附錄 99.1
表格 51-102F3
材料變更報告
| 第 1 項 | 公司名稱和地址 |
Bitfarms Ltd.（“Bitfarms” 或 “公司”）
央街110號，1601套房
安大略省多倫多 M5C 1T4
| 第 2 項 | 重大變更日期 |
2024 年 3 月 7 日。
| 第 3 項 | 新聞發佈 |
作為附表 “A” 所附的新聞稿由加拿大一家新聞通訊社公司於2024年3月7日發佈。
| 第 4 項 | 重大變更摘要 |
附表 “A” 所附的新聞 對實質性變更進行了描述。
| 第 5 項 | 材料變更的完整描述 |
附表 “A” 所附的新聞 對實質性變更進行了描述。
| 第 6 項 | 對國家儀器 51-102 第 7.1 (2) 小節的依賴 |
不適用。
| 項目 7 | 省略的信息 |
不適用。
| 第 8 項 | 執行官員 |
傑弗裏·莫菲
總裁兼首席執行官
Bitfarms Ltd
gmorphy@bitfarms.com
| 第 9 項 | 報告日期 |
2024 年 3 月 7 日。
附表 “A”
Bitfarms報告第四季度和
2023 年全年業績
-在 2023 年第四季度賺了 1,236 BTC，在 2023 年賺了 4,928 BTC-
-2023 年第四季度的總採礦利潤率從 2023 年第三季度的 38% 提高至 52%-
-2024 年 2 月實現無債務目標，增強了 財務靈活性-
-在 2024 年第二季度末之前實現 12 EH/s 和 25 W/th 的目標，到 2024 年底實現 21 EH/s 的目標-
安大略省多倫多和魁北克省布羅薩德 （2024年3月7日）——全球比特幣垂直整合公司 Bitfarms Ltd.（納斯達克/多倫多證券交易所股票代碼：BITF）公佈了截至2023年12月31日的第四季度和年度的財務業績。所有財務參考資料均以美元為單位。
Bitfarms總裁兼首席執行官傑夫·莫菲表示：“2023年，我們通過轉型機隊升級和採礦設施擴建為推動 的顯著增長奠定了基礎。”“為此，我們確保在2024年上半年安裝35,888台超高效比特大陸T21礦機 ，並簽署了額外購買多達28,000台T21的選擇權，以便在2024年下半年交付。我們的2024年計劃目標是將哈希率提高三倍，達到21 EH/s，運營能力至少增加63％，達到391兆瓦，並將我們的機隊效率 提高34％，達到23 W/th。”
“巴拉圭的新農場開發將在很大程度上推動這種增長。在 Yguazu，我們於 2024 年 1 月為我們的 100 兆瓦項目購買了土地。在 Paso Pe，基礎設施和電氣 設備即將準備就緒，我們可以開始在我們的 70 兆瓦項目上安裝比特大陸 T21 和新的水力礦機，我們預計該項目將於 3 月開始 通電。此外，我們正在積極評估資本的最佳用途，通過礦業重新部署、收購和農場開發來確保進一步的低成本產量增長機會 ，” Morphy補充説。
Bitfarms的首席財務官傑夫 Lucas表示：“2023年，我們加強了資產負債表並改善了流動性，將債務負債從2022年6月的峯值1.65億美元降至兩週前的完全無債務，但租賃義務除外。通過進一步提高財務靈活性 和流動性，我們可以更好地支持我們2024年的激進增長計劃。”
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盧卡斯總結説：“遵循嚴格的資本 配置策略，我們鎖定了低成本的電力——這是我們長期成功的基礎，並取消了債務 ，為新的低成本地區的積極業務發展做準備。”
2023 年第四季度和 2024 年最近的運營亮點
| ● | 通過安裝2300台礦機，截至2023年12月31日，哈希率提高了7％，達到6.5 EH/s， ，而2023年第三季度末的哈希率為6.1 EH/s。 |
| ● | 2024 年 2 月中旬安裝了 12 台比特大陸 T21 礦機進行測試，在正常和高能耗模式下，它們的表現都超過了製造商的規格。 |
| ● | 在阿根廷裏奧誇爾託： |
| o | 安裝了大約 600 台 MicroBT M50 WhatsMiners 和 200 台 Bitmain S19j Pro+ Antminers，容量增加到 54 兆瓦並增加了 0.1 EH/s，使農場的總哈希率達到大約 1.6 EH/s。 |
| ● | 在巴拉圭的帕索佩： |
| o | 修訂了能源合同，為該項目的風冷 倉庫部分增加了20兆瓦，將其運營容量提高到50兆瓦，農場的總容量增加到70兆瓦。 |
| ● | 在巴拉圭的伊瓜蘇： |
| o | 1月，購買了土地用於開發高達100兆瓦的水力發電設施。 |
| o | 2月，簽署了變電站和輸電線路的工程、採購和施工 合同，為設施供電。 |
| ● | 在魁北克省的 Baie-Comeau： |
| o | 清理了場地以容納計劃於 2024 年下半年進行的 11 兆瓦擴建工程，並提前澆築了建築物的混凝土基礎。 |
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2023 年第四季度財務摘要
（重述2022年的比較）
| ● | 總收入為4600萬美元，與2023年第三季度的3500萬美元相比增長了34％，原因是比特幣收入增長了5％，平均比特幣價格上漲了30％， 促進了收入的增加。 |
| ● | 採礦總利潤*和總採礦利潤率*分別為2300萬美元和52％，而2023年第三季度分別為1,300萬美元和38％。 |
| ● | 一般和管理費用為1,300萬美元，較2022年第四季度增長12％，比2023年第三季度增長60％。與第三季度相比， 的增長反映了支持目標基礎設施增長的員工人數增加，以及一次性和經常性的 績效成就付款、績效和基於市場的調整以及400萬美元的非現金股份支付支出。 |
| ● | 1300萬美元的營業虧損，其中包括100萬美元的數字 資產重估虧損的非現金逆轉和200萬美元的個人防護設備減值非現金減值。在2022年第四季度，出現了2000萬美元的營業虧損，其中包括 900萬美元的非現金減值逆轉、2900萬美元的數字資產處置已實現虧損以及2300萬美元的數字資產重估損失的非現金逆轉 。 |
| ● | 淨虧損為5700萬美元，或每股基本虧損和攤薄後每股虧損0.19美元，其中包括與2021年和2023年融資活動相關的3,800萬美元非現金 重估費用。相比之下，2022年第四季度的淨虧損 為1,300萬美元，合每股基本虧損和攤薄後虧損（0.06美元），其中包括認股權證 負債重估產生的400萬美元非現金收益。 |
| ● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤*為1,400萬美元，佔收入的30％，而2022年第四季度為200萬美元，佔收入的7％， ，增長主要是由比特幣平均價格推動的，約為上一季度比特幣平均價格的兩倍。 |
| ● | 該公司的收入為1,236個比特幣，每比特幣*的平均直接生產成本為16,200美元，而2023年第三季度為16,900美元。 |
| ● | 2023年第四季度每比特幣*的總現金生產成本為25,200美元，高於2023年第三季度的22,700美元，反映了 一次性和非經常性固定運營支出，包括基礎設施改善和薪酬。 |
流動性**
截至2023年12月31日，該公司持有8400萬美元 現金和804枚比特幣，價值約3,400萬美元，按當時比特幣價格約42300美元計算，總流動性** 為1.18億美元。
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2023 年第四季度和 2024 年最近的融資活動
| ● | 2023 年 11 月，通過私募融資 籌集了 4100 萬美元的淨收益。 |
| ● | 通過行使 2023 年 11 月私募發行的認股權證，2023 年 12 月獲得了 1100 萬美元的收益，2024 年獲得了 600 萬美元的收益。 |
| ● | 截至2024年2月29日取消了債務，在2023年第四季度償還了600萬美元 的設備相關債務，並在2024年第一季度償還了另外400萬美元。 |
| ● | 啟動了合成HODL™ 戰略，購買了截至2023年12月31日公司持有的135份長期比特幣看漲期權。 |
季度經營業績
| 關鍵績效指標 | Q4 2023 | Q4 2022 | Q3 2023 | |||||||||
| 賺取的比特幣總額 | 1,236 | 1,434 | 1,172 | |||||||||
| 季度末運營哈希率 | 6.5 | 4.5 | 6.1 | |||||||||
| 運行容量 (MW) | 240 | 188 | 234 | |||||||||
| 水力發電（兆瓦） | 186 | 178 | 183 | |||||||||
| 瓦特/th 效率*** | 35 | 38 | 36 | |||||||||
| 比特幣已出售 | 1,135 | 3,093 | 1,018 | |||||||||
季度營業產量
| 季度 | BTC 賺了 2023 | 比特幣賺了 2022 | ||||||
| Q1 | 1,297 | 961 | ||||||
| Q2 | 1,223 | 1,257 | ||||||
| Q3 | 1,172 | 1,515 | ||||||
| Q4 | 1,236 | 1,434 | ||||||
| 總計 | 4,928 | 5,167 | ||||||
季度平均收入**** 和每 BTC 的生產成本 *
| Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | Q1 2023 | Q4 2022 | ||||||||||||||||
| 平均值。rev/BTC**** | $ | 36,400 | $ | 28,100 | $ | 28,000 | $ | 22,500 | $ | 18,100 | ||||||||||
| 直接成本/比特幣* | $ | 16,200 | $ | 16,900 | $ | 15,700 | $ | 12,500 | $ | 11,000 | ||||||||||
| 現金成本/比特幣* | $ | 25,200 | $ | 22,700 | $ | 21,800 | $ | 17,600 | $ | 16,400 | ||||||||||
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截至12月31日的年度財務業績：2023年與2022年的對比 （重述2022年的比較）
2023年，公司創造了1.46億美元的收入，而2022年為1.42億美元。2023年的總虧損為2200萬美元，毛利率為負15％*，而2022年的毛利潤為1,100萬美元，毛利率為7％*。2023年和2022年，非現金折舊和攤銷費用分別為8500萬美元和7200萬美元。
該公司的收入為4,928個比特幣，2023年每比特幣*的平均直接 生產成本為15,200美元，而2022年每比特幣*的平均直接生產成本為1萬美元，收入為5,167個比特幣，這在很大程度上反映了平均網絡難度比上年增加了約74％。
2023年的營業虧損為7200萬美元，而2022年 的營業虧損為2.84億美元。2023年淨虧損為1.04億美元，合每股基本虧損和攤薄後每股虧損0.40美元，而2022年 淨虧損為1.76億美元，合每股基本虧損和攤薄後每股虧損0.85美元（0.85美元）。調整後的息税折舊攤銷前利潤*為3500萬美元，調整後息税折舊攤銷前利潤率*為24％， ，而調整後的息税折舊攤銷前利潤率為5,500萬美元*，2022年調整後的息税折舊攤銷前利潤率*為38％。
* 採礦總利潤、 毛礦利潤率、息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、每個比特幣的直接成本和每個比特幣的總現金成本是非國際財務報告準則的財務 指標或比率，應與根據國際財務報告準則列報的經營業績和流動性指標 一起閲讀，不應將其視為替代或替代品。請讀者參閲公司MD&A中以及本新聞稿末尾包含的非國際財務報告準則指標 的對賬情況。
| ** | 流動性代表現金和數字資產餘額，包括作為抵押品質押的 數字資產。 |
| *** | 平均瓦特代表礦工的能耗。 |
| **** | 每個 BTC 的平均收入僅基於採礦業務的收入 ，不包括 Volta 收入。 |
電話會議
管理層將在美國東部標準時間今天上午 8:00 主持 電話會議。2023年第四季度業績的演示文稿將在電話會議之前在投資者網站 上公佈，並可在此處訪問。
要求參與者 通過以下鏈接預註冊活動：
2023 年第四季度電話會議。請注意，註冊的參與者將在註冊時收到他們的撥入號碼，並將毫不拖延地直接撥打 撥入通話。無法預註冊的人員可以通過撥打：1-866-777-2509（國內）或1-412-317-5413（國際）， 進行撥號，並應在開始時間前 10 分鐘撥打。
電話會議還將通過此處的網絡直播進行 。
網絡直播重播將在電話會議結束一小時後播出，可以在我們的投資者網站的 “活動” 部分查看。音頻重播將持續到2024年3月14日，可以使用接入碼4390159致電1-877-344-7529（國內）、1-412-317-0088（國際）或加拿大（免費電話 ）855-669-9658進行觀看。
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非國際財務報告準則指標*
作為一家加拿大公司，Bitfarms遵循國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際 財務報告準則（IFRS）。根據國際財務報告準則的規定，公司 未在其損益表中反映其持有的比特幣按市值計價的重估收益。它在調整後的息税折舊攤銷前利潤中也不包括 其持有的比特幣按市值計價的重估損失，調整後息税折舊攤銷前利潤是衡量其業務現金盈利能力的指標，並不反映其資產和負債價值的變化。
公司使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量其 運營活動的財務業績和現金產生能力。
2022年重報
在編制公司截至2023年12月31日的財務 報表時，公司重新評估了與2021年進行的私募融資相關的認股權證的會計 適用國際財務報告準則會計準則的情況，並因此重報了（“重報”） 截至2022年12月31日和2022年1月1日的合併財務狀況表、合併利潤表或 截至2022年12月31日止年度的虧損和綜合損益及其合併報表 截至2022年12月31日的年度現金流量，此前已向SEDAR+和EDGAR申報。欲瞭解更多詳情，請參閲截至2023年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表附註3e，該報表可在SEDAR+和EDGAR上查閲。正如SEDAR+和EDGAR上發佈的截至2023年12月31日的 年度的年度管理與分析中所述，公司正在根據重報 採取補救措施，以提高其對複雜金融 工具會計財務報告內部控制的整體有效性。
關於 Bitfarms Ltd
Bitfarms 成立於 2017 年，是一家全球比特幣礦業公司，為一個或多個礦池貢獻其計算能力，其 從該礦池接收比特幣付款。Bitfarms 開發、擁有和運營垂直整合的採礦場，由內部管理和公司擁有的 電氣工程、安裝服務和多個現場技術維修中心。該公司的專有數據分析 系統可提供一流的運營性能和正常運行時間。
Bitfarms 目前有11個正在運營的比特幣採礦設施和兩個正在開發中，分佈在四個國家：加拿大、美國、 巴拉圭和阿根廷。Bitfarms主要由環保的水力發電和長期電力合同提供動力， 致力於使用可持續且往往未得到充分利用的能源基礎設施。
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要了解有關 Bitfarms 活動、開發和在線社區的更多信息：
網站：網站：www.bitfarms.com
https://www.facebook.com/bitfarms/
https://twitter.com/Bitfarms_io
https://www.instagram.com/bitfarms/
https://www.linkedin.com/company/bitfarms/
術語表
| ● | BTC BTC/day = 每天的比特幣或比特幣 |
| ● | EH 或 EH/s = 每秒 Exahash 或 exahash |
| ● | MW 或 mWh = 兆瓦或兆瓦時 |
| ● | w/th = 瓦特/太拉哈希效率（包括為補充設備供電的成本） |
| ● | 合成 HODL™ = 使用創造比特幣等值敞口的工具 |
警示聲明
應將公司證券 的交易視為高度投機性。沒有任何證券交易所、證券委員會或其他監管機構批准或不批准此處包含的信息。多倫多證券交易所、納斯達克或任何其他證券交易所或監管機構 機構均不對本新聞稿的充分性或準確性承擔責任。
前瞻性 陳述
本 新聞稿包含某些 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陳述”（統稱為 “前瞻性 信息”），這些信息基於截至本新聞發佈之日的預期、估計和預測，受加拿大和美國證券法規定的安全 港的保護。本新聞稿中有關預期增長、目標 哈希率、與公司地域多元化和擴張相關的機會、礦業升級和部署及其時機、財務業績和資產負債表流動性的改善、其他增長機會和前景的陳述和信息， 以及其他有關公司未來增長、計劃和目標的陳述均為前瞻性信息。 涉及關於預測、預期、信念、計劃、預測、目標、假設、未來事件或 績效的討論的陳述（通常但並非總是使用 “期望”、“不預期”、“預期”、 “預期” 或 “不預期”、“計劃”、“預算”、“預期”、“預測”、 “估計”、“預算”、“預期”、“估計”、“前景”、“相信” 或 “打算” 或此類詞語和短語的變體 或陳述某些行動、事件或結果 “可能”、“將”、“可能” 或 “將” 被視為發生或成為已實現）不是歷史事實陳述，可能是前瞻性信息， 旨在識別前瞻性信息。
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此 前瞻性信息基於公司管理層在做出這些假設和估計時，涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司 的實際業績、業績或成就與此類前瞻性信息所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。 除其他外，這些因素包括與以下相關的風險：公司設施的建設和運營可能無法按目前的計劃進行 ；擴張可能無法按目前的預期實現或根本無法實現；數字貨幣市場； 成功開採數字貨幣的能力；收入可能不會像目前的預期那樣增加，或者根本不可能增加； 可能無法盈利地清算當前的數字貨幣庫存，或者根本沒有；數字貨幣價格的下跌可能會對 產生重大的負面影響運營；網絡難度的增加可能會對運營產生重大的負面影響；數字 貨幣價格的波動；在適用的 司法管轄區內用於加密貨幣採礦目的的水力發電的預期增長和可持續性；公司無法維持可靠和經濟的電力來源，以運營加密貨幣採礦資產； 公司電力成本、天然氣成本、貨幣匯率變動、能源匯率、能源匯率變動的風險 tailment 或監管公司運營所在司法管轄區能源制度的變化以及對公司 盈利能力的不利影響；完成當前和未來融資的能力；重報對公司 普通股價格、財務狀況和經營業績的影響； 財務報告內部控制的重大 薄弱可能導致對公司財務狀況的錯誤陳述，如果不及時預防或發現，這可能 導致年度或中期合併財務報表的重大錯報； 任何阻礙 Bitfarms 經營業務的法規或法律；數字貨幣的歷史 價格以及開採與歷史價格一致的數字貨幣的能力；以及通過 或擴大任何法規或該法律將阻止Bitfarms經營其業務，或使其運營成本更高。有關這些以及其他風險和不確定性的更多 信息，請參閲公司在www.sedar.com上提交的文件（也可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲 ），包括2024年3月7日提交的截至2023年12月31日 31日的年度管理與分析。儘管公司試圖確定可能導致 實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異的重要因素，但可能還有其他因素導致業績與預期、 的估計值或預期不符，包括公司目前未知或認為不重要的因素。無法保證 此類陳述會被證明是準確的，因為實際結果和未來事件可能與 此類陳述中的預期存在重大差異。因此，讀者不應過分依賴任何前瞻性信息。除法律要求外，公司 沒有義務修改或更新任何前瞻性信息。
投資者關係聯繫人：
Tracy Krumme（Bitfarms）
+1 786-671-5638
tkrumme@bitfarms.com
大衞·巴納德（LHA）
+1 415-433-3777
Investors@bitfarms.com
媒體聯繫人：
實際機構
Khushboo Chaudhary
+1 646-373-9946
mediarelations@bitfarms.com
魁北克媒體：Tact
路易斯·馬丁·勒克萊爾
+1 418-693-2425
lmleclerc@tactconseil.ca
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Bitfarms Ltd. 合併財務與運營 業績
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 (3) | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 (3) | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 46,241 | 27,037 | 19,204 | 71 | % | 146,366 | 142,428 | 3,938 | 3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 44,484 | 39,121 | 5,363 | 14 | % | 167,868 | 131,910 | 35,958 | 27 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | 1,757 | (12,084 | ) | 13,841 | 115 | % | (21,502 | ) | 10,518 | (32,020 | ) | (304 | )% | |||||||||||||||||||
| 毛利率 (1) | 4 | % | (45 | )% | — | — | (15 | )% | 7 | % | — | — | ||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 13,405 | 11,972 | 1,433 | 12 | % | 39,292 | 51,506 | (12,214 | ) | (24 | )% | |||||||||||||||||||||
| 處置數字資產的已實現虧損 | — | 28,567 | (28,567 | ) | (100 | )% | — | 150,810 | (150,810 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 逆轉數字資產的重估損失 | (1,183 | ) | (23,284 | ) | 22,101 | (95 | )% | (2,695 | ) | (2,166 | ) | (529 | ) | 24 | % | |||||||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備損失 | 2 | (415 | ) | 417 | 100 | % | 1,778 | 1,277 | 501 | 39 | % | |||||||||||||||||||||
| 短期預付存款、設備和建築預付款、不動產、廠房和設備以及使用權資產的減值（逆轉） | 2,270 | (8,903 | ) | 11,173 | 125 | % | 12,252 | 75,213 | (62,961 | ) | (84 | )% | ||||||||||||||||||||
| 商譽減值 | — | — | — | — | % | — | 17,900 | (17,900 | ) | (100 | )% | |||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (12,737 | ) | (20,021 | ) | 7,284 | (36 | )% | (72,129 | ) | (284,022 | ) | 211,893 | (75 | )% | ||||||||||||||||||
| 營業利潤率 (1) | (28 | )% | (74 | )% | — | — | (49 | )% | (199 | )% | — | — | ||||||||||||||||||||
| 淨財務（收入）支出 | 44,800 | (7,128 | ) | 51,928 | 729 | % | 32,308 | (90,966 | ) | 123,274 | 136 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (57,537 | ) | (12,893 | ) | (44,644 | ) | 346 | % | (104,437 | ) | (193,056 | ) | 88,619 | (46 | )% | |||||||||||||||||
| 追回所得税 | (378 | ) | 191 | (569 | ) | (298 | )% | (401 | ) | (17,412 | ) | 17,011 | (98 | )% | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (57,159 | ) | (13,084 | ) | (44,075 | ) | 337 | % | (104,036 | ) | (175,644 | ) | 71,608 | (41 | )% | |||||||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損（以美元計） | (0.19 | ) | (0.06 | ) | — | — | (0.40 | ) | (0.85 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||
| 重估盈餘的變化——扣除税收的數字資產 | 7,675 | — | 7,675 | 100 | % | 9,242 | — | 9,242 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
| 扣除税款後的綜合虧損總額 | (49,484 | ) | (13,084 | ) | (36,400 | ) | 278 | % | (94,794 | ) | (175,644 | ) | 80,850 | (46 | )% | |||||||||||||||||
| 採礦總利潤 (2) | 23,357 | 8,494 | 14,863 | 175 | % | 62,374 | 82,584 | (20,210 | ) | (24 | )% | |||||||||||||||||||||
| 採礦總利潤率 (2) | 52 | % | 33 | % | — | — | 44 | % | 59 | % | — | — | ||||||||||||||||||||
| 税前利潤 (2) | (35,656 | ) | 10,955 | (46,611 | ) | (425 | )% | (16,993 | ) | (106,871 | ) | 89,878 | (84 | )% | ||||||||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤率 (2) | (77 | )% | 41 | % | — | — | (12 | )% | (75 | )% | — | — | ||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA (2) | 14,048 | 1,982 | 12,066 | 609 | % | 35,085 | 54,686 | (19,601 | ) | (36 | )% | |||||||||||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (2) | 30 | % | 7 | % | — | — | 24 | % | 38 | % | — | — | ||||||||||||||||||||
| 1 | 毛利率和營業利潤率是補充財務比率；請參閲第 10 節- 非國際財務報告準則和其他財務指標和比率該公司的 MD&A。 |
| 2 | 採礦總利潤、採礦毛利率、息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非國際財務報告準則的衡量標準或比率；參見第10節- 非國際財務報告準則和其他財務指標和比率公司的 MD&A。 |
| 3 |
上一年度的數據來自重報的財務 報表。請參閲 2023 年年度財務報表附註 3e- 列報基礎和材料會計政策信息 - 2022年重報。 |
10
Bitfarms Ltd. 合併 淨收益（虧損）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 (1) | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 (1) | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 46,241 | 27,037 | 19,204 | 71 | % | 146,366 | 142,428 | 3,938 | 3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | (57,537 | ) | (12,893 | ) | (44,644 | ) | 346 | % | (104,437 | ) | (193,056 | ) | 88,619 | (46 | )% | |||||||||||||||||
| 利息支出和收入 | 91 | 3,071 | (2,980 | ) | (97 | )% | 2,659 | 13,765 | (11,106 | ) | (81 | )% | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 21,790 | 20,777 | 1,013 | 5 | % | 84,785 | 72,420 | 12,365 | 17 | % | ||||||||||||||||||||||
| EBITDA | (35,656 | ) | 10,955 | (46,611 | ) | (425 | )% | (16,993 | ) | (106,871 | ) | 89,878 | (84 | )% | ||||||||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤 | (77 | )% | 41 | % | — | — | (12 | )% | (75 | )% | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | 3,906 | 3,795 | 111 | 3 | % | 10,915 | 21,788 | (10,873 | ) | (50 | )% | |||||||||||||||||||||
| 處置數字資產的已實現虧損 | — | 28,567 | (28,567 | ) | (100 | )% | — | 150,810 | (150,810 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 短期預付存款、設備和建築預付款、不動產、廠房和設備以及使用權資產的減值（逆轉） | 2,270 | (8,903 | ) | 11,173 | 125 | % | 12,252 | 75,213 | (62,961 | ) | (84 | )% | ||||||||||||||||||||
| 逆轉數字資產的重估損失 | (1,183 | ) | (23,284 | ) | 22,101 | (95 | )% | (2,695 | ) | (2,166 | ) | (529 | ) | 24 | % | |||||||||||||||||
| 商譽減值 | — | — | — | — | % | — | 17,900 | (17,900 | ) | (100 | )% | |||||||||||||||||||||
| 清償長期債務和租賃負債的收益 | — | — | — | — | % | (12,835 | ) | — | (12,835 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||||
| 認股權證重估虧損（收益） | 37,874 | (3,759 | ) | 41,633 | nm | 38,088 | (63,406 | ) | 101,494 | 160 | % | |||||||||||||||||||||
| 處置有價證券的收益 | (999 | ) | (7,317 | ) | 6,318 | (86 | )% | (12,245 | ) | (51,649 | ) | 39,404 | (76 | )% | ||||||||||||||||||
| 淨財務支出及其他 | 7,836 | 1,928 | 5,908 | 306 | % | 18,598 | 13,067 | 5,531 | 42 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | 14,048 | 1,982 | 12,066 | 609 | % | 35,085 | 54,686 | (19,601 | ) | (36 | )% | |||||||||||||||||||||
| 調整後息折舊攤銷前利潤率 | 30 | % | 7 | % | — | — | 24 | % | 38 | % | — | — | ||||||||||||||||||||
| nm: | 沒有意義 |
| 1 | 上一年 年的數據來自重報的財務報表。請參閲 2023 年年度財務報表附註 3e- 列報基礎 和材料會計政策信息 - 2022年重報。 |
11
Bitfarms Ltd. 採礦總利潤和 總採礦利潤率的計算
| 截至十二月 31日的三個月， | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | 1,757 | (12,084 | ) | 13,841 | 115 | % | (21,502 | ) | 10,518 | (32,020 | ) | (304 | )% | |||||||||||||||||||
| 非礦業收入 (1) | (1,285 | ) | (1,101 | ) | (184 | ) | 17 | % | (5,060 | ) | (3,443 | ) | (1,617 | ) | 47 | % | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 21,790 | 20,777 | 1,013 | 5 | % | 84,785 | 72,420 | 12,365 | 17 | % | ||||||||||||||||||||||
| 購買電氣元件等 | 754 | 510 | 244 | 48 | % | 2,590 | 1,773 | 817 | 46 | % | ||||||||||||||||||||||
| 電工工資和工資税 | 341 | 392 | (51 | ) | (13 | )% | 1,561 | 1,316 | 245 | 19 | % | |||||||||||||||||||||
| 採礦總利潤 | 23,357 | 8,494 | 14,863 | 175 | % | 62,374 | 82,584 | (20,210 | ) | (24 | )% | |||||||||||||||||||||
| 採礦總利潤率 | 52 | % | 33 | % | — | — | 44 | % | 59 | % | — | — | ||||||||||||||||||||
| (1) | 非礦業收入對賬： |
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 46,241 | 27,037 | 19,204 | 71 | % | 146,366 | 142,428 | 3,938 | 3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 減去用於計算總採礦利潤率的採礦相關收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 採礦收入 | (44,956 | ) | (25,936 | ) | (19,020 | ) | 73 | % | (141,306 | ) | (138,985 | ) | (2,321 | ) | 2 | % | ||||||||||||||||
| 非礦業收入 | 1,285 | 1,101 | 184 | 17 | % | 5,060 | 3,443 | 1,617 | 47 | % | ||||||||||||||||||||||
12
Bitfarms Ltd. 計算每個 BTC 的直接成本和 直接成本
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 44,484 | 39,121 | 5,363 | 14 | % | 167,868 | 131,910 | 35,958 | 27 | % | ||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (21,790 | ) | (20,777 | ) | (1,013 | ) | 5 | % | (84,785 | ) | (72,420 | ) | (12,365 | ) | 17 | % | ||||||||||||||||
| 購買電氣組件 | (750 | ) | (507 | ) | (243 | ) | 48 | % | (2,580 | ) | (1,759 | ) | (821 | ) | 47 | % | ||||||||||||||||
| 電工工資和工資税 | (341 | ) | (392 | ) | 51 | (13 | )% | (1,561 | ) | (1,316 | ) | (245 | ) | 19 | % | |||||||||||||||||
| 基礎架構 | (1,607 | ) | (1,030 | ) | (577 | ) | 56 | % | (3,909 | ) | (4,871 | ) | 962 | (20 | )% | |||||||||||||||||
| 其他 | — | (658 | ) | 658 | 100 | % | 82 | (82 | ) | 164 | 200 | % | ||||||||||||||||||||
| 直接成本 | 19,996 | 15,757 | 4,239 | 27 | % | 75,115 | 51,462 | 23,653 | 46 | % | ||||||||||||||||||||||
| 賺取的比特幣數量 | 1,236 | 1,434 | (198 | ) | (14 | )% | 4,928 | 5,167 | (239 | ) | (5 | )% | ||||||||||||||||||||
| 每個 BTC 的直接成本（以美元計） | 16,200 | 11,000 | 5,200 | 47 | % | 15,200 | 10,000 | 5,200 | 52 | % | ||||||||||||||||||||||
Bitfarms Ltd. 的總現金成本和每比特幣的總成本
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計） | 2023 | 2022 (1) | $ Change | % 變化 | 2023 | 2022 (1) | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | 57,537 | 12,893 | 44,644 | 346 | % | 104,437 | 193,056 | (88,619 | ) | (46 | )% | |||||||||||||||||||||
| 收入 | 46,241 | 27,037 | 19,204 | 71 | % | 146,366 | 142,428 | 3,938 | 3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (21,790 | ) | (20,777 | ) | (1,013 | ) | 5 | % | (84,785 | ) | (72,420 | ) | (12,365 | ) | 17 | % | ||||||||||||||||
| 購買電氣組件 | (750 | ) | (507 | ) | (243 | ) | 48 | % | (2,580 | ) | (1,759 | ) | (821 | ) | 47 | % | ||||||||||||||||
| 電工工資和工資税 | (341 | ) | (392 | ) | 51 | (13 | )% | (1,561 | ) | (1,316 | ) | (245 | ) | 19 | % | |||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | (3,906 | ) | (3,795 | ) | (111 | ) | 3 | % | (10,915 | ) | (21,788 | ) | 10,873 | (50 | )% | |||||||||||||||||
| 處置數字資產的已實現虧損 | — | (28,567 | ) | 28,567 | 100 | % | — | (150,810 | ) | 150,810 | 100 | % | ||||||||||||||||||||
| 逆轉數字資產的重估損失 | 1,183 | 23,284 | (22,101 | ) | (95 | )% | 2,695 | 2,166 | 529 | 24 | % | |||||||||||||||||||||
| 處置財產、廠房和設備的（損失）收益 | (2 | ) | 415 | (417 | ) | (100 | )% | (1,778 | ) | (1,277 | ) | (501 | ) | 39 | % | |||||||||||||||||
| 短期預付存款、設備和建築預付款、不動產、廠房和設備以及使用權資產的減值（費用）逆轉 | (2,270 | ) | 8,903 | (11,173 | ) | (125 | )% | (12,252 | ) | (75,213 | ) | 62,961 | (84 | )% | ||||||||||||||||||
| 商譽減值 | — | — | — | — | % | — | (17,900 | ) | 17,900 | 100 | % | |||||||||||||||||||||
| 淨財務收入（支出） | (44,800 | ) | 7,128 | (51,928 | ) | (729 | )% | (32,308 | ) | 90,966 | (123,274 | ) | (136 | )% | ||||||||||||||||||
| 其他 | — | (2,124 | ) | 2,124 | 100 | % | (97 | ) | (1,548 | ) | 1,451 | (94 | )% | |||||||||||||||||||
| 總現金成本 | 31,102 | 23,498 | 7,604 | 32 | % | 107,222 | 84,585 | 22,637 | 27 | % | ||||||||||||||||||||||
| 賺取的比特幣數量 | 1,236 | 1,434 | (198 | ) | (14 | )% | 4,928 | 5,167 | (239 | ) | (5 | )% | ||||||||||||||||||||
| 每個 BTC 的總現金成本（以美元計） | 25,200 | 16,400 | 8,800 | 54 | % | 21,800 | 16,400 | 5,400 | 33 | % | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 上一年的數字來自重報的財務報表。請參閲 2023 年年度財務報表附註 3e- 列報基礎和材料會計政策信息 - 2022年重報。 |
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