，但被積極的AUM流動的影響部分抵消。
●第一季度投資銀行手續費減少1.89億美元，主要原因是債券發行和諮詢費下降，但股票發行費用上升部分抵消了這一下降。
●全球做市和類似活動增加2.57億美元和27億美元，主要是由於固定收益、貨幣和商品(FICC)信貸和抵押貸款產品交易的改善，以及利率上升對股票客户融資活動的影響。
●*其他收入減少3.4億美元和2.24億美元，主要是由於前九個月ESG投資的合夥虧損和可供出售(AFS)債務證券的銷售虧損增加，但被上年同期的某些負面估值調整部分抵消。
信貸損失準備
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金增加了3.36億美元至12億美元，增加了18億美元至33億美元。本年度的信貸損失撥備主要是由於信用卡貸款增長和資產質量所致，部分抵消了主要受益於我們的商業投資組合的某些宏觀經濟狀況的改善。此外，截至2023年9月30日的三個月的信貸損失準備金受益於商業淨償付。 前一年的三個月期間，信貸損失準備金主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的，而前一年的九個月期間則是由同樣的因素以及與俄羅斯風險敞口有關的儲備積累推動的。,資產質量改善和新冠肺炎疫情不確定性減少部分抵消了這一影響。有關信貸損失準備的更多信息，請參閲第42頁的信貸損失準備。
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| 表3 | 非利息支出 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 薪酬和福利 | $ | 9,551 | | | $ | 8,887 | | | $ | 28,870 | | | $ | 27,286 | |
| 入住率和設備 | 1,795 | | | 1,777 | | | 5,370 | | | 5,285 | |
| 信息處理和通信 | 1,676 | | | 1,546 | | | 5,017 | | | 4,621 | |
| 與產品交付和交易相關 | 880 | | | 892 | | | 2,726 | | | 2,749 | |
| 營銷 | 501 | | | 505 | | | 1,472 | | | 1,365 | |
| 專業費用 | 545 | | | 525 | | | 1,609 | | | 1,493 | |
| 其他一般業務 | 890 | | | 1,171 | | | 3,050 | | | 3,096 | |
| 總非利息支出 | $ | 15,838 | | | $ | 15,303 | | | $ | 48,114 | | | $ | 45,895 | |
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的非利息支出增加了5.35億美元，達到158億美元，這主要是由於對人員和技術的投資增加，FDIC費用增加，以及與清算業務活動相關的成本，但訴訟費用的下降部分抵消了這一增長。截至9月30日的9個月，
2023年，非利息支出比2022年同期增加22億美元，達到481億美元，主要是由於對人力和技術的投資增加，以及FDIC費用增加，但訴訟費用和收入相關薪酬的下降部分抵消了這一影響。
所得税費用
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| 表4 | 所得税費用 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前收入 | $ | 8,095 | | | $ | 8,301 | | | $ | 25,218 | | | $ | 23,072 | |
| 所得税費用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | |
| 實際税率 | 3.6 | % | | 14.7 | % | | 7.3 | % | | 11.6 | % |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率主要是由我們的經常性税收優惠推動的，這些優惠主要包括ESG投資於經濟適用房和可再生能源的税收抵免。截至2023年9月30日的三個月和九個月還包括2.12億美元和4.22億美元的離散福利，這些福利主要與美國某些州法律的變化有關
在三個月期間，以及主要與在九個月期間解決美國聯邦和州税務問題有關的其他離散福利。如果沒有ESG税收抵免和離散的税收優惠，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效税率都將為25%，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率為26%和25%。
補充財務數據
非公認會計準則財務指標
在這份10-Q表格中，我們介紹了某些非公認會計準則的財務指標。非GAAP財務計量不包括某些項目或包括與根據GAAP計算的最直接可比計量不同的組成部分。非GAAP財務指標是作為額外的有用信息提供的，用於評估我們的財務狀況、經營結果(包括期間間的經營業績)或遵守預期的法規要求。這些非GAAP財務衡量標準並非旨在替代GAAP財務衡量標準，其定義或計算方式可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同。
當在綜合基礎上列報時，我們將按全時當量計算的淨利息收入視為非公認會計準則財務指標。為得出全時當量收益基準，淨利息收入進行調整，以反映在同等税前基礎上的免税收入以及所得税支出的相應增加。在此計算中，我們使用21%的聯邦法定税率和具有代表性的州税率。淨利息收益率，衡量我們賺取的資金成本的基點，利用FTE基礎上的淨利息收入。我們認為，在全時當量基礎上列報這些項目，可以比較來自應税和免税來源的金額，並符合行業慣例。
我們可能會公佈某些關鍵業績指標和比率，不包括某些項目(例如，借方估值調整(DVA)收益(虧損))，這會導致非GAAP財務衡量標準。我們認為，提出不包括這些項目的衡量標準是有用的，因為這些衡量標準提供了額外的信息，以評估我們業務的基本經營業績和趨勢，並允許更好地比較期間與期間的經營業績。
我們還根據某些比率來評估我們的業務，這些比率利用了有形股本，這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有形權益是指股東權益或普通股股東權益減去商譽和無形資產(不包括抵押貸款服務權(MSR))，再扣除相關遞延税項負債(“經調整”股東權益或普通股股東權益)的淨額。這些衡量標準被用來評估我們對股權的使用。此外，盈利能力、關係和投資模型都使用平均有形回報率
普通股股東權益和平均有形股東權益回報率是支持我們整體增長目標的關鍵指標。這些比率是：
●有形普通股股東權益平均回報率衡量我們適用於普通股股東的淨收入佔調整後平均普通股股東權益的百分比。有形普通股權益比率代表調整後的期末普通股股東權益除以有形資產總額。
●有形股東權益平均回報率衡量的是我們的淨收入佔調整後平均股東權益總額的百分比。有形權益比率代表調整後的期末股東權益除以有形資產總額。
●每股普通股有形賬面價值代表調整後的期末普通股股東權益除以期末已發行普通股。
我們認為，利用有形權益的比率提供了更多有用的信息，因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。每股普通股有形賬面價值提供了與普通股流通股相關的有形資產水平的額外有用信息。
上述補充數據和業績衡量載於第8頁的表5。
有關將這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標進行對賬的更多信息，請參見第49頁的非GAAP對賬。
關鍵績效指標
我們提出了某些關鍵的財務和非財務績效指標(關鍵績效指標)，管理層在評估我們的合併和/或部門業績時使用這些指標。我們相信它們對投資者是有用的，因為它們提供了關於我們基本運營業績和趨勢的額外信息。這些關鍵績效指標(KPI)的定義或計算方式可能與其他公司使用的類似KPI不同。有關如何定義這些指標的信息，請參閲第106頁的關鍵指標。
我們的綜合關鍵績效指標，包括各種股權和信用指標，載於第4頁的表1和第8頁的表5。
有關關鍵部門績效指標的信息，請參閲第11頁的業務部門運營。
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| 表5 | 選定的財務數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 九個月結束 | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年季度 | | 2022年季度 | | 9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股信息) | 第三 | | 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 14,379 | | | $ | 14,158 | | | $ | 14,448 | | | $ | 14,681 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | 10,788 | | | 11,039 | | | 11,810 | | | 9,851 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 25,167 | | | 25,197 | | | 26,258 | | | 24,532 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 1,234 | | | 1,125 | | | 931 | | | 1,092 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 15,838 | | | 16,038 | | | 16,238 | | | 15,543 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 8,095 | | | 8,034 | | | 9,089 | | | 7,897 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | 293 | | | 626 | | | 928 | | | 765 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 7,802 | | | 7,408 | | | 8,161 | | | 7,132 | | | 7,082 | | | 23,371 | | | 20,396 | | | | | | | | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | 7,270 | | | 7,102 | | | 7,656 | | | 6,904 | | | 6,579 | | | 22,028 | | | 19,111 | | | | | | | | | | | | | |
平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,017.1 | | | 8,040.9 | | | 8,065.9 | | | 8,088.3 | | | 8,107.7 | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | | | | | | | | | | | |
已發行和已發行的平均稀釋普通股 | 8,075.9 | | | 8,080.7 | | | 8,182.3 | | | 8,155.7 | | | 8,160.8 | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | | | | | | | | | | | |
| 績效比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(1) | 0.99 | % | | 0.94 | % | | 1.07 | % | | 0.92 | % | | 0.90 | % | | 1.00 | % | | 0.86 | % | | | | | | | | | | | | |
四個季度的平均資產往績回報率 (2) | 0.98 | | | 0.96 | | | 0.92 | | | 0.88 | | | 0.87 | | | 不適用 | | 不適用 | | | | | | | | | | | | |
平均普通股股東權益回報率(1) | 11.24 | | | 11.21 | | | 12.48 | | | 11.24 | | | 10.79 | | | 11.63 | | | 10.58 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股股東權益回報率 (3) | 15.47 | | | 15.49 | | | 17.38 | | | 15.79 | | | 15.21 | | | 16.09 | | | 14.93 | | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率(1) | 10.86 | | | 10.52 | | | 11.94 | | | 10.38 | | | 10.37 | | | 11.10 | | | 10.12 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形股東權益回報率 (3) | 14.41 | | | 14.00 | | | 15.98 | | | 13.98 | | | 13.99 | | | 14.78 | | | 13.68 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末權益總額與期末資產總額之比 | 9.10 | | | 9.07 | | | 8.77 | | | 8.95 | | | 8.77 | | | 9.10 | | | 8.77 | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益比率(1) | 8.20 | | | 8.16 | | | 7.88 | | | 8.02 | | | 7.82 | | | 8.20 | | | 7.82 | | | | | | | | | | | | | |
| 總平均股本與總平均資產之比 | 9.11 | | | 8.89 | | | 8.95 | | | 8.87 | | | 8.73 | | | 8.99 | | | 8.54 | | | | | | | | | | | | | |
股息支付(1) | 26.39 | | | 24.88 | | | 23.17 | | | 25.71 | | | 27.06 | | | 24.78 | | | 27.15 | | | | | | | | | | | | | |
| 每普通股數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | | | | | | | | | | | |
| 攤薄後收益 | 0.90 | | | 0.88 | | | 0.94 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付的股息 | 0.24 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.68 | | | 0.64 | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值(1) | 32.65 | | | 32.05 | | | 31.58 | | | 30.61 | | | 29.96 | | | 32.65 | | | 29.96 | | | | | | | | | | | | | |
有形賬面價值：(3) | 23.79 | | | 23.23 | | | 22.78 | | | 21.83 | | | 21.21 | | | 23.79 | | | 21.21 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市值 | $ | 216,942 | | | $ | 228,188 | | | $ | 228,012 | | | $ | 264,853 | | | $ | 242,338 | | | $ | 216,942 | | | $ | 242,338 | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 1,046,254 | | | $ | 1,046,608 | | | $ | 1,041,352 | | | $ | 1,039,247 | | | $ | 1,034,334 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | 3,128,466 | | | 3,175,358 | | | 3,096,058 | | | 3,074,289 | | | 3,105,546 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總存款 | 1,876,153 | | | 1,875,353 | | | 1,893,649 | | | 1,925,544 | | | 1,962,775 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 245,819 | | | 248,480 | | | 244,759 | | | 243,871 | | | 250,204 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東權益 | 256,578 | | | 254,028 | | | 248,855 | | | 243,647 | | | 241,882 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 284,975 | | | 282,425 | | | 277,252 | | | 272,629 | | | 271,017 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備。(4) | $ | 14,640 | | | $ | 14,338 | | | $ | 13,951 | | | $ | 14,222 | | | $ | 13,817 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(5) | 4,993 | | | 4,274 | | | 4,083 | | | 3,978 | | | 4,156 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(5) | 1.27 | % | | 1.24 | % | | 1.20 | % | | 1.22 | % | | 1.20 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(5) | 275 | | | 314 | | | 319 | | | 333 | | | 309 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | $ | 931 | | | $ | 869 | | | $ | 807 | | | $ | 689 | | | $ | 520 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(5) | 0.35 | % | | 0.33 | % | | 0.32 | % | | 0.26 | % | | 0.20 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末資本充足率(6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | 11.9 | % | | 11.6 | % | | 11.4 | % | | 11.2 | % | | 11.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級資本 | 13.6 | | | 13.3 | | | 13.1 | | | 13.0 | | | 12.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本 | 15.4 | | | 15.1 | | | 15.0 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿 | 7.3 | | | 7.1 | | | 7.1 | | | 7.0 | | | 6.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
補充槓桿率 | 6.2 | | | 6.0 | | | 6.0 | | | 5.9 | | | 5.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形權益 (3) | 7.0 | | | 7.0 | | | 6.7 | | | 6.8 | | | 6.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益。(3) | 6.1 | | | 6.1 | | | 5.8 | | | 5.9 | | | 5.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總吸收虧損能力和長期債務指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對風險加權資產的總吸收損失能力 | 29.3 | % | | 28.8 | % | | 28.8 | % | | 29.0 | % | | 28.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總吸收損失能力與補充槓桿敞口 | 13.3 | | | 13.0 | | | 13.1 | | | 13.2 | | | 13.0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合條件的長期債務與風險加權資產之比 | 14.8 | | | 14.6 | | | 14.8 | | | 15.2 | | | 15.2 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合條件的長期債務與補充槓桿風險敞口 | 6.7 | | | 6.6 | | | 6.7 | | | 6.9 | | | 6.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)有關定義，請參見第106頁的關鍵詞。
(2)計算方法為連續四個季度的淨收入總額除以連續四個季度的年化平均資產。
(3)有形股本比率和普通股每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些比率和與公認會計原則財務指標的對應調整的更多信息，請參閲第7頁的補充財務數據和第49頁的非公認會計原則調整。
(4)包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。
(5)餘額和比率不包括按公允價值選擇計入的貸款。有關從不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業中排除的其他信息，請參閲第35頁的消費者投資組合信用風險管理-不良消費貸款、租賃和止贖物業活動和第39頁的商業投資組合信用風險管理-不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動和相應的表31。
(6)有關更多信息，包括使用哪種方法來評估資本充足率，請參閲第22頁的資本管理。
不適用=不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 表6 | 季度平均餘額和利率-FTE基礎 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值
天平 | | 利息
收入/ 費用(1) | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 收入/ 費用(1) | | 收益率/
費率 |
| (百萬美元) | 2023年第三季度 | | 2022年第三季度 |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | |
存放在美聯儲的有息存款，非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行 | $ | 353,183 | | | $ | 4,613 | | | 5.18 | % | | $ | 184,263 | | | $ | 848 | | | 1.83 | % |
| 定期存款和其他短期投資 | 8,629 | | | 113 | | | 5.20 | | | 10,352 | | | 34 | | | 1.33 | |
出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *達成轉售協議 | 287,403 | | | 4,888 | | | 6.75 | | | 278,059 | | | 1,446 | | | 2.06 | |
| 交易賬户資產 | 191,283 | | | 2,244 | | | 4.66 | | | 163,744 | | | 1,465 | | | 3.55 | |
| 債務證券 | 752,569 | | | 4,685 | | | 2.47 | | | 901,654 | | | 4,259 | | | 1.88 | |
貸款和租賃。(2) | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 229,001 | | | 1,745 | | | 3.04 | | | 228,474 | | | 1,616 | | | 2.83 | |
| 房屋淨值 | 25,661 | | | 390 | | | 6.04 | | | 27,282 | | | 229 | | | 3.32 | |
| 信用卡 | 98,049 | | | 2,727 | | | 11.03 | | | 85,009 | | | 2,187 | | | 10.20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 直接/間接客户和其他消費者 | 104,134 | | | 1,354 | | | 5.16 | | | 108,300 | | | 923 | | | 3.38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | 456,845 | | | 6,216 | | | 5.41 | | | 449,065 | | | 4,955 | | | 4.39 | |
| 美國商業廣告 | 377,728 | | | 5,061 | | | 5.32 | | | 377,183 | | | 3,427 | | | 3.60 | |
| 非美國商業廣告 | 123,781 | | | 2,088 | | | 6.69 | | | 127,793 | | | 1,028 | | | 3.19 | |
商業地產。(3) | 74,088 | | | 1,364 | | | 7.30 | | | 66,707 | | | 738 | | | 4.39 | |
| 商業租賃融資 | 13,812 | | | 166 | | | 4.79 | | | 13,586 | | | 124 | | | 3.65 | |
| 總商業廣告 | 589,409 | | | 8,679 | | | 5.84 | | | 585,269 | | | 5,317 | | | 3.61 | |
| 貸款和租賃總額 | 1,046,254 | | | 14,895 | | | 5.65 | | | 1,034,334 | | | 10,272 | | | 3.94 | |
| 其他盈利資產 | 99,378 | | | 2,339 | | | 9.35 | | | 98,172 | | | 1,403 | | | 5.67 | |
| 盈利資產總額 | 2,738,699 | | | 33,777 | | | 4.90 | | | 2,670,578 | | | 19,727 | | | 2.94 | |
| 現金和銀行到期款項 | 25,772 | | | | | | | 27,250 | | | | | |
| 其他資產，減去貸款和租賃損失準備 | 363,995 | | | | | | | 407,718 | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,128,466 | | | | | | | $ | 3,105,546 | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | |
| 美國有息存款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 活期存款和貨幣市場存款 | $ | 942,368 | | | $ | 4,304 | | | 1.81 | % | | $ | 981,145 | | | $ | 832 | | | 0.34 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 定期存款和儲蓄存款 | 271,425 | | | 2,149 | | | 3.14 | | | 164,313 | | | 193 | | | 0.47 | |
| 美國有息存款總額 | 1,213,793 | | | 6,453 | | | 2.11 | | | 1,145,458 | | | 1,025 | | | 0.35 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非美國有息存款 | 97,095 | | | 887 | | | 3.63 | | | 79,383 | | | 210 | | | 1.05 | |
| 有息存款總額 | 1,310,888 | | | 7,340 | | | 2.22 | | | 1,224,841 | | | 1,235 | | | 0.40 | |
| 根據協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 **計劃回購 | 294,878 | | | 5,342 | | | 7.19 | | | 211,346 | | | 1,338 | | | 2.51 | |
| 短期借款和其他有息負債 | 140,513 | | | 2,287 | | | 6.45 | | | 137,253 | | | 926 | | | 2.68 | |
| 貿易賬户負債 | 48,084 | | | 510 | | | 4.21 | | | 46,507 | | | 383 | | | 3.27 | |
| 長期債務 | 245,819 | | | 3,766 | | | 6.10 | | | 250,204 | | | 1,974 | | | 3.14 | |
| 計息負債總額 | 2,040,182 | | | 19,245 | | | 3.75 | | | 1,870,151 | | | 5,856 | | | 1.24 | |
| 不計息來源 | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | 565,265 | | | | | | | 737,934 | | | | | |
其他負債(4) | 238,044 | | | | | | | 226,444 | | | | | |
| 股東權益 | 284,975 | | | | | | | 271,017 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,128,466 | | | | | | | $ | 3,105,546 | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 1.15 | % | | | | | | 1.70 | % |
| 不計息來源的影響 | | | | | 0.96 | | | | | | | 0.36 | |
淨利息收入/盈利資產收益率(5) | | | $ | 14,532 | | | 2.11 | % | | | | $ | 13,871 | | | 2.06 | % |
(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第46頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。
(2)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。
(3)包括美國商業房地產貸款679億美元和625億美元，以及2023年第三季度和2022年第三季度62億美元和42億美元的非美國商業房地產貸款。
(4)包括2023年第三季度和2022年第三季度的411億美元和292億美元結構性票據和負債。
(5)淨利息收入包括2023年第三季度和2022年第三季度1.53億美元和1.06億美元的FTE調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7 | 年初至今平均餘額和利率-FTE基礎 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用(1) | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 (1) | | 收益率/
費率 | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存放在美聯儲的有息存款，非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行 | $ | 305,526 | | | $ | 10,915 | | | 4.78 | % | | $ | 202,293 | | | $ | 1,216 | | | 0.80 | % | | | | | | |
| 定期存款和其他短期投資 | 10,153 | | | 350 | | | 4.61 | | | 9,091 | | | 58 | | | 0.86 | | | | | | | |
| 出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *達成轉售協議 | 289,823 | | | 13,555 | | | 6.25 | | | 293,971 | | | 1,835 | | | 0.83 | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | 187,481 | | | 6,375 | | | 4.54 | | | 154,428 | | | 3,802 | | | 3.29 | | | | | | | |
| 債務證券 | 791,339 | | | 14,887 | | | 2.50 | | | 940,808 | | | 12,164 | | | 1.72 | | | | | | | |
貸款和租賃。(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 229,010 | | | 5,133 | | | 2.99 | | | 227,010 | | | 4,712 | | | 2.77 | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 26,041 | | | 1,060 | | | 5.44 | | | 27,492 | | | 684 | | | 3.32 | | | | | | | |
| 信用卡 | 94,775 | | | 7,658 | | | 10.80 | | | 81,505 | | | 6,081 | | | 9.97 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/間接客户和其他消費者 | 104,896 | | | 3,814 | | | 4.86 | | | 107,204 | | | 2,198 | | | 2.74 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | 454,722 | | | 17,665 | | | 5.19 | | | 443,211 | | | 13,675 | | | 4.12 | | | | | | | |
| 美國商業廣告 | 377,873 | | | 14,318 | | | 5.07 | | | 362,669 | | | 8,079 | | | 2.98 | | | | | | | |
| 非美國商業廣告 | 125,525 | | | 5,815 | | | 6.19 | | | 124,965 | | | 2,228 | | | 2.38 | | | | | | | |
商業地產。(3) | 72,927 | | | 3,811 | | | 6.99 | | | 64,295 | | | 1,601 | | | 3.33 | | | | | | | |
| 商業租賃融資 | 13,709 | | | 462 | | | 4.50 | | | 14,071 | | | 334 | | | 3.17 | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 590,034 | | | 24,406 | | | 5.53 | | | 566,000 | | | 12,242 | | | 2.89 | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | 1,044,756 | | | 42,071 | | | 5.38 | | | 1,009,211 | | | 25,917 | | | 3.43 | | | | | | | |
| 其他盈利資產 | 98,857 | | | 6,902 | | | 9.33 | | | 108,968 | | | 2,813 | | | 3.45 | | | | | | | |
| 盈利資產總額 | 2,727,935 | | | 95,055 | | | 4.66 | | | 2,718,770 | | | 47,805 | | | 2.35 | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 26,544 | | | | | | | 28,116 | | | | | | | | | | | |
| 其他資產，減去貸款和租賃損失準備 | 378,936 | | | | | | | 409,771 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,133,415 | | | | | | | $ | 3,156,657 | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國有息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款和貨幣市場存款 | $ | 956,165 | | | $ | 10,659 | | | 1.49 | % | | $ | 989,364 | | | $ | 1,101 | | | 0.15 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款和儲蓄存款 | 233,079 | | | 4,520 | | | 2.59 | | | 161,707 | | | 275 | | | 0.23 | | | | | | | |
| 美國有息存款總額 | 1,189,244 | | | 15,179 | | | 1.71 | | | 1,151,071 | | | 1,376 | | | 0.16 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國有息存款 | 95,187 | | | 2,260 | | | 3.17 | | | 80,235 | | | 343 | | | 0.57 | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 1,284,431 | | | 17,439 | | | 1.82 | | | 1,231,306 | | | 1,719 | | | 0.19 | | | | | | | |
| 根據協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 **計劃回購 | 291,349 | | | 14,700 | | | 6.75 | | | 214,404 | | | 1,871 | | | 1.17 | | | | | | | |
短期借款和其他有息負債 | 153,653 | | | 7,464 | | | 6.49 | | | 132,873 | | | 834 | | | 0.84 | | | | | | | |
| 貿易賬户負債 | 45,675 | | | 1,486 | | | 4.35 | | | 54,852 | | | 1,117 | | | 2.72 | | | | | | | |
| 長期債務 | 246,357 | | | 10,559 | | | 5.72 | | | 247,357 | | | 4,168 | | | 2.25 | | | | | | | |
| 計息負債總額 | 2,021,465 | | | 51,648 | | | 3.41 | | | 1,880,792 | | | 9,709 | | | 0.69 | | | | | | | |
| 不計息來源 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | 597,224 | | | | | | | 775,278 | | | | | | | | | | | |
其他負債(4) | 233,147 | | | | | | | 231,073 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 281,579 | | | | | | | 269,514 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,133,415 | | | | | | | $ | 3,156,657 | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 1.25 | % | | | | | | 1.66 | % | | | | | | |
| 不計息來源的影響 | | | | | 0.87 | | | | | | | 0.21 | | | | | | | |
淨利息收入/盈利資產收益率(5) | | | $ | 43,407 | | | 2.12 | % | | | | $ | 38,096 | | | 1.87 | % | | | | | | |
(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第46頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。
(2)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。
(3)包括截至2023年和2022年9月30日止九個月的美國商業房地產貸款672億美元和600億美元，以及非美國商業房地產貸款58億美元和43億美元。
(4)包括截至2023年及2022年9月30日止九個月的395億美元及297億美元結構性票據及負債。
(5)利息收入淨額包括截至2023年及2022年9月30日止九個月的FTE調整422百萬元及315百萬元。
業務細分運營
細分市場描述和演示基礎
我們通過四個業務部門報告我們的運營結果：個人銀行、GWIM、全球銀行和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。我們管理我們的細分市場，並在FTE的基礎上報告他們的結果。有關更多信息，請參閲公司2022年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。
我們定期審查分配給我們業務的資本，並在戰略和資本規劃過程中每年分配資本。我們使用了一種方法，除了內部基於風險的資本模型外，還考慮了監管資本要求的影響。分配給業務部門的資本稱為已分配資本。報告單位的已分配權益由已分配資本組成
加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本。有關更多信息，包括報告單位的定義，請參見附註7 -商譽和無形資產 合併財務報表。
關於我們以全時當量為基礎列報財務信息的更多信息，請參見第7頁的補充財務數據，以及關於綜合總收入、淨收入和期末總資產的對賬，請參見注17-業務分類信息合併財務報表。
關鍵績效指標
我們介紹了管理層在評估分部結果時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標。我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關我們部門的運營業績、客户趨勢和業務增長的額外信息。
個人銀行業務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消費貸款 | | 個人銀行業務總量 | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 5,571 | | $ | 5,006 | | | $ | 2,820 | | $ | 2,778 | | | $ | 8,391 | | $ | 7,784 | | | 8 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | (11) | | (10) | | | 1,336 | | 1,341 | | | 1,325 | | 1,331 | | | — | |
| 服務費 | 605 | | 597 | | | — | | — | | | 605 | | 597 | | | 1 | |
| 所有其他收入 | 116 | | 141 | | | 35 | | 51 | | | 151 | | 192 | | | (21) | |
| 非利息收入總額 | 710 | | 728 | | | 1,371 | | 1,392 | | | 2,081 | | 2,120 | | | (2) | |
扣除利息支出後的總收入 | 6,281 | | 5,734 | | | 4,191 | | 4,170 | | | 10,472 | | 9,904 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 128 | | 173 | | | 1,269 | | 565 | | | 1,397 | | 738 | | | 89 | |
| 非利息支出 | 3,240 | | 3,141 | | | 2,016 | | 1,956 | | | 5,256 | | 5,097 | | | 3 | |
| 所得税前收入 | 2,913 | | 2,420 | | | 906 | | 1,649 | | | 3,819 | | 4,069 | | | (6) | |
| 所得税費用 | 729 | | 593 | | | 226 | | 404 | | | 955 | | 997 | | | (4) | |
| 淨收入 | $ | 2,184 | | $ | 1,827 | | | $ | 680 | | $ | 1,245 | | | $ | 2,864 | | $ | 3,072 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | |
實際税率(1) | | | | | | | 25.0 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨利息收益率 | 2.26 | % | 1.87 | % | | 3.65 | % | 3.76 | % | | 3.26 | % | 2.79 | % | | |
| 平均分配資本回報率 | 63 | | 56 | | | 10 | | 18 | | | 27 | | 30 | | | |
| 效率比 | 51.60 | | 54.78 | | | 48.06 | | 46.92 | | | 50.18 | | 51.47 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 4,139 | | $ | 4,153 | | | $ | 306,622 | | $ | 291,078 | | | $ | 310,761 | | $ | 295,231 | | | 5 | % |
盈利資產總額 (2) | 975,968 | | 1,064,585 | | | 306,982 | | 293,366 | | | 1,019,980 | | 1,106,513 | | | (8) | |
總資產(2) | 1,009,390 | | 1,096,911 | | | 312,731 | | 300,374 | | | 1,059,152 | | 1,145,846 | | | (8) | |
| 總存款 | 974,674 | | 1,063,075 | | | 5,377 | | 6,018 | | | 980,051 | | 1,069,093 | | | (8) | |
| 已分配資本 | 13,700 | | 13,000 | | | 28,300 | | 27,000 | | | 42,000 | | 40,000 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)僅在細分市場級別進行估計。
(2)在負債和權益總額超過資產的細分和業務中，我們從所有其他以匹配各分部和業務的負債以及分配的股東權益。因此，企業的總盈利資產和總資產可能不等於總資產個人銀行業務.
N/M=沒有意義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消費貸款 | | 個人銀行業務總量 | | |
| 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 17,120 | | $ | 13,535 | | | $ | 8,301 | | $ | 8,016 | | | $ | 25,421 | | $ | 21,551 | | | 18 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | (31) | | (27) | | | 3,971 | | 3,863 | | | 3,940 | | 3,836 | | | 3 | |
| 服務費 | 1,727 | | 2,118 | | | 2 | | 2 | | | 1,729 | | 2,120 | | | (18) | |
| 所有其他收入 | 490 | | 264 | | | 122 | | 82 | | | 612 | | 346 | | | 77 | |
| 非利息收入總額 | 2,186 | | 2,355 | | | 4,095 | | 3,947 | | | 6,281 | | 6,302 | | | — | |
扣除利息支出後的總收入 | 19,306 | | 15,890 | | | 12,396 | | 11,963 | | | 31,702 | | 27,853 | | | 14 | |
| | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 414 | | 388 | | | 3,339 | | 648 | | | 3,753 | | 1,036 | | | N/m |
| 非利息支出 | 10,082 | | 9,204 | | | 6,100 | | 5,773 | | | 16,182 | | 14,977 | | | 8 | |
| 所得税前收入 | 8,810 | | 6,298 | | | 2,957 | | 5,542 | | | 11,767 | | 11,840 | | | (1) | |
| 所得税費用 | 2,203 | | 1,543 | | | 739 | | 1,358 | | | 2,942 | | 2,901 | | | 1 | |
| 淨收入 | $ | 6,607 | | $ | 4,755 | | | $ | 2,218 | | $ | 4,184 | | | $ | 8,825 | | $ | 8,939 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
實際税率(1) | | | | | | | 25.0 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨利息收益率 | 2.29 | % | 1.70 | % | | 3.66 | % | 3.73 | % | | 3.26 | | 2.61 | | | |
| 平均分配資本回報率 | 64 | | 49 | | | 11 | | 21 | | | 28 | | 30 | | | |
| 效率比 | 52.23 | | 57.92 | | | 49.21 | | 48.26 | | | 51.05 | | 53.77 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 | | |
| 平均值 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 4,113 | | $ | 4,171 | | | $ | 302,978 | | $ | 285,501 | | | $ | 307,091 | | $ | 289,672 | | | 6 | % |
盈利資產總額 (2) | 1,000,143 | | 1,062,668 | | | 303,266 | | 287,422 | | | 1,043,476 | | 1,104,653 | | | (6) | |
總資產(2) | 1,033,618 | | 1,095,830 | | | 309,435 | | 294,193 | | | 1,083,120 | | 1,144,587 | | | (5) | |
| 總存款 | 998,947 | | 1,061,876 | | | 5,094 | | 5,909 | | | 1,004,041 | | 1,067,785 | | | (6) | |
| 已分配資本 | 13,700 | | 13,000 | | | 28,300 | | 27,000 | | | 42,000 | | 40,000 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| 貸款和租賃總額 | $ | 4,165 | | $ | 4,148 | | | $ | 309,051 | | $ | 300,613 | | | $ | 313,216 | | $ | 304,761 | | | 3 | % |
盈利資產總額(2) | 978,133 | | 1,043,049 | | | 309,527 | | 300,787 | | | 1,023,162 | | 1,085,079 | | | (6) | |
總資產 (2) | 1,010,771 | | 1,077,203 | | | 315,765 | | 308,007 | | | 1,062,038 | | 1,126,453 | | | (6) | |
| 總存款 | 976,007 | | 1,043,194 | | | 6,295 | | 5,605 | | | 982,302 | | 1,048,799 | | | (6) | |
腳註見第11頁。個人銀行業務，由存款和消費貸款組成，為消費者和小企業提供多樣化的信貸、銀行和投資產品和服務。有關以下內容的更多信息個人銀行業務，請參閲MD&A中的業務部門運營公司2022年年度報告Form 10-K的內容。
個人銀行業務業績
三個月比較
年淨收入個人銀行業務減少2.08億美元至29億美元 由於信貸損失撥備增加和非利息支出增加，但收入增加部分抵消了這一影響。淨利息收入增加6.07億美元，達到84億美元，主要是由於利率和貸款餘額上升。非利息收入減少了3900萬美元，降至21億美元，與去年同期基本持平。
信貸損失準備金增加6.59億美元至14億美元，主要受信用卡貸款增長和資產質量的推動。
非利息支出增加1.59億美元，至53億美元，主要是由於FDIC支出增加。
平均分配資本回報率為27%，下降從…30%，由於分配資本增加
和較低的淨收入。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第11頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入個人銀行業務減少1.14億美元至88億美元由於信貸損失撥備增加和非利息支出增加，但收入增加部分抵消了這一影響。淨利息收入增加39億美元至254億美元主要是由於與三個月的討論中描述的相同的因素。非利息收入減少2100萬美元至63億美元，與去年同期持平。
證明信貸損失增加的Sion27億美元至38億美元 主要受信用卡貸款增長和資產質量推動，而去年同期受益於新冠肺炎疫情不確定性的減少。非利息支出增加12億美元至162億美元主要原因是對業務的持續投資，包括人員和技術，更高的訴訟費用，包括消費者監管事務，以及更高的FDIC費用。
平均分配資本回報率為 28百分比，低於30%，主要是由於分配資本的增加。
存款
三個月比較
淨利息收入增加5.65億美元，達到56億美元，主要是由於利率上升。
非利息支出增加9900萬美元，至32億美元，主要是由於FDIC支出增加。
平均存款的變動主要是由於利率上升和客户活動。
九個月比較
存款淨收入增加19億美元至66億美元主要是由於收入增加，部分被更高的收入所抵消
非利息支出。淨利息收入增加36億美元至171億美元主要是由於與三個月的討論中描述的相同的因素。非利息收入減少1.69億美元至22億美元主要原因是資金不足和透支政策變化的影響。非利息支出增加8.78億美元至101億美元主要原因是對業務的持續投資，包括人員和技術，更高的訴訟費用，包括消費者監管事務，以及更高的FDIC費用。
平均存款減少629億美元至9,989億美元主要是由於貨幣市場儲蓄和支票存款分別淨流出429億美元和259億美元，但部分被137億美元定期存款的增長所抵消。平均存款的變化主要是由三個月討論中描述的相同因素推動的。
下表提供了存款的主要業績指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了額外的信息來評估我們的存款盈利能力和數字/移動趨勢。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 主要統計數據--存款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
總存款利差(不包括非利息成本)(1) | 2.76% | | 1.88% | | 2.66% | | 1.74% |
| | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | | | |
消費者投資資產(單位：百萬)(2) | | | | | $ | 387,467 | | $ | 302,413 |
數字銀行活躍用户(以千為單位)(3) | | | | | 45,797 | | 43,496 |
手機銀行活躍用户(以千為單位)(4) | | | | | 37,487 | | 34,922 |
| 金融中心 | | | | | 3,862 | | 3,932 |
| 自動取款機 | | | | | 15,253 | | 15,572 |
(1)包括在消費者貸款中持有的存款。
(2)包括客户經紀資產、存款覆蓋餘額、美國銀行、N.A.經紀CDS和AUM in個人銀行業務.
(3)表示過去90天內的移動和/或在線活動用户。
(4)表示過去90天內的移動活動用户。
在客户流動和市場表現的推動下，消費者投資資產增加851億美元，至3875億美元。活躍的手機銀行用户增加了約300萬，反映了我們客户銀行偏好的持續變化。隨着我們繼續優化我們的消費者銀行網絡，我們淨減少了70個金融中心和319台自動取款機。
消費貸款
三個月比較
消費貸款淨收入減少5.65億美元，降至6.8億美元，主要原因是信貸損失準備金增加。淨利息收入增加了4200萬美元，達到28億美元，與去年同期持平。非利息收入減少了2100萬美元，降至14億美元，與去年同期基本持平。
信貸損失準備金增加7.04億美元至13億美元，主要受信用卡貸款增長和資產質量的推動。非利息支出增加了6000萬美元，達到20億美元，與去年同期基本持平。
平均貸款增加155億元至3,066億元，主要是由信用卡貸款增加所帶動。
九個月比較
消費貸款淨收入下降20億美元至22億美元主要原因是信貸損失準備金增加。淨利息收入增加2.85億美元至83億美元主要原因是貸款餘額較高。非利息收入增加1.48億美元至41億美元主要是由於信用卡收入較高。
信貸損失準備金增加。27億美元至33億美元，主要受信用卡貸款增長和資產質量推動，而去年同期受益於新冠肺炎疫情不確定性的減少。非利息支出增加3.27億美元至61億美元主要由對業務的持續投資推動。
平均貸款增加175億美元至3030億美元主要是由三個月討論中描述的相同因素驅動的。
下表提供了消費者貸款的關鍵績效指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關貸款增長和盈利能力的額外信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 主要統計數據--消費者貸款 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用卡合計(1) | | | | | | | |
總利息收益率(2) | 12.03 | % | | 10.71 | % | | 11.85 | % | | 10.14 | % |
風險調整保證金(3) | 7.70 | | | 10.07 | | | 8.06 | | | 10.13 | |
| 新帳户(以千為單位) | 1,062 | | | 1,256 | | | 3,386 | | | 3,301 | |
| 採購量 | $ | 91,711 | | | $ | 91,064 | | | $ | 270,358 | | | $ | 263,788 | |
借記卡購買量 | $ | 133,553 | | | $ | 127,135 | | | $ | 390,891 | | | $ | 373,426 | |
(1)包括GWIM‘s信用卡投資組合。
(2)計算方法為有效年利率除以平均貸款。
(3)計算方法為總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，經風險調整的總利潤率分別下降237個基點和207個基點，主要原因是淨信貸損失增加、淨利差下降和費用收入下降。在第三次和第九次
截至2023年9月30日的幾個月，信用卡總購買量增加了6.47億美元和66億美元，借記卡購買量增加了64億美元和175億美元，反映了消費者支出水平的提高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
主要統計數據--貸款產量(1) |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 個人銀行業務： | | | | | | | |
| 第一按揭 | $ | 2,547 | | | $ | 4,028 | | | $ | 7,392 | | | $ | 18,695 | |
| 房屋淨值 | 2,035 | | | 1,999 | | | 6,389 | | | 5,875 | |
總計(2): | | | | | | | |
| 第一按揭 | $ | 5,596 | | | $ | 8,724 | | | $ | 15,473 | | | $ | 39,548 | |
| 房屋淨值 | 2,421 | | | 2,420 | | | 7,559 | | | 6,995 | |
(1)貸款生產金額代表貸款的未償還本金餘額，對於房屋淨值，代表總信貸額度的本金金額。
(2)除了貸款生產外，個人銀行業務，還有第一次抵押貸款和房屋淨值貸款的產生GWIM。
發放的第一按揭貸款個人銀行業務在截至2023年9月30日的三個月中，公司總共減少了15億美元和31億美元，主要是由於利率上升，導致客户需求下降。在截至2023年9月30日的9個月內，個人銀行業務而公司總額減少了113億美元和241億美元，主要是由於需求下降。
年房屋淨值生產個人銀行業務截至2023年9月30日的三個月，公司總額與去年同期相比保持相對不變。在截至2023年9月30日的9個月內，個人銀行業務公司總額增加了5.14億美元和5.64億美元，主要是由於需求增加。
全球財富與投資管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 1,755 | | | $ | 1,981 | | | (11) | % | | $ | 5,436 | | | $ | 5,451 | | | — | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投資和經紀服務 | 3,396 | | | 3,255 | | | 4 | | | 9,885 | | | 10,395 | | | (5) | |
| 所有其他收入 | 170 | | | 193 | | | (12) | | | 557 | | | 492 | | | 13 | |
| 非利息收入總額 | 3,566 | | | 3,448 | | | 3 | | | 10,442 | | | 10,887 | | | (4) | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 5,321 | | | 5,429 | | | (2) | | | 15,878 | | | 16,338 | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (6) | | | 37 | | | (116) | | | 32 | | | 29 | | | 10 | |
| 非利息支出 | 3,950 | | | 3,816 | | | 4 | | | 11,942 | | | 11,706 | | | 2 | |
| 所得税前收入 | 1,377 | | | 1,576 | | | (13) | | | 3,904 | | | 4,603 | | | (15) | |
| 所得税費用 | 344 | | | 386 | | | (11) | | | 976 | | | 1,128 | | | (13) | |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 1,190 | | | (13) | | | $ | 2,928 | | | $ | 3,475 | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 實際税率 | 25.0 | % | | 24.5 | % | | | | 25.0 | % | | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收益率 | 2.16 | | | 2.12 | | | | | 2.19 | | | 1.84 | | | |
| 平均分配資本回報率 | 22 | | | 27 | | | | | 21 | | | 27 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 效率比 | 74.28 | | | 70.28 | | | | | 75.21 | | | 71.65 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| | | | | | | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 貸款和租賃總額 | $ | 218,569 | | | $ | 223,734 | | | (2) | % | | $ | 219,530 | | | $ | 218,030 | | | 1 | % |
| 盈利資產總額 | 322,032 | | | 370,733 | | | (13) | | | 331,738 | | | 395,023 | | | (16) | |
| 總資產 | 335,124 | | | 383,468 | | | (13) | | | 344,709 | | | 407,819 | | | (15) | |
| 總存款 | 291,770 | | | 339,487 | | | (14) | | | 300,308 | | | 362,611 | | | (17) | |
| 已分配資本 | 18,500 | | | 17,500 | | | 6 | | | 18,500 | | | 17,500 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 218,913 | | | $ | 223,910 | | | (2) | % |
| 盈利資產總額 | | | | | | | 320,196 | | | 355,461 | | | (10) | |
| 總資產 | | | | | | | 333,779 | | | 368,893 | | | (10) | |
| 總存款 | | | | | | | 290,732 | | | 323,899 | | | (10) | |
GWIM由兩項主要業務組成：美林財富管理和 美國銀行私人銀行。有關以下內容的更多信息GWIM，請參閲公司2022年年報10-K表中的MD&A中的業務部門運營。
三個月比較
年淨收入GWIM減少1.57億美元至10億美元，主要是由於非利息開支增加及收入減少所致。營業利潤率為26%，而去年同期為29%。
淨利息收入減少2.26億美元至18億美元，主要是由於存款餘額減少以及向收益率更高的存款產品的混合轉變。
主要包括投資和經紀服務收入的非利息收入增加了1.18億美元，達到36億美元。該增加主要由於平均市場水平上升導致的資產管理費上升，以及正資產管理流量的影響，部分被經紀費下降所抵銷。
非利息支出增加1.34億美元至40億美元，主要原因是對該業務的持續投資，包括戰略性招聘，以及FDIC支出增加。
平均分配資本回報率為22%，低於27%，原因是淨收入下降，以及分配資本的小幅增長。
平均貸款減少52億美元至2，186億美元，主要受證券貸款和定製貸款推動，部分被住宅抵押貸款所抵消。平均存款減少477億美元至2，918億美元，主要受
客户將存款轉移至收益率更高的投資選擇，包括我們的投資和經紀平臺上的產品。
美林財富管理收入44億美元下降3%，主要原因是存款餘額減少帶來的淨利息收入減少，以及向收益率更高的存款產品的混合轉變，以及經紀費下降，部分被市場水平上升帶來的資產管理費增加和資產管理流量正的影響所抵消。
美國銀行私人銀行收入為9.23億美元，增長2%，主要是由於市場水平較高的資產管理費上漲以及積極的AUM流量的影響。
九個月比較
年淨收入GWIM減少5.47億美元至29億美元，主要是由於收入減少和非利息支出增加所致。營業利潤率為25%，而去年同期為28%。
淨利息收入為54億美元，與去年同期相對不變。
非利息收入（主要包括投資和經紀服務收入）減少4.45億美元至104億美元，主要是由於平均股權和固定收益市場水平和交易量降低導致的資產管理費和經紀費下降，部分被正資產管理流量的影響所抵消。
非利息支出增加2.36億美元至119億美元，原因是對該業務的持續投資，包括
戰略招聘以及FDIC支出增加，部分被較低的收入相關激勵措施所抵消。
平均分配資本回報率為21%，低於27%，原因是淨收入下降，以及分配資本略有增加。
平均貸款增加15億美元至2,195億美元，主要由住宅按揭和定製貸款推動，但主要被證券貸款所抵消。由於三個月討論中描述的相同因素，平均存款減少623億美元至3003億美元。
美林財富管理公司的收入為131億美元，下降了4%，主要是由於股票和固定收益市場平均水平以及交易量下降導致資產管理費和經紀費用下降，但部分被正AUM流動的影響所抵消。
美國銀行私人銀行27億美元的收入增長了2%，主要是由為期三個月的討論中描述的相同因素推動的，以及利率上升導致的淨利息收入增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
關鍵指標和指標 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按業務劃分的收入 | | | | | | | |
| 美林財富管理 | $ | 4,398 | | | $ | 4,524 | | | $ | 13,135 | | | $ | 13,649 | |
| 美國銀行私人銀行 | 923 | | | 905 | | | 2,743 | | | 2,689 | |
| | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | $ | 5,321 | | | $ | 5,429 | | | $ | 15,878 | | | $ | 16,338 | |
| | | | | | | |
| 期末按業務分列的客户餘額 | | | | | | | |
| 美林財富管理 | | | | | $ | 2,978,229 | | | $ | 2,710,985 | |
美國銀行私人銀行 | | | | | 572,624 | | | 537,771 | |
| | | | | | | |
| 客户餘額合計 | | | | | $ | 3,550,853 | | | $ | 3,248,756 | |
| | | | | | | |
| 按類型列出的客户餘額，期末 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 管理的資產 | | | | | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | |
| 經紀業務和其他資產 | | | | | 1,578,123 | | | 1,413,946 | |
| | | | | | | |
| 存款 | | | | | 290,732 | | | 324,859 | |
貸款和租賃(1) | | | | | 221,684 | | | 228,129 | |
| 減去：管理的資產中的託管存款 | | | | | (36,287) | | | (47,735) | |
| 客户餘額合計 | | | | | $ | 3,550,853 | | | $ | 3,248,756 | |
| | | | | | | |
| 管理下的資產前滾 | | | | | | | |
| 管理下的資產，期初 | $ | 1,531,042 | | | $ | 1,411,344 | | | $ | 1,401,474 | | | $ | 1,638,782 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| NET客户端流 | 14,226 | | | 4,110 | | | 43,784 | | | 20,680 | |
市場估值/其他 | (48,667) | | | (85,897) | | | 51,343 | | | (329,905) | |
| 管理的總資產，期末 | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | | | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總財富顧問，在期末(2) | | | | | 19,130 | | | 18,841 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)包括於綜合資產負債表中歸入客户及其他應收賬款的保證金應收賬款。
(2)包括所有財富管理業務的顧問GWIM和個人銀行業務。
與2022年9月30日相比，2023年9月30日的客户餘額增加了3021億美元，即9%，達到3.6萬億美元。客户餘額增加的主要原因是期末市場估值較高和客户流動積極的影響。
全球銀行業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 3,613 | | | $ | 3,326 | | | 9 | % | | $ | 11,210 | | | $ | 8,304 | | | 35 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 服務費 | 754 | | | 771 | | | (2) | | | 2,203 | | | 2,590 | | | (15) | |
| 投資銀行手續費 | 743 | | | 726 | | | 2 | | | 2,129 | | | 2,298 | | | (7) | |
| 所有其他收入 | 1,093 | | | 768 | | | 42 | | | 3,326 | | | 2,599 | | | 28 | |
| 非利息收入總額 | 2,590 | | | 2,265 | | | 14 | | | 7,658 | | | 7,487 | | | 2 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 6,203 | | | 5,591 | | | 11 | | | 18,868 | | | 15,791 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (119) | | | 170 | | | N/m | | (347) | | | 492 | | | N/m |
| 非利息支出 | 2,804 | | | 2,651 | | | 6 | | | 8,563 | | | 8,133 | | | 5 | |
| 所得税前收入 | 3,518 | | | 2,770 | | | 27 | | | 10,652 | | | 7,166 | | | 49 | |
| 所得税費用 | 950 | | | 734 | | | 29 | | | 2,876 | | | 1,899 | | | 51 | |
| 淨收入 | $ | 2,568 | | | $ | 2,036 | | | 26 | | | $ | 7,776 | | | $ | 5,267 | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | |
| 實際税率 | 27.0 | % | | 26.5 | % | | | | 27.0 | % | | 26.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收益率 | 2.68 | | | 2.53 | | | | | 2.84 | | | 2.05 | | | |
| 平均分配資本回報率 | 21 | | | 18 | | | | | 21 | | | 16 | | | |
| 效率比 | 45.22 | | | 47.41 | | | | | 45.38 | | | 51.50 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | $ | 376,214 | | | $ | 384,305 | | | (2) | % | | $ | 380,076 | | | $ | 373,547 | | | 2 | % |
| 盈利資產總額 | 534,153 | | | 521,555 | | | 2 | | | 528,205 | | | 541,670 | | | (2) | |
| 總資產 | 601,378 | | | 585,683 | | | 3 | | | 595,329 | | | 605,884 | | | (2) | |
| 總存款 | 504,432 | | | 495,154 | | | 2 | | | 498,224 | | | 514,612 | | | (3) | |
| 已分配資本 | 49,250 | | | 44,500 | | | 11 | | | 49,250 | | | 44,500 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 更改百分比 |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 373,351 | | | $ | 379,107 | | | (2) | % |
| 盈利資產總額 | | | | | | | 521,423 | | | 522,539 | | | — | |
| 總資產 | | | | | | | 588,578 | | | 588,466 | | | — | |
| 總存款 | | | | | | | 494,938 | | | 498,661 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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N/M=沒有意義全球銀行業包括全球企業銀行、全球商業銀行、商業銀行和全球投資銀行，通過我們的辦事處和客户關係團隊網絡，提供廣泛的貸款相關產品和服務、綜合營運資金管理和財務解決方案，以及承保和諮詢服務。有關以下內容的更多信息《環球銀行》S請參見公司2022年年報Form 10-K中MD&A中的業務部門運營。
三個月比較
年淨收入全球銀行業務G增加了5.32億美元，達到26億美元，原因是收入增加和信貸損失撥備減少，但部分被更高的非利息支出所抵消。
淨利息收入增加2.87億美元，達到36億美元，這主要是由於利率上升的好處。
非利息收入增加了3.25億美元，達到26億美元，這是由於ESG投資活動的收入增加以及去年同期槓桿貸款的負估值調整所致。
信貸損失準備金增加了2.89億美元，收益為1.19億美元，主要原因是由於償還貸款淨額而釋放準備金，以及由於宏觀經濟前景低迷，本年度宏觀經濟前景與上年同期相比有所改善。
非利息支出增加1.53億美元，至28億美元，主要是由於對業務的持續投資，包括人員，以及FDIC支出的增加。
由於淨收益增加，平均分配資本回報率從18%上升到21%，但部分被更高的分配資本所抵消。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第11頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入全球銀行業收入增加25億美元，至78億美元，原因是收入增加和信貸損失撥備減少，但非利息支出增加部分抵消了這一影響。
由於三個月討論中描述的相同因素，淨利息收入增加了29億美元，達到112億美元。
非利息收入增加1.71億美元，達到77億美元，這是由於去年同期ESG投資活動的收入增加和槓桿貸款的負估值調整，但部分被較低的財務服務費用和較低的投資銀行費用所抵消。
信貸損失準備金增加了8.39億美元，收益為3.47億美元，主要是由於三個月討論中所述的相同因素。此外，上一年期間受到與俄羅斯風險敞口有關的儲備積累的影響。
非利息支出增加了4.3億美元，達到86億美元，主要是由於對業務的持續投資，
包括2022年的技術和戰略招聘，以及FDIC費用的增加，但被上一年期間確認的某些監管事項的費用部分抵消。
由於淨收益增加，平均分配資本回報率從16%上升到21%，但部分被更高的分配資本所抵消。
全球企業、全球商業和商業銀行業務
下表和討論提供了結果摘要，其中不包括#年的某些投資銀行和Paycheck保護計劃(PPP)活動全球銀行業.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球企業、全球商業和商業銀行業務 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 全球企業銀行業務 | | 全球商業銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 總計 |
| | 截至9月30日的三個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 1,300 | | | $ | 902 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,111 | | | $ | 61 | | | $ | 66 | | | $ | 2,623 | | | $ | 2,079 | |
| 全球交易服務 | 1,392 | | | 1,369 | | | 998 | | | 1,112 | | | 379 | | | 322 | | | 2,769 | | | 2,803 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 2,692 | | | $ | 2,271 | | | $ | 2,260 | | | $ | 2,223 | | | $ | 440 | | | $ | 388 | | | $ | 5,392 | | | $ | 4,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 169,384 | | | $ | 177,166 | | | $ | 194,604 | | | $ | 193,828 | | | $ | 12,071 | | | $ | 12,697 | | | $ | 376,059 | | | $ | 383,691 | |
| 總存款 | 272,007 | | | 241,289 | | | 182,040 | | | 198,479 | | | 50,381 | | | 55,386 | | | 504,428 | | | 495,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球企業銀行業務 | | 全球商業銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 總計 |
| | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 3,693 | | | $ | 2,908 | | | $ | 3,765 | | | $ | 3,128 | | | $ | 191 | | | $ | 186 | | | $ | 7,649 | | | $ | 6,222 | |
| 全球交易服務 | 4,424 | | | 3,456 | | | 3,172 | | | 2,981 | | | 1,161 | | | 835 | | | 8,757 | | | 7,272 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 8,117 | | | $ | 6,364 | | | $ | 6,937 | | | $ | 6,109 | | | $ | 1,352 | | | $ | 1,021 | | | $ | 16,406 | | | $ | 13,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 172,964 | | | $ | 173,740 | | | $ | 194,496 | | | $ | 185,981 | | | $ | 12,397 | | | $ | 12,799 | | | $ | 379,857 | | | $ | 372,520 | |
總存款 | 266,425 | | | 247,924 | | | 180,850 | | | 209,583 | | | 50,951 | | | 57,106 | | | 498,226 | | | 514,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 166,974 | | | $ | 172,806 | | | $ | 194,318 | | | $ | 191,739 | | | $ | 11,932 | | | $ | 12,663 | | | $ | 373,224 | | | $ | 377,208 | |
| 總存款 | 266,481 | | | 242,837 | | | 179,914 | | | 187,899 | | | 48,537 | | | 53,572 | | | 494,932 | | | 484,308 | |
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，商業貸款收入增加了5.44億美元，主要是由於利率上升和ESG投資活動的收入增加。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月，企業貸款收入增加了14億美元，這主要是由於利率上升、ESG投資活動收入增加以及平均貸款餘額增加的影響。
在截至2023年9月30日的三個月裏，全球交易服務收入減少了3400萬美元，至28億美元，與去年同期相比相對持平。在截至2023年9月30日的9個月中，全球交易服務收入增加了15億美元，主要是由於利率上升，但部分被較低的國庫服務費和平均存款餘額下降的影響所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於還款，平均貸款和租賃減少了2%，而在截至9月30日的九個月中增加了2%
30、2023年因客户需求。由於國際增長，截至2023年9月30日的三個月平均存款增加了2%，由於國內餘額的下降，截至2023年9月30日的九個月平均存款減少了3%。
全球投資銀行業務
客户團隊和產品專家承銷和分銷債務、股票和貸款產品，並提供諮詢服務和量身定製的風險管理解決方案。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的公司和商業客户發起某些與交易相關的交易，這些交易由全球市場。為了對我們的綜合投資銀行費用進行完整的討論，下表列出了公司投資銀行費用總額以及可歸因於全球銀行業務。
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| 投資銀行手續費 | | | | | | |
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| 全球銀行業 | | 道達爾公司 | | 全球銀行業 | | 道達爾公司 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 產品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢 | $ | 396 | | | $ | 397 | | | $ | 448 | | | $ | 432 | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,186 | | | $ | 1,297 | |
| 發債 | 255 | | | 273 | | | 570 | | | 616 | | | 808 | | | 915 | | | 1,814 | | | 2,109 | |
| 股票發行 | 92 | | | 56 | | | 232 | | | 156 | | | 279 | | | 186 | | | 687 | | | 520 | |
投資銀行手續費總額 | 743 | | | 726 | | | 1,250 | | | 1,204 | | | 2,129 | | | 2,298 | | | 3,687 | | | 3,926 | |
| 自主式交易 | (19) | | | (17) | | | (62) | | | (37) | | | (39) | | | (74) | | | (124) | | | (174) | |
投資銀行手續費總額 | $ | 724 | | | $ | 709 | | | $ | 1,188 | | | $ | 1,167 | | | $ | 2,090 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,563 | | | $ | 3,752 | |
公司投資銀行手續費總額，不包括自我主導的交易，主要包括全球銀行業和全球市場S，截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為12億美元和36億美元。與去年同期相比，這三個月增長了2%。
2022年的主要原因是股票發行和諮詢費增加，但債券發行費用下降部分抵消了這一影響。與2022年同期相比，9個月期間下降了5%，主要是由於債券發行和諮詢費下降，但部分被股票發行費上升所抵消。
全球市場
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| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 674 | | | $ | 743 | | | (9) | % | | $ | 1,080 | | | $ | 2,717 | | | (60) | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投資和經紀服務 | 475 | | | 457 | | | 4 | | | 1,507 | | | 1,520 | | | (1) | |
| 投資銀行手續費 | 463 | | | 430 | | | 8 | | | 1,435 | | | 1,473 | | | (3) | |
| 做市及類似活動 | 3,195 | | | 2,874 | | | 11 | | | 11,002 | | | 8,721 | | | 26 | |
| 所有其他收入 | 135 | | | (21) | | | N/m | | 415 | | | (154) | | | N/m |
| 非利息收入總額 | 4,268 | | | 3,740 | | | 14 | | | 14,359 | | | 11,560 | | | 24 | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 4,942 | | | 4,483 | | | 10 | | | 15,439 | | | 14,277 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (14) | | | 11 | | | N/m | | (71) | | | 24 | | | N/m |
| 非利息支出 | 3,235 | | | 3,023 | | | 7 | | | 9,935 | | | 9,249 | | | 7 | |
| 所得税前收入 | 1,721 | | | 1,449 | | | 19 | | | 5,575 | | | 5,004 | | | 11 | |
| 所得税費用 | 473 | | | 384 | | | 23 | | | 1,533 | | | 1,326 | | | 16 | |
| 淨收入 | $ | 1,248 | | | $ | 1,065 | | | 17 | | | $ | 4,042 | | | $ | 3,678 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| 實際税率 | 27.5 | % | | 26.5 | % | | | | 27.5 | % | | 26.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均分配資本回報率 | 11 | | | 10 | | | | | 12 | | | 12 | | | |
| 效率比 | 65.47 | | | 67.42 | | | | | 64.35 | | | 64.78 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | |
| 與交易相關的資產： | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户證券 | $ | 307,990 | | | $ | 308,514 | | | — | % | | $ | 321,607 | | | $ | 301,690 | | | 7 | % |
| 逆回購 | 135,401 | | | 112,828 | | | 20 | | | 133,912 | | | 127,527 | | | 5 | |
| 借入的證券 | 119,936 | | | 114,032 | | | 5 | | | 118,912 | | | 115,898 | | | 3 | |
| 衍生資產 | 46,417 | | | 57,017 | | | (19) | | | 44,477 | | | 53,098 | | | (16) | |
| 與交易相關的總資產 | 609,744 | | | 592,391 | | | 3 | | | 618,908 | | | 598,213 | | | 3 | |
| 貸款和租賃總額 | 131,298 | | | 120,435 | | | 9 | | | 128,317 | | | 114,505 | | | 12 | |
| 盈利資產總額 | 655,971 | | | 591,883 | | | 11 | | | 647,386 | | | 600,477 | | | 8 | |
| 總資產 | 863,653 | | | 847,899 | | | 2 | | | 870,366 | | | 857,747 | | | 1 | |
| 總存款 | 31,890 | | | 38,820 | | | (18) | | | 33,725 | | | 41,448 | | | (19) | |
| 已分配資本 | 45,500 | | | 42,500 | | | 7 | | | 45,500 | | | 42,500 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | 更改百分比 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 與交易相關的總資產 | | | | | 6 | % | | $ | 613,009 | | | $ | 564,769 | | | 9 | % |
| 貸款和租賃總額 | | | | | 3 | | | 134,386 | | | 127,735 | | | 5 | |
| 盈利資產總額 | | | | | 9 | | | 660,172 | | | 587,772 | | | 12 | |
| 總資產 | | | | | 5 | | | 864,792 | | | 812,489 | | | 6 | |
| 總存款 | | | | | (15) | | | 31,041 | | | 39,077 | | | (21) | |
N/M=沒有意義
全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場產品覆蓋範圍包括一級和二級市場的證券和衍生產品。有關以下內容的更多信息全球市場，請參閲公司2022年年報10-K表中的MD&A中的業務部門運營。
以下是對當前期間變動的以下解釋全球市場，包括在銷售和交易收入項下披露的金額，對於包括和不包括淨DVA的金額是相同的。不包括DVA淨額的金額是非公認會計準則財務計量。有關淨DVA的更多信息，請參閲第7頁的補充財務數據。
三個月比較
年淨收入全球市場增加1.83億美元，至12億美元。本年度的DVA淨虧損為1600萬美元，而上年同期的虧損為1400萬美元。不包括淨DVA，淨收入增加了1.84億美元，達到13億美元。這些增長主要是由更高的收入推動的，但部分被更高的非利息支出所抵消。
收入增加4.59億美元，達到49億美元，主要是由於本年度銷售和交易收入增加，以及上一年槓桿貸款的估值調整為負值。銷售和交易收入增加了3.13億美元，不包括淨DVA，銷售和交易收入增加了3.15億美元。這些增長是由FICC和股票的強勁表現推動的。
非利息支出增加了2.12億美元，達到32億美元，主要是由於對業務的持續投資，包括人員和技術。
平均總資產增加158億美元至8637億美元，原因是庫存水平上升、擔保融資活動增加以及FICC的貸款增長，但股票庫存水平的下降部分抵消了這一影響。
平均分配資本回報率為11%，高於10%，反映出淨收益的增加部分被分配資本的增加所抵消。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第11頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入全球市場增加3.64億美元，至40億美元。DVA的淨虧損為1.04億美元，而去年同期的收益為2.13億美元。不包括淨DVA，淨收入增加6.05億美元，達到41億美元。這些增長主要是由更高的收入推動的，但部分被更高的非利息支出所抵消。
收入增加了12億美元，達到154億美元，主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。銷售和交易收入增加了7.93億美元，不包括淨DVA，銷售和交易收入增加了11億美元。這些增長是由FICC收入增加推動的，但股票收入的下降部分抵消了這一增長。
非利息支出增加了6.86億美元，達到99億美元，主要是由為期三個月的討論中描述的相同因素推動的，部分抵消了去年同期確認的某些監管事項的費用。
由於三個月討論中描述的相同因素，平均總資產增加126億美元，至8704億美元。期末總資產較2022年12月31日增加523億美元，至8648億美元，原因是庫存水平上升、擔保融資活動增加以及FICC貸款增長，但部分被股權庫存水平下降所抵消。
平均分配資本回報率為12%，與去年同期持平。
銷售和貿易收入
有關銷售和交易收入的説明，請參閲公司2022年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。下表和相關討論展示了銷售和交易收入，這些收入基本上都在全球市場，剩下的部分在全球銀行業。此外，下表和相關討論還列出了銷售和交易收入，不包括淨DVA，這是一種非GAAP財務衡量標準。有關淨DVA的更多信息，請參閲第7頁的補充財務數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
銷售和貿易收入(1, 2, 3) |
| | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售和交易收入 | | | | | | | |
固定收益、貨幣和大宗商品 | $ | 2,710 | | | $ | 2,552 | | | $ | 8,817 | | | $ | 7,760 | |
| 股票 | 1,695 | | | 1,540 | | | 4,940 | | | 5,204 | |
| 銷售和交易總收入 | $ | 4,405 | | | $ | 4,092 | | | $ | 13,757 | | | $ | 12,964 | |
| | | | | | | |
銷售和交易收入，不包括淨DVA(4) | | | | | | | |
固定收益、貨幣和大宗商品 | $ | 2,723 | | | $ | 2,567 | | | $ | 8,916 | | | $ | 7,555 | |
| 股票 | 1,698 | | | 1,539 | | | 4,945 | | | 5,196 | |
銷售和交易收入總額，不包括淨DVA | $ | 4,421 | | | $ | 4,106 | | | $ | 13,861 | | | $ | 12,751 | |
(1)有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。
(2)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的1.09億美元和2.85億美元的FTE調整，而2022年同期分別為5800萬美元和2.53億美元。
(3) 包括全球銀行業截至2023年9月30日的三個月和九個月的銷售和交易收入分別為1.33億美元和4.64億美元，而2022年同期分別為2.87億美元和7.85億美元。
(4) FICC和股權銷售和交易收入，不包括淨DVA，是非GAAP財務指標。截至2023年9月30日的三個月和九個月，FICC淨DVA收益(虧損)分別為1300萬美元和9900萬美元，而2022年同期分別為1500萬美元和2.05億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月，股票淨DVA收益(虧損)分別為300萬美元和500萬美元，而2022年同期分別為100萬美元和800萬美元。
三個月比較
包括和不包括淨DVA，FICC收入增加1.58億美元和1.56億美元，主要是由於信貸和抵押貸款產品交易環境的改善，部分抵消了
貨幣和利率產品的交易疲軟。包括和不包括淨DVA，股票收入增加了1.55億美元和1.59億美元，這是由於客户融資活動的增加。
九個月比較
包括和不包括淨DVA，FICC收入增加了11億美元和14億美元，主要是由於信貸和抵押貸款產品交易環境的改善和
在擔保融資活動中。包括和不包括淨DVA，股票收入減少2.64億美元和2.51億美元，原因是衍生品交易表現疲軟，但客户融資活動的增加部分抵消了這一下降。
所有其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | $ | 99 | | | $ | 37 | | | N/m | | $ | 260 | | | $ | 73 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息收入(虧損) | (1,717) | | | (836) | | | 105 | % | | (5,103) | | | (3,599) | | | 42 | % |
| 扣除利息支出後的總收入 | (1,618) | | | (799) | | | 103 | | | (4,843) | | | (3,526) | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (24) | | | (58) | | | (59) | | | (77) | | | (130) | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 593 | | | 716 | | | (17) | | | 1,492 | | | 1,830 | | | (18) | |
| 所得税前虧損 | (2,187) | | | (1,457) | | | 50 | | | (6,258) | | | (5,226) | | | 20 | |
| 所得税優惠 | (2,276) | | | (1,176) | | | 94 | | | (6,058) | | | (4,263) | | | 42 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 89 | | | $ | (281) | | | (132) | | | $ | (200) | | | $ | (963) | | | (79) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 貸款和租賃總額 | $ | 9,412 | | | $ | 10,629 | | | (11) | % | | $ | 9,742 | | | $ | 13,457 | | | (28) | % |
總資產：(1) | 269,159 | | | 142,650 | | | 89 | | | 239,891 | | | 140,620 | | | 71 | |
| 總存款 | 68,010 | | | 20,221 | | | N/m | | 45,357 | | | 20,128 | | | 125 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期間結束 | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 9,283 | | | $ | 10,234 | | | (9) | % |
總資產：(1) | | | | | | | | 303,903 | | | 155,074 | | | 96 | |
| 總存款 | | | | | | | 85,588 | | | 19,905 | | | N/m |
(1)在負債和權益總額超過資產的部門，通常是吸收存款的部門，我們從所有其他分配給這些部門，以匹配負債(即存款)和分配的股東權益。截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均分配資產分別為9557億美元和9818億美元，而2022年同期分別為1.1萬億美元和1.1萬億美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，期末分配資產分別為9457億美元和1.0萬億美元。
N/M=沒有意義
所有其他主要包括資產和負債管理(ALM)活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。ALM活動包括利率和外匯風險管理活動，這些活動的幾乎所有結果都分配給我們的業務部門。有關我們的ALM活動的更多信息，看見注17-業務分類信息 合併財務報表。
三個月比較
結果：所有其他淨收益增加3.7億美元，從上年同期的淨虧損增加到8900萬美元，反映出所得税優惠增加和非利息支出減少，但主要被減少的非利息收入所抵消。
非利息收入減少8.81億美元主要是由於ESG投資的合夥虧損較高。
非利息支出減少1.23億美元，主要是由於上一年由於遺留的單一險種保險訴訟和解而導致的訴訟費用增加，部分被更高的費用所抵消與清算業務活動相關的成本在本年度期間。
所得税優惠增加11億美元，反映了主要由於所得税而增加的税收優惠。
與ESG投資活動相關的信用。這兩個時期都包括所得税優惠調整，以取消對#年記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業和全球市場.
九個月比較
年淨虧損所有其他 減少7.63億至2億美元，主要是由於較高的所得税優惠和較低的非利息支出，但部分被較低的非利息收入抵消。
非利息收入減少15億美元，主要原因是ESG投資的合夥虧損增加以及出售AFS債務證券的虧損，但與風險管理活動有關的衍生產品收益部分抵消了這一損失。
非利息支出減少3.38億美元，主要是由於三個月討論中所述的相同因素，以及上一年期間確認的某些監管事項的費用。
所得税優惠增加了18億美元，主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。這兩個時期都包括所得税優惠調整，以取消對#年記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業和全球市場.
管理風險
風險在我們所有的商業活動中都是固有的。該公司面對的七種主要風險是策略性、信貸、市場、流動資金、合規、營運及聲譽。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，為我們的股東提供服務。如果管理不當，風險可能導致財務損失、監管制裁和處罰，並損害我們的聲譽，每一項都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響。我們採取全面的風險管理方法，制定了明確的風險框架和明確的風險偏好聲明，並每年由企業風險委員會和董事會批准。
我們的風險框架是對公司面臨的風險進行一致和有效管理的基礎。風險框架規定了風險管理的角色和責任，並提供了董事會如何通過向委員會和執行官員授權，為我們的活動建立風險偏好和相關限制的藍圖。
我們的風險偏好提供了一個共同的框架，其中包括一套措施，以協助高級管理層和董事會根據我們的風險偏好和風險能力評估公司的風險狀況。我們的風險偏好在風險偏好聲明中正式表述，其中包括定性聲明和數量限制。
關於公司風險的更多信息，見項目1A。公司2022年年報Form 10-K的風險因素。這些風險正在我們的風險框架和支持風險管理計劃中進行管理。有關我們的風險框架、風險管理活動和公司面臨的主要風險類型的更多信息，請參閲公司2022年年報的10-K表格中的MD&A部分的管理風險部分。
資本管理
該公司管理其資本狀況，使其資本足以支持其業務活動，並與風險、風險偏好和戰略規劃保持一致。有關更多信息，包括相關的監管要求，請參閲公司2022年年報的10-K表格中的MD&A中的資本管理。
CCAR與資本規劃
美聯儲要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃的資本行動，這與CCAR資本計劃的管理規則一致。根據2023年壓力測試結果，我們的SCB為2.5%，2023年10月1日生效。有關更多信息，請參閲第3頁的執行摘要-最新發展-資本管理。
2021年10月，董事會批准了公司250億美元的普通股回購計劃(2021年10月授權)。此外，董事會批准了普通股回購，以抵消根據公司基於股權的薪酬計劃授予的股份。根據董事會的授權，在2023年第三季度，我們回購了10億美元的普通股，包括回購以抵消根據股權薪酬計劃授予的股份。2023年9月，董事會修改了2021年10月的授權，自2023年10月1日起生效，以在確定剩餘的回購權限時包括回購，以抵消根據股權補償計劃授予的股份。截至2023年10月1日，剩餘的回購權限約為136億美元(包括回購以抵消根據股權薪酬計劃授予的股份)。
普通股回購的時間和金額受各種因素的影響，包括公司的資本狀況、流動性、財務業績和資本的替代用途、股票交易價格、監管要求和一般市場狀況，並可能隨時暫停。此類回購可以通過公開市場購買或私下協商的交易進行，包括滿足修訂後的1934年證券交易法(交易法)第10b5-1條條件的回購計劃。
監管資本
作為BHC，我們受到監管資本規則的約束，包括美國銀行業監管機構發佈的巴塞爾協議3。本公司的存管機構附屬公司亦須遵守“即時糾正行動”(PCA)框架。本公司及其主要附屬銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構，必須根據標準化方法和高級方法報告基於監管風險的資本比率和RWA。標準化方法或高級方法下的資本比率與其各自的監管資本比率要求相比較低，用於評估資本充足率，包括在PCA框架下。截至2023年9月30日，標準化方法下的CET1資本、一級資本和總資本比率為約束性比率。
最低資本要求
為了避免對資本分配和酌情獎金支付的限制，公司必須滿足基於風險的資本比率要求，包括2.5%的資本保存緩衝(僅在高級方法下)，渣打銀行(僅在標準化方法下)，以及任何適用的反週期資本緩衝和G-SIB附加費。緩衝和附加費必須完全由CET1資本組成。在2022年10月1日至2023年9月30日期間，公司的最低CET1資本比率要求在標準化方法下為10.4%，在高級方法下為9.5%。從2023年10月1日起，我們在標準化和高級方法下的CET1最低要求均為9.5%。
該公司須按兩種方法每年計算其G-SIB附加費，並以兩項附加費中較高者為準。方法1與巴塞爾委員會評估方法所規定的方法一致，並使用具有系統重要性的具體指標進行計算。方法2修改了方法1的辦法，除其他因素外，包括衡量公司對短期批發融資的依賴程度。該公司的G-SIB附加費在方法2下較高，預計將於2024年1月1日增加50個基點，這將提高我們的最低CET1資本比率要求。截至2023年9月30日，公司在標準化方法下的CET1資本比率為11.9%，超過了其目前的CET1資本比率要求，以及由於我們預期G-SIB附加費的增加而預計將於2024年1月1日實施的最低要求。
該公司還被要求保持3.0%的最低補充槓桿率(SLR)外加2.0%的槓桿緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。我們的保險存款機構子公司必須保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被視為資本充足。
資本構成和比率
表8載列美國銀行的資本比率及相關資料，符合巴塞爾協議3的標準及先進方法，於
2023年9月30日 和 2022年12月31日。就本報告所述期間而言，本公司符合現行法規要求下資本充足的定義。
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| 表8 | 《巴塞爾協議3》下的美國銀行監管資本 | | | | | | |
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| | | | | | | 標準化
方法(1) | | 進階
方法(1) | | 監管
最低要求(2) | | | | |
| (除特別註明外，以百萬美元計) | | | | | | | 2023年9月30日 | | |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本 | | | | | | | $ | 194,230 | | | $ | 194,230 | | | | | | | |
| 一級資本 | | | | | | | 222,623 | | | 222,623 | | | | | | | |
總資本(3) | | | | | | | 251,137 | | | 241,712 | | | | | | | |
| 風險加權資產(以十億計) | | | | | | | 1,632 | | | 1,441 | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | | | | | | | 11.9 | % | | 13.5 | % | | 10.4 | % | | | | |
| 一級資本充足率 | | | | | | | 13.6 | | | 15.4 | | | 11.9 | | | | | |
| 總資本比率 | | | | | | | 15.4 | | | 16.8 | | | 13.9 | | | | | |
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| 基於槓桿的指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | | | | | | | $ | 3,051 | | | $ | 3,051 | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | | | | | | | 7.3 | % | | 7.3 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | | | | | $ | 3,597 | | | | | | | |
| 補充槓桿率 | | | | | | | | | 6.2 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2022年12月31日 | | |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本 | | | | | | | $ | 180,060 | | | $ | 180,060 | | | | | | | |
| 一級資本 | | | | | | | 208,446 | | | 208,446 | | | | | | | |
總資本(3) | | | | | | | 238,773 | | | 230,916 | | | | | | | |
| 風險加權資產(以十億計) | | | | | | | 1,605 | | | 1,411 | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | | | | | | | 11.2 | % | | 12.8 | % | | 10.4 | % | | | | |
| 一級資本充足率 | | | | | | | 13.0 | | | 14.8 | | | 11.9 | | | | | |
| 總資本比率 | | | | | | | 14.9 | | | 16.4 | | | 13.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於槓桿的指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | | | | | | | $ | 2,997 | | | $ | 2,997 | | | | | | | |
| 第1級槓桿率 | | | | | | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | | | | | $ | 3,523 | | | | | | | |
| 補充槓桿率 | | | | | | | | | 5.9 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日的資本充足率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與2020年1月1日採用當前預期信貸損失(CECL)會計準則相關的五年過渡期。
(2)CET1資本監管最低標準是2023年9月30日和2022年12月31日的CET1資本比率最低4.5%、我們的G-SIB附加費2.5%和我們的資本保存緩衝2.5%(根據高級方法)或渣打銀行(根據標準化方法)3.4%的總和。兩個時期的反週期資本緩衝都為零。SLR監管的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。
(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。
(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。
截至2023年9月30日，CET1資本為1942億美元，比2022年12月31日增加142億美元，主要是由於收益，部分被股息和普通股回購所抵消。一級資本增加了142億美元，主要是由與CET1資本相同的因素推動的。標準化方法下的資本總額增加124億美元，主要是由於推動第一級資本增加的相同因素，以及包括在第二級資本中的調整後信貸損失準備金的增加，但被附屬資本的減少部分抵消
債務。標準化方法下的RWA在2023年9月30日產生了較低的CET1資本比率，在截至2023年9月30日的9個月中增加了275億美元，達到16,320億美元，主要是由於交易對手在全球市場和貸款增長。2023年9月30日的補充槓桿敞口增加了739億美元，主要是由於中央銀行持有的現金增加，但部分被較低的債務證券餘額所抵消。
表9顯示了2023年9月30日和2022年12月31日的資本構成。
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| 表9 | 《巴塞爾協議3》下的資本構成 | | | |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 普通股股東權益總額 | $ | 258,667 | | | $ | 244,800 | |
CECL過渡量(1) | 1,254 | | | 1,881 | |
| 商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額 | (68,644) | | | (68,644) | |
| 營業淨虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產 | (7,778) | | | (7,776) | |
| 除抵押貸款償還權以外的無形資產，扣除相關遞延税項負債 | (1,508) | | | (1,554) | |
| 固定收益養老金計劃淨資產 | (911) | | | (867) | |
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的累計未實現淨(收益)損失，
税後淨值 | 967 | | | 496 | |
某些現金流量套期保值的累計淨(收益)損失(2) | 12,251 | | | 11,925 | |
| 其他 | (68) | | | (201) | |
| 普通股一級資本 | 194,230 | | | 180,060 | |
| 合格優先股，扣除發行成本 | 28,396 | | | 28,396 | |
| 其他 | (3) | | | (10) | |
| 一級資本 | 222,623 | | | 208,446 | |
| 二級資本工具 | 15,981 | | | 18,751 | |
符合條件的信貸損失準備(3) | 13,007 | | | 11,739 | |
| 其他 | (474) | | | (163) | |
| 標準化方法下的資本總額 | 251,137 | | | 238,773 | |
調整先進辦法下的合資格信貸損失撥備(3) | (9,425) | | | (7,857) | |
| 高級方法下的總資本 | $ | 241,712 | | | $ | 230,916 | |
(1)2023年9月30日和2022年12月31日包括截至2021年12月31日CECL過渡條款影響的50%和75%。
(2)包括與綜合資產負債表上未按公允價值確認的項目對衝有關的累計其他全面收益(OCI)金額。
(3)包括與CECL會計準則相關的過渡條款的影響。
表10顯示了根據巴塞爾協議3在2023年9月30日和2022年12月31日測量的RWA的組成部分。
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| 表10 | 巴塞爾協議3下的風險加權資產 | | | | | | | |
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| 標準化方法 | | 先進的方法 | | 標準化方法 | | 先進的方法 |
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(數十億美元)
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 信用風險 | $ | 1,564 | | | $ | 966 | | | $ | 1,538 | | | $ | 939 | |
| 市場風險 | 68 | | | 67 | | | 67 | | | 67 | |
| 操作風險 | 不適用 | | 364 | | | 不適用 | | 364 | |
| 與信用估值調整相關的風險 | 不適用 | | 44 | | | 不適用 | | 41 | |
| 總風險加權資產 | $ | 1,632 | | | $ | 1,441 | | | $ | 1,605 | | | $ | 1,411 | |
不適用=不適用
表11列出了BANA根據巴塞爾3標準和高級方法在2023年9月30日和2022年12月31日衡量的監管資本信息。BANA在兩個時期都達到了PCA框架下資本充足的定義。
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| 表11 | 美國銀行，北卡羅來納州巴塞爾協議3下的監管資本 | | |
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| | 標準化
方法(1) | | | | 進階
方法(1) | | 監管
最低要求(2) |
| (除特別註明外，以百萬美元計) | 2023年9月30日 |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | |
| 普通股一級資本 | $ | 184,779 | | | | | $ | 184,779 | | | |
| 一級資本 | 184,779 | | | | | 184,779 | | | |
總資本(3) | 199,115 | | | | | 189,897 | | | |
| 風險加權資產(以十億計) | 1,387 | | | | | 1,105 | | | |
| 普通股一級資本比率 | 13.3 | % | | | | 16.7 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本充足率 | 13.3 | | | | | 16.7 | | | 8.5 | |
| 總資本比率 | 14.4 | | | | | 17.2 | | | 10.5 | |
| | | | | | | |
| 基於槓桿的指標： | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | $ | 2,390 | | | | | $ | 2,390 | | | |
| 第1級槓桿率 | 7.7 | % | | | | 7.7 | % | | 5.0 | |
| | | | | | | |
| 補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | $ | 2,831 | | | |
| 補充槓桿率 | | | | | 6.5 | % | | 6.0 | |
|
| | | | | | | |
|
| 2022年12月31日 |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | |
| 普通股一級資本 | $ | 181,089 | | | | | $ | 181,089 | | | |
| 一級資本 | 181,089 | | | | | 181,089 | | | |
總資本(3) | 194,254 | | | | | 186,648 | | | |
| 風險加權資產(以十億計) | 1,386 | | | | | 1,087 | | | |
| 普通股一級資本比率 | 13.1 | % | | | | 16.7 | % | | 7.0 | % |
| 一級資本充足率 | 13.1 | | | | | 16.7 | | | 8.5 | |
| 總資本比率 | 14.0 | | | | | 17.2 | | | 10.5 | |
| | | | | | | |
| 基於槓桿的指標： | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | $ | 2,358 | | | | | $ | 2,358 | | | |
| 第1級槓桿率 | 7.7 | % | | | | 7.7 | % | | 5.0 | |
| | | | | | | |
| 補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | $ | 2,785 | | | |
| 補充槓桿率 | | | | | 6.5 | % | | 6.0 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日的資本充足率是根據監管資本規則計算的，該規則允許與2020年1月1日採用CECL會計準則相關的五年過渡期。
(2)2023年9月30日和2022年12月31日的基於風險的資本監管最低比率是巴塞爾協議3下的最低比率，包括2.5%的資本保護緩衝。截至兩個期間結束時，槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。
(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。
(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。
總損失吸收能力需求
TLAC由公司的一級資本和公司直接發行的合資格長期債務組成。符合TLAC比率的符合條件的長期債務包括剩餘期限至少為一年的無擔保債務，並滿足TLAC最後規則中規定的額外要求。與以風險為基礎的資本比率和特別提款權一樣，該公司是
需要維持超過最低要求的TLAC比率，加上適用的緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。表12列出了該公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的TLAC和長期負債率及相關信息。
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| 表12 | 美國銀行總虧損吸收能力與長期債務 |
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TLAC(1) | | 監管最低要求(2) | | | | 長期的
債務 | | 監管最低要求(3) |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 符合條件的總餘額 | $ | 478,360 | | | | | | | $ | 241,717 | | | |
風險加權資產百分比(4) | 29.3 | % | | 22.0 | % | | | | 14.8 | % | | 8.5 | % |
| 補充槓桿敞口百分比 | 13.3 | | | 9.5 | | | | | 6.7 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 符合條件的總餘額 | $ | 465,451 | | | | | | | $ | 243,833 | | | |
風險加權資產百分比(4) | 29.0 | % | | 22.0 | % | | | | 15.2 | % | | 8.5 | % |
| 補充槓桿敞口百分比 | 13.2 | | | 9.5 | | | | | 6.9 | | | 4.5 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，TLAC比率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與2020年1月1日採用CECL會計準則相關的五年過渡期。
(2)TLAC RWA監管最低標準為18.0%，外加2.5%的TLAC RWA緩衝，外加1.5%的方法1 G-SIB附加費。兩個週期的反週期緩衝都為零。TLAC補充槓桿敞口監管最低標準包括7.5%外加2.0%的TLAC槓桿緩衝。TLAC RWA和槓桿緩衝必須分別僅由CET1資本和Tier 1資本組成。
(3)根據公司的方法2 G-SIB附加費，長期債務RWA監管最低要求包括6.0%外加額外2.5%的要求。長期債務槓桿敞口的監管最低要求是4.5%。
(4)產生較高RWA的方法用於計算TLAC和長期債務比率，這是截至2023年9月30日和2022年12月31日的標準化方法。
監管 發展動向
2023年7月27日，美國銀行業監管機構發佈了擬議中的規則，將更新美國未來的監管資本要求。根據基本建設方案，高級方法將被一種新的標準化方法取代，稱為擴展的基於風險的方法，將在2025年7月1日起的三年內分階段實施。美國銀行業監管機構還發布了修訂G-SIB基於風險的資本附加費的擬議規則，該規則將在敲定後兩個日曆季度生效。2023年8月29日，美國銀行業監管機構發佈了擬議的規則，將改變該公司合格長期債務和TLAC中包括的債務工具的標準。任何最終發佈的規則都可能會與當前的提案發生變化。該公司現正評估擬議規則對其監管資本、合資格長期債務及TLAC規定的潛在影響。
監管資本與證券監管
該公司在美國的主要經紀-交易商子公司是美國銀行證券公司(BofAS)和美林-皮爾斯-芬納-史密斯公司(MLPF&S)。2023年8月13日，美林專業清算公司(MLPCC)併入其直接母公司美國銀行。在此之前，MLPCC是美國銀行的一家完全有擔保的子公司，為機構客户提供清算和結算服務以及大宗經紀和安排融資服務。合併後，以前由MLPCC提供的客户服務現在由美銀美林提供或通過美銀美林提供。
該公司在歐洲的主要經紀交易商子公司是美林國際(MLI)和美國銀行證券歐洲公司(BofASE)。
根據《交易法》，美國經紀-交易商子公司必須遵守規則15c3-1的淨資本要求。美國銀行根據規則15c3-1e計算其作為替代淨資本經紀交易商的最低資本要求，而MLPF&S根據規則15c3-1的替代標準計算其最低資本要求。美國銀行註冊為期貨佣金商，並受商品期貨交易委員會(CFTC)第1.17條的監管。這些美國經紀交易商子公司還在金融行業監管機構公司(FINRA)註冊。根據FINRA規則4110，FINRA可以對每個經紀自營商施加比交易法下規則15c3-1更高的淨資本要求。
BofAS提供機構服務，並根據替代淨資本要求，除一定比例的證券掉期風險保證金外，必須維持暫定淨資本超過50億美元，淨資本超過10億美元或準備金要求的某個百分比。如果美國銀行的暫定淨資本低於60億美元，它還必須通知美國證券交易委員會。美銀美林還被要求持有一定比例的客户和關聯公司基於風險的保證金，才能滿足CFTC的最低淨資本要求。截至2023年9月30日，美國銀行的暫定淨資本為251億美元。美國銀行的監管淨資本也為230億美元，超過了43億美元的最低要求。
MLPF&S提供零售服務。截至2023年9月30日，MLPF&S的監管淨資本為62億美元，超過了1.36億美元的最低要求。
我們的歐洲經紀自營商受到美國和非美國監管機構的要求。MLI是一家英國投資公司，受審慎監管局和金融市場行為監管局的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2023年9月30日，MLI的資本資源為337億美元，超過了第一支柱108億美元的最低要求。
美銀美林是一家授權信貸機構，總部設在法國，受保誠和債務解決方案監管機構和S融資機構監管，並受歐洲中央銀行單一監督機制監管。截至2023年9月30日，美銀美林的資本資源為92億美元，超過了第一支柱35億美元的最低要求。
此外，MLI及BofASE於2021年第四季度有條件地在SEC註冊為證券掉期交易商，並於2023年9月30日維持淨流動資產，超過《交易法》的適用最低要求。
流動性風險
資金和流動性風險管理
我們的主要流動性風險管理目標是滿足預期或意外的現金流和抵押品要求，包括根據長期債務協議付款、延長信貸承諾和客户提取存款，同時在一系列經濟條件下繼續支持我們的業務和客户。實現
為了實現這一目標，我們在預期和壓力條件下分析和監控我們的流動性風險，保持流動性和獲得不同資金來源（包括我們穩定的存款基礎），並尋求調整流動性相關激勵和風險。該等流動性風險管理常規使我們得以有效管理因若干金融機構於二零二三年上半年倒閉而導致波動加劇的市場壓力。我們的實踐亦使我們能夠有效管理利率上升環境、通脹壓力及宏觀經濟環境變化帶來的市場波動。
我們將流動性定義為隨時可用的資產，僅限於現金和高質量、流動性、無抵押證券，我們可以用來履行我們的合同和或有財務責任。我們通過業務線和資產負債管理活動，以及通過我們的法律實體融資策略，在預期和壓力條件下，以遠期和即期（包括日內）為基礎管理我們的流動性狀況。我們相信，集中管理資金和流動性，提高我們監控流動性需求的能力，最大限度地利用資金來源，最大限度地減少借貸成本，並促進及時應對流動性事件。有關本公司流動性風險的更多信息，請參閲第1A項的流動性部分。公司2022年10—K表格年報的風險因素。有關全球融資和流動性風險管理，以及下文討論的流動性來源、流動性安排、應急計劃和信用評級的更多信息，請參閲本公司2022年年度報告10—K表格中的流動性風險。
NB控股公司
作為母公司（母公司）的美國銀行（Bank of America Corporation）是一個獨立的法律實體，與我們的全資控股子公司NB Holdings Corporation（NB Holdings）有公司間安排。我們已經轉移，並同意轉移，額外的母公司資產，不需要滿足預期的近期支出給NB控股。預期母公司將繼續獲得償還債務、支付股息及履行其他責任所需的股息、利息及其他現金流量，與其未訂立該等安排及轉讓任何資產的情況相同。這些安排支持我們首選的單點進入解決策略，根據該策略，只有母公司將根據美國破產法解決。
全球流動資金來源和其他未擔保資產
我們以現金和高質量、流動性、無抵押證券的形式為公司（包括母公司和選定的子公司）提供流動性。我們的流動性緩衝，稱為全球流動性來源（GLS），由母公司和選定子公司（包括控股公司、銀行和經紀交易商子公司）隨時可用的資產組成，即使在緊張的市況下也是如此。我們的現金
我們將高質量、流動性、無擔保證券的組成限制為美國政府證券、美國機構證券、美國機構抵押貸款支持證券和其他投資級證券，以及一組精選的非美國政府證券。我們可以通過回購協議或直接出售獲得這些證券的現金，即使在緊張的情況下。我們將GLS持有於法律實體，以滿足全球業務的流動性要求，並考慮潛在監管、税務、法律及其他限制的影響，這些限制可能會限制實體之間的資金轉移。
表13呈列截至2023年9月30日及2022年12月31日止三個月的平均GLS。
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| 表13 | 全球平均流動性來源 |
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| | 截至三個月 |
| (數十億美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
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| 銀行實體 | $ | 693 | | | $ | 694 | |
非銀行和其他實體(1) | 166 | | | 174 | |
全球平均流動性來源總額 | $ | 859 | | | $ | 868 | |
(1) 非銀行包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。
我們銀行子公司的流動性主要由存款和貸款活動以及證券估值和淨債務活動推動。銀行子公司還可以通過向某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)和美聯儲貼現窗口質押一系列未擔保貸款和證券來產生增量流動性。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們可以通過以這一特別確定的合格資產池為抵押借款獲得的現金分別為3,270億美元和3,480億美元。我們已經建立了操作程序，使我們能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測我們的合資格貸款和證券抵押品的總額。資格在FHLBS和美聯儲的指導方針中定義，並可由他們酌情更改。由於監管限制，銀行子公司產生的流動資金一般只能用於為銀行子公司內的債務提供資金，向母公司或非銀行子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。
流動性也由非銀行實體持有，包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。母公司和NB Holdings的流動資金通常是存放在Bana的現金，不包括在銀行子公司的流動資金，以及高質量、流動的、無擔保的證券。主要由經紀-交易商子公司組成的其他受監管實體持有的流動資金主要用於履行該實體的義務，由於監管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。我們的其他受監管實體也持有未受約束的投資級證券和股票，我們認為這些證券和股票可以用來產生額外的流動性。
表14列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的三個月的平均GLS的構成。
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| 表14 | 全球平均流動性來源構成 |
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| | 截至三個月 |
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| (數十億美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 存入現金 | $ | 350 | | | $ | 174 | |
| 美國國債 | 136 | | | 252 | |
美國機構證券、抵押貸款支持證券和其他投資級證券 | 357 | | | 427 | |
| 非美國政府證券 | 16 | | | 15 | |
| 全球平均流動性來源總額 | $ | 859 | | | $ | 868 | |
我們的GL在構成上與美國最終流動性覆蓋率(LCR)規則下的優質流動資產(HQLA)基本相同。然而，用於計算LCR的HQLA不是按市值報告，而是以較低的價值報告，其中包括監管扣除和排除某些子公司持有的過剩流動資金。LCR的計算方法是，金融機構的未支配HQLA金額相對於該機構在30天的嚴重流動性壓力期間可能遇到的估計現金淨流出，以百分比表示。在截至2023年9月30日和2022年12月31日的三個月裏，我們的平均合併HQLA淨額為5820億美元和6050億美元。在同一時期，平均合併LCR為116%和120%。由於來自客户活動的正常業務流，我們的LCR會出現波動。
流動性壓力分析
我們利用流動資金壓力分析來幫助我們確定母公司和我們的子公司維持的適當流動資金數量，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。有關流動性壓力分析的更多信息，請參閲公司2022年年報10-K表的MD&A中的流動性風險-流動性壓力分析。
淨穩定資金比率
淨穩定資金比率(NSFR)是大型銀行在一年內保持最低穩定資金水平的流動性要求。這一要求旨在支持銀行在正常和不利經濟狀況下向家庭和企業放貸的能力，並是對LCR的補充，LCR側重於短期流動性風險。美國NSFR適用於該公司的
綜合基礎和我們的保險存款機構。截至2023年9月30日，本公司及其保險存款機構符合美國NSFR。
資金來源多元化
我們主要通過存款以及擔保和無擔保負債的組合為我們的資產提供資金，通過一種集中的、全球協調的融資方式，使其在產品、計劃、市場、貨幣和投資者羣體中多樣化。我們通過存款為很大一部分貸款活動提供資金，截至2023年9月30日和2022年12月31日，存款分別為1.88萬億美元和1.93萬億美元。我們在其他受監管實體的交易活動主要通過證券借貸和回購協議在擔保的基礎上提供資金，這些金額將根據客户活動和市場狀況而變化。
存款
我們的存款基礎因客户、地理位置和業務部門的產品類型而多樣化。截至2023年9月30日，我們52%的存款個人銀行業務，15%GWIM和26%的全球銀行業。我們認為很大一部分存款基礎是穩定、低成本和穩定的流動性來源。截至2023年9月30日，約67%的消費者和小企業存款和79%的美國存款全球銀行業由與我們有10年或更長時間賬户的客户持有。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別有30%和34%的存款為無息存款，包括我們消費者和商業客户的運營賬户。2023年9月30日的存款比2022年12月31日減少了457億美元，降幅為2%，主要是由於客户支出和債務償還的增加，客户將餘額轉移到更高收益的投資選擇以及季節性資金外流。
長期債務
在截至2023年9月30日的9個月內，我們發行了540億美元的長期債務，其中包括美國銀行發行的230億美元票據，基本上都符合TLAC，美國銀行發行的187億美元票據，以及123億美元的其他債務。
在截至2023年9月30日的九個月裏，我們有總計330億美元的長期債務到期和贖回，其中包括美國銀行的225億美元，美國銀行北卡羅來納州的46億美元，以及59億美元的其他債務。表15列出了截至2023年9月30日的長期債務年度合同到期日總額的賬面價值。
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| 表15 | 按期限劃分的長期債務 |
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| (百萬美元) | 2023年剩餘時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 美國銀行 | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記(1) | $ | — | | | $ | 10,018 | | | $ | 24,938 | | | $ | 24,026 | | | $ | 20,847 | | | $ | 121,225 | | | $ | 201,054 | |
| 高級結構化票據 | 281 | | | 695 | | | 677 | | | 1,116 | | | 614 | | | 9,437 | | | 12,820 | |
| 附屬票據 | — | | | 3,141 | | | 5,089 | | | 4,831 | | | 2,108 | | | 9,938 | | | 25,107 | |
| 次級票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | 557 | | | 757 | |
| 美國銀行合計 | 281 | | | 13,854 | | | 30,704 | | | 29,973 | | | 23,769 | | | 141,157 | | | 239,738 | |
| 北卡羅來納州美國銀行 | | | | | | | | | | | | | |
| 高級筆記 | — | | | 5,470 | | | 2,393 | | | 2,586 | | | — | | | — | | | 10,449 | |
| 附屬票據 | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 1,397 | | | 1,418 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | 100 | | | 4,750 | | | 13 | | | 9 | | | 4 | | | 51 | | | 4,927 | |
證券化和其他銀行VIE(2) | 1,000 | | | 1,000 | | | 2,244 | | | 1,423 | | | — | | | 552 | | | 6,219 | |
| 其他 | 32 | | | 532 | | | 152 | | | 35 | | | 42 | | | 4 | | | 797 | |
| 道達爾美國銀行，N.A. | 1,132 | | | 11,752 | | | 4,802 | | | 4,074 | | | 46 | | | 2,004 | | | 23,810 | |
| 其他債務 | | | | | | | | | | | | | |
| 結構性負債 | 1,857 | | | 5,390 | | | 2,468 | | | 3,582 | | | 1,932 | | | 11,211 | | | 26,440 | |
非銀行VIE(2) | — | | | 5 | | | 24 | | | 7 | | | — | | | 335 | | | 371 | |
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| 其他債務總額 | 1,857 | | | 5,395 | | | 2,492 | | | 3,589 | | | 1,932 | | | 11,546 | | | 26,811 | |
| 長期債務總額 | $ | 3,270 | | | $ | 31,001 | | | $ | 37,998 | | | $ | 37,636 | | | $ | 25,747 | | | $ | 154,707 | | | $ | 290,359 | |
(1)總額包括1812億美元的未償還票據，這些票據在規定到期日前一年符合TLAC資格並可贖回，其中包括2023年剩餘時間的25億美元，以及2024年至2027年每年分別為216億美元、214億美元、208億美元和240億美元，以及之後的908億美元。有關我們的TLAC合格和可贖回未償票據的更多信息，請參閲公司2022年年報Form 10-K中的MD&A中的流動性風險-多元化資金來源。
(2)指綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合可變利息實體的負債。
在截至2023年9月30日的9個月中，長期債務總額增加了144億美元，達到2904億美元，主要是由於債務發行，部分被債務到期日、贖回、回購和估值調整所抵消。我們可能會不時在各種交易中購買未償還債務工具，這取決於市場狀況、流動性和其他因素。我們的其他受監管實體也可能在我們的債務工具中建立市場，為投資者提供流動性。
在截至2023年9月30日的9個月中，我們發行了113億美元的結構性票據，這些票據是向投資者支付與其他債務或股權證券、指數、貨幣或大宗商品掛鈎的回報的債務義務。這些結構性票據通常是為了滿足客户需求而發行的，具有某些屬性的票據也可能符合TLAC資格。我們通常通過衍生品和/或對標的工具的投資來對衝我們有義務為這些債務支付的回報，因此從融資的角度來看，成本與我們其他無擔保的長期債務類似。在某些情況下，我們可能被要求在到期前為現金或其他證券結算某些結構性票據債務，我們認為這是出於流動性規劃的目的。然而，我們認為，在最早的看跌期權或贖回日期之後，此類借款的一部分仍將未償還。
我們幾乎所有的優先和次級債務債券都不包含任何條款，這些條款可能會在我們的信用評級、財務比率、收益、現金流或股票價格發生不利變化時觸發提前還款要求、需要額外的抵押品支持、導致條款變化、加速到期或產生額外的財務義務。有關長期債務融資的更多信息，包括髮行、到期和贖回，請參閲注意事項
11-長期債務本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
我們使用衍生品交易來管理我們借款的期限、利率和貨幣風險，考慮到它們所融資的資產的特點。有關我們的ALM活動的更多信息，請參閲第46頁的《銀行賬簿利率風險管理》。
信用評級
信用評級和展望是評級機構對我們的信用以及我們的債務或證券(包括長期債務、短期借款、優先股和其他證券，包括資產證券化)的信用評級和展望所表達的意見。表16載列該公司目前的長期/短期優先債務評級及評級機構所表達的展望。
惠譽評級對該公司及其子公司的評級和展望與該公司在Form 10-K的2022年年報中披露的評級和展望沒有變化。穆迪投資者服務公司(穆迪)和標準普爾全球評級公司(S&P)對該公司及其子公司的評級和展望與該公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告中披露的評級和展望沒有變化。
有關信用評級下調時某些場外衍生品合約和其他交易協議可能需要的額外抵押品和終止付款的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本報告合併財務報表和第1A項。公司2022年年報Form 10-K的風險因素。
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| 表16 | 優先債務評級 |
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| | 穆迪投資者服務公司 | | 標準普爾全球評級 | | 惠譽評級 |
| 長期的 | | 短期 | | 展望 | | 長期的 | | 短期 | | 展望 | | 長期的 | | 短期 | | 展望 |
| 美國銀行 | A1 | | P-1 | | 穩定 | | A- | | A-2 | | 穩定 | | AA- | | F1+ | | 穩定 |
| 北卡羅來納州美國銀行 | Aa1 | | P-1 | | 穩定 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
| 美國銀行歐洲指定活動公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
| 美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
| 美國銀行證券公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
| 美林國際 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
| 美國銀行證券歐洲公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 穩定 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
NR=未評級
金融子公司發行人和母公司擔保人
美國銀行金融有限責任公司是一家特拉華州有限責任公司(BofA Finance)，是該公司的一家綜合財務子公司，已發行和出售、並預計將繼續發行和出售其由該公司全面和無條件擔保的優先無擔保債務證券(擔保票據)。本公司保證，如果美國銀行財務部門沒有支付擔保票據上的應付金額，則應要求按時到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV，Delware法定信託(統稱為該等信託)均為本公司100%擁有的財務附屬公司，已發行及出售於2023年9月30日仍未償還的信託優先證券(信託優先證券)或資本證券(資本證券及連同擔保票據及信託優先證券)。本公司已全面及無條件地為該等財務附屬公司發行的所有該等證券提供全面及無條件擔保(或有效地提供全面及無條件擔保)。有關本公司此類擔保的更多信息，請參閲本公司2022年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險--財務子公司發行人和母擔保人。
陳述和保證義務
有關與出售按揭貸款有關的陳述及保證義務的資料，請參閲附註12--承付款和或有事項本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
信用風險管理
有關我們信用風險管理活動的信息，請參閲以下內容：第30頁的消費者投資組合信用風險管理，第35頁的商業投資組合信用風險管理，第41頁的非美國投資組合，第42頁的信用損失撥備，以及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。有關該公司貸款修改計劃的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。有關本公司信用風險的更多信息，請參閲第1A項下的信貸部分。公司2022年年報Form 10-K的風險因素。
在截至2023年9月30日的9個月內，我們的資產質量保持相對健康。我們的淨撇賬率上升，主要是因為信用卡貸款的拖欠趨勢繼續從歷史低點緩慢增加；然而，
這一數字仍低於2019年同期。與2022年12月31日相比，在商業地產寫字樓物業類型的推動下，不良貸款略有增加，而商業可儲備批評敞口增加，原因是寫字樓以及其他受到當前環境影響的行業。通脹壓力、利率上升和當前地緣政治環境對更廣泛的經濟影響仍然存在不確定性，並可能在未來時期對信貸質量指標造成不利影響。
消費者投資組合信用風險管理
消費者投資組合的信用風險管理從最初的承保開始，並持續到借款人的整個信貸週期。統計技術結合經驗判斷被用於投資組合管理的所有方面，包括承保、產品定價、風險偏好、設定信貸限額，以及建立操作流程和衡量標準，以量化和平衡風險和回報。統計模型是使用來自外部來源(如信用局)的詳細行為信息和/或內部歷史經驗建立的，是我們消費者信用風險管理流程的一個組成部分。這些模型部分用於協助作出新的和持續的信貸決策以及投資組合管理戰略，包括授權和額度管理、收集做法和戰略，以及確定貸款和租賃損失撥備以及信用風險撥備。
消費信貸組合
在截至2023年9月30日的九個月中，美國失業率保持相對穩定，近幾個月來房價略有上漲。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，與2022年同期相比，淨沖銷分別增加了3.45億美元和8.53億美元，達到8.04億美元和22億美元，這主要是由於後期拖欠信用卡貸款被沖銷。
在截至2023年9月30日的9個月中，消費者貸款和租賃損失撥備增加了9.3億美元，達到82億美元。有關更多信息，請參閲第42頁的信貸損失準備。
有關我們關於消費者投資組合的拖欠、不良狀況、沖銷和貸款修改的會計政策的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要 公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格 和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。
表17列出了我們的未償還消費貸款和租賃、消費不良貸款和逾期90天或更長時間的應計消費貸款。
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| 表17 | 消費信貸質量 | | | | | | | | | | | |
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| | 突出之處 | | 不良資產 | | 應計逾期
90天或以上 |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
住宅抵押貸款 (1) | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 265 | | | $ | 368 | |
| 房屋淨值： | 25,492 | | | 26,563 | | | 479 | | | 510 | | | — | | | — | |
| 信用卡 | 99,687 | | | 93,421 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,016 | | | 717 | |
直接/間接消費者(2) | 104,059 | | | 106,236 | | | 128 | | | 77 | | | 1 | | | 2 | |
| 其他消費者 | 122 | | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款，不包括按公允價值選擇計入的貸款 | $ | 458,526 | | | $ | 456,046 | | | $ | 2,792 | | | $ | 2,754 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,087 | |
按公允價值選擇入賬的貸款(3) | 253 | | | 339 | | | | | | | | | |
| 消費貸款和租賃總額 | $ | 458,779 | | | $ | 456,385 | | | | | | | | | |
未償還消費貸款和租賃的百分比(4) | 不適用 | | 不適用 | | 0.61 | % | | 0.60 | % | | 0.28 | % | | 0.24 | % |
未償還消費貸款和租賃的百分比，不包括完全投保的貸款組合(4) | 不適用 | | 不適用 | | 0.62 | | | 0.62 | | | 0.23 | | | 0.16 | |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押貸款包括1.8億美元和2.6億美元的貸款，這些貸款的利息已被聯邦住房管理局(FHA)削減，因此不再計息，儘管本金仍有保險，以及8500萬美元和1.08億美元的貸款仍在計息。
(2)未償還貸款主要包括汽車和特種貸款和租賃540億美元和518億美元，美國證券貸款465億美元和504億美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，非美國消費者貸款28億美元和30億美元，2023年和2022年12月31日。
(3)有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。
(4)不包括按公平值選擇權入賬的消費貸款。於2023年9月30日及2022年12月31日，按公允價值選擇權入賬的貸款中有4，000萬元及7，000萬元已逾期90日或以上，且不計利息。
不適用=不適用
表18列示消費者貸款和租賃的註銷淨額及相關比率。
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| 表18 | 消費者淨沖銷及相關比率 | | | | | | | | | | |
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| | 淨沖銷 | | 淨撇帳率 (1) |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
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| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 住宅抵押貸款 | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | 73 | | | — | % | | (0.01) | % | | — | % | | 0.04 | % |
| 房屋淨值 | (14) | | | (18) | | | (42) | | | (72) | | | (0.22) | | | (0.25) | | | (0.22) | | | (0.35) | |
| 信用卡 | 673 | | | 328 | | | 1,784 | | | 948 | | | 2.72 | | | 1.53 | | | 2.52 | | | 1.55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/間接消費者 | 25 | | | 9 | | | 43 | | | 17 | | | 0.10 | | | 0.03 | | | 0.05 | | | 0.02 | |
| 其他消費者 | 118 | | | 143 | | | 387 | | | 358 | | | N/m | | N/m | | N/m | | N/m |
| 總計 | $ | 804 | | | $ | 459 | | | $ | 2,177 | | | $ | 1,324 | | | 0.70 | | | 0.41 | | | 0.64 | | | 0.40 | |
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(1)淨撇銷比率乃按年化撇銷淨額除以平均未償還貸款及租賃計算，惟不包括根據公平值選擇權入賬之貸款。
N/M=沒有意義
我們認為，經調整以剔除按公允價值選擇計入的全保貸款組合和貸款的影響後的信息列報更能代表業務的持續經營和信用質量。因此，在以下有關住宅按揭和房屋淨值投資組合的表格和討論中，我們剔除了按公允價值選擇計入的貸款，並提供了在某些信用質量統計數據中排除完全投保貸款組合的影響的信息。
住宅按揭
於二零二三年九月三十日，住宅按揭組合佔我們消費貸款組合的最大比例，佔消費貸款及租賃的50%。大約51%的住房抵押貸款組合
在 個人銀行業務，46%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.
在截至2023年9月30日的9個月裏，住宅抵押貸款組合的未償還餘額減少了5.04億美元，原因是償還金額超過了新貸款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押貸款組合包括110億美元和117億美元的未償還全保險貸款，其中21億美元和22億美元有FHA保險，其餘的受到房利美長期備用協議的保護。
表19列出了在報告的基礎上和不包括完全保險的貸款組合的某些住宅抵押貸款主要信貸統計數據。下面的討論介紹了住宅抵押貸款組合，不包括完全保險的貸款組合。
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| 表19 | 住宅按揭-主要信貸統計數字 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | 報告依據(1) | | 不包括全保貸款 (1) |
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| (百萬美元) | | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 突出之處 | | | | | | | | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | $ | 218,124 | | | $ | 217,976 | |
| 累計逾期30天或以上 | | | | | | | | 1,447 | | | 1,471 | | | 925 | | | 844 | |
| 累計逾期90天或以上 | | | | | | | | 265 | | | 368 | | | — | | | — | |
不良貸款(2) | | | | | | | | 2,185 | | | 2,167 | | | 2,185 | | | 2,167 | |
| 佔投資組合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的LTV大於90但小於或等於100 | | | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 已刷新大於100的LTV | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已刷新低於620的FICO | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
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(1)未償還、應計逾期、不良貸款和不包括按公允價值期權計入的貸款的投資組合百分比。
(2)包括合同規定的現期貸款，但在修改後尚未顯示出持續的付款履約期。
在截至2023年9月30日的9個月裏，住宅抵押貸款組合中的未償還不良餘額為22億美元，相對保持不變。截至2023年9月30日，在不良住宅抵押貸款中，13億美元，即61%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的貸款增加了8100萬美元。
截至2023年9月30日，未償還的住房抵押貸款總額為2,181億美元，其中628億美元，即29%的貸款是純利息貸款。截至2023年9月30日，進入分期還款期的僅限利息的住宅抵押貸款餘額為35億美元，佔6%。與整個住宅按揭組合相比，已進入分期還款期的住宅按揭貸款的早期拖欠率和不良貸款率一般較高。截至2023年9月30日，已進入攤銷期間的未償還利息住宅抵押貸款中，6600萬美元，即2%，逾期30天或更長時間，相比之下，9.25億美元，或不到1%，
整個住宅抵押貸款組合。此外，截至2023年9月30日，已進入攤銷階段的1.99億美元，即6%的未償還僅限利息的住宅抵押貸款是不良貸款，其中6300萬美元是合同流動貸款。在我們的純利息住宅抵押貸款組合中，尚未進入還款期的貸款主要是向我們的財富管理客户提供的良好抵押貸款，僅利息期限為3至10年。基本上，所有這些尚未進入攤銷期限的貸款在2025年或更晚之前都不需要進行全額攤銷付款。
表20按某些州的集中度列出了住宅抵押貸款組合的未償還貸款、不良貸款和淨沖銷。在2023年9月30日和2022年12月31日，加利福尼亞州的洛杉磯-長灘-聖安娜大都會統計區(MSA)佔總統計量的14%。在紐約地區，紐約-新澤西北部-長島MSA在2023年9月30日和2022年12月31日均佔15%。
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| 表20 | 住房抵押貸款狀態集中度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 突出之處 (1) | | 不良資產(1) | | 淨沖銷 | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加利福尼亞 | $ | 81,168 | | | $ | 80,878 | | | $ | 671 | | | $ | 656 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 38 | | | | | |
| 紐約 | 26,031 | | | 26,228 | | | 331 | | | 328 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 4 | | | | | |
| 佛羅裏達州 | 15,445 | | | 15,225 | | | 135 | | | 145 | | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | | | | | |
| 德克薩斯州 | 9,404 | | | 9,399 | | | 93 | | | 88 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 新澤西 | 8,724 | | | 8,810 | | | 99 | | | 96 | | | — | | | (1) | | | (1) | | | 2 | | | | | |
| 其他 | 77,352 | | | 77,436 | | | 856 | | | 854 | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 29 | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | $ | 218,124 | | | $ | 217,976 | | | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | 73 | | | | | |
| 全保貸款組合 | 11,042 | | | 11,694 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款組合總額 | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
房屋淨值
截至2023年9月30日，房屋淨值投資組合佔消費者投資組合的6%，由房屋淨值信用額度(HELOC)、房屋淨值貸款和反向抵押貸款組成。HELOC的初始提款期一般為10年，在初始提款期結束後，貸款通常轉換為15年或20年期的攤銷貸款。我們不再發放房屋淨值貸款或反向抵押貸款。
截至2023年9月30日，83%的房屋淨值投資組合個人銀行業務，7%的人在所有其他投資組合的其餘部分主要是GWIM。在截至2023年9月30日的9個月中，房屋淨值投資組合的未償還餘額減少了11億美元，主要原因是支付速度超過了現有額度和
新的原創。在2023年9月30日和2022年12月31日的房屋淨值投資組合中，分別有102億美元和111億美元處於第一留置權地位，分別佔40%和42%。截至2023年9月30日，房屋淨值投資組合中處於第二留置權或更低留置權地位且我們也持有第一留置權貸款的未償還餘額總計44億美元，佔我們總房屋淨值投資組合的17%。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未使用的HELOC總額分別為450億美元和424億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，HELOC的利用率分別為35%和38%。
表21列出了某些房屋淨值投資組合的關鍵信貸統計數據。
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| 表21 | 房屋淨值-關鍵信貸統計(1) |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | | | |
| 突出之處 | | | | | | | | | $ | 25,492 | | | $ | 26,563 | | | | | |
| 累計逾期30天或更長時間 | | | | | | 94 | | | 96 | | | | | |
不良貸款(2) | | | | | | | | | 479 | | | 510 | | | | | |
| 佔投資組合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已刷新CLTV大於90但小於或等於100 | | | | — | % | | — | % | | | | |
| 更新的CLTV大於100 | | | | | | — | | | — | | | | | |
| 已刷新低於620的FICO | | | | | | | | | 3 | | | 2 | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還、應計逾期、不良貸款和投資組合的百分比不包括按公允價值期權計入的貸款。
(2)包括合同規定的現期貸款，但在修改後尚未顯示出持續的付款履約期。
截至2023年9月30日，房屋淨值投資組合中的不良未償還餘額減少了3100萬美元，至4.79億美元，主要是由於業績狀況的回報和支出超過了新增加的資產。在截至2023年9月30日的不良房屋淨值貸款中，2.73億美元，即57%，是目前的合同付款。在截至2023年9月30日的9個月中，逾期30天或以上的應計貸款相對保持不變。
已到提款期結束並進入攤銷期的HELOC的未償還餘額為43億美元
2023年9月30日。與整個HELOC投資組合相比，已進入攤銷期間的HELOC經歷了較高比例的早期拖欠和不良狀況。截至2023年9月30日，已進入攤銷期限的未償還HELOC中有4500萬美元，或1%，逾期30天或更長時間。此外，截至2023年9月30日，不良貸款3.1億美元，佔7%。
對於我們僅限利息的HELOC投資組合，我們沒有積極跟蹤有多少房屋淨值客户只支付其房屋淨值貸款和額度的最低到期金額；然而，我們可以通過審查我們服務且仍處於循環期的HELOC投資組合來推斷其中的一些信息。在截至2023年9月30日的三個月裏，這些擁有未償還餘額的客户中有29%沒有支付任何HELOC本金。
表22按某些州的集中度列出了房屋淨值投資組合的未償還餘額、不良餘額和淨回收。在紐約地區，截至2023年9月30日，紐約-新澤西州北部-長島MSA佔未償還房屋淨值投資組合的12%
和2022年12月31日。截至2023年9月30日和2022年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA分別佔未償還房屋淨值投資組合的10%和11%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表22 | 房屋淨值狀態集中度 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之處(1) | | 不良資產(1) | | 淨沖銷 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三個月 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加利福尼亞 | $ | 6,948 | | | $ | 7,406 | | | $ | 116 | | | $ | 119 | | | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (17) | |
| 佛羅裏達州 | 2,599 | | | 2,743 | | | 57 | | | 63 | | | (3) | | | (5) | | | (8) | | | (18) | |
| 新澤西 | 1,898 | | | 2,047 | | | 48 | | | 53 | | | — | | | (1) | | | (3) | | | (1) | |
| 紐約 | 1,637 | | | 1,806 | | | 75 | | | 80 | | | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (4) | |
| 德克薩斯州 | 1,358 | | | 1,284 | | | 15 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 11,052 | | | 11,277 | | | 168 | | | 181 | | | (6) | | | (7) | | | (20) | | | (32) | |
| 總房屋淨值貸款組合 | $ | 25,492 | | | $ | 26,563 | | | $ | 479 | | | $ | 510 | | | $ | (14) | | | $ | (18) | | | $ | (42) | | | $ | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
信用卡
截至2023年9月30日，97%的信用卡投資組合在個人銀行業務剩下的部分在GWIM。在截至2023年9月30日的9個月裏，信用卡投資組合中的未償還餘額增加了63億美元，達到997億美元，因為購買量和信用卡轉賬超過了支付。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷增加3.45億美元至6.73億美元，淨沖銷增加8.36億美元至18億美元，主要原因是後期拖欠
被註銷的信用卡貸款。截至2023年9月30日，逾期30天或以上但仍應計利息的信用卡貸款增加5.92億美元，逾期90天或以上且仍應計利息增加2.99億美元。
截至2023年9月30日，信用卡的未使用信用額度從2022年12月31日的3701億美元增加到3913億美元。
表23列出了信用卡投資組合的某些州的集中度。
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| 表23 | 信用卡狀態集中度 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之處 | | 應計逾期
90天或以上 | | 淨沖銷 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加利福尼亞 | $ | 16,418 | | | $ | 15,363 | | | $ | 178 | | | $ | 126 | | | $ | 120 | | | $ | 58 | | | $ | 317 | | | $ | 164 | |
| 佛羅裏達州 | 10,205 | | | 9,512 | | | 139 | | | 100 | | | 89 | | | 44 | | | 238 | | | 130 | |
| 德克薩斯州 | 8,767 | | | 8,125 | | | 104 | | | 72 | | | 64 | | | 30 | | | 169 | | | 87 | |
| 紐約 | 5,702 | | | 5,381 | | | 72 | | | 56 | | | 52 | | | 25 | | | 142 | | | 71 | |
| 華盛頓 | 5,217 | | | 4,844 | | | 33 | | | 21 | | | 21 | | | 9 | | | 53 | | | 25 | |
| 其他 | 53,378 | | | 50,196 | | | 490 | | | 342 | | | 327 | | | 162 | | | 865 | | | 471 | |
| 信用卡投資組合總額 | $ | 99,687 | | | $ | 93,421 | | | $ | 1,016 | | | $ | 717 | | | $ | 673 | | | $ | 328 | | | $ | 1,784 | | | $ | 948 | |
直接/間接消費者
截至2023年9月30日，直接/間接投資組合的52%包括在個人銀行業務(消費汽車和休閒車貸款)和48%的人包括在GWIM(主要是有價證券貸款)。突出之處
在截至2023年9月30日的9個月中，直接/間接投資組合減少了22億美元，至1041億美元，這是由於利率上升導致還款活動增加而導致的證券貸款下降，部分被我們汽車投資組合的增長所抵消。
表24列出了直接/間接消費貸款組合的某些州的集中度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表24 | 直接/間接國家濃度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之處 | | 不良資產 | | 淨沖銷 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三個月 | | 九個月結束
9月30日 | | | | |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加利福尼亞 | $ | 15,193 | | | $ | 15,516 | | | $ | 23 | | | $ | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | | | |
| 佛羅裏達州 | 13,606 | | | 13,783 | | | 15 | | | 10 | | | 3 | | | 2 | | | 6 | | | 2 | | | | | |
| 德克薩斯州 | 9,743 | | | 9,837 | | | 13 | | | 9 | | | 2 | | | 2 | | | 5 | | | 3 | | | | | |
| 紐約 | 7,491 | | | 7,891 | | | 9 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | | | |
| 新澤西 | 4,341 | | | 4,456 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 其他 | 53,685 | | | 54,753 | | | 64 | | | 38 | | | 12 | | | 2 | | | 15 | | | 5 | | | | | |
| 直接/間接貸款組合總額 | $ | 104,059 | | | $ | 106,236 | | | $ | 128 | | | $ | 77 | | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | $ | 43 | | | $ | 17 | | | | | |
其他消費者
其他消費主體主要包括存款透支餘額。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，淨沖銷增加了2900萬美元，達到3.87億美元，主要是由於全行業支票欺詐活動增加導致透支損失增加。
不良消費貸款、租賃和止贖物業活動
表25列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的不良消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產活動。不良資產
在截至2023年9月30日的9個月裏，28億美元的消費貸款相對保持不變。
截至2023年9月30日，5.02億美元，即18%的不良貸款逾期180天或更長時間，並已減記為估計的房地產價值減去出售成本。此外，截至2023年9月30日，16億美元，即59%的不良消費貸款是流動的，根據適用的政策被歸類為不良貸款。
在截至2023年9月30日的9個月裏，喪失抵押品贖回權的房產減少了900萬美元，至1.12億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 表25 | 不良消費貸款、租賃和止贖物業活動 | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不良貸款和租賃，期初 | $ | 2,729 | | | $ | 2,866 | | | $ | 2,754 | | | $ | 2,989 | |
| 加法 | 297 | | | 236 | | | 808 | | | 1,245 | |
| 削減： | | | | | | | |
| 收益和收益 | (117) | | | (124) | | | (351) | | | (446) | |
| 銷售額 | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (401) | |
返回執行狀態：(1) | (91) | | | (193) | | | (353) | | | (552) | |
| 沖銷 | (13) | | | (12) | | | (38) | | | (50) | |
| 轉移至止贖財產 | (11) | | | (12) | | | (22) | | | (25) | |
| | | | | | | |
| 不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額 | 63 | | | (106) | | | 38 | | | (229) | |
不良貸款和租賃總額，9月30日 | 2,792 | | | 2,760 | | | 2,792 | | | 2,760 | |
止贖財產，9月30日 | 112 | | | 125 | | | 112 | | | 125 | |
不良消費貸款、租賃和止贖房產，9月30日(2) | $ | 2,904 | | | $ | 2,885 | | | $ | 2,904 | | | $ | 2,885 | |
不良消費貸款和租賃佔未償還消費貸款和租賃的百分比(3) | 0.61 | % | | 0.61 | % | | | | |
不良消費貸款、租賃和止贖財產佔未償還消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權財產的百分比(3) | 0.63 | | | 0.64 | | | | | |
(1)當所有本金和利息都是當期的，並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，或者當貸款以其他方式變得很有擔保並正在收回過程中時，消費貸款可以恢復履行狀態。
(2)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月收回的1900萬美元的非房地產資產，以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的000萬美元。
(3)未償還消費貸款和租賃不包括按公允價值期權計入的貸款。
商業投資組合信用風險管理
評估和管理商業信用風險的目標是，信用敞口的集中度繼續與我們的風險偏好保持一致。我們按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模審查、衡量和管理信貸敞口的集中度。我們還按地理位置和物業類型審查、衡量和管理商業房地產貸款。此外，在我們的非美國投資組合中，我們按地區和國家評估風險敞口。表30、32和35總結了我們的濃度。我們還利用對第三方的風險敞口、貸款銷售、對衝和其他風險緩解技術來管理
商業信貸組合的規模和風險狀況。有關我們的行業集中度的更多信息，請參閲表32和第39頁的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。
有關我們關於商業投資組合的拖欠、不良狀況、淨沖銷和貸款修改的會計政策的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要至本公司2022年年報的綜合財務報表10-K表格及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備對合並財務報表的影響.
商業信貸組合
在截至2023年9月30日的9個月內，未償還商業貸款和租賃增加了10億美元，原因是商業房地產的增長，主要是環球銀行，和美國小企業商業廣告。在截至2023年9月30日的9個月內，商業信用質量惡化，主要是由商業地產寫字樓物業類型推動的不良商業貸款和可儲備批評使用的敞口增加；然而，截至2023年9月30日的9個月的商業淨撇賬率0.10%仍然較低。
除商業地產部分進一步討論的寫字樓物業類型外，自2022年12月31日以來，商業房地產借款人的信用質量保持相對穩定；然而，我們正在密切關注借款人在加息環境和新興趨勢下的表現。許多商業房地產市場仍在經歷需求中斷、供應鏈挑戰、租户困難和資本市場挑戰。最近對辦公空間的需求一直停滯不前，未來對辦公空間的需求仍然不確定，因為公司使用遠程和傳統辦公混合使用的僱傭模式來評估空間需求。
在截至2023年9月30日的9個月中，商業貸款和租賃損失撥備減少了3.25億美元，至51億美元，主要是由於某些宏觀經濟狀況的改善。有關更多信息，請參閲第42頁的信貸損失準備。
在截至2023年9月30日的9個月中，商業利用的信貸敞口總額減少了40億美元，降至7009億美元，主要是由於備用信用證(SBLC)和財務擔保、債務證券和其他投資減少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款和租賃、SBLC和財務擔保以及商業信用證的利用率分別為55%和56%。
表26按類型列出了已使用、無資金和具有約束力的承諾信貸敞口的類型。商業使用的信貸風險包括已簽發的SBLC及財務擔保和商業信用證，我們在法律上有義務在指定的時間段內在規定的條件下為其墊付資金，但不包括與交易賬户資產相關的風險。雖然資金尚未墊付，但這些風險敞口類型被視為用於信用風險管理目的。
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| 表26 | 按類型劃分的商業信用風險敞口 |
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| | | 商業利用(1) | | 商業資金不足(2, 3, 4) | | 商業承諾總額 |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 貸款和租賃 | $ | 590,370 | | | $ | 589,362 | | | $ | 507,139 | | | $ | 487,772 | | | $ | 1,097,509 | | | $ | 1,077,134 | |
衍生資產。(5) | 47,464 | | | 48,642 | | | — | | | — | | | 47,464 | | | 48,642 | |
| 備用信用證和財務擔保 | 31,601 | | | 33,376 | | | 1,833 | | | 1,266 | | | 33,434 | | | 34,642 | |
| 債務證券和其他投資 | 17,922 | | | 20,195 | | | 3,705 | | | 2,551 | | | 21,627 | | | 22,746 | |
| 持有待售貸款 | 6,377 | | | 6,112 | | | 2,332 | | | 3,729 | | | 8,709 | | | 9,841 | |
| 經營租約 | 5,368 | | | 5,509 | | | — | | | — | | | 5,368 | | | 5,509 | |
| 商業信用證 | 947 | | | 973 | | | 254 | | | 28 | | | 1,201 | | | 1,001 | |
| 其他 | 856 | | | 698 | | | — | | | — | | | 856 | | | 698 | |
| 總計 | $ | 700,905 | | | $ | 704,867 | | | $ | 515,263 | | | $ | 495,346 | | | $ | 1,216,168 | | | $ | 1,200,213 | |
(1)商業利用的風險敞口包括在2023年9月30日和2022年12月31日根據公允價值選項計入的40億美元和54億美元的貸款。
(2)商業無資金敞口包括根據公允價值選項計入的承諾，名義金額分別為18億美元和30億美元，分別於2023年9月30日和2022年12月31日。
(3)不包括未使用的名片行，它們不具有法律約束力。
(4)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構(即，辛迪加或參與的)的金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配的金額分別為106億美元和104億美元。
(5)衍生資產按公允價值列賬，反映可依法執行的主淨額結算協議的影響，並在2023年9月30日和2022年12月31日分別減少了329億美元和338億美元的現金抵押品。未反映在已使用和承諾敞口中的是截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的539億美元和516億美元的額外非現金衍生品抵押品，主要由其他有價證券組成。
在截至2023年9月30日的九個月裏，不良商業貸款增加了9.87億美元，主要是商業房地產，部分被非美國商業貸款抵消。表27列出了我們在2023年9月30日和2022年12月31日的商業貸款和租賃組合及相關信用質量信息。
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| 表27 | 商業信用質量 |
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| | 突出之處 | | 不良資產 | | 應計逾期
90天或以上 |
| | |
| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 工商業： | | | | | | | | | | | |
| 美國商業廣告 | $ | 356,330 | | | $ | 358,481 | | | $ | 561 | | | $ | 553 | | | $ | 85 | | | $ | 190 | |
| 非美國商業廣告 | 123,713 | | | 124,479 | | | 102 | | | 212 | | | 4 | | | 25 | |
| 工商業合計 | 480,043 | | | 482,960 | | | 663 | | | 765 | | | 89 | | | 215 | |
| 商業地產 | 73,193 | | | 69,766 | | | 1,343 | | | 271 | | | 6 | | | 46 | |
| 商業租賃融資 | 13,904 | | | 13,644 | | | 18 | | | 4 | | | 5 | | | 8 | |
| 567,140 | | | 566,370 | | | 2,024 | | | 1,040 | | | 100 | | | 269 | |
美國小企業商業銀行(1) | 19,233 | | | 17,560 | | | 17 | | | 14 | | | 185 | | | 355 | |
| 不包括按公允價值期權入賬的貸款的商業貸款 | $ | 586,373 | | | $ | 583,930 | | | $ | 2,041 | | | $ | 1,054 | | | $ | 285 | | | $ | 624 | |
按公允價值期權計入的貸款。(2) | 3,997 | | | 5,432 | | | | | | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | $ | 590,370 | | | $ | 589,362 | | | | | | | | | |
(1)包括與卡相關的產品。
(2)公允價值選項下的商業貸款包括2023年9月30日和2022年12月31日的美國商業貸款25億美元和29億美元，以及非美國商業貸款15億美元和25億美元。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。
表28列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的商業貸款和租賃的淨沖銷和相關比率。
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| 表28 | 商業淨沖銷和相關比率 |
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| | 淨沖銷 | | 淨撇賬率 (1) |
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| | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 | | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國商業廣告 | $ | 5 | | | $ | 23 | | | $ | 57 | | | $ | 24 | | | 0.01 | % | | 0.03 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % |
| 非美國商業廣告 | (2) | | | (6) | | | 18 | | | (10) | | | (0.01) | | | (0.02) | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 工商業合計 | 3 | | | 17 | | | 75 | | | 14 | | | — | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | |
| 商業地產 | 39 | | | 13 | | | 130 | | | 32 | | | 0.21 | | | 0.08 | | | 0.24 | | | 0.07 | |
| 商業租賃融資 | 3 | | | (1) | | | 3 | | | 3 | | | 0.08 | | | (0.05) | | | 0.02 | | | 0.03 | |
| 45 | | | 29 | | | 208 | | | 49 | | | 0.03 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.01 | |
| 美國小企業商業廣告 | 82 | | | 32 | | | 222 | | | 110 | | | 1.74 | | | 0.72 | | | 1.62 | | | 0.82 | |
| 總商業廣告 | $ | 127 | | | $ | 61 | | | $ | 430 | | | $ | 159 | | | 0.09 | | | 0.04 | | | 0.10 | | | 0.04 | |
(1)淨撇銷比率乃按年化撇銷淨額除以平均未償還貸款及租賃計算，惟不包括根據公平值選擇權入賬之貸款。
表29按貸款類型列出了商業準備金已動用風險。批評風險對應於監管機構定義的特別提及、次標準和可疑資產類別。在九年，
截至2023年9月30日止的幾個月，受商業地產寫字樓物業類型和美國商業推動，部分被非美國商業抵消。於2023年9月30日及2022年12月31日，88%的商業儲備被批評使用風險已獲確認。
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| 表29 | 商業預留被批評利用曝光(1, 2) |
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| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 工商業： |
| 美國商業廣告 | $ | 12,738 | | | 3.33 | % | | $ | 10,724 | | | 2.78 | % |
| 非美國商業廣告 | 2,067 | | | 1.60 | | | 2,665 | | | 2.04 | |
| 工商業合計 | 14,805 | | | 2.89 | | | 13,389 | | | 2.59 | |
| 商業地產 | 8,164 | | | 10.95 | | | 5,201 | | | 7.30 | |
| 商業租賃融資 | 201 | | | 1.44 | | | 240 | | | 1.76 | |
| | 23,170 | | | 3.86 | | | 18,830 | | | 3.13 | |
| 美國小企業商業廣告 | 552 | | | 2.87 | | | 444 | | | 2.53 | |
| 商業備付金總額被批評利用曝險 | $ | 23,722 | | | 3.83 | | | $ | 19,274 | | | 3.12 | |
(1)被批評使用的商業準備金敞口總額包括2023年9月30日和2022年12月31日的228億美元和185億美元的貸款和租賃，以及9.2億美元和8.17億美元的商業信用證。
(2)百分比的計算方式為商業可保留批評利用曝險除以每個暴露類別的商業可保留利用曝險總額。
工商業
商業和工業貸款包括美國商業和非美國商業投資組合。
美國商業廣告
截至2023年9月30日，62%的美國商業貸款組合(不包括小企業)在環球銀行，年增長22%全球市場，14%GWIM(為資產購買、商業投資和高淨值客户的其他流動性需求提供融資的貸款)，其餘主要是個人銀行業務。在截至2023年9月30日的9個月裏，美國商業貸款減少了22億美元，降幅為1%，主要原因是全球銀行業務。可保留批評利用敞口增加了20億美元，或19%，這是由廣泛行業的增長推動的。
非美國商業廣告
截至2023年9月30日，63%的非美國商業貸款組合在環球銀行，36%的全球市場其餘的在GWIM。在截至2023年9月30日的9個月中，非美國商業貸款減少了7.66億美元，降幅為1%，主要原因是全球銀行業。由於俄羅斯敞口的升級和銷售，可保留的批評利用敞口減少了5.98億美元，降幅為22%。有關非美國商業投資組合的信息，請參見第41頁的非美國投資組合。
商業地產
商業房地產主要包括以非業主自住房地產為抵押的商業貸款，並依賴於房地產的出售或租賃作為主要的償還來源。截至2023年9月30日的9個月中，未償還貸款增加了34億美元，增幅為5%
732億美元，多種房產類型的漲幅。商業地產投資組合主要在全球銀行業主要由向公共和私人開發商以及商業房地產公司發放的貸款組成。該投資組合在不同房地產類型和地理區域之間保持多元化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，加利福尼亞州是最大的州集中度，分別佔商業房地產的20%和19%。
在截至2023年9月30日的9個月裏，可保留批評利用的敞口增加了30億美元，增幅57%，主要是由辦公室貸款推動的。截至2023年9月30日，寫字樓貸款是最大的物業類型集中度，佔商業房地產投資組合的25%，但僅佔該公司總貸款的約2%。該物業類型約為75%的A類，起始貸款與價值之比約為55%。截至2023年9月30日，寫字樓物業類型的可保留批評敞口為51億美元，約87億美元的寫字樓貸款計劃在2024年底到期。儘管我們已經看到這類房地產的抵押品價值下降，但截至2023年9月30日，這些貸款中的大多數仍然得到了充分的擔保。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，我們繼續看到低違約率。我們採用多項積極主動的風險緩減措施，以減少商業地產投資組合中的負面風險敞口，包括轉移惡化的風險敞口以供獨立的特別資產管理人員管理，以及尋求貸款重組或資產出售，以為我們的客户和本公司實現最佳結果。
表30按地理區域、抵押品的地理位置和物業類型列出了未償還的商業房地產貸款。
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| 表30 | 未償還的商業房地產貸款 | |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | |
| 按地理區域劃分： | | | | |
| 東北方向 | $ | 15,964 | | | $ | 15,601 | | |
| 加利福尼亞 | 14,387 | | | 13,360 | | |
| 西南 | 9,401 | | | 8,723 | | |
| 東南 | 8,336 | | | 7,713 | | |
| 佛羅裏達州 | 5,119 | | | 5,374 | | |
| 中西部 | 3,445 | | | 3,419 | | |
| 伊利諾伊州 | 3,425 | | | 3,327 | | |
| 中南部 | 2,719 | | | 2,716 | | |
| 西北 | 2,030 | | | 1,959 | | |
| 非美國國家/地區 | 5,933 | | | 5,518 | | |
| 其他類型 | 2,434 | | | 2,056 | | |
未償還商業房地產貸款總額 | $ | 73,193 | | | $ | 69,766 | | |
| 按物業類型 | | | | |
| 非住宅 | | | | |
| 辦公室 | $ | 18,122 | | | $ | 18,230 | | |
| 工業/倉庫 | 14,430 | | | 13,775 | | |
| 多户租房 | 11,232 | | | 10,412 | | |
| 購物中心/零售業 | 5,806 | | | 5,830 | | |
| 酒店/汽車旅館 | 5,569 | | | 5,696 | | |
| | | | |
| 多用途 | 2,762 | | | 2,403 | | |
| | | | |
| 其他 | 14,115 | | | 12,241 | | |
| 非住宅合計 | 72,036 | | | 68,587 | | |
| 住宅 | 1,157 | | | 1,179 | | |
未償還商業房地產貸款總額 | $ | 73,193 | | | $ | 69,766 | | |
美國小企業商業
美國小企業商業貸款組合由小企業信用卡貸款和小企業貸款組成，主要管理於個人銀行業務，其中包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的4.15億美元和10億美元的PPP未償還貸款。在截至2023年9月30日的9個月裏，PPP貸款減少了5.93億美元，主要是因為小企業管理局(SBA)根據該計劃的條款償還了貸款。不包括PPP，截至2023年9月30日和2022年12月31日，信用卡相關產品分別佔美國小企業商業投資組合的55%和53%，佔截至2023年9月30日的三個月和九個月淨沖銷的100%和99%，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷比例均為100%。在截至2023年9月30日的9個月裏，逾期90天或更長時間的應計款項減少了1.7億美元，原因是償還了PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保。
不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動
表31列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產活動。不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。在截至2023年9月30日的九個月裏，不良商業貸款和租賃增加了9.87億美元，達到20億美元。截至2023年9月30日，99%的商業不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產得到了擔保，其中63%是合同現貨。商業不良貸款按其未償還本金餘額的89%計入，因為這些貸款的賬面價值已降至估計的抵押品價值減去出售成本。
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| 表31 | 不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動(1, 2) |
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| | 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不良貸款和租賃，期初 | $ | 1,397 | | | $ | 1,298 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,578 | |
| 加法 | 875 | | | 307 | | | 1,778 | | | 811 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 削減： | | | | | | | |
| 支付費用 | (153) | | | (180) | | | (396) | | | (681) | |
| 銷售額 | — | | | (12) | | | (3) | | | (53) | |
返回執行狀態：(3) | (2) | | | (148) | | | (61) | | | (299) | |
| 沖銷 | (67) | | | (42) | | | (242) | | | (94) | |
| 轉移至止贖財產 | — | | | — | | | (23) | | | — | |
| 轉至持有待售貸款 | (9) | | | — | | | (66) | | | (39) | |
| 不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額 | 644 | | | (75) | | | 987 | | | (355) | |
| 不良貸款與租賃總額，9月30日 | 2,041 | | | 1,223 | | | 2,041 | | | 1,223 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 止贖財產，9月30日 | 48 | | | 48 | | | 48 | | | 48 | |
| 不良商業貸款、租賃和止贖財產，9月30日 | $ | 2,089 | | | $ | 1,271 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,271 | |
不良商業貸款和租賃佔未償還商業貸款和租賃的百分比。(4) | 0.35 | % | | 0.21 | % | | | | |
不良商業貸款、租賃和止贖財產佔未償還商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產的百分比。(4) | 0.36 | | | 0.22 | | | | | |
(1)餘額不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的1.73億美元和2.22億美元的不良貸款。
(2)包括美國小企業商業活動。小型商務卡貸款被排除在外，因為它們不被歸類為不良貸款。
(3)當所有本金和利息都是當期的並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，當貸款變得擔保良好並正在收款過程中，或者當修改後的貸款表現出持續的付款履約期時，商業貸款和租賃可以恢復履行狀態。
(4)未償還商業貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
行業集中度
表32按行業列出了商業承諾和利用的信貸敞口。有關為對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金風險敞口而購買的淨名義信用保護的信息，以及某些其他信用敞口，請參閲商業投資組合信用風險管理-風險緩解。
商業信貸敞口在廣泛的行業範圍內是多樣化的。在截至2023年9月30日的9個月中，商業承諾的總敞口增加了160億美元，達到1.2萬億美元。商業承諾敞口的增加集中在資產管理公司和基金、資本品和零售業。
有關行業限制的信息，請參閲商業投資組合信用風險管理-行業集中度在MD&A 公司2022年年度報告Form 10-K的內容。
資產管理公司和基金是我們最大的行業集中度，承諾敞口為1,735億美元，增加了84億美元，主要是由於在截至2023年9月30日的9個月中對資本市場行業集團的敞口。
房地產是我們第二大行業集中度，承諾敞口為998億美元，在截至2023年9月30日的9個月中相對保持不變。有關商業房地產和相關投資組合的更多信息，請參見第38頁的商業投資組合信用風險管理-商業房地產。
資本貨物是我們第三大行業集中度，承諾敞口為933億美元，在截至2023年9月30日的9個月中增加了60億美元，增幅為7%。承諾敞口的增加主要是由於貿易公司、分銷商和機械的增加，但工業集團的減少部分抵消了這一增加。
由於地緣政治、通脹壓力和利率上升等各種宏觀經濟挑戰，美國和全球經濟存在不確定性，一些行業可能會繼續受到這些條件的不利影響。我們繼續監測所有行業，特別是正在或可能對其財務狀況產生更大影響的高風險行業。
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| 表32 | 按行業劃分的商業信貸敞口(1) | | | | | | |
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| | 商業廣告
已利用 | | 商業總金額 vbl.承諾(2) |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 資產管理公司和基金 | $ | 106,525 | | | $ | 106,842 | | | $ | 173,531 | | | $ | 165,087 | |
房地產(3) | 73,318 | | | 72,180 | | | 99,840 | | | 99,722 | |
| 資本貨物 | 48,858 | | | 45,580 | | | 93,327 | | | 87,314 | |
| 財務公司 | 56,733 | | | 55,248 | | | 81,968 | | | 79,546 | |
| 醫療設備和服務 | 34,986 | | | 33,554 | | | 61,151 | | | 58,761 | |
| 零售業 | 26,261 | | | 24,785 | | | 57,664 | | | 53,714 | |
| 材料 | 25,132 | | | 26,304 | | | 55,496 | | | 55,589 | |
| 食品、飲料和煙草 | 22,609 | | | 23,232 | | | 49,678 | | | 47,486 | |
| 消費者服務 | 27,735 | | | 26,980 | | | 49,395 | | | 47,372 | |
| 政府與公共教育 | 32,058 | | | 34,861 | | | 46,602 | | | 48,134 | |
| 個人和信託基金 | 32,297 | | | 34,897 | | | 43,323 | | | 45,572 | |
| 商業服務和用品 | 24,089 | | | 23,628 | | | 42,992 | | | 41,596 | |
| 公用事業 | 17,806 | | | 20,292 | | | 38,220 | | | 40,164 | |
| 交通運輸 | 24,004 | | | 22,273 | | | 36,607 | | | 33,858 | |
| 能量 | 13,855 | | | 15,132 | | | 36,312 | | | 36,043 | |
| 全球商業銀行 | 27,544 | | | 27,217 | | | 30,313 | | | 29,293 | |
| 技術硬件和設備 | 10,796 | | | 11,441 | | | 29,812 | | | 29,825 | |
| 媒體 | 14,427 | | | 14,781 | | | 25,817 | | | 28,216 | |
| 軟件和服務 | 10,160 | | | 12,961 | | | 24,839 | | | 25,633 | |
| 保險 | 11,357 | | | 10,224 | | | 21,811 | | | 19,444 | |
| 汽車經銷商 | 14,359 | | | 12,909 | | | 21,334 | | | 20,638 | |
| 耐用消費品和服裝 | 9,437 | | | 10,009 | | | 20,462 | | | 21,389 | |
| 製藥和生物技術 | 7,294 | | | 7,547 | | | 20,244 | | | 26,208 | |
| 電信服務 | 9,276 | | | 9,679 | | | 17,005 | | | 17,349 | |
| 汽車和零部件 | 7,207 | | | 8,774 | | | 15,447 | | | 16,911 | |
| 食品和主食零售業 | 7,973 | | | 7,157 | | | 13,698 | | | 11,908 | |
| 金融市場基礎設施(票據交換所) | 2,409 | | | 3,913 | | | 4,762 | | | 8,752 | |
| 宗教和社會組織 | 2,400 | | | 2,467 | | | 4,518 | | | 4,689 | |
| | | | | | | |
| 按行業劃分的商業信貸敞口總額 | $ | 700,905 | | | $ | 704,867 | | | $ | 1,216,168 | | | $ | 1,200,213 | |
| | | | | | | |
(1)包括美國小企業的商業敞口。
(2)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構(即，辛迪加或參與的)的金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配的金額分別為106億美元和104億美元。
(3)從不同的角度來看待行業，以最好地隔離感知到的風險。就本表而言，房地產業是以借款人或交易對手的主要業務活動為基礎，以營運現金流和主要還款來源為主要因素而界定的。
風險緩解
我們購買信用保護，以涵蓋某些信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本，我們可以通過出售保護來增加行業、借款人或交易對手集團的信用敞口。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在信用衍生品投資組合中購買的名義信用違約保護淨額分別為89億美元和90億美元，以對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金風險敞口，以及某些其他信用風險敞口。截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們錄得淨虧損2300萬美元和1.34億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損分別為5600萬美元和6600萬美元。這些工具的損益在很大程度上被相關敞口的損益所抵消。這些敞口的風險值(VaR)結果包含在表38的公允價值期權投資組合信息中。有關更多信息，請參閲第44頁的交易風險管理。
表33和表34列出了淨信用違約保護組合在2023年9月30日和2022年12月31日的到期日概況和信用敞口債務評級。
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| 表33 | 按到期日劃分的淨信用違約保護 | |
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| | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | |
| 少於或等於一年 | 52 | % | | 14 | % | |
大於一年且小於等於五年 | 47 | | | 85 | | |
| 超過五年 | 1 | | | 1 | | |
| 信用違約保護淨額總額 | 100 | % | | 100 | % | |
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| 表34 | 按信用風險敞口債務評級劃分的淨信用違約保護 |
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| | 網絡
概念上的(1) | | 百分比
總計 | | 網絡
概念上的(1) | | 百分比
總計 |
| | |
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
收視率。(2, 3) | | | | | | | |
| AAA級 | $ | (479) | | | 5.4 | % | | $ | (379) | | | 4.0 | % |
| AA型 | (865) | | | 9.7 | | | (867) | | | 10.0 | |
| A | (4,222) | | | 47.5 | | | (3,257) | | | 36.0 | |
| BBB | (1,921) | | | 21.6 | | | (2,476) | | | 28.0 | |
| BB | (736) | | | 8.3 | | | (1,049) | | | 12.0 | |
| B | (597) | | | 6.7 | | | (676) | | | 7.0 | |
| CCC及以下版本 | (73) | | | 0.8 | | | (93) | | | 1.0 | |
天然橡膠(4) | 2 | | | — | | | (182) | | | 2.0 | |
合計淨信用 默認保護 | $ | (8,891) | | | 100.0 | % | | $ | (8,979) | | | 100.0 | % |
(1)代表購買的淨信用違約保護。
(2)收視率每季度更新一次。
(3)評級為BBB-或更高被認為符合投資級的定義。
(4)NR由所持有的指數頭寸和任何尚未評級的名稱組成。
有關信用衍生工具和交易對手信用風險估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
非美國投資組合
我們的非美國信貸和交易投資組合受到國家風險的影響。我們將國家風險定義為不利的經濟和政治條件、貨幣波動、社會不穩定和政府政策變化造成的損失風險。風險管理框架已經到位，以衡量、監測和管理非美國的風險和風險敞口。除了在一國開展業務的直接風險外，我們還面臨間接的國家風險(例如，與擔保融資交易收到的抵押品有關或與客户清算有關)。
活動)。這些間接風險敞口在正常的業務過程中通過信貸、市場和操作風險治理而不是通過國家風險治理來管理。有關我們的非美國信貸和交易投資組合的更多信息，請參閲MD&A 公司2022年年度報告Form 10-K的內容。有關與我們的非美國投資組合相關的風險的更多信息，請參見項目1A中的地緣政治部分。公司2022年年報Form 10-K的風險因素。
表35列出了截至2023年9月30日我們最大的20個非美國國家/地區的敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些敞口占我們非美國敞口總額的89%。2023年，這20個國家的淨風險敞口減少了270億美元，主要是由於德國、日本和法國的減少。
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| 表35 | 前20個非美國國家/地區風險敞口 |
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| (百萬美元) | 融資貸款
貸款和貸款
等價物 | | 無資金支持
一筆貸款
--承諾 | | 網絡
第三方交易對手
暴露在空氣中 | | 證券/
其他
投資 | | 9月30日的國家/地區風險敞口
2023 | | 套期保值與信用違約保護 | | 9月30日的國家/地區淨敞口
2023 | | 12月31日起增加(減少)
2022 |
| 英國 | $ | 26,274 | | | $ | 18,599 | | | $ | 7,991 | | | $ | 4,606 | | | $ | 57,470 | | | $ | (3,037) | | | $ | 54,433 | | | $ | (912) | |
| 德國 | 21,785 | | | 9,912 | | | 1,325 | | | 2,563 | | | 35,585 | | | (2,224) | | | 33,361 | | | (12,365) | |
| 加拿大 | 12,090 | | | 9,625 | | | 1,085 | | | 3,501 | | | 26,301 | | | (416) | | | 25,885 | | | 312 | |
| 法國 | 14,031 | | | 7,956 | | | 901 | | | 1,433 | | | 24,321 | | | (2,312) | | | 22,009 | | | (4,584) | |
| 澳大利亞 | 13,915 | | | 5,045 | | | 721 | | | 2,438 | | | 22,119 | | | (286) | | | 21,833 | | | 1,616 | |
| 日本 | 8,505 | | | 1,792 | | | 1,432 | | | 4,592 | | | 16,321 | | | (800) | | | 15,521 | | | (7,566) | |
| 巴西 | 9,072 | | | 1,265 | | | 607 | | | 3,983 | | | 14,927 | | | (55) | | | 14,872 | | | 2,372 | |
| 印度 | 7,017 | | | 221 | | | 626 | | | 3,491 | | | 11,355 | | | (43) | | | 11,312 | | | 543 | |
| 愛爾蘭 | 8,073 | | | 1,347 | | | 148 | | | 240 | | | 9,808 | | | (21) | | | 9,787 | | | 697 | |
| 新加坡 | 4,562 | | | 491 | | | 214 | | | 4,220 | | | 9,487 | | | (19) | | | 9,468 | | | (139) | |
| 韓國 | 6,002 | | | 897 | | | 619 | | | 1,743 | | | 9,261 | | | (41) | | | 9,220 | | | 94 | |
| 中國 | 5,040 | | | 317 | | | 841 | | | 3,102 | | | 9,300 | | | (238) | | | 9,062 | | | (1,746) | |
| 墨西哥 | 4,894 | | | 1,635 | | | 530 | | | 1,477 | | | 8,536 | | | (57) | | | 8,479 | | | 1,087 | |
| 瑞士 | 4,808 | | | 3,328 | | | 370 | | | 283 | | | 8,789 | | | (773) | | | 8,016 | | | (2,672) | |
| 荷蘭 | 2,814 | | | 4,394 | | | 822 | | | 414 | | | 8,444 | | | (1,689) | | | 6,755 | | | (2,528) | |
| 香港 | 4,170 | | | 618 | | | 382 | | | 1,096 | | | 6,266 | | | (15) | | | 6,251 | | | (1,020) | |
| 西班牙 | 2,779 | | | 1,851 | | | 155 | | | 945 | | | 5,730 | | | (386) | | | 5,344 | | | (497) | |
| 意大利 | 3,676 | | | 1,371 | | | 235 | | | 672 | | | 5,954 | | | (787) | | | 5,167 | | | (501) | |
| 比利時 | 1,536 | | | 1,513 | | | 345 | | | 1,021 | | | 4,415 | | | (214) | | | 4,201 | | | 338 | |
| 瑞典 | 1,326 | | | 1,810 | | | 111 | | | 219 | | | 3,466 | | | (406) | | | 3,060 | | | 456 | |
前20個非美國國家/地區的總風險敞口 | $ | 162,369 | | | $ | 73,987 | | | $ | 19,460 | | | $ | 42,039 | | | $ | 297,855 | | | $ | (13,819) | | | $ | 284,036 | | | $ | (27,015) | |
截至2023年9月30日，我們對非美國國家的敞口最大的是英國，淨敞口為544億美元，比2022年12月31日減少了9.12億美元。下降主要是由於較低的
在金融機構的風險敞口。我們對非美國國家的第二大敞口是德國，截至2023年9月30日，德國的淨敞口為334億美元，比2022年12月31日減少了124億美元。這一下降主要是由於央行存款減少所致。
信貸損失準備
截至2023年9月30日，信貸損失準備金比2022年12月31日增加了4.18億美元，達到146億美元，其中與消費者投資組合相關的準備金增加了9.21億美元，與商業投資組合相關的準備金減少了5.03億美元。津貼的增加反映了我們消費者投資組合的儲備增加，這主要是由於信用卡貸款的增長和資產質量，但部分抵消了我們商業投資組合的儲備釋放，這主要是由於某些宏觀經濟狀況的改善。津貼還包括
包括會計改革的影響，取消了對問題債務重組的確認和計量指導，該指導意見在2023年1月1日減少了2.43億美元的信貸損失撥備。有關會計準則這一變化的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。
表36按產品類型列出了2023年9月30日和2022年12月31日的信貸損失撥備分配情況。
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| 表36 | 信貸損失準備按產品類型的分配 | | | | |
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| 金額 | | 百分比
總計 | | 百分比
貸款和
租契 傑出的(1) | | | | | | | | 金額 | | 百分比
總計 | | 百分比
貸款和
租契 傑出的(1) |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| 貸款和租賃損失準備 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | $ | 344 | | | 2.59 | % | | 0.15 | % | | | | | | | | $ | 328 | | | 2.59 | % | | 0.14 | % |
| 房屋淨值 | 68 | | | 0.51 | | | 0.27 | | | | | | | | | 92 | | | 0.73 | | | 0.35 | |
| 信用卡 | 6,987 | | | 52.59 | | | 7.01 | | | | | | | | | 6,136 | | | 48.38 | | | 6.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/間接消費者 | 671 | | | 5.05 | | | 0.64 | | | | | | | | | 585 | | | 4.61 | | | 0.55 | |
| 其他消費者 | 97 | | | 0.73 | | | N/m | | | | | | | | 96 | | | 0.76 | | | N/m |
| 總消費額 | 8,167 | | | 61.47 | | | 1.78 | | | | | | | | | 7,237 | | | 57.07 | | | 1.59 | |
美國商業銀行(2) | 2,764 | | | 20.80 | | | 0.74 | | | | | | | | | 3,007 | | | 23.71 | | | 0.80 | |
| 非美國商業廣告 | 918 | | | 6.91 | | | 0.74 | | | | | | | | | 1,194 | | | 9.41 | | | 0.96 | |
| 商業地產 | 1,393 | | | 10.48 | | | 1.90 | | | | | | | | | 1,192 | | | 9.40 | | | 1.71 | |
| 商業租賃融資 | 45 | | | 0.34 | | | 0.33 | | | | | | | | | 52 | | | 0.41 | | | 0.38 | |
| 總商業廣告 | 5,120 | | | 38.53 | | | 0.87 | | | | | | | | | 5,445 | | | 42.93 | | | 0.93 | |
| 貸款和租賃損失準備 | 13,287 | | | 100.00 | % | | 1.27 | | | | | | | | | 12,682 | | | 100.00 | % | | 1.22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 1,353 | | | | | | | | | | | | | 1,540 | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 14,640 | | | | | | | | | | | | | $ | 14,222 | | | | | |
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(1)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。
(2)包括2023年9月30日和2022年12月31日美國小企業商業貸款9.83億美元和8.44億美元的貸款和租賃損失撥備。
N/M=沒有意義
截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為9.31億美元和26億美元，而2022年同期分別為5.2億美元和15億美元，這主要是由於後期拖欠信用卡貸款被沖銷。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金增加了3.36億美元至12億美元，增加了18億美元至33億美元。本年度的信貸損失撥備主要是由於信用卡貸款增長和資產質量所致，部分抵消了主要受益於我們的商業投資組合的某些宏觀經濟狀況的改善。此外，截至2023年9月30日的三個月的信貸損失準備金受益於商業淨償付。去年前三個月的信貸損失撥備主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的，而九個月的撥備是由同樣的因素以及與俄羅斯敞口相關的儲備積累推動的，但被資產質量改善和新冠肺炎疫情不確定性減少部分抵消。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，消費者投資組合的信貸損失準備金(包括無資金支持的貸款承諾)增加了4.96億美元至12億美元，增加了21億美元至33億美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，商業投資組合的信貸損失準備金(包括無資金貸款承諾)減少了1.6億美元至1600萬美元，減少了2.78億美元至2600萬美元。
表37列出了信貸損失準備的前滾，包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的某些貸款和津貼比率。關於本公司的信貸損失會計政策和與信貸損失準備有關的活動的更多信息，見附註1--重要會計原則摘要至本公司2022年年報的綜合財務報表10-K表格及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。
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| 表37 | 信貸損失準備 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貸款和租賃損失準備，12月31日 | 不適用 | | 不適用 | | $ | 12,682 | | | $ | 12,387 | |
| 2023年1月1日採用信用損失標準 | 不適用 | | 不適用 | | (243) | | | 不適用 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $ | 12,950 | | | $ | 11,973 | | | 12,439 | | | 12,387 | |
| 貸款和租賃被註銷 | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | (8) | | | (5) | | | (26) | | | (155) | |
| 房屋淨值 | (7) | | | (8) | | | (18) | | | (41) | |
| 信用卡 | (814) | | | (487) | | | (2,220) | | | (1,452) | |
| 直接/間接消費者 | (57) | | | (63) | | | (153) | | | (184) | |
| 其他消費者 | (123) | | | (146) | | | (406) | | | (371) | |
| 消費者沖銷總額 | (1,009) | | | (709) | | | (2,823) | | | (2,203) | |
美國商業銀行(1) | (131) | | | (85) | | | (371) | | | (239) | |
| 非美國商業廣告 | — | | | (1) | | | (31) | | | (3) | |
| 商業地產 | (44) | | | (14) | | | (139) | | | (37) | |
| 商業租賃融資 | (3) | | | — | | | (3) | | | (5) | |
| 商業沖銷總額 | (178) | | | (100) | | | (544) | | | (284) | |
| 已註銷的貸款和租賃總額 | (1,187) | | | (809) | | | (3,367) | | | (2,487) | |
| 追討以前撇賬的貸款及租賃 | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 6 | | | 8 | | | 21 | | | 82 | |
| 房屋淨值 | 21 | | | 26 | | | 60 | | | 113 | |
| 信用卡 | 141 | | | 159 | | | 436 | | | 504 | |
| 直接/間接消費者 | 32 | | | 54 | | | 110 | | | 167 | |
| 其他消費者 | 5 | | | 3 | | | 19 | | | 13 | |
| 消費者全面復甦 | 205 | | | 250 | | | 646 | | | 879 | |
美國商業銀行(2) | 44 | | | 30 | | | 92 | | | 105 | |
| 非美國商業廣告 | 2 | | | 7 | | | 13 | | | 13 | |
| 商業地產 | 5 | | | 1 | | | 9 | | | 5 | |
| 商業租賃融資 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 總的商業回收 | 51 | | | 39 | | | 114 | | | 125 | |
| 收回以前撇賬的貸款和租賃的總額 | 256 | | | 289 | | | 760 | | | 1,004 | |
| 淨沖銷 | (931) | | | (520) | | | (2,607) | | | (1,483) | |
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| 貸款和租賃損失準備金 | 1,268 | | | 845 | | | 3,477 | | | 1,394 | |
| 其他 | — | | | 4 | | | (22) | | | 4 | |
貸款和租賃損失準備，9月30日 | 13,287 | | | 12,302 | | | 13,287 | | | 12,302 | |
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| 期初無資金來源的貸款承諾準備金 | 1,388 | | | 1,461 | | | 1,540 | | | 1,456 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (34) | | | 53 | | | (187) | | | 57 | |
| 其他 | (1) | | | 1 | | | — | | | 2 | |
無資金來源貸款承諾準備金，9月30日 | 1,353 | | | 1,515 | | | 1,353 | | | 1,515 | |
信貸損失準備，9月30日 | $ | 14,640 | | | $ | 13,817 | | | $ | 14,640 | | | $ | 13,817 | |
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貸款和津貼比率(3) : | | | | | | | |
截至9月30日未償還貸款與租賃 | $ | 1,044,899 | | | $ | 1,027,615 | | | $ | 1,044,899 | | | $ | 1,027,615 | |
貸款和租賃損失準備佔截至9月30日未償還貸款和租賃總額的百分比 | 1.27 | % | | 1.20 | % | | 1.27 | % | | 1.20 | % |
貸款和租賃損失的消費免税額，佔截至9月30日未償還消費貸款和租賃總額的百分比 | 1.78 | | | 1.53 | | | 1.78 | | | 1.53 | |
商業貸款和租賃損失準備佔截至9月30日未償還商業貸款和租賃總額的百分比 | 0.87 | | | 0.94 | | | 0.87 | | | 0.94 | |
| 平均未償還貸款和租賃 | $ | 1,041,972 | | | $ | 1,029,084 | | | $ | 1,040,116 | | | $ | 1,003,014 | |
| 年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比 | 0.35 | % | | 0.20 | % | | 0.34 | % | | 0.20 | % |
| | | | | | | |
截至9月30日，貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比 | 275 | | | 309 | | | 275 | | | 309 | |
截至9月30日的貸款和租賃損失備抵與年化淨沖銷比率 | 3.60 | | | 5.96 | | | 3.81 | | | 6.20 | |
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於9月30日，不包括在不良貸款及租賃的貸款及租賃虧損撥備中的金額 (4) | $ | 5,330 | | | $ | 6,746 | | | $ | 5,330 | | | $ | 6,746 | |
貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比，不包括截至9月30日未計入不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備， (4) | 165 | % | | 140 | % | | 165 | % | | 140 | % |
(1)包括截至2023年9月30日止三個月及九個月的美國小型企業商業撇銷9400萬美元及2.54億美元，而2022年同期則為4300萬美元及1.5億美元。
(2)包括截至2023年9月30日止三個月和九個月的美國小企業商業回收額1200萬美元和3200萬美元，而2022年同期則為1100萬美元和4000萬美元。
(3)比率乃按貸款及租賃虧損撥備計算，按未償還貸款及租賃（不包括按公平值選擇權入賬之貸款）之百分比計算。
(4)主要包括與信用卡和無擔保消費貸款組合有關的金額個人銀行業務.
不適用=不適用
市場風險管理
有關我們的市場風險管理流程的更多信息，請參閲公司2022年10—K表格年報MD & A中的市場風險管理。有關市場風險的更多信息，請參見第1A項中的市場部分。公司2022年10—K表格年報的風險因素。
市場風險指市況變動可能對資產或負債價值造成不利影響或以其他方式對盈利造成不利影響的風險。這種風險是與我們的業務相關的金融工具固有的，主要是在我們的內部， 全球市場片段我們在公司的其他領域也面臨這些風險（例如，我們的資產管理活動）。在市場壓力下，該等風險可能對我們的業績造成重大影響。
交易風險管理
為評估我們交易活動的風險，我們專注於單個頭寸以及頭寸組合所產生的收益的實際和潛在波動性。VaR是一種常用的用於衡量市場風險的統計數據。我們的主要風險值統計值相當於99%的置信水平，這意味着對於持有一天的風險值，平均100個交易日中有99個交易日的損失不應超過風險值。
表38列出了基於市場的投資組合的總風險值，該總風險值是總的承保頭寸（以及流動性較低的交易頭寸）組合和公允價值期權組合的組合。有關交易活動的市場風險VaR的更多信息，請參閲本公司2022年年度報告10—K表格的MD & A中的交易風險管理。
表38所示的基於市場的投資組合風險值整體結果包括我們從所有業務分部承擔的市場風險，不包括信貸估值調整（CVA）、DVA及相關對衝。該投資組合的大部分都在 全球市場細分市場。
表38顯示了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三個月的期末、平均、高和低日交易VaR，使用99%的置信度，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的日均交易VaR。 表38和表39中披露的金額與巴塞爾協議3資本計算中使用的備兑頭寸一致。外匯和大宗商品頭寸始終被視為備兑頭寸，無論交易或交易的銀行處理方式如何，但事先獲得監管批准的結構性外幣頭寸除外。
與上一季度相比，截至2023年9月30日的三個月的總覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸投資組合VaR的平均值保持穩定。
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| 表38 | 交易活動的市場風險VaR | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | |
| (百萬美元) | 期間
端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 期間
端部 | | 平均值 | | 高門檻(1) | | 低門檻(1) | | 期間
端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 2023年平均水平 | | 2022年平均水平 |
| 外匯 | $ | 25 | | | $ | 25 | | | $ | 33 | | | $ | 12 | | | $ | 22 | | | $ | 29 | | | $ | 42 | | | $ | 16 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 32 | | | $ | 12 | | | $ | 29 | | | $ | 18 | |
| 利率 | 46 | | | 51 | | | 86 | | | 35 | | | 42 | | | 50 | | | 74 | | | 36 | | | 35 | | | 34 | | | 55 | | | 25 | | | 48 | | | 36 | |
| 信用 | 62 | | | 49 | | | 62 | | | 43 | | | 50 | | | 50 | | | 54 | | | 47 | | | 90 | | | 68 | | | 95 | | | 54 | | | 61 | | | 68 | |
| 權益 | 13 | | | 15 | | | 23 | | | 11 | | | 24 | | | 24 | | | 56 | | | 13 | | | 22 | | | 16 | | | 23 | | | 12 | | | 19 | | | 20 | |
| 商品 | 10 | | | 8 | | | 10 | | | 6 | | | 8 | | | 9 | | | 12 | | | 7 | | | 12 | | | 13 | | | 18 | | | 9 | | | 9 | | | 13 | |
| 投資組合多元化 | (90) | | | (92) | | | 不適用 | | 不適用 | | (85) | | | (98) | | | 不適用 | | 不適用 | | (102) | | | (85) | | | 不適用 | | 不適用 | | (104) | | | (88) | |
| 覆蓋頭寸組合合計 | 66 | | | 56 | | | 74 | | | 41 | | | 61 | | | 64 | | | 85 | | | 53 | | | 81 | | | 65 | | | 95 | | | 42 | | | 62 | | | 67 | |
較少的液體暴露造成的影響(2) | 21 | | | 13 | | | 不適用 | | 不適用 | | 8 | | | 12 | | | 不適用 | | 不適用 | | 82 | | | 52 | | | 不適用 | | 不適用 | | 22 | | | 38 | |
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合 | 87 | | | 69 | | | 91 | | | 52 | | | 69 | | | 76 | | | 105 | | | 63 | | | 163 | | | 117 | | | 173 | | | 84 | | | 84 | | | 105 | |
| 公允價值期權貸款 | 16 | | | 19 | | | 21 | | | 16 | | | 19 | | | 20 | | | 26 | | | 15 | | | 59 | | | 50 | | | 60 | | | 37 | | | 27 | | | 52 | |
| 公允價值期權對衝 | 10 | | | 11 | | | 13 | | | 9 | | | 12 | | | 16 | | | 20 | | | 12 | | | 17 | | | 16 | | | 18 | | | 13 | | | 14 | | | 17 | |
| 公允價值期權投資組合多元化 | (14) | | | (17) | | | 不適用 | | 不適用 | | (19) | | | (24) | | | 不適用 | | 不適用 | | (39) | | | (36) | | | 不適用 | | 不適用 | | (24) | | | (35) | |
| 總公允價值期權組合 | 12 | | | 13 | | | 14 | | | 12 | | | 12 | | | 12 | | | 14 | | | 11 | | | 37 | | | 30 | | | 37 | | | 23 | | | 17 | | | 34 | |
| 投資組合多元化 | (2) | | | (5) | | | 不適用 | | 不適用 | | (6) | | | (7) | | | 不適用 | | 不適用 | | (5) | | | (4) | | | 不適用 | | 不適用 | | (7) | | | (13) | |
| 基於市場的總投資組合 | $ | 97 | | | $ | 77 | | | 103 | | | 58 | | | $ | 75 | | | $ | 81 | | | 113 | | | 66 | | | $ | 195 | | | $ | 143 | | | 203 | | | 103 | | | $ | 94 | | | $ | 126 | |
(1)每個投資組合的高點和低點可能發生在不同的交易日，而不是成分股的高點和低點。因此，流動性較低的風險敞口和投資組合多樣化的數量(總投資組合與單個組成部分的總和之間的差額)的影響並不相關。
(2)影響是在回補頭寸和流動性較差的交易頭寸投資組合之間的分散影響淨額。
不適用=不適用
下圖顯示了前五個季度的每日回補頭寸和流動性較差的交易頭寸組合VaR，對應於表38中的數據。
表39以與表38相同的詳細程度提供了在我們的單一VaR模型中產生的其他VaR統計數據。由於VaR計算中使用的歷史市場數據不一定遵循預定義的統計分佈，因此使用附加統計數據評估VaR可以更好地瞭解投資組合中的風險。表39顯示了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三個月的平均交易VaR統計數據，分別為99%和95%的置信度。
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| 表39 | 交易活動的平均市場風險VaR-99%和95%的VaR統計 |
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| | | 截至三個月 |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (百萬美元) | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% |
| 外匯 | | $ | 25 | | | $ | 16 | | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | | | $ | 11 | |
| 利率 | | 51 | | | 28 | | | 50 | | | 27 | | | 34 | | | 18 | |
| 信用 | | 49 | | | 29 | | | 50 | | | 29 | | | 68 | | | 26 | |
| 權益 | | 15 | | | 7 | | | 24 | | | 12 | | | 16 | | | 8 | |
| 商品 | | 8 | | | 5 | | | 9 | | | 5 | | | 13 | | | 7 | |
| 投資組合多元化 | | (92) | | | (53) | | | (98) | | | (56) | | | (85) | | | (43) | |
| 覆蓋頭寸組合合計 | | 56 | | | 32 | | | 64 | | | 36 | | | 65 | | | 27 | |
| 較少的液體暴露造成的影響 | | 13 | | | 6 | | | 12 | | | 7 | | | 52 | | | 7 | |
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合 | | 69 | | | 38 | | | 76 | | | 43 | | | 117 | | | 34 | |
| 公允價值期權貸款 | | 19 | | | 11 | | | 20 | | | 13 | | | 50 | | | 14 | |
| 公允價值期權對衝 | | 11 | | | 7 | | | 16 | | | 10 | | | 16 | | | 10 | |
| 公允價值期權投資組合多元化 | | (17) | | | (11) | | | (24) | | | (15) | | | (36) | | | (13) | |
| 總公允價值期權組合 | | 13 | | | 7 | | | 12 | | | 8 | | | 30 | | | 11 | |
| 投資組合多元化 | | (5) | | | (4) | | | (7) | | | (6) | | | (4) | | | (7) | |
| 基於市場的總投資組合 | | $ | 77 | | | $ | 41 | | | $ | 81 | | | $ | 45 | | | $ | 143 | | | $ | 38 | |
回測
VaR方法的準確性通過回溯測試進行評估，該測試將使用一天的持有期的每日VaR結果與可比的交易收入子集進行比較。有關回溯測試流程的更多信息，請參閲公司2022年年報Form 10-K的MD&A中的交易風險管理-回溯測試。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，沒有 這一交易收入子集的損失超過我們覆蓋的投資組合VaR總額的日子，利用一天的持有期。
與交易相關的總收入
與交易有關的收入總額，不包括經紀費用以及CVA、DVA和融資估值調整收益(虧損)，是指從交易頭寸賺取的總金額，包括在各種金融工具和市場中獲得的基於市場的淨利息收入。有關更多信息，請參閲交易風險管理-總交易-
公司2022年年報Form 10-K中MD&A的相關收入
以下直方圖用圖形描述了交易波動性，並説明瞭截至2023年9月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的交易相關收入的每日水平。在截至2023年9月30日的三個月中，100%的交易日實現了正交易相關收入，其中94%的日交易收益超過2500萬美元。相比之下，在截至2023年6月30日的三個月裏，100%的交易日都錄得了正的交易相關收入，其中95%的交易日交易收益超過2500萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，100%的交易日實現了正交易相關收入，其中98%的日交易收益超過2500萬美元。
交易組合壓力測試
由於VaR模型的本質表明，結果可能會超出我們的估計，而且它取決於有限的歷史窗口，因此我們還使用情景分析對我們的投資組合進行壓力測試。這一分析估計了我們的交易組合價值可能因市場異常波動而發生的變化。有關更多信息，請參閲公司2022年年報Form 10-K中的MD&A中的交易風險管理-交易組合壓力測試。
銀行賬簿的利率風險管理
下面討論的是銀行賬面活動的淨利息收入。有關更多信息，請參閲公司2022年年報Form 10-K的MD&A中的銀行賬簿的利率風險管理。
表40列出了我們在2023年9月30日和2022年12月31日的基準預測中使用的即期和12個月遠期匯率。
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| 表40 | 遠期匯率 |
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| | 2023年9月30日 |
| | 聯邦制
基金 | |
軟性(1) | | 10年期 軟性(1) |
| 即期匯率 | 5.50 | % | | 5.31 | % | | 4.27 | % |
| 12個月遠期利率 | 5.14 | | | 5.01 | | | 4.13 | |
| | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 聯邦制
基金 | | 三個月
倫敦銀行同業拆借利率 | | 10年期
交換 |
| 即期匯率 | 4.50 | % | | 4.77 | % | | 3.84 | % |
| 12個月遠期利率 | 4.75 | | | 4.78 | | | 3.62 | |
(1) 該公司在其基準預測中使用SOFR作為2023年停止LIBOR所使用的主要替代參考利率之一。
表41顯示了對基於市場的遠期曲線的瞬時平行和非平行衝擊對2023年9月30日至2022年12月31日未來12個月預測淨利息收入的税前影響。我們定期評估所提出的情景，以便它們在當前利率環境的背景下具有意義。利率情景還假設美元利率為零。
在截至2023年9月30日的九個月內，我們的資產負債表對高利率和低利率情景的資產敏感度整體下降，主要是由於存款產品組合的變化。我們繼續對利率的平行上行保持資產敏感性，這種影響主要來自收益率曲線的短端。此外，較高的利率對我們歸類為可供出售的債務證券的公允價值產生了負面影響，並對保監局的累積資本水平以及巴塞爾3資本規則下的資本水平產生了不利影響。在瞬間向上平行轉移的情況下，通過抵消銀行賬面活動產生的淨利息收入的積極影響，對巴塞爾協議3資本的短期不利影響將隨着時間的推移而減少。有關巴塞爾協議3的更多信息，請參見第22頁的資本管理-監管資本。
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| 表41 | 估計銀行賬面淨利息收入對曲線變化的敏感度 |
| | | | | | | | |
| | 短的
速率(Bps) | | 長
速率(Bps) | | | | |
| | | |
| (百萬美元) | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
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| 平行班次 | | | | | | | |
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表41中的敏感性分析假設我們不會對這些利率衝擊採取任何行動，也沒有假設通常與利率變化相關的其他宏觀經濟變量的任何變化。作為我們ALM活動的一部分，我們使用證券、某些住宅抵押貸款以及利率和外匯衍生品來管理利率敏感性。
我們的存款組合在基準預測和替代利率情景下的行為是我們預測淨利息收入的一個關鍵假設。表41中的敏感性分析假設在替代利率環境下，存款組合規模或組合與基準預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，淨利息收入的增加將受到任何客户活動的影響，這些活動導致以更高收益的存款或基於市場的資金取代低成本或無息存款，因為我們在這些情況下的利益將減少。相反，在低利率情況下，任何導致高收益存款或基於市場的資金被低成本或無利息存款取代的客户活動都會減少我們在這些情況下的風險敞口。
對於超過100個基點變化的利率情景，預計利率敏感度將説明非線性行為，因為有許多估計和假設，這些估計和假設需要高度的判斷，而且往往相互關聯，可能會影響結果。關於按揭證券和住宅按揭組合，如果長端利率在未來12個月大幅下降，例如超過200個基點，客户提前還款行為一般會增加，淨利息收入會逐漸減少，並指出客户提前還款活動的變化程度可能受到多種因素的影響，並不一定限於長期利率。相反，如果長端利率在未來12個月大幅上升，例如超過200個基點，客户預付款可能會適度減少，並導致淨利息收入的增量增加。此外，存款定價將對較大的短端利率變動產生非線性影響。在利率下降的情況下，特別是在利率已降至少量的情況下，進一步降低已支付利率的能力因客户利率接近於零而降低。在較高的短端利率情景中，存款定價可能會以更快的速度增加，導致利息支出增加，並降低資產敏感度。雖然資產敏感性分析中使用的與上述假設相關的影響可以為在不斷變化的環境中淨利息收入將如何受到影響提供方向性分析，但最終影響取決於假設和因素的相互關係，這些假設和因素在不同的宏觀經濟情景中有所不同。
利率和外匯衍生品合約
我們在ALM活動中使用利率和外匯衍生品合約來管理我們的利率和外匯風險。具體地説，我們使用這些衍生品來管理現金流量的可變性以及因這些風險而產生的各種資產和負債的公允價值變化。我們的利率衍生品合約一般是與各種基準利率和外匯基差掉期、期權、期貨和遠期掛鈎的非槓桿掉期，我們的外匯合約包括交叉貨幣利率掉期、外幣期貨合約、外幣遠期合約和期權。
我們的資產負債管理活動中使用的衍生品可以分為兩大類：指定的會計對衝和其他風險管理衍生品。指定會計套期保值主要用於管理我們對利率的風險敞口，如銀行賬簿利率風險管理部分所述，幷包括在表41所示的敏感性中。該公司還使用外幣衍生品
在會計套期保值方面，管理我們海外業務的幾乎所有外匯風險。通過對衝我們海外業務的外匯風險，本公司在這方面的市場風險敞口並不大。
風險管理衍生工具主要用於對衝與各種外幣計價資產和負債相關的外匯風險，並消除本公司非交易外幣計價金融工具現金流中的幾乎所有外幣風險。這些外匯衍生品對交叉貨幣基差和利率風險等其他市場風險敞口非常敏感。然而，由於這些特徵並不是這些外匯衍生品的重要組成部分，因此與這種敞口相關的市場風險並不重大。有關衍生品會計的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。
抵押貸款銀行風險管理
我們發起、提供資金和提供抵押貸款，這些貸款使我們面臨信貸、流動性和利率等風險。我們在承諾時決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有，並通過出售或證券化我們發放的部分貸款來管理信貸和流動性風險。
利率變動影響利率鎖定承諾(IRLC)和相關持有供出售的住宅第一按揭貸款(LHFS)的價值，以及MSR的價值。由於這些套期保值項目的利率風險相互抵消，我們將它們合併為一個整體套期保值項目和一個由衍生品合約和證券組成的組合經濟對衝組合。有關獨立按揭貸款公司及相關住宅按揭貸款機構的詳情，請參閲本公司於Form 10-K的2022年年報的MD&A中的按揭銀行風險管理。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，扣除對衝投資組合的損益後，與MSR、IRLC和LHFS公允價值變化相關的收益或虧損並不顯著。有關MSR的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量合併財務報表。
氣候風險管理
與氣候有關的風險分為兩大類：(1)由颶風和洪水等極端天氣事件以及全球平均氣温和海平面上升等長期變化所驅動的與氣候變化的實際影響有關的風險；(2)與向低碳經濟轉型有關的風險，這可能涉及廣泛的政策、法律、技術和市場變化。這些變化和事件可能對運營、供應鏈、分銷網絡、客户和市場產生廣泛影響，也分別稱為實物風險和過渡風險。這些風險可能同時影響金融和非金融風險類型。實際氣候事件可能會降低借款人的還款能力或抵押品價值，從而導致信用風險增加，或通過影響公司的設施、員工、客户或供應商而增加運營風險。與氣候有關的政策、技術或市場轉型變化可能會通過對公司或其客户或交易對手的財務影響放大信用風險，或增加市場風險，包括通過突然的價格調整。此外，可能會出現聲譽風險，包括我們與氣候有關的做法、披露和承諾。
由於氣候風險跨越所有關鍵風險類型，我們已經制定並繼續加強流程，將氣候風險考慮因素嵌入到我們為七種關鍵風險類型制定的風險框架和風險管理計劃中。
我們公開宣佈承諾在2050年前在我們的融資活動、運營和供應鏈中實現淨零排放(淨零目標)。關於我們的淨零目標，我們設定了某些2030年的目標，包括減少與我們的運營和融資活動相關的排放，與汽車製造、能源和發電相關的排放，以及我們的供應鏈，包括一定比例的全球供應商制定自己的氣候目標(2030年目標)。我們在2022年氣候相關金融披露工作組(TCFD)報告中披露了上述行業2019年和2020年融資排放和排放強度指標，2019年作為我們融資排放目標的基線。
我們計劃在我們的2023年TCFD報告中披露我們商業貸款組合中更多部分的融資排放，我們預計將於2023年晚些時候發佈該報告，我們計劃在2024年4月之前為其他關鍵行業設定融資活動減排目標。
實現我們與氣候有關的目標和指標，包括我們的淨零目標和2030年目標，可能需要技術進步、明確界定的工業部門路線圖、新標準和公共政策，包括那些提高向低碳經濟過渡的資金成本和更好的排放數據報告的政策，以及與客户、供應商、投資者、政府官員和其他利益攸關方持續、強有力和積極的接觸。
鑑於我們制定的這些目標和其他與氣候有關的目標的期限較長，我們的舉措並未對我們在本文所述相關時期的運營結果或財務狀況產生重大影響。
有關我們的治理框架和氣候風險管理流程的更多信息，請參閲公司2022年年度報告Form 10-K的MD&A中的管理風險和氣候風險管理部分。瞭解更多信息
關於氣候風險的信息，見項目1A。風險因素-公司2022年年報10-K表的其他內容。有關氣候相關事項和公司氣候相關目標和承諾的更多信息，包括我們實現淨零目標和2030年目標的計劃以及我們可持續融資目標的進展，請參閲公司網站，包括我們的2022年TCFD報告和2022年面向股東的年度報告，可在我們網站的投資者關係部分獲得。本公司網站的內容，包括2022年TCFD報告和2022年股東年度報告，並未以參考方式併入本Form 10-Q季度報告中。
上述討論以及我們在2022年TCFD報告和提交給股東的年度報告中關於我們在氣候風險管理方面的目標和承諾，包括環境轉型考慮因素的討論，包括1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性聲明”。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。
複雜的會計估計
我們的重要會計原則對於理解MD&A是必不可少的。我們的許多重要會計原則需要複雜的判斷來估計資產和負債的價值。我們有適當的程序和程序來促進作出這些判斷。有關更多信息，請參閲公司2022年年報的《複雜會計估計》中的Form 10-K和附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
非公認會計準則調整
表42提供了某些非公認會計準則財務計量與最密切相關的公認會計準則財務計量的對賬。
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| 表42 | 平均和期末補充財務數據以及對公認會計準則財務指標的調整 (1) |
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| 2023年季度 | | 2022年季度 | | 九個月結束
9月30日 |
| (百萬美元) | 第三 | | 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 2023 | | 2022 |
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| 平均股東權益與平均有形股東權益和平均有形普通股股東權益的對賬 | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | $ | 284,975 | | | $ | 282,425 | | | $ | 277,252 | | | $ | 272,629 | | | $ | 271,017 | | | $ | 281,579 | | | $ | 269,514 | |
| 商譽 | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | |
| 無形資產(不包括MSR) | (2,029) | | | (2,049) | | | (2,068) | | | (2,088) | | | (2,107) | | | (2,049) | | | (2,127) | |
| 相關遞延税項負債 | 890 | | | 895 | | | 899 | | | 914 | | | 920 | | | 895 | | | 925 | |
| 有形股東權益 | $ | 214,815 | | | $ | 212,249 | | | $ | 207,061 | | | $ | 202,433 | | | $ | 200,808 | | | $ | 211,403 | | | $ | 199,290 | |
| 優先股 | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,982) | | | (29,134) | | | (28,397) | | | (28,094) | |
| 有形普通股股東權益 | $ | 186,418 | | | $ | 183,852 | | | $ | 178,664 | | | $ | 173,451 | | | $ | 171,674 | | | $ | 183,006 | | | $ | 171,196 | |
| 期末股東權益與期末有形股東權益及期末有形普通股股東權益的調節 | | | | | | | | | | | | | |
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| 股東權益 | $ | 287,064 | | | $ | 283,319 | | | $ | 280,196 | | | $ | 273,197 | | | $ | 269,524 | | | | | |
| 商譽 | (69,021) | | | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | | | |
| 無形資產(不包括MSR) | (2,016) | | | (2,036) | | | (2,055) | | | (2,075) | | | (2,094) | | | | | |
| 相關遞延税項負債 | 886 | | | 890 | | 895 | | | 899 | | | 915 | | | | | |
| 有形股東權益 | $ | 216,913 | | | $ | 213,152 | | | $ | 210,014 | | | $ | 202,999 | | | $ | 199,323 | | | | | |
| 優先股 | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (29,134) | | | | | |
| 有形普通股股東權益 | $ | 188,516 | | | $ | 184,755 | | | $ | 181,617 | | | $ | 174,602 | | | $ | 170,189 | | | | | |
| 期末資產與期末有形資產的對賬 | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,123,198 | | | $ | 3,194,657 | | | $ | 3,051,375 | | | $ | 3,072,953 | | | | | |
| 商譽 | (69,021) | | | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | | | |
| 無形資產(不包括MSR) | (2,016) | | | (2,036) | | | (2,055) | | | (2,075) | | | (2,094) | | | | | |
| 相關遞延税項負債 | 886 | | | 890 | | 895 | | | 899 | | | 915 | | | | | |
| 有形資產 | $ | 3,082,939 | | | $ | 3,053,031 | | | $ | 3,124,475 | | | $ | 2,981,177 | | | $ | 3,002,752 | | | | | |
(1)關於我們在評估公司業績時使用的非公認會計準則財務指標和比率的更多信息，請參閲第7頁的補充財務數據。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲MD&A中第44頁的市場風險管理和其中引用的章節。
披露控制和程序
截至本報告所述期間結束時，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該詞在《交易所法》第13a-15(E)條中有定義)。根據這一評價，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制(定義見交易所法案第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
美國銀行及其子公司
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綜合損益表 |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (單位：百萬，不包括每股信息) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 33,624 | | | $ | 19,621 | | | $ | 94,633 | | | $ | 47,490 | | | |
| 利息支出 | 19,245 | | | 5,856 | | | 51,648 | | | 9,709 | | | |
| 淨利息收入 | 14,379 | | | 13,765 | | | 42,985 | | | 37,781 | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 費用及佣金 | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | | | |
| 做市及類似活動 | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | | | |
| 其他收入 | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | | | |
| 非利息收入總額 | 10,788 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | 25,167 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | | | |
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| 信貸損失準備金 | 1,234 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | | | |
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| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 9,551 | | | 8,887 | | | 28,870 | | | 27,286 | | | |
| 入住率和設備 | 1,795 | | | 1,777 | | | 5,370 | | | 5,285 | | | |
| 信息處理和通信 | 1,676 | | | 1,546 | | | 5,017 | | | 4,621 | | | |
| 與產品交付和交易相關 | 880 | | | 892 | | | 2,726 | | | 2,749 | | | |
| 專業費用 | 545 | | | 525 | | | 1,609 | | | 1,493 | | | |
| 營銷 | 501 | | | 505 | | | 1,472 | | | 1,365 | | | |
| 其他一般業務 | 890 | | | 1,171 | | | 3,050 | | | 3,096 | | | |
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| 總非利息支出 | 15,838 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | | | |
| 所得税前收入 | 8,095 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | | | |
| 所得税費用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | | | |
| 淨收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 優先股股息 | 532 | | | 503 | | | 1,343 | | | 1,285 | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股普通股信息 | | | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | |
| 攤薄後收益 | 0.90 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | | | |
| | | | | | | | | |
| 平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
| 已發行和已發行的平均稀釋普通股 | 8,075.9 | | | 8,160.8 | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | |
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綜合全面收益表 | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 其他全面收益(虧損)、税後淨額： | | | | | | | | | |
| 債務證券淨變動 | (642) | | | (1,112) | | | 81 | | | (6,381) | | | |
| 借方估值調整淨變動 | (25) | | | 462 | | | (419) | | | 1,298 | | | |
| 衍生工具的淨變動 | (366) | | | (3,703) | | | (317) | | | (10,890) | | | |
| 員工福利計劃調整 | 6 | | | 37 | | | 25 | | | 97 | | | |
| 外幣換算調整淨變動 | (23) | | | (37) | | | (6) | | | (47) | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (1,050) | | | (4,353) | | | (636) | | | (15,923) | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 6,752 | | | $ | 2,729 | | | $ | 22,735 | | | $ | 4,473 | | | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
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合併資產負債表 |
| | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| (百萬美元) | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 25,255 | | | $ | 30,334 | |
| 存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款 | 326,471 | | | 199,869 | |
| 現金和現金等價物 | 351,726 | | | 230,203 | |
| 定期存款和其他短期投資 | 7,995 | | | 7,259 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *(包括$170,332及$146,999按公允價值計量) | 309,249 | | | 267,574 | |
交易賬户資產(包括$154,684及$115,505 作為抵押品質押) | 306,409 | | | 296,108 | |
| 衍生資產 | 47,464 | | | 48,642 | |
| 債務證券： | | | |
| 按公允價值列賬 | 175,540 | | | 229,994 | |
持有至到期，按成本計算(公允價值$471,761及$524,267) | 603,333 | | | 632,825 | |
| 債務證券總額 | 778,873 | | | 862,819 | |
貸款和租賃(包括$4,250 及$5,771按公允價值計量) | 1,049,149 | | | 1,045,747 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (13,287) | | | (12,682) | |
| 扣除津貼後的貸款和租賃 | 1,035,862 | | | 1,033,065 | |
| 房舍和設備，淨額 | 11,821 | | | 11,510 | |
| 商譽 | 69,021 | | | 69,022 | |
持有待售貸款(包括$1,607及$1,115 按公允價值計量) | 7,591 | | | 6,871 | |
| 客户和其他應收款 | 74,347 | | | 67,543 | |
其他資產(包括$9,058及$9,594 按公允價值計量) | 152,732 | | | 150,759 | |
| 總資產 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,051,375 | |
| | | | |
| 負債 | | | |
| 美國辦事處的存款： | | | |
| 不計息 | $ | 549,333 | | | $ | 640,745 | |
計息(包括$404及$311 按公允價值計量) | 1,228,039 | | | 1,182,590 | |
| 美國以外辦事處的存款： | | | |
| 不計息 | 15,276 | | | 20,480 | |
| 計息 | 91,953 | | | 86,526 | |
| 總存款 | 1,884,601 | | | 1,930,341 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 *(包括$209,837及$151,708按公允價值計量) | 300,703 | | | 195,635 | |
| 貿易賬户負債 | 102,820 | | | 80,399 | |
| 衍生負債 | 40,855 | | | 44,816 | |
短期借款(包括$4,046 及$832 按公允價值計量) | 40,196 | | | 26,932 | |
應計費用和其他負債(包括$10,011及$9,752 按公允價值計量 和$1,353及$1,540無資金支持的貸款承諾準備金) | 206,492 | | | 224,073 | |
長期債務(包括$39,443及$33,070按公允價值計量) | 290,359 | | | 275,982 | |
| 總負債 | 2,866,026 | | | 2,778,178 | |
承付款和或有事項(附註6-證券化和其他可變利益實體) 以及(附註10--承付款和或有事項) | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.01面值；授權-100,000,000 股份；已發行及已發行股份-4,088,099和4,088,101股票 | 28,397 | | | 28,397 | |
普通股和額外實收資本，$0.01面值；授權-12,800,000,000 股份； 已發行和未償還的債券-7,923,357,339和7,996,777,943股票 | 56,710 | | | 58,953 | |
| 留存收益 | 223,749 | | | 207,003 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (21,792) | | | (21,156) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 287,064 | | | 273,197 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,051,375 | |
| | | | |
| 合併可變利息主體的資產計入上述總資產(單獨結算可變利息主體的負債) | | | |
| 交易賬户資產 | $ | 4,654 | | | $ | 2,816 | |
| | | | |
| | | | |
| 貸款和租賃 | 16,902 | | | 16,738 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (809) | | | (797) | |
| 扣除津貼後的貸款和租賃 | 16,093 | | | 15,941 | |
| | | | |
| 所有其他資產 | 222 | | | 116 | |
| 合併可變利息主體總資產 | $ | 20,969 | | | $ | 18,873 | |
| 合併可變利息實體的負債計入上述負債總額 | | | |
| 短期借款(包括$23及$42無追索權短期借款的比例) | $ | 2,059 | | | $ | 42 | |
| 長期債務(包括$6,566 及$4,581無追索權債務) | 6,566 | | | 4,581 | |
| 所有其他負債(包括$12及$13無追索權負債) | 12 | | | 12 | |
| 合併可變利息實體的總負債 | $ | 8,637 | | | $ | 4,635 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 合併股東權益變動表 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 普通股和
額外實收資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | | | 總計
股東的
權益 |
| (單位：百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 28,397 | | | 7,953.6 | | | $ | 57,267 | | | $ | 218,397 | | | $ | (20,742) | | | | | $ | 283,319 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | 7,802 | | | | | | | 7,802 | |
| 債務證券淨變動 | | | | | | | | | (642) | | | | | (642) | |
| 借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
| 衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (366) | | | | | (366) | |
| 員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
| 外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (23) | | | | | (23) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (1,919) | | | | | | | (1,919) | |
| 擇優 | | | | | | | (531) | | | | | | | (531) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 2.3 | | | 443 | | | | | | | | | 443 | |
| 回購普通股 | | | (32.5) | | | (1,000) | | | | | | | | | (1,000) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 28,397 | | | 7,923.4 | | | $ | 56,710 | | | $ | 223,749 | | | $ | (21,792) | | | | | $ | 287,064 | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 28,397 | | | 7,996.8 | | | $ | 58,953 | | | $ | 207,003 | | | $ | (21,156) | | | | | $ | 273,197 | |
採用信用損失會計的累計調整
這是中國標準 | | | | | | | 184 | | | | | | | 184 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | 23,371 | | | | | | | 23,371 | |
| 債務證券淨變動 | | | | | | | | | 81 | | | | | 81 | |
| 借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | (419) | | | | | (419) | |
| 衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (317) | | | | | (317) | |
| 員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 25 | | | | | 25 | |
| 外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (5,459) | | | | | | | (5,459) | |
| 擇優 | | | | | | | (1,343) | | | | | | | (1,343) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 45.1 | | | 1,522 | | | (7) | | | | | | | 1,515 | |
| 回購普通股 | | | (118.5) | | | (3,765) | | | | | | | | | (3,765) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 28,397 | | | 7,923.4 | | | $ | 56,710 | | | $ | 223,749 | | | $ | (21,792) | | | | | $ | 287,064 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 29,134 | | | 8,035.2 | | | $ | 59,499 | | | $ | 197,159 | | | $ | (16,674) | | | | | $ | 269,118 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | 7,082 | | | | | | | 7,082 | |
| 債務證券淨變動 | | | | | | | | | (1,112) | | | | | (1,112) | |
| 借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 462 | | | | | 462 | |
| 衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (3,703) | | | | | (3,703) | |
| 員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 37 | | | | | 37 | |
| 外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (1,780) | | | | | | | (1,780) | |
| 擇優 | | | | | | | (503) | | | | | | | (503) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 2.5 | | | 411 | | | (1) | | | | | | | 410 | |
| 回購普通股 | | | (13.2) | | | (450) | | | | | | | | | (450) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 24,708 | | | 8,077.8 | | | $ | 62,398 | | | $ | 188,064 | | | $ | (5,104) | | | | | $ | 270,066 | |
| 淨收入 | | | | | | | 20,396 | | | | | | | 20,396 | |
| 債務證券淨變動 | | | | | | | | | (6,381) | | | | | (6,381) | |
| 借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 1,298 | | | | | 1,298 | |
| 衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (10,890) | | | | | (10,890) | |
| 員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 97 | | | | | 97 | |
| 外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (47) | | | | | (47) | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (5,188) | | | | | | | (5,188) | |
| 擇優 | | | | | | | (1,285) | | | | | | | (1,285) | |
| 發行優先股 | 4,426 | | | | | | | | | | | | | 4,426 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 44.5 | | | 1,137 | | | (30) | | | | | | | 1,107 | |
| 回購普通股 | | | (97.8) | | | (4,075) | | | | | | | | | (4,075) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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合併現金流量表 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | | 3,290 | | | 1,451 | |
| (收益)出售債務證券的虧損 | | | | | | | 404 | | | (37) | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | 1,530 | | | 1,476 | |
| 債務證券溢價/折價淨攤銷 | | | | | | | 155 | | | 1,862 | |
| 遞延所得税 | | | | | | | (1,440) | | | 620 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | 2,214 | | | 2,235 | |
| | | | | | | | | |
| 持有待售貸款： | | | | | | | | | |
| 來源和購買 | | | | | | | (11,545) | | | (18,736) | |
出售和償還最初歸類為出售和票據持有的貸款的收益和償還 從相關證券化活動中 | | | | | | | 10,716 | | | 27,260 | |
| 淨變動率： | | | | | | | | | |
| 交易和衍生工具資產/負債 | | | | | | | 4,681 | | | (106,322) | |
| 其他資產 | | | | | | | (6,887) | | | 7,623 | |
| 應計費用和其他負債 | | | | | | | (18,086) | | | 23,869 | |
| 其他經營活動，淨額 | | | | | | | 3,855 | | | 978 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | 12,258 | | | (37,325) | |
| 投資活動 | | | | | | | | | |
| 淨變動率： | | | | | | | | | |
| 定期存款和其他短期投資 | | | | | | | (736) | | | (305) | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | | | | | | | (41,675) | | | (24,527) | |
| 按公允價值列賬的債務證券： | | | | | | | | | |
| 銷售收入 | | | | | | | 94,080 | | | 58,888 | |
| 還款和到期日收益 | | | | | | | 50,008 | | | 90,161 | |
| 購買 | | | | | | | (90,855) | | | (114,027) | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | |
| 還款和到期日收益 | | | | | | | 28,517 | | | 53,340 | |
| 購買 | | | | | | | (98) | | | (24,059) | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | |
出售最初歸類為投資和票據持有的貸款所得收益 從相關證券化活動中 | | | | | | | 7,734 | | | 20,544 | |
| 購買 | | | | | | | (3,935) | | | (4,618) | |
| 貸款和租賃的其他變動，淨額 | | | | | | | (9,973) | | | (69,267) | |
| 其他投資活動，淨額 | | | | | | | (4,271) | | | (3,039) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | 28,796 | | | (16,909) | |
| 融資活動 | | | | | | | | | |
| 淨變動率： | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | (45,740) | | | (126,434) | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | | | | | | | 105,068 | | | 23,298 | |
| 短期借款 | | | | | | | 13,264 | | | (2,709) | |
| 長期債務： | | | | | | | | | |
| 發行所得款項 | | | | | | | 52,955 | | | 55,202 | |
| 退休 | | | | | | | (32,167) | | | (24,390) | |
| 優先股： | | | | | | | | | |
| 發行所得款項 | | | | | | | — | | | 4,426 | |
| | | | | | | | | |
| 回購普通股 | | | | | | | (3,765) | | | (4,075) | |
| 支付的現金股利 | | | | | | | (6,854) | | | (6,471) | |
| 其他籌資活動，淨額 | | | | | | | (707) | | | (501) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | 82,054 | | | (81,654) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | | | | (1,585) | | | (7,357) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | | | | | | 121,523 | | | (143,245) | |
| 1月1日的現金和現金等價物 | | | | | | | 230,203 | | | 348,221 | |
| 9月30日的現金和現金等價物 | | | | | | | $ | 351,726 | | | $ | 204,976 | |
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請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
合併財務報表附註
注1：重要會計原則摘要
美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，在美國各地和某些國際市場提供各種金融服務和產品。本協議所稱公司，可以是指美國銀行、個人、美國銀行及其子公司，也可以是美國銀行的若干子公司、關聯人。
合併原則和列報依據
綜合財務報表包括本公司及其控股附屬公司的賬目，以及本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。被收購公司的經營業績自收購之日起計入，對於VIE，則自本公司成為主要受益人之日起計入。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。該公司對其擁有表決權並有能力使用權益會計方法對經營和融資決策施加重大影響的公司的投資進行核算。這些投資，包括公司在負擔得起的住房和可再生能源夥伴關係中的權益，記錄在其他資產中。權益法投資須接受減值測試，公司按比例承擔的收入或虧損計入其他收入。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。
這些未經審計的綜合財務報表應與公司2022年年報Form 10-K的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
該公司的業務性質是，任何過渡期的業績不一定代表全年的業績。管理層認為，所有調整都已完成，這些調整包括公平陳述中期業績所需的正常經常性調整。該公司自提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件之日起對後續事件進行評估。某些前期數額已重新分類，以符合本期列報。
新會計準則發佈
投資--權益法和合資企業
FASB更新了其關於税收抵免投資會計的指導方針，允許實體進行會計核算
政策選擇，在滿足某些條件時應用比例攤銷法。新的會計準則從2024年1月1日起以追溯或修改後的追溯方式生效，並允許提前採用。如獲採納，本公司預期該指引不會對其綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。
採用新會計準則
金融工具–信貸損失
2023年1月1日，該公司通過了新的預期信貸損失(ECL)會計和披露要求，刪除了對問題債務重組(TDR)的確認和計量指導，並增加了對遇到財務困難的借款人進行的某些類型修改的財務影響和後續業績的披露。
採用該標準後，公司記錄的減少額為#美元。243用於估計非抵押品依賴型消費者和商業TDR的信貸損失準備金的方法變化的影響，計提信貸損失準備金。這對以前被歸類為抵押品依賴型TDR的貸款的估值沒有影響。經遞延税項調整後，公司錄得增加#美元。184通過累積效應調整，留存收益為1.6億歐元。
其他披露內容包括在附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備幷包括借款人貸款協議的合同付款條款通過再融資或重組而被修改的貸款修改。不影響合同付款條款的修改，如契約豁免、微不足道的延期付款，以及對以公允價值計入的貸款、為出售而持有的貸款(LHFS)和租賃所做的任何修改，均不包括在披露中。
該公司使用各種指標來確定有財務困難的借款人。消費貸款借款人是拖欠貸款的借款人，商業貸款借款人被評為不合格或更差的借款人是用於確定正在經歷財務困難的借款人的主要標準。
如果借款人在修改時是當前借款人，只要在修改之前有證明的履約情況，貸款通常仍是履約貸款，並且根據修改後的條款預計將全額付款。否則，貸款將被置於非應計狀態，並報告為不良貸款，不包括全保險的消費者房地產貸款，直到在合理的時期內有持續的償還表現。
修正貸款的貸款和租賃損失準備的確定方式與下文所述的融資應收賬款各自類別和信用評級的方法一致附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
注2：淨利息收入和非利息收入
下表列出了該公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入和非利息收入。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格. 對非利息收入按業務部門和所有其他，見注17-業務分類信息。
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| | | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | | | | | | | | | $ | 14,830 | | | $ | 10,231 | | | $ | 41,897 | | | $ | 25,805 | |
| 債務證券 | | | | | | | | | | 4,658 | | | 4,239 | | | 14,809 | | | 12,111 | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | | | | | | | | | | 4,888 | | | 1,446 | | | 13,555 | | | 1,835 | |
| 交易賬户資產 | | | | | | | | | | 2,217 | | | 1,449 | | | 6,321 | | | 3,753 | |
| 其他利息收入 | | | | | | | | | | 7,031 | | | 2,256 | | | 18,051 | | | 3,986 | |
| 利息收入總額 | | | | | | | | | | 33,624 | | | 19,621 | | | 94,633 | | | 47,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | | 7,340 | | | 1,235 | | | 17,439 | | | 1,719 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | 7,629 | | | 2,264 | | | 22,164 | | | 2,705 | |
| 貿易賬户負債 | | | | | | | | | | 510 | | | 383 | | | 1,486 | | | 1,117 | |
| 長期債務 | | | | | | | | | | 3,766 | | | 1,974 | | | 10,559 | | | 4,168 | |
| 利息支出總額 | | | | | | | | | | 19,245 | | | 5,856 | | | 51,648 | | | 9,709 | |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | | $ | 14,379 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用及佣金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用(1) | | | | | | | | | | $ | 994 | | | $ | 1,060 | | | $ | 2,973 | | | $ | 3,067 | |
| 其他信用卡收入 | | | | | | | | | | 526 | | | 513 | | | 1,562 | | | 1,464 | |
| 信用卡總收入 | | | | | | | | | | 1,520 | | | 1,573 | | | 4,535 | | | 4,531 | |
| 服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相關費用 | | | | | | | | | | 1,124 | | | 1,162 | | | 3,266 | | | 4,109 | |
| 與貸款有關的費用 | | | | | | | | | | 340 | | | 304 | | | 972 | | | 907 | |
| 總服務費 | | | | | | | | | | 1,464 | | | 1,466 | | | 4,238 | | | 5,016 | |
| 投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費 | | | | | | | | | | 3,103 | | | 2,920 | | | 8,990 | | | 9,308 | |
| 經紀費 | | | | | | | | | | 860 | | | 875 | | | 2,664 | | | 2,870 | |
| 總投資和經紀服務 | | | | | | | | | | 3,963 | | | 3,795 | | | 11,654 | | | 12,178 | |
| 投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | | | | | | | | | | 531 | | | 452 | | | 1,757 | | | 1,559 | |
| 辛迪加費用 | | | | | | | | | | 209 | | | 283 | | | 620 | | | 896 | |
| 金融諮詢服務 | | | | | | | | | | 448 | | | 432 | | | 1,186 | | | 1,297 | |
| 投資銀行手續費總額 | | | | | | | | | | 1,188 | | | 1,167 | | | 3,563 | | | 3,752 | |
| 費用及佣金總額 | | | | | | | | | | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | |
| 做市及類似活動 | | | | | | | | | | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | |
| 其他收入(虧損) | | | | | | | | | | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | |
| 非利息收入總額 | | | | | | | | | | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | |
(1)總交換費和商户收入為$3.410億美元3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月為10億美元，並扣除2.410億美元2.210億美元的獎勵和合作夥伴付款費用以及同期的某些其他卡費用。交換費毛額和商人收入為美元9.910億美元9.5截至2023年及2022年9月30日止九個月，7.010億美元6.4在同一時期，獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本的支出為10億美元。
注3：衍生品
派生餘額
衍生工具乃代表客户訂立，作買賣或支持風險管理活動。用於風險管理活動的衍生工具包括可能或可能不被指定為合資格對衝會計關係的衍生工具。未指定於合資格對衝會計關係之衍生工具稱為其他風險管理衍生工具。有關本公司衍生工具及對衝活動的更多資料，請參閲 附註1--重要會計原則摘要和注3-
衍生品本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。下表呈列於2023年9月30日及2022年12月31日的綜合資產負債表內的衍生工具。於應用交易對手方及現金抵押品淨額結算前，結餘按毛額呈列。衍生資產及負債總額按總額基準調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，並已按已收或支付的現金抵押品減少。
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| | | 2023年9月30日 |
| | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
| (數十億美元) | 合同/ 名義上的(1) | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽
會計核算
套期保值 | | 總計 | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽
會計核算
套期保值 | | 總計 |
| 利率合約 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 20,628.1 | | | $ | 149.2 | | | $ | 9.0 | | | $ | 158.2 | | | $ | 125.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 154.7 | |
| 期貨和遠期 | 3,903.6 | | | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
書面期權(2) | 1,874.9 | | | — | | | — | | | — | | | 42.4 | | | — | | | 42.4 | |
購買的選項(3) | 1,764.8 | | | 43.0 | | | — | | | 43.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 1,905.9 | | | 41.2 | | | 0.7 | | | 41.9 | | | 38.6 | | | 0.2 | | | 38.8 | |
| 現貨、期貨和遠期 | 4,947.1 | | | 49.3 | | | 1.1 | | | 50.4 | | | 47.1 | | | 0.9 | | | 48.0 | |
書面期權(2) | 464.4 | | | — | | | — | | | — | | | 7.4 | | | — | | | 7.4 | |
購買的選項(3) | 442.3 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 股權合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 411.2 | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | | | 14.0 | | | — | | | 14.0 | |
| 期貨和遠期 | 138.4 | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
書面期權 (2) | 1,018.1 | | | — | | | — | | | — | | | 47.8 | | | — | | | 47.8 | |
購買的選項(3) | 873.1 | | | 42.0 | | | — | | | 42.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 62.7 | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| 期貨和遠期 | 185.9 | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | 2.4 | | | 0.7 | | | 3.1 | |
書面期權(2) | 61.1 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
購買的選項 (3) | 67.0 | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(4) | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | 412.6 | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
| 總回報掉期/期權 | 66.0 | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 書面信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | 386.2 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| 總回報掉期/期權 | 61.7 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 衍生工具總資產/負債 | | | $ | 375.3 | | | $ | 10.8 | | | $ | 386.1 | | | $ | 348.9 | | | $ | 31.5 | | | $ | 380.4 | |
| 較少：可依法執行的主淨額結算協議 | | | | | | | (305.7) | | | | | | | (305.7) | |
| 減去：收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | (32.9) | | | | | | | (33.8) | |
| 衍生工具資產/負債總額 | | | | | | | $ | 47.5 | | | | | | | $ | 40.9 | |
(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。
(2)包括某些現金外購買的期權，這些期權的負債金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束。
(3)包括某些現金外的書面期權，這些期權的資產金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束而產生的。
(4)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)及名義金額為$(420)百萬元及$366.12023年9月30日為10億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
| (數十億美元) | 合同/ 名義上的(1) | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽
會計核算
套期保值 | | 總計 | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽
會計核算
套期保值 | | 總計 |
| 利率合約 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 18,285.9 | | | $ | 138.2 | | | $ | 20.7 | | | $ | 158.9 | | | $ | 120.3 | | | $ | 36.7 | | | $ | 157.0 | |
| 期貨和遠期 | 2,796.3 | | | 8.6 | | | — | | | 8.6 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | |
書面期權(2) | 1,657.9 | | | — | | | — | | | — | | | 41.4 | | | — | | | 41.4 | |
購買的選項(3) | 1,594.7 | | | 42.4 | | | — | | | 42.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 1,509.0 | | | 44.0 | | | 0.3 | | | 44.3 | | | 43.3 | | | 0.4 | | | 43.7 | |
| 現貨、期貨和遠期 | 4,159.3 | | | 59.9 | | | 0.1 | | | 60.0 | | | 62.1 | | | 0.6 | | | 62.7 | |
書面期權(2) | 392.2 | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | |
購買的選項(3) | 362.6 | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 股權合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 394.0 | | | 10.8 | | | — | | | 10.8 | | | 12.2 | | | — | | | 12.2 | |
| 期貨和遠期 | 114.6 | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
書面期權 (2) | 746.8 | | | — | | | — | | | — | | | 45.0 | | | — | | | 45.0 | |
購買的選項(3) | 671.6 | | | 40.9 | | | — | | | 40.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 56.0 | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | | | 5.3 | | | — | | | 5.3 | |
| 期貨和遠期 | 157.3 | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | 2.3 | | | 0.8 | | | 3.1 | |
書面期權(2) | 59.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | |
購買的選項 (3) | 61.8 | | | 3.6 | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(4) | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | 319.9 | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| 總回報掉期/期權 | 71.5 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
| 書面信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | 295.2 | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
| 總回報掉期/期權 | 85.3 | | | 4.4 | | | — | | | 4.4 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 衍生工具總資產/負債 | | | $ | 377.2 | | | $ | 21.1 | | | $ | 398.3 | | | $ | 360.0 | | | $ | 38.5 | | | $ | 398.5 | |
| 較少：可依法執行的主淨額結算協議 | | | | | | | (315.9) | | | | | | | (315.9) | |
| 減去：收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | (33.8) | | | | | | | (37.8) | |
| 衍生工具資產/負債總額 | | | | | | | $ | 48.6 | | | | | | | $ | 44.8 | |
(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。
(2)包括某些現金外購買的期權，這些期權的負債金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束。
(3)包括某些現金外的書面期權，這些期權的資產金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束而產生的。
(4)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)及名義金額為$(1.2)億美元和276.92022年12月31日為10億美元。
衍生工具的抵銷
本公司加入國際掉期及衍生品協會。（ISDA）與公司幾乎所有衍生交易對手達成的主淨額結算協議或類似協議。詳細信息請參見 附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
下表按主要風險（例如，利率風險）和平臺，其中
這些衍生品在哪裏交易。於應用交易對手方及現金抵押品淨額結算前，結餘按毛額呈列。衍生資產及負債總額按總額基準調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，其中包括減少對手方淨額結算結餘及已收或已付現金抵押品。
有關抵銷證券融資協議的更多信息，請參閲附註9--證券融資協議、抵押品和限制性現金.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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衍生工具的抵銷(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 導數
資產 | | 導數
--負債 | | 導數
資產 | | 導數
--負債 |
| (數十億美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 利率合約 | | | | | | | |
| 非處方藥 | $ | 135.6 | | | $ | 127.9 | | | $ | 138.4 | | | $ | 132.3 | |
| 交易所交易 | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.1 | |
| 櫃枱清倉 | 75.3 | | | 75.5 | | | 71.4 | | | 71.1 | |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| 非處方藥 | 97.8 | | | 92.5 | | | 109.7 | | | 110.6 | |
| 櫃枱清倉 | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 股權合同 | | | | | | | |
| 非處方藥 | 23.9 | | | 27.3 | | | 21.5 | | | 22.6 | |
| 交易所交易 | 32.6 | | | 34.0 | | | 33.0 | | | 33.8 | |
| 商品合同 | | | | | | | |
| 非處方藥 | 6.8 | | | 8.0 | | | 8.3 | | | 9.3 | |
| 交易所交易 | 2.4 | | | 2.4 | | | 2.4 | | | 1.9 | |
| 櫃枱清倉 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 信用衍生品 | | | | | | | |
| 非處方藥 | 6.7 | | | 5.2 | | | 8.9 | | | 7.5 | |
| | | | | | | |
| 淨額前衍生工具總資產/負債 | | | | | | | |
| 非處方藥 | 270.8 | | | 260.9 | | | 286.8 | | | 282.3 | |
| 交易所交易 | 35.4 | | | 36.6 | | | 35.8 | | | 35.8 | |
| 櫃枱清倉 | 76.6 | | | 76.9 | | | 73.0 | | | 72.6 | |
| 減去：可依法執行的主淨額結算協議和收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | |
| 非處方藥 | (228.9) | | | (229.4) | | | (243.8) | | | (248.2) | |
| 交易所交易 | (34.5) | | | (34.5) | | | (33.5) | | | (33.5) | |
| 櫃枱清倉 | (75.2) | | | (75.6) | | | (72.4) | | | (72.0) | |
| 衍生資產/負債，經淨額結算後 | 44.2 | | | 34.9 | | | 45.9 | | | 37.0 | |
其他衍生工具總資產/負債(2) | 3.3 | | | 6.0 | | | 2.7 | | | 7.8 | |
| 衍生工具資產/負債總額 | 47.5 | | | 40.9 | | | 48.6 | | | 44.8 | |
減去：金融工具抵押品(3) | (18.5) | | | (9.9) | | | (18.5) | | | (7.4) | |
| 衍生工具淨資產/負債總額 | $ | 29.0 | | | $ | 31.0 | | | $ | 30.1 | | | $ | 37.4 | |
(1)場外衍生品包括公司與特定交易對手之間的雙邊交易。場外清算衍生品包括公司與交易對手之間的雙邊交易，交易通過票據交換所結算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期權。
(2)由根據主淨額結算協議訂立的衍生品組成，根據某些國家或行業的破產法，這些協議的可執行性是不確定的。
(3)金額僅限於衍生資產/負債餘額，因此不包括收到/質押的超額抵押品。金融工具抵押品包括已收到或質押的證券抵押品，以及由第三方託管人持有和過賬的現金證券，該等抵押品不會在綜合資產負債表中抵銷，但會在衍生工具資產及負債淨額中顯示為減值。
被指定為會計對衝的衍生品
本公司使用各類利率及外匯衍生工具合約，以防範因利率及外匯匯率波動而導致其資產及負債的公允價值變動(公允價值對衝)。該公司還使用這些類型的合同來保護
針對其資產和負債的現金流量變化以及其他預測交易(現金流量對衝)。該公司通過遠期外匯合同和交叉貨幣基差互換，以及發行外幣計價債務(淨投資對衝)，對其在綜合非美國業務中的淨投資進行對衝，這些業務被確定為擁有美元以外的功能貨幣。
公允價值對衝
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的公允價值對衝相關信息。
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| 被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益 | | | | | | |
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| 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的三個月 | | | | |
| (百萬美元) | 導數 | | 套期保值項目 | | 導數 | | 套期保值項目 | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率風險。(1) | $ | (4,339) | | | $ | 4,299 | | | $ | (8,435) | | | $ | 8,437 | | | | | | | | | | | | | |
利率和外幣風險(2) | 114 | | | (113) | | | (77) | | | 78 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的利率風險(3) | 1,934 | | | (1,927) | | | 8,675 | | | (8,769) | | | | | | | | | | | | | |
商品庫存的價格風險(4) | 410 | | | (410) | | | 1,006 | | | (938) | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | (1,881) | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,169 | | | $ | (1,192) | | | | | | | | | | | | | |
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| ` | 截至2023年9月30日的9個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| 導數 | | 套期保值項目 | | 導數 | | 套期保值項目 | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率風險。(1) | $ | (4,581) | | | $ | 4,510 | | | $ | (27,458) | | | $ | 27,630 | | | | | | | | | | | | | |
利率和外幣風險(2) | 229 | | | (225) | | | (137) | | | 137 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的利率風險(3) | 787 | | | (795) | | | 23,442 | | | (23,705) | | | | | | | | | | | | | |
商品庫存的價格風險(4) | 582 | | | (582) | | | 1,374 | | | (1,270) | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | (2,983) | | | $ | 2,908 | | | $ | (2,779) | | | $ | 2,792 | | | | | | | | | | | | | |
(1)金額在綜合損益表中計入利息支出。
(2)表示與可供出售的債務證券和長期債務相關的交叉貨幣利率互換。截至2023年9月30日的三個月和九個月，衍生金額包括收益(虧損)#美元。21百萬美元和美元22利息收入，百萬美元2百萬美元和美元9利息支出，百萬美元90百萬美元和美元195100萬美元用於做市和類似活動，以及1百萬美元和美元3累計其他綜合收益(OCI)為百萬美元。2022年同期，衍生金額包括收益(虧損)$(6)百萬元及(40)利息支出百萬美元，(71)百萬元及(96)100萬美元，用於做市和類似活動；0和$(1)百萬元的累積保證金。行項目合計列在綜合損益表和綜合資產負債表中。
(3)金額在綜合損益表中計入利息收入。
(4)金額在綜合損益表的做市及類似活動中入賬。
下表彙總了在公允價值對衝關係中指定和符合資格的對衝資產和負債的賬面價值，以及在當前對衝關係中記錄的賬面價值中包括的公允價值對衝調整的累計金額。這些公允價值對衝調整是開放式基礎調整，只要對衝關係保持指定，就不受攤銷的影響。
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指定公允價值對衝資產和負債 | |
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | |
| (百萬美元) | 賬面價值 | | 累計 公允價值 調整(1) | | 賬面價值 | | 累計 公允價值 調整 (1) | | | | | |
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長期債務(2) | $ | 194,138 | | | $ | (14,154) | | | $ | 187,402 | | | $ | (21,372) | | | | | | |
可供出售的債務證券(2, 3, 4) | 86,730 | | | (6,262) | | | 167,518 | | | (18,190) | | | | | | |
交易賬户資產(5) | 7,452 | | | 205 | | | 16,119 | | | 146 | | | | | | |
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(1)增加(減少)到賬面價值。
(2)於2023年9月30日及2022年12月31日，因終止對衝關係而剩餘的長期債務和可供出售債務證券的累計公允價值調整導致減少#美元10.710億美元，增加1，137相關負債減少100萬美元，相關資產減少#美元5.610億美元4.910億美元，將在取消指定的套期保值項目的剩餘合同期限內攤銷。
(3)該等金額包括用於指定套期關係的封閉式投資組合中的金融資產的攤餘成本，在該套期保值關係中，被套期保值項目是預計將在套期保值關係結束時保留的規定層(即組合層套期關係)。在2023年9月30日和2022年12月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本為$21.310億美元21.4億美元，其中17.310億美元9.21，00億美元被指定為投資組合層對衝關係。在2023年9月30日和2022年12月31日，與這些對衝關係相關的累計調整為減少1美元741百萬美元和美元451百萬美元。
(4)賬面價值代表攤銷成本。
(5)代表與某些大宗商品庫存有關的對衝活動。
現金流與淨投資限制語
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的現金流對衝和淨投資對衝相關的某些信息。在美元中12.3十億美元税後淨虧損(美元16.32023年9月30日累計保監處的衍生品税前)，虧損$4.710億美元(税後)6.2與未平倉和終止現金流對衝相關的(税前10億美元)預計將在未來12個月重新歸類為收益。這些網
重新歸類為收益的虧損預計將主要減少與各自對衝項目相關的淨利息收入。對於未平倉現金流對衝，對預測交易進行對衝的最長時間長度約為十年。對於終止的現金流量對衝，預測的交易將在利息收入中確認的時間段約為五年，超過這一時間段的合計金額微不足道。
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| 被指定為現金流和淨投資對衝的衍生品的損益 |
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| | | | | 得(損)利
認可於
累積保監處
淺談導數 | | 得(損)利
在收入方面
重新分類，從
累積保監處 | | 得(損)利
認可於
累積保監處
淺談導數 | | 得(損)利
在收入方面
重新分類，從
累積保監處 |
| (百萬美元，税前金額) | | | | | | | | | | | | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的9個月 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可變利率投資組合的利率風險 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (737) | | | $ | (263) | | | $ | (1,065) | | | $ | (612) | |
預測購買MBS的價格風險(1) | | | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | 6 | | | — | |
某些補償計劃的價格風險(2) | | | | | | | | | | | | | (8) | | | 7 | | | 28 | | | 18 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | (743) | | | $ | (256) | | | $ | (1,031) | | | $ | (594) | |
| 淨投資對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯風險(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 802 | | | $ | 133 | | | $ | 334 | | | $ | 136 | |
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| | | | | | | | | | | | | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可變利率投資組合的利率風險 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (5,045) | | | $ | (110) | | | $ | (14,443) | | | $ | (191) | |
預測購買MBS的價格風險(1) | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (129) | | | 13 | |
某些補償計劃的價格風險(2) | | | | | | | | | | | | | (13) | | | 5 | | | (107) | | | 24 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | (5,058) | | | $ | (105) | | | $ | (14,679) | | | $ | (154) | |
| 淨投資對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯風險(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 1,541 | | | $ | 3 | | | $ | 3,339 | | | $ | 3 | |
(1)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的利息收入。
(2)從累積保監處重新分類的金額記錄在綜合收益表中的薪酬和福利費用中。
(3)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的其他收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月，被排除在有效性測試之外並在做市和類似活動中確認的金額為收益#美元。36百萬美元和美元145百萬美元。2022年同期，被排除在有效性測試之外並在做市和類似活動中確認的金額為收益#美元。38百萬美元和損失$109百萬美元。
本公司使用其他風險管理衍生工具，通過對各種資產和負債進行經濟對衝來減少某些風險敞口。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月這些衍生品的收益(虧損)。這些收益(損失)在很大程度上被套期保值項目上記錄的收入或費用所抵消。
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| 其他風險管理衍生產品的損益 |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
抵押貸款活動的利率風險(1, 2) | $ | (54) | | | $ | (64) | | | $ | (51) | | | $ | (321) | | | |
貸款的信用風險(2) | (7) | | | (30) | | | (47) | | | (17) | | | |
資產負債管理活動的利率和外幣風險(3) | 381 | | | 1,591 | | | 1,040 | | | 7,204 | | | |
某些補償計劃的價格風險(4) | (199) | | | (192) | | | 184 | | | (1,283) | | | |
(1)包括對抵押貸款服務權(MSR)和利率鎖定承諾(IRLC)的利率風險進行對衝，以發起將持有以供出售的抵押貸款。
(2)這些衍生品的收益(虧損)記入其他收入。
(3)這些衍生品的收益(虧損)記錄在做市和類似活動中。
(4)這些衍生工具的收益(損失)記錄在補償和福利費用中。
金融資產通過衍生工具留存風險的轉移
本公司進行某些交易，涉及轉讓入賬為銷售的金融資產，而轉讓的金融資產的幾乎所有經濟風險均透過衍生工具(例如利率及/或信貸)保留，但本公司並不保留對轉讓資產的控制權。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已轉賬$4.310億美元4.8數十億美元的非美國政府擔保的抵押貸款支持證券出售給第三方信託，並通過衍生品合同保留對轉移資產的經濟敞口。在這些轉移中，公司收到現金收益毛額#美元。4.310億美元4.9在轉會日期的10億美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，轉讓證券的公允價值為美元4.210億美元4.7十億美元。
銷售和貿易收入
本公司進行衍生工具交易，以利便客户交易及管理交易所產生的風險。
核算資產和負債。該公司的政策是把這些衍生工具納入其交易活動，包括衍生工具和非衍生現金工具。這些衍生工具產生的風險是以投資組合為基礎進行管理的，作為公司全球市場業務部門。有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
下表包括衍生工具及非衍生現金工具，列明各損益表項目中可歸因於本公司於#年的銷售及交易收入的金額。全球市場按主要風險分類，截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月。本表包括借方估值調整（DVA）和供資估值調整（FVA）收益（損失）。 全球市場導致注17-業務分類信息按完全應課税等值（FTE）基準呈列。下表並非按全職員工基準呈列。
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| 銷售和貿易收入 |
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| 做市及類似活動 | | 淨利息
收入 | | 其他(1) | | 總計 | | 做市及類似活動 | | 淨利息
收入 | | 其他(1) | | 總計 |
| (百萬美元) | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的9個月 |
| 利率風險 | $ | 815 | | | $ | 80 | | | $ | 90 | | | $ | 985 | | | $ | 2,867 | | | $ | 218 | | | $ | 301 | | | $ | 3,386 | |
| 外匯風險 | 446 | | | 32 | | | 17 | | | 495 | | | 1,355 | | | 113 | | | 55 | | | 1,523 | |
| 股權風險 | 1,458 | | | (218) | | | 426 | | | 1,666 | | | 5,116 | | | (1,566) | | | 1,345 | | | 4,895 | |
| 信用風險 | 349 | | | 590 | | | 93 | | | 1,032 | | | 1,140 | | | 1,865 | | | 303 | | | 3,308 | |
其他風險(2) | 126 | | | (11) | | | 3 | | | 118 | | | 521 | | | (153) | | | (8) | | | 360 | |
銷售和交易總收入 | $ | 3,194 | | | $ | 473 | | | $ | 629 | | | $ | 4,296 | | | $ | 10,999 | | | $ | 477 | | | $ | 1,996 | | | $ | 13,472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| 利率風險 | $ | 372 | | | $ | 432 | | | $ | 140 | | | $ | 944 | | | $ | 1,452 | | | $ | 1,381 | | | $ | 291 | | | $ | 3,124 | |
| 外匯風險 | 552 | | | 13 | | | (54) | | | 511 | | | 1,562 | | | (13) | | | (51) | | | 1,498 | |
| 股權風險 | 1,532 | | | (399) | | | 416 | | | 1,549 | | | 4,474 | | | (694) | | | 1,404 | | | 5,184 | |
| 信用風險 | 252 | | | 544 | | | 114 | | | 910 | | | 561 | | | 1,559 | | | 176 | | | 2,296 | |
其他風險(2) | 165 | | | (62) | | | 17 | | | 120 | | | 670 | | | (138) | | | 77 | | | 609 | |
銷售和交易總收入 | $ | 2,873 | | | $ | 528 | | | $ | 633 | | | $ | 4,034 | | | $ | 8,719 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,897 | | | $ | 12,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)表示投資和經紀服務的金額以及記錄在全球市場幷包括在銷售和交易收入的定義中。包括投資和經紀服務收入#美元474百萬美元和美元1.5截至2023年9月30日的三個月和九個月為10億美元，而444百萬美元和美元1.52022年同期為10億美元。
(2)包括商品風險。
信用衍生品
本公司訂立信貸衍生工具主要是為了方便客户交易及管理信貸風險。信用衍生品根據標的參考債務的信用質量分為投資級和非投資級。本公司認為評級為BBB-或以上為投資級。非投資性
評級包括非評級信用衍生工具。該公司披露了投資級和非投資級的內部分類，這些分類與這些工具的風險管理方式一致。有關信用衍生品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
下表彙總了本公司作為信用保護賣家的信用衍生工具及其於2023年9月30日和2022年12月31日到期的情況。
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| 信用衍生工具 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 少於
一年 | | 一比一
三年 | | 三到
五年 | | 五歲以上
年份 | | 總計 |
| 2023年9月30日 |
| (百萬美元) | 賬面價值 |
| 信用違約互換： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 69 | | | $ | 44 | | | $ | 121 | |
| 非投資級 | 19 | | | 286 | | | 778 | | | 793 | | | 1,876 | |
| 總計 | 19 | | | 294 | | | 847 | | | 837 | | | 1,997 | |
| 總回報掉期/期權： | | | | | | | | | |
| 投資級 | 21 | | | 118 | | | — | | | — | | | 139 | |
| 非投資級 | 106 | | | 199 | | | 93 | | | 10 | | | 408 | |
| 總計 | 127 | | | 317 | | | 93 | | | 10 | | | 547 | |
| 信用衍生品總額 | $ | 146 | | | $ | 611 | | | $ | 940 | | | $ | 847 | | | $ | 2,544 | |
| 與信貸相關的票據： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 745 | | | $ | 746 | |
| 非投資級 | — | | | 4 | | | 6 | | | 1,128 | | | 1,138 | |
| 與信貸相關的票據合計 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,884 | |
| | 最高支付/名義支出 |
| 信用違約互換： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 32,425 | | | $ | 63,851 | | | $ | 139,008 | | | $ | 47,781 | | | $ | 283,065 | |
| 非投資級 | 15,441 | | | 32,430 | | | 41,234 | | | 14,069 | | | 103,174 | |
| 總計 | 47,866 | | | 96,281 | | | 180,242 | | | 61,850 | | | 386,239 | |
| 總回報掉期/期權： | | | | | | | | | |
| 投資級 | 25,097 | | | 12,709 | | | 1,598 | | | 105 | | | 39,509 | |
| 非投資級 | 15,600 | | | 3,255 | | | 2,387 | | | 939 | | | 22,181 | |
| 總計 | 40,697 | | | 15,964 | | | 3,985 | | | 1,044 | | | 61,690 | |
| 信用衍生品總額 | $ | 88,563 | | | $ | 112,245 | | | $ | 184,227 | | | $ | 62,894 | | | $ | 447,929 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 賬面價值 |
| 信用違約互換： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 2 | | | $ | 25 | | | $ | 133 | | | $ | 34 | | | $ | 194 | |
| 非投資級 | 120 | | | 516 | | | 870 | | | 697 | | | 2,203 | |
| 總計 | 122 | | | 541 | | | 1,003 | | | 731 | | | 2,397 | |
| 總回報掉期/期權： | | | | | | | | | |
| 投資級 | 55 | | | 336 | | | — | | | — | | | 391 | |
| 非投資級 | 332 | | | 9 | | | 132 | | | 10 | | | 483 | |
| 總計 | 387 | | | 345 | | | 132 | | | 10 | | | 874 | |
| 信用衍生品總額 | $ | 509 | | | $ | 886 | | | $ | 1,135 | | | $ | 741 | | | $ | 3,271 | |
| 與信貸相關的票據： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 1,017 | | | $ | 1,036 | |
| 非投資級 | — | | | 7 | | | 6 | | | 1,035 | | | 1,048 | |
| 與信貸相關的票據合計 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 25 | | | $ | 2,052 | | | $ | 2,084 | |
| | 最高支付/名義支出 |
| 信用違約互換： | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 34,670 | | | $ | 66,170 | | | $ | 93,237 | | | $ | 18,677 | | | $ | 212,754 | |
| 非投資級 | 15,229 | | | 29,629 | | | 30,891 | | | 6,662 | | | 82,411 | |
| 總計 | 49,899 | | | 95,799 | | | 124,128 | | | 25,339 | | | 295,165 | |
| 總回報掉期/期權： | | | | | | | | | |
| 投資級 | 38,722 | | | 10,407 | | | — | | | — | | | 49,129 | |
| 非投資級 | 32,764 | | | 500 | | | 2,054 | | | 897 | | | 36,215 | |
| 總計 | 71,486 | | | 10,907 | | | 2,054 | | | 897 | | | 85,344 | |
| 信用衍生品總額 | $ | 121,385 | | | $ | 106,706 | | | $ | 126,182 | | | $ | 26,236 | | | $ | 380,509 | |
名義金額是指按揭證券公司就大部分信貸衍生工具須支付的最高金額。然而，該公司並不純粹根據名義金額來監察其對信貸衍生工具的風險，因為這項措施並沒有考慮發生的可能性。因此，名義金額並不是該公司承擔這些合約風險的可靠指標。相反，風險框架被用來定義風險容忍度和建立限制，以便某些與信用風險相關的損失在可接受的、預先定義的限制內發生。
上表中與信貸相關的票據包括對債務抵押債券(CDO)、抵押貸款債券(CLO)和信用掛鈎票據工具發行的證券的投資。這些工具主要被歸類為交易證券。這些票據的賬面價值等於該公司的最大虧損風險。根據所擁有證券的條款，公司沒有義務向實體支付任何款項。
與信貸相關的或有特徵和抵押品
本公司的某些衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵，主要以ISDA總淨額結算協議和信貸支持文件的形式，與與本公司進行交易的相關交易對手的其他義務相比，這些工具的信用可靠性更高。該等或有特徵可能是為了本公司及其交易對手在衍生交易下本公司信譽的改變及按市值計價風險方面的利益。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有現金及證券抵押品#美元。104.610億美元101.310億美元，併發布了現金和證券抵押品84.110億美元81.2在衍生工具協議下的正常業務過程中，不包括跨產品保證金協議，該協議允許客户就衍生工具和擔保融資安排按淨額計算保證金。
就某些場外衍生工具合約及其他交易協議而言，如本公司或某些附屬公司的優先債務評級被下調，本公司可被要求提供額外抵押品或終止與某些交易對手的交易。所需的額外抵押品金額取決於合同，通常是固定的增量金額和/或風險敞口的市場價值。有關信貸相關或有功能和抵押品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
截至2023年9月30日，根據合同條款計算，公司和某些子公司可能被要求向交易對手過賬但尚未向交易對手過賬的抵押品金額為#美元2.9億美元，其中包括1.510億美元用於美國銀行，全國協會(BANA)。
一些交易對手目前可以單方面終止某些合同，或者公司或某些附屬公司可能被要求採取其他行動，例如尋找合適的替代者或獲得擔保。在2023年9月30日和2022年12月31日，這些衍生品合約的負債記錄並不重大。
下表列出瞭如果評級機構下調評級，衍生品合約和其他交易協議在2023年9月30日合同要求的額外抵押品金額
他們對公司或某些子公司的長期優先債務評級增加了一個級距，額外增加了第二個級距。該表還列出了在下調公司或某些子公司的長期優先債務評級時，交易對手將單方面終止的衍生負債。
| | | | | | | | | | | |
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需要入賬的額外抵押品和在降級時單方面終止的衍生負債
2023年9月30日 |
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| (百萬美元) | 一
增量
*凹槽 | | 第二
增量
*凹槽 |
| 降級時需要過帳的額外抵押品 | | | |
| 美國銀行 | $ | 174 | | | $ | 951 | |
美國銀行，北卡羅來納州及其子公司(1) | 82 | | | 793 | |
| | | |
| 評級下調時可單方面終止的衍生負債 | | | |
| 衍生負債 | $ | 57 | | | $ | 477 | |
| 已過帳抵押品 | 56 | | | 312 | |
(1)列入美國銀行抵押品要求的本表。
衍生品的估值調整
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的信用估值調整(CVA)、衍生工具的DVA和FVA收益(虧損)(不包括任何相關對衝活動的影響)，這些收益和損失記錄在做市和類似活動中。有關衍生品估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
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估值調整衍生工具的收益(損失)(1) |
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| 截至9月30日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 衍生資產(CVA) | $ | 30 | | | $ | (44) | | | |
衍生資產/負債(FVA) | 21 | | | 67 | | | |
| 衍生負債(DVA) | 18 | | | 103 | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 衍生資產(CVA) | $ | 151 | | | $ | (217) | | | |
衍生資產/負債(FVA) | 4 | | | 147 | | | |
| 衍生負債(DVA) | (66) | | | 444 | | | |
| | | | | |
(1)於2023年9月30日及2022年12月31日，累計CVA令衍生資產餘額減少$367百萬美元和美元518百萬美元，累計FVA減少淨衍生工具餘額$50百萬美元和美元54百萬美元，累計DVA使衍生工具負債餘額減少#440百萬美元和美元506百萬美元。
注4 證券
下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日可供出售(AFS)債務證券、按公允價值列賬的其他債務證券和持有至到期(HTM)債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值。
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| 債務證券 | | | | | | | | | | | | |
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| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理處 | $ | 22,435 | | | $ | — | | | $ | (1,931) | | | $ | 20,504 | | | $ | 25,204 | | | $ | 5 | | | $ | (1,767) | | | $ | 23,442 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,964 | | | — | | | (266) | | | 1,698 | | | 2,452 | | | — | | | (231) | | | 2,221 | |
| 商業廣告 | 7,309 | | | 14 | | | (582) | | | 6,741 | | | 6,894 | | | 28 | | | (515) | | | 6,407 | |
非機構住宅區(1) | 452 | | | 3 | | | (68) | | | 387 | | | 461 | | | 15 | | | (90) | | | 386 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 32,160 | | | 17 | | | (2,847) | | | 29,330 | | | 35,011 | | | 48 | | | (2,603) | | | 32,456 | |
| 美國財政部和政府機構 | 104,828 | | | 6 | | | (1,198) | | | 103,636 | | | 160,773 | | | 18 | | | (1,769) | | | 159,022 | |
| 非美國證券 | 18,901 | | | 18 | | | (47) | | | 18,872 | | | 13,455 | | | 4 | | | (52) | | | 13,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 3,271 | | | 1 | | | (93) | | | 3,179 | | | 4,728 | | | 1 | | | (84) | | | 4,645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税證券 | 10,965 | | | — | | | (372) | | | 10,593 | | | 11,518 | | | 19 | | | (279) | | | 11,258 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 170,125 | | | 42 | | | (4,557) | | | 165,610 | | | 225,485 | | | 90 | | | (4,787) | | | 220,788 | |
按公允價值列賬的其他債務證券(2) | 9,933 | | | 56 | | | (59) | | | 9,930 | | | 8,986 | | | 376 | | | (156) | | | 9,206 | |
| 按公允價值列賬的債務證券總額 | 180,058 | | | 98 | | | (4,616) | | | 175,540 | | | 234,471 | | | 466 | | | (4,943) | | | 229,994 | |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 474,100 | | | — | | | (106,890) | | | 367,210 | | | 503,233 | | | — | | | (87,319) | | | 415,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 121,633 | | | — | | | (23,351) | | | 98,282 | | | 121,597 | | | — | | | (20,259) | | | 101,338 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 7,632 | | | — | | | (1,363) | | | 6,269 | | | 8,033 | | | — | | | (1,018) | | | 7,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券總額 | 603,365 | | | — | | | (131,604) | | | 471,761 | | | 632,863 | | | — | | | (108,596) | | | 524,267 | |
債務證券總額(3,4) | $ | 783,423 | | | $ | 98 | | | $ | (136,220) | | | $ | 647,301 | | | $ | 867,334 | | | $ | 466 | | | $ | (113,539) | | | $ | 754,261 | |
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(1)在2023年9月30日和2022年12月31日，基礎抵押品類型包括大約17百分比素數和 83次級抵押貸款的百分比。
(2)主要包括用於滿足某些國際監管要求的非美國證券。價值的任何變化都會在做市和類似活動中報告。有關組件的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.
(3)包括作為抵押品質押的證券#美元141.010億美元104.52023年9月30日和2022年12月31日。
(4)該公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超過股東權益10%的債務證券，攤銷成本為#美元。273.710億美元167.8十億美元，公允價值為211.510億美元129.02023年9月30日的10億美元，攤銷成本為美元290.510億美元176.7十億美元，公允價值為239.610億美元144.62022年12月31日為10億美元。
截至2023年9月30日，AFS債務證券的累計未實現虧損淨額，不包括先前轉移至持有至到期的債務證券的金額，包括在累計保監處的淨未實現虧損為#美元3.4億美元，扣除相關所得税優惠#美元1.1十億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司持有的不良AFS債務證券並不顯著。
2023年9月30日和2022年12月31日，美元738.210億美元826.510億美元的AFS和HTM債務證券，主要是美國機構和美國國債，信用損失假設為零。在同一時期，其餘美元的ECL35.310億美元31.810億美元的AFS和HTM債務證券微不足道。有關零信用損失假設的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有權益證券的總公允價值為270百萬美元和美元581百萬美元及其他權益證券，按計量替代方案估值，賬面值為#373百萬美元和美元340百萬美元，這兩項都包括在
其他資產。於2023年9月30日及2022年12月31日，該公司亦以公允價值持有貨幣市場投資。1.110億美元868100萬美元，其中包括定期存款和其他短期投資。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的AFS債務證券銷售的已實現收益和虧損總額列於下表。
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| 出售可供出售債務證券的損益 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 毛利 | $ | — | | | $ | 540 | | | $ | 104 | | | $ | 1,243 | | | | | | |
| 總損失 | — | | | (526) | | | (508) | | | (1,206) | | | | | | |
| 出售可供出售債務證券的淨收益（虧損） | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | (404) | | | $ | 37 | | | | | | |
| 出售可供出售債務證券的已實現淨收益（虧損）應佔所得税費用（收益） | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (101) | | | $ | 9 | | | | | | |
下表列出了AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，以及這些證券在2023年9月30日和2022年12月31日的未實現虧損總額是否少於12個月或12個月或更長時間。
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| 持續未實現虧損的AFS債務證券總額 | | | | | | |
| |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 持續未實現虧損的AFS債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 代理處 | $ | 469 | | | $ | (17) | | | $ | 20,002 | | | $ | (1,914) | | | $ | 20,471 | | | $ | (1,931) | |
| 機構抵押抵押債券 | 2 | | | — | | | 1,696 | | | (266) | | | 1,698 | | | (266) | |
| 商業廣告 | 1,527 | | | (34) | | | 4,467 | | | (548) | | | 5,994 | | | (582) | |
| 非中介機構住宅 | — | | | — | | | 376 | | | (68) | | | 376 | | | (68) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 1,998 | | | (51) | | | 26,541 | | | (2,796) | | | 28,539 | | | (2,847) | |
| 美國財政部和政府機構 | 151 | | | (5) | | | 66,979 | | | (1,193) | | | 67,130 | | | (1,198) | |
| 非美國證券 | 8,388 | | | (24) | | | 1,878 | | | (23) | | | 10,266 | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 1,883 | | | (13) | | | 1,244 | | | (80) | | | 3,127 | | | (93) | |
| | | | | | | | | | | |
| 免税證券 | 1,738 | | | (43) | | | 2,712 | | | (329) | | | 4,450 | | | (372) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS債務證券總額連續
**未實現虧損頭寸 | $ | 14,158 | | | $ | (136) | | | $ | 99,354 | | | $ | (4,421) | | | $ | 113,512 | | | $ | (4,557) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 持續未實現虧損的AFS債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 代理處 | $ | 18,759 | | | $ | (1,118) | | | $ | 4,437 | | | $ | (649) | | | $ | 23,196 | | | $ | (1,767) | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,165 | | | (96) | | | 1,022 | | | (135) | | | 2,187 | | | (231) | |
| 商業廣告 | 3,273 | | | (150) | | | 2,258 | | | (365) | | | 5,531 | | | (515) | |
| 非中介機構住宅 | 264 | | | (65) | | | 97 | | | (25) | | | 361 | | | (90) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 23,461 | | | (1,429) | | | 7,814 | | | (1,174) | | | 31,275 | | | (2,603) | |
| 美國財政部和政府機構 | 36,730 | | | (308) | | | 118,636 | | | (1,461) | | | 155,366 | | | (1,769) | |
| 非美國證券 | 9,399 | | | (34) | | | 756 | | | (18) | | | 10,155 | | | (52) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 2,036 | | | (16) | | | 1,580 | | | (68) | | | 3,616 | | | (84) | |
| | | | | | | | | | | |
| 免税證券 | 607 | | | (28) | | | 2,849 | | | (251) | | | 3,456 | | | (279) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS債務證券總額連續
**未實現虧損頭寸 | $ | 72,233 | | | $ | (1,815) | | | $ | 131,635 | | | $ | (2,972) | | | $ | 203,868 | | | $ | (4,787) | |
截至2023年9月30日，公司按公允價值列賬的債務證券和HTM債務證券的剩餘合同到期日分佈和收益率摘要如下表所示。由於抵押貸款支持證券(MBS)或其他資產支持證券(ABS)的貸款預付款傳遞給公司，實際期限和收益率可能會有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值列賬的債務證券和持有至到期債務證券的到期日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Due in One
年或以內 | | 一年後到期
歷經五年 | | 五年後到期
走過十年 | | 截止日期為
十年 | | 總計 |
| (百萬美元) | 金額 | | 收益率：(1) | | 金額 | | 收益率：(1) | | 金額 | | 收益率：(1) | | 金額 | | 收益率：(1) | | 金額 | | 收益率：(1) |
| 按公允價值列賬的債務證券的攤餘成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理處 | $ | — | | | — | % | | $ | 4 | | | 3.75 | % | | $ | 31 | | | 5.35 | % | | $ | 22,400 | | | 3.53 | % | | $ | 22,435 | | | 3.53 | % |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,964 | | | 2.79 | | | 1,964 | | | 2.79 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 1,129 | | | 3.06 | | | 4,619 | | | 2.59 | | | 1,574 | | | 2.45 | | | 7,322 | | | 2.63 | |
| 非中介機構住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 735 | | | 10.18 | | | 735 | | | 10.18 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | — | | | — | | | 1,133 | | | 3.07 | | | 4,650 | | | 2.61 | | | 26,673 | | | 3.60 | | | 32,456 | | | 3.44 | |
| 美國財政部和政府機構 | 37,773 | | | 5.23 | | | 45,637 | | | 3.05 | | | 22,437 | | | 2.33 | | | 39 | | | 3.89 | | | 105,886 | | | 3.67 | |
| 非美國證券 | 17,748 | | | 2.04 | | | 5,850 | | | 1.17 | | | 3,203 | | | 5.40 | | | 678 | | | 5.26 | | | 27,479 | | | 2.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 409 | | | 5.60 | | | 2,355 | | | 6.08 | | | 294 | | | 3.00 | | | 213 | | | 3.60 | | | 3,271 | | | 5.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税證券 | 1,234 | | | 4.13 | | | 3,801 | | | 3.64 | | | 1,997 | | | 3.85 | | | 3,934 | | | 4.23 | | | 10,966 | | | 3.95 | |
按公允價值列賬的債務證券攤銷總成本 | $ | 57,164 | | | 4.22 | | | $ | 58,776 | | | 3.02 | | | $ | 32,581 | | | 2.77 | | | $ | 31,537 | | | 3.71 | | | $ | 180,058 | | | 3.48 | |
| HTM債務證券的攤銷成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12 | | | 2.75 | % | | $ | 474,088 | | | 2.12 | % | | $ | 474,100 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | — | | | — | | | 4,558 | | | 1.80 | | | 117,075 | | | 1.37 | | | — | | | — | | | 121,633 | | | 1.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 42 | | | 5.82 | | | 1,262 | | | 2.50 | | | 272 | | | 3.29 | | | 6,056 | | | 2.49 | | | 7,632 | | | 2.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券攤銷總成本 | $ | 42 | | | 5.82 | | | $ | 5,820 | | | 1.95 | | | $ | 117,359 | | | 1.37 | | | $ | 480,144 | | | 2.12 | | | $ | 603,365 | | | 1.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值列賬的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理處 | $ | — | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 31 | | | | | $ | 20,469 | | | | | $ | 20,504 | | | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 1,698 | | | | | 1,698 | | | |
| 商業廣告 | 1 | | | | | 1,092 | | | | | 4,354 | | | | | 1,305 | | | | | 6,752 | | | |
| 非中介機構住宅 | — | | | | | 2 | | | | | — | | | | | 668 | | | | | 670 | | | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 1 | | | | | 1,098 | | | | | 4,385 | | | | | 24,140 | | | | | 29,624 | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 37,776 | | | | | 44,973 | | | | | 21,910 | | | | | 35 | | | | | 104,694 | | | |
| 非美國證券 | 17,737 | | | | | 5,834 | | | | | 3,199 | | | | | 678 | | | | | 27,448 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 407 | | | | | 2,330 | | | | | 248 | | | | | 198 | | | | | 3,183 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税證券 | 1,229 | | | | | 3,725 | | | | | 1,942 | | | | | 3,695 | | | | | 10,591 | | | |
| 按公允價值列賬的債務證券總額 | $ | 57,150 | | | | | $ | 57,960 | | | | | $ | 31,684 | | | | | $ | 28,746 | | | | | $ | 175,540 | | | |
| HTM債務證券的公允價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 10 | | | | | $ | 367,200 | | | | | $ | 367,210 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | — | | | | | 4,153 | | | | | 94,129 | | | | | — | | | | | 98,282 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | 42 | | | | | 1,169 | | | | | 210 | | | | | 4,848 | | | | | 6,269 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券的總公允價值 | $ | 42 | | | | | $ | 5,322 | | | | | $ | 94,349 | | | | | $ | 372,048 | | | | | $ | 471,761 | | | |
(1)加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算的。平均收益率考慮了合同票面利率以及溢價的攤銷和折扣的增加，不包括相關對衝衍生品的影響。
注5 未償還貸款和租賃及信貸損失撥備
下表按融資應收賬款類別列出了2023年9月30日和2022年12月31日消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的未償還貸款和租賃總額以及賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 (1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或
更多 逾期(1) | | 過去合計
截止日期為30天
或更多 | | 總計 電流或 小於 30天 逾期 (1) | | | | 貸款
佔
以下
公平
價值
選項 | | 總計
突出之處 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 消費性房地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | $ | 1,143 | | | $ | 278 | | | $ | 874 | | | $ | 2,295 | | | $ | 226,871 | | | | | | | $ | 229,166 | |
| 房屋淨值 | 88 | | | 42 | | | 171 | | | 301 | | | 25,191 | | | | | | | 25,492 | |
| 信用卡和其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | 626 | | | 455 | | | 1,016 | | | 2,097 | | | 97,590 | | | | | | | 99,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者(2) | 267 | | | 85 | | | 75 | | | 427 | | | 103,632 | | | | | | | 104,059 | |
| 其他消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | | | | | 122 | |
| 總消費額 | 2,124 | | | 860 | | | 2,136 | | | 5,120 | | | 453,406 | | | | | | | 458,526 | |
消費貸款按公允價值選擇入賬(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 253 | | | 253 | |
| 消費貸款和租賃總額 | 2,124 | | | 860 | | | 2,136 | | | 5,120 | | | 453,406 | | | | | 253 | | | 458,779 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國商業廣告 | 312 | | | 345 | | | 187 | | | 844 | | | 355,486 | | | | | | | 356,330 | |
| 非美國商業廣告 | 27 | | | 16 | | | 65 | | | 108 | | | 123,605 | | | | | | | 123,713 | |
商業地產(4) | 96 | | | 258 | | | 341 | | | 695 | | | 72,498 | | | | | | | 73,193 | |
| 商業租賃融資 | 15 | | | 12 | | | 16 | | | 43 | | | 13,861 | | | | | | | 13,904 | |
美國小企業商業廣告(5) | 134 | | | 76 | | | 186 | | | 396 | | | 18,837 | | | | | | | 19,233 | |
| 總商業廣告 | 584 | | | 707 | | | 795 | | | 2,086 | | | 584,287 | | | | | | | 586,373 | |
商業貸款在公允價值選項下計入。(3) | | | | | | | | | | | | | 3,997 | | | 3,997 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 584 | | | 707 | | | 795 | | | 2,086 | | | 584,287 | | | | | 3,997 | | | 590,370 | |
貸款和租賃總額(6) | $ | 2,708 | | | $ | 1,567 | | | $ | 2,931 | | | $ | 7,206 | | | $ | 1,037,693 | | | | | $ | 4,250 | | | $ | 1,049,149 | |
| 未完成項目的百分比 | 0.26 | % | | 0.15 | % | | 0.28 | % | | 0.69 | % | | 98.91 | % | | | | 0.40 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。187百萬美元和不良貸款167百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款70百萬美元和不良貸款108百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款266百萬美元和不良貸款779百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.6億美元，直接/間接消費者包括37上百萬的不良貸款。
(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。54.0億美元，美國證券貸款46.510億美元和非美國消費貸款2.8十億美元。
(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。67百萬美元和房屋淨值貸款186百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.510億美元和非美國商業貸款1.5十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.
(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。67.310億美元和非美國商業房地產貸款5.9十億美元。
(5)包括Paycheck保護計劃貸款。
(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。40.3十億美元。該公司還承諾提供#美元。227.710億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期(1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或
更多
逾期(1) | | 過去合計
截止日期為30天
或更多 | | 總計 當前或 少於 30天 逾期(1) | | | | 貸款
已記賬
對於Under
集市
值選項 | | 未清償債務總額 |
| (百萬美元) | 2022年12月31日 |
| 消費性房地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | $ | 1,077 | | | $ | 245 | | | $ | 945 | | | $ | 2,267 | | | $ | 227,403 | | | | | | | $ | 229,670 | |
| 房屋淨值 | 88 | | | 32 | | | 211 | | | 331 | | | 26,232 | | | | | | | 26,563 | |
| 信用卡和其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | 466 | | | 322 | | | 717 | | | 1,505 | | | 91,916 | | | | | | | 93,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者(2) | 204 | | | 59 | | | 45 | | | 308 | | | 105,928 | | | | | | | 106,236 | |
| 其他消費電子產品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | | | | | 156 | |
| 總消費額 | 1,835 | | | 658 | | | 1,918 | | | 4,411 | | | 451,635 | | | | | | | 456,046 | |
消費貸款按公允價值選擇入賬(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 339 | | | 339 | |
| 消費貸款和租賃總額 | 1,835 | | | 658 | | | 1,918 | | | 4,411 | | | 451,635 | | | | | 339 | | | 456,385 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國商業廣告 | 827 | | | 288 | | | 330 | | | 1,445 | | | 357,036 | | | | | | | 358,481 | |
| 非美國商業廣告 | 317 | | | 59 | | | 144 | | | 520 | | | 123,959 | | | | | | | 124,479 | |
商業地產。(4) | 409 | | | 81 | | | 77 | | | 567 | | | 69,199 | | | | | | | 69,766 | |
| 商業租賃融資 | 49 | | | 9 | | | 11 | | | 69 | | | 13,575 | | | | | | | 13,644 | |
美國小企業商業廣告(5) | 107 | | | 63 | | | 356 | | | 526 | | | 17,034 | | | | | | | 17,560 | |
| 總商業廣告 | 1,709 | | | 500 | | | 918 | | | 3,127 | | | 580,803 | | | | | | | 583,930 | |
商業貸款在公允價值選項下計入。(3) | | | | | | | | | | | | | 5,432 | | | 5,432 | |
商業貸款和租賃總額 | 1,709 | | | 500 | | | 918 | | | 3,127 | | | 580,803 | | | | | 5,432 | | | 589,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額(6) | $ | 3,544 | | | $ | 1,158 | | | $ | 2,836 | | | $ | 7,538 | | | $ | 1,032,438 | | | | | $ | 5,771 | | | $ | 1,045,747 | |
| 未完成項目的百分比 | 0.34 | % | | 0.11 | % | | 0.27 | % | | 0.72 | % | | 98.73 | % | | | | 0.55 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。184百萬美元和不良貸款155百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款75百萬美元和不良貸款88百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款368百萬美元和不良貸款788百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.6億美元，直接/間接消費者包括27上百萬的不良貸款。
(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。51.8億美元，美國證券貸款50.410億美元和非美國消費貸款3.0十億美元。
(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。71百萬美元和房屋淨值貸款268百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.910億美元和非美國商業貸款2.5十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.
(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。64.910億美元和非美國商業房地產貸款4.8十億美元。
(5)包括Paycheck保護計劃貸款。
(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。18.5十億美元。該公司還承諾提供#美元。163.610億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。
該公司與FNMA和FHLMC簽訂了長期信用保護協議，貸款總額為#美元。8.910億美元9.52023年9月30日和2022年12月31日，為嚴重拖欠的住房抵押貸款提供全面的信用保護。所有這些貸款都是單獨投保的，因此，公司沒有記錄與這些貸款有關的信貸損失準備金。
不良貸款和租賃
商業不良貸款增加到1美元2.02023年9月30日的10億美元1.12022年12月31日，受商業地產寫字樓物業類型推動。
消費不良貸款為$2.82023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元。
下表列出了該公司的不良貸款、租賃和應計逾期貸款902023年9月30日和2022年12月31日。不良LHF不計入不良貸款和租賃，因為它們是按公允價值或成本或公允價值中的較低者記錄的。有關分類為不良的標準的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用質量 | | |
| | | | | | | |
| |
| 不良貸款
和租約 | | 應計逾期
90天或以上 |
| |
| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
住宅抵押貸款 (1) | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 265 | | | $ | 368 | |
沒有相關津貼(2) | 1,987 | | | 1,973 | | | — | | | — | |
房屋淨值(1) | 479 | | | 510 | | | — | | | — | |
沒有相關津貼(2) | 393 | | | 393 | | | — | | | — | |
| 信用卡 | n/a | | n/a | | 1,016 | | | 717 | |
| 直接/間接消費者 | 128 | | | 77 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 總消費額 | 2,792 | | | 2,754 | | | 1,282 | | | 1,087 | |
| 美國商業廣告 | 561 | | | 553 | | | 85 | | | 190 | |
| 非美國商業廣告 | 102 | | | 212 | | | 4 | | | 25 | |
| 商業地產 | 1,343 | | | 271 | | | 6 | | | 46 | |
| 商業租賃融資 | 18 | | | 4 | | | 5 | | | 8 | |
| 美國小企業商業廣告 | 17 | | | 14 | | | 185 | | | 355 | |
| 總商業廣告 | 2,041 | | | 1,054 | | | 285 | | | 624 | |
| 不良貸款總額 | $ | 4,833 | | | $ | 3,808 | | | $ | 1,567 | | | $ | 1,711 | |
未償還貸款和租賃的百分比 | 0.46 | % | | 0.37 | % | | 0.15 | % | | 0.16 | % |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押貸款包括180百萬美元和美元260聯邦住房管理局(FHA)已削減利息的貸款中的100萬美元，因此不再應計利息，儘管本金仍有保險85百萬美元和美元108仍在累積利息的百萬貸款。
(2)主要涉及標的抵押品的估計公允價值減去任何出售成本大於截至報告日期的貸款攤銷成本的貸款。
不適用=不適用
信用質量指標
該公司根據主要信用質量指標監測其消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的信用質量。有關投資組合細分的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格. 在消費房地產投資組合部分，主要的信用質量指標是更新的貸款價值比(LTV)和更新的公平艾薩克公司(FICO)得分。Rehed LTV衡量貸款的賬面價值，作為擔保貸款的物業價值的百分比，每季度更新一次。房屋淨值貸款使用綜合貸款價值比(CLTV)進行評估，該指標衡量公司貸款的賬面價值和可用信貸額度，以及任何針對物業的未償還優先留置權，佔獲得貸款的物業價值的百分比，每季度更新一次。FICO評分根據借款人的財務義務和借款人的信用記錄衡量借款人的信譽。FICO分數通常每季度或更頻繁地更新。某些借款人(例如，已在破產程序中解除債務的借款人)可能不會更新他們的FICO分數。
FICO評分也是美國小企業商業中信用卡和其他消費者投資組合以及商務卡投資組合的主要信用質量指標。在商業投資組合部分，貸款使用內部分類PASS評級或可預留批評為主要信用質量指標進行評估。被批評的可保留貸款是指被公司內部分類或列為特別説明、不合格或可疑的商業貸款，這些貸款是監管部門定義的資產質量類別。這些資產的風險水平較高，可能出現違約或全部損失的可能性很高。合格評級是指所有不被視為可保留的貸款受到批評。除了這些主要的信用質量指標外，該公司還對某些類型的貸款使用其他信用質量指標。
下表按發起年份列出了公司消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的某些信用質量指標和總沖銷，但循環貸款和已修改為定期貸款的循環貸款除外，這些貸款在2023年9月30日的彙總基礎上顯示。
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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標 |
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| | | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
| (百萬美元) | 截止日期合計
9月30日，
2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | 之前 | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於或等於90% | $ | 214,919 | | | $ | 12,117 | | | $ | 38,307 | | | $ | 77,128 | | | $ | 35,708 | | | $ | 17,751 | | | | | $ | 33,908 | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 2,288 | | | 593 | | | 1,153 | | | 391 | | | 78 | | | 35 | | | | | 38 | | | | | | | |
大於100% | 917 | | | 262 | | | 439 | | | 129 | | | 34 | | | 14 | | | | | 39 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,042 | | | 351 | | | 374 | | | 3,483 | | | 2,893 | | | 867 | | | | | 3,074 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | $ | 229,166 | | | $ | 13,323 | | | $ | 40,273 | | | $ | 81,131 | | | $ | 38,713 | | | $ | 18,667 | | | | | $ | 37,059 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | $ | 2,269 | | | $ | 78 | | | $ | 432 | | | $ | 578 | | | $ | 382 | | | $ | 118 | | | | | $ | 681 | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 4,737 | | | 301 | | | 999 | | | 1,187 | | | 774 | | | 316 | | | | | 1,160 | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 23,364 | | | 1,416 | | | 4,743 | | | 6,977 | | | 3,860 | | | 1,920 | | | | | 4,448 | | | | | | | |
大於或等於740 | 187,754 | | | 11,177 | | | 33,725 | | | 68,906 | | | 30,804 | | | 15,446 | | | | | 27,696 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,042 | | | 351 | | | 374 | | | 3,483 | | | 2,893 | | | 867 | | | | | 3,074 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | $ | 229,166 | | | $ | 13,323 | | | $ | 40,273 | | | $ | 81,131 | | | $ | 38,713 | | | $ | 18,667 | | | | | $ | 37,059 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬
--2023年9月30日 | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | $ | 8 | | | | | | | |
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| 房屋淨值--信貸質量指標 |
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| 總計 | | 房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1) | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於或等於90% | $ | 25,336 | | | $ | 1,102 | | | $ | 19,944 | | | $ | 4,290 | | | | | | | | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 66 | | | 17 | | | 36 | | | 13 | | | | | | | | | | | | | | |
大於100% | 90 | | | 34 | | | 36 | | | 20 | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | $ | 25,492 | | | $ | 1,153 | | | $ | 20,016 | | | $ | 4,323 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | $ | 662 | | | $ | 134 | | | $ | 228 | | | $ | 300 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 1,129 | | | 125 | | | 568 | | | 436 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 4,237 | | | 253 | | | 2,961 | | | 1,023 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於740 | 19,464 | | | 641 | | | 16,259 | | | 2,564 | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | $ | 25,492 | | | $ | 1,153 | | | $ | 20,016 | | | $ | 4,323 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月的總撇賬 | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押貸款788百萬美元和房屋淨值貸款366百萬，它們不再是起源的。
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| 信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標 |
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| 直接/間接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期貸款 | | 信用卡 |
| (百萬美元) | 直接/合計
截至9月30日，
2023 | | 循環貸款 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 截至9月30日，
2023 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | $ | 1,133 | | | $ | 11 | | | $ | 186 | | | $ | 394 | | | $ | 332 | | | $ | 93 | | | $ | 60 | | | $ | 57 | | | $ | 4,957 | | | $ | 4,681 | | | $ | 276 | |
| 大於或等於620但小於680 | 2,502 | | | 12 | | | 745 | | | 861 | | | 558 | | | 151 | | | 87 | | | 88 | | | 11,440 | | | 11,189 | | | 251 | |
大於或等於680但小於740 | 8,741 | | | 48 | | | 2,851 | | | 2,850 | | | 1,857 | | | 552 | | | 297 | | | 286 | | | 34,219 | | | 33,999 | | | 220 | |
| 大於或等於740 | 41,720 | | | 74 | | | 13,418 | | | 12,831 | | | 8,602 | | | 3,303 | | | 1,739 | | | 1,753 | | | 49,071 | | | 49,021 | | | 50 | |
其他內部信貸 **指標(2,3) | 49,963 | | | 49,285 | | | 72 | | | 175 | | | 145 | | | 54 | | | 55 | | | 177 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合計
--中國消費者 | $ | 104,059 | | | $ | 49,430 | | | $ | 17,272 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,494 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,238 | | | $ | 2,361 | | | $ | 99,687 | | | $ | 98,890 | | | $ | 797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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9個項目的總沖銷額
截至2023年9月30日的12個月 | $ | 153 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 65 | | | $ | 37 | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | | | $ | 2,220 | | | $ | 2,139 | | | $ | 81 | |
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(1)表示已修改為定期貸款的貸款。
(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。
(3)直接/間接用户包括$49.310億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2023年9月30日的信用風險最小。
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按年份劃分的商業-信用質量指標(1) | | | | | | | | |
| | | 定期貸款 | | | | |
| | | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截止日期合計
9月30日，
2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循環貸款 | | |
| 美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 344,382 | | | $ | 28,937 | | | $ | 46,312 | | | $ | 28,465 | | | $ | 14,786 | | | $ | 13,015 | | | $ | 31,832 | | | $ | 181,035 | | | |
| 可保留的批評 | 11,948 | | | 157 | | | 1,203 | | | 817 | | | 419 | | | 733 | | | 1,379 | | | 7,240 | | | |
全美商業廣告總額 | $ | 356,330 | | | $ | 29,094 | | | $ | 47,515 | | | $ | 29,282 | | | $ | 15,205 | | | $ | 13,748 | | | $ | 33,211 | | | $ | 188,275 | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬 --2023年9月30日 | $ | 117 | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | | $ | 21 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 62 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 121,753 | | | $ | 12,530 | | | $ | 17,368 | | | $ | 16,282 | | | $ | 2,770 | | | $ | 3,078 | | | $ | 6,528 | | | $ | 63,197 | | | |
| 可保留的批評 | 1,960 | | | 26 | | | 183 | | | 272 | | | 147 | | | 244 | | | 174 | | | 914 | | | |
非美國商業廣告總數 | $ | 123,713 | | | $ | 12,556 | | | $ | 17,551 | | | $ | 16,554 | | | $ | 2,917 | | | $ | 3,322 | | | $ | 6,702 | | | $ | 64,111 | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬
--2023年9月30日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 65,055 | | | $ | 3,452 | | | $ | 16,292 | | | $ | 12,454 | | | $ | 4,393 | | | $ | 8,034 | | | $ | 10,771 | | | $ | 9,659 | | | |
| 可保留的批評 | 8,138 | | | 65 | | | 662 | | | 1,674 | | | 530 | | | 1,847 | | | 2,970 | | | 390 | | | |
總商業地產 | $ | 73,193 | | | $ | 3,517 | | | $ | 16,954 | | | $ | 14,128 | | | $ | 4,923 | | | $ | 9,881 | | | $ | 13,741 | | | $ | 10,049 | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬
--2023年9月30日 | $ | 139 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 13,703 | | | $ | 2,618 | | | $ | 3,107 | | | $ | 2,348 | | | $ | 1,519 | | | $ | 1,306 | | | $ | 2,805 | | | $ | — | | | |
| 可保留的批評 | 201 | | | 6 | | | 31 | | | 49 | | | 23 | | | 32 | | | 60 | | | — | | | |
商業租賃融資總額 | $ | 13,904 | | | $ | 2,624 | | | $ | 3,138 | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,338 | | | $ | 2,865 | | | $ | — | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬
--2023年9月30日 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國小企業商業(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 8,919 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,617 | | | $ | 922 | | | $ | 752 | | | $ | 1,886 | | | $ | 417 | | | |
| 可保留的批評 | 379 | | | 5 | | | 45 | | | 89 | | | 44 | | | 66 | | | 127 | | | 3 | | | |
美國小型企業商業總額 | $ | 9,298 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,706 | | | $ | 966 | | | $ | 818 | | | $ | 2,013 | | | $ | 420 | | | |
截至本年度首九個月的總撇賬
--2023年9月30日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | |
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| 總計 | $ | 576,438 | | | $ | 49,272 | | | $ | 87,052 | | | $ | 64,067 | | | $ | 25,553 | | | $ | 29,107 | | | $ | 58,532 | | | $ | 262,855 | | | |
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截至本年度首九個月的總撇賬 --2023年9月30日 | $ | 321 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | $ | 32 | | | $ | 23 | | | $ | 48 | | | $ | 114 | | | $ | 86 | | | |
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(1)不包括$4.0 於2023年9月30日，以公允價值選擇權入賬的貸款有10億美元。
(2)不包括美國小企業卡貸款，金額為$9.9十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$473百萬美元，不到620美元；1.0十億美元，大於或等於620但小於680；$2.760億元；大於或等於680但小於740；及5.7大於或等於740的十億。不包括美國小企業卡貸款總沖銷金額為$2231000萬美元。
下表按發起年份列出了該公司消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的某些信用質量指標，但循環貸款和已修改為定期貸款的循環貸款除外，這些貸款在2022年12月31日的彙總基礎上顯示。
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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標 |
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| | | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
| (百萬美元) | 截止日期合計
十二月三十一日，
2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | | 之前 | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於或等於90% | $ | 215,713 | | | $ | 39,625 | | | $ | 81,437 | | | $ | 37,228 | | | $ | 18,980 | | | $ | 5,734 | | | | | $ | 32,709 | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 1,615 | | | 950 | | | 530 | | | 93 | | | 15 | | | 8 | | | | | 19 | | | | | | | |
大於100% | 648 | | | 374 | | | 169 | | | 43 | | | 15 | | | 8 | | | | | 39 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,694 | | | 580 | | | 3,667 | | | 3,102 | | | 949 | | | 156 | | | | | 3,240 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | $ | 229,670 | | | $ | 41,529 | | | $ | 85,803 | | | $ | 40,466 | | | $ | 19,959 | | | $ | 5,906 | | | | | $ | 36,007 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | $ | 2,156 | | | $ | 377 | | | $ | 518 | | | $ | 373 | | | $ | 124 | | | $ | 84 | | | | | $ | 680 | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 4,978 | | | 1,011 | | | 1,382 | | | 840 | | | 329 | | | 233 | | | | | 1,183 | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 25,444 | | | 5,411 | | | 8,290 | | | 4,369 | | | 2,187 | | | 830 | | | | | 4,357 | | | | | | | |
| 大於或等於740 | 185,398 | | | 34,150 | | | 71,946 | | | 31,782 | | | 16,370 | | | 4,603 | | | | | 26,547 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,694 | | | 580 | | | 3,667 | | | 3,102 | | | 949 | | | 156 | | | | | 3,240 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | $ | 229,670 | | | $ | 41,529 | | | $ | 85,803 | | | $ | 40,466 | | | $ | 19,959 | | | $ | 5,906 | | | | | $ | 36,007 | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度的總撇賬 | $ | 161 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | | | $ | 143 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 房屋淨值--信貸質量指標 |
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| | | | | | | | | 總計 | | 房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1) | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | | | | |
| (百萬美元) | | | 2022年12月31日 | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於或等於90% | | | | | | | | | $ | 26,395 | | | $ | 1,304 | | | $ | 19,960 | | | $ | 5,131 | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | | | | | | | | | 62 | | | 20 | | | 24 | | | 18 | | | | | | |
大於100% | | | | | | | | | 106 | | | 37 | | | 35 | | | 34 | | | | | | |
| 總房屋淨值 | | | | | | | | | $ | 26,563 | | | $ | 1,361 | | | $ | 20,019 | | | $ | 5,183 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | | | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 166 | | | $ | 189 | | | $ | 328 | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | | | | | | | | | 1,190 | | | 152 | | | 507 | | | 531 | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | | | | | | | | | 4,321 | | | 312 | | | 2,747 | | | 1,262 | | | | | | |
大於或等於740 | | | | | | | | | 20,369 | | | 731 | | | 16,576 | | | 3,062 | | | | | | |
| 總房屋淨值 | | | | | | | | | $ | 26,563 | | | $ | 1,361 | | | $ | 20,019 | | | $ | 5,183 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度的總撇賬 | | | | | | | | | $ | 45 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | | | $ | 16 | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押貸款937百萬美元和房屋淨值貸款424百萬，它們不再是起源的。
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| 信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標 |
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| 直接/間接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期貸款 | | 信用卡 |
| (百萬美元) | 截至2022年12月31日的直接/間接總額 | | 循環貸款 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 截至2022年12月31日的信用卡總額 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) |
| 刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於620 | $ | 847 | | | $ | 12 | | | $ | 237 | | | $ | 301 | | | $ | 113 | | | $ | 84 | | | $ | 43 | | | $ | 57 | | | $ | 4,056 | | | $ | 3,866 | | | $ | 190 | |
大於或等於620但小於680 | 2,521 | | | 12 | | | 1,108 | | | 816 | | | 269 | | | 150 | | | 69 | | | 97 | | | 10,994 | | | 10,805 | | | 189 | |
大於或等於680但小於740 | 8,895 | | | 52 | | | 4,091 | | | 2,730 | | | 992 | | | 520 | | | 214 | | | 296 | | | 32,186 | | | 32,017 | | | 169 | |
| 大於或等於740 | 39,679 | | | 83 | | | 16,663 | | | 11,392 | | | 5,630 | | | 2,992 | | | 1,236 | | | 1,683 | | | 46,185 | | | 46,142 | | | 43 | |
其他內部信貸 **指標(2, 3) | 54,294 | | | 53,404 | | | 259 | | | 305 | | | 70 | | | 57 | | | 40 | | | 159 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合計
--中國消費者 | $ | 106,236 | | | $ | 53,563 | | | $ | 22,358 | | | $ | 15,544 | | | $ | 7,074 | | | $ | 3,803 | | | $ | 1,602 | | | $ | 2,292 | | | $ | 93,421 | | | $ | 92,830 | | | $ | 591 | |
本年度撇帳總額
截至二零二二年十二月三十一日止 | $ | 232 | | | $ | 7 | | | $ | 31 | | | $ | 79 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 40 | | | $ | 1,985 | | | $ | 1,909 | | | $ | 76 | |
(1)表示已修改為定期貸款的TDR。
(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。
(3)直接/間接用户包括$53.410億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2022年12月31日的信用風險最小。
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按年份劃分的商業-信用質量指標(1) | | | | | | | | |
| | | 定期貸款 | | | | |
| | | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至2022年12月31日合計 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | |
| 美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 348,447 | | | $ | 61,200 | | | $ | 39,717 | | | $ | 18,609 | | | $ | 16,566 | | | $ | 8,749 | | | $ | 30,282 | | | $ | 173,324 | | | |
| 可保留的批評 | 10,034 | | | 278 | | | 794 | | | 697 | | | 884 | | | 1,202 | | | 856 | | | 5,323 | | | |
全美商業廣告總額 | $ | 358,481 | | | $ | 61,478 | | | $ | 40,511 | | | $ | 19,306 | | | $ | 17,450 | | | $ | 9,951 | | | $ | 31,138 | | | $ | 178,647 | | | |
截至該年度的總撇賬
--2022年12月31日 | $ | 151 | | | $ | 2 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 73 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 121,890 | | | $ | 24,839 | | | $ | 19,098 | | | $ | 5,183 | | | $ | 3,882 | | | $ | 2,423 | | | $ | 4,697 | | | $ | 61,768 | | | |
| 可保留的批評 | 2,589 | | | 45 | | | 395 | | | 331 | | | 325 | | | 98 | | | 475 | | | 920 | | | |
非美國商業廣告總數 | $ | 124,479 | | | $ | 24,884 | | | $ | 19,493 | | | $ | 5,514 | | | $ | 4,207 | | | $ | 2,521 | | | $ | 5,172 | | | $ | 62,688 | | | |
截至該年度的總撇賬
--2022年12月31日 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 64,619 | | | $ | 15,290 | | | $ | 13,089 | | | $ | 5,756 | | | $ | 9,013 | | | $ | 4,384 | | | $ | 8,606 | | | $ | 8,481 | | | |
| 可保留的批評 | 5,147 | | | 11 | | | 837 | | | 545 | | | 1,501 | | | 1,151 | | | 1,017 | | | 85 | | | |
總商業地產 | $ | 69,766 | | | $ | 15,301 | | | $ | 13,926 | | | $ | 6,301 | | | $ | 10,514 | | | $ | 5,535 | | | $ | 9,623 | | | $ | 8,566 | | | |
截至該年度的總撇賬
--2022年12月31日 | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 13,404 | | | $ | 3,255 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,955 | | | $ | 1,578 | | | $ | 1,301 | | | $ | 2,558 | | | $ | — | | | |
| 可保留的批評 | 240 | | | 9 | | | 35 | | | 12 | | | 71 | | | 50 | | | 63 | | | — | | | |
商業租賃融資總額 | $ | 13,644 | | | $ | 3,264 | | | $ | 2,792 | | | $ | 1,967 | | | $ | 1,649 | | | $ | 1,351 | | | $ | 2,621 | | | $ | — | | | |
截至該年度的總撇賬
--2022年12月31日 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國小企業商業(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等級 | $ | 8,726 | | | $ | 1,825 | | | $ | 1,953 | | | $ | 1,408 | | | $ | 864 | | | $ | 624 | | | $ | 1,925 | | | $ | 127 | | | |
| 可保留的批評 | 329 | | | 11 | | | 35 | | | 48 | | | 76 | | | 51 | | | 105 | | | 3 | | | |
美國小型企業商業總額 | $ | 9,055 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,988 | | | $ | 1,456 | | | $ | 940 | | | $ | 675 | | | $ | 2,030 | | | $ | 130 | | | |
截至該年度的總撇賬
--2022年12月31日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *總計 | $ | 575,425 | | | $ | 106,763 | | | $ | 78,710 | | | $ | 34,544 | | | $ | 34,760 | | | $ | 20,033 | | | $ | 50,584 | | | $ | 250,031 | | | |
截至該年度的總撇賬總額
--2022年12月31日 | $ | 306 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | | | $ | 17 | | | $ | 70 | | | $ | 62 | | | $ | 81 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)不包括$5.4截至2022年12月31日，公允價值期權項下的貸款總額為10億美元。
(2)不包括美國小企業卡貸款，金額為$8.5十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$297百萬美元，不到620美元；859大於或等於620但小於680的費用為百萬元；2.460億元；大於或等於680但小於740；及5.0大於或等於740的十億。不包括美國小企業卡貸款總沖銷金額為$1721000萬美元。
在截至2023年9月30日的9個月內，被批評的商業儲備利用風險增加到$23.72023年9月30日的10億美元19.3十億美元(至3.83百分比來自3.12截至2022年12月31日，商業可儲備總風險敞口的百分比)，主要受商業房地產和美國商業地產的推動。
對經濟困難借款人的貸款修改
作為其信用風險管理的一部分，公司可以通過對借款人的貸款協議(修改計劃)進行再融資或重組來修改與遇到財務困難的借款人的貸款協議。
消費性房地產
以下是為經濟困難借款人提供的消費房地產貸款的修改方案。這些修改代表0.25百分比和0.35截至2023年9月30日，未償還住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的百分比。
忍耐和其他付款計劃：忍耐計劃通常包括公司在規定的期限內暫停借款人的付款，這些付款在忍耐期結束時到期。貸款的賬齡狀態通常在進入忍耐計劃時被凍結。或者，公司可以向借款人提供付款計劃，允許借款人在規定的期限內通過付款償還逾期款項。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，通過這些計劃修改的住宅按揭貸款的攤銷成本為$2701000萬美元和300萬美元4371000萬美元。在同一時期，通過這些計劃修改的房屋淨值貸款的攤銷成本為#美元。391000萬美元和300萬美元641000萬美元。住宅按揭貸款修改的加權平均期限約為4月和8截至2023年9月30日的三個月和九個月。在同一期間，房屋淨值貸款修改的加權平均期限約為4月和9月份。修訂住宅按揭貸款的預支款項總額為61000萬美元和300萬美元19截至2023年9月30日的三個月和九個月。在同一時期，房屋淨值修改的預提付款總額為#美元。21000萬美元和300萬美元71000萬美元。如果借款人無法履行忍耐計劃下的義務，可以向他們提供試行或永久修改。
試驗性修改：試行修改計劃通常包括公司向借款人提供修改後的貸款條款，這些條款在未來一段時間內暫時減少他們的合同付款三-到-四個月試用期。如果客户在試用期內成功支付修改後的付款並正式接受修改後的條款，則修改後的貸款條款將成為永久性貸款條款。於2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三個月和九個月內進入試行修改的住宅按揭貸款的攤銷成本為$33百萬美元和美元83百萬美元。同期進入試行修訂階段的房屋淨值貸款攤銷成本為#美元。10百萬美元和美元31百萬美元。
永久性修改永久修改包括已完成試行修改並永久修改其合同付款條件的借款人，以及直接進行永久修改而沒有試用期的借款人。在永久性修改中，借款人的付款條件通常以一種以上的方式修改，但通常包括延長期限和降低利率。有時，永久修改還可能包括本金豁免和/或將逾期本金和利息推遲到貸款期限結束時支付。所利用的組合是基於修改條款，使借款人有能力更好地履行合同義務。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三個月和九個月內獲得永久修改的住宅按揭貸款的攤銷成本為$471000萬美元和300萬美元1281000萬美元。同期獲準永久修改的房屋淨值貸款的攤銷成本為#美元。91000萬美元和300萬美元261000萬美元。住宅抵押貸款和房屋淨值永久變更的延期期限差別很大，最高可達30幾年，但大多在1至20住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的年限。住宅按揭貸款永久修改的加權平均延長期限為12.1年和9.9截至2023年9月30日的三個月和九個月，而加權平均利率下調1.31百分比和1.50百分比。同期，房屋淨值貸款永久修改的加權平均期限延長為17.2年和16.2年，而加權平均利率降幅為2.69百分比和3.11百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，本金寬恕和延期付款無關緊要。
對於經濟困難的消費房地產借款人，接受了容忍、試行或永久修改，截至2023年9月30日，沒有承諾借出額外資金。擁有房屋淨值信用額度的借款人獲得了容忍計劃，如果他們治癒了付款違約並滿足某些銀行條件，未來可以恢復全部或部分額度。
第七章排放：如果借款人的消費者房地產債務在第7章破產程序中被解除，貸款的合同付款條款不會被修改，儘管它們不再對個人借款人強制執行。該公司收取貸款到期金額的能力僅限於通過取消抵押品贖回權和出售抵押品來強制執行財產。該公司只會在借款人違約時才要求取消抵押品贖回權，否則將根據貸款條款或在出售時收回。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，獲得破產法第7章解除保護的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款微不足道。
該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。自2023年1月1日以來，經修訂的住宅按揭及房屋淨值貸款的違約額為160百萬美元和美元26在截至2023年9月30日的9個月中，下表提供了自2023年1月1日以來修改的消費房地產貸款截至2023年9月30日的賬齡信息。
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消費者房地產--對陷入財務困難的借款人進行修改的支付狀況(1) |
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| 當前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 總計 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
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| 住宅抵押貸款 | $ | 295 | | | $ | 114 | | | $ | 156 | | | $ | 565 |
| 房屋淨值 | 51 | | | 11 | | | 28 | | | 90 |
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| 總計 | $ | 346 | | | $ | 125 | | | $ | 184 | | | $ | 655 |
(1)不包括試驗修改和第7章的排放
消費者房地產止贖財產總額為$93百萬美元和美元1212023年9月30日和2022年12月31日時為100萬。消費房地產貸款，包括全保貸款，在2023年9月30日和2022年12月31日正在進行正式止贖程序，其賬面價值為$。684百萬美元和美元871百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，該公司將美元重新分類86百萬美元和美元151數以百萬計的消費性房地產貸款流向止贖財產，或對於某些政府擔保貸款(主要是FHA擔保貸款)喪失抵押品贖回權後獲得的財產，流向其他資產。重新分類代表非現金投資活動，因此不反映在合併現金流量表中。
信用卡和其他消費者
信用卡和其他消費貸款主要是通過將客户安排在固定支付計劃上進行修改的，固定利率大幅降低，條款範圍為6幾個月後72月份。截至2023年9月30日，幾乎所有提供給客户的付款計劃都有60個月學期。在某些情況下，如果借款人支付的款項不超過規定的數額，公司將免除一部分未償還餘額。公司直接與借款人對公司持有的貸款(內部計劃)進行修改，並通過第三方重新談判機構為客户的整個無擔保債務結構(外部計劃)提供解決方案。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，通過這些計劃修改的信用卡和其他消費貸款的攤銷成本為$196百萬美元和美元455百萬美元。修改後的加權平均利率下調幅度為19.40百分比和19.02百分比，以及
主要的寬恕是$161000萬美元和300萬美元41在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，
該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，自2023年1月1日以來修改後的信用卡和其他消費貸款的違約情況並不嚴重。在美元中455截至2023年9月30日，向遇到財務困難的借款人提供的修改後的信用卡和其他消費貸款為2000萬美元3701000萬美元，當期，$471000萬美元逾期30-89天，381000萬人逾期90天以上。這些修改代表0.22截至2023年9月30日，未償還信用卡和其他消費貸款的百分比。
商業貸款
對遇到財務困難的商業借款人的貸款修改旨在減少公司的損失風險，同時為借款人提供克服財務困難的機會，通常是為了避免喪失抵押品贖回權或破產。每一項修訂都是獨一無二的，反映了借款人的個別情況，旨在使借款人受益，同時減輕公司的風險敞口。商業修改主要是延長期限和付款承兑。承付款是指銀行在一段規定的時間內拒絕履行其收取某些款項或全額付款的合同權利(到期承兑)。對於商業借款人來説，降低利率和本金減免的情況很少發生。本金寬免可能與止贖、賣空或其他和解協議有關，從而導致貸款的終止或出售。下表提供了在截至2023年9月30日的三個月和九個月內修改的商業貸款的期末攤銷成本。
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商業貸款--對陷入財務困境的借款人的修改 |
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| | | 期限延長 | | 忍耐 | | | | | | 降息 | | 總計 |
| (百萬美元) | | | 截至2023年9月30日的三個月 |
| 美國商業廣告 | | | $ | 431 | | | $ | 24 | | | | | | | $ | — | | | $ | 455 | |
| 非美國商業廣告 | | | 130 | | | — | | | | | | | 24 | | | 154 | |
| 商業地產 | | | 599 | | | 219 | | | | | | | — | | | 818 | |
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| 總計 | | | $ | 1,160 | | | $ | 243 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 1,427 | |
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| | | 截至2023年9月30日的9個月 |
| 美國商業廣告 | | | $ | 768 | | | $ | 33 | | | | | | | $ | — | | | $ | 801 | |
| 非美國商業廣告 | | | 162 | | | — | | | | | | | 24 | | | 186 | |
| 商業地產 | | | 1,069 | | | 287 | | | | | | | — | | | 1,356 | |
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| 總計 | | | $ | 1,999 | | | $ | 320 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 2,343 | |
延長期限使受影響貸款的加權平均壽命增加了1.8截至2023年9月30日的三個月和九個月。根據該公司的計劃延遲償還貸款的加權平均期限
商業貸款忍耐計劃是8截至2023年9月30日止的三個月及9截至2023年9月30日的9個月。貸款付款的延期期限可能會有所不同，但大多在9
幾個月後24月份。加權平均利率下調幅度為0.59截至2023年9月30日的三個月和九個月的百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，對陷入困境的借款人的商業租賃融資和美國小企業商業貸款的修改並不顯著。
該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。在截至2023年9月30日的9個月裏，自2023年1月1日以來修改後的商業貸款的違約情況並不嚴重。下表提供了自2023年1月1日以來修改的商業貸款截至2023年9月30日的賬齡信息。
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經濟困難借款人改良型貸款的商業性支付狀況 | | |
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| 當前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 總計 | | 應收融資總額的百分比 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 美國商業廣告 | $ | 766 | | | $ | 21 | | | $ | 14 | | | $ | 801 | | 0.22 | % |
| 非美國商業廣告 | 186 | | | — | | | — | | | 186 | | 0.15 | |
| 商業地產 | 1,083 | | | 60 | | | 213 | | | 1,356 | | 1.85 | |
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| 總計 | $ | 2,035 | | | $ | 81 | | | $ | 227 | | | $ | 2,343 | | 0.42 | |
在截至2023年9月30日的9個月中，該公司承諾借出#美元871向遇到財務困難的商業借款人發放100萬美元，這些借款人的貸款在此期間被修改。
上期問題債務重組披露
在採用關於貸款修改的新會計準則之前，該公司將對遇到財務困難的借款人的貸款修改作為TDR進行會計處理，當修改導致讓步時。以下討論反映了在2023年1月1日之前被視為TDR的貸款。有關TDR會計政策的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
消費性房地產
下表呈列截至2022年9月30日止三個月及九個月內於中期存託憑證修訂的消費性房地產貸款的2022年9月30日未付本金結餘、賬面值及修訂前及修訂後平均利率。以下消費者房地產組合分類表包括於期內初步分類為可持續發展報告的貸款，以及先前分類為可持續發展報告並於期內再次修訂的貸款。有約束力的試驗性修改在提出試驗性報價時被分類為TDRs，並且無論借款人是否進行永久性修改，繼續被分類為TDRs。
截至2022年12月31日，向條款已在消費房地產TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾並不重要。
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| 消費者房地產—在截至2022年9月30日的三個月和九個月內進入的TDRs |
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| 未付本金餘額 | | 攜帶
價值 | | 調整前利率 | | 調整後的利率(1) | | 未付本金餘額 | | 攜帶
價值 | | 調整前利率 | | 調整後的利率(1) |
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| (百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| 住宅抵押貸款 | $ | 420 | | | $ | 379 | | | 3.35 | % | | 3.34 | % | | $ | 1,036 | | | $ | 929 | | | 3.50 | % | | 3.36 | % |
| 房屋淨值 | 99 | | | 86 | | | 4.58 | | | 4.83 | | | 216 | | | 176 | | | 4.20 | | | 4.31 | |
| 總計 | $ | 519 | | | $ | 465 | | | 3.58 | | | 3.62 | | | $ | 1,252 | | | $ | 1,105 | | | 3.62 | | | 3.52 | |
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(1)修改後利率反映了僅適用於永久完成修改的利率，其中不包括處於試行修改期的貸款。
下表按修改類型列出了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內在TDR中修改的消費性房地產貸款的賬面價值。
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| 消費者房地產--改裝計劃 | | |
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| (百萬美元) | 在此期間簽訂的TDRS
截至2022年9月30日的三個月 | | 在此期間簽訂的TDRS
截至2022年9月30日的9個月 |
| 在專有程序下的修改 | $ | 420 | | | $ | 999 | |
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破產法第7章解除的貸款(1) | 4 | | | 12 | |
| 試驗性修改 | 41 | | | 94 | |
| 總修改數 | $ | 465 | | | $ | 1,105 | |
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(1)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。
下表列出了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內發生違約的消費房地產貸款的賬面價值，這些貸款在違約前12個月內在TDR中進行了修改。當借款人沒有達到預期時，消費者房地產TDR的付款違約被確認三自修改以來的每月付款(不一定是連續的)。
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| 消費者房地產-在前12個月內修改的輸入付款違約的TDR |
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| (百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
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| 在專有程序下的修改 | $ | 63 | | | $ | 135 | |
破產法第7章解除的貸款(1) | 1 | | | 2 | |
試驗性修改(2) | 8 | | | 19 | |
| 總修改數 | $ | 72 | | | $ | 156 | |
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(1)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。
(2)包括客户未迴應的試用修改提議。
下表提供了公司信用卡和其他消費者TDR投資組合的信息，包括截至2022年9月30日的未償還本金餘額、賬面價值以及在截至2022年9月30日的三個月和九個月內在TDR中修改的貸款的修改前和修改後的平均利率。
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| 在截至2022年9月30日的三個月和九個月內簽訂的信用卡和其他消費者TDR |
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| | 未付本金餘額 | | 攜帶 價值(1) | | 調整前利率 | | 調整後的利率 | | 未付本金餘額 | | 攜帶
價值(1) | | 調整前利率 | | 調整後的利率 | | | | | |
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| (百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | |
| 信用卡 | $ | 86 | | | $ | 90 | | | 21.17 | % | | 3.80 | % | | $ | 198 | | | $ | 206 | | | 21.02 | % | | 3.82 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/間接消費者 | 2 | | | 2 | | | 5.65 | | | 5.65 | | | 5 | | | 4 | | | 5.48 | | | 5.48 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 88 | | | $ | 92 | | | 20.87 | | | 3.83 | | | $ | 203 | | | $ | 210 | | | 20.69 | | | 3.86 | | | | | | |
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(1)包括應計利息和手續費。
下表按計劃類型列出了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內在TDR中修改的信用卡和其他消費貸款的賬面價值。
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信用卡和其他消費者-按計劃類型列出的TDR(1) |
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(百萬美元) | 在此期間簽訂的TDRS
截至2022年9月30日的三個月 | | 在此期間簽訂的TDRS
截至2022年9月30日的9個月 |
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| 內部計劃 | $ | 77 | | | $ | 174 | |
外部程序 | 13 | | | 32 | |
其他 | 2 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 92 | | | $ | 210 | |
| | | |
(1) 包括應計利息和手續費。信用卡和其他消費貸款在借款人未能達到預期的第二個季度內被視為違約。二連續付款。在計算信用卡和其他消費者的貸款和租賃損失準備時，在預測未來現金流時，付款違約是考慮的因素之一。根據歷史經驗，該公司估計12新信用卡TDR的百分比和20新的直接/間接消費者TDR可能在以下時間內違約12在改裝後幾個月。
商業貸款
在.期間截至2022年9月30日的三個月和九個月，該公司經修改為TDR的商業貸款的賬面價值為$。745百萬美元和美元1.7十億美元。截至2022年12月31日，該公司承諾借出$358向貸款被歸類為TDR的商業借款人提供100萬美元的貸款。拖欠付款的商業TDR餘額為#美元1052022年12月31日為100萬人。
持有待售貸款
該公司的LHFS為#美元。7.610億美元6.92023年9月30日和2022年12月31日。現金和非現金
最初歸類為LHFS的貸款的銷售和償還的現金收益為#美元。10.810億美元27.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，用於發起和購買LHFS的現金總額為#美元11.510億美元18.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月. 還包括流入LHFS的非現金淨額#美元。634百萬美元和美元2.110億美元用於截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
應收應計利息
2023年9月30日和2022年12月31日的貸款和租賃以及持有待售貸款的應計利息為美元。4.310億美元3.8十億美元，並在客户和其他應收款在綜合資產負債表上。
信用卡貸款餘額包括未付本金、利息和手續費。信用卡貸款不被歸類為不良貸款，但不遲於賬户逾期180天的月底、收到死亡或破產通知後60天內或在確認欺詐時註銷。.在截至2023年9月30日的三個月及九個月內，
反轉的$152百萬美元和美元409利息和手續費收入與最初記錄的損益表項目相比，在註銷貸款本金餘額時為#美元。81百萬美元和美元241年同期為百萬美元2022.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，歸類為不良的未償還住宅抵押貸款、房屋淨值、直接/間接消費和商業貸款餘額，在貸款被歸類為不良貸款時發生逆轉的利息和手續費收入並不顯著。有關公司不良貸款政策的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格.
信貸損失準備
信貸損失撥備是使用定量和定性方法估算的，這些方法考慮了各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信貸質量以及貸款期限內的經濟前景。定性準備金涵蓋預期的損失，但在該公司的評估中，可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分反映。該公司通過使用若干宏觀經濟情景，在確定資產預測壽命的加權經濟前景時，納入了前瞻性信息。這些情景包括國內生產總值、失業率、房地產價格和公司債券利差等關鍵宏觀經濟變量。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。有關本公司的信貸損失會計政策，包括信貸損失準備的詳情，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
2023年9月30日信貸損失撥備的估計基於各種經濟情景，包括根據共識估計得出的基線情景，反映温和衰退延長的不利情景，反映持續通脹和利率高於基線情景的下行情景，類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景的尾部風險情景，以及考慮高於基線情景的改善潛力的上行情景。上述情景的整體加權經濟前景估計2023年末和2024年初將出現温和的衰退環境，與加權經濟前景相比略有改善
估計截至2022年12月31日。加權經濟展望假設美國平均失業率將略高於五到2024年第四季度，將保持在這一水平附近，直到2025年第四季度。此外，在這種經濟前景下，美國實際國內生產總值預計將增長0.5%，在 1.62024年和2025年第四季度同比增長百分比。
信貸虧損撥備增加$418從2022年12月31日起，14.62023年9月30日的10億美元，其中包括921與消費者投資組合有關的準備金增加100萬美元和503與商業投資組合相關的準備金減少了100萬美元。津貼的增加反映了公司消費者投資組合的儲備增加，這主要是由於信用卡貸款的增長和資產質量，但部分抵消了公司商業投資組合的儲備釋放，這主要是由於某些宏觀經濟狀況的改善。這項準備還包括取消對TDR的確認和計量指導的會計變動的影響，這使信貸損失準備減少了#美元。2432023年1月1日，百萬。信貸虧損撥備變動包括淨增加$605貸款和租賃損失備抵減少200萬美元，1872000萬美元，用於無資金準備的貸款承諾準備金。信用損失準備金增加$336百萬至美元1.2億美元，以及1.810億至3,000美元3.3截至2023年9月30日的三個月和九個月的10億美元，與2022年同期相比。本年度的信貸損失準備金主要是由於信用卡貸款增長和資產質量所致，主要由公司的消費者投資組合推動，但部分抵消了主要使公司的商業投資組合受益的某些宏觀經濟狀況的改善。此外，截至2023年9月30日的三個月的信貸損失準備金受益於商業淨償付。去年前三個月的信貸損失撥備主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的，而九個月的撥備是由同樣的因素以及與俄羅斯敞口相關的儲備積累推動的，但被資產質量改善和新冠肺炎疫情不確定性減少部分抵消。
未償還貸款及租賃(不包括公允價值選擇項下的貸款)增加$4.9在截至2023年9月30日的9個月中，在消費貸款的推動下，2.5由信用卡驅動的10億美元，部分被證券貸款的下降所抵消。商業貸款增加1美元2.410億美元，由廣泛的增長推動。
下表詳細説明瞭信貸損失準備的變化，包括淨沖銷以及貸款和租賃損失準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者
房地產 | | 信用卡和
其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 |
| (百萬美元) | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備，7月1日 | $ | 427 | | | $ | 7,323 | | | $ | 5,200 | | | $ | 12,950 | |
| 貸款和租賃被註銷 | (15) | | | (994) | | | (178) | | | (1,187) | |
| 追討以前撇賬的貸款及租賃 | 27 | | | 178 | | | 51 | | | 256 | |
| 淨沖銷 | 12 | | | (816) | | | (127) | | | (931) | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (28) | | | 1,247 | | | 49 | | | 1,268 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | (2) | | | — | |
貸款和租賃損失準備，9月30日 | 412 | | | 7,755 | | | 5,120 | | | 13,287 | |
| 無資金來源貸款承諾準備金，7月1日 | 86 | | | — | | | 1,302 | | | 1,388 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (1) | | | — | | | (33) | | | (34) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
無資金來源貸款承諾準備金，9月30日 | 85 | | | — | | | 1,268 | | | 1,353 | |
信貸損失準備，9月30日 | $ | 497 | | | $ | 7,755 | | | $ | 6,388 | | | $ | 14,640 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 貸款和租賃損失準備，7月1日 | $ | 396 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,361 | | | $ | 11,973 | |
| 貸款和租賃被註銷 | (13) | | | (696) | | | (100) | | | (809) | |
| 追討以前撇賬的貸款及租賃 | 34 | | | 216 | | | 39 | | | 289 | |
| 淨沖銷 | 21 | | | (480) | | | (61) | | | (520) | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (37) | | | 760 | | | 122 | | | 845 | |
| 其他 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
貸款和租賃損失準備，9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無資金來源貸款承諾準備金，7月1日 | 79 | | | — | | | 1,382 | | | 1,461 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (1) | | | — | | | 54 | | | 53 | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
無資金來源貸款承諾準備金，9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信貸損失準備，9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至2023年9月30日的9個月 |
| 貸款和租賃損失準備，12月31日 | $ | 420 | | | $ | 6,817 | | | $ | 5,445 | | | $ | 12,682 | |
| 2023年1月1日採用信用損失標準 | (67) | | | (109) | | | (67) | | | (243) | |
| 貸款和租賃損失準備，1月1日 | 353 | | | 6,708 | | | 5,378 | | | 12,439 | |
| 貸款和租賃被註銷 | (44) | | | (2,779) | | | (544) | | | (3,367) | |
| 追討以前撇賬的貸款及租賃 | 81 | | | 565 | | | 114 | | | 760 | |
| 淨沖銷 | 37 | | | (2,214) | | | (430) | | | (2,607) | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 14 | | | 3,259 | | | 204 | | | 3,477 | |
| 其他 | 8 | | | 2 | | | (32) | | | (22) | |
貸款和租賃損失準備，9月30日 | 412 | | | 7,755 | | | 5,120 | | | 13,287 | |
| 無資金來源貸款承諾準備金，1月1日 | 94 | | | — | | | 1,446 | | | 1,540 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (9) | | | — | | | (178) | | | (187) | |
| | | | | | | |
無資金來源貸款承諾準備金，9月30日 | 85 | | | — | | | 1,268 | | | 1,353 | |
信貸損失準備，9月30日 | $ | 497 | | | $ | 7,755 | | | $ | 6,388 | | | $ | 14,640 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 貸款和租賃損失準備，1月1日 | $ | 557 | | | $ | 6,476 | | | $ | 5,354 | | | $ | 12,387 | |
| 貸款和租賃被註銷 | (196) | | | (2,007) | | | (284) | | | (2,487) | |
| 追討以前撇賬的貸款及租賃 | 195 | | | 684 | | | 125 | | | 1,004 | |
| 淨沖銷 | (1) | | | (1,323) | | | (159) | | | (1,483) | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (179) | | | 1,344 | | | 229 | | | 1,394 | |
| 其他 | 7 | | | (1) | | | (2) | | | 4 | |
貸款和租賃損失準備，9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
| 無資金來源貸款承諾準備金，1月1日 | 96 | | | — | | | 1,360 | | | 1,456 | |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | (18) | | | — | | | 75 | | | 57 | |
| 其他 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
無資金來源貸款承諾準備金，9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信貸損失準備，9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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注6 證券化和其他可變利益實體
本公司在日常業務過程中利用VIE來支持其本身及其客户的融資和投資需求。本附註中的表格呈列本公司持續參與轉讓資產或本公司於VIE擁有可變權益的情況下於2023年9月30日及2022年12月31日的綜合及非綜合VIE的資產及負債。表還列出了該公司的最大損失
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司因參與合併VIE及本公司持有可變權益的非合併VIE而承擔風險。有關本公司使用VIE和相關最大損失風險的更多信息，請參見 附註1--重要會計原則摘要和附註6--證券化和其他可變利息實體本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
本公司投資於由第三方VIE發行的ABS，與其沒有其他形式的參與，並簽訂了
某些商業貸款安排也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。
這些證券和貸款包括在附註4-證券或附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備。此外，該公司在其籌資活動中使用了VIE。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月或截至2022年12月31日的年度內，本公司沒有向合併或未合併的VIE提供以前沒有合同要求提供的財務支持，也沒有打算這樣做。
該公司有流動資金承諾，包括書面看跌期權和抵押品價值擔保，其中包括
未合併的VIE為$950百萬美元和美元9782023年9月30日和2022年12月31日時為100萬。
第一留置權抵押貸款證券化
作為其抵押銀行業務的一部分，該公司將其從第三方發起或購買的第一留置權住宅抵押貸款的一部分證券化。除非如中所述附註10--承付款和或有事項除標準陳述及保證外，本公司並不向證券化信託提供擔保或追索權。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月與第一留置權抵押貸款證券化相關的精選信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 第一留置權抵押貸款證券化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款代理機構 | | 商業按揭 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
出售貸款所得款項(1) | $ | 1,220 | | | $ | 3,259 | | | $ | 3,475 | | | $ | 7,000 | | | $ | 1,167 | | | $ | 779 | | | $ | 1,764 | | | $ | 5,194 | |
證券化收益。(2) | (2) | | | — | | | (6) | | | 8 | | | 33 | | | 13 | | | 35 | | | 39 | |
證券化信託基金的回購(3) | 10 | | | 21 | | | 24 | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)本公司在正常業務過程中將住宅按揭貸款轉移至主要由政府支持的企業或政府全國按揭協會(GNMA)贊助的證券化，並主要接受住宅按揭支持證券作為交換。基本上所有這些證券都被歸類為公允價值等級中的第二級，通常在收到後不久出售。
(2)大部分證券化的第一留置權住宅按揭貸款最初被歸類為LHFS，並按公允價值選項計入。這些LHF在證券化前確認的收益，總額為$17百萬美元和美元34截至2023年9月30日的三個月和九個月，套期保值淨額為百萬美元，而5百萬美元和美元352022年同期的600萬美元沒有包括在上表中。
(3)該公司可以選擇從證券化信託基金中回購拖欠貸款，這將減少它所需支付的償債金額。本公司亦可向證券化信託回購貸款以進行修改。回購貸款包括以GNMA證券為抵押的FHA擔保的抵押貸款。
本公司確認來自銷售或證券化消費者房地產貸款的消費者MSR。為投資者提供的貸款(包括住宅按揭和房屋淨值貸款)的未償還本金餘額合共為1,000元。93.510億美元102.62023年9月、2023年9月和2022年9月。已償還貸款的維修費和附屬費用收入為#美元。55百萬美元和美元187在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，71百萬美元和美元2152022年同期為100萬美元。已償還貸款的預付款，包括為他人償還的貸款和為投資而持有的貸款，為#美元。1.310億美元1.610億美元
2023年9月30日和2022年12月31日。有關MSR的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.
於截至2023年9月30日止三個月及九個月內，本公司分拆綜合機構住宅按揭證券化信託，總資產達$35百萬美元和美元659百萬美元，而不是美元22百萬美元和美元5852022年同期為100萬美元。
下表彙總了與本公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可變權益的第一留置權抵押貸款證券化信託相關的精選信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 第一留置權抵押VIE | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 住宅按揭 | | | |
| | | | | 非機構組織 | | | |
| | 代理處 | | 素數 | | 次貸 | | Alt-A | | 商業按揭 |
| |
| (百萬美元) | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 |
| 未整合的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失敞口。(1) | $ | 8,280 | | $ | 9,112 | | | $ | 83 | | $ | 91 | | | $ | 655 | | $ | 735 | | | $ | 9 | | $ | 28 | | | $ | 1,461 | | $ | 1,594 | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
高級證券： | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | 284 | | $ | 232 | | | $ | 4 | | $ | 3 | | | $ | 20 | | $ | 25 | | | $ | 7 | | $ | 26 | | | $ | 17 | | $ | 91 | |
按公允價值列賬的債務證券 | 2,482 | | 3,027 | | | — | | — | | | 342 | | 410 | | | — | | — | | | — | | — | |
持有至到期證券 | 5,514 | | 5,853 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,293 | | 1,268 | |
| 所有其他資產 | — | | — | | | 2 | | 3 | | | 22 | | 25 | | | 2 | | 2 | | | 45 | | 101 | |
保留的總頭寸 | $ | 8,280 | | $ | 9,112 | | | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 384 | | $ | 460 | | | $ | 9 | | $ | 28 | | | $ | 1,355 | | $ | 1,460 | |
未償還本金餘額(2) | $ | 76,572 | | $ | 81,644 | | | $ | 3,589 | | $ | 3,973 | | | $ | 4,600 | | $ | 5,034 | | | $ | 10,650 | | $ | 11,568 | | | $ | 81,080 | | $ | 85,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合併後的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失敞口。(1) | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 貸款和租賃，淨額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
(1)最大損失敞口包括非機構住宅抵押貸款和商業抵押貸款證券化的損失分擔再保險和其他安排下的義務，但不包括陳述和保證義務和公司擔保準備金，也不包括服務墊款和其他服務權利和義務。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項和附註14-公允價值計量.
(2)未償還本金餘額包括本公司作為其持續參與的證券化VIE的轉讓方的貸款，其中可能包括償還貸款。
其他資產證券化
下表彙總了與房屋淨值、信用卡和公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可變權益的其他資產擔保VIE相關的精選信息。
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| 房屋淨值貸款、信用卡和其他資產擔保的VIE | | | | |
| | | | | | | | |
| | 房屋淨值(1) | | 信用卡和汽車(2) | | 再證券化信託基金 | | 市政債券信託基金 |
| |
| |
| (百萬美元) | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 |
| 未整合的VIE | | | | | | | | | | | |
| 最大損失暴露 | $ | — | | $ | 119 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 4,683 | | $ | 4,243 | | | $ | 2,030 | | $ | 2,537 | |
| 表內資產 | | | | | | | | | | | |
證券(3): | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,465 | | $ | 456 | | | $ | — | | $ | — | |
按公允價值列賬的債務證券 | — | | 1 | | | — | | — | | | 916 | | 1,259 | | | — | | — | |
| 持有至到期證券 | — | | — | | | — | | — | | | 2,302 | | 2,528 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保留的總頭寸 | $ | — | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 4,683 | | $ | 4,243 | | | $ | — | | $ | — | |
| VIE的總資產 | $ | 264 | | $ | 326 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 18,187 | | $ | 12,255 | | | $ | 2,486 | | $ | 3,016 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合併後的VIE | | | | | | | | | | | |
| 最大損失暴露 | $ | 13 | | $ | 32 | | | $ | 8,361 | | $ | 9,555 | | | $ | 119 | | $ | 551 | | | $ | 2,121 | | $ | — | |
| 表內資產 | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 291 | | $ | 650 | | | $ | 2,071 | | $ | — | |
| 按公允價值列賬的債務證券 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 50 | | — | |
| 貸款和租賃 | 34 | | 97 | | | 15,233 | | 14,555 | | | — | | — | | | — | | — | |
貸款和租賃損失準備 | 7 | | 12 | | | (815) | | (808) | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他資產 | 1 | | 2 | | | 111 | | 68 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 總資產 | $ | 42 | | $ | 111 | | | $ | 14,529 | | $ | 13,815 | | | $ | 291 | | $ | 650 | | | $ | 2,121 | | $ | — | |
| 表內負債 | | | | | | | | | | | |
短期借款 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,036 | | $ | — | |
| 長期債務 | 29 | | 79 | | | 6,156 | | 4,247 | | | 172 | | 99 | | | — | | — | |
| 所有其他負債 | — | | — | | | 12 | | 13 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 總負債 | $ | 29 | | $ | 79 | | | $ | 6,168 | | $ | 4,260 | | | $ | 172 | | $ | 99 | | | $ | 2,036 | | $ | — | |
(1)對於未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口包括快速攤銷的信託公司發行的未償還信託證書，扣除已記錄的準備金。對於合併和未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口不包括代表和擔保義務以及公司擔保的準備金。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，綜合信用卡信託中的貸款和租賃包括$3.610億美元3.310億美元的賣方利息。
(3)留存的優先證券使用報價市場價格或可觀察到的市場投入(公允價值等級的第二級)進行估值。
房屋淨值貸款
本公司保留向其轉讓房屋淨值貸款的房屋淨值證券化信託基金的權益，主要是優先證券。此外，公司可能有義務在快速攤銷活動期間向信託公司提供從屬資金。這項義務包括在最高限額內
上表中的損失敞口。由於快速攤銷事件最終將計入的費用取決於房屋淨值信貸額度的未提取部分、貸款表現、隨後提取的金額以及相關現金流的時間。
信用卡和汽車貸款證券化
該公司將發行和購買的信用卡和汽車貸款證券化，作為一種融資來源。這些貸款在無追索權的基礎上出售給合併信託公司。證券化正在進行中，而額外的應收賬款將通過償還貸款或向第三方發行證券所得資金進入信託基金，具體取決於證券化結構。本公司繼續參與證券化信託業務，包括支付應收賬款及持有各種附屬權益，包括不可分割的賣方於信用卡應收賬款中的權益及擁有若干留存權益。
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，信託中應收賬款的賬面價值總計為#美元。15.210億美元14.0200億美元，包括在貸款和租賃中，以及從信託基金髮行給第三方投資者的優先債務證券的賬面價值總計為$6.23億美元和3,000美元3.0200億美元，這些債務包括在長期債務中。
再證券化信託基金
該公司一般應客户的要求，將證券(通常是MBS)轉移到再證券化VIE中，以尋找具有特定特徵的證券。一般來説，在再證券化信託中沒有進行重大的持續活動，也沒有單一投資者有單方面清算信託的能力。
該公司重新證券化了$1.810億美元7.6截至2023年9月30日的三個月和九個月的證券交易額為10億美元，而5.310億美元19.52022年同期為10億美元。轉入再證券化VIE的證券按公允價值變動計量
於再證券化前於做市及類似活動中錄得的公允價值，因此並無錄得銷售損益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，再證券化收益包括初始公允價值為#美元的證券。1.110億美元2.110億美元，而不是美元670百萬美元和美元2.410億美元，其中幾乎所有證券都被歸類為這兩個時期的交易賬户資產。幾乎所有按公允價值列賬的交易賬户證券都被歸類為公允價值等級中的第二級。
市政債券信託基金
該公司管理持有高評級、長期、固定利率市政債券的市政債券信託基金。這些信託通過發行浮動利率信託證書獲得融資，這些證書每週或其他短期基礎上重新定價給第三方投資者。
本公司對未合併市政債券信託的流動資金承諾總額為#美元，其中包括本公司作為轉讓人的那些。2.010億美元2.52023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，信託持有的債券的加權平均剩餘壽命為12.3好幾年了。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月裏，沒有出現資產或發行人的重大減記或降級。
其他可變利益實體
下表彙總了與本公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可變權益的其他VIE相關的精選信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他VIE | | | | | | | | |
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| 已整合 | | 未整合 | | 總計 | | 已整合 | | 未整合(1) | | 總計(1) |
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 最大損失暴露 | $ | 1,840 | | | $ | 47,375 | | | $ | 49,215 | | | $ | 2,286 | | | $ | 47,477 | | | $ | 49,763 | |
| 表內資產 | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | $ | 378 | | | $ | 2,183 | | | $ | 2,561 | | | $ | 353 | | | $ | 2,187 | | | $ | 2,540 | |
| 按公允價值列賬的債務證券 | — | | | 125 | | | 125 | | | — | | | 473 | | | 473 | |
| 貸款和租賃 | 1,635 | | | 14,447 | | | 16,082 | | | 2,086 | | | 14,243 | | | 16,329 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1) | | | (71) | | | (72) | | | (1) | | | (99) | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他資產 | 60 | | | 30,164 | | | 30,224 | | | 46 | | | 30,221 | | | 30,267 | |
| 總計 | $ | 2,072 | | | $ | 46,848 | | | $ | 48,920 | | | $ | 2,484 | | | $ | 47,025 | | | $ | 49,509 | |
| 表內負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 長期債務 | 209 | | | — | | | 209 | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 所有其他負債 | — | | | 7,104 | | | 7,104 | | | — | | | 7,318 | | | 7,318 | |
| 總計 | $ | 232 | | | $ | 7,104 | | | $ | 7,336 | | | $ | 198 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,516 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)上期已修訂，以計入未合併CLO。
客户VIE
客户VIE包括與信貸掛鈎、與股權掛鈎和與商品掛鈎的票據VIE、重新打包VIE和資產收購VIE，它們通常是代表希望獲得對特定公司、指數、商品或金融工具的市場或信用敞口的客户創建的。
該公司在VIE中的參與僅限於其損失風險。本公司對合並和未合併客户VIE的最大損失敞口總計為#美元832百萬美元和美元914於2023年9月30日及2022年12月31日，包括本公司作為交易對手的衍生工具的名義金額，扣除先前錄得的虧損，以及本公司對VIE發行的證券的投資(如有)。合併和未合併VIE的總資產為#美元。1.52023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元。
CDO和CLO VIE
本公司持有未合併CDO和CLO VIE的投資，後者持有多元化的固定收益證券池，通常是公司債務、ABS或非投資級公司貸款，資金來自VIE發行的多批債務工具和股權證券。VIE由第三方投資組合經理管理。該公司持有$16.210億美元16.3CDO和CLO VIE在2023年9月30日和2022年12月31日發行的10億貸款和證券。本公司的虧損風險僅限於其所持貸款及債務證券，以及本公司作為交易對手的任何衍生工具的名義金額。本公司對綜合及未綜合債務抵押債券及CLO的最大虧損風險合共為#美元。16.32023年9月30日和2022年12月31日的10億美元，這對VIE的總資產來説微不足道。
投資VIE
本公司贊助、投資或向持有貸款、房地產、債務證券或其他金融工具並旨在向投資者或本公司提供所需投資資料的各種投資VIE提供可能與出售資產有關的融資。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的綜合投資VIE總資產為#美元。471百萬美元和美元854百萬美元。該公司還持有未合併的VIE的投資，總資產為#美元。15.410億美元12.22023年9月30日和2022年12月31日。本公司與合併和非合併投資VIE相關的最大虧損風險合計為#美元。1.810億美元2.42023年9月30日和2022年12月31日的10億美元主要由表內資產減去無追索權負債組成。
槓桿租賃信託基金
該公司對綜合槓桿租賃信託基金的淨投資總額為#美元。1.22023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元。這些信託基金持有軌道車輛、發電和配電設備以及商用飛機等壽命較長的設備。該公司設立信託基金，並持有相當大的剩餘權益。淨投資是指在槓桿租賃投資變得一文不值的情況下，公司對信託基金的最大損失敞口。槓桿租賃信託發行的債務對本公司無追索權。
税收抵免VIE
本公司持有未合併的有限合夥企業和類似實體的股權投資，這些實體建造、擁有和運營經濟適用房、可再生能源和某些其他項目。這些未合併的税收抵免VIE的總資產為#美元。81.710億美元74.8截至2023年9月30日和2022年12月31日。不相關的第三方通常是普通合夥人或管理成員，並對VIE的重大活動擁有控制權。作為投資者，根據《美國國税法》和相關法規的規定，與這些實體的投資相關的税收抵免將分配給公司，並在公司收入當年的綜合收益表中確認為所得税優惠，這一點根據投資類型而有所不同。來自以下來源的税收抵免
對經濟適用住房的環境、社會和治理投資按比例確認的期限最長為10年，可再生能源投資的税收抵免在開始時確認為選擇投資税抵免的交易，或在能源生產時為選擇生產税抵免的交易確認，通常最長為10年。公司所持投資的數量和類型將影響每一期間確認的税收抵免金額。
該公司對經濟適用房和其他項目的股權投資總額為#美元。14.910億美元14.72023年9月30日和2022年12月31日的10億美元，其中包括無資金來源的出資#美元6.810億美元6.910億美元，很可能在接下來的幾年裏支付五年。該公司可能會被要求投入更多資金，以支持陷入困境的經濟適用房項目。這種額外的投資過去沒有，預計也不會很大。於截至2023年9月30日止三個月及九個月內，本公司確認與經濟適用房及其他税項抵免權益投資有關的税項抵免及其他税項優惠為$526百萬美元和美元1.610億美元，而不是美元457百萬美元和美元1.32022年同期為10億美元，報告其他收入税前虧損#美元379百萬美元和美元1.110億美元，而不是美元350百萬美元和美元1.02022年同期為10億美元。該公司在可再生能源方面的股權投資總額為#美元。13.92023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元。此外，該公司用於可再生能源投資的資本捐款為#美元。6.510億美元1.92023年9月30日和2022年12月31日，這取決於在接下來的一年中提供資金的各種先決條件兩年。公司的虧損風險一般通過要求項目在進行投資前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，該公司確認了與可再生能源股權投資有關的税收抵免和其他税收優惠#美元。1.310億美元3.410億美元，而不是美元527百萬美元和美元2.02022年同期為10億美元，報告的其他收入税前虧損為#849百萬美元和美元2.010億美元，而不是美元337百萬美元和美元1.42022年同期為10億美元。該公司還可以與可再生能源税收抵免實體簽訂購電協議。税收抵免VIE的最大虧損敞口為#美元。28.82023年9月30日和2022年12月31日均為10億美元。
注7：商譽與無形資產
商譽
下表按業務部門列出了2023年9月30日和2022年12月31日的商譽餘額。用於商譽減值測試的報告單位為營業分部或以下一級。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 商譽 | | | |
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| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
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| 個人銀行業務 | $ | 30,137 | | | $ | 30,137 | |
| | | |
| | | |
| 全球財富與投資管理 | 9,677 | | | 9,677 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 全球銀行業 | 24,026 | | | 24,026 | |
| 全球市場 | 5,181 | | | 5,182 | |
| | | |
| 總商譽 | $ | 69,021 | | | $ | 69,022 | |
無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，無形資產的賬面淨值為美元2.010億美元2.1十億美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，無形資產包括1.6與商號相關的無形資產有10億美元，基本上所有這些資產都有無限期的壽命，因此沒有攤銷。無形資產攤銷費用為#美元。20截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月均為百萬美元，以及59截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月均為100萬。
附註8：租契
本公司訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註8-租契 本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。有關租賃融資應收賬款的詳細信息，請參閲附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備.
出租人安排
本公司的出租人安排主要包括經營性、銷售型和直接融資設備租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。
下表顯示了2023年9月30日和2022年12月31日銷售型和直接融資租賃的淨投資。
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淨投資(1) | | | | | | | | | |
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| (百萬美元) | | | | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 應收租賃款 | | | | | $ | 15,580 | | | $ | 15,123 | | | |
| 無擔保殘差 | | | | | 2,291 | | | 2,143 | | | |
*銷售類型和直接投資的淨投資總額
*融資租賃。 | | | | | $ | 17,871 | | | $ | 17,266 | | | |
(1)在某些情況下，公司會購買第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘資產風險。有第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分為#美元。6.610億美元6.52023年9月30日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的租金收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 租賃收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日 | | 九個月結束
9月30日 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 銷售型和直接融資租賃 | $ | 206 | | | $ | 149 | | | $ | 559 | | | $ | 428 | | | |
| 經營租約 | 233 | | | 241 | | | 705 | | | 704 | | | |
| **租賃總收入 | $ | 439 | | | $ | 390 | | | $ | 1,264 | | | $ | 1,132 | | | |
承租人安排
該公司的承租人安排主要包括房地和設備的經營租賃；該公司的融資租賃並不重要。
下表提供了2023年9月30日和2022年12月31日的使用權資產和租賃負債信息。
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 承租人安排 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 使用權資產 | $ | 9,187 | | | $ | 9,755 | | | | | |
| 租賃負債 | 9,799 | | | 10,359 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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注9：證券融資協議、抵押品和限制性現金
本公司訂立證券融資協議，包括根據轉售協議借入或購買的證券，以及根據回購協議借出或出售的證券。這些融資協議(也稱為“配對交易”)是為了容納客户，獲得回補空頭頭寸的證券，併為庫存頭寸融資。本公司根據公允價值選擇選擇對若干證券融資協議進行會計處理。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項.
證券融資協議的抵銷
證券融資協議表顯示綜合餘額中包含的證券融資協議
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券，以及根據2023年9月30日和2022年12月31日的回購協議購買的聯邦基金和借入或出售的證券。在應用交易對手淨額結算之前，餘額以毛額為單位列報。總資產和總負債按總額調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響。有關衍生工具抵銷的更多信息，請參閲注3--衍生工具。有關證券融資協議和證券融資交易的抵銷的詳細資料，請參閲附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 證券融資協議 |
| | | | | | | | | |
| 總資產/負債(1) | | 金額抵銷 | | 資產負債表淨額 | | 金融工具(2) | | 淨資產/負債 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
根據轉售協議借入或購買的證券(3) | $ | 651,337 | | | $ | (342,088) | | | $ | 309,249 | | | $ | (283,835) | | | $ | 25,414 | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議借出或出售的證券 | $ | 642,791 | | | $ | (342,088) | | | $ | 300,703 | | | $ | (285,522) | | | $ | 15,181 | |
其他(4) | 8,304 | | | — | | | 8,304 | | | (8,304) | | | — | |
| 總計 | $ | 651,095 | | | $ | (342,088) | | | $ | 309,007 | | | $ | (293,826) | | | $ | 15,181 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
根據轉售協議借入或購買的證券(3) | $ | 597,847 | | | $ | (330,273) | | | $ | 267,574 | | | $ | (240,120) | | | $ | 27,454 | |
| | | | | | | | | |
| 根據回購協議借出或出售的證券 | $ | 525,908 | | | $ | (330,273) | | | $ | 195,635 | | | $ | (183,265) | | | $ | 12,370 | |
其他(4) | 8,427 | | | — | | | 8,427 | | | (8,427) | | | — | |
| 總計 | $ | 534,335 | | | $ | (330,273) | | | $ | 204,062 | | | $ | (191,692) | | | $ | 12,370 | |
(1)包括某些國家或行業的破產法規定的某些主要淨額結算協議的可執行性存在不確定性的活動。
(2)包括根據回購或證券借貸協議收到或質押的證券抵押品，如有法律上可強制執行的總淨額結算協議。這些金額不會在合併資產負債表中抵銷，但會作為減值顯示為淨資產或淨負債。在主要淨額結算協議的法律可執行性不確定的情況下，收到的或質押的證券抵押品不在表中。
(3)不包括$的回購活動8.610億美元8.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，綜合資產負債表上報告的貸款和租賃金額為10億美元。
(4)餘額在綜合資產負債表的應計開支及其他負債中列報，涉及本公司在證券借貸協議中擔任貸款人並收取可質押或出售的證券的交易。在這些交易中，公司確認一項公允價值的資產，代表收到的證券，以及一項負債，代表歸還這些證券的義務。
回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款
下表列出了根據回購協議出售的證券和按剩餘合同期限到到期日借出的證券以及質押的抵押品類別。“其他”包括公司在證券借貸協議中充當出借人並接受可質押或出售的證券的交易。某些協議包含替代抵押品和/或終止
到期前的協議，由公司或交易對手選擇。根據剩餘的合同期限至到期日，此類協議列於下表。有關抵押品要求的更多信息，請參閲附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
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| 剩餘合同到期日 |
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| 通宵不間斷 | | 30天或更短時間 | | 在30天到90天之後 | | 大於 90天(1) | | 總計 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 257,669 | | | $ | 167,947 | | | $ | 78,648 | | | $ | 58,853 | | | $ | 563,117 | |
| 借出證券 | 74,247 | | | 152 | | | 971 | | | 4,304 | | | 79,674 | |
| 其他 | 8,304 | | | — | | | — | | | — | | | 8,304 | |
| 總計 | $ | 340,220 | | | $ | 168,099 | | | $ | 79,619 | | | $ | 63,157 | | | $ | 651,095 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 200,087 | | | $ | 181,632 | | | $ | 41,666 | | | $ | 30,107 | | | $ | 453,492 | |
| 借出證券 | 66,909 | | | 288 | | | 1,139 | | | 4,080 | | | 72,416 | |
| 其他 | 8,427 | | | — | | | — | | | — | | | 8,427 | |
| 總計 | $ | 275,423 | | | $ | 181,920 | | | $ | 42,805 | | | $ | 34,187 | | | $ | 534,335 | |
(1)不是協議到期日超過四年.
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| 質押抵押品類別 |
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| 根據回購協議出售的證券 | | 證券
已借出 | | 其他 | | 總計 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 美國政府和機構證券 | $ | 310,064 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 310,084 | |
| 公司證券、交易貸款和其他 | 20,488 | | | 778 | | | 7 | | | 21,273 | |
| 股權證券 | 7,410 | | | 78,896 | | | 8,260 | | | 94,566 | |
| 非美國主權債務 | 220,382 | | | — | | | 17 | | | 220,399 | |
| 抵押貸款和抵押貸款證券化 | 4,773 | | | — | | | — | | | 4,773 | |
| 總計 | $ | 563,117 | | | $ | 79,674 | | | $ | 8,304 | | | $ | 651,095 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 美國政府和機構證券 | $ | 193,005 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 193,023 | |
| 公司證券、交易貸款和其他 | 14,345 | | | 2,896 | | | 317 | | | 17,558 | |
| 股權證券 | 10,249 | | | 69,432 | | | 8,110 | | | 87,791 | |
| 非美國主權債務 | 232,171 | | | 70 | | | — | | | 232,241 | |
| 抵押貸款和抵押貸款證券化 | 3,722 | | | — | | | — | | | 3,722 | |
| 總計 | $ | 453,492 | | | $ | 72,416 | | | $ | 8,427 | | | $ | 534,335 | |
抵押品
公司接受證券和貸款，作為合同或慣例允許其出售或補充的抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，該抵押品的公允價值為美元852.710億美元827.6億美元，其中820.910億美元764.110億美元被出售或回補。這種抵押品的主要來源是根據轉售協議借入或購買的證券。有關宣傳品的更多信息，請參閲附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
受限現金
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有綜合資產負債表內現金及現金等價物內的限制性現金#美元。6.110億美元7.610億美元，主要與按照證券法規分離的現金和為滿足準備金要求而存放在中央銀行的現金有關。
附註10：承付款和或有事項
在正常業務過程中，本公司作出若干表外承擔。該等承諾令本公司面臨不同程度的信貸及市場風險，並須接受與綜合資產負債表所載工具相同的信貸及市場風險限制審查。有關承付款和或有事項的詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項對合並財務報表的影響 公司2022年年度報告Form 10-K的內容。
信貸延期承諾
本公司承諾提供貸款承諾、備用信用證和商業信用證等信貸，以滿足客户的融資需求。下表包括無資金的具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構(即辛迪加或參與的)的金額。分配的金額為$。10.610億美元10.42023年9月30日和2022年12月31日。本公司於2023年9月30日及2022年12月31日的信貸延期承諾的賬面價值(不包括根據公允價值選擇入賬的承擔)為#美元。1.410億美元1.630億美元，其中主要與無資金來源的貸款承諾準備金有關。這些承諾的賬面價值在綜合資產負債表中歸類為應計費用和其他負債。
具有法律約束力的信貸承諾通常有明確的利率和期限。其中一些承諾載有不利的變更條款，以保護該公司免受借款人還款能力惡化的影響。
下表包括#美元的名義承付款。1.810億美元3.02023年9月30日和2022年12月31日的10億美元，根據公允價值選項計入。但是，該表不包括這些承諾的累計公允價值淨額#美元。62百萬美元和美元1102023年9月30日和2022年12月31日的百萬美元，按應計費用和其他負債分類。有關該公司按公允價值方案入賬的貸款承諾的更多資料，請參閲注15--公允價值選項。
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| 信貸延期承諾 | | | | | | | | | |
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| 在一天內到期
年或以內 | | 一次過後到期
年復一年
三年 | | 在三年後到期，直到
五年 | | 過期時間過後
五年 | | 總計 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 信貸延期承諾額名義金額 | | | | | | | | | |
貸款承諾(1) | $ | 127,520 | | | $ | 182,325 | | | $ | 206,569 | | | $ | 14,204 | | | $ | 530,618 | |
| 房屋淨值信用額度 | 2,328 | | | 8,975 | | | 11,403 | | | 22,273 | | | 44,979 | |
備用信用證和財務擔保。(2) | 21,131 | | | 9,821 | | | 2,691 | | | 505 | | | 34,148 | |
| 信用證 | 888 | | | 32 | | | 257 | | | 25 | | | 1,202 | |
其他承諾(3) | 5 | | | 46 | | | 118 | | | 1,056 | | | 1,225 | |
| 具有法律約束力的承諾 | 151,872 | | | 201,199 | | | 221,038 | | | 38,063 | | | 612,172 | |
信用卡額度：(4) | 440,277 | | | — | | | — | | | — | | | 440,277 | |
| 信貸延期承諾總額 | $ | 592,149 | | | $ | 201,199 | | | $ | 221,038 | | | $ | 38,063 | | | $ | 1,052,449 | |
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| | 2022年12月31日 |
| 信貸延期承諾額名義金額 | | | | | | | | | |
貸款承諾(1) | $ | 113,962 | | | $ | 162,890 | | | $ | 221,374 | | | $ | 13,667 | | | $ | 511,893 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,479 | | | 7,230 | | | 11,578 | | | 22,154 | | | 42,441 | |
備用信用證和財務擔保。(2) | 22,565 | | | 9,237 | | | 2,787 | | | 628 | | | 35,217 | |
| 信用證 | 853 | | | 46 | | | 52 | | | 49 | | | 1,000 | |
其他承諾(3) | 5 | | | 93 | | | 71 | | | 1,103 | | | 1,272 | |
| 具有法律約束力的承諾 | 138,864 | | | 179,496 | | | 235,862 | | | 37,601 | | | 591,823 | |
信用卡額度：(4) | 419,144 | | | — | | | — | | | — | | | 419,144 | |
| 信貸延期承諾總額 | $ | 558,008 | | | $ | 179,496 | | | $ | 235,862 | | | $ | 37,601 | | | $ | 1,010,967 | |
(1) 2023年9月30日和2022年12月31日，美元3.73億美元和3,000美元2.6這些貸款承諾中有10億是以證券的形式持有的。
(2) 根據工具內相關參考名稱的信用質量分類為投資級和非投資級的SBLCs和財務擔保的名義金額為#美元。23.610億美元9.82023年9月30日的10億美元和25.13億美元和3,000美元9.5截至2022年12月31日，10億美元。表中的金額包括#美元的消費者SBLC714百萬美元和美元5752023年9月30日和2022年12月31日時為100萬。
(3) 主要包括租賃期末剩餘價值擔保的二次虧損頭寸。
(4) 包括名片未使用的信用額度。
其他承諾
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司已承諾購買貸款(例如住宅按揭及商業地產)#美元。788百萬美元和美元636100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產、貸款或LHFS以及購買商業貸款的承諾#美元452百萬美元和美元294100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產中。
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司承諾訂立轉售及遠期轉售及證券借款協議，金額為#美元。128.310億美元92.010億美元，並承諾簽訂遠期回購和證券借貸協議#美元。73.210億美元57.8億這些承諾的很大一部分將在下一個 12月份。
在2023年9月30日和2022年12月31日，該公司承諾發起或購買至多$4.010億美元3.7在滾動12個月的基礎上，從一個戰略合作伙伴那裏獲得了10億美元的汽車貸款和租賃。這一承諾將持續到2026年11月，並可終止， 12提前幾個月通知。
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的未出資股權投資承諾為#美元。900百萬美元和美元571百萬美元。
作為一家聯邦儲備成員銀行，該公司必須認購其聯邦儲備區銀行發行的一定數量的股票，該銀行按規定的利率支付累計股息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司支付了$5.4 該公司將以10億美元的價格收購其一半的認購股份，其餘一半將由美聯儲地區銀行董事會召集，該公司認為這是遙遠的。
其他擔保
銀行擁有的人壽保險賬面價值保護
該公司向向公司(主要是銀行)提供團體壽險保單的保險公司銷售提供賬面價值保護的產品。在2023年9月30日和2022年12月31日，這些擔保的名義金額總計為$4.3十億美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，該公司與這些擔保有關的最大風險敞口總額為632100萬美元，預計到期日在2033年至2039年之間。
商户服務
公司作為商户收購人或其他商户收購人的保薦人，對因商户欺詐或破產等原因而無法從商户處收取的任何反向收費，可能被要求承擔責任。如果在購買後適當地撤銷收費，並且不能從商家或商人收購者那裏收取，該公司可能要為這些撤銷的收費承擔責任。撤銷收費的能力主要取決於適用的支付網絡規則和條例，這些規則和條例包括但不限於收費類型、使用的支付類型和時間限制。前六個月期間根據支付網絡細則和條例處理的交易總額約為#美元412是對該公司截至2023年9月30日的最大潛在風險敞口的估計。公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買商品或服務以備將來交付的情況。該公司通過要求某些商家提供現金保證金、保證金、信用證或其他類型的抵押品來減輕這種風險。該公司的或有損失準備金和與商户加工活動有關的損失準備金不大。
陳述和保證義務和公司擔保
有關陳述和保證義務以及公司擔保的更多信息，請參閲附註12--承付款和或有事項 對合並財務報表的影響 公司2022年年度報告Form 10-K的內容。
申述和保證義務以及公司擔保準備金為#美元。621百萬美元和美元612於2023年9月30日及2022年12月31日計提，並計入綜合資產負債表的應計費用及其他負債，相關撥備計入綜合損益表的其他收入。陳述和保證準備金代表公司對可能發生的損失的最佳估計，基於其在以前談判中的經驗，並受到判斷、各種假設以及已知或未知不確定性的影響。未來的陳述和擔保損失可能會超過為這些風險記錄的金額；然而，公司預計該金額不會對公司的財務狀況和流動性產生重大影響。關於本公司超過陳述和擔保準備金的綜合可能損失範圍以及應計訴訟責任，請參閲下文的訴訟和監管事項。
固定收益結算公司贊助會員回購計劃
本公司作為回購計劃的發起成員，根據該計劃，本公司根據固定收益結算公司的規則，代表作為贊助會員的客户，通過固定收益結算公司的政府證券部清算某些合資格的回售和回購協議。作為該計劃的一部分，該公司保證其贊助會員向固定收益結算公司支付款項並履行其義務。該公司的保證責任是以客户在結算所存放的現金或優質證券抵押品的抵押權益作為抵押，因此，該公司在這項安排下蒙受重大損失的可能性微乎其微。在不考慮相關抵押品的情況下，該公司的最大潛在風險為#美元43.610億美元59.62023年9月30日和2022年12月31日。
其他擔保
在正常業務過程中，本公司定期擔保其聯屬公司在各種交易中的義務，包括與ISDA相關的交易和非ISDA相關的交易，如大宗商品交易、回購協議、大宗經紀協議和其他交易。
對某些長期債務的擔保
本公司作為母公司，為本公司的綜合財務附屬公司美銀金融有限公司發行的證券提供全面及無條件擔保，並有效地為若干法定信託公司發行的信託證券及資本證券提供全面及無條件擔保。100持股比例為本公司的財務子公司。
其他或有事項
2023年5月11日，聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項擬議的規則，將對
評估以追回存款保險基金因保護未投保的硅谷銀行和簽名銀行的儲户而蒙受的損失，以及FDIC於2023年3月12日宣佈的系統風險決定。雖然在擬議的規則最終確定之前，任何費用確認的時間和金額都是未知的，但如果最終規則按建議發佈，特別評估對公司的估計影響將為
非利息支出約為$1.9在規則最終確定後將確認的10億美元，這可能發生在2023年第四季度。
訴訟和監管事項
以下披露是對以下披露的補充附註12--承付款和或有事項 對合並財務報表的影響 公司2022年年度報告Form 10-K(先前的承付款和或有事項披露)。
在正常業務過程中，公司及其子公司經常是許多未決和威脅的法律、監管和政府行動和程序的被告或當事方。鑑於預測此類事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償的情況下，或者在這些事項提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，公司通常無法預測未決事項的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每一未決事項相關的最終損失、罰款或罰款。
隨着事態的發展，本公司會同處理此事的任何外部法律顧問評估該事項是否構成可能和可估量的或有損失，並就下文所披露的事項和先前的承諾及或有事項披露的情況，評估未來是否有合理可能出現超過任何應計負債的虧損。一旦或有損失被認為是可能和可估測的，公司將建立應計負債並記錄與訴訟相關的相應金額。該公司繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。不包括內部和外部法律服務提供者的費用、訴訟和與監管調查有關的費用#美元76百萬美元和美元442截至2023年9月30日的三個月和九個月確認為百萬美元，而507百萬美元和美元1.12022年同期為10億美元。
就本附註及先前的承擔及或有事項披露所披露的任何事項而言，如在未來期間有合理可能及可予估計的虧損(不論是否超過應計負債或如無應計負債)，以及就陳述及擔保風險而言，本公司估計可能的虧損範圍為$0至$0.8截至2023年9月30日，超過應計負債(如果有)10億美元。
應計負債和估計的可能損失範圍是基於目前可獲得的信息，並受重大判斷、各種假設以及已知和未知不確定性的影響。應計負債的基本事項和估計的可能損失範圍是不可預測的，可能會不時發生變化，實際損失可能與當前的估計和應計有很大不同。估計的可能損失範圍並不代表該公司的最大損失風險。
下文和先前的承諾和或有事項披露中提供了關於訴訟性質的信息，並在具體説明的情況下提供了相關的索賠損失。
根據目前所知，並計及應計負債後，管理層並不認為因未決事項(包括下文所述事項及先前承擔及或有事項披露)而產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於該等事宜所涉及的重大判斷、各種假設及不確定因素，其中一些並非該公司所能控制，以及在某些該等事宜中尋求的鉅額或不確定損害賠償，因此其中一項或多項該等事宜的不利結果可能會對本公司的業務或任何特定報告期的營運結果造成重大影響，或造成重大聲譽損害。
存款保險評估
2023年4月10日，治安法官出具瞭解決當事人未決即決判決動議的報告和建議(報告)。報告建議批准FDIC就Bana對未繳攤款的法定責任作出簡易判決的動議，但Bana的訴訟時效對截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度的攤款提出抗辯，報告建議相關問題應在審判中解決。報告還建議駁回Bana對通過有關評估條例提出質疑的反訴，並批准Bana關於FDIC不當得利和返還索賠即決判決的動議。該報告已提交地區法院法官審議，各方已對報告中的建議提出異議。
代表費不夠高
2023年7月11日，芭娜被宣佈同意和解二分別向貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)提起訴訟，涉及BANA評估透支或資金不足的費用，每次商家在因資金不足而被拒絕後重新提交交易或支票付款(代理費)。在不承認或否認調查結果的情況下，Bana同意了要求其支付#美元罰款的命令。60給OCC和CFPB各100萬美元。根據CFPB的同意令，Bana還同意退還至少#美元80在2018年9月1日至2022年2月18日期間接受評估的代表費用的客户為100萬。
信用卡銷售和營銷實踐
2023年7月11日，宣佈BANA同意與CFPB達成和解，涉及在線廣告，涉及與獎勵信用卡相關的獎金，以及未能向某些消費者提供這些獎金，以及在未經消費者同意的情況下為消費者申請和開立信用卡，並獲取這些消費者的信用報告。在不承認也不否認調查結果的情況下，芭娜同意輸入同意令，要求支付#美元。30罰款百萬元及有關消費者補償的若干承諾。
失業保險預付卡
Bana已被列為多個州一些可能的集體訴訟、集體訴訟和個人訴訟的被告，這些訴訟與其管理預付借記卡以分配失業和其他州福利有關。這些訴訟一般主張金錢損害賠償和禁令救濟。與加州計劃相關的集體訴訟和集體訴訟已被合併為美國加州南區地區法院的多地區訴訟(MDL)。加州計劃是BANA管理的以總福利和參與人數衡量的最大計劃。2023年5月25日，法院駁回了MDL中的某些索賠，同時允許其他索賠繼續進行，原告隨後提出了修改後的申訴。Bana提交了一項部分動議，要求駁回MDL修改後的申訴中的某些剩餘索賠，該申訴目前尚待審理。
注11 股東權益
普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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普通股已申報季度現金股利(1) |
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| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
| 2023年10月18日 | | 2023年12月1日 | | 2023年12月29日 | | $ | 0.24 | |
2023年7月19日 | | 2023年9月1日 | | 2023年9月29日 | | 0.24 | |
2023年4月26日 | | 2023年6月2日 | | 2023年6月30日 | | 0.22 | |
2023年2月1日 | | 2023年3月3日 | | 2023年3月31日 | | 0.22 | |
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(1) 2023年，一直到2023年10月31日。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，該公司回購並退休33百萬美元和119100萬股普通股，這使股東權益減少了美元1.03億美元和3,000美元3.8十億美元。
於截至2023年9月30日止九個月內，本公司就員工股票計劃發出73100萬股普通股，併為履行預繳税款義務，回購28百萬股普通股。於2023年9月30日，本公司已預留496百萬股未發行普通股，用於根據員工股票計劃、可轉換票據和優先股未來發行。
2023年10月18日，董事會宣佈季度普通股股息為$0.24每股。
優先股
在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的三個月內，該公司申報了美元531百萬，$306百萬美元和美元505優先股現金股息為100萬美元，總額為1.3在截至2023年9月30日的9個月中，有關公司優先股的更多信息，包括清算優先權、股息要求和贖回期，請參閲附註13-股東權益本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
注12 累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月保監處税後累計變動情況。
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| (百萬美元) | 債務證券 | | 借方估值調整 | | 衍生品 | | 員工 福利計劃 | | 外國 貨幣 | | 總計 |
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| 平衡，2021年12月31日 | $ | 3,045 | | | $ | (1,636) | | | $ | (1,880) | | | $ | (3,642) | | | $ | (991) | | | $ | (5,104) | |
| 淨變化 | (6,381) | | | 1,298 | | | (10,890) | | | 97 | | | (47) | | | (15,923) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | (3,336) | | | $ | (338) | | | $ | (12,770) | | | $ | (3,545) | | | $ | (1,038) | | | $ | (21,027) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | (2,983) | | | $ | (881) | | | $ | (11,935) | | | $ | (4,309) | | | $ | (1,048) | | | $ | (21,156) | |
| 淨變化 | 81 | | | (419) | | | (317) | | | 25 | | | (6) | | | (636) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | (2,902) | | | $ | (1,300) | | | $ | (12,252) | | | $ | (4,284) | | | $ | (1,054) | | | $ | (21,792) | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，公允價值在累計保監局、已實現損益重新分類為税前和税後每個組成部分的收益和其他變化中記錄的淨變化。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税收
效應 | | 在-
税費 | | 税前 | | 税收
效應 | | 在-
税費 | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值淨增(減) | $ | (306) | | | $ | 84 | | | $ | (222) | | | $ | (8,417) | | | $ | 2,064 | | | $ | (6,353) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | 404 | | | (101) | | | 303 | | | (37) | | | 9 | | | (28) | | | | | | | |
| 淨變化 | 98 | | | (17) | | | 81 | | | (8,454) | | | 2,073 | | | (6,381) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借方估值調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值淨增(減) | (560) | | | 136 | | | (424) | | | 1,698 | | | (411) | | | 1,287 | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | 7 | | | (2) | | | 5 | | | 14 | | | (3) | | | 11 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | (553) | | | 134 | | | (419) | | | 1,712 | | | (414) | | | 1,298 | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值淨增(減) | (1,027) | | | 261 | | | (766) | | | (14,681) | | | 3,673 | | | (11,008) | | | | | | | |
重新分類為收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 616 | | | (153) | | | 463 | | | 182 | | | (46) | | | 136 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬福利費用 | (18) | | | 4 | | | (14) | | | (24) | | | 6 | | | (18) | | | | | | | |
| 已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益 | 598 | | | (149) | | | 449 | | | 158 | | | (40) | | | 118 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | (429) | | | 112 | | | (317) | | | (14,523) | | | 3,633 | | | (10,890) | | | | | | | |
| 員工福利計劃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨精算損失和其他重新歸類為收益(2) | 36 | | | (11) | | | 25 | | | 135 | | | (38) | | | 97 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | 36 | | | (11) | | | 25 | | | 135 | | | (38) | | | 97 | | | | | | | |
| 外幣： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值淨增(減) | 80 | | | (75) | | | 5 | | | 726 | | | (774) | | | (48) | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | (44) | | | 33 | | | (11) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | 36 | | | (42) | | | (6) | | | 726 | | | (773) | | | (47) | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | $ | (812) | | | $ | 176 | | | $ | (636) | | | $ | (20,404) | | | $ | 4,481 | | | $ | (15,923) | | | | | | | |
(1) 税前債務證券、DVA和外幣(收益)損失的重新分類在綜合損益表的其他收入中記錄。
(2) 税前僱員福利計劃成本的重新分類記入合併損益表中的其他一般業務費用。
注13 普通股每股收益
計算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的普通股每股收益(EPS)和稀釋後EPS 如下所示。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日 | | | | 九個月結束
9月30日 | | |
| (單位：百萬，不包括每股信息) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 優先股股息 | (532) | | | (503) | | | | | (1,343) | | | (1,285) | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
| 普通股每股收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| 增加因假設轉換而產生的優先股股息 | — | | | — | | | | | 167 | | | — | | | |
| 分配給普通股股東的淨收入 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,195 | | | $ | 19,111 | | | |
| 平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
稀釋性潛在普通股(1) | 58.8 | | | 53.1 | | | | | 112.1 | | | 51.1 | | | |
| 已發行和已發行的攤薄平均普通股總數 | 8,075.9 | | | 8,160.8 | | | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.90 | | | $ | 0.81 | | | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.34 | | | |
(1)包括來自優先股、限制性股票單位、限制性股票和認股權證的增量稀釋股份。
截至2023年9月30日的9個月，62於截至2023年9月30日止三個月及截至二零二二年九月三十日止三個月內，與L系列優先股相關之百萬股平均攤薄潛在普通股按“如予轉換”方法計入攤薄股份。
附註14 公允價值計量
根據適用的會計準則，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。本公司根據適用的會計準則釐定其金融工具的公允價值，並按季度審核公允價值分級分類。如果衡量資產和負債公允價值的財務模型中使用的重大投入在當期變得不可觀察或可觀察到，則轉入或移出公允價值層次分類。
集市。截至2023年9月30日止九個月內，估值方法或技術並無對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生或預期會產生重大影響的改變。
有關公允價值層次、公司如何計量公允價值和估值技術的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註20-公允價值計量本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。本公司根據公允價值選擇對若干金融工具進行會計處理。有關詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項.
經常性公允價值
在2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值經常性列賬的資產和負債，包括本公司根據公允價值期權核算的金融工具，摘要如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | 公允價值計量 | | | | |
| (百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 淨值調整(1) | | 按公允價值計算的資產/負債 |
| 資產 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | $ | 1,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,129 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | — | | | 414,435 | | | — | | | (244,103) | | | 170,332 | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 67,333 | | | 221 | | | — | | | — | | | 67,554 | |
| 公司證券、交易貸款和其他 | — | | | 44,553 | | | 2,156 | | | — | | | 46,709 | |
| 股權證券 | 65,627 | | | 39,093 | | | 178 | | | — | | | 104,898 | |
| 非美國主權債務 | 11,043 | | | 26,496 | | | 366 | | | — | | | 37,905 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS： | | | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構得到保證 | — | | | 38,520 | | | 9 | | | — | | | 38,529 | |
| 抵押交易貸款、ABS和其他MBS | — | | | 9,614 | | | 1,200 | | | — | | | 10,814 | |
交易賬户總資產(2) | 144,003 | | | 158,497 | | | 3,909 | | | — | | | 306,409 | |
| 衍生資產 | 15,908 | | | 365,554 | | | 4,620 | | | (338,618) | | | 47,464 | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 102,738 | | | 898 | | | — | | | — | | | 103,636 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 代理處 | — | | | 20,504 | | | — | | | — | | | 20,504 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 1,698 | | | — | | | — | | | 1,698 | |
| 非中介機構住宅 | — | | | 109 | | | 278 | | | — | | | 387 | |
| 商業廣告 | — | | | 6,741 | | | — | | | — | | | 6,741 | |
| 非美國證券 | 67 | | | 18,699 | | | 106 | | | — | | | 18,872 | |
| | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | — | | | 3,179 | | | — | | | — | | | 3,179 | |
| 免税證券 | — | | | 10,542 | | | 51 | | | — | | | 10,593 | |
| AFS債務證券總額 | 102,805 | | | 62,370 | | | 435 | | | — | | | 165,610 | |
| 按公允價值列賬的其他債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 1,058 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | — | | | 213 | | | 70 | | | — | | | 283 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國證券和其他證券 | 1,862 | | | 6,727 | | | — | | | — | | | 8,589 | |
| 按公允價值列賬的其他債務證券總額 | 2,920 | | | 6,940 | | | 70 | | | — | | | 9,930 | |
| 貸款和租賃 | — | | | 4,143 | | | 107 | | | — | | | 4,250 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 1,436 | | | 171 | | | — | | | 1,607 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他資產(3) | 5,609 | | | 1,723 | | | 1,726 | | | — | | | 9,058 | |
| | | | | | | | | |
總資產 (4) | $ | 272,374 | | | $ | 1,015,098 | | | $ | 11,038 | | | $ | (582,721) | | | $ | 715,789 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 美國寫字樓的有息存款 | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | — | | | 453,940 | | | — | | | (244,103) | | | 209,837 | |
| 貿易賬户負債： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 20,799 | | | 2 | | | — | | | — | | | 20,801 | |
| 股權證券 | 47,649 | | | 5,590 | | | 12 | | | — | | | 53,251 | |
| 非美國主權債務 | 12,614 | | | 8,568 | | | — | | | — | | | 21,182 | |
| 公司證券和其他 | — | | | 7,514 | | | 72 | | | — | | | 7,586 | |
| | | | | | | | | |
| 貿易賬户總負債 | 81,062 | | | 21,674 | | | 84 | | | — | | | 102,820 | |
| 衍生負債 | 15,822 | | | 355,436 | | | 9,080 | | | (339,483) | | | 40,855 | |
| 短期借款 | — | | | 4,035 | | | 11 | | | — | | | 4,046 | |
| 應計費用和其他負債 | 6,991 | | | 3,015 | | | 5 | | | — | | | 10,011 | |
| 長期債務 | — | | | 38,803 | | | 640 | | | — | | | 39,443 | |
總負債(4) | $ | 103,875 | | | $ | 877,307 | | | $ | 9,820 | | | $ | (583,586) | | | $ | 407,416 | |
| | | | | | | | | |
(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。
(2)包括公允價值為#美元的證券25.3根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。340百萬美元，按成本或可變現淨值中較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。
(3)包括被歸類為3級資產的MSR，金額為$1.0十億美元。
(4)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.34佔合併負債總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允價值計量 | | | | |
| (百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 淨值調整(1) | | 按公允價值計算的資產/負債 |
| 資產 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | $ | 868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 (2) | — | | | 146,999 | | | — | | | — | | | 146,999 | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 58,894 | | | 212 | | | — | | | — | | | 59,106 | |
| 公司證券、交易貸款和其他 | — | | | 46,897 | | | 2,384 | | | — | | | 49,281 | |
| 股權證券 | 77,868 | | | 35,065 | | | 145 | | | — | | | 113,078 | |
| 非美國主權債務 | 7,392 | | | 26,306 | | | 518 | | | — | | | 34,216 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS： | | | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構得到保證 | — | | | 28,563 | | | 34 | | | — | | | 28,597 | |
| 抵押交易貸款、ABS和其他MBS | — | | | 10,312 | | | 1,518 | | | — | | | 11,830 | |
交易賬户總資產(3) | 144,154 | | | 147,355 | | | 4,599 | | | — | | | 296,108 | |
| 衍生資產 | 14,775 | | | 380,380 | | | 3,213 | | | (349,726) | | | 48,642 | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 158,102 | | | 920 | | | — | | | — | | | 159,022 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 代理處 | — | | | 23,442 | | | — | | | — | | | 23,442 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 2,221 | | | — | | | — | | | 2,221 | |
| 非中介機構住宅 | — | | | 128 | | | 258 | | | — | | | 386 | |
| 商業廣告 | — | | | 6,407 | | | — | | | — | | | 6,407 | |
| 非美國證券 | — | | | 13,212 | | | 195 | | | — | | | 13,407 | |
| | | | | | | | | |
| 其他應税證券 | — | | | 4,645 | | | — | | | — | | | 4,645 | |
| 免税證券 | — | | | 11,207 | | | 51 | | | — | | | 11,258 | |
| AFS債務證券總額 | 158,102 | | | 62,182 | | | 504 | | | — | | | 220,788 | |
| 按公允價值列賬的其他債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 561 | | | — | | | — | | | — | | | 561 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | — | | | 248 | | | 119 | | | — | | | 367 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非美國證券和其他證券 | 3,027 | | | 5,251 | | | — | | | — | | | 8,278 | |
| 按公允價值列賬的其他債務證券總額 | 3,588 | | | 5,499 | | | 119 | | | — | | | 9,206 | |
| 貸款和租賃 | — | | | 5,518 | | | 253 | | | — | | | 5,771 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 883 | | | 232 | | | — | | | 1,115 | |
其他資產(4) | 6,898 | | | 897 | | | 1,799 | | | — | | | 9,594 | |
| | | | | | | | | |
總資產(5) | $ | 328,385 | | | $ | 749,713 | | | $ | 10,719 | | | $ | (349,726) | | | $ | 739,091 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 美國寫字樓的有息存款 | $ | — | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 311 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 (2) | — | | | 151,708 | | | — | | | — | | | 151,708 | |
| 貿易賬户負債： | | | | | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | 13,906 | | | 181 | | | — | | | — | | | 14,087 | |
| 股權證券 | 36,937 | | | 4,825 | | | — | | | — | | | 41,762 | |
| 非美國主權債務 | 9,636 | | | 8,228 | | | — | | | — | | | 17,864 | |
| 公司證券和其他 | — | | | 6,628 | | | 58 | | | — | | | 6,686 | |
| 貿易賬户總負債 | 60,479 | | | 19,862 | | | 58 | | | — | | | 80,399 | |
| 衍生負債 | 15,431 | | | 376,979 | | | 6,106 | | | (353,700) | | | 44,816 | |
| 短期借款 | — | | | 818 | | | 14 | | | — | | | 832 | |
| 應計費用和其他負債 | 7,458 | | | 2,262 | | | 32 | | | — | | | 9,752 | |
| 長期債務 | — | | | 32,208 | | | 862 | | | — | | | 33,070 | |
總負債(5) | $ | 83,368 | | | $ | 584,148 | | | $ | 7,072 | | | $ | (353,700) | | | $ | 320,888 | |
| | | | | | | | | |
(1)金額代表可依法強制執行的衍生工具總淨額結算協議的影響，以及向相同交易對手持有或放置的現金抵押品的影響。
(2)金額已淨額為$221.710億美元，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議的適用情況。
(3)包括公允價值為#美元的證券16.6根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。40百萬美元，按成本或可變現淨值中較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。
(4)包括被歸類為3級資產的MSR，金額為$1.0十億美元。
(5)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.25佔合併負債總額的百分比。
下表呈列截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月，使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公平值計量的所有資產及負債的對賬，包括計入盈利及累計其他全面收益的已變現及未變現收益（虧損）淨額。轉入第3級主要是由於
由於價格可觀察性降低，而從第三層轉出主要由於價格可觀察性增加。由於不可觀察輸入數據對嵌入式衍生工具整體價值的影響發生變動，長期債務工具的轉撥定期發生。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三級--公允價值計量(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| 餘額7月1日 | | 總計 已實現/未實現收益 （損失）淨額 個人收入(2) | 收益
(虧損)
在保監處(3) | 毛收入 | 毛收入
轉賬
vt.進入，進入
3級： | 毛收入
轉賬
離開
3級： | 餘額9月30日 | 與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2) |
| (百萬美元) | | 購買 | 銷售額 | 發行 | 聚落 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | $ | 7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | 2,100 | | | 53 | | (1) | | 112 | | (17) | | — | | (149) | | 137 | | (79) | | 2,156 | | 16 | |
| 股權證券 | 159 | | | 45 | | — | | 4 | | (3) | | — | | (47) | | 51 | | (31) | | 178 | | (3) | |
| 非美國主權債務 | 568 | | | 16 | | (14) | | 2 | | (3) | | — | | (203) | | — | | — | | 366 | | 16 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,233 | | | (10) | | — | | 40 | | (101) | | — | | (8) | | 90 | | (35) | | 1,209 | | (12) | |
| 交易賬户總資產 | 4,060 | | | 104 | | (15) | | 158 | | (124) | | — | | (407) | | 278 | | (145) | | 3,909 | | 17 | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (4,997) | | | 1,445 | | (235) | | 613 | | (395) | | — | | (577) | | (315) | | 1 | | (4,460) | | 1,369 | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | 288 | | | (2) | | (6) | | — | | — | | — | | (2) | | — | | — | | 278 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國和其他應税證券 | 184 | | | 4 | | — | | — | | — | | — | | (86) | | 4 | | — | | 106 | | 2 | |
| 免税證券 | 51 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | |
| AFS債務證券總額 | 523 | | | 2 | | (6) | | — | | — | | — | | (88) | | 4 | | — | | 435 | | — | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 88 | | | (3) | | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | (14) | | 70 | | (3) | |
貸款和租賃。(5) | 147 | | | 11 | | — | | — | | — | | — | | (29) | | — | | (22) | | 107 | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款。(5) | 188 | | | (2) | | (2) | | — | | (4) | | — | | (9) | | — | | — | | 171 | | (4) | |
其他資產(6,7) | 1,809 | | | 115 | | (8) | | 168 | | (303) | | 27 | | (82) | | — | | — | | 1,726 | | 83 | |
交易賬户負債-股本證券 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | (12) | | — | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (49) | | | 5 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (27) | | — | | (72) | | (1) | |
短期借款減少。(5) | (11) | | | (1) | | — | | — | | — | | (6) | | 7 | | — | | — | | (11) | | (1) | |
應計費用和其他負債(5) | (14) | | | 8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | (5) | | 8 | |
長期債務。(5) | (664) | | | 3 | | 1 | | — | | (4) | | — | | 24 | | — | | — | | (640) | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 2,367 | | | $ | (28) | | $ | (1) | | $ | 176 | | $ | (144) | | $ | — | | $ | (300) | | $ | 329 | | $ | (50) | | $ | 2,349 | | $ | (30) | |
| 股權證券 | 179 | | | (5) | | — | | 13 | | (7) | | — | | — | | 3 | | (12) | | 171 | | (5) | |
| 非美國主權債務 | 470 | | | 39 | | (12) | | 11 | | (2) | | — | | (18) | | 2 | | (5) | | 485 | | 39 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,386 | | | (57) | | — | | 166 | | (72) | | — | | (6) | | 113 | | (67) | | 1,463 | | (47) | |
| 交易賬户總資產 | 4,402 | | | (51) | | (13) | | 366 | | (225) | | — | | (324) | | 447 | | (134) | | 4,468 | | (43) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (1,682) | | | (266) | | — | | 97 | | (238) | | — | | 49 | | (62) | | (115) | | (2,217) | | (293) | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | 299 | | | (1) | | (11) | | — | | — | | — | | (8) | | — | | (13) | | 266 | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國和其他應税證券 | 200 | | | 2 | | (3) | | — | | — | | — | | (5) | | 224 | | (1) | | 417 | | (2) | |
| 免税證券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | — | |
| AFS債務證券總額 | 551 | | | 1 | | (14) | | — | | — | | — | | (13) | | 224 | | (14) | | 735 | | (3) | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 112 | | | (2) | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (6) | | 100 | | (2) | |
貸款和租賃(5) | 256 | | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (58) | | — | | — | | 197 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款(5) | 345 | | | (27) | | (2) | | — | | — | | — | | (44) | | — | | — | | 272 | | (27) | |
其他資產(6,7) | 1,750 | | | 70 | | (20) | | — | | (2) | | 78 | | (68) | | — | | (3) | | 1,805 | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (14) | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款(5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
應計費用和其他負債(5) | (63) | | | 7 | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | 7 | |
長期債務(5) | (812) | | | 26 | | (12) | | — | | — | | — | | 18 | | (13) | | — | | (793) | | 26 | |
(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。
(2)包括下列損益表項目的收益中列報的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--做市和類似活動及其他收入；淨衍生資產(負債)--做市及類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--做市及類似活動及其他收入；持有以供出售的貸款--其他收入；其他資產--做市及類似活動及與管理層代表有關的其他收入；短期借款--做市及類似活動；應計費用及其他負債--其他收入；長期債務做市和類似活動。
(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整、現金流對衝中指定的衍生品以及根據公允價值選項計入的公司信用利差變化對長期債務的影響。數額包括未實現淨虧損#美元。245百萬美元和美元60截至2023年9月30日和2022年9月30日，仍持有與金融工具相關的100萬美元。
(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產4.610億美元3.3億美元和衍生品負債9.110億美元5.52023年9月30日和2022年9月30日。
(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。
(6)發行是指在證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。
(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三級--公允價值計量(1) |
| | |
| 天平
一月一日 | | 淨收益中已實現/未實現收益(虧損)合計(2) | 收益
(虧損)
在保監處(3) | 毛收入 | 毛收入
轉賬
vt.進入，進入
3級： | 毛收入
轉賬
離開
3級： | 天平
9月30日 | 與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2) |
(百萬美元)
| | 購買 | 銷售額 | 發行 | 聚落 |
| 截至2023年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | 2,384 | | | 114 | | 1 | | 336 | | (172) | | 14 | | (601) | | 331 | | (251) | | 2,156 | | 38 | |
股權證券 | 145 | | | 39 | | — | | 20 | | (47) | | — | | (59) | | 134 | | (54) | | 178 | | (10) | |
非美國主權債務 | 518 | | | 54 | | 22 | | 38 | | (9) | | — | | (257) | | — | | — | | 366 | | 56 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,552 | | | (38) | | — | | 144 | | (303) | | — | | (229) | | 332 | | (249) | | 1,209 | | (50) | |
| 交易賬户總資產 | 4,599 | | | 169 | | 23 | | 538 | | (531) | | 14 | | (1,146) | | 797 | | (554) | | 3,909 | | 34 | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (2,893) | | | (116) | | (375) | | 1,142 | | (994) | | — | | (1,372) | | (154) | | 302 | | (4,460) | | (1,794) | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | 258 | | | 1 | | 26 | | — | | — | | — | | (7) | | — | | — | | 278 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國和其他應税證券 | 195 | | | 8 | | 7 | | — | | — | | — | | (101) | | 4 | | (7) | | 106 | | — | |
| 免税證券 | 51 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | |
| AFS債務證券總額 | 504 | | | 9 | | 33 | | — | | — | | — | | (108) | | 4 | | (7) | | 435 | | 1 | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 119 | | | (4) | | — | | — | | (19) | | — | | (5) | | — | | (21) | | 70 | | (3) | |
貸款和租賃。(5,6) | 253 | | | — | | — | | 9 | | (50) | | — | | (99) | | 16 | | (22) | | 107 | | (5) | |
持有待售貸款。(5,6) | 232 | | | 20 | | 2 | | — | | (25) | | — | | (58) | | — | | — | | 171 | | 10 | |
其他資產(6,7) | 1,799 | | | 223 | | (1) | | 174 | | (302) | | 71 | | (240) | | 2 | | — | | 1,726 | | 119 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債-股本證券 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | (12) | | — | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (58) | | | 1 | | — | | (2) | | (2) | | (1) | | 2 | | (33) | | 21 | | (72) | | (2) | |
短期借款減少。(5) | (14) | | | 2 | | — | | — | | (13) | | (8) | | 22 | | — | | — | | (11) | | — | |
應計費用和其他負債(5) | (32) | | | 38 | | — | | (12) | | — | | — | | — | | — | | 1 | | (5) | | 21 | |
長期債務。(5) | (862) | | | 154 | | (20) | | (9) | | 49 | | — | | 41 | | — | | 7 | | (640) | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 2,110 | | | $ | (97) | | $ | (2) | | $ | 943 | | $ | (342) | | $ | — | | $ | (417) | | $ | 849 | | $ | (695) | | $ | 2,349 | | $ | (141) | |
| 股權證券 | 190 | | | 2 | | — | | 41 | | (22) | | — | | (4) | | 29 | | (65) | | 171 | | (20) | |
| 非美國主權債務 | 396 | | | 58 | | 8 | | 18 | | (4) | | — | | (33) | | 52 | | (10) | | 485 | | 55 | |
| 抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,527 | | | (235) | | — | | 373 | | (389) | | — | | (100) | | 429 | | (142) | | 1,463 | | (124) | |
| 交易賬户總資產 | 4,223 | | | (272) | | 6 | | 1,375 | | (757) | | — | | (554) | | 1,359 | | (912) | | 4,468 | | (230) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (2,662) | | | 1,076 | | — | | 222 | | (589) | | — | | 393 | | (241) | | (416) | | (2,217) | | 701 | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非機構住宅按揭證券 | 316 | | | 1 | | (33) | | — | | (8) | | — | | (71) | | 74 | | (13) | | 266 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國和其他應税證券 | 71 | | | 5 | | (12) | | 126 | | — | | — | | (14) | | 311 | | (70) | | 417 | | 1 | |
| 免税證券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | (1) | |
| AFS債務證券總額 | 439 | | | 6 | | (45) | | 126 | | (8) | | — | | (85) | | 385 | | (83) | | 735 | | 1 | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 242 | | | (42) | | — | | — | | — | | — | | (77) | | — | | (23) | | 100 | | (7) | |
貸款和租賃(5,6) | 748 | | | (42) | | — | | — | | (154) | | — | | (106) | | — | | (249) | | 197 | | (20) | |
持有待售貸款(5,6) | 317 | | | (3) | | 3 | | 170 | | (6) | | — | | (217) | | 8 | | — | | 272 | | (11) | |
其他資產(6,7) | 1,572 | | | 296 | | (25) | | — | | (1) | | 163 | | (201) | | 4 | | (3) | | 1,805 | | 152 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (11) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款 (5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
應計費用和其他負債 (5) | — | | | (56) | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | (33) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
長期債務(5) | (1,075) | | | (96) | | 67 | | — | | 14 | | (1) | | 35 | | (19) | | 282 | | (793) | | (102) | |
(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。
(2)包括在下列損益表項目的收益中列報的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--做市和類似活動及其他收入；淨衍生資產(負債)--做市及類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--做市及類似活動及其他收入；持有以供出售的貸款--其他收入；主要與管理層代表有關的其他資產--做市及類似活動及其他收入；短期借款--做市及類似活動；應計費用及其他負債--做市及類似活動及其他收入；長期債務做市和類似活動。
(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整、現金流對衝中指定的衍生品以及公司信用利差變化對長期債務的影響。這些金額包括淨未實現收益(虧損)$(332)百萬元及$2截至2023年9月30日和2022年9月30日，仍持有與金融工具相關的100萬美元。
(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產4.610億美元3.3億美元和衍生品負債9.110億美元5.52023年9月30日和2022年9月30日。
(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。
(6)發行是指在證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。
(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。
下表列出了與本公司2023年9月30日和2022年12月31日的3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 關於2023年9月30日第3級公允價值計量的量化信息 | |
| | | | |
| (百萬美元) | | | 輸入量 |
| 金融工具 | 公平
價值 | 估值
技術 | 重大不可察覺
輸入量 | 範圍：
輸入量 | 加權平均(1) |
貸款和證券(2) | | | | | |
| 以住宅房地產資產為抵押的工具 | $ | 579 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 0%至20% | 9 | % |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 129 | | 提前還款速度 | 0%至41CPR百分比 | 10CPR百分比 |
| 貸款和租賃 | 102 | | 違約率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
| | | | |
| AFS債務證券-非機構住宅 | 278 | | 價格 | $0至$115 | $72 |
| | | | |
| 按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅 | 70 | | 損失嚴重程度 | 0%至100% | 29 | % |
| 由商業房地產資產支持的工具 | $ | 377 | | 貼現現金
流動 | 產率 | 0%至25% | 12 | % |
| 交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 294 | | 價格 | $0至$100 | $75 |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 83 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商業貸款、債務證券和其他 | $ | 3,558 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 5%至51% | 13 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 1,862 | | 提前還款速度 | 10%至20% | 16 | % |
| 交易賬户資產--非美國主權債務 | 366 | | 違約率 | 3%至4% | 4 | % |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 997 | | 損失嚴重程度 | 35%至40% | 37 | % |
| AFS債務證券-免税證券 | 51 | | 價格 | $0至$157 | $73 |
| AFS債務證券--非美國和其他應税證券 | 106 | | | | |
| 貸款和租賃 | 5 | | | | |
| 持有待售貸款 | 171 | | | | |
| | | | | |
| 其他資產，主要是拍賣利率證券 | $ | 680 | | 貼現現金流、市場可比性 | 價格 | $10至$95 | $85 |
| | 貼現率 | 11 | % | 不適用 |
| | | | |
| | | | |
| MSR | $ | 1,046 | | 貼現現金
流動 | 加權平均壽命，固定費率(5) | 0至14年份 | 6年份 |
| | 加權平均壽命，變動率(5) | 0至12年份 | 3年份 |
| | 期權調整利差，固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期權調整利差，浮動利率 | 9%至15% | 12 | % |
| 結構性負債 | | | | | |
| 長期債務 | $ | (640) | | 貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3) | 產率 | 51% | 不適用 |
| | 股權相關性 | 1%至97% | 89 | % |
| | | | |
| | 價格 | $0至$100 | $90 |
| | 天然氣遠期價格 | $2/MMBtu設置為$8/MMBtu | $4/MMBtu |
| 衍生工具淨資產(負債) | | | | | |
| | | | | |
| 信用衍生品 | $ | 9 | | 現金流貼現、隨機回收相關模型 | 信用利差 | 3至81Bps | 64Bps |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 提前還款速度 | 15CPR百分比 | 不適用 |
| | 違約率 | 2%CDR | 不適用 |
| | 信用關聯 | 21%至59% | 52 | % |
| | 價格 | $0至$92 | $85 |
| 股票衍生品 | $ | (635) | | 行業標準衍生品定價(3) | 股權相關性 | 0%至99% | 67 | % |
| | 長期股票波動性 | 2%至94% | 36 | % |
| 商品衍生品 | $ | (545) | | 貼現現金流、行業標準衍生品定價(3) | 天然氣遠期價格 | $2/MMBtu設置為$8/MMBtu | $4/MMBtu |
| | | | |
| | 功率遠期價格 | $20至$92 | $42 |
| | | | |
| | | | | |
| 利率衍生品 | $ | (3,289) | | 行業標準衍生品定價(4) | 相關性(IR/IR) | (35)%至89% | 66 | % |
| | 相關性(FX/IR) | 11%至58% | 37 | % |
| | 長期通貨膨脹率 | (1)%至12% | 0 | % |
| | 長期通脹波動性 | 0%至5% | 1 | % |
| | 利率波動性 | 0%至2% | 1 | % |
| | | | |
| 衍生工具淨資產(負債)總額 | $ | (4,460) | | | | | |
(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生資產（負債）淨值而言，加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。
(2)類別按產品類型彙總，與財務報表分類不同。以下是第92頁表格中細列項目的對賬：交易賬户資產—公司證券、交易貸款和其他2.2億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$366百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.210億美元，AFS債務證券435百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅70百萬美元，包括MSR在內的其他資產為1.7億美元，貸款和租賃107百萬美元，LHFS為$171百萬美元。
(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。
(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。
CPR=恆定預付率
CDR=恆定違約率
MMBtu=百萬英熱單位
IR=利率
外匯=外匯
不適用=不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 關於2022年12月31日第3級公允價值計量的量化信息 |
| | | | |
| (百萬美元) | | | 輸入量 |
| 金融工具 | 公平
價值 | 估值
技術 | 重大不可察覺
輸入量 | 範圍：
輸入量 | 加權平均(1) |
貸款和證券(2) | | | | | |
| 以住宅房地產資產為抵押的工具 | $ | 852 | | 貼現現金
流量、市場可比性 | 產率 | 0%至25% | 10 | % |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 338 | | 提前還款速度 | 0%至29CPR百分比 | 12CPR百分比 |
| 貸款和租賃 | 137 | | 違約率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
| AFS債務證券-非機構住宅 | 258 | | 價格 | $0至$111 | $26 |
| 按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅 | 119 | | 損失嚴重程度 | 0%至100% | 24 | % |
| 由商業房地產資產支持的工具 | $ | 362 | | 貼現現金
流動 | 產率 | 0%至25% | 10 | % |
| 交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 292 | | 價格 | $0至$100 | $75 |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 66 | | | | |
| | | | |
| 持有待售貸款 | 4 | | | | |
| 商業貸款、債務證券和其他 | $ | 4,348 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 5%至43% | 15 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 2,092 | | 提前還款速度 | 10%至20% | 15 | % |
| 交易賬户資產--非美國主權債務 | 518 | | 違約率 | 3%至4% | 4 | % |
| 交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,148 | | 損失嚴重程度 | 35%至40% | 38 | % |
| AFS債務證券-免税證券 | 51 | | 價格 | $0至$157 | $75 |
| AFS債務證券--非美國和其他應税證券 | 195 | | | | |
| 貸款和租賃 | 116 | | | | |
| 持有待售貸款 | 228 | | | | |
| 其他資產，主要是拍賣利率證券 | $ | 779 | | 貼現現金流、市場可比性 | 價格 | $10至$97 | $94 |
| | 貼現率 | 11% | 不適用 |
| | | | |
| MSR | $ | 1,020 | | 貼現現金
流動 | 加權平均壽命，固定費率(5) | 0至14年份 | 6年份 |
| | 加權平均壽命，變動率(5) | 0至12年份 | 4年份 |
| | 期權調整利差，固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期權調整利差，浮動利率 | 9%至15% | 12 | % |
| 結構性負債 | | | | | |
| 長期債務 | $ | (862) | | 貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3) | 產率 | 22%至43% | 23 | % |
| | 股權相關性 | 0%至95% | 69 | % |
| | 價格 | $0至$119 | $90 |
| | 天然氣遠期價格 | $3/MMBtu設置為$13/MMBtu | $9/MMBtu |
| 衍生工具淨資產(負債) | | | | | |
信用衍生品 | $ | (44) | | 現金流貼現、隨機回收相關模型 | 信用利差 | 3至63Bps | 22Bps |
| | 預付點 | 0至100支點 | 83支點 |
| | | | |
| | 提前還款速度 | 15CPR百分比 | 不適用 |
| | 違約率 | 2%CDR | 不適用 |
| | 信用關聯 | 18%至53% | 44 | % |
| | 價格 | $0至$151 | $63 |
股票衍生品 | $ | (1,534) | | 行業標準衍生品定價(3) | 股權相關性 | 0%至100% | 73 | % |
| | 長期股票波動性 | 4%至101% | 44 | % |
商品衍生品 | $ | (291) | | 貼現現金流、行業標準衍生品定價(3) | 天然氣遠期價格 | $3/MMBtu設置為$13/MMBtu | $8/MMBtu |
| | 功率遠期價格 | $9至$123 | $43 |
| | | | |
利率衍生品 | $ | (1,024) | | 行業標準衍生品定價 (4) | 相關性(IR/IR) | (35)%至89% | 67 | % |
| | 相關性(FX/IR) | 11%至58% | 43 | % |
| | 長期通貨膨脹率 | G0%至39% | 1 | % |
| | 長期通脹波動性 | 0%至5% | 2 | % |
| | 利率波動性 | 0%至2% | 1 | % |
| 衍生工具淨資產(負債)總額 | $ | (2,893) | | | | | |
(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生資產（負債）淨值而言，加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。
(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第93頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元2.4億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$518百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.610億美元，AFS債務證券504百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅119百萬美元，包括MSR在內的其他資產為1.8億美元，貸款和租賃253百萬美元，LHFS為$232百萬美元。
(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。
(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。
CPR=恆定預付率
CDR=恆定違約率
MMBtu=百萬英熱單位
IR=利率
外匯=外匯
不適用=不適用
不可觀測輸入對公允價值計量的不確定度
有關第三級測量中使用的工具類型、估值方法和不可觀察輸入變化的影響的信息，請參見附註20-公允價值計量本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
本公司持有的某些資產僅在某些情況下(如資產減值)才按公允價值計量，這些計量在本文中稱為非經常性計量。以下金額為截至報告日期仍持有的資產，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間記錄了非經常性公允價值調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按公允價值非經常性基礎計量的資產 |
| |
| |
| 2023年9月30日 | | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的9個月 | |
| (百萬美元) | 2級 | | 3級 | | 得(損)利 | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | 276 | | | $ | 3,066 | | | $ | (28) | | | $ | (95) | | | | |
貸款和租賃(1) | — | | | 129 | | | (15) | | | (36) | | | | |
止贖財產(2, 3) | — | | | 44 | | | 1 | | | (2) | | | | |
| 其他資產 | 31 | | | 905 | | | (182) | | | (189) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | |
| | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | 1,752 | | | $ | 398 | | | $ | 119 | | | $ | 87 | | | | |
貸款和租賃(1) | — | | | 152 | | | (13) | | | (44) | | | | |
止贖財產(2, 3) | — | | | 6 | | | (2) | | | (3) | | | | |
| 其他資產 | 80 | | | 48 | | | — | | | (40) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)包括$41000萬美元和300萬美元8在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，減記至抵押品價值為零的貸款損失為1.8億美元，而同期虧損為#億美元。61000萬美元和300萬美元172022年同期為1.2億美元。
(2)金額包括在綜合資產負債表上的其他資產中，代表在最初分類為止贖財產後減記的止贖財產的賬面價值。喪失抵押品贖回權財產的損失包括在將貸款轉移到喪失抵押品贖回權財產後的頭90天內記錄的損失。
(3)不包括$33百萬美元和美元752023年9月30日和2022年9月30日某些政府擔保貸款(主要是FHA擔保貸款)喪失抵押品贖回權時獲得的房產數量為100萬。
下表列出了截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度在公司的非經常性第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察到的投入的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
關於非經常性3級公允價值計量的量化信息 |
| | | | | |
| | | 輸入量 |
| 金融工具 | 公允價值 | 估值
技術 | 重大不可察覺
輸入量 | 範圍：
輸入量 | 加權 平均值(1) |
| (百萬美元) | 截至2023年9月30日的9個月 |
| 持有待售貸款 | $ | 3,066 | | 定價模型 | 隱含收益率 | 12%至26% | 不適用 |
貸款和租賃(2) | 129 | | 市場可比性 | 奧利奧折扣 | 10%至66% | 26 | % |
| | | 銷售成本 | 8%至24% | 9 | % |
其他資產(3) | 905 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 7 | % | 不適用 |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | 3,079 | | 定價模型 | 隱含收益率 | 9%至24% | 不適用 |
貸款和租賃(2) | 166 | | 市場可比性 | 奧利奧折扣 | 10%至66% | 26 | % |
| | | 銷售成本 | 8%至24% | 9 | % |
其他資產(3) | 165 | 貼現現金流 | 貼現率 | 7 | % | 不適用 |
(1)加權平均數是根據貸款的公允價值計算的。
(2)代表貸款已減記為相關抵押品的公允價值的住宅抵押貸款。
(3)代表某些減值的可再生能源投資的公允價值。
不適用=不適用
注15 公允價值期權
本公司選擇按公允價值選擇權將若干金融工具入賬。有關選擇公允價值期權的主要金融工具的更多信息，請參見 注21-公允價值選項本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。下表提供有關公允價值賬面值及
於2023年9月30日及2022年12月31日根據公允價值選項入賬的未償還資產及負債的合約本金，以及有關根據公允價值選項入賬的資產及負債的公允價值變動於截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合收益表中的位置的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公允價值期權選擇 |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | 公允價值
搬運：
--金額 | | 合同
三、本金
*傑出的 | | 公允價值
攜帶
金額減去
未付本金 | | 公允價值
攜帶
金額 | | 合同
三、本金
*傑出的 | | 公允價值
攜帶
他的金額減少了
未付本金 |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | $ | 170,332 | | | $ | 170,323 | | | $ | 9 | | | $ | 146,999 | | | $ | 147,158 | | | $ | (159) | |
報告為交易賬户資產的貸款(1) | 8,562 | | | 15,975 | | | (7,413) | | | 10,143 | | | 17,682 | | | (7,539) | |
| 貿易庫存--其他 | 22,967 | | | 不適用 | | 不適用 | | 20,770 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 消費和商業貸款 | 4,250 | | | 4,317 | | | (67) | | | 5,771 | | | 5,897 | | | (126) | |
持有待售貸款(1) | 1,607 | | | 2,365 | | | (758) | | | 1,115 | | | 1,873 | | | (758) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | 1,271 | | | 不適用 | | 不適用 | | 620 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 長期存款 | 404 | | | 488 | | | (84) | | | 311 | | | 381 | | | (70) | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 209,837 | | | 209,914 | | | (77) | | | 151,708 | | | 151,885 | | | (177) | |
| 短期借款 | 4,046 | | | 4,065 | | | (19) | | | 832 | | | 833 | | | (1) | |
| 資金不足的貸款承諾 | 62 | | | 不適用 | | 不適用 | | 110 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 應計費用和其他負債 | 1,645 | | | 1,894 | | | (249) | | | 1,217 | | | 1,161 | | | 56 | |
| 長期債務 | 39,443 | | | 45,504 | | | (6,061) | | | 33,070 | | | 36,830 | | | (3,760) | |
(1)報告為交易賬户資產和LHFS的貸款中，很大一部分是以面值大幅折價購買的不良貸款，其餘是公允價值接近未償還合同本金的貸款。
不適用=不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 與資產和負債有關的收益(損失)在公允價值選擇項下入賬 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) | 做市商
和類似的
活動 | | 其他
收入 | | 總計 | | 做市商
和類似的
活動 | | 其他
收入 | | 總計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 報告為交易賬户資產的貸款 | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
貿易庫存--其他(1) | (900) | | | — | | | (900) | | | (2,141) | | | — | | | (2,141) | |
| 消費和商業貸款 | (50) | | | 15 | | | (35) | | | (16) | | | 25 | | | 9 | |
持有待售貸款(2) | — | | | (38) | | | (38) | | | — | | | (86) | | | (86) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | (1) | | | — | | | (1) | | | 81 | | | — | | | 81 | |
| 資金不足的貸款承諾 | (1) | | | 7 | | | 6 | | | — | | | 27 | | | 27 | |
| 應計費用和其他負債 | 197 | | | — | | | 197 | | | — | | | — | | | — | |
長期債務(3) | 863 | | | (4) | | | 859 | | | 1,562 | | | (16) | | | 1,546 | |
其他(4) | 38 | | | (1) | | | 37 | | | 12 | | | (1) | | | 11 | |
| 總計 | $ | 204 | | | $ | (21) | | | $ | 183 | | | $ | (564) | | | $ | (51) | | | $ | (615) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
| 報告為交易賬户資產的貸款 | $ | 208 | | | $ | — | | | $ | 208 | | | $ | (211) | | | $ | — | | | $ | (211) | |
貿易庫存--其他(1) | 2,065 | | | — | | | 2,065 | | | (4,269) | | | — | | | (4,269) | |
| 消費和商業貸款 | (189) | | | 56 | | | (133) | | | (86) | | | (53) | | | (139) | |
持有待售貸款(2) | — | | | (22) | | | (22) | | | — | | | (308) | | | (308) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 10 | | | — | | | 10 | | | 643 | | | — | | | 643 | |
| 資金不足的貸款承諾 | (1) | | | 27 | | | 26 | | | — | | | (61) | | | (61) | |
| 應計費用和其他負債 | 246 | | | — | | | 246 | | | — | | | — | | | — | |
長期債務(3) | 361 | | | (27) | | | 334 | | | 5,049 | | | (36) | | | 5,013 | |
其他(4) | 73 | | | (12) | | | 61 | | | 6 | | | 23 | | | 29 | |
| 總計 | $ | 2,773 | | | $ | 22 | | | $ | 2,795 | | | $ | 1,132 | | | $ | (435) | | | $ | 697 | |
(1)他説，做市和類似活動的收益(損失)主要被對衝這些資產的交易負債的(損失)收益所抵消。
(2)這包括融資貸款上的IRLC的價值，包括在此期間出售的貸款。
(3)此外，做市和類似活動中的淨收益(虧損)與結構性負債中嵌入的衍生品有關，通常被對衝這些負債的衍生品和證券的(虧損)收益所抵消。有關本公司本身信貸息差變動的累積影響及在累積保監處確認的金額，請參閲附註12--累計其他全面收益(虧損)。有關該公司自身信用利差如何確定的更多信息，請參見附註20-公允價值計量公司2022年年報的綜合財務報表的10-K表格.
(4)它包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券、其他資產、長期存款、購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券的收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
與按公允價值選擇計入的資產和負債的特定借款人信用風險有關的收益(損失) | | |
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 報告為交易賬户資產的貸款 | $ | 19 | | | $ | (123) | | | $ | 55 | | | $ | (434) | | | |
| 消費和商業貸款 | 5 | | | 19 | | | 41 | | | (72) | | | |
| 持有待售貸款 | (17) | | | (3) | | | (17) | | | (14) | | | |
| 資金不足的貸款承諾 | 7 | | | 27 | | | 27 | | | (61) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附註16：金融工具的公允價值
下列披露包括非按公允價值列賬或只有部分期末結餘在綜合資產負債表按公允價值列賬的金融工具。若干貸款、存款、長期債務、無資金來源的貸款承諾及其他金融工具均按公允價值選擇入賬。有關詳細信息，請參閲注21-公允價值選項本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
金融工具的公允價值
於2023年9月30日及2022年12月31日只有部分期末結餘按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值及按公允價值排列的公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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金融工具的公允價值 |
| | | |
| | | 公允價值 |
| 賬面價值 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (百萬美元) | 2023年9月30日 |
| 金融資產 | | | | | | | |
貸款 | $ | 1,016,900 | | | $ | 49,012 | | | $ | 937,250 | | | $ | 986,262 | |
| 持有待售貸款 | 7,591 | | | 4,096 | | | 3,496 | | | 7,592 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
存款(1) | 1,884,601 | | | 1,885,172 | | | — | | | 1,885,172 | |
| 長期債務 | 290,359 | | | 287,949 | | | 948 | | | 288,897 | |
商業無資金來源的貸款承諾(2) | 1,416 | | | 57 | | | 3,852 | | | 3,909 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金融資產 | | | | | | | |
貸款 | $ | 1,014,593 | | | $ | 50,194 | | | $ | 935,282 | | | $ | 985,476 | |
| 持有待售貸款 | 6,871 | | | 3,417 | | | 3,455 | | | 6,872 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
存款(1) | 1,930,341 | | | 1,930,165 | | | — | | | 1,930,165 | |
| 長期債務 | 275,982 | | | 271,993 | | | 1,136 | | | 273,129 | |
商業無資金來源的貸款承諾(2) | 1,650 | | | 77 | | | 6,596 | | | 6,673 | |
(1) 包括#美元的活期存款887.710億美元918.910億美元不是規定的到期日為2023年9月30日和2022年12月31日。
(2)此外，商業無資金來源貸款承諾的賬面價值計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。該公司並不估計消費者無資金來源的貸款承諾的公平價值，因為在許多情況下，該公司可以通過通知借款人來減少或取消這些承諾。有關承諾的更多信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.
附註17 業務細分信息
該公司通過以下方式報告其經營結果四業務細分：個人銀行業務, 全球財富與投資管理， 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。有關詳細信息，請參閲注23-業務分類信息至本公司的綜合財務報表
2022年Form 10-K年度報告下表列出了各業務部門的淨收入及其組成部分(包括按全時當量計算的淨利息收入，所有其他截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的總資產)，每個業務部門在2023年9月30日和2022年9月的總資產，以及其他的都是。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務部門和所有其他業務部門的業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日止三個月及截至 | | | 道達爾公司 (1) | | | | 個人銀行業務 | | 全球財富與投資管理 |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 14,532 | | | $ | 13,871 | | | | | $ | 8,391 | | | $ | 7,784 | | | $ | 1,755 | | | $ | 1,981 | | | |
| 非利息收入 | | | | | 10,788 | | | 10,737 | | | | | 2,081 | | | 2,120 | | | 3,566 | | | 3,448 | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | | | | 25,320 | | | 24,608 | | | | | 10,472 | | | 9,904 | | | 5,321 | | | 5,429 | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 1,234 | | | 898 | | | | | 1,397 | | | 738 | | | (6) | | | 37 | | | |
| 非利息支出 | | | | | 15,838 | | | 15,303 | | | | | 5,256 | | | 5,097 | | | 3,950 | | | 3,816 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 8,248 | | | 8,407 | | | | | 3,819 | | | 4,069 | | | 1,377 | | | 1,576 | | | |
| 所得税費用 | | | | | 446 | | | 1,325 | | | | | 955 | | | 997 | | | 344 | | | 386 | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | | | $ | 2,864 | | | $ | 3,072 | | | $ | 1,033 | | | $ | 1,190 | | | |
| 期末總資產 | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | | | $ | 1,062,038 | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 333,779 | | | $ | 370,790 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 全球銀行業 | | | | 全球市場 | | 所有其他 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 3,613 | | | $ | 3,326 | | | | | $ | 674 | | | $ | 743 | | | $ | 99 | | | $ | 37 | | | |
| 非利息收入 | | | | | 2,590 | | | 2,265 | | | | | 4,268 | | | 3,740 | | | (1,717) | | | (836) | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | | | | 6,203 | | | 5,591 | | | | | 4,942 | | | 4,483 | | | (1,618) | | | (799) | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | (119) | | | 170 | | | | | (14) | | | 11 | | | (24) | | | (58) | | | |
| 非利息支出 | | | | | 2,804 | | | 2,651 | | | | | 3,235 | | | 3,023 | | | 593 | | | 716 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 3,518 | | | 2,770 | | | | | 1,721 | | | 1,449 | | | (2,187) | | | (1,457) | | | |
| 所得税費用 | | | | | 950 | | | 734 | | | | | 473 | | | 384 | | | (2,276) | | | (1,176) | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 2,568 | | | $ | 2,036 | | | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,065 | | | $ | 89 | | | $ | (281) | | | |
| 期末總資產 | | | | | $ | 588,578 | | | $ | 575,442 | | | | | $ | 864,792 | | | $ | 848,752 | | | $ | 303,903 | | | $ | 128,051 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)沒有實質性的部門間收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務部門和所有其他業務部門的業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期及截至9月30日止九個月 | | | 道達爾公司 (1) | | | | 個人銀行業務 | | 全球財富與投資管理 | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 43,407 | | | $ | 38,096 | | | | | $ | 25,421 | | | $ | 21,551 | | | $ | 5,436 | | | $ | 5,451 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | 33,637 | | | 32,637 | | | | | 6,281 | | | 6,302 | | | 10,442 | | | 10,887 | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | | | | 77,044 | | | 70,733 | | | | | 31,702 | | | 27,853 | | | 15,878 | | | 16,338 | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 3,290 | | | 1,451 | | | | | 3,753 | | | 1,036 | | | 32 | | | 29 | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | 48,114 | | | 45,895 | | | | | 16,182 | | | 14,977 | | | 11,942 | | | 11,706 | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 25,640 | | | 23,387 | | | | | 11,767 | | | 11,840 | | | 3,904 | | | 4,603 | | | | | | |
| 所得税費用 | | | | | 2,269 | | | 2,991 | | | | | 2,942 | | | 2,901 | | | 976 | | | 1,128 | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | | | $ | 8,825 | | | $ | 8,939 | | | $ | 2,928 | | | $ | 3,475 | | | | | | |
| 期末總資產 | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | | | $ | 1,062,038 | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 333,779 | | | $ | 370,790 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 全球銀行業 | | | | 全球市場 | | 所有其他 | | | | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 11,210 | | | $ | 8,304 | | | | | $ | 1,080 | | | $ | 2,717 | | | $ | 260 | | | $ | 73 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | 7,658 | | | 7,487 | | | | | 14,359 | | | 11,560 | | | (5,103) | | | (3,599) | | | | | | |
| 扣除利息支出後的總收入 | | | | | 18,868 | | | 15,791 | | | | | 15,439 | | | 14,277 | | | (4,843) | | | (3,526) | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | (347) | | | 492 | | | | | (71) | | | 24 | | | (77) | | | (130) | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | 8,563 | | | 8,133 | | | | | 9,935 | | | 9,249 | | | 1,492 | | | 1,830 | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 10,652 | | | 7,166 | | | | | 5,575 | | | 5,004 | | | (6,258) | | | (5,226) | | | | | | |
| 所得税費用 | | | | | 2,876 | | | 1,899 | | | | | 1,533 | | | 1,326 | | | (6,058) | | | (4,263) | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 7,776 | | | $ | 5,267 | | | | | $ | 4,042 | | | $ | 3,678 | | | $ | (200) | | | $ | (963) | | | | | | |
| 期末總資產 | | | | | $ | 588,578 | | | $ | 575,442 | | | | | $ | 864,792 | | | $ | 848,752 | | | $ | 303,903 | | | $ | 128,051 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)沒有實質性的部門間收入。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入和相關組成部分，所有其他和道達爾公司。有關詳細信息，請參閲附註2--淨利息收入和非利息收入.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 道達爾公司 | | | | 個人銀行業務 | | | | 全球財富和
投資管理 | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 費用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 換乘費用 | $ | 994 | | | $ | 1,060 | | | | | $ | 789 | | | $ | 834 | | | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | |
| 其他信用卡收入 | 526 | | | 513 | | | | | 536 | | | 497 | | | | | 14 | | | 12 | | | |
| 信用卡總收入 | 1,520 | | | 1,573 | | | | | 1,325 | | | 1,331 | | | | | 9 | | | 16 | | | |
| 服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相關費用 | 1,124 | | | 1,162 | | | | | 605 | | | 597 | | | | | 10 | | | 18 | | | |
| 與貸款有關的費用 | 340 | | | 304 | | | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| 總服務費 | 1,464 | | | 1,466 | | | | | 605 | | | 597 | | | | | 20 | | | 18 | | | |
| 投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費 | 3,103 | | | 2,920 | | | | | 51 | | | 47 | | | | | 3,054 | | | 2,874 | | | |
| 經紀費 | 860 | | | 875 | | | | | 29 | | | 26 | | | | | 342 | | | 381 | | | |
總投資和經紀服務 | 3,963 | | | 3,795 | | | | | 80 | | | 73 | | | | | 3,396 | | | 3,255 | | | |
| 投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 531 | | | 452 | | | | | — | | | — | | | | | 45 | | | 47 | | | |
| 辛迪加費用 | 209 | | | 283 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 金融諮詢服務 | 448 | | | 432 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 投資銀行手續費總額 | 1,188 | | | 1,167 | | | | | — | | | — | | | | | 45 | | | 47 | | | |
| 費用及佣金總額 | 8,135 | | | 8,001 | | | | | 2,010 | | | 2,001 | | | | | 3,470 | | | 3,336 | | | |
| 做市及類似活動 | 3,325 | | | 3,068 | | | | | 5 | | | 3 | | | | | 34 | | | 30 | | | |
| 其他收入(虧損) | (672) | | | (332) | | | | | 66 | | | 116 | | | | | 62 | | | 82 | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | | | $ | 2,081 | | | $ | 2,120 | | | | | $ | 3,566 | | | $ | 3,448 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 全球銀行業 | | | | 全球市場 | | | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 費用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 換乘費用 | $ | 194 | | | $ | 204 | | | | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 其他信用卡收入 | 3 | | | 2 | | | | | — | | | — | | | | | (27) | | | 2 | | | |
| 信用卡總收入 | 197 | | | 206 | | | | | 16 | | | 18 | | | | | (27) | | | 2 | | | |
| 服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相關費用 | 490 | | | 524 | | | | | 19 | | | 24 | | | | | — | | | (1) | | | |
| 與貸款有關的費用 | 264 | | | 247 | | | | | 66 | | | 57 | | | | | — | | | — | | | |
| 總服務費 | 754 | | | 771 | | | | | 85 | | | 81 | | | | | — | | | (1) | | | |
| 投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (2) | | | (1) | | | |
| 經紀費 | 14 | | | 11 | | | | | 475 | | | 457 | | | | | — | | | — | | | |
總投資和經紀服務 | 14 | | | 11 | | | | | 475 | | | 457 | | | | | (2) | | | (1) | | | |
| 投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 230 | | | 181 | | | | | 318 | | | 260 | | | | | (62) | | | (36) | | | |
| 辛迪加費用 | 117 | | | 148 | | | | | 92 | | | 135 | | | | | — | | | — | | | |
| 金融諮詢服務 | 396 | | | 397 | | | | | 53 | | | 35 | | | | | (1) | | | — | | | |
| 投資銀行手續費總額 | 743 | | | 726 | | | | | 463 | | | 430 | | | | | (63) | | | (36) | | | |
| 費用及佣金總額 | 1,708 | | | 1,714 | | | | | 1,039 | | | 986 | | | | | (92) | | | (36) | | | |
| 做市及類似活動 | 21 | | | 52 | | | | | 3,195 | | | 2,874 | | | | | 70 | | | 109 | | | |
| 其他收入(虧損) | 861 | | | 499 | | | | | 34 | | | (120) | | | | | (1,695) | | | (909) | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 2,590 | | | $ | 2,265 | | | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,740 | | | | | $ | (1,717) | | | $ | (836) | | | |
(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 道達爾公司 | | 個人銀行業務 | | 全球財富和
投資管理 |
| 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 費用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 換乘費用 | $ | 2,973 | | | $ | 3,067 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | 2,430 | | | | | $ | (8) | | | $ | 15 | | | |
| 其他信用卡收入 | 1,562 | | | 1,464 | | | | | 1,590 | | | 1,406 | | | | | 41 | | | 36 | | | |
| 信用卡總收入 | 4,535 | | | 4,531 | | | | | 3,940 | | | 3,836 | | | | | 33 | | | 51 | | | |
| 服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相關費用 | 3,266 | | | 4,109 | | | | | 1,729 | | | 2,120 | | | | | 31 | | | 56 | | | |
| 與貸款有關的費用 | 972 | | | 907 | | | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | | |
| 總服務費 | 4,238 | | | 5,016 | | | | | 1,729 | | | 2,120 | | | | | 57 | | | 56 | | | |
| 投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費 | 8,990 | | | 9,308 | | | | | 147 | | | 149 | | | | | 8,848 | | | 9,164 | | | |
| 經紀費 | 2,664 | | | 2,870 | | | | | 83 | | | 83 | | | | | 1,037 | | | 1,231 | | | |
總投資和經紀服務 | 11,654 | | | 12,178 | | | | | 230 | | | 232 | | | | | 9,885 | | | 10,395 | | | |
| 投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 1,757 | | | 1,559 | | | | | — | | | — | | | | | 124 | | | 154 | | | |
| 辛迪加費用 | 620 | | | 896 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 金融諮詢服務 | 1,186 | | | 1,297 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 投資銀行手續費總額 | 3,563 | | | 3,752 | | | | | — | | | — | | | | | 124 | | | 154 | | | |
| 費用及佣金總額 | 23,990 | | | 25,477 | | | | | 5,899 | | | 6,188 | | | | | 10,099 | | | 10,656 | | | |
| 做市及類似活動 | 11,734 | | | 9,023 | | | | | 15 | | | 5 | | | | | 100 | | | 66 | | | |
| 其他收入(虧損) | (2,087) | | | (1,863) | | | | | 367 | | | 109 | | | | | 243 | | | 165 | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | | | | | $ | 6,281 | | | $ | 6,302 | | | | | $ | 10,442 | | | $ | 10,887 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球銀行業 | | 全球市場 | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的9個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 費用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 換乘費用 | $ | 580 | | | $ | 573 | | | | | $ | 51 | | | $ | 49 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 其他信用卡收入 | 7 | | | 5 | | | | | — | | | — | | | | | (76) | | | 17 | | | |
| 信用卡總收入 | 587 | | | 578 | | | | | 51 | | | 49 | | | | | (76) | | | 17 | | | |
| 服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相關費用 | 1,446 | | | 1,849 | | | | | 59 | | | 80 | | | | | 1 | | | 4 | | | |
| 與貸款有關的費用 | 757 | | | 741 | | | | | 189 | | | 166 | | | | | — | | | — | | | |
| 總服務費 | 2,203 | | | 2,590 | | | | | 248 | | | 246 | | | | | 1 | | | 4 | | | |
| 投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (5) | | | (5) | | | |
| 經紀費 | 37 | | | 36 | | | | | 1,507 | | | 1,520 | | | | | — | | | — | | | |
總投資和經紀服務 | 37 | | | 36 | | | | | 1,507 | | | 1,520 | | | | | (5) | | | (5) | | | |
| 投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 742 | | | 635 | | | | | 1,016 | | | 944 | | | | | (125) | | | (174) | | | |
| 辛迪加費用 | 345 | | | 466 | | | | | 275 | | | 430 | | | | | — | | | — | | | |
| 金融諮詢服務 | 1,042 | | | 1,197 | | | | | 144 | | | 99 | | | | | — | | | 1 | | | |
| 投資銀行手續費總額 | 2,129 | | | 2,298 | | | | | 1,435 | | | 1,473 | | | | | (125) | | | (173) | | | |
| 費用及佣金總額 | 4,956 | | | 5,502 | | | | | 3,241 | | | 3,288 | | | | | (205) | | | (157) | | | |
| 做市及類似活動 | 135 | | | 181 | | | | | 11,002 | | | 8,721 | | | | | 482 | | | 50 | | | |
| 其他收入(虧損) | 2,567 | | | 1,804 | | | | | 116 | | | (449) | | | | | (5,380) | | | (3,492) | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 7,658 | | | $ | 7,487 | | | | | $ | 14,359 | | | $ | 11,560 | | | | | $ | (5,103) | | | $ | (3,599) | | | |
(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 業務細分調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 各部門扣除利息支出後的總收入 | | $ | 26,938 | | | $ | 25,407 | | | $ | 81,887 | | | $ | 74,259 | | | |
調整(1): | | | | | | | | | | |
| 資產和負債管理活動 | | 28 | | | (13) | | | (404) | | | (146) | | | |
| 清算業務、淘汰和其他 | | (1,646) | | | (786) | | | (4,439) | | | (3,380) | | | |
| FTE基數調整 | | (153) | | | (106) | | | (422) | | | (315) | | | |
| 綜合收入，扣除利息支出 | | $ | 25,167 | | | $ | 24,502 | | | $ | 76,622 | | | $ | 70,418 | | | |
| 分部淨收入合計 | | 7,713 | | | 7,363 | | | 23,571 | | | 21,359 | | | |
調整，税淨額(1): | | | | | | | | | | |
| 資產和負債管理活動 | | 16 | | | (24) | | | (309) | | | (106) | | | |
| 清算業務、淘汰和其他 | | 73 | | | (257) | | | 109 | | | (857) | | | |
| 合併淨收入 | | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 分部總資產 | | | | | | $ | 2,849,187 | | | $ | 2,944,902 | | | |
調整(1): | | | | | | | | | | |
| 資產和負債管理活動，包括證券組合 | | | | | | 1,185,910 | | | 1,129,824 | | | |
| 取消分部資產分配以匹配負債 | | | | | | (945,715) | | | (1,065,057) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | 63,708 | | | 63,284 | | | |
| 合併總資產 | | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)調整包括未具體分配給個別業務部門的合併收入、費用和資產金額。
詞彙表
Alt-A抵押貸款– 一種美國抵押貸款，被認為比A級債券或“優質”的風險更高，而比風險最高的類別“次級”的風險更低。通常，Alt-A抵押貸款的特點是借款人的文件不完整，信用評分較低，LTV較高。
資產管理規模(AUM)-在投資諮詢和/或酌情決定權下的資產總市值GWIM它根據資產市值的一定比例產生資產管理費。資產管理反映了通常為機構、高淨值和零售客户管理的資產，並通過包括共同基金、其他混合工具和單獨賬户在內的各種投資產品進行分銷。
銀行賬簿-公司的所有表內和表外金融工具，但為交易目的持有的頭寸除外。
經紀業務和其他資產 -在經紀賬户中持有或保管的非可自由支配的客户資產。
承諾信用風險敞口 -貸款的任何有資金的部分加上貸款的未有資金的部分，貸款人在法律上有義務在規定的期限內根據規定的條件墊付資金。
信用衍生品-合同協議，為一項或多項涉及的義務提供針對特定信貸事件的保護。
信用估值調整(CVA)-需要進行投資組合調整，以適當反映交易對手的信用風險敞口，作為衍生工具公允價值的一部分。
借方估值調整(DVA) -所需的投資組合調整，以適當地反映公司自身的信用風險敞口，作為衍生工具和/或結構性債務公允價值的一部分。
融資估值調整(FVA) -投資組合調整，要求包括無抵押衍生品和衍生品的融資成本，在這些衍生品和衍生品公司不被允許使用其收到的抵押品的情況下。
利率鎖定承諾(IRLC) -與貸款申請人的承諾，其中貸款條件在一段指定的時間內得到擔保，但須經信貸批准。
信用證 -代表客户向第三方簽發的單據，承諾在提交指定單據時向第三方付款。信用證實際上是用開證人的信用證代替客户的信用證。
貸款價值比(LTV) -一種常用的信用質量指標。LTV的計算方法是貸款的未償還賬面價值除以擔保貸款的物業的估計價值。
宏觀產品-包括貨幣、利率和大宗商品產品。
應收保證金 –由某些經紀賬户中符合條件的證券擔保的信貸的擴展。
配對圖書-回購和轉售協議或整體資產和負債狀況在規模和/或期限上相似的證券借入和借出交易。一般而言，訂立這些合約是為了配合本公司賺取利差的客户。
抵押貸款服務權(MSR)-在標的貸款被出售或證券化時償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。
不良貸款和租賃 -包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃，包括其合同條款已進行重組的非應計項目貸款，其方式是向遇到財務困難的借款人授予特許權。
快速糾正措施(PCA) -由美國銀行業監管機構建立的框架，要求銀行保持一定水平的監管資本比率，包括五類資本：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。未能達到某些資本水平的受保存款機構的活動受到越來越嚴格的限制，包括它們進行資本分配、支付管理層薪酬、增加資產和採取其他行動的能力。
次級貸款-雖然沒有對次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義，但該公司將次級貸款定義為為風險較高的借款人提供的特定產品。
問題債務重組(TDR) -合同條款進行了調整，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。某些具有約束力的重組要約已被延長的消費貸款也被歸類為TDR。
風險價值(VaR) -VaR是一種模型，它模擬一系列假設情景下投資組合的價值，以產生潛在收益和損失的分佈。VaR代表投資組合在基於歷史數據的給定置信度水平下預期經歷的損失。VaR模型是估計我們交易組合的潛在收益和損失範圍的有效工具。
關鍵指標
活躍的數字銀行用户– 過去90天內的移動和/或在線活躍用户。
活躍的手機銀行用户-過去90天的移動活躍用户。
賬面價值-結束普通股股東權益除以結束已發行普通股。
普通股權益比率-期末普通股股東權益除以期末總資產。
存款利差– 年化淨利息收入除以平均存款。
股息支付率-宣佈的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收入。
效率比-非利息支出除以總收入，扣除利息支出。
總利息收益率-有效年利率除以平均貸款。
淨利息收益率 -淨利息收入除以平均總生息資產。
營業利潤率-所得税前收入除以總收入，扣除利息支出。
平均分配資本回報率– 調整後的淨收入除以分配資本。
平均資產回報率-淨收入除以總平均資產。
普通股股東平均回報率’權益 -適用於普通股股東的淨收入除以平均普通股股東權益。
股東平均回報率’權益 -淨收入除以平均股東權益。
風險調整後的Margin-總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款之間的差額。
縮略語
| | | | | |
| ABS | 資產支持證券 |
| AFS | 可供出售 |
| |
| ALM | 資產和負債管理 |
| |
| AUM | 管理的資產 |
| |
| |
| 芭娜 | 美國銀行，全國協會 |
| 六六六 | 銀行控股公司 |
| |
| 美國銀行 | 美國銀行證券公司 |
| Bofase | 美國銀行證券歐洲公司 |
| Bps | 基點 |
| |
| |
| CCAR | 全面的資本分析和審查 |
| CDO | 債務抵押債券 |
| |
| CECL | 當前預期信貸損失 |
| CET1 | 普通股權益1級 |
| |
| CFTC | 商品期貨交易委員會 |
| |
| 克羅 | 抵押貸款債券 |
| CLTV | 綜合貸款價值比 |
| |
| CVA | 信用估值調整 |
| |
| DVA | 借方估值調整 |
| |
| ECL | 預期信貸損失 |
| |
| 易辦事 | 普通股每股收益 |
| |
| ESG | 環境、社會和治理 |
| |
| |
| |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| |
| |
| |
| FHA | 聯邦住房管理局 |
| |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| FHLMC | 房地美 |
| FICC | 固定收益、貨幣和大宗商品 |
| 菲科 | 公平艾薩克公司(信用評分) |
| |
| |
| FNMA | 聯邦抵押協會 |
| FTE | 全額應税-等值 |
| FVA | 融資估值調整 |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
| |
| GLS | 全球流動性來源 |
| GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
| G-SIB | 具有全球系統重要性的銀行 |
| |
| |
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| GWIM | 全球財富與投資管理 |
| HELOC | 房屋淨值信用額度 |
| HQLA | 優質流動資產 |
| HTM | 持有至到期 |
| |
| |
| IRLC | 利率鎖定承諾 |
| |
| ISDA | 國際掉期和衍生品協會。 |
| LCR | 流動性覆蓋率 |
| |
| LHFS | 持有待售貸款 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LTV | 貸款價值比 |
| |
| |
| MBS | 抵押貸款支持證券 |
| MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| |
| MLI | 美林國際 |
| MLPCC | 美林專業結算公司 |
| MLPF&S | 美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司 |
| |
| MSA | 大都市區統計區 |
| MSR | 按揭償還權 |
| |
| |
| NSFR | 淨穩定資金比率 |
| |
| |
| |
| 保監處 | 其他綜合收益 |
| 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| |
| |
| 主成分分析 | 立即採取糾正措施 |
| |
| |
| |
| PPP | 工資保障計劃 |
| RMBS | 住房貸款抵押證券 |
| |
| RWA | 風險加權資產 |
| |
| SBA | 小企業管理局 |
| SBLC | 備用信用證 |
| |
| SCB | 壓力資本緩衝 |
| |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 單反 | 補充槓桿率 |
| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| |
| |
| TDR | 問題債務重組 |
| TLAC | 總吸收損耗能力 |
| |
| |
| |
| 變量 | 風險價值 |
| VIE | 可變利息實體 |
第二部分：其他信息
美國銀行及其子公司
項目1.法律訴訟
見中的訴訟和監管事項附註10--承付款和或有事項綜合財務報表，通過引用併入本項目1，用於訴訟和監管披露，補充在附註12--承付款和或有事項本公司2022年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。
第1A項。風險因素
與第1部分第1A項所列風險因素相比，沒有實質性變化。公司2022年年報Form 10-K的風險因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了截至2023年9月30日的三個月的股票回購活動。該公司向其股東分配現金的主要資金來源是從其銀行子公司收到的股息。每間銀行附屬公司均須遵守與支付股息有關的各項監管政策及規定，包括維持資本高於監管最低限額的規定。在支付股息方面，該公司所有已發行的優先股優先於該公司的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (百萬美元，每股信息除外；股票以千股為單位) | 回購的普通股總數(1,2) | | 加權平均每股價格 | | 總股份數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃(2) | | 剩餘回購 授權金額(3) |
| 2023年7月1日至31日 | 7,805 | | | $ | 31.96 | | | 7,804 | | | $ | 13,960 | |
| 2023年8月1日至31日 | 20,364 | | | 30.81 | | | 18,648 | | | 13,643 | |
| 2023年9月1日至30日 | 6,081 | | | 28.73 | | | 6,075 | | | 13,553 | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | 34,250 | | | 30.70 | | | 32,527 | | | |
(1)包括公司收購的170萬股公司普通股，用於償還既有限制性股票或限制性股票單位的預扣税義務，某些與僱傭相關的獎勵的沒收和終止，以及根據股權激勵計劃可能向某些員工重新發行股票。
(2)2021年10月，公司董事會(董事會)授權隨着時間的推移回購高達250億美元的普通股(2021年10月授權)。此外，董事會批准回購，以抵消根據股權薪酬計劃授予的股份。在截至2023年9月30日的三個月內，根據董事會的授權，本公司回購了3300萬股普通股，或10億美元，包括回購以抵消根據股權補償計劃授予的股份。有關更多信息，請參閲第22頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註11-股東權益合併財務報表。
(3)回購授權剩餘金額代表2021年10月授權的剩餘回購授權。不包括回購，以抵消根據股權薪酬計劃授予的股票。
在截至2023年9月30日的三個月內，本公司並無任何未經登記的股權證券銷售。
在截至2023年9月30日的財政季度內，本公司的董事或高級管理人員(如修訂後的1934年證券交易法第16a-1(F)條所界定)通過或已終止買賣本公司證券的規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(各自定義見S-K規則第408(A)項)。
項目6.展品
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| | | | 以引用方式併入 | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 | 備註 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 文件編號 | | | | | | | | |
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| 3.1 | | 重述的公司註冊證書，經修訂並於本合同日期生效 | | 10-Q | 3.1 | 4/29/22 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 經修訂及重新修訂的公司附例，自本附例之日起生效 | | 10-K | 3.2 | 2/22/23 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | | 擔保證券的附屬發行人 | | 10-K | 22 | 2/22/23 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的證明 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明 | 2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明 | 2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 | 3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | | | | |
(1)現提交本局。
(2)隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為已被納入任何文件。
(3)實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國銀行 註冊人 | |
| | | | |
| 日期： | 2023年10月31日 | 魯道夫·A·布萊斯 | |
| | 魯道夫·A·保佑。
首席會計官 | |
