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4217：美元BAC：安全0000070858SRT：最大成員數Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數BAC：MeasurementInputYeldMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數BAC：MeasurementInputYeldMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858BAC：MeasurementInputYeldMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BAC：非美國和其他應税證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BAC：LoansHeldForSaleMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:OtherAssetsIncludingAuctionRateSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858Bac:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowAndMarketApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeFixedRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeFixedRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeFixedRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：最小成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：最小成員數Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadFixedRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadFixedRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadFixedRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadVariableRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadVariableRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858Bac:MeasurementInputOptionAdjustedSpreadVariableRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858BAC：MeasurementInputYeldMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BAC：測量InputEquityCorrelationMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BAC：測量InputEquityCorrelationMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：權重平均成員Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BAC：測量InputEquityCorrelationMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最大成員數Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：權重平均成員Bac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入報價成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-310000070858SRT：最小成員數Us-gaap:MeasurementInputCommodityForwardPriceMemberBac:ValuationIncomeMarketandCostApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-12-31ISO 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Member2020-12-310000070858國家：美國2023-12-310000070858國家：美國2023-01-012023-12-310000070858國家：美國2022-12-310000070858國家：美國2022-01-012022-12-310000070858國家：美國2021-12-310000070858國家：美國2021-01-012021-12-310000070858SRT：亞洲成員2023-12-310000070858SRT：亞洲成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：亞洲成員2022-12-310000070858SRT：亞洲成員2022-01-012022-12-310000070858SRT：亞洲成員2021-12-310000070858SRT：亞洲成員2021-01-012021-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-12-310000070858美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2023-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2023-01-012023-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2022-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2022-01-012022-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2021-12-310000070858SRT：拉美裔美國成員2021-01-012021-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2023-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2023-01-012023-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2022-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2021-12-310000070858美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-K

(標記一)

☑ 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的年報

1934年《交換法》

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

從中國到中國的過渡期

委託文件編號：

1-6523

章程中規定的註冊人的確切姓名：

美國銀行

註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：

特拉華州

美國國税局僱主識別號碼：

56-0906609

主要執行機構地址：

美國銀行企業中心

翠雲街北段100號

夏洛特, 北卡羅來納州28255

註冊人的電話號碼，包括區號：

(704) 386-5681

根據該法第12(B)節登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			BAC			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC高級版			紐約證券交易所
浮動利率非累積優先股，E系列
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRB			紐約證券交易所
6.000%的非累積優先股，系列GG
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRK			紐約證券交易所
5.875%的非累積優先股，HH系列
7.25%非累積永久可轉換優先股，L系列			BAC PRL			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRG			紐約證券交易所
美國銀行浮動匯率論
非累積優先股，系列1

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每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRH			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列2
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PrJ			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列4
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRL			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列5
BAC Capital浮動利率優先混合收益期限證券			BAC/PF			紐約證券交易所
十三號信託(及與之相關的擔保)
5.63%固定利率至浮動利率優先混合收益定期證券			BAC/PG			紐約證券交易所
BAC資本信託XIV的聲明(及其相關擔保)
所得税資本債務票據，最初於2066年12月15日到期			合併PRK			紐約證券交易所
美國銀行
高級中期票據，A系列，遞增可贖回票據，到期			BAC/31B			紐約證券交易所
2031年11月28日，美國銀行金融有限責任公司(及擔保人
註冊人就此作出的聲明)
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRM			紐約證券交易所
5.375%的非累積優先股，系列KK
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRN			紐約證券交易所
非累積優先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC專業版			紐約證券交易所
4.375%的非累積優先股，系列NN
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PrP			紐約證券交易所
4.125%的非累積優先股，系列PP
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRQ			紐約證券交易所
4.250%非累積優先股，系列QQ
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PrS			紐約證券交易所
4.750%非累積優先股，SS系列

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是☑

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☑

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑ 不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*否☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

                                            新興成長型公司 ☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。他説：☑

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析. ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐不是的。☑

截至2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人普通股(普通股)的總市值約為$228,187,725,798。截至2024年2月16日，有7,872,657,542已發行普通股。

通過引用併入的文件：作為對第三部分第10、11、12、13和14項的迴應，最終委託書中與註冊人2024年年度股東大會有關的部分通過引用併入本表格10-K。

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目錄表

美國銀行及其子公司

第I部分						頁面
第1項。			業務			2
第1A項。			風險因素			8
項目1B。			未解決的員工意見			23
項目1C。			網絡安全			23
第二項。			屬性			23
第三項。			法律訴訟			23
第四項。			煤礦安全信息披露			23
第II部
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			23
第六項。			[已保留]			23
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			24
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			86
第八項。			財務報表和補充數據			86
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			172
第9A項。			控制和程序			172
項目9B。			其他信息			172
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			172
第III部
第10項。			董事、高管與公司治理			172
第11項。			高管薪酬			173
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			174
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			174
第14項。			首席會計費及服務			174
第IV部
第15項。			展示、財務報表明細表			175
第16項。			表格10-K摘要			178

1美國銀行

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第I部分

美國銀行及其子公司

項目1.業務

美國銀行是特拉華州的一家公司，一家銀行控股公司和一家金融控股公司。在本報告中使用的“美國銀行”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”可能是指美國銀行個人、美國銀行及其子公司或美國銀行的某些子公司或關聯公司。作為我們精簡公司組織結構和降低複雜性和成本的努力的一部分，公司已經並打算繼續減少其公司子公司的數量，包括通過公司間合併。

美國銀行是世界上最大的金融機構之一，為個人消費者、中小型市場企業、機構投資者、大公司和政府提供全方位的銀行、投資、資產管理和其他金融和風險管理產品和服務。我們的主要執行辦公室位於北卡羅來納州夏洛特市北特里恩街100號美國銀行企業中心，郵編：28255。

美國銀行的網站是www.bank ofamerica.com，我們網站的投資者關係部分是https://investor.bankofamerica.com.我們使用我們的網站發佈公司信息，包括作為一種披露材料、非公開信息的手段，並遵守我們在FD法規下的披露義務。我們經常在我們的網站上發佈和提供有關公司的財務和其他信息，包括環境、社會和治理(ESG)信息。除了我們的新聞稿、美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)文件、公開電話會議和網絡廣播外，投資者還應該關注我們的網站，包括我們網站的投資者關係部分。我們的10-K年度報告、10-Q季度報告、8-K當前報告以及根據1934年證券交易法(交易法)第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交報告後，在合理可行的情況下儘快發佈在我們網站的投資者關係部分，或在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上提供。儘管有上述規定，本段或本10-K表格年度報告中提及的本公司網站所包含的信息並未以引用方式併入本10-K表格年度報告中。此外，我們在我們網站的投資者關係部分提供：(I)我們的行為準則；(Ii)我們的公司治理準則；以及(Iii)我們董事會每個現行委員會(董事會)的章程。我們的行為準則構成了一套“道德守則”和一套“商業行為和道德守則”，適用於美國證券交易委員會和紐約證券交易所各自的規則所要求的與公司有關聯的個人。我們還打算在我們網站的投資者關係部分披露美國證券交易委員會和紐約證券交易所規則要求披露的對我們行為準則的任何修訂和對我們行為準則的豁免。所有這些公司治理材料也可免費印刷，要求書面索要的股東請發送：北卡羅來納州夏洛特市，北卡羅來納州夏洛特市，北特里恩街100號，美國銀行公司中心公司祕書辦公室美國銀行，郵編：28255。

細分市場

通過我們在美國和國際市場的各種銀行和非銀行子公司，我們通過四個業務部門提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品：個人銀行業務,全球財富與投資管理公司(GWIM),全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。與我們的業務部門及其提供的產品和服務有關的其他信息包含在第34頁至第43頁第7項所載的信息中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析， 附註23 -業務分部資料合併財務報表。

競爭

我們在一個高度競爭的環境中工作。我們的競爭對手包括銀行、儲蓄機構、信用合作社、投資銀行公司、投資諮詢公司、經紀公司、投資公司、保險公司、抵押貸款銀行公司、信用卡發行商、共同基金公司、對衝基金、私募股權公司、電子商務和其他基於互聯網的公司，包括商業銀行和提供非銀行金融服務的公司。我們在全球範圍內與其中一些競爭對手競爭，並在區域或特定產品的基礎上與其他競爭對手競爭。我們越來越多地與僅通過互聯網提供產品的公司以及非金融公司競爭，包括利用新興技術（如數字資產）而不是傳統銀行產品的公司。

競爭基於多項因素，包括（其中包括）客户服務及便利性、所提供產品及服務的定價、質量及範圍、貸款限額、我們技術的質量及交付，以及我們在相關市場的聲譽、經驗及關係。我們繼續有效競爭的能力在很大程度上也取決於我們吸引新員工以及發展、留住和激勵現有員工的能力，同時管理薪酬和其他成本。

人力資本資源

我們努力使美國銀行成為員工工作的好地方。我們重視我們的員工，並尋求建立和維護與我們的核心價值觀一致的人力資源政策，並幫助實現我們的人的力量。我們的董事會及其薪酬和人力資本委員會負責監督我們的人力資本管理戰略、計劃、舉措和實踐。公司的高級管理層定期向董事會及其轄下委員會彙報人力資本事宜，以協助董事會進行監督。

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司僱用約213，000名及217，000名僱員，其中78%及79%位於美國。此外，在2023年和2022年，公司的薪酬和福利支出分別為383億美元和364億美元，佔非利息支出總額的58%和59%。

						美國銀行 2

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多樣性和包容性

公司對多元化和包容性的承諾始於我們董事會和首席執行官（CEO）的監督。首席人力資源官和首席多元化與包容官與我們的首席執行官和高級管理層合作，推動我們的多元化和包容戰略、計劃、舉措和政策。我們的全球多樣性和包容性委員會已經成立了20多年，由我們的首席執行官擔任主席，並由來自各行各業和地區的高級管理人員組成。該委員會贊助並支持業務，運營單位和區域多樣性和包容性委員會，以調整整個企業的多樣性和包容性戰略以及理想目標。

我們的做法和政策在整個公司都有很強的代表性，我們廣泛的員工羣體反映了我們所服務的客户和社區。我們的董事會和高級管理團隊分別有62%和55%的種族、民族和性別多元化。下表列出了自認為是女性的全球員工和美國員工的多樣性指標-自認為是有色人種的員工，包括自認為是亞洲人、黑人/非裔美國人和西班牙裔/拉丁裔的員工。該等員工多元化指標定期向高級管理團隊及董事會彙報。

多樣性截至2023年12月31日
						員工總數						三大管理層						各級管理人員
全球員工
女人						50		%				41		%				42		%
美國-基礎僱員
有色人種						51						27						43
亞洲人						14						11						14
黑人/非裔美國人						15						8						10
西班牙裔/拉丁裔						19						7						16

我們通過提供一系列旨在讓所有員工在職業生涯中發展和進步的發展計劃和資源，投資於我們的人才。我們通過對員工網絡進行內部投資，並促進企業範圍內有關各種多樣性和包容性主題的自願學習和對話，加強我們對多樣性和包容性的承諾。此外，我們有吸引多元化人才的做法，包括校園招聘。例如，在2023年，我們全球校園招聘的44%是女性，在美國，62%是有色人種。

員工敬業度和人才保留

作為我們不斷努力使公司成為一個偉大的工作場所的一部分，我們進行了一項保密的年度員工敬業度調查（調查），並已這樣做了近二十年。調查結果由董事會和高級管理層審查，並用於協助審查公司的人力資本戰略、計劃、舉措和做法。2023年，88%的公司員工參與了調查，我們的員工敬業度指數（員工對公司的整體滿意度）為87%。我們的員工流失率於二零二三年為百分之八，於二零二二年為百分之十三。

此外，公司還提供各種資源，幫助員工在現有崗位上成長並培養新技能，包括幫助員工尋找新機會、重新掌握技能和尋求領導職位的資源。學習和發展戰略的基礎是

發展整個組織的橫向技能。高級領導者、經理和團隊成員將加入培訓，並培養橫向和特定角色的技能，以幫助推動高績效。這一方法還有助於促進內部流動和人才晉升，以建立一批合格的管理人員和領導人。2023年，超過5，000名員工在公司內找到了新的工作，我們通過美國銀行學院為我們的同事提供了約670萬小時的培訓和發展。此外，我們的董事會監督首席執行官和高級管理層的繼任計劃，至少每年進行一次正式審查。

合理和公平的賠償

我們的薪酬理念是按長期績效和年度績效支付薪酬。我們的績效考量包括財務和非財務指標，包括取得成果的方式。這些考慮因素旨在加強和促進我們的負責任增長戰略，並與我們的風險框架保持一致。

公司致力於種族和性別薪酬平等，並努力公平公正地補償所有員工。我們維持穩健的政策及常規，以加強我們的承諾，包括由第三方顧問在董事會及高級管理層的監督下進行檢討。2023年，我們的審查顯示，全球女性獲得的薪酬平均高於同等職位男性的99%。在美國，平均而言，有色人種獲得的薪酬高於同等職位上非有色人種隊友獲得的薪酬的99%。

我們根據員工的角色、經驗和表現，根據市場價格向他們支付公平的薪酬。我們定期與行業內外的其他公司進行比較，以確認我們的薪酬具有競爭力。2021年，該公司宣佈將在2025年前將美國員工的最低時薪提高到每小時25美元。2023年10月，作為實現這一目標的下一步，該公司將美國員工的最低時薪提高到每小時23美元。此外，自2017年以來，我們已連續第七年於2024年1月宣佈向隊友頒發“分享成功”獎勵，以表揚他們在2023年的努力。全球約97%的員工將在2024年第一季度獲得獎項。

健康與健康- 2023年焦點

公司還致力於為員工提供領先的福利和計劃，幫助促進他們的身體，情感和財務健康。我們對團隊成員的投資旨在幫助他們在工作和家庭中茁壯成長，使他們能夠更好地為我們的客户，社區和彼此提供服務。

我們繼續努力提供負擔得起的醫療保健服務，包括提供免費的24/7訪問虛擬一般醫療和行為健康資源，以幫助我們註冊的美國隊友保持健康。對於收入低於5萬美元的隊友，我們連續第11年保持美國醫療保險保費不變，而對於收入從5萬美元增加到10萬美元的隊友，我們連續第7年增加了名義保費。我們為參加美國銀行醫療PPO或消費者直接計劃的隊友免費提供網絡內通用處方藥，我們繼續為參加美國醫療計劃的所有隊友免費提供預防性護理藥物。我們也

3美國銀行

---

我們繼續通過在美國許多地點的就近健康中心、疫苗接種診所和健康篩查，加強整個公司的護理服務，因為我們相信初級和預防保健對我們隊友的健康和安全至關重要。

我們為我們的隊友提供廣泛的福利方案並支持工作與生活的平衡，其中包括在美國為主要和次要照顧者提供16周的帶薪育兒假，以及每年50天的兒童和成人後備受撫養人照顧。在全球範圍內，隊友和他們的家庭成員可以使用我們的員工援助計劃進行12次免費的面對面保密諮詢和無限制的電話諮詢。從2023年開始，慶祝在公司連續服務至少15年的隊友可以參加公司的全球休假計劃。

欲瞭解更多有關我們人力資本管理的信息，請參閲公司網站和2023年股東年度報告，我們預計將於2024年3月在我們網站的投資者關係部分提供這些報告(其內容未通過引用併入本Form 10-K年度報告中)。

政府監管與監管

以下討論描述了適用於BHC、金融控股公司、銀行和經紀自營商的廣泛監管框架的要素，包括關於美國銀行的具體信息。

我們受到適用於BHC、金融控股公司、銀行和其他金融服務實體的廣泛監管框架的約束。美國聯邦政府對銀行、BHC和金融控股公司的監管主要是為了保護儲户和存款保險基金(DIF)，而不是為了保護股東和債權人。

作為一家註冊金融控股公司和BHC，該公司受到美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會的監督和定期檢查。我們的美國銀行子公司(銀行)以全國性銀行協會的形式組織，受到貨幣監理署(OCC)、聯邦存款保險公司(FDIC)和美聯儲的監管、監督和審查。此外，美聯儲和OCC通過了指導方針，為BHC和國家銀行的風險治理框架的設計、實施和董事會監督建立了最低標準。美國金融控股公司及其控制的公司被允許從事《格拉姆-利奇-布萊利法案》和美聯儲相關解釋所定義的被認為具有金融性質的活動。本公司作為金融控股公司的地位取決於對本公司及其美國存託機構子公司的某些資格要求，包括最低資本比率、監管評級，就存託機構而言，至少要有令人滿意的《社區再投資法案》評級。未能成為合格的金融控股公司可能會導致美聯儲限制美國銀行的活動，包括潛在的收購。此外，我們在美國和我們運營的其他司法管轄區的業務受到大量法律、規則和法規的約束，包括允許的活動、最低資本和流動性水平、合規風險管理、消費產品和銷售實踐、隱私、數據保護和高管薪酬等。

過去幾年，從應對2008年金融危機開始，以及技術和市場變化等其他因素，我們所受法律法規的範圍和監管力度都有所增加。此外，銀行和金融服務部門還面臨大量的監管執法和罰款。這些變化中的許多都是2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(金融改革法案)的結果。我們無法評估監管環境是否會有任何額外的重大變化，並預計我們的業務將繼續受到持續和廣泛的監管。

我們還受制於其他各種法律法規，以及其他監管機構的監督和審查，所有這些都直接或間接影響到我們的實體、管理和向股東進行分配的能力。例如，我們的經紀交易商子公司須受美國和國際監管機構的監管，包括受美國證券交易委員會、金融業監管局和紐約證券交易所等機構的監管；我們在美國支持大宗商品和衍生品業務的期貨交易委員會商家子公司受美國商品期貨交易委員會、國家期貨協會、芝加哥商品交易所以及美國銀行某些銀行業監管機構的監管和監管；我們的保險活動須受州保險監管機構的許可和監管；我們的消費金融產品和服務受消費者金融保護局的監管。此外，某些美國和外國子公司也在商品期貨交易委員會註冊為掉期交易商，並有條件地在美國證券交易委員會註冊為基於證券的掉期交易商。

我們的非美國業務也受到各種非美國監管機構的廣泛監管，包括政府、證券交易所、審慎監管機構、中央銀行和這些業務運營所在司法管轄區的其他監管機構。例如，我們在英國、愛爾蘭和法國的金融服務實體分別受到英國審慎監管局和金融市場行為監管局、歐洲中央銀行和愛爾蘭中央銀行、保誠與再保險委員會和S金融機構的監管。

在賄賂和腐敗、瞭解客户要求、反洗錢、禁運計劃和經濟制裁方面，該公司還受到美國和其運營的其他司法管轄區廣泛的法律、規則和法規的約束。例如，我們必須遵守美國《銀行保密法》(BSA)，其中包含旨在發現和阻止洗錢和資助恐怖主義的反洗錢和金融透明度法律，以及記錄保存、報告、盡職調查和客户核實要求，以及由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)和外國司法管轄區管理和執行的各種制裁計劃，這些計劃針對的是參與或位於參與活動的國家的實體或個人，如恐怖主義、敵對行動、毒品販運或侵犯人權行為，以及美國《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》，涉及向政府官員和其他人腐敗和非法支付款項。

力量的源泉

根據金融改革法和美聯儲的政策，BHC預計將成為以下財務實力的來源

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每一家附屬銀行，並投入資源支持每一家這樣的附屬銀行。同樣，根據1991年《聯邦存款保險公司改善法》(FDICIA)的交叉擔保條款，如果FDIC因銀行子公司違約或與FDIC向有違約危險的子公司提供的援助有關而遭受或預期損失，則可評估此類子公司的關聯銀行對FDIC的損失，但某些例外情況除外。

與關聯公司的交易

根據《聯邦儲備法》第23A和23B條，由美聯儲的W規則實施，銀行受到限制，限制銀行與其非銀行關聯公司之間的某些類型的交易。總體而言，美國銀行在信貸延期、購買資產和涉及其非銀行附屬公司的某些其他交易方面受到數量和質量的限制。此外，美國銀行及其非銀行附屬機構之間的交易必須以公平條款進行，並且必須符合安全和穩健的標準。

存款保險

存放在美國註冊銀行的存款由FDIC承保，受適用法律和FDIC法規的限制和條件限制。根據《金融改革法》，FDIC的保險覆蓋限額為每個儲户、每個投保銀行每個賬户所有權類別的250,000美元。所有有保險的存款機構都必須向聯邦存款保險公司繳納攤款，以便為存款保險基金提供資金。

FDIC被要求將DIF與美國有保險存款的法定最低比率保持在至少1.35%，並建立了2%的DIF比率的長期目標。截至本報告之日，DIF低於法定最低比率和FDIC的長期目標。2022年10月，FDIC通過了一項恢復計劃，其中包括將整個行業的存款保險評估提高2個基點(Bps)。聯邦存款保險公司表示，它打算在可預見的未來保持這樣的評估率。存款保險評估利率可能會受到FDIC的調整，並將受到整體經濟和銀行業整體穩定的影響。FDIC還有權不時收取特別評估費用，包括與系統性風險事件有關的評估。例如，2023年11月16日，FDIC發佈了最終規則，要求對DIF實施特別評估，以追回因硅谷銀行和簽名銀行關閉而給DIF造成的損失。有關FDIC特別評估對公司的影響的更多信息，請參見第26頁的執行摘要-MD&A的最新發展。關於存款保險的更多信息，見第1A項。風險因素-監管、合規和法律，第17頁。

資本、流動資金和業務要求

作為一家金融控股公司，我們和我們的銀行子公司受到美聯儲和其他美國銀行業監管機構(包括OCC和FDIC)發佈的監管資本和流動性規則的約束。這些規則很複雜，隨着美國和國際監管機構提出並頒佈這些規則的修正案，這些規則正在演變。本公司尋求管理其資本狀況，以維持足夠的資本，以滿足這些監管規則並支持我們的業務活動。這些不斷演變的規則可能會影響我們的規劃過程，可能需要額外的監管資本和流動資金，並會給公司帶來額外的運營和合規成本。

有關監管資本規則、資本構成以及即將或擬議的監管資本變更的更多信息，請參閲第47頁的資本管理和附註16--監管要求和限制合併財務報表，通過引用併入本項目1。

分配

我們受制於與資本行動相關的各種監管政策和要求，包括支付股息和普通股回購。例如，美聯儲的法規要求美國主要的BHC提交一份資本計劃，作為年度全面資本分析和審查(CCAR)的一部分。

我們支付股息和進行普通股回購的能力，在一定程度上取決於我們能否將監管資本水平維持在高於最低要求的水平，以及根據FDICIA建立的緩衝和非資本標準。只要美聯儲增加我們的壓力資本緩衝(SCB)、全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費或反週期資本緩衝，我們對股東的資本回報，包括股息和普通股回購，可能會下降。作為CCAR的一部分，美聯儲使用美聯儲準備的假設經濟情景對我們的部分業務進行壓力測試。這些情況可能會影響我們的CCAR壓力測試結果，從而可能影響我們的SCB水平。例如，根據我們2023年CCAR壓力測試的結果，該公司的SCB降至2.5%。此外，該公司的G-SIB附加費於2024年1月1日上調至3.0%。美聯儲還可以限制或禁止採取資本行動，如支付或增加股息或回購普通股。例如，由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，美聯儲在2020年下半年對包括該公司在內的所有大型銀行的資本分配引入了某些限制，這些限制從2021年7月1日起取消。

如果美聯儲發現我們的任何一家銀行資本或管理不善，我們將被要求與美聯儲達成一項協議，以遵守所有適用的資本和管理要求，其中可能包含與我們的活動相關的額外限制或條件。此外，適用的聯邦監管當局有權在與銀行或BHC的財務狀況有關的某些情況下，確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。

我們的許多子公司，包括我們的銀行和經紀自營商子公司，都受到法律的限制，這些法律限制股息支付，或授權監管機構阻止或減少從這些子公司到母公司或其他子公司的資金流動。本公司、我們的股東和我們的債權人蔘與我們子公司的資產或收益的任何分配的權利進一步受制於各自子公司的債權人的優先債權。

有關分配的更多信息，包括最低資本要求，請參閲附註13-股東權益和附註16--監管要求和限制合併財務報表。

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解決方案規劃

作為一家資產超過2500億美元的大型控股公司，美聯儲和聯邦存款保險公司要求該公司定期提交一份計劃，以便在發生重大財務困境或破產時迅速和有序地解決問題。

該決議計劃旨在為BHC的有序解決提供詳細的路線圖，包括根據美國破產法，在假設沒有特殊政府援助的一個或多個假設情況下，繼續運營或清盤其主要實體。

如果美聯儲和FDIC都認為BHC的計劃不可信，美聯儲和FDIC可能會聯合實施更嚴格的資本、槓桿或流動性要求，或者對增長、活動或運營施加限制。我們計劃的摘要可以在美聯儲和FDIC的網站上找到。

FDIC還要求提交一份美國銀行全國協會的清盤計劃，其中必須説明根據《聯邦存款保險法》的銀行清盤條款將如何清盤被保險的存款機構。該計劃的描述可在FDIC的網站上找到。

我們繼續在提高我們的解決能力方面取得實質性進展，其中包括從財務和業務角度繼續改進我們的準備能力，以執行我們的解決計劃。

在國際司法管轄區內，決議規劃由國家決議機關(RA)和中央決議機關(CA)負責。其中，對公司子公司影響最大的司法管轄區是英國、愛爾蘭和法國，這些地區已發佈規則，要求提交有關在當地註冊成立的子公司以及公司位於這些司法管轄區的銀行分支機構的重要信息，這些銀行分支機構被認為對解決方案規劃目的具有重大意義。由於RA和CA對提交的信息進行了審查，我們可能需要在未來幾年採取某些行動，這些行動可能會增加運營成本，並可能導致某些業務和子公司的重組。

關於我們的解決方案的更多信息，見項目1A。風險因素--第9頁的流動性。

破產和有序清算局

根據《聯邦存款保險法》，如果受保存款機構破產或在某些其他情況下，聯邦存款保險公司可被指定為受保存款機構的接管人。此外，根據《金融改革法》，當公司等具有系統重要性的金融機構(SIFI)出現違約或有違約危險時，聯邦存款保險公司可被任命為接管人，以便對該機構進行有序清算。在這種任命的情況下，如果財政部長做出某些財務困境和系統性風險決定，FDIC可以援引有序清算機構，而不是美國破產法。有序清算機構在一定程度上借鑑了聯邦存款保險法，但也採納了美國破產法中的某些概念。

有序清算權與美國破產法有一定的不同。例如，在某些情況下，聯邦存款保險公司可以允許支付其認為具有系統重要性的債務(例如，短期債權人或經營債權人)，而不是支付其他債務(例如，長期債權人)，而無需徵得債權人的同意或事先進行法院審查。破產和解決程序也可能導致大幅減少或總數

消除BHC未償還股本的價值，以及減值或消除某些債務。

根據FDIC清算SIFI的“單一切入點”戰略，FDIC可以用一家過渡性控股公司取代陷入困境的BHC，後者可以繼續運營，並導致基礎銀行有序清算，但其股權僅為原始BHC的債權人的利益而持有。

此外，美聯儲要求BHC維持最低水平的長期債務，以在決議發生時提供足夠的損失吸收能力。

關於我們的決議的更多信息，見項目1A。風險因素--第9頁的流動性。

對收購的限制

1994年的Riegle-Neal州際銀行和分行效率法案允許BHC在不考慮州法律的情況下收購位於其所在州以外的州的銀行，但須遵守某些條件，包括BHC在收購後和作為收購結果控制的存款不超過美國受保存款機構總存款的10%，以及該州法律規定的不超過州法律規定的此類存款的30%或更少或更多。截至2023年6月30日，我們持有的存款佔美國有保險存款機構存款總額的10%以上。

此外，《金融改革法》限制金融機構進行收購，前提是該金融機構的總負債將超過美國所有金融機構總負債的10%。截至2023年6月30日，我們的負債不超過美國所有金融機構總負債的10%。

沃爾克規則

沃爾克規則禁止投保存託機構和與投保存託機構有關聯的公司(統稱為銀行實體)為自己的賬户從事某些證券、衍生品、商品期貨和期權的短期自營交易。沃爾克規則還對銀行實體在對衝基金和私人股本基金的投資以及與對衝基金和私人股本基金的其他關係施加限制。沃爾克規則規定了某些活動的豁免，包括做市、承銷、對衝、政府債務交易、保險公司活動以及組織和提供對衝基金和私募股權基金。沃爾克規則還澄清，某些活動不被禁止，包括充當代理人、經紀人或託管人。擁有大量交易業務的銀行實體，如公司，必須保持詳細的合規計劃，以遵守沃爾克規則的限制。

衍生品

我們的衍生品業務在全球範圍內受到廣泛的監管，包括根據《金融改革法案》、《歐盟(EU)金融工具市場指令和監管》、《歐洲市場基礎設施監管》、類似的英國監管制度和其他司法管轄區的類似監管制度。這些規例包括規定某些衍生工具的結算及交易所交易，為某些市場參與者訂立資本、保證金量、申報、註冊及業務操守的規定，對某些衍生工具設定持倉限額，以及列明衍生工具交易的透明度規定。

此外，包括美國、歐盟、英國和日本在內的許多20國集團司法管轄區已經通過了決議擱置規定，以解決人們對關閉衍生品和其他

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金融合同可能會妨礙全球重要機構的有序解決，預計還會有其他管轄區效仿。一般而言，這些條例要求對某些金融合同進行修訂，以規定在合同上承認各種法定解決辦法制度下終止權的中止，並規定在子公司進入破產程序的基礎上中止交叉違約權的行使。決議條例還可能要求交易對手在合同中承認，欠他們的金額可以減記或轉換為股權，作為保釋的一部分。隨着適用於我們的特定司法管轄區的決議中止法規生效，我們作為受監管實體或作為該司法管轄區受監管實體的交易對手，根據該等法規修訂受影響的金融合約。

消費者法規

我們的消費者業務受到聯邦和州監管機構的廣泛監管和監督。我們所遵守的某些聯邦消費金融法，包括《平等信用機會法》、《住房抵押貸款披露法》、《公平住房法》、《電子資金轉移法》(EFTA)、《公平信用報告法》、《房地產結算程序法》、《禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法》、《貸款法》和《儲蓄法》，均由CFPB執行。其他聯邦消費金融法，如《軍人民事救濟法》，由OCC執行。

隱私與信息安全

我們受到許多美國聯邦、州和國際法律法規的約束，這些法規規定了有關收集、披露、使用和保護我們客户和員工的非公開機密信息的政策和程序。Gramm-Leach-Bliley法案要求我們定期披露美國銀行與共享此類信息相關的隱私政策和做法，並允許零售客户在某些情況下選擇退出我們與獨立第三方共享信息的能力。格拉姆-利奇-布萊利法案和其他法律也要求我們

實施全面的信息安全計劃，包括行政、技術和物理保障，以確保客户記錄和信息的安全性和保密性。保護個人和機密信息的安全和隱私政策和程序在所有企業和地理位置都有效。

國際、聯邦和州一級的其他法律和法規影響我們與聯屬公司和非聯屬公司共享某些信息以用於營銷和/或非營銷目的的能力，或以營銷優惠聯繫客户的能力，並建立消費者與其個人信息相關的某些權利。例如，經加州隱私權法案(CPRA)修改的加州消費者隱私法案(CCPA)為消費者提供了有權知道收集了什麼個人數據，知道他們的個人數據是否被出售或披露給了誰，以及選擇不出售他們的個人數據等權利。此外在歐盟和世界其他國家，類似的法律，如《一般數據保護條例》(GDPR)、向這些國家的居民提供與其信息有關的某些權利，並可能對金融機構施加額外的義務。這些法律對公司的影響是通過全面的合規實施計劃評估和解決的。美國和海外的這些現有的和不斷變化的法律要求，以及法院程序和監管機構不斷變化的指導，包括歐盟和其他司法管轄區跨境數據傳輸機制的有效性，繼續給全球隱私合規帶來不確定性。

此外，本公司須遵守由美國聯邦和州政府以及非美國司法管轄區制定的不斷變化的信息安全(包括網絡安全)法律、規則和法規，包括制定網絡安全計劃、政策和框架的要求，以及就某些網絡安全事件和數據泄露提供披露和/或通知的要求。

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第1A項。風險因素

下面的討論涉及我們所知道的重大風險因素。任何風險因素，無論是本身或與其他風險因素一起，都可能對我們的業務、經營業績、現金流和/或財務狀況產生重大不利影響。提及第三方可能包括供應商、服務提供商、交易對手、金融市場公用事業公司、交易所和結算所、數據聚合器和其他合作伙伴及其上下游服務提供商(例如，第四方、第五方)，他們也可能導致我們的風險。其他我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的因素也可能對我們的業務、運營結果、現金流和/或財務狀況產生不利影響。因此，以下風險因素不應被視為我們可能面臨的所有潛在風險。有關我們如何管理風險的更多信息，請參閲第44頁開始的MD&A中的風險管理。關於本節所含風險的更多信息，請參閲項目1.從第2頁開始的業務，從第25頁開始的MD&A和從第94頁開始的合併財務報表附註。

市場

我們可能會受到金融市場、財政、貨幣和監管政策以及經濟狀況的不利影響。

美國和海外的總體經濟、政治、社會和健康狀況影響金融市場和我們的業務。特別是，全球市場可能受到利率水平和波動、融資的可用性和市場狀況、國內生產總值（GDP）變化、經濟增長或其可持續性、通貨膨脹、供應鏈中斷、消費者支出、就業水平、勞動力短缺、具有挑戰性的勞動力市場狀況、工資停滯、聯邦政府關閉、能源價格、房價、商業地產價值、破產及重大市場參與者或某類交易對手（包括新興市場的公司）違約。全球市場也可能受到影響美國或全球銀行業的不利發展的影響，包括銀行倒閉和流動性問題，債務和股票資本市場和貨幣的波動或其他重大變化，基準利率（包括彭博短期銀行收益率指數（BSBY））向替代參考利率（ARR）的過渡，數字資產的波動性對更廣泛市場的影響，全球貿易和商業的增長率，貿易政策，資本和信貸的可用性和成本，通信，運輸或能源基礎設施的中斷，衰退擔憂，投資者情緒以及美國和全球選舉週期，包括政策和地緣政治環境的變化。全球市場，包括能源和商品市場，也可能受到氣候變化、急性和/或慢性極端天氣事件或自然災害、大範圍突發衞生事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響的不利影響。市場波動可能會影響我們的保證金要求並影響我們的流動性。由於上述因素或其他原因，任何突然或長期的市場低迷可能導致淨利息收入和非利息收入下降，並對我們的經營業績和財務狀況（包括資本和流動性水平）產生不利影響。通貨膨脹和利率水平上升、中央銀行收緊貨幣政策以及地緣政治事態發展，包括俄羅斯/烏克蘭衝突和中東衝突，已經並可能繼續產生不利影響。

金融市場和宏觀經濟狀況，並可能導致額外的市場波動和幹擾。

全球財政和貨幣政策的不確定性帶來了經濟挑戰。美聯儲或其他司法管轄區的中央銀行採取的行動，包括目標利率、資產負債表管理和貸款安排的變化，超出了我們的控制範圍，難以預測，特別是在通脹上升的環境下。這可能會影響利率以及金融工具和其他資產（如債務證券）的價值，影響我們的借款人，並可能增加拖欠率，還可能提高政府債務水平，對企業和家庭收入產生不利影響，對銀行業產生不利影響，並增加貨幣政策的不確定性。為應對高通脹而採取的貨幣政策導致市場利率大幅上升，收益率曲線變平和/或反轉。這已經導致並可能繼續導致股票和其他市場的波動、美元的進一步波動、信貸息差擴大和利率上升以及經濟衰退的擔憂，並可能導致失業率上升，這可能影響投資者的風險偏好和我們的借款人，從而可能增加拖欠率。金融市場波動也可能是由於美聯儲為應對通脹放緩和/或經濟狀況減弱而降息的時間和幅度的不確定性。通脹上升可能會限制貨幣支持的範圍，包括在經濟衰退的情況下削減聯邦基金利率，導致更長時間的平坦和/或倒置的收益率曲線。

美聯儲未來在貨幣政策上的任何變化，無論是否為了刺激經濟，都會導致利率下降，可能會通過減少淨利息收入而導致收入減少，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外，美國現有法律和監管政策的變化以及不斷變化的優先事項，包括與金融監管、税收、國際貿易、財政政策、氣候變化(包括向低碳經濟轉型的努力)和醫療保健相關的變化，可能會對美國或全球經濟活動以及我們的客户、我們的交易對手和我們的收益和運營產生不利影響。在全球範圍內，許多央行同時通過利率或資產負債表政策減少貨幣寬鬆，這已經並可能繼續導致金融和資本市場波動性上升，並導致資產價值發生重大變化。雖然更高的利率對我們的淨利息收入產生了積極的影響，但更高的利率已經並可能繼續對投資證券、存款、貸款需求和融資成本產生負面影響。除了更高的利率，更大的信用利差可能會降低債務證券的價值，從而對資本產生負面影響。聯邦債務水平居高不下且不斷上升，以及美國預算程序的不確定性，可能導致利率上升和金融市場波動，可能會影響更廣泛的經濟活動。此外，如果美國政府不在2025年1月提高債務上限，其後果可能導致市場波動、評級下調，並限制財政政策對衰退條件的反應。這可能會對美國和世界經濟以及金融和資本市場產生負面的、潛在的嚴重影響，包括更高的利率、更高的波動性、更低的資產價值、更低的流動性、美國債務評級下調，以及美元走弱。

美國改變國際貿易和投資政策可能會對金融市場產生負面影響。美國與人民Republic of China之間的緊張局勢升級

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(中國)可能導致美國採取進一步措施，對金融市場造成不利影響，擾亂世界貿易和商業，並導致貿易報復，包括使用關税、外匯措施或大規模出售美國國債。對企業活動的任何限制，也可能對金融市場產生負面影響。

這些發展可能會對我們的業務、客户、證券和衍生品投資組合產生不利影響，包括這些投資組合內再投資利率降低的風險、我們的信貸損失沖銷和撥備水平、我們遞延税項資產的賬面價值、我們的資本水平、我們的流動性和我們的經營業績。

市場波動加劇以及金融或資本市場狀況的不利變化可能會增加我們的市場風險。

我們的流動資金、競爭地位、業務、經營業績和財務狀況受到市場風險的影響，如利率和貨幣匯率的變化，股票、商品和期貨價格的波動，證券化產品的交易量和價格，利率和信用利差的隱含波動率以及其他經濟和商業因素。這些市場風險可能會對我們證券的價值產生不利影響，其中包括我們的表內和表外證券、交易資產和其他金融工具、債務資本的成本和我們進入信貸市場的機會、管理資產的價值(AUM)、與AUM相關的費用收入、客户在投資選擇中的資本分配、我們交易業務中的客户活動量、投資銀行業務、承銷和其他資本市場費用已經受到負面影響、我們進行的交易的總體盈利能力和風險水平以及我們在存款定價方面的競爭力。我們某些資產的價值對市場利率的變化很敏感。如果美聯儲或非美國央行改變或發出貨幣政策改變的信號，市場利率或信貸利差可能會受到影響，這可能會對此類資產的價值產生不利影響。財政政策的變化，包括擴大美國聯邦赤字支出和隨之而來的債券發行，也可能影響市場利率。如果利率下降，我們的運營結果可能會受到負面影響，包括未來的收入和收益增長。

我們評估和控制市場風險敞口的模型和策略受到固有限制。在市場壓力或其他不可預見的情況下，以前不相關的指標可能會變得相關。市場參數之間關係的這種變化可能會限制我們對衝策略的有效性，並導致我們遭受重大損失。當市場參與者使用帶有與我們相似的假設或算法的風險或交易模型時，相關性的變化可能會加劇。在這些和其他情況下，由於其他市場參與者的活動或廣泛的市場混亂，包括資產價值大幅下降或不存在市場的情況，可能很難降低我們的風險頭寸。如果我們持有的證券沒有成熟的流動性交易市場，或在其他方面受到出售或對衝的限制，或者可獲得流動性的程度大幅下降，我們可能無法減少我們的頭寸和與此類持有相關的風險，因此當價格發生不利變動時，我們可能遭受比預期更大的損失。如果我們持有的頭寸相對於可用流動性較大，這種風險可能會加劇。

如果資產價值下降，我們可能會蒙受損失，並對資本和流動性要求產生負面影響。

我們擁有龐大的金融工具組合，包括貸款及貸款承諾、證券融資協議、資產抵押融資、衍生資產及負債、債務證券、可出售股本證券及若干其他我們按公允價值計量並須進行估值及減值評估的資產及負債。吾等根據適用的會計指引釐定此等價值，就按公允價值計量的金融工具而言，該指引要求實體以退出價格為基礎釐定公允價值，並最大限度地使用可觀察到的投入，以及儘量減少在公允價值計量中使用不可觀察到的投入。該等金融工具的公允價值包括對市場流動資金、信貸質素、對某些衍生工具的融資影響及其他交易特定因素(如適用)的調整。

除非我們已經有效地降低了風險敞口，否則這些工具的收益或損失可能會對我們的運營結果產生直接影響。利率上升可能導致住宅按揭貸款發放量下降，並可能影響公司債務的發放量。此外，利率的上升或利差的變化可能會繼續對我們的債務證券的公允價值產生不利影響，因此，對於歸類為可供出售(AFS)的債務證券，對累積的其他全面收入以及我們的資本水平可能會產生不利影響。利率上升也可能對我們的監管流動性狀況和要求產生不利影響，其中包括某些AFS債務證券以及針對部分持有至到期(HTM)債務證券使用回購協議。由於我們的流動資金依賴於這些資產的公允價值，市場利率的上升已經並可能繼續對債務證券的公允價值產生不利影響，可能會對流動資金水平產生不利影響。

公允價值可能受到標的資產價值下降或可觀察到的市場交易發生的價格以及這些交易或指數的持續存在的影響。交易對手的財務實力也將影響這些資產的公允價值。我們與交易對手在經濟上對衝了我們對這些資產的部分敞口。資產價格的突然下跌和波動可能會減少或消除這些資產的交易活動，這可能會使出售、對衝或評估這些資產變得困難。出售或有效對衝資產的能力降低了我們限制此類頭寸損失的能力，資產估值的困難可能會增加我們的風險加權資產(RWA)，這需要我們保持額外的資本，並增加我們的融資成本。資產管理價值還影響我們的財富管理和相關諮詢業務的收入，包括基於資產的管理和績效費用。資產管理資產價值的下降可能會導致管理這類資產的費用減少。

流動性

如果我們無法進入資本市場，存款長期淨流出，或者我們的借貸成本增加，我們的流動性和競爭地位將受到負面影響。

流動性對我們的業務至關重要。我們的資產主要來自我們銀行實體的全球來源存款，以及在資本市場交易的有擔保和無擔保負債。我們依賴於某些有擔保的資金來源，例如回購市場，這些市場通常是短期的，對信貸敏感。我們還從事資產證券化交易，包括與政府支持的企業(GSE)進行交易，為消費貸款活動提供資金。我們的流動資金可能會因無法進入資本市場、資本市場缺乏流動性或波動、符合條件的抵押品價值下降或抵押品要求增加(包括短期信貸擔憂)而受到不利影響

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由於我們的風險狀況發生實際或預期的變化，我們與資金提供者的關係發生變化，聯邦政府長期停擺，或影響我們資金的法規、指導或GSE狀態的變化，這些都會影響我們的資金。

此外，我們的流動性或資金成本可能受到以下因素的負面影響：美聯儲不願或沒有能力充當最後貸款人、意外地同時提取信貸或存款額度、客户付款速度放緩、大宗經紀客户資產的訪問受到限制、客户提取或未能吸引客户存款或投資資金(這可能是由於客户尋求更高收益的存款或證券產品導致的損失、客户希望使用被認為更安全的替代金融機構、由於通脹、經濟下滑或其他原因導致對現金需求增加而導致客户消費行為的變化)、監管流動性增加。美國或國際銀行及其非銀行子公司的資本和保證金要求，這可能導致無法在內部轉移流動性，資金效率低下，交易對手或技術故障或其他特殊事件或重要市場參與者或第三方(包括清算代理、託管人、中央銀行或中央交易對手票據交換所(CCP))的失敗或違約導致的日內流動性使用模式發生變化。這些因素可能會增加我們的借貸成本，並對我們的流動性產生負面影響。

其中幾個因素可能是由於我們無法控制的情況造成的，例如普遍的市場波動、破壞、衝擊或壓力、出現或持續廣泛的衞生緊急情況或流行病以及軍事衝突(包括俄羅斯/烏克蘭衝突和中東衝突)。美聯儲政策決定(包括利率或美聯儲資產負債表構成的波動)，對我們或金融服務業的負面看法或信心喪失，普遍或由於特定新聞事件，監管環境或政府財政或貨幣政策的變化，信用評級機構的行動，或影響第三方或我們的操作問題。這些潛在突發事件的影響，無論是否在我們的控制之內，可能包括無法出售資產或贖回投資、不可預見的現金外流、需要利用流動性工具、融資餘額減少和股權擔保資金的損失、支持二級市場或滿足客户要求的債務回購、需要為承諾和或有以及意外的抵押品要求提供額外資金等，其結果可能是成本增加、流動性短缺和/或對我們的流動性覆蓋率的影響。

我們的流動性和獲得資金的成本可能與投資者的行為和信心、債務市場中斷、公司特定的擔憂或當前的市場狀況直接相關，包括利率和貨幣匯率的變化、股票和期貨價格的大幅波動、證券化產品交易量和價格的下降以及我們的信用利差。利率和我們的信用利差的增加可能會增加我們的融資成本，並導致按市值計價或信用估值調整敞口。我們信用利差的變化是由市場驅動的，可能會受到市場對我們信譽的看法的影響，包括我們信用評級的變化或更廣泛的金融市場和宏觀經濟狀況的變化。利率和我們的信用利差的變化不斷髮生，可能是不可預測的和高度不穩定的。我們也可能會因為提供比預期更高的存款利率來吸引和維持存款而經歷淨息差壓縮。我們資金配置範圍內的集中度，如到期日，

貨幣或交易對手，也會降低我們的融資效率。

信用評級的降低可能會限制我們獲得融資或進入資本市場的機會，增加借貸成本，或者引發額外的抵押品或融資要求。

我們的信用評級直接影響着我們的借貸成本和融資能力。當我們在某些市場競爭並尋求進行某些交易時，信用評級對投資者、客户或交易對手也很重要，包括場外交易(OTC)衍生品。我們的信用評級受到評級機構的持續審查，評級機構會考慮許多財務和非財務因素，包括我們的特許經營權、財務實力、業績和前景、管理、治理、風險管理做法、資本充足率、資產質量和運營，以及不在我們控制之下的因素，如監管發展、宏觀經濟和地緣政治環境以及用於確定我們評級的方法的變化。

評級機構可以隨時調整我們的信用評級，但不能保證是否或何時會發生降級。任何減少都可能導致更大的信用利差，並對我們進入信貸市場的機會、相關資金成本、我們的業務和某些交易收入產生負面影響，特別是在交易對手信用至關重要的業務中。如果母公司、銀行或經紀自營商子公司的短期信用評級被下調，我們可能會失去獲得回購融資等短期資金來源的機會，和/或導致資金成本增加和抵押品要求增加。根據某些場外衍生品合約和其他交易協議的條款，如果我們或我們子公司的信用評級被下調，交易對手可能需要額外的抵押品或終止這些合同或協議。

雖然某些潛在影響是契約的和可量化的，但信用評級下調的全部後果本質上是不確定的，取決於許多動態、複雜和相互關聯的因素和假設，包括長期和短期信用評級之間的關係以及客户、投資者和交易對手的行為。

美國銀行是一家控股公司，依賴子公司獲得流動性，可能會受到限制，不能從子公司轉移資金。

美國銀行作為母公司，是獨立於我行子公司和非銀行子公司的獨立法人單位。我們在法律實體的基礎上評估和管理流動性。法人流動性是一個重要的考慮因素，因為我們利用一個法人實體的流動性來滿足包括母公司在內的另一個法人實體的流動性要求的能力受到法律、法規、合同和其他方面的限制，這可能會導致不利的流動性事件。母公司依賴我們的銀行和非銀行子公司的股息、分配、貸款和其他付款，為我們的優先股和普通股的股息支付提供資金，併為我們的其他義務(包括債務義務)的所有支付提供資金。如果我們的子公司無法向我們轉移資金、支付股息或付款，可能會對我們的現金流、流動性和財務狀況產生不利影響。

我們的許多子公司，包括我們的銀行和經紀自營商子公司，都受到法律的限制，這些法律限制股息支付，或授權監管機構阻止或減少從這些子公司到母公司或其他子公司的資金流動。我們的銀行和經紀交易商子公司在放貸或與關聯公司進行交易的能力方面受到限制，最低監管資本和流動性要求。

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以及對他們使用存放在銀行或經紀賬户中的資金為其業務提供資金的能力的限制。我們在提交決議計劃時達成的公司間安排，可能會在某些不利條件下限制母公司從子公司獲得的資金數量。

對關聯方交易的額外限制、資本和流動性要求的增加以及對銀行或經紀賬户存款資金使用的額外限制，以及較低的收益，可能會減少可用於履行母公司義務的資金量，甚至要求母公司向此類子公司提供額外資金。此外，要求我們每一家子公司增加流動性的監管行動，可能會阻礙我們獲得償還債務或支付股息所需的資金。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。

如果發生決議，美國銀行的流動性和財務狀況，以及支付股息和債務的能力可能會受到不利影響。

我們的母公司美國銀行被要求定期向聯邦存款保險公司和美聯儲提交一份計劃，描述其根據美國破產法在發生重大財務困境或破產時的處置策略。美國銀行首選的清盤策略是“單一切入點”策略，即只有母公司控股公司才會根據美國破產法申請破產.若干主要營運附屬公司將獲提供足夠資本及流動資金以應付嚴重壓力，並使該等附屬公司能夠在母公司控股公司破產後繼續營運或清盤。美國銀行已達成公司間安排，其大部分資本和流動資金將貢獻給關鍵子公司。根據此等安排，倘若美國銀行之流動資金嚴重惡化至迫在眉睫，其將無法再從其主要附屬公司提取流動資金，並須將其剩餘金融資產出資予一家全資控股公司附屬公司。這可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響，包括我們履行支付義務的能力和向股東返還資本的能力，包括支付股息和回購公司普通股的能力。

如果聯邦存款保險公司和美聯儲共同認定美國銀行的處置計劃不可信，他們可能會對我們的增長、活動或運營施加更嚴格的資本、槓桿或流動性要求或限制。我們還可能被要求採取某些行動，這些行動可能會增加運營成本，並導致剝離資產或重組業務和子公司。

當像美國銀行這樣的G-SIB違約或有違約危險時，聯邦存款保險公司可以被指定進行有序清算，如果財政部長做出某些財務困境和系統性風險決定，聯邦存款保險公司可以援引有序清算機構，而不是美國破產法。此外，聯邦存款保險公司可以用一家過渡性控股公司取代美國銀行，該公司可以繼續運營，並導致標的銀行有序清盤，但其股權將完全為了我們債權人的利益而持有。FDIC的“單一入口點”策略可能會導致我們的證券持有人遭受比破產程序或不同解決策略下更大的損失。

如果本公司根據美國破產法或聯邦存款保險公司的有序清算授權進行清算，我們子公司的第三方債權人可能獲得重大或全部追回其債權，而美國銀行的證券持有人可能面臨重大或全部損失。

信用

經濟或市場混亂以及信貸損失準備金不足可能導致信貸損失準備金增加。

我們的許多產品使我們面臨信用風險，包括貸款、信用證、衍生品、債務證券、交易賬户資產和持有待售資產。我們的消費者和商業借款人、交易對手或基礎抵押品的財務狀況惡化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的信貸組合可能會受到美國和全球宏觀經濟和市場狀況、事件和幹擾的影響，包括GDP、消費者支出或房地產價值的下降、資產價格回調、消費者和企業槓桿率的上升、公司債券利差的增加、政府關門或恢復償還學生貸款債務等政策、税收變化、失業率上升或上升、通脹上升、外匯或利率波動，以及大範圍衞生緊急事件或流行病、極端天氣事件的出現或持續，以及氣候變化的影響，包括急性和/或慢性極端天氣事件，以及向低碳經濟過渡的努力。重大的經濟或市場壓力和幹擾通常會對商業環境和金融市場產生負面影響，這可能會影響我們借款人、交易對手和資產的基本信用質量。房地產價值下跌或資產價格修正可能會增加借款人或交易對手違約或拖欠對我們的債務的風險，並可能降低我們持有的抵押品的價值，這可能會增加信貸損失。向槓桿借款人放貸或資產價格下跌(包括與宏觀經濟壓力無關的房地產或抵押品價值)，也可能放大信貸風險。如果借款人無法履行相互競爭的財務義務，同時提取信用額度和/或在經濟環境疲軟或其他情況下增加借款人的槓桿率，可能會導致我們的信貸組合惡化。拖欠率和違約率的上升可能會通過增加沖銷和信貸損失撥備，對我們的信貸組合產生不利影響，包括消費信用卡、房屋淨值和住宅抵押貸款組合。

經濟衰退的環境和/或失業率的上升可能會對我們的消費者和/或商業借款人或交易對手履行其財務義務的能力產生不利影響，並對我們的信貸組合產生負面影響。消費者已經並可能繼續受到通貨膨脹的負面影響，導致儲蓄減少或家庭債務增加。更高的利率增加了一些企業和家庭的償債成本，可能會對信貸質量產生不利影響，特別是在經濟衰退的環境下。由於需求的變化以及金融和信貸條件的收緊，某些部門(例如商業房地產，特別是寫字樓)也仍然面臨風險。在全球範圍內，增長緩慢或衰退的狀況可能會進一步加劇信貸狀況的疲軟。如果宏觀經濟環境或某些部門惡化，我們的信貸組合、淨沖銷、撥備和信貸損失撥備可能會受到不利影響。

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我們根據管理層對我們相關金融資產固有的終身預期信貸損失(ECL)的最佳估計，建立了信貸損失準備金，其中包括貸款和租賃損失準備金以及無資金貸款承諾準備金。確定信貸損失準備的過程使用模型和假設，這些模型和假設要求我們做出困難和複雜的判斷，這些判斷往往是相互關聯的，包括預測借款人或交易對手在不斷變化的經濟狀況下可能表現如何。我們借款人或交易對手償還債務的能力可能會受到未來經濟狀況變化的影響，這反過來可能會影響我們損失預測和撥備估計的準確性。我們也有可能未能或將無法準確識別適當的經濟指標或準確估計其對借款人或交易對手的影響，這可能會影響我們損失預測和撥備估計的準確性。

如果我們用來建立準備金的模型、估計和假設，或者我們在向借款人或交易對手發放信貸時做出的判斷--由於當前不確定的宏觀經濟和地緣政治環境而更加敏感--在預測未來事件時被證明是不準確的，我們可能會遭受超過ECL的損失。此外，外部因素的變化可能會對我們在投資組合中確認信貸損失和信貸損失撥備產生負面影響。

信貸損失撥備是我們對ECL的最佳估計；然而，不能保證它將足以解決信貸損失，特別是在經濟前景顯著、迅速或意外惡化的情況下。隨着情況的變化，我們可能會增加我們的津貼，這會減少我們的收入。如果經濟狀況惡化，影響到我們的消費者和商業借款人、交易對手或基礎抵押品，並且信貸損失比預期的更嚴重，我們可能會增加信貸損失撥備，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

我們集中的信用風險可能會對我們的信用損失、經營結果和財務狀況產生不利影響。

我們可能因為對經濟、金融、公共衞生或商業發展的共同特徵或共同敏感性而受到信用風險集中的影響。信用風險的集中可能存在於特定行業、地理位置、產品、資產類別、交易對手或具有共同風險特徵的任何風險敞口池內。特定行業、地理位置、產品或資產類別的財務狀況或前景惡化，或任何特定實體或實體集團的失敗、降級或違約可能會對我們的業務產生負面影響，我們的限額和信用監控風險敞口控制可能無法發揮預期的作用。

我們在金融服務業進行了大量的交易，並擁有相當大的信貸集中度，主要由經紀自營商、商業銀行、投資銀行、保險公司、共同基金、對衝基金、CCP和其他機構客户組成。金融服務機構和其他交易對手由於交易、融資、清算或其他關係而相互關聯。一家或多家交易對手違約，或市場對一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的金融穩定性存在不確定性，都可能導致整個市場的流動性中斷、損失、違約以及相關糾紛和訴訟。

當我們持有的抵押品不能清盤或清盤價格不足以收回全部貸款時，我們的信用風險也可能因市場風險而增加，或者

欠我們的衍生品風險敞口，可能是由於影響抵押品價值的事件而發生的，例如資產價格的突然變化或欺詐。在市場壓力較大、市場波動或流動性不足的情況下，與債務人就抵押品估值的糾紛可能會增加，如果我們無法實現抵押品的公允價值或管理抵押品價值的下降，我們可能會在這些時期蒙受損失。

我們有集中的信貸風險，包括與我們的消費房地產和消費者信用卡敞口有關的風險，以及我們的商業房地產和資產管理公司和基金投資組合，這在我們的整體信貸組合中佔了相當大的比例。在我們高度集中的地方，房價估值和需求的下降可能會導致維修預付款和費用增加、違約、拖欠或信貸損失。地震以及氣候變化的影響，如全球平均氣温和海平面的上升，以及極端天氣事件和自然災害(包括乾旱、洪水、野火和颶風)日益頻繁和嚴重，可能會對抵押品、住宅或商業房地產的估值或我們的客户支付費用、未償還貸款或購買新產品的能力和/或意願產生負面影響。這還可能導致保險風險和/或增加客户的保險成本。

經濟疲軟、通脹持續高漲、不利的商業狀況、市場混亂、不利的經濟或市場事件、利率或資本化率上升、資產價格下降、信用風險集中地區的波動性加大、房地產價值或家庭收入惡化，可能會導致我們的投資組合經歷更高的信貸損失或減記某些資產的價值。我們還可能經歷對我們的商業信貸敞口的持續和長期的負面影響，以及那些可能受到消費者偏好變化或其他行業中斷的永久性影響的行業內信貸損失的增加。

我們還與主權國家、美國各州和市政當局進行交易。不利的經濟或政治條件、資本市場中斷、匯率波動、油價變化、社會不穩定以及政府或貨幣政策的變化可能會對這些政府實體的運營預算或信用評級產生不利影響，並使我們面臨信貸和流動性風險。

金融市場的流動性中斷可能會導致我們無法出售、辛迪加或實現我們頭寸的價值，從而增加集中度，這可能會增加RWA以及與我們頭寸相關的信用和市場風險。

我們可能會受到美國房地產市場疲軟的不利影響。

2023年期間，美國房地產市場繼續受到抵押貸款利率上升的影響，包括30年期固定利率抵押貸款，較2021年翻了一番以上。在某些情況下，這對我們許多產品的需求和基礎抵押品產生了負面影響。此外，我們的按揭貸款額一般受未償還住宅按揭債務的增長率及住宅按揭市場的規模所影響，兩者均因利率上升及負擔能力下降而放緩。美國房地產市場狀況的進一步低迷可能導致幾個資產類別的資產價值大幅減記，特別是抵押貸款支持證券(MBS)。如果美國房地產市場進一步疲軟，房地產價值可能會下降，這可能會導致信貸損失增加和拖欠服務費用，對我們的

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陳述和保修暴露，並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們的衍生品業務可能會讓我們面臨意想不到的風險，這可能會導致虧損，並對流動性產生不利影響。

我們是大量衍生品交易的當事人，這些交易可能使我們面臨意想不到的市場、信貸和操作風險，可能導致我們遭受意外損失。資產價值或利率的波動或不可預見的信貸事件，包括可能導致先前不相關因素變得相關的不可預見情況，可能會導致因衍生工具的開發、結構或定價中未考慮或預期的風險而產生虧損。某些衍生工具合約和其他交易協議規定，一旦發生某些特定事件，例如我們或我們聯營公司的信用評級發生變化，我們可能需要提供額外的抵押品或採取其他補救行動，我們可能會遇到更難獲得資金或對衝風險的情況。在某些情況下，一旦發生此類事件，我們的交易對手可能有權終止或以其他方式減少我們在這些合同或協議下的權利。

我們也是各種CCP的成員，這導致了這些CCP的信用風險敞口。如果CCP的一名或多名成員違約，我們可能需要支付CCP因該違約而遭受的任何損失的一部分。CCP也可以酌情修改我們需要發佈的保證金，這可能意味着意想不到的融資成本和對CCP的敞口。作為結算會員，我們面臨客户不履行義務的風險，我們為這些客户清算交易，這些交易可能不在可用抵押品的覆蓋範圍內。此外，一個重要市場參與者的違約可能會導致進一步的風險和潛在損失。

地緣政治

在我們運營的司法管轄區，我們面臨許多政治、經濟、市場、聲譽、運營、合規、法律、監管和其他風險。

我們在世界各地開展業務，包括在新興市場。一個或多個國家的經濟或地緣政治壓力可能對區域或全球產生負面影響，除其他外，導致市場波動、市值和經濟產出下降。我們的流動性和信用風險可能受到以下因素的不利影響，我們的業務和來自非美國司法管轄區的收入受到以下因素的影響：金融、社會或司法不穩定、經濟制裁、政府領導層的更迭(包括選舉結果或其他原因)、政府政策或中央銀行政策的變化、政府政策或資產的徵收、國有化和/或沒收、價格控制、高通脹、自然災害、出現或持續大範圍的衞生緊急情況或流行病、資本管制、退出歐盟或其他國家的貨幣重新計價風險、貨幣波動。外匯管制或動向(由貶值或脱鈎引起)、不利的政治和外交事態發展、油價波動和立法變化。這些風險在新興市場尤為突出。

美國與重要貿易夥伴，特別是中國之間的持續緊張關係可能會導致對跨境貿易、投資和信息技術轉讓的制裁、進一步提高關税或其他限制性行動，這可能會減少貿易量，導致進一步的供應鏈中斷，增加生產商的成本，並對我們的

業務和收入，以及我們的客户和交易對手，包括他們的信用質量。

某些國家的增長放緩、衰退狀況、不利的地緣政治條件和(或)政治或內亂、勞動力短缺、工資壓力和高通脹構成了挑戰，包括金融市場的波動。外匯兑美元匯率仍然是一個充滿不確定性和潛在波動性的領域，貶值可能會增加我們與以非美元貨幣交易但有美元計價債務的客户的財務風險。

我們投資或交易位於非美國司法管轄區的公司和政府的證券，包括新興市場。由於上述因素，來自非美國證券交易的收入可能受到負面波動的影響。此外，這些波動的影響可能會被放大，因為非美國交易市場，特別是新興市場的交易市場，通常比美國交易市場規模更小，流動性更差，波動性更大。一個國家的風險可能會限制我們投資組合增長的機會，並對我們在其他國家的業務產生負面影響，包括我們的美國業務。市場和經濟混亂可能會影響消費者的信心水平和支出、企業投資和創造就業機會、破產率、消費者和企業債務的發生和違約水平、經濟增長率和資產價值等因素。

政府債務水平上升增加了波動、估值大幅變化、歐盟成員國之間圍繞財政政策的政治緊張、主權債務違約或貶值的風險，這可能會讓我們面臨重大損失。金融市場一直並可能繼續對政府減税或增加支出的計劃敏感。

我們的非美國業務也受到政府、證券交易所和監管機構、中央銀行和其他監管機構的廣泛監管。在許多國家，適用於金融服務和證券行業的法律和法規較難預測，容易發生變化和不確定，並定期演變。我們花費大量資源來確定、瞭解和監控外國法律、規則和法規，以及管理我們與不同司法管轄區多個監管機構的關係。我們無法繼續遵守當地法律並管理我們與監管機構的關係，可能會導致費用增加，組織結構發生變化，並對我們在該市場的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。

我們還受到複雜而廣泛的美國和非美國法律、規則和法規的約束，這使我們面臨與賄賂和腐敗、瞭解客户要求、反洗錢、禁運計劃和經濟制裁相關的成本和風險，這些可能因司法管轄區而異，需要實施複雜的運營能力和合規計劃。不遵守規定，包括執行不當和/或違規，可能會導致運營和合規成本增加，並對我們和員工個人採取執法行動和民事和刑事處罰。資金週轉速度的提高和方式的新奇可能會使追蹤資金流動和增加金融犯罪風險的工作更具挑戰性。遵守這些不斷變化的監管制度和法律要求取決於我們是否有能力改進我們的流程、控制、監視、檢測和報告以及分析能力。

在美國，政府對債務上限和預算赤字的擔憂增加了美國政府債務違約和/或信用評級進一步下調的可能性，並延長了政府停擺的時間，這可能

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削弱美元，導致市場波動，對全球經濟和銀行體系造成負面影響，並對我們的金融狀況，包括我們的流動性產生不利影響。此外，財政、貨幣、監管和/或外交政策的變化，包括選舉週期、勞動力短缺、工資壓力、供應鏈中斷和更高的通脹，可能會增加我們的合規成本，並對我們的業務運營、組織結構和運營結果產生不利影響。新興市場貨幣價值和貨幣政策環境對美國貨幣政策的這種變化特別敏感。此外，美國進一步的限制性貨幣政策，可能包括進一步加息，可能會導致一些非美國市場出現額外的貨幣波動和衰退條件。

我們還面臨地緣政治風險，包括經濟制裁、國際或國內恐怖主義的行為或威脅，包括美國或其他國家政府對此的反應、國家支持的網絡攻擊或活動的增加、國內動亂和/或軍事衝突，包括中國與臺灣之間的緊張局勢升級，這可能對國內外和美國的商業、市場貿易和總體經濟狀況產生不利影響。俄羅斯/烏克蘭衝突和中東衝突放大了此類風險，導致地區不穩定，並對大宗商品和其他金融市場以及經濟狀況產生不利影響，尤其是在歐洲。不斷擴大的地區衝突導致鄰國和/或北大西洋公約組織成員國的參與，可能會導致額外的經濟中斷、金融市場波動、更高的通脹和資產估值的變化，這可能會擾亂我們的運營，並對我們的運營結果產生不利影響。

業務運營

我們的運營或信息系統、或第三方或金融服務業的運營或信息系統的故障或破壞可能會導致中斷，對我們的業務、運營結果和財務狀況造成不利影響，並造成法律或聲譽損害。

由於我們與第三方和金融服務業的廣泛互動和依賴，包括處理和報告多種貨幣和司法管轄區的大量交易，我們的整個組織都存在操作風險敞口。我們的運營和信息系統包括我們擁有或使用來收集、處理、維護、使用、共享、傳播或處置信息的硬件、軟件、基礎設施、備份系統和其他技術，是我們業務業績不可或缺的組成部分。

由於多種因素，包括完全或部分超出我們或該第三方控制範圍的事件，我們的運營和信息系統及其組件，以及我們第三方的運營和信息系統及其組件，過去一直是，將來也可能是無效的或無法正常運行的，或者被禁用或損壞。此類事件已經並在未來可能對我們業務的實際現場訪問、我們處理交易、提供服務和執行其他業務的能力產生不利影響。由於計算機、電信、網絡、公用事業、電子或物理基礎設施故障，包括我們的電子交易和算法平臺濫用或故障、客户交易大幅意外增加、欺詐性交易、關鍵硬件和軟件中新發現的漏洞、

基礎設施或人工流程、技術項目實施挑戰和供應鏈中斷。業務中斷和長期業務中斷也可能是自然災害引起的事件造成的，包括急性和慢性天氣事件，如野火、龍捲風、颶風和洪水，其中一些事件發生的頻率和嚴重性更高；地震，以及當地或更大規模的政治或社會事項，包括內亂、恐怖主義行為和軍事衝突。

我們繼續更加依賴我們和我們第三方的遠程訪問工具和技術，以及員工的個人系統，以及越來越多的數據利用率和對我們的信息系統的依賴，以遠程運營我們的業務，包括不斷變化的客户偏好，這導致對我們業務提供的數字銀行和其他數字服務的依賴增加。我們業務連續性的有效管理越來越依賴於這些系統的安全性、可靠性和充分性。

我們還在日常運營中依賴我們的員工、代表和第三方，他們可能會由於疾病、無法聯繫到我們、出現或持續健康緊急情況或流行病、人為錯誤、不當行為(包括判斷錯誤、惡意、欺詐或非法活動)、瀆職或信息系統故障或破壞而對我們的組織造成中斷，並使我們面臨運營損失、監管風險和聲譽損害。我們和我們的第三方無法適當地引入、部署和管理運營變化，包括內部財務和治理流程、現有產品、服務和技術以及新產品創新和技術，也可能導致額外的運營和監管風險。

無論我們採取何種措施來實施培訓、程序、備份系統和其他保障措施來支持我們的運營並增強我們的運營彈性，我們開展業務的能力可能會受到我們或與我們互動或依賴的第三方的重大中斷的不利影響，包括導致信息系統中斷和部分或全部互聯網、雲服務和/或金融服務業基礎設施(包括電子交易和算法平臺以及關鍵銀行活動)不可用的局部或系統性網絡事件。與我們的系統相比，我們在第三方系統和金融服務業基礎設施方面實施備份系統和其他保障措施的能力更加有限。我們第三方流程或控制的弱點可能會影響我們向客户提供產品或服務的能力，並使我們面臨合規和運營風險。

不能保證我們的業務連續性和信息安全響應計劃將有效地降低我們的運營風險。任何備份系統或手動流程可能無法像我們的主系統那樣準確和/或快速或有效地處理數據，並且可能沒有備份某些數據。此外，我們能夠補救我們的運營和/或信息系統的任何故障或中斷的速度可能會因司法管轄區而異。我們定期更新我們所依賴的信息系統，以支持我們的運營和增長，這是我們努力遵守全球所有適用法律、規則和法規的努力的一部分。這種更新帶來了巨大的成本，併產生了與實施新的或修改的信息系統以及將其與現有信息系統整合相關的風險，包括業務中斷。

我們或我們的第三方的運營或信息系統發生故障或破壞，導致我們的關鍵業務中斷

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在業務運營和客户服務方面，未能及時識別或有效應對運營風險和/或未能通過運營中斷繼續提供我們的服務可能會影響數據的機密性、完整性或可用性，並使我們面臨多種風險，包括市場濫用、客户流失、監管、市場、隱私和流動性風險，對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響，並造成法律、監管或聲譽損害。

本公司和我們與之互動和/或依賴的第三方會受到網絡安全事件、信息和安全漏洞以及技術故障的影響，這些事件已經並在未來可能對我們開展業務的能力產生不利影響，導致信息被濫用、破壞或披露，損害我們的聲譽，增加我們的監管和法律風險，導致額外的成本或財務損失和/或以其他方式對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們的業務高度依賴於我們的信息系統的安全性、控制性和有效性，以及我們與之互動、依賴或能夠訪問客户個人或賬户信息的客户、第三方、金融服務業和金融數據聚集者的信息系統。我們依賴於有效的訪問管理以及我們和我們第三方信息系統中信息的安全收集、處理、維護、使用、共享、傳播和處置。我們的網絡安全風險和敞口仍在增加，原因包括我們突出的規模和規模、備受矚目的品牌、地理足跡以及在金融服務業和更廣泛的經濟中的國際存在和作用。第三方金融數據聚合器和新興技術的激增，包括我們和我們的第三方對自動化、人工智能(AI)和機器人的使用，增加了我們的網絡安全風險和風險敞口。

我們、我們的員工、客户、監管機構和第三方是越來越多的網絡安全威脅和網絡攻擊的持續目標。網絡攻擊中使用的策略、技術和程序無處不在、複雜複雜，旨在規避安全措施，包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼(如勒索軟件)、社會工程(包括網絡釣魚、網絡釣魚和釣魚)、拒絕服務或信息或其他安全漏洞策略，這些策略已經並在未來可能導致我們的業務和運營中斷，並造成資金損失，包括試圖欺騙我們和/或我們的客户，並影響我們的信息的機密性、完整性或可用性，包括知識產權，或我們員工、客户和第三方的信息。網絡攻擊在全球範圍內進行，並由越來越多的行為者實施，包括有組織犯罪集團、黑客、恐怖組織、極端主義政黨、敵對的外國政府、國家支持的行為者、活動家、心懷不滿的員工和其他個人或實體，包括那些參與商業間諜活動的人。

網絡安全威脅以及用於網絡攻擊的戰術、技術和程序迅速變化、發展和演變，包括來自人工智能、機器學習和量子計算等新興技術。儘管我們在保護信息系統的完整性和復原力以及實施控制、流程、政策、員工培訓和其他保護措施方面做出了重大努力，但我們無法預測和/或檢測所有網絡安全威脅和事件，和/或制定或實施旨在預防、應對或減輕所有網絡安全威脅和事件的有效預防或防禦措施。內部訪問

管理故障可能會影響數據的機密性、完整性或可用性。此外，我們的員工在以社會工程或其他網絡攻擊為目標時未能進行合理的判斷和警惕，這增加了我們的脆弱性。

由於數字銀行和其他數字產品和服務，包括手機銀行產品的接受和使用，以及對遠程訪問工具和技術的依賴，我們受到網絡安全威脅和事件、信息和安全漏洞以及技術故障的風險和暴露繼續增加，這增加了我們對虛擬或數字交互以及必須確保安全的信息系統的更多接入點的依賴，並導致可供訪問的信息數量更多。對我們的信息系統和安全工具和流程的更大需求可能會繼續下去。

我們還面臨着重大的第三方技術、網絡安全和運營風險，涉及與我們有業務往來的大量客户和第三方、金融服務業、我們所依賴的金融服務業、客户和其他敏感信息的安全收集、處理、維護、使用、共享、傳播和處置、產品和/或服務的提供商、金融交易對手、金融數據聚集者、金融中介機構(例如結算代理、交易所和結算所)、監管機構、外包基礎設施提供商(例如互聯網接入、雲服務提供商和電力)以及我們為其處理交易的零售商。這種第三方信息系統超越了我們的安全和控制系統，這些第三方擁有不同水平的安全和網絡安全資源、專門知識、保障措施、控制和能力。威脅行為者可能會積極尋求利用我們第三方的安全和網絡安全弱點，而我們第三方與我們的關係可能會增加他們成為我們面臨的相同威脅的目標的風險，而此類第三方可能對此類威脅準備不足。我們還面臨着嚴重的第三方信息安全和開放源碼軟件漏洞造成的額外風險。我們必須依靠我們的第三方充分發現和及時報告網絡安全事件，如果他們做不到這一點，可能會對我們有效或及時報告或應對網絡安全事件的能力產生不利影響。

由於金融實體與技術和信息系統日益合併、相互依賴和複雜化，網絡安全威脅或事件、信息或安全漏洞或技術故障嚴重暴露、降級、破壞或危及一個或多個金融實體或第三方的信息系統或信息，可能會對我們產生不利影響，並增加業務失敗和損失的風險，因為需要經常加速整合不同的系統。同樣，任何網絡安全威脅或事件、信息或安全漏洞或技術故障，如果嚴重暴露、降級、破壞或危害我們的信息系統或信息，可能會對第三方和金融服務業的關鍵基礎設施造成不利影響，從而為我們帶來額外的風險。

網絡安全事件或信息或安全漏洞可能會持續很長一段時間才能被發現，而且往往需要更多的時間來確定影響的範圍、程度、數量和類型，包括信息被更改、銷燬或以其他方式泄露，之後恢復和恢復到正常狀態的措施可能很難評估。我們已經並預計將繼續花費大量資源來修改和增強

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我們的保護措施、調查和補救軟件和網絡漏洞，以及防禦、檢測和應對網絡安全威脅和事件，無論是針對我們、第三方、行業還是一般企業，並增強我們的響應和恢復能力。

雖然我們和我們的第三方經歷了網絡安全事件、信息和安全漏洞和技術故障，以及此類事件的不利影響，包括本風險因素所述，但我們沒有經歷與網絡安全事件、信息或安全漏洞或技術故障相關的重大損失或其他重大後果，無論是針對我們還是我們的第三方。然而，由於不斷變化的威脅環境，我們預計將繼續以更高的頻率和嚴重性經歷此類事件和影響，並且不能保證未來的網絡安全事件、信息和安全漏洞以及技術故障，包括我們第三方經歷的網絡安全事件、信息和安全漏洞以及技術故障，不會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們或我們的第三方未來遭遇的任何網絡安全事件、信息或安全漏洞或技術故障都可能導致我們的日常業務活動中斷，無法在美國和/或全球範圍內進行交易、執行交易、服務我們的客户、管理我們的風險敞口、擴大我們的業務、檢測和防止欺詐性或未經授權的交易，包括影響我們客户的交易、維護信息系統訪問以及業務運營和客户服務。此外，我們可能會經歷客户和商機的流失，客户存款的撤回，我們或我們第三方的知識產權或機密信息的挪用、更改或破壞，未經授權訪問或暫時或永久丟失或盜竊個人身份信息，包括我們員工和客户的個人身份信息，重大收入損失，第三方提出的損失和索賠，違反適用隱私、網絡安全和其他法律、規則和法規的行為，訴訟暴露，經濟制裁，執法行動，政府罰款，處罰或幹預，以及其他負面後果。雖然我們維持網絡保險，但不能保證我們可能招致的責任或損失將在此類保單下承保，或保險金額是否足夠。此外，在因影響我們的第三方系統而導致的任何網絡安全事件、信息或安全漏洞或技術故障的情況下，任何第三方賠償可能不適用或不足以解決此類網絡安全事件、信息或安全漏洞或技術故障的影響，包括公司的金錢損失。上述任何事件的發生都可能對我們的業務、經營結果、流動性和財務狀況造成不利影響，並造成聲譽損害，無論此類事件是實際發生的還是感知到的。

未能履行我們作為住宅抵押貸款證券化、其他實體擁有的貸款和其他相關損失服務商的義務，可能會對我們的聲譽、服務成本或運營結果造成不利影響。

我們為第三方證券化工具和其他投資者提供抵押貸款服務。如果我們實質性違反了我們作為服務商或主服務商的義務，如果在通知後的指定時間內沒有得到糾正，我們可能會被終止，這可能會導致我們損失服務收入。我們也可能對我們作為服務商或主服務商的任何故障承擔責任，

我們方面的任何行為或不作為，包括故意的不當行為、惡意、嚴重疏忽或魯莽地無視我們的職責。如果發現發生任何此類違規行為，可能會損害我們的聲譽，增加我們的服務成本或由於潛在的賠償義務而造成的損失，導致訴訟或監管行動，或對我們的運營結果產生不利影響。此外，喪失抵押品贖回權可能會導致費用、訴訟或損失，原因是基礎文件中的違規行為，或者如果喪失抵押品贖回權行動的有效性受到借款人的質疑，或由於喪失抵押品贖回權程序中的錯誤或缺陷而被法院推翻。我們還可能產生與延遲或據稱在處理必要的文件方面的缺陷有關的成本或損失，這些文件是為了遵守管理止贖的州法律而必需的。

GSE的結構和關係的變化可能會對我們的業務產生不利影響。

我們依賴GSE擔保或購買滿足其符合貸款要求的抵押貸款。2023年，我們向GSE出售了約31億美元的貸款，主要是房地美(Freddie Mac)。FHLMC和Fannie Mae目前處於託管狀態，聯邦住房金融局(FHFA)擔任託管機構。2019年，財政部公佈了一項提案，對FHLMC和FNMA進行資本重組，解除它們的託管，並降低它們在市場中的角色。2021年1月，財政部進一步修訂了管理FHLMC和FNMA託管的協議，並描繪了將GSE從託管中移除的持續目標。然而，我們無法預測GSE的未來前景、資本重組或解除託管的時間，或者關於GSE在房地產市場未來地位的立法或規則制定建議的內容。如果GSE在市場上的作用降低，包括限制他們提供的抵押貸款產品，我們可能被要求尋找其他資金來源，在我們的資產負債表上保留額外的貸款，通過聯邦住房貸款銀行系統獲得資金，或通過私人標籤證券化將貸款證券化，這可能會增加我們與新抵押貸款發放相關的資金成本，增加信用風險和/或影響我們發放新抵押貸款的能力。在可預見的未來，關於它們的未來和它們所擔保的MBS的不確定性仍然存在。這些事態發展可能會對我們的證券投資組合、資本水平、流動性和運營結果產生不利影響。

我們的風險管理框架在降低風險和減少潛在損失方面可能並不有效。

我們的風險管理框架旨在將我們面臨的風險和損失降至最低。我們尋求有效和一致地識別、衡量、監測、報告和控制我們所面臨的關鍵風險類型，包括戰略、信用、市場、流動性、合規、運營和聲譽風險。風險還可能跨越多種關鍵風險類型，包括網絡安全風險、氣候風險和法律風險。雖然我們採用了一整套廣泛而多樣化的控制和風險緩解技術，包括建模和預測、對衝策略和技術，試圖在我們從交易頭寸中獲利的能力與我們面臨的潛在損失之間取得平衡，但我們控制和緩解導致虧損的風險的能力天生就受到以下能力的限制：識別和衡量所有風險，包括新出現的和未知的風險；預測風險的時機和影響；應用有效的對衝策略；做出正確的假設；正確而高效地管理和彙總數據；識別市場或客户行為中尚未包含在歷史數據中的變化；以及開發風險管理模型和預測來評估和控制風險。

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我們管理風險的能力取決於我們是否有能力始終如一地執行我們風險管理計劃的所有要素，在整個公司內發展和保持良好管理風險的文化，並管理與第三方(包括產品和/或服務提供商)相關的風險，以實現有效的風險管理，並幫助確認風險得到適當的考慮、評估和及時響應。不確定的經濟和地緣政治條件、衞生突發事件和流行病、加強對金融服務業的立法和監管審查以及內部變化、技術變革的速度、會計、税務和市場發展、員工、代表和第三方未能遵守我們的政策和風險框架以及我們業務的整體複雜性以及其他發展，這些都是過去和未來可能導致更高水平的風險，包括運營、聲譽和合規風險的原因。我們未能管理不斷變化的風險，或未能恰當地預測、管理、控制或緩解風險，可能會導致額外的損失，並對我們的運營結果產生不利影響。

監管、合規和法律

我們受到嚴格的監管，並不時受到不斷演變的政府立法和法規以及與政府當局的某些和解、命令和協議的約束。

我們的業務受到高度監管，我們受到美國聯邦和州法律以及我們運營所在的各個外國司法管轄區法律的不斷變化和全面的監管，包括越來越多和複雜的經濟制裁制度。這些法律法規極大地影響並有可能限制我們現有業務的範圍，要求我們改變業務戰略，限制我們追求某些商業機會的能力，包括我們提供的產品和服務，降低某些費用和費率，和/或使我們的產品和服務對我們的客户來説更加昂貴。我們還被要求提交各種金融和非金融監管報告，以遵守我們運營所在司法管轄區的法律、規則和法規，這導致了額外的合規風險。

我們繼續調整我們的業務和運營、法人實體結構、披露和政策、流程、程序和控制，包括在資本和流動性管理、風險管理和數據管理方面，以努力遵守法律、規則和法規，以及監管機構不斷變化的預期、指導和解釋，這些監管機構包括財政部(包括美國國税局和OFAC)、美聯儲、OCC、CFPB、金融穩定監督委員會、FDIC、勞工部、美國證券交易委員會和美國商品期貨交易委員會、外國監管機構、其他政府機構和自律組織。此外，我們預計將受制於美國或國外目前提議、通過或考慮的未來法律、規則和法規，以及對現有和未來法律、規則和法規的不斷演變的解釋，其中可能包括與FDIC評估相關的政策和規則制定，金融機構與客户之間在使用我們的產品和服務(包括電子支付)方面的損失分攤，新興技術，例如人工智能和機器學習的開發和使用，網絡安全和數據，以及進一步的氣候風險管理和ESG報告，包括排放和可持續性披露。所有當前和可能的未來立法和法規以及相關解釋對我們的訴訟和監管敞口、業務、運營和盈利能力的累積影響仍然不確定，因此我們必須做出某些假設

關於我們業務規劃和戰略中現有的、預期的和擬議的法律、規則和法規的範圍和要求。如果這些假設被證明是錯誤的，我們可能會面臨更多的監管、法律和合規風險和成本，以及潛在的聲譽損害。此外，美國和國外的監管舉措可能會重疊，而非美國的監管和舉措可能不一致或可能與當前或擬議的美國法規相沖突，這可能會導致合規風險和成本增加。

我們監管機構的審慎和監管權力賦予他們廣泛的權力和自由裁量權來指導我們的行動，他們在整個金融服務業發揮了積極的監督、檢查和調查作用。監管重點不僅限於適用於金融服務業的法律、規則和法規，還包括其他適用於行業和司法管轄區的重要法律、規則和法規，包括與反洗錢、反賄賂、反腐敗瞭解客户要求、禁運計劃和經濟制裁有關的法律、法規和法規。

我們還受制於美國和海外的法律、規則和法規，包括經CPRA修改的GDPR和CCPA，以及其他一些司法管轄區，這些司法管轄區正在制定或考慮制定或考慮對現有法律進行類似的法律或修訂，涉及隱私以及個人身份信息的披露、收集、使用、共享和保護，包括我們的員工、客户、供應商、交易對手和其他第三方，違反這些法律可能會導致訴訟、監管罰款、執法行動和運營損失。此外，我們正在並將繼續受到美國和國外不斷變化的新數據隱私法的約束，這可能會導致合規、訴訟、監管罰款和執法行動的額外成本。在數據傳輸方面仍然存在複雜性和不確定性，包括可能被暫停或禁止，因為司法和監管指導導致對跨境流動和個人數據從歐洲經濟區(EEA)向美國和EEA以外的其他司法管轄區傳輸個人數據的遵守法律、規則和法規的擔憂。如果新的歐盟-美國數據隱私框架導致適用的法律和法規的放鬆，無論轉移機制如何，消費者權益倡導團體預計都會提出挑戰。包括中國和印度在內的其他司法管轄區已經開始諮詢或頒佈新的法律或法規，以建立個人數據傳輸的標準。如果跨境個人數據傳輸被暫停或限制，或者我們被要求為每個司法管轄區的標準實施不同的程序，這可能會導致我們的業務運營中斷、額外成本、執法活動增加、與第三方進行新的合同談判，和/或修改此類數據管理。

作為其執法權的一部分，我們的監管機構和其他政府當局有權進行調查和評估重大的民事或刑事罰款、處罰或歸還、發佈停止和停止令、暫停或撤回許可證和授權、啟動強制令行動、實施監管制裁或促使我們進入同意令。在某些情況下，我們和其他金融機構為解決訴訟或調查而支付的金額很大，而且可能會增加。在某些情況下，政府當局要求將刑事抗辯或其他非常條款作為此類決議的一部分，這可能會產生嚴重後果，包括聲譽損害、客户流失、進入資本市場的能力受到限制，以及無法經營某些業務或提供某些產品。

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我們對監管機構和其他政府機構的迴應可能既耗時又昂貴，並轉移了管理層對我們業務的注意力。任何事情的結果，可能會持續數年，可能很難預測或估計。

我們與政府實體和監管機構達成的和解條款、訂單和協議也已經或可能在以下方面給我們帶來鉅額運營和合規成本：我們程序和控制的增強、針對我們客户的欺詐交易造成的損失、我們業務範圍內風險和控制功能的擴展、對技術的投資以及大量額外的風險、控制和合規人員的僱用。如果我們未能滿足監管和解、命令或協議的要求，或者更廣泛地説，未能維持符合監管機構和其他政府當局制定的更高標準的風險和控制程序和流程，我們可能會被要求達成進一步的和解、命令或協議，並支付額外的罰款、罰款或判決，或接受對我們業務的實質性監管限制。

我們、我們的員工或代表的不當行為、行為或做法是非法、不道德或違反我們的核心價值觀的，可能會傷害我們、我們的股東或客户或損害金融市場的完整性，並受到跨司法管轄區的監管審查。美國監管和執法制度的複雜性，加上我們業務的全球範圍和世界各地的監管環境，也意味着單個事件或實踐或一系列相關事件或實踐可能會導致大量重疊的調查和監管程序，無論是由美國的多個聯邦和州機構還是由不同司法管轄區的多個監管機構和其他政府實體進行的。金融服務業的其他成員與我們參與的商業活動有關的行動可能會導致監管機構或其他政府當局進行調查。

雖然我們相信我們已經採取了適當的風險管理和合規計劃，但合規風險將繼續存在，特別是在我們預期和適應新的和不斷變化的法律、規則和法規以及不斷變化的解釋的情況下。我們還依賴可能使我們面臨合規和法律風險的第三方。未來的立法或監管行動，以及由這些發展和行動導致的對我們的業務或運營或戰略或我們所依賴的第三方的任何必要變化，可能會導致收入的重大損失，施加額外的合規和其他成本，或以其他方式降低我們的盈利能力，限制我們提供的產品和服務或我們追求某些商業機會的能力，要求我們處置某些業務或資產，要求我們削減某些業務，影響我們持有的資產的價值，需要我們改變薪酬做法，要求我們提高價格，從而減少對我們產品的需求，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

我們面臨着重大的財務和聲譽風險，這些風險來自於訴訟以及監管和政府行動可能產生的責任。

我們在業務中面臨重大法律風險，對我們和其他金融機構的索賠數額很大。訴訟當事人和監管機構要求我們和其他金融機構支付的損害賠償金、罰金和罰款數額仍然很大。這包括與消費者、客户和其他交易對手的糾紛。

包括我們在內的金融機構繼續成為指控針對各種產品和市場的反競爭行為的索賠對象，包括美國反壟斷集體訴訟，要求承擔三倍損害賠償的連帶責任。如中披露的附註12--承付款和或有事項根據綜合財務報表，我們還面臨因遺留公司在銷售住宅抵押貸款時涉嫌違反陳述和擔保而產生的合同賠償和貸款回購索賠，這可能導致我們被要求回購抵押貸款，或向交易對手提供全部或其他補救措施。

美國監管機構和政府機構經常對包括我們在內的金融機構提出執法索賠，指控其違反法律和損害客户，包括在《金融機構改革、恢復和執行法》聯邦證券法、虛假申報法、公平貸款法(包括平等信用機會法和公平住房法)、FCPA、BSA、OFAC發佈的法規、住房抵押貸款披露法、反壟斷法，以及與產品和服務相關的消費者保護法律和法規，例如透支和銷售實踐，包括根據消費者金融保護法和聯邦貿易委員會法禁止不公平、欺騙性和/或濫用行為與實踐(UDAAP)、EFTA，以及審慎監管機構就我們的業務實踐的安全性、穩健性和適當性採取的其他執法行動。這類索賠可能會帶來鉅額罰款、賠償，在某些情況下還會造成三倍的損害賠償，而我們不時面臨的監管調查、調查和其他訴訟的最終解決方案很難預測。

T這也增加了對信息安全的關注。這包括針對我們、我們的客户、產品和服務提供商、交易對手和其他第三方的網絡安全事件，收集、使用和共享數據，保護個人身份信息和公司數據，以及開發、實施、使用和管理新興技術，包括人工智能和機器學習。相關訴訟或政府執法，包括遵守美國和全球法律、規則和法規，可能會使我們面臨罰款、判決和/或和解，並涉及聲譽損失。此外，我們員工和代表的不當行為，包括不道德、欺詐性、不當或非法行為，未能履行受託義務，不公平、欺騙性、濫用或歧視性的商業行為，或違反政策、程序、法律、規則或法規的行為，包括影響遵守賬簿和記錄要求的行為，已導致並可能導致進一步的訴訟和/或政府調查和執法行動，並造成重大聲譽損害。特別是，我們是訴訟以及監管和政府調查的對象，涉及我們對電子支付的處理、我們為發現、預防和解決針對我們客户的欺詐行為所做的努力和/或與欺詐相關的糾紛的處理，這些糾紛可能導致罰款、判決和/或和解，以及由於處理客户與我們之間的損失分配而對我們的業務和戰略產生不利影響，所有這些都可能對其他類似的產品和服務產生不利影響。我們還受到與可持續性相關的政策、目標、目標和披露的日益嚴格的審查，這可能導致訴訟、監管調查和行動以及聲譽損害。

廣泛的調查、監管、監管合規負擔、訴訟和

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監管執行，再加上與不斷變化的監管環境相關的不確定性，已經並可能繼續影響運營和合規成本和風險，包括業務戰略的調整和/或我們繼續提供某些產品和服務的能力或可行性的限制或停止。訴訟和監管行動已經導致並可能繼續導致對我們不利的判決、命令、和解、處罰和罰款。此外，我們我們與某些政府機構就信用卡銷售和營銷實踐以及代表不足的基金費用，以及我們參與實施與新冠肺炎大流行相關的政府救濟措施和其他聯邦和州政府援助計劃，包括處理加州和其他某些州的失業救濟金，並繼續參與可能導致判決和/或和解的相關訴訟。訴訟和調查費用、重大法律責任或針對我們的重大監管或政府行動可能對我們的業務、財務狀況(包括流動性)和運營結果產生不利影響，和/或造成重大聲譽損害。

美國聯邦銀行機構可能會要求我們增加監管資本、總虧損吸收能力(TLAC)、長期債務或流動性要求。

我們受美國監管資本和流動性規則的約束。除其他外，這些規則規定了成為資本充足機構的最低要求。如果我們的任何子公司保險存款機構未能根據適用的監管資本規則保持其資本狀況良好，美聯儲將要求我們同意將保險存款機構恢復到資本狀況良好的狀態。在此協議期間，美聯儲可能會對我們的活動施加限制。如果我們未能簽訂或遵守此類協議，美聯儲可能會對我們的活動施加更嚴格的限制，包括要求我們停止和終止1956年銀行控股公司法允許的活動。

資本和流動性要求經常被引入和修改。監管機構可能會提高監管資本要求，包括TLAC和長期債務要求，改變監管資本或RWA的計算方式，或提高流動性要求。2023年，美國銀行業監管機構發佈建議，修改G-SIB附加費和TLAC及長期債務要求的計算方法。我們向股東返還資本的能力部分取決於我們將監管資本水平維持在最低要求加緩衝之上的能力。如果我們的SCB、G-SIB附加費或反週期資本緩衝增加，我們對股東的資本回報（包括普通股股息和普通股回購）可能會減少。例如，我們的G-SIB附加費在2024年1月1日增加了50個基點至3.0%。美聯儲還可以限制或禁止資本行動，如支付或增加股息或回購普通股，作為經濟中斷或事件的結果。

作為其年度CCAR的一部分，我們受到美聯儲對資本規劃做法的廣泛監管評估，包括使用美聯儲準備的假設經濟情景對我們部分業務進行壓力測試。這些情況可能會影響我們的CCAR壓力測試結果，這可能會影響我們的SCB水平，要求我們持有額外資本或導致所需資本緩衝的變化。

監管資本比率的一個重要組成部分是計算我們的RWA和我們的槓桿敞口。2023年7月，美國銀行業監管機構發佈了一份擬議規則制定的通知，以修訂衡量RWA的幾種關鍵方法，

包括操作風險的標準化方法，修訂的市場風險和信用風險要求，以及取消使用某些內部模型，如果按建議採用，這將增加我們的監管資本要求。經濟中斷或事件也可能導致我們的資產負債表、RWA或槓桿敞口增加，從而增加所需的監管資本和流動性金額。

對監管資本和流動性要求的變更和遵守可能會影響我們的運營，因為我們需要清算資產、增加借款、發行額外的股本或其他證券、減少普通股回購或股息、停止或改變某些業務、定價策略和業務活動或持有高流動性資產，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

在應用會計政策時，會計準則或假設的變化可能會對我們產生不利影響。

會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。其中一些政策需要使用估計和假設，這些估計和假設可能會影響我們資產或負債的報告價值和運營結果，而且是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷。如果假設、估計或判斷被錯誤地應用，我們可能被要求更正和重述上一時期的財務報表。會計準則制定者和會計準則解釋者，包括美國證券交易委員會、銀行業監管機構和我國獨立註冊會計師事務所，也可以修改甚至推翻之前對各種準則應如何應用的解釋或立場。這些變化可能難以預測，並可能影響我們財務報表的編制和報告，包括追溯應用新的或修訂的標準，導致對上期財務報表的修訂。

我們可能會受到美國和非美國税收法律法規變化的不利影響。

美國和/或其他國家的政府當局可能會進一步修改税法，從而對我們產生實質性的不利影響，包括修改2017年的《減税和就業法案》和2022年的《降低通脹法案》。此外，經濟合作與發展組織(OECD)發佈的新指導方針目前正在我們開展業務的一些OECD國家成為法律，預計將在各國基礎上徵收15%的全球最低税率。任何税務法律及法規的實施及/或更改，或對現行或未來税務法律及法規的詮釋，均可能對我們的有效税率、税務負債及經營業績造成重大不利影響。美國和外國税法很複雜，我們對這類税法的判斷、解釋或適用可能與相關政府當局的判斷、解釋或適用不同。這可能會導致額外的税收負擔和利息、罰款、某些税收優惠的減少和/或要求對記錄的金額進行調整，這可能是實質性的。

此外，我們擁有英國遞延税項淨資產(DTA)，主要由某些子公司預計將在未來幾年實現的淨營業虧損組成。税法或其他重大因素方面的不利發展，例如歐洲資本市場長期惡化或我們的英國子公司在歐盟開展業務的能力發生變化，可能會導致我們的管理層重新評估和/或改變其目前的結論，即我們的英國淨DTA不需要估值津貼。

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聲譽

損害我們的聲譽可能會損害我們的業務，包括我們的競爭地位和業務前景。

我們吸引和留住客户、客户、投資者和員工的能力受到我們聲譽的影響。損害我們聲譽的原因有很多，包括我們的高級職員、董事、員工、其他代表、客户和第三方(包括交易對手)實際或認為的活動，如欺詐、不當行為和不道德行為(如員工的銷售行為)，我們檢測、預防和/或應對針對我們客户的欺詐行為的能力是否足夠，以及與使用我們的產品和服務有關的糾紛的處理，包括電子支付、我們內部控制的有效性、向我們客户收取的費用(包括透支和不充分的資金費用)、補償做法、貸款做法、特定交易或投資策略的適當性或合理性。我們研究和模型的可靠性，並禁止客户進行某些交易。

我們的聲譽也可能受到以下方面的損害：實際或預期未能提供客户、客户和社區期望的產品、服務標準和質量，包括誇大或錯誤貼上我們產品、服務或交易的環境效益標籤；未能保護我們的客户和/或識別和解決客户投訴；合規故障；技術變化；新興技術的實施、管理和/或使用；包括量子計算、人工智能和機器學習；未能保持有效的數據管理；網絡安全事件；以及影響我們和我們的第三方，我們預計，由於不斷變化的威脅環境、長期或反覆的系統中斷、公司的隱私政策、意外披露或未能保護個人、專有或機密信息、違反公司的受信義務以及處理出現或持續出現的衞生緊急情況和流行病，這些事件將繼續增加頻率和嚴重性。我們的聲譽也可能受到訴訟和/或監管事項及其結果的損害，這些事項與上述討論的主題有關或不相關。例如，我們與某些政府機構就信用卡銷售和營銷實踐、不充分的基金費用的代表以及我們對加州和其他某些州的失業救濟金的處理達成了訂單，並繼續捲入相關訴訟，這可能導致判決和/或和解。對我們的ESG實踐和披露，以及我們客户和第三方的挑戰，包括對ESG相關實踐和披露的不同意見，也可能損害我們的聲譽。

市場利率上升導致更加關注資產和負債管理，包括HTM和AFS證券及相關的未實現損失。對我們的流動性和財務狀況的看法，金融服務業的普遍行為，或該行業的某些成員或個人的行為可能會損害我們的聲譽。員工、媒體或其他方面在社交媒體上發佈的負面宣傳或負面信息，無論是否屬實，都可能對我們的業務前景和運營結果產生不利影響。

我們受制於關於公平借貸活動、UDAAP、電子資金轉賬、瞭解客户要求、數據保護和隱私的複雜和不斷變化的法律、法規和解釋，包括經CPRA修改的GDPR和CCPA、跨境數據流動、

網絡安全和其他事項，以及對這些法律和法規不斷演變和擴展的解釋。關於消費者和商業隱私的適當範圍的原則在不同的法域有很大的不同，監管和公眾對消費者和商業隱私的定義和範圍的期望可能仍然不穩定。這些法律可能會被不同司法管轄區以與我們當前或未來的做法不一致的方式解釋和應用，或者彼此不一致。如果我們擁有、或第三方或金融數據聚合器擁有的客户的個人、機密或專有信息被不當處理、誤用或管理不善，或者如果我們沒有及時或充分地處理這些信息，我們可能面臨監管、法律和運營風險，這可能會對我們的聲譽、財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果我們不能正確識別和管理潛在的利益衝突，我們的聲譽可能會受到損害。隨着我們通過與客户之間更多的交易、義務和利益來擴大我們的業務活動，對潛在利益衝突的管理變得越來越複雜。實際或認為未能充分解決利益衝突可能會影響客户使用我們的產品和服務的意願，或者導致訴訟或執法行動，這可能會對我們的業務產生不利影響。

我們實際或認為未能解決這些和其他問題，如運營風險，可能會導致聲譽風險，可能會損害我們和我們的業務前景，包括吸引和留住客户和員工。未能妥善解決這些問題還可能導致額外的監管限制、法律風險和聲譽損害，除其他後果外，可能會增加訴訟索賠和損害賠償的規模和數量，或者使我們面臨執法行動、罰款和處罰，並導致我們產生相關的成本和支出。

其他

基準改革可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

與參考利率改革有關的風險和挑戰，包括可能以年度利率取代基準利率（例如，BSBY的預期終止），可能使我們面臨各種財務、營運、監管、操守及法律風險。

受影響基準的ARR使用情況可能因合同、產品和服務類別而異，可能導致市場分散、交易量和流動性下降、複雜性增加以及建模和運營風險增加。ARR的組成和特徵可能與被取代的基準不同，包括流動性有限和隨着時間的推移表現較難預測。在貸款、證券和衍生品市場採用ARR之間的任何不匹配都可能影響我們實施的對衝或其他財務安排，從而導致意外的市場風險。向ARR過渡可能會對我們持有的貸款或證券的收益率、我們就證券支付的金額以及我們已訂立的衍生工具的收付金額、此類貸款、證券或衍生工具的價值、此類產品和合約的交易市場以及我們有效使用對衝工具管理風險產生不利影響。無法保證受影響的基準將在沒有延遲或潛在爭議的情況下過渡到ARR。

使用不包括後備條款或適當後備機制的受影響基準（受影響產品）的任何產品的過渡可能需要額外的努力來修改其條款，並且如果所有

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受影響方必須同意此類修改。訴訟或其他爭議可能因美國和/或外國司法管轄區採用的任何過渡相關立法或法規的解釋或應用而發生，包括司法管轄區的法律或法規重疊。

受影響的產品可能包含給予公司決定權的語言，以確定現有基準的後續利率（包括適用的價差調整）。我們可能面臨來自客户、交易對手、投資者或其他人基於各種索賠的訴訟、爭議或其他行動的風險，例如，我們錯誤地解釋或執行合同條款，未能適當地傳達ARR對現有和未來產品的過渡影響，不公平地對待受影響的各方，或代表我們的客户提供不適當的產品推薦或投資，從事反競爭行為或非法操縱市場或基準。

我們開發、推出和/或支持的基於AR的產品在經濟壓力、不利或波動的市場條件下以及在整個信貸和經濟週期中的表現可能與受影響產品不同，這可能會影響我們基於AR的資產的價值、回報和盈利能力。與ARR相關的新金融產品可能對我們、我們的客户和其他市場參與者帶來額外的法律、財務、會計、税務、運營、市場、合規、聲譽、競爭或其他風險。美國和全球銀行業監管機構對過渡計劃、準備工作和準備情況的審查可能導致監管行動、訴訟和/或需要改變我們業務提供的產品。

我們在金融服務行業面臨着日益激烈的競爭。

我們在競爭激烈的環境中運營，並經歷了來自本地和全球銀行和非銀行金融機構以及國內外市場新進入者的激烈競爭。以更具吸引力的條款提供產品和服務的壓力越來越大，包括更低的費用和更高的存款利率，以及更低成本的投資策略，這可能會影響我們有效競爭的能力。現時及不斷轉變的規管環境亦可能造成競爭劣勢，包括適用於本公司的更嚴格規管規定。

新興技術和電子商務的發展降低了其他金融機構的地理和貨幣障礙，使非存款機構更容易提供傳統的銀行產品和服務，並允許非傳統金融服務提供商和技術公司與傳統金融服務公司競爭，提供電子和基於互聯網的金融解決方案和服務，包括低費用或無費用和佣金的電子證券交易、市場借貸、金融數據彙總和支付處理服務，包括實時支付平臺。此外，客户可選擇與其他市場參與者開展業務，這些參與者在我們認為具有投機性或風險的領域從事業務或提供產品，作為傳統銀行產品的替代品。競爭加劇可能會減少我們的市場份額、淨息差和收費產品和服務的收入，並對我們的收益產生負面影響，包括迫使我們降低定價或信用標準，要求額外投資以提高我們的技術質量和交付，和/或影響客户與我們開展業務的意願。

我們無法調整我們的業務戰略、產品和服務可能會損害我們的業務。

我們依靠多元化的業務組合，通過多種渠道提供廣泛的金融產品和服務。

分銷渠道。我們的成功取決於我們和我們的第三方提供商是否有能力及時調整我們的業務戰略、產品和服務及其各自的功能，包括可用的支付處理服務和技術，以適應快速發展的行業標準和消費者偏好。我們的戰略可能會受到宏觀經濟壓力、廣泛的衞生緊急情況或流行病、網絡攻擊、軍事衝突或其他重大地緣政治事件的進一步影響。

新興技術的廣泛採用和快速發展，包括分析能力、自助式數字交易平臺和自動化交易市場、互聯網服務和數字資產，如央行數字貨幣、加密貨幣(包括穩定的代幣)、令牌和其他利用分佈式分類賬技術(DLT)的加密資產，以及使用分佈式分類賬技術(DLT)的支付、清算和結算流程，可能會對我們的競爭能力產生負面影響，並需要大量支出，以至於我們需要修改或調整我們現有的產品和服務。隨着這些新技術的發展和成熟，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響，包括在支付生態系統中引入新的競爭對手，以及存款的波動性增加和/或存款的長期大幅減少(即金融脱媒)。此外，我們可能不能及時或成功地準確評估競爭格局並開發或推出新產品和服務，將新產品或服務整合到我們現有的產品中，響應、管理或適應消費者行為、偏好、支出、投資和/或儲蓄習慣的變化，實現市場對我們產品和服務的接受，降低成本以應對以更低價格提供產品和服務或充分發展和維護客户的壓力。我們或我們的第三方提供商不能或不能及時創新或調整其運營、產品和服務以適應不斷變化的監管和市場環境、行業標準和消費者偏好，可能會導致服務中斷並損害我們的業務，並對我們的運營結果和聲譽產生不利影響。

如果我們的模型未能正確預測和管理風險，我們可能會遭受運營、聲譽和財務方面的損害。

我們廣泛使用模型來預測虧損、計劃收入和支出、評估和控制我們的運營和財務狀況、協助資本規劃、管理流動性以及測量、預測和評估信貸、市場、運營和戰略風險的資本和流動性需求。根據我們的企業模型風險政策，模型風險管理需要執行模型監督，包括初始使用前的獨立驗證、通過結果分析和基準進行的持續監測審查，以及定期重新驗證。然而，模型受到簡化假設、經濟和財務結果的不確定性以及依賴人工智能或機器學習的應用程序產生的新風險的內在限制。

由於有限的歷史模式、極端或意想不到的市場波動或客户行為和流動性，我們的模型可能無法充分預測未來的結果，特別是在嚴重的市場低迷或壓力事件(例如，地緣政治或大流行事件)期間，這可能會限制模型的有效性，並需要及時重新校準。我們用來評估和控制市場風險敞口的模型也反映了對不同資產類別或其他市場指標價格之間的相關性程度的假設，這可能不能代表下一次經濟低迷，並將放大使用歷史數據來

21美國銀行

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管理風險。近年來的市場狀況出現了前所未有的混亂，並突顯了使用歷史數據管理風險的固有侷限性。我們的模型也可能受到人為錯誤的不利影響，如果我們不能定期適當地監督和審查它們，並在我們的審查和監測過程中發現它們的缺陷，它們包含錯誤的數據、假設、估值、公式或算法，或者我們運行模型的應用程序沒有按預期運行，那麼我們的模型可能不會有效。無論我們採取什麼步驟來幫助確認有效的控制、治理、監測和測試，並實施新的技術和自動化流程，如果模型未能正確預測和管理風險，我們可能會遭受運營、聲譽和財務方面的損害，包括資金或流動性短缺。

未能妥善管理數據可能會導致我們無法管理風險和業務需求、運營中的錯誤、關鍵報告和戰略決策、不準確的報告以及不遵守法律、規則和法規。

我們依賴於我們以準確、及時和完整的方式管理和處理數據的能力，包括捕獲、傳輸、聚合、使用、向外部傳輸數據以及適當地保留和保護數據。雖然我們不斷更新我們的政策、程序、流程和實踐，並實施自動化、人工智能、機器學習和機器人等新興技術，但我們的數據管理流程可能並不有效，容易受到弱點和故障的影響，包括人為錯誤、數據限制、流程延遲、系統故障或失敗的控制。未能以準確、及時和完整的方式正確有效地管理數據可能會對其質量和可靠性以及我們管理當前和新出現的風險、生成準確的財務和/或非財務、監管、運營和ESG報告、發現或監控潛在的不當行為或違反法律、規則和法規的行為，以及管理不斷變化的業務需求、戰略決策、解決戰略和運營的能力產生不利影響。未能建立和維護有效、高效和受控的數據管理可能會對我們開發產品和與客户關係的能力產生不利影響，增加監管風險和運營損失，並損害我們的聲譽。

我們的運營、業務和客户可能會受到氣候變化相關影響的不利影響。

氣候變化和相關的環境可持續性問題存在短期和長期風險。物理風險包括極端天氣事件和自然災害的頻率和嚴重性增加，包括洪水、野火、颶風和龍捲風，以及全球平均氣温和海平面上升等長期長期變化。此類災難和影響可能會對我們的設施、員工和客户償還未償還貸款的能力造成不利影響，擾亂我們和我們客户或第三方的運營，導致供應鏈或分銷網絡中斷，損壞抵押品和/或導致市場波動、存款迅速外流或信貸安排縮水、抵押品價值惡化或保險不足。

與向低碳經濟轉型相關的風險也在增加。客户和交易對手的消費者偏好或財務狀況的變化、市場壓力、技術進步以及額外的立法、監管、合規和法律要求可能會改變我們的戰略規劃和現有業務的範圍，限制我們從事某些業務活動和提供某些產品和服務的能力，放大信貸和市場風險，負面影響資產價值，要求資本支出以及技術和市場的變化，包括

供應鏈和保險的可用性和成本，增加了費用，影響了資本需求，並對我們的運營結果產生了不利影響。特別是，包括州、聯邦和非美國司法管轄區在內的全球監管機構越來越關注氣候變化，這導致了新的或更高的監管要求，潛在的管轄權分歧，預計這將增加我們在美國和全球的法律、合規和公開披露風險和成本。

我們的氣候變化戰略、政策和披露，我們實現氣候相關目標、指標和承諾的能力，和/或我們的產品、服務或交易對環境或氣候的影響，可能會導致法律和合規風險增加，並可能由於負面公眾情緒、監管審查、訴訟以及投資者和利益相關者信心下降而導致聲譽損害。由於利益攸關方意見不一，我們面臨更大的風險，即我們在應對氣候變化方面採取的任何行動或不採取任何行動，都會被一些利益攸關方視為負面，這可能會對我們的聲譽和業務造成不利影響。我們能否實現與氣候相關的目標、指標和承諾，包括到2030年實現某些温室氣體(GHG)排放目標和在2050年之前在我們的融資活動、運營和供應鏈中實現温室氣體淨零排放的目標，都受到風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，例如技術進步、明確定義的行業路線圖、公共政策和更好的排放數據報告，以及與客户、供應商、投資者、政府官員和其他利益攸關方的持續接觸。由於與氣候有關的風險的演變性質，預計這些風險會隨着時間的推移而增加，因此很難預測、識別、監測和有效緩解與氣候有關的風險和不確定性。

此外，在氣候相關數據(包括從第三方獲得的數據)的獲取和獲取、測量、核查、分析和披露方面存在並將繼續存在挑戰，這可能導致法律、遵守和/或聲譽損害。

我們吸引、培養和留住合格員工的能力對我們的成功、業務前景和競爭地位至關重要。

我們的業績和競爭地位在很大程度上依賴於高技能人才的才華、發展和努力。金融服務業內外對合格人才的爭奪十分激烈。

我們的競爭對手包括全球性機構和機構，這些機構的薪酬和招聘規定與美國機構和金融機構不同。此外，我們吸引、發展和留住員工的能力可能會受到不斷變化的勞動力關注、期望、實踐和偏好（包括遠程工作）以及勞動力短缺和勞動力競爭加劇的影響，這可能會增加勞動力成本。

為了吸引和留住人才，我們必須提供市場水平的薪酬。作為一家大型金融和銀行機構，我們正在並可能會受到美聯儲、OCC、FDIC和全球其他監管機構對薪酬做法的額外限制，這些限制可能會也可能不會影響我們的競爭對手。此外，由於支付給我們許多員工的薪酬中有很大一部分是基於我們普通股價值的長期股權獎勵，因此我們盈利能力或前景的下降可能會對吸引和留住員工的能力產生不利影響。倘我們無法繼續吸引、發展及挽留合資格人才，我們的業務前景及競爭地位可能會受到不利影響。

						美國銀行 22

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項目1B。未解決的員工意見

無

項目1C。網絡安全

請參閲第79頁開始的MD&A中的合規和運營風險管理，該文件通過引用併入本文。

項目2.財產

於2023年12月31日，若干主要辦公室及其他重要物業包括以下各項：

設施名稱

位置

物理財產的共性

主要業務細分市場

財產狀況

物業平方英尺(1)

美國銀行企業中心

北卡羅來納州夏洛特市

60層樓

主要執行辦公室

擁有

1,212,177

布萊恩特公園一號的美國銀行大廈

紐約州紐約市

55層樓

GWIM，全球銀行業和 *全球市場

租賃(2)

1,939,431

*美國銀行金融中心

英國倫敦

3建設校園

全球銀行業和全球市場

租賃

510,171

長江中心

香港

62層樓

全球銀行業和全球市場

租賃

149,790

(1)就租賃物業而言，物業平方英尺是指該公司佔用的面積。

(2)該公司擁有該物業49.9%的合資權益。

我們在全球20,000多個設施和ATM地點擁有或租賃了約6590萬平方英尺，其中包括美國約6030萬平方英尺(所有50個州和哥倫比亞特區、美屬維爾京羣島、波多黎各和關島)，以及超過35個國家和地區的約560萬平方英尺。

我們相信，我們的自有和租賃物業足以滿足我們的業務需求，並得到良好的維護。我們繼續評估我們擁有和租賃的房地產，並可能不時確定我們的某些房產和設施，或所有權結構，不再是我們的

行動。與此相關，我們定期評估某些物業的銷售或出售/回租，我們可能會產生與任何此類交易相關的成本。

項目3.法律訴訟

見中的訴訟和監管事項附註12--承付款和或有事項合併財務報表，在此併入作為參考。

項目4.礦山安全信息披露

無

第II部

美國銀行及其子公司

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們普通股的主要交易市場是紐約證券交易所，代碼是“BAC”。截至2024年2月16日，普通股登記股東為137,369人。

下表列出了截至2023年12月31日的三個月的普通股回購活動。公司現金分配的主要資金來源

股東是從其銀行子公司獲得的股息。每家銀行附屬公司均須遵守與支付股息有關的各種監管政策和要求，包括將資本維持在高於監管最低水平的要求。在支付股息方面，該公司所有已發行的優先股優先於該公司的普通股。

(百萬美元，每股信息除外；股票以千股為單位)			購買的普通股總數(1,2)						加權平均每股價格						總股份數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃(2)						剩餘回購 授權金額
2023年10月1日至31日			10,251						$	26.85					10,242						$	13,278
2023年11月1日至30日			9,413						28.15						9,275						13,017
2023年12月1日至31日			8,676						31.79						8,650						12,742
截至2023年12月31日的三個月			28,340						28.79						28,167

(1)包括本公司收購的173,000股本公司普通股，用於償還既有限制性股票或受限股票單位的預扣税義務、某些與僱傭相關的獎勵的沒收和終止以及根據股權激勵計劃可能向某些員工重新發行股票。

(2)2021年10月，公司董事會(董事會)授權隨着時間的推移回購高達250億美元的普通股(2021年10月授權)。此外，董事會批准回購，以抵消根據股權薪酬計劃授予的股份。2023年9月，董事會修改了2021年10月的授權，自2023年10月1日起生效，以在確定剩餘的回購權限時包括回購，以抵消根據股權補償計劃授予的股份。在截至2023年12月31日的三個月內，根據董事會的授權，本公司回購了約2800萬股普通股，或8.11億美元，包括回購以抵消根據股權補償計劃授予的股份。有關更多信息，請參閲第47頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註13-股東權益合併財務報表。

在截至2023年12月31日的三個月內，該公司並無任何未登記的股權證券銷售。

第六項。[已保留]

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項目7.美國銀行及其子公司

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

目錄表

						頁面
執行摘要						26
最新發展動態						26
財務亮點						26
資產負債表概述						28
補充財務數據						29
業務細分運營						34
個人銀行業務						35
全球財富管理與投資管理						37
全球銀行業						39
全球市場						41
所有其他						43
管理風險						44
戰略風險管理						47
資本管理						47
流動性風險						52
信用風險管理						57
消費者投資組合信用風險管理						58
商業投資組合信用風險管理						62
非美國投資組合						68
貸款和租賃合同到期日						70
信貸損失準備						71
市場風險管理						73
交易風險管理						74
銀行賬簿的利率風險管理						77
抵押貸款銀行風險管理						79
合規和操作風險管理						79
聲譽風險管理						80
氣候風險管理						81
複雜的會計估計						82
非公認會計準則調整						85

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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

美國銀行(本公司)及其管理層可能會作出符合1995年《私人證券訴訟改革法》規定的“前瞻性陳述”。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞。前瞻性陳述代表公司對未來業績、收入、流動資金、淨利息收入、信貸損失撥備、費用、效率比率、資本指標、戰略、存款、資產以及更廣泛的未來業務和經濟狀況的當前預期、計劃或預測，以及其他未來事項。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。

您不應過分依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及在第1A項。本年報10-K表格的風險因素：以及在公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中：公司因未決或未來的訴訟和監管調查、訴訟和執法行動(包括我們參與和執行與冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行相關的政府計劃，例如處理加州和其他某些州的失業救濟金)而可能造成的潛在判決、命令、和解、處罰、罰款和聲譽損害；公司未來負債可能超過其記錄的負債和估計的訴訟損失範圍，以及監管和政府行動；本公司可能面臨涉及抵押貸款證券化的一方或多方的索賠增加的可能性；本公司解決申述和擔保回購及相關索賠的能力；與終止參考利率有關的風險，包括費用和訴訟增加以及對衝策略的有效性；非美國司法管轄區財務穩定性和增長率的不確定性，這些司法管轄區可能面臨償還主權債務的困難的風險，以及金融市場、貨幣和貿易的相關壓力，以及本公司面臨的此類風險，包括直接、間接和運營風險；美國和全球利率、通貨膨脹、貨幣匯率、經濟狀況、貿易政策和緊張局勢的影響，包括關税和潛在的地緣政治不穩定；利率、通脹、宏觀經濟、銀行和監管環境對公司資產、業務、財務狀況和經營結果的影響；影響美國或全球銀行業的不利事態發展的影響，包括銀行倒閉和流動性擔憂，導致經濟和市場波動加劇，以及監管應對措施；未來信貸損失可能高於目前的預期，原因是經濟假設、客户行為、美國或全球經濟狀況的不利發展以及其他不確定因素，包括供應鏈中斷、通脹壓力和

經濟狀況和我們業務的勞動力短缺；與公司集中信用風險有關的潛在損失；公司實現收入、淨利息收入、信貸損失準備金、淨沖銷、有效税率、貸款增長或其他預測的支出目標和預期的能力；主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化；無法進入資本市場或維持存款或借款成本；對公司某些資產和負債的公允價值和其他會計價值的估計，但需進行減值評估；在應用這些準則時，會計準則或假設發生變化的估計或實際影響；有關監管資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性；對總虧損吸收能力要求、壓力資本緩衝要求和/或具有全球系統重要性的銀行附加費的不利變化的影響；美國聯邦儲備系統理事會對公司資本計劃的影響；所得税法律法規的變化或解釋的影響；實施和遵守美國和國際法律、法規和監管解釋的影響，包括但不限於恢復和解決計劃要求、聯邦存款保險公司評估、沃爾克規則、受託標準、衍生品法規以及金融機構和客户之間損失分配的潛在變化，包括因使用我們的產品和服務而產生的損失，包括客户授權但因欺詐而導致的電子支付和支票支付；公司業務或信息系統或第三方的故障或中斷或入侵的影響，包括網絡安全事件；與開發、實施、使用和管理新興技術有關的風險，包括人工智能和機器學習；與氣候變化的過渡和實際影響有關的風險；我們實現環境、社會和治理目標和承諾的能力，或公司可持續性戰略或承諾的任何變化的影響；任何未來聯邦政府關門的影響，以及關於聯邦政府債務上限或財政、貨幣或監管政策變化的不確定性；大範圍衞生緊急情況或流行病的出現或繼續；自然災害、極端天氣事件、軍事衝突(包括俄羅斯/烏克蘭衝突、中東衝突、這類衝突的可能擴大和潛在的地緣政治後果)、恐怖主義或其他地緣政治事件的影響；以及其他事項。

前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的影響。

管理層的財務狀況及經營業績討論及分析(MD&A)中所指的綜合財務報表附註以參考方式併入MD&A中。若干上年度金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。在整個MD&A中，公司使用詞彙表中定義的某些縮略語和縮略語。

25美國銀行

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執行摘要

業務概述

該公司是特拉華州的一家公司、一家銀行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本報告中使用的“美國銀行”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”可能是指美國銀行個人、美國銀行及其子公司或美國銀行的某些子公司或關聯公司。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州夏洛特市。通過我們在美國和國際市場的各種銀行和非銀行子公司，我們通過四個業務部門提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品：個人銀行業務, 全球財富與投資管理公司(GWIM), 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。我們的銀行業務主要根據美國銀行全國協會(Bank of America，N.A.或BANA)章程進行。截至2023年12月31日，該公司擁有3.2萬億美元的資產和約21.3萬名員工。

截至2023年12月31日，我們通過在美國、其領土和超過35個國家的業務為客户提供服務。我們的零售銀行業務覆蓋了美國所有主要市場，我們通過大約3,800個零售金融中心、大約15,000台自動取款機和領先的數字銀行平臺(www.bank ofamerica.com)為大約6900萬消費者和小型企業客户提供服務，擁有大約4600萬活躍用户，其中包括大約3800萬活躍移動用户。我們為大約400萬個小企業家庭提供行業領先的支持。我們的GWIM擁有3.8萬億美元客户餘額的企業，通過全套投資管理、經紀、銀行、信託和退休產品，提供量身定製的解決方案，以滿足客户需求。我們是全球領先的企業和投資銀行業務以及各種資產類別的交易領先者，為世界各地的企業、政府、機構和個人提供服務。

最新發展動態

資本管理

2024年1月31日，公司董事會(董事會)宣佈季度普通股股息為每股0.24美元，於2024年3月29日支付給截至2024年3月1日登記在冊的股東。

有關我們資本資源的更多信息，請參見第47頁的資本管理。

BSBY未來停業的影響

在2023年第四季度，由於宣佈彭博短期銀行收益率指數(BSBY)未來停止，該公司確認了約16億美元的非現金税前淨費用用於做市和類似活動。有關詳情，請參閲業務細分運營– 所有其他在第43頁，附註3--衍生工具綜合財務報表和本公司於2024年1月8日提交的8-K表格的當前報告。

FDIC特別評估

2023年11月16日，聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了最終規則，對存款保險基金實施特別評估，以追回因硅谷銀行和簽名銀行關閉而造成的損失。因此，在2023年第四季度，該公司記錄了21億美元的非利息支出作為其估計分攤金額。有關詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項合併財務報表。

財務亮點

表1			彙總損益表和選定的財務數據
(百萬美元，每股信息除外)																		2023						2022
損益表
淨利息收入																		$	56,931					$	52,462
非利息收入																		41,650						42,488
扣除利息支出後的總收入																		98,581						94,950
信貸損失準備金																		4,394						2,543
非利息支出																		65,845						61,438
所得税前收入表																		28,342						30,969
所得税費用																		1,827						3,441
淨收入																		26,515						27,528
優先股股息和其他																		1,649						1,513
淨收益適用於普通股股東																		$	24,866					$	26,015
每股普通股信息
收益																		$	3.10					$	3.21
攤薄後收益																		3.08						3.19
已支付的股息																		0.92						0.86
績效比率
平均資產回報率(1)																		0.84		%				0.88		%
平均普通股股東權益回報率(1)																		9.75						10.75
有形普通股股東權益的平均回報率(2)																		13.46						15.15
效率比 (1)																		66.79						64.71
年終資產負債表
貸款和租賃總額																		$	1,053,732					$	1,045,747
總資產																		3,180,151						3,051,375
總存款																		1,923,827						1,930,341
總負債																		2,888,505						2,778,178
普通股股東權益總額																		263,249						244,800
股東權益總額																		291,646						273,197

(1)有關定義，請參閲第170頁的關鍵指標。

(2)有形普通股股東權益的平均回報率是一項非公認會計準則的財務指標。有關更多信息以及與美國公認會計原則(GAAP)所定義的最密切相關的財務指標的對應對賬，請參閲第85頁的非GAAP對賬。

2023年淨收入為265億美元，或每股稀釋後收益3.08美元，而2022年為275億美元，或每股稀釋後收益3.19美元。淨收入減少的主要原因是非利息支出和信貸損失準備金增加，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。

關於我們2022年與2021年相比的綜合和業務部門運營結果的討論和分析，請參閲公司2022年年報10-K表的MD&A中的財務亮點和業務部門運營部分。

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淨利息收入

與2022年相比，2023年淨利息收入增加了45億美元，達到569億美元。2023年，全額應税等值(FTE)基礎上的淨利息收益率增加了12個基點(Bps)，達到2.08%。貸款增加主要是因為利率上升和貸款增長帶來的好處，但因融資成本上升、存款減少和與銀行業務有關的淨利息收入而被部分抵銷。全球市場活動。有關淨利息收益率和FTE基準的更多信息，請參閲第29頁的補充金融數據，有關利率風險管理的更多信息，請參閲第77頁的銀行賬簿的利率風險管理。

非利息收入

表2			非利息收入
(百萬美元)																		2023						2022
費用及佣金：
信用卡收入																		$	6,054					$	6,083
服務費																		5,684						6,405
投資和經紀服務																		15,563						15,901
投資銀行手續費																		4,708						4,823
費用及佣金總額																		32,009						33,212
做市及類似活動																		12,732						12,075
其他收入																		(3,091)						(2,799)
非利息收入總額																		$	41,650					$	42,488

與2022年相比，2023年的非利息收入減少了8.38億美元，降至417億美元。以下內容重點介紹了這些重大變化。

●    服務費減少7.21億美元，主要原因是資金不足和透支政策變化的影響，以及財務處服務費下降。

●亞洲投資和經紀服務減少3.38億美元，主要是由於管理下的資產(AUM)定價下降導致交易收入和資產管理費下降，以及平均市場估值下降，但部分被AUM正流動的影響所抵消。

●**投資銀行手續費減少1.15億美元，主要是由於諮詢和債券發行費用下降，但部分被股票發行費用上升所抵消。

● 做市和類似活動增加6.57億美元，主要是由於固定收益、貨幣和商品（FICC）抵押貸款產品交易的改善以及股票客户融資活動利率上升的影響，部分被BSBY未來停止的淨16億美元影響所抵消。

● 其他收入減少2.92億美元，主要是由於免税投資的合夥企業虧損增加和可供出售（AFS）債務證券銷售虧損，部分被上一年的某些負面估值調整所抵消。

信貸損失準備

2023年的信貸虧損撥備較2022年增加19億元至44億元。2023年的信貸虧損撥備主要由我們的消費者組合推動，主要是由於信用卡貸款增長及資產質量，部分被宏觀經濟狀況改善所抵消，主要是我們的商業組合受益。去年同期，信貸虧損撥備主要受貸款增長及宏觀經濟前景疲弱所推動，惟部分因COVID-19疫情不確定性減少而抵銷。有關信貸虧損撥備的更多資料，請參閲第71頁的信貸虧損撥備。

非利息支出

表3			非利息支出
(百萬美元)																		2023						2022
薪酬和福利																		$	38,330					$	36,447
入住率和設備																		7,164						7,071
信息處理和通信																		6,707						6,279
與產品交付和交易相關																		3,608						3,653
營銷																		1,927						1,825
專業費用																		2,159						2,142
其他一般業務																		5,950						4,021
總非利息支出																		$	65,845					$	61,438

2023年的非利息開支較2022年增加44億元至658億元，主要由於對人力及技術的投資增加以及聯邦存款保險公司開支增加，包括因硅谷銀行及Signature Bank關閉而產生的估計特別評估金額21億元，惟部分被訴訟開支及收入相關賠償減少所抵銷。

所得税費用

表4			所得税費用
(百萬美元)																		2023						2022
所得税前收入																		$	28,342					$	30,969
所得税費用																		1,827						3,441
實際税率																		6.4		%				11.1		%

2023年所得税支出為18億美元，而2022年為34億美元，實際税率為6.4%，而2022年為11.1%。

2023年和2022年的有效税率主要是由我們的經常性税收優惠推動的，其中主要包括對經濟適用房和可再生能源投資的税收抵免。2023年的有效税率還包括2023年第四季度記錄的與FDIC特別評估有關的費用的税收影響，以及BSBY未來停業的影響。有關這些費用的更多信息，請參見第26頁的執行摘要-最新發展。有關我們的經常性税收優惠的詳細信息，請參閲附註19--所得税合併財務報表。如果沒有與税收優惠投資和單獨税收優惠相關的税收抵免，這兩個時期的有效税率都將約為25%。

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資產負債表概述

表5			選定的資產負債表數據
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022						$Change						更改百分比
資產
現金和現金等價物						$	333,073					$	230,203					$	102,870					45		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券						280,624						267,574						13,050						5
交易賬户資產						277,354						296,108						(18,754)						(6)
債務證券						871,407						862,819						8,588						1
貸款和租賃						1,053,732						1,045,747						7,985						1
貸款和租賃損失準備						(13,342)						(12,682)						(660)						5
所有其他資產						377,303						361,606						15,697						4
總資產						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4
負債
存款						$	1,923,827					$	1,930,341					$	(6,514)					—
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券						283,887						195,635						88,252						45
貿易賬户負債						95,530						80,399						15,131						19
短期借款						32,098						26,932						5,166						19
長期債務						302,204						275,982						26,222						10
所有其他負債						250,959						268,889						(17,930)						(7)
總負債						2,888,505						2,778,178						110,327						4
股東權益						291,646						273,197						18,449						7
總負債和股東權益						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4

資產

截至2023年12月31日，總資產約為3.2萬億美元，比2022年12月31日增加了1288億美元。資產增加的主要原因是現金和現金等價物增加。

現金和現金等價物

現金和現金等價物增加1029億美元，主要是由於支持資產負債表和流動性定位的資金增加。

根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券

聯邦基金交易涉及以短期方式借出準備金餘額。根據轉售協議借入或購買的證券為抵押借貸交易，用於容納客户交易、賺取利差和獲得用於結算和抵押品的證券。根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券增加131億美元，主要是由於購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券產生的過剩現金進行投資，短期借款和長期債務，以及客户在全球市場.

交易賬户資產

交易賬户資產主要包括股票和固定收益證券的多頭頭寸，包括美國政府和機構證券、公司證券和非美國主權債務。交易賬户資產減少188億美元，主要原因是年內庫存下降全球市場.

債務證券

債務證券主要包括美國國債和機構證券、抵押貸款支持證券(MBS)，主要是機構MBS、非美國債券、公司債券和市政債券。我們將現金再投資於債務證券投資組合，主要是為了管理利率和流動性風險。債務證券增加86億美元，主要是由於從較高的聯邦基金購買的多餘現金的投資，以及根據回購、短期借款和長期貸款協議借出或出售的證券

債務。有關債務證券的更多信息，請參閲附註4-證券合併財務報表。

貸款和租賃

貸款和租賃增加80億美元，主要是由於信用卡支出增加和商業貸款增長。有關貸款組合的更多信息，請參見第57頁的信用風險管理。

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃損失準備增加6.6億美元，主要是由於信用卡貸款增長和資產質量增加，主要是由於公司的消費者投資組合。主要受宏觀經濟狀況改善推動的公司商業投資組合的準備金釋放部分抵消適用於商業產品組合.有關更多信息，請參閲第71頁的信貸損失準備。

所有其他資產

所有其他資產增加157億美元，主要原因是全球市場活動

負債

截至2023年12月31日，總負債約為2.9萬億美元，比2022年12月31日增加1103億美元，主要是由於購買的聯邦資金增加，以及根據回購和長期債務協議借出或出售的證券。

存款

存款減少65億美元，主要是因為客户支出增加，以及客户將餘額轉移到收益率更高的投資選擇。

根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券

聯邦基金交易涉及在短期基礎上借入準備金餘額。根據回購協議借出或出售的證券是抵押借款交易，用於滿足客户交易、賺取利差和為資產負債表上的資產融資。購買的聯邦基金和借出或出售的證券

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根據回購協議增加883億美元，主要是由於支持流動資金的回購協議增加。

貿易賬户負債

交易賬户負債主要包括股票和固定收益證券的空頭頭寸，包括美國國債和機構證券、非美國主權債務和公司證券。貿易賬户負債增加151億美元，主要是由於年內空頭頭寸水平增加全球市場.

短期借款

短期借款提供了額外的資金來源，主要包括聯邦住房貸款銀行(FHLB)的短期借款、應付票據和各種其他借款，這些借款的到期日通常為一年或更短。短期借款增加52億美元，主要是由於FHLB預付款和用於管理流動性需求的商業票據增加。有關短期借款的更多信息，請參見附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金合併財務報表。

長期債務

長期債務增加262億美元，主要是由於債務發行和估值調整，但部分被債務到期和贖回所抵消。有關長期債務的更多信息，請參見注11--長期債務合併財務報表。

所有其他負債

所有其他負債減少179億美元，主要原因是全球市場活動

股東權益

股東權益增加了184億美元，主要是由於衍生產品的淨收入和市值增加，但通過普通股和優先股紅利以及普通股回購向股東返還的資本部分抵消了這一增長。

現金流概述

公司的經營資產和負債支持我們的全球市場和貸款活動。我們相信，來自運營的現金流、可用現金餘額以及我們通過短期和長期債務產生現金的能力足以滿足我們的運營流動性需求。我們的投資活動主要包括債務證券投資組合以及貸款和租賃。我們的融資活動反映了主要與客户存款、證券融資協議、長期債務以及普通股和優先股有關的現金流。有關流動性的更多信息，請參見第52頁的流動性風險。

補充財務數據

非公認會計準則財務指標

在這份10-K表格中，我們介紹了某些非公認會計準則的財務指標。非GAAP財務計量不包括某些項目或包括與根據GAAP計算的最直接可比計量不同的組成部分。非GAAP財務指標是作為額外的有用信息提供的，用於評估我們的財務狀況、經營結果(包括期間間的經營業績)或遵守預期的法規要求。這些非GAAP財務衡量標準並非旨在替代GAAP財務衡量標準，其定義或計算方式可能與所使用的非GAAP財務衡量標準不同

由其他公司提供。

當在綜合基礎上列報時，按全時當量計算的淨利息收入為非公認會計準則財務計量。為得出全時當量收益基準，淨利息收入進行調整，以反映在同等税前基礎上的免税收入以及所得税支出的相應增加。在此計算中，我們使用21%的聯邦法定税率和具有代表性的州税率。淨利息收益率，衡量我們賺取的資金成本的基點，利用FTE基礎上的淨利息收入。我們認為，在全時當量基礎上列報這些項目，可以比較來自應税和免税來源的金額，並符合行業慣例。

我們可能會公佈某些關鍵業績指標和比率，不包括某些項目(例如，借方估值調整(DVA)收益(虧損))，這會導致非GAAP財務衡量標準。我們認為，提出不包括這些項目的衡量標準是有用的，因為這些衡量標準提供了額外的信息，以評估我們業務的基本經營業績和趨勢，並允許更好地比較期間與期間的經營業績。

我們還根據某些比率來評估我們的業務，這些比率利用了有形股本，這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有形權益是指股東權益或普通股股東權益減去商譽和無形資產(不包括抵押貸款服務權(MSR))，再扣除相關遞延税項負債(“經調整”股東權益或普通股股東權益)的淨額。這些衡量標準被用來評估我們對股權的使用。此外，盈利能力、關係和投資模式使用有形普通股平均股本回報率和平均有形股東股本回報率作為支持我們整體增長目標的關鍵指標。這些比率是：

●有形普通股股東權益平均回報率衡量我們適用於普通股股東的淨收入佔調整後平均普通股股東權益的百分比。有形普通股權益比率代表調整後的期末普通股股東權益除以有形資產總額。

●有形股東權益平均回報率衡量的是我們的淨收入佔調整後平均股東權益總額的百分比。有形權益比率代表調整後的期末股東權益除以有形資產總額。

●每股普通股有形賬面價值代表調整後的期末普通股股東權益除以期末已發行普通股。

我們認為，利用有形權益的比率提供了更多有用的信息，因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。每股普通股有形賬面價值提供了與普通股流通股相關的有形資產水平的額外有用信息。

上述補充數據和業績衡量見表6和表7。

有關將這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標進行對賬的更多信息，請參見第85頁的非GAAP對賬。

關鍵績效指標

我們提出了某些關鍵的財務和非財務績效指標(關鍵績效指標)，管理層在評估我們的合併和/或部門業績時使用這些指標。我們相信它們對投資者是有用的，因為它們提供了關於我們基礎運營的額外信息

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業績和趨勢。這些關鍵績效指標(KPI)的定義或計算方式可能與其他公司使用的類似KPI不同。有關如何定義這些指標的信息，請參閲第170頁的關鍵指標。

我們的綜合關鍵績效指標，包括

各種股權和信用指標分別載於第26頁的表1、第30頁的表6和第31頁的表7。

有關關鍵部門績效指標的信息，請參閲第34頁的業務部門運營。

表6			精選年度財務數據
(單位：百萬，不包括每股信息)						2023						2022						2021
損益表
淨利息收入						$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利息收入						41,650						42,488						46,179
扣除利息支出後的總收入						98,581						94,950						89,113
信貸損失準備金						4,394						2,543						(4,594)
非利息支出						65,845						61,438						59,731
所得税前收入						28,342						30,969						33,976
所得税費用						1,827						3,441						1,998
淨收入						26,515						27,528						31,978
適用於普通股股東的淨收益						24,866						26,015						30,557
平均已發行普通股和已發行普通股						8,028.6						8,113.7						8,493.3
已發行和已發行的平均稀釋普通股						8,080.5						8,167.5						8,558.4
績效比率
平均資產回報率(1)						0.84		%				0.88		%				1.05		%
平均普通股股東權益回報率(1)						9.75						10.75						12.23
有形普通股股東權益的平均回報率(1, 2)						13.46						15.15						17.02
平均股東權益回報率(1)						9.36						10.18						11.68
有形股東權益的平均回報率(1, 2)						12.44						13.76						15.71
期末權益總額與期末資產總額之比						9.17						8.95						8.52
普通股權益比率(1)						8.28						8.02						7.74
總平均股本與總平均資產之比						8.99						8.62						9.02
股息支付(1)						29.65						26.77						21.51
每普通股數據
收益						$	3.10					$	3.21					$	3.60
攤薄後收益						3.08						3.19						3.57
已支付的股息						0.92						0.86						0.78
賬面價值(1)						33.34						30.61						30.37
有形賬面價值：(2)						24.46						21.83						21.68
市值						$	265,840					$	264,853					$	359,383
平均資產負債表
貸款和租賃總額						$	1,046,256					$	1,016,782					$	920,401
總資產						3,153,513						3,135,894						3,034,623
總存款						1,887,541						1,986,158						1,914,286
長期債務						248,853						246,479						237,703
普通股股東權益						254,956						241,981						249,787
股東權益總額						283,353						270,299						273,757
資產質量
信貸損失準備。(3)						$	14,551					$	14,222					$	13,843
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(4)						5,630						3,978						4,697
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(4)						1.27		%				1.22		%				1.28		%
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(4)						243						333						271
淨沖銷						$	3,799					$	2,172					$	2,243
淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(4)						0.36		%				0.21		%				0.25		%
年末資本充足率(5)
普通股一級資本						11.8		%				11.2		%				10.6		%
一級資本						13.5						13.0						12.1
總資本						15.2						14.9						14.1
第1級槓桿						7.1						7.0						6.4
補充槓桿率						6.1						5.9						5.5
有形股本 (2)						7.1						6.8						6.4
有形普通股權益。(2)						6.2						5.9						5.7

(1)有關定義，請參見第170頁的關鍵字。

(2)有形權益比率和每股普通股的有形賬面價值是非GAAP財務指標。有關這些比率以及與GAAP財務指標的相應對賬的更多信息，請參閲第29頁的補充財務數據和第85頁的非GAAP對賬。

(3)包括貸款和租賃損失備抵以及無準備金貸款承諾準備金。

(4)結餘及比率不包括按公平值計量選擇權入賬之貸款。有關不良貸款、租賃和止贖物業的其他除外責任，請參見第62頁的消費者組合信貸風險管理-不良消費者貸款、租賃和止贖物業活動及相應的表27和第66頁的商業組合信貸風險管理-不良商業貸款、租賃和止贖物業活動及相應的表33。

(5)有關更多信息，包括評估資本充足率的方法，請參閲第47頁的資本管理。

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表7			精選季度財務數據
						2023年季度																								2022年季度
(單位：百萬，不包括每股信息)						第四						第三						第二						第一						第四																		第三						第二						第一
損益表
淨利息收入						$	13,946					$	14,379					$	14,158					$	14,448					$	14,681																	$	13,765					$	12,444					$	11,572
非利息收入						8,013						10,788						11,039						11,810						9,851																		10,737						10,244						11,656
扣除利息支出後的總收入						21,959						25,167						25,197						26,258						24,532																		24,502						22,688						23,228
信貸損失準備金						1,104						1,234						1,125						931						1,092																		898						523						30
非利息支出						17,731						15,838						16,038						16,238						15,543																		15,303						15,273						15,319
所得税前收入						3,124						8,095						8,034						9,089						7,897																		8,301						6,892						7,879
所得税費用						(20)						293						626						928						765																		1,219						645						812
淨收入						3,144						7,802						7,408						8,161						7,132																		7,082						6,247						7,067
適用於普通股股東的淨收益						2,838						7,270						7,102						7,656						6,904																		6,579						5,932						6,600
平均已發行普通股和已發行普通股						7,990.9						8,017.1						8,040.9						8,065.9						8,088.3																		8,107.7						8,121.6						8,136.8
已發行和已發行的平均稀釋普通股						8,062.5						8,075.9						8,080.7						8,182.3						8,155.7																		8,160.8						8,163.1						8,202.1
績效比率
平均資產回報率(1)						0.39		%				0.99		%				0.94		%				1.07		%				0.92		%																0.90		%				0.79		%				0.89		%
四個季度的平均資產往績回報率 (2)						0.84						0.98						0.96						0.92						0.88																		0.87						0.89						0.99
平均普通股股東權益回報率(1)						4.33						11.24						11.21						12.48						11.24																		10.79						9.93						11.02
平均有形普通股股東權益回報率 (3)						5.92						15.47						15.49						17.38						15.79																		15.21						14.05						15.51
平均股東權益回報率(1)						4.32						10.86						10.52						11.94						10.38																		10.37						9.34						10.64
平均有形股東權益回報率 (3)						5.71						14.41						14.00						15.98						13.98																		13.99						12.66						14.40
期末權益總額與期末資產總額之比						9.17						9.10						9.07						8.77						8.95																		8.77						8.65						8.23
普通股權益比率(1)						8.28						8.20						8.16						7.88						8.02																		7.82						7.71						7.40
總平均股本與總平均資產之比						8.98						9.11						8.89						8.95						8.87																		8.73						8.49						8.40
股息支付(1)						67.42						26.39						24.88						23.17						25.71																		27.06						28.68						25.86
每普通股數據
收益						$	0.36					$	0.91					$	0.88					$	0.95					$	0.85																	$	0.81					$	0.73					$	0.81
攤薄後收益						0.35						0.90						0.88						0.94						0.85																		0.81						0.73						0.80
已支付的股息						0.24						0.24						0.22						0.22						0.22																		0.22						0.21						0.21
賬面價值(1)						33.34						32.65						32.05						31.58						30.61																		29.96						29.87						29.70
有形賬面價值：(3)						24.46						23.79						23.23						22.78						21.83																		21.21						21.13						20.99
市值						$	265,840					$	216,942					$	228,188					$	228,012					$	264,853																	$	242,338					$	250,136					$	332,320
平均資產負債表
貸款和租賃總額						$	1,050,705					$	1,046,254					$	1,046,608					$	1,041,352					$	1,039,247																	$	1,034,334					$	1,014,886					$	977,793
總資產						3,213,159						3,128,466						3,175,358						3,096,058						3,074,289																		3,105,546						3,157,855						3,207,702
總存款						1,905,011						1,876,153						1,875,353						1,893,649						1,925,544																		1,962,775						2,012,079						2,045,811
長期債務						256,262						245,819						248,480						244,759						243,871																		250,204						245,781						246,042
普通股股東權益						260,221						256,578						254,028						248,855						243,647																		241,882						239,523						242,865
股東權益總額						288,618						284,975						282,425						277,252						272,629																		271,017						268,197						269,309
資產質量
信貸損失準備。(4)						$	14,551					$	14,640					$	14,338					$	13,951					$	14,222																	$	13,817					$	13,434					$	13,483
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(5)						5,630						4,993						4,274						4,083						3,978																		4,156						4,326						4,778
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(5)						1.27		%				1.27		%				1.24		%				1.20		%				1.22		%																1.20		%				1.17		%				1.23		%
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(5)						243						275						314						319						333																		309						288						262
淨沖銷						$	1,192					$	931					$	869					$	807					$	689																	$	520					$	571					$	392
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(5)						0.45		%				0.35		%				0.33		%				0.32		%				0.26		%																0.20		%				0.23		%				0.16		%
期末資本充足率(6)
普通股一級資本						11.8		%				11.9		%				11.6		%				11.4		%				11.2		%																11.0		%				10.5		%				10.4		%
一級資本						13.5						13.6						13.3						13.1						13.0																		12.8						12.3						12.0
總資本						15.2						15.4						15.1						15.0						14.9																		14.7						14.2						14.0
第1級槓桿						7.1						7.3						7.1						7.1						7.0																		6.8						6.5						6.3
補充槓桿率						6.1						6.2						6.0						6.0						5.9																		5.8						5.5						5.4
有形權益 (3)						7.1						7.0						7.0						6.7						6.8																		6.6						6.5						6.2
有形普通股權益。(3)						6.2						6.1						6.1						5.8						5.9																		5.7						5.6						5.3
總吸收虧損能力和長期債務指標
對風險加權資產的總吸收損失能力						29.0		%				29.3		%				28.8		%				28.8		%				29.0		%																28.9		%				27.8		%				27.2		%
總吸收損失能力與補充槓桿敞口						13.0						13.3						13.0						13.1						13.2																		13.0						12.6						12.2
符合條件的長期債務與風險加權資產之比						14.5						14.8						14.6						14.8						15.2																		15.2						14.7						14.4
符合條件的長期債務與補充槓桿風險敞口						6.5						6.7						6.6						6.7						6.9																		6.8						6.6						6.5

(1)有關定義，請參閲第170頁的關鍵指標。

(2)計算方法為連續四個季度的淨收入總額除以連續四個季度的年化平均資產。

(3)有形股本比率和普通股每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些比率和與公認會計準則財務衡量相對應的調整的更多信息，請參閲第29頁的補充財務數據和第85頁的非公認會計準則調整。

(4)包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。

(5)結餘及比率不包括按公平值計量選擇權入賬之貸款。有關不良貸款、租賃和止贖物業的其他除外責任，請參見第62頁的消費者組合信貸風險管理-不良消費者貸款、租賃和止贖物業活動及相應的表27和第66頁的商業組合信貸風險管理-不良商業貸款、租賃和止贖物業活動及相應的表33。

(6)有關更多信息，包括評估資本充足率的方法，請參閲第47頁的資本管理。

31美國銀行

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表8			平均餘額和利率-FTE基準
						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率
(百萬美元)						2023																		2022																		2021
賺取資產
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款						$	324,389					$	15,965					4.92		%				$	195,564					$	2,591					1.32		%				$	255,595					$	172					0.07		%
定期存款和其他短期投資						9,704						465						4.79						9,209						132						1.44						7,603						15						0.19
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券(2)						291,669						18,679						6.40						292,799						4,560						1.56						267,257						(90)						(0.03)
交易賬户資產						189,263						8,849						4.68						158,102						5,586						3.53						147,891						3,823						2.58
債務證券						794,192						20,332						2.55						922,730						17,207						1.86						905,169						12,433						1.38
貸款和租賃(3):
住宅抵押貸款						229,001						6,923						3.02						227,604						6,375						2.80						216,983						5,995						2.76
房屋淨值						25,969						1,471						5.67						27,364						959						3.50						31,014						1,066						3.44
信用卡						96,190						10,436						10.85						83,539						8,408						10.06						75,385						7,772						10.31
直接/間接和其他消費方式						104,571						5,200						4.97						107,050						3,317						3.10						96,472						2,276						2.36
總消費額						455,731						24,030						5.27						445,557						19,059						4.28						419,854						17,109						4.08
美國商業廣告						378,212						19,494						5.15						366,748						12,251						3.34						324,795						8,606						2.65
非美國商業廣告						125,486						8,023						6.39						125,222						3,702						2.96						99,584						1,752						1.76
商業地產。(4)						72,981						5,162						7.07						65,421						2,595						3.97						60,303						1,496						2.48
商業租賃融資						13,846						646						4.67						13,834						473						3.42						15,865						462						2.91
總商業廣告						590,525						33,325						5.64						571,225						19,021						3.33						500,547						12,316						2.46
貸款和租賃總額						1,046,256						57,355						5.48						1,016,782						38,080						3.75						920,401						29,425						3.20
其他盈利資產						98,127						9,184						9.36						105,674						4,847						4.59						112,512						2,321						2.06
盈利資產總額						2,753,600						130,829						4.75						2,700,860						73,003						2.70						2,616,428						48,099						1.84
現金和銀行到期款項						26,076																		28,029																		31,214
其他資產，減去貸款和租賃損失準備						373,837																		407,005																		386,981
總資產						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
有息負債
美國有息存款：
活期存款和貨幣市場存款						952,736						15,527						1.63		%				987,247						3,145						0.32		%				925,970						314						0.03		%
定期存款和儲蓄存款						254,476						7,366						2.89						166,490						818						0.49						161,512						170						0.11
美國有息存款總額						1,207,212						22,893						1.90						1,153,737						3,963						0.34						1,087,482						484						0.04
非美國有息存款						96,845						3,270						3.38						80,951						755						0.93						82,769						53						0.06
有息存款總額						1,304,057						26,163						2.01						1,234,688						4,718						0.38						1,170,251						537						0.05
根據回購協議購買的聯邦基金、借出或出售的證券						301,015						20,583						6.84						214,369						4,117						1.92						210,848						461						0.22
短期借款和其他計息 --負債(2)						152,548						9,970						6.54						137,277						2,861						2.08						106,975						(819)						(0.77)
貿易賬户負債						46,083						2,043						4.43						51,208						1,538						3.00						54,107						1,128						2.08
長期債務						248,853						14,572						5.86						246,479						6,869						2.79						237,703						3,431						1.44
計息負債總額						2,052,556						73,331						3.57						1,884,021						20,103						1.07						1,779,884						4,738						0.27
不計息來源：
無息存款						583,484																		751,470																		744,035
其他負債(5)						234,120																		230,104																		236,947
股東權益						283,353																		270,299																		273,757
總負債和股東權益						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
淨息差																		1.18		%																1.63		%																1.57		%
不計息來源的影響																		0.90																		0.33																		0.09
淨利息收入/盈利資產收益率(6)												$	57,498					2.08		%										$	52,900					1.96		%										$	43,361					1.66		%

(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第77頁《銀行賬簿的利率風險管理》。

(2)有關負利率的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

(3)不良貸款計入相關平均貸款結餘。這些不良貸款的收入一般按成本回收確認。

(4)包括2023年、2022年和2021年分別為672億美元、611億美元和565億美元的美國商業房地產貸款，以及58億美元、43億美元和38億美元的非美國商業房地產貸款。

(5)包括2023年、2022年和2021年分別為402億美元、307億美元和304億美元的結構性票據和負債。

(6)淨利息收入包括2023年、2022年和2021年分別為5.67億美元、4.38億美元和4.27億美元的FTE調整。

						美國銀行 32

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表9			淨利息收入變動分析-FTE基礎
						由於發生了變化(1)												淨變化						由於時間上的變化(1)												淨變化
						卷						費率												卷						費率
(百萬美元)						從2022年到2023年																		從2021年到2022年
利息收入增加(減少)
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款						$	1,691					$	11,683					$	13,374					$	(35)					$	2,454					$	2,419
定期存款和其他短期投資						8						325						333						2						115						117
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券						(10)						14,129						14,119						2						4,648						4,650
交易賬户資產						1,095						2,168						3,263						256						1,507						1,763
債務證券						(2,435)						5,560						3,125						301						4,473						4,774
貸款和租賃
住宅抵押貸款						37						511						548						287						93						380
房屋淨值						(50)						562						512						(125)						18						(107)
信用卡						1,269						759						2,028						841						(205)						636
直接/間接和其他消費者						(75)						1,958						1,883						250						791						1,041
總消費額																		4,971																		1,950
美國商業廣告						381						6,862						7,243						1,113						2,532						3,645
非美國商業廣告						12						4,309						4,321						452						1,498						1,950
商業地產						302						2,265						2,567						126						973						1,099
商業租賃融資						1						172						173						(59)						70						11
總商業廣告																		14,304																		6,705
貸款和租賃總額																		19,275																		8,655
其他盈利資產						(343)						4,680						4,337						(144)						2,670						2,526
利息收入淨增加（減少）額																		$	57,826																	$	24,904
利息支出增加（減少）額
美國有息存款
活期和貨幣市場存款賬户						$	(96)					$	12,478					$	12,382					$	(18)					$	2,849					$	2,831
定期存款和儲蓄存款						429						6,119						6,548						13						635						648
美國有息存款總額																		18,930																		3,479
非美國有息存款						146						2,369						2,515						(4)						706						702
有息存款總額																		21,445																		4,181
根據協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 不需要回購。						1,662						14,804						16,466						11						3,645						3,656
短期借款和其他有息負債						312						6,797						7,109						(238)						3,918						3,680
貿易賬户負債						(156)						661						505						(63)						473						410
長期債務						74						7,629						7,703						118						3,320						3,438
利息支出淨增(減)																		53,228																		15,365
淨利息收入淨增加(減少)(2)																		$	4,598																	$	9,539

(1)每一類利息收入和支出的變化在可歸因於數量差異的變化部分和可歸因於該類別利率差異的變化部分之間進行分配。未分配的速率或體積差異的變化在速率和體積差異之間分配。

(2)包括從2022年到2023年增加1.29億美元的FTE基數調整，從2021年到2022年增加1100萬美元。

33美國銀行

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業務細分運營

細分市場描述和演示基礎

我們通過以下四個業務部門報告我們的運營結果：個人銀行、GWIM、全球銀行和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。我們以全職員工為基礎管理分部並報告其業績。業務分部的主要活動、產品及業務，以及 所有其他如下所示。

我們定期檢討分配予業務的資本，並於策略及資本規劃過程中每年分配資本。我們採用的方法，除了內部基於風險的資本模型，還考慮了監管資本要求的影響。我們的內部風險資本模型採用風險調整方法，將每個部門的信貸、市場、利率、業務和運營風險組成部分納入其中。有關該等風險性質的更多資料，請參閲第44頁的風險管理。分配至業務分部的資本稱為已分配資本。報告單位的分配權益包括分配資本加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本。有關詳細信息（包括報告單位的定義），請參閲 附註7 -商譽和無形資產 合併財務報表。

有關我們按全職員工基準呈列財務資料的更多資料，請參閲第29頁的補充財務數據，有關綜合總收入、淨收入及年終總資產的對賬，請參閲附註23 -業務分部資料合併財務報表。

關鍵績效指標

我們介紹了管理層在評估分部結果時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標。我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關我們部門的運營業績、客户趨勢和業務增長的額外信息。

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個人銀行業務

						存款									消費貸款									個人銀行業務總量
(百萬美元)						2023			2022						2023			2022						2023			2022						更改百分比
淨利息收入						$	22,545		$	19,254					$	11,144		$	10,791					$	33,689		$	30,045					12		%
非利息收入：
信用卡收入						(40)			(36)						5,304			5,205						5,264			5,169						2
服務費						2,314			2,703						3			3						2,317			2,706						(14)
所有其他收入						607			478						154			237						761			715						6
非利息收入總額						2,881			3,145						5,461			5,445						8,342			8,590						(3)
扣除利息支出後的總收入						25,426			22,399						16,605			16,236						42,031			38,635						9
信貸損失準備金						491			564						4,667			1,416						5,158			1,980						N/m
非利息支出						13,358			12,393						8,058			7,684						21,416			20,077						7
所得税前收入						11,577			9,442						3,880			7,136						15,457			16,578						(7)
所得税費用						2,894			2,314						970			1,748						3,864			4,062						(5)
淨收入						$	8,683		$	7,128					$	2,910		$	5,388					$	11,593		$	12,516					(7)
實際税率(1)																								25.0		%	24.5		%
淨利息收益率						2.28		%	1.82		%				3.66		%	3.72		%				3.26		%	2.73		%
平均分配資本回報率						63			55						10			20						28			31
效率比						52.54			55.33						48.52			47.32						50.95			51.96
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額						$	4,129		$	4,161					$	304,561		$	288,205					$	308,690		$	292,366					6		%
盈利資產總額 (2)						989,000			1,057,531						304,838			289,719						1,032,525			1,099,410						(6)
總資產(2)						1,022,361			1,090,692						310,805			296,499						1,071,853			1,139,351						(6)
總存款						987,675			1,056,783						5,075			5,778						992,750			1,062,561						(7)
已分配資本						13,700			13,000						28,300			27,000						42,000			40,000						5
年終
貸款和租賃總額						$	4,218		$	4,148					$	310,901		$	300,613					$	315,119		$	304,761					3		%
盈利資產總額(2)						965,088			1,043,049						311,008			300,787						1,009,360			1,085,079						(7)
總資產 (2)						999,372			1,077,203						317,194			308,007						1,049,830			1,126,453						(7)
總存款						964,136			1,043,194						5,436			5,605						969,572			1,048,799						(8)

(1)僅在細分市場級別進行估計。

(2)在負債和權益總額超過資產的細分和業務中，我們從所有其他以匹配各分部和業務的負債以及分配的股東權益。因此，企業的總盈利資產和總資產可能不等於總資產個人銀行業務.

N/M=沒有意義

個人銀行業務由存款和消費貸款組成，為消費者和小企業提供多樣化的信貸、銀行和投資產品和服務。存款和消費貸款包括遷移客户及其相關存款、經紀資產和貸款餘額在存款、消費貸款和GWIM，以及其他客户管理的企業。我們的客户和客户可以使用一個從東海岸到西海岸的網絡，包括39個州和哥倫比亞特區的金融中心。截至2023年12月31日，我們的網絡包括約3800個金融中心、約15,000台自動取款機、全國呼叫中心和領先的數字銀行平臺，活躍用户超過4600萬，其中約3800萬活躍移動用户。

個人銀行業務業績

年淨收入個人銀行業務減少9.23億美元至116億美元 由於信貸損失撥備增加和非利息費用增加，部分被收入增加所抵消。淨利息收入增加36億美元至337億美元，主要是由於利率和貸款餘額增加，部分被存款餘額減少所抵消。非利息收入減少2.48億美元，至83億美元，主要受資金不足和透支政策變化的影響。

信貸損失撥備增加32億元至52億元，主要受信用卡貸款增長及資產質素所帶動。非利息支出增加13億美元，至214億美元

億美元，主要是由於對業務的持續投資，包括人員和技術，更高的訴訟費用，包括消費者監管事務，以及更高的FDIC費用。

平均分配資本回報率為 28%，向下由於分配資本增加和淨收入下降，。有關分配至業務分部的資本的更多資料，請參閲第34頁的業務分部營運。

存款

存款包括消費者存款活動的結果，包括向消費者和小企業提供的一系列全面的產品。我們的存款產品包括無息和計息支票賬户、貨幣市場儲蓄賬户、傳統儲蓄賬户、CD和IRA，以及投資賬户和產品。淨利息收入使用我們的資金轉移定價程序分配至存款產品，該程序將具有類似利率敏感度及到期特徵的資產及負債配對。存款產生的費用，如帳户服務費和ATM費，以及投資和經紀費從消費者投資帳户。消費者投資通過Merrill Edge綜合投資和銀行服務平臺為投資客户關係提供服務，提供投資建議和指導，客户經紀資產服務，自我指導的在線投資和關鍵銀行功能，包括訪問公司的金融中心和ATM網絡。

35美國銀行

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年淨收入存款增額16億美元至87億美元這主要是由於收入增加，部分被非利息支出增加所抵消。淨利息收入增加 33億美元至225億美元主要是由於利率上升，但部分被較低的存款餘額所抵消。非利息收入減少2.64億美元至29億美元，主要是由於資金不足和透支政策變化的影響。

非利息支出增加9.65億美元至134億美元主要原因是對業務的持續投資，包括人員和技術，更高的訴訟費用，包括消費者監管事務，以及更高的FDIC費用。

平均存款減少691億元至9,877億元，主要是由於貨幣市場儲蓄和支票存款分別淨流出518億元和286億元，但有關減幅因定期存款增加199億元而被部分抵銷。

下表提供了存款的主要業績指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了額外的信息來評估我們的存款盈利能力和數字/移動趨勢。

主要統計數據--存款
															2023						2022
總存款利差(不包括非利息成本)(1)															2.70%						1.86%
年終
消費者投資資產(單位：百萬)(2)															$	424,410					$	319,648
數字銀行活躍用户(以千為單位)(3)															46,265						44,054
手機銀行活躍用户(以千為單位)(4)															37,927						35,452
金融中心															3,845						3,913
自動取款機															15,168						15,528

(1)包括在消費者貸款中持有的存款。

(2)包括客户經紀資產、存款覆蓋餘額、美國銀行、N.A.經紀CDS和AUM in個人銀行業務.

(3)表示過去90天內的移動和/或在線活動用户。

(4)表示過去90天內的移動活動用户。

在市場表現和客户流動的推動下，消費者投資資產增加了1048億美元，達到4244億美元。活躍的手機銀行用户增加了約200萬，反映了我們客户銀行偏好的持續變化。隨着我們繼續優化我們的消費者銀行網絡，我們淨減少了68個金融中心和360台自動取款機。

消費貸款

Consumer Lending向美國各地的消費者和小企業提供產品。提供的產品包括借記卡和信用卡、住房抵押貸款和房屋淨值貸款，以及直接和間接貸款，如汽車、休閒車和消費者個人貸款。除了在貸款活動中賺取淨息差收入外，Consumer Lending還從借記卡和信用卡交易、滯納金、現金預付款、信用卡年費、抵押銀行手續費收入和其他雜費中獲得互換收入。我們的客户可以通過我們的零售網絡、直撥電話、在線和移動渠道獲得消費貸款產品。消費貸款的結果還包括償還住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的影響，包括消費貸款資產負債表上持有的貸款和為其他人提供服務的貸款。

消費貸款淨收入下降25億美元至29億美元主要原因是信貸損失準備金增加。淨利息收入增加3.53億美元至111億美元主要原因是貸款餘額較高。非利息收入增加1600萬美元至55億美元，與去年同期相比相對持平。

信貸損失準備金增加。33億美元至47億美元，主要受到信用卡貸款增長和資產質量的推動。非利息支出增加3.74億美元至81億美元主要由對業務的持續投資推動，包括人員和技術。

平均貸款增加164億美元至3,046億美元主要受信用卡貸款增加的推動。

下表提供了消費者貸款的關鍵績效指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關貸款增長和盈利能力的額外信息。

主要統計數據--消費者貸款
(百萬美元)															2023						2022
信用卡合計(1)
總利息收益率(2)															11.88		%				10.42		%
風險調整保證金(3)															7.83						10.06
新帳户(以千為單位)															4,275						4,397
採購量															$	363,117					$	356,588
借記卡購買量															$	527,074					$	503,583

(1)包括GWIM‘s信用卡投資組合。

(2)計算方法為有效年利率除以平均貸款。

(3)計算方法為總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款。

在2023年期間，經風險調整的總利潤率下降了223個基點，主要是由於淨信貸損失增加、淨手續費收入減少和利差降低。信用卡購買總額增加65億美元，達到3631億美元，借記卡購買總額增加235億美元，達到5271億美元，反映出消費者支出水平的提高。

主要統計數據--貸款產量(1)
(百萬美元)															2023						2022
個人銀行業務：
第一按揭															$	9,145					$	20,981
房屋淨值															8,328						7,988
總計(2):
第一按揭															$	19,405					$	44,765
房屋淨值															9,814						9,591

(1)貸款生產金額代表貸款的未償還本金餘額，對於房屋淨值，代表總信貸額度的本金金額。

(2)除了貸款生產外，個人銀行業務，還有第一次抵押貸款和房屋淨值貸款的產生GWIM。

發放的第一按揭貸款個人銀行業務公司在2023年總共減少了118億美元和254億美元，主要是由於利率上升，導致客户需求下降。

年房屋淨值生產個人銀行業務2023年，公司總額增加了3.4億美元和2.23億美元，主要是由於需求增加。

						美國銀行 36

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全球財富與投資管理

(百萬美元)																								2023						2022						更改百分比
淨利息收入																								$	7,147					$	7,466					(4)		%
非利息收入：
投資和經紀服務																								13,213						13,561						(3)
所有其他收入																								745						721						3
非利息收入總額																								13,958						14,282						(2)
扣除利息支出後的總收入																								21,105						21,748						(3)
信貸損失準備金																								6						66						(91)
非利息支出																								15,836						15,490						2
所得税前收入																								5,263						6,192						(15)
所得税費用																								1,316						1,517						(13)
淨收入																								$	3,947					$	4,675					(16)
實際税率																								25.0		%				24.5		%
淨利息收益率																								2.17						1.95
平均分配資本回報率																								21						27
效率比																								75.04						71.23
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額																								$	219,503					$	219,810					—		%
盈利資產總額																								329,493						383,352						(14)
總資產																								342,531						396,167						(14)
總存款																								298,335						351,329						(15)
已分配資本																								18,500						17,500						6
年終
貸款和租賃總額																								$	219,657					$	223,910					(2)		%
盈利資產總額																								330,653						355,461						(7)
總資產																								344,626						368,893						(7)
總存款																								299,657						323,899						(7)

GWIM由兩項主要業務組成：美林財富管理和 美國銀行私人銀行。

美林財富管理公司的諮詢業務通過一個財務顧問網絡提供高接觸的客户體驗，該網絡專注於可投資資產總額超過25萬美元的客户。美林財富管理通過全套投資管理、經紀、銀行和退休產品提供量身定製的解決方案，以滿足客户的需求。

美國銀行私人銀行與美林財富管理的私人財富管理業務一起，提供針對高淨值和超高淨值客户的全面財富管理解決方案，以及滿足客户財富結構、投資管理、信託和銀行需求的定製解決方案，包括專業資產管理服務。

年淨收入GWIM收入減少7.28億美元至39億美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加。營業利潤率為25%，而去年同期為28%。

淨利息收入減少3.19億美元至71億美元，主要是由於平均存款餘額下降以及投資組合轉向收益率更高的存款產品。

主要包括投資和經紀服務收入的非利息收入減少3.24億美元，至140億美元。這主要是由於AUM下降導致交易收入和資產管理費下降所致

定價以及較低的平均市場估值，部分被積極的資產管理流動的影響所抵消。

非利息支出增加3.46億美元，至158億美元，主要原因是對業務的持續投資，包括戰略招聘和技術，以及FDIC支出增加，但部分被收入相關激勵措施減少所抵消。

平均分配資本回報率為21%，低於27%，原因是淨收入下降，以及分配資本略有增加。

平均貸款總額為2,195億美元，與去年同期基本持平。平均存款減少530億美元至2983億美元，主要是由於客户將存款轉移到收益更高的投資現金選擇，包括在我們的投資和經紀平臺上提供產品。

美林財富管理公司的收入為175億美元，下降了4%，主要是由於淨利息收入下降，AUM定價下降以及平均市場估值下降導致的交易收入和資產管理費下降，但部分被積極AUM流動的影響所抵消。

美國銀行私人銀行的收入為36億美元，增長了1%，主要是由於淨利息收入增加以及資產管理費用增加，這是由於積極的AUM流動的影響。

37美國銀行

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關鍵指標和指標
(百萬美元)															2023						2022
按業務劃分的收入
美林財富管理															$	17,461					$	18,135
美國銀行私人銀行															3,644						3,613
扣除利息支出後的總收入															$	21,105					$	21,748
按業務劃分的客户餘額，年末
美林財富管理															$	3,182,735					$	2,822,910
美國銀行私人銀行															606,639						563,931
客户餘額合計															$	3,789,374					$	3,386,841
年末按類型劃分的客户餘額
管理的資產															$	1,617,740					$	1,401,474
經紀業務和其他資產															1,688,923						1,482,025
存款															299,657						323,899
貸款和租賃(1)															222,287						226,973
減去：管理的資產中的託管存款															(39,233)						(47,530)
客户餘額合計															$	3,789,374					$	3,386,841
管理下的資產前滾
年初管理的資產															$	1,401,474					$	1,638,782
NET客户端流															52,227						20,785
市場估值/其他															164,039						(258,093)
年終管理的總資產															$	1,617,740					$	1,401,474
年終總財富顧問(2)															18,916						19,273

(1)包括於綜合資產負債表中歸入客户及其他應收賬款的保證金應收賬款。

(2)包括所有財富管理業務的顧問GWIM和個人銀行業務。

客户餘額

根據GWIM的諮詢和/或酌情權管理的客户餘額為AUM，通常以多元化投資組合的形式持有。從AUM賺取的費用是按客户AUM餘額的百分比計算的。每年向客户收取的資產管理費取決於各種因素，但通常由客户關係的廣度決定。客户端AUM淨流量表示一年內客户端AUM餘額的淨變化

指定的時間段，不包括市場升值/貶值和其他調整。

與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，客户餘額增加了4025億美元，增幅12%，達到3.8萬億美元。客户餘額增加的主要原因是期末市場估值較高和客户淨流量為正的影響。

						美國銀行 38

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全球銀行業

(百萬美元)																								2023						2022						更改百分比
淨利息收入																								$	14,645					$	12,184					20		%
非利息收入：
服務費																								2,952						3,293						(10)
投資銀行手續費																								2,819						3,004						(6)
所有其他收入																								4,380						3,748						17
非利息收入總額																								10,151						10,045						1
扣除利息支出後的總收入																								24,796						22,229						12
信貸損失準備金																								(586)						641						N/m
非利息支出																								11,344						10,966						3
所得税前收入																								14,038						10,622						32
所得税費用																								3,790						2,815						35
淨收入																								$	10,248					$	7,807					31
實際税率																								27.0		%				26.5		%
淨利息收益率																								2.73						2.26
平均分配資本回報率																								21						18
效率比																								45.75						49.34
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額																								$	378,762					$	375,271					1		%
盈利資產總額																								535,500						539,032						(1)
總資產																								602,579						603,273						—
總存款																								505,627						511,804						(1)
已分配資本																								49,250						44,500						11
年終
貸款和租賃總額																								$	373,891					$	379,107					(1)		%
盈利資產總額																								552,453						522,539						6
總資產																								621,751						588,466						6
總存款																								527,060						498,661						6

N/M=沒有意義

全球銀行業包括全球企業銀行、全球商業銀行、商業銀行和全球投資銀行，通過我們的辦事處和客户關係團隊網絡，提供廣泛的貸款相關產品和服務、綜合營運資金管理和財務解決方案，以及承保和諮詢服務。我們的貸款產品和服務包括商業貸款、租賃、承諾貸款、貿易融資、商業房地產貸款和資產貸款。我們的金庫解決方案業務包括金庫管理、外匯、短期投資期權和商户服務。我們還為客户提供投資銀行服務，如債券和股票承銷和分銷，以及與合併有關的諮詢服務和其他服務。承銷債券和股票發行、固定收益和股票研究以及某些基於市場的活動都是通過我們的全球經紀-交易商附屬公司執行的，這些附屬公司是我們在幾個國家和地區的主要交易商。在全球銀行業全球企業銀行客户一般包括全球大型企業、金融機構和租賃客户。全球商業銀行客户通常包括中端市場公司、商業房地產公司和非營利性公司。商業銀行的客户包括需要定製和集成的財務建議和解決方案的美國中型企業。

年淨收入全球銀行業收入增加24億美元，至102億美元，原因是收入增加和信貸損失撥備減少，但非利息支出增加部分抵消了這一影響。

淨利息收入增加了25億美元，達到146億美元，這主要是由於利率上升的好處。

非利息收入增加1.06億美元，達到102億美元，原因是上一年槓桿貸款的負面估值調整和本年度税收優惠投資活動的收入增加，但部分被較低的財務服務費用和較低的投資銀行費用所抵消。

信貸損失準備金增加了12億美元，達到5.86億美元，這主要是由於宏觀經濟前景的改善。

非利息支出增加3.78億美元，至113億美元，主要原因是對業務的持續投資，包括2022年的技術和戰略招聘，以及FDIC費用的增加，但部分被上一年期間確認的某些監管事項的費用所抵消。

由於淨收益增加，平均分配資本回報率從18%上升到21%，但部分被更高的分配資本所抵消。

全球企業、全球商業和商業銀行業務

全球企業、全球商業和商業銀行業務分別包括商業貸款和全球交易服務活動。商業貸款包括各種與貸款相關的產品和服務，以及相關的對衝活動，包括商業貸款、租賃、承諾貸款、貿易融資、房地產貸款和基於資產的貸款。全球交易服務包括存款、金庫管理、信用卡、外匯和短期投資產品。

39美國銀行

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下表和討論提供了結果摘要，其中不包括#年的某些投資銀行業務和其他活動。全球銀行業.

全球企業、全球商業和商業銀行業務
						全球企業銀行業務												全球商業銀行業務												商業銀行業務												總計
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
收入
商業貸款						$	4,928					$	4,325					$	5,016					$	4,316					$	253					$	251					$	10,197					$	8,892
全球交易服務						5,746						5,002						4,139						4,166						1,531						1,213						11,416						10,381
扣除利息支出後的總收入						$	10,674					$	9,327					$	9,155					$	8,482					$	1,784					$	1,464					$	21,613					$	19,273
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額						$	171,554					$	174,052					$	194,725					$	187,597					$	12,285					$	12,743					$	378,564					$	374,392
總存款						272,964						250,648						181,905						204,893						50,759						56,263						505,628						511,804
年終
貸款和租賃總額						$	167,055					$	174,905					$	194,565					$	191,051					$	12,129					$	12,683					$	373,749					$	378,639
總存款						289,961						262,033						188,141						186,112						48,951						50,516						527,053						498,661

與2022年相比，2023年企業貸款收入增加了13億美元，主要是由於利率上升、税收優惠投資活動收入增加以及平均貸款餘額增加的影響。

與2022年相比，2023年全球交易服務收入增加了10億美元，主要是由於利率上升，但部分被較低的國庫服務費和平均存款餘額下降的影響所抵消。

由於客户需求，二零二三年的平均貸款及租賃較二零二二年增加1%。由於國內結餘下降，二零二三年的平均存款較二零二二年減少1%。

全球投資銀行業務

客户團隊和產品專家承銷和分銷債務、股票和貸款產品，並提供諮詢服務和量身定製的風險管理解決方案。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的公司和商業客户發起某些與交易相關的交易，這些交易由全球市場。來提供關於我們的

綜合投資銀行手續費，下表列出了公司投資銀行手續費總額以及可歸因於全球銀行業務。

投資銀行手續費
															全球銀行業												道達爾公司
(百萬美元)																											2023						2022						2023						2022
產品
諮詢																											$	1,392					$	1,643					$	1,575					$	1,783
發債																											1,073						1,099						2,403						2,523
股票發行																											354						262						886						709
投資銀行手續費總額																											2,819						3,004						4,864						5,015
自主式交易																											(43)						(78)						(156)						(192)
投資銀行手續費總額																											$	2,776					$	2,926					$	4,708					$	4,823

公司投資銀行手續費總額，不包括自我主導的交易，主要包括全球銀行業和全球市場S下降2%，至47億美元，主要是由於諮詢和債券發行費用下降，但部分被股票發行費用上升所抵消。

						美國銀行 40

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全球市場

(百萬美元)																								2023						2022						更改百分比
淨利息收入																								$	1,678					$	3,088					(46)		%
非利息收入：
投資和經紀服務																								1,993						2,002						—
投資銀行手續費																								1,874						1,820						3
做市及類似活動																								13,430						11,406						18
所有其他收入																								552						(178)						N/m
非利息收入總額																								17,849						15,050						19
扣除利息支出後的總收入																								19,527						18,138						8
信貸損失準備金																								(131)						28						N/m
非利息支出																								13,206						12,420						6
所得税前收入																								6,452						5,690						13
所得税費用																								1,774						1,508						18
淨收入																								$	4,678					$	4,182					12
實際税率																								27.5		%				26.5		%
平均分配資本回報率																								10						10
效率比																								67.63						68.48
資產負債表
平均值
與交易相關的資產：
交易賬户證券																								$	318,443					$	303,587					5		%
逆回購																								133,735						126,324						6
借入的證券																								121,547						116,764						4
衍生資產																								44,303						54,128						(18)
與交易相關的總資產																								618,028						600,803						3
貸款和租賃總額																								129,657						116,652						11
盈利資產總額																								652,352						602,889						8
總資產																								869,756						857,637						1
總存款																								33,278						40,382						(18)
已分配資本																								45,500						42,500						7
年終
與交易相關的總資產																								$	542,544					$	564,769					(4)		%
貸款和租賃總額																								136,223						127,735						7
盈利資產總額																								637,955						587,772						9
總資產																								817,588						812,489						1
總存款																								34,833						39,077						(11)

N/M=沒有意義

全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場產品覆蓋範圍包括一級和二級市場的證券和衍生產品。全球市場為我們的機構投資者客户提供全球做市、融資、證券結算、結算和託管服務，以支持他們的投資和交易活動。我們還與我們的商業和企業客户合作，使用利率、股票、信貸、貨幣和大宗商品衍生品、外匯、固定收益和抵押貸款相關產品提供風險管理產品。由於我們在這些產品上的做市活動，我們可能需要管理廣泛的金融產品的風險，包括政府證券、股票和股票掛鈎證券、高等級和高收益的公司債務證券、銀團貸款、按揭證券、大宗商品和資產支持證券。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球市場和全球銀行業根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的公司和商業客户發起某些與交易相關的交易，這些交易由全球市場。有關綜合基礎上投資銀行手續費的信息，請參閲第40頁。

以下是對年業績同比變化的以下解釋全球市場，包括在銷售和交易收入項下披露的金額，對於包括和不包括淨DVA的金額是相同的。不包括DVA淨額的金額是非公認會計準則財務計量。有關淨DVA的更多信息，請參閲第29頁的補充財務數據.

年淨收入全球市場與2022年相比，2023年增加了4.96億美元，達到47億美元。DVA淨虧損為2.36億美元，而2022年的收益為2000萬美元。不包括淨DVA，淨收入增加了6.9億美元，達到49億美元。這些增長主要是由收入的增加推動的，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

收入增加了14億美元，達到195億美元，主要是因為本年度的銷售和交易收入增加，以及上一年槓桿貸款的估值調整為負值。銷售和交易收入增加了8.87億美元，不包括淨DVA，增加了11億美元。這些增長主要是由於FICC收入增加所致。非利息支出增加了7.86億美元，達到132億美元，主要是由於對業務的持續投資，包括人員和技術，部分抵消了上年同期確認的某些監管事項的費用。

平均總資產增加121億美元，至8698億美元，原因是庫存水平上升，擔保增加

41美國銀行

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FICC的融資活動和貸款增長被較低的股票庫存水平部分抵消。年終總資產增加51億美元至8,176億美元，原因與平均資產相同。

平均分配資本回報率為10%，與去年同期持平。有關分配給業務部門的資本的信息，請參閲第34頁的業務部門運營。

銷售和貿易收入

銷售和交易收入包括包括做市和類似活動在內的交易和其他資產的未實現和已實現損益、淨利息收入以及主要來自股權證券佣金的費用。銷售和交易收入分為固定收益(政府債務、投資和非投資級公司債務、商業按揭證券、住房抵押貸款支持證券、抵押貸款債券、利率和信用衍生品合約)、貨幣(利率和外匯合約)、大宗商品(主要是期貨、遠期、掉期和期權)和股票(與股票掛鈎的衍生品和現金股權活動)。下表和相關討論展示了銷售和交易收入，這些收入基本上都在全球市場，其餘部分在全球銀行業。此外，下表和相關討論還列出了銷售和交易收入，不包括淨DVA，這是一種非GAAP財務衡量標準。有關Net DVA的詳細信息，請參見補充財務數據第29頁.

銷售和貿易收入(1, 2, 3)
(百萬美元)															2023						2022
銷售和交易收入(2)
固定收益、貨幣和大宗商品															$	10,896					$	9,917
股票															6,480						6,572
銷售和交易總收入															$	17,376					$	16,489
銷售和交易收入，不包括淨DVA(4)
固定收益、貨幣和大宗商品															$	11,122					$	9,898
股票															6,490						6,571
銷售和交易收入總額，不包括淨DVA															$	17,612					$	16,469

(1)有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。

(2)包括2023年和2022年5.46億美元和3.54億美元的FTE調整。

(3)包括全球銀行業2023年和2022年的銷售和交易收入分別為6.54億美元和10億美元。

(4)FICC和股權銷售和交易收入，不包括淨DVA，是非GAAP財務指標。2023年和2022年，FICC淨DVA收益(虧損)分別為2.26億美元和1900萬美元。2023年和2022年，股票淨DVA收益(虧損)分別為1000萬美元和100萬美元。

包括和不包括淨DVA，FICC的收入分別增加了9.79億美元和12億美元，這是由於信貸和抵押產品交易環境的改善以及擔保融資活動的增加。包括和不包括淨DVA在內，股票收入分別減少9200萬美元和8100萬美元，原因是衍生品交易表現疲軟，但客户融資活動的增加部分抵消了這一下降。

						美國銀行 42

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所有其他

(百萬美元)																								2023						2022						更改百分比
淨利息收入																								$	339					$	117					N/m
非利息收入(虧損)																								(8,650)						(5,479)						58		%
扣除利息支出後的總收入																								(8,311)						(5,362)						55
信貸損失準備金																								(53)						(172)						(69)
非利息支出																								4,043						2,485						63
所得税前虧損																								(12,301)						(7,675)						60
所得税優惠																								(8,350)						(6,023)						39
淨虧損																								$	(3,951)					$	(1,652)					139
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額																								$	9,644					$	12,683					(24)		%
總資產：(1)																								266,794						139,466						91
總存款																								57,551						20,082						N/m
年終
貸款和租賃總額																								$	8,842					$	10,234					(14)		%
總資產：(1)																								346,356						155,074						123
總存款																								92,705						19,905						N/m

(1)在負債和權益總額超過資產的部門，通常是吸收存款的部門，我們從所有其他分配給這些部門，以匹配負債(即存款)和分配的股東權益。2023年和2022年的平均分配資產分別為9759億美元和1.1萬億美元，2023年12月31日和2022年12月31日的年末分配資產分別為9729億美元和1.0萬億美元。

N/M=沒有意義

所有其他主要包括資產和負債管理(ALM)活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。ALM活動包括利率和外匯風險管理活動，這些活動的幾乎所有結果都分配給我們的業務部門。有關我們的ALM活動的更多信息，看見附註23 -業務分部資料 合併財務報表。

年淨虧損所有其他增加23億美元，達到40億美元，主要是由於非利息收入減少和非利息支出增加，但部分被更高的所得税優惠所抵消。

非利息收入減少32億美元，主要是由於BSBY未來停業的影響產生的淨費用、税收優惠投資的合夥虧損增加以及AFS債務證券銷售的虧損。BSBY未來停業的宣佈導致16億美元的淨費用，這是因為該公司確定，在現金流對衝中指定的某些預測的BSBY指數利息支付預計將不再發生在2024年11月15日之後，因為它們將過渡到新的參考利率。因此，在2023年第四季度，該公司對權益的公允價值進行了重新分類

在與這些預測交易相關的現金流對衝中使用的利率掉期，將累積的其他綜合收益(OCI)轉換為非利息收入。本公司亦確認隨後將利率掉期轉為非利息收入的公允價值變動，直至重新指定為新的現金流量對衝為止。

非利息支出增加16億美元，主要是由於關閉硅谷銀行和Signature Bank導致FDIC特別評估估計金額應計21億美元，以及本年度與清算業務活動相關的成本增加，但被前一年訴訟費用增加部分抵消。

2023年的所得税優惠為84億美元，而2022年的所得税優惠為60億美元。年的所得税優惠全 其他由於兩個期間都進行了所得税優惠調整，以將某些税收抵免的FTE處理分配給全球銀行業和全球市場。2023年所得税優惠的增加主要是由於FDIC特別評估的税前費用的好處以及BSBY未來停業的影響，以及與税收優惠投資活動相關的更高的所得税抵免。

43美國銀行

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管理風險

風險在我們所有的商業活動中都是固有的。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，為我們的股東提供服務。如果管理不當，風險可能導致財務損失、監管制裁和處罰，並損害我們的聲譽，每一項都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響。我們採取全面的風險管理方法，制定了明確的風險框架和明確的風險偏好聲明，並每年由企業風險委員會(ERC)和董事會批准。

該公司面對的七種主要風險是策略性、信貸、市場、流動資金、合規、營運及聲譽。

●所謂戰略風險是指由於對外部或內部因素的錯誤假設、不適當的業務計劃、無效的業務戰略執行或未能及時對我們運營所在地理位置的監管、宏觀經濟或競爭環境的變化做出反應而導致的當前或預期財務狀況的風險。

●所謂信用風險是指借款人或交易對手不能或不能履行其義務而產生的損失風險。

●所謂市場風險是指市場狀況的變化對資產或負債的價值產生不利影響或以其他方式對收益產生負面影響的風險。市場風險由價格風險和利率風險構成。

●所謂流動性風險是指無法滿足預期或意外的現金流和抵押品需求，同時在一系列經濟條件下繼續支持我們的業務和客户。

●合規風險是指由於公司未能遵守適用法律、規則和法規以及我們的內部政策和程序的要求而產生的法律或監管制裁、重大財務損失或公司聲譽受損的風險。

●所謂運營風險是指由於內部流程或系統、人員或外部事件不充分或失敗而造成損失的風險。

●所謂聲譽風險是指公司的負面印象可能對盈利能力或運營產生不利影響的風險。

以下各節更詳細地論述主要風險類別的具體程序、措施和分析。

正如我們的風險框架中所闡述的那樣，良好管理風險的文化是我們的價值觀和目標以及我們如何推動負責任的增長的基礎。它要求我們將重點放在所有活動中的風險上，並鼓勵必要的心態和行為，以實現有效的風險管理，並在我們的風險偏好範圍內促進健康的冒險行為。在整個組織內保持良好的風險管理文化對公司的成功至關重要，也是我們的執行管理團隊和董事會的明確期望。

我們的風險框架是對公司面臨的風險進行一致和有效管理的基礎。風險框架規定了風險管理的角色和責任，並提供了董事會如何通過向委員會和執行官員授權，為我們的活動建立風險偏好和相關限制的藍圖。

執行管理層在董事會的監督下評估每項業務的風險調整後回報。管理層審查和批准戰略和財務運營計劃以及資本計劃和風險偏好聲明，並每年建議董事會批准。我們的戰略計劃考慮了回報目標和財務資源，必須與風險能力和風險偏好保持一致。管理層通過為每一項業務分配資本和設定資本回報目標，為每一項業務設定財務目標。隨着我們經營的企業和經濟環境不斷髮展，我們會定期評估資本分配，作為我們整體治理過程的一部分。有關資本分配的詳情，請參閲第34頁的業務部門運營。

公司的風險偏好表明我們願意為實現我們的戰略目標和業務計劃而冒風險的資本、收益或流動資金的數量，符合適用的監管要求。我們的風險偏好提供了一個共同的框架，其中包括一套措施，以協助高級管理層和董事會根據我們的風險偏好和風險能力評估公司所有風險類別的風險狀況。我們的風險偏好在風險偏好聲明中正式表述，其中包括定性聲明和數量限制。

我們的整體冒險能力是有限的；因此，我們優先考慮我們所承擔的風險，以便保持強大和靈活的財務狀況，以便我們能夠經受住充滿挑戰的經濟時期，並利用有機增長機會。因此，我們為資本和流動性設定了目標和指標，旨在使我們能夠在任何時候繼續以安全和穩健的方式運營，包括在壓力時期。我們還保持運營風險管理和運營彈性能力，旨在使我們能夠通過一系列運營條件滿足客户和客户的期望。

我們的業務運營具有與公司的風險偏好一致的風險限制。高級管理人員負責跟蹤和報告業績衡量以及風險偏好限制的任何例外情況。董事會及其委員會在適當情況下監督財務業績、戰略和財務運營計劃的執行、遵守風險偏好限制以及內部控制的充分性。

有關我們風險管理活動的更詳細討論，請參閲下面的討論和第47至82頁。

風險管理治理

風險框架描述了權力的下放，據此，董事會及其委員會可將權力下放給管理層委員會或執行幹事。此類代表團可授權某些決策和批准職能，這些職能可在委員會章程、工作説明、會議紀要和決議等文件中得到證明。

以下圖表説明了董事會、董事會委員會和管理委員會之間的相互關係，這些委員會對公司負有主要的風險監督責任。

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董事會和董事會委員會

董事會由15名董事組成，除一名董事外，其餘均為獨立董事。董事會授權管理層維持一個有效的風險框架，並監督遵守安全和健全的銀行做法。此外，董事會或其轄下委員會就風險相關事項進行調查，並接受高級管理層的報告，以評估可能妨礙全球風險管理(GRM)和/或公司審計履行其責任的能力的範圍或資源限制。下文討論的董事會委員會主要負責對我們的風險管理活動進行全企業範圍的監督。通過這些活動，董事會和適用的委員會獲得有關我們的風險概況的信息，並監督高級管理層處理我們面臨的主要風險。其他董事會委員會，如下所述，提供對特定風險的額外監督。

上圖所示的每個委員會定期向董事會報告委員會職責範圍內的風險相關事項，旨在為董事會提供有關我們對整個企業的風險管理的綜合洞察。

審計委員會

審計委員會監督獨立註冊會計師事務所的資格、表現和獨立性、公司審計職能的履行、綜合財務報表的完整性、我們對法律和法規要求的遵守情況，並向高級管理層或首席審計長(CAE)進行查詢，以確定是否存在範圍或資源限制阻礙公司審計履行其職責的能力。根據紐約證券交易所上市標準，審計委員會還負責監督合規風險。

企業風險委員會

審查委員會監督公司的風險框架、風險偏好和高級管理層在確定、衡量、監測和控制公司面臨的主要風險方面的責任。審計委員會可以就與風險有關的事項與其他董事會委員會進行磋商。

其他董事會委員會

我們的公司治理、ESG和可持續發展委員會監督董事會的治理過程，識別和審查潛在董事會成員的資格，領導董事會和委員會的繼任規劃和他們的正式自我評估，並審查我們的ESG活動、股東意見和股東參與過程。

我們的薪酬和人力資本委員會監督建立、維護和管理我們的薪酬計劃和員工福利計劃，包括批准和推薦我們的首席執行官(CEO)薪酬給我們的董事會，供所有獨立董事進一步批准；審查和批准我們的高管薪酬以及非管理層董事的薪酬；以及審查某些其他人力資本管理主題，包括薪酬公平。

管理委員會

管理委員會的權力來自董事會、董事會委員會或其他管理委員會。我們的主要管理風險委員會是MRC。在董事會的監督下，MRC負責對公司面臨的主要風險進行管理監督，包括對風險、收益、資本和流動性的綜合評估。

防線

我們有明確的所有權和責任來管理三條防線的風險：一線單位(FLU)、GRM和公司審計。我們還擁有FUS和GRM之外的控制職能(例如，法律和全球人力資源部門)。這三道防線被整合到我們的管理層治理結構中。這些職能中的每一個都將在本節中進一步描述。

行政人員

執行幹事領導代表職能角色的各種職能。職能職責的權力可授權給董事會、董事會委員會或管理層委員會的執行人員。反過來，執行幹事也可酌情進一步將責任下放給管理層委員會、管理例程或

45美國銀行

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個人。管理人員審查我們的活動是否與我們的風險框架、風險偏好、適用的戰略、資本和財務運營計劃以及適用的政策和標準保持一致。高管和其他員工根據他們被授予的權力，在日常基礎上單獨做出決定。行政官員和其他僱員也可以在委員會任職並參與委員會的決策。

前線單位

FLU包括業務線以及全球技術和全球運營部門，負責適當評估和有效管理與其活動相關的所有風險。

包括流感活動和控制職能活動但不屬於全面風險管理的三個組織單位是：(1)首席財務官組；(2)首席行政官組；(3)全球戰略和企業平臺。

全球風險管理

GRM是我們控制職能的一部分，作為我們獨立的風險管理職能運作。GRM由首席風險官(CRO)領導，負責獨立評估和監督FLU和其他控制職能中的風險。GRM建立了書面的企業政策和程序，概述瞭如何識別、衡量、監測和控制總體風險。

風險管理主任具有所需的地位、權威和獨立性，以制定和實施有意義的風險管理框架和做法，以指導公司管理風險。CRO可以不受限制地進入董事會，並直接向ERC和首席執行官報告。GRM被組織成覆蓋特定風險領域的橫向風險團隊和覆蓋特定流感或控制職能的垂直CRO團隊。這些團隊在履行各自職責時通力合作。

企業審計

公司審計和CAE通過直接向審計委員會報告，保持其獨立於FUU、GRM和其他控制職能。CAE在行政上向首席執行官報告。公司審計通過測試整個公司的關鍵流程和控制來提供獨立的評估和驗證。公司審計包括信用審查，它通過審查和監測，對公司的信用平臺上的信用貸款決定和信用流程的有效性進行獨立評估。

風險管理流程

風險框架要求將強有力的風險管理做法納入關鍵的戰略、資本和財務規劃流程以及整個公司的日常業務流程，從而確保對風險進行適當的考慮、評估和及時應對。作為我們日常活動的一部分，我們採用了有效的風險管理流程，稱為識別、測量、監控和控制。

識別 -為了有效地管理風險，必須主動識別和充分了解風險。正確的風險識別側重於識別和理解我們業務活動中固有的關鍵風險或可能由外部因素引起的關鍵風險。預計每個員工都應迅速識別並上報風險。風險識別是一個持續的過程，它結合了來自FU和控制的輸入

功能。它旨在具有前瞻性，並捕捉我們所有業務線的相關風險因素。

量測 -一旦確定了風險，必須通過包括定性陳述和數量限制在內的系統過程來確定其優先順序並進行準確衡量。風險是在不同的水平上衡量的，包括但不限於風險類型、流感和法人實體，也包括總體上的風險。這一風險衡量過程有助於捕捉由於戰略方向、集中度、投資組合質量和整體經濟環境的變化而導致的風險概況的變化。高級管理層考慮風險敞口在各種壓力情景下可能會如何演變。

監視器-我們定期監測風險水平，以跟蹤對風險偏好、政策和標準的遵守情況。我們還定期更新風險評估並審查風險敞口。通過我們的監測，我們知道我們相對於限制的風險水平，並可以及時採取行動。我們還知道何時違反風險限制，並有適當報告和上報異常情況的流程。這包括及時向管理人員提出批准請求，並(直接或通過適當的委員會)向執行管理層、管理層委員會或董事會發出警報。

控制-我們通過政策、標準、程序和流程建立並傳達風險限制和控制。在條件或風險容忍度需要時，高級管理層或董事會可以調整限制和控制。這些限制可以是絕對的(例如，貸款金額、交易量、運營損失)，也可以是相對的(例如，高風險類別的貸款賬面百分比)。我們的弗洛伊斯被要求在既定的限度內完成任務。

用於管理風險的正式流程是我們整體風險管理流程的一部分。我們通過溝通、培訓、政策、程序以及組織角色和責任，灌輸了一種強大而全面的風險管理文化。建立一種反映我們宗旨的文化，幫助我們的客户改善財務狀況，實現負責任的增長，對於有效的風險管理也是至關重要的。我們致力於道德和專業行為的最高原則。行為風險是指公司、其員工或代表的非法、不道德和/或違反我們的核心價值觀的不當行為、行為或做法的風險，這些行為、行為或做法可能會對公司、我們的股東或我們的客户造成傷害，損害金融市場的完整性，或對我們的聲譽造成負面影響。我們已經建立了協議和結構，以便在整個公司範圍內適當地管理和報告行為風險。所有員工都有責任遵守行為準則，在我們的風險偏好範圍內運營，並在他們的日常業務活動中管理風險。此外，我們的績效管理和薪酬實踐鼓勵負責任的冒險行為，這與我們的風險框架和風險偏好一致。

全公司範圍的壓力測試

作為資本規劃、財務規劃和戰略規劃流程的組成部分，我們定期進行資本情景管理和壓力預測，以更好地瞭解資產負債表、收益和資本對各種經濟和商業情景的敏感性，包括比預期更嚴峻的經濟和市場狀況。這些壓力預測有助於瞭解我們的風險狀況對資產負債表、收益和資本的潛在影響，並作為我們資本和風險管理實踐的關鍵組成部分。壓力測試的目的是

						美國銀行 46

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全面瞭解公司和某些子公司的表內和表外風險的潛在影響，以及它們如何影響財務彈性，這為管理層、監管機構和我們的投資者提供了信心。

應急計劃

我們已經制定和維護了全面的應急計劃，旨在提前做好準備，以便在發生潛在的不利經濟、運營、金融或市場壓力情況時做出反應。這些應急計劃包括我們的財務應急和恢復計劃，該計劃提供監控、升級、行動和例行程序，旨在使我們能夠增加資本和/或流動性，獲得資金來源，並通過考慮潛在的選擇來降低風險，這些選擇包括資產出售、業務出售、資本或債務發行，以及在壓力期間不同水平的資本或流動性枯竭時的其他降低風險的策略。我們還維持着一項處置計劃，以限制可能與美國銀行潛在處置相關的不利系統性影響。

戰略風險管理

戰略風險嵌入到每一項業務中，是與信用、市場、流動性、合規、運營和聲譽風險一起的主要風險類別之一。這種風險源於對外部或內部因素的錯誤假設、不適當的業務計劃、無效的業務戰略執行，或未能及時響應我們所在地理位置的監管、宏觀經濟或競爭環境的變化，例如競爭對手的行動、不斷變化的客户偏好、產品過時和技術發展。

戰略風險的一個方面是，在正常或不利的經濟和市場條件下，公司的資本水平不足以滿足最低監管要求，不足以支持業務活動的執行或吸收風險造成的損失。因此，資本風險與戰略風險是並行管理的。

我們通過戰略風險企業政策和整合到戰略規劃過程中等活動來管理戰略風險。我們的戰略計劃與我們的風險偏好、資本計劃和流動性要求一致，並專門解決影響每個業務的戰略風險。

董事會每年審閲及批准策略計劃、資本計劃、財務營運計劃及風險偏好聲明。在董事會的監督下，高級管理層指導業務部門執行符合我們核心經營原則和風險承受能力的戰略計劃。執行管理團隊於全年監察業務表現，並就是否達成策略目標及時間表向董事會提供定期進度報告，包括有關策略風險及是否需要考慮或實施額外或替代行動的報告。定期執行審查的重點是評估預測盈利和資本回報率、當前風險狀況、當前資本和流動性要求、支持戰略計劃所需的人員配置水平和變化、壓力測試結果以及市場增長率和同行分析等其他定性因素。

重大戰略行動，如資本行動、重大收購或剝離以及解決方案計劃，均由董事會審查和批准。在業務層面，已制定流程，以討論新的、擴大的或修改的業務、產品或服務的戰略風險影響，

監管變化和其他戰略舉措，並在需要時提供正式審查和批准。在董事會及ERC的監督下，執行管理層於年內進行類似分析，並評估財務預測或風險、資本或流動資金狀況的變動（如認為適當），以平衡及優化達致目標風險承受能力、股東回報及維持目標財務實力。專有模型用於衡量信貸、國家、市場、運營和戰略風險的資本要求。分配至各業務的資本乃根據其獨特的風險狀況而釐定。在董事會的監督下，執行管理層於批准策略及財務營運計劃時評估各業務的風險調整回報。企業使用分配的資本來定義業務戰略，併為產品和交易定價。

資本管理

本公司管理其資本狀況，使其資本足以支持其業務活動，並與風險、風險偏好和戰略規劃保持一致。此外，即使在不利的情況下，我們也致力於始終保持安全和穩健，利用有機增長機會，履行對債權人和交易對手的義務，隨時進入金融市場，繼續擔任信貸中介機構，繼續成為我們子公司的力量源泉，並滿足當前和未來的監管資本要求。資本管理已納入我們的風險及管治流程，因為資本是我們制定策略計劃、風險承受能力及風險限額的主要考慮因素。

我們定期進行內部資本合規性評估程序（ICAAP）。ICAAP是對我們預計的資本需求和資源的前瞻性評估，包括在基線和不利的經濟和市場條件下的盈利、資產負債表和風險預測。我們定期進行壓力測試，以評估在各種壓力情況下對我們的資產負債表、盈利、監管資本和流動性的潛在影響。我們進行定性風險評估，以識別及評估我們的預測或壓力測試中未完全涵蓋的重大風險。我們評估監管資本要求的擬議變更對資本的潛在影響。管理層評估ICAAP結果，並向董事會或其委員會提供有關我們資本指引及資本狀況充足性的季度評估記錄。

我們定期檢討分配予業務的資本，並於策略及資本規劃過程中每年分配資本。有關更多信息，請參閲第34頁的業務分部運營。

CCAR與資本規劃

美聯儲要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃中的資本行動，與綜合資本分析和審查（CCAR）資本計劃的規則一致，其中包括美聯儲的監督壓力測試。根據2023年的壓力測試結果，我們的壓力資本緩衝（SCB）為2.5%，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。

2021年10月，董事會批准了公司250億美元的普通股回購計劃（2021年10月授權）。此外，董事會授權回購普通股，以抵消根據公司基於股權的薪酬計劃授予的股份。2023年9月，董事會修改了2021年10月授權，生效

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2023年10月1日，在確定剩餘回購權限時，包括回購以抵消根據基於股權的補償計劃獎勵的股份。根據董事會的授權，在2023年，我們回購了46億美元的普通股，包括回購以抵消根據基於股權的薪酬計劃授予的股份。截至2023年12月31日，剩餘的回購授權約為127億美元（包括回購以抵消根據基於股權的補償計劃授予的股份）。

普通股回購的時間和金額受各種因素的影響，包括公司的資本狀況、流動性、財務業績和資本的替代用途、股票交易價格、監管要求和一般市場狀況，並可能隨時暫停。此類回購可以通過公開市場購買或私下協商的交易進行，包括滿足修訂後的1934年證券交易法(交易法)第10b5-1條條件的回購計劃。

監管資本

作為BHC，我們受到監管資本規則的約束，包括美國銀行業監管機構發佈的巴塞爾協議3。《巴塞爾協議3》規定了最低資本比率和緩衝要求，並概述了計算風險加權資產的兩種方法，即標準化方法和高級方法。標準化方法主要依賴於基於暴露類型的監管風險權重，而高級方法基於內部模型來確定風險權重。

本公司的存管機構附屬公司亦須遵守“即時糾正行動”(PCA)框架。本公司及其主要附屬銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構，必須根據標準化方法和高級方法報告基於監管風險的資本比率和RWA。標準化方法或高級方法下的資本比率與其各自的監管資本比率要求相比較低，用於評估資本充足率，包括在PCA框架下。截至2023年12月31日，標準化方法下的普通股一級資本(CET1)資本、一級資本和總資本比率為約束性比率。

最低資本要求

為了避免對資本分配和向管理人員支付酌情獎金的限制，公司必須滿足基於風險的資本比率要求，包括2.5%的資本保存緩衝(僅根據高級方法)，渣打銀行(僅根據標準化方法)，以及任何適用的反週期資本緩衝

和全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費。緩衝和附加費必須完全由CET1資本組成。在2022年10月1日至2023年9月30日期間，公司的最低CET1資本比率要求在標準化方法下為10.4%，在高級方法下為9.5%。從2023年10月1日到2023年12月31日，在標準化和高級方法下，我們的CET1最低要求為9.5%。

地鐵公司須每年以兩種方法計算其G-SIB附加費，並須繳付兩種附加費中較高者。方法1與巴塞爾委員會評估方法所規定的方法一致，並使用具有系統重要性的特定指標進行計算。方法2修改了方法1的方法，除其他因素外，包括衡量公司對短期批發融資的依賴。自2024年1月1日起，本公司的G-SIB附加費（方法2下較高）增加50個基點，導致我們的最低CET 1資本比率要求從9.5%提高至10.0%。於2023年12月31日，本公司在標準化方法下的普通股一級資本比率為11.8%，超過其普通股一級資本比率要求以及自2024年1月1日起實施的新最低要求。

公司還必須維持3.0%的最低補充槓桿率（SLR）加上2.0%的槓桿緩衝，以避免對資本分配和向高管支付酌情獎金的某些限制。於2023年12月31日，我們的受保存款機構附屬公司超過其維持最低6.0% SLR的要求，以在PCA框架下被視為資本充足。SLR的分子是季度末巴塞爾3一級資本。分母為總槓桿風險，其計算方法為資產負債表內風險減去允許扣除額後的日平均值，以及某些資產負債表外風險的簡單平均值，截至季度內每個月的月底。

資本構成和比率

表10列示了美國銀行公司根據巴塞爾協議3標準化和高級方法測量的2023年和2022年12月31日的資本比率和相關信息。於本報告所呈列期間，本公司符合現行監管規定下資本充足的定義。

						美國銀行 48

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表10			《巴塞爾協議3》下的美國銀行監管資本
																								標準化 方法(1)						進階 方法(1)						監管 最低要求(2)
(除特別註明外，以百萬美元計)																								2023年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	194,928					$	194,928
一級資本																								223,323						223,323
總資本(3)																								251,399						241,449
風險加權資產(以十億計)																								1,651						1,459
普通股一級資本比率																								11.8		%				13.4		%				9.5		%
一級資本充足率																								13.5						15.3						11.0
總資本比率																								15.2						16.6						13.0
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)																								$	3,135					$	3,135
第1級槓桿率																								7.1		%				7.1		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)																														$	3,676
補充槓桿率																														6.1		%				5.0
																								2022年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	180,060					$	180,060
一級資本																								208,446						208,446
總資本(3)																								238,773						230,916
風險加權資產(以十億計)																								1,605						1,411
普通股一級資本比率																								11.2		%				12.8		%				10.4		%
一級資本充足率																								13.0						14.8						11.9
總資本比率																								14.9						16.4						13.9
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)																								$	2,997					$	2,997
第1級槓桿率																								7.0		%				7.0		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)																														$	3,523
補充槓桿率																														5.9		%				5.0

(1)截至2023年12月31日、2023年和2022年的資本充足率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與2020年1月1日採用當前預期信貸損失(CECL)會計準則相關的五年過渡期。

(2)CET1資本監管最低標準是CET1資本比率最低4.5%、我們的G-SIB附加費2.5%和我們的資本保存緩衝2.5%(根據高級方法)或渣打銀行2023年12月31日的2.5%和2022年12月31日的3.4%(根據標準化方法)的總和。兩個時期的反週期資本緩衝都為零。SLR監管的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。

(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

截至2023年12月31日，CET1資本為1949億美元，比2022年12月31日增加149億美元，主要是由於收益，部分被資本分配所抵消。一級資本增加了149億美元，主要是由與CET1資本相同的因素推動的。標準化方法下的資本總額增加126億美元，主要是由於推動第一級資本增加的相同因素，以及第二級資本中包括的經調整信貸損失撥備的增加，但被次級債務的減少部分抵消。RWA

在標準化方法下，在2023年12月31日產生了較低的CET1資本比率，在2023年期間增加了464億美元，達到16,510億美元，主要是由於全球市場和 消費貸款增長。截至2023年12月31日的補充槓桿敞口增加了1529億美元，主要是由於央行持有的現金增加，但部分被較低的債務證券餘額所抵消。

49美國銀行

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表11顯示了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的資本構成。

表11			《巴塞爾協議3》下的資本構成
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022
普通股股東權益總額						$	263,249					$	244,800
CECL過渡量(1)						1,254						1,881
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額						(68,648)						(68,644)
營業淨虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產						(7,912)						(7,776)
除抵押貸款償還權以外的無形資產，扣除相關遞延税項負債						(1,496)						(1,554)
固定收益養老金計劃淨資產						(764)						(867)
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的累計未實現淨(收益)損失， 税後淨值						1,342						496
某些現金流量套期保值的累計淨(收益)損失(2)						8,025						11,925
其他						(122)						(201)
普通股一級資本						194,928						180,060
合格優先股，扣除發行成本						28,396						28,396
其他						(1)						(10)
一級資本						223,323						208,446
二級資本工具						15,340						18,751
符合條件的信貸損失準備(3)						12,920						11,739
其他						(184)						(163)
標準化方法下的資本總額						251,399						238,773
調整先進辦法下的合資格信貸損失撥備(3)						(9,950)						(7,857)
高級方法下的總資本						$	241,449					$	230,916

(1)2023年12月31日和2022年12月31日包括截至2021年12月31日CECL過渡條款影響的50%和75%。

(2)包括與綜合資產負債表上未按公允價值確認的項目對衝有關的累計保證金金額。

(3)包括與CECL會計準則相關的過渡條款的影響。

表12顯示了根據巴塞爾協議3在2023年12月31日和2022年測量的可再生水的組成部分。

表12			巴塞爾協議3下的風險加權資產
						標準化方法						先進的方法						標準化方法						先進的方法
						12月31日
(數十億美元)						2023												2022
信用風險						$	1,580					$	983					$	1,538					$	939
市場風險						71						71						67						67
操作風險						不適用						361						不適用						364
與信用估值調整相關的風險						不適用						44						不適用						41
總風險加權資產						$	1,651					$	1,459					$	1,605					$	1,411

不適用=不適用

美國銀行，北卡羅來納州監管資本

表13列示了根據巴塞爾協議3標準化和高級方法計量的BANA於2023年和2022年12月31日的監管資本信息。在這兩個期間，巴西銀行都符合PCA框架下資本充足的定義。

						美國銀行 50

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表13			美國銀行，北卡羅來納州巴塞爾協議3下的監管資本
						標準化 方法(1)												進階 方法(1)						監管 最低要求(2)
(除特別註明外，以百萬美元計)						2023年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	187,621											$	187,621
一級資本						187,621												187,621
總資本(3)						201,932												192,175
風險加權資產(以十億計)						1,395												1,114
普通股一級資本比率						13.5		%										16.8		%				7.0		%
一級資本充足率						13.5												16.8						8.5
總資本比率						14.5												17.2						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)						$	2,471											$	2,471
第1級槓桿率						7.6		%										7.6		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,910
補充槓桿率																		6.4		%				6.0
						2022年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	181,089											$	181,089
一級資本						181,089												181,089
總資本(3)						194,254												186,648
風險加權資產(以十億計)						1,386												1,087
普通股一級資本比率						13.1		%										16.7		%				7.0		%
一級資本充足率						13.1												16.7						8.5
總資本比率						14.0												17.2						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)						$	2,358											$	2,358
第1級槓桿率						7.7		%										7.7		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,785
補充槓桿率																		6.5		%				6.0

(1)於2023年及2022年12月31日的資本比率乃使用監管資本規則計算，該規則允許於2020年1月1日採納CECL會計準則相關的五年過渡期。

(2)2023年12月31日和2022年12月31日的基於風險的資本監管最低比率是巴塞爾協議3下的最低比率，包括2.5%的資本保護緩衝。截至兩個期間結束時，槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。

(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

總損失吸收能力需求

總吸收虧損能力(TLAC)包括公司的一級資本和公司直接發行的符合條件的長期債務。符合TLAC比率的合格長期債務由剩餘期限至少為一年的無擔保債務組成，並滿足額外的

TLAC最終規則中規定的要求。與基於風險的資本比率和特別提款權一樣，該公司必須將TLAC比率維持在高於最低要求和適用緩衝的水平，以避免對資本分配和向高管支付酌情獎金的限制。表14列出了該公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的TLAC和長期負債率及相關信息。

51美國銀行

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表14			美國銀行總虧損吸收能力與長期債務
						TLAC(1)						監管最低要求(2)												長期的 債務						監管最低要求(3)
(百萬美元)						2023年12月31日
符合條件的總餘額						$	479,156																	$	239,892
風險加權資產百分比(4)						29.0		%				22.0		%										14.5		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比						13.0						9.5												6.5						4.5
						2022年12月31日
符合條件的總餘額						$	465,451																	$	243,833
風險加權資產百分比(4)						29.0		%				22.0		%										15.2		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比						13.2						9.5												6.9						4.5

(1)截至2023年12月31日、2023年和2022年，TLAC比率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與2020年1月1日採用CECL會計準則相關的五年過渡期。

(2)TLAC RWA監管最低標準為18.0%，外加2.5%的TLAC RWA緩衝，外加1.5%的方法1 G-SIB附加費。兩個週期的反週期緩衝都為零。TLAC補充槓桿敞口監管最低標準包括7.5%外加2.0%的TLAC槓桿緩衝。TLAC RWA和槓桿緩衝必須分別僅由CET1資本和Tier 1資本組成。

(3)根據公司的方法2 G-SIB附加費，長期債務RWA監管最低要求包括6.0%外加額外2.5%的要求。長期債務槓桿敞口的監管最低要求是4.5%。從2024年1月1日起，公司在方法2下較高的G-SIB附加費增加了50個基點，導致我們的長期債務RWA監管最低要求從8.5%提高到9.0%。

(4)產生較高RWA的方法用於計算TLAC和長期債務比率，這是截至2023年12月31日和2022年12月31日的標準化方法。

監管 發展動向

2023年7月27日，美國銀行業監管機構發佈了擬議中的規則，將更新美國未來的監管資本要求。根據基本建設方案，高級方法將被一種新的標準化方法取代，稱為擴展的基於風險的方法，將在2025年7月1日起的三年內分階段實施。美國銀行業監管機構還發布了修訂G-SIB基於風險的資本附加費的擬議規則，該規則將在敲定後兩個日曆季度生效。2023年8月29日，美國銀行業監管機構發佈了擬議的規則，將改變該公司合格長期債務和TLAC中包括的債務工具的標準。任何最終發佈的規則都可能會與當前的提案發生變化。該公司現正評估擬議規則對其監管資本、合資格長期債務及TLAC規定的潛在影響。

監管資本與證券監管

該公司在美國的主要經紀-交易商子公司是美國銀行證券公司(BofAS)和美林-皮爾斯-芬納-史密斯公司(MLPF&S)。2023年8月13日，美林專業清算公司(MLPCC)併入其直接母公司美國銀行。在此之前，MLPCC是美國銀行的一家完全有擔保的子公司，為機構客户提供清算和結算服務以及大宗經紀和安排融資服務。合併後，以前由MLPCC提供的客户服務現在由美銀美林提供或通過美銀美林提供。

該公司從事經紀-交易商活動的主要歐洲子公司是美林國際公司(MLI)和美國銀行證券歐洲公司(BofASE)。

根據《交易法》，美國經紀-交易商子公司必須遵守規則15c3-1的淨資本要求。美國銀行根據規則15c3-1e作為替代淨資本經紀交易商計算其資本要求，而MLPF&S根據規則15c3-1按照替代標準計算其資本要求。美國銀行註冊為期貨佣金商，並受商品期貨交易委員會(CFTC)第1.17條的監管。這些美國經紀交易商子公司還在金融行業監管機構公司(FINRA)註冊。根據FINRA規則4110，FINRA可以對每個經紀自營商施加比交易法下規則15c3-1更高的淨資本要求。

BofAS提供機構服務，並根據替代淨資本要求，除一定比例的證券掉期風險保證金外，必須維持暫定淨資本超過50億美元，淨資本超過10億美元或準備金要求的某個百分比。如果美國銀行的暫定淨資本低於60億美元，它還必須通知美國證券交易委員會。美銀美林還被要求持有一定比例的客户和關聯公司基於風險的保證金，才能滿足CFTC的最低淨資本要求。截至2023年12月31日，美國銀行的暫定淨資本為214億美元。美國銀行的監管淨資本也為194億美元，超過了46億美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服務。截至2023年12月31日，MLPF&S的監管淨資本為58億美元，超過了1.34億美元的最低要求。

我們的歐洲經紀自營商受到美國和非美國監管機構的要求。MLI是一家英國投資公司，受審慎監管局和金融市場行為監管局的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2023年12月31日，MLI的資本資源為339億美元，超過了1號支柱114億美元的最低要求。

美銀美林是一家授權信貸機構，總部設在法國，受保誠和債務解決方案監管機構和S融資機構監管，並受歐洲中央銀行單一監督機制監管。截至2023年12月31日，美銀美林的資本資源為96億美元，超過了第一支柱36億美元的最低要求。

此外，MLI和美國銀行於2021年第四季度在美國證券交易委員會有條件地註冊為基於證券的掉期交易商，並於2023年12月31日保持超過《交易法》適用的最低要求的流動資產淨值。

流動性風險

資金和流動性風險管理

我們的主要流動性風險管理目標是滿足預期或意外的現金流和抵押品要求，包括根據長期債務協議支付、承諾延長信貸和客户存款提款，同時繼續支持我們的業務和

						美國銀行 52

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在一系列經濟條件下的客户。為了實現這一目標，我們在預期和壓力條件下分析和監測我們的流動性風險，保持流動性和獲得多樣化資金來源的機會，包括我們穩定的存款基礎，並尋求協調與流動性相關的激勵和風險。這些流動性風險管理做法使我們能夠有效地管理2023年上半年某些金融機構倒閉導致的波動性增加帶來的市場壓力。我們的做法也使我們能夠有效地管理利率上升環境、通脹壓力和宏觀經濟環境變化帶來的市場波動。

我們將流動性定義為隨時可用的資產，僅限於現金和高質量的、流動的、無擔保的證券，我們可以在合同和或有金融義務出現時使用這些證券來履行這些義務。我們通過業務線和ALM活動，以及通過我們的法人融資戰略，在預期和壓力條件下，以遠期和當前(包括盤中)為基礎管理我們的流動性狀況。我們相信，資金和流動性管理的集中化方法提高了我們監測流動性需求的能力，最大限度地獲得資金來源，最大限度地降低借貸成本，並促進對流動性事件的及時反應。

董事會批准我們的流動性風險政策和財務應急和恢復計劃。ERC確定了我們的流動性風險承受水平。MRC負責監督流動性風險，並指導管理層將風險敞口維持在既定的容忍水平內。MRC審查和監控我們的流動性狀況和壓力測試結果，批准某些流動性風險限制，並審查戰略決策對我們流動性的影響。有關更多信息，請參閲第44頁的風險管理。在此管治框架下，我們制定了若干資金及流動性風險管理措施，包括：維持美國銀行(母公司)及選定附屬公司(包括我們的銀行附屬公司及其他受監管實體)的流動性；根據對債務到期日及其他潛在現金流出(包括我們在市況緊張期間可能經歷的現金流出)的分析，決定適合這些實體的流動資金數額；考慮我們的資產狀況及法人團體結構，分散資金來源；以及進行應急規劃。

NB控股公司

母公司是獨立於我們的銀行和非銀行子公司的獨立法人實體，與我們的全資控股公司子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)有公司間安排。我們已將不需要滿足預期近期支出的額外母公司資產轉移到NB Holdings，並同意轉移。預計母公司將繼續獲得償還債務、支付股息和履行其他義務所需的股息、利息和其他數額的現金流，就像它沒有簽訂這些安排和轉移任何資產時一樣。這些安排支持我們首選的單點解決策略，在該策略下，只有母公司將根據美國破產法進行解決。

作為轉讓資產的對價，NB Holdings向母公司發行了附屬票據，本金金額相當於轉讓資產的價值。票據的本金總額將增加任何未來資產轉移的金額。NB Holdings還向母公司提供了承諾的信用額度，允許母公司提取

滿足短期現金需求所需的資金。這些安排支持我們首選的單點解決策略，在該策略下，只有母公司將根據美國破產法進行解決。這些安排包括終止信貸額度、免除附屬票據以及要求母公司在我們預計的流動資金嚴重惡化到迫在眉睫時將其剩餘金融資產轉移給NB Holdings的條款。

全球流動資金來源和其他未擔保資產

我們以現金和高質量、流動、無擔保證券的形式向本公司(包括母公司和選定的子公司)提供流動資金。我們的流動性緩衝，稱為全球流動性來源(GLS)，由母公司和選定子公司(包括控股公司、銀行和經紀自營商子公司)隨時可用的資產組成，即使在市場狀況緊張的情況下也是如此。我們的現金主要存放在聯邦儲備銀行，其次是美國以外的中央銀行。我們將高質量、流動性強、無擔保的證券的構成限制為美國政府證券、美國機構證券、美國機構MBS和其他投資級證券，以及一批精選的非美國政府證券。我們可以通過回購協議或直接出售這些證券來獲得現金，即使在壓力很大的情況下也是如此。我們在法律實體持有GLS，使我們能夠滿足我們全球業務的流動性要求，我們考慮可能限制資金在實體之間轉移的潛在監管、税收、法律和其他限制的影響。

表15列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的平均GLS。

表15			全球平均流動性來源
						截至12月31日的三個月
(數十億美元)						2023						2022
銀行實體						$	735					$	694
非銀行和其他實體(1)						162						174
全球平均流動性來源總額						$	897					$	868

(1) 非銀行包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。

我們銀行子公司的流動性主要由存款和貸款活動以及證券估值和淨債務活動推動。銀行子公司還可以通過向某些FHLB和美聯儲貼現窗口質押一系列未擔保的貸款和證券來產生增量流動性。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們可以通過以這一特別確定的合格資產池為抵押借款獲得的現金分別為3,120億美元和3,480億美元。我們已經建立了操作程序，使我們能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測我們的合資格貸款和證券抵押品的總額。資格在FHLBS和美聯儲的指導方針中定義，並可由他們酌情更改。由於監管限制，銀行子公司產生的流動資金一般只能用於為銀行子公司內的債務提供資金，向母公司或非銀行子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。

流動性也由非銀行實體持有，包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。母公司和NB Holdings的流動資金通常是存放在Bana的現金，不包括在銀行子公司的流動資金，以及高質量、流動的、無擔保的證券。其他受監管實體持有的流動資金，主要包括

53美國銀行

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經紀-交易商子公司，主要用於履行該實體的義務，由於監管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。我們的其他受監管實體也持有未受約束的投資級證券和股票，我們認為這些證券和股票可以用來產生額外的流動性。

表16列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的平均GLS的構成。

表16			全球平均流動性來源構成
						截至12月31日的三個月
(數十億美元)						2023						2022
存入現金						$	380					$	174
美國國債						197						252
美國機構證券、抵押貸款支持證券和其他投資級證券						299						427
非美國政府證券						21						15
全球平均流動性來源總額						$	897					$	868

我們的GL在構成上與美國最終流動性覆蓋率(LCR)規則下的優質流動資產(HQLA)基本相同。然而，用於計算LCR的HQLA不是按市值報告，而是以較低的價值報告，其中包括監管扣除和排除某些子公司持有的過剩流動資金。LCR的計算方法是，金融機構的未支配HQLA金額相對於該機構在30天的嚴重流動性壓力期間可能遇到的估計現金淨流出，以百分比表示。我們的平均合併HQLA淨額為5900億美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月為6050億美元。在同一時期，平均合併LCR為115%和120%。由於來自客户活動的正常業務流，我們的LCR會出現波動。

流動性壓力分析

我們利用流動資金壓力分析來幫助我們確定母公司和我們的子公司維持的適當流動資金數量，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。我們考慮和利用的情景包括市場範圍和公司特定的事件，包括母公司和我們子公司可能的信用評級下調，以及更嚴重的事件，包括潛在的解決情景。這些情景是基於我們的歷史經驗、陷入困境和破產的金融機構的經驗、監管指導以及預期和意外的未來事件。

我們在情景中考慮的潛在合同現金和或有現金流出類型可能包括但不限於即將到期的無擔保債務。a這些因素包括：新債發行的減少和減少；進入有擔保融資市場的機會減少；潛在的存款撤回；從貸款承諾、流動資金安排和信用證中提取的資金增加；如果我們的信用評級被下調，交易對手可以要求的額外抵押品；市場價值變化產生的抵押品和保證金要求；以及維持業務和為客户活動融資所需的潛在流動資金。某些市場因素的變化，包括但不限於信用評級下調，可能會對潛在的合同和或有資金外流以及相關金融工具產生負面影響，在某些情況下，這些影響可能對我們的財務業績產生重大影響。

我們考慮了在每個壓力情景下我們可以獲得的所有資金來源，並特別關注將可用的資金來源與法人實體相應的流動性要求相匹配。我們還使用壓力建模結果來管理我們的資產和負債概況，並對某些資金來源和業務建立限制和指導方針。

淨穩定資金比率

淨穩定資金比率(NSFR)是大型銀行在一年內保持最低穩定資金水平的流動性要求。這一要求旨在支持銀行在正常和不利經濟狀況下向家庭和企業放貸的能力，並是對LCR的補充，LCR側重於短期流動性風險。美國NSFR在綜合基礎上適用於本公司和我們的受保存款機構。在截至2023年9月30日和2023年12月31日的三個月裏，平均合併NSFR為119%和120%。

資金來源多元化

我們主要通過存款以及擔保和無擔保負債的組合為我們的資產提供資金，通過一種集中的、全球協調的融資方式，使其在產品、計劃、市場、貨幣和投資者羣體中多樣化。

我們的集中融資方式的主要好處包括更好的控制、更低的融資成本、更廣泛的投資者知名度以及更大的靈活性，以滿足子公司的不同融資要求。如果法規、時區差異或其他商業考慮使母公司融資不切實際，某些其他子公司可能會發行自己的債務。

我們通過存款為很大一部分貸款活動提供資金，截至2023年12月31日和2022。存款主要是由我們的個人銀行，GWIM和全球銀行業細分市場。這些存款因客户、產品類型和地理位置而多樣化，我們在美國的大部分存款都由FDIC提供保險。

截至2023年12月31日，我們50%的存款在個人銀行業務，16%GWIM和27%的全球銀行業。截至同期，約68%的消費者和小企業存款和79%的美國存款全球銀行業由與我們有10年或以上賬户的客户持有。此外，於2023年及2022年12月31日，我們的存款中分別有28%及34%為免息存款，幷包括消費者及商業客户的經營賬户。

我們認為大部分存款是穩定、低成本及持續的資金來源。我們相信，與批發融資來源相比，此存款融資對利率變動、市場波動或我們的信貸評級變動的敏感度一般較低。我們的貸款活動也可以通過擔保借款融資，包括信用卡證券化和與政府資助企業（GSE），聯邦住房管理局（FHA）和私人標籤投資者的證券化，以及FHLB貸款。

我們在其他受監管實體的交易活動主要通過證券借貸和回購協議在有抵押的基礎上提供資金，這些金額將根據 在……上面客户活動和市場狀況。我們相信，與無抵押融資相比，在有抵押融資市場為這些活動提供資金更具成本效益，且對我們的信用評級變化不太敏感。回購協議一般是短期的，而且往往是隔夜的。擔保融資中斷

						美國銀行 54

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金融機構的市場在以前的市場週期中發生過，導致這種融資的條件發生不利變化或大幅減少。我們透過在全球範圍內向不同的交易對手尋求資金、提供一系列證券抵押品及在適當情況下追求更長的期限，以管理有抵押資金所產生的流動性風險。關於擔保融資協議的更多信息， 看見 附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金 對合並財務報表的影響.

2023年，長期債務總額增加262億美元至3，022億美元，主要是由於債務發行和估值調整，部分被債務到期和贖回所抵消。我們可能會根據市場狀況、流動性和其他因素，不時在各種交易中購買未償還債務工具。我們的其他受監管實體也可能在我們的債務工具中做市，為投資者提供流動性。

於2023年，我們發行了620億美元的長期債務，其中包括240億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）、251億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）、250億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）、251億美元由美國銀行公司以及129億美元的其他債務。於2022年，我們發行了660億美元的長期債務，其中包括442億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）、100億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）和100億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）。以及118億美元的其他債務。

於2023年，我們的長期債務到期及贖回總額為427億美元，包括美國銀行股份有限公司（Bank of America Corporation）的253億美元、美國銀行股份有限公司（Bank of America，N.A.）的105億美元及美國銀行股份有限公司（Bank of America，N.A.）的105億美元。以及69億美元的其他債務。於2022年，我們的長期債務到期及贖回總額為333億美元，其中包括美國銀行198億美元、美國銀行99億美元及美國銀行200億美元。以及36億美元的其他債務。

截至2023年12月31日，美國銀行公司2084億美元的優先票據包括1877億美元的未償還票據，這些票據符合TLAC資格，並可在規定到期日前至少一年贖回。在這些優先票據中，221億美元將在2024年期間可贖回併成為TLAC不合格，2025年至2028年期間分別為220億美元，214億美元，250億美元和199億美元，此後為773億美元。

我們發行各種到期日和貨幣的長期無抵押債務，以實現具有成本效益的融資，並保持適當的到期情況。雖然無抵押資金的成本和可用性可能會受到一般市場狀況或金融服務行業或本公司特定事項的負面影響，但我們通過積極管理我們預計將在任何月份或季度內到期的借款金額來降低再融資風險。我們可以為客户目的以結構性票據的形式發行無擔保債務，其中某些符合TLAC-e合法債務2023年，我們發行了157億美元的結構性票據，這是向投資者支付與其他債務或股票證券、指數、貨幣或商品掛鈎的回報的債務。我們通常用衍生工具和/或基礎工具投資對衝我們有義務為這些負債支付的回報，因此從融資角度來看，成本與我們的其他無擔保長期債務相似。在某些情況下，我們可能被要求在到期前以現金或其他證券結算某些結構性票據債務，我們認為這是出於流動性規劃的目的。然而，我們認為，其中一部分

借款將在最早的出售或贖回日期之後仍未償還。

我們幾乎所有的優先和次級債務債券都不包含任何條款，這些條款可能會在我們的信用評級、財務比率、收益、現金流或股票價格發生不利變化時觸發提前還款要求、需要額外的抵押品支持、導致條款變化、加速到期或產生額外的財務義務。有關長期債務融資的更多信息，包括髮行、到期和贖回，請參閲注11--長期債務 對合並財務報表的影響.

我們使用衍生品交易來管理我們借款的期限、利率和貨幣風險，考慮到它們所融資的資產的特點。有關我們的ALM活動的更多信息，請參閲第77頁的《銀行賬簿的利率風險管理》。

無保險存款

FDIC為該公司在美國的存款提供保險，每個儲户在美國的存款最高可達25萬美元，每個投保銀行的每個賬户所有權類別都有保險，各種針對特定國家的基金為非美國存款提供特定限額的保險。超過保險限額的存款是沒有保險的。截至2023年12月31日，該公司的存款總額為1.92萬億美元，其中估計未投保的美國和非美國存款總額分別為6068億美元和1166億美元。截至2022年12月31日，該公司的存款總額為1.93萬億美元，其中估計未投保的美國和非美國存款總額分別為6176億美元和1028億美元。存款餘額不包括從某些衍生品合同收到的148億美元和152億美元的抵押品，這些抵押品是從綜合資產負債表中的衍生品資產中扣除的。本部分提出的估計未保險存款反映了我們的監管報告中披露的金額，經調整後不包括相關的應計利息和公司間存款餘額。

表17提供了該公司估計的未投保定期存款總額的資料。有關我們流動資金來源的更多信息，請參閲全球流動資金來源和其他未擔保資產，有關存款的更多信息，請參閲本節中的多元化資金來源。有關合同定期存款到期日的詳細信息，請參閲附註9-存款合併財務報表。

表17			未投保的定期存款(1)
						2023年12月31日
(百萬美元)						美國						非美國						總計
期限為以下期限的無保險定期存款：
3個月或更短時間						$	8,797					$	7,744					$	16,541
超過3個月至6個月						6,154						1,629						7,783
超過6個月至12個月						7,885						280						8,165
超過12個月						848						2,985						3,833
總計						$	23,684					$	12,638					$	36,322

(1)數額是根據每個地方司法管轄區確定的監管方法估算的。

應急計劃

我們維持應急資金計劃，概述我們對不同嚴重程度的流動性壓力事件的潛在反應。這些政策和計劃基於壓力情景，包括潛在的融資戰略以及溝通和通知程序，如果我們遇到壓力流動性狀況，我們將實施這些程序。我們定期審查和測試應急資金計劃，以驗證有效性和

55美國銀行

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評估準備情況。

我們的美國銀行子公司可以通過美聯儲貼現窗口獲得應急資金。某些非美國子公司可以在其運營的司法管轄區獲得中央銀行的便利。雖然我們在流動性建模中不依賴這些來源，但我們維持政策、程序和治理流程，使我們能夠在必要時獲得這些來源。

信用評級

我們的借貸成本和籌集資金的能力受到我們信用評級的影響。此外，當我們在某些市場競爭時，以及當我們尋求進行某些交易時，信用評級對客户或交易對手可能很重要，包括場外交易(OTC)衍生品。因此，我們的目標是保持高質量的信用評級，管理層與主要評級機構保持積極對話。

信用評級和展望是評級機構對我們的信用以及我們的債務或證券(包括長期債務、短期借款、優先股和其他證券，包括資產證券化)的信用評級和展望所表達的意見。評級機構會不斷檢討我們的信貸評級，並會考慮多項因素，包括我們本身的財政實力、表現、前景等。S和運營以及不在我們控制之下的因素。評級機構可以隨時調整我們的評級，而且他們不能保證他們會將我們的評級維持在目前的水平。

其他影響我們信用評級的因素包括評級機構針對我們所在行業或某些證券類別的評級方法的改變；評級機構對金融服務公司總體經營環境的評估；我們在競爭市場的相對地位；我們的各種風險敞口和風險管理政策和活動；未決的訴訟和其他或有風險或潛在的尾部風險；我們的聲譽；我們的流動性狀況，我們的多樣性

這些信息包括：融資來源和融資成本；我們當前和預期的收益水平和波動性；我們的資本狀況和資本管理實踐；我們的公司治理；美國政府的主權信用評級；當前或未來的監管和立法舉措；以及機構對美國政府是否會在危機中向公司或其子公司提供有意義的支持的看法。

2023年5月3日，穆迪投資者服務公司(Moody‘s)將該公司的長期優先債務評級從A2上調一個級距至A1，並將Bana的長期優先債務評級從Aa2上調至Aa1。穆迪同時確認了其對該公司和Bana的Prime-1短期評級。穆迪指出，該公司資本增強、盈利狀況改善以及持續致力於保持有節制的風險偏好，是此次評級上調的理由。這些行動結束了穆迪於2023年1月23日發起的升級審查。另外，2023年11月13日，穆迪將Bana的評級定為負面展望，反映出該機構最近對美利堅合眾國政府的評級轉為負面展望，以及政府支持具有系統重要性的美國銀行的能力可能較弱。該公司的評級和穩定前景不受這一行動的影響。

2023年3月31日，標準普爾全球評級(S&P)肯定了該公司及其子公司的當前評級，同時將其評級展望從正面修正為穩定。S同時將其對其他三家美國大型銀行控股公司的評級展望從正面調整為穩定，並指出該機構已降低了對近期銀行評級的上行預期。

惠譽評級對該公司及其子公司的評級和展望在2023年期間沒有變化。

表18載列該公司目前的長期/短期優先債務評級及評級機構所表達的展望。

表18

優先債務評級

穆迪投資者服務公司

標準普爾全球評級

惠譽評級

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

美國銀行

A1

P-1

穩定

A-

A-2

穩定

AA-

F1+

穩定

北卡羅來納州美國銀行

Aa1

P-1

負性

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

美國銀行歐洲指定活動公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

美國銀行證券公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

美林國際

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

美國銀行證券歐洲公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA型

F1+

穩定

NR=未評級

降低我們的某些信用評級或某些資產證券化的評級可能會對我們的流動性、潛在失去進入信貸市場的機會、相關資金成本、我們的業務和某些收入產生重大不利影響，特別是在交易對手信用至關重要的業務中。此外，根據某些場外衍生品合約和其他交易協議的條款，如果我們或我們的評級子公司的信用評級被下調，這些協議的交易對手可能會要求我們提供額外的抵押品，或者終止這些合同或協議，這可能會導致我們蒙受損失和/或對我們的流動性造成不利影響。如果我們母公司、銀行或經紀自營商的短期信用評級

由於子公司的評級被下調一個或多個級別，可能失去獲得回購融資等短期資金來源的可能性，以及對我們的增量資金成本的影響可能是重大的。

雖然某些潛在影響是契約的和可量化的，但金融機構信用評級下調的全部後果本身是不確定的，因為它取決於許多動態、複雜和相互關聯的因素和假設，包括公司長期信用評級的任何下調是否會導致其短期信用評級下調，以及對各種客户、投資者和交易對手的潛在行為的假設。有關潛在影響的更多信息

						美國銀行 56

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關於信用評級下調，請參閲第54頁的流動性風險-流動性壓力分析。

有關信用評級下調時某些場外衍生品合約和其他交易協議可能需要的額外抵押品和終止付款的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表和項目1A。風險因素。

普通股分紅

有關我們宣佈的2023年至2024年2月20日普通股季度現金股息的摘要，請參見 附註13-股東權益 對合並財務報表的影響.

金融子公司發行人和母公司擔保人

美國銀行金融有限責任公司是一家特拉華州有限責任公司(BofA Finance)，是該公司的一家綜合財務子公司，已發行和出售、並預計將繼續發行和出售其由該公司全面和無條件擔保的優先無擔保債務證券(擔保票據)。本公司保證，如果美國銀行財務部門沒有支付擔保票據上的應付金額，則應要求按時到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV，Delware法定信託(統稱為該等信託)均為本公司100%擁有的財務附屬公司，已發行及出售於2023年12月31日仍未償還的信託優先證券(信託優先證券)或資本證券(資本證券及連同擔保票據及信託優先證券)。本公司保證支付與信託優先證券和資本證券有關的金額和分派，如果不是由信託支付的，以信託持有的資金為限。該擔保連同本公司與信託優先證券及資本證券有關的其他義務，實際上構成信託就信託優先證券或資本證券(視何者適用而定)的付款義務的全面及無條件擔保。本公司的其他附屬公司均不為擔保證券提供擔保。

美銀財務及各信託均為財務附屬公司，並無獨立資產、收入或業務，並依賴本公司及/或本公司其他附屬公司在正常過程中履行其在擔保證券項下各自的責任。如果擔保證券的持有人在破產、清盤或類似程序中對其擔保證券提出索賠，對這些索賠的任何追回將僅限於如上所述在公司適用擔保下可獲得的索賠。

本公司為控股公司，並依賴其附屬公司提供流動資金。與公司清盤計劃相關的適用法律法規和公司間安排可能會限制子公司向公司提供資金，這可能會對公司在其擔保下付款的能力產生不利影響。此外，公司在擔保證券下的債務在結構上將從屬於其附屬公司的所有現有和未來的負債，索賠人只應從公司的資產中獲得付款。如果公司作為擔保票據的擔保人，將其全部或幾乎所有資產轉讓給一個或多個直接或間接多數股東

根據管理擔保票據的契約，附屬公司將不會被要求承擔本公司擔保擔保票據下的義務。

有關可能影響向擔保證券持有人付款的因素的更多信息，請參見本節第1項中的流動性風險--NB控股公司業務--破產和有序清算管理局 oN第6頁和第一部分，項目1A。風險因素--第9頁的流動性。

陳述和保證義務

有關與出售按揭貸款有關的陳述及保證義務的資料，請參閲附註12--承付款和或有事項合併財務報表。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能或不能履行其義務而產生的損失風險。信用風險也可能源於經營失敗，導致錯誤的資金預付款、承諾或投資。我們將借款人或交易對手的信貸風險定義為所有產品分類(包括貸款和租賃、存款透支、衍生品、待售資產和無資金來源的貸款承諾，包括貸款承諾、信用證和財務擔保)可能產生的損失。衍生工具倉位按公允價值入賬，持有待售資產按公允價值或成本或公允價值中較低者入賬。某些貸款和無資金來源的承付款在公允價值選擇項下計入。按公允價值列賬的各類資產的信用風險不作為信貸損失準備的一部分計入，而是作為在收益中記錄的公允價值調整的一部分計入。對於衍生品頭寸，我們的信用風險是在持有我們持有收益頭寸的合同的交易對手未能根據這些合同的條款履行時的淨成本來衡量的。我們使用當前的公允價值來表示信用敞口，而不考慮未來按市值計價的變化。信用風險額考慮了可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響。我們的消費者和商業信貸延期和審查程序包括有資金和無資金的信用風險敞口。有關衍生品和信用延期承諾的更多信息，請參閲附註3--衍生工具和附註12--承付款和或有事項合併財務報表。

我們根據借款人或交易對手的風險概況、還款來源、基礎抵押品的性質以及在當前事件、條件和預期下的其他支持來管理信用風險。我們將我們的投資組合分為消費者投資組合或商業投資組合，並監測每個投資組合的信用風險，如下所述。

我們完善了我們的承保和信用風險管理做法以及信用標準，以適應不斷變化的經濟環境。為了在我們的消費者業務中減少損失並加強客户支持，我們制定了催收計劃以及貸款修改和客户援助基礎設施。我們利用一系列行動來減少商業業務的損失，包括增加投資組合監控的頻率和強度，對衝活動，以及隨着信貸進入批評類別，我們將不斷惡化的商業敞口的管理移交給獨立的特殊資產管理人員的做法。

有關我們的信用風險管理活動的信息，請參閲以下內容：消費者投資組合信用風險管理

57美國銀行

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第58頁，商業投資組合信用風險管理，第62頁，非美國投資組合，第68頁，信貸損失準備，第71頁，以及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。有關該公司貸款修改計劃的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。有關本公司信用風險的更多信息，請參閲第1A項下的信貸部分。本年度報告10-K表格的風險因素。

2023年，我們的資產質量保持相對穩定。我們的淨撇賬率上升，主要是因為信用卡貸款的拖欠趨勢繼續從歷史低點緩慢增加。與2022年相比，在商業地產寫字樓物業類型的推動下，不良貸款有所增加，而商業可準備金則批評在寫字樓以及其他受到當前環境影響的行業的推動下，不良貸款敞口增加。由於通脹壓力、利率上升和當前的地緣政治環境，更廣泛的經濟影響仍然存在不確定性，並可能在未來時期對信貸質量指標造成不利影響。

消費者投資組合信用風險管理

消費者投資組合的信用風險管理從最初的承保開始，並持續到借款人的整個信貸週期。統計技術結合經驗判斷被用於投資組合管理的所有方面，包括承保、產品定價、風險偏好、設定

信用額度，並建立操作流程和衡量標準，以量化和平衡風險和回報。統計模型是使用來自外部來源(如信用局)的詳細行為信息和/或內部歷史經驗建立的，是我們消費者信用風險管理流程的一個組成部分。這些模型部分用於協助作出新的和持續的信貸決策以及投資組合管理戰略，包括授權和額度管理、收集做法和戰略，以及確定貸款和租賃損失撥備以及信用風險撥備。

消費信貸組合

2023年期間，美國失業率保持相對穩定，房價與2022年相比有所上漲。2023年淨沖銷增加了12億美元，達到31億美元，主要是由於後期拖欠的信用卡貸款被沖銷。

2023年，消費者貸款和租賃損失準備金增加了13億美元，達到85億美元。有關更多信息，請參閲第71頁的信貸損失準備。

有關我們關於消費者投資組合的拖欠、不良狀況、沖銷和貸款修改的會計政策的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要 和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

表19列出了我們的未償還消費貸款和租賃、消費不良貸款和逾期90天或更長時間的應計消費貸款。

表19			消費信貸質量
						突出之處												不良資產												應計逾期 90天或以上
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
住宅抵押貸款 (1)						$	228,403					$	229,670					$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
房屋淨值：						25,527						26,563						450						510						—						—
信用卡						102,200						93,421						不適用						不適用						1,224						717
直接/間接消費者(2)						103,468						106,236						148						77						2						2
其他消費者						124						156						—						—						—						—
消費貸款，不包括按公允價值選擇計入的貸款						$	459,722					$	456,046					$	2,712					$	2,754					$	1,478					$	1,087
按公允價值選擇入賬的貸款(3)						243						339
消費貸款和租賃總額						$	459,965					$	456,385
未償還消費貸款和租賃的百分比(4)						不適用						不適用						0.59		%				0.60		%				0.32		%				0.24		%
未償還消費貸款和租賃的百分比，不包括完全投保的貸款組合(4)						不適用						不適用						0.60						0.62						0.27						0.16

(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押貸款包括1.56億美元和2.6億美元的貸款，其中FHA已削減利息，因此不再計息，儘管本金仍有保險；還有9600萬美元和1.08億美元的貸款仍在計息。

(2)未償還貸款主要包括539億美元和518億美元的汽車和專業貸款貸款和租賃，2023年12月31日和2022年12月31日的460億美元和504億美元的美國證券貸款，以及2023年12月31日和2022年12月31日的28億美元和30億美元的非美國消費貸款。

(3)有關公允價值選項的詳細信息，請參閲注21-公允價值選項合併財務報表。

(4)不包括按公允價值期權計入的消費貸款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根據公允價值選項計入的400萬美元和700萬美元貸款逾期90天或更長時間，沒有應計利息。

不適用=不適用

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表20顯示消費貸款和租賃的淨撇賬和相關比率。

表20			消費者淨沖銷及相關比率
																		淨沖銷																								淨撇賬率 (1)
(百萬美元)																		2023						2022																		2023						2022
住宅抵押貸款																		$	16					$	72																	0.01		%				0.03		%
房屋淨值																		(59)						(90)																		(0.23)						(0.33)
信用卡																		2,561						1,334																		2.66						1.60
直接/間接消費者																		92						18																		0.09						0.02
其他消費者																		480						521																		N/m						N/m
總計																		$	3,090					$	1,855																	0.68						0.42

(1)淨撇賬比率按淨撇賬除以平均未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)計算。

N/M=沒有意義

我們認為，經調整以剔除按公允價值選擇計入的全保貸款組合和貸款的影響後的信息列報更能代表業務的持續經營和信用質量。因此，在以下有關住宅按揭和房屋淨值投資組合的表格和討論中，我們剔除了按公允價值選擇計入的貸款，並提供了在某些信用質量統計數據中排除完全投保貸款組合的影響的信息。

住宅按揭

2023年，住宅抵押貸款組合在我們的消費貸款組合中所佔比例最大，佔消費貸款和租賃的50%。約51%的住宅按揭貸款組合是個人銀行業務，46%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.

2023年，住宅抵押貸款組合的未償還餘額減少了13億美元，因為償還和償還超過了新的貸款。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押貸款組合包括110億美元和117億美元的未償還全保險貸款，其中22億美元在兩個時期都有FHA保險，其餘的受到房利美長期備用協議的保護。

表21列出了在報告的基礎上和不包括完全保險的貸款組合的某些住宅抵押貸款主要信貸統計數據。下面的討論介紹了住宅抵押貸款組合，不包括完全保險的貸款組合。

表21			住宅按揭-主要信貸統計數字
																														報告依據(1)												不包括全保貸款 (1)
																														12月31日
(百萬美元)																														2023						2022						2023						2022
突出之處																														$	228,403					$	229,670					$	217,439					$	217,976
累計逾期30天或以上																														1,513						1,471						986						844
累計逾期90天或以上																														252						368						—						—
不良貸款(2)																														2,114						2,167						2,114						2,167
佔投資組合的百分比
刷新的LTV大於90但小於或等於100																														1		%				1		%				1		%				1		%
已刷新大於100的LTV																														—						—						—						—
已刷新低於620的FICO																														1						1						1						1

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和不包括按公允價值期權計入的貸款的投資組合百分比。

(2)包括合同規定的現期貸款，但在修改後尚未顯示出持續的付款履約期。

2023年，住宅抵押貸款組合的不良未償還餘額減少了5300萬美元，主要原因是支付和償還、業績回報和貸款銷售超過了新增加的貸款。在截至2023年12月31日的不良住宅抵押貸款中，13億美元，即62%，是目前的合同付款。不包括全保貸款，逾期30天或以上的應計貸款增加1.42億美元。

截至2023年12月31日，在2174億美元的未償還住宅抵押貸款中，有631億美元，即29%的貸款是以純利息形式發放的。截至2023年12月31日，進入攤銷期限的僅限利息的住宅抵押貸款餘額為36億美元，佔6%。與住宅按揭組合相比，已進入分期還款期的住宅按揭貸款的早期拖欠率和不良貸款率一般較高。

完整的。截至2023年12月31日，已進入攤銷期限的未償還利息住宅抵押貸款中，有8000萬美元，即2%，逾期30天或更長時間，而整個住宅抵押貸款組合的這一數字為9.86億美元，不到1%。此外，截至2023年12月31日，進入攤銷階段的未償還僅限利息的住宅抵押貸款中，有1.8億美元是不良貸款，佔5%，其中6100萬美元是合同流動貸款。在我們的純利息住宅抵押貸款組合中，尚未進入還款期的貸款主要是向我們的財富管理客户提供的良好抵押貸款，只有3年至10年的利息期限。基本上，所有這些尚未進入攤銷期限的貸款在2025年或更晚之前都不需要進行全額攤銷付款。

59美國銀行

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表22按某些州的集中度列出了住宅抵押貸款組合的未償還貸款、不良貸款和淨沖銷。在紐約地區，紐約-新澤西北部-長島大都會統計區(MSA)在2023年12月31日和2022年12月31日均佔15%。在2023年12月31日和2022年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA佔總人數的14%。

表22			住房抵押貸款狀態集中度
						突出之處 (1)												不良資產(1)
						12月31日																																				淨沖銷
(百萬美元)						12月31日 2023						12月31日 2022						12月31日 2023						12月31日 2022																		2023						2022
加利福尼亞						$	81,085					$	80,878					$	641					$	656																	$	3					$	37
紐約						25,975						26,228						320						328																		4						7
佛羅裏達州						15,450						15,225						131						145																		(2)						(2)
德克薩斯州						9,361						9,399						88						88																		1						—
新澤西						8,671						8,810						97						96																		—						3
其他						76,897						77,436						837						854																		10						27
住宅按揭貸款						$	217,439					$	217,976					$	2,114					$	2,167																	$	16					$	72
全保貸款組合						10,964						11,694
住宅按揭貸款組合總額						$	228,403					$	229,670

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

房屋淨值

截至2023年12月31日，房屋淨值投資組合佔消費者投資組合的6%，由房屋淨值信用額度(HELOC)、房屋淨值貸款和反向抵押貸款組成。HELOC的初始提款期一般為10年，在初始提款期結束後，貸款通常轉換為15年或20年期的攤銷貸款。我們不再發放房屋淨值貸款或反向抵押貸款。

截至2023年12月31日，84%的房屋淨值投資組合個人銀行業務，7%的人在所有其他投資組合的其餘部分主要是GWIM。2023年，房屋淨值投資組合的未償還餘額減少了10億美元，這主要是由於支付超過了提取

在現有線路和新的始發地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的房屋淨值投資組合中，分別有101億美元和111億美元處於第一留置權地位，分別佔39%和42%。截至2023年12月31日，房屋淨值投資組合中處於第二留置權或更低留置權以及我們也持有第一留置權貸款的未償還餘額總計44億美元，佔我們總房屋淨值投資組合的17%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的HELOC總計451億美元和424億美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，HELOC利用率分別為35%和38%。

表23列出了某些房屋淨值投資組合的關鍵信貸統計數據。

表23			房屋淨值-關鍵信貸統計(1)
																														12月31日
(百萬美元)																														2023						2022
突出之處																														$	25,527					$	26,563
累計逾期30天或更長時間																					95						96
不良貸款(2)																														450						510
佔投資組合的百分比
已刷新CLTV大於90但小於或等於100															—		%				—		%
更新的CLTV大於100																					—						—
已刷新低於620的FICO																														3						2

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和投資組合的百分比不包括按公允價值期權計入的貸款。

(2)包括合同規定的現期貸款，但在修改後尚未顯示出持續的付款履約期。

截至2023年12月31日，房屋淨值投資組合中的不良未償還餘額減少了6,000萬美元，至4.5億美元，主要是由於貸款銷售、償還和業績狀況回報超過了新增加的資產。在截至2023年12月31日的不良房屋淨值貸款中，2.56億美元，即57%，是目前的合同付款。此外，還有1.13億美元，即25%，逾期180天或更長時間，已減記抵押品的估計公允價值，減去出售成本。與2022年相比，2023年逾期30天或更長時間的應計貸款相對保持不變。

如表23所示，截至2023年12月31日，在255億美元的房屋淨值投資組合中，11%只需支付利息。已到提款期結束並進入攤銷期的HELOC的未償還餘額為40億美元

2023年12月31日。與整個HELOC投資組合相比，已進入攤銷期間的HELOC經歷了較高比例的早期拖欠和不良狀況。截至2023年12月31日，已進入攤銷期限的未償還HELOC中有4100萬美元，或1%，逾期30天或更長時間。此外，截至2023年12月31日，不良貸款2.83億美元，佔7%。

對於我們僅限利息的HELOC投資組合，我們沒有積極跟蹤有多少房屋淨值客户只支付其房屋淨值貸款和額度的最低到期金額；然而，我們可以通過審查我們服務且仍處於循環期的HELOC投資組合來推斷其中的一些信息。在2023年間，這些擁有未償還餘額的客户中有13%沒有為他們的HELOC支付任何本金。

						美國銀行 60

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表24按某些州的集中度列出了房屋淨值投資組合的未償還餘額、不良餘額和淨回收。在紐約地區，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，紐約-新澤西州北部-長島MSA分別佔未償還房屋淨值投資組合的11%和12%。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA分別佔未償還房屋淨值投資組合的10%和11%。

表24			房屋淨值狀態集中度
						突出之處(1)												不良資產(1)
						12月31日																																				淨沖銷
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亞						$	6,966					$	7,406					$	109					$	119																	$	(6)					$	(20)
佛羅裏達州						2,576						2,743						53						63																		(12)						(21)
新澤西						1,870						2,047						46						53																		(5)						(3)
紐約						1,590						1,806						71						80																		(10)						(4)
德克薩斯州						1,410						1,284						16						14																		—						—
其他						11,115						11,277						155						181																		(26)						(42)
總房屋淨值貸款組合						$	25,527					$	26,563					$	450					$	510																	$	(59)					$	(90)

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

信用卡

截至2023年12月31日，97%的信用卡投資組合在個人銀行業務剩下的部分在GWIM。信用卡組合的未償還金額於2023年增加88億元至1，022億元，原因是購買量及信用卡轉賬超過抵銷付款。2023年的撇帳淨額較2022年增加12億元至26億元，主要由於後期拖欠信用卡貸款被撇帳。信用卡貸款逾期30天或以上，

截至2023年12月31日，應計利息增加9.14億美元，逾期90天或以上且仍應計利息增加5.07億美元。

信用卡未動用信貸額度由2022年12月31日的3，701億元增加至2023年12月31日的3，902億元。

表25列出了信用卡組合的某些州集中度。

表25			信用卡狀態集中度
						突出之處												應計逾期 90天或以上
						12月31日																																				淨沖銷
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亞						$	16,952					$	15,363					$	216					$	126																	$	457					$	232
佛羅裏達州						10,521						9,512						168						100																		343						183
德克薩斯州						8,978						8,125						125						72																		245						123
紐約						5,788						5,381						84						56																		197						99
華盛頓						5,352						4,844						41						21																		77						36
其他						54,609						50,196						590						342																		1,242						661
信用卡投資組合總額						$	102,200					$	93,421					$	1,224					$	717																	$	2,561					$	1,334

直接/間接消費者

截至2023年12月31日，直接/間接投資組合的52%包括在個人銀行業務(消費汽車和休閒車貸款)和48%的人包括在GWIM(主要是有價證券貸款)。2023年，直接/間接投資組合中的未償還資金減少了28億美元，至

1,035億美元，原因是證券貸款減少，這是由於利率上升導致償還活動增加，但部分被我們汽車投資組合的增長所抵消。

表26列出了直接/間接消費貸款組合的某些州的集中度。

表26			直接/間接國家濃度
						突出之處												不良資產
						12月31日																														淨沖銷
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
加利福尼亞						$	15,416					$	15,516					$	27					$	12																	$	21					$	6
佛羅裏達州						13,550						13,783						18						10																		14						4
德克薩斯州						9,668						9,837						14						9																		12						3
紐約						7,335						7,891						11						5																		6						2
新澤西						4,376						4,456						5						3																		2						1
其他						53,123						54,753						73						38																		37						2
直接/間接貸款組合總額						$	103,468					$	106,236					$	148					$	77																	$	92					$	18

61美國銀行

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其他消費者

其他消費主體主要包括存款透支餘額。2023年淨沖銷減少4100萬美元，至4.8億美元，主要是由於透支虧損減少。

不良消費貸款、租賃和止贖物業活動

表27顯示了2023年至2022年期間的不良消費貸款、租賃和止贖房產活動。2023年，不良消費貸款減少了4200萬美元，降至27億美元。

截至2023年12月31日，5.31億美元，即20%的不良貸款逾期180天或更長時間，並已減記為估計的房地產價值減去出售成本。此外，截至2023年12月31日，16億美元，即60%的不良消費貸款是流動的，根據適用的政策被歸類為不良貸款。

2023年，喪失抵押品贖回權的房產減少了1800萬美元，至1.03億美元。

表27			不良消費貸款、租賃和止贖物業活動
(百萬美元)																		2023						2022
不良貸款和租賃，1月1日																		$	2,754					$	2,989
加法																		1,055						1,453
削減：
收益和收益																		(480)						(535)
銷售額																		(63)						(402)
返回執行狀態：(1)																		(475)						(661)
沖銷																		(53)						(56)
轉移至止贖財產																		(26)						(34)
不良貸款和租賃淨減值總額																		(42)						(235)
不良貸款和租賃總額，12月31日																		2,712						2,754
止贖財產，12月31日																		103						121
不良消費貸款、租賃和止贖房產，12月31日(2)																		$	2,815					$	2,875
不良消費貸款和租賃佔未償還消費貸款和租賃的百分比(3)																		0.59		%				0.60		%
不良消費貸款、租賃和止贖財產佔未償還消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權財產的百分比(3)																		0.61						0.63

(1)當所有本金和利息都是當期的，並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，或者當貸款以其他方式變得很有擔保並正在收回過程中時，消費貸款可以恢復履行狀態。

(2)包括在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日收回的2000萬美元和0美元的非房地產資產。

(3)未償還消費貸款和租賃不包括按公允價值期權計入的貸款。

商業投資組合信用風險管理

商業投資組合的信用風險管理首先是根據對借款人或交易對手的財務狀況的分析，評估借款人或交易對手的信用風險狀況。作為整體信用風險評估的一部分，我們的商業信用敞口被賦予風險評級，並根據定義的信用審批標準進行審批。在發放貸款後，風險評級將持續監測，如有必要，將進行調整，以反映借款人或交易對手的財務狀況、現金流、風險狀況或前景的變化。在做出信貸決策時，我們會考慮風險評級、抵押品、國家、行業和單一名稱的集中度限制，同時也會將這些考慮因素與整個借款人或交易對手關係進行平衡。我們使用各種工具來持續監測借款人或交易對手履行其義務的能力。我們使用風險評級聚合來衡量和評估投資組合中的集中度。此外，風險評級是決定分配資本水平和信貸損失撥備的一個因素。

作為我們正在進行的風險緩解舉措的一部分，我們試圖與遇到財務困難的客户合作，將他們的貸款修改為更符合他們目前支付能力的條款。有關我們關於商業投資組合的拖欠、不良狀況和淨沖銷的會計政策的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

商業信用風險集中度的管理

評估和管理商業信用風險的目標是，信用敞口的集中度繼續與我們的風險偏好保持一致。我們審查、衡量和管理

按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模劃分的信貸敞口集中度。我們還按地理位置和物業類型審查、衡量和管理商業房地產貸款。此外，在我們的非美國投資組合中，我們按地區和國家評估風險敞口。表32、34和37總結了我們的濃度。我們還利用對第三方敞口、貸款銷售、對衝和其他風險緩解技術的辛迪加來管理商業信貸組合的規模和風險狀況。有關我們的行業集中度的更多信息，請參閲表34和第66頁的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。

我們計入了某些大型企業貸款和貸款承諾，包括被視為用於信用風險管理目的的已簽發但無資金來源的信用證，超出了我們在公允價值選項下的單一名稱信用風險集中準則。貸款承諾，包括有資金和無資金的，都受到積極的管理和監督，在適當的情況下，這些貸款關係的信用風險可以通過使用信用衍生品來緩解，我們的信用觀點和市場觀點決定了對衝活動的規模和時機。此外，我們購買信用保護，以涵蓋某些其他信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本，可以通過出售保護在行業、借款人或交易對手集團內增加信用敞口。這些信用衍生品不符合作為會計套期保值處理的要求。它們按公允價值列賬，公允價值變動計入其他收入。

此外，我們是各種證券和衍生品交易所和票據交換所的成員，包括美國和

						美國銀行 62

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其他國家。作為一名成員，我們可能需要按比例支付其中一些組織因另一成員違約或在其他損失情況下發生的損失。有關詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項合併財務報表。

商業信貸組合

2023年，由於商業房地產的增長，未償還商業貸款和租賃增加了44億美元，主要是在環球銀行，和美國小企業商業廣告。2023年，商業信用質量惡化，主要是由商業地產寫字樓物業類型推動的不良商業貸款和可儲備批評利用敞口增加；然而，2023年商業淨沖銷率0.12%保持在較低水平。

除了商業地產部分進一步討論的寫字樓物業類型外，自2022年12月31日以來，商業房地產借款人的信用質量保持相對穩定；然而，我們正在密切關注利率上升環境和資本市場挑戰下的新興趨勢和借款人表現。近期對辦公空間的需求一直停滯不前，未來對辦公空間的需求繼續不確定，因為

公司使用混合使用遠程辦公和傳統辦公的僱傭模式來評估辦公空間需求。

貸款和租賃損失商業撥備在2023年期間減少了6.23億美元，降至48億美元，主要是受宏觀經濟狀況改善的推動。有關更多信息，請參閲第71頁的信貸損失準備。

2023年，商業利用的信貸敞口總額減少86億美元，至6963億美元，主要是由較低的衍生品資產推動。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，貸款和租賃、備用信用證(SBLC)和金融擔保以及商業信用證的利用率分別為55%和56%。

表28按類型列出了已使用、無資金和具有約束力的承諾信貸敞口總額的商業信貸敞口。商業使用的信貸風險包括已簽發的SBLC及財務擔保和商業信用證，我們在法律上有義務在指定的時間段內在規定的條件下為其墊付資金，但不包括與交易賬户資產相關的風險。雖然資金尚未墊付，但這些風險敞口類型被視為用於信用風險管理目的。

表28			按類型劃分的商業信用風險敞口
						商業利用(1)												商業資金不足(2, 3, 4)												商業承諾總額
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
貸款和租賃						$	593,767					$	589,362					$	507,641					$	487,772					$	1,101,408					$	1,077,134
衍生資產。(5)						39,323						48,642						—						—						39,323						48,642
備用信用證和財務擔保						31,348						33,376						1,953						1,266						33,301						34,642
債務證券和其他投資						20,422						20,195						3,083						2,551						23,505						22,746
持有待售貸款						4,338						6,112						4,904						3,729						9,242						9,841
經營租約						5,312						5,509						—						—						5,312						5,509
商業信用證						943						973						232						28						1,175						1,001
其他						846						698						—						—						846						698
總計						$	696,299					$	704,867					$	517,813					$	495,346					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)商業利用的風險敞口包括在2023年12月31日和2022年12月31日根據公允價值選項計入的33億美元和54億美元的貸款。

(2)商業無資金敞口包括根據公允價值選項計入的承諾，名義金額為26億美元，2023年12月31日和2022年12月31日為30億美元。

(3)不包括未使用的名片行，它們不具有法律約束力。

(4)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構(即，辛迪加或參與的)的金額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分配金額分別為103億美元和104億美元。

(5)衍生資產按公允價值列賬，反映可依法執行的主淨額結算協議的影響，並在2023年12月31日和2022年12月31日分別減少294億美元和338億美元的現金抵押品。未反映在已使用和承諾敞口中的是截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的561億美元和516億美元的額外非現金衍生品抵押品，其中主要由其他有價證券組成。

不良商業貸款在2023年增加了17億美元，主要是商業房地產。表29列出了我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的商業貸款和租賃組合以及相關信用質量信息。

63美國銀行

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表29			商業信用質量
						突出之處												不良資產												應計逾期 90天或以上
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
工商業：
美國商業廣告						$	358,931					$	358,481					$	636					$	553					$	51					$	190
非美國商業廣告						124,581						124,479						175						212						4						25
工商業合計						483,512						482,960						811						765						55						215
商業地產						72,878						69,766						1,927						271						32						46
商業租賃融資						14,854						13,644						19						4						7						8
						571,244						566,370						2,757						1,040						94						269
美國小企業商業銀行(1)						19,197						17,560						16						14						184						355
不包括按公允價值期權入賬的貸款的商業貸款						$	590,441					$	583,930					$	2,773					$	1,054					$	278					$	624
按公允價值期權計入的貸款。(2)						3,326						5,432
商業貸款和租賃總額						$	593,767					$	589,362

(1)包括與卡相關的產品。

(2)公允價值選項下的商業貸款包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的22億美元和29億美元的美國商業貸款，以及12億美元和25億美元的非美國商業貸款。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲注21-公允價值選項合併財務報表。

表30列出了2023年和2022年我們的商業貸款和租賃的淨沖銷和相關比率。

表30			商業淨沖銷和相關比率
																		淨沖銷																								淨撇賬率 (1)
(百萬美元)																		2023						2022																		2023						2022
工商業：
美國商業廣告																		$	124					$	71																	0.03		%				0.02		%
非美國商業廣告																		19						21																		0.02						0.02
工商業合計																		143						92																		0.03						0.02
商業地產																		245						66																		0.34						0.10
商業租賃融資																		2						5																		0.02						0.03
																		390						163																		0.07						0.03
美國小企業商業廣告																		319						154																		1.71						0.86
總商業廣告																		$	709					$	317																	0.12						0.06

(1)淨撇賬比率按淨撇賬除以平均未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)計算。

表31按貸款類型列出了商業準備金被批評利用的風險敞口。被批評的風險敞口對應於監管機構定義的特別提及、不合格和可疑資產類別。2023年，被批評利用的商業儲備總額增加了40億美元

受商業地產寫字樓物業類型和美國商業地產的推動，部分被非美國商業地產所抵消。在2023年12月31日和2022年12月31日，分別有89%和88%的商業可儲備被批評利用了風險敞口。

表31			商業預留被批評利用曝光(1, 2)
						12月31日
(百萬美元)						2023												2022
工商業：
美國商業廣告						$	12,006					3.12		%				$	10,724					2.78		%
非美國商業廣告						1,787						1.37						2,665						2.04
工商業合計						13,793						2.68						13,389						2.59
商業地產						8,749						11.80						5,201						7.30
商業租賃融資						166						1.12						240						1.76
						22,708						3.76						18,830						3.13
美國小企業商業廣告						592						3.08						444						2.53
商業備付金總額被批評利用曝險						$	23,300					3.74						$	19,274					3.12

(1)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被批評使用的商業準備金敞口總額包括225億美元和185億美元的貸款和租賃，以及7.95億美元和8.17億美元的商業信用證。

(2)百分比的計算方式為商業可保留批評利用曝險除以每個暴露類別的商業可保留利用曝險總額。

工商業

商業和工業貸款包括美國商業和非美國商業投資組合。

美國商業廣告

截至2023年12月31日，美國商業貸款組合的62%(不包括小企業)在環球銀行，年增長22%全球市場，14%GWIM

(為資產購買、商業投資和高淨值客户的其他流動性需求提供融資的貸款)，其餘主要是個人銀行業務。2023年美國商業貸款基本保持不變.在一系列行業的推動下，可保留批評利用敞口增加了13億美元，增幅為12%。

						美國銀行 64

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非美國商業廣告

截至2023年12月31日，62%的非美國商業貸款組合在全球銀行業和38%的全球市場。2023年，非美國商業貸款基本保持不變。由於俄羅斯敞口的升級和銷售，可保留的批評利用敞口減少了8.78億美元，降幅為33%。有關非美國商業投資組合的信息，請參閲第68頁的非美國投資組合。

商業地產

商業房地產主要包括以非業主自住房地產為抵押的商業貸款，並依賴於房地產的出售或租賃作為主要的償還來源。2023年，未償還貸款增加了31億美元，增幅為4%，達到729億美元，多種房地產類型的貸款都有所增加。商業地產投資組合主要在全球銀行業主要由向公共和私人開發商以及商業房地產公司發放的貸款組成。該投資組合在不同房地產類型和地理區域之間保持多元化。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，加利福尼亞州是最大的州集中度，分別佔商業房地產的20%和19%。

2023年，可保留批評利用的敞口增加了35億美元，增幅68%，主要是由辦公室貸款推動的。

截至2023年12月31日，寫字樓貸款是最大的物業類型集中度，佔商業房地產投資組合的25%，但僅佔該公司總貸款的約2%。該物業類型約為75%的A類，原始貸款與價值之比約為55%。儘管我們看到這類房地產的抵押品價值下降，但截至2023年12月31日，這些貸款中的大多數仍然得到了充分的擔保。

截至2023年12月31日，寫字樓物業類型的可保留批評敞口為55億美元，約76億美元的寫字樓貸款計劃在2024年底到期。

在2023年至2022年期間，我們繼續看到相對較低的違約率。我們採用多項積極主動的風險緩減措施，以減少商業地產投資組合中的負面風險敞口，包括轉移惡化的風險敞口以供獨立的特別資產管理人員管理，以及尋求貸款重組或資產出售，以為我們的客户和本公司實現最佳結果。

表32按地理區域、抵押品的地理位置和物業類型列出了未償還的商業房地產貸款。

表32			未償還的商業房地產貸款
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022
按地理區域劃分：
東北方向						$	15,920					$	15,601
加利福尼亞						14,551						13,360
西南						9,318						8,723
東南						8,368						7,713
佛羅裏達州						4,986						5,374
伊利諾伊州						3,361						3,327
中西部						3,149						3,419
中南部						2,785						2,716
西北						2,095						1,959
非美國國家/地區						6,052						5,518
其他類型						2,293						2,056
未償還商業房地產貸款總額						$	72,878					$	69,766
按物業類型
非住宅
辦公室						$	17,976					$	18,230
工業/倉庫						14,746						13,775
多户租房						10,606						10,412
購物中心/零售業						5,756						5,830
酒店/汽車旅館						5,665						5,696
多用途						2,681						2,403
其他						14,201						12,241
非住宅合計						71,631						68,587
住宅						1,247						1,179
未償還商業房地產貸款總額						$	72,878					$	69,766

65美國銀行

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美國小企業商業

美國小企業商業貸款組合由小企業信用卡貸款和小企業貸款組成，主要管理於個人銀行業務，其中包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的3.29億美元和10億美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。購買力平價貸款減少6.79億美元，主要是因為小企業管理局(SBA)根據該計劃的條款償還了貸款。不包括PPP，截至2023年12月31日、2023年和2022年，信用卡相關產品分別佔美國小企業商業投資組合的54%和53%，佔淨沖銷的99%，而2022年為100%。在償還PPP貸款的推動下，逾期90天或更長時間的應計款項在2023年減少了1.71億美元，這些貸款由SBA全額擔保。

不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動

表33列出了2023年至2022年期間的不良商業貸款、租賃和止贖房產活動。不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。2023年，不良商業貸款和租賃增加了17億美元，達到28億美元。截至2023年12月31日，96%的商業不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產獲得了擔保，其中62%是合同現貨。商業不良貸款按其未償還本金餘額的89%計入，因為這些貸款的賬面價值已降至估計的抵押品價值減去出售成本。

表33			不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動(1, 2)
(百萬美元)																		2023						2022
不良貸款和租賃，1月1日																		$	1,054					$	1,578
加法																		2,863						952
削減：
支付費用																		(517)						(825)
銷售額																		(4)						(57)
返回執行狀態：(3)																		(106)						(334)
沖銷																		(428)						(221)
轉移至止贖財產																		(23)						—
轉至持有待售貸款																		(66)						(39)
不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額																		1,719						(524)
不良貸款和租賃總額，12月31日																		2,773						1,054
止贖財產，12月31日																		42						49
不良商業貸款、租賃和止贖財產，12月31日																		$	2,815					$	1,103
不良商業貸款和租賃佔未償還商業貸款和租賃的百分比。(4)																		0.47		%				0.18		%
不良商業貸款、租賃和止贖財產佔未償還商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產的百分比。(4)																		0.48						0.19

(1)餘額不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的1.61億美元和2.19億美元的不良貸款。

(2)包括美國小企業商業活動。小型商務卡貸款被排除在外，因為它們不被歸類為不良貸款。

(3)當所有本金和利息都是當期的並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，當貸款變得擔保良好並正在收款過程中，或者當修改後的貸款表現出持續的付款履約期時，商業貸款和租賃可以恢復履行狀態。

(4)未償還商業貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

行業集中度

表34按行業列出了商業承諾和利用的信貸敞口。有關為對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金風險敞口而購買的淨名義信用保護的信息，以及某些其他信用敞口，請參閲商業投資組合信用風險管理-風險緩解。

商業信貸敞口在廣泛的行業範圍內是多樣化的。2023年，承諾的商業總敞口增加了139億美元，達到1.2萬億美元。商業承諾敞口的增加集中在資本品、財務公司以及資產管理公司和基金。

行業限制在內部用於管理行業集中度，並基於逐個行業確定的承諾風險敞口。已經建立了一個風險管理框架，以設定和批准行業限制，並提供持續監測。

資產管理公司和基金是我們最大的行業集中度，承諾敞口為1693億美元，增加了42億美元，主要是由於2023年對資本市場行業集團的敞口。

房地產是我們第二大行業集中度，承諾敞口為1003億美元，2023年相對保持不變。有關商業房地產和相關投資組合的更多信息，請參見第65頁的商業投資組合信用風險管理-商業房地產。

資本貨物是我們的第三大行業集中度，承諾敞口為970億美元，在2023年增加了97億美元，增幅為11%。承諾敞口的增加主要是由於貿易公司和分銷商以及機械行業的增加，但工業集團的減少部分抵消了這一增長。

各種宏觀經濟挑戰的影響，包括地緣政治緊張局勢、通脹壓力和利率上升，可能會導致美國和全球經濟的不確定性，並可能對一些行業造成不利影響。我們繼續監測所有行業，特別是正在或可能對其財務狀況產生更大影響的高風險行業。

						美國銀行 66

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表34			按行業劃分的商業信貸敞口(1)
						商業廣告 已利用												商業總金額 vbl.承諾(2)
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
資產管理公司和基金						$	103,138					$	106,842					$	169,318					$	165,087
房地產 (3)						73,150						72,180						100,269						99,722
資本貨物						49,698						45,580						97,044						87,314
財務公司						62,906						55,248						89,119						79,546
醫療設備和服務						35,037						33,554						61,766						58,761
材料						25,223						26,304						55,296						55,589
零售業						24,561						24,785						54,523						53,714
食品、飲料和煙草						23,865						23,232						49,426						47,486
消費者服務						27,355						26,980						49,105						47,372
政府與公共教育						31,051						34,861						45,873						48,134
個人和信託基金						32,481						34,897						43,938						45,572
商業服務和用品						22,642						23,628						41,473						41,596
公用事業						18,610						20,292						39,481						40,164
能量						12,450						15,132						36,996						36,043
交通運輸						24,200						22,273						36,267						33,858
技術硬件和設備						11,951						11,441						29,160						29,825
全球商業銀行						22,749						27,217						25,684						29,293
媒體						13,033						14,781						24,908						28,216
汽車經銷商						16,283						12,909						22,570						20,638
軟件和服務						9,830						12,961						22,381						25,633
製藥和生物技術						6,852						7,547						22,169						26,208
耐用消費品和服裝						9,184						10,009						20,732						21,389
保險						9,371						10,224						19,322						19,444
電信服務						9,224						9,679						17,269						17,349
汽車和零部件						7,049						8,774						16,459						16,911
食品和主食零售業						7,423						7,157						12,496						11,908
金融市場基礎設施(票據交換所)						4,229						3,913						6,503						8,752
宗教和社會組織						2,754						2,467						4,565						4,689
按行業劃分的商業信貸敞口總額						$	696,299					$	704,867					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)包括美國小企業的商業敞口。

(2)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構(即，辛迪加或參與的)的金額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分配金額分別為103億美元和104億美元。

(3)從不同的角度來看待行業，以最好地隔離感知到的風險。就本表而言，房地產業是以借款人或交易對手的主要業務活動為基礎，以營運現金流和主要還款來源為主要因素而界定的。

風險緩解

我們購買信用保護，以涵蓋某些信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本，我們可以通過出售保護來增加行業、借款人或交易對手集團的信用敞口。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們在信用衍生品投資組合中購買的名義信用違約保護淨額分別為109億美元和90億美元，以對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金敞口，以及某些其他信用敞口。我們在2023年錄得淨虧損1.85億美元，而2022年淨虧損為3700萬美元。這些工具的損益在很大程度上被相關敞口的損益所抵消。這些敞口的風險值(VaR)結果包含在表41的公允價值期權投資組合信息中。有關更多信息，請參閲第74頁的交易風險管理。

表35和表36列出了淨信用違約保護組合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的到期日概況和信用敞口債務評級。

表35			按到期日劃分的淨信用違約保護
						12月31日
						2023						2022
少於或等於一年						36		%				14		%
大於一年且小於等於五年						64						85
超過五年						—						1
信用違約保護淨額總額						100		%				100		%

67美國銀行

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表36			按信用風險敞口債務評級劃分的淨信用違約保護
						網絡 概念上的(1)						百分比 總計						網絡 概念上的(1)						百分比 總計
						12月31日
(百萬美元)						2023												2022
收視率。(2, 3)
AAA級						$	(479)					4.4		%				$	(379)					4.0		%
AA型						(1,080)						9.9						(867)						10.0
A						(5,237)						48.2						(3,257)						36.0
BBB						(2,912)						26.8						(2,476)						28.0
BB						(698)						6.4						(1,049)						12.0
B						(419)						3.9						(676)						7.0
CCC及以下版本						(52)						0.5						(93)						1.0
天然橡膠(4)						2						(0.1)						(182)						2.0
合計淨信用 默認保護						$	(10,875)					100.0		%				$	(8,979)					100.0		%

(1)代表購買的淨信用違約保護。

(2)收視率每季度更新一次。

(3)評級為BBB-或更高被認為符合投資級的定義。

(4)NR由所持有的指數頭寸和任何尚未評級的名稱組成。

除了我們購買的淨名義信用違約保護，以涵蓋某些信用風險的有資金和無資金部分，信用衍生品還用於為客户進行做市活動，並建立旨在從方向或相對價值變化中獲利的頭寸。我們在場外交易市場與大型跨國金融機構(包括經紀自營商)進行了大部分信用衍生品交易，在較小程度上還與各種其他投資者進行了交易。由於這些交易是在場外市場進行的，我們面臨結算風險。如果這些交易對手未能履行這些合同的條款，我們也要承擔信用風險。為了正確反映交易對手信用風險，我們記錄了某些衍生資產的交易對手信用風險估值調整，包括我們購買的信用違約保護。在大多數情況下，信用衍生品交易是以每日保證金為基礎進行的。因此，根據最終評級水平，信用降級或違反信用契約等事件通常會要求交易對手在適用情況下增加所需抵押品的金額，和/或允許我們採取額外的保護措施，如提前終止所有

交易。有關信用衍生工具和交易對手信用風險估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具對合並財務報表的影響.

非美國投資組合

我們的非美國信貸和交易投資組合受到國家風險的影響。我們將國家風險定義為不利的經濟和政治條件、貨幣波動、社會不穩定和政府政策變化造成的損失風險。風險管理框架已經到位，以衡量、監測和管理非美國的風險和風險敞口。除了在一國開展業務的直接風險外，我們還面臨間接的國家風險(例如，與擔保融資交易收到的抵押品有關或與客户清算活動有關)。這些間接風險敞口在正常的業務過程中通過信貸、市場和操作風險治理而不是通過國家風險治理來管理。

表37列出了截至2023年12月31日我們在非美國國家的20個最大敞口。截至2023年12月31日、2023年和2022年，這些敞口占我們非美國敞口總額的89%。2023年，這20個國家的淨風險敞口減少了131億美元，主要是由於德國和日本的減少。

非美國風險敞口是在內部風險管理的基礎上提出的，包括主權和非主權信用敞口、由美國以外的國家發行或註冊的證券和其他投資。

融資貸款和貸款等價物包括貸款、租賃和其他信貸和資金的延伸，包括信用證和到期的安置。無資金承諾是與貸款和貸款等價物有關的具有法律約束力的承諾中未提取的部分。交易對手淨風險敞口包括衍生品的公允價值，包括與信用違約互換(CDS)相關的交易對手風險，以及擔保融資交易。證券和其他投資按公允價值列賬，長期證券敞口與同一標的發行人的空頭敞口的淨額為零，但不低於零。淨國家敞口是指國家敞口減去對衝和購買的信用違約保護，扣除出售的信用違約保護淨額。

						美國銀行 68

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表37			前20個非美國國家/地區風險敞口
(百萬美元)						融資貸款 貸款和貸款 等價物						無資金支持 一筆貸款 --承諾						網絡 第三方交易對手 暴露在空氣中						證券/ 其他 投資						12月31日的國家/地區風險敞口 2023						套期保值與信用違約保護						12月31日的國家/地區淨敞口 2023						12月31日起增加(減少) 2022
英國						$	28,805					$	18,276					$	5,416					$	5,080					$	57,577					$	(1,642)					$	55,935					$	590
德國						24,051						10,098						2,105						2,013						38,267						(2,612)						35,655						(10,071)
加拿大						11,653						10,079						1,280						5,490						28,502						(487)						28,015						2,442
法國						13,997						8,429						1,111						2,585						26,122						(1,264)						24,858						(1,735)
澳大利亞						14,179						4,654						383						2,358						21,574						(252)						21,322						1,105
日本						9,553						1,895						1,194						5,124						17,766						(792)						16,974						(6,113)
巴西						9,252						1,329						807						3,946						15,334						(51)						15,283						2,783
印度						6,891						231						580						4,270						11,972						(47)						11,925						1,156
新加坡						4,955						505						125						5,303						10,888						(71)						10,817						1,210
愛爾蘭						8,464						1,322						133						459						10,378						(45)						10,333						1,243
瑞士						4,867						3,786						294						497						9,444						(215)						9,229						(1,459)
墨西哥						5,499						1,652						489						1,332						8,972						(53)						8,919						1,527
中國						5,299						334						331						2,781						8,745						(233)						8,512						(2,296)
韓國						5,404						880						357						1,854						8,495						(35)						8,460						(666)
荷蘭						3,188						3,312						735						959						8,194						(1,045)						7,149						(2,134)
意大利						4,121						2,184						200						653						7,158						(543)						6,615						947
香港						3,722						556						464						1,137						5,879						(27)						5,852						(1,419)
西班牙						2,893						2,035						163						902						5,993						(397)						5,596						(245)
比利時						1,648						1,328						205						415						3,596						(149)						3,447						(416)
瑞典						1,223						1,857						155						152						3,387						(373)						3,014						410
前20個非美國國家/地區的總風險敞口						$	169,664					$	74,742					$	16,527					$	47,310					$	308,243					$	(10,333)					$	297,910					$	(13,141)

截至2023年12月31日，我們對非美國國家的敞口最大的是英國，淨敞口為559億美元，比2022年12月31日增加了5.9億美元。這一增長主要是由更高的企業敞口推動的。我們對非美國國家的第二大敞口是德國，截至2023年12月31日，德國的淨敞口為357億美元，比2022年12月31日減少了101億美元。這一下降主要是由於央行存款減少所致。

69美國銀行

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貸款和租賃合同到期日

表38按剩餘本金到期日和利率分列未償還貸款和租賃總額。所提供的數額不反映與貸款組合有關的提前還款假設或對衝活動。有關銀行賬面總資產負債表的資產敏感性的信息，請參閲第77頁的《銀行賬簿的利率風險管理》。

表38			貸款和租賃合同到期日(1)
						2023年12月31日
(百萬美元)						Due in One 年或以內						一年至五年後到期						5年至15年後到期						15年後到期						總計
住宅抵押貸款						$	5,675					$	32,850					$	95,399					$	94,545					$	228,469
房屋淨值						186						1,092						4,038						20,388						25,704
信用卡						102,200						—						—						—						102,200
直接/間接消費者						61,888						35,663						4,941						976						103,468
其他消費者						124						—						—						—						124
消費貸款總額						170,073						69,605						104,378						115,909						459,965
美國商業廣告						105,690						233,802						19,659						1,935						361,086
非美國商業廣告						44,473						55,782						24,255						1,242						125,752
商業地產						29,335						41,819						864						860						72,878
商業租賃融資						3,234						9,112						1,052						1,456						14,854
美國小企業商業廣告						11,764						4,459						2,878						96						19,197
商業貸款總額						194,496						344,974						48,708						5,589						593,767
貸款和租賃總額						$	364,569					$	414,579					$	153,086					$	121,498					$	1,053,732
						於一年或以下到期之款項：												一年後到期的款項，日期：
(百萬美元)						浮動利率						固定利率						浮動利率						固定利率						總計
住宅抵押貸款						$	999					$	4,676					$	84,230					$	138,564					$	228,469
房屋淨值						161						25						21,871						3,647						25,704
信用卡						97,627						4,573						—						—						102,200
直接/間接消費者						42,832						19,056						2,321						39,259						103,468
其他消費者						2						122						—						—						124
消費貸款總額						141,621						28,452						108,422						181,470						459,965
美國商業廣告						81,546						24,144						209,912						45,484						361,086
非美國商業廣告						34,632						9,841						79,019						2,260						125,752
商業地產						26,836						2,499						42,226						1,317						72,878
商業租賃融資						410						2,824						1,800						9,820						14,854
美國小企業商業廣告						7,089						4,675						110						7,323						19,197
商業貸款總額						150,513						43,983						333,067						66,204						593,767
貸款和租賃總額						$	292,134					$	72,435					$	441,489					$	247,674					$	1,053,732

(1)包括按公允價值期權計入的貸款。

						美國銀行 70

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信貸損失準備

信貸損失準備金比2022年12月31日增加了3.29億美元，至2023年12月31日達到146億美元，其中與消費者投資組合相關的準備金增加了13億美元，與商業投資組合相關的準備金減少了9.42億美元。免税額的增加主要是由於信用卡貸款增長和資產質素，反映了消費資產組合的儲備增加，但商業資產組合的儲備釋放則部分抵銷了儲備的增加，這主要是由於

商業投資組合。這項撥備還包括取消對問題債務重組的確認和計量指導的會計改革的影響，這項指導在2023年1月1日減少了2.43億美元的信貸損失撥備。有關會計準則這一變化的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

表39按產品類型列出了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信貸損失撥備分配情況。

表39			信貸損失準備按產品類型的分配
						金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的(1)																								金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的(1)
(百萬美元)						2023年12月31日																								2022年12月31日
貸款和租賃損失準備
住宅抵押貸款						$	339					2.54		%				0.15		%																						$	328					2.59		%				0.14		%
房屋淨值						47						0.35						0.19																								92						0.73						0.35
信用卡						7,346						55.06						7.19																								6,136						48.38						6.57
直接/間接消費者						715						5.36						0.69																								585						4.61						0.55
其他消費者						73						0.55						N/m																								96						0.76						N/m
總消費額						8,520						63.86						1.85																								7,237						57.07						1.59
美國商業銀行(2)						2,600						19.49						0.69																								3,007						23.71						0.80
非美國商業廣告						842						6.31						0.68																								1,194						9.41						0.96
商業地產						1,342						10.06						1.84																								1,192						9.40						1.71
商業租賃融資						38						0.28						0.26																								52						0.41						0.38
總商業廣告						4,822						36.14						0.82																								5,445						42.93						0.93
貸款和租賃損失準備						13,342						100.00		%				1.27																								12,682						100.00		%				1.22
無資金支持的貸款承諾準備金						1,209																																				1,540
信貸損失準備						$	14,551																																			$	14,222

(1)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。

(2)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日美國小企業商業貸款10億美元和8.44億美元的貸款和租賃損失撥備。

N/M=沒有意義

2023年的淨沖銷為38億美元，而2022年為22億美元，主要是由於後期拖欠的信用卡貸款被沖銷。與2022年相比，2023年信貸損失準備金增加了19億美元，達到44億美元。2023年的信貸損失撥備是由我們的消費者投資組合推動的，主要是由於信用卡貸款增長和資產質量，但主要受益於我們的商業投資組合的宏觀經濟狀況改善部分抵消了這一影響。與2022年相比，2023年消費者投資組合的信貸損失準備金，包括無資金支持的貸款承諾，增加了25億美元，達到45億美元。商業投資組合的信貸損失準備金，包括無資金來源的貸款

與2022年相比，2023年的承諾減少了6.28億美元，收益為1.33億美元。下降的主要原因是宏觀經濟前景改善。

表40列出了信貸損失準備金的前滾，包括2023年和2022年的某些貸款和津貼比率。關於本公司的信貸損失會計政策和與信貸損失準備有關的活動的更多信息，見附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

71美國銀行

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表40			信貸損失準備
(百萬美元)																		2023						2022
貸款和租賃損失準備，12月31日																		$	12,682					$	12,387
2023年1月1日採用信用損失標準																		(243)						不適用
貸款和租賃損失準備，1月1日																		$	12,439					$	12,387
貸款和租賃被註銷
住宅抵押貸款																		(67)						(161)
房屋淨值																		(36)						(45)
信用卡																		(3,133)						(1,985)
直接/間接消費者																		(233)						(232)
其他消費者																		(504)						(538)
消費者沖銷總額																		(3,973)						(2,961)
美國商業銀行(1)																		(551)						(354)
非美國商業廣告																		(37)						(41)
商業地產																		(254)						(75)
商業租賃融資																		(2)						(8)
商業沖銷總額																		(844)						(478)
已註銷的貸款和租賃總額																		(4,817)						(3,439)
追討以前撇賬的貸款及租賃
住宅抵押貸款																		51						89
房屋淨值																		95						135
信用卡																		572						651
直接/間接消費者																		141						214
其他消費者																		24						17
消費者全面復甦																		883						1,106
美國商業銀行(2)																		108						129
非美國商業廣告																		18						20
商業地產																		9						9
商業租賃融資																		—						3
總的商業回收																		135						161
收回以前撇賬的貸款和租賃的總額																		1,018						1,267
淨沖銷																		(3,799)						(2,172)
貸款和租賃損失準備金																		4,725						2,460
其他																		(23)						7
貸款和租賃損失準備，12月31日																		13,342						12,682
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日																		1,540						1,456
為無資金來源的貸款承諾撥備																		(331)						83
其他																		—						1
無資金來源貸款承諾準備金，12月31日																		1,209						1,540
信貸損失準備，12月31日																		$	14,551					$	14,222
貸款和津貼比率(3) :
截至12月31日止未償還貸款與租賃																		$	1,050,163					$	1,039,976
貸款和租賃損失準備佔截至12月31日的未償還貸款和租賃總額的百分比																		1.27		%				1.22		%
截至12月31日，消費者貸款和租賃損失準備金佔未償還消費者貸款和租賃總額的百分比																		1.85						1.59
截至12月31日，商業貸款和租賃損失準備金佔未償還商業貸款和租賃總額的百分比																		0.82						0.93
平均未償還貸款和租賃																		$	1,041,824					$	1,010,799
註銷淨額佔未償貸款和租賃平均數的百分比																		0.36		%				0.21		%
12月31日貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比																		243						333
12月31日貸款和租賃損失準備金與淨沖銷額的比率																		3.51						5.84
12月31日計入貸款和租賃損失準備金的金額，不包括在不良貸款和租賃中 (4)																		$	8,357					$	6,998
貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比，不包括12月31日從不良貸款和租賃中排除的貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備 (4)																		91		%				149		%

(1)包括2023年美國小企業商業撇帳3.6億美元，而2022年為2.03億美元。

(2)包括2023年美國小企業商業回收4100萬美元，而2022年為4900萬美元。

(3)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。

(4)主要包括與信用卡和無擔保消費貸款組合有關的金額個人銀行業務.

						美國銀行 72

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市場風險管理

市場風險是指市場狀況的變化可能對資產或負債的價值產生不利影響，或對盈利產生負面影響的風險。這種風險是與我們的業務相關的金融工具所固有的，主要是在我們的 全球市場片段我們在公司的其他領域也面臨這些風險（例如，我們的ALM活動）。在市場壓力的情況下，這些風險可能會對我們的業績產生重大影響。有關更多信息，請參閲第77頁的銀行賬簿利率風險管理。

我們傳統的銀行貸款和存款產品是非交易頭寸，通常以資產的攤餘成本或負債欠款（歷史成本）報告。然而，這些頭寸仍受基於不同市場條件的經濟價值變化的影響，其中一個主要風險是利率水平的變化。我們透過資產負債管理活動管理因利率變動而導致非交易頭寸的經濟價值出現不利變動的風險。我們已選擇將若干資產及負債按公平值入賬。

我們的交易頭寸按公允價值報告，變動反映在收入中。交易頭寸受基於市場的風險因素的各種變化影響。該等風險大部分來自我們在利率、外匯、信貸、股票及商品市場的活動。此外，資產和負債的價值可能因市場流動性、市場之間的相關性和市場波動的預期而發生變化。我們尋求通過使用涵蓋廣泛金融工具的各種技術來管理這些風險。主要風險管理技術在交易風險管理一節中有更詳細的討論。

GRM負責為高級管理層提供對我們所面臨的交易風險的清晰和全面的瞭解。這些職責包括市場風險政策的所有權、開發和維護量化風險模型、計算綜合風險衡量標準、建立和監控與風險偏好一致的頭寸限制、進行交易庫存的日常審查和分析、批准重大風險敞口以及滿足監管要求。影響境外企業的市場風險全球市場由其各自的治理職能進行監測和治理。

模型風險是基於不正確或誤用的模型產出和報告做出的決策可能產生的不良後果。鑑於模型在整個公司中使用，模型風險影響所有風險類型，包括信用風險、市場風險和操作風險。企業模型風險政策定義了模型風險標準，與我們的風險框架和風險偏好、普遍的監管指導和行業最佳實踐保持一致。所有模型，包括風險管理、估值和監管資本模型，都必須滿足某些驗證標準，包括對模型概念合理性的有效挑戰、獨立的模型測試以及通過結果分析和基準進行持續監測。企業模型風險委員會是MRC的一個小組委員會，負責監督模型標準與模型風險要求的一致性，並監督整個公司模型驗證過程中的有效挑戰。

利率風險

利率風險是指其價值隨利率水平或波動性而變化的工具的風險敞口。這些工具包括但不限於貸款、債務

證券、某些與交易有關的資產和負債、存款、借款和衍生工具。用於緩解這些風險的對衝工具包括期權、期貨、遠期和掉期等衍生品。

外匯風險

外匯風險是指以美元以外的貨幣計價的當前持有量和未來現金流價值變化的風險敞口。面臨這種風險的工具類型包括對非美國子公司的投資、以外幣計價的貸款和證券、外匯交易產生的未來外幣現金流、以外幣計價的債務和各種外匯衍生品，這些衍生品的價值隨着貨幣匯率或非美國利率水平或波動的變化而波動。用於緩解這一風險的對衝工具包括外匯期權、貨幣互換、期貨、遠期以及以外幣計價的債務和存款。

抵押貸款風險

抵押貸款風險指的是抵押貸款相關工具價值變化的風險敞口。這些工具的價值對提前還款利率、抵押貸款利率、機構債務評級、違約、市場流動性、政府參與和利率波動非常敏感。我們對這些工具的接觸有幾種形式。例如，我們交易和從事各種抵押證券的做市活動，包括整體貸款、過關憑證、商業抵押貸款和抵押貸款債券，包括以抵押貸款為基礎抵押品的債務抵押債券。此外，我們發起了各種MBS，涉及為最終證券化而積累的抵押貸款相關貸款，我們可能持有抵押貸款證券和住宅抵押貸款的頭寸，作為ALM投資組合的一部分。我們還記錄MSR作為我們抵押貸款發放活動的一部分。用於緩解這一風險的對衝工具包括期權、掉期、期貨和遠期等衍生品，以及包括MBS和美國國債在內的證券。有關更多信息，請參閲第79頁的抵押貸款銀行風險管理。

股票市場風險

股權市場風險是指以國內和國外普通股或其他股權掛鈎工具的形式對代表公司所有權權益的證券的敞口。可能導致這一風險敞口的工具包括但不限於：普通股、交易所交易基金、美國存託憑證、可轉換債券、上市股票期權(看跌期權)、場外股票期權、股票總回報掉期、股票指數期貨和其他股票衍生產品。用於緩解這一風險的對衝工具包括期權、期貨、掉期、可轉換債券和現金頭寸。

商品風險

大宗商品風險是指對石油、天然氣、電力和金屬市場交易工具的敞口。這些工具主要包括期貨、遠期、掉期和期權。用於緩解這一風險的對衝工具包括相同或類似商品產品的期權、期貨和掉期，以及現金頭寸。

73美國銀行

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發行人信用風險

發行人信用風險是指單個發行人或發行人羣體的信譽發生變化時的風險敞口。我們的投資組合面臨發行人信用風險，資產價值可能受到信用利差水平變化、信用遷移或違約的不利影響。用於緩解這一風險的對衝工具包括債券、CDS和其他信貸固定收益工具。

市場流動性風險

市場流動性風險指預期市場活動水平急劇變化的風險，在某些情況下，甚至可能停止。這使我們面臨無法有序地處理業務和執行交易的風險，這可能會影響我們的業績。如果預期的對衝或定價相關性因對某些工具的需求不成比例或缺乏需求而受到損害，則這種影響可能進一步加劇。我們使用各種風險緩解技術，詳見交易風險管理。

交易風險管理

為評估交易活動的風險，我們專注於個別持倉及持倉組合所產生收入的實際及潛在波動。使用各種技術和程序來最全面地瞭解這些風險。市場風險的量化措施每天從單一頭寸到本公司的投資組合進行評估。該等計量包括頭寸對各種市場風險因素的敏感度，例如利率變動一個基點對收益的潛在影響，以及利用實際及假設市場變動的統計計量，例如風險值及壓力測試。極端的市場壓力時期會在不同程度上影響這些技術的可靠性。市場風險的定性評估利用一套定量風險度量，同時瞭解各自的侷限性。此外，風險經理獨立評估投資組合在當前市場環境和潛在未來環境下的風險。

風險值是一個常用的統計數據，用於衡量市場風險，因為它允許彙總市場風險因素，包括投資組合多樣化的影響。風險值模型模擬投資組合在一系列情景下的價值，以生成潛在收益和損失的分佈。風險價值指根據指定持有期、信心水平及歷史數據窗，預期投資組合每段期間的虧損不會超過若干次。我們在交易組合中一致使用一個風險值模型，該模型使用基於三年曆史數據窗口的歷史模擬方法。我們的主要風險價值統計量相當於99%的置信水平，這意味着對於持有期為一天的風險價值，平均100個交易日中有99個交易日的損失不應超過風險價值。

在任何風險值模型中，都有許多重要的假設，這些假設因公司而異。風險值模型的準確性取決於投資組合中每個風險因素的歷史數據的可用性和質量。風險值模型可能需要為沒有必要歷史市場數據的新產品或流動性較低的頭寸（無法持續獲得準確的每日價格）提供額外的建模假設。對於歷史數據不足以計算風險值的頭寸，建立適當代理的過程基於基本面和

統計分析新產品的流動性或較低的位置。此分析識別合理替代方案，以複製預期波動性及與缺失數據預期將經歷的其他市場風險因素的相關性。

由於市場狀況或投資組合組成的變化可能對結果產生重大影響，因此風險價值可能並不表示已實現收入的波動。特別是，用於計算風險值的歷史數據可能表明投資組合的多樣化程度高於或低於實際水平。為使風險值模型反映當前市況，我們每週更新風險值模型所依據的歷史數據，或在市場壓力期間更頻繁地更新，並定期檢討模型所依據的假設。與我們的交易頭寸相關的小部分風險不包括在風險價值中。這些風險作為我們ICAAP的一部分進行審查。有關ICAAP的更多信息，請參閲第47頁的資本管理。

GRM持續檢討、評估及提升我們的風險值模型，以反映我們交易組合的重大風險。風險值模型之變動於實施前經審閲及批准，而任何重大變動均透過適當管理委員會向管理層報告。

量化風險指標（包括風險值）的交易限額由全球市場風險管理及定期檢討，使交易限額保持相關，並在我們對市場風險的整體風險承受能力範圍內。交易限額會根據市場流動性、波動性及策略性業務優先次序進行檢討。交易限額是在一個粒度級別上設定的，以允許廣泛的風險覆蓋，以及在彙總的投資組合中設定的，以考慮風險因素之間的相關性。所有交易限額至少每年批准一次。批准的交易限額在集中的限額管理系統中存儲和跟蹤。超出交易限額的情況會傳達給管理層進行審查。在公司的風險偏好聲明中，某些量化的市場風險措施和相應的限制已被確定為關鍵。該等風險偏好限額每日報告，並至少每年由ERC及董事會批准。

在市場壓力時期， 全球市場高級領導層每天進行溝通，討論損失、關鍵風險頭寸和任何超額限額。通過這一過程，企業可以有選擇地降低風險。

表41列出了基於市場的總投資組合VaR，它是總回補頭寸(和流動性較差的交易頭寸)組合和公允價值期權組合的組合。根據監管標準，備兑頭寸被定義為符合一套定義的規範的表內和表外交易資產和負債。這些規範確定了流動性最強的交易頭寸，這些頭寸旨在短期內持有，以及我們能夠在雙向市場中對衝重大風險因素的頭寸。在流動性較差的市場中，或者在交易頭寸的能力受到限制的情況下，頭寸通常不符合備兑頭寸的資格。外匯和大宗商品頭寸總是被視為備兑頭寸，但事先獲得監管部門批准的結構性外幣頭寸除外。

此外，表41列出了公允價值期權組合的VaR，其中包括我們為其選擇公允價值期權的幾乎所有有資金和無資金敞口，以及它們相應的對衝。如表41所示，交易活動的市場風險VaR與用於計算監管資本的VaR不同，因為所用的持有期不同。

						美國銀行 74

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用於監管資本計算的VaR的持有期為10天，而下文列出的市場風險VaR的持有期為1天。這兩種措施使用相同的過程和方法。

表41中基於市場的投資組合VaR結果包括我們在所有業務部門面臨的市場風險，不包括信用估值調整(CVA)、DVA和相關對衝。此投資組合的大部分都在全球市場細分市場。

表41列出了2023年和2022年的年終、平均、高和低日交易VaR，採用99%的置信度。表41和表42中披露的金額與

巴塞爾協議3資本計算中使用的備兑頭寸的觀點。外匯和大宗商品頭寸始終被視為備兑頭寸，無論交易或交易的銀行處理方式如何，但事先獲得監管批准的結構性外幣頭寸除外。

與2022年相比，2023年總覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸組合VaR的年平均值下降，主要是由於2020年3月市場波動從VaR模型校準所使用的歷史數據窗口中滾落。

表41			交易活動的市場風險VaR
						2023																														2022
(百萬美元)						年 端部						平均值						高 (1)						低 (1)																														年 端部						平均值						高 (1)						低 (1)
外匯						$	29					$	29					$	43					$	12																													$	38					$	21					$	39					$	12
利率						51						48						86						32																														36						36						56						24
信用						53						60						108						43																														76						71						106						52
權益						9						18						56						9																														18						20						33						12
商品						9						9						14						6																														8						13						27						7
投資組合多元化						(90)						(100)						不適用						不適用																														(81)						(91)						不適用						不適用
覆蓋頭寸組合合計						61						64						92						41																														95						70						140						42
較少的液體暴露造成的影響(2)						12						20						不適用						不適用																														35						38						不適用						不適用
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合						73						84						149						52																														130						108						236						61
公允價值期權貸款						16						25						49						14																														48						51						65						37
公允價值期權對衝						11						14						20						9																														16						17						24						13
公允價值期權投資組合多元化						(12)						(23)						不適用						不適用																														(38)						(36)						不適用						不適用
總公允價值期權組合						15						16						30						10																														26						32						44						23
投資組合多元化						(9)						(8)						不適用						不適用																														9						(11)						不適用						不適用
基於市場的總投資組合						$	79					$	92					173						58																														$	165					$	129					287						70

(1)每個投資組合的高點和低點可能發生在不同的交易日，而不是成分股的高點和低點。因此，流動性較低的風險敞口和投資組合多樣化的數量(總投資組合與單個組成部分的總和之間的差額)的影響並不相關。

(2)影響是在回補頭寸和流動性較差的交易頭寸投資組合之間的分散影響淨額。

不適用=不適用

下圖顯示了2023年投資組合VaR的每日回補頭寸和流動性較差的交易頭寸，對應於表41中的數據。

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表42以與表41相同的詳細程度提供了在我們的單一VaR模型中產生的其他VaR統計數據。由於VaR計算中使用的歷史市場數據不一定遵循預定義的統計分佈，因此使用附加統計數據評估VaR可以更好地瞭解投資組合中的風險。表42顯示了2023年和2022年99%和95%置信度的平均交易VaR統計數據。

表42			交易活動的平均市場風險VaR-99%和95%的VaR統計
									2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)									99%						95%																		99%						95%
外匯									$	29					$	19																	$	21					$	12
利率									48						26																		36						17
信用									60						30																		71						28
權益									18						8																		20						11
商品									9						5																		13						7
投資組合多元化									(100)						(54)																		(91)						(46)
覆蓋頭寸組合合計									64						34																		70						29
較少的液體暴露造成的影響									20						7																		38						7
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合									84						41																		108						36
公允價值期權貸款									25						12																		51						14
公允價值期權對衝									14						9																		17						10
公允價值期權投資組合多元化									(23)						(13)																		(36)						(13)
總公允價值期權組合									16						8																		32						11
投資組合多元化									(8)						(5)																		(11)						(7)
基於市場的總投資組合									$	92					$	44																	$	129					$	40

回測

VaR方法的準確性通過回溯測試進行評估，該測試將使用一天的持有期的每日VaR結果與可比的交易收入子集進行比較。當交易損失超過相應日期的VaR時，就會出現回溯測試超額。對這些過度行為進行評估，以瞭解造成交易損失的頭寸和市場走勢，目的是幫助確認VaR方法準確地反映了這些損失。我們預計，超過VaR的交易損失頻率將與正在測試的VaR統計數據的置信度一致。例如，在99%的置信度水平下，我們預計每100天有一筆超過VaR的交易損失，或者一年中有兩到三筆超過VaR的交易損失。如果當前的市場波動水平與VaR計算中使用的三年曆史數據期間存在的市場波動水平存在重大差異，則觀察到的回溯測試過度數量可能不同於統計上預期的過度數量。

用於回溯測試的交易收入由監管機構定義，以便與監管資本計算中的VaR部分最接近。這一收入與交易相關收入總額的不同之處在於，它不包括不產生市場風險或市場風險無法計入VaR的交易活動的收入。被排除在回溯測試之外的收入類型包括手續費、佣金、準備金、淨利息收入和日內交易收入。

我們每天對用於監管資本計算的VaR結果以及關鍵法人、地區和風險因素的VaR結果進行回溯測試。這些結果是

向高級市場風險管理部門彙報。高級管理層定期審查和評估這些測試的結果。

在2023年期間，利用一天的持有期，這一交易收入子集的損失沒有超過我們覆蓋的投資組合VaR總額。

與交易相關的總收入

與交易有關的收入總額，不包括經紀費用以及CVA、DVA和融資估值調整收益(虧損)，是指從交易頭寸賺取的總金額，包括在各種金融工具和市場中獲得的基於市場的淨利息收入。有關公允價值的更多信息，請參閲附註20-公允價值計量合併財務報表。與交易相關的收入可能不穩定，在很大程度上受到一般市場狀況和客户需求的推動。此外，與交易有關的收入取決於交易量和類型、承擔的風險水平以及在不斷變化的市場環境中任何給定時間價格和利率變動的波動性。按業務劃分的重要日收入受到監控，並審查了這些收入的主要驅動因素。

下面的直方圖是交易波動性的圖形描述，並説明瞭2023年和2022年與交易相關的收入的每日水平。在2023年期間，100%的交易日實現了積極的交易相關收入，其中93%的日交易收益超過2500萬美元。相比之下，2022年有99%的交易日錄得與交易相關的正收入，其中90%是每日交易收益超過2500萬美元，最大虧損為900萬美元。

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交易組合壓力測試

由於VaR模型的本質表明，結果可能會超出我們的估計，而且它取決於有限的歷史窗口，因此我們還使用情景分析對我們的投資組合進行壓力測試。這一分析估計了我們的交易組合價值可能因市場異常波動而發生的變化。

對於整個交易組合和個別業務，每天都會計算一組情景，分為歷史情景和假設情景。這些情景包括對基礎市場風險因素的衝擊，這些因素可能遠遠超出用於計算VaR的歷史數據中發現的衝擊。歷史情景模擬了在長期歷史市場壓力期間發生的市場波動的影響。通常，為每個歷史情景選擇一個代表危機期間最嚴重時刻的數週時間段。假設情景提供了未來潛在市場壓力事件對投資組合的估計影響。根據不斷變化的立場和新的經濟或政治信息，對情景進行審查和更新。此外，還開發了新的或特別的方案，以應對特定的潛在市場事件或投資組合中的特定漏洞。定期審查壓力測試，並將結果提交給高級管理人員。

交易組合的壓力測試與企業範圍的壓力測試相結合，並納入限制框架。用於企業範圍壓力測試目的的宏觀經濟情景與典型的交易組合情景不同，因為它們有較長的時間範圍，並在多個時期預測結果，以用於綜合資本和流動性規劃。有關更多信息，請參閲第44頁的風險管理。

銀行賬簿的利率風險管理

下面討論的是銀行賬面活動的淨利息收入。

利率風險是我們銀行賬面資產負債表中最重要的市場風險敞口。利率風險是指市場利率變動對淨利息收入的潛在影響。面向客户端

主要是借貸和吸收存款的活動，在我們的資產負債表上創造了對利率敏感的頭寸。

我們準備對淨利息收入的前瞻性預測。基準預測考慮了預期的未來業務增長、ALM定位以及基於市場的遠期曲線所暗示的未來利率走勢方向。

然後，我們衡量和評估替代利率情景對基線預測的影響，以評估在不同條件下的利率敏感性。淨利息收入預測經常更新，以適應不斷變化的假設和基於經濟趨勢、市場狀況和商業戰略的不同前景。因此，我們不斷監測我們的銀行賬面資產負債表狀況，以保持對利率變化的可接受水平。

我們分析的利率情景包括資產負債表假設，如貸款和存款增長和定價、資金組合變化、產品重新定價、期限特徵和投資證券溢價攤銷。我們的總體目標是管理利率風險，使利率的變動不會對收益和資本產生重大不利影響。

表43列示我們於2023年及2022年12月31日的基準預測所使用的即期及12個月遠期匯率。

表43			遠期匯率
						2023年12月31日
						聯邦制 基金						軟性(1)						10年期 軟性(1)
即期匯率						5.50		%				5.38		%				3.47		%
12個月遠期利率						3.89						3.93						3.32
						2022年12月31日
						聯邦制 基金						三個月 倫敦銀行同業拆借利率						10年期 交換
即期匯率						4.50		%				4.77		%				3.84		%
12個月遠期利率						4.75						4.78						3.62

(1) 該公司在其基準預測中使用SOFR作為2023年停止LIBOR所使用的主要替代參考利率之一。

表44顯示了自2023年12月31日起的未來12個月內對預測淨利息收入的税前影響以及

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2022年對基於市場的遠期曲線造成的瞬時平行和非平行衝擊。我們定期評估提出的情景，使其在當前利率環境下具有意義。利率情景還假設美元利率為零。

2023年期間，我們的資產負債表對高利率和低利率情景的資產敏感度總體下降，主要是由於存款產品組合和ALM投資組合活動的變化。我們繼續對利率的平行上行保持資產敏感性，這種影響主要來自收益率曲線的短端。此外，較高的利率對我們歸類為可供出售的債務證券的公允價值產生了負面影響，並對保監局的累積資本水平以及巴塞爾3資本規則下的資本水平產生了不利影響。在瞬間向上平行轉移的情況下，通過抵消銀行賬面活動產生的淨利息收入的積極影響，對巴塞爾協議3資本的短期不利影響將隨着時間的推移而減少。有關巴塞爾協議3的更多信息，請參見第48頁的資本管理-監管資本。

表44			估計銀行賬面淨利息收入對曲線變化的敏感度
						短的 速率(Bps)						長 速率(Bps)
																		12月31日
(百萬美元)																		2023						2022
平行班次
+100 Gbps 瞬時移位						+100						+100						$	3,476					$	3,829
10-100 bps --瞬時移位						-100						-100						(3,077)						(4,591)
展平器
短端 瞬時變化						+100						—						3,242						3,698
長端 瞬時變化						—						-100						(257)						(157)
更陡峭的
短端 瞬時變化						-100						—						(2,773)						(4,420)
長端 瞬時變化						—						+100						272						131

表44中的敏感性分析假設我們不採取任何措施來應對這些利率衝擊，也不假設通常與利率變化相關的其他宏觀經濟變量發生任何變化。作為資產負債管理活動的一部分，我們使用證券、若干住宅按揭以及利率及外匯衍生工具管理利率敏感度。

我們的存款組合在基準預測和替代利率情景下的行為是我們預測淨利息收入的一個關鍵假設。表44中的敏感性分析假設在替代利率環境下，存款組合規模或組合與基準預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，淨利息收入的增加將受到任何客户活動的影響，這些活動導致以更高收益的存款或基於市場的資金取代低成本或無息存款，因為我們在這些情況下的好處將減少。相反，在低利率情況下，任何導致高收益存款或基於市場的資金被低成本或無利息存款取代的客户活動都會減少我們在這些情況下的風險敞口。

對於利率變化大於100個基點的情況，預計利率敏感度將説明非線性行為，因為有許多估計和

假設需要高度的判斷，而且往往相互關聯，這可能會影響結果。關於按揭證券和住宅按揭組合，如果長端利率在未來12個月大幅下降，例如超過200個基點，客户提前還款行為一般會增加，淨利息收入會逐漸減少，並指出客户提前還款活動的變化程度可能受到多種因素的影響，並不一定限於長期利率。相反，如果長端利率在未來12個月大幅上升，例如超過200個基點，客户預付款可能會適度減少，並導致淨利息收入的增量增加。此外，存款定價將對較大的短端利率變動產生非線性影響。在利率下降的情況下，特別是在利率已降至少量的情況下，進一步降低已支付利率的能力因客户利率接近於零而降低。在較高的短端利率情景中，存款定價可能會以更快的速度增加，導致利息支出增加，並降低資產敏感度。雖然資產敏感性分析中使用的與上述假設相關的影響可以為在不斷變化的環境中淨利息收入將如何受到影響提供方向性分析，但最終影響取決於假設和因素的相互關係，這些假設和因素在不同的宏觀經濟情景中有所不同。

利率和外匯衍生品合約

我們在ALM活動中使用利率和外匯衍生品合約來管理我們的利率和外匯風險。具體地説，我們使用這些衍生品來管理現金流量的可變性以及因這些風險而產生的各種資產和負債的公允價值變化。我們的利率衍生品合約一般是與各種基準利率和外匯基差掉期、期權、期貨和遠期掛鈎的非槓桿掉期，我們的外匯合約包括交叉貨幣利率掉期、外幣期貨合約、外幣遠期合約和期權。

我們的資產負債管理活動中使用的衍生品可以分為兩大類：指定的會計對衝和其他風險管理衍生品。指定會計套期保值主要用於管理我們對利率的風險敞口，如銀行賬簿利率風險管理部分所述，幷包括在表44所示的敏感性中。此外，本公司亦在會計對衝中使用外幣衍生工具，以管理我們海外業務的幾乎所有外匯風險。通過對衝我們海外業務的外匯風險，本公司在這方面的市場風險敞口並不大。

風險管理衍生工具主要用於對衝與各種外幣計價資產和負債相關的外匯風險，並消除本公司非交易外幣計價金融工具現金流中的幾乎所有外幣風險。這些外匯衍生品對交叉貨幣基差和利率風險等其他市場風險敞口非常敏感。然而，由於這些特徵並不是這些外匯衍生品的重要組成部分，因此與這種敞口相關的市場風險並不重大。有關衍生品會計的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。

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抵押貸款銀行風險管理

我們發起、提供資金和提供抵押貸款，這些貸款使我們面臨信貸、流動性和利率等風險。我們在承諾時決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有，並通過出售或證券化我們發放的部分貸款來管理信貸和流動性風險。

在抵押貸款業務中，利率風險和市場風險可能是相當大的。利率和其他市場因素的變化會影響按揭貸款的數量。利率變動亦影響利率鎖定承諾的價值，以及在利率鎖定承諾日期至貸款出售至二手市場之日期間持有以供出售的相關住宅第一按揭貸款的價值。抵押貸款利率的上升通常會導致這些工具的價值下降。相反，當利率上升時，MSR的價值將在較低的提前還款預期推動下增加。由於這些套期保值項目的利率風險相互抵消，我們將它們合併為一個整體套期保值項目和一個由衍生品合約和證券組成的組合經濟對衝組合。

2023年、2022年和2021年，我們分別錄得1.27億美元、7800萬美元和3900萬美元的收益。有關MSR的詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量合併財務報表。

合規和操作風險管理

合規風險是指由於公司未能遵守適用法律、規則、法規以及我們的內部政策和程序(統稱為適用法律、規則和法規)的要求而產生的法律或法規制裁、重大財務損失或聲譽損害的風險。我們受到美國聯邦和州法律、規則和法規以及我們運營所在的各個司法管轄區法律的全面監管，包括與金融犯罪和反洗錢、市場行為、交易活動、公平貸款、隱私、數據保護以及不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的法律。

操作風險是指由於不充分或失敗的流程或系統、人員或外部事件而造成損失的風險，包括法律風險。運營風險可能發生在公司的任何地方，包括第三方業務流程，並不侷限於運營職能。公司面臨多個主要經營風險，包括第三方風險、模式風險、行為風險、技術風險、信息安全風險和數據風險。操作風險可能導致財務損失和聲譽影響，並是巴塞爾協議3資本計算中使用的總RWA計算的一個組成部分。有關巴塞爾協議3計算的更多信息，請參見第47頁的資本管理。

FU和控制職能部門首先負責管理其業務的所有方面，包括合規性和操作風險。FU和控制職能需要了解其業務流程和相關的風險和控制，包括第三方依賴關係和相關的監管要求，並監測和報告控制環境的有效性。為了積極監測和評估其過程和控制的績效，他們必須進行全面的質量保證活動，並確定問題和風險，以補救控制差距和弱點。FU和控制職能還必須遵守合規性和運營風險偏好限制，以滿足戰略、資本和

財務規劃目標。最後，FUU和控制職能負責在整個公司範圍內主動識別、管理和上報合規和運營風險。總體而言，這些努力對於加強他們的合規性和運營彈性非常重要，這是指通過中斷提供關鍵操作的能力。

全球合規和運營風險團隊獨立評估合規和運營風險，監控業務活動和流程，評估FLU和控制職能是否符合適用的法律、規則和法規，包括識別問題和風險，並報告控制環境的狀態。公司審計通過測試整個公司的關鍵合規性和運營風險流程和控制，提供獨立的評估和驗證。

公司的全球合規-企業政策和運營風險管理-企業政策規定了向執行管理層以及董事會或適當的董事會級別委員會報告合規和運營風險信息的要求，並反映了全球合規和運營風險對公司合規和運營風險管理活動進行獨立監督的責任。董事會通過其審計委員會和審計委員會監督合規風險，並通過其審計委員會監督操作風險。

網絡安全

風險管理和戰略

網絡安全是該公司面臨的主要運營風險。我們、我們的員工、客户、監管機構和第三方是越來越多的網絡安全威脅和網絡攻擊的持續目標，因此，公司投入大量資源，通過其全球員工隊伍和世界各地的全天候網絡運營中心，建立和維護評估、識別和管理網絡安全風險的流程。該公司採取跨職能的方法來應對網絡安全風險，我們的全球技術、全球風險管理、法律和公司審計職能發揮着關鍵作用。此外，公司與網絡安全風險相關的流程是公司全面風險計劃(包括我們的風險框架)的一部分，並與之相結合。關於公司網絡安全風險的更多信息，見項目1A。風險因素-從第14頁開始的業務運營。有關我們的風險管理方法的更多信息，包括我們的風險管理治理框架，請參閲第44頁的管理風險。

作為公司整體風險管理計劃的一部分，公司的全球信息安全(地理信息系統)計劃由三道防線支持。作為第一道防線，地理信息系統團隊負責地理信息系統計劃的日常管理，包括制定旨在保護公司信息系統以及這些系統收集、處理、維護、使用、共享、傳播和處置信息的政策和程序。作為第二道防線，全球合規和運營風險獨立評估、監控和測試整個公司的網絡安全風險，以及地理信息系統計劃的有效性。作為第三道防線，公司審計對一線和二線流程和功能進行額外的獨立審查和驗證。

該公司尋求通過採用多方面的地理信息系統計劃來緩解網絡安全風險和相關的法律、財務、聲譽、運營和/或監管風險，

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通過各種政策、程序和行動手冊，側重於公司及其第三方服務提供商遭受的網絡安全威脅和網絡安全事件的治理、準備、識別、預防、檢測、減輕、應對和恢復，以及有效運行公司的流程。我們的業務連續性政策、標準和程序旨在保持業務功能的可用性，並使公司及其第三方服務提供商內部受影響的單位能夠在發生網絡安全事件時實現戰略目標。根據公司的網絡事件應對框架，地理信息系統包括其事件應對小組，跟蹤、記錄、應對和分析網絡安全威脅和網絡安全事件，包括公司的第三方服務提供商可能影響公司的事件。此外，該公司還制定了組建多個利益攸關方行政反應小組的程序，以監測和協調對某些網絡安全事件的跨職能反應。

作為地理信息系統計劃的一部分，該公司利用內部和外部評估以及與行業領先者的夥伴關係。本公司聘請第三方評估員、顧問、審計師和其他第三方專業人員評估和測試其網絡安全計劃，並就操作和改進地理信息系統計劃提供指導，包括我們信息系統的安全性和彈性的設計和操作有效性。

該公司專注於監督與其第三方服務提供商相關的網絡安全風險，並制定了相應的程序。作為其網絡安全風險管理流程的一部分，公司維護着一個企業範圍的計劃，該計劃定義了規劃、採購、管理和監督第三方關係以及第三方訪問其信息系統、設施和/或機密或專有數據的標準。公司制定了適用於第三方服務提供商的安全要求，並在合同允許的情況下進行網絡安全調查，以評估第三方服務提供商的網絡安全計劃是否符合公司的網絡安全要求。

雖然我們和我們的第三方經歷了網絡安全事件以及此類事件的不利影響，但我們沒有經歷與我們或我們的第三方經歷的網絡安全事件有關的重大損失或其他物質後果。然而，由於不斷變化的威脅環境，我們預計將繼續經歷網絡安全事件，導致不利影響的頻率和嚴重性增加，並且不能保證未來的網絡安全事件，包括我們第三方經歷的事件，不會對公司的業務戰略、運營結果和/或財務狀況產生重大不利影響。

治理

通過既定的治理結構，該公司制定了政策、流程和做法，以幫助監督網絡安全風險。根據這些政策、流程和做法，公司的三道防線，即公司的三道防線和管理部門，努力為網絡安全威脅和事件做好準備、識別、預防、發現、緩解、反應和恢復，監測業績，並酌情上報執行管理層、公司董事會各委員會和/或董事會。此外，地理信息系統向律政部報告符合某些標準的網絡安全事件，以便進一步升級和評估重要性

和潛在披露，這包括對相關數量和質量因素的考慮。

委員會積極參與對地理信息系統方案的監督，並在監督和緩解網絡安全風險方面投入了大量時間和注意力。董事會包括具有技術和網絡安全經驗的成員，負責監督管理層應對網絡安全風險的人員配置、政策、流程和做法。董事會及其負責審查網絡安全風險的電子資源中心，每年都會收到我們的首席技術和信息官(CTIO)和我們的首席信息安全官(CISO)關於內部和外部網絡安全發展、威脅和風險的定期介紹、備忘錄和報告。地理信息系統每季度向審計委員會發送一份備忘錄，重點介紹相關的網絡安全事態發展，並向委員會發送一份詳細説明地理信息系統方案業績指標的文件。

董事會從管理層及時收到關於網絡安全事件的信息，包括公司第三方服務提供商經歷的可能對公司構成重大風險的網絡安全事件，並繼續定期收到關於任何此類事件的報告，直至事件結束。此外，董事會收到關於公司網絡安全風險偏好指標表現的季度報告，包括漏洞和第三方網絡安全風險和事件的指標，如果董事會級別的網絡安全風險上限被違反，董事會將立即收到通知。

我們的ERC還每年審查和批准我們的地理信息系統計劃和我們的信息安全政策，這些政策建立了行政、技術和實物保障措施，旨在根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》和據此發佈的跨部門指南以及全球適用的法律保護客户記錄和信息的安全性、保密性和完整性。

在董事會的監督下，管理層與主要利益攸關方密切合作，包括監管機構、政府機構、執法部門、同行機構和行業團體，並開發和投資人才和創新技術，以更好地管理網絡安全風險。

我們最資深的網絡安全員工是CTIO和CISO，他們主要負責管理和評估網絡安全風險。CISO監管着一支由全球3000多名信息安全專業人員組成的團隊。CISO和由10人組成的地理信息系統高級領導團隊擁有深厚的網絡安全專業知識，擁有100多年在該公司和不同行業的其他公司的網絡安全領域的集體工作經驗。此外，地理信息系統領導小組的某些成員在特定部門的信息和基礎設施安全組織中擔任領導職務，包括金融服務信息共享和分析中心和金融服務部門協調委員會。整個公司的員工還在保護公司免受網絡安全威脅方面發揮作用，並定期接受與網絡安全相關的主題的培訓和教育。

聲譽風險管理

聲譽風險是指公司的負面印象可能對盈利能力或運營造成不利影響的風險。聲譽風險可能來自公司的許多活動，包括與戰略、運營、合規、流動性、市場(價格和利率)和信貸風險管理有關的風險。

公司通過既定的政策和控制來管理聲譽風險，這些政策和控制貫穿於

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業務和風險管理流程。我們積極監控及識別潛在的聲譽風險事件，並已建立程序以及時減輕聲譽風險。如果發生聲譽風險事件，我們會專注於補救根本問題，並採取行動儘量減少對公司聲譽的損害。本公司已制定流程及程序，以應對導致聲譽風險的事件，包括教育影響公眾輿論的個人及組織，以及實施溝通策略以減輕風險。公司的組織和治理結構提供了對聲譽風險的監督。聲譽風險報告定期直接提供給高級管理層和對聲譽風險進行主要監督的ERC。此外，每個FLU都有一個委員會，其中包括來自法律和風險部門的代表，負責監督聲譽風險，包括批准存在較高聲譽風險的業務活動。

氣候風險

氣候風險管理

氣候風險是指氣候變化或為緩解氣候變化而採取的行動使本公司面臨經濟、運營或聲譽損害的風險。與氣候相關的風險分為兩大類，均涵蓋第44頁風險管理中討論的七種主要風險類型：（1）物理風險：與氣候變化的物理影響相關的風險，由颶風和洪水等極端天氣事件以及全球平均氣温和海平面上升等長期變化驅動，以及（2）過渡風險：與向低碳經濟過渡有關的風險，這可能需要廣泛的政策、法律、技術和市場變革。

氣候變化的物理風險，如更頻繁和更嚴重的極端天氣事件，可能會增加公司的風險，包括通過降低借款人的還款能力或抵押品價值而產生的信貸風險，以及通過對公司的設施、員工或供應商產生負面影響而產生的運營風險。氣候變化的過渡風險可能會通過政策、技術或市場變化對本公司或我們的交易對手的財務影響而放大信貸風險。不可預測的市場變化可能導致價格突然調整，並增加市場風險。如果我們未能履行與氣候相關的承諾和/或目標，或被認為未能充分應對氣候變化或其他情況，可能會產生聲譽風險。

我們管理氣候風險的方法與我們的風險管理管治架構一致，由高級管理層至董事會及其委員會，包括董事會的環境、社會及管治委員會及企業管治、環境、社會及可持續發展委員會，定期討論氣候相關議題。ERC根據我們的風險框架和風險偏好聲明監督氣候風險。環境及社會可持續發展委員會負責監督本公司與環境及社會可持續發展相關的活動及常規，並定期檢討本公司與氣候相關的工作及政策。氣候風險委員會由風險、FLU和控制職能部門的領導者組成，定期開會討論我們管理氣候相關風險的方法。

我們的氣候風險管理工作由一名向CRO報告的官員監督。該公司設有氣候和環境風險管理職能，負責監督氣候風險管理。他們是

負責建立氣候風險框架和治理結構，並對企業範圍的氣候風險進行獨立評估和挑戰。

根據公司的風險框架，我們於2023年創建了我們的內部氣候風險框架，該框架闡述了公司如何通過加強現有的風險管理程序來識別、衡量、監測和控制氣候風險，幷包括瞭如何在七種風險類型中表現出來的例子。如上所述，它詳細説明瞭我們三條防線在氣候風險管理方面的作用和責任。

有關我們的治理框架的更多信息，請參閲第44頁的管理風險。關於氣候風險的更多信息，見項目1A。風險因素，見第8頁。

與氣候有關的目標和指標

2021年，該公司承諾在2050年之前在我們的融資活動、運營和供應鏈中實現温室氣體淨零排放(淨零目標)，並在2022年發佈了我們的零排放方法TM，一個我們計劃如何實現淨零目標的框架。按照這種方法，我們在我們的融資活動(2030年融資活動排放目標)、運營和供應鏈中設定了2030年中期目標，我們的1.5萬億美元可持續金融目標(與17個聯合國可持續發展目標保持一致)進一步支持和補充了所有這些目標，其中1萬億美元專門用於支持向低碳經濟轉型，包括在清潔能源領域調動資本，以及為低碳經濟新興領域量身定做的金融解決方案。特別是，我們宣佈了汽車製造、航空、水泥、能源和發電行業2030年融資活動排放目標，並預計將繼續為其他對全球温室氣體排放貢獻較大的行業設定目標，因此我們將優先考慮這些行業。

實現我們與氣候有關的目標和指標，包括我們的淨零排放目標和2030年融資活動排放目標，可能需要技術進步、明確界定的工業部門路線圖、更好的排放數據報告、新標準和公共政策，包括那些提高向低碳經濟過渡的資金成本的標準和公共政策，以及與客户、供應商、投資者、政府官員和其他利益攸關方強有力和積極的接觸。鑑於我們制定的這些目標和其他與氣候有關的目標的期限較長，我們的舉措並未對我們在本文所述相關時期的運營結果或財務狀況產生重大影響。

有關氣候相關事項以及氣候相關目標和承諾的更多信息，包括實現淨零目標和2030年融資活動排放目標的計劃以及可持續融資目標的進展情況，請參閲公司網站，包括其2023年氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)報告。公司網站的內容，包括2023年TCFD報告，並未以參考方式納入本Form 10-K年度報告。

上述討論和公司網站上的聲明，包括2023年TCFD報告中關於其在氣候風險管理方面的目標和承諾的聲明，如環境過渡方面的考慮，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性聲明”。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測和

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往往超出公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。

複雜的會計估計

我們的重要會計原則，如附註1--重要會計原則摘要我們的許多重要會計原則都需要複雜的判斷來估計資產和負債的價值。我們有適當的程序和程序來促進作出這些判斷。

更具判斷性的估計將在下面的討論中總結。我們已經確定並描述了在評估過程中最重要的變量的發展，這些變量涉及到推導評估的數學模型。在許多情況下，在確定模型的輸入的過程中可以使用許多替代判斷。在有其他選擇的情況下，我們在開發投入時使用了我們認為代表最合理價值的因素。與我們對關鍵變量的估計不同的實際表現可能會對我們的運營結果產生重大影響。除了投入和模型變量可能對我們的運營結果產生的未來影響外，我們的貸款組合以及對市場敏感的資產和負債的價值可能會在資產負債表日期之後發生變化，往往是重大的，這是由於未來信貸和市場狀況的性質和規模。這種信貸和市場狀況可能會以不可預見的方式迅速發生變化，由此產生的波動可能會對未來的經營業績產生重大的負面影響。這些波動不會表明我們的模型或投入存在缺陷。

信貸損失準備

信貸損失準備包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。我們確定信貸損失撥備的過程在附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備 合併財務報表。

信貸損失準備金的確定基於許多估計和假設，這些估計和假設需要高度的判斷，而且往往是相互關聯的。這一過程中的一個關鍵判斷是，納入我們的量化模型的前瞻性宏觀經濟情景的權重。由於任何一種經濟前景本質上都是不確定的，地鐵公司在其ECL計算中使用了多種宏觀經濟情景，其中包括基線

根據共識估計得出的假設情景、反映温和衰退持續時間的不利情景、反映持續通脹和利率高於基線情景的下行情景、類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景的尾部風險情景、以及考慮到高於基線情景的改善潛力的上升情景。與前一年相比，2024年上半年的整體經濟前景傾向於衰退環境，國內生產總值(GDP)增長較低，失業率預期較高。總體而言，隨着普遍預期的改善或惡化，信貸損失撥備將朝着類似的方向變化。有多個變量驅動着宏觀經濟情景，其中關鍵變量包括但不限於美國GDP和失業率。截至2022年12月31日，2023年、2024年和2025年第四季度美國平均失業率加權宏觀經濟前景預測分別為5.6%、5.0%和4.5%，2023年、2024年和2025年第四季度美國GDP加權宏觀經濟前景預計分別收縮0.4%和同比增長1.2%和1.9%。截至2023年12月31日，對2023年第四季度美國平均失業率的最新共識估計為3.9%，預計2023年第四季度美國GDP同比增長2.6%，反映出與截至2022年12月31日的宏觀經濟前景相比，勞動力市場更加緊張和健康增長，並計入了截至2023年12月31日的信貸損失準備金估計。此外，截至2023年12月31日，2024年和2025年第四季度美國平均失業率加權宏觀經濟前景預測為4.9%，2024年和2025年第四季度美國GDP加權宏觀經濟前景預計同比增長0.3%和1.4%。

除了上述判斷和估計外，信貸損失準備還可能受到投資組合資產質量意外變化的影響，例如我們商業投資組合中信用和/或內部風險評級的增加或減少，我們信用卡投資組合中借款人拖欠或信用評分的改善或惡化，以及我們消費房地產投資組合中作為LTV主要驅動因素的房價的增加或下降，所有這些都具有一定程度的不確定性。信貸損失撥備從2022年12月31日的142億美元增加到146億美元，主要是由於我們的

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由信用卡貸款增長和資產質量推動的消費投資組合，部分被我們的商業投資組合的準備金釋放所抵消，主要是由於適用於商業投資組合的宏觀經濟狀況改善所推動。

為了説明宏觀經濟情景和其他假設對我們的信貸損失撥備估計的敏感性，公司比較了基準情景和我們的不利情景下2023年12月31日模擬的ECL。相對於基線情景，不利情景假設美國失業率峯值比基線情景高出兩個百分點以上，美國GDP下降，隨後持續復甦，房價前景走低，低谷時的差異約為16%。這一敏感性分析導致信貸損失準備金假設增加約38億美元。

雖然敏感性分析可能有助於理解宏觀經濟假設的變化如何影響我們的建模ECL，但它並不意味着預測在不同的宏觀經濟前景下，我們的信貸損失撥備預計將如何變化。重要的是，分析沒有納入各種因素，包括定性儲備和備選方案的權重，這些因素可能會對估計數產生抵消作用。考慮到在制定和權衡宏觀經濟展望時考慮的各種因素，如最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點和行業趨勢，以及其他定性因素，公司認為2023年12月31日的信貸損失撥備是適當的。

金融工具的公允價值

根據適用的會計準則，我們必須在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。我們根據會計準則中的三級公允價值等級對金融工具和管理層代表的公允價值計量進行了分類。

資產和負債的公允價值可能包括適當的調整，如市場流動性和信貸質量。使用模型或其他技術對產品的估值對用於重要投入的假設很敏感。在有市場數據的情況下，用於估值的投入反映了截至我們估值日期的信息。如果估值模型的投入得到很少的市場活動或沒有市場活動的支持，就被認為是不可觀察的。在極端時期

在市場波動性、流動性減少或流動性不足的情況下，市場定價可能會有更大的變數，或者在估值過程中缺乏市場數據可供使用。為了在釐定資產及負債的公允價值時審慎應用估計及管理層判斷，我們制定了多項程序及控制措施，包括：要求審核及批准用於交易定價、財務報表公允價值釐定及風險量化的量化模型的模型驗證政策；要求核實所有交易產品估值的交易產品估值政策；以及定期審核及證實所有交易產品的每日損益報告。我們主要通過驗證控制，利用經紀人和定價服務輸入，這些輸入可以而且確實包括市場觀察和內部建模的價值和/或估值輸入。我們對這些信息的依賴受到我們對經紀和/或定價服務如何開發其數據的理解的影響，其中更高程度的依賴應用於更直接可觀察到的數據，而較少依賴應用於通過其自身內部建模開發的數據。例如，在不太活躍的市場中，經紀商的報價可能只是指示性的，因此可靠性較低。這些流程和控制獨立於業務執行。有關詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量和注21-公允價值選項合併財務報表。

第三級資產和負債

根據適用會計準則確立的公允價值等級，金融資產和負債以及MSR的價值所基於的估值技術要求的投入既不可觀察又對整體公允價值計量具有重大意義，則被歸類為第3級。這些3級金融資產和負債以及MSR的公允價值是使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術來確定的，對於這些方法，公允價值的確定需要大量的管理層判斷或估計。

3級金融工具可用分類為1級或2級的衍生品進行對衝；因此，與3級金融工具相關的收益或損失可能被與公允價值層次中其他級別的金融工具相關的收益或虧損所抵消。盈利錄得的第三級損益對我們的流動資金或資本並無重大影響。我們每季度對我們的公允價值層次分類進行審查。如果在級別3中使用的重要輸入

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在當前市場上，衡量資產和負債公允價值的財務模型分別變得不可觀察或不可觀察。有關在2023年、2022年和2021年期間調入和調出3級的更多信息，請參見附註20-公允價值計量合併財務報表。

應計所得税和遞延所得税資產

應計所得税在綜合資產負債表上作為其他資產或應計費用和其他負債的組成部分報告，代表我們預計將支付給或可歸因於我們業務的各個税務管轄區的當期所得税淨額。我們目前在100多個司法管轄區提交所得税申報單，並在估計每個司法管轄區的適當應計所得税時考慮許多因素，包括法律、司法和監管指導。

遞延税項淨資產在綜合資產負債表中列為其他資產的一部分，指由於經營淨虧損(NOL)和税項抵免結轉以及税法計量的資產和負債基數的暫時性差異的未來沖銷以及財務報表中報告的資產和負債基數的暫時性差異的未來沖銷而預期未來應支付的税項淨減少。NOL和税收抵免結轉可以減少未來的納税義務，其中許多屬性如果在一定期限內沒有使用，可能會失效。我們認為有必要設立估值免税額，以將遞延税項淨資產減少至我們估計更有可能變現的數額。

根據適用的會計指引，吾等監督相關税務機關，並因所得税法的改變及其法院和監管當局的解釋而更改對應計所得税及/或遞延税項淨資產的估計。這些對我們估計的修訂，也可能是由於我們的所得税計劃和所得税審計事項的解決，可能會對我們任何給定時期的經營業績產生重大影響。

看見附註19--所得税有關重要税務屬性和其他信息的表格，請參見合併財務報表。更多信息，見項目1A下第17頁。風險因素--監管、合規和法律。

商譽與無形資產

商譽和無形資產的性質和會計處理在附註1--重要會計原則摘要和附註7--商譽和無形資產合併財務報表。

本公司於每年6月30日測試其商譽減值，或在事件或情況顯示潛在減值時更頻密地測試其商譽減值。我們完成了截至2023年6月30日的年度商譽減值測試，方法是進行量化評估，將每個報告單位的公允價值與按分配權益衡量的賬面價值進行比較。根據我們的評估，我們得出的結論是商譽沒有受到損害。

由於2023年6月30日的利率水平和其他市場狀況，該公司選擇進行定量評估，而不是前一年進行的定性評估。量化評估使用了收益法(利用現金流量現值來估計公允價值)和市場乘數法(利用可觀察到的市場價格和同行公司的指標來估計公允價值)的組合。收益法中使用的主要假設是該公司的三年內部預測以及長期終端增長價值。市場乘數法使用的主要假設主要是來自與報告單位類似行業的可比上市公司的企業價值和股本倍數。

某些或有負債

有關與某些或有負債相關的複雜判斷的更多信息，請參見附註12--承付款和或有事項合併財務報表。

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非公認會計準則調整

表45和46提供了某些非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬。

表45			對公認會計準則財務指標的年度調整(1)
(百萬美元，千股)						2023						2022						2021
平均股東權益與平均有形股東權益和平均有形普通股股東權益的對賬
股東權益						$	283,353					$	270,299					$	273,757
商譽						(69,022)						(69,022)						(69,005)
無形資產(不包括MSR)						(2,039)						(2,117)						(2,177)
相關遞延税項負債						893						922						916
有形股東權益						$	213,185					$	200,082					$	203,491
優先股						(28,397)						(28,318)						(23,970)
有形普通股股東權益						$	184,788					$	171,764					$	179,521
年終股東權益與年末有形股東權益和年末有形普通股股東權益的對賬
股東權益						$	291,646					$	273,197					$	270,066
商譽						(69,021)						(69,022)						(69,022)
無形資產(不包括MSR)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
相關遞延税項負債						874						899						929
有形股東權益						$	221,502					$	202,999					$	199,820
優先股						(28,397)						(28,397)						(24,708)
有形普通股股東權益						$	193,105					$	174,602					$	175,112
年終資產與年終有形資產的對賬
資產						$	3,180,151					$	3,051,375					$	3,169,495
商譽						(69,021)						(69,022)						(69,022)
無形資產(不包括MSR)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
相關遞延税項負債						874						899						929
有形資產						$	3,110,007					$	2,981,177					$	3,099,249

(1)介紹非GAAP財務指標的調節GAAP財務指標.有關我們用於評估公司業績的非GAAP財務指標和比率的更多信息，請參閲第29頁的補充財務數據。

表46			GAAP財務指標的季度披露 (1)
						2023年季度																								2022年季度
(百萬美元)						第四						第三						第二						第一						第四						第三						第二						第一
平均股東權益與平均有形股東權益和平均有形普通股股東權益的對賬
股東權益						$	288,618					$	284,975					$	282,425					$	277,252					$	272,629					$	271,017					$	268,197					$	269,309
商譽						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資產(不包括MSR)						(2,010)						(2,029)						(2,049)						(2,068)						(2,088)						(2,107)						(2,127)						(2,146)
相關遞延税項負債						886						890						895						899						914						920						926						929
有形股東權益						$	218,473					$	214,815					$	212,249					$	207,061					$	202,433					$	200,808					$	197,974					$	199,070
優先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,982)						(29,134)						(28,674)						(26,444)
有形普通股股東權益						$	190,076					$	186,418					$	183,852					$	178,664					$	173,451					$	171,674					$	169,300					$	172,626
期末股東權益與期末有形股東權益及期末有形普通股股東權益的調節
股東權益						$	291,646					$	287,064					$	283,319					$	280,196					$	273,197					$	269,524					$	269,118					$	266,617
商譽						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資產(不包括MSR)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相關遞延税項負債						874						886						890						895						899						915						920						926
有形股東權益						$	221,502					$	216,913					$	213,152					$	210,014					$	202,999					$	199,323					$	198,902					$	196,388
優先股						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(29,134)						(29,134)						(27,137)
有形普通股股東權益						$	193,105					$	188,516					$	184,755					$	181,617					$	174,602					$	170,189					$	169,768					$	169,251
期末資產與期末有形資產的對賬
資產						$	3,180,151					$	3,153,090					$	3,123,198					$	3,194,657					$	3,051,375					$	3,072,953					$	3,111,606					$	3,238,223
商譽						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資產(不包括MSR)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相關遞延税項負債						874						886						890						895						899						915						920						926
有形資產						$	3,110,007					$	3,082,939					$	3,053,031					$	3,124,475					$	2,981,177					$	3,002,752					$	3,041,390					$	3,167,994

(1)介紹非GAAP財務指標的調節GAAP財務指標.有關我們用於評估公司業績的非GAAP財務指標和比率的更多信息，請參閲第29頁的補充財務數據。

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露，請參閲MD&A第73頁的市場風險管理和其中引用的章節。

項目8.財務報表和補充數據

目錄表

						頁面
綜合損益表						90
綜合全面收益表						90
合併資產負債表						91
合併股東權益變動表						92
合併現金流量表						93
附註1--重要會計原則摘要						94
附註2--淨利息收入和非利息收入						102
附註3--衍生工具						103
附註4-證券						111
附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備						114
附註6--證券化和其他可變利息實體						126
附註7--商譽和無形資產						130
附註8-租契						130
附註9-存款						131
附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金						132
注11--長期債務						134
附註12--承付款和或有事項						135
附註13-股東權益						140
附註14-累積其他全面收入						142
附註15-普通股每股收益						143
附註16--監管要求和限制						143
附註17-僱員福利計劃						145
附註18--基於股票的薪酬計劃						149
附註19--所得税						149
附註20-公允價值計量						151
注21-公允價值選項						160
附註22 -金融工具的公允價值						162
附註23 -業務分部資料						163
附註24 -母公司資料						166
附註25 -按地理區域劃分的業績						168
詞彙表						169
縮略語						171

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關於財務報告內部控制的管理報告

美國銀行公司的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制供外部使用的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（i）與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公正地反映公司資產的交易和處置;（ii）提供合理的保證，交易記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，（iii）就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告的內部控制的有效性，其依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會在2023年12月31日製定的框架。 內部控制--綜合框架(2013)。根據該評估，管理層認為，截至2023年12月31日，本公司財務報告內部控制有效。

本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已經審計， 普華永道,有限責任公司,獨立註冊會計師事務所出具的審計報告，對本公司截至2023年12月31日財務報告內部控制的有效性發表無保留意見。

布萊恩·T·莫伊尼漢

主席、首席執行官兼總裁

阿拉斯泰爾·M·博思威克

首席財務官

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獨立註冊會計師事務所報告

致美國銀行董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審計美國銀行及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了該公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。此外，我們認為，截至2023年12月31日，該公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，就公司的綜合財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括獲得

瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款和租賃損失準備--商業卡和消費卡貸款

如綜合財務報表附註1及附註5所述，貸款及租賃損失準備乃管理層對本公司貸款及租賃組合中預期信貸虧損的估計，不包括貸款及根據公允價值選擇入賬的無資金來源貸款承擔。截至2023年12月31日，貸款和租賃損失準備金為133億美元，貸款和租賃總額為10,502億美元，其中不包括按公允價值期權計入的貸款。對於商業和消費卡貸款，通常使用量化方法估計預期的信用損失，這些方法考慮了各種因素，如歷史

						美國銀行 88

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損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景。本公司在其虧損預測框架中，通過使用在資產預測壽命內應用的宏觀經濟情景，納入前瞻性信息。這些宏觀經濟情景包括一些變量，這些變量歷來是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素。這些變量包括但不限於失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差。所選擇的情景以及每種情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。貸款和租賃損失準備中還包括質量準備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，這些準備金可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分反映。該公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務狀況、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭等外部因素的影響以及法律和監管要求等。此外，該公司還考慮了建立在歷史數據基礎上的量化模型的內在不確定性。

我們認定與商業卡和消費卡投資組合的貸款和租賃損失準備相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在制定終身經濟預測情景和每個情景的相關權重時做出的重大判斷和估計，這反過來又導致審計師在執行程序和評估所獲得的審計證據時做出高度的判斷、主觀性和努力，以及(Ii)具有專門技能和知識的專業人員參與審計工作。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與貸款和租賃損失準備有關的控制措施的有效性，包括對模型、預測情景和相關權重以及定性準備金的評價和核準的控制。這些程序還包括測試管理層估算貸款和租賃損失準備的程序，包括(I)評估損失預測模型和方法的適當性，(Ii)評估某些宏觀經濟變量的合理性，(Iii)評估管理層制定、選擇和加權虧損預測模型中使用的終身經濟預測情景的合理性，(Iv)測試估計中使用的數據的完整性和準確性，以及(V)評估對模型產出結果進行某些定性準備的合理性，以確定貸款和租賃損失的總體撥備。程序還包括讓具有專門技能和知識的專業人員參與，以協助評估某些損失預測模型的適當性、經濟預測情景的合理性。

以及相關權重和某些定性儲量的合理性。

對某些三級金融工具的估值

如綜合財務報表附註1及附註20所述，本公司按公允價值列賬若干金融工具，包括93億美元資產及66億美元歸類為第3級公允價值計量的負債(按經常性基礎計值)及39億美元歸類為第3級公允價值計量的資產(按非經常性基礎計值)，因此公允價值的釐定需要管理層作出重大判斷或估計。本公司使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來釐定第3級金融工具的公允價值，而該等方法所需的投入既不可察覺又對整體公允價值計量具有重大意義。不可觀察的輸入，如波動率或隱含收益率，可以使用基於量化的推斷、定價模型或其他內部方法來確定，這些方法結合了管理估計和現有的市場信息。

我們決定執行與某些3級金融工具估值有關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素，是管理層在釐定該等金融工具的公允價值時所使用的重大判斷和估計，而這反過來又導致核數師在執行程序和評估所取得的審計證據方面有高度的判斷力、主觀性和努力，包括擁有專業技能和知識的專業人士的參與。

處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以形成我們對綜合財務報表的整體意見。該等程序包括測試與金融工具估值有關之控制之有效性，包括與估值模式、重大不可觀察輸入數據及數據有關之控制。除其他外，這些程序還包括專業人員的參與 具備專業技能和知識，以協助為這些特定金融工具的樣本制定獨立的公允價值估計，並將管理層的估計與獨立制定的公允價值估計進行比較。編制獨立估計涉及測試管理層提供數據的完整性及準確性，以及評估管理層重大不可觀察輸入數據的合理性。

北卡羅來納州夏洛特市

2024年2月20日

自1958年以來，我們一直擔任該公司的審計員。

89美國銀行

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美國銀行及其子公司

綜合損益表
(單位：百萬，不包括每股信息)															2023						2022						2021
淨利息收入
利息收入															$	130,262					$	72,565					$	47,672
利息支出															73,331						20,103						4,738
淨利息收入															56,931						52,462						42,934
非利息收入
費用及佣金															32,009						33,212						39,299
做市及類似活動															12,732						12,075						8,691
其他收入															(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利息收入總額															41,650						42,488						46,179
扣除利息支出後的總收入															98,581						94,950						89,113
信貸損失準備金															4,394						2,543						(4,594)
非利息支出
薪酬和福利															38,330						36,447						36,140
入住率和設備															7,164						7,071						7,138
信息處理和通信															6,707						6,279						5,769
與產品交付和交易相關															3,608						3,653						3,881
專業費用															2,159						2,142						1,775
營銷															1,927						1,825						1,939
其他一般業務															5,950						4,021						3,089
總非利息支出															65,845						61,438						59,731
所得税前收入															28,342						30,969						33,976
所得税費用															1,827						3,441						1,998
淨收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
優先股股息和其他															1,649						1,513						1,421
適用於普通股股東的淨收益															$	24,866					$	26,015					$	30,557
每股普通股信息
收益															$	3.10					$	3.21					$	3.60
攤薄後收益															3.08						3.19						3.57
平均已發行普通股和已發行普通股															8,028.6						8,113.7						8,493.3
已發行和已發行的平均稀釋普通股															8,080.5						8,167.5						8,558.4

綜合全面收益表
(百萬美元)															2023						2022						2021
淨收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
其他全面收益(虧損)、税後淨額：
債務證券淨變動															573						(6,028)						(2,077)
借方估值調整淨變動															(686)						755						356
衍生工具的淨變動															3,919						(10,055)						(2,306)
員工福利計劃調整															(439)						(667)						624
外幣換算調整淨變動															1						(57)						(45)
其他全面收益(虧損)															3,368						(16,052)						(3,448)
綜合收益(虧損)															$	29,883					$	11,476					$	28,530

請參閲合併財務報表附註。

						美國銀行 90

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美國銀行及其子公司

合併資產負債表
						12月31日
(百萬美元)						2023						2022
資產
現金和銀行到期款項						$	27,892					$	30,334
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款						305,181						199,869
現金和現金等價物						333,073						230,203
定期存款和其他短期投資						8,346						7,259
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *(包括$133,053及$146,999按公允價值計量)						280,624						267,574
交易賬户資產(包括$130,815及$115,505 作為抵押品質押)						277,354						296,108
衍生資產						39,323						48,642
債務證券：
按公允價值列賬						276,852						229,994
持有至到期，按成本計算(公允價值$496,597及$524,267)						594,555						632,825
債務證券總額						871,407						862,819
貸款和租賃(包括$3,569 及$5,771按公允價值計量)						1,053,732						1,045,747
貸款和租賃損失準備						(13,342)						(12,682)
扣除津貼後的貸款和租賃						1,040,390						1,033,065
房舍和設備，淨額						11,855						11,510
商譽						69,021						69,022
持有待售貸款(包括$2,059及$1,115 按公允價值計量)						6,002						6,871
客户和其他應收款						81,881						67,543
其他資產(包括$11,861及$9,594 按公允價值計量)						160,875						150,759
總資產						$	3,180,151					$	3,051,375
負債
美國辦事處的存款：
不計息						$	530,619					$	640,745
計息(包括$284及$311 按公允價值計量)						1,273,904						1,182,590
美國以外辦事處的存款：
不計息						16,427						20,480
計息						102,877						86,526
總存款						1,923,827						1,930,341
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 *(包括$178,609及$151,708按公允價值計量)						283,887						195,635
貿易賬户負債						95,530						80,399
衍生負債						43,432						44,816
短期借款(包括 $4,690 及$832 按公允價值計量)						32,098						26,932
應計費用和其他負債(包括$11,473及$9,752 按公允價值計量 和$1,209及$1,540無資金支持的貸款承諾準備金)						207,527						224,073
長期債務(包括$42,809及$33,070按公允價值計量)						302,204						275,982
總負債						2,888,505						2,778,178
承付款和或有事項(附註6--證券化和其他可變利益實體    和附註12--承付款和或有事項)
股東權益
優先股，$0.01面值；授權-100,000,000 股份；已發行及已發行股份-4,088,099和4,088,101股票						28,397						28,397
普通股和額外實收資本，$0.01面值；授權-12,800,000,000 股份； 已發行和未償還的債券-7,895,457,665和7,996,777,943股票						56,365						58,953
留存收益						224,672						207,003
累計其他綜合收益(虧損)						(17,788)						(21,156)
股東權益總額						291,646						273,197
總負債和股東權益						$	3,180,151					$	3,051,375
			合併可變利息主體的資產計入上述總資產(單獨結算可變利息主體的負債)
			交易賬户資產			$	6,054					$	2,816
			貸款和租賃			18,276						16,738
			貸款和租賃損失準備			(826)						(797)
			扣除津貼後的貸款和租賃			17,450						15,941
			所有其他資產			269						116
			合併可變利息主體總資產			$	23,773					$	18,873
			合併可變利息實體的負債計入上述負債總額
			短期借款(包括#美元23及$42無追索權短期借款的比例)			$	2,957					$	42
			長期債務(包括#美元8,456及$4,581無追索權債務)			8,456						4,581
			所有其他負債(包括#美元19及$13無追索權負債)			19						13
			合併可變利息實體的總負債			$	11,432					$	4,636

請參閲合併財務報表附註。

91美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併股東權益變動表
			擇優 庫存						普通股和 額外實收資本												保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)												總計 股東的 權益
(單位：百萬)									股票						金額
平衡，2020年12月31日			$	24,510					8,650.8						$	85,982					$	164,088					$	(1,656)											$	272,924
淨收入																					31,978																		31,978
債務證券淨變動																											(2,077)												(2,077)
借方估值調整淨變動																											356												356
衍生工具的淨變動																											(2,306)												(2,306)
員工福利計劃調整																											624												624
外幣換算調整淨變動																											(45)												(45)
宣佈的股息：
普普通通																					(6,575)																		(6,575)
擇優																					(1,421)																		(1,421)
發行優先股			2,169																																				2,169
優先股贖回			(1,971)																																				(1,971)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									42.3						1,542						(6)																		1,536
回購普通股									(615.3)						(25,126)																								(25,126)
平衡，2021年12月31日			$	24,708					8,077.8						$	62,398					$	188,064					$	(5,104)											$	270,066
淨收入																					27,528																		27,528
債務證券淨變動																											(6,028)												(6,028)
借方估值調整淨變動																											755												755
衍生工具的淨變動																											(10,055)												(10,055)
員工福利計劃調整																											(667)												(667)
外幣換算調整淨變動																											(57)												(57)
宣佈的股息：
普普通通																					(6,963)																		(6,963)
擇優																					(1,596)																		(1,596)
發行優先股			4,426																																				4,426
優先股贖回			(737)												83																								(654)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									44.9						1,545						(30)																		1,515
回購普通股									(125.9)						(5,073)																								(5,073)
平衡，2022年12月31日			$	28,397					7,996.8						$	58,953					$	207,003					$	(21,156)											$	273,197
採用信用損失會計準則的累計調整																					184																		184
淨收入																					26,515																		26,515
債務證券淨變動																											573												573
借方估值調整淨變動																											(686)												(686)
衍生工具的淨變動																											3,919												3,919
員工福利計劃調整																											(439)												(439)
外幣換算調整淨變動																											1												1
宣佈的股息：
普普通通																					(7,374)																		(7,374)
擇優																					(1,649)																		(1,649)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									45.4						1,988						(7)																		1,981
回購普通股									(146.7)						(4,576)																								(4,576)
平衡，2023年12月31日			$	28,397					7,895.5						$	56,365					$	224,672					$	(17,788)											$	291,646

請參閲合併財務報表附註。

						美國銀行 92

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美國銀行及其子公司

合併現金流量表
(百萬美元)			2023						2022						2021
經營活動
淨收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			4,394						2,543						(4,594)
(收益)出售債務證券的虧損			405						(32)						(22)
折舊及攤銷			2,057						1,978						1,898
債務證券溢價/折價淨攤銷			(397)						2,072						5,837
遞延所得税			(2,011)						739						(838)
基於股票的薪酬			2,942						2,862						2,768
持有待售貸款：
來源和購買			(15,621)						(24,862)						(43,635)
出售和償還最初歸類為出售和票據持有的貸款的收益和償還 從相關證券化活動中			16,262						31,567						34,684
淨變動率：
交易和衍生工具資產/負債			44,391						(95,772)						(22,104)
其他資產			(23,944)						20,799						(34,455)
應計費用和其他負債			(17,719)						23,029						16,639
其他經營活動，淨額			7,708						1,222						4,651
經營活動提供(用於)的現金淨額			44,982						(6,327)						(7,193)
投資活動
淨變動率：
定期存款和其他短期投資			(1,087)						(115)						(598)
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			(13,050)						(16,854)						53,338
按公允價值列賬的債務證券：
銷售收入			101,165						69,114						6,893
還款和到期日收益			148,699						110,195						159,616
購買			(290,959)						(134,962)						(238,398)
持有至到期的債務證券：
還款和到期日收益			36,955						63,852						124,880
購買			(98)						(24,096)						(362,736)
貸款和租賃：
出售最初歸類為投資和票據持有的貸款所得收益 從相關證券化活動中			11,081						26,757						10,396
購買			(5,351)						(5,798)						(5,164)
貸款和租賃的其他變動，淨額			(17,484)						(86,010)						(58,039)
其他投資活動，淨額			(5,258)						(4,612)						(3,479)
用於投資活動的現金淨額			(35,387)						(2,529)						(313,291)
融資活動
淨變動率：
存款			(6,514)						(134,190)						268,966
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			88,252						3,306						22,006
短期借款			5,162						3,179						4,432
長期債務：
發行所得款項			65,396						65,910						76,675
退休			(44,571)						(34,055)						(46,826)
優先股：
發行所得款項			—						4,426						2,169
救贖			—						(654)						(1,971)
回購普通股			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支付的現金股利			(9,087)						(8,576)						(8,055)
其他籌資活動，淨額			(717)						(312)						(620)
融資活動提供(用於)的現金淨額			93,345						(106,039)						291,650
匯率變動對現金及現金等價物的影響			(70)						(3,123)						(3,408)
現金及現金等價物淨增(減)			102,870						(118,018)						(32,242)
1月1日的現金和現金等價物			230,203						348,221						380,463
12月31日的現金和現金等價物			$	333,073					$	230,203					$	348,221
補充現金流量披露
支付的利息			$	69,604					$	18,526					$	4,506
已繳納所得税，淨額			3,405						2,288						2,760

請參閲合併財務報表附註。

93美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併財務報表附註

注1重要會計原則摘要

美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，在美國各地和某些國際市場提供各種金融服務和產品。本協議所稱公司，可以是指美國銀行、個人、美國銀行及其子公司，也可以是美國銀行的若干子公司、關聯人。

合併原則和列報依據

綜合財務報表包括本公司及其控股附屬公司的賬目，以及本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。被收購公司的經營業績自收購之日起計入，對於VIE，則自本公司成為主要受益人之日起計入。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。該公司對其擁有表決權並有能力使用權益會計方法對經營和融資決策施加重大影響的公司的投資進行核算。這些投資，包括公司在負擔得起的住房和可再生能源夥伴關係中的權益，記錄在其他資產中。權益法投資須接受減值測試，公司按比例承擔的收入或虧損計入其他收入。

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。

新會計準則發佈

細分市場報告

財務會計準則委員會修訂了分部報告要求，增加了對增量分部費用類別的披露。修訂後的披露在2024年12月31日會計年度及其之後的中期生效，並具有追溯性。

所得税

FASB擴大了與税率對賬和已支付所得税信息相關的所得税披露要求。修訂後的披露將於2025年1月1日生效，具有前瞻性。

採用新會計準則

金融工具–信貸損失

2023年1月1日，該公司通過了新的預期信貸損失(ECL)會計和披露要求，刪除了對問題債務重組(TDR)的確認和計量指導，並增加了對遇到財務困難的借款人進行的某些類型修改的財務影響和後續業績的披露。

採用該標準後，公司記錄的減少額為#美元。243用於估計非抵押品依賴型消費者和商業TDR的信貸損失準備金的方法變化的影響，計提信貸損失準備金。這對以前被歸類為抵押品依賴型TDR的貸款的估值沒有影響。經遞延税項調整後，公司錄得增加#美元。184通過累積效應調整，留存收益為1.6億歐元。

其他披露內容包括在附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備幷包括借款人貸款協議的合同付款條款通過再融資或重組而被修改的貸款修改。

重要會計原則

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目、根據聯邦和其他經紀法規分開的現金，以及代理銀行、聯邦儲備銀行和某些非美國中央銀行的應付金額。某些現金餘額受具有法律約束力的合同協定或管理要求的限制，不能提取或使用。

證券融資協議

根據轉售協議借入或買入的證券及根據回購協議借出或出售的證券(證券融資協議)視為抵押融資交易，除非該交易須按個別買賣交易入賬。一般來説，這些協議是按購入或出售價格加上應計利息入賬的。在利息為負的情況下，本公司的政策是將金融資產的負利息作為利息收入，將金融負債的負利息作為利息支出。對於根據公允價值期權入賬的證券融資協議，該等證券融資協議的公允價值變動在綜合收益表的做市和類似活動中記錄。

該公司的政策是監察根據轉售協議借出的本金的市值，並在適當情況下向交易對手取得抵押品或退還質押抵押品。由於這些抵押品條款，證券融資協議不會產生重大信用風險；因此，任何貸款損失撥備都是微不足道的。

在本公司作為證券借貸協議中的貸款人並接受可作為抵押品質押或出售的證券的交易中，本公司確認綜合資產負債表上的一項資產(代表收到的證券)和一項負債(代表歸還該等證券的義務)。

交易工具

用於交易活動的金融工具按公允價值列賬。公允價值一般以相同或類似資產及負債的市場報價為基礎。如果無法獲得這些市場價格，則根據交易商報價、定價模型、貼現現金流方法或類似技術估計公允價值，其中公允價值的確定可能需要管理層的重大判斷或估計。已實現的收益和損失被記錄在交易中-

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以日期為基礎。已實現和未實現的損益在做市和類似活動中確認。

衍生工具和套期保值活動

衍生品是代表客户訂立的，用於交易或支持風險管理活動。風險管理活動中使用的衍生品包括在符合資格的會計對衝關係中指定的衍生品以及在符合資格的會計對衝關係(稱為其他風險管理活動)中未指定的關係中用於對衝市場風險的衍生品。本公司主要透過衍生工具管理利率及外幣匯率敏感度。該公司使用的衍生工具包括掉期、期貨和遠期結算合約，以及期權合約。

所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表，並計入可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該總淨額結算協議允許本公司結算正負倉位，並按淨額基準抵銷與同一交易對手持有的現金抵押品。對於交易所交易合約，公允價值以活躍或不活躍市場的報價為基礎，或根據可觀察到的基於市場的定價參數得出，類似於適用於場外交易(OTC)衍生品的定價參數。對於非交易所交易合約，公允價值基於交易商報價、定價模型、貼現現金流方法或類似技術，其公允價值的確定可能需要管理層的重大判斷或估計。

衍生工具資產和負債的估值反映了該工具的價值，包括交易對手信用風險。這些價值也考慮到該公司本身的信用狀況。

衍生品交易和其他風險管理活動

為交易目的而持有的衍生工具計入綜合資產負債表的衍生資產或衍生負債，公允價值變動計入做市活動及類似活動。

用於其他風險管理活動的衍生工具計入衍生資產或衍生負債。在其他風險管理活動中使用的衍生工具並未被指定為符合資格的會計對衝關係，因為該等衍生工具不符合資格，或所減輕的風險與按公允價值透過收益呈報的項目有關，以便計量衍生工具及風險敞口所涉及的資產或負債的影響將在綜合收益表中有效抵銷。衍生工具的公允價值變動旨在緩解與公司發起的抵押貸款服務權(MSR)、利率鎖定承諾(IRLC)和第一留置權抵押貸款(LHFS)相關的某些風險，這些變化計入其他收入。用於緩解利率風險和外匯風險的衍生品的公允價值變動包括在做市和類似活動中。該公司亦使用信貸衍生工具，以減低與各種信貸風險有關的風險。這些衍生工具的公允價值變動計入做市和類似活動及其他收入。

用於對衝會計目的的衍生品

(會計模糊處理)

對於會計套期保值，公司在一開始就正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及風險管理目標和

進行各種會計套期的策略。此外，本公司主要於對衝開始時及其後的每個報告期間使用迴歸分析，以評估會計對衝交易中所使用的衍生工具是否預期及已高度有效地抵銷對衝項目或預測交易的公允價值或現金流量的變動。本公司於確定衍生工具預期不會或已不再具有高度的對衝效力時，停止進行對衝會計。

公允價值對衝用於防範可歸因於利率或外匯波動的本公司資產和負債的公允價值變動。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與相關套期保值項目的公允價值變動一起計入收益和同一收益表列錶行項目。如果公允價值對衝中的衍生工具終止或取消對衝指定，則被對衝資產或負債的賬面價值之前的調整隨後將以與該資產或負債賬面價值的其他組成部分相同的方式入賬。對於生息資產和有息負債，此類調整在各自資產或負債的剩餘壽命內攤銷至收益。

現金流套期保值主要用於最大限度地減少因利率或匯率波動而導致的資產和負債現金流或預期交易的變異性。該公司還使用現金流對衝來對衝與遞延補償相關的價格風險。用於現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他全面收益(OCI)中記錄，並重新分類到損益表中的項目中，在同一時期被套期保值項目影響收益。在評估套期保值有效性時被排除的衍生工具組成部分被記錄在與被套期保值項目相同的損益表項目中。

淨投資套期保值用於管理外國公司淨投資產生的匯率敏感度。被指定為海外業務淨投資對衝的衍生品現貨價格的變化被記錄為累積保費的一個組成部分。這些衍生工具的其餘成分在評估對衝效果時不包括在內，並記錄在做市和類似活動中。

證券

債務證券在其交易日在綜合資產負債表中報告。它們的分類取決於購買證券的目的。購買用於公司交易活動的債務證券按公允價值在交易賬户資產中報告，未實現收益和損失包括在做市和類似活動中。幾乎所有購買的其他債務證券均用於本公司的資產及負債管理(ALM)活動，並在綜合資產負債表中報告為按公允價值列賬的債務證券或持有至到期(HTM)的債務證券。按公允價值列賬的債務證券為可供出售證券，其未實現損益淨額計入累計保監處，或按公允價值列賬，並在做市和類似活動中報告未實現損益。HTM債務證券是管理層有意圖和能力持有至到期的債務證券，並按攤銷成本報告。如果超過85本金的百分之幾已被收取

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關於收購以來的等額支付抵押貸款支持的HTM債務證券，該債務證券如果被處置，出於分類目的被視為到期。

本公司評估每一種價值已降至攤銷成本以下的AFS證券。如果該公司打算出售或相信其更有可能需要出售該債務證券，則該債務證券將通過收益減記至公允價值。對於本公司打算持有的AFS債務證券，本公司評估ECL的債務證券，但由美國財政部、美國政府機構或信用質量較高的主權實體擔保的債務證券除外，在這些債務證券中，本公司適用零信用損失假設。對於剩餘的AFS債務證券，公司會考慮質量參數，如內部和外部信用評級以及相關抵押品的價值。如果AFS債務證券不符合任何定性參數，公司將使用貼現現金流分析來確定未實現損失的一部分是否是ECL的結果。本公司隨後將在其他收入中確認信貸損失支出或信貸損失支出的沖銷，用於將債務證券估值撥備調整為其當前對預期信貸損失的估計所需金額。預計將收取的現金流使用所有可獲得的相關信息來估計，如剩餘付款條件、提前還款速度、發行人的財務狀況、預期違約和相關抵押品的價值。如果公允價值的任何下降與市場因素有關，則該金額將在累計保單中確認。在某些情況下，信貸損失可能超過公允價值的總減幅，在這種情況下，所記錄的撥備僅限於資產的攤餘成本和公允價值之間的差額。

本公司單獨評估其HTM債務證券的任何信貸損失，這些損失基本上都符合零損失假設。對於剩餘的證券，公司進行貼現現金流分析，以估計任何信貸損失，然後將其確認為信貸損失準備的一部分。

債務證券的利息，包括攤銷保費和增加折扣，包括利息收入。溢價和折扣在證券的合同期限內按不變的有效收益率攤銷或增加到利息收入中。出售或處置債務證券的已實現損益採用特定的識別方法確定。

公允價值易於釐定但並非為交易目的而持有的權益證券，按公允價值列賬，未實現收益及虧損計入其他收入。不具備可隨時釐定公允價值的權益證券，按成本減去減值(如有)加上或減去符合資格的可觀察價格變動入賬。這些證券在其他資產中報告。

貸款和租賃

貸款(按公允價值期權入賬的貸款除外)按歷史成本計量，並按未償還本金餘額扣除任何未賺取收入、撇賬、未攤銷遞延費用和原始貸款成本以及已購買貸款扣除任何未攤銷溢價或折扣後報告。貸款發放費和某些直接發放費遞延並確認為相關貸款存續期內利息收入的調整。非勞動收入、折扣和保費按水平收益率方法攤銷至利息收入。本公司選擇按公允價值選擇計入若干消費及商業貸款並計息。

在做市活動和類似活動或其他收入中報告的利息收入和公允價值變動。

根據適用的會計指導，出於報告目的，貸款和租賃組合按組合分類，在每個組合分類中，按應收融資類別分類。投資組合分類被定義為實體制定和記錄確定信貸損失準備的系統方法的水平，而應收融資類別被定義為基於初始計量屬性、風險特徵和風險評估方法對投資組合分類的分類水平。該公司的三投資組合細分為消費房地產、信用卡和其他消費以及商業。消費房地產投資組合中的類別是住宅抵押貸款和房屋淨值。信用卡和其他消費者投資組合中的類別包括信用卡、直接/間接消費者和其他消費者。商業投資組合中的類別包括美國商業、非美國商業、商業房地產、商業租賃融資和美國小企業商業。

租契

該公司通過各種出租人安排向其客户提供設備融資。直接融資租賃及銷售型租賃按應收租賃付款加租賃物業估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬，未賺取收入按近似利息法計入租賃期限內的利息收入。經營租賃收入按直線基礎確認。該公司的租賃安排一般不包含非租賃部分。

信貸損失準備

融資消費和商業貸款及租賃的ECL稱為貸款和租賃損失準備，在綜合資產負債表中作為貸款和租賃的抵銷資產單獨報告。無資金來源貸款承諾的ECL，包括房屋淨值信用額度(HELOC)、備用信用證(SBLC)和有約束力的無資金來源貸款承諾，在應計費用和其他負債的綜合資產負債表中列報。與貸款和租賃組合有關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合收益表中列報，數額為將信貸損失準備調整為ECL當前估計數所需的數額。

對於貸款和租賃，ECL通常使用量化方法來估計，這些方法考慮了各種因素，例如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景。封閉式產品的貸款期限以貸款的合同到期日為基礎，並根據任何預期的提前還款進行調整。合同到期日包括由借款人自行決定的任何延期選擇權。對於開放式產品(例如，信用額度)，ECL是根據與未來從信用額度提取相關的最高還款期限確定的，除非這些信用額度是無條件可取消的(例如，信用卡)，在這種情況下，公司不會記錄任何津貼。

在其虧損預測框架中，該公司通過使用在資產預測壽命內應用的宏觀經濟情景，納入前瞻性信息。這些宏觀經濟情景包括一些變量，這些變量歷來是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素。這些變量包括但不限於，

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失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差。由於任何一種經濟前景本質上都是不確定的，該公司利用了多種情況。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。

信貸虧損的估計包括預期可收回先前已扣除的金額（即，負津貼）。如果貸款已被沖銷，則貸款的預期現金流不受當前攤餘成本餘額的限制。相反，預期現金流量可假設至緊接撇賬前的未付本金結餘。

在貸款和租賃損失準備中列入了質量準備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，這些準備金可能沒有充分反映在上述量化方法或經濟假設中。例如，公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務狀況、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭等外部因素的影響，以及法律和監管要求等。此外，該公司還考慮了建立在歷史數據基礎上的量化模型的內在不確定性。

除本公司的信用卡業務外，本公司在計算信貸損失撥備時並不包括應收利息準備金，因為本公司一般將消費貸款歸類為不良貸款。90逾期天數，並在那時沖銷這些貸款的利息收入。至於信用卡貸款，按揭證券公司會預留利息和手續費，作為貸款和租賃損失撥備的一部分。在註銷信用卡貸款時，本公司將利息和手續費收入從最初記錄的損益表項目中沖銷。

該公司已確定以下內容 三資產組合分類，並使用以下方法計量信貸虧損撥備。

消費性房地產

為估計以住宅房地產為抵押的消費貸款的ECL，本公司使用定量建模方法，在計入估計的預付款後，估計在現有投資組合的有效期內違約的貸款數量。在估計本公司的ECL時，最重要的屬性包括更新的貸款價值比(LTV)，或者在附屬留置權的情況下，更新的綜合LTV(CLTV)、借款人信用評分、自發起以來的月數和地理位置，所有這些都按當前的收款狀態(無論貸款是當前的、拖欠的、違約的或破產的)進一步細分。這些估計數是根據該公司過往處理貸款組合的經驗而作出調整，以反映經濟前景。失業率和消費者房地產價格的前景是影響損失估計的頻率和嚴重性的關鍵因素。本公司不對聯邦住房管理局(FHA)承保的貸款和長期備用貸款的未償還本金餘額的信用損失進行準備金，因為這些貸款是完全投保的。本公司為與本公司HELOCs的未提取部分相關的ECL記錄了一筆無資金的貸款承諾準備金，只有在滿足某些標準的情況下，本公司才能取消這筆貸款。

與這些無資金的貸款承諾相關的ECL是使用上述相同的模型和方法計算的，並納入了違約時的利用假設。

對於貸款金額超過180本公司根據截至報告日期的相關抵押品的估計公允價值減去銷售成本計提的撥備。擔保這些貸款的抵押品的公允價值通常是使用自動估值模型(AVM)確定的，該模型通過參考市場數據(包括可比物業的銷售情況和被估值物業所在的大都會統計地區特有的價格趨勢)來估計物業的價值。如果無法獲得AVM值，本公司將使用已公佈的指數，或者如果這些方法提供的估值不太可靠，本公司將使用評估或經紀商價格意見來估計抵押品的公允價值。雖然這些估值本身存在不準確之處，但本公司相信這些估值在整體上代表了這個投資組合。

對於貸款金額超過180除本公司的全額保險投資組合外，逾期天數的貸款餘額，在扣除出售成本調整後，超過估計物業價值的貸款餘額將予以註銷。如估計物業價值在最初撇賬後的期間有所減少，地鐵公司會額外記錄撇賬；但如物業價值在撇賬後的期間有所增加，地鐵公司會調整撥備，以應付增加的款額，但不會高於累積撇賬金額。

信用卡和其他消費者

信用卡是一種循環信用額度，沒有明確的到期日。信用卡應收賬款的估計壽命是通過估計預期未來付款(例如，借款人支付全額還款、最低還款額或介於兩者之間)的金額和時間來確定的，應收賬款餘額將需要償還。關於未來付款的ECL結合了借款人在一段時間內的消費行為，使用了上述關鍵的借款人特定因素和經濟前景。本公司根據2009年《信用卡責任和披露法案》應用所有預期付款(即，首先支付最高利率桶)。然後，對預測的未來付款進行優先排序，以償還最舊的餘額，直到它達到零或預期的沖銷金額。失業率前景、借款人信用評分、拖欠情況和歷史付款行為都是信用卡應收賬款損失預測模型的關鍵輸入。未來對信用卡額度的提取被排除在ECL之外，因為它們是無條件可取消的。

消費汽車貸款組合的ECL也是用定量方法輔以定性分析來確定的。該量化模型考慮了主要借款人和貸款特徵，如拖欠情況、借款人信用評分、貸款成數、相關抵押品類型和抵押品價值。

商業廣告

商業貸款的ECL是使用模型來預測的，這些模型估計了個人貸款水平在貸款合同期限內的信貸損失。這些模型使用合同條款來預測未來的本金現金流，同時還考慮了預期的提前還款。對於無固定期限的承諾，如循環信貸額度，資金餘額的變化通過預測借款人的取款和支付行為來獲取

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承諾的餘生。對於以商業房地產為抵押、標的資產是主要還款來源的貸款，損失預測模型考慮了關鍵的貸款和客户屬性，如LTV比率、淨營業收入和償債範圍，並根據物業類型和地區捕捉行為的變化。失業率、國內生產總值和預測的房地產價格的前景被用來確定影響ECL估計的租金水平和空置率等指標。對於所有其他商業貸款和租賃，損失預測模型根據借款人當前的信用風險評級、行業、風險敞口的大小和地理市場，確定在資產壽命內的每個時間點過渡到不同信用風險評級或違約的可能性。損失的嚴重程度是根據獲得風險敞口的抵押品的類型、風險敞口的規模、借款人的行業、任何擔保人和地理市場來確定的。對預期虧損的假設取決於經濟前景，該模型考慮了失業率、國內生產總值、公司債券利差、房地產和其他資產價格以及股市回報等關鍵經濟變量。

除貸款和租賃損失準備外，該公司還估計與無資金支持的貸款承諾有關的ECL，如信用證、財務擔保、無資金支持的銀行承兑匯票和有約束力的貸款承諾，但不包括根據公允價值選擇計入的承諾。使用與有資金風險敞口相同的模型和方法來估計無資金風險敞口的準備金，並將其報告為無資金貸款承諾準備金。

不良貸款和租賃、沖銷和

青少年犯罪

不良貸款和租賃通常包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃。根據公允價值期權和LHFS計入的貸款不報告為不良。當非權責發生制貸款被認為無法收回時，它將從信貸損失撥備中沖銷。如果後來收回已註銷的金額，則通過收回日期的信貸損失準備沖銷這一數額。沖銷是報告的回收淨額(淨沖銷)。如果該期間的回收大於沖銷，則淨沖銷報告為負數。

根據本公司的政策，消費性房地產抵押貸款，包括住宅按揭和房屋淨值貸款，通常被列為非應計項目，並被歸類為不良貸款。90逾期天數，除非貸款由聯邦住房管理局承保或通過與房利美(FNMA)或房地美(FHLMC)(完全投保的投資組合)單獨投保的長期備用協議進行償還。在完全保險的投資組合中，住宅抵押貸款不被置於非應計狀態，因此不被報告為不良貸款。次級留置權房屋淨值貸款被置於非應計狀態，當基礎的第一留置權抵押貸款成為不良貸款時，被歸類為不良貸款90即使次級留置權貸款是當前貸款，也是逾期天數。超過估計物業價值減去出售成本的房地產擔保貸款餘額，不遲於貸款當月月底註銷。180逾期天數，除非貸款已全額投保，或破產貸款，在60收到備案通知的天數，餘額歸類為不良。

信用卡和其他無擔保消費貸款在貸款變為180逾期天數，在

60在收到死亡或破產通知或確認欺詐後的幾天內。這些貸款在註銷之前會繼續計息，因此不會被報告為不良貸款。消費汽車貸款在成為非應計項目時被置於非應計項目狀態90逾期天數，在60在收到破產或死亡通知或確認欺詐後的幾天內。這些貸款在其抵押品價值變為120逾期天數，收回抵押品後，在60在收到破產或死亡通知或確認欺詐後的幾天內。如果預計不會收回抵押品，貸款將全部註銷。

逾期的商業貸款和租賃，不包括商務卡貸款90在本金或利息方面，或在對是否及時收回存在合理懷疑的情況下，包括個別被確定為減值的貸款，一般被置於非應計狀態，並被歸類為不良，除非有良好的擔保並正在收回過程中。

商務卡貸款與消費信用卡貸款的沖銷方式相同。其他商業貸款和租賃一般在確定全部或部分本金無法收回時予以註銷。

如果消費者貸款或商業貸款或租賃的全部餘額在客户賬單上指定的到期日之前沒有收到最低付款，則屬於合同違約。逾期貸款和租賃的利息和費用繼續累積，直到貸款被置於非權責發生狀態之日(如果適用)。當貸款和租賃處於非應計狀態時，應計應收利息被沖銷。本金的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃的利息收取將作為本金減少使用；否則，此類收取在收到時計入收入。當所有本金和利息都是當期的，並且預計將全額償還剩餘的合同本金和利息時，貸款和租賃可恢復到應計狀態。

持有待售貸款

本公司擬於可見將來出售的貸款，包括住宅按揭、銀團貸款，以及較少程度的商業地產、消費金融及其他貸款，均列作LHFS，並以總成本或公允價值中較低者列賬。根據公允價值選擇，該公司計入若干LHFS，包括住宅按揭LHFS。按成本或公允價值中較低者列賬的LHFS的貸款成本將作為貸款賬面價值的一部分資本化，並在出售貸款時確認為非利息收入損益的一部分。根據本政策的定義，處於非應計狀態並被報告為不良的LHF，與不良貸款和租賃分開報告。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷計算。折舊和攤銷在資產的估計使用年限內使用直線方法確認。估計壽命最高可達40建築物的年數， 12傢俱和設備的租賃年限，以及租賃改善的租賃期限或估計使用年限中較短的一年。

其他資產

公司未計入債務證券或貸款的按攤餘成本計量的金融資產

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除綜合資產負債表上的資產及租賃外，本公司會使用各種技術評估該等資產的ECL。對於受抵押品維持條款約束的資產，包括出售的聯邦基金和根據轉售協議借入或購買的證券，如果抵押品包括流動和可銷售資產的每日保證金，保證金預計將維持到可預見的未來，預期損失假設為零。對於所有其他資產，本公司進行定性分析，包括考慮歷史損失和當前經濟狀況，以估計任何ECL，然後將其計入估值賬户，該賬户根據金融資產的攤銷成本基礎記錄為對銷資產。

承租人安排

該公司的承租人安排基本上都是經營性租約。根據這些安排，公司在租賃開始時記錄使用權資產和租賃負債。使用權資產在中報告其他資產於綜合資產負債表，有關租賃負債列載於應計費用和其他負債。除初始年期少於12個月的租約外，所有租約均記入綜合資產負債表，本公司作出短期租約選擇。租賃費用在租賃期間以直線法確認，並在綜合收益表中計入佔用和設備費用。

該公司作出了一項會計政策選擇，不將屬於或包含其不動產和設備租賃合同的租賃和非租賃部分分開。因此，租賃付款代表租賃和非租賃組成部分的付款。在租賃開始時，租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用公司的遞增借款利率進行貼現。使用權資產最初等於租賃負債，並根據租賃開始前的任何租賃付款和任何租賃激勵措施進行調整。

商譽與無形資產

商譽是根據收購淨資產的公允價值進行調整後的購買溢價。商譽不會攤銷，但會按年度或當事件或情況顯示潛在減值時，在報告單位層面就潛在減值進行審核。報告單位是一個業務部門或低於業務部門的一個級別。

本公司根據其賬面價值(包括商譽)評估各報告單位的公允價值，包括按分配權益計量的商譽。就商譽減值測試而言，本公司利用已分配股本作為其報告單位賬面價值的指標。報告單位的已分配權益由已分配資本加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本組成。

在進行商譽減值測試時，本公司首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。除其他外，定性因素包括宏觀經濟條件、行業和市場因素、各報告單位的財務業績以及其他有關實體和報告單位的具體考慮因素。

如果公司得出結論，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，a

進行了定量評估。本公司擁有無條件選擇權，可在任何期間繞過任何報告單位的定性評估，直接進行商譽減值量化測試。公司可在隨後的任何期間恢復進行定性評估。

在進行量化評估時，如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽將不被視為減值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則將就報告單位的分配權益超過其公允價值的金額確認商譽減值損失。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額。減值損失在商譽中建立了一個新的基礎，根據適用的會計準則，商譽減值損失的後續沖銷是不允許的。

對於需要攤銷的無形資產，如果無形資產的賬面價值無法收回並超過公允價值，則確認減值損失。如果無形資產的賬面價值超過預期因使用該資產而產生的未貼現現金流量的總和，則被視為不可收回。被視為具有無限使用年限的無形資產不受攤銷的影響。如果具有無限年限的無形資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失。

可變利息實體

VIE是指缺乏股權投資者或其股權投資者通過其股權投資在該實體中不擁有控股權的實體。如果公司既有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則合併VIE。本公司每季度重新評估其與VIE的關係，並評估管理文件的變化及其在VIE中的財務利益的影響。由於這種重新評估，本公司參與的VIE的合併狀況可能會發生變化。

該公司主要將VIE用於其證券化活動，即公司將全部貸款或債務證券轉移到信託或其他工具中。當公司是證券化信託中持有的全部貸款的服務商時，包括非機構住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、信用卡和其他貸款，公司有權指導信託最重要的活動。除非在某些情況下，公司持有幾乎所有已發行的證券，並有單方面清算信託的權利，否則公司一般無權指導住宅抵押機構信託最重要的活動。指導商業抵押貸款證券化信託最重要活動的權力通常由特殊服務機構或持有具體次級證券的當事人持有，這些證券體現了某些控制權。如果公司有權指導最重要的活動，並且還持有由該信託發行的證券，或者擁有除標準陳述和擔保之外的其他合同安排，並且可能對該信託具有重要意義，則該公司合併全貸款證券化信託。

公司還可以將交易賬户證券和AFS證券轉換為市政債券或再證券化信託。公司合併市政債券或再證券化信託，如果它控制信託正在進行的活動，如信託負債的再營銷，或者，如果

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沒有持續的活動，對信託的設計，包括確定要轉讓的證券和要發行的證券的結構，沒有唯一的自由裁量權，也保留了證券，或具有可能對信託具有重大意義的流動性或其他承諾。如果一個或有限數量的第三方投資者分擔設計信託的責任，或通過清算或其他實質性權利控制信託的重要活動，則公司不合並市政債券或再證券化信託。

該公司使用的其他VIE包括債務抵押債券(CDO)、代表客户創建的投資工具和其他投資工具。該公司通常不擔任CDO的抵押品管理人，因此，通常沒有權力指導對CDO的經濟表現影響最大的活動。然而，在發生違約事件後，如果公司是CDO發行的優先證券的多數持有人，並獲得管理其資產的權力，則公司將合併CDO。

如本公司控制客户或其他投資工具的初步設計或管理該工具內的資產，並透過對該工具的投資、衍生合約或其他安排吸納潛在的重大收益或虧損，則本公司會合並該客户或其他投資工具。如果單一投資者控制了投資工具的初始設計或管理投資工具中的資產，或者如果公司沒有可能對投資工具產生重大影響的可變權益，則公司不會整合投資工具。

證券化資產的留存權益最初按公允價值入賬。此外，本公司可投資於未合併的VIE發行的債務證券。這些債務證券被分類為交易賬户資產、按公允價值列賬的債務證券或HTM證券，其公允價值主要基於活躍或不活躍市場的報價。一般而言，留存剩餘權益的報價市價並不存在；因此，本公司根據相關預期未來現金流量的現值估計公允價值。

公允價值

本公司根據會計指引計量其資產及負債的公允價值(如適用)，該指引要求實體以退出價格為基礎計算公允價值。在這一指導下，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。根據適用的會計準則，根據估值技術的投入，公允價值計量分為三個級別之一，最高優先考慮活躍市場的未調整報價，最低優先考慮不可觀察到的投入。本公司根據這三個層次對金融工具的公允價值計量進行分類。

1級相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及在場外交易市場交易活躍、流動性高的某些美國國債。

2級1級價格以外的可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他投入

該等資產或負債的全部期限內可觀察到或可由可觀察到的市場數據所證實。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券。在衍生工具及衍生工具合約中，公允價值是根據市場可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。這一類別通常包括美國政府和機構抵押貸款支持證券(MBS)和資產支持證券(ABS)、公司債務證券、衍生品合約、某些貸款和LHF。

3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的整體公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產及負債包括釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的金融工具。該等資產及負債的公允價值一般採用定價模型、貼現現金流方法或類似技術釐定，並結合市場參與者在為資產或負債定價時所採用的假設。這一類別一般包括證券化、消費者MSR、某些ABS、高度結構化、複雜或長期衍生品合同、某些貸款和LHF、IRLC和某些CDO中的留存剩餘權益，其中大部分標的資產無法獲得獨立的定價信息。

所得税

所得税開支分為兩部分：即期及遞延。當期所得税費用反映當期應繳或應退的税款。遞延所得税開支乃由於遞延税項資產及負債於不同期間之變動所致。該等遞延税項資產及負債總額指預期於未來支付之税項之減少或增加，乃由於按税法計量之資產及負債基準與財務報表所呈報之基準之暫時差額於未來撥回所致。遞延税項資產亦就税項屬性確認，例如經營虧損淨額結轉及税項抵免結轉。估值備抵的入賬目的是將遞延税項資產減少至管理層認為很可能實現的金額。

所得税優惠根據兩步模式確認和計量：第一，僅根據其技術優點，税收狀況必須更有可能持續，才能確認;第二，優惠按結算時更有可能持續的最大金額計量。已確認的利益與納税申報表上申報的税收利益之間的差額稱為未確認的税收利益。公司將所得税相關利息和罰款（如適用）記錄在所得税費用中。

收入確認

以下概述了公司對某些非利息收入活動的收入確認會計政策。

卡收入

信用卡收入包括年費、滯納金和超限費，以及來自信用卡和借記卡交易以及為商家處理信用卡交易的交換費、預付現金和其他雜項。信用卡收入以淨額列示

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直接成本。交換費於結算信用卡及扣賬卡付款交易時確認，且一般就信用卡而言按百分比基準釐定，而就扣賬卡而言則根據相應支付網絡的費率釐定固定費率。基本上所有卡費均在交易日確認，但某些基於時間的費用（如年費）除外，這些費用在12個月內確認。向持卡人及商户收取之費用估計無法收回，乃撥備作貸款及租賃虧損撥備。直接費用包括獎勵和信用卡合作伙伴付款。支付給持卡人的獎勵與持卡人賺取的積分有關，這些積分可兑換為各種獎勵，包括現金、旅遊卡和禮品卡。待兑換的積分是根據過往兑換行為、卡產品類型、賬户交易活動及其他歷史卡表現而估計。該負債於積分兑換時減少。該公司還向信用卡合作伙伴付款。這些付款基於收入分享協議，通常由持卡人交易和合作夥伴銷售量驅動。作為收入分享協議的一部分，信用卡合作伙伴代表公司向信用卡合作伙伴的會員或客户提供獨家營銷權。

服務費

服務費包括存款和貸款相關費用。與存款有關的費用包括消費者和商業存款活動所賺取的費用，一般在交易發生或提供服務時確認。消費者費用是從消費者存款賬户中賺取的，用於賬户維護和各種基於交易的服務，如自動取款機交易、電匯活動、支票和匯票處理以及資金不足/透支交易。與商業存款有關的費用來自該公司的全球交易服務業務，包括商業存款和財務管理服務，包括賬户維護和其他服務，如工資單、轉賬賬户和其他現金管理服務。貸款相關費用一般指從若干貸款承擔、財務擔保及小型貸款公司賺取的交易費用。

投資及經紀服務

投資及經紀服務包括資產管理及經紀費。資產管理費是根據顧問協議或本公司財務顧問的全權決定權管理客户資產（統稱為管理資產（AUM））而賺取的。資產管理費按客户資產管理規模的百分比收取，一般從 50 基點（bps）至 150的AUM。在利用第三方獲得客户投資分配的情況下，匯給第三方的費用按淨額入賬，不反映在交易價格中，因為公司是這些服務的代理人。

經紀費包括作為投資管理服務一部分提供的交易服務所賺取的收入，按每單位固定價格或交易總額的百分比計算。經紀費還包括分銷費和銷售佣金，主要是在 全球財富與投資管理公司(GWIM)段，並隨着時間的推移而獲得。此外，主要在 全球市場經紀費是在公司完成客户訂單購買或出售各種金融產品時賺取的。

產品或確認、確認、結算和清算交易和/或向適當的清算經紀人提交交易信息時。若干客户支付相關監管機構或交易所徵收的經紀、結算及╱或交易所費用，以執行或結算交易。這些費用按淨額入賬，不反映在交易價格中，因為該公司是這些服務的代理人。

投資銀行收入

投資銀行收入包括承銷收入及財務顧問服務收入。承銷包括配售客户的債務或股本證券所賺取的費用。收益一般按配售股份或本金之固定數目之百分比賺取。一旦確定了股票或票據的數量，並完成了服務，承銷費就被確認。本公司在提供這些服務時會產生若干實付費用，例如法律費用。這些費用通過本公司從客户賺取的收入收回，並計入營業費用。銀團貸款費用是指作為負責構建、安排和管理銀團貸款的代理人或牽頭貸款人所賺取的費用。

財務諮詢服務包括協助客户進行與併購和財務重組有關的交易所賺取的費用。收入視乎交易規模及所提供服務的範圍而有所不同，且一般視乎交易能否成功完成而定。收入通常在交易完成和所有服務提供後確認。此外，本公司可在合併和收購交易中賺取固定費用，以提供公平意見，費用在向客户提供意見時確認。

其他收入計量和確認政策

截至2023年12月31日，該公司沒有披露任何未平倉履約義務的價值，因為其與客户簽訂的合同通常有一個不到一年的固定期限，一個取消期限不到一年的開放期限，或允許該公司按其有權開具發票的金額確認收入的條款。

普通股每股收益

普通股每股收益(EPS)的計算方法是將分配給普通股股東的淨收入除以已發行的加權平均普通股，但不包括需要回購或註銷的未歸屬普通股。分配給普通股股東的淨收入是根據優先股股息調整後的淨收入，包括宣佈的股息、優先股折扣的增加(包括提前償還優先股時的加速增加)、截至期末尚未宣佈的與當前股息期相關的累計股息，減去分配給參與證券的收入。攤薄每股收益的計算方法是：將分配給普通股股東的收入加上稀釋性可轉換優先股和可用於行使認股權證的優先股的股息，除以已發行普通股的加權平均數加上代表已發行股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、已發行認股權證和可轉換優先股轉換所產生的攤薄影響的金額(如適用)的攤薄效果。

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外幣折算

境外分支機構和子公司的資產、負債和業務按每個實體的本位幣入賬。如果境外業務的本位幣是當地貨幣，則為合併目的，資產、負債和業務按#年期末匯率從當地貨幣折算為美元報告貨幣。

資產和負債，一般按經營成果的平均費率計算。由此產生的未實現收益和損失被報告為累計OCI的一個組成部分，即税後淨額。當外國實體的本位幣是美元時，由此產生的外幣計價資產或負債的重新計量損益計入收益。

注2淨利息收入和非利息收入

下表列出了公司2023年、2022年和2021年按收入來源分列的淨利息收入和非利息收入。有關詳細信息，請參閲注1--重要會計原則摘要。對非利息收入按業務部門和所有其他，見注23-業務分類信息。

(百萬美元)			2023						2022						2021
淨利息收入
利息收入
貸款和租賃			$	57,124					$	37,919					$	29,282
債務證券			20,226						17,127						12,376
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券(1)			18,679						4,560						(90)
交易賬户資產			8,773						5,521						3,770
其他利息收入			25,460						7,438						2,334
利息收入總額			130,262						72,565						47,672
利息支出
存款			26,163						4,718						537
短期借款(1)			30,553						6,978						(358)
貿易賬户負債			2,043						1,538						1,128
長期債務			14,572						6,869						3,431
利息支出總額			73,331						20,103						4,738
淨利息收入			$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利息收入
費用及佣金
信用卡收入
換乘費用(2)			$	3,983					$	4,096					$	4,560
其他信用卡收入			2,071						1,987						1,658
信用卡總收入			6,054						6,083						6,218
服務費
存款相關費用			4,382						5,190						6,271
與貸款有關的費用			1,302						1,215						1,233
總服務費			5,684						6,405						7,504
投資和經紀服務
資產管理費			12,002						12,152						12,729
經紀費			3,561						3,749						3,961
總投資和經紀服務			15,563						15,901						16,690
投資銀行手續費
承保收入			2,235						1,970						5,077
辛迪加費用			898						1,070						1,499
金融諮詢服務			1,575						1,783						2,311
投資銀行手續費總額			4,708						4,823						8,887
費用及佣金總額			32,009						33,212						39,299
做市及類似活動			12,732						12,075						8,691
其他收入(虧損)			(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利息收入總額			$	41,650					$	42,488					$	46,179

(1)有關負利率的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要.

(2)總交換費和商户收入為#美元。13.3億，美元12.910億美元11.52023年、2022年和2021年分別為10億美元，淨額為9.3億，美元8.810億美元6.9在同一時期，獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本的支出為10億美元。

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注3：衍生品

派生餘額

衍生品是代表客户訂立的，用於交易或支持風險管理活動。風險管理活動中使用的衍生品包括在限定對衝會計關係中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格對衝會計關係中指定的衍生品稱為其他風險管理衍生品。要了解更多有關

公司的衍生工具和套期保值活動，見附註1--重要會計原則摘要. 下表載列於綜合資產負債表中於2023年及2022年12月31日計入衍生工具資產及負債的衍生工具。在應用交易對手和現金抵押品淨值之前，餘額按毛額列報。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，並已由收到或支付的現金抵押品減去。

									2023年12月31日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	15,715.2					$	78.4					$	7.9					$	86.3					$	66.6					$	18.5					$	85.1
期貨和遠期			2,803.8						5.1						—						5.1						7.0						—						7.0
書面期權(2)			1,807.7						—						—						—						31.7						—						31.7
購買的選項(3)			1,714.9						32.9						—						32.9						—						—						—
外匯合約
掉期			1,814.7						41.1						0.2						41.3						38.2						0.5						38.7
現貨、期貨和遠期			3,561.7						37.2						6.1						43.3						40.3						6.2						46.5
書面期權(2)			462.8						—						—						—						6.8						—						6.8
購買的選項(3)			405.3						6.2						—						6.2						—						—						—
股權合同
掉期			427.0						13.3						—						13.3						16.7						—						16.7
期貨和遠期			136.9						2.1						—						2.1						1.6						—						1.6
書面期權 (2)			854.9						—						—						—						50.1						—						50.1
購買的選項(3)			716.2						44.1						—						44.1						—						—						—
商品合同
掉期			59.0						3.1						—						3.1						4.5						—						4.5
期貨和遠期			187.8						3.8						—						3.8						3.1						0.4						3.5
書面期權(2)			67.1						—						—						—						3.3						—						3.3
購買的選項 (3)			70.9						3.0						—						3.0						—						—						—
信用衍生品(4)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			312.8						1.7						—						1.7						2.5						—						2.5
總回報掉期/期權			69.4						0.8						—						0.8						1.3						—						1.3
書面信用衍生品：
信用違約互換			289.1						2.2						—						2.2						1.6						—						1.6
總回報掉期/期權			68.6						1.1						—						1.1						0.3						—						0.3
衍生工具總資產/負債									$	276.1					$	14.2					$	290.3					$	275.6					$	25.6					$	301.2
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(221.6)																		(221.6)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(29.4)																		(36.2)
衍生工具資產/負債總額																					$	39.3																	$	43.4

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)包括某些現金外購買的期權，這些期權的負債金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束。

(3)包括某些現金外的書面期權，這些期權的資產金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束而產生的。

(4)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)和名義金額為#美元，購買的信用衍生工具具有相同的參考名稱。520百萬美元和美元266.52023年12月31日為10億美元。

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									2022年12月31日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	18,285.9					$	138.2					$	20.7					$	158.9					$	120.3					$	36.7					$	157.0
期貨和遠期			2,796.3						8.6						—						8.6						7.8						—						7.8
書面期權(2)			1,657.9						—						—						—						41.4						—						41.4
購買的選項(3)			1,594.7						42.4						—						42.4						—						—						—
外匯合約
掉期			1,509.0						44.0						0.3						44.3						43.3						0.4						43.7
現貨、期貨和遠期			4,159.3						59.9						0.1						60.0						62.1						0.6						62.7
書面期權(2)			392.2						—						—						—						8.1						—						8.1
購買的選項(3)			362.6						8.3						—						8.3						—						—						—
股權合同
掉期			394.0						10.8						—						10.8						12.2						—						12.2
期貨和遠期			114.6						3.3						—						3.3						1.0						—						1.0
書面期權 (2)			746.8						—						—						—						45.0						—						45.0
購買的選項(3)			671.6						40.9						—						40.9						—						—						—
商品合同
掉期			56.0						5.1						—						5.1						5.3						—						5.3
期貨和遠期			157.3						3.0						—						3.0						2.3						0.8						3.1
書面期權(2)			59.5						—						—						—						3.3						—						3.3
購買的選項 (3)			61.8						3.6						—						3.6						—						—						—
信用衍生品(4)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			319.9						2.8						—						2.8						1.6						—						1.6
總回報掉期/期權			71.5						0.7						—						0.7						3.0						—						3.0
書面信用衍生品：
信用違約互換			295.2						1.2						—						1.2						2.4						—						2.4
總回報掉期/期權			85.3						4.4						—						4.4						0.9						—						0.9
衍生工具總資產/負債									$	377.2					$	21.1					$	398.3					$	360.0					$	38.5					$	398.5
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(315.9)																		(315.9)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(33.8)																		(37.8)
衍生工具資產/負債總額																					$	48.6																	$	44.8

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)包括某些現金外購買的期權，這些期權的負債金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束。

(3)包括某些現金外的書面期權，這些期權的資產金額主要是由於期權溢價推遲到合同結束而產生的。

(4)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)及名義金額為$(1.2)億美元和276.92022年12月31日為10億美元。

衍生工具的抵銷

本公司與本公司幾乎所有的衍生產品交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議或類似協議。在可依法強制執行的情況下，這些總淨額結算協議賦予公司在交易對手違約的情況下清算作為抵押品持有的證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付賬款。就綜合資產負債表而言，本公司於擁有可依法強制執行的總淨額結算協議的情況下，抵銷與同一交易對手持有的衍生資產及負債及現金抵押品。

下表呈列於綜合結餘內衍生資產及負債之衍生工具

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的報表 按主要風險（例如，利率風險）及交易該等衍生工具的平臺（如適用）。結餘於應用交易對手及現金抵押品淨額結算前按總額基準呈列。衍生工具資產及負債總額按總額基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，包括減少交易對手淨額結算結餘及已收或已付現金抵押品。

有關抵銷證券融資協議的更多信息，請參閲附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金.

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衍生工具的抵銷(1)
			導數 資產						導數 --負債						導數 資產						導數 --負債
(數十億美元)			2023年12月31日												2022年12月31日
利率合約
非處方藥			$	119.2					$	117.7					$	138.4					$	132.3
交易所交易			0.2						0.2						0.4						0.1
櫃枱清倉			4.4						3.3						71.4						71.1
外匯合約
非處方藥			89.7						90.4						109.7						110.6
櫃枱清倉			0.2						0.2						1.3						1.2
股權合同
非處方藥			24.7						32.2						21.5						22.6
交易所交易			34.4						33.9						33.0						33.8
商品合同
非處方藥			6.6						8.4						8.3						9.3
交易所交易			2.3						2.1						2.4						1.9
櫃枱清倉			0.4						0.5						0.3						0.3
信用衍生品
非處方藥			5.7						5.6						8.9						7.5
淨額前衍生工具總資產/負債
非處方藥			245.9						254.3						286.8						282.3
交易所交易			36.9						36.2						35.8						35.8
櫃枱清倉			5.0						4.0						73.0						72.6
減去：可依法執行的主淨額結算協議和收到/支付的現金抵押品
非處方藥			(212.1)						(218.9)						(243.8)						(248.2)
交易所交易			(35.4)						(35.4)						(33.5)						(33.5)
櫃枱清倉			(3.5)						(3.5)						(72.4)						(72.0)
衍生資產/負債，經淨額結算後			36.8						36.7						45.9						37.0
其他衍生工具總資產/負債(2)			2.5						6.7						2.7						7.8
衍生工具資產/負債總額			39.3						43.4						48.6						44.8
減去：金融工具抵押品(3)			(15.5)						(13.0)						(18.5)						(7.4)
衍生工具淨資產/負債總額			$	23.8					$	30.4					$	30.1					$	37.4

(1)場外衍生品包括公司與特定交易對手之間的雙邊交易。場外清算衍生品包括公司與交易對手之間的雙邊交易，交易通過票據交換所結算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期權。

(2)由根據主淨額結算協議訂立的衍生品組成，根據某些國家或行業的破產法，這些協議的可執行性是不確定的。

(3)金額僅限於衍生資產/負債餘額，因此不包括收到/質押的超額抵押品。金融工具抵押品包括已收到或質押的證券抵押品，以及由第三方託管人持有和過賬的現金證券，該等抵押品不會在綜合資產負債表中抵銷，但會在衍生工具資產及負債淨額中顯示為減值。

資產負債管理和風險管理衍生產品

本公司的資產負債管理及風險管理活動包括使用衍生工具以減輕本公司的風險，包括在符合資格的對衝會計關係中指定的衍生工具及在其他風險管理活動中使用的衍生工具。利率、外匯、股票、商品和信貸合同用於公司的資產負債管理和風險管理活動。

本公司維持整體利率風險管理策略，包括使用利率合約，該等合約一般為非槓桿式一般利率及基差掉期、期權、期貨及遠期合約，以儘量減少因利率波動而引起的收益大幅波動。該公司的目標是管理利率敏感度和波動性，使利率的變動不會對收益或資本產生重大不利影響。由於利率波動，套期保值的固定利率資產和負債按公允價值升值或貶值。與對衝的固定利率資產和負債相關的衍生工具的收益或虧損預計將大大抵消這種未實現的升值或貶值。

市場風險，包括利率風險，在抵押貸款業務中可能是相當大的。抵押貸款業務的市場風險是指抵押資產或收入的價值將受到市場狀況變化(如利率變動)的不利影響的風險。為減低按揭銀行產品收入的利率風險，按揭證券公司採用遠期貸款銷售承諾及其他衍生工具。

工具，包括購買的期權和某些債務證券。該公司還利用利率期權、利率互換、遠期結算合約和歐洲美元期貨等衍生品來對衝MSR的某些市場風險。

該公司使用外匯合同來管理與某些外幣計價的資產和負債相關的外匯風險，以及該公司在非美國子公司的投資。隨着貨幣匯率和利率的波動，這些合同的虧損風險將在各自的生命週期內增加或減少。

本公司購買信用衍生工具，以管理與某些有資金和無資金的信貸風險有關的信用風險。信用衍生品包括信用違約互換(CDS)、總回報互換和互換。這些衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動計入其他收入。

被指定為會計對衝的衍生品

本公司使用各類利率及外匯衍生工具合約，以防範因利率及外匯匯率波動而導致其資產及負債的公允價值變動(公允價值對衝)。該公司還使用這些類型的合同來保護其資產和負債的現金流量以及其他預測交易(現金流量套期保值)的變化。該公司對其在美國以外地區的淨投資進行了對衝。

105美國銀行

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通過遠期外匯合同和交叉貨幣基差互換，以及通過發行外幣計價債務(淨投資對衝)，確定擁有美元以外的功能貨幣的業務。

公允價值對衝

下表彙總了2023年、2022年和2021年與公允價值對衝有關的信息。

被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益
															導數																		套期保值項目
(百萬美元)																											2023						2022						2021						2023						2022						2021
長期債務的利率風險。(1)																											$	3,594					$	(26,654)					$	(7,018)					$	(3,652)					$	26,825					$	6,838
利率和外幣風險(2)																											(17)						(120)						(90)						27						119						79
可供出售證券的利率風險(3)																											(3,518)						21,991						5,203						3,417						(22,280)						(5,167)
商品庫存的價格風險(4)																											2						674						—						(2)						(674)						—
總計																											$	61					$	(4,109)					$	(1,905)					$	(210)					$	3,990					$	1,750

(1)金額在綜合損益表中計入利息支出。

(2)表示與可供出售的債務證券和長期債務相關的交叉貨幣利率互換。2023年、2022年和2021年的衍生金額包括收益(損失)#美元。6百萬，$0及$0利息收入，$13百萬，$(37)百萬元及(73)利息支出百萬美元，(51)百萬，$(81)百萬元及$0在做市和類似活動中，以及美元15百萬，$(2)百萬元及(17)的累積保費。行項目合計列在綜合損益表和綜合資產負債表中。

(3)金額在綜合損益表中計入利息收入。

(4)金額在綜合損益表的做市及類似活動中入賬。

下表彙總了在公允價值對衝關係中指定和符合資格的對衝資產和負債的賬面價值，以及在當前對衝關係中記錄的賬面價值中包括的公允價值對衝調整的累計金額。這些公允價值對衝調整是開放式基礎調整，只要對衝關係保持指定，就不受攤銷的影響。

指定公允價值對衝資產和負債
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			賬面價值						累計 公允價值 調整(1)						賬面價值						累計 公允價值 調整 (1)
長期債務(2)			$	203,986					$	(5,767)					$	187,402					$	(21,372)
可供出售的債務證券(2, 3, 4)			134,077						(1,793)						167,518						(18,190)
交易賬户資產(5)			7,475						414						16,119						146

(1)增加(減少)到賬面價值。

(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，長期債務和可供出售債務證券因終止對衝關係而剩餘的累計公允價值調整導致減少#美元10.510億美元，增加1，137相關負債減少100萬美元，相關資產減少#美元5.610億美元4.910億美元，將在取消指定的套期保值項目的剩餘合同期限內攤銷。

(3)該等金額包括用於指定套期關係的封閉式投資組合中的金融資產的攤餘成本，在該套期保值關係中，被套期保值項目是預計將在套期保值關係結束時保留的規定層(即組合層套期關係)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本為#美元。39.110億美元21.4億美元，其中22.510億美元9.21，00億美元被指定為投資組合層對衝關係。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與這些對衝關係相關的累計調整增加了#美元。48百萬美元，減少了$451百萬美元。

(4)賬面價值代表攤銷成本。

(5)代表與某些大宗商品庫存有關的對衝活動。

現金流與淨投資限制語

下表彙總了2023年、2022年和2021年與現金流對衝和淨投資對衝有關的某些信息。在美元中8.0十億美元税後淨虧損(美元10.72023年12月31日累計保監處的衍生品)，虧損$3.410億美元(税後)4.6與未平倉和終止現金流對衝相關的(税前10億美元)，預計將在未來12個月重新歸類為收益。這些重新歸類為收益的淨虧損預計將主要減少與各自對衝項目相關的淨利息收入。對於未平倉現金流對衝，對預測交易進行對衝的最長時間長度約為十年。對於終止的現金流對衝，預測交易的時間段

在利息收入中確認的大約是五年，超過這一時間段的合計金額微不足道。

2023年11月15日，彭博指數服務有限公司宣佈永久停止彭博短期銀行收益率指數(BSBY)及其所有條款，自2024年11月15日最終發佈後生效。該公司確定，在現金流對衝中指定的某些以BSBY為指數的預測利息支付預計將不再發生在2024年11月15日之後，因為它們將過渡到新的參考利率。因此，在2023年第四季度，該公司將美元重新分類。2.0與這些預測交易相關的保監處累計税前虧損30億美元，用於做市和類似活動。

						美國銀行 106

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被指定為現金流和淨投資對衝的衍生品的損益
			確認的損益 衍生品的累積保證金																		收入的得(損) 從累積保監處改敍
(百萬美元，税前金額)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
現金流對衝
可變利率投資組合的利率風險 (1)			$	1,995					$	(13,492)					$	(2,686)					$	(3,176)					$	(338)					$	148
預測購買MBS的價格風險(1)			6						(129)						(249)						(2)						11						26
某些補償計劃的價格風險(2)			48						(88)						93						25						29						55
總計			$	2,049					$	(13,709)					$	(2,842)					$	(3,153)					$	(298)					$	229
淨投資對衝
外匯風險(3)			$	(808)					$	1,710					$	1,451					$	143					$	3					$	23

(1)自累計其他全面收益重新分類之金額於綜合收益表內之利息收入及做市及類似活動入賬。

(2)從累積保監處重新分類的金額記錄在綜合收益表中的薪酬和福利費用中。

(3)自累計其他全面收益重新分類之金額於綜合收益表之其他收入入賬。從成效測試中排除並在做市和類似活動中確認的金額為收益$195百萬美元和損失$38百萬美元和美元1232023年、2022年和2021年分別為100萬。

其他風險管理衍生產品

本公司使用其他風險管理衍生工具，通過對各種資產和負債進行經濟對衝來減少某些風險敞口。下表呈列該等衍生工具於二零二三年、二零二二年及二零二一年的收益（虧損）。這些收益（損失）大部分被套期項目記錄的收入或費用所抵消。

其他風險管理衍生產品的損益
(百萬美元)															2023						2022						2021
抵押貸款活動的利率風險(1, 2)															$	16					$	(326)					$	(18)
貸款的信用風險(2)															(70)						(37)						(25)
資產負債管理活動的利率和外幣風險(3)															777						4,713						1,757
某些補償計劃的價格風險(4)															584						(1,073)						917

(1)包括對MSR和IRLC的利率風險進行對衝，以發起將持有以供出售的抵押貸款。

(2)這些衍生品的收益(虧損)記入其他收入。

(3)這些衍生品的收益(虧損)記錄在做市和類似活動中。2023年，包括$447於BSBY套期解除指定後及於利率掉期重新指定為新套期之前，與利率掉期相關的正公允價值調整為百萬美元。

(4)這些衍生工具的收益(損失)記錄在補償和福利費用中。

金融資產通過衍生工具留存風險的轉移

本公司進行某些交易，涉及轉讓入賬為銷售的金融資產，而轉讓的金融資產的幾乎所有經濟風險均透過衍生工具(例如利率及/或信貸)保留，但本公司並不保留對轉讓資產的控制權。截至2023年12月31日和2022年，該公司已轉賬#美元。4.110億美元4.8數十億美元的非美國政府擔保的抵押貸款支持證券出售給第三方信託，並通過衍生品合同保留對轉移資產的經濟敞口。在這些轉移中，公司收到現金收益毛額#美元。4.210億美元4.9在轉會日期的10億美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，轉讓證券的公允價值為#美元4.110億美元4.7十億美元。

銷售和貿易收入

本公司進行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易賬户資產及負債而產生的風險。該公司的政策是把這些衍生工具納入其交易活動，

其中包括衍生品和非衍生品現金工具。這些衍生工具產生的風險是以投資組合為基礎進行管理的，作為公司全球市場業務部門。內部產生的相關銷售和交易收入全球市場在損益表中的多個項目中記錄，包括做市和類似活動、淨利息收入以及其他收入類別。

銷售和交易收入包括公允價值變動和出售交易和其他資產的已實現損益、淨利息收入以及主要來自股本證券佣金的費用。收入是由客户對工具的價格與交易臺在交易商市場上執行交易的價格之間的差異產生的。就股本證券而言，與買賣有關的佣金記錄於銷售及交易收入表的“其他”一欄。該等證券之公平值變動計入做市及類似活動。就債務證券而言，收入（與債務證券有關的利息除外）通常包括在做市及類似活動內。與股本證券的佣金不同，與債務證券的經紀交易商服務相關的初始收入通常包含在工具的定價中，而不是通過單獨的費用安排收取。因此，該收入於做市及類似活動中入賬，作為初步按公平值計值的一部分。就衍生工具而言，大部分收入計入做市及類似活動。在本公司擔任代理人的交易中，包括交易所交易的期貨和期權，費用計入其他收入.

下表包括衍生工具及非衍生現金工具，列明各損益表項目中可歸因於本公司於#年的銷售及交易收入的金額。全球市場，按主要風險分類，2023年、2022年和2021年。本表包括借方估值調整（DVA）和融資估值調整（FVA）收益（損失）。 全球市場導致 附註23 -業務分部資料按完全應課税等值（FTE）基準呈列。下表並非按全職員工基準呈列。

107美國銀行

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銷售和貿易收入
																											做市及類似活動						淨利息 收入						其他(1)						總計
(百萬美元)									2023
利率風險																											$	3,192					$	366					$	402					$	3,960
外匯風險																											1,800						149						87						2,036
股權風險																											6,628						(1,955)						1,774						6,447
信用風險																											1,205						2,462						340						4,007
其他風險(2)																											602						(155)						(67)						380
銷售和交易總收入																											$	13,427					$	867					$	2,536					$	16,830
									2022
利率風險																											$	1,919					$	1,619					$	392					$	3,930
外匯風險																											1,981						46						(44)						1,983
股權風險																											6,077						(1,288)						1,757						6,546
信用風險																											592						2,228						177						2,997
其他風險(2)																											835						(171)						15						679
銷售和交易總收入																											$	11,404					$	2,434					$	2,297					$	16,135
									2021
利率風險																											$	523					$	1,794					$	217					$	2,534
外匯風險																											1,505						(80)						14						1,439
股權風險																											4,581						(5)						1,834						6,410
信用風險																											1,390						1,684						556						3,630
其他風險(2)																											759						(128)						124						755
銷售和交易總收入																											$	8,758					$	3,265					$	2,745					$	14,768

(1)表示投資和經紀服務的金額以及記錄在全球市場幷包括在銷售和交易收入的定義中。包括投資和經紀服務收入#美元2.030億美元，2.010億美元1.92023年、2022年和2021年分別為10億。

(2)包括商品風險。

信用衍生品

本公司訂立信貸衍生工具主要是為了方便客户交易及管理信貸風險。信用衍生工具基於相關第三方參考債務或參考債務組合衍生價值，並通常要求公司作為信用保護的賣方，在發生預定義信用事件時向買方付款。這類信貸事件通常包括所指信貸實體破產和未能根據義務付款，以及債務加速和拒付或暫緩付款。對於基於參考信用或信用指數組合的信用衍生品，在發生指定金額的損失之前，公司可能不會被要求付款，和/或可能只需要支付不超過指定金額。

信用衍生品根據標的參考債務的信用質量分為投資級和非投資級。本公司認為評級為BBB-或以上為投資級。非投資級包括非評級信用衍生工具。該公司披露了投資級和非投資級的內部分類，這些分類與這些工具的風險管理方式一致。

下表概述了本公司作為信用保護賣家的信用衍生工具及其於2023年12月31日和2022年到期的情況。

						美國銀行 108

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信用衍生工具
			少於 一年						一比一 三年						三到 五年						五歲以上 年份						總計
			2023年12月31日
(百萬美元)			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	—					$	11					$	26					$	20					$	57
非投資級			38						277						601						595						1,511
總計			38						288						627						615						1,568
總回報掉期/期權：
投資級			59						—						—						—						59
非投資級			149						69						56						5						279
總計			208						69						56						5						338
信用衍生品總額			$	246					$	357					$	683					$	620					$	1,906
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	—					$	—					$	859					$	859
非投資級			—						5						16						1,103						1,124
與信貸相關的票據合計			$	—					$	5					$	16					$	1,962					$	1,983
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	33,750					$	65,015					$	83,313					$	17,023					$	199,101
非投資級			18,061						32,155						33,934						5,827						89,977
總計			51,811						97,170						117,247						22,850						289,078
總回報掉期/期權：
投資級			40,515						1,503						1,561						23						43,602
非投資級			20,694						1,414						1,907						988						25,003
總計			61,209						2,917						3,468						1,011						68,605
信用衍生品總額			$	113,020					$	100,087					$	120,715					$	23,861					$	357,683
			2022年12月31日
			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	2					$	25					$	133					$	34					$	194
非投資級			120						516						870						697						2,203
總計			122						541						1,003						731						2,397
總回報掉期/期權：
投資級			55						336						—						—						391
非投資級			332						9						132						10						483
總計			387						345						132						10						874
信用衍生品總額			$	509					$	886					$	1,135					$	741					$	3,271
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	—					$	19					$	1,017					$	1,036
非投資級			—						7						6						1,035						1,048
與信貸相關的票據合計			$	—					$	7					$	25					$	2,052					$	2,084
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	34,670					$	66,170					$	93,237					$	18,677					$	212,754
非投資級			15,229						29,629						30,891						6,662						82,411
總計			49,899						95,799						124,128						25,339						295,165
總回報掉期/期權：
投資級			38,722						10,407						—						—						49,129
非投資級			32,764						500						2,054						897						36,215
總計			71,486						10,907						2,054						897						85,344
信用衍生品總額			$	121,385					$	106,706					$	126,182					$	26,236					$	380,509

名義金額是指按揭證券公司就大部分信貸衍生工具須支付的最高金額。然而，該公司並不純粹根據名義金額來監察其對信貸衍生工具的風險，因為這項措施並沒有考慮發生的可能性。因此，名義金額並不是該公司承擔這些合約風險的可靠指標。相反，風險框架被用來定義風險容忍度和建立限制，以便某些與信用風險相關的損失在可接受的、預先定義的限制內發生。

上表中與信貸相關的票據包括對CDO發行的證券、抵押貸款債券(CLO)和信用掛鈎票據工具的投資。這些樂器主要是

被歸類為交易證券。這些票據的賬面價值等於該公司的最大虧損風險。根據所擁有證券的條款，公司沒有義務向實體支付任何款項。

與信貸相關的或有特徵和抵押品

該公司在場外交易市場與大型國際金融機構，包括經紀自營商，以及較少程度的各種非金融公司，執行其大部分衍生品合約。大部分衍生產品交易均按每日保證金計算。因此，信用評級下調(取決於最終評級水平)或違反信用契約等事件通常需要增加抵押品數量。

109美國銀行

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要求交易對手在適用的情況下，和/或允許公司採取額外的保護措施，如提前終止所有交易。此外，如上文第105頁所述，本公司訂立可依法強制執行的總淨額結算協議，容許在發生某些事件時結清及淨額結算與同一交易對手的交易，從而降低風險。

本公司的某些衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵，主要以ISDA總淨額結算協議和信貸支持文件的形式，與與本公司進行交易的相關交易對手的其他義務相比，這些工具的信用可靠性更高。該等或有特徵可能是為了本公司及其交易對手在衍生交易下本公司信譽的改變及按市值計價風險方面的利益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司持有現金和證券抵押品#美元104.110億美元101.310億美元，併發布了現金和證券抵押品93.410億美元81.2在衍生工具協議下的正常業務過程中，不包括跨產品保證金協議，該協議允許客户就衍生工具和擔保融資安排按淨額計算保證金。

就某些場外衍生工具合約及其他交易協議而言，如本公司或某些附屬公司的優先債務評級被下調，本公司可被要求提供額外抵押品或終止與某些交易對手的交易。所需的額外抵押品金額取決於合同，通常是固定的增量金額和/或風險敞口的市場價值。

截至2023年12月31日，根據合同條款計算，公司和某些子公司可能被要求向交易對手過賬但尚未向交易對手過賬的抵押品金額為#美元2.5億美元，其中包括1.110億美元用於美國銀行，全國協會(BANA)。

一些交易對手目前可以單方面終止某些合同，或者公司或某些附屬公司可能被要求採取其他行動，例如尋找合適的替代者或獲得擔保。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這些衍生品合約的負債記錄並不重大。

下表列出了在2023年12月31日，如果評級機構將公司或某些子公司的長期優先債務評級下調一個增量檔次和額外的第二個增量檔次，衍生品合約和其他交易協議將需要的額外抵押品金額。該表還列出了在下調公司或某些子公司的長期優先債務評級時，交易對手將單方面終止的衍生負債。

需要入賬的額外抵押品和在降級時單方面終止的衍生負債 2023年12月31日
(百萬美元)			一 增量 *凹槽						第二 增量 *凹槽
降級時需要過帳的額外抵押品
美國銀行			$	134					$	902
美國銀行，北卡羅來納州及其子公司(1)			45						729
評級下調時可單方面終止的衍生負債
衍生負債			$	7					$	36
已過帳抵押品			6						23

(1)列入美國銀行抵押品要求的本表。

衍生品的估值調整

本公司記錄衍生品的信用風險估值調整，以正確反映交易對手的信用質量及其自身的信用質量。本公司根據包含當前市場風險因素的模型化預期風險敞口計算衍生工具的估值調整。風險敞口還考慮了信用減免，如可執行的主淨額結算協議和抵押品。CDS價差數據用於估計適用於風險敞口的默認概率和嚴重性。如果交易對手沒有可觀察到的信用違約數據，本公司會使用委託書和其他市場數據來估計違約概率和嚴重程度。

下表列出了2023年、2022年和2021年在做市和類似活動中記錄的衍生品信用估值調整(CVA)、DVA和FVA收益(損失)(不包括任何相關對衝活動的影響)。CVA收益減少了累計CVA，從而增加了衍生資產餘額。DVA收益增加了累計DVA，從而減少了衍生負債餘額。CVA和DVA損失的影響是相反的。與衍生資產相關的FVA收益減少了累積的FVA，從而增加了衍生資產餘額。與衍生負債相關的資產淨值收益增加了累計資產淨值，從而減少了衍生負債餘額。FVA損失具有相反的影響。

估值調整衍生工具的收益(損失)(1)
(百萬美元)			2023						2022						2021
衍生資產(CVA)			$	159					$	(80)					$	208
衍生資產/負債(FVA)			(33)						125						(2)
衍生負債(DVA)			(207)						194						3

(1)於2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，累計CVA令衍生資產餘額減少$359百萬，$518百萬美元和美元438百萬美元，累計FVA減少淨衍生工具餘額$87百萬，$54百萬美元和美元179百萬美元，累計DVA使衍生工具負債餘額減少#299百萬，$506百萬美元和美元312分別為100萬美元。

						美國銀行 110

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注4證券

下表列出了AFS債務證券、按公允價值列賬的其他債務證券和HTM債務證券於2023年12月31日、2023年和2022年的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值。

債務證券
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
(百萬美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
可供出售的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	39,195					$	37					$	(1,420)					$	37,812					$	25,204					$	5					$	(1,767)					$	23,442
機構抵押抵押債券			2,739						6						(201)						2,544						2,452						—						(231)						2,221
商業廣告			10,909						40						(514)						10,435						6,894						28						(515)						6,407
非機構住宅區(1)			449						3						(70)						382						461						15						(90)						386
抵押貸款支持證券總額			53,292						86						(2,205)						51,173						35,011						48						(2,603)						32,456
美國財政部和政府機構			179,108						19						(1,461)						177,666						160,773						18						(1,769)						159,022
非美國證券			22,868						27						(20)						22,875						13,455						4						(52)						13,407
其他應税證券			4,910						1						(76)						4,835						4,728						1						(84)						4,645
免税證券			10,304						17						(221)						10,100						11,518						19						(279)						11,258
可供出售的債務證券總額			270,482						150						(3,983)						266,649						225,485						90						(4,787)						220,788
按公允價值列賬的其他債務證券(2)			10,202						56						(55)						10,203						8,986						376						(156)						9,206
按公允價值列賬的債務證券總額			280,684						206						(4,038)						276,852						234,471						466						(4,943)						229,994
持有至到期的債務證券
機構抵押貸款支持證券			465,456						—						(78,930)						386,526						503,233						—						(87,319)						415,914
美國財政部和政府機構			121,645						—						(17,963)						103,682						121,597						—						(20,259)						101,338
其他應税證券			7,490						—						(1,101)						6,389						8,033						—						(1,018)						7,015
持有至到期的債務證券總額			594,591						—						(97,994)						496,597						632,863						—						(108,596)						524,267
債務證券總額(3,4)			$	875,275					$	206					$	(102,032)					$	773,449					$	867,334					$	466					$	(113,539)					$	754,261

(1)於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，相關抵押品類型包括約 17百分比素數和 83次級抵押貸款的百分比。

(2)主要包括用於滿足某些國際監管要求的非美國證券。價值的任何變化都會在做市和類似活動中報告。有關組件的詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量.

(3)包括作為抵押品質押的證券#美元204.910億美元104.5於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

(4)本公司持有FNMA及FHLMC之債務證券，各超過股東權益之10%，攤銷成本為美元。272.510億美元171.5十億美元，公允價值為226.410億美元142.32023年12月31日的10億美元，攤銷成本為美元290.510億美元176.7十億美元，公允價值為239.610億美元144.62022年12月31日為10億美元。

截至2023年12月31日，AFS債務證券的累計未實現虧損淨額，不包括先前轉移到持有至到期的債務證券的金額，包括在累計保監處的淨未實現虧損為#美元2.8億美元，扣除相關所得税優惠#美元960百萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司持有的不良AFS債務證券並不顯著。

2023年12月31日和2022年12月31日，美元824.910億美元826.510億美元的AFS和HTM債務證券，主要是美國機構和美國國債，信用損失假設為零。在同一時期，其餘美元的ECL40.210億美元31.810億美元的AFS和HTM債務證券微不足道。有關零信用損失假設的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要.

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司持有的股權證券的公允價值總額為#美元。251百萬美元和美元581百萬元及其他權益證券，按

計量備選方案，賬面價值為#美元377百萬美元和美元340100萬美元，這兩筆錢都包括在其他資產中。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司還以公允價值#美元持有貨幣市場投資。1.210億美元868100萬美元，其中包括定期存款和其他短期投資。

下表呈列二零二三年、二零二二年及二零二一年出售可供出售債務證券的已變現收益及虧損總額。

出售可供出售債務證券的損益
(百萬美元)															2023						2022						2021
毛利															$	109					$	1,251					$	49
總損失															(514)						(1,219)						(27)
出售可供出售債務證券的淨收益（虧損）															$	(405)					$	32					$	22
出售可供出售債務證券的已實現淨收益（虧損）應佔所得税費用（收益）															$	(101)					$	8					$	5

111美國銀行

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下表呈列可供出售債務證券的公平值及相關未變現虧損總額，以及該等證券於2023年及2022年12月31日的未變現虧損總額是否少於12個月或12個月或以上。

持續未實現虧損的AFS債務證券總額
			不到12個月												12個月或更長												總計
			公平 價值						毛收入 未實現的目標 損失						公平 價值						毛收入 未實現的目標 損失						公平 價值						毛收入 未實現的目標 損失
(百萬美元)			2023年12月31日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	8,624					$	(21)					$	20,776					$	(1,399)					$	29,400					$	(1,420)
機構抵押抵押債券			—						—						1,701						(201)						1,701						(201)
商業廣告			2,363						(27)						4,588						(487)						6,951						(514)
非中介機構住宅			—						—						370						(70)						370						(70)
抵押貸款支持證券總額			10,987						(48)						27,435						(2,157)						38,422						(2,205)
美國財政部和政府機構			14,907						(12)						69,669						(1,449)						84,576						(1,461)
非美國證券			7,702						(8)						1,524						(12)						9,226						(20)
其他應税證券			3,269						(19)						1,437						(57)						4,706						(76)
免税證券			466						(5)						2,106						(216)						2,572						(221)
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸			$	37,331					$	(92)					$	102,171					$	(3,891)					$	139,502					$	(3,983)
			2022年12月31日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	18,759					$	(1,118)					$	4,437					$	(649)					$	23,196					$	(1,767)
機構抵押抵押債券			1,165						(96)						1,022						(135)						2,187						(231)
商業廣告			3,273						(150)						2,258						(365)						5,531						(515)
非中介機構住宅			264						(65)						97						(25)						361						(90)
抵押貸款支持證券總額			23,461						(1,429)						7,814						(1,174)						31,275						(2,603)
美國財政部和政府機構			36,730						(308)						118,636						(1,461)						155,366						(1,769)
非美國證券			9,399						(34)						756						(18)						10,155						(52)
其他應税證券			2,036						(16)						1,580						(68)						3,616						(84)
免税證券			607						(28)						2,849						(251)						3,456						(279)
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸			$	72,233					$	(1,815)					$	131,635					$	(2,972)					$	203,868					$	(4,787)

						美國銀行 112

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截至2023年12月31日，本公司按公允價值列賬的債務證券和HTM債務證券的剩餘合同到期日分佈和收益率摘要見下表。由於按揭證券或其他ABS相關貸款的預付款已轉移到公司，實際期限和收益率可能會有所不同。

按公允價值列賬的債務證券和持有至到期債務證券的到期日
			Due in One 年或以內												一年後到期 歷經五年												五年後到期 走過十年												截止日期為 十年												總計
(百萬美元)			金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)
按公允價值列賬的債務證券的攤餘成本
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—					—		%				$	4					4.00		%				$	8					3.38		%				$	39,183					4.66		%				$	39,195					4.66		%
機構抵押抵押債券			—						—						—						—						—						—						2,739						3.39						2,739						3.39
商業廣告			—						—						1,759						6.18						7,475						4.59						1,688						2.61						10,922						4.54
非中介機構住宅			—						—						—						—						—						—						732						10.48						732						10.48
抵押貸款支持證券總額			—						—						1,763						6.17						7,483						4.59						44,342						4.60						53,588						4.65
美國財政部和政府機構			79,257						5.29						86,631						3.39						14,868						2.72						42						3.90						180,798						4.17
非美國證券			19,138						3.96						6,546						1.82						4,203						5.49						1,197						5.07						31,084						3.76
其他應税證券			422						6.09						3,995						6.14						377						4.30						116						3.27						4,910						5.93
免税證券			1,801						4.53						3,698						3.62						873						3.11						3,932						4.17						10,304						3.94
按公允價值列賬的債務證券攤銷總成本			$	100,618					5.03						$	102,633					3.45						$	27,804					3.68						$	49,629					4.57						$	280,684					4.24
HTM債務證券的攤銷成本
機構抵押貸款支持證券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	12					2.67		%				$	465,444					2.12		%				$	465,456					2.12		%
美國財政部和政府機構			—						—						4,563						1.80						117,082						1.38						—						—						121,645						1.40
其他應税證券			58						1.85						1,240						2.57						253						3.28						5,939						2.49						7,490						2.52
HTM債務證券攤銷總成本			$	58					1.85						$	5,803					1.96						$	117,347					1.38						$	471,383					2.12						$	594,591					1.97
按公允價值列賬的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—											$	4											$	8											$	37,800											$	37,812
機構抵押抵押債券			—												—												—												2,544												2,544
商業廣告			1												1,720												7,260												1,465												10,446
非中介機構住宅			—												2												—												660												662
抵押貸款支持證券總額			1												1,726												7,268												42,469												51,464
美國財政部和政府機構			79,268												85,674												14,374												40												179,356
非美國證券			19,138												6,554												4,204												1,198												31,094
其他應税證券			419												3,966												346												107												4,838
免税證券			1,797												3,687												855												3,761												10,100
按公允價值列賬的債務證券總額			$	100,623											$	101,607											$	27,047											$	47,575											$	276,852
HTM債務證券的公允價值
機構抵押貸款支持證券			$	—											$	—											$	11											$	386,515											$	386,526
美國財政部和政府機構			—												4,279												99,403												—												103,682
其他應税證券			57												1,177												194												4,961												6,389
HTM債務證券的總公允價值			$	57											$	5,456											$	99,608											$	391,476											$	496,597

(1)加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效收益率計算的。收益率考慮了合同票面利率以及溢價和折扣的攤銷，不包括相關對衝衍生品的影響。

113美國銀行

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注5 未償還貸款和租賃及信貸損失撥備

下表呈列於2023年及2022年12月31日按融資應收款項類別劃分的消費房地產、信用卡及其他消費及商業組合分部的未償還貸款及租賃總額以及賬齡分析。

			30-59天 逾期 (1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						總計 電流或 小於 30天 逾期 (1)												貸款 佔 以下 公平 價值 選項						總計 突出之處
(百萬美元)			2023年12月31日
消費性房地產
住宅抵押貸款			$	1,177					$	302					$	829					$	2,308					$	226,095																	$	228,403
房屋淨值			90						38						161						289						25,238																		25,527
信用卡和其他消費者
信用卡			680						515						1,224						2,419						99,781																		102,200
直接/間接消費者(2)			306						99						91						496						102,972																		103,468
其他消費者			—						—						—						—						124																		124
總消費額			2,253						954						2,305						5,512						454,210																		459,722
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	243					243
消費貸款和租賃總額			2,253						954						2,305						5,512						454,210												243						459,965
商業廣告
美國商業廣告			477						96						225						798						358,133																		358,931
非美國商業廣告			86						21						64						171						124,410																		124,581
商業地產(4)			247						133						505						885						71,993																		72,878
商業租賃融資			44						8						24						76						14,778																		14,854
美國小企業商業廣告(5)			166						89						184						439						18,758																		19,197
總商業廣告			1,020						347						1,002						2,369						588,072																		590,441
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							3,326						3,326
商業貸款和租賃總額			1,020						347						1,002						2,369						588,072												3,326						593,767
貸款和租賃總額(6)			$	3,273					$	1,301					$	3,307					$	7,881					$	1,042,282											$	3,569					$	1,053,732
未完成項目的百分比			0.31		%				0.12		%				0.32		%				0.75		%				98.91		%										0.34		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。198百萬美元和不良貸款150百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款77百萬美元和不良貸款102百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款252百萬美元和不良貸款738百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.6億美元，直接/間接消費者包括39上百萬的不良貸款。

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。53.9億美元，美國證券貸款46.010億美元和非美國消費貸款2.8十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。66百萬美元和房屋淨值貸款177百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.210億美元和非美國商業貸款1.2十億美元。有關詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量和注21-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。66.810億美元和非美國商業房地產貸款6.1十億美元。

(5)包括Paycheck保護計劃貸款。

(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。33.7十億美元。該公司還承諾提供#美元。246.010億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

						美國銀行 114

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			30-59天 逾期(1)						60-89天 逾期 (1)						90天或 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						總計 當前或 少於 30天 逾期(1)												貸款 已記賬 對於Under 集市 值選項						未清償債務總額
(百萬美元)			2022年12月31日
消費性房地產
住宅抵押貸款			$	1,077					$	245					$	945					$	2,267					$	227,403																	$	229,670
房屋淨值			88						32						211						331						26,232																		26,563
信用卡和其他消費者
信用卡			466						322						717						1,505						91,916																		93,421
直接/間接消費者(2)			204						59						45						308						105,928																		106,236
其他消費電子產品			—						—						—						—						156																		156
總消費額			1,835						658						1,918						4,411						451,635																		456,046
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	339					339
消費貸款和租賃總額			1,835						658						1,918						4,411						451,635												339						456,385
商業廣告
美國商業廣告			827						288						330						1,445						357,036																		358,481
非美國商業廣告			317						59						144						520						123,959																		124,479
商業地產。(4)			409						81						77						567						69,199																		69,766
商業租賃融資			49						9						11						69						13,575																		13,644
美國小企業商業廣告(5)			107						63						356						526						17,034																		17,560
總商業廣告			1,709						500						918						3,127						580,803																		583,930
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							5,432						5,432
商業貸款和租賃總額			1,709						500						918						3,127						580,803												5,432						589,362
貸款和租賃總額(6)			$	3,544					$	1,158					$	2,836					$	7,538					$	1,032,438											$	5,771					$	1,045,747
未完成項目的百分比			0.34		%				0.11		%				0.27		%				0.72		%				98.73		%										0.55		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。184百萬美元和不良貸款155百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款75百萬美元和不良貸款88百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款368百萬美元和不良貸款788百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.6億美元，直接/間接消費者包括27上百萬的不良貸款。

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。51.8億美元，美國證券貸款50.410億美元和非美國消費貸款3.0十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。71百萬美元和房屋淨值貸款268百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.910億美元和非美國商業貸款2.5十億美元。有關詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量和注21-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。64.910億美元和非美國商業房地產貸款4.8十億美元。

(5)包括Paycheck保護計劃貸款。

(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。18.5十億美元。該公司還承諾提供#美元。163.610億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

該公司與FNMA和FHLMC簽訂了長期信用保護協議，貸款總額為#美元。8.710億美元9.52023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為嚴重拖欠的住房抵押貸款提供全面的信用保護。所有這些貸款都是單獨投保的，因此，公司沒有記錄與這些貸款有關的信貸損失準備金。

不良貸款和租賃

商業不良貸款增加到1美元2.82023年12月31日的10億美元1.12022年12月31日的10億美元，受商業地產物業類型的推動。消費者

不良貸款保持相對不變，為美元。2.72023年12月31日為10億美元。

下表列出了該公司的不良貸款、租賃和應計逾期貸款902023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。不良LHF不計入不良貸款和租賃，因為它們是按公允價值或成本或公允價值中的較低者記錄的。有關分類為不良的標準的更多信息，請參見注1--重要會計原則摘要。

115美國銀行

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信用質量
			不良貸款 和租約												應計逾期 90天或以上
			12月31日
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
住宅抵押貸款 (1)			$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
沒有相關津貼(2)			1,974						1,973						—						—
房屋淨值(1)			450						510						—						—
沒有相關津貼(2)			375						393						—						—
信用卡			n/a						n/a						1,224						717
直接/間接消費者			148						77						2						2
總消費額			2,712						2,754						1,478						1,087
美國商業廣告			636						553						51						190
非美國商業廣告			175						212						4						25
商業地產			1,927						271						32						46
商業租賃融資			19						4						7						8
美國小企業商業廣告			16						14						184						355
總商業廣告			2,773						1,054						278						624
不良貸款總額			$	5,485					$	3,808					$	1,756					$	1,711
未償還貸款和租賃的百分比			0.52		%				0.37		%				0.17		%				0.16		%

(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，住宅抵押貸款包括156百萬美元和美元260聯邦住房管理局削減了貸款利息，因此不再產生利息，但本金仍有保險，96百萬美元和美元108仍在累積利息的百萬貸款。

(2)主要涉及標的抵押品的估計公允價值減去任何出售成本大於截至報告日期的貸款攤銷成本的貸款。

不適用=不適用

信用質量指標

該公司根據主要信用質量指標監測其消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的信用質量。有關投資組合細分的更多信息，請參閲注1--重要會計原則摘要。在消費房地產投資組合細分市場中，主要的信用質量指標是刷新的LTV和刷新的Fair Isaac Corporation(FICO)分數。Rehed LTV衡量貸款的賬面價值，作為擔保貸款的物業價值的百分比，每季度更新一次。房屋淨值貸款使用CLTV進行評估，CLTV衡量公司貸款的賬面價值和可用信貸額度，以及針對物業的任何未償還優先留置權，佔獲得貸款的物業價值的百分比，並按季度更新。FICO評分根據借款人的財務義務和借款人的信用記錄衡量借款人的信譽。FICO分數通常每季度或更頻繁地更新。某些借款人(例如，已在破產程序中解除債務的借款人)可能不會更新他們的FICO分數。FICO分數也是

信用卡和其他消費者投資組合以及美國小型企業商業中的商務卡投資組合的主要信用質量指標。在商業投資組合部分，貸款使用內部分類PASS評級或可預留批評為主要信用質量指標進行評估。被批評的可保留貸款是指被公司內部分類或列為特別説明、不合格或可疑的商業貸款，這些貸款是監管部門定義的資產質量類別。這些資產的風險水平較高，可能出現違約或全部損失的可能性很高。合格評級是指所有不被視為可保留的貸款受到批評。除了這些主要的信用質量指標外，該公司還對某些類型的貸款使用其他信用質量指標。

下表按發起年份列出了公司消費房地產、信用卡和其他消費和商業投資組合部門的某些信用質量指標和總沖銷，但循環貸款和已修改為定期貸款的循環貸款除外，這些貸款在2023年12月31日的彙總基礎上顯示。

						美國銀行 116

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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標
									按起始年份分列的定期貸款
(百萬美元)			截止日期合計 十二月三十一日，  2023						2023						2022						2021						2020						2019												之前
住宅按揭
刷新LTV
小於或等於90%			$	214,661					$	15,224					$	38,225					$	76,229					$	35,072					$	17,432											$	32,479
大於90%但小於或等於100%			1,994						698						911						286						53						25												21
大於100%			785						264						342						100						31						14												34
全保貸款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭總額			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
住宅按揭
刷新的FICO分數
少於620			$	2,335					$	115					$	471					$	589					$	402					$	136											$	622
大於或等於620但小於680			4,671						359						919						1,235						777						296												1,085
大於或等於680但小於740			23,357						1,934						4,652						6,988						3,742						1,836												4,205
大於或等於740			187,077						13,778						33,436						67,803						30,235						15,203												26,622
全保貸款			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅按揭總額			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
截至2023年12月31日止年度的總撇賬			$	67					$	—					$	7					$	12					$	6					$	2											$	40

房屋淨值--信貸質量指標
			總計						房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1)						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款
(百萬美元)			2023年12月31日
房屋淨值
刷新LTV
小於或等於90%			$	25,378					$	1,051					$	20,380					$	3,947
大於90%但小於或等於100%			61						17						35						9
大於100%			88						35						36						17
總房屋淨值			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
房屋淨值
刷新的FICO分數
少於620			$	654					$	123					$	253					$	278
大於或等於620但小於680			1,107						118						589						400
大於或等於680但小於740			4,340						240						3,156						944
大於或等於740			19,426						622						16,453						2,351
總房屋淨值			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
截至2023年12月31日止年度的總撇賬			$	36					$	4					$	21					$	11

(1)包括#美元的反向抵押貸款763百萬美元和房屋淨值貸款340百萬，它們不再是起源的。

信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標
			直接/間接
															按起始年份分列的定期貸款																																				信用卡
(百萬美元)			直接/合計 間接截至12月31日， 2023						循環貸款						2023						2022						2021						2020						2019						之前						截至12月31日的信用卡總額， 2023						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)
刷新的FICO分數
少於620			$	1,246					$	11					$	292					$	428					$	336					$	85					$	55					$	39					$	5,338					$	5,030					$	308
大於或等於620但小於680			2,506						11						937						799						501						121						73						64						11,623						11,345						278
大於或等於680但小於740			8,629						48						3,451						2,582						1,641						462						244						201						34,777						34,538						239
大於或等於740			41,656						74						16,761						11,802						7,643						2,707						1,417						1,252						50,462						50,410						52
其他內部信貸 **指標(2,3)			49,431						48,764						106						183						110						53						57						158						—						—						—
信用卡及其他合計 --中國消費者			$	103,468					$	48,908					$	21,547					$	15,794					$	10,231					$	3,428					$	1,846					$	1,714					$	102,200					$	101,323					$	877
本年度撇帳總額 截至二零二三年十二月三十一日止			$	233					$	5					$	32					$	95					$	53					$	15					$	10					$	23					$	3,133					$	3,013					$	120

(1)指修改為定期貸款的貸款。

(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。

(3)直接/間接用户包括$48.8億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此於2023年12月31日的信貸風險極小。

117美國銀行

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按年份劃分的商業-信用質量指標(1)
									定期貸款
									按起始年度分列的攤餘成本基礎
(百萬美元)			截止日期合計 十二月三十一日， 2023						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款
美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	347,563					$	41,842					$	43,290					$	27,738					$	13,495					$	11,772					$	29,923					$	179,503
可保留的批評			11,368						278						1,316						708						363						537						1,342						6,824
全美商業廣告總額			$	358,931					$	42,120					$	44,606					$	28,446					$	13,858					$	12,309					$	31,265					$	186,327
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	191					$	5					$	38					$	29					$	4					$	2					$	27					$	86
非美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	122,931					$	17,053					$	15,810					$	15,256					$	2,405					$	2,950					$	5,485					$	63,972
可保留的批評			1,650						50						184						294						90						158						74						800
非美國商業廣告總數			$	124,581					$	17,103					$	15,994					$	15,550					$	2,495					$	3,108					$	5,559					$	64,772
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	37					$	—					$	—					$	8					$	7					$	1					$	—					$	21
商業地產
風險評級
合格等級			$	64,150					$	4,877					$	16,147					$	11,810					$	4,026					$	7,286					$	10,127					$	9,877
可保留的批評			8,728						134						749						1,728						782						2,132						2,794						409
總商業地產			$	72,878					$	5,011					$	16,896					$	13,538					$	4,808					$	9,418					$	12,921					$	10,286
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	254					$	2					$	—					$	4					$	—					$	59					$	189					$	—
商業租賃融資
風險評級
合格等級			$	14,688					$	4,188					$	3,077					$	2,373					$	1,349					$	1,174					$	2,527					$	—
可保留的批評			166						9						22						46						16						32						41						—
商業租賃融資總額			$	14,854					$	4,197					$	3,099					$	2,419					$	1,365					$	1,206					$	2,568					$	—
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	2					$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	—
美國小企業商業(2)
風險評級
合格等級			$	9,031					$	1,886					$	1,830					$	1,550					$	836					$	721					$	1,780					$	428
可保留的批評			384						6						64						95						40						63						113						3
美國小型企業商業總額			$	9,415					$	1,892					$	1,894					$	1,645					$	876					$	784					$	1,893					$	431
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	43					$	1					$	2					$	2					$	19					$	3					$	4					$	12
總計			$	580,659					$	70,323					$	82,489					$	61,598					$	23,402					$	26,825					$	54,206					$	261,816
截至該年度的總撇賬 2023年12月31日			$	527					$	8					$	40					$	44					$	31					$	65					$	220					$	119

(1)不包括$3.3截至2023年12月31日，公允價值期權項下的貸款總額為140億美元。

(2)不包括美國小企業卡貸款，金額為$9.8十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$530百萬美元，不到620美元；1.1十億美元，大於或等於620但小於680；$2.760億元；大於或等於680但小於740；及5.5大於或等於740的十億。不包括美國小企業卡貸款總沖銷金額為$3171000萬美元。

						美國銀行 118

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下表按發起年份列出了該公司消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的某些信用質量指標，但循環貸款和已修改為定期貸款的循環貸款除外，這些貸款在2022年12月31日的彙總基礎上顯示。

住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標
									按起始年份分列的定期貸款
(百萬美元)			截止日期合計 十二月三十一日，  2022						2022						2021						2020						2019						2018												之前
住宅按揭
刷新LTV
小於或等於90%			$	215,713					$	39,625					$	81,437					$	37,228					$	18,980					$	5,734											$	32,709
大於90%但小於或等於100%			1,615						950						530						93						15						8												19
大於100%			648						374						169						43						15						8												39
全保貸款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭總額			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
住宅按揭
刷新的FICO分數
少於620			$	2,156					$	377					$	518					$	373					$	124					$	84											$	680
大於或等於620但小於680			4,978						1,011						1,382						840						329						233												1,183
大於或等於680但小於740			25,444						5,411						8,290						4,369						2,187						830												4,357
大於或等於740			185,398						34,150						71,946						31,782						16,370						4,603												26,547
全保貸款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭總額			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
截至2022年12月31日止年度的總撇賬			$	161					$	—					$	6					$	5					$	6					$	1											$	143

房屋淨值--信貸質量指標
																											總計						房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1)						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款
(百萬美元)									2022年12月31日
房屋淨值
刷新LTV
小於或等於90%																											$	26,395					$	1,304					$	19,960					$	5,131
大於90%但小於或等於100%																											62						20						24						18
大於100%																											106						37						35						34
總房屋淨值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
房屋淨值
刷新的FICO分數
少於620																											$	683					$	166					$	189					$	328
大於或等於620但小於680																											1,190						152						507						531
大於或等於680但小於740																											4,321						312						2,747						1,262
大於或等於740																											20,369						731						16,576						3,062
總房屋淨值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
截至2022年12月31日止年度的總撇賬																											$	45					$	5					$	24					$	16

(1)包括#美元的反向抵押貸款937百萬美元和房屋淨值貸款424百萬，它們不再是起源的。

119美國銀行

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信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標
			直接/間接
															按起始年份分列的定期貸款																																				信用卡
(百萬美元)			截至2022年12月31日的直接/間接總額						循環貸款						2022						2021						2020						2019						2018						之前						截至2022年12月31日的信用卡總額						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)
刷新的FICO分數
少於620			$	847					$	12					$	237					$	301					$	113					$	84					$	43					$	57					$	4,056					$	3,866					$	190
大於或等於620但小於680			2,521						12						1,108						816						269						150						69						97						10,994						10,805						189
大於或等於680但小於740			8,895						52						4,091						2,730						992						520						214						296						32,186						32,017						169
大於或等於740			39,679						83						16,663						11,392						5,630						2,992						1,236						1,683						46,185						46,142						43
其他內部信貸 **指標(2, 3)			54,294						53,404						259						305						70						57						40						159						—						—						—
信用卡及其他合計 --中國消費者			$	106,236					$	53,563					$	22,358					$	15,544					$	7,074					$	3,803					$	1,602					$	2,292					$	93,421					$	92,830					$	591
本年度撇帳總額 截至二零二二年十二月三十一日止			$	232					$	7					$	31					$	79					$	34					$	27					$	14					$	40					$	1,985					$	1,909					$	76

(1)表示已修改為定期貸款的TDR。

(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。

(3)直接/間接用户包括$53.410億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2022年12月31日的信用風險最小。

按年份劃分的商業-信用質量指標(1)
									定期貸款
									按起始年度分列的攤餘成本基礎
(百萬美元)			截至2022年12月31日合計						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款
美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	348,447					$	61,200					$	39,717					$	18,609					$	16,566					$	8,749					$	30,282					$	173,324
可保留的批評			10,034						278						794						697						884						1,202						856						5,323
全美商業廣告總額			$	358,481					$	61,478					$	40,511					$	19,306					$	17,450					$	9,951					$	31,138					$	178,647
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	151					$	2					$	24					$	24					$	9					$	6					$	13					$	73
非美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	121,890					$	24,839					$	19,098					$	5,183					$	3,882					$	2,423					$	4,697					$	61,768
可保留的批評			2,589						45						395						331						325						98						475						920
非美國商業廣告總數			$	124,479					$	24,884					$	19,493					$	5,514					$	4,207					$	2,521					$	5,172					$	62,688
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	41					$	—					$	3					$	1					$	—					$	37					$	—					$	—
商業地產
風險評級
合格等級			$	64,619					$	15,290					$	13,089					$	5,756					$	9,013					$	4,384					$	8,606					$	8,481
可保留的批評			5,147						11						837						545						1,501						1,151						1,017						85
總商業地產			$	69,766					$	15,301					$	13,926					$	6,301					$	10,514					$	5,535					$	9,623					$	8,566
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	75					$	—					$	—					$	6					$	—					$	26					$	43					$	—
商業租賃融資
風險評級
合格等級			$	13,404					$	3,255					$	2,757					$	1,955					$	1,578					$	1,301					$	2,558					$	—
可保留的批評			240						9						35						12						71						50						63						—
商業租賃融資總額			$	13,644					$	3,264					$	2,792					$	1,967					$	1,649					$	1,351					$	2,621					$	—
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	8					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	—					$	—
美國小企業商業(2)
風險評級
合格等級			$	8,726					$	1,825					$	1,953					$	1,408					$	864					$	624					$	1,925					$	127
可保留的批評			329						11						35						48						76						51						105						3
美國小型企業商業總額			$	9,055					$	1,836					$	1,988					$	1,456					$	940					$	675					$	2,030					$	130
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	31					$	—					$	1					$	11					$	4					$	1					$	6					$	8
*總計			$	575,425					$	106,763					$	78,710					$	34,544					$	34,760					$	20,033					$	50,584					$	250,031
截至該年度的總撇賬 --2022年12月31日			$	306					$	2					$	32					$	42					$	17					$	70					$	62					$	81

(1)不包括$5.4截至2022年12月31日，公允價值期權項下的貸款總額為10億美元。

(2)不包括美國小企業卡貸款，金額為$8.5十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$297百萬美元，不到620美元；859大於或等於620但小於680的費用為百萬元；2.460億元；大於或等於680但小於740；及5.0大於或等於740的十億。不包括美國小企業卡貸款總沖銷金額為$1721000萬美元。

						美國銀行 120

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在2023年期間，被批評的商業準備金使用風險增加到#美元23.32023年12月31日的10億美元19.3十億美元(至3.74百分比來自3.12截至2022年12月31日，商業可儲備總風險敞口的百分比)，主要受商業房地產和美國商業地產的推動。

對經濟困難借款人的貸款修改

作為其信用風險管理的一部分，公司可以通過對借款人的貸款協議(修改計劃)進行再融資或重組來修改與遇到財務困難的借款人的貸款協議。

該公司使用各種指標來確定有財務困難的借款人。一般來説，消費貸款借款人是拖欠貸款的借款人，商業貸款借款人目前是不良貸款或更有可能在下一年成為不良貸款六個月在修改日期是用來確定正在經歷財務困難的借款人的主要標準。

如果借款人遇到財務困難，他們的貸款被修改，並且在修改時是現行的，只要在修改之前有證明的履約表現，貸款通常仍然是履約貸款，並且根據修改後的條款預計將全額付款。否則，貸款將被置於非應計狀態，並報告為不良貸款，不包括全保險的消費者房地產貸款，直到在合理的時期內有持續的償還表現。

不影響合同付款條款的修改，如契約豁免、微不足道的延遲付款，以及對按公允價值、LHF和租賃進行的貸款的任何修改，均不包括在披露中。

消費性房地產

以下是為經濟困難借款人提供的消費房地產貸款的修改方案。這些修改代表0.26百分比和0.34截至2023年12月31日，未償還住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的百分比。

忍耐和其他付款計劃：忍耐計劃通常包括公司在規定的期限內暫停借款人的付款，這些付款在忍耐期結束時到期。貸款的賬齡狀態通常在進入忍耐計劃時被凍結。或者，公司可以向借款人提供付款計劃，允許借款人在規定的期限內通過付款償還逾期款項。截至2023年12月31日，通過這些計劃修改的住宅按揭貸款的攤銷成本為$4291000萬美元。在同一時期，通過這些計劃修改的房屋淨值貸款的攤銷成本為#美元。571000萬美元。住宅按揭貸款修改的加權平均期限約為82023年的月份。房屋淨值貸款修改的加權平均期限約為9月份。修訂住宅按揭貸款的預支款項總額為192023年為美元。在同一時期，房屋淨值修改的預付款總額為#美元。61000萬美元。如果借款人無法履行忍耐計劃下的義務，可以向他們提供試行或永久修改。

試驗性修改：試行修改計劃一般包括公司向借款人提供修改後的貸款條件，

在一年內暫時減少他們的合同付款三-到-四個月試用期。如果客户在試用期內成功支付修改後的付款並正式接受修改後的條款，則修改後的貸款條款將成為永久性貸款條款。截至2023年12月31日，進入試行修改的住宅按揭貸款的攤銷成本為$116百萬美元。在同一時期，進入試行修改的房屋淨值貸款的攤銷成本為#美元。34百萬美元。

永久性修改永久修改包括已完成試行修改並永久修改其合同付款條件的借款人，以及直接進行永久修改而沒有試用期的借款人。在永久性修改中，借款人的付款條件通常以一種以上的方式修改，但通常包括延長期限和降低利率。有時，永久修改還可能包括本金豁免和/或將逾期本金和利息推遲到貸款期限結束時支付。所利用的組合是基於修改條款，使借款人有能力更好地履行合同義務。於2023年12月31日，獲永久修改的住宅按揭貸款攤銷成本為$1541000萬美元。獲得永久修改的房屋淨值貸款的攤銷成本為#美元。311000萬美元。住宅抵押貸款和房屋淨值永久變更的延期期限差別很大，最高可達30幾年，但大多在1至20住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的年限。住宅按揭貸款永久修改的加權平均延長期限為9.92023年，而加權平均利率下調1.41百分比。同期，房屋淨值貸款永久修改的加權平均延長期限為17.7年，而加權平均利率降幅為2.74百分比。2023年期間，本金寬恕和延期付款的比例微乎其微。

對於經濟困難的消費房地產借款人，接受了忍耐、試用或永久修改，截至2023年12月31日，沒有承諾借出額外資金。擁有房屋淨值信用額度的借款人獲得了容忍計劃，如果他們治癒了付款違約並滿足某些銀行條件，未來可以恢復全部或部分額度。

第七章排放：如果借款人的消費者房地產債務在第7章破產程序中被解除，貸款的合同付款條款不會被修改，儘管它們不再對個人借款人強制執行。該公司收取貸款到期金額的能力僅限於通過取消抵押品贖回權和出售抵押品來強制執行財產。該公司只會在借款人違約時才要求取消抵押品贖回權，否則將根據貸款條款或在出售時收回。獲得破產法第7章解除的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款對2023年來説微不足道。

該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。自2023年1月1日以來，經修改的住宅按揭和房屋淨值貸款的違約總額為$2872023年將達到100萬。下表提供了自2023年1月1日以來修改的消費房地產貸款截至2023年12月31日的賬齡信息。

121美國銀行

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消費者房地產--對陷入財務困難的借款人進行修改的支付狀況(1)
			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計
(百萬美元)			2023年12月31日
住宅抵押貸款			$	334					$	101					$	148					$	583
房屋淨值			58						5						25						88
總計			$	392					$	106					$	173					$	671

(1)不包括試驗修改和第7章的排放

消費者房地產止贖財產總額為$83百萬美元和美元121截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。消費房地產貸款，包括全保貸款，在2023年12月31日和2022年12月31日正在進行正式止贖程序的賬面價值為#美元。633百萬美元和美元871百萬美元。在2023年至2022年期間，該公司將美元重新分類106百萬美元和美元190數以百萬計的消費性房地產貸款流向止贖財產，或對於某些政府擔保貸款(主要是FHA擔保貸款)喪失抵押品贖回權後獲得的財產，流向其他資產。重新分類代表非現金投資活動，因此不反映在合併現金流量表中。

信用卡和其他消費者

信用卡和其他消費貸款主要是通過將客户安排在固定支付計劃上進行修改的，固定利率大幅降低，條款範圍為6幾個月後72月份。截至2023年12月31日，幾乎所有提供給客户的付款計劃都有60個月學期。在某些情況下，如果借款人支付的款項不超過規定的數額，公司將免除一部分未償還餘額。公司直接與借款人對公司持有的貸款(內部計劃)進行修改，並通過第三方重新談判機構為客户的整個無擔保債務結構(外部計劃)提供解決方案。2023年12月31日，通過這些計劃修改的信用卡和其他消費貸款的攤銷成本為$598百萬美元。修改後的加權平均利率下調幅度為19.02%，本金寬恕為$61在2023年期間達到1.2億美元。

該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。2023年期間，自2023年1月1日以來修改後的信用卡和其他消費貸款的違約情況並不嚴重。在美元中598截至2023年12月31日，向遇到財務困難的借款人提供的修改後的信用卡和其他消費貸款為2000萬美元4911000萬美元，當期，$591000萬美元逾期30-89天，481000萬人逾期90天以上。這些修改代表0.29截至2023年12月31日，未償還信用卡和其他消費貸款的百分比。

商業貸款

對遇到財務困難的商業借款人的貸款修改旨在減少公司的損失風險，同時為借款人提供克服財務困難的機會，通常是為了避免喪失抵押品贖回權或破產。每一項修訂都是獨一無二的，反映了借款人的個別情況，旨在使借款人受益，同時減輕公司的風險敞口。商業修改主要是延長期限和付款承兑。承付款是指銀行在一段規定的時間內拒絕履行其收取某些款項或全額付款的合同權利(到期承兑)。對於商業借款人來説，降低利率和本金減免的情況很少發生。本金寬免可能與止贖、賣空或其他和解協議有關，從而導致貸款的終止或出售。下表提供了2023年期間修改的商業貸款的期末攤銷成本。

商業貸款--對陷入財務困境的借款人的修改
						期限延長												忍耐			降息			總計
(百萬美元)						截至2023年12月31日的年度
美國商業廣告						$	1,016											$	30		$	—		$	1,046
非美國商業廣告						136												—			24			$	160
商業地產						1,656												416			—			$	2,072
總計						$	2,808											$	446		$	24		$	3,278

延長期限使受影響貸款的加權平均壽命增加了1.62023年期間。貸款付款的延期期限可能會有所不同，但大多在8幾個月後24月份。加權平均利率下調幅度為0.572023年的百分比。2023年期間，對陷入困境的借款人的商業租賃融資和美國小企業商業貸款的修改並不顯著。

該公司跟蹤修改貸款的執行情況，以評估修改方案的有效性。2023年修改後的商業貸款違約額為$159百萬美元。下表提供了2023年修改的商業貸款截至2023年12月31日的賬齡信息。

						美國銀行 122

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經濟困難借款人改良型貸款的商業性支付狀況
			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計			應收融資總額的百分比
(百萬美元)			2023年12月31日
美國商業廣告			$	1,015					$	3					$	28					$	1,046		0.29		%
非美國商業廣告			157						3						—						160			0.13
商業地產			1,608						122						342						2,072			2.84
總計			$	2,780					$	128					$	370					$	3,278		0.59

2023年，該公司承諾借出#美元。1.230億美元給財務困難的商業借款人，這些借款人的貸款在此期間得到了修改。

上期問題債務重組披露

在採用關於貸款修改的新會計準則之前，該公司將對遇到財務困難的借款人的貸款修改作為TDR進行會計處理，當修改導致讓步時。以下討論反映了在2023年1月1日之前被視為TDR的貸款。有關TDR會計政策的詳細信息，請參閲注1--重要會計原則摘要。

消費性房地產

下表顯示了2022年至2021年期間TDR修改的消費房地產貸款2022年12月31日的未償還本金餘額、賬面價值和修改前和修改後的平均利率。以下消費房地產投資組合分部表格包括期內最初被歸類為TDR的貸款，以及之前被歸類為TDR並在期內再次修改的貸款。具有約束力的試驗修改在提出試驗要約時被歸類為TDR，並繼續被歸類為TDR，無論借款人是否簽訂永久修改。

截至2022年12月31日，向條款已在消費房地產TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾並不重要。

消費房地產--2022年至2021年簽訂的TDR
																											未付本金餘額						攜帶 價值						調整前利率						調整後的利率(1)
(百萬美元)									2022年12月31日
住宅抵押貸款																											$	1,144					$	1,015					3.52		%				3.40		%
房屋淨值																											238						191						4.61						4.65
總計																											$	1,382					$	1,206					3.71						3.62
									2021年12月31日
住宅抵押貸款																											$	891					$	788					3.48		%				3.38		%
房屋淨值																											107						77						3.60						3.59
總計																											$	998					$	865					3.49						3.41

(1) 修改後利率反映了僅適用於永久完成修改的利率，其中不包括處於試行修改期的貸款。

下表按修訂類型呈列於2022年及2021年在貿易存託憑證中修訂的消費者房地產貸款於2022年及2021年12月31日的賬面值。

消費者房地產--改裝計劃
			期間輸入的TDR
(百萬美元)			2022																								2021
根據政府計劃進行的修改			$	2																							$	4
在專有程序下的修改			1,100																								774
破產法第7章解除的貸款(1)			14																								33
試驗性修改			90																								54
總修改數			$	1,206																							$	865

(1) 包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

下表呈列於2022年及2021年發生付款違約的消費者房地產貸款的賬面值，該等貸款於付款違約前12個月在TDR中修改。消費者房地產TDR的付款違約是在借款人未履行 三自修改以來的每月付款(不一定是連續的)。

消費者房地產-在前12個月內修改的輸入付款違約的TDR
(百萬美元)															2022						2021
根據政府計劃進行的修改															$	—					$	4
在專有程序下的修改															189						128
破產法第7章解除的貸款(1)															2						9
試驗性修改(2)															25						19
總修改數															$	216					$	160

(1)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

(2)包括客户未迴應的試用修改提議。

123美國銀行

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信用卡和其他消費者

下表提供了公司信用卡和其他消費者TDR投資組合的信息，包括2022年12月31日、2022年和2021年12月31日未償還本金餘額、賬面價值以及2022年至2021年期間在TDR中修改的貸款的修改前和修改後的平均利率。

2022年至2021年期間簽訂的信用卡和其他消費性TDR
																											未付本金餘額						攜帶 價值(1)						調整前利率						調整後的利率
(百萬美元)									2022年12月31日
信用卡																											$	284					$	293					22.34		%				3.89		%
直接/間接消費者																											6						5						5.51						5.50
總計																											$	290					$	298					22.06						3.92
									2021年12月31日
信用卡																											$	237					$	248					18.45		%				4.09		%
直接/間接消費者																											23						16						5.88						5.88
總計																											$	260					$	264					17.68						4.20

(1) 包括應計利息和手續費。

下表按計劃類型列出了2022年至2021年12月31日、2022年和2021年在TDR中修改的信用卡和其他消費貸款的賬面價值。

信用卡和其他消費者-按計劃類型列出的TDR(1)
(百萬美元)						2022			2021
內部計劃						$	251		$	214
外部程序						44			44
其他						3			6
總計						$	298		$	264

(1) 包括應計利息和手續費。

信用卡和其他消費貸款在借款人未能達到預期的第二個季度內被視為違約。二連續付款。在計算信用卡和其他消費者的貸款和租賃損失準備時，在預測未來現金流時，付款違約是考慮的因素之一。

商業貸款

在.期間2022，該公司經修改為TDR的商業貸款的賬面價值為$。1.930億美元，相比之下，1.330億美元2021。在…2022年12月31日和 2021，該公司曾承諾借出$358百萬美元和美元283向貸款被歸類為TDR的商業借款人提供100萬美元的貸款。拖欠付款的商業TDR餘額為#美元105百萬美元和美元262百萬美元2022年12月31日和2021年12月31日.

持有待售貸款

該公司的LHFS為#美元。6.010億美元6.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。來自銷售和償還最初歸類為LHFS的貸款的現金和非現金收益為#美元。16.3億，美元32.010億美元43.62023年、2022年和2021年分別為10億美元。用於發起和購買LHFS的現金總額為#美元15.6億，美元24.910億美元37.32023年為10億美元, 2022和2021，分別為。 還包括流入LHFS的非現金淨額#美元。632在此期間，2023, $1.930億美元2022，主要是由美元的轉移推動的1.62022年10月出售的持有待售親和卡貸款組合10億美元，以及808在此期間，2021.

應收應計利息

2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的貸款和租賃以及持有待售貸款的應計利息為#美元。4.510億美元3.8十億美元，並在客户和其他應收款在綜合資產負債表上。

信用卡貸款餘額包括未付本金、利息和手續費。信用卡貸款不被歸類為不良貸款，但不遲於賬户逾期180天的月底、收到死亡或破產通知後60天內或在確認欺詐時註銷。.在2023年至2022年期間，該公司逆轉了$584百萬美元和美元332在註銷貸款本金餘額時，將利息和手續費收入從最初記錄的損益表行項目中扣除。

對於2023年至2022年期間被歸類為不良的未償還住宅抵押貸款、房屋淨值、直接/間接消費和商業貸款餘額，在貸款被歸類為不良時發生逆轉的利息和手續費收入並不顯著。有關公司不良貸款政策的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要.

信貸損失準備

信貸虧損撥備採用定量及定性方法估計，當中考慮多項因素，例如過往虧損經驗、組合現時信貸質素及貸款年期內的經濟前景。定性儲備涵蓋預期的損失，但在公司的評估中，可能無法在定量方法或經濟假設中充分反映。本公司透過使用多個宏觀經濟情景以納入前瞻性資料，

						美國銀行 124

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在資產的預測壽命加權經濟前景。這些情景包括國內生產總值、失業率、房地產價格和公司債券息差等關鍵宏觀經濟變量。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件，領先的經濟指標，內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。有關本公司信貸虧損會計政策（包括信貸虧損撥備）的詳情，請參閲 附註1--重要會計原則摘要.

2023年12月31日的信貸損失撥備估計是基於各種經濟情景，包括來自共識估計的基線情景，反映長期温和衰退的不利情景，反映持續通脹和利率高於基線情景的下行情景，尾部風險情景類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景，而上行情景考慮了基線情景之上的改進潛力。與截至2022年12月31日估計的加權經濟前景相比，上述情景的整體加權經濟前景有所改善。加權經濟前景假設美國平均失業率將略低於 五到2024年第四季度，這一比例將達到50%，並將在2025年第四季度保持在這一水平附近。加權經濟前景假設2024年上半年出現温和衰退，美國實際國內生產總值預計將增長1.5%。 0.3%，在 1.42024年和2025年第四季度同比增長%。

信貸虧損撥備增加$329從2022年12月31日起，14.6截至2023年12月31日，1.3 與消費者投資組合有關的儲備增加10億美元，942 百萬準備金減少

商業投資組合。撥備的增加反映公司消費者組合的儲備增加，主要是由於信用卡貸款增長和資產質量，部分被公司商業組合的儲備釋放所抵消，主要是由於適用於商業組合的宏觀經濟條件改善。撥備亦包括取消對存託憑證的確認及計量指引的會計變動的影響，該變動令信貸虧損撥備減少$2432023年1月1日，百萬。信貸虧損撥備變動包括淨增加$660貸款和租賃損失備抵減少200萬美元，3312000萬美元，用於無資金準備的貸款承諾準備金。信用損失準備金增加$1.9十億美元的費用4.42023年為10億美元，而支出為2.52022年為10億美元，收益為4.62021年將達到10億。2023年信貸損失撥備的增加主要是由於信用卡貸款增長和資產質量，這主要是由於公司的消費者投資組合，但主要受益於公司的商業投資組合的宏觀經濟狀況的改善部分抵消了這一影響。2022年信貸損失撥備的增加主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的，但新冠肺炎疫情的不確定性減少部分抵消了這一影響。

未償還貸款及租賃(不包括公允價值選擇項下的貸款)增加$10.2在消費貸款的推動下，2023年增長了10億美元3.7由信用卡驅動的10億美元，部分被證券貸款的下降所抵消。商業貸款增加1美元6.510億美元，由廣泛的增長推動。

下表詳細説明瞭信貸損失準備的變化，包括淨沖銷以及貸款和租賃損失準備金。

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			消費者 房地產						信用卡和 其他消費者						商業廣告						總計
(百萬美元)			2023
貸款和租賃損失準備，12月31日			$	420					$	6,817					$	5,445					$	12,682
2023年1月1日採用信用損失標準			(67)						(109)						(67)						(243)
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	353					$	6,708					$	5,378					$	12,439
貸款和租賃被註銷			(103)						(3,870)						(844)						(4,817)
追討以前撇賬的貸款及租賃			146						737						135						1,018
淨沖銷			43						(3,133)						(709)						(3,799)
貸款和租賃損失準備金			(19)						4,558						186						4,725
其他			9						1						(33)						(23)
貸款和租賃損失準備，12月31日			386						8,134						4,822						13,342
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			94						—						1,446						1,540
為無資金來源的貸款承諾撥備			(12)						—						(319)						(331)
無資金來源貸款承諾準備金，12月31日			82						—						1,127						1,209
信貸損失準備，12月31日			$	468					$	8,134					$	5,949					$	14,551
			2022
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	557					$	6,476					$	5,354					$	12,387
貸款和租賃被註銷			(206)						(2,755)						(478)						(3,439)
追討以前撇賬的貸款及租賃			224						882						161						1,267
淨沖銷			18						(1,873)						(317)						(2,172)
貸款和租賃損失準備金			(164)						2,215						409						2,460
其他			9						(1)						(1)						7
貸款和租賃損失準備，12月31日			420						6,817						5,445						12,682
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			96						—						1,360						1,456
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						—						86						83
其他			1						—						—						1
無資金來源貸款承諾準備金，12月31日			94						—						1,446						1,540
信貸損失準備，12月31日			$	514					$	6,817					$	6,891					$	14,222
			2021
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	858					$	9,213					$	8,731					$	18,802
貸款和租賃被註銷			(78)						(3,000)						(719)						(3,797)
追討以前撇賬的貸款及租賃			225						1,006						323						1,554
淨沖銷			147						(1,994)						(396)						(2,243)
貸款和租賃損失準備金			(449)						(744)						(2,980)						(4,173)
其他			1						1						(1)						1
貸款和租賃損失準備，12月31日			557						6,476						5,354						12,387
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			137						—						1,741						1,878
為無資金來源的貸款承諾撥備			(41)						—						(380)						(421)
其他			—						—						(1)						(1)
無資金來源貸款承諾準備金，12月31日			96						—						1,360						1,456
信貸損失準備，12月31日			$	653					$	6,476					$	6,714					$	13,843

注6 證券化和其他可變利益實體

該公司在日常業務過程中利用VIE來支持其自身及其客户的融資和投資需求。本公司經常將貸款和債務證券證券化，利用VIE作為本公司的資金來源，並將貸款或債務證券的經濟風險轉移給第三方。這些資產被轉移到信託或其他證券化工具，使這些資產在法律上與公司的債權人隔離，無法履行其義務。這些資產只能用於清償信託或其他證券化工具的債務。本公司亦管理、組織或投資其他VIE，包括CDO、投資工具及其他實體。有關公司使用VIE的更多信息，請參見注1--重要會計原則摘要。

本附註中的表格列出了在本公司擁有貸款或擔保權益並參與轉讓資產或本公司在VIE中擁有額外權益的情況下，合併和未合併VIE於2023年12月31日、2023年和2022年的資產和負債。這些表格還列出了該公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日因以下原因而面臨的最大虧損

參與合併的VIE和非合併的VIE。本公司的最大虧損風險是基於VIE的所有資產不太可能變得一文不值的情況，不僅包括與綜合資產負債表上記錄的資產相關的潛在虧損，還包括與表外承諾相關的潛在虧損，例如無資金的流動資金承諾和其他合同安排。該公司的最大損失風險不包括以前通過資產減記確認的損失。

本公司投資於第三方VIE發行的ABS、CLO和其他類似投資，除VIE發行的貸款或債務擔保外，公司與這些投資沒有其他形式的參與。此外，該公司還訂立某些商業貸款安排，可利用VIE進行貸款安排以外的活動，例如持有抵押品。該公司對這些VIE的最大損失敞口是投資餘額。這些證券和貸款包括在附註4-證券或附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備並且不包括在以下表格中。

本公司於2023年、2022年及

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2021年，它以前沒有合同要求提供，也不打算這樣做。

該公司有流動性承諾，包括書面認沽期權和抵押品價值擔保，與某些未合併的可變利益實體，989百萬美元和美元978截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。

第一留置權抵押貸款證券化

作為其抵押貸款銀行活動的一部分，該公司將其發起或從第三方購買的部分第一留置權住宅抵押貸款證券化，通常是由政府支持的企業、FNMA和FHLMC(統稱為GSE)或政府全國抵押貸款協會(GNMA)擔保的住宅抵押貸款支持證券(RMBS)的形式，主要在FHA保險的情況下和美國退伍軍人事務部(VA)-

擔保的抵押貸款。證券化通常發生在發起或購買的同時或之後不久，該公司也可能將其住宅抵押貸款組合中持有的貸款證券化。此外，公司可不時將其發起的或從其他實體購買的商業抵押貸款證券化。該公司通常為其證券化的貸款提供服務。此外，本公司可保留證券化信託的實益權益，包括由該等信託發行的優先及附屬證券及權益部分。除非如中所述附註12--承付款和或有事項，本公司不會向證券化信託提供標準陳述及保證以外的擔保或追索權。

下表彙總了2023年、2022年和2021年與第一留置權抵押貸款證券化相關的精選信息。

第一留置權抵押貸款證券化
			住房抵押貸款代理機構																								商業按揭
(百萬美元)			2023						2022						2021												2023						2022						2021
出售貸款所得款項(1)			$	4,513					$	8,084					$	6,664											$	2,132					$	5,853					$	10,874
證券化收益(虧損)。(2)			(15)						8						9												44						46						156
證券化信託基金的回購(3)			33						53						756												—						—						—

(1)在正常業務過程中，該公司將住宅按揭貸款轉移到主要由GSE或GNMA贊助的證券化，並主要接受住宅按揭擔保證券作為交換。基本上所有這些證券都被歸類為公允價值等級中的第二級，通常在收到後不久出售。

(2)大部分證券化的第一留置權住宅按揭貸款最初被歸類為LHFS，並按公允價值選項計入。這些LHF在證券化前確認的收益，總額為$49百萬，$41百萬美元和美元1212023年、2022年和2021年的套期保值淨額分別未包括在上表中。

(3)該公司可以選擇從證券化信託基金中回購拖欠貸款，這將減少它所需支付的償債金額。本公司亦可向證券化信託回購貸款以進行修改。回購貸款包括以GNMA證券為抵押的FHA擔保的抵押貸款。

本公司確認來自銷售或證券化消費者房地產貸款的消費者MSR。為投資者提供的貸款(包括住宅按揭和房屋淨值貸款)的未償還本金餘額合共為1,000元。92.710億美元100.1截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。已償還貸款的維修費和附屬費用收入為#美元。248百萬，$274百萬美元和美元3922023年、2022年和2021年分別為100萬。已償還貸款的預付款，包括為他人償還的貸款和為投資而持有的貸款，為#美元。1.310億美元1.6截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。有關MSR的詳細信息，請參閲附註20-公允價值計量.

房屋淨值貸款

本公司保留向其轉讓房屋淨值貸款的房屋淨值證券化信託基金的權益，主要是優先證券。此外，公司可能有義務

在快速攤銷活動期間向信託公司提供從屬資金。這項義務包括在上表的最大損失風險中。由於快速攤銷事件最終將計入的費用取決於房屋淨值信貸額度的未提取部分、貸款表現、隨後提取的金額以及相關現金流的時間。

抵押貸款和房屋淨值證券化

於2023年至2022年期間，本公司分拆機構住宅按揭證券化信託，總資產達$685百萬美元和美元784100萬人，2021年不會有重大的解除合併。

下表彙總了與抵押貸款和房屋淨值證券化信託相關的精選信息，該公司在這些信託中持有可變權益，並在2023年12月31日、2023年和2022年繼續參與其中。

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抵押貸款和房屋淨值證券化
			住宅按揭
												非機構組織
			代理處									Prime和Alt-A									次貸									房屋淨值(3)									商業按揭
			12月31日
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未整合的VIE
最大損失敞口。(1)			$	8,190		$	9,112					$	92		$	119					$	657		$	735					$	—		$	119					$	1,558		$	1,594
表內資產
高級證券：
交易賬户資產			$	235		$	232					$	13		$	29					$	20		$	25					$	—		$	—					$	70		$	91
按公允價值列賬的債務證券			2,541			3,027						—			—						341			410						—			1						—			—
持有至到期證券			5,414			5,853						—			—						—			—						—			—						1,287			1,268
所有其他資產			—			—						4			5						23			25						—			—						79			101
保留的總頭寸			$	8,190		$	9,112					$	17		$	34					$	384		$	460					$	—		$	1					$	1,436		$	1,460
未償還本金餘額(2)			$	76,134		$	81,644					$	13,963		$	15,541					$	4,508		$	5,034					$	252		$	326					$	80,078		$	85,101
合併後的VIE
最大損失敞口。(1)			$	1,164		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	12		$	32					$	—		$	—
表內資產
交易賬户資產			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
貸款和租賃			—			—						—			—						—			—						31			97						—			—
貸款和租賃損失準備			—			—						—			—						—			—						7			12						—			—
所有其他資產			—			—						—			—						—			—						1			2						—			—
總資產			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	39		$	111					$	—		$	—
總負債			$	7		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	27		$	79					$	—		$	—

(1)最大損失敞口包括非機構住宅抵押貸款和商業抵押貸款證券化的損失分擔再保險和其他安排下的義務，但不包括陳述和保證義務和公司擔保準備金，也不包括服務墊款和其他服務權利和義務。有關詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項和附註20-公允價值計量.

(2)未償還本金餘額包括本公司作為其持續參與的證券化VIE的轉讓方的貸款，其中可能包括償還貸款。

(3)對於未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口包括快速攤銷的信託公司發行的未償還信託證書，扣除已記錄的準備金。對於合併和未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口不包括代表和擔保義務以及公司擔保的準備金。有關詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項.

其他資產證券化

以下段落概述了與本公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年擁有可變權益的其他資產擔保VIE相關的精選信息。

信用卡和汽車貸款證券化

該公司將發行和購買的信用卡和汽車貸款證券化，作為一種融資來源。這些貸款在無追索權的基礎上出售給合併信託公司。證券化正在進行中，而額外的應收賬款將通過償還貸款或向第三方發行證券所得資金進入信託基金，具體取決於證券化結構。本公司繼續參與證券化信託業務，包括支付應收賬款及持有各種附屬權益，包括不可分割的賣方於信用卡應收賬款中的權益及擁有若干留存權益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，信託中應收賬款的賬面價值總計為#美元。16.610億美元14.6200億美元，包括在貸款和租賃中，以及從信託基金髮行給第三方投資者的優先債務證券的賬面價值總計為$7.83億美元和3,000美元4.2200億美元，這些債務包括在長期債務中。

再證券化信託基金

該公司一般應客户的要求，將證券(通常是MBS)轉移到再證券化VIE中，以尋找具有特定特徵的證券。一般來説，在再證券化信託中沒有進行重大的持續活動，也沒有單一投資者有單方面清算信託的能力。

該公司重新證券化了$8.6億，美元21.810億美元28.92023年、2022年和2021年分別有10億美元的證券。轉入再證券化VIE的證券按公允價值計量，並記錄公允價值變動。

於再證券化前從事做市及類似活動，因此並無錄得出售損益。從再證券化VIE收到的證券按其公允價值#美元確認。2.4億，美元2.410億美元2.22023年、2022年和2021年分別為10億美元。在2023年、2022年和2021年，幾乎所有的證券都被歸類為交易賬户資產。幾乎所有按公允價值列賬的交易賬户證券都被歸類為公允價值等級中的第二級。

客户VIE

客户VIE包括與信貸掛鈎、與股權掛鈎和與商品掛鈎的票據VIE、重新打包VIE和資產收購VIE，它們通常是代表希望獲得對特定公司、指數、商品或金融工具的市場或信用敞口的客户創建的。

該公司在VIE中的參與僅限於其損失風險。本公司對合並和未合併客户VIE的最大損失敞口總計為#美元952百萬美元和美元914截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，包括本公司作為交易對手的衍生品名義金額，扣除之前記錄的虧損，以及本公司對VIE發行的證券的投資(如果有的話)。

市政債券信託基金

該公司管理持有高評級、長期、固定利率市政債券的市政債券信託基金。這些信託通過發行浮動利率信託證書獲得融資，這些證書每週或其他短期基礎上重新定價給第三方投資者。

本公司對未合併市政債券信託的流動資金承諾總額為#美元，其中包括本公司作為轉讓人的那些。1.710億美元2.5截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。加權平均剩餘

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截至2023年12月31日，信託基金持有的債券的有效期為12.2好幾年了。在2023年、2022年和2021年期間，沒有出現資產或發行人的重大減記或降級。

債務抵押債券VIE

該公司收取構建CDO VIE的費用，CDO VIE持有多樣化的固定收益證券池，通常是公司債券或ABS，CDO VIE通過發行多批債務和股權證券來籌集資金。CDO通常由第三方投資組合經理管理。本公司通常將資產轉移至這些CDO，持有CDO發行的證券，並可能是CDO的衍生品交易對手。本公司合併及未合併債務抵押債券的最高虧損風險合共為#美元。801000萬美元和300萬美元197 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

投資VIE

本公司贊助、投資或向持有貸款、房地產、債務證券或其他金融工具並旨在向投資者或本公司提供所需投資資料的各種投資VIE提供可能與出售資產有關的融資。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的綜合投資VIE的總資產為#美元。472百萬美元和美元854

百萬美元。該公司還持有未合併的VIE的投資，總資產為#美元。18.410億美元14.8截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。本公司與合併和非合併投資VIE相關的最大虧損風險合計為#美元。2.610億美元3.0截至2022年12月31日、2023年和2022年的10億美元主要由表內資產減去無追索權負債組成。

槓桿租賃信託基金

該公司對綜合槓桿租賃信託基金的淨投資總額為#美元。1.110億美元1.2截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。這些信託基金持有軌道車輛、發電和配電設備以及商用飛機等壽命較長的設備。該公司設立信託基金，並持有相當大的剩餘權益。淨投資是指在槓桿租賃投資變得一文不值的情況下，公司對信託基金的最大損失敞口。槓桿租賃信託發行的債務對本公司無追索權。

下表彙總了該公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日與其他有資產擔保的VIE相關的最大虧損敞口和持有的資產。

其他資產支持的VIE
			信用卡和汽車(1)									再證券化信託與客户VIE									市政債券信託基金 和CDO									投資VIE和槓桿租賃信託基金
			12月31日
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未整合的VIE
最大損失暴露			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	1,787		$	2,734					$	2,197		$	2,235
表內資產
證券(2):
交易賬户資產			$	—		$	—					$	626		$	456					$	23		$	183					$	469		$	455
按公允價值列賬的債務證券			—			—						920			1,259						—			—						4			5
持有至到期證券			—			—						2,237			2,528						—			—						—			—
貸款和租賃			—			—						—			—						—			—						90			90
貸款和租賃損失準備			—			—						—			—						—			—						(12)			(12)
所有其他資產			—			—						711			697						7			18						1,168			1,230
保留的總頭寸			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	30		$	201					$	1,719		$	1,768
VIE的總資產			$	—		$	—					$	15,862		$	13,385					$	9,279		$	13,595					$	18,398		$	14,771
合併後的VIE
最大損失暴露			$	8,127		$	9,555					$	1,240		$	768					$	3,136		$	—					$	1,596		$	2,069
表內資產
交易賬户資產			$	—		$	—					$	1,798		$	1,002					$	3,084		$	—					$	1		$	1
按公允價值列賬的債務證券			—			—						—			—						52			—						—			—
貸款和租賃			16,640			14,555						—			—						—			—						1,605			2,086
貸款和租賃損失準備			(832)			(808)						—			—						—			—						(1)			(1)
所有其他資產			163			68						38			20						—			—						15			26
總資產			$	15,971		$	13,815					$	1,836		$	1,022					$	3,136		$	—					$	1,620		$	2,112
表內負債
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	2,934		$	—					$	23		$	42
長期債務			7,825			4,247						596			254						—			—						1			1
所有其他負債			19			13						—			—						—			—						—			—
總負債			$	7,844		$	4,260					$	596		$	254					$	2,934		$	—					$	24		$	43

(1)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，綜合信用卡信託中的貸款和租賃包括$3.210億美元3.310億美元的賣方利息。

(2)留存的優先證券使用報價市場價格或可觀察到的市場投入(公允價值等級的第二級)進行估值。

税收抵免VIE

本公司持有未合併的有限合夥企業和類似實體的股權投資，這些實體建造、擁有和運營經濟適用房、可再生能源和某些其他項目。這些未合併的税收抵免VIE的總資產為#美元。84.110億美元74.8截至2023年、2023年和2022年12月31日。不相關的第三方通常是普通合夥人或管理成員，並對VIE的重大活動擁有控制權。作為投資者，與這些實體的投資相關的税收抵免被分配

根據《美國國税法》和相關法規的規定，公司應享有所得税優惠，並在收入當年的公司綜合收益表中確認為所得税優惠，具體情況視投資類型而定。來自經濟適用房投資的税收抵免在最長10年的期限內按比例確認，可再生能源投資的税收抵免在最初為選擇投資税收抵免(ITCs)的交易確認，或在為選擇生產税收抵免(PTCs)的交易生產能源時確認，通常最長為10年

129美國銀行

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時間段。公司所持投資的數量和類型將影響每一期間確認的税收抵免金額。

該公司對經濟適用房和其他項目的股權投資總額為#美元。15.810億美元14.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10億美元，其中包括無資金來源的出資#美元7.210億美元6.9可能在接下來的幾年中支付的10億美元五年。該公司可能會被要求投入更多資金，以支持陷入困境的經濟適用房項目。這種額外的投資過去沒有，預計也不會很大。在2023年、2022年和2021年期間，本公司確認了與經濟適用房和其他税收抵免股權投資有關的税收抵免和其他税收優惠#美元1.9億，美元1.510億美元1.3億美元，並報告其他收入的税前虧損為$1.5億，美元1.210億美元1.1十億美元。該公司在可再生能源方面的股權投資總額為#美元。14.210億美元13.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。此外，該公司用於可再生能源投資的資本捐款為#美元。6.210億美元1.9到2022年12月31日、2023年和2022年，這取決於在接下來的幾年中提供資金的各種先決條件兩年。公司的虧損風險一般通過要求項目在進行投資前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。在2023年、2022年和2021年期間，該公司確認了與可再生能源股權投資有關的税收抵免和其他税收優惠#美元4.0億，美元2.9和31億美元，報告的其他收入税前虧損為3.1億，美元2.110億美元2.2十億美元。該公司還可以與可再生能源税收抵免實體簽訂購電協議。

下表彙總了與本公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年持有可變權益的未合併税收抵免VIE相關的精選信息。

未合併的納税抵免VIE
									12月31日
(百萬美元)									2023年12月31日												2022年12月31日
最大損失暴露									$	30,040																	$	28,277
表內資產
所有其他資產									30,040																		$	28,277
總計									$	30,040																	$	28,277
表內負債
所有其他負債									7,254																		$	6,907
總計									$	7,254																	$	6,907
VIE的總資產									$	84,148																	$	74,791

注7商譽與無形資產

商譽

下表按業務分類列出了2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的商譽餘額。用於商譽減值測試的報告單位為營業分部或以下一級。

商譽
			12月31日
(百萬美元)			2023						2022
個人銀行業務			$	30,137					$	30,137
全球財富與投資管理			9,677						9,677
全球銀行業			24,026						24,026
全球市場			5,181						5,182
總商譽			$	69,021					$	69,022

於2023年，本公司完成了截至2023年6月30日的年度商譽減值測試，對所有適用的報告單位進行了量化評估。根據年度商譽減值測試結果，本公司確定並無減值。有關使用量化評估的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要.

無形資產

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，無形資產賬面淨值為1美元。2.010億美元2.1十億美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，無形資產包括1.6與商號相關的無形資產有10億美元，基本上所有這些資產都有無限期的壽命，因此沒有攤銷。無形資產攤銷費用為#美元。782023年和2022年均為100萬美元，762021年為100萬.

注8租契

本公司訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要關於租賃融資應收賬款，見附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備.

出租人安排

本公司的出租人安排主要包括經營性、銷售型和直接融資設備租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。

下表顯示了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日銷售型和直接融資租賃的淨投資。

淨投資(1)
									12月31日
(百萬美元)															2023						2022
應收租賃款															$	16,565					$	15,123
無擔保殘差															2,485						2,143
*銷售類型和直接投資的淨投資總額 *融資租賃。															$	19,050					$	17,266

(1)在某些情況下，公司會購買第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘資產風險。有第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分為#美元。6.810億美元6.5於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

下表列出了2023年、2022年和2021年的租金收入。

租賃收入
(百萬美元)															2023			2022			2021
銷售型和直接融資租賃															$	788		$	589		$	613
經營租約															945			941			930
**租賃總收入															$	1,733		$	1,530		$	1,543

承租人安排

該公司的承租人安排主要包括房地和設備的經營租賃；該公司的融資租賃並不重要。

租賃條款可能包含續訂和延期選項以及提前終止功能。一般而言，這些選擇權不會影響租期，因為該公司並不能合理肯定會否行使該等選擇權。

						美國銀行 130

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下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的使用權資產、租賃負債以及加權平均貼現率和租賃條款的信息。

關於承租人安排的補充信息
			12月31日
(百萬美元)			2023						2022
使用權資產			$	9,150					$	9,755
租賃負債			9,782						10,359
加權平均貼現率 用來計算現在的數字 未來最低租約的價值 支付費用。			3.51		%				3.25		%
加權平均租期 年(以年為單位)			8.2						8.6
取得的使用權資產 換取新的運營方式 --租賃負債(1)			$	430					$	824
			2023						2022			2021
營運現金流來自 **經營租約(2)			$	1,975					$	1,986		$	1,964
租賃費和附加費 *相關信息：
經營租賃成本			$	1,981					$	2,008		$	2,025
可變租賃成本(3)			460						464			462
--租賃總成本(4)			$	2,441					$	2,472		$	2,487

(1)代表非現金活動，因此不反映在合併現金流量表中。

(2)代表為計入租賃負債的數額支付的現金。

(3)主要包括支付公共區域維護費和財產税。

(4)金額記入綜合損益表中的佔用和設備費用。

成熟度分析

根據未貼現現金流，於2023年12月31日尚未償還的出租人及承租人安排的到期日載於下表。

出租人和承租人約定的到期日
			出租人												承租人(1)
			運營中 租契						銷售類型和 直接融資 租契(2)						運營中 租契
(百萬美元)			2023年12月31日
2024			$	838					$	5,248					$	1,947
2025			647						4,137						1,734
2026			504						4,397						1,515
2027			393						1,588						1,308
2028			319						1,382						1,027
此後			533						1,688						11,307
未折扣合計 現金流			$	3,234					18,440						18,838
減去：淨現值 價值調整									1,875						9,056
總計(3)									$	16,565					$	9,782

(1)不包括$98承租人安排下尚未開始的承租人承諾，租賃條款將於2024年開始。

(2)包括$11.3商業租賃融資應收賬款和美元5.3直接/間接消費者租賃融資應收賬款10億美元。

(3)代表出租人安排的應收租賃款項和承租人安排的租賃負債。

注9存款

截至2023年12月31日的定期存款總額的預定合同到期日如下表所示。

定期存款總額的合同到期日
(百萬美元)			美國						非美國						總計
截止日期為2024年			$	143,585					$	9,667					$	153,252
截止日期為2025年			8,239						55						8,294
截止日期為2026年			242						13						255
截止日期為2027年			121						17						138
截止日期為2028年			95						2,903						2,998
此後			203						8						211
定期存款總額			$	152,485					$	12,663					$	165,148

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司在美國的定期存款總額為$105.010億美元12.810億美元和非美國定期存款12.610億美元9.0達到或超過保險限額的10億美元面額。

131美國銀行

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注10證券融資協議、短期借款、抵押品和受限現金

本公司訂立證券融資協議，包括根據轉售協議借入或購買的證券，以及根據回購協議借出或出售的證券。這些融資協議(也稱為“配對交易”)是為了容納客户，獲得回補空頭頭寸的證券，併為庫存頭寸融資。本公司根據公允價值選擇選擇對若干證券融資協議進行會計處理。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲注21-公允價值選項.

證券融資協議的抵銷

本公司幾乎所有的證券融資活動均根據可依法強制執行的總回購協議或可依法強制執行的總證券借貸協議進行交易，在下列情況下，本公司可

交易對手違約，清算所持證券並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項的權利。本公司於綜合資產負債表內與同一交易對手進行證券融資交易抵銷，而該等交易對手擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，而該等交易的到期日亦相同。

證券融資協議表列出了綜合資產負債表上的證券融資協議，包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券，以及在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券。在應用交易對手淨額結算之前，餘額以毛額為單位列報。總資產和總負債按總額調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響。有關衍生工具抵銷的更多信息，請參閲注3--衍生工具。

證券融資協議
			總資產/負債(1)						金額抵銷						資產負債表淨額						金融工具(2)						淨資產/負債
(百萬美元)			2023年12月31日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	703,641					$	(423,017)					$	280,624					$	(257,541)					$	23,083
根據回購協議借出或出售的證券			$	706,904					$	(423,017)					$	283,887					$	(272,285)					$	11,602
其他(4)			10,066						—						10,066						(10,066)						—
總計			$	716,970					$	(423,017)					$	293,953					$	(282,351)					$	11,602
			2022年12月31日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	597,847					$	(330,273)					$	267,574					$	(240,120)					$	27,454
根據回購協議借出或出售的證券			$	525,908					$	(330,273)					$	195,635					$	(183,265)					$	12,370
其他(4)			8,427						—						8,427						(8,427)						—
總計			$	534,335					$	(330,273)					$	204,062					$	(191,692)					$	12,370

(1)包括某些國家或行業的破產法規定的某些主要淨額結算協議的可執行性存在不確定性的活動。

(2)包括根據回購或證券借貸協議收到或質押的證券抵押品，如有法律上可強制執行的總淨額結算協議。這些金額不會在合併資產負債表中抵銷，但會作為減值顯示為淨資產或淨負債。在主要淨額結算協議的法律可執行性不確定的情況下，收到的或質押的證券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回購活動8.72023年12月31日和2022年12月31日綜合資產負債表上報告的貸款和租賃金額為10億美元。

(4)餘額在綜合資產負債表的應計開支及其他負債中列報，涉及本公司在證券借貸協議中擔任貸款人並收取可質押或出售的證券的交易。在這些交易中，公司確認一項公允價值的資產，代表收到的證券，以及一項負債，代表歸還這些證券的義務。

回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了根據回購協議出售的證券和按剩餘合同期限到到期日借出的證券以及質押的抵押品類別。包括在“其他”中的是公司作為

在證券借貸協議中的貸款人，並接受可以質押或出售的證券。某些協議包含根據公司或交易對手的選擇在到期前替換抵押品和/或終止協議的權利。根據剩餘的合同期限至到期日，此類協議列於下表。

剩餘合同到期日
			通宵不間斷						30天或更短時間						在30天到90天之後						大於 90天(1)						總計
(百萬美元)			2023年12月31日
根據回購協議出售的證券			$	234,974					$	228,627					$	85,176					$	75,020					$	623,797
借出證券			76,580						139						618						5,770						83,107
其他			10,066						—						—						—						10,066
總計			$	321,620					$	228,766					$	85,794					$	80,790					$	716,970
			2022年12月31日
根據回購協議出售的證券			$	200,087					$	181,632					$	41,666					$	30,107					$	453,492
借出證券			66,909						288						1,139						4,080						72,416
其他			8,427						—						—						—						8,427
總計			$	275,423					$	181,920					$	42,805					$	34,187					$	534,335

(1)不是協議到期日超過四年.

						美國銀行 132

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質押抵押品類別
			根據回購協議出售的證券						證券 已借出						其他						總計
(百萬美元)			2023年12月31日
美國政府和機構證券			$	352,950					$	34					$	38					$	353,022
公司證券、交易貸款和其他			23,242						1,805						661						25,708
股權證券			11,517						81,266						9,367						102,150
非美國主權債務			231,140						2						—						231,142
抵押貸款和抵押貸款證券化			4,948						—						—						4,948
總計			$	623,797					$	83,107					$	10,066					$	716,970
			2022年12月31日
美國政府和機構證券			$	193,005					$	18					$	—					$	193,023
公司證券、交易貸款和其他			14,345						2,896						317						17,558
股權證券			10,249						69,432						8,110						87,791
非美國主權債務			232,171						70						—						232,241
抵押貸款和抵押貸款證券化			3,722						—						—						3,722
總計			$	453,492					$	72,416					$	8,427					$	534,335

根據回購協議，該公司須提交市值相等於或超過所借本金的抵押品。對於借出證券的交易，公司接受現金、信用證或其他證券形式的抵押品。為了確定相關抵押品的市場價值是否仍然足夠，抵押品通常每天進行估值，公司可能被要求存放額外的抵押品，或者在適當的時候可能會接收或退還質押的抵押品。回購協議和證券出借交易通常是隔夜、連續(即沒有規定的期限)或短期的。本公司管理與該等協議有關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組取得資金、提供一系列證券抵押品及在適當情況下爭取較長期限。

短期借款

本公司將原始到期日少於一年的借款歸類為綜合資產負債表中的短期借款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，大部分短期借款由聯邦住房貸款銀行墊款組成，總額為#美元。13.23億美元和3,000美元9.230億美元，以及商業票據，總額為美元13.13億美元和3,000美元9.91000億美元。

抵押品

公司接受證券和貸款，作為合同或慣例允許其出售或補充的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，該抵押品的公允價值為1美元。911.310億美元827.6億美元，其中870.910億美元764.110億美元被出售或回補。這種抵押品的主要來源是根據轉售協議借入或購買的證券。

該公司還在包括回購協議、借出的證券、公共和信託存款、美國財政部税收和貸款票據以及短期借款的交易中將公司擁有的證券和貸款作為抵押品。這種抵押品在某些情況下可以由交易對手出售或再抵押，在綜合資產負債表中附帶披露。

在某些情況下，公司將資產轉移到合併的VIE，由這些受限資產作為VIE發行的利息的抵押品。這些資產計入綜合資產負債表中的綜合VIE資產。

此外，公司還獲得與其衍生品合同相關的抵押品。所要求的抵押品水平取決於信用風險評級和交易對手的類型。一般來説，該公司接受現金、美國國債和其他有價證券形式的抵押品。根據總淨額結算協議的規定，本公司將收到的現金抵押品與衍生資產進行淨額結算。該公司亦以其本身的衍生工具頭寸作抵押品，以抵銷衍生工具的負債。有關衍生品抵押品的更多信息，請參閲注3--衍生工具。

受限現金

於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有綜合資產負債表內現金及現金等價物內的限制性現金#美元。5.610億美元7.610億美元，主要與按照證券法規分離的現金和為滿足準備金要求而存放在中央銀行的現金有關。

133美國銀行

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注11長期債務

長期債務包括原始期限為一年或更長時間的借款。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的長期債務餘額，以及截至2023年12月31日的相關合同利率和到期日。

			加權平均利率																								12月31日
(百萬美元)												利率									到期日						2023						2022
美國銀行發行的票據(1)
高級筆記：
固定			3.29			%						0.25 - 8.05			%						2024 - 2052						$	194,388					$	188,429
漂浮			5.72									0.74 - 10.40									2024 - 2044						14,007						17,469
高級結構化票據																											14,895						11,608
附屬票據：
固定			4.89									2.94 - 8.57									2024 - 2045						20,909						21,098
漂浮			3.54									2.48 - 6.41									2026 - 2037						4,597						4,544
次級票據：
固定			6.71									6.45 - 8.05									2027 - 2066						744						743
漂浮			6.44									6.44									2056						1						1
美國銀行發行的紙幣總額																											249,541						243,892
票據由美國銀行發行，N.A.
高級筆記：
固定			5.58									5.25 - 5.82									2024 - 2028						5,076						—
漂浮			5.82									5.26 - 6.42									2024 - 2028						3,517						2,600
附屬票據			6.00									6.00									2036						1,476						1,485
聯邦住房貸款銀行的預付款：
固定			5.62									0.01 - 7.42									2024 - 2034						5,826						681
證券化和其他BANA VIE (2)																											7,892						4,300
其他																											782						908
由美國銀行發行的票據總數																											24,569						9,974
其他債務
結構性負債 (3)																											27,471						21,835
非銀行VIE (2)																											564						281
其他																											59						—
非銀行和其他實體發行的票據總額																											28,094						22,116
長期債務總額																											$	302,204					$	275,982

(1)包括總虧損吸收能力合規債務。

(2)代表綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合VIE的負債。VIE的長期債務以VIE的資產為抵押。截至2023年12月31日，金額包括主要來自信用卡和汽車證券化以及其他VIE的債務#美元。7.810億美元204百萬美元。有關詳細信息，請參閲附註6--證券化和其他可變利益實體。

(3)包括未償債務#美元10.010億美元8.02023年12月31日和2022年12月31日的10億美元，由母公司美國銀行的綜合財務子公司美國銀行金融有限責任公司發行，並由母公司全面無條件擔保。

在2023年期間，該公司發行了$62.010億美元的長期債務，其中包括24.0美國銀行發行的億元票據，美元25.1美國銀行，N.A.發行的10億美元鈔票和12.9數十億美元的其他債務。在2022年期間，該公司發行了$66.010億美元的長期債務，其中包括44.2美國銀行發行的億元票據，美元10.0美國銀行，N.A.發行的10億美元鈔票和11.8數十億美元的其他債務。

2023年，該公司的長期債務到期和贖回總額為#美元。42.710億美元，其中包括25.3美國銀行身價10億美元10.510億美元，美國銀行，N.A.和美元6.9數十億美元的其他債務。2022年期間，該公司的長期債務到期和贖回總額為#美元。33.310億美元，其中包括19.8美國銀行身價10億美元9.910億美元，美國銀行，N.A.和美元3.6數十億美元的其他債務。

美國銀行和美國銀行，N.A.維持着各種美國和非美國債務計劃，同時發行優先和次級票據。紙幣可以是美元也可以是外幣。截至2023年12月31日和2022年，換算成美元的外幣計價債務總額包括在長期債務總額中#美元。49.810億美元46.7十億美元。外幣合同可以用來將某些外幣計價的債務兑換成美元。

長期債務(不包括高級結構性票據)、固定利率總額的加權平均有效利率

債務和浮動利率債務總額3.70百分比,3.55百分比和5.21分別為2023年12月31日和3.27百分比,3.23百分比和4.14分別為2022年12月31日和31日。本公司的ALM活動維持一項全面的利率風險管理戰略，其中包括使用利率合同來管理利率波動引起的收益波動。該公司的目標是管理對利率的敏感程度，使利率的變動不會對收益和資本產生重大不利影響。加權平均利率是債務的合同利率，不反映衍生品交易的影響。

下表顯示了截至2023年12月31日的長期債務年度合同到期日總和的賬面價值。表中包括由公司發行的若干結構性票據，其中載有條款，即借款可在到期前的特定日期由持有人選擇贖回(看跌期權)。其他結構性票據的票面利率或償還條款與債務或股權證券、指數、貨幣或商品的表現掛鈎，到期日可能會根據參考指數或證券的價值而加快。在這兩種情況下，公司或子公司可能被要求在合同到期日之前清償現金或其他證券的債務。這些借款在表中反映為在其合同到期日到期。

						美國銀行 134

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按期限劃分的長期債務
(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此後						總計
美國銀行
高級筆記						$	7,650					$	25,526					$	24,743					$	21,447					$	27,986					$	101,043					$	208,395
高級結構化票據						719						698						1,177						627						1,056						10,618						14,895
附屬票據						3,136						5,137						4,904						2,118						940						9,271						25,506
次級票據						—						—						—						190						—						555						745
美國銀行合計						11,505						31,361						30,824						24,382						29,982						121,487						249,541
北卡羅來納州美國銀行
高級筆記						2,270						2,422						3,219						—						682						—						8,593
附屬票據						—						—						—						—						—						1,476						1,476
聯邦住房貸款銀行的預付款						5,750						13						9						4						9						41						5,826
證券化和其他銀行VIE(1)						1,215						2,249						3,364						—						866						198						7,892
其他						348						204						38						57						134						1						782
道達爾美國銀行，N.A.						9,583						4,888						6,630						61						1,691						1,716						24,569
其他債務
結構性負債						5,603						3,046						3,726						2,048						2,042						11,006						27,471
非銀行VIE(1)						6						—						7						—						7						544						564
其他						40						19						—						—						—						—						59
其他債務總額						5,649						3,065						3,733						2,048						2,049						11,550						28,094
長期債務總額						$	26,737					$	39,314					$	41,187					$	26,491					$	33,722					$	134,753					$	302,204

(1)     代表綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合VIE的負債。

注12承付款和或有事項

在正常業務過程中，本公司作出若干表外承擔。該等承諾令本公司面臨不同程度的信貸及市場風險，並須接受與綜合資產負債表所載工具相同的信貸及市場風險限制審查。

信貸延期承諾

本公司訂立承諾以提供信貸，例如貸款承諾、小型企業信用證及商業信用證，以滿足其客户的融資需要。下表包括無資金的具有法律約束力的貸款承諾的名義金額減去已分配的金額（即，或參與其他金融機構。分配的金額為$10.310億美元10.4於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司於2023年及2022年12月31日的信貸延期承諾的賬面值，不包括

公允價值選擇權，為$1.210億美元1.62010年12月31日，基金收到2010年12月31日收到的2011日收到的2010億美元，主要與無資金準備金的貸款承諾準備金有關。該等承擔之賬面值於綜合資產負債表分類為應計開支及其他負債。

具有法律約束力的信貸承諾一般都有具體的利率和期限。其中某些承諾有不利的變更條款，有助於保護公司免受借款人支付能力惡化的影響。

下表包括#美元的名義承付款。2.63億美元和3,000美元3.0於2023年及2022年12月31日，根據公平值選擇權入賬的資產及負債為10億美元。然而，該表不包括這些承付款的累計公允價值淨額，67百萬美元和美元110於2023年及2022年12月31日，本集團的未償還債務為百萬美元，分類為應計費用及其他負債。有關本公司按公允價值選擇入賬的貸款承擔的更多資料，請參閲 附註21 -公平值選擇權。

135美國銀行

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信貸延期承諾
			在一天內到期 年或以內						一次過後到期 年復一年 三年						在三年後到期，直到 五年						過期時間過後 五年						總計
(百萬美元)			2023年12月31日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	124,298					$	198,818					$	193,878					$	15,386					$	532,380
房屋淨值信用額度			2,775						9,182						11,195						21,975						45,127
備用信用證和財務擔保。(2)			21,067						9,633						2,693						652						34,045
信用證			873						207						66						29						1,175
其他承諾(3)			17						50						108						1,035						1,210
具有法律約束力的承諾			149,030						217,890						207,940						39,077						613,937
信用卡額度：(4)			440,328						—						—						—						440,328
信貸延期承諾總額			$	589,358					$	217,890					$	207,940					$	39,077					$	1,054,265
			2022年12月31日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	113,962					$	162,890					$	221,374					$	13,667					$	511,893
房屋淨值信用額度			1,479						7,230						11,578						22,154						42,441
備用信用證和財務擔保。(2)			22,565						9,237						2,787						628						35,217
信用證			853						46						52						49						1,000
其他承諾(3)			5						93						71						1,103						1,272
具有法律約束力的承諾			138,864						179,496						235,862						37,601						591,823
信用卡額度：(4)			419,144						—						—						—						419,144
信貸延期承諾總額			$	558,008					$	179,496					$	235,862					$	37,601					$	1,010,967

(1)     2023年12月31日和2022年12月31日，美元3.110億美元2.6這些貸款承諾中有10億是以證券的形式持有的。

(2) 根據工具內相關參考名稱的信用質量分類為投資級和非投資級的SBLCs和財務擔保的名義金額為#美元。23.610億美元9.72023年12月31日為10億美元，25.13億美元和3,000美元9.5截至2022年12月31日，10億美元。表中的金額包括#美元的消費者SBLC744百萬美元和美元575截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。

(3)     主要包括租賃期末剩餘價值擔保的二次虧損頭寸。

(4)     包括名片未使用的信用額度。

其他承諾

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司承諾購買貸款(例如住宅按揭和商業房地產)#美元。822百萬美元和美元636100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產、貸款或LHFS以及購買商業貸款的承諾#美元420百萬美元和美元294100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產中。

於2023年及2022年12月31日，本公司訂立轉售及遠期轉售及證券借貸協議的承諾為美元。117.010億美元92.010億美元，並承諾簽訂遠期回購和證券借貸協議#美元。63.010億美元57.8億這些承諾的很大一部分將在下一個 12月份。

於2023年及2022年12月31日，本公司承諾發起或購買最多$4.010億美元3.7在滾動12個月的基礎上，從一個戰略合作伙伴那裏獲得了10億美元的汽車貸款和租賃。這一承諾將持續到2026年11月，並可終止， 12提前幾個月通知

於2023年及2022年12月31日，本公司未撥備的股權投資承擔為$477百萬美元和美元5711000萬美元。

作為聯邦儲備成員銀行，公司必須認購其聯邦儲備區銀行發行的一定數量的股票，該銀行按規定的利率支付累積股息。於2023年及2022年12月31日，本公司已支付$5.4 該公司將以10億美元的價格收購其一半的認購股份，其餘一半將由美聯儲地區銀行董事會召集，該公司認為這是遙遠的。

其他擔保

銀行擁有的人壽保險賬面價值保護

該公司向向公司(主要是銀行)提供團體壽險保單的保險公司銷售提供賬面價值保護的產品。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這些擔保的名義金額總計為美元。3.810億美元4.3十億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司與這些擔保有關的最大風險敞口總計為$577百萬美元和美元632100萬美元，預計到期日在2033年至2037年之間。

彌償

在正常業務過程中，本公司簽訂各種包含賠償的協議，如税務賠償，一旦發生某些外部事件，如税法變化，則可能到期付款。賠償條款通常是標準合同條款，是在正常業務過程中根據對損失風險微乎其微的評估訂立的。這些協議通常包含一項提前終止條款，允許公司在發生這些事件時退出協議。由於幾個原因，很難評估賠償協議下未來可能支付的最高金額，包括外部事件的發生、無法預測税收和其他法律的未來變化、難以確定這些法律如何適用於合同當事人、標準合同語言中沒有風險敞口限制以及任何提前終止條款的時間安排。從歷史上看，根據這些擔保支付的任何款項都是微不足道的。該公司已評估未來支付這類款項的可能性很小。

						美國銀行 136

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商户服務

公司作為商户收購人或其他商户收購人的保薦人，對因商户欺詐或破產等原因而無法從商户處收取的任何反向收費，可能被要求承擔責任。如果在購買後適當地撤銷收費，並且不能從商家或商人收購者那裏收取，該公司可能要為這些撤銷的收費承擔責任。撤銷收費的能力主要取決於適用的支付網絡規則和條例，這些規則和條例包括但不限於收費類型、使用的支付類型和時間限制。前六個月期間根據支付網絡細則和條例處理的交易總額約為#美元395是對該公司截至2023年12月31日的最大潛在風險敞口的估計。公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買商品或服務以備將來交付的情況。該公司通過要求某些商家提供現金保證金、保證金、信用證或其他類型的抵押品來減輕這種風險。該公司的或有損失準備金以及與商户加工活動有關的損失並不顯著。

交易所和結算所會員擔保

該公司是美國和其他國家的各種證券和衍生品交易所和票據交換所的成員。作為成員，公司可能被要求按比例支付其中一些組織因另一成員違約或在其他損失情況下發生的損失。本公司的潛在義務可限於其在此類交易所和票據交換所的會員權益、本公司向擔保基金繳款的數額(或倍數)，或在有限情況下，按比例全額分攤運用擔保基金後的剩餘損失。該公司在這些會員協議下的最大潛在風險很難估計；但該公司已評估了支付任何此類款項的可能性很小。

大宗經紀和證券結算服務

就其大宗經紀及結算業務而言，該公司代表其客户與其他經紀公司及結算所提供證券結算及交收服務。根據這些安排，該公司隨時準備履行其客户在證券交易方面的責任。該公司在這方面的責任，是以客户賬户及其客户賬户內的資產，以及由該公司代表客户或其客户結算的交易所得的任何收益作抵押。該公司在這些安排下的最大潛在風險很難估計，但該公司因這些安排而蒙受重大損失的可能性微乎其微。

固定收益結算公司贊助會員回購計劃

本公司作為回購計劃的發起成員，根據該計劃，本公司根據固定收益結算公司的規則，代表作為贊助會員的客户，通過固定收益結算公司的政府證券部清算某些合資格的回售和回購協議。作為該計劃的一部分，公司保證付款和

其贊助會員向固定收益結算公司提供的業績。該公司的保證責任是以客户在結算所存放的現金或優質證券抵押品的抵押權益作為抵押，因此，該公司在這項安排下蒙受重大損失的可能性微乎其微。在不考慮相關抵押品的情況下，該公司的最大潛在風險為#美元132.510億美元59.6於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

其他擔保

在正常業務過程中，本公司定期擔保其聯屬公司在各種交易中的義務，包括與ISDA相關的交易和非ISDA相關的交易，如大宗商品交易、回購協議、大宗經紀協議和其他交易。

對某些長期債務的擔保

本公司作為母公司，為本公司的綜合財務附屬公司美銀金融有限公司發行的證券提供全面及無條件擔保，並有效地為若干法定信託公司發行的信託證券及資本證券提供全面及無條件擔保。100持股比例為本公司的財務子公司。

陳述和保證義務和公司擔保

該公司將第一留置權住宅按揭貸款證券化，一般由GSE擔保的RMBS形式，或在FHA擔保、VA擔保和農村住房服務擔保的抵押貸款的情況下，由GNMA擔保，並以整體貸款的形式銷售第一留置權住宅按揭貸款池。此外，在前幾年，遺留公司和某些子公司將第一留置權住宅抵押貸款池和房屋淨值貸款池作為自有標籤證券化或以整體貸款的形式出售。就該等交易，本公司或其若干附屬公司或遺留公司作出並已作出各種陳述及保證。違反這些陳述和保證已經並可能繼續導致要求回購抵押貸款，或以其他方式向保薦人、投資者、證券化信託基金、擔保人、保險公司或其他各方(統稱為回購)進行完整或提供賠償或其他補救措施。

未解決的回購索賠

未解決的陳述和擔保回購索賠代表交易對手提出的回購索賠的名義金額，通常是違約時的未償還本金餘額或未償還本金餘額。在第一留置權抵押的情況下，由於抵押品的好處，以及在某些情況下抵押保險或抵押擔保付款的好處，索賠金額往往大大高於預期損失金額。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未解決的回購索賠名義金額為$5.410億美元5.5十億美元。這些餘額包括#美元。2.2在2023年12月31日和2022年12月31日，在公司擁有幾乎所有未償還證券或將以其他方式實現任何回購索賠的利益的情況下，與特定自有品牌證券化集團或部分的貸款有關的索賠金額為10億美元。

137美國銀行

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在2023年期間，該公司收到了$254100萬份不受時間限制的新回購申請。在2023年期間，269解決了100萬起索賠。

儲備金及相關準備金

申述和保證義務以及公司擔保準備金為#美元。604百萬美元和美元612 於2023年及2022年12月31日，本集團的應計開支及其他負債為人民幣100，000，000元，並計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債，而相關撥備則計入綜合收益表的其他收入。陳述和保證準備金是公司對可能發生的損失的最佳估計，是基於其在以前談判中的經驗，並受判斷、各種假設和已知或未知的不確定性的影響。未來的陳述和保證損失可能會超過這些風險的記錄金額;但是，公司預計這些金額不會對公司的財務狀況和流動性造成重大影響。有關本公司超出陳述及保證準備金及應計訴訟責任的可能損失的綜合範圍，請參閲下文的訴訟及監管事宜。

其他或有事項

2023年11月16日，美國聯邦存款保險公司（FDIC）發佈最終規則，實施特別評估，以彌補因硅谷銀行和簽名銀行關閉而給存款保險基金（DIF）造成的損失。特別評估基於截至2022年12月31日的未保險存款，並進行調整以排除前50億美元。因此，於二零二三年第四季，本公司錄得非利息開支$2.1億元的其他一般業務費用，其估計的評估金額。FDIC將在八個季度評估期內收集特別評估。特別評估可能會因FDIC對DIF估計損失的任何更新而發生變化，或者如果從受保險存款機構收集的評估因對2022年12月31日期間報告的未受保險存款的修訂而發生變化。如果任何這種變化導致攤款增加，該公司可在今後各期確認進一步的費用。

訴訟和監管事項

在正常業務過程中，公司及其子公司經常是許多未決和威脅的法律、監管和政府行動和程序的被告或當事方。鑑於預測此類事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償的情況下，或者在這些事項提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，公司通常無法預測未決事項的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每一未決事項相關的最終損失、罰款或罰款。

隨着事態的發展，公司與處理該事項的任何外部律師一起評估該事項是否可能出現可估計的或有損失，以及對於以下事項，未來期間是否有可能出現超過任何應計負債的損失。一旦或有損失被認為是可能的和可估計的，該公司將建立一個應計負債，並記錄相應數額的訴訟相關費用。地鐵公司會繼續監察事件的進一步發展，以免影響應計

這是以前確定的責任。不包括內部和外部法律服務提供商的費用、訴訟和監管調查相關費用$519百萬美元和美元1.2在2023年和2022年確認了10億美元。

就本附註所披露的任何事項而言，而該等事項在未來期間的虧損是合理地可能及可予估計的（不論是否超過應計負債或並無應計負債），以及就陳述及保證風險承擔而言，本公司估計的可能虧損範圍為$0至$0.8十億美元超過應計負債，如有，截至2023年12月31日。

應計負債和估計的可能損失範圍是基於目前可獲得的信息，並受重大判斷、各種假設以及已知和未知不確定性的影響。應計負債的基本事項和估計的可能損失範圍是不可預測的，可能會不時發生變化，實際損失可能與當前的估計和應計有很大不同。估計的可能損失範圍並不代表該公司的最大損失風險。

下文提供了有關訴訟性質的信息，並在具體説明的情況下提供了相關的索賠信息。根據目前的知識，並考慮到應計負債，管理層不認為未決事項（包括下述事項）產生的或有損失將對本公司的綜合財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而，鑑於該等事項涉及重大判斷、各種假設及不確定性，其中部分超出本公司的控制範圍，以及就其中部分事項尋求的非常大或不確定的損害賠償，其中一項或多項事項的不利結果可能對本公司任何特定報告期的業務或經營業績構成重大影響，或造成重大聲譽損害。

存款保險評估

2017年1月9日，FDIC在美國哥倫比亞特區地方法院（地區法院）對BANA提起訴訟，指控其未能支付2016年12月15日的發票，以支付額外的存款保險評估和利息，金額為美元。542 截至2013年6月30日至2014年12月31日的季度，2017年4月7日，FDIC修改了其投訴，增加了額外存款保險和利息的索賠，金額為$583 截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度，FDIC聲稱這些索賠是基於BANA據稱對交易對手風險敞口的低報，導致這些季度的評估付款不足，其執法部門也正在進行與同一據稱的報告錯誤有關的平行調查。BANA不同意FDIC對相關時期內存在的監管規定的解釋，並對FDIC的主張進行辯護。在最終解決之前，BANA已承諾就有爭議的額外評估金額向FDIC提供令人滿意的擔保。2018年3月27日，地方法院駁回了BANA駁回FDIC某些索賠的部分動議。

2023年4月10日，治安法官出具瞭解決當事人未決簡易判決動議的報告和建議(報告)。報告建議批准FDIC就Bana對未繳攤款的法定責任作出簡易判決的動議，但須受Bana對截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度的攤款的訴訟時效的限制，報告就該季度提出了該動議

						美國銀行 138

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建議相關問題應在審判時解決。報告還建議駁回Bana對通過有關評估條例提出質疑的反訴，並批准Bana關於FDIC不當得利和返還索賠即決判決的動議。該報告已提交地方法院法官審議，各方已對報告中的建議提出反對。

倫敦銀行同業拆借利率

在多起個人和推定的集體訴訟中，該公司、Bana和某些美林實體與其他大多數LIBOR小組銀行被列為被告，這些銀行聲稱，由於被告在設定美元LIBOR方面串通或操縱，它們在基於美元LIBOR的金融工具上蒙受了損失。原告主張各種索賠，包括反壟斷法、商品交易法、Racketeer影響和腐敗組織(RICO)、1934年證券交易法、普通法欺詐和違約索賠，並尋求補償性、三倍和懲罰性賠償以及禁令救濟。除一起案件外，所有點名該公司及其附屬公司的案件都與美元LIBOR有關，目前正在美國紐約南區地區法院(地區法院)待決。地方法院駁回了所有RICO指控，並駁回了所有針對美國銀行實體的操縱指控，這些指控是基於涉嫌的交易員行為。地區法院還大大限制了反壟斷法、商品交易法和各種其他索賠的範圍，包括全部駁回某些個人和推定的類別原告。

反壟斷指控缺乏法律地位。2021年12月30日，美國第二巡迴上訴法院確認駁回這些反壟斷指控，理由是缺乏法律地位。針對該公司、BANA和某些美林實體的某些個人和推定的集體訴訟仍懸而未決。2018年2月28日，地區法院批准了一類人的認證，這些人從一家美元LIBOR小組銀行購買了參考美元LIBOR的場外掉期和票據，僅限於根據謝爾曼法第1節提出的索賠。

失業保險預付卡

Bana已被列為多個州一些可能的集體訴訟、集體訴訟和個人訴訟的被告，這些訴訟與其管理預付借記卡以分配失業和其他州福利有關。這些訴訟一般主張金錢損害賠償和禁令救濟。

與加州計劃相關的集體訴訟和集體訴訟已被合併為美國加州南區地區法院的多地區訴訟(MDL)。加州計劃是BANA管理的以總福利和參與人數衡量的最大計劃。2023年5月25日，法院駁回了MDL中的某些索賠，同時允許其他索賠繼續進行，原告隨後提出了修改後的申訴。Bana提交了一項部分動議，要求駁回MDL修改後的申訴中的某些剩餘索賠，該申訴目前尚待審理。

139美國銀行

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注13股東權益

普通股

普通股已申報季度現金股利(1)

申報日期

記錄日期

付款日期

每股股息

2024年1月31日

2024年3月1日

2024年3月29日

$

0.24

2023年10月18日

2023年12月1日

2023年12月29日

0.24

2023年7月19日

2023年9月1日

2023年9月29日

0.24

2023年4月26日

2023年6月2日

2023年6月30日

0.22

2023年2月1日

2023年3月3日

2023年3月31日

0.22

(1) 2023年和2024年2月20日。

普通股每股支付的現金股息為#美元。0.92 $0.86及$0.78分別為2023年、2022年和2021年。

下表彙總了2023年、2022年和2021年的普通股回購。

普通股回購摘要
(單位：百萬)						2023						2022						2021
股票回購總額，包括CCAR資本計劃回購						147						126						615
回購及註銷股份收購價(1)						$	4,576					$	5,073					$	25,126

(1) 包括根據該公司的CCAR資本計劃進行回購。

2023年，關於員工股票計劃，該公司發佈了75100萬股普通股，併為履行預繳税款義務，回購30百萬股普通股。於2023年12月31日，本公司已預留497百萬股未發行普通股，用於根據員工股票計劃、可轉換票據和優先股未來發行。

優先股

優先股宣佈的現金股息為#美元。1.62023年和2022年均為10億美元，1.42021年將達到10億。

優先股彙總表中的所有系列優先股的面值均為$0.01每股，均不受制於償債基金的運作，沒有參與權，且除L系列優先股外，均不可轉換。B系列優先股和1至5系列優先股的持有者擁有一般投票權，並與普通股一起投票。表中所列其他系列的持有者沒有一般投票權。在公司清算或解散的情況下，在支付股息和分配公司資產方面，公司所有已發行的優先股系列優先於公司的普通股。除B、F和G系列優先股外，如果這些系列的任何應付股息拖欠三或更多的半年度或六或更多季度股息期(如適用)(不論是否連續)，這些系列和任何其他類別或系列優先股的持有人在股息支付方面排名平等，並已被授予並可行使同等投票權(作為單一類別投票)，將有權投票贊成選舉二額外的董事。這些投票權在公司就這些系列支付了至少二半年或 四在股息拖欠之後的季度股息期間（如適用）。

這個7.25%非累積永久可轉換優先股，L系列（L系列優先股）沒有提前贖回/贖回權。L系列優先股的每股股份可根據持有人的選擇隨時轉換為 20公司普通股加上現金代替零碎股份。公司可隨時或不時選擇將部分或全部L系列優先股按當時適用的轉換率轉換為普通股，如果 20任何期間的交易日 30連續交易日，普通股收盤價超過 130%的當時適用的轉換價格的系列L優先股。如果L系列優先股的轉換髮生在持有人的選擇，在股息記錄日期之後但在股息支付日期之前，公司仍將支付任何應計股息。

						美國銀行 140

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下表呈列於2023年12月31日尚未行使之永久優先股概要。

優先股摘要
(除特別註明外，以百萬美元計)
系列			描述						首字母 發行 日期						總計 股票 傑出的						清算 偏好 每股 (美元)						攜帶 價值						每年 股息率						每股股息 (美元)(1)						年度股息						贖回期(2)
B系列			7.000累計可贖回百分比						六月 1997						7,076						$	100					$	1					7.00		%				$	7					$	—					不適用
系列E (3)			浮動利率非累計						十一月 2006						12,317						25,000						308						3個月。CME術語SOFR+61.161Bps(4)(5)						1.38						17						在當日或之後 2011年11月15日
系列F			浮動利率非累計						三月 2012						1,409						100,000						141						3個月。CME術語SOFR+66.161Bps (4)(5)						5,693.77						8						在當日或之後 2012年3月15日
系列：G			可調率非累加性						三月 2012						4,925						100,000						492						3個月。CME術語SOFR+66.161Bps(4)(5)						5,693.77						28						在當日或之後 2012年3月15日
L系列			7.25非累計永久可轉換百分比						一月 2008						3,080,182						1,000						3,080						7.25		%				72.50						223						不適用
系列U(7)			固定匯率至浮動率非累計						可能 2013						40,000						25,000						1,000						5.2%至但不包括6/1/23；3-月。CME術語SOFR+339.661此後的BPS(5)(6)						70.32						70						在當日或之後 2023年6月1日
X系列(7)			固定匯率至浮動率非累計						九月 2014						80,000						25,000						2,000						6.250%至，但不包括9/5/24；3-月CME術語SOFR+396.661此後的BPS(5)						62.50						125						在當日或之後 2024年9月5日
Z系列(7)			固定匯率至浮動率非累計						十月 2014						56,000						25,000						1,400						6.500%至，但不包括10/23/24；3-月CME術語SOFR+443.561此後的BPS(5)						65.00						91						在當日或之後 2024年10月23日
AA系列 (7)			固定匯率至浮動率非累計						三月 2015						76,000						25,000						1,900						6.100%至但不包括3/17/25; 3個月CME術語SOFR + 415.961此後的BPS(5)						61.00						116						在當日或之後 2025年3月17日
系列DD (7)			固定匯率至浮動率非累計						三月 2016						40,000						25,000						1,000						6.300%至但不包括3/10/26; 3個月CME術語SOFR + 481.461此後的BPS(5)						63.00						63						在當日或之後 2026年3月10日
系列FF (7)			固定匯率至浮動率非累計						三月 2018						90,833						25,000						2,271						5.875%至，但不包括3/15/28；3-月CME術語SOFR+319.261此後的BPS(5)						58.75						133						在當日或之後 2028年3月15日
系列GG(3)			6.000非累計百分比						可能 2018						54,000						25,000						1,350						6.000		%				1.50						81						在當日或之後 2023年5月16日
系列HH(3)			5.875非累計百分比						七月 2018						34,049						25,000						851						5.875		%				1.47						50						在當日或之後 2023年7月24日
JJ系列(7)			固定匯率至浮動率非累計						六月 2019						34,171						25,000						854						5.125%至但不包括6/20/24；3-月。CME術語SOFR+355.361此後的BPS(5)						51.25						44						在當日或之後 2024年6月20日
KK系列(3)			5.375非累計百分比						六月 2019						55,273						25,000						1,382						5.375		%				1.34						74						在當日或之後 2024年6月25日
系列LL(3)			5.000非累計百分比						九月 2019						52,045						25,000						1,301						5.000		%				1.25						65						在當日或之後 2024年9月17日
系列MM (7)			固定匯率至浮動率非累計						一月 2020						30,753						25,000						769						4.300%至，但不包括1/28/25；3-月CME術語SOFR+292.561此後的BPS(5)						43.00						33						在當日或之後 2025年1月28日
系列神經網絡 (3)			4.375非累計百分比						十月 2020						42,993						25,000						1,075						4.375		%				1.09						47						在當日或之後 2025年11月3日
系列PP(3)			4.125非累計百分比						2021年1月						36,500						25,000						912						4.125		%				1.03						38						在當日或之後 2026年2月2日
系列QQ(3)			4.250非累計百分比						2021年10月						51,879						25,000						1,297						4.250		%				1.06						55						在當日或之後 2026年11月17日
系列RR(8)			4.375固定費率重置百分比非累計						2022年1月						66,738						25,000						1,668						4.375%至，但不包括1/27/27；5年期美國國債利率+276此後的BPS						43.75						73						在當日或之後 2027年1月27日
系列SS (3)			4.750非累計百分比						2022年1月						27,463						25,000						687						4.750		%				1.19						33						在當日或之後 2027年2月17日
TT系列(8)			6.125固定費率重置百分比非累計						2022年4月						80,000						25,000						2,000						6.125%至但不包括4/27/27；5年期美國國債利率+323.1此後的BPS						61.25						122						在當日或之後 2027年4月27日
系列1(9)			浮動利率非累計						十一月 2004						3,185						30,000						96						3個月。CME術語SOFR+101.161Bps(5)(10)						1.49						6						在當日或之後 2009年11月28日
系列2 (9)			浮動利率非累計						三月 2005						9,967						30,000						299						3個月。CME術語SOFR+91.161 BPS (5)(10)						1.48						18						在當日或之後 2009年11月28日
系列4 (9)			浮動利率非累計						十一月 2005						7,010						30,000						210						3個月。CME術語SOFR+101.161Bps(4)(5)						1.51						13						在當日或之後 2010年11月28日
系列5(9)			浮動利率非累計						三月 2007						13,331						30,000						400						3個月。CME術語SOFR+76.161Bps (4)(5)						1.43						23						在當日或之後 2012年5月21日
發行成本和某些調整																											(347)
總計															4,088,099												$	28,397

(1)對於除B系列、F系列、G系列、L系列以外的所有系列優先股，“每股分紅”是指該系列的每股存托股份分紅金額。

(2)公司可在贖回日期或之後，根據其選擇，按清算優先權加上已申報和未支付的股息，全部或部分贖回一系列優先股。B系列和L系列優先股不具有提前贖回/贖回權利。

(3)所有權以存托股份的形式持有，每股相當於1,000股優先股的1/1000權益，如果宣佈，將支付季度現金股息。

(4)受制於4.00最低年利率%。

(5)要加到3個月的基點數。SOFR條款等於優先股最初發行時適用於浮動利率期間的原始基點利差，加上26.161與從3個月的轉換相關的BPS。倫敦銀行間同業拆借利率降至3個月術語SOFR。

(6)僅就6/1/23年6月1日開始的股息期而言，U系列優先股的每年股息率是參考3個月確定的。Libor+313.5Bps。

(7)所有權以存托股份的形式持有，每份存托股份相當於一股優先股的1/25權益，如果宣佈，則每半年支付一次現金股息，直到第一個贖回日，在此之後，如果宣佈，則調整為季度現金股息。

(8)所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於優先股的1/25權益，如果宣佈，則支付季度現金股息。

(9)所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於1,200股優先股的1/200權益，如果宣佈，將支付季度現金股息。

(10)受制於3.00最低年利率%。

不適用=不適用

141美國銀行

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附註14 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了2023年、2022年和2021年保監處累計税後保單的變動情況。

(百萬美元)			債務證券						借方估值調整						衍生品						員工 福利計劃						外國 貨幣						總計
平衡，2020年12月31日			$	5,122					$	(1,992)					$	426					$	(4,266)					$	(946)					$	(1,656)
淨變化			(2,077)						356						(2,306)						624						(45)						(3,448)
平衡，2021年12月31日			$	3,045					$	(1,636)					$	(1,880)					$	(3,642)					$	(991)					$	(5,104)
淨變化			(6,028)						755						(10,055)						(667)						(57)						(16,052)
平衡，2022年12月31日			$	(2,983)					$	(881)					$	(11,935)					$	(4,309)					$	(1,048)					$	(21,156)
淨變化			573						(686)						3,919						(439)						1						3,368
平衡，2023年12月31日			$	(2,410)					$	(1,567)					$	(8,016)					$	(4,748)					$	(1,047)					$	(17,788)

下表列出了2023年、2022年和2021年在累計保監局中記錄的公允價值淨變化、已實現淨損益重新分類為税前和税後保監局每個組成部分的收益和其他變化。

			税前						税收 效應						在- 税費						税前						税收 效應						在- 税費						税前						税收效應						在- 税費
(百萬美元)			2023																		2022																		2021
債務證券：
公允價值淨增(減)			$	348					$	(79)					$	269					$	(7,995)					$	1,991					$	(6,004)					$	(2,749)					$	689					$	(2,060)
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1)			405						(101)						304						(32)						8						(24)						(22)						5						(17)
淨變化			753						(180)						573						(8,027)						1,999						(6,028)						(2,771)						694						(2,077)
借方估值調整：
公允價值淨增(減)			(917)						223						(694)						980						(237)						743						449						(103)						346
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1)			11						(3)						8						16						(4)						12						13						(3)						10
淨變化			(906)						220						(686)						996						(241)						755						462						(106)						356
衍生品：
公允價值淨增(減)			2,064						(514)						1,550						(13,711)						3,430						(10,281)						(2,849)						703						(2,146)
重新分類為收入：
淨利息收入			1,153						(288)						865						332						(84)						248						(166)						48						(118)
做市及類似活動			2,031						(508)						1,523						—						—						—						—						—						—
薪酬福利費用			(25)						6						(19)						(29)						7						(22)						(55)						13						(42)
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益			3,159						(790)						2,369						303						(77)						226						(221)						61						(160)
淨變化			5,223						(1,304)						3,919						(13,408)						3,353						(10,055)						(3,070)						764						(2,306)
員工福利計劃：
公允價值淨增(減)			(642)						162						(480)						(1,103)						276						(827)						463						(72)						391
淨精算損失和其他重新歸類為收益(2)			56						(16)						40						198						(49)						149						295						(67)						228
定居點、削減和其他			1						—						1						11						—						11						5						—						5
淨變化			(585)						146						(439)						(894)						227						(667)						763						(139)						624
外幣：
公允價值淨增(減)			(177)						192						15						332						(390)						(58)						296						(341)						(45)
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1)			(48)						34						(14)						—						1						1						(5)						5						—
淨變化			(225)						226						1						332						(389)						(57)						291						(336)						(45)
其他全面收益(虧損)合計			$	4,260					$	(892)					$	3,368					$	(21,001)					$	4,949					$	(16,052)					$	(4,325)					$	877					$	(3,448)

(1)    税前債務證券、DVA和外幣(收益)損失的重新分類在綜合損益表的其他收入中記錄。

(2)    税前僱員福利計劃成本的重新分類記入合併損益表中的其他一般業務費用。

						美國銀行 142

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注15普通股每股收益

2023年、2022年和2021年每股收益和稀釋每股收益的計算 如下所示。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1--重要會計原則摘要。

(單位：百萬，不包括每股信息)			2023																								2022						2021
普通股每股收益
淨收入			$	26,515																							$	27,528					$	31,978
優先股股息和其他			(1,649)																								(1,513)						(1,421)
適用於普通股股東的淨收益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均已發行普通股和已發行普通股			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
普通股每股收益			$	3.10																							$	3.21					$	3.60
稀釋後每股普通股收益
適用於普通股股東的淨收益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均已發行普通股和已發行普通股			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
稀釋性潛在普通股(1)			51.9																								53.8						65.1
已發行和已發行的攤薄平均普通股總數			8,080.5																								8,167.5						8,558.4
稀釋後每股普通股收益			$	3.08																							$	3.19					$	3.57

(1)包括來自優先股、限制性股票單位、限制性股票和認股權證的增量稀釋股份。

2023年、2022年和2021年，62與L系列優先股相關的1,000萬股平均攤薄潛在普通股不計入攤薄股份計算，因為按照“如果轉換”的方法，計算結果將是反攤薄的。

附註16監管要求和 限制

美聯儲、貨幣監理署(OCC)和FDIC(統稱為美國銀行業監管機構)共同為美國銀行組織制定監管資本充足率規則，包括巴塞爾協議3。作為一家金融控股公司，該公司受美聯儲發佈的資本充足率規則的約束。本公司的銀行實體附屬公司須遵守OCC發佈的資本充足率規定。

本公司及其主要銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構。隨着高級方法機構，本公司及其

銀行實體關聯公司必須根據標準化和高級方法報告基於監管風險的資本比率和風險加權資產。產生較低比率的方法被用於評估資本充足性，包括在迅速糾正行動(PCA)框架下。

公司必須維持3.0%的最低補充槓桿率(SLR)外加2.0%的槓桿緩衝，以避免對資本分配和向高管支付酌情獎金的某些限制。本公司的受保存款機構子公司必須保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被視為資本充足。

下表列出了公司和BANA在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年根據巴塞爾3標準和高級方法衡量的資本比率和相關信息。

143美國銀行

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《巴塞爾協議3》下的監管資本
			美國銀行																		北卡羅來納州美國銀行
			標準化方法(1)						先進的方法 (1)						監管最低要求 (2)						標準化方法(1)						先進的方法 (1)						監管最低要求 (3)
(除特別註明外，以百萬美元計)			2023年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本			$	194,928					$	194,928											$	187,621					$	187,621
一級資本			223,323						223,323												187,621						187,621
總資本(4)			251,399						241,449												201,932						192,175
風險加權資產(以十億計)			1,651						1,459												1,395						1,114
普通股一級資本比率			11.8		%				13.4		%				9.5		%				13.5		%				16.8		%				7.0		%
一級資本充足率			13.5						15.3						11.0						13.5						16.8						8.5
總資本比率			15.2						16.6						13.0						14.5						17.2						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)			$	3,135					$	3,135											$	2,471					$	2,471
第1級槓桿率			7.1		%				7.1		%				4.0						7.6		%				7.6		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)									$	3,676																	$	2,910
補充槓桿率									6.1		%				5.0												6.4		%				6.0
			2022年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本			$	180,060					$	180,060											$	181,089					$	181,089
一級資本			208,446						208,446												181,089						181,089
總資本(4)			238,773						230,916												194,254						186,648
風險加權資產(以十億計)			1,605						1,411												1,386						1,087
普通股一級資本比率			11.2		%				12.8		%				10.4		%				13.1		%				16.7		%				7.0		%
一級資本充足率			13.0						14.8						11.9						13.1						16.7						8.5
總資本比率			14.9						16.4						13.9						14.0						17.2						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)			$	2,997					$	2,997											$	2,358					$	2,358
第1級槓桿率			7.0		%				7.0		%				4.0						7.7		%				7.7		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)									$	3,523																	$	2,785
補充槓桿率									5.9		%				5.0												6.5		%				6.0

(1)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，資本充足率採用監管資本規則計算，該規則允許與2020年1月1日採用當前預期信貸損失會計準則相關的五年過渡期。

(2)普通股1級(CET1)資本監管最低為CET1資本比率最低4.5%，公司的G-SIB附加費為2.5%和公司的資本保存緩衝為2.5百分比(在高級方法下)或壓力資本緩衝2.52023年12月31日和3.42022年12月31日(根據標準化方法)的百分比。兩個時期的反週期資本緩衝都為零。SLR監管的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。

(3)2023年12月31日和2022年12月31日的基於風險的資本監管下限是巴塞爾協議3下的最低比率，包括2.5百分比。截至兩個期間結束時，槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。

(4)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(5)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

美國銀行業監管機構發佈的資本充足率規則要求機構滿足上表中列出的既定最低要求。未能達到最低要求可能導致監管機構採取某些強制性和酌情行動，可能對公司的財務狀況產生重大不利影響。於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司及其銀行實體附屬公司資本充足。

其他監管事項

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有現金和現金等價物#美元。3.610億美元5.610億美元，以及公允價值為18.010億美元16.6根據證券法規被隔離的10億隻股票。按照證券法規分離的現金和現金等價物是受限現金的一個組成部分。有關詳細信息，請參閲附註10--證券融資協議、短期借款、抵押品和限制性現金。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司向結算組織存入的現金為#美元。23.710億美元20.710億美元，主要記錄在綜合資產負債表的其他資產中。

銀行子公司分配

公司向股東分配現金的主要資金來源是從其銀行子公司BANA和北卡羅來納州美國銀行獲得的資本分配。2023年，公司收到股息#美元。22.2來自BANA的10億美元和199來自北卡羅來納州加利福尼亞州美國銀行的100萬美元

子公司銀行在未經OCC批准的情況下，可以在一個日曆年度內宣佈的分紅金額為該子公司該年度的淨利潤與上一年度的留存淨利潤之和兩年。根據OCC的定義，留存淨利潤由淨收入減去在此期間宣佈的股息組成。2024年，BANA可以宣佈和支付大約#美元的股息12.0另加一筆相等於截至宣佈任何該等股息之日其於2024年的留存純利的額外款額。北卡羅來納州加利福尼亞州的美國銀行可以支付#美元的股息66另加一筆相等於截至宣佈任何此類股息之日的2024年留存淨利潤的額外金額。

						美國銀行 144

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附註17員工福利計劃

退休金和退休後計劃

本公司贊助一個合格的非繳費受託養老金計劃(合格養老金計劃)、一些非繳費的非合格養老金計劃以及涵蓋合格員工的退休後健康和生活計劃。該公司贊助的非美國養老金計劃因國家和當地做法而異。

合格養卹金計劃對參與者選定投資的賬户餘額具有餘額擔保功能，在從該計劃支付福利時適用，有效地為轉賬的參與者餘額和某些補償積分提供本金保護。該公司負責為擔保功能上的任何缺口提供資金。

根據合格養老金計劃賺取的福利已被凍結。此後，根據計劃文件的條款，現金餘額賬户繼續賺取投資貸項或利息貸項。

該公司有一份年金合同，保證支付終止的美國養老金計劃(其他養老金計劃)下的福利。根據補充協議，本公司可能對年金資產的實際經驗和投資表現負責或從中受益。該公司製造了不是2023年或2022年根據本協議作出的貢獻。根據本協議，未來可能需要捐款。

該公司的非繳費、不合格的養老金計劃沒有資金來源，並向某些符合條件的員工提供補充的固定養老金福利。

除了退休養老金福利外，某些符合福利條件的員工可能有資格繼續以退休人員的身份參加由公司贊助的醫療保健和/或人壽保險計劃。這些計劃被稱為退休後健康和人生計劃。

養卹金和退休後計劃表彙總了計劃資產公允價值的變化、預計福利債務(PBO)的變化、累積福利債務(ABO)和PBO的資金狀況，以及用於確定養卹金計劃和退休後計劃在2022年12月31日、2023年和2022年的福利義務的加權平均假設。本公司與這些計劃相關的PBO的估計考慮了各種精算假設，包括死亡率和貼現率的假設。貼現率假設源自現金流匹配技術，該技術利用基於AA級公司債券的利率，以及與每個計劃的估計福利支付相匹配的現金流。2023年加權平均貼現率的下降導致PBO增加#美元。5112023年12月31日為100萬人。2022年加權平均貼現率的增加導致PBO減少約#美元5.32022年12月31日為10億美元。與2023年和2022年PBO變化有關的重大損益主要是由於貼現率的變化。

退休金和退休後計劃(1)
			合格 養老金計劃												非美國 養老金計劃												不合格和其他 養老金計劃												退休後 健康和人壽計劃
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
公允價值，1月1日			$	17,258					$	22,078					$	1,728					$	3,031					$	1,886					$	2,585					$	107					$	117
計劃資產的實際回報率			1,436						(3,896)						17						(898)						103						(332)						5						2
公司繳費(提款)			—						—						28						30						80						(135)						43						45
計劃參與者繳費			—						—						1						1						—						—						102						104
定居點和削減量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
已支付的福利			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(159)						(161)
聯邦政府對已支付福利的補貼			不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						—						—
外幣匯率變動			不適用						不適用						97						(323)						不適用						不適用						不適用						不適用
公允價值，12月31日			$	17,632					$	17,258					$	1,779					$	1,728					$	1,849					$	1,886					$	98					$	107
預計福利債務的變化
預計福利義務，1月1日			$	11,580					$	15,676					$	1,752					$	3,116					$	2,109					$	2,753					$	700					$	928
服務成本			—						—						27						29						—						—						2						4
利息成本			616						438						80						53						111						74						36						25
計劃參與者繳費			—						—						1						1						—						—						102						104
圖則修訂			—						—						4						3						—						—						—						—
定居點和削減量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
精算損失(收益)			635						(3,610)						121						(1,054)						92						(486)						(9)						(198)
已支付的福利			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(160)						(161)
聯邦政府對已支付福利的補貼			不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						不適用						—						—
外幣匯率變動			不適用						不適用						81						(283)						不適用						不適用						1						(2)
預計福利義務，12月31日			$	11,769					$	11,580					$	1,974					$	1,752					$	2,092					$	2,109					$	672					$	700
在合併資產負債表上確認的金額
其他資產			$	5,863					$	5,678					$	235					$	370					$	452					$	495					$	—					$	—
應計費用和其他負債			—						—						(430)						(394)						(695)						(718)						(574)						(593)
確認淨額，12月31日			$	5,863					$	5,678					$	(195)					$	(24)					$	(243)					$	(223)					$	(574)					$	(593)
資金狀況，12月31日
累積利益義務			$	11,769					$	11,580					$	1,903					$	1,694					$	2,091					$	2,109					不適用						不適用
ABO的資金過剩(無資金)狀態			5,863						5,678						(124)						34						(242)						(223)						不適用						不適用
為未來薪金撥備			—						—						71						58						1						—						不適用						不適用
預計福利義務			11,769						11,580						1,974						1,752						2,092						2,109						$	672					$	700
加權平均假設，12月31日
貼現率			5.13		%				5.54		%				4.48		%				4.59		%				5.19		%				5.58		%				5.17		%				5.56		%
補償增值率			不適用						不適用						4.33						4.25						4.00						4.00						不適用						不適用
計息利率			5.43		%				5.36		%				1.98						2.03						4.91						4.69						不適用						不適用

(1)上述所有計劃的衡量日期均為報告的每一年的12月31日。

不適用=不適用

145美國銀行

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該公司對2024年對非美國養老金計劃、非合格養老金計劃和其他養老金計劃以及退休後健康和人壽計劃的繳款估計為#美元。28百萬，$82百萬美元和美元25分別為100萬美元。本公司預計不會為2024年的合格養老金計劃作出貢獻。該公司的政策是提供不少於最低資助額的資金

根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的要求。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，ABO和PBO超過計劃資產的養老金計劃如下表所示。對於這些計劃，由於法律要求和當地做法，籌資戰略各不相同。

ABO和PBO超出計劃資產的計劃
									非美國 養老金計劃												不合格 以及其他 養老金計劃
(百萬美元)															2023						2022						2023						2022
PBO															$	499					$	458					$	695					$	719
阿波															445						416						695						719
計劃資產的公允價值															75						71						1						1

淨週期效益成本的構成要素
			合格的養老金計劃																		非美國養老金計劃
(百萬美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期收益淨成本的構成部分(收入)
服務成本			$	—					$	—					$	—					$	27					$	29					$	28
利息成本			616						438						414						80						53						45
計劃資產的預期回報			(1,191)						(1,204)						(1,173)						(72)						(59)						(70)
精算損失（收益）和以往服務費用攤銷			94						140						193						11						14						19
其他			—						—						—						1						10						5
定期收益淨成本(收益)			$	(481)					$	(626)					$	(566)					$	47					$	47					$	27
用於確定截至12月31日止年度淨成本的加權平均假設
貼現率			5.54		%				2.86		%				2.57		%				4.59		%				1.85		%				1.35		%
計劃資產的預期回報			6.50						5.75						5.75						4.17						2.17						2.30
補償增值率			不適用						不適用						不適用						4.25						4.46						4.11
			不合格和 其他養卹金計劃																		退休後健康 人生計劃Life Plans
(百萬美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期收益淨成本的構成部分(收入)
服務成本			$	—					$	—					$	—					$	2					$	4					$	5
利息成本			111						74						67						36						25						24
計劃資產的預期回報			(97)						(59)						(49)						(2)						(2)						(3)
精算損失（收益）和以往服務費用攤銷			29						54						63						(78)						(9)						20
其他			—						1						—						—						—						—
定期收益淨成本(收益)			$	43					$	70					$	81					$	(42)					$	18					$	46
加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的淨成本
貼現率			5.58		%				2.80		%				2.33		%				5.56		%				2.85		%				2.48		%
計劃資產的預期回報			4.98						2.38						1.88						2.00						2.00						2.00
補償增值率			4.00						4.00						4.00						不適用/a						不適用						不適用

不適用=不適用

用於計算符合條件的養老金計劃的淨定期福利成本的計劃資產預期回報部分的資產估值方法確認60在下一個計量日期的上一年市場收益或虧損的百分比以及剩餘40百分比在隨後的四年中平均分配。

除退休後保健外，所有福利計劃的損益均按照適用會計準則的標準攤銷條款確認。退休後定期健康和生活費用淨額採用“預計單位貸方”精算方法確定。對於美國退休後健康和人壽計劃，50年初(或隨後重新計量時)未確認損益的百分比在年度內按水平確認。

假定的醫療保健成本趨勢比率會影響為退休後健康和人壽計劃報告的退休後福利義務和福利成本。用於衡量美國退休後健康和人壽計劃覆蓋的預期福利成本的假定醫療成本趨勢率為6.502024年的百分比，逐步減少到5.002028年及以後幾年的百分比。

本公司為計劃確認的定期福利淨成本(收入)對貼現率和計劃資產的預期回報很敏感。對於合格養老金計劃、非美國養老金計劃、非合格養老金計劃和其他養老金計劃，以及退休後健康和人壽計劃，貼現率和預期資產回報率下降25個基點不會對2023年的定期淨福利成本產生重大影響。

						美國銀行 146

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計入累計保單及保單的税前金額
			合格 養老金計劃												非美國 養老金計劃												不合格 以及其他 養老金計劃												退休後 健康和 人生計劃												總計
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
淨精算損失(收益)			$	5,072					$	4,775					$	478					$	312					$	852					$	796					$	(125)					$	(187)					$	6,277					$	5,696
先前服務費用（貸項）			—						—						46						43						—						—						—						(1)						46						42
在累計保單中確認的金額			$	5,072					$	4,775					$	524					$	355					$	852					$	796					$	(125)					$	(188)					$	6,323					$	5,738
本年度精算虧損(收益)			$	391					$	1,490					$	177					$	(107)					$	85					$	(95)					$	(15)					$	(198)					$	638					$	1,090
精算損益攤銷及 前期服務成本			(94)						(140)						(12)						(14)						(29)						(54)						78						9						(57)						(199)
本年度前期服務成本(積分)			—						—						4						3						—						—						—						—						4						3
在其他全面收益中確認的金額			$	297					$	1,350					$	169					$	(118)					$	56					$	(149)					$	63					$	(189)					$	585					$	894

計劃資產

合格養卹金計劃已被確定為參與者的退休工具，並建立了信託基金，以確保在合格養卹金計劃下承諾的福利。該公司的政策是以審慎的方式投資信託資產，唯一目的是為參與者提供利益和支付合理的行政費用。該公司的投資策略旨在提供總回報，長遠而言，可提高資產與負債的比率。該戰略試圖在公司認為適當的風險水平上最大化資產投資回報，同時遵守ERISA和任何適用的法規和法律。投資戰略利用資產配置作為確定資產風險/收益概況的主要決定因素。隨着資金水平和負債特徵的變化，資產分配範圍被確定、定期審查和調整。主動型和被動型投資經理的聘用有助於提高資產的風險/收益狀況。用於將風險降至最低的投資戰略的另一個方面(資產分配計劃的一部分)包括匹配參與者選定的投資措施的風險敞口。

非美國養老金計劃的資產主要歸因於英國的養老金計劃。這一英國養老金計劃的資產投資謹慎，以便在向成員提供承諾的福利時，考慮到計劃負債的性質和持續時間。選定的資源

配置策略旨在實現比最低風險策略更高的回報。

計劃資產的預期回報率假設是通過分析歷史市場回報、歷史資產類別波動和相關性、當前市場狀況、預期未來資產配置、基金過去的經驗和對未來潛在市場回報的預期而制定的。計劃資產預期回報假設是使用合格養老金計劃和其他養老金計劃的計算市場相關價值以及非美國養老金計劃和退休後健康和人壽計劃的公允價值來確定的。計劃資產預期回報假設代表合格養老金計劃、非美國養老金計劃、其他養老金計劃和退休後健康和人壽計劃中資產表現的長期平均觀點，這一回報可能在任何一個日曆年度內實現，也可能無法實現。另一個養老金計劃只投資於年金合同，主要投資於固定收益證券，其結構使資產到期日與該計劃的債務期限相匹配。

下表按資產類別列出了合格養老金計劃、非美國養老金計劃、非合格養老金計劃和其他養老金計劃的2024年目標分配。合格養卹金計劃的權益證券包括本公司的普通股，金額為#美元。299百萬(1.69計劃總資產的百分比)和美元296百萬(1.72佔計劃總資產的百分比)，截至2023年12月31日和2022年。

2024年目標分配
			百分比
資產類別			合格 養老金計劃			非美國 養老金計劃			不合格 以及其他 養老金計劃
股權證券			15 - 45%			0 - 20%			0 - 5%
債務證券			40 - 80%			40 - 75%			95 - 100%
房地產			0 - 10%			0 - 15%			0 - 5%
其他			0 - 10%			10 - 40%			0 - 5%

公允價值計量

有關公允價值計量的更多信息，包括對公允價值層次結構第1、2和3級的説明以及該公司所採用的估值方法，見附註1--重要會計原則摘要和附註20-公允價值計量. 在公允價值計量表格中彙總了於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值分級別和合計計量的合併計劃投資資產。

147美國銀行

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公允價值計量
			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
(百萬美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
貨幣市場與生息現金			$	1,013					$	—					$	—					$	1,013					$	1,329					$	—					$	—					$	1,329
美國政府和政府機構的義務			3,692						729						4						4,425						3,313						704						5						4,022
公司債務			—						3,343						—						3,343						—						3,587						—						3,587
非美國債務證券			567						987						—						1,554						327						933						—						1,260
資產支持證券			—						1,464						—						1,464						—						1,273						—						1,273
共同基金和交易所交易基金			953						—						—						953						1,247						—						—						1,247
集體投資基金			—						2,350						—						2,350						—						1,988						—						1,988
普通股和優先股			4,027						—						—						4,027						3,901						—						—						3,901
房地產投資信託基金			45						—						—						45						76						—						—						76
參貸人貸款			—						—						6						6						—						—						6						6
其他投資：(1)			1						47						427						475						1						23						410						434
按公允價值計算的計劃投資資產總額 (2)			$	10,298					$	8,920					$	437					$	19,655					$	10,194					$	8,508					$	421					$	19,123

(1)其他投資包括#美元的保險年金合同。404百萬美元和美元390百萬美元和其他各種投資71百萬美元和美元44於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

(2)於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，不包括美元1.710億美元1.9本集團於二零二零年十二月三十一日確認若干投資，該等投資乃使用每股資產淨值（或其等值項目）作為可行權宜方法按公平值計量，且毋須分類至公平值層級。

第三級公平值計量表呈列於二零二三年、二零二二年及二零二一年使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按公平值計量的所有計劃投資資產的對賬。

第3級公平值計量
			天平 1月1日						實際回報 計劃資產仍然 舉行 報告日期						採購、銷售和結算												天平 12月31日
(百萬美元)			2023
美國政府和政府機構的義務			$	5					$	—					$	(1)											$	4
參貸人貸款			6						—						—												6
其他投資			410						4						13												427
總計			$	421					$	4					$	12											$	437
			2022
美國政府和政府機構的義務			$	6					$	—					$	(1)											$	5
參貸人貸款			7						—						(1)												6
其他投資			630						(8)						(212)												410
總計			$	643					$	(8)					$	(214)											$	421
			2021
美國政府和政府機構的義務			$	7					$	—					$	(1)											$	6
參貸人貸款			7						—						—												7
其他投資			684						(5)						(49)												630
總計			$	698					$	(5)					$	(50)											$	643

預計福利付款

下表列出了預計將從合格養老金計劃、非美國養老金計劃、非合格養老金計劃和其他養老金計劃以及退休後健康和人壽計劃中支付的福利。

預計福利付款
(百萬美元)			合格 養老金計劃(1)						非美國 養老金計劃(2)						不合格 以及其他 養老金計劃(2)						退休後健康和人壽保險計劃(3)
2024			$	877					$	113					$	227					$	66
2025			901						121						231						63
2026			906						123						218						61
2027			894						122						210						59
2028			885						125						199						56
2029 - 2033			4,194						619						847						248

(1)福利支付預計將從該計劃的資產中支付。

(2)福利付款預計將從計劃和公司資產的組合中支付。

(3)福利付款(扣除退休人員繳款後)預計將從計劃和公司資產的組合中支付。

						美國銀行 148

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固定繳款計劃

本公司維持合格及非合格的固定供款退休計劃。該公司記錄的支出為#美元。1.22023年、2022年和2021年的10億美元與限定繳款計劃有關。在2023年12月31日和2022年12月31日，178百萬美元和179這些計劃持有該公司普通股的100萬股。向普通股分紅計劃支付的款項為#美元。166百萬，$153百萬美元和美元1392023年、2022年和2021年分別為100萬。

某些非美國員工受固定繳費養老金計劃的保險，這些養老金計劃根據當地法律單獨管理。

注18 基於股票的薪酬計劃

本公司管理多項股權薪酬計劃，獎勵主要來自美國銀行股權計劃(BACEP)。根據這一計劃，790授權將公司普通股中的100萬股用於授予獎勵。

在2023年至2022年期間，該公司授予115百萬美元和102根據BACEP向某些員工支付100萬RSU。這些RSU被授權主要以該公司的普通股進行結算。某些RSU將以現金結算或包含和解條款，使這些獎勵受到可變會計的約束，從而根據截至結算日期公司普通股股價的變化將補償費用調整為公允價值。2023年和2022年授予的RSU主要授予四年於授出日的首四個週年日的每一週年按四分之一遞增，惟僱員在該期間內繼續受僱於本公司，並將於歸屬期間按比例按比例按非退休合資格僱員於授出日的股份公允價值扣除估計沒收款項而攤銷。在2023年和2022年批准的RSU中，42百萬美元和39100萬不包括退休資格。對於授予符合退休資格的員工的所有其他RSU，它們被視為在獎勵獎勵計劃普遍獲得批准的授予日期前一年年初獲得授權。因此，估計價值在授予日期之前的一年按比例計入費用。基於股票的計劃的補償成本為#美元。3.1億，美元2.910億美元3.0億美元，相關的所得税優惠為733百萬，$697百萬美元和美元7232023年、2022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日，估計有美元4.0與某些基於股份的薪酬獎勵有關的未確認薪酬成本總額為10億美元，預計將在長達四年，加權平均週期為2.5好幾年了。

限制性股票和限制性股票單位

2023年、2022年和2021年歸屬的限制性股票和限制性股票單位的公允價值總額為$2.6億，美元3.410億美元2.3分別為10億美元。下表顯示了2023年12月31日以股份結算的限制性股票和限制性股票單位的狀況以及2023年期間的變化。

以股票結算的限制性股票和限制性股票單位
			股份/單位						加權的- 平均授予日期公允價值
截至2023年1月1日未償還			202,559,798						$	38.60
授與			112,616,369						33.88
既得			(72,958,812)						35.94
取消			(8,707,200)						38.30
截至2023年12月31日的未償還債務			233,510,155						37.17

附註19所得税

下表列出了2023年、2022年和2021年的所得税支出構成。

所得税費用
(百萬美元)			2023						2022						2021
當期所得税支出
美國聯邦政府			$	1,361					$	1,157					$	1,076
美國各州和地方			559						389						775
非美國國家/地區			1,918						1,156						985
總當期費用			3,838						2,702						2,836
遞延所得税費用
美國聯邦政府			(2,241)						110						962
美國各州和地方			(53)						254						491
非美國國家/地區			283						375						(2,291)
遞延費用總額			(2,011)						739						(838)
所得税總支出			$	1,827					$	3,441					$	1,998

所得税開支總額並不反映各期間計入其他全面收益項目的税務影響。詳細信息請參見 附註14 -累計其他全面收益（虧損）。其他税務影響包括在其他全面收益各期間導致費用$892到2023年，4.910億美元877在2022年和2021年，聯邦遞延所得税收益的增加主要是由於與公司的税收抵免投資相關的税收屬性結轉增加。

2023年、2022年及2021年的所得税開支與採用法定所得税税率計算所得税前收入的金額不同。該公司2023年、2022年和2021年的聯邦法定税率為21%。 下表列示了通過應用聯邦法定税率計算的預期美國聯邦所得税費用與公司實際所得税費用以及2023年、2022年和2021年的實際税率的對賬。

149美國銀行

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所得税費用的對賬
			金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比
(百萬美元)			2023												2022												2021
預期的美國聯邦所得税支出			$	5,952					21.0		%				$	6,504					21.0		%				$	7,135					21.0		%
因下列原因而增加(減少)的税收：
扣除聯邦福利後的州税支出			475						1.7						756						2.4						1,087						3.2
負擔得起的住房/能源/其他信貸			(4,920)						(17.4)						(3,698)						(11.9)						(3,795)						(11.2)
免税收入，包括股息			(373)						(1.3)						(273)						(0.9)						(352)						(1.0)
税法變化			(137)						(0.5)						186						0.6						(2,050)						(6.0)
上期未清償債務的變化，包括利息			(26)						(0.1)						(273)						(0.9)						(155)						(0.5)
非美國收益的利差			601						2.1						368						1.2						45						0.1
不可扣除的費用			367						1.3						352						1.1						206						0.6
其他			(112)						(0.4)						(481)						(1.5)						(123)						(0.3)
所得税總支出			$	1,827					6.4		%				$	3,441					11.1		%				$	1,998					5.9		%

税法的修改反映了2023年某些州立法的影響，大約為1372000萬美元，2022年和2021年英國頒佈了企業所得税税率變化，導致税收負調整約為#美元1862022年將達到100萬美元，所得税正向調整約為2.02021年為3,000億英鎊，對英國遞延税淨資產進行了相應的調整。英國遞延税項淨資產主要是本公司的英國經紀交易商實體在歷史期間發生的淨營業虧損(NOL)，根據英國税法，這些虧損不會到期，並定期進行減值評估。如果英國税法進一步變化，將根據可用遞延税淨資產金額和適用税率變化進行相應的所得税調整。

税收抵免來自對負擔得起的住房和可再生能源夥伴關係及類似實體的投資。過去三個年度確認的税項抵免大幅增加，主要是由於本公司持續增加對風能和太陽能生產設施的投資量，符合本公司支持向低碳經濟轉型的承諾。有關詳細信息，請參閲附註6--證券化和其他可變利息實體.

下表列出了未確認税收優惠期初餘額與期末餘額的對賬情況。

未確認税收優惠變更的對賬
(百萬美元)			2023						2022						2021
餘額，1月1日			$	1,056					$	1,322					$	1,340
與本年度採取的職位有關的增加			76						121						208
與前幾年的職位有關的增加 (1)			139						167						265
與前幾年採取的頭寸有關的減少(1)			(32)						(289)						(413)
聚落			(380)						(99)						(23)
訴訟時效屆滿			(48)						(166)						(55)
平衡，12月31日			$	811					$	1,056					$	1,322

(1)    前幾年所持倉位的總和與(26)1.8億美元，(273)億元及(155)由於臨時項目、國家項目和管轄範圍的抵銷，以及在所得税調整費用表中計入利息，因此在所得税調整費用表中增加了1000萬美元。

在2023年、2022年和2021年12月31日，公司的違約金餘額為#美元，如果確認，將影響公司的實際税率671百萬，$709百萬美元和美元959分別為100萬美元。UTB餘額中包括一些確認不會影響實際税率的項目，例如某些暫時性差異的税收影響、相關聯邦扣減的税收優惠將抵消的各州UTB總額部分，以及其他司法管轄區減税將抵消的非美國UTB總額部分。

合理地説，UTB餘額可能減少多達#美元。109在接下來的12個月裏，由於已解決的項目將從餘額中刪除，無論它們的解決方案導致付款或確認，都將被從餘額中刪除。

公司確認利息支出為#美元。352023年為100萬美元，利息收益為$502022年為100萬美元，利息支出為322021年將達到100萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本公司與所得税有關的利息和罰款的應計費用，扣除税款和匯款後為#美元134百萬美元和美元107百萬美元。

該公司提交的所得税申報單超過100美國各州和非美國司法管轄區每年都有。美國國税局和公司擁有重要業務的國家和州的其他税務機關定期(在一些司法管轄區連續)審查納税申報單。下表彙總了截至2023年12月31日按主要司法管轄區對公司和各子公司進行的審查情況。

税務審查狀況
			年數不足 考查(1)						狀態位於 2023年12月31日
美國			2017-2021						現場檢驗
加利福尼亞			2015-2017						現場檢驗
加利福尼亞			2018-2021						將於2024年開始
紐約			2019-2021						現場檢驗
英國(2)			2021						現場檢驗

(1)    在所示年份之後的所有納税年度仍有待審查。

(2) 2022年納税年度實地調查將於2024年開始。

下表列出了該公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延税項淨資產和負債的重要組成部分。

						美國銀行 150

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遞延税項資產和負債
			12月31日
(百萬美元)			2023						2022
遞延税項資產
税項屬性結轉(1)			$	11,084					$	9,798
證券、貸款和債務估值(2)			3,991						5,748
信貸損失準備			3,518						3,503
租賃責任			2,328						2,443
僱員補償及退休福利			1,698						1,625
應計費用			1,640						1,143
其他			1,475						1,371
遞延税項總資產			25,734						25,631
估值免税額			(2,108)						(2,133)
遞延税項資產總額，扣除估值後 免税額。			23,626						23,498
遞延税項負債
設備租賃融資			2,488						2,432
使用權資產			2,180						2,303
税收抵免投資			1,884						1,759
固定資產			789						1,200
其他			1,913						2,459
遞延税項負債總額			9,254						10,153
遞延税項淨資產			$	14,372					$	13,345

(1)包括淨營業虧損和税收抵免結轉。

(2)包括AFS債務證券。

下表彙總了在2023年12月31日確認的營業淨虧損(NOL)和税收抵免結轉的遞延税項資產和相關估值準備。

營業淨虧損和税額抵免結轉遞延税項資產
(百萬美元)			延期 納税資產						估值 津貼						網絡 延期 納税資產						第一年 即將到期
淨營業虧損-英國(1)			$	7,588					$	—					$	7,588					無
淨營業虧損-其他非美國公司			235						(44)						191						五花八門
淨營業虧損-美國各州。(2)			807						(471)						336						五花八門
一般商業信貸			1,557						—						1,557						五花八門
外國税收抵免			897						(897)						—						2028年後

(1)代表可能無限期結轉的英國經紀自營商淨營業虧損。

(2)在考慮聯邦扣除的好處之前，美國各州的淨營業虧損和相關估值津貼為#美元。1.010億美元597百萬美元。

管理層的結論是不是估值津貼對於減少與英國NOL結轉以及美國聯邦和某些州NOL結轉相關的遞延税項資產是必要的，因為估計未來的應税收入將足以在這些資產到期之前使用這些資產。本公司的大部分英國遞延税項淨資產主要由NOL組成，預計將由某些子公司在未來幾年內變現。管理層的結論得到了財務業績、相關實體的利潤預測以及結轉NOL的不確定期限的支持。然而，這些估計數的實質性變化可能會導致管理層重新評估這種估值津貼結論。

截至2023年12月31日，美國聯邦所得税約為1美元。5.0與在非美國子公司的投資有關的暫時性差異，這些投資在存續期上基本上是永久性的。如果公司要記錄相關的遞延税項負債，金額將約為$1.0十億美元。

注20公允價值計量

根據適用的會計準則，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。本公司根據適用的會計準則確定其金融工具的公允價值，該準則要求一個實體最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本公司根據既定的公允價值等級將其金融工具分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。如果計量資產和負債的公允價值的財務模型中使用的重大投入在當前市場上變得不可觀察或可觀察到，則轉入或移出公允價值層次分類。有關公允價值層次結構和公司如何計量公允價值的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要。本公司根據公允價值選擇對若干金融工具進行會計處理。有關詳細信息，請參閲附註21 -公平值選擇權。

估值技術

以下各節概述了公司資產和負債的估值方法。雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者恰當及一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。

於2023年期間，估值方法或技術並無重大改變，對本公司的綜合財務狀況或經營業績有重大影響或預期會有重大影響。

交易賬户資產負債和債務證券

交易賬户資產和負債的公允價值主要基於交易活躍的市場，其中價格基於直接市場報價或觀察到的交易。債務證券的公允價值一般以市場報價或類似資產的市場價格為基礎。流動性是確定交易賬户資產和負債以及債務證券公允價值的一個重要因素。對於某些頭寸，如交易活動大幅放緩或停止的市場部門內的頭寸，可能無法隨時獲得市場價格報價。其中一些工具的估值使用貼現現金流模型，該模型使用內部信用風險來估計證券的公允價值，以及利率和提前還款風險模型，該模型納入了管理層對當前關鍵假設的最佳估計，如違約率、損失嚴重程度和提前還款額。本金和利息現金流使用類似工具的可觀察折現率進行貼現，管理層認為市場參與者在確定特定證券的公允價值時會考慮這些調整。其他工具採用資產淨值法進行估值，該方法考慮了標的證券的價值。標的資產的估值使用外部定價服務(如果可用)，或基於年份和評級的矩陣定價。流動性不足的情況通常是由市場對單一公司或特定市場部門的信用不確定性的感知引發的。在這些情況下，公允價值是基於有限的可用市場信息和其他因素確定的，

151美國銀行

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主要來自審查發行人的財務報表以及一個或多個評級機構對信用評級的改變。

衍生工具資產和負債

場外交易衍生資產及負債的公允價值乃使用量化模型釐定，該等模型利用多個市場資料(包括利率、價格及指數)以產生持續的收益率或定價曲線及波動因素，以對持倉進行估值。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。當使用第三方定價服務時，公司會審查方法和假設。對於以期權為基礎或具有較長到期日的衍生資產和負債頭寸(其中可觀察到的市場投入不太容易獲得或不可觀察)，估計風險較大，在這種情況下，在確定公允價值時使用基於量化的利率、價格或指數情景的推斷。衍生工具資產及負債的公允價值包括對市場流動資金、交易對手信貸質素及其他特定工具因素的調整(如適用)。此外，該公司在其場外衍生工具的公允價值計量中納入估值調整，以反映與淨頭寸相關的信用風險。持倉由交易對手淨額計算，淨多頭風險的公允價值根據交易對手的信用風險進行調整，而淨空頭風險的公允價值則根據公司自身的信用風險進行調整。本公司還將FVA納入其公允價值計量，以包括無抵押衍生品和本公司不允許使用其收到的抵押品的衍生品的融資成本。對損失嚴重程度的估計也被用於確定公允價值，主要是基於市場數據。

貸款和貸款承諾

貸款及貸款承諾的公允價值乃根據市場價格(如有)或使用特定借款人或可比較借款人的可比債務工具或信用衍生工具的基於市場的信貸利差的貼現現金流分析而釐定。貼現現金流分析的結果可能會作出適當調整，以反映其他市場情況或借款人所察覺的信貸風險。

抵押貸款服務權

MSR的公允價值主要是使用期權調整的價差估值方法確定的，該方法將提前還款風險考慮在內來確定MSR的公允價值。這種方法包括預測多種利率情景下的服務現金流，並使用風險調整貼現率對這些現金流進行貼現。

持有待售貸款

LHFS的公允價值以市價報價(如有)為基礎，或按估計現金流量貼現估計現金流量而釐定，利率與本公司類似貸款的現行發端利率相若，並經調整以反映固有信貸風險。借款人特定的信用風險嵌入在報價的市場價格中，或在選擇可比較對象時通過考慮貸款表現來隱含。

短期借款和長期債務

本公司發行的結構性負債具有與債務或股權證券、利率、指數、貨幣或商品的表現掛鈎的息票或償還條款。這些結構性負債的公允價值是使用票據衍生工具和債務合併部分的量化模型估計的。這些模型納入了可觀察的輸入，在某些情況下，還包括不可觀測的輸入，包括證券價格、利率收益率曲線、期權波動率、貨幣、大宗商品或股票利率以及這些輸入之間的相關性。在確定用於評估這些負債的貼現率時，公司也會考慮其自身信用利差的影響。信用利差是根據二級債券市場上可觀察到的利差來確定的。

證券融資協議

某些逆回購協議、回購協議和證券借用交易的公允價值是使用量化模型來確定的，包括需要使用包括利率和利差在內的多種市場輸入來生成連續的收益率或定價曲線的貼現現金流模型，以及波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。

存款

存款的公允價值是使用量化模型來確定的，包括貼現現金流模型，該模型需要使用包括利率和利差在內的多種市場輸入來生成連續的收益率或定價曲線，以及波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。本公司在評估該等負債時，會考慮本身信貸息差的影響。信用風險是根據二級現貨市場上可觀察到的信用利差來確定的。

資產擔保擔保融資

資產抵押融資的公允價值基於外部經紀商的報價(如有)，或通過使用與本公司當前類似貸款的原始利率接近的利率對估計現金流量進行貼現來確定，並對利率進行調整以反映固有的信用風險。

						美國銀行 152

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經常性公允價值

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性列賬的資產和負債，包括本公司根據公允價值期權核算的金融工具，彙總如下。

			2023年12月31日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	1,181					$	—					$	—					$	—					$	1,181
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			—						436,340						—						(303,287)						133,053
交易賬户資產：
美國財政部和政府機構			65,160						1,963						—						—						67,123
公司證券、交易貸款和其他			—						41,462						1,689						—						43,151
股權證券			47,431						41,380						187						—						88,998
非美國主權債務			5,517						21,195						396						—						27,108
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證			—						38,802						2						—						38,804
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						10,955						1,215						—						12,170
交易賬户總資產(2)			118,108						155,757						3,489						—						277,354
衍生資產			14,676						272,244						3,422						(251,019)						39,323
AFS債務證券：
美國財政部和政府機構			176,764						902						—						—						177,666
抵押貸款支持證券：
代理處			—						37,812						—						—						37,812
機構抵押抵押債券			—						2,544						—						—						2,544
非中介機構住宅			—						109						273						—						382
商業廣告			—						10,435						—						—						10,435
非美國證券			1,093						21,679						103						—						22,875
其他應税證券			—						4,835						—						—						4,835
免税證券			—						10,100						—						—						10,100
AFS債務證券總額			177,857						88,416						376						—						266,649
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和政府機構			1,690						—						—						—						1,690
非機構住宅按揭證券			—						211						69						—						280
非美國證券和其他證券			1,786						6,447						—						—						8,233
按公允價值列賬的其他債務證券總額			3,476						6,658						69						—						10,203
貸款和租賃			—						3,476						93						—						3,569
持有待售貸款			—						1,895						164						—						2,059
其他資產(3)			8,052						2,152						1,657						—						11,861
總資產 (4)			$	323,350					$	966,938					$	9,270					$	(554,306)					$	745,252
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	284					$	—					$	—					$	284
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—						481,896						—						(303,287)						178,609
貿易賬户負債：
美國財政部和政府機構			14,908						65						—						—						14,973
股權證券			51,772						4,710						12						—						56,494
非美國主權債務			9,390						6,997						—						—						16,387
公司證券和其他			—						7,637						39						—						7,676
貿易賬户總負債			76,070						19,409						51						—						95,530
衍生負債			14,375						280,908						5,916						(257,767)						43,432
短期借款			—						4,680						10						—						4,690
應計費用和其他負債			8,969						2,483						21						—						11,473
長期債務			—						42,195						614						—						42,809
總負債(4)			$	99,414					$	831,855					$	6,612					$	(561,054)					$	376,827

(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。

(2)包括公允價值為#美元的證券18.0根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。42百萬美元，按成本或可變現淨值中較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。

(3)包括被歸類為3級資產的MSR，金額為$970百萬美元。

(4)經常性3級資產總額為0.29佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.23佔合併負債總額的百分比。

153美國銀行

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			2022年12月31日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	868					$	—					$	—					$	—					$	868
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 (2)			—						146,999						—						—						146,999
交易賬户資產：
美國財政部和政府機構			58,894						212						—						—						59,106
公司證券、交易貸款和其他			—						46,897						2,384						—						49,281
股權證券			77,868						35,065						145						—						113,078
非美國主權債務			7,392						26,306						518						—						34,216
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證			—						28,563						34						—						28,597
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						10,312						1,518						—						11,830
交易賬户總資產(3)			144,154						147,355						4,599						—						296,108
衍生資產			14,775						380,380						3,213						(349,726)						48,642
AFS債務證券：
美國財政部和政府機構			158,102						920						—						—						159,022
抵押貸款支持證券：
代理處			—						23,442						—						—						23,442
機構抵押抵押債券			—						2,221						—						—						2,221
非中介機構住宅			—						128						258						—						386
商業廣告			—						6,407						—						—						6,407
非美國證券			—						13,212						195						—						13,407
其他應税證券			—						4,645						—						—						4,645
免税證券			—						11,207						51						—						11,258
AFS債務證券總額			158,102						62,182						504						—						220,788
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和政府機構			561						—						—						—						561
非機構住宅按揭證券			—						248						119						—						367
非美國證券和其他證券			3,027						5,251						—						—						8,278
按公允價值列賬的其他債務證券總額			3,588						5,499						119						—						9,206
貸款和租賃			—						5,518						253						—						5,771
持有待售貸款			—						883						232						—						1,115
其他資產(4)			6,898						897						1,799						—						9,594
總資產(5)			$	328,385					$	749,713					$	10,719					$	(349,726)					$	739,091
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	311					$	—					$	—					$	311
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 (2)			—						151,708						—						—						151,708
貿易賬户負債：
美國財政部和政府機構			13,906						181						—						—						14,087
股權證券			36,937						4,825						—						—						41,762
非美國主權債務			9,636						8,228						—						—						17,864
公司證券和其他			—						6,628						58						—						6,686
貿易賬户總負債			60,479						19,862						58						—						80,399
衍生負債			15,431						376,979						6,106						(353,700)						44,816
短期借款			—						818						14						—						832
應計費用和其他負債			7,458						2,262						32						—						9,752
長期債務			—						32,208						862						—						33,070
總負債(5)			$	83,368					$	584,148					$	7,072					$	(353,700)					$	320,888

(1)金額代表可依法強制執行的衍生工具總淨額結算協議的影響，以及向相同交易對手持有或放置的現金抵押品的影響。

(2)金額已淨額為$221.710億美元，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議的適用情況。

(3)包括公允價值為#美元的證券16.6根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。40百萬美元，按成本或可變現淨值中較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。

(4)包括被歸類為3級資產的MSR，金額為$1.0十億美元。

(5)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.25佔合併負債總額的百分比。

						美國銀行 154

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下表列出了2023年、2022年和2021年期間使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的所有資產和負債的對賬情況，包括已實現和未實現的淨收益(虧損)計入收益和累計保監局。轉移到第三級的主要原因是價格可觀察性降低，以及

轉移出第三級的主要原因是價格可觀測性增加。對於長期債務工具，由於不可觀察到的投入對嵌入衍生品相對於整個工具的價值的影響發生變化，轉移定期發生。

第三級--公允價值計量(1)
			天平 一月一日						淨收益中已實現/未實現收益(虧損)合計(2)			收益 (虧損) 在保監處(3)			毛收入												毛收入 轉賬 vt.進入，進入 3級：			毛收入 轉賬 離開 3級：			天平 12月31日			與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2)
(百萬美元)															購買			銷售額			發行			聚落
截至2023年12月31日的年度
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7		$	(7)		$	—		$	—
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			2,384						144			2			453			(241)			20			(1,029)			385			(429)			1,689			50
股權證券			145						44			—			39			(52)			—			(61)			153			(81)			187			(5)
非美國主權債務			518						68			30			64			(23)			—			(259)			—			(2)			396			70
抵押交易貸款、MBS和ABS			1,552						(50)			—			263			(417)			—			(241)			436			(326)			1,217			(71)
交易賬户總資產			4,599						206			32			819			(733)			20			(1,590)			974			(838)			3,489			44
衍生工具淨資產(負債)(4)			(2,893)						179			(375)			1,318			(1,281)			—			(1,575)			(8)			2,141			(2,494)			(857)
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			258						1			23			—			—			—			(9)			—			—			273			2
非美國和其他應税證券			195						10			7			—			—			—			(106)			4			(7)			103			2
免税證券			51						1			—			—			—			—			(52)			—			—			—			—
AFS債務證券總額			504						12			30			—			—			—			(167)			4			(7)			376			4
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			119						(4)			—			—			(19)			—			(6)			—			(21)			69			(3)
貸款和租賃。(5,6)			253						(9)			—			9			(54)			—			(100)			16			(22)			93			(13)
持有待售貸款。(5,6)			232						24			3			—			(25)			—			(70)			—			—			164			13
其他資產(6,7)			1,799						211			10			176			(326)			104			(319)			2			—			1,657			74
交易賬户負債-股本證券			—						1			—			—			—			—			2			(15)			—			(12)			1
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(58)						(3)			—			(3)			(1)			(1)			24			(35)			38			(39)			(9)
短期借款減少。(5)			(14)						1			—			—			(13)			(8)			24			—			—			(10)			(1)
應計費用和其他負債(5)			(32)						21			—			(11)			—			—			—			—			1			(21)			4
長期債務。(5)			(862)						179			(26)			(9)			50			—			47			—			7			(614)			183
截至2022年12月31日的年度
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	2,110					$	(52)		$	(2)		$	1,069		$	(384)		$	—		$	(606)		$	1,023		$	(774)		$	2,384		$	(78)
股權證券			190						(3)			—			45			(25)			—			(4)			38			(96)			145			(6)
非美國主權債務			396						59			16			54			(4)			—			(68)			75			(10)			518			56
抵押交易貸款、MBS和ABS			1,527						(254)			—			729			(665)			—			(112)			536			(209)			1,552			(152)
交易賬户總資產			4,223						(250)			14			1,897			(1,078)			—			(790)			1,672			(1,089)			4,599			(180)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(2,662)						551			—			319			(830)			—			294			(180)			(385)			(2,893)			259
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			316						—			(35)			—			(8)			—			(75)			73			(13)			258			—
非美國和其他應税證券			71						10			(10)			126			—			—			(22)			311			(291)			195			1
免税證券			52						—			1			—			—			—			(3)			1			—			51			—
AFS債務證券總額			439						10			(44)			126			(8)			—			(100)			385			(304)			504			1
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			242						(19)			—			—			—			—			(111)			30			(23)			119			14
貸款和租賃(5,6)			748						(45)			—			—			(154)			82			(129)			—			(249)			253			(21)
持有待售貸款(5,6)			317						9			4			171			(6)			—			(271)			8			—			232			19
其他資產(6,7)			1,572						305			(21)			39			(35)			208			(271)			5			(3)			1,799			213
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(11)						5			—			(4)			—			—			(2)			(46)			—			(58)			1
短期借款 (5)			—						3			—			—			(17)			—			—			(3)			3			(14)			2
應計費用和其他負債 (5)			—						(23)			—			(9)			—			—			—			—			—			(32)			(7)
長期債務(5)			(1,075)						(197)			82			—			14			(1)			57			(24)			282			(862)			(200)

(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。

(2)包括下列損益表項目中在收益中報告的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--做市和類似活動及其他收入；衍生工具淨資產(負債)--做市和類似活動及其他收入AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--做市和類似活動及其他收入；持有以供出售的貸款--其他收入；其他資產--做市和類似活動以及主要與MSR有關的其他收入；短期借款--做市和類似活動；應計費用和其他負債--做市和類似活動及其他收入；長期債務--做市和類似活動。

(3)包括未實現的收益(虧損)保監處關於AFS債務證券、外幣換算調整、現金流對衝中指定的衍生品以及公司信貸利差變化對長期債務的影響，這些金額包括未實現淨收益(虧損)$(324)百萬元及$28截至2023年12月31日和2022年12月31日，仍持有與金融工具有關的100萬美元。

(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產3.410億美元3.2億美元和衍生品負債5.910億美元6.12023年12月31日和2022年12月31日。

(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。

(6)發行代表貸款來源和證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。

(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。

155美國銀行

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第三級--公允價值計量(1)
(百萬美元)			天平 1月1日			已實現/未實現收益(虧損)淨額合計 個人收入(2)			收益 (虧損) 在保監處 (3)			毛收入												毛收入 轉賬 vt.進入，進入 3級			毛收入 轉賬 離開 3級			天平 12月31日			與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2)
												購買			銷售額			發行			聚落
截至2021年12月31日的年度
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,359		$	(17)		$	—		$	765		$	(437)		$	—		$	(327)		$	1,218		$	(451)		$	2,110		$	(79)
股權證券			227			(18)			—			103			(68)			—			—			112			(166)			190			(44)
非美國主權債務			354			31			(20)			18			—			—			(13)			26			—			396			34
抵押交易貸款、MBS和ABS			1,440			(58)			—			518			(721)			7			(167)			771			(263)			1,527			(91)
交易賬户總資產			3,380			(62)			(20)			1,404			(1,226)			7			(507)			2,127			(880)			4,223			(180)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(3,468)			927			—			521			(653)			—			293			(74)			(208)			(2,662)			800
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			378			(11)			(111)			—			(98)			—			(45)			304			(101)			316			8
非美國和其他應税證券			89			(4)			(7)			8			(10)			—			(4)			—			(1)			71			—
免税證券			176			20			—			—			—			—			(2)			—			(142)			52			(19)
AFS債務證券總額			643			5			(118)			8			(108)			—			(51)			304			(244)			439			(11)
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			267			1			—			—			(45)			—			(37)			101			(45)			242			10
貸款和租賃(5,6)			717			62			—			59			(13)			70			(180)			46			(13)			748			65
持有待售貸款(5,6)			236			13			(6)			132			(1)			—			(79)			26			(4)			317			18
其他資產 (6,7)			1,970			7			3			26			(202)			144			(383)			9			(2)			1,572			3
交易賬户負債--公司證券和其他			(16)			6			—			—			—			(1)			—			—			—			(11)			—
長期債務(5)			(1,164)			(92)			13			(6)			15			(12)			98			(65)			138			(1,075)			(113)

(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。

(2)包括下列損益表項目的收益中報告的損益：交易賬户資產/負債--主要是做市和類似活動；淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--做市和類似活動及其他收入；持有供出售的貸款--其他收入；其他資產--做市和類似活動以及與管理層代表有關的其他收入；長期債務--做市和類似活動。

(3)包括保險公司在AFS債務證券上的未實現虧損、外幣換算調整以及根據公允價值選項計入的公司信用利差變化對長期債務的影響。數額包括未實現淨虧損#美元。19截至2021年12月31日，仍持有與金融工具相關的100萬美元。

(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產3.1億美元和衍生品負債5.8十億美元。

(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。

(6)發行代表貸款來源和證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。

(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。

						美國銀行 156

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日與公司3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息。

關於2023年12月31日第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

538

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至22%

9

%

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

109

提前還款速度

1%至42CPR百分比

10CPR百分比

貸款和租賃

87

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS債務證券-非機構住宅

273

價格

$0至$115

$70

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

69

損失嚴重程度

0%至100%

27

%

由商業房地產資產支持的工具

$

363

貼現現金 流動

產率

0%至25%

12

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

301

價格

$0至$100

$75

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

62

商業貸款、債務證券和其他

$

3,103

貼現現金流、市場可比性

產率

5%至59%

13

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

1,388

提前還款速度

10%至20%

16

%

交易賬户資產--非美國主權債務

396

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

1,046

損失嚴重程度

35%至40%

37

%

AFS債務證券--非美國和其他應税證券

103

價格

$0至$157

$70

貸款和租賃

6

持有待售貸款

164

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

687

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$95

$85

貼現率

10

%

不適用

MSR

$

970

貼現現金 流動

加權平均壽命，固定費率(5)

0至14年份

6年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至11年份

3年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

12

%

結構性負債

長期債務

$

(614)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

58%

不適用

股權相關性

5%至97%

25

%

價格

$0至$100

$90

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$7/MMBtu

$4/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

9

現金流貼現、隨機回收相關模型

信用利差

2至79Bps

59Bps

提前還款速度

15CPR百分比

不適用

違約率

2%CDR

不適用

信用關聯

22%至62%

58

%

價格

$0至$94

$87

股票衍生品

$

(1,386)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

0%至99%

67

%

長期股票波動性

4%至102%

34

%

商品衍生品

$

(633)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$7/MMBtu

$4/MMBtu

功率遠期價格

$21至$91

$42

利率衍生品

$

(484)

行業標準衍生品定價(4)

相關性(IR/IR)

(35)%至89%

65

%

相關性(FX/IR)

(25)%至58%

35

%

長期通貨膨脹率

(1)%至11%

0

%

長期通脹波動性

0%至5%

2

%

利率波動性

0%至2%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(2,494)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具資產（負債）淨額而言，加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。

(2)類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是第153頁表格中各項目的對賬：交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他，1.7億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$396百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.210億美元，AFS債務證券376百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅69百萬美元，包括MSR在內的其他資產為1.7億美元，貸款和租賃93百萬美元，LHFS為$164百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

157美國銀行

---

關於2022年12月31日第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

852

貼現現金 流量、市場可比性

產率

0%至25%

10

%

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

338

提前還款速度

0%至29CPR百分比

12CPR百分比

貸款和租賃

137

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS債務證券-非機構住宅

258

價格

$0至$111

$26

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

119

損失嚴重程度

0%至100%

24

%

由商業房地產資產支持的工具

$

362

貼現現金 流動

產率

0%至25%

10

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

292

價格

$0至$100

$75

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

66

持有待售貸款

4

商業貸款、債務證券和其他

$

4,348

貼現現金流、市場可比性

產率

5%至43%

15

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

2,092

提前還款速度

10%至20%

15

%

交易賬户資產--非美國主權債務

518

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS

1,148

損失嚴重程度

35%至40%

38

%

AFS債務證券-免税證券

51

價格

$0至$157

$75

AFS債務證券--非美國和其他應税證券

195

貸款和租賃

116

持有待售貸款

228

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

779

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$97

$94

貼現率

11%

不適用

MSR

$

1,020

貼現現金 流動

加權平均壽命，固定費率(5)

0至14年份

6年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至12年份

4年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

12

%

結構性負債

長期債務

$

(862)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

22%至43%

23

%

股權相關性

0%至95%

69

%

價格

$0至$119

$90

天然氣遠期價格

$3/MMBtu設置為$13/MMBtu

$9/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

(44)

現金流貼現、隨機回收相關模型

信用利差

3至63Bps

22Bps

預付點

0至100支點

83支點

提前還款速度

15CPR百分比

不適用

違約率

2%CDR

不適用

信用關聯

18%至53%

44

%

價格

$0至$151

$63

股票衍生品

$

(1,534)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

0%至100%

73

%

長期股票波動性

4%至101%

44

%

商品衍生品

$

(291)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$3/MMBtu設置為$13/MMBtu

$8/MMBtu

功率遠期價格

$9至$123

$43

利率衍生品

$

(1,024)

行業標準衍生品定價 (4)

相關性(IR/IR)

(35)%至89%

67

%

相關性(FX/IR)

11%至58%

43

%

長期通貨膨脹率

G0%至39%

1

%

長期通脹波動性

0%至5%

2

%

利率波動性

0%至2%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(2,893)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具資產（負債）淨額而言，加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。

(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第154頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元2.4億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$518百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.610億美元，AFS債務證券504百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅119百萬美元，包括MSR在內的其他資產為1.8億美元，貸款和租賃253百萬美元，LHFS為$232百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

						美國銀行 158

---

在之前的表格中，住宅和商業房地產資產支持的工具包括RMBS、商業MBS、全盤貸款和抵押貸款CDO。商業貸款、債務證券和其他包括企業CLO和CDO、商業貸款和債券以及非房地產資產支持的證券。結構性負債主要包括按公允價值期權入賬的與股權掛鈎的票據。

該公司使用多種市場方法對其某些3級金融工具進行估值。例如，市場可比性和貼現現金流一起使用。對於給定的產品，例如公司債務證券，可以使用市場可比性來估計一些不可觀察到的投入，然後將這些投入納入貼現現金流模型。因此，披露的餘額涵蓋了這兩種技術。

表中披露的產品的聚合程度和多樣性導致某些投入範圍很廣，而且在資產和負債類別之間分佈不均。

不可觀測輸入對公允價值計量的不確定度

貸款和證券

市場收益率、違約率、損失嚴重性或持續期的顯著增加，將導致多頭頭寸的公允價值大幅下降。空頭頭寸將受到相反方向的影響。提前還款速度的變化會產生不同的影響，這取決於工具的資歷，以及在CLO的情況下，預付款是否可以再投資。價格的大幅上漲將導致多頭頭寸的公允價值大幅上升，而空頭頭寸將受到相反方向的影響。

結構性負債和衍生工具

對於信用衍生品，市場收益率的顯著增加，預付點(即，由

如果一開始就是保護買方)，信用利差、違約率或損失嚴重程度將導致保護賣方的公允價值大大降低，而保護買方的公允價值則更高。提前還款速度變化的影響將根據票據的年限而產生不同的影響。

結構性信用衍生品受到信用相關性的影響。違約相關性是一個參數，描述了作為信用衍生工具基礎的信用投資組合內信用違約率之間的依賴程度。這一投入對公允價值的敏感性取決於該部分的從屬程度。對於淨購買保護的優先股，違約相關性的顯著增加將導致公允價值大幅上升。淨空頭保護頭寸將以相反的方向受到影響。

對於股票衍生品、商品衍生品、利率衍生品和結構性負債，長期利率、波動性和相關性投入(即股票證券與指數之間、兩種不同商品之間、兩種不同利率之間或利率與外匯匯率之間的相關性程度)的重大變化將對公允價值產生重大影響；然而，影響的大小和方向取決於公司是做多還是做空風險敞口。對於結構性債務，收益率大幅上升或價格下降將導致公允價值大幅下降。

非經常性公允價值

本公司持有的某些資產僅在某些情況下(如資產減值)才按公允價值計量，這些計量在本文中稱為非經常性計量。以下金額為截至報告日期仍持有的資產，其中在2023年、2022年和2021年期間記錄了非經常性公允價值調整。

按公允價值非經常性基礎計量的資產
			2023年12月31日																					2022年12月31日
(百萬美元)			2級						3級															2級						3級
資產
持有待售貸款			$	77					$	2,793														$	1,979					$	3,079
貸款和租賃(1)			—						153															—						166
止贖財產(2, 3)			—						48															—						7
其他資產(4)			31						898															88						165
									得(損)利
									2023															2022						2021
資產
持有待售貸款									$	(246)														$	(387)					$	(44)
貸款和租賃(1)									(45)															(48)						(60)
止贖財產									(6)															(6)						(2)
其他資產									(252)															(91)						(492)

(1)包括$10百萬，$15百萬美元和美元242023年、2022年和2021年分別減記至抵押品價值為零的貸款損失達100萬美元。

(2)金額包括在綜合資產負債表上的其他資產中，代表在最初分類為止贖財產後減記的止贖財產的賬面價值。喪失抵押品贖回權財產的損失包括在將貸款轉移到喪失抵押品贖回權財產後的頭90天內記錄的損失。

(3)不包括$31百萬美元和美元602023年12月31日和2022年12月31日某些政府擔保貸款(主要是FHA擔保貸款)喪失抵押品贖回權時獲得的房產數量為100萬。

(4)代表某些減值的可再生能源投資的公允價值。

159美國銀行

---

下表列出了本公司於2023年12月31日、2023年12月和2022年12月在非經常性第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的信息。

關於非經常性3級公允價值計量的量化信息

輸入量

金融工具

公允價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權 平均值(1)

(百萬美元)

截至2023年12月31日的年度

持有待售貸款

$

2,793

定價模型

隱含收益率

7%至23%

不適用

貸款和租賃(2)

153

市場可比性

奧利奧折扣

10%至66%

26

%

銷售成本

8%至24%

9

%

其他資產(3)

898

貼現現金流

貼現率

7

%

不適用

截至2022年12月31日的年度

持有待售貸款

$

3,079

定價模型

隱含收益率

9%至24%

不適用

貸款和租賃(2)

166

市場可比性

奧利奧折扣

10%至66%

26

%

銷售成本

8%至24%

9

%

其他資產(3)

165

貼現現金流

貼現率

7

%

不適用

(1)加權平均數是根據貸款的公允價值計算的。

(2)代表貸款已減記為相關抵押品的公允價值的住宅抵押貸款。

(3)代表某些減值的可再生能源投資的公允價值。

不適用=不適用

注21公允價值期權

貸款和貸款承諾

本公司選擇對某些貸款和貸款承諾進行會計處理，該等貸款和貸款承諾超過本公司在公允價值選項下的單一名稱信貸風險集中指引。貸款承諾受到積極管理，如有需要，該等貸款關係的信貸風險可透過使用信貸衍生工具而減輕，由本公司的公眾信貸觀及市場觀點決定對衝活動的規模及時機。這些信用衍生工具不符合指定為會計套期保值的要求，並按公允價值列賬。公允價值選擇權允許該公司以公允價值列賬這些貸款和貸款承諾，這與管理層對基本經濟和管理方式的看法更一致。此外，公允價值期權可讓本公司減少因金融工具按歷史成本及信貸衍生工具按公允價值入賬而產生的不對稱所造成的會計波動。

持有待售貸款

本公司選擇按公允價值選擇入賬住宅按揭按揭貸款、商業按揭按揭貸款及若干其他按揭貸款。該等貸款受到積極管理及監察，如有需要，可透過使用衍生工具減低貸款的某些市場風險。該公司已選擇不將衍生工具指定為合資格會計對衝，因此，它們按公允價值列賬。貸款公允價值的變動很大程度上被衍生工具的公允價值變動所抵消。公允價值期權可讓本公司減少因按成本或公允價值較低的金融工具及按公允價值對衍生工具進行會計處理而產生的不對稱所造成的會計波動。本公司並無選擇按公允價值選擇計入若干其他LHF，主要是因為該等貸款為浮動利率貸款，並未使用衍生工具進行對衝。

報告為交易賬户資產的貸款

本公司選擇對某些為交易目的而持有並根據公允價值選擇按公允價值進行風險管理的貸款進行會計處理。

其他資產

本公司選擇對某些長期固定利率保證金貸款進行會計處理，這些貸款以公允價值期權下的衍生品進行對衝。選擇公允價值期權可令本公司減少因按歷史成本對金融工具及衍生工具按公允價值進行會計而產生的不對稱所導致的會計波動。

證券融資協議

本公司選擇按公允價值方案計入若干證券融資協議，包括回售及回購協議。這些選舉包括由美國政府及其機構擔保的某些協議，這些協議通常是短期的，利率風險最小。

長期存款

本公司選擇對某些長期固定利率和利率掛鈎存款進行核算，這些存款是用不符合對衝會計資格的衍生品進行對衝的。選擇公允價值期權可令本公司減少因按歷史成本對金融工具及衍生工具按公允價值進行會計而產生的不對稱所導致的會計波動。該公司並沒有選擇按公允價值計入其他長期存款，因為這些存款並未使用衍生工具進行對衝。

短期借款

本公司選擇按公允價值方案核算某些短期借款，主要是短期結構性負債，因為這些債務是按公允價值進行風險管理的。

						美國銀行 160

---

本公司亦選擇在公允價值選擇項下計入若干資產抵押融資，該等融資亦歸類為短期借款。選擇公允價值選項可令本公司減少因按歷史成本計算資產抵押融資及以公允價值擔保該等融資的相應按揭LHF而產生的不對稱所造成的會計波動。

長期債務

本公司選擇根據公允價值選擇對某些長期債務，主要是結構性債務進行會計處理。這

長期債務要麼以公允價值為基礎進行風險管理，要麼相關對衝不符合對衝會計的要求。

公允價值期權選擇

下表提供於2023年、2023年和2022年12月31日根據公允價值期權計入的資產和負債的公允價值賬面值和未償還合同本金的信息，以及根據公允價值期權計入的資產和負債的公允價值變動在2023年、2022年和2021年的綜合收益表中計入的信息。

公允價值期權選擇
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			公允價值 搬運： --金額						合同 三、本金 *傑出的						公允價值 攜帶 金額減去 未付本金						公允價值 攜帶 金額						合同 三、本金 *傑出的						公允價值 攜帶 他的金額減少了 未付本金
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			$	133,053					$	133,001					$	52					$	146,999					$	147,158					$	(159)
報告為交易賬户資產的貸款(1)			8,377						15,580						(7,203)						10,143						17,682						(7,539)
貿易庫存--其他			25,282						不適用						不適用						20,770						不適用						不適用
消費和商業貸款			3,569						3,618						(49)						5,771						5,897						(126)
持有待售貸款(1)			2,059						2,873						(814)						1,115						1,873						(758)
其他資產			1,986						不適用						不適用						620						不適用						不適用
長期存款			284						267						17						311						381						(70)
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			178,609						178,634						(25)						151,708						151,885						(177)
短期借款			4,690						4,694						(4)						832						833						(1)
資金不足的貸款承諾			67						不適用						不適用						110						不適用						不適用
應計費用和其他負債			1,341						1,347						(6)						1,217						1,161						56
長期債務			42,809						46,707						(3,898)						33,070						36,830						(3,760)

(1)報告為交易賬户資產和LHFS的貸款中，很大一部分是以面值大幅折價購買的不良貸款，其餘是公允價值接近未償還合同本金的貸款。

不適用=不適用

161美國銀行

---

與資產和負債有關的收益(損失)在公允價值選擇項下入賬
			做市商 和類似的 活動						其他 收入						總計
(百萬美元)			2023
報告為交易賬户資產的貸款			$	251					—						$	251
貿易庫存--其他(1)			5,121						—						5,121
消費和商業貸款			(174)						67						(107)
持有待售貸款(2)			—						22						22
短期借款			7						—						7
資金不足的貸款承諾			(1)						39						38
應計費用和其他負債			609						—						609
長期債務(3)			(1,143)						(35)						(1,178)
其他(4)			93						(23)						70
總計			$	4,763					$	70					$	4,833
			2022
報告為交易賬户資產的貸款			$	(164)					$	—					$	(164)
貿易庫存--其他(1)			(1,159)						—						(1,159)
消費和商業貸款			(58)						(27)						(85)
持有待售貸款(2)			—						(304)						(304)
短期借款			639						—						639
資金不足的貸款承諾			—						8						8
應計費用和其他負債			11						—						11
長期債務(3)			4,359						(46)						4,313
其他(4)			74						30						104
總計			$	3,702					$	(339)					$	3,363
			2021
報告為交易賬户資產的貸款			$	275					$	—					$	275
貿易庫存--其他(1)			(211)						—						(211)
消費和商業貸款			78						40						118
持有待售貸款(2)			—						58						58
短期借款			883						—						883
長期債務(3)			(604)						(41)						(645)
其他(4)			18						(23)						(5)
總計			$	439					$	34					$	473

(1)他説，做市和類似活動的收益(損失)主要被對衝這些資產的交易負債的(損失)收益所抵消。

(2)這包括融資貸款上的IRLC的價值，包括在此期間出售的貸款。

(3)此外，做市和類似活動中的淨收益(虧損)與結構性負債中嵌入的衍生品有關，通常被對衝這些負債的衍生品和證券的(虧損)收益所抵消。有關本公司本身信貸息差變動的累積影響及在累積保監處確認的金額，請參閲附註14 -累計其他全面收益（虧損）。有關該公司自身信用利差如何確定的更多信息，請參見注20--公允價值計量。

(4)它包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券、其他資產、長期存款、購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券的收益(虧損)。

與按公允價值選擇計入的資產和負債的特定借款人信用風險有關的收益(損失)
(百萬美元)															2023						2022						2021
報告為交易賬户資產的貸款															$	(3)					$	(950)					$	128
消費和商業貸款															44						(51)						7
持有待售貸款															(15)						(23)						28
資金不足的貸款承諾															39						8						(1)

注22金融工具的公允價值

金融工具在公允價值層次結構中使用下列方法進行分類附註20-公允價值計量。若干貸款、存款、長期債務、無資金來源的貸款承諾及其他金融工具均按公允價值選擇入賬。有關詳細信息，請參閲注21-公允價值選項。下列披露包括非按公允價值列賬或只有部分期末結餘在綜合資產負債表按公允價值列賬的金融工具。

短期金融工具

短期金融工具的賬面價值，包括現金及現金等價物、若干定期存款及其他短期投資、出售及購買的聯邦基金、若干回售及回購協議及短期借款，與該等工具的公允價值相若。這些金融工具通常使本公司面臨有限的信用風險，沒有規定的到期日或短期到期日，利率接近市場。本公司按公允價值方案計入若干轉售及回購協議。

						美國銀行 162

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在公允價值層次結構下，現金和現金等價物被歸類為1級。定期存款和其他短期投資，如美國政府證券和短期商業票據，被歸類為1級或2級。出售和購買的聯邦基金被歸類為2級。回售和回購協議被歸類為2級，因為它們通常是以美國政府或機構證券為抵押的短期和/或可變利率工具。短期借款通常被歸類為2級貸款。

金融工具的公允價值

於2023年、2023年及2022年12月31日只有部分期末結餘按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值及按公允價值排列的公允價值載於下表。

金融工具的公允價值
									公允價值
			賬面價值						2級						3級						總計
(百萬美元)			2023年12月31日
金融資產
貸款			$	1,020,281					$	49,311					$	949,977					$	999,288
持有待售貸款			6,002						3,024						2,979						6,003
金融負債
存款(1)			1,923,827						1,925,015						—						1,925,015
長期債務			302,204						303,070						913						303,983
商業無資金來源的貸款承諾(2)			1,275						44						3,927						3,971
			2022年12月31日
金融資產
貸款			$	1,014,593					$	50,194					$	935,282					$	985,476
持有待售貸款			6,871						3,417						3,455						6,872
金融負債
存款(1)			1,930,341						1,930,165						—						1,930,165
長期債務			275,982						271,993						1,136						273,129
商業無資金來源的貸款承諾(2)			1,650						77						6,596						6,673

(1)    包括#美元的活期存款897.310億美元918.910億美元不是規定的到期日為12月31日、2023年和2022年。

(2)此外，商業無資金來源貸款承諾的賬面價值計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。該公司並不估計消費者無資金來源的貸款承諾的公平價值，因為在許多情況下，該公司可以通過通知借款人來減少或取消這些承諾。有關承諾的更多信息，請參閲附註12--承付款和或有事項.

附註23業務細分信息

該公司通過以下方式報告其經營結果四業務細分：個人銀行業務, 全球財富與投資管理， 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他.

個人銀行業務

個人銀行業務為消費者和小型企業提供多元化的信貸、銀行和投資產品及服務。 個人銀行業務提供的產品包括傳統儲蓄賬户、貨幣市場儲蓄賬户、定期存款和個人退休賬户、支票賬户、投資賬户和產品，以及信用卡和借記卡、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，以及向美國消費者和小企業提供的直接和間接貸款。 消費者 銀行業包括住房抵押貸款和房屋淨值貸款的影響。

全球財富與投資管理

GWIM通過一個專注於可投資資產總額超過250，000美元的客户的財務顧問網絡，提供高度接觸的客户體驗，包括通過全套投資管理，經紀，銀行和退休產品滿足客户需求的定製解決方案。 GWIM為高淨值及超高淨值客户提供全面的財富管理解決方案，併為客户的財富結構、投資管理、信託及銀行業務提供量身定製的解決方案，包括專業資產管理服務。

全球銀行業

全球銀行業透過本公司的辦事處網絡及客户關係團隊，提供廣泛的貸款相關產品及服務、綜合營運資金管理及庫務解決方案，以及包銷及顧問服務。 全球銀行業還為客户提供投資銀行產品。某些投資銀行業務和承銷活動的經濟效益主要由 全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業客户通常包括中型市場公司、商業房地產公司、非營利公司、大型全球公司、金融機構、租賃客户和中型美國公司。基於需要定製和集成的財務諮詢和解決方案的業務。

全球市場

全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場為全球機構投資者客户提供做市、融資、證券結算、交收及託管服務，以支持其投資及交易活動。 全球市場產品覆蓋範圍包括一級和二級市場的證券和衍生產品。全球市場還與商業和企業客户合作，提供風險管理產品。作為做市活動的結果，全球市場可能需要在廣泛的金融產品中管理風險。此外，某些投資銀行和承銷活動的經濟效益主要由全球市場和全球銀行業根據一項內部收入分享安排。

所有其他

所有其他主要包括ALM活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。ALM活動包括利率和外匯風險管理活動，這些活動的幾乎所有結果都分配給了業務部門。

陳述的基礎

管理會計和報告流程利用收入和費用的分配方法得出分部和業務結果。為企業獲得的淨收入取決於使用基於作業的成本計算模型的收入和成本分配、資金轉移定價以及管理層認為適合反映業務結果的其他方法和假設。

總收入，扣除利息支出，包括FTE基礎上的淨利息收入和非利息收入。按全時當量計算的淨利息收入調整後，所得税支出相應增加。分部業績也反映了某些收入和支出方法。

163美國銀行

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用來確定淨收入。業務的淨利息收入包括資金轉移定價過程的結果，該過程將具有類似利率敏感度和到期特徵的資產和負債相匹配。在負債及權益總額超過資產的分部，即一般為吸收存款分部，本公司會分配資產以配合負債。業務部門的淨利息收入還包括公司某些ALM活動產生的淨利息收入的分配。

該公司的ALM活動包括整體利率風險管理戰略，該戰略包括使用各種衍生品和現金工具來管理由利率波動引起的收益和資本波動。該公司的目標是管理利率敏感度，使利率的變動不會對收益和資本產生重大不利影響。結果是

該公司的大部分ALM活動分配給業務部門，並根據ALM活動的表現而波動。資產負債管理活動包括外部產品定價決策，包括存款定價策略、公司內部資金轉移定價過程的影響以及其他資產負債管理活動的淨影響。

不直接歸屬於特定業務部門的某些費用被分配給該部門。某些集中或共享職能的費用是根據反映利用率的方法分配的。

下表列出了各業務部門的淨收益(虧損)及其組成部分(包括按全時當量計算的淨利息收入，所有其他2023年、2022年和2021年的總資產，以及每個業務部門在2023年、2022年和2021年12月31日的總資產以及其他的都是。

業務部門和所有其他業務部門的業績
截至12月31日及截至12月31日止年度									道達爾公司 (1)																		個人銀行業務
(百萬美元)															2023						2022						2021						2023						2022						2021
淨利息收入															$	57,498					$	52,900					$	43,361					$	33,689					$	30,045					$	24,929
非利息收入															41,650						42,488						46,179						8,342						8,590						9,076
扣除利息支出後的總收入															99,148						95,388						89,540						42,031						38,635						34,005
信貸損失準備金															4,394						2,543						(4,594)						5,158						1,980						(1,035)
非利息支出															65,845						61,438						59,731						21,416						20,077						19,290
所得税前收入															28,909						31,407						34,403						15,457						16,578						15,750
所得税費用															2,394						3,879						2,425						3,864						4,062						3,859
淨收入															$	26,515					$	27,528					$	31,978					$	11,593					$	12,516					$	11,891
年終總資產															$	3,180,151					$	3,051,375											$	1,049,830					$	1,126,453
															全球財富與投資管理																		全球銀行業
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
淨利息收入															$	7,147					$	7,466					$	5,664					$	14,645					$	12,184					$	8,511
非利息收入															13,958						14,282						15,084						10,151						10,045						12,364
扣除利息支出後的總收入															21,105						21,748						20,748						24,796						22,229						20,875
信貸損失準備金															6						66						(241)						(586)						641						(3,201)
非利息支出															15,836						15,490						15,258						11,344						10,966						10,632
所得税前收入															5,263						6,192						5,731						14,038						10,622						13,444
所得税費用															1,316						1,517						1,404						3,790						2,815						3,630
淨收入															$	3,947					$	4,675					$	4,327					$	10,248					$	7,807					$	9,814
年終總資產															$	344,626					$	368,893											$	621,751					$	588,466
									全球市場																		所有其他
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
淨利息收入															$	1,678					$	3,088					$	4,011					$	339					$	117					$	246
非利息收入															17,849						15,050						15,244						(8,650)						(5,479)						(5,589)
扣除利息支出後的總收入															19,527						18,138						19,255						(8,311)						(5,362)						(5,343)
信貸損失準備金															(131)						28						65						(53)						(172)						(182)
非利息支出															13,206						12,420						13,032						4,043						2,485						1,519
所得税前收入(虧損)															6,452						5,690						6,158						(12,301)						(7,675)						(6,680)
所得税支出(福利)															1,774						1,508						1,601						(8,350)						(6,023)						(8,069)
淨收益(虧損)															$	4,678					$	4,182					$	4,557					$	(3,951)					$	(1,652)					$	1,389
年終總資產															$	817,588					$	812,489											$	346,356					$	155,074

(1)沒有實質性的部門間收入。

						美國銀行 164

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下表呈列各業務分部於二零二三年、二零二二年及二零二一年的非利息收入及相關組成部分， 所有其他和道達爾公司。有關詳細信息，請參閲附註2--淨利息收入和非利息收入.

按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入
			道達爾公司																		個人銀行業務																		全球財富和 投資管理
(百萬美元)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	3,983					$	4,096					$	4,560					$	3,157					$	3,239					$	3,597					$	(12)					$	20					$	43
其他信用卡收入			2,071						1,987						1,658						2,107						1,930						1,575						57						50						42
信用卡總收入			6,054						6,083						6,218						5,264						5,169						5,172						45						70						85
服務費
存款相關費用			4,382						5,190						6,271						2,317						2,706						3,538						41						65						72
與貸款有關的費用			1,302						1,215						1,233						—						—						—						37						8						—
總服務費			5,684						6,405						7,504						2,317						2,706						3,538						78						73						72
投資和經紀服務
資產管理費			12,002						12,152						12,729						197						195						188						11,805						11,957						12,541
經紀費			3,561						3,749						3,961						111						109						132						1,408						1,604						1,771
總投資和經紀服務			15,563						15,901						16,690						308						304						320						13,213						13,561						14,312
投資銀行手續費
承保收入			2,235						1,970						5,077						—						—						—						171						189						388
辛迪加費用			898						1,070						1,499						—						—						—						—						—						—
金融諮詢服務			1,575						1,783						2,311						—						—						—						—						—						—
投資銀行手續費總額			4,708						4,823						8,887						—						—						—						171						189						388
費用及佣金總額			32,009						33,212						39,299						7,889						8,179						9,030						13,507						13,893						14,857
做市及類似活動			12,732						12,075						8,691						20						10						1						137						102						40
其他收入(虧損)			(3,091)						(2,799)						(1,811)						433						401						45						314						287						187
非利息收入總額			$	41,650					$	42,488					$	46,179					$	8,342					$	8,590					$	9,076					$	13,958					$	14,282					$	15,084
			全球銀行業																		全球市場																		所有其他(1)
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	772					$	767					$	700					$	66					$	66					$	220					$	—					$	4					$	—
其他信用卡收入			9						7						13						—						—						—						(102)						—						28
信用卡總收入			781						774						713						66						66						220						(102)						4						28
服務費
存款相關費用			1,943						2,310						2,508						79						101						146						2						8						7
與貸款有關的費用			1,009						983						1,015						256						224						218						—						—						—
總服務費			2,952						3,293						3,523						335						325						364						2						8						7
投資和經紀服務
經紀費			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
總投資和經紀服務			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
投資銀行手續費
承保收入			922						796						2,187						1,298						1,176						2,725						(156)						(191)						(223)
辛迪加費用			505						565						781						393						505						718						—						—						—
金融諮詢服務			1,392						1,643						2,139						183						139						173						—						1						(1)
投資銀行手續費總額			2,819						3,004						5,107						1,874						1,820						3,616						(156)						(190)						(224)
費用及佣金總額			6,609						7,113						9,447						4,268						4,213						6,179						(264)						(186)						(214)
做市及類似活動			190						215						145						13,430						11,406						8,760						(1,045)						342						(255)
其他收入(虧損)			3,352						2,717						2,772						151						(569)						305						(7,341)						(5,635)						(5,120)
非利息收入總額			$	10,151					$	10,045					$	12,364					$	17,849					$	15,050					$	15,244					$	(8,650)					$	(5,479)					$	(5,589)

(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。

165美國銀行

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下表列出了以下各項的對賬情況四業務部門的總收入，扣除利息支出，按全時當量計算，淨收益計入綜合損益表，總資產計入綜合資產負債表。

業務細分調整
(百萬美元)																		2023						2022						2021
各部門扣除利息支出後的總收入																		$	107,459					$	100,750					$	94,883
調整(1):
資產和負債管理活動																		(2,011)						(164)						(4)
清算業務、淘汰和其他																		(6,300)						(5,198)						(5,339)
FTE基數調整																		(567)						(438)						(427)
綜合收入，扣除利息支出																		$	98,581					$	94,950					$	89,113
分部淨收入合計																		30,466						29,180						30,589
調整，税淨額(1):
資產和負債管理活動																		(1,550)						(122)						11
清算業務、淘汰和其他																		(2,401)						(1,530)						1,378
合併淨收入																		$	26,515					$	27,528					$	31,978
																								12月31日
																								2023						2022
分部總資產																								$	2,833,795					$	2,896,301
調整(1):
資產和負債管理活動，包括證券組合																								1,255,241						1,133,375
取消分部資產分配以匹配負債																								(972,925)						(1,041,793)
其他																								64,040						63,492
合併總資產																								$	3,180,151					$	3,051,375

(1)調整包括未具體分配給個別業務部門的合併收入、費用和資產金額。

附註24母公司信息

下表顯示了僅母公司的財務信息。

簡明損益表
(百萬美元)			2023						2022						2021
收入
來自子公司的股息：
銀行控股公司及相關子公司			$	22,384					$	22,250					$	15,621
附屬公司的利息			21,314						12,420						8,362
其他收入(虧損)			(1,012)						(201)						(114)
總收入			42,686						34,469						23,869
費用
從子公司借入資金的利息			896						236						54
其他利息支出			14,119						7,041						3,383
非利息支出			1,699						1,322						1,531
總費用			16,714						8,599						4,968
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益			25,972						25,870						18,901
所得税費用			838						683						886
子公司未分配收益中的權益前收益			25,134						25,187						18,015
子公司未分配收益(虧損)中的權益：
銀行控股公司及相關子公司			1,203						2,333						14,078
非銀行公司及相關子公司			178						8						(115)
子公司未分配收益(虧損)中的總股本			1,381						2,341						13,963
淨收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978

						美國銀行 166

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簡明資產負債表
			12月31日
(百萬美元)			2023						2022
資產
銀行子公司持有的現金			$	4,559					$	9,609
證券			644						617
子公司應收賬款：
銀行控股公司及相關子公司			249,320						222,584
銀行及相關附屬公司			205						220
非銀行公司及相關子公司			1,255						978
對子公司的投資：
銀行控股公司及相關子公司			306,946						301,207
非銀行公司及相關子公司			3,946						3,770
其他資產			6,799						7,156
總資產			$	573,674					$	546,141
負債和股東權益
應計費用和其他負債			$	14,510					$	14,193
應付給子公司的款項：
銀行及相關附屬公司			207						260
銀行控股公司及相關子公司			14						21
非銀行公司及相關子公司			17,756						14,578
長期債務			249,541						243,892
總負債			282,028						272,944
股東權益			291,646						273,197
總負債和股東權益			$	573,674					$	546,141

現金流量表簡明表
(百萬美元)			2023						2022						2021
經營活動
淨收入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對：
子公司未分配(收益)虧損中的權益			(1,381)						(2,341)						(13,963)
其他經營活動，淨額			3,395						(31,777)						(7,144)
經營活動提供(用於)的現金淨額			28,529						(6,590)						10,871
投資活動
證券淨賣出(買入)			(15)						25						(14)
向子公司支付的淨額			(21,267)						(6,044)						(10,796)
其他投資活動，淨額			(43)						(34)						(26)
用於投資活動的現金淨額			(21,325)						(6,053)						(10,836)
融資活動
其他預付款淨增(減)			2,825						2,853						503
發行長期債券所得收益			23,950						44,123						56,106
償還長期債務			(25,366)						(19,858)						(24,544)
發行優先股及認股權證所得款項			—						4,426						2,170
優先股贖回			—						(654)						(1,971)
回購普通股			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支付的現金股利			(9,087)						(8,576)						(8,055)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(12,254)						17,241						(917)
銀行子公司持有現金淨增加(減少)			(5,050)						4,598						(882)
截至1月1日銀行子公司持有的現金			9,609						5,011						5,893
截至12月31日在銀行子公司持有的現金			$	4,559					$	9,609					$	5,011

167美國銀行

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附註25按地理區域劃分的業績

該公司的業務與美國和非美國市場的業務高度整合。非美國的商業活動主要在歐洲、中東、非洲和亞洲進行。該公司根據用於管理在該地區部署的資本或支出的業務單位結構確定其地理績效

視乎情況而定。這需要與收入分配有關的某些判斷，以便收入能夠與該區域部署的相關資本或費用適當匹配。某些資產、負債、收入和支出金額已分配，以得出總資產、總收入、扣除利息支出、所得税前收入和按地理區域劃分的淨收入，如下所示。

(百萬美元)									年終總資產 (1)						扣除利息支出後的總收入 (2)						所得税前收入						淨收入
美國政府(3)			2023						$	2,768,003					$	85,571					$	24,525					$	23,656
			2022						2,631,815						82,890						28,135						25,607
			2021												78,012						31,392						27,781
亞洲			2023						139,967						4,952						1,512						1,139
			2022						127,399						4,597						1,144						865
			2021												4,439						988						733
歐洲、中東和非洲			2023						238,052						6,393						1,540						1,098
			2022						262,856						6,044						1,121						689
			2021												5,423						1,097						3,134
拉丁美洲和加勒比地區			2023						34,129						1,665						765						622
			2022						29,305						1,419						569						367
			2021												1,239						499						330
非美國客户總數			2023						412,148						13,010						3,817						2,859
			2022						419,560						12,060						2,834						1,921
			2021												11,101						2,584						4,197
合併總數			2023						$	3,180,151					$	98,581					$	28,342					$	26,515
			2022						3,051,375						94,950						30,969						27,528
			2021												89,113						33,976						31,978

(1)總資產包括主要位於美國的長期資產。

(2)在本報告所述的任何時期內，各地理區域之間沒有實質性的公司內部收入。

(3)很大程度上反映了美國

						美國銀行 168

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詞彙表

Alt-A抵押貸款– 一種美國抵押貸款，被認為比A級債券或“優質”的風險更高，而比風險最高的類別“次級”的風險更低。通常，Alt-A抵押貸款的特點是借款人的文件不完整，信用評分較低，LTV較高。

資產管理規模(AUM)-在投資諮詢和/或酌情決定權下的資產總市值GWIM它根據資產市值的一定比例產生資產管理費。資產管理反映了通常為機構、高淨值和零售客户管理的資產，並通過包括共同基金、其他混合工具和單獨賬户在內的各種投資產品進行分銷。

銀行賬簿-公司的所有表內和表外金融工具，但為交易目的持有的頭寸除外。

經紀業務和其他資產 -在經紀賬户中持有或保管的非可自由支配的客户資產。

承諾信用風險敞口 -貸款的任何有資金的部分加上貸款的未有資金的部分，貸款人在法律上有義務在規定的期限內根據規定的條件墊付資金。

信用衍生品-合同協議，為一項或多項涉及的義務提供針對特定信貸事件的保護。

信用估值調整(CVA)-需要進行投資組合調整，以適當反映交易對手的信用風險敞口，作為衍生工具公允價值的一部分。

借方估值調整(DVA) -所需的投資組合調整，以適當地反映公司自身的信用風險敞口，作為衍生工具和/或結構性債務公允價值的一部分。

融資估值調整(FVA) -投資組合調整，要求包括無抵押衍生品和衍生品的融資成本，在這些衍生品和衍生品公司不被允許使用其收到的抵押品的情況下。

利率鎖定承諾(IRLC) -與貸款申請人的承諾，其中貸款條件在一段指定的時間內得到擔保，但須經信貸批准。

信用證 -代表客户向第三方簽發的單據，承諾在提交指定單據時向第三方付款。信用證實際上是用開證人的信用證代替客户的信用證。

貸款價值比(LTV) -一種常用的信用質量指標。LTV的計算方法是貸款的未償還賬面價值除以擔保貸款的物業的估計價值。

宏觀產品-包括貨幣、利率和大宗商品產品。

應收保證金 –由某些經紀賬户中符合條件的證券擔保的信貸的擴展。

配對圖書-回購和轉售協議或整體資產和負債狀況在規模和/或期限上相似的證券借入和借出交易。一般而言，訂立這些合約是為了配合本公司賺取利差的客户。

抵押貸款服務權(MSR)-在標的貸款被出售或證券化時償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。

不良貸款和租賃 -包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃，包括其合同條款已進行重組的非應計項目貸款，其方式是向遇到財務困難的借款人授予特許權。

快速糾正措施(PCA) -由美國銀行業監管機構建立的框架，要求銀行保持一定水平的監管資本比率，包括五類資本：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。未能達到某些資本水平的受保存款機構的活動受到越來越嚴格的限制，包括它們進行資本分配、支付管理層薪酬、增加資產和採取其他行動的能力。

次級貸款-雖然沒有對次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義，但該公司將次級貸款定義為為風險較高的借款人提供的特定產品。

問題債務重組(TDR) -合同條款進行了調整，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。某些具有約束力的重組要約已被延長的消費貸款也被歸類為TDR。

風險價值(VaR) -VaR是一種模型，它模擬一系列假設情景下投資組合的價值，以產生潛在收益和損失的分佈。VaR代表投資組合在基於歷史數據的給定置信度水平下預期經歷的損失。VaR模型是估計我們交易組合的潛在收益和損失範圍的有效工具。

169美國銀行

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關鍵指標

活躍的數字銀行用户– 過去90天內的移動和/或在線活躍用户。

活躍的手機銀行用户-過去90天的移動活躍用户。

賬面價值-結束普通股股東權益除以結束已發行普通股。

普通股權益比率-期末普通股股東權益除以期末總資產。

存款利差– 年化淨利息收入除以平均存款。

股息支付率-宣佈的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收入。

效率比-非利息支出除以總收入，扣除利息支出。

總利息收益率-有效年利率除以平均貸款。

淨利息收益率 -淨利息收入除以平均總生息資產。

營業利潤率-所得税前收入除以總收入，扣除利息支出。

平均分配資本回報率– 調整後的淨收入除以分配資本。

平均資產回報率-淨收入除以總平均資產。

普通股股東平均回報率’權益 -適用於普通股股東的淨收入除以平均普通股股東權益。

股東平均回報率’權益 -淨收入除以平均股東權益。

風險調整後的Margin-總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款之間的差額。

						美國銀行 170

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縮略語

ABS			資產支持證券
AFS			可供出售
AI			人工智能
ALM			資產和負債管理
陣列			替代參考利率
AUM			管理的資產
AVM			自動估價模型
芭娜			美國銀行，全國協會
六六六			銀行控股公司
美國銀行			美國銀行證券公司
Bofase			美國銀行證券歐洲公司
Bps			基點
BSBY			彭博短期銀行收益率指數
vt.CAE			首席審計長
CCAR			全面的資本分析和審查
CCP			中央對手方票據交換所
CCPA			加州《消費者隱私法》
CDO			債務抵押債券
CECL			當前預期信貸損失
CET1			普通股權益1級
CFPB			消費者金融保護局
CFTC			商品期貨交易委員會
克羅			抵押貸款債券
CLTV			綜合貸款價值比
CPRA			加州隱私權法案
CRO			首席風險官
CVA			信用估值調整
差異			存款保險基金
差熱分析			遞延税項資產
DVA			借方估值調整
ECL			預期信貸損失
歐洲經濟區			歐洲經濟區
易辦事			普通股每股收益
ERC			企業風險委員會
ESG			環境、社會和治理
歐盟			歐盟
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FDICIA			1991年聯邦存款保險公司改進法
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、貨幣和大宗商品
菲科			公平艾薩克公司(信用評分)
弗盧斯			前線部隊
FNMA			聯邦抵押協會
FTE			全額應税-等值
FVA			融資估值調整
公認會計原則			美國普遍接受的會計原則
GDPR			一般資料保障規例
温室氣體			温室氣體

GLS			全球流動性來源
GNMA			政府全國抵押貸款協會
GRM			全球風險管理
GSE			公辦企業
G-SIB			具有全球系統重要性的銀行
GWIM			全球財富與投資管理
HELOC			房屋淨值信用額度
HQLA			優質流動資產
HTM			持有至到期
ICAAP			內部資本充足性評估流程
IRLC			利率鎖定承諾
ISDA			國際掉期和衍生品協會。
LCR			流動性覆蓋率
LHFS			持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MLI			美林國際
MLPCC			美林專業結算公司
MLPF&S			美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司
MRC			管理風險委員會
MSA			大都市區統計區
MSR			按揭償還權
否			淨營業虧損
NSFR			淨穩定資金比率
OCC			貨幣監理署
保監處			其他綜合收益
經合組織			經濟合作與發展組織
奧利奧			擁有的其他房地產
場外交易			非處方藥
主成分分析			立即採取糾正措施
PPP			工資保障計劃
RMBS			住房貸款抵押證券
RSU			限制性股票單位
RWA			風險加權資產
SBA			小企業管理局
SBLC			備用信用證
SCB			壓力資本緩衝
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
SIFI			具有系統重要性的金融機構
單反			補充槓桿率
軟性			有擔保的隔夜融資利率
TDR			問題債務重組
TLAC			總吸收損耗能力
UDAAP			不公平的、欺騙性的或辱罵的行為或做法
弗吉尼亞州			美國退伍軍人事務部
變量			風險價值
VIE			可變利息實體

171美國銀行

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項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

無

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所述期間結束時，根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-15條，美國銀行管理層，包括首席執行官和首席財務官，對我們的披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該術語在交易法第13a-15(E)條中定義)。根據這一評估，美國銀行首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，美國銀行的披露控制和程序是有效的。

關於財務報告內部控制的管理報告

《財務報告內部控制管理報告》載於第87頁，併入本文作為參考。獨立註冊會計師事務所關於本公司財務報告內部控制的報告載於第88頁和第89頁，併入本文作為參考。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9 B. 其他信息

貿易安排

在截至2023年12月31日的財政季度內，本公司的董事或高級管理人員(如修訂後的1934年證券交易法第16a-1(F)條所界定)通過或已終止買賣本公司證券的規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(各自定義見S-K規則第408項)。

根據1934年《證券交易法》第13(R)條進行的披露

根據《交易法》第13(R)條，發行人必須在其年度或季度報告(視情況而定)中披露其或其任何關聯公司是否故意從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易，或與根據某些行政命令被指認的個人或實體進行交易。即使活動、交易或交易是按照適用法律進行的，也可能要求披露。正如之前在其相關的10-Q表格季度報告中披露的那樣，該公司根據第13(R)節確定並報告了2023年第二季度的某些活動。根據《交易所法案》第13(R)條在截至2023年6月30日的季度第5項中提供的信息通過引用該報告併入本報告。除下文所述外，截至本10-K表格年度報告日期，本公司並不知悉有任何其他

在截至2023年12月31日的季度內，其任何附屬公司的活動、交易或交易，根據《交易所法案》第13(R)條的規定需要披露。

2023年第四季度，美國銀行的美國子公司美國銀行全國協會(BANA)根據美國財政部外國資產控制辦公室頒發的關於阿富汗或阿富汗管理機構的通用許可證，處理了7筆授權電匯支付，總額為1,063,846美元。為BANA客户支付的這些款項是向阿富汗國有銀行支付的，這些銀行受13224號行政命令的約束。除BANA收到的處理付款的象徵性費用外，公司沒有與這些交易有關的可計量的毛收入或淨利潤。在美國法律允許的範圍內，該公司將來可以為其客户從事類似的交易。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第III部

美國銀行及其子公司

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

關於我們的執行官員的信息

我們現任行政人員的姓名、年齡、職位和職位，以及商業經驗如下：

迪恩·C·阿塔納西婭(57歲) 總裁，地區銀行2021年10月至2021年10月；總裁，2019年1月至2021年10月零售與首選小企業銀行業務; 聯席主管-個人銀行業務 2014年9月至2019年1月；以及2011年4月至2014年9月首選和小企業銀行業務主管。

阿迪亞·巴辛(50歲) 首席技術及信息官自2021年10月起；2017年10月至2021年10月擔任消費者、小型企業、財富管理和員工技術首席信息官兼技術主管；2015年6月至2017年10月擔任首席信息官、零售、首選和財富管理技術和財富管理運營部門負責人。

達林·史蒂夫·博蘭(55歲)首席行政官 自2021年10月以來; 總裁，2020年2月至2021年10月零售；2017年5月至2020年2月消費信貸負責人；2015年5月至2017年5月消費信貸高管。

阿拉斯泰爾·M·博思威克(55歲)首席財務官 自2021年11月；總裁於2012年10月至2021年10月在全球商業銀行工作。

雪莉·布朗斯坦(55歲)首席人力資源官自2019年1月起；2015年7月至2019年1月擔任全球人力資源主管；2010年3月至2015年7月擔任全球銀行和市場人力資源主管。

詹姆斯·P·德馬爾(54歲)總裁，《全球市場》 自2020年9月起；2015年2月至2020年9月擔任FICC交易和商業房地產銀行業務全球聯席主管。

保羅·M·多諾裏奧(63歲)副主席自2021年11月起；2015年8月至2021年11月擔任首席財務官；2015年4月至2015年8月擔任戰略金融高管；2012年1月至2015年4月擔任全球企業信貸和交易銀行業務主管。

						美國銀行 172

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傑弗裏·S·格林納(59歲)首席風險官 自2014年4月起；2011年4月至2014年4月擔任企業資本管理主管。

林賽·D·漢斯(44歲)總裁，美林財富管理公司聯席主管自2023年4月以來；2023年2月至2023年3月美林國際和機構私人財富管理主管；2017年3月至2023年2月美林部門高管；2014年9月至2017年3月美林市場高管。

凱瑟琳·A·諾克斯(60歲)總裁，《私人銀行》自2017年11月起；2014年10月至2017年11月擔任商業銀行業務主管；2011年6月至2014年10月擔任零售銀行及分銷主管。

馬修·M·科德(52歲)總裁，全球企業與投資銀行 2018年12月至2018年12月；總裁於2012年3月至2018年12月在亞太地區任職。

孟薩(55歲)總裁，國際， 美林國際(MLI)首席執行官，自2020年8月以來擔任Bana倫敦分行負責人。總裁，英國、中東歐、中東、非洲，2019年9月至2020年8月，Bana倫敦分行MLI首席執行官兼全球固定收益貨幣和大宗商品(FICC)交易聯席主管；2015年3月至2019年9月，全球FICC交易聯席主管。

勞倫·A·莫根森(61歲)全球總法律顧問 自2021年11月以來；2013年12月至2021年10月擔任全球合規和運營風險主管，以及聲譽風險主管。

布萊恩·T·莫伊尼漢(64歲)董事會主席 自2014年10月起，總裁自2010年1月起擔任首席執行官兼董事會成員。

甄子丹(65歲) 全球戰略和企業平臺副總裁兼負責人自2021年10月起； 副董事長，2019年1月至2021年10月；聯席主管--2014年9月至2019年1月為個人銀行業務主管；2014年4月至2014年9月為零售銀行業務主管；2012年9月至2014年4月為零售戰略及營運及數碼銀行業務主管。

埃裏克·A·希普夫(55歲)總裁，美林財富管理聯席主管2023年4月起；2022年7月至2023年3月美林太平洋海岸事業部主管；2020年9月至2022年7月美林諮詢事業部主管；2017年4月至2022年4月美林東南事業部執行

2020年9月；2015年6月至2017年4月，美林南大西洋事業部高管；2014年1月至2015年6月，美林市場高管。

託馬斯·M·斯克裏文納(52歲) 首席運營官自2021年10月以來；2019年10月至2021年10月擔任消費者、小企業和財富管理運營主管；2018年9月至2019年10月擔任全球房地產和企業計劃主管；2016年5月至2018年9月擔任企業情景規劃和執行主管；2014年6月至2016年3月擔任企業壓力測試、恢復和解決規劃主管。

布魯斯·R·湯普森(59歲)副主席, 企業信用主管 2021年10月至今；副董事長、機構信用敞口管理主管(2020年12月至2021年10月)；信用承銷與監測批發主管(2021年5月至2021年10月)；2018年5月至2020年12月，歐盟和瑞士副董事長兼美國銀行歐洲發展援助委員會首席執行官總裁；2016年3月至2018年5月，美國銀行副董事長；2015年7月至2016年3月執掌董事；2011年7月至2015年7月首席財務官。

本公司2024年年度股東大會的委託書(2024年委託書)中包含的以下標題下的信息以引用的方式併入本文：

●    “建議1：選舉董事--我們提名的董事公司董事；”

●    “公司治理--其他公司治理信息；”

● “公司治理--委員會和成員；”

●    “企業管治-董事會會議及出席情況;”及

● 第16條（a）款的報告。

項目11.高管薪酬

2024年委託書中以下標題下的信息以引用方式併入本文：

●    “薪酬討論和分析;”

●    “薪酬和人力資本委員會報告;”

●    “行政人員報酬;”

●    “CEO薪酬比例;”

●    “公司治理”;以及

●    “董事補償”

173美國銀行

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項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

2024年委託書中以下標題下的信息以引用方式併入本文：

●    董事、執行官和某些受益所有人的股票所有權。

下表呈列於2023年12月31日有關股權薪酬計劃的資料：

計劃類別 (1)			（a） 股份數量 予發行 未行使的期權、認股權證和權利 (2)						（b） 未行使期權、認股權證及權利的加權平均行使價 (3)						(C)根據股權補償計劃未來發行的剩餘股份數量(不包括(A)欄所反映的證券)(4)
股東批准的計劃			237,319,169						—						137,153,480
未獲股東批准的計劃			—						—						—
總計			237,319,169						—						137,153,480

(1)此表不包括公司在2023年12月31日的469,974個既有限制性股票單位(RSU)和股票期權收益遞延，這些是公司在與最初授予獎勵的計劃相關的先前收購中承擔的。

(2)由未完成的RSU組成。包括3,855,179個已歸屬的RSU，但須遵守規定的歸屬後持有期。

(3)RSU沒有行使價，交付時沒有任何付款或對價。

(4)金額代表美國銀行股權計劃下未來可供發行的普通股股份。

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

2024年委託書中以下標題下的信息以引用方式併入本文：

●    “有關人士及某些其他交易；”及

●    “公司治理--董事的獨立性。”

第14項。 首席會計費及服務

2024年委託書中以下標題下的信息以引用方式併入本文：

●《建議三：批准我所2024年獨立註冊會計師事務所任命》。

						美國銀行 174

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第IV部

美國銀行及其子公司

項目15.物證、財務報表附表    

以下文件作為本報告的一部分提交：

(1)財務報表：

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合損益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的綜合全面收益表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表

合併財務報表附註

(2)附表：

無

(3)展品索引

除通過引用明確包含在此的信息外，2024年委託書不應被視為作為本年度報告10-K表格的一部分提交。

												以引用方式併入
證物編號：						描述			備註			表格			展品			提交日期			文件編號
3.1						重述的公司註冊證書，經修訂並於本合同日期生效						10-Q			3.1			04/29/22			1-6523
3.2						經修訂及重新修訂的公司附例，自本附例之日起生效						10-K			3.2			2/22/23			1-6523
4.1						註冊人(NationsBank Corporation的繼承人)與BankAmerica National Trust Company之間於1995年1月1日簽署的(優先債務證券)契約						S-3			4.1			2/1/95			33-57533
4.2						註冊人和美國銀行信託全國協會(BankAmerica National Trust Company的繼承者)之間日期為1998年9月18日的第一份補充契約，日期為1995年1月1日的契約(見附件4.1)						8-K			4.3			11/18/98			1-6523
4.3						登記人美國銀行信託協會作為優先受託人，與紐約銀行作為1995年1月1日契約的繼任受託人之間的第二份補充契約，日期為2001年5月7日(見附件4.1)						8-K			4.4			6/14/01			1-6523
4.4						註冊人與紐約銀行簽署的日期為2004年7月28日的第三份補充契約，日期為1995年1月1日的契約(見附件4.1)						8-K			4.2			8/27/04			1-6523
4.5						登記人與紐約銀行之間日期為2006年4月28日的第四份補充契約，日期為1995年1月1日的契約(見附件4.1)						S-3			4.6			5/5/06			333-133852
4.6						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司(紐約銀行的繼承人)之間日期為2008年12月1日的第五份補充契約(1995年1月1日的契約，見附件4.1)						8-K			4.1			12/5/08			1-6523
4.7						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司簽署的日期為2011年2月23日的第六份補充契約(見附件4.1)						10-K			4(Ee)			2/25/11			1-6523
4.8						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司簽署的日期為2017年1月13日的第七份補充契約(見附件4.1)						8-K			4.1			1/13/17			1-6523
4.9						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司簽署的日期為2017年2月23日的第八份補充契約(見附件4.1)						10-K			4(a)			2/23/17			1-6523
4.10						作為BankAmerica National Trust Company的繼任受託人，註冊人(NationsBank Corporation的繼承人)和紐約第一信託協會之間的繼任受託人協議於1995年12月15日生效						S-3			4.2			6/28/96			333-07229
4.11						註冊人與北卡羅來納州紐約銀行信託公司於2006年12月29日簽署的委任和接受協議。						10-K			4(AAA)			2/28/07			1-6523
4.12						高級掛號票據的格式						S-3			4.12			5/1/15			333-202354
4.13						註冊全球高級中期票據格式，L系列						S-3			4.13			5/1/15			333-202354
4.14						L系列主註冊全球高級中期票據格式						S-3			4.14			5/1/15			333-202354
4.15						註冊全球高級中期票據表格，M系列						8-K			4.2			1/13/17			1-6523
4.16						主註冊全球高級中期票據表格，M系列						8-K			4.3			1/13/17			1-6523
4.17						註冊人(NationsBank Corporation的繼承人)與紐約銀行之間於1995年1月1日簽署的(次級債務證券)契約						S-3			4.5			2/1/95			33-57533
4.18						註冊人與紐約銀行簽署的日期為1998年8月28日的第一份補充契約，日期為1995年1月1日的契約(見附件4.17)						8-K			4.8			11/18/98			1-6523

175美國銀行

---

												以引用方式併入
證物編號：						描述			備註			表格			展品			提交日期			文件編號
4.19						註冊人與紐約銀行信託公司(紐約銀行的繼承人)之間日期為2007年1月25日的第二份補充契約，日期為1995年1月1日的契約(見附件4.17)						S-4			4.3			3/16/07			333-141361
4.20						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司(前身為紐約銀行信託公司，N.A.)於2011年2月23日簽訂的第三份補充契約截至1995年1月1日的契約(見附件4.17)						10-K			4(Ff)			2/25/11			1-6523
4.21						註冊人和紐約銀行梅隆信託公司之間的第四份補充契約，日期為2017年2月23日，日期為1995年1月1日(見附件4.17)						10-K			4(i)			2/23/17			1-6523
4.22						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司之間截至2018年6月27日的契約(優先債務證券)。						S-3			4.3			6/27/18			333-224523
4.23						註冊全球高級中期票據表格，N系列(2021年8月前)						S-3			4.4			6/27/18			333-224523
4.24						主註冊全球高級中期票據表格，N系列(2021年8月前)						S-3			4.5			6/27/18			333-224523
4.25						註冊全球高級中期票據表格，N系列(由2021年8月起)						S-3			4.4			8/2/21			333-257399
4.26						主註冊全球高級中期票據表格，N系列(由2021年8月起)						S-3			4.5			8/2/21			333-257399
4.27						註冊人與紐約銀行梅隆信託公司之間截至2018年6月27日的契約(次級債務證券)。						S-3			4.6			6/27/18			333-224523
4.28						註冊全球附屬中期票據表格，N系列 (2021年8月前)						S-3			4.7			6/27/18			333-224523
4.29						註冊全球附屬中期票據表格，N系列 (由2021年8月起)						S-3			4.7			8/2/21			333-257399
						註冊人及其子公司有其他長期債務協議，但根據S-K條例第601(B)(4)(3)項，這些協議被省略。應要求，將向委員會提供這些協定的副本
4.30						關於公司證券的説明			1
10.1						美國銀行養老金恢復計劃，自2009年1月1日起修訂和重述(養老金恢復計劃)			2			10-K			10(c)			2/27/09			1-6523
10.2						2009年12月18日養老金恢復計劃第一修正案			2			10-K			10(c)			2/26/10			1-6523
10.3						2012年6月29日養老金恢復計劃第二修正案			2			10-K			10(a)			2/28/13			1-6523
10.4						2013年3月26日養老金恢復計劃第三修正案			2			10-K			10.4			2/19/20			1-6523
10.5						2013年8月22日養老金恢復計劃第四修正案			2			10-K			10.5			2/19/20			1-6523
10.6						2014年12月5日養老金恢復計劃第五修正案			2			10-K			10.6			2/19/20			1-6523
10.7						2016年12月15日養老金恢復計劃第六修正案			2			10-K			10.7			2/19/20			1-6523
10.8						自2015年1月1日起修訂和重述的美國銀行延期補償計劃(前身為美國銀行401(K)恢復計劃)			2			10-K			10(c)			2/25/15			1-6523
10.9						美國銀行延期補償計劃(前身為美國銀行401(K)恢復計劃)第一修正案，自2015年1月1日起修訂並重述			2			10-K			10(Vv)			2/24/16			1-6523
10.10						美國銀行延期補償計劃(前身為美國銀行401(K)恢復計劃)第二修正案，自2015年1月1日起修訂並重述			2			S-8			4(c)			11/19/19			333-234780
10.11						美國銀行延期補償計劃(前身為美國銀行401(K)恢復計劃)第三修正案，自2015年1月1日起修訂並重述			2			10-K			10.14			2/19/20			1-6523
10.12						美國銀行延期補償計劃(前身為美國銀行401(K)恢復計劃)第四修正案，自2015年1月1日起修訂並重述			2			10-K			10.15			2/24/21			1-6523
10.13						美國銀行高管激勵薪酬計劃，自2002年12月10日起修訂並重述			2			10-K			10(g)			3/3/03			1-6523
10.14						美國銀行高管激勵薪酬計劃修正案，日期為2013年1月23日			2			10-K			10(d)			2/28/13			1-6523
10.15						美國銀行董事延期計劃，自2005年1月1日起修訂並重述			2			10-K			10(g)			2/28/07			1-6523
10.16						美國銀行董事延期計劃，自2019年1月1日起修訂並重述			2			10-K			10(f)			2/26/19			1-6523
10.17						美國銀行關鍵員工股權計劃(前身為關鍵合夥人股票計劃)，自2015年5月6日起修訂並重述(2015 Keep)			2			8-K			10.2			5/7/15			1-6523
10.18						2015年第一修正案，日期為2018年12月19日			2			10-K			10(毫米)			2/26/19			1-6523
10.19						2015年《保存日期：2019年4月24日》第二修正案			2			8-K			10.1			4/24/19			1-6523
10.20						美國銀行股權計劃(前身為關鍵員工股權計劃)，自2021年4月20日起修訂並重述(2021年BACEP)			2			8-K			10.1			4/22/21			1-6523
10.21						美國銀行股權計劃(前身為關鍵員工股權計劃)，自2023年4月25日起修訂並重述			2			8-K			10.1			4/28/23			1-6523
10.22						2015和2021年BACEP下非僱員董事限制性股票獎勵協議的格式			2			10-K			10(h)			2/26/19			1-6523

						美國銀行 176

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												以引用方式併入
證物編號：						描述			備註			表格			展品			提交日期			文件編號
10.23						2015年KEEP下基於時間的限制性股票單位獎勵協議（2021年2月）			2			10-Q			10.1			4/29/21			1-6523
10.24						2015年KEEP下的表現限制性股票單位獎勵協議格式（2021年2月）			2			10-Q			10.2			4/29/21			1-6523
10.25						2021年BACEP項下現金結算受限制股份單位獎勵協議格式			2			10-K			10.32			2/22/22			1-6523
10.26						2021年BACEP下以時間為基礎的限制性股票單位獎勵協議格式			2			10-K			10.33			2/22/22			1-6523
10.27						2021年BACEP下基於表現的受限制股票單位獎勵協議格式			2			10-K			10.34			2/22/22			1-6523
10.28						虛擬限制性股票單位授予協議格式			2			10-K			10.35			2/22/22			1-6523
10.29						2003年10月27日與FleetBoston金融公司合併有關的各種計劃修正案			2			10-K			10(v)			3/1/04			1-6523
10.30						2004年12月31日生效的FleetBoston補充高管退休計劃			2			10-K			10(r)			3/1/05			1-6523
10.31						FleetBoston執行延遲補償計劃2號，2003年12月16日生效			2			10-K			10(u)			3/1/05			1-6523
10.32						2004年12月31日生效的FleetBoston行政補充計劃			2			10-K			10(v)			3/1/05			1-6523
10.33						2009年1月1日修訂和重述的傳統船隊退休收入保障計劃			2			10-K			10(p)			2/26/10			1-6523
10.34						第一次修訂的退休收入保障計劃的遺產艦隊，修訂和重述生效2009年1月1日			2			10-K			10(I)			2/28/13			1-6523
10.35						關於Wanger剝離的全球薪酬、福利和共享服務執行官證書			2			10-K			10(c)			2/25/11			1-6523
10.36						FleetBoston董事遞延薪酬和股票單位計劃於2004年1月1日生效			2			10-K			10(AA)			3/1/05			1-6523
10.37						BankBoston Corporation及其子公司2001年12月24日的延期補償計劃			2			10-K			10(毫升)			3/1/05			1-6523
10.38						波士頓銀行董事股票獎勵計劃1998年7月1日生效			2			10-K			10(HH)			3/1/05			1-6523
10.39						1988年3月1日生效的BankBoston Corporation董事延期薪酬計劃			2			10-K			10(Ii)			3/1/05			1-6523
10.40						1988年3月1日生效的北卡羅來納州波士頓銀行董事延期薪酬計劃			2			10-K			10(JJ)			3/1/05			1-6523
10.41						波士頓銀行董事退休福利兑換計劃説明			2			10-K			10(Ll)			3/1/05			1-6523
10.42						對“控制權變更”或“控制權變更”定義的全面修訂，以及受此類修訂影響的計劃清單			2			10-K			10(Oo)			3/1/05			1-6523
10.43						註冊人與布萊恩·T·莫伊尼漢於2003年10月27日簽訂的僱傭協議			2			S-4			10(d)			12/4/03			333-110924
10.44						2005年10月26日註冊人與布萊恩·T·莫伊尼漢之間的註銷協議			2			8-K			10.1			10/26/05			1-6523
10.45						註冊人和布萊恩·T·莫伊尼漢於2005年10月26日簽署的關於參與波士頓艦隊補充高管退休計劃的協議			2			8-K			10.2			10/26/05			1-6523
10.46						註冊人與Berkshire Hathaway Inc.於2011年8月25日簽署的證券購買協議(包括指定證書、認股權證和註冊權協議的格式)						8-K			1.1			8/25/11			1-6523
10.47						修訂和重新簽署2018年6月26日美國銀行和Brian T.Moynihan之間的飛機分時協議(多架飛機)			2			10-Q			10			7/30/18			1-6523
10.48						美國銀行與該公司某些高管，包括某些指定高管之間的飛機分時協議(多架飛機)的格式			2			10-Q			10(b)			7/29/19			1-6523
10.49						修訂了美國銀行與該公司某些高管，包括某些指定高管之間的飛機分時協議(多架飛機)的格式附件B			2			10-Q			10.1			10/28/22			1-6523
10.50						2004年3月15日公司與迪安·C·阿塔納西簽訂的歐空局保留協議			2			10-Q			10(c)			4/26/19			1-6523
10.51						公司與詹姆斯·P·德馬雷於2021年11月9日簽署的信函協議			2, 3			10-Q			10.1			4/29/22			1-6523
10.52						公司與馬修·M·科德於2019年3月4日簽署的聘書			2, 3			10-Q			10.2			4/29/22			1-6523
10.53						公司與Matthew M.Koder於2019年3月4日簽署的諒解備忘錄			2, 3			10-Q			10.3			4/29/22			1-6523
10.54						2022年12月1日美國銀行歐洲指定活動公司與保羅·M·多諾裏奧關於董事董事長和非執行董事服務的委任書			2, 3			10-K			10.62			2/22/23			1-6523
21						截至2023年12月31日美國銀行的直接及間接附屬公司			1
22						擔保證券的附屬發行人						10-K			22			2/22/23			1-6523
23						普華永道有限責任公司同意			1

177美國銀行

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												以引用方式併入
證物編號：						描述			備註			表格			展品			提交日期			文件編號
24						授權書			1
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證			1
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的證明			1
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席執行官的證明			4
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席財務官的證明			4
97.1						激勵性補償補償政策			1
99.1						美國銀行關於尋求股東批准未來分紅協議的公司政策						10-K			99.1			2/22/23			1-6523
101.INS						內聯XBRL實例文檔			5
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔			1
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔			1
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔			1
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔			1
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔			1
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1)現提交本局。

(2)展品是一份管理合同或補償計劃或安排。

(3)經修訂的1934年《證券交易法》第601(B)(10)(Iv)項，經S-K法規允許，本展品的某些部分已從公開提交的文件中刪除。

(4)隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為已被納入任何文件。

(5)實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

						美國銀行 178

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簽名

根據《1934年證券交易法》第13條的要求，登記人已正式促使以下簽名人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

日期：2024年2月20日

美國銀行
發信人：			/s/ Brian T.Moynihan
			布萊恩·T.Moynihan
			首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名

標題

日期

/s/ Brian T.Moynihan

董事董事長兼首席執行官總裁 (首席行政主任)

2024年2月20日

布萊恩·T.Moynihan

*/S/阿拉斯泰爾·M·博思威克

首席財務官 (首席財務官)

2024年2月20日

阿拉斯泰爾·M·博思威克

*/S/魯道夫·A·布萊斯

首席會計官 (首席會計主任)

2024年2月20日

魯道夫·A·布萊斯

*/S/莎倫·L·艾倫

董事

2024年2月20日

莎倫·L·艾倫

*/S/何塞·E·阿爾梅達

董事

2024年2月20日

何塞·E·阿爾梅達

*/S/皮埃爾·J·P·德韋克

董事

2024年2月20日

皮埃爾·J·P·德韋克

*/S/阿諾德·W·唐納德

董事

2024年2月20日

阿諾德·W·唐納德

*/S/琳達發稿.哈德森

董事

2024年2月20日

琳達·P.哈德森

*/S/莫妮卡·C·洛扎諾

董事

2024年2月20日

莫妮卡·C·洛扎諾

*/S/萊昂內爾·L·諾威爾三世

董事

2024年2月20日

萊昂內爾·L·諾威爾三世

*/S/丹尼斯·L·拉莫斯

董事

2024年2月20日

丹妮絲湖拉莫斯

*/S/克萊頓·S·羅斯

董事

2024年2月20日

克萊頓·S·羅斯

179美國銀行

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簽名

標題

日期

*/S/邁克爾·D·懷特

董事

2024年2月20日

邁克爾·D·懷特

*/S/託馬斯·D·伍茲

董事

2024年2月20日

託馬斯·D·伍茲

*/S/瑪麗亞·T.祖伯

董事

2024年2月20日

瑪麗亞·T.祖伯

*由

/S/小羅斯·E·傑弗里斯

小羅斯·E·傑弗里斯 事實律師

						美國銀行 180