公司簡介
00018188742023財年假象P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AvailableForSaleSecuritiesDebtSecuritiesP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent.004461500.3333P1Y00018188742023-01-012023-12-3100018188742023-06-30ISO 4217：美元00018188742024-02-15Xbrli：共享00018188742023-12-3100018188742022-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
在中國向中國轉型的過渡期內，
佣金文件編號001-39606
SoFi_horz_RGB_Turquoise_CircleR_Upward-v2.jpg
SoFi技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
98-1547291
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
第一街234號
舊金山, 加利福尼亞
94105
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(855) 456-7634
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.0001美元SOFI納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則所定義的知名經驗豐富的發行人。**是☐不是☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐*
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  x*☐*
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器

非加速文件管理器：
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編，74262(B))第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.1D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。-☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是，是，☐是，不是，是。☒
截至2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值：美元7.4十億
註冊人的普通股數量，每股面值0.0001美元，截至2024年2月15日已發行976,736,877股份。
以引用方式併入的文件
2024年股東年會的委託書的部分內容被納入第三部分作為參考。委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。

SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
目錄
頁面
術語和縮略語詞彙
2
前瞻性陳述
3
第一部分
項目1.業務
5
第1A項。風險因素
28
項目1B。未解決的員工意見
82
項目1C。網絡安全
82
項目2.財產
83
項目3.法律訴訟
83
項目4.礦山安全信息披露
83
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
83
項目6.保留
84
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
85
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
124
項目8.財務報表和補充數據
127
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
211
第9A項。控制和程序
211
項目9B。其他信息
212
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
213
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
213
項目11.高管薪酬
213
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
213
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
213
項目14.主要會計費用和服務
213
第IV部
項目15.物證、財務報表附表
213
項目16.表格10-K摘要
215
簽名
216



1
SoFi技術公司
目錄
術語和縮略語詞彙
阿奇：自動結算所
公認會計原則：美國公認會計原則
AFS：可供銷售
格爾巴：《格拉姆-利奇-布萊利法案》
美國鋁業公司：資產負債委員會
金色太平洋：金太平洋銀行股份有限公司
AWS：亞馬遜網絡服務
GSE：政府支持的企業
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)
HFI：持有以供投資
ASU：會計準則更新
HFS：持有待售
ATDS：自動電話撥號系統
氫化丙二醛《住房抵押貸款公開法》
六氯環己烷：1956年《銀行控股公司法》，經修訂
IRLC：利率鎖定承諾
Bps：基點
美國國税局：國內税收署
牛血清白蛋白：銀行保密法
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行同業拆放利率
冷靜：資本和資產負債管理政策
MLA軍事借貸法
CARE法案冠狀病毒援助，救濟和經濟安全法
MOHELA密蘇裏州高等教育貸款管理局
CCPA：《加州消費者隱私法案》
MSB：貨幣服務業務
光盤：社區發展
MSRB：市政證券規則制定委員會
CET1：普通股一級
NACHA：全國自動結算所協會
CFP：註冊財務規劃師
納斯達克：納斯達克全球精選市場
CFPB：消費者金融保護局
OCC：貨幣監理署
CFTC：商品期貨交易委員會
OFAC：外國資產管制辦公室
CISO：首席信息安全官
PCD：購買的信用惡化
CODM：首席運營決策者
PFOF：為訂單流程付款
註冊會計師：《科羅拉多州隱私法案》
PSU：業績存量單位
CPPA：《加州隱私保護法》
卡塔爾投資局：卡塔爾投資局
CPRA《加州隱私權法案》
RESPA：《房地產結算程序法》
CRA：《社區再投資法案》
ROU：使用權
DACA：兒童抵達的延遲訪問
RSU：限制性股票單位
折扣現金流：貼現現金流
舍爾：社會資本Hedosopia Holdings Corp.V.
下標(&I)：多樣性、公平和包容性
SCRA：《軍人民事救濟法》
DEP：數字參與實踐
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
《多德-弗蘭克法案》多德-弗蘭克華爾街改革與消費者
SPAC：特殊目的收購公司
2010年保護法
社融社會金融公司
數字用户終端設備：遞延庫存單位
SoFi銀行SoFi銀行，國家協會
歐共體：歐盟委員會
SoFi資本顧問：SoFi Capital Advisors，LLC
ECOA《平等信貸機會法》
SoFi證券：SoFi Securities LLC
EFTA：《電子資金轉帳法》
索菲體育場：好萊塢的洛杉磯體育場和娛樂區
ESG：環境、社會和公司治理
加利福尼亞州英格爾伍德的公園
設計：《全球和國家商法中的電子簽名》
索菲財富：索菲財富有限責任公司
etf：交易所買賣基金
軟性：有擔保的隔夜融資利率
FCA：金融市場行為監管局
SPE：特殊目的實體
FCRA：《公平信用報告法》
SRO：自律組織
FDCPA：《公平收債行為法》
TBA：待定
FDIA：《聯邦存款保險法》
TCJA《減税和就業法案》
FDIC：聯邦存款保險公司
TCPA：聯邦電話消費者保護法
美聯儲：聯邦儲備系統理事會
Technisys：Technisys S.A.，盧森堡社交匿名者
FHA：《公平住房法》
TDR：問題債務重組
FHFA：聯邦住房金融局
蒂拉《借貸中的真理法案》
FHLB：聯邦住房貸款銀行
UDAAP不公平、欺騙性或辱罵的行為或做法
FinCEN：金融犯罪執法網絡
上田：《統一電子交易法》
FINRA：金融業監管局
URG：代表不足的羣體
FRB：舊金山聯邦儲備銀行
弗吉尼亞州美國退伍軍人事務部
聯邦貿易委員會：聯邦貿易委員會
VIE：可變利益實體
Ftp資金轉移定價
温德姆：温德姆資本抵押貸款



2
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
如本年度報告表格10-K中所用，除非上下文另有規定，否則對“SoFi”、“公司”、“我們”和“我們的”以及類似引用均指SoFi Technologies，Inc.及其全資子公司後，業務合併（定義見本文）和社會金融公司。在企業合併之前。
社會金融公司（“Social Finance”）與Social Capital Hedosophia Holdings Corp. V（“SCH”）於二零二一年一月七日訂立合併協議（“協議”）。該協議條款擬進行的交易已於2021年5月28日完成（“交割”），與此同時，SCH更名為SoFi Technologies，Inc.。該協議擬進行的交易統稱為“業務合併”。
於二零二二年二月，我們收購Golden Pacific Bancorp，Inc.。（“Golden Pacific”）及其全資附屬公司Golden Pacific Bank，National Association，National Bank（“銀行合併”），其後我們成為銀行控股公司，並將Golden Pacific Bank更名為SoFi Bank，National Association（“SoFi Bank”）。
於二零二二年三月，我們收購Technisys S.A.。（“Technisys”），a盧森堡 匿名者協會以及雲原生數字多產品核心銀行平臺（“Technisys合併”）。
於2023年4月，我們收購金融科技按揭貸款機構Wyndham。
看見注2.業務合併有關我們業務合併的資料，請參閲第二部分第8項內的綜合財務報表附註。
參考術語和縮略語詞彙本文件中使用的某些術語、首字母縮略語和縮略語的定義。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份Form 10-K年度報告包含前瞻性陳述，因此不是歷史事實。這包括但不限於關於我們未來業務的財務狀況、業務戰略和管理計劃和目標的陳述；我們業務所在行業的預期趨勢和前景；新產品、服務和相關戰略；政府當局的預期行動；以及宏觀經濟狀況。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，並不是業績的保證。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本年度報告的表格10-K中使用諸如“目標”、“允許”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“如果”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將”等詞語，“將”和類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。
前瞻性陳述受第一部分第1A項所述的風險、不確定因素和其他因素的影響。“風險因素”以及在本年度報告Form 10-K和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他部分，其中包括：
•我們在未來實現和保持盈利的能力；
•監管環境和合規的複雜性對我們業務的影響；
•不斷演變的法律、規則、法規和政府執行政策的效果和影響，包括任何聯邦或州貸款豁免計劃；
•影響美國或全球銀行業的不利事態發展的影響，包括銀行倒閉和流動性擔憂，這可能導致經濟和市場波動，以及監管機構對此的反應；
•我們有能力有效地管理我們的增長以及我們對業務發展和擴張的期望；
•我們繼續向第三方發放和銷售貸款的能力，以及資產負債表上所持貸款表現的影響；
•我們能夠以有利的條件獲得資本來源，包括債務融資、存款和其他資本來源，為運營和增長提供資金；
•總體經濟狀況以及其他宏觀經濟和地緣政治因素的影響和我們的應對能力，如利率上升和波動、通脹壓力、交易對手風險、客户變化



3
SoFi技術公司
目錄
需求、資本市場波動、金融服務業的不穩定、美國政府可能關門、經濟衰退的可能性以及國內或國際衝突或爭端；
•我們營銷努力的成功，以及我們擴大會員基礎的能力；
•我們在現有市場或我們可能進入的任何新市場中擴大市場份額的能力；
•我們有能力開發具有競爭力並滿足市場需求的新產品、新特性和新功能；
•我們有能力使我們的業務多樣化，並擴大我們的金融服務產品組合；
•我們有能力實現我們戰略的好處，包括我們所説的金融服務生產力循環，並在我們的金融服務部門實現規模；
•我們作為一家銀行控股公司成功運營的能力，以及運營SoFi銀行的能力；
•我們有能力做出準確的信貸和定價決策，或有效預測我們的損失率；
•我們建立和維持有效的財務報告內部控制制度的能力；
•我們有能力維持我們的證券在納斯達克上的上市；
•我們有能力實現銀行合併、Technisys合併、我們對Wyndham的收購以及我們進行的任何其他收購的預期收益，包括我們對此類收購的預期；
•我們有能力成功地將業務擴展到外國司法管轄區，包括遵守各種外國法律；以及
•可能對我們提起的任何法律或政府訴訟的結果。
前瞻性陳述以截至本年度報告10-K表格的現有信息為基礎，反映當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定因素。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測所有可能對本年度報告10-K表中的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定因素。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。因此，前瞻性陳述不應被視為代表我們在任何後續日期的觀點，我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映它們作出之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。
商標
本文檔包含對我們擁有或屬於其他實體的商標、服務標記和商號的引用。僅為方便起見，本文檔中提及的商標、服務標記和商號可能不帶®或™符號，但此類引用並不意味着我們或適用的許可方不會根據適用法律最大程度地主張我們或其對這些商標、服務標記和商號的權利。索菲科技不打算使用或展示其他公司的商標、服務標記或商號，以暗示與任何其他公司的關係，或暗示任何其他公司對索菲的支持或贊助。本文檔中包含的所有商標、服務標記和商號均為其各自所有者的財產。



4
SoFi技術公司
目錄
第一部分
項目1.業務
公司概述
我們是一家以會員為中心的一站式金融服務商店，通過我們的貸款和金融服務產品，允許會員借錢、儲蓄、消費、投資和保護他們的錢。我們把我們的客户稱為“會員”和“客户”。
我們的使命是幫助我們的成員實現經濟獨立，以實現他們的雄心壯志。對我們來説，經濟獨立並不意味着富有，而是代表我們的成員有能力在生活的每個階段擁有經濟手段來實現他們的個人目標，例如擁有一套房子，有一個家庭，或者有一個他們選擇的職業--更簡單地説， - ，有足夠的錢做他們想做的事情。我們成立於2011年，並開發了一套金融產品，提供只有集成數字平臺才能提供的速度、選擇、內容和便利。為了實現我們的使命，我們必須幫助人們把錢花對，這意味着為他們提供更好的借貸、更好的儲蓄、更好的消費、更好的投資和更好的保護的能力。我們今天所做的一切都是為了幫助我們的會員“讓你的錢變得正確”，我們努力創新併為我們的會員建立實現這一目標的途徑。
為了幫助實現我們的使命，我們提供個人貸款、學生貸款、住房貸款和相關服務。我們提供各種金融服務產品，如SoFi Money、SoFi信用卡、SoFi Invest和SoFi Relay，為我們的會員提供更多的日常互動，以及貸款作為一項服務，幫助更廣泛的借款人找到貸款解決方案。我們提供旨在吸引企業的產品和功能，如工作中的SoFi。我們還進行了戰略收購，以進一步擴大我們為企業提供的平臺能力，我們相信這將深化我們在整個技術生態系統中的參與，為數字金融服務提供動力。
我們已經在我們的數字原生應用程序中建立了一個社交區域，我們將其稱為成員主頁提要。會員主頁訂閲是個性化的，向會員提供關於他們在財務生活中那天必須做什麼，他們應該考慮在財務生活中做什麼，以及他們在財務生活中那天可以做什麼的內容。通過會員家庭饋送，有重要的機會建立頻繁的互動，到目前為止，成員家庭饋送一直是新產品採用的重要驅動因素。會員主頁是我們戰略的重要組成部分，也是我們利用數據作為競爭優勢的能力。
為了補充這些產品和服務，我們相信與其他企業建立夥伴關係，利用我們現有的能力進入更廣闊的市場，並建立垂直整合的技術平臺，旨在以低成本和差異化的方式管理和向我們的成員和客户提供我們的產品和技術解決方案套件。
截至2023年12月31日，我們的三個可報告細分市場及其主要產品如下：
SoFi segments and products.jpg
_________________
(1)貸款即服務包括由我們向其提供預審借款人推薦的第三方合作伙伴發起的轉介貸款、我們發起並隨後出售給第三方合作伙伴的某些貸款，以及與我們的Lantern Credit金融服務市場平臺相關的某些貸款。



5
SoFi技術公司
目錄
成員
我們創建了一個創新的金融服務平臺，旨在提供一流的產品，以滿足我們成員的廣泛目標和他們的金融需求的生命週期。我們的平臺向我們的成員提供(如第二部分第7項所界定的)。關鍵業務指標“)一套金融產品和服務，使他們能夠通過一個集成平臺借款、儲蓄、消費、投資和保護自己的財務，以及個人財務管理工具和福利，以補充我們的產品。我們的目標是創建一個同類最佳的綜合金融服務平臺，以產生一個良性循環，在這個良性循環中，積極的會員體驗將導致現有會員採用新產品，並通過降低整體會員收購成本和增加會員的終身價值來提高每一種額外產品的盈利能力。我們將這種良性循環稱為我們的“金融服務生產率循環”，下面將對其進行進一步討論。
企業
除了讓我們的會員受益外，我們的產品和能力也是為了吸引企業，比如訂閲了我們的企業服務並與SoFi平臺互聯的金融服務機構。我們通過戰略收購繼續為企業擴展我們的平臺能力，包括：(I)我們在2020年收購了Galileo，它為金融和非金融機構提供技術平臺服務，使我們能夠垂直整合我們更多的金融服務；(Ii)Technisys於2022年第一季度合併，通過合併，我們在技術平臺產品中添加了本地雲數字和核心銀行平臺，並將我們的技術平臺服務擴展到更廣泛的國際市場。這些擴展加深了我們對整個技術生態系統的參與，為數字金融服務提供動力，使我們不僅能夠降低運營以會員為中心的業務的成本，而且還能為我們的企業客户提供越來越多的價值。雖然我們的企業不被視為成員，但它們是SoFi平臺增長的重要貢獻者，也有自己的選民，未來可能會從我們的產品中受益。
SoFi銀行
2022年2月，我們完成了銀行合併，根據合併，我們成為一家銀行控股公司，並開始以SoFi銀行的身份運營。金泰銀行的社區銀行業務繼續作為SoFi銀行的一個部門運營。
作為一家銀行控股公司，我們通過SoFi銀行提供支票和儲蓄賬户以及信用卡。我們正在SoFi銀行內發起所有新的貸款申請，我們打算隨着時間的推移繼續為SoFi銀行探索其他產品。經營一家全國性銀行對我們目前和預期的主要財務好處包括：(I)降低我們為貸款提供資金的成本，因為我們可以利用SoFi銀行的存款為貸款提供資金，這比我們的倉庫和證券化融資模式具有更低的資金借款成本，(Ii)增加我們在資產負債表上長期持有貸款的靈活性，從而使我們能夠從這些貸款中賺取更長時間的利息，(Iii)通過提供替代融資選擇來支持發放量增長，同時保持我們的倉庫容量，以及(Iv)通過存款，為我們提供有意義的會員數據，使我們能夠更好地滿足會員的財務需求。見第一部分，第1A項。“風險因素“討論與成為銀行控股公司有關的某些潛在風險.
國際運營
雖然我們主要在美國運營，但我們也在拉丁美洲和加拿大開展國際業務，主要是通過我們的技術平臺部門，以及通過SoFi Holdings(Hong Kong)Limited(一家投資公司)在香港開展業務。
我們的差異化
為了打造一流的產品，我們專注於四大優勢：快速、精選、內容和便利。
(1)快地- 我們渴望成為我們的成員負責任地做任何事情的最快地方，無論是申請貸款、獲得資金貸款、開户、買賣股票、上傳手機支票、獲取資金、向朋友付款，還是訪問相關的金融內容。除了通過SoFi銀行獲得和提供的某些產品外，我們的產品都是數字化的，我們有迭代的文化，以幫助推動越來越快的服務。
(2)選擇 - 鑑於我們產品的數字性質，可以向我們的成員提供的各種功能和服務的組合非常重要，這些功能和服務可以滿足我們的成員的借款、儲蓄、支出、投資和保護需求。我們將繼續迭代、學習和創新，以擴大我們的選擇，就像我們今年所做的那樣，為我們的成員提供



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SoFi技術公司
目錄
支票和儲蓄賬户的競爭性利率、期權交易、“Pay in 4”(立即購買，稍後付款)產品，以及SoFi Plus會員福利。
(3)內容 - 我們的金融教育、見解、研究內容、可操作的工具和建議旨在為我們的成員提供有意義的價值。我們精心製作的個性化內容通過我們的會員主頁提供，旨在幫助我們的會員將他們的錢花在正確的地方。我們努力提供易於理解的金融教育、有意義的答案、重要信息、建議、信用評分、金融計算器、投資研究和金融新聞，以提高會員忠誠度，並增加會員未來使用更多SoFi產品的可能性。
(4)便利性 - 我們對自己負責，並致力於在易用性、普遍性、功能性、簡單性和響應性客户服務方面提供儘可能方便的會員體驗。我們的長期目標是提供最便捷的24x7全天候服務，並消除基於週一至週五朝九晚五的金融服務可用性的歷史結構。
我們提供的每個產品都以以會員為中心的方式交付，並在構建和增強時考慮到了這些差異化因素。我們相信，我們以會員為中心的一站式金融服務商店是我們相對於其他金融服務提供商的競爭優勢。
我們在一個共同的移動平臺上為我們的會員提供全套金融產品和服務。為了補充這些產品和服務，我們相信建立垂直整合的技術平臺，旨在以低成本和差異化的方式管理和向我們的成員提供解決方案套件。
金融服務業生產力環路
我們相信，與我們的成員發展關係並贏得他們的信任是我們作為金融服務平臺取得成功的關鍵。此外，我們認為，其他金融機構目前面臨的一些摩擦是由脱節和無縫的產品體驗、缺乏數字客户獲取、移動網絡產品而不是數字原生應用程序以及不完整的產品來滿足客户的整體金融需求造成的。通過我們的移動技術和不斷改進我們的金融服務產品，我們正在尋求建立一個能夠支持我們所有成員終身金融服務需求的金融服務平臺。
我們的戰略植根於我們所稱的“金融服務生產力循環”，以建立信任和與我們的成員建立終身關係為中心，我們相信這將有助於建立可持續的競爭優勢。
金融服務業生產力環路
SoFi FSPL.jpg
為了實現我們的戰略，我們必須開發一流的單元經濟性和一流的產品，在我們的成員和我們的平臺之間建立信任和可靠性。我們對SoFi Bank的收購也是繼續打造一流單位經濟性和一流產品的重要一步，因為它使我們能夠通過存款實現更低的融資成本，並改善單位經濟性和對SoFi Money的參與度。當我們在會員的第一個產品上這樣做時，他們後來考慮使用其他產品，我們相信他們更有可能從我們的平臺開始，我們有一個



7
SoFi技術公司
目錄
他們更有可能選擇我們的產品來滿足他們的其他財務需求。這將帶來更多的每個成員的收入，而不需要購買第二個成員的成本，從而導致每個成員更高的終身價值。這也加強了我們平臺的好處，它為我們的成員簡化了整個金融生態系統，幫助他們把錢賺對了。我們能夠利用增加的利潤來進一步改善會員福利和產品體驗。
除了實現更多成員採用多個SoFi產品的好處外，金融服務生產力循環戰略還提供運營和技術效率，以實現更好的單位產品經濟性。我們貸款業務的成功因素之一是，它在我們的技術堆棧、風險協議和運營流程中垂直整合。
我們的可報告細分市場
我們通過三個可報告的部門開展業務：貸款、技術平臺和金融服務。以下是對我們的細分市場及其主要產品和非產品產品的討論。
貸款細分市場
我們提供個人貸款、學生貸款、住房貸款和相關服務。我們相信，在這些貸款渠道中，我們的市場機會都是巨大的。我們的貸款流程主要利用應用內的數字借款體驗，我們認為，隨着數字貸款變得越來越普遍，這是一種競爭優勢。此外，我們的平臺支持整個交易生命週期，包括信用申請、承銷、審批、融資和服務。通過在貸款發起時和整個服務流程中派生的數據，SoFi擁有我們在生態系統中發起並保留服務的每筆貸款的貸款壽命業績數據，這提供了一種有意義的數據資產。淨利息收入，我們將其定義為賺取的利息收入與貸款利息支出之間的差額，是我們貸款部門盈利能力的關鍵組成部分。
個人貸款。*我們發起個人貸款，以幫助我們的成員滿足各種財務需求，如債務合併、家居改善項目、計劃生育、旅行和婚禮等。我們提供固定利率貸款，還款條件靈活，包括失業保障。我們通常提供5,000至100,000美元的貸款，受法律和/或許可要求的限制，期限一般為2至7年。我們定期更新個人貸款的年利率。
助學貸款。*我們在助學貸款再融資空間運營，重點是優質和超優質學校貸款，以及允許成員在上學期間借入資金的“在校”貸款空間。我們提供靈活的貸款規模、還款選擇和具有競爭力的利率。在學生貸款再融資中，我們通常提供5,000美元或更高的貸款規模，受法律和/或許可要求的限制，期限通常為5至20年。在校內貸款中，我們通常提供1,000美元或更高的貸款規模，受法律和/或許可要求的限制，期限一般為5至15年。我們定期更新固定利率和浮動利率學生貸款的年利率。
住房貸款。*我們從2023年第二季度開始為會員購買住房或為現有抵押貸款再融資提供機構、非機構和某些政府貸款(例如，退伍軍人管理局和聯邦住房管理局貸款)。對於我們的住房貸款產品，我們提供具有競爭力的利率，靈活的首付選項，低至3%(或退伍軍人事務部貸款為0%)，近時間保證，以及教育工具和計算器。對於一單元物業，我們通常為符合正常成本的地區提供75,000美元至766,550美元的貸款額度(根據具體情況考慮較小的貸款額度除外)，在符合高成本地區的貸款額度最高可達1,149,825美元(符合GSE資格的貸款超過正常符合標準的限額，由縣決定)。對於多單元物業，我們提供最高2,211,600美元的貸款額度。此外，我們為鉅額貸款(巨型貸款計劃中的貸款)提供最高3,000,000美元的貸款額度，為VA貸款提供最高1,500,000美元的貸款額度，為大多數地區的聯邦住房管理局貸款提供最高472,030美元的貸款額度。我們的固定利率住房貸款一般有10年、15年、20年、25年或30年的期限。我們為合格貸款和巨型貸款提供可調整利率的抵押貸款產品，固定利率為5年、7年或10年，然後每六個月調整一次利率，剩餘的30年期限；以及退伍軍人事務部和聯邦住房管理局貸款，固定利率為5年，然後每年調整利率，剩餘的30年期限。我們定期更新住房貸款的年利率。
借貸模式
我們通過貸款業務發起貸款，並可以選擇銷售收益發起模式，根據這種模式，我們尋求確認這些貸款的收益，並將其出售給我們的整個貸款或證券化渠道，或者在有利的情況下將貸款持有在我們的資產負債表上。這使我們能夠最大化我們的回報，並通過賺取



8
SoFi技術公司
目錄
這些貸款的利息期限較長，在我們的銷售安排中要有選擇性。我們預計將受益於通過運營SoFi銀行提供存款資金的持續組合。
我們主要將所有貸款出售給大型金融機構，如銀行控股公司。在不符合出售會計資格的證券化交易中，相關資產保留在我們的資產負債表上，收到的現金收益作為負債報告，相關利息支出在相關借款的有效期內確認。在符合銷售會計資格的證券化交易中，我們作為投資者通常有微不足道的持續參與。在整個貸款銷售和證券化的情況下，除了我們的某些住房貸款外，我們還繼續保留轉讓後我們原始貸款的償還權。我們直接為我們發起的所有個人貸款提供服務。我們充當所有學生貸款和符合GSE標準的住房貸款的主服務商，並依賴子服務商直接提供服務。我們將服務視為貸款部門不可或缺的組成部分，因為我們相信我們的服務功能是一項重要的資產，因為它在貸款的整個生命週期中為我們提供與成員的聯繫，從而通過增加成員接觸點和推動現有成員採用新產品來增強我們的金融服務生產力循環的有效性。
我們依靠存款、倉庫融資和我們自己的資本來使我們能夠繼續擴大我們的發起能力。我們能夠利用SoFi銀行的存款為我們的貸款提供資金，相對於其他資金來源，我們的資產擔保融資的總體成本更低。
承保流程
我們在每種貸款產品上制定了廣泛的承保流程，重點是支付意願(通過信用屬性和風險分數衡量)、支付能力(通過收入和自由現金流衡量)和穩定性(通過信用經驗衡量)。我們承保流程的一個關鍵要素是能夠促進基於風險的利率，我們認為這種利率適用於使用專有風險模型的每筆貸款，我們通過這些模型預測季度貸款業績，包括預期損失和提前還款。我們相信，這一過程的結果有助於我們確定一個更受數據驅動、風險調整後的利率，我們可以向我們的成員提供這種利率。此外，我們的數據和監控工具使我們能夠快速有效地實施風險緩解策略，包括承保標準調整，以使我們的運營適應不斷變化的環境和預期。
我們的個人貸款和學生貸款承保模型通常基於信用報告、行業信用和破產預測模型、定製信用評估模型和債務能力分析，如借款人自由現金流所示。我們的承保策略利用先進的風險模型，提供精細的風險分離。由SoFi發起的住房貸款是符合機構要求的貸款，必須符合GSE建立的信用、償債和抵押品資格。政府貸款，如退伍軍人管理局貸款和聯邦住房管理局貸款，必須遵守相應政府機構制定的承保要求。除了這些要求外，符合機構要求的貸款和政府貸款還必須遵守SoFi施加的信用資格覆蓋以及個人投資者的要求。我們發起的其他非機構貸款，如Jumbo Loans，必須遵守投資者信用標準，通常包括最低三局信用評分、既定的信用記錄要求、收入核實以及基於經認可的評估的債務與收入之比的最高限額和貸款與價值之比上限。
我們還利用我們的數據，通過自動化為現有成員提供簡化的申請流程。在我們的貸款產品中，現有會員的審批率通常高於新會員，但前提是現有會員對其現有產品的信譽良好。
技術平臺細分市場
我們通過一套多樣化的產品提供技術平臺服務，其中包括通過應用編程接口訪問的事件和授權平臺、雲原生數字和核心銀行平臺以及與這兩個平臺相關的服務。我們的客户包括北美和拉丁美洲的金融和非金融機構。我們通過使用平臺賺取技術產品和解決方案的收入，無論是以每次使用為基礎，還是從與這些平臺相關的整體許可和維護費服務安排中賺取收入。我們還提供額外的附加技術解決方案來支持我們的客户並推動參與度，例如為銀行和金融機構客户提供基於人工智能的虛擬助理，以及實時支付風險平臺，以增強金融客户的支付欺詐緩解策略。我們繼續利用為整合Galileo和Technisys所做的投資，並定位技術平臺細分市場，以實現多元化的持久增長。



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金融服務細分市場
從本質上講，我們的金融服務產品套件提供了更多與我們成員的日常互動，因此與我們的貸款產品不同，後者與我們的成員之間的接觸點本來就不那麼一致。我們提供一套金融服務解決方案，其中最重要的將在下面討論。
SOFI貨幣
支票和儲蓄賬户提供了一種數字銀行體驗，允許會員以靈活的方式消費、儲蓄和賺取利息和獎勵。我們相信，在SoFi銀行持有的SoFi支票和儲蓄賬户對我們的會員和潛在會員具有吸引力，因為我們提供的差異化產品包括具有競爭力的利率、通過我們的保險存款計劃獲得高達200萬美元的擴展FDIC保險覆蓋範圍，以及成為我們移動平臺內緊密、簡化的金融生態系統的一部分所帶來的便利和好處。
索菲銀行也在繼續擴大其服務。2022年第四季度，SoFi銀行獲得了直接進入借記網絡的權限，並開始執行之前由第三方銀行贊助的某些服務，包括借記卡發行，以及ACH、支票和電匯交易的處理和結算。
我們的傳統現金管理產品利用清掃管理人根據SoFi證券和清掃管理人之間的計劃經紀協議，以及與各種清掃計劃銀行之間的計劃賬户和計劃銀行協議，根據需要對進出計劃銀行的資金進行清掃。自從成為一家銀行以來，剩餘的現金管理賬户餘額的很大一部分被作為程序銀行掃到SoFi銀行。計劃經紀人協議規定了一年的自動續訂期限，任何一方都可以在至少90天前書面通知的情況下終止。從歷史上看，方案賬户協議和方案銀行協議規定了成員現金管理賬户餘額的應付利率。銀行合併後，我們開始允許會員將他們的現金管理賬户轉換為SoFi銀行的支票和儲蓄賬户。從2022年6月5日起，我們的大多數SoFi Money現金管理賬户不再賺取利息，因為我們實施了僅為SoFi檢查和儲蓄構建新功能的計劃，並減少了對我們的SoFi Money現金管理賬户的支持。
索菲投資
Sofi Invest是一個移動優先的投資平臺，為會員提供交易和諮詢解決方案，如主動投資和機器人諮詢。我們的互動投資體驗通過允許會員查看和監控其他投資者在該平臺上的活動來促進參與度。我們認為SoFi Invest對於以後可能成為存款賬户持有人或通過SoFi借款的會員來説是一個有吸引力的第一個產品。
我們的主動投資服務使會員能夠從2024年1月開始買賣股票和ETF，以及另類投資基金、共同基金和貨幣市場基金，從事期權交易，在IPO在交易所交易之前購買股票，買賣零碎股票，從事保證金投資，以及訪問退休儲蓄賬户。我們的ROBO諮詢服務提供股票、債券和ETF的管理投資組合。此外，我們還為我們的會員提供介紹性經紀服務，並投入巨資創造有吸引力的移動投資體驗。
關於我們在2022年2月被批准為銀行控股公司，美聯儲決定，SoFi Digital Assets，LLC的活動在為會員提供通過SoFi Digital Assets買賣各種數字貨幣的能力方面，LLC在第三方託管人的綜合賬户是不允許的活動，根據銀行控股公司法和Y法規。然而，根據銀行控股公司法第4條，美聯儲允許我們從成為銀行控股公司之日起繼續目前的數字資產相關產品兩年的符合期，並有可能三次延長一年。只要我們不擴大我們不允許的活動，除非得到銀行控股公司法和Y法規的授權，或提高我們對在線可訪問的錢包中維護的客户數字資產總額的既定風險上限，稱為“熱錢包”，或持有在資產負債表上。基於此，在2023年第四季度，我們決定轉讓SoFi Digital Assets，LLC內提供的加密服務，並開始關閉現有的數字資產賬户。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要獲取有關密碼服務轉移的其他信息。
其他
我們平臺內提供的其他金融服務解決方案包括：
•SOFI信用卡：旨在幫助符合條件的會員更好地消費，每次購物都有返現獎勵，而且沒有限制。我們的無限現金返還信用卡不收取年費，不收取海外交易手續費，並通過對帳單信用或其他SoFi產品提供靈活的兑換選項。



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•燈籠學分：開發了一個金融服務市場平臺，幫助不符合SoFi產品資格的申請者從其他提供商那裏尋找替代產品，並提供產品比較體驗。
•其他作為服務的貸款：包括由我們為其提供預審借款人推薦的第三方合作伙伴發起的轉介貸款，以及我們發起並隨後出售給第三方合作伙伴的某些貸款。
•SOFI接力：一款個人理財產品，允許會員在一個地方跟蹤他們的所有財務賬户，並對他們的財務健康和習慣獲得有意義的洞察，例如信用評分監控和消費行為。SOFI Relay還為我們提供關於我們會員的統一情報，提供哪些SoFi產品和功能可以幫助我們的會員最好地實現他們的財務目標的信息，使我們能夠為我們的會員進一步個性化的SoFi體驗。
•SOFI保護：通過這項服務，我們與提供保險產品的提供商合作，幫助我們的成員保護他們的資產，包括汽車、人壽、房主、租户、網絡保險產品和遺產規劃的提供商。
•索菲旅行社：通過這項服務，我們與提供商合作，提供可通過SoFi應用程序或網站直接管理的輕鬆旅行搜索和預訂體驗，以及擴展的會員福利，包括某些預訂的會員價格和使用SoFi信用卡購物的額外返現獎勵。
•SoFi在工作：我們與其他企業合作，尋求為員工提供財務福利的無縫方式，例如代表員工支付學生貸款。
我們相信，我們在移動應用程序中提供的內容和功能可以刺激更多的金融教育，這將為我們的會員提供更多的方式來積極參與正確的理財，並最終證明我們的金融服務生產力循環的有效性。
競爭
我們在多個層面展開競爭，包括：（i）其他個人貸款、學生貸款、信用卡和住宅抵押貸款機構之間的競爭，（ii）其他銀行、一些挑戰者銀行和各種技術和零售公司之間對存款的競爭，（iii）其他介紹性經紀公司和各種技術和其他公司之間對投資賬户的競爭，（iv）爭奪金融服務內容訂户的競爭;及（v）我們所提供企業服務的其他技術平臺之間的競爭，例如平臺即服務及雲端原生數碼及核心銀行服務。
為優質貸款提供資金的競爭。 優質貸款市場高度分散，競爭激烈。我們面臨着來自不同消費者貸款機構的競爭，包括其他銀行，信用合作社和專業融資貸款機構，以及替代技術支持的貸款機構。
競爭獲取存款。 雖然我們現在經營一家銀行，但許多其他銀行規模更大，經營時間更長，品牌知名度往往比我們高。一些大型科技和零售公司擁有龐大的消費者基礎和強勁的資產負債表，這可能會增強它們的競爭力。
競爭獲取投資經紀賬户。 我們面臨着來自經紀平臺的競爭，這些平臺提供與我們相同的功能，例如移動經紀體驗，機器人投資，部分股票投資和期權交易。此外，領先的現有經紀公司規模更大，經營時間更長，品牌知名度通常比我們高。科技公司和其他公司已經開始提供一些基本的投資功能，以及買賣數字資產和其他資產的能力。
吸引金融服務內容觀眾的競爭。 市場上有許多金融新聞來源，其中許多更成熟，擁有更大的訂户羣。
技術產品和解決方案的競爭。 一般來説，這些安排是多年合同，這需要我們花費必要的資源來實施和將新客户連接到我們的平臺上。我們面臨着來自大型機構的競爭，這些機構可能會投資於集成平臺即服務解決方案或雲原生數字和核心銀行解決方案，並降低我們的定價，阻止我們現有的客户續約，同時也阻礙了我們獲得新客户的嘗試。



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營銷
我們的銷售和營銷工作旨在提高品牌知名度，提高會員獲取效率，並加快我們的金融服務生產力循環。我們通過多種營銷渠道吸引和留住會員，包括社交媒體、傳統媒體（如媒體）、在線聯盟、搜索引擎優化、搜索引擎營銷、線下合作伙伴關係和贊助安排、預先批准的直接郵寄和電視廣告。我們繼續優化營銷策略，專注於我們的全套金融產品和可持續發展機會，以加速金融服務生產力循環。
政府監管與監管
我們受到各種聯邦、州和地方政府機構的廣泛而複雜的監督和審查，旨在保護儲户、借款人和其他客户。以下是適用於我們和我們子公司的各種法規和法規的某些方面的摘要。本摘要並不是對所有適用法律的全面分析，而是通過參考下文提及的法規和條例全文進行限定，這些法規和條例可能會不時修改或修改。
作為一家銀行控股公司，我們在BHCA下受到美聯儲的監管和監督審查，SoFi銀行受到OCC的監管和監督審查，從2024年1月1日開始，SoFi銀行及其附屬公司受到CFPB的監督和審查。索菲證券受FINRA和美國證券交易委員會的監管，本公司及其關聯公司受到多個州監管機構的監督和審查。
《銀行控股公司條例》。*除其他事項外，美聯儲有權命令本公司等銀行控股公司停止和停止不安全或不健全的銀行業務，評估民事罰款，並命令銀行控股公司終止非銀行活動或終止對非銀行子公司的所有權和控制權。
力量的源泉。根據多德-弗蘭克法案，我們被要求作為SoFi銀行的財務實力來源。這意味着我們可能被要求向SoFi銀行提供資本或流動性支持，即使在我們可能沒有資源向SoFi銀行提供此類支持的時候也是如此。
收購和活動。 *BHCA禁止銀行控股公司在未經美聯儲事先批准的情況下，收購一家銀行的全部或幾乎所有資產，收購一家銀行的控制權，與另一家銀行控股公司合併或合併，或收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，如果收購後，收購銀行控股公司將控制該另一家銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份的5%以上。BHCA還禁止銀行控股公司直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或向其附屬銀行提供服務以外的活動。然而，銀行控股公司可以從事並可以擁有從事的公司的股份，而這些公司從事的活動已被美聯儲通過命令或法規確定為與銀行業密切相關，以致於屬於適當的偶發事件。
本公司已根據BHC法案第4節(L)選擇被視為金融控股公司。作為一家金融控股公司，本公司有權從事比未選擇被視為金融控股公司的銀行控股公司更廣泛的金融活動，包括保險承保和經紀-交易商服務，以及美聯儲和美國財政部共同確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。金融控股公司也可以從事美聯儲確定的與金融活動相輔相成的活動。“金融活動”的廣義定義不僅包括銀行、保險和證券活動，還包括商業銀行業務，以及美聯儲在與財政部長協商後認定為金融活動的其他活動，或不會對存款機構或一般金融系統的安全和健全構成重大風險的補充活動。
如果金融控股公司或金融控股公司的任何存款機構子公司未能保持良好的資本和管理水平，美聯儲可以對金融控股公司的行為或活動施加美聯儲認為適當的限制，該公司及其附屬公司不得開始任何新的活動或獲得從事任何特別授權活動的公司的股份控制權。



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對於未事先獲得美聯儲批准的金融控股公司。本公司還必須遵守美聯儲對金融控股公司的所有適用要求。如果一家金融控股公司在180天或美聯儲允許的更長時間內仍未遵守規定，美聯儲可以要求該金融控股公司剝離其承保的存款機構或從事銀行控股公司不允許從事的活動的所有非銀行子公司。如果金融控股公司的受保存款機構子公司未能根據《社區再投資法》保持“令人滿意”或更好的業績記錄，該金融控股公司將被禁止從事專門為金融控股公司或從事此類活動的收購公司授權的新活動，直到評級提高到“滿意”或更好。
對收購我們普通股的限制。--《銀行控制權變更法案》禁止一人或一羣人一致行動，獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非美聯儲已獲通知且未對交易提出反對。根據聯儲局確立的一項可推翻的推定，就《更改銀行控制法》而言，由一人或一羣人以10%或以上的一致行動收購一間銀行控股公司的某類有表決權證券，以及根據《交易所法令》第(12)節登記的某類證券，即構成取得對一間銀行控股公司的控制權。此外，BHCA禁止任何公司在未事先獲得美聯儲批准的情況下獲得對銀行或銀行控股公司的控制權。根據BHCA，如果一家公司擁有、控制或持有一家銀行或銀行控股公司某類有投票權證券的25%或以上，以任何方式控制該銀行或銀行控股公司的多數董事或受託人的選舉，或美聯儲確定該公司有權對該銀行或銀行控股公司的管理層或政策施加控制性影響，則該公司被視為控制該銀行或銀行控股公司。根據美聯儲確立的可推翻的控制權推定，收購一家銀行控股公司超過5%的一類有投票權證券的控制權，連同美聯儲列舉的其他因素，可能構成根據BHCA收購一家銀行控股公司的控制權。
銀行監管。SoFi銀行接受OCC的監管、監督和審查。此外，聯邦存款保險公司作為SoFi銀行存款的保險人擁有二級監管權。根據多德-弗蘭克法案，美聯儲可以直接審查公司的子公司，包括SoFi銀行。聯邦銀行監管機構的執法權除其他外包括：發佈停止令、停止令或撤銷令；終止存款保險；評估民事罰款；發佈增資指令；對SoFi銀行進行破產管理；以及對銀行組織和機構關聯方發起禁制令行動。
CFPB法規。自2024年1月1日起，SoFi銀行及其附屬公司在聯邦消費者保護法方面受到CFPB的監督和監管，這些法律包括與公平貸款相關的法律，以及禁止與提供、銷售或提供消費金融產品和服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。作為其監管監督的一部分，CFPB有權對使用被認為不公平、欺騙性或濫用行為向消費者提供某些產品和服務的公司採取執法行動。
存款保險。SoFi銀行的所有存款義務由FDIC的存款保險基金承保，每個儲户最高可達25萬美元。存款保險費是以資產為基礎的，同時考慮了各種因素，包括某些財務指標和銀行的監管評級。FDIC有權隨時調整存款保險評估利率。此外，通過SoFi Money，會員可以通過我們保險存款計劃中參與銀行的互惠存款網絡，獲得高達200萬美元的擴展FDIC保險覆蓋範圍。根據FDIA，如果FDIC發現受保的存款機構從事不安全和不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續運營，或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，FDIC可終止存款保險。2023年，聯邦存款保險公司為SoFi銀行支付的保險費為2170萬美元。
國家銀行協會的活動和投資。*國家銀行協會必須遵守《國家銀行法》和OCC根據《國家銀行法》頒佈的條例，這些條例一般將國家銀行協會的活動限制為那些被認為是“銀行業務”的一部分或附帶的活動。銀行業務的一部分或附帶活動包括吸收存款、借入和借出資金、貼現或議付本票、匯票、匯票和其他債務證據。國家銀行協會的子公司一般只能從事母公司國家銀行允許的活動。
收購和分支。SoFi銀行收購另一家銀行或設立新的分行需要事先獲得OCC的批准。根據經多德-弗蘭克法案修訂的1994年裏格爾-尼爾州際銀行和分行效率法案，資本充足和管理良好的銀行可以收購任何州的其他銀行，但須遵守某些存款集中限制和其他條件。
經紀存款。FDIA和FDIC法規一般限制受保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別資本充足或符合FDIC的資本類別



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批准，“資本充足”。某些存款機構經紀的存款超過總資產的10%，將受到增加的FDIC存款保險費評估；然而，對於資本狀況良好、綜合評級為1或2的機構，互惠存款將從經紀存款中扣除。2018年頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《經濟增長法》)第202條修訂了FDIA，免除了某些受保存款機構的上限互惠存款被視為經紀存款的待遇。
《社區再投資法案》。CRA要求OCC評估SoFi銀行在幫助滿足其服務的整個社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的表現，與其安全穩健的銀行運營保持一致。在評估和批准特許經營、銀行合併、收購和開設分行的申請時，會考慮銀行在CRA下的表現。2023年1月1日，SoFi銀行開始在CRA五年戰略計劃下運營，該戰略計劃包括與以下方面有關的可衡量目標：(I)CD貸款和CD投資，(Ii)CD貢獻，(Iii)CD服務，(Iv)小企業貸款，以及(V)零售服務和產品。索菲銀行2023-2027年的CRA績效將根據戰略計劃中定義的CRA戰略計劃的五個可衡量目標進行審查，因此，OCC的標準績效評估標準將不會用於評估SoFi銀行在整個戰略計劃期間的CRA績效。OCC將一家全國性銀行對CRA的合規性評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”。2023年10月23日，美聯儲、OCC和FDIC批准了對其CRA法規的修改，維持了現有的CRA評級(傑出、滿意、需要改善和大量不遵守)，但修改了評估框架，用四項新的測試和相關的業績指標取代了一般適用於資產至少20億美元的銀行的現有測試(貸款、投資和服務測試)。新的CRA法規將於2026年1月1日起生效。如果SoFi銀行未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙SoFi銀行或本公司開展某些活動，包括收購其他金融機構。截至2019年4月1日，SoFi銀行的前身--金太平洋銀行獲得“滿意”評級。
貸款限制.聯邦法律限制銀行向銀行或其附屬公司的董事和高管、擁有、控制或有權投票超過10%的銀行或銀行附屬公司的任何類別證券的個人或公司，以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守嚴格程度不低於該等程序的條款。此類信貸展期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人的信貸額度的某些限制，這些限制部分基於銀行的資本額。
加強審慎監管。截至2023年12月31日，SoFi銀行和控制SoFi銀行的公司的總合並資產超過100億美元，這使得它們必須遵守多德-弗蘭克法案和其他聯邦銀行法的額外監管要求。
多德-弗蘭克法案第1025條及其對CFPB的解釋規定，CFPB有權審查連續四個季度總資產超過100億美元的任何受保存款機構及其任何附屬機構。從2024年1月1日開始，SoFi銀行及其附屬公司開始接受CFPB在聯邦消費者保護法方面的監督和監管，包括與公平貸款相關的法律，以及禁止與提供、銷售或提供消費金融產品和服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。作為其監管監督的一部分，CFPB有權對使用被認為不公平、欺騙性或濫用行為向消費者提供某些產品和服務的公司採取執法行動。
《多德-弗蘭克法案》(俗稱《德賓修正案》)第1075條對《電子資金轉賬法案》進行了修訂，限制了可能收取的交換費金額，並禁止借記卡交易的網絡排他性。2023年7月1日，對交換費的限制開始適用於SoFi銀行，這可能會對未來的交換費產生負面影響。
此外，《多德-弗蘭克法案》第619條，也就是俗稱的《沃爾克規則》，一般禁止銀行實體從事自營交易，不得獲得或保留某些類型投資基金的所有權權益或贊助，適用於受保存款機構，前提是該機構以及控制該機構的每家公司的總合並資產達到或超過100億美元，合併交易資產和負債佔合併資產的5%或更多。沃爾克規則雖然適用，但不會對本公司和SoFi銀行的運營產生重大影響，因為我們不從事受沃爾克規則約束的大量活動。
最後，經《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》修正的《多德-弗蘭克法案》第165條和《聯邦貿易法》第12編第30條分別要求美聯儲和OCC實施強化審慎



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適用於合併資產在1000億美元或以上的銀行控股公司和總資產在500億美元或以上的全國性銀行的規定。強化的審慎標準包括基於風險和槓桿的資本要求、流動性標準、全面風險管理要求和壓力測試要求。一旦本公司或SoFi銀行的資產等於或大於適用的資產門檻，我們將遵守這些強化的審慎監管規定。
資本充足率與安全和穩健
監管資本要求。此外，美聯儲和OCC已經發布了基本上類似的基於風險和槓桿率的資本規則，適用於公司和SoFi銀行等美國銀行組織。這些規則旨在根據資產負債表內和表外項目記錄的交易，反映銀行組織的資本與與其業務有關的風險程度之間的關係。由於銀行組織的財務狀況或實際或預期的增長，美聯儲和OCC可能會不時要求銀行組織將資本金維持在下文討論的最低水平以上。
資本充足率規則定義了符合條件的資本工具，並將最低資本額規定為銀行組織必須保持的資產的百分比。普通股一級資本一般包括普通股和相關盈餘、留存收益，在某些情況下並受某些限制、合併子公司的少數股權、商譽減去、其他不符合資格的無形資產和某些其他扣除。銀行和銀行控股公司的一級資本通常包括普通股一級資本、非累積永久優先股和相關盈餘的總和，在某些情況下並受限制，在不符合普通股一級資本資格的合併子公司中的少數股權減去某些扣除。二級資本一般包括混合資本工具、永久債務和強制性可轉換債務證券、累積永久優先股、定期次級債務和中期優先股，並在受到限制的情況下計入貸款損失撥備。1級和2級資本減去某些必需扣除的總和代表符合條件的基於風險的資本總額。
根據資本規則，基於風險的資本比率是通過將普通股一級資本、一級資本和總資本相除來計算的。分別，按風險加權資產計算。資產和表外信貸等價物主要根據相對信貸風險被分配到幾種風險權重中的一種。一級槓桿率的計算方法是將一級資本除以平均資產，減去資本規則允許的某些項目，如商譽和無形資產。
根據適用於本公司的美聯儲規則和適用於SoFi銀行的OCC資本規則，本公司和SoFi銀行各自必須保持至少4.5%的普通股一級資本與風險加權資產的最低比率，最低一級資本與風險加權資產的比率為6.0%，最低總資本與風險加權資產的比率為8.0%，以及最低槓桿比率要求為4.0%。此外，這些規則要求機構建立普通股一級資本的資本保護緩衝，其金額高於“充分資本化”機構的最低基於風險的資本要求，即超過總風險加權資產的2.5%，否則將面臨支付股息、酌情支付獎金和進行股票回購的能力限制。
根據OCC的及時糾正措施規則，OCC監管的機構如果：(I)總資本與風險加權資產比率為10.0%或更高，(Ii)一級資本與風險加權資產比率為8.0%或更高，(Iii)普通一級股本比率為6.5%或更高，(Iv)槓桿資本比率為5.0%或更高，以及(V)不受任何書面協議、命令、資本指令或迅速糾正行動指令，以滿足並維持任何資本衡量標準的特定資本水平。根據所有監管定義，索菲銀行被認為資本充足。
一般而言，銀行在收到資本不足(即“資本不足”)的通知後，便須遵守《聯邦存款保險條例》第38條的即時糾正行動條款，例如：(I)限制資本分配和管理費的支付，(Ii)要求其聯邦銀行監管機構監察機構的狀況及其恢復資本的努力，(Iii)要求提交資本恢復計劃，(Iv)限制機構資產的增長，以及(V)要求監管機構事先批准某些擴張建議。被要求提交資本恢復計劃的銀行必須同時提交控制該銀行的每家公司的履約保證書。資本嚴重不足的銀行(即有形股本與總資產的比率等於或低於2.0%)將受到進一步限制，通常將在90天內被置於託管或接管狀態。
目前的資本金規定沒有為確定一家銀行控股公司是否資本充足建立標準。然而，為了處理監管申請和通知，美聯儲的Y法規規定，如果：(I)在綜合基礎上，銀行控股公司保持基於風險的總資本比率為10.0%或更高，(Ii)在綜合基礎上，銀行控股公司保持基於風險的一級資本比率為6.0%或更高，以及(Iii)銀行控股公司不受任何書面協議、命令、資本和資本的約束，則銀行控股公司被視為“資本充足”。



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美聯儲發佈的滿足並維持任何資本措施的特定資本水平的指令或迅速糾正行動指令。
安全和健康標準。聯邦銀行監管機構根據《聯邦發展法》通過的準則確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險、資產增長、資產質量、收益以及薪酬和福利有關的一般標準。一般而言，該等指引除其他事項外，要求有適當的制度及慣例，以識別及管理指引所指明的風險及承擔。該準則禁止過度補償，認為這是不安全和不健全的做法，並將支付的金額與執行官、僱員、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例的補償描述為過度。此外，聯邦銀行機構通過了一些條例，授權但不要求一個機構命令一個機構在收到一個機構的通知，認為它不符合任何此類安全和健全標準的機構提交遵守計劃。如果機構在收到通知後未能提交可接受的合規計劃，或在任何重大方面未能執行可接受的合規計劃，該機構必須發佈限制資產增長的命令，要求機構增加其有形股本與資產的比率，或指示採取行動糾正不足，並可發佈命令，對資本不足的機構採取其他類型的行動根據FDIA的“迅速糾正行動”條款。看到 “監管資本要求”以上如果一個機構不遵守這樣的命令，該機構可以尋求在司法程序中強制執行這樣的命令，並處以民事罰款。
股息限制
本公司為獨立於其附屬公司之法律實體。本公司及本公司股東透過派付股息或其他方式參與其附屬公司資產或盈利之任何分派之權利，須受附屬公司債權人（包括（就SoFi Bank而言）SoFi Bank之存款人）之優先申索所規限，惟本公司以債權人身份之若干申索可予確認除外。
對銀行控股公司股息的限制.美聯儲有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。聯邦儲備委員會已經普遍表示，銀行控股公司支付監管資本工具的股息可能是一種不安全或不合理的做法，除非銀行控股公司上一年的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與該組織的資本需求，資產質量和整體財務狀況一致。此外，根據美聯儲的政策，公司應在宣佈或支付監管資本工具的股息超過股息支付期間的收益或可能導致公司資本結構發生重大不利變化之前合理地通知美聯儲。此外，根據美聯儲的資本規則，如果公司不將資本保持在資本保護緩衝之上，公司支付股息的能力將受到限制。看到 《資本充足性與安全穩健-監管資本要求》上面。
銀行股息限制.如果貨幣監理署認為銀行支付股息構成不安全或不健全的做法，它有權行使其執法權力，禁止銀行支付股息。聯邦法律還禁止銀行支付股息，這將導致銀行在形式上無法滿足其適用的資本要求。此外，根據《國家銀行法》，SoFi銀行通常可以在未經OCC事先批准的情況下宣佈股息，只要當年所有股息（普通股和優先股）的總額，包括擬議股息，不超過當年迄今為止的淨收入加上前兩年的保留淨收入。
銀行控股公司與其關聯公司進行的某些交易
對於銀行控股公司及其非銀行子公司可以從其受保的存款機構子公司借款、獲得信貸或以其他方式與其進行“備兑交易”的程度，有各種法律限制。受保存託機構(及其子公司)不得向其非存託機構關聯機構放貸或與其進行備兑交易，條件是涉及銀行的未完成的備兑交易總額加上擬議的交易超過以下限制：(1)在任何一家此類關聯機構的情況下，投保存託機構及其子公司的備兑交易總額不得超過投保存託機構股本和盈餘的10%；(2)在所有關聯機構的情況下，受保存託機構及其子公司的備兑交易總額不得超過受保存託機構股本和盈餘的20%。為此，法規對“擔保交易”的定義包括：向關聯公司提供貸款或擴大信用；購買或投資關聯公司發行的證券；從關聯公司購買資產，除非得到美聯儲的豁免；接受關聯公司發行的證券作為向任何人或公司提供貸款或擴大信用的抵押品；代表關聯公司簽發擔保、承兑或信用證；與關聯公司進行證券借貸交易，使其面臨信用風險；或與關聯公司進行衍生品交易，



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為此類附屬公司創造信用風險敞口。所涵蓋的交易還須遵守某些抵押品安全要求。銀行與銀行控股公司之間的備兑交易以及其他類型的交易必須在條款和條件下進行，包括信貸標準，這些條款和條件至少與現行市場條款一樣有利於銀行。此外，1970年《銀行控股公司法修正案》第106條規定，為了進一步競爭，禁止銀行控股公司及其子公司在任何信貸擴展、租賃或出售任何類型的財產或提供任何服務方面作出某些搭售安排。
消費金融服務法律法規
我們受到旨在保護消費者並禁止不公平或欺騙性商業行為的聯邦和州法律的約束。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。CFPB還具有廣泛的授權，以禁止不公平、欺騙性或濫用行為和做法，可稱為“UDAAP”，並明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。在2024年1月1日之前，OCC審查了SoFi銀行是否符合CFPB規則，並執行了關於SoFi銀行的CFPB規則。如上所述，從2024年1月1日起，SoFi銀行及其附屬機構作為總資產超過100億美元的受保存款機構，受到CFPB的監督和監管。
《借貸中的真理法案》。根據TILA和實施TILA的條例，要求貸款人在完成信貸交易之前向消費者提供關於其貸款和信貸交易的某些條款和條件的統一、可理解的信息，對於某些教育、抵押和開放式貸款，則在貸款請求、申請、批准和發起信貸交易時提供。TILA還監管信貸廣告，包括限制在私人教育貸款的營銷中與教育機構聯合品牌私立教育貸款機構的產品，並賦予借款人關於最新披露和定期聲明的某些權利、為獲得信貸而採取的擔保權益、撤銷某些貸款交易的權利、調查和解決賬單錯誤的權利，以及處理信貸餘額的權利。對於某些類型的信貸交易，貸款人不被允許發起具有某些高風險特徵的貸款，例如負攤銷和氣球付款，並且必須在承保和發起過程中提供某些消費者保護，例如提供對抵押財產的評估權，以及在決定批准貸款申請之前核實消費者償還貸款的能力。私立教育貸款機構必須根據TILA向申請者提供多次披露，並必須為申請者提供30個工作日的時間來接受或拒絕貸款提議，以及在收到TILA最終披露後的三個工作日內撤銷貸款交易的權利。
房地產結算程序法。根據聯邦RESPA和實施它的條例第X條，要求在申請時，關於貸款人對貸款發起成本的初始披露(或善意估計)，以及在結束時關於房地產和解聲明，要求向借款人披露某些信息；適用於某些貸款服務做法，包括託管賬户、成員投訴、服務轉移、貸款人安置保險、錯誤解決和減少損失。RESPA還禁止提供或接受任何用於推薦房地產結算服務的費用、回扣或有價值的東西，並禁止提供或接受任何提供房地產結算服務所收取的費用的任何部分，但實際提供的服務除外。就貸款人向與其有關聯業務安排的第三方進行或收到轉介以獲得結算服務而言，RESPA要求向客户披露與服務提供商的關聯關係。對於大多數住房貸款，RESPA和TILA的申請時間(貸款估計)和貸款關閉時間披露要求已被合併為TILA-RESPA綜合披露規則下的綜合披露。
平等信用機會法案。聯邦ECOA禁止債權人基於種族、膚色、性別、年齡、宗教、民族血統、婚姻狀況、申請人的全部或部分收入來自任何公共援助計劃或申請人善意行使聯邦消費者信用保護法或任何適用的州法律下的任何權利而歧視信貸申請人。實施ECOA的條例第B條限制債權人要求貸款申請人提供某些類型的信息，並限制債權人使用廣告或發表聲明，以阻止在被禁止的基礎上合理的人提出或尋求申請。ECOA還要求債權人向消費者和某些小企業提供對信貸申請的及時迴應，包括對信貸申請採取不利行動的通知。
《公平住房法》。此外，聯邦聯邦住房管理局適用於與住房相關的信貸，並禁止基於種族或膚色、民族血統、宗教、性別、家庭狀況和殘疾的歧視。聯邦住房管理局禁止在出售或出租住房的廣告中存在歧視，包括抵押貸款歧視。聯邦住房管理局可能會對債權人的定向營銷策略施加限制，因為這種策略可能會增加債權人的公平貸款風險。



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住房抵押貸款公開法。聯邦HMDA要求貸款人向CFPB收集、報告和披露有關其抵押貸款活動的某些信息。根據HMDA報告的大部分數據都是公開的，監管機構和第三方可以使用這些數據來確定我們抵押貸款活動的信息。監管機構和訴訟當事人可能會使用這些數據來推斷我們是否遵守了ECOA、FHA和類似的反歧視法律。CFPB於2018年發佈了一項最終規則，極大地擴大了抵押貸款機構根據HMDA收集和報告的數據量。
《抵押貸款許可的安全和公平執行法案》。*我們僱用抵押貸款發起人並與其簽訂合同，根據州和聯邦法律的要求，這些發起人必須在其運營的相關司法管轄區獲得抵押貸款發起人的許可。為了獲得和維持執照，抵押貸款發起人必須滿足相關州法律規定的最低學歷、經驗和性格要求，並定期更新他們的執照。我們可能不被允許僱用、接受或發起由未能在每個相關司法管轄區保持良好執照的抵押貸款發起人處理的貸款。
公平信用報告法。聯邦FCRA經公平和準確信貸交易法修訂後，促進消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和隱私。FCRA要求獲得消費者信用報告的目的是允許的，並要求向信用局提供貸款付款信息的人準確報告此類信息。我們還被要求在收到信用局對我們針對特定消費者的信用報告準確性的間接爭議時進行合理的調查，並更新我們發現的任何不準確的信息。FCRA還對根據消費者報告中包含的信息或從第三方收到的信息對信貸申請採取不利行動的債權人提出披露要求，並要求使用消費者報告建立貸款條款的債權人向受影響的消費者提供基於風險的定價或信用評分通知。FCRA還對債權人將消費者報告用於營銷目的強加了規則和披露要求，這影響了我們使用消費者報告和預先篩選的名單通過直接郵寄和其他方式營銷消費者貸款的能力。
《公平收債行為法》。此外，聯邦FDCPA對第三方收債人在收集消費者債務方面的行為提供了指導方針和限制。FDCPA限制與第三方的某些通信，強制實施通知和債務確認要求，並禁止在收債過程中的威脅、騷擾或辱罵行為。雖然FDCPA適用於第三方收債人，而不是原始債權人，但某些州的收債和還貸法律對自己收債或與第三方簽訂合同收債的債權人提出了類似的要求。此外，CFPB禁止UDAAP收債，包括第一方收債。CFPB實施FDCPA的F規則處理與收債有關的通信，解釋和適用關於騷擾或濫用、虛假或誤導性陳述和收債中的不公平做法的禁令，並澄清對某些面向消費者的收債披露的要求。
《軍人民事救濟法》。此外，聯邦SCRA允許軍人暫停或推遲某些民事義務，以便軍人可以完全專注于軍事職責。SCRA要求我們調整有資格申請和請求救濟的借款人的利率。SCRA還對債權人本來可以獲得的補救措施施加限制，如喪失抵押品贖回權和違約判決。
軍事借款法。根據MLA，除其他外，MLA限制了可以提供給現役軍事人員及其家屬的利率和其他條款。MLA將為大多數類型的消費信貸向覆蓋借款人提供的利率上限定為36%的軍事年利率，或稱MAPR，其中包括某些費用，如申請費、參與費和附加產品費用。MLA還要求披露某些信息，並禁止某些條款，例如，如果消費者信貸產品發生糾紛，則強制仲裁。
電子資金轉移法和NACHA規則。根據聯邦EFTA和實施該協定的條例E，就向消費者提供電子轉賬服務以及從消費者的銀行賬户進行電子轉賬提供指導方針和限制。此外，通過使用ACH網絡的電子轉賬執行的轉賬須遵守由NACHA管理的詳細的時間和通知規則和指南。大多數與貸款發放和償還有關的資金轉移都是通過電子資金轉移進行的，例如ACH轉移。根據這些規則，我們從借款人和投資者那裏獲得必要的電子授權，進行此類轉讓。EFTA要求貸款人提供自動預授權電子資金轉賬以外的貸款支付方式，並禁止貸款人以借款人同意通過自動資金轉賬償還貸款為條件批准貸款交易。最近，NACHA董事會批准了對NACHA操作規則的修改，要求ACH發起人進行賬户驗證，作為其商業合理的欺詐交易檢測系統的一部分。



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《全球和國家商務電子簽名法》/《統一電子交易法》。根據聯邦ESIGN和類似的州法律，特別是UETA，授權利用電子記錄和簽名創建具有法律約束力和可執行的協議。ESIGN和UETA要求希望在消費者交易中使用電子記錄或簽名並向消費者提供電子披露和其他電子通信的企業，必須獲得消費者的同意才能以電子方式接收信息。
《銀行保密法》我們實施了各種反洗錢政策和程序，以符合適用的聯邦反洗錢法律、法規和要求，例如指定一名BSA官員、進行年度風險評估、制定內部控制、獨立測試、培訓以及可疑活動監測和報告。我們根據美國愛國者法案修正案對BSA及其實施條例應用客户身份識別和驗證計劃規則，並根據財政部OFAC維護的特別指定國民名單和其他受制裁國家、個人和實體名單篩選某些客户信息。此外，SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN作為MSB登記和監管其數字資產業務活動，這些活動於2024年第一季度轉讓。作為MSB，我們遵守執行BSA的FinCEN法規，其中要求MSB制定和實施基於風險的反洗錢計劃，報告大額現金交易和可疑活動，以及維護交易記錄，以及其他要求。同樣，SoFi銀行是BSA下的一家金融機構，需要實施基於風險的反洗錢計劃，包括客户身份識別程序、貨幣交易報告、可疑活動監測和報告以及其他記錄保存要求。此外，我們與金融機構合作伙伴和其他第三方簽訂的合同可能要求我們維持反洗錢計劃。
外國資產管制辦公室。 美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由OFAC管理，採取許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止“美國人”從事與受制裁國家有關或與某些指定個人和實體有關的金融或其他交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產；以及(Iii)對與某些人或實體進行或涉及某些人或實體的交易的限制。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會給公司帶來嚴重的法律和聲譽後果。
貸款服務。*即使我們聘請了第三方服務商，如MOHELA為我們的私人教育貸款提供服務，Cenlar FSB為我們的住房貸款提供服務，我們也受到CFPB對SoFi銀行和SoFi Lending Corp.進行的貸款服務活動的監督和監管。此外，只要SoFi Lending Corp.擔任我們的任何私人教育貸款的服務商，我們就必須遵守適用於學生貸款服務商的某些國家許可要求，即使我們已經聘請MOHELA為我們的私人教育貸款提供服務，因為我們保留主服務權。關於我們更廣泛的消費貸款業務，我們受到聯邦和州法律的監管，貸款服務商。即使我們為我們發起的貸款提供服務，並聘請MOHELA和Cenlar FSB等第三方為某些類型的貸款提供服務，我們也會受到這些規則的影響，因為一些州法律，如加州羅森塔爾法案，適用於債權人和第一方服務商。一些州的法律也適用於通過使用第三方服務合同間接償還貸款的當事人。此外，我們將部分貸款出售給第三方，因此受法律管轄，這些當事人代表欠債的另一個人償還貸款。我們目前在幾個州獲得了貸款服務機構的許可證，可能需要尋求額外的許可證。如果我們尋求額外的許可證，一個州過去已經並可能在未來對我們在該州的活動施加罰款、限制我們的活動，或為頒發許可證之前進行的活動尋求其他救濟。
其他州貸款法。此外，SoFi Lending Corp.將繼續為我們的某些貸款提供服務，我們的資金傳輸活動將繼續由SoFi Digital Assets，LLC提供。因此，除了適用的管理我們業務的聯邦法律和法規外，我們通過SoFi Lending Corp.在任何特定州提供貸款以及向任何特定州轉賬或從任何特定州轉賬的能力都受該州的法律、法規和許可要求的約束，這些要求可能與其他州的法律、法規和許可要求不同。州法律通常包括費用限制和披露等要求。許多州通過了貸款條例，禁止各種形式的高風險或次級貸款，並要求貸款人承擔義務，以證明成員將從擬議的信貸交易中獲得有形利益和/或有能力償還貸款。這些法律要求大多數貸款人投入大量資源來建立和維護自動化系統，以對法律中規定的點數、費用和其他因素進行逐筆貸款分析，這些因素往往因抵押財產的位置而異。這些國家貸款法律中的許多都是含糊其辭的，受到不同的解釋，這讓我們面臨一些風險。這些法律的數量和複雜性，以及它們在解釋中的變幻莫測，都帶來了遵守和訴訟的風險，這些風險來自於我們可能不會出現的疏忽和疏忽



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能夠從我們的運營或活動中消除。上述法律、條例和規章須經立法、行政和司法解釋，其中一些法律和條例很少被解釋或最近才頒佈。對這些法律和條例的不頻繁解釋或對最近頒佈的法律和條例的少量解釋可能導致對這些法律和條例所允許的行為的模稜兩可。我們所受法律法規的任何模稜兩可都可能導致監管調查或執法行動，以及與我們遵守適用法律和法規有關的私人訴訟，如集體訴訟。
風險留存規定。我們的資產負債表受到美國證券交易委員會通過的風險保留規定的影響，該規定於2016年生效，適用於非抵押貸款證券化。這些規則要求資產支持證券的發行人或組織和發起資產支持證券交易的人保留部分標的資產的信用風險。
營銷法規。*我們的營銷和其他商業行為受到聯邦和州監管，以及我們擴展到新產品產品的範圍，包括ETF，以及從2024年1月開始，在SoFi Invest產品下的另類投資基金、共同基金和貨幣市場基金，使我們受到額外的監管審查。例如，我們和聯邦貿易委員會就我們的學生貸款再融資廣告中的儲蓄計算達成了聯邦貿易委員會同意令。此外，我們須遵守TCPA，該法律對以下行為進行了監管：(I)未經事先同意，使用自動電話撥號系統向手機撥打某些電話或短信，以及(Ii)未經許可或未經建立業務關係，擅自向聯邦政府正式註冊的號碼撥打某些電話或短信；(Ii)未經允許或未建立業務關係，擅自向聯邦政府註冊的電話號碼發出某些電話或短信；以及(Iii)聯邦CAN-垃圾郵件法和電話營銷銷售規則，以及類似的州法律，規定我們通過使用電子郵件或電話營銷來推銷信用或其他產品和服務。
破產法。*我們受美國破產法的約束，該法限制了債權人可能尋求對已申請破產保護的當事人強制執行債務的程度。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行子公司資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
聯邦和州證券法我們只向符合規則144A的“合格機構買家”(見證券法第144A條的定義)以及依據證券法下的S規定向美國境外的“非美國人”提供在我們贊助的證券化中發行的證券，或僅為其賬户或利益而發行證券。我們發起的證券化發行的證券沒有根據證券法註冊，也沒有根據任何州證券法註冊或合格。我們不向散户投資者提供證券化產品。我們收到法律顧問對每個證券化的意見，確認相關發行實體不需要根據《投資公司法》註冊，依據《投資公司法》規則3a-7規定的豁免，儘管也可能有其他豁免或例外。
索菲投資和SoFi Money。SoFi Invest是以下法人實體的品牌名稱：Sofi Wealth LLC、SoFi Capital Advisors、LLC、SoFi Securities和SoFi Digital Assets，LLC，每個實體提供不同的產品和服務。我們通過SoFi Wealth LLC和SoFi Capital Advisors提供投資管理服務，SoFi Wealth LLC是一家基於互聯網的投資顧問公司，SoFi Capital Advisors LLC為投資於資產證券化的集合投資工具提供投資組合管理服務。SoFi Wealth LLC及SoFi Capital Advisors，LLC均根據經修訂的1940年投資顧問法案(下稱“顧問法案”)註冊為投資顧問，並受美國證券交易委員會監管。索菲證券是關聯註冊經紀交易商和FINRA成員，SoFi Digital Assets，LLC是FinCEN註冊的MSB，在大多數州和哥倫比亞特區還持有貨幣傳送器或貨幣服務許可證。2023年第四季度，我們轉讓了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服務，並開始關閉現有的數字資產賬户。這一進程於2024年第一季度完成。我們通過SoFi證券提供現金管理賬户，這是經紀產品。
投資顧問須遵守《顧問法》中的反欺詐條款，以及根據這些條款產生的受託責任，這些條款適用於我們與我們的顧問成員的關係，包括我們管理的基金。這些條款和義務對我們與我們的成員、基金投資者和我們的投資進行交易施加了限制和義務，例如，包括對與我們的關聯公司的交易的限制。
我們的投資顧問和經紀自營商過去和未來都將接受美國證券交易委員會的定期檢查。我們的投資顧問和我們的經紀交易商也分別受到《顧問法》和《交易法》以及相關法規的其他要求的約束。這些額外要求涉及保持有效和全面的合規計劃、記錄保存以及報告和披露要求等事項。顧問法和交易法一般賦予美國證券交易委員會廣泛的行政權力，包括在投資顧問或我們的經紀交易商未能遵守聯邦證券法的情況下，分別限制或限制他們進行諮詢或經紀活動的權力。因不遵守適用規定而可能施加的額外製裁



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要求包括禁止個人與投資顧問或經紀交易商交往、撤銷註冊以及其他譴責和罰款。即使調查或程序沒有導致制裁或監管機構對我們或我們的人員實施的制裁金額很小，與調查、程序或實施這些制裁有關的負面宣傳也可能損害我們的聲譽，並導致我們失去現有成員或無法獲得新成員。
SoFi證券受《交易法》第15 c3 -1條“SEC淨資本規則”的約束，該規則要求維持最低水平的淨資本。SEC淨資本規則旨在通過要求經紀自營商擁有足夠的流動資源來履行其財務義務，從而保護會員、交易對手和債權人。淨資本是衡量經紀自營商隨時可用的流動資產，減去其總負債（批准的次級債務除外）。除其他事項外，SEC淨資本規則要求經紀自營商在其淨資本低於某些要求水平時向SEC和FINRA提供通知。還有一些“預警”要求也適用。我們在美國境外運營的關聯公司也可能受到非美國監管機構實施的其他監管資本要求的約束。
SoFi證券是一家經紀自營商，不持有客户安全賬户;相反，客户安全賬户由一家非關聯經紀自營商持有，該經紀自營商還根據《交易法》第15 c3 -3條（“客户保護規則”）為這些賬户清算交易並保持獨立的現金和投資。SoFi證券持有客户現金賬户（即，SoFi Money現金管理賬户）受客户保護規則約束。
FINRA已採取廣泛的監管要求，涉及銷售實踐，人員登記，合規和監督，以及補償和披露，SoFi證券及其人員都受到。FINRA和SEC還有權對SoFi證券進行定期審查，也可以進行行政訴訟，並有權對SoFi證券徵收罰款和其他處罰。
SoFi證券在MSRB註冊，並受MSRB監管制度的約束，包括適用的MSRB規則。
SoFi證券是DTC的參與者，因此受DTC監管制度的約束，包括適用的DTC規則和細則。
此外，通過SoFi Securities，我們獲得了承銷證券發行的許可，並曾擔任註冊股本證券發行的堅定承諾承銷商或銷售代理。
州許可要求
我們的一個或多個子公司可能需要並已獲得一個或多個州許可證，以經紀，收購，服務和/或執行貸款。在我們獲得許可證的情況下，州許可法規可能會對我們施加各種要求和限制，包括：
•記錄保存要求；
•對服務和收費做法的限制，包括對財務收費和收費的限制；
•對收款的限制；
•高利貸利率以非銀行子公司發放貸款的程度為上限；
•對消費者協議中允許的條款的限制；
•披露要求；
•考試要求；
•擔保保證金和最低淨值要求；
•允許的投資要求；
•財務報告要求；
•年度或兩年一次的活動報告和執照續展要求；
•主要管理人員、董事、股權或公司控制權變更的通知和批准要求；
•對營銷和廣告的限制；
•合格的個人要求；



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•反洗錢和合規計劃要求；
•數據安全和隱私要求；以及
•審查貸款表格和其他面向客户的文檔的要求。
在某些情況下，這些法規還可能使我們受到州監管機構的監督和審查，我們已經、目前並可能繼續接受州監管機構的審查。這些審查已經並可能繼續導致結果或建議，要求我們修改我們的內部控制和/或業務做法。如果我們被發現在沒有必要的許可證的情況下從事需要州許可證的活動，許可當局可以處以罰款，對我們在相關州的業務施加限制，或為在該州進行的活動尋求其他補救措施。
對其他活動的監管
通過公司的網站和移動應用程序“SoFi Protect”，我們為會員提供多種保險產品和服務，目前包括人壽保險、汽車保險、房主保險、租户保險和網絡保險。所有此類保險產品都是通過第三方保險公司提供的，並可能通過社會金融人壽保險代理有限責任公司向客户提供。某些保險產品可能由外部保險提供商通過與本公司的營銷安排提供。社會金融人壽保險代理有限責任公司受某些州保險經紀和代理法律法規的約束。
隱私與消費者信息安全
在我們的正常業務過程中，我們訪問、收集、存儲、使用、傳輸和以其他方式處理某些類型的數據，包括個人信息，這使我們受到某些聯邦、州和外國隱私和信息安全法律、規則、行業標準和法規的約束，旨在規範消費者信息和數據隱私、安全和保護，並減少身份盜竊。這些法律規定了有關收集、處理、存儲、處置、使用、轉移、保留和披露個人信息的義務，併除有限的例外情況外，賦予消費者防止其個人信息被使用和向第三方披露的權利。GLBA要求我們向消費者披露某些信息共享做法，以及這些做法隨後的任何變化，併為消費者提供機會，讓他們選擇不共享某些非公開的個人信息。這可能會限制我們出於特定目的與第三方共享個人信息的能力，例如營銷。此外，CFPB預計將發佈一項新規則，監管消費者信息的披露，這可能會限制我們接收或使用第三方提供的個人信息和其他消費者信息和記錄，或與第三方共享信息的能力。此外，所有50個州和哥倫比亞特區都通過了數據泄露通知法，在不同程度上規定了在發生數據或安全漏洞或泄露時，包括當消費者的個人信息已經或可能被未經授權的人訪問時，通知受影響的個人和政府當局的義務。這些法律還可能要求我們在發生數據泄露時通知相關執法部門、監管機構或消費者報告機構。有些法律還可能對保護個人信息提出物理和電子安全要求。
2020年1月1日，CCPA生效，直接影響到我們在加州的業務運營，間接影響到我們在全國的運營。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對某些導致個人信息丟失的數據泄露行為的私人訴權。雖然我們處理的受GLBA約束的個人信息不受CCPA的約束，但CCPA管理我們收集和處理的與業務相關的其他個人信息。自2023年1月1日起，修訂了CCPA的CPRA對立法涵蓋的公司施加了額外的義務，包括擴大消費者在某些敏感個人信息方面的權利。CPRA還創建了一個新的國家機構，有權實施和執行CCPA和CPRA。
除了加州，其他幾個州也通過了類似於CCPA的全面隱私法。其中一些法律已經生效，其他法律將在未來幾年生效。與《反海外腐敗法》一樣，這些法律規定了與處理個人信息有關的義務，以及處理“敏感”數據的特殊義務。這些法律的一些規定可能適用於我們的商業活動。還有一些州正在大力考慮制定全面的隱私法，預計其他州未來也會考慮這些法律。此外，國會還一直在就通過一項聯邦隱私法進行辯論。此外，其他州已經提出和/或通過了監管某些特定類型信息的隱私和/或安全的立法。例如，少數州通過了專門監管生物識別數據的法律，華盛頓通過了一項管理健康數據的法律，對“健康數據”的定義很寬泛。這些不同的隱私和安全法律可能會影響我們的商業活動，包括我們對研究對象的識別、與商業合作伙伴的關係，以及最終我們產品的營銷和分銷。



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在美國不同的州存在全面的隱私法將使我們的合規義務更加複雜和代價高昂，並可能增加我們可能受到執法行動、民事訴訟或以其他方式因不合規而招致責任的可能性。
我們的經紀自營商和投資顧問受美國證券交易委員會S-P規定的約束，該規定要求這些企業保持保護客户信息和記錄的政策和程序。這包括防止客户記錄和信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，以及防止未經授權訪問或使用客户記錄或信息。S-P規定還要求這些企業向客户提供初始和年度隱私通知，描述信息共享政策，並告知客户他們的權利。
知識產權
我們尋求通過聯邦、州和美國普通法以及合同措施的組合來保護我們的知識產權。我們使用各種措施，如商標、商業祕密和專利，來保護我們的知識產權。我們還對我們的專有信息施加適當的限制，以控制訪問和防止未經授權的披露，這是我們更廣泛的風險管理戰略的關鍵部分。
我們已經註冊了幾個商標，包括但不限於：(I)與我們的名稱相關的“SoFi”，(Ii)SoFi的標識，(Iii)我們公司的座右銘“讓您的錢變得正確”，以及(Iv)某些SoFi產品，如“SoFi Money”和“SoFi Invest”。我們相信，我們的名稱、徽標、座右銘和產品是我們的成員和企業合作伙伴的重要品牌標識。此外，伽利略還獲得了幾項專利。
我們的文化
我們相信，建立一種持久的文化將是我們能否幫助我們的成員正確理財並最終實現我們的使命的關鍵決定因素。創造偉大的文化是一段旅程，而不是目的地。我們鼓勵我們的員工將下面列舉的每個不同的SoFi價值整合到他們的工作中。
SoFi Values.jpg
人力資本資源
我們公司的首要任務是建立一種持久的多元化文化，讓人們喜歡他們工作的地方，與我們的核心價值觀保持一致。我們由此產生的計劃旨在支持、發展和激勵我們的員工，



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目錄
我們相信，TURN最終將釋放組織的潛力，推動整個業務的卓越，並鞏固SoFi作為人們熱愛工作的首選職業目的地。
我們確立了以下指導原則，以幫助我們實現目標：
•在整個組織中體現SoFi的價值觀，努力確保每個人都感到受歡迎、被納入並能夠做出貢獻；
•將多樣性、公平性和包容性融入我們所做的一切；
•指導團隊成員關於他們在哪裏和他們要去哪裏 - ，併為他們提供到達那裏的工具和資源；
•支持管理者成為有效的人員領導者；
•採取有原則的方法，為具有不同需求的充滿活力的勞動力提供公平、相關和具有競爭力的薪酬和福利；以及
•利用數據更好地瞭解員工體驗、衡量我們的成功和創新。
多樣性、公平性和包容性
SoFi之所以成為一個充滿活力的工作場所，部分原因是我們致力於踐行我們的11個核心價值觀，其中之一就是“擁抱多樣性”。多元化的員工隊伍開啟了協作，加速了創造力，並最終使我們能夠完成幫助數百萬人實現經濟獨立的使命。我們的DE&I目標是創造一種公司文化，在這種文化中，每一名員工都感覺自己真正屬於他們，受到尊重和重視，並能盡其所能地工作。這種方法將釋放組織的潛力，是SoFi的競爭優勢。
我們確保全球不同員工感受到與我們的戰略和使命的連接感的方法之一是通過我們的季度目標和關鍵業績(“OKR”)流程。每年，公司的優先事項都是與我們的執行員工團隊和SoFi領導小組合作制定的。這些優先事項在每年年初以及每季度與公司共享。然後，團隊和個人能夠將他們的OKR映射到公司目標，從而使所有員工與公司願景和戰略保持一致。在過去的三年裏，我們公司的首要任務一直是文化和DE&I。作為提高公司各級代表性的承諾的一部分，我們在2020年設定了雄心勃勃的三年目標：將我們的URG總人數增加到60%，並將URG在管理層中的代表增加到50%。根據我們美國員工的自願員工自我識別數據，截至2023年12月31日：
•我們57%的員工由認同為URG一部分的個人組成；認同URG的個人佔我們全職管理職位的51%(定義為人事經理及以上)；以及
•認同URG的個人佔我們管理人員的63%。
此外，截至2023年12月31日，我們在美國的員工中有44.1%是女性，3.5%是退伍軍人，6.2%是LGBTQIA+，5.7%是殘疾人。
創造持久而有意義的變化不是一個短期的項目。改善DE&I需要多方面的方法，以確保所有員工都有公平的體驗。這一征程需要本組織各級的透明度和問責制。為了幫助實現我們的長期目標，我們專注於公平和透明的人才評估和招聘流程，從績效管理、職業發展和留任，我們制定了在員工生命週期的所有階段為我們的所有員工提供支持的計劃。
作為這項工作的基礎，我們為營銷、運營和工程方面的角色制定了基於能力的評估，以幫助減少我們招聘和晉升實踐中的無意識偏見。我們還正式確定了大學招聘和退役軍人計劃，以確保我們在公司的各個層面引進人才。
我們還努力為所有員工創造更強的包容性和歸屬感，並將鏡頭放在代表性上。SOFI自豪地贊助了九個員工資源小組，在內部被稱為SoFi圈子。這些員工主導的社區有助於建立高度信任的關係，創建安全和勇敢的空間，以提高對重要、相關主題的認識，並通過培養社區意識幫助我們的組織蓬勃發展。他們的計劃包括：聽與學研討會、文化活動、主旨演講系列、回饋捐贈倡議以及為所有人提供志願服務機會。我們還與我們的國際辦事處合作，確保員工能夠接觸到圈子，並考慮到與DE&I有關的當地和地區差異。



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SoFi圈子及其明確的使命：
SoFi Circles.jpg
每個SoFi圈子對我們的所有員工開放，無論位置、任期或子公司。成為SoFi Circle成員使員工能夠訪問獨特的節目，並有機會與其他SoFi Circle成員建立聯繫-無論是作為身份成員還是作為盟友。
為了對我們的DE&I目標負責，我們每兩年與每位執行業務領導人一起審查招聘、敬業度、晉升和留任指標。我們積極跟蹤我們自己報告的URG/URM出租率與整個潛在市場的比率，我們對這一羣體的升遷比率與他們的主要同行羣體的比率，以及流失率，以監控並試圖幫助確保我們不會以比我們同行羣體更快的速度不成比例地失去URG/URM。我們制定行動計劃，與每個業務部門小組共同應對機遇。
雖然我們為我們所取得的進步感到自豪，但我們的DE&I之旅才剛剛開始。為了釋放我們組織的潛力，擴大我們公司的規模和發展，我們擴展了我們的DE&I方法，專注於一個將影響整個SoFi生態系統的整體戰略-從我們的成員和客户，到我們的利益相關者，以及當前和未來的員工。我們將這種新方法稱為4P：人員、實踐、夥伴關係和政策：
•人民專注於發現、成長和留住我們的人才，以便他們投資於自己、他們的未來和金融世界。
•實踐重點是確保我們擁有正確的制度、結構和流程，以推動對包括領導者和經理在內的每個人的問責和公平結果。
•夥伴關係重點是尋找和建立外部戰略合作伙伴關係，創造多樣化的人才渠道，為我們的員工提供專業發展和網絡機會，並擴大SoFi品牌(特別是在服務不足的社區)。
•政策專注於打造世界一流的供應商多元化計劃，讓小企業有機會成功參與並競爭為SoFi提供商品和服務。
2024年，我們繼續把重點放在四個優先事項上，以確保實現我們的長期努力。
學習和卓越的管理者
我們堅信在員工的整個生命週期中對員工進行投資。無論是在對SoFi的使命、價值觀、戰略差異化點和產品的廣泛理解方面，還是在特定角色的學習方面，我們都非常謹慎地加入新員工，併為他們的成功做好準備。為此，我們全年提供持續學習，



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包括：公司級別的定期全體會議，關於各種主題的定期節目安排，從一般業務更新到發展主題，如財務和個人健康，以及其他向內部和外部演講者學習的機會。為了實現持續學習，我們部署了一個在線培訓平臺，提供數以千計的課程和培訓課程，從技能發展到經理資源。培訓課程包括現場培訓、演講者和有針對性的學習內容。
我們還為我們的人事經理提供持續的學習機會，以確保他們具備良好的能力來支持和領導不同的分散團隊。除了關於我們的薪酬理念和工具、經理有效性和其他由人員團隊管理的基本持續流程的培訓外，我們還聘請了為期八週的經理入職計劃。該計劃涵蓋了各種主題，包括DE&I、如何提供有效的反饋、招聘概述和最佳實踐以及各種其他組成部分，以幫助SoFi培養成功的新領導者。我們還為員工和經理創造機會，通過調查和焦點小組會議就他們的學習經驗提供反饋。2023年，我們還推出了經理中心，這是一個為經理們提供資源、學習和支持的集中中心。我們還提供了一套定製的、及時的自學內容，這些內容是為滿足不斷增長的組織的需求而量身定做的，並且與日曆上的關鍵活動捆綁在一起。這一方法正在內部績效和獎勵計劃中展開，我們為該計劃創建了一個資源管理工具包和一個關於給予和接收反饋的學習課程，供SoFi的經理和員工使用。2024年，我們將繼續專注於經理人的發展，為他們提供一系列解決方案，讓他們具備更高的技能，建立包容性，並創建蓬勃發展的團隊。
補償
我們的薪酬計劃旨在吸引、留住和激勵相信我們使命的有才華、高度合格和忠誠的個人，同時獎勵長期創造價值的員工。我們有一種按業績支付薪酬的文化，其中員工薪酬與公司業績以及個人貢獻和影響保持一致。我們的長期激勵計劃使員工薪酬與股東的長期利益保持一致，同時鼓勵他們像所有者一樣思考和行動。隨着我們不斷髮展我們的計劃和做法，我們努力以公平、競爭、透明和公平的方式來表彰和獎勵我們的員工。
員工福利
我們員工及其家人的健康和健康是SoFi成功不可或缺的一部分。我們有一個全面的福利計劃來支持我們員工的身體、精神和經濟健康。對於我們在美國的員工，我們有一個核心醫療計劃，其中SoFi支付每月100%的保費，以及額外的醫療計劃，保費得到大幅補貼。除了核心醫療外，我們還提供生育和父母福利，以幫助希望發展家庭的員工，包括符合條件的家庭建設費用的報銷解決方案，帶薪育兒假福利，以及部分補貼的備用家庭護理福利。為了支持我們員工的心理健康，我們提供了一項福利，允許我們的員工免費與教練和臨牀護理提供者會面。我們在美國的學費報銷和學生貸款償還計劃為我們的員工提供財務支持，使他們能夠提前完成學業，償還現有的學生貸款債務。
我們的福利方案還包括基本人壽保險和補充人壽保險、短期和長期殘疾保險、第401(K)條退休儲蓄計劃和競爭性帶薪假期。此外，我們的SoFi Gives計劃是一項福利，為符合條件的員工提供帶薪假期，以便在他們的社區內參與志願者機會。
員工
截至2023年12月31日，我們約有4,400名員工，其中約73%位於美國，27%位於國際。我們在美國的員工目前沒有一個工會代表，也沒有一個僱傭條款受集體談判協議的約束。我們認為我們與員工的關係非常牢固，在歷史上沒有經歷過任何停工。
環境、社會和公司治理
隨着我們繼續對我們的團隊和基礎設施進行關鍵投資，以進一步擴大和支持新的增長途徑，可持續的商業實踐被嵌入到我們的日常運營中。我們相信，這不僅符合我們的頭號公司優先事項，即每時每刻都在改善我們的文化，確保DE&I是我們所做一切的中心，而且還提高了我們的盈利能力，並支持為我們的股東創造長期價值。



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目錄
2023年12月，我們發佈了第一份全面的ESG報告，其中分享了我們的公司優先事項、核心價值觀、使命和對我們服務的社區的承諾如何塑造我們的業務方式，支持我們的員工，併為我們的成員和客户創造有意義和持久的影響。這份報告涵蓋了廣泛的ESG相關努力，這些努力一直是我們方法的關鍵，包括我們的人員計劃、產品開發流程、社區投資和社會影響、環境足跡、公司治理戰略、風險管理運營、公共政策舉措等。此外，我們還有一個ESG委員會，由關鍵的管理利益相關者組成，他們的任務是使用現實世界中基於數據的指標來跟蹤我們在ESG計劃中的進展，以及設計和執行戰略以產生更大的影響。
我們的投資者關係網站上包含的本報告和任何其他ESG相關報告和信息並未以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不構成本報告的任何部分。
附加信息
欲瞭解有關索菲的更多信息，請訪問我們的公司網站：https://www.sofi.com，，以及索菲的投資者關係網站：https://investors.sofi.com.。
我們使用我們的網站發佈公司信息，包括財務和其他重要信息。我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交這些文件後，在合理可行的範圍內，儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告、委託書、3表格和4表格的實益所有權報告以及其他備案文件和對這些文件的任何修訂。這些報道也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上找到。
本報告提及的任何網站的內容均未通過引用的方式納入本報告或提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。



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目錄
第1A項。風險因素
在評估我們的公司和我們的業務時，OU應仔細考慮以下所述的風險和不確定性，以及本10-K表格年度報告中的其他信息，包括我們的合併財務報表和相關附註，以及題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節。這些風險因素中描述的一個或多個事件或情況的發生，單獨或與其他事件或情況結合在一起，可能會對我們的業務、聲譽、收入、財務狀況、運營結果或未來前景產生重大不利影響，在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。除非另有説明，否則在本節和本Form 10-K年度報告中的其他地方提到我們的業務受到不利影響、負面影響或損害時，將包括對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果、收入或我們的未來前景產生不利影響或負面影響或損害。這份Form 10-K年度報告中總結並在下文中描述的重大和其他風險和不確定性並不是詳盡的，也不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。這份Form 10-K年度報告還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於多種因素，包括下文描述的風險，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。見標題為“關於前瞻性陳述的告誡聲明”一節。
彙總風險因素
我們的業務受到眾多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性説明瞭我們在成功實施戰略和業務增長方面面臨的挑戰。我們的業務、前景、財務狀況或經營業績可能受到任何這些風險以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險的損害。這些風險將在下文進行更全面的討論，包括但不限於：
業務、財務和運營風險
•我們成功識別和解決我們面臨的風險和不確定性的能力;
•對我們資源的需求、激烈且日益激烈的競爭以及我們業務模式的成功（包括持續盈利能力）;
•適用於或可能適用於我們的立法和監管政策以及相關行動，特別是由於我們經營銀行和作為銀行控股公司，與學生貸款有關，鑑於我們的經紀和投資諮詢活動，或與我們的技術平臺提供的服務有關;
•失去一個或多個重要的貸款購買者或一個或多個重要的技術平臺客户;
•影響金融服務行業的不利發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手不履約的實際事件或問題;
•宏觀經濟因素的影響，包括監管對策、通脹上升和波動、消費者債務拖欠率上升、消費者可自由支配支出減少和經濟不確定性;
•我們所依賴的第三方服務提供商或系統的故障，或者，如果我們將某些服務或系統轉移到內部，我們成功執行這些服務或實施和操作這些系統的能力;
與市場和利率相關的風險
•資本市場資金的成本和可得性以及利率的波動;
•高於預期的貸款支付速度或較長的貸款持有期可能會對我們作為證券化信託剩餘權益持有人的回報產生負面影響;
•面對高利率，對某些貸款產品的需求減少，如學生貸款和住房貸款;
與戰略和新產品相關的風險
•需要高度關注的潛在和過去的收購，可能會擾亂我們的業務並對我們的財務狀況產生不利影響;
•我們未能創新或應對不斷髮展的技術或其他變化;
•欺詐活動增加，特別是與我們的個人貸款產品、信用卡和SoFi Money有關的欺詐活動;



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•由於我們的經紀和投資諮詢活動，或與我們的技術平臺提供的服務相關的海外持續擴張，增加了業務、經濟和監管風險;
信貸市場相關風險
•不斷惡化的經濟狀況，包括普遍的經濟不明朗因素、高通脹和利率波動、市場波動、本行業的週期性，以及我們維持預期流動資金水平的能力；
•我們無法做出準確的信貸和定價決定，也無法有效預測我們的損失率；
•在某些情況下，破產清償符合條件的助學貸款；
•我們的第三方服務提供商未能履行與貸款發放和服務相關的各種職能；
•我們的技術平臺客户遇到的財務問題或流動性問題，可能會導致他們的服務終止或無法支付；
與資金和流動性相關的風險
•我們保留、增加或獲得新的或替代融資的能力，包括通過存款，為我們的業務和我們發起的應收賬款或我們持有的其他資產提供資金；
•終止我們高度依賴的一個或多個倉庫設施；
•我們將貸款出售給第三方的能力；
•會員貸款違約率上升，或可能被要求保留或回購貸款，或賠償購買我們貸款的人；
監管、税務和其他法律風險
•我們暴露在不斷變化的法律、規則、法規和政府執法政策、聯邦或州貸款豁免計劃、聯邦助學貸款收入驅動型償還計劃的擴大，以及潛在的執法行動、訴訟、調查、考試或查詢或執照減損；
•我們有效降低風險暴露的能力；
•商業、經濟或政治條件的變化；
•不遵守法律法規，包括與銀行和銀行控股公司、消費者金融保護、反洗錢、反腐敗或隱私、信息安全和數據保護有關的法律和法規；
•加強對我們技術平臺提供的服務的監管審查；
•適用銀行、證券法律、法規的規定和監管；
•我們有能力有效保護我們的知識產權；
•未能遵守我們或我們任何子公司平臺中包含的開源軟件的開源許可；
•我們或我們的任何子公司被確定為已根據《投資公司法》註冊為投資公司的風險；
人員和業務連續性風險
•失去關鍵管理層成員或關鍵員工，或者無法聘用關鍵人員；
•由於我們的混合員工隊伍，提高了業務連續性和網絡風險；
•自然災害、停電、電信故障、人為問題和類似事件；
•員工行為不端；
風險管理與財務報告風險
•我們有能力建立和維持對財務報告和風險管理過程和程序的適當和有效的內部控制；
•調整我們的關鍵業務指標，包括根據我們的服務條款對會員總數或產品總數進行調整，這些服務條款可能不會在本期間反映出來；
•美國普遍接受的會計原則的變化；



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•由於我們與一家特殊目的收購公司的業務合併而產生的監管義務，這可能會對我們產生不同於其他上市公司的影響；
•管理層在編制財務報表時的錯誤估計或假設；
信息技術與數據風險
•我們所依賴的第三方違反或違反法律；
•網絡攻擊和我們所依賴的系統或第三方系統的其他安全漏洞或中斷，包括我們的雲計算服務安排、可能影響我們收取貸款付款和維護準確賬户的能力的中斷，或我們向技術平臺客户提供服務的能力；
•與收集、處理、使用、存儲和傳輸個人數據有關的責任；
•與數據、模型以及人工智能在產品或業務流程中的使用有關的負債；
與我們證券所有權相關的風險
•我們普通股價格的波動，分析師評級或預期的變化，以及我們股東未來的稀釋；
•證券訴訟的可能性，這既昂貴又耗時；以及
•未能遵守納斯達克上市標準的情況仍在繼續。
業務、財務和運營風險
我們在快速發展的行業中運營，在部分金融服務和技術平臺領域的經驗有限，這可能使我們難以成功識別和應對我們面臨的風險和不確定性。
我們在快速發展的行業中運營，這可能會使我們難以快速識別業務風險並評估我們未來的前景。此外，近年來，我們迅速擴大了業務範圍，包括或擴大存款賬户、信用卡、投資服務、技術解決方案、住房貸款發放和國際業務，而我們在這些領域的經驗有限。2022年第一季度，我們獲得了銀行執照，但由於缺乏經營銀行和作為銀行控股公司的經驗，我們面臨着風險。我們還在2022年第一季度收購了Technisys，這進一步推動了我們在拉丁美洲的國際擴張，但由於我們在某些拉美國家的運營歷史有限，因此帶來了新的風險。2023年，我們收購了金融科技抵押貸款機構温德姆，擴大了我們的住房貸款業務。
除了上述最近發生的事件外，我們的成功還面臨許多挑戰，包括我們是否有能力：
•隨着貸款市場的發展和我們面臨新的和日益激烈的競爭威脅，增加或保持我們向我們的成員發放的貸款的數量、數量和類型，並增加新的功能；
•成功整合我們過去和未來的收購，包括繼續整合Wyndham的技術和員工，履行住房貸款發放方面的職能，如我們以前從未執行過的住房貸款處理和承銷，以及管理新住房貸款類型的發放；
•增加使用我們的非貸款產品的會員數量，包括我們的直接存款功能，並通過增加對新產品或額外產品的使用來維持和加強現有會員的忠誠度；
•成功地維持和加強我們的多元化融資戰略，包括通過存款、來自合併和非合併VIE的證券化融資、整體貸款銷售和債務倉庫設施；
•進一步建立、多樣化和完善我們的支票和儲蓄、投資和經紀服務，以滿足不斷變化的消費者需求和偏好；
•與競爭對手相比，為我們的存款提供有吸引力的年收益率，並管理存款成本；
•使我們的產品和服務的收入來源多樣化；
•有利地與其他公司和銀行競爭，包括傳統和替代技術支持的貸款人、金融服務提供商、經紀自營商和作為服務提供商的技術平臺；
•繼續實現經營銀行的好處；



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•推出新產品或其他產品，以及新的或改進的技術，以滿足我們現有和潛在成員的需求，或跟上競爭性貸款、支票和儲蓄、投資、技術和其他發展的步伐；
•保持或增加我們的直銷以及其他銷售和營銷努力的有效性，並維護我們的品牌；
•成功地設計、開發、集成、運營和維護規模和高度可靠的技術系統，以支持我們的成員增長和產品採用；
•成功駕馭經濟狀況和信貸市場波動，包括高通脹和波動、高於近期水平的利率、衰退壓力和經濟不確定性；
•繼續在我們的技術平臺中為現有客户增加新客户和新產品，作為一項服務業務；
•成功識別我們的技術平臺客户遇到的可能導致我們的技術平臺服務終止或無力支付的財務問題或流動性問題；
•成功地將我們的技術平臺客户多元化，進入新的行業垂直市場和新的地理位置；
•成功發現我們技術平臺客户的業務增長放緩或加速，以確保成本和能力保持一致；
•成功駕馭技術平臺即服務提供商不斷變化的監管環境；
•制定預防欺詐的戰略，主動識別威脅媒介並減少損失；
•保護我們的平臺免受信息安全漏洞、網絡攻擊或惡意攻擊；
•有效地管理我們業務的增長；
•有效管理我們的開支；
•以有吸引力的條件或根本不獲得債務或股權資本；
•成功地繼續在國際上擴張；
•充分應對宏觀經濟和其他外部挑戰，包括政府繼續努力遏制通貨膨脹，這可能影響整體經濟並影響對我們產品和服務的需求；市場波動，特別是金融服務業的市場波動；消費者信心的變化；消費者可自由支配的支出和貸款違約率；流行病或其他與健康有關的危機；以色列和哈馬斯之間的戰爭；以及烏克蘭持續的戰爭；
•與我們的政府監管機構、執法機構以及自律機構保持良好的關係；以及
•預見並應對不斷變化的監管和政治環境中的變化。
我們可能無法成功應對我們面臨的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和未來前景產生負面影響。
我們有虧損的歷史，未來可能會出現淨虧損，也不能保證我們的收入和商業模式會成功。
我們在2023年第四季度之前有過淨虧損的歷史。我們未來可能會出現淨虧損，而且這種虧損可能會在每個季度之間波動很大。我們將需要總體上為我們的業務創造和維持可觀的收入，實現更大的規模，從我們的金融服務部門產生更大的運營現金流，特別是在未來時期，以及成功地駕馭宏觀經濟環境，以保持或提高我們的盈利水平。我們打算繼續投資於銷售和營銷、技術、產品和服務，以便在我們的技術平臺業務中提高我們的品牌認知度和我們對我們的成員、潛在成員和客户的價值主張，而這些額外的成本將給維持或增加短期盈利能力帶來進一步的挑戰。我們的一般和行政費用在過去和未來可能會增加，以滿足作為上市公司和銀行控股公司運營、運營銀行和不斷變化的監管要求所增加的合規性和其他要求。請參閲 “監管、税務和其他法律風險—作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛的監督和監管，適用於銀行控股公司的法律法規的變化可能會限制或限制我們的活動，並可能對我們的運營產生重大不利影響”.
我們正在不斷完善我們的收入和商業模式，這是建立一個良性循環，為我們的成員參與更多的產品在我們的平臺上，一個戰略，我們稱之為金融服務生產力循環，



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以及，就我們的技術平臺部分而言，客户採用額外的平臺即服務產品。概不保證我們的收入及業務模式或為使我們在競爭對手中處於更有利地位而對我們的收入及業務模式作出的任何變動將取得成功。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，我們可能無法維持或增加足夠的收入來抵消我們更高的運營費用。我們可能會遭受損失，我們可能無法保持盈利能力，原因有很多，包括本年度報告中描述的風險，不可預見的費用，困難，併發症和延遲，我們的假設和估計與結果之間的差異，宏觀經濟條件的影響和其他未知事件。
近年來，我們經歷了快速增長，包括通過增加新產品和業務線以及進入新的地區，這可能會對我們的運營、風險管理、銷售和營銷、技術、合規以及財務和會計資源提出重大要求。
近年來，我們在某些業務領域的快速增長，主要是在我們的金融服務和技術平臺領域，以及經營銀行和作為銀行控股公司，對我們的運營，風險管理，銷售和營銷，技術，合規以及財務和會計基礎設施提出了重大要求，並導致費用增加，隨着我們業務的增長，我們預計這一趨勢將繼續下去。此外，我們需要不斷開發和調整我們的系統和基礎設施，以應對消費者金融服務市場日益複雜的情況，不斷變化的技術，不斷變化的欺詐，隱私和信息安全環境，以及國內外與我們現有和計劃的業務活動有關的監管發展。我們未來的增長將取決於（其中包括）我們維持能夠應對此類增長的運營平臺和管理系統的能力、我們增長和優化存款餘額的能力，以及我們向監管機構證明我們的風險管理和合規實踐正在以相應的方式增長的持續能力，所有這些都需要，我們預計將繼續需要我們承擔大量額外費用，擴大我們的員工隊伍，並從高級管理層和運營資源中投入更多時間。我們可能無法有效地管理支持和擴大我們的業務，而任何未能做到這一點的情況都將對我們擴大業務規模、產生預計收入和控制開支的能力產生不利影響。
我們的經營業績和未來前景取決於我們留住現有成員和吸引新成員的能力。我們面臨着激烈和日益激烈的競爭，如果我們不能有效地競爭，我們的競爭地位和我們的經營業績將受到損害。
我們所處的行業瞬息萬變，競爭激烈，我們的經營業績和未來前景取決於（其中包括）：
•我們的會員基礎的持續增長和參與;
•我們將會員基礎貨幣化的能力，包括通過我們現有會員使用其他產品;
•我們以較低成本獲得會員的能力;以及
•我們有能力在每個會員留在我們的平臺上時增加他們對我們的整體價值（我們稱之為會員的終身價值）。
我們預計競爭將繼續加劇，因為我們所服務的某些市場沒有實質性的進入壁壘。我們的一些現有和潛在競爭對手擁有更長的運營歷史，特別是在我們的金融服務產品方面，擁有比我們更大的財務，技術，營銷和其他資源，以及更大的客户羣。這使他們能夠提供更具競爭力的價格或其他條款或功能，更廣泛的金融產品或更專業的特定產品或服務，並比我們更快地響應新的或新興的技術以及會員偏好的變化。除了成熟的企業，我們還可能面臨來自早期公司的競爭，這些公司試圖利用與我們相同或類似的機會。我們現有或未來的競爭對手可能會開發與我們的產品和服務類似的產品或服務，或者比我們的產品和服務獲得更大的市場認可度。這可能會吸引現有或潛在的會員離開我們的服務，並減少我們未來的市場份額。此外，當新的競爭對手尋求進入我們的市場，或當現有的市場參與者尋求增加其市場份額時，這些競爭對手有時會削弱或以其他方式對該市場普遍存在的定價條款施加壓力，這可能會對我們的市場份額和/或我們利用市場機會的能力產生不利影響。
我們目前在多個層面上與各種競爭對手競爭，包括：
•其他個人貸款、學生貸款轉按、校內學生貸款及居所貸款放款人，包括其他銀行及其他財務機構，以及可提供更具競爭力利率或條款的信用卡發行機構;
•銀行和其他金融機構，關於我們的支票和儲蓄賬户；



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SoFi技術公司
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•針對我們的SoFi信用卡，獎勵其他金融機構提供的信用卡；
•其他經紀公司，包括在線或移動平臺，以及我們SoFi投資賬户的其他公司；
•其他抵押貸款機構，包括專注於金融科技的貸款機構，以及其他公司的住房貸款；
•與我們提供的企業服務有關的其他技術平臺，如通過伽利略和Technisys提供的技術產品和解決方案；
•為我們的金融服務內容的訂户提供的其他內容提供商，包括來自替代提供商的內容，這些內容通過我們的Lantern Credit服務提供給我們的訂户，該服務是一家提供市場貸款產品的金融服務聚合器，以及各種企業合作伙伴關係；以及
•其他金融服務公司通過學生貸款和529個教育計劃捐款、教育工具和財務資源為僱主提供一個全面的平臺，讓員工通過學生貸款和529個教育計劃捐款、教育工具和財務資源，所有這些都是我們在工作中通過SoFi提供的。
我們認為，我們的競爭能力取決於我們控制之內和之外的許多因素，其中包括以下因素：
•我們的會員基礎和技術平臺客户的規模、多樣性和終身價值；
•我們有能力推出成功的新產品和服務，以及新的或改進的技術，或在現有產品或服務上迭代和創新，以滿足不斷變化的成員和技術平臺客户的偏好，或跟上市場趨勢；
•我們有能力通過我們的產品和服務使我們的收入來源多樣化，並具有成本效益地獲得新成員和技術平臺客户；
•我們的產品和服務的時機和市場接受度，包括我們和我們的競爭對手提供的產品和服務的開發和增強；
•會員和技術平臺的客户服務和支持努力；
•銷售、營銷和推廣工作；
•我們在價格上的競爭能力，特別是在SoFi投資和技術平臺方面，如果我們無法在價格上與其他經紀公司或技術即服務提供商競爭，對我們產品和服務的需求可能會受到影響；
•我們有能力為存款賬户提供具有競爭力的利率；
•我們或競爭對手開發的解決方案的易用性、性能、價格和可靠性；
•我們吸引和留住人才的能力；
•經濟狀況的變化，以及監管和政策的發展；
•我們有能力成功運營一家全國性銀行，增加存款，並實現對我們成員的潛在好處；
•我們有能力成功地擴展我們的產品和服務，並執行我們的金融服務生產力循環戰略和其他業務計劃，包括成功地整合我們的收購併將我們的技術平臺客户多樣化，進入新的行業垂直市場和新的地理位置；
•總體市場狀況及其對我們的流動性和融資能力的影響；
•宏觀經濟狀況的影響，包括當前抑制通脹的努力、股市波動、消費者信心的變化、消費者可自由支配的支出、貸款違約率的任何變化，以及我們所服務的貸款和金融服務市場的相關發展；以及
•相對於我們的競爭對手，我們的品牌實力。
我們當前和未來的業務前景要求我們採取行動應對這些競爭挑戰，但在這樣做的過程中，如果我們增加營銷或其他支出或在其他領域進行新的支出，我們的收入和運營結果可能會受到不利影響。競爭壓力還可能導致我們降低我們發起的貸款的年平均百分比，增加我們為支票和儲蓄產品支付的年度百分比，對我們目前免費提供的服務收取費用，招致更高的會員或技術平臺客户獲取成本，或者使我們更難為新成員和現有成員增加貸款發起的數量和數量，或者擴大我們現有的技術平臺客户對更多產品的採用，或收購新的技術平臺客户。所有上述因素和事件都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流和未來前景產生不利影響。



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影響金融服務業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手方不履行義務的實際事件或擔憂，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
涉及影響金融機構、交易對手或金融服務業其他公司的有限流動性、違約、不良表現或其他不利事態發展的實際事件，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，過去和未來可能會導致整個市場的流動性問題，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。例如，硅谷銀行和簽名銀行於2023年3月被置於FDIC接管程序，第一共和銀行於2023年5月被置於FDIC接管程序。這些市場發展對客户對某些銀行的安全和穩健的信心產生了負面影響。因此，儘管到目前為止我們沒有觀察到我們的存款減少，但我們的成員可能會選擇在其他金融機構保持存款，或者將他們的存款資金分散到多個金融機構。關閉金融機構，即使這些金融機構與我們的業務無關，也可能導致消費者對銀行和更廣泛的銀行體系的信心惡化，以及我們的股票價格下跌或我們的成員不願使用我們的產品和服務。
通貨膨脹和利率的快速上升導致之前發行的利率低於當前市場利率的政府債券的交易價值下降。2023年3月12日，美聯儲宣佈創建銀行定期融資計劃，這是一項新的緊急貸款計劃，適用於FDIC保險的銀行以及外國銀行在美國的某些分行和機構。根據銀行定期融資計劃，財政部向聯邦儲備銀行提供了250億美元的信用保護，以便提供期限最長為一年的貸款，這些貸款以符合條件的金融機構借款人持有的某些政府證券為擔保。該計劃的建立是為了減少符合條件的借款人在壓力時期出售證券的需要，從而降低出售此類證券的潛在損失風險。2024年1月24日，美聯儲宣佈，該計劃將於2024年3月11日如期停止發放新貸款。不能保證美聯儲未來會建立類似的機制，也不能保證財政部、聯邦存款保險公司和美聯儲會在其他銀行或金融機構關閉的情況下提供未投保資金的渠道，也不能保證他們會及時這樣做。
很可能，如果銀行業惡化，美國和/或其他全球經濟將受到不利影響，包括面臨衰退的可能性，其持續時間和嚴重程度很難預測。這些發展可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們未來的增長在很大程度上取決於我們的品牌和營銷努力，如果我們的營銷努力不成功或我們受到負面宣傳，我們的業務和運營結果將受到損害。
我們在我們的品牌上投入了大量資金，並相信保持和增強我們的品牌認同感是我們成功的關鍵。我們吸引會員的能力在很大程度上取決於這些營銷努力的成功，以及我們用來推廣產品的營銷渠道的成功。我們的營銷渠道包括但不限於通過媒體、社交媒體和搜索引擎優化獲得的媒體，以及付費廣告，例如在線聯盟、搜索引擎營銷、數字營銷、社交媒體營銷、影響力營銷、線下合作伙伴關係、户外、直郵、生命週期營銷以及電視和廣播廣告。我們競爭、吸引和保持會員、貸款對手、營銷合作伙伴和其他合作伙伴的能力在很大程度上取決於他們對我們業務、我們的聲譽和我們品牌價值的信任。雖然我們的目標仍然是通過增加我們的會員基礎和擴大我們的產品和服務來增加我們品牌的實力、認知度和信任度，但如果我們現有的任何營銷渠道變得不那麼有效，如果監管要求，包括FDIC的廣告規則，限制或削弱我們使用這些渠道的能力，如果我們無法繼續使用這些渠道，如果我們收到負面宣傳或未能維護我們的品牌，如果使用這些渠道的成本大幅增加，或者如果我們未能成功創造新渠道，我們可能無法以成本效益的方式吸引新會員或增加現有會員在我們平臺上的活躍度。如果我們不能通過增加我們發放的貸款的規模、價值或總數來收回我們的營銷成本，或者選擇和使用其他SoFi產品，如SoFi Money、SoFi Invest和SoFi信用卡，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和未來前景產生實質性的不利影響。此外，負面宣傳可能會對我們的聲譽和品牌造成不利影響，並可能由多種來源引起，包括實際或被指控的不當行為、員工的錯誤或不當商業行為、員工對歧視或騷擾的索賠、產品故障、現有或未來的訴訟或監管行動、我們或我們的第三方服務提供商對消費者信息保護不足、數據泄露、與我們的財務報告或遵守美國證券交易委員會和納斯達克上市要求和媒體報道相關或影響的事項，無論是否準確。負面宣傳或指控可能會減少對我們產品的需求，導致我們的股票價格下降，破壞我們成員的忠誠度以及我們貸款對手和技術平臺客户的信心，影響我們的合作伙伴關係，降低我們招聘和留住員工的能力，或者導致更嚴格的監管審查，所有這些都可能導致我們的成員流失，貸款



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交易對手、技術平臺客户和損害我們的運營結果。此外，我們和我們的高級管理人員、董事和/或員工一直被點名或以其他方式捲入訴訟或索賠，包括與就業有關的索賠，如工作場所歧視或騷擾，這可能會導致負面宣傳和/或對我們的業務造成不利影響，即使我們最終成功地抗辯或提起訴訟。
聲譽損害，包括由於我們對金融服務業的實際或被指控的行為或公眾輿論造成的損害，可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
聲譽風險，即負面輿論對我們的業務、收益和資本造成的風險，是我們業務固有的風險，由於我們在金融服務業的規模和形象，聲譽風險大幅增加。此外，負面輿論在過去和將來都可能由金融服務業的行動造成，包括由於一家或多家額外的銀行倒閉，或業內某些成員或個人的行動，並可能對我們的聲譽造成不利影響，而我們方面沒有實際或據稱的行動。例如，在硅谷銀行倒閉後，公眾對金融服務業的輿論受到了負面影響，並普遍導致金融服務公司的股價下跌。
負面輿論可能源於我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括銷售和營銷做法；住房貸款或其他消費貸款做法；貸款發放或服務活動；抵押止贖行動；客户賬户或投資的管理；貸款、投資或其他業務關係；識別和管理交易中潛在的利益衝突；我們成員或客户之間的義務和利益；環境、社會和治理做法；我們或我們是當事人的訴訟或監管行動；監管合規；風險管理；激勵性補償做法；會員或客户信息的披露、共享或保護不足或不當使用，以及政府監管機構和社區或其他組織針對該行為採取的行動。儘管我們制定了旨在檢測和防止員工和第三方服務提供商可能損害會員或客户或我們的聲譽的行為的政策和程序，但不能保證此類政策和程序在防止此類行為方面完全有效。
此外，我們實際或認為未能解決或阻止任何此類行為，或以其他方式有效管理我們的業務或運營，可能會導致重大聲譽損害。例如，我們的營銷戰略包括對社交媒體的重視。社交媒體為消費者、員工和其他人提供了一種強大的媒介，讓他們可以表達對企業的滿意或不滿。社交媒體的這一方面尤其具有挑戰性，因為它允許任何個人接觸到廣泛的受眾，能夠近乎實時地對評論做出迴應或反應，而這些評論通常不會經過過濾或檢查其準確性。我們監控社交媒體指標對我們業務的影響，但如果我們不能快速有效地做出反應，任何負面宣傳都可能像病毒一樣傳播，對我們的品牌和聲譽以及我們的業務造成幾乎立即和潛在的重大損害，無論事實是否準確，包括在短時間內從SoFi銀行提取大量存款。
我們的聲譽和/或業務可能會受到ESG事件和/或我們對此類事件的報道的負面影響。
在美國和國際上，監管機構、某些投資者和其他利益相關者越來越關注ESG問題。我們在我們的ESG報告中、在我們的網站上、在我們提交給美國證券交易委員會的文件中和在其他地方傳達與我們的員工、多樣性、公平和包容性目標以及其他事項有關的某些ESG相關倡議和/或承諾。這些倡議和承諾可能難以實現，執行成本也很高。我們可能無法實現或被視為無法實現我們與ESG相關的倡議或承諾。此外，我們可能會因為這些倡議、目標或承諾的時間、範圍或性質或對它們的任何修改而受到批評。如果我們要求和自願披露的ESG事項增加，我們可能會因此類披露的準確性、充分性或完整性而受到批評。我們實際或認為未能實現與ESG相關的計劃、目標或承諾可能會對我們的聲譽造成負面影響，導致專注於ESG的投資者不購買和持有我們的股票，或以其他方式對我們的業務造成實質性損害。
我們的季度經營業績可能會出現波動。
由於多種因素，我們的季度經營業績可能會出現波動，包括我們工具的公允價值的變化(包括但不限於我們的貸款)、我們的費用水平、我們在市場上遇到競爭的程度、一般經濟狀況、貸款違約率的重大變化、利率和信貸市場環境以及我們提高票面利率和高於最近利率的能力、法律或監管的發展、人口結構的變化以及立法、監管或政策的變化。鑑於這些因素，任何時期的結果都不應被認為是未來時期業績的指標。



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我們將貸款出售給集中數量的整體貸款購買者，失去一個或多個重要購買者可能會對我們的經營業績產生負面影響。
儘管我們開始在資產負債表上持有貸款的時間更長，但當我們出售個人貸款、學生貸款和住房貸款時，我們出售的是集中數量的整體貸款購買者。當一家企業的很大一部分集中在有限數量的當事人手中時，就存在固有的風險。我們不可能預測這些或其他買家對我們貸款的未來需求水平。此外，這些買方對我們貸款的購買在歷史上一直存在波動，而且可能會繼續基於許多因素而波動，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括經濟狀況、替代投資的可用性、貸款條款的變化、競爭對手提供的貸款、現行利率以及買方改變業務計劃、流動性或戰略。如果這些買家中的任何一家大幅減少了從我們購買的貸款的美元金額，我們可能無法以優惠條款將這些貸款出售給另一家買家，這可能需要我們減少原始貸款或在資產負債表上持有額外的貸款，並可能降低我們做出融資決定的靈活性。此外，失去我們貸款的一個或多個重要買家可能會增加我們用來確定資產負債表上貸款公允價值的按市值計價方法的波動性。這可能會對我們的收入、運營結果、資本要求、流動性和現金流產生實質性的不利影響。
Galileo和Technisys依賴於少數客户，任何客户的運營損失或中斷都可能對他們的業務和財務業績產生實質性的不利影響，並對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。
Galileo和Techniso從客户那裏獲得的收入高度集中。每當很大比例的淨收入集中在數量有限的客户身上時，就存在固有的風險，包括收入的波動、涉及客户的破產或破產程序造成的任何一個或多個客户的損失、客户被競爭對手搶走、對客户的聲譽或財務前景造成損害或其他原因，包括影響伽利略和Technisys客户的不利的一般經濟條件，其中許多客户是金融技術公司和其他金融服務公司。我們從這些客户那裏獲得的任何收入的減少，而不是對其他客户的新銷售的抵消增加，都已經並可能對我們未來的經營業績產生實質性的不利影響。我們客户的流動性或財務狀況的重大變化也可能對我們的流動性和我們未來的經營業績產生重大不利影響。此外，伽利略某些主要客户的運營中斷已經對伽利略產生了不利影響，未來任何伽利略或Technisys關鍵客户的運營中斷都可能是實質性的，並對我們的運營結果產生不利影響。
我們依賴第三方履行某些關鍵職能，而他們未能履行這些職能可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴某些第三方計算機系統或第三方服務提供商，包括AWS等雲技術提供商、互聯網服務提供商、支付服務提供商、市場和第三方數據提供商、監管和合規服務提供商、結算系統、做市商、交易所繫統、銀行技術系統、代管設施、通信設施和其他設施來運行我們的平臺、促進我們會員的交易並支持或執行某些功能。例如，為了提供我們的支票和儲蓄賬户、現金管理賬户、信用卡和其他產品和服務，我們依賴於我們不能控制的第三方，例如支付卡網絡、我們的收購和發行處理器、支付卡發行商、各種金融機構合作伙伴、ACH等系統和其他合作伙伴。我們依賴這些第三方提供各種服務，包括傳輸交易數據、處理退款和退款、結算資金以及提供信息和我們服務的其他元素。此外，外部內容提供商向我們提供金融信息、市場新聞、圖表、期權和股票報價、數字資產報價、研究報告以及我們提供給會員的其他基本數據。這些第三方服務的任何中斷，或其服務質量或性能的惡化，都可能對我們的業務造成幹擾。此外，第三方向我們提供的服務可能依賴人工智能或機器學習，鑑於有關在提供金融服務中使用機器學習和人工服務的監管框架仍在發展中，第三方使用此類技術可能會影響其履行某些職能的能力或影響其服務或業績的質量。
由於我們是一家受美聯儲監管、監督和審查的銀行控股公司，由於SoFi銀行受到OCC和FDIC的監管、監督和審查，而且SoFi銀行及其附屬公司受到CFPB發佈的規定，因此我們和SoFi銀行對第三方服務提供商的監管也受到監管監督。如果監管機構發現我們或SoFi銀行的服務提供商缺乏監督，監管當局可以要求我們或SoFi銀行採取糾正措施，包括限制或終止與服務提供商的某些關係，這可能會給我們的業務帶來高昂的成本和中斷。



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此外，我們可能會不時決定修改或終止與第三方服務提供商的關係，並在內部執行某些功能和/或服務。例如，我們歷來使用第三方銀行發行SoFi Money借記卡，贊助商訪問借記卡網絡進行支付交易、資金交易和關聯資金結算，並贊助和支持ACH、支票和電匯交易以及關聯資金結算。然而，在獲得直接進入借記網絡的權限後，我們直接執行之前由第三方銀行贊助的某些服務。雖然到目前為止，我們提供的這些服務令人滿意，但不能保證我們能夠繼續這樣做。此外，任何此類功能和/或服務的遷移可能會帶來額外的風險，並可能導致我們的業務中斷。
我們的第三方服務提供商容易受到運營、技術和安全漏洞的影響，包括安全漏洞，這可能會影響我們的業務，而我們監控第三方服務提供商數據安全的能力有限。此外，這些第三方服務提供商可能會依賴分包商向我們提供面臨類似風險的服務。
我們的第三方服務提供商或其分包商的故障或安全漏洞，導致服務中斷、未經授權的訪問、誤用、數據丟失或破壞或其他類似事件，可能會中斷我們的業務，在過去和未來可能導致我們蒙受損失，導致會員或客户滿意度下降，並增加會員或客户的流失，使我們面臨會員或客户投訴、鉅額罰款、訴訟、糾紛、索賠、監管調查或其他調查，並損害我們的聲譽。通過合同條款和第三方風險管理流程，我們採取措施要求我們的供應商及其分包商保護我們的數據和信息，包括個人數據。然而，由於我們技術平臺和服務的規模和複雜性、我們存儲的數據量以及能夠訪問個人數據的成員、技術平臺客户、員工和第三方服務提供商的數量，我們、我們的第三方服務提供商及其分包商可能容易受到各種故意和無意的網絡安全漏洞以及其他與安全相關的事件和威脅的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。我們可能從第三方服務提供商獲得的任何合同保護可能不足以充分保護我們免受此類後果的影響，並且我們可能無法執行任何此類合同保護。
此外，我們不能保證我們的第三方服務提供商或其分包商能夠繼續以高效率、高成本效益的方式提供這些服務以滿足我們目前的需求，也不能保證他們能夠充分擴展其服務以滿足我們未來的需求。我們的某些供應商協議可以在短時間內或在沒有通知的情況下終止，如果當前供應商停止以可接受的條款向我們提供服務，我們可能無法以及時有效的方式和可接受的條款從其他供應商採購替代產品，或者根本不能。我們的第三方服務提供商或其分包商的服務中斷或停止，加上我們可能無法以順利、具成本效益和及時的方式作出替代安排，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果服務提供商未能提供所需或預期的服務，或未能滿足適用的合同或法規要求，如服務級別或遵守適用法律，則該故障可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的故障還可能對我們網絡和服務的可靠性以及我們品牌的質量產生不利影響，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外，如果我們的第三方關係在監督和控制方面存在缺陷，如果我們的監管機構要求我們對這些缺陷負責，可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
票據的條件轉換功能如果被觸發，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
本公司於2021年10月發行並於2026年到期的可轉換票據(“票據”)持有人可選擇在指定期間轉換票據。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的票據，我們可能會通過支付現金來結算任何轉換的本金，這可能會對我們的財務業績和流動性產生不利影響，並可能導致我們的股價下跌。
有上限的看漲期權交易可能會影響票據和我們的普通股的價值。
就票據的發行而言，吾等與若干金融機構(“上限催繳交易對手”)訂立私下協商的上限催繳交易(“上限催繳交易”)。有上限的看漲期權交易一般會減少票據轉換時對我們普通股的潛在攤薄影響，及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換票據本金的任何潛在現金付款(視屬何情況而定)，而該等減值及/或抵銷須受上限規限。關於建立封頂催繳交易的初始套期保值，封頂催繳交易對手或其各自的聯屬公司訂立各種衍生工具



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在票據定價的同時或之後不久，與我們的普通股和/或購買的普通股有關的交易。
此外，受上限催繳對手方及/或其各自聯營公司可於票據定價後及不時於票據到期日之前於二級市場交易中訂立或解除與吾等普通股有關的各種衍生工具及/或買入或出售吾等普通股或其他證券，以調整其對衝頭寸(在票據轉換、吾等於任何基本變動購回日期、任何贖回日期或吾等註銷票據的任何其他日期，在每種情況下，吾等均行使相關選擇權以終止上限催繳交易的相應部分)。這一活動還可能導致或避免我們普通股或票據的市場價格上升或下降。這些交易和活動對我們普通股或票據的市場價格的潛在影響(如果有的話)將部分取決於市場狀況，目前無法確定。這些活動中的任何一項都可能對我們普通股的價值產生不利影響。
我們受制於上限通話交易的交易對手風險，而上限通話交易可能不會按計劃運作。
上限催繳對手方是金融機構或金融機構的關聯公司，我們將面臨其中任何一家或所有機構在上限催繳交易下可能違約的風險。我們對有上限的看漲期權交易對手的信用風險敞口將不會有任何抵押品擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構實際或被認為倒閉或出現財務困難。如果有上限的催繳對手方進入破產程序，吾等將成為該等程序中的無抵押債權人，其債權相當於我們當時與該有上限的催繳對手方的交易所帶來的風險。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格的上漲或我們普通股的波動性相關。此外，一旦有上限的贖回交易對手違約，我們可能會遭受比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能對任何有上限的呼叫交易對手的財務穩定性或生存能力提供保證。
此外，有上限的呼叫交易很複雜，可能不會按計劃運行。例如，如果發生某些公司或其他交易，上限呼叫交易的條款可能會受到調整、修改或在某些情況下重新談判。因此，如果我們因未來的交易或可能對上限催繳交易的運作產生不利影響的意外事態發展而要求我們調整其條款，則這些交易可能無法按我們的預期進行。
市場和利率風險
我們的業務和經營結果在過去和未來可能會受到金融市場、財政、貨幣和監管政策以及總體經濟狀況的不利影響。
我們的業務、經營結果和聲譽直接受到我們無法控制的因素的影響，包括美國和其他國家的總體經濟、政治、社會和健康狀況。這些因素可能會突然出現，其全部影響可能仍然未知或導致不利影響，包括但不限於信貸、股票和外匯市場的極端波動，我們成員和潛在成員購買模式的變化，或我們成員信用質量的下降，以及我們技術平臺客户和潛在客户財務狀況的變化。
特別是，美國或海外市場一直並可能受到以下因素的影響：利率水平和波動性、融資的可獲得性和市場狀況、衰退壓力、通貨膨脹和惡性通貨膨脹、供應鏈中斷、消費者支出的變化、就業水平、勞動力短缺、聯邦政府停擺、與美國聯邦債務上限有關的事態發展、立法、法規或政策的變化、能源價格、房價、商業地產價值、破產、重要市場參與者或一類交易對手的違約、市場波動、全球金融市場的流動性、全球貿易和商業的增長、匯率、貿易政策、資金和信貸的可獲得性和成本，通信、交通或能源基礎設施的中斷，以及投資者的情緒和信心。此外，全球市場已經並可能在未來受到以下因素的不利影響：氣候變化、極端天氣事件或自然災害當前或預期的影響、大規模衞生緊急情況或流行病的出現或持續、網絡攻擊或戰役、軍事衝突，包括以色列和哈馬斯之間的戰爭以及正在進行的烏克蘭戰爭、恐怖主義或其他可能影響我們行動結果的地緣政治事件。例如，雖然我們沒有在受這些衝突影響的地區開展行動，但這些地區持續不斷的戰爭已經並在未來可能導致宏觀經濟影響，包括商品價格和能源供應的波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定以及網絡攻擊和間諜活動的增加。此外，由於上述因素或其他原因，美國或海外的任何突然或長期的市場低迷，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況，包括資本和流動性產生不利影響。



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級別。我們無法肯定地預測這些事件以及任何其他未來事件可能對我們的業務產生的最終影響。
證券市場或總體經濟和政治狀況的顯著下滑也可能減少對我們產品和服務的需求，也可能導致我們的成員減少對我們平臺的參與。此外，這種顯著的下滑可能會導致我們的貸款違約率上升，並對我們當前和潛在的技術平臺客户造成資金和流動性方面的擔憂，減少他們對我們平臺作為服務產品和服務的採用和使用。相反，證券市場或一般經濟和政治狀況的顯著回升可能會導致個人在尋求提高交易或投資決策回報的方法時變得不那麼積極主動，從而減少對我們產品和服務的需求。任何這些變化都可能導致我們未來的業績不確定或不可預測，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，美國股市的長期疲軟或普遍的經濟低迷可能會導致我們的會員或技術平臺客户蒙受損失，進而可能導致我們的品牌和聲譽受損。如果我們的聲譽受到損害，我們現有的會員或技術平臺客户以及潛在的新會員或客户與我們做生意的意願可能會受到負面影響，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務對利率很敏感，利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括全球、國內和當地的經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是美聯儲。美聯儲在2022年全年加息，並在2023年多次加息，我們無法預測它是否會繼續加息。現行利率的進一步變動不僅可能影響我們收到的貸款和投資利息以及我們支付的存款和借款利息，而且此類變化還可能影響(I)我們以具有競爭力的利率發起貸款和獲得存款的能力；(Ii)我們金融資產和負債的公允價值；(Iii)我們貸款組合和其他有息資產的平均存續期；(Iv)我們發起的貸款產品的組合受到再融資產品需求的影響；以及(V)我們的SoFi貨幣存款產品面臨來自其他投資產品的競爭，這些產品可能隨着利率上升而變得更具吸引力。請參閲“改變對通脹和通縮的預期，以及相應的利率波動，可能會減少對我們貸款產品的需求，對貸款表現產生負面影響，並增加某些運營成本，如員工薪酬。獲取有關利率波動對我們業務的風險的更多信息。
加息和其他行動，包括資產負債表管理、貸款安排和美聯儲退出量化寬鬆，以及美聯儲或其他央行採取的類似行動，都超出了我們的控制，很難預測。這些行動會影響利率和金融工具的價值，增加市場更加動盪、美元進一步升值和國內生產總值負增長的可能性，並影響其他資產和負債，並可能影響我們的成員和技術平臺客户。任何此類低迷，特別是在我們開展業務的地區，都可能對我們的資產質量、存款水平、貸款需求和經營業績產生不利影響。
現有法律、法規和政策的變化以及不斷變化的優先事項，包括與金融監管、税收、國際貿易、財政政策、網絡安全和隱私、數字資產、氣候變化(包括任何必要的温室氣體減排)和醫療保健相關的變化，可能會對美國或全球經濟活動和我們的成員、我們的技術平臺客户、我們的交易對手以及我們的收益和運營產生不利影響。例如，美國某些貿易和國際投資政策的變化或擬議的變化，特別是與重要貿易夥伴(包括中國和歐盟(“歐盟”))的政策變化，近年來對金融市場產生了負面影響。其他國家，特別是中國採取的限制企業活動的行動，也可能對金融市場產生負面影響。緊張局勢的升級，例如與以色列-哈馬斯戰爭有關的中東衝突進一步升級，可能導致進一步的措施，對金融市場產生不利影響，擾亂世界貿易和商業，並導致貿易報復，包括使用關税、外匯措施或大規模出售美國國債。
任何這些事態發展都可能對我們的業務、我們的成員、我們的技術平臺客户、我們貸款組合的價值、我們的沖銷水平和信貸損失撥備、我們的資本水平、我們的流動性和我們的運營結果產生不利影響。
我們可以選擇採用銷售收益發起模式，因此，我們的業務受到資本市場融資成本和可獲得性的影響。
除了發行股票外，我們歷來通過出售貸款、擔保和無擔保借貸設施以及證券化來為我們的運營和資本支出提供資金。我們可以選擇銷售收益模式，因此，我們的收益和財務狀況在很大程度上取決於我們的產品在資本市場上可以獲得的價格，這已經並可能受到高於市場利率的負面影響。



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在最近的過去，加上我們持有資產負債表上貸款的較長時期，並可能繼續持有這些貸款。這些資本市場風險可以通過銀行存款和其他公司現金(如果有的話)暫時持有我們資產負債表上的貸款來部分緩解。然而，銀行存款和公司現金歷來不是我們的主要資金來源，可能會受到許多因素的影響。我們在資本市場獲得融資的能力取決於我們的發展努力、業務計劃、經營業績、貸款活動、公眾對金融服務業的看法，以及我們尋求融資時資本市場的狀況和機會。資本市場最近和不時經歷了劇烈波動的時期，包括通貨膨脹上升、金融服務部門的不確定性、以色列和哈馬斯之間的戰爭以及烏克蘭持續的戰爭等因素造成的波動。與歷史標準相比，這種波動可能會極大地不利地影響融資成本，或者使資金無法獲得。其他可能使我們的融資成本更高或無法獲得融資的因素包括但不限於財務損失、對我們聲譽產生不利影響的事件、挑戰我們業務實踐的訴訟、不利的監管變化、我們業務合作伙伴活動的變化、貸款業績、對整個金融服務業產生不利影響的事件、交易對手的可用性、對我們評級的證券的負面信用評級行動、公司和監管行動、利率變化、總體經濟狀況，包括對通脹和通貨緊縮不斷變化的預期，以及管理融資交易的法律、監管和税收環境，包括現有或未來的證券化交易。如果融資困難、昂貴或無法獲得，我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和未來前景可能會受到實質性和不利的影響。
不斷變化的通脹和通縮預期以及相應的利率波動可能會減少對我們貸款產品的需求，對貸款業績產生負面影響，並增加某些運營成本，如員工薪酬。
美國經濟的增長前景尤其不確定。許多因素影響潛在的經濟不確定性，包括但不限於，美國消費者支出模式的變化，通脹和利率的上升和波動，消費者可自由支配支出的減少，以及工資增長和就業水平的疲軟。例如，美聯儲在2022年全年加息，並在2023年多次加息，我們無法預測它是否會繼續加息。利率上升可能會減少借款人對我們某些貸款產品的需求，即使通脹給消費者支出、借款和儲蓄習慣帶來壓力，因為消費者在當前經濟環境下評估他們未來收入增長和就業機會的前景，而且借款人面臨着價格上漲對其償還貸款能力的影響的不確定性。對我們貸款產品需求的變化，以及我們可能採取的任何緩解這種變化的措施，都可能影響我們的信貸質量和整體增長。例如，在利率上升的環境下，我們對住房貸款的需求較低，因為我們的歷史需求主要來自再融資，而在利率較高的環境下，再融資的吸引力較低。儘管在2023年8月底暫停支付聯邦學生貸款到期後，對再融資學生貸款的需求有所增加，但尚未恢復到COVID之前的水平。我們還專注於個人貸款來源，以抵消其他貸款產品需求較低的影響。個人貸款是一種比住房貸款或學生貸款風險更高的產品，我們最近看到，我們發放的個人貸款金額有所增加，這可能會增加我們整體投資組合中的內在風險。此外，浮動的利率可能會增加我們的資本成本，以及為我們的貸款提供具有競爭力的利率的能力。儘管我們密切關注這些增加的風險，但不能保證我們會對我們的原始數據做出正確的調整或足夠快地做出調整。此外，導致借款人無力償還貸款的經濟壓力可能會轉化為更多的貸款違約、喪失抵押品贖回權和沖銷，並對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和未來前景產生負面影響。
此外，通脹環境加上健康的勞動力市場和股權獎勵市值的下降，可能會使我們吸引或留住員工的成本更高。由於通貨膨脹和其他因素，為了滿足我們未來和現在的員工的薪酬預期，我們過去和將來都可能被要求增加我們的運營成本，否則就有可能失去熟練工人到競爭對手手中。請參閲“人員和業務連續性風險-就業市場和勞動力的優化帶來了挑戰和潛在的風險，因為我們努力吸引和留住高技能的勞動力瞭解有關競爭激烈的勞動力市場帶來的風險的更多信息。
利率的波動可能會對我們的支票和儲蓄產品的需求產生負面影響。
利率下降、低或波動，我們過去經歷過，未來可能還會經歷一次，這可能會對我們的支票和儲蓄產品的需求產生負面影響。支票和儲蓄為會員提供數字銀行體驗，提供可變的年度百分比收益率，這由我們自行決定。如果我們無法為存款賬户提供具有競爭力的利率，對我們的支票和儲蓄產品的需求可能會下降，這可能會影響我們獲得存款的能力，因為存款是我們貸款的更具成本效益的資金來源。雖然近幾年我們一直處於較高的利率環境中，但不能保證這種情況會保持不變，也不能保證我們提供的利率



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存款賬户將保持競爭力，在利率下降或較低的環境下，賬户持有人和潛在賬户持有人可能會被勸阻使用這些產品，這將對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和未來前景產生不利影響。
高於預期的貸款支付速度可能會對我們的回報產生負面影響，因為我們持有持有個人和學生貸款的證券化信託的剩餘權益。這些因素可能會極大地改變我們的淨收入或我們所持剩餘權益的價值。
借款人提前償還貸款的比率可能對我們的淨收入和我們在證券化信託中的剩餘權益價值產生實質性影響。提前還款利率受到各種經濟、社會、競爭和其他因素的影響，包括利率的波動、替代融資的可獲得性、影響學生貸款市場、住房貸款市場、一般消費貸款和一般經濟的立法、監管或政策變化，包括對通脹和通貨緊縮的預期變化。
雖然我們預計預付率會有一些變化，但預付率的異常或長期上升或下降可能會對我們的流動性和淨收入產生重大影響。例如，由於未預料到的提前還款水平，證券化信託基金內的貸款由於提前還款而攤銷的速度快於最初簽訂的合同，信託基金的集合餘額下降的速度可能快於信託債券最初發行時假定的提前還款額。如果信託的資金池餘額下降的速度快於最初的預期，那麼在我們的大多數證券化結構中，該信託發行的債券的償還速度也將快於最初的預期。在這種情況下，我們的淨收入可能會減少，包括我們的服務收入和我們在信託中保留的任何剩餘權益的遞減價值。
最後，評級機構可能會將債券列入觀察名單，或改變其對證券化信託發行的債券的評級(或其評級方法)，根據這些預付款率以及它們對這些利率對信託現金流時機構成的風險的看法，可能提高或降低其評級。將債券列入觀察名單，負面改變評級，提議或改變評級方法可能：(I)影響我們的流動性，(Ii)阻礙我們進入證券化市場，(Iii)要求改變我們的證券化結構，以及(Iv)提高或降低我們未來證券化交易的剩餘權益的價值。
我們面臨的金融風險可能會得到部分緩解，但我們的對衝活動無法消除這些風險，這些活動本身也存在風險。
我們繼續使用，並可能在未來使用金融工具進行對衝和風險管理，以防範可能出現的利率波動，或出於我們認為適當的其他原因。特別是，我們預計我們的利率風險將隨着我們持續增長的住房貸款業務而增加，包括我們收購Wyndham的結果。然而，我們目前和未來進行的任何對衝都不會完全消除與利率波動相關的風險，我們的對衝活動可能會被證明是無效的。
我們套期保值策略的成功將取決於我們正確評估交易對手風險的能力，以及套期保值策略中使用的工具的表現與任何利率變化之間的相關性程度，以及我們以高效和及時的方式持續重新計算、重新調整和執行對衝的能力。因此，儘管我們可能會為了降低風險而進行交易，但與我們沒有進行任何此類對衝交易相比，意外的變化可能會產生更負面的後果。此外，由於各種原因，我們可能不會尋求在此類對衝工具和被對衝的工具之間建立完美的相關性。任何這種不完美的相關性都可能阻止我們達到預期的對衝效果，並使我們面臨損失的風險。任何未能妥善管理我們的套期保值頭寸或無法按可接受的條款訂立套期保值工具，或我們的套期保值活動產生任何其他意想不到或預料不到的經濟後果，均可能影響我們的財務狀況及經營業績。
我們的財務狀況和經營業績一直受到疫情或大流行的不利影響，包括新冠肺炎大流行。
流行病或大流行的發生，取決於其規模，可能會對我們提供產品和服務的地區、州和地方經濟造成不同程度的破壞。例如，新冠肺炎疫情導致消費者和學生行為發生變化，以及經濟中斷。除其他影響外，未來的任何大流行或公共衞生危機都可能導致工人短缺、供應鏈問題、通貨膨脹壓力，以及恢復和隨後取消限制以及與健康和安全有關的措施。新冠肺炎的任何疫情或未來的流行病或流行病或其他公共衞生危機都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生不利影響，也可能對我們的成員、其他客户和合作夥伴的業務、運營和財務狀況產生不利影響。



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請參閲“我們的業務和經營結果在過去和將來可能會受到金融市場、財政、貨幣和監管政策以及總體經濟狀況的不利影響。“和”管理層對公司財務狀況和經營結果的討論與分析--關鍵業務指標“和”--綜合業務成果以進一步討論近期宏觀經濟狀況對我們業務和經營業績的影響。
戰略和新產品風險
我們過去已經完成了收購，我們可能會不時評估並可能完成收購，這些收購可能需要管理層的大量關注，擾亂我們的業務，並對我們的財務業績產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們擴大業務的能力。在某些情況下，我們可能決定通過收購補充資產、企業和技術，而不是通過內部發展來做到這一點。例如：(I)2020年4月，我們收購了香港的投資業務8 Limited；(Ii)2020年5月，我們收購了Galileo，一家為金融和非金融機構提供技術平臺服務的公司；(Iii)2022年2月，我們收購了銀行控股公司Golden Pacific；(Iv)2022年3月，我們收購了Technisys，一個雲原生數字多產品核心銀行平臺；(V)2023年4月，我們收購了抵押貸款機構Wyndham。確定合適的收購候選者可能是困難、耗時和昂貴的，我們可能無法成功完成已確定的收購。我們在收購方面面臨的風險包括：
•將管理時間和重點從運營我們的業務轉移到應對收購整合挑戰；
•協調技術、產品開發、風險管理以及銷售和營銷職能；
•保留被收購公司的員工，以及由於將被收購公司的員工整合到我們的組織中所面臨的文化挑戰而保留我們的員工；
•整合被收購公司的會計、管理信息、人力資源、第三方風險管理等行政系統；
•在收購前可能缺乏有效控制、信息安全和網絡安全保障、程序和政策，包括第三方風險管理做法的企業，需要實施或改進控制、程序和政策；
•與收購相關的無形資產、商譽或其他已確認資產的註銷或減值；
•被收購公司在收購前的活動責任，包括專利和商標侵權索賠、違反法律的行為，包括勞動法、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任；
•與被收購公司有關的訴訟或其他索賠，包括被解僱或現任員工、客户、前股東或其他第三方的索賠；以及
•由於地域擴張而產生的已知和未知的監管合規風險，包括税務合規、洗錢控制和監管控制監督的風險因素增加。
我們未能解決與收購和投資相關的這些風險或其他問題，可能會導致我們無法實現這些收購或投資的預期收益，導致我們產生意想不到的債務，並總體上損害我們的業務。未來的收購還可能導致我們股權證券的稀釋發行、債務、或有負債、進一步資本化我們業務的監管義務、商譽和無形資產減值以及更嚴格的監管審查，任何這些都可能損害我們的財務狀況並對我們的股東產生負面影響。只要我們以現金支付未來收購或投資的對價，我們可用於其他目的的現金數量就會減少。
如果我們不繼續創新或對不斷髮展的技術或其他變化做出反應，對我們產品的需求可能會下降。
我們在一個充滿活力的行業中運營，其特點是技術迅速發展，產品推出頻繁，基於定價和其他差異化因素的競爭。我們繼續探索新產品，並可能依靠我們的專有技術向會員提供我們的平臺，為會員賬户提供服務，向客户提供我們的技術平臺作為服務，並推出新產品，這既促進了創新，也帶來了新的潛在責任和風險。此外，我們可能會越來越依賴技術創新，因為我們推出了新類型的產品，將現有產品擴展到新市場，並繼續精簡我們的平臺。例如，雖然我們目前沒有



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嚴重依賴人工智能，我們希望未來將更多的人工智能整合到我們的技術中，特別是改善我們成員的體驗。即使我們改進現有的產品或發佈融入人工智能的新產品，也不能保證我們的產品會成功，也不能保證我們會有效地創新，以跟上人工智能的快速發展。開發新技術和新產品的過程是複雜的，如果我們不能成功創新並繼續提供卓越的會員和技術平臺客户體驗，會員和客户對我們產品的需求可能會減少，我們的增長和運營可能會受到損害。
欺詐活動的增加可能會對我們的品牌和重大法律、監管和財務風險敞口造成聲譽損害(包括罰款和其他處罰)，並可能減少對SoFi Money和SoFi信用卡的使用和接受。
像我們這樣的金融機構，以及我們的成員、同事、監管機構、供應商和其他第三方，最近幾年經歷了欺詐活動的顯著增加，未來可能會繼續成為日益老練的欺詐者和欺詐團夥的目標。對於我們的較新產品來説尤其如此，我們在評估客户行為和執行定製風險評估(如支票、儲蓄和信用卡)方面經驗有限。
我們開發和維護旨在發現和防止欺詐活動的系統和流程，隨着技術和監管要求的變化以及克服安全和反欺詐措施的努力變得更加複雜，這些活動需要大量投資、維護和持續監測和更新。儘管我們作出了努力，但我們在過去和未來都可能受到欺詐活動的影響，這可能會影響我們的業務結果。例如，我們過去的一般和行政費用包括與欺詐事件有關的費用。欺詐性或其他惡意活動以及人為錯誤或瀆職的可能性無法完全消除，並將隨着新技術的部署而發展，包括越來越多地使用我們網絡和控制環境之外的個人移動和計算設備，特別是當我們的大部分員工遠程工作時。與這些風險相關的風險包括資金被盜和其他貨幣損失，如果不能迅速發現，這些損失的影響可能會加劇。欺詐活動可能要在欺詐活動發生後很長一段時間才能被發現，其嚴重性和潛在影響在被發現後很長一段時間內可能還不完全清楚。
欺詐活動以及維護產品完整性和/或安全性的其他實際或被認為的失敗導致了更嚴格的監管審查，並可能導致監管調查和幹預(如強制補發信用卡)、更多的訴訟(包括集體訴訟)、補救、罰款和迴應成本、監管機構和評級機構對我們和我們的子公司的負面評估、我們品牌的聲譽和財務損害，以及我們產品和服務的使用減少，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，作為我們平臺服務的一部分，我們向技術平臺客户提供某些欺詐、合規和風險管理服務，最近加強了對此類服務的監管審查。向技術平臺客户提供的這些服務的任何失敗都可能導致監管行動或罰款，並可能導致客户賬户損失。
成功的欺詐活動和其他與實際或預期未能維護我們的流程和控制的完整性相關的事件可能會對我們產生負面影響，包括損害市場對我們安全措施有效性的看法或損害整個金融系統的聲譽，這可能會導致對我們產品和服務的使用減少。此類事件還可能導致立法和額外的監管要求。雖然我們維持保險，但不能保證我們可能招致的責任或損失會在這類保單下承保，或保險金額是否足夠。
SOFI可能無法實現收購Technisys的預期好處。
我們於2022年3月完成了對Technisys的收購，其業務已基本整合到我們的業務中。收購Technisys的成功，包括預期的收益和成本節約以及潛在的額外收入機會，在一定程度上將取決於我們實現各種收益的能力，其中包括開發端到端垂直整合的銀行技術堆棧，以支持多種產品，使合併後的公司能夠滿足現有客户不斷擴大的需求，併為更多希望進入金融服務業的老牌銀行、金融技術公司和非金融品牌提供服務。如果我們無法實現與收購Technisys相關的預期成本節約，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。未能實現這些預期收益可能會導致成本增加、預期收入減少、失去成本節約和增加收入的機會以及轉移管理層的時間和精力，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。



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我們可能會繼續擴大我們在海外的業務，因為我們的運營經驗有限，可能會受到更多的商業、經濟和監管風險的影響，這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響。
2020年4月，我們收購了香港的投資公司8 Limited，進行了第一次國際擴張。此外，通過在2020年5月收購伽利略，我們在加拿大、墨西哥和哥倫比亞獲得了客户，並在2022年3月收購了Technisys，進一步將我們的業務擴展到拉丁美洲。未來，我們可能會繼續通過有機方式或通過收購，在我們在營銷、銷售和部署我們的產品和服務方面經驗有限或沒有經驗的新的國際市場上，繼續尋求我們業務的進一步國際擴張。如果我們不能成功地在這些國家部署或管理我們的業務，我們的業務和運營可能會受到影響。此外，我們在國際上開展業務時會面臨各種固有風險，包括：
•政治、社會和/或經濟不穩定或軍事衝突；
•與外國司法管轄區的政府法規有關的風險，包括與隱私有關的法規，以及法規要求和執法方面的意外變化；
•貨幣匯率波動和全球市場波動；
•信用風險和欺詐水平較高；
•整合海外收購的難度加大；
•執行和遵守各種外國法律的負擔；
•一些國家減少了對知識產權的保護；
•全球業務人員配置和管理方面的困難，以及與多個國際地點和子公司相關的差旅、基礎設施和法律合規費用增加；
•在僱員/僱主關係、工人理事會和工會的存在以及距離、語言和文化差異造成的其他挑戰方面的不同法規和做法，使在某些國際司法管轄區開展業務變得更加困難；
•遵守法定股本要求；以及
•税收後果管理。
如果我們不能成功地管理全球業務的複雜性，我們的財務業績和經營業績可能會受到影響。
信貸市場相關風險
我們經營的行業是週期性的。在經濟不景氣的情況下，會員違約率可能會上升，對我們產品的需求可能會減少，對我們的業務可能會產生不利影響。
最近的宏觀經濟因素，如利率上升、全球事件和市場波動，可能導致經濟進入經濟增長放緩或衰退的時期，其持續時間和嚴重程度無法預測。總體經濟狀況的這種不確定性和負面趨勢可能會對我們產生足夠收入和吸收預期和意外損失的能力產生重大負面影響。許多因素，包括我們無法控制的因素，可能會導致我們的會員違約率更高，我們的技術平臺客户不付款，對我們產品的需求下降，並可能影響我們做出準確信用評估、貸款決策或技術平臺客户選擇的能力。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務業績和流動性產生不利影響。
我們的貸款和金融服務部門可能會受到日益惡化的經濟狀況的特別負面影響，這會給我們的成員帶來財務壓力，導致貸款違約或沖銷。如果貸款在我們仍然是所有者時註銷，貸款要麼進入催收過程，要麼被出售給第三方催收機構，在任何一種情況下，我們收到的貸款都將少於貸款的全部未償還利息和本金餘額。不斷下降的經濟狀況也可能導致對我們的貸款的需求減少或對我們的貸款的更高收益率的需求，從而導致機構整體貸款購買者、證券化投資者和倉庫貸款人的價格或預付款減少，我們依賴這些機構獲得流動性。
經濟低迷或衰退的持續時間和嚴重程度也將給我們債務倉庫下的貸款人、整個貸款購買者和我們證券化的投資者帶來壓力，他們中的每一個人可用於投資於我們貸款的流動性可能會減少，長期的市場混亂可能會對整個證券化市場造成負面影響。儘管我們的某些人



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儘管債務倉庫包含已承諾的條款，但不能保證我們的融資安排在任何特定的商業週期中仍然可用，或按相同的條款續期。經濟低迷的時機和程度也可能要求我們改變、推遲或取消我們的戰略舉措或增長計劃，以追求較短期的可持續性。經濟衰退的時間越長、越嚴重，對我們的潛在不利影響就越大。
我們的技術平臺部門也容易受到經濟狀況惡化的影響，這給將我們的平臺作為服務產品和服務的現有客户以及對此類服務感興趣的潛在新客户帶來了財務壓力。這些客户和潛在客户可能會遇到流動性和其他財務問題，或者戰略上增長放緩，任何這些問題都可能導致他們減少或終止使用我們的技術平臺服務，或者推遲或拒絕實施新的或擴展的產品和服務。與我們的技術平臺產品和服務有關的任何此類行動都可能對我們的業務產生不利影響。
不能保證經濟狀況對我們的業務有利，不能保證金融機構購買我們貸款的利息或客户對我們平臺作為服務產品和服務的投資將保持在當前水平，也不能保證我們成員的違約率或我們技術平臺客户不付款的情況不會增加。機構整體貸款購買者、證券化投資者和倉庫貸款人對我們的貸款產品的需求減少、價格下降或預付款減少，我們成員的違約率增加，以及我們的技術平臺客户的需求減少、價格下降和不付款增加，可能會限制我們獲得資本的渠道，包括債務倉庫設施、證券化以及有擔保和無擔保的借款設施，並對我們的盈利能力產生負面影響。這些影響，除了限制我們獲得資本並對我們的盈利能力產生負面影響外，還可能反過來增加我們用來確定資產負債表上所持貸款和信用卡應收賬款公允價值的按市值計價方法的波動性，從而對我們的收入、運營業績、資本要求、流動性和現金流產生重大不利影響。
如果我們不做出準確的信貸和定價決定，或者不有效地預測我們的損失率，我們的業務和財務業績將受到損害，損害可能是實質性的。
在決定是否向潛在或現有成員提供信貸時，我們依賴數據來評估我們在風險偏好、償債能力和總體風險水平範圍內提供信貸的能力，以確定貸款敞口和貸款定價。如果決策成分、迅速惡化的宏觀經濟狀況或分析不穩定、有偏見或缺少關鍵信息，就會做出錯誤的決策，這將對我們的財務業績產生負面影響。如果我們的信用決策策略未能充分預測我們成員的信用，包括未能預測成員的真實信用風險狀況和償還其貸款或信用卡餘額的能力，則高於預期的損失率將影響我們貸款和信用卡應收賬款的公允價值。此外，如果與潛在會員有關的任何部分信息是虛假、不準確或不完整的，而我們的系統沒有檢測到此類虛假、不準確或不完整，或者我們信用決策過程的任何或所有其他組件失敗，我們可能會經歷高於預測的損失， 包括歸因於欺詐的損失。此外，我們依賴信用報告機構來獲得信用報告和其他我們在做出承保和定價決策時所依賴的信息。如果這些第三方中的一個發生故障，如果我們無法訪問我們決策策略中使用的第三方數據，如果此類數據包含不準確或我們對此類數據的訪問受到限制，我們準確評估潛在成員的能力將受到影響，我們可能無法有效預測貸款組合中固有的信用損失，這將對我們的運營結果產生負面影響，這可能是重大的。
此外，如果我們在開發、驗證或實施我們用於擔保我們的債務倉庫的貸款或包括在證券化交易或整體貸款銷售中的任何承銷模型或工具時出現錯誤，此類貸款可能會經歷更高的拖欠和損失，這將對我們的債務倉庫融資條款以及未來的證券化和整體貸款銷售交易產生負面影響。
如果申請者提供給我們的信息不正確或欺詐，我們可能會誤判申請者獲得貸款或使用我們的產品的資格，我們的經營結果可能會受到損害。
我們的貸款和平臺訪問決定在一定程度上是基於申請者提供給我們的信息。如果申請人以我們無法核實的方式向我們提供信息，或者申請人提供的信息包含第三方通過虛假借口獲得的數據、是偽造/合成身份或被盜身份，我們的信用決策過程可能無法準確反映相關風險。此外，包括信用報告機構在內的第三方來源提供的數據是我們信用決策的重要組成部分，這些數據可能包含不準確的信息。不準確的信用數據分析可能由虛假的貸款申請信息導致，可能會損害我們的聲譽、業務和運營結果。此外，我們依賴申請者信息的準確性來批准我們的非貸款產品的申請者，如SoFi Money、SoFi信用卡或SoFi Invest賬户。如果這些申請人提供給我們的信息是不正確或欺詐性的，而我們無法檢測到不準確，這將增加我們的



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監管和欺詐風險以及身份被盜的風險給我們的成員帶來了風險，並可能損害我們的聲譽、業務和運營結果。
我們使用身份和防欺詐工具來分析外部數據庫或自動物理身份文件驗證技術提供的數據，以驗證每個申請者的身份。這些防欺詐工具、評分和數據聚集器依賴於對可靠數據源的持續訪問，以促進可靠的驗證，這種驗證因數據訪問的減少而降低了有效性。然而，在過去，這些檢查有時會失敗，並且存在這些檢查在未來可能失敗的風險，可能會發生嚴重的欺詐，而不會被發現。例如，在過去，我們發現了與我們的個人貸款產品有關的某些欺詐活動。雖然欺詐活動已被檢測到，並在我們的運營結果中確認了損失，但不能保證未來不會發生欺詐事件，不能保證我們能夠及時發現此類欺詐活動，也不能保證未來此類欺詐活動不會是實質性的。我們可能無法收回與不準確陳述、遺漏事實或欺詐有關的貸款的資金，在這種情況下，我們的收入、運營結果和盈利能力將受到損害。欺詐活動或欺詐活動的顯著增加也可能導致監管幹預，這可能會對我們的運營結果、品牌和聲譽產生負面影響，並要求我們採取措施降低欺詐風險，這可能會增加我們的成本。
基於互聯網的貸款發放過程可能比基於紙張的過程產生更大的風險。
我們使用基於互聯網的貸款流程來獲取申請信息，並向我們貸款的申請人和借款人分發某些法律要求的通知，並獲得電子簽署的貸款文件，以取代親自獲得墨跡簽名的紙質文件。這些流程可能比紙質貸款發放流程帶來更大的風險，包括遵守消費者保護法的通知是否充分、借款人可能對貸款文件的真實性或借款人在貸款文件上的電子簽名的有效性提出質疑的風險，以及未經授權更改電子貸款文件的風險。如果上述任何因素導致我們的貸款或我們貸款的任何條款無法對相關借款人強制執行，或損害我們(作為主服務商或服務商)償還貸款的能力，我們的貸款資產價值將大幅下降，對我們和我們的整個貸款購買者、證券化投資者和倉庫貸款人來説都是如此。除了增加違約率和貸款損失外，這可能導致整個貸款購買者和證券化投資者的損失，並觸發我們債務倉庫設施下的終止和攤銷，每一項都將對我們的業務產生實質性的不利影響。
助學貸款在某些情況下是可以清償的。
私人教育貸款，包括再融資學生貸款和我們提供的其他學生貸款，通常不會被破產的借款人免除。然而，如果債務人提出抗辯，並且破產法院確定不清償債務將給債務人及其受撫養人造成不必要的困難，則可以解除私人教育貸款。拜登政府在2022年底實施的新政策為法官提供了更大的迴旋餘地來償還學生貸款，導致與往年相比，更多的借款人在2023年破產時償還了他們的學生貸款。此外，於2022年11月，司法部推出處理學生貸款解除個案的新程序，旨在減輕債務人在破產情況下尋求解除聯邦學生貸款的負擔。此外，國會已經提出法案，使學生貸款在破產時可以與其他形式的無擔保信貸一樣免除債務，而不考慮困難分析。例如，2022年10月，當時的眾議院司法委員會主席傑羅德·納德勒和眾議員大衞·西西林提出了《2022年學生借款人破產救濟法》，該法案將取消美國破產法中使私人和聯邦學生貸款不能通過破產償還的部分。未來根據破產法或其他債務人救濟法獲得救濟的借款人比例可能高於我們歷史經驗中所反映的比例。一個私人教育貸款，不是一個再融資的家長-學生貸款，也通常是由於借款人死亡或殘疾的排放。清償我們的大量貸款可能會對我們的業務及經營業績產生不利影響。見”監管、税務和其他法律風險—立法和監管政策及相關行動已經並可能在未來對我們的助學貸款組合和助學貸款發放量產生重大不利影響。.”
我們提供個人貸款，這些貸款的履約歷史有限，因此我們只能獲得有限的提前還款、損失和拖欠數據作為預測的基礎。
我們提供的個人貸款的表現在很大程度上取決於我們用來發起此類貸款的信用決策、收入驗證和評分模型的能力，其中包括各種因素，以有效評估申請人的信用狀況和違約可能性。儘管我們為衰退做好了準備計劃和壓力預測，但我們不能保證我們的信用標準能夠準確預測經濟條件下的貸款表現，例如延長的下行週期或衰退的經濟環境，或者政府對可能導致意外結果的擾亂時期的反應。如果我們的標準不能準確反映個人貸款的信用風險，則可能會出現大於預期的損失



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這些貸款的結果以及我們的業務、經營業績、財務狀況和前景可能會受到實質性的不利影響。
此外，在涉及借款人的破產程序中，個人貸款是可以免除的，而不需要借款人提起敵對程序。大量個人貸款的清償可能會對我們的財務狀況產生不利影響。此外，個人貸款的其他特點可能會增加違約或欺詐的風險，而且對借款人可能使用個人貸款的限制很少，這可能會導致信貸消費水平增加。我們還通過ACH存款直接向借款人發放個人貸款的很大一部分，這可能會導致更高的欺詐風險。這些因素的影響可能是減少我們的個人貸款收取的金額，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們為我們發起的所有個人貸款和我們發行的信用卡提供服務，服務經驗有限，我們依賴第三方服務提供商為我們發起的學生貸款和住房貸款提供服務，並執行與我們某些貸款的發起和服務相關的各種其他功能。如果我們或第三方服務提供商未能正確履行這些職能，我們的業務和償還貸款的能力可能會受到不利影響。
我們為我們發起的所有個人貸款提供服務，在所有實質性方面，為我們發行的所有信用卡提供服務，而我們在此類服務方面的經驗有限。我們可能會在未來的某個時候開始償還我們發起的學生貸款。我們依賴次級服務商為我們交付給GSE的所有學生貸款和住房貸款提供服務，而不銷售服務釋放的服務，並執行與我們的個人貸款相關的某些後備服務功能。此外，我們依賴第三方服務提供商執行與我們的貸款發放和服務業務相關的各種功能，包括欺詐檢測、營銷、運營功能、雲基礎設施服務、信息技術、電信和處理遠程創建的支票。雖然我們監督這些服務提供商，以確保他們根據我們的協議和監管要求為我們的貸款提供服務，但我們無法控制我們使用的任何第三方服務提供商的運營。如果第三方服務提供商因任何原因未能履行此類職能，包括疏忽、故意不當行為或欺詐，我們處理付款和執行我們目前依賴於此類第三方服務提供商的其他運營職能的能力將受到影響，我們的業務、現金流和未來前景可能會受到負面影響。
我們一方或我們所依賴的第三方未能履行與我們的服務活動相關的職能，適當地為我們的貸款提供服務，可能會導致我們被取消貸款服務商的身份，包括通過我們的倉庫設施融資或出售到我們整個貸款銷售渠道的貸款和證券化交易。如果我們未能監督我們的助學貸款次級服務商，並確保此類次級服務商遵守州法律要求學生貸款服務商獲得許可的義務，我們可能面臨此類州法律規定的民事損害索賠。由於我們從這類服務活動中獲得收入，任何此類服務機構的調動，如服務機構，或就我們的學生貸款而言，主要服務機構，都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生不利影響，新服務機構的入職成本也是如此。此外，我們已在我們的服務協議中同意按照其中規定的標準償還貸款，如果我們未能達到這些標準，我們可能有義務回購貸款或賠償任何此類貸款的購買者。
此外，如果一個或多個關鍵的第三方服務提供商不復存在，成為破產或破產程序中的債務人，或根據任何債務人救濟法尋求救濟，或終止與我們的關係，我們處理付款和執行我們目前依賴該第三方服務提供商的其他業務職能的能力可能會出現延誤，我們可能無法迅速用有能力以相同方式和相同經濟條件迅速提供相同服務的不同第三方服務提供商取代該第三方服務提供商。由於此類延遲或無法更換此類關鍵的第三方服務提供商，我們處理支付和執行其他業務功能的能力可能會受到影響，我們的業務、現金流和未來前景可能會受到負面影響。
我們執行並管理我們發起的所有住房貸款的貸款發放流程。如果我們不能很好地履行這些職能，我們的住房貸款業務可能會受到不利影響。
2023年4月，我們收購了抵押貸款機構Wyndham，擴大了我們的住房貸款業務。在收購Wyndham時，我們採用了貸款發放技術，該技術有助於執行與住房貸款發放相關的許多職能，包括處理、承銷、定價、供應商管理、成交，以及我們以前外包給第三方提供商的額外貸款發放功能，我們現在直接管理貸款承銷商和貸款處理商，這些以前是由第三方提供商管理的服務。如果我們因任何原因未能按照所有適用要求履行或管理這些職能，包括人為錯誤、技術錯誤、疏忽、故意不當行為或欺詐，我們發放住房貸款的能力將受到影響，我們的業務、現金流和未來前景可能會受到負面影響，我們可能會招致罰款或責任，包括向我們出售貸款的投資者回購貸款的義務。此外，如果我們未能履行該等職能或



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如果我們無法正確管理我們的新資源，我們可能無法完成或延遲完成我們正在進行的住房貸款發放和發放新住房貸款，並且我們可能無法加入有能力以相同方式和相同經濟條件迅速提供相同服務的替代服務提供商。
我們成員的潛在地理集中度可能會增加我們發起的貸款的損失風險，並對我們的業務產生負面影響。
如果我們的會員集中在特定的地理區域，可能會增加我們貸款的損失風險。美國的某些地區不時會經歷較弱的經濟狀況和較高的失業率，因此，與美國其他地區的類似貸款相比，它們的違約率和損失率將更高。此外，經濟狀況的進一步惡化或衰退、疾病的爆發(例如新冠肺炎的新品種或變種)、極端天氣條件和其他自然事件的持續增加(例如颶風、龍捲風、洪水、乾旱、野火、泥石流、地震和其他極端條件)以及其他因素可能會對受影響地區借款人履行貸款償付義務的能力和意願產生不利影響，從而可能影響此類貸款的拖欠和損失情況。此外，作為所有學生貸款和住房貸款的主要服務機構以及我們個人貸款的服務機構，我們過去曾向受影響的借款人提供，並可能在未來向受影響的借款人提供困難容忍或其他救濟計劃。
相反，在我們擁有會員的一個或多個地理區域，經濟狀況的改善可能會導致這些州的借款人提前償還其貸款項下的付款義務。因此，我們和持有我們貸款的整個貸款購買者或持有我們貸款支持證券的證券化投資者或倉儲貸款人可能會比預期更早收到本金支付，支付的利息比預期的要少，並面臨某些再投資風險，例如無法以與預付貸款同樣有吸引力的條件獲得貸款。此外，高於預期的預付款可能會對我們的服務收入產生負面影響，從而可能導致我們的經營業績和財務狀況受到重大不利影響。
此外，我們的貸款集中在一個或多個地理位置可能會對我們或我們的貸款或由我們的貸款支持的證券的投資者產生不成比例的影響，如果任何這些地區的政府機構對我們作為這些貸款的發起人，主服務機構或服務機構採取行動，或採取行動影響我們作為主服務機構或服務機構為這些貸款提供服務的能力。
資金和流動性風險
如果我們無法保留和/或增加我們目前的資金來源，包括存款，並獲得新的或替代的融資方法，我們為額外貸款提供資金和推出新產品的能力將受到負面影響。
從歷史上看，除了發行股票外，我們主要通過出售貸款進入資本市場、獲得有擔保和無擔保借貸便利以及利用合併和非合併VIE的證券化融資來為我們的運營和資本支出提供資金。在每一種情況下（除了某些房屋貸款的整筆貸款銷售），我們保留對我們的貸款的服務權，我們從中賺取服務費。在證券化融資交易中，我們將SoFi Lending Corp.或SoFi Bank發起的貸款池轉移到由SoFi Lending Corp.或SoFi Bank贊助的VIE中，我們將風險保留在VIE中，通常以資產支持債券和剩餘利息投資的形式。通過SoFi銀行，我們也利用存款，這為我們提供了一個較低成本的資金來源，我們有能力獲得其他資金來源，如FHLB和SoFi銀行建立的某些經紀存款渠道。我們依賴這些渠道提供流動性，任何一個渠道（包括存款）的損失或減少都可能對我們的業務產生重大不利影響。例如，若干銀行在使用豐隆銀行貼現窗時遇到營運困難，且無法保證我們不會面臨相同或類似問題。此外，無法保證我們能夠在任何特定時間成功進入證券化市場，或者SoFi銀行的存款將保持在當前水平或增長，如果銀行和金融系統突然或意外出現資金短缺，我們無法確保我們能夠在不產生高融資成本的情況下保持必要的融資水平，融資工具的期限縮短、我們需要持有的權益金額增加或某些資產的清算。此外，還有一種風險，即我們的貸款將根本沒有市場，無論是從整個貸款買家還是通過投資於我們的貸款支持的證券。
我們所需的資本可能超過我們目前預期的金額，並且取決於市場狀況和其他因素，我們可能無法維持我們的資本或以合理的條款為我們目前的業務或預期的未來增長獲得額外的資本或根本無法維持我們的資本或獲得額外的資本。隨着我們發放的貸款數量以及我們向會員提供的產品組合的增加，我們可能需要擴大債務倉儲設施的規模或尋求額外的資本來源。這些融資來源的可用性取決於許多因素，其中一些因素是我們無法確定的。



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控制我們亦可能發生違約事件或違反財務表現或債務協議項下的其他契諾，這可能減少或終止我們獲得機構資金的機會。
如果我們無法增加現有的資金來源，包括存款，並獲得新的或替代的融資方法，我們為額外貸款提供資金以及開發和提供新產品的能力將受到負面影響。新的、更新的或修訂的貸款的利率、預付款利率和其他費用也可能高於目前的利率、預付款利率和其他費用。如果我們無法更新或以其他方式替換這些融資或以優惠條款安排新的或替代融資方法，我們可能被迫減少貸款發放或減少貸款或其他業務，這將對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。
如果我們高度依賴的一個或多個倉庫設施被終止或無法使用，我們可能無法以優惠條款找到替代融資，或根本無法找到替代融資，這將對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
我們需要為我們發起的貸款提供大量的短期融資能力。按照行業慣例，我們現有的倉庫設施通常需要定期更新。如果我們承諾的任何倉庫設施被終止或未續期，或我們未承諾的設施未兑現，我們可能無法以優惠條件找到替代融資，或者根本無法獲得可接受或可持續的貸款額，這將對我們的業務產生重大不利影響。此外，隨着我們的業務繼續擴大，包括我們的住房貸款業務，我們可能需要額外的倉庫資金容量來處理我們發起的貸款。不能保證，在未來，我們將能夠以優惠的條件、及時或根本不能獲得額外的倉庫資金能力。
倘我們未能符合或履行倉庫融資所包含的任何財務或其他契諾，則我們將違反其中一項或多項融資，而我們的貸款人可選擇宣佈融資項下所有未償還款項即時到期及須予償還，就該等融資項下抵押的貸款強制執行其權益，並限制我們作出額外借貸的能力。若干該等融資亦包含交叉違約條文。這些限制可能會干擾我們獲得融資或從事其他業務活動的能力，這可能會對我們產生重大不利影響。我們不能保證將來會遵守倉庫設施中包含的所有財務及其他契諾。
此外，我們與倉庫貸款人的協議包含各種集中度限制和觸發因素，包括與超額利差相關的限制和觸發因素。由於高利率對我們在SoFi Lending Corp.持有的貸款的資金淨成本構成壓力，這些貸款不能從通過SoFi銀行的存款融資中受益，因此達到超額利差限制的可能性增加。違反此類限制或此類協議的其他類似條款可能導致我們無法在相關倉庫設施中發放貸款，並要求我們尋求其他形式的融資。如果我們不能以優惠的條件找到替代融資，或者根本不能，我們的運營可能會受到實質性影響。
會員貸款違約率的增加可能會降低我們和我們的貸款對整個貸款買家、債務倉庫設施下的貸款人和證券化投資者的吸引力，這可能會對我們獲得融資和我們的業務產生不利影響。
由於經濟狀況惡化或其他因素導致的會員違約率上升，可能會降低我們和我們的貸款對我們現有或潛在資金來源的吸引力，包括整個貸款買家、證券化投資者和債務倉儲設施下的貸款人。如果我們現有的資金來源達不到預期的財務回報或出現虧損，他們或潛在的資金來源可能會增加未來融資的成本，或拒絕以我們可以接受的條款提供未來融資或購買貸款。
我們的證券化對本公司沒有追索權，並以我們質押給相關證券化發行人的貸款池為抵押。如果擔保我們證券化的貸款沒有達到預期的表現，評級機構可能會將我們的債券列入觀察名單，或者改變他們對我們證券化信託發行的債券的評級(或他們的評級方法)。我們的貸款表現和評級機構採取的任何行動可能會導致我們倉庫設施下的貸款人、購買我們貸款的整個貸款購買者、購買我們貸款支持的證券的證券化投資者、或類似安排中的未來貸款人、整體貸款購買者或證券化投資者，增加提供未來融資的成本，或者拒絕以我們可以接受的或根本不接受的條款提供未來融資或購買貸款。
雖然我們在資產負債表上持有貸款的能力可能會部分緩解這一風險，但如果貸款數量足夠大，這將對我們的財務狀況產生負面影響。因此，如果我們無法以優惠的條件安排新的或替代的融資方法，我們可能不得不減少或停止我們的貸款來源，這可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。



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我們就向整體貸款購買者、政府支持的企業以及我們的債務倉庫貸款人和證券化信託基金轉讓貸款作出陳述和擔保。如果這樣的陳述和保證不正確，我們可能被要求回購貸款或賠償購買者，這可能會對我們的業務運營和融資能力產生不利影響。
我們向第三方銷售貸款併為其融資，包括住房貸款方面的交易對手，如GSE，我們向這些第三方提供與下文所述的貸款轉讓相關的某些陳述和擔保。在正常業務過程中，我們要承擔向貸款購買者作出的這些陳述和擔保的責任。此類陳述和擔保通常包括，除其他事項外，貸款的發放和服務符合法律和我們的信用風險產生政策和服務準則，對於向GSE的轉移，貸款的產生符合相關GSE的指導方針，據我們所知，每筆貸款都是由我們發起的，我們或借款人或任何其他人沒有任何欺詐或失實陳述。此外，購房者要求貸款滿足嚴格的承保和貸款期限標準，才有資格購買。如果某筆貸款的陳述和擔保被違反，或者如果我們出售的某筆貸款不符合相關的資格標準，我們將有義務回購該貸款，回購價格通常等於該貸款當時未償還的本金餘額，外加應計利息和任何保費。我們還可能被要求賠償買方因違反陳述和保證而造成的損失。對於由聯邦住房管理局或退伍軍人管理局承保的住房貸款，如果我們的任何住房貸款不符合聯邦住房管理局或退伍軍人管理局的指導方針，我們也可能面臨根據虛假索賠法案的索賠。關於我們的整個貸款銷售，我們通常也承諾在貸款發放後的第一個30至60天內回購任何進入拖欠狀態的貸款。我們回購貸款或賠償貸款購買者的義務的任何顯著增加都可能對我們的現金流產生重大不利影響，即使它們是可償還的，也可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。如果任何此類回購事件大規模發生，我們可能沒有足夠的資金來履行我們的回購義務，這將導致基礎協議下的違約。此外，我們可能無法轉售或再融資因違反陳述或保修而回購的貸款，或者我們可能被迫以低於面值的價格出售此類貸款。任何此類事件都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。此外，在收購Wyndham時，我們還獲得了Wyndham對其貸款投資者和貸款保險公司對Wyndham發起的抵押貸款的責任，包括可能不取決於投資者證明Wyndham的錯誤的回購義務。
除了貸款水平陳述和擔保外，我們與貸款人和投資者就我們的證券化、債務倉庫設施和公司循環債務達成的協議包含許多公司財務契約以及提前付款觸發和履約契約。這些貸款和存款是支持我們業務維持和增長的主要資金來源，我們的流動性將因我們無法遵守我們與貸款人和投資者的協議中規定的各種契約和其他具體要求而受到重大不利影響，這可能導致我們現有的貸款提前攤銷、違約和/或加速。此類契約和要求包括金融契約、投資組合業績契約和其他活動。有關這些公約、要求和事件的説明，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析 - 流動性和資本來源”.
在提前攤銷期間或發生終止事件或違約事件時，從我們倉庫貸款中收取的本金將用於償還此類貸款的本金，而不是用於為新發放的貸款提供資金。在本公司任何貸款項下發生終止事件或違約事件期間，適用貸款人可加速相關債務，而該等貸款人在相關貸款項下提供進一步信貸的承諾(如有)將會終止。如果我們無法償還該等貸款及證券化項下的到期及應付款項，適用的貸款人及票據持有人可尋求補救，包括針對根據該等貸款及證券化信託而質押的抵押品。由於交叉違約和交叉加速條款，某些貸款項下債務的加速也可能導致其他貸款項下的違約，在某些情況下，還可能導致我們的對衝安排違約。
提前攤銷事件或違約事件將對我們的流動性產生負面影響，包括我們發起新貸款的能力，並要求我們依賴替代資金來源，這可能會增加我們的融資成本，或者在需要時可能無法獲得。如果我們無法以有利的條件安排新的或替代的融資方法，我們可能不得不在資產負債表上持有可能對我們的財務狀況產生負面影響的貸款，或限制或停止貸款的發放，這可能會損害我們的增長，在每一種情況下，都會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響，進而可能對我們履行貸款義務的能力產生重大不利影響。



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我們需要大量資本，未來可能還需要更多資本來實現我們的業務目標和實現經常性盈利。如果我們無法獲得足夠的資本或不能以有利的條件獲得資金，包括由於資本市場的成本和資金可獲得性，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
自成立以來，我們已經籌集了大量的股權和債務融資，以支持我們的業務增長。我們可能需要更多資本來實現我們的業務目標和增長戰略，並應對商業機會、挑戰或不可預見的情況，包括支持我們的貸款業務、增加我們的營銷支出以吸引新成員和技術平臺客户並提高我們的品牌知名度、開發我們的產品、推出新服務、在現有或新國家進一步擴展國際業務或進一步改進現有產品和服務、加強我們的運營基礎設施和潛在的收購補充業務和技術，以及遵守對銀行控股公司和銀行的更高監管要求。因此，我們需要或可能需要定期進行額外的債務或股權融資，以確保獲得額外的資金。然而，當我們需要額外資金時，我們可能無法以我們可以接受或根本不能接受的條款，以我們需要的金額，或允許將其應用於特定用例。整個信貸市場的波動，特別是個人、學生和住房貸款以及信用卡市場的波動，也可能對我們獲得債務融資的能力產生不利影響。此外，由於市場波動、利率高於最近的水平、貸款人要求的風險溢價變化或無法獲得傳統的債務資本來源，我們的借貸成本已經增加，並可能繼續增加。股票市場的波動或低迷的估值或交易價格可能同樣會對我們獲得股權融資的能力產生不利影響。此外，如果我們通過進一步發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股本證券可能擁有高於普通股持有人的權利、優先和特權。
我們被要求作為SoFi銀行的財務實力來源，該銀行受到聯邦監管機構施加的最低資本金要求，這意味着我們可能被要求向SoFi銀行提供資本或流動性支持，即使在我們可能沒有資源提供此類支持的情況下也是如此。此外，維持充足的流動資金對我們的證券經紀業務至關重要，包括交易結算、託管要求和保證金貸款等關鍵職能。我們的經紀-交易商子公司SoFi Securities受《交易法》規則15c3-1的約束，該規則規定了旨在確保經紀-交易商總體財務穩健和流動性的最低資本金要求，而SoFi證券則受《交易法》規則15c3-3的約束，該規則要求經紀-交易商保持一定的流動性儲備。我們主要通過營運資金、會員活動產生的存款和現金以及外部債務和股權融資來滿足我們的流動性需求。會員數量的增加、會員現金或存款餘額的波動，以及市場狀況或對會員存款的監管待遇的變化，可能會影響我們滿足流動性需求的能力。
我們流動性狀況的下降可能會降低會員對我們的信心，這可能會導致會員資產撤出，包括在SoFi銀行的存款，並可能導致會員流失，或者可能導致我們無法滿足SoFi銀行的最低資本金要求，或經紀自營商或其他監管資本準則，這可能導致美聯儲、OCC、美國證券交易委員會、FINRA或其他SRO或州監管機構立即暫停銀行和其他證券活動，監管禁止某些業務做法，增加監管調查和報告要求，增加成本、罰款、處罰或其他制裁。並最終可能導致SoFi銀行或我們的經紀自營商或其他受監管實體的清算。可能對我們的流動性狀況產生不利影響的因素包括：由於經紀交易結算和獨立現金餘額的可用性之間的時間差異而產生的臨時流動性需求、會員賬户中持有的現金的波動、我們保證金貸款活動的顯著增加、監管資本要求的增加、監管指導或解釋的變化、或聯邦住房管理局或退伍軍人管理局指南的變化、其他監管變化或市場或會員信心的喪失導致會員資產意外提取。我們預計，我們將繼續使用我們的可用現金為我們的貸款活動提供資金，並幫助擴大我們的金融服務部門。為了補充我們的現金資源，我們可能會尋求籤訂額外的證券化和整體貸款銷售協議，或增加現有債務倉儲設施的規模，增加或取代我們的循環信貸設施，繼續增加存款，並尋求其他潛在的選擇。此外，我們流動資金狀況的下降可能會損害我們的技術平臺客户對我們以及我們的平臺作為服務產品和服務的信心，其中許多產品和服務需要我們進行資本投資和持續的平臺維護，這可能導致我們的技術平臺客户決定終止或不續簽現有合同，或不向其賬户添加新產品。
如果我們無法充分維持我們的現金資源，我們可能會推遲非必要的資本支出，實施成本削減程序，推遲或減少未來的招聘，停止追求我們的戰略目標和增長戰略，或者與當前水平相比降低我們未來的創建率。我們不能保證我們能夠獲得足夠的外部資本來源來支持我們的業務增長。推遲或未能做到這一點可能需要我們



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減少貸款發放或減少我們的業務，這將損害我們追求業務目標的能力，並損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們無法為我們發起的所有應收賬款或我們持有的其他資產提供融資，流動性不足可能會對我們的財務狀況造成負面影響。
我們可以選擇採用銷售收益發端模式，其成功與否取決於我們為發端資產融資的能力。然而，我們的某些資產沒有資格出售給整個貸款買家或證券化信託基金，或者沒有資格獲得或受到倉儲資金項下較低預付款的限制，其中每一項都有其購買或作為抵押品持有的應收賬款的具體資格標準。除其他外，不符合條件的應收款包括違約或拖欠的應收款、在發債或服務方面存在缺陷(包括欺詐)的應收款，或根據發債準則和信貸政策產生的不再有效的應收款。此外，我們的許多倉庫資金來源都包含對忍耐貸款或具有特定貸款水平特徵的貸款的過度集中限制，如到期時間或貸款類型。一旦超過這些限制，適用於這些應收賬款的預付款對我們就變得不那麼有利了。如果我們無法出售或合理地為這些應收賬款融資，我們必須在我們的綜合資產負債表上持有這些應收賬款，如果有足夠的數量，這將對我們的財務狀況產生負面影響。
除上述應收賬款外，我們還在綜合資產負債表上持有某些風險保留資產，我們獲得融資的能力有所降低。這些風險保留資產包括我們證券化信託基金的剩餘資產，這些資產要麼沒有資格轉讓，要麼受到歐盟法規的約束。這些頭寸的流動性不足可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
我們的支票和儲蓄產品預計將繼續為我們提供具有成本效益的重要資金來源，任何由於我們有限的經驗或競爭激烈的市場而未能擴展該產品的情況都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。
我們預計，作為一種存款賬户產品，支票和儲蓄將繼續為我們提供一個重要的存款來源，用於為貸款來源和其他活動提供具有成本效益的資金。然而，支票和儲蓄的收入增長取決於開户會員數量的增加和這些賬户餘額的增長。儘管支票和儲蓄賬户自2022年第一季度推出以來一直在增長，但不能保證這些賬户的開户數和存款金額將繼續增長。此外，儘管我們投資了多項舉措來吸引新的支票和儲蓄賬户持有人，並從我們的會員儲蓄中獲得更大份額，包括提供具有競爭力的存款年收益率和向存款持有人提供SoFi Plus會員福利，但不能保證這些用於獲取和留住會員、提供差異化功能和服務以及刺激我們存款賬户產品的使用的投資將是有效的或具有成本效益的。我們也不能保證我們將能夠保持具有競爭力的年存款收益率，會員可以很容易地將支票和儲蓄賬户餘額轉移到我們的競爭對手。此外，開發我們的服務產品並在其他客户獲取渠道中營銷支票和儲蓄產品可能會產生比預期更高的成本或比預期更低的效率，並可能對我們的業績產生不利影響或稀釋我們的品牌。最後，我們的支票和儲蓄產品面臨着來自競爭對手提供的類似產品的競爭，這些產品可能會提供更有吸引力的功能，包括更高的存款利率，這可能會影響產品的成功。如果我們無法充分發展支票和儲蓄產品，我們可能需要為我們的貸款和其他活動尋找替代的、成本更高的資金，或者我們可能無法獲得可接受或可持續的貸款額，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。請參閲“市場和利率風險-利率波動可能會對我們的支票和儲蓄產品的需求產生負面影響”.
任何未能準確捕捉信用風險或未能執行我們的SoFi信用卡融資策略都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
SoFi信用卡產品的表現在很大程度上取決於我們用來創建該產品的信用和欺詐決策和評分模型的能力，該模型包括各種因素，以有效防止欺詐、評估申請人的信用狀況和違約可能性。儘管建立了明確的風險偏好，並利用第三方壓力測試產品損失預測，但不能保證我們的信用標準能夠準確預測還款和損失情況。如果我們的標準不能準確地防止欺詐或反映SoFi信用卡產品的信用風險，可能會導致比預期更大的損失，我們的業務、經營業績、財務狀況和前景可能會受到實質性的不利影響。
此外，SoFi信用卡的收入增長取決於開户會員數量的增加以及這些賬户上貸款餘額的增長。隨着時間的推移，我們將繼續投資於一些新的產品計劃，以吸引新的SoFi信用卡會員，並在我們會員的總支出和借款中獲得更大份額。



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SoFi信用卡的收入增長可能會受到CFPB在2023年提出的信用卡手續費新限制的不利影響。如果最終以書面形式敲定，該規則將大大減少向未能及時付款的SoFi信用卡客户收取的懲罰性費用，這可能會對收入和我們限制此類拖欠造成的損失的能力產生不利影響。雖然我們普遍看到來自SoFi信用卡的收入增加，但不能保證我們在SoFi信用卡上的投資將繼續有效，以獲得會員、提供差異化的功能和服務並刺激我們卡的使用，而且開發我們的服務產品和建立新的合作伙伴關係可能會產生比預期更高的成本，並可能對我們的業績產生不利影響或稀釋我們的品牌。
此外，SoFi信用卡產品的成功取決於我們對由此產生的信用卡應收賬款執行我們融資策略的能力。我們未來可能會建立一個信用卡應收賬款證券化計劃。然而，不能保證我們會成功地為這些資產建立證券化計劃。如果我們無法為信用卡應收賬款融資，我們可能需要在綜合資產負債表上持有這些資產或將其虧本出售，這兩種情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
監管、税務和其他法律風險
作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛的監督和監管，適用於銀行控股公司的法律和法規的變化可能會限制或限制我們的活動，並可能對我們的運營產生重大不利影響。
作為一家銀行控股公司，我們受到美聯儲的監管、監督和審查，SoFi銀行受到OCC和FDIC的監管、監督和審查，以及CFPB發佈的規定。聯邦法律和法規管理着許多影響我們的事項，包括銀行和銀行控股公司的所有權或控制權的變化，維持充足的資本和金融機構的財務狀況，允許的信貸和投資延期的類型、金額和條款，允許的非銀行活動，存款準備金水平和對股息支付的限制。OCC有權發出停止令或停止令，以防止或補救受其監管的銀行不安全或不健全的做法或違法行為，而美聯儲對銀行控股公司擁有類似的權力。總體而言，銀行監管框架旨在保護有保險的儲户和美國金融體系的安全、穩健和穩定，而不是存款機構或其控股公司的股東。
關於申請成為銀行控股公司的申請，我們制定了財務和銀行資本化計劃，並加強了我們的治理、合規、控制和管理基礎設施和能力，以確保遵守所有適用的法規，這些法規需要並將繼續需要大量的時間、貨幣和人力資源承諾。如果我們受到任何新的法規或對現有法規的解釋對我們提出不切實際的要求或我們無法滿足的要求，我們的財務業績和股票價格可能會受到不利影響。
聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本金要求，包括基於風險的最低資本金和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本金”。最低資本要求為：(I)普通股第一級資本比率為4.5%;(Ii)第一級至風險資產資本比率為6%;(Iii)總資本比率為8%;及(Iv)第一級槓桿率為4%。該規定還建立了普通股一級資本2.5%的“資本保護緩衝”。如果一家機構的資本水平低於資本保護緩衝金額，則其在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。聯邦銀行監管機構還可以要求本公司和/或SoFi銀行(視情況而定)持有的資本金超過保險存款機構的最低資本金要求。應用這些資本要求可能需要我們保持更高的資本，從而導致較低的股本回報率，我們可能被要求獲得額外的資本，或者如果我們無法遵守這些要求，將面臨監管行動。
我們亦須遵守《聯邦儲備法》第23A及23B條的規定，以及聯儲局的執行規例W，該等條文規管受保存款機構(例如SoFi銀行)與其聯屬機構之間的貸款、信貸延伸、資產購買及某些其他交易。法律和法規要求我們對SoFi銀行及其附屬公司之間的“擔保交易”施加某些數量限制、抵押品要求和其他限制，並要求所有交易都以符合安全和穩健的銀行實踐的“市場條款”和條件進行。
適用於我們的法律、規則、法規和監管指導方針和政策會定期修改和變化，包括因銀行業動盪而加強監管。這些變化可能會對我們產生不利和實質性的影響。例如，《多德-弗蘭克法案》和其他聯邦銀行法對合並資產在100億美元或以上的公司提出了額外的監管要求。多德-弗蘭克法案第1075條，這通常是



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《德賓修正案》修訂了《電子資金轉賬法案》，限制可能收取的交換費金額，並禁止借記卡交易的網絡排他性。索菲銀行被要求遵守2023年7月1日生效的交換費限制，這可能會對我們未來收取的交換費產生負面影響。此外，2023年10月，美聯儲提議對實施《電子資金轉賬法案》的法規進行修改，進一步限制可能收取的交換費金額，並要求對這些費用進行兩年一次的審查。法律、規則、法規以及監管指導和政策的變化可能會使我們承擔額外的成本，包括合規成本；限制我們可以提供的金融服務和產品的類型；和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦和州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照或作為經紀交易商和投資顧問的註冊、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
最後，隨着時間的推移，我們打算繼續為SoFi銀行探索其他產品。其中一些產品可能需要或被視為需要我們尚未獲得或開發的額外數據、程序、合作伙伴關係、監管批准或功能。如果我們未能成功地擴展和發展SoFi銀行產品，或者這些新產品、新法規或對現有法規的解釋對我們施加了繁瑣或我們無法滿足的要求，我們的業務可能會受到實質性和不利的影響。
如果不遵守適用的法律、法規或承諾，或未能滿足監管機構的監管期望，我們可能會受到監管或執法行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不遵守適用的法律、法規或承諾，包括SoFi銀行的經營協議，如果我們被認為從事了不安全或不健全的行為，或者如果我們沒有滿足監管機構的監管期望，那麼我們可能會受到更嚴格的審查、監管批評、政府或私人訴訟和/或各種潛在的罰款或後果、執法行動、刑事責任和/或聲譽損害。此類行動可能是公開的或保密的，即使我們本着善意行事或按照合理的法律解釋運作，也會發生此類行動，例如，我們可能包括罰款、支付損害賠償或其他金錢救濟、返還或返還利潤、指示採取補救行動或停止或修改做法、限制增長或擴張性提議、拒絕或拒絕接受申請、罷免高級管理人員或董事、禁止分紅或資本分配、提高資本或流動性要求和/或終止SoFi銀行的存款保險。此外，遵守適用的法律、法規和承諾需要投入大量的管理注意力和資源。任何不遵守適用法律、法規或承諾的行為都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
由於市場需求或監管限制而無法接受或維持存款，可能會對我們的流動資金狀況和我們為業務融資的能力造成重大不利影響。
索菲銀行接受存款，並將所得資金用作資金來源，隨着時間的推移，我們的直接零售存款在我們資金中所佔的比例越來越大。雖然我們在2023年啟動了SoFi保險存款計劃，根據該計劃，資金(最高可達200萬美元)被存入FDIC承保的銀行的存款賬户，但我們在存款方面仍面臨着激烈的競爭，定價和產品變化可能會對我們吸引和保留具有成本效益的存款餘額的能力產生不利影響。如果我們提供更高的利率來吸引或維持存款，我們的融資成本將受到不利影響。
我們獲得存款資金和提供有競爭力的存款利率的能力也取決於SoFi銀行的資本水平。FDIA的經紀存款條款和相關的FDIC規則在某些情況下禁止銀行接受或續簽經紀存款，並實施其他限制，例如對可以支付的利率設定上限。例如，儘管SoFi銀行在2023年12月31日符合“資本充足”的定義，目前對接受經紀存款或設定利率沒有限制，但不能保證我們將繼續符合這一定義。此外，我們的監管機構可以隨時調整適用的資本金要求，並有權對我們的存款業務施加限制。未來無法吸引或維持存款可能會對我們為業務提供資金的能力產生實質性的不利影響。
立法和監管政策以及相關行動已經並可能在未來對我們的學生貸款組合和學生貸款發放量產生實質性的不利影響。
立法和監管行動已經並可能繼續對我們的學生貸款再融資業務產生重大影響。2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。根據《CARE法案》，付款



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美國教育部所有貸款的利息最初被暫停至2020年9月30日，這是學生貸款償還的暫停，隨後通過一系列行政行動延長至2023年8月30日。聯邦學生貸款的利息從2023年9月1日開始累積，借款人的第一筆貸款將於2023年10月到期。儘管聯邦學生貸款基本上已恢復償還，但近年來，政策制定者越來越關注未償還的聯邦學生貸款，除其他外，包括未償還貸款總額和每個借款人未償還貸款的數量，這導致了對其他可能的立法和監管行動以及其他可能步驟的討論，除其他外，這些措施包括：
•允許私人教育貸款，如我們的再融資學生貸款和在校學生貸款產品在破產時清償，而不需要表現出不必要的困難；
•修訂聯邦高等教育貸款計劃，包括降低某些貸款的利率，修訂還款計劃，使收入驅動型還款計劃對借款人更具吸引力，實施更廣泛的貸款豁免計劃，規定以低利率將私人教育貸款再融資為聯邦學生貸款，減少或取消Grad Plus計劃(該計劃授權貸款構成我們學生貸款再融資業務的很大一部分)，並規定以低利率將現有聯邦持有的學生貸款再融資為新的聯邦學生貸款；
•要求私立教育貸款機構改革貸款協議，規定以收入為導向的還款計劃和其他付款計劃；以及
•對美國高等教育的整個成本結構和財政援助體系進行徹底改革，包括提供免費高等教育的提議。
此外，政策制定者面臨着大幅減少或取消學生貸款或應計利息的壓力，這將進一步減少對我們的學生貸款再融資產品的需求，並對我們的貸款發放量和收入產生負面影響。例如，儘管最高法院對拜登政府之前的一些學生貸款減免措施提出了法律挑戰，但拜登政府仍在繼續尋求向學生借款人提供減免的選擇，並在2023年6月和2024年1月宣佈了額外的減免。2023年6月，拜登政府宣佈，將為300多萬借款人取消超過1320億美元的學生債務，並繼續推行債務減免戰略，包括通過有價值的教育儲蓄(SAVE)計劃，該計劃為最初為大學貸款1.2萬美元或更少的借款人提供短短10年的減免。2024年1月，拜登政府宣佈，將從2024年2月開始實施該計劃，包括自動取消某些符合條件的借款人的貸款。
未來對我們學生貸款再融資產品的影響將在很大程度上取決於對這些或任何額外減免措施的推出或實施的預期、利率環境、我們的學生貸款再融資產品與競爭對手相比的競爭力如何，以及宏觀經濟因素。如果學生貸款在未來以任何有意義的規模被免除或取消，或者如果聯邦貸款借款人被允許以較低的利率進行再融資，我們的貸款部門(我們最大的部門)內的學生貸款再融資業務將受到實質性的不利影響，我們的盈利能力、運營結果、財務狀況、現金流或未來的業務前景可能會因此受到實質性的不利影響。此外，使學生貸款可以在破產時解除的建議或類似的建議可能會使整個貸款購買者不太可能購買我們的學生貸款，證券化投資者不太可能購買由我們的學生貸款支持的證券，或者倉庫貸款人不太可能以有吸引力的預付利率以我們的學生貸款為抵押放貸。由於我們的借貸部門受到任何重大不利影響，我們的整體盈利能力、經營業績、財務狀況、現金流或未來業務前景可能會受到不利影響。
儘管我們繼續評估地方、州和聯邦立法、法規和政治、指導和行動、未來立法、法規和行政行動的最終影響，以及我們自己的容忍措施對我們的財務業績、業務運營和戰略的持續影響，但不能保證我們的估計將是準確的，或者我們基於此類估計採取的任何行動將會成功。此外，我們認為，響應和遵守不斷變化的法律和法規以及執法行動的任何指導的成本將繼續增加，可能對我們的業務施加任何執法行動的懲罰和罰款的風險也將繼續增加。因此，我們的盈利能力、經營結果、財務狀況、現金流或未來業務前景可能會受到重大不利影響。
如果我們不遵守聯邦和州消費者保護法律、規則、法規和指導方針，我們的業務可能會受到不利影響。
CFPB是一個監督遵守和執行聯邦消費者金融保護法的機構，對我們的消費者金融產品和服務的提供、銷售或提供擁有監督權。在2024年1月1日之前，



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OCC審查了SoFi銀行遵守CFPB規則的情況，並執行了關於SoFi銀行的CFPB規則。此外，在一定程度上，我們的貸款或貸款服務活動是在SoFi銀行以外進行的，CFPB有權對我們作為一家提供某些消費金融產品或服務的公司採取執法行動。從2024年1月1日開始，SoFi銀行及其附屬公司在聯邦消費者保護法方面受到CFPB的監督和監管，其中包括與公平貸款相關的法律，以及與提供、銷售或提供消費金融產品和服務有關的禁止UDAAP的法律。作為其監管監督的一部分，CFPB可以尋求一系列補救措施，包括解除合同、退還資金、返還不動產、恢復原狀、返還利潤或不當得利的其他補償、損害賠償、對違規行為的公開通知和“行為”限制(即對目標活動或職能的未來限制)。在該機構的現任管理和領導下，CFPB在一系列監管合規事項上採取了更積極的執法政策。例如，2022年1月6日，CFPB宣佈了一項新的倡議，以審查所謂的消費者“垃圾費用”。自那以來，CFPB已採取行動限制“付費”收費，並宣佈啟動信用卡滯納金的規則制定程序。2022年10月26日，CFPB向銀行發佈瞭如何避免收取非法透支和儲户手續費的指導意見。2023年2月1日，CFPB提出了一項限制信用卡滯納金的規則，包括提出對任何錯過預期付款的8美元豁免條款。2023年3月16日，CFPB發佈了一份關於破產解除某些學生貸款債務後不公平記賬和收取做法的公告，違反了《消費者金融保護法》，通知受監管實體CFPB打算如何在這個問題上行使其執法和監管權。2023年7月13日，CFPB起訴Preployed存在非法學生貸款行為，包括歪曲其貸款性質，在追債行為中欺騙消費者，以及起訴遙遠司法管轄區的學生。此外，如果一家公司違反了多德-弗蘭克法案的X標題，多德-弗蘭克法案授權州總檢察長和州監管機構提起某些民事訴訟。CFPB增加執法或規則可能會增加我們的法律和財務合規成本，使一些活動更加困難、耗時和成本高昂，並增加對我們系統和資源的需求。
我們在多個州持有貸款許可證或類似的授權，每個州都有權監督和檢查我們的活動。作為某些州的持牌消費貸款機構、抵押貸款機構、貸款經紀人、催收機構、MSB和貸款服務機構，我們在這些州接受州機構的審查。同樣，作為一家教育貸款服務機構，我們在多個州都受到許可證要求和法規的約束。與我們、我們僱用的任何次級服務機構或我們的催收代理違反此類法律的指控或發現有關的行政訴訟、訴訟、調查或監管程序，可能會損害我們為我們的貸款提供服務和收取貸款的能力，或者可能導致我們被要求支付損害賠償、罰款或罰款和/或取消一筆或多筆貸款下的餘額或其他金額。不能保證將來不會對我們、我們聘請的任何子服務商或代收代理商或我們貸款的其他先前所有人提出違反適用的聯邦或州消費者保護法規定的指控。在確定我們的任何貸款不是根據所有適用法律產生的範圍內，我們可能有義務從整個貸款買方、證券化信託基金或倉庫設施回購此類貸款。
我們必須遵守聯邦、州和當地的消費者保護法，其中包括聯邦和州UDAAP法律、聯邦貿易委員會法、貸款真實性法、CRA、房地產和解程序法、ECOA、FHA、HMDA、安全和公平執行抵押貸款許可法、FCRA、公平債務徵收行為法、軍人民事救濟法、軍事貸款法、電子基金轉移法、GLBA、CARE法和多德-弗蘭克法案。此外，我們亦須遵守有關廣告的法律，以及私隱法律，包括《貿易及商業推廣法》、《電話營銷銷售規則》、《垃圾郵件法》、《個人資料保護及電子文件法》、香港適用的法律及法規，包括《個人資料(私隱)條例》及《2012年個人資料(私隱)(修訂)條例》，以及《CCPA》及其他州的私隱法律。隱私和數據安全問題、數據收集和傳輸限制、合同義務以及與數據隱私、安全和保護相關的美國法律法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。遵守適用法律的成本很高，如果我們不遵守適用的聯邦、州和當地法律，可能會導致：
•喪失從事貸款和服務業務的執照和批准；
•損害我們在行業中的聲譽；
•政府調查和執法行動；
•行政罰款、處罰和訴訟；
•民事和刑事責任，包括集體訴訟；
•無法執行貸款協議；
•出售我們發起或購買的貸款的能力減弱，要求以低於其他貸款的價格出售此類貸款，或回購或解決此類貸款購買者的賠償要求；
•為貸款提供資金的倉庫設施的損失或限制；



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•不能籌集資金；以及
•無法執行我們的業務戰略，包括我們的增長計劃。
SoFi銀行所受的CRA是一個有用的例子，説明不遵守適用法律可能會阻礙我們的增長。2023年1月1日，SoFi銀行開始在CRA五年戰略計劃下運營，該戰略計劃包括與以下方面有關的可衡量目標：(I)CD貸款和CD投資，(Ii)CD貢獻，(Iii)CD服務，(Iv)小企業貸款，以及(V)零售服務和產品。2023年10月23日，美聯儲、OCC和FDIC批准了對其CRA法規的修改，維持了現有的CRA評級(傑出、滿意、需要改善和大量不遵守)，但修改了評估框架，用四項新的測試和相關的業績指標取代了一般適用於資產至少20億美元的銀行的現有測試(貸款、投資和服務測試)。將於2026年1月1日生效的新CRA規定，增加了對銀行CRA表現進行評估的地理區域，可能會給SoFi銀行等專注於移動和數字銀行的銀行帶來特別沉重的負擔。在評估我們提交的任何申請，包括合併或收購另一家金融機構時，OCC對我們遵守CRA的評估都會被考慮在內。我們未能履行CRA義務，至少可能導致此類申請被拒絕，並限制我們的增長。
2019年第一季度，我們受到聯邦貿易委員會的同意令(“聯邦貿易委員會同意令”)的約束，該命令解決了有關我們虛報學生貸款借款人通過向我們融資已經或將節省多少錢的指控，這違反了聯邦貿易委員會法案。根據聯邦貿易委員會的同意令，我們被禁止向消費者謊報使用我們的產品將節省多少錢，除非這些説法有可靠的證據支持。
雖然我們已經制定和監督旨在協助遵守法律法規的政策和程序，但不能保證我們的合規政策和程序將是有效的，我們不會受到罰款和處罰，包括任何涉嫌違反FTC同意命令的情況。適用的法規和條例中的含糊不清可能會給允許或限制的行為留下不確定性，並可能使遵守法律和與遵守法律有關的風險評估決定變得困難和不確定。此外，模稜兩可的情況使得在某些情況下很難確定是否以及如何糾正違反遵約的行為。我們在過去或未來可能無法遵守適用的法律和法規，即使出於善意行事，或因為政府機構或法院以更具限制性的方式解釋現有法律或法規，這在過去和未來可能導致與我們的合規有關的監管調查、政府執法行動或私人訴訟。為了解決考試或其他政府行動中提出的問題，我們可能會被要求採取各種糾正措施，包括改變某些商業慣例、退款或採取其他可能在財務或競爭上對我們不利的行動。在某些情況下，無論是否有過錯，解決這些問題可能不那麼耗時或成本較低，這可能需要我們對我們的業務做法進行某些更改，向某些個人提供補救，或向特定當事人或監管機構支付和解款項。不能保證未來的任何和解都不會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們持有州許可證，這會導致大量的合規成本，如果我們的許可證因不符合這些要求而受損，我們的業務將受到不利影響。
我們目前持有與我們的貸款活動、我們的學生貸款服務活動、我們的證券業務以及我們之前的MSB活動相關的國家許可證。儘管我們已經將我們的貸款產品過渡到SoFi銀行，但只要SoFi Lending Corp.發起、購買或掌握服務或服務貸款，我們就必須遵守某些州許可要求和不同的合規要求。此外。儘管我們已經轉讓了我們的數字資產業務，但在我們決定是保留還是放棄這些許可證之前，我們仍然持有MSB許可證。許可法的變化可能會導致披露要求增加，費用增加，或者可能對許可施加我們或我們的人員無法滿足的其他條件。在我們開展業務的大多數州，一個或多個監管機構監管和執行與貸款服務商、經紀人和發起人、催收機構和MSB相關的法律。我們在開展業務所在的司法管轄區接受州和其他監管機構的定期檢查，這可能會導致我們的行政成本增加，並向借款人退還我們賺取的某些費用，我們可能會因合規錯誤而被監管機構要求支付鉅額罰款，或者我們可能會被吊銷執照，或者我們在該司法管轄區開展業務的能力可能會受到損害。在一個司法管轄區發生的罰款和處罰可能會導致其他司法管轄區的監管機構進行調查或採取其他行動。
我們可能無法保留當前所需的所有許可證和許可證。如果我們改變或擴大我們的業務活動，我們可能需要獲得額外的許可證才能從事這些活動。如果我們申請新的許可證，監管機構可能會確定我們在較早的時間點被要求這樣做，因此可能會施加處罰或拒絕發放許可證，這可能會要求我們修改或限制我們在相關州的活動。為



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例如，我們過去曾因在獲得許可證之前從事金融服務相關活動而被州監管機構罰款。根據我們業務的變化，我們還可能喪失某些不再需要的許可證，例如我們的數字資產業務轉讓後的MSB許可證。監管機構可能會對沒收我們的任何執照施加條件、要求或處罰。
各州也可以擴大或以其他方式修改其現行法規，如果這些州這樣做，我們可能無法遵守這些更新的法規或在這些州保持所有必要的許可證和許可證，或者我們遵守和維護這些許可證或許可證的成本可能會大幅增加。例如，加利福尼亞州、科羅拉多州和緬因州已經實施了與學生貸款服務商相關的額外法規，這些法規強加了額外的登記、報告和披露要求，如果適用於我們，可能會增加我們在這些州發起和償還貸款的成本。
此外，目前沒有對我們的業務提供廣泛監管的州可能會在以後選擇這樣做，如果這些州這樣做，我們可能無法獲得或維護所有必要的許可證和許可，這可能需要我們修改或限制我們在相關州或多個州的活動。未能滿足這些和其他監管要求可能導致我們的倉庫設施、其他財務安排和/或服務協議違約，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
作為一家銀行、銀行控股公司和其他受監管的金融服務公司，我們的合規和風險管理政策和程序可能無法在所有市場環境或所有類型的風險中完全有效地識別或降低合規和風險敞口。
作為一家銀行、一家銀行控股公司和一家經營銀行和證券行業的金融服務公司，我們的業務使我們面臨着許多高風險。我們投入了大量資源來制定我們的合規和風險管理政策和程序，並將繼續這樣做，但不能保證這些政策和程序是足夠的，特別是在我們的業務快速增長和發展的情況下。儘管如此，我們提供的許多產品的有限運營歷史、我們不斷髮展的業務和我們的快速增長使得我們很難預測我們可能遇到的所有風險和挑戰，並可能增加我們用於識別、監控和管理合規風險的政策和程序在減輕我們在所有市場環境或所有類型風險中的敞口方面可能並不完全有效的風險。此外，有些控制是手動的，受到固有的限制和監督上的錯誤。這可能會導致我們的合規和其他風險管理策略無效。其他合規和風險管理方法依賴於對有關市場、客户、災難性事件或我們可公開獲取或以其他方式獲取的其他事項的信息的評估，這些信息可能並不總是準確、完整、最新或得到適當評估。保險和其他傳統風險轉移工具可能由我們持有或向我們提供，以管理某些風險敞口，但它們受到諸如免賠額、共同保險、限制和保單排除等條款的約束，以及交易對手拒絕承保、違約或破產的風險。任何未能保持有效合規和其他風險管理策略的情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們還面臨更高的監管風險，因為我們的業務在不同領域受到廣泛的監管和監督，這些法規受到不斷變化的解釋和應用的影響，很難預測它們如何應用於我們的業務，特別是隨着我們推出新的產品和服務並擴展到新的司法管轄區。此外，涉及數字資產的監管格局正在不斷演變。儘管我們已經退出了我們的數字資產業務，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到與我們之前的業務做法相關的監管審查。
此外，由於市場波動，很難預測我們未來需要多少資本才能滿足淨資本要求。任何被認為或實際違反法律法規的行為都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。這些法律和法規的解釋或應用可能會禁止、更改或損害我們現有或計劃中的產品和服務。
監管機構最近加強了對銀行服務或BAAS解決方案的審查，可能需要我們投入大量資源來增強我們的技術平臺政策、程序、運營、控制和產品，如果不能滿足這種更嚴格的審查，可能會導致監管機構對我們或我們的BAAS合作伙伴採取行動，或導致我們失去一個或多個BAAS合作伙伴。
我們的技術平臺通過各種卡、存款、支付、轉賬、信貸和貸款解決方案為第三方提供BAAS產品和服務，這些解決方案允許金融科技公司或其他第三方通過應用程序編程接口和雲基礎設施直接連接到保薦行的系統，以便他們可以在保薦行受監管的基礎設施上構建銀行產品。此外，我們的技術平臺提供端到端的核心銀行平臺解決方案，集成了支付處理。此外，對於我們技術平臺的BaaS解決方案，我們有時會提供特定的計劃管理、數據、分析、合規性和風險



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管理職能。使用這些BAAS解決方案的第三方包括各種金融主體，包括銀行、金融科技公司等金融中介機構。索菲銀行是使用我們的Baas產品和服務的贊助行之一，未來可能會繼續這樣做。
聯邦銀行監管機構越來越重視與BaaS解決方案相關的風險，包括風險管理、監督、內部控制、信息安全、變革管理和信息技術業務彈性，以及BaaS解決方案對更大的銀行業構成的潛在系統性風險。最近，監管機構甚至對據稱在增加BaaS產品的同時沒有充分解決這些擔憂的金融實體採取執法行動。監管機構已明確要求這些金融實體加強對第三方金融科技合夥企業的監督，完善與反洗錢和《銀行保密法》合規相關的控制框架，並採用、實施和堅持修訂和擴大的基於風險的政策、程序和流程。如果我們或由我們的技術平臺支持的任何金融科技客户或擔保銀行合作伙伴面臨限制我們或他們的金融科技業務增長的監管行動，或者如果我們被迫停止發展我們的技術平臺，或者如果我們的任何金融科技客户或擔保銀行限制或停止他們參與BaaS解決方案，這可能會對我們的技術平臺部門的收入和運營業績產生負面影響。
此外，對BAAS解決方案的監管審查直接延伸到中間件提供商，如我們的技術平臺，在某些情況下，這些提供商對其合作伙伴的合規和風險管理承擔責任，包括在發生違規活動或風險未得到很好控制的情況下銀行監管機構採取的懲罰、罰款和其他措施。當BAAS解決方案包括計劃管理、合規和風險管理控制，包括管理反洗錢和欺詐風險時，情況尤其如此。此外，隨着我們的金融科技和保薦銀行合作伙伴面臨更嚴格的監管審查，他們對我們服務的審查可能會增加，我們無法令人滿意地迴應合作伙伴的需求，可能會導致這些合作伙伴轉向不同的解決方案。在面臨監管和客户審查的情況下，為我們的技術平臺客户評估和管理風險過去一直並將繼續要求我們投入大量資源來加強相關政策、程序、運營和產品。最後，作為一家銀行控股公司的子公司，我們的技術平臺的Baas解決方案如果未能經受住監管機構的審查，可能會對我們與監管機構的關係和我們的整體聲譽造成嚴重影響。
雖然我們相信我們在管理、監測和監督BAAS與第三方的關係和相關技術方面處於領先地位，但如果我們不能繼續加強對評估和管理第三方、反洗錢、欺詐和信息技術風險的控制，這些風險源於我們與金融科技和保薦人銀行的某些合作關係，我們可能會受到額外的監管審查，這可能會使我們面臨監管罰款或其他處罰，或者商業或聲譽損害，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能會因為未能遵守法律和法規而受到執法行動或訴訟的影響，即使不遵守是無意或無意的。
我們維持旨在確保我們遵守適用法律和法規的制度和程序；然而，一些法律/法規框架規定對不遵守行為處以罰款或處罰，即使不遵守行為是無意或無意的，即使當時有旨在確保遵守的制度和程序。
例如，我們從事與消費者的呼出電話和文本通信，因此必須遵守許多聯邦和州法規和法規，這些法規和法規規範了某些此類通信，包括TCPA和電話營銷銷售規則。美國聯邦通信委員會(“FCC”)和聯邦貿易委員會有責任管理其中一些聯邦法律的各個方面。在其他要求中，TCPA要求我們對某些電話銷售呼叫事先獲得明確的書面同意，並遵守“禁止呼叫”登記要求，該要求在一定程度上要求我們維護並定期更新選擇不被呼叫的消費者的名單，並將呼叫限制在國家禁止呼叫名單上的消費者。此外，2023年12月，FCC根據TCPA提出了新的規定，除其他外，涉及鉛生產者關係。佛羅裏達州和其他幾個州也有迷你TCPA和其他類似的消費者保護法，對某些針對居民的電話銷售進行監管。這些聯邦和州法律限制了我們與消費者溝通的能力，並降低了我們營銷計劃的有效性。按照目前的解釋，TCPA不區分語音和數據，因此，出於TCPA義務和限制的目的，SMS/MMS消息也是“呼叫”。
對於違反TCPA的行為，法律規定了一項私人訴訟權利，根據該權利，原告可以為違反法規的每個電話或短信追回500美元的金錢法定損害賠償。法院可以在發現故意或明知違規的情況下將500美元的賠償金增加兩倍。對違反TCPA行為的最大總風險沒有法定上限(儘管一些法院在TCPA集體訴訟中適用了憲法對過度處罰的限制)。像TCPA一樣，有幾個



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Mini-TCPA和其他類似的州法律還規定了一項私人訴訟權，根據這一權利，原告可以為每個違規電話或短信追回500美元或更多的法定損害賠償，如果違規行為是明知或故意的，則可以增強法定損害賠償。訴訟可以由聯邦通信委員會、州總檢察長、個人或一類個人提起。像其他依賴電話和短信通信的公司一樣，我們可能會受到可能的集體訴訟，指控我們違反了TCPA、州迷你TCPA和其他類似的州法律。如果將來我們被發現違反了任何監管電話營銷的聯邦或州法律，損害金額和潛在的責任可能是廣泛的，並對我們的業務產生不利影響。
此外，我們在我們的信用決策過程中使用信用報告，因此必須遵守FCRA，它要求獲得消費者信用報告的目的是允許的，並要求向信用機構提供貸款支付信息的人員準確報告此類信息。我們還被要求在收到信用局對我們針對特定消費者的信用報告準確性的間接爭議時進行合理的調查，並更新我們發現的任何不準確的信息。儘管我們已經制定了遵守FCRA的政策和程序，但我們仍面臨訴訟，指控我們未能根據FCRA充分調查我們從一個或多個信用局收到的關於信用報告的間接糾紛。自我們的業務增長以來，我們經歷了此類FCRA索賠的增加，即使我們最終成功地對抗此類訴訟，它們也可能涉及大量時間和費用來分析和迴應，可能會轉移管理層的注意力和其他資源，使我們無法運營業務，並可能導致和解、判決、罰款、處罰或禁令救濟。
適用法律和法規的變化，以及政府執法政策和優先事項的變化，可能會對我們的業務管理、運營結果、提供某些產品的能力或提供這些產品的條款和條件以及競爭能力產生負面影響。
金融服務監管不斷變化，新的法律或法規，或對現有法律或法規的新解釋，可能會對我們按當前預期運營的能力產生實質性的不利影響，並導致我們為確保合規而產生鉅額費用。聯邦和州金融服務監管機構也在積極執行現有的法律、法規和規則，並提高了他們對法律和監管合規風險管理的監管期望。這些法規變化和不確定性使我們的業務規劃更加困難，可能導致我們的業務模式發生變化，並可能對我們的運營結果產生不利影響。此外，在適用的範圍內，這些法律可以對不遵守其規定的債權人施加特定的法定責任，並可能影響貸款的可執行性。
修改影響金融服務公司的法規的提案經常被提交給國會和州立法機構，如果獲得通過，可能會對它們的經營環境產生重大和不可預測的影響。此外，許多聯邦和州監管機構和SRO有權頒佈或更改可能對我們的運營環境產生類似影響的法規。我們無法在任何程度上確定是否會頒佈任何此類立法或監管建議，如果通過，任何此類潛在的立法或實施法規，或聯邦或州監管機構採取的任何此類潛在的監管行動，將對我們的業務產生什麼最終影響。
新的法律、法規、政策或適用於我們業務的現行法律或法規的執行變化，或對現行做法的重新審查，可能會對我們的盈利能力產生不利影響，限制我們繼續現有或開展新業務活動的能力，要求我們改變某些業務做法，影響關鍵人員的保留，或使我們承擔額外成本（包括增加的合規成本和/或客户補救）。這些變化也可能需要我們投入大量資源，並投入大量的管理注意力，以做出任何必要的改變，並可能對我們的業務產生不利影響。例如，美國證券交易委員會於2022年12月提出了監管最佳執行，以及其他與股票市場結構相關的建議。如果按照提議獲得通過，監管最佳執行和其他最近的提議將大大改變現有的訂單路由，執行激勵和商業慣例。SEC還於2023年2月敲定了規則，將大多數證券經紀自營商交易的標準結算週期從交易後的兩個工作日（T+2）縮短為一個工作日（T+1）。雖然T+1的SEC合規日期要到2024年5月，但這一變化將需要整個行業的技術、運營和合規調整，這對所有市場參與者來説都可能是耗時且成本高昂的。2023年3月，SEC提出了多項與隱私和網絡安全相關的規則。除其他外，對條例S-P的擬議修正案將：（包括經紀自營商和投資顧問）採取書面政策和程序的事件響應計劃，以解決未經授權的訪問或使用客户信息;及（ii）要求所涵蓋的機構制定書面政策和程序，及時通知受影響的個人，其敏感客户信息或有合理可能在未經授權的情況下被訪問或使用。美國證券交易委員會重新開放了投資管理網絡安全發佈的評論期，該發佈提出了新的規則，要求註冊投資顧問和投資公司採用並實施合理設計的書面網絡安全政策和程序，以解決網絡安全風險，披露有關網絡安全風險和事件的信息，向美國證券交易委員會祕密報告有關某些網絡安全事件的信息，並保留相關記錄。2023年7月，SEC提出了新的規則和修正案，以解決某些利益衝突。



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與經紀自營商和投資顧問（“公司”）在投資者互動中使用預測數據分析相關。如果被採納，擬議的規則將要求經紀自營商和投資顧問評估和確定他們在投資者互動中使用某些技術，如分析，技術或計算功能，算法，模型，相關矩陣或類似的方法或過程，指導或優化投資相關行為，涉及利益衝突，導致經紀交易商或投資顧問的利益高於投資者的利益。根據任何最終規則的結果，我們使用這些技術來產生商業活動和收入的能力可能會受到限制。另見“立法者、監管機構和其他公職人員已經表示，他們將更加關注可能影響我們的經紀自營商業務並要求我們對業務模式和實踐做出重大改變的新的或額外的法律或法規，這些法律或法規可能會導致我們的業務成本大幅增加或當前收入來源的損失“.遵守這些規則中的每一條，在需要時，都會給我們的業務帶來額外的成本。若該等建議更廣泛地影響股票市場結構，則我們產生收入的能力可能受損。還有一種風險是，儘管我們盡了最大努力，但SEC認為我們的合規措施不夠。如果監管機構在短時間內採用大量新規則，這種風險就會大大增加。2023年10月13日，SEC通過了有關在證券借貸市場提供額外披露的規則。這些規則要求任何代表自己或其他人貸款的可報告證券的受保人在貸款生效之日結束前向FINRA報告這些貸款的某些重要條款和相關信息。FINRA將在下一個工作日之前公開其收到的某些信息。這些規定可能會使證券借貸成本更高，導致整體借貸活動減少，收入減少。此外，不遵守任何已通過的要求可能會導致SEC或FINRA採取執法行動。
廣泛的監管和監督對我們以具有成本效益的方式進行競爭的能力產生負面影響，並可能使我們承擔重大合規成本和處罰。
該公司主要通過其子公司SoFi銀行和某些非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和州監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系。許多法律法規影響我們的貸款實踐、資本結構、投資實踐、股息政策和增長等。他們鼓勵我們確保在特定領域的貸款達到令人滿意的水平，並建立和維護與反洗錢和客户身份識別有關的全面計劃。國會、州立法機構、聯邦和州監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以尋找可能的變化。法律、法規或監管政策的變更，包括對法律、法規或政策的解釋或實施的變更，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制其可能提供的金融服務和產品的類型和/或增加非銀行提供競爭性金融服務和產品的能力。未能遵守法律、法規或政策可能導致監管機構的制裁、民事罰款及╱或聲譽受損，從而可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們可能面臨監管或執法機構和/或消費者權益團體可能聲稱我們的商業行為可能違反某些規則、法律和法規的風險，包括反歧視法規。
反歧視法規，如聯邦住房管理局和經濟合作與發展署和國家法律的等效物，禁止債權人基於某些特徵，如種族，宗教和民族血統歧視貸款申請人和借款人。包括司法部和CFPB在內的各種聯邦監管和執法部門和機構採取的立場是，這些法律不僅適用於故意歧視，而且適用於表面上中立的做法，這些做法對具有共同特徵的羣體產生了不同的影響，而債權人在做出信貸決策時可能不會考慮這些特徵。州和聯邦監管機構，以及消費者權益保護組織和原告律師，正在更加關注“不同影響”的索賠。同樣，這些監管機構和訴訟當事人可能會認為，我們開展貸款活動的地理足跡或我們宣傳貸款的方式不成比例地排除了屬於受保護階層的潛在借款人，並構成非法的“紅線”。雖然我們利用自動化的承銷流程來發放貸款，但我們經常調整定價策略，這增加了我們無意中違反FHA和ECOA的風險。這些監管機構還可能認為，我們使用的承保或信貸模型或算法會產生不同的結果，或者無法提供有關信貸決策的足夠信息，以滿足ECOA下的申請人通知要求。除了名譽損害外，違反FHA和ECOA還可能導致實際損害賠償、懲罰性損害賠償、禁令或衡平法救濟、律師費和民事罰款。
我們的投資顧問和經紀自營商子公司受SEC和FINRA監管。
我們通過SoFi Wealth和SoFi Capital Advisors提供投資管理服務，SoFi Wealth是一家基於互聯網的投資顧問，SoFi Capital Advisors是投資於資產證券化的私人投資基金的贊助商。SoFi Wealth及SoFi Capital Advisors(統稱為“投資顧問”)均註冊為投資顧問。



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1940年顧問法案，經修訂(“顧問法案”)，這並不意味着有任何水平的技能或培訓，並受美國證券交易委員會的監管。索菲證券是在美國證券交易委員會註冊的附屬經紀自營商和FINRA成員。我們通過SoFi證券提供現金管理賬户，這是經紀產品。
投資顧問在高度受監管的環境中運作，並須遵守(其中包括)《顧問法案》的反欺詐條款，以及根據該等條款衍生的受託責任，該等條款適用於他們與作為其顧問客户的我們成員的關係，以及投資顧問管理的基金。這些條款和義務還對我們與我們的成員、基金投資者和我們的投資進行交易施加了某些限制和義務，例如，包括對與我們的關聯公司的交易的限制。我們的投資顧問還受到《顧問法案》和相關法規的其他要求的約束。這些額外要求涉及的事項包括，除其他事項外，維持有效和全面的合規計劃、記錄保存、報告和披露要求。此外，在2022年和2023年，美國證券交易委員會對顧問法案規則提出了多次修訂，這可能會給註冊投資顧問帶來額外的重大和沉重的合規挑戰。此外，我們的投資顧問已經過去了，未來也將接受美國證券交易委員會的審查。此外，顧問法一般賦予美國證券交易委員會廣泛的行政權力，包括在投資顧問未能遵守聯邦證券法的情況下，限制或限制該投資顧問進行諮詢活動的權力。投資顧問還受適用的州證券法的約束。對不遵守適用要求可能施加的其他制裁包括禁止個人與投資顧問交往、撤銷註冊以及其他譴責和罰款。即使調查或程序沒有導致制裁或監管機構對我們或我們的人員實施的制裁金額很小，與調查、程序或實施這些制裁有關的負面宣傳也可能損害我們的聲譽，並導致我們失去現有成員或無法獲得新成員。見第一部分，第3項。“法律訴訟”.
我們的子公司索菲證券是在美國證券交易委員會註冊的附屬經紀自營商和FINRA成員。證券行業受到嚴格的監管，包括聯邦、州和其他適用的法律、規則和法規，我們可能會受到與金融產品的適宜性、監管、銷售實踐、廣告、受託標準的應用、最佳執行和市場結構相關的監管變化的不利影響，任何這些變化都可能限制我們的業務並損害我們的聲譽。FINRA在銷售行為、廣告、人員登記、合規和監督以及薪酬和披露方面採取了廣泛的監管要求，索菲證券及其人員受到這些要求的約束。FINRA和美國證券交易委員會也有權對索菲證券進行審查，也可以提起行政訴訟。此外，SoFi證券從事的業務的實質性擴張需要得到FINRA的批准。這可能會推遲、甚至阻止該公司未來擴大其證券和經紀業務的能力。
SoFi證券和投資顧問可能會不時在訴訟、仲裁和行政索賠中被威脅或被點名為被告。如前所述，這些實體還接受監管機構(包括美國證券交易委員會和金融監管局，視情況適用)的監管審查和檢查。不滿的會員或其他人向美國證券交易委員會和FINRA等監管機構報告的合規和交易問題或其他缺陷或弱點，或者監管機構自己發現的問題，都將由此類監管機構進行調查，如果繼續下去，可能會導致成員對索菲證券和投資顧問提出正式索賠，或者監管機構對我們或我們的人員採取紀律行動。我們不遵守適用的法律或法規或我們自己的政策和程序可能會導致罰款、訴訟、停職或其他制裁，這可能會對我們的整體財務業績產生實質性影響。例如，2023年12月，FINRA發現SoFi證券未能建立、維護和執行一個合理設計的監管制度，以監督其全額支付的證券借貸產品。即使對我們或我們的人員實施的制裁金額很小，監管機構對我們實施制裁所產生的負面宣傳可能會損害我們的聲譽和我們的品牌，並導致重大的法律、監管和財務風險(包括罰款和其他處罰)，導致我們失去現有會員或無法獲得新會員。此外，在正常業務過程中，SoFi證券和投資顧問討論其監管機構在監管審查或其他情況下進行調查時提出的事項。這些問題還可能導致譴責、罰款、處罰或其他制裁。
除上述經紀自營商建議外，“適用法律和法規的變化以及政府執法政策和優先事項的變化可能會對我們的業務管理、運營結果、提供某些產品的能力或提供這些產品的條款和條件以及競爭能力產生負面影響2023年推出了大量針對投資顧問的擬議規則，並可能在今年通過。這些建議涵蓋重要的監管課題，包括：(I)投資顧問和註冊投資公司的環境、社會和管治問題；(Ii)投資顧問的外判；以及(Iii)保護和保管客户資產。如果通過，遵守這些擬議規則中的每一項都將給我們的業務帶來額外的成本。還有一種風險是，儘管我們做出了最大努力，但美國證券交易委員會認為我們的合規措施還不夠。如果監管機構在短時間內採取大量新規則，這種風險就會大大增加。



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我們最近轉移了與數字資產相關的交易服務，以遵守銀行控股公司的監管規定；這種轉移可能會對我們的會員關係和我們的聲譽造成不利影響。
直到最近，我們還通過SoFi Digital Assets LLC提供虛擬貨幣和數字資產相關交易服務。SoFi Digital Assets是一家子公司，獲得了MSB、貨幣轉發器、虛擬貨幣業務或類似機構的許可，並在不同的政府機構註冊。在我們於2022年2月被批准為銀行控股公司時，美聯儲決定SoFi Digital Assets，LLC從事某些數字資產相關活動，而根據銀行控股公司法和Y法規，美聯儲認為這些活動是銀行控股公司不允許的。銀行控股公司法第4(A)(2)條允許我們從成為銀行控股公司之日起兩年內繼續提供與數字資產相關的產品。為了遵守我們的活動符合銀行控股公司允許的活動的要求，我們於2023年12月停止在除紐約州以外的所有州提供與數字資產相關的交易服務。我們為我們的大多數成員提供了關閉他們的數字資產帳户或將他們的數字資產帳户遷移到Blockchain.com的選項。位於紐約的會員沒有資格進行賬户遷移，因此這些會員賬户在2024年1月28日之前一直開放接受賣出訂單，之後所有打開的紐約賬户都將關閉。來自數字資產賬户的任何銷售的所有交易費用將得到報銷。作為我們數字資產相關活動轉移的一部分，我們與Blockchain.com達成了轉介安排，我們已經並可能繼續與其他能夠為我們的會員提供數字資產相關交易服務的公司達成額外的轉介安排。雖然我們預計我們的數碼資產相關活動的轉移或加入轉介安排不會對我們的業務、經營業績或財務業績產生重大不利影響，但我們不能保證我們的會員不會因其數碼資產頭寸而受到負面影響。此外，這些都是最近發生的事件，不能保證我們不會因此類事態發展而面臨成員的不滿或訴訟，或對我們的聲譽造成損害，或產生不利的監管後果。
此外，如果我們之前的數字資產相關交易服務是監管審查或執法行動的對象，可能會對我們的業務、運營結果和聲譽產生重大不利影響。聯邦和州金融監管機構就金融機構從事數字資產相關活動的法律允許性和監管考慮發佈了大量指導、報告和公開聲明。許多美國監管機構，包括美國證券交易委員會、FinCEN、商品期貨交易委員會、美國國税局，以及包括紐約州金融服務部在內的州監管機構，都發表了官方聲明，對數字資產領域的企業提起訴訟，或者發佈了關於比特幣和其他數字貨幣處理的指導意見或規定。聯邦和州機構都對違反其對現有法律的解釋的人採取了執法行動。其他美國和許多州機構在處理數字資產方面提供的官方指導很少或不完整。例如，商品期貨交易委員會公開表示，包括數字資產在內的某些虛擬貨幣是大宗商品。美國證券交易委員會的高級工作人員拒絕肯定地説明這些數字資產是屬於商品期貨交易委員會管轄的“大宗商品”還是屬於美國證券交易委員會管轄的“證券”，這進一步造成了對某些數字資產(包括以太)的模稜兩可。此外，2023年，美國證券交易委員會對調解數字資產交易的公司採取了高調的執法行動。例如，2023年6月，美國證券交易委員會對加密貨幣交易所Coinbase和Binance Holdings Limited及其附屬公司BAM Trading Services Inc.(統稱為Binance)提起訴訟，除其他指控外，指控Coinbase將其密碼交易平臺作為未註冊的全國性證券交易所、經紀和清算機構運營，並未對其密碼資產標記為服務計劃的提供和銷售進行登記。美國證券交易委員會稱，Binance經營未註冊的國家交易所、經紀自營商和清算機構，以及未註冊的密碼資產的提供和銷售。如果美國證券交易委員會或其他聯邦或州監管機構指控我們提供的任何資產是證券，或者我們違反了其他任何聯邦或州證券法律或法規，我們可能面臨潛在的法律責任，包括執行訴訟或私人集體訴訟，並面臨在訴訟中為自己辯護的成本，包括可能的罰款、處罰、聲譽損害和潛在的收入損失。請參閲“我們可能會因未能遵守法律和法規而受到執法行動或訴訟的影響，即使不遵守是無意或無意的”.
如果不遵守反洗錢、經濟和貿易制裁法規以及類似的法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
美國和國外的各種法律法規，如BSA、多德-弗蘭克法案、美國愛國者法案和信用卡責任和披露法案，都對作為金融機構或提供金融產品和服務的公司提出了某些反洗錢要求。根據這些法律和法規，金融機構被廣泛定義為包括銀行和貨幣轉賬機構等MSB。2013年，FinCEN發佈了關於BSA對可兑換虛擬貨幣的管理人和交易所的適用性的指導意見，澄清了他們是MSB，更具體地説，是貨幣轉賬機構。BSA要求銀行和MSB制定和實施基於風險的反洗錢計劃，報告大額現金交易和可疑活動，並維護交易記錄等要求。州監管機構可能會對有執照的轉賬機構施加類似的要求。此外，我們與金融機構合作伙伴和其他第三方的合同可能要求我們在合同中保持反金錢



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洗錢計劃。索菲銀行在BSA及其適用於銀行的實施條例方面受OCC的監管和監督管轄權。我們的子公司SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN註冊為MSB。註冊為MSB將使我們受制於FinCEN和美國國税局的監管和監督管轄權、BSA的反洗錢條款及其適用於MSB的實施條例。儘管我們已經退出了我們的數字資產業務，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到與我們之前的業務做法相關的監管審查。
我們還受到外國資產管制處實施的經濟和貿易制裁方案的約束，這些方案禁止或限制與特定國家、其政府以及在某些情況下與其國民以及與這些國家特別指定國民的個人和實體、毒品販子、恐怖分子或恐怖組織以及其他受制裁的個人和實體之間的交易或交易。
如果我們不遵守反洗錢、經濟和貿易制裁法規以及類似法律，我們可能會受到重大的民事和刑事處罰，或者導致我們的國家銀行執照、MSB或經紀自營商註冊和國家執照的丟失或限制，或者我們與第三方合同下的責任，這可能會嚴重影響我們開展業務的某些方面的能力。這種監管環境的變化，包括政府對新的或變化的監管要求的解釋和實施，可能會顯著影響或改變我們目前開展業務的某些方面的方式。
我們受到反腐敗、反賄賂和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會使我們承擔重大不利後果，包括刑事或民事責任，並損害我們的業務。
我們受《反海外腐敗法》、美國國內行賄法以及其他美國和外國反腐敗法的約束。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，被廣泛解讀為一般禁止公司、其員工及其第三方中間人授權、提供或直接或間接向公共部門的接受者提供不正當的付款或福利。這些法律還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。儘管我們的業務目前集中在美國，但隨着我們增加國際跨境業務和擴大海外業務，我們已經並可能進一步與業務合作伙伴和第三方中介機構接觸，以營銷我們的服務，並獲得必要的許可證、執照和其他監管批准。此外，我們或我們的第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。我們可能要為這些第三方中介機構、我們的員工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權這樣的活動。不遵守任何此類法律可能會使我們承擔刑事或民事責任，給我們造成重大聲譽損害，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們通過子公司進行業務運營，未來我們的現金流可能會有相當大一部分依賴於子公司的股息。
我們未來可能會依靠子公司的股息、分配和其他付款來支付我們的債務，包括我們可能產生的任何債務。監管和其他法律限制可能會限制我們向某些子公司轉賬或從某些子公司轉賬的能力，包括索菲證券和索菲銀行。此外，我們的某些子公司受到法律法規的約束，這些法規授權監管機構阻止或減少向我們流動的資金，或在某些情況下完全禁止此類轉移。這些法律和法規可能會阻礙我們獲得我們可能需要用來支付債務的資金的能力，包括我們可能產生的任何債務義務，以及通過減少我們的公司現金形式的流動性等方式開展業務的能力。除了對我們的業務產生負面影響外，我們的流動性大幅下降也可能降低投資者對我們的信心。美國證券交易委員會和FINRA的某些規則和規定可能會限制我們的經紀-交易商子公司向我們分配資本的程度。例如，根據適用於SoFi證券的FINRA規則，未經FINRA事先書面批准，不得支付超過成員公司超額淨資本10%的股息。此外，如果監理處認為派發股息會構成不安全或不健全的做法，則監理處有權行使其執法權，禁止銀行派發股息。聯邦法律還禁止銀行支付股息，這將導致銀行無法在形式上滿足其適用的資本金要求。此外，根據《國家銀行法》，SoFi銀行一般可以在沒有OCC事先批准的情況下宣佈股息，但前提是本年度所有股息(普通股和優先股息)的總額(包括擬議股息)不超過本年度迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入。遵守這些規則可能會阻礙我們從SoFi證券和SoFi銀行獲得股息、分配和其他付款的能力。



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我們在過去、現在和將來都會受到調查、審查、待決調查或執法事宜的影響。
根據聯邦、州和適用的國際法，金融服務業受到廣泛的監管和監督。在正常業務過程中，我們不時會收到州和聯邦監管或執法機構和機構，如CFPB、美國證券交易委員會、美聯儲、OCC、FDIC、FHFA、退伍軍人管理局、州總檢察長、州金融監管機構、其他州或聯邦機構以及FINRA等州和聯邦監管機構或機構的查詢或調查，或可能受到這些機構的查詢或調查。我們過去也有，將來可能會收到州監管機構關於從這些州獲得許可證或向這些州註冊的要求的查詢，包括在我們之前確定我們不需要獲得此類許可證或向州註冊的州。此外，在涉及證券、消費金融服務和其他事項的訴訟、仲裁和行政索賠中，我們被威脅或被點名為被告。我們還定期接受監管檢查和檢查。監管機構向監管機構報告的合規和交易問題或其他缺陷或弱點，如OCC、美國證券交易委員會、FINRA、CFPB或州監管機構，由不滿的客户或其他人報告，或由監管機構自己確定的，由此類監管機構調查，如果追究，可能導致客户對我們提出正式索賠，或監管機構或執法機構對我們或我們的員工採取紀律處分。為了解決考試或其他政府行動中提出的問題，我們可能會被要求採取各種糾正措施，包括改變某些商業慣例、退款或採取其他可能在財務或競爭上對我們不利的行動。
任何此類查詢、調查、訴訟、仲裁、行政索賠或其他查詢，在過去和將來可能涉及大量時間和費用來分析和迴應，轉移管理層的注意力和其他資源，使我們無法經營業務，並導致罰款、處罰、禁令救濟，以及需要獲得我們目前不擁有的額外許可證。我們參與任何此類事宜，無論是否與我們無關，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，導致其他機構或訴訟人採取額外的調查和執法行動，並進一步轉移管理層對我們業務運營的注意力和資源。因此，我們收到的任何州或聯邦調查引起的法律和監管行動的結果可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
立法者、監管機構和其他政府官員已經發出信號，越來越多地關注新的或更多的法律或法規，這些法律或法規可能會影響我們的經紀自營商業務，並要求我們對業務模式和做法做出重大改變，並可能導致我們的業務產生重大成本或失去當前的收入來源。
多名議員、監管機構和其他政府官員最近就我們和包括SoFi證券在內的其他經紀自營商所從事的業務做法發表了聲明，並表示將更加關注新的或額外的法律或法規，如果按照這些法律或法規採取行動，可能會影響我們的業務。例如，監管機構和立法者對PFOF、外匯回扣和相關利益衝突的關注導致了新的擬議規則。此外，美國證券交易委員會還提出了關於最佳執行(監管最佳執行)、PFOF的新要求，以及禁止在全國市場系統股票中執行與代理相關的訂單時按成交量定價的規則。2023年9月，美國證券交易委員會還發布了一項命令，指示證券交易所和金融市場監管局提交新的全國營銷體系計劃。這一命令和其他提議有可能以有意和無意的方式大幅重塑美國股市，並大幅改變現有的訂單路線、執行激勵和商業慣例。美國證券交易委員會還在2023年2月敲定了規則，將大多數證券經紀-交易商交易的標準結算週期從交易後兩個工作日(T+2)縮短到一個(T+1)工作日。T+1的美國證券交易委員會合規日期是2024年5月，這一變化已經並將繼續需要整個行業的技術、運營和合規調整，這對所有市場參與者來説都可能是既耗時又昂貴的。此外，立法者和監管機構對所謂遊戲化和數字參與做法的關注導致了美國證券交易委員會提出的一項新規則，並於2023年7月提出了新規則和修正案，以解決與經紀自營商和投資顧問在投資者互動中使用預測性數據分析相關的某些利益衝突。如果獲得通過，擬議的規則將要求經紀自營商和投資顧問評估和確定他們在投資者互動中使用某些技術，如分析、技術或計算功能、算法、模型、相關矩陣或指導或優化投資相關行為的類似方法或過程，是否涉及利益衝突，導致經紀自營商或投資顧問的利益優先於投資者利益。2023年秋季發佈的《美國證券交易委員會》規則制定議程表明，這些擬議的規則有可能被採納。
如果美國證券交易委員會、FINRA或其他監管機構或立法機構就其中任何領域或與我們業務的任何其他方面通過額外的法規或立法，我們可能面臨潛在違反監管的風險增加，並可能被要求對我們的商業模式和做法做出重大改變，而這些改變可能不會成功。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，任何圍繞PFOF做法的負面宣傳，或我們對此的實施



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實踐，可能會損害我們的品牌和聲譽。有關法律和法規變更的潛在影響的更多信息，請參閲我們可能會因未能遵守法律和法規而受到執法行動或訴訟的影響，即使不遵守是無意或無意的”.
有關隱私、信息安全和數據保護的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。
我們受到各種隱私、信息安全和數據保護法律的約束，包括有關安全違規通知的要求，我們可能會受到這些法律的負面影響。例如，我們受到GLBA和實施條例和指導方針的約束。除其他事項外，GLBA(I)對與非關聯第三方共享消費者的非公開個人信息的能力施加了某些限制，以及(Ii)它要求向消費者披露我們收集、共享和保護其信息的做法，以及他們“選擇退出”機構向非關聯第三方披露其個人財務信息的權利(某些例外)。GLBA和其他州法律還要求我們實施和維護某些安全措施、政策和程序，以保護個人信息。
此外，立法者和/或監管機構正在越來越多地採用新的和/或修訂現有的隱私、信息安全和數據保護法律，這些法律可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關做法、我們與收集、使用、共享、保留和保護消費者和/或員工信息有關的政策和做法，以及我們當前或計劃中的一些業務活動產生重大影響。源自新的或修訂的法律的新要求也可能增加我們的合規和業務運營成本，並可能減少某些業務舉措的收入。
遵守影響我們所受客户和/或員工數據的當前或未來隱私、信息安全和數據保護法律(包括有關安全漏洞通知的法律)可能會導致更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務(如涉及與第三方共享信息或存儲敏感信用卡信息的產品或服務)的能力，這可能會對我們的盈利能力產生實質性和不利影響。如果我們或向我們提供服務的第三方承包商未能遵守適用的數據隱私和安全法律、法規、自律要求或行業指南，或我們對我們用户的使用條款，可能會導致制裁、法定或合同損害賠償或訴訟(包括集體訴訟)，並可能使我們遭受聲譽損害。此外，監管機構總是有可能試圖在隱私、信息安全和數據保護領域維護對我們業務的權威。此外，如果我們的供應商和/或服務提供商受制於頒佈了適用於隱私、信息和/或數據保護的更嚴格和更廣泛的立法的司法管轄區的法律和法規，這些供應商和服務提供商在合規方面必須產生的成本可能會轉嫁給我們，導致我們的業務成本增加。
對我們保護個人信息隱私和安全的能力的擔憂，無論是否感知到，都可能影響我們留住和吸引新的和現有的成員、客户、投資者和員工的能力，從而影響我們的財務狀況。此外，未能遵守或被認為未能遵守適用的隱私或數據保護法律、規則和法規，可能會使我們受到檢查、調查和一般更嚴格的審查，這可能會導致我們修改或停止某些運營或實踐、重大責任或監管罰款、處罰或其他制裁。其中任何一項都可能損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
GLBA和FCRA下的隱私要求，包括通知和選擇退出要求，由FTC、OCC和CFPB通過UDAAP執行，是OCC和CFPB合規和審查的標準組成部分。國家實體還可以對據稱違反州法律規定的隱私或安全要求的行為提起訴訟。我們不遵守隱私、信息安全和數據保護法律可能會導致潛在的重大監管調查和政府行動、訴訟、罰款或制裁、消費者或商家行動以及對我們的聲譽和品牌的損害，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
如果我們進行業務的國際擴張，特別是如果我們開始在歐盟或英國(“英國”)的一個或多個國家開展業務，我們將被要求遵守嚴格的隱私和數據保護法律。在歐盟內部，立法者通過了於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)。如果我們開始在歐洲開展業務，GDPR將對我們的業務施加額外的義務和風險，這可能會大大增加我們在任何不遵守規定的情況下可能受到的懲罰。我們可能因履行GDPR規定的義務而產生鉅額費用，並可能被要求對我們的業務運營進行重大改變，所有這些都可能對我們的收入和我們的整體業務產生不利影響。



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此外，繼英國於2020年1月31日退出歐盟後，GDPR於2020年12月31日過渡期結束時停止在英國適用。然而，自2021年1月1日起，英國2018年《歐盟(退出)法案》將GDPR(與2020年12月31日存在的GDPR相同，但須經英國某些具體修訂)納入英國法律，稱為“英國GDPR”。英國GDPR和2018年英國數據保護法規定了英國的數據保護制度，該制度獨立於歐盟的數據保護制度，但與歐盟的數據保護制度保持一致。不遵守英國GDPR可能會導致鉅額罰款。儘管英國被視為歐盟GDPR下的第三個國家，但歐共體已發佈一項決定，承認英國在歐盟GDPR下提供了足夠的保護，因此，源自歐盟的個人數據轉移到英國仍然不受限制。與歐盟GDPR一樣，英國GDPR將個人數據轉移到英國以外的國家，這些國家不被英國視為提供了足夠的保護。英國政府已經證實，從英國到歐洲經濟區的個人數據傳輸仍然是自由流動的。
此外，在世界各地，歐洲以外的許多司法管轄區也在考慮和/或已經制定了全面的數據保護立法。舉例來説，我們在香港受到嚴格的私隱和資料保護規定。此外，我們未來可能尋求擴大業務的許多司法管轄區也在考慮和/或已經制定了全面的數據保護立法。其他擁有嚴格數據保護法的司法管轄區包括巴西和中國。在美國，美國證券交易委員會於2023年3月提出了與隱私和網絡安全相關的多項規則。對S-P法規的擬議修訂將包括：(I)要求覆蓋機構(包括經紀自營商和投資顧問)為事件響應計劃採用書面政策和程序，以解決未經授權訪問或使用客户信息的問題；以及(Ii)要求覆蓋機構擁有書面政策和程序，以及時通知受影響的個人，這些個人的敏感客户信息曾或很可能在未經授權的情況下被訪問或使用。美國證券交易委員會重新開放了投資管理網絡安全發佈的評議期，其中提出了新的規則，要求註冊投資顧問和投資公司採用和實施合理設計的書面網絡安全政策和程序，以應對網絡安全風險，披露有關網絡安全風險和事件的信息，向美國證券交易委員會保密報告有關某些網絡安全事件的信息，並保存相關記錄。雖然我們相信我們有強大的政策和程序來處理涉及未經授權訪問或使用客户信息的事件，但這些法規已經並可能在未來要求我們修改當前的事件響應計劃。此外，這些法規可能會干擾我們預期的業務活動，抑制我們向這些市場擴張的能力，或者禁止我們在沒有重大額外成本的情況下繼續在這些市場提供服務。
管理某些信息，特別是金融和其他個人信息的收集、處理、儲存、使用和共享的監管框架正在迅速演變，並可能繼續受到不確定性和不同解釋的影響。這些法律的解釋和應用可能與其他司法管轄區的法律不一致，或與我們現有的數據管理做法或我們的服務和平臺能力的特點不一致。因此，我們還不能完全確定現有和/或未來的法律、規則、法規和行業標準可能對我們的業務或運營產生的影響。我們或與我們有業務往來的任何第三方未能或被認為未能遵守我們張貼的隱私政策、不斷變化的消費者預期、不斷變化的法律、規則和法規、行業標準或我們或該等第三方正在或可能受到的合同義務，可能會導致政府實體或私人行為者對我們提起訴訟或提出其他索賠，花費大量成本、時間和其他資源，或處以鉅額罰款、處罰或其他責任。此外，任何此類行動，特別是在我們被發現犯有違規行為或以其他方式承擔損害賠償責任的情況下，都將損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
任何此類法律、規則、法規和行業標準可能在不同的司法管轄區之間不一致，受到不同解釋的影響，或者可能與我們當前或未來的做法相沖突。此外，我們的客户可能受到不同的隱私法、規則和立法的約束，這可能意味着他們要求我們受到適用於某些其他司法管轄區的不同合同要求的約束。遵守此類合同要求可能會影響我們收集、使用、處理、存儲、共享和披露各種類型的信息，包括金融信息和其他個人信息，並可能意味着我們受到或自願遵守與這些事項有關的自律或其他行業標準，這些標準可能會隨着法律、規則和法規的演變而進一步變化。遵守這些要求並改變我們的政策和做法可能是繁重和昂貴的，我們可能無法快速或有效地對監管、立法和其他事態發展做出反應。這些變化反過來可能會削弱我們提供現有或計劃中的功能、產品和服務和/或增加業務成本的能力。隨着我們擴大客户基礎，這些要求可能會因客户而異，從而進一步增加合規和開展業務的成本。
我們公開發布有關我們收集、處理、使用和披露數據的做法的文件。儘管我們努力遵守我們發佈的政策和文檔，但我們有時可能無法遵守或被指控未能遵守。任何未能或被認為未能遵守我們的隱私政策或任何適用的隱私、安全或數據保護、信息安全或消費者保護相關法律、法規、命令或行業標準，都可能使我們面臨代價高昂的訴訟、重大裁決、罰款或判決、民事和/或刑事處罰或負面影響。



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這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果我們的隱私政策和其他提供對隱私和安全的承諾和保證的文檔的發佈被發現具有欺騙性、不公平或不能代表我們的實際做法，可能會使我們面臨潛在的州和聯邦行動，這可能單獨或總體上對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
保護我們的知識產權可能很困難，成本也很高，我們可能無法確保它們得到保護。
我們向會員和技術平臺客户提供產品和服務的能力在一定程度上取決於我們的專有技術。我們可能無法有效地保護我們的專有技術，這將允許競爭對手複製我們的業務流程和技術訣竅，並對我們與他們競爭的能力產生不利影響。第三方可能試圖在未經我們同意的情況下進行反向工程或以其他方式獲取和使用我們的專有技術。就侵犯我們的知識產權向第三方提出索賠可能代價高昂，而且不能保證任何此類努力都會成功。
此外，我們的平臺或我們使用的第三方服務提供商的平臺可能會侵犯第三方的知識產權主張，我們可能會面臨來自此類其他方的知識產權挑戰。我們可能無法成功應對任何此類挑戰，或無法獲得許可以避免或解決任何知識產權糾紛，或無法從第三方服務提供商獲得根據賠償義務應向我們支付的金額。為任何此類索賠或訴訟辯護的成本可能會很高，如果我們不成功，可能會導致我們被要求支付鉅額損害賠償或許可費，這將對我們的財務業績產生負面影響。如果我們不能保護我們的專有技術免受知識產權挑戰，我們維護我們平臺的能力可能會受到不利影響。
我們平臺的某些方面包括開源軟件，任何不遵守其中一個或多個開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們將開源軟件整合到我們的專有平臺和支持我們業務的其他流程中。此類開源軟件可能包括GNU通用公共許可證、阿帕奇許可證或其他開源許可證等許可證所涵蓋的軟件。美國法院尚未解釋各種開源許可證的條款，這些許可證有可能被解釋為限制我們使用軟件、禁止我們平臺的某些方面並對我們的業務運營產生負面影響。
一些開放源碼許可證包含要求我們根據我們使用的開放源碼軟件的類型，為我們創建的修改或衍生作品提供源代碼。如果我們的專有平臺的一部分被確定為受開源許可的約束，或者如果我們合併的開源軟件的許可條款發生變化，我們可能被要求公開發布我們的源代碼受影響的部分，重新設計我們平臺的全部或部分，或改變我們的業務活動。除了與許可要求相關的風險外，使用開放源碼軟件可能導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可人通常不對軟件的來源提供擔保或控制。與使用開放源碼軟件相關的許多風險無法消除，並可能對我們的業務產生不利影響。
訴訟、監管行動和合規問題可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決、補救成本、負面宣傳、我們業務模式的變化，以及導致費用增加的要求。
由於許多因素和各種來源，我們的業務面臨着更多的訴訟和監管行動的風險，包括金融服務業的高度監管性質以及州和聯邦執法機構對金融服務業的關注。
我們還不時地參與州和聯邦政府機構以及SRO關於我們的業務活動和我們在某些司法管轄區開展業務的資格的審查、信息請求、調查和訴訟(包括正式和非正式的)，這在過去和未來可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、改變我們的業務做法的義務和其他導致費用增加和收入減少的要求。我們在過去和將來參與任何此類事宜都會對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力，即使這些事情最終決定對我們有利。此外，當其他訴訟當事人或其他政府機構開始對同一活動進行獨立審查時，任何和解、任何同意令或與政府機構的任何正式或非正式程序或調查有關的不利判決，都可能引發訴訟或其他調查或程序。請參閲“如果我們不遵守聯邦和州消費者保護法律、規則、法規和指導方針，我們的業務可能會受到不利影響。“關於聯邦貿易委員會同意令的討論。



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此外，金融服務業的一些參與者也遭到了下列指控：假定的集體訴訟；州總檢察長訴訟和其他州監管訴訟；聯邦監管執法訴訟，包括與據稱的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的訴訟；違反州許可和貸款法律，包括州高利貸法律的訴訟；指控基於種族、族裔、性別或其他被禁止的基礎的歧視的訴訟；以及關於在發放和提供消費金融貸款方面不遵守各種州和聯邦法律法規的指控。例如，我們在2022年4月18日簽訂了一項和解協議，涉及一起可能的集體訴訟，其中指控我們通過政策和做法從事非法貸款歧視，使有條件的永久居民或DACA持有者 沒有資格獲得貸款，或者只有與美國公民或合法永久居民的聯署人才有資格 。我們總共給班級和班級律師付了一筆微不足道的錢。此外，作為一家金融服務公司，在履行結算職能方面的錯誤，包括與處理資金和證券有關的文書、技術和其他錯誤，可能會導致適用的監管當局施加譴責、罰款或其他制裁，以及在交易對手和其他人提起的相關訴訟和訴訟中的損失和責任。
當前的監管環境、加強的監管合規努力和加強的監管執法導致了巨大的運營和合規成本，並可能阻止我們提供某些產品和服務。不能保證這些監管事項或其他因素在未來不會影響我們開展業務的方式，進而對我們的業務產生實質性的不利影響。特別是，根據州消費者保護法規或幾項不同的聯邦消費者金融服務法規提起的法律程序，可能會對每一次違反法規的行為單獨處以罰款，特別是在集體訴訟的情況下，這可能導致損害賠償大大超過我們從基本活動中賺取的金額。
此外，我們不時通過我們的運營和合規控制，識別需要我們進行運營更改並根據問題的性質導致對受影響成員進行財務補救的合規和其他問題。這些自行確定的問題和自願補救付款可能會很重要，具體取決於問題和受影響的成員數量，還可能導致訴訟或監管調查，使我們面臨額外的風險。見第一部分，第3項。“法律訴訟”.
税法的變化和對税收法律法規的不同解釋可能會對我們的財務報表產生不利影響。
我們在多個司法管轄區開展業務，並受美國聯邦、州、地方和非美國政府的税收法律和法規的約束。美國聯邦、州、地方和非美國的税收法律法規很複雜，受到不同解釋的影響。美國聯邦、州、地方和非美國税務當局可能會以不同於我們的方式解讀税收法律和法規，並挑戰我們的税收立場。這可能導致對收入、扣減、貸項的處理不同，和/或這些項目的時間不同。待遇的不同可能會導致支付額外的税款、利息或罰款，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，美國聯邦、州、地方和非美國税收法律法規的未來變化可能會增加我們在業務所在司法管轄區的納税義務，或者要求我們改變我們開展業務的某些方面的方式。改革美國和外國税法的提議可能會顯著影響美國跨國公司對海外收益的徵税方式，並可能提高美國的公司税率。目前正在考慮的幾項建議如果獲得通過，可能會對我們未來的有效税率、所得税支出和現金流產生不利影響。此外，由包括美國在內的38個國家組成的國際協會--經濟合作與發展組織(OECD)發佈了改變長期税收原則的指導方針。這些指導方針造成了税收不確定性，因為各國修改税法以採用指導方針的某些部分。
如果我們或我們的任何子公司被確定為根據《投資公司法》註冊為投資公司，我們將受到不利影響。
我們目前不被視為受修訂後的1940年投資公司法(“投資公司法”)監管的“投資公司”。沒有人要求美國證券交易委員會對我們的投資公司地位發表任何意見或不採取行動的立場。不能保證我們將繼續免於根據《投資公司法》註冊，如果我們被視為《投資公司法》下的投資公司，因此受《投資公司法》的監管，增加的報告和運營要求可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。
此外，如果美國證券交易委員會或有管轄權的法院認定我們違反了《投資公司法》，因為我們沒有根據該法註冊為投資公司，可能的後果包括但不限於：(I)美國證券交易委員會可以向地區法院申請禁止違規；(Ii)我們的投資者和我們證券的投資者可能會起訴我們，要求賠償違規行為造成的損害；以及(Iii)我們作為當事人的任何合同，如果是簽訂的，或



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其履行涉及違反《投資公司法》的行為，合同的任何一方都不能強制執行，除非法院發現在這種情況下強制執行將產生比不強制執行更公平的結果，並且不會與《投資公司法》的目的不一致。如果我們受到上述任何或所有情況的影響，我們的業務將受到重大不利影響。
人員和業務連續性風險
我們依賴我們的管理團隊，並將需要額外的關鍵人員來發展我們的業務，失去關鍵管理人員或關鍵員工，或無法僱用關鍵人員，可能會損害我們的業務。
我們相信，我們的成功一直依賴並將繼續依賴於我們高級管理層的努力和才幹，他們在金融服務和科技行業擁有豐富的經驗，負責我們的核心競爭力，難以取代。我們未來的成功取決於我們持續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。即使在不確定的經濟環境中，合格人才的需求通常也很高，我們可能會為吸引和留住他們而付出高昂的成本。此外，我們的任何高級管理層或主要僱員的流失可能對我們執行業務計劃及策略的能力造成重大不利影響，我們可能無法及時找到足夠的替代者，或根本無法找到替代者，而我們的其他僱員可能需要承擔額外的責任。此外，許多候選人評估了股票的年增長趨勢，以瞭解其擬議股票獎勵的潛在長期價值，或者最近開始對成長型股票的整體價值進行打折。我們普通股市場價格的波動可能會損害我們吸引和留住人才的能力。我們的高級管理人員和其他員工是隨意的員工，這意味着他們可以隨時終止與我們的僱傭關係，他們對我們業務和行業的瞭解將非常難以取代。我們無法確保我們將能夠保留高級管理層成員或其他主要僱員的服務。倘我們未能成功吸引合資格僱員或挽留及激勵現有僱員，我們的業務可能會受到重大不利影響。
在我們努力吸引和留住高技能勞動力的同時，就業市場和勞動力的優化帶來了挑戰和潛在風險。
我們的某些員工，包括負責系統設計、工程和運營的高技能技術和產品專業人員，競爭激烈，這可能會帶來風險，因為我們需要競爭有經驗的候選人，特別是如果競爭對手能夠提供更具吸引力的財務僱傭條款。這種風險延伸到我們目前的員工羣體。我們還投入大量的時間和費用來吸引和培養員工，這也增加了他們對其他可能尋求招聘他們的公司的價值。人員流動可能導致大量的更換成本和生產力損失。
此外，我們不時實施組織變革，以追求更高的效率，並重新調整我們的業務和戰略重點。例如，在最近的過去，我們解僱了相對較少的員工，儘管我們打算繼續在其他領域招聘。隨着我們的組織不斷髮展，我們需要實施和優化我們的業務和組織結構，我們可能會發現很難保持我們的企業文化的好處，包括我們快速開發和推出新產品和創新產品的能力。這可能會對我們的業務表現產生負面影響。另見“我們過渡到靈活優先的勞動力模式，這可能會使我們面臨更大的業務連續性和網絡風險，以及其他可能嚴重損害我們業務和運營的運營挑戰和風險“，瞭解靈活的勞動力模式對企業文化和員工保留的影響。
此外，美國的移民政策使得合格的外國公民更難獲得或維持H-1B類別下的工作簽證。這些H-1B簽證限制使我們更難和/或更昂貴地僱用我們需要執行我們的增長戰略的熟練專業人員，特別是工程，數據分析和風險管理人員，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們過渡到靈活優先的勞動力模式，這可能會使我們面臨更大的業務連續性和網絡風險，以及其他可能嚴重損害我們業務和運營的運營挑戰和風險。
我們為大多數員工提供了在辦公室全職工作、混合方法或全職遠程工作的選擇。2023年，我們宣佈增加非遠程員工的辦公室協作，這些員工每月返回辦公室的天數因業務團隊而異。這種非遠程員工返回辦公室的情況是有限的，我們預計許多員工每週會有幾天繼續遠程工作。因此，我們預計將繼續面臨擁有遠程員工的挑戰和風險，以及與混合員工一起運營的新挑戰和風險。例如，我們的員工通過家庭或其他網絡遠程訪問我們的服務器，以履行其工作職責。該等保安系統的安全性可能低於我們辦公室所使用的保安系統，



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安全風險增加，包括與網絡安全相關的事件，並使我們面臨數據或財務損失的風險，以及我們業務運營的相關中斷。此外，遠程訪問公司數據和系統的員工可能無法訪問像我們辦公室中那樣強大的技術，這可能會給我們的用户基礎設施和第三方帶來難以緩解的額外壓力。這些風險包括影響工作連續性和效率的家庭互聯網可用性，以及對即時消息和在線會議平臺等第三方通信工具的額外依賴。我們還可能面臨與遠程員工所在地相關的風險，包括遵守當地法律法規或暴露在受損的互聯網基礎設施中。如果員工在知識產權法未強制執行或不確定的司法管轄區內代表我們創造知識產權，允許我們的員工遠程工作可能會造成知識產權風險。此外，如果員工沒有通知我們他們工作地點的變化，我們可能會在不知情的情況下面臨額外的風險。雖然我們的大部分運營可以遠程執行，並且我們相信已經有效地運營，但不能保證這種情況會繼續下去，也不能保證我們在運營靈活優先的勞動力模式時會繼續有效，因為我們的團隊分散了。
此外，與遠程和麪對面的員工或在靈活的地點和靈活的工作時間工作的員工一起運營我們的業務，可能會對我們的企業文化產生負面影響，降低我們員工有效協作和溝通的能力，降低創新和生產率，或者對員工士氣產生負面影響。如果我們無法管理靈活優先勞動力模式的網絡安全和其他風險，並保持我們的企業文化和員工士氣，我們的業務可能會受到損害或以其他方式受到不利影響。
我們的業務受到自然災害、停電、電信故障和類似事件(包括公共衞生危機)的風險，以及恐怖主義、網絡攻擊和其他行動等人為問題的幹擾，這些可能會影響對我們產品的需求或我們的成員償還貸款的能力。
我們無法控制的事件可能會損害我們維護我們的平臺和向我們的會員提供服務的能力。這類事件包括但不限於颶風、地震、火災、洪水和其他自然災害、公共衞生危機、停電或其他停電、電信故障和類似事件。儘管我們可能採取任何預防措施，但如果發生自然災害、第三方提供商因財務或其他原因在沒有足夠通知的情況下關閉我們使用的設施，或者如果我們租賃的設施出現其他意想不到的問題，系統可能會中斷和延遲。由於我們嚴重依賴我們的服務器、計算機和通信系統以及互聯網來開展業務，併為我們的成員提供高質量的服務，因此中斷可能會損害我們有效運營業務的能力。此外，我們的會員和客户面臨着類似的風險，這可能直接或間接影響我們的業務。我們目前使用的是AWS，如果無法訪問AWS，我們將無法立即切換到其他系統。這意味着AWS的中斷可能會導致我們的系統在很長一段時間內不可用。恐怖主義、網絡攻擊和其他犯罪、侵權或無意行為也可能對我們的行動造成重大幹擾。此外，氣候變化對全球經濟，特別是我們的行業的長期影響尚不清楚，但我們認識到，無論在哪裏開展業務，都存在與氣候有關的固有風險。例如，我們的辦公室可能容易受到氣候變化的不利影響。我們在舊金山灣區和猶他州鹽湖城設有大型辦事處，這兩個地區容易發生地震活動和惡劣天氣等事件，這些地區已經並可能繼續經歷與氣候有關的事件，而且速度越來越快。例如，乾旱和缺水、氣温變暖、野火和空氣質量影響以及與野火預防相關的電力切斷。加利福尼亞州和猶他州的乾旱強度越來越大，每年都會出現野火危險，這增加了計劃內停電的可能性。儘管我們維持災難應對計劃和保險，但此類事件可能會擾亂我們的業務、我們合作伙伴或第三方供應商的業務，並可能導致我們蒙受損失，並承擔維護和恢復運營的額外成本。我們的業務中斷保險可能不足以補償我們因系統故障或其他中斷而導致的服務中斷所造成的損失。類似的自然和其他風險可能會減少對我們產品的需求，或導致我們的成員遭受重大損失和/或導致各自業務的重大中斷，這可能會影響他們履行對我們的義務的能力。所有上述情況都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
員工的不當行為很難發現和阻止，可能會損害我們的聲譽，並使我們承擔重大法律責任。
我們所在的行業中，成員的誠信和信心至關重要。我們面臨員工的錯誤和不當行為風險，這些風險可能會對我們的業務產生不利影響，包括：
•在向會員推銷或提供網上經紀等服務時，從事虛假陳述或欺詐活動；
•不正當使用或泄露我們的會員、技術平臺客户或其他方的機密信息；
•隱瞞未經授權或不成功的活動；或



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•否則，不遵守適用的法律法規或我們的內部政策或程序。
金融服務業員工的欺詐和其他不當行為一直是許多廣為人知的案件。我們為發現和阻止員工不當行為而採取的預防措施可能並不有效。如果我們的任何員工從事非法、不正當或可疑的活動或其他不當行為，我們可能會對我們的聲譽、財務狀況、會員關係和吸引新會員的能力造成嚴重損害。我們還可能受到監管制裁和重大法律責任，這可能會對我們的財務狀況、聲譽、會員關係和吸引更多會員的前景造成嚴重損害。
風險管理與財務報告風險
如果我們不能建立和保持對財務報告的適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時的財務報告的能力可能會受到損害，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們普通股的交易價格可能會下降。
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，管理層必須提交一份關於財務報告的內部控制的報告，並對我們的獨立註冊會計師事務所進行認證。管理管理層評估財務報告內部控制所必須達到的標準的規則很複雜，需要大量的文件、測試和可能的補救措施。根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們必須提交一份由管理層提交的報告，其中包括關於我們在Form 10-K年度報告中財務報告的內部控制的有效性。這項評估必須包括披露管理層在財務報告內部控制方面發現的任何重大弱點。我們的獨立註冊會計師事務所還必須在我們的10-K表格年度報告中證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們被要求每季度披露內部控制和程序方面的變化。如果不遵守《薩班斯-奧克斯利法案》，我們可能會受到美國證券交易委員會、適用的證券交易所或其他監管機構的制裁或調查，這將需要額外的財務和管理資源。
薩班斯-奧克斯利法案第404條要求的年度內部控制評估已經並可能在未來轉移內部資源，我們已經並可能在未來經歷更高的運營費用、更高的獨立審計師和諮詢費。為了遵守《薩班斯-奧克斯利法案》、《交易所法案》對報告公司的要求以及未來任何新的或修訂的會計規則，我們已經並可能在未來進一步努力升級SoFi的遺留信息技術系統；實施更多的財務和管理控制、報告系統和程序；並聘請更多的會計和財務人員。如果我們無法聘請額外的會計和財務人員來遵守這些要求，我們可能需要保留更多的外部顧問。此外，由於糟糕的設計和業務變化，我們目前的控制和我們開發的任何新控制都可能變得不夠充分。例如，我們在全球分散市場的持續增長和擴張，如我們對Technisys的收購，已經並可能在未來給我們的財務報告內部控制系統帶來巨大的額外壓力，因為收購目標可能不符合薩班斯-奧克斯利法案的規定。我們不會在收購前對公司財務報告的內部控制進行正式評估。我們可能會被要求僱用更多的員工，併產生大量成本，以在我們收購的公司實施必要的新內部控制。任何未能對財務報告實施和維持有效的內部控制，都可能對我們的獨立註冊會計師事務所的評估結果及其認證報告產生不利影響。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所無法得出我們對財務報告的內部控制有效的結論，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會對我們的證券價格產生負面影響。
由於美國證券交易委員會提出或未來可能提出的任何重大缺陷、重述、會計變更或其他事項，我們可能面臨潛在的訴訟或其他糾紛，其中可能包括但不限於援引聯邦和州證券法提出的索賠、重述引起的合同索賠或其他索賠，以及我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大漏洞。我們不能保證將來不會發生訴訟或糾紛。與我們的財務報表或內部控制有關的任何此類訴訟或糾紛，無論勝訴與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們無法向您保證，我們對財務報告的內部控制現在或將來不會出現其他重大缺陷。例如，作為業務合併中的會計收購方，我們繼承了SCH在處理特殊收購公司發行的認股權證方面的重大弱點，這要求SCH重述其先前發佈的截至2020年12月31日的經審計財務報表。任何未能對財務報告保持內部控制的行為都可能導致我們無法及時發現錯誤，並嚴重影響我們準確報告財務狀況、經營業績或現金流量的能力。如果我們不能得出結論，我們對財務報告的內部控制是



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如果我們的財務報告未能有效執行，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所確定我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到納斯達克、SEC或其他監管機構的制裁或調查。未能糾正我們在財務報告內部控制方面的任何重大缺陷，或未能實施或維持上市公司所需的其他有效控制系統，也可能限制我們未來進入資本市場。
如果會員根據我們的服務條款被刪除，我們會調整會員總數，但我們在任何一個時期的會員總數可能尚未反映此類調整。
如果會員根據我們的服務條款被刪除，我們將調整會員總數。這可能是由於各種原因發生的，包括欺詐或根據某些法律程序，或者如果會員要求我們根據我們的服務條款關閉他們的帳户，並且隨着我們的服務條款與我們的商業慣例，產品供應和適用法規一起發展，可能會出現將會員從我們的總會員數中刪除的其他理由。根據我們的服務條款，會員應被刪除的決定取決於評估過程，完成後，並根據結果，相關會員及其相關產品將從我們的會員總數中刪除。但是，根據評估過程的長短，刪除可能不會發生在會員加入我們的會員計數的同一時期或導致其刪除的情況發生的同一時期。因此，我們在任何一個時期的會員總數可能尚未反映此類調整。在任何給定的時間段內，我們估計，根據我們的服務條款，我們的成員中可能有多達10%的人正在接受評估，以便刪除;但是，我們無法向您保證，在任何時間段內，這一比例不會更大，對我們的股票價格或運營業績產生不利影響。
我們報告的財務結果可能會受到美國普遍接受的會計原則變化的不利影響。
在美國，公認的會計原則受到財務會計準則委員會、美國註冊會計師協會、美國證券交易委員會以及為頒佈和解釋適當的會計原則而成立的各種機構的解釋。這些原則或解釋的改變可能會對我們報告的財務業績產生重大影響，並可能影響對在宣佈變化之前完成的交易的報告。
我們的管理層在經營上市公司方面的經驗有限。
作為一家上市公司，我們已經並將繼續增加成本，我們的管理層打算繼續投入大量時間來實施新的合規舉措。作為一家上市公司，我們必須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克法案》的報告要求，以及美國證券交易委員會和納斯達克已經通過和即將通過的規則。我們的管理層和其他人員致力於，我們預計將繼續投入大量時間致力於這些合規倡議。此外，未來新的規章制度或現有規章制度的變化可能會增加我們的法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和成本更高，這將增加我們在可預見的未來的淨虧損。這些要求的影響也可能使我們更難吸引和留住合格的人員加入我們的董事會、董事會委員會或擔任高管。
我們的高管在處理與上市公司相關的日益複雜的法律方面的經驗有限，這可能會增加他們用於這些活動的時間，並導致用於業務管理和增長的時間較少。我們繼續評估我們是否有足夠的人員，在上市公司要求的會計政策、做法或財務報告內部控制方面具有適當水平的知識、經驗和培訓。我們過去和未來可能會擴大我們的員工基礎，並聘請更多員工來支持我們作為上市公司的運營，這已經並可能導致我們的運營成本增加。請參閲“如果我們不能建立和保持對財務報告的適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時的財務報告的能力可能會受到損害，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們普通股的交易價格可能會下跌。”.
由於我們與一家特殊目的收購公司的業務合併，監管義務對我們的影響可能不同於其他上市公司。
我們與SPAC Sch完成了一筆交易，成為了一家上市公司。作為這筆交易的結果，監管義務已經並可能繼續對我們產生不同於其他上市公司的影響。例如，美國證券交易委員會和其他監管機構可能會發布額外的指導意見，或者對像我們這樣已經與SPAC完成業務合併的公司進行進一步的監管審查。管理這種監管環境，這種環境已經並可能繼續



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這可能會轉移管理層對我們業務運營的注意力，對我們在需要時籌集額外資本的能力產生負面影響，或者對我們普通股的價格產生不利影響。
我們的風險管理流程和程序可能並不有效。
我們的風險管理流程和程序尋求適當地平衡風險和回報，並減輕風險。我們已經建立了程序和程序，旨在識別、衡量、監測和控制我們面臨的風險類型，包括利率風險、信用風險、存款風險、市場風險、外幣匯率風險、流動性風險、戰略風險、操作風險、網絡安全風險和聲譽風險。信用風險是指當貸款義務人未能履行償還貸款義務的條款，貸款進入違約狀態，如果未能治癒導致貸款購買者剩餘本金和利息的財務損失時，所產生的損失風險。我們的信用風險敞口主要來自我們的貸款活動，包括SoFi信用卡。存款風險是指在結算前儲户資金的加速可獲得性，ACH退貨或商户結算的風險，以及可能適用於存款賬户的交易限額。市場風險是指由於利率、資產價格和匯率等外部市場因素的變化而造成損失的風險。外幣匯率風險是指我們的財務狀況或經營結果可能因匯率波動而受到正面或負面影響的風險。我們未來可能會因收購外國公司Technisys而面臨越來越大的外匯匯率風險，我們將繼續奉行多元化的可持續增長戰略，通過新產品和新地區進行擴張。流動性風險是指財務狀況或整體安全和穩健程度因無力或被認為無力履行債務(例如，當前和未來的現金流需求)和支持業務增長而受到不利影響的風險。我們積極監控我們在經紀自營商和SoFi銀行的流動性狀況。戰略風險是指商業環境變化、商業戰略無效、決策執行不當或對商業和競爭環境變化的反應不足所帶來的風險。
操作風險是指由於內部流程、控制、人員(例如人為錯誤或不當行為)或系統(例如：這些風險包括與我們直接相關的風險、應用程序所導致的欺詐損失、由此導致的任何相關罰款和金錢處罰、交易處理或員工，以及與我們簽訂合同或以其他方式開展業務的第三方。我們認為，操作風險是我們風險概況中最常見的風險形式之一。我們致力於通過建立政策和程序來完成及時和有效的處理，定期從管理層獲得內部控制證明，進行內部過程風險控制自我評估和審計審查來評估內部控制的有效性，從而努力管理運營風險。隨着我們推出新產品和產品功能，以及新的威脅參與者和不斷演變的威脅載體(如帳户接管策略)增加和變得更加複雜，我們的運營風險和我們在風險管理方面的投資金額可能會增加。為了有效，除其他事項外，我們的企業風險管理能力必須適應和調整，以支持任何新產品或貸款功能、能力、戰略發展或外部變化。
網絡安全風險是惡意技術攻擊的風險，旨在影響我們的系統和數據的機密性、可用性或完整性，包括但不限於敏感的客户端數據。我們的技術和網絡安全團隊依靠由預防和檢測技術、控制和策略組成的分層系統來檢測、緩解和遏制網絡安全威脅。此外，我們的網絡安全團隊及其聘請的第三方顧問定期評估我們的網絡安全風險和緩解措施。網絡攻擊還可能導致財務和聲譽風險。
聲譽風險是指我們當前和未來的成員、客户、交易對手、員工和監管機構對我們可能產生的負面看法，無論是真的還是假的。提升或損害我們聲譽的可能性幾乎存在於商業活動的各個方面。我們試圖通過對一套核心價值觀的承諾來管理這一風險，這些核心價值觀強調並獎勵高標準的道德行為，保持合規文化，並對成員和監管要求做出迴應。
風險，包括但不限於上述風險，是我們業務所固有的，因此，儘管我們努力管理風險，但不能保證我們不會遭受意外損失。如果我們的業務模式、運營流程、控制功能、技術能力、風險分析和業務/產品知識不能充分識別和管理與我們的戰略計劃相關的潛在風險，我們可能會招致重大損失，我們的業務運營可能會中斷。還可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解，包括在更改流程或引入新產品和服務時。如果我們的風險管理框架不能有效地識別和控制我們的風險，我們可能遭受意外損失或受到其他不利影響，這可能對我們的業務產生實質性的不利影響。



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管理層在編制我們的綜合財務報表或預測時做出的錯誤估計或假設可能會對我們報告或預測的資產、負債、收入、收入或支出產生不利影響。
在編制我們的合併財務報表時，管理層需要做出影響報告期內資產、負債、收入、收入或費用報告金額的關鍵會計估計和假設。管理層的錯誤估計和假設可能會對我們在報告期內報告的資產、負債、收入、收入和費用產生不利影響。如果我們做出不正確的假設或估計，我們報告的財務結果可能會被高估或低估，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，經營業績很難預測，因為它們通常取決於許多因素，包括我們面臨的競爭，以及我們吸引和留住會員和企業夥伴關係的能力，以及宏觀經濟風險，同時通過金融服務生產力循環產生持續的收入。此外，我們的業務可能會受到消費者借款、支出和投資、消費者存款或技術平臺客户投資減少的影響，這是一系列因素的結果，包括可能難以預測的整體經濟狀況。這可能會導致收入水平下降，我們可能無法及時採取措施，彌補任何意外的收入缺口。這種無能為力可能導致我們在特定季度的運營業績高於或低於預期。這些因素使得制定準確的預測和預算具有挑戰性，因此，我們可能會大大低於我們的預測和預期，這可能會導致我們的股價下跌，投資者對我們失去信心。
我們可能無法達到我們公開宣佈的指導或其他對我們的業務和未來經營業績的預期，這可能會導致我們的股價下跌。
我們不時地在季度和年度收益電話會議、季度和年度收益發布或其他方面發佈收益指引，以反映我們管理層截至發佈之日的預期未來業績。2024年1月29日，我們為2024年第一季度和全年以及2026年及以後提供了指導。本指導包括基於我們管理層準備的預測的前瞻性陳述。預測基於一些假設和估計，這些假設和估計基於發佈時已知的信息，雖然以數字細節呈現，但本質上受到與我們業務有關的重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，基於關於未來業務決策的特定假設，其中一些將發生變化。
指導意見必然是投機性的，我們提供的指導意見所依據的部分或全部假設可能不會實現，或可能與實際結果大不相同。因此，我們的指導只是對管理層認為截至發佈之日可實現的內容的估計。實際結果可能與我們的指導不同，變化可能是實質性的。有鑑於此，我們敦促投資者在就我們的普通股作出投資決定時，不要依賴我們的指導。
信息技術與數據風險
網絡攻擊和其他安全漏洞可能會對我們的業務產生不利影響，損害我們的聲譽，使我們承擔責任，並對我們收取付款和維護準確賬户的能力產生不利影響。預防和應對這些攻擊和入侵的努力代價高昂。
在正常業務過程中，我們收集、處理和保留關於我們的會員、潛在會員、技術平臺客户和我們的技術平臺客户的非公開和機密信息。我們還與某些第三方服務提供商達成了協議，要求我們共享消費者信息。
即使我們已經採取了必要的預防措施，我們也很可能無法預見或防止所有違反安全規定的行為，在這種情況下，欺詐或身份盜竊的風險將會增加，而且我們過去曾這樣做過，今後可能會在收繳欠款方面遭受損失或拖延。雖然我們投入大量資源和管理重點通過信息/網絡安全和業務連續性計劃確保我們系統的完整性，但我們的設施和系統以及第三方服務提供商的設施和系統一直並可能繼續成為外部或內部威脅、安全漏洞、破壞行為，包括我們無法預測和防範的員工或第三方服務提供商的其他故意行為，或危及我們的安全系統、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程或人為錯誤以及其他類似事件的目標。此外，我們平臺的數字特性可能使其成為黑客的有利可圖的平臺，並可能容易受到計算機病毒、物理或電子入侵以及類似破壞的攻擊。



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我們和第三方服務提供商在過去經歷過這樣的嘗試，並希望在未來繼續體驗。安全漏洞可能來自公司外部，也可能來自公司內部人員的行為，他們可能授權或未經授權訪問我們的技術系統，儘管需要在安全控制方面進行投資。我們還面臨來自惡意威脅行為者的安全威脅，這些行為者可能未經授權訪問我們的系統和網絡，我們預計這些威脅的範圍和複雜性將隨着時間的推移而繼續增長。此外，地緣政治事件，例如以色列和哈馬斯之間的戰爭以及烏克蘭正在進行的戰爭，可能會增加安全威脅。這些事件可能會中斷我們的業務或運營，導致重大的法律和財務風險，監督責任，損害我們的聲譽，並對我們的系統，產品和服務的安全性失去信心。儘管該等事件迄今尚未對我們造成重大不利影響，但不能保證未來情況將繼續如此。
金融服務業的網絡安全風險有所增加，部分原因是新技術、使用互聯網和電信技術（包括移動設備）進行金融和其他商業交易以及有組織犯罪分子、欺詐者、黑客、恐怖分子和其他人的活動日益複雜。除了涉及竊取非公開和機密信息的網絡攻擊和其他安全漏洞外，黑客還參與了旨在破壞關鍵業務服務的攻擊，例如面向消費者的網站。我們可能無法預測或實施針對所有安全漏洞的有效預防措施，特別是因為使用的技術經常變化，而且攻擊可能來自各種各樣的來源。我們採用旨在遏制和減輕安全事件的檢測和響應機制，但無法保證這些機制將是有效的，並且早期檢測工作可能會受到旨在避免檢測的複雜攻擊和惡意軟件的阻撓。儘管我們在檢測策略和24/7/365安全運營中心方面進行了投資，但我們也可能無法檢測到與我們會員信息相關的安全漏洞。
網絡安全風險也使我們受到額外的監管。例如，2023年7月，SEC提出了新的規則和修正案，以解決經紀自營商和投資顧問在投資者互動中使用預測數據分析相關的某些利益衝突。如果被採納，擬議的規則將要求經紀自營商和投資顧問評估和確定他們在投資者互動中使用某些技術，如分析，技術或計算功能，算法，模型，相關矩陣或類似的方法或過程，指導或優化投資相關行為，涉及利益衝突，導致經紀交易商或投資顧問的利益高於投資者的利益。在我們確定存在利益衝突的範圍內，我們將被要求消除或抵消任何此類衝突的影響。擬議的規則還要求我們制定合理的書面政策和程序，以遵守擬議的規則，並製作和保存與這些要求有關的賬簿和記錄。
未經授權的人員訪問或我們不當披露有關我們的會員、潛在會員、技術平臺客户和我們的技術平臺客户的客户的機密信息，或我們的專有信息、軟件、方法和商業祕密，可能會中斷我們的業務或運營，導致重大的法律和財務風險，監督責任，損害我們的聲譽或對我們的系統、產品和服務的安全性失去信心，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。由於我們發放的每筆貸款都部分涉及我們專有的自動化核保流程，因此涉及我們自動化核保流程的計算機系統的任何故障以及與我們自動化核保流程相關的軟件中包含的任何技術或其他錯誤都可能影響我們準確評估潛在會員的能力，這可能對我們的經營業績產生負面影響。此外，我們的計算機系統的任何故障都可能導致運營中斷，並導致我們向會員提供的貸款的收款中斷或減少。此外，如果黑客能夠訪問我們的安全文件，他們可能能夠訪問我們的會員，潛在會員，技術平臺客户和我們的技術平臺客户的客户的個人信息。如果我們無法阻止此類活動，我們可能會承擔重大責任，負面宣傳以及會員或技術平臺客户的重大損失，所有這些都可能對我們的業務產生負面影響。此外，過去曾發生多起影響金融服務行業公司的廣為人知的攻擊或違規事件，引起消費者的高度關注，這也可能會加強監管重點，導致用户對整個行業的安全性失去信任，並導致我們的服務使用減少和成本增加，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。
收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據可能會因聯邦、州和國際法律法規以及我們未能遵守我們向會員闡明的隱私和數據安全做法而產生責任。
我們收集、處理、存儲、使用、共享和/或傳輸來自當前、過去和未來會員的大量個人信息和其他非公開數據。有關於隱私、數據安全以及收集、使用、存儲、保護、共享和/或傳輸個人信息和非公共數據的聯邦、州和外國法律。另外，



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許多州繼續就隱私、信息安全、網絡安全、數據泄露和數據泄露通知要求等事項制定立法。例如，截至2020年1月1日，CCPA在加州授予了關於數據隱私的額外消費者權利。2020年11月，加州投票倡議CPRA對CCPA進行了修訂。CCPA修正案於2023年1月1日生效，其中包括擴大消費者的權利和企業的義務。CCPA賦予加州居民瞭解他們的個人信息是如何被收集和共享的權利，有權訪問或要求刪除他們的個人信息，並有權選擇不共享他們的個人信息。修訂後的CCPA還設立了一個新的國家機構CPPA，並賦予其全面的行政權力、權力和管轄權來實施和執行CCPA。一般來説，我們處理的個人信息受到GLBA的約束，因此不在CCPA的覆蓋範圍內。然而，CCPA監管我們收集和處理的與業務相關的其他個人信息。雖然我們已經對我們的數據收集和處理做法和政策進行了修改，以符合CCPA和CPRA，但我們無法預測它們對我們的業務、運營或財務狀況的影響。CCPA和CPRA的影響可能是重大的，可能需要我們進一步修改我們的數據收集或處理做法和政策，併產生大量成本和支出，以努力遵守並增加我們在監管執法和/或訴訟中的潛在風險。此外，我們的經紀自營商和投資顧問受美國證券交易委員會S-P規定的約束，該規定要求這些企業保持保護客户信息和記錄的政策和程序。這包括防止客户記錄和信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，以及防止未經授權訪問或使用客户記錄或信息。S-P規定還要求這些企業向客户提供初始和年度隱私通知，描述信息共享政策，並告知客户他們的權利。2023年3月，美國證券交易委員會提出了涉及隱私和網絡安全的多項規則。對S-P法規的擬議修訂將包括：(I)要求覆蓋機構(包括經紀自營商和投資顧問)為事件響應計劃採用書面政策和程序，以解決未經授權訪問或使用客户信息的問題；以及(Ii)要求覆蓋機構擁有書面政策和程序，以及時通知受影響的個人，這些個人的敏感客户信息曾或很可能在未經授權的情況下被訪問或使用。美國證券交易委員會重新開放了投資管理網絡安全發佈的評議期，其中提出了新的規則，要求註冊投資顧問和投資公司採用和實施合理設計的書面網絡安全政策和程序，以應對網絡安全風險，披露網絡安全風險和事件信息，向美國證券交易委員會保密報告某些網絡安全事件的信息，並保存相關記錄。
在美國以外，越來越多的法律、法規和行業標準適用於數據隱私和安全。例如，歐盟的一般數據保護條例(EU GDPR)、英國的GDPR(UK GDPR)、各種拉丁美洲(LATAM)隱私法，如巴西的Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais(LGPD)和阿根廷的Ley de Protección de los Datos Personales(PDPA)對分別位於歐洲經濟區(EEA)、英國(UK)和LATAM地區的個人數據的處理提出了嚴格的要求。例如，根據歐盟GDPR，政府監管機構可以對數據處理實施臨時或最終禁令，以及最高可達2000萬歐元或公司全球年收入4%的罰款，以金額較大者為準；或與處理由法律授權代表其利益的各類數據主體或消費者保護組織提起的個人數據有關的私人訴訟。歐盟、瑞士、英國和LATAM等某些司法管轄區已頒佈跨境個人數據轉移法，監管個人數據流向第三國。例如，在缺乏適當的保障措施或其他情況下，歐盟GDPR一般限制將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的國家，如美國，而歐盟委員會認為美國不能提供足夠的個人數據保護。歐盟委員會發布了一套“標準合同條款”，旨在成為一種有效的機制，使實體可以將個人數據從歐洲經濟區轉移到歐盟委員會認為沒有提供足夠保護水平的司法管轄區。目前，這些標準合同條款是將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的有效機制。然而，標準合同條款要求依賴這一法律機制的各方履行其他義務，例如進行轉讓影響評估，以確定是否需要採取額外的安全措施來保護所涉個人數據。此外，瑞士、英國和LATAM的法律同樣限制將個人數據轉移到這些司法管轄區以外的國家，如美利堅合眾國，這些國家沒有提供足夠的個人數據保護。除了歐洲對跨境個人數據轉移的限制外，其他司法管轄區已經制定或正在考慮類似的跨境個人數據轉移法律和當地個人數據居留權法律，其中任何一項都可能增加做生意的成本和複雜性。如果我們不能為跨境個人數據傳輸實施有效的合規機制，我們可能面臨更多的監管行動、鉅額罰款和禁止處理或傳輸來自歐洲或其他地方的個人數據的禁令。無法將個人數據導入美國可能會對我們的業務運營產生重大負面影響，包括限制我們與受歐洲和其他數據保護法約束的各方合作的能力，或者要求我們以高昂的成本提高我們在歐洲和/或其他地方的個人數據處理能力。



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任何違反這些法律和法規的行為都可能需要我們改變我們的業務做法或運營結構，包括限制我們在某些州和/或司法管轄區的活動，解決法律索賠，並承受罰款、聲譽損害和/或對我們業務的其他損害。此外，在某些情況下，我們依賴我們的第三方服務提供商的數據處理、隱私、數據保護和網絡安全做法，包括維護數據的機密性、安全性和完整性。如果我們未能管理我們的第三方服務提供商或其相關做法，或者如果他們未能滿足我們面臨的適用法律或合同義務(包括我們客户的任何適用要求)所要求的數據處理、隱私、數據保護或網絡安全方面的任何要求，我們在某些情況下可能會承擔責任。與隱私、網絡安全和數據保護相關的法律義務可能要求我們管理我們的第三方服務提供商及其做法，並在某些情況下與他們達成協議。我們在約束我們的第三方服務提供商遵守這些協議以及以其他方式管理他們的相關做法方面可能會遇到困難，這可能會使我們面臨索賠、訴訟和責任。
此外，我們的在線隱私政策和網站對我們從會員那裏收集的信息的隱私、信息安全和數據安全實踐做出了某些聲明。不遵守此類做法可能會導致監管審查和調查(包括可能的罰款和罰款)、受影響成員的投訴、聲譽損害和對我們業務的其他損害。如果我們或與我們共享會員數據的第三方服務提供商無法解決隱私問題，即使沒有根據，或無法遵守適用的法律和法規，可能會導致額外的成本和責任，損害我們的聲譽，並損害我們的業務。
我們的計算機系統、第三方數據中心和服務提供商的運行中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
我們向我們的會員和客户提供產品和服務的能力，以及以其他方式運營我們的業務並遵守適用法律的能力，取決於我們的計算機系統和第三方數據中心以及第三方服務提供商的高效和不間斷運行。我們的計算機系統和第三方提供商可能會在任何時候遇到由於系統或軟件故障或錯誤、員工資源配置錯誤或通信誤導、自然災害、惡劣天氣條件、衞生流行病、恐怖襲擊、網絡攻擊或其他事件而導致的服務中斷。例如，2023年9月，SoFi Invest平臺發生服務中斷，導致我們的一些會員在一段時間內無法查看他們的某些賬户信息，無法在我們的平臺上買賣證券和其他金融產品。任何此類事件，包括我們產品和服務中的持續中斷或對此類中斷的看法，無論是真是假，都可能導致成員認為我們的產品和服務不可靠，導致他們轉向我們的競爭對手或以其他方式避開我們的產品和服務，並以其他方式對我們的業務和技術基礎設施(包括我們的計算機網絡系統)產生負面影響，這可能導致成員不滿或長期中斷我們的運營。此外，我們的保險單可能不足以覆蓋因任何中斷、停機或其他性能或基礎設施問題而受到影響的任何此類成員向我們提出的索賠。
此外，我們對第三方提供商的依賴可能意味着我們將無法在內部或及時解決運營問題，因為我們的運營將依賴於這些第三方服務提供商通過業務連續性和/或災難恢復方面的行業標準最佳實踐進行適當的溝通，並對其自身的服務中斷做出快速反應。作為最後的手段，如果第三方服務提供商遇到長時間中斷運營的困難，或者如果基本的第三方服務終止，我們可能會依靠我們更換第三方服務提供商的能力。如果這些服務安排因任何原因終止而沒有立即可用的替代安排，我們的運營可能會嚴重中斷或延遲。如果這種中斷或延誤持續很長一段時間，我們的業務、前景、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
實施技術變更和升級以維護當前和集成新系統可能會導致服務中斷、交易處理錯誤或系統轉換延遲，並可能導致我們無法遵守適用法律，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。我們已經並預計將繼續在“可觀察性”或對我們系統的監控方面進行大量和不斷增加的投資，但這些系統中的限制或故障可能會使我們無法預測或快速發現問題，從而加劇其他問題。此外，我們監控第三方服務和服務提供商的能力有限，因此，與我們的內部系統監控相比，我們預測、檢測和補救這些服務中的異常情況的能力也更加有限。
儘管我們目前對人工智能和機器學習的使用有限，但我們的系統和我們合作伙伴的系統越來越依賴人工智能機器學習系統，這些系統很複雜，可能存在不易檢測的錯誤或不足。這些系統可能會無意中降低我們系統的效率，或可能導致意外或意外的輸出不正確、不符合我們的業務目標、不符合我們的政策，或與我們的品牌、指導原則和使命不一致。機器學習中的錯誤或故障



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系統還可能導致我們的聲譽受損、會員流失、收入損失或損害賠償責任，其中任何一項都可能對我們的增長前景和業務產生不利影響。
我們預計，適用於金融服務業的新技術和業務流程將繼續湧現，這些新技術和業務流程可能會比我們目前使用的更好。不能保證我們將能夠成功地採用新技術，因為關鍵系統和應用程序變得過時，而更好的系統和應用程序變得可用。未能維護和/或改進當前的技術和業務流程可能會導致我們的運營中斷或導致我們的解決方案競爭力下降，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
與我們證券所有權相關的風險
我們普通股的價格一直在波動，未來可能也會波動。
由於各種因素，我們普通股的價格一直在波動，並可能繼續波動，包括：
•我們所在行業的變化，包括公眾對該行業的看法；
•涉及我們競爭對手的發展；
•影響我們業務的法律法規變更，或有關學生貸款豁免的政策變更;
•利率和通貨膨脹的變化;
•我們的經營業績和我們的競爭對手的總體業績存在差異；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師發表關於我們或我們的競爭對手或我們的行業的研究報告；
•公眾對我們的新聞稿、其他公告和向SEC提交的文件的反應，或我們聲譽的任何變化;
•股東的行為;
•關鍵人員的增減；
•啟動或參與涉及我們公司的訴訟或監管執法調查;
•我們資本結構的變化，例如未來發行證券或產生額外債務，包括與收購有關的債務;
•對我們已發行的普通股進行任何反向股票分割，這可能會提高我們普通股的價格;
•資本市場的波動和我們可公開銷售的普通股數量的變化;以及
•這些因素包括總體經濟和政治狀況，如經濟衰退、利率、通貨膨脹、消費者信心和支出、公眾對金融服務業的看法、資本市場的貸款和流動性、地方和國家選舉、腐敗、政治不穩定以及戰爭或恐怖主義行為，包括以色列和哈馬斯之間的戰爭以及烏克蘭正在進行的戰爭的影響。
這些市場和行業因素以及其他因素可能會大幅降低我們普通股的市場價格，無論我們的經營業績如何。
在可預見的未來，我們不打算支付普通股的現金股息。
我們目前打算保留未來的收益（如果有的話），為我們業務的進一步發展和擴張提供資金，並且在可預見的未來不打算支付普通股的現金股息。任何未來決定支付股息的普通股將由我們的董事會酌情決定，並將取決於獲得監管批准，如果需要，我們的財務狀況，經營業績，資本要求，未來協議和融資工具中包含的限制，業務前景以及董事會認為相關的其他因素。
如果分析師發佈不準確或不利的研究，我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場部分取決於分析師發佈的關於我們業務的研究和報告。我們無法控制這些分析師。如果一個或多個分析師誰覆蓋我們降級我們的普通股或發佈不準確或不利的研究我們的業務，因為他們在過去所做的，我們的普通股的價格可能會下降。如果很少有分析師關注我們，對我們普通股的需求可能會減少，



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而且成交量可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位未來停止跟蹤我們或未能定期發佈有關我們的報告，可能會出現類似的結果。此外，分析師可能會為我們建立併發布他們自己的定期預測。這些預測可能差異很大，可能無法準確預測我們實際取得的結果。如果我們的實際結果與這些研究分析師的預測不符，我們的股價可能會下跌。此外，如果科技股或金融服務股或更廣泛的股票市場遭遇投資者信心喪失，我們普通股的交易價格可能會因為與我們的業務、財務狀況或運營結果無關的原因而下降。
我們可能會受到證券訴訟的影響，這是昂貴的，可能會轉移管理層的注意力。
我們普通股的市場價格可能會波動，在過去，經歷過股票市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能會成為這類訴訟的目標。針對我們的證券訴訟可能會導致鉅額成本，並將管理層的注意力從其他業務上轉移，這可能會嚴重損害我們的業務。
未來我們普通股的轉售可能會導致我們證券的市場價格大幅下降，即使我們的業務表現良好。
在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或認為這些出售可能會發生，在過去和未來可能會壓低我們普通股的市場價格，並可能削弱我們通過出售額外股權證券籌集資金的能力。大量股票的出售，或認為可能發生的此類出售，可能會對我們普通股的交易價格產生實質性的不利影響。在公開市場上出售相當數量的普通股隨時可能發生。吾等已向美國證券交易委員會提交登記聲明，美國證券交易委員會已宣佈生效，內容包括與協議相關而發行的普通股，包括為促進此類出售而向第三方管道投資者發行的股份，此外，吾等已提交允許我們不時出售證券的S-3表格登記聲明。這些出售，或市場上認為大量股票持有者打算出售股票的看法，可能導致我們普通股的市場價格下降或增加我們普通股的市場價格的波動性。
我們的認股權證適用於普通股，這可能會增加未來有資格在公開市場轉售的股票數量，並導致我們的股東被稀釋。
於2021年12月，我們完成贖回根據日期為2020年10月8日的認股權證協議發行的已發行認股權證，以購買本公司普通股股份。2019年12月發行的與1系列和H系列優先股發行相關的H系列認股權證有12,170,990份，這些認股權證仍未償還，以前已轉換為SoFi Technologies普通股認股權證。在行使認股權證的情況下，將發行更多普通股，這將導致普通股持有者的股權被稀釋，並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場出售大量此類股票或行使此類認股權證可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們發行與融資、收購、投資、我們的股票激勵計劃或其他相關的額外股本，將稀釋所有其他股東的權益。
我們發行與融資、收購、投資、我們的股票激勵計劃或其他相關的額外股本，將稀釋我們的股東。我們預計未來將發行額外的股本，這將導致對所有其他股東的稀釋。我們預計將繼續根據我們的股票激勵計劃向員工、董事和顧問發放股權獎勵。我們未來還可能通過股權融資籌集資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會收購或投資於互補的公司、產品或技術，併發行股權證券來支付任何此類收購或投資。任何此類額外股本的發行可能會導致股東的所有權權益顯著稀釋，我們普通股的每股價值下降。
不能保證我們將能夠遵守納斯達克的持續上市標準。
如果納斯達克因未能達到納斯達克的上市標準而將我們的普通股在其交易所退市，我們和我們的股東可能面臨重大的不利後果，包括：
•我們證券的市場報價有限；
•我們證券的流動性減少；
•確定我們的普通股為“細價股”，這將要求交易我們普通股的經紀商遵守更嚴格的規則，並可能導致我們證券二級交易市場的交易活動減少；



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•有限的新聞和分析師報道；以及
•未來發行更多證券或獲得更多融資的能力下降。
特拉華州法律和我們的組織文件包含某些條款，包括反收購條款，這些條款限制了股東採取某些行動的能力，並可能推遲或阻止股東可能認為有利的收購嘗試。
特拉華州公司法(“DGCL”)和我們的組織文件包含的條款可能會使股東可能認為有利的收購變得更加困難、延遲或阻止，包括股東可能從其股票中獲得溢價的交易。這些條款還可能限制投資者未來可能願意為我們普通股股票支付的價格，從而壓低我們普通股的交易價格。此外，這些規定還可能使股東難以採取某些行動，包括選舉不是由我們董事會現任成員提名的董事或採取其他公司行動，包括對我們的管理層進行變動。除其他事項外，我們的組織文件包括以下規定：
•我們的董事會有能力發行優先股，包括“空白支票”優先股，以及決定這些股票的價格和其他條款，包括優先股和投票權，無需股東批准，這可能被用來顯著稀釋敵意收購者的所有權；
•禁止在董事選舉中進行累積投票，這限制了少數股東選舉董事候選人的能力；
•對董事責任的限制，對董事和高級管理人員的賠償；
•我們董事會有能力修改我們的章程，這可能允許我們的董事會採取額外的行動來防止主動收購，並抑制收購方修改我們的章程以促進主動收購企圖的能力；以及
•股東必須遵守的預先通知程序，以提名我們董事會的候選人或在股東大會上提出要採取行動的事項，這可能會阻止股東在年度或特別股東會議上提出事項，並推遲我們董事會的變動，也可能會阻止或阻止潛在收購者進行委託書徵集，以選舉收購者自己的董事名單，或以其他方式試圖獲得對我們公司的控制權。
這些條款單獨或共同可能會推遲或阻止敵意收購、控制權的變更或公司董事會或管理層的變更。
我們的章程條款要求在特拉華州衡平法院和美國聯邦地區法院對某些類型的訴訟進行獨家審理，通過限制原告在司法論壇上提出他們認為有利的索賠的能力，可能會阻止某些訴訟，包括衍生品訴訟和針對我們董事和高管的訴訟。
我們的章程規定，在法律允許的最大範圍內，除非我們書面同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院(或在該法院沒有管轄權的情況下，特拉華州聯邦地區法院或特拉華州其他州法院)將是任何州法律索賠的唯一和獨家法院，這些訴訟涉及(I)代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序，(Ii)任何聲稱我們的任何現任或前任董事違反受託責任的訴訟，(I)任何向吾等或吾等的股東提出申索的訴訟；(Iii)根據本公司或吾等的附例或公司註冊證書(經不時修訂)的任何條文，向吾等或吾等的任何現任或前任董事、高級職員或其他僱員提出申索的任何訴訟；(Iv)任何聲稱與吾等有關或涉及本公司且受內部事務原則管限的訴訟；及(V)任何聲稱根據DGCL第115節(“特拉華論壇條文”)定義的“內部公司申索”的訴訟。然而，特拉華論壇的規定不適用於根據《交易法》提出的訴訟或索賠。我們的章程還規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則解決根據修訂後的1933年證券法及其頒佈的規則和法規提出的任何申訴的唯一和獨家法院將是美國聯邦地區法院(“聯邦法院條款”)。《交易法》第27條規定，對於為執行《交易法》或其下的規則和法規所產生的任何義務或責任而提起的所有訴訟，我們的股東不能也不會被視為放棄遵守美國聯邦證券法及其下的規則和法規。
我們附例中的特拉華論壇條款和聯邦論壇條款可能會讓股東在提出任何此類索賠時承擔額外的訴訟費用，也可能會讓聲稱



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這樣的規定要麼不能強制執行，要麼無效。此外，這些論壇選擇條款可能會限制我們的股東在司法論壇上提出他們認為有利於與我們或我們的董事、高管或員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止對我們和我們的董事、高管和員工提起訴訟，即使訴訟如果成功，可能會使我們的股東受益。此外，雖然特拉華州最高法院和其他州法院支持聯邦法院選擇條款的有效性，這些條款聲稱要求根據證券法提出的索賠必須提交聯邦法院，但其他法院是否會執行我們的聯邦論壇條款仍存在一些不確定性。如果聯邦論壇的條款被發現不可執行，我們可能會產生與解決此類問題相關的額外費用。特拉華州衡平法院和美國聯邦地區法院可能會做出與其他法院不同的判決或結果，包括考慮訴訟的股東可能位於或將選擇提起訴訟的法院，這些判決可能或多或少對我們的股東有利。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡風險管理與策略
在SoFi，我們認識到旨在保護公司信息和客户與我們共享的個人信息的機密性、完整性和可用性的信息安全實踐的重要性。利用我們的企業風險管理計劃中提出的指導，我們實施了網絡安全風險管理計劃，以根據我們的風險概況和業務戰略來領導和支持信息安全風險的管理，該戰略由公認的行業標準和框架提供信息，如國際標準化組織27002：2013年。有關其他指導，我們還參考了國家標準與技術研究所網絡安全框架、支付卡行業數據安全標準、聯邦金融機構審查委員會信息安全指南和互聯網安全控制中心。
我們的網絡安全風險管理計劃包括多個組件，旨在識別、分析和應對網絡安全風險，包括依賴於旨在檢測、緩解和遏制網絡安全威脅的預防性和檢測技術、控制和政策的分層系統。信息安全計劃風險評估和第三方認證和評估由內部和外部資源定期進行。我們利用合格的第三方安全評估人員通過內部和外部滲透測試識別漏洞，並執行內部網絡安全成熟度評估。此外，我們的內部審計小組每年進行一次信息安全和信息技術審計。我們還受到適用監管機構的審查。我們對受僱人員進行網絡安全意識培訓，此後定期進行培訓，其中包括網絡釣魚培訓活動。
作為我們網絡安全風險管理計劃的一部分，SoFi維護着一個正式的第三方安全風險管理計劃，該計劃提供與供應商關係相關的網絡安全風險的監督。在供應商入職期間，我們為能夠訪問機密SoFi信息或需要與SoFi系統進行技術集成的供應商進行基於風險的盡職調查。該計劃包括在入職期間向這些供應商提供網絡安全風險評估，以及持續監控、評估和合同審查。
我們沒有發現任何對我們有重大影響或合理地可能對我們有重大影響的網絡安全事件或威脅，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。有關網絡安全威脅給我們帶來的風險的更多信息，請參閲網絡攻擊和其他安全漏洞可能會對我們的業務產生不利影響，損害我們的聲譽，使我們承擔責任，並對我們收取付款和維護準確賬户的能力產生不利影響。預防和應對這些攻擊和入侵的努力代價高昂“在第一部分，第1A項。“風險因素—信息技術與數據風險”.
與網絡安全風險相關的治理
董事會對風險監督負有全面責任，並已將我們網絡安全計劃的監督委託給風險委員會，該委員會至少由三名董事會成員組成。風險委員會負責公司的信息技術和網絡安全職能。相關職責包括但不限於，每年審查網絡安全計劃路線圖和與重大計劃項目和預算成本相關的材料，以及批准網絡安全計劃。風險委員會每年至少召開四次會議，討論相關和適用的網絡安全風險管理。
我們的CISO主要負責評估和管理我們的網絡安全計劃。CISO在SoFi擔任這一職務已有三年，並擁有20多年在



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網絡安全行業。他之前曾在領先的軟件和數據分析公司擔任CISO，並與人共同創立了一家網絡安全公司。CISO每季度向風險委員會提供網絡安全更新，包括適當的風險和威脅。
項目2.財產
我們主要通過租賃物業網絡運營，包括主要位於美國的辦公空間。我們相信我們現有的設施足以滿足我們目前的業務需求，特別是我們現在為員工提供了全職工作、混合方法或全職遠程工作的選擇。我們預計，它將能夠找到合適的空間來容納未來任何潛在的擴張。我們的物業總面積約為43萬平方英尺，其中最重要的物業和主要利用這些物業的可報告細分市場如下：
位置
近似正方形素材
細分市場(1)
加州(舊金山總部、薩克拉門託)111,000L，TP，FS
猶他州(棉木高地，桑迪)92,000L，TP，FS
北卡羅來納州(夏洛特)43,000L
佛羅裏達州（傑克遜維爾）37,000L、FS
特拉華州（克萊蒙特）28,000L、FS
蒙大拿州（海倫娜）20,000L
烏拉圭（蒙得維的亞）14,000TP
紐約（紐約市）13,000L、FS
德克薩斯州（弗里斯科）13,000L
阿根廷（布宜諾斯艾利斯）12,000TP
華盛頓（西雅圖）10,000L、FS
奧弗蘭帕克（Overland Park）10,000L
___________________
(1)細分參考包括：L =貸款，TP =技術平臺，FS =金融服務。
項目3.法律訴訟
S-K法規第103項要求的信息包括在 附註18.承諾、擔保、集中和或有事項合併財務報表附註第二部分第8項。在10-K表格上填寫年度報告。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息和記錄持有者
2021年6月1日，我們的普通股開始在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為SOFI。在此之前，我們的股票沒有公開市場。截至2024年2月15日，我們普通股的登記持有人有482人，其中不包括其股票通過經紀商、銀行和中介以代名人或“街頭名目”的賬户持有的人。由於我們的許多普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
S-K法規第201(D)項要求的股權補償計劃信息將在公司年度股東大會的最終委託書中闡述，我們打算在2023財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交該委託書，並通過引用將其併入本10-K表格年度報告中。此外，請參閲



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注16.基於股份的薪酬關於我們的股權補償計劃的更多信息，請參閲第二部分第8項所列的合併財務報表附註。
性能圖表
下圖顯示了我們普通股的累計總股東回報與納斯達克綜合指數和S金融指數的累計總回報的比較。該圖表跟蹤了從2021年6月1日(我們的普通股開始在納斯達克全球精選市場交易之日)至2023年12月31日期間，對我們的普通股和每個指數(包括所有股息的再投資)的投資表現。
1767
六月一日，
2021		2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日
SoFi$100.00 $70.42 $20.35 $43.93 
納斯達克複合體100.00 114.30 77.11 111.54 
S&寶潔金融100.00 103.57 92.66 103.92 
最近出售的未註冊證券
2023年12月6日，根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免登記，我們總共發行了9,490,000股普通股，以回購和結算本金總額為8,800萬美元的可轉換票據。此次發行面向我們可轉換票據的有限數量的持有者，並且不受證券法的註冊要求的限制，因為此類發行不涉及公開發行。
發行人購買股票證券
在2023年第四季度，我們沒有購買任何股權證券。
分紅
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息。我們的第一系列可贖回優先股條款規定在每年6月30日和12月31日支付每半年一次的股息。除了我們的系列1可贖回優先股，我們目前不打算在可預見的未來支付現金股息。
項目6.保留



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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和了解我們的綜合經營結果和財務狀況相關的信息。您應閲讀本討論和分析，同時閲讀本年度報告Form 10-K中其他部分包含的合併財務報表及其説明。由於四捨五入，某些金額可能與其他披露無關。本討論和分析中的某些信息或本Form 10-K年度報告中其他部分所載的前瞻性表述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於在題為“關於前瞻性表述的告誡”和第一部分第1A項下所述的那些表述。“風險因素”。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。
業務概述
我們是一家以會員為中心的一站式金融服務商店，允許會員借錢、儲蓄、消費、投資和保護自己的錢。我們將我們的客户稱為“會員”，其定義見“關鍵業務指標”。我們的使命是幫助我們的成員實現經濟獨立，以實現他們的雄心壯志。我們成立於2011年，並開發了一套金融產品，提供只有集成數字平臺才能提供的速度、選擇、內容和便利。我們今天所做的一切都是為了幫助我們的會員“讓你的錢變得正確”，我們努力創新併為我們的會員建立實現這一目標的途徑。
為了幫助實現我們的使命，我們提供個人貸款、學生貸款、住房貸款和相關服務，以及優先擔保貸款。我們還提供各種金融服務產品，如SoFi支票和儲蓄、SoFi信用卡、SoFi投資和SoFi Relay，為我們的會員提供更多的日常互動，我們還提供旨在吸引企業的產品和功能，如SoFi at Work。我們繼續為企業擴展我們的平臺能力：(I)我們在2020年收購了Galileo，該公司為金融和非金融機構提供技術平臺服務，使我們能夠垂直整合我們更多的金融服務；(Ii)Technises於2022年第一季度合併，通過合併，我們擴展了我們的技術平臺服務，包括雲本地、可定製、可擴展的核心技術以及進入更廣泛的國際市場。我們相信，這些擴張將深化我們對整個技術生態系統的參與，為數字金融服務提供動力。
參見第1項。“業務--我們的可報告細分市場”以討論我們的細分市場及其相應的產品。下面的討論集中於我們在每個可報告部門中的主要產品和服務為公司創造收入和/或產生費用的方式。
業務亮點
在截至2023年12月31日的一年中，我們為公司取得了強勁的業績，包括創紀錄的總淨收入21億美元，比2022年的總淨收入增長了35%。公司層面創紀錄的收入是由我們所有三個業務部門創紀錄的淨收入推動的。我們實現了會員和產品增長以及交叉購買增加的強勁勢頭，反映了我們廣泛的產品套件和金融服務生產力循環戰略的好處。2023年新增會員約230萬，截至2023年12月31日會員總數超過750萬，同比增長44%。我們還新增了約320萬個產品，截至2023年12月31日，產品總數超過1110萬個，同比增長41%。
截至2023年12月31日的年度，貸款部門貢獻利潤為8.233億美元，利潤率為60%，比2022年增長24%，貢獻利潤率為58%。截至2023年12月31日的財年，總淨收入為14億美元，比2022年增長了20%。此外，與2022年的5.40%相比，2023年5.88%的平均淨息差增加了48個基點。淨利息收入的增長是由平均生息資產和平均收益率的增加推動的，但計息負債成本的增加部分抵消了這一增長。儘管學生貸款和住房貸款業務繼續面臨宏觀經濟逆風，但主要受個人貸款需求以及宏觀經濟逆風的推動，貸款發放量同比增長34%。在聯邦政府持有的學生貸款的本金和利息支付恢復之前，學生貸款的需求在2023年第三季度有所增加，我們預計學生貸款再融資可能會繼續温和增長。我們在2023年第二季度收購Wyndham為我們的住房貸款產品提供了更大的容量和能力，這有助於住房貸款同比顯著增長，我們預計這將繼續提供好處，同時我們預計總體住房貸款增長可能與2024年的利率變動相關。



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截至2023年12月31日的年度，技術平臺部門貢獻利潤為9480萬美元，比2022年增長24%，截至2023年12月31日的年度總淨收入為3.523億美元，比2022年增長12%。增長的推動因素是現有合作伙伴的持續強勁有機增長和新產品的採用，以及2023年下半年推出的日益多樣化的客户的顯著貢獻。利潤率的提高主要是由於Galileo帳户的增長和直接應佔費用的減少，因為我們開始意識到為支持技術平臺產品開發和Galileo與Technisys的整合而進行的早期投資的好處。與2023年的完整貢獻期相比，2022年Technisys的部分貢獻期也對同比情況產生了影響。我們繼續在我們的戰略上取得重大進展，利用我們獨特的產品套件，通過新產品和地理位置追求多樣化的增長和擴張，以及更大、更持久的收入機會。我們預計2024年部門收入將繼續加速增長，因為我們處於有利地位，可以從傳統金融機構和非金融類別捕捉機會。
在金融服務領域，截至2023年12月31日的年度的貢獻虧損30萬美元與2022年的1.994億美元的貢獻虧損相比有了顯著改善，反映了2023年第三季度和第四季度的積極貢獻利潤。截至2023年12月31日的財年，總淨收入為4.365億美元，較2022年增長160%。我們實現了存款的持續強勁增長，截至2023年12月31日，我們的存款總額為186億美元，使我們能夠保持多元化的資金來源，並推動我們的存款淨利息收入增加。此外，我們的金融服務產品總量同比增長了45%。我們繼續在市場營銷支出中實現規模，並提高該細分市場的運營槓桿。我們預計將繼續通過提高品牌知名度和網絡效應來擴大我們的產品規模，並繼續提高該細分市場的貢獻利潤。
我們業績的強勁表現強調了我們的信念，即我們的一系列差異化產品和服務為多元化業務奠定了基礎，能夠經受住市場週期和外部因素的影響。例如，我們獲得包括存款和貸款倉儲資金在內的多種融資渠道，通過增加通過不同環境和資本市場波動時期獲取流動性的選擇來提供優勢，並增加了我們獲取額外淨息差和優化回報的靈活性，這通常在任何宏觀經濟環境下提供更穩定的收益，但在宏觀經濟過度波動時期尤為重要。
2023年，我們繼續有來自高質量中位數FICO分數的直接存款成員的強勁存款貢獻。我們預計，我們的資金組合將繼續朝着存款融資方向發展，存款融資的資金借款成本低於我們的倉儲和證券化融資模式。我們還通過我們的保險存款計劃中的參與銀行網絡為我們的成員提供了擴大FDIC保險覆蓋範圍的途徑，進一步增強了我們為我們的成員提供的福利。截至2023年12月31日，根據適用的監管資本規則計算，我們的總資本比率為15.3%。看見注21.監管資本有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
貸款細分市場
淨利息收入，我們將其定義為賺取的利息收入與貸款利息支出之間的差額，是我們貸款部門盈利能力的關鍵組成部分。我們實施了一個FTP框架，根據業務部門的使用和/或資金提供情況將淨利息收入分配給我們的業務部門，根據該框架，貸款部門的淨利息收入代表從我們的貸款中賺取的利息收入與該部門使用資金髮起貸款的FTP費用之間的差額，該費用可能會根據利率、資金曲線、資產負債表的構成和資本的可獲得性的變化而波動。看見注20.業務細分和地理信息請參閲合併財務報表附註，瞭解關於ftp框架的更多信息。
技術平臺細分市場
我們為金融和非金融機構提供綜合平臺服務，賺取技術產品和解決方案費用。我們的許多技術平臺細分合同都是多年合同。在我們的某些合同中，我們提供了各種綜合平臺服務，這些服務因客户而異，要麼是不可取消的，要麼是可以通過實質性付款取消的。這些合同下的定價結構通常是基於數量的，或者是活動和基於數量的組合，付款條件主要是每月拖欠。其中許多合同包含最低月度付款，如果我們沒有達到商定的月度服務水平，可能會產生積分。我們還通過提供軟件許可證和相關服務賺取訂閲費和服務費，包括實施、維護和後續開發工作。我們收取軟件許可證和相關維護服務的經常性訂閲費。其他與軟件相關的服務在提供服務時定期計費。軟件和相關服務的某些安排包含固定預付款的規定。



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金融服務細分市場
我們主要通過以下方式獲得與我們的金融服務部門相關的收入：
•淨利息收入：淨利息收入是我們金融服務部門盈利能力的關鍵組成部分，因為它主要與我們的SoFi貨幣和信用卡產品有關。SoFi Money的淨利息收入是基於使用我們的ftp框架確定的利息收入，減去基於向我們的會員提供的存款利率的利息支出。信用卡的淨利息收入是基於信用卡協議中包括的合同利息，扣除使用ftp框架確定的利息支出。看見注20.業務細分和地理信息請參閲合併財務報表附註，瞭解關於ftp框架的更多信息。
•推薦費：通過戰略合作伙伴關係，我們獲得與我們通過我們的平臺促進的推薦活動相關的特定推薦費。推薦費由第三方合作伙伴支付，這些第三方合作伙伴向不使用我們的產品，但通過我們的平臺向合作伙伴推薦的最終用户提供服務。我們還通過向與貸款發起人單獨簽訂合同的第三方合作伙伴提供資格預審的借款人轉介來賺取轉介履行費用。我們的推薦費用是按每次成功推薦的固定價格或企業合作伙伴與推薦消費者之間交易量的百分比計算的。
•交換費：我們從SoFi品牌的借記卡和信用卡中賺取交換費。這些費用由商家匯款，代表通過支付網絡處理的基礎交易價值的一定百分比。我們與卡協會簽約，簽訂合同，建立SoFi品牌交易卡的共享經濟。
•經紀費：我們主要從股票借貸和支付與我們的SoFi Invest產品相關的訂單流安排中賺取經紀費，在該安排中，我們通過談判達成的多年收入分享安排受益，因為我們的會員的經紀活動推動了股票借貸和訂單流量的支付。
非公認會計準則財務指標
我們的管理層和董事會使用調整後的淨收入和調整後的EBITDA(非公認會計準則財務指標)來評估我們的經營業績，制定業務計劃，幫助更好地評估我們的整體流動性狀況，並做出戰略決策，包括與運營費用和內部資源分配相關的決策。因此，我們相信，這些非GAAP衡量標準為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會.
調整後淨收入
經調整淨收入定義為淨收入總額，經調整後不包括因估值投入和假設變化而歸類為債務的償還權和剩餘權益的公允價值變化，該等變動僅與我們的借貸部門有關，以及清償債務的收益和損失。我們調整總淨收入以排除這些項目，因為它們是在此期間未實現的非現金費用，因此積極或消極的變化不會影響可用於為我們的運營提供資金的現金。這一措施有助於我們的管理層瞭解可用於為我們的運營提供資金的淨收入，並幫助管理層更好地決定為我們的每個運營部門授權的適當費用，以最終幫助實現目標貢獻利潤率。因此，調整後的淨收入既是我們考慮運營產生的流動性的起點，也是我們年度財務規劃的起點，後者側重於我們預計從運營部門產生的現金，以幫助為本年度的戰略目標提供資金。調整後的淨收入作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立於對其他公認會計準則財務指標的分析，或將其作為對淨收入總額等其他財務指標的替代。調整後淨收入的主要侷限性是，它與其他不使用這一計量或使用以不同方式定義的類似計量的公司缺乏可比性。



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淨收入總額和調整後淨收入
以千計
2172
下表對調整後的淨收入與淨收入總額進行了核對，這是GAAP最直接的可比性衡量標準：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
淨收入合計$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
維修權 - 估值投入或假設的變化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(2)
425 6,608 22,802 
債務清償收益(3)
(14,574)— — 
調整後的淨收入$2,073,940 $1,540,492 $1,010,325 
__________________
(1)反映公允價值投入和關於維護權的假設的變化，包括有條件提前還款、違約率和貼現率。這些假設對市場利率變化高度敏感，並不代表我們的業績或經營結果。此外，這些非現金費用在期內未實現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些積極和消極的變化在總淨收入中進行了調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。
(2)反映公允價值投入的變化和對歸類為債務的剩餘權益的假設，包括有條件提前還款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併證券化VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流傳遞給剩餘權益所有者。這些剩餘債務債務按公允價值按經常性基礎計量，但對我們的初始融資收益、我們對剩餘權益所有者的未來債務(因為未來的剩餘利息債權僅限於合同證券化附帶現金流)或我們業務的一般運營沒有影響。因此，這些可歸因於假設變化的公允價值正負非現金變化從總淨收入中進行調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的淨收入。
(3)反映清償債務的收益。於清償期間，已清償債務的賬面淨值與已發行股權證券的公允價值之間的差額確認損益。這些非現金費用並不代表我們的核心經營業績，因此從淨收入總額中進行調整，以便管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。
下表核對了調整後的淨收入與淨收入總額的比例，這是公認會計準則衡量標準中最直接的可比性指標：
截至的季度
(千美元)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
淨收入合計$615,404 $537,209 $498,018 $472,158 $456,679 $423,985 $362,527 $330,344 
維修權 - 估值投入或假設的變化(1)
(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
歸類為債務的剩餘權益--估值投入或假設的變化(2)
10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
債務清償收益(3)
(14,574)— — — — — — — 
調整後的淨收入
$594,245 $530,717 $488,815 $460,163 $443,418 $419,256 $356,091 $321,727 



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目錄
__________________
(1)見上表腳註(1)。
(2)見上表腳註(2)。
(3)見上表腳註(3)。
下表對借貸部門調整後的淨收入與淨收入總額進行了核對，淨收入總額是借貸部門最直接的GAAP衡量標準：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
淨收入合計--借貸
$1,370,621 $1,139,991 $738,323 
維修權 - 估值投入或假設的變化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(2)
425 6,608 22,802 
調整後的淨收入--借貸
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 
__________________
(1)見上表腳註(1)。
(2)見上表腳註(2)。
調整後的EBITDA
經調整的EBITDA定義為淨收益(虧損)，經適當調整以不包括：(I)基於公司借款的利息支出(我們的調整後的EBITDA計量沒有針對基於倉庫或證券化的利息支出進行調整，也沒有針對存款利息支出和融資租賃負債利息支出進行調整，因為這些是直接運營費用)，(Ii)所得税支出(收益)，(Iii)折舊和攤銷，(Iv)基於股份的支出(包括基於股權的非員工付款)，(V)重組費用(Vi)減值支出(包括商譽減值和財產，本表計入本公司預期不會再次發生及不能顯示本公司核心經營業績的各項償債權利及剩餘權益的公允價值變動，(I)與(I)(I)計入(I)(I)計入(I)設備及軟件報廢(包括設備及軟件遺棄)、(Vii)交易相關開支、(Viii)與高通脹國家業務相關的外匯影響、(Ix)認股權證負債的公允價值變動、(X)償債權利及剩餘權益(Xi)清償債務的收益，及(Xii)預期不會重現且不能指示本公司核心經營業績的其他適當費用。我們相信，調整後的EBITDA為投資者提供了一個有用的指標，用於對我們的業務進行期間間的比較，因為它消除了某些非現金項目和某些費用的影響，這些影響不能反映我們的核心經營業績或經營結果。它也是管理層用來評估業務產生的現金流，以及投資於戰略舉措所需的額外資本(如果有的話)的程度的一種衡量標準。調整後的EBITDA作為一種分析工具存在侷限性，不應與其他公認會計準則財務指標(如淨收益(虧損))的分析分開考慮，或將其作為分析的替代。調整後的EBITDA的一些侷限性包括它沒有反映營運資本要求或資本支出的影響，而且它在我們行業的公司中並不是普遍一致的計算，這限制了它作為一種比較指標的有效性。
淨虧損和調整後的EBITDA
以千計
6365



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下表對調整後的EBITDA與淨虧損進行了核對，淨虧損是GAAP最直接的可比性指標：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
淨虧損$(300,742)$(320,407)$(483,937)
非GAAP調整：
利息支出 - 企業借款(1)
36,833 18,438 10,345 
所得税(福利)費用(2)
(416)1,686 2,760 
折舊及攤銷(3)
201,416 151,360 101,568 
基於股份的費用271,216 305,994 239,371 
重組費用(4)
12,749 — — 
減值費用(5)
248,417 — — 
高通脹子公司的外匯影響(6)
10,971 — — 
交易相關費用(7)
142 19,318 27,333 
認股權證負債的公允價值變動(8)
— — 107,328 
維修權 - 估值投入或假設的變化(9)
(34,700)(39,651)2,651 
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(10)
425 6,608 22,802 
債務清償收益(11)
(14,574)— — 
調整總額732,479 463,753 514,158 
調整後的EBITDA
$431,737 $143,346 $30,221 
___________________
(1)我們調整後的EBITDA指標針對基於企業借款的利息支出進行了調整，因為這些支出是我們資本結構的一個函數。基於企業借款的利息支出包括我們的循環信貸安排的利息以及我們的可轉換票據的債務貼現和債務發行成本的攤銷，以及2021年與我們收購伽利略相關的賣方票據的利息。2023年和2022年循環信貸安排利息支出增加，原因是與前幾年相比，相同未償債務的利率更高。
(2)2023年的所得税主要歸因於與Technisys相關的遞延税淨負債的司法管轄區的海外虧損帶來的所得税優惠，但被要求單獨申報的州司法管轄區與SoFi銀行盈利能力相關的所得税支出所抵消，以及我們的税收抵免和虧損結轉可能受到限制的聯邦税。2022年的所得税主要歸因於SoFi Lending Corp和SoFi Bank的税收支出，這是由於要求單獨申報的州司法管轄區的盈利能力，以及在某些單獨提交報税表的拉丁美洲國家對Technisys的支出的確認。這筆費用部分被在Technisys合併中獲得的無形資產攤銷的遞延税項收益所抵消。2021年的所得税主要歸因於SoFi Lending Corp.的盈利能力在需要單獨申報的州司法管轄區的盈利能力。看見注17.所得税有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
(3)與2022年相比，2023年的折舊和攤銷費用有所增加，主要是由於我們內部開發的軟件餘額的收購和增長。與2021年相比，2022年的增長主要是由於我們的軟件餘額的收購和增長，但2021年期間核心銀行基礎設施攤銷的加速部分抵消了這一增長。
(4)2023年的重組費用主要包括與2023年第一季度我們技術平臺部門員工人數小幅減少相關的員工工資、福利和遣散費，以及2023年第四季度與整個公司員工人數減少相關的費用，這些費用不反映預期的未來運營費用，也不能反映我們的核心運營業績。
(5)2023年的減值支出包括與商譽減值相關的247,174美元，以及與轉租安排相關的1,243美元，這並不能反映我們的核心經營業績。
(6)外幣費用反映了我們在阿根廷的業務的高通脹會計的影響，這與我們的技術平臺部門有關，並於2022年第一季度與Technisys合併開始。在截至2023年12月31日的一年中，所有金額都反映在第四季度，因為季度間金額被確定為非實質性的。2022年的數額被確定為無關緊要。
(7)2023年和2022年的交易相關費用主要包括分別與我們收購Wyndham和Technisys相關的財務諮詢和專業服務成本。2021年的交易相關支出包括向系列1可贖回優先股持有人支付的特別款項，以及與我們當時尚未完成的對Golden Pacific和Technisys的收購相關的財務諮詢和專業成本。
(8)我們的經調整EBITDA計量不包括權證中計入負債的非現金公允價值變動，這些公允價值變動是通過收益按公允價值計量的。2021年的金額與社會金融公司發行的H系列權證的公允價值變化有關，該權證與某些可贖回優先股發行有關。我們沒有在2021年5月28日之後與業務合併一起以公允價值計量H系列權證，因為它們被重新分類為永久股權。此外，與業務合併一起，SoFi Technologies承擔了某些普通股股權證(“SoFi Technologies認股權證”)，這些認股權證作為負債入賬，並按公允價值經常性計量。SoFi Technologies認股權證的公允價值是基於股票代碼SOFIW的收盤價，因此根據市場活動而波動。未償還的SoFi Technologies認股權證要麼在2021年第四季度行使，要麼在2021年12月6日贖回。
(9)反映公允價值投入和假設的變化，包括市場服務成本、有條件提前還款、違約率和貼現率。這一非現金變化在期內未實現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些可歸因於假設變化的公允價值正負變化從淨虧損中進行調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的收益。



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(10)反映公平值輸入數據及假設的變動，包括有條件提前還款、違約率及貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流傳遞給剩餘權益所有者。該等責任按經常性基準按公平值計量，對我們的初始融資所得款項、我們對剩餘權益擁有人的未來責任（因為未來剩餘權益申索限於合約證券化抵押品現金流）或我們業務的一般營運並無影響。因此，該等因假設變動而產生之公平值非現金正負變動自虧損淨額中調整，以使管理層及財務使用者更清楚瞭解可用作營運資金之盈利。
(11)反映清償債務的收益。於清償期間，已清償債務的賬面淨值與已發行股權證券的公允價值之間的差額確認損益。這些非現金費用並不代表我們的核心經營業績，因此從淨收入總額中進行調整，以便管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。
下表將調整後的EBITDA與淨虧損（最直接可比的GAAP指標）進行了對賬：
截至的季度
(千美元)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
淨虧損$47,913 $(266,684)$(47,549)$(34,422)$(40,006)$(74,209)$(95,835)$(110,357)
非GAAP調整：
利息支出-公司借款9,882 9,784 9,167 8,000 7,069 5,270 3,450 2,649 
所得税(福利)費用
3,245 (244)(1,780)(1,637)1,057 (242)119 752 
折舊及攤銷53,449 52,516 50,130 45,321 42,353 40,253 38,056 30,698 
基於股份的費用69,107 62,005 75,878 64,226 70,976 77,855 80,142 77,021 
重組費用7,796 — — 4,953 — — — — 
減值費用— 247,174 — 1,243 — — — — 
高通脹子公司的外匯影響
10,971 — — — — — — — 
交易相關費用— (34)176 — 1,872 100 808 16,538 
維修權 - 估值投入或假設的變化(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
歸類為債務的剩餘權益--估值投入或假設的變化10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
債務清償收益
(14,574)— — — — — — — 
調整總額133,291 364,709 124,368 110,111 110,066 118,507 116,139 119,041 
調整後的EBITDA$181,204 $98,025 $76,819 $75,689 $70,060 $44,298 $20,304 $8,684 
關鍵業務指標
下表列出了管理層用來評估我們的業務、衡量我們的業績、確定趨勢和做出戰略決策的關鍵業務指標：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
202320222021#更改更改百分比#更改更改百分比
成員7,541,860 5,222,533 3,460,298 2,319,327 44 %1,762,235 51 %
總產品11,142,476 7,894,636 5,173,197 3,247,840 41 %2,721,439 53 %
產品總計-貸款部門1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
產品總計-金融服務部門9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
客户總數-技術平臺部分145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %

請參閲“按細分市場彙總的結果“對於其他指標，我們在細分市場一級進行審查。
成員
我們把客户稱為“會員”。我們將會員定義為通過發起和/或持續服務與我們建立借貸關係的人，開設金融服務賬户，將外部賬户鏈接到我們的平臺或註冊我們的信用評分監控服務。我們的會員可以持續訪問我們的CFPs，我們的職業諮詢服務，我們的會員活動，我們的內容，教育材料，新聞以及我們的工具和計算器，這些都是免費提供給會員的。此外，我們的移動應用程序和網站有一個會員主頁提要，該提要是個性化的，並將內容提供給



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他們應該考慮在他們的財務生活中做什麼，以及他們在他們的財務生活中可以做什麼。
一旦有人成為會員，他們總是被認為是會員，除非他們違反我們的服務條款。如果會員根據我們的服務條款被刪除，我們將調整會員總數。這可能是由於各種原因（包括欺詐或某些法律程序）而發生的，並且隨着我們的服務條款與我們的業務實踐、產品供應和適用法規一起發展，我們從總會員數中刪除會員的理由可能會發生變化。根據我們的服務條款，會員應被刪除的決定取決於評估過程，完成後，並根據評估結果，相關會員及其相關產品將在評估過程結束期間從我們的會員總數中刪除。但是，根據評估過程的長短，刪除可能不會發生在會員加入我們的會員計數的同一時期或導致其刪除的情況發生的同一時期。出於這個原因，我們的會員總數可能還不能反映正在進行的評估過程結束後可能做出的調整。
我們認為會員不僅是我們業務規模和增長的指標，也是衡量我們長期收集的數據的重要價值的指標。我們從會員處收集的數據有助於我們：（i）評估我們生態系統中每筆貸款的貸款期限績效數據，這可以為我們可以為會員提供的基於風險的利率提供信息，（ii）瞭解會員的消費行為，以確定並建議我們提供的其他產品，這些產品可能符合會員的財務需求，及（iii）增加我們向會員銷售額外產品的機會，因為我們的會員是營銷機會的重要來源。當我們向會員提供額外的產品時，它有助於提高我們每個會員的單位經濟效益，因為我們節省了吸引新會員所需的營銷成本。它還增加了個人成員的終身價值。這反過來又增強了我們的金融服務生產力循環。會員增長通常是未來收入的一個指標，但與收入沒有直接關係，因為並非所有註冊我們產品的會員都充分利用或繼續使用我們的產品，也不是我們所有的產品（例如我們的免費產品SoFi Relay）都提供直接的收入來源。
自成立以來至2023年12月31日，我們已為約750萬會員提供服務，他們在SoFi平臺上使用了約1110萬種產品。
成員
以千計
3796
產品總數
產品總數是指自我們成立以來至報告日期，我們的會員在我們的平臺上選擇的貸款和金融服務產品的總數，無論會員是否仍註冊此類產品。產品總量是衡量我們貸款和金融服務部門規模和覆蓋範圍的主要指標。管理層依靠總產品指標來了解我們的會員獲取工作的有效性，並衡量會員使用多個產品的傾向。
在我們的貸款部門，產品總數是指截至報告日期通過我們平臺發放的個人貸款，學生貸款和住房貸款的數量，無論這些貸款是否已經還清。如果一個成員有多個相同貸款產品類型的貸款產品，如兩個個人貸款，這是算作一個產品。然而，在這方面，



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如果一個會員在貸款產品類型上有多個貸款產品，如一個個人貸款和一個住房貸款，則計為兩種產品。
在我們的金融服務部門，產品總數是指截至報告日期通過我們平臺開立的SoFi Money賬户(包括在SoFi銀行的支票和儲蓄賬户和現金管理賬户)、SoFi投資賬户、SoFi信用卡賬户(包括報告日美元餘額為零的賬户)、轉介貸款(由我們提供預先合格的借款人推薦的第三方合作伙伴發起)、SoFi工作場所賬户和SoFi Relay賬户(啟用信用評分監控或外部鏈接賬户)的數量。在我們的總產品指標中，支票賬户和儲蓄賬户被視為一個賬户。我們的SoFi投資服務由三個產品組成：主動投資賬户、機器人諮詢賬户和數字資產賬户。我們的會員可以選擇任何一種或組合的SoFi投資產品。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要獲取有關密碼服務轉移的其他信息。如果一個會員有多個相同賬户類型的SoFi Invest產品，例如兩個活躍的投資賬户，則算作單一產品。然而，如果一個成員在不同的賬户類型中有多個SoFi Invest產品，例如一個活躍的投資賬户和一個ROBO諮詢賬户，這些單獨的賬户類型被視為單獨的產品。根據我們的服務條款，如上文“會員”一節所述，如果會員被撤職，該會員的相關產品也將被撤換。
產品
以千計
6244
貸款產品總額由以下部分組成：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
借貸產品202320222021方差
更改百分比
方差
更改百分比
個人貸款1,113,864 837,462 610,348 276,402 33 %227,114 37 %
助學貸款519,489 477,132 445,569 42,357 9 %31,563 7 %
住房貸款29,653 26,003 23,035 3,650 14 %2,968 13 %
貸款產品總額
1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
全部金融服務產品由以下部分組成：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
金融服務產品202320222021方差
更改百分比
方差
更改百分比
錢幣(1)
3,374,310 2,195,402 1,436,955 1,178,908 54 %758,447 53 %
投資2,380,641 2,158,864 1,595,143 221,777 10 %563,721 35 %
信用卡245,385 171,425 91,216 73,960 43 %80,209 88 %
轉介貸款(2)
55,231 40,980 7,659 14,251 35 %33,321 435 %
繼電器3,336,868 1,921,986 930,181 1,414,882 74 %991,805 107 %
工作中87,035 65,382 33,091 21,653 33 %32,291 98 %
金融服務產品總量
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %



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__________________
(1)賬户包括在SoFi銀行持有的支票和儲蓄賬户，以及現金管理賬户。
(2)我們僅限於提供第三方履行服務的貸款。
技術平臺客户總數
在我們的技術平臺部分，賬户總數指的是截至報告日期在伽利略開立的賬户數量。我們將Galileo平臺上的公司間帳户作為一項服務納入我們的總帳户指標，以便更好地與注20.業務細分和地理信息合併財務報表附註，其中包括公司間收入。公司間的收入在合併中被抵消。總賬户是依賴我們的技術平臺使用虛擬卡產品、虛擬錢包、進行點對點和銀行對銀行轉賬、提前收到工資支票、將儲蓄與支出餘額分開、進行借記交易和依賴實時授權的賬户的主要指標，所有這些都會為技術平臺部門帶來收入。我們不衡量Technisys產品和解決方案的總賬户，因為收入模式主要不依賴於完全集成的、隨時可用的服務。
技術平臺客户(1)(2)
以百萬計
2748779079318
___________________
(1)我們將Galileo平臺上的SoFi賬户作為一項服務計入技術平臺總賬户，以更好地與技術平臺部門總淨收入的列報保持一致。
(2)2023年，Technology Platform Total Account反映了我們的一個客户之前披露的將其大部分處理量遷移到純處理器的情況。截至2022年底，這些賬户出於行政目的一直處於開放狀態，並計入了我們在此期間的總賬户。
12月31日，
2023年與2022年2022年與2021年
202320222021更改百分比更改百分比
賬户合計145,425,391 130,704,351 99,660,657 11 %31 %
影響經營業績的關鍵因素
我們未來的經營業績和現金流取決於許多機會、挑戰和其他因素，包括我們的貸款發放量、金融服務產品和我們平臺上的會員活動、技術平臺客户的增長、競爭和行業趨勢、總體經濟狀況以及我們優化國家銀行章程的能力。
源卷e
我們的借貸部門是我們最大的細分市場，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別佔總淨收入的65%、72%和75%。我們依賴新成員的增加和現有成員在我們借出部門內的新活動來產生起始量，我們認為這是借出部門淨收入的貢獻者。我們相信我們擁有高質量的貸款組合，截至2023年12月31日的一年中，我們的貸款部門加權平均發端FICO得分為749分。請參閲“行業趨勢和總體經濟狀況對於特定經濟因素對發貨量的影響。



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會員增長和活動
我們在我們的平臺上投入了大量資金，並依賴於會員的持續增長，以及我們使用更多產品和服務從現有會員那裏創造額外收入的能力。會員的增長和活動對我們擴大規模並從技術和產品投資中賺取回報的能力至關重要。會員和會員活動的增長將在很大程度上取決於我們是否有能力繼續以可持續的成本提供有吸引力的產品和服務，以及我們持續的會員收購和營銷努力。
產品增長
我們的目標是開發和提供一流的綜合金融服務平臺，其產品能夠滿足我們成員的廣泛目標和他們的金融需求的生命週期。我們已經並將繼續大量投資於我們的貸款和金融服務產品系列的開發、改進和營銷，並依賴於我們成員選擇的產品數量的持續增長，以及我們在我們的成員和我們的平臺之間建立信任和可靠性的能力，以加強金融服務生產力循環的效果。為了實現我們的戰略，我們的目標是培養積極的會員體驗，旨在促進現有會員更多地採用產品，通過降低整體會員購買成本，提高每一種額外產品的盈利能力。
伽利略帳户增長
伽利略主要為金融和非金融機構提供技術平臺服務，這使我們能夠使我們的業務多樣化，從主要以消費者為基礎的業務，也服務於依賴伽利略綜合平臺作為服務為其客户服務的企業。我們依賴於伽利略賬户數量的增長，這表明了在各種產品和服務中依賴技術平臺的用户數量，包括虛擬卡產品、虛擬錢包、點對點和銀行對銀行轉賬、早期工資支票和依賴實時授權，所有這些都為伽利略創造了收入。
SoFi銀行
我們長期戰略的一個關鍵要素是確保獲得國家銀行執照。2022年2月，我們完成了銀行合併，並開始以SoFi銀行的名稱運營金太平洋銀行。在運營國家銀行方面，我們已經並預計將繼續產生主要與員工編制、技術基礎設施、治理、合規和風險管理、營銷以及其他一般和行政費用相關的額外成本。
見第一部分，第1項。“公司概況-SoFi銀行以討論經營一家全國性銀行給我們帶來的主要預期財務利益。見第一部分，第1A項。“風險因素以討論與成為銀行控股公司有關的某些潛在風險。
行業趨勢和總體經濟狀況
從歷史上看，我們的經營業績對經濟低迷的適應能力相對較強，但未來可能會受到整體經濟的相對強勁及其對失業、資產市場和消費者支出的影響的影響。隨着總體經濟狀況的改善或惡化，消費者的可支配收入往往會波動，這反過來又會影響消費者的支出水平，以及消費者貸款購買或投資金融資產的意願。具體的經濟因素，如利率水平、貨幣政策和相關政策的變化、失業率、市場波動、消費者信心以及對通脹和通貨緊縮不斷變化的預期，也影響消費者支出、儲蓄、投資和借貸模式。
美聯儲在整個2022年和2023年多次上調基準利率，主要是為了應對高通脹、低失業率和強勁的消費需求，同時平衡宏觀經濟風險，如市場波動性增加。由於我們提供具有競爭力的利率，以及通過我們的保險存款計劃的參與銀行網絡獲得擴大的FDIC保險覆蓋範圍，我們繼續看到對我們的存款的強勁需求。然而，利率上升已經並可能繼續對再融資貸款產品的需求產生不利影響。經濟和市場波動可能會繼續發生，並可能惡化，包括如果銀行和金融服務部門出現更多動盪，這可能會對我們的流動性、經營業績和財務狀況產生不利影響。這些市場發展對客户對某些銀行的安全和穩健的信心產生了負面影響。因此，儘管到目前為止，我們的整體存款沒有下降，但我們的成員可能會選擇將存款保留在其他金融機構，或將存款資金分散到多家金融機構。此外，如果美聯儲不能有效地遏制通脹或利率進一步意外或過快上升，或者宏觀經濟狀況惡化或沒有改善，可能會對整體經濟產生負面影響，導致失業增加，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。2023年，我們看到了一個延續



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從2022年起，資本市場的信貸利差上升和消費信貸的變化。我們逐年增加的個人貸款年化沖銷率反映了我們對信用指標隨着時間的推移恢復到更正常化水平的預期，但仍保持健康，而我們較高的信用卡年化沖銷率反映了我們即將到期的投資組合。宏觀經濟狀況的負面變化可能會導致對我們產品的需求減少，增加運營成本，並對我們的運營結果產生負面影響。
貸款公允價值
我們以公允價值衡量我們的個人貸款、學生貸款和住房貸款。在截至2023年12月31日的一年中，作為Wyndham整合的一部分，由於第三方估值專家使用的定價來源的更新，我們將住房貸款從3級轉移到2級。其他貸款不在活躍的市場交易，價格容易觀察到，並被歸類為3級。
我們對貸款的公允價值調整會影響我們的綜合經營業績，包括與期內產生的貸款、資產負債表日持有的貸款以及期內出售或回購貸款的收益(虧損)相關的調整。於各報告期間作出的公允價值調整受多項因素影響，包括利率、加權平均票面利率、信貸息差、實際及估計虧損、提前還款速度、存續期及過往類似貸款的銷售情況等。在確定我們的公允價值假設時，我們納入了影響資本市場的最新數據，以及我們特有的因素。這些因素的變化，無論是積極的還是消極的，都可能對我們的運營結果產生實質性影響。
下表彙總了針對個人和學生貸款的公允價值模型的重要投入：
個人貸款助學貸款
十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023
加權平均票面利率(1)
13.8 %13.8 %5.6 %5.3 %
加權平均年違約率4.8 4.6 0.6 0.5 
加權平均有條件提前還款額23.2 20.3 10.5 10.5 
加權平均貼現率5.5 6.6 4.3 4.8 
___________________
(1)表示資產負債表上持有的貸款的平均票面利率，按資產負債表日期的未償還本金餘額加權。
截至2023年第四季度相對於2023年第三季度，我們觀察到以下趨勢：
•個人貸款和學生貸款的加權平均票面利率分別上升4個基點和24個基點，反映出第四季度轉嫁給借款人的基準利率上升。
•截至2023年12月31日，個人貸款和學生貸款的加權平均貼現率分別比2023年9月30日下降103個基點和57個基點。在個人貸款方面，由於基準利率下降90個基點，以及利差收緊13個基點，我們在第四季度的貼現率假設有所下降。對於學生貸款，由於基準利率下降了86個基點，以及利差擴大了29個基點，我們在第四季度的貼現率假設有所下降。利差的變化由資產支持證券和二級債券市場反映出來。
•2023年第四季度個人貸款和學生貸款的年化淨撇賬率分別為3.98%和0.59%，仍低於我們公允價值模型中假設的加權平均違約率4.76%和0.61%。我們對年度違約率的公允價值假設包括從貸款拖欠10天或更長時間開始的公允價值減值，以及逾期30天、60天和90天的額外減值。例如，當貸款逾期30天時，個人貸款平均減記70%。
這些因素和其他因素的結合導致我們的個人貸款和學生貸款組合在2023年第四季度確認了公允價值收益。
減免助學貸款
2023年6月，國會通過了《2023年財政責任法案》，其中包括結束了根據2020年通過的《CARE法案》暫停聯邦政府持有的學生貸款的本金和利息支付，該法案在2023年6月30日後60天生效，並禁止教育部長實施任何延期



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行政行為或依據其制定的規則。此外，2022年8月，總裁·拜登宣佈了針對聯邦助學貸款借款人的減免措施，包括對年收入低於125,000美元的人免除10,000美元的助學貸款(如果助學貸款是佩爾助學金，則最高可免除20,000美元)，以及對以收入為導向的助學貸款償還計劃(拜登寬恕計劃)進行某些修改。儘管美國最高法院隨後推翻了拜登寬恕計劃，總裁·拜登在2023年10月1日至2024年9月30日期間表示，他將允許聯邦貸款借款人在未能償還預期款項的情況下不被視為違約，美國教育部不會將未能支付學生貸款賬單的借款人轉介給信用機構。此外，2023年7月14日，總裁·拜登宣佈取消390億美元的聯邦助學貸款債務，以補救貸款服務機構的錯誤，其他助學貸款持有人將對貸款進行調整。2023年10月4日，拜登政府批准了另外12.5萬名借款人的學生貸款債務減免，總計額外減免了90億美元的學生債務。
雖然我們預計在2023年8月30日聯邦學生貸款暫停支付結束後，學生貸款再融資量可能會繼續增加，因為借款人可能希望以較低的利率進行再融資，或者在高利率環境下可能尋求延長貸款期限，但時間和對我們的學生貸款再融資產品的影響將在很大程度上取決於對引入或實施額外減免措施的預期、利率環境、我們的學生貸款再融資產品與競爭對手相比的競爭力以及宏觀經濟因素。
運營結果的關鍵組成部分
淨利息收入
淨利息收入主要反映從我們的貸款中賺取的利息收入超過為此類貸款提供資金所產生的利息支出。淨利息收入受到以下因素的影響：貸款發放量、證券化活動水平、我們在綜合資產負債表上持有貸款的時間和會員存款數量、現行利率，這些因素影響我們的貸款和證券化相關債券投資和剩餘利息頭寸的利率，以及我們從我們的資金來源產生的利率，包括我們在SoFi銀行的倉庫設施、證券化債務和會員存款。我們還產生與循環信貸安排相關的利息支出，以及以債務發行成本攤銷和原始發行貼現的形式支付的可轉換票據的利息支出。
非利息收入
非利息收入主要包括：(I)從與客户的合同中確認的收入，這主要與我們的技術產品和解決方案收入有關，並因我們最近的收購以及我們金融服務產品的增長和擴大而增長；(Ii)在我們將貸款持有在我們的綜合資產負債表和我們的證券化活動(包括我們的對衝活動)時，貸款的公允價值變化；(Iii)轉移到證券化或整個貸款銷售渠道的貸款銷售收益；(Iv)貸款發放費，借款人可以選擇支付發放費，以獲得較低的年利率，(V)我們從還貸活動中獲得的收入以及從第三方獲得的償債權利，(Vi)非證券化投資的收益和損失，以及(Vii)債務清償的收益和損失。
非利息支出
非利息支出主要涉及以下類別的費用：(I)技術和產品開發、(Ii)、銷售和市場營銷、(Iii)、運營成本、及(Iv)。一般和行政.若干成本包括於該等項目內，例如薪酬及福利相關開支（包括以股份為基礎的薪酬開支）、專業服務、折舊及攤銷以及佔用相關成本。我們根據部門層面的員工人數將若干成本分配至各類別。我們通常預計，隨着我們業務的持續增長，這些費用的絕對金額會增加。非利息支出還包括 信貸損失準備金，主要涉及我們的信用卡產品，以及 商譽減值，與伽利略系統和技術系統報告單位有關。
直接應佔開支
如內所示“按部門分列的彙總結果”在釐定可呈報分部的溢利（虧損）貢獻時，我們會分配該分部直接應佔的若干開支。直接應佔開支主要包括薪酬及福利以及銷售及營銷，包括會員獎勵，並根據各分部內的活動量而有所不同。直接歸屬費用還包括貸款發放和服務費用、專業服務、產品履行和潛在客户開發。開支乃按下列其中一項方法歸屬於可呈報分部：



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分部的直接成本或可根據員工在個別產品上的時間分配而歸屬的人工成本。
綜合經營成果
下表載列選定綜合收益表數據：
截至2013年12月31日止的年度，
2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
淨利息收入$1,261,740 $584,096 $252,244 $677,644 116 %$331,852 132 %
非利息收入總額861,049 989,439 732,628 (128,390)(13)%256,811 35 %
淨收入合計2,122,789 1,573,535 984,872 549,254 35 %588,663 60 %
總非利息支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 531,691 28 %426,207 29 %
所得税前虧損(301,158)(318,721)(481,177)17,563 (6)%162,456 (34)%
所得税優惠(費用)416 (1,686)(2,760)2,102 N/m1,074 (39)%
淨虧損$(300,742)$(320,407)$(483,937)$19,665 (6)%$163,530 (34)%



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淨利息收入
下表呈列各主要類別計息資產及計息負債之平均結餘及利息資料，以及利息收入淨額及淨息差。
平均餘額和淨利息收入分析
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(千美元)
平均餘額(1)
利息收入/支出平均產量/比率
平均餘額(1)
利息收入/支出平均產量/比率
平均餘額(1)
利息收入/支出平均產量/比率
資產
生息資產：
銀行的有息存款$2,172,013 $91,312 4.20 %$1,122,364 $10,841 0.97 %$706,640 $646 0.09 %
投資證券541,590 25,096 4.63 494,005 12,542 2.54 495,444 14,355 2.90 
貸款(2)
18,733,812 1,934,659 10.33 9,200,023 749,071 8.14 5,179,729 337,862 6.52 
關聯方應收賬款— — — — — — 2,767 211 7.63 
生息資產總額21,447,415 2,051,067 9.56 10,816,392 772,454 7.14 6,384,580 353,074 5.53 
非息資產總額3,055,580 2,812,054 1,933,759 
總資產
$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
負債、臨時股權和永久股權
計息負債：
活期存款$2,214,794 $51,673 2.33 %$1,336,006 $21,814 1.63 %$— $— — %
儲蓄存款8,481,895 359,444 4.24 1,403,750 31,045 2.21 — — — 
定期存款1,958,002 96,703 4.94 281,633 6,934 2.46 — — — 
有息存款總額12,654,691 507,820 4.01 3,021,389 59,793 1.98 — — — 
倉庫設施3,142,096 192,987 6.14 2,378,935 71,717 3.01 2,043,085 29,596 1.45 
證券化債務751,869 36,853 4.90 593,824 22,507 3.79 931,476 35,576 3.82 
其他債務(3)
1,638,748 51,526 3.14 1,575,027 30,618 1.94 773,159 27,458 3.55 
債務總額5,532,713 281,366 5.09 4,547,786 124,842 2.75 3,747,720 92,630 2.47 
列為債務的剩餘權益12,301 141 1.15 57,510 3,723 6.47 106,990 8,200 7.66 
計息負債總額18,199,705 789,327 4.34 7,626,685 188,358 2.47 3,854,710 100,830 2.62 
無息負債總額757,070 657,314 602,994 
總負債18,956,775 8,283,999 4,457,704 
臨時股本總額320,374 320,374 1,637,173 
永久權益總額5,225,846 5,024,073 2,223,462 
總負債、臨時權益和永久權益$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
淨利息收入(4)
$1,261,740 $584,096 $252,244 
淨息差(5)
5.88 %5.40 %3.95 %
___________________
(1)平均餘額是根據2023年期間的每日賬面餘額以及2022年和2021年期間的13個月期末賬面餘額計算的，因為在以前的期間進行每日分析會涉及不適當的負擔。這兩種平均計算都代表了我們的業務。
(2)2022年和2021年期間按攤銷成本計量的貸款利息收入包括遞延貸款費用的攤銷，減去遞延貸款成本，而遞延貸款成本不是實質性的。
(3)其他債務的利息支出主要包括債務發行和貼現支出，以及循環信貸安排和賣方票據的利息支出，已於2021年初償還。
(4)淨利息收入按生息資產的利息收入總額除以計息負債的利息支出總額的差額計算。
(5)淨息差的計算方法是淨利息收入除以總平均生息資產。
2023年對2022年。在截至2023年12月31日的年度內，淨利息收入較截至2022年12月31日的年度增加6.776億美元，或116%，淨息差增加48個基點。貸款總額增加，主要是因為(I)個人貸款的利息收入增加，這主要是因為平均餘額和貸款發放量增加，以及個人貸款和學生貸款的持貸期延長，以及(Ii)利息：



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存款於銀行，反映在利率上升的環境下，我們的流動資金狀況強勁。平均生息資產增加98%，平均收益率增加242個基點。
上述增幅部分被存款利息開支增加所抵銷，該等利息開支是由於向本集團會員提供的平均結餘較高及利率較高所致，以及倉庫設施利息開支較高，因平均結餘較高及本公司設施所產生的利率較高，所有這些均反映利率環境逐年上升。
2022年對2021年。在截至2022年12月31日的年度內，淨利息收入較截至2021年12月31日的年度增加3.319億美元，增幅132%，主要是由於非證券化個人和學生貸款的利息收入增加，這主要是由於平均餘額增加、個人貸款發放量增加和貸款持有期延長所致。這一增長被SoFi銀行2022年的存款利息支出以及綜合個人和學生貸款證券化利息收入的下降部分抵消，這主要是由於支付活動導致的平均餘額減少以及我們的綜合證券化貸款餘額沒有增加。
在截至2022年12月31日的年度內，淨息差較截至2021年12月31日的年度增加145個基點，主要是由於平均收益率較高的有息資產，特別是與非證券化貸款相關的資產，但倉庫設施和用於為貸款發放提供資金的有息存款的利率上升，部分抵消了這一影響。
淨利息收入變動分析
下表列出了淨利息收入的同比變化，以及這些變化在多大程度上可歸因於我們的生息資產和有息負債數量的變化或與這些資產和負債相關的利率的變化：
2023年與2022年2022年與2021年
因變化而增加(減少)(1):
因變化而增加(減少)(1):
(千美元)卷費率總方差卷費率總方差
利息收入：
銀行的有息存款$44,128 $36,343 $80,471 $4,016 $6,179 $10,195 
投資證券2,205 10,349 12,554 (37)(1,776)(1,813)
貸款984,564 201,024 1,185,588 327,335 83,874 411,209 
關聯方應收賬款— — — — (211)(211)
利息收入總額$1,030,897 $247,716 $1,278,613 $331,314 $88,066 $419,380 
利息支出：
計息存款$386,575 $61,452 $448,027 $59,793 $— $59,793 
債務50,088 106,436 156,524 21,963 10,249 32,212 
列為債務的剩餘權益(519)(3,063)(3,582)(3,203)(1,274)(4,477)
利息支出總額$436,144 $164,825 $600,969 $78,553 $8,975 $87,528 
淨利息收入
$594,753 $82,891 $677,644 $252,761 $79,091 $331,852 
___________________
(1)我們分別計算每個項目的利息收入和利息支出的變化。交易量和匯率的變化是根據平均餘額和平均匯率的相應百分比變化在一致的基礎上分配的。



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貸款到期日時間表
下表列出了我們的貸款組合的到期日，以及每種貸款類別中一年後到期的浮動利率和固定利率貸款總額的單獨列報：
截至2023年12月31日(1)
(千美元)1年內一年到五年後在5年到15年之後15年後總計
貸款組合：
個人貸款
$229,827 $11,758,548 $2,510,254 $— $14,498,629 
助學貸款
10,153 988,168 3,984,745 1,462,520 6,445,586 
住房貸款
— — — 67,406 67,406 
優先擔保貸款
— 445,733 — — 445,733 
信用卡(2)
319,694 — — — 319,694 
商業銀行和個人銀行業務1,565 2,447 12,709 102,242 118,963 
貸款總額$561,239 $13,194,896 $6,507,708 $1,632,168 $21,896,011 
浮動利率貸款：
個人貸款
$2,035 $— $— $2,035 
助學貸款
18,906 80,526 9,769 109,201 
商業銀行和個人銀行業務679 5,532 97,070 103,281 
貸款總額$21,620 $86,058 $106,839 $214,517 
固定利率貸款：
個人貸款
$11,756,513 $2,510,254 $— $14,266,767 
助學貸款
969,262 3,904,219 1,452,751 6,326,232 
住房貸款
— — 67,406 67,406 
優先擔保貸款
445,733 — — 445,733 
商業銀行和個人銀行業務1,768 7,177 5,172 14,117 
貸款總額$13,173,276 $6,421,650 $1,525,329 $21,120,255 
__________________
(1)提交的到期日是基於貸款的合同條款。金額為期末未償還貸款本金餘額。
(2)由於信用卡的循環性質，我們報告所有信用卡餘額在一年內到期。
非利息收入和淨收入
下表列出了我們的非利息收入總額以及淨收入總額的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
貸款發放、銷售和證券化$371,812 $565,372 $482,764 $(193,560)(34)%$82,608 17 %
服務37,328 43,547 (2,281)(6,219)(14)45,828 N/m
技術產品和解決方案323,972 304,901 191,847 19,071 6 113,054 59 
其他127,937 75,619 60,298 52,318 69 15,321 25 
非利息收入總額
$861,049 $989,439 $732,628 $(128,390)(13)$256,811 35 
淨收入合計
$2,122,789 $1,573,535 $984,872 $549,254 35 %$588,663 60 %
2023年與2022年。截至2023年12月31日的年度，非利息收入總額較截至2022年12月31日的年度減少1.284億美元，或13%，這主要是由於：(I)2023年個人貸款註銷增加，(Ii)主要與個人貸款提供的一項新產品功能有關的發端費用增加，借款人可選擇支付發端費用以獲得較低的年利率，(Iii)與期間發端、貸款銷售執行以及貸款和證券化貸款的公允價值調整有關的更高收入的淨影響，這主要受到個人貸款發放量增加的影響，較低的學生貸款提前還款假設，以及證券化貸款公平市場價值的增加，主要與2023年第一季度的綜合證券化交易有關，但由於2023年期間利率上升幅度較小，與2022年相比，2023年在貸款對衝和風險保留對衝活動方面的虧損被部分抵消。(Iv)技術產品和解決方案費用的增長。



101
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目錄
根據2023年整個期間Technisys的收入貢獻，(V)交換收入增加，和(Vi)2023年債務清償收益。
2022年對2021年。截至2022年12月31日的年度，非利息收入總額較截至2021年12月31日的年度增加2.568億美元，增幅為35%，主要是由於2022年利率上升導致的貸款對衝活動，但與期內發起、貸款銷售執行和貸款公允價值調整相關的收入下降，以及貸款註銷增加，部分抵消了這一增長。這一增長還歸因於客户增長推動的技術產品和解決方案費用的增長，以及我們現有集成技術解決方案客户活動的增加，以及2022年Technisys合併帶來的收入貢獻。
非利息支出
下表列出了我們總的非利息支出的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
技術和產品開發$511,419 $405,257 $276,087 $106,162 26 %$129,170 47 %
銷售和市場營銷719,400 617,823 426,875 101,577 16 190,948 45 
運營成本379,998 313,226 256,980 66,772 21 56,246 22 
一般和行政511,011 501,618 498,534 9,393 2 3,084 1 
商譽減值247,174 — — 247,174 N/m— N/m
信貸損失準備金54,945 54,332 7,573 613 1 46,759 617 
總非利息支出
$2,423,947 $1,892,256 $1,466,049 $531,691 28 %$426,207 29 %
2023年對2022年。與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的非利息支出總額增加了5.317億美元，增幅為28%，主要原因是：(I)與伽利略和Technisys報告單位有關的商譽減值支出，詳情見關鍵會計政策和估計-商譽“，(2)員工薪酬和福利增加，原因是與2022年部分期間相比，2023年整個期間的員工人數和薪金增加，並納入技術，這與支持我們的增長和通貨膨脹環境的影響有關，以及2023年第一季度和第四季度的重組費用，但因按股份計算的薪酬支出減少而部分抵消；(3)廣告和營銷支出增加，利用潛在客户渠道和直接成員激勵；(4)購買和內部開發的軟件以及工具和訂閲費攤銷增加，反映出對技術的持續投資，(V)產品履行成本增加，包括主要與我們的SoFi Money產品有關的借記卡履行服務，以及與我們技術平臺上的活動增加相關的支付處理網絡協會費用，以及(Vi)無形資產攤銷增加，主要原因是在Technisys合併和Wyndham收購中收購的無形資產。這些增長部分被2022年期間與我們收購Technisys相關的交易費用的減少所抵消。
2022年對2021年。與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的非利息支出總額增加了4.262億美元，增幅為29%，主要是由於：(I)員工薪酬和福利增加(包括基於股份的薪酬支出的增加)，其中一部分可歸因於Techniss合併，其餘部分與支持我們2022年增長的人員增加有關；(Ii)廣告支出和對潛在客户產生渠道的利用增加，(Iii)信貸損失準備金增加，這反映了平均信用卡餘額的增加以及2022年信用卡損失率的上升。(Iv)由於在Technisys合併中收購的無形資產而導致的無形資產攤銷增加，以及(V)所購買和內部開發的軟件攤銷增加，這反映了對技術的持續投資。



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目錄
信貸損失準備
信貸損失準備問題分析
信貸損失準備比率
下表列出了信貸損失撥備佔按攤銷成本計算的未償還貸款總額的比率：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
信貸損失備抵與未償貸款總額之比
信貸損失準備
$54,695 $40,788 
為投資而持有的貸款總額，按未償還攤銷成本計算(1)
$884,390 $344,106 
比率(2)
6.18 %11.85 %
__________________
(1)未償還貸款總額不包括應計利息。
(2)比率下降的主要原因是優先擔保貸款，我們沒有確認信貸損失準備金，但被信用卡部分抵消，這主要是因為平均餘額增加和損失率上升。
我們省略了與非應計貸款相關的信貸比率，因為非應計貸款的餘額並不重要。
信用損失準備金的分配
下表列出了信貸損失撥備的分配情況以及按類別分列的未償還貸款佔未償還貸款總額的百分比，這些貸款是按攤銷成本計算的：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)信貸損失準備
貸款佔貸款總額的百分比(1)
信貸損失準備
貸款佔貸款總額的百分比(1)
信用卡
$52,385 36 %$39,110 71 %
商業銀行和個人銀行業務2,310 13 1,678 29 
優先擔保貸款(2)
— 51 — — 
總計$54,695 100 %$40,788 100 %
__________________
(1)計算中使用的未償還貸款餘額不包括應計利息。
(2)在本報告所述期間，我們沒有確認優先擔保貸款的信貸損失撥備，因為我們確定，我們預期的信貸損失敞口並不重要。
關於沖銷的分析
下表列出了關於平均未償還貸款、淨沖銷和淨沖銷與平均未償還貸款的年化比率的資料：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(千美元)
平均貸款(1)
淨沖銷(2)
比率
平均貸款(1)
淨沖銷(2)
比率
平均貸款(1)
淨沖銷(2)
比率
個人貸款
$12,638,807 $432,706 3.42 %$4,767,708 $88,511 1.86 %$1,968,297 $19,398 0.99 %
助學貸款
5,641,787 25,048 0.44 4,059,001 12,677 0.31 2,964,404 9,399 0.32 
住房貸款
78,554 — — 132,663 — — 197,452 — — 
優先擔保貸款
26,291 — — — — — — — — 
信用卡(3)
238,832 40,992 17.16 167,290 20,957 12.53 47,533 2,048 4.31 
商業銀行和個人銀行業務109,541 46 0.04 73,361 7 0.01 2,043 — — 
貸款總額$18,733,812 $498,792 2.66 %$9,200,023 $122,152 1.33 %$5,179,729 $30,845 0.60 %
___________________



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目錄
(1)平均餘額是根據2023年期間的每日賬面餘額以及2022年和2021年期間的13個月期末賬面餘額計算的，因為在以前的期間進行每日分析會涉及不適當的負擔。這兩種平均計算都代表了我們的業務。
(2)淨沖銷既包括信貸相關的註銷，也包括某些與信貸無關的註銷。
(3)與信用卡相關的淨沖銷率的增加主要與我們即將到期的投資組合有關。
2022年與2021年. 信貸損失準備金增加4 680萬美元，主要是因為平均信用卡餘額增加，加上2022年期間信用卡損失率上升。
所得税
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們分別記錄了40萬美元、170萬美元和280萬美元的所得税優惠(費用)。我們在2023年的所得税優惠狀況主要歸因於具有與Technisys相關的遞延納税淨負債的司法管轄區的海外虧損帶來的所得税優惠。這些好處被與SoFi銀行在州司法管轄區的盈利能力相關的所得税支出所抵消，在州司法管轄區需要單獨申報，以及在我們的税收抵免和虧損結轉可能受到限制的聯邦税收。我們2022年的所得税支出狀況主要歸因於SoFi Lending Corp.和SoFi Bank的税費支出，這是由於要求單獨申報的州司法管轄區的盈利能力，以及在某些拉丁美洲國家/地區確認Technisys的支出，這些國家/地區需要單獨提交申報單。這筆費用部分被在Technisys合併中獲得的無形資產攤銷的遞延税項收益所抵消。
按細分市場彙總的結果
貢獻利潤(虧損)被定義為每個可報告部門的總淨收入減去可報告部門的直接應佔費用，就我們的借貸部門而言，根據與我們的償還權和歸類為債務的剩餘權益相關的假設變化而進行的公允價值調整。請參閲標題為“綜合經營業績”, “按部門分列的彙總結果”和“非公認會計準則財務指標”以討論和分析這些關鍵的財務措施。
貸款細分市場
在下表中，我們提供了與我們的借貸部門相關的某些指標：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
公制
202320222021變化更改百分比變化更改百分比
產品總數(數量，截至期末)1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
起始量(期間以千為單位的美元)

個人貸款$13,801,065 $9,773,705 $5,386,934 $4,027,360 41 %$4,386,771 81 %
助學貸款2,630,040 2,245,499 4,293,526 384,541 17 %(2,048,027)(48)%
住房貸款997,492 966,177 2,978,222 31,315 3 %(2,012,045)(68)%
總計$17,428,597 $12,985,381 $12,658,682 $4,443,216 34 %$326,699 3 %
有餘額的貸款(數量，截至期末)(1)
1,009,433 753,043 603,201 256,390 34 %149,842 25 %
平均貸款餘額(美元，截至期末)(1)

個人貸款$24,223 $24,917 $22,820 $(694)(3)%$2,097 9 %
助學貸款(2)
44,683 46,585 50,549 (1,902)(4)%(3,964)(8)%
住房貸款284,289 285,152 286,991 (863)— %(1,839)(1)%
_________________
(1)有餘額和平均貸款餘額的貸款包括我們資產負債表上的貸款，以及我們通過我們的服務協議繼續參與的轉移貸款和轉介貸款。
(2)在校貸款的平均餘額低於學生貸款再融資產品。
產品總數
我們出借部分的總產品是我們總產品指標的子集。請參閲“關鍵業務指標以進一步討論這項措施，因為它與我們的貸款部門有關。



104
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起始量
我們將在特定時期內通過我們的平臺發起的貸款總額稱為發放量。發放量是我們貸款部門的規模和健康狀況的指標，也是收入和盈利能力的指標(連同相關的貸款特徵，如利率、提前還款和違約預期)。發放量的變化是由新成員和現有成員的增加推動的，後者有時會再融資到新的SoFi貸款或獲得額外的同時貸款，以及影響消費者支出和借款行為的宏觀經濟因素。由於借貸分部的盈利能力在很大程度上與發放量相關，管理層依賴發放量趨勢來評估支持金融服務分部的外部融資需求和未分配費用的費用預算。
個人貸款。在截至2023年12月31日的年度內，個人貸款發放量較2022年大幅增長，主要是由於擴大營銷努力推動的需求增加，以及在利率上升的環境下對債務合併產品的需求增加。
在截至2022年12月31日的年度內，個人貸款發放量較2021年大幅增長，主要是由於擴大營銷努力推動的需求增加，以及在利率上升的環境下對債務合併產品的需求增加。此外，我們在2021年下半年實施並維持至2022年年中的現有信貸參數範圍內貸款申請批准率上升的積極影響，以及2022年下半年實施的輕微信貸緊縮。
助學貸款。在截至2023年12月31日的一年中，學生貸款發放量比2022年有所增加，這是因為在聯邦政府持有的學生貸款的本金和利息支付恢復之前，對學生貸款再融資產品的需求增加，借款人希望以較低的利率進行再融資，或者在高利率環境下延長貸款期限。這部分被聯邦政府持有的學生貸款的本金和利息支付暫停到2023年8月30日的不利影響，以及2023年6月被美國最高法院推翻的某些聯邦學生貸款借款人的債務取消預期，再加上2023年利率環境的持續上升，部分抵消了這一影響。
在截至2022年12月31日的一年中，學生貸款發放量與2021年相比大幅下降，這是因為對學生貸款再融資產品的需求繼續受到聯邦政府持有的學生貸款的本金和利息支付持續暫停以及某些聯邦學生貸款借款人的債務取消預期的不利影響，再加上2022年利率環境的上升。
住房貸款。在截至2023年12月31日的一年中，由於利率持續上升，住房貸款發放量與2022年保持相對持平，這往往會降低對住房貸款的整體需求，並將需求從再融資來源轉移到購買來源，後者是一個更具競爭力的格局。儘管從歷史上看，購買來源在我們的住房貸款來源中所佔比例較小，但我們在2023年期間的組合已轉向更多購買來源，我們預計在類似的宏觀經濟條件下，這種情況將繼續下去。我們的住房貸款發放量從2023年第二季度開始顯著增加，這得益於我們收購Wyndham後容量和能力的增加。
在截至2022年12月31日的一年中，與2021年相比，住房貸款發放量大幅下降，原因是相對於2021年水平的利率持續上升，這往往會降低對住房貸款的整體需求，並將需求從再融資來源轉移到購買來源，後者是一個更具競爭力的格局。儘管從歷史上看，購買來源在我們的住房貸款來源中所佔的比例較小，但我們的組合在2022年下半年已轉向更多的購買來源。
有餘額和平均貸款餘額的貸款
有餘額的貸款是指截至報告日期餘額大於零美元的貸款數量。有餘額的貸款使管理層能夠更好地理解獲得一筆貸款的單位經濟學與該貸款的終身價值的關係。平均貸款餘額的定義是貸款的未償還本金餘額總額除以截至報告日在相應貸款產品類別內有餘額的貸款。平均貸款餘額往往根據貸款發放相對於貸款償還的速度和最初的貸款發放規模而波動。



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在下表中，我們提供了與我們的貸款產品相關的其他信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)
202320222021
整體加權平均發端FICO749 752 761 
個人貸款
加權平均起始點FICO745 747 754 
加權平均利率(1)
13.28 %11.82 %10.64 %
確認利息收入
$1,600,527 $551,458 $202,706 
出售貸款
$938,403 $2,911,491 $4,290,424 
助學貸款
加權平均起始點FICO770 773 774 
加權平均利率(1)
5.13 %4.27 %4.44 %
確認利息收入
$281,921 $170,550 $127,496 
出售貸款
$96,678 $877,920 $2,854,778 
住房貸款
加權平均起始點FICO755 749 755 
加權平均利率(1)
5.76 %3.42 %1.96 %
確認利息收入
$4,982 $4,714 $3,778 
出售貸款
$1,029,214 $1,094,981 $2,935,038 
__________________
(1)所賺取的加權平均利率是指已確認的年化利息收入除以2023年期間未償還貸款本金餘額的平均值，2023年期間按日計算，2022年和2021年期間按13個月計算，因為在前一個期間進行每日分析將涉及不適當的負擔。這兩種平均計算都代表了我們的業務。
貸款業務部門的經營業績
下表列出了借貸部門貢獻利潤的衡量標準。
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
淨利息收入$960,773 $531,480 $258,102 $429,293 81 %$273,378 106 %
非利息收入409,848 608,511 480,221 (198,663)(33)%128,290 27 %
淨收入合計1,370,621 1,139,991 738,323 230,630 20 %401,668 54 %
維修權 - 估值投入或假設的變化(1)
(34,700)(39,651)2,651 4,951 (12)%(42,302)N/m
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(2)
425 6,608 22,802 (6,183)(94)%(16,194)(71)%
直接應佔費用
(513,073)(442,945)(364,169)(70,128)16 %(78,776)22 %
貢獻利潤$823,273 $664,003 $399,607 $159,270 24 %$264,396 66 %
調整後的淨收入(3)
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 $229,398 21 %$343,172 45 %
__________________
(1)反映公允價值投入和假設的變化，包括市場服務成本、有條件提前還款、違約率和貼現率。這一非現金變化，記錄在非利息收入於綜合經營報表內，綜合經營及全面虧損於期內未實現，因此不會影響我們的經營現金流。因此，可歸因於假設變化的公允價值變化進行了調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的現金流。
(2)反映公允價值投入和假設的變化，包括有條件提前還款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流傳遞給剩餘權益所有者。這些債務按公允價值經常性計量，公允價值變動在非利息收入在合併經營報表和全面虧損報表中。因此，公允價值中的這一非現金變化進行了調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的現金流。
(3)調整後的淨收入是非公認會計準則的財務指標。有關我們使用和定義這一指標的信息，以及與最直接可比的美國公認會計準則指標--淨收入總額的對賬，請參見“非GAAP財務指標”在這裏。
淨利息收入
2023年對2022年。 與2022年12月31日相比，截至2022年12月31日的年度，我們貸款部門的淨利息收入增加了4.293億美元，或81%，這主要是由於個人和學生貸款的平均未償還本金餘額分別增加了70億美元，或161%，17億美元，或49%，加上更高的加權



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平均利率。個人貸款平均餘額增加，主要是由於發放量較高及貸款持有期較長。學生貸款平均餘額增加，主要是由於貸款持有期延長。與貸款活動融資相關的利息支出增加了7.321億美元，增幅為356%，這主要是由於基準利率大幅上調，反映出利率環境逐年上升，以及平均貸款餘額增加。
2022年對2021年。截至2022年12月31日的年度，我們貸款部門的淨利息收入比2021年增加了2.734億美元，或106%，這主要歸因於非證券化貸款。非證券化個人貸款和學生貸款的利息收入增加，主要是因為總平均結餘分別增加28億元(185%)和13億元(62%)。個人貸款平均餘額增加，主要是由於發放量和購買活動增加，以及整體貸款的加權平均利率較高和貸款持有期較長。學生貸款平均餘額增加，主要是因為貸款持有期較長，但因整體貸款的加權平均利率較低而被部分抵銷。與為我們的貸款活動提供資金相關的利息支出(2022年使用ftp框架確定，並基於我們在2021年使用證券化和倉庫設施的實際利息支出)同比增加1.156億美元，增幅為128%，主要是由於基準利率大幅上調。
非利息收入
2023年對2022年。在截至2022年12月31日的一年中，我們貸款部門的非利息收入比2022年減少了1.987億美元，降幅為33%，這主要是由於貸款發放、銷售和證券化收入較低，為1.933億美元。
2022年對2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我們貸款部門的非利息收入比2021年增加了1.283億美元，或27%，這主要是由於貸款發放、銷售和證券化收入增加了8240萬美元，以及服務收入增加了4560萬美元。
貸款來源、銷售和證券化
下表列出了的組件非利息收入--貸款發放、銷售和證券化:
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
在期初、貸款出售執行和公允價值調整中(1)
$689,956 $295,562 $450,695 $394,394 133 %$(155,133)(34)%
貸款公允價值的經濟衍生品對衝(11,258)369,898 49,090 (381,156)N/m320,808 654 %
其他衍生工具(2)
7,560 (11,032)(2,742)18,592 N/m(8,290)302 %
發貸手續費
134,399 7,452 14,452 126,947 N/m(7,000)(48)%
貸款核銷費用-整體貸款(3)
(455,194)(101,188)(28,797)(354,006)350 %(72,391)251 %
貸款回購(費用)利益(4)
(2,075)4,460 (3,117)(6,535)N/m7,577 N/m
其他8,453 (10)3,183 8,463 N/m(3,193)N/m
貸款發放、銷售和證券化非利息收入
$371,841 $565,142 $482,764 $(193,301)(34)%$82,378 17 %
___________________
(1)包括期內貸款的公允價值調整、資產負債表日的貸款和證券化債券的公允價值調整和剩餘利息頭寸，以及期內出售貸款和合並證券化交易的收益(虧損)。公允價值調整受利率、加權平均票面利率、信用利差和損失估計、提前還款速度、期限和以前對類似貸款的貸款銷售執行情況的影響。
(2)包括內部借貸便利、利率上限和買入價收益。
(3)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，包括分別為5.333億美元、1.316億美元和4870萬美元的註銷總額。回收總額分別為7,810萬美元、3,040萬美元和1,990萬美元，其中5,370萬美元、1,050萬美元和530萬美元分別是通過向第三方催收機構出售貸款獲得的。
(4)代表與我們估計的貸款回購義務相關的(費用)收益。看見附註18.承諾、擔保、集中和或有事項有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
2023年與2022年。貸款發放、銷售和證券化收入減少主要是由於：(I)2023年個人貸款沖銷增加，主要是由於貸款持有期延長和沖銷率上升；(Ii)與2022年學生貸款、個人貸款和風險保留利率掉期頭寸的收益相比，2023年出現虧損。



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這主要是由於2023年期間利率上升幅度較小，以及(Iii)住房貸款管道對衝收益下降，主要是由於2023年期間基礎對衝價格指數上升幅度較大所致。
這些減少被以下因素部分抵消：(1)2023年期間個人貸款的公允價值收益較高，學生貸款的公允價值虧損較低，這分別受到發放量增加和預付款假設降低的影響，(2)發起費增加，主要與個人貸款提供的一項新產品功能有關，借款人可以選擇支付發起費，以獲得較低的年利率，(3)證券化收入的改善，主要是由於證券化貸款和證券化信託剩餘權益的增加，以及主要與2023年第一季度和第三季度合併證券化交易有關的公平市場價值。以及我們證券化債券和剩餘權益頭寸公允價值的正差異，(Iv)住房貸款的公允價值收益(與2022年期間的虧損相比)，這主要受到基準利率較小降幅的影響，以及(V)2022年期間住房貸款和學生貸款銷售執行的虧損，這是由於數量和價格因素。
2022年對2021年。貸款發放、銷售和證券化收入的增長主要是由於：(I)學生貸款、個人貸款和風險保留利率掉期頭寸的收益，主要受2022年利率上升的推動；(Ii)本年度個人貸款的公允價值收益被本年度學生貸款和住房貸款的公允價值虧損部分抵消，這些虧損均與發放量相關；(Iii)由於基礎對衝價格指數下降而產生的住房貸款管道對衝收益，以及(Iv)剩餘債務公允價值調整的有利變化。這一增長被以下因素部分抵消：(1)主要由於一般市場狀況惡化，所有貸款產品在資產負債表上持有的貸款的公允價值下降，(2)由於數量和價格因素，所有貸款產品的銷售活動的執行價格下降，(3)貸款沖銷增加，主要是由於個人平均貸款餘額增加和2022年沖銷率上升，(4)證券化貸款公平市場價值變化減少，主要是由於市場利率上升，以及(V)受2022年期間利率波動影響的證券化債券公允價值下降。
服務
我們對我們保留的所有維修權擁有主維修權，並在每一種情況下確認適用於每筆維修性貸款的總維修率。所有有服務的學生貸款和住房貸款都使用次級服務，這是SoFi的一項成本，但這些安排不影響我們計算每種服務貸款類型的加權平均基點。此外，對某些收債活動的忍耐和暫停對還本付息收入沒有影響，也不免除滯納金。下表列出了與我們的還貸活動相關的信息：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
確認維修收入
個人貸款$24,074 $35,653 $34,093 $(11,579)(32)%$1,560 5 %
助學貸款25,174 36,256 46,519 (11,082)(31)%(10,263)(22)%
住房貸款15,161 12,965 8,975 2,196 17 %3,990 44 %
服務權公允價值變動
個人貸款$28,839 $(4,245)$2,677 $33,084 N/m$(6,922)N/m
助學貸款(4,929)(24,058)(10,634)19,129 (80)%(13,424)126 %
住房貸款6,705 9,898 26,619 (3,193)(32)%(16,721)(63)%
2022年對2021年。服務收入增加主要與學生貸款的估值輸入數據及假設的有利變動有關，主要由於二零二二年的提前還款率假設較二零二一年的假設增加減少，部分被二零二二年的貼現率假設增加所抵銷。



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直接應佔開支
用於釐定分部貢獻溢利的分配至貸款分部的直接應佔開支如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
直接廣告$183,885 $178,263 $126,367 $5,622 3 %$51,896 41 %
薪酬和福利119,266 103,996 88,137 15,270 15 %15,859 18 %
Lead generation115,388 87,716 55,170 27,672 32 %32,546 59 %
貸款發放和服務費用46,241 41,535 56,242 4,706 11 %(14,707)(26)%
專業服務9,592 6,649 5,663 2,943 44 %986 17 %
公司間技術平臺費用948 — — 948 N/m— N/m
其他(1)
37,753 24,786 32,590 12,967 52 %(7,804)(24)%
直接應佔費用$513,073 $442,945 $364,169 $70,128 16 %$78,776 22 %
__________________
(1)其他費用主要包括貸款營銷費用、會員促銷費用、工具和訂閲、差旅和佔用相關成本以及第三方貸款欺詐（扣除相關保險賠償）。
2023年對2022年。截至2023年12月31日止年度，貸款分部直接應佔開支較2022年增加7，010萬元或16%，主要由於：（i）2023年增加了個人貸款銷售渠道，（ii）增加了分配的薪酬和相關福利，反映了2023年平均薪酬和平均員工人數的增加，（ii）直接廣告增加，主要與直郵廣告有關;及（iv）其他開支增加，主要與貸款營銷開支及第三方貸款欺詐有關。
2022年對2021年。截至2022年12月31日止年度，借貸分部直接應佔開支較2021年增加7，880萬元或22%，主要由於：（i）主要與直郵、搜索引擎及社交網絡廣告有關的直接廣告增加，部分被電視廣告減少所抵銷;（ii）主要與2022年個人貸款發放量增加有關的潛在客户開發渠道的利用率增加;（iii）分配的補償和相關福利的增加，主要反映2022年分配至貸款分部的員工人數增加及平均薪酬增加，惟部分被房屋貸款發放減少導致的房屋貸款佣金減少所抵銷;及（iv）批出貸款及服務成本減少，主要是由於批出居所貸款成本減少，但部分減少因批出個人貸款成本增加而被抵銷，而每項增加均與批出量有關。



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金融資產的轉移
我們定期轉讓金融資產，並視乎轉讓的事實及情況將該等轉讓入賬列作銷售或有抵押借款。下表概述我們的整體貸款銷售：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
個人貸款
已收代價之公平值：
現金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
確認的維修資產30,168 21,925 21,811 
已確認的回購負債(2,069)(7,351)(8,168)
收到的總對價596,003 3,031,314 3,387,298 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額567,003 2,924,567 3,253,645 
已實現收益
$29,000 $106,747 $133,653 
銷售執行(1)
105.5 %103.9 %104.4 %
助學貸款
已收代價之公平值：
現金$98,624 $883,859 $1,676,892 
確認的維修資產2,792 9,275 15,526 
已確認的回購負債(16)(134)(300)
總對價101,400 893,000 1,692,118 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額99,916 881,922 1,635,280 
已實現收益
$1,484 $11,078 $56,838 
銷售執行(1)
101.5 %101.3 %103.5 %
住房貸款
已收代價之公平值：
現金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
確認的維修資產10,184 13,926 31,294 
已確認的回購負債(1,765)(1,158)(3,288)
總對價1,031,019 1,070,364 3,017,819 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額1,029,623 1,095,882 2,935,343 
已實現損益
$1,396 $(25,518)$82,476 
銷售執行(1)
100.3 %97.8 %102.9 %
_____________________
(1)出售執行數是指已確認的現金收益和服務資產與已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額的比率。回購負債中包含的金額不包括在計算中，因為如果貸款被持有在資產負債表上並出現拖欠，它們通常不會與回購期間貸款的公允價值減值有實質性差異。
技術平臺細分市場
在下表中，我們提供了與我們的技術平臺細分市場中的Galileo相關的總客户指標：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
賬户合計145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %
看見“關鍵業務指標”關於這一措施的進一步討論，因為它與我們的技術平臺部門有關。



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技術平臺細分的運營結果
下表列出了技術平臺部門貢獻利潤的衡量標準。
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
淨利息收入(費用)
$1,514 $— $(29)$1,514 N/m$29 (100)%
非利息收入350,826 315,133 194,915 35,693 11 %120,218 62 %
淨收入合計
352,340 315,133 194,886 37,207 12 %120,247 62 %
直接應佔費用(257,554)(238,620)(130,439)(18,934)8 %(108,181)83 %
貢獻利潤$94,786 $76,513 $64,447 $18,273 24 %$12,066 19 %
淨利息收入
我們2023年技術平臺部門的淨利息收入與部門現金餘額賺取的利息收入有關，我們於2023年第三季度開始在技術平臺部門內記錄這一收入。上期金額被確定為無關緊要，並在公司/其他內列報。
非利息收入
2023年對2022年。在截至2023年12月31日的一年中，我們技術平臺部門的非利息收入比2022年增加了3570萬美元，或11%。這一增長主要是由於與2022年的10個月相比，2023年全年來自Technisys的收入貢獻推動了技術產品和解決方案費用的增長。非利息收入還包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度公司間收入分別為2220萬美元和760萬美元。公司內部收入的增長主要是由於我們的金融服務部門以及我們的技術平臺部門在2023年期間增加了對技術平臺服務的使用，因為我們繼續利用協同效應來增強我們的產品供應。
2022年對2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我們技術平臺部門的非利息收入比2021年增加了1.202億美元，增幅為62%，其中6920萬美元可歸因於2022年Technisys合併的收入貢獻。其餘增長主要歸因於客户增長帶動的技術產品和解決方案費用的增長，以及我們現有集成技術解決方案客户活動的增加。非利息收入包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度公司間收入分別為760萬美元和190萬美元。
直接應佔開支
用於確定技術平臺部門貢獻利潤的分配給技術平臺部門的直接應佔費用如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
薪酬和福利$151,041 $143,843 $68,277 $7,198 5 %$75,566 111 %
產品履行47,731 39,237 31,492 8,494 22 %7,745 25 %
工具和訂閲26,384 21,745 9,544 4,639 21 %12,201 128 %
專業服務13,230 11,460 6,037 1,770 15 %5,423 90 %
其他(1)
19,168 22,335 15,089 (3,167)(14)%7,246 48 %
直接應佔費用$257,554 $238,620 $130,439 $18,934 8 %$108,181 83 %
___________________
(1)其他支出主要與差旅和佔用相關成本、廣告和營銷以及數據中心成本有關。
2023年對2022年。 截至2023年12月31日止年度，技術平臺分部直接應佔開支較2022年增加1，890萬元或8%，主要由於：（i）產品履行成本增加，主要與平臺上活動增加相關的支付處理網絡協會費用有關，（ii）薪酬和福利費用增加，主要與2023年第二季度的獎金調整以及將Technisys納入我們2023年全年的業績有關，部分被2023年第一季度重組導致的2023年平均員工人數減少所抵消，及（iii）與支持平臺增長的內部技術舉措相關的工具及訂閲成本增加，以及將Technisys納入我們2023年全年的業績。



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2022年對2021年。 截至2022年12月31日止年度，技術平臺分部直接應佔開支較2021年增加108. 2百萬元或83%，主要由於：（i）薪酬及福利開支增加，與支持分部增長的人員增加有關，其中Technisys的薪酬及福利於2022年貢獻5，300萬元;及（ii）與員工人數增加及支持平臺增長的內部技術舉措相關的工具及訂閲成本增加，以及將Technisys納入我們的2022年業績。
金融服務細分市場
在下表中，我們列出了與我們的金融服務部門相關的總產品指標：
十二月三十一日，2023年與2022年2022年與2021年
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
總產品
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
我們金融服務部門的總產品是我們總產品指標的子集。看見“關鍵業務指標”以進一步討論這項措施，因為它與我們的金融服務部門有關。
金融服務部門的經營業績
下表列出了金融服務部門的捐款損失計量。
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
淨利息收入(1)
$334,847 $92,574 $3,765 $242,273 262 %$88,809 N/m
非利息收入101,668 75,102 54,313 26,566 35 %20,789 38 %
淨收入合計
436,515 167,676 58,078 268,839 160 %109,598 189 %
直接應佔費用(436,777)(367,102)(192,996)(69,675)19 %(174,106)90 %
貢獻損失
$(262)$(199,426)$(134,918)$199,164 (100)%$(64,508)48 %
__________________
(1)我們的金融服務部門截至2023年和2022年12月31日的年度報告的淨利息收入以及總淨收入和貢獻損失反映了實施ftp框架的情況，根據該框架，金融服務部門的淨利息收入反映了該部門提供存款作為資金來源的ftp信用與該部門使用與信用卡相關的資金的ftp費用之間的差額。在截至2021年12月31日的比較期間，我們的金融服務部門的淨利息收入是象徵性的，因為它沒有存款，而且信用卡產品還處於萌芽狀態。如果我們在比較期間應用我們目前的ftp框架，金融服務部門的淨利息收入不會發生實質性變化。
淨利息收入
2023年對2022年。 截至2022年12月31日止年度，我們金融服務部門的淨利息收入較2022年12月31日增加2.423億美元，或262%，這主要歸因於我們存款的淨利息收入，其中包括基於我們的ftp框架(在合併中消除)的利息收入和會員的利息支出。這一淨增長與SoFi銀行存款的增長以及向會員提供的更高利率的影響相對應。此外，我們信用卡的淨利息收入有所增加，其中包括未償還餘額的利息收入以及在ftp框架下產生的利息支出，這主要是由於信用卡總額的增長。
2022年對2021年。 在截至2022年12月31日的一年中，我們金融服務部門的淨利息收入比2021年增加了8880萬美元，這主要是由於我們的存款產生的淨利息收入，其中包括基於我們的ftp框架的利息收入(在合併中消除)和成員的利息支出，與SoFi銀行的存款水平相對應。此外，我們信用卡的淨利息收入增加，主要是由於平均餘額的增長。
非利息收入
2023年對2022年。 在截至2022年12月31日的一年中，我們金融服務部門的非利息收入比2022年增加了2660萬美元，增幅為35%，這主要是由於交換費的增加，這與信用卡和借記卡交易的增加以及經紀相關費用的增加相一致，這主要歸因於2023年我們平臺的交易量增加。



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2022年對2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我們金融服務部門的非利息收入比2021年增加了2080萬美元，增幅38%，這主要是由於推薦履行活動的增長，因為我們繼續推動我們合作伙伴的交易量，以及交換費的增加，這與信用卡和借記卡交易的增加不謀而合。這一增長被與經紀相關的費用下降部分抵消，這主要是由於我們平臺上的數字資產交易量在2022年下降。
直接應佔費用
分配給金融服務部門用於確定該部門貢獻損失的直接可歸屬支出如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
薪酬和福利$125,143 $110,288 $81,176 $14,855 13 %$29,112 36 %
信貸損失準備金54,945 54,332 7,573 613 1 %46,759 617 %
會員激勵54,616 45,923 19,544 8,693 19 %26,379 135 %
產品履行49,829 33,713 23,638 16,116 48 %10,075 43 %
直接廣告44,347 36,660 19,051 7,687 21 %17,609 92 %
Lead generation36,447 30,418 10,308 6,029 20 %20,110 195 %
公司間技術平臺費用12,961 4,600 1,863 8,361 182 %2,737 147 %
專業服務12,719 4,590 3,832 8,129 177 %758 20 %
其他(1)
45,770 46,578 26,011 (808)(2)%20,567 79 %
直接應佔費用$436,777 $367,102 $192,996 $69,675 19 %$174,106 90 %
__________________
(1)其他費用主要包括運營產品損失、第三方欺詐費用、差旅和佔用相關成本、工具和訂閲以及營銷費用。
2023年對2022年。與2022年12月31日相比，截至2022年12月31日的年度，金融服務直接可歸屬支出增加了6970萬美元，或19%，主要是由於：(I)產品履行成本增加，其中包括借記卡履行服務，主要與我們的SoFi Money產品有關；(Ii)薪酬和福利支出增加，這反映了金融服務部門需要額外人手的增長，以及2023年平均薪酬的增加；(Iii)用於推動採用和使用我們的金融服務產品的直接成員激勵增加，其中最重要的是我們的SoFi Money產品，(Iv)直接廣告成本增加，主要是由於主要與推廣我們的SoFi Money產品有關的網上及數碼廣告增加所致，以及(V)與主要與我們的信用卡及接力產品有關的銷售線索產生渠道的使用增加所致。
2022年對2021年。截至2022年12月31日的一年，金融服務直接可歸因性支出比2021年增加了1.741億美元，增幅為90%，主要原因是：(I)與我們的信貸損失撥備有關的增加，這主要是由於2022年期間平均信用卡餘額增加和信用卡損失率上升導致信用卡撥備增加；(Ii)薪酬和福利支出增加，這反映了我們正在對金融服務部門的增長進行優先排序，這需要額外的人員配備，以及2022年平均薪酬的增加；(Iii)用於推動採用和使用我們的金融服務產品的直接會員獎勵增加，其中最重要的是SoFi檢查和節省；(Iv)與2022年的領先生成渠道的使用有關的增加，主要與SoFi檢查和節省有關；以及(V)直接廣告成本的增加主要是由於搜索引擎和社交網絡營銷的增加，主要與繼續推廣SoFi檢查和節省有關。
公司/其他不需要報告的部門
非分部業務被歸類為公司/其他業務，包括與公司職能相關的淨收入、非證券化投資活動的非經常性損益、利息收入以及與AFS債務證券投資相關的已實現損益，所有這些都與應報告的分部沒有直接關係。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司/其他部門的淨利息支出也反映了我們在財務職能內的資本管理活動的財務影響，這反映了ftp收費和ftp的剩餘影響



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在我們的ftp框架下，積分分配給我們的可報告細分市場。下表列出了公司/其他部門的淨虧損總額：
截至十二月三十一日止的年度：2023年與2022年2022年與2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
淨利息支出$(35,394)$(39,958)$(9,594)$4,564 (11)%$(30,364)316 %
非利息收入(虧損)(1,293)(9,307)3,179 8,014 (86)%(12,486)N/m
淨虧損合計
$(36,687)$(49,265)$(6,415)$12,578 (26)%$(42,850)668 %
直接應佔費用的對賬
下表將分配給我們的可報告部門的直接可歸屬費用與合併營業報表和全面虧損中的非利息費用總額進行了核對：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
應報告的分部直接歸屬費用$(1,207,404)$(1,048,667)$(687,604)
公司間費用22,199 7,604 1,863 
未分配給細分市場的費用：
基於股份的薪酬費用(271,216)(305,994)(239,011)
與員工相關的成本(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
折舊及攤銷費用(201,416)(151,360)(101,568)
商譽減值(247,174)— — 
認股權證負債的公允價值變動— — (107,328)
特別付款(2)
— — (21,181)
其他公司費用和未分配費用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
總非利息支出$(2,423,947)$(1,892,256)$(1,466,049)
__________________
(1)包括薪酬、福利、重組費用、招聘、某些與佔用有關的費用以及執行管理層、某些技術集團以及一般和行政職能的各種差旅費用，這些費用不能直接歸因於應報告的分部。
(2)代表在2021年第二季度向第一系列優先股股東支付與業務合併有關的特別付款。看見附註13.權益有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
(3)代表未分配到可報告部門的公司間接費用，主要包括公司營銷和廣告成本、工具和訂閲成本、專業服務成本、公司和FDIC保險成本、外幣換算調整以及與交易相關的費用。
流動性與資本資源
流動性
我們努力保持獲得多樣化的資金來源和充足的流動性，以滿足我們的運營需求，追求戰略增長舉措，並滿足我們的法律和法規要求。我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物，包括來自運營的現金，以及對其他高流動性資產的投資。
我們保持冷靜的政策，概述了與監督SoFi技術公司(及其子公司)資本規劃、財務規劃和預測、流動性風險管理、應急資金規劃、利率風險管理、現金管理和財務運營等活動相關的具體要求。監督這些活動是我們ALCO的責任。ALCO由一個跨職能的領導團隊組成，負責管理我們的資本使用、流動性、資金來源和使用，以及對各種市場風險的敏感性，方法是識別關鍵風險和風險敞口，對其進行適當監控，建立容差和限制，並在適當情況下降低風險，以確保公司有能力履行其義務。



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目錄
下表彙總了我們的總流動資金儲備：
2023年12月31日
可用金額借入/使用金額剩餘可用容量
現金和現金等價物$3,085,020 不適用$3,085,020 
對AFS債務證券的投資(1)
463,448 不適用463,448 
倉庫設施(2)
9,170,000 3,239,528 5,930,472 
循環信貸安排(3)
645,000 499,100 145,900 
聯邦住房金融局取得進展(4)
166,525 27,200 139,325 
其他信貸額度(5)
50,000 — 50,000 
總流動資金$13,579,993 $3,765,828 $9,814,165 
___________________
(1)不包括作為抵押品質押給FHLB的AFS債務證券的投資。
(2)包括個人貸款、學生貸款、信用卡和風險保全倉儲設施。對於風險保留安排，我們只包括我們可以質押額外資產支持債券和截至指定日期的剩餘投資的能力金額。截至2023年12月31日，倉庫設施到期日從2024年1月到2032年1月。看見注9.債務有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
(3)截至2023年12月31日，循環信貸安排下使用的金額包括用於確保信用證安全的1310萬美元。看見注9.債務有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。
(4)截至2023年12月31日，我們有1.317億美元的AFS債務證券投資和5480萬美元的貸款作為抵押品抵押給FHLB，以確保1.665億美元的未提取借款能力，其中2720萬美元用於獲得信用證。
(5)代理銀行的借款能力是無擔保的。
我們相信，我們現有的流動資金將足以彌補淨虧損，滿足我們現有的營運資本和資本支出需求，以及我們至少在未來12個月的計劃增長。
資金來源
我們的主要資金來源包括SoFi銀行存款、倉庫資金、普通股和優先股資本、可轉換債券、公司循環信貸安排、證券化和其他融資。
我們通過SoFi銀行向會員提供存款賬户(支票賬户和儲蓄賬户)。我們還提供經紀和非經紀批發存款，其中包括存單。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不到一年的定期存款餘額分別為26億美元和10億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款總額分別為3.481億美元和6.159億美元。2023年，我們開始通過我們保險存款計劃中的參與銀行網絡，為我們的成員提供擴大的FDIC保險覆蓋範圍，這導致了與年底相比，未保險存款的減少。截至2023年12月31日，我們約98%的存款已投保。
下表按到期剩餘時間列出了截至2023年12月31日的未投保定期存款：
(千美元)2023年12月31日
3個月或更短時間$4,843 
超過3個月至6個月4,286 
超過6個月至12個月11,939 
超過12個月200 
未投保的定期存款總額
$21,268 
資金的使用
我們資金的主要用途包括貸款來源、對我們業務的投資，如技術和產品投資、銷售和營銷計劃，以及我們的金融服務部門今年迄今產生的虧損。與我們的運營和融資現金流相比，我們的資本支出歷來不那麼重要，我們預計這一趨勢在可預見的未來將繼續下去。
截至2023年12月31日，我們有債務義務、普通股和可贖回優先股未償還。



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目錄
借款
我們的借款主要包括我們的貸款和風險保留倉庫設施、資產擔保證券化債務、循環信貸設施和可轉換票據。在我們的貸款倉儲安排下，每筆貸款的實際墊款金額由商定的墊款利率確定，可能低於聲明的墊款利率，這部分取決於獲得融資的貸款的基礎貸款特徵的變化。我們的每個貸款倉庫設施都允許提供資金的貸款人評估作為借款或墊款抵押品的貸款的市場價值。我們的貸款倉庫設施的欠款和未償還金額根據我們的發放量、銷售量、我們在資產負債表上戰略性持有貸款的時間長短以及由我們的現金或會員存款提供資金的貸款金額而大幅波動。
於2021年10月，吾等完成發行本金總額12億美元的可轉換優先票據(“可轉換票據”)，該等票據不產生定期利息，將於2026年10月到期(除非較早前回購、贖回或轉換)，並在某些情況下可由票據持有人於2026年4月開始可轉換。2023年12月，本公司達成協議，回購總本金8,800萬美元的可轉換票據，本公司發行了9,490,000股普通股進行結算。在這些回購之後，可轉換票據的本金總額仍有11億美元未償還。贖回事件和轉換事件(在我們選擇現金結算的範圍內)可能需要在事件發生時大量使用現金。看見注12.債務有關可轉換票據的轉換、結算及贖回條款的額外資料，請參閲綜合財務報表附註。此外，如果可轉換票據產生特別利息或額外利息，可能需要額外使用現金。
於發行可換股票據方面，吾等與若干金融機構訂立私下磋商的有上限看漲期權交易，預期該等交易將普遍減少票據轉換時對普通股的潛在攤薄影響及/或抵銷吾等須支付超過經轉換票據本金的任何現金付款。參考附註13.權益有關已設置上限的呼叫交易的其他信息。儘管2023年12月進行了回購，但所有這些交易預計都將繼續有效。
2021年10月發行可轉債的淨收益為12億美元。我們使用淨收益中的113.8-10萬美元為進入上限呼叫交易的成本提供資金。我們將淨收益的剩餘部分用於支付相關費用和一般公司用途。
聖約
我們有各種積極和消極的金融契約，以及與我們的倉庫債務和循環信貸安排相關的非金融契約，以及我們的系列1可贖回優先股。此外，我們有與我們的可轉換票據相關的合規要求，如果發生管理此類可轉換票據的契約中所定義的“徹底的根本變化”，安排中的某些條款可能會發生變化。
我們的倉庫設施和循環信貸安排下的資金可用性取決於我們是否繼續遵守公約等條件。這些財務契約包括但不限於：(I)維持某一最低有形淨值；(Ii)維持最低不受限制的現金及現金等價物；(Iii)維持總債務與有形淨值的最高槓杆比率；及(Iv)維持基於風險的最低資本及槓桿比率。違反這些公約可能會導致這些貸款違約，並允許貸款人尋求某些補救措施。看見注12.債務有關其他資料，請參閲合併財務報表附註。我們的子公司可以分配給SoFi的金額受到限制，只有在此類分配會導致財務契約無法履行的情況下。
此外，根據我們與第一系列可贖回優先股相關的修訂和重述協議，我們必須遵守以下財務契約：
•有形淨值與總債務的比率要求，不包括我們的倉儲、風險保留和證券化相關債務；
•有形淨值與系列1可贖回優先股的比率要求；以及
•最低超額股本要求，如果股本衡量標準包括永久股本和SoFi Technologies可贖回優先股(不包括系列1可贖回優先股)，視情況而定。
截至2023年12月31日，我們遵守了所有公約。



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目錄
資本管理
銀行控股公司Sofi Technologies和全國性特許協會SoFi Bank必須遵守美聯儲和包括OCC和FDIC在內的其他美國銀行業監管機構發佈的監管資本金規定。我們可能會不時向索菲銀行出資。我們被要求管理我們的資本狀況，以保持足夠的資本來滿足這些監管規則並支持我們的業務活動，包括根據巴塞爾銀行監管委員會美國銀行組織標準化方法(美國巴塞爾III)保持最低監管資本比率的要求。如果美聯儲發現我們沒有“資本充足”或“管理良好”，我們將被要求採取補救行動，這可能包含與我們的活動相關的額外限制或條件。
這些要求為CET1基於風險的資本、基於風險的第一級資本、基於風險的總資本和第一級槓桿率確立了所需的最低比率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；並定義了符合資本要求的資本。
截至2023年12月31日，我們的監管資本充足率超過了被視為資本充足機構所需的門檻，並滿足了我們必須遵守的所有資本充足率要求。自2023年12月31日以來，管理層認為沒有任何事件或條件會改變分類。看見注21.監管資本關於SoFi銀行和SoFi Technologies基於風險和槓桿的資本比率和金額的合併財務報表附註。
已知合同債務和其他承付款所需現金
下表彙總了截至2023年12月31日我們的已知合同義務和其他承諾的現金需求：
按期間到期的付款
(千美元)總計不到1年1 - 3年3 - 5年5年以上
倉庫債務(1)
$3,249,375 $638,473 $2,581,173 $29,729 $— 
循環信貸安排(2)
632,501 — — 632,501 — 
可轉換票據(3)
1,111,972 — 1,111,972 — — 
經營租賃義務133,479 24,536 44,663 30,984 33,296 
贊助、廣告和雲計算協議(4)
670,329 85,807 104,610 90,082 389,830 
合同債務總額(5)
$5,797,656 $748,816 $3,842,418 $783,296 $423,126 
__________________
(1)報告的金額不包括未來的利息支出，截至2023年12月31日的應計利息除外，因為由於我們倉庫債務的使用和抵押品現金流的時間安排的變異性，很難預測我們將產生的利息金額。因此，本文僅包括本金承諾和上述應計利息。看見注12.債務關於我們倉庫債務的更多信息，請參見合併財務報表附註。
(2)包括我們循環信貸安排的本金餘額和可變利息。估計利息支付假設我們在循環信貸安排下的借款(I)將保持不變，(Ii)將持有至到期日，以及(Iii)將按2023年12月31日至到期日有效的標準提款利率產生利息。看見注12.債務有關我們循環信貸安排的其他資料，請參閲綜合財務報表附註。
(3)可轉換票據將於2026年10月15日到期，除非提前回購、贖回或轉換。請參閲“借款“獲取有關這些條款的更多信息。
(4)看見附註18.承諾、擔保、集中和或有事項關於這些財務承諾的補充資料，請參閲合併財務報表附註。
(5)合同債務不包括因轉讓被列為擔保融資的資產而被歸類為債務的剩餘權益。同樣，合同債務不包括證券化債務，因為各種信託發行的票據的到期日發生在貸款抵押品到期或信託持有的貸款抵押品全部付清時，而這兩種情況的時間無法合理估計。此外，我們自己的流動資金不需要為這些借款支付任何合同款項，除非是與我們的擔保安排相關的少數情況。我們的到期日代表最後一類到期票據的法定到期日。看見附註18.承諾、擔保、集中和或有事項合併財務報表附註，以進一步討論我們的擔保。最後，合同義務不包括不確定的税收狀況的影響，因為我們無法合理地估計這種未來現金流的時間。看見注17.所得税關於所得税和未確認税收優惠的補充信息，請參閲合併財務報表附註。
擔保
我們可能需要與我們的擔保安排相關的流動性資源。作為我們貸款銷售協議的一部分，我們向購買了我們之前持有的貸款的第三方提出某些陳述。對於我們出售給GSE的貸款，我們對GSE有三年的義務，回購任何不符合某些GSE指導方針的原始貸款，



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目錄
我們被要求向GSE全額支付初始購買價格。此外，我們還為個人、學生和住房貸款轉讓提供標準陳述和擔保，以及對某些此類轉讓提供與信用相關的有限回購擔保。如果實現，任何回購都將需要使用現金。看見附註18.承諾、擔保、集中和或有事項關於這些和其他擔保義務的進一步信息，請參閲合併財務報表附註。我們相信，我們有足夠的流動性來履行這些預期的義務。
影響流動性的因素
我們目前依賴於貸款業務的成功。與我們貸款部門相關的運營現金流的主要驅動因素是發放量、貸款持有期、貸款銷售執行情況和償還貸款的時間。我們接觸整個貸款買家的能力、以優惠條件出售貸款的能力、以優惠條件維持充足的倉庫容量、獲得新存款和增加現有存款的能力，以及從戰略上管理我們在證券化相關轉移中的持續財務利益的能力，對於我們的增長戰略和我們擁有充足流動性為資產負債表提供資金的能力至關重要。我們吸引和維持存款的能力會受到其他因素的影響，包括整體經濟狀況、銀行業的狀況(例如銀行倒閉或面對信貸、市場、營運、法律和聲譽風險)、來自其他金融服務公司的競爭、特殊事件和我們提供的利率，這些因素都會影響我們的存款流動資金。到2023年，我們繼續有強大的存款貢獻。在2023年期間，我們還通過我們的保險存款計劃中的參與銀行網絡為我們的成員提供了擴大FDIC保險覆蓋範圍的機會。
不能保證我們將能夠執行我們的戰略，因為它涉及證券化相關轉移的時機和定價。因此，我們可能會比計劃持有證券化權益的時間更長，或者被迫以次優價格清算。在經濟衰退期間，證券化轉移也會受到負面影響，因為購買者可能會更加厭惡風險。
此外，在評估我們未來的流動性和償付能力前景時，應考慮到未來對我們個人貸款、住房貸款和整個學生貸款再融資市場的需求的不確定因素，包括宏觀經濟狀況惡化或銀行和金融服務部門持續動盪的結果。未來，基於收緊信貸標準的戰略決定，我們的貸款發放量和由此產生的貸款餘額以及任何正的現金流也可能會更低。
除了我們能夠根據可用倉庫容量質押無擔保貸款外，我們還與歷史上對我們的貸款表現出強勁需求的整個貸款買家建立了關係。證券化市場也可以產生額外的流動資金；然而，根據市場狀況，通過證券化市場融資可能導致比整體貸款銷售更差的執行，在某些情況下，由於證券化風險保留規則，我們被要求保持最低投資。
此外，我們的證券化交易要求我們在對SPE解除合併時以證券化投資的形式保持持續的財務利益，或在我們擁有重大財務利益時以合併SPE的形式保持持續的財務利益。在任何一種情況下，持續的財務利益要求我們保持SPE的資本，否則如果我們通過不同的渠道出售貸款，我們就可以獲得這些資本。由於涉及我們的證券化債務，各信託發行的票據將於貸款抵押品到期日或信託所持貸款抵押品全部付清時到期，兩者的時間無法合理估計。我們自己的流動資金不需要為我們的證券化借款支付任何合同款項。
我們的運營現金流也歷來受到重大淨虧損的影響。雖然我們在2023年第四季度首次實現了淨收益盈利，但不斷變化的業務、宏觀經濟或其他條件可能會導致我們未來以股權或債務的形式籌集更多資本，與之前的融資交易相比，這可能不是一個有利的條件。
我們的長期流動性戰略包括繼續擴大我們的存款基礎，保持足夠的倉庫容量，保持公司債務和其他融資來源，以及有效管理通過債務和股權交易籌集的資本。雖然我們的目標是增加我們的運營現金流，但不能保證我們未來的運營計劃會帶來更好的運營現金流。
FDIA和FDIC的規定一般限制受保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別“資本充足”，或經FDIC批准，“資本充足”。見第一部分，第1項。“政府監管--中介存款”瞭解更多信息。截至2023年12月31日，我們的監管資本充足率超過了被視為資本充足機構所需的門檻，並滿足了我們必須遵守的所有資本充足率要求。



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現金流和流動性分析
下表提供現金流量數據概要：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
用於經營活動的現金淨額$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投資活動提供的現金淨額(用於)(1,889,864)(106,333)110,193 
融資活動提供的現金淨額10,885,602 8,439,485 684,987 
經營活動的現金流
截至2023年12月31日止年度，經營活動所用現金淨額為72億美元，原因是淨虧損為3. 007億美元，以及我們的經營資產扣除經營負債後的不利變動為76億美元，部分被非現金項目的積極調整所抵消。經營資產扣除經營負債後的變動主要是由於我們的貸款發放及銷售活動所致。我們在這一年發放了174億美元的貸款，併購買了1.987億美元的貸款。這些現金使用被72億美元貸款本金支付和21億美元貸款銷售收入部分抵消。
截至2022年12月31日止年度，經營活動所用現金淨額為73億美元，原因是淨虧損為3.204億美元，以及我們的經營資產扣除經營負債後的不利變動為75億美元，部分被非現金項目的積極調整5.601億美元所抵消。經營資產扣除經營負債後的變動主要是由於我們的貸款發放及銷售活動所致。我們在這一年裏發放了130億美元的貸款，還購買了25億美元的貸款。這些現金使用大部分被31億美元的貸款本金支付和49億美元的貸款銷售收入所抵消。
截至2021年12月31日止年度，經營活動所用現金淨額為14億美元，乃由於淨虧損4.839億美元及我們的經營資產扣除經營負債13億美元的不利變動，部分被非現金項目的正面調整4.790億美元所抵銷。經營資產扣除經營負債後的變動主要是由於我們的貸款發放及銷售活動所致。年內，我們發放了130億美元的貸款，併購買了4.51億美元的貸款。這些現金使用被22億美元貸款本金和100億美元貸款銷售收入所抵消。
投資活動產生的現金流
截至2023年12月31日止年度，投資活動所用現金淨額為19億元，主要歸因於與貸款活動有關的14億元（主要由學生貸款、高級抵押貸款及信用卡帶動）、與我們於可供出售債務證券的投資有關的淨購買額3.81億元、購買物業、設備及軟件的1.114億元，其中主要包括內部開發的軟件和購買的軟件，7230萬美元與業務合併有關，淨收購現金，其中包括我們收購温德姆和與Technisys合併相關的既得員工績效獎勵的結算，以及6660萬美元與購買非證券化投資有關，主要是FRB股票和FHLB股票。這些用途被我們證券化投資的1.083億美元收益部分抵消。
截至2022年12月31日止年度，投資活動所用現金淨額為1. 063億美元，主要來自我們證券化投資的所得款項1. 188億美元，以及Technisys合併及銀行合併所收購的現金淨額總額5，850萬美元。這些來源被與貸款活動有關的1.737億美元的淨現金使用所抵消，主要是信用卡，9320萬美元用於購買財產，設備和軟件，其中主要包括內部開發的軟件和購買的軟件，以及與開發和增強待出售，租賃或營銷的軟件有關的1050萬美元。
截至2021年12月31日止年度，投資活動提供的現金淨額為1. 102億美元，主要來自我們的Apex權益法投資的催繳所得款項1. 075億美元、償還其關聯方票據的未償還本金餘額所得款項1，670萬美元，以及我們的證券化投資所得款項2. 471億美元。這些現金收益被可供出售債務證券投資2.464億美元部分抵消，其中5 750萬美元來自這些投資的銷售和到期收益。此外，我們在2021年第三季度進行了2000萬美元的權益法投資。最後，我們使用5230萬美元的現金購買物業、設備和軟件，其中主要包括內部開發的軟件、購買的軟件以及傢俱和固定裝置。



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融資活動產生的現金流
截至2023年12月31日止年度，融資活動提供的現金淨額為109億元，主要來自SoFi銀行存款的現金淨額112億元。這部分被7.999億美元的債務償還所抵消，超過了我們主要與倉庫設施有關的債務融資活動的收益5.205億美元。我們支付債務發行成本是在正常業務過程中進行的，反映了我們經常性的債務倉庫融資活動，其中包括獲得新的倉庫設施和擴大現有的倉庫設施。
截至2022年12月31日止年度，融資活動提供的現金淨額為84億元，主要來自SoFi銀行存款的現金淨額72億元。此外，我們的債務融資活動收益為19億美元，超過了我們的債務償還額5.164億美元，這主要與我們的倉庫設施有關。我們支付債務發行成本是在正常業務過程中進行的，反映了我們經常性的債務倉庫融資活動，其中包括獲得新的倉庫設施和擴大現有的倉庫設施。最後，我們支付了4040萬美元的可贖回優先股股息和900萬美元的RSU歸屬相關税收。
截至2021年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為6.85億美元。我們從業務合併和管道投資中獲得了20億美元的收益，並支付了與業務合併和管道投資直接相關的成本2700萬美元。我們從與貸款活動和發行可轉換票據相關的債務融資活動中獲得了12億美元的收益。這些債務收益被9億美元的債務償還所抵消，其中95億美元與我們的倉庫設施有關，2.5億美元與償還賣方票據有關。我們還為發行可轉換票據設定了1.138億美元的買入上限。我們對債務發行成本的支付是在正常業務過程中進行的，反映了我們經常性的債務倉庫設施活動。我們還收到了9500萬美元的認股權證收益。我們支付了與RSU歸屬相關的税款4,260萬美元，以及可贖回優先股股息4,040萬美元。我們還收到了2520萬美元的普通股期權收益。最後，我們支付了2.829億美元回購可贖回普通股和優先股。
其他安排
我們達成安排，發起貸款，成立特殊目的實體，並將貸款轉移到特殊目的實體，而特殊目的實體在歷史上一直是流動性的重要來源。我們還保留標的貸款的償還權，並持有SPE的額外權益。當SPE被確定不是VIE時，或者當SPE被確定為VIE但我們不是主要受益人時，SPE不被合併。此外，其他各方的相關權利或我們的相關權利的重大變化，或我們在評估應付給我們的現金流量的可變性時所使用的可能財務業績結果範圍的重大變化，可能會影響VIE是否合併的決定。VIE合併和解除合併可能導致我們財務業績的波動性增加，並影響期間之間的可比性。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要對我們的VIE合併政策的合併財務報表附註。
從歷史上看，我們建立了個人貸款信託和學生貸款信託，這些信託的創建和設計是為了通過發行抵押票據和剩餘證書來轉移與基礎貸款相關的信貸和利率風險。我們通過擁有資產擔保債券和剩餘證書形式的擔保票據，在信託基金中持有可變權益。剩餘證書吸收了變異性，並代表了個人貸款和學生貸款信託的股權部分的股權所有權權益。
我們也是所有我們持有經濟利益的信託的服務商。儘管我們作為服務商有權開展對VIE的經濟表現影響最大的活動，但我們在信託中沒有重大的經濟利益，因此，我們不是主要受益者。此外，除了我們的初始股權投資外，我們不提供財務支持，我們因參與非合併VIE而面臨的最大損失風險僅限於我們的投資。關於非合併VIE的更詳細討論，包括本年度的相關活動，見附註7.證券化和可變利息實體合併財務報表附註。
財務狀況摘要
截至2023年12月31日與2022年12月31日相比，我們的資產和負債的構成和餘額發生了變化，主要原因如下：
•現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物增加18億美元。看見“現金流和流動性分析”進一步討論我們的現金流活動；
•貸款增加91億美元，主要原因是個人和學生貸款發放量增加以及貸款持有期延長；



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SoFi技術公司
目錄
•存款增加113億元，主要是會員儲蓄存款及經紀存款增加所致；及
•增加1.806億美元的總倉庫和風險保留設施債務，以支持我們在本期間的原始債務，這反映了123億美元的現金借款和121億美元的現金償還的淨影響。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制合併財務報表時，我們會作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響已報告的資產和負債金額以及收入和費用。我們的假設、判斷和估計是基於歷史經驗和各種我們認為在當時情況下是合理的其他因素。結果涉及對資產和負債的賬面價值的判斷，從其他來源看不太明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。我們定期評估我們的估計、假設和判斷，特別是那些包括最困難、最主觀或最複雜的判斷，而且往往涉及本質上不確定的事項。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要到綜合財務報表附註，以總結我們的重要會計政策。最重要的判斷、估計和假設與關鍵會計政策有關，下文將詳細討論。我們持續評估我們的關鍵會計政策和估計，並根據市場狀況或特定於我們的因素的變化進行必要的更新。
公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取或支付的價格(退出價格)。我們使用三級公允價值層次結構對所有按公允價值計量的資產和負債進行分類和披露，這些資產和負債在初始計量之後的期間內按公允價值經常性計量。該層次結構要求我們在確定公允價值時使用可觀察到的輸入，並儘量減少使用不可觀察到的輸入。這三個級別的定義如下：
•Level 1 - 在活躍市場對相同資產或負債的報價，我們可以在計量日期獲得。
•二級 - 對活躍市場中類似資產或負債的報價，或對不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或報價以外的可觀察到的投入。
•Level 3 - 對幾乎沒有或沒有市場數據的資產或負債的不可觀察的輸入，這要求我們制定自己的假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的投入的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型或類似技術，這些技術結合了管理層自己對假設的估計，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。
金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。根據不可觀察因素在整體公允價值計量中的重要性，工具被歸類為公允價值等級的第3級。我們對VIE的參與以及個人貸款、學生貸款和住房貸款的發起導致第二級和第三級假設對我們的綜合財務報表產生重大影響，如下所述。我們利用第三方估值專家每月對這些2級和3級金融工具進行估值，並由本公司成立的估值工作組進行季度監督，該工作組由財務、資本市場和會計領域的領導人組成。
貸款
我們選擇公允價值選項來衡量我們的個人貸款和學生貸款，因為我們認為公允價值最能反映貸款的預期經濟表現。這些貸款不在價格容易觀察到的活躍市場交易，被歸類為3級，因為估值使用了大量不可觀察到的投入。
我們使用DCF計算來確定貸款的公允價值，這是收益法的一種形式，同時也會在市場數據可用時考慮這些數據。在應用貼現現金流方法時，我們使用關鍵的貸款指標來估計每個貸款組合的未來現金流，如期限、年限、票面利率、息票類型和當前餘額等。估值模型中使用的重要假設包括條件提前還款率、年違約率和貼現率。有條件的提前還款率代表假設在每個期間提前償還的貸款池本金的每月年化比例。年度違約率代表借款人的年化違約率



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不按時還款的。有條件提前還款和年度違約率假設是使用特定於公司的歷史貸款表現曲線確定的。貼現率代表預期現金流貼現到貸款淨現值的加權平均利率。折扣率是根據公司特定因素和市場觀察確定的，包括基礎基準利率、我們的加權平均票面利率和資產的預期存續期，後者也受到預期預付款利率的影響。我們亦視適用的整體貸款銷售及證券化市場定價因素的數量及條款作為貸款公允價值的指標。
證券化
合併VIE中的貸款仍在我們的綜合資產負債表中，並以與我們的非證券化貸款一致的方式使用第3級投入按公允價值計量。此外，這些貸款的第三方剩餘索取權按公允價值經常性計量，列示如下列為債務的剩餘權益在我們的綜合資產負債表中。由於依賴重大不可觀察的估值投入，我們將歸類為債務的剩餘權益歸類為3級。在符合適用標準的公司發起的證券化交易中，我們保留某些資產支持債券和剩餘投資，這些債券使用第二級投入在經常性基礎上按公允價值計量，剩餘投資在經常性基礎上使用第三級投入以公允價值計量。這些在非合併VIE中的風險保留權益稱為證券化投資。
我們使用DCF計算來確定歸類為債務和證券化投資的剩餘權益的公允價值，同時也會在市場數據可用時考慮這些數據。在應用貼現現金流方法時，我們使用關鍵的證券化投資組合指標來估計未來的抵押品現金流，如合同付款和拖欠情況等。估值模型中使用的重要假設包括條件提前還款率、年違約率和貼現率。有條件提前還款和年度違約率假設是根據觀察到的提前還款和違約表現確定的。折扣率是根據市場觀察確定的，如二級交易信息、新完成的交易、基準利率和價差指數等。
請參閲“關於市場風險的定量和定性披露討論按公允價值計量的金融工具對各種市場風險變化的敏感度。
企業合併
我們使用會計收購法對有資格成為企業的實體或資產組的收購進行核算。購買代價按收購日期的估計公允價值分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債，通常是在諮詢獨立評估師後確定的。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性的未來事件做出估計。在確定分配給收購資產和承擔的負債的估計公允價值以及每項資產的估計使用年限和每項負債的期限時作出的判斷，可能會對收購後期間的合併財務報表產生重大影響，例如通過折舊和攤銷費用。
管理層使用重大判斷來確定無形資產的公允價值。對於已開發的技術，管理層採用多期超額收益法，這是收益法的一種形式，其重大假設通常包括資產的預期收益(包括假設的技術遷移曲線)、繳款資產費用和假設貼現率。對於與客户相關的無形資產，管理層採用有和無方法，這是收益法的一種形式，其重要假設通常包括估計的年度收入和淨現金流量(包括收入增長期和客户流失率)，以及假設的貼現率。對於商號、商標和域名，管理層採用免版税方法，這是收入法的一種形式，其重要假設通常包括資產的預期收益、使用資產的可能性、特許權使用費費率和假設貼現率。所有估值方法的假設貼現率反映了資產相對於被收購業務的整體風險的風險。定期無形資產在其使用年限內按直線攤銷，並在每年及每當事件或情況顯示該等資產的賬面金額可能無法收回時進行減值審查。於截至2023年12月31日止年度內，我們並未確認任何已確定存續無形資產的減值。
總購買對價超過已確認收購淨資產的公允價值的部分確認為商譽。與收購相關的成本在發生時計入費用。每一次收購的經營結果都包括在我們從各自收購日期開始的綜合財務業績中。



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在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可記錄對購買對價分配以及收購資產和承擔的公允價值的調整，只要有更多信息可用。在此期間之後，任何後續的調整都記錄在合併經營報表和全面虧損中。
商譽
商譽是指被收購企業的公允價值超過已確認的被收購淨資產的公允價值。截至2023年12月31日，我們的商譽為14億美元，其中1770萬美元在年內確認與業務合併有關。
商譽至少每年在報告單位層面進行減值測試，經常性測試日期為10月1日，或只要有減值指標。商譽減值是指包括商譽的報告單位的賬面價值超過其公允價值時存在的情況。我們可能首先根據稱為“零級”的定性因素評估減值商譽，以確定是否存在表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的條件。如果管理層根據其對相關事件、事實和情況的評估得出結論認為，報告單位的賬面價值很可能大於其公允價值，則將進行量化分析，稱為第一步，以確定是否存在任何減值。我們也可以選擇最初執行定量評估，而繞過定性評估。量化商譽減值評估需要大量的管理層判斷，預測的未來收入和現金流量、貼現率以及用於測試商譽減值的市場倍數的確定發生重大變化，可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
商譽減值損失確認為報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。因此，如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。我們用於商譽減值分析的報告單位代表了我們業務的組成部分，低於我們的運營部門一個級別。
當發生可能顯示任何報告單位的公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況時，會進行中期測試。於2023年第三季度，技術平臺業務的增長率繼續低於收購時的預期，原因是：(I)不確定的宏觀經濟環境繼續影響客户消費量，以及(Ii)由於我們的戰略轉變，將重點放在由潛在新合作伙伴推動的多元化可持續增長上，這些潛在的新合作伙伴擁有規模龐大的客户基礎，並對多種技術平臺產品感興趣，因此我們的銷售週期持續延長。這些因素構成了商譽測試的觸發事件。因此，我們對Galileo和Technisys的報告單位進行了一項中期量化測試，以確定潛在商譽減值的存在和程度。我們認為沒有必要對我們的其他報告單位進行中期商譽減值測試。
在2023年第三季度，管理層計算伽利略和Technisys報告單位的公允價值時，採用了折現現金流計算和市場倍數計算相結合的方法。在我們的中期定量評估中，伽利略和Technisys報告單位的貼現率分別為14.0%和23.5%。Technisys較高的貼現率主要是由拉丁美洲的宏觀經濟因素推動的，特別是阿根廷的高通脹經濟環境。此外，管理層對這兩個報告單位應用了3.5%的年終長期增長率，這與之前的量化評估一致。評估的結果是，伽利略和Technisys報告單位的公允價值分別比賬面價值低9.9%和14.8%，導致管理層確認伽利略和Technisys報告單位的非現金商譽減值費用分別為1.245億美元和1.227億美元。如果對估計現金流量適用的貼現率增加或減少50個基點，伽利略和Technisys報告單位的公允價值將分別減少或增加6%和4%。同樣，如果長期增長率增加或減少50個基點，伽利略和技術報告單位的公允價值將分別增加或減少約3%和1%。
在對每個報告單位進行截至2023年10月1日的定性評估時，公司評估了自上次量化商譽評估以來發生的事件和情況，以確定我們的商譽在我們的年度減值測試日期是否更有可能沒有減值。評估的因素包括對宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、關鍵財務指標、報告單位的總體財務業績或任何其他具體事件或變化的評估。經評估相關事件及情況後，吾等得出結論，截至我們的年度減值評估日期，報告單位的公允價值不大可能低於其賬面價值。



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我們監測了2023年第四季度的事件和情況，得出的結論是，截至2023年12月31日，報告單位的公允價值低於其各自的賬面價值的可能性並不大。
管理層無法預測可能對商譽價值產生不利影響的某些事件或環境變化的發生。我們繼續監察上述情況、整體宏觀經濟惡化情況，包括利率環境、通脹壓力、經濟持續低迷或衰退的可能性，以及其他因素，包括下列因素。“關於前瞻性陳述的警告性聲明“和”風險因素“在本年度報告的第一部分，第1A項。如果上述情況和這些其他因素繼續存在，可能會導致在未來期間產生額外的減值費用。
看見附註8.商譽和無形資產有關商譽的額外披露，請參閲綜合財務報表附註。
最近發佈但尚未採用的會計準則
看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要合併財務報表附註。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨各種與市場相關的風險，這些風險可能會影響我們的運營和盈利能力。我們廣義地將這些領域的風險定義為利率風險、信用風險、交易對手風險和操作風險。從歷史上看，我們幾乎所有的收入和運營費用都是以美元計價的。我們未來可能會因為收購一家外國公司而面臨越來越大的外幣匯率風險。外幣匯率風險是指我們的財務狀況或經營結果可能因匯率波動而受到正面或負面影響的風險。在本報告所述年度內，匯率風險並不是我們面臨的重大風險。
利率風險
我們面臨着未來收益、價值或未來現金流可能因市場貼現率或整體市場狀況變化而損失的風險，例如銀行和金融服務部門的不穩定。我們受制於與我們的貸款、證券化投資(包括剩餘投資和資產支持債券)、償還權和對AFS債務證券的投資相關的利率風險，這些風險是根據貼現現金流方法按公允價值經常性計量的，其中貼現率代表市場參與者對所需回報率的估計。我們的浮動利率貸款容易受到利率波動的影響，這會影響確認的利息收入。我們的證券化剩餘投資按公允價值列賬，由於利率對剩餘投資的市場收益率的影響，公允價值會受到市場價值的影響。我們的資產擔保債券的價值和收益與我們的個人貸款和學生貸款相關，與利率的變動呈反向關係。也就是説，隨着利率上升，債券價值和收益下降，反之亦然。此外，我們的可變利率倉庫設施和循環信貸設施也面臨利率風險。市場利率也可能推動我們向會員提供的存款利息。未來的融資活動可能會增加我們對利率風險的敞口，因為此類融資的應付利率可能與SOFR或另一個具有代表性的替代參考利率掛鈎。我們亦因投資於權益證券而面臨市場風險，該等權益證券或按資產淨值實際權宜之計按公允價值計量，或作出正面或負面調整，影響我們根據當前市場情況可見的價格變動而產生的經營業績。
利率風險也發生在短期利率變化導致貸款產生的條款高於我們倉庫設施的融資條款或高於我們提供的存款利率的利差較小的時期，這可能對我們實現的淨利息收入產生負面影響。我們利用模擬來評估在多種利率情景下相對於基準預測的淨利息收入變化。敏感性被定義為淨利息收入相對於基準預測的變化。
下表彙總了截至2023年12月31日在我們的綜合資產負債表上記錄的利率敏感型金融資產和負債的淨利息收入和公允價值的潛在影響，該影響是基於管理層進行的敏感性分析，假設市場利率為100個基點的假設、立即和平行的增減。淨利息收入敏感性被應用於我們的12個月預測，該預測納入了市場對利率、合同現金流、重新定價特徵的預期，以及我們預計的業務活動，包括作為關鍵假設的存款預測。我們的綜合資產負債表對負債敏感，因為負債的重新定價速度快於資產，從而在利率下降的情況下產生更高的淨利息收入。公允價值敏感性僅適用於



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資產負債表日存在的利率敏感型金融資產，包括截至2023年12月31日的貸款、證券化投資、償還權和對AFS債務證券的投資。
如果利率：
(千美元)
加息100個基點
降息100個基點
公允價值$(409,956)$438,486 
淨利息收入(費用)
(33,942)42,855 
信用風險
我們受到信用風險的影響，這是由於借款人沒有能力或不願償還合同要求的貸款或住房貸款抵押品價值下降而導致的違約風險。一般來説，所有出售到二級市場的貸款都是無追索權的。對於此類貸款，我們的信用風險一般僅限於因欺詐或發端缺陷而產生的回購義務。對於已回購或未在二級市場出售的貸款，如果借款人違約，我們將面臨信用風險，我們無法完全收回本金餘額。我們相信，通過實施嚴格的承保標準、強大的欺詐檢測工具和旨在遵守適用法律和我們的標準的技術，這種風險可以得到緩解。此外，我們相信，通過我們貸款組合的質量，這一風險得到了緩解。
下表總結了未來12個月對收益的潛在影響，以及對我們的貸款公允價值的潛在影響，我們為這些貸款選擇了公允價值選項，並根據管理層進行的敏感性分析，假設信用損失率立即發生10%的變化，將剩餘投資記錄在2023年12月31日的綜合資產負債表上。公允價值和收益敏感性僅適用於資產負債表日存在的金融資產，其中包括貸款、對AFS債務證券的投資(對信用風險產生了非實質性影響)和截至2023年12月31日的剩餘投資。資產支持債券被排除在外，因為根據VIE的過度抵押程度和預期的信貸損失，預計它們不會吸收VIE的損失。或者，剩餘投資受到信貸敞口的影響，按照設計，這是SPE中預計將吸收VIE損失的部分。
如果信用損失率：
(千美元)
增長10%減少10%
公允價值$(113,313)$113,313 
賬面價值(5,470)5,470 
所得税前收入(虧損)(118,783)118,783 
交易對手風險
我們面臨的風險來自我們的債務倉庫設施、經濟對衝活動、第三方託管人以及我們普通股的上限看漲期權。這些活動一般涉及與無關聯的貸款人或其他個人或實體交換債務，這些個人或實體在此類交易中稱為“交易對手”。如果交易對手違約，如果該交易對手無法履行其對我們的義務，我們可能會面臨聲譽損害和財務損失。我們通過只選擇我們認為財務實力雄厚的交易對手來管理這一風險，在多個此類交易對手之間分散風險，對對任何一個交易對手的依賴程度施加合同限制，並酌情與交易對手簽訂淨額結算協議。
根據財政部市場操作小組的建議，我們與所有重要的交易夥伴簽署證券業和金融市場協會的交易協議。每一項此類協議都規定，如果任何一方的風險敞口超過預先確定的合同限制，就可以交換保證金。這種保證金要求限制了我們的整體交易對手風險敞口。總淨額結算協議包含一項法律權利，可以抵銷欠同一交易對手的金額和來自同一交易對手的金額。衍生資產是指持有同一交易對手的淨收益倉位的衍生合約，因此亦代表我們最大的交易對手信用風險。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有因任何交易對手的不良表現而蒙受損失。截至2023年12月31日，受主要淨額結算安排約束的衍生品資產和負債總額分別為220萬美元和600萬美元。



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就我們的貸款倉儲設施而言，如果交易對手選擇不續簽借款協議，並且我們無法獲得融資來發起貸款，我們將面臨風險。通過我們的貸款倉庫安排，我們尋求通過確保我們與各種成熟的交易對手有足夠的借款能力來滿足我們的資金需求，從而減輕這種風險。截至2023年12月31日，我們在貸款倉庫安排下的總借款能力為92億美元，其中32億美元已被使用。參考注12.債務有關我們的貸款倉儲安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註。
就我們普通股的認購期權(在此稱為“封頂認購交易”)而言，如果受封頂的認購對手方(即金融機構及我們可轉換票據的初始購買者)無法履行合約下的義務，我們可能無法在轉換可轉換票據時減輕對普通股的攤薄效應，或抵銷我們可能需要支付的超過已轉換可轉換票據本金的任何潛在現金付款。參考附註13.權益到合併財務報表附註，瞭解有關我們的封頂催繳交易的更多信息。
我們還面臨與我們使用第三方託管人代表我們的成員保護數字資產相關的交易對手風險。參考附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要綜合財務報表附註“重要會計政策摘要--保護資產和負債”以及第I部第1A項。“風險因素”在“下”監管、税務和其他法律風險瞭解有關我們的交易對手風險的更多信息，因為它與我們提供的數字資產產品有關。
操作風險
運營風險是指由於內部流程、控制、人員(例如，人為錯誤或不當行為)或系統(例如，技術問題)、業務連續性或外部事件(例如，自然災害)、合規、聲譽、監管或法律事宜不充分或失敗而導致的損失風險，包括與我們直接相關的風險、應用程序造成的欺詐損失以及由此導致的任何相關罰款和金錢處罰、交易處理或員工，以及與我們簽訂合同或以其他方式開展業務的第三方。我們依賴第三方計算機系統和第三方提供商在我們的平臺上支持和執行某些功能，這些功能本身容易受到操作風險的影響，或者可能依賴分包商向我們提供面臨類似風險的服務。任何服務中斷、服務質量下降或此類第三方系統或提供商的性能下降都可能對我們的業務造成破壞，並對我們的運營結果、對我們網絡和服務的可靠性以及我們品牌質量的看法產生不利影響。此外，我們可能會受到成員投訴、罰款、傳票、民事調查要求、訴訟、糾紛、監管調查和其他類似行動的影響。我們努力通過合同條款、我們的系統設計和穩健的第三方風險管理流程來管理運營風險，包括與我們對第三方系統的依賴相關的運營風險，其中包括建立政策和程序以實現及時和高效的處理、定期從管理層獲得內部控制證明、進行內部過程風險控制自我評估和審計審查以評估內部控制的有效性。隨着我們推出新產品和產品功能，以及新的威脅參與者和不斷演變的威脅載體(如帳户接管策略)增加和變得更加複雜，我們的運營風險和我們在風險管理方面的投資金額可能會增加。為了有效，除其他事項外，我們的企業風險管理能力必須適應和調整，以支持任何新產品或貸款功能、能力、戰略發展或外部變化。






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項目8.財務報表和補充數據
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合併財務報表索引
頁面
合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34)
128
合併資產負債表
130
合併經營報表和全面虧損
132
臨時權益和永久權益(赤字)綜合變動表
133
合併現金流量表
134
合併財務報表附註
136
附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要
136
注2.業務合併
151
注3.收入
154
注4.貸款
156
附註5.信貸損失準備
162
注6.投資證券
164
附註7.證券化和可變利息實體
166
附註8.商譽和無形資產
167
附註9.財產、設備、軟件和租賃
169
附註10.其他資產和其他負債
171
注11.存款
172
注12.債務
173
附註13.權益
176
附註14.衍生金融工具
181
附註15.公允價值計量
183
注16.基於股份的薪酬
191
注17.所得税
194
附註18.承諾、擔保、集中和或有事項
197
注19.每股虧損
199
注20.業務細分和地理信息
200
注21.監管資本
205
注22。母公司簡明財務信息
206
注23.後續事件
210



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目錄
獨立註冊會計師事務所報告
致SoFi技術公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附SoFi Technologies，Inc.及其子公司(“本公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營表及全面虧損、臨時權益及永久權益(虧損)變動及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對公司2024年2月27日的報告發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
公允價值貸款--見財務報表附註1、4和15
關鍵審計事項説明
本公司選擇了公允價值選項來衡量個人和學生貸款，這些貸款被歸類為3級工具，因為估值使用了重大的不可觀察的投入。本公司採用折現現金流計算確定貸款的公允價值，這是收益法的一種形式，同時也會在市場數據可用時考慮這些數據。管理層使用關鍵的貸款指標和重大的不可觀察的投入來估計每個貸款組合的未來現金流。估值模型中使用的顯著不可觀察的假設包括條件提前還款額、年違約率和貼現率。
由於管理層用於估計公允價值的不可觀察的投入，我們將某些個人和學生貸款按公允價值確定為關鍵審計事項。這需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括需要我們的公允價值專家參與進來。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與個人和學生貸款的公允價值計量有關的審計程序包括以下內容：



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SoFi技術公司
目錄
•我們測試了對個人和學生貸款公允價值的內部控制的有效性，包括管理層對評估中使用的不可觀察投入的合理性的控制。
•我們測試了來自公司貸款數據的來源信息的完整性和準確性，該數據用於評估模型。
•我們評估了估值模型和相關假設，包括管理層使用的重大不可觀察的投入和基礎貸款數據。
•在我們公允價值專家的協助下，我們以公允價值對某些個人和學生貸款進行了獨立的公允價值估計，並將我們的估計與公司的估計進行了比較。
商譽--伽利略和Technisys報告股--請參閲財務報表附註1和附註8
關鍵審計事項説明
本公司每年或每當有減值指標時，在報告單位層面測試商譽減值。本公司對減值商譽的評估涉及對每個報告單位的公允價值與其賬面金額的比較。本公司採用折現現金流量(“DCF”)計算(收益法的一種形式)和市盈率計算(市盈法的一種形式)相結合的方法來確定其報告單位的公允價值。在確定報告單位的公允價值時，管理層需要對預測的未來收入和現金流、貼現率和市場倍數的確定做出重大估計和假設。這些假設的變化可能會對報告單位的公允價值、任何商譽減值費用的金額或兩者都產生重大影響。2023年第三季度，該公司對伽利略和Technisys報告單位進行了中期量化評估。評估的結果是，伽利略和Technisys報告單位的公允價值分別比賬面價值低9.9%和14.8%，導致管理層分別確認伽利略和Technisys報告單位的商譽減值費用為1.245億美元和1.227億美元。
我們將公司對Galileo和Technisys報告單位進行的中期量化評估確定為關鍵審計事項，因為管理層為估計這些報告單位的公允價值而進行了某些重大估計和假設。這需要高度的核數師判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的公允價值專家參與執行程序，以評估管理層關於預測未來收入和現金流量、貼現率和市場倍數的估計和假設的合理性，特別是由於公允價值和商譽減值費用對假設變化的敏感性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層為估計中期定量評估中使用的伽利略和Technisys報告單位的公允價值而作出的重大估計和假設，其中包括：
•我們測試了對管理層中期量化減值評估的控制的有效性，包括與管理層對未來收入和現金流的預測、貼現率的選擇和市場倍數的確定相關的控制。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了評估方法的合理性和評估中使用的關鍵假設，包括我們測試其計算數學準確性的貼現率的選擇，並制定了一系列獨立估計並將其與管理層選擇的貼現率進行比較。對於市場倍數的確定，我們的專家評估了所使用的同行集合、倍數的選擇和計算以及倍數的加權。
•我們通過以下兩個方面評估管理層準確預測未來收入和現金流的能力：(1)瞭解管理層制定預測的過程，(2)將預測與歷史結果、上一年商譽減值分析中使用的預測以及公司及其同行公司的分析師和行業報告中包含的預測信息進行比較。
/s/ 德勤律師事務所
加州舊金山
2024年2月27日
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。



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SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
十二月三十一日，
20232022
資產
現金和現金等價物$3,085,020 $1,421,907 
受限現金和受限現金等價物530,558 424,395 
投資證券(包括#美元的可供出售證券595,187及$195,438按公允價值計算，相關攤銷成本為#美元596,757及$203,418，分別截至2023年、2023年和2022年12月31日)
701,935 396,769 
按公允價值持有的待售貸款15,396,771 13,557,074 
按公允價值持有的用於投資的貸款
6,725,484 — 
為投資而持有的貸款(減去攤銷成本為#美元的貸款的信貸損失準備金54,695及$40,788截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)
836,159 307,957 
維修權180,469 149,854 
財產、設備和軟件216,908 170,104 
商譽1,393,505 1,622,991 
無形資產364,048 442,155 
經營性租賃使用權資產89,635 97,135 
其他資產(減去信貸損失準備金#美元1,837及$2,785截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)
554,366 417,334 
總資產$30,074,858 $19,007,675 
負債、臨時權益和永久權益
負債：
存款：
計息存款$18,568,993 $7,265,792 
無息存款51,670 76,504 
總存款18,620,663 7,342,296 
應付賬款、應計項目和其他負債549,748 516,215 
經營租賃負債108,649 117,758 
債務5,233,416 5,485,882 
列為債務的剩餘權益7,396 17,048 
總負債24,519,872 13,479,199 
承諾、擔保、集中和或有事項(附註18)


暫時性權益(1):
可贖回優先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授權股份；3,234,000和3,234,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票
320,374 320,374 
永久權益：
*普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授權股份；975,861,793和933,896,120截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票(2)
97 93 
額外實收資本7,039,987 6,719,826 
累計其他綜合損失(1,209)(8,296)
累計赤字(1,804,263)(1,503,521)
永久權益總額5,234,612 5,208,102 
總負債、臨時權益和永久權益$30,074,858 $19,007,675 
__________________
(1)贖回金額為$323,400截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(2)包括100,000,000授權的無投票權普通股和不是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的無投票權普通股。看見附註13.權益以獲取更多信息。


附註是這些合併財務報表的組成部分。



130
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併資產負債表(續)
(單位為千，共享數據除外)
下表列出了綜合資產負債表中包含的綜合VIE的資產和負債。下表中的資產只能用於償還合併後的VIE的債務，並且截至所列日期已超過這些債務。此外，下表中的資產和負債不包括合併後註銷的公司間餘額。
12月31日，
20232022
資產：
受限現金和受限現金等價物$50,547 $68,151 
按公允價值持有的待售貸款502,757 931,701 
按公允價值持有的用於投資的貸款221,461 — 
總資產$774,765 $999,852 
負債：
應付賬款、應計項目和其他負債$1,773 $3,053 
債務420,974 771,454 
列為債務的剩餘權益7,396 17,048 
總負債$430,143 $791,555 




















附註是這些合併財務報表的組成部分。



131
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目錄
SoFi技術公司
合併經營報表和全面虧損
(In千，不包括股份和每股數據）
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息收入
貸款和證券化
$1,944,128 $759,504 $351,971 
其他
106,939 13,867 3,049 
利息收入總額2,051,067 773,371 355,020 
利息支出
證券化和倉庫
244,220 110,127 90,485 
存款507,820 59,793 — 
企業借款36,833 18,438 10,345 
其他
454 917 1,946 
利息支出總額789,327 189,275 102,776 
淨利息收入1,261,740 584,096 252,244 
非利息收入
貸款發放、銷售和證券化
371,812 565,372 482,764 
服務
37,328 43,547 (2,281)
技術產品和解決方案
323,972 304,901 191,847 
其他
127,937 75,619 60,298 
非利息收入總額861,049 989,439 732,628 
淨收入合計2,122,789 1,573,535 984,872 
非利息支出
技術和產品開發
511,419 405,257 276,087 
銷售和市場營銷
719,400 617,823 426,875 
運營成本
379,998 313,226 256,980 
一般和行政
511,011 501,618 498,534 
商譽減值247,174 — — 
信貸損失準備金54,945 54,332 7,573 
總非利息支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 
所得税前虧損(301,158)(318,721)(481,177)
所得税優惠(費用)
416 (1,686)(2,760)
淨虧損$(300,742)$(320,407)$(483,937)
其他全面收益(虧損)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，淨額
6,410 (7,260)(1,351)
外幣折算調整，淨額677 435 46 
其他全面收益(虧損)合計
7,087 (6,825)(1,305)
綜合損失$(293,655)$(327,232)$(485,242)
每股虧損(附註19)
每股虧損 - 基本版$(0.36)$(0.40)$(1.00)
每股虧損 - 稀釋後$(0.36)$(0.40)$(1.00)
加權平均已發行普通股 - Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加權平均已發行普通股 - 攤薄945,024,160 900,886,113 526,730,261 





附註是這些合併財務報表的組成部分。



132
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
臨時權益和永久權益(赤字)綜合變動表
(單位為千，共享數據除外)
普通股
額外實收資本
累計其他綜合收益(虧損)
累計赤字
永久股權(赤字)
臨時股權
股票金額股票金額
2021年1月1日的餘額115,084,358 $— $579,228 $(166)$(699,177)$(120,115)469,150,522 $3,173,686 
基於股份的薪酬費用— — 246,787 — — 246,787 — — 
向非僱員支付基於股權的付款18,058 — 360 — — 360 — — 
RSU的歸屬16,427,162 2 (2)— — — — — 
與既得RSU的税收相關的扣繳股票(2,405,588)— (42,644)— — (42,644)— — 
普通股期權的行使8,523,468 — 25,154 — — 25,154 — — 
可贖回優先股股息— — (40,426)— — (40,426)— — 
或有發行股票的發行1,601,781 — — — — — — — 
與企業合併和管道投資有關的普通股認股權證轉換為永久股權— — 185,762 — — 185,762 — — 
發行與行使認股權證有關的普通股15,193,668 2 95,045 — — 95,047 — — 
與企業合併有關的可贖回優先股的註銷— — — — — — (83,856)(743)
將可贖回優先股權證轉換為永久股本— — 161,775 — — 161,775 — — 
將可贖回優先股轉換為普通股450,832,666 45 2,702,524 — — 2,702,569 (450,832,666)(2,702,569)
與企業合併和管道投資相關的普通股發行222,878,889 22 1,789,579 — — 1,789,601 — — 
與企業合併和管道投資有關的發行普通股的直接可歸屬成本— — (27,539)— — (27,539)— — 
可贖回普通股回購— — — — — — (15,000,000)(150,000)
歷史SoFi普通股的面值變化— 12 (12)— — — — — 
購買有上限的呼叫— — (113,760)— — (113,760)— — 
淨虧損— — — — (483,937)(483,937)— — 
其他綜合虧損，税後淨額
— — — (1,305)— (1,305)— — 
2021年12月31日的餘額
828,154,462 

$83 

$5,561,831 

$(1,471)

$(1,183,114)

$4,377,329 


3,234,000 

$320,374 
基於股份的薪酬費用
— — 328,571 — — 328,571 — — 
向非僱員支付基於股權的付款
100,000 — — — — — — — 
RSU的歸屬23,183,000 2 (2)— — — — — 
與既得RSU的税收相關的扣繳股票(1,196,691)— (8,983)— — (8,983)— — 
普通股期權的行使1,955,031 — 2,610 — — 2,610 — — 
收購中普通股的發行81,700,318 8 873,369 — — 873,377 — — 
收購中承擔的既得獎勵— — 2,855 — — 2,855 — — 
可贖回優先股股息— — (40,425)— — (40,425)— — 
淨虧損— — — — (320,407)(320,407)— — 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (6,825)— (6,825)— — 
2022年12月31日的餘額933,896,120 $93 $6,719,826 $(8,296)$(1,503,521)$5,208,102 3,234,000 $320,374 
基於股份的薪酬費用— — 302,342 — — 302,342 — — 
RSU的歸屬33,564,543 3 (3)— — — — — 
與既得RSU的税收相關的扣繳股票(1,866,434)— (15,300)— — (15,300)— — 
普通股期權的行使796,883 — 1,145 — — 1,145 — — 
普通股停用(19,319)— — — — — — — 
通過發行普通股終止可轉換票據的發行
9,490,000 1 72,402 — — 72,403 — — 
可贖回優先股股息— — (40,425)— — (40,425)— — 
淨虧損— — — — (300,742)(300,742)— — 
其他綜合收益，税後淨額
— — — 7,087 — 7,087 — — 
2023年12月31日的餘額975,861,793 $97 $7,039,987 $(1,209)$(1,804,263)$5,234,612 3,234,000 $320,374 






附註是這些合併財務報表的組成部分。

133
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併現金流量表 
(單位：千)
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
經營活動
淨虧損$(300,742)$(320,407)$(483,937)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
基於股份的薪酬費用271,216 305,994 239,011 
折舊及攤銷201,416 151,360 101,568 
商譽減值247,174 — — 
遞延債務發行和貼現費用20,104 18,292 18,292 
可轉換債務清償收益
(14,574)— — 
信貸損失準備金54,945 54,332 7,573 
遞延所得税(15,828)(3,498)1,204 
持有用於投資的貸款的公允價值變動
(44,007)— — 
分類為債務的剩餘權益的公允價值變動425 6,608 22,802 
證券化投資的公允價值變動(48)13,600 (6,538)
認股權證負債的公允價值變動— — 107,328 
權益法投資收益
— — 261 
其他(14,046)13,426 (12,467)
經營性資產和負債變動情況：
持作出售貸款變動淨額(7,779,008)(7,463,474)(1,308,329)
先前分類為持作出售之貸款變動，淨額
140,856 — — 
維修資產(31,604)18,405 (18,662)
其他資產(5,506)(56,861)(10,700)
應付賬款、應計項目和其他負債42,088 6,365 (9,022)
關聯方應收票據利息收入— — 1,399 
用於經營活動的現金淨額$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投資活動
購置財產、設備和軟件
$(111,409)$(93,201)$(52,261)
資本化的軟件開發成本(9,783)(10,532)— 
購買可供出售的投資(800,507)(44,974)(246,372)
出售可供出售投資的收益265,634 23,497 52,742 
可供出售投資到期及償還所得款項153,828 15,240 4,799 
持作投資的貸款變動，淨額(1,362,418)(173,728)— 
證券化投資收益108,291 118,825 247,058 
非證券化投資收益5,354 — 109,534 
購買非證券化投資(66,553)— (22,000)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(72,301)58,540 — 
償還關聯方應收票據的收益— — 16,693 
投資活動提供的現金淨額(用於)$(1,889,864)$(106,333)$110,193 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

134
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併現金流量表(續)
(單位：千)
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
融資活動
存款淨變動$11,231,904 $7,152,975 $— 
債務融資淨變化180,554 1,418,456 (1,186,880)
發行其他債券所得款項339,995 439,990 1,191,908 
償還其他債務(799,859)(516,363)(912,890)
支付債務發行成本(11,903)(8,287)(9,465)
與以股份為基礎的獎勵的淨股份結算有關的已支付税款(15,300)(8,983)(42,644)
行使股票期權所得收益1,145 2,610 25,154 
支付可贖回優先股股息(40,425)(40,425)(40,426)
融資租賃本金支付(509)(488)(516)
購買普通股— — (526)
可贖回普通股和優先股的贖回— — (282,859)
企業合併和管道投資的收益— — 1,989,851 
支付與企業合併和管道投資有關的發行普通股的直接應佔成本— — (26,951)
行使認股權證所得收益— — 95,047 
購買有上限的呼叫— — (113,760)
遞延權益成本的支付— — (56)
融資活動提供的現金淨額$10,885,602 $8,439,485 $684,987 
匯率對現金及現金等價物的影響677 571 46 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)$1,769,276 $1,077,865 $(554,991)
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物1,846,302 768,437 1,323,428 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
對合並資產負債表上的金額進行對賬(截至期末)
現金和現金等價物$3,085,020 $1,421,907 $494,711 
受限現金和受限現金等價物530,558 424,395 273,726 
現金總額、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
補充現金流量信息
支付的利息$720,163 $150,866 $94,795 
已繳納所得税，淨額14,326 2,567 1,759 
補充非現金投資和融資活動
貸記入貸方但尚未收到現金的存款$67,257 $31,305 $— 
證券化與剩餘債務的解固92,914 99,695 — 
通過發行普通股終止可轉換票據的發行87,047 — — 
通過貸款轉讓獲得的證券化投資18,985 — 118,274 
對證券化投資的再認識5,325 40,933 — 
收購中承擔的存款— 158,016 — 
為收購中收到的投資而持有的貸款— 84,485 — 
收購中收到的可供出售的證券— 10,014 — 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

135
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併財務報表附註 
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要
組織
社會金融公司(以下簡稱“社會金融”)於2021年1月7日與瑞士信貸簽訂了合併協議(以下簡稱“協議”)。協議條款項下擬進行的交易已於二零二一年五月二十八日(“結束”)完成，同時順豐更名為SoFi技術公司(以下連同其附屬公司統稱為“SoFi”，除文意另有所指外，統稱為“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”)。協議中擬進行的交易統稱為“業務合併”。
SOFI是一個金融服務平臺，成立於2011年，通過提供學生貸款再融資選項，為私人學生貸款市場提供一種創新的方法。公司通過以下途徑開展業務三可報告的細分市場：貸款、技術平臺和金融服務。自成立以來，SoFi擴大了其貸款和金融服務戰略，提供個人貸款、住房貸款和信用卡。該公司還開發了其他金融產品，如資金管理和投資產品產品，並利用其金融服務平臺為其他業務提供支持。該公司繼續通過戰略收購擴大其產品供應。於二零二零年，本公司透過收購8 Limited擴展其在香港的投資產品供應，並開始為多個金融服務供應商提供平臺服務，提供基礎設施，以促進核心的客户及後端能力，例如透過收購伽利略，提供賬户設置、賬户融資、直接存款、授權及處理、支付功能及核對賬户結餘等核心能力。2022年，公司成為一家銀行控股公司，通過收購Golden Pacific Bancorp，Inc.，開始以SoFi Bank，National Association的身份運營，並通過收購Technisys S.A.，將其平臺擴展到包括面向拉丁美洲客户的雲本地數字和核心銀行平臺，使公司能夠將其技術平臺服務擴展到更廣泛的國際市場。2023年，本公司收購了金融科技抵押貸款機構温德姆資本抵押貸款公司。有關我們最近的業務合併的更多信息，請參閲注2.業務合併。有關我們的可報告細分市場的其他信息，請參閲注20.業務細分和地理信息.
重要會計政策摘要
陳述的基礎
綜合財務報表包括本公司、其全資及控股附屬公司及若干綜合VIE的賬目。在合併中，所有公司間賬户都被取消了。合併財務報表是根據公認會計準則和美國證券交易委員會的規則和條例編制的。
在我們的合併財務報表中，我們在2023年進行了以下列報變動：
•在我們的綜合業務報表和全面虧損報表中，(一)合併了下列財務報表行項目利息收入--貸款和利息收入--證券化並在內部呈現利息收入--貸款和證券化及
•在我們的綜合業務報表和全面虧損報表中，(一)合併了下列財務報表行項目非利息收入--貸款發放和銷售和非利息收入--證券化並在內部呈現非利息收入--貸款發放、銷售和證券化.
在所有情況下，都對各自的上期數額進行了重算，以符合本期列報。
判決、假設和估計的使用
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的披露的假設和估計。這些估計和假設本質上是主觀的，因此，實際結果可能與我們的估計和假設不同，差異可能是實質性的。管理層的估計是基於歷史經驗和它認為在當時情況下合理的各種其他因素。這些假設和估計包括但不限於：(I)公允價值計量、(Ii)業務合併和(Iii)商譽。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
企業合併
我們使用會計收購法對有資格成為企業的實體或資產組的收購進行核算。購入對價按購置日的估計公允價值分配給購入的有形和無形資產及承擔的負債，並按照公允價值計量會計原則計量。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性的未來事件做出估計。總購買對價超過已確認收購淨資產的公允價值的部分確認為商譽。被收購企業的業績自收購之日起計入我們的經營業績。與收購相關的成本在發生時計入費用。
在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等可記錄對購買對價分配以及收購資產和承擔的公允價值的調整，只要有更多信息可用。在此期間之後，任何後續的調整都記錄在合併經營報表和全面虧損中。
可變利息實體
我們達成安排，發起貸款，建立特殊目的實體，並將貸款轉移到特殊目的實體。我們保留這些貸款的償還權，並持有SPE的額外權益。我們評估每一種這樣的安排，以確定我們是否有可變的利益。如果我們確定我們對SPE有可變的興趣，那麼我們就確定SPE是否是VIE。如果SPE是VIE，我們評估我們是否是VIE的主要受益者，因此我們必須將VIE合併到我們的合併資產負債表中。為了確定我們是否是主要受益者，我們確定了最重要的活動，並確定了誰對這些活動擁有權力，以及誰吸收了VIE經濟中的可變性。
我們定期重新評估我們對每個VIE的參與程度，我們對這些VIE有不同的興趣。我們監控與我們控制經濟表現的能力相關的事項，例如SPE及其基礎貸款的管理、所提供服務的合同變更、我們的所有權範圍以及第三方終止我們作為VIE服務商的權利。此外，我們監測每個VIE的財務業績，以確定我們是否有權吸收與VIE財務業績變化相關的利益或義務，這些損失可能對該VIE具有重大影響，我們將其定義為大於10%.
我們或其他各方的相關權利發生重大變化，或我們在評估應付給我們的現金流的可變性時使用的可能財務業績結果的範圍發生重大變化，可能會影響VIE是否應在未來期間合併的決定。VIE合併和解除合併可能導致我們財務業績的波動性增加，並影響期間之間的可比性。我們因參與合併VIE而面臨的最大損失僅限於我們的投資，這些投資在合併中被剔除。第三方的流動資金安排、擔保或其他承諾不會影響我們在綜合VIE中的可變權益的公允價值或風險。參考附註7.證券化和可變利息實體瞭解有關我們合併VIE的更多詳情。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取或支付的價格(退出價格)。我們使用三級公允價值層次結構對所有按公允價值計量的資產和負債進行分類和披露，這些資產和負債在初始計量之後的期間內按公允價值經常性計量。該層次結構要求我們在確定公允價值時使用可觀察到的輸入，並儘量減少使用不可觀察到的輸入。這三個級別的定義如下：
•Level 1 - 在活躍市場對相同資產或負債的報價，我們可以在計量日期獲得。
•二級 - 對活躍市場中類似資產或負債的報價，或對不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或報價以外的可觀察到的投入。
•第3級-缺乏或沒有市場數據的資產或負債的不可觀察輸入，這要求我們制定自己的假設。  該等不可觀察假設反映市場參與者將用於資產或負債定價的輸入數據的估計。估值技術包括使用期權定價模型，貼現
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現金流量模型或類似技術，其中包括管理層自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。
金融工具於公平值層級內之分類乃基於對公平值計量屬重大之最低層輸入數據。根據不可觀察因素在整體公平值計量中的重要性，工具分類為公平值層級的第三級。因此，第三級類別內的資產及負債的相關收益及虧損於 附註15.公允價值計量可包括可觀察及不可觀察輸入數據導致的公平值變動。我們利用第三方估值專家每月對這些二級和三級金融工具進行估值，並由公司成立的估值工作組進行季度監督，該工作組由金融，資本市場和會計領域的領導者組成。
金融資產的轉移
轉讓整個金融資產，同時滿足下列條件的，作為出售入賬：
•金融資產與轉讓人及其合併的附屬公司以及債權人隔離，即使在破產或其他接管情況下;
•轉入方或受益人有權對所轉讓的金融資產進行質押或交換;
•轉讓方、其並表關聯方及其代理人對所轉讓的金融資產不保持有效控制。
由於轉賬貸款和還本付息安排相似，貸款銷售在財務報表中彙總。我們收入中與持續維修有關的部分以及我們維修權的公允價值取決於已售出貸款的表現。我們以出售金融資產的淨資產減去出售貸款的賬面金額來計量出售金融資產的損益。出售所得淨資產代表作為交易一部分而獲得的任何資產或產生的負債的公允價值，包括但不限於現金、服務資產、保留的證券化投資和追索權債務。
當貸款證券化時，我們採用兩步交易，包括將基礎貸款隔離在信託中，並將信託中的實益權益出售給一個遠離破產的實體。不符合銷售會計條件的金融資產的轉移被報告為有擔保借款。因此，相關資產仍保留在我們的綜合資產負債表上，並繼續報告和核算，就像沒有發生轉移一樣。從這些轉移收到的現金收益作為負債報告，相關利息支出在相關擔保借款的有效期內確認。
作為貸款銷售協議的一部分，我們向購買我們以前持有的貸款的第三方做出某些陳述，其中一些包括GSE回購要求，所有這些要求都是標準的，不會限制我們確認出售以會計目的的能力。由這些陳述產生的對買方的貸款的任何重大估計售後債務或或有債務，如果可能和可估測的，應計提。我們確立貸款回購責任，這是基於歷史經驗和任何可能使我們以歷史銷售價格回購之前出售給第三方的貸款的當前事態發展。貸款回購責任列於應付賬款、應計項目和其他負債在綜合資產負債表內記錄相應的費用非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括在金融機構的支票、貨幣市場和短期存單賬户中的無限制存款以及某些短期商業票據。我們認為所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均為現金等價物。
限制性現金和限制性現金等價物
限制性現金和限制性現金等價物主要包括現金存款、儲備性存單賬户、合併VIE持有的貨幣市場基金和收款餘額。這些賬户被指定為受限賬户，因為這些餘額是我們託管的成員餘額、為與經紀活動相關的監管目的而分離的現金、某些債務安排和衍生品協議的託管要求、我們與之合作的各種銀行控股公司(成員銀行)所需的存款，這些銀行支持我們的一個或多個產品、貸款收款餘額
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等待支付，我們不能用於一般運營目的的合併VIE現金餘額，或其他法律限制的餘額。
貸款
貸款分類
我們根據管理層對其在可預見的未來或到期前持有貸款的意圖和能力的評估，將貸款分類為持有以供出售或持有以供投資，這一點可能會隨着時間的推移而變化。最初被指定為持有以供出售或持有以供投資的貸款，當我們對該貸款的意圖發生變化時，可能會重新分類。貸款的會計和計量框架因貸款分類和我們是否選擇公允價值選項而有所不同。合併現金流量表內的列報是根據管理層最初的意圖編制的。與貸款有關的現金流包括在經營活動的現金流在合併現金流量表中。與貸款有關的現金流包括在投資活動產生的現金流在合併現金流量表中。
我們的貸款組合主要包括：(I)個人貸款、學生貸款和住房貸款，這些貸款按公允價值計量併為出售或投資而持有；(Ii)優先擔保貸款、信用卡以及商業和消費銀行貸款，它們以攤銷成本衡量併為投資而持有。商業和消費銀行組合主要包括商業房地產貸款、商業和工業貸款以及住宅房地產和其他消費貸款。
按公允價值計量的貸款
我們選擇公允價值選項來衡量我們的個人貸款、學生貸款和住房貸款，因為我們認為公允價值最能反映貸款的預期經濟表現。因此，這些貸款在經常性的基礎上按公允價值計提。在截至2023年12月31日的一年中，作為Wyndham整合的一部分，由於第三方估值專家使用的定價來源的更新，我們將住房貸款從3級轉移到2級。其他貸款的交易市場不活躍，價格容易察覺，被歸類為3級。我們使用貼現現金流方法來確定貸款的公允價值，同時也會在獲得市場數據時考慮這些數據。
直接費用主要與個人和住房貸款有關，在收入中確認為賺取的費用，並在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。直接貸款成本在收益中確認為已發生，並計入非利息支出--運營成本在合併經營報表和全面虧損報表中。我們在發生公允價值變動的期間記錄公允價值的初始計量和隨後的計量變動非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。我們記錄與持有待售貸款有關的現金流經營活動的現金流在合併現金流量表中。
證券化貸款是由合併的特殊目的實體持有的資產，作為發行債券的抵押品，其公允價值變動在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。在VIE解除合併時確認的收益或損失也記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化.
如果借款人在預定付款日期後的一天內沒有支付預定的付款金額，只要借款人不在學校或在延期、忍耐或商定的寬限期內，我們認為貸款是拖欠的。貸款延期是學生貸款合同中的一項條款，允許借款人在入學至少一半時間的情況下推遲付款。在延期期間，利息在貸款餘額上產生，當貸款進入償還狀態時，利息被資本化，當學生不再有資格延期時，開始償還狀態。
忍耐適用於學生貸款、個人貸款和住房貸款。還款的借款人通常可能會因為聯邦應急管理局宣佈的災難、失業、經濟困難或普遍的經濟不確定性等原因而要求容忍。在貸款期限內，忍耐時間通常不能超過12個月。如果給予寬限，在寬限期內繼續產生利息，當借款人恢復還款時，利息被資本化為貸款。在忍耐期結束時，重新計算合同月付款，結果通常會更高。
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對於個人貸款和學生貸款，拖欠貸款在拖欠120天后或在確認損失之日註銷。對於住房貸款，拖欠貸款在拖欠180天后或在確認損失之日註銷。對於所有貸款，我們停止應計利息，並在註銷之日沖銷所有應計但未付的利息。有關我們持有的待售貸款的更多信息包括在注4.貸款, 附註7.證券化和可變利息實體和附註15.公允價值計量.
按攤銷成本計量的貸款
至於本行的優先抵押及商業及消費銀行貸款，直接貸款成本將以實際利息方法遞延及於利息收入--貸款和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。截至2023年12月31日，遞延成本餘額微不足道。
我們列示貸款的應計利息，按年內攤銷成本計算為投資而持有的貸款，攤銷成本在合併資產負債表中。這些貸款的攤銷成本取決於我們的信貸損失撥備方法，該方法描述如下：信貸損失準備“在這裏。我們記錄與持有用於投資的貸款有關的現金流。投資活動產生的現金流在合併現金流量表中。
信用卡應收賬款按會員應收金額報告，包括應計利息和手續費，以及未攤銷遞延貸款發放費和成本淨額。貸款發放費和直接貸款發放成本是按直線方式在12個月期間作為對收入的調整通過利息收入--貸款和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。當信用卡餘額逾期30天或更長時間時，將被報告為拖欠。信用卡餘額在拖欠180天后或在確認損失之日註銷，屆時我們將停止應計利息和費用，並通過截至該日期的利息收入沖銷所有應計但未支付的利息和費用。當信用卡餘額被註銷時，我們記錄津貼和信用卡餘額的減少。當收到已註銷信用卡餘額的追回款項時，我們記錄了信貸損失準備金的直接減少。與涉嫌或潛在欺詐交易有關的信用卡應收賬款通過非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。
商業和消費銀行貸款在逾期30天或更長時間後被報告為拖欠。對於所有商業和消費銀行貸款，我們停止計息，並在拖欠90天后沖銷所有應計但未付的利息。對於消費銀行貸款，拖欠貸款在拖欠120天后或在確認損失之日註銷。對於商業貸款，業績是以個人貸款為基礎進行監測的，當無法合理保證貸款利息和本金的可收回性時，拖欠貸款將被註銷。
優先擔保貸款是由債務人擁有的基礎貸款擔保的定期貸款安排。優先擔保貸款在逾期30天或更長時間時被報告為拖欠，並在拖欠120天后或在確認損失之日註銷。
財務擔保
我們簽訂了與學生貸款相關的信用違約互換協議，符合金融擔保的定義，不受衍生品會計處理的影響。我們採用保險合同理賠方法，推遲在開始時支付和應支付的全部估計保費金額。遞延保費是使用貼現現金流模型估計的，考慮到參考投資組合的預期表現，並記錄在其他資產和應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。遞延保費根據實際到期保費攤銷，確認於#年。非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。當發生損失事件時，我們確認應收賬款和相關收益，我們有權提出索賠，並且有可能收回。
信貸損失準備
我們主要根據當前預期信貸損失模型評估以下金融資產的預期信貸損失：(I)現金等價物和受限現金等價物，(Ii)來自與客户的合同的應收賬款，包括償還相關應收賬款，(Iii)按攤銷成本計量的貸款，以及(Iv)對AFS債務證券的投資。我們衡量適用金融資產的信貸損失準備的方法如下：
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
現金等價物和限制性現金等價物：我們的現金等價物和受限現金等價物具有短期性質和高信用質量；因此，我們確定在這些工具的使用期限內我們面臨的信貸損失是無關緊要的。
與客户簽訂合同應收賬款截至資產負債表日的與客户簽訂的合同應收賬款，均為短期性質，按減去任何信貸損失準備後的原始發票金額入賬。我們評估每個客户的損失風險，即使風險很小。我們的某些歷史應收賬款餘額沒有任何核銷。我們使用賬齡方法和歷史損失率作為估計將導致信用損失的當期和拖欠應收賬款餘額的百分比的基礎。吾等考慮於計量日期的狀況及對未來狀況的合理及可支持的預測，例如客户信譽、當前經濟狀況、客户所在地、對近期經濟趨勢的預期以及客户付款條款及收款趨勢的變化，是否有理由調整我們的歷史虧損經驗。基於這一分析，我們確定我們的歷史損失率仍然是我們一生預期損失的最大指示性指標。我們在與客户的合同中記錄應收賬款的信用損失準備金非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。
當我們確定應收賬款不能收回時，我們將壞賬金額作為準備和總資產餘額的減少額註銷。收回款項在收到時予以記錄，並記入信貸損失準備金。分析具體應收賬款時所用假設的任何變化，都可能導致在發生變化的期間確認額外的信貸損失準備。看見附註5.信貸損失準備與我們的應收賬款有關的信用損失準備的前滾。
優先擔保貸款：我們根據基礎抵押品的公允價值評估我們的高級擔保貸款組合的信用質量，這些抵押品在發起時受到我們貸款承銷流程和風險模型的要求。該分析每季度利用第三方估值專家進行，從而根據相關信息(如融資貸款利率和歷史損失經驗等)重新評估基礎抵押品的公允價值。在考慮抵押品的公允價值以及相關抵押品的任何預期未來變化後，如果出現預期的信用損失，則需要計提信貸損失準備金。截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度，我們確定我們預期的信貸損失敞口並不重要，因此不確認優先擔保貸款的信貸損失撥備。
信用卡：我們根據使用FICO評分衡量的消費者信用評分範圍對信用卡池進行細分，FICO評分是在賬户發起時獲得的，之後每月更新，還可以根據拖欠狀態進行調整，可以使用其他風險區分屬性來調整註銷概率和每個池中的信用卡可能發生預期信用損失的平均壽命。這些池根據總體信貸表現數據估計具有類似FICO評分的借款人支付信貸義務的可能性。必要時，我們對信用質量惡化的資產應用單獨的信用損失假設，以便它們不再與同一FICO評分範圍內的其他資產具有類似的風險特徵。我們要麼根據個人風險特徵單獨估計此類不良資產的信貸損失撥備，要麼將其作為具有相似風險特徵的不同資產池的一部分。我們定期重新評估我們的信用卡池，以確認每個池中的所有貸款繼續具有類似的風險特徵。
我們利用上述風險模型在每個信用卡池內建立準備金，然後可以根據當前狀況以及對未來狀況（包括經濟狀況）的合理和有依據的預測進行調整。我們將違約概率及違約損失假設應用於各池內已提取信用卡結餘，以估計各池內的全期預期信貸虧損，然後將其合計以釐定信貸虧損撥備。我們不會就未提取信貸風險計量信貸虧損，因為該等未提取信貸風險可由我們無條件撤銷。此外，管理層評估是否包括定性儲備，以彌補預期但可能無法在定量方法或經濟假設中充分反映的損失。定性儲備解決了模型中可能存在的侷限性，例如外部條件，包括監管要求、新出現的投資組合趨勢、投資組合的性質和規模、投資組合集中度、逾期賬户的數量和嚴重程度或管理風險行動。我們記錄信用卡的信用損失準備金， 非利息費用-信用損失準備在合併經營報表和全面虧損報表中。
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我們選擇將信用卡利息排除在備抵的計量之外，因為我們的政策允許及時轉回應計利息。此外，我們選擇可行權宜方法，將信用卡的應計利息部分從所呈列的量化披露中剔除。
看見附註5.信貸損失準備用於與我們的信用卡相關的信用損失備抵的前滾。
商業和消費銀行貸款：我們根據監管風險評級評估商業及消費銀行貸款組合的信貸質素。貸款根據借款人償還債務能力的相關信息（如當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品充足性、信用文件和當前經濟趨勢等因素）分類為風險評級。信用損失準備在組合層面確定，並根據貸款的監管貸款類型、風險評級分類和行業歷史損失率，根據加權平均剩餘期限和年化損失率估計。隨着獲得新信息，該分析將持續進行。
看見附註5.信貸損失準備用於結轉與我們的商業和消費者銀行貸款相關的信貸損失準備金。
對AFS債務證券的投資：信貸相關減值於綜合資產負債表確認為信貸虧損撥備，並就以下各項作出相應調整： 非利息費用-信用損失準備在業務報表和綜合損失。就若干由美國財政部或政府機構或高信貸質素的主權實體擔保的證券而言，由於交易對手的性質及過往並無信貸虧損，我們認為並無信貸相關減值風險。就可供出售債務證券的其他投資而言，評估信貸虧損時考慮的因素包括：（i）與宏觀經濟環境或發行人的行業、地理區域或財務狀況有關的不利狀況;（ii）證券的其他信貸指標，例如外部信貸評級;及（iii）證券的付款結構。截至2023年12月31日止年度，我們並無就可供出售債務證券的減值投資確認信貸虧損撥備。
服務權
每次我們訂立服務協議時，無論是與我們的金融資產轉讓有關，還是與我們作為我們不合法擁有的金融資產的子服務商的轉介履行安排有關，我們都要確定是否應記錄服務資產或服務負債。我們選擇公平值計量選擇權，以於初步確認後計量我們的服務權。我們使用貼現現金流量法計量服務權的初始及後續公允價值，同時也考慮可用的市場數據。估值模式所用的重大假設包括我們的合約服務費、輔助收入、提前還款率假設、違約率假設、與所估值的服務資產或負債的風險相稱的貼現率，以及基於第三方服務商的活躍報價的假設市場服務成本。服務權的價值取決於基礎貸款的表現。就不符合出售會計處理規定的貸款轉讓保留的還本付息權而言，不確認還本付息資產或負債。
與金融資產轉讓相關的服務權初始按公允價值計量，並確認為出售貸款損益的組成部分，初始資本化在 非利息收入--貸款發放、銷售和證券化於綜合經營報表及全面虧損中確認。就我們並非貸款發起人的金融資產自第三方取得的服務權初步按公允價值計量，並於 無息收入還本付息於綜合經營報表及全面虧損中確認。服務權於其後各報告日期按公平值計量，而公平值變動於其發生期間於盈利中呈報。所有服務權的其後計量變動（包括服務費付款及公平值變動）均計入 無息收入還本付息於綜合經營報表及全面虧損中確認。我們選擇了公允價值期權來衡量我們的服務權，以更好地與我們轉讓貸款的估值保持一致，這也往往與我們從第三方承擔的個人貸款服務（當我們不是貸款發起人時）具有相似的風險狀況。貸款也受到類似因素的影響，例如有條件提前還款率和違約率。我們在釐定服務權類別時考慮資產風險及輸入數據的可觀察性。我們有 三服務資產類別：個人貸款、學生貸款和住房貸款。
看見附註15.公允價值計量我們的服務權類別的公允價值計量所使用的主要輸入數據。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
債務證券投資
我們的債務證券投資的會計和計量框架是根據證券分類確定的。我們不為交易目的持有債務證券投資，也不持有我們有意圖和能力持有至到期的債務證券投資。因此，我們將我們對債務證券的投資歸類為可供出售。
我們在綜合資產負債表中以公允價值記錄對AFS債務證券的投資，並將未實現收益和虧損作為AOCI的組成部分記錄為税後淨額。看見附註15.公允價值計量有關我們對AFS債務證券投資的公允價值估計的更多信息。我們對AFS債務證券的投資的攤餘成本基礎反映了證券的購買成本，根據溢價的攤銷或折扣的增加以及現金的收集和註銷(如適用)進行了調整。為了確定AFS債務證券的已實現總收益和總損失，出售證券的成本是根據具體的識別來確定的。我們選擇提交AFS債務證券的應計利息投資證券在合併資產負債表中。AFS債務證券投資的購買折扣、溢價和其他基數調整通常使用有效利息法在證券的合同期限內攤銷為利息收入。然而，某些可贖回債務證券的溢價被攤銷到最早的贖回日期。AFS債務證券投資的溢價和折扣攤銷和其他基數調整，以及投資賺取的利息收入，在下列情況下確認利息收入--其他，而投資於AFS債務證券的已實現收益和虧損在非利息收入--其他在合併經營報表和全面虧損報表中。
對AFS債務證券的投資如果其公允價值低於其攤銷成本，則被視為減值。如果我們確定我們有意出售AFS債務證券的減值投資，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本之前出售AFS債務證券的減值投資，我們將確認反映以下方面的AFS債務證券投資的公允價值之間的全部減值損失：攤銷成本(扣除任何先前確認的撥備的淨值)。非利息收入--其他在合併經營報表和全面虧損報表中。如果上述兩種情況都不存在，我們評估減值損失是否可歸因於信貸相關因素或非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在其他全面收益(虧損)，税後淨額。請參閲小節“信貸損失準備”在本附註中，我們在確認與信貸相關的減值和處理信貸損失時考慮的因素。
看見注6.投資證券有關我們於可供出售債務證券投資的更多資料。
證券化投資
在公司發起的證券化交易中，如果符合作為銷售入賬的適用標準，我們將保留某些剩餘權益和資產支持債券。我們經常性地以公允價值計量這些投資，並在 投資證券在合併資產負債表中。與我們的證券化投資相關的收益和損失在 非利息收入--貸款發放、銷售和證券化於綜合經營報表及全面虧損中確認。我們使用貼現現金流方法確定證券化投資的公允價值，同時也考慮市場數據。
我們的剩餘投資使用實際收益率法在預計年期內增加利息收入,這反映了我們剩餘投資每個期間記錄的整體公允價值調整的一部分。我們每季度重新評估剩餘投資年期內的現金流量估計，以確定是否需要按預期基準更改可增加收益率。此外，我們使用未付債券金額的實際利率法記錄與資產支持債券相關的利息收入。剩餘投資及資產支持債券的利息收入於 利息收入-貸款和證券化 在合併經營報表和全面虧損報表中。
看見附註15.公允價值計量我們的剩餘投資和資產支持債券的公允價值計量中使用的關鍵輸入數據。
股票證券投資
我們於股本證券的投資包括公平值不易釐定的投資，我們選擇使用替代會計方法計量，根據該方法，該等投資按成本減任何減值計量，
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
就同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動作出調整。我們於股本證券的投資呈列於 其他資產在合併資產負債表中。我們對股本證券投資賬面值的調整（如減值及未變現收益）於 其他非利息收入 在合併經營報表和全面虧損報表中。
財產、設備和軟件
所有財產、設備和軟件最初按成本入賬，而維修和保養費用則在發生時支銷。電腦硬件、傢俬及裝置、軟件、樓宇及融資租賃使用權資產按各類應折舊或攤銷資產的估計可使用年期（介乎 一至30年）。租賃物業裝修按租賃物業裝修的相關租期或估計年期（以較短者為準）攤銷。
軟件包括購買的和內部開發的軟件。內部開發的軟件在初步項目工作成功完成後即資本化，項目很可能完成，軟件也很可能按預期使用。資本化成本包括僱員的薪金及薪酬成本（包括以股份為基礎的薪酬）、支付予直接參與開發工作的第三方顧問的費用，以及升級及功能提升所產生的成本，並按介乎 2.5至3年其他成本於產生時支銷。
看見附註9.財產、設備、軟件和租賃有關我們的財產、設備和軟件的更多信息。
商譽與無形資產
商譽指所收購業務之公平值超出所收購可識別資產淨值之公平值。商譽每年或於出現減值跡象時於報告單位層面進行減值測試。商譽減值是指當包含商譽的報告單位的賬面值超過其公允價值時存在的情況。我們可初步使用定性方法（稱為“零步”）評估商譽減值，以釐定是否存在條件顯示報告單位的公平值較可能低於其賬面值。如果管理層根據其對相關事件、事實和情況的評估得出結論，報告單位的賬面價值很可能高於其公允價值，則將進行定量分析以確定是否存在任何減值。我們也可以選擇先進行定量評估，然後繞過定性評估。
商譽減值虧損按報告單位（包括商譽）之賬面值超出其公平值之金額確認，惟以分配至該報告單位之商譽總額為限。因此，倘報告單位之公平值超過其賬面值，則報告單位之商譽不會減值。我們商譽減值分析的報告單位代表我們經營分部下一個層級的業務組成部分。我們的年度減值測試日期為10月1日。
無形資產於其可使用年期內以直線法攤銷，並每年及每當有事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時進行減值檢討。無形資產包括開發和改進我們將出售、租賃或營銷的軟件產品所產生的資本化成本。該等成本主要包括僱員的薪金及補償成本（包括以股份為基礎的補償），於產生時支銷，直至確立技術可行性為止，其後成本資本化，直至產品可供一般向客户發售為止。
看見注2.業務合併和附註8.商譽和無形資產以進一步討論商譽和無形資產，包括與最近的企業合併有關的確認。
租契
我們於合約開始時釐定安排是否為租賃或包含租賃。倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制已識別物業或設備使用的權利，則該合約為租賃或包含租賃。對於我們目前的辦公室和非辦公室類別的經營租賃，我們選擇了可行的權宜之計，不將非租賃部分與租賃部分分開，而是將每個單獨的租賃部分和非租賃部分入賬。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
與租賃組件相關聯租賃組件作為單個租賃組件。就我們目前的融資租賃類別而言，我們並未選擇應用此可行權宜方法，而是單獨識別及計量合約的非租賃部分。作為會計政策選擇，我們對於開始日期租期為12個月或以下且不包括我們合理確定行使的購買相關資產的選擇權的任何租賃應用短期租賃豁免可行權宜方法。
經營租賃於 經營租賃使用權資產和經營租賃負債在合併資產負債表中。融資租賃使用權資產於 財產、設備和軟件和融資租賃負債列示於應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。運營和融資租賃ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，運營和融資租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃付款的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的租賃不提供隱含借款利率，我們根據開始日期或修改日期的信息(視情況而定)使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
經營租賃ROU資產因任何預付租賃付款而增加，而因任何未攤銷租賃激勵而減少。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。基本租金通常會在租賃開始日期起每年的週年日按租金上升。租賃付款的租賃費用，包括租賃協議中規定的任何階梯租金規定，在租賃期限內以直線基礎確認，並在下列組成部分中分配非利息支出在合併經營報表和全面虧損報表中。融資租賃ROU資產在估計使用年限內按直線折舊。七年了。融資租賃利息支出確認為年內租賃負債現值與預定租賃付款之間的差額。利息支出--其他在合併經營報表和全面虧損報表中。
當租賃協議被修改時，我們確定修改是否授予我們使用未包括在原始租賃合同中的額外資產的權利，以及租賃付款是否隨着額外ROU資產的獨立價格而增加。如果兩個條件都滿足，我們將協議視為兩個單獨的合同：(I)原始的、未經修改的合同和(Ii)額外ROU資產的單獨合同。如果兩個條件都不滿足，則不會將修改作為單獨的合同進行評估。相反，根據修訂的性質，吾等：(I)根據經修訂的條款於修訂日期重新評估租賃分類，及(Ii)使用經修訂的租賃付款及貼現率重新計量租賃負債，並將新租賃負債與舊租賃負債之間的任何差額確認為對ROU資產的調整。
看見附註9.財產、設備、軟件和租賃有關我們租賃的其他信息，請訪問。
衍生金融工具
我們簽訂衍生品合同來管理未來的貸款銷售執行風險。我們沒有選擇對衝會計，因為管理層的對衝意圖是在經濟上對衝我們的個人貸款、學生貸款和住房貸款的公允價值發生不利變化的風險。我們用於管理未來貸款銷售執行風險的衍生工具包括利率掉期、利率上限和住房貸款管道對衝。我們還有與未來貸款銷售執行風險無關的IRLC、利率掉期和利率上限。
衍生工具公允價值的變動在發生時在收益中確認。根據計量日期位置，衍生金融工具列示於其他資產或應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。我們的衍生工具在經營活動的現金流在合併現金流量表中。
某些衍生工具須遵守可強制執行的總淨額結算安排。因此，我們在合併資產負債表中按交易對手列報我們的淨資產或負債狀況。此外，由於我們的現金抵押品餘額並不接近衍生品頭寸的公允價值，我們不會抵銷我們收回現金抵押品的權利或針對公認的衍生品資產或負債返還現金抵押品的義務。
看見附註14.衍生金融工具和附註15.公允價值計量有關我們衍生品資產和負債的更多信息。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
列為債務的剩餘權益
在合併證券化中，第三方持有的剩餘權益列示如下列為債務的剩餘權益在合併資產負債表中。我們按公允價值計量按公允價值歸類為債務的經常性剩餘權益。我們在發生變動的期間內按公允價值記錄隨後的計量變動。非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。我們使用貼現現金流方法確定歸類為債務的剩餘權益的公允價值，同時也會在市場數據可用時考慮這些數據。
我們採用實際收益率法確認與預期年限內歸類為債務的剩餘權益相關的利息支出，該方法反映了每個期間在歸類為債務的剩餘權益上記錄的整體公允價值調整的一部分。與被歸類為債務的剩餘權益有關的利息支出在利息支出--證券化和倉庫在合併經營報表和全面虧損報表中。在季度基礎上，我們重新評估現金流估計，以確定是否需要在預期基礎上改變可增加收益率。
看見附註15.公允價值計量用於對歸類為債務的剩餘權益進行公允價值計量的關鍵投入。
保障資產和負債
通過我們的SoFi投資產品(通過我們的全資子公司SoFi Digital Assets，LLC，一家獲得許可的貨幣傳送器)，我們的成員能夠投資於數字資產。2023年第四季度，我們轉讓了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服務，並開始關閉現有的數字資產賬户。這一進程於2024年第一季度完成。某些賬户有資格轉移給第三方數字資產服務提供商，後者在未來的基礎上承擔對轉移的賬户的責任，包括為轉移的數字資產安排託管服務。在2023年12月執行轉讓後，我們對轉讓的數字資產不再承擔任何持續責任，並於轉讓日期取消對相應數字資產保障責任和保障資產的確認。
對於那些沒有資格轉讓的數字資產，我們聘請第三方為我們的數字資產產品提供託管服務，包括持有加密密鑰信息，並努力保護數字資產免受丟失或被盜。第三方託管人將數字資產作為託管資產保存在SoFi名下的賬户中，以造福於我們的會員。我們維護會員數字資產的內部記錄，包括每個會員在託管賬户中擁有的數字資產的數量和類型。截至2023年12月31日，我們利用一第三方託管人。
根據《工作人員會計公告第121號》(下稱《會計準則第121號》)，我們確認以下數字資產保障責任應付賬款、應計項目和其他負債在綜合資產負債表中，反映我們有義務保護第三方託管人持有的數字資產，以造福於我們的成員。我們還確認了相應的保護資產其他資產在合併資產負債表中。保障負債及相應的保障資產按託管人於各報告日持有的數字資產的公允價值計量及記錄。公允價值計量的後續變化反映為對保障負債和相應保障資產的賬面價值進行相等和抵銷的調整。我們評估任何可能影響保護資產計量的潛在損失事件，例如密鑰被盜、丟失或損壞，這將反映在損失發生期間的運營結果中。計量變動不會影響綜合經營報表和全面虧損，除非確定此類虧損事件。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有發現任何虧損事件。
看見附註15.公允價值計量關於保障責任和相應保障資產的公允價值計量的補充信息。
借款和融資成本
我們從各種金融機構借款，為我們的貸款活動提供資金。與融資有關的直接成本，如銀行手續費、發起人費用和律師費，被歸類為遞延債務發行成本。我們將這些成本資本化，並報告從債務餘額的賬面金額中直接扣除的金額。所述債務本金金額與所收到的現金收益(扣除債務發行成本)之間的任何差額，均列示為
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
折扣或溢價。資本化債務發行成本及原始發行折價/溢價按循環融資額的直線法及證券化債務及我們的優先可換股票據的實際利息法在相關融資協議的預期年期內攤銷為利息支出，定義如下並作進一步討論。剩餘的未攤銷費用在債務提前清償後立即支出。在循環債務的債務修改中，如果循環貸款的借款能力增加，則初始發行成本和因修改而產生的任何額外費用將在新協議期限內遞延。如果更改導致我們的借款能力下降，則向債權人支付的任何費用和產生的任何第三方成本被視為與新安排有關，因此，將在新安排的期限內遞延和攤銷。在修訂時與舊安排有關的未攤銷遞延成本立即按舊安排借款能力減少的比例計提。與舊安排有關的任何剩餘未攤銷遞延成本將在新安排的期限內遞延和攤銷。
我們選擇公允價值選項來計量某些證券化債務，目的是緩解按歷史成本計量的債務負債與以公允價值為基礎進行風險管理的相應融資貸款之間的會計差異。對於按公允價值經常性列賬的證券化債務，我們在發生變化的期間記錄公允價值的初始計量和隨後的計量變化。非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。我們使用貼現現金流方法確定了適用證券化債務的公允價值，同時也考慮了可獲得的市場數據。計算的關鍵數據包括基本的合同息票、條款、貼現率以及對違約和提前還款的預期。
可轉換優先票據
2021年10月，我們發行了美元1.22026年到期的可轉換優先票據(“可轉換票據”)本金總額為1,000億美元。可轉換票據將於2026年10月15日到期，除非提前回購、贖回或轉換。我們將根據適用的轉換率，通過支付或交付現金、普通股或普通股的現金和股票的組合來結算轉換(S)。可轉換票據亦可於任何時間及不時於2024年10月15日或之後透過30在緊接到期日之前的預定交易日，以現金贖回價格相當於將贖回的可轉換票據的本金，加上贖回日(但不包括贖回日)的應計利息，但前提是滿足契約中描述的某些流動性條件，以及轉換前最後報告的普通股每股銷售價格符合某些條件。2023年12月，我們簽訂回購協議，回購美元88.0可轉換票據的本金總額為1百萬美元。看見注12.債務關於可轉換票據的條款和特徵的更詳細披露。
我們選擇單獨評估該安排的每個嵌入功能。我們得出的結論是，每一項轉換權、可選擇贖回權、基本變動完整撥備和回購權利都不需要作為衍生工具進行分支，我們在每個報告期重新評估這些衍生工具。在我們未能遵守某些登記或報告規定時，票據上應計的額外利息和特別利息需要從宿主合同中分離出來，因為報告要求觸發事件與宿主可轉換債務合同沒有明確和密切的關聯，因此我們在每個報告期以公允價值計量或有利息特徵。該價值被確定為無關緊要；因此，我們將可轉換票據完全作為債務入賬，並於結算日確認。因此，我們根據重要性將所有債務發行成本分配給債務工具。
關於可換股票據的定價，我們與某些金融機構進行了私下協商的上限看漲期權交易，定義如下並進一步討論。
可贖回優先股
系列1可贖回優先股(定義見附註13.權益)被歸類為臨時股權，因為它並不完全由SoFi控制。看見附註13.權益以獲取更多信息。
外幣折算調整
我們使用適用的匯率將以非美國貨幣計價的資產、負債、收入和支出重估為美元。對於本位幣為子公司當地貨幣的境外子公司
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
與外幣換算調整有關的貨幣、損益包括在累計其他綜合收益(虧損)在我們的綜合資產負債表中。對於功能貨幣為美元的外國子公司，與外幣交易調整有關的損益計入綜合經營報表和全面虧損的收益。由於阿根廷高度通貨膨脹的經濟環境，我們使用美元作為我們阿根廷業務的功能貨幣。我們在阿根廷的活動與我們的技術平臺部門有關，並於2022年第一季度隨着Technisys的合併而開始。
有上限的呼叫交易
我們與某些金融機構(“上限看漲期權交易對手”)簽訂了私下協商的上限看漲期權交易(“上限看漲期權交易”)。根據慣例的反稀釋調整，有上限的看漲交易最初包括最初作為可轉換票據基礎的普通股的股份數量。有上限的看漲交易是我們自己普通股的淨買入看漲期權。封頂催繳交易是本公司與各封頂催繳對手訂立的獨立交易，不屬於可換股票據條款的一部分，亦不影響持有人在可換股票據下的任何權利。可換股票據的持有人並不擁有任何有關上限贖回交易的權利。由於有上限的看漲期權交易在法律上是可分離的，並可與可轉換票據分開行使，因此它們被評估為獨立工具。我們的結論是，有上限的看漲期權交易符合衍生工具的範圍例外，因此，有上限的看漲期權交易符合權益分類標準，並作為減值計入額外實收資本.
看見附註13.權益有關已設置上限的呼叫交易的其他信息。
利息收入
我們使用未償還貸款本金金額的實際利息方法來記錄與相關貸款相關的利息收入，這些利息收入在標的貸款的期限內按公允價值計量，具體列示如下利息收入--貸款和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。我們還記錄了與貸款相關的應計利息收入，這些利息收入是在年內按攤銷成本計量的。利息收入-貸款和證券化。我們停止應計利息，並在貸款註銷時沖銷所有應計但未付的利息。如果貸款處於非拖欠狀態或已按照合同條款履行了一段合理的時間，並根據管理層的判斷，將繼續按計劃定期支付本金和利息，則貸款將恢復應計狀態。
其他利息收入主要來自我們的銀行餘額。
貸款發放和銷售活動
作為我們貸款銷售協議的一部分，我們可能保留為已出售貸款提供服務的權利。我們根據出售所得收益和任何已確認的服務資產或負債的總和減去出售貸款的賬面價值來計算出售的收益或損失。我們的損益計算還包括在出售時確認的回購負債，並記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
貸款承諾
我們提供了一個項目，申請者可以鎖定一筆在校貸款的利率，以便在以後獲得資金。申請者可以退出貸款發放流程，直到貸款融資之日。如果借款人在貸款融資日期之前沒有取消，SOFI有義務在付款日按照承諾的條款為貸款融資。學生貸款承諾符合承諾發行人發起非抵押貸款的範圍例外。作為承諾的作者，我們選擇了公允價值選項來衡量我們的未出資學生貸款承諾，以與我們最初發放的學生貸款的衡量方法保持一致。因此，我們的助學貸款承諾是按公允價值經常性列賬的。根據衡量日期的情況，學生貸款承諾在其他資產或應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。我們在發生公允價值變動的期間記錄公允價值的初始計量和隨後的計量變動非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
貸款承諾還包括IRLC，即我們在完成住房貸款發放過程之前承諾的利率條款。IRCS是按公允價值經常性計量的衍生工具。公平的變化
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
價值在以下範圍內確認非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。看見“衍生金融工具”有關本公司衍生工具的其他資料，請參閲本附註。
看見附註15.公允價值計量用於我們貸款承諾的公允價值計量的關鍵投入。
收入確認
在我們的每一項收入安排中，當承諾的商品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會確認，金額反映了我們為換取這些商品或服務的預期對價。我們在所述時期的主要收入來源包括：
•技術產品和解決方案：我們通過為金融和非金融機構提供綜合平臺作為服務來賺取費用。
•轉介：我們通過我們的平臺促進的推薦活動賺取特定的推薦費，例如向向不使用我們的產品的最終用户提供服務的第三方合作伙伴推薦，以及將合格的借款人推薦給與貸款發起人單獨簽訂合同的第三方合作伙伴。
•互換：我們從通過支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。
•經紀業務：我們通過我們的平臺為與投資有關的交易提供便利，如經紀交易、股票借貸和交易所轉換，從而賺取費用。
看見注3.收入有關我們在每個收入流中的收入確認政策的更多信息。
廣告、銷售和市場營銷
廣告製作成本和廣告傳播成本，以及為營銷我們的產品而支付給各附屬公司的金額，都包括在非利息支出--銷售和市場營銷在合併經營報表和全面虧損報表中。根據廣告活動的性質，廣告成本在發生時或發生時計入費用。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的五年中，廣告總額為284,176, $256,125及$183,106，分別為。
我們與會員收購相關的費用，包括品牌發展、業務發展和直接會員營銷費用，也列於非利息支出--銷售和市場營銷在合併經營報表和全面虧損報表中。
技術與產品開發
我們與技術、產品設計和實施有關的費用，包括薪酬和福利，歸類為非利息支出--技術和產品開發在合併經營報表和全面虧損報表中。
或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，記錄在應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。當損失的可能性很大，並且可以合理估計損失的金額或範圍時，此類負債和相關費用被記錄下來。這樣的估計是基於當時可獲得的最佳信息。隨着獲得更多信息，我們重新評估潛在的負債，並在可能進行調整和合理估計金額或範圍的期間記錄估計。由於或有損失固有的不確定性，估計可能與實際結果不同。關於法律訴訟，我們確認法律費用是在以下情況下發生的非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。看見附註18.承諾、擔保、集中和或有事項討論或有事項。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
重組
在截至2023年12月31日的年度內，我們確認重組費用為$12,749在以下類別的費用中非利息支出: (i) 技術和產品開發、(Ii)銷售和市場營銷、(Iii)運營成本、及(Iv)一般和行政在2023年第一季度與技術平臺部門員工人數減少相關的綜合運營報表和全面虧損中，以及2023年第四季度與金融服務、貸款和公司職能部門員工人數減少相關的支出中，主要包括與員工相關的工資、福利和遣散費。
薪酬和福利
薪酬和福利總額，包括基於股份的薪酬支出，為#美元894,720, $830,298及$608,505截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三個年度。薪酬和福利支出列示在下列費用類別中非利息支出: (i) 技術和產品開發、(Ii)銷售和市場營銷、(Iii)運營成本、及(Iv)一般和行政在合併經營報表和全面虧損報表中。
基於股份的薪酬
向僱員及非僱員作出的股份補償，包括股票期權、RSU及PSU，按授予日期的公允價值計量，並於基於股份的獎勵持有人被要求提供服務以換取股票期權及RSU的獎勵期間(歸屬期間)及於PSU的相應衍生服務期內的每一歸屬份額的加速歸屬基礎上確認為補償開支。基於股份的薪酬費用在以下類別的費用中進行分配非利息支出: (i) 技術和產品開發、(Ii)銷售和市場營銷、(Iii)運營成本、及(Iv)一般和行政在合併經營報表和全面虧損報表中。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型(“布萊克-斯科爾斯模型”)來估計股票期權授予日的公允價值。RSU按授出日標的股票的公允價值計量。我們使用蒙特卡羅模擬模型來估計PSU的授予日期公允價值。我們確認沒收已發生，因此，在沒收時沖銷以前確認的基於股份的補償費用。看見注16.基於股份的薪酬以進一步討論基於股份的薪酬。
所得税
我們確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉帶來的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層審查所有可用的正面和負面證據。計入估值準備是為了將遞延税項資產減少到我們認為更有可能變現的金額。
只有當税務機關根據税務狀況的是非曲直進行審查時，該税務狀況更有可能得到支持，才能在財務報表中確認不確定税收狀況造成的税收影響。根據訴訟時效的定義，管理層需要分析所有司法管轄區的所有未結税收年度。我們應計税金和利息(如果有的話)，並在所得税(費用)福利在合併經營報表和全面虧損報表中。
關聯方
我們將關聯方定義為我們的董事會成員、實體關聯公司、高管和我們已發行股票的主要所有者及其直系親屬。相關方還包括對我們的管理或運營有重大影響的任何其他個人或實體。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
最近採用的會計準則
問題債務重組和Vintage披露
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。ASU涉及兩個主題：(I)債權人的TDR，和(Ii)總註銷的年份披露。根據TDR條款，ASU取消了ASC 310-40下的確認和測量指南，應收賬款--債權人的問題債務重組，相反，要求一個實體評估修改是代表新的貸款還是現有貸款的延續，與對其他貸款修改的會計一致。此外，ASU加強了關於TDR的現有披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新要求。根據年份披露條款，ASU要求實體披露ASC 326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。該標準應具有前瞻性；然而，對於TDR條款，實體可以選擇應用修改後的追溯過渡方法。我們採用了該標準，並於2023年1月1日生效。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近發佈但尚未採用的會計準則
對可報告分部披露的改進
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進。ASU改進了可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。該標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。該標準應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。我們目前正在評估這項修訂對我們的合併財務報表的影響。
改進所得税披露
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09所得税(專題740)--所得税披露的改進。ASU改進了所得税披露，主要與提高税率對賬和支付所得税的信息有關。該標準適用於2024年12月15日之後的年度期間。該標準應在前瞻性的基礎上應用，並可選擇追溯適用該標準。我們目前正在評估這項修訂對我們的合併財務報表的影響。
注2.業務合併
與社會資本Hedosopia Holdings Corp.V合併
於二零二一年一月七日，Social Finance與Social Finance、開曼羣島獲豁免股份有限公司Sch及Sch的全資附屬公司、特拉華州的Plutus Merger Sub Inc.(“合併子公司”)訂立協議，據此，Merge Sub與Social Finance合併及併入Social Finance。於2021年5月28日完成交易後，合併子公司的獨立法人地位終止，而社會金融亦於合併後倖存下來，成為順豐的全資附屬公司。2021年5月28日，SCH還向開曼羣島公司註冊處提交了註銷通知以及必要的隨附文件，並向特拉華州州務卿提交了註冊證書和公司註冊證書，根據該證書，SCH被歸化為特拉華州的一家公司，將其名稱從“Social Capital Hedosopia Holdings Corp.V”更名為“Hedosopia Holdings Corp.V”這些交易統稱為“企業合併”。
業務合併被視為反向資本重組，因此瑞士信貸被確定為會計收購方，而社會金融被確定為會計收購方。這種會計處理相當於社會金融為瑞士信貸的淨資產發行股票，同時進行資本重組，不記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的操作是社會金融的操作。在交易結束時，我們收到了總現金對價$764.8由於反向資本重組而減少了100萬美元，然後減少：(1)贖回可贖回普通股(歸類為臨時股本)#美元150.02000萬美元，(Ii)向我們的
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
系列1優先股東為$21.22000萬美元(已計入已發生費用)，以及(Iii)我們的股票發行成本為#美元27.51000萬美元，包括諮詢、法律、股份登記和其他專業費用，這些費用記錄在額外實收資本作為收益的減少。
關於業務合併，渣打銀行與若干投資者(“第三方管道投資者”)訂立認購協議，據此發行122,500,000普通股價格為$10.00每股(“管道股份”)，總買入價為$1.22530億美元(“管道投資”)，與業務合併的完善同步結束。在交易結束時，管道股份自動轉換為SoFi Technologies普通股一-以一為一的基礎。
在交易結束時，社會金融普通股持有人收到了SoFi Technologies普通股的股份，金額由適用1.7428(“交換比率”)，這是基於社會金融在業務合併前的每股隱含價格。此外，社會金融公司優先股持有人(第一系列優先股股東除外)獲得了SoFi技術公司普通股的股票，金額由協議規定的換股比率或換股比率乘數確定。
收購金太平洋銀行股份有限公司。
於2022年2月2日，根據本公司全資附屬公司本公司與Golden Pacific之間於2021年3月8日訂立的協議及合併計劃，吾等收購了Golden Pacific。在業務合併中，我們收購了Golden Pacific的所有未償還股權，總現金購買代價為#美元。22.3百萬美元(“銀行合併”)。這筆收購併未被確定為一筆重大收購。完成銀行合併後，我們成為一家銀行控股公司，金太平洋銀行開始以SoFi銀行的身份運營。我們已在美聯儲正式註冊為銀行控股公司。索菲銀行是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。聯邦存款保險公司通過存款保險基金在法律允許的最大範圍內為SoFi銀行的存款賬户提供保險。
銀行合併的完成還有待監管部門的批准。2022年1月18日，我們獲得了美聯儲對我們根據《銀行控股公司法》成為銀行控股公司的申請的批准，我們也獲得了OCC的有條件批准，以完成銀行合併。OCC還批准了我們關於改變與銀行合併有關的金泰資產構成的申請。OCC有條件批准施加了一些條件，包括SoFi銀行的初始實收資本不低於#美元。7501000萬美元，並遵守運營協議。金泰銀行的社區銀行業務繼續作為SoFi銀行的一個部門運營。
現金購買總對價的一部分(美元0.6由於Golden Pacific作為原告涉及的若干法律程序在銀行合併完成時尚未解決，因此本公司扣留了本公司用於償還任何賠償或某些其他義務(“扣留金額”)的款項。於2022年，吾等作為原告涉及Golden Pacific的訴訟所產生的費用超過預提金額。因此，無預提金額的一部分將發放給黃金太平洋的股東。此外，我們扣留了一美元3.3向持不同意見的Golden Pacific股東支付百萬美元，等待該股東的持不同政見者的權利評估索賠得到解決。在2023年第四季度，評估索賠得到解決，付款被釋放。
收購Technisys S.A.
2022年3月3日，我們收購了盧森堡的Technisys S.A.匿名公司， （“Technisys”），根據本公司、Technisys、Atom New Delaware，Inc.之間於2022年2月19日簽署並於2022年3月3日修訂的合併協議和計劃，一家特拉華州公司和Atom的全資子公司，以及Atom Merger Sub Corporation，一家特拉華州公司和SoFi Technologies的全資子公司（“Technisys合併”）。在業務合併中，我們收購了Technisys的所有未償還股權，初步購買代價為美元。915.4萬於2022年第三季度，我們完成了合併協議中規定的期末淨營運資本計算，導致股權代價減少 155,794股份，相當於對收購總代價的調整，1,665，並相應減少已確認商譽的賬面值。其餘 442,274與計算週轉金有關的代管股份已釋放給Technisys的前股東。最終確定的期末淨營運資本計算並不影響與交易有關的所收購資產和所承擔負債的估計公允價值。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表呈列截至二零二二年十二月三十一日收購Technisys的總購買代價的組成部分：
已發行普通股的公允價值(1)
$873,377 
支付既有僱員業績獎勵的應付款項
37,297 
假定賠償金的公允價值(2)
2,855 
收購方與被收購方合併前交易的結算235 
購買總對價
$913,764 
___________________
(1) 反映了SoFi在收購中發行的普通股股份， 81,700,318，乘以SoFi普通股在Technisys合併截止日的收盤股價。此外，這些份額包括 6,305,595託管的股份
(2) 我們同時將傑出的表現獎轉換為RSU，以收購SoFi的普通股(“替代獎”)。在收購對價中承擔的獎勵的公允價值是基於索菲普通股在Technisys合併結束日的收盤價。
我們解決了既得員工績效獎勵，這是上述購買對價的一個組成部分，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內支付了$19,656及$17,641，分別為。在截至2023年12月31日的一年中，我們發佈了6,259,7362023年第二季度和第四季度的託管股份。剩下的45,859股票繼續以託管形式持有，等待SoFi未決的賠償索賠得到解決。
以下未經審計的備考補充財務信息介紹了該公司的綜合經營結果，就好像業務合併發生在2020年1月1日：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
淨收入合計$1,584,439 $1,055,219 
淨虧損(311,512)(512,785)
未經審計的備考補充財務資料僅供比較，不一定説明本應取得的實際業務成果，也不説明未來的業務成果。未經審核的補充性備考財務資料反映適用本公司會計政策的備考調整，以及本公司認為可直接歸因於收購的某些事件。預計調整主要包括：
•與收購的無形資產相關的增量直線攤銷費用；
•調整以反映與替換獎勵相關的合併後基於股份的薪酬支出，就像轉換髮生在2020年1月1日一樣；
•作出調整，以反映雙方與購置有關的費用，如同這些費用是在列報的最早期間發生的一樣；以及
•按適用於每個期間的法定税率計算的上述備考調整的相關所得税影響。
未經審核的備考補充財務信息不會影響與收購相關的任何預期成本節約、運營效率或其他協同效應，或公司為整合Technisys的資產和業務而已經或將產生的任何估計成本。
收購温德姆資本抵押公司
2023年4月3日，我們以現金代價收購了温德姆的所有未償還股權。通過收購金融科技抵押貸款機構温德姆，我們擴大了住房貸款產品的範圍，現在管理着數字化抵押貸款體驗的技術。此次收購被視為一項業務合併。購買對價將按收購日的估計公允價值分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。購買代價總額超過所收購淨資產公允價值的部分計入商譽，預計可從税項中扣除。公允價值估計可能會發生變化。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
在獲得更多信息後，至收購日期後一年。這筆收購併未被確定為一筆重大收購。
注3.收入
在我們的每一項收入安排中，當承諾的商品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會確認，金額反映了我們為換取這些商品或服務的預期對價。
技術產品和解決方案
我們通過為金融和非金融機構提供綜合平臺作為服務來賺取費用。在我們的技術產品和解決方案費用安排中，某些合同包含與設置活動相關的固定預付實施費用的條款，這是在合同期限內提供的未來技術平臺服務的預付款。這些實施費用在合同有效期內按比例確認。
從2022年3月與Technisys合併開始，我們通過提供軟件許可證和相關服務(包括實施和維護)賺取訂閲費和服務費。我們收取軟件許可證和相關維護服務的經常性訂閲費。其他與軟件相關的服務在提供服務時定期計費。軟件和相關服務的某些安排包含固定預付款的規定。
我們在許可證交付和用户驗收測試期結束後的某個時間點確認與軟件許可證相關的收入。當實施服務不同時，我們會在實施期間隨着時間的推移確認收入。我們在合同維護期內按費率確認維護服務。如果固定預付款為客户提供了材料權利，我們將在與訂閲或續訂權利相關的受益期內確認與材料權利相關的收入，這通常是產品生命週期。
我們根據相對獨立的銷售價格將軟件和相關服務的費用分配給我們的履約義務。獨立銷售價格代表我們單獨銷售每個許可證或服務的價格，或使用可用信息(如市場狀況和內部定價政策)進行估計。軟件許可和維護的獨立銷售價格是根據許可的複雜性和大小確定的。
向客户付款：我們可能會向我們的技術平臺客户提供獎勵，這些獎勵可能是預先支付的，也可能適用於未來或過去的技術產品和解決方案費用。評估這種激勵措施是否是對客户的付款需要判斷。當我們確定激勵是支付給客户的對價時，激勵被記錄為收入減少。代表支付給客户的對價的獎勵也可能包含可變對價。因此，這種激勵是對預期實現的收入的約束。前期客户獎勵記錄為預付資產，並在其他資產在綜合資產負債表中，並在客户賺取此類激勵措施期間的收入中應用。任何超過累計收入的激勵措施都將作為合同成本支出。
轉診
我們通過我們的平臺為某些推薦活動提供便利，從而賺取特定的推薦費。在一種推薦安排中，我們通過我們的平臺將最終用户推薦給第三方企業合作伙伴。我們的推薦費用是按每次成功推薦的固定價格或企業合作伙伴與推薦消費者之間交易量的百分比計算的。在另一種類型的轉介安排中，我們通過向第三方合作伙伴提供預先合格的借款人轉介來賺取轉介履行費用，第三方合作伙伴單獨與貸款發起人簽訂合同。我們的轉介費用是基於轉介的貸款金額，如果一筆貸款被確定為不符合條件併成為合同中定義的註銷貸款，則要繳納轉介履行費罰款。我們確認每筆原始貸款的收入，減去估計的轉介履行費用罰款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，估計的推薦履行費罰款並不重要。
互通立交
我們從通過支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並被確認
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
與提供給持卡人的交易處理服務同時進行。交換是扣除與卡交易相關的持卡人獎勵後的淨額。
經紀業務
我們通過我們的平臺賺取與促進投資相關交易有關的費用，我們稱之為經紀收入。我們的經紀收入履約責任一般於投資相關交易完成後完全達成。一般而言，我們在這些安排中擔任代理人，因為我們不監督交易的執行，最終缺乏必要的控制。
分類收入
下表呈列按服務類別（最能反映收益及現金流量如何受經濟因素影響）及各收益流相關之可呈報分部劃分之客户合約收益，以及客户合約總收益與 非利息收入總額.來自客户合約之收益於 非利息收入-技術產品和解決方案和其他非利息收入 於綜合經營報表及全面虧損中確認。有 不是於所呈列的任何年度，我們的貸款分部應佔來自客户合約的收入。
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
金融服務
轉診
$38,443 $36,052 $15,750 
互通立交
35,247 17,391 10,642 
經紀業務
21,127 15,446 22,733 
其他(1)
2,647 2,245 5,541 
金融服務共計
$97,464 $71,134 $54,666 
技術平臺(2)
技術服務
319,845 299,379 191,847 
其他(1)
4,145 6,583 1,205 
總體技術平臺
323,990 305,962 193,052 
與客户簽訂合同的總收入
421,454 377,096 247,718 
其他收入來源
貸款發放、銷售和證券化371,812 565,372 482,764 
服務37,328 43,547 (2,281)
其他30,455 3,424 4,427 
其他收入來源共計$439,595 $612,343 $484,910 
非利息收入總額$861,049 $989,439 $732,628 
_____________________
(1) 金融服務包括來自企業服務和股權資本市場服務的收入。技術平臺包括來自軟件許可證和相關服務的收入，以及作為企業客户的交易卡計劃經理的支付網絡費用，這些企業客户是獨立卡計劃的計劃營銷商。
(2) 與這些技術產品和解決方案安排相關，我們的遞延收入為5,718及$10,028於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別呈列， 應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們確認的收入為8,327, $7,773及$685分別與內部遞延收入相關聯非利息收入-技術產品和解決方案在合併經營報表和全面虧損報表中。
合同餘額
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，與客户合同收入相關的應收賬款淨額為#美元60,466及$61,226，分別是在其他資產在合併資產負債表中。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
注4.貸款
截至2023年12月31日，我們的貸款組合包括(I)持有供出售的貸款，包括個人貸款和住房貸款，根據公允價值選項按公允價值計量；(Ii)持有供投資的貸款，包括學生貸款，根據公允價值選項按公允價值計量；以及(Iii)持有供投資的貸款，包括優先擔保貸款、信用卡以及商業和消費銀行貸款，按攤銷成本計量。以下是我們貸款的分類列報，包括公平市場價值調整和應計利息收入以及扣除信貸損失準備後的淨額(視情況而定)：
十二月三十一日，
20232022
持有待售貸款
個人貸款(1)
$15,330,573 $8,610,434 
助學貸款(2)
— 4,877,177 
住房貸款66,198 69,463 
按公允價值持有的待售貸款總額15,396,771 13,557,074 
為投資而持有的貸款(3)
助學貸款(4)
6,725,484 — 
按公允價值持有的用於投資的貸款總額
6,725,484 — 
優先擔保貸款
446,463 — 
信用卡
272,628 209,164 
商業和個人銀行業務：
商業地產106,326 88,652 
工商業6,075 7,179 
住宅房地產和其他消費者4,667 2,962 
商業銀行和消費者銀行業務總額117,068 98,793 
持有用於投資的貸款總額，按攤銷成本計算(3)
836,159 307,957 
持有用於投資的貸款總額
7,561,643 307,957 
貸款總額
$22,958,414 $13,865,031 
_____________________
(1) 包括$502,757及$663,004截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，綜合VIE中的個人貸款。
(2) 包括$268,697截至2022年12月31日，綜合VIE中的學生貸款。
(3) 看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和附註5.信貸損失準備關於我們的攤銷成本貸款的更多信息，因為它與信貸損失準備金有關。
(4) 截至2023年12月31日，包括美元2,459,103由財務擔保覆蓋的學生貸款，以及$221,461在合併的VIE中的學生貸款。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
按公允價值計量的貸款
下表彙總了我們選擇公允價值選項的貸款的總公允價值。看見附註15.公允價值計量用於我們的公允價值模型中使用的假設。
個人貸款助學貸款住房貸款總計
2023年12月31日
未付本金$14,498,629 $6,445,586 $67,406 $21,011,621 
累計利息114,541 34,357 92 148,990 
累計公允價值調整
717,403 245,541 (1,300)961,644 
貸款公允價值總額(1)
$15,330,573 $6,725,484 $66,198 $22,122,255 
2022年12月31日
未付本金$8,283,400 $4,794,517 $77,705 $13,155,622 
累計利息55,673 19,433 151 75,257 
累計公允價值調整
271,361 63,227 (8,393)326,195 
貸款公允價值總額(1)
$8,610,434 $4,877,177 $69,463 $13,557,074 
_____________________
(1) 貸款公允價值的每一個組成部分都受到期內沖銷的影響。我們對年度違約率的公允價值假設包括從貸款拖欠10天或更長時間開始的公允價值減值，以及逾期30天、60天和90天的額外減值。
下表彙總了拖欠90天或以上的貸款的總公允價值。由於拖欠個人貸款和學生貸款在拖欠120天后註銷，下面列出的金額代表拖欠90至120天的貸款的公允價值。
個人貸款
助學貸款
住房貸款
總計
2023年12月31日
未付本金餘額
$81,591 $8,446 $495 $90,532 
累計利息
4,023 187 6 4,216 
累計公允價值調整(1)
(70,191)(5,021)(248)(75,460)
拖欠90天或以上貸款的公允價值$15,423 $3,612 $253 $19,288 
2022年12月31日
未付本金餘額
$27,989 $6,435 $— $34,424 
累計利息
1,207 304 — 1,511 
累計公允價值調整(1)
(25,022)(3,332)— (28,354)
拖欠90天或以上貸款的公允價值
$4,174 $3,407 $— $7,581 
__________________
(1) 我們對年度違約率的公允價值假設包括從貸款拖欠10天或更長時間開始的公允價值減值，以及逾期30天、60天和90天的額外減值。
金融資產的轉移
我們定期轉移金融資產，並根據轉移的事實和情況對出售或擔保借款等轉移進行核算。當金融資產的轉讓符合出售資格時，在許多情況下，我們作為這些金融資產的服務商繼續參與其中。由於我們預計維修的好處不僅是足夠的，我們還確認了維修資產。此外，在符合銷售資格的證券化相關轉移的情況下，我們作為投資者還有額外的持續參與，儘管與證券化的預期收益和損失相比，參與程度微不足道。在轉讓被計入擔保借款的情況下，我們進行服務(但我們不確認服務資產)，並通常保持相對於證券化預期收益和損失的重大投資。在整個貸款銷售中，我們對貸款沒有剩餘的財務權益，我們對貸款也沒有任何其他權力，這將限制我們確認出售。此外，我們通常沒有與轉讓個人貸款、學生貸款和非GSE住房貸款相關的回購要求，但標準發起陳述和擔保除外，我們根據預期的回購義務記錄責任。對於GSE住房貸款，我們有慣例
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
GSE回購要求，不限制銷售待遇，但導致對預期回購要求的責任。
下表總結了我們的個人貸款和助學貸款證券化轉讓的銷售會計處理資格。在截至2022年12月31日的年度內，沒有符合出售會計處理資格的貸款證券化轉移。
截至2013年12月31日止的年度，
20232021
個人貸款
已收代價之公平值：
現金$359,927 $1,050,062 
證券化投資18,985 55,491 
確認的維修資產15,975 6,003 
已確認的回購負債
(113)— 
總對價394,774 1,111,556 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額375,770 1,054,171 
貸款銷售收益
$19,004 $57,385 
助學貸款
已收代價之公平值：
現金$— $1,187,714 
證券化投資— 62,783 
確認的維修資產— 36,948 
總對價— 1,287,445 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額— 1,227,379 
貸款銷售收益
$— $60,066 

債務解除合併反映了之前合併的VIE在期內解除合併的影響，因為我們不再持有標的證券化實體的重大財務權益，該實體可能會在不同時期波動。解除合併的收益和損失列於非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併後的 經營報表和全面虧損報表。在截至2023年12月31日的一年中，我們解除了學生貸款的債務為$100.3百萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，我們有1美元的個人貸款債務解除合併70.6100萬美元和助學貸款$126.0百萬美元。在所有時期，這些解除合併對收益的影響都是微不足道的。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表總結了我們的整個貸款銷售：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
個人貸款
已收代價之公平值：
現金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
確認的維修資產30,168 21,925 21,811 
已確認的回購負債(2,069)(7,351)(8,168)
收到的總對價596,003 3,031,314 3,387,298 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額567,003 2,924,567 3,253,645 
已實現收益
$29,000 $106,747 $133,653 
助學貸款
已收代價之公平值：
現金$98,624 $883,859 $1,676,892 
確認的維修資產2,792 9,275 15,526 
已確認的回購負債(16)(134)(300)
總對價101,400 893,000 1,692,118 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額99,916 881,922 1,635,280 
已實現收益
$1,484 $11,078 $56,838 
住房貸款
已收代價之公平值：
現金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
確認的維修資產10,184 13,926 31,294 
已確認的回購負債(1,765)(1,158)(3,288)
總對價1,031,019 1,070,364 3,017,819 
已出售貸款的未付本金餘額和應計利息總額1,029,623 1,095,882 2,935,343 
已實現損益
$1,396 $(25,518)$82,476 

對於某些符合銷售會計資格的轉讓貸款，因此在資產負債表外，我們通過我們的服務協議繼續參與。對於這類貸款，我們的損失風險一般限於我們因違反與貸款轉讓或維修合同相關的陳述和擔保而被要求回購此類貸款的程度。
下表列出了由我們發起並隨後轉移但我們繼續參與的貸款的未付本金餘額的信息：
個人貸款助學貸款住房貸款總計
2023年12月31日
拖欠貸款（逾期30天以上）$52,813 $60,989 $24,193 $137,995 
拖欠貸款總額90,582 137,243 24,193 252,018 
提供服務的轉撥貸款總額(1)
2,223,785 6,148,800 5,592,793 13,965,378 
2022年12月31日
拖欠貸款（逾期30天以上）$64,654 $46,986 $16,510 $128,150 
拖欠貸款總額108,991 115,818 16,510 241,319 
提供服務的轉撥貸款總額(1)
2,995,601 7,586,031 5,134,306 15,715,938 
_____________________
159
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(1)所服務的轉撥貸款總額包括拖欠貸款、償還貸款、在校貸款/寬限期/延期貸款（與學生貸款有關）和延期貸款。於所示日期，絕大部分已轉讓已償還貸款總額為已償還貸款。
下表呈列有關本集團產生及其後轉讓但本集團持續參與的貸款的已收還本付息現金流量及撇銷淨額的額外資料：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
個人貸款
從轉讓貸款中收取的服務費
$20,577 $33,051 $34,421 
已轉讓貸款的沖銷(扣除回收後的淨額)
167,643 93,095 102,217 
助學貸款
從轉讓貸款中收取的服務費
27,401 35,203 46,657 
已轉讓貸款的沖銷(扣除回收後的淨額)
41,642 34,136 24,675 
住房貸款
從轉讓貸款中收取的服務費
14,530 12,893 8,749 
總計
從轉讓貸款中收取的服務費
$62,508 $81,147 $89,827 
已轉讓貸款的沖銷(扣除回收後的淨額)
209,285 127,231 126,892 
按攤銷成本計量的貸款
貸款組合構成和賬齡
下表按當前狀況或拖欠情況列出了我們的信用卡以及商業和消費者銀行投資組合(不包括應計利息和扣除信貸損失撥備之前)的攤銷成本基礎：
拖欠貸款
當前30-59天60-89天
≥90天(1)
拖欠貸款總額
貸款總額(2)
2023年12月31日
優先擔保貸款
$445,733 $— $— $— $— $445,733 
信用卡297,612 5,451 4,829 11,802 22,082 319,694 
商業和個人銀行業務：
商業地產107,757 — — — — 107,757 
工商業6,108 1 — 439 440 6,548 
住宅房地產和其他消費者(3)
4,658 — — — — 4,658 
商業銀行和消費者銀行業務總額118,523 1 — 439 440 118,963 
貸款總額$861,868 $5,452 $4,829 $12,241 $22,522 $884,390 
2022年12月31日
信用卡$225,165 $4,670 $3,626 $10,498 $18,794 $243,959 
商業和個人銀行業務：
商業地產89,544 — — — — 89,544 
工商業7,636 — 1 — 1 7,637 
住宅房地產和其他消費者(3)
2,966 — — — — 2,966 
商業銀行和消費者銀行業務總額
100,146 — 1 — 1 100,147 
貸款總額
$325,311 $4,670 $3,627 $10,498 $18,795 $344,106 
_____________________
(1)所有逾期90天的信用卡≥都繼續計息。截至所顯示的日期，有不是非應計項目狀態的信用卡。截至所顯示的日期，非應計項目的商業和消費銀行貸款並不重要。
160
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(2)就信用卡而言，餘額在扣除信貸損失前列示。52,385及$39,110分別截至2023年12月31日和2022年12月31日，應計利息$5,288及$4,315，分別為。對於優先擔保貸款，餘額在應計利息#美元之前列報。730截至2023年12月31日。就商業銀行及個人銀行而言，結餘在扣除信貸損失前列報#美元。2,310及$1,678，分別截至2023年12月31日和2022年12月31日，應計利息$415及$324，分別為。
(3)包括由Golden Pacific發起的住宅房地產貸款，我們沒有為其選擇公允價值選項。
信用質量指標
信用卡
下表顯示了基於FICO分數的信用卡投資組合的攤銷成本基礎(不包括應計利息和信貸損失撥備)，這些分數是在賬户創建時獲得的，此後每月更新。這些池根據總體信貸表現數據估計具有類似FICO評分的借款人支付信貸義務的可能性。
十二月三十一日，
菲科20232022
≥ 800$29,269 $14,421 
780 – 79919,350 11,327 
760 – 77920,740 12,179 
740 – 75923,361 14,501 
720 – 73928,621 19,343 
700 – 71935,528 26,239 
680 – 69938,289 31,543 
660 – 67935,443 31,958 
640 – 65925,836 25,959 
620 – 63915,569 15,566 
600 – 61910,063 8,968 
≤ 59937,625 31,955 
信用卡合計$319,694 $243,959 
商業和個人銀行業務
我們根據相關的信用風險分類分析商業和消費者銀行業務組合中的貸款，並在獲得新信息時持續進行分析。風險評級分類進一步描述如下。預期信貸虧損較低的貸款分類為合格貸款，而預期信貸虧損較高的貸款則分類為不合標準貸款。
•經過- 管理層相信將根據合約貸款條款悉數償還之貸款。
•觀看 - 管理層認為將根據合同貸款條款全額償還的貸款，但其某些信貸屬性已從最初開始發生變化，需要進一步監測。 
•特別提及- 具有潛在弱點或弱點的貸款，值得管理層密切關注。倘不加以糾正，潛在弱點可能會導致貸款的還款前景或我們於未來某個日期的信貸狀況惡化。
•不合標準 - 債務人或抵押擔保品（如有）的當前淨值和償付能力未充分保護的貸款。 這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及全額償還。它們的特點是，如果不糾正這些缺陷，我們很可能會遭受一些損失。
161
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表呈列我們的商業及個人銀行業務組合（不包括應計利息及信貸虧損撥備前）按發起年度及信貸質素指標劃分的攤銷成本基準：
按起始年份分列的定期貸款
2023年12月31日20232022202120202019之前定期貸款總額循環貸款
商業地產
經過$23,200 $29,761 $5,636 $4,550 $9,332 $17,316 $89,795 $186 
觀看1,234 8,691 1,648 — 215 2,749 14,537 — 
特別提及— — — — — 1,703 1,703 — 
不合標準— — — — — 1,536 1,536 — 
總商業地產$24,434 $38,452 $7,284 $4,550 $9,547 $23,304 $107,571 $186 
工商業
經過$54 $— $— $63 $96 $4,941 $5,154 $299 
觀看46 — — — 16 3 65 — 
不合標準— — — — — 1,030 1,030 — 
工商業合計$100 $— $— $63 $112 $5,974 $6,249 $299 
住宅房地產和其他消費者
經過$1,845 $— $— $— $— $2,585 $4,430 $188 
觀看— — — — — 40 40 — 
住宅房地產和其他消費總額$1,845 $— $— $— $— $2,625 $4,470 $188 
商業銀行和消費者銀行業務總額
$26,379 $38,452 $7,284 $4,613 $9,659 $31,903 $118,290 $673 
附註5.信貸損失準備
我們的信貸損失準備是我們目前對某些金融資產剩餘合同期限內預期信貸損失的估計，包括信用卡以及在銀行合併中收購的商業和消費者銀行貸款，這些貸款與我們的金融服務部門有關，以及主要與我們的技術平臺部門相關的應收賬款。鑑於我們收取應收賬款利息的方法、我們歷史上不經常註銷的經驗，以及我們沒有觀察到我們的交易對手的支付能力發生重大變化，我們認為未來在償還相關應收賬款方面的信貸損失風險並不重要。
在估計信用卡的預期信用損失時，我們根據信用質量指標對貸款進行細分，並定期重新評估我們的貸款池，以確認每個池中的所有貸款繼續具有類似的風險特徵。我們利用專有風險模型在每個池中建立津貼，該模型依賴於假設，如平均年百分率、付款率、利用率、拖欠狀況和違約概率。然後，該模型可以根據當前情況以及對包括經濟條件在內的未來情況的合理和可支持的預測進行調整。我們將上述假設應用於每個池中提取的信用卡餘額，以估計每個池中的終身預期信貸損失，然後將其彙總以確定信貸損失撥備。
我們評估是否計入定性準備金，以彌補預期的損失，但在量化方法或經濟假設中可能沒有得到充分的反映。定性準備金解決了模型中可能存在的侷限性，例如外部條件，包括監管要求、新興的投資組合趨勢、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期賬户的數量和嚴重程度，或管理風險行動。當信用卡餘額被註銷時，我們記錄津貼和信用卡餘額的減少。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表列出了我們的信貸損失撥備的變化：
信用卡(1)
商業和個人銀行業務(1)
應收帳款(1)
2022年1月1日的餘額
$7,037 $— $2,292 
信貸損失準備金(2)
53,030 1,302 586 
PCD貸款免税額(3)
— 382 — 
從津貼中扣除的沖銷
(20,957)(6)(93)
2022年12月31日的餘額
$39,110 $1,678 $2,785 
信貸損失準備金(2)
54,267 678 773 
從津貼中扣除的沖銷
(40,992)(46)(1,721)
2023年12月31日餘額
$52,385 $2,310 $1,837 
_____________________
(1)信用卡及商業及消費銀行貸款按攤銷成本(扣除信貸損失準備)計算，列載於為投資而持有的貸款在合併資產負債表中。扣除信貸損失準備後的應收賬款餘額列示如下其他資產在合併資產負債表中。
(2)信用卡及商業及個人銀行貸款的信貸損失準備金列載於非利息支出--信貸損失準備金在合併經營報表和全面損失表中.在截至2023年12月31日的年度內，收回先前與信用卡有關的預留金額為#美元2,895，以及非物質的在截至2022年12月31日的年度內。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，與商業和消費銀行貸款相關的先前預留金額出現了無形的收回。應收賬款信貸損失準備金列示如下非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日終了的年度內，收回以前與應收賬款有關的預留款項為#美元。1,252及$2,912，分別為。
(3)關於銀行合併，我們獲得了PCD貸款，我們為此計算了一筆撥備，並相應增加了截至收購日期的攤餘成本基準。因此，確認最初的信貸損失準備並不影響收益。
信用卡：通過沖銷利息收入註銷的應計應收利息為#美元。9.21000萬美元和300萬美元4.7在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內，分別為1000萬美元。
163
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
注6.投資證券
可供出售債務證券投資
下表呈列我們於可供出售債務證券的投資：
攤銷成本
應計利息未實現收益總額
未實現虧損總額(1)
公允價值
2023年12月31日
美國國債$518,673 $206 $978 $(780)$519,077 
跨國證券(2)
8,548 103 — (17)8,634 
公司債券32,609 207 — (1,092)31,724 
機構抵押貸款支持證券28,714 111 33 (1,016)27,842 
其他資產擔保證券7,272 4 — (154)7,122 
其他(3)
941 8 — (161)788 
對AFS債務證券的總投資$596,757 $639 $1,011 $(3,220)$595,187 
2022年12月31日
美國國債$121,282 $217 $— $(3,510)$117,989 
跨國證券(2)
19,658 109 — (724)19,043 
公司債券41,890 257 — (2,644)39,503 
機構抵押貸款支持證券8,899 22 — (991)7,930 
其他資產擔保證券9,556 5 — (514)9,047 
其他(3)
2,133 21 — (228)1,926 
對AFS債務證券的總投資$203,418 $631 $— $(8,611)$195,438 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們得出結論，未實現損失頭寸中的證券沒有可歸因於信用損失，因為(I)92%和67截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的投資的攤餘成本基礎分別由美國國債、機構抵押貸款支持證券和主權外國債券組成，這些證券具有高信用質量，由於交易對手的性質和沒有信用損失的歷史，沒有信用相關減值風險，以及(Ii)我們尚未確定剩餘投資的信用相關減值因素，並預計將收到合同本金和利息付款。此外，我們不打算以虧損頭寸出售證券，也不太可能要求我們在攤銷成本基礎恢復之前出售證券。
(2) 包括超國家和主權外國債券。
(3) 包括州和市市政債券證券。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表顯示了我們對AFS債務證券的投資信息，其中包含未實現虧損總額，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日，個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。
少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
2023年12月31日
美國國債$480,012 $(58)$39,065 $(722)$519,077 $(780)
跨國證券— — 8,634 (17)8,634 (17)
公司債券— — 31,724 (1,092)31,724 (1,092)
機構抵押貸款支持證券20,930 (157)6,912 (859)27,842 (1,016)
其他資產擔保證券— — 7,122 (154)7,122 (154)
其他— — 788 (161)788 (161)
對AFS債務證券的總投資$500,942 $(215)$94,245 $(3,005)$595,187 $(3,220)
2022年12月31日
美國國債$27,759 $(1,171)$90,230 $(2,339)$117,989 $(3,510)
跨國證券— — 19,043 (724)19,043 (724)
公司債券4,480 (313)35,023 (2,331)39,503 (2,644)
機構抵押貸款支持證券6,448 (814)1,482 (177)7,930 (991)
其他資產擔保證券— — 9,047 (514)9,047 (514)
其他745 (200)1,181 (28)1,926 (228)
對AFS債務證券的總投資$39,432 $(2,498)$156,006 $(6,113)$195,438 $(8,611)
下表按合同到期日列出了我們在AFS債務證券投資的攤餘成本和公允價值：
在一年內到期一年至五年後到期五年至十年後到期十年後到期總計
2023年12月31日
對AFS債務證券的投資--攤銷成本：
美國國債$513,281 $5,392 $— $— $518,673 
跨國證券8,548 — — — 8,548 
公司債券18,122 11,181 3,306 — 32,609 
機構抵押貸款支持證券— 135 684 27,895 28,714 
其他資產擔保證券87 5,283 1,902 — 7,272 
其他— — — 941 941 
對AFS債務證券的總投資$540,038 $21,991 $5,892 $28,836 $596,757 
AFS債務證券投資的加權平均收益率(1)
4.79 %0.99 %2.98 %3.13 %4.55 %
165
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
在一年內到期一年至五年後到期五年至十年後到期十年後到期總計
對AFS債務證券的投資-公允價值(2):
美國國債$513,710 $5,161 $— $— $518,871 
跨國證券8,531 — — — 8,531 
公司債券17,785 10,733 2,999 — 31,517 
機構抵押貸款支持證券— 128 633 26,970 27,731 
其他資產擔保證券87 5,133 1,898 — 7,118 
其他— — — 780 780 
對AFS債務證券的總投資$540,113 $21,155 $5,530 $27,750 $594,548 
_____________________
(1) 加權平均收益率代表期末擁有的投資證券的實際收益率，並根據每種證券的攤銷成本計算。.
(2) 我們在AFS債務證券投資的公允價值按合同到期日列報，不包括應計利息總額#美元。639及$631分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
我們在AFS債務證券投資的已實現損益總額為$3,356及$509在截至2023年12月31日的年度內，非物質的在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們對AFS債務證券的投資類別之間沒有轉移。看見附註13.權益對於我們對AFS債務證券的投資的未實現收益和損失，以及從AOCI重新分類的金額。
證券化投資
下表列出了本公司在非合併VIE中擁有的資產支持債券和剩餘權益的未償還總額，這些價值列於投資證券在綜合資產負債表中：
12月31日，
20232022
個人貸款$27,247 $20,172 
助學貸款79,501 181,159 
證券化投資$106,748 $201,331 
附註7.證券化和可變利息實體
合併後的VIE
我們合併某些證券化信託，我們在這些信託中擁有可變權益，並被視為主要受益人。中進一步討論了我們的整合政策附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要.
VIE是特殊目的企業，其投資組合貸款為債務提供擔保。特殊目的實體的創建和設計是為了通過發行擔保票據和信託證書來轉移與消費貸款相關的信貸和利率風險。我們為回購或替換合格的投資組合貸款提供標準的陳述和擔保。除上述陳述外，如擔保資產支持債務的相關組合貸款的現金流不足以支付資產支持債務的所有本金及利息，則資產支持債務的持有人對本公司沒有追索權。我們通過擁有某些VIE的部分剩餘權益，在這些融資交易中持有相當大的權益。此外，在某些情況下，我們投資於VIE發行的債務。我們在合併VIE中的投資在合併中消除。如果擔保債務的貸款沒有提供足夠的現金流來滿足更優先的索賠，剩餘利息是第一個吸收損失的VIE利息，也是我們預計將吸收VIE預期損益的利息。我們在贊助SPE時面臨的信用風險僅限於我們對VIE的投資。VIE債權人對我們的一般信用證沒有追索權。
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目錄
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們有六在我們的合併資產負債表上分別合併的VIE。在截至2023年12月31日的年度內，我們成立了一整合的VIE和整合的VIE一之前未合併的VIE，並已執行證券化清理與二合併後的VIE。包括在我們的合併資產負債表中的合併VIE的資產只能用於償還合併VIE的債務，並且截至2023年12月31日和2022年12月31日的債務超過了這些債務。公司間餘額在合併時被沖銷。
非整合VIE
我們已經創建和設計了個人貸款和學生貸款信託基金，通過發行抵押票據和剩餘憑證來轉移與貸款相關的信用和利率風險。我們在非合併貸款信託中擁有可變權益，因為我們在貸款信託中擁有抵押品票據和剩餘憑證，以吸收變異性。作為服務機構，我們還與信託公司進行持續的、非控制性的參與。作為服務機構，我們可能有權從事對VIE經濟表現影響最大的活動，但由於我們在信託中持有微不足道的經濟利益，或者其他可變利益持有人持有的權利傳遞權力，我們不是主要受益者。這一財務權益代表貸款信託的股權所有權權益，其中有義務吸收損失，並有權從剩餘的證書所有權中獲得利益。由於我們參與非合併VIE而造成的最大損失風險僅限於我們的投資。除了我們的初始股權投資外，我們沒有為任何非合併的VIE提供財務支持。第三方的流動性安排、擔保或其他承諾不會影響我們在非合併VIE的可變權益的公允價值或風險。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們在22和23分別為非合併VIE。在截至2023年12月31日的年度內，我們成立了一非合併信託，行使證券化清理號召一未合併的VIE和崩潰的關聯信任，以及合併的一之前未合併的VIE。
附註8.商譽和無形資產
商譽
我們的商譽餘額前滾如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
期初餘額
$1,622,991 $898,527 
減去：累計減值
— — 
期初餘額，淨額
1,622,991 898,527 
已確認的額外商譽(1)
17,688 724,464 
商譽減值(2)
(247,174)— 
期末餘額(3)
$1,393,505 $1,622,991 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日的年度，與收購Wyndham有關，這歸因於我們的貸款報告部門。截至2022年12月31日的年度，包括美元713,217與Technisys的合併和美元相關11,247與銀行合併有關。
(2) 截至2023年12月31日止年度，我們確認了與我們的技術平臺可報告分部相關的商譽減值虧損，該減值虧損於 非利息費用-商譽減值於綜合經營報表及全面虧損中確認。該等商譽減值虧損為非現金支出，並不影響我們的流動資金狀況或監管資本比率。
(3) 截至2023年12月31日，貸款、科技平臺及金融服務可報告分部應佔商譽為$17,688, $1,338,658及$37,159，分別。截至2022年12月31日，技術平臺及金融服務可報告分部應佔商譽為$1,585,832及$37,159，分別為。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
無形資產
以下為按類別劃分的無形資產的賬面值及估計可使用年期概要：
加權平均使用壽命(年)
總餘額
累計攤銷
賬面淨值
2023年12月31日
發達的技術(1)
8.5$461,438 $(151,823)$309,615 
與客户相關
3.9167,350 (141,248)26,102 
商號、商標和域名
5.920,060 (8,436)11,624 
核心銀行基礎設施(2)
不適用17,100 (17,100)— 
資本化的軟件開發成本(3)
4.020,344 (4,461)15,883 
巖心礦牀
7.31,000 (264)736 
經紀自營商牌照及交易權
5.7250 (162)88 
總計

$687,542 

$(323,494)

$364,048 
2022年12月31日
發達的技術
8.7$444,438 $(97,202)$347,236 
與客户相關
3.9167,350 (99,264)68,086 
商號、商標和域名
8.720,060 (4,028)16,032 
核心銀行基礎設施(2)
不適用17,100 (17,100)— 
資本化的軟件開發成本(3)
4.010,532 (737)9,795 
巖心礦牀
7.31,000 (126)874 
經紀自營商牌照及交易權
5.7250 (118)132 
總計

$660,730 

$(218,575)$442,155 
_____________________
(1) 在截至2023年12月31日的年度內，公司收購了17,000在與收購温德姆相關的發達技術方面。
(2) 雖然核心銀行基礎設施無形資產已於2023年12月31日全額攤銷，但仍由公司使用。
(3) 包括與在我們的技術產品和解決方案安排中銷售、租賃或營銷的軟件產品相關的資本化成本。在截至2023年12月31日的年度內，資本化軟件開發成本增加與技術平臺活動增加有關。在截至2023年12月31日的年度內，與資本化軟件相關的攤銷費用總額為4,246與資本化軟件開發成本相關的資本化股份薪酬無關緊要。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與無形資產相關的攤銷費用為104,919, $93,016及$70,507，分別為。有幾個不是在所列任何年份內的遺棄或減損。
截至2023年12月31日，與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：
2024$74,717 
202572,766 
202669,988 
202753,662 
202850,474 
此後42,441 
總計$364,048 
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
附註9.財產、設備、軟件和租賃
財產、設備和軟件
下表按功能呈列本集團主要類別的應折舊及攤銷資產：
毛收入
天平		累計折舊/攤銷攜帶
價值
2023年12月31日
軟件(1)
$292,445 $(117,003)$175,442 
租賃權改進39,046 (20,467)18,579 
計算機硬件24,899 (19,000)5,899 
傢俱和固定裝置16,825 (10,797)6,028 
融資租賃ROU資產(2)
15,100 (7,191)7,909 
建築和土地3,192 (141)3,051 
總計$391,507 $(174,599)$216,908 
2022年12月31日
軟件(1)
$172,101 $(54,516)$117,585 
租賃權改進40,257 (17,145)23,112 
計算機硬件21,265 (13,736)7,529 
傢俱和固定裝置18,808 (10,122)8,686 
融資租賃ROU資產(2)
15,100 (5,033)10,067 
建築和土地3,192 (67)3,125 
總計$270,723 $(100,619)$170,104 
_____________________
(1)軟件主要包括與我們產品的重大開發和增強相關的內部開發軟件。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們將31,126, $22,577及$7,776與內部開發的軟件有關的按股份計算的薪酬和確認的相關攤銷費用#美元16,074, $6,223及$792，分別為。
(2)融資租賃ROU資產包括我們在索菲體育場內使用某些實體標牌的權利。有關我們租賃的其他信息，請參閲下面的內容。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，與財產、設備和軟件有關的折舊和攤銷費用總額為#美元，其中包括基於股本的薪酬的攤銷。96,497, $59,081及$31,061，分別為。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們認識到不是財產、設備和軟件被遺棄以及不是減值，並在處置時產生了無形損失。
租約及佔用情況
租契
我們主要以多年、不可取消的經營租賃方式出租我們的辦公場所。我們的經營租賃期限為2024至2040年，不包括續訂選擇期。我們的寫字樓租約包含續訂選擇權，期限從三至十年從過期日期。該等購股權並無確認為我們的使用權資產及經營租賃負債的一部分，原因是我們於租賃開始日期並無合理確定會行使該等購股權。然而，在我們的正常業務過程中，我們預期我們的辦公室租賃將被其他租賃續期、修訂或取代。我們的融資租賃將於二零四零年到期。
我們的經營及融資租賃包括我們於二零一九年九月與SoFi Stadium冠名贊助商簽訂的租賃協議，當中包括體育場本身、一個表演場地及一個未來購物區。於2020年9月開始的經營租賃包括我們的使用權 二多功能體育場套房，我們選擇了實際的權宜之計，不將租賃部分與非租賃部分分開，以及我們對某些活動空間的權利
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
我們已採用短期租約豁免的可行方法，以免租方式租用大球場及表演場地。於二零二零年九月開始的融資租賃包括我們對體育場內若干實體標誌的權利。與購物區相關的協議於二零二三年開始。我們將若干安排的租賃部分與非租賃部分分開，後者代表贊助及廣告機會，而非我們控制的實物資產的權利。我們確認非租賃組成部分， 非利息支出--銷售和市場營銷在合併經營報表和全面虧損報表中。
與我們的租賃有關的租賃開支及補充現金流量及非現金資料的組成部分如下。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
經營租賃成本
$21,905 $20,805 $20,188 
融資租賃成本  
2,157 2,157 2,157 
融資租賃成本  
452 469 485 
短期租賃成本
1,718 2,031 1,335 
可變租賃成本(1)
3,509 3,483 3,979 
轉租收入
(1,034)— (717)
總租賃成本
$28,707 $28,945 $27,427 
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營性租賃的經營性現金流出
$26,997 $21,682 $19,811 
融資租賃的經營性現金流出
452 469 488 
融資租賃產生的現金流出
509 488 516 
補充非現金信息
非現金經營租賃以租賃負債換取的淨資產(2)
$8,553 $(3,885)$12,734 
_____________________
(1)可變租賃成本包括被歸類為租賃成本的非租賃組成部分，如公共區域維護費、財產税和水電費，其數額因時間流逝以外的原因而有所不同。我們選擇了切合實際的權宜之計，不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開。
(2)截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，包括美元6,995及$764分別為通過收購獲得的經營租賃ROU資產。還包括租約修改的影響。
與我們的租賃相關的補充資產負債表信息如下：
十二月三十一日，
20232022
經營租約
ROU資產
$89,635 $97,135 
經營租賃負債
108,649 117,758 
加權平均剩餘租賃年限(單位：年)
6.97.5
加權平均貼現率
5.7 %5.2 %
融資租賃
ROU資產(1)
$7,909 $10,067 
融資租賃負債(2)
13,172 13,683 
加權平均剩餘租賃年限(單位：年)
16.317.3
加權平均貼現率
3.4 %3.4 %
_____________________
(1)融資租賃ROU資產列示在財產、設備和軟件在合併資產負債表中。
(2)融資租賃負債列示於應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
截至2023年12月31日，綜合資產負債表中租賃負債的未來到期日和未貼現現金流量總額與租賃負債的對賬如下：
經營租約
融資租賃
2024$24,536 $968 
202523,150 1,038 
202621,513 1,060 
202715,773 1,061 
202815,211 1,061 
此後33,296 11,931 
總計133,479 17,119 
減去：推定利息(24,830)(3,947)
租賃負債$108,649 $13,172 
入住率
與佔用有關的費用，主要與我們租用的辦公空間的運作有關，為#美元31,946, $33,170、和$28,949截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三個年度。與佔用有關的費用列在下列費用類別中非利息支出: (i) 技術和產品開發、(Ii)銷售和市場營銷、(Iii)運營成本、及(Iv)一般和行政在合併經營報表和全面虧損報表中。
附註10.其他資產和其他負債
下表列出了的組件其他資產:
十二月三十一日，
20232022
應收賬款淨額(1)
$169,852 $127,050 
預付費用和資本化合同費用(2)
112,748 73,429 
信用違約互換(3)
103,204 — 
限制性投資(4)
83,551 28,651 
股權證券投資(5)
22,920 22,825 
數字資產保障資產(6)
9,292 106,826 
衍生金融工具(7)
6,916 34,610 
其他45,883 23,943 
其他資產$554,366 $417,334 
_____________________
(1) 包括與客户合約收入相關的應收賬款（扣除信貸虧損撥備）、按金相關應收款項及其他應收款項。看到 附註5.信貸損失準備查閲應收賬款信貸虧損撥備的資料。
(2) 包括獲得某些合同的資本化增量成本，60,729截至2023年12月31日，通過以下方式在賬户壽命內攤銷 非利息支出--銷售和市場營銷關於合併經營報表和全面虧損。
(3) 我們就學生貸款訂立信貸違約掉期，其符合財務擔保的定義，並不包括在衍生工具會計處理中。我們採用保險合同索賠方法，遞延初始時已付和應付的全部估計保費金額。
(4) 包括對FRB股票和FHLB股票的投資，這些股票是不可銷售的受限制投資證券。該等投資按成本列賬並進行減值評估。
(5) 截至2023年12月31日，主要包括於2021年訂立並記錄為權益法投資直至2022年1月的投資，以及放棄我們在被投資方董事會的席位。截至2023年12月31日止年度，我們的權益法投資收入並不重大，我們並無收到任何分派。
(6) 看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和附註15.公允價值計量有關數字資產保護資產的更多信息。
171
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(7) 看見附註14.衍生金融工具 和附註15.公允價值計量有關衍生金融工具的更多資料。
下表列出了的組件應付賬款、應計項目和其他負債:
十二月三十一日，
20232022
應計費用(1)
$202,259 $145,971 
信用違約互換(2)
103,204 — 
應付帳款93,301 126,875 
應計利息66,614 17,700 
遞延税項負債，淨額(3)
40,229 56,482 
融資租賃負債(4)
13,172 13,683 
數字資產保障責任(5)
9,292 106,826 
遞延收入(6)
5,718 10,028 
衍生金融工具(7)
4,604 9,251 
其他11,355 29,399 
應付賬款、應計項目和其他負債$549,748 $516,215 
_____________________
(1) 包括應計薪酬和與薪酬相關的費用、應計税款和其他應計費用。
(2) 見上表腳註(3)。
(3) 看見注17.所得税有關所得税的其他信息，請訪問。
(4) 看見附註9.財產、設備、軟件和租賃有關融資租賃的其他信息，請訪問。
(5) 看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和附註15.公允價值計量有關數字資產保護責任的更多信息。
(6) 看見注3.收入有關遞延收入的其他信息，請參閲。
(7) 看見附註14.衍生金融工具和附註15.公允價值計量有關衍生金融工具的更多資料。
注11.存款
我們通過SoFi銀行向我們的會員提供存款賬户(稱為SoFi Money內的“支票和儲蓄”賬户)，包括有息存款和無息存款。
下表列出了計息存款的詳細情況：
十二月三十一日，
20232022
儲蓄存款$12,902,033 $4,383,953 
活期存款(1)
2,663,335 1,912,452 
定期存款(1)(2)
3,003,625 969,387 
有息存款總額$18,568,993 $7,265,792 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括經紀存款$3,160,414及$1,026,400分別為，其中$2,971,462及$940,000，分別為定期存款及港元188,952及$86,400，均為活期存款。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，超過保險限額的定期存款（簡稱“未保險存款”）金額共計$21,268及$20,842，分別為。
172
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
於2023年12月31日，我們的定期存款總額的未來到期日如下：
2024$2,578,881 
2025424,198 
2026296 
2028250 
總計$3,003,625 
注12.債務
下表彙總了我們債務的組成部分：
2023年12月31日2022年12月31日
借閲説明
抵押品總額(1)
規定利率(2)
加權平均實際利率(3)
終止/到期(4)
總運力
未償債務總額(5)
未償債務總額
債務工具





個人貸款倉儲設施$1,271,233 

5.61% – 7.30%

6.20%
2024年1月-2032年1月

$4,925,000 

$1,077,444 

$1,452,085 
助學貸款倉庫設施2,530,122 

6.13% – 7.16%

6.72%
2024年4月至2026年12月

3,945,000 

2,095,046 

1,504,926 
信用卡倉庫設施— 

6.68%

—%
2025年6月

100,000 

— 

— 
風險保留倉庫設施(6)
74,043 

5.47% – 8.72%

7.03%
2024年1月至2027年10月

200,000 

67,038 

101,964 
循環信貸安排(7)

6.95%

7.07%
2028年4月

645,000 

486,000 

486,000 
其他債務











可轉換優先票據(8)


—%

0.43%
2026年10月


1,111,972 

1,200,000 
其他融資(9)
186,556 



216,525 

— 

— 
證券化






個人貸款證券化
494,643 

1.30% – 6.21%

5.94%
2030年9月至2031年5月


239,340 

529,132 
助學貸款證券化
212,140 

3.09% – 4.44%

3.83%
2040年5月至2048年8月


182,744 

246,856 
未攤銷債務發行成本、溢價和折扣前的合計




$5,259,584 

$5,520,963 
減去：未攤銷債務發行成本、溢價和折扣




(26,168)

(35,081)
債務總額




$5,233,416 

$5,485,882 
_____________________
(1)截至2023年12月31日，代表每個債務類別內未償還本金餘額的總額，風險保留倉庫設施除外，其中包括以公允價值計入的證券化相關投資。此外，在合併中消除的某些證券化權益將被承諾承擔保留倉庫設施的風險。抵押品餘額相對於債務餘額可能會因下一次預定向倉庫設施付款的時間而不同。
(2)對於可變利率債務，所述利率的範圍是基於截至2023年12月31日的有效利率。我們的可變利率債務的利息通常被設計為參考利率加利差。截至2023年12月31日的參考利率包括隔夜SOFR、一個月SOFR、三個月SOFR、最優惠利率和由貸款機構確定的商業票據利率。隨着債務安排的續期，參考利率和/或利差可能會發生變化。未使用的承諾費從0至65我們的各種倉庫設施的BPS都在非利息支出--一般費用和行政費用在我們的綜合經營報表和全面虧損報表中。
(3)加權平均有效利率是根據截至2023年12月31日的有效利率計算，幷包括債務發行成本的攤銷。
(4)對於證券化債務，各種信託發行的票據在貸款抵押品到期或信託持有的貸款抵押品全部付清時到期。我們的到期日代表最後一類到期票據的法定到期日。隨着貸款抵押品的支付，證券化債務到期。
(5)有幾個不是在截至2023年12月31日的年度內發行的債務折扣或保費。
(6)對於風險自留倉庫設施，我們僅説明我們可以抵押額外資產支持債券和剩餘投資的設施的容量金額。
(7)截至2023年12月31日，美元13.1在循環信貸機制的總能力中，有100萬美元不能用於一般借款，因為這些資金被用來取得信用證。請參閲我們的信用證披露 附註18.承諾、擔保、集中和或有事項瞭解詳情。此外，所列利率是我們循環信貸額度標準提款的利率，而同日提款則按最優惠利率計息。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(8)與可轉換優先票據相關的原始發行折扣和債務發行成本攤銷至 利息支出-公司借款於綜合經營報表及全面虧損內按票據合約年期使用實際利率法計算。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，可換股票據的利息開支總額為$5.1百萬，$5.1百萬美元和美元1.2實際利率分別為 0.43%, 0.42%和0.43%，分別與債務折價和發行成本攤銷有關。截至2023年12月31日及2022年12月31日，未攤銷債務貼現及發行成本為$13.3百萬美元和美元19.4賬面淨值為1000萬美元，1.1010億美元1.18分別為10億美元。
(9)包括$54.8百萬美元的貸款和131.7以百萬投資證券作為抵押品，以獲得166.5聯邦住房金融局的可用借款能力為百萬美元，其中27.2100萬美元無法使用，因為它被用來確保信用證安全。請參閲我們在中披露的信用證附註18.承諾、擔保、集中和或有事項瞭解更多詳細信息。還包括無擔保的可用借款能力#美元50.0在代理銀行有一百萬美元。
借款應付的應計利息總額為#美元11,189及$13,538截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別在應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。
可轉換優先票據
2021年10月，我們發行了美元1.2根據該公司與作為受託人的美國銀行全國協會於2021年10月4日簽訂的契約，將於2026年到期的可轉換票據本金總額為1000億美元。可轉換票據是無擔保、無從屬債券。可轉換票據不計入正常利息。可轉換票據將於2026年10月15日到期，除非提前回購、贖回或轉換。
此次發行的淨收益為#美元。1.17630億美元，扣除2首次購房者的%折扣為$242,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元，扣除下文所述的上限催繳交易的成本，以及本公司應支付的要約費用。債務發行成本為1美元。1.71.6億美元包括第三方法律和會計費用。原發行貼現及債務發行成本攤銷至利息支出-公司借款在可轉換票據的合同期限內採用有效利息法編制的綜合經營報表和綜合損失表。
於2023年12月，本公司與有限數目的可換股票據持有人訂立單獨的私下磋商回購協議，以回購$88.0可轉換票據的本金總額為1,000,000,000,000,000,000美元，通過發行9,490,000普通股。在這些回購之後，美元1.1可轉換票據的本金總額仍未償還。
這些交易被確定為債務的清償。回購可換股票據的代價與可換股票據的賬面價值之間的差額，減去折現和發行成本的報廢，導致清償收益為#美元。14.61000萬美元記錄在非利息收入--其他在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表和全面虧損報表中。
我們使用2021年10月發售的部分淨收益為進入上限通話交易的成本提供資金，如中所述附註13.權益。發行所得款項淨額的其餘部分用於支付相關費用，並分配給一般公司用途。儘管2023年12月進行了回購，但所有這些交易預計都將繼續有效。
轉換
可轉換票據可由票據持有人在緊接2026年4月15日前一個營業日營業結束前轉換，前提是符合與公司股價有關的某些條件、公司股票發生某些公司事件或分配，或公司要求贖回票據，每種票據均載於契約中。在2026年4月15日及之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，可轉換票據可由票據持有人自由轉換。轉換率為每1,000美元可轉換票據本金持有44.6150股我們的普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。22.41我們普通股的每股。截至2023年12月31日，可轉換票據可能可轉換為49,610,631普通股。
安置點
我們將根據適用的轉換率，通過支付或交付現金、普通股或普通股的現金和股票的組合來結算轉換(S)。如果我們選擇交付現金或現金和普通股的組合，那麼轉換時應支付的對價將在包括以下內容的觀察期內確定30“VWAP交易日”(定義見契約)。換算率和換算價格將為
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
在發生某些事件時，須按慣例作出調整。此外，如果發生了構成“徹底的根本改變”的某些公司事件(如契約所定義)，則在某些情況下，轉換率將在特定的一段時間內增加。
救贖
可轉換票據亦可於任何時間及不時於2024年10月15日或之後透過30在緊接到期日之前的預定交易日，以現金贖回價格相當於將贖回的可轉換票據的本金，加上贖回日(但不包括贖回日)的應計利息，但前提是滿足契約中描述的某些流動性條件，以及轉換前最後報告的普通股每股銷售價格符合某些條件。此外，要求贖回任何票據也將構成相對於該票據的完全根本性變化，在這種情況下，如果在被要求贖回之後轉換該票據，則適用於該票據轉換的轉換率在某些情況下將會增加。
看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要關於我們的會計政策，因為它與可轉換票據有關。
債務安排的重大變化
於2023年4月28日，吾等訂立經修訂及重新簽署的循環信貸協議(“經修訂及重新簽署的信貸協議”)，修訂及重述於2018年9月27日由Social Finance，Inc.、貸款方、髮卡行及作為行政代理人的高盛美國銀行訂立的循環信貸協議(“原信貸協議”)。經修訂及重訂的信貸協議修訂及重述原來的信貸協議，以(I)將最初的總承擔額增加至$645(二)將循環信貸安排的到期日延長至五年截止日期後，(Iii)將循環信貸安排下的借款人實體改為SoFi技術公司；(Iv)取代倫敦銀行同業拆借利率作為適用於以美元計價的循環貸款的期限基準利率，基準利率等於期限SOFR加信用利差調整0.10%，以及(V)實現某些其他變化。經修訂及重訂的信貸協議亦載有財務契諾，要求本公司維持若干不受限制的現金及現金等價物，並符合若干以風險為基礎的資本比率及槓桿率。
在截至2023年12月31日的一年中，我們開設了二個人貸款倉庫設施，總最大可用容量為$1.0十億美元，二學生貸款倉庫設施，總最大可用容量為$550.0百萬美元，並關閉一風險保留倉庫設施。
我們的倉庫和證券化債務由收益提供資金的貸款的持續留置權和擔保權益擔保。在我們的每一項債務安排中，我們都必須遵守某些經營和財務契約。這些財務契約包括但不限於：(I)維持某一最低有形淨值；(Ii)維持最低不受限制的現金及現金等價物；(Iii)維持總債務與有形淨值的最高槓杆比率；及(Iv)維持基於風險的最低資本及槓桿比率。我們的債務契約可能導致我們合併資產負債表中的現金分類受到限制。我們的子公司可以分配給母公司的金額受到限制，只有在這種分配會導致財務契約無法履行的情況下。我們遵守了所有的金融契約。
在發生違約的情況下，我們在幾個安排中充當我們全資子公司的擔保人。截至2023年12月31日，我們尚未發現我們的全資子公司存在任何拒付風險。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
借款到期日
我們有計劃付款的未償債務的未來到期日如下，包括我們的循環信貸安排和可轉換票據：
2023年12月31日
2024$— 
2025— 
20261,111,972 
2027— 
2028486,000 
此後— 
總計$1,597,972 
附註13.權益
臨時股權
根據SoFi Technologies日期為2021年5月28日的公司註冊證書，本公司獲授權發行 100,000,000面值為$的優先股股票0.0001每股（“SoFi Technologies優先股”）， 100,000,000面值為美元的可贖回優先股0.0000025SoFi Technologies可贖回優先股（“SoFi Technologies可贖回優先股”）。公司 董事會有權發行SoFi Technologies優先股和SoFi Technologies可贖回優先股，並決定這些股份的權利、優先權、特權和限制，包括投票權。SoFi Technologies可贖回優先股的授權股份包括 4,500,000第1系列可贖回優先股（“第1系列可贖回優先股”）的股份，反映了 一- 社會金融系列1優先股的股份與企業合併的一個基礎。公司贖回、購買或以其他方式收購的SoFi Technologies Series 1可贖回優先股的股份將被註銷，公司不得重新發行。第一系列可贖回優先股仍被分類為臨時權益，因為第一系列可贖回優先股並非由發行人SoFi Technologies完全控制。看到 “系列1優惠和權利”有關SoFi Technologies Series 1可贖回優先股的其他規定。
截至2023年12月31日，有3,234,000SoFi技術系列1可贖回優先股的已發行和流通股，其原始發行價為$100.00.
近期發行和贖回
結合業務合併，我們贖回並取消了 15,000,000可贖回的SoFi Technologies普通股，購買價格為美元150.01000萬美元。
第1組優先權和權利
於2021年1月7日，本公司及（i）與Silver Lake有關聯的實體，其與SoFi董事之一Michael Bingle有關聯;（ii）與QIA有關聯的實體，其與SoFi董事之一Ahmed Al-Hammadi有關聯;及（iii）SoFi首席執行官兼董事之一Noto先生，簽署了修訂和重述的第1系列優先股投資者協議（“修訂的第1系列協議”），該協議修訂了日期為2019年5月29日的第1系列優先股投資者協議（“原第1系列協議”）。結合業務合併，經修訂系列1協議修訂了原協議下的特別付款條款，規定一次性特別付款$21.2 2000萬美元，該筆款項由業務合併所得款項支付，並與業務合併同時結算。特別付款在 非利息支出--一般費用和行政費用於綜合經營報表及全面虧損中，由於此特徵入賬為嵌入式衍生工具，
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
與主機合同有關，並沒有對我們的綜合財務業績產生後續影響。系列1可贖回優先股沒有規定到期日。
此外，就業務合併而言，第1系列優先股股東應卡塔爾投資局的要求訂立了第1系列登記權協議，該協議為第1系列優先股股東提供了某些登記權，規定了SoFi的某些擱置登記備案義務，並限制了SoFi可能授予其他方的未來登記權。
分紅
於業務合併前，概無根據優先股股息條文宣派或派付股息。於業務合併後，股息撥備不再生效。
根據SoFi Technologies公司註冊證書，SoFi Technologies系列1優先股有權自該等股份發行日期（包括該日）起按相等於$的固定利率收取累計現金股息。12.50每股，或 12.5SoFi Technologies Series 1可贖回優先股每股價格為$100.00（“第一批股息”）。第1系列股息率在2019年5月29日（原第1系列優先股發行日）五週年時重置為新的固定利率（“第一系列原始發行日”）及其後每一個第一系列原始發行日的一週年紀念日（“股息重置日期”），等於適用於我們的循環信貸融資中以美元計值的循環貸款的期限基準利率，即，基準利率等於期限SOFR加上信用利差調整 0.10於股息釐定日期生效的%加上 9.94年利率%。在業務合併之前，在合併生效時收到SoFi Technologies系列1可贖回優先股股份的系列1優先股股東，仍有權就該等系列1可贖回優先股股份收取截至協議日期應計但未支付的股息。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，第一系列優先股股東有權獲得股息$40,425, $40,425及$40,426，分別為。有幾個不是截至2023年12月31日的應付股息。
股息須每半年於每年六月三十日及十二月三十一日支付一次，並須按 董事會.本公司可將任何預定的股息支付推遲至 三半年度股息期，惟該等遞延股息須按適用的系列1股息率累積及複利計算。如果公司推遲任何單一的預定股息支付的系列1可贖回優先股， 四或以上的半年期股息期間，系列1股息率適用於：（i）所有當時遞延股息支付（無論是否遞延）的違約日期後的複利 四（ii）於該等違約日期後宣派的新股息，而倘該等新股息被遞延，則該等股息的複利應相等於其他適用的系列1股息率加 400基點此違約相關增加將繼續適用，直至本公司支付所有遞延股息及相關複利。一旦本公司目前的所有這些股息，它可以再次開始推遲任何預先安排的股息支付，最多 三每半年一次的股息期，遵循與上述相同的程序。
轉換
業務合併後，除第一系列可贖回優先股外，各系列優先股的轉換條款不再有效，該系列優先股並無任何轉換權利。根據SoFi Technologies註冊證書，系列1可贖回優先股繼續沒有任何權利轉換為本公司任何其他類別或系列證券的股份。
清算
業務合併後，除系列1可贖回優先股外，所有系列優先股的清盤準備不再有效。根據SoFi Technologies公司註冊證書，就公司清算、解散或清盤時的資產分配權而言，系列1可贖回優先股優先於所有類別或系列的普通股、無投票權普通股、SoFi技術優先股以及本公司現在或以後授權、發行或發行的任何其他類別或系列股本，其條款並未明確規定其優先於或優先於或平價通行證使用系列1可贖回優先股。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
結算權
根據SoFi技術公司註冊證書，系列1可贖回優先股在某些情況下可由SoFi選擇贖回。SOFI可隨時(但不超過三次)選擇全部或部分結算系列1可贖回優先股，但部分結算的金額不少於：(I)截至2021年5月28日已發行的系列1可贖回優先股總額的三分之一或(Ii)系列1未贖回優先股的剩餘部分(“最低贖回金額”)。此外，SoFi可在控制權變更發生後120天內(該術語在SoFi技術公司註冊證書中定義)內全部(但不是部分)現金結算系列1可贖回優先股，這將導致支付系列1優先股的初始購買價$323.41百萬美元，外加該等股票的任何未支付股息(不論是否遞延)(“系列1贖回價格”)。此類和解由董事會。如本公司出現任何該等可贖回優先股的情況：(I)於第一系列原始發行日期五週年之前，或(Ii)在第一系列原始發行日期五週年之後但並非於股息重置日期，則第一系列可贖回優先股有權在適用的可選贖回日期後至緊接該可選贖回日期之後(包括該日期)的所有股息期間內，收取相等於其持有人本應就其贖回股份支付的任何該等股息的現金款額。
如本公司沒有提早贖回系列1可贖回優先股，則在以下情況下，系列1可贖回優先股的每位持有人有權要求SoFi以現金結算其系列1可贖回優先股的部分或全部，每次按系列1贖回價格：(I)在控制權變更發生後120天內，或(Ii)在(A)系列1可贖回優先股的任何股息出現違約後6個月內，或(B)SoFi Technologies公司證書下的任何契諾違約的治療期。第一系列優先股在最初的第一系列協議下有類似的贖回條款。根據經修訂的第一系列協議，在2021年1月，第一系列優先股股東放棄了在發生清算時的權利，包括立即獲得第一系列收益的權利。因此，系列1優先股贖回價值保持在$323.4在業務合併後的400萬美元。系列1可贖回優先股在業務合併後仍為臨時股本，因為系列1可贖回優先股並非完全由SoFi控制。
投票權
業務合併後，除系列1可贖回優先股外，所有系列優先股的清盤準備不再有效。根據索菲科技公司註冊證書，系列1優先股股東並沒有明確的董事董事會權利。
認股權證
關於截至2019年12月31日止年度的系列1及系列H優先股發行，我們亦發行了12,170,990H系列權證，最初作為負債入賬，幷包括在應付賬款、應計項目和其他負債在合併資產負債表中。H系列優先股與業務合併一起轉換為SoFi Technologies普通股。
在業務合併之前，H系列認股權證按公允價值按經常性基礎計量，並歸類為3級，原因是我們依賴不可觀察的假設，公允價值變化確認在非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。2021年5月28日，結合業務合併的結束，我們衡量了我們H系列權證的最終公允價值。隨後，我們將H系列認股權證負債重新分類為#美元。161,775由於H系列文書的條款不再需要進行負債會計核算，因此不再需要將其轉換為永久權益。因此，我們沒有按公允價值計量2021年5月28日之後的權證。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
截至2021年5月28日，也就是最終測量日期，我們對布萊克-斯科爾斯模型估值的關鍵投入如下：
輸入2021年5月28日
無風險利率0.3 %
預期期限(年)2.9
預期波動率33.9 %
股息率— 
行權價格$8.86 
H系列優先股的公允價值$21.89 
該公司使用布萊克-斯科爾斯模型需要使用主觀假設：
•無風險利率-基於與權證預期期限相稱的五年期美國國債利率。在開始時，我們假設期限為五年，因為根據設計，如果到那時公司仍然沒有公開交易，認股權證預計只會延長超過五年。所用的預期期限假設反映了自最初計量以來經過的五年期限減去的時間。單獨而言，預期期限的增加通常與更高的無風險利率相關，並導致權證負債的公允價值計量增加，反之亦然。
•預期波動率-反映了H系列權證將在業務合併完成後轉換為普通股的預期，H系列優先股不會產生進一步影響，在這種情況下，H系列優先股將不會對股票波動性衡量產生實質性影響。因此，預期波動率假設反映了我們截至2021年5月28日的普通股波動性。單獨而言，預期波動率的增加將導致權證負債的公允價值計量增加，反之亦然。
•H系列優先股的公允價值-截至2021年5月28日確定，這是從2020年12月的一筆普通股交易中得知的，價格為美元10.57每股普通股。我們確定，由於接近預期的業務合併，本次普通股交易是對2021年5月28日H系列優先股估值的合理替代；因此，除了對H系列交換比率進行調整外，H系列每股成交價沒有進一步調整。截至2021年5月28日，H系列可贖回優先股的公允價值計量是根據測量日的SCH股票(股票代碼“IPOE”)的可觀察收盤價乘以H系列優先股的加權平均兑換比率確定的。
•股息率-我們假設沒有股息收益率，因為我們歷來沒有向優先股股東支付股息，除了第一輪優先股股東，這被認為是一種特殊情況。
下表列出了在截至2021年12月31日的一年中，在業務合併結束之前H系列認股權證負債的公允價值變化。
認股權證負債
截至2021年1月1日的公允價值$39,959 
估值投入或其他假設的變化(1)
121,816 
結合業務合併重新分類為永久股權(2)
(161,775)
截至2021年12月31日的公允價值
$— 
_____________________
(1)估值輸入或其他假設的變化在以下範圍內確認非利息支出--一般費用和行政費用在合併經營報表和全面虧損報表中。
(2)在業務合併完成後，社會金融H系列認股權證被轉換為SoFi Technologies普通股認股權證，並重新分類為永久股權證，因為認股權證不再具有需要以負債為基礎的會計核算的特徵，因此屬於非現金活動。
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永久股權
2021年6月1日，該公司的普通股開始在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“SOFI”。根據SoFi Technologies的公司註冊證書，本公司被授權發行3,000,000,000面值為$的普通股0.0001每股，以及100,000,000面值為$的無投票權普通股0.0001每股。截至2023年12月31日，公司擁有975,861,793普通股和普通股不是已發行和已發行的無投票權普通股的股份。
該公司預留了以下普通股供未來發行：
十二月三十一日，
20232022
已發行股票期權、限制性股票單位和績效股票單位
99,016,409 107,851,565 
已發行普通股認股權證12,170,990 12,170,990 
可轉換票據的轉換(1)
49,610,631 53,538,000 
根據股票計劃未來可能發行的股票45,384,011 26,434,957 
為未來發行預留的普通股總數206,182,041 199,995,512 
_____________________
(1)表示按資產負債表日的有效轉換率轉換所有可轉換票據時可發行的普通股數量。
分紅
普通股股東和無投票權的普通股股東有權在董事會宣佈時獲得股息，並受政府對銀行和銀行控股公司的監管，如注21.監管資本。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的五年中，沒有宣佈或支付給普通股股東的股息。
投票權
普通股的每個持有者都有權一每股普通股的投票權，並有權獲得任何股東大會的通知。沒有投票權的普通股沒有任何投票權或其他權力。
有上限的呼叫交易
在2021年期間，我們達成了私人協商的上限呼叫交易，總成本為$113.81000萬美元。根據慣例的反稀釋調整，有上限的看漲交易最初包括最初作為可轉換票據基礎的普通股的股份數量。有上限的贖回交易一般預期可減少任何可換股票據轉換時對普通股的潛在攤薄影響及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換可換股票據本金的任何潛在現金付款(視屬何情況而定)，而該等減少及/或抵銷須受上限限制，但須受上限贖回交易條款的若干調整所規限。有上限的看漲期權交易允許公司以相當於初始轉換價格約$的執行價格購買我們普通股的股份。22.41每股，並以$為上限32.02根據上限催繳交易的條款須作出若干調整。如果在2026年9月和10月期間的某些到期日是現金交易，則有上限的看漲交易將受到自動行使的約束。根據某些公司事件的發生，和解將被加速，以及不遲於2027年1月12日的延期。
看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要關於我們的會計政策，因為它與上限電話交易有關。
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
累計其他綜合收益(虧損)
AOCI主要包括與我們對AFS債務證券和外幣換算調整的投資相關的累計未實現淨收益或虧損。下表列出了AOCI的前滾，包括其他全面收益(虧損)組成部分的變化：
AFS債務證券外幣折算調整總計
2021年1月1日的餘額
$— $(166)$(166)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1)
(1,459)46 (1,413)
從AOCI重新分類為收益的金額108 — 108 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(2)
(1,351)46 (1,305)
2021年12月31日的餘額
$(1,351)$(120)$(1,471)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1)
(7,545)435 (7,110)
從AOCI重新分類為收益的金額285 — 285 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(2)
(7,260)435 (6,825)
2022年12月31日的餘額
$(8,611)$315 $(8,296)
改敍前的其他全面收入(1)
6,238 677 6,915 
從AOCI重新分類為收益的金額172 — 172 
本期其他綜合收益淨額(2)
6,410 677 7,087 
2023年12月31日餘額
$(2,201)$992 $(1,209)
_____________________
(1)我們出售AFS債務證券投資的已實現總收益和虧損從AOCI重新分類為收益，記錄在非利息收入--其他在合併經營報表和全面虧損報表中。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有與外幣換算調整有關的重新分類。
(2)於所述任何年度內，由於對產生其他全面虧損活動的司法管轄區的遞延税項資產計提準備金，故並無重大税務影響。
附註14.衍生金融工具
下表列出了在我們的衍生工具上確認的收益(損失)：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利率互換(1)
$(8,782)$302,002 $42,741 
利率上限(1)
(5,910)8,680 (125)
住房貸款管道對衝(1)
2,558 44,152 6,474 
管理未來貸款銷售執行風險的衍生品合約(12,134)354,834 49,090 
利率互換(2)
876 15,064 — 
IRLC(1)
1,576 (3,543)(11,861)
利率上限(1)
5,975 (8,583)(193)
購進價格收益(1)(3)
9 1,094 9,312 
第三方認股權證(4)
78 (21)573 
特別付款(5)
— — (21,181)
總計
$(3,620)$358,845 $25,740 
_____________________
(1) 已記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
(2) 代表管理證券化投資利率風險的衍生工具合約，這些合約記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
181
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(3) 與貸款銷售協議一起，如果貸款銷售協議的內部回報率(定義見貸款銷售協議)超過特定的障礙，且有美元上限，我們有權從協議相關貸款的買方那裏獲得付款。
(4) 包括記錄在非利息收入--其他 非利息支出--運營成本和非利息支出--一般費用和行政費用於綜合經營報表及全面虧損中，綜合虧損指按收購的第三方認股權證的初始公允價值確認的遞延負債攤銷，因為吾等亦為第三方的客户。
(5) 連同業務合併，吾等向系列1可贖回優先股持有人作出一次性特別付款，該款項由業務合併所得款項支付，並與業務合併同時結算。特別付款在以下範圍內確認非利息支出--一般費用和行政費用在綜合經營報表和全面虧損中，由於這一特徵被視為與主機合同沒有明確和密切關聯的嵌入衍生品，因此不會對我們的綜合財務業績產生後續影響。第一系列可贖回優先股沒有規定的到期日。
下表列出了受可強制執行的主淨額結算安排約束的衍生工具的信息：
2023年12月31日2022年12月31日
衍生資產總額衍生工具總負債衍生資產總額衍生工具總負債
利率互換$2,208 $(1,347)$23,128 $— 
利率上限— (3,276)— (9,251)
住房貸款管道對衝1 (1,328)1,484 (80)
總計，總金額$2,209 $(5,951)$24,612 $(9,331)
衍生品淨值(1,347)1,347 (80)80 
合計，淨額(1)
$862 $(4,604)$24,532 $(9,251)
_____________________
(1) 我們做到了不截至2023年12月31日和2022年12月31日，與這些工具相關的現金抵押品要求。
下表列出了未平倉衍生品合約的名義金額：
十二月三十一日，
20232022
管理未來貸款銷售執行風險的衍生品合約：
利率互換$12,491,000 $5,638,177 
利率上限405,000 405,000 
住房貸款管道對衝226,000 126,000 
利率上限(1)
405,000 405,000 
利率互換(2)
84,000 171,823 
IRLC(3)
126,388 82,335 
總計$13,737,388 $6,828,335 
_____________________
(1) 我們出售了一個利率上限，該利率上限受到主要淨額結算的影響，以抵消與管理未來貸款銷售執行風險的合同一起購買的利率上限。
(2) 代表用於管理與我們某些證券化投資相關的利率風險的利率掉期。
(3) 金額與符合IRLC協議的住房貸款資金承諾相符。
雖然衍生工具的名義金額顯示我們的衍生工具交易量，但它們並不一定代表各方交換的金額，亦不是我們財務風險的直接量度。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和附註15.公允價值計量有關我們衍生品資產和負債的更多信息。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
附註15.公允價值計量
經常性公允價值計量
下表按公允價值層級彙總了綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的資產和負債的估計公允價值：
2023年12月31日2022年12月31日
公允價值公允價值
1級2級3級總計1級2級3級總計
資產
對AFS債務證券的投資(1)(2)
$527,711 $67,476 $— $595,187 $137,032 $58,406 $— $195,438 
資產擔保債券(2)(3)
— 70,828 — 70,828 — 155,093 — 155,093 
剩餘投資(2)(3)
— — 35,920 35,920 — — 46,238 46,238 
公允價值貸款(4)
— 66,198 22,056,057 22,122,255 — — 13,557,074 13,557,074 
維修權— — 180,469 180,469 — — 149,854 149,854 
第三方認股權證(5)(6)
— — 630 630 — — 630 630 
衍生資產(5)(7)(8)
— 2,209 — 2,209 — 24,612 — 24,612 
購進價格收益(5)(9)
— — — — — — 54 54 
IRLC(5)(10)
— — 2,155 2,155 — — 216 216 
學生貸款承諾(5)(10)
— — 5,465 5,465 — — — — 
利率上限(5)(8)
— 3,269 — 3,269 — 9,178 — 9,178 
數字資產保障資產(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
總資產$527,711 $219,272 $22,280,696 $23,027,679 $137,032 $354,115 $13,754,066 $14,245,213 
負債
債務(12)
$— $119,641 $— $119,641 $— $89,142 $— $89,142 
列為債務的剩餘權益— — 7,396 7,396 — — 17,048 17,048 
衍生負債(5)(7)(8)
— 5,951 — 5,951 — 9,331 — 9,331 
學生貸款承諾(5)(10)
— — — — — — 236 236 
數字資產保障責任(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
總負債$— $134,884 $7,396 $142,280 $— $205,299 $17,284 $222,583 
_____________________
(1)分類為第2級之可供出售債務證券投資依賴於可觀察輸入數據，惟報價、非活躍市場之交易商報價及新發行類似證券之隱含定價除外。看到 注6.投資證券以獲取更多信息。
(2)該等資產於 投資證券在合併資產負債表中。
(3)這些資產代表我們在VIE中持有的賬面價值，我們不被視為主要受益人。看到 附註7.證券化和可變利息實體瞭解更多信息。我們將資產支持債券分類為第2級，原因是使用了不活躍市場中類似資產的報價，以及我們特有的某些因素。用於評估資產支持債券價值的主要輸入數據包括貼現率及有條件提前還款率。我們的資產支持債券的公允價值並未受到相關證券化貸款的違約假設的重大影響，因為次級剩餘權益預計將吸收基於我們的違約假設的期內所有估計損失。由於依賴重大不可觀察估值輸入數據，我們將剩餘投資分類為第三級。
(4)截至2023年12月31日止年度，我們轉撥$66,198由於第三方估值專家使用的定價來源更新（作為Wyndham整合的一部分），與住房貸款有關的第三級資產被從第三級資產轉移到第二級資產。分類為第3級的個人貸款及學生貸款並不於活躍市場交易，且價格可隨時觀察。個人貸款和住房貸款在 按公允價值計算的待售貸款.截至2023年12月31日及2022年12月31日，學生貸款於 按公允價值計算的投資貸款和按公允價值計算的待售貸款，分別為。
(5)該等資產及負債於 其他資產和應付賬款、應計項目和其他負債，分別於綜合資產負債表內。
(6)第三方認股權證公平值計量所用之主要不可觀察假設為認股權證相關股份之價格。公平值乃按認股權證之股價與行使價之差額計量。由於行使價並不重大，我們認為時間價值對公平值計量的影響並不重大。
(7)對於存在可強制執行的主淨額結算協議的某些衍生工具，我們選擇按交易對手對衍生工具資產和衍生工具負債進行淨額結算。該等工具於本報告中按總額基準呈列。看到 附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和附註14.衍生金融工具以獲取更多信息。
(8)住房貸款管道對衝指用作貸款公允價值的經濟對衝的TBA，並被分類為第2級，因為我們依賴於在市場上交易的類似貸款池的市場報價。利率掉期和利率上限被歸類為第2級，因為這些金融
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
金融工具並非在活躍市場以可觀察價格進行交易，而是依賴於報價以外的可觀察輸入數據。於2023年12月31日及2022年12月31日，利率掉期及利率上限乃使用隔夜SOFR曲線及SOFR利率曲線所建議的隱含波動率進行估值。該等被釐定為來自活躍市場的可觀察輸入數據。
(9)由於我們依賴與相關貸款組合表現有關的不可觀察輸入數據，例如有條件提前還款率、年度違約率及貼現率，故購買價獲利撥備分類為第三級。
(10)IRLC和學生貸款承諾被歸類為第三級，因為我們依賴於假設的貸款融資概率。假設概率乃基於我們於計量日期與融資渠道中類似的住房貸款及學生貸款的內部歷史經驗。
(11)數字資產保障責任和相應的保障資產被歸類為第2級，因為它們不在活躍市場中交易，並使用活躍交易所的報價進行估值，該交易所已被確定為我們的第三方託管人為我們的成員利益持有的基礎數字資產的主要市場。參閲 附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要有關我們數字資產活動的更多信息。
(12)我們的證券化債務的公平值分類為第二級，並使用貼現現金流量模型進行估值，主要輸入數據與相關合約息票、條款、貼現率以及違約及預付款項的預期有關。於2023年12月31日及2022年12月31日，與以公允價值計量的債務有關的未償還本金為$128,619及$98,868，分別為。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公允價值變動虧損為2,969及$586，分別為。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，可歸因於特定工具信用風險變化的收益中包括的估計收益(虧損)金額，主要來自債券市場觀察到的信用利差的可觀察變化，並不重要。
第3級經常性公允價值前滾
下表列出了使用重大不可觀察到的投入按公允價值經常性計量的資產和負債的變化(第3級)。在截至2023年12月31日的一年中，我們有$3的轉賬66,198和不是轉到3級。在截至2022年12月31日的一年中，我們做到了不是否有任何調入或調出3級的情況。
公允價值在公允價值在
1月1日，
2023		對收益的影響購買銷售額發行聚落其他變化
轉出級別3
十二月三十一日，
2023
資產
個人貸款$8,610,434 $(5,045)$61,951 $(938,403)$13,801,065 $(6,197,997)$(1,432)$— $15,330,573 
助學貸款4,877,177 174,005 111,923 (96,678)2,630,040 (970,690)(293)— 6,725,484 
住房貸款69,463 6,694 24,783 (1,029,214)997,492 (3,359)339 (66,198)— 
公允價值貸款(1)
13,557,074 175,654 198,657 (2,064,295)17,428,597 (7,172,046)(1,386)(66,198)22,056,057 
維修權(2)
149,854 34,700 2,464 (1,259)59,119 (64,409)— — 180,469 
剩餘投資(3)
46,238 1,375 3,235 (807)— (14,121)— — 35,920 
IRLC(4)
216 5,323 363 — — (3,747)— — 2,155 
學生貸款承諾(4)
(236)7,480 — — — (1,779)— — 5,465 
第三方認股權證(5)
630 — — — — — — — 630 
買價賺得(6)
54 9 — — — (63)— — — 
負債
列為債務的剩餘權益(3)
(17,048)(425)(1,203)— — 11,280 — — (7,396)
對收益的淨影響$224,116 
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
公允價值在公允價值在
2022年1月1日對收益的影響購買銷售額發行聚落其他變化2022年12月31日
資產
個人貸款$2,289,426 $129,132 $1,677,682 $(2,911,491)$9,773,705 $(2,322,634)$(25,386)$8,610,434 
助學貸款3,450,837 15,786 817,864 (877,920)2,245,499 (734,937)(39,952)4,877,177 
住房貸款212,709 (10,840)2,901 (1,094,981)966,177 (6,503)— 69,463 
公允價值貸款(1)
5,952,972 134,078 2,498,447 (4,884,392)12,985,381 (3,064,074)(65,338)13,557,074 
維修權(2)
168,259 39,651 3,712 (22,020)45,126 (84,874)— 149,854 
剩餘投資(3)
121,019 2,240 — (36,732)— (40,289)— 46,238 
IRLC(4)
3,759 (2,630)— — — (913)— 216 
第三方認股權證(5)
1,369 (739)— — — — — 630 
買價賺得(6)
4,272 1,094 — — — (5,312)— 54 
負債
列為債務的剩餘權益(3)
(93,682)(6,608)— — — 83,242 — (17,048)
學生貸款承諾(4)
2,220 (1,876)— — — (580)— (236)
對收益的淨影響$165,210 
_____________________
(1)對於公允價值貸款，購買反映未償還本金餘額，並與以前轉移的貸款有關。購買活動包括證券化清理電話#美元。39,936在截至2023年12月31日的財政年度內，518,659在截至2022年12月31日的年度內。本報告所列期間內的剩餘購買涉及根據我們的各種貸款銷售協議的標準陳述和保修。債券是指期內發放的貸款本金餘額。結算是指在此期間對貸款進行的本金支付。其他變化是公允價值調整，影響資產負債表，主要與整體貸款戰略回購、清理催繳通知和合並證券化相關。在截至2023年12月31日的一年中，我們有66,198與我們的住房貸款有關的第三級轉賬與第三方評估專家使用的定價來源的更新有關。對按公允價值發放貸款的收益的影響在利息收入--貸款和證券化，在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化，並在內部非利息支出--一般費用和行政費用在合併後的 經營報表和全面虧損.
(2)對於維修權，對收益的影響記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併後的 經營報表和全面虧損.
(3)對於剩餘投資，銷售包括與證券化清理電話相關的投資的取消確認。在本報告所述期間，可歸因於特定工具信用風險變化的收益中包括的剩餘投資的估計損益金額並不重要。對於被歸類為債務的剩餘投資和剩餘權益，對收益的影響在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併業務和全面虧損報表中，其中一部分後來重新分類為利息支出--證券化和倉庫對於被歸類為債務的剩餘權益和利息收入--貸款和證券化對於剩餘投資，但不分別影響負債或資產餘額。
(4)對於IRLC和學生貸款承諾，結算反映的是有資金和無資金的調整，即本季度有資金和無資金的貸款的未償還本金餘額乘以本季度初有效的IRLC或學生貸款承諾價格。在截至2023年12月31日的年度內購買IRLC與我們收購Wyndham有關。對於年初至今期間，金額表示每個季度影響的總和。對於IRLC和學生貸款承諾，對收入的影響記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
(5)對於購買價格收益，對收益的影響記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。
(6)對於第三方權證，對收益的影響記錄在非利息收入--其他在合併經營報表和全面虧損報表中。
公允價值貸款
在收益中確認的收益和虧損包括期內產生的貸款和資產負債表日持有的貸款的累計利息和公允價值調整的變化，以及貸款沖銷。公允價值變動主要受估值假設變動及銷售價格執行的影響。由於特定工具信用風險的變化，收益中包括的收益(虧損)估計為$(26,625), $(49,453)及$4,143分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度內。可歸因於特定工具信用風險的收益(虧損)是通過納入我們對貸款的當前違約和虧損嚴重程度假設來估計的。這些假設是基於相關工具期限內的歷史業績、市場趨勢和業績預期。
185
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(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
第3級重要投入
貸款
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取或支付的價格(退出價格)。第3級 公允價值計量包括很少或沒有市場數據的資產或負債的 不可觀察的輸入，這要求我們制定自己的假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的投入的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型或類似技術，這些技術結合了管理層自己對假設的估計，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。
貸款
在我們貸款的公允價值計量中使用了以下關鍵的不可觀察的假設：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加權平均射程加權平均
個人貸款
有條件提前還款額
17.5% – 29.5%
23.2%
17.3% – 25.5%
19.1%
年違約率
4.5% – 50.4%
4.8%
3.8% – 37.7%
4.4%
貼現率
5.5% – 8.1%
5.5%
5.4% – 8.3%
6.1%
助學貸款
有條件提前還款額
8.4% – 12.6%
10.5%
16.3% – 21.8%
20.4%
年違約率
0.4% – 6.4%
0.6%
0.2% – 4.5%
0.5%
貼現率
4.1% – 8.1%
4.3%
3.6% – 8.7%
4.0%
住房貸款(1)
有條件提前還款額N/mN/m
2.0% – 10.2%
7.0%
年違約率N/mN/m
0.1% – 1.3%
0.1%
貼現率N/mN/m
5.7% – 14.1%
5.9%
_____________________
(1)截至2023年12月31日，我們沒有3級住房貸款。
主要假設定義如下：
•有條件提前還款額 - 假設在每個期間提前償還的貸款池本金的每月年化比例。單獨提高有條件的預付款率將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•年違約率 - 指不按時償還貸款的借款人的年化利率。單獨而言，年度違約率的上升將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•貼現率折現率( - )按預期現金流貼現達到貸款淨現值的加權平均利率。折現率主要根據基準利率、曲線和利差(S)確定，後者是根據加權平均票面利率、提前還款利率、違約率和由此產生的資產預期存續期等因素確定的。單獨增加貼現率將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
看見注4.貸款用於額外的貸款公允價值披露。
186
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
服務權
個人貸款和學生貸款的償還權不會在活躍的市場上交易，價格容易觀察到。同樣，住房貸款償還權在活躍的市場中交易很少。於出售相關貸款或承擔維修權時，維修權的公允價值採用基於可觀察和不可觀察投入的貼現現金流量法確定。由於在公允價值計量中使用了重大不可觀察的投入，管理層將維修權歸類為3級。
在我們的服務權類別的公允價值計量中使用了以下關鍵的不可觀察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加權平均射程加權平均
個人貸款
市場服務成本
0.1% – 1.8%
0.2%
0.2% – 0.5%
0.3%
有條件提前還款額
17.9% – 35.5%
22.4%
17.9% – 31.3%
22.7%
年違約率
3.3% – 22.5%
4.7%
3.4% – 7.9%
4.9%
貼現率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
助學貸款
市場服務成本
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.1%
有條件提前還款額
10.9% – 15.3%
12.2%
15.4% – 21.9%
17.8%
年違約率
0.3% – 3.7%
0.6%
0.3% – 4.3%
0.4%
貼現率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
住房貸款
市場服務成本
0.1% – 0.2%
0.2%
0.1% – 0.1%
0.1%
有條件提前還款額
5.6% – 24.0%
8.1%
4.9% – 11.0%
5.2%
年違約率
0.1% – 0.1%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
貼現率
9.2% – 10.0%
9.3%
9.0% – 9.0%
9.0%
主要假設定義如下：
•市場服務成本 - 有意願的市場參與者通過我們的服務的實際第三方投標驗證的費用，將要求為與我們服務組合中的特徵相似的個人貸款、學生貸款和住房貸款提供服務。單獨增加市場服務成本將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•有條件提前還款額 - 假設在每個期間提前償還的貸款池本金的每月年化比例。單獨提高有條件的預付款率將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•年違約率 - 已償還貸款餘額中的年化違約率。單獨而言，年度違約率的上升將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•貼現率 - 預期現金流量貼現以得出服務權淨現值的加權平均率。 貼現率單獨增加將導致公平值計量減少。加權平均假設乃根據相對公平值加權。
187
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目錄
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表呈列倘主要假設出現以下各項不利變動，我們的服務權公平值的估計減少：
十二月三十一日，
20232022
市場服務成本
2.5基點增加$(6,176)$(10,395)
5.0基點增加(12,351)(20,807)
有條件提前還款額
增長10%$(5,189)$(4,036)
增長20%(10,098)(7,833)
年違約率
增長10%$(480)$(166)
增長20%(921)(331)
貼現率
加息100個基點$(4,674)$(3,905)
加息200個基點(9,054)(7,562)
以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。假設變動對公允價值的影響一般無法確定，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在保持其他假設不變的情況下，計算特定假設中的不利變化對我們維修權公允價值的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致其他因素的變化，這可能會影響上述假設的效果。
剩餘投資和歸類為債務的剩餘權益
被歸類為債務的剩餘投資和剩餘權益不在價格容易觀察到的活躍市場交易，可供參考的可觀察市場數據有限。剩餘投資和歸類為債務的剩餘權益的公允價值採用貼現現金流量法確定。由於在公允價值計量中使用了重大不可觀察的投入，管理層將被歸類為債務的剩餘投資和剩餘權益歸類為第三級。
在對我們的剩餘投資和歸類為債務的剩餘權益進行公允價值計量時，使用了以下關鍵的不可觀察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加權平均射程加權平均
剩餘投資
有條件提前還款額
12.2% – 28.3%
14.8%
17.9% – 32.0%
19.9%
年違約率
0.5% – 6.9%
1.4%
0.4% – 5.4%
1.1%
貼現率
5.8% – 15.5%
8.7%
4.8% – 10.5%
6.7%
列為債務的剩餘權益
有條件提前還款額
12.3% – 12.6%
12.4%
17.2% – 18.1%
17.8%
年違約率
0.7% – 0.7%
0.7%
0.6% – 0.8%
0.7%
貼現率
10.0% – 10.3%
10.0%
7.5% – 7.5%
7.5%
主要假設定義如下：
•有條件預付率 - 假設在證券化中的貸款池的每個時期提前償還的貸款池本金的每月年化比例。單獨提高有條件的預付款率將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
188
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
•年違約率 - 指在證券化中未能及時償還貸款池的借款人的年化利率。單獨而言，年度違約率的上升將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
•貼現率 - 對預期現金流進行折現，以得出歸類為債務的剩餘投資和剩餘權益的淨現值的加權平均利率。單獨增加貼現率將導致公允價值計量的減少。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
貸款承諾
我們將學生貸款承諾歸類為3級，因為資產不在價格容易觀察到的活躍市場交易，因此，我們的估值利用了大量不可觀察到的投入。此外，我們將IRLC歸類為3級，因為我們的IRLC具有內在的不確定性和不可觀察性，因為住房貸款的發放取決於過多的因素。在我們的IRLC和學生貸款承諾的公允價值計量中使用了以下關鍵的不可觀察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加權平均射程加權平均
IRLC
貸款融資概率(1)
71.9% – 77.2%
76.3%
11.1% – 58.6%
46.3%
學生貸款承諾
貸款融資概率(1)
95.0% – 95.0%
95.0%
95.0% - 95.0%
95.0%
_____________________
(1)我們承諾資助的助學貸款總額為$。89,369截至2023年12月31日。2023年期間的較高假設反映了與我們收購Wyndham相關的住房貸款融資渠道。看見附註14.衍生金融工具用於與IRLC相關的總名義金額。
關鍵假設定義如下：
•貸款融資概率 - 我們對IRLC或學生貸款承諾的百分比的預期，這些承諾將成為融資貸款。在計量日期，實際融資利率與假設融資利率之間的顯著差異可能會導致我們的IRLC和學生貸款承諾的公允價值計量大幅增加或降低。單獨而言，貸款融資概率的增加將導致公允價值計量的增加。加權平均假設以相對公允價值為基礎進行加權。
保障資產和負債
下表介紹了我們的第三方託管人代表我們的成員持有的重要數字資產：
2023年12月31日2022年12月31日
比特幣(BTC)$5,425 $44,346 
乙醚(ETH)3,304 37,826 
以太經典(等)294 2,333 
萊特金(LTC)198 2,492 
狗狗(Dogecoin)8 4,784 
卡爾達諾（ADA）(1)
— 5,217 
索拉納（SOL）(1)
— 1,588 
所有其他(1)(2)
63 8,240 
數字資產保障責任和相應的保障資產(3)
$9,292 $106,826 
___________________
(1)自2023年6月9日起，我們終止了對這些數字資產以及“所有其他”類別中的其他幾項數字資產的支持。
(2)包括17和23截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集團分別擁有約100，000，000股數字資產，當中概無被釐定為個別重大。
189
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
(3)參考附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要有關我們數字資產活動的更多信息。
非公允價值計量的金融工具
下表按公平值層級內的級別概述並非按經常性基準於綜合資產負債表內按公平值計量的資產及負債的賬面值及估計公平值：
公允價值
賬面價值1級2級3級總計
2023年12月31日
資產
現金和現金等價物(1)
$3,085,020 $3,085,020 $— $— $3,085,020 
受限現金和受限現金等價物(1)
530,558 530,558 — — 530,558 
按攤餘成本計算的貸款(2)
836,159 — — 864,312 864,312 
其他投資(3)
83,551 — 83,551 — 83,551 
總資產
$4,535,288 $3,615,578 $83,551 $864,312 $4,563,441 
負債
存款(4)
$18,620,663 $— $18,612,822 $— $18,612,822 
債務(5)
5,113,775 955,306 4,024,516 — 4,979,822 
總負債
$23,734,438 $955,306 $22,637,338 $— $23,592,644 
2022年12月31日
資產
現金和現金等價物(1)
$1,421,907 $1,421,907 $— $— $1,421,907 
受限現金和受限現金等價物(1)
424,395 424,395 — — 424,395 
按攤餘成本計算的貸款(2)
307,957 — — 328,775 328,775 
其他投資(3)
28,651 — 28,651 — 28,651 
總資產
$2,182,910 $1,846,302 $28,651 $328,775 $2,203,728 
負債
存款(4)
$7,342,296 $— $7,340,160 $— $7,340,160 
債務(5)
5,396,740 826,242 4,219,574 — 5,045,816 
總負債
$12,739,036 $826,242 $11,559,734 $— $12,385,976 
_____________________
(1)由於這些賬户的短期到期日和高流動性，我們的現金和現金等價物以及受限現金和受限現金等價物的賬面價值接近其公允價值。
(2)我們信用卡的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，關鍵輸入與加權平均壽命、預期終身損失率和貼現率有關。我們的商業和消費者銀行業務及優先擔保貸款的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，主要輸入與相關的合同息票、條款、貼現率和違約預期有關。
(3)其他投資包括FRB股票和FHLB股票，這些股票在其他資產在合併後的 資產負債表
(4)我們沒有合同規定到期日的存款(如活期和儲蓄存款)和我們的無息存款的公允價值接近其賬面價值。我們定期存款的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型基於目前為類似剩餘期限的存款提供的利率。
(5)我們債務的賬面價值是扣除未攤銷折扣和債務發行成本後的淨值。我們的可轉換票據的公允價值被歸類為1級，因為它是基於可觀察到的市場報價。我們的倉儲融資債務和循環信貸融資債務的公允價值根據市場因素和這些金融工具特有的信用因素被歸類為2級。我們證券化債務的公允價值被歸類為2級，並使用貼現現金流模型進行估值，主要輸入與基礎合同息票、條款、貼現率以及對違約和預付款的預期有關。
非經常性公允價值計量
對股權證券的投資為#美元22,920及$22,825於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別呈列， 其他資產在綜合資產負債表中，包括公允價值不容易確定的投資，我們選擇使用計量替代會計方法進行計量。由於在公允價值計量中使用不可觀察的投入，公允價值計量被歸類於公允價值等級的第3級。餘額主要由#美元組成。19,7392022年按替代計量方法計值的投資，即以前的權益法投資。
190
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
注16.基於股份的薪酬
2011年股票期權計劃
在業務合併前，本公司經修訂及重訂的二零一一年購股權計劃(“二零一一年計劃”)允許本公司向僱員、非僱員董事及非僱員第三方授予普通股。截至2023年12月31日，根據2011年計劃，對非僱員第三方的未償還獎勵並不重要。該公司還擁有根據一項股票計劃授權的股票，該股票計劃是在2020年的業務合併中假設的，這些股票是由2011年計劃假設的。於結算時，二零一一年計劃項下剩餘未分配股份儲備已註銷，且不得根據該計劃授予新獎勵。二零一一年計劃下的未清償獎項由SoFi Technologies在交易結束時承擔，並繼續受二零一一年計劃的條款所管限。
2021年股票期權和激勵計劃
關於業務合併的結束，本公司通過了授權發行的2021年股票期權和激勵計劃(以下簡稱2021年計劃63,575,425與企業合併相關的普通股。根據2021年計劃，自2022年1月1日起，我們的董事會授權發佈額外的8,937,242股份。2022年第三季度，公司股東批准了修訂和重述2021年股票期權和激勵計劃(“修訂和重述2021年計劃”)，包括修改常青樹條款和增加根據該計劃可供發行的普通股數量。截至2023年12月31日，修訂和重新修訂的2021年計劃包括151,677,954授權發行獎勵的普通股。修訂和重訂的2021年計劃允許授權股份的數量在每個財政年度的第一天增加，從2023年1月1日開始，到2030年1月1日止(包括2030年1月1日)，相當於(A)五上一歷年最後一天已發行普通股總數的百分比，以及(B)董事會決定的較少數量的普通股。修訂和重新修訂的2021年計劃允許發行股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU(包括PSU)、股息等價物和其他基於股票或現金的獎勵，以向其員工、非員工董事和非員工第三方發行。與期權行使和RSU歸屬相關的股票從授權池中發行。
自2023年1月1日起，我們批准了一項計劃，允許我們的非僱員董事每年選擇將他們的現金預留金推遲到股權獎勵中，和/或推遲他們的RSU授予，這是根據授予條款(統稱為DSU)授予的。DSU是股權獎勵，當獎勵授予時，持有者有權獲得我們普通股的股份。董事可以選擇一次性或在不同的時間段分批收取遞延股票分配。配售單位是根據授予日我們普通股的公允價值來計量的。DSU活動與RSU一起顯示在下面的披露中。
與股票期權、RSU和PSU有關的基於股份的補償費用在合併業務報表和綜合損失報表的下列項目中列報：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
技術和產品開發$91,400 $77,674 $61,431 
銷售和市場營銷26,783 24,176 16,140 
運營成本10,662 17,837 11,743 
一般和行政142,371 186,307 149,697 
總計$271,216 $305,994 $239,011 
普通股估值
在業務合併之後，我們根據SoFi股票的每日可見收盤價(股票代碼“SOFI”)來確定我們普通股的價值。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
股票期權
授予股票期權的條款，包括每股行使價和歸屬期限，由我們的董事會。我們的自由裁量權和決心董事會2021年修訂和重訂計劃允許授予股票期權，這些股票期權可以在股票期權被授予之前行使。2011年計劃繼續管理該計劃下由SoFi Technologies在交易結束時承擔的未償還賠償，該計劃也有類似的條款。
股票期權通常以與授予之日我們普通股的公允價值相等的行權價格授予。我們的股票期權通常以25之後的百分比一年從歸屬開始日期開始，然後按月超過附加三年制句號。雖然所提到的歸屬時間表是典型的，但股票期權是根據其他歸屬時間表發行的。我們的股票期權通常會到期十年從授權日起或在90員工離職的天數。
以下為股票期權活動摘要：
數量
股票期權		加權平均
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
(單位：年)
截至2023年1月1日的未償還款項18,749,679 $7.43 4.7
已鍛鍊(796,883)1.44 
過期
(56,064)6.67 
截至2023年12月31日的未償還債務17,896,732 $7.70 3.8
自2023年12月31日起可行使17,896,732 $7.70 3.8

於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止四個年度內行使的股票期權的內在價值合計為$5.6百萬，$15.0百萬美元和美元131.2分別為100萬美元。截至2023年12月31日，已發行股票期權和可行使股票期權的內在價值合計為$40.3百萬美元和美元40.3分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，與尚未確認的未歸屬股票期權相關的總薪酬成本無關緊要。
限售股單位
RSU，包括DSU，是授予員工的股權獎勵，當獎勵授予時，持有人有權獲得我們普通股的股份。對於在2023年期間聘用的員工，新聘用RSU贈款通常授予12.5%至25在第一個歸屬日期的%，大約發生在六個月在授予之日之後，並按比例在隨後的每個季度6-至14-季度期間。對於在2022年期間聘用的員工，新的RSU獎勵通常會授予12.5在第一個歸屬日期的%，大約發生在六個月在授予之日之後，並按比例在隨後的每個季度14-季度期間。對於在2022年1月1日之前聘用的員工，RSU通常會授予新員工25在第一個歸屬日期的%，大約發生在一年在授予之日之後，並按比例在隨後的每個季度12-季度期間。已根據其他歸屬時間表發放了RSU，包括向現有員工發放贈款。RSU是根據授予之日我們普通股的公允價值來計量的。
下表彙總了RSU活動：
數量
RSU		加權平均授予日期公允價值
截至2023年1月1日的未償還款項69,538,139 $9.07 
授與
38,399,214 6.51 
既得(1)
(33,564,543)8.42 
被沒收
(9,493,314)8.86 
截至2023年12月31日的未償還款項
64,879,496 $7.95 
_____________________
(1)根據授予日期公允價值，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的四個年度內歸屬的RSU的總公允價值為$282.6百萬，$249.9百萬美元，以及$139.6分別為100萬美元。
192
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個年度內發行的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$7.32及$16.92，分別為。截至2023年12月31日，有1美元473.4與未歸屬RSU有關的未確認補償成本，包括DSU，將在加權平均期間確認，加權平均期約為2.0好幾年了。
績效股票單位
PSU是授予員工的股權獎勵，一旦授予，持有者有權獲得我們普通股的股份。在2021年和2023年期間，我們授予的PSU將在2021年和2023年期間按等級授予四年制從2022年5月28日開始，取決於特定業績目標的實現，例如我們股票的成交量加權平均收盤價90-交易日期間(目標障礙)，現在我們是一家銀行控股公司，保持適用於銀行控股公司的某些最低標準。所有PSU在歸屬之日均可繼續受僱。如發生銷售事件(如《2021年修訂及重訂計劃》所界定)，獎勵可自動授予，但須視乎目標障礙是否符合銷售價格而定，而無須考慮任何其他歸屬條件。
下表彙總了PSU活動：
數量
PSU		加權平均授予日期公允價值
截至2023年1月1日的未償還款項19,563,747$9.84 
授與97,7523.36 
被沒收(3,421,318)7.52 
截至2023年12月31日的未償還款項
16,240,181$10.29 
使用加速歸屬法確認與PSU相關的補償成本三在各自派生的服務期內的歸屬分批。
我們利用蒙特卡羅模擬模型確定了PSU的授予日期公允價值。下表彙總了用於估算已批出的PSU公允價值的投入：
輸入截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
無風險利率
1.6%1.6%
0.8% – 0.8%
預期波動率
37.7%37.7%
34.9% – 35.9%
普通股公允價值
$12.06$12.06
$16.99 – $23.21
股息率
—%—%—%
我們使用蒙特卡羅模擬模型需要使用主觀假設：
•無風險利率-以授予時的美國財政部利率為基礎，與PSU的剩餘期限相稱。
•預期波動率-基於一組可比上市公司普通股的隱含波動率。
•普通股公允價值-以授出日的收盤價計算。
•股息率-我們假設沒有股息收益率，因為我們歷史上沒有向普通股股東支付股息。
於截至2022年及2021年12月31日止年度內發行的承建單位的加權平均批出日期公允價值為$3.71及$9.50，分別為。
截至2023年12月31日，有1美元6.5與未歸屬業務單位有關的未確認補償費用，將在加權平均期間確認約0.8好幾年了。
193
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
注17.所得税
所得税前虧損包括以下幾項：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
國內$(131,899)$(299,751)$(461,023)
外國(1)
(169,259)(18,970)(20,154)
所得税前虧損$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_________________
(1)截至2023年12月31日的一年的所得税前海外虧損反映了與Technisys報告部門相關的商譽減值損失的影響。
所得税支出(福利)由以下部分組成：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
當期税費：
美國聯邦政府
$5,842 $— $— 
美國各州和地方
8,640 4,275 1,481 
外國
930 909 75 
當期税費總額
15,412 5,184 1,556 
遞延税費(福利)：
美國各州和地方
(115)543 1,222 
外國
(15,713)(4,041)(18)
遞延税費(福利)合計
(15,828)(3,498)1,204 
所得税支出(福利)
$(416)$1,686 $2,760 
我們在2023年的所得税優惠狀況主要歸因於具有與Technisys相關的遞延納税淨負債的司法管轄區的海外虧損帶來的所得税優惠。這些好處被與SoFi銀行在州司法管轄區的盈利能力相關的所得税支出所抵消，在州司法管轄區需要單獨申報，以及在我們的税收抵免和虧損結轉可能受到限制的聯邦税收。看見注2.業務合併和附註8.商譽和無形資產以獲取更多信息。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表顯示了法定聯邦所得税税率下的預期所得税優惠與實際所得税税率下的所得税費用(優惠)之間的對賬：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
按聯邦法定税率計算的預期所得税優惠$(63,243)$(66,944)$(101,047)
商譽減值
51,907 — — 
遞延税項資產的估值準備14,461 27,101 92,197 
不可扣除的補償費用(1)
15,579 23,100 23,838 
扣除聯邦福利後的州和地方所得税6,725 4,591 2,096 
基於股份的薪酬
554 19,811 (33,950)
研發税收抵免(22,249)(12,496)(7,067)
認股權證公允價值變動— — 22,539 
其他
(4,150)6,523 4,154 
所得税支出(福利)$(416)$1,686 $2,760 
實際税率0.14 %(0.53)%(0.57)%
_________________
(1)反映了適用第162(M)條的影響，該條款禁止將某些超額僱員補償扣除給某些“受保僱員”。
下表顯示了未確認的税收優惠的對賬情況：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
年初未確認的税收優惠$23,730 $6,972 $5,117 
總收入增加前一季度的 - 税務頭寸(1)
493 10,944 582 
葛羅斯減少上期 - 税務頭寸(27)(98)— 
增加毛額  5,491 6,236 1,273 
訴訟時效失效— (324)— 
年底未確認的税收優惠$29,687 $23,730 $6,972 
_________________
(1)2022年未確認的税務利益增加主要與確認Technisys合併時存在的歷史税務儲備有關，並主要通過商譽記錄。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，7,525及$6,812，如果確認，將影響我們未來期間的實際税率。截至2021年12月31日， 無未確認的税收優惠，如果確認，將影響我們在未來期間的實際税率，因為税收優惠將增加遞延所得税資產，這與估值準備金相抵消。我們預計將繼續為某些經常性税收狀況累計未確認的税收優惠;但是，我們預計在未來12個月內未確認的税收優惠不會有任何其他重大增加或減少。
截至2023年及2022年12月31日止年度錄得的利息及罰款如下： 非物質的. 不是利息及罰款已於截至2021年12月31日止年度入賬。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
下表列示本公司遞延税項負債淨額的主要組成部分：
十二月三十一日，
20232022
遞延税項資產：
淨營業虧損結轉$236,492 $287,473 
經營租賃負債21,554 24,009 
基於股份的薪酬24,730 27,571 
研發學分77,395 56,811 
應計項目及其他59,364 32,130 
遞延税項總資產419,535 427,994 
估值免税額(345,611)(318,410)
遞延税項資產總額$73,924 $109,584 
遞延税項負債：
攤銷$(42,261)$(101,971)
經營租賃ROU資產(18,790)(20,597)
維修權(49,202)(41,168)
其他(3,900)(2,330)
遞延税項負債總額(114,153)(166,066)
遞延税項負債，淨額
$(40,229)$(56,482)
下表詳列遞延税項資產估值撥備之活動：
期初餘額
加法
扣除額
期末餘額
計入成本和費用
記入其他賬户
截至2021年12月31日的年度
遞延税項資產估值準備
$141,101 $125,347 $— $— $266,448 
截至2022年12月31日的年度
遞延税項資產估值準備
266,448 37,536 14,426 — 318,410 
截至2023年12月31日的年度
遞延税項資產估值準備
318,410 27,201 — — 345,611 
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們在適用司法管轄區針對我們的遞延淨資產維持了全額估值準備金，將我們的估值準備金增加了$27,201, $37,536及$125,347，分別為。在某些存在足夠遞延税項負債的外國和州司法管轄區，不確認估值準備。我們將繼續確認全額估值免税額，直到有足夠的積極證據支持其釋放為止。
下表提供了有關我們按司法管轄區結轉的淨營業虧損的信息：
2023年12月31日期滿
美國聯邦政府(1)
$47,943 2036 – 2037
633,125 不定
美國州政府(2)
879,425 2024 – 2042
85,254 不定
外國35,411 2024 – 2043
80,417 不定
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
_____________________
(1)由於2017年通過的TCJA，在2017年12月31日之後產生的聯邦淨營業虧損結轉在未來納税期間使用時受80%的限制。CARE法案規定，在2021年1月1日之前，暫時取消對任何淨營業虧損利用的80%限制。
(2)各州符合TCJA或2020年3月簽署成為法律的《CARE法》，是由各州的當地法規確定的，遵守一項法案並不要求同時符合這兩項法案。
聯邦和州研發税收抵免為$95,211截至2023年12月31日，如果沒有利用，2023年將在2031年開始的不同日期到期。
該公司在美國提交聯邦所得税申報單，並在各州和外國司法管轄區提交。以下是本公司經營的主要税務管轄區和最早應審查的納税年度：
管轄權納税年度
美國2011
加利福尼亞2012
紐約州和紐約市2016
阿根廷2018
我們的部分海外業務受益於#年的免税期。二轄區然而，由於虧損結轉，免税期不會導致任何期間的現金税收優惠。首先，我們通過滿足“知識經濟促進制度（第27，506號法律）”的某些要求，有資格在阿根廷享受免税期。該制度的有效期為2020年1月1日至2029年12月31日。每年的申請程序需要批准，並繼續有資格享受假期。該制度將法定聯邦所得税率從35%降至24%。第二，由於我們的軟件相關服務，我們在烏拉圭的運營享受100%的免税期。此假期沒有當前到期日期。
附註18.承諾、擔保、集中和或有事項
承付款
截至2023年12月31日，我們擁有670.3與贊助、廣告和雲計算協議有關的未履行財務承諾為100萬美元，根據這些協議，我們需要在協議有效期內支付以下款項： 一至17好幾年了。
我們支付了與這些承諾有關的款項，總額為1000萬美元。67,277, $50,829及$22,017於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團分別錄得虧損。 未來期間應付款項如下：
2023年12月31日
2024$85,807 
202558,330 
202646,280 
202746,845 
202843,237 
此後389,830 
總計$670,329 

我們還承諾為住房貸款和學生貸款提供資金，這些貸款只能由借款人選擇取消。該等承擔按經常性基準按公平值計量。看到 附註15.公允價值計量以獲取更多信息。
作為我們社區再投資計劃的一部分，我們承諾提供信貸額度，用於資助住房和刺激低收入至中等收入社區的經濟發展。截至2023年12月31日，
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
$1.2百萬美元的貸款，這些貸款在為投資而持有的貸款在合併資產負債表中，並有$18.8總金額中的100萬美元20.0百萬未兑現的承諾。
有關我們租賃的信息，請參閲附註9.財產、設備、軟件和租賃.
濃度
可能使我們面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、受限現金和受限現金等價物、剩餘投資和貸款。我們在受監管的國內金融機構的賬户中持有現金和現金等價物以及受限現金和受限現金等價物的金額可能超過FDIC的保險金額。我們認為這些機構的信用質量很高。
我們依賴第三方資金來源和存款餘額來發放貸款。此外，我們還向各種第三方出售貸款。歷史上，我們向有限的第三方買家出售貸款。在本報告所述期間，沒有任何個人第三方買家佔綜合淨收入總額的10%或更多。
在我們的技術平臺細分市場中，與我們的貸款和金融服務業務相比，我們的客户數量相對較少。因此，失去一個或幾個我們的頂級客户可能會對我們的這一部分業務產生重大影響。在本報告所述期間，沒有個人客户佔合併淨收入總額的10%或更多。
本公司面臨由我們發起和融資的借款人貸款的違約風險。在本公司的貸款組合中，沒有一個或一組借款人構成了相當大的集中度。同樣，本公司並不過於集中於一羣渠道合作伙伴或其他客户，但我們將贊助的個人貸款證券化中的個人貸款剩餘權益分配給第三方以及上述整個貸款買家除外。鑑於我們的個人貸款證券化剩餘權益的潛在買家數量有限，這可能導致我們使用大量存款或自有資金為個人貸款證券化的未來剩餘權益提供資金，或者如果我們自身投資於未來證券化的剩餘利息部分的能力有限，或者為證券化剩餘權益找到願意的買家，則可能會影響未來證券化的執行。
或有事件
法律訴訟
在正常業務過程中，本公司可能面臨各種未決的法律程序。雖然我們無法預測這些行動的最終結果，但我們相信，任何這些行動產生的任何最終責任都不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，其中許多事項正處於不同的程序階段，進一步的事態發展可能會導致管理層修改對這些事項的評估。我們的評估是基於我們的知識和歷史經驗，以及所聲稱的具體事實和情況，但任何事項的最終結果可能需要支付大大超過我們應計和/或披露的金額。無論最終結果如何，為我們參與的訴訟、索賠、政府和自律組織調查以及訴訟辯護的成本都很高，可能會給管理層和員工帶來巨大負擔，而且不能保證我們會得到有利的最終結果。
擔保
我們有三我們列為財務擔保的回購義務的類型。首先，我們為出售給GSE的貸款向GSE提供財務擔保，如果後來發現出售給GSE的貸款不符合它們的指導方針，這些擔保就會表現為回購要求。我們有一個三年制回購義務從發起之時起回購不符合GSE指導方針的原始貸款，並要求我們向GSE全額支付初始購買價格。我們確認預期貸款回購的全部金額的負債，我們根據類似類型貸款的歷史回購活動估計這一負債，並評估是否需要根據當前條件和對未來條件的預測(視情況而定)對我們的歷史損失經驗進行調整，因為我們在擔保下的風險敞口通常是短期的。我們記錄的負債等於我們預期回購的金額，因此接近公允價值。其次，我們提供與其他貸款轉讓相關的標準陳述和擔保，違反這些規定，我們將需要回購轉讓的貸款。最後，對於某些與信用相關的事件，例如提前還款或發生違約事件，我們有有限的回購義務。90發源後的幾天。在回購的情況下，我們通常被要求支付所轉移貸款的購買價。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們在應付賬款、應計項目和其他負債在#美元的綜合資產負債表中5.9百萬美元和美元1.4百萬美元，分別與我們的估計回購債務有關，前者包括我們在收購Wyndham時承擔的債務。估計債務變更的相應費用記錄在非利息收入--貸款發放、銷售和證券化在合併經營報表和全面虧損報表中。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，與受我們回購義務條款和條件限制的已出售貸款相關的金額總計為#美元。6.710億美元5.1分別為10億美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們總共有美元。6.4百萬美元和美元9.1分別為向金融機構發出的未償還信用證，該信用證是為了確保我們的某些經營租賃義務而簽發的。信用證的一部分以#美元為抵押。1.3百萬美元和美元3.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的現金分別為百萬美元，包括在受限現金和受限現金等價物在合併資產負債表中。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們總共有美元。27.2百萬美元和美元11.7在聯邦住房金融局的未償還信用證中，分別有100萬美元，這些信用證作為公共存款的抵押品，並以貸款為抵押。
抵押貸款銀行監管規定
對於我們從事住宅抵押貸款機構業務的州，我們受到國家強制的某些最低淨值要求的約束。如果每年不遵守這些要求，可能會被適用的州處以罰款或處罰。未來的事件或授權的變化可能會影響我們滿足抵押貸款銀行監管要求的能力。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們符合所有最低淨值要求，因此不應計任何與罰款或處罰有關的責任。
退休計劃
我們有一個401(K)計劃，涵蓋所有符合特定資格要求的員工。401(K)計劃旨在根據《國税法》第401(K)節的規定提供遞延納税的退休福利。符合資格的員工最多可遵守100符合條件的補償的百分比，最高可達美國國税局確定的年度最高限額。我們對該計劃的貢獻是可自由支配的。到目前為止，我們還沒有為該計劃做出任何貢獻。
注19.每股虧損
在業務合併之前，我們的參與權益包括我們所有系列的優先股，我們使用參與權益所需的兩級法計算普通股的每股虧損。在業務合併之前，除系列C外，所有其他類別的優先股都有規定的股息權，股息權優先於未分配收益。剩餘的虧損按比例在衡量期間內的優先股(系列1優先股除外)和已發行普通股之間按比例分攤，就好像該期間的所有虧損都已分配一樣。雖然我們對每股虧損的計算計入了所有參與股票的虧損分配，但我們只在下面列出了我們普通股的每股虧損。
業務合併後，吾等並無任何參與權益。系列1可贖回優先股具有優先累計股息權。對於每個呈列的期間，我們將淨虧損增加向系列1可贖回優先股持有人支付的股息的合同金額。
普通股每股基本虧損的計算方法是，將經系列1可贖回優先股股息影響調整後的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均股數。
普通股每股攤薄收益(虧損)的計算方法是，將經系列1可贖回優先股股息影響調整後的淨收益除以期內已發行普通股的加權平均股數加上代表或有可發行股票稀釋效應的金額，其中包括需要未來服務作為標的普通股、RSU、未償還期權、未償還認股權證和可轉換票據轉換所產生的攤薄的條件的PSU獎勵。可轉換票據的調整反映了報告期末的轉換價格。我們在計算每股攤薄收益(虧損)時，從分母中剔除了所有具有潛在攤薄作用的普通股因素的影響，在這些因素被納入本應具有反攤薄作用的期間。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
每股基本虧損和攤薄虧損計算如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
分子：
淨虧損$(300,742)$(320,407)$(483,937)
減去：可贖回優先股股息
(40,425)(40,425)(40,426)
普通股股東應佔淨虧損 - 基本和攤薄
$(341,167)$(360,832)$(524,363)
分母：
加權平均已發行普通股 - Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加權平均已發行普通股 - 攤薄945,024,160 900,886,113 526,730,261 
每股虧損 - 基本版
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
每股虧損 - 稀釋後
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
我們在計算每股攤薄虧損時剔除了以下因素的影響，因為它們的計入將是反攤薄的，因為沒有普通股股東應佔的收益。這些數額代表年底未償還票據的數量。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
普通股期權
17,896,732 18,749,679 21,171,147 
普通股認股權證12,170,990 12,170,990 12,170,990 
未歸屬的RSU(1)
64,879,496 69,538,139 48,687,524 
未授予的PSU16,240,181 19,563,747 22,970,396 
可轉換票據(2)
49,610,631 53,538,000 53,538,000 
或有普通股(3)
45,859 6,305,595 — 
____________________
(1)截至2023年12月31日，包括授予非員工董事的DSU。看見注16.基於股份的薪酬以獲取更多信息。
(2)代表所有可轉換票據按指定日期的有效轉換率轉換後可發行的普通股股份。看見附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要和注12.債務以獲取更多信息。
(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括2022年與Technisys合併相關的或有可退還普通股，其中包括以第三方託管方式持有的股份，等待SoFi解決未決的賠償索賠。這些股票於2022年發行，2023年部分發行。看見注2.業務合併以獲取更多信息。
注20.業務細分和地理信息
細分市場組織和報告框架
我們有三可報告的細分市場：貸款、技術平臺和金融服務。我們每個可報告的細分市場都是一個戰略業務部門，根據我們提供的產品和服務來服務於我們成員的特定需求。這些細分是基於管理層查看企業財務業績的方式。可報告的部分也反映了我們的組織結構。每個部門都有一名部門經理，直接向CODM彙報。CODM在資源分配決策和業績評估方面擁有最終權力和責任。
被收購業務的運營已整合到我們現有的可報告部門中，或作為其一部分進行管理。不屬於可報告類別的活動，例如由我們的中央財務職能進行的公司投資組合管理和資產/負債管理(如下文進一步討論)，包括在公司/其他不可報告類別中。
貢獻利潤(虧損)是CODM審查的部門利潤和損失的主要衡量標準，旨在通過管理層評估業績和制定業績的方式衡量每個部門的直接盈利能力
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
關於為我們的運營提供資金和分配資源的決定。貢獻利潤(虧損)的定義是每個可報告部門的淨收入總額減去：
•歸類為債務的償還權和剩餘權益的公允價值變動，可歸因於假設變化，這影響了借貸分部的貢獻利潤。這些公允價值變動屬於非現金性質，並未在期內實現；因此，它們不影響可用於為我們的運營提供資金的金額；以及
•直接歸屬於相應應報告分部的支出。直接應佔支出主要包括薪酬和福利以及銷售和營銷，並根據每個部門的活動數量而有所不同。直接可歸屬費用還包括貸款發放和服務費用、專業服務、產品交付、潛在客户產生和佔用相關成本。使用部門的直接成本或可根據員工為個別產品分配的時間分配的人工成本，將費用歸入可報告的部門。
在2022年第一季度，我們實施了一個FTP框架，根據業務部門的使用和/或資金提供情況將淨利息收入歸類到業務部門。Ftp框架的主要目標是通過提供匹配的資產和負債融資期限，將利息收入和利息支出分配給每個細分市場，從而轉移業務部門的利率風險。因此，利率風險的財務影響、管理和報告集中在公司/其他部門，在那裏進行監測和管理。在ftp框架下，財政部為存款等資金來源提供資金信用，併為貸款來源和信用卡等資金的使用收取資金費用。確定ftp信用和收費的過程基於一系列因素和假設，包括當前的市場利率、預期的可產生利息的資產和負債期限、或有風險和行為，以及我們更廣泛的資金狀況。由於資產和負債的期限通常不完全匹配，ftp框架的殘餘影響反映在公司/其他方面。我們定期評估用於分類報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間對框架進行進一步完善或更改。Ftp框架的應用影響淨利息收入的衡量，從而影響我們可報告部門的總淨收入和貢獻利潤(虧損)，以及公司/其他部門的總淨收入，但對我們的綜合運營業績沒有影響。
在實施ftp框架之前，我們的貸款和金融服務部門的淨利息收入的列報反映了我們的貸款利息收入與任何融資貸款的實際利息支出之間的差額。在ftp框架下，此類利息支出由公司/其他部門的財務處承擔，並由ftp費用取代。在截至2021年12月31日的比較年度內應用我們目前的ftp框架不會對貸款或金融服務部門的淨利息收入產生實質性影響。
我們可報告部門的會計政策與中描述的一致附註1.重要會計政策和新會計準則的組織、摘要，但適用ftp框架以及綜合收入和綜合費用的分配除外。資產不分配給可報告的部門，因為我們的CODM不使用離散的資產信息評估可報告的部門。
細分市場信息
放貸。貸款部門包括我們的個人貸款，學生貸款和住房貸款產品以及相關的服務活動。貸款分部的收入由我們的全部貸款和證券化權益（包括我們的經濟對衝活動）的公允價值變化、滿足真實銷售要求的轉讓確認的收益或虧損以及我們的服務相關活動（主要包括服務費和我們的服務資產隨時間的變化）驅動。在貸款分部，我們亦賺取截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止年度大部分時間使用FTP框架釐定的貸款賺取的利息收入與利息開支之間的差額，以及截至2021年12月31日止年度來自倉庫融資的利息收入與利息開支之間的差額。我們的主要營運決策者在評估貸款分部的表現及作出資源分配決策時，除貢獻溢利外，亦會考慮利息收入淨額。因此，我們呈列利息收入扣除利息開支。
技術平臺。技術平臺部門包括：(I)技術產品和解決方案收入，主要與我們通過Galileo的平臺即服務有關，Galileo提供基礎設施，以促進核心的面向客户端和後端能力，如賬户設置、賬户融資、直接存款、授權和處理、支付功能和檢查賬户餘額功能；(Ii)從2022年3月開始，Technisys賺取的收入，
201
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
擴大我們的部門，以包括雲本地數字和核心銀行平臺產品，這導致銷售軟件許可證和提供相關技術解決方案，以及(Iii)從2023年第三季度開始，部門現金餘額產生的利息收入，上期金額被確定為無關緊要。看見注2.業務合併獲取有關Technisys合併的更多信息。
金融服務。金融服務部門主要包括我們的SoFi Money產品(主要包括支票和儲蓄賬户，以及現金管理賬户)、SoFi投資產品、SoFi信用卡產品、SoFi Relay個人理財產品和其他金融服務，如為其他金融服務機構和我們的成員創造潛在客户和內容。支票和儲蓄為會員提供數字銀行體驗，不收取賬户費用，提前兩天支付工資，並提供具有競爭力的年百分比收益率。SOFI Money現金管理為會員提供數字現金管理體驗。索菲投資提供我們為會員提供的投資特色和財務規劃服務。金融服務部門的收入包括在ftp框架下賺取的利息收入和產生的利息支出、我們的會員借記和信用交易的交換費，以及與支付SoFi Invest中的訂單流量和股票借貸安排相關的費用。我們還賺取與我們通過我們的平臺促進的推薦活動相關的推薦費。
我們的首席運營官在評估我們金融服務部門的表現和做出資源分配決策時，除了貢獻利潤(虧損)外，還會考慮淨利息收入。在ftp框架下，金融服務部門賺取的利息收入反映了提供給整體業務的存款的ftp信用，併產生了利息支出，反映了與使用SoFi信用卡資金有關的ftp費用。
公司/其他。非分部業務被分類為公司/其他業務，包括與公司職能相關的淨收入，而這些淨收入與應報告的分部沒有直接關係。從2022年第一季度開始，公司/其他部門的淨利息收入(支出)反映了在我們的FTP框架下分配給我們的可報告部門的ftp費用和ftp信用的殘餘影響。這些非部門淨收入(虧損)還包括公司現金餘額產生的利息收入、來自手頭可用現金的某些投資的非經常性收入，如我們對AFS債務證券的投資(這些投資與我們的核心業務線不相關，因此是可報告的部門)，與包括我們的可轉換票據在內的公司借款清償損益相關的非利息收入，以及其他公司借款的利息支出，如我們的循環信貸安排和債務發行成本的攤銷，以及我們的可轉換票據的原始發行折扣。
202
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
細分結果
下表呈列各可報告分部之財務資料，包括貢獻溢利（虧損）之計量：
截至2023年12月31日的年度放貸
技術
站臺(1)
金融服務(1)
應報告分部合計
公司/其他(1)
總計
淨收入
淨利息收入(費用)$960,773 $1,514 $334,847 $1,297,134 $(35,394)$1,261,740 
非利息收入（費用）(2)
409,848 350,826 101,668 862,342 (1,293)861,049 
淨收入（損失）共計$1,370,621 $352,340 $436,515 $2,159,476 $(36,687)$2,122,789 
維修權 - 估值投入或假設的變化(3)
(34,700)— — (34,700)
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(4)
425 — — 425 
直接應佔費用(513,073)(257,554)(436,777)(1,207,404)
貢獻利潤（虧損）$823,273 $94,786 $(262)$917,797 
截至2022年12月31日的年度放貸
技術
站臺(1)
金融服務(1)
應報告分部合計
公司/其他(1)
總計
淨收入
淨利息收入(費用)$531,480 $— $92,574 $624,054 $(39,958)$584,096 
非利息收入（費用）(2)
608,511 315,133 75,102 998,746 (9,307)989,439 
淨收入（損失）共計$1,139,991 $315,133 $167,676 $1,622,800 $(49,265)$1,573,535 
維修權 - 估值投入或假設的變化(3)
(39,651)— — (39,651)
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(4)
6,608 — — 6,608 
直接應佔費用(442,945)(238,620)(367,102)(1,048,667)
貢獻利潤（虧損）$664,003 $76,513 $(199,426)$541,090 
截至2021年12月31日的年度放貸
技術
站臺(1)
金融服務(1)
應報告分部合計
公司/其他(1)
總計
淨收入
淨利息收入(費用)
$258,102 $(29)$3,765 $261,838 $(9,594)$252,244 
非利息收入(2)
480,221 194,915 54,313 729,449 3,179 732,628 
淨收入（損失）共計$738,323 $194,886 $58,078 $991,287 $(6,415)$984,872 
維修權 - 估值投入或假設的變化(3)
2,651 — — 2,651 
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(4)
22,802 — — 22,802 
直接應佔費用(364,169)(130,439)(192,996)(687,604)
貢獻利潤(虧損)$399,607 $64,447 $(134,918)$329,136 
203
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目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
_____________________
(1)在技術平臺部分，公司間費用為$22,199, $7,604及$1,863截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。等額和抵銷的公司間費用反映在所有三分部的直接應佔費用，以及未分配給分部的費用。公司間的收入和費用在合併中被抵消。收入在公司/其他部門內抵銷，費用在以下直接應佔費用的對賬中進行調整。
(2)參考注3.收入用於將與客户的合同收入與非利息收入(費用)總額進行對賬。
(3)反映公允價值投入和假設的變化，包括市場服務成本、有條件提前還款、違約率和貼現率。這一非現金變化，記錄在非利息收入在綜合經營報表及全面虧損中，本期內未實現，因此對我們的經營現金流沒有影響。因此，可歸因於假設變化的公允價值變化進行了調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的現金流。
(4)反映公允價值投入和假設的變化，包括有條件提前還款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流傳遞給剩餘權益所有者。這些債務按公允價值經常性計量，公允價值變動在非利息收入在合併經營報表和全面虧損報表中。可歸因於假設變化的公允價值變化不會影響我們的初始融資收益、我們對剩餘權益所有者的未來債務(因為未來的剩餘權益債權僅限於證券化抵押品現金流)，或我們業務的一般運營。因此，對期內公允價值的這一非現金變化進行了調整，以使管理層和財務用户更好地瞭解可用於為我們的運營提供資金的現金流。
下表對應報告部分所得税前貢獻利潤與虧損總額進行了核對。未分配到可報告部門的費用是指我們的CODM在評估部門業績或分配資源時沒有考慮的項目。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
可報告分部總貢獻利潤$917,797 $541,090 $329,136 
公司/其他淨虧損總額(36,687)(49,265)(6,415)
公司間費用22,199 7,604 1,863 
維修權 - 估值投入或假設的變化34,700 39,651 (2,651)
歸類為債務的剩餘權益 - 估值投入或假設的變化(425)(6,608)(22,802)
未分配給細分市場的費用：
基於股份的薪酬費用(271,216)(305,994)(239,011)
與員工相關的成本(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
折舊及攤銷費用(201,416)(151,360)(101,568)
商譽減值費用(247,174)— — 
認股權證負債的公允價值變動— — (107,328)
特別付款(2)
— — (21,181)
其他公司費用和未分配費用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
所得税前虧損$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_____________________
(1)包括薪酬、福利、重組費用、招聘、某些與佔用有關的費用以及執行管理層、某些技術集團以及一般和行政職能的各種差旅費用，這些費用不能直接歸因於應報告的分部。.
(2)代表與業務合併相關的向系列1優先股股東的特別付款。
(3)代表未分配到可報告部門的公司間接費用，主要包括公司營銷和廣告成本、工具和訂閲成本、專業服務成本、公司和FDIC保險成本、外幣換算調整以及與交易相關的費用。
地理信息
下表顯示了來自外部客户的淨收入總額以及歸入美國和我們經營業務的所有外國的總資產。我們根據法人所在的國家來確定淨收入總額和資產總額。在所述任何一年中，沒有任何一個外國國家有實質性的淨收入總額。我們的
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目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
管理層認為截至所示日期的長期資產相對於總資產並不重要。截至所示日期，我們的大部分長期資產都位於美國。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
美國$2,028,112 $1,504,680 $981,705 
所有外國94,677 68,855 3,167 
淨收入合計$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
十二月三十一日，
20232022
美國$29,133,417 $17,921,296 
所有外國941,441 1,086,379 
總資產$30,074,858 $19,007,675 
注21.監管資本
銀行控股公司Sofi Technologies和全國性特許協會SoFi Bank必須遵守美聯儲和包括OCC和FDIC在內的其他美國銀行業監管機構發佈的監管資本金規定。我們可能會不時向索菲銀行出資。我們被要求管理我們的資本狀況，以保持足夠的資本來滿足這些監管規則並支持我們的業務活動，包括根據巴塞爾銀行監管委員會美國銀行組織標準化方法(美國巴塞爾III)保持最低監管資本比率的要求。如果美聯儲發現我們沒有“資本充足”或“管理良好”，我們將被要求採取補救行動，這可能包含與我們的活動相關的額外限制或條件。
美聯儲和OCC有權分別禁止銀行控股公司和銀行支付股息，如果他們認為支付股息會構成不安全或不健全的做法。根據國家銀行法，SoFi銀行一般可以在沒有OCC事先批准的情況下宣佈股息，只要本年度所有股息(普通股和優先股息)的總額不超過本年度迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入。然而，考慮到廣泛的因素，OCC可能會提出反對，從而阻止SoFi銀行向公司支付股息。因此，截至2023年12月31日，世行將沒有任何資金不受股息支付限制。對SoFi銀行向母公司支付股息的能力的限制也可能影響公司向普通股股東支付股息的能力。
此外，根據美聯儲的資本規定，如果我們不將資本維持在資本保護緩衝以上，我們的銀行控股公司支付股息的能力將受到限制，如下所述。此外，美聯儲的一份政策聲明規定，除其他事項外，如果銀行控股公司過去一年的淨收入不足以支付現金股息和與公司資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益保留率，則一般不應在監管資本工具上支付股息。根據美聯儲的這一政策，截至2023年12月31日，公司一般不會有任何不受限制的資金可用於支付監管資本工具的股息。
這些要求為CET1基於風險的資本、基於風險的第一級資本、基於風險的總資本和第一級槓桿率確立了所需的最低比率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；並定義了符合資本要求的資本。此外，監管資本規則包括2.5%的資本保護緩衝，這是在每個最低基於風險的資本比率之上增加的，以避免對資本分配和酌情獎金的限制。此外，美聯儲和OCC有權要求受其監管的銀行組織持有超過最低風險資本比率的額外資本金。
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合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
基於風險和槓桿的資本比率和金額如下：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)
金額比率金額比率
要求的最低要求(1)
資本充裕的最低要求(2)
SoFi銀行
CET1基於風險的資本$3,331,616 17.3 %$1,162,024 14.6 %7.0 %6.5 %
基於風險的第一級資本3,331,616 17.3 %1,162,024 14.6 %8.5 %8.0 %
基於風險的資本總額3,386,105 17.6 %1,202,429 15.1 %10.5 %10.0 %
第1級槓桿3,331,616 15.0 %1,162,024 15.3 %4.0 %5.0 %
風險加權資產19,244,841 7,972,956 
季度調整後平均資產22,273,285 7,615,481 
索菲科技
CET1基於風險的資本$3,439,969 15.0 %$3,188,341 20.3 %7.0 %不適用
基於風險的第一級資本3,439,969 15.0 %3,188,341 20.3 %8.5 %不適用
基於風險的資本總額3,494,458 15.3 %3,228,746 20.6 %10.5 %不適用
第1級槓桿3,439,969 12.8 %3,188,341 21.8 %4.0 %不適用
風險加權資產22,883,185 15,695,217 
季度調整後平均資產26,782,318 14,592,551 
___________________
(1)就基於風險的資本比率呈列的規定最低限額包括規定的資本保存緩衝。
(2)資本充足的最低計量僅適用於銀行層面。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，我們的監管資本比率超過被視為資本充足機構所需的門檻，並符合我們所遵守的所有資本充足率要求。自2023年12月31日以來，沒有發生管理層認為會改變分類的事件或情況。
注22。母公司簡明財務信息
以下母公司簡明財務報表是根據美國證券交易委員會第S-X條規定編制的，該規定要求當合並子公司的受限制淨資產超過合併淨資產的25%時進行披露。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的簡明資產負債表反映SoFi Technologies，Inc.簡明經營及全面虧損報表及簡明現金流量表反映Social Finance，Inc.之活動。自2021年1月1日起至2021年5月完成業務合併，並反映SoFi Technologies，Inc.於業務合併結束後。參閲 注2.業務合併有關業務合併的更多信息。
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目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
SoFi技術公司
簡明資產負債表
(僅限母公司)
(以千計，共享數據除外)
十二月三十一日，
20232022
資產
現金和現金等價物$201 $201 
公司間應收賬款9,245 — 
對子公司的投資6,407,596 5,802,861 
商譽590,539 713,217 
無形資產180,240 213,328 
其他資產250 471 
總資產$7,188,071 $6,730,078 
負債、臨時權益和永久權益
負債：
應付賬款、應計項目和其他負債$50,296 $21,019 
債務
1,582,789 1,180,583 
總負債1,633,085 1,201,602 
暫時性權益(1):
可贖回優先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授權股份；3,234,000和3,234,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票
320,374 320,374 
永久權益：
普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授權股份；975,861,793和933,896,120截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票(2)
97 93 
額外實收資本7,039,987 6,719,826 
累計其他綜合損失(1,209)(8,296)
累計赤字(1,804,263)(1,503,521)
永久權益總額5,234,612 5,208,102 
總負債、臨時權益和永久權益$7,188,071 $6,730,078 
_______________
(1)贖回金額為$323,400截至2023年和2022年12月31日。
(2)包括100,000,000授權的無投票權普通股和不是截至2023年12月31日和2022年12月31日發行和發行的無投票權普通股。
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目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
SoFi技術公司
簡明經營報表和全面虧損
(僅限母公司)
(以千計)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息收入
$— $— $6,279 
利息支出
28,258 5,075 14,926 
淨利息支出(28,258)(5,075)(8,647)
非利息收入
14,832 — 2,617 
淨收入（損失）共計
(13,426)(5,075)(6,030)
非利息支出
169,971 42,114 278,697 
所得税前虧損
(183,397)(47,189)(284,727)
所得税優惠
10,696 — 5,294 
未計附屬公司權益虧損前虧損
(172,701)(47,189)(279,433)
子公司損失中的權益
(128,041)(273,218)(204,504)
淨虧損
$(300,742)$(320,407)$(483,937)
其他全面收益(虧損)
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)，淨額
6,410 (7,260)(1,351)
外幣折算調整，淨額
677 435 46 
其他全面收益(虧損)合計
7,087 (6,825)(1,305)
綜合損失
$(293,655)$(327,232)$(485,242)





208
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
SoFi技術公司
現金流量表簡明表
(僅限母公司)
(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
經營活動
經營活動提供的現金淨額(用於)
$(42,618)$290,298 $(136,134)
投資活動
對子公司的投資變動$79,185 $(284,295)$(3,231,314)
向附屬公司發行票據
— — (312)
證券化投資收益
— — 106,994 
非證券化投資收益— — 107,534 
其他投資活動— — 13,122 
投資活動提供(用於)的現金淨額
$79,185 $(284,295)$(3,003,976)
融資活動
債務融資淨變化$— $— $144,339 
發行其他債券所得款項
— — 1,010,728 
償還其他債務
— — (250,000)
與以股份為基礎的獎勵的淨股份結算有關的已支付税款
(15,300)(8,983)(42,644)
支付可贖回優先股股息(20,213)— — 
可贖回普通股和優先股的贖回— — (282,859)
企業合併和管道投資的收益— — 1,989,851 
行使認股權證所得收益— — 95,047 
購買有上限的呼叫— — (113,760)
其他融資活動(1,054)2,610 (4,605)
融資活動提供的現金淨額(用於)$(36,567)$(6,373)$2,546,097 
匯率對現金及現金等價物的影響— 571 46 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)$— $201 $(593,967)
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物201 — 593,967 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$201 $201 $— 
母公司簡明財務資料附註
注1.債務
2021年10月，SoFi Technologies，Inc.發行了美元1.22026年到期的可轉換票據本金總額為1000億美元。2023年12月，SoFi Technologies，Inc.回購了美元88.0可轉換票據的本金總額為1,000,000,000,000,000,000美元，通過發行9,490,000普通股。
於2023年4月，SoFi Technologies，Inc.訂立經修訂及重訂的信貸協議，修訂及重述由Social Finance，Inc.於2018年9月訂立的原信貸協議，其中包括將循環信貸安排下的借款人實體變更為SoFi技術公司
看見注12.債務獲取有關這些債務安排的更多信息。
注2.臨時股權
看見附註13.權益有關SoFi技術公司持有的可贖回優先股的資料
209
SoFi技術公司
目錄
SoFi技術公司
合併財務報表 附註(續)
(以千為單位，除非另有説明，且不包括每股和每股數據)
注23.後續事件
公司管理層對自資產負債表日起至本年度報告10-K表日止的後續事件進行了評估，並確定沒有後續事件需要報告。
210
SoFi技術公司
目錄
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這種披露控制和程序在本年度報告10-K表格所涵蓋的期間結束時是有效的，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的必要時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。
管理層財務報告內部控制年度報告
SoFi技術公司(“本公司”或“SOFI”)的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在交易法第13a-15(F)條中有定義。SOFI對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)為外部目的編制財務報表。
財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收支；以及
•就防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層根據以下框架對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性進行了評估：內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，通常稱為“2013年框架”。根據這一評估，如下所述，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，公司對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。
公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告見本10-K表格。
認證
我們的獨立註冊會計師事務所已就本公司財務報告內部控制的有效性發布了一份認證報告。
211
SoFi技術公司
目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致SoFi技術公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們審計了SoFi Technologies，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2024年2月27日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的 管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州舊金山
2024年2月27日
項目9B。其他信息
沒有。
212
SoFi技術公司
目錄
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項所需資料以參考方式納入本公司2024年股東周年大會的最終委託書(“委託書”)，該委託書將於本公司2023財年結束後120天內根據第14A條提交予美國證券交易委員會。
註冊人擁有適用於其所有員工、高級管理人員和董事的商業行為和道德準則。商業行為和道德準則可在註冊人的網站www.SoFi.com上查閲，註冊人將在該網站上發佈對商業行為和道德準則的任何修改或豁免。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息在此引用自本公司的委託書，該委託書將於2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項所要求的信息在此引用自本公司的委託書，該委託書將於2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第13項所要求的信息在此引用自本公司的委託書，該委託書將於2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所要求的信息在此引用自本公司的委託書，該委託書將於2023財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會。
第IV部
項目15.物證、財務報表附表
以下文件作為本報告的一部分提交：
(1)財務報表：
請參閲“財務報表索引“在第二部分，第8項。
(2)財務報表附表：
單獨的財務報表附表被省略，要麼是因為它們不適用，要麼是因為合併財務報表中包含了所需的信息。
(3)展品索引：
以下證物隨附存檔，或先前存檔並在此引用作為參考。
證物編號：描述表格文件編號提交日期展品/附件編號參考
2.1+
合併協議和計劃，日期為2021年1月7日，由Social Capital Hedosophia Holdings Corp.V、Plutus Merge Sub Inc.和Social Finance，Inc.簽署。
S-4333-2520092021年1月11日附件A
213
SoFi技術公司
目錄
證物編號：描述表格文件編號提交日期展品/附件編號參考
2.2
對協議和合並計劃的第一修正案，日期為2021年3月16日，由Social Capital Hedosophia Holdings Corp.V、Plutus Merge Sub Inc.和Social Finance，Inc.
8-K001-396062021年3月16日2.1
2.3
社會金融公司、SFI收購公司、SFI金融技術有限責任公司和股東代表服務有限責任公司之間的合併和重組協議和計劃，日期為2020年4月6日
S-1333-2570922021年6月14日2.3
2.4+
由SoFi技術公司、Technisys S.A.、Atom New Delware，Inc.、Atom Merge Sub Corporation和Fortis Advisors LLC為代表的合併和重組協議和計劃，日期為2022年2月19日
8-K001-396062022年2月24日2.1
3.1
SoFi技術公司公司註冊證書
8-K001-396062021年6月4日3.1
3.2
《SoFi技術公司附例》
8-K001-396062021年6月4日3.2
4.1
SoFi技術公司普通股證書樣本
S-4/A333-2520092021年2月10日4.6
4.2
SoFi技術公司、社融股份有限公司及其中所列投資者修改並重新簽署的認股權證格式
S-4333-2520092021年1月11日附件M
4.3
SoFi Technologies，Inc.和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2021年10月4日，作為受託人
8-K001-396062021年10月4日4.1
4.4
代表2026年到期的0.00%可轉換優先債券的票據格式(載於附件A)
8-K001-396062021年10月4日4.2
4.5
註冊證券説明
10-K001-396062022年3月1日4.5
10.1
有上限的呼叫交易的確認表格
8-K001-396062021年10月4日10.1
10.2
修訂和重新制定2021年股票期權和激勵計劃及其協議格式
10-Q001-396062022年11月9日10.1
10.3
登記人與以下籤署的認購方之間簽署的認購協議的格式
S-4333-2520092021年1月11日附件D
10.4
股東協議，日期為2021年5月28日，由註冊人、Sch發起人V LLC和簽名頁上指定的各方簽署
8-K001-396062021年6月4日10.4
10.5
由註冊人和附表1所列投資者之間修訂和重新簽署的第一系列優先股投資者協議，日期為2021年1月7日
S-4333-2520092021年1月11日附件H
10.6
修訂和重新簽署的註冊權協議，日期為2021年5月28日，由註冊人、SCH贊助商V LLC、社會金融公司的某些前股東、Jay Parikh、Jennifer Dulski和其附表2所述的各方簽署
8-K001-396062021年6月4日10.5
10.7
第1系列登記權協議，日期為2021年5月28日，由社會金融公司的註冊人和某些前股東簽署，日期為2021年5月28日，載於其附表1
8-K001-396062021年6月4日10.6
10.8
社會金融公司2011年股票計劃及其協議格式
S-4333-2520092021年1月11日10.17
10.9
董事SoFi技術公司延期補償計劃，自2023年1月1日起生效
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.1
10.10†
體育場綜合體基石冠名權和贊助協議，日期為2019年9月14日，由StadCo LA，LLC和Social Finance，Inc.簽署。
S-1333-2570922021年6月14日10.12
10.11
體育場綜合體基石冠名權和贊助協議第一修正案
10-Q001-396062022年11月9日10.2
10.12
修訂和重新簽署的循環信貸協議，日期為2023年4月28日，由SoFi技術公司、貸款方、開證行和美國高盛銀行作為行政代理簽訂
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.2
214
SoFi技術公司
目錄
證物編號：描述表格文件編號提交日期展品/附件編號參考
10.13
Office Lease One Tehama，日期為2018年8月6日，由246 First Street(SF)所有者LLC和Social Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.14
10.14
辦公租賃一號Tehama的第一修正案，日期為2019年3月28日，由246 First Street(SF)所有者LLC和Social Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.15
10.15
由Social Finance，Inc.和Anthony Noto於2018年2月26日由Social Finance，Inc.和Anthony Noto修改並重新發布的聘書
S-1333-2570922021年6月14日10.16
10.16
截至2018年5月29日，社會金融公司和Christopher Lapointe之間的邀請函
S-1333-2570922021年6月14日10.17
10.17
截至2020年9月14日社會金融公司和Christopher Lapointe之間的CFO提拔信
S-1333-2570922021年6月14日10.18
10.18
社會金融公司和查德·博爾頓之間的邀請函，日期為2021年6月22日
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.3
10.19
社會金融公司和Jeremy Rishel之間的邀請函，日期為2022年4月21日
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.4
10.20
邀請函，日期為2019年7月1日，由Social Finance，Inc.和Aaron Webster撰寫
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.5
10.21
彌償協議的格式
8-K001-396062021年6月4日10.1
21*
註冊人的子公司名單
23*
獨立註冊會計師事務所的同意
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
97.1*
補償追回政策自2023年10月2日起生效
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.Sch*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.實驗所*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.定義*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
__________________
*在此提交的文件。
根據S-K條例第601(A)(5)項或第601(B)(2)項，已略去所有附表和展品。註冊人同意應要求補充提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表或展品的副本。
†表示，本展品中省略了某些機密部分(由括號和星號表示)。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
215
SoFi技術公司
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
SoFi技術公司
日期：2024年2月27日/S/安東尼·諾託
安東尼·諾託
首席執行官
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年2月27日所示的身份簽署。
簽名標題
/S/安東尼·諾託首席執行官
安東尼·諾託董事首席執行官兼首席執行官
克里斯托弗·拉波因特首席財務官
克里斯托弗·拉波因特首席財務官和首席會計官
湯姆·赫頓董事會主席
湯姆·赫頓
/S/史蒂文·弗萊伯格董事會副主席
史蒂文·弗萊伯格
邁克爾·賓格董事
邁克爾·賓格爾
/s/ Dana Green
董事
達娜·格林
撰稿S/約翰·赫勒
董事
約翰·赫勒
/發稿S/樑朝偉董事
樑朝偉
/發稿S/哈維·施瓦茨董事
哈維·施瓦茨
/S/Magdalena Yeşil董事
Magdalena Yeşil


216