如果通知與上面核對的申報部分有關，請註明通知所涉及的項目：

 

 

 

第二部分-規則 12b-25 (b) 和 (c)

 

如果不付出不合理的努力或費用就無法提交主題報告，並且註冊人根據第12b-25（b）條尋求救濟，則應完成以下內容。（如果適用，請選中複選框）

 

 

第三部分-敍述

 

在下文詳細説明無法在規定的期限內提交10-K、20-F、11-K、10-Q、10-D、N-CEN、N-CSR表格或過渡報告或其中一部分的原因。

Luna Innovations Incorporated（“公司”）正在就其截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）在12b-25表格上提交這份延遲提交通知。如果沒有不合理的努力或費用，公司無法在規定的時間內提交10-K表格。

正如2024年3月12日宣佈的那樣，公司董事會特別委員會（“特別委員會”）正在外部法律和財務顧問的協助下，對2023年第二和第三季度確認收入的某些交易進行獨立審查，這些交易根據美國公認會計原則不符合收入確認資格。特別委員會正在審查圍繞這些問題的情況，並正在評估公司的披露控制和財務報告的內部控制以及是否需要修改會計政策或其他政策。該公司目前預計將報告與評估客户收入確認安排和其他控制措施相關的內部控制存在重大缺陷，並將努力修復這些問題。

需要更多時間來完成必要的任務和步驟，以準備和完成公司的年度財務報表和要求包含在10-K表格中的其他披露，以及完成對收入確認的持續審查。無法保證審查需要多長時間，也無法保證公司何時能夠完成10-K表格的準備和提交。但是，公司目前預計不會在經修訂的1934年《證券交易法》第12b-25條規定的十五個日曆日的延期內提交10-K表格。此外，審查仍在進行中，公司尚未確定對2023年第二和第三季度的全部影響，以及是否以及在多大程度上可能對任何其他時期的財務報表產生影響。

 

 

第四部分-其他信息

 

 

 

如果是，請附上對預期變化的敍述和定量解釋，並酌情説明無法對結果作出合理估計的原因。

 

該公司預計，與上一財年同期相比，經營業績將發生重大變化，這將反映在10-K表中包含的收益報表中。但是，由於對上述事項的獨立審查仍在進行中，該公司目前無法估算變更金額，因為它尚未完全完成審查。

關於前瞻性陳述的警示説明

 

本12b-25表格包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。本12b-25表格中使用 “預期”、“將”、“預期”、“潛力” 等詞語以及類似的術語和短語來識別前瞻性陳述，包括對特別委員會監督的正在進行的審查的預期、獨立審查結果的影響，包括對公司報告的歷史財務報表的任何影響程度、公司提交10-K表格的預期時間以及必要的決定審查導致的會計或其他政策的變化。這些前瞻性陳述只是預測，受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，由於多種因素，公司的實際業績、業績和/或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績和/或成就存在重大差異。這些因素包括但不限於特別委員會監督的審查仍在進行中、對交易程度和相關財務報告期的確定、對公司報告財務業績的由此產生的影響、公司延遲向美國證券交易委員會（“SEC”）報告財務業績和提交10-K表格，以及標題為 “風險” 的章節中列出的風險和不確定性公司季度中的 “因素”截至2023年9月30日的季度10-Q表報告，以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件。本文件中的陳述基於公司截至本申報之日獲得的信息，在本申報之日之後，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

 

露娜創新公司

（章程中規定的註冊人姓名）

 

已促使本通知由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。