附錄 99.2
管理層對財務狀況 和經營業績的討論和分析
2023 年上半年財務摘要
● | 截至2023年6月30日的六個月, 總收入約為人民幣2.648億元(合3,820萬美元),而截至2022年6月30日的六個月中, 的總收入約為人民幣4.343億元(合6,470萬美元)。 |
● | 截至2023年6月30日的六個月, 的總利潤約為人民幣8,010萬元(合1170萬美元),而截至2022年6月30日的六個月中, 的毛利約為8,430萬元人民幣(合1,260萬美元)。 |
● | 截至2023年6月30日的六個月, 的毛利率為30.6%,而截至2022年6月30日的六個月中,毛利率為19.4%。 |
● | 截至2023年6月30日的六個月中, 淨虧損約為人民幣1,840萬元(合270萬美元),而截至2022年6月30日的六個月淨收入約為3,450萬元人民幣(合510萬美元)。 |
該公司首席執行官兼運營 官石碩評論説:“公司將繼續保持和加強其在 全息增強現實領域的領先地位,通過持續的技術創新和市場 擴張不斷提高其競爭優勢。公司將繼續投資研發,不斷優化技術,探索更廣泛的 應用場景;積極應對市場變化和挑戰,加強與上游和 下游企業的合作,提高自身競爭力;積極探索新商機尋求新的增長點, ,促進公司的可持續發展。此外,該公司將積極探索將全息增強現實與新興技術(例如AIGC技術)相結合的技術應用和 服務,以進一步擴大 公司的市場機會”
經營業績——截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們分別按業務板塊 分列的收入明細彙總如下:
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | % | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
全息增強現實廣告 | 276,162,981 | 254,823,992 | 36,834,390 | (7.7 | ) | |||||||||||
全息增強現實娛樂 | 1,299,764 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半導體業務 | 156,848,405 | 9,935,513 | 1,436,162 | (93.7 | ) | |||||||||||
總數/總計 | 434,311,150 | 264,759,505 | 38,270,552 | (39.0 | ) |
我們的總收入減少了約 人民幣1.695億元,下降了39.0%,從截至2022年6月30日的六個月的約4.343億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約2.648億元人民幣(合3,820萬美元),這主要是由於半導體業務收入減少了約1.469億元人民幣(合2,090萬美元),以及約2,130萬元人民幣(310萬美元))在 AR 廣告收入中。
當我們根據合同的具體 條款完成提供相關廣告服務的履約義務時,我們的大部分廣告收入來自廣告展示服務,這些條款通常基於特定的行為,例如在線展示的每次曝光成本(“CPM”)。我們的 增強現實廣告收入減少了約2,130萬元人民幣,下降了7.7%,從截至2022年6月30日的六個月的約2.761億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約2.548億元人民幣(合3,680萬美元)。
我們的子公司深圳益田在 2023 年沒有從事運營活動 ;因此,本財年沒有錄得 AR 娛樂收入。
半導體業務收入包括銷售半導體產品和相關配件產生的收入 以及滿足客户 特定需求的軟件開發收入。我們的半導體業務收入減少了約1.469億元人民幣,下降了93.7%,從截至2022年6月30日的六個月的約1.568億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約990萬元人民幣(合140萬美元)。 下降是由於Fe-da Electronics及其子公司在本財年被剝離,因為我們決定專注於我們的 核心業務。
2
收入成本
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們分別按業務 分部劃分的收入成本明細彙總如下:
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | % | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
全息增強現實廣告 | 205,178,969 | 173,883,371 | 25,134,556 | (15.3 | ) | |||||||||||
全息增強現實娛樂 | 344,493 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半導體業務 | 144,510,487 | 9,894,059 | 1,430,170 | (93.2 | ) | |||||||||||
總數/總計 | 350,033,949 | 183,777,430 | 26,564,726 | (47.5 | ) |
我們的總收入成本下降了約 人民幣1.663億元,下降了47.5%,從截至2022年6月30日的六個月的約3.5億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約1.838億元人民幣(合2660萬美元)。
我們的增強現實廣告服務 收入成本減少了約3,130萬元人民幣,下降了15.3%,從截至2022年6月30日的六個月的約2.052億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約1.739億元人民幣(合2510萬美元)。這種下降歸因於 相應收入的減少,以及該公司努力提高其廣告業務的運營效率。
我們的半導體業務 的收入成本下降了約1.346億元人民幣,下降了93.2%,從截至2022年6月30日的六個月的約1.445億元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約 990萬元人民幣(合140萬美元)。我們半導體業務的收入成本包括 銷售產品的成本和第三方軟件開發成本。下降與收入減少一致。
3
毛利
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | % | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
增強現實廣告 | ||||||||||||||||
毛利 | 70,984,012 | 80,940,621 | 11,699,834 | 14.0 | ||||||||||||
毛利率 (%) | 25.7 | 31.8 | 31.8 | 23.7 | ||||||||||||
增強現實娛樂 | ||||||||||||||||
毛利 | 955,271 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 73.5 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半導體業務 | ||||||||||||||||
毛利 | 12,337,918 | 41,454 | 5,992 | (99.7 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 7.9 | 0.4 | 0.4 | (94.9 | ) | |||||||||||
總數/總計 | ||||||||||||||||
毛利 | 84,277,201 | 80,982,075 | 11,705,826 | (3.9 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 19.4 | 30.6 | 30.6 | 57.7 |
我們的毛利減少了約340萬元人民幣,從截至2022年6月30日的六個月的約8,430萬元人民幣減少到截至2023年6月30日的六個月中的約8,090萬元人民幣(合1170萬美元) 。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的總毛利率分別為19.4%和30.6%, 。
我們的增強現實廣告服務的毛利率從截至2022年6月30日的六個月的25.7%增長到截至2023年6月30日的六個月的31.8%。毛利增長 的原因是我們終止了某些低利潤業務,專注於我們的核心增強現實廣告服務。
由於我們努力盡可能以接近成本的方式處置與半導體業務相關的庫存 ,我們的半導體業務毛利率從截至2022年6月30日的六個月的7.9%下降至截至2023年6月30日的六個月的0.4%。
運營費用
在截至2023年6月30日的六個月中,我們 的運營費用約為人民幣1.12億元(合1,620萬美元),較截至2022年6月30日的六個月的約9,770萬元人民幣增加了約1,400萬元人民幣,增長了14.4%,這是由於 收入和毛利的減少。
銷售費用減少了約200萬元人民幣,降幅為52.3%,從截至2022年6月30日的六個月的約380萬元人民幣降至截至2023年6月30日的六個月的約180萬元人民幣(30萬美元 30萬美元)。下降的主要原因是我們的半導體相關業務 的關閉以及銷售人員的工資和獎金的減少。
一般和管理費用 減少了約620萬元人民幣,下降了29.4%,從截至2022年6月30日的六個月的2,100萬元人民幣減少到截至2023年6月30日的六個月的約1,480萬元人民幣(210萬美元)。下降的主要原因是本財年與 無形資產相關的攤銷費用減少,以及我們對Fe-da Electronics和Kuxuanyou的剝離。
研發費用增加了約2,220萬元人民幣,增長了31.8%,從截至2022年6月30日的六個月的約7,000萬元人民幣增加到截至2023年6月30日的六個月的約 9,220萬元人民幣(合1,330萬美元)。增長的主要原因是,與前一時期相比 ,我們沒有受到 COVID-19 疫情的影響,外包技術服務費用已恢復到正常水平 。
股票薪酬支出增加了約50萬元人民幣,增幅0.2%,從截至2022年6月30日的六個月的310萬元人民幣增加到截至2023年6月30日的六個月的約310萬元人民幣(合448,368美元)。
4
其他收入(支出),淨額
截至2022年6月30日的六個月中,淨其他支出總額約為2,160萬元人民幣,而截至2023年6月30日的六個月, 的其他收入分別約為人民幣1,260萬元(合180萬美元)。
其他業務收入的增加主要歸因於WIMI的財務收入和股票投資收益。去年同期,投資虧損2510萬元人民幣,而在本年度同期中,我們實現了614萬元人民幣的投資收益,確認了670萬元人民幣的利息收入。
利息收入從截至2022年6月30日的六個月的約40萬元人民幣增加到截至2023年6月30日的六個月的約670萬元人民幣(90萬美元)。利息收入的增加是由於在截至2023年6月30日 30日的六個月中,定期銀行存款大幅增加。
所得税(準備金)的好處
在截至2022年6月30日的六個月中,我們的所得税優惠約為70萬元人民幣。截至2023年6月30日的六個月中,我們的所得税準備金約為人民幣42,705元(合6,173美元) 。
淨收入
由於上述 討論的綜合因素,我們的淨收入從截至2022年6月30日的六個月的約3,450萬元人民幣下降到截至2023年6月30日的六個月的淨虧損約1,840萬元人民幣(合270萬美元)。
歸屬於Wimi Hologram Cloud, Inc.的淨收益
在增加約 人民幣1,620萬元(合230萬美元)的非控股權益後,歸屬於控股公司的淨收益從截至2022年6月30日的六個月 個月的約3,990萬元人民幣下降至截至2023年6月30日的六個月的淨虧損約220萬元人民幣(合317,217美元)。
基本和攤薄後的每股收益
截至2023年6月30日的六個月中,每股基本虧損和攤薄後每股虧損為人民幣0.01元(0.00美元),而2022年同期的基本和攤薄後每股收益為人民幣0.23元。 由於淨虧損,未歸屬股票補償沒有攤薄效應。
5
流動性和資本資源
截至2023年6月30日,我們的現金、現金等價物、 限制性現金和短期投資約為人民幣6.14億元(合8,500萬美元)。截至2022年12月31日,我們的營運資金約為人民幣5.61億元(合8,050萬美元)。在評估我們的流動性時,我們會監控和分析我們的手頭現金 以及我們的運營和資本支出承諾。迄今為止,我們通過運營、債務和股權融資產生的現金 流為我們的營運資金需求提供資金。
下表提供了有關本報告中列出的財務報表期間淨現金流的摘要信息 :
在截至 6 月 30 日的六個月中 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
用於經營活動的淨現金 | (5,738,210 | ) | (4,076,206 | ) | (589,209 | ) | ||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 2,580,727 | (167,772,677 | ) | (24,251,265 | ) | |||||||
融資 活動提供的淨現金(用於) | (68,814,042 | ) | 16,092,664 | 2,326,168 | ||||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 25,688,383 | 7,311,101 | (1,002,358 | ) | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的變化 | (46,283,142 | ) | (148,445,118 | ) | (23,516,664 | ) | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 752,347,147 | 572,782,081 | 82,241,921 | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | 706,064,005 | 424,336,963 | 58,725,257 |
運營活動
截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金約為人民幣570萬元,這主要歸因於折舊和攤銷費用、壞賬補貼和 股票薪酬支出等各種非現金項目調整後的淨虧損約人民幣3,450萬元 (510萬美元),現金流出約3,080萬元人民幣(美元)460萬)來自淨虧損。現金流出還歸因於應收賬款 增加約2,010萬元人民幣(合300萬美元),這要歸因於現有客户的收入增加,預付 服務費約830萬元人民幣(合120萬美元),因為我們預付了更多的專業費用,並且我們在安全的廣告渠道上預付了更多 的預付款。現金流出被來自半導體板塊新客户的約4,680萬元人民幣(合700萬美元)的遞延收入以及由於我們用完更多庫存而減少的約330萬元人民幣 (50萬美元)的庫存減少所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動中使用的淨 現金約為410萬元人民幣(合60萬美元), 主要歸因於折舊和攤銷費用、壞賬補貼和股票補償支出等各種非現金項目調整後的淨虧損約1,840萬元人民幣(合260萬美元),約合人民幣172,096元(合24,876美元)。現金流出還歸因於應收賬款增加了約1,450萬元人民幣 (210萬美元),這是由於我們預付了更多的專業費用,在確保廣告廣告渠道安全的同時,來自現有客户的收入和約2,080萬元人民幣 (300萬美元)的預付服務費增加了約2,080萬元人民幣(合300萬美元)。新供應商的應付賬款增加了約1,960萬元人民幣(合280萬美元),以及更好的付款條件,抵消了現金 流出。
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投資活動
截至2022年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金約為260萬元人民幣(合40萬美元),這主要歸因於收取約2620萬元人民幣(合390萬美元)的應收貸款,以及從我們未合併的 子公司iCinit收取約2,800萬元人民幣(合420萬美元)的其他應收賬款。通過購買約4,910萬元人民幣(合730萬美元)的成本法投資 作為戰略聯盟,確保我們在行業中的領先地位,減少了現金流入。我們 還淨購買了約120萬元人民幣(合20萬美元)的短期投資用於資金管理 ,併為我們的運營購買了約130萬元人民幣(20萬美元)的財產和設備。
截至2023年6月30日的六個月中,投資活動使用的淨 現金約為人民幣1.678億元(合2420萬美元), 主要歸因於我們在本期大量購買了約1.688億元人民幣(合2440萬美元)的證券, 該金額是抵消當期 購買和銷售後的淨餘額。
融資活動
在截至2022年6月30日的六個月中,用於融資活動的現金約為人民幣6,880萬元(1,030萬美元)。我們淨償還了約6,870萬元人民幣(合1,020萬美元)的關聯方貸款,我們的子公司VIYI還為其與Venus Acquisition Corp的合併支付了約10萬元人民幣(合02萬美元)的發行成本
在截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的 現金約為人民幣1,610萬元(合230萬美元)。主要是由於本期增加了850萬元人民幣 的新銀行貸款,以及因剝離Fe-da Electronics而處置了其他應付賬款,總額約為700萬元人民幣。
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