露娜-20240312假的000123981900012398192024-03-122024-03-12 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 8-K
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當前報告
根據第 13 條或第 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》
報告日期（最早報告事件的日期）： 2024年3月12日
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露娜創新公司法人的
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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| 特拉華 | | 000-52008 | | 54-1560050 |
（州或其他司法管轄區） 公司註冊的） | | （委員會 文件號） | | （國税局僱主 證件號） |
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西南第一街 301 號, 200 套房 羅阿諾克, VA | | | 24011 |
| （主要行政辦公室地址） | | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(805) 730-0360
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址。）
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如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：
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| 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信 |
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| 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料 |
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| 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）條進行的啟動前通信 |
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| 根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信 |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | 露娜 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2條）所定義的新興成長型公司。
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
第 4.02 項。不依賴先前發佈的財務報表或相關的審計報告或已完成的中期審查。
Luna Innovations Incorporated（“公司”）董事會特別委員會（“董事會”）正在外部法律和財務顧問的協助下，對2023年第二和第三季度確認收入的某些交易進行獨立審查，這些交易根據美國公認會計原則不符合收入確認資格。特別委員會正在審查圍繞這些問題的情況，並正在評估公司的披露控制和財務報告的內部控制以及是否需要修改會計政策或其他政策。
在獨立審查進行期間，董事會審計委員會（“審計委員會”）於2024年3月12日， 根據審查的初步結果，經與公司管理層和特別委員會的外部法律和財務顧問協商，得出結論，公司先前向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度未經審計的中期簡明合併財務報表不應再依賴，應予以重報。
在獨立審查方面，公司發現了截至2023年6月30日和2023年9月30日存在的財務報告內部控制的重大缺陷，並重新評估了截至該日公司披露控制和程序的有效性。 根據這一評估，在截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度中，公司的披露控制和程序無效。該公司將繼續評估其對財務報告的內部控制，並將在報告受影響時期的重報業績時報告其補救計劃和有關重大缺陷的更多信息。
由於獨立審查仍在進行中，公司尚未確定對2023年第二和第三季度的全部影響，以及是否以及在多大程度上可能對任何其他時期的財務報表產生影響。
公司管理層和審計委員會已經與本報告中的8-K表中披露的事項進行了討論 安永會計師事務所, 公司的獨立註冊會計師事務所.
前瞻性陳述
本報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。本12b-25表格中使用 “預期”、“將”、“預期”、“潛力” 等詞語以及類似的術語和短語來識別前瞻性陳述，包括對特別委員會監督的正在進行的審查的預期、獨立審查結果的影響，包括對公司報告的歷史財務報表的任何影響程度、公司提交10-K表格的預期時間以及必要的決定審查導致的會計或其他政策的變化。這些前瞻性陳述只是預測，受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，由於多種因素，公司的實際業績、業績和/或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績和/或成就存在重大差異。這些因素包括但不限於特別委員會監督的審查仍在進行中、對交易程度和相關財務報告期的確定、對公司報告財務業績的由此產生的影響、公司延遲向美國證券交易委員會報告財務業績和提交10-K表格，以及公司季度報告中題為 “風險因素” 的章節中規定的風險和不確定性在截至本季度的10-Q表上2023年9月30日，以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件。本文件中的陳述基於公司截至本申報之日獲得的信息，在本申報之日之後，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 露娜創新公司
來自： /s/ 斯科特 A. Graeff |
| | 斯科特·A·格雷夫
總裁兼首席執行官 |
日期：2024 年 3 月 12 日