附錄 99.1
Big Lots 公佈了 2023 年第四季度和全年業績
2023 年第四季度可比銷售額、毛利率、支出和庫存符合指導
第四季度GAAP營業虧損為2,400萬美元;調整後的營業利潤為100萬美元;自2021年第四季度以來第一季度調整後的營業利潤為正
第四季度GAAP每股虧損1.05美元;調整後的每股收益虧損0.28美元
預計季度同比增長將持續到2024年,並有望實現正的可比銷售額
第四季度實現了超過60%的低價滲透率,遠遠超過了我們最初設定的33%的目標;預計2024年滲透率將增長到75%
Springboard項目有望在2024年實現2億美元以上收益中的很大一部分
如需查看第四季度業績報告,請訪問:https://www.biglots.com/corporate/investors
俄亥俄州哥倫布市——2024年3月7日——Big Lots, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIG)今天報告稱,截至2024年2月3日的2023財年第四季度淨虧損3,070萬美元,合每股虧損1.05美元。該結果包括與配送中心關閉成本、減值費用和Springboard項目相關的費用淨税後虧損2,240萬美元,合每股虧損0.77美元,部分被房地產出售收益和與2023年初記錄的估值補貼相關的所得税優惠所抵消。不包括該虧損,2023年第四季度調整後的淨虧損為830萬美元,合每股虧損0.28美元(見本新聞稿後面包含的非公認會計準則表)。2022財年第四季度調整後的淨虧損為810萬美元,合每股虧損0.28美元。
2023財年第四季度的淨銷售額總額為14.32億美元,與去年同期的15.43億美元相比下降了7.2%。與去年相比的下降是由8.6%的可比銷售額下降推動的。與2022年第四季度相比,門店數量的淨減少在一定程度上抵消了第53周收益的淨影響,門店數量的淨減少為銷售增長貢獻了約140個基點。
Big Lots總裁兼首席執行官布魯斯·索恩在評論今天的業績公告時表示:“我很高興地報告,在繼續扣除成本的同時,業績和毛利率又連續提高了一個季度。我們連續第三季度按我們説的去做,儘管宏觀經濟環境充滿挑戰,1月份天氣挑戰有據可查,但我們在今年結束時的情況比起初好得多。話雖如此,2024年還有很多工作要做,我們正在積極採取行動,加快我們的步伐
轉型,恢復正的可比銷售額,並在一年中繼續提高我們的毛利率。我們還將繼續專注於確保我們有足夠的流動性來應對當前的經濟挑戰。”
“正如我們在2月12日宣佈的那樣,我們在第四季度實現了可比銷售額、毛利率、調整後的運營費用和庫存指導。我們相信,作為我們戰略基礎的五項關鍵行動——擁有便宜貨、傳達明確的價值、提高門店相關性、通過全渠道努力贏得終身客户以及提高生產率——的進展使我們能夠在第四季度實現調整後的營業利潤增長,標誌着兩年內調整後的第一季度營業利潤。”
“我們預計,到2024年,季度同比增長將繼續,隨着時間的推移,我們看到了通往正可比銷售額的明確道路。此外,我們預計將通過Springboard項目實現超過2億美元的利潤機會中的大部分。我們還預計,我們的便宜貨滲透率將顯著提高到銷售額的75%,其中,極端便宜貨的種類將擴大。這些極端的便宜貨創造了更令人興奮的尋寶體驗,這將使我們的客户繼續光顧我們的門店,並有助於推動可比的銷售增長。通過進一步發揚我們為消費者提供明確價值的傳統,我們將鞏固我們作為美國折扣家居商店的地位。”
“我們努力積極管理成本、庫存和資本支出以及將自有資產貨幣化,使我們能夠在充滿挑戰的時期保持流動性。我們在年內進行了超過1.4億美元的銷售和收購,同比削減了近60%的資本支出,減少了近2億美元的庫存,並將價值超過3億美元的資產貨幣化。我們在第四季度末的淨流動性為2.54億美元,我們在第四季度產生了可觀的自由現金流,這使我們能夠減少ABL餘額。展望2024年,我們將繼續評估其他融資方案,這是審慎管理業務的正常組成部分。儘管短期條件可能仍然充滿挑戰,但我們期待公司恢復健康和繁榮,並相信我們正在為此採取正確的行動。”
“總體而言,我們的五項關鍵行動勢頭增強,使我們能夠在第四季度再次連續改善業績。隨着2024年的推進,在這些關鍵行動的持續進展的推動下,我們很高興能夠恢復銷售增長,並與去年相比,我們每個季度的利潤都有顯著提高。”
下表中包含攤薄後每股虧損的調整摘要。
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| | Q4 2023 |
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攤薄後每股收益(虧損)——如報告所示 | | ($1.05) |
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調整不包括與配送中心關閉成本相關的淨虧損、與Project Springboard (1) 和資產減值費用相關的費用,但部分抵消了出售房地產的收益和遞延所得税資產估值補貼的調整 | | $0.77 |
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攤薄後每股收益(虧損)——調整後 | | ($0.28) |
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(1) 以下報表中提供的非公認會計準則詳細對賬表 |
庫存和現金管理
截至2023財年第四季度,庫存為9.533億美元,而去年第四季度末為11.48億美元,下降17.0%受現有庫存和在途庫存減少的推動。
該公司在2023財年第四季度末的9億美元資產貸款機制下擁有4,640萬美元的現金及現金等價物和4.063億美元的長期債務,而截至2022財年第四季度末,現金及現金等價物和3.014億美元的長期債務為4,470萬美元。在第四季度,該公司淨償還了1.27億美元的長期債務。
股票回購
該公司在本季度沒有進行任何股票回購。根據2021年12月的2.5億美元授權,該公司還剩1.59億美元。
指導
該公司預計,在2024財年第一季度,由於改善業務的關鍵行動繼續受到關注,公司銷售額將比第四季度有所改善,處於中等個位數的負數區間。關於毛利率,該公司預計,在降價活動減少、運費成本降低以及成本降低和生產率舉措的推動下,毛利率將比上年大幅提高,在200-250個基點之間。該公司預計,與2023年相比,調整後的銷售和收購收入將下降一個較低的個位數百分比,其中包括最近完成的銷售和回租所產生的額外支出的影響。該公司預計不會在第一季度確認任何税收優惠,因為管理層預計將保持三年的累計虧損狀況,這要求公司記錄遞延所得税資產的估值補貼,包括與淨營業虧損相關的補貼。該公司目前尚未提供每股收益指導,但預計其第一季度調整後的營業虧損將低於去年。該公司預計第一季度的股票數量約為2940萬股。
電話會議/網絡直播
該公司將於美國東部時間今天上午 8:00 舉行電話會議,討論2023財年第四季度的財務業績。電話會議的網絡直播將通過其網站的投資者關係欄目 http://www.biglots.com/corporate/investors/ 或撥打877.407.3088(免費電話)或201.389.0927(電話)進行電話直播。檔案將在2024年3月21日星期四午夜之前在公司網站的投資者關係欄目公佈,網址為 http://www.biglots.com/corporate/investors/。此外,電話會議將在3月21日之前重播,請撥打877.660.6853(免費電話)或201.612.7415(電話),然後輸入重播會議編號:13744496。
關於 Big Lots
Big Lots, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIG)總部位於俄亥俄州哥倫布市,是美國的折扣家居商店,在48個州經營1300多家門店,以及一傢俱有擴展配送和交付能力的電子商務商店。該公司的使命是通過提供便宜貨來吹牛家居所有物品,包括傢俱、裝飾、儲藏室必需品、廚具、寵物用品等,幫助客户 “活得開心,節省大筆費用”。如需瞭解有關該公司的更多信息或查找離您最近的門店,請訪問 biglots.com。
關於前瞻性陳述的警示聲明
本新聞稿中的某些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,此類陳述旨在獲得該法所規定的安全港的保護。“預測”、“估計”、“繼續”、“可能”、“近似”、“期望”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“目標”、“預測”、“指導”、“展望” 和類似表述通常指前瞻性陳述。同樣,對我們的目標、戰略、計劃、目標或目標的描述也是前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及管理層對未來事件和趨勢的預期,包括對未來經營業績或事件以及預計的銷售、收益、資本支出和業務戰略表示樂觀或悲觀的陳述。前瞻性陳述基於對未來狀況的許多假設,這些假設最終可能被證明是不準確的。前瞻性陳述是和將來都基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設,僅自此類陳述發佈之日起適用。儘管我們認為前瞻性陳述中表達的預期是基於我們所知範圍內的合理假設,但就其性質而言,前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素,其中任何一項或多項因素都可能對業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
我們在此以及其他報告和新聞稿中做出的前瞻性陳述並不能保證未來的業績,實際業績可能與此類前瞻性陳述中討論的存在重大差異,原因有很多,包括但不限於當前的經濟和信貸狀況、通貨膨脹、商品成本、我們無法成功執行戰略舉措、競爭壓力、客户和我們面臨的經濟壓力、名牌清倉商品的供應、貿易限制、運費成本,我們在最新的10-K表年度報告的風險因素部分中討論的風險,以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時討論的其他因素,包括10-Q表季度報告和8-K表最新報告。本新聞稿應與此類文件一起閲讀,在評估前瞻性陳述時,應仔細考慮所有這些風險、不確定性和其他因素。
提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,我們都沒有義務公開更新前瞻性陳述。但是,建議您查閲我們在公開公告和美國證券交易委員會文件中就相關主題所作的任何進一步披露。
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614-278-2705
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BIG LOTS, INC.和子公司 |
簡明的合併資產負債表 |
(以千計) |
| | | | | | |
| | | 2 月 3 日 | | 1 月 28 日 | |
| | | 2024 | | 2023 | |
| | | (未經審計) | | (未經審計) | |
| | | | | | |
| 資產 | | | | | |
| | | | | | |
流動資產: | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $46,411 | | | $44,730 | | |
| 庫存 | | 953,302 | | | 1,147,949 | | |
| 其他流動資產 | | 86,310 | | | 92,635 | | |
| 流動資產總額 | | 1,086,023 | | | 1,285,314 | | |
| | | | | | |
經營租賃使用權資產 | | 1,637,845 | | | 1,619,756 | | |
| | | | | | |
財產和設備-淨額 | | 563,185 | | | 691,111 | | |
| | | | | |
遞延所得税 | | 0 | | | 56,301 | | |
其他資產 | | 38,256 | | | 38,449 | | |
| | | $3,325,309 | | | $3,690,931 | | |
| | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| | | | | | |
流動負債: | | | | | |
| 應付賬款 | | $320,682 | | | $421,680 | | |
| 當期經營租賃負債 | | 242,384 | | | 252,320 | | |
| 財產税、工資税和其他税 | | 72,517 | | | 71,274 | | |
| 應計運營費用 | | 116,900 | | | 111,752 | | |
| 保險儲備 | | 33,458 | | | 35,871 | | |
| 應計薪金和工資 | | 43,182 | | | 26,112 | | |
| 應繳所得税 | | 1,896 | | | 845 | | |
| 流動負債總額 | | 831,019 | | | 919,854 | | |
| | | | | | |
長期債務 | 406,271 | | | 301,400 | | |
| | | | | | |
非流動經營租賃負債 | | 1,616,634 | | | 1,514,009 | | |
遞延所得税 | | 459 | | | 0 | | |
保險儲備 | | 57,384 | | | 58,613 | | |
未被認可的税收優惠 | | 5,223 | | | 8,091 | | |
其他負債 | | 123,824 | | | 125,057 | | |
| | | | | | |
股東權益 | | 284,495 | | | 763,907 | | |
| | | $3,325,309 | | | $3,690,931 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
BIG LOTS, INC.和子公司 |
簡明合併運營報表 |
(以千計,每股數據除外) |
| | | | | | | | |
| | | 14 周已結束 | | 13 周已結束 | |
| | | 2024 年 2 月 3 日 | | 2023 年 1 月 28 日 | |
| | | | % | | | % | |
| | | (未經審計) | | (重製) | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | $1,432,484 | | 100.0 | | | $1,543,113 | | 100.0 | | |
| 毛利率 | | 544,443 | | 38.0 | | | 560,901 | | 36.3 | | |
| 銷售和管理費用 | | 535,249 | | 37.4 | | | 544,486 | | 35.3 | | |
| 折舊費用 | | 33,518 | | 2.3 | | | 43,051 | | 2.8 | | |
| 出售房地產的收益 | | (551) | | (0.0) | | | (18,581) | | (1.2) | | |
| | | | | | | | |
營業虧損 | | (23,773) | | (1.7) | | | (8,055) | | (0.5) | | |
| 利息支出 | | (10,842) | | (0.8) | | | (7,370) | | (0.5) | | |
| 其他收入(支出) | | 2 | | 0.0 | | | 4 | | 0.0 | | |
所得税前虧損 | | (34,613) | | (2.4) | | | (15,421) | | (1.0) | | |
| 所得税優惠 | | (3,904) | | (0.3) | | | (2,958) | | (0.2) | | |
淨虧損 | | ($30,709) | | (2.1) | | | ($12,463) | | (0.8) | | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益(虧損) | | | | | | | |
| 基本 | | ($1.05) | | | | ($0.43) | | | |
| 稀釋 | | ($1.05) | | | | ($0.43) | | | |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | |
| 基本 | | 29,217 | | | | 28,957 | | | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | | — | | | | — | | | |
| 稀釋 | | 29,217 | | | | 28,957 | | | |
| | | | | | | | |
每股普通股申報的現金分紅 | | $0.00 | | | | $0.30 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
BIG LOTS, INC.和子公司 |
簡明合併運營報表 |
(以千計,每股數據除外) |
| | | | | | | | |
| | | 已結束 53 周 | | 已結束 52 周 | |
| | | 2024 年 2 月 3 日 | | 2023 年 1 月 28 日 | |
| | | | % | | | % | |
| | | (未經審計) | | (重製) | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | $4,722,099 | | 100.0 | | | $5,468,329 | | 100.0 | | |
| 毛利率 | | 1,686,611 | | 35.7 | | | 1,913,503 | | 35.0 | | |
| 銷售和管理費用 | | 2,141,927 | | 45.4 | | | 2,040,334 | | 37.3 | | |
| 折舊費用 | | 144,504 | | 3.1 | | | 154,859 | | 2.8 | | |
| 出售房地產的收益 | | (212,463) | | (4.5) | | | (20,190) | | (0.4) | | |
| | | | | | | | |
營業虧損 | | (387,357) | | (8.2) | | | (261,500) | | (4.8) | | |
| 利息支出 | | (44,758) | | (0.9) | | | (20,280) | | (0.4) | | |
| 其他收入(支出) | | 7 | | 0.0 | | | 1,363 | | 0.0 | | |
所得税前虧損 | | (432,108) | | (9.2) | | | (280,417) | | (5.1) | | |
| 所得税支出(福利) | | 49,768 | | 1.1 | | | (69,709) | | (1.3) | | |
淨虧損 | | ($481,876) | | (10.2) | | | ($210,708) | | (3.9) | | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益(虧損) | | | | | | | |
| 基本 | | ($16.53) | | | | ($7.30) | | | |
| 稀釋 | | ($16.53) | | | | ($7.30) | | | |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | |
| 基本 | | 29,155 | | | | 28,860 | | | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | | — | | | | — | | | |
| 稀釋 | | 29,155 | | | | 28,860 | | | |
| | | | | | | | |
每股普通股申報的現金分紅 | | $0.30 | | | | $1.20 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
BIG LOTS, INC.和子公司 |
簡明的合併現金流量表 |
(以千計) | |
| | | | | | |
| | | 14 周已結束 | | 13 周已結束 | |
| | | 2024 年 2 月 3 日 | | 2023 年 1 月 28 日 | |
| | | (未經審計) | | (未經審計) | |
| | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $147,172 | | | $134,753 | | |
| | | | | | |
| 投資活動提供的淨現金(用於) | | (14,812) | | | 15,911 | | |
| | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (132,543) | | | (168,072) | | |
| | | | | | |
現金和現金等價物減少 | | (183) | | | (17,408) | | |
| 現金和現金等價物: | | | | | |
| 期初 | | 46,594 | | | 62,138 | | |
| 期末 | | $46,411 | | | $44,730 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
BIG LOTS, INC.和子公司 |
簡明的合併現金流量表 |
(以千計) |
| | | | | | |
| | | 已結束 53 周 | | 已結束 52 周 | |
| | | 2024 年 2 月 3 日 | | 2023 年 1 月 28 日 | |
| | | (未經審計) | | (未經審計) | |
| | | | | | |
| 用於經營活動的淨現金 | | ($251,960) | | | ($144,286) | | |
| | | | | | |
| (用於)投資活動提供的淨現金 | | 279,511 | | | (108,940) | | |
| | | | | | |
| 融資活動提供的淨現金(用於) | | (25,870) | | | 244,234 | | |
| | | | | | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | 1,681 | | | (8,992) | | |
| 現金和現金等價物: | | | | | |
| 期初 | | 44,730 | | | 53,722 | | |
| 期末 | | $46,411 | | | $44,730 | | |
| | | | | | |
BIG LOTS, INC.和子公司
非公認會計準則財務指標的對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
下表對照表:2023年第四季度、2023年全年、2022年第四季度的銷售和管理費用、銷售和管理費用率、折舊費用、折舊費用率、房地產銷售收益率、營業利潤(虧損)、營業利潤(虧損)率、所得税支出(收益)、實際所得税税率、淨虧損和攤薄後每股收益(虧損),以及 2022年全年(公認會計準則財務指標)計入調整後的銷售和管理費用銷售和管理費用率、調整後的折舊費用、調整後的折舊費用率、調整後的房地產銷售收益、調整後的房地產銷售收益率、調整後的營業利潤(虧損)、調整後的營業利潤(虧損)率、調整後的所得税支出(收益)、調整後的實際所得税税率、調整後的淨虧損和調整後的每股攤薄收益(虧損)(非公認會計準則財務指標)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年第四季度-截至 2024 年 2 月 3 日的十四周 | | | | | | |
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| | 正如報道的那樣 | | 調整不包括遠期配送中心(“FDC”)合同終止費用和相關費用 | | 調整以排除門店資產減值費用 | | 不包括房地產銷售收益和相關費用的調整 | | 調整以排除與降低成本和提高生產率計劃相關的費用 | | 調整以排除遞延所得税資產的初始估值補貼 | | 經調整後 (非公認會計準則) |
銷售和管理費用 | $ | 535,249 | | | $ | (2,168) | | | $ | (11,724) | | | $ | — | | | $ | (11,495) | | | $ | — | | | $ | 509,862 | |
銷售和管理費用率 | 37.4 | % | | (0.2 | %) | | 0.8 | % | | — | | | (0.8 | %) | | — | | | 35.6 | % |
出售房地產的收益 | (551) | | | — | | | — | | | 551 | | | — | | | — | | | — | |
出售房地產的收益利率 | (0.0%) | | — | | | — | | | 0.0% | | — | | | — | | | — | |
經營(虧損)利潤 | (23,773) | | | 2,168 | | | 11,724 | | | (551) | | | 11,495 | | | — | | | 1,063 | |
經營(虧損)利潤率 | (1.7 | %) | | 0.2 | % | | 0.8 | % | | (0.0%) | | 0.8 | % | | — | | | 0.1 | % |
所得税優惠 (1) | (3,904) | | | — | | | — | | | 563 | | | — | | | 1,846 | | | (1,495) | |
有效所得税税率 | 11.3 | % | | — | | | — | | | 0.9 | % | | — | | | 3.1 | % | | 15.3 | % |
淨虧損 | (30,709) | | | 2,168 | | | 11,724 | | | (1,114) | | | 11,495 | | | (1,846) | | | (8,282) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | (1.05) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.40 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.39 | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.28) | |
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(1) 每次調整的所得税影響是在考慮2023年第二季度記錄的遞延所得税資產的估值補貼之前確定的,隨後在2023年第四季度進行了調整。 |
上述調整後的銷售和管理費用、調整後的銷售和管理費用税率、調整後的房地產銷售收益、調整後的房地產銷售收益率、調整後的營業(虧損)利潤、調整後的經營(虧損)利潤率、調整後的所得税優惠、調整後的有效所得税税率、調整後的淨虧損和調整後的每股攤薄收益(虧損)是 “非公認會計準則財務指標”,該術語由G(17 CFR)第101條定義第 244 部分)和 S-K 法規(17 CFR 第 229 部分)第 10 項。這些非公認會計準則財務指標不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)計算和列報的最直接可比的財務指標(“GAAP”)2,168美元的FDC合同終止成本和相關費用、11,724美元的商店資產減值費用、551美元(扣除税後的1,114美元)、與我們所指的成本削減和生產力計劃相關的費用作為11,495美元的 “項目跳板”,以及對我們估值補貼的調整其中一部分歸因於2023年第二季度記錄的遞延所得税資產的初始估值補貼1,846美元。
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2023 年全年-截至 2024 年 2 月 3 日的五十三週 |
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| | 正如報道的那樣 | | 調整以排除綜合租賃退出成本和相關費用 | | 調整不包括遠期配送中心(“FDC”)合同終止費用和相關費用 | | 調整以排除門店資產減值費用 | | 不包括房地產銷售收益和相關費用的調整 | | 調整以排除與降低成本和提高生產率計劃相關的費用 | | 調整以排除遞延所得税資產的初始估值補貼 | | 經調整後 (非公認會計準則) |
銷售和管理費用 | $ | 2,141,927 | | | $ | (53,610) | | | $ | (15,537) | | | $ | (148,595) | | | $ | — | | | $ | (31,359) | | | $ | — | | | $ | 1,892,826 | |
銷售和管理費用率 | 45.4 | % | | (1.1 | %) | | (0.3 | %) | | (3.1 | %) | | — | | | (0.7 | %) | | — | | | 40.1 | % |
折舊費用 | 144,504 | | | — | | | (8,030) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136,474 | |
折舊費用率 | 3.1 | % | | — | | | (0.2 | %) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.9 | % |
出售房地產的收益 | (212,463) | | | — | | | — | | | — | | | 212,463 | | | — | | | — | | | — | |
出售房地產的收益利率 | (4.5 | %) | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | % | | — | | | — | | | — | |
營業虧損 | (387,357) | | | 53,610 | | | 23,567 | | | 148,595 | | | (212,463) | | | 31,359 | | | — | | | (342,689) | |
營業虧損率 | (8.2 | %) | | 1.1 | % | | 0.5 | % | | 3.1 | % | | (4.5 | %) | | 0.7 | % | | — | | | (7.3 | %) |
所得税支出(福利) | 49,768 | | | 13,830 | | | 4,810 | | | 20,210 | | | (2,019) | | | 1,272 | | | (146,004) | | | (58,135) | |
有效所得税税率 (1) | (11.5 | %) | | (3.4 | %) | | (1.2 | %) | | (5.0 | %) | | 0.5 | % | | (0.3 | %) | | 35.9 | % | | 15.0 | % |
淨虧損 | (481,876) | | | 39,780 | | | 18,757 | | | 128,385 | | | (210,443) | | | 30,087 | | | 146,004 | | | (329,306) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | (16.53) | | | $ | 1.36 | | | $ | 0.64 | | | $ | 4.40 | | | $ | (7.22) | | | $ | 1.03 | | | $ | 5.01 | | | $ | (11.30) | |
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(1) 每次調整的所得税影響是在考慮2023年第二季度記錄的遞延所得税資產的估值補貼之前確定的,隨後在2023年第四季度進行了調整。 |
上述調整後的銷售和管理費用、調整後的銷售和管理費用率、調整後的折舊費用、調整後的折舊費用率、調整後的房地產銷售收益、調整後的房地產銷售收益率、調整後的營業虧損、調整後的營業虧損率、調整後的所得税支出(收益)、調整後的實際所得税税率、調整後的每股淨虧損和調整後的攤薄收益(虧損)是 “非公認會計準則財務指標”,該術語由第101條的定義第 G 條(17 CFR 第 244 部分)和第 10 項法規 S-K(17 CFR 第 229 部分)。這些非公認會計準則財務指標不包括根據GAAP綜合租賃退出成本和相關費用53,610美元(扣除税後39,780美元)計算和列報的最直接可比的財務指標、23,567美元的FDC合同終止成本和相關費用(扣除税後18,757美元)、扣除先前受損門店終止租賃的148,595美元(合人民幣148,595美元)的商店資產減值費用 128,385,扣除税款)、房地產銷售收益和相關費用212,463美元(扣除税後210,444美元)、與之相關的費用成本降低和生產率計劃,我們稱其為31,359美元(扣除税後30,087美元)的 “項目跳板”,以及2023年第二季度記錄的遞延所得税資產初始估值補貼146,004美元,隨後在2023年第四季度進行了調整。
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2022年第四季度-截至2023年1月28日的十三週 | | |
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| | 正如報道的那樣 | | 調整以排除門店資產減值 | | 不包括房地產銷售收益和相關費用的調整 | | 調整後 (非公認會計準則) |
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銷售和管理費用 | $ | 544,486 | | | $ | (22,568) | | | $ | — | | | $ | 521,918 | |
銷售和管理費用率 | 35.3 | % | | (1.5 | %) | | — | | | 33.8 | % |
折舊費用 | 43,051 | | | — | | | (1,734) | | | 41,317 | |
折舊費用率 | 2.8 | % | | — | | | (0.1 | %) | | 2.7 | % |
出售房地產的收益 | (18,581) | | | — | | | 18,581 | | | — | |
出售房地產的收益利率 | (1.2 | %) | | — | | | 1.2 | % | | — | |
營業虧損 | (8,055) | | | 22,568 | | | (16,847) | | | (2,334) | |
營業虧損率 | (0.5 | %) | | 1.5 | % | | (1.1 | %) | | (0.2 | %) |
所得税優惠 | (2,958) | | | 5,408 | | | (4,040) | | | (1,590) | |
有效所得税税率 | 19.2 | % | | (1.6 | %) | | (1.2 | %) | | 16.4 | % |
淨虧損 | (12,463) | | | 17,160 | | | (12,807) | | | (8,110) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.43) | | | $ | 0.59 | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.28) | |
上述調整後的銷售和管理費用、調整後的銷售和管理費用率、調整後的折舊費用、調整後的折舊費用率、調整後的房地產銷售收益、調整後的房地產銷售收益率、調整後的營業虧損、調整後的營業虧損率、調整後的所得税優惠、調整後的實際所得税税率、調整後的淨虧損和調整後的每股收益(虧損)是 “非公認會計準則財務指標”,該術語由G條例第101條定義(17 CFR 第 244 部分)和法規第 10 項S-K(17 CFR 第 229 部分)。這些非公認會計準則財務指標不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)計算和列報的最直接可比的財務指標,包括22,568美元(扣除税後17,160美元)的商店資產減值費用以及16,847美元的房地產銷售收益和相關費用(扣除税後12,807美元)。為排除房地產銷售收益和相關費用而進行的調整中包含的折舊費用是與出售中每個商店地點處置固定裝置和設備相關的加速折舊。
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2022 年全年-截至 2023 年 1 月 28 日的五十二週 | | | | | | |
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| | 正如報道的那樣 | | 調整以排除門店資產減值 | | 不包括房地產銷售收益和相關費用的調整 | | 經調整後 (非公認會計準則) |
銷售和管理費用 | $ | 2,040,334 | | | $ | (68,396) | | | $ | — | | | $ | 1,971,938 | |
銷售和管理費用率 | 37.3 | % | | (1.3 | %) | | — | | | 36.1 | % |
折舊費用 | 154,859 | | | — | | | (1,734) | | | 153,125 | |
折舊費用率 | 2.8 | % | | — | | | (0.0 | %) | | 2.8 | % |
出售房地產的收益 | (20,190) | | | — | | | 18,581 | | | (1,609) | |
出售房地產的收益利率 | (0.4) | % | | — | | | 0.3 | % | | (0.0 | %) |
營業虧損 | (261,500) | | | 68,396 | | | (16,847) | | | (209,951) | |
營業虧損率 | (4.8 | %) | | 1.3 | % | | (0.3 | %) | | (3.8 | %) |
所得税優惠 | (69,709) | | | 16,739 | | | (4,040) | | | (57,010) | |
有效所得税税率 | 24.9 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 24.9 | % |
淨虧損 | (210,708) | | | 51,657 | | | (12,807) | | | (171,858) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | (7.30) | | | $ | 1.79 | | | $ | (0.44) | | | $ | (5.96) | |
上述調整後的銷售和管理費用、調整後的銷售和管理費用率、調整後的折舊費用、調整後的折舊費用率、調整後的房地產銷售收益、調整後的房地產銷售收益率、調整後的營業虧損、調整後的營業虧損率、調整後的所得税優惠、調整後的實際所得税税率、調整後的淨虧損和調整後的每股收益(虧損)是 “非公認會計準則財務指標”,該術語由G條例第101條定義(17 CFR 第 244 部分)和法規第 10 項S-K(17 CFR 第 229 部分)。這些非公認會計準則財務指標不包括根據GAAP商店資產減值費用68,396美元(扣除税後51,657美元)和房地產銷售收益及相關費用16,847美元(扣除税後12,807美元)計算和列報的最直接可比財務指標。為排除房地產銷售收益和相關費用而進行的調整中包含的折舊費用是與出售中每個商店地點處置固定裝置和設備相關的加速折舊。
我們的管理層認為,這些非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的信息,因為非公認會計準則財務指標為衡量我們的經營業績提供了另一種更相關的方法,不包括最直接可比的GAAP財務指標中包含的特殊項目,管理層認為這更能表明我們的持續經營業績和財務狀況。我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標以及最直接可比的GAAP財務指標來評估我們的經營業績。