fbc-20230930
0000910073假的2023Q312 月 31 日P1YP1Y35700009100732023-01-012023-09-300000910073美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300000910073FBC：BifurcatedOptionNotes UnitSecurities成員2023-01-012023-09-300000910073FBC：固定至浮動利率系列非累積永久優先股成員2023-01-012023-09-3000009100732023-11-03xbrli: 股票00009100732023-09-30iso421:USD00009100732022-12-31iso421:USDxbrli: 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1 級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000910073FBC：為投資成員持有的抵押貸款US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910073FBC：為投資成員持有的抵押貸款US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員FBC：為投資成員持有的抵押貸款US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000910073FBC：為投資成員持有的抵押貸款US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FBC：InterestratesWaps和Swaptions會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員FBC：InterestratesWaps和Swaptions會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FBC：InterestratesWaps和Swaptions會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員FBC：InterestratesWaps和Swaptions會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：未來會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：未來會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：未來會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：未來會員2022-12-310000910073US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910073US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000910073US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000910073US-GAAP：抵押貸款支持證券其他成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FBC：住宅抵押貸款服務權會員2023-09-300000910073SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：測量輸入選項波動率成員2023-09-30fbc: 每筆貸款的固定默認利率0000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT: 最大成員US-GAAP：測量輸入選項波動率成員2023-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：測量輸入選項波動率成員2023-09-300000910073SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員SRT: 最大成員2023-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員FBC：住宅抵押貸款服務權會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000910073SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員FBC：每位貸款會員的加權平均服務費用US-GAAP：ValuationTechnique 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級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員2023-07-012023-09-300000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員2023-01-012023-09-300000910073FBC：非應計貸款會員FBC：LoanSheldforSaldForSale會員2023-09-300000910073FBC：非應計貸款會員FBC：為投資會員提供的貸款2023-09-300000910073FBC：非應計貸款會員2023-09-300000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員US-GAAP：表演融資應收賬款會員2023-09-300000910073US-GAAP：表演融資應收賬款會員2023-09-300000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員2023-09-300000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員US-GAAP：表演融資應收賬款會員2022-12-310000910073US-GAAP：表演融資應收賬款會員2022-12-310000910073FBC：LoanSheldforSaldForSale會員2022-12-310000910073FBC：詹姆斯卡彭特會員2023-01-012023-09-300000910073FBC：詹姆斯卡彭特會員2023-07-012023-09-300000910073FBC：詹姆斯卡彭特會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號： 001-16577
紐約社區 BANCORP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華06-1377322
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
達菲大道 102 號 希克斯維爾，紐約11801
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (516) 683-4100

每個班級的標題交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元NYCB紐約證券交易所
分叉期權票據單位 SecuritiesSMNYCB PU紐約證券交易所
存托股份每股代表固定至浮動利率A系列非累積永久優先股每股的40分之一權益NYCB PA紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的沒有  ☒

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。     是的☒ 不是

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
非加速文件管理器☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。  ☐.

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至2023年11月3日，註冊人的已發行普通股數量為 722,488,113股份。



紐約社區銀行股份有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
目錄
第一部分。— 財務信息
第 1 項。
財務報表
合併財務狀況表 — 2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日
40
合併損益表和綜合收益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（未經審計）
41
合併股東權益報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（未經審計）
42
合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月（未經審計）
44
合併財務報表附註（未經審計）
注1-組織演示基礎
46
附註2-普通股每股收益的計算
47
附註3-業務組合
48
附註4-累計其他綜合收益
52
附註5-投資證券
53
附註6-貸款和租賃
56
附註7——信貸損失備抵金
62
附註8-租賃
63
附註 9-抵押貸款服務權
66
附註10——可變利息實體
68
附註11-借入資金
68
附註12-養老金和其他退休後福利
69
附註13——股票相關福利計劃
69
附註14-衍生和套期保值活動
70
附註15-無形資產
74
附註16——公允價值衡量標準
75
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
10
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
82
第 4 項。
控制和程序
82
第二部分。— 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
83
第 1A 項。
風險因素
83
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
84
第 3 項。
優先證券違約
84
第 4 項。
礦山安全披露
84
第 5 項。
其他信息
84
第 6 項。
展品
85
簽名
87
2

縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
以下縮寫和首字母縮略詞清單作為讀者工具提供，可在本報告中使用，包括合併財務報表和附註：

任期定義任期定義
ACL信用損失備抵金FHLB-NY紐約聯邦住房貸款銀行
ADC收購、開發和建設貸款小馬駒防輻射調整鎖
ALCO資產負債管理委員會聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會
AOCL累計其他綜合虧損FRB聯邦儲備委員會
ASC會計準則編纂FRB-NY紐約聯邦儲備銀行
ASU會計準則更新弗雷迪·麥克聯邦住房貸款抵押貸款公司
BaaS銀行即服務FTE全職同等效員工
BOLI銀行擁有的人壽保險GAAP美國公認的會計原則
BP基點GLBA《格拉姆·利奇·比利利法案》
C&I商業和工業貸款GNMA政府全國抵押貸款協會
光盤存款證GSE政府贊助的企業
CECL當前的預期信用損失
HELOC
房屋淨值信貸額度
CFPB消費者金融保護局
HELOAN
房屋淨值貸款
首席營銷官抵押貸款債務HPI房價指數
CMT固定到期國庫利率LGG有政府擔保的貸款
消費物價指數消費者價格指數LHFS待售貸款
心肺復甦恆定的預付款率LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
CRA《社區再投資法》LTV貸款與價值的比率
CRE商業房地產貸款MBS抵押貸款支持證券
DIF存款保險基金MSR抵押貸款服務權
DFA多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法NIM淨利率
DSCR還本付息覆蓋率沒有淨營業虧損
耳朵風險收益NPA不良資產
EPS普通股每股收益不良貸款不良貸款
呃企業風險管理NPV投資組合淨值
尤其是員工持股計劃紐約證券交易所紐約證券交易所
夏娃風險股權的經濟價值OCC貨幣審計長辦公室
房利美聯邦全國抵押貸款協會奧利奧擁有的其他房地產
FASB財務會計準則委員會PAA採購會計調整
FCA英國金融行為監管局ROU使用權資產
外國直接投資法《聯邦存款保險法》SBA小型企業管理局
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司簽名北卡羅來納州簽名橋銀行
FHA聯邦住房管理局秒美國證券交易委員會
FHFA聯邦住房金融局軟弱有擔保的隔夜融資利率
FHLB聯邦住房貸款銀行TDR陷入困境的債務重組
3

詞彙表
討價還價的收益

購買資產的公允價值超過所承擔負債和對價的公允價值的金額。

基點

在本文件中，某些財務指標發生的同比變化是按基點報告的。每個基點等於百分之一百分點，即 0.01%。

每股普通股賬面價值

每股普通股賬面價值是指歸屬於每股已發行普通股的普通股股東權益金額，計算方法是期末股東權益總額減去優先股，除以同日已發行的股票數量。

經紀存款

指由或通過存款經紀人直接或間接獲得的資金，這些資金隨後存入銀行的一個或多個存款賬户。

充電

指已從信貸損失備抵中註銷的貸款餘額金額。

商業房地產貸款

一種抵押貸款，由投資者擁有並主要用於商業目的租賃的創收物業作擔保，或在較小程度上，由業主自住的用於商業目的的建築物作擔保。我們投資組合中的CRE貸款通常由辦公樓、零售購物中心、擁有多個租户的輕工業中心或混合用途物業擔保。

資金成本

與計息負債相關的利息支出，通常以利息支出與給定時期內計息負債平均餘額的比率表示。

核心濃度比

指多户住宅、非所有者佔用的CRE以及收購、開發和建築（“ADC”）貸款的總和除以基於風險的資本總額。

還本付息覆蓋率

作為借款人償還貸款能力的指標，DSCR通常衡量借款人在一年內可用的現金流佔該期間所欠的年度利息和本金還款額的百分比。

衍生物

用於定義廣泛的金融工具基礎的術語，包括掉期、期權和期貨合約，其價值基於或源自標的利率、價格或指數（例如利率、外幣、大宗商品或其他金融工具的價格，例如股票或債券等其他金融工具的價格）。

效率比

以淨利息收入和非利息收入總和的百分比衡量總運營支出。

4

善意

指收購公司資產的收購價格與公允價值之間的差額，減去承擔的負債。商譽作為資產反映在資產負債表上，並且至少每年進行一次減值測試。

政府贊助的企業

指美國國會為增加向包括住房融資在內的某些目標借貸部門提供信貸並降低信貸成本而設立的一組金融服務公司。GSE包括但不限於聯邦全國抵押貸款協會（“房利美”）、聯邦住房貸款抵押貸款公司（“房地美”）和聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）。

GSE 義務

指GSE抵押貸款相關證券（包括證書和抵押抵押債務）和GSE債券。

利率敏感度

指資產所得利息和負債利息因市場利率波動而發生變化的可能性。

利率利差

平均計息資產的收益率與平均計息負債成本之間的差異。

貸款與價值的比率

以標的財產評估價值的百分比來衡量貸款餘額。

多户家庭貸款
由擁有四個以上單元的租賃或合作公寓樓擔保的抵押貸款。

淨利息收入

貸款和證券產生的利息收入與存款和借入資金產生的利息支出之間的差額。

淨利率
衡量淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比。

非應計貸款

如果貸款逾期90天或更長時間，或者由於我們預計不再收取貸款協議的合同條款而被視為減值貸款，則該貸款通常被歸類為 “非應計” 貸款。當貸款處於非應計狀態時，我們將停止應計所欠利息，並將先前的應計利息沖銷並從利息收入中扣除。當貸款到期時，貸款通常會恢復到應計狀態，並且我們有合理的保證可以完全收回貸款。

不良貸款和資產

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款。不良資產包括不良貸款、奧利奧和其他收回的資產。

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奧利奧和其他收回的資產

包括公司擁有的通過止贖或違約收購的房地產。收回的資產與之類似，只是它們不是與房地產相關的資產。

受租金管制的公寓

在為我們的多户家庭貸款提供擔保的絕大多數房產所在的紐約市，租户可能向某些建築物中的公寓收取的租金金額受到租金穩定法的限制。租金穩定的公寓通常位於1947年2月至1974年1月之間建造的有六個或更多單元的建築物中。由於適用的法規，受租金監管的公寓往往更實惠，因此，以此類租金監管公寓為主的建築物在經濟逆境時期出現空置的可能性較小。

陷入困境的債務修改

一種貸款，其條款經過修改，獲得了特許權，借款人在這方面遇到了財務困難。

批發借款

指銀行根據其向FHLB提供的信貸額度提取的預付款、與FHLB和各經紀公司的回購協議以及購買的聯邦基金。

產量

與賺取利息資產相關的利息收入，通常以給定時期內利息收入與利息收入資產平均餘額的比率表示。
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就本10-Q表季度報告而言，“我們”、“我們的” 和 “公司” 這兩個詞用於指紐約社區銀行公司和我們的合併子公司北卡羅來納州弗拉格斯塔銀行（“銀行”）。

關於前瞻性語言的警示聲明
    
與紐約社區銀行公司及其授權官員提交的許多書面和口頭通信一樣，根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義，本報告可能包含有關我們預期業績和戰略的某些前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並且出於上述安全港條款的目的，將本聲明包括在內。

前瞻性陳述基於某些假設，描述了公司的未來計劃、戰略和預期，通常使用 “預測”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“努力”、“嘗試” 或未來或條件動詞（例如 “將”、“將”、“應該”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”，“” 可能” 或類似的表達。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的計劃、意圖和期望是合理的，但我們無法保證這些計劃、意圖和期望會得到實現或實現。

我們預測計劃和戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此，實際業績、業績或成就可能與本報告中包含的前瞻性陳述所設想、表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。

有許多因素可能導致實際情況、事件或結果與我們的前瞻性陳述中描述的顯著差異，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於：

•總體經濟狀況，包括通貨膨脹率上升及其影響，無論是全國還是我們和客户開展各自業務的部分或全部領域；
•證券市場和房地產市場或銀行業的狀況；
•房地產價值的變化，這可能會影響為我們投資組合中的貸款提供擔保的資產的質量；
•利率的變化，這可能會影響我們的淨收入、預付款罰款收入和其他未來現金流，或我們的資產（包括我們的投資證券）的市場價值；
•與倫敦銀行同業拆借利率過渡過程有關的任何不確定性；
•我們的貸款或證券投資組合的質量或構成的變化；
•我們資本管理政策的變化，包括與業務合併、分紅和股票回購等有關的政策；
•加強對商業房地產貸款集中的監管；
•金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力的變化；
•存款流量和批發借款機制的變化;
•我們所服務的市場對存款、貸款和投資產品及其他金融服務的需求變化；
•我們在不斷變化的環境中及時開發新的業務領域和有競爭力的產品或服務，以及客户對此類產品或服務的接受；
•我們有能力及時獲得股東和監管部門對我們可能提出的任何合併交易或公司重組的批准；
•我們成功將可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期時間範圍內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，包括我們最近對Flagstar Bancorp, Inc.的收購以及收購和承擔Signature Bridge Bank的某些資產和負債；
•我們記錄的與購買和承擔Signature Bridge銀行某些資產和負債相關的資產的估計公允價值的變化；
•我們已收購、可能收購或以收購為目標的公司的未知或有負債的潛在風險，包括我們最近對Flagstar Bancorp, Inc.的收購以及對Signature Bridge Bank某些資產和負債的收購和承擔；
•我們先前宣佈的對Figure Technologies, Inc. 的投資和合作取得了成功，Figure Technologies, Inc. 是一家專注於通過區塊鏈技術進行支付和貸款的金融科技公司；
•對新的信息技術系統和平臺進行有效投資的能力；
•相關會計和監管要求下未來信貸損失備抵金要求的變化；
•支付未來股息的能力；
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•僱用和留住關鍵人員的能力；
•以預期的方式吸引新客户和留住現有客户的能力；
•我們的客户羣或客户業務的財務或經營業績的變化；
•由於我們無法控制的情況而導致的客户服務中斷；
•未決或可能提起的訴訟的結果，或監管機構正在處理的事項的結果，無論是當前存在的還是將來開始的，包括與被收購公司的商業行為相關的任何訴訟或監管行動的結果，包括我們最近對Flagstar Bancorp, Inc.的收購以及對Signature Bridge銀行某些資產和負債的收購和承擔；
•公司擁有、租賃或抵押給公司的財產上存在或可能存在的環境條件；
•網絡安全事件，包括任何導致客户賬户管理、總賬、存款、貸款或其他系統故障或中斷的安全中斷或中斷；
•因適應我們高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或由此產生的資本支出；
•跟上並及時實施技術變革的能力；
•立法、法規、政策或行政慣例的變化，無論是司法、政府還是立法行動，以及與銀行、證券、税收、租金監管和住房（2019年《紐約住房穩定和租户保護法》）、財務會計和報告、環境保護、保險以及及時遵守此類變化的能力有關的其他變化；
•美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策；
•會計原則、政策、慣例和指導方針的變化；
•與我們在壓力測試和其他預測中使用的預測模型或此類建模和預測所依據的假設相關的監管預期的變化；
•聯邦、州和地方所得税法律的變更；
•我們的信用評級或我們進入資本市場能力的變化；
•我們的聯邦存款保險公司保險費增加；
•與氣候變化有關的立法和監管舉措;
•氣候變化對公司的潛在影響，包括更高的監管合規性、增加的開支、運營變化和聲譽風險；
•不可預見或災難性事件，包括自然災害、戰爭、恐怖活動和大流行病的出現；
•與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動和中東衝突有關或由此產生的影響，包括對金融市場和全球宏觀經濟和地緣政治環境的更廣泛影響；
•影響我們的運營、定價和服務的其他經濟、競爭、政府、監管、技術和地緣政治因素。

此外，事件的時間和發生或不發生可能會受到我們無法控制的情況的影響。

此外，我們會持續評估通過兼併和收購實現擴張的機會，以及與其他銀行組織進行戰略合併的機會。我們對此類機會的評估包括與其他各方的討論、盡職調查和談判。因此，我們可能會決定隨時就此類機會達成明確的安排。

除了上述風險和挑戰外，這些類型的交易還涉及許多其他風險和挑戰，包括：
•成功整合分支機構和業務並實施與此類活動相關的適當內部控制和監管職能的能力；
•限制存款外流，成功保留和管理任何貸款的能力；
•在以前未有服務的地理區域吸引新存款和產生新的利息收入資產的能力；
•我們有效管理流動性的能力，包括我們成功地將交易產生的任何流動性部署到收益率足夠高的資產中，而不會產生不可接受的信貸或利率風險；
•節省成本和控制增量非利息支出的能力；
•留住和吸引適當人員的能力；
•從收購的業務中產生可接受水平的淨利息收入和非利息收入（包括費用收入）的能力；
•將管理層的注意力從現有業務上轉移開;
•應對營運資金需求增加的能力；以及
•在認為適當的情況下成功調整合並後資產負債表的能力受到限制。
8


有關可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述存在重大差異的重要風險因素的進一步討論，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表中的第1A項 “風險因素”、截至2023年6月30日和2023年3月31日的季度的10-Q表以及本10-Q表格。

讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們截至本報告發布之日的預期。除非法律要求，否則我們不承擔任何修改或更新這些前瞻性陳述的義務。
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第一部分財務信息

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

執行摘要

截至2023年9月30日，總資產為1112億美元，與2022年12月31日相比增長了211億美元。截至2023年9月30日，存款總額為827億美元，較2022年12月31日增加了240億美元。今年迄今為止的增長主要是由於我們於2023年3月20日假設大量存款和某些已確定負債，以及從聯邦存款保險公司手中收購了作為Signature Bridge銀行接管人的Signature Bridge銀行的某些資產和業務範圍（“簽名交易”）。有關簽名交易的更多信息，請參閲合併財務報表附註3 “業務合併”

截至2023年9月30日的三個月，淨收入為2.07億美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收入為4.13億美元。截至2023年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為1.99億美元，而截至2023年6月30日的三個月為4.05億美元。截至2023年9月30日的三個月，攤薄後每股收益總額為0.27美元，而截至2023年6月30日的三個月，攤薄後每股收益為0.55美元。

2023年第三季度和2023年第二季度的淨收入和攤薄後的每股收益分別受到與簽名交易和Flagstar收購相關的9,100萬美元和1.09億美元的合併相關支出的影響。

貸款組合

截至2023年9月30日，C&I貸款總額為244億美元，而截至2022年12月31日為123億美元。大部分增長歸因於簽名交易中獲得的100億美元C＆I貸款，以及專業融資和MSR貸款的增長，但部分被季節性抵押貸款倉庫餘額減少所抵消。

截至2023年9月30日，多户家庭貸款組合為377億美元，與2022年12月31日的381億美元相比略有下降。截至2023年9月30日，多户家庭貸款佔貸款總額的45％，而截至2022年12月31日為55％，這進一步表明我們在該資產類別中的集中度有所降低。

截至2023年9月30日，商業貸款（商業房地產和收購、開發和施工貸款）增加了29億美元，達到134億美元，而截至2022年12月31日為105億美元，這主要歸因於簽名交易和我們的房屋建築商融資組合的增長。

截至2023年9月30日，一至四户家庭住宅貸款總額為59億美元，佔貸款總額的7％，而截至2022年12月31日為58億美元，佔貸款總額的8％。截至2023年9月30日，其他貸款總額為26億美元，而截至2022年12月31日為23億美元。其他貸款組合主要包括HELOC和其他消費貸款。

截至2023年9月30日，待售貸款總額為19億美元，高於2022年12月31日的11億美元，這反映了季節性餘額減少以及抵押貸款利率上升的持續影響。

存款基礎

截至2023年9月30日，存款總額為827億美元，增長240億美元，而截至2022年12月31日為587億美元，這主要是由簽名交易推動的。

我們的存款基礎包括截至2023年9月30日的313億美元未投保存款，由於簽名交易，與2022年12月31日相比淨增加148億美元。這佔我們存款總額的37.8％。這些金額是根據監管報告目的相同的方法和假設確定的，不包括內部賬户。我們還擁有312億美元的總流動性（現金和現金等價物、未質押證券和FHLB借款能力）。我們的總現成流動性與未投保存款的餘額大致相當。

10

淨利息收入

在截至2023年9月30日的三個月中，淨利息收入總額為8.82億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比下降了1,800萬美元，下降了2％。下降是由平均收益資產的降低所推動的，但淨利率增加六個基點和平均計息負債的降低部分抵消了這一下降。

在截至2023年9月30日的三個月中，淨利率為3.27％，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了六個基點。我們繼續受益於更高的利率環境和最近獲得的貸款，這對我們的資產收益率產生了積極影響。

資產質量

截至2023年9月30日，不良貸款佔總資產的比例為0.40％，而截至2023年6月30日為0.21％，而不良貸款佔貸款總額的比例為0.52％，而2023年6月30日為0.28％。不良貸款的增加主要與辦公領域的兩筆商業房地產貸款有關，這兩筆貸款在2023年第三季度增加了1.39億美元，多户家庭增加了9,100萬美元，其中最大的個人貸款為4200萬美元。與上一季度的1300萬美元相比，收回的1200萬美元資產略有下降。

最近的事件

普通股股息聲明

2023年10月24日，公司董事會宣佈公司普通股的季度現金分紅為每股0.17美元。股息將於2023年11月16日支付給截至2023年11月6日的登記在冊的普通股股東。

操作結果

淨利息收入

淨利息收入是我們的主要收入來源。其水平是我們計息資產的平均餘額、計息負債的平均餘額以及此類資產收益率與此類負債成本之間的利差的函數。這些因素受到我們的計息資產和計息負債的定價和組合的影響，而計息負債反過來又受到各種外部因素的影響，包括當地經濟、貸款和存款競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策以及市場利率。

我們的存款和借入資金的成本主要基於短期利率，短期利率的水平部分受到聯邦公開市場委員會行動的影響。

儘管目標聯邦基金利率通常會影響我們的短期借款和存款成本，但我們持有的投資貸款和其他計息資產的收益率對中期市場利率並不那麼敏感。

影響我們計息資產收益率和淨利息收入的另一個因素是我們的多户家庭和CRE貸款及證券在預付時產生的收入。由於預付款收入記作利息收入，其水平的增加或下降也將反映在我們的貸款、證券和計息資產的平均收益率（如適用）上，因此也將反映在我們的淨利息收入、淨利差和淨利率上。

應該指出的是，在任何給定時期內記錄的貸款的預付款收入水平都取決於在此期間再融資或預付的貸款數量。此類活動在很大程度上取決於外部因素，例如當前的市場狀況，包括房地產價值以及市場利率的感知或實際走向。這種影響在我們的多户家庭和CRE投資組合中最為普遍，在我們的C＆I和ADC產品組合中則更為普遍，但程度較小。此外，儘管市場利率的下降可能會引發再融資的增加，從而引發預付款收入的增加，但市場利率也可能上升。借款人在預期或看到市場利率上升時鎖定較低的利率，而不是冒險在以後以更高的利率進行再融資，這種情況並不少見。預付款對本季度和年度的影響微乎其微。

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與上一季度比較

截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入為8.82億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比下降了1,800萬美元，下降了2.0％，這主要是由於以下原因：

•由於與簽名交易相關的託管存款減少，平均收益率增長28個基點至5.3％，部分抵消了現金和現金等價物的利息收入減少了8400萬美元，這部分抵消了平均餘額減少的75億美元。

•在截至2023年9月30日的三個月中，平均計息存款的利息支出增加了5000萬美元，至4.91億美元，這要歸因於利率上升和存款競爭，計息存款的平均成本增加了35個基點。

•貸款和租賃的利息收入增加了9000萬美元，這主要是由於商業貸款利率的上升和收購貸款收入的增加。

•借款的利息支出減少了1,800萬美元，下降了11.5％，至1.39億美元，這主要是由平均餘額減少26億美元，下降14.3％，部分被利率上調6個基點所抵消。

與去年迄今為止的比較

在截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入總額為23億美元，與截至2022年9月30日的九個月的10億美元相比，增長了13億美元，增長了130％。 同比增長主要是去年年底完成的Flagstar收購和簽名交易的結果，後者於今年3月下旬完成，在2022年前三個季度不屬於公司。

•抵押貸款和其他貸款的利息收入是由平均貸款餘額增長334億美元，增長70.8％至806億美元推動的。這主要是由2022年12月對Flagstar的收購和2023年3月的簽名交易推動的。 此外，本季度我們的平均貸款收益率增長了187個基點，至5.4％，這主要是由於利率上升的環境。

•證券利息收入受到積極影響，平均收益率從2.4％增長168個基點至4.11％，平均證券餘額增長35億美元，增幅50.3％，至103億美元，這主要是由收購Flagstar的九個月捐款推動的。

•賺取利息的現金和現金等價物反映了平均收益率增長了399個基點，至5.1％，這要歸因於短期市場利率的上升以及簽名交易推動的平均餘額增加了88億美元。

•在截至2023年9月30日的九個月中，平均計息存款的利息支出增加了10億美元，至12億美元，這得益於利率上升導致計息存款的平均成本增加了223個基點。 平均利息收入存款增長了209億美元，增長了60.8％，達到553億美元。餘額增長主要反映了12月對Flagstar的收購和3月份的簽名交易。

•借款的利息支出增加了2.81億美元，增幅為133.18％，至4.92億美元，這得益於利率提高了168個基點，以及平均餘額增長了33億美元，增長了21.8％，至187億美元，這主要是由12月對Flagstar的收購所推動的。

淨利率
下表列出了有關我們在所述期間的平均資產負債表的某些信息，包括我們的計息資產的平均收益率和計息負債的平均成本。平均收益率的計算方法是將產生的利息收入除以賺取利息資產的平均餘額。平均成本的計算方法是將產生的利息支出除以計息負債的平均餘額。平均餘額
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期間的計算來自每日計算的平均餘額。平均收益率和成本包括費用，以及溢價和折扣（包括收購的按市值計價的調整），這些費用被視為對平均收益率和成本的調整。

三個月結束了，
2023年9月30日2023年6月30日
（以百萬美元計）平均餘額利息平均收益率/成本平均餘額利息平均收益率/成本
資產：
賺取利息的資產：
抵押貸款和其他貸款和租賃，淨額 (1)
$85,691 $1,251 5.82 %$83,810 $1,161 5.55 %
證券 (2) (3)
10,317 111 4.30 %9,781 102 4.18 %
反向回購協議299 5 6.11 %429 6 5.85 %
賺取利息的現金和現金等價物10,788 145 5.31 %18,279 229 5.03 %
賺取利息的資產總額$107,095 $1,512 5.62 %$112,299 $1,498 5.34 %
非利息資產7,179 8,974 
總資產$114,274 $121,273 
負債和股東權益：
計息存款：
計息支票和貨幣市場賬户$31,321 $268 3.40 %$30,647 $232 3.05 %
儲蓄賬户9,628 43 1.76 %10,015 40 1.61 %
存款證17,545 180 4.06 %18,587 169 3.61 %
計息存款總額$58,494 $491 3.33 %$59,249 $441 2.98 %
短期借入資金5,632 62 4.38 %6,807 75 4.46 %
其他借入資金9,964 77 3.04 %11,393 82 2.88 %
借入資金總額$15,596 $139 3.53 %$18,200 $157 3.47 %
計息負債總額$74,090 $630 3.37 %$77,449 $598 3.10 %
無息存款25,703 24,613 
其他負債3,286 8,321 
負債總額$103,079 $110,383 
股東權益11,195 10,890 
負債和股東權益總額$114,274 $121,273 
淨利息收入/利差$882 2.25 %$900 2.24 %
淨利率3.27 %3.21 %
賺取利息的資產與計息負債的比率1.45 x1.45 x
(1)金額扣除淨遞延貸款發放成本/（費用），包括待售貸款和不良貸款。
(2)金額按攤銷成本計算。
(3)包括 FHLB 股票和 FRB 股票。

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九個月結束了，
2023年9月30日2022年9月30日
（以百萬美元計）平均餘額利息平均收益率/成本平均餘額利息平均收益率/成本
資產：
賺取利息的資產：
抵押貸款和其他貸款和租賃，淨額 (1)
$80,569 $3,279 5.43 %$47,158 $1,259 3.56 %
證券 (2) (3)
10,3143184.11 %6,864 125 2.43 %
反向回購協議503215.74 %388 7 2.35 %
賺取利息的現金和現金等價物11,1274265.11 %2,326 20 1.12 %
賺取利息的資產總額$102,513 $4,044 5.27 %$56,736 $1,411 3.32 %
非利息資產7,5824,993 
總資產$110,095 $61,729 
負債和股東權益：
計息存款：
計息支票和貨幣市場賬户$28,385 $657 3.09 %$16,915 $104 0.82 %
儲蓄賬户10,2401221.60 %9,245 33 0.49 %
存款證16,6274363.50 %8,197 46 0.75 %
計息存款總額$55,252 $1,215 2.94 %$34,357 $183 0.71 %
短期借入資金7,1462414.50 %1,925 17 1.16 %
其他借入資金11,5372512.91 %13,419 194 1.93 %
借入資金總額$18,683 $492 3.52 %$15,344 $211 1.84 %
計息負債總額$73,935 $1,707 3.09 %$49,701 $394 1.06 %
無息存款21,2144,332 
其他負債4,518750 
負債總額$99,667 $54,783 
股東權益10,4286,946 
負債和股東權益總額$110,095 $61,729 
淨利息收入/利差$2,337 2.18 %$1,017 2.26 %
淨利率3.05 %2.39 %
賺取利息的資產與計息負債的比率1.39 x1.14 x
(1)金額扣除淨遞延貸款發放成本/（費用），包括待售貸款和不良貸款。
(2)金額按攤銷成本計算。
(3)包括 FHLB 股票和 FRB 股票。
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下表顯示了在所述期間，利率的變化以及計息資產和計息負債數量的變化在多大程度上影響了我們的利息收入和利息支出。在每個類別中提供了以下方面的信息：(i) 可歸因於數量變動的變化（數量變化乘以先前的匯率）；（ii）可歸因於匯率變動（匯率變化乘以先前交易量）的變化；以及（iii）淨變動。可歸因於數量和費率綜合影響的變動已按比例分配給數量變化和費率變動。

三個月結束了，九個月結束了，
2023 年 9 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日相比
增加/（減少）是由於：
2023 年 9 月 30 日與 2022 年 9 月 30 日相比
增加/（減少）是由於：
（單位：百萬）音量費率網音量費率網
賺取利息的資產：
抵押貸款和其他貸款和租賃，淨額$27 $63 $90 $1,361 $659 $2,020 
證券$6 $3 $9 $106 $87 $193 
反向回購協議$(2)$1 $(1)$5 $9 $14 
賺取利息的現金和現金等價物$(99)$15 $(84)$337 $69 $406 
利息收益資產總額$(68)$82 $14 $1,809 $824 $2,633 
計息負債：
計息支票和貨幣市場賬户$6 $30 $36 $266 $287 $553 
儲蓄賬户$(2)$5 $3 $12 $77 $89 
存款證$(11)$22 $11 $221 $169 $390 
短期借入資金$(10)$(3)$(13)$176 $48 $224 
其他借入資金$(16)$11 $(5)$(41)$98 $57 
計息負債總額$(33)$65 $32 $634 $679 $1,313 
淨利息收入的變化$(35)$17 $(18)$1,175 $145 $1,320 

與上一季度比較

截至2023年9月30日的三個月，該公司的淨利率為3.27％，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了六個基點。這一增長既是由簽名交易導致的平均收益資產水平的提高以及這些資產收益率的提高所推動的。

與上一季度相比，平均貸款餘額增加了19億美元，達到857億美元，增長2％，而貸款收益率同比增長27個基點至5.82％。第三季度的平均現金餘額從第二季度的183億美元下降至108億美元，而平均收益率從5.03％上升28個基點至5.31％。

平均計息負債同比下降34億美元，至741億美元，下降4％，平均成本從3.10％增長27個基點至3.37％。平均計息存款減少了7.55億美元，下降了1％，至585億美元，而平均成本上升了35個基點至3.33％。平均借入資金下降26億美元，跌幅14％，至156億美元，而借入資金的平均成本增加了六個基點，至3.53％。與上一季度相比，平均無息存款餘額增長了11億美元，至257億美元，增長了4％。

與去年迄今為止的比較

在截至2023年9月30日的九個月中，淨利率為3％，與截至2022年9月30日的九個月相比增長了66個基點。同比增長主要是由於Flagstar的收購和簽名交易推動的資產負債表擴大，以及貸款的有機增長以及更高利率的影響。截至2023年9月30日的九個月中，平均利息收入資產同比增長458億美元，增幅81％，達到1,025億美元，而平均收益率上升195個基點至5.27％。

平均貸款餘額增長334億美元，增長71％，至806億美元，而平均貸款收益率同比增長187個基點至5.43％。平均現金餘額增加了88億美元至111億美元，而平均收益率從1.12％上升至5.11％。平均證券收益率增長了35億美元，增長了50％，達到103億美元，而平均收益率從2.43％提高到4.11％。

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平均計息負債增加了242億美元，增長了49％，至739億美元，而平均成本從1.06％增加到3.09％。平均計息存款增加了209億美元，增長了61％，而平均存款成本從0.71％增至2.94％。平均借入資金增加了33億美元至187億美元，而平均成本從1.84％上升至3.52％。平均無息存款增加了169億美元，至212億美元。


信貸損失準備金

與上一季度比較

截至2023年9月30日的三個月，信貸損失準備金總額為6200萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的準備金為4900萬美元。

在2023年第三季度，我們將簽名交易中獲得的商業貸款和無準備金承諾納入公司的信用損失補貼模型，從而產生1300萬美元的淨準備金收益。投資組合剩餘部分的7500萬美元準備金是由宏觀經濟環境變化，特別是通貨膨脹壓力導致利率急劇上升和預先利率放緩導致的貸款損失和無準備金承諾準備金的增加所推動的支付活動領先延長資產負債表上的加權平均壽命。此外，這一增長反映了CRE投資組合（主要是辦公室）不利的市場狀況。在本季度，我們的淨扣款總額為2400萬美元。

2023年第二季度4900萬美元的撥備金包括與新的非應計貸款的特定儲備金相關的1300萬美元增加，其餘部分是由宏觀經濟預測的變化推動的。

與去年迄今為止的比較

截至2023年9月30日的九個月信貸損失準備金為2.81億美元，而截至2022年9月30日的九個月為900萬美元。2023年的準備金包括1.32億美元的初始信用損失準備金，該準備金與對簽名交易中非PCD獲得的貸款進行ACL的初始衡量有關，以及該公司在交易前持有的傳統Signature Bank債務證券的2,000萬美元信用損失準備金。剩餘的1.29億美元是由上述宏觀經濟環境變化導致我們估計的貸款損失和無準備金的承諾準備金的增加所推動的。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨扣款總額為2300萬美元。

有關我們記錄信貸損失追回和準備金的方法的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表中的重要會計政策，該表格可在我們的網站、投資者關係欄目下或美國證券交易委員會網站sec.gov上查閲。

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非利息收入

我們通過各種來源創造非利息收入，包括費用收入（以零售存款費和貸款收費的形式）；我們的MSR資產的淨回報率；貸款銷售和證券化的淨收益、淨貸款管理收入（包括貸款子服務收入）；我們在BOLI的投資收入；以及 “其他” 來源，包括通過銷售第三方投資產品產生的收入。

下表彙總了我們在相應時期的非利息收入：

三個月結束了，九個月結束了，
（單位：百萬）2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
討價還價的收益$— $141 $2,142 $— 
費用收入584813317
抵押貸款服務權的淨回報率232570—
貸款銷售和證券化的淨收益282573—
其他21144610
銀行擁有的人壽保險11113224
淨貸款管理收入
193965—
證券淨（虧損）收益—$(1)(1)(2)
非利息收入總額$160 $302 $2,560 $49 

與上一季度比較

在截至2023年9月30日的三個月中，非利息收入總額為1.6億美元，而第二季度為3.02億美元，主要原因如下：

•與第二季度與簽名交易相關的討價還價收益為1.41億美元相比，沒有收入影響。

•截至2023年9月30日的三個月，淨貸款管理收入總額為1900萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為3,900萬美元，這是由於向聯邦存款保險公司償還的與簽名交易相關的貸款減少而導致的子服務收入減少。

•第三季度抵押貸款服務權的淨回報率為2300萬美元，佔8.0％，而第二季度為2500萬美元，佔9.7％。

•2023年第三季度的非利息收入包括2,800萬美元的貸款銷售收益，而第二季度為2500萬美元，銷售利潤率為59個基點，而上個季度為51個基點。

與去年迄今為止的比較

與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，非利息收入增加了25億美元，這主要是由於與簽名交易相關的21億美元的討價還價收益。非利息收入的增長也受到Flagstar收購和簽名交易的納入所推動，其中包括手續費收入增加1.16億美元，抵押貸款還本付息權淨回報率為7,000萬美元，貸款銷售收益為7,300萬美元，貸款管理收入為6,500萬美元。

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非利息支出

與上一季度比較

在截至2023年9月30日的三個月中，非利息支出總額為7.12億美元，與截至2023年6月30日的三個月相比增長了5100萬美元，增長了8％。

截至2023年9月30日的三個月，總運營支出為5.85億美元，與2023年第二季度的5.15億美元相比增長了7,000萬美元。增長的主要原因是薪酬和福利的增加，這是最近增加的私人銀行團隊和收入驅動的業績的影響。

與去年迄今為止的比較

與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的非利息支出增加了14億美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的總運營支出增加了11億美元。兩次增長的主要原因是納入了Flagstar和Signature活動。

所得税支出

與上一季度比較

在截至2023年9月30日的三個月中，該公司報告的所得税準備金為6,100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為7,900萬美元。本季度和2023年第二季度的所得税支出都受到簽名交易和Flagstar收購的影響。2023年第三季度的有效税率為22.7％。

與去年迄今為止的比較

在截至2023年9月30日的九個月中，該公司報告的所得税準備金為1.41億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.64億美元。本年度的所得税支出受到簽名交易和Flagstar收購的影響。

財務狀況

資產負債表摘要

截至2023年9月30日，總資產增加了211億美元，達到1112億美元，而2022年12月31日為901億美元，這要歸因於2023年3月20日完成的簽名交易以及有機貸款的增長。

除購買會計調整（“PAA”）後，公司收購了約120億美元的貸款，扣除PAA後的340億美元存款以及與簽名交易相關的20億美元其他負債。

截至2023年9月30日，持有的投資貸款和租賃總額為840億美元，而截至2022年12月31日為690億美元。這一增長是由從簽名交易中獲得的上述貸款和有機貸款增長推動的。

截至2023年9月30日，證券投資組合總額為87億美元，而截至2022年12月31日為91億美元。截至2023年9月30日，公司沒有持有至到期的證券投資組合，公司的所有證券都被指定為 “可供出售”，與2022年12月31日相比沒有變化。

截至2023年9月30日，存款總額增長了240億美元，達到827億美元，增長了41％，而截至2022年12月31日為587億美元，這主要是由簽名交易中假設的存款推動的。2023年9月30日的餘額中包括與簽名交易相關的20億美元無息託管存款。

截至2023年9月30日，批發借款為136億美元，而截至2022年12月31日為203億美元，這反映了使用從簽名交易中獲得的部分現金來降低FHLB-NY的借款水平。

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為投資而持有的貸款    

下表彙總了我們貸款組合的構成：

2023年9月30日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額為投資而持有的貸款百分比金額為投資而持有的貸款百分比
抵押貸款：
多家庭$37,698 44.9 %$38,130 55.3 %
商業地產10,48612.5 %8,52612.4 %
一對四家庭首次抵押貸款5,8827.0 %5,8218.4 %
收購、開發和建造2,9103.5 %1,9962.9 %
抵押貸款總額$56,976 67.8 %$54,473 78.9 %
其他貸款：
商業和工業$24,423 29.1 %$12,276 17.8 %
其他貸款2,5963.1 %2,2523.3 %
為投資而持有的其他貸款總額$27,019 32.2 %$14,528 21.1 %
持有的投資貸款和租賃總額$83,995 100.0 %$69,001 100.0 %
貸款和租賃的信貸損失備抵金(619)(393)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額$83,376 $68,608 
持有待售貸款
1,9261,115
貸款和租賃總額，淨額$85,302 $69,723 

下表彙總了我們持有的投資貸款的產量：

三個月結束了，九個月結束了，
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
（以百萬美元計）金額金額金額金額
源自投資的抵押貸款：
多户家庭
$204 $217 $761 $7,065 
商業地產280278867737
一對四家庭首次抵押貸款11598487157
收購、開發和建造4955931,27383
用於投資的抵押貸款總額$1,094 $1,186 $3,388 $8,042 
其他源自投資的貸款：
專業金融$2,228 $1,905 $5,468 $4,075 
商業和工業1,1921,5813,270433
其他4063121,0565
用於投資的其他貸款總額$3,826 $3,797 $9,793 $4,513 
用於投資的貸款總額$4,920 $4,983 $13,181 $12,555 

多户家庭貸款

我們提供的多户家庭貸款主要由紐約市的非豪華住宅公寓樓擔保，這些公寓樓的單位受租金管制，租金低於市場。

截至2023年9月30日，多户家庭貸款組合為377億美元，與2022年12月31日的381億美元相比略有下降，這要歸因於更高的利率和我們的貸款多元化戰略。

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我們的大多數多户家庭貸款都是由出租公寓樓擔保。

截至2023年9月30日，215億美元，佔公司多户家庭貸款組合總額的57％，由紐約州的房產擔保，其中許多房產受租金監管法的約束。紐約州受租金監管的多户家庭投資組合的加權平均LTVio 為 59% 截至 2023 年 9 月 30 日，相比之下，這一比例為 61% 2022年12月31日。

除了根據建築物的收入和狀況承保多户家庭貸款外，我們還會考慮借款人的信用記錄、盈利能力和建築管理專業知識。借款人必須出示證據，證明他們有能力從建築物的當前租金名單、財務報表和相關文件中償還貸款。

雖然我們的多户家庭貸款中有一部分是十年期固定利率信貸，但我們的絕大多數多户家庭貸款的期限為十年或十二年，貸款的前五或七年為固定利率，第六至十年或第八至十二年為替代利率。前五年或七年收取的利率通常基於中期利率加上利差。

在剩餘的幾年中，貸款將重置為年度可調利率，該利率與芝加哥商品交易所定期SOFR或Prime掛鈎，外加利差。或者，借款人可以選擇與FHLB-NY的五年固定預付款利率掛鈎的固定利率，外加利差。固定利率期權還要求支付當時未償貸款餘額的一個百分點。無論哪種情況，重新定價時的最低利率都等於最初五年或七年期限的利率。隨着租金的增加，典型的財產所有者會尋求為抵押貸款再融資，並且通常在第六、八年貸款重新定價之前再融資。

在最初的五到七年內再融資的多户家庭貸款通常需要遵守既定的預還款罰款時間表。視預付款時的剩餘貸款期限而定，罰款通常為當時貸款餘額的五個百分點至一個百分點不等。如果貸款期限超過第五年或第七年，而借款人選擇了固定利率選項，則在第六至十年或八至十二年中，預付款罰款通常重置為五點到一個百分點的範圍。例如，在第三年預付的十年期多户家庭貸款通常需要支付相當於剩餘本金餘額三個百分點的預付款罰款。在第一或第二年預付的十二年期多户家庭貸款通常需要支付相當於五個百分點的罰款。

由於向借款人評估的預付款罰款被記錄為利息收入，因此它們反映在我們的貸款和計息資產的平均收益率、淨利差和淨利率以及我們記錄的淨利息收入水平上。預付款收入的確認不涉及任何假設，因為此類收入是在收到現金時記錄的。
我們作為多户家庭貸款機構的成功在一定程度上反映了我們與市場領先的抵押貸款經紀人和代際直接關係建立的牢固關係，他們熟悉我們的貸款慣例、承保標準以及我們長期以來根據房產產生的現金流提供貸款的做法。發放此類貸款的過程通常為四到六週。

我們認為，我們的多户家庭貸款的承保質量與眾不同。這反映了為我們貸款提供擔保的建築物的性質、我們的承保流程和標準，以及我們的多户家庭貸款在發放時所採用的總體保守的LTV比率。從歷史上看，即使信貸週期出現向下轉變，在過渡到不良狀態的多户家庭貸款中，也有一小部分造成了實際損失。
我們主要根據抵押財產產生的當前現金流來承保我們的多户家庭貸款，依賴 “收入” 方法來評估房產，而不是 “銷售” 方法。我們還會考慮其他各種因素，包括標的財產的物理狀況；抵押房屋在還本付息前的淨營業收入；DSCR，即房產的淨營業收入與還本付息的比率；以及貸款金額與房產評估價值（即LTV）的比率。

除了要求多户住宅建築的最低DSCR為120％外，我們還獲得房屋內的個人財產的擔保權益，以及租金和租賃的分配。我們的多户家庭貸款通常不超過標的房產評估價值或銷售價格中較低值的75％，攤還期通常為30年。此外，我們的多户家庭貸款可能包含最初的純息期限，通常不超過兩年；但是，這些貸款是在全額攤還的基礎上承保的。這些級別的例外情況是
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根據具體情況向借款人提供，並經信貸和貸款官員聯合管理局批准，必要時經董事會董事會信貸委員會批准。

我們將繼續監測我們為投資組合而持有的貸款和相關的信貸損失補貼，特別是考慮到商業房地產和多户住宅市場面臨的經濟壓力。儘管我們的多户家庭貸款利基市場無法倖免於信貸週期的下滑，但即使在不利的信貸週期中，我們記錄的虧損數量也很有限，這表明我們提供的多户家庭貸款所涉及的信用風險要小於某些其他類型的貸款。總體而言，受租金監管約束的建築物歷來趨於穩定，隨着時間的推移，入住率基本保持不變。由於租金通常低於市場，而且擔保我們貸款的建築物通常狀況良好，因此在經濟不利時期，他們更有可能留住租户。此外，我們通常不包括業主在承保多户家庭貸款時獲得的任何短期財產税豁免和減免福利。

下表對我們持有的投資貸款組合中的多户家庭貸款進行了地域分析：

2023 年 9 月 30 日
多户家庭貸款
（以百萬美元計）金額佔總數的百分比
紐約市：
曼哈頓$6,960 19 %
布魯克林6,199 16 %
布朗克斯3,645 10 %
皇后區2,834 8 %
史坦頓島134 — %
紐約市總計$19,772 53 %
新澤西5,092 14 %
長島511 1 %
紐約大都會道達爾$25,375 68 %
其他紐約州1,242 3 %
賓夕法尼亞州 3,729 10 %
佛羅裏達1,690 4 %
俄亥俄1,015 3 %
亞利桑那州435 1 %
所有其他州4,212 11 %
總計$37,698 100 %

商業地產

截至2023年9月30日，CRE貸款佔投資貸款總額的105億美元，佔12.5％，與2022年12月31日的85億美元相比增加了20億美元。簽名交易中收購了約19億美元的CRE貸款。

CRE貸款佔我們在2023年第三季度發放的貸款的2.8億美元，佔5.7％，而2023年第二季度為2.78億美元，佔5.6％。

我們提供的CRE貸款由創收物業擔保，例如辦公樓、零售中心、混合用途建築和多租户輕工業地產。2023年9月30日，最集中的CRE貸款由紐約都會區的房產擔保。有關其他詳細信息，請參閲下方的地理分析表。

CRE投資組合中約有34億美元是辦公物業，平均餘額約為1000萬美元，主要位於紐約都會區。
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我們一半以上的CRE貸款的條款與我們的多户家庭信貸的條款相似，後者主要以貸款的前五年固定利率為特徵，通常基於中期利率加利差。除了慣常的固定利率條款外，我們現在還提供與芝加哥商品交易所定期SOFR掛鈎的浮動利率預付款。這些產品通常與利率上限或互換合約一起提供，為借款人提供了額外的選擇來管理其利率風險。在初始固定利率期結束後，貸款將重置為可調利率，該利率與芝加哥商品交易所定期SOFR或Prime掛鈎，外加利差。或者，借款人可以選擇與FHLB-NY的五年固定預付款利率掛鈎的固定利率，再加上利差。固定利率期權還要求支付相當於當時未償貸款餘額一個百分點的金額。無論哪種情況，重新定價時的最低利率都等於最初五年或七年期的利率。

預付罰款適用於我們的某些CRE貸款，就像我們的多户家庭信貸一樣。視預付款時的剩餘貸款期限而定，罰款通常為當時貸款餘額的五個百分點至一個百分點不等。如果貸款期限超過第五年或第七年，而借款人選擇了固定利率選項，則在第六至十年或第八至十二年中，預付款罰款通常重置為五點到一個百分點的範圍。

商業地產擔保貸款的償還通常取決於標的物業的成功運營和管理。為了最大限度地降低我們的信用風險，我們根據保守的承保標準發放CRE貸款，並要求此類貸款根據房產的當前收入來源和DSCR符合資格。貸款的批准還取決於借款人的信用記錄、盈利能力和物業管理專業知識，通常要求最低DSCR為130％，最高LTV為65％。此外，CRE貸款的發放通常需要借款人的固定裝置、設備和其他個人財產的擔保權益和/或租金和/或租賃的轉讓。此外，我們的CRE貸款可能包含純息期限，通常不超過三年；但是，這些貸款是在全額攤還的基礎上承保的。

下表對我們持有的投資貸款組合中的CRE貸款進行了地理分析：

2023 年 9 月 30 日
商業房地產貸款
（以百萬美元計）金額佔總數的百分比
紐約$5,413 52 %
密歇根990 9 %
新澤西589 6 %
佛羅裏達415 4 %
德州103 1 %
賓夕法尼亞州376 3 %
俄亥俄119 1 %
所有其他州2,481 24 %
總計$10,486 100 %

收購、開發和建設貸款

截至2023年9月30日，我們的ADC貸款為29億美元，佔投資貸款總額的3.5％，與2022年12月31日相比增加了9.14億美元。

由於ADC貸款通常被認為具有更高程度的信用風險，尤其是在信貸週期低迷時期，因此借款人必須提供還款和完工擔保。ADC貸款的損失風險在很大程度上取決於施工完成後對房產價值的初步評估的準確性；開發商的經驗；包括利息在內的估計施工成本；以及竣工和/或出售或租賃此類房產的預計時間。

在適用的情況下，作為關閉ADC貸款的條件，我們的慣例是要求房產在融資之前滿足預售或預租賃要求。

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C&I 貸款

截至2023年9月30日，C&I貸款總額為244億美元，佔投資貸款總額的29.1％。該投資組合中包括56億美元的倉庫貸款，使抵押貸款機構能夠為住宅抵押貸款的結算提供資金。

我們提供的非倉庫C&I貸款主要發放給中小型企業和金融公司。此類貸款是為滿足借款人的特定需求而量身定製的，包括定期貸款、活期貸款、循環信貸額度，在較小程度上還包括由小企業管理局提供部分擔保的貸款。

向企業提供各種抵押和無擔保的C&I貸款，用於營運資金（包括庫存和應收賬款）、業務擴展、購買機械和設備以及其他一般企業需求。在確定C＆I貸款的期限和結構時，需要考慮幾個因素，包括目的、抵押品和預期的還款來源。C&I 貸款通常由借款人的商業資產和個人擔保作為擔保，幷包括監督借款人財務穩定的財務契約。

我們的C&I投資組合中還包括我們的全國倉庫貸款平臺，其客户經理遍佈全國各地。我們向其他抵押貸款機構提供倉庫信貸額度，允許貸款人為住宅抵押貸款的結算提供資金。該額度的每一次延期、預付款或提款均由住宅抵押貸款全額抵押，並在貸款機構向外部投資者出售貸款時還清，在某些情況下，向銀行出售貸款。

基礎抵押貸款主要使用這些機構的承保標準發放。債務與有形淨資產之比的指導方針為15比1。截至2023年9月30日，我們向其他抵押貸款機構提供了56億美元的未償倉庫貸款，並且已經建立了貸款關係到 116 億美元由我們自行決定。

我們的C&I貸款的利率可以是固定的，也可以是浮動的，浮動利率貸款與SOFR、主要或其他市場指數掛鈎，外加適用的利差。我們的浮動利率貸款可能採用也可能不採用最低利率。要求C&I貸款下限的決定取決於我們在其他機構獲得此類貸款時所面臨的競爭水平、市場利率的走向以及我們與借款人關係的盈利能力。

專業金融

截至2023年9月30日，專業融資貸款和租賃總額為52億美元 佔投資貸款總額的6％，與2022年12月31日相比增長了7.53億美元，增長了17％。

我們通過子公司提供專業融資貸款和租賃，該子公司由一羣在發起和承保高級證券化債務和設備貸款及租賃方面具有專業知識的行業資深人士組成。該子公司參與由選定的國家認可來源向其提供的銀團貸款，以及分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型公司債務人發放的，其中許多是公開交易的，具有投資等級或接近投資等級的評級，並參與全國範圍內的穩定行業。

我們資助的專業融資貸款和租賃分為三類：基於資產的貸款、經銷商平面圖貸款以及設備貸款和租賃基礎融資。這些信貸均以標的抵押品中完善的第一擔保權益或完全所有權作為擔保，其結構為優先債務或不可取消的租約。截至2023年9月30日，82％的專業融資貸款承諾的結構為浮動利率債務，這將在利率上升的環境中受益。

2023年第三季度，公司發放了22億美元的專業融資貸款和租賃，佔發放總額的45％，而2022年同期為16億美元，佔發放總額的41％。

自2013年第三季度啟動我們的專業融資業務以來，該投資組合中的任何貸款或租賃均未出現虧損。

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一到四的家庭貸款

截至2023年9月30日，一對四的家庭貸款總額為59億美元，其中包括9.25億美元的LGG，佔投資貸款總額的7％。 截至2023年9月30日，LGG貸款的回購負債為3.62億美元。 截至2022年12月31日，一對四的家庭貸款總額為58億美元。這些貸款包括根據房利美和房地美指南承保的各種合格和不合規的固定和可調利率貸款，目的是購買或再融資業主自住和第二套住房。我們通常在LHFI中持有某些不符合出售給代理機構的抵押貸款，並且收益率和風險狀況均可接受。我們的住宅首次抵押貸款的LTV要求因入住率、物業類型、貸款金額和FICO分數而異。LTV 的貸款超過80% 的人需要購買抵押貸款保險。截至2023年9月30日，該投資組合中的非政府擔保貸款的平均流動資金為FICO 分數e 為 741，平均 LTV 為 53。

幾乎所有LGG都由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部投保或擔保。該投資組合中的不良回購貸款按10年期美國國債利率賺取利息，從標的貸款拖欠60天起，直到貸款轉交給HUD（如果符合止贖期限），聯邦住房管理局在申請之前不會支付這筆款項。如果貸款已到期，但連續三個月（通常稱為逾期90天），則銀行可以單方面選擇回購出售給GNMA的貸款，並且可以通過擔保人的索賠程序追回損失。這些貸款記入為投資而持有的貸款，回購貸款的負債記入合併條件表中的其他負債。我們投資組合中的某些貸款可能會受到賠償和保險限額的約束，這使我們面臨的信用風險有限。我們已在其他資產中為這些風險做好了準備，並將其作為住宅優先抵押貸款ACL的一部分。

其他貸款

截至2023年9月30日，其他貸款總額為26億美元，主要包括房屋淨值信貸額度、船隻和休閒車間接貸款、銷售點消費貸款和其他消費貸款，包括透支貸款。

我們的房屋淨值投資組合包括Heloan、二次抵押貸款和HELOC。這些貸款的承保和定價是為了確保信貸質量和貸款盈利能力。我們在Heloans和HELOC上的債務收入比率分別上限為43％和45％。我們目前將最高CLTV限制為89.99％，將FICO分數限制在最低700％以內。Second 抵押貸款和 Heloan 是固定利率貸款，期限最長可達 20 年。HELOC貸款主要是浮動利率貸款，包括10年的僅利息提取期和20年的攤還期。截至2023年9月30日，該投資組合中的貸款目前的平均FICO分數為750分。

截至2023年9月30日，我們的間接投資組合中的貸款目前的平均FICO分數為745分。銷售點貸款包括主要用於家居裝修目的的無抵押消費者分期貸款h 一家第三方金融科技公司，也為我們提供一定程度的信用損失保護。
    
待售貸款

截至2023年9月30日，待售貸款總額為19億美元，高於2022年12月31日的11億美元。這個 Signature Transaction為這一增長貢獻了3.6億美元的小企業管理局（“SBA”）貸款。當我們發放或購買我們打算出售的貸款時，我們將貸款歸類為待售貸款。除了小企業管理局的貸款，我們已經為幾乎所有的投資組合選擇了公允價值期權。我們根據由類似類型貸款支持的證券的報價市場價格（如果有）來估算抵押貸款的公允價值，或者使用包括利率、預還款速度和類似抵押品損失假設在內的可觀測輸入對估計的現金流進行折扣。

貸款管理局

我們根據監管要求維持信用額度。根據監管指導，銀行不得向單一或相關借款人羣體提供超過一級加上二級資本的15％以及二級資本中未包含的ACL的任何部分的貸款或提供信貸。我們有跟蹤和報告流程來監控貸款集中度水平，關係中超過2億美元的所有新商業房地產信貸風險敞口以及超過1億美元的關係的所有其他商業信貸風險敞口都必須得到董事會董事會信貸委員會的批准。經董事會董事會信貸委員會批准，將根據具體情況向借款人提供這些水平的例外情況。低於上述限額的關係，包括本文件中為投資而持有的貸款部分中討論的關係，將由信貸官員和貸款官員聯合授權批准。董事會信貸委員會有權在他們認為必要或適當時指導貸款做法的改變，以解決這個問題
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個人或總體風險，包括監管方面的考慮，以及根據銀行戰略目標和風險偏好的信貸風險敞口。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們投資組合中最大的抵押貸款是3.29億美元的多户家庭 貸款，由位於紐約布魯克林的房產抵押。截至本報告發布之日，該貸款自發放以來一直有效。

資產質量

所有資產質量信息均不包括由美國政府機構投保的LGG。

下表列出了公司在相應日期的資產質量指標：

2023年9月30日2022年12月31日
不良貸款佔持有用於投資的貸款總額
0.52 %0.20 %
不良資產佔總資產的比例0.40 0.17 
貸款和不良貸款租賃的信貸損失備抵金
142.79 278.87 
貸款和租賃信貸損失備抵額佔投資貸款總額的比例
0.74 0.57 

為投資和收回資產而持有的拖欠和不良貸款

下表按貸款類型列出了我們的逾期30至89天的貸款，以及相應餘額的變化：

2023年9月30日
相比於
2022年12月31日
（以百萬美元計）2023年9月30日2022年12月31日金額百分比
逾期 30 至 89 天的貸款：
多家庭$60 $34 $26 76 %
商業地產26 2 24 1200 %
一對四家庭首次抵押貸款19 21 (2)(10)%
收購、開發和建造1 — 1 NM
商業和工業43 2 41 2050 %
其他貸款20 11 9 82 %
逾期 30-89 天的貸款總額$169 $70 99 141 %

如果貸款逾期90天或更長時間，或者由於我們預計不再收取貸款協議的合同條款而被視為減值貸款，則該貸款通常被歸類為 “非應計” 貸款。當貸款處於非應計狀態時，我們將停止應計所欠利息，並將先前的應計利息沖銷並從利息收入中扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們所有的不良貸款均為非應計貸款。當貸款到期時，貸款通常會恢復到應計狀態，並且我們有合理的保證可以完全收回貸款。

我們以相同的方式監控主要貸款領域內外的非應計貸款。監督貸款通常包括檢查和重新評估抵押財產；與借款實體的負責人和管理機構進行討論並酌情聘請法律顧問；索取財務、運營和租金信息；確認風險保險已到位或強制投保此類保險；監控納税狀況；根據需要預付資金；在必要時尋求法院批准任命接管人，以保護銀行的利益，包括收取租金，管理財產運營，並確保抵押資產的維護。

我們的政策是，如果存檔的房產的最新評估已超過一年，則下令對所有逾期90天或更長時間的、由多户住宅、CRE房產或土地作抵押的不良貸款進行更新的評估。在貸款開始履行並恢復應計狀態之前，每年都要進行評估。獲取最新的貸款評估不是我們的政策。但是，當借款人要求增加貸款金額、修改貸款條款或延長到期貸款時，可以下令對履行貸款進行評估。
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下表按貸款類型列出了我們持有的用於投資的不良貸款以及相應餘額的變化：

從... 更改
2022年12月31日
到
2023年9月30日
（以百萬美元計）2023年9月30日2022年12月31日金額百分比
不良貸款(1):
非應計抵押貸款：
多家庭$102 $13 $89 685 %
商業地產157 20 137 685 %
一對四家庭首次抵押貸款90 92 (2)(2)%
收購、開發和建造$1 $— 1 NM
非應計抵押貸款總額$350 $125 225 180 %
商業和工業
65 3 62 2067 %
其他非應計貸款(2)
19 13 6 46 %
不良貸款總額$434 $141 293 208 %
收回的資產12 12 — — %
不良資產總額$446 $153 293 192 %
(1)未付本金餘額。
(2)包括房屋淨值、消費者和其他貸款。


下表列出了截至2023年9月30日的九個月中非應計貸款的變化：

（單位：百萬）
截至2022年12月31日的餘額
$141 
新的非應計收入，包括從收購中獲得的款項
384 
扣款(20)
轉移到收回的資產(3)
貸款還款，包括處置和本金支付(34)
已恢復到執行狀態(34)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$434 

截至2023年9月30日，非應計抵押貸款總額增加了2.25億美元，至3.5億美元，而商業和工業抵押貸款總額與2022年12月31日相比增加了6200萬美元至6,500萬美元，其他非應計貸款增加了600萬美元至1,900萬美元。不良貸款的增加主要與辦公領域的兩筆商業房地產貸款有關，這兩筆貸款在2023年第三季度增加了1.39億美元，多户家庭增加了9,100萬美元，其中最大的個人貸款為4200萬美元。

截至2023年9月30日，不良貸款佔總資產的比例為0.40％，而截至2023年6月30日為0.21％，而不良貸款佔總貸款的比例為0.52％，而截至2022年12月31日為0.20％。與上一季度的1,300萬美元相比，收回的1200萬美元資產相對保持不變。
管理層定期審查不良貸款，並每月與董事會信貸委員會和銀行董事會（視情況而定）進行討論。根據我們的扣除政策，抵押依賴的不良貸款按其當前評估價值減記，減去確定的交易成本。我們的貸款調解單位的鍛鍊專家積極追查拖欠還款的借款人，努力收回還款。此外，還聘請具有止贖程序經驗的外部法律顧問對這些借款人提起此類訴訟。

通過取消抵押品贖回權收購的財產和其他資產被歸類為收回資產，按收購之日的公允價值減去出售財產的估計成本入賬。隨後資產公允價值的下降記入收益幷包含在非利息支出中。我們的政策是要求進行評估和
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在取消抵押品贖回權之前，對歸類為奧利奧的房產進行環境評估，並根據需要重新評估房產，不少於每年一次，直到它們被出售。考慮到當前的市場狀況和房產狀況，我們會盡快謹慎地處置此類房產。

為了減輕潛在的信用損失，我們根據我們認為謹慎的信貸標準對貸款進行承保。就多户住宅和CRE貸款而言，我們首先考慮房產產生的現金流的一致性，以使用 “收入法” 確定其經濟價值，然後考慮抵押貸款的房產的市場價值。然後，貸款金額以兩個值中較低者為基礎，通常使用經濟價值。

抵押財產的狀況是另一個關鍵因素。多户住宅和CRE房產從屋頂到地下室都要接受檢查，這是批准的先決條件。此外，獨立評估師對抵押資產進行評估，其評估由我們經驗豐富的內部評估人員和工作人員仔細審查。

此外，我們與一組精選的抵押貸款經紀人合作，他們熟悉我們的信貸標準，他們在貸款官員的往績通常超過十年。此外，在為我們的多户家庭貸款提供擔保的大多數建築物所在的紐約市，某些租金控制或租金穩定法通常限制租户對某些公寓的租金。因此，租户為此類公寓支付的租金通常低於當前的市場租金。在經濟逆境時期，以此類租金監管公寓為主的建築物不太可能出現空置情況。

隨着時間的推移，我們的不良多户家庭貸款中有一小部分造成了損失，這反映了這些貸款基礎抵押品的實力和抵押品結構。

為了進一步管理我們的信用風險，我們的貸款政策限制了向任何一個借款人發放的信貸金額，通常要求多户家庭貸款的最低DSCR為120％，CRE貸款的最低DSCR為130％。在發起時，我們通常最多為多户住宅建築提供評估價值的75％的貸款，為商業地產提供高達65％的貸款。 這些 DSCR 和 LTV 限制的例外情況微乎其微，並由信貸和貸款官員聯合授權以及必要時經董事會董事會信貸委員會批准。

商業地產擔保貸款的償還通常取決於標的物業的成功運營和管理。為了最大限度地降低我們的信用風險，我們根據保守的承保標準發放CRE貸款，並根據房產的當前收入來源和DSCR要求此類貸款符合條件。CRE貸款的批准還取決於借款人的信用記錄、盈利能力和物業管理方面的專業知識。鑑於我們的CRE貸款的承保標準與適用於我們的多户家庭信貸的承保標準相似，因此隨着時間的推移，我們在不良CRE貸款中造成損失的比例相對較小。
如前所述，多户家庭和CRE貸款通常來自保守的LTV和DSCR。較低的LTV提供了更大的完全收回的可能性，並減少了信貸遭受嚴重損失的可能性；在許多情況下，它們降低了借款人 “離開” 財產的可能性。儘管借款人可能拖欠貸款，但他們更有動力保護其在抵押財產中的股權，並將貸款恢復到有償狀態。

關於ADC貸款，我們通常最多提供多户住宅和住宅區項目預計完工市值的75％的貸款；但是，對於向個人提供的房屋建築貸款，上限為80％。關於商業建築貸款，我們通常最多提供房產竣工市場價值的65％的貸款。信用風險還通過貸款發放程序進行管理。貸款收益將隨着施工進展而定期逐步發放，並根據我們自己的貸款官員和/或諮詢工程師向我們提供的檢查報告的擔保。

為了最大限度地降低專業融資貸款和租賃所涉及的風險，我們的每筆信貸均以完善的第一擔保權益或標的抵押品的完全所有權作為擔保，結構為優先債務或不可取消的租賃。為了進一步將專業融資貸款和租賃所涉及的風險降至最低，我們對每筆交易進行了重新承保。此外，我們還聘請外部法律顧問對基礎文件進行進一步審查。

其他C&I貸款通常是指向符合某些所需客户特徵和信貸標準的商業企業提供的貸款。 商業借款人的信貸標準基於許多標準，包括歷史和
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預計的財務信息、管理實力、可接受的抵押品以及借款人行業的市場狀況和趨勢。 這些貸款通常是浮動利率貸款，其利率隨指定的指數利率波動。

我們在拖欠貸款方面遵循的程序在所有類別中基本一致，會評估滯納金，並在指定日期向借款人郵寄通知。我們嘗試通過電話聯繫借款人，以確定拖欠的原因和還款前景。在取消抵押品贖回權或追回抵押財產之前的任何時候與借款人取得聯繫時，我們會嘗試獲得全額付款，並將考慮還款時間表以避免採取此類行動。我們的貸款解決部門負責處理拖欠款項，並盡一切努力收款而不是啟動止贖程序。

所有多户住宅、CRE物業和土地的公允價值均根據評估價值確定。如果評估已超過一年，並且貸款被歸類為不良貸款或應計TDM，則需要進行更新的評估以確定公允價值。估計的處置成本從財產的公允價值中扣除，以確定估計的可變現淨價值。如果減值貸款評估過期，我們會使用第三方指數值來調整原始評估，以確定減值程度，直到收到更新的評估為止。

儘管我們努力發放表現良好的貸款，但不利的經濟和市場條件等因素可能會對借款人的還款能力產生負面影響。從歷史上看，在信貸週期下行中，我們在多户家庭和專業融資投資組合中的淨扣除水平相對較低。

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的總扣除額為2600萬美元，淨扣除額 是 2,400 萬美元， 相比之下，截至2023年6月30日的三個月，扣款總額為300萬美元，淨回收額為100萬美元。 在截至2023年9月30日的九個月中，我們的總扣除額為3,400萬美元，淨扣除額為2,300萬美元，而2022年同期的扣除總額為500萬美元，淨回收額為500萬美元。

從2022年12月31日到2023年9月30日，貸款和租賃的信貸損失備抵額增加了2.26億美元。2023年3月20日完成的簽名交易的第一天影響使儲備金增加了1.38億美元。其餘淨增加的約8 800萬美元包括1.11億美元的撥款，其中一部分被2 300萬美元的淨扣除額所抵消。1.11億美元準備金是由宏觀經濟預測的變化推動的，特別是通貨膨脹壓力導致利率急劇上升和預付款活動放緩，導致資產負債表上的加權平均壽命延長。此外，這一增長反映了CRE投資組合（主要是辦公室）不利的市場狀況。截至2023年9月30日，貸款和租賃的信貸損失備抵金佔不良貸款的143％，而去年年底為279％。

該銀行受到作為其主要聯邦監管機構的OCC和作為存款保險公司的聯邦存款保險公司的廣泛監管、審查和監督。監管結構賦予監管機構在監督和執法活動及審查政策方面的廣泛自由裁量權，包括有關資產分類的政策和控制，以及為監管目的設立充足的信貸損失備抵額度。 此類監管機構要求的任何貸款損失補貼或貸款扣除額的增加都可能對我們的財務狀況和經營業績以及我們支付股息的能力等產生重大不利影響。

根據截至2023年9月30日的所有相關和可用信息，管理層認為，根據我們當時的判斷，貸款和租賃的信貸損失備抵是合理的估計。














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下表顯示了有關公司淨扣除額的信息：

在已結束的三個月中在結束的九個月裏
2023年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
（以百萬美元計）
扣款：
多家庭$2 $— $2 $1 
商業地產14 — 14 4 
一對四家庭住宅— 1 3 — 
商業和工業6 — 6 — 
其他4 2 9 — 
扣款總額$26 $3 $34 $5 
回收率：
商業地產— — — (4)
商業和工業(1)(3)(8)(6)
其他(1)(1)(3)— 
總回收率$(2)$(4)$(11)$(10)
淨扣除額（回收額）$24 $(1)$23 $(5)



































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下表顯示了公司淨扣除額與平均未償貸款相比的信息：

九個月結束了，
（以百萬美元計）2023年9月30日2022年9月30日
多家庭
該期間的淨扣款（回收額）$2 $1 
平均未繳金額$37,908 $35,825 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比0.01 %— %
商業地產
該期間的淨扣款（回收額）$14 $— 
平均未繳金額$9,950 $6,673 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比0.14 %— %
一對四家庭首次抵押貸款
該期間的淨扣款（回收額）$3 $— 
平均未繳金額$5,901 $139 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比0.05 %— %
收購、開發和建造
該期間的淨扣款（回收額）$— $— 
平均未繳金額$2,403 $217 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比— %— %
商業和工業貸款
該期間的淨扣款（回收額）$(2)$(6)
平均未繳金額$20,218 $4,298 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比-0.01 %(0.14)%
其他貸款
該期間的淨扣款（回收額）$6 $— 
平均未繳金額$4,189 $6 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比0.14 %— %
貸款總額
該期間的淨扣款（回收額）$23 $(5)
平均未繳金額$80,569 $47,158 
淨扣款（回收額）佔平均貸款的百分比0.03 %(0.01)%

證券

截至2023年9月30日，證券總額為87億美元，佔總資產的8％， 相比之下，截至2022年12月31日，為91億美元，佔總資產的10％。在2023年9月30日和2022年12月31日，我們所有的證券都被指定為 “可供出售”。截至2023年9月30日，我們的投資組合中有15％是浮動利率證券。

截至2023年9月30日，扣除税款的可供出售證券的未實現淨虧損為8.63億美元，而截至2023年9月30日為6.26億美元 2022年12月31日，反映了利率上升的環境。

截至2023年9月30日，可供出售證券的加權平均壽命估計為六年。季度末金額中包括57億美元的抵押貸款相關證券和30億美元的其他債務證券。

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截至去年年底，可供出售證券為91億美元，加權平均壽命估計為六年。抵押貸款相關證券佔年終餘額的48億美元，其他債務證券佔其餘的43億美元。

下表彙總了2023年9月30日所示到期日債務證券的加權平均收益率：
抵押貸款-
相關
證券		美國
政府
和 GSE
義務		州，
縣，
和
市政的
其他
債務
證券(2)
可供出售的債務證券： (1)
一年內到期2.71 %4.32 %— %— %
到期一到五年3.34 5.44 — 6.62 
到期五到十年2.77 1.56 3.16 5.04 
十年後到期4.06 1.09 — 5.73 
可供出售的債務證券總額3.97 2.39 3.16 5.83 
(1)加權平均收益率的計算方法是將每個賬面價值乘以其收益率，然後將這些結果的總和除以總賬面價值，不按等值税列報。
(2)包括公司債券、資本信託票據、外國票據和資產支持證券。

美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票

截至2023年9月30日，該公司按成本計算分別擁有5.78億美元和3.29億美元的FHLB-NY股票，按成本計算分別擁有FHLB-Indianapolis的股票。截至2022年12月31日，該公司按成本計算分別擁有7.62億美元和3.29億美元的FHLB-NY股票和按成本計算的FHLB-Indianapolis股票。該公司繼續投資FHLB-NY股票，並因收購Flagstar而繼續投資FHLB-Indianapolis的股票，部分原因是其在FHLB的成員資格，部分與其獲得所使用的FHLB資金有關。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的聯邦儲備銀行股票成本分別為2.03億美元和1.76億美元。

銀行擁有的人壽保險

BOLI按合併狀況表中保單的總現金退保價值入賬，保單現金退保金額增加所產生的收入記作合併收益和綜合收益表中的 “非利息收入”。我們對BOLI的投資反映了基礎保單現金退保價值的增加 在 2023 年 9 月 30 日玫瑰 1500萬美元至 相比之下，16億美元 2022年12月31日。

善意

我們在合併狀況表中記錄了與某些業務合併相關的商譽。商譽是指收購公司資產的收購價格與公允價值之間的差額，減去承擔的負債，至少每年進行一次減值測試。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽為24億美元。

資金來源

母公司有三個主要資金來源用於支付股息、股票回購和其他公司用途：銀行向母公司支付的股息；通過發行證券籌集的資金；以及通過發行債務工具籌集的資金。

綜合來看，我們的資金主要來自以下來源的組合：零售、機構和經紀存款；主要以批發借款形式提供的借款；通過償還和出售貸款產生的現金流；以及通過償還和出售證券產生的現金流。




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存款

我們保留和吸引存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們支付的利率、我們提供的產品類型及其條款的吸引力。我們不時選擇不積極競爭存款，這取決於我們通過收購獲得存款的機會、低成本資金來源的可用性、競爭對定價的影響以及為我們的貸款需求提供資金的需求。我們的絕大多數存款本質上是零售存款（即，它們是我們通過分支機構或企業合併收集的存款）。

根據經紀存款相對於其他資金來源的可用性和定價，我們還將經紀存款納入我們的存款組合。截至2023年9月30日，經紀存款佔我們存款的81億美元，而經紀存款為51億美元 2022年12月31日。截至2023年9月30日，經紀貨幣市場賬户佔經紀存款總額的23億美元，截至2022年12月31日為28億美元；經紀計息支票賬户分別為7億美元和10億美元。2023 年 9 月 30 日，我們有 51 億美元的經紀存款，相比之下，截至2022年12月31日為13億美元。

我們的未投保存款是存款賬户中超過聯邦存款保險公司保險限額（目前為25萬美元）的部分。這些金額是根據監管報告目的相同的方法和假設估算的，不包括內部賬户。截至2023年9月30日，我們的存款基礎包括313億美元的未投保存款，由於簽名交易，與2022年12月31日相比淨增加148億美元。這佔我們存款總額的38％。

下表按到期前的剩餘時間顯示了按賬户分列的超過聯邦存款保險公司保險限額（目前為25萬美元）的定期存款金額：

（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
美國定期存款中超過保險限額的部分$4,893 $3,749 
未投保的定期存款，到期日為：
3 個月或更短1,733 969 
超過 3 個月到 6 個月1,032 604 
超過 6 個月到 12 個月1,624 1,269 
12 個月以上504 907 
否則未投保的定期存款總額$4,893 $3,749 

借入的資金

我們的大部分借入資金是批發借款（FHLB-NY和FHLB-Indianapolis預付款），在較小程度上是次級次級債券和次級票據。截至2023年9月30日，借入資金總額與2022年12月31日的餘額相比減少了67億美元，至146億美元，這主要是由於用簽名交易中收到的現金償還了批發借款。

批發借款

截至2023年9月30日，批發借款為136億美元，而截至2022年12月31日為203億美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHLB-NY和FHLB-Indianapolis的預付款分別為130億美元和203億美元。根據與銀行簽訂的一攬子抵押協議，我們的FHLB-NY、FHLB-Indianapolis預付款和隔夜預付款由貸款和證券形式的某些合格抵押品的質押擔保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，32億美元和 68 億美元我們的批發借款分別具有可贖回的功能。

截至2023年9月30日，我們有5.47億美元的未償聯邦資金。截至2022年12月31日，沒有未償還的聯邦資金。

初級次級債券

初級次級債券總計 截至2023年9月30日，為5.78億美元，相比之下為5.75億美元在 2022年12月31日。

32

附屬票據

截至2023年9月30日，次級票據的餘額為4.37億美元，其中包括 1.35 億美元從收購 Flagstar 中獲得，相比之下，截至 2022 年 12 月 31 日，這一數字為 4.32 億美元。

有關我們的批發借款、次級次級債券和次級債務的進一步討論，請參閲第8項 “財務報表和補充數據” 中的附註11 “借入資金”。

流動性、合同義務和資產負債表外承諾以及資本狀況

流動性

我們管理流動性以確保我們的現金流足以支持我們的運營，並彌補因可變的貸款和存款需求而造成的資金來源和用途之間的任何暫時不匹配。

我們每天監控我們的流動性，以確保有足夠的資金來履行我們的財務義務。我們流動性最高的資產是現金和現金等價物，截至2023年9月30日和2022年12月31日，總額分別為69億美元和20億美元。增加的49億美元現金及現金等價物包括與簽名交易相關的託管存款。

截至2023年9月30日，我們的總現成流動性（現金和現金等價物、未質押證券和FHLB借款能力）為312億美元，與未投保存款的餘額大致相當。

額外的流動性來自存款和我們對批發資金來源的使用，包括批發借款和經紀存款。此外，我們可以獲得銀行批准的包括FHLB-NY在內的各種交易對手的信貸額度。這些批發資金來源的可用性通常取決於我們在一攬子留置權下向相應機構承諾的可用抵押貸款抵押品的金額，在較小程度上，還取決於為抵押我們的借款而可能質押的可用證券金額。截至2023年9月30日，我們在FHLB-NY的可用借款能力為169億美元。我此外，該銀行還有可供出售的證券 87 億美元, 其中74億美元是未認捐的.

此外，該銀行與紐約聯邦儲備銀行簽訂了協議，使其能夠進入折扣窗口，以此作為增強我們流動性的進一步手段。在康涅狄格州根據這些協議，銀行已承諾提供某些貸款和證券，以抵押我們可能借入的任何資金。該銀行可以向紐約聯邦儲備銀行借款的最大金額為10億美元. 截至2023年9月30日，這些信貸額度沒有借款。

自2023年9月30日起，將在一年或更短的時間內到期或重新定價的存款證總額為157億美元，佔當日存款證總額的90％。我們吸引和保留包括存款證在內的零售存款的能力取決於許多因素，包括我們的分行和其他銀行渠道的便利性；客户對他們所獲得服務的滿意度；我們提供的利率；我們提供的產品類型；以及他們的條款的吸引力。
我們爭奪存款的決定還取決於許多因素，包括我們通過收購獲得存款的機會、低成本資金來源的可用性、競爭對定價的影響以及為我們的貸款需求提供資金的需求等。

母公司是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性。截至2023年9月30日，母公司持有1.6億美元的現金和現金等價物。除了運營費用和任何股票回購外，母公司還負責支付向普通股和優先股股東申報的任何股息。作為特拉華州的一家公司，母公司能夠從盈餘中支付股息，如果沒有盈餘，則可以從宣佈分紅的財政年度和/或上一財年的淨利潤中支付股息。

各種法律限制限制了公司的附屬銀行可以向母公司及其非銀行子公司提供資金的範圍。如果該銀行在任何日曆年申報的股息超過其當年各自的淨利潤加上前兩個日曆年各自的留存淨利潤總額，減去任何必要的實收資本轉移，則需要獲得OCC的批准。“淨利潤” 一詞的定義是給定時期的淨收入減去該期間支付的任何股息。由於我們收購了Flagstar，我們還必須尋求OCC的監管批准，才能至少在截至2024年11月1日的期限內向母公司支付任何股息。關於獲得OCC的監管部門批准的簽名
33

該交易中，該銀行承諾：（i）在自簽名交易之日起的兩年內，在未收到OCC事先書面無監管異議的決定之前，它不會申報或支付任何股息；（ii）它不會申報或支付代表任何淨討價還價收益的留存收益金額的股息，但須受OCC可能規定的條件期限。 在截至2023年9月30日的九個月中，該銀行向母公司支付了4.3億美元的股息。截至2023年9月30日，該銀行有5.55億美元可用於額外分紅，其中不包括留存收益的討價還價收益。

截至2023年9月30日，我們認為公司有足夠的流動性和資本資源來履行未來12個月和可預見的將來的現金流義務。

合同義務和承諾

在正常業務過程中，我們簽訂了各種合同義務，以管理我們的資產和負債，為貸款增長提供資金，運營我們的分支機構網絡並滿足我們的資本需求。

例如，我們向客户提供帶有合同條款的存款證，並根據合同向FHLB-NY借款。這些合同義務分別反映在合併狀況表 “存款” 和 “借入資金” 項下。截至2023年9月30日，我們的存款證為173億美元，長期債務（定義為原始到期日為一年或以上的借入資金）為77億美元。

根據某些不可取消的運營租約，我們還對我們在運營分支機構網絡和履行後臺職責時使用的建築物和土地負有義務。這些債務包含在合併狀況表中，截至2023年9月30日，總額為4.56億美元，與簽名交易推動的2022年12月31日的1.22億美元相比增加了3.34億美元。

2023年9月30日，我們還承諾以抵押貸款和其他貸款發放以及商業、履約備用和金融備用信用證的形式提供信貸。這些承諾包括提供信貸的協議，只要不違反貸款合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。

下表彙總了公司發放貸款和信用證的承諾：

（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
多户家庭和商業地產$85 $216 
一到四的家庭，包括利率鎖定2,054 2,066 
收購、開發和建造4,076 3,539 
倉庫貸款承諾6,489 8,042 
其他貸款承諾11,690 7,964 
貸款承諾總額$24,394 $21,827 
商業、履約備用和金融備用信用證578 541 
承付款總額$24,972 $22,368 

我們簽發的信用證包括履約備用信用證、金融備用證和商業信用證。金融備用信用證主要是代表我們當前的某些借款人為其他金融機構、市政當局或房東簽發的，並要求我們為支付特定的財務債務提供擔保。履約備用信用證主要是代表我們的某些借款人為當地市政當局發放的。履約信用證規定，如果指定的第三方未能履行非財務合同義務，我們有義務付款。商業信用證是確保向買方運送貨物時向賣方付款的一種手段。儘管商業信用證用於支付國內交易，但大多數用於結算國際貿易中的付款。通常，此類信用證要求出示描述商業交易的文件，並提供裝運和所有權轉讓的證據。我們在發行信用證時收取的費用包含在合併損益表和綜合收益表的 “費用收入” 中。

根據我們目前的流動性狀況和312億美元的現成流動性，我們預計我們的資金將足以在短期和長期到期時履行這些現金義務和承諾。

34

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有進行任何我們預計會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的資產負債表外交易。

截至2023年9月30日，我們沒有購買證券的承諾。

監管資本

該銀行受OCC和美聯儲（“監管機構”）的監管、審查和監督。該銀行還受許多聯邦和州法律法規的管轄，包括1991年的《聯邦存款保險公司改善法》，該法確定了從 “資本充足” 到 “資本嚴重不足” 的五類資本充足率。聯邦存款保險公司使用此類分類來確定各種事項，包括及時採取糾正措施和每個機構的聯邦存款保險公司存款保險費評估。資本金額和分類還受監管機構對資本和風險權重組成部分的定性判斷以及其他因素的約束。

為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行維持最低槓桿資本與平均資產的金額和比率，以及普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的比率（此類衡量標準在法規中定義）。截至2023年9月30日，我們的資本措施繼續超過聯邦政府對銀行控股公司和銀行的最低要求。下表列出了當時我們在合併基礎上和銀行獨立基礎上的普通股1級、基於風險的1級、基於風險的1級普通股和槓桿資本金額和比率，以及相應的最低監管資本要求：
下表顯示了公司的實際資本金額和比率：

基於風險的資本
2023年9月30日普通股等級 1第 1 級總計槓桿資本
（以百萬美元計）金額比率金額比率金額比率金額比率
資本總額$8,382 9.59 %$8,885 10.17 %$10,462 11.97 %$8,885 7.92 %
以資本充足率為目的的最低限額3,932 4.50 5,242 6.00 6,990 8.00 4,487 4.00 
過量$4,450 5.09 %$3,643 4.17 %$3,472 3.97 %$4,398 3.92 %
2022年12月31日
資本總額$6,335 9.06 %$6,838 9.78 %$8,154 11.66 %$6,838 9.70 %
以資本充足率為目的的最低限額3,146 4.50 4,195 6.00 5,593 8.00 2,819 4.00 
過量$3,189 4.56 %$2,643 3.78 %$2,561 3.66 %$4,019 5.70 %

下表顯示了該銀行的實際資本金額和比率：

基於風險的資本
2023年9月30日普通股等級 1第 1 級總計槓桿資本
（以百萬美元計）金額比率金額比率金額比率金額比率
資本總額$9,690 11.10 %$9,690 11.10 %$10,274 11.77 %$9,690 8.64 %
以資本充足率為目的的最低限額3,929 4.50 5,239 6.00 6,985 8.00 4,484 4.00 
過量$5,761 6.60 %$4,451 5.10 %$3,289 3.77 %$5,206 4.64 %
2022年12月31日
資本總額$7,653 10.96 %$7,653 10.96 %$7,982 11.43 %$7,653 10.87 %
以資本充足率為目的的最低限額3,142 4.50 4,189 6.00 5,585 8.00 2,817 4.00 
過量$4,511 6.46 %$3,464 4.96 %$2,397 3.43 %$4,836 6.87 %

截至2023年9月30日，我們的基於風險的總資本比率比資本充足率的最低要求高出397個基點，完全分階段實施的資本保護緩衝超出147個基點。

該銀行還超過了歸類為 “資本充足” 的最低資本要求。要進行分類和資本化，銀行必須將最低普通股一級比率維持在6.50％；最低1級風險資本比率為8％；最低總風險資本比率為10％；最低槓桿資本比率為5％。

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其他近期事態發展
2023年5月，聯邦存款保險公司提議對資產超過50億美元的銀行組織進行特別存款保險評估，以收回自2023年3月以來與銀行倒閉相關的成本。按照提議，特別評估將由聯邦存款保險公司收集，預計從2024年第一季度開始，共計八個季度評估。擬議規則的意見徵詢期已經結束，最終規則預計將於2023年晚些時候發佈。儘管特別評估的最終影響將取決於最終規則，但該公司估計，根據擬議規則的規定，其特別評估將約為3,600萬美元，預計將在最終規則發佈後確認收益。公司繼續監測與這些事態發展相關的監管變化，這些變化也增加了監管和市場對銀行流動性、資產負債管理和未實現證券損失的關注。

2023年7月27日，聯邦銀行機構、聯邦存款保險公司、美聯儲和OCC發佈了擬議規則制定通知，該通知將對適用於公司和銀行的《巴塞爾協議III資本規則》進行重大修訂。總體而言，擬議規則將使第三類和第四類銀行組織的監管資本計算方法與適用於一類和二類銀行組織的方法保持一致。除了根據當前的美國標準化方法計算風險加權資產外，該提案還引入了新的 “基於風險的擴展方法”，包括信用風險、運營風險和信用估值調整風險的標準化方法，以及基於內部模型和標準化監管模型的新市場風險方法。如果按提議獲得通過，公司將被要求在當前的美國標準化方法和擴展的基於風險的方法下計算其基於風險的資本比率，並且將對每種基於風險的資本比率採用兩個結果比率中較低的比率。此外，該提案將要求銀行組織確認監管資本中AOCI的大多數要素，包括可供出售證券的未實現收益和虧損，以及較低的抵押貸款服務資產和遞延所得税資產從CET1資本中扣除的門檻等。該提案如果獲得通過，生效日期將為2025年7月1日，其中某些內容，例如在監管資本中承認AOCI以及根據擴展的風險基礎方法計算的風險加權資產的變化，分階段實施期為三年。我們正在評估這項擬議的規則制定，並評估如果按提議獲得通過，其對公司和銀行的潛在影響。


市場風險

作為一家金融機構，我們專注於減少利率波動的風險，利率波動是我們的主要市場風險。市場利率的變化是我們財務業績面臨的最大挑戰，因為此類變化可能會對我們很大一部分計息資產和計息負債的收入和支出水平以及除短期到期資產之外的所有計息資產的市場價值產生重大影響。為了減少我們面臨利率變動的風險，董事會和管理層定期或根據需要監控利率敏感度，以便在認為適當時可以對資產和負債組合進行調整。

預付款水平和市場利率的變化可能會對投資性抵押貸款和抵押貸款相關證券的實際期限產生重大影響。反過來，預付款水平可能受到各種因素的影響，包括基礎抵押貸款發源地區的經濟、季節性因素、人口變量以及基礎抵押貸款的可假設性。但是，對預付款影響最大的因素是市場利率和再融資機會的可用性。

我們通過採取以下行動來管理利率風險：（1）繼續增加投資組合，縮短總體期限；（2）使用衍生品來管理我們的利率狀況；（3）更加註重保留和增加分行存款基礎。

未投保存款

我們管理流動性以確保我們的現金流足以支持我們的運營，並彌補因可變的貸款和存款需求而造成的資金來源和用途之間的任何暫時不匹配。因此，我們擁有312億美元的總現成流動性（現金和現金等價物、未質押證券和FHLB借款能力），與未投保存款的餘額大致相當。我們的未投保存款是存款賬户中超過聯邦存款保險公司保險限額（目前為25萬美元）的部分。這些金額是根據監管報告目的相同的方法和假設估算的，不包括內部賬户。截至2023年9月30日，我們的存款基礎包括313億美元的未投保存款，與2022年12月31日相比，由於簽名交易，淨增加148億美元。這佔我們存款總額的38％。

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利率敏感度分析

利率敏感度是通過使用模型來監控的，該模型可以估算我們的股票經濟價值（EVE）在一系列利率情景下的變化。EVE 被定義為來自資產、負債和資產負債表外合約的預期現金流的淨現值。在任何利率情景下，EVE比率的定義是該情景中的EVE除以同一情景中資產的市場價值。該模型假設估計的貸款和MBS預還款利率、當前市值利差以及存款衰減率和beta。

根據2023年9月30日有效的信息和假設，假設利率發生了變化，下表列出了我們的EVE：
利率變動（以基點計）股票經濟價值的估計百分比變化
一年內-2001.8%
一年內-1000.9%
一年內+100(1.4)%
一年內+200(3.1)%
    

上表中列出的EVE的淨變化在公司和銀行董事會批准的範圍內。

因此，儘管EVE分析表明了我們在特定時間點的利率風險敞口，但此類衡量標準無意也不會準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響，並且可能與實際結果大不相同。

還通過使用一種模型來監控利率風險，該模型可在各種利率情景下生成淨利息收入（NII）模擬。 NII的建模變化要求做出某些假設，這些假設可能會也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，下文提出的NII分析假設我們在期初存在的利率敏感資產和負債的構成在所衡量的時期內保持不變，還假設無論特定資產和負債的到期時間長短或重新定價多長，利率的特定變化均勻地反映在收益率曲線上。此外，該模型沒有考慮到我們為進一步減少利率風險敞口而可能採取的任何戰略行動的好處。淨利息收入模擬中使用的假設本質上是不確定的。由於利率變動的頻率、時間和幅度；到期和重新定價類別之間利差的變化；預付款等因素，以及為抵消任何此類變化的影響而採取的任何行動，實際結果可能與下表中列出的結果有很大差異。

根據2023年9月30日有效的信息和假設，假設利率發生了變化，下表反映了未來十二個月未來淨利息收入的估計百分比變化：

利率變動（以基點計） (1)
未來淨利息收入的預計百分比變化
一年內-200(3.0)%
一年內-100(2.0)%
一年內+1002.2%
一年內+2004.4%

(1)一般而言，假設短期和長期利率會瞬間並行增加，然後保持不變。

上表中列出的NII的淨變化在公司和銀行董事會批准的範圍內。

未來我們資產和負債組合的變化可能會導致我們的EVE和/或NII模擬發生更大的變化。

如果我們的EVE和淨利息收入敏感度超過我們的內部政策限制，我們將採取以下行動，確保採取適當的補救措施：
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•在制定適當的戰略時，ALCO委員會將確定政策容忍度差異的主要原因、此類條件的預期期限以及對資本和收益的預期影響。

•我們的ALCO委員會將向董事會通報差異，並就將條件恢復到政策允許範圍的擬議行動方針向董事會提出建議。

如果市場狀況或交易量水平的暫時變化導致風險大幅增加，則策略可能涉及減少未平倉頭寸或採用其他資產負債表管理活動，包括可能使用衍生品來減少風險敞口。如果偏離政策容忍度的差異是由核心貸款和存款產品風險狀況中更根本的不平衡引發的，則補救策略可能包括在使用合成套期保值技術之前，儘可能通過自然套期保值恢復平衡。其他策略可能包括：

•資產重組，包括出售風險較高的資產，或隨着時間的推移逐步重組資產組合，以影響資產的到期日或重新定價時間表；

•負債重組，即更改產品供應和定價，或使用批發借款來影響負債的期限結構或重新定價；

•擴張或縮減資產負債表以糾正資產與負債之間重新定價或到期期的不平衡；和/或

•資產負債表外頭寸的使用或變更，包括利率互換、上限、下限、期權以及遠期購買或銷售承諾。

結合我們的淨利息收入模擬建模，我們還評估了收益率曲線斜率變化的影響。2023年9月30日，我們的分析表明，預計收益率曲線將進一步倒置 淨利息收入下降0.9％；相反，收益率曲線的立即變陡預計將導致 1.6每淨利息收入增加百分點。

關鍵會計估計

就其性質而言，我們會計政策的各種要素都受估算技術、估值假設和其他主觀評估的約束。根據判斷、估計和假設，某些會計政策對於理解我們的合併財務報表和附註至關重要，在第1項中進行了描述。這些政策涉及：（a）我們的ACL的確定，（b）公允價值衡量標準以及（c）會計收購方法。鑑於當時的事實情況，我們認為，在編制合併財務報表和附註時使用的判斷、估計和假設是適當的。但是，鑑於我們的合併財務報表和附註對這些關鍵會計政策的敏感性，使用其他判斷、估計和假設可能會導致我們的經營業績和/或財務狀況出現重大差異。

有關我們關鍵會計政策的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表格，該表格可在我們的網站、投資者關係部分下或美國證券交易委員會網站sec.gov上查閲。

簽名交易-某些財務信息

根據員工會計公告主題1：K，“被收購的陷入困境的金融機構的財務報表”（“SAB 1：K”）中提供的指導，公司遺漏了S-X條例第3-05條和第S-X條例第11條所要求的有關簽名交易的某些財務信息。SAB 1:K 在某些情況下，可以免除第 3-05 條和第 S-X 條例第 11 條的要求，包括簽名交易等交易，在該交易中，註冊人收購一家陷入困境的金融機構，其歷史財務報表不合理可用或不相關，聯邦援助是交易的重要組成部分。

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可報告的分部和報告單位

我們在單一的可報告分部開展業務，並確定了一個與我們的運營部門相同的報告單位。在收購北美Flagstar Bank並完成簽名交易之後，我們目前正在重新評估我們的應申報部門和報告單位，這可能會導致未來報告期內其中一個或兩個部門發生變化。

第 1 項。財務報表
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紐約社區銀行有限公司
合併狀況陳述
2023年9月30日2022年12月31日
（以百萬計，每股數據除外）（未經審計）
資產：
現金和現金等價物$6,929 $2,032 
證券：
可供出售的債務證券 ($)1,380和 $434分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日認捐）
8,7239,060
按公允價值計算的具有易於確定的公允價值的股權投資1314
證券總額8,7369,074
待售貸款 ($)1,325和 $1,115分別按公允價值計量）
1,9261,115
扣除遞延貸款費用和成本後的投資貸款和租約83,99569,001
減去：貸款和租賃信貸損失備抵金(619)(393)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額83,37668,608
按成本計算的聯邦住房貸款銀行股票和聯邦儲備銀行股票1,1101,267
房舍和設備，淨額638491
核心存款和其他無形資產661287
善意2,4262,426
抵押貸款服務權1,1351,033
銀行擁有的人壽保險1,5761,561
其他資產2,7172,250
總資產$111,230 $90,144 
負債和股東權益：
存款：
計息支票和貨幣市場賬户$31,087 $22,511 
儲蓄賬户9,41511,645
存款證17,31012,510
無息賬户24,86312,055
存款總額82,67558,721
借入的資金：
聯邦住房貸款銀行預付款13,02320,325
購買的美聯儲基金
547—
批發借款總額13,57020,325
初級次級債券578575
次級票據437432
借入資金總額14,58521,332
其他負債2,9771,267
負債總額100,23781,320
股東權益：
按面值美元計算的優先股0.01 (5,000,000授權股份）：A系列（515,000已發行和流通的股票）
503503
按面值美元計算的普通股0.01 (900,000,000授權股份； 744,520,822和 705,429,386
已發行的股票；以及 722,485,257和 681,217,334已發行股份（分別為）
77
實收資本超過面值8,2178,130
留存收益3,2781,041
庫存股，按成本計算（美元）22,035,565和 24,212,052分別為股票）
(217)(237)
扣除税款後的累計其他綜合虧損：
可供出售證券的未實現淨虧損，扣除税款 $324和 $240，分別地
(863)(626)
養老金和退休後債務的未實現淨虧損，扣除税款後的淨虧損為美元17和 $18，分別地
(42)(46)
現金流套期保值的未實現淨收益，扣除税款後的淨收益為美元（41) 和 $ (20），分別是
11052
扣除税款後的累計其他綜合虧損總額(795)(620)
股東權益總額10,9938,824
負債和股東權益總額$111,230 $90,144 
見合併財務報表附註。
40
紐約社區銀行有限公司
合併損益表和綜合收益表
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以百萬計，每股數據除外）2023202220232022
利息收入：
貸款和租賃$1,251 $442 $3,279 $1,259 
證券和貨幣市場投資261 67 765 152 
利息收入總額1,512 509 4,044 1,411 
利息支出：
計息支票和貨幣市場賬户268 72 657 104 
儲蓄賬户43 15 122 33 
存款證180 23 436 46 
借入的資金139 73 492 211 
利息支出總額630 183 1,707 394 
淨利息收入882 326 2,337 1,017 
（追回）信貸損失準備金62 2 281 9 
扣除信用貸款損失準備金後的淨利息收入820 324 2,056 1,008 
非利息收入：
費用收入58 5 133 17 
銀行擁有的人壽保險11 10 32 24 
證券淨額（虧損）— (1)(1)(2)
抵押貸款服務權的淨回報率23 — 70 — 
貸款銷售和證券化的淨收益28 — 73 — 
淨貸款管理收入19 — 65 — 
討價還價的收益— — 2,142 — 
其他21 3 46 10 
非利息收入總額160 17 2,560 49 
非利息支出：
運營費用：
薪酬和福利346 79 854 238 
佔用率和設備55 22 142 67 
一般和行政184 31 496 95 
運營支出總額585 132 1,492 400 
無形資產攤銷36 — 90 — 
合併相關費用和重組費用91 4 267 15 
非利息支出總額712 136 1,849 415 
所得税前收入268 205 2,767 642 
所得税支出61 53 141 164 
淨收入$207 $152 $2,626 $478 
優先股分紅882525
普通股股東可獲得的淨收益$199 $144 $2,601 $453 
普通股每股基本收益$0.27 $0.31 $3.62 $0.96 
攤薄後的每股普通股收益$0.27 $0.30 $3.61 $0.96 
淨收入$207 $152 $2,626 $478 
扣除税款的其他綜合虧損：
可供出售證券的未實現淨虧損的變動，扣除税款後的淨虧損為美元69; $67; $84和 $217，分別地
(195)(176)(237)(567)
養老金和退休後債務的變化，扣除税款 $—; $—; $(1) 和 $—，分別地
— — 2 (1)
扣除税款後的現金流套期保值未實現淨收益變動為美元（17); $(11); $(26) 和 $ (18），分別是
47 28 72 46 
固定福利養老金計劃的重新分類調整，扣除税款 $—; $—; $—和 $—，分別地
1 1 2 2 
對淨收益中包含的扣除税款的現金流套期保值的淨（虧損）收益進行重新分類調整2; $1; $5和 $ (1），分別是
(6)(2)(14)3 
扣除税款的其他綜合虧損總額(153)(149)(175)(517)
扣除税款後的綜合收益（虧損）總額$54 $3 $2,451 $(39)
見合併財務報表附註。
41



紐約社區銀行有限公司
股東權益變動綜合報表
（未經審計）
（以百萬計，股票數據除外）已發行股票
優先股（面值：美元）0.01)
普通股（面值：美元）0.01)
實收資本超過面值留存收益按成本計算的國庫股累計其他綜合虧損，扣除税款股東權益總額
截至2023年9月30日的三個月
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額722,475,755$503 $7 $8,204 $3,205 $(217)$(642)$11,060 
為限制性股票發行的股票，扣除沒收款項43,458— — — — — — — 
與限制性股票獎勵相關的補償費用0— — 13 — — — 13 
淨收入0— — — 207 — — 207 
支付的普通股股息（美元）0.17)
0— — — (125)— — (125)
支付的優先股股息（美元）15.94)
0— — — (9)— — (9)
購買普通股(33,956)— — — — — — — 
扣除税款的其他綜合虧損0— — — — — (153)(153)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額722,485,257$503 $7 $8,217 $3,278 $(217)$(795)$10,993 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至2022年6月30日的餘額466,243,078$503 $5 $6,114 $893 $(238)$(453)$6,824 
為限制性股票發行的股票，扣除沒收款項— — — — — — — — 
與限制性股票獎勵相關的補償費用— — — 7 — — — 7 
淨收入— — — — 152 — — 152 
支付的普通股股息（美元）0.17)
— — — — (80)— — (80)
支付的優先股股息（美元）15.94)
— — — — (8)— — (8)
購買普通股(107,022)— — — — — — — 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (149)(149)
2022 年 9 月 30 日的餘額466,136,056 $503 $5 $6,121 $957 $(238)$(602)$6,746 


見合併財務報表附註。
42


紐約社區銀行有限公司
股東權益變動綜合報表
（未經審計）
（以百萬計，股票數據除外）已發行股票
優先股（面值：美元）0.01)
普通股（面值：美元）0.01)
實收資本超過面值留存收益按成本計算的國庫股累計其他綜合虧損，扣除税款股東權益總額
截至2023年9月30日的九個月
截至2022年12月31日的餘額681,217,334$503 $7 $8,130 $1,041 $(237)$(620)$8,824 
聯邦存款保險公司股票增值工具的發行和行使39,032,006— — 85 — — — 85 
為限制性股票發行的股票，扣除沒收款項3,436,504— — (31)— 31 — — 
與限制性股票獎勵相關的補償費用— — — 33 — — — 33 
淨收入— — — — 2,626 — — 2,626 
支付的普通股股息（美元）0.51)
— — — — (364)— — (364)
支付的優先股股息（美元）47.82)
— — — — (25)— — (25)
購買普通股(1,200,587)— — — — (11)— (11)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (175)(175)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額722,485,257$503 $7 $8,217 $3,278 $(217)$(795)$10,993 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
2021 年 12 月 31 日的餘額465,015,643$503 $5 $6,126 $741 $(246)$(85)$7,044 
為限制性股票發行的股票，扣除沒收款項2,939,365 — — (27)— 27 — — 
與限制性股票獎勵相關的補償費用— — — 22 — — — 22 
淨收入— — — — 478 — — 478 
支付的普通股股息（美元）0.51)
— — — — (237)— — (237)
支付的優先股股息（美元）47.82)
— — — — (25)— — (25)
購買普通股(1,818,952)— — — — (19)— (19)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (517)(517)
2022 年 9 月 30 日的餘額466,136,056 $503 $5 $6,121 $957 $(238)$(602)$6,746 

見合併財務報表附註。
43

紐約社區銀行有限公司
合併現金流量表
（未經審計）
在截至9月30日的九個月中，
（單位：百萬）20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$2,626 $478 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
貸款損失準備金281 9 
無形資產的攤銷90 — 
折舊29 13 
折扣和保費的攤銷，淨額(221)(8)
證券淨（收益）虧損1 2 
出售貸款的淨（收益）虧損(73)— 
出售固定資產的淨收益— (2)
收購業務的收益(2,142)— 
基於股票的薪酬33 22 
遞延所得税支出(32)— 
運營資產和負債的變化：
其他資產減少（增加）(135)65 
其他負債（減少）增加(358)51 
購買持有用於交易的證券(10)(75)
出售持有用於交易的證券的收益10 75 
待售貸款變動，淨額(615)— 
經營活動提供的（用於）淨現金(516)631 
來自投資活動的現金流：
償還可供出售證券的收益1,254 571 
出售可供出售證券的收益1,341 — 
購買可供出售的證券(2,346)(2,190)
贖回聯邦住房貸款銀行股票1,069 311 
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票(912)(207)
銀行自有人壽保險的收益，淨額27 5 
購買貸款— (157)
出售MSR的淨收益50 — 
貸款的其他變化，淨額(3,077)(3,084)
（購買）處置房舍和設備，淨額(42)9 
在業務收購中獲得的現金25,043 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金22,407 (4,742)
來自融資活動的現金流量:
存款淨增加（減少）(9,641)6,646 
短期借入資金淨減少(705)115 
長期借入資金的收益3,675 6,930 
償還長期借入資金(9,725)(9,810)
為他人償還貸款的淨收款額(48)— 
支付普通股的現金分紅(364)(237)
優先股支付的現金分紅(25)(25)
回購國庫股— (7)
因支付限制性股票獎勵税而收到的與庫存股相關的付款(11)(12)
融資活動提供的（用於）淨現金(16,844)3,600 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加 (1)
5,047 (511)
年初現金、現金等價物和限制性現金 (1)
2,082 2,211 
年底的現金、現金等價物和限制性現金 (1)
$7,129 $1,700 
補充信息：
44

支付利息的現金$1,656 $399 
為所得税支付的現金32 13 
非現金投資和融資活動：
從貸款中轉移到收回的資產$4 $— 
可供出售的抵押貸款支持證券的貸款證券化109 157 
為限制性股票獎勵發行的股票31 27 
業務組合：
收購的有形資產的公允價值37,526 — 
無形資產464 — 
承擔的負債35,763 — 
發行聯邦存款保險公司股票增值工具85 — 
(1) 有關限制性現金的更多信息，請參閲附註14——衍生和套期保值活動

見合併財務報表附註。
45
紐約社區銀行有限公司
合併財務報表附註


注意事項 1- 演示的組織和依據

組織

紐約社區銀行有限公司（獨立為 “母公司”，或與其子公司合稱 “公司” 或 “我們”）於1993年7月20日根據特拉華州法律成立，是北美弗拉格斯塔銀行（以下簡稱 “銀行”）的控股公司。該公司總部位於紐約州希克斯維爾，地區總部位於密歇根州特洛伊。

公司受美聯儲的監管、審查和監督。該銀行是一個全國性協會，受聯邦監管和OCC的監督。

1993年11月23日，公司發行了首次發行的普通股（面值：美元）0.01每股），價格為美元25.00每股 ($)0.93每股經拆分調整後，反映了1994年至2004年間九次股票拆分的影響）。該公司通過一系列增值性併購實現了有機增長，最終收購了Flagstar Bancorp, Inc.，該收購於2022年12月1日結束，簽名交易於2023年3月20日結束。

北卡羅來納州旗星銀行目前運營 436對面有分支 九各州，包括東北和中西部的堅實立足點以及東南和西海岸的市場敞口。Flagstar Mortgage通過大約的批發網絡在全國範圍內運營 3,000第三方抵押貸款發起人。Flagstar Bank N.A. 還通過八個地方分行開展業務，每個分行都有其服務歷史和實力：紐約的皇后縣儲蓄銀行、羅斯林儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行；新澤西州的花園州社區銀行；俄亥俄州的俄亥俄州儲蓄銀行；以及亞利桑那州和佛羅裏達州的AmTrust銀行。

演示基礎

以下是公司及其子公司在編制和列報合併財務報表時遵循的重要會計和報告政策的描述，這些政策符合美國公認的會計原則和銀行業的一般慣例。根據公認會計原則編制財務報表要求公司做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。估算值用於確定信貸損失備抵額、抵押貸款還本付息權、Flagstar的收購和簽名交易。

隨附的合併財務報表包括公司和公司擁有控股財務權益的其他實體的賬目。所有公司間賬户和交易在合併中均被清除。該公司目前以全資法定商業信託的形式擁有某些未合併的子公司，這些子公司是為了發行擔保資本證券而成立的。有關這些信託的更多信息，請參閲附註11 “借入資金”。

必要時，對上一年度的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

貸款

自2023年1月1日起，公司採用了會計準則更新（ASU）第2022-02號 “金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和過期披露”（ASU 2022-02）的規定，該條款取消了問題債務重組（TDR）的會計，同時擴大了貸款修改和年限披露要求。根據亞利桑那州立大學（ASU 2022-02），公司會評估所有貸款修改，以確定是否向遇到財務困難的借款人發放貸款，無論修改後的貸款條款是否包括特許權。向遇到財務困難的借款人提供的修改可以採取降低利率、非微不足道的延遲還款、延期、本金豁免或兩者的結合（統稱為 “問題債務修改” 或 “TDM”）的形式。
46



在亞利桑那州立大學2022-02年通過之前，公司將某些貸款修改和重組記作總提款權。通常，如果公司向遇到財務困難的借款人授予特許權，則貸款的修改或重組構成TDR。

採用新會計準則

標準描述生效日期
亞利桑那州立大學 2022-02-金融工具-信貸損失（主題 326）：問題債務重組和2022年3月發佈的年份披露亞利桑那州立大學2022-02年取消了TDR的事先會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該標準還要求實體披露按發放年份分列的本期應收賬款融資和租賃淨投資的總扣除額。
該公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02年，對與TDR的確認和衡量相關的修正案採用了經過修改的回顧性過渡方法。採用的影響導致信貸損失備抵額（“ACL”）發生了微不足道的變化，因此沒有記錄對留存收益的調整。如附註6所示，披露內容已更新，以反映向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改信息。TDR 披露僅針對比較期列報，無需在本期進行更新。此外，附註6中包含的本年度年份披露已更新，以反映截至2023年9月30日的三個月按發放年份分列的總扣除額。
亞利桑那州立大學 2023-02 投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資發佈日期：2023 年 3 月
亞利桑那州立大學 2023-02 允許申報實體選擇對其税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。
公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2023-02年，這並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

注意事項 2- 普通股每股收益的計算

普通股每股收益（基本和攤薄）

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益相同，但是，該計算反映了行使未償還的價內股票期權並將其轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。

包含不可喪失的公司普通股股息權利的未歸屬股票薪酬獎勵被視為參與證券，因此包含在計算每股收益的兩類方法中。根據兩類方法，所有收益（分配和未分配）均根據其各自獲得普通股股息的權利分配給普通股和參與證券。公司根據其股票薪酬計劃向某些員工發放限制性股票。領取者在這些獎勵的歸屬期內獲得現金分紅，包括此類獎勵的未歸屬部分。由於這些股息不可沒收，因此未歸還的獎勵被視為參與證券，因此向其分配收益。

47

下表顯示了公司對普通股每股基本收益和攤薄收益的計算：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以百萬計，股票和每股金額除外）2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收益$199 $144 $2,601 $453 
減去：向參與證券支付的股息和分配的收益(2)(2)(27)(6)
適用於普通股的收益$197 $142 $2,574 $447 
已發行普通股的加權平均值722,486,509465,115,180710,684,522465,354,754
普通股每股基本收益$0.27 $0.31 $3.62 $0.96 
適用於普通股的收益$197 $142 $2,574 $447 
已發行普通股的加權平均值722,486,509465,115,180710,684,522465,354,754
潛在的稀釋性普通股2,426,381979,1771,753,527926,184
計算普通股攤薄後每股收益的總股數724,912,890 466,094,357712,438,049 466,280,938
普通股和普通股等價物的攤薄後每股收益$0.27 $0.30 $3.61 $0.96 
注意事項 3- 業務合併

簽名橋銀行

2023年3月20日，該公司的全資銀行子公司Flagstar Bank N.A.（“銀行”）與作為北卡羅來納州Signature Bridge銀行（“Signature Bridge Bank”）的接管人（“聯邦存款保險公司收款人”）（“Signature”）簽訂了收購和承擔協議（“協議”），以收購Signature Bridge銀行的某些資產並承擔Signature（“簽名交易”）的某些負債（“簽名交易”）。Signature Bank總部位於紐約州紐約，是一家提供全方位服務的商業銀行，運營業務 29在紐約的分支機構， 七加利福尼亞的分支機構， 二在北卡羅來納州的分支機構， 一康涅狄格州的分支機構，以及 一內華達州的分支機構。在簽名交易方面，銀行接管了Signature的所有分行。該銀行僅收購了其認為具有財務和戰略互補性的Signature的某些部分，旨在促進公司的未來增長。

根據協議條款，公司無需在2023年3月20日向聯邦存款保險公司支付現金作為收購資產和承擔負債的對價。由於公司和聯邦存款保險公司仍在進行可能影響公司在簽名交易中收購或承擔的資產和負債的持續討論，因此公司可能需要向聯邦存款保險公司付款，或者聯邦存款保險公司可能需要在結算日（2023年3月20日之後的一年）向公司付款，或按照聯邦存款保險公司和公司的約定。

此外，作為簽名交易對價的一部分，公司根據股權增值工具（“股權增值工具”）授予聯邦存款保險公司普通股的股票增值權。2023 年 3 月 31 日，公司發行了 39,032,006根據股票增值工具向聯邦存款保險公司發行的公司普通股。2023年5月19日，聯邦存款保險公司完成了這些股票的二次發行。

該公司已確定簽名交易構成ASC 805所定義的業務合併， 業務合併 (”ASC 805")。ASC 805規定了有關企業收購方如何在其財務報表中確認和衡量所收購的可識別資產、承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益的原則和要求。因此，收購的資產和承擔的負債是根據截至2023年3月20日的初始估值的估計公允價值記錄的。

根據該協議，預計公司將向聯邦存款保險公司提供某些服務，以協助聯邦存款保險公司管理公司未承擔但仍由聯邦存款保險公司控制的某些資產和負債（“臨時服務”）。臨時服務包括與償還未代表聯邦存款保險公司收購的貸款組合相關的活動，期限為自簽署交易之日起最多一年，除非聯邦存款保險公司提前出售或轉讓此類貸款，或者直到聯邦存款保險公司提前60天通知取消了此類貸款。臨時服務可能包括聯邦存款保險公司要求的其他輔助服務，以協助他們管理Signature Bank的剩餘資產和負債。聯邦存款保險公司將根據商定的費用向公司償還與臨時服務相關的費用，該費用大約相當於提供此類服務的費用。由於聯邦存款保險公司打算向公司償還以下費用
48

償還貸款的成本，既不是還本付息資產，也不是還本付息負債，均被確認為簽名交易的一部分。

該公司沒有與聯邦存款保險公司簽訂與簽名交易有關的損失分擔安排。

隨着公司完成對收購資產和承擔的負債的分析，記錄的賬面價值可能會有所調整。在許多情況下，確定所收資產和承擔的負債的公允價值需要管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他本質上高度主觀且可能發生變化的未來事件做出估計。儘管公司認為2023年9月30日提供的信息為估算公允價值提供了合理的依據，但公司可能會在計量期內獲得額外的信息和證據，這可能會導致估計的公允價值金額發生變化。可能發生變化的公允價值包括但不限於與貸款和租賃、某些存款、無形資產、遞延所得税資產和負債以及某些其他資產和其他負債相關的公允價值。

收購的淨資產和導致討價還價收購收益的估計公允價值調整摘要如下：

（單位：百萬）2023年3月20日
公允價值調整前收購的淨資產$2,973 
公允價值調整：
貸款(727)
核心存款和其他無形資產464 
存款證 27 
其他淨資產和負債39 
聯邦存款保險公司股票增值工具(85)
遞延所得税負債(690)
正如最初報道的那樣，簽名交易的討價還價收益$2,001 
計量期調整，不含税53 
遞延所得税負債的變化88 
經調整後，簽名交易的討價還價收益$2,142 

與簽名交易有關，經調整後，公司錄得的低價收購收益約為美元2.1在截至2023年9月30日的九個月中為10億美元，這包含在公司合併損益表的非利息收入中。

討價還價收購收益是指收購資產（包括從聯邦存款保險公司收到的現金支付）的估計公允價值超過所承擔負債的估計公允價值，受聯邦存款保險公司協助的交易過程的重大影響。在聯邦存款保險公司協助的交易程序中，僅將某些資產和負債轉移給收購方，根據收購方出價的性質和金額，聯邦存款保險公司可能需要向公司支付現金，公司可能需要向聯邦存款保險公司支付現金。

簽名交易中收購的資產、承擔的負債和支付的對價最初是根據管理層使用簽名交易當日可用信息作出的最佳估計，按估計的公允價值入賬的，並在簽名交易截止之日起最多一年的時間內進行調整。 公司和聯邦存款保險公司正在進行持續的討論，已經支付了和解款項，這些款項影響了公司於2023年3月20日收購的某些資產或承擔的某些負債，並作為計量期調整包含在下表中。
49



（單位：百萬）正如最初報道的那樣測量週期調整調整後
購買價格對價$85 $— $85 
收購資產的公允價值：
現金和現金等價物25,043 — 25,043 
持有待售貸款232 — 232 
為投資而持有的貸款：
商業和工業10,102 (214)9,888 
商業地產1,942 (262)1,680 
消費者和其他174 (1)173 
持有的投資貸款總額12,218 (477)11,741 
CDI 和其他無形資產464 — 464 
其他資產679 (169)510 
收購的資產總額38,636 (646)37,990 
假設負債的公允價值：
存款33,568 — 33,568 
其他負債2,982 (787)2,195 
承擔的負債總額36,550 (787)35,763 
淨可識別資產的公允價值2,086 141 2,227 
討價還價的收益$2,001 $141 $2,142 

在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了初步的計量期調整，以調整收購的貸款和租賃的估計公允價值，並調整其他資產、應計費用和其他負債，以反映聯邦存款保險公司最終保留的餘額。此外，$449根據買賣協議，向聯邦存款保險公司退還了數百萬筆貸款。由於計量期調整和聯邦存款保險公司完成的股票二次發行，公司還確認了遞延所得税負債的淨變化。

收購資產的公允價值和承擔的負債

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格，反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。在某些情況下，公允價值的估算要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他本質上高度主觀且可能發生變化的未來事件做出估計。下文描述了用於確定簽名交易中收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法。

現金和現金等價物

現金和現金等價物的估計公允價值近似於其規定的面值金額，因為這些金融工具要麼按需到期，要麼是短期到期。

貸款和租賃

貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮了信用損失預期、市場利率和其他市場因素，例如流動性。根據相似的特徵將貸款歸為一類，並在應用各種估值技術時按總體進行處理。違約概率、違約損失和預付款假設是導致信貸損失的關鍵因素，這些損失已納入估計的現金流中。這些假設是由有關貸款特徵、歷史損失經歷以及當前和預測的經濟狀況的內部數據提供的。估算中的利息和流動性部分是通過對每筆貸款預期期限內的利息和本金現金流進行折扣來確定的。貸款的貼現率基於新發放的可比貸款的當前市場利率，包括流動性調整。貼現率不包括信貸損失係數，因為該因素已被列為估計現金流的減少額。收購的貸款按公允價值計價，並根據截至簽名交易之日的所有PCD總額進行了調整。
50


存款負債

未註明到期日的存款負債（即非計息和計息支票賬户）的公允價值等於按需應付賬面金額。存款證的公允價值代表合同現金流，使用目前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率進行貼現。

核心存款無形資產

無形核心存款（“CDI”）是衡量企業合併中收購的無息和計息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户價值的指標。任何給定業務組合產生的CDI的公允價值基於相對於替代資金來源可歸因於核心存款資金的預期成本節省的現值。與簽名交易相關的CDI將在估計的使用壽命內攤銷 10年使用年總和的數字折舊法。當存在減值跡象時，公司會對此類可識別的無形資產進行減值評估。CDI 不會顯著影響我們的流動性或資本比率。

PCD 貸款

反映發放後信貸惡化程度微不足道的已購貸款被視為PCD。對於PCD貸款和租賃，使用與其他投資貸款和租賃相同的方法，在收購之日的信貸損失備抵額（“ACL”）中確認預期信貸損失的初步估計。 下表彙總了作為簽名交易的一部分購買的帶有信用惡化的貸款和租賃以及收購時的相關信用損失準備金：

（單位：百萬）總計
面值 (UPB)$583 
收購時的 ACL(13)
非積分（折扣）(76)
公允價值$494 

未經審計的預估信息 — 簽名交易

該公司截至2023年9月30日的季度和年初至今的經營業績包括2023年3月20日收購後北卡羅來納州Signature Bridge銀行收購的資產和承擔的負債的經營業績。由於使用多個系統並將運營活動整合到公司的運營活動中，對以前的Signature業務進行歷史報告是不切實際的，因此，在收購後的這段時間內，披露收購資產收入和所得税前收入是不切實際的。

北卡羅來納州Signature Bridge銀行直到2023年3月12日至3月20日才開始運營，並且沒有可供我們提供預計信息基礎的歷史財務信息。此外，我們沒有收購Signature的所有資產或承擔所有負債，歷史業務與交易不一致。因此，根據ASC 805-10-50-2提供有關簽名交易收入和收益的預估信息是不切實際的。

Flagstar 銀行

2022年12月1日，公司以全股交易完成了對旗星銀行有限公司（“旗星銀行”）的收購。對Flagstar的收購被視為業務合併。公司根據2022年12月1日的初始估值記錄了公允價值估計。公司將繼續審查這些估值，截至2023年9月30日，其中某些估計的公允價值被視為初步估值，並可能在2022年12月1日後長達一年的時間內進行調整。儘管公司認為2022年12月1日提供的信息為估算公允價值提供了合理的依據，但公司可能會在計量期內獲得額外的信息和證據，這將導致估計的公允價值金額發生變化。可能發生變化的估值包括但不限於貸款和租賃、某些存款、無形資產、遞延所得税資產和負債以及某些其他資產和其他負債。

51

注意事項 4- 累計其他綜合收益

    下表列出了累計其他綜合收益的組成部分：

（單位：百萬）在截至2023年9月30日的九個月中
有關累計其他綜合虧損的詳細信息
從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額 (1)
合併損益表和綜合收益表中受影響的細列項目
可供出售證券的未實現收益：$— 證券淨收益
— 所得税支出
$— 扣除税款的證券淨收益
現金流套期保值的未實現收益：$19 利息支出
(5)所得税優惠
$14 扣除税款的現金流套期保值淨收益
固定福利養老金計劃項目的攤銷：
過去的服務責任$— 
包含在淨定期信貸的計算中 (2)
精算損失(2)
包含在定期淨成本的計算中 (2)
(2)税前總計
— 所得税優惠
$(2)扣除税款的固定福利養老金計劃項目的攤銷
該期間的改敍總數$12 
(1)括號中的金額表示支出項目。
(2)更多信息見附註12——養老金和其他退休後福利。

52


注意事項 5- 投資證券

下表彙總了公司可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權投資組合：
2023年9月30日
（單位：百萬）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券
抵押貸款相關債務證券：
GSE 證書$1,378 $— $214 $1,164 
GSE 首席營銷官4,883 — 532 4,351 
自有品牌首席營銷官177 — 3 174 
抵押貸款相關債務證券總額$6,438 $— $749 $5,689 
其他債務證券：
美國財政部債務$195 $— $— $195 
GSE 債券2,041 1 383 1,659 
資產支持證券 (1)
319 — 6 313 
市政債券7 — 1 6 
公司債券769 3 35 737 
外國紙幣35 — 2 33 
資本信託票據97 5 11 91 
其他債務證券總額$3,463 $9 $438 $3,034 
可供出售的債務證券總額$9,901 $9 $1,187 $8,723 
股權證券：
共同基金$16 $— $3 $13 
股票證券總額$16 $— $3 $13 
證券總額 (2)
$9,917 $9 $1,190 $8,736 
(1)資產支持證券的標的資產由美國政府提供實質性擔保。
(2)不包括應計應收利息 $39百萬美元包含在合併狀況表中的其他資產中。


53

2022年12月31日
（單位：百萬）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券
抵押貸款相關債務證券：
GSE 證書$1,457 $— $160 $1,297 
GSE 首席營銷官3,600 1 300 3,301 
自有品牌首席營銷官185 6 — 191 
抵押貸款相關債務證券總額$5,242 $7 $460 $4,789 
其他債務證券：
美國財政部債務$1,491 $— $4 $1,487 
GSE 債券1,749 — 351 1,398 
資產支持證券 (1)
375 — 14 361 
市政債券30 — — 30 
公司債券913 2 30 885 
外國票據20 — — 20 
資本信託票據97 5 12 90 
其他債務證券總額$4,675 $7 $411 $4,271 
可供出售的其他證券總額$9,917 $14 $871 $9,060 
股權證券：
共同基金$16 $— $2 $14 
股票證券總額$16 $— $2 $14 
證券總額 (2)
$9,933 $14 $873 $9,074 
(1)資產支持證券的標的資產由美國政府提供實質性擔保。
(2)不包括應計應收利息 $31百萬美元包含在合併狀況表中的其他資產中。

2023 年 9 月 30 日，該公司 有 $578百萬和美元329百萬分別按成本計算的FHLB-NY股票和按成本計算的FHLB-Indianapolis股票的股票。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元762百萬和美元329按成本計算的FHLB-NY股票和按成本計算的FHLB-Indianapolis股票分別為百萬股。該公司維持對FHLB-NY股票的投資，部分原因是其在FHLB的成員資格，部分與其獲得所使用的FHLB資金的機會有關。此外，截至2023年9月30日，該公司有 $203百萬美元的聯邦儲備銀行股票，按成本計算。該公司有 $176截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行的百萬股票。

有 不截至2023年9月30日的三個月中，股本證券的未實現虧損已計入收益。在截至2022年9月30日的三個月中，股票證券的未實現虧損為美元1確認的收入為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票證券的未實現虧損為美元1百萬和美元2分別確認了百萬的收益。

下表按合同到期日彙總了截至2023年9月30日的證券攤銷成本：

抵押貸款相關證券美國政府和 GSE 的義務州、縣和市政府
其他債務證券 (1)
公允價值
（以百萬計）
可供出售的債務證券：
一年內到期$20 $492 $— $— $508 
到期一到五年179 150 — 457 776 
到期五到十年319 1,427 7 407 1,714 
十年後到期5,920 167 — 356 5,725 
可供出售的債務證券總額$6,438 $2,236 $7 $1,220 $8,723 
(1)包括公司債券、資本信託票據、外國票據和資產支持證券。





54


下表列出了截至2023年9月30日持續未實現虧損頭寸少於十二個月和十二個月或更長時間的證券：

不到十二個月十二個月或更長時間總計
（單位：百萬）公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
暫時減值證券：
美國財政部債務$— $— $— $— $— $— 
美國政府機構和 GSE 的義務216 1 1,367 382 1,583 383 
GSE 證書341 23 823 191 1,164 214 
自有品牌首席營銷官140 3 — — 140 3 
GSE 首席營銷官3,234 180 1,117 352 4,351 532 
資產支持證券— — 280 6 280 6 
市政債券— — 6 1 6 1 
公司債券— — 405 35 405 35 
外國紙幣24 1 9 1 33 2 
資本信託票據— — 81 11 81 11 
股權證券— — 13 3 13 3 
暫時減值的證券總額$3,955 $208 $4,101 $982 $8,056 $1,190 

下表列出了截至2022年12月31日持續未實現虧損頭寸少於十二個月和十二個月或更長時間的證券：

不到十二個月十二個月或更長時間總計
（單位：百萬）公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
暫時減值證券：
美國財政部債務$1,487 $4 $— $— $1,487 $4 
美國政府機構和 GSE 的義務243 5 1,156 346 1,399 351 
GSE 證書871 46 420 114 1,291 160 
GSE 首席營銷官2,219 36 925 264 3,144 300 
資產支持證券61 2 262 12 323 14 
市政債券9 — 7 — 16 — 
公司債券698 27 97 3 795 30 
外國紙幣20 — — — 20 — 
資本信託票據46 2 34 10 80 12 
股權證券4 — 10 2 14 2 
暫時減值的證券總額$5,658 $122 $2,911 $751 $8,569 $873 

截至2023年9月30日，被指定為連續虧損十二個月或更長時間的投資證券包括 六十三機構抵押抵押債務， 六資本信託票據， 九資產支持證券， 十三公司債券， 四十一美國政府機構債券， 302抵押貸款支持證券， 一共同基金， 一市政債券，以及 一外國紙幣。截至2022年12月31日，被指定為連續虧損十二個月或更長時間的投資證券包括 二十三機構抵押抵押債務， 五資本信託票據， 七資產支持證券， 二公司債券， 三十三美國政府機構債券， 133抵押貸款支持證券， 一共同基金，以及 一市政債券。

公司至少每季度評估未實現虧損頭寸的可供出售債務證券，以確定是否需要信貸損失備抵金。我們還會評估（i）我們是否打算出售，或（ii）在收回攤銷成本基礎之前，我們很可能需要出售該證券。如果滿足這兩個標準中的任何一個，則將扣除先前確認的任何補貼，證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。如果上述兩個標準均未得到滿足，我們將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並記錄信貸損失備抵金，但有限
55

按公允價值低於攤銷成本基礎的金額計算。任何未通過信貸損失備抵入賬的減值均在其他綜合收益中確認。

2023年第一季度，該公司持有美元20Signature Bank 的百萬公司債券已於 2023 年 3 月 12 日進入破產管理階段。我們拿了一美元20在截至2023年3月31日的三個月中，100萬英鎊的信用損失準備金並從該證券中扣除。

截至2023年9月30日或2022年12月31日確定的剩餘未實現虧損均與證券的適銷性或發行人履行贖回義務的能力無關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表示與信貸相關的減值。管理層基於對每個發行人的分析，包括對每個發行人的詳細信用評估，得出這一結論。該公司不打算出售，在攤銷成本基礎恢復之前（可能已到期），公司被要求出售頭寸的可能性不大。因此，截至2023年9月30日，債務證券沒有信貸損失備抵金。
注意事項 6- 貸款和租賃

公司將我們有意和能力在可預見的未來或到期之前持有的貸款歸類為LHFI。 我們按攤銷成本報告LHFI貸款，其中包括根據任何未攤銷的保費、折扣、遞延費用和收購貸款的未攤銷公允價值調整後的未償本金餘額：

2023年9月30日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額的百分比
貸款
舉辦於
投資		金額的百分比
貸款
舉辦於
投資
為投資而持有的貸款和租賃：
抵押貸款：
多家庭$37,698 44.9 %$38,130 55.3 %
商業地產10,48612.5 %8,52612.4 %
一對四家庭首次抵押貸款5,8827.0 %5,8218.4 %
收購、開發和建造2,9103.5 %1,9962.8 %
為投資而持有的抵押貸款總額 (1)
$56,976 67.9 %$54,473 78.9 %
其他貸款：
商業和工業21,27525.3 %10,59715.4 %
租賃融資，扣除未賺取的收入 $243和 $85，分別地
3,1483.7 %1,6792.4 %
商業和工業貸款總額 (2)
24,42329.0 %12,27617.8 %
其他2,5963.1 %2,2523.3 %
為投資而持有的其他貸款總額27,01932.1 %14,52821.1 %
為投資而持有的貸款和租賃總額 (1)
$83,995 100.0 %$69,001 100.0 %
貸款和租賃的信貸損失備抵金(619)(393)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額83,37668,608
按公允價值持有的待售貸款1,926 1,115
貸款和租賃總額，淨額$85,302 $69,723 
(1)不包括應計應收利息 $405百萬和美元292截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，這已包含在合併狀況表中的其他資產中。
(2)包括專業融資貸款和租賃 $5.2十億和美元4.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。

有政府擔保的貸款

幾乎所有LGG都由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部投保或擔保。該投資組合中的不良回購貸款按10年期美國國債利率賺取利息，從標的貸款拖欠60天起，直到貸款轉交給HUD（如果符合止贖期限），聯邦住房管理局在申請之前不會支付利息。如果貸款已到期，但連續三個月（通常稱為逾期90天），則銀行可以單方面選擇回購出售給GNMA的貸款，並且可以通過擔保人的索賠程序追回損失。這些貸款記入為投資而持有的貸款，回購貸款的負債記入合併條件表中的其他負債。我們投資組合中的某些貸款可能受以下條件的約束
56

賠償和保險限額使我們面臨有限的信用風險。截至 2023 年 9 月 30 日，LGG 貸款總額為 $563百萬美元，回購負債為美元362百萬。

收回的資產和與政府擔保貸款相關的淨索賠記入其他資產，並且 $12百萬 2023 年 9 月 30 日。

待售貸款

2023 年 9 月 30 日持有的待售貸款總額為 $1.9十億美元，高於美元1.1截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。這個 簽名交易貢獻了美元360小企業管理局（“SBA”）的貸款為這一增長提供了數百萬美元。當我們發放或購買我們打算出售的貸款時，我們將貸款歸類為待售貸款。除了小企業管理局的貸款，我們已經為幾乎所有的投資組合選擇了公允價值期權。我們根據由類似類型貸款支持的證券的報價市場價格（如果有）來估算抵押貸款的公允價值，或者使用包括利率、預還款速度和類似抵押品損失假設在內的可觀測輸入對估計的現金流進行折扣。
資產質量
所有資產質量信息均不包括由美國政府機構投保的LGG。
當貸款逾期90天或更長時間時，或者由於公司預計不再根據貸款協議的合同條款收取所有到期金額而被視為減值貸款時，該貸款通常被歸類為非應計貸款。當貸款處於非應計狀態時，管理層將停止應計所欠利息，先前的應計利息將從利息收入中扣除。當貸款到期且管理層有合理的保證可以完全收回貸款時，貸款通常會恢復到應計狀態。非應計貸款的利息收入在收到現金時入賬。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 不不良且仍在累積的貸款。
下表顯示了有關公司截至2023年9月30日為投資而持有的貸款質量的信息：
（單位：百萬）逾期 30-89 天的貸款非應計貸款逾期貸款總額當前貸款應收貸款總額
多家庭$60 $102 $162 $37,536 $37,698 
商業地產26 157 183 10,303 10,486 
一對四家庭首次抵押貸款19 90 109 5,773 5,882 
收購、開發和建造1 1 2 2,908 2,910 
商業和工業(1)
43 65 108 24,315 24,423 
其他20 19 39 2,557 2,596 
總計$169 $434 $603 $83,392 $83,995 
(1)包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。
下表顯示了有關公司截至2022年12月31日持有的投資貸款質量的信息：

（單位：百萬）逾期 30-89 天的貸款非應計貸款逾期貸款總額當前貸款應收貸款總額
多家庭$34 $13 $47 $38,083 $38,130 
商業地產2 20 22 8,504 8,526 
一對四家庭首次抵押貸款21 92 113 5,708 5,821 
收購、開發和建造— — — 1,996 1,996 
商業和工業(1)
2 3 5 12,271 12,276 
其他11 13 24 2,228 2,252 
總計$70 $141 $211 $68,790 $69,001 
(1)包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。
57

下表彙總了公司截至2023年9月30日按信貸質量指標持有的投資貸款組合：

抵押貸款其他貸款
（單位：百萬）多户家庭商業地產一對四的家庭收購、開發和建造抵押貸款總額
商業和工業(1)
其他其他貸款總額
信貸質量指標：
通過(2)
$36,027 $9,248 $5,780 $2,894 $53,949 $24,162 $2,572 $26,734 
特別提及776 425 3 15 1,219 94 — 94 
不合標準895 813 99 1 1,808 160 24 184 
值得懷疑— — — — — 7 — 7 
總計$37,698 $10,486 $5,882 $2,910 $56,976 $24,423 $2,596 $27,019 
(1)包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都被歸類為通行證。
(2)通行證包括 1-6W。
下表彙總了截至2022年12月31日按信貸質量指標劃分的公司投資貸款組合：

抵押貸款其他貸款
（單位：百萬）多户家庭商業地產一對四的家庭收購、開發和建造抵押貸款總額
商業和工業(1)
其他其他貸款總額
信貸質量指標：
通過(2)
$36,622 $7,871 $5,710 $1,992 $52,195 $12,208 $2,238 $14,446 
特別提及864 230 8 4 1,106 18 — 18 
不合標準644 425 103 — 1,172 50 14 64 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計$38,130 $8,526 $5,821 $1,996 $54,473 $12,276 $2,252 $14,528 
(1)包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都被歸類為通行證。
(2)通行證包括 1-6W。
前面的分類是現有的最新分類，通常已在過去十二個月內進行了更新。此外，它們遵循監管準則，通常可以描述如下：通行貸款的質量令人滿意；特別提及貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注；不合標準的貸款沒有受到借款人當前淨資產和支付能力或質押抵押品的充分保護（這些貸款有明確的弱點，公司有可能蒙受一些損失）；根據現有情況，可疑貸款存在弱點收藏或全面清算非常值得懷疑和不太可能。此外，一至四筆家庭貸款是根據拖欠期限進行分類的。
58

下表按信貸質量指標、貸款類別和發放年份列出了截至2023年9月30日公司貸款和租賃的攤銷成本基礎：

復古年
（單位：百萬）202320222021202020192019 年之前循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
通過(1)
$2,218 $13,695 $10,148 $9,547 $5,247 $11,115 $1,972 $7 $53,949 
特別提及2 46 26 176 211 758 — — 1,219 
不合標準44 18 32 38 331 1,342 — 3 1,808 
值得懷疑— — — — — — — — — 
抵押貸款總額$2,264 $13,759 $10,206 $9,761 $5,789 $13,215 $1,972 $10 $56,976 
本期核銷總額— — — — (2)(17)— — (19)
通過(1)
$8,458 $3,924 $1,980 $1,619 $993 $1,021 $8,418 $321 $26,734 
特別提及7 24 6 3 37 13 4 — 94 
不合標準16 28 21 16 5 46 42 10 184 
值得懷疑— — 7 — — — — — 7 
其他貸款總額$8,481 $3,976 $2,014 $1,638 $1,035 $1,080 $8,464 $331 $27,019 
本期核銷總額$(6)$(2)$(1)$(1)$(2)$(3)$— $— $(15)
總計$10,745 $17,735 $— $12,220 $11,399 $6,824 $14,295 $10,436 $341 $83,995 
(1)通行證包括 1-6W。

當管理層確定有可能被取消抵押品贖回權時，對於單獨評估的貸款，預期的信貸損失是基於經銷售成本調整的抵押品的公允價值。如果借款人在報告日遇到財務困難，預計主要通過抵押品的運營或出售來還款，則選擇了依賴抵押品的實際權宜之計，預期的信貸損失以抵押品在報告日的公允價值為基礎，並酌情根據銷售成本進行調整。對於CRE貸款，抵押物業包括辦公樓、倉庫/配送大樓、購物中心、公寓樓、住宅和商業區開發。這些貸款的主要還款來源預計將來自不動產抵押品的出售、永久融資或租賃。CRE貸款受到抵押品價值波動以及借款人獲得永久融資的能力的影響。
下表彙總了截至2023年9月30日，抵押品在多大程度上為公司按抵押品類型持有的投資抵押貸款提供擔保：

抵押品類型
（單位：百萬）不動產其他
多家庭$102 $— 
商業地產170 — 
一對四家庭首次抵押貸款100 — 
商業和工業— 33 
其他— — 
為投資而持有的抵押貸款總額$372 $33 

其他抵押品類型包括出租車獎章、現金、應收賬款和庫存。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，抵押品為公司抵押品依賴金融資產提供擔保的程度沒有重大變化。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司擁有美元92百萬和美元121分別有數百萬的住宅抵押貸款在止贖過程中，沒有住宅抵押貸款正在取消抵押品贖回權的過程中。
59

對遇到財務困難的借款人的修改

自2023年1月1日起，公司採用了亞利桑那州立大學2022-02-金融工具——信用損失（主題326）：問題債務重組和年份披露。有關通過情況的更多信息，請參閲附註1——組織和陳述基礎。

當借款人遇到財務困難時，公司可能會對貸款進行某些修改，作為損失緩解策略的一部分，以最大限度地提高預期還款額。披露了在本報告期內對遇到財務困難的借款人以本金豁免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長期限的形式進行的修改，以及修改的財務影響。

下表彙總了在報告所述期間向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按應收融資類別和修改類型分列：

攤銷成本
（以百萬美元計）降低利率任期延長組合-降低利率和延長期限總計佔貸款類別總額的百分比
截至2023年9月30日的三個月
多家庭
$100 $— $— $100 0.95 %
商業地產67 — — 67 0.64 %
一對四家庭首次抵押貸款3 1 2 6 0.10 %
商業和工業1 11 2 14 0.07 %
其他消費者— — 1 1 0.04 %
總計$171 $12 $5 $188 
截至2023年9月30日的九個月
多家庭
$100 $— $— $100 0.95 %
商業地產119 — — 119 1.13 %
一對四家庭首次抵押貸款3 4 5 12 0.20 %
商業和工業1 18 2 21 0.09 %
其他消費者$— $— $1 1 0.04 %
總計$223 $22 $8 $253 

下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

降低利率任期延長
加權平均合同利率
來自到加權平均期限（以年為單位）
截至2023年9月30日的三個月
多家庭
7.73 %6.17 %
商業地產10.77 %4.32 %
一對四家庭首次抵押貸款— %— %9.9
商業和工業8.02 %7.74 %0.36
其他消費者9.28 %4.75 %4.8
截至2023年9月30日的九個月
多家庭
7.73 %6.17 %
商業地產10.48 %4.18 %
一對四家庭首次抵押貸款— %— %12.1
商業和工業8.02 %7.74 %0.46
其他消費者14.49 %8.00 %4.8

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $3百萬筆一至四家庭首次抵押貸款，這些抵押貸款針對遇到財務困難的借款人進行了修改，獲得了期限延長，隨後在此期間違約，以及 $5百萬筆一至四的家庭首次抵押貸款，這些抵押貸款經過組合修改，隨後在此期間違約。

60

對向遇到財務困難的借款人發放的貸款進行修改的表現進行密切監測，以瞭解修改工作的有效性。逾期90天或更長時間的貸款被視為拖欠還款。 下表説明瞭在本報告所述期間修改的貸款的業績：

2023年9月30日
（以百萬美元計）當前30-89 逾期未付款90+ 逾期未付款總計
一對四家庭首次抵押貸款1—910
商業和工業21——21
其他消費者1——1
總計$23 $— $9 $32 

在採用亞利桑那州立大學之前陷入困境的債務重組 2022-02

在亞利桑那州立大學2022-02年通過之前，公司將某些貸款修改和重組記作總提款權。通常，如果公司向遇到財務困難的借款人授予特許權，則貸款的修改或重組構成TDR。改為TDR的貸款通常處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保障，除其他外，這要求借款人根據重組後的條款表現出至少連續六個月的業績。在確定公司的貸款和租賃損失備抵金時，對合理預期的TDR進行了單獨評估，包括批評、機密或到期貸款，這些貸款將在未來三個月內進行修改。

為了積極管理拖欠貸款，公司有選擇地向某些借款人提供了優惠，例如降息、延長到期日和寬容協議。截至2022年9月30日，在降息和/或延長到期日方面獲得優惠的貸款總額為美元45百萬。

下表顯示了截至2022年9月30日的有關公司總提款權的信息：

2022年9月30日
（以百萬美元計）累積非應計總計
貸款類別：
多家庭$— $6 $6 
商業地產161935
商業和工業 (1)
—44
總計$16 $29 $45 
(1) 包括 $4截至2022年9月30日，與出租車獎章相關的貸款為百萬美元。

截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司TDR的財務影響彙總如下：

加權平均利率
（以百萬美元計）貸款數量修改前的入賬投資修改後的入賬投資預修改修改後扣款金額資本化利息
貸款類別：
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
商業地產0$— $— — %— %$— $— 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
商業地產2$22 $19 6.00 %4.02 %$3 $— 


61

注意事項 7- 貸款和租賃信用損失備抵金
貸款和租賃信貸損失備抵金
下表彙總了所述期間信貸損失備抵金中的活動：

在截至9月30日的九個月中，
20232022
（單位：百萬）抵押其他總計抵押其他總計
期初餘額$290 $103 $393 $178 $21 $199 
已購PCD貸款的調整—1313———
扣款(19)(15)(34)(5)—(5)
回收率—11114610
貸款和租賃信貸損失（收回）準備金10812823631(17)14
期末餘額$379 $240 $619 $208 $10 $218 
截至2023年9月30日，貸款和租賃的信貸損失備抵金總額為美元619百萬，上漲美元226與 2022 年 12 月 31 日相比為百萬元。2023 年 3 月 20 日結束的簽名交易的第 1 天影響增加了 $138百萬美元存入儲備金。剩餘的淨增幅約為 $88百萬美元是由宏觀經濟預測的變化推動的，特別是通貨膨脹壓力導致利率急劇上升和預付款活動放緩，導致資產負債表上的加權平均壽命延長。此外，這一增長反映了CRE投資組合（主要是辦公室）不利的市場狀況。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，無準備金承諾的備抵金總額為美元48百萬和美元23分別是百萬。
在貸款或部分貸款被視為無法收回期間，公司從貸款或部分貸款中扣除。個人貸款的可收性是通過評估借款人的財務狀況和還款能力和/或對任何標的抵押品的公允價值的估計來確定的。對於非房地產相關的消費信貸，以下逾期時間段決定了扣款的記錄時間：（1）封閉式信貸在貸款逾期120天的季度扣除；（2）開放式信貸在貸款逾期180天的季度扣除；（3）封閉式和開放式信貸通常在信貸逾期60天的季度扣除公司收到通知，借款人已申請破產。



下表顯示了有關公司截至2023年9月30日的非應計貸款的更多信息：
（單位：百萬）記錄在案的投資相關津貼確認的利息收入
沒有相關補貼的非應計貸款：
多家庭$58 $— $1 
商業地產42—1
一對四家庭首次抵押貸款84——
收購、開發和建造———
其他（包括 C&I）38——
無相關補貼的非應計貸款總額$222 $— $2 
有備抵金的非應計貸款：
多家庭$44 $1 $1 
商業地產11543
一對四家庭首次抵押貸款6——
收購、開發和建造11—
其他（包括 C&I）4632—
記錄了備抵金的非應計貸款總額$212 $38 $4 
非應計貸款總額：
多家庭$102 $1 $2 
商業地產15744
一對四家庭首次抵押貸款90——
收購、開發和建造11—
其他（包括 C&I）8432—
非應計貸款總額$434 $38 $6 

下表顯示了有關公司截至2022年12月31日的非應計貸款的更多信息：

（單位：百萬）記錄在案的投資相關津貼確認的利息收入
沒有相關補貼的非應計貸款：
多家庭$13 $— $— 
商業地產19—1
一對四家庭首次抵押貸款90——
其他（包括 C&I）3——
無相關補貼的非應計貸款總額$125 $— $1 
有備抵金的非應計貸款：
商業地產$1 $— $— 
一對四家庭首次抵押貸款2——
其他（包括 C&I）1314—
記錄了備抵金的非應計貸款總額$16 $14 $— 
非應計貸款總額：
多家庭$13 $— $— 
商業地產20—1
一對四家庭首次抵押貸款92——
其他（包括 C&I）1614—
非應計貸款總額$141 $14 $1 

注意事項 8- 租賃
出租人安排
該公司是設備融資業務的出租人，在該業務中執行了直接融資租賃（“租賃融資應收賬款”）。該公司通過專業融資子公司生產租賃融資應收賬款，該子公司參與向其提供的銀團貸款，以及由特定國家認可來源分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型企業債務人發放的，其中許多是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國範圍內的穩定行業。租賃融資應收賬款是
63

應收租賃付款總額加上租賃資產的估計剩餘價值和為發起這些租賃而產生的任何初始直接成本，減去未賺取的收入，後者使用利息法計入租賃期內的利息收入。
標準租約通常按月水平償還，期限從 24到 120月。在租賃期結束時，承租人通常可以選擇歸還設備、續訂租約或按當時的公允市場價值（“FMV”）價格購買設備。對於具有FMV續訂/購買選項的租賃，相關的剩餘價值假設基於租賃期結束時租賃資產的估計價值，包括對租賃資產的估計剩餘使用壽命、其歷史二級市場價值（包括承租人執行FMV期權的歷史）、總體信用評估和回報準備金等關鍵因素的評估。公司以公允市場價值收購租賃資產，並按收購成本減去任何數量或貿易折扣（視情況而定）向相應的承租人提供資金。因此，在租賃開始時，通常沒有可以確認或推遲的銷售利潤或虧損。
租賃融資應收賬款的剩餘價值部分代表租賃期結束時租賃設備的估計公允價值。在確定剩餘價值估算值時，公司可能依賴行業數據、歷史經驗和獨立評估，並在適當時依賴有關產品生命週期、產品升級和競爭產品的信息。租約到期後，剩餘資產將被重新銷售，從而導致承租人延長租約，向新客户租賃，或者承租人或其他方購買剩餘資產。如果預期公允價值低於賬面金額，則會出現殘值減值。公司每年對其租賃融資應收賬款（包括剩餘價值）的淨投資進行減值評估，並根據金融工具減值指導確認任何減值損失。因此，對租賃融資應收賬款的淨投資可通過信貸損失備抵額減少，變動確認為準備金支出。對於某些租賃融資，公司從第三方那裏獲得殘值保險，以管理和降低與租賃資產剩餘價值相關的風險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，至少一部分資產價值的第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值為美元256百萬和美元32分別是百萬。
該公司使用租賃中隱含的利率來確定其租賃融資應收賬款的現值。
租賃收入的組成部分如下：
（單位：百萬）在截至2023年9月30日的三個月中在截至2023年9月30日的九個月中在截至2022年9月30日的三個月中在截至2022年9月30日的九個月中
租賃融資的利息收入 (1)
$28 $80 $14 $38 
(1)包含在利息收入中-合併損益表和綜合收益表中的貸款和租賃。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，租賃淨投資的賬面價值（不包括購買會計調整）為35億美元和美元1.7分別為十億。 直接融資租賃淨投資的組成部分，包括租賃應收賬款的賬面金額以及無擔保的剩餘資產，如下：

（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
租賃淨投資——應收租賃款項$3,161 $1,685 
租賃中的淨投資——無擔保的剩餘資產296 60 
租賃付款總額$3,457 $1,745 

64

下表列出了未貼現租賃應收賬款的剩餘到期日分析，以及與合併狀況表中確認的應收賬款總額的對賬情況：

（單位：百萬）2023年9月30日
2023$159 
2024573 
2025659 
2026800 
2027503 
此後763 
租賃付款總額$3,457 
另外：延期發放成本17 
減去：未賺取的收入(243)
減去：採購會計調整$(83)
租賃融資應收賬款總額，淨額$3,148 

承租人安排
該公司擁有公司辦公室、分支機構和某些設備的運營租約。這些租賃的條款通常為 20年或更短，根據租賃合同的到期日確定，包括在公司合理確定將行使這些期權時延長或終止租約的期限。對於公司的絕大多數租約，我們無法合理確定我們會行使期權續訂至所有續訂期限結束的期限。公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃包含在合併條件表中的經營租賃使用權資產和經營租賃負債中。
ROU資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於絕大多數租賃不提供隱性利率，因此遞增借款利率（FHLB借款利率）是根據開始之日可用的信息來確定租賃付款的現值。在易於確定時使用隱含匯率。經營租賃ROU資產按成本計量，其中包括租賃負債、預付租金和公司產生的初始直接成本，減去獲得的激勵措施後的初始直接成本。
諸如公用事業、公共區域維護、財產税和保險實際成本的比例份額等可變成本不包括在租賃負債中，在發生時予以確認。
租賃費用的組成部分如下：

（單位：百萬）在截至2023年9月30日的三個月中在截至2023年9月30日的九個月中在截至2022年9月30日的三個月中在截至2022年9月30日的九個月中
運營租賃成本$25 $60 $7 $21 
轉租收入— — — — 
總租賃成本$25 $60 $7 $21 

與以下期間的租賃相關的補充現金流信息：

（單位：百萬）在截至2023年9月30日的三個月中在截至2023年9月30日的九個月中在截至2022年9月30日的三個月中在截至2022年9月30日的九個月中
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$16 $46 $7 $21 

65

與以下期間的租賃相關的補充資產負債表信息：

（以百萬計，不包括租賃期限和折扣率）2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃：
經營租賃使用權資產 (1)
$442 $119 
經營租賃負債 (2)
$456 $122 
剩餘租賃期限的加權平均值11.9年份6年份
加權平均折扣率%4.53 %3.85 %
(1)包含在合併狀況表中的其他資產中。
(2)包含在合併狀況表中的其他負債中。


（單位：百萬）		2023年9月30日
租賃負債的到期日：
2023$6 
202468 
202562 
202654 
202748 
此後379 
租賃付款總額$617 
減去：估算利息$(161)
租賃負債的現值總額$456 

注意事項 9- 抵押貸款服務權
該公司對MSR的投資來自向二級市場出售貸款，而我們保留了貸款的還本付息。公司按公允價值對MSR進行核算。與MSR相關的主要風險是由於利率下降或政府幹預導致的貸款再融資導致的預付款高於預期，公允價值可能會減少。相反，在利率上升的環境中，這些資產的價值通常會增加，以至於預付款速度低於預期。公司利用衍生品作為經濟套期保值，以抵消利率環境變化導致的預付款實際或預期變化所導致的MSR公允價值的變化。由於違約率高於預期，還存在估值下降的風險，我們認為使用衍生品無法有效管理違約率。有關用於管理我們的MSR風險的衍生工具的更多信息，請參閲附註14——衍生品和對衝活動。

住宅首次抵押貸款MSR的公允價值變化如下：
（單位：百萬）截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
期初餘額$1,031 $1,033 
在保留還本付息的情況下出售的貸款中增加的款項67 148 
銷售額減少— (51)
由於回報、付款、決流、模型變更等，MSR 公允價值下降 (1)
(20)(54)
利率風險導致的公允價值估計值的變化 (1) (2)
57 59 
期末MSR的公允價值$1,135 $1,135 
(1)公允價值的變動包含在合併損益表和綜合收益表的抵押貸款還本付息權淨回報率中。
(2)表示估計的MSR價值變化，主要是由市場驅動的變化引起的，我們通過使用衍生品來管理這些變化。

66

下表彙總了對服務權公允價值的假設影響，對這些資產進行估值時使用的某些重要假設的加權平均值分別為10％和20％的負面變化：

2023年9月30日
公允價值
（以百萬美元計）實際的10% 的不利變化20% 的不利變化
期權調整後的利差5.6 %$1,114 $1,094 
恆定的預付款率7.3 %1,100 1,068 
每筆貸款的加權平均服務成本$69 $1,124 $1,114 

2022年12月31日
公允價值
（以百萬美元計）實際的10% 的不利變化20% 的不利變化
期權調整後的利差5.9 %$1,012 $992 
恆定的預付款率7.9 %1,000 970 
每筆貸款的加權平均服務成本$68 $1,023 $1,013 

上述靈敏度計算是假設性的，不應被視為對未來性能的預測。基於假設不利變動的公允價值變化通常無法推斷，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。為了區分特定變動的影響，公允價值衝擊分析與已確定的不利變動一致，同時保持所有其他假設不變。實際上，一個假設的變化通常會影響其他假設，這可能會放大或抵消變化的影響。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲附註16——公允價值計量。
訂約承辦事務和次級服務費，包括滯納金和其他輔助收入列示如下。合同服務費包含在合併損益表和綜合收益表的抵押貸款服務權淨回報率中。合同子服務費，包括滯納金和其他輔助收入，包含在合併收益表和綜合收益表的貸款管理收入中。子服務費收入記入次級服務貸款所得費用，扣除第三方子服務費用。
下表彙總了與自有MSR相關的收入和費用：

（單位：百萬）截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
抵押貸款服務權的淨回報率
服務費、輔助收入和滯納金 (1)
$59 $169 
由於回報、付款、決流、模型變更等，MSR 公允價值下降(20)(54)
利率風險導致的公允價值變動57 59 
MSR 衍生品的收益 (2)
(73)(105)
淨交易成本— 1 
抵押貸款還款權淨回報率中包含總回報（虧損）$23 $70 
(1)服務費按應計制入賬。輔助收入和滯納金以現金為基礎入賬。
(2)用作經濟套期保值的衍生品的變化，以抵消MSR公允價值的變化。

下表彙總了與我們向他人提供次級抵押貸款相關的收入和費用：
（單位：百萬）截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
次級抵押貸款的貸款管理收入
服務費、輔助收入和滯納金 (1)
$42 $116 
次級託管餘額的費用 (2)
(55)(124)
其他服務費(1)(3)
次級償還的抵押貸款的總損失，包含在貸款管理收入中
$(14)$(11)
(1)服務費按應計制入賬。輔助收入和滯納金以現金為基礎入賬。
(2)次級託管餘額的費用代表應向MSR所有者支付的利息。

67

注意事項 10- 可變利息實體
我們有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併VIE。
關於我們的非合格抵押貸款證券化活動，我們保留了 五某些信託（“其他MBS”）投資證券的百分比利息，作為標的貸款的子服務商簽約，根據市場利率進行補償，這構成了對這些信託的持續參與。儘管我們在這些證券化信託中的權益各不相同，但我們並不是它們的主要受益人，因為與VIE發行的證券總額相比，我們的投資規模相對較大，而且我們無法指導對VIE經濟表現產生最大影響的活動。因此，我們沒有在合併狀況表中合併VIE的資產和負債。銀行的最大損失敞口僅限於我們 五公允價值為美元的投資證券的保留利息百分比174截至2023年9月30日，百萬美元，以及與貸款轉賬相關的標準陳述和擔保。
注意 11- 借入的資金
下表彙總了公司的借入資金：

（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
批發借款：
FHLB 的進展$13,023 $20,325 
購買的聯邦基金
547 — 
批發借款總額$13,570 $20,325 
初級次級債券578 575
次級票據437 432
借入資金總額$14,585 $21,332 

借入資金的應計利息包含在合併狀況表的 “其他負債” 中，金額為 $46百萬和 $37截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
初級次級債券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司擁有美元609百萬和美元608發行擔保資本證券的法定商業信託（“信託”）持有的未償還初級次級可延期利息債券（“次級次級債券”）分別為百萬份，不包括購買會計調整。
下表顯示了截至2023年9月30日未償還的初級次級債券的合同條款：
發行人資本證券和債券的利率
未償還初級次級債券金額 (3)
資本證券未償金額原始發行日期規定的到期日
（以百萬美元計）
紐約社區資本信託基金 V（獎金單位）(1)6.00$147 $141 2002 年 11 月 4 日2051年11月1日
紐約社區資本信託基金 X (2)7.27124 120 2006 年 12 月 14 日2036年12月15日
PennFed資本信託三期 (2)8.9231 30 2003 年 6 月 2 日2033年6月15日
紐約社區資本信託基金 XI (2)7.3159 58 2007年4月16日2037年6月30日
Flagstar法定信託二期 (2)8.9126 25 2002 年 12 月 26 日2032年12月26日
Flagstar法定信託III (2)8.8226 25 2003 年 2 月 19 日2033年4月7日
Flagstar法定信託IV (2)8.9126 25 2003年3月19日2033年3月19日
Flagstar法定信託 V (2)7.5726 25 2004 年 12 月 29 日2035年1月7日
旗星法定信託 VI (2)7.5726 25 2005 年 3 月 30 日2035年4月7日
Flagstar法定信託VII (2)7.4251 50 2005年3月29日2035年6月15日
Flagstar法定信託VIII (2)7.0726 25 2005 年 9 月 22 日2035年10月7日
Flagstar法定信託 IX (2)7.1226 25 2007 年 6 月 28 日2037 年 9 月 15 日
旗星法定信託 X (2)8.1715 15 2007 年 8 月 31 日2037年9月15日
初級次級債券總額 (3)
$609 $589 
(1)可贖回，但須遵守2002年11月4日向美國證券交易委員會提交的招股説明書中所述的某些條件。
(2)可隨時調用。
(3)不包括Flagstar收購的公允價值調整美元31百萬。


附屬票據
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的總資產為美元437百萬和美元432百萬張未償還次級票據；分別是未償還的固定至浮動利率次級票據：
原始發行日期規定的到期日利率原始發行金額
2018年11月6日2028 年 11 月 6 日 (1)5.900%$300
2020年10月28日2030 年 11 月 1 日 (2)4.125%$150
(1)從最初發行之日起至2023年11月6日，但不包括2023年11月6日，這些票據的利息將按初始利率計算為 5.90每年百分比，每半年支付一次。除非從2023年11月6日（含當日）起至但不包括到期日進行兑換，否則利率將每季度重置為年利率，等於當時的三個月SOFR利率+ 304.16基點按季度支付。
(2)從最初發行之日起，這些票據的利息將按固定利率計算為 4.125到2025年10月31日為百分比，此後將採用與SOFR掛鈎的浮動利率，直至到期。從2025年11月1日起，以及隨後的任何利息支付日，公司可以選擇贖回全部或部分票據。
注意事項 12- 養老金和其他退休後福利
下表列出了公司在所述期間的養老金和退休後計劃的某些披露：

在截至9月30日的三個月中
20232022
（單位：百萬）養老金福利
退休後福利 (2)
養老金福利退休後福利
定期淨養老金支出（貸方）的組成部分：(1)
利息成本$1 $— $1 $— 
計劃資產的預期回報率(4)— (4)— 
淨精算損失的攤銷2 — 1 — 
定期淨支出（貸方）$(1)$— $(2)$— 

在截至9月30日的九個月中，
20232022
（單位：百萬）養老金福利
退休後福利 (2)
養老金福利退休後福利
定期淨養老金支出（貸方）的組成部分：(1)
利息成本$4 $— $3 $— 
計劃資產的預期回報率(11)— (12)— 
淨精算損失的攤銷5 — 2 — 
定期淨支出（貸方）$(2)$— $(7)$— 
(1)金額包含在合併損益表和綜合收益表的一般和管理費用中。
(2)退休後福利餘額四捨五入為零。

該公司預計將捐款 $1向其退休後計劃撥款100萬美元，用於支付截至2023年12月31日的財政年度的保費和索賠。該公司預計不會在2023年為其養老金計劃繳納任何款項。


注意 13- 股票相關福利計劃
股票補償
截至 2023 年 9 月 30 日，該公司共有 16,285,640根據2020年激勵計劃（包括剩餘的可用股份），可作為限制性股票、期權或其他形式的相關權利授予的股份，這些股票按合併換算係數從傳統的Flagstar Bancorp, Inc.2016年股票計劃中轉換而來。公司批准了 9,521,787限制性股票的股票，平均公允價值為美元10.23在截至2023年9月30日的九個月中，截至授予之日的每股。

69

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中授予的限制性股票歸屬於 一-或 五年時期。與限制性股票補助相關的薪酬和福利支出在歸屬期內以直線方式確認，總額為 $31百萬和美元21截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元，包括美元12百萬和美元7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，為百萬美元。
下表彙總了與限制性股票獎勵有關的活動：

在截至2023年9月30日的九個月中
股票數量加權平均撥款日期公允價值
年初未歸屬9,576,602$10.92 
已授予9,521,78710.23 
既得(2,973,101)11.07 
被沒收(904,537)10.60 
期末未歸屬15,220,751$10.48 


截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本總額為美元131百萬。該金額將在剩餘的加權平均期內予以確認 2.9年份.
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中基於績效的限制性股票單位（“PSU”）的活動：
的數量
股份		加權
平均值
授予日期
公允價值		性能
時期		預期
授予
日期
年初表現出色794,984$10.73 
已授予566,6568.95 
已發佈(143,352)10.34 
被沒收—— 
期末未付1,218,2889.95 2022年1月1日-2025年12月31日2023 年 3 月 31 日-2026
根據公司達到某些績效標準的情況，PSU可能會進行調整或沒收。與PSU相關的薪酬和福利支出使用單位獲得批准之日的公允價值進行確認，在歸屬期內按直線計算，總額為美元3百萬和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元，包括美元1百萬和美元1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，為百萬美元。截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本總額為美元6百萬。該金額將在剩餘的加權平均期內予以確認 1.8年份。截至2023年9月30日，該公司認為業績條件很可能會得到滿足。
注意 14- 衍生和套期保值活動
公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。該公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率和流動性風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理業務活動產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的支付，其價值由利率決定。

衍生金融工具按公允價值記入合併狀況表中的其他資產和其他負債。公司的政策是，即使有允許抵消的準備金，也要在合併條件表中按毛額列報我們的衍生資產和衍生負債。但是，對於通過某些中央清算方清算的衍生合約，差異保證金支付被視為結算。我們面臨各種衍生金融工具交易對手的不履約風險。我們的大多數衍生品都是通過中央交易對手清算所集中清算的，或者由住宅抵押貸款利率鎖定承諾組成，進一步限制了我們的不履約風險敞口。我們認為，不履行義務所固有的風險
70

根據信用標準和衍生協議的抵押條款，我們剩餘的衍生合約微乎其微。
衍生品未被指定為對衝工具。公司維持由利率互換、外幣互換、期貨和遠期承諾組成的衍生投資組合，用於管理利率和MSR資產價值變動的風險敞口並滿足客户的需求。該公司還簽訂了利率鎖定承諾，即發放抵押貸款的承諾，根據該承諾，貸款的利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。利率鎖定承諾和抵押貸款LHFS的市場風險使用相應的遠期銷售承諾和美國國債期貨進行管理。未指定為套期保值工具的衍生品的公允價值變動在合併收益表和綜合收益表中確認。
被指定為對衝工具的衍生品。該公司已將某些利率互換指定為現金流套期保值，用於隔夜基於SOFR的聯邦住房貸款銀行預付款的可變利息支付。指定為現金流套期保值的衍生品公允價值的變化記錄在合併狀況表中的其他綜合收益中，並重新歸類為對衝交易計入收益的同期利息支出。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $110百萬歸類為現金流套期保值的衍生品未實現收益的（扣除税後）計入累計其他綜合虧損。 該公司有 $52百萬 (截至2022年12月31日，歸類為現金流套期保值的衍生品的未實現收益（扣除税後）計入累計其他綜合虧損。
除非認為有必要進行迴歸分析，否則在對衝關係中指定的衍生品在開始時使用迴歸分析進行有效性評估，然後進行定性分析。截至2023年9月30日，所有指定的對衝關係都非常有效，預計將非常有效。
利率風險套期保值的公允價值
由於利率變動，公司面臨某些固定利率資產公允價值變動的影響。公司使用利率互換來管理其因指定基準利率變動而產生的這些工具公允價值變動的風險。指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。此類衍生品被用來對衝其某些預付固定利率資產池公允價值的變化。對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

該公司有名義金額為美元的利率互換2.0十億美元用於使用投資組合層方法對衝某些房地產貸款。在結束的三個月中 2023年9月30日，與該利率互換淨結算相關的浮動利率大於固定利率付款。因此，隨附的合併收益表和綜合收益表中貸款和租賃的利息收入增加了美元8百萬和美元15百萬美元，分別為2023年9月30日的三個月和九個月。

我們對衝房地產貸款的公允價值基礎調整包含在合併條件表中為投資而持有的貸款和租賃中。我們的套期保值貸款的賬面金額為美元6.4十億美元在 2023年9月30日，其中未實現收益為美元46百萬是由於公允價值對衝關係造成的。我們已經指定了 $2.0截至目前，該貸款組合中有數十億美元處於套期保值關係 2023年9月30日.
71

下表列出了有關公司衍生金融工具的信息：

2023年9月30日
公允價值
（單位：百萬）名義金額其他資產其他負債
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
FHLB預付款的利率互換$5,500 $— $5 
總計$5,500 $— $5 
被指定為公允價值套期保值工具的衍生品：
為投資而持有的多户家庭貸款的利率互換$2,000 $— $1 
未被指定為對衝工具的衍生品：
資產
期貨$2,630 $1 $— 
抵押貸款支持證券遠期1,861 37 — 
費率鎖定承諾1,352 6 — 
利率互換和掉期5,937 140 — 
總計$11,780 $184 $— 
負債
抵押貸款支持證券遠期$710 $— $16 
費率鎖定承諾702—12 
利率互換和掉期2,706—79 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$4,118 $— $107 


2022年12月31日
公允價值
（單位：百萬）名義金額其他資產其他負債
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
利率互換$3,750 $5 $— 
總計$3,750 $5 $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
資產
期貨$1,205 $2 $— 
抵押貸款支持證券遠期1,06536—
費率鎖定承諾1,5399—
利率互換和掉期7,594182—
總計$11,403 $229 $— 
負債
抵押貸款支持證券遠期$739 $— $61 
費率鎖定承諾527—10
利率互換和掉期2,445—65
未指定為套期保值工具的衍生品總額$3,711 $— $136 


72

下表列出了受主淨額結算協議約束的衍生品，包括作為抵押品質押的現金：

2023年9月30日
狀況説明中未抵消的總金額
（單位：百萬）總金額狀況表中淨額的總金額狀況陳述中列報的淨金額金融工具已質押的現金抵押品（已收到）
衍生品指定套期保值工具：
FHLB預付款的利率互換 $5 $— $5 $4 $80 
為投資而持有的多户家庭貸款的利率互換(1)
$1 $— $1 $— $31 
未被指定為對衝工具的衍生品：
資產
抵押貸款支持證券遠期$37 $— $37 $— $(6)
利率互換140 — 140 — (37)
期貨1 — 1 — 1 
衍生資產總額$178 $— $178 $— $(42)
負債
期貨$— $— $— $— $— 
抵押貸款支持證券遠期16 — 16 — 15 
利率互換 (1)
79 — 79 — 42 
衍生負債總額$95 $— $95 $— $57 
(1)出於會計目的，向中央交易對手清算所質押或從中央交易對手清算所收到的用於支付前幾天未平倉頭寸公允價值的變動保證金被視為衍生頭寸的結算。

下表列出了受主淨額結算協議約束的衍生品，包括作為抵押品質押的現金：

2022年12月31日
狀況説明中未抵消的總金額
（單位：百萬）總金額狀況表中淨額的總金額狀況陳述中列報的淨金額金融工具已質押的現金抵押品（已收到）
衍生品指定套期保值工具：
FHLB預付款的利率互換 $5 $— $5 $4 $27 
未被指定為對衝工具的衍生品：
資產
抵押貸款支持證券遠期$36 $— $36 $— $(9)
利率互換182 — 182 — (36)
期貨2 2 1 
衍生資產總額$220 $— $220 $— $(44)
負債
抵押貸款支持證券遠期$61 $— $61 $— $54 
利率互換 (1)
65 — 65 — 29 
衍生負債總額$126 $— $126 $— $83 
(1)出於會計目的，向中央交易對手清算所質押或從中央交易對手清算所收到的用於支付前幾天未平倉頭寸公允價值的變動保證金被視為衍生頭寸的結算。

利率風險的現金流套期保值
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得因利率變動而波動的款項，以換取公司在協議有效期內不交換標的名義金額的情況下支付固定利率的款項。指定和符合現金流套期保值條件的衍生品公允價值的變化最初記錄在其他綜合收益中，隨後重新歸類為套期保值交易影響收益期間的收益。

73

名義金額總額為美元的利率互換5.5十億和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，有10億美元被指定為某些FHLB借款的現金流套期保值。

下表顯示了公司現金流衍生工具對AOCL的影響：

（單位：百萬）在截至2023年9月30日的九個月中截至2022年12月31日的財年在截至2022年9月30日的九個月中
AOCL中確認的收益（虧損）金額$98 $88 $64 
從 AOCL 重新分類為利息支出的金額$(19)$(4)$4 

隨着公司浮動利率借款的利息支付，AOCL中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出。在接下來的十二個月中，額外減少的利息支出為 $124預計將從AOCL中重新歸類為百萬人。

下表列出了扣除抵消頭寸影響後的衍生工具收入中確認的淨收益（虧損）：

（以百萬美元計）截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
未指定為對衝工具的衍生品收益（虧損）地點
期貨抵押貸款服務權的淨回報率$— $3 
利率互換和掉期抵押貸款服務權的淨回報率(61)(83)
抵押貸款支持證券遠期抵押貸款服務權的淨回報率(12)(25)
利率鎖定承諾和美國國債期貨貸款銷售淨收益1 39 
利率互換 (1)
其他非利息收入— 1 
導數（虧損）收益總額$(72)$(65)
(1)包括客户發起的商業利率互換。


注意事項 15- 無形資產
假定商譽的使用壽命是無限期的，並且每年至少在申報單位層面進行一次減值測試。有 不在截至2023年9月30日的九個月中，商譽的變化。

簽名交易的結果是，公司記錄了 $464數百萬的核心存款無形資產和其他可攤銷的無形資產。

截至2023年9月30日，無形資產包括以下內容：

2023年9月30日2022年12月31日
（單位：百萬）總賬面金額累計攤銷淨賬面價值總賬面金額累計攤銷淨賬面價值
無形核心存款$700 $(81)$619 $250 $(4)$246 
其他無形資產56(14)4242(1)41
其他無形資產總額$756 $(95)$661 $292 $(5)$287 

74

未來五年CDI和其他無形資產的估計攤銷費用如下：

（單位：百萬）攤銷費用
2023$36 
2024133 
2025107 
202694 
202781 
總計$451 

注意事項 16- 公允價值衡量標準
GAAP規定了公允價值的定義，建立了衡量公允價值的一致框架，並要求定期或非經常性披露以公允價值計量的每個主要資產和負債類別。GAAP還澄清説，公允價值是 “退出” 價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產時將獲得的金額或在轉移負債時支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，GAAP建立了三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
•級別 1 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
•第二級 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的輸入。
•第 3 級 — 估值方法的輸入是不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
金融工具在該估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
75

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量的資產和負債，這些資產和負債已包含在公司當時的合併狀況表中：

2023年9月30日
（單位：百萬）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		淨額結算調整公允價值總額
資產：
可供出售的抵押貸款相關債務證券：
GSE 證書$— $1,164 $— $— $1,164 
GSE 首席營銷官$— $4,351 $— $— $4,351 
自有品牌首席營銷官$— $142 $32 $— $174 
抵押貸款相關債務證券總額$— $5,657 $32 $— $5,689 
其他可供出售的債務證券：
美國財政部債務$195 $— $— $— $195 
GSE 債券$— $1,659 $— $— $1,659 
資產支持證券$— $313 $— $— $313 
市政債券$— $6 $— $— $6 
公司債券$— $737 $— $— $737 
外國紙幣$— $33 $— $— $33 
資本信託票據$— $91 $— $— $91 
其他債務證券總額$195 $2,839 $— $— $3,034 
可供出售的債務證券總額$195 $8,496 $32 $— $8,723 
股權證券：
共同基金和普通股$— $13 $— $— $13 
股票證券總額$— $13 $— $— $13 
證券總額$195 $8,509 $32 $— $8,736 
持有待售貸款
住宅首次抵押貸款$— $1,148 $— $— $1,148 
收購、開發和建造$— $168 $— $— $168 
商業和工業貸款$— $— $9 $— $— $9 
衍生資產
利率互換和掉期$— $140 $— $— $140 
期貨$— $1 $— $— $1 
利率鎖定承諾（經影響調整後）$— $— $6 $— $6 
抵押貸款支持證券遠期$— $37 $— $— $37 
抵押貸款服務權$— $— $1,135 $— $1,135 
按公允價值計算的總資產$195 $10,012 $1,173 $— $11,380 
衍生負債
抵押貸款支持證券遠期$— $16 $— $— $16 
利率互換和掉期$— $79 $— $— $79 
利率鎖定承諾（經影響調整後）$— $— $12 $— $12 
按公允價值計算的負債總額$— $95 $12 $— $107 



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2022年12月31日
（單位：百萬）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		淨額結算調整公允價值總額
資產：
可供出售的抵押貸款相關債務證券：
GSE 證書$— $1,297 $— $— $1,297 
GSE 首席營銷官—3,301——3,301
自有品牌首席營銷官—191——191
抵押貸款相關債務證券總額$— $4,789 $— $— $4,789 
其他可供出售的債務證券：
美國財政部債務$1,487 $— $— $— $1,487 
GSE 債券—1,398——1,398
資產支持證券—361——361
市政債券—30——30
公司債券—885——885
外國紙幣—20——20
資本信託票據—90——90
其他債務證券總額$1,487 $2,784 $— $— $4,271 
可供出售的債務證券總額$1,487 $7,573 $— $— $9,060 
股權證券：
共同基金和普通股—14——14
股票證券總額—14——14
證券總額$1,487 $7,587 $— $— $9,074 
持有待售貸款
住宅首次抵押貸款$— $1,115 $— $— $1,115 
衍生資產
利率互換和掉期— 182 — — 182 
期貨— 2 — — 2 
利率鎖定承諾（經影響調整後）— — 9 — 9 
抵押貸款支持證券遠期— 36 — — 36 
抵押貸款服務權— — 1,033 — 1,033 
按公允價值計算的總資產$1,487 $8,922 $1,042 $— $11,451 
衍生負債
抵押貸款支持證券遠期— 61 — — 61 
利率互換和掉期— 65 — — 65 
利率鎖定承諾（經影響調整後）— — 10 — 10 
按公允價值計算的負債總額$— $126 $10 $— $136 

公司每季度審查和更新其資產的公允價值層次結構分類。與公允價值衡量投入的可觀測性相關的從一個季度到下一個季度的變化可能會導致從一個層次結構級別重新分類到另一個層次級別。
以下是對估算證券公允價值的方法和重要假設的描述：
如果活躍市場上有報價，則證券被歸類為估值層次結構的第一級。一級證券包括高流動性的政府證券和交易所交易證券。
如果特定證券的報價不存在，則使用定價模型估算公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察的市場信息外，模型還包含交易細節，例如到期日和現金流假設。以這種方式估值的證券通常屬於估值層次結構的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務證券等工具。
77

公司定期使用獨立定價服務提供的公允價值來證實定價模型得出的公允價值。此外，公司還審查獨立定價服務提供的公允價值及其基礎定價方法是否合理。該公司對看似不尋常或出乎意料的定價服務估值提出質疑。
儘管該公司認為其估值方法是適當的，並且與其他市場參與者的估值方法一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日公允價值的不同估計。

使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量
下表包括我們歸類為估值層次結構第三級金融工具的合併狀況表金額（包括公允價值變動）的向前滾動：

（以百萬美元計）年初餘額收益中記錄的總收益/（虧損）(1)購買/發行銷售結算轉入（出）年底餘額
截至2023年9月30日的三個月
資產
抵押貸款服務權 (1)
$1,031 $37 $67 $— ——$1,135 
自有品牌首席營銷官
— — — — — 32 32 
利率鎖定承諾（淨額） (1)(2)
— (42)30 — — 6 (6)
總計$1,031 $(5)$97 $— $— $38 $1,161 
截至2023年9月30日的九個月
資產
抵押貸款服務權 (1)
$1,033 $5 $148 $(51)——$1,135 
自有品牌首席營銷官
— — — — — 32 32 
利率鎖定承諾（淨額） (1)(2)
(1)(70)90 — — (25)(6)
總計$1,032 $(65)$238 $(51)$— $7 $1,161 
(1)我們利用掉期、期貨、遠期代理和貸款銷售以及利率互換來管理與抵押貸款還本付息權和利率鎖定承諾相關的風險。個別項目的收益和虧損並不能反映我們與此類三級工具相關的風險管理活動的影響。
(2)利率鎖定承諾是根據影響調整後的基礎上報告的。從第三級轉出代表轉入LHFS的承諾的結算價值，LHFS被歸類為二級資產。
下表顯示了截至2023年9月30日的有關經常性3級公允價值金融工具和公允價值衡量的定量信息：

公允價值估值技術
不可觀察的輸入 (1)
範圍
（加權平均值）
（以百萬美元計）
資產
抵押貸款服務權
$1,135 折扣現金流期權調整後的利差
5.2% - 21.7% 5.6%
恆定的預付款率
—% - 10.0% 7.3%
每筆貸款的加權平均服務成本
$65 - $90 $69
自有品牌首席營銷官
$32 折扣現金流恆定的違約率
0.10% - 0.30%
加權平均壽命
8.2 - 11.9
利率鎖定承諾（淨額）$(6)共識定價起源拉動率71.10%
(1)不可觀察的投入是根據其工具的相對公允價值加權的。
78

非經常性按公允價值計量的資產
某些資產按非經常性公允價值計量。在某些情況下（例如，當有減值證據時），此類工具需要進行公允價值調整。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按非經常性公允價值計量幷包含在公司合併狀況表中的資產：

使用 2023 年 9 月 30 日的公允價值測量
（單位：百萬）相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）公允價值總額
某些減值貸款 (2)$162 $162 
其他資產(1)
$46 $46 
總計$— $— $208 $208 
(1)代表收回資產的公允價值，基於抵押品在最初歸類為收回資產和不易確定的公允價值的股權證券後的評估價值。由於可觀測價格的頻率很低和/或對股票的限制，這些股票證券被歸類為三級。
(2)代表基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。

使用2022年12月31日的公允價值衡量
（單位：百萬）相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）公允價值總額
某些減值貸款 (2)
$— $— $28 $28 
其他資產 (1)
— — 41 41 
總計$— $— $69 $69 
(1)代表收回資產的公允價值，基於抵押品在最初歸類為收回資產和不易確定的公允價值的股權證券後的評估價值。由於可觀測價格的頻率很低和/或對股票的限制，這些股票證券被歸類為三級。
(2)代表基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。
抵押依賴減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關的房地產和其他市場數據。
其他公允價值披露
為了披露有關公司資產負債表內和資產負債表外金融工具的公允價值信息，如果有，則使用報價作為公允價值的衡量標準。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於現值估計值或其他估值技術。此類公允價值受到所用假設、未來現金流時機和貼現率的重大影響。
由於假設本質上是主觀的，因此估算的公允價值無法通過與獨立市場報價進行比較來證實。此外，在許多情況下，所提供的估計公允價值不一定能通過立即出售或結算此類票據來實現。
79

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司合併狀況表中未按公允價值記賬的金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值計量水平：

2023年9月30日
使用公允價值測量
（單位：百萬）賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
金融資產：
現金和現金等價物$6,929 $6,929 $6,929 $— $— 
FHLB 和 FRB 股票 (1)
1,110 1,110 — 1,110 — 
為投資而持有的貸款和租約，淨額83,376 80,331 — — 80,331 
金融負債：
存款$82,675 $82,494 $65,365 
(2)
$17,129 
(3)
$— 
借入的資金14,585 14,317 — 14,317 — 
(1)賬面價值和估計公允價值按成本計算。
(2)計息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和非計息賬户。
(3)存款證。

2022年12月31日
使用公允價值測量
（單位：百萬）賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
金融資產：
現金和現金等價物$2,032 $2,032 $2,032 $— $— 
FHLB 和 FRB 股票 (1)
1,2671,267— 1,267— 
為投資而持有的貸款和租約，淨額68,60865,673— — 65,673
金融負債：
存款$58,721 $58,479 $46,211 
(2)
$12,268 
(3)
$— 
借入的資金21,33221,231— 21,231— 
(1)賬面價值和估計公允價值按成本計算。
(2)計息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和非計息賬户。
(3)存款證。
用於估算公司金融工具公允價值的方法和重要假設如下：
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括來自銀行的現金和應付款，以及出售的聯邦基金。假設現金和現金等價物的估計公允價值等於其賬面價值，因為這些金融工具要麼按需到期，要麼是短期到期。
證券
如果特定證券的報價不存在，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察的市場信息外，定價模型還包含交易細節，例如到期日和現金流假設。
聯邦住房貸款銀行股票
FHLB的股權證券的所有權通常受到限制，沒有成熟的流動性市場可供轉售。賬面金額近似於公允價值。
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貸款
公司使用退出價格概念披露以攤銷成本計量的貸款的公允價值。該公司以個人貸款為基礎確定了幾乎所有貸款的公允價值以進行披露。貼現率反映了在退出價格基礎上與信貸質量相似的借款人具有相似條件的貸款的當前市場利率。不良抵押貸款和其他貸款的公允價值估計基於最近的抵押品評估。對於那些認為貼現現金流技術不可靠的貸款，公司對每筆貸款使用報價市場價格。

MSR
MSR公允價值衡量中使用的重要不可觀察的輸入是期權調整後的利差、預付款率和服務成本。單獨地顯著增加（減少）所有三個假設會導致公允價值計量值明顯降低（更高）。加權平均壽命（以年為單位）用於確定MSR公允價值的變化。2023 年 9 月 30 日，整個投資組合的加權平均壽命（以年為單位）為 7.44.

費率鎖定承諾
利率鎖定承諾的公允價值衡量中使用的不可觀察的重要輸入是拉動率。拉動利率是對我們實際利率鎖定影響歷史的統計分析，以確定住宅抵押貸款渠道與利率變化和其他確定性值相比的敏感度。根據更新的貸款特徵適用新的市場價格，並相應地應用新的影響比率（即拉動利率的倒數）。單獨地看，拉動率的顯著提高（降低）會導致公允價值衡量標準的顯著提高（降低）。
存款
未註明到期日的存款負債（即計息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和非計息賬户）的公允價值等於按需應付賬面金額。存款證的公允價值代表合同現金流，使用目前對具有類似特徵的存款和剩餘期限的利率進行貼現。這些估計的公允價值不包括核心存款關係的無形價值，核心存款關係構成公司存款基礎的一部分。
借入的資金
借入資金的估計公允價值要麼基於從證券交易商處收到的投標報價，要麼基於合同現金流的貼現價值，其利率適用於期限和結構相似的借入資金。
資產負債表外金融工具
發放信貸承諾和未預付信貸額度的公允價值是根據對目前進行類似交易收取的利率和費用的分析估算的，同時考慮了承諾的剩餘條款和潛在借款人的信譽。截至2023年9月30日和2022年12月31日，此類資產負債表外金融工具的估計公允價值微不足道。

公允價值期權
正如合併財務報表附註中所討論的那樣，我們為某些項目選擇了公允價值選項，以使會計方法與基礎經濟風險敞口更加一致。LHFS的利息收入主要使用 “簡單利息” 方法計入未償還的本金。
下表反映了選擇公允價值期權的金融工具收益中包含的公允價值的變化：
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以百萬美元計）20232023
資產
持有待售貸款$— $— 
貸款銷售淨收益$(25)$4 
81

下表反映了選擇公允價值期權的資產和負債的總公允價值與未償合同本金餘額總額之間的差額：

2023年9月30日
（以百萬美元計）未付本金餘額公允價值公允價值高於/（低於）UPB
資產：
非應計貸款：
持有待售貸款$2 $2 $— 
為投資而持有的貸款— — — 
非應計貸款總額$2 $2 $— 
其他履約貸款：
持有待售貸款$1,310 $1,316 $6 
其他履約貸款總額$1,310 $1,316 $6 
貸款總額：
持有待售貸款$1,312 $1,318 $6 
貸款總額$1,312 $1,318 $6 

2022年12月31日
（以百萬美元計）未付本金餘額公允價值公允價值高於/（低於）UPB
資產：
其他履約貸款：
持有待售貸款1,0951,11520
其他履約貸款總額$1,095 $1,115 $20 
貸款總額：
持有待售貸款1,0951,11520
貸款總額$1,095 $1,115 $20 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

本報告 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “市場風險” 中包含了有關我們市場風險管理的討論，該報告以引用方式納入此處。

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序

自2023年9月30日起，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條，包括我們的主要執行官和財務官在內的公司管理層對我們的披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據該評估，主要執行官和財務官得出結論，我們目前的披露控制和程序是有效的，可以確保在截至2023年9月30日的委員會規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告公司在《交易法》下提交或提交的報告中要求披露的信息。

(b) 內部控制的變化。

Signature Bridge 銀行的某些資產和負債於 2023 年 3 月 20 日被收購。我們擴大了支持財務報告內部控制的監督和監測流程，將收購的業務也包括在內。在截至2023年9月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（d）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

該公司參與了正常業務過程中產生的各種法律訴訟。總體而言，所有這些行動所涉及的金額被管理層認為對公司的財務狀況和經營業績無關緊要。

第 1A 項。風險因素

請參閲 “第 1A 項。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及公司截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表中的 “風險因素”，其中包含有關可能對公司業務、財務狀況或未來經營業績產生重大影響的風險因素的信息。除下文所述外，“第1A項” 中披露的風險因素也有所變化。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和公司截至2023年3月31日的季度10-Q表中的 “風險因素”。

公司、我們收購的實體以及我們的某些服務提供商都經歷過信息技術安全漏洞，未來可能容易受到安全漏洞的影響。 這些事件已經導致並可能導致額外的開支、民事訴訟風險、監管審查的加強、損失和客户流失，所有這些都可能對我們的財務狀況、經營業績和股票的市場價格產生不利影響。

通信和信息系統對我們的業務開展至關重要，因為我們使用此類系統以及第三方服務提供商維護和提供的系統來管理我們的客户關係、總賬本、存款和貸款。此外，我們的運營依賴於在計算機系統和網絡中安全處理、存儲和傳輸機密和其他信息。儘管我們和我們收購、採取並已經採取了保護措施，並努力根據情況對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全性以及我們某些服務提供商的計算機系統、軟件和網絡的安全一直很容易受到漏洞、未經授權的訪問、濫用、計算機病毒或其他已經產生和可能產生影響的惡意代碼和網絡攻擊的攻擊關於信息安全。隨着在線銀行和手機銀行的興起和滲透，由於客户提供的敏感信息類型，金融服務行業尤其面臨巨大的網絡安全風險。我們和我們的第三方服務提供商過去和將來可能會遭受網絡安全事件，包括那些涉及未經授權訪問影響其他金融機構和行業集團的客户信息的事件。我們的系統以及第三方服務提供商和客户的系統經常成為攻擊企圖的目標，這些攻擊越來越複雜，我們或他們將來可能會遇到可能對我們的業務或運營產生不利影響的重大事件。此外，過去和將來都可能通過授權或未經授權訪問我們或我們的客户、客户或交易對手的機密或其他信息的人員的故意或非故意行為發生安全漏洞。某些先前發現的網絡事件已經導致泄露，未來此類事件可能會導致我們的計算機系統和網絡中處理和存儲的機密信息和其他信息遭到泄露。這些事件可能會導致我們的運營或客户、客户或交易對手的運營中斷或故障。此外，我們可能要等到事件發生很久之後才知道襲擊發生了。即使在發現有人企圖或漏洞發生之後，我們可能在一段時間內不知道攻擊的影響程度。這可能會給我們造成嚴重的聲譽損害或導致我們遭受重大損失。

儘管我們認真評估影響我們業務的適用監管和立法發展，但與網絡安全相關的法律法規經常變化，對我們提出了新的要求。鑑於這些情況，我們可能面臨額外的監管審查，這將導致合規和技術支出增加，在某些情況下，我們的增長計劃和其他戰略目標的實現可能會受到限制。我們還可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和修復因運營和安全風險而產生的漏洞或其他風險，包括第三方專家顧問或外部法律顧問的費用。我們目前正面臨有關網絡事件的訴訟，未來我們也可能面臨訴訟和財務損失，這些損失要麼沒有保險，要麼無法完全由我們維護的任何保險或任何第三方賠償或保險承保。我們認為，任何先前發現的網絡事件，包括正在進行的調查和補救的網絡事件，都不會產生重大的財務影響。

此外，我們經常通過電子郵件和其他電子方式傳輸和接收個人、機密和專有信息。我們已經與客户、客户和交易對手進行了討論併合作，以開發安全產品
83

傳輸能力，但我們在所有這些組成部分中沒有，也可能無法建立安全功能，而且我們可能無法確保這些第三方有適當的控制措施來保護此類信息的機密性。我們維持披露控制和程序，以確保及時和充分地向投資者通報重大的網絡安全風險和事件，包括此類事件的相關財務、法律或聲譽後果，並審查和更新與風險或事件相關的任何先前披露。儘管我們已經制定了信息安全政策、程序和控制措施，包括事故響應計劃，以防止或限制系統故障和中斷的影響，但我們可能無法預測所有可能影響我們系統或信息的安全漏洞，也無法保證此類事件不會發生，如果發生，我們的政策、程序和控制措施會充分預防或緩解此類事件。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

根據公司的股票激勵計劃回購的股票

公司股票激勵計劃的參與者可以預扣普通股，以履行與股票獎勵歸屬相關的所得税義務。為此目的扣留的股票將根據適用的股票激勵計劃的條款進行回購，而不是根據董事會批准的股票回購計劃（如下所述）進行回購。

根據董事會的股份回購授權回購的股份

2018 年 10 月 23 日，董事會批准回購公司高達 3 億美元的普通股。根據上述授權，可以在公開市場或私下談判的交易中回購股票。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司大約有 $9 該回購授權下還剩下100萬英鎊。

根據董事會授權回購的股票以及根據公司股票激勵計劃回購的股票存放在我們的國庫賬户中，可用於各種公司用途，包括但不限於合併交易和限制性股票獎勵的歸屬。

（百萬美元，股票數據除外）
時期回購的普通股總數每股普通股的平均支付價格總分配作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總股數
2023 年第三季度
2023 年 7 月 1 日至 31 日10,323$12.11 $— — 
2023 年 8 月 1 日至 31 日12,55513.53 — — 
2023 年 9 月 1 日至 30 日11,07811.69 — — 
2023 年第三季度總計33,956$12.50 $— — 

第 3 項。優先證券違約
該公司沒有優先證券違約。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報情況 收養要麼 終止“第10b5-1條交易安排或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K法規第408項，下表所述除外。

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姓名和標題通過/終止日期
交易安排的特點 (1)
根據交易安排購買或出售的普通股總數
持續時間 (2)
詹姆斯·卡彭特, 董事
2023 年 9 月 21 日通過
規則 10b5-1 交易安排 (3)
最多 125,000股票可能會被出售
2023 年 12 月 21 日 — 2024 年 12 月 12 日

1。除腳註所示外，每項標記為 “第10b5-1條交易安排” 的交易安排均為
旨在滿足經修訂的第10b5-1 (c) 條（“規則”）的肯定辯護。

2。《規則》第10b5-1條交易安排僅允許在規定的期限開始日期之後進行交易，在任何情況下，在規則規定的適用的強制性冷靜期到期後，以及 (i) 規定期限結束日期或完成第10b5-1條交易安排中規定的所有銷售的較早日期，(ii) 收到董事去世通知，(iii) 收到開始或即將生效的通知任何與董事破產或破產有關或觸發的程序，(iv)公開宣佈涉及本公司的某些合併、重組或類似交易或公司解散或清算；(v) 董事未能遵守適用法律和/或董事在第10b5-1條交易安排或第10b5-1條交易安排下的義務不再符合適用法律；(vi) 修改或更改根據第10b5-1條交易安排出售股份的金額、價格或時間；或 (vii) 以其他方式終止或暫停實施細則10b5-1根據其條款進行交易安排。

3.在 2023 年 9 月通過時，遵守了當時適用的規則 10b5-1 (c) 的要求。


第 6 項。展品

展品編號
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書 (1)
3.2
經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書 (2)
3.3
經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書 (3)
3.4
A系列優先股的註冊人指定證書，日期為2017年3月16日，向特拉華州國務卿提交，自2017年3月16日起生效 (4)
3.5
經修訂和重述的章程(5)
4.1
樣本庫存證書 (6)
4.2
作為共同存託人的註冊人Computershare, Inc和N.A. Computershare信託公司以及其中所述存託憑證的不時持有人簽訂的存款協議，日期為2017年3月16日 (7)
4.3
代表A系列優先股的證書表格 (7)
4.4
代表存托股份的存託憑證的形式 (7)
4.6註冊人將應要求提供定義註冊人及其合併子公司長期債務票據持有人權利的所有文書的副本。
21
註冊人的子公司
31.1
第 13a-14 (a) 條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席執行官進行認證（隨附於此）
31.2
第 13a-14 (a) 條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席財務官進行認證（隨附於此）
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對公司首席執行官和首席財務官的第1350條認證（隨附於此）
101.INSXBRL 實例文檔 — 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 ixBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
85

101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式日期文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中）

*根據S-K法規第601（b）（2）項，某些附表和類似附件已被省略。註冊人特此同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏的附表或類似附件的副本。

** 管理計劃或薪酬計劃安排。

(1)參照公司截至2001年3月31日的季度期10-Q表中提交的證據（文件編號0-22278）納入
(2)參照公司截至2003年12月31日止年度的10-K表格（文件編號1-31565）中提交的證物註冊成立
(3)參照公司於2016年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附錄（文件編號：1-31565）
(4)參照註冊人於2017年3月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-A（文件編號333-210919）的附錄3.4納入此處
(5)參照公司於2022年12月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格（文件編號1-31565）中提交的附錄3.2併入
(6)參照截至2017年9月30日的季度期間在公司10-Q表中提交的證物（文件編號1-31565）納入
(7)參照公司於2017年3月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表格（文件編號1-31565）中提交的證物納入
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簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：
2023年11月9日
紐約社區銀行有限公司
（註冊人）
//Thomas R. Cangem
託馬斯·R·坎格米
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
/s/ John J. Pinto
約翰·J·平託
高級執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）


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