附錄 99.1

新東方公佈截至2023年11月30日的第二財季業績

北京，2024年1月24日 /PRNewswire/ 中國私立教育服務提供商新東方教育科技集團有限公司（公司或新東方）（紐約證券交易所代碼：EDU/ 9901.SEHK）今天公佈了截至2023年11月30日的第二財季未經審計的財務業績，即新 Orientals2024財年的第二季度。

截至2023年11月30日的第二財季財務摘要

•

2024年第二財季的總淨收入同比增長36.3％，達到8.696億美元。

•

2024年第二財季的營業收入為2,130萬美元，而上一財年同期的虧損為250萬美元。

•

2024年第二財季歸屬於新東方的淨收益同比增長4,007.4％，達到3,010萬美元。

主要財務業績

（以千美元計，每份廣告除外(1)數據）

 2024 財年第二季度 2023 財年第二季度 % 的
改變

淨收入

 869,600 638,214 36.3 %

營業收入/（虧損）

 21,342 (2,488 ) 957.8 %

非公認會計準則營業收入 (2)(3)

 50,902 16,303 212.2 %

歸屬於新東方的淨收益

 30,066 732 4,007.4 %

歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益 (2)(3)

 50,158 17,750 182.6 %

歸屬於新東方的每張ADS的淨收益——基本

 0.18 0.00 4,092.1 %

歸屬於新東方的每股ADS淨收益——攤薄

 0.18 0.00 7,174.3 %

歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則淨收益- basic (2)(3)(4)

 0.30 0.11 188.4 %

歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則淨收益- 攤薄後 (2)(3)(4)

 0.29 0.10 201.1 %

（以千美元計，每份廣告除外(1)數據）

 2024 財年第 1 小時 2023 財年第 1 小時 % 的
改變

淨收入

 1,969,621 1,383,036 42.4 %

營業收入

 226,466 75,501 200.0 %

非公認會計準則營業收入 (2)(3)

 295,657 113,347 160.8 %

歸屬於新東方的淨收益

 195,452 66,734 192.9 %

歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益 (2)(3)

 239,476 101,456 136.0 %

歸屬於新東方的每張ADS的淨收益——基本

 1.18 0.39 200.3 %

歸屬於新東方的每股ADS淨收益——攤薄

 1.17 0.38 206.6 %

歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則淨收益- basic (2)(3)(4)

 1.45 0.60 142.0 %

歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則淨收益- 攤薄後 (2)(3)(4)

 1.42 0.58 143.6 %

(1)

每份 ADS 代表十股普通股。在香港上市的股票完全可與 紐約證券交易所上市的美國存託證券互換。

(2)

GAAP 代表美利堅合眾國公認的會計原則。

(3)

新東方按非公認會計準則提供歸屬於新東方的淨收益、營業收入和歸屬於新東方的每份ADS 淨收益，其中不包括基於股份的薪酬支出和投資公允價值變動所得（虧損）/收益，以提供有關其 經營業績的補充信息。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲標題為 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分以及本新聞稿末尾標題為 “非公認會計準則指標與最具可比性的公認會計準則指標的對賬” 的 表。

(4)

歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則淨收益是 使用歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益以及在GAAP基本和攤薄後每股收益計算中使用的相同數量的股票和ADS計算得出的。

截至2023年11月30日的第二財季的經營亮點

•

截至2023年11月30日，學校和學習中心的總數為843所，與截至2023年8月31日的793所和截至2022年11月30日的708所相比，分別增加了50所和135所。截至2023年11月30日，學校總數為83所。

新東方執行董事長Michael Yu評論説：“我們很高興看到第二季度的業績超出了我們的預期， 收入同比增長了36.3％，營業利潤率也有所提高。我們的海外考試準備和海外學習諮詢業務保持強勁勢頭，同比分別增長約46.5％和31.7％。 此外，針對成人和大學生的國內備考業務同比增長了約42.7％。

此外，同樣令人鼓舞的是，我們的新教育業務計劃在本財季保持了令人鼓舞的業績，收入同比增長了68.3％。在這些新的 教育業務計劃中，我們的非學術輔導課程在大約60個城市提供，在本財季吸引了約78.6萬名學生入學；同時，我們的 智能學習系統和設備被約60個城市採用，在本財季有大約18.1萬名活躍付費用户。學生滿意度的提高推動了強勁的增長，這要歸因於我們在客户留存率方面的持續提高，以及在提高產品和服務質量方面做出了不懈的努力。我們有信心通過利用我們的品牌優勢和豐富的 教育資源來抓住利潤豐厚的市場機會。

新東方首席執行官周成剛補充説：“在本財季中，我們繼續以適度的速度擴大我們在一些增長潛力更大、設施利用率更高、盈利能力更高的現有城市的 產能。到本財政季度末，我們的學校和學習中心總數增加到843個。 同時，我們承諾持續投資維護我們的在線-合併-線下教學系統，以支持剩餘關鍵業務的強勁復甦和新教育計劃的快速發展。我們還投入了合理的資源，研究新技術並將其應用到我們的教育和產品中，目的是增強我們的優勢，追求更高質量的服務和運營效率。在本財季中， East Buy（東方精選）實施了一系列新舉措以加強其自有品牌產品的開發，實現了穩健的收入增長。這些舉措包括對產品質量進行全面細緻的優化，截至2023年11月30日，東買已通過該優化共推出了264個自有品牌產品SKU。它專門挑選業內最好的製造商進行長期合作，加上 對產品設計和質量控制的嚴格調整，也使East Buy實現了良好的供應鏈整合。

新東方執行總裁兼首席財務官Stephen Zhihui Yang評論説：“儘管第二季度傳統上是今年最慢的季度，但我們設法在該季度創造了 2,130萬美元的GAAP營業收入和5,090萬美元的非公認會計準則營業收入。我們本季度的GAAP營業利潤率為2.5％，同比增長290個基點。 我們本季度的非公認會計準則營業利潤率為5.9％，同比增長330個基點。我們在本季度錄得了3.006億美元的正運營現金流， 到本財季度末，我們的現金和現金等價物、定期存款和短期投資總額約為48億美元。我們致力於在增長勢頭和成本控制之間保持健康的平衡， 並繼續努力提高設施和教學資源的利用率。我們有信心在所有業務領域保持健康增長，同時提高運營效率，為我們的 客户和股東創造長期可持續的價值。

股票回購

2022年7月26日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以在2022年7月28日至2023年5月31日期間回購最多 4億美元的公司存款證或普通股。公司董事會進一步授權將此類股票回購計劃延長十二個月 至 2024 年 5 月 31 日。截至2024年1月23日，公司根據股票回購計劃，以約1.942億美元的價格從公開市場回購了總計約600萬份美國存託憑證。

截至2023年11月30日的第二財季財務業績

淨收入

2024年第二財季，新 東方公佈的淨收入為8.696億美元，同比增長36.3％。增長主要是由我們的教育新業務計劃、East Buy自有品牌產品和 直播電子商務業務的淨收入增長所推動的。

運營成本和費用

該季度的運營成本和支出為8.483億美元，同比增長32.4％。 本季度的非公認會計準則運營成本和支出（不包括基於股份的薪酬支出）為8.187億美元，同比增長31.6％。增長的主要原因是 與East Buy自有品牌產品和直播電子商務業務的大幅增長有關的成本和支出。

•

收入成本同比增長25.7％，達到4.226億美元。

•

銷售和營銷費用同比增長62.2％，達到1.55億美元。

•

本季度的一般和管理費用同比增長29.6％，達到 2.707億美元。不包括基於股份的薪酬支出在內的非公認會計準則一般和管理費用為2.561億美元，同比增長34.2％。

分配給相關運營成本和支出的基於股份的薪酬支出總額在2024年第二財季增長了57.3％，達到 2960萬美元。

營業收入和營業利潤率

營業收入為2,130萬美元，而上一財年同期的虧損為250萬美元。該季度的非公認會計準則運營收入為5,090萬美元，同比增長212.2％。

該季度的營業利潤率為2.5％，而上一財年同期為負0.4％。 本季度的非公認會計準則營業利潤率（不包括基於股份的薪酬支出）為5.9％，而上一財年同期為2.6％。

每個 ADS 的淨收入和淨收入

本季度歸屬於新東方的淨收益 為3,010萬美元，同比增長4,007.4％。歸屬於新東方的每股ADS的基本淨收益和攤薄後淨收益分別為0.18美元和0.18美元。

每個ADS的非公認會計準則淨收入和非公認會計準則淨收益

本季度歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益為5,020萬美元，同比增長182.6％ 。歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則基本收益和攤薄後淨收益分別為0.30美元和0.29美元。

現金流

2024年第二財季 的淨運營現金流入約為3.006億美元，該季度的資本支出為4,340萬美元。

資產負債表

截至2023年11月30日，新東方的現金及現金等價物為19.426億美元。此外，該公司有 13.241億美元的定期存款和15.712億美元的短期投資。

截至2024財年第二季度末，新東方的遞延收入為16.45億美元，即預先從客户那裏收取的現金 和將在交付的服務或商品時確認的相關收入，與2023財年第二季度末的11.391億美元相比增長了44.4％。

截至2023年11月30日的六個月的財務業績

在2024財年的前六個月，新東方公佈的淨收入為19.696億美元，同比增長42.4％ 。

營業收入為2.265億美元，同比增長200.0％。2024財年前六個月的非公認會計準則 營業收入為2.957億美元，同比增長160.8％。

2024財年前六個月的營業利潤率 為11.5％，而上一財年同期為5.5％。非公認會計準則營業利潤率（不包括2024財年前六個月的股份薪酬支出）為15.0％，而上一財年同期為8.2％。

2024財年前六個月 歸屬於新東方的淨收益為1.955億美元，同比增長192.9％。2024財年前六個月歸屬於新東方的每股ADS的基本和攤薄後淨收益分別為1.18美元和 1.17美元。

2024財年前六個月 歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益為2.395億美元，同比增長136.0％。2024財年前六個月歸屬於新東方的每股ADS的非公認會計準則基本收益和攤薄後淨收益分別為 至1.45美元和1.42美元。

東方購買截至2023年11月30日的六個月的財務摘要

在香港證券交易所上市的中國知名自有品牌產品和直播電子商務平臺東買控股有限公司（East Buy）的新子公司東買控股有限公司（East Buy）公佈了2024財年前六個月根據《國際財務報告準則》（IFRS）公佈了其2024財年前六個月的財務業績。 East Buys在本節中的財務信息是根據國際財務報告準則列報的。

在截至2023年11月30日的前六個月中，East Buy的總收入為人民幣27.95億元（合3.863億美元），較上一財年同期的人民幣20.801億元收入增長了34.4％，淨利潤為人民幣2.492億元（合3,440萬美元），較同期的人民幣5.853億元淨利潤下降了57.4％ 上一財政年度的期間。截至2023年11月30日的六個月，東方買的毛利為人民幣10.941億元（合1.512億美元），毛利率為39.1％。

本節中人民幣金額的折算僅為方便讀者而提供。 人民幣兑換美元是基於截至2023年11月30日聯邦儲備系統理事會發布的H.10統計數據中規定的匯率，即7.2362元人民幣兑1美元。本節所述百分比 是根據人民幣金額計算的。

2024財年第三季度展望

新東方預計，2024財年第三季度（2023年12月1日至2024年2月29日）的總淨收入將在10.709億美元至10.935億美元之間，同比增長42％至45％。

該預測反映了新 東方人當前和初步的觀點，這種觀點可能會發生變化。

電話會議信息

新東方管理層將於美國東部時間2024年1月24日上午8點（北京/香港時間 2024年1月24日晚上9點， 北京/香港時間）主持財報電話會議。

請使用下面提供的鏈接在會議之前註冊。註冊後，您將獲得 參與者的撥入號碼和唯一的個人 PIN。

電話會議註冊鏈接： https://register.vevent.com/register/BId34793ec6e7247f9a6b66a117f3a1b86。它將自動引導您進入新東方 FY2024 第二季度業績電話會議的註冊頁面，您可以在其中填寫詳細信息以進行回覆。

在通話開始前的 10 分鐘內，您可以使用註冊時收到的確認電子郵件中提供的 中提供的會議訪問信息（包括撥入號碼和個人 PIN）。

通過網絡直播加入電話會議：

此外，電話會議的網絡直播和存檔直播將在 http://investor.neworiental.org 上播出。

收聽電話會議重播：

電話會議的重播可以通過網絡直播點播，請先在 https://edge.media-server.com/mmc/p/mh5engkb 註冊。重播將持續到2025年1月24日。

關於新東方

新東方是中國的 私立教育服務提供商，為中國各地的不同學生羣體提供廣泛的教育項目、服務和產品。新的 Orientals 計劃、服務和產品主要包括教育 服務和備考課程、自有品牌產品和直播電子商務和其他服務，以及海外留學諮詢服務。新東方分別在紐約證券交易所（紐約證券交易所代碼：EDU）和香港交易所 （9901.SEHK）上市。新的東方ADS在紐約證券交易所上市和交易，每張代表十股普通股。在香港上市的股票與在紐約證券交易所上市的ADS完全互換。

有關新東方的更多信息，請訪問 http://www.neworiental.org/english/。

安全港聲明

本公告包含前瞻性陳述。這些聲明是根據1995年美國私人證券 訴訟改革法案的安全港條款作出的。這些前瞻性陳述可以通過意願、預期、預期、未來、意向、計劃、 信念、估計和類似陳述等術語來識別。除其他外，2024財年第三季度的展望、管理層在本公告中的引述以及新東方的戰略和運營 計劃都包含前瞻性陳述。新東方還可以在向美國證券交易委員會提交或提供的報告、向股東提交的年度報告、新聞 稿和其他書面材料以及其高管、董事或僱員向第三方作出的口頭陳述中作出書面或口頭的前瞻性陳述。非歷史事實的陳述，包括有關新東方人信仰和期望的陳述，是 前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異，包括但不限於 以下因素：我們有效和高效地管理現有業務和新業務變化的能力；我們執行業務戰略的能力；與解釋和實施或擬議的 變更有關的不確定性；我們在不顯著增加的情況下吸引學生的能力課程費用；我們維護和提升新東方品牌的能力；我們 在整個學校網絡中保持穩定的教學質量或整個品牌的服務質量的能力；我們從最近和未來的收購中實現預期收益的能力；正在進行或任何未來的 訴訟或仲裁的結果，包括與版權和其他知識產權有關的訴訟或仲裁的結果；中國私立教育領域和直播電子商務業務的競爭； 仍在繼續我們高級管理層的努力團隊和其他關鍵人員，中國的健康流行病和其他疫情；以及中國的總體經濟狀況。有關這些風險和其他風險的更多信息包含在我們20-F表格的年度報告 以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中。除非適用的 法律要求，否則新東方不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。本新聞稿和附件中提供的所有信息均截至本新聞稿發佈之日，除非適用法律要求，否則新東方沒有義務更新此類信息。

關於非公認會計準則財務指標

為了補充新東方根據公認會計原則列報的合併財務業績，新東方使用了美國證券交易委員會定義為非公認會計準則財務指標的以下指標：淨收益不包括基於股份的薪酬支出和（虧損）/投資公允價值變動的收益，不包括基於股份的薪酬支出的營業收入，不包括基於股份的薪酬支出的一般和管理費用，不包括基於股份的薪酬支出，營業利潤率不包括基於股份的薪酬支出支出，以及每股ADS和每股基本和攤薄後的淨收益 ，不包括基於股份的薪酬支出和投資公允價值變動的（虧損）/收益。這些非公認會計準則財務指標的列報無意孤立地考慮 ，也不得作為根據公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲標題為 非公認會計準則指標與本新聞稿末尾列出的最具可比性的公認會計準則指標的對賬表。

新東方認為，這些非公認會計準則財務指標不包括基於股份的薪酬支出和投資公允價值變動的（虧損）/收益，從現金角度來看，這些非公認會計準則財務指標提供了有關其 業績和流動性的有意義的補充信息。新東方認為， 管理層和投資者在評估其業績以及規劃和預測未來時段時，參考這些非公認會計準則財務指標都會從中受益。這些 非公認會計準則財務指標還有助於管理層與新東方的歷史表現和流動性進行內部比較。新東方認為，這些 非公認會計準則財務指標有助於提高管理層在財務和運營決策中使用的補充信息的透明度。 使用這些非公認會計準則指標的侷限性在於，它們不包括基於股份的薪酬費用和（虧損）/投資公允價值變動所產生的收益，這些投資在 可預見的將來一直是我們業務的重大經常性支出。管理層通過提供有關每項非公認會計準則 指標中排除的公認會計原則金額的具體信息來彌補這些限制。隨附的表格詳細介紹了與非公認會計準則財務指標最直接可比的GAAP財務指標之間的對賬情況。

聯繫人

投資者和媒體垂詢，請 聯繫：

方麗塔女士 趙思思女士
FTI 諮詢 新東方教育科技集團有限公司
電話：+852 3768 4548 電話： +86-10-6260-5568
電子郵件：rita.fong@fticonsulting.com 電子郵件：zhaosisi@xdf.cn

新東方教育科技集團有限公司

簡明的合併資產負債表

（以千計）

截至截至
11 月 30 日
2023		 截至 5 月 31 日
2023
（未經審計）
美元		 （已審計）
美元

資產：

流動資產：

現金和現金等價物

 1,942,559 1,662,982

限制性現金，當前

 130,758 110,892

定期存款，活期

 932,760 855,784

短期投資

 1,571,163 1,477,843

應收賬款，淨額

 33,484 33,074

庫存，淨額

 86,638 52,689

預付費用和其他流動資產，淨額

 272,239 211,240

關聯方應付金額，當前

 7,285 9,383

流動資產總額

 4,976,886 4,413,887

限制性現金，非流動

 47,429 31,553

定期存款，非活期存款

 391,309 462,734

財產和設備，淨額

 408,342 359,760

土地使用權，淨額

 3,268 3,321

關聯方應付的款項，非當期

 4,122 1,735

長期存款

 29,088 26,492

無形資產，淨額

 21,870 25,179

商譽，淨額

 105,201 105,514

長期投資，淨額

 403,462 399,585

遞延所得税資產，淨額

 57,339 55,933

使用權 資產

 496,062 439,535

其他非流動資產

 187,116 67,230

總資產

 7,131,494 6,392,458

負債和權益

流動負債：

應付賬款

 108,949 69,764

應計費用和其他流動負債

 590,898 569,437

應繳所得税

 153,389 118,049

應付給關聯方的款項

 428 346

遞延收入

 1,644,991 1,337,630

經營租賃負債，當前

 166,252 155,752

流動負債總額

 2,664,907 2,250,978

遞延所得税負債

 26,359 23,849

無抵押的優先票據

 14,403 14,653

經營租賃負債，非流動

 330,018 288,190

長期負債總額

 370,780 326,692

負債總額

 3,035,687 2,577,670

公平

新東方教育科技集團股份有限公司股東權益

 3,829,619 3,604,348

非控股權益

 266,188 210,440

權益總額

 4,095,807 3,814,788

負債和權益總額

 7,131,494 6,392,458

新東方教育科技集團有限公司

簡明合併運營報表

（以千為單位，每股和每股ADS金額除外）

在這三個月裏
已於 11 月 30 日結束
2023 2022
（未經審計）
美元		 （未經審計）
美元

淨收入

 869,600 638,214

運營成本和開支（注1）

收入成本

 422,558 336,196

銷售和營銷

 154,965 95,525

一般和行政

 270,735 208,981

總運營成本和支出

 848,258 640,702

營業收入/（虧損）

 21,342 (2,488 )

投資公允價值變動（虧損）/收益

 (180 ) 271

其他收入，淨額

 37,002 26,320

所得税準備金

 (8,926 ) (3,942 )

權益法投資的虧損

 (14,506 ) (3,575 )

淨收入

 34,732 16,586

添加：歸因於非控股權 權益的淨收益

 (4,666 ) (15,854 )

歸屬於新東方教育科技集團公司 股東的淨收益

 30,066 732

歸屬於新東方基礎的每股淨收益（注2）

 0.02 0.00

歸屬於新東方攤薄後的每股淨收益（注2）

 0.02 0.00

歸屬於New Oriental-Basic的每個ADS的淨收益（注2）

 0.18 0.00

歸屬於新東方攤薄後的每份ADS淨收益（注2）

 0.18 0.00

新東方教育科技集團有限公司

非公認會計準則指標與最具可比性的公認會計準則指標的對賬

（以千為單位，每股和每股ADS金額除外）

截至11月30日的三個月
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

一般和管理費用

 270,735 208,981

減去：一般和管理費用中的基於股份的薪酬支出

 14,649 18,114

非公認會計準則一般和管理費用

 256,086 190,867

總運營成本和支出

 848,258 640,702

減去：基於股份的薪酬支出

 29,560 18,791

非公認會計準則運營成本和支出

 818,698 621,911

營業收入/（虧損）

 21,342 (2,488 )

加：基於股份的薪酬支出

 29,560 18,791

非公認會計準則營業收入

 50,902 16,303

營業利潤率

 2.5 % -0.4 %

非公認會計準則營業利潤率

 5.9 % 2.6 %

歸屬於新東方的淨收益

 30,066 732

加：基於股份的薪酬支出

 19,912 17,289

減去：（虧損）/投資公允價值變動的收益

 (180 ) 271

歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益

 50,158 17,750

歸屬於新東方-基本的每股ADS淨收益（注2）

 0.18 0.00

歸屬於新東方的每股ADS淨收益——攤薄（附註2）

 0.18 0.00

歸屬於新 OrientalBasic 的每個ADS的非公認會計準則淨收益（註釋2）

 0.30 0.11

歸屬於新 OrientalDiluted 的每股ADS的非公認會計準則淨收益（註釋2）

 0.29 0.10

用於計算每張ADS基本淨收益的加權平均股數（注2）

 1,655,069,348 1,689,218,254

計算每股ADS攤薄後淨收益時使用的加權平均股數（注2）

 1,669,692,046 1,689,994,459

非公認會計準則每股淨收益基本

 0.03 0.01

攤薄後的每股非公認會計準則淨收益

 0.03 0.01

注意事項：

注1：基於股份的薪酬支出（以千計）包含在運營成本和支出中，如下所示：

截至11月30日的三個月
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

收入成本

 6,600 116

銷售和營銷

 8,311 561

一般和行政

 14,649 18,114

總計

 29,560 18,791

注2：每股ADS代表十股普通股。

新東方教育科技集團有限公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

截至11月30日的三個月
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

經營活動提供的淨現金

 300,586 173,670

用於投資活動的淨現金

 (93,031 ) (54,203 )

用於融資活動的淨現金

 (4,725 ) (97,758 )

匯率變動的影響

 27,195 (35,997 )

現金、現金等價物和限制性現金的淨變動

 230,025 (14,288 )

期初現金、現金等價物和限制性現金

 1,890,721 1,137,112

期末現金、現金等價物和限制性現金

 2,120,746 1,122,824

新東方教育科技集團有限公司

簡明合併運營報表

（以千為單位，每股和每股ADS金額除外）

在截至11月30日的六個月中
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

淨收入

 1,969,621 1,383,036

運營成本和開支（注1）：

收入成本

 863,776 648,263

銷售和營銷

 291,086 194,269

一般和行政

 588,293 465,003

總運營成本和支出

 1,743,155 1,307,535

營業收入

 226,466 75,501

投資公允價值變動的收益/（虧損）

 7,068 (47 )

其他收入，淨額

 71,730 58,218

所得税準備金

 (71,456 ) (27,285 )

權益法投資的虧損

 (23,002 ) (5,220 )

淨收入

 210,806 101,167

添加：歸因於非控股權 權益的淨收益

 (15,354 ) (34,433 )

歸屬於新東方教育科技集團公司 股東的淨收益

 195,452 66,734

歸屬於新東方基礎的每股淨收益（注2）

 0.12 0.04

歸屬於新東方攤薄後的每股淨收益（注2）

 0.12 0.04

歸屬於New Oriental-Basic的每個ADS的淨收益（注2）

 1.18 0.39

歸屬於新東方攤薄後的每份ADS淨收益（注2）

 1.17 0.38

新東方教育科技集團有限公司

非公認會計準則指標與最具可比性的公認會計準則指標的對賬

（以千為單位，每股和每股ADS金額除外）

在截至11月30日的六個月中
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

一般和管理費用

 588,293 465,003

減去：一般和管理費用中的基於股份的薪酬支出

 41,881 36,699

非公認會計準則一般和管理費用

 546,412 428,304

總運營成本和支出

 1,743,155 1,307,535

減去：基於股份的薪酬支出

 69,191 37,846

非公認會計準則運營成本和支出

 1,673,964 1,269,689

營業收入

 226,466 75,501

加：基於股份的薪酬支出

 69,191 37,846

非公認會計準則營業收入

 295,657 113,347

營業利潤率

 11.5 % 5.5 %

非公認會計準則營業利潤率

 15.0 % 8.2 %

歸屬於新東方的淨收益

 195,452 66,734

加：基於股份的薪酬支出

 51,092 34,675

減去：投資公允價值變動的收益/（虧損）

 7,068 (47 )

歸屬於新東方的非公認會計準則淨收益

 239,476 101,456

歸屬於新東方-基本的每股ADS淨收益（注2）

 1.18 0.39

歸屬於新東方的每股ADS淨收益——攤薄（附註2）

 1.17 0.38

歸屬於新東方的每份ADS的非公認會計準則淨收益- Basic（註釋 2）

 1.45 0.60

歸屬於新東方的每張ADS的非公認會計準則淨收益- 攤薄（注2）

 1.42 0.58

用於計算每張ADS基本淨收益的加權平均股數（注2）

 1,653,126,055 1,695,055,767

計算每股ADS攤薄後淨收益時使用的加權平均股數（注2）

 1,667,494,807 1,696,196,397

非公認會計準則每股淨收益——基本

 0.14 0.06

非公認會計準則每股淨收益——攤薄

 0.14 0.06

注意事項：

注1：基於股份的薪酬支出（以千計）包含在運營成本和支出中，如下所示：

在截至11月30日的六個月中
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

收入成本

 11,572 6

銷售和營銷

 15,738 1,141

一般和行政

 41,881 36,699

總計

 69,191 37,846

注2：每股ADS代表十股普通股。

新東方教育科技集團有限公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

在截至11月30日的六個月中
2023 2022
（未經審計） （未經審計）
美元 美元

經營活動提供的淨現金

 636,372 358,917

用於投資活動的淨現金

 (301,197 ) (249,499 )

用於融資活動的淨現金

 (17,716 ) (117,751 )

匯率變動的影響

 (2,140 ) (63,370 )

現金、現金等價物和限制性現金的淨變動

 315,319 (71,703 )

期初現金、現金等價物和限制性現金

 1,805,427 1,194,527

期末現金、現金等價物和限制性現金

 2,120,746 1,122,824

美國公認會計原則與國際財務報告準則之間的對賬

德勤會計師事務所受公司聘請德勤會計師公會（HKICPA）根據截至2023年11月30日止六個月的簡明綜合運營報表的 對賬發佈的《香港審計承諾標準3000（修訂版），但不包括歷史財務信息的審計或審查（HKSAE 3000（修訂版））進行有限擔保業務截至2023年11月30日的公司合併資產負債表及其子公司（統稱 至集團）介於集團在相關時期根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）和國際會計準則委員會發布的國際 財務報告準則（以下簡稱 “IFRS”）（統稱為 “IFRS”）（統稱為 “對賬”）之間採用的會計政策。

根據 HKSAE 3000（修訂版）開展的有限保證工作涉及執行程序，以獲取足夠的適當證據 ，證明是否：

•

相關的調整和重新分類使這些標準具有適當的效力；以及

•

對賬反映了根據美國公認會計原則和國際財務報告準則對集團會計政策之間差異的適當調整和重新分類 。

Deloitte Touche Tohmatsu執行的程序是基於他們的專業判斷，同時考慮了他們對準備集團對賬的管理流程、性質、業務業績和財務狀況的理解。鑑於 的聘用情況，執行的程序包括：

(i)

將附錄中列出的 對賬中根據美國公認會計原則報告的截至2023年11月30日的六個月的金額與根據美國公認會計原則編制的截至2023年11月30日的六個月的財務業績進行比較；

(ii)

評估董事會在根據美國公認會計原則和國際財務報告準則確定會計 政策之間的差異時所做的評估，以及支持對賬中調整和重新分類的證據，以得出附錄 所列對賬中根據國際財務報告準則報告的金額；以及

(iii)

檢查附錄中規定的對賬計算的算術準確性。

Deloitte Touche Tohmatsu在這次有限的鑑證業務中執行的程序在性質和時機上與合理的保證約定不同，其範圍也小於合理的保證合同。因此，在有限的保證約定中獲得的保證水平大大低於 執行合理的保證約定本應獲得的保證。因此，德勤會計師事務所沒有發表合理的保證意見。

根據所執行的程序和獲得的證據， 德勤會計師事務所得出的結論是，他們沒有注意到任何使他們相信：

(i) 附錄中列出的對賬中根據美國公認會計原則報告的截至2023年11月30日的六個月的金額與根據美國公認會計原則編制的截至2023年11月30日 的六個月的財務業績不一致；

(ii) 對賬中在計算附錄所列對賬中根據國際財務報告準則申報的金額時在對賬中進行的調整和重新分類並未在所有重大方面反映集團根據美國公認會計原則和相關時期國際財務報告準則的會計政策， 不同的會計處理方式；以及

(iii) 附錄中列出的對賬計算在算術上並不準確。

附錄

合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該會計原則在某些方面與《國際財務報告準則》有所不同。根據美國公認會計準則編制的集團合併財務報表與國際財務報告準則之間的重大差異的影響如下：

在截至2022年11月30日的六個月中
國際財務報告準則調整
金額
如報道的那樣
下
US GAAP		 投資
已測量
按公允價值計算		 基於股份
補償		 租賃
會計		 金額為
報道的
下
國際財務報告準則
注意 i 注二 附註三
（以千美元計）

收入成本

 (648,263 ) —  (19 ) 10,108 (638,174 )

銷售和營銷

 (194,269 ) —  772 1,196 (192,301 )

一般和行政

 (465,003 ) —  3,630 2,748 (458,625 )

營業收入

 75,501 —  4,383 14,052 93,936

利息支出

 (498 ) —  —  (9,276 ) (9,774 )

投資公允價值變動造成的損失

 (47 ) (1,492 ) —  —  (1,539 )

所得税前收入和權益法投資虧損

 133,672 (1,492 ) 4,383 4,776 141,339

所得税準備金

 (27,285 ) 373 —  —  (26,912 )

淨收入

 101,167 (1,119 ) 4,383 4,776 109,207

歸屬於新東方教育科技集團公司 股東的淨收益

 66,734 (1,119 ) 4,383 4,776 74,774

在截至2023年11月30日的六個月中國際財務報告準則調整
金額為
報道的
下
US GAAP		 投資
已測量
按公允價值計算		 基於股份
補償		 租賃
會計		 金額為
報道的
下
國際財務報告準則
注意 i 注二 附註三
（以千美元計）

收入成本

 (863,776 ) —  2,176 1,189 (860,411 )

銷售和營銷

 (291,086 ) —  2,356 130 (288,600 )

一般和行政

 (588,293 ) —  (618 ) 290 (588,621 )

營業收入

 226,466 —  3,914 1,609 231,989

利息支出

 (144 ) —  —  (9,786 ) (9,930 )

投資公允價值變動的收益

 7,068 11,098 —  —  18,166

所得税前收入和權益法投資虧損

 305,264 11,098 3,914 (8,177 ) 312,099

所得税準備金

 (71,456 ) (2,775 ) —  —  (74,231 )

淨收入

 210,806 8,323 3,914 (8,177 ) 214,866

歸屬於新東方教育科技集團公司 股東的淨收益

 195,452 8,323 3,914 (8,177 ) 199,512

截至 2023 年 5 月 31 日國際財務報告準則調整
金額
如報道的那樣
下
US GAAP		 投資
已測量
按公允價值計算		 基於股份
補償		 租賃
會計		 金額
如報道的那樣
下
國際財務報告準則
注意 i 注二 附註三
（以千美元計）

資產

長期投資，淨額

 399,585 (204,014 ) —  —  195,571

按公允價值計入損益的金融資產

 —  207,927 —  —  207,927

使用權 資產

 439,535 —  —  (16,068 ) 423,467

總資產

 6,392,458 3,913 —  (16,068 ) 6,380,303

負債

遞延所得税負債

 23,849 708 —  —  24,557

負債總額

 2,577,670 708 —  —  2,578,378

新東方教育科技集團公司股東權益總額

3,604,348 3,205 —  (16,068 ) 3,591,485

權益總額

 3,814,788 3,205 —  (16,068 ) 3,801,925

負債和權益總額

 6,392,458 3,913 —  (16,068 ) 6,380,303

截至2023年11月30日國際財務報告準則調整
金額
如報道的那樣
下
US GAAP		 投資
已測量
按公允價值計算		 基於股份
補償		 租賃
會計		 金額
如報道的那樣
下
國際財務報告準則
注意 i 注二 附註三
（以千美元計）

資產

長期投資，淨額

 403,462 (237,908 ) —  —  165,554

按公允價值計入損益的金融資產

 —  242,118 —  —  242,118

使用權 資產

 496,062 —  —  (24,245 ) 471,817

總資產

 7,131,494 4,210 —  (24,245 ) 7,111,459

負債

遞延所得税負債

 26,359 782 —  —  27,141

負債總額

 3,035,687 782 —  —  3,036,469

新東方教育科技集團公司股東權益總額

3,829,619 3,428 —  (24,245 ) 3,808,802

權益總額

 4,095,807 3,428 —  (24,245 ) 4,074,990

負債和權益總額

 7,131,494 4,210 —  (24,245 ) 7,111,459

注意事項

(i) 按公允價值計量的投資

根據美國公認會計原則，集團選擇股票證券 公允價值計量的替代衡量方案，在不易確定的公允價值的基礎上，這些投資按成本減值，加上或減去同一發行人的相同或相似投資的可觀測價格變動來衡量，公允價值變動記錄在 合併運營報表中。

對於被確定為債務證券的被投資方股票的投資，集團將其核算為 可供出售未歸類為交易或 的投資持有至到期投資。 可供出售投資按公允價值列報， 包含未實現損益，扣除累計其他綜合收益或虧損中記錄的税款。這些證券銷售的已實現收益或虧損在合併經營報表中確認。

根據國際財務報告準則，上述投資被歸類為按公允價值計量且計入損益的金融資產，按公允價值計量。這些長期投資的公允價值 變動在損益中確認。

(ii) 基於股份的薪酬

根據美國公認會計原則，該集團在必要服務 期限內使用分級歸屬方法發生的扣除沒收的補償支出確認為薪酬支出。

根據國際財務報告準則，在必要服務期內，使用分級歸屬法確認的薪酬支出扣除估計的沒收額。

(iii) 租賃會計

根據美國公認會計原則， 的攤銷 使用權與租賃負債相關的資產和利息支出一起記錄為租賃費用，以產生損益的直線 確認效應。

根據國際財務報告準則， 的攤銷使用權資產按直線計算，而與租賃負債相關的利息支出按攤銷成本計量。