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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________________________________________________
表格10-K
______________________________________________________________________
| | |
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日, 2023
或
| | |
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於_
佣金文件編號001-33383
______________________________________________________________________
超級微型計算機公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 77-0353939 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
巖石大道980號
聖何塞, 鈣95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 503-8000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是☒不是，不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ *☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是，不是☐；不是。☒
據納斯達克全球精選市場報道，基於普通股在2022年12月31日的收盤價，非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$3,828,767,079.根據提交給美國證券交易委員會的文件，每位高管和董事持有的普通股，以及持有已發行普通股5%或以上的每位人士持有的普通股都被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年7月31日，有52,905,947註冊人發行的普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。
以引用方式併入的文件
無
超級微型計算機公司。
表格10-K的年報
截至2023年6月30日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 9 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 第二項。 | 屬性 | 32 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 33 |
| 第II部 | |
| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 34 |
| 第6項。 | [已保留] | 36 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 99 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 99 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 101 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 101 |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 102 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 111 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 136 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 137 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 141 |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 141 |
| 簽名 | 147 |
除文意另有所指外，本文件中的“超微”、“超微”、“我們”、“公司”、“我們”和“我們”均指超微計算機公司，在適當的情況下，指我們的全資子公司。 本年度報告中以Form 10-K格式出現的SuperMicro、公司徽標和我們的其他註冊或普通法商標、服務標記或商號均為Super Micro Computer，Inc.或其附屬公司的財產。本年度報告中以Form 10-K格式出現的其他商標、服務標記或商號均為其各自所有者的財產。
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告包含1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，涉及風險和不確定因素。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關。在某些情況下，您可以通過“將”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“可能實現”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述。在評估這些聲明時，您應具體考慮各種因素，包括在第I部分第1A項“風險因素”下、在本10-K表格的其他部分以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件(“美國證券交易委員會”)中描述的風險。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本年度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。
我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。 鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
第一部分
第1項：商業、商業、商業
我公司
我們是一家總部位於硅谷的加速計算平臺提供商，這些平臺是針對各種市場的應用優化的高性能和高效率服務器和存儲系統，包括企業數據中心、雲計算、人工智能(AI)、5G和邊緣計算。我們的整體IT解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片式服務器、刀片式服務器、工作站、全機架規模的解決方案、網絡設備、服務器子系統、服務器管理和安全軟件。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護他們的計算基礎設施。我們通過提供廣泛的服務器型號和配置，為客户提供高度的靈活性和定製化，他們可以從中選擇最適合其計算需求的最佳解決方案。我們的服務器和存儲系統、子系統和附件的架構設計旨在提供高級別的可靠性、質量、可配置性和可擴展性。
我們的內部設計能力、對服務器和存儲系統中使用的許多組件的設計控制以及我們的服務器構建塊解決方案®(創新、模塊化和開放的體系結構)使我們能夠快速開發、構建和測試我們的計算平臺以及具有獨特配置的服務器和存儲系統、子系統和附件。因此，當新技術推向市場時，我們通常能夠通過利用產品線上的通用構建塊來快速組裝廣泛的解決方案組合。我們與領先的微處理器、圖形處理單元(“GPU”)、內存、磁盤/閃存和互連供應商以及其他硬件和軟件供應商密切合作，以協調我們新產品的設計與其產品發佈時間表。這增強了我們迅速推出採用最新技術的新產品的能力。我們尋求成為市場上第一個採用新技術的產品，並向客户提供使用這些技術的最廣泛的產品選擇。
為了降低運營數據中心的高昂成本，IT經理越來越多地求助於高性能產品的供應商，這些產品既經濟高效，又節能環保。我們的資源節約型架構支持我們引領綠色IT創新的努力。此架構將CPU和內存拆分，使每個資源能夠獨立刷新，從而使數據中心能夠顯著降低刷新週期成本和電子垃圾。此外，我們還提供專為共享通用計算資源而設計的產品系列，因此與通用機架式服務器相比，可節省寶貴的空間和電力。我們相信，我們利用平衡數據中心電源需求、冷卻、共享資源和更新週期的整體架構的方法有助於環境，併為我們的客户節省總擁有成本(TCO)。
我們主要在硅谷總部、臺灣和荷蘭的工廠開展業務。我們的銷售和營銷活動通過我們的直銷隊伍和間接銷售渠道合作伙伴的組合來運作。我們與分銷商、增值經銷商、系統集成商和原始設備製造商(“OEM”)合作，通過我們的間接銷售渠道向他們的最終客户營銷和銷售我們的優化解決方案。
戰略
我們的目標是成為世界領先的解決方案提供商，使用針對應用程序優化的加速計算平臺，提供高性能的服務器、存儲和網絡。實現這一目標需要不斷開發和創新我們的整體IT解決方案，與我們的上一代解決方案和我們的競爭對手提供的解決方案相比，我們具有更好的性價比和架構優勢。通過我們的戰略，我們尋求保持或提高我們在許多產品領域的相對競爭地位，並尋求為我們提供額外長期增長機會的市場。我們戰略的關鍵要素包括執行以下各項：
具有較強的內部研發和內部製造能力
我們不斷地對我們的工程組織進行投資。截至2023年6月30日，我們的研發組織擁有超過2400名員工。這些資源，再加上我們對複雜計算和存儲需求的瞭解，使我們能夠提供具有客户所需高級功能和能力的產品創新。此外，我們幾乎所有的服務器都在我們的設施中進行了測試和組裝，最終服務器和存儲生產的一半以上在加利福尼亞州聖何塞完成。我們的工程能力，加上我們的內部製造能力，使我們能夠快速製作原型和推出產品，從而對客户做出高水平的響應。
推出更多創新產品，速度更快
我們尋求在上市時間和產品範圍方面保持優勢，這些產品採用了最新的技術創新，如新處理器、存儲技術的進步和不斷髮展的I/O技術。我們通過利用我們的內部設計能力和我們的積木解決方案®架構來尋求這些優勢。這使我們能夠為客户提供廣泛的產品選擇，以滿足他們的目標應用要求。在2023財年，我們宣佈了50多款支持英特爾新藍寶石Rapids數據中心CPU的產品。在2023財年下半年，我們的產品組合得到了增強，以支持AMD的熱那亞數據中心CPU。2023年3月，我們發佈了支持下一代EDSFF外形規格的高密度千兆級全閃存NVMe服務器系列，包括E3.S和E1.S設備。同樣在2023年3月，我們推出了全面的GPU系統產品組合，包括8U、6U、5U、4U、2U和1U外形規格的服務器，以及支持全系列新NVIDIA H100 GPU的工作站。
利用新的應用程序和技術
除了滿足對服務器和存儲系統的傳統需求外，我們已經並將繼續投入大量資源來開發支持新興和不斷增長的應用的系統，包括人工智能、雲計算、5G/邊緣計算、存儲等。我們相信，在這些快速發展的市場中，由於對這些應用的嚴格設計要求，往往需要使用最新技術，使我們能夠利用我們在產品創新、卓越的上市時間和產品組合廣度方面的能力，因此我們在每個快速發展的市場中都有巨大的機遇。
推動面向全球企業客户的軟件和服務銷售
我們尋求通過支持和擴展我們的軟件管理產品和支持服務來增加我們的全球企業收入。這些軟件產品和服務是大規模部署所必需的，有助於滿足服務級別協議和滿足正常運行時間要求。除了我們的內部軟件開發工作，我們還與外部軟件供應商整合和合作，以滿足客户的要求。
利用我們的全球運營結構
我們計劃繼續提高我們在美國、臺灣和荷蘭的全球製造能力和物流能力，以更有效地服務我們的客户，並降低我們的整體制造成本。
產品和服務
我們提供廣泛的加速計算平臺，這些平臺是針對應用程序優化的服務器解決方案、機架式和刀片式服務器、存儲以及子系統和附件，可用於構建完整的服務器和存儲系統。這些全面的IT解決方案和產品旨在服務於各種市場，如企業數據中心、雲計算、人工智能和5G/邊緣計算。2023財年，服務器和存儲系統銷售額佔我們淨銷售額的百分比增至92.2%，而2022財年和2021財年分別為85.9%和78.4%，子系統和附件銷售額佔我們淨銷售額的百分比為 7.8% 在2023財年，2022財年為14.1%，2021財年為21.6%。在2023財年，我們從服務器和存儲系統獲得的收入有所增加，尤其是來自大型企業和數據中心客户的收入。服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長，而子系統和附件的淨銷售額相應下降，這主要是由於我們強調銷售需要使用子組件的完整系統和服務器。我們通過軟件管理/安全解決方案、全球服務和支持來補充我們的加速計算平臺，包括服務器和存儲系統產品，這些服務和支持的收入包括在我們的服務器和存儲系統收入中。
服務器和存儲系統
我們銷售的加速計算平臺由機架式、刀片式、多節點和嵌入式外形規格的服務器和存儲系統組合組成，支持單處理器、雙處理器和多處理器架構。我們的主要產品線包括：
•超級刀片®和微刀片™®系統系列旨在共享公共計算資源，從而比標準機架式服務器節省空間和電力；
•超級存儲提供高密度存儲的系統，同時利用電力的高效使用來實現性能功耗比節約；
•雙胞胎專為密度、性能和能效而設計的多節點服務器系統系列；
•Ultra服務器用於要求苛刻的企業工作負載的系統；
•GPU或加速針對快速增長的人工智能市場的系統；
•數據中心優化服務器系統，通過改進的熱體系結構提供更高的可擴展性和性能功耗比；
•嵌入式(5G/物聯網/邊緣)針對不斷髮展的網絡和互聯設備的智能管理進行優化的系統；以及
•微雲在空間和電源受限的環境中提供節點密度的服務器系統。
除了我們的加速計算平臺業務外，我們還提供大量模塊化服務器子系統和附件，如服務器主板、機箱、電源和其他附件。這些子系統是平臺解決方案的基礎，產品涵蓋從入門級單處理器和雙處理器服務器部分到高端多處理器市場。我們單獨銷售的大多數子系統和附件旨在協同工作以提高性能，並最終集成到完整的服務器和存儲系統中。
服務器軟件管理解決方案
我們的開放式行業標準遠程系統管理解決方案，例如我們的服務器管理套件，包括SuperMicro服務器管理器(“SSM”)、SuperMicro電源管理軟件(“SPM”)、SuperMicro更新管理器(“SUM”)、SuperCloud Composer和SuperDoctor 5，旨在幫助管理大規模的異類數據中心環境。
超微全球服務
我們直接或通過經批准的分銷商和第三方合作伙伴為我們的直接和OEM客户以及間接銷售渠道合作伙伴提供全球服務和支持服務。我們的服務包括服務器和存儲系統集成、配置和軟件升級和更新。我們還確定服務需求，創建和執行項目計劃，進行驗證測試和培訓，並提供技術文檔。
全球服務：我們的戰略直銷和OEM客户可以購買各種現場支持服務計劃。我們的服務計劃因具體服務、響應時間、覆蓋時間和持續時間、維修優先級別、備件要求、物流、數據隱私和安全需求而異。我們的全球服務團隊為我們的服務器和存儲系統提供服務枱服務和現場產品支持。
支持服務：我們的客户支持服務為我們的直銷團隊和經批准的間接銷售渠道合作伙伴銷售的產品提供具有競爭力的市場保修，保修期限通常為一至三年，以及保修延期選項。我們的客户支持團隊通過我們的網站和24小時不間斷的直接電話支持為我們的產品提供持續的維護和技術支持。
研究與開發
我們在美國加州聖何塞和臺灣的工廠內進行大部分研發活動，加強設計團隊之間的溝通和合作，以簡化開發流程並縮短上市時間。我們相信，我們對內部研發活動的關注、我們與客户和供應商的密切工作關係以及我們的模塊化設計方法相結合，使我們能夠縮短上市時間。我們繼續投資於降低我們的設計和製造成本，並提高我們的整體IT解決方案的性能、成本效益以及電源和空間效率。
我們的研發團隊專注於開發新的和增強的產品，這些產品可以支持新興的技術和工程創新，同時實現高的整體系統性能。我們的大部分研發活動都與領先處理器供應商的新產品週期有關。我們與英特爾、NVIDIA和AMD等公司密切合作，開發與正在開發的最新一代行業標準技術兼容的產品。我們與這些供應商的合作方式使我們能夠協調我們新產品的設計與他們的產品發佈時間表，從而增強我們快速推出採用最新技術的新產品的能力。我們與他們各自的開發團隊密切合作，以提高系統性能並減少系統級問題。同樣，我們與我們的客户密切合作，確定他們的需求，並相應地開發我們的新產品計劃。
顧客
在2023財年、2022財年和2021財年，我們向100多個國家和地區的1000多家直接客户銷售產品。此外，在截至2023年6月30日的三年中，我們通過間接銷售渠道向數千名最終用户銷售產品。這些客户代表了一系列不同的垂直市場，包括企業數據中心、雲計算、人工智能、5G和邊緣計算市場。在2023財年、2022財年和2021財年，沒有客户佔我們總淨銷售額的10%以上。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷活動是通過我們的直銷團隊和我們的間接銷售渠道合作伙伴進行的。我們的直銷團隊主要專注於向大規模雲、企業和OEM客户銷售整體IT解決方案，包括管理軟件和全球服務。此外，我們計劃通過基於指揮中心的服務提供優化的產品，從全面的產品自動配置器開始。指揮中心是我們不斷擴大的B2C和B2B計劃的基礎。
我們與分銷商、增值經銷商、系統集成商和原始設備製造商合作，向他們的最終客户營銷和銷售我們的優化解決方案。我們為我們的間接銷售渠道合作伙伴和OEM提供銷售和營銷幫助和培訓，而OEM反過來又為最終客户提供服務和支持。我們利用我們在間接銷售渠道中的關係以及與我們的原始設備製造商的關係，滲透到我們的產品可以提供現有解決方案更好替代方案的特定行業領域。
我們與間接銷售渠道合作伙伴和最終客户保持密切聯繫。在銷售過程中，我們經常與間接銷售渠道合作伙伴和最終客户的技術人員合作，幫助確定滿足客户需求的最佳系統配置。我們與間接銷售渠道合作伙伴和最終客户的互動使我們能夠監控客户的需求，並開發新產品以滿足他們的需求。
國際銷售
我們在荷蘭、臺灣、韓國、英國、中國和日本的國際辦事處以及我們在美國的銷售團隊為我們的全球銷售活動提供支持。超微全球服務以及通過我們的間接銷售渠道和原始設備製造商為我們的國際客户提供產品交付和第一級支持。2023、2022和2021財年，對美國以外客户的銷售額分別佔淨銷售額的32.1%、41.6%和40.7%。
營銷
我們的營銷計劃旨在為我們的公司和產品創造全球知名度和品牌，以及對我們為客户帶來的重大價值的理解。這些計劃還讓現有和潛在客户、行業媒體、市場分析師、間接銷售渠道合作伙伴和原始設備製造商瞭解使用我們的產品和解決方案的強大能力和好處。我們的營銷努力支持通過直接銷售和間接渠道銷售和分銷我們的產品。我們依靠各種營銷工具，包括廣告、公關、網絡、社交媒體、參加行業貿易展會和會議來幫助獲得市場認可。我們為我們的間接銷售渠道夥伴提供合作營銷資金，以擴大我們的營銷努力的範圍。我們還積極利用供應商的合作營銷計劃，共同受益於他們的營銷發展基金，這是我們有權獲得的。
知識產權
我們尋求通過專利、商標、版權、商業祕密法律和披露限制的組合來保護我們的知識產權。我們主要依靠與我們的設計和產品開發活動相關的商業祕密、技術訣竅和其他非專利專有信息。我們還與員工、顧問和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對我們的設計、文檔和其他專有信息的訪問。
製造和質量控制
我們的大部分系統都是在加利福尼亞州聖何塞的總部生產的。我們相信，我們是唯一一家在美國設計、開發和製造大部分系統的主要服務器、存儲和加速計算平臺供應商。我們服務器的全球組裝、測試和質量控制都在我們位於聖何塞、加利福尼亞州、臺灣和荷蘭的製造工廠進行。我們的每個設施質量和環境管理體系都已根據ISO9001、ISO 14001和/或ISO 13485標準進行了認證。我們的供應商和合同製造商必須支持相同的標準，以保持一致的產品和服務質量，並持續改進質量和環境性能。
我們使用幾家第三方供應商和合同製造商來提供材料和組件。我們相信，有選擇地使用外包製造服務使我們能夠專注於我們在產品設計和開發方面的核心能力，並增加我們的運營靈活性。我們相信，我們的製造戰略使我們能夠根據客户需求的變化調整製造能力，並迅速將新產品推向市場。我們使用Ablecom Technology，Inc.(“Ablecom”)及其附屬公司Compuware Technology，Inc.(“Compuware”)提供合同設計和製造協調支持，這兩家公司都是關聯方。我們與Ablecom合作，為我們的底盤和其他幾個組件優化模塊化設計。Ablecom還為我們協調底盤的製造。除了為我們提供大量的合同製造服務外，Ablecom在發貨到我們在美國、歐洲和亞洲的工廠之前，還儲存着由不同供應商製造的多個零部件和組件。我們還與康博軟件達成了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。見合併財務報表第二部分第8項附註9“關聯方交易”和第三部分第13項“某些關係及關聯交易與董事獨立性”。
我們不斷地監控我們的庫存，以滿足客户的交貨要求，並避免庫存過時。由於我們的積木設計，我們的庫存通常可以與多種不同的產品一起使用，從而降低營運資金要求並降低庫存減記的風險。
競爭
我們產品的市場競爭激烈，發展迅速，受到新技術發展、不斷變化的客户需求和新產品推出的影響。我們主要與基於x86的大型通用服務器和組件供應商競爭。此外，我們還與專門銷售服務器組件和系統的較小供應商競爭。近年來，我們遇到了來自原始設計製造商(ODM)的日益激烈的競爭，這些製造商受益於其規模和極低成本的製造，並越來越多地提供自己的品牌產品。我們相信，我們的主要競爭對手包括：
•思科、戴爾、惠普企業和聯想等全球技術供應商；
•ODM，如富士康、廣達電腦和Wiwynn Corporation；以及
•原始設備製造商，如Inspur。
我們市場上的主要競爭因素包括：
•率先向市場推出新的新興技術；
•產品高性能、高效率、高可靠性；
•及早發現新出現的機會；
•成本效益；
•產品的互操作性；
•可擴展性；以及
•在全球範圍內提供本地化和響應迅速的客户支持。
我們相信，在這些因素中的大多數方面，我們都處於有利地位。然而，我們的大多數競爭對手都有更長的運營歷史、顯著更多的資源、更高的知名度和更深的市場滲透率。他們可能會比我們投入更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品，這可能使他們能夠更快地對新技術和客户需求的變化做出反應。此外，可能會出現新的競爭對手，並獲得相當大的市場份額。見第一部分，項目1A，“風險因素”風險，標題為“我們參與的市場競爭激烈，如果我們不能有效競爭，我們可能無法增加我們的市場滲透率、增加我們的淨銷售額或提高我們的毛利率。”
政府監管
我們的全球業務活動要求我們遵守所在國家/地區的各種聯邦、州、地方和外國法律，我們的整體IT解決方案受影響其銷售的法律和法規的約束。到目前為止，為遵守這些政府法規(包括環境法規)而產生的成本和應計項目對我們的資本支出、運營結果和競爭地位並不是實質性的。雖然不能保證適用於我們的運營或整體IT解決方案的現有或未來的政府法律和法規，包括環境法規，不會對我們的資本支出、運營結果和競爭地位產生實質性的不利影響，但我們目前預計，遵守政府法規的支出不會大幅增加。
人力資本資源與管理
使命、文化和參與
超微公司創始人樑朝偉、首席執行官兼董事會主席總裁表示：“科技行業成功的關鍵是圍繞那些熱愛工作的人打造一家公司。”我們的目標是吸引、培養和留住一支高績效和敬業的全球員工隊伍。
截至2023年6月30日，我們擁有5,126名全職員工，其中研發員工2,448人，銷售和營銷員工585人，一般和行政員工465人，製造業員工1,628人。在這些員工中，有2,291名員工在我們的聖何塞工廠工作。我們認為，我們的高素質和積極進取的員工是我們業務成功的關鍵因素。我們的員工沒有任何集體談判組織的代表，我們也從未經歷過停工。
作為高性能、高效率服務器、存儲、網絡和管理整體解決方案市場的先行者，我們致力於通過“我們讓IT保持綠色”計劃來保護環境。我們認識到人才和文化對我們的成功和實現這一願景的能力至關重要。
我們鼓勵發展機會，並定期進行績效評估，設定明確的期望，以激勵員工並使他們的績效與公司目標保持一致。我們的內部內部網SuperMicro門户的創建是為了讓員工隨時瞭解我們業務和公司範圍內資源的關鍵變化。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
我們努力創造一種促進多樣性、公平性、包容性和歸屬感的文化，以促進組織內的團隊活力、生產力和創新。儘管存在差異，但員工應該得到公平和尊重的對待，並應該感到在工作場所被接受，以貢獻他們的觀點和被重視。我們致力於在各級員工隊伍中增加多樣性，並定期監測我們的招聘過程，以期改善我們員工隊伍和應聘者的多樣性。
人才開發、獲取、留住和獎勵
人才戰略
我們的人才戰略重點是吸引技術嫻熟、敬業的員工，他們為我們的創新和前瞻性勞動力提供至關重要的人才和技能。我們的招聘流程積極尋找人才，以支持我們聘用具有專業資格和潛力的候選人的能力。我們通過跟蹤和分析各種來源的數據(如年度績效評估)來確定機會，以評估我們在確保關鍵人才發揮關鍵作用方面的進展。
我們的政策是確保所有申請者和員工有平等的就業機會，而不考慮種族、膚色、宗教、性別(包括懷孕、性別認同和性取向)、國籍、年齡、殘疾或遺傳信息、婚姻狀況或適用的當地、州或聯邦法律保護的任何其他類別。所有僱員都接受在工作場所防止性騷擾和虐待行為方面的培訓。
總獎勵計劃
我們的總獎勵計劃旨在吸引和獎勵擁有支持我們的業務目標、幫助實現我們的戰略目標併為我們的股東創造長期價值所需技能的有才華的人。我們為員工提供薪酬方案，包括基本工資、激勵性獎金計劃和長期股權獎勵，包括受限股票單位和期權，與我們的股票價格掛鈎。我們相信，同時提供短期和長期獎勵的薪酬計劃提供公平和有競爭力的薪酬，並通過激勵企業和個人業績(按績效支付)、基於公司長期業績的激勵以及將薪酬與我們的業務計劃相結合來協調員工和股東的利益。除了現金和股權薪酬外，我們還為美國員工提供人壽保險和健康(醫療、牙科和視力)保險、帶薪休假、病假、假日工資和401(K)計劃等福利。在美國以外，我們根據當地的要求和需求提供福利。
健康， 安全與健康
在我們的整個歷史中，我們一直致力於提供一個安全的工作場所，防止和限制人身傷害和環境損害。我們遵循產品安全和安保的國際標準和法規。我們的健康和安全計劃強調個人責任、專業行為和法規遵從性，而我們的文化培養積極主動、謹慎和溝通的意識。在我們的產品開發過程中，我們定義並執行各種測試，以確保產品安全。我們使用政府要求的程序和最佳實踐來評估風險，以確保我們瞭解剩餘風險並適當保護員工。我們積極主動地預防職業病和傷害，這使我們能夠保持一個安全、健康和有保障的工作場所。我們有一個安全委員會，旨在促進有關健康、安全和緊急反應程序的溝通，並幫助實施對我們工作區域和做法的改進。
我們致力於在我們的所有業務領域遵守適用的法律，包括與勞工和就業相關的法律。此外，我們遵守關於工人待遇的全球標準，而不考慮法律要求，例如負責任的商業聯盟詳細説明的那些標準。這些措施包括防止過長的工作時間和不公平的工資，控制禁止童工和人口販運，以及加強工作場所的健康和安全措施。
人力資本管理的董事會監督
作為提供監督的總體責任的一部分，我們的董事會有權處理與人力資本管理有關的事務。我們的薪酬委員會負責監督與人力資本管理有關的各種事項，如激勵性薪酬計劃和股權薪酬計劃以及這類計劃的管理、正常過程之外的薪酬事項和薪酬政策。
企業信息
我們在加利福尼亞州聖何塞成立並保留了我們的全球總部和大部分員工。我們是聖何塞市最大的僱主之一，也是聖何塞和硅谷社區的活躍成員。
我們於1993年9月在加利福尼亞州註冊成立。我們於2007年3月在特拉華州重新組建了公司。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“SMCI”。我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州聖何塞羅克大道980號，郵編：95131，電話號碼是(408503-8000)。我們的網站地址是www.Supermicro.com。
關於分部和地理區域的財務信息
有關分部報告的資料，請參閲本年報合併財務報表第II部分第8項附註14“分部報告”，有關分部報告的資料請參閲本年報合併財務報表第II部分第8項附註3“收入-收入分類”有關本公司按地理區域劃分的淨銷售額的資料。關於與我們的國際業務有關的風險的進一步信息，見第一部分，項目1A，“風險因素”。
營運資金
我們非常重視庫存和其他營運資金相關項目的管理。我們通過與客户和合作夥伴溝通並利用我們的行業經驗預測需求來管理庫存。我們根據預測的需求為我們的產品下生產訂單。我們通常保持大量的產品庫存，因為計算機服務器行業的特點是交貨期短，交貨時間快。此外，在2023財年，計算機服務器行業經歷了全球供應鏈短缺，這要求我們攜帶更多庫存，以滿足客户和合作夥伴的需求和積壓。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13(A)和15(D)條提交或提交的報告修正案，均可在我們的網站上免費獲取，或通過以下網站免費獲取：Www.supermicro.com在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向其提交該等報告後，我們將在合理可行的範圍內儘快提交該等報告。我們網站上包含的信息不會以引用的方式併入本年報或我們向美國證券交易委員會提交的其他文件或報告中，也不會作為本報告的一部分。美國證券交易委員會還維持着一個網站，其中包含我們的美國證券交易委員會備案文件。
第1A項。 風險因素
下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。其他我們目前沒有預料到或我們目前認為無關緊要的事件也可能影響我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、其他關鍵指標以及我們普通股的交易價格。
風險因素摘要
運營和執行風險
•不利的經濟狀況可能會損害我們的業務。
•東歐和臺灣海峽最近發生的事件給我們帶來了挑戰和風險，不能保證當前或未來的事態發展不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•我們的季度經營業績一直在波動，未來可能也會波動。
•我們在特定時期的收入和利潤率很難預測，收入不足或利潤率下降可能會損害我們的運營業績。
•隨着我們越來越多地瞄準更大的客户和更多的銷售機會，我們的客户基礎可能會變得更加集中，我們的銷售成本可能會增加，我們的利潤率可能會降低，我們的借款可能會更高，這會影響我們的現金流，我們面臨庫存風險， 我們的銷售額可能更難預測。
•如果我們不能滿足任何公開宣佈的財務指導或對我們業務的其他期望，可能會導致我們的股票價值下降。
•我們可能無法以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能，這反過來可能會削弱我們的增長速度。
•我們的整體IT解決方案的平均銷售價格的上漲在歷史上對所涵蓋的某些時期的淨銷售額增長做出了重大貢獻。如果客户不繼續購買我們的最新一代產品或其他組件，此類價格可能會下降，這可能會損害我們的運營結果。
•我們的成本結構和及時向客户交付服務器解決方案的能力可能會受到我們產品的核心組件和某些材料市場波動的不利影響。
•我們可能會失去銷售或產生與庫存不足、過剩或陳舊有關的意外費用。
•我們在利用我們的ERP系統自動化內部控制或集成其他IT應用程序中出現的流程方面遇到的困難可能會對我們的控制環境產生不利影響。
•系統安全違規、數據保護違規、網絡攻擊和其他相關網絡安全問題可能會擾亂我們的內部運營或危及我們產品的安全，任何此類擾亂都可能減少我們的預期收入，增加我們的支出，損害我們的聲譽，並對我們的股價產生不利影響。
•任何未能充分擴大或保留我們的銷售隊伍都將阻礙我們的增長。
•Ablecom和Compuware可能會出現利益衝突，並可能對我們的運營產生不利影響。
•我們對Ablecom的依賴可能會受到與我們依賴有限的合同製造服務和庫存倉儲來源相關的風險的影響。
•如果對我們、我們的員工、我們的第三方服務提供商或我們的合作伙伴產生負面宣傳，無論負面宣傳是否屬實，我們的業務和經營業績都可能受到不利影響。
•如果我們失去了樑朝偉、總裁、首席執行官兼董事長或任何其他關鍵員工，我們可能無法及時實施我們的業務戰略。
•我們的直銷努力可能會給我們的最終客户造成混亂，並損害我們在間接銷售渠道和與OEM的關係。
•如果我們無法吸引和整合更多的關鍵員工，使我們能夠有效地擴展我們的業務和運營，或者如果我們不保持有競爭力的薪酬政策來留住我們的員工，我們有效和高效運營的能力可能會受到限制。
戰略和行業風險
•如果我們不成功地管理我們國際製造能力和業務運營的擴張，我們的業務可能會受到損害。
•我們可能無法成功地管理我們的業務以實現增長和擴張。
•我們進入美國以外市場的增長使我們暴露在國際商業運營固有的風險之下。
•我們依賴於新產品的開發和對現有產品的增強。如果我們不能預測或應對新出現的技術趨勢，即我們客户不斷變化的需求，我們的經營業績和市場份額可能會受到影響。
•我們參與的市場競爭激烈。
•行業整合可能會導致競爭加劇，並可能損害我們的經營業績。
•我們必須與供應商密切合作，及時推出新產品。
•我們的供應商未能改進我們產品的材料和關鍵部件的功能和性能，這可能會削弱或推遲我們向客户提供創新產品的能力。
•我們依賴有限數量的供應商提供製造我們產品所需的某些部件。
•我們依賴間接銷售渠道，這些渠道的任何中斷都可能對我們的銷售產生不利影響。
•我們未能提供高質量的服務器和存儲解決方案可能會損害我們的聲譽，並降低對我們產品的需求。
•我們的經營結果可能會因我們在公司風險投資中的投資而受到波動。
法律和監管風險
•由於我們的產品和服務可能存儲、處理和使用數據，其中一些數據包含個人信息，因此我們受到有關隱私、數據保護和其他事項的複雜和不斷變化的法律和法規的約束。
•我們的運營可能涉及使用受監管的材料，我們必須遵守環境、健康和安全法律法規，這可能是昂貴的。
•如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下降。
•如果不遵守美國《反海外腐敗法》、其他適用的反腐敗和反賄賂法律以及適用的貿易管制法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
•任何未能保護我們知識產權的行為都可能損害我們的品牌和競爭力。
•解決我們侵犯或可能侵犯他人知識產權的索賠可能需要我們賠償他人或向第三方支付鉅額使用費。
•我們的治理文件和特拉華州法律的規定可能會阻止、推遲或阻止對我們公司的控制權變更或我們管理層的變更。
金融風險
•我們的研發支出佔我們淨銷售額的百分比，遠遠高於我們的許多競爭對手。
•我們未來的有效所得税税率可能會受到不同地理區域業務和收入的相對組合變化以及國內和國外所得税法律變化的影響。
•在任何一個季度，積壓都不會佔我們淨銷售額的很大一部分。
與持有我們的普通股相關的風險
•我們普通股的交易價格可能會波動。
•現有股東未來出售股票，包括已經或可能在未來獲得2021年CEO績效獎的任何股票，可能會導致我們的股價下跌。
•我們的資本股權集中在內部人士手中，這可能會限制你影響公司事務的能力。
•我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。
一般風險
•我們的產品可能不會被視為支持IT行業的氣候變化緩解。
•我們的業務和運營可能會受到自然災害事件的影響，包括氣候變化帶來的影響。
•我們的員工使用人工智能可能會給我們的業務帶來風險。
•與環境、社會和治理考慮相關的預期使我們面臨潛在的責任、聲譽損害和其他對我們業務的不可預見的不利影響。
運營和執行風險
不利的經濟狀況可能會損害我們的業務。
我們的業務取決於對加速計算平臺的總體需求。全球金融發展和衰退似乎與我們或我們的行業無關，但可能會傷害我們。如果這些市場和我們整體IT解決方案的其他關鍵潛在市場的經濟狀況，包括通貨膨脹、利率上升、經濟產出和貨幣匯率，仍然不確定或進一步惡化，包括由於全球經濟低迷、俄羅斯和烏克蘭衝突及相關制裁和貿易限制、新冠肺炎疫情的影響或其他原因，客户可能會推遲或減少他們的支出。普遍的經濟疲軟也可能導致客户到期付款的收款週期延長，客户壞賬增加，以及投資減值。此外，全球信貸市場的持續疲軟和不確定性可能會損害我們客户可用的預算支出，這可能會導致我們計劃中的整體IT解決方案採購被取消或推遲。如果我們的客户或潛在客户遇到經濟困難，這可能會減少對我們的整體IT解決方案的需求，延遲和延長銷售週期，增加對客户信用的要求，如果客户不付款或不及時付款，可能會增加我們的風險，降低我們的整體IT解決方案的價格，並導致我們的收入、經營業績和現金流增長放緩甚至下降。
美國的通貨膨脹率最近以幾十年未見的速度上升，這可能導致對我們的整體IT解決方案的需求下降，包括我們的勞動力成本在內的運營成本增加，信貸和流動性受到限制，支出減少和金融市場的波動。美國和全球的通脹可能會繼續上升，這可能會增加我們的運營成本，減少對我們整體IT解決方案的需求。美聯儲已經大幅提高了利率，並可能再次提高利率，以迴應對通脹風險的擔憂，這可能會增加我們自己的借貸成本和/或減少我們客户獲得債務融資的機會，減少技術支出和對我們整體IT解決方案的需求。
東歐和臺灣海峽最近發生的事件給我們帶來了挑戰和風險，不能保證當前或未來的事態發展不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
東歐的危機繼續給包括我們在內的全球公司帶來挑戰，這些公司的客户都在受影響的地區。美國和其他全球政府對公司與這些地區的企業進行交易的方式進行了限制，特別是俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的限制地區。由於這些限制，以及越來越多的後勤和其他挑戰，我們已經暫停了對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭限制區域的銷售。這一決定與其他全球科技公司的做法一致，有助於我們履行美國和世界各地各種要求下的義務。雖然很難估計(I)我們暫停對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭禁區的銷售以及目前或未來的制裁以及(Ii)臺灣海峽的緊張局勢對我們的業務和財務狀況的影響，但我們停止銷售和這些制裁以及持續加劇的緊張局勢可能會在未來對我們產生不利影響，儘管到目前為止這些影響還不是很大。例如，關於俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的限制區，在實施限制之前，我們沒有直接從受影響地區獲得我們銷售的材料部分或我們零部件的材料部分；但是，我們的供應商及其供應商可以從受影響地區獲得零部件原材料。供應中斷可能會使他們更難為他們需要的材料找到有利的價格和可靠的來源，這可能會給他們的成本帶來進一步的上升壓力，並增加我們的成本可能增加的風險，我們可能更難獲得所需的材料，或者我們可能無法獲得所需的材料。此外，危機可能會進一步加劇對我們的業務產生間接影響的通脹壓力，例如因燃料價格上漲而進一步增加我們的物流成本和/或繼續增加我們的補償費用。此外，不能保證受影響地區的進一步發展以及美國和其他全球政府對此的迴應不會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的季度經營業績一直在波動，未來可能也會波動，這可能會導致我們的股價迅速下跌。
我們認為，由於各種因素，我們的季度經營業績將繼續受到波動的影響，其中許多因素是我們無法控制的。可能影響季度經營業績的因素包括：
•對我們產品的需求波動，部分原因是全球經濟環境的變化；
•基於季節性的波動，截至3月31日和9月30日的季度通常較弱；
•新冠肺炎大流行、其他全球流行病的發生以及影響全球經濟或其中一個或多個部門的其他事件的持續揮之不去的影響，如全球經濟低迷和最近在東歐發生的事件；
•客户和供應商獲得融資或為資本支出提供資金的能力；
•大客户訂單的時間和規模的波動，包括我們產品的銷售和實施週期的變化，以及納入客户支出計劃和相關收入的變化；
•我們利潤率的變化取決於我們銷售的服務器和存儲系統、子系統和附件的組合，以及我們對互聯網數據中心、雲計算客户或某些地理區域的銷售額百分比；
•與關鍵組件相關的可用性和成本波動，特別是滿足客户要求所需的半導體、內存、存儲解決方案和其他材料；
•主要微處理器供應商和其他供應商推出新產品的時機；
•新技術和產品的引進和市場接受度，以及我們在新興和快速發展的市場(如人工智能)的成功，將新興技術納入我們的產品，以及採用新標準；
•我們產品定價政策的變化，包括因應新產品發佈以及關鍵部件的供應和成本波動而做出的變化；
•客户購買是部分還是完全集成的系統或子系統和附件，以及是否直接或通過我們的間接銷售渠道合作伙伴進行的混合；
•我們的競爭對手、供應商、客户或合作伙伴之間的合併和收購的影響；
•我們地理市場的總體經濟狀況；
•地緣政治緊張局勢，包括貿易戰、關税和/或我們地理市場的制裁；以及
•監管變化對我們經營成本的影響。
此外，根據過去有關使用我們產品的安全風險的未經授權的報告，客户可能會猶豫是否購買或不繼續購買我們的產品。因此，我們的增長和運營結果可能會在季度基礎上波動。如果我們未能達到投資者或分析師的預期，我們的股價可能會在沒有通知的情況下迅速下跌。此外，季度經營業績的波動可能會使我們的經營業績的期間間比較缺乏意義，您不應依賴它們作為未來業績的指示。
我們在特定時期的收入和利潤率很難預測，收入不足或利潤率下降可能會損害我們的運營業績。
由於本年度報告中討論的各種因素，我們對特定季度的收入和利潤率很難預測，尤其是考慮到全球宏觀經濟環境充滿挑戰和不穩定、新冠肺炎疫情的揮之不去的影響、全球經濟低迷、東歐最近發生的事件、新興和快速發展的市場(如人工智能)的波動、我們正在採取的應對措施、競爭加劇、美國和中國之間持續貿易爭端的影響以及相關市場的不確定性。我們的收入可能會以比過去更慢的速度增長或下降。如果我們過去幾個季度出現的非線性銷售模式在未來時期再次出現，我們滿足財務預期的能力也可能受到不利影響。
大額訂單的時間安排也會對我們每個季度的業務和經營業績產生重大影響。我們不時會收到大量訂單，這些訂單對我們在確認為收入的期間的經營業績有重大影響。例如，我們的較大客户可能尋求在單個或幾個訂單中滿足所有或幾乎所有要求，而在相當長的一段時間內不再進行重大采購。這類訂單的時間很難預測，來自這類訂單的收入確認的時間可能會影響收入的期間變化。當我們為大額訂單開具信用證時，如果客户不付款或不及時付款，我們收回欠我們的金額的能力就會產生風險。我們過去曾採取步驟，將來也可能繼續採取措施，以降低託收風險，例如就已發放的信貸尋求第三方保險，並在收取任何已提供的信貸之前，對我們出售給客户的商品收取擔保權益。然而，我們不能保證這些措施將有效地對所簽發的全部或部分此類信用證收取費用。因此，根據收到的訂單和最終確認為收入的情況，我們的運營業績可能會因季度而異。
我們主要根據預測的收入水平來規劃我們的運營費用水平。這些費用和長期承諾的影響在短期內是相對固定的。收入不足可能導致經營業績低於預期，因為我們可能無法迅速減少這些固定費用，以應對短期業務變化。上述任何因素都可能對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。
隨着我們越來越多地瞄準更大的客户和更多的銷售機會，我們的客户基礎可能會變得更加集中，我們的銷售成本可能會增加，我們的利潤率可能會更低，我們為購買關鍵零部件而借入的資金可能會更高，我們面臨的庫存風險和信用風險增加，我們的銷售可能更難預測。
我們越來越依賴更大的銷售額來發展我們的業務。特別是，近年來，我們完成了對領先的互聯網數據中心和雲客户、大型企業客户和OEM的更大規模的銷售。雖然在2023、2022或2021財年的任何一個財年，沒有單一客户佔淨銷售額的10%或更多，但未來我們可能會有客户佔淨銷售額的10%或更多。如果客户購買我們的產品數量更大，他們的業務在我們淨銷售額中所佔的比例也更大，我們可能會越來越依賴這些客户來維持我們的增長。如果我們最大的客户不購買我們的產品，或者我們無法在我們預期的水平、時間框架或地域內向此類客户提供產品，包括由於全球經濟低迷、新冠肺炎疫情的揮之不去的影響，或最近東歐事件對他們或我們業務的影響，我們維持或增長淨銷售額的能力將受到不利影響。
對更大客户的銷售增加也可能導致運營結果的波動。大額訂單通常會受到激烈的競爭和定價壓力，這可能會對我們的利潤率和運營結果產生不利影響。因此，在我們確認來自大客户的收入期間收入大幅增加之後，客户可能會在一段時間內不購買任何產品或僅購買少量產品。
此外，隨着我們和我們的合作伙伴越來越注重向更大的客户銷售和吸引更大的訂單，我們預計銷售成本會更高。我們的銷售週期可能會變得更長、更昂貴，因為大客户通常比小客户花更多的時間談判合同。此類較大的訂單可能需要更多的營運資金承諾，這可能需要在我們的信貸安排下增加借款，以資助購買此類訂單所需的關鍵部件(如CPU、內存、SSD和GPU)，這可能會對我們的現金流產生不利影響，並使我們面臨持有過剩和過時庫存的風險，如果出現延誤或取消的話。此外，較大的客户還經常在實施和使用我們的服務器解決方案時尋求更高級別的支持。實際或認為無法滿足客户支持需求可能會對我們與此類客户的關係產生不利影響，這可能會影響未來購買我們產品的可能性。較大的客户也可能要求更大金額的信貸或更長的付款期限，如果獲得批准，這將增加我們在客户不付款或不及時付款的情況下的風險，如果我們與此類訂單的必要部件的主要供應商的付款條款與我們客户的付款條款不匹配，風險會加劇。
由於上述因素，我們的季度經營業績可能會受到更大的波動，我們的股票價格可能會受到不利影響。
如果我們不能滿足任何公開宣佈的財務指導或對我們業務的其他期望，可能會導致我們的股票價值下降。
我們g當我們公佈上一季度的財務業績時，我們通常會提供前瞻性的財務指導。我們不能保證我們將繼續提供前瞻性財務指導，如果我們真的發佈前瞻性指導，與這些項目相關的不確定性可能會導致我們修改此類指導。如果發佈，我們沒有義務在任何時候更新任何前瞻性指導。過去，我們的財務業績未能達到我們提供的指導。我們過去有時達不到指導，未來可能再次失敗，原因有很多，包括但不限於這些風險因素中描述的因素。
我們可能無法以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能，這反過來可能會削弱我們的增長速度。
我們在2023財年、2022財年和2021財年的淨收入分別為6.4億美元、2.852億美元和1.119億美元。我們相信，我們目前的現金、現金等價物、從我們的信貸安排獲得的借款能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務以及本年報所載財務報表發佈後12個月的到期債務和利息支付。然而，我們打算繼續發展我們的業務，這可能需要額外的資本。自首次公開募股以來，我們主要通過運營籌集的現金和銀行機構的信貸安排為我們的增長提供資金。我們可能需要擴大現有的信貸安排，加入新的信貸安排，或進行股權、債務或其他類型的融資，以確保額外的資本，以繼續或提高我們的增長速度。如果我們通過未來發行股本或可轉換債務證券籌集額外資本，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們可能發行的任何新股本證券可能擁有高於普通股持有者的權利、優先和特權。我們未來獲得的任何信貸安排或債務融資都可能涉及與我們的融資活動以及其他財務和運營事項有關的限制性契約，這可能會使我們更難籌集額外資本和實施我們的增長戰略。如果我們不能以優惠的條件獲得額外的資金，或者根本不能，當我們尋求資金時，我們可能無法繼續我們的增長速度。此外，不能保證在我們獲得這種融資的情況下，所得資金將得到有效利用或實現增長。
在本年度報告所涵蓋的某些時期，我們解決方案的平均銷售價格的提高對淨銷售額的增長起到了重要作用。如果客户不繼續購買我們的最新一代產品或其他組件，此類價格可能會下降，這可能會損害我們的運營結果。
在本年度報告所涵蓋的某些時期，我們服務器解決方案的平均銷售價格上漲顯著促進了淨銷售額的增長。在全球經濟低迷、新冠肺炎大流行及其揮之不去的影響以及東歐最近發生的事件期間，關鍵零部件市場變得並將繼續更加動盪。與大多數基於電子產品的產品一樣，服務器和存儲產品的平均售價通常在採用最新技術的新產品推出時最高，並隨着時間的推移而下降，因為這些產品變得商品化，最終被更新一代的產品取代。我們無法預測我們未來可能經歷的服務器解決方案的平均售價下降的時間或幅度，全球經濟低迷、新冠肺炎疫情的揮之不去的影響以及最近東歐發生的事件可能會加劇這種下降。在某些情況下，我們與間接銷售渠道合作伙伴達成的協議限制了我們降價的能力，除非我們向他們提供此類降價，或為他們的庫存提供價格保護。如果我們不能(I)以比平均售價下降更快的速度降低單位平均製造成本，或(Ii)以與單位平均製造成本相同的速度提高平均售價，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到損害。
我們的成本結構和及時向客户交付服務器解決方案的能力可能會受到我們產品的核心組件和某些材料市場波動的不利影響。
製造我們的服務器和存儲解決方案所使用的某些材料和核心組件(如GPU、服務器板、機箱、CPU、內存、硬盤和固態硬盤)的價格佔我們銷售成本的很大一部分。雖然我們增加了對某些關鍵材料和核心部件的採購，以應對供需不確定性，但我們並沒有對所有關鍵材料和核心部件簽訂長期供應合同，而是經常以採購訂單的方式購買這些材料和部件。這些核心部件和材料的價格和可獲得性是不穩定的，因此，很難預測費用水平和經營結果。此外，如果我們的業務增長使我們有必要或適當地過渡到與材料和核心零部件供應商簽訂更長期的合同，我們的成本可能會增加，我們的毛利率可能會相應下降。
由於我們經常根據需要獲取材料和關鍵組件，因此，由於這些材料和關鍵組件當時的可獲得性或條款和定價，我們有效和高效響應客户訂單的能力可能會受到限制，特別是在新的新興市場成長期(如人工智能)期間的GPU。我們的行業過去曾經歷過材料短缺和交貨延遲，包括由於新興市場(如人工智能)成長期的需求增加、新冠肺炎的負面影響、全球經濟低迷以及最近東歐發生的事件對全球供應鏈的影響，我們可能會經歷關鍵材料的短缺或延遲，或者未來為及時獲得必要材料而增加的物流成本。新冠肺炎疫情、新冠肺炎疫情加劇的其他宏觀經濟因素、新冠肺炎疫情的揮之不去的影響，以及其他因素，過去曾導致、並可能在未來導致關鍵半導體進一步短缺。有時，由於材料和關鍵部件短缺，我們被迫推遲某些產品的推出或客户訂單的履行，這可能會對我們的收入造成不利影響。如果出現短缺、供需失衡或延誤，這些材料和關鍵部件的價格可能會上漲，或者根本無法獲得這些材料和關鍵部件。如果出現短缺，我們的一些較大的競爭對手可能會有更大的能力獲得材料和關鍵部件，因為他們有更大的購買力。我們可能無法以合理的價格或可接受的質量獲得足夠的關鍵部件或材料來製造新產品來滿足客户需求，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們還不時接受客户訂單，並提供各種類型的零部件價格保障。這些安排增加了我們對零部件價格波動的風險，並對我們某些季度的財務業績產生了不利影響。
如果我們失去目前的任何供應或合同製造關係，識別和鑑定符合我們質量和交貨要求並將適當保護我們知識產權的新供應商或合同製造商的過程可能需要投入大量時間和資源，對我們滿足客户採購訂單的能力產生不利影響，並推遲我們迅速將新產品推向市場的能力。同樣，如果我們的任何供應商取消、大幅更改合同或對我們的承諾，或未能滿足客户對我們產品的需求所需的質量或交貨要求，無論是由於短缺還是其他原因，我們的聲譽和與客户的關係都可能受到損害。我們可能會失去訂單，無法以成本效益或及時的方式開發或銷售某些產品(如果有的話)，並大幅減少收入、利潤率和收益，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能會失去銷售或產生與庫存不足、過剩或陳舊有關的意外費用。
為了提供更多的選擇和優化我們的產品，使我們的客户受益，我們保持高水平的庫存。如果我們不能保持足夠的庫存，我們可能無法及時滿足對我們產品的需求，我們的銷售可能會受到影響。如果我們高估了客户對我們產品的需求，我們可能會遇到產品庫存過剩的情況，無法以合理的價格銷售這些產品，或者根本不能。因此，我們可能需要記錄更高的庫存儲備。此外，我們不時因購買或製造更專業的組件而承擔更大的庫存風險，而這些組件的銷售機會更大。過去，我們已經採取了某些行動，包括增加購買某些關鍵材料和零部件，作為我們應對各種不確定性和風險的一部分，例如與新冠肺炎疫情及其揮之不去的影響相關的不確定性和風險。具體地説，我們通過首先建立我們的主板和其他系統印刷電路板所需的關鍵組件的庫存，並繼續增加關鍵組件的庫存，如CPU、內存、固態硬盤和較小程度的GPU，從而積極管理供應鏈，以應對潛在的短缺風險，以便客户訂單在收到時即可履行。根據我們對不確定性和風險的評估，我們未來可能會繼續採取類似的行動。然而，不能保證任何這樣的努力都會成功地管理庫存，我們可能面臨庫存不足、過剩或過時的風險。我們不時會遇到與銷量較高相關的庫存減記，但未能按預期完成。我們預計，未來我們將不時遇到與現有和未來承諾相關的此類減記，並可能與作為我們對不確定性和風險規劃的一部分的某些關鍵材料和組件的主動採購有關。由於這些或其他原因造成的庫存水平過高或過時，可能會導致我們的意外支出或準備金增加，以應對未來的潛在費用，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們在利用我們的ERP系統自動化內部控制或集成其他IT應用程序中出現的流程方面遇到的困難可能會對我們的控制環境產生不利影響。
許多公司在其企業資源規劃系統方面遇到了挑戰，這對他們的業務產生了負面影響。我們已經產生並預計將繼續產生與我們的企業資源規劃系統相關的額外費用，特別是當我們繼續加強和發展這些系統時，包括通過使某些內部控制自動化。未來發生的任何與利用我們的企業資源規劃系統實現內部控制自動化或整合其他IT應用程序中的流程相關的中斷、延遲或缺陷，都可能對我們及時向美國證券交易委員會提交報告、提供準確財務報表的能力產生不利影響，並以其他方式影響我們的控制環境。這些後果中的任何一個都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
系統安全違規、數據保護違規、網絡攻擊 和其他相關的網絡安全問題可能會擾亂我們的內部運營或危及我們產品的安全，任何此類破壞都可能減少我們的預期收入，增加我們的支出，損害我們的聲譽，並對我們的股價產生不利影響。
惡意的計算機程序員和黑客可能能夠滲透到我們的網絡中，盜用或泄露我們或第三方的機密信息，造成系統中斷或導致關閉。計算機程序員和黑客還可能開發和部署病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序，以攻擊我們的產品或以其他方式利用我們產品的任何安全漏洞。雖然我們採用了許多保護措施，包括防火牆、防病毒和終端檢測和響應技術、定期對員工進行網絡安全方面的培訓，但這些措施可能無法防止或檢測對我們系統的攻擊。雖然過去曾發生過對我們網絡的未經授權的入侵，但這些入侵無論是單獨還是總體上都不會對我們的業務、運營或產品產生實質性的不利影響。我們已採取措施加強我們網絡和計算機系統的安全，並在我們的季度會議上定期向我們的董事會提供有關網絡安全事項的最新情況。儘管做出了這些努力，但我們可能會遇到未來的入侵，這可能會對我們的業務、運營或產品產生不利影響。此外，我們在產品中使用的硬件和軟件或第三方組件和軟件可能包含設計或製造方面的缺陷，包括可能意外幹擾產品運行或安全的“錯誤”和其他問題。我們消除或緩解網絡或其他安全問題、錯誤、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全漏洞的成本可能是巨大的，如果我們解決這些問題的努力不成功，可能會導致中斷、延誤、服務中斷和現有或潛在客户的流失，這可能會阻礙我們的銷售、製造、分銷或其他關鍵功能。任何聲稱我們的產品或系統存在網絡安全風險的説法，無論是否有效，都可能損害我們的聲譽，並對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們管理和存儲與我們的業務相關的各種專有信息和敏感或機密數據，以及來自我們的供應商和客户的信息。違反我們或我們的任何第三方供應商的安全措施，或意外丟失、無意中披露或未經批准傳播有關我們或我們的客户或供應商的專有信息或敏感或機密數據，包括由於欺詐、欺詐或其他形式的欺詐而可能導致的此類信息或數據的丟失或披露，可能會使我們或我們的客户或供應商面臨丟失或濫用這些信息的風險，導致我們面臨訴訟和潛在的責任，損害我們的品牌和聲譽，或以其他方式損害我們的業務。
如果我們在未來遇到網絡安全事件，我們與客户和供應商的關係可能會受到實質性影響，我們的品牌和聲譽可能會受到損害，我們可能會在應對和補救事件以及解決與事件相關的任何調查或糾紛方面產生大量成本，其中任何一項都會導致我們的業務、運營或產品受到不利影響。此外，實施和增加進一步的數據保護措施的成本和業務後果可能會很大。
任何未能充分擴大或保留我們的銷售隊伍都將阻礙我們的增長。
我們預計，隨着更大的客户越來越需要直銷方式，我們的直銷隊伍將繼續增長。擁有我們所需要的高級銷售技能和技術知識的直銷人員的競爭非常激烈，我們面臨着來自競爭對手的激烈競爭。我們能否在未來增加收入，在很大程度上取決於我們在招聘、培訓、留住和成功管理足夠的合格直銷人員方面的成功。新員工需要大量培訓，可能需要6個月或更長時間才能達到最高生產率。我們最近的招聘和計劃中的招聘可能不會像我們希望的那樣富有成效，我們可能無法在未來在我們開展業務的市場招聘足夠數量的合格人員，並且我們僱用的個人在監管不足的情況下可能無法達到我們的預期。如果我們無法招聘、培養和留住足夠數量的高效率銷售人員，我們的客户關係以及由此產生的服務器解決方案的銷售將受到影響。
Ablecom和Compuware可能會出現利益衝突，並可能對我們的運營產生不利影響。
我們使用關聯方Ablecom進行合同設計和製造協調支持和倉儲，並使用同樣是關聯方和Ablecom附屬公司的Compuware進行分銷、合同製造和倉儲。我們與Ablecom合作，為我們的底盤和某些其他組件優化模塊化設計。我們將一部分設計活動和很大一部分組件製造外包給康博軟件，特別是電源。我們從Ablecom和Compuware購買的產品分別佔2023財年、2022財年和2021財年銷售成本的6.6%、8.3%和7.8%。Ablecom和Compuware對我們的銷售額佔Ablecom和Compuware淨銷售額的大部分。Ablecom和Compuware都是臺灣的私人持股公司。此外，我們還與康博軟件簽訂了分銷協議，根據協議，我們已指定康博軟件為我們產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家經銷商。Ablecom和Compuware也都在靠近我們在馬來西亞開發的園區來發展園區，以擴大我們的製造業。
樑朝偉是Ablecom的首席執行官兼最大股東，也是我們的首席執行官兼董事會主席總裁的兄弟。截至2023年6月30日、2022年或2021年6月30日，史蒂夫·樑沒有持有我們的普通股。截至2023年6月30日，樑朝偉和他的配偶劉強東、我們的聯合創始人高級副總裁和董事共同擁有Ablecom約10.5%的股本，而樑朝偉先生和其他家族成員擁有Ablecom已發行普通股約28.8%。樑朝偉是樑朝偉和樑朝偉的兄弟，也是Ablecom的董事會成員。
2018年10月，我們的首席執行官樑朝偉個人向樑朝偉的配偶張建存借了約1290萬美元。這筆貸款是無擔保的，沒有到期日，前六個月的利息為每月0.8%，到2020年2月28日增加到每月0.8%，從2020年3月1日起降至0.25%。這筆貸款最初是應樑先生的要求發放的，目的是提供資金償還兩家金融機構的保證金貸款，這兩筆貸款是以他持有的我們普通股的股份為抵押的。貸款人於2018年10月調用了這些貸款，此前我們的普通股於2018年8月在納斯達克停牌，我們的普通股的市場價格於2018年10月下跌。截至2023年6月30日，這筆無擔保貸款的到期金額(包括本金和應計利息)約為1600萬美元。
比爾·樑也是Compuware的首席執行官、Compuware的董事會成員和Compuware的重大股權持有者。史蒂夫·樑也是Compuware的董事會成員，也是Compuware的股東之一。
樑朝偉先生是我們的首席執行官兼董事會主席，是我們公司的重要股東，對我們業務關係的管理具有相當大的影響力。因此，作為Ablecom股東的查爾斯·樑先生及其配偶Sara·劉女士的經濟利益，以及查爾斯·樑先生與Ablecom首席執行官和康博軟件的首席執行官的個人關係，可能對我們不利。我們可能不會像與無關方那樣積極地與Ablecom或Compuware談判或執行合同條款，而且我們協議中的商業條款可能不如我們與第三方談判時獲得的優惠。如果我們與Ablecom或Compuware的業務往來不像公平交易那樣對我們有利，我們的運營結果可能會受到損害。
如果Ablecom或Compuware被收購或出售，新的所有權可能會重新評估Ablecom或Compuware的業務和戰略，因此，我們的供應鏈可能會中斷，或者我們與Ablecom或Compuware協議的條款和條件可能會改變。因此，我們的運營可能會受到負面影響或成本可能會增加，其中任何一項都可能對我們的利潤率和運營結果產生不利影響。
我們對Ablecom的依賴可能會受到與我們依賴有限的合同製造服務和庫存倉儲來源相關的風險的影響。
我們計劃繼續保持與Ablecom在亞洲的製造關係。為了為我們提供更多的合同製造服務，我們預計Ablecom將繼續為我們儲存越來越多的由多家供應商製造的零部件和組件，然後再運往我們在美國和歐洲的工廠。我們還預計，我們將繼續從Ablecom在臺灣租用辦公空間，以支持我們的研發努力。我們與Ablecom共同運營一家管理公司，為我們在臺灣單獨建造的製造設施管理我們和Ablecom共享的公共區域。
如果我們與Ablecom的商業關係惡化，我們可能會在履行客户訂單的能力方面遇到延誤。同樣，如果Ablecom在亞洲的設施受到損壞、破壞或其他中斷的影響，我們的庫存可能會損壞或銷燬，我們可能無法在我們或我們的客户要求的時間內找到足夠的代工服務供應商。我們可能會失去訂單，無法以成本效益或及時的方式開發或銷售一些產品，如果有的話。
目前，我們主要從Ablecom購買底盤產品的合同製造服務。如果我們與Ablecom的商業關係惡化或終止，與向Ablecom提供我們產品的關鍵材料的實體建立直接關係，或者確定並與替代的倉庫和合同製造服務提供商談判協議，可能需要相當長的時間和大量的資源投資。根據我們與Ablecom的協議，除某些例外情況外，Ablecom有權成為我們根據此類協議開發的特定產品的獨家供應商。因此，如果我們無法以我們可以接受的條款從Ablecom獲得此類產品，我們可能需要停止生產產品或開發替代產品、尋找新供應商、更改我們的設計併購買新工具，所有這些都可能導致我們產品供應的延遲和成本的增加。如果我們需要使用其他供應商，我們可能無法建立單獨或總體上與我們與Ablecom建立的條款和條件一樣優惠的業務安排。如果這些情況發生，我們的淨銷售額、利潤率和收益可能會大幅下降，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果對我們、我們的員工、我們的第三方服務提供商或我們的合作伙伴產生負面宣傳，無論負面宣傳是否屬實，我們的業務和經營業績都可能受到不利影響。
對我們公司或產品的負面宣傳，即使是不準確或不真實的，也可能會對我們的聲譽和對我們產品的信心造成不利影響，這可能會損害我們的業務和經營業績。例如，2018年10月，發表了一篇新聞文章，指控我們的主板在製造過程中在中國的一家代工廠的工廠植入了惡意硬件芯片。我們在一家領先的獨立第三方調查公司的協助下對這一索賠進行了徹底的調查，在該公司中，我們測試了具有代表性的主板樣本，包括新聞文章中描述的特定類型的主板和文章中提到的公司購買的主板，以及最近製造的主板。在完成這些檢查和一系列功能測試後，調查公司報告稱，沒有發現我們的主板上有惡意硬件的證據。此外，這篇新聞文章的發佈者和我們的任何客户都沒有提供過任何這樣更改的主板的實例。然而，儘管我們的客户和我們一再否認有任何篡改行為，並宣佈了這項獨立調查的結果，但2018年這一虛假指控的公佈對我們普通股的交易價格和我們的聲譽造成了實質性的負面影響。2018年10月的新聞文章、2021年1月發表的後續新聞文章，以及未來任何做出類似虛假指控的類似文章，都可能在未來繼續產生負面影響。
我們的聲譽也可能受到許多其他來源的損害，包括我們過去經歷過的員工不當行為，以及我們的合作伙伴、顧問和外包服務提供商的不當行為。此外，有關我們合作伙伴或服務提供商的負面宣傳也可能影響我們的業務和運營結果，因為我們依賴這些合作伙伴，或者如果我們的客户或潛在客户將我們的公司與這些合作伙伴聯繫在一起。
如果我們失去了樑朝偉、總裁、首席執行官兼董事長，或任何其他關鍵員工，或者無法吸引更多的關鍵員工，我們可能無法及時實施我們的業務戰略。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們目前的執行管理團隊和其他關鍵員工的持續服務。特別是，我們的首席執行官兼董事長樑朝偉、首席執行官兼董事會主席總裁對我們公司的全面管理以及我們的戰略方向至關重要。樑先生是我們公司的聯合創始人，自公司成立以來一直擔任我們的首席執行官。他領導我們業務的經驗，以及他個人參與與供應商、客户和戰略合作伙伴的關鍵關係，對我們公司來説非常寶貴。如果有必要的話，我們目前還沒有接替樑先生的繼任計劃。此外，由於我們產品和技術的複雜性，我們特別依賴現有研發人員的持續服務。我們與我們的高管和員工的僱傭協議不要求他們在任何特定的時間段內向我們提供服務，他們可以隨時終止與我們的僱傭關係，無論是否通知，都不會受到懲罰。失去這些高管或我們團隊中的一個或多個其他關鍵成員的服務可能會嚴重損害我們的業務。
我們的直銷努力可能會給我們的最終客户造成混亂，並損害我們在間接銷售渠道和與OEM的關係。
我們預計，隨着業務的增長，我們的直銷隊伍將繼續增長。隨着我們的直銷隊伍變得更大，我們的直銷努力可能會導致我們的間接銷售渠道和與我們的OEM發生衝突，他們可能會認為我們的直銷努力破壞了他們銷售我們產品的努力。如果間接銷售渠道合作伙伴或OEM認為我們的直接銷售努力不合適，他們可能無法有效地營銷我們的產品，可能會強調競爭對手的替代產品，或者可能會尋求終止我們的業務關係。我們間接渠道的中斷可能會導致我們的收入減少或無法按預期增長。我們未能實施有效的直銷策略，以維護和擴大我們在間接銷售渠道以及與OEM的關係，這可能會導致銷售額下降，損害關係 並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果我們無法吸引和整合更多的關鍵員工，使我們能夠有效地擴展我們的業務和運營，或者如果我們不保持有競爭力的薪酬政策來留住我們的員工，我們有效和高效運營的能力可能會受到限制。
為了執行我們的增長計劃，我們必須吸引更多高素質的人員，包括更多的工程師和管理人員。對合格人才的競爭非常激烈，特別是在我們總部所在的硅谷。我們在招聘和留住具有適當資歷的高技能員工方面遇到了困難，而且可能會繼續遇到困難。如果我們無法吸引和整合更多的關鍵員工，使我們能夠有效地擴展我們的業務和運營，或者如果我們不保持有競爭力的薪酬政策來留住我們的員工，我們有效和高效運營的能力可能會受到限制。
戰略和行業風險
如果我們不成功地管理我們國際製造能力和業務運營的擴張，我們的業務可能會受到損害。
自成立以來，我們的大部分製造業務都在加利福尼亞州聖何塞進行。我們繼續增加在臺灣和荷蘭的製造能力，並尋求加快在臺灣的製造，以更好地使我們的地理製造集中度多樣化。為了繼續成功地增加我們在臺灣的業務，我們必須從我們位於加利福尼亞州聖何塞的總部有效地管理我們的臺灣業務，並繼續發展一支強大的當地管理團隊。
我們還在尋求將我們的製造業務擴展到馬來西亞。在2023財年第二季度，我們簽署了在馬來西亞獲得土地的諒解備忘錄。隨後，在滿足各種條件的情況下，於2023年1月簽署了收購此類土地的最終協議。我們將在收購之前提前獲得這類土地，我們預計這一舉措將需要大量資本支出。如果我們無法收回我們在早期獲得這些土地期間所作的支出，而我們隨後又無法完成對這些土地的收購，我們可能會受到重大和不利的影響。此外，如果我們無法在臺灣、荷蘭、馬來西亞或我們追求的任何其他司法管轄區成功提升我們的國際製造能力，包括相關的建設、增加的物流和倉儲，我們可能會產生意想不到的成本、難以及時交付產品或遭受其他業務中斷，從而可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們可能無法成功地管理我們的業務以實現增長和擴張。
我們希望繼續進行投資以爭取新客户，擴大我們的產品和服務以發展我們的業務，並尋求新的商業市場和機會。我們還預計，隨着我們投資於銷售和營銷、研發、製造和生產基礎設施、軟件和產品服務提供、加強客户服務和客户支持資源以及尋求新的商業市場和機會，我們的年度運營費用將繼續增加。我們未能及時或有效地擴展運營和財務或內部控制系統，可能會導致更多的運營效率低下，這可能會增加我們的成本和支出，使我們無法成功執行我們的業務計劃。我們可能無法通過利用我們與供應商和合同製造商談判的增長帶來的規模經濟來抵消業務擴張的成本。此外，如果我們因預期業務增長而增加運營費用，而這一增長不符合我們的預期，我們的財務業績將受到負面影響。考慮到追求這些市場和機會所需的投資成本，包括在技術、人力、時間和其他管理成本方面的投資，我們也不能保證我們為追求新的商業市場和機會而進行的投資(如B2B和B2C市場的電子商務以及數據中心產品)將是成功或有利可圖的。
隨着我們業務的持續增長，我們將不得不為越來越多的SKU管理更多的產品設計項目、材料採購流程以及銷售和營銷工作，提供和更新我們硬件產品中使用的越來越多的軟件，提供更復雜的產品服務來支持我們的客户，擴大我們與供應商、分銷商和最終客户的關係的數量和範圍，以及(對於我們追求的新業務市場和機會)管理他們所面臨的不同和日益複雜的監管環境。如果我們不能成功地管理這些額外的責任和關係，我們可能會產生巨大的成本，這可能會對我們的運營業績產生負面影響。此外，在努力率先向市場推出具有創新功能和特性的新產品時，我們可能會將大量研發資源投入到市場發展不快或根本沒有發展的產品和產品特性上。如果我們不能準確預測市場趨勢，我們可能無法從這些研究和開發活動中受益，我們的運營結果可能會受到影響。
管理我們的業務以實現長期增長還需要我們成功地管理我們的員工人數。我們必須根據需要繼續招聘、培訓和管理新員工。如果我們的新員工表現不佳，或者如果我們在招聘、培訓、管理和整合這些新員工方面失敗，或者如果我們沒有成功留住我們的員工，我們的業務可能會受到損害。員工人數的增加將繼續增加我們的成本基礎，這將使我們更難通過抵消短期內的費用削減來彌補未來的收入缺口。如果我們不能成功地管理我們的增長，我們將無法執行我們的商業計劃。
我們進入美國以外市場的增長使我們暴露在國際商業運營固有的風險之下。
我們在美國國內外營銷和銷售我們的系統、子系統和配件。我們打算擴大我們的國際銷售努力，特別是在亞洲，我們正在擴大我們在歐洲和亞洲的業務，特別是在臺灣、馬來西亞、荷蘭和日本。特別是，我們已經並將繼續進行大量投資，用於在臺灣和馬來西亞購買土地和開發新設施，以適應我們預期的增長和相當大一部分合同製造業務的遷移。
我們的國際擴張努力可能不會成功。我們的國際業務使我們面臨風險和挑戰，如果我們只在美國開展業務，我們就不會面臨這些風險和挑戰，例如：
•新興市場客户對價格的敏感度提高；
•我們有能力在當地建立製造、支持和服務職能，並與非美國市場的增值經銷商建立渠道關係；
•我們的系統和組件的本地化，包括翻譯成外語和相關費用；
•遵守多重、相互衝突和不斷變化的政府法律法規；
•外幣波動和通貨膨脹；
•我們的渠道合作伙伴對我們產品銷售的可見性有限；
•競爭對手在一些國外市場比在美國更集中；
•有利於本土競爭者的法律；
•對知識產權的法律保護較弱以及執行這些權利的機制；
•世界事件造成的市場混亂，如全球經濟衰退和東歐最近發生的事件，或美國以外地區的其他公共衞生危機，如禽流感、SARS和其他疾病；
•進出口關税；
•人員編制方面的困難和管理外國業務的費用，包括與工人理事會和工會的關係帶來的挑戰；
•不斷變化的地區經濟和政治條件。
這些因素可能會限制我們未來的國際銷售，或以其他方式對我們的運營或我們的運營結果產生不利影響。
我們依賴於新產品的開發和對現有產品的增強，如果我們不能預測或響應新興的技術趨勢和客户不斷變化的需求，我們的經營業績和市場份額可能會受到影響。
我們產品的市場特徵是快速變化的技術、不斷髮展的行業標準、新產品的推出和不斷變化的運營方法。雖然我們的收入在2023財年有所增長，但全球經濟低迷可能會影響客户的購買趨勢，我們的經營業績取決於我們開發新產品並將其引入現有和新興市場(如人工智能)的能力，以及降低現有產品的生產成本的能力。如果我們的客户不購買我們的產品，我們的生意就會受到損害。
開發包含新技術的產品的過程是複雜和不確定的，如果我們不能準確預測客户不斷變化的需求和新興的技術趨勢，我們的業務可能會受到損害。我們必須投入大量資源，包括我們在戰略優先事項上進行的投資，用於開發新產品，然後才能知道我們的投資是否會導致市場接受產品和服務。如果行業沒有像我們認為的那樣發展，或者如果我們應對這種發展的戰略不成功，我們的許多戰略舉措和投資可能沒有價值或價值有限。此外，我們關鍵組件的供應商可能會以低於競爭對手的速度引入對我們產品的功能至關重要的新技術，這可能會對我們及時開發和向客户提供有競爭力的產品的能力產生不利影響。同樣，如果我們未能開發或未能及時開發解決其他轉型的產品，或者如果解決最終成功的其他轉型的產品基於與我們不同的技術或技術方法，我們的業務可能會受到損害。此外，如果客户推遲購買決定以獲得資格或以其他方式評估新產品，我們的業務可能會在新產品推出前後受到不利影響。
此外，我們可能無法成功執行我們的願景或戰略，因為產品規劃和時機方面的挑戰，我們未能及時克服的技術障礙，或缺乏適當的資源。這可能會導致競爭對手，其中一些可能也是我們的供應商，在我們之前提供這些解決方案，並失去市場份額、收入和收益。新產品的成功取決於幾個因素，包括適當的新產品和服務定義、組件成本、這些產品的及時完成和推出、新產品與競爭對手的區別、這些產品的市場接受度以及對這些產品的適當支持。不能保證我們將成功發現新產品機會，及時開發新產品並將其推向市場，或使我們的產品獲得市場認可，也不能保證其他公司開發的產品和技術不會使我們的產品或技術過時或缺乏競爭力。我們其他產品類別以及關鍵優先和增長領域的產品和技術可能不會證明具有我們預期的市場成功，我們可能無法成功識別和投資其他新興產品或新產品。
我們參與的市場競爭激烈，如果我們不能有效競爭，我們可能無法增加市場滲透率，增長我們的淨銷售額或提高我們的毛利率。
服務器和存儲解決方案市場競爭激烈，變化迅速。隨着公共雲將服務器和存儲採購從傳統數據中心轉移到利潤率較低的公共雲供應商，市場繼續發展。進入我們市場的門檻相對較低，我們預計來自現有競爭對手和新競爭對手的挑戰都會增加。我們的一些主要競爭對手以較低的價格提供服務器解決方案，這給我們的服務器解決方案的銷售帶來了定價壓力。我們預計來自競爭對手的進一步下調定價壓力，並預計我們將不得不積極為我們的一些服務器和存儲解決方案定價，以增加我們在這些產品或地區的市場份額，特別是針對互聯網數據中心和雲客户以及其他大型銷售機會。如果我們無法維持服務器和存儲解決方案的利潤率，我們的運營結果可能會受到負面影響。此外，如果我們不開發新的創新解決方案，或增強現有服務器和存儲解決方案的可靠性、性能、效率和其他功能，我們的客户可能會向我們的競爭對手尋求替代方案。此外，定價壓力和競爭加劇也可能導致銷售額下降、我們製造業務的利用效率降低、利潤率下降或我們的產品無法獲得或保持廣泛的市場接受度，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的主要競爭對手包括思科、戴爾、惠普企業和聯想等全球科技公司。此外，我們還與其他一些供應商競爭，這些供應商也銷售應用程序優化服務器、代工製造商/OEM和ODM，如富士康、Inspur、廣達電腦和Wiwynn Corporation。ODM銷售以第三方品牌營銷或銷售的服務器解決方案。
我們的許多競爭對手都享有很大的競爭優勢，例如：
•更高的知名度和更深的市場滲透率；
•更長的運營歷史；
•更大的銷售和營銷組織以及研發團隊和預算；
•與客户、合同製造商和供應商建立更好的關係，以及更好的渠道，以達到更大的客户基礎和更大的銷售量，從而降低成本；
•規模更大、地域範圍更廣的客户服務和支持組織；
•更廣泛和更多元化的產品和服務；以及
•大大增加財政、技術和其他資源。
我們目前或潛在的一些ODM競爭對手現在或過去也是我們的供應商。因此，他們可能擁有敏感的知識或經驗，這些知識或經驗可能被用來與我們競爭，和/或可能要求我們改變供應安排或來源，從而對我們的銷售成本或運營結果產生不利影響。
我們的競爭對手可能會比我們更快、更有效地響應新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求。競爭對手可能會試圖複製我們的創新，並利用規模更大的成本優勢，在價格上與我們展開激烈競爭。某些客户也是當前或潛在的競爭對手，因此，我們作為客户向他們提供的幫助最終可能會導致對我們的競爭壓力增加。此外，由於這些優勢，即使我們的應用程序優化服務器和存儲解決方案比我們的競爭對手提供的產品更有效，潛在客户也可能會接受有競爭力的產品，而不是購買我們的產品。如果我們的行業在競爭對手之間或競爭對手之間進行整合或協作，我們面臨的來自較大競爭對手的挑戰將變得更加巨大。此外，建立更多行業標準數據中心配置的計劃可能會產生支持不太利於我們提供的靈活性和定製的方法的影響。這些變化可能會對市場產生重大影響，並影響我們的運營結果。由於所有這些原因，我們可能無法與目前或未來的競爭對手成功競爭，如果我們不能有效競爭，我們增加淨銷售額的能力可能會受到損害。
行業整合可能會導致競爭加劇，並可能損害我們的經營業績。
我們的行業已經出現了整合的趨勢。我們預計，隨着公司試圖加強或保持其在不斷髮展的行業中的市場地位，以及公司被收購或無法繼續運營，這一趨勢將繼續下去。作為我們某些業務領域的供應商的公司可能會收購我們的競爭對手或與之結盟，從而減少他們與我們的業務往來。我們認為，行業整合可能會導致更強大的競爭對手，這些競爭對手更有可能作為獨家供應商爭奪客户。此外，在過去的一些時候，我們的競爭對手收購了我們的某些客户，並終止了我們與這些客户的業務關係。因此，我們的競爭對手的收購也可能導致我們的經營業績出現更大的變數，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們必須與供應商密切合作，及時推出新產品。
我們依靠與包括英特爾、AMD和NVIDIA在內的供應商的密切工作關係，在新一代材料和關鍵部件上市時及時預測和交付新產品。如果我們不能保持與供應商的關係，或繼續利用他們的研發能力來開發客户所需的新技術，我們向客户快速提供先進技術和產品創新的能力將受到損害。我們沒有簽訂長期協議，要求我們的供應商繼續與我們合作或向我們供應產品。
我們的供應商未能改進我們產品的材料和關鍵部件的功能和性能，這可能會削弱或推遲我們向客户提供創新產品的能力。
我們需要我們的材料和關鍵零部件供應商，如英特爾、AMD和NVIDIA，為我們提供創新、可靠和對客户有吸引力的零部件。由於我們行業的創新速度，我們的許多客户可能會推遲或減少購買決定，直到他們相信他們收到的是不會因即將到來的技術發展而過時的同類最佳產品。因此，對包含新產品和功能的新服務器和存儲系統的需求受到供應商新產品推出計劃以及這些新產品的功能、性能和可靠性的顯著影響。如果我們的材料和關鍵部件供應商不能為我們的產品提供新的和改進的材料和部件，我們可能無法及時滿足客户對我們產品的需求，甚至根本無法滿足客户的需求。如果我們供應商的組件不能正常運行，我們可能會產生額外的成本，我們與客户的關係可能會受到不利影響。
我們依賴有限數量的供應商提供製造我們產品所需的某些部件。
製造我們產品時使用的某些部件可從有限數量的供應商處獲得。這些基本材料短缺的原因可能是供應中斷，包括全球供應鏈中斷(例如新冠肺炎大流行、全球經濟低迷和最近東歐發生的事件)或行業需求增加(例如包括人工智能在內的新興和快速發展市場的波動)。未來類似的事件可能會對全球供應鏈造成更多中斷。在截至2023年6月30日的財年，我們的兩家供應商分別佔總採購量的13.5%和30.7%。在截至2022年6月30日的財年中，同樣的兩家供應商分別佔總採購量的18.1%和11.4%。在截至2021年6月30日的財年中，同樣的兩家供應商分別佔總採購量的20.3%和11.8%。關聯方Ablecom和Compuware佔 6.6%, 分別佔我們截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年總銷售成本的8.3%和7.8%。如果我們最大的任何供應商停止運營，或者如果我們與他們的關係受到不利影響，我們可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。另請參見-我們的成本結構和及時向客户交付服務器解決方案的能力可能會受到我們產品的核心組件和某些材料市場波動的不利影響。
我們依賴間接銷售渠道，這些渠道的任何中斷都可能對我們的銷售產生不利影響。
我們依賴我們的間接銷售渠道合作伙伴來幫助我們提高市場對我們產品的接受度。為了保持並有可能增加我們的收入和盈利能力，我們必須成功地保持和擴大我們現有的分銷關係，以及發展新的渠道關係。我們的間接銷售渠道合作伙伴也銷售我們競爭對手提供的產品，並可能選擇將他們的努力集中在這些銷售上。如果我們的競爭對手向我們的間接銷售渠道提供更優惠的條款，或者有更多的產品來滿足他們客户的需求，或者利用通過間接銷售渠道銷售的更廣泛的產品線的槓桿作用，這些渠道合作伙伴可能會淡化或拒絕銷售我們的產品。此外，我們間接銷售渠道的訂單決策過程很複雜，涉及多個因素，包括最終客户需求、倉庫分配和營銷資源，這使得在本季度晚些時候之前很難準確預測本季度的總銷售額。我們也不控制間接銷售渠道合作伙伴向最終客户提供的定價或折扣。為了繼續參與間接銷售渠道合作伙伴的營銷計劃，我們已經並預計將繼續提供合作營銷安排，並提供短期價格優惠。
終止合作營銷安排或價格優惠可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。我們的間接銷售渠道合作伙伴還可以修改他們的業務實踐，例如付款條件、庫存水平或訂單模式。如果我們無法在我們的間接銷售渠道中保持成功的關係或擴大我們的渠道，或者我們在間接銷售渠道中遇到付款條件、庫存水平或其他做法的意外變化，我們的業務將受到影響。
我們未能提供高質量的服務器和存儲解決方案可能會損害我們的聲譽，並降低對我們產品的需求。
我們的服務器和存儲解決方案對客户的業務運營至關重要。我們的客户要求我們的服務器和存儲解決方案具有高水平的性能、包含有價值的功能並極其可靠。我們的服務器和存儲解決方案的設計既複雜又複雜，而且我們的服務器解決方案的製造、組裝和測試過程也是具有挑戰性的。有時，我們的設計或製造流程可能無法提供客户要求的高質量產品。例如，在過去，某些供應商向我們提供了在某些應用程序下失敗的有缺陷的組件。結果，我們的產品需要維修，我們產生了與召回相關的成本，並從其他項目中轉移了資源。
我們的服務器和存儲解決方案可能會在未來檢測到新的缺陷或限制。我們戰略的一部分是將新產品迅速推向市場，而第一代產品可能更有可能包含未被發現的缺陷。如果我們的客户發現我們的產品存在缺陷或其他性能問題，我們的客户的業務和我們的聲譽可能會受到損害。客户可以選擇延遲或扣留對有缺陷或表現不佳的服務器和存儲解決方案的付款，請求補救措施，終止不及時交貨的合同，或選擇不訂購其他產品，這可能會導致收入減少，增加我們的可疑賬户撥備或應收賬款的回收週期，或使我們承擔訴訟費用和風險。我們可能會在召回、翻新或修復有缺陷的服務器和存儲解決方案時產生費用，這些服務器和存儲解決方案已出售給客户或保留在我們的庫存中。如果我們不妥善解決客户對我們產品的擔憂，我們的聲譽和與客户的關係可能會受到損害。由於所有這些原因，客户對我們產品質量的不滿可能會極大地削弱我們發展業務的能力。
我們的經營結果可能會因我們在公司風險投資中的投資而受到波動。
我們在中國企業中擁有30%的少數股權，該企業是根據我們提供的產品和技術在中國營銷和銷售企業風險品牌系統。我們使用權益會計方法記錄公司風險投資的收益和虧損。我們的虧損敞口僅限於我們在公司合資企業中剩餘的股權投資，截至6月30日、2023年和2022年分別為200萬美元和530萬美元。我們目前不打算對這家公司進行任何額外的投資。見本年度報告合併財務報表第二部分第8項附註9“關聯方交易”。我們可以對其他公司進行投資。我們不控制這一公司合資企業，公司合資企業運營結果的任何波動或我們未來可能達成的任何其他類似交易都可能對我們的運營結果產生不利影響或導致波動。
2020年6月，控制我們企業的第三方母公司以及幾個相關實體被列入美國政府出口管制名單。此外，美國進一步禁止與中國的某些實體進行業務往來，並繼續加徵關税。如果我們營銷和銷售我們產品的地區以及我們產品的其他關鍵潛在市場的經濟狀況或貿易爭端，包括美國和中國之間的貿易限制和關税，繼續保持不確定或惡化，這可能會進一步影響我們在企業合資企業中的投資價值。
法律和監管風險
由於我們的產品和服務可能存儲、處理和使用數據，其中一些數據包含個人信息，因此我們受制於有關隱私、數據保護和其他事項的複雜且不斷變化的國內和國際法律法規，這些法律和法規可能會發生變化。
由於我們的產品和服務存儲、處理和使用數據，其中一些數據包含個人信息，因此我們受到有關隱私、數據保護、公開權、內容、未成年人保護和消費者保護的複雜和不斷變化的國內和國際法律法規的約束。其中許多法律和法規在美國以外的地區可能會受到特別嚴格的限制，可能會發生變化，也可能會有不確定的解釋。即使我們無意中未能遵守此類法律和法規，也可能導致調查、索賠、損害我們的聲譽、改變我們的業務做法、增加運營成本以及用户增長、留住或參與度下降，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。遵守和實施這些隱私相關和數據保護措施的成本可能會很高。
針對隱私和數據保護的全球隱私立法、執法和政策活動正在迅速擴大，並創造了一個複雜的合規環境。遵守和實施這些隱私相關和數據保護措施的成本可能會很高。例如，歐盟一般數據保護條例2016/679(“GDPR”)及其進一步的修訂和解釋對在歐盟設立的公司或向歐盟個人提供商品或服務或監控其行為的公司施加了嚴格的歐盟數據保護要求。GDPR為數據主體的權利建立了一個強有力的框架，並對公司施加了繁重的問責義務，包括某些數據傳輸和安全機制。違反GDPR可能會引發高達2000萬歐元或全球年收入4%的鉅額罰款。
歐洲聯盟以外的司法管轄區也在考慮和/或頒佈全面的數據保護立法。例如，2019年7月8日，巴西頒佈了一般數據保護法，即LGPD，2020年6月5日，日本通過了對其個人信息保護法的修正案，即APPI。這兩部法律都對個人信息的處理進行了廣泛的監管，其方式可與GDPR相媲美，違反LGPD和APPI的人將面臨重大處罰。我們還繼續看到俄羅斯等司法管轄區實施數據本地化法律，根據俄羅斯法律，除其他數據處理操作外，這些法律要求俄羅斯公民的個人信息最初在俄羅斯收集、存儲和修改。同樣，2021年11月1日，中國的個人信息保護法生效，對向中國境內或境外的第三人轉移個人信息進行了限制。這些規定可能會阻止客户使用我們這樣的服務，並可能會抑制我們向這些市場擴張的能力，或者禁止我們在沒有重大財務負擔的情況下繼續在這些市場提供服務。
此外，美國許多州也在通過立法擴大數據保護。例如，加州的消費者隱私法(CCPA)賦予加州居民擴大的隱私權和保護，並規定了對違規行為的民事處罰，以及對數據泄露的私人訴權。此外，加州選民批准了被稱為2020年加州隱私權法案(CPRA)的投票倡議，該法案於2023年7月1日開始執行。CPRA極大地擴大了加州消費者的隱私權，併為企業創造了額外的義務，這可能會使我們面臨額外的合規成本以及潛在的罰款、個人索賠和商業責任。CPRA還設立了加州隱私保護局，該機構有權通過包括行政罰款在內的行政行動來實施和執行CCPA和CPRA。CCPA和CPRA的影響可能是重大的，可能需要我們修改我們的數據收集或處理做法和政策，併產生大量成本和支出，以努力遵守並增加我們在監管執法和/或訴訟中的潛在風險。
美國其他州也頒佈了數據隱私法，於2023年開始生效，並對CCPA和CPRA施加了類似的隱私義務。我們預計，更多的州可能會制定類似於這些法律的立法，為消費者提供新的隱私權，並增加處理此類消費者某些個人信息的實體的隱私和安全義務。CCPA繼續推動一些新的聯邦和州一級隱私立法的提案。此類擬議立法如果獲得通過，可能會增加額外的複雜性、要求變化、限制和潛在的法律風險，需要在合規計劃、影響戰略和以前有用的數據的可用性方面投入額外的資源，並可能導致合規成本增加和/或業務實踐和政策的變化。
我們已制定和實施政策和程序，以滿足適用的數據隱私和保護法律要求。然而，由於許多隱私和數據保護法律、商業框架和標準的解釋和應用是不確定的，這些法律、框架和標準可能會以與我們現有的數據保護實踐不一致的方式解釋和應用。如果是這樣的話，我們和我們的客户面臨數據保護機構採取執法行動或代表數據主體的消費者權益團體提起訴訟的風險。除了罰款、訴訟、違約索賠以及其他索賠和處罰的可能性外，我們還可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法或修改我們的解決方案，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的運營可能涉及使用受監管的材料，我們必須遵守環境、健康和安全法律法規，這可能是昂貴的，可能會影響我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們受聯邦、州和地方有關使用、搬運、儲存、處置和人類接觸材料(包括危險和有毒材料)的法規的約束。如果我們未來因無法獲得許可、人為錯誤、事故、設備故障或其他原因而違反環境、健康和安全法律或承擔責任，我們可能會受到罰款、費用或民事或刑事制裁，面臨第三方財產損失或人身傷害索賠，或被要求招致重大調查或補救費用，其中任何一項都可能對業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
隨着我們適應與我們產品的材料組成、能效和可回收性相關的新要求，包括歐盟對服務器和數據存儲產品的生態設計要求(歐盟委員會法規(EU)2019/424)，我們在產品設計方面也面臨着越來越複雜的問題。我們還受制於提供消費者警告的法律和法規，例如加利福尼亞州的“65號提案”，它要求對加利福尼亞州認為危險的某些化學品發出警告。我們預計我們的運營將持續受到其他新的環境法律法規的影響，這可能會導致額外的成本，並可能要求我們改變產品的設計和/或製造，並可能對業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們還必須遵守《多德-弗蘭克法案》第1502條關於從剛果民主共和國境內和周邊衝突地區供應某些礦物的規定，並遵守更廣泛的行業最佳做法，以負責任地從所有受衝突影響和高風險地區採購礦物。這些要求和最佳做法可能會影響採購用於電子產品製造的礦物的成本和便利性。
如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下降。
作為一家上市公司，我們被要求對財務報告保持內部控制，並報告此類內部控制中的任何重大弱點。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條或第404條要求我們評估和確定我們對財務報告的內部控制的有效性，並提供我們的獨立註冊會計師關於我們對財務報告的內部控制的管理報告和證明。我們的評估和外部認證已經並將繼續增加我們和我們的獨立公共會計師的成本和費用。
過去，我們有一個或多個實質性的弱點，我們已經彌補了這些弱點。如果我們在財務報告的內部控制中發現一個或多個重大弱點，我們將無法斷言我們的內部控制是有效的，這可能會導致我們的股價下跌。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
如果我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點，我們可能無法及時發現錯誤，我們的財務報表可能會出現重大錯報。如果我們發現我們的財務報告內部控制存在重大弱點，如果我們無法及時遵守第404條的要求，如果我們無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法證明我們的財務報告內部控制是有效的，投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌。我們還可能成為股東或其他第三方訴訟的對象，以及我們證券上市交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查，這可能需要額外的財務和管理資源，並可能導致罰款、處罰、停牌或其他補救措施。
如果不遵守美國《反海外腐敗法》、其他適用的反腐敗和反賄賂法律以及適用的貿易管制法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們在美國以外的幾個國家制造和銷售我們的產品，包括直接客户和OEM客户，以及通過我們的間接銷售渠道。我們的業務受美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)以及我們開展業務所在國家的反腐敗和反賄賂法律的約束。《反海外腐敗法》禁止所涵蓋的各方直接或間接地向“外國政府官員”提供、承諾、授權或給予任何有價值的東西，目的是不正當地影響該官員的行為或決定，誘使該官員採取或不採取違反合法職責的行動，或獲取或保留不正當的商業利益。《反海外腐敗法》還要求上市公司保持準確和公平地代表其交易的記錄，並擁有足夠的內部會計控制系統。此外，其他適用的反腐敗法律禁止賄賂國內政府官員，一些可能適用於我們業務的法律禁止商業賄賂，包括向非政府各方支付或從非政府各方收取不正當款項，以及所謂的“便利”付款。
此外，我們還受到美國和其他適用的貿易控制法規的約束，這些法規限制了我們可以與誰進行交易，包括由美國財政部外國資產控制辦公室執行的貿易制裁。如果我們不遵守限制與受制裁國家或公司和/或限制名單上的個人進行交易的法律和法規，我們可能會受到民事或刑事處罰。未來的任何違規行為都可能對我們向美國聯邦、州和地方政府及相關實體銷售產品的能力產生不利影響。我們與中國和東歐其他地區的公司有業務關係，這些公司已經或可能被添加到受限制方名單中。當出現這些情況時，我們將採取措施將業務中斷降至最低；但是，如果我們的活動被美國法律禁止，我們可能會被要求終止或修改此類關係。此外，我們與這些方的聯繫可能會使我們在現有或潛在客户、合作伙伴、供應商、投資者、與我們有業務往來或使用我們產品的其他方或普通公眾中受到更嚴格的審查或聲譽損害。美國和其他國家不斷更新其出口管制物項和技術清單，並可能在未來對我們的產品提出新的或更具限制性的出口要求。由於法規的變化，我們可能需要獲得許可證或其他授權，才能繼續支持現有客户或向中國、東歐和其他地區的新客户供應現有產品。貿易限制或敵對行動的進一步升級，特別是美國和中國之間的貿易限制或敵對行動的進一步升級，可能會阻礙我們銷售或支持我們產品的能力。我們不向俄羅斯聯邦安全局(“FSB”)出售產品或提供服務。我們上一次從俄羅斯獲得收入是在2022年2月23日。
此外，雖然我們實施了旨在促進遵守適用的反腐敗和反賄賂法律法規的政策、內部控制和其他措施，以及某些旨在確保遵守美國貿易管制法律的保障措施，但我們的員工或代理人過去從事並可能在未來從事不當行為，我們可能要對此負責。如果我們或代表我們行事的員工或代理人被發現從事了違反這些法律法規的行為，我們可能會面臨嚴厲的罰款和處罰、利潤返還、未來行為禁令、證券訴訟、禁止處理政府事務以及其他可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響的後果。此外，如果我們成為任何與實際或潛在違反反腐敗、反賄賂或貿易管制法律法規有關的負面宣傳的對象，我們的品牌和聲譽、我們的銷售活動或我們的股票價格可能會受到不利影響。
任何未能保護我們的知識產權、商業祕密和技術訣竅的行為都可能損害我們的品牌和我們的競爭力。
我們有能力阻止競爭對手獲得我們的技術，這對我們的成功至關重要。如果我們不能充分保護我們的知識產權，我們可能會失去在我們競爭的市場上的重要優勢。美國和其他司法管轄區的商標、專利、版權和商業祕密法律以及我們的內部保密程序和合同條款是我們保護我們專有技術和品牌的核心。我們的專利和其他知識產權可能會被其他人挑戰或通過行政程序或訴訟而無效，我們可能會就侵犯我們的專有權向第三方提出索賠或訴訟。此類行政訴訟和訴訟本質上是不確定的，並轉移了本可用於其他業務優先事項的資源。我們可能無法獲得有利的結果，可能會花費相當多的資源來捍衞和保護我們的知識產權。
此外，與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準也不確定。並不是在我們產品可獲得的每個國家/地區，我們都能獲得有效的專利、商標、版權和商業祕密保護。一些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國，知識產權執法機制也可能不夠完善。
因此，儘管我們做出了努力，我們可能無法阻止第三方侵犯或挪用我們的知識產權，並利用我們的技術獲取他們的競爭優勢。任何此類侵權或挪用行為都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
解決我們侵犯或可能侵犯他人知識產權的索賠可能要求我們賠償我們的客户、間接銷售渠道合作伙伴或供應商、重新設計我們的產品，或向第三方支付鉅額版税，並對我們的業務造成實質性損害。
我們的行業以大量專利、版權、商業祕密和商標為標誌，並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們的主要競爭對手擁有比我們多得多的已頒發專利，這可能會使我們在與他們的任何索賠或訴訟中處於不利地位。其他第三方過去曾就其知識產權向我們發送信函或提出索賠，稱我們的產品侵犯或違反了第三方的知識產權。此外，越來越多的非運營公司正在購買專利，並對科技公司提起訴訟。我們已經受到了幾起此類索賠的影響，未來可能也會受到此類索賠的影響。
其他人對我們提出的知識產權索賠如果成功，可能會導致我們承擔重大財務責任，或使我們無法按照我們目前或以後可能進行的方式經營我們的業務或我們的部分業務。此外，解決索賠可能需要我們重新設計我們的技術，以獲得許可使用屬於第三方的知識產權(我們可能無法以合理的條款獲得這些知識產權)，停止使用這些權利所涵蓋的技術，並賠償我們的客户、間接銷售渠道合作伙伴或供應商。任何索賠，無論其是非曲直，都可能是昂貴和耗時的辯護，並轉移我們的技術和管理資源的注意力。
公司註冊證書、章程和特拉華州法律的規定可能會阻止、推遲或阻止公司控制權的變更或管理層的變更，從而壓低我們普通股的交易價格。
我們的公司註冊證書和章程包含的條款可能會阻止、推遲或阻止公司控制權的變更或公司股東可能認為有利的管理層變更。這些規定包括：
•建立一個分類的董事會，這樣我們董事會的所有成員通常不是一次選舉產生的；
•要求獲得絕對多數票才能修改公司註冊證書和公司章程中的一些條款；
•授權發行董事會可以發行的“空白支票”優先股，以增加流通股數量並阻止收購企圖；
•限制我們的股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東通過書面同意採取行動，這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行；
•規定本公司董事會獲明確授權採納、更改或廢除本公司附例；以及
•為提名我們的董事會成員或提出股東可以在股東大會上採取行動的事項規定提前通知的要求。
此外，我們還受特拉華州公司法第203條的約束，該條款禁止特拉華州公司與“利益股東”之間的“業務合併”，“利益股東”通常被定義為在股東成為利益股東之日起三年內成為特拉華州公司15%或更多有表決權股票的實益擁有人。第203條可能具有推遲、推遲或防止我們的股東可能認為符合他們最佳利益的控制權變更的效果。
這些反收購防禦措施可能會阻礙、推遲或阻止涉及我們公司控制權變更的交易。這些規定還可能阻礙代理權競爭，使股東更難選舉他們選擇的董事，並導致我們採取股東意願以外的公司行動。
金融風險
我們的研究和開發支出佔我們淨銷售額的百分比遠遠高於我們的許多競爭對手，我們的收益將取決於保持收入和利潤率來抵消這些支出。
我們的主要戰略之一是專注於始終率先推出靈活和應用程序優化的服務器和存儲系統，這些系統利用了我們自己的內部開發以及微處理器製造商和其他組件供應商提供的最新技術。與這一戰略一致，我們相信我們在研發成本上的支出佔收入的比例比我們的許多競爭對手更高。如果我們不能以足夠的銷量和足夠的毛利率銷售我們的產品，以彌補在研發方面的此類投資，我們的收益可能會受到實質性的不利影響。
我們未來的有效所得税税率可能會受到不同地理區域業務和收入的相對比例變化以及國內外所得税法律變化的影響，這可能會影響我們未來的經營業績、財務狀況和現金流。
我們從向非美國客户的銷售中獲得了巨大的税收優惠。這些優惠取決於美國和我們國際業務所在國家的現有税收法律法規。未來國內或國際税收法律法規的變化或我們管理國際業務的方式的變化可能會對我們繼續實現這些税收優惠的能力產生不利影響。
世界上許多國家都開始實施立法和其他指導，以使其國際税收規則與經濟合作與發展組織的税基侵蝕和利潤轉移建議以及相關行動計劃保持一致，這些建議和行動計劃旨在使全球企業税收政策標準化和現代化，包括改變跨境税收、轉讓定價文件規則和基於紐帶的税收激勵做法。因此，其中許多變化如果生效，可能會提高我們在全球的有效税率，並損害我們的經營業績、財務狀況和現金流。
我們的有效税率也可能受到税收法律和法規的變化以及對這些法律和法規的解釋的不利影響，這反過來將對我們的收益以及我們目前維持的現金和現金等價物餘額產生負面影響。此外，如果國際業務、我們的税收結構以及我們業務的管理和結構發生變化，我們的有效税率也可能受到不利影響，因此，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。
在任何一個季度，積壓都不會佔我們淨銷售額的很大一部分。
雖然我們在2023財年的某些時期有比正常情況下更多的積壓，但從歷史上看，我們的淨銷售額很難預測，因為我們沒有足夠的未完成訂單積壓或足夠的經常性收入來實現我們在季度初的季度淨銷售目標。相反，我們在任何季度的淨銷售額的大部分取決於我們在該季度收到和履行的客户訂單。由於我們的支出水平部分基於我們對未來淨銷售額的預期，而且在很大程度上是短期內固定的，我們可能無法及時調整支出，以彌補淨銷售額的任何缺口。因此，與我們的預期相比，任何收入的重大缺口都將損害我們的經營業績。
持有我們的股票的相關風險
我們普通股的交易價格可能會波動，您可能無法以或高於您購買股票的價格出售您的股票。
從歷史上看，科技公司證券的交易價格波動很大。此外，由於新冠肺炎疫情、全球經濟低迷和最近東歐發生的事件等事件，全球市場一直處於動盪之中，並經歷了波動。我們普通股的交易價格一直並可能繼續受到廣泛波動的影響。除了本文件中其他地方概述的因素外，可能影響我們普通股交易價格的因素包括：
•經營業績的實際或預期變化，包括未能實現先前提供的指導；
•我們或我們的競爭對手宣佈的技術創新、新產品或產品增強、戰略聯盟或重大協議；
•任何選擇跟蹤我們普通股的證券分析師的建議發生變化；
•我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測；
•有關本公司或本公司產品的虛假或誤導性新聞稿或文章；
•失去一位關鍵客户；
•關鍵人員流失；
•技術進步使我們的產品價值下降；
•對我們提起的訴訟；
•其他銷售類似產品的公司的經營業績和股票市場估值的變化；
•整體股票市場的價格和成交量波動；
•我們所在行業、客户所在行業及整體經濟的市況；以及
•其他事件或因素，包括戰爭、恐怖主義事件、政治不穩定、流行病或對這些事件的反應。
現有股東未來出售股票，包括已經或可能在未來獲得2021年CEO績效獎的任何股票，可能會導致我們的股價下跌。
現有股東試圖在公開市場上出售大量我們的普通股，可能會導致我們普通股的交易價格大幅下降。我們所有的股票都有資格在公開市場出售，包括董事、高管和其他關聯公司持有的股票，其銷售受到證券法第144條規定的成交量限制和其他要求。此外，根據我們的股票期權計劃，受未償還期權約束併為未來發行預留的股票，包括已歸屬或未來歸屬於2021年CEO績效獎的股票，在各種歸屬協議條款允許的範圍內，有資格在公開市場出售。見“項目11.高管薪酬--薪酬討論與分析(CD&A)--2023財年CEO薪酬--2021年CEO績效獎討論與分析”。如果這些額外的股份被出售，或者如果人們認為它們將在公開市場上出售，我們普通股的交易價格可能會下降。
此外，2021年CEO業績獎的額外部分可能會授予，條件是具體的年化收入里程碑(“年化收入里程碑”)和匹配的股價里程碑的實現，如果這些額外部分授予，它們將受到上文討論的風險的影響。與此相關，該公司已確定尚未實現的年化收入里程碑是“可能實現的”，以確定是否確認與適用部分相關的費用。這樣的決定是基於管理層的主觀判斷，並不能保證實現這一目標。見合併財務報表附註中的附註10，基於股票的薪酬和股東權益。
我們的資本股權集中在內部人士手中，這可能會限制你影響公司事務的能力。
截至2023年7月31日，我們的高管、董事、目前5%或以上的股東和關聯實體合計實益擁有我們普通股的42.3%，不包括庫存股。因此，這些股東共同行動，對所有需要我們股東批准的事務都有重大影響，包括董事選舉和重大公司交易的批准。即使其他股東反對，公司也可能採取行動。這種所有權的集中也可能會延遲或阻止其他股東可能認為有益的公司控制權的變更。
我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。
我們預計，在可預見的未來，我們不會向普通股持有者支付任何現金股息。此外，根據2018年4月19日與美國銀行達成的信貸協議條款，我們不能支付任何股息，有限的例外情況除外。因此，投資者必須依賴於在價格升值後出售普通股，作為實現投資未來收益的唯一途徑。在可預見的未來尋求現金股利的投資者不應購買我們的普通股。
一般風險
我們的產品可能不會被視為支持IT行業的氣候變化緩解。
我們創造節能產品的能力將是緩解氣候變化的一部分，我們相信這是我們業務成功的關鍵之一。此外，客户和監管機構越來越多地尋求氣候變化報告和產品認證。如果我們不能滿足客户對有助於緩解氣候變化的產品的要求，並記錄它們如何促成這種變化，可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的業務和運營可能會受到自然災害事件的影響，包括氣候變化帶來的影響。
經濟中心之間的陸上、海上和空中航線受到氣候變化加劇的天氣事件的影響，可能會擾亂商業活動。我們最重要的業務辦事處、研發和製造地點位於加利福尼亞州聖何塞和臺灣地區。我們還在馬來西亞發展製造業務。每個地區都會受到氣候變化事件的影響，並以地震而聞名。雖然我們已經採用了業務連續性計劃，並正在採取措施進一步使我們的製造地點多樣化，但尚不確定該計劃對可能對業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響的重大自然災害是否有效。
我們的員工使用人工智能可能會給我們的業務帶來風險。
我們的員工可能在未經授權的基礎上使用人工智能工具，這會帶來與數據保護相關的額外風險，包括可能將我們的專有機密信息暴露給未經授權的接收者，以及濫用我們或第三方的知識產權。我們的員工使用人工智能技術可能會導致針對我們的指控或索賠，這些指控或索賠涉及侵犯第三方知識產權、未經授權訪問或使用專有信息以及未能遵守開源軟件要求。人工智能技術還可能產生不準確的響應，可能會導致我們的決策、解決方案開發或其他業務活動中的錯誤，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。我們緩解這些風險的能力將取決於我們繼續有效的培訓、監測和執行適當的政策和程序，以管理人工智能技術的使用，以及我們員工的合規。
與環境、社會和治理考慮相關的預期使我們面臨潛在的責任、聲譽損害和其他對我們業務的不可預見的不利影響。
許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越重視與企業有關的環境、社會和治理方面的考慮，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容性。我們通過我們網站上提供的信息、新聞聲明和其他迴應這些環境、社會和治理考慮因素的通訊，就我們的環境、社會和治理目標和倡議發表聲明，這些目標和倡議的實施涉及風險和不確定性，需要持續投資。我們的目標和計劃的成功可能會受到我們無法控制的因素的影響。此外，一些利益相關者可能不同意我們的目標和倡議，利益相關者的重點和觀點可能會隨着時間的推移而變化和演變，並因我們所在的司法管轄區而異。我們未能或被認為未能實現我們的目標、推進我們的計劃、遵守我們的公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規，或滿足不斷變化的利益相關者的期望和觀點，都可能對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
他們一個也沒有。
項目2.物業管理公司、物業管理公司
截至2023年6月30日，我們擁有約2,273,000平方英尺，並租賃了約72,000平方英尺的辦公和製造空間。我們位於美國境外的長期資產代表 2023、2022和2021財年分別佔長壽資產總值的36.8%、36.8%和34.4%。按地理區域分列的長期資產摘要，見本年度報告合併財務報表第二部分第8項附註14“分部報告”。
我們的主要行政辦公室、研發中心和生產運營位於加利福尼亞州的聖何塞，在那裏我們擁有大約1,307,000平方英尺的辦公和製造空間。根據2025年7月到期的租約，我們在新澤西州澤西城租賃了約5,000平方英尺的辦公空間；根據2028年1月到期的租約，我們在加利福尼亞州聖何塞租賃了約46,000平方英尺的辦公空間；根據2025年7月到期的租約，我們租賃了加利福尼亞州弗裏蒙特約246,000平方英尺的倉庫空間；根據2027年3月到期的租約，我們租賃了加利福尼亞州米爾皮塔斯約28,000平方英尺的倉庫空間。2023年6月30日之後，我們簽訂了一份為期五年的租約，在加利福尼亞州聖何塞增加約124,000平方英尺的倉庫空間。我們的歐洲製造和服務運營總部位於荷蘭的Den Bosch，在那裏我們擁有大約12,000平方英尺的辦公面積，我們根據五個租約租用了大約203,000平方英尺的辦公和製造空間，這些租約將於2026年6月到期。在亞洲，我們的製造工廠位於臺灣桃園縣，我們在6.77英畝的土地上擁有約954,000平方英尺的辦公和製造空間。這些製造設施作為現有定期貸款的擔保，截至2023年6月30日仍有3820萬美元未償還。我們在亞洲的研發中心、服務運營和倉庫位於臺北和臺灣新竹的一個約11.8萬平方英尺的設施中，租約從2024年1月到2026年2月不等，有14個租約到期。 以及位於臺灣桃園的一個約42,000平方英尺的設施，三份租約將於2023年12月到期。
此外，我們在加利福尼亞州聖何塞擁有36英畝土地，這將使我們能夠擴大我們的綠色計算園。2021年6月，我們完成了第三座新的製造和倉庫大樓的建設，建築面積約為20.9萬平方英尺。在2023財年，我們繼續聘請了幾家承包商進行物業改善的開發和施工。我們通過運營現金流和從銀行借款為這一發展提供資金。關於本公司債務的討論，請參閲本年度報告合併財務報表第二部分第8項附註7“短期和長期債務”。
D在2023財年第二季度，我們簽署了一份諒解備忘錄，以獲得馬來西亞的土地，用於擴大我們的製造業務。隨後，在滿足各種條件的情況下，於2023年1月簽署了收購此類土地的最終協議。我們正爭取在收購前及早取得這類土地。
我們相信，我們現有的物業，包括自有和租賃的物業，狀況良好，適合開展我們的業務。
第三項：訴訟程序：訴訟程序
本年度報告所載綜合財務報表附註第II部分第8項附註12“承擔及或有事項”中“訴訟及索償”項下所載資料，納入本項目所需資料。
由於法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測這些訴訟的結果，也不能保證這些訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目4.披露煤礦安全情況的報告
不適用。
第II部
第五項：設立註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券市場
市場信息
我們於2007年3月成為一家上市公司，在此之前，我們的普通股沒有公開市場。2020年1月14日，我們的普通股在納斯達克全球精選市場重新上市，股票代碼為“SMCI”。
持有者
截至2023年7月31日，我們普通股的登記股東有20名。由於我們的大部分股份由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些登記在冊的股東代表的受益股東的總數。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們打算保留任何未來的收益，並不期望在可預見的未來支付任何股息。根據經修訂的與美國銀行簽訂的信貸協議的條款，我們不能支付任何股息。
股權薪酬計劃
見第三部分，第12項，“某些實益擁有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項”。 本年度報告披露與我們的股權薪酬計劃有關的信息。
股票表現圖表
就交易法第18節而言，本績效圖表不應被視為“徵集材料”，也不應被視為已向美國證券交易委員會“存檔”，或以其他方式承擔該節下的責任，並且不應被視為通過引用納入超微計算機公司根據1933年證券法(修訂本)或交易法提交的任何文件中。
下圖比較了我們普通股的五年累計股東總回報與納斯達克電腦指數和納斯達克綜合指數的累計回報。該圖表反映了2018年6月30日對我們的普通股、納斯達克計算機指數和納斯達克綜合指數的100美元投資(如果有的話)，以及我們截至2023年6月30日的相對錶現。下圖所示的股東回報並不一定代表未來的業績，我們不會對未來的股東回報做出或認可任何預測。
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| | 6/30/2018 | | 6/30/2019 | | 6/30/2020 | | 6/30/2021 | | 6/30/2022 | | 6/30/2023 |
| 超級微型計算機公司 | | 100.00 | | | 81.82 | | | 120.04 | | | 148.75 | | | 170.61 | | | 1,053.91 | |
| 納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | | 106.60 | | | 133.93 | | | 193.12 | | | 146.85 | | | 183.59 | |
| 納斯達克電腦指數 | | 100.00 | | | 108.22 | | | 155.03 | | | 233.08 | | | 190.10 | | | 260.87 | |
最近出售的未註冊證券
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2023年6月30日的三個月內，我們沒有回購任何普通股：
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| 期間 | 總數 的股份 購得 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1) |
1個月(2023年4月1日至2023年4月30日) | — | | | $ | — | | | — | | | 5000萬美元 |
第二個月(2023年5月1日至2023年5月31日) | — | | | $ | — | | | — | | | 5000萬美元 |
第三個月(2023年6月1日至2023年6月30日) | — | | | $ | — | | | — | | | 5000萬美元 |
| 總計 | — | | | $ | — | | | — | | | |
(1)2022年8月3日，在先前的股份回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會的一個正式授權的小組委員會批准了一項新的股份回購計劃，以公開市場上的現行價格回購我們普通股的股份，回購金額最高可達2億美元。股票回購計劃的有效期至2024年1月31日，或直到回購普通股的最大金額，以較早發生者為準。截至2023年6月30日，該計劃仍有5000萬美元可用。
項目6.協議、協議、協議。[已保留]
項目7.報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與本年度報告其他部分的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括下文和本年度報告中討論的那些因素，特別是在“風險因素”標題下。
概述
我們是一家總部位於硅谷的加速計算平臺提供商，這些平臺是針對各種市場的應用優化的高性能和高效率服務器和存儲系統，包括企業數據中心、雲計算、人工智能、5G和邊緣計算。我們的整體IT解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片式服務器、刀片式服務器、工作站、全機架規模的解決方案、網絡設備、服務器子系統、服務器管理和安全軟件。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護他們的計算基礎設施。
我們於1993年開始運營，自成立以來每年都實現盈利。在2023財年、2022財年和2021財年，我們的淨收入分別為6.4億美元、2.852億美元和1.119億美元。為了增加我們的銷售額和利潤，我們相信我們必須繼續開發靈活和應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並以新功能和產品率先進入市場。我們還必須繼續擴大我們的軟件以及客户服務和支持服務，特別是在我們越來越關注較大的企業客户的情況下。此外，我們必須專注於發展我們的銷售夥伴和分銷渠道，以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功，包括淨銷售額、毛利率和營業利潤率的增長。我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化的服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作，以利用推出的新技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益，例如推出新的微處理器和存儲技術，因此，我們密切和仔細地監控英特爾公司、NVIDIA公司、美國超微公司公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的產品推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續在當前和未來的產品開發工作中投入更多資金。
新冠肺炎大流行的影響
由於不利的宏觀經濟環境和不明朗因素，我們的業務和財務前景已經並可能繼續面臨挑戰。這些因素包括勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹、更高的利率和資本市場的波動。由於2020年初開始的新冠肺炎大流行，全球商業格局遭到廣泛擾亂。它對一般市場狀況以及我們的業務、經營結果、現金流和財務狀況的直接或間接影響的程度取決於不確定的未來發展，包括新變種的出現。
我們將繼續致力於持續評估宏觀經濟形勢和新冠肺炎疫情對我們業務的影響的性質和程度。有關更全面的討論，請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1A項中的“風險因素”。
財務亮點
以下是2023財年和2022財年的財務亮點摘要：
•與2022財年相比，2023財年淨銷售額增長了37.1%。
•毛利率從2022財年的15.4%增加到2023財年的18.0%，這主要是由於產品和客户組合以及物流成本的降低。
•與2022財年相比，2023財年的運營費用增加了12.3%，這主要是由於加薪、股權贈與和員工人數增加導致的人員支出增加。
•2023財年的淨收入增至6.4億美元，而2022財年為2.852億美元，這主要是因為與2022財年相比，2023財年的淨銷售額更高，運營費用佔收入的比例更低。
•截至2023財年和2022財年末，我們的現金和現金等價物分別為4.405億美元和2.674億美元。在2023財年，我們產生了1.724億美元的淨現金，其中包括主要由於淨收入增加而由運營活動提供的6.636億美元，主要由於償還債務和股票回購而用於融資活動的4.483億美元，以及主要由於購買財產和設備的3680萬美元而用於投資活動的3950萬美元現金。
關鍵會計政策和估算
一般信息
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、淨銷售額和費用報告金額的估計和判斷。我們根據a)歷史經驗、b)我們認為在當時情況下屬合理且不容易從其他來源顯現的假設來評估我們的估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與估計值不同。對未來事件的估計和判斷本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一項發生變化或被證明是不正確的，可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流量表產生實質性影響。與前幾個財年相比，截至2023年6月30日的財年，這些估計和判斷沒有太大波動。
重要會計政策摘要載於本年度報告綜合財務報表附註第II部分第8項附註1“重大會計政策的組織及摘要”。管理層認為以下是最關鍵的會計政策，反映了編制綜合財務報表時使用的重大估計和假設。
收入確認
在應用ASC 606、客户合同收入確認以及我們的收入確認政策時，最關鍵的會計政策估計和判斷涉及確定交易價格、不同的履約義務以及評估每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)。
我們通過銷售服務器和存儲系統、子系統、附件、服務、服務器軟件管理解決方案和支持服務獲得收入。我們的許多客户合同都包含多項履約義務。在確定客户合同中的每一項履行義務是否不同時，需要進行判斷。這種評估涉及主觀判斷，要求管理層對個別承諾的貨物或服務以及這些貨物或服務是否可與合同關係的其他方面分開作出判斷。
作為確定與客户簽訂的合同中的交易價格的一部分，我們可能需要在確定要確認的收入金額時估計可變對價。我們根據對實際退貨歷史的回顧來估計未來銷售退貨的準備金。根據歷史經驗，退款負債在銷售時記錄為估計產品退貨，資產確認為產品退貨時預計將記錄在庫存中的金額減去預期回收成本。我們還估計了客户和分銷商計劃和激勵產品的成本，如價格保護、客户回扣，以及合作營銷安排的估計成本，其中從成本中獲得的收益的公允價值無法合理估計。根據對合同條款和歷史經驗的評估，任何撥備都記錄為銷售時的收入減少。
我們根據每個合同中每個履約義務的相對SSP，將每個客户合同的交易價格分配給每個履約義務。我們確認在通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户而履行各自的履約義務時，分配給客户合同內每項履約義務的交易價格金額為收入。確定包含多項履約義務的合同的相對SSP需要作出重大判斷。我們根據履約義務單獨銷售的價格來確定獨立的銷售價格。如果在過去的交易中沒有觀察到獨立的銷售價格，我們應用判斷來估計SSP。對於幾乎所有的履約義務，我們能夠根據在可比情況下單獨出售給類似客户的產品或服務的可見價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍，該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們產品和服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化，原因是我們的定價實踐、內部批准的關於地理位置、客户類型、內部成本和相關績效義務的毛利率目標的定價指導方針的變化，這些也可能受到激烈競爭、對我們產品和服務的需求變化、經濟和其他因素的影響。
盤存
存貨採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。可變現淨值是指我們的產品在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存包括採購的零部件和原材料(主要是電子元件)、在製品(主要是正在組裝的產品)和成品。我們每季度評估庫存成本或可變現淨值的降低以及過剩和陳舊，並在必要時根據我們的庫存賬齡、預測使用和銷售、預期銷售價格、產品陳舊和其他因素減記庫存估值。一旦庫存被減記，其新價值將一直保持到出售或報廢。
根據我們的合同安排，我們從某些供應商那裏獲得各種返點激勵，包括基於數量的返點。賺取的回扣被確認為庫存成本的減少，並減少了相關庫存出售期間的銷售成本。我們在先進先出的基礎上確定要在銷售成本中確認的基於數量的返點。
所得税
作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們被要求估計我們經營的每個司法管轄區的税款。我們估計當前的實際税收風險，並評估因對項目的不同處理而產生的暫時性差異，如應計項目和目前不可扣除的免税額。這些差異導致了遞延納税資產，這些資產包括在我們的合併資產負債表中。一般而言，遞延税項資產是指當我們的綜合收益表中先前確認的某些費用根據適用的所得税法律成為可扣除費用時，或當使用虧損或貸記結轉時，將獲得的未來税收優惠。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。我們繼續通過評估可能存在的正面和負面證據來評估是否需要對遞延税項資產計提估值撥備。對遞延税項資產估值準備的任何調整都將記錄在確定需要調整的期間的綜合損益表中。
我們根據兩步流程在所得税申報單上確認不確定所得税頭寸的納税義務。第一步是確定是否更有可能在審計後維持每個所得税頭寸。第二步是估計和衡量税收優惠，即最終與税務機關達成和解後實現可能性大於50%的金額。估計這些數量需要我們確定各種可能結果的可能性。我們每季度對這些不確定的税收頭寸進行評估。這項評估是基於幾個因素的考慮，包括事實或情況的變化、適用税法的變化、正在審計的問題的解決以及新的風險敞口。如果我們後來確定我們的風險敞口較低，或負債不足以支付我們修訂後的預期，我們將調整負債，並在我們做出此類決定的期間在我們的税務撥備中反映相關費用。
基於股票的薪酬
我們衡量及確認所有發放予僱員及非僱員的股票獎勵的薪酬開支，包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)及基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。我們確認所有基於股份的獎勵在必要的服務期內的授予日期的公允價值，並在發生沒收時對其進行解釋。股票期權和RSU獎勵確認為在必要的服務期內按直線計算的費用。只有在授權期內很可能滿足履行條件時，才會使用加速方法確認PRSU獎勵的支出。如果不可能，則不確認任何費用，並沖銷先前確認的費用。我們根據預計在必要的服務期內歸屬的PRSU的估計數目，初步應計補償費用。如果後來的資料表明減貧股的實際數目很可能與以前的估計數不同，則對這一估計數進行修訂。預計將授予的PRSU估計數量的變化對本期間和以往期間的累積影響在變化期間的基於股票的補償費用中確認。如果已為其提供必要服務且已滿足履約條件的既得股票期權、RSU或PRSU到期而未行使或未結清，則先前確認的補償費用不會沖銷。
RSU和PRSU的公允價值是基於我們普通股在授予之日的收盤價。我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計授予的股票期權的公允價值。這個模型要求我們對期權的預期期限和普通股價格的預期波動率做出估計和假設。預期期限代表我們的股票獎勵預期突出的時期，是根據我們的歷史經驗確定的。預期波動率是基於我們普通股的歷史波動率。用於確定期權獎勵公允價值的假設代表管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要輸入高度主觀的假設。如果因素髮生變化，使用不同的假設，我們的股票薪酬支出在未來可能會有很大不同。
經營成果
下表列出了我們的合併經營報表中的某些項目，以收入的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 82.0 | % | | 84.6 | % | | 85.0 | % |
| 毛利 | 18.0 | % | | 15.4 | % | | 15.0 | % |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 4.3 | % | | 5.2 | % | | 6.3 | % |
| 銷售和市場營銷 | 1.6 | % | | 1.7 | % | | 2.4 | % |
| 一般和行政 | 1.4 | % | | 2.0 | % | | 2.8 | % |
| 總運營費用 | 7.3 | % | | 8.9 | % | | 11.5 | % |
| 營業收入 | 10.7 | % | | 6.5 | % | | 3.5 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | 0.1 | % | | 0.2 | % | | (0.1) | % |
| 利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 所得税前收入撥備 | 10.7 | % | | 6.6 | % | | 3.3 | % |
| 所得税撥備 | (1.6) | % | | (1.0) | % | | (0.2) | % |
| 股權投資所得(虧損)所佔份額，税後淨額 | (0.1) | % | | — | % | | — | % |
| 淨收入 | 9.0 | % | | 5.6 | % | | 3.1 | % |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售額，包括系統和相關服務以及子系統和附件的銷售額。影響我們服務器和存儲系統淨銷售額的主要因素是銷售的計算節點數量和每個節點的平均售價。影響我們的子系統和配件淨銷售額的主要因素是出貨量和單位平均售價。我們的服務器和存儲系統的價格根據配置而變化很大，包括服務器系統中的計算節點數量以及SSD和內存等關鍵組件的集成級別。根據客户是否購買電源、服務器主板、機箱或其他附件，我們的子系統和附件的價格也可能有很大差異。
計算節點是服務器系統內的獨立硬件配置，能夠具有其自己的CPU、存儲器和存儲，並且能夠運行其自己的非虛擬操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異，這是我們用來跟蹤業務的重要指標。使用計算節點測量容量可實現跨不同服務器外形規格和不同供應商的更一致的測量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣，平均銷售價格通常在採用最新技術的新產品推出時最高，隨着市場上這些產品的成熟並被下一代產品取代，平均銷售價格往往會下降。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，我們積極調整單位銷售價格，以應對CPU/GPU、內存和存儲等關鍵組件成本的變化。
下表按產品類型列出了2023、2022和2021財年的淨銷售額(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 服務器和存儲系統 | $ | 6,569.8 | | | $ | 4,463.8 | | | $ | 2,790.3 | | | $ | 2,106.0 | | | 47.2 | % | | $ | 1,673.5 | | | 60.0 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 92.2 | % | | 85.9 | % | | 78.4 | % | | | | | | | | |
| 子系統和附件 | 553.7 | | | 732.3 | | | 767.1 | | | (178.6) | | | (24.4) | % | | (34.8) | | | (4.5) | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 7.8 | % | | 14.1 | % | | 21.6 | % | | | | | | | | |
| 總淨銷售額 | $ | 7,123.5 | | | $ | 5,196.1 | | | $ | 3,557.4 | | | $ | 1,927.4 | | | 37.1 | % | | $ | 1,638.7 | | | 46.1 | % |
2023財年與2022財年的比較
在2023財年，我們從服務器和存儲系統獲得的收入有所增加，尤其是來自大型企業和數據中心客户的收入。服務器和存儲系統淨銷售額的同比增長主要是由於該等客户對GPU、高性能計算(“HPC”)和機架式解決方案的強勁需求，這些解決方案通常更復雜和更有價值，導致平均售價上升。子系統和附件淨銷售額同比下降的主要原因是我們強調銷售完整的系統和服務器。我們的服務和軟件收入(包括服務器和存儲系統收入)同比增長2,800萬美元。
2022財年與2021財年的比較
在2022財年，我們從服務器和存儲系統獲得的收入有所增加，尤其是來自大型企業和數據中心客户的收入。服務器和存儲系統淨銷售額的同比增長主要是由於每個計算節點的平均售價增加了約32%，以及計算節點的銷售單位數量增加了約23%。子系統和附件淨銷售額同比下降的主要原因是我們強調銷售完整的系統和服務器。我們的服務和軟件收入(包括服務器和存儲系統收入)同比增長250萬美元。
下表列出了2023、2022和2021財年按地理區域劃分的淨銷售額百分比(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 美國 | $ | 4,834.1 | | | $ | 3,035.5 | | | $ | 2,107.9 | | | $ | 1,798.6 | | | 59.3 | % | | $ | 927.6 | | | 44.0 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 67.9 | % | | 58.4 | % | | 59.3 | % | | | | | | | | |
| 亞洲 | 1,050.8 | | | 1,139.9 | | | 699.7 | | | (89.1) | | | (7.8) | % | | 440.2 | | | 62.9 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 14.7 | % | | 21.9 | % | | 19.7 | % | | | | | | | | |
| 歐洲 | 1,003.1 | | | 825.2 | | | 614.8 | | | 177.9 | | | 21.6 | % | | 210.4 | | | 34.2 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 14.1 | % | | 15.9 | % | | 17.3 | % | | | | | | | | |
| 其他 | 235.5 | | | 195.5 | | | 135.0 | | | 40.0 | | | 20.5 | % | | 60.5 | | | 44.8 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 3.3 | % | | 3.7 | % | | 3.7 | % | | | | | | | | |
| 總淨銷售額 | $ | 7,123.5 | | | $ | 5,196.1 | | | $ | 3,557.4 | | | $ | 1,927.4 | | | 37.1 | % | | $ | 1,638.7 | | | 46.1 | % |
2023財年與2022財年的比較
總體淨銷售額的同比增長是銷售價格和發貨量增加的結果，特別是銷售給大型企業和數據中心客户的產品。在所有地區中，美國經歷了最高的百分比增長。這是由於美國數據中心客户對GPU、高性能計算(HPC)和機架規模解決方案的需求增加。亞洲的同比下降主要是由於中國和日本在2023財年的經濟放緩，大大減少了該地區的銷售活動。
2022財年與2021財年的比較
總體淨銷售額的同比增長是銷售價格和產品出貨量增加的結果。在所有區域中，亞洲經歷了最高的百分比增長。中國、日本和韓國的增長超過了整個地區的平均水平，這是亞洲淨銷售額增長的主要驅動力。由於該地區的衝突，俄羅斯經歷了同比下降，這一下降對我們的整體業績產生了非實質性的影響。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造產品的成本，包括材料成本、合同製造成本、運輸成本、人員費用(包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金)、設備和設施費用、保修成本以及庫存超額和陳舊撥備。影響我們銷售成本的主要因素是銷售的產品組合和材料成本，包括採購部件和材料成本、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的間接成本，以及我們工廠增加生產量所獲得的規模經濟。如果平均銷售價格的變化與我們成本的相應變化不匹配，銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加或減少。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠有效利用不斷擴大的製造能力的程度的影響。由於我們通常沒有長期的固定供應協議，我們的銷售成本會根據材料的可獲得性和其他市場條件而頻繁變化。
我們使用幾家供應商和合同製造商根據我們的規範設計和製造子系統，大多數最終組裝和測試都在我們產品銷售的同一地區的製造設施進行。我們與Ablecom合作，Ablecom是我們的主要合同製造商之一，也是關聯方，以優化我們底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將我們設計活動的一部分和零部件製造的重要部分外包給康博軟件(也是關聯方)，特別是電源。我們從Ablecom和Compuware購買的產品分別佔我們2023財年、2022財年和2021財年銷售成本的6.6%、8.3%和7.8%。關於我們與關聯方交易的更多細節，見第二部分第8項附註9“關聯方交易”。
2023、2022和2021財年的銷售成本和毛利率如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 銷售成本 | $ | 5,840.5 | | | $ | 4,396.1 | | | $ | 3,022.9 | | | $ | 1,444.4 | | | 32.9 | % | | $ | 1,373.2 | | | 45.4 | % |
| 毛利 | 1,283.0 | | | 800.0 | | | 534.5 | | | 483.0 | | | 60.4 | % | | 265.5 | | | 49.7 | % |
| 毛利率 | 18.0 | % | | 15.4 | % | | 15.0 | % | | | | 2.6 | % | | | | 0.4 | % |
2023財年與2022財年的比較
銷售成本的同比增長主要是由於材料成本和合同製造費用增加13.796億美元，主要與我們產品和解決方案出貨量的增加有關，間接費用增加5,920萬美元，其中包括因運營活動增加而產生的人工成本，庫存儲備增加3,660萬美元，以及其他銷售成本增加1,360萬美元，部分被運費下降4,460萬美元所抵消，這是由於新冠肺炎疫情導致供應鏈中斷導致加快發貨的需要減少。
毛利百分比的同比增長主要是由於有利的產品和客户組合，以及在銷量增加的基礎上，銷售商品的其他成本佔銷售額的百分比較低。
2022財年與2021財年的比較
銷售成本的同比增長主要是由於材料成本和合同製造費用增加12.626億美元，主要與淨銷售額增加有關，運費增加5490萬美元，間接費用增加2360萬美元，由於前期支付的成本回收較低而增加1890萬美元，超額和陳舊庫存費用增加830萬美元，以及其他銷售成本增加490萬美元。
毛利率百分比的同比增長主要是由於銷售價格上漲、產品和客户組合以及由於庫存水平上升導致製造間接費用資本化增加，但被運費、間接費用、其他銷售成本、過剩和過時的庫存費用以及前期成本回收較低的成本所抵消。自新冠肺炎疫情爆發以來，隨着我們對員工的激勵，銷售成本、物流成本以及直接勞動力成本都出現了上升。成本的增加對我們的毛利率產生了負面影響，我們預計這些更高的成本將在新冠肺炎疫情期間持續下去。
運營費用
研發費用包括人員支出，包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金，以及研發人員的相關費用，以及產品開發成本，如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務和與研發活動相關的設備和設施費用。所有的研究和開發費用都計入已發生的費用。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程(NRE)資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發努力的一部分，我們將獲得某些研究和開發成本的補償。這些金額抵消了相關研發費用的一部分，併產生了減少我們報告的研發費用的效果。
銷售和營銷費用主要包括人員費用，包括工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金，以及銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費用和營銷計劃。我們不時地從某些供應商那裏獲得營銷發展資金。根據這些安排，我們因聯合推廣我們的產品和供應商的產品而產生的某些營銷費用將得到報銷。這些金額抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時間、規模和估計使用情況可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期有很大差異。由我們的供應商報銷的合作營銷支出通常會隨着我們供應商發佈新產品而增加。
一般及行政開支主要包括一般公司成本，包括薪金、福利、股票薪酬及獎勵獎金等人事開支，以及一般及行政人員的相關開支、財務報告、資訊科技、公司管治及合規、外部法律、審計、税費、保險及應收賬款壞賬準備。
2023年、2022年和2021年財政年度的業務費用如下(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 研發 | $ | 307.3 | | | $ | 272.3 | | | $ | 224.4 | | | $ | 35.0 | | | 12.9 | % | | $ | 47.9 | | | 21.3 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 4.3 | % | | 5.2 | % | | 6.3 | % | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 115.0 | | | 90.1 | | | 85.7 | | | 24.9 | | | 27.6 | % | | 4.4 | | | 5.1 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 1.6 | % | | 1.7 | % | | 2.4 | % | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 99.6 | | | 102.4 | | | 100.5 | | | (2.8) | | | (2.7) | % | | 1.9 | | | 1.9 | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 1.4 | % | | 2.0 | % | | 2.8 | % | | | | | | | | |
| 總運營費用 | $ | 521.9 | | | $ | 464.8 | | | $ | 410.6 | | | 57.1 | | | 12.3 | % | | 54.2 | | | 13.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
2023財年與2022財年的比較
研發費用的同比增長主要是由於薪酬支出增加4350萬美元，這是因為我們擴大了員工隊伍並投資於關鍵人才，增加了員工人數和股權獎勵成本，以及支持下一代產品和技術開發的產品開發成本增加了260萬美元，但從某些供應商和客户獲得的研發積分增加了1110萬美元，抵消了這一增長。
銷售和營銷費用的同比增長主要是由於加薪、員工人數增加和股權獎勵成本導致的薪酬支出增加2380萬美元，以及為我們的產品和客户支持帶來新的銷售機會而增加的旅行和貿易展覽費用460萬美元，但被收到的營銷開發資金增加350萬美元所抵消。
一般及行政開支按年減少的主要原因是專業費用及其他費用減少520萬美元，與衍生訴訟有關的訴訟和解費用減少200萬美元，但與股權獎勵成本有關的補償開支增加440萬美元，部分抵銷了減少的開支。
2022財年與2021財年的比較
研發費用的同比增長主要是由於加薪和員工人數增加導致人員支出增加4,080萬美元，某些供應商和客户對我們開發工作的研發信貸減少370萬美元，以及產品開發成本增加340萬美元。
銷售和營銷費用的同比增長主要是由於加薪和員工人數增加導致人員支出增加960萬美元，但被收到的營銷開發資金增加570萬美元以及廣告和其他費用增加50萬美元所抵消。
一般和行政費用的同比增長主要是由於法律和訴訟和解費用增加410萬美元，以及由於加薪和員工人數增加而增加的人事和其他費用660萬美元，被專業費用減少150萬美元所抵消，這是由於補救導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的原因和對之前發佈的財務報表進行相關重述的費用減少，以及特別業績獎勵費用減少730萬美元。
利息和其他收入(費用)，淨額
除其他收入(支出)外，淨額主要由投資利息、現金餘額和匯兑損益組成。
利息支出是指我們的定期貸款和信用額度的利息支出。
2023年、2022年和2021年財政年度的利息和其他收入(支出)淨額如下(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 3.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | (2.8) | | | $ | (4.5) | | | (55.6) | % | | $ | 10.9 | | | (389.3) | % |
| 利息支出 | (10.5) | | | (6.4) | | | (2.5) | | | (4.1) | | | 64.1 | % | | (3.9) | | | 156.0 | % |
| 利息和其他收入(費用)，淨額 | $ | (6.9) | | | $ | 1.7 | | | $ | (5.3) | | | $ | (8.6) | | | (505.9) | % | | $ | 7.0 | | | (132.1) | % |
2023財年與2022財年的比較
利息及其他收入(支出)淨額變動860萬美元，主要是由於主要與我們在臺灣的借款安排有關的不利匯率波動導致外匯收益減少450萬美元，以及由於我們未償還貸款餘額的利率上升而增加410萬美元的利息支出。
2022財年與2021財年的比較
利息及其他收入(支出)淨額變動700萬美元，主要是由於主要與我們在臺灣的借貸便利有關的有利匯率波動導致外匯收益增加1090萬美元，被貸款餘額和利率增加導致的利息支出增加390萬美元所抵消。
所得税撥備
我們的所得税撥備是基於我們經營業務的司法管轄區產生的應税收入，這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率不同，主要是由於研究和開發税收抵免、某些不可扣除的費用、來自國外的無形收入的税收優惠和基於股票的薪酬。本年度報告綜合財務報表第二部分第8項附註11“所得税”闡述了聯邦法定所得税率與我國有效税率的對賬。
2023年、2022年和2021年財政年度所得税撥備和實際税率如下(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 所得税撥備 | $ | 110.7 | | | $ | 52.9 | | | $ | 6.9 | | | $ | 57.8 | | | 109.3 | % | | $ | 46.0 | | | 666.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | 1.6 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % | | | | | | | | |
| 實際税率 | 14.7 | % | | 15.7 | % | | 5.8 | % | | | | | | | | |
2023財年與2022財年的比較
實際税率的同比下降歸因於不符合條件的股票薪酬處置的税收減免增加、研發税收抵免增加以及外國派生收入的增加。由於這些有利因素被某些不利因素(包括增加州税)部分抵消，總有效税率下降了1%，從截至2022年6月30日的財年的15.7%下降到截至2023年6月30日的財年的14.7%。
2022財年與2021財年的比較
實際税率的同比增長主要是由於收入和税前收入的大幅增長。總有效税率從截至2021年6月30日的財年的5.8%增加到截至2022年6月30日的財年的15.7%，增幅為9.5%。這一增長是由總體有效税率提高15.4%推動的。研發抵免降低3.5%的有效税率，外國派生收入降低1.4%的有效税率。
股權被投資人的收入(虧損)份額，税後淨額
股權被投資人的收入份額，扣除税收後的淨額代表我們從我們擁有30%所有權的公司合資企業中所佔的收入(虧損)份額。
2023年、2022年和2021年財政年度股權投資收益(虧損)扣除税收的份額如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年變化 | | 2022年比2021年變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 股權投資所得(虧損)的份額，税後淨額 | $ | (3.6) | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | (4.8) | | | (400.0) | % | | $ | 1.0 | | | (500.0) | % |
| 淨銷售額佔總銷售額的百分比 | — | % | | — | % | | — | % | | | | | | | | |
2023財年與2022財年的比較
扣除税項後的股權投資收入份額同比減少480萬美元，主要是由於公司風險投資確認的淨收入減少。
2022財年與2021財年的比較
期間來自股權投資的收入份額扣除税後增加了100萬美元，這主要是由於公司合資企業確認的淨收入增加。
流動性與資本資源
我們的增長資金主要來自運營產生的資金，此外還利用借款工具，特別是由於供應鏈製造和交付時間延長導致營運資金需求增加，以及房地產收購融資和行使員工股票期權獲得的資金。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為4.405億美元和2.674億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們在海外的現金分別為1.923億美元和1.695億美元。
在美國境外持有的資金通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常不會徵税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地的限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的目的是保持美國以外的現金餘額，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，將美國境外持有的資金匯回國內所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
我們相信，我們目前的現金、現金等價物、從我們的信貸安排獲得的借款能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務以及這些綜合財務報表發佈後12個月的到期債務和利息支付。於2023年6月17日，本公司透過臺灣附屬公司訂立通知及確認，據此，臺灣附屬公司及藝順銀行同意提取至多30,000,000美元，作為為期120天的進口O/A融資貸款(“2023進口O/A貸款”)。如果業務增長的速度快於預期，我們將繼續評估支持業務增長可能需要的融資選擇。
2021年1月29日，一個正式授權的董事會小組委員會批准了優先回購計劃，允許我們按市場價格回購總計2億美元的普通股。該計劃一直有效到2022年7月31日早些時候，也就是回購普通股的最大金額之日。截至2022年6月30日，我們在優先回購計劃下還有1.5億美元的剩餘可用資金，該計劃隨後於2022年7月31日到期。
2022年8月3日，在優先股份回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會的一個正式授權的小組委員會批准了一項新的股份回購計劃，以公開市場當時的價格回購我們普通股，回購金額最高可達2億美元。股票回購計劃的有效期至2024年1月31日，或直到回購普通股的最大金額，以較早發生者為準。在截至2023年6月30日的財年中，我們以1.5億美元的價格回購了1,553,350股普通股，截至2023年6月30日，我們還有5,000萬美元的剩餘可用資金。
我們的關鍵現金流指標如下(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 663.6 | | | $ | (440.8) | | | $ | 123.0 | | | $ | 1,104.4 | | | $ | (563.8) | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (39.5) | | | $ | (46.3) | | | $ | (58.0) | | | $ | 6.8 | | | $ | 11.7 | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (448.3) | | | $ | 522.9 | | | $ | (44.4) | | | $ | (971.2) | | | $ | 567.3 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 172.4 | | | $ | 35.1 | | | $ | 21.1 | | | $ | 137.3 | | | $ | 14.0 | | | |
經營活動
與2022財年相比，2023財年經營活動提供的現金淨額增加了11.044億美元。這一增長主要是由於淨營運資本提供的現金淨額增加7.967億美元，產品和解決方案銷售增加導致淨收益增加3.548億美元，股權獎勵成本增加導致基於股票的薪酬支出增加2160萬美元，匯率波動導致未實現收益減少1110萬美元，以及其他非現金項目增加640萬美元。這些變化被遞延所得税增加了8,620萬美元所抵消，這主要是由於資本化研究和開發成本的增加。
與2021財年相比，2022財年經營活動提供的現金淨額減少了5.638億美元。減少的主要原因是淨營運資本所需的現金淨額增加7.396億美元，以滿足客户需求、支持預期的業務增長和減輕供應鏈風險，這是由於新冠肺炎大流行環境以及未實現損益減少1,620萬美元所致。超額和陳舊存貨準備金增加了830萬美元，折舊和攤銷費用增加了430萬美元，基於股票的補償費用增加了430萬美元，淨收益增加了1.733億美元，部分抵消了這些減少額。自從新冠肺炎疫情開始以及隨之而來的供應鏈中斷以來，我們的管理層決定增加我們庫存的所有組件(製成品、在製品、採購部件和原材料)的持有量。這一決定反映了我們的信念，即如果我們能夠降低由於這些供應鏈中斷(包括更長的交貨期)而無法滿足客户需求的風險，我們就有機會增加淨銷售額。我們預計，在可預見的未來，供應鏈的中斷和更長的交付期將持續下去，因此，與供應鏈運行更正常和更可預測的情況相比，我們預計將繼續持有更多的庫存。
投資活動
在2023、2022和2021財年，用於投資活動的現金淨額分別為3,950萬美元、4,630萬美元和5,800萬美元，這是因為我們在聖何塞的綠色計算園區投資，以擴大我們的製造能力和辦公室，擴大我們在臺灣的Bade設施，併購買房地產、廠房和設備。
融資活動
與2022財年相比，2023財年用於融資活動的淨現金增加了9.712億美元，這主要是因為回購了1.5億美元的普通股，反映了我們向股東返還價值的承諾，以及償還了8.132億美元的淨借款。與2021財年相比，2022財年用於融資活動的現金淨額增加了5.673億美元，這主要是因為扣除還款後的借款收益增加了4.462億美元，但股票回購減少了1.3億美元。
其他影響流動性和資本來源的因素
有關本行未償債務的進一步資料，請參閲本年報10-K表格綜合財務報表附註中第II部分第8項附註7“短期及長期債務”。
非經常開支規定
我們預計2024財年的資本支出將在1.05億美元至1.15億美元之間，主要涉及與我們的製造能力相關的成本，包括新產品的模具、新的信息技術投資和設施升級。在2023財年第二季度，我們簽署了一份諒解備忘錄，在馬來西亞獲得土地，以擴大我們的製造業務。隨後，在滿足各種條件的情況下，於2023年1月簽署了收購此類土地的最終協議。我們將在收購之前提前獲得這類土地，我們預計2024財年為這一舉措額外的資本支出為7500萬美元(包括在上述範圍內)。此外，我們將繼續評估新的商機和新的市場。因此，我們未來在現有業務或新機會和市場中的增長可能決定了需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。
我們打算在2024財年繼續集中我們的資本支出，以支持我們的業務增長。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的軟件和服務產品以及對我們的辦公設施和IT系統基礎設施的投資。
合同義務
截至2023年6月30日，我們估計的未來債務包括當前債務和長期債務。如第二部分第8項附註7“短期和長期債務”所述，我們的長期債務為1.701億美元，長期債務為1.202億美元。如第二部分第8項附註8“租賃”所述，根據我們的經營租約，我們目前的債務為780萬美元，長期債務為1220萬美元。如第二部分第8項附註12“承付款和或有事項”所述，我們有23億美元與不可取消採購承付款有關的流動債務。
由於以下方面的不確定性，我們沒有提供未確認税收優惠的支付時間的詳細估計
有關的税務清繳將於何時到期。關於所得税的討論見本年度報告合併財務報表第二部分第8項附註11“所得税”。
近期會計公告
關於近期會計聲明的説明，包括預期採用日期和估計對我們合併財務報表的影響(如有)，請參閲本年度報告合併財務報表第二部分第8項附註1“重大會計政策的組織和摘要”。
第7A項：關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保存本金、提供流動性和最大化收入。我們投資的一些證券受到市場風險的影響。這意味着，現行利率的變化可能會導致投資的公允價值波動。為了將這種風險降至最低，我們維持現金等價物以及貨幣市場基金和存單的短期投資組合。我們對拍賣利率證券的投資已被歸類為非流動證券，因為這些證券缺乏流動性市場。由於我們的經營業績不依賴於投資，與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們相信10%的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2023年6月30日，我們的投資集中在貨幣市場基金、存單和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下的借款，我們面臨利率變化的風險。截至2023年6月30日，定期貸款和循環信貸額度的利率從1.20%到7.08%不等。根據截至2023年6月30日我們的信貸安排項下未償還的本金債務2.903億美元，我們相信10%的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
到目前為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們對客户協議帶來的外幣匯率波動的風險敞口有限，目前不從事外幣對衝交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位幣是美元。然而，這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的，因此我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。從歷史上看，這種波動並不顯著。2023財年、2022財年和2021財年的已實現和未實現匯兑損益分別為20萬美元、770萬美元和320萬美元。
第8項：財務報表及補充數據
| | | | | | | | |
| 合併財務報表的索引 | | 頁面 |
| | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID： 34) | | 51 |
合併資產負債表 | | 53 |
合併業務報表 | | 54 |
綜合全面收益表 | | 55 |
股東權益合併報表 | | 56 |
合併現金流量表 | | 57 |
合併財務報表附註 | | 59 |
獨立註冊會計師事務所報告
致超級微型計算機公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的超微計算機股份有限公司及其子公司(“本公司”)於2023年6月30日及2022年6月30日的綜合資產負債表、截至2023年6月30日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財務狀況，以及截至2023年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了公司截至2023年6月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年8月25日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
庫存--超額和陳舊儲備--見財務報表附註1和5
關鍵審計事項説明
本公司的存貨採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。本公司按季度評估存貨是否過剩和陳舊，以及成本或可變現淨值較低，並在必要時根據存貨賬齡、預測使用和銷售、預期售價、產品陳舊和其他因素減記存貨估值。
我們將超額和陳舊準備金確認為一項重要的審計事項，這是因為管理層在確定存貨賬齡類別的儲備率時做出了判斷，以估計本公司的超額和陳舊準備金。這需要審計師高度的判斷力，並在執行審計程序以評估公司儲備率在其對庫存過剩和陳舊準備金的估計範圍內的合理性時做出更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及適用於庫存賬齡類別的儲備率，以估計公司的超額和陳舊準備金，其中包括以下程序：
•我們測試了基於公司儲備方法的超額和陳舊儲備計算審查控制的有效性，包括管理層使用歷史數據按庫存賬齡類別評估儲備率。
•為了瞭解和評估公司確定過剩或過時庫存的方法，以及作為該過程一部分作出的關鍵假設和判斷，包括儲備率，我們詢問了公司的各種人員，包括但不限於財務和運營人員，詢問預期的產品生命週期和產品開發計劃。
•我們通過重新計算多個會計期間的歷史準備金率來評估管理層對準備金率的估計。我們將我們獨立開發的歷史儲備率與管理層使用的儲備率進行了比較，以評估管理層準確估計過剩和陳舊庫存的能力。
•我們測試了管理層超額和陳舊儲備所使用的基礎數據的準確性和完整性，包括按賬齡類別對庫存進行分類。
•我們認為，根據對管理層的內部通信、公司新聞稿和行業報告的閲讀，以及我們對業務內部變化的觀察和詢問，存在相互矛盾的證據。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年8月25日
自2003財年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
超級微型計算機公司。
合併資產負債表
(以千為單位，每股面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 440,459 | | | $ | 267,397 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元82及$1,753分別於2023年6月30日和2022年6月30日(包括應收關聯方款項#美元)5,473及$8,398分別在2023年6月30日和2022年6月30日) | 1,148,259 | | | 834,513 | |
| 盤存 | 1,445,564 | | | 1,545,606 | |
預付費用和其他流動資產(包括關聯方應收賬款#美元27,732及$24,412分別在2023年6月30日和2022年6月30日) | 145,144 | | | 158,799 | |
| 流動資產總額 | 3,179,426 | | | 2,806,315 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 290,240 | | | 285,972 | |
| 遞延所得税，淨額 | 162,654 | | | 69,929 | |
| 其他資產 | 42,409 | | | 42,861 | |
| 總資產 | $ | 3,674,729 | | | $ | 3,205,077 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款(包括應付關聯方的款項#美元89,134及$87,355分別在2023年6月30日和2022年6月30日) | $ | 776,831 | | | $ | 655,403 | |
應計負債(包括應付關聯方的款項#美元)14,017及$18,676分別在2023年6月30日和2022年6月30日) | 163,865 | | | 212,419 | |
| 應付所得税 | 129,166 | | | 41,743 | |
| 短期債務 | 170,123 | | | 449,146 | |
| 遞延收入 | 134,667 | | | 111,313 | |
| 流動負債總額 | 1,374,652 | | | 1,470,024 | |
| 遞延收入，非流動 | 169,781 | | | 122,548 | |
| 長期債務 | 120,179 | | | 147,618 | |
| 其他長期負債 | 37,947 | | | 39,140 | |
| 總負債 | 1,702,559 | | | 1,779,330 | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.001面值 | | | |
授權股份：100,000；流通股：52,901和52,311分別於2023年和2022年6月30日 | | | |
已發行股份： 52,901和52,311分別於2023年和2022年6月30日 | 538,352 | | | 481,741 | |
| | | |
| 累計其他綜合收益 | 639 | | | 911 | |
| 留存收益 | 1,433,014 | | | 942,923 | |
| 道達爾超級微型計算機公司股東權益 | 1,972,005 | | | 1,425,575 | |
| 非控股權益 | 165 | | | 172 | |
| 股東權益總額 | 1,972,170 | | | 1,425,747 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,674,729 | | | $ | 3,205,077 | |
見合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額(包括關聯方銷售額#美元60,537, $147,091、和$79,018分別在2023、2022和2021財年) | $ | 7,123,482 | | | $ | 5,196,099 | | | $ | 3,557,422 | |
銷售成本(包括關聯方採購成本#美元384,762, $371,076、和$239,558分別在2023、2022和2021財年) | 5,840,470 | | | 4,396,098 | | | 3,022,884 | |
| 毛利 | 1,283,012 | | | 800,001 | | | 534,538 | |
運營費用： | | | | | |
研發 | 307,260 | | | 272,273 | | | 224,369 | |
銷售和市場營銷 | 115,025 | | | 90,126 | | | 85,683 | |
一般和行政 | 99,585 | | | 102,435 | | | 100,539 | |
| 總運營費用 | 521,870 | | | 464,834 | | | 410,591 | |
| 營業收入 | 761,142 | | | 335,167 | | | 123,947 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3,646 | | | 8,079 | | | (2,834) | |
| 利息支出 | (10,491) | | | (6,413) | | | (2,485) | |
| 所得税前收入撥備 | 754,297 | | | 336,833 | | | 118,628 | |
| 所得税撥備 | (110,666) | | | (52,876) | | | (6,936) | |
| 股權投資所得(虧損)所佔份額，税後淨額 | (3,633) | | | 1,206 | | | 173 | |
| 淨收入 | $ | 639,998 | | | $ | 285,163 | | | $ | 111,865 | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | |
基本信息 | $ | 12.09 | | | $ | 5.54 | | | $ | 2.19 | |
稀釋 | $ | 11.43 | | | $ | 5.32 | | | $ | 2.09 | |
| 用於計算每股普通股淨收入的加權平均股份： | | | | | |
基本信息 | 52,925 | | | 51,478 | | | 51,157 | |
稀釋 | 55,970 | | | 53,615 | | | 53,507 | |
見合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 639,998 | | | $ | 285,163 | | | $ | 111,865 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算(虧損)收益及其他 | (223) | | | (247) | | | 605 | |
| 固定福利債務的淨變化 | (49) | | 705 | | — | |
| | | | | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (272) | | | 458 | | | 605 | |
| 綜合收益總額 | $ | 639,726 | | | $ | 285,621 | | | $ | 112,470 | |
見合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
合併股東權益報表
(單位為千，不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股和
額外實收
資本 | | 庫存股 | | 累計
其他
全面
收入 | | 保留
收益 | | 非控制性權益 | | 總計
股東的
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| 2020年6月30日的餘額 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，税後淨額 | 1,645,800 | | | 28,387 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,387 | |
| 在轉歸限制性股票單位時釋放普通股 | 1,011,406 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限售股轉歸預提税額預提股份 | (274,620) | | | (8,721) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,721) | |
| 股份回購與退役 | (5,542,336) | | | (175) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | — | | (150,316) | | — | | (130,000) |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 28,549 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 605 | | | — | | | — | | | 605 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,865 | | | 6 | | | 111,871 | |
| 2021年6月30日的餘額 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | — | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，税後淨額 | 1,197,756 | | | 20,994 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,994 | |
| 在轉歸限制性股票單位時釋放普通股 | 763,641 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限售股轉歸預提税額預提股份 | (232,461) | | | (10,081) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 32,816 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,816 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 458 | | | — | | | — | | | 458 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 285,163 | | | (1) | | | 285,162 | |
| 2022年6月30日的餘額 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | — | | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，税後淨額 | 1,454,811 | | | 30,466 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,466 | |
| 在轉歸限制性股票單位時釋放普通股 | 993,635 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限售股轉歸預提税額預提股份 | (304,752) | | | (28,197) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,197) | |
| 股份回購和退休 | (1,553,350) | | | (91) | | | — | | | — | | — | | (149,907) | | — | | (149,998) |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 54,433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,433 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (272) | | | — | | | — | | | (272) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 639,998 | | | (7) | | | 639,991 | |
| 2023年6月30日的餘額 | 52,901,358 | | | $ | 538,352 | | | — | | | $ | — | | | $ | 639 | | | $ | 1,433,014 | | | $ | 165 | | | $ | 1,972,170 | |
見合併財務報表附註。
超級微型計算機公司。
合併現金流量表
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 639,998 | | | $ | 285,163 | | | $ | 111,865 | |
| 由經營活動提供(用於)的淨收入與現金淨額的對賬： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 34,904 | | | 32,471 | | | 28,185 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 54,433 | | | 32,816 | | | 28,549 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 股權被投資人的虧損(收益)份額 | 3,633 | | | (1,206) | | | (173) | |
| *外幣兑換(收益)損失 | (2,619) | | | (13,747) | | | 2,482 | |
| *遞延所得税，淨額 | (92,969) | | | (6,817) | | | (8,390) | |
| 其他 | (668) | | | 368 | | | (1,044) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
應收賬款淨額(包括關聯方餘額變動#美元2,925, $280及$34分別在2023、2022和2021財年) | (311,897) | | | (372,438) | | | (60,145) | |
| 庫存。 | 100,042 | | | (504,642) | | | (189,466) | |
預付費用和其他資產(包括關聯方餘額變化$(3,320), $(575)和$(3,969)分別在2023、2022和2021財年) | 8,313 | | | (28,794) | | | (5,291) | |
應付賬款(包括關聯方餘額變化#美元1,779, $17,259和$(2,272)分別在2023、2022和2021財年) | 127,135 | | | 50,145 | | | 189,309 | |
| 應付所得税 | 87,423 | | | 29,002 | | | 8,041 | |
應計負債(包括關聯方餘額變動$(4,659), $148及$2,322分別在2023、2022和2021財年) | (50,311) | | | 35,891 | | | 24,705 | |
| *遞延收入 | 70,587 | | | 31,544 | | | (1,452) | |
其他長期負債(包括關聯方餘額變動#美元(321), $499和$(1,699)分別在2023、2022和2021財年) | (4,424) | | | (10,557) | | | (4,220) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 663,580 | | | (440,801) | | | 122,955 | |
| 投資活動： | | | | | |
購置財產、廠房和設備(包括向相關方付款#美元7,844, $4,818及$7,347分別在2023、2022和2021財年) | (36,793) | | | (45,182) | | | (58,016) | |
| 對私人持股公司的投資 | (500) | | | (1,100) | | | — | |
收購，扣除收購現金後的淨額
| (2,193) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (39,486) | | | (46,282) | | | (58,016) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 借款收益 | 1,093,860 | | | 1,153,317 | | | 127,059 | |
| 償還債務 | (1,394,391) | | | (640,695) | | | (60,629) | |
| | | | | |
| 支付債務融資的其他費用 | — | | | (592) | | | (561) | |
| 行使股票期權所得收益，扣除税項 | 30,466 | | | 20,994 | | | 28,387 | |
| | | | | |
| 資本租賃項下債務的變動 | (33) | | | (72) | | | 25 | |
| 限制性股票單位歸屬預提税金的繳納 | (28,197) | | | (10,081) | | | (8,721) | |
| 股票回購 | (149,998) | | | — | | | (130,000) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (448,293) | | | 522,871 | | | (44,440) | |
| 匯率波動對現金的影響 | (3,400) | | | (678) | | | 560 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 172,401 | | | 35,110 | | | 21,059 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 268,559 | | | 233,449 | | | 212,390 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 440,960 | | | $ | 268,559 | | | $ | 233,449 | |
| | | | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 8,541 | | | $ | 5,492 | | | $ | 1,948 | |
| 已支付的税款，扣除退款後的淨額 | $ | 114,963 | | | $ | 19,690 | | | $ | 2,914 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
未付財產、廠房和設備購置(包括應付相關方#美元)810, $689及$400分別截至2023年、2022年和2021年6月30日) | $ | 2,181 | | | $ | 7,825 | | | $ | 9,003 | |
| 通過經營租賃承諾換取的使用權(“ROU”)資產 | $ | 3,197 | | | $ | 11,151 | | | $ | 3,258 | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
注1.日本、日本、日本和日本。重要會計政策的組織和彙總
組織
超級微型計算機公司(“超級微型計算機”或“公司”)成立於1993年。超微計算機是服務器技術和綠色計算創新的全球領先者。超微計算機開發和提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器和存儲解決方案。超微計算機主要在美國、荷蘭、臺灣、中國和日本開展業務。
陳述的基礎
所附綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。超微計算機的合併財務報表包括超微計算機的賬户和根據可變利率模式或投票權利率模式合併的實體。非控股權益不會在綜合經營報表及綜合全面收益表中單獨列示，因為金額並不重要。超微計算機及其合併實體(統稱“公司”)的所有公司間賬户和交易已在合併中註銷。對於本公司能夠對被投資方施加重大影響但不控制被投資方且不是被投資方活動的主要受益人的股權投資，採用權益法核算。無法輕易釐定公允價值且本公司不能對被投資人施加重大影響的權益證券投資，在計量替代方案下入賬，即成本減去減值(如有)，加上或減去因同一被投資人的相同或類似證券的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
截至2023年6月30日止年度，本公司完成收購100持有雙子座開放雲計算公司(“雙子座”)普通股的%，總購買對價為$2.52000萬美元，扣留金額為$0.31000萬美元到期一年從收購結束之日起計算。雙子座自2023年4月17日收購以來的收入和運營結果並不重要，已包括在該公司2023財年的綜合財務報表中。收購價根據估計公允價值分配給已取得的有形資產和已確認的無形資產以及承擔的負債。商譽主要歸因於超微電腦和雙子座合併業務的計劃增長。商譽為$1.81百萬美元計入綜合資產負債表中的其他資產，不攤銷至收益，而是至少每年審查減值一次，沒有任何中期減值指標。在收購中確認的商譽預計不能用於外國税收目的。可歸因於雙子座的收購相關成本並不重要，幷包括在截至2023年6月30日的年度的銷售、一般和行政費用中。預計收益和收入似乎是在2022財年開始時進行的，但沒有公佈，因為它們不是實質性的。
上一年的某些餘額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。為符合本期列報，截至2022年6月30日，被投資人的股權投資已與綜合資產負債表上的其他資產分組。此外，綜合現金流量表中經營活動現金中的某些前一年金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些列報方式的變化不影響以前報告的結果。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
預算的使用
美國公認會計原則要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。此類估計包括但不限於收入確認、信貸損失和銷售回報準備、庫存估值、財產、廠房和設備的使用壽命、產品保修應計費用、基於股票的補償、投資減值和長期資產減值以及所得税。該公司的估計是在持續的基礎上評估的，估計的變化將被前瞻性地確認。實際結果可能與這些估計不同。與前幾個財年相比，截至2023年6月30日的財年，這些估計和判斷沒有太大波動。該公司在其關鍵和重要的會計估計中考慮了對新冠肺炎大流行壓力、全球經濟衰退、通脹和利率上升的經濟影響的估計，包括作為收入確認過程的一部分對每個客户合同的可收回性的評估、應收賬款的估值評估、超額和陳舊庫存準備的評估以及長期資產減值。
金融工具的公允價值
本公司按公允價值核算某些資產和負債，公允價值是在出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序的公平交易中轉移負債所支付的價格。在計量公允價值時，本公司考慮市場參與者在計量日期為資產或負債定價時將考慮的資產或負債的特徵。本公司考慮一種或多種公允價值計量技術：市場法、收益法和成本法。估值方法包括基於對市場的三種不同可觀察性水平的投入。本公司根據對整個公允價值計量有重大意義的最低水平投入，將其公允價值計量歸類為這三個水平中的一個。這些級別是：
•第1級-在活躍市場上的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債；
•二級--在不活躍的市場中報價，或在所有重要投入都可直接或間接觀察到的金融工具中報價；以及
•第三級-需要對公允價值計量具有重大意義且無法觀察到的投入的價格或估值。
應收賬款及應付賬款按成本列賬，由於該等工具到期日較短，因此成本與公允價值大致相同。現金等價物、存單和對拍賣利率證券的投資均按公允價值列賬。短期和長期債務按攤銷成本列賬，該成本基於本公司目前可用於類似條款的貸款的借款利率，接近其公允價值。
現金和現金等價物
本公司將自購買之日起原始到期日為三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。現金等價物主要包括貨幣市場基金和原始到期日不到三個月的存單。
受限現金
限制性現金包括貸款人根據某些債務協議的條款控制的銀行賬户中的金額，主要與租賃和海關要求有關的存單，以及根據公司的工人補償計劃以託管方式持有的貨幣市場賬户。這些受限的現金餘額已被排除在公司的現金和現金等價物餘額之外。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
盤存
存貨採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。可變現淨值是指公司產品在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存包括採購的零部件和原材料(主要是電子元件)、在製品(主要是正在組裝的產品)和成品。本公司按季度評估存貨是否過剩和陳舊以及成本或可變現淨值較低，並在必要時根據本公司的存貨賬齡、預計使用和銷售、預期銷售價格、產品陳舊和其他因素減記存貨估值。一旦庫存被減記，其新價值將一直保持到出售或報廢。
該公司根據其合同安排從某些供應商那裏獲得各種返點和獎勵，包括按數量計算的返點。賺取的回扣被確認為庫存成本的減少，並減少了相關庫存出售期間的銷售成本。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本入賬，並在相關資產的估計使用年限內採用直線法進行折舊，詳情如下：
| | | | | |
| 軟件 | 3至5年份 |
| 機器和設備 | 5至7年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 5年份 |
| 建築物 | 39年份 |
| 建築改進 | 至.為止20年份 |
| 土地改良 | 15年份 |
| 租賃權改進 | 較短的租賃期或估計使用壽命 |
長壽資產
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估其長期資產的減值。當預期因使用該資產及其最終處置而產生的未貼現未來現金流量淨額之和少於其賬面值時，減值虧損將根據該資產的公允價值與賬面值之比計量。不是長期資產的減值費用已在列報的任何期間入賬。
收入確認
該公司通過銷售服務器和存儲系統、子系統、配件、服務、服務器軟件管理解決方案和支持服務獲得收入。
產品銷售。在控制權轉移給客户時，公司確認產品銷售收入，這通常發生在裝運點或交貨時，除非客户接受程度不確定。公司銷售的產品通過從公司設施發貨或直接從公司供應商直接發貨給客户。該公司可以利用分銷商向最終客户銷售產品。分銷商的收入在分銷商獲得產品控制權時確認，這通常發生在裝運點或交貨時。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
本公司在確定交易價格時採用判斷，因為本公司在確定要確認的收入金額時可能需要估計可變對價。作為確定與客户簽訂的合同中的交易價格的一部分，該公司根據對其每條主要產品線的實際退貨歷史的回顧，估計未來銷售退貨的準備金。根據歷史經驗，退款負債在銷售時記錄為估計產品退貨，資產確認為產品退貨時預計將記錄在庫存中的金額減去預期回收成本。該公司還減少了客户和分銷商計劃以及價格保護和回扣等激勵產品的估計成本以及合作營銷安排的估計成本，因為從這些成本獲得的收益的公允價值無法合理估計。根據對合同條款和歷史經驗的評估，用於客户和總代理商計劃及其他折扣的任何撥備在銷售時記為收入減少。
服務銷售。本公司銷售的服務主要包括延長保修和現場服務。與延長保修相關的收入從標準保修期結束時開始，並在合同期內按比例確認，因為公司隨時準備執行任何所需的保修服務。與現場服務有關的收入從確認產品銷售開始，並在向客户提供現場服務時在合同期內按比例確認。這些服務合同通常是一至五年在篇幅上。在報告的所有期間，服務收入都不到淨銷售額的10%，沒有單獨披露。
具有多個承諾的貨物和服務的合同。該公司的某些合同包含多個承諾的貨物和服務。為了確定合同中的履約義務，公司評估每一項承諾的貨物或服務是否不同。這種評估涉及主觀判斷，要求管理層對個別承諾的貨物或服務以及這些貨物或服務是否可與合同關係的其他方面分開作出判斷。合同中的履約義務是根據將轉移給客户的承諾貨物或服務確定的，這些貨物或服務都能夠是不同的，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時可用的其他資源一起從服務中受益，並且在合同上下文中是不同的，因此服務的轉移可以與合同中的其他承諾分開識別。如果不符合這些標準，承諾的貨物和服務將作為綜合履約義務入賬。分配給每項履約義務的收入在履行相關履約義務時通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户而確認。
如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。對於包含多個履約義務的合同，本公司根據每個合同內每個履約義務的相對獨立售價(“SSP”)，將每個客户合同的交易價格分配給每個履約義務。在通過將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户來履行相關的履行義務時，公司確認在客户合同內分配給每個履行義務的交易價格的金額為收入。確定包含多項履約義務的合同的相對SSP需要作出重大判斷。本公司根據履約義務單獨出售的價格確定SSP。如果在過去的交易中沒有觀察到SSP，本公司將運用判斷來估計SSP。對於幾乎所有的履約義務，本公司能夠根據在可比情況下單獨向類似客户出售的產品或服務的可見價格來建立SSP。該公司通常為其產品和服務建立SSP範圍，定期或當事實和情況發生變化時對其進行重新評估。公司產品和服務的SSP可能會隨着時間的推移而變化，原因是公司的定價做法、內部批准的關於地理位置、客户類型、內部成本和相關業績義務的毛利率目標的定價指導方針的變化，這些也可能受到激烈競爭、對公司產品和服務的需求變化、經濟和其他因素的影響。
當公司在將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價時，公司記錄合同負債(遞延收入)。如果公司在將商品或服務的控制權轉讓給客户之前擁有無條件的對價(即應收賬款)，也會確認遞延收入。
公司將運輸和搬運活動視為完成產品銷售的成本。當產品控制權轉移到客户手中時，運輸收入計入淨銷售額，相關的運輸和搬運成本計入銷售成本。政府當局對公司與客户的創收活動徵收的税收，如銷售税和增值税，不包括在淨銷售額中，計入運營費用。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
信貸損失準備
客户受到信用審查過程的影響，該過程評估每個客户的財務狀況、能力和支付意圖。本公司每季度通過分析應收賬款的賬齡、壞賬歷史、客户集中度、客户信譽和當前經濟趨勢來評估信貸損失準備的充分性，從而對其壞賬進行估計。本公司收回的信貸損失準備淨額為$(0.01)百萬，$(0.8)百萬元，及(0.82023年、2022年和2021年財政年度分別為100萬美元。
銷售成本
銷售成本主要包括材料成本、合同製造成本、進貨運輸成本、人員成本和相關費用，包括基於庫存的補償、設備和設施費用、保修成本以及成本或可變現淨值較低的撥備以及過剩和陳舊的庫存。
產品保修
該公司提供的產品保修範圍通常為15至39對任何有缺陷的產品進行幾個月的投訴。這些標準保修是保證型保修，除保證產品將按規定繼續工作外，公司不提供任何服務。因此，在安排中，這些保證不被視為單獨的履行義務。根據歷史經驗，本公司在確認收入時，就缺陷產品的估計回報進行應計。本公司監督保修義務，如果產品維修和更換的實際成本明顯高於或低於估計，則可能對其保修準備金進行修訂。預期未來保修成本的應計費用計入銷售成本，並計入應計負債和其他長期負債。保修應計費用是基於持續更新的估計，該估計考慮了新產品推出、索賠數量與公司歷史經驗相比的變化以及維修保修索賠成本的變化等因素。本公司將對此類估計變化的影響進行前瞻性會計處理。下表列出了截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度應計保修成本變動的對賬情況，應計保修成本作為應計負債和其他長期負債的組成部分包括在內(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 12,137 | | | $ | 12,863 | | | $ | 12,379 | |
| 關於保證的規定 | 35,407 | | | 28,150 | | | 29,638 | |
| 使用的成本 | (33,784) | | | (29,872) | | | (30,575) | |
| 已有保修的估計負債變動 | 1,099 | | | 996 | | | 1,421 | |
| 年終餘額 | $ | 14,859 | | | $ | 12,137 | | | $ | 12,863 | |
| 當前部分 | 9,079 | | | 9,073 | | | 10,185 | |
| 非流動部分 | $ | 5,780 | | | $ | 3,064 | | | $ | 2,678 | |
研究與開發
研究開發費用包括公司研發人員的工資、福利、股票薪酬和獎勵獎金等人員費用，以及與公司研發活動相關的材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務和設備和設施費用。所有的研究和開發費用都計入已發生的費用。該公司偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得資金，用於其開發工作。這些金額被記錄為研究和開發費用的減少。和是$20.0百萬，$8.2百萬美元，以及$10.9截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。
在確定技術可行性之後發生的軟件開發成本，包括開發出售、租賃或以其他方式銷售的軟件的成本，如果數額很大，則予以資本化。內部使用軟件在應用程序開發階段發生的成本，如果數額很大，則予以資本化。資本化的軟件開發成本使用直線攤銷法在適用軟件的估計使用壽命內攤銷。到目前為止，這種需要資本化的軟件開發成本還不是很大。
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合併財務報表附註--(續)
廣告費
廣告費用，扣除根據與公司供應商的合作營銷安排收到的報銷後的淨額，計入已發生的費用。廣告和促銷費用總額為$2.01000萬，$0.1百萬美元和美元4.1截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財年，分別扣除營銷發展基金的信用額度。
基於股票的薪酬
本公司衡量及確認給予僱員及非僱員的所有股票獎勵的薪酬開支，包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)及基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。本公司確認所有以股份為基礎的獎勵在必要服務期間的授予日期的公允價值，並在發生沒收時對其進行會計處理。股票期權和RSU獎勵確認為在必要的服務期內按直線計算的費用。只有在授權期內很可能滿足履行條件時，才會使用加速方法確認PRSU獎勵的支出。如果不可能，則不確認任何費用，並沖銷先前確認的費用。 該公司根據預計在必要的服務期內授予的PRSU的估計數量對補償費用進行初步應計。如果後來的資料表明減貧股的實際數目很可能與以前的估計數不同，則對這一估計數進行修訂。預計將授予的PRSU估計數量的變化對本期間和以往期間的累積影響在變化期間的基於股票的補償費用中確認。如果已為其提供必要服務且已滿足履約條件的既得股票期權、RSU或PRSU到期而未行使或未結清，則先前確認的補償費用不會沖銷。
RSU和PRSU的公允價值以授予日公司普通股的收盤價為基礎。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予的股票期權的公允價值。這一模型要求公司對期權的預期期限和公司普通股價格的預期波動率做出估計和假設。預期期限是指本公司的股票獎勵預期未償還的期間，是根據本公司的歷史經驗確定的。預期波動率是基於該公司普通股的歷史波動率。然後，公允價值在獎勵的必要服務期內按直線攤銷，這通常是歸屬期間。
租契
該公司對其某些辦公室、倉庫空間和其他場所以及設備的使用權有安排。本公司在一開始就確定一項安排是否為或包含租賃。當租賃條款實際上將標的資產的控制權轉移給本公司時，該租賃被歸類為融資租賃。所有其他租約均歸類為經營性租約。
經營租約
對於租賃期限超過12個月的經營租賃，經營租賃ROU資產計入長期其他資產，租賃負債計入合併資產負債表的應計負債和其他長期負債。本公司的租期包括在合理確定其將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。本公司選擇適用短期租賃確認豁免，對於初始期限為12個月或以下的租賃，不確認ROU資產和租賃負債，並以直線基礎確認租期內該等租賃項下的付款為費用。
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合併財務報表附註--(續)
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司在租賃期內支付租賃款項的義務。由於租賃安排中隱含的利率無法輕易確定，經營租賃的ROU資產和負債在租賃開始時根據使用本公司遞增借款利率貼現的剩餘租賃付款的現值確認。增量借款利率估計為在完全抵押的基礎上、條款和付款類似的情況下以及租賃資產所在的經濟環境下的利率。經營租賃ROU資產還包括產生的初始直接成本、預付租賃付款，減去任何租賃激勵。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。該公司將租賃和非租賃組成部分的固定付款作為單一租賃組成部分進行會計處理，這增加了ROU資產和負債額。作為可變成本的非租賃組件，如公共區域維護，作為已發生的費用計入，不包括在ROU資產和租賃負債中。
融資租賃
融資租賃項下的資產計入物業、廠房及設備，淨負債及租賃負債計入綜合資產負債表的應計負債及其他長期負債。融資租賃利息支出按有效計息法確認，資產折舊按租賃期限和資產使用年限較短的時間按直線計提。該公司的融資租賃無關緊要。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。遞延所得税反映為財務報告目的確認的資產和負債與為所得税報告目的確認的該等金額之間的暫時性差異的影響，扣除營業虧損結轉和通過適用與財務報表期間相關的頒佈税法而計量的其他税收抵免。當需要將遞延税項資產減少至更有可能變現的數額時，會提供估值免税額。
本公司根據兩步法在所得税申報單上確認不確定所得税頭寸的納税義務。第一步是確定是否更有可能在審計後維持每個所得税頭寸。第二步是估計和衡量税收優惠，即最終與税務機關達成和解後實現可能性大於50%的金額。估計這些金額需要公司確定各種可能結果的可能性。該公司每季度對這些不確定的税務狀況進行評估。這項評估是基於幾個因素的考慮，包括事實或情況的變化、適用税法的變化、正在審計的問題的解決以及新的風險敞口。如本公司其後釐定其風險較低或負債不足以支付其經修訂的預期，本公司會調整該負債，並在本公司作出該等釐定的期間，在其税務準備中計入相關費用。
可變利息實體
本公司於每項安排開始時決定本公司持有投資或本公司擁有其他可變權益的實體是否被視為可變權益實體(“VIE”)。當VIE是主要受益者時，公司將合併VIE。VIE的主要受益人是滿足以下兩個標準的一方：(1)有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定；(2)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。本公司定期評估與該實體的權益或關係的任何變化是否會影響釐定該實體是否仍為VIE，以及如有，本公司是否為主要受益人。如果本公司不是VIE的主要受益人，本公司將根據適用的公認會計原則對投資或其他可變權益進行會計處理。
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合併財務報表附註--(續)
本公司的結論是，Ablecom Technology，Inc.(“Ablecom”)及其關聯公司Compuware Technology，Inc.(“Compuware”)是VIE；然而，本公司不是主要受益者，因為它沒有權力指導對實體最重要的活動，因此，本公司不合並這些實體。在進行分析時，公司考慮了與Ablecom和Compuware的明確安排，即與這些實體的所有合同安排。此外，由於本公司與該等實體之間存在重大關聯方關係，本公司考慮是否存在任何隱含安排，以保障本公司保障該等關聯方的利益免受損失。該公司確定，它與Ablecom、Compuware或它們的股東沒有實質性的隱含安排。
本公司與Ablecom在臺灣共同成立了超微亞洲科技園公司(“管理公司”)，以管理本公司與Ablecom為其獨立建造的製造設施而共用的公共區域。在2012財年，每個政黨貢獻了美元0.2百萬美元50管理公司的%所有權權益。本公司的結論是，管理公司是VIE，公司是主要受益者，因為它有權指導對管理公司最重要的活動。於截至2023年、2022年及2021年止財政年度，管理公司的賬目與超微電腦的賬目合併，並就Ablecom於管理公司的淨資產及營運的權益記錄非控股權益。可歸因於Ablecom利息的淨收益(虧損)在本報告所述期間並不重要，已包括在公司綜合經營報表的一般和行政費用中。
外幣交易
公司國際子公司的功能貨幣為美元，但合併後的可變利息實體超微亞洲和科技園公司和雙子座除外。本公司國際子公司以外幣計價的貨幣資產和負債按期末匯率重新計量為美元。以外幣計價的非貨幣性資產和負債按歷史匯率重新計量為美元。以外幣計價的收入和費用按期間的平均匯率重新計量為美元。外幣賬户的重新計量和由此產生的外匯交易損益，反映在合併經營報表的其他收入(費用)、淨額中。
超微亞洲科技園區有限公司及雙子座的功能貨幣為新臺幣(“新臺幣”)。資產和負債按期末匯率換算為美元，收入和支出按當期平均匯率換算。外幣換算的影響在合併資產負債表中作為累計其他全面(虧損)收入的組成部分計入股東權益，定期變動在合併全面收益表中作為項目彙總。
本公司於一傢俬人持股公司的投資按權益法(“企業合營”)入賬。合營企業的本位幣為人民幣。對本公司從當地貨幣兑換成美元的外幣折算影響份額的調整被記錄為投資賬面價值的增加或減少，並作為合併資產負債表中累積的其他全面(虧損)收入的組成部分計入股東權益，定期變動在綜合全面收益表中作為項目彙總。
每股普通股淨收入
每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股普通股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，該加權平均數增加到包括如果潛在的稀釋性證券已經發行將會發行的額外普通股股數。潛在的稀釋證券包括未償還的股票期權以及未授權的RSU和PRSU。或有可發行股份計入自滿足所有必要條件(包括服務歸屬條件)之日起計算的每股普通股基本淨收入。或有可發行股份被視為於期間開始時計算每股普通股的攤薄淨收入，在該期間內，所有必要條件均已滿足，而唯一剩餘的歸屬條件是服務歸屬條件。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
根據庫存股方法，公司普通股的公允市場價值的增加會導致已發行股票期權以及RSU和PRSU產生更大的攤薄效應。此外，股票期權的行使和RSU的歸屬導致每股淨收益的進一步稀釋效應。
普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算如下(單位為千，每股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
淨收入 | $ | 639,998 | | | $ | 285,163 | | | $ | 111,865 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
加權平均流通股 | 52,925 | | | 51,478 | | | 51,157 | |
稀釋證券的影響 | 3,046 | | | 2,137 | | | 2,350 | |
加權平均稀釋後股份 | 55,970 | | | 53,615 | | | 53,507 | |
| | | | | |
| 每股普通股基本淨收入 | $ | 12.09 | | | $ | 5.54 | | | $ | 2.19 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 11.43 | | | $ | 5.32 | | | $ | 2.09 | |
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度，該公司擁有未償還的股票期權、RSU和PRSU，這些期權、RSU和PRSU可能會稀釋未來的每股基本收益，但不包括在本報告所述期間的稀釋後每股淨收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。由未償還股權獎勵產生的反攤薄普通股等價物為177,795, 475,529，以及670,179分別截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年。
供應商風險集中
該公司在製造其產品時使用的某些材料可從有限數量的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。兩家供應商佔了13.5%和30.7佔截至2023年6月30日的財年總購買量的百分比。同樣的兩家供應商佔了18.1%和11.4佔截至2022年6月30日的財年總購買量的百分比。同樣的兩家供應商佔了20.3%和11.8佔截至2021年6月30日的財年總購買量的百分比。從Ablecom和Compuware的購買，如第二部分第8項附註9“關聯方交易”所述，佔合計6.6%, 8.3%，以及7.8分別佔截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財年總銷售成本的百分比。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、拍賣利率證券投資和應收賬款。 在2023、2022和2021財年的任何一個財年，沒有一個客户佔淨銷售額的10%或更多。兩個客户佔了22.9%和19.3佔應收賬款的百分比，截至2023年6月30日的淨額，另一個客户佔21.7應收賬款的百分比，截至2022年6月30日的淨額。
庫存股
本公司按成本法核算庫存股。當庫存股註銷時，本公司從普通股中扣除已註銷庫存股的面值，並根據額外實收資本按比例扣除超出面值的成本作為額外實收資本，剩餘超出部分作為留存收益扣除。已停用的庫存股恢復為授權但未發行的股票的狀態。
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合併財務報表附註--(續)
最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了修訂的指導意見，簡化了所得税的會計處理，從ASC 740-所得税中刪除了一般原則的某些例外，並通過澄清和修訂現有指導意見，改善了美國GAAP在ASC 740其他領域的一致應用。本指導意見自2021年7月1日起對本公司生效。在截至2022年的財政年度通過該指導意見，並未對其合併財務報表和披露產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了權威指導意見《促進參考匯率改革對財務報告的影響》。新指引提供了可選的權宜之計和例外情況，用於在滿足某些標準的情況下，將普遍接受的會計原則應用於合同修改和對衝關係，該利率參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率。本ASU為將美國GAAP應用於受以下因素影響的合同提供了可選的權宜之計和例外參考文獻 率 改革如果滿足了某些標準。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06(ASC主題848)，並將日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。本公司於截至2023年6月30日止季度採用前瞻性指引，並已由以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率過渡至有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
注2.美國、日本、日本和印度公允價值披露
本公司按公允價值按經常性基礎計量的金融工具計入現金等價物、其他資產及應計負債。該公司將其金融工具(拍賣利率證券投資除外)歸類為公允價值等級中的第一級或第二級，因為本公司使用活躍市場的報價或替代定價來源和使用市場可觀察到的投入的模型來確定其公允價值。
本公司對拍賣利率證券的投資被歸類在公允價值等級的第三級，因為其公允價值的確定不是基於截至2023年6月30日和2022年6月30日的可觀察到的投入。有關公司關於公允價值層次的政策的討論，請參閲第二部分，第8項，附註1，“重要會計政策的組織和摘要”。本公司使用貼現現金流量法估計拍賣利率證券於每期末的公平價值及下列假設：(I)基於同類證券的可觀察市場利率的預期收益率；(Ii)每月重置的證券票面利率；(Iii)估計持有期；及(Iv)流動資金折扣。流動資金折價假設是基於管理層對類似證券缺乏市場適銷性折價的估計，並基於一段時間內金融市場趨勢、最近證券贖回和其他市場活動的分析而確定。本公司進行了敏感性分析，應用流動性折扣正負100個基點的變化並不會導致截至2023年6月30日拍賣利率證券的公允價值計量大幅上升或下降。
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超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
按經常性基礎計量的金融資產和負債
下表列出了該公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的金融工具，這些工具是在公允價值體系內按公允價值逐級經常性計量的。這些分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 資產淨值
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 20,823 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,823 | |
存單(2) | — | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 20,823 | | | $ | 462 | | | $ | 1,843 | | | $ | 23,128 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 資產淨值
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 20,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,220 | |
存單(2) | — | | | 832 | | | — | | | 832 | |
| 拍賣利率證券 | — | | | — | | | 1,590 | | | 1,590 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 20,220 | | | $ | 832 | | | $ | 1,590 | | | $ | 22,642 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $20.6百萬美元和美元20.0百萬美元的貨幣市場基金包括現金和現金等價物以及#美元0.2百萬美元和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日，貨幣市場基金分別以限制性現金和非流動資產計入綜合資產負債表中的其他資產。
(2) $0.2百萬美元和美元0.2百萬美元的存單包括現金和現金等價物，#0.1百萬美元和美元0.3100萬美元的存單包括預付費用和其他資產，以及#美元0.21000萬美元和300萬美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日，綜合資產負債表中的百萬美元存單分別包括限制性現金和非流動其他資產。
本公司亦會按季度考慮歷史經驗、市場數據、發行人特定因素及當前經濟狀況等因素，評估目前預期的信貸損失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度，與公司投資有關的信貸損失並不重大。
該公司的金融資產餘額在2023財年和2022財年以公允價值計量，包括對拍賣利率證券的投資，使用重大的不可觀察到的投入(第3級)，出現了非實質性的變動。
2023年至2022年財政年度，1級、2級或3級金融工具之間沒有轉移。
以下是該公司截至2023年6月30日和2022年6月30日在拍賣利率證券上的投資摘要(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 成本基礎 | | 毛收入
未實現
持有
收益 | | 毛收入
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 拍賣利率證券 | $ | 1,750 | | | $ | 287 | | | $ | (194) | | | $ | 1,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
| | 成本基礎 | | 毛收入
未實現
持有
收益 | | 毛收入
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 拍賣利率證券 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (160) | | | $ | 1,590 | |
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超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
在截至2023年6月30日的財政年度，公司確認了0.3其他綜合收益中拍賣利率證券的未實現收益以當前估值為基礎。在截至2022年6月30日的財政年度，公司確認了0.03其他綜合收益中拍賣利率證券的未實現收益以當前估值為基礎。在截至2021年6月30日的財政年度，公司在拍賣利率證券的其他全面收入中確認的虧損並不重要。
本公司為披露目的按經常性計量未償債務的公允價值。截至2023年6月30日和2022年6月30日，總債務為290.3百萬美元和美元596.8分別報告了100萬歐元的攤銷成本。這筆未償債務被歸類為2級，因為它的交易不活躍。未償債務的攤餘成本接近公允價值。
其他金融資產--對非流通股權證券的投資
該公司的非流通股本證券是對私人持有的公司的投資，其公允價值不能輕易確定，金額為#美元。1.71000萬美元和300萬美元1.2分別截至2023年6月30日和2022年6月30日。本公司按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人的相同或類似投資在有序交易中可見的價格變動所產生的變動，對這些投資進行會計處理。於截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度內，本公司並無因可見價格變動而對非流通權益證券的賬面價值作出任何向上或向下調整。該公司也這樣做了不記錄2023財年、2022財年和2021財年非流通股權證券賬面價值的任何減值。
注3. 收入
收入的分類
該公司按產品類型和地理市場對收入進行分類，以描述收入和現金流的性質、金額和時間。服務收入不到10%，不是總收入的重要組成部分，在各自的類別中彙總。
以下是按產品類型列出的淨銷售額摘要(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務器和存儲系統 | $ | 6,569,814 | | | $ | 4,463,833 | | | $ | 2,790,305 | |
| 子系統和附件 | 553,668 | | | 732,266 | | | 767,117 | |
| 總計 | $ | 7,123,482 | | | $ | 5,196,099 | | | $ | 3,557,422 | |
服務器和存儲系統構成了子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器板、底盤和附件組成。
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合併財務報表附註--(續)
國際淨銷售額是根據產品運往的國家和地理區域計算的。以下是按地理區域劃分的淨銷售額摘要(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 4,834,061 | | | $ | 3,035,523 | | | $ | 2,107,910 | |
| 亞洲 | 1,050,837 | | | 1,139,898 | | | 699,653 | |
| 歐洲 | 1,003,046 | | | 825,200 | | | 614,826 | |
| 其他 | 235,538 | | | 195,478 | | | 135,033 | |
| 總計 | $ | 7,123,482 | | | $ | 5,196,099 | | | $ | 3,557,422 | |
合同餘額
一般來説，公司產品的付款期限從30天到60天不等。在某些情況下，客户可能會在交付之前預付產品和服務費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務進行無條件對價的權利。
合同資產是公司轉讓給客户的商品或服務的對價交換權利，當這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件時。這類合同資產對公司的合併財務報表並不重要。
合同負債包括遞延收入，涉及在公司履行相關履約義務之前向客户開具發票的金額或從客户收到的預付款。該公司的遞延收入主要來自因延長保修和現場服務而預先收到的客户付款，因為這些履行義務是隨着時間的推移而履行的。此外，遞延收入有時可能會因從與銷售未來產品有關的不可註銷、不可退還的合同負債中收到預付對價的時間而出現波動。2023年6月30日終了財政年度確認的收入，計入截至2022年6月30日的期初遞延收入餘額#美元233.8300萬美元，為109.01000萬美元。
遞延收入增加$70.6截至2023年6月30日，與截至2022年6月30日的財年相比，為1.2億美元。增加的主要原因是，這一期間服務合同的發票金額推遲，超過了前幾個期間簽訂的合同的確認收入。這是伴隨着一美元5.4在公司履行與預期在未來12個月內履行的產品銷售有關的相關履約義務之前，從客户那裏收到的不可取消、不可退還的預付代價或現金代價增加了100萬歐元。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約債務是指截至報告所述期間結束時分配給未交付或僅部分交付的履約債務的交易價格總額。該公司適用豁免，不披露最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息。這些履約義務一般包括服務，如現場服務，包括合同期限為一年或一年以下的集成服務和延長保修服務，以及尚未轉讓控制權的產品。截至2023年6月30日，分配給剩餘履約債務的交易價格價值約為$304.4百萬美元。該公司預計將確認大約44剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12幾個月，其餘時間在此之後。
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合併財務報表附註--(續)
資本化合同購置成本和履行成本
合同收購成本是指公司為獲得與客户的合同而產生的、在沒有獲得合同的情況下不會產生的增量成本。合同收購成本主要包括支付給公司員工的獎勵獎金。合同購置成本被認為是獲得和履行與客户的合同的增量和可收回成本，因此是可資本化的。如果攤銷期限為一年或更短時間，通常在相關服務器和存儲系統或組件交付時，本公司對發生的支出獎勵獎金成本適用實際權宜之計。若合同成本的攤銷期限將超過一年，本公司將在硬件和服務性能義務之間的獎勵獎金成本資產的分配以及在相關服務器和存儲系統或組件交付時分配給硬件性能義務的費用方面做出判斷，並在預期提供服務的期間內攤銷分配給服務性能義務的成本。分配給服務履約義務的合同購置成本必須資本化，這對公司的合併財務報表來説並不重要。
合同履行費用包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用，但這些費用不在其他指導意見的範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的履行費用在預計提供服務期間資本化和攤銷。這樣的履行成本對公司的綜合財務報表來説微不足道。
注4.美國、日本、日本和印度應收賬款準備
該公司已設立信貸損失準備金。信貸損失準備是根據未償還應收賬款的年齡、特定客户的信用風險、與過去損失相關的歷史趨勢和其他相關因素來計提的。截至6月30日、2023年、2022年和2021年的應收賬款津貼包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
天平 | | 被收費至
成本和
費用(收回)，淨額 | | 核銷 | | 收尾
天平 |
| 信貸損失準備 | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的年度 | $1,753 | | $(13) | | $(1,659) | | $82 |
| 截至2022年6月30日的年度 | $2,591 | | $(840) | | $2 | | $1,753 |
| 截至2021年6月30日的年度 | $4,586 | | $(820) | | $(1,175) | | $2,591 |
注5.美國、日本、日本和印度盤存
截至2023年6月30日和2022年6月30日的庫存包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 1,045,177 | | | $ | 1,025,555 | |
| Oracle Work in Process | 71,874 | | | 209,576 | |
| 購進的零部件和原材料 | 328,513 | | | 310,475 | |
| 總庫存 | $ | 1,445,564 | | | $ | 1,545,606 | |
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合併財務報表附註--(續)
注6.美國、日本、日本和中國物業、廠房和設備
截至2023年6月30日和2022年6月30日的財產、廠房和設備包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 建築物 | $ | 143,496 | | | $ | 143,509 | |
| 機器和設備 | 130,151 | | | 113,665 | |
| 土地 | 86,642 | | | 84,616 | |
建築和租賃的改進(1) | 59,634 | | | 55,034 | |
傢俱和固定裝置(1) | 36,303 | | | 33,417 | |
| 軟件 | 23,098 | | | 23,186 | |
| 正在施工的建築物 | 303 | | | 303 | |
| 479,627 | | | 453,730 | |
| 累計折舊和攤銷 | (189,387) | | | (167,758) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 290,240 | | | $ | 285,972 | |
(1)截至2022年6月30日的年度，某些金額已從傢俱和固定裝置重新分類為建築和租賃改善，以符合本年度的列報。
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合併財務報表附註--(續)
注7.美國、日本、日本和中國短期債務和長期債務
截至2023年6月30日和2022年6月30日的短期和長期債務包括以下債務(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 信貸額度： | | | |
| 2018年美國銀行信貸安排 | $ | — | | | $ | 268,245 | |
| 2022年美國銀行信貸安排 | — | | | 9,500 |
| 國泰銀行授信額度 | 131,583 | | 30,000 |
| 2021年CTBC信貸額度 | — | | | 84,800 |
| 滙豐銀行信貸安排 | — | | | 30,000 |
| 2021年E.SUN銀行信貸安排 | — | | | 7,800 |
| 兆豐銀行信貸安排 | — | | | 3,500 |
| 總信貸額度 | 131,583 | | | 433,845 |
| 定期貸款安排： | | | |
| *彰化銀行信貸安排2026年10月15日到期 | 26,853 | | 33,643 |
| CTBC定期貸款安排，2030年6月4日到期 | 38,208 | | 40,372 |
| *2021年CTBC信貸額度，2026年8月15日到期 | 4,721 | | 5,468 |
| 2021年E.SUN銀行信貸安排，2026年9月15日到期 | 33,513 | | 43,064 |
| *2022年eSun銀行信貸安排，2027年8月15日到期 | 16,756 | | — | |
| *兆豐銀行信貸安排，2026年9月15日到期 | 38,668 | | 40,372 |
| 定期貸款總額 | 158,719 | | | 162,919 |
| 債務總額 | 290,302 | | | 596,764 |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | 170,123 | | | 449,146 |
| 非流動債務 | $ | 120,179 | | | $ | 147,618 | |
| | | |
| | | |
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合併財務報表附註--(續)
循環信貸額度和定期貸款項下的活動
截至2023年6月30日和2022年6月30日的可用借款和利率包括以下內容(除百分比外，以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 可用借款 | 利率 | | 可用借款 | 利率 |
| 信貸額度： | | | | | |
| 2018年美國銀行信貸安排 | $ | 350,000 | | 6.57% | | $ | 81,755 | | 2.53% |
| 2022年美國銀行信貸安排 | $ | 20,000 | | 3.36% | | $ | 10,500 | | 1.85% |
| 國泰銀行授信額度 | $ | 417 | | 7.08% | | $ | 102,000 | | 4.00% |
| 2021年CTBC信貸額度 | $ | — | | — | | $ | 20,200 | | 1.80% - 2.52% |
| 2022年CTBC授信額度 | $ | 105,000 | | 3.33% | | $ | — | | — |
| 彰化銀行信貸安排 | $ | 20,000 | | 6.58% | | $ | 20,000 | | 3.50% |
| *滙豐銀行信貸安排 | $ | 50,000 | | 4.50% | | $ | — | | 1.95% - 2.20% |
| *2021年E.SUN銀行信貸安排 | $ | — | | — | | $ | 22,200 | | 1.80% |
| *2022年E.SUN銀行信貸安排 | $ | 30,000 | | 4.18% | | $ | — | | — |
| 兆豐銀行信貸安排 | $ | 20,000 | | 2.55% | | $ | 16,500 | | 1.85% |
| | | | | |
| 定期貸款安排： | | | | | |
| 彰化銀行信貸安排2026年10月15日到期 | $ | — | | 1.55% | | $ | — | | 1.18% |
| CTBC定期貸款安排，2030年6月4日到期 | $ | — | | 1.20% | | $ | — | | 0.83% |
| 2021年CTBC信貸額度，2026年8月15日到期 | $ | — | | 1.40% | | $ | 6,308 | | 1.03% |
| 2021年9月15日到期的E.SUN銀行信貸安排 | $ | 7,734 | | 1.75% | | $ | 10,766 | | 1.37% |
| 2022年eSun銀行信貸安排，2027年8月15日到期 | $ | — | | 1.75% | | $ | — | | — |
| *兆豐銀行信貸安排，2026年9月15日到期 | $ | — | | 1.40% - 1.60% | | $ | — | | 1.02% - 1.22% |
美國銀行
2018年美國銀行信貸安排
2018年4月，本公司與美國銀行簽訂了一項循環信貸額度，最高可達$250.03.8億美元(經不時修訂，“2018年美國銀行信貸安排”)。2022年3月3日，對2018年美國銀行信貸安排進行了修訂，其中包括將該安排的規模從200.02000萬美元至2000萬美元350.01000萬美元，並將與付款和LIBOR替換機制有關的準備金更改為SOFR。債務的基準利率為外加。0.5%至1.5基於SOFR可用性的百分比。這項修正被視為修改，對合並財務報表的影響無關緊要。在此之前，於2021年6月28日對2018年美國銀行信貸安排進行了修訂，其中包括將到期日延長至2026年6月28日，並將公司可請求該安排的最高金額從美元增加1002000萬美元至2000萬美元1501000萬美元。2018年美國銀行信貸安排下的任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期，貸款將在2018年美國銀行信貸安排終止日到期並全額支付。自願提前還款是允許的，不收取提前還款費用或罰款。除慣例例外外，2018年美國銀行信貸安排以超微計算機的幾乎所有資產為擔保，房地產資產除外。根據2018年美國銀行信貸安排的條款，該公司不允許支付任何股息。2018年美國銀行信貸安排包含適用於本公司及其子公司的慣常陳述和擔保以及慣常肯定和否定契約，幷包含一項財務契約，該契約要求本公司在協議定義的有效觸發期內的每12個月期間保持一定的固定費用覆蓋比率。
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超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日，2018年美國銀行信貸安排下的未償還借款總額為2000萬及$268.2分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日，2018年美國銀行信貸安排下的利率為6.57%和2.53%。截至2023年6月30日和2022年6月30日，未償還債務發行成本餘額為#美元0.71000萬美元和300萬美元1.0分別為2.5億美元和2.5億美元。本公司遵守2018年美國銀行信貸安排下的所有契約，截至2023年6月30日，本公司的可用借款能力為350.0300萬美元，受借款基數限制和遵守其他適用條款的限制。
2022年美國銀行信貸安排
於2022年3月23日，本公司透過其臺灣附屬公司與美國銀行臺北分行訂立未承諾信貸額度協議(“2022年美國銀行信貸安排”)，總金額不超過$20.01000萬美元。利率將由美國銀行臺北分行按每筆提款報價。截至2023年6月30日和2022年6月30日，未償還借款總額為#美元2000萬及$9.5分別為2.5億美元，利率為3.36%和1.85分別為2022年美國銀行信貸安排下的年利率。截至2023年6月30日，根據2022年美國銀行信貸安排，未來可供借款的金額為#美元20.01000萬美元。
國泰銀行
國泰銀行授信額度
於2022年5月19日(“國泰銀行生效日期”)，本公司與國泰銀行訂立貸款協議(“國泰銀行貸款協議”)，據此國泰銀行同意提供最高達$1321,000,000元(“承諾”)五年制國泰銀行生效日期後的期間。在國泰銀行生效日期五週年時，國泰銀行貸款協議項下的未償還借款總額將自動轉換為五年制定期貸款。國泰銀行貸款協議項下的利率以本公司季度選舉的SOFR指數或最優惠利率指數為基準，另加基於本公司於國泰銀行存入的平均金額佔承諾的百分比的分級利差。價差要麼是1.65%或2.0%，如果索引是SOFR索引，則為%1.25%或1.00%(如利差為最優惠利率指數)，若承諾金額少於25%存入國泰銀行，則以利差較大者為準。利息於年內每月支付。五年制國泰銀行生效日期後的期間。轉換為國泰銀行有效利率五週年的定期貸款後，利息按月支付20年期攤銷時間表，到期時應支付未付餘額。國泰銀行貸款協議訂有慣常違約條款，並與其他債務交叉違約，惟該等違約對承諾造成重大不利影響。該公司須遵守某些公約，包括維持至少1.15：1.00。本公司須向國泰銀行支付一筆未使用的融資費，金額為0.15未支取承付款的年利率，每季度支付一次。本公司遵守國泰銀行貸款協議下的所有條款。
國泰銀行貸款協議項下的借款以本公司位於加利福尼亞州聖何塞的若干物業(“抵押品”)為抵押。本公司已同意就有關抵押品的若干環境事宜向國泰銀行作出賠償。抵押品每隔一年重新評估一次。兩年在國泰銀行的選舉中，國泰銀行保留根據該等評估價值減少承諾的權利。截至2023年6月30日及2022年6月30日，國泰銀行貸款協議下的未償還借款為$131.61000萬美元和300萬美元30.0分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年6月30日，該公司的可用借款能力為0.4根據國泰銀行貸款協議，該公司的貸款總額為1,000萬美元。
CTBC銀行
CTBC信貸安排
本公司透過其臺灣附屬公司訂立(I)於2020年5月6日與中華商業銀行股份有限公司(“中華商業銀行”)訂立的若干信貸協議，該協議規定十年，非循環定期貸款安排(“2020 CTBC定期貸款安排”)，以獲得最高新臺幣1,200.02000萬(美元)40.7和(Ii)2020年8月24日與CTBC銀行簽訂的某些信貸協議(“CTBC信貸安排”)，其中規定借款總額最高可達#美元。50.02000萬美元(統稱為“之前的CTBC信貸額度”)。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日，2020 CTBC定期貸款安排下的未償還金額為#美元38.21000萬美元和300萬美元40.4分別為2.5億美元和2.5億美元。這些貸款的利率是1.20截至2023年6月30日的年利率及0.83%截至2022年6月30日本公司於2023年6月30日遵守2020年中巴商業銀行定期貸款安排下的所有財務契約。
CTBC 2021信貸額度
於2021年7月20日(“生效日期”)，本公司透過其臺灣附屬公司與中華商業銀行訂立綜合信貸額度一般協議(“2021年中華商業銀行信貸額度”)，全面取代先前的CTBC信貸額度，並根據(I)高達新臺幣的定期貸款安排不時準許借款1,550.02000萬(美元)55.41000萬美元等值)，包括新臺幣現有的2020年CTBC定期貸款安排1,200.02000萬(美元)42.9(相當於100萬美元)和一個新的75個月，新臺幣的非循環定期貸款安排350.02000萬(美元)12.5用於為公司位於臺灣的Bade製造設施購買機器和設備(“2021年CTBC機器貸款”)，以及(Ii)最高可達1美元的信貸額度105.02000萬歐元(“2021年CTBC信貸安排”)，增加了CTBC信貸安排的借款能力。2021年CTBC信貸安排提供：(I)12個月NTD1,250.02000萬(美元)44.7(百萬美元等值)以位於臺灣貝德的土地和建築物為抵押的定期貸款安排，利率等於貸款人既定的新臺幣利率加0.50按月調整的年利率，其中定期貸款安排還包括12個月保證高達新臺幣100.02000萬(美元)3.6百萬美元等值)，年費相當於0.50年利率；及(Ii)a12個月循環信貸額度最高可達100佔符合條件的應收賬款的百分比，總金額最高可達$105.01000萬美元，利率等於貸款人的既定美元利率加0.70%至0.75按月調整的年利率。
利率將根據根據2021年CTBC信貸額度建立的個人信貸安排確定，利率應根據某些條件的滿足情況進行調整。根據2021年CTBC信貸額度發放的定期貸款以臺灣子公司的某些資產為抵押，包括某些財產、土地、廠房和設備。2021年CTBC信貸額度下有各種金融契約，包括流動比率、償債覆蓋率和金融債務比率要求。生效日之前CTBC信貸額度下的未償還金額由2021年CTBC信貸額度承擔。
截至2021年6月30日、2023年和2022年，根據CTBC機器貸款，未償還金額為#美元4.71000萬美元和300萬美元5.5分別為2.5億美元和2.5億美元。這些貸款的利率是1.40截至2023年6月30日的年利率及1.03截至2022年6月30日。截至2021年6月30日、2023年和2022年，CTBC信貸安排循環信貸額度下的未償還借款為#美元2000萬及$84.8分別為2.5億美元和2.5億美元。利率從1.80%至2.52截至2022年6月30日。截至2023年6月30日，公司遵守了2021年CTBC機器貸款項下的所有財務契約。
2022年CTBC授信額度
根據臺灣銀行每年確認貸款協議的慣例，於2022年10月3日，本公司透過臺灣附屬公司與中華商業銀行訂立有關2021年中華商業銀行信貸額度的個別協商條款及條件(該等信貸額度為“2022年中華商業銀行信貸額度”)。2022年CTBC授信額度的條款與2021年CTBC授信額度基本相同，只是2022年CTBC授信額度對每月利息支付日期進行了一些細微的修改。整個安排下的總借款上限為$。105.01000萬元和新臺幣1,550.02000萬(美元)55.46億美元等值)。
截至2023年6月30日，根據2022年CTBC信貸額度，未來可供借款的金額為#美元1051000萬美元。截至2023年6月30日，以2022年CTBC信貸額度為抵押的位於臺灣巴德的土地和建築的賬面淨值為$74.81000萬美元。
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超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
彰化銀行
彰化銀行信貸安排
於2021年10月5日(“彰化銀行生效日期”)，本公司透過其臺灣附屬公司與彰化商業銀行有限公司(“彰化銀行”)訂立信貸安排(“彰化銀行信貸安排”)。彰化銀行信貸額度最高可達新臺幣1,000.02000萬(美元)36.0(百萬美元等值)，包括最高可達$20.0作為貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。彰化銀行信貸融資設有慣常違約條款，允許彰化銀行終止或降低信貸額度、縮短信貸期限或視為所有到期及應付債務，包括與其他臺灣附屬債務債務有關的交叉違約條款。根據彰化銀行信貸安排，彰化銀行有權就所欠債務要求抵押品。彰化銀行信貸工具下發行的特定提款工具的條款，如授信金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率及其他相關條款，將在與彰化銀行協商的單獨貸款合同(每份“貸款合同”)中列明。彰化銀行生效日，三簽訂了貸款合同。沒有一個是三貸款合同是有擔保的，沒有金融契約。本公司並非彰化銀行信貸融資的擔保人。
2022年5月13日，彰化銀行通知稱，他們將借款能力上限提高了1美元。20.01000萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，彰化銀行信貸安排下的未償還借款總額以新臺幣計價，並重新計算為美元#。26.91000萬美元和300萬美元33.6分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日，彰化銀行信貸安排的利率為1.55年利率及1.175分別為每年%。截至2023年6月30日，彰化銀行信貸安排下未來可供借款的金額為#美元。20.01000萬美元。
E.Sun銀行
2021年E.SUN銀行信貸安排
本公司透過其臺灣附屬公司，於2020年12月2日與E.SUN銀行(“E.SUN銀行”)簽訂了若干一般信貸協議，該協議規定發行貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證及其他類型的提款票據，最高限額為美元。30.02000萬美元(“之前的E.Sun銀行信貸安排”)。Preor E.Sun銀行信貸安排的期限於2021年9月18日到期。
於2021年9月13日(“舊E.Sun銀行生效日期”)，本公司透過其臺灣附屬公司與E.Sun銀行訂立新的一般信貸協議，取代先前的E.Sun銀行信貸安排(“2021 E.Sun銀行信貸安排”)。2021年E.SUN銀行信貸安排允許借款最高(I)新臺幣1,600.02000萬(美元)57.6(百萬美元等值)及(Ii)元30.0作為貸款、預付款、承兑匯票、匯票、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。2021年E.SUN銀行信貸安排的其他條款與之前的E.Sun銀行信貸安排基本相同。一般來説，根據2021年E.SUN銀行信貸安排發放的基本利率貸款的利率是根據金融業的平均隔夜通知貸款利率(如LIBOR或TAIFX)加上固定保證金計算的，並可能會偶爾調整。2021年E.SUN銀行信貸安排具有慣例違約條款，允許E.SUN銀行終止或降低信用額度、縮短信用期限或視為所有到期和應付債務，包括臺灣子公司在另一家金融機構有逾期債務的情況。2021年E.SUN銀行信貸安排下有各種金融契約，包括流動比率、淨債務比率和利息覆蓋要求，將在財政年度結束時每年進行審查。
根據《2021年E.SUN銀行信貸安排》簽發的具體提款票據的條款，如信貸金額、使用期限、提款方式、具體貸款利率和其他相關條款，將在與E.SUN銀行談判達成的《信貸條件通知和確認》(“通知和確認”)中列明。通知和確認於舊E.SUN銀行生效日期為(I)a五年制，非循環定期貸款安排，最高可獲得新臺幣1,600.02000萬(美元)57.6用於研究和開發活動的融資(“定期貸款”)，以及(二)#美元。30.0億美元進口貸款(“進口貸款”)，期限為120幾天。截至2023年6月30日和2022年6月30日，定期貸款下的未償還借款總額以新臺幣計價，並重新計量為美元#美元。33.51000萬美元和300萬美元43.1分別為2.5億美元和2.5億美元。定期貸款的利率是1.75截至2023年6月30日的年利率及1.37截至2022年6月30日的年利率。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
2022年E.SUN銀行信貸安排
於2022年8月9日(“2022年E.SUN銀行生效日期”)，本公司透過其臺灣子公司與E.SUN銀行訂立新的一般信貸協議，取代2021年E.SUN銀行信貸安排(“2022年E.Sun銀行信貸安排”)。2022年E.SUN銀行信貸安排允許借款最高(I)新臺幣1.830億美元(約合人民幣61.0(2)和(2)美元30.01000萬美元。2022年E.SUN銀行信貸安排的其他條款與2021年E.SUN銀行信貸安排基本相同。一般來説，根據2022年E.SUN銀行信貸安排發放的基本利率貸款的利率是根據金融行業(如TAIFX)的銀行間隔夜通知貸款平均利率加上固定保證金計算的，並可能會偶爾調整。2022年E.SUN銀行信貸安排具有慣例違約條款，允許E.SUN銀行終止或降低信用額度、縮短信用期限或視為所有到期和應付債務，包括在臺灣子公司在另一家金融機構有逾期債務的情況下。本公司不是新E.SUN銀行信貸安排的擔保人。
根據2022年E.SUN銀行信貸安排簽發的具體提款工具的條款，如信貸金額、使用期限、提款方式、具體貸款利率和其他相關條款，應在通知和確認中列出。根據2022年E.SUN銀行生效日期的通知和確認，臺灣子公司和E.Sun銀行已同意新臺幣的中期信用貸款680.02000萬(美元)23.01000萬美元等值)，男高音為五年(“中期貸款”)和提款美元。30.0根據2022年E.SUN銀行信貸安排，為一筆期限為120天數(《2022年進口O/A貸款》)。至於中期貸款，其利率為浮動年利率加固定保證金，在某些情況下可予調整。利息按月支付。本金按月平均攤銷，本金付款在還款開始前有一年寬限期。這筆中期貸款將由臺灣子公司用於支持其製造活動(如購買材料和零部件)(“使用收益”)。提款金額最高可達80允許使用收益費用的百分比。臺灣子公司須遵守與中期貸款有關的各項財務條款，包括流動比率、淨負債與股本比率及利息覆蓋率。目前的中期貸款 先行E.SUN銀行信貸安排下的前期中期貸款總額不得超過新臺幣1.81000億美元。 關於2022年進口O/A貸款，使用期限為2022年4月28日至2023年4月28日。其利率以TAIFX3加固定保證金為基礎，按月協商，並在某些情況下進行調整。利息按月支付，本金在到期日償還。中期貸款和2022年進口O/A貸款都沒有擔保。截至2023年6月30日，中期貸款項下的未償還金額以新臺幣計價，並重新計量為美元#。16.81000萬美元。
截至2023年6月30日，本公司遵守了2021年E.SUN銀行信貸安排和2022年E.SUN銀行信貸安排下的所有財務契約。
於2023年6月17日，本公司透過臺灣附屬公司訂立一份通知及確認，據此臺灣附屬公司及宜信銀行同意提款最高達美元30一筆期限為120天的進口O/A融資貸款(“2023年進口O/A貸款”)。使用期限為2023年5月16日至2024年5月16日。其利率以TAIFX3加固定保證金為基礎，按月協商，並在某些情況下進行調整。利息按月支付，本金在到期日償還。2023年進口O/A貸款沒有擔保。這種通知和確認取代了在2022年E.SUN銀行生效日期與2022年進口O/A貸款有關的通知和確認。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，進口貸款下的未償還金額為#美元。2000萬及$7.8分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2022年6月30日的財年利率為1.81年利率。截至2023年6月30日，根據進口O/A貸款，未來可供借款的金額為#美元301000萬美元。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
滙豐銀行
滙豐銀行信貸安排
於2022年1月7日(“滙豐銀行生效日期”)，本公司透過其臺灣附屬公司與滙豐銀行臺灣聯屬公司(“滙豐銀行”)訂立一般貸款、進出口融資、透支融資及證券協議(“貸款協議”)。貸款協議規定以貸款、進出口融資、透支、商業票據擔保和其他類型的提款工具的形式進行借款。貸款協議具有慣例違約條款，允許滙豐銀行終止或降低信貸額度、縮短信貸期限或視為所有到期和應付債務，包括在本公司臺灣子公司未能根據另一項允許加速償還該等債務的協議支付款項的情況下。本公司並非貸款協議的擔保人。
根據貸款協議簽發的特定提款工具的條款，如授信金額、使用期限、提款方式、具體貸款利率和其他相關條款，可在與滙豐銀行協商的貸款函(每份為“貸款函”)中闡明。根據滙豐銀行生效日期訂立的融資函件，本公司的臺灣子公司與滙豐銀行同意以1美元30.0貸款協議項下1,000,000,000出口/賣方貿易安排，期限為120幾天。本協議的利率以滙豐銀行的基本利率加固定保證金為基礎，在某些情況下可進行調整。利息按月支付，本金在到期日償還。
於2023年2月7日，本公司透過臺灣附屬公司與滙豐銀行臺灣附屬公司訂立新貸款函件(“新貸款函件”)，將原有的$302022年1月7日與滙豐銀行簽訂了100萬份融資函。新貸款函允許借款總額不超過#美元。50.0百萬元，可能包括新臺幣循環安排下的借款，分限額為新臺幣3002000萬美元(“NTD Revolver”)和一項出口/賣方融資，分限額為#美元502000萬美元(“出口/賣方貸款”)。NTD Revolver和出口/賣方貸款的利息均以滙豐銀行的基本利率加固定保證金為基礎，在某些情況下可能會進行調整。本協議項下的利息按月支付，或按滙豐銀行同意的其他利息期限支付，本金於到期日償還。新貸款函件項下的到期款項目前並無抵押，但須受滙豐銀行的抵銷權及按需還款及要求支付現金的權利所規限。截至2023年6月30日和2022年6月30日，滙豐信貸安排下的未償還借款為#美元2000萬及$30.0分別為2.5億美元和2.5億美元。這些貸款的利率是4.50截至2023年6月30日的年利率1.95%至2.20截至2022年6月30日。截至2023年6月30日，根據新貸款安排函，未來可供借款的金額為#美元50.01000萬美元。
巨型銀行
兆豐銀行信貸安排
於2021年9月13日(“兆豐銀行生效日期”)，本公司透過其臺灣子公司訂立1,200.02000萬(美元)43.2百萬美元等值)與兆豐國際商業銀行(“兆豐銀行”)的信貸安排(“兆豐銀行信貸安排”)。兆豐銀行信貸安排將用於支持製造活動(如購買材料和部件)，並提供中期營運資金(“許可用途”)。根據兆豐銀行信貸安排的提款可以持續到2024年12月31日，第一次提款日期不晚於2021年11月5日。第一次撤軍日期是2021年10月4日。提款金額最高可達80在提款證明中向銀行證明的許可用途的百分比。利率取決於兆豐銀行信貸安排下的借款金額，截至兆豐銀行生效日期，範圍為0.645%至0.845年利率。利率在某些情況下可能會調整，例如違約事件。利息按月支付。借款本金自次月15日起付清兩年在第一次提款後，在一段時間內按月分期償還三年之後。兆豐銀行信貸安排是無抵押的，並有慣例的違約條款，允許兆豐銀行減少或取消信貸延期，或宣佈立即到期和應付的所有本金和利息金額。截至2023年6月30日，兆豐銀行信貸安排下的未償還借款總額以新臺幣計價，並重新計量為美元#。38.71000萬美元，利率從1.40%至1.60年利率。截至2022年6月30日，兆豐銀行信貸安排下的未償還借款總額以新臺幣計價，並重新計量為美元#。40.41000萬美元，利率從1.02%至1.22年利率。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
與兆豐銀行簽訂的信貸協議
2022年4月25日，本公司通過其臺灣子公司，簽訂了一項20.02000萬歐元(或等值外幣)(“2022年信貸額度”)與兆豐銀行簽訂的綜合信貸授權協議(“2022年綜合信貸授權協議”)。2022年綜合信貸授權協議允許受特定提款條件限制的個人信貸授權用作購買材料或用品的貸款，最高可達2022年信貸額度(循環)。
根據2022年綜合信貸授權協議，臺灣附屬公司亦分別與兆豐銀行及兆豐銀行的聯營分行訂立信貸授權協議(“2022年信貸授權協議”)及信貸授權批准公告(“2022年信貸授權批准公告”)。根據該協議和通知，兆豐銀行允許臺灣子公司為購買期限不超過2022年的材料購買的短期貸款支取不超過2022年的信貸額度120天數以循環為基礎。撤資可能會持續到2023年3月。每個個人授信授權的利率根據兆豐銀行在簽署協議時的美元基本貸款利率進行調整。0.90年利率。這類提款的利息是基於TAIFX對六個月加0.23%，然後除以0.946，在某些其他情況下會定期調整和調整，例如未能在兆豐銀行的活期存款賬户維持足夠的餘額，受銀行抵銷權的約束。利率每月調整一次，但不得低於美元基本貸款利率加0.1%。如果貸款涉及承兑匯票，公司將被要求支付手續費，年費率為0.75按實際驗收天數計算的百分比。費用在接受時全額支付，最低手續費為新臺幣。400每筆交易都要收費。借入的金額在其他方面是無擔保的，2022年信貸授權協議有慣例的違約條款，允許兆豐銀行減少信貸延期，縮短貸款償還期限，或宣佈立即到期和應付的所有金額。本公司並非《2022年信貸授權協議》或《2022年信貸授權批准公告》的擔保人。
於2023年6月17日，本公司透過其臺灣附屬公司與兆豐銀行訂立新的2022年授信授權協議(“2023年授信授權協議”)及授信批准通知(“2023年授信批准通知”)，授信額度與2022年授信額度相同，取代了2022年授信授權協議。根據該《2023年授信批准通知》，相關兆豐銀行分行允許臺灣子公司對材料採購和經營週轉的短期貸款進行不超過信貸額度的提款，期限不超過120材料採購天數和180天數以循環為基礎。以美元計值的材料購買利息提款以三個月或六個月的TAIFX報價為基礎，以新臺幣計價的經營性循環提款以三個月或六個月的TAIBOR報價為基礎，在某些其他情況下可能會定期調整和調整，例如未能在兆豐銀行的活期存款賬户保持足夠的餘額，受銀行有權抵銷的限制。借入的金額在其他方面是無擔保的。本公司不是《2023年信貸授權批准通知》的擔保人。
截至2023年6月30日，2023年信貸授權協議下的未償還金額為$2000萬。截至2023年6月30日，有不是2022年信貸授權協議下的未償還金額。截至2022年6月30日，2022年信貸授權協議下的未償還金額為$3.51000萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年利率為2.55%和1.85分別為每年%。截至2023年6月30日，根據信貸額度，未來可供借款的金額為$20.01000萬美元。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
短期和長期債務的本金應支付如下(以千計)：
| | | | | |
| 財政年度： | 本金支付 |
| 2024 | $ | 170,123 | |
| 2025 | 42,461 | |
| 2026 | 42,461 | |
| 2027 | 18,447 | |
| 2028 | 6,222 | |
| 2029年及其後 | 10,588 | |
| 短期和長期債務總額 | $ | 290,302 | |
注8.日本、日本、日本和日本租契
該公司根據不可撤銷的經營租約租賃辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。已確認的經營租賃費用以及截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度與經營租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度， |
| 2023 | | 2022 |
經營租賃費用(包括與關聯方簽訂租賃協議的費用#美元)561及$711截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度) | $ | 8,299 | | | $ | 8,265 | |
經營租賃的現金支付(包括向相關方支付#美元524及$766截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度) | 8,275 | | | 8,007 | |
| 以經營租賃負債換取的新經營租賃資產 | 3,197 | | | 11,151 | |
於截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度內，本公司與房地產及非房地產資產短期租賃安排有關的成本並不重要。截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的非租賃可變付款支出為#美元1.8百萬，$1.1百萬美元和美元1.8分別為100萬美元。
截至2023年6月30日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期為3.0年，加權平均貼現率為3.1%. 截至2023年6月30日，不可撤銷經營租賃安排下的經營租賃負債到期日如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 財政年度： | | 經營租約的到期日 |
| 2024 | | $ | 7,756 | |
| 2025 | | 7,129 | |
| 2026 | | 3,000 | |
| 2027 | | 1,575 | |
| 2028 | | 536 |
| | |
| 未來租賃支付總額 | | $ | 19,996 | |
| 減去：推定利息 | | (836) | |
| 經營租賃負債現值 | | $ | 19,160 | |
截至2023年6月30日，尚未開始的短期租賃安排以及運營和融資租賃下的承諾無關緊要。
本公司已與關聯方訂立租賃協議。進一步討論見第二部分第8項附註9“關聯方交易”。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
注：9、中國、印度。關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom和Compuware都是臺灣公司。Ablecom是該公司的主要合同製造商之一；康博軟件既是該公司產品的分銷商，也是該公司的合同製造商。Ablecom首席執行官樑朝偉是公司首席執行官兼董事會主席總裁的兄弟。史蒂夫·樑和他的家族成員擁有大約28.8%的股份，樑朝偉及其配偶Sara劉，亦為本公司高級職員及董事，合共擁有約10.5截至2023年6月30日，Ablecom股本的百分比。樑朝偉是樑朝偉和樑朝偉的兄弟，也是Ablecom的董事會成員。比爾·樑也是Compuware的首席執行官、Compuware的董事會成員和Compuware的重大股權持有者。史蒂夫·樑也是Compuware的董事會成員，也是Compuware的股東之一。樑朝偉及Sara劉均不擁有康博軟件的任何股本，本公司亦不擁有阿布勒康姆或康博軟件的任何股本。
與Ablecom的交易
公司與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議，該公司將其設計活動的一部分和服務器機箱製造的一大部分以及其他部件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom製造了大約91.9%, 88.2%和91.82023年、2022年和2021年財年，公司銷售的產品中包括的底盤的百分比。關於設計活動，Ablecom一般同意根據公司的規範設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Ablecom支付工裝費用。公司保留對這些產品和工裝設計所產生的任何知識產權的完全所有權。
關於雙方關係的製造方面，Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些部件(如電源)。Ablecom使用這些材料和部件製造完成的底盤，然後將它們賣回給公司。對於從公司購買的部件，Ablecom以與公司向Ablecom出售部件的價格相等的價格將部件回售給公司。公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外，該公司還產生與Ablecom的設計服務、工裝和其他雜項費用相關的其他費用。
由於與Ablecom的合作，公司面臨的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求意外下降，導致公司在銷售中蒙受損失或無法銷售產品時，其採購訂單上的潛在損失。截至2023年6月30日，公司向Ablecom發出的可取消和不可取消採購訂單餘額為$37.4百萬美元和美元23.72022年6月30日，公司向Ablecom發出的可取消和不可取消採購訂單分別為1,000萬美元和1,000,000美元39.51000萬美元和300萬美元36.0分別為3.6億美元，實際上代表了財務損失的敞口。本公司不直接或間接擔保Ablecom的任何義務，或Ablecom的股權持有人可能遭受的任何損失。由於Ablecom幾乎製造了公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司製造底盤，如果公司不能迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格，公司的業務可能會受到影響。
與Compuware打交道
本公司已與康博軟件訂立分銷協議，根據該協議，本公司委任康博軟件為本公司產品在臺灣、中國及澳洲的非獨家經銷商。如果需要，Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任，並管理客户支持，以換取從公司標準價格購買的折扣。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
該公司還與康博軟件簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議，該公司將其設計活動的一部分和電源製造的一大部分以及其他部件的非實質性部分外包給Compuware。關於設計活動，康博軟件一般同意根據公司的規範設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Compuware支付工裝費用。公司保留對這些產品和工裝設計所產生的任何知識產權的完全所有權。關於製造方面的關係，康博軟件從外部市場購買製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。公司和Compuware經常審查和協商公司從Compuware購買的電力供應的價格。
康博軟件還為該公司製造用於印刷電路板的主板、背板和其他部件。該公司向康博軟件銷售製造上述產品所需的大部分零部件。Compuware使用零部件製造產品，然後以公司向Compuware出售零部件的價格，再加上“製造增值”費用和包括管理費用和人工在內的其他雜項材料費用和成本，將產品賣回公司。本公司和Compuware經常審查和談判將包括在公司從Compuware購買的產品的價格中的“製造附加值”費用的數額。除了購買庫存外，公司還產生與設計服務、工裝資產和雜項成本相關的成本。
如果公司產品的市場價格和/或需求意外下降，導致公司在銷售中蒙受損失或不能銷售產品，公司因參與Compuware而面臨的財務損失僅限於其採購訂單上的潛在損失。截至2023年6月30日，公司向Compuware發出的可取消和不可取消的未取消採購訂單為$156.21000萬美元和300萬美元46.82022年6月30日，公司向Compuware發出的未取消和未取消的可取消和不可取消採購訂單分別為8,000,000美元213.31000萬美元和300萬美元44.3分別為3.6億美元，實際上代表了財務損失的敞口。本公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務，或Compuware的股東可能遭受的任何損失。
與企業風險投資有關的交易
於二零一六年十月，本公司訂立協議，據此本公司出資若干技術權利投資於位於中國的一傢俬人持股公司，以擴大本公司於中國的業務。企業風險投資公司是30公司擁有%的股份，並且70%的股份由中國的另一家公司持有。這筆交易於2017財年第三季度完成，投資採用權益法入賬。因此，公司風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權利的貢獻相關的遞延收益。曾經有過不是截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表中的遞延收益餘額。
本公司監控投資是否存在潛在減值的事件或情況，並在確定需要計入減值費用時對賬面價值進行適當減值。2020年6月，控制Corporation Venture的第三方母公司被列入美國政府出口管制名單，同時被列入美國政府出口管制名單的還有此類第三方母公司的幾個相關實體，以及其一家子公司的單獨上市。企業風險投資公司本身並不是一個受限制的一方。本公司的結論是，公司合資企業符合新的限制。本公司認為，截至2023年6月30日，股權投資賬面價值不受影響。不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度記錄了減值費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司的投資為$2.01000萬美元和300萬美元5.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
該公司銷售的產品價值美元。24.2百萬，$121.0百萬美元，以及$51.2本公司於2023年、2022年及2021年財政年度分別向本公司合營公司支付1,000萬元，而本公司於2023年6月30日及2022年6月30日尚未售出的產品所佔的實體內利潤已被剔除，並降低了本公司於合營公司的投資的賬面價值。在抵銷實體內利潤使投資餘額降至零以下的範圍內，這種數額計入應計負債。該公司有$1.9百萬美元和美元8.0應收賬款淨額分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的會計年度，公司與關聯方的交易餘額如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康博軟件 | | 企業風險投資 | | MPS(3) | | 總計 |
| 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， |
| 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 應收賬款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | | | $ | 3,528 | | $ | 404 | | $ | 198 | | | $ | 1,943 | | $ | 7,992 | | $ | 8,478 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5,473 | | $ | 8,398 | | $ | 8,678 | |
其他應收賬款(1) | $ | 2,841 | | $ | 4,816 | | $ | 5,575 | | | $ | 24,891 | | $ | 19,596 | | $ | 18,173 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | 89 | | | $ | 27,732 | | $ | 24,412 | | $ | 23,837 | |
| 應付帳款 | $ | 35,711 | | $ | 42,463 | | $ | 38,152 | | | $ | 53,423 | | $ | 44,892 | | $ | 31,944 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 89,134 | | $ | 87,355 | | $ | 70,096 | |
應計負債(2) | $ | 1,230 | | $ | 3,531 | | $ | 3,042 | | | $ | 12,787 | | $ | 15,145 | | $ | 14,486 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,000 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 14,017 | | $ | 18,676 | | $ | 18,528 | |
(1)其他應收款包括包括在預付資產和其他流動資產中的供應商應收款。
(2)包括包括在其他流動負債中的經營租賃負債的流動部分。
(3)該公司通過其合同製造商從高性能模擬和混合信號半導體的無廠房製造商單片電力系統公司(“MPS”)採購某些半導體產品，用於其產品。一位任職至2022年5月18日的前董事會成員也是國會議員的官員。因此，在截至2022年9月30日的季度，MPS不再是關聯方。
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的每個財政年度，該公司與關聯方的交易結果如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康博軟件 | | 企業風險投資 | | MPS(1) | | 總計 |
| 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， |
| 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 8 | | $ | 15 | | $ | (23) | | | $ | 36,286 | | $ | 26,085 | | $ | 27,865 | | | $ | 24,243 | | $ | 120,991 | | $ | 51,176 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 60,537 | | $ | 147,091 | | $ | 79,018 | |
| 採購-庫存 | $ | 167,801 | | $ | 192,441 | | $ | 122,243 | | | $ | 216,961 | | $ | 170,300 | | $ | 113,400 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 8,335 | | $ | 3,915 | | | $ | 384,762 | | $ | 371,076 | | $ | 239,558 | |
| 採購--其他雜項物品 | $ | 12,131 | | $ | 8,265 | | $ | 8,609 | | | $ | 2,011 | | $ | 1,455 | | $ | 1,813 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 14,142 | | $ | 9,720 | | $ | 10,422 | |
(1)該公司通過其合同製造商從高性能模擬和混合信號半導體的無廠房製造商MPS採購某些半導體產品，用於其產品。一位任職至2022年5月18日的前董事會成員也是國會議員的官員。因此，在截至2022年9月30日的季度，MPS不再是關聯方。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
在截至2023年、2023年、2022年和2021年6月30日的財政年度，公司與關聯方的交易對現金流的影響如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康博軟件 | | 企業風險投資 | | MPS(1) | | 總計 |
| 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， | | 截至6月30日的年度， |
| 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款的變動 | $ | — | | $ | — | | $ | (29) | | | $ | (3,124) | | $ | (206) | | $ | 740 | | | $ | 6,049 | | $ | 486 | | $ | (677) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,925 | | $ | 280 | | $ | 34 | |
| 其他應收賬款的變動 | $ | 1,975 | | $ | 759 | | $ | 832 | | | $ | (5,295) | | $ | (1,423) | | $ | (4,788) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 89 | | $ | (13) | | | $ | (3,320) | | $ | (575) | | $ | (3,969) | |
| 應付帳款的變動 | $ | (6,752) | | $ | 4,311 | | $ | 1,198 | | | $ | 8,531 | | $ | 12,948 | | $ | (3,470) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,779 | | $ | 17,259 | | $ | (2,272) | |
| 應計負債的變動 | $ | (2,301) | | $ | 489 | | $ | (59) | | | $ | (2,358) | | $ | 659 | | $ | 3,381 | | | $ | — | | $ | (1,000) | | $ | (1,000) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (4,659) | | $ | 148 | | $ | 2,322 | |
| 其他長期負債的變動 | $ | — | | $ | — | | $ | (513) | | | $ | (321) | | $ | 499 | | $ | (186) | | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,000) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (321) | | $ | 499 | | $ | (1,699) | |
| 購買房產、廠房和設備 | $ | 7,498 | | $ | 4,678 | | $ | 7,110 | | | $ | 346 | | $ | 140 | | $ | 237 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 7,844 | | $ | 4,818 | | $ | 7,347 | |
| 未付財產、廠房和設備 | $ | 777 | | $ | 583 | | $ | 338 | | | $ | 33 | | $ | 106 | | $ | 62 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 810 | | $ | 689 | | $ | 400 | |
(1)該公司通過其合同製造商從高性能模擬和混合信號半導體的無廠房製造商MPS採購某些半導體產品，用於其產品。一位任職至2022年5月18日的前董事會成員也是國會議員的官員。因此，在截至2022年9月30日的季度，MPS不再是關聯方。
三方協議
於2021年11月8日，臺灣公司及本公司全資附屬公司臺灣超微電腦股份有限公司(“附屬公司”)與Ablecom及Compuware就三方購買土地訂立三方協議(“協議”)。Ablecom表示，其向本公司位於臺灣巴德園區附近的第三方土地擁有人收購土地的相關協議已終止，而在截至2022年12月31日的季度內，該協議已終止。
注：10、中國、印度。股權薪酬與股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日，公司股東批准了《2020年股權激勵薪酬計劃》(《原2020計劃》)。根據最初的2020年計劃，可獲得的最大股票數量為5,000,000加1,045,000在通過最初的2020年計劃時，根據2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)仍可用於未來獎勵的普通股。不是其他獎勵可根據2016年計劃和7,246,000普通股股份仍保留用於在通過最初的2020年計劃時根據最初的2016年計劃發行的未償還獎勵。2022年5月18日，公司股東批准了對原2020計劃(經修訂和重述，即“2020計劃”)的修訂和重述，其中包括增加了2020計劃下可授予的股票數量2,000,000股份。
根據2020年計劃，公司可以授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物和某些其他獎勵，包括以公司普通股計價或支付的獎勵，或以公司普通股為基礎的獎勵。授予持有股票價值超過1美元的員工的激勵股票期權的每股行權價10授予時公司已發行的有表決權股票的百分比不能低於110相關股份於授出日之公平價值之%。授予其他所有人的非限制性股票期權和激勵性股票期權的價格不低於100公允價值的%。期權通常到期十年在批出日期之後。股票期權和RSU通常被授予四年; 25一年結束時為%，之後每季度為十六分之一。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日，公司擁有2,000,549根據2020年計劃，可供未來發行的授權股份。
普通股回購與退休
2021年1月29日，董事會正式授權的小組委員會批准了一項股份回購計劃，回購總額高達$200.0以市價計算的百萬股公司普通股。該計劃的有效期到2022年7月31日或更早，直到回購普通股的最大金額(“優先回購計劃”)。1,391,171普通股股票被回購和註銷，總金額為$50.0截至2021年6月30日。該公司有$150.0截至2022年6月30日，根據優先回購計劃剩餘的1.8億美元。有幾個不是在2022財年根據優先回購計劃回購的股票，該優先回購計劃的剩餘部分於2022年7月31日到期。
在截至2021年6月30日的財政年度內，公司回購並退役4,209,211普通股的總價為$130.0百萬美元。此外，該公司已退休1,333,125前幾年回購的普通股。
2022年8月3日，在先前的股份回購計劃於2022年7月31日到期後，公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股份回購計劃，以高達$的價格回購公司普通股股份200以公開市場上的現行價格計算。股票回購計劃的有效期至2024年1月31日，或直到回購普通股的最大金額，以較早發生者為準。根據普通股回購計劃，股票可以不時地在公開市場交易、大宗交易、通過證券交易法規則10b5-1建立的計劃或其他方式購買。購買股份的數量和購買的時間取決於營運資金要求、市場和一般業務狀況以及包括替代投資機會在內的其他因素。
在截至2023年6月30日的財政年度內，公司回購並退役1,553,350普通股的總價為$150.01000萬美元。截至2023年6月30日，美元50.0100萬美元可用於額外回購普通股。
確定公允價值
該公司的RSU和PRSU的公允價值是基於公司普通股在授予之日的收盤價。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值在獎勵的必要服務期內按比例攤銷，這通常是歸屬期間。使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型的關鍵投入如下：
預期期限--公司的預期期限是指公司基於股票的獎勵預期未完成的時間段，是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率-預期波動率基於公司的隱含波動率和歷史波動率。
預期股息-布萊克-斯科爾斯估值模型要求以單一預期股息率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率-布萊克-斯科爾斯估值法中使用的無風險利率是根據授予時有效的美國財政部零息發行的，期限與期權的預期期限相對應。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的股票期權授予的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的幾年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無風險利率 | 2.81% - 4.25% | | 0.81% - 3.02% | | 0.27% - 1.09% |
| 預期期限 | 6.07年份 | | 6.09年份 | | 5.98年份 |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 波動率 | 50.62% - 53.47% | | 49.69% - 50.13% | | 50.03% - 50.43% |
| 加權平均公允價值 | $ | 62.08 | | | $ | 20.25 | | | $ | 14.92 | |
下表顯示了截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度合併業務報表中包括的基於股票的薪酬支出總額(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售成本 | $ | 4,574 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,762 | |
| 研發 | 30,736 | | | 16,571 | | | 14,030 | |
| 銷售和市場營銷 | 4,599 | | | 2,058 | | | 2,022 | |
| 一般和行政 | 14,524 | | | 12,311 | | | 10,735 | |
| 基於股票的税前薪酬支出 | 54,433 | | | 32,816 | | | 28,549 | |
| 所得税影響 | (18,106) | | | (12,220) | | | (8,574) | |
| 基於股票的薪酬費用，淨額 | $ | 36,327 | | | $ | 20,596 | | | $ | 19,975 | |
截至2023年6月30日，美元24.0與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均時期內確認。2.78年份和美元102.7與未歸屬RSU有關的未確認補償成本預計將在#年的加權平均期間確認2.78好幾年了。此外，如下所述，$0.7與2021年CEO績效股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在0.8好幾年了。
股票期權活動
2021年3月，公司董事會薪酬委員會(以下簡稱薪酬委員會)批准授予1,000,000普通股給予公司首席執行官(“2021年首席執行官業績股票期權”)。2021年CEO業績股票期權具有五歸屬部分，歸屬時間表完全基於運營里程碑(業績條件)和市場狀況的實現情況，假設(1)繼續受聘為首席執行官或以本公司首席執行官與董事會商定的身份受僱，以及(2)服務至每個歸屬日期。每一位五授予2021年CEO業績股票期權的部分將在薪酬委員會認證後授予：(I)該部分的市場價格里程碑，起始價為$45.00第一批的每股收益，並增加至$120.00其後每股(以60交易日平均股價)，已達到，以及(Ii)以下任何一項五根據美國公認會計原則報告的以總收入為重點的運營里程碑已在四連續幾個會計季度。在歸屬和行使時，包括支付行使價#美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股票，但根據無現金行使出售的股票除外，在無現金行使中，股票被同時出售，以支付行使價和任何必要的預扣税款。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日，運營和股價里程碑的實現情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑 | | 成就現狀 | | 股價里程碑 | | 成就現狀 |
(以十億計) | | | | | | |
| $4.0 | | 達到 | | $45 | | 達到(1) |
| $4.8 | | 達到 | | $60 | | 達到(2) |
| $5.8 | | 達到 | | $75 | | 達到(3) |
| $6.8 | | 達到 | | $95 | | 達到(4) |
| $8.0 | | 很有可能 | | $120 | | 達到(5) |
(1)第一批財產的歸屬200,0002021年CEO績效股票期權項下的期權股份，佔此類獎勵的五分之一，於2022年8月獲得公司薪酬委員會的認證。
(2)第二批財產的歸屬200,0002021年CEO績效股票期權項下的期權股份佔此類獎勵的五分之一，於2022年10月獲得公司薪酬委員會的認證。
(3)第三批財產的歸屬200,0002021年CEO績效股票期權項下的期權股份佔此類獎勵的五分之一，於2023年1月由公司薪酬委員會認證。
(4)2023年4月25日，公司薪酬委員會證明取得了95股票價格的里程碑基於602023年1月20日至2023年4月17日的交易日平均股價。美元的成就6.8在向美國證券交易委員會提交截至2023年6月30日的年度10-K表格年度報告後，預計1000億年化收入里程碑將得到公司薪酬委員會的認證。屆時，公司的賠償委員會預計還將認證第四批200,0002021年CEO業績股票期權下的期權股份，佔此類獎勵的五分之一。
(5)2023年6月19日，賠償委員會證實實現了#美元。120股票價格的里程碑基於602023年3月6日至2023年5月30日的交易日平均股價。
在授予日，蒙特卡洛模擬被用來為每一批確定(I)該批的固定費用數額和(Ii)預期達到該批的市場價格里程碑的未來時間，或其“預期市場價格里程碑實現時間”。另外，根據對公司未來財務業績的主觀評估，每個季度，公司將確定以前沒有實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能取得成就，如果是，公司預計達到該運營里程碑的未來時間，或其“預期運營里程碑成就時間”。當公司首次確定可能實現一個運營里程碑時，公司將在授予之日至當時適用的“預期歸屬時間”之間的季度數內分配相關部分的全部費用。於任何給定時間的“預期歸屬時間”為：(I)預期營運里程碑完成時間(如相關營運里程碑尚未達成)及(Ii)預期市價里程碑達成時間(若相關市場價格里程碑尚未達成)。該公司將立即確認從授予之日到第一次被認為可能實現運營里程碑的季度的所有累積費用的追趕費用。此後的每個季度，公司將根據該季度和當時適用的預期歸屬時間之間的季度數，確認該部分當時剩餘支出的按比例分配部分，但在歸屬某一部分時，該部分的所有剩餘支出將立即確認。
在截至2023年6月30日的財政年度內，公司確認了與2021年CEO績效股票期權相關的薪酬支出$4.9百萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司擁有0.7百萬美元和美元5.6分別為與2021年CEO業績股票期權相關的未確認薪酬成本。截至2023年6月30日的未確認賠償成本預計將在0.8好幾年了。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了所有計劃下截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項
傑出的 | | 加權
平均值
鍛鍊
物價指數
分享 | | 加權
平均值
剩餘
合同
術語
(按年計算) | | 集料
固有的
價值
(單位：萬人) |
截至2020年6月30日的餘額 | | 5,379,768 | | | $ | 19.38 | | | | | |
| 授與 | | 1,517,110 | | | $ | 40.49 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,645,800) | | | $ | 17.25 | | | | | |
| 被沒收/取消 | | (75,524) | | | $ | 24.43 | | | | | |
截至2021年6月30日的餘額 | | 5,175,554 | | | $ | 26.17 | | | | | |
| 授與 | | 489,940 | | | $ | 40.23 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,197,756) | | | $ | 17.82 | | | | | |
| 被沒收/取消 | | (156,322) | | | $ | 30.47 | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | 4,311,416 | | | $ | 29.99 | | | | | |
| 授與 | | 478,417 | | | $ | 74.98 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,454,811) | | | $ | 20.94 | | | | | |
| 被沒收/取消 | | (32,489) | | | $ | 32.36 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 3,302,533 | | | $ | 40.47 | | | 6.49 | | $ | 15,731 | |
| | | | | | | | |
| 在2023年6月30日歸屬並可行使的期權 | | 1,988,026 | | | $ | 32.03 | | | 5.19 | | $ | 14,741 | |
在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度內行使的期權的税前內在價值總額為110.1百萬，$29.6百萬美元和美元24.3分別為100萬美元。關於截至2023年6月30日的未償還期權的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期權 | | 已歸屬和可行使的期權 |
範圍
對價格行使權力 | | 數
傑出的 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限：年(年) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
單價
分享 | | 數
可操練 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
單價
分享 |
$11.76 - $20.54 | | 345,584 | | | 3.35 | | $ | 17.17 | | | 338,383 | | | $ | 17.15 | |
$20.80 - $25.40 | | 355,430 | | | 5.17 | | $ | 22.98 | | | 317,107 | | | $ | 22.93 | |
$25.44 - $30.33 | | 422,171 | | | 3.94 | | $ | 27.59 | | | 383,610 | | | $ | 27.31 | |
$33.36 - $37.88 | | 368,194 | | | 4.80 | | $ | 35.82 | | | 244,029 | | | $ | 35.56 | |
$38.50 - $42.35 | | 291,527 | | | 8.35 | | $ | 40.12 | | | 84,931 | | | $ | 39.85 | |
$45.00 - $45.00 | | 1,000,000 | | | 7.67 | | $ | 45.00 | | | 600,000 | | | $ | 45.00 | |
$52.15 - $76.63 | | 281,212 | | | 9.16 | | $ | 60.14 | | | 19,966 | | | $ | 53.30 | |
$78.25 - $78.25 | | 96,080 | | | 9.57 | | $ | 78.25 | | | — | | | $ | — | |
$93.28 - $93.28 | | 134,835 | | | 9.82 | | $ | 93.28 | | | — | | | $ | — | |
$137.23 - $137.23 | | 7,500 | | | 9.85 | | $ | 137.23 | | | — | | | $ | — | |
$11.76 - $137.23 | | 3,302,533 | | | 6.49 | | $ | 40.47 | | | 1,988,026 | | | $ | 32.03 | |
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
RSU和PRSU活動
2020年3月，薪酬委員會將PRSU獎授予公司的一名高管。該獎項授予二分批幷包括服務和性能條件。每一批都有15,000僅根據服務條件授予2021年5月和2021年11月的RSU。根據2020財年與2019財年相比的收入增長百分比，單位將在2021年5月歸屬，以及基於2021財年與2020財年相比的收入增長百分比，單位將於2021年11月歸屬。不是由於收入比2019財年有所下降，2020財年獲得了額外的單位收入。一項額外的2,939單位是在2021年11月10日歸屬的2021財年獲得的。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度在所有計劃下的RSU和PRSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於時間的RSU突出 | | 加權
平均值
授予日期-每股公允價值 | | PRSU未完成 | | | 加權
平均值
授予日期-每股公允價值 |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | 1,768,027 | | | $ | 20.08 | | | 42,000 | | | | $ | 22.29 | |
| 授與 | | 1,334,418 | | | $ | 31.54 | | | 30,000 | | | | $ | 34.27 | |
| 已釋放 | | (984,406) | | | $ | 21.63 | | | (27,000) | | | | $ | 23.36 | |
| 被沒收 | | (263,083) | | | $ | 25.01 | | | (30,000) | | | | $ | 20.37 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | | 1,854,956 | | | $ | 26.79 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
| 授與 | | 1,121,451 | | | $ | 38.99 | | | 2,939 | | | | $ | 34.27 | |
| 已釋放 | | (745,702) | | | $ | 25.16 | | | (17,939) | | | | $ | 34.27 | |
| 被沒收 | | (351,632) | | | $ | 30.19 | | | — | | | | $ | — | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 1,879,073 | | | $ | 33.72 | | | — | | | | $ | — | |
| 授與 | | 1,282,890 | | | $ | 73.21 | | | — | | | | $ | — | |
| 已釋放 | | (993,635) | | | $ | 37.86 | | | — | | | | $ | — | |
| 被沒收 | | (125,342) | | | $ | 43.10 | | | — | | | | $ | — | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 2,042,986 | | | $ | 55.94 | | | — | | | | $ | — | |
歸屬的RSU和PRSU的税前內在價值總計為#美元95.0百萬，$33.1百萬美元和美元32.6截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度分別為100萬美元。在2023、2022和2021財年，公司扣繳304,752, 232,461和274,620價值相當於僱員因歸屬和免除而產生的適用所得税和其他就業税的最低法定義務的股份993,635, 763,641和1,011,406並將現金匯給適當的税務當局。被扣留的股份總額是根據RSU在各自歸屬日期的價值(由本公司的收盤價決定)。僱員向税務機關繳納的税款總額為#美元。28.2百萬，$10.1百萬美元和美元8.7分別為2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日終了的財政年度的600萬美元，並作為一項籌資活動反映在合併現金流量表中。根據2020年和2016年計劃的條款，因股份淨額結算而被扣留的股份將分別返還到2020年和2016年計劃，並可供未來根據2020年計劃授予。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
注：11、中國、印度。所得税
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的所得税前準備金構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 632,237 | | | $ | 250,513 | | | $ | 80,922 | |
| 外國 | 122,060 | | | 86,320 | | | 37,706 | |
| 所得税前收入撥備 | $ | 754,297 | | | $ | 336,833 | | | $ | 118,628 | |
2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日終了的財政年度的所得税準備金包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 149,217 | | | $ | 34,711 | | | $ | 3,406 | |
| 狀態 | 23,096 | | | 4,327 | | | 1,077 | |
| 外國 | 31,063 | | | 20,495 | | | 10,843 | |
| 203,376 | | | 59,533 | | | 15,326 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (80,975) | | | (4,030) | | | (5,489) | |
| 狀態 | (9,633) | | | (257) | | | (409) | |
| 外國 | (2,102) | | | (2,370) | | | (2,492) | |
| (92,710) | | | (6,657) | | | (8,390) | |
| 所得税撥備 | $ | 110,666 | | | $ | 52,876 | | | $ | 6,936 | |
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司的遞延税金淨資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 研發學分 | $ | 34,722 | | | $ | 33,080 | |
| 遞延收入 | 32,376 | | | 24,370 | |
| 存貨計價 | 23,022 | | | 16,792 | |
| 資本化的研發成本 | 94,050 | | | 14,589 | |
| 基於股票的薪酬 | 4,589 | | | 3,762 | |
| 租賃義務 | 3,162 | | | 4,035 | |
| 累積假期和獎金 | 5,310 | | | 6,052 | |
| 預付和應計費用 | — | | | 1,298 | |
| 保修應計 | 3,038 | | | 2,134 | |
| 壞賬和其他準備金 | 910 | | | 1,183 | |
| 營銷基金應計項目 | 1,436 | | | 1,308 | |
| 其他 | 5,978 | | | 5,169 | |
| 遞延所得税資產總額 | 208,593 | | | 113,772 | |
| 遞延税項負債--折舊和其他 | (6,216) | | | (6,259) | |
| 使用權資產 | (3,044) | | | (3,919) | |
| 估值免税額 | (36,679) | | | (33,665) | |
| 遞延所得税資產，淨額 | $ | 162,654 | | | $ | 69,929 | |
本公司定期評估其遞延税項資產是否可收回，並於適用時計提估值撥備，以將遞延税項資產總額減至未來更有可能變現的金額。截至2023年6月30日，本公司認為其大部分遞延税項資產“更有可能”實現，但州研發税收抵免除外，這些資產尚未達到“更有可能”實現的門檻標準。因此，截至2023年6月30日，超額信貸總額為1美元。43.9100萬美元，或扣除聯邦税收優惠後的淨額34.7百萬美元，低於給予全額估值津貼。在2022年6月30日，$42.0百萬，或扣除聯邦税後的淨額$的好處33.2100萬美元，須享受全額估值免税額。估值免税額的變動為#美元。3.0百萬美元和美元3.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年分別為2.5億美元。本公司將繼續根據適用的會計準則審查其遞延税項資產。截至2023年6月30日和2022年6月30日的遞延税項淨資產餘額為#美元162.7百萬美元和美元69.9分別為100萬美元。
根據美國公認會計原則，該公司可以作出會計政策選擇：(I)在發生時將未來美國納入與全球無形低税收入(“GILTI”)相關的應納税所得額視為當期支出(“期間成本法”)，或(Ii)將這些金額計入其遞延税額的計量中。本公司根據GILTI税則選擇的會計政策是將GILTI税視為期間成本法下的本期費用。
2017年的減税和就業法案取消了在發生的年度扣除研發(R&D)費用的選項，而是要求納税人將研發費用(包括軟件開發成本)資本化，然後從公司2023財年開始，在五年內攤銷在美國進行的研發活動，在十五年內攤銷在美國以外進行的研發活動。儘管國會已經考慮了推遲、修改和廢除資本化和攤銷要求的立法，但不能保證該條款會被推遲、廢除或以其他方式修改。
此外，由於新的研發資本化税法於2022年生效，資本化金額導致本年度應税收入增加，這些收入可在未來期間攤銷。該公司為資本化的研發支出記錄了遞延税項資產。
2022年8月16日，美國頒佈了《2022年通脹削減法案》(IRA)，其中包括對某些大公司的賬面收入實施15%的最低税率，對股票淨回購徵收1%的消費税，以及促進清潔能源的幾項税收激勵措施。個人退休帳户的規定對公司2023財年的所得税規定沒有影響。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
根據2017年税改法案，自2018年7月1日起，該公司從外國子公司匯出的收益不再繳納聯邦所得税。該公司此前聲稱，其所有海外未分配收益都進行了無限期再投資。根據2017年税改法案，該公司已確定其海外未分配收益將無限期再投資，荷蘭除外。該公司可能會將之前因2017年税改法案而被徵税的海外收益從荷蘭匯回國內。這種遣返對税收的影響估計是微不足道的。
以下是截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度法定税率與公司有效聯邦税率的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的幾年， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定税率計提所得税準備金 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | | 1.1 | | | 0.9 | | | 0.3 | |
| 外幣利差 | | 0.8 | | | (0.3) | | | (0.5) | |
| 研發税收抵免 | | (3.3) | | | (3.9) | | | (10.5) | |
| 不確定的税務狀況，扣除與税務機關的(結算) | | 0.1 | | | 0.3 | | | 2.0 | |
| 外國衍生無形資產/F分編收入包含 | | (1.9) | | | (1.4) | | | (2.5) | |
| 基於股票的薪酬 | | (3.4) | | | (1.5) | | | (3.3) | |
| | | | | | |
| 退還原狀的規定 | | (0.1) | | | 0.1 | | | (1.9) | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | 0.4 | | | 0.5 | | | 1.2 | |
| 實際税率 | | 14.7 | % | | 15.7 | % | | 5.8 | % |
截至2023年6月30日，公司擁有國家研發税收抵免結轉金額為$56.5百萬美元。州研發税收抵免將無限期結轉，以抵消未來的州所得税。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了與未確認的税收優惠相關的活動(以千計)：
| | | | | |
| | 毛收入*
無法識別
所得税
優勢 |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 27,206 | |
| 毛收入增長： | |
| 關於本年度的納税情況 | 13,333 | |
| 前幾年的納税狀況 | 1,439 | |
| 總減幅： | |
| |
| *因訴訟時效失效而減少 | (1,243) | |
| 2021年6月30日的餘額 | 40,735 | |
| 毛收入增長： | |
| 關於本年度的納税情況 | 2,392 | |
| |
| 總減幅： | |
| 由於與税務機關達成和解而減少 | (4,090) | |
| 因訴訟時效失效而減少 | (1,036) | |
| 2022年6月30日的餘額 | 38,001 | |
| 毛收入增長： | |
| 關於本年度的納税情況 | 6,632 | |
| 前幾年的納税狀況 | 1,616 | |
| 總減幅： | |
| 由於與税務機關達成和解而減少 | (2,077) | |
| 因訴訟時效失效而減少 | (1,429) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 42,743 | |
*不包括利息、罰款、州儲備的聯邦福利
如果確認，影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。25.4百萬美元和美元23.5分別截至2023年6月30日和2022年6月30日。
該公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款計入綜合經營報表中的所得税規定。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司已累計應計美元3.5百萬美元和美元3.1分別用於支付與未確認的税收優惠有關的利息和罰款。
2019年10月，臺灣税務機關完成了2018財年在臺灣的審計，並提出了對該公司的轉讓定價調整，導致額外納税負擔$1.61000萬美元。公司於2019年10月接受建議的調整，並支付$1.62020年2月的納税義務為1,000萬美元。2020年2月，臺灣税務機關完成了2019財年在臺灣的審計，並提出了對該公司的轉讓定價調整，導致額外納税負擔$1.01000萬美元。該公司接受擬議的調整，並支付了$1.02020年2月的納税義務為1,000萬美元。這些調整對損益表的影響被與接受擬議調整期間審計的會計年度有關的以前未確認的税收優惠的釋放所抵消。除了$2.6在2018財年和2019財年審計支付的納税義務中，公司支付了$1.5在相同的臺灣税務審計下，2017財年的額外納税義務為1000萬美元。臺灣的審計和解總額為$4.21000萬美元，於2020年2月之前支付。在2017財年至2019財年，這筆額外的税收負擔被記錄在超級微型計算機公司BV的賬簿上，用於其外國常設機構。
於2022年12月，本公司收到臺灣税務機關最新的審計決定書。這封信確認了同樣的攤款數額為#美元。4.2本公司於2020年2月前已支付2,000,000,000元，但應就臺灣子公司漏報賬面收益而不是荷蘭BV子公司的常設機構繳納税款。公司接受了這一決定的改變。因此，本公司對超微計算機股份有限公司BV和本公司臺灣子公司之間的税收撥備進行了公司間調整。在這筆公司間轉移定價費用的頂部，公司
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
發佈的$2.0為超級微型計算機公司BV的外國常設機構税收不確定準備金，以及調整後的美元1.0超級微型計算機公司BV賬簿上的額外税款準備金，用於與荷蘭税務當局進行未解決的審計。該公司預計在2024年財政年度初從荷蘭税務當局獲得和解。
本公司相信其已為所有不確定的税務狀況提供足夠的準備金；然而，税務機關聲稱的金額可能高於或低於本公司目前的狀況。因此，本公司關於未來將記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的撥備可能會隨着修訂估計的作出或相關事項的解決或以其他方式解決而發生變化。
在截至2020年6月30日的納税年度至2022年，聯邦訴訟時效總體上保持開放。在截至2019年6月30日的納税年度至2022年，各州的訴訟時效總體上保持開放。在截至2017年6月30日至2022年的納税年度，主要外國司法管轄區的某些訴訟時效法規總體上仍然開放。合理地説，我們未確認的税收優惠總額將減少大約$3.0在接下來的12個月裏，由於訴訟時效的失效，將有1000萬美元。如果這些調整得到確認，將對我們的實際税率產生積極影響，並將被確認為額外的税收優惠。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
注：12、中國、印度。承付款和或有事項
訴訟及申索-2018年2月8日，二美國加利福尼亞州北區地區法院對公司、公司首席執行官和公司前首席財務官提出了可能的集體訴訟(赫塞福特訴超級微型計算機公司等人案，編號18-cv-00838和屋頂工人聯合會訴超級微型計算機公司等人案，編號18-cv-00850)。起訴書包含類似的指控，聲稱被告違反了《證券交易法》第10(B)條，原因是據稱在有關收入確認的公開聲明中存在失實陳述和/或遺漏。法院隨後指定紐約酒店行業委員會和紐約市酒店協會養老基金為主要原告。主要原告隨後提交了一份修改後的起訴書，將公司投資者關係部的高級副總裁列為另一被告。2019年6月21日，首席原告提出進一步修改後的起訴書，將公司原國際銷售部、企業祕書、董事的高級副總裁指定為追加被告。2019年7月26日，公司提出駁回投訴的動議。2020年3月23日，法院批准了該公司駁回申訴的動議，並允許主要原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日，首席原告提出了進一步修改的起訴書。2020年6月5日，該公司提出動議，駁回進一步修改的訴狀，聽證會原定於2020年9月23日舉行；然而，法院於9月15日舉行了一次會議，討論法院如何有效地處理最近達成的美國證券交易委員會和解協議。雙方規定，允許原告進一步修改訴狀，僅為增加與美國證券交易委員會和解相關的指控。2020年10月14日，原告提交了第四份修改後的起訴書。2020年10月28日，被告提交了駁回申請的補充動議。2021年3月29日，法院部分批准和部分駁回了被告的駁回動議。原告根據交易所法案第10(B)和20條提出的索賠被駁回，對公司前投資者關係主管佩裏·海耶斯造成了不利影響。原告的第10(B)條索賠，但不是第20條的索賠，對董事創始人、前國際銷售高級副總裁廖暉的索賠同樣被駁回。法院駁回了駁回第10(B)條和第20條對公司、樑朝偉和公司前首席財務官Howard Hideshima的索賠的動議。2022年3月11日，公司與個別被告原則上同意原告律師就訴訟達成和解。2022年4月8日，雙方簽訂了一項和解條款，根據該條款，在法院批准的情況下，原告將代表某類股東駁回包括公司在內的被告的所有索賠，以換取#美元的賠償。18,250,000，其中總額為$2,000,000將由本公司提供資金。2022年5月25日，法院取消了原定於2022年6月2日初步批准擬議和解的聽證會，稱無異議動議適合在沒有口頭辯論的情況下進行處置。2022年11月8日，法院批准了初步批准，並將聽證會安排在2023年3月2日進行最終批准，法院一直持續到2023年5月4日。在法院給予初步批准後，將和解資金轉入由和解代管機構控制的賬户，在法院給予最後批准之前持有該賬户。在2023年5月4日的聽證會之後，法院在隨後於2023年5月5日發佈的命令中給予了最終批准，該命令完全解決了這起訴訟。
其他法律程序及彌償
本公司不時涉及因正常業務活動而引起的各種法律訴訟。該等事宜的解決並未對本公司截至2023年6月30日及之前任何期間的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成重大影響。
該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。
根據該等協議，本公司已同意在法律許可的最大範圍內，就該等人士因其董事或高級職員身份而產生的責任作出賠償，並預支該等人士與相關法律程序有關的開支。由於以前的賠償索賠歷史有限，以及每項索賠涉及的獨特事實和情況，無法確定根據這些協議公司可能需要支付的最高潛在金額。然而，該公司維持董事和高級管理人員的責任保險，以減少其對此類義務的風險敞口。
採購承諾-該公司已達成協議，主要在未來12個月內採購庫存和非庫存物品。截至2023年6月30日，這些剩餘的不可取消承諾為2.3億美元，其中包括70.5為關聯方提供100萬美元。
租賃承諾額-見第II部分第8項、附註8，“租賃”，用於討論公司的經營租賃和融資租賃承諾。
目錄表
超級微型計算機公司。
合併財務報表附註--(續)
注：13、中國、日本、日本、印度。退休計劃
該公司為符合條件的美國僱員及其受益人發起了一項401(K)儲蓄計劃。公司的供款是可自由支配的，並且不是本公司已為截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度作出貢獻。
從2003年3月開始，超級微型計算機公司的員工被要求根據確定的年齡相關保費從他們的工資總額中扣除一部分，並將這筆金額投資於確定的繳款計劃。該公司被要求與每月從員工工資中扣除的金額相匹配。與401(K)計劃的繳款類似，公司的義務僅限於對繳款計劃的繳款。投資風險和投資回報由員工承擔，而不是公司。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度，公司的相應捐款為0.9百萬，$0.8百萬美元，以及$0.7分別為100萬美元。
該公司參與由****管理的固定繳款養老金計劃，該計劃涵蓋臺灣境內所有符合條件的員工。養卹金計劃福利主要基於臺灣計劃條款所規定的參與人補償和服務年限。資金政策符合臺灣當地的要求。本公司的義務僅限於對養老金計劃的繳費。本公司對政府管理的養老金計劃資產的投資策略沒有控制權。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度，公司的捐款為#美元3.6百萬，$3.4百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。
根據R.O.C.勞動基準法，本公司為臺灣超微計算機股份有限公司的某些員工制定了固定收益養老金計劃，該計劃根據員工的服務年限和退休前六個月的平均月薪提供福利。該公司出資的金額相當於2每月支付給養恤基金的工資的百分比(“基金”)，由勞動養老基金監督委員會(“委員會”)，並以委員會名義存入臺灣銀行。在每年年底之前，該公司都會評估基金的餘額。如基金結餘不足以支付合資格僱員下一年的退休福利，公司須在下一年3月31日底前一次撥款支付差額。該基金由政府指定的主管部門運營和管理。因此，該公司無權幹預該基金的投資。截至2023年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止財政年度，本公司錄得退休金開支(0.1)1000萬，$0.41000萬美元和300萬美元1.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
注：14、中國、印度。細分市場報告
該公司在以下地區運營一基於創新、模塊化和開放標準架構開發和提供高性能服務器解決方案的運營部門。公司的首席運營決策者是首席執行官。
以下是財產、廠房和設備的摘要，淨額(以千為單位)：
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| | 6月30日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 長期資產： | | | | | |
| 美國 | $ | 183,485 | | | $ | 180,846 | | | |
| 亞洲 | 104,094 | | | 102,241 | | | |
| 歐洲 | 2,661 | | | 2,885 | | | |
| $ | 290,240 | | | $ | 285,972 | | | |
該公司的收入在第二部分第8項附註3“收入”中按產品類型和地理市場分列。
第九項會計準則關於會計和財務信息披露的變更和分歧
沒有。
第9A項。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2023年6月30日，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。
財務報告內部控制是由我們的首席執行官和CFO設計或在其監督下設計的程序，目的是為財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則為外部目的編制我們的綜合財務報表提供合理保證。管理層對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，確保交易得到適當記錄，以便根據美國公認會計準則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據管理層的授權，根據董事會授權進行；以及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產。
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了我們截至2023年6月30日的財務報告內部控制。在進行這項評估時，管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在其內部控制--綜合框架(2013)(《COSO框架》)基於這一評估，管理層得出結論，截至2023年6月30日，我們對財務報告的內部控制是有效的，以提供關於財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制合併財務報表的合理保證。截至2023年6月30日，我們對財務報告的內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所進行審計，他們的意見載於本年度報告Form 10-K中。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月內，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)的要求進行的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致超級微型計算機公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了超微計算機股份有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年6月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年6月30日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年6月30日及截至2023年6月30日年度的綜合財務報表以及我們2023年8月25日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年8月25日
項目9B.報告和其他資料
根據《交易法》第13(R)條的披露
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》第219節，該節修訂了《交易所法》，增加了第13(R)節，要求發行人在其年度或季度報告中酌情披露，在相關報告期內，發行人或代表其行事的任何實體是否在知情的情況下從事與根據13382號行政命令或其他特定當局制裁的各方有關的活動、交易或交易。此類制裁是由美國財政部下屬的外國資產控制辦公室(OFAC)實施的，即使這些交易是法律授權的。
2021年3月2日，根據13382號行政命令，俄羅斯聯邦安全局被美國政府指定為被封鎖的一方。儘管有這樣的指定，OFAC已頒發了通用許可證第1B號，授權涉及俄羅斯聯邦安全局的某些交易，包括所有通常偶然發生的交易，以及請求、接收、使用、支付或交易俄羅斯聯邦安全局為在俄羅斯聯邦進口、分銷或使用信息技術產品而簽發或登記的許可證、許可證、證書或通知所必需的所有交易，但受某些限制。《交易法》第13(R)條要求披露與FSB的交易，即使這些交易是在遵守適用法律和法規的情況下進行的，並且此類活動、交易或交易對發行人沒有重大的財務或其他影響。
正如我們之前在截至2023年3月31日的財季的Form 10-Q季度報告中披露的那樣，在13382號行政命令指定FSB之前，我們曾授權某些第三方在OFAC授權允許的情況下，代表FSB定期向FSB提交通知或向FSB申請進口許可證和許可。在2023財年的不同時期，第三方代表我們向FSB提交了通知，申請了進口許可證和許可，和/或收到了相關的批准。然而，在2023財年，俄羅斯聯邦沒有任何產品的實際銷售，因此，這些申報活動沒有帶來任何收入，也沒有以其他方式貢獻我們在2023財年的淨收入。我們相信我們已經終止了所有這些授權。本公司及其子公司不向FSB銷售產品或提供服務。該公司及其子公司上一次從俄羅斯獲得收入是在2022年2月23日。
將事項提交證券持有人表決
在我們於2023年5月19日召開的年度股東大會上，就未來就我們任命的高管薪酬進行諮詢投票的頻率進行了不具約束力的諮詢投票。正如我們在2023年5月23日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中所報告的那樣，在提交給股東的選項中(每一年、每兩年或每三年)，投票贊成每一年舉行這樣一次諮詢投票的人數最多，這也是我們董事會向股東推薦的頻率。鑑於這些結果，並與我們董事會之前的建議和決定一致，我們打算繼續每一年就高管薪酬進行一次不具約束力的諮詢投票，直到下一次就股東就高管薪酬進行投票的頻率進行必要的投票。
項目9C。 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第III部
第10項。 董事、高管與公司治理
行政人員及董事
下表列出了截至2023年7月31日我們現任董事和高管及其年齡的信息：
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| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 樑朝偉 | | 65 | | 首席執行官兼董事會主席總裁 |
| David·魏幹德 | | 65 | | 首席財務官兼首席合規官高級副總裁 |
| 唐·克萊格 | | 64 | | 全球銷售部高級副總裁 |
| 高曉鬆 | | 62 | | 運營部的高級副總裁 |
| Sara·劉 | | 61 | | 聯合創始人高級副總裁和董事 |
Daniel費爾法克斯(1)(3)(4) | | 67 | | 董事 |
Judy·林(2)(4) | | 70 | | 董事 |
| 羅伯特·布萊爾 | | 75 | | 董事 |
謝爾曼·圖安(2)(3)(4) | | 69 | | 董事 |
陳紹良(弗雷德)(1)(2)(4) | | 75 | | 董事 |
劉達利(1)(3)(4) | | 73 | | 董事 |
(1)審計委員會委員
(2)提名及企業管治委員會(“管治委員會”)成員
(3)薪酬委員會委員
(4)被董事會認定為“獨立的”
以下董事會多元化矩陣是根據納斯達克規則5606提供的。下表中列出的每個類別的含義與納斯達克規則5605(F)中使用的類別相同。
| | | | | | | | | | | | | | |
董事會多元化矩陣(截至2023年7月31日) |
董事總數 | 8 |
| 女性 | 男性 | 非二進制 | 沒有透露性別 |
第一部分：性別認同 |
董事 | 2 | 6 | 0 | 0 |
第二部分：人口統計背景 |
非裔美國人或黑人 | 0 | 0 | 0 | 0 |
阿拉斯加原住民或原住民 | 0 | 0 | 0 | 0 |
亞洲人 | 2 | 4 | 0 | 0 |
西班牙裔或拉丁裔 | 0 | 0 | 0 | 0 |
夏威夷原住民或太平洋島民 | 0 | 0 | 0 | 0 |
白色 | 0 | 2 | 0 | 0 |
兩個或兩個以上種族或民族 | 0 | 0 | 0 | 0 |
LGBTQ+ | 0 |
沒有透露人口統計背景 | 0 |
行政人員和管理董事
樑朝偉創立了超微，自1993年9月成立以來一直擔任公司首席執行官兼董事會主席總裁。張亮先生在過去三十年裏一直在開發服務器和存儲系統架構和技術。1991年7月至1993年8月，總裁先生任高端主板設計製造公司Micro Center Computer Inc.首席設計工程師。1988年1月至1991年4月，劉亮先生擔任芯片組技術公司芯片技術公司和系統和軟件開發公司新太信息國際集團的高級設計工程師和項目負責人。王亮先生已經獲得了23項美國服務器技術專利。張亮先生擁有德克薩斯大學阿靈頓分校電氣工程碩士學位和臺灣國立臺灣科技大學電氣工程學士學位。我們的管治委員會 陳亮先生基於其管理科技業務的技能、經驗及資歷、技術專長及對本公司業務的長期熟悉度，應出任董事會成員。
David·魏幹德自2021年2月起擔任我們的首席財務官高級副總裁，自2018年5月以來擔任首席合規官。在受僱於本公司之前，魏剛先生於2016年11月至2018年4月在惠普企業(HPE)擔任總裁副總裁，並從2013年9月至2016年11月被惠普企業收購之前擔任硅圖國際公司的總裁副税務局局長。在此之前，他曾於2010年10月至2013年4月擔任由NEC Corporation、日立和三菱電機的半導體業務合併而成的半導體公司瑞薩電子美國公司首席財務官總裁副，並於2004年10月至2010年9月擔任日本電氣電子美國公司副財務總監總裁。Weigand先生擁有哈特福德大學的税務碩士學位和聖何塞州立大學的會計學學士學位，是加利福尼亞州的註冊公共會計師(非在職)。
唐·克萊格擔任我們全球銷售部的高級副總裁。他之前擔任過我們的副總裁，負責市場營銷和全球業務發展。克萊格先生自2006年4月以來一直是該公司的一名員工，並在此期間在該公司擔任過各種高級銷售和營銷職務。克萊格先生的職業生涯始於一名設計工程師，後來從工程師發展到銷售和營銷副總裁總裁，在幾家老牌和初創的硅谷系統和半導體公司工作。克萊格先生以優異的成績畢業於楊百翰大學，在那裏他獲得了電氣工程學士學位。
高曉鬆擔任我們的運營高級副總裁，之前擔任我們的運營副總裁。Mr.Kao於2016年10月加入本公司。2006年10月至2016年9月，Mr.Kao任百利康半導體公司運營副總裁總裁。2003年7月至2006年3月，Mr.Kao擔任東方半導體菲律賓公司的首席運營官，該公司是東方半導體電子有限公司的子公司。Mr.Kao從聖克拉拉的福文加入東方半導體菲律賓公司，此前他在美國國家半導體公司從事了20年的技術工作。Mr.Kao擁有聖路易斯奧比斯波加州州立理工大學電氣工程學士學位。
Sara·劉自1993年9月成立以來一直是我們的董事會成員，目前是我們的聯合創始人高級副總裁，也是董事的一名員工。她曾在公司擔任過多個職位，包括從成立到2019年5月擔任財務主管，從2014年5月到2018年2月擔任運營部門的高級副總裁，從1993年10月到2019年5月擔任首席行政官。從1985年到1993年，劉女士在幾家公司擔任會計和運營職位，其中包括Micro Center Computer Inc.。劉女士擁有臺灣普羅維登斯大學會計學學士學位。劉女士嫁給了我們的董事長兼首席執行官樑朝偉先生。我們的管治委員會根據劉女士的技能、經驗、她在業務和營運方面的一般專長，以及她對本公司業務的長期熟悉，得出結論認為劉女士應擔任董事會成員。
非管理董事
Daniel費爾法克斯自2019年7月以來一直是我們董事會的成員。費爾法克斯先生於2011年6月至2017年11月期間擔任網絡設備公司博科通信(簡稱“博科”)的高級副總裁兼首席財務官。Brocade於2017年11月被博通收購。費爾法克斯先生曾於2009年8月至2011年6月擔任博科全球服務部副總裁總裁，並於2009年1月至2009年8月擔任博科商務運營副總裁總裁。在加入博科之前，費爾法克斯先生於2007年1月至2008年12月擔任Foundry Networks，Inc.的首席財務官。Foundry Networks於2008年12月被Brocade收購。在他職業生涯的早期，費爾法克斯先生曾在GoRemote互聯網通信公司、Ironside技術公司、Acta技術公司、NeoVista軟件公司、西門子公司和Spectra物理公司擔任執行財務管理和/或一般管理職位。他的職業生涯始於安永會計師事務所國家電信實踐部的顧問。費爾法克斯先生是一名註冊會計師，在加利福尼亞州擁有不活躍的執照，擁有芝加哥大學布斯商學院的MBA學位和惠特曼學院的經濟學學士學位。我們的治理委員會得出結論，費爾法克斯先生應該根據他的技能、經驗、金融知識和對技術企業的熟悉程度來擔任董事會成員。
羅伯特·布萊爾自2022年12月以來一直是我們董事會的成員。 從1999年9月到2018年7月，布萊爾先生擔任了總裁科技公司的首席執行官和首席執行官，這是一家沒有廠房的半導體公司，從1999年9月到2019年8月，他還在公司擔任董事的首席執行官。在此期間，ESS科技公司在納斯達克上市9年。自2008年7月以來，布萊爾一直是Pictos，Inc.的董事的一員，Pictos，Inc.是一家擁有一系列基本cmos成像專利的技術許可公司。2008年至2013年期間，他還曾在Pictos，Inc.擔任總裁和首席執行官。他的專業背景還包括在營銷、銷售、工程、運營和一般管理方面擁有超過35年的經驗，主要是在計算機硬件、軟件和半導體行業。他曾在全球半導體聯盟、Logistix公司和XEGMAG(Xidex公司的一個部門)擔任過職務。布萊爾先生擁有12項已頒發的美國專利，並在全球範圍內擁有其他專利，他曾在亞利桑那州立大學學習電氣工程，並在舊金山大學學習應用經濟學。我們的治理委員會根據布萊爾先生對技術業務的熟悉程度、在技術公司業務運營方面的技能和經驗以及上市公司的經驗得出結論，布萊爾先生應該在董事會任職。
Judy·林自2022年4月以來一直是我們董事會的成員。林女士是一名退休高管，在磁盤驅動器行業有30年的經驗。2014年6月至2022年5月，她擔任日本領先的特種化學品製造商莫雷斯科公司的獨立董事董事。從2007年9月到2012年9月退休，林女士擔任西部數據傳媒運營公司副總裁總裁，該公司是數據基礎設施領域的領導者。在加入西部數據之前，林女士曾在柯馬格公司擔任總裁副總裁，柯馬格公司是硬盤驅動器行業薄膜磁盤的領先供應商，從1994年4月到2007年9月西部數據收購柯馬格公司，林女士擔任過各種管理職位。在加入柯馬格之前，林女士於1983年1月至1994年4月在IBM Almaden研究中心存儲系統事業部擔任了11年的高級科學家。林女士擁有加州大學伯克利分校材料科學和礦物工程碩士學位，並在該校攻讀博士學位，並在臺灣成功大學攻讀化學工程學士學位。我們的管治委員會認為，基於林女士豐富的領導力和管理經驗，她應該在董事會任職，考慮到她精通技術創新、產品開發、工程和全球運營，她將為董事會增添寶貴的視角。
謝爾曼·圖安自2007年2月以來一直是我們董事會的成員。段先生是聯網電視平臺PurpleComm，Inc.(業務名稱為9x9.tv)的創始人，自2005年1月以來一直擔任該公司的首席執行官，並自2003年6月以來擔任董事會主席。1999年9月至2002年5月，他擔任光纖網絡基礎設施提供商城域光纖網絡公司的董事。段先生是互聯網連接解決方案提供商AboveNet Communications，Inc.的聯合創始人，1996年3月至1998年1月擔任總裁，1996年3月至2002年5月擔任首席執行官，1996年3月至1999年9月擔任董事首席執行官。段先生擁有臺灣馮家大學的電氣工程學位。我們的管治委員會認為，段先生應根據他在管理科技業務方面的技能、經驗和資歷、他的技術專長，以及他對本公司業務的熟悉程度，擔任董事會成員。
陳紹良(弗雷德)自2020年10月以來一直是我們董事會的成員。Mr.Chan是九廣鐵路發展有限公司的創始人，現任總裁，該公司在加利福尼亞州和夏威夷開發了價值超過10億美元的房地產項目，專門從事高密度住宅和零售項目。Mr.Chan還擁有三十多年的高科技領域和企業家經驗。他最近擔任的是ESS Technology，Inc.的董事長，這是一家他在2015年至2019年創立的私人持股半導體公司。ESS科技此前於1995年至2008年在納斯達克上市，他在納斯達克擔任過各種高管職務，包括董事長、總裁和首席執行官，並擔任過董事。Mr.Chan此前還曾擔任一傢俬人持股的消費電子公司的董事長，一家提供計算機輔助設計、工程和其他設計服務的超大規模集成電路芯片設計中心的創始人和高管，以及一家從事計算機輔助工程系統開發業務的公司的聯合創始人和高管。Mr.Chan擁有夏威夷大學的工商管理學士和理學碩士學位。我們的治理委員會得出結論，基於Mr.Chan在成長型公司的技能和經驗以及對科技業務的熟悉，他應該在董事會任職。
劉達利於2019年1月獲委任為董事會及審計委員會成員，並於2019年6月獲委任為審計委員會主席。Mr.Liu從2015年開始退休。退休前，Mr.Liu於2012年至2015年擔任高科技製造商供應鏈解決方案公司勝華實業的首席執行官。在加入勝華之前，Mr.Liu於2008年至2010年擔任互聯網消費技術零售商新創公司董事會主席兼首席執行官，並於2008年擔任新創的總裁。在加入Newegg之前，Mr.Liu曾在Knight Ridder Inc.擔任過多個職位，包括財務與高級技術部副總裁和內部審計部副總裁。在與其他媒體協會合並之前，Mr.Liu曾在國際報業金融高管集團(INFE)擔任總裁一年。Mr.Liu於1982-2007年間擔任註冊會計師，現為美國註冊會計師協會會員，現已退休，並曾是佛羅裏達州註冊會計師協會會員。Mr.Liu也是信息系統審計與控制協會的註冊信息系統審計師和註冊信息安全經理，具有非執業資格，並已獲得美國內部審計師協會(IIA)的控制自我評估認證。Mr.Liu在臺灣臺北國立政治大學獲得商業學士學位，並在佛羅裏達大西洋大學獲得工商管理碩士學位，1986年在斯坦福大學高級金融項目接受高管領導力培訓，1998年在哈佛商學院高級管理項目(AMP)接受培訓。Mr.Liu與本公司董事會任何成員或本公司任何高級職員並無關係。我們的治理委員會根據Mr.Liu的技能、經驗、他的金融知識以及他對科技企業的熟悉程度得出結論，他應該在董事會任職。
除樑朝偉先生及Sara劉女士已結婚外，本公司各董事或行政人員並無其他家族關係。
管理局的組成
我們授權的董事人數目前為8人。目前有八名董事。我們修訂和重申的公司註冊證書規定了一個分為三個級別的董事會。每個班級的成員每屆任期三年，每個班級的任期連續幾年結束。空缺可以由當時在任的大多數董事填補，儘管不足法定人數，也可以由唯一剩餘的董事填補。或者，董事會可以自行選擇減少董事人數，但組成董事會的董事人數的減少不會縮短任何現任董事的任期。被選來填補新設立的董事職位的董事的任期在下一次年度股東會議上屆滿，即他們被選舉到的類別的任期屆滿。
董事會目前的組成如下：
| | | | | |
第I類董事(1) | 樑朝偉 謝爾曼·圖安 劉達利 |
第II類董事(2) | 羅伯特·布萊爾Sara劉Judy林書豪 |
第III類董事(3) | Daniel·費爾法克斯 陳紹良(弗雷德) |
(1)第I類董事的任期在2025財年後的年度股東大會上屆滿。
(2)第二類董事的任期將於2023財年後的年度股東大會上屆滿。
(3)第三類董事的任期在2024財年後的年度股東大會上屆滿。
公司治理
企業管治指引
我們通過了《公司治理準則》，以確保董事會獨立於管理層，適當履行管理層監督者的職能，並確保董事會和管理層的利益與我們股東的利益保持一致。《企業管治指引》可於 Https：//Ir.supermicro.com/governance/governance-documents/default.aspx.
道德守則
我們通過了適用於所有董事、高管和員工的《商業行為和道德準則》，體現了我們關於業務道德行為的原則和做法，以及我們對誠實、公平交易和完全遵守所有影響我們業務的法律的長期承諾。我們的《商業行為和道德準則》可在Https://ir.supermicro.com/governance/governance-documents/default.aspx。任何與高管或董事有關的實質性修訂或豁免，只有在我們的董事會批准後才能做出，並將在四個工作日內迅速在我們的網站上披露。
董事獨立自主
納斯達克證券市場的上市要求一般要求上市公司董事會過半數成員獨立。此外，《上市規則》一般規定，除指明的例外情況外，上市公司的審計委員會、薪酬委員會、提名及企業管治委員會的每名成員均須獨立。審計委員會成員還必須滿足1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第10A-3條規定的獨立性標準以及納斯達克證券市場的上市要求。此外，薪酬委員會成員必須滿足交易所法案第10C-1條規定的獨立性標準和納斯達克股票市場的上市要求。
董事會每年都會根據董事證券市場的上市要求，肯定地評估每一家納斯達克的獨立性和被推選為納斯達克的被提名人。
基於該等標準，本公司董事會已根據美國證券交易委員會的適用規則及規例及納斯達克證券市場的上市要求及規則，決定其現時八名成員中的六名，即Daniel Fairfax、Judy林、Robert Blair、Sherman Tuan、陳肇良(弗雷德)及Tally Liu為“獨立董事”。
高管會議
每次董事會舉行定期會議時，非管理層董事在沒有管理層出席的情況下在執行會議上開會。
與董事會的溝通
董事會歡迎股東或其他有關方面提出的任何意見或關切。如果您希望向委員會發送任何通信，您可以使用以下方法之一：
•致函董事會，地址如下：
董事會
超級微型計算機公司
C/O：總法律顧問
巖石大道980號
加利福尼亞州聖何塞95131
•通過電子郵件發送給董事會：郵箱：BODInquiries@Supermicro.com
專門針對獨立董事或非管理董事的通信應發送至上文所述的電子郵件地址或街道地址，並提請“獨立董事”注意。
董事會的會議及委員會
董事會會議
每個董事應投入足夠的時間、精力和注意力，以確保勤勉履行其職責並出席所有董事會和委員會會議。我們鼓勵但不要求每位董事會成員出席我們的年度股東大會。我們於2023年5月19日召開了2022財年的年度股東大會。理事會在2023財政年度舉行了9次會議，其中4次是定期會議，5次是特別會議。於2023財政年度，所有董事在擔任董事會成員期間，至少出席了75%的董事會會議及他們所服務的委員會。
董事會領導結構
我們的董事長樑朝偉也是我們的首席執行官。董事會及我們的管治委員會認為，由於我們的董事會規模相對較小，而樑亮先生是我們公司的創始人，在我們的行業擁有豐富的經驗，因此由樑亮先生同時擔任首席執行官和主席是合適的。我們目前沒有領先的獨立董事。
董事會在風險監管中的作用
董事會監督我們的風險管理活動，要求和接受管理層的報告。審計委員會直接和通過其委員會進行這項監督。董事會已將監督與財務控制和報告有關的風險的主要責任委託給我們的審計委員會。審計委員會亦協助董事會監督若干其他風險，包括內部監控及審核關聯方交易。審核委員會就該等事宜向董事會全體成員作出適當報告。
我們的管理層在薪酬委員會的監督下，審查了我們在冒險激勵和風險管理方面的薪酬政策和做法，並不認為我們的薪酬政策或做法產生的潛在風險合理地可能對我們的公司產生重大不利影響。
董事會各委員會
董事會設有三個常設委員會，協助董事會履行職責：審計委員會、薪酬委員會和管治委員會。根據納斯達克適用的上市要求，上述委員會全部由非僱員獨立董事組成。每個委員會的章程可在以下網址查閲Https://ir.supermicro.com/governance/governance-documents/default.aspx。2022年10月，三個常設委員會分別對其章程進行了定期審查，2023年4月，治理委員會對其章程進行了進一步審查，並根據審查對其進行了修訂。以下是對章程的描述。每個委員會的章程也可以打印出來，供任何提出要求的股東使用。下表列出了董事會各常設委員會的現任成員。
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| 審計委員會 | | 薪酬委員會 | | 治理委員會 |
劉達利(1) | | 謝爾曼·圖安(1) | | 陳紹良(弗雷德)(1) |
| Daniel費爾法克斯 | | Daniel費爾法克斯 | | 謝爾曼·圖安 |
陳紹良(弗雷德) | | 劉達利 | | Judy·林 |
(1)委員會主席
審計委員會
審計委員會目前有三名成員。審計委員會在2023財年舉行了10次會議，其中4次是定期會議，6次是特別會議。董事會已決定審核委員會每名成員均符合適用的納斯達克上市規定(包括規則第5605(C)(2)(A)條)及美國證券交易委員會規則(包括根據交易所法案頒佈的第10A-3條)對獨立性的要求。董事會亦已確定，我們的審計委員會具有美國證券交易委員會頒佈的S-K法規第407項所界定的“審計委員會財務專家”的規定人數。
如《審計委員會章程》所述，審計委員會除其他職責外，還負有以下職責：
•任命、保留和批准我們獨立審計師的薪酬，並審查和評估審計師的資格、獨立性和業績；
•監督獨立審計師的審計工作，審查和預先批准他們可能執行的所有審計和非審計服務；
•與獨立審計師審查和討論任何審計問題、困難和管理層對此的迴應，以及上市公司會計監督委員會和美國證券交易委員會要求與委員會討論的所有事項；
•審查並與管理層討論我們的財務業績新聞稿，以及提供給證券分析師和評級機構的財務信息和收益指引；
•審查和批准我們年度審計的計劃範圍；
•根據法律要求，監測獨立審計員的合夥人在其業務團隊中的輪換情況；
•審查我們的財務報表，並與管理層和獨立審計員討論年度審計和季度財務報表審查的結果；
•審查我們的關鍵會計政策和估計；
•監督我們的財務控制是否足夠；
•定期與管理層和獨立審計師審查和討論我們的披露控制和程序以及我們對財務報告的內部控制；
•審查、討論和批准內部審計職能部門的(一)內部審計計劃，(二)內部審計計劃的所有重大變化，(三)執行內部審計計劃的範圍、進度和結果，以及(四)內部審計職能的年度業績；
•審核、批准和監督所有關聯方交易；
•建立和監督關於會計、內部控制或審計事項的投訴的接收、保留和處理的程序，並監督我們的商業行為和道德準則的執行、合規和補救措施；
•啟動調查，並聘請法律、會計和其他外部顧問或專家，以協助審計委員會履行其職責；
•定期與管理層審查和討論我們的主要財務風險敞口，以及管理層為監測和控制這些敞口而採取的步驟，包括我們的風險評估和風險管理指南和政策；以及
•至少每年審查和評估審計委員會章程的充分性，並建議董事會批准任何擬議的修改。
薪酬委員會
薪酬委員會目前有三名成員。《薪酬委員會章程》規定，薪酬委員會應由不少於兩名成員組成。薪酬委員會在2023財年舉行了11次會議，其中4次是定期會議，7次是特別會議。薪酬委員會完全由非僱員董事組成。董事會認定，薪酬委員會的每位成員均符合納斯達克適用的上市要求下的獨立性要求。
正如《薪酬委員會章程》中更具體地概述的那樣，薪酬委員會除其他職責外，負有以下職責：
•定期審查並就我們的整體薪酬理念、政策和計劃向董事會提供建議，包括審查和批准一組公司的一般高管薪酬競爭性比較，批准針對這一組(以及更廣泛的行業參考)的目標薪酬和績效目標，以及監測我們的高管薪酬水平及其相對於這一組的表現；
•審查和批准公司目標和與首席執行官和其他高管的薪酬相關的目標；
•根據這些目標和目的，包括一般對照可比公司執行幹事的整體業績，評價首席執行官和其他執行幹事的業績，同時考慮到我們的風險管理政策和做法，以及薪酬委員會認為適當的任何其他因素；
•審查和批准首席執行官和其他高管及其他關鍵員工的薪酬；
•審核和批准我們的激勵性薪酬計劃和股權薪酬計劃；
•監控和評估與我們的薪酬政策相關的風險，包括此類政策是否可能導致不必要的冒險行為，並就此類風險與管理層進行諮詢；
•根據我們的股權補償計劃，管理向高管、董事和其他符合條件的個人發放限制性股票授予、股票期權和其他股權獎勵，前提是薪酬委員會可以將授予期權和其他股權獎勵的批准授權給符合適用計劃中規定的交易所法案第16條規定的參與者；以及
•至少每年審查和評價薪酬委員會的業績，包括薪酬委員會遵守其章程的情況以及薪酬委員會章程的充分性。
一般而言，薪酬委員會履行董事會關於釐定高管薪酬的責任，並就釐定董事非僱員薪酬向董事會全體成員作出檢討及提出建議。薪酬委員會亦就非正常過程管理人員薪酬事宜向董事會全體成員提出建議，包括有關新訂或經修訂的僱傭合約、遣散費或控制權變更計劃或安排，並可採納、修訂及終止該等協議、安排或計劃。薪酬委員會可根據我們的章程和適用法律、法規的要求以及我們高管薪酬計劃的條款，將其責任以及就此類責任採取行動的權力委託給由一名或多名薪酬委員會成員組成的小組委員會。有關薪酬委員會確定高管和非員工董事薪酬的更多信息，包括薪酬委員會薪酬顧問和我們的高管的角色，可以在本年度報告的“高管薪酬”和“2023年董事薪酬”部分找到。
治理委員會
治理委員會目前有三名成員。治理委員會章程規定，治理委員會應由不少於兩名成員組成。治理委員會在2023財年舉行了六次會議，其中四次是定期會議，兩次是特別會議。治理委員會完全由非僱員董事組成。董事會認為，管治委員會的每名成員均符合納斯達克證券市場適用的上市要求下的獨立性要求。
正如治理委員會章程中更具體地概述的那樣，治理委員會除其他職責外，負有以下職責：
•審查並就董事會的規模向董事會提出建議；
•確定有資格成為董事的個人；
•評估和遴選或向董事會推薦每次董事選舉的董事提名人；
•制定並向董事會推薦治理委員會認為相關的任何其他因素，包括那些促進多樣性的因素，以在董事會當前組成的背景下挑選合格的董事候選人；
•考慮股東對董事候選人的任何有效提名；
•對董事的獨立性進行年度評估，考慮適用的納斯達克規則、適用的法律和我們的公司治理準則，使董事會能夠決定每個董事的獨立性；
•審查委員會的結構和組成，並就委員會成員的資格、任免向董事會提出建議；
•制定、建議董事會批准並持續審查適用於我們的公司治理原則的充分性；
•定期審查公司治理準則的充分性，並向董事會建議任何擬議的變化；
•監督公司治理準則的遵守情況，並向董事會報告遵守情況；
•協助董事會對董事會和各委員會進行評估；
•定期審查高級管理人員的繼任計劃；
•定期評估、報告我們在環境、社會和公司治理問題上的做法，並向管理層和董事會全體成員提供指導，包括監測與氣候有關的問題，以及審查任何環境可持續性績效報告；
•酌情就與當前環境公共政策趨勢有關的法律遵守事項向委員會提供指導和建議；以及
•定期審查治理委員會的職責範圍和委員會履行職責的情況。
根據我們的章程、適用法律和法規的要求，治理委員會可將其責任以及就此類責任採取行動的權力委託給由一名或多名治理委員會成員組成的小組委員會。
根據我們的章程，我們的董事會為特定的授權目的、角色和責任設立額外的委員會，這些委員會是臨時性的。
拖欠款項第16(A)條報告
交易法第16(A)條要求我們的董事、高管和持有我們普通股超過10%的人向美國證券交易委員會提交關於他們對我們證券的所有權和所有權變更的報告，並向我們提供他們提交的所有第16(A)條報告的副本。
僅根據對提交給我們的表格3和4及其修正案以及向我們提供的某些書面陳述的審查，我們認為在截至2023年6月30日的財政年度內，我們的董事、高管和超過10%的股東遵守了所有適用的第16(A)條備案要求。
第11項。 高管薪酬
高管薪酬
薪酬問題的探討與分析 (“CD&A”)
在本節中，我們將解釋和分析向我們的首席執行官、首席財務官以及在2023年6月30日，也就是我們的2023財年結束時任職的另外兩名高管提供的薪酬的實質性要素(統稱為我們的“指名高管”或“近地天體”)。
截至2023財年年底，我們任命的高管及其職位如下：
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| 樑朝偉 | 總裁，首席執行官兼董事會主席 |
| David·魏幹德 | 首席財務官高級副總裁 和首席合規官 |
| 唐·克萊格 | 高級副總裁，全球銷售 |
| 高曉鬆 | 運營部高級副總裁 |
薪酬概述
(1)該圖表顯示了三名非首席執行幹事任命的執行幹事作為一個整體收到的薪酬部分的百分比(總薪酬)，以及作為一個整體收到的所有這類人員的現金和股權薪酬之間的比例。由於在整個2023財年以及未來約三年內，樑先生的幾乎所有薪酬都是基於他獲得2021年CEO績效獎的能力，預計也將是如此，因此沒有提供相應的CEO薪酬圖表，如下所述。
薪酬理念和目標--繼續改進基於業績的薪酬安排
我們的高管薪酬理念是將薪酬與公司業績掛鈎。2021財年的努力主要集中在我們的首席執行官(查爾斯·樑先生)身上，但在2022財年，薪酬委員會將薪酬與公司業績的聯繫擴大到其他一些被點名的高管。在2023財年，薪酬委員會繼續完善這另外兩名被任命的高管的薪酬與公司業績之間的聯繫。 雖然薪酬委員會在2022財年至2023財年繼續在固定和定期薪酬部分(如基本工資和定期更新的基於時間的授予的股權授予)和基於業績的股權獎勵(如基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)和股票期權)之間繼續使用類似的平衡，但2023財年薪酬委員會仔細重新評估了此類計劃的績效部分所使用的具體目標指標(“關鍵績效指標”或“KPI”)，以及此類計劃的固定獎金部分。這些努力最終在2023年1月通過了新的2023財年魏甘德先生和克萊格先生的薪酬計劃(“2023財年其他被任命高管的績效計劃”)。根據這些計劃，薪酬委員會決定在魏根德先生的計劃中使用與2022財年相同的關鍵績效指標和固定獎金部分，但決定與他2022財年的計劃相比，在2023財年為克萊格先生使用更新的和不同的關鍵績效指標組合和調整後的固定獎金部分。有關魏甘德先生和克萊格先生2023財年薪酬計劃的設計和運作的更多具體信息，請參閲下面的“2023財年其他被任命高管的績效計劃”。
關於我們的首席執行官樑先生，2023財年是對2021財年與樑先生達成的績效薪酬安排的結果進行評估和監測的第二年。2021年3月，我們將樑先生的薪酬改為幾乎完全以績效為基礎。如下文所詳述，於2021年3月，我們透過發行業績期權(“2021年CEO表現獎”)，以每股45.00美元的行使價購買1,000,000股我們的普通股，將樑先生近100%的薪酬轉換為績效薪酬，較授予日我們普通股的市價(34.08美元)高出32%。2021年首席執行官業績獎由五個部分組成，只有當我們的普通股的市場價格達到各種價格(從每股45美元到120.00美元不等)並且我們實現了某些特定的收入目標時，才能授予這五個部分，所有這些都將在下文更詳細地描述。關於2021年CEO績效獎，樑先生的基本工資降至每年1美元，樑先生同意，在2026年6月30日之前，他沒有資格獲得任何基本工資的增加或任何其他現金薪酬。
與2022財年類似，樑先生2023財年的薪酬完全基於2021年CEO績效獎和相關協議。在2022財年，獲得了2021年CEO績效獎五個部分中的一個(相當於根據該獎項授予的200,000個期權)，在2023財年獲得了2021年CEO績效獎的另外三個部分(相當於根據該獎項授予的額外600,000個期權)。 這是因為，在2023財年，第二、第三和第四個收入目標分別實現了年化收入48億美元、58億美元和68億美元，第二、第三和第四個股價目標分別實現了60.00美元、75.00美元和95.00美元。此外，在2023年財政年度和截至本報告之日，賠償委員會還證明實現了第五個也是最後一個股價目標，即120.00美元。 因此，截至本報告之日，在2021年CEO績效獎下授予的最初100萬份期權中，只有20萬份期權仍未獲得收益，2021年CEO績效獎下唯一剩餘的目標是年化收入80億美元的第五個收入目標。樑朝偉在2023財年拿到了1美元的基本工資。
總而言之，在整個2023財年(類似於2021財年後半部分和2022財年全年)，樑先生的幾乎所有薪酬都是基於我們實現下文所述的收入目標和下文所述的普通股價目標。 除非2021年行政總裁表現獎下的所有目標均已達成，並在該時間之前獲得所有該等期權，否則樑先生的薪酬預計將同樣基於他於未來約三年在2021年行政總裁表現獎下所獲的獎勵。 為了充分實現這些目標，我們的收入必須在連續四個季度內繼續增加到80億美元(頒獎前的上一個完整財政年度為36億美元)。 我們普通股60個交易日的平均股價已經達到了每股120.00美元的最終目標(頒獎當天為34.08美元)。因此，截至本報告之日，2021年CEO績效獎已經獲得，並可按80萬股每股45美元的價格行使。
2023財年業務業績亮點
以下是我們2023財年的業績亮點。給出時，比較的是2023財年和2022財年的結果。
•營收71.235億美元，增長37.1%；
•毛利率為18.0%，高於15.4%；
•淨收入為6.4億美元，增長124.4%；
•每股普通股稀釋後淨收益為1,143萬美元，增長114.8%；
•我們股票的60個交易日平均股價超過120.00美元，在2023年3月6日至2023年5月30日期間達到120.87美元；
•在2023年財政年度和2022年7月1日至2023年6月30日期間，我們的股價在2023年6月9日達到了261.66美元的高點；以及
•從2022財年到2023財年，我們記錄的庫存準備金費用增加了3660萬美元。
流程概述
董事會的薪酬委員會履行董事會與我們所有高管的薪酬相關的責任。在2023財年末，薪酬委員會由三名非僱員董事組成，儘管在2022年7月1日至2022年10月25日期間，薪酬委員會主要由兩名非僱員董事組成。根據納斯達克適用的上市規則及交易所法案第16B-3條，所有於2023財政年度在薪酬委員會任職的非僱員董事均為獨立董事。
會議議程由薪酬委員會主席在我們的首席財務官和總法律顧問的協助下確定。我們的首席財務官和總法律顧問定期出席委員會會議。然而，在會議期間，我們的首席財務官和我們的總法律顧問都不參加對他自己的業績或薪酬的審議，儘管他可能會向薪酬委員會介紹將審議的議題。我們的首席財務官和總法律顧問通過提供與我們的財務計劃有關的信息和某些與人事有關的數據來支持薪酬委員會的工作。此外，薪酬委員會根據其章程有權僱用、終止和核準其認為必要的顧問、顧問和代理人費用，以協助履行其職責。作為對每位被任命的高管的角色和業績進行全面評估以及構建我們2023財年薪酬計劃的一部分，薪酬委員會(除其他事項外)(1)審查了首席執行官的建議，(2)考慮了公開的同行薪酬數據，(3)考慮了Radford(怡安休伊特的一家公司(Radford))之前為薪酬委員會收集的薪酬數據，這些數據來自我們之前選擇的上市公司樣本，並就從Radford選擇此樣本提供了意見。 我們之前選擇的樣本由以下公司組成：
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基準電子公司 | NetApp，Inc. |
Ciena公司 | Netgear，Inc. |
迪博爾德·尼克斯多夫公司 | PLUXUS公司 |
| Extreme Networks公司 | Pure Storage公司 |
| F5，Inc. | Teradata公司 |
英飛朗公司 | TTM技術公司 |
瞻博網絡公司 | ViaSat公司 |
Lumentum Holdings Inc. | Vishay Intertech公司 |
薪酬委員會在2023財政年度使用了為2022財政年度編寫的獨立顧問報告，因為委員會認為該報告仍然具有現實意義。 賠償委員會認識到過度依賴外部比較可能令人關切，因此只將外部比較作為一個參照點，並注意到比較數據的價值和侷限性。 在2022財年收到雷德福的信息和援助之前，賠償委員會參考了所有相關因素，包括美國證券交易委員會要求的額外服務和其他可能導致與雷德福有關的潛在利益衝突的因素，對雷德福的獨立性進行了評估。根據這些審查和評估，賠償委員會沒有發現Radford所做工作引起的任何利益衝突。
2023財年主要高管薪酬決定和行動
2023財年主要高管薪酬決定和行動包括：
•作為將薪酬與公司業績掛鈎的理念的一部分，薪酬委員會於2023年1月通過了針對其他被任命高管的2023財年業績計劃。與上一財政年度針對這些人員的方案類似，除了基本工資和固定獎金部分外，該方案繼續包括基於業績的年度獎勵，其中大部分以基於服務的限制性股票單位(“RSU”)的形式支付，通常在四年內授予。以業績為基礎的年度獎勵仍具有以下每一項特點：
*以公式為基礎；
*使用基於高級管理人員角色的個性化公司績效衡量標準；以及
*利用與股東價值密切相關的公司業績指標，包括股票價格較上一財年增長的百分比和全球收入較上一財年增長的百分比。有關更多信息，請參閲下面的“-2023財年其他指定高管的績效計劃”。
•薪酬委員會繼續努力改進任命高管薪酬的方法，並進一步改進薪酬與公司業績與其他任命高管之間的聯繫，作為這一努力的一部分，薪酬委員會仔細重新評估了在2023財年業績方案的績效部分下為其他任命的高管使用的關鍵績效指標，以及為其他任命的高管在2023財年業績方案的固定獎金部分使用的關鍵績效指標：
*根據這一方案，賠償委員會決定在2023財政年度使用與魏根德先生在2022財政年度使用的相同的關鍵績效指標。其中包括股價上漲KPI和長期投資者增長KPI，以及由首席執行官確定的主觀個人業績評估KPI。薪酬委員會認為，這些關鍵績效指標繼續準確反映最相關的因素，以符合股東價值和股東利益的方式衡量首席財務官的業績。在2022財年和2023財年的方案之間，給予這些關鍵績效指標的權重也沒有變化。有關更多信息，請參閲下面的“-2023財年其他指定高管的績效計劃-績效激勵獎”。
此外，薪酬委員會決定維持韋甘德2023財年固定獎金部分不變，仍為基本工資的30%。有關更多信息，請參閲下面的“-2023財年其他指定高管的績效計劃-固定獎金部分”。
*根據這一計劃，薪酬委員會決定將2023財年最新和不同的關鍵績效指標組合用於克萊格的計劃。對於2023財年，克萊格先生的KPI繼續包括全球收入KPI，以及由首席執行官確定的主觀個人績效評估KPI(功能類似於2022財年使用的功能)。然而，對於2023財年，克萊格先生的其他關鍵績效指標包括前3000名客户關鍵績效指標的增長，以及移動緩慢、過剩和過時的庫存關鍵績效指標(“庫存關鍵績效指標”)，這兩項指標都是新的。此前，在2022財年，克萊格先生的其他關鍵績效指標包括股價上漲關鍵績效指標和全球淨利潤關鍵績效指標，薪酬委員會決定不在2023財年使用這兩項指標，因為薪酬委員會認為，新的關鍵績效指標以與股東價值和股東利益一致的方式更準確地反映了高級副總裁全球銷售的適當目標。此外，薪酬委員會還決定在2023財年調整為克萊格先生選擇的各種關鍵績效指標的權重，以更好地調整該計劃。例如，雖然在克萊格先生的2022財年計劃中，全球收入KPI是兩倍權重，但在2023財年，這個KPI是三倍權重。有關更多信息，請參閲下面的“-2023財年其他指定高管的績效計劃-績效激勵獎”。
此外，薪酬委員會決定將克萊格2023財年的固定獎金部分調整為基本工資的20%，而上一財年為基本工資的25%。有關更多信息，請參閲下面的“-2023財年其他指定高管的績效計劃-固定獎金部分”。
•根據有效基本工資和薪酬委員會對2023財年其他指定執行幹事2023財年業績方案下的實際業績的審查和認證(如下所述)：
*魏甘德在2023財年每半個月分期付款的固定獎金金額為148,568美元，現金支付為167,127美元，在2023年8月24日和2023年8月25日發放的RSU中獲得總計668,509美元的贈款。這些RSU一般在四年內按年分期付款；以及
*克萊格在2023財年每半個月分期付款的固定獎金金額為88,888美元，現金支付為157,923美元，在2023年8月24日和2023年8月25日發放的RSU中獲得總計157,923美元的贈款。這些RSU通常在四年內按年分期付款。
•在2023財政年度，除首席執行官以外被任命的執行幹事的基本工資也進行了調整，作為提高關鍵人員留任價值的迫切需要的一部分，部分依據是：
*在先前編寫的2022財政年度薪酬研究中提供的分析表明，這些被點名的執行幹事(在加薪之前)的基本工資一般低於25%這是在市場上佔百分位數。根據先前編制的2022年財政年度薪酬研究(2021年7月編制)，在2023年財政年度作出調整後，除首席執行官外，被任命的執行幹事的基本工資一般為50%這是根據這項研究，在市場上佔百分位數；及
*考慮2023財年持續的通脹市況。
•2023財年是首席執行官根據2021年3月頒發的2021年首席執行官績效獎及相關協議運營的第二個完整財年。在上一財年2022財年，獲得了2021年CEO績效獎五個部分中的一個(代表根據該獎項授予的200,000個期權)。在2023財年，薪酬委員會不僅根據2021年CEO績效獎的關鍵指標，而且根據2021年CEO績效獎的目標，密切監測公司的業績和CEO的業績，以與股東價值和股東利益保持一致。在2023財年，首席執行官只獲得了1美元的基本工資，沒有短期現金獎金，也沒有基於時間或業績的股權獎勵。
•在2023財年，還獲得了2021年CEO績效獎下的另外三個部分(相當於根據該獎項授予的600,000個期權)。更具體地説：
*截至2022年6月30日的四個季度，公司年化收入超過48億美元(這是2021年CEO績效獎下的第二個收入目標)。2022年10月11日，公司普通股的往績60個交易日平均收盤價達到60.00美元(這是2021年CEO業績獎下的第二個股價目標)。基於相關收入目標與相應股價目標的匹配，薪酬委員會於2022年10月25日認證歸屬2021年CEO業績獎的第二批20萬股；
*截至2022年9月30日的四個季度，公司年化收入超過58億美元(這是2021年CEO績效獎下的第三個收入目標)。2022年12月23日，公司普通股的往績60個交易日平均收盤價達到75.00美元(這是2021年CEO業績獎下的第三個股價目標)。基於相關收入目標與相應股價目標的匹配，薪酬委員會於2023年1月4日批准授予第三批20萬股2021年CEO業績獎；以及
*截至2023年6月30日的四個季度，公司年化收入超過68億美元(這是2021年CEO績效獎下的第四個收入目標)。預計在截至2023年6月30日的10-K表格年度報告提交給美國證券交易委員會後，年化收入68億美元的里程碑的成就將得到薪酬委員會的認證。2023年4月17日，公司普通股的往績60個交易日平均收盤價達到95.00美元(這是2021年CEO業績獎下的第四個股價目標)。基於相關收入目標與相應股價目標的匹配，薪酬委員會預計將在向美國證券交易委員會提交截至2023年6月30日的年度10-K表格年度報告後，同時認證年化收入68億美元里程碑的成就，從而認證第四批20萬股獲得2021年首席執行官績效獎的股票。
•2023年5月30日，公司普通股的往績60個交易日平均收盤價達到120.00美元(這是2021年首席執行官業績獎下的第五個也是最後一個股價目標)。2021年CEO績效獎的第五個也是最後一個年化收入目標80億美元仍有待實現。
薪酬委員會將繼續根據2021年CEO績效獎的關鍵指標和目標，密切監測公司的業績和CEO的業績。截至本報告日期，2021年CEO績效獎已經獲得，80萬股可按每股45美元的價格行使。
最近一次股東薪酬話語權投票的作用
薪酬委員會、整個董事會和我們的管理層重視股東的意見。以前從股東那裏收到的反饋包括，希望根據預先確定的目標的實現情況，將更大比例的高管薪酬與業績掛鈎。對於2023財年，薪酬委員會在制定、設計和實施針對其他指定高管的2023財年業績方案時，特別是在對該方案基於業績的部分所使用的關鍵績效指標進行重新評估時，繼續考慮這些先前的反饋。
我們上一次股東年會是在2023年5月19日召開的(“2022財年年會”)，我們為股東提供了每年一次的投票機會，在諮詢的基礎上批准我們任命的高管的薪酬，這一點在該會議的委託書中披露。在會議上，代表約98%出席並有權就這項“薪酬話語權”提案投票的股東批准了我們任命的高管的薪酬。儘管2022財年年會是在2023財年下半年舉行的，薪酬委員會已經做出了影響被任命高管2023財年薪酬事宜的重大決定，並且薪酬話語權投票不具約束力，但薪酬委員會預計在為我們被任命的高管做出未來薪酬決定時，將繼續考慮投票的結果。
執行幹事在賠償過程中的作用
每年，管理層都會就薪酬計劃的設計以及對高管和公司業績的評估向薪酬委員會提出建議。特別是，在2023財年，我們的首席執行官和首席財務官都向薪酬委員會提供了他們對某些指定高管(CEO除外)的績效薪酬計劃的優點以及該計劃的設計(包括其組成部分，如基本工資、短期現金激勵、股權激勵和根據該計劃的績效部分使用的關鍵績效指標)的意見。薪酬委員會認為，這些被任命的高管參與了最終在2023財年通過針對其他被任命的高管的績效計劃的過程，以及這些被任命的高管願意參與所制定的計劃，這證明瞭這些被任命的高管對我們公司的承諾以及他們對我們未來的信心。
在2023財年末，我們的首席財務官向薪酬委員會提供了關於公司相對於2023財年其他被任命高管的績效計劃中規定的客觀指標的業績的信息，首席執行官向薪酬委員會提供了他對這些參與的被任命高管的主觀表現的評估，這是針對其他被任命高管的2023財年績效計劃中包含的績效指標之一。首席執行官提供的這份業績評價包括他對個別指定的執行幹事對戰略舉措和組織目標的影響以及他們的職能專長和領導能力的看法。首席執行官還向薪酬委員會提供了他對我們業績超出預期的性質和程度的看法.
雖然薪酬委員會仔細考慮管理層成員提出的所有建議，但薪酬委員會和董事會擁有有關我們被任命的高管的所有薪酬決定的最終權力。
2023財年CEO薪酬
2023財年CEO薪酬概覽
2023財年是首席執行官根據2021年首席執行官績效獎及相關協議運營的第二個完整財年。關於2021年CEO績效獎的授予，樑先生獲得了每年1美元的最低工資，到2026年6月30日不會有現金獎金。於每項目標達成時，樑先生亦須繼續擔任本公司行政總裁(或樑先生及董事會可能同意的本公司其他職位)，以便歸屬相應部分。這有助於確保樑先生對公司的長期積極領導。
2021年CEO績效獎評選論析
2021年3月2日，薪酬委員會授予首席執行官樑先生2021年CEO績效獎，這是一項基於業績的長期期權獎勵，可購買最多1,000,000股公司普通股，可等額分配給五個部分。如果實現了特定的收入目標(每一批“收入目標”)和特定的股價目標(每一批“股價目標”)，五批股票中的每一批都會獲得獎勵。營收目標必須在2026年6月30日(“營收績效期”)前完成，股價目標必須在2026年9月30日(“股價績效期”)前完成。截至2023年7月31日，五個收入目標中的四個已經實現，所有股價目標都已經實現。2021年CEO績效獎一般將於2031年3月2日到期，其中包括對行使2021年CEO績效獎時發行的任何股票的銷售限制，直至2024年3月2日，也就是授予之日的三週年。
下表列出了在2026年6月30日收入業績期末必須實現的收入目標，以及截至2023年7月31日的業績狀況：
| | | | | | | | |
營收目標(1) | 與CEO績效獎授予前一財年報告的收入絕對變化(2020年6月30日)(2) | 成就現狀 |
| 40億美元 | 20% | 達到(3) |
| 48億美元 | 44% | 達到(4) |
| 58億美元 | 74% | 達到(5) |
| 68億美元 | 104% | 達到(6) |
| 80億美元 | 140% | 尚未實現 |
(1)收入是指公司在提交給美國證券交易委員會的10-Q和10-K表格財務報表中報告的公司連續四個會計季度的總收入(但不影響在10-Q表格和10-K表格中報告金額時使用的任何舍入)。
(2)該公司在截至2020年6月30日的財政年度的Form 10-K中報告的收入為33.4億美元。
(3)截至2021年12月31日的四個季度，報告的收入為41.7億美元。
(4)截至2022年6月30日的四個季度，報告的收入為52億美元。
(5)截至2022年9月30日的四個季度的收入為60.2億美元。
(6)截至2023年6月30日的四個季度，報告的收入為71億美元。預計在截至2023年6月30日的10-K表格年度報告提交給美國證券交易委員會後，年化收入68億美元的里程碑的成就將得到薪酬委員會的認證。
下表列出了必須在2026年9月30日之前實現的股價目標，以及截至2023年7月31日的實現狀況：
| | | | | | | | | | | |
股價目標(1) | 股票價格自授權日起的絕對變動(2) | 股價從45美元行權價的絕對變化 | 成就現狀 |
| $45 | 32% | 0% | 達到(3) |
| $60 | 76% | 33% | 達到(4) |
| $75 | 120% | 67% | 達到(5) |
| $95 | 179% | 111% | 達到(6) |
| $120 | 252% | 167% | 達到(7) |
(1)除了與控制權變更有關的情況外，每個股價目標的實現都需要持續的股價表現。對於要實現的每個股價目標，60個交易日的平均股價必須等於或超過股價目標。
(2)利用2021年3月2日的收盤價，每股34.08美元。
(3)2022年3月15日至2022年6月8日的第60個交易日平均股價為45.12美元。
(4)2022年7月19日至2022年10月11日的第60個交易日平均股價為60.16美元。
(5)2022年9月30日至2022年12月23日的第60個交易日平均股價為75.40美元。
(6)2023年1月20日至2023年4月17日的第60個交易日平均股價為95.11美元。
(7)從2023年3月6日到2023年5月30日，第60個交易日的平均股價為120.87美元。
五個部分中的每一部分只有在補償委員會證明該部分的適用收入目標和股票價格目標均已達到時才授予。
同時匹配的收入目標和股票價格目標可以在不同的時間點實現，歸屬將在該收入目標和股票價格目標的業績認證日期較晚的日期進行。在符合2021年CEO績效獎中描述的任何適用的追回條款、政策或其他沒收條款的情況下，一旦目標實現，就永遠被視為實現了，以確定一批股票的歸屬。
2021年CEO績效獎不會在未來的“控制權變更”時自動加速授予，但在控制權變更之日未授予的任何部分，如果實現了與該部分相關的股價目標，則將在控制權變更時授予(收入目標將被忽略)。為確定是否已達到任何股價目標，股價應等於(1)緊接控制權變更生效時間之前的每股最新收盤價，或(2)我們的股東在控制權變更中收到的每股普通股價格(加上任何其他對價的每股普通股價值)中的較大者。如果2021年CEO業績獎的任何部分在控制權變更之前沒有歸屬，並且沒有如上所述與基於實現相關股價目標的控制權變更相關的歸屬，則2021年CEO業績獎下的該部分將於控制權變更的生效日期終止。為此，我們注意到所有股價目標現已實現。
如上所述，在2023財年，薪酬委員會不僅根據2021年CEO績效獎的關鍵指標，而且根據2021年CEO績效獎的目標，密切監測公司的業績和CEO的業績，以與股東價值和股東利益保持一致。薪酬委員會設計了2021年CEO的業績薪酬委員會認為，獎勵是對未來業績具有挑戰性的長期激勵措施，薪酬委員會當時特別指出，業績門檻可能需要很多年才能實現，如果能夠實現的話。截至本報告日期，2021年CEO績效獎已經獲得，80萬股可按每股45美元的價格行使。
2023財年其他指定高管的績效計劃
概述
2023年1月24日，薪酬委員會與樑先生進行了磋商，並考慮了薪酬委員會認為合適的其他因素(包括薪酬委員會薪酬顧問先前提供的意見和前幾年的高管薪酬研究)，薪酬委員會批准了公司兩名近地天體Weigand先生(“CFO薪酬計劃”)和Clegg先生(“高級副總裁銷售薪酬計劃”)2023財年的高管薪酬計劃。
薪酬委員會認為，針對其他指定高管的2023財年績效計劃進一步推動了公司高管薪酬理念，將薪酬與公司和個人的績效掛鈎。針對其他指定高管的2023財年績效計劃的主要薪酬要素包括：
•現金形式的基本工資，作為獎勵個人業績和貢獻的固定報酬(“基本工資”)；
•固定獎金部分，以現金形式按基本工資的百分比每半個月分期付款一次(“固定獎金”)；
•以績效為基礎的年度獎勵(“績效激勵獎”)，對於Weigand先生，以現金形式支付20%(“績效現金”)，以基於服務的RSU(“績效RSU”)形式支付80%；對於Clegg先生，以績效現金形式支付50%，以績效RSU形式支付50%。績效RSU一般將在大約四年的時間內以等額的年度分期付款方式授予。
基本工資
下表列出了魏甘德先生和克萊格先生在2022年和2023年財政年度結束時的基本工資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 2023財年的主要職位 | | 2022財政年度結束時的基本工資(1)(2) | | | 2023年財政年度結束 基本工資率(1)(3) | | 基本工資 %的變化 |
| David·魏幹德 | 首席財務官兼首席合規官高級副總裁 | | $ | 465,151 | | | | $ | 520,969 | | | 12.0 | % |
| 唐·克萊格 | 高級副總裁，全球銷售 | | $ | 403,382 | | | | $ | 435,652 | | | 8.0 | % |
(1)2022年和2023年財政年度實際支付給每位指定執行幹事的基本工資數額在薪酬彙總表中披露。
(2)在2022財年，由於對2022財年基本工資的調整，薪酬彙總表中披露的每位高管的工資金額少於上表披露的金額。2022財年，韋甘德先生的基本工資增至418,000美元，2022年3月1日生效，434,720美元，2022年5月1日生效；克萊格先生，2021年7月1日起，增至376,640美元，2022年3月1日起，增至384,173美元，2022年5月1日起，增至403,382美元。
(3)在2023財年，由於2023財年基本工資的調整時間不同，薪酬彙總表中披露的每位高管的工資金額與上表披露的金額不同，即：韋甘德先生從2022年10月1日起增至520,969美元，克萊格先生從2022年10月1日起增至435,652美元。此外，“薪酬彙總表”中披露的這類主管人員的薪金數額還包括帶薪休假和病假的數額。
薪酬委員會在考慮了首席執行長的建議後，在2023財年對魏甘德和克萊格的基本工資進行了調整。賠償委員會考慮的與這些增加有關的主要因素包括：
•前一份2022財年薪酬研究提供的分析表明，即使在上一財年對此類高管的基本工資進行了多次調整(在上一財年的薪酬討論和分析中進行了討論)之後，此類高管的基本工資仍普遍低於50%這是在市場上佔百分位數。考慮到在2023財政年度進行的調整，根據先前編寫的2022財政年度薪酬研究，魏根德先生和克萊格先生的基本工資一般為50%這是根據這項研究，在市場上佔百分位數；及
•考慮2023財年持續的通脹市場狀況。
此外，雖然沒有參加2023財年其他被任命高管的績效計劃，但另一位被任命高管George Kao先生在2023財年也根據薪酬委員會為魏根和克萊格先生各自考慮的相同因素對其基本工資進行了調整。 2023財年，Mr.Kao的基本工資從373,411美元增加到395,816美元，從2023年1月1日起生效，2023財年累計增長6.0%。
固定獎金部分
根據2023財年其他指定高管的績效計劃，魏根德先生和克萊格先生將獲得固定獎金部分，以現金形式每半個月分期付款一次，該部分以基本工資的某個百分比(“固定獎金”)為基礎。薪酬委員會將固定獎金作為2023財年績效計劃的一部分，獎勵其他被提名的高管，以表彰他們對公司的持續業績和貢獻。
魏根德2023財年的固定獎金比例為基本工資的30%。雖然韋甘德在2022財年至2023財年期間基本薪資的固定獎金百分比保持不變，但克萊格的基本薪資固定獎金百分比在2022財年至2023財年期間進行了調整。從2022年7月1日至2022年9月30日，克萊格先生的固定獎金百分比為25%(“克萊格先生之前的固定獎金百分比”)，2022年10月1日至2023年6月30日(克萊格先生的新固定獎金百分比)為20%。薪酬委員會認為，考慮到克萊格先生的角色，加上他的獎勵中業績激勵獎部分對克萊格先生的全球收入KPI的權重調整增加，這種調整與克萊格先生薪酬中較小數額的固定是適當的。見下面的“-績效激勵獎”。
薪酬委員會決定保留2023財年其他被點名執行幹事業績方案的固定獎金部分，因為委員會認為，這兩名幹事的現金報酬總額，根據他們2022年10月1日生效的基本工資、按固定獎金百分比賺取的現金數額以及委員會認為很可能在業績獎勵現金部分(見下文“業績獎勵獎勵”)下賺取的現金數額，可能仍低於市場50這是根據先前的2022財政年度薪酬研究確定的可比職位的百分位數。下表列出了這類人員在2023財政年度獲得的固定獎金總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 2023財年的主要職位 | | 收到2023財年固定獎金 |
| David·魏幹德 | | 首席財務官兼首席合規官高級副總裁 | | $148,568(1) |
| 唐·克萊格 | | 高級副總裁，全球銷售 | | 88,888(2) |
(1)對於魏根德先生，從2022年7月1日至2022年9月30日支付的固定獎金是根據2022財年開始時41.8萬美元的基本工資確定的。從2022年10月1日至2023年6月30日支付的固定獎金是根據魏根德先生將基本工資增加到520,969美元而確定的。
(2)就克萊格而言，從2022年7月1日至2022年9月30日支付的固定獎金是根據2022財年初376,640美元的基本工資和克萊格之前的固定獎金百分比確定的。從2022年10月1日至2023年6月30日支付的固定獎金是根據克萊格先生將基本工資增加到435,652美元和克萊格先生的新固定獎金百分比確定的。
另一名獲提名的行政人員高鬆年先生並無參與2023財年其他獲提名行政人員的績效計劃，但在2023財政年度內，他有資格領取本公司定期向員工發放的半年度獎金，據此，他獲得14,362美元。此類獎金支出由公司自行決定，但(根據公司業績發放時)可提供給廣泛的公司員工，其金額有待首席執行官的酌情決定和批准。2023財年末，Mr.Kao的可自由支配獎金支出不到基本工資的4%。
績效激勵獎
績效激勵獎簡介。根據2023財年其他指定高管績效計劃的績效激勵獎部分，參與者可以根據特定KPI的成就和首席執行官對每位參與者在本財年的主觀評價來獲得績效激勵獎。魏根德先生獲得的任何績效激勵獎將以20%現金支付，80%以績效RSU支付；克萊格先生獲得的任何績效激勵獎將以50%現金支付，50%以績效RSU支付。獎勵的現金部分在任何績效激勵獎的金額確定並在會計年度結束後由薪酬委員會批准後立即支付，績效RSU大致在同一時間發放。授予參與者的業績RSU的數量是通過將業績激勵獎的業績RSU部分的價值除以我們股票的平均收盤價來確定的，如下所述。這些績效RSU通常在新財政年度第一天起的四年內按年等額分期付款，只要個人繼續受僱。年度獎勵的業績RSU(為了管理修訂和重述的2020年股權和激勵薪酬計劃下的可用股票)為Weigand先生和Clegg先生各自設定了不太可能賺取的水平。此外，還有：
•所獲得的績效激勵獎的金額被確定為為每個參與者設定的基本激勵目標(按基本工資的設定百分比計算)的倍數(“倍數”)(“基本激勵目標”)。
•2023財年的基本激勵目標被設定為魏根德和克萊格各自基本工資的10%。
•每個KPI和CEO對績效的主觀評估都參與了倍數的計算，並將其應用於基本激勵目標，以確定獲得的績效激勵獎的總額：
◦對於魏甘德先生來説，2023財年的關鍵績效指標是基於：
•2022年6月30日至2023年6月30日期間公司股票價格的升值百分比，股價上漲100%視為1.00，以確定最終的總倍數；以及
•這個KPI是“雙重加權的”，這意味着股票價格的這種百分比漲幅將乘以2，然後將得出的百分比用於計算綜合倍數，如上所述，如下所示；
•從2022年6月30日至2023年6月30日，公司的長期投資者數量增加百分比，在確定最終綜合倍數時，長期投資者數量增加100%，計為1.00倍；以及
*這樣KPI也是“雙重加權的”，這意味着這樣的百分比增加被乘以2，然後所得到的百分比被用於如上所述和下面所示的總倍數的計算中。
◦對於Weigand先生，首席執行官還為該財年給予了個人業績評價評級(從1.0到5.0)，每1.00分被視為1.00分，以確定最終的綜合倍數。
然後將這些KPI結果產生的分數和績效評估相加，以確定應用於基本激勵目標的最終合計倍數，以確定績效激勵獎勵的價值。為此，本公司的長期投資者被定義為：(1)在2023財年增持至少100,000股(約佔已發行股票總數的0.2%)的新的長期投資者，或(2)在2023財年增持至少50%的現有長期投資者；但條件是指數基金、對衝基金和經紀自營商不在長期投資者的定義之外。根據潛在長期投資者提交的某些美國證券交易委員會文件，已確定了2022財年末的潛在長期投資者名單，並將上述評估標準應用於該名單。
◦對於克萊格先生來説，2023財年的關鍵績效指標基於：
•從2022年6月30日到2023年6月30日，我們的前3,000名客户的數量增加了百分比，其中我們的前3,000名客户的數量增加了100%，算作1.00，以確定最終的總倍數。為此，新的前3,000名客户是根據2023財年在我們的內部會計系統中建立的新客户賬户確定的，這些新客户賬户是基於大約900多個針對該財年營銷努力的賬户；
*這樣KPI是“雙重加權的”，這意味着這樣的百分比增加被乘以2，然後所得到的百分比被用於如上所述和下面所示的合計倍數的計算中。
•全球收入比上一財政年度增加百分比，收入增加100%計為確定最終總倍數的1.00倍；
*這個KPI是“三重加權”的，這意味着全球收入的這種百分比增長將乘以3，然後將得到的百分比用於計算如上所述和下面所示的總倍數。在上一財年2022財年，克萊格擁有同樣的KPI，但只是“雙重加權”。薪酬委員會認為，鑑於克萊格先生擔任全球銷售高級副總裁的角色，將這一關鍵績效指標在2023財年的權重提高到“三倍”是合適的，因為相對於這一指標的業績與公司的股價高度相關；以及
•緩慢移動和過剩及陳舊庫存KPI或庫存KPI的變化，其計算方法為：將2022財年的緩慢移動和過剩及陳舊庫存除以2023財年的緩慢移動和過剩及陳舊庫存，並從此類商數中減去1.00；
*庫存KPI是“雙重加權的”，這意味着從上述計算中得到的數字然後被乘以2，然後該結果數字被用於如上所述和下面所示的合計倍數的計算中；以及
◦對於克萊格先生，首席執行官還為本財年給出了個人業績評估評級(從1.0到5.0)，每個1.00的評級都被算作1.00，以確定最終的綜合倍數。
然後將這些KPI結果產生的分數和績效評估相加，以確定應用於基本激勵目標的最終合計倍數，以確定績效激勵獎勵的價值。
對於Weigand先生和Clegg先生來説，股價、長期投資者數量、我們前3,000名客户數量和/或上一財年的全球收入(視情況而定)的下降導致該KPI的倍數為零，以確定總倍數。出於這些目的，全球收入被定義為我們在合併財務報表中報告的會計年度的淨銷售額。此外，對於克萊格先生來説，移動緩慢、過剩和陳舊的庫存較上一財年增加，導致庫存KPI的倍數為零，以確定總倍數。緩慢移動以及過剩和過時的庫存應用已制定的書面指導方針，根據各種標準(例如基於機齡的價格敏感度(例如CPU、GPU)、產品數量/成本以及產品交付期)對產品進行分類，然後為每個此類類別定義一個時間段，在該時間段之後它們被視為移動緩慢。
績效現金在下一個薪資週期支付，在薪酬委員會認證和批准財政年度結束後的績效獎勵計算後支付，或在此後合理可行的情況下儘快支付。
績效RSU應在薪酬委員會認證和批准績效激勵獎結果的10天內(“授予日”)授予相應的參與人員，但在任何情況下不得晚於2023年8月31日，條件是獲獎者在授予日之前仍受僱於本公司或以其他方式繼續向本公司提供服務。獲得的業績獎勵單位數量將通過以下方式確定：根據業績獎勵獎勵分配給業績獎勵單位部分的部分的價值除以本公司普通股截至(包括)授出日期前一天的60個交易日平均收盤價(四捨五入為最接近的整個RSU，並(就修訂和重述的2020年股權和激勵薪酬計劃可用股票的管理而言)不太可能賺取的最高上限。
對照績效激勵獎衡量2023財年業績。下文闡述了根據魏根德先生的2023財年業績確定業績激勵獎的方法：
| | | | | | | | | | | |
績效衡量標準 | 成就 | 加權係數 | 最終加權分數 |
股價上漲KPI | 518%(或5.18)(1) | 2X | 10.36 |
長期投資者提高KPI | 44%(或0.44)(2) | 2X | 0.88 |
個人績效評估 | 4.8(3) | 1X | 4.8 |
總倍數 | 16.04 |
基本激勵目標 | $52,097 |
最終獲得的績效激勵獎勵值 | $835,636 |
績效現金支付值(20%) | $167,127 |
績效RSU支付值(80%) | $668,509 |
2023年8月批准的績效RSU數量(4) | 2,479 |
(1)我們在2022年6月30日和2023年6月30日的收盤價分別為40.35美元和249.25美元。
(2)利用上述長期投資者的定義，確定在2023財政年度，長期投資者的數量從50人增加到72人。
(3)根據首席執行官的評估。
(4)根據60個交易日的平均收盤價分別為269.46美元和269.94美元，分別於2023年8月24日和2023年8月25日批准了2,046和433個RSU。
下文闡述了根據克萊格先生2023財年的業績確定業績激勵獎的方法：
| | | | | | | | | | | |
績效衡量標準 | 成就 | 加權係數 | 最終加權分數 |
前3,000名客户KPI | 92%(或0.92)(1) | 2X | 1.84 |
全球收入KPI | 37%(或0.37)(2) | 3X | 1.11 |
庫存KPI | 北美(3) | 2X | 北美 |
個人績效評估 | 4.3(4) | 1X | 4.3 |
總倍數 | 7.25 |
基本激勵目標 | $43,565 |
最終獲得的績效激勵獎勵值 | $315,846 |
績效現金支付值(50%) | $157,923 |
績效RSU支付值(50%) | $157,923 |
2023年8月批准的績效RSU數量(5) | 585 |
(1)使用上面指定的新的前3,000名客户的定義，確定在2023財年增加了123名這樣的客户。
(2)在我們的合併財務報表中，我們分別記錄了2022財年和2023財年的收入51.961億美元和71.235億美元。
(3)這項績效衡量的最終加權分數被確定為零。在我們的合併財務報表中，我們在2022財年至2023財年期間記錄了3660萬美元的庫存準備金費用增加
(4)根據首席執行官的評估。
(5)根據60個交易日的平均收盤價分別為269.46美元和269.94美元，分別於2023年8月24日和2023年8月25日批准了320和265個RSU。
其他股權激勵性薪酬
雖然參加2023財年其他指定高管績效計劃的參與者有資格根據該計劃的績效激勵獎勵部分獲得基於績效的獎勵，但這些人員與我們的其他指定高管以及根據修訂和重述的2020年股權和激勵薪酬計劃有資格獲得獎勵的其他人員一樣，也有資格獲得其他基於股權的激勵薪酬。在繼續向參加2023財年業績方案的其他指定高管獎勵其他基於股權的激勵薪酬時，薪酬委員會指出，上述先前的薪酬研究表明，股權獎勵的歷史水平具有較低的留存能力，應考慮同時包括基於時間的RSU和PRSU的股權工具。因此，薪酬委員會決定繼續其做法，定期向參加2023財年其他指定執行幹事業績方案的指定執行幹事提供基於時間的股權獎勵和期權獎勵。
對於參加2023財年其他指定高管業績計劃的此類指定高管，薪酬委員會將股票期權和其他基於股權的獎勵視為總薪酬的重要組成部分。我們相信，基於股權的獎勵也使一位被任命的高管的利益與我們股東的利益保持一致。他們還為被任命的高管提供了對我們成功的重大、長期的興趣，並幫助在競爭激烈的高管人才市場中留住關鍵的被任命的高管。經修訂和重述的2020年股權和激勵性薪酬計劃授權薪酬委員會向合格的指定執行幹事授予股票期權和其他基於股權的獎勵。每名獲任命的行政人員所擁有或須接受股權獎勵的股份數目會定期檢討，並會根據對過去業績、預期未來業績及行政人員的相對持股量的綜合評估，考慮額外的獎勵。除了與晉升等活動相關的基於股權的獎勵外，薪酬委員會歷來每兩年向僱員(包括高管)發放更新股權獎勵。
在2022年7月1日開始的2023財年，除了上文“-績效激勵獎”中討論的績效RSU外，薪酬委員會決定向被任命的高管提供基於服務的股票期權和RSU的獎勵，如下表所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 獎項類別 | | 獎勵數量(目標) | | 頒發該獎項的理由 |
David·魏幹德 | | RSU(1) | | 7,687 | | 特別補助金 |
| | RSU(2) | | 3,752 | | 績效津貼 |
| | RSU(3) | | 1,000 | | 表彰補助金 |
| 唐·克萊格 | | RSU(2) | | 3,184 | | 績效津貼 |
| | RSU(3) | | 1,000 | | 表彰補助金 |
| 高曉鬆 | | RSU(3) | | 1,500 | | 表彰補助金 |
| | RSU | | 2,930 | | 更新授權 |
| | 股票期權 | | 6,500 | | 更新授權 |
(1)正如上一年度Form 10-K年度報告中的薪酬討論與分析所述，在2022財年，Weigand先生在2021年2月晉升為首席財務官後，獲得了30,000份股票期權的特別獎勵(“特別獎”)，以進一步激勵他，當時他沒有獲得額外的股權激勵。委員會最初於2022年1月開始討論授予此類特別獎，但撥款被推遲到2022年4月。然而，在此期間，該公司的股票價格大幅上漲。考慮到這一信息，委員會根據首席執行官的建議，於2022年8月12日專門就特別獎授予時間上的差異向Weigand先生授予了特別獎勵單位特別補助金，特別獎勵單位的特別補助金的歸屬日期與特別獎項的歸屬日期大體一致，按七個等額季度分期付款的速度授予，初始歸屬日期為2022年11月10日，最終歸屬日期為2024年5月10日。
(2)這些RSU是魏根德和克萊格先生根據他們在2022財年績效計劃下的績效激勵獎而獲得的支出。有關其他信息，請參閲上一年10-K表格年度報告中的薪酬討論和分析討論。RSU實際上是在2022年8月29日授予的，從2023年7月1日開始以每年25%的速度授予，最後一期在2026年7月1日授予。
(3)2022年9月15日發放的此類獎勵是向包括魏根德、克萊格和高曉鬆在內的一大批員工發放的特別獎勵的一部分。這些獎勵與這些近地天體近年來與其他基礎廣泛的特別表彰獎勵相關的某些先前做法保持一致，於2022年10月25日和2023年3月25日分別授予50%和50%，旨在認可本公司對獲獎者最近對本公司的集體成就和貢獻的總體評估。首席執行官做出了
根據他對其他近地天體對公司貢獻的主觀評估，就其他近地天體的贈款規模向委員會提出建議。作為背景，全公司範圍內，大約1,321名員工因這一特別獎勵授予了總計170,365個RSU，獎勵的大小最高可達2,000個單位。平均獎勵為129個RSU，根據首席執行官的建議，總共有29名員工獲得了1000個或更多RSU的獎勵。
股票期權。一般來説，薪酬委員會使用股票期權來直接將參與任命的高管的薪酬利益與我們股東的投資利益保持一致。上述Mr.Kao的股票期權是其定期更新授予週期的一部分，於2022年11月4日授予，期限為10年，行權價相當於我們普通股在授予日的收盤價(76.63美元)。在Mr.Kao繼續任職的一般情況下，該等購股權於2023年11月4日歸屬及可予行使，其比率為股份的25%，其後於其後每個連續歷季結束時額外行使股份的1/16。授予Mr.Kao的股票期權的具體金額是根據樑先生的推薦確定的，並經薪酬委員會審查和批准。
RSU。一般而言，RSU代表有權收取一定數量的普通股股款，但一般須持續受僱至歸屬日期。2022年8月12日授予Weigand先生的RSU是一項特別授予，按7個等額季度分期付款的速度授予，初始歸屬日期為2022年11月10日，最終歸屬日期為2024年5月10日。 有關這項特別撥款的更多信息，請參閲上表。
2022年8月29日授予魏根德和克萊格先生的RSU是魏根德先生和克萊格先生根據上一財年2022財年績效計劃的績效激勵獎獲得的。 一般情況下，根據這些被任命的高管的繼續服務，這些RSU從2023年7月1日開始以每年25%的速度歸屬，最後一期歸屬於2026年7月1日。
2022年9月15日，向包括魏甘德、克萊格和高曉鬆在內的一大批員工頒發了特別表彰獎。 這些贈款在2022年10月25日和2023年3月25日分別授予50%和50%。 有關這項特別認可撥款的其他資料，請參閲上表。
2022年11月4日，向Mr.Kao發放了定期更新補助金。 這些RSU通常在2023年11月10日按單位總數的25%的比率授予，然後在此後每個連續日曆季度結束時額外授予單位的1/16。 有關此更新授權的其他信息，請參閲上表。
根據樑先生的建議確定了向這些被點名的執行幹事中的每一名執行幹事發放的RSU補助金的具體數額，薪酬委員會對該建議進行了審查和核準。
持股準則
2022年1月，我們的董事會通過了適用於首席執行官和我們的非執行董事的股權指引(“指引”)。根據指引，行政總裁的目標持有量為當時年度基本工資的3倍；然而，只要首席執行官為樑朝偉先生，而他當時的年度基本工資少於緊接其於2021年3月2日頒發2021年行政總裁表現獎之前生效的年度基本工資(該年度基本工資為522,236美元(“授予前行政總裁薪酬”))，則為釐定行政總裁的目標持有量，其目標應為授予前行政總裁薪酬的三倍。根據指導方針，非僱員董事的目標持股比例為當時年度董事會成員預聘費的3倍(無論這些董事是否真的獲得了這樣的預聘金)。為了確定非僱員董事的此類目標持股，其他董事現金費用，如委員會成員/主席服務費或每次會議超額費用，不被視為當時年度董事會成員聘任的一部分。
根據指引，預期每項目標將於(1)指引生效日期起計五年或(2)受保人承擔適用的角色或責任(或由補償委員會指定為具有特定股權目標的受保人)生效日期起計五年內達到，而受保人須遵守當時適用的持股目標。在適用的五年期限結束後，如果承保人不遵守其股票所有權目標，承保人將被要求保留根據我們的股權獎勵獲得的普通股的至少50%(扣除適用的預扣税)。一旦投保人初步達到他或她的股權目標，該投保人將被視為繼續遵守準則，除非自
年度衡量被保險人的普通股持有量降至被保險人股票所有權目標的85%以下(在這種情況下，被保險人將有一年的時間再次實現對準則的遵守)。
年度對股權目標的遵守情況將在每個財年的本財年結束時進行衡量。在任何時間點，對股票所有權目標的遵守將以緊接之前60天普通股的平均收盤價為基礎。為了確定股票所有權目標的遵守情況，被保險人及其與其家庭共享的直系親屬持有的下列股份將被視為等同於擁有相應的適用標的普通股：(1)普通股的完全所有權；(2)在退休或遞延補償賬户中持有的既得普通股；(3)與普通股有關的基於服務的限制性股票、限制性股票單位和/或遞延股票獎勵(無論是否歸屬)。
截至2023年6月30日，受指導方針約束的每個受保人員都達到了他或她的持股目標。
我們的內幕交易政策禁止我們的任何董事、高管、員工或承包商參與任何公開交易的期權交易，如看跌期權和看漲期權，以及其他衍生證券，包括與我們的普通股有關的任何對衝或類似交易。
股票保留政策
我們採取了股票保留政策，要求我們的首席執行官持有根據我們的股權激勵計劃獲得的普通股的很大一部分至少36個月。一般而言，根據該政策，行政總裁必須在股權獎勵歸屬、交收或行使(視何者適用而定)之日起至少36個月內，保留所有已收到的“淨”股份(“淨”股份指出售或扣繳股份以支付行使價(如適用)及預扣税項後剩餘股份的至少50%。此外，關於之前授予首席執行官的2021年首席執行官業績獎，董事會要求在2024年3月2日之前，即授予日三週年之前，限制因行使與該獎項相關的期權而發行的任何股票。見《2021年CEO業績獎討論與分析》。
退還政策
在2023年之前，我們制定了一項適用於我們任命的高管的補償政策(“補償政策”)。根據補償政策，如果我們因重大不遵守美國證券法的財務報告要求而被要求編制會計重述，薪酬委員會有權要求公司向任何現任或前任高管追回該人在我們被要求準備重述之日之前三年期間收到的任何基於激勵的超額薪酬。這一補償政策適用於基於股權和基於現金的激勵性薪酬獎勵。“基於激勵的超額補償”是指實際支付的金額與重述財務業績下本應支付的金額之間的差額。
根據我們在納斯達克上市的國家市場頒佈的新規則和美國證券交易委員會的要求，在2024財年期間，我們打算重新評估我們的回收政策，並制定一項符合所需標準的政策。
其他好處
健康和福利福利。我們被任命的高管將獲得與我們其他員工相同的健康和福利福利，包括醫療、牙科、視力、人壽、意外死亡和肢解以及殘疾保險，靈活的支出賬户參與和假日工資。相同的繳費金額、百分比和計劃設計規定適用於所有員工。我們提供這些健康和福利福利通常是為了幫助為員工提供具有競爭力的薪酬方案，以幫助吸引、聘用和留住員工。
退休計劃。我們指定的高管可以參加向我們所有其他員工提供的相同的納税資格、員工出資的401(K)計劃。我們不維持補充的高管退休計劃，也不向我們指定的高管提供任何固定收益退休計劃或其他固定供款計劃。我們提供這些退休計劃福利通常是為了幫助為員工提供有競爭力的薪酬方案，以幫助吸引、聘用和留住員工。
額外的待遇。我們不向我們指定的任何高管提供額外津貼或個人福利。
僱傭安排、遣散費和控制權變更福利。我們還沒有與我們指定的任何高管簽訂僱傭協議。克萊格、高曉鬆和魏甘德目前每人都有一份簽署的聘書，其中規定可以隨意聘用。每一封這樣的聘書都規定了初始基本工資、初始股票期權授予以及如上所述參與我們員工福利計劃的權利。我們與樑先生沒有任何書面的僱傭安排。除以下句子所述外，吾等並無與本公司任何指定行政人員訂立任何安排，以在本公司終止或控制權變更時提供任何遣散費或其他福利。另請參閲-“2023財年終止或控制權變更時的潛在付款”。2021年CEO績效獎對本公司控制權發生變更時如何處理此類獎項有一定的規定。見《2021年CEO業績獎討論與分析》。
税務和會計方面的考慮。在我們審查和建立指定高管薪酬計劃和支付時，我們會考慮，但不會特別強調我們對我們和我們指定高管薪酬計劃的預期會計和税務處理。其他受到更多考慮的因素包括我們的淨成本，以及我們從股東的短期和長期利益出發有效管理高管薪酬的能力。
經修訂的《1986年美國國税法》(下稱《守則》)第162(M)條一般限制公司為税務目的扣除支付給某些高管(以及自2018年起支付給某些前高管)的超過100萬美元的補償的能力。我們預計將繼續設計和維持高管薪酬安排，我們相信這些安排將吸引和留住我們成功競爭所需的高管人才，即使在某些情況下，此類薪酬無法從聯邦所得税的目的中扣除。
我們根據財務會計準則委員會會計準則彙編第718題-股票薪酬(“ASC第718題”)對支付給我們員工的股權薪酬進行會計核算，這要求我們估計和記錄每筆股權薪酬在獎勵服務期內的費用。
我們希望我們的計劃、安排和協議的結構和管理方式符合(或不受)《守則》第409a節的要求。在某些情況下，參與我們的計劃、安排和協議，並根據我們的計劃、安排和協議支付補償，可能會導致符合第409a條要求的補償延期。如果我們管理的計劃、安排和協議未能滿足第409a條下的某些要求或豁免，則根據該條款獲得的補償可能會受到立即徵税和税務處罰。
摘要
薪酬委員會認為，我們的薪酬理念和計劃旨在培養一種以業績為導向的文化，使我們被任命的高管的利益與我們股東的利益保持一致。薪酬委員會還認為，我們任命的高管的薪酬既是適當的，也是對建立股東價值的目標的迴應。
薪酬委員會報告
薪酬委員會已經與我們的管理層審查和討論了薪酬討論和分析(“CD&A”)。根據這次審查和這些討論，賠償委員會建議審計委員會將CD&A列入本年度報告。
這份報告是由賠償委員會提交的。
謝爾曼·圖安，主席
Daniel費爾法克斯
劉達利
2023財年薪酬彙總表
下表列出了我們任命的高管在截至2023年、2022年和2021年的財政年度的可報告薪酬信息。
2023財年薪酬彙總表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名稱和負責人
職位 | | 年 | | 薪金 ($)(1) | | 獎金 ($)(2) | | 庫存 獎項 ($)(3) | | 選擇權 獎項 ($)(4) | | | 非股權 激勵 平面圖 補償 ($)(5) | | | | | 所有其他
補償
($) | | 總計
($) |
| 樑朝偉 | | 2023 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | | — | | | 1 | |
首席執行官總裁
和董事會主席 | | 2022 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | | — | | | 1 | |
| 2021 | | 421,785 | | | 3,360 | | | — | | | 11,616,000 | | | | 6,057,526 | | (6) | | | | | — | | | 18,098,671 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| David·魏幹德 | | 2023 | | 522,151 | | | 148,568 | | | 1,021,243 | | | — | | | | 167,127 | | | | | | — | | | 1,859,089 | |
首席財務官兼首席合規官高級副總裁 | | 2022 | | 442,601 | | | 285,050 | | | 353,404 | | | 1,074,005 | | | | 48,973 | | | | | | — | | | 2,204,033 | |
| 2021 | | 367,709 | | | 43,360 | | | 109,188 | | | 113,280 | | | | — | | | | | | — | | | 633,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 唐·克萊格 | | 2023 | | 449,469 | | | 88,888 | | | 331,660 | | | — | | | | 157,923 | | | | | | — | | | 1,027,940 | |
| 高級副總裁，全球銷售 | | 2022 | | 398,470 | | | 221,620 | | | 183,653 | | | 98,700 | | | | 166,250 | | | | | | — | | | 1,068,693 | |
| 2021 | | 362,140 | | | 9,990 | | | 102,515 | | | 106,200 | | | | — | | | | | | — | | | 580,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高曉鬆 | | 2023 | | 394,813 | | | 14,362 | | | 322,566 | | | 269,815 | | | | — | | | | | | — | | | 1,001,556 | |
| 運營部高級副總裁 | | 2022 | | 364,409 | | | 45,980 | | | — | | | — | | | | — | | | | | | — | | | 410,389 | |
| 2021 | | 333,858 | | | 6,273 | | | 57,688 | | | 60,213 | | | | — | | | | | | — | | | 458,032 | |
(1)在“薪金”項下披露的2023財政年度數額包括被點名的執行幹事所賺取的休假工資。
(2)2023財年在“獎金”項下披露的金額反映了固定金額獎金、特別獎金、利潤分享金額、假日獎金和/或我們的銷售獎金計劃，所有這些都在CD&A中作了進一步描述。
(3)2023財年披露的金額代表根據ASC主題718計算的2023財年授予RSU獎勵的授予日期公允價值，並基於授予日我們普通股的收盤價。金額還包括魏根德先生和克萊格先生2023財年績效激勵獎的RSU部分的公允價值，這是基於2023年1月的可能結果。每個獎項的RSU部分的上限都是不太可能獲得的水平。如上所述，魏根德先生和克萊格先生因其業績激勵獎而獲得的實際RSU數量是在2024財年初授予的。
(4)2023財年披露的金額代表根據ASC主題718計算的股票期權獎勵的授予日期公允價值，使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型。計算這一數額時使用的假設包括在本年度報告10-K表中的2023財政年度合併財務報表第二部分第8項“財務報表和補充數據”和第二部分第8項附註10“股票薪酬和股東權益”中。
(5)2023財年披露的金額是魏根德先生和克萊格先生2023財年業績激勵獎現金部分的支出，上文在CD&A中進一步描述了這一點。
(6)正如在上一年度CD&A中所討論的那樣，2020年3月，樑先生獲得了一次特殊的績效現金獎勵機會。樑先生的獎勵是為了獲得高達8,076,701美元(“最高價值”)的現金激勵機會，具體與公司股價表現掛鈎，詳情見下文“--2020年3月授予的基於特別業績的現金激勵獎的最新情況”。該獎項的適用股價表現條件在2021財年達到，因此，2021財年向樑先生支付了最高價值的50%(或4,038,351美元)。但是，在某些情況下，審計委員會有權減少賠償金剩餘部分的支付價值。如下文於2021年9月於“-2020年3月授予的特別業績現金獎勵最新資料”一節所述，董事會行使此項酌情權，將獎勵剩餘部分的支出減至最高金額的25%(或2,019,175美元)，2021年的獎勵支出總額為6,057,526美元。
2023財年基於計劃的獎勵撥款
下表提供了有關2023財年授予我們每位指定高管的所有基於計劃的獎勵的信息，這些獎勵是根據修訂和重述的超級微計算機公司2020股權和激勵薪酬計劃進行的。
2023財政年度基於計劃的獎勵表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 非股權激勵計劃獎勵下的估計可能支出 | | 股權激勵計劃獎勵下的估計可能支出
| | 所有其他股票獎勵：股票或單位股數(#) | | 所有其他
選擇權
獎項：
數量
證券
潛在的
選項(#) | | 行使或基價
期權大獎
($/Sh) | | 格蘭特 約會集市 的價值 股票和 選擇權 獎項 ($)(1) |
| 名字 | | 授予日期 | | | | | | | | 門檻(美元) | | 目標
($) | | 最大值(美元) | | 閾值(#) | | 目標
(#) | | 最大值(#) | | | | |
| 樑朝偉 | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| David·魏幹德 | | 8/12/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,687 | | | — | | | — | | | 502,038 | |
| | 1/24/2023 | | | | | | | | 9,303 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 1/24/2023 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 193,982 | |
| | 9/15/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 65,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 唐·克萊格 | | 1/24/2023 | | | | | | | | 20,169 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 1/24/2023 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 45,776 | |
| | 9/15/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 65,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高曉鬆 | | 9/15/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | | | 98,040 | |
| | 11/4/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,930 | | | — | | | — | | | 224,526 | |
| | 11/4/2022 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,500 | | | 76.63 | | | 269,815 | |
(1)本欄披露的金額代表截至授予或獎勵機會之日的RSU和股票期權獎勵的公允價值，根據ASC主題718計算，不包括估計沒收的影響。
(2)正如CD&A中進一步描述的那樣，魏甘德和克萊格在2023財年分別獲得了績效激勵獎，魏甘德先生獲得20%的現金和80%的績效RSU，克萊格先生獲得50%的現金和50%的績效RSU，績效RSU將從2023年7月1日起在四年內授予這些獎金。根據業績激勵獎的設計，基本上沒有可賺取的目標或最高現金數額，也基本上沒有可賺取的業績標準單位的目標數量，但獎勵的門檻金額等於魏甘德先生的46,515美元和克萊格先生的40,338美元，獎金的上限為不太可能賺取的水平。魏根德先生和克萊格先生賺取的現金部分在2023財年薪酬摘要表的“非股權激勵計劃薪酬”欄中報告，而本表披露的RSU部分的公允價值(基於可能的結果)包括在2023財年薪酬摘要表的“股票獎勵”欄中。魏根德先生和克萊格先生因其業績激勵獎而獲得的實際業績獎勵單位是在2024財年初授予的，如上文CD&A所披露。
本年度報告的“薪酬討論與分析”一節對2023財年的贈款進行了更全面的描述。 有關在2023財年與我們指定的執行人員實施的僱用安排的條款(如果適用)的更多信息，請參見“薪酬討論和分析”下的“僱用安排、離職和控制權福利變更”。
2023財年年末未償還股權獎
下表提供了截至2023年6月30日由我們被任命的高管持有的未償還股權獎勵的信息。
2023財年年終總表未償還的股權獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權大獎 | | 股票大獎 |
| 名字 | | 數量
證券
潛在的
未行使的期權(#)
可操練 | | | 數量
證券
潛在的
未鍛鍊身體
選項(#)
不能行使 | | | 股權激勵計劃獎：未行使未到期期權的證券標的數量(#) | | | 選擇權
鍛鍊
價格
($) | | 選擇權
期滿
日期 | | 持有的股份或股票單位數
未歸屬
(#) | | | 市場價值 的股份或 庫存單位 尚未歸屬於 ($)(1) | | 股權激勵計劃獎勵：未歸屬的未賺取的股份、單位或其他權利的數量 (#)(14) | | 股權激勵計劃獎勵：尚未授予的未賺取的股份、單位或其他權利的市場或派息價值 ($)(14) |
| 樑朝偉 | | 166,750 | | | | — | | | | — | | | | 35.07 | | | 1/19/2025 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 130,000 | | | | — | | | | — | | | | 26.95 | | | 8/2/2027 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 600,000 | | | | — | | | | 400,000 | | (2) | | 45.00 | | 3/2/2031 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| David·魏幹德 | | 16,072 | | | | — | | | | — | | | | 22.10 | | | 7/31/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 3,928 | | | | — | | | | — | | | | 22.10 | | | 7/31/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 2,475 | | | | 2,000 | | (3) | | — | | | | 30.33 | | | 8/4/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 3,525 | | | | — | | | | — | | | | 30.33 | | | 8/4/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 15,000 | | | | 15,000 | | (4) | | — | | | | 53.04 | | | 5/5/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 494 | | | | 4,633 | | (5) | | — | | | | 53.04 | | 5/5/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 1,881 | | | | 2,492 | | (5) | | — | | | | 53.04 | | 5/5/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 900 | | (6) | | 224,325 | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 3,210 | | (7) | | 800,093 | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 4,393 | | (8) | | 1,094,955 | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 3,752 | | (9) | | 935,186 | | | — | | | — | |
| 唐·克萊格 | | 2,000 | | | | — | | | | — | | | | 20.54 | | | 8/3/2026 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 14,679 | | | | — | | | | — | | | | 22.10 | | | 7/31/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 5,321 | | | | — | | | | — | | | | 22.10 | | | 7/31/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 2,413 | | | | 1,875 | | (3) | | — | | | | 30.33 | | | 8/4/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 3,212 | | | | — | | | | — | | | | 30.33 | | | 8/4/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 542 | | | | 2,541 | | (5) | | — | | | | 53.04 | | | 5/5/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 365 | | | | 182 | | (5) | | — | | | | 53.04 | | | 5/5/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 845 | | (6) | | 210,616 | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 1,223 | | (7) | | 304,833 | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 3,184 | | (9) | | 793,612 | | | — | | | — | |
| 高曉鬆 | | 14,840 | | | | — | | | | — | | | | 26.95 | | | 8/2/2027 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 5,160 | | | | — | | | | — | | | | 26.95 | | | 8/2/2027 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 2,972 | | | | — | | | | — | | | | 13.00 | | | 10/30/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 2,968 | | | | — | | | | — | | | | 13.00 | | | 10/30/2028 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 1,560 | | | | | | | — | | | | 20.37 | | | 3/27/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 3,381 | | | | 2,029 | | (10) | | — | | | | 23.74 | | | 10/27/2030 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | | 4,378 | | (11) | | — | | | | 76.63 | | | 11/4/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | | 2,122 | | (12) | | — | | | | 76.63 | | | 11/4/2032 | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 912 | | (12) | | 227,316 | | | | | |
| | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | | | 2,930 | | (13) | | 730,303 | | | — | | | — | |
(1)代表我們普通股截至2023年6月30日的每股收盤價(249.25美元)乘以截至2023年6月30日尚未歸屬的基礎RSU的股票數量。
(2)這些股票期權是基於業績和可授予的，根據CD&A上文討論的股票價格目標和收入目標的滿足程度而變得可行使。股票價格目標必須在2026年9月30日或之前實現，收入目標必須在2026年6月30日或之前實現。只有在協調股價目標和股票價格的情況下，期權才會分成200,000股
營收目標分別為45.00美元的六十個交易日平均股價和連續四個會計季度的收入，60.00美元的六十個交易日平均股價和連續四個會計季度的收入，75.00美元的六十個交易日平均股價和58億美元的連續四個會計季度的收入，95.00美元的六十個交易日平均股價和68億美元的連續四個會計季度的收入，60個交易日的平均股價為120.00美元，連續四個會計季度的收入為80億美元。在這些基於業績的股票期權(門檻)中，可以賺取的最小金額是20萬股的既有股票期權，以實現股價目標為45.00美元的60個交易日平均股價和連續四個會計季度收入為40億美元的收入目標。然而，即使實現了這些目標，如果公司的股價保持在每股45.00美元，根據這些股票期權的45.00美元的行權價，樑先生就不會有這些股票期權的增值價值。有關該獎項的運作詳情，請參閲上文《2023年3月頒發的2023年CEO績效獎》。
(3)這些激勵性和非限制性股票期權在2021年5月1日按25%的利率授予，此後每個季度按1/16的利率授予，因此授予的期權將於2024年5月1日完全授予。
(4)這些不受限制的股票期權在2022年8月5日歸屬開始日期的第一季度按1/8的比例授予，在此後每個連續日曆季度結束時按1/8的比例授予。
(5)這些激勵和非限定股票期權在2023年5月5日授予25%的利率，之後每季度授予25%的利率，這樣授予的期權將在2026年5月5日完全授予。
(6)RSU在2021年5月10日按25%的比率歸屬，此後每個季度按1/16的税率歸屬，因此RSU將於2024年5月10日完全歸屬。
(7)RSU在2023年5月10日按25%的比率歸屬，此後每個季度按1/16的税率歸屬，因此RSU將於2026年5月10日完全歸屬。
(8)RSU在2022年11月10日以14.3%的比率在七個季度平均歸屬，因此RSU將於2024年5月10日完全歸屬。
(9)從2023年7月1日開始，RSU在每年的7月1日分四次相等的年度增量，這樣RSU將在2026年7月1日完全歸屬。
(10)這些激勵性股票期權在2021年10月27日按25%的利率授予，之後每個季度按1/16的利率授予，因此授予的期權將於2024年10月27日完全授予。
(11)這些激勵性和非限制性股票期權在2023年11月4日以25%的利率授予，之後每個季度以1/16的利率授予，因此授予的期權將於2026年11月4日完全授予。
(12)這些RSU在2021年5月10日以63%的比率歸屬，此後每季度以6%的比率歸屬，因此RSU將於2024年11月10日完全歸屬。
(13)這些RSU在2023年11月10日按25%的比率歸屬，此後每個季度按1/16的税率歸屬，因此RSU將於2026年11月10日完全歸屬。
(14)正如CD&A中進一步描述的，截至2023財年末，魏甘德和克萊格各自參加了2023財年的績效激勵獎，魏甘德先生將獲得20%的現金，績效RSU將獲得80%的現金，克萊格將獲得50%的現金和50%的績效RSU，績效RSU將從2023年7月1日起分四年授予。根據業績獎勵獎的設計，基本上沒有要獲得的業績薪酬單位的目標數量，但該獎項的上限是不太可能獲得的水平。魏根德先生和克萊格先生因其業績激勵獎而獲得的實際業績RSU是在2024財年初授予的，如上文CD&A所披露，並將在隨後的幾年出現在此表中。
2023財年期權行使和股票歸屬
下表列出了我們每一位被任命的高管在2023財年根據行使或授予股權獎勵而實現的美元金額。
2023財年期權行權和股票既得表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權大獎 | | 股票大獎 |
| 名字 | | 新股數量：
在演習中獲得的收入(#) | | 已實現的價值： 鍛鍊費用(美元)(1) | | 新股數量：
在歸屬問題上取得的收益(#) | | 已實現的價值： 歸屬權(美元)(2) |
| 樑朝偉 | | 231,260 | | | 13,472,113 | | | — | | | — | |
| David·魏幹德 | | — | | | — | | | 6,264 | | | 650,495 | |
| 唐·克萊格 | | 8,000 | | | 1,656,171 | | | 2,252 | | | 221,527 | |
| 高曉鬆 | | — | | | — | | | 2,532 | | | 220,076 | |
(1)本專欄披露的價值是基於我們普通股在行權時的價格與行權價格之間的差額。
(2)本欄目披露的價值是根據我們普通股在歸屬日期的收盤價乘以歸屬股份總數得出的。
2023財年養老金福利和非限定遞延補償
我們不提供任何不合格的遞延補償安排或養老金計劃。因此，本年度報告中省略了2023財年的養老金福利披露和非限制性遞延薪酬披露。
2023財年終止或控制變更時的潛在付款
除下文所述或本第11項“高管薪酬”中其他部分所述外，我們目前沒有，在2023財年也沒有與我們的任何指定高管達成任何安排，規定在本公司終止或控制權變更的情況下，提供任何額外或增強的遣散費或其他補償或福利。
除2021年CEO績效獎外，公司的股票期權協議一般規定在服務終止後三個月行使既得期權，在殘疾後行使一年，在死亡後行使一年。2021年CEO績效獎對本公司控制權發生變更時如何處理此類獎項有一定的規定。見《2021年CEO業績獎討論與分析》。2021年首席執行官業績獎下的最後兩批400,000份期權將在2023年6月30日發生控制權變更時賺取(基於該日249.25美元的收盤價)。2021年CEO績效獎的行使價格為45.00美元。因此，截至2023年6月30日，這40萬份期權的內在價值為8170萬美元。
2023財年首席執行官薪酬比率
於2023年，本公司行政總裁樑先生的年度總薪酬(“2023年行政總裁薪酬”)與本公司全體員工及除樑先生以外的合併附屬公司的年度總薪酬(“2023年薪酬中位數”)的中位數的比率為0.095(或95%)至1。就本薪酬比率披露而言，2023年行政總裁薪酬被確定為7,104美元，即樑先生在《2023年財政年度薪酬彙總表》下的總薪酬。“加上本公司向樑先生提供的若干非歧視性團體健康及福利福利。確定的中位數員工2023年的年薪中位數被確定為75,170美元，還包括公司對向中位數員工提供的同一非歧視性羣體的健康和福利福利的貢獻。有關樑先生2023財年薪酬安排的更多信息，請參閲上述CD&A，其中包括參加2021年CEO績效獎。
由於我們在編制薪酬比率披露時允許使用合理的估計和假設，披露可能涉及一定程度的不準確，因此，此薪酬比率披露是一個合理的估計。
為了確定員工的中位數，我們檢查了截至2021年6月30日(“確定日期”)的員工總數。我們包括了公司及其合併子公司的全部2367名美國全職、兼職、季節性和臨時工。我們還包括本公司以及我們在荷蘭和臺灣的合併子公司的所有1,665名全職、兼職、季節性和臨時工。我們排除了獨立承包商和“租賃”工人。我們還排除了我們在歐洲國家的所有員工，這些員工加起來約佔我們全球員工總數(4,155人)的1%，這些國家包括法國(8人)、德國(13人)、意大利(5人)、西班牙(1人)和英國(15人)。我們還剔除了我們在中國(46人)、日本(30人)和韓國(5人)的所有員工，這三個地區加起來約佔我們全球員工總數的2%。我們的分析確定了4032名未被排除在外的人。
為了確定除樑先生以外的所有這類員工的年度總薪酬的中位數，我們總體上審查了從2020年7月1日開始至確定日期止的一段時間的薪酬。我們對除樑先生以外的每位員工的基本收入(工資、小時工資和加班費，視情況而定)和在測算期內支付的現金獎金，加上公司對集團健康和福利的貢獻進行了總計。我們沒有使用任何統計抽樣或生活費調整來達到這些目的。我們的部分員工(全職和兼職)的工作時間少於整個財政年度(由於中期測算期開始日期、殘疾狀況或類似因素等)。在確定員工中位數時，我們通常基於與我們的員工薪酬計劃相關的合理假設和估計，按年化計算除臨時或季節性員工以外的這類個人的總薪酬(但避免創建全職等值)。
在計算我們2023財年的首席執行官薪酬比率時，我們沒有像2021財年那樣更新確定員工中位數的流程(如上所述)。這是因為我們相信，在2023財年，我們的員工人數或員工薪酬安排沒有任何變化，這將導致我們的首席執行官薪酬比率披露發生重大變化。然而，由於於釐定日期已確定的中位數僱員(“原來的中位數僱員”)的情況有所改變，而該等原來的中位數僱員已於2022財政年度期間離開本公司，因此不再適合就該等薪酬比率使用原來的中位數僱員。因此，在2022財年，我們使用了另一名員工，其薪酬與最初的中位數員工基本相似，這是基於上面討論的用於選擇原始中位數員工的薪酬衡量標準。在2023財年，我們繼續使用為2022財年確定的同一員工。
薪酬計劃風險評估
我們已經評估了我們2022財年的薪酬計劃，並得出結論，我們的薪酬政策和做法產生的風險不太可能對我們產生實質性的不利影響。我們的結論是，我們的薪酬政策和做法不會鼓勵過度或不適當的冒險行為。我們相信，我們的計劃旨在鼓勵我們的員工做出決定，為我們的業務和股東帶來積極的短期和長期結果。
董事薪酬
2023年董事補償
根據我們的董事薪酬政策，我們報銷非僱員董事出席董事會和委員會會議的合理費用。樑朝偉和Sara劉是僱員，同時擔任董事，他們不會因擔任董事而從我們那裏獲得任何額外的報酬。
對於他們在2023財年的服務，我們的非僱員董事每年獲得60,000美元的預聘金，每季度以現金支付。此外，我們的審計委員會主席每年額外獲得30,000美元的聘用金，我們的薪酬委員會和治理委員會主席分別獲得每年20,000美元和15,000美元的額外年度聘用金，分別按季度支付現金。以非主席身份在我們的審計委員會任職的每位董事每年額外獲得15,000美元的聘用費，以非主席身份在我們的薪酬委員會任職的每位董事獲得額外的年度聘用金10,000美元，而以非主席身份在我們的治理委員會任職的每位董事獲得額外的年度聘用金7,500美元，每個案例每季度以現金支付。最後，非僱員董事有權就出席超過(1)董事會例會及(2)在該等例會以外最多額外召開10次會議的每次會議獲得2,000元，只要會議通知已妥為發出、出席人數達到法定人數及會議有記錄(“超額會議”)。在2023財年，費爾法克斯和劉分別出席了八次超額會議，段先生出席了兩次超額會議，Mr.Chan出席了一次超額會議。在2023財年，林鄭月娥和布萊爾都沒有參加任何多餘的會議。
我們的董事薪酬政策還規定每年向非僱員董事授予價值相當於220,000美元的RSU，最終授予的RSU數量基於授予日我們的收盤價。在2023財年，我們根據超級微型計算機公司2020股權和激勵薪酬計劃，於2022年8月2日向在此日期服務的人員發放了非員工董事服務補助金，授予日期為2023年6月30日。
羅伯特·布萊爾先生於2022年12月19日被任命為董事的非僱員。作為對布萊爾的任命，布萊爾在2023財年收到了董事年度非僱員聘用金中按比例計算的一部分，並於2023年2月3日獲得了一筆RSU贈款，按比例計算，這筆金額相當於從他被任命之日起的22萬美元，歸屬日期為2023年6月30日。
下表顯示了2023財年與2023財年擔任此類職務的所有非僱員董事的薪酬有關的某些信息：
2023財年董事薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 費用 掙來 或已在以下地點付款 現金 ($)(2) | | 庫存 獎項 ($)(3) | | 所有其他補償
($) | | 總計
($) |
| Daniel費爾法克斯 | 97,821 | | | 219,979 | | | — | | | 317,800 | |
| Judy·林 | 67,500 | | | 219,979 | | | — | | | 287,479 | |
羅伯特·布萊爾(1) | 32,120 | | | 116,895 | | | — | | | 149,015 | |
| 謝爾曼·圖安 | 91,500 | | | 219,979 | | | — | | | 311,479 | |
| 陳紹良(弗雷德) | 92,000 | | | 219,979 | | | — | | | 311,979 | |
| 劉達利 | 116,000 | | | 219,979 | | | — | | | 335,979 | |
(1)羅伯特·布萊爾先生於2022年12月被任命為董事會成員。
(2)本專欄由董事年度費用、非僱員委員會主席費用和其他委員會成員費用組成，每個費用都是2023財年的收入。
(3)本欄中的美元金額代表根據ASC主題718計算的2023財年期間授予的RSU獎勵的總授予日期公允價值。在計算授予日期公允價值金額時使用的假設包括在年報中我們2023財年綜合財務報表的第II部分第8項“財務報表和補充數據”和第II部分第8部分附註10“基於股票的薪酬和股東權益”中。授予除布萊爾先生以外的每位董事的3,917個RSU，授予日期的公允價值為每股56.16美元，而布萊爾先生授予的1,386個RSU的授予日期的公允價值為每股84.34美元。
下表列出了截至2023年6月30日非僱員董事持有的股票和期權獎勵的股票總數。
| | | | | | | | |
| 名字 | 股票大獎(1) | Option和Awards |
| Daniel費爾法克斯 | — | | — | |
| Judy·林 | — | | — | |
| 羅伯特·布萊爾 | — | | — | |
| 謝爾曼·圖安 | — | | 2,500 | |
| 陳紹良(弗雷德) | — | | — | |
| 劉達利 | — | | — | |
(1)對於2023財年，我們於2022年8月2日根據超級微型計算機公司2020股權和激勵薪酬計劃向在此日期服務的人員發放了非員工董事服務補助金，授予日期為2023年6月30日。對於羅伯特·布萊爾先生，他於2022年12月被任命為非員工董事，我們於2023年2月3日根據超級微計算機公司2020股權和激勵薪酬計劃，按比例授予了他的非員工董事服務，該贈款的歸屬日期也是2023年6月30日。於2023年6月30日授予非僱員董事的所有該等獎勵。因此，由於所有此類獎勵都已授予，截至2023年6月30日，沒有此類人員的股票相關獎勵。
薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與
截至本年度報告日期，薪酬委員會的成員均不是本公司的現任或前任管理人員或僱員，也沒有與本公司有任何需要披露的關係。
此外，在2023財年，我們沒有任何高管擔任任何其他實體的董事會薪酬委員會成員，該實體有一名或多名高管曾擔任我們的董事會薪酬委員會成員。Tuan先生和Tally Liu先生在2023財年的整個財政年度都在薪酬委員會任職。丹·費爾法克斯先生在2023年財政年度的一段時間裏曾在薪酬委員會任職，他的任命從2022年10月26日開始。
.項目12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
某些實益所有人和管理層的擔保所有權
下表列出了我們已知的截至2023年7月31日我們普通股的受益所有權的某些信息，具體如下：
•2023財政年度期間任命的每一名執行幹事；
•我們每一位董事；
•所有董事和高級管理人員作為一個整體；以及
•我們所認識的所有實益持有我們已發行普通股5%或以上的人。
| | | | | | | | | | | |
實益擁有人姓名或名稱及地址(1) | 金額和 性質： 有益的 所有權(2) | | 百分比 普通股 傑出的(3) |
| 行政人員和董事： | | | |
樑朝偉(4) | 7,822,627 | | | 14.5 | % |
唐·克萊格(5) | 31,993 | | | * |
高曉鬆(6) | 39,110 | | | * |
David·魏幹德(7) | 62,968 | | | * |
謝爾曼·圖安(8) | 31,113 | | | * |
Sara·劉(9) | 7,822,627 | | | 14.5 | % |
| 劉達利 | 28,313 | | | * |
| Daniel費爾法克斯 | 20,987 | | | * |
| 陳紹良(弗雷德) | 36,917 | | | * |
| Judy·林 | 4,863 | | | * |
| 羅伯特·布萊爾 | 1,386 | | | * |
所有董事和高級管理人員作為一個整體(10) | 8,080,277 | | | 14.9 | % |
| 以上未列出的5%的持有者： | | | |
| | | |
紀律嚴明的增長投資者公司。(11) | 3,966,880 | | | 7.5 | % |
貝萊德股份有限公司(12) | 5,457,942 | | | 10.3 | % |
先鋒集團(13) | 5,083,962 | | | 9.6 | % |
| | | |
| 行政人員、董事及5%或以上股東總數 | | | 42.3 | % |
* 表示實益擁有普通股流通股不足百分之一的股份。
(1)除另有説明外，據我們所知，根據適用的社區財產法和本表腳註中的信息，本表所列人員對其實益擁有的所有普通股擁有唯一投票權和投資權。除非另有規定，表中列出的每個股東的地址是：980Rock Avenue，San Jose，CA 95131。
(2)根據美國證券交易委員會規則，任何人被視為該人可在行使期權或RSU後60天內收購的股份的實益擁有人，但須受歸屬的限制。因此，受益所有人在此表中報告的金額可能與該人在第16條備案中報告的金額不同。
(3)以截至2023年7月31日的已發行普通股52,905,947股計算，前提是股東有權在2023年7月31日後60天內獲得的任何額外普通股，在計算該股東的實益所有權百分比時被視為已發行普通股。
(4)包括可在2023年7月31日後60天內行使期權時可發行的1,096,750股。還包括樑先生和其配偶Sara劉共同持有的2,647,752股，Ms.Liu直接持有的1,827股，以及2023年7月31日後60天內可發行的1,333股RSU股票。見腳註9。
(5)包括29,226份可行使的期權和812股可在2023年7月31日後60天內發行的RSU股票。
(6)包括31,219股可行使的期權和652股可在2023年7月31日後60天內發行的RSU股票。
(7)包括48,218份可行使的期權和2,590股可在2023年7月31日後60天內發行的RSU股票。
(8)包括2500股可在2023年7月31日後60天內行使的期權行使後可發行的股票。
(9)包括1,333股RSU股票，可在2023年7月31日後60天內發行。亦包括Ms.Liu及其配偶樑先生共同持有的2,647,752股股份、梁氏持有的4,074,965股股份，以及於2023年7月31日後60天內可行使的購股權可發行的1,096,750股股份。見腳註4。
(10)包括1,213,300股，可在2023年7月31日後60天內行使期權時發行。
(11)這些信息完全基於2023年5月15日提交的Schedule 13-F。報告人的地址是明尼阿波利斯州明尼阿波利斯市，郵編：55402。
(12)這些信息完全基於2023年1月6日提交的附表13G第2號修正案。貝萊德股份有限公司對5,342,645股普通股擁有唯一投票權，對5,457,942股普通股擁有唯一處分權。舉報人的地址是紐約東52街55號，紐約10055。
(13)這些信息完全基於2023年2月9日提交的附表13G第2號修正案。先鋒集團對78,721股普通股擁有投票權，對4,958,841股普通股擁有唯一處分權，對125,121股普通股擁有共同處分權。舉報人的地址是賓夕法尼亞州馬爾文先鋒大道100號，郵編：19355。
股權薪酬計劃信息
我們目前維持着三個薪酬計劃，規定向高級管理人員和其他員工、董事和顧問發行我們的普通股。這些計劃包括2006年股權激勵計劃、2016年股權激勵計劃和2020年股權和激勵薪酬計劃。這三個計劃都得到了我們股東的批准。我們不再根據2006年股權激勵計劃或2016年股權激勵計劃授予任何基於股權的獎勵。2022年5月18日，我們的股東批准了我們2020年股權和激勵性薪酬計劃(“2020計劃”)的修訂和重述，其中包括根據2020計劃額外提供2,000,000股我們的普通股。下表列出了截至2023年6月30日根據上述計劃為未來發行保留和保留的未償還期權和RSU以及股份的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 將於以下日期發行的證券數量
演練
未償還的股票期權，
認股權證及權利
(a)(1) | | 加權平均
行權價格
未償還的股票期權，
認股權證及權利
(b)(2)(3) | | 中國證券的數量
剩餘的可用資源
用於未來的發行
在權益下
薪酬計劃
(不包括證券
反映在
第(A)(C)(4)欄 |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 6,190,489 | | | $ | 29.99 | | | 3,604,025 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | | | — | |
| 總計 | 6,190,489 | | | | | 3,604,025 | |
(1)這一數字包括4,311,416股受已發行期權約束的股票和1,879,073股受RSU獎勵約束的股票。
(2)加權平均行權價僅根據未行使期權的行權價計算，並不反映於歸屬無行權價的RSU的未行使獎勵時將發行的股份。
(3)截至2023年6月30日，我們未償還期權的加權平均剩餘合同期限為5.6年。
(4)所有這些股票都可以針對獎勵工具發行，而不僅僅是股票期權或其他獲得股份的權利。
第13項。 某些關係和關聯交易與董事獨立性
某些關係和關聯交易與董事的獨立性
關聯人交易的審批程序
根據我們的審計委員會章程，審計委員會有責任審查和批准任何關聯人交易；如果該事項或交易涉及為我們公司提供服務的僱傭或薪酬條款，包括與專家服務有關的保留或付款條款，則提交給薪酬委員會。在批准或拒絕擬議的交易或包含許多類似交易的關係時，我們的審計委員會將考慮現有和被認為相關的相關事實和情況，包括但不限於我們面臨的風險、成本和收益、交易條款、類似服務或產品的其他來源的可用性，以及(如果適用)對董事獨立性的影響。我們的審計委員會只批准在已知情況下與我們的最佳利益不相牴觸的交易，這是審計委員會真誠地行使其酌情權而確定的。此外，我們每年都要求我們的每位董事和高管填寫一份董事和高管問卷，以獲取美國證券交易委員會規章制度中定義的關於關聯方交易的信息。這些程序旨在確定任何此類關聯方交易是否損害董事的獨立性，或是否存在董事、員工或高管的利益衝突。
與關聯方、發起人和某些控制人的交易
董事與軍官賠付
我們已經達成協議，在特拉華州法律允許的最大程度上賠償我們的董事和高管。此外，我們的公司註冊證書包含限制我們董事責任的條款，我們的章程包含要求我們賠償我們的高級管理人員和董事的條款。
基於股權的獎勵
有關在2023財年向我們的董事和被任命的高管授予股票期權和限制性股票單位的信息，請參閲上面的“基於計劃的獎勵授予”表和“董事薪酬”表。
僱傭關係
截至2023年6月30日，我們聯合創始人兼高級副總裁的兄弟Sara·劉受僱於我們位於加利福尼亞州聖何塞的運營組織，劉宏凡(阿爾伯特)是我們的兄弟。Mr.Liu在2023財年總共獲得了557,452美元的薪酬。薪酬總額包括工資、獎金和股權獎勵。
截至2023年6月30日，董事的聯合創始人兼高級副總裁Sara的嫂子邵芬(卡莉)高受僱於我們位於加利福尼亞州聖何塞的信息系統組織。高曉鬆在2023財年獲得了總計321,944美元的薪酬。薪酬總額包括工資、獎金和股權獎勵。
截至2023年6月30日， 洪綿霞(Michelle Hung)是我們的聯合創始人兼高級副總裁Sara的嫂子，也是董事的員工，她受僱於我們在臺灣的營銷部門。洪秀柱在2023財年的總薪酬為139,953美元。薪酬總額包括工資、獎金和股權獎勵。
截至2023年6月30日，樑朝偉的配偶、上文所述的Mr.Liu、高女士和洪女士的親屬Sara劉是本公司的聯合創始人高級副總裁和董事，並在2023財年獲得了總計9,353,127美元的補償。除了工資和獎金外，薪酬總額還包括8,811,517美元的股權收益(主要來自股票期權的行使)。
與Ablecom和Compuware的交易
我們已經與臺灣公司Ablecom Technology Inc.(“Ablecom”)及其附屬公司Compuware Technology，Inc.(“Compuware”)簽訂了一系列協議。Ablecom對Compuware的持股比例低於50%，但由於Ablecom對運營仍有重大影響，Compuware仍是關聯方。Ablecom首席執行官樑朝偉是總裁首席執行官兼董事會主席樑朝偉的兄弟。截至2023年6月30日，樑朝偉及其家族成員持有Ablecom約28.8%的股份，樑朝偉及其配偶、董事高管劉強東合計持有Ablecom約10.5%的股本。樑朝偉是樑朝偉和樑朝偉的兄弟，也是Ablecom的董事會成員。比爾·樑也是Compuware的首席執行官、Compuware的董事會成員和Compuware的重大股權持有者。史蒂夫·樑也是Compuware的董事會成員，也是Compuware的股東之一。樑朝偉及Sara劉均不擁有康博軟件的任何股本，本公司亦不擁有阿布勒康姆或康博軟件的任何股本。
我們與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議，我們將部分設計活動和服務器機箱製造的很大一部分外包給Ablecom。Ablecom同意根據我們的規格設計產品。此外，Ablecom同意製造製造產品所需的工具。我們已同意支付底盤及相關產品工裝和工程服務的費用，並將在工作完成後支付這些項目的費用。
我們與康博軟件簽訂了分銷協議，根據協議，我們指定康博軟件為我們產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家經銷商。我們相信，分銷協議下的定價和條款與我們與類似第三方分銷商達成的定價和分銷安排類似。
我們還與康博軟件簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議以及辦公空間租賃協議。根據這些協議，我們將把一部分設計活動和很大一部分零部件製造外包給康博軟件，特別是電源。關於設計活動，康博軟件通常同意根據我們的規範設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。我們向Compuware支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Compuware支付工裝費用。
我們保留對這些產品和工具設計所產生的任何知識產權的完全所有權。就製造方面的關係而言，康博從外部市場購買製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後銷售給我們。我們審查並經常與Compuware協商我們從Compuware購買的電源的價格。康博軟件還生產主板、背板和印刷電路板上使用的其他組件。我們向康博銷售製造上述產品所需的大部分零部件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以相當於我們向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品賣回給我們，外加“製造附加值”費用和其他雜項材料費用和成本。我們經常審查並與Compuware協商將包括在我們從Compuware購買的產品的價格中的“製造附加值”費用的金額。
Ablecom對我們的銷售額佔Ablecom淨銷售額的大部分。在截至2023年、2023年、2022年和2021年6月30日的財年中，我們從Ablecom購買的產品總額分別為1.678億美元、1.924億美元和122.2美元。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日，我們欠Ablecom的金額分別為3690萬美元、4600萬美元和4120萬美元。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年中，我們向Ablecom支付了1210萬美元, 設計服務、工具資產和雜項費用分別為830萬美元和860萬美元。
康博軟件對其他公司的產品銷售構成了康博軟件淨銷售額的大部分。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年中，我們向Compuware銷售的產品總額分別為3630萬美元、2610萬美元和2790萬美元。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日，Compuware欠我們的金額分別為2490萬美元、1960萬美元和1820萬美元。康博軟件向我們購買產品的價格低於我們為向我們購買特定數量的購買者提供的標準價格。作為對此折扣的交換，Compuware負責在最終客户所在地安裝我們的產品，並管理第一級客户支持。在截至2023年、2023年、2022年和2021年6月30日的財年中，我們從Compuware購買的產品總額分別為2.17億美元、1.703億美元和113.4美元。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日，我們欠Compuware的金額分別為6620萬美元、6000萬美元和4640萬美元。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財年，我們分別向Compuware支付了200萬美元、150萬美元和180萬美元的設計服務、工具資產和雜項成本。
由於我們與Ablecom的合作，我們面臨的財務損失僅限於在市場價格和/或對我們產品的需求意外下降，導致我們在銷售中蒙受損失或無法銷售產品的情況下，我們的採購訂單上的潛在損失。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日，我們對Ablecom的未償還採購訂單分別為2370萬美元、3600萬美元和4020萬美元，這是財務損失的最大敞口。我們不直接或間接擔保Ablecom的任何義務，或Ablecom的股權持有人可能遭受的任何損失。
我們因參與Compuware而面臨的財務損失僅限於在市場價格和/或對我們產品的需求出現不可預見的下降，導致我們在銷售中蒙受損失或無法銷售產品的情況下，我們的採購訂單上的潛在損失。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日，我們對Compuware的未償還採購訂單分別為4,680萬美元、4,430萬美元和7,100萬美元，這是對財務損失的最大敞口。我們不直接或間接擔保Compuware的任何義務，或Compuware的股權持有人可能遭受的任何損失。
超微亞洲科技園有限公司。我們和Ablecom在臺灣共同成立了超微亞洲科技園公司(“管理公司”)，以管理我們和Ablecom為其單獨建造的製造設施而共享的公共區域。在2012財年，雙方各出資20萬美元收購管理公司50%的所有權權益。Ablecom的某些附屬公司擔任管理公司的董事。有關管理公司的更多信息，請參閲本年度報告中Form 10-K的合併財務報表附註1。
三方協議. 於2021年11月8日，臺灣公司及本公司全資附屬公司臺灣超微電腦股份有限公司(“附屬公司”)與Ablecom及Compuware就三方購買土地訂立三方協議(“協議”)。Ablecom表示，其向本公司位於臺灣巴德園區附近的第三方土地擁有人收購土地的相關協議已終止，而在截至2022年12月31日的季度內，該協議已終止。
貸款
2018年10月，我們的首席執行官樑朝偉個人向樑朝偉的配偶張建存借了約1290萬美元。這筆貸款是無擔保的，沒有到期日，前六個月的利息為每月0.8%，到2020年2月28日增加到每月0.8%，從2020年3月1日起降至0.25%。這筆貸款最初是應樑先生的要求發放的，目的是提供資金償還兩家金融機構的保證金貸款，這兩筆貸款是以他持有的我們普通股的股份為抵押的。貸款人於2018年10月調用了這些貸款，此前我們的普通股於2018年8月在納斯達克停牌，我們的普通股的市場價格於2018年10月下跌。截至2023年6月30日，無擔保貸款的到期金額(包括本金和應計利息)約為 1600萬美元。
第14項。 首席會計費及服務
審計委員會任命德勤會計師事務所為我們2023財年的獨立註冊會計師事務所。正如我們之前在2023年3月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中披露的那樣，德勤律師事務所已被解職在完成對2023財政年度財務報表的審計後生效。審計委員會批准安永會計師事務所(“安永”)在截至2024年6月30日的財政年度聘請安永為獨立註冊會計師事務所，並已聘請安永。
獨立註冊會計師事務所收費及服務
下表列出了2023和2022財年由我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所、德勤會計師事務所成員事務所及其各自的附屬公司(統稱為德勤)向我們收取的審計費用總額，以及就以下費用類別中的服務向德勤支付的費用。審計委員會已考慮德勤提供的所有服務的範圍和收費安排，並考慮提供非審計服務是否符合保持德勤的獨立性，並已預先批准下述服務。
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2000年代的金額 | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
審計費(1) | $ | 4,756 | | | $ | 4,488 | |
| 審計相關費用 | — | | | — | |
| 税費 | 445 | | | 276 | |
| 所有其他費用 | 2 | | | 2 | |
| 總計 | $ | 5,203 | | | $ | 4,766 | |
(1)審計費用包括為審計我們的綜合財務報表、審查中期簡明綜合財務報表和某些法定審計而提供的專業服務的總費用。
審計委員會預先批准的政策和程序
審計委員會認定，德勤律師事務所提供的所有服務均符合保持德勤律師事務所獨立性的原則。審計委員會對批准獨立註冊會計師事務所提供的服務的政策是預先批准獨立註冊會計師事務所在財政年度內提供的所有審計和允許的非審計服務。審計委員會審查將提供的每項非審計服務，並評估該服務對公司獨立性的影響。
第IV部
項目15.展覽、展覽、展品和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件
(一)財務報表
| | | | | | | | |
| 合併財務報表的索引 | | 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | | 51 |
合併資產負債表 | | 53 |
合併業務報表 | | 54 |
綜合全面收益表 | | 55 |
股東權益合併報表 | | 56 |
合併現金流量表 | | 57 |
合併財務報表附註 | | 59 |
(2)財務報表附表
所有財務報表附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼在合併財務報表或附註中顯示了所需的資料。
(3)展品
見本年度報告簽名頁前面的附件索引，該報告通過引用併入本文。
(B)展品
展品索引 | | | | | | | | |
| | |
展品
數 | | 展品説明 |
| 3.3 | | 《超級微型計算機公司註冊證書》的修訂和重新簽署。(於2007年3月28日由美國證券交易委員會宣佈生效的S-1表格(註冊號：333-138370)隨公司註冊説明書提交的附件3.3成立為法團) |
| | |
| 3.4 | | 修改和重新制定《超級微型計算機公司章程》。(於2007年3月28日由美國證券交易委員會宣佈生效的S-1表格(註冊號：333-138370)隨公司註冊説明書提交的附件3.4合併) |
| | |
| 4.1 | | 超微計算機股份有限公司普通股股票證樣本。(於2007年3月28日由美國證券交易委員會宣佈生效的S-1表格(註冊號：333-138370)，附隨公司註冊説明書的附件4.1註冊成立) |
| | |
| 4.5 | | 證券説明(引用公司於2019年12月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件4.5) |
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| 10.1* | | 董事及高級人員彌償協議的格式(參考美國證券交易委員會於2007年3月28日宣佈生效的公司註冊表S-1(註冊號333-138370)中的附件10.9) |
| | |
| 10.2* | | Sara·劉的聘書(參考美國證券交易委員會於2007年3月28日宣佈生效的公司註冊表S-1(註冊號333-138370)中的附件10.20) |
| | |
| 10.3* | | 2007年1月8日，超級微型計算機公司和Ablecom Technology Inc.之間的產品製造協議。(參考美國證券交易委員會於2007年3月28日宣佈生效的公司註冊表S-1(註冊號333-138370)中的附件10.24) |
| | |
| 10.4* | | 2006年股權激勵計劃授予股票期權通知書格式(參考公司2017年4月27日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書(委員會文件第333-142404號)中的附件10.5) |
| | |
| 10.5* | | 經修訂的2006年股權激勵計劃(參考公司於2011年1月18日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書(委員會文件編號：0001-33383)的附錄A) |
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| 10.6* | | 2016股權激勵計劃(引用本公司於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.7* | | 2016年度股權激勵計劃授予股票期權通知書格式(參考公司S-8表格註冊説明書中的附件99.9(2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的委員會文件第333-210881號)) |
| | |
| 10.8* | | 2016年股權激勵計劃下的股票期權協議格式(參考公司2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書(委員會文件第333-210881號)中的第99.10號附件) |
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| 10.9* | | 2016年度股權激勵計劃限售股授予通知書格式(參考公司2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書(委員會文件第333-210881號)中的第99.11號附件) |
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| 10.10* | | 2016年度股權激勵計劃限售股協議格式(參考公司2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書(委員會文件第333-210881號)中的第99.12號附件) |
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| 10.11 | | 2018年4月19日與北卡羅來納州美國銀行簽訂的貸款和擔保協議(引用公司於2019年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.51) |
| | |
| 10.12 | | 延長與美國銀行簽訂的貸款和擔保協議，日期為2018年9月7日(引用公司於2019年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.52) |
| | |
| 10.13 | | 貸款和擔保協議第二修正案，日期為2019年6月27日(引用公司於2019年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.14*‡ | | 唐·克萊格的聘書(引用公司於2019年12月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.56) |
| | |
| 10.15*‡ | | 喬治·高的聘書(引用公司於2019年12月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.57) |
| | |
| 10.16*‡ | | David·魏幹德的聘書(引用公司於2019年12月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.58) |
| | |
| 10.17 | | 與北卡羅來納州美國銀行簽訂的信函協議，日期為2019年10月28日(引用公司於2019年12月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.59) |
| | |
| 10.18 | | 2020年5月12日與美國銀行簽訂的貸款和擔保協議第三修正案，由貸款人超級微型計算機公司和作為貸款人行政代理的美國銀行簽署(引用本公司於2020年5月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.19 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與中央商業銀行於2020年5月6日訂立的10年期定期貸款條款摘要(引用公司於2020年8月31日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.28) |
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| 10.20* | | 2020年股權與激勵性薪酬計劃授予股票期權通知格式(引用公司於2023年5月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
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| 10.21* | | 2020年股權和激勵性薪酬計劃下激勵性股票獎勵期權協議的格式(引用公司於2020年8月31日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.32) |
| 10.22* | | 2020年股權與激勵性薪酬計劃下不合格股票期權協議的形式(參考公司於2020年8月31日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.33) |
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| 10.23* | | 《2020年股權激勵補償計劃限售股出讓通知書》格式(參考公司於2020年8月31日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.34) |
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| 10.24* | | 2020年股權激勵薪酬計劃下限制性股票協議的形式(參考公司於2020年8月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.35) |
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| 10.25 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與宜信銀行於2020年12月2日簽訂的一般信貸協議(引用公司於2020年12月4日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
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| 10.26 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與宜信銀行於2020年12月2日止進口貸款條件通知及確認(引用公司於2020年12月4日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
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| 10.27* | | 於2021年3月2日授予樑朝偉先生以業績為基礎的股票期權的通知表格(引用公司於2021年3月4日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
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| | | | | | | | |
| 10.28* | | 與2021年3月2日授予樑朝偉先生績效股票期權通知相關的非限制性股票期權獎勵協議(引用公司於2021年3月4日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
| | |
| 10.29 | | 與美國銀行簽訂的貸款和擔保協議第四修正案，日期為2021年6月28日，由貸款人超級微型計算機公司和作為貸款人行政代理的美國銀行之間生效(引用公司於2021年6月29日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.30 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與中華商業銀行股份有限公司於2021年7月20日簽訂的綜合信貸額度總協定。(引用本公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.31 | | 自2022年10月3日起，臺灣超級微型計算機公司與中央商業銀行股份有限公司單獨協商的條款和條件協議。(引用本公司於2022年11月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q季度報告(委員會文件第001-33383號)的附件10.5) |
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| 10.32 | | CTBC銀行股份有限公司截至2021年7月7日的短期信貸安排和75個月定期貸款安排摘要(引用本公司於2021年7月26日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3) |
| | |
| 10.33 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2021年9月13日簽訂的中長期貸款協議英文譯本(引用本公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
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| 10.34 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與宜信銀行於2021年9月13日簽訂的一般信貸協議(引用公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
| | |
| 10.35 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與宜信銀行於2021年9月13日簽署的信貸條件通知及確認(引用公司於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3) |
| | |
| 10.36 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與彰化商業銀行有限公司於2021年10月5日簽訂的信貸授權協議的英文譯本。(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.37 | | 臺灣超微電腦有限公司與彰化商業銀行有限公司於2021年10月5日簽訂的進口貨物貸款協議的英文譯本。(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
| | |
| 10.38 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與彰化商業銀行於2021年10月5日簽訂的出口貸款協議的英文譯本。(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.3) |
| | |
| 10.39 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與彰化商業銀行於2021年10月5日簽訂的《內資企業加速投資行動計劃貸款協議》英文譯本。(引用公司於2021年10月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.4) |
| | |
| 10.40* | | 根據2020年股權及激勵性薪酬計劃授予限制性股票單位(一年期歸屬，終止時按比例計算)的通知表格(引用公司於2021年11月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.11) |
| | |
| 10.41* | | 2020年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票單位協議格式(一年歸屬，終止時按比例計算)(引用公司於2021年11月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.12) |
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| | | | | | | | |
| 10.42 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行(臺灣)有限公司於2022年1月7日簽訂的一般貸款、進出口融資、透支融資及證券協議(引用本公司於2022年1月13日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.43 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行(臺灣)有限公司截至2022年1月7日的融資函(引用公司於2022年1月13日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
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| 10.44 | | 與美國銀行簽訂的貸款和擔保協議第五修正案，日期為2022年3月3日，由出借方超級微型計算機公司和作為出借方行政代理的美國銀行之間生效(引用本公司於2022年3月4日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
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| 10.45+ | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2023年6月17日簽訂的綜合信貸授權協議的英文譯本 |
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| 10.46 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2022年4月25日簽訂的信貸授權協議英文譯本(引用公司於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
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| 10.47+ | | 臺灣超微計算機股份有限公司與兆豐國際商業銀行(林口分行)於2023年5月25日簽署的授信批准通知書英文譯本 |
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| 10.48* | | 超級微型計算機公司2020年股權和激勵薪酬計劃，經修訂和重述，2022年5月18日生效(引用本公司於2022年5月19日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.49 | | 國泰銀行與超微電腦有限公司於2022年5月19日簽訂的貸款協議。(引用本公司於2022年5月23日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
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| 10.50 | | 彰化商業銀行於2022年5月13日發出的授信批准通知書的英文譯本。(引用公司於2022年8月29日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.55) |
| | |
| 10.51 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與宜信銀行於2022年8月9日簽訂的一般信貸協議(引用公司於2022年8月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| 10.52 | | 臺灣超微計算機股份有限公司與宜信銀行於2022年8月9日簽署的信貸條件通知及確認書(引用公司於2022年8月12日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.2) |
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| 10.53 | | 截至2022年8月17日國泰銀行和超級微型計算機公司之間的貸款協議第一修正案。(引用公司於2022年8月29日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.58) |
| | |
| 10.54 | | 國泰銀行和超級微型計算機公司於2022年10月13日簽署的貸款協議第二修正案。 (參考附件10.4併入公司於2022年11月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告(委員會文件第001-33383號)) |
| | |
| 10.55 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行(臺灣)有限公司截至2023年2月7日的融資函(引用公司於2023年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.56† | | 臺灣超微計算機股份有限公司與宜信銀行於2023年6月17日簽署的信貸條件通知及確認(引用本公司於2023年6月23日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件10.1) |
| | |
| 10.57+ | | 限售股授出通知書及協議格式(與2023年8月通過的董事補償計劃有關) |
| | |
| 10.58+ | | 授予股票期權及無限制股票期權獎勵協議通知書格式(與2023年8月通過的董事薪酬計劃相關聯) |
| | |
| | | | | | | | |
| 14.1 | | 商業行為和道德準則(引用公司於2019年2月5日提交給美國證券交易委員會的8-K當前報告(委員會文件第001-33383號)中的附件14.1) |
| | |
| 19.1+ | | 內幕交易政策 |
| | |
| 21.1+ | | 超級微型計算機公司的子公司。 |
| | |
| 23.1+ | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| | |
| 24.1+ | | 授權書(包括在簽名頁中) |
| | |
| 31.1+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對樑朝偉、總裁和首席執行官進行認證 |
| | |
| 31.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節認證首席財務官兼祕書David·魏甘德 |
| | |
| 32.1+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對樑朝偉、總裁和首席執行官進行認證 |
| | |
| 32.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官兼祕書David·魏甘德 |
| | |
| 101.INS+ | | XBRL實例文檔 |
| | |
| 101.SCH+ | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.Cal+ | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.定義+ | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| 101.實驗室+ | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.Pre+ | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
+隨函存檔
*簽訂管理合同，或補償計劃或安排
‡ 本文件的某些部分已根據S-K規則第606(A)(6)項進行了編輯，披露這些部分將構成對個人隱私的明顯無端侵犯
† 本展品的部分內容已根據S-K規則第601(B)(10)項進行編輯。
第16項：表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
超級微型計算機公司。
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年8月25日 | | /S/記者樑朝偉 |
| | | 樑朝偉
公司首席執行官兼董事長總裁
衝浪板
(首席行政主任) |
授權委託書
根據此等文件，本人已知悉所有人士，即以下簽名的每一人構成並共同及個別委任其事實受權人，以任何及所有身分完全替代該人，以任何及所有身分簽署本表格10-K年度報告的任何及所有修訂，並將其連同所有證物及與此有關的其他文件送交證券交易委員會存檔，授予上述事實受權人及代理人作出及執行與此有關的每項及每項必需的作為及事情的全面權力及授權，完全出於他或她可能或可以親自做的所有意圖和目的，特此批准並確認每一位上述事實律師和代理人或其代理人可以或導致根據本條例作出的所有事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 名字 | | 標題 | | 日期 |
| /發稿S/審校樑朝偉 | | 總裁，首席執行官兼董事會主席(首席執行官) | | 2023年8月25日 |
| 樑朝偉 | | | |
| | | | |
| /撰稿S/David/魏幹德 | | 高級副總裁，首席財務官(首席財務會計官) | | 2023年8月25日 |
| David·魏幹德 | | | |
| | | | |
| /發稿S/審校Sara/劉強東 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| Sara·劉 | | | |
| | | | |
| 文/S/Daniel發稿費爾法克斯 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| Daniel費爾法克斯 | | | |
| | | | |
| 發稿S/Judy林琳 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| Judy·林 | | | | |
| | | | |
| 文/S/羅伯特·布萊爾 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| 羅伯特·布萊爾 | | | |
| | | | |
| /S/謝爾曼·團 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| 謝爾曼·圖安 | | | |
| | | | |
| /S/陳紹良(弗雷德) | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| 陳紹良(弗雷德) | | | |
| | | | |
| /S/劉麗莉 | | 董事 | | 2023年8月25日 |
| 劉達利 | | | |
