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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定提交年度報告。
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-35455
SSR礦業公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
不列顛哥倫比亞省 (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | 98-0211014
(國際税務局僱主身分證號碼) |
1300套房 - 萊頓大道東6900號, 丹佛, 科羅拉多州80237 |
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號(303) 292-1299
根據該法第12(B)條登記的證券。
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 無面值普通股 | SSRM | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券。無
如果登記人是《證券法》第405條規定的知名的經驗豐富的發行人，則用複選標記勾選。 ☒ 是 ☐*否
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐是☒ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐*否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的每一份互動數據文件。☒ 是 ☐*否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12-b2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12-b2條所定義)。☐是☒*否
截至2023年6月30日，登記人的非關聯公司持有的登記人有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元2,876,137,170以當日在納斯達克全球市場上公佈的收盤價計算。有幾個202,463,6972024年1月31日發行的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人2024年度股東大會的最終委託書聲明的指定部分將在本文件日期之後提交，並通過引用併入本年度報告的第三部分10-K表格。
目錄
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| 頁面 |
| 第一部分 |
ÇÖ收購事件及二零二三年全年業績摘要 | 2 |
項目1.業務 | 5 |
引言 | 5 |
細分市場信息 | 5 |
主營產品 | 5 |
競爭 | 6 |
環境、社會和治理 | 7 |
人力資本 | 9 |
可用信息 | 10 |
項目1A.風險因素 | 11 |
項目1B。未解決的員工意見 | 39 |
項目1C。網絡安全 | 40 |
項目2.財產 | 42 |
項目3.法律程序 | 95 |
項目4.礦山安全信息披露 | 95 |
| 第II部 |
項目5.登記人普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份 | 96 |
項目6.保留 | 99 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 100 |
業務概述 | 100 |
綜合經營成果 | 101 |
經營成果 | 105 |
流動性與資本資源 | 109 |
非公認會計準則財務指標 | 113 |
關鍵會計政策和估算 | 121 |
新會計公告 | 124 |
風險和不確定性 | 124 |
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露 | 125 |
項目8.財務報表和補充數據 | 129 |
項目9.與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 182 |
項目9A。控制和程序 | 182 |
項目9B。其他信息 | 182 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 182 |
| 第三部分 |
項目10.董事、高管和公司治理 | 183 |
項目11.高管薪酬 | 183 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 183 |
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 183 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 183 |
| 第四部分 |
項目15.物證、財務報表附表 | 184 |
項目16.表格10-K摘要 | 186 |
簽名 | 187 |
第一部分
施託普勒爾事件
2024年2月13日，SSR礦業公司及其子公司(統稱為“SSR礦業”或“公司”)因堆浸墊重大滑移(“聖福勒事件”)，暫停了其聖福普勒地產的所有作業。目前，該公司無法估計或預測它將在什麼時候以及在什麼條件下恢復在施託普勒的運營。
關於施託普勒爾的描述。聖福勒礦由聖福勒礦、大聖瑪克特佩礦和相關的加工設施(“聖福普勒”)組成。尤瑟普勒金礦和大薩克馬克特佩金礦均為露天金礦，位於圖爾基耶中東部埃爾津坎省的特提斯地帶。該公司同時開採氧化礦和硫化礦石，並通過兩個獨立的處理迴路進行處理。氧化礦石中的金通過堆浸工藝回收，產生金的同時有少量的銅精礦副產物，而硫化金礦化經過加壓氧化和碳浸出處理，產生金的金。SSR礦業通過一家合資企業擁有聖索普勒80%的股份。關於SPöpler的進一步資料，包括其所有權結構，見項目2.“埃爾津坎省Türkiye的SPöpler財產”標題下的財產。
公司的其他三個礦場--萬壽菊、普納和西比--構成了一個單獨的報告部門。在歷史上，施羅普勒一直是公司產量的重要組成部分，2023年貢獻了220,999金當量盎司，佔公司2023年黃金總產量的31%。目前尚不清楚聖福普勒事件將對公司未來的經營業績、現金流以及黃金和其他礦產生產產生什麼全面影響。需要重新評估和評估礦場計劃和排序、未來生產和其他工作的範圍和時間，包括何時恢復作業。關於本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的財務信息，請參閲第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以及合併財務報表附註4。
該公司的其他三個礦場均獨立運營，不依賴於現金流或與聖福普勒相關的經營協同效應。因此，目前，本公司認為本公司其他三個礦山的運營不會受到聖福普勒事件的直接影響。該公司認為，它目前有足夠的資金用於資本和運營支出。有關公司目前的流動資金和資本資源的更多信息，請參閲第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中的“流動資金和資本資源”討論。
施託普勒事件。東部標準時間2024年2月13日早上6時30分，堆放在聖福普勒氧化堆浸出物上的大約三分之一的物質從墊子上滑落，大部分物質向東流入SABırlı山谷，少量進入向西的錳礦，這兩個地區都不是活躍的採礦區，都在聖福普勒的環境影響評估範圍內。目前，仍有9名工人因施託普勒事件而下落不明。事故發生後，搜救工作立即開始，該公司正在為土耳其政府提供支持。
Türkiye環境部已吊銷了該公司與SPöpler有關的環境許可證，等待調查和補救工作的進一步進展。該公司將繼續支持Türkiye當局。
事件發生後，該公司立即暫停了在聖福普勒的所有運營，目前，我們不確定何時恢復運營。遏制和補救工作正在進行中，由土耳其政府指導並得到該公司的支持，最初的重點是從SABırlı山谷移除堆浸材料，並將其重新安置到永久存儲位置。大部分材料流經的Sabırlı山谷的溢流系統排水管道受損，正在進行修復。硫化物加工設施(“痘工廠”)與堆浸相鄰的工廠在事故發生時因維修而關閉，目前看來沒有受到影響。隨着補救工作的繼續，該痘工廠將保持穩定的關閉狀態。初步檢查沒有表明堆浸幹處理設施，包括粉碎和團聚設備，或堆浸濕處理設施，包括溶液池、碳吸附、洗脱、SART工廠和其他輔助基礎設施受到損壞。表示的氧化物堆浸出
在截至2023年12月31日的年度內，約佔聖福普勒總產量和總收入的11.0%。截至2023年12月31日，施施普勒浸出墊庫存為7,330萬美元，佔施施普勒總庫存的19%，佔公司總庫存的10%。截至2023年12月31日，與浸出墊相關的聖福普勒礦產、廠房和設備(“MPP&E”)價值3210萬美元，佔聖福普勒總MPP&E的1.0%，佔公司總MPP&E的0.8%。
聖福普勒使用的堆浸工藝包含了許多化學特性，包括氰化鈉和其他試劑。土耳其政府正在對該地區的地表水、地下水、土壤和空氣質量進行環境監測，以防止潛在的污染。土耳其政府的公開評論表明，到目前為止，關於被監測地點的潛在污染，檢測結果為陰性。這些結果是初步的，將在周圍地區進行額外的測試。本公司正在評估因聖福普勒事件而產生的環境法規的影響，包括是否會因實際或被認為違反環境法規而受到任何民事或刑事制裁或罰款。
Türkiye的監管官員已經開始調查施託普勒事件的原因。監管部門已經要求提供文件，並開始對人員進行面談。在調查過程中，監管當局已對6名員工提出刑事指控，指控他們與施施福普勒事件當天的行為直接相關。SSR礦業正在向與調查有關的法律和監管官員提供充分合作。
此時，公司董事會已暫停其派息及自動購股計劃(“ASPP”)。本公司已向其指定經紀發出通知，要求自2024年3月1日起終止其自動購股計劃，並已停止根據經多倫多證券交易所批准的正常程序發行人要約或其他方式進行的所有股份回購。該公司目前不知道何時可能恢復派息或股份回購。董事會的技術、安全和可持續發展委員會(“技術、安全和可持續發展委員會”)在所有董事的支持下，領導董事會審查和監督公司對施羅普勒事件的反應。
見“第1A項。有關更多信息，請參閲“風險因素”。
2023年全年業績摘要(沒有反映出施託普勒爾事件的任何影響):
•強勁的第四季度經營業績；萬壽菊和普納創紀錄的全年產量：該公司於2023年第四季度生產211,226黃金當量盎司，銷售成本為每黃金當量盎司1,064美元，AISC為每黃金當量盎司1,326美元。2023年全年，SSR Mining報告產量為706,894黃金當量盎司，銷售成本為每黃金當量盎司1,141美元，鞍鋼集團每黃金當量盎司1,461美元。全年產量包括兩項紀錄：萬壽菊的278,488盎司黃金盎司，創下其30多年運營壽命的最高紀錄；普納的白銀產量為9,688,447盎司，創下其15年以上運營壽命的紀錄。產量同比增長約13%，達到了公司2023年的指導範圍。
•財務業績：2023年第四季度的應佔淨收益為217.8美元，或每股稀釋後收益1.07美元，其中包括減值費用4.08億美元，這主要是由於減值了聖福普勒的長期資產和其他資產，以及減值了希比的商譽。調整後的可歸屬淨收入為1.271億美元，或稀釋後每股收益0.59美元。2023年第四季度，運營現金流為2.032億美元，自由現金流為1.444億美元。截至2023年12月31日止年度，應佔淨收益為98,000,000美元，或每股攤薄收益0.48美元，包括減值費用411,400,000美元，主要原因是因聖福普勒技術報告摘要報告中確認的礦產資源庫存變化而導致的長期資產減值及其他資產減值，以及Seabee的商譽減值。調整後的可歸屬淨收入為2.765億美元，或每股稀釋後收益1.29美元。截至2023年12月31日的年度，營運現金流為4.217億美元，自由現金流為1.983億美元。
•資產負債表：截至2023年底，SSR礦業的現金和現金等價物餘額為4.924億美元，反映了1.14億美元的資本回報，7120萬美元的預定債務償還，以及1.199億美元的戰略併購交易，包括之前宣佈的Hod Maden金銅開發項目
(“Hod Maden”)。資本回報包括5770萬美元的季度現金股息支付和5630萬美元的股票回購。2023年8月15日，該公司宣佈將其現有的循環信貸額度從2.0億美元增加到4.0億美元，並增加了1.00億美元的手風琴功能。
•成功執行戰略併購交易，包括將非核心資產出售所得再投資於高回報、低資本密集度的增長項目：2023年第二季度，該公司宣佈收購了10%的權益，可能會增加到40%，並立即獲得Türkiye東北部Hod Maden項目的運營控制權。收購總對價為2.7億美元，其中包括1.2億美元的預付現金，用於收購Hod Maden 10%的權益，隨後是1.5億美元的結構性里程碑付款，用於收購額外的30%的利息，應在建設開始至商業生產一週年期間支付。於2023年第四季度，本公司亦達成最終協議，出售其日出湖物業，以換取該物業4.0%的冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費，以及最終協議出售其San Luis項目，以換取高達4250萬美元的總代價及該項目4%的NSR特許權使用費。由於施託普勒爾事件，我們可能會被阻止完成或參與Hod Maden的開發。更多信息見“項目1A.風險因素”。
•為所有生產資產發佈的技術報告摘要：2024年2月13日，該公司發佈了萬壽菊、西比和普納的技術報告摘要(TRS)。這些報告包括修訂後的每項資產的運營和經濟假設，併為進一步增長和優化提供了基礎，以支持公司的長期指導。請注意，該公司還同時發佈了一款用於SPöpler的TRS。《關於施施福普勒的TRS》的生效日期為2023年10月31日，因此並未反映施施施羅普勒事件的影響。這些TRS中所載的運營和經濟假設以及礦產儲量、礦產資源、成本估計和其他調查結果可能不再準確，當有更多關於聖福普勒作業的信息時，TRS可能需要修訂。
(1) 公司報告非公認會計準則財務指標，包括調整後應佔淨收益、調整後每股應佔淨收入、營運資本調整前經營活動產生的現金、自由現金流、營運資本變動前的自由現金流、現金總額、現金成本和每盎司銷售的AISC(採礦業常用指標)，以管理和評估其礦山的經營業績。有關這些指標的解釋以及與根據美國公認會計原則計算的最具可比性的財務指標的協調，請參閲下面的討論“非公認會計準則財務指標”第二部分，項目7.本文件中管理層的討論和分析。
項目1.業務
引言
SSR礦業公司及其子公司(統稱為“SSR礦業”或“公司”)是一家貴金屬礦業公司，在美國、Türkiye、加拿大和阿根廷擁有四項資產。該公司主要從事位於Türkiye和美洲的貴金屬資源資產的運營、收購、勘探和開發。該公司生產黃金以及銅、銀、鉛和鋅精礦。
截至2023年12月31日，該公司擁有4.924億美元的現金和現金等價物，以支持其增長渠道。
在本報告中，除文意另有所指外，“SSR礦業”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指SSR礦業公司及其附屬公司和子公司。除非另有説明，本文件中的所有貨幣參考均以美元(“美元”)為單位。凡提及“CAD”或使用符號“C$”時，指的是加元。“嘗試”指的是土耳其里拉的合法貨幣Türkiye。“ARS”指的是阿根廷的合法貨幣--阿根廷比索。
細分市場信息
該公司的業務由四個礦場組成--位於埃爾津坎省的施福普勒、位於美國內華達州的萬壽菊、位於加拿大薩斯喀徹温省的海比和位於阿根廷胡胡伊省的普納，每個礦場都是一個可報告的經營部門，也被稱為生產資產。截至2023年12月31日的年度，按可報告運營部門劃分的收入貢獻率分別為：聖福普勒(2022-31%；2021-41%)31%，萬壽菊(2022-30%；2021-29%)，海比(2022-21%；2021-15%)11%，普納(2022-18%；2021-15%)。看見注3有關可報告經營部門的進一步信息，請參閲合併財務報表。
該公司還參與位於美國、阿根廷、加拿大和Türkiye的物業的勘探和開發活動。有關該公司的生產和勘探物業的詳細信息，請參閲項目2，物業。項目2.財產 由於尚不清楚該事件對業務活動的影響，因此沒有考慮到該事件。
主營產品
聖瑟普勒、萬壽菊和西比都出產黃金。Doré是未精煉的金條，通常含有超過90%的黃金，然後由第三方精煉成金條。該公司主要向銀行銷售在Marigold和Seabe生產的黃金，並將在聖福普勒生產的黃金銷售給蒂爾基耶中央銀行。普納生產銀、鉛和鋅精礦，這些精礦出售給冶煉廠或貿易商進行進一步精煉。
2023年，黃金銷售佔收入的80%，其中31%賣給了Türkiye中央銀行，33%賣給了加拿大帝國商業銀行。2022年，黃金銷售佔收入的82%，其中31%賣給了Türkiye中央銀行，28%賣給了加拿大帝國商業銀行，16%賣給了蒙特利爾銀行。2021年期間，黃金銷售佔收入的84%，其中41%和30%分別出售給蒂爾基耶中央銀行和加拿大帝國商業銀行。請注意- 是的
該公司通過與亞洲和歐洲的冶煉廠和貿易商簽訂合同，銷售銀含量較高的鉛和鋅精礦。精礦根據每年更新的供應合同或根據需要通過現貨銷售進行銷售，加工費基於全球市場對精礦的需求。
本公司以下年度按類別劃分的產品收入就像以前一樣低點：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
產品收入(1) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黃金 | 80 | % | | 82 | % | | 84 | % |
| 白銀 | 15 | % | | 14 | % | | 12 | % |
| 鉛 | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 鋅 | 1 | % | | 1 | % | | 2 | % |
其他(2) | 1 | % | | — | % | | — | % |
(1)本公司還實現了來自銅的最低收入。
(2)其他收入包括：精礦貿易應收賬款因白銀和基本金屬價格變動而產生的公允價值變動；以及生產和銷售黃金所產生的白銀和銅副產品收入。
截至2023年12月31日，公司已歸屬已探明和可能的黃金經銷商Vesof 7,275科茲。關於每項營運資產的礦產資源和礦產儲量的資料，見項目2“已探明和可能儲量估算”和“資源估算”。項目2.財產 由於尚不清楚該事件對業務活動的影響，因此沒有考慮到該事件。
黃金和白銀的市場價格是該公司盈利能力的主要驅動力。金銀價格波動範圍很大，受若干宏觀經濟因素的影響，包括全球或區域消費模式、金銀供求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及世界主要金銀生產國和金銀消費國的政治和經濟狀況。重要的是，黃金和白銀的價格可能會受到它們在市場動盪時期作為避風港的作用的影響，以及它們抵禦政府和中央銀行當局對各種經濟威脅的反應所造成的通脹影響和貨幣貶值的防禦作用。見第1A項。風險因素，瞭解更多信息。
倫敦金銀市場協會(LBMA)以下幾年的黃金和白銀平均價格如下：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
LBMA黃金均價 | | $ | 1,943 | | $ | 1,800 | | $ | 1,799 | | | | |
LBMA白銀平均價格 | | $ | 23.39 | | $ | 21.73 | | $ | 22.92 | | | | |
有關金屬價格的進一步信息，見下文項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。詳情見項目7“管理人員對財務狀況和業務成果的討論和分析”中的“綜合成果”和“業務成果”。
競爭
貴金屬和賤金屬礦產勘探和採礦業務競爭激烈。與其他採礦和勘探公司的競爭非常激烈，主要是為了：可以經濟地開發和生產的礦藏;能夠發現、開發和開採此類礦藏的技術專家;運營礦藏的勞動力;和為勘探、開發和運營提供資金的資本。許多較大的競爭對手有額外的資金和技術資源可用。如果公司未能成功獲得或保留所需的技術、財務或人力資源，公司可能無法取代礦產儲備、維持生產或增長。見第1A項。風險因素以瞭解更多信息。
牌照和特許權
除了我們採礦和加工設施的經營許可證外，我們的業務沒有第三方專利、許可證或特許材料。然而，我們根據東道國政府授予的特許權或與東道國政府簽訂的合同進行採礦和勘探活動，包括美國、加拿大、阿根廷和Türkiye。特許權和合同受到與東道國相關的政治風險的影響。此外，社區對我們存在的反應可能會受到我們運營礦山的方式的影響，解決人力資本方面的考慮，關注環境和可持續性問題，以及其他因素，可能會影響我們在一個司法管轄區繼續運營的能力，並可能影響我們獲得在新司法管轄區運營的許可證或特許經營權的能力。見第1A項。風險因素以瞭解更多信息。
實物資產狀況和保險
我們的業務是資本密集型的，需要持續的資本投資來更換、現代化或擴建設備和設施。有關更多信息，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的綜合經營業績和流動性及資本資源。
我們為財產損失和業務中斷提供保險，併為我們業務運營中的典型風險提供保險，金額為我們認為合理的金額。然而，這種保險對承保範圍有排除和限制，特別是在環境責任和政治風險方面。不能保證會根據這類保險單支付與特定事件有關的索賠。目前，我們還沒有確定我們的保險是否足以支付預期因施施福普勒事件而造成的損失和責任(如果有的話)。見項目1a。風險因素，請參見下面的進一步信息。
環境、社會和治理(“ESG”)
公司的環境和社會發展方針的基礎是將我們的運營對環境的影響降至最低，並在公司運營的社區留下積極的遺產。對於公司來説，作為一個負責任的企業公民意味着保護與其業務活動相關的自然環境，為員工和承包商提供安全的工作場所和工作流程，並投資於公司運營的社區，努力改善那些在這些社區生活和工作的人的生活。公司從長遠的角度看待其公司責任，這反映在指導公司業務決策的政策中，以及在公司各級促進安全和道德行為的公司文化中。
公司的環境和可持續發展政策明確了組織對負責任的環境管理以及對公司運營所在的人民和社區的健康和福利的承諾。該政策旨在指導公司推進每一項承諾。該公司發佈了一份ESG和可持續發展報告，其中概述了公司在一系列領域實現可持續發展的方法，並總結了公司的可持續發展業績。公司的環境與可持續發展政策及其ESG和可持續發展報告可在公司網站上查閲。
公司董事會還設立了技術、安全和可持續發展委員會(“技術、安全和可持續發展委員會”)，作為其任務的一部分，負責審查公司的安全、健康、安保、風險、環境、社區關係和可持續發展政策和做法，並監督公司在這些領域的表現。此外，根據TSS委員會章程，TSS委員會審查與這些領域有關的重大事件。TSS委員會的章程可在公司網站上查閲。
生產貴金屬是一項能源密集型業務，會產生碳排放。該公司的運營受到一系列風險的影響，這些風險與業務轉型以滿足監管、社會和投資者對低碳經濟運營的期望有關。見項目1a。風險因素，請參見下面的進一步信息。
社區參與
該公司的社區關係計劃建立在與位於其業務區域的社區成員的公開和持續溝通的基礎上。該公司對地方發展活動採取共享價值的方法，以促進可持續的長期經濟和社會效益。此外，公司努力確保當地利益攸關方有機會提供意見和對話。旨在幫助和推進公司社區的項目包括培訓和就業、基礎設施的發展以及對教育和醫療服務的支持等。在任何時候，公司都致力於成為其所在社區長期可持續發展的合作伙伴。除了SSR礦業的直接投資外，該公司還通過支持教育、社會項目和基礎設施項目，在其運營周圍的當地社區進行投資。
環境法規
公司的活動在公司經營的所有司法管轄區的環境和自然資源保護方面受到廣泛的法律法規的約束，整個採礦資產的勘探、開發和生產階段都是如此。除其他事項外，這些法律涉及排放到空氣和空氣質量、排放到水和水質、廢物管理、固體和有害物質的管理和處置、保護自然資源、漁業和野生動物保護、古物、瀕危物種、噪音以及採礦作業擾亂的土地的使用和開墾。
該公司必須獲得政府許可，並在某些情況下，根據聯邦、州或省的空氣、水質和礦山復墾規則和許可證提供擔保要求。違反環境法的行為將受到民事制裁，在某些情況下還會受到刑事制裁，包括暫停或吊銷許可證。此外，公司運營所在國家的環境法要求公司定期對其礦山進行環境影響研究和更新。
儘管Türkiye環境部並未斷言該公司違反了與施施福普勒事件有關的任何環境法規，但該公司正在評估環境法規的適用情況，包括是否可能受到任何民事或刑事制裁或罰款。目前，蒂爾基耶環境部正在領導受影響地區的補救工作，並已吊銷了該公司的環境許可證，等待調查和補救工作的進一步進展。見第1A項。風險因素，請參見下面的進一步信息。
填海和修復
該公司的採礦、勘探和開發活動必須遵守與環境保護有關的各種聯邦、省、州和市政法律法規，包括關閉和回收採礦資產的要求。該公司對其礦產資源負有一定的復墾義務，包括聖福普勒、萬壽菊、西比和普納。回收義務可由有關司法當局持有的保證金或其他財務擔保作擔保。根據公司環境許可證的要求，所有關閉計劃都會定期更新。當很可能發生了一項義務並且成本可以合理估計時，公司應計補救費用。除了補救成本外，估計還可能包括持續護理、維護和監測成本。目前，本公司沒有記錄任何補救責任；然而，由於聖菲勒事件，本公司正在評估估計的補救成本，並預計在2024年第一季度記錄補救責任。
環保要求對各礦業權的資本開支及收益的財務及營運影響，與同一司法管轄區內類似規模的礦場的資本開支及收益並無顯著差異，並透過債券及其他財務保證工具提供撥備，因此不應對本公司未來的競爭地位產生負面影響。見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以瞭解有關關閉和回收費用估算的更多信息。
人力資本管理
僱員和承包商
AS，2023年12月31日該公司在美國、加拿大、阿根廷和蒂爾基耶僱傭了大約2500名全職員工和2900名合同員工。
該公司在Türkiye和阿根廷的某些員工由工會代表。作為對象F 2023年12月31日，公司約37%的股份’S的職工代表是一個工會。
多樣性和包容性
該公司認識到，由許多具有技能、經驗、視角、背景和特點的個人組成的員工隊伍能夠更好地瞭解機會、問題和風險，並有助於更有力的決策。鑑於公司業務的廣泛地理足跡，我們受益於豐富多樣的員工隊伍。本公司董事會亦承認，多元化的董事會具有審慎的商業理性，有助更佳的監管和公司管治，並致力於以擇優為本的程序，該程序以客觀標準為基礎，徵詢多方面的意見，沒有刻意或無意的偏見和歧視，以確定和挑選董事會的提名人選。該公司是Catalyst Accord 2022和30%Club Canada的成員。這些舉措旨在加快提高婦女在工作場所的地位，目標是使婦女在上市公司董事會中的比例至少達到30%。根據納斯達克董事會多元化規則，超過44%的現任獨立董事會成員自認為是“多元化的”。
公司通過了一項多元化政策，要求公司制定具體的多元化倡議、計劃和目標。公司的多元化計劃由董事會層面的公司治理和提名委員會以及整個公司的薪酬和領導力發展委員會監督。多樣性政策每年都會進行審查，並可在公司網站上查閲。此外，公司網站上的《公司商業行為和道德準則》(以下簡稱《行為準則》)促進和支持多樣性和包容性。
健康與安全
公司承認存在與公司業務相關的固有風險，並通過積極主動的風險管理，不斷努力最大限度地提高運營安全，最大限度地減少和控制健康和安全風險。
公司的安全框架強調有效的以風險為中心的管理制度、積極有效的工作文化和積極主動的領導。這種方法通過將領導行為與傳統管理活動相結合來平衡安全的人與技術方面，以創建安全、高效的文化。該公司確保其員工瞭解他們在安全生產和安全工作場所中的個人角色和貢獻，在他們的日常活動中保持安全意識，識別危險並評估風險。安全的技術方面通過既定的系統、政策和程序來解決，這些系統、政策和程序描述瞭如何管理風險和控制以降低對工人的傷害風險。績效衡量和問責提供反饋，並保持對持續改進的關注。
人權
作為公司作為負責任的企業公民的承諾的一部分，公司認識到它在尊重其利益相關者的人權方面所具有的重要作用和責任。該公司通過了一項人權政策，該政策可在公司網站上查閲，該政策與《聯合國商業和人權指導原則》、《聯合國全球契約》以及經濟合作與發展組織多國企業指導方針保持一致。這包括支持和尊重《國際人權法案》所表達的人權，以及國際勞工組織《工作中的基本原則和權利宣言》所規定的有關基本權利的原則。
可用信息
SSR礦業公司於2005年在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立，其前身公司可追溯至1946年。公司辦公室位於Suite 1300 - 6900 E。科羅拉多州丹佛市雷頓大街80237號。SSR Mining的普通股在納斯達克全球精選市場和多倫多證券交易所上市，交易代碼為“SSRM”。本公司的國際象棋存託權益（“CDI”）以股票代碼“SSR”上市， 澳大利亞證券交易所（“ASX”）.
有關本公司的一般資料可於本公司網站查閲，網址為 https://www.ssrmining.com.公司的新聞稿和提交給美國證券交易委員會和加拿大SEDAR+的文件可在公司網站的投資者部分免費獲得， https://ir.ssrmining.com/investors.此外，SEC還維護一個互聯網網站，其中包含以電子方式提交給SEC的報告、代理和信息聲明以及有關發行人（如公司）的其他信息。該網站的地址是 Https://www.sec.gov. 公司根據加拿大證券法要求提交的文件可在SEDAR+上查閲，地址如下 https://sedarplus.ca. 本公司網站上或鏈接到本公司網站的信息既不是本年度報告或本公司在SEDAR+上提交的任何其他SEC文件或文件的一部分，也不以引用方式納入其中。所有提及 www.ssrmining.co本年報所載之資料僅屬無效之文字參考，該網站所載之資料並不納入本年報內，亦不構成本年報之一部分。
項目1A.風險因素
本報告中的某些陳述（包括通過引用併入本文的信息）是1933年證券法第27 A條（經修訂）所指的“前瞻性陳述”。（“證券法”）和1934年證券交易法第21 E條，經修訂（“交易法”），並打算由這些條款規定的安全港涵蓋。前瞻性陳述可以用諸如“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“打算”、“估計”、”項目”、“預測”、“潛在”、“繼續”和類似的表達，以及用未來時態書寫的陳述來識別。前瞻性陳述是基於管理層當時所知的信息和/或管理層對未來事件的善意信念。這些陳述受到風險和不確定性的影響，可能導致實際業績或結果與公司前瞻性陳述中所表達的內容存在重大差異。其中許多因素超出了公司的控制或預測能力。考慮到這些不確定性，讀者應注意不要過度依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於：與開普勒事件有關的所有信息，包括關於開普勒事件對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流、受影響的個人和周圍社區、預測和前景的影響的任何陳述;時間、生產、成本、經營和資本支出指導;公司向股東返還超額可歸屬自由現金流的意圖;公司股息政策的時間安排和實施;任何股票回購計劃的實施;有關未來股息宣佈的計劃或預期及其金額的聲明;每盎司黃金、白銀和其他金屬的未來現金成本和全部維持成本（“AISC”）;黃金、白銀、銅、鉛、鋅和其他金屬的價格;礦產資源、礦產儲量、礦產儲量的實現，以及礦產資源估計的存在或實現;公司發現新礦化區域的能力;公司運營資本投資的時間和範圍;生產時間和生產水平以及公司勘探和開發計劃的結果;當前財務資源足以執行未來12個月的計劃、承諾和業務要求;不影響任何金融工具價值的商品價格變動;公司生產的黃金、白銀和其他金屬的估計生產率;維持資本的估計成本;充足融資的可用性;收到監管批准;研究、公告和分析的時間安排;擬建礦山和加工設施的建設和開發時間;正在進行或未來的開發計劃和資本置換;對公司採礦項目的預期或預期經濟回報的估計，包括公司生產的金屬、精礦或其他產品的未來銷售及其時間;公司對其財產和運營的計劃和預期;以及可能影響未來事件或情況或受其影響的所有其他時機、勘探、開發、運營、財務、預算、經濟、法律、社會、環境、監管和政治事項。
此類前瞻性信息和陳述基於許多重大因素和假設，包括但不限於可能影響未來事件或條件的時間、勘探、開發、運營、財務、預算、經濟、法律、社會、地緣政治、監管和政治因素。上述清單並未詳盡列出可能影響本公司任何前瞻性陳述和信息的因素，此類陳述和信息將不會更新，以反映此類陳述日期後發生的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
風險因素摘要
本公司受到各種風險和不確定因素的影響，如果任何此類風險實際發生，可能會對本公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生重大不利影響。您應仔細考慮本節中提出的風險，以及本年度報告其他部分中包含的信息。此類風險並不是本公司面臨的唯一風險，其他我們目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能影響本公司的業務，其影響可能是重大的。以下是公司面臨的主要風險摘要，包括但不限於：
與施託普勒事件相關的風險：
•由於施施福勒事件，該公司面臨新的風險。
與公司運營和業務相關的風險：
•該公司的生產、開發計劃和成本估計可能會有所不同和/或無法實現。
•過去曾大幅波動的黃金、白銀和其他金屬的市場價格的變化將影響公司的運營。
•本公司對礦產儲量和礦產資源的估計基於解讀和假設，在實際條件下的礦產產量可能低於目前的估計。
•本公司可能無法替代其礦產儲備或獲得額外的可商業開採的礦業權。
•該公司在採礦業面臨激烈的競爭。
•運營和資本成本的增加可能會影響公司的盈利能力。
•該公司受到供應鏈中斷和運輸風險的影響。
•公司的運營可能會受到能源價格上漲或能源短缺的不利影響。
•本公司採礦生產的持續有賴於有足夠的水供應來支持我們的採礦作業。
•本公司可能面臨未來的發展風險。
•土地復墾、礦山關閉和補救要求和費用可能是沉重的負擔，實際的環境和資產報廢義務可能超過估計數和儲備金。
•本公司面臨信息系統安全威脅等風險。
•本公司的合資權益存在風險。
•本公司從資產剝離收到的遞延代價中的權益可能未完全變現。
•聲譽損失可能會導致投資者信心下降，在發展和維護社區關係方面面臨更多挑戰，並阻礙公司推進其業務和項目的整體能力。
•本公司的保險覆蓋範圍不包括本公司與其業務相關的所有潛在損失、負債和損害，某些風險未投保和不可投保。
•本公司面臨與其精礦和金屬銷售有關的市場和/或交易對手風險。
•公共衞生危機已經並可能在未來對公司的業務造成不利影響。
財務風險及與債務有關的風險：
•整體經濟狀況可能會對公司的增長和盈利能力產生不利影響。
•本公司可能會受到外匯匯率波動的不利影響。
•通貨膨脹可能會對經營結果產生實質性的不利影響。
•本公司須承受與對衝活動有關的風險。
•未來的資金需求可能會影響公司的業務或其開發礦產、完成勘探和開發計劃、支付現金股息或進行股份回購交易的能力。
•本公司可能無法產生足夠現金為其營運提供資金或償還債務。
•公司的負債或缺乏流動性可能會損害公司的財務健康。
與我們的行業和我們運營所在的司法管轄區相關的風險：
•採礦具有固有的風險，並受到公司無法控制的條件和事件的影響。
•公司礦產所在國家的政治或經濟不穩定或意外監管變化可能對其業務產生不利影響。
•可能沒有合適的基礎設施，或可能對現有基礎設施造成損壞。
•採礦公司越來越需要考慮到其業務所在的社區和國家的利益，併為其提供利益，以維持業務。
•土著人民的所有權主張以及諮詢和住宿權利可能會影響公司的現有業務以及開發項目和未來收購。
•公司礦產所在的某些國家的公民不服從可能對其業務產生不利影響。
•本公司及採礦業面臨巖土工程挑戰，可能對我們的生產及盈利能力造成不利影響。
與我們的員工相關的風險：
•公司的某些董事和/或高級職員也擔任或可能擔任其他參與自然資源勘探和開發的公司的董事，因此這些董事和/或高級職員可能會處於衝突狀態。
•本公司可能會受到潛在的勞資糾紛或其他勞資糾紛的影響。
•本公司依賴其招聘及挽留合資格人員的能力。
•該公司依賴承包商進行其業務和建設項目的很大一部分。
與政府監管和法律訴訟相關的風險：
•該公司受到政府的嚴格監管。
•該公司受到廣泛的許可要求的約束。
•公司的活動受環境法律法規的約束，這可能會增加公司的成本並限制其運營。
•遵守新出現的氣候變化法規可能會導致巨大的成本，氣候變化可能會給礦業公司的運營帶來實際風險。
•人權法可能要求本公司採取行動，拖延本公司的業務或項目的推進。
•該公司的礦產可能會受到所有權不確定的影響。
•本公司會受到在正常業務過程中出現的索賠和法律程序的影響。
•本公司須接受多個司法管轄區在正常業務過程中出現的税務機關的評估。
與公司股權所有權相關的風險：
•該公司的普通股公開交易，受到各種因素的影響，這些因素歷來使該公司的普通股價格波動。
•我們普通股的持有者可能不會收到股息。
•未來出售或發行股本證券可能會降低公司普通股的價值，稀釋投資者的投票權，並減少公司的每股收益。
與施託普勒事件相關的風險
由於施託普勒爾事件，我們經歷了一系列事件，如項目1.業務所述。因此，我們面臨一系列新的風險，如下所述，這些風險將對我們的業務、綜合經營業績、財務狀況和現金流產生不確定的和潛在的不利影響，這些影響可能是重大的。此外，本報告其他章節中確定的一些現有風險將因施託普勒爾事件而加劇。
聖福普勒事件造成的潛在損失和責任可能會對我們的財務狀況、流動資金、現金流和運營結果產生重大不利影響。
2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重打滑，該公司暫停了在聖福普勒的運營。我們目前還不能確定何時恢復聖索普勒的作業，如果可以的話。預計施羅普勒事件將對公司的現金流、流動資金和資本資源產生重大影響。雖然本公司目前估計其現有資本資源及其他三個礦場產生的現金流將足以滿足本公司未來12個月的持續現金流量、資本開支及其他業務需求，但至少有若干因素可能改變本公司的估計或本公司無法估計，因此本公司的預期現金需求可能增加。除其他外，這些因素包括修復施羅普勒遺址的費用、潛在的法律和監管義務以及可能產生的相關罰款和處罰、第三方責任的範圍、財產和責任保險的可獲得性和範圍以及債務契約和其他合同義務的影響。如果公司對與施施福勒事件有關的成本和其他支出的估計不正確或不足，可能會對公司的流動性、現金流、運營和業務結果造成重大不利影響。
正在進行調查，Türkiye政府正在指導補救工作。
Türkiye政府當局已開始對聖福普勒事件進行調查。作為調查的一部分，Türkiye政府逮捕了我們的某些員工。作為調查的結果，該公司可能面臨刑事和/或民事制裁，其中可能包括鉅額罰款、補救和恢復原狀的命令以及許可證和/或運營能力的喪失。儘管我們正在按照要求提供合作和支持，但Türkiye政府已經接管了補救工作的控制和指導。因此，我們目前沒有直接參與評估可能需要的補救工作的範圍和相關費用。目前，Türkiye政府已經吊銷了施託普勒的環境許可證，並可能決定吊銷或撤銷與這一事件有關的額外許可證。此外，Türkiye政府還可以撤銷或撤銷與我們的Hod Maden開發相關的許可證，或以其他方式阻止我們完成或參與Hod Maden的開發。我們正在全力配合蒂爾基耶政府的所有要求。我們可能會因應對這些調查而產生鉅額費用。我們無法預測這些調查的結果，它們可能會對我們的現金流、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
施羅普勒事件可能會導致周圍地區的環境污染。
施託普勒事件可能會對周圍地區造成環境破壞。我們正在評估施施福普勒事件是否對工地周圍地區產生了環境影響。如果事件導致環境污染，我們可能會對補救、處罰和受影響各方的索賠承擔經濟責任，這可能是重大的。如果我們被要求對環境污染負責，那可能會影響我們在Türkiye的運營能力、我們的聲譽和更廣泛的業務，以及運營和財務狀況。
該公司的生產、開發計劃和對聖福普勒的成本估計可能無法實現。
本公司已就未來的生產、營運成本及資本成本作出估計，而針對該公司的技術報告摘要則載有對未來生產、發展計劃、營運及資本成本的估計，以及其他經濟及技術估計。由於聖福普勒事件，本公司可能無法在其設定的時間框架內實現這些估計(如果有的話)，因為運營和經濟假設以及該等TRS中包含的礦產儲量、礦產資源、成本估計和其他發現可能不再準確。當有更多關於聖福普勒操作的信息時，TRS可能需要修改，我們不確定這將在什麼時候發生。目前，公司無法估計聖福普勒何時恢復運營，這可能會對公司未來的現金流、盈利能力、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們債務工具中的契約和違約事件可能會限制我們根據該等工具借入資金的能力，並對我們的流動性產生不利影響，而此類債務工具允許在某些條件下加速償還我們的借款。
我們第二次修訂的信貸協議和管理2019年票據的契約(如本文所定義)包含多個違約契諾和違約事件，可能會受到聖菲勒事件的影響。儘管我們不認為，根據第二次修訂的信貸協議的條款，聖菲勒事件不會被視為重大不利事件，或存在違反任何契約或違約事件，如果後來確定的話
如本行認為聖施福勒事件為重大不利事件，或由此導致的事件觸發違反契約或違約事件，則第二修訂信貸協議項下的貸款人可獲準終止根據第二修訂信貸協議提供信貸的所有承諾，並可在吾等有未償還借款的情況下，以擔保其項下責任的抵押品為抵押行使補救。截至本報告日期，我們在第二次修訂的信貸協議下沒有任何未償還的借款。第二份經修訂信貸協議亦要求吾等維持指定的財務比率及滿足其他財務測試，並在我們根據第二份經修訂信貸協議借款時作出若干陳述及保證。我們滿足該等財務比率和測試以及作出該等所需陳述和保證的能力，可能會受到施施福普勒事件的負面影響，而根據第二份經修訂的信貸協議，我們可能不獲準許借款。如果我們的貸款人終止根據第二次修訂信貸協議提供進一步信貸的所有承諾或限制我們的借款能力，我們可能無法獲得足夠的財務資源來為我們的業務和計劃的資本支出提供資金，這可能對我們的現金流、經營業績或財務狀況和流動性狀況產生重大不利影響。此外，我們的票據持有人可能會選擇斷言，施羅普勒事件已導致違約事件或某些其他條件，使他們能夠加快償還2019年票據，而我們可能沒有足夠的資產來償還該債務。我們認為，施施福普勒事件不會導致票據持有人尋求加速發行2019年票據的任何事件或條件。
我們預計，由於聖福勒事件，我們的聖福普勒物業將計入減值費用，這筆費用可能會很高。
我們的長期資產，包括我們的礦山資產，都要接受定期減值測試。在2024年第一季度，我們預計將因聖福勒事件而記錄特定資產的減值費用，並可能需要根據聖福普勒財產現金流的侵蝕記錄進一步的減值費用，這可能是重大的。雖然這筆費用將是非現金的，但它可能會對我們報告的運營結果產生實質性的不利影響。
應對施託普勒事件，包括救援和補救工作，將需要管理層給予極大的關注。
聖福普勒事件發生後，我們員工、承包商及其家人的健康、安全和福祉一直是管理團隊關注和優先考慮的問題，並回應了蒂爾基耶政府的詢問。我們預計，我們的管理團隊將越來越多地專注於補救工作，並對我們可能成為受害者的法律和其他索賠做出迴應。這將需要大量的管理時間和注意力，這可能會使管理層從監督公司其他礦山的運營和在這一重大事件發生後專注於制定我們的總體戰略上分心。
施羅普勒事件已經並可能進一步導致我們的員工或承包商遭受嚴重傷害或生命損失。
在這個時候，九名工人仍然下落不明，由於開普勒事件。雖然救援和恢復工作正在進行中，我們不能保證我們將找到我們的團隊成員。如果愛普樂事件對我們的員工、承包商或其他第三方造成額外的嚴重傷害或生命損失，我們將面臨重大的額外責任、聲譽損害，並可能受到法律制裁。
本公司以可接受的條款及時獲得資本可能會受到開普勒事件的負面影響。
儘管我們目前不認為我們將需要尋求外部資金來源來運營我們的業務，為補救開普勒事件提供資金，並支持未來12個月可能產生的額外成本和其他負債，但開普勒事件可能會對我們及時以可接受的條款通過可用的債務和股權融資來源獲得資本產生負面影響。此外，如果我們被列入“觀察”名單或我們的信用評級被一家或多家評級機構下調，我們獲得資本的機會將受到進一步影響。如果我們目前對外部融資來源的需求的預期不準確，我們無法為我們的業務獲得外部融資來源，那麼我們的財務狀況、流動性、現金流和經營業績可能會受到不利影響。
本公司的保險範圍可能不涵蓋本公司與開普勒事件相關的所有潛在損失、責任和損害。
儘管本公司並不知悉任何針對本公司或其合資夥伴或其他方提出的與開普勒事件有關的訴訟或索賠，但開普勒事件可能導致以下重大索賠：
損害賠償，可能包括對生命和財產損失或環境損害或證券損失的索賠。我們無法估計任何這些索賠的時間、程度或重要性。因此，這些事件可能對公司的業務、聲譽、財務狀況和經營業績產生重大影響。如果該公司被追究責任的生命損失，環境和其他財產損失造成的開普勒事件，它可能會對該公司的財務狀況，流動性，現金流和經營業績的重大影響。公司為第三方索賠購買了保險，但與開普勒事件相關的總損失可能大大超過可用的保險金額。該公司正在產生法律和諮詢費用，以管理潛在的訴訟和財務影響有關的開普勒事件，這些金額可能是重大的，是除了索賠，這可能是重大的。
本公司的股價可能繼續波動。
由於開普勒事件，我們的股價在納斯達克和多倫多證券交易所都經歷了大幅下跌，平均交易量在開普勒事件發生後立即大幅增加，但隨後穩定下來。由於投資者對本公司的信心下降，以及有關開普勒事件或本公司的新信息的發佈，包括（其中包括）有關受開普勒事件影響的本公司員工或其他個人的報告、土耳其政府採取的行動、對本公司提起的訴訟或索賠，或該事件產生的財務影響，本公司股價可能會繼續波動。此外，媒體報道和社交媒體報道，無論是否得到證實，都可能對我們的股價產生影響。這些因素可能會使我們普通股的市場價格受到價格波動的影響，無論我們的基本經營業績如何。因此，我們的股價可能會繼續波動。
與公司運營和業務相關的風險
該公司的生產、開發計劃和成本估計可能會有所不同和/或無法實現。
本公司已為其經營中的聖福勒礦、萬壽菊礦、海比礦及普納礦編制未來產量、營運成本及資本成本的估計，而本公司有關營運礦山及其他項目的技術研究及報告(經不時修訂或更新)載有對未來產量、發展計劃、營運及資本成本的估計，以及與該等項目有關的其他經濟及技術估計。這些估計是基於各種因素和假設，不能保證這些產量、計劃、成本或其他估計將會實現。實際產量、成本和財務回報可能會因各種因素而與估計值大不相同，其中許多因素不在公司的控制範圍之內。例如，2024年2月13日，該公司因聖福普勒事件而暫停在聖福普勒的運營，公司目前無法合理估計聖福普勒事件對財務狀況、運營業績和現金流的影響。這些因素主要包括但不限於：實際開採的礦石與對品位、噸位、貧化程度、冶金和其他特徵的估計值不同；;短期經營因素，例如礦體的順序開發和處理與計劃中的;礦山故障、斜坡故障、設備故障或事故有關的新的或不同的礦石品位的需要；以及遇到不尋常或意外的地質條件。未能達到預期或成本大幅增加可能會對公司未來的現金流、盈利能力、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
過去曾大幅波動的黃金、白銀和其他金屬的市場價格的變化將影響公司的運營。
公司的盈利能力、長期生存能力及其礦產的經濟可行性在很大程度上取決於金、銀、銅、鉛和鋅的市場價格。這些金屬的市場價格波動很大，受到許多公司無法控制的因素的影響，包括：
•全球或地區消費模式;
•這些金屬的供應和需求;
•政府和中央銀行出售、購買或租賃黃金；
•世界主要央行採取的貨幣政策；
•世界主要工業化經濟體採用的財政政策；
•美國和其他工業化國家或發展中國家的經濟衰退或經濟活動減少；
•重要投資者或交易員持有的黃金、白銀、鉛、鋅或其他金屬的投機性空頭頭寸;
•生產商在套期保值或類似交易中的遠期銷售；
•金屬替代品;的可獲得性和成本
•工業、珠寶、賤金屬或投資需求減少；
•增加進出口税；
•通貨膨脹和/或對通貨膨脹的預期;
•其他政治和經濟條件，包括利率和貨幣價值；以及
•投資者或消費者情緒的變化，包括向低碳經濟過渡、投資者對加密貨幣和其他投資選擇的興趣以及其他因素
該公司無法預測這些因素對金屬價格的影響。例如，年的平均金價2023是$1,943每盎司(2022年：1800美元；2021年：1799美元)，2023是$23.39每盎司(2022年：21.73美元；2021年：22.92美元)，2023年平均鉛價為每磅0.99美元(2022年：0.91美元；2021年：1.04美元)，2023年平均鋅價為每磅0.92美元(2022年：1.60美元；2021年：1.27美元)。一個我們已實現價格的下降對我們的收入、淨收入和運營現金流產生了不利影響。
此外，黃金、白銀和其他金屬的市場價格下跌將影響聖福普勒、萬壽菊、西比和普納的盈利能力，並可能影響本公司為勘探和開發本公司任何其他礦產提供資金的能力。黃金、白銀和其他金屬的市場價格可能不會保持在目前的水平。特別是，由於目前的金屬價格水平，開發或擴大的礦山的黃金或白銀產量增加，從較長期來看，全球供應的增加以及隨之而來的價格下行壓力可能會導致。
本公司對礦產儲量和礦產資源的估計基於解讀和假設，在實際條件下的礦產產量可能低於目前的估計。
在估計礦產儲量和礦化等級時，存在許多固有的不確定性，包括許多公司無法控制的因素。在決定是否推進本公司的任何項目以開發或開採現有的礦產儲量時，本公司必須依賴對礦產儲量和其物業的礦化等級的估計計算。在礦石實際開採和加工之前，礦物儲量和礦化等級必須僅作為估計。這些估計是不準確的，依賴於地質解釋和鑽探和採樣得出的統計推斷，這可能被證明是不可靠的。本公司不能保證礦產儲量、礦產資源或其他礦化估計將是準確的，或礦化可以有利可圖地開採或加工。項目的實際運營和資本成本以及經濟回報可能與最初的估計有很大不同。此外，從最初的勘探階段到開始生產可能需要多年時間，在此期間，生產的經濟可行性可能會發生變化。
礦產儲量估計和礦化等級的任何重大變化都將影響將一項財產投入生產的經濟可行性和一項財產的資本回報率。本公司對礦產儲量和礦產資源的估計是基於假設的未來價格、截止品位和運營成本確定和估值的，這些可能被證明是不準確的。黃金、白銀和其他貴金屬市場價格的持續下跌可能會使該公司的部分礦化變得不經濟，並導致報告的礦產儲量或礦產資源減少。
對礦化估計或本公司開採這種礦化的能力的任何重大削減，包括對本公司經營物業和其他項目的技術報告摘要中所作的估計，都可能對本公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。不能保證在小規模試驗中實現的礦物回收率將在現場條件下的大規模試驗中重複或在生產規模中重複。如果由於大宗商品價格下降、運營成本增加、冶金回收率減少或其他修改因素，我們的儲量估計需要根據黃金、白銀、銅、鋅、鉛和其他金屬價格的大幅下降進行修訂，這可能導致我們在採礦物業的投資出現重大減記，或攤銷、回收和關閉費用增加。
此外，本公司須遵守美國證券法S-K第1300號法規(以下簡稱“S-K1300”)規定的披露標準。本披露標準的規定旨在與其他主要礦業監管司法管轄區的規定保持一致，然而，披露標準的某些規定可能比其他監管司法管轄區的規定更具限制性和/或規定性，或要求提供不同的信息。這種變化可能會導致公司披露的信息與我們的競爭對手和非美國合資夥伴的信息存在重大差異。
本公司可能無法替代其礦產儲備或獲得額外的可商業開採的礦業權。
該公司必須不斷更換其耗盡的礦產儲備，以保持長期的生產水平。礦產儲量可以通過擴大已知礦體、尋找新礦藏或進行收購來取代。存在發現或收購無法抵消公司礦產儲量枯竭的風險。如果在沒有充分替代的情況下開採礦產儲量，公司的礦產基礎可能會下降，根據目前的生產率，公司可能無法在目前的礦山壽命之後維持生產。如果由於聖福普勒事件，公司無法及時或完全恢復聖福普勒的運營，公司可能會考慮進行收購，以取代與聖福普勒相關的礦產儲量。本公司可能沒有足夠的財政資源或因其他原因而有能力為任何該等收購提供資金，而該等收購可能因多項因素而無法取代與該公司有關的礦產儲量，及/或任何該等收購可能無法取代與該公司有關的礦產儲量。如果本公司的礦產儲備不能通過開發額外的礦產儲備和/或增加礦產儲備來取代，可能會對公司未來的現金流、收益、經營業績和財務狀況產生不利影響，而且可能會因需要為填海和退役而支出資金而雪上加霜。
公司未來的增長和生產率還將在一定程度上取決於其識別和獲得更多可商業開採的礦業權的能力，以及持續勘探和潛在開發計劃的成本和結果。礦產勘探本質上是高度投機性的，往往是非生產性的。大多數勘探項目不會發現可商業開採的礦藏，也不能保證任何預期或估計的礦產儲量回收水平將會實現，也不能保證任何已探明的礦藏將有資格成為可商業開採的(或可行的)可合法和經濟開採的礦體。一旦發現有礦化的礦點，從最初的鑽探階段到可能的生產可能需要幾年的時間，在此期間生產的經濟可行性可能會發生變化。建立已探明和/或可能的礦產儲量以及建造採礦和加工設施也需要大量支出。礦產儲量、品位、剝離比或回收率的重大變化可能會影響任何項目的經濟可行性。因此，不能保證當前或未來的勘探計劃會成功。
作為公司業務戰略的一部分，公司已經並將繼續在採礦業尋求新的運營、開發和勘探機會。本公司可不時考慮向第三方收購礦石儲備。此類收購通常基於對各種因素的分析，這些因素包括但不限於歷史經營業績、對礦石儲量範圍的估計和假設、從該等儲量生產的時間、現金和其他運營成本以及公司對未來黃金、白銀、銅、鋅或鉛價格或其他礦物價格的假設。在任何收購中，公司可能依賴第三方編制的數據和報告，這些數據和報告可能包含公司無法獨立核實或確認的信息或數據。除歷史經營業績外，所有這些因素都是不確定的，可能會對公司的收入、現金流和其他經營問題產生影響，並導致與用於估計礦石儲量的過程相關的不確定性。
在尋求該等機會時，本公司可能無法選擇合適的收購候選者或談判可接受的安排，包括為收購融資或將收購機會整合至本公司現有業務的安排。本公司不能保證其能夠以有利的條件完成其正在進行或正在進行的任何收購或業務安排，或已完成的任何收購或業務安排最終將使其業務受益。此外，公司進行的任何收購都將需要公司管理層投入大量時間和精力，以及用於運營和發展現有業務的資源。此外，在收購礦石儲備和/或有吸引力的採礦資產方面，可能存在激烈的競爭。不能保證本公司將能夠成功收購任何預期的礦石儲量或採礦資產。
任何未來的收購都將伴隨着風險，包括被收購的礦藏的質量被證明低於預期;難以吸收任何被收購公司的運營和人員;其正在進行的業務的潛在中斷;管理層無法實現預期
由於未能保持統一的標準、控制、程序和政策;;，以及與收購資產和業務相關的未知或不可預見的負債的可能性，包括税務、環境或其他負債，本集團的協同效應和最大財務和戰略地位。不能保證未來收購的任何業務或資產將被證明是盈利的，不能保證公司能夠成功整合收購的業務或資產，也不能保證公司將在盡職調查期間確定所有潛在的負債。這些因素中的任何一個都可能對其業務、擴張、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
該公司在採礦業面臨激烈的競爭。
採礦業在所有階段都競爭激烈，該公司與許多公司競爭，其中幾家公司擁有比自己更多的財務和技術資源。賤金屬和貴金屬採礦業的競爭主要是對礦產豐富的礦產的競爭，這些礦產可以經濟地開發和生產，;人力資源和技術專長來發現、開發和運營這些資產，;勞動力來運營這些資產，;和資本來為這些資產提供資金。許多競爭對手不僅勘探和開採貴金屬，還在全球範圍內開展精煉和營銷業務。此類競爭可能導致本公司無法獲得所需物業、招聘或留住合格員工或獲得為其運營和開發物業提供資金所需的資本。採礦業現有或未來的競爭可能會對本公司未來的礦產勘探和成功前景產生重大不利影響。
運營和資本成本的增加可能會影響公司的盈利能力。
任何特定採礦地點的成本會因多種因素而有所變動，例如礦石品位變化、冶金變化及因應礦體的實際形狀及位置而修訂採礦計劃，以及採礦及加工相關設施及設備的使用年限及使用率。此外，成本還受到投入商品的價格和可獲得性的影響，如燃料、電力、勞動力、化學試劑、炸藥、鋼鐵、混凝土以及採礦和加工相關設備和設施。大宗商品成本有時會受到價格波動的影響，包括可能使某些業務的生產利潤下降的價格上漲。此外，法律法規的變化可能會影響商品的價格、使用和運輸。報告的成本也可能受到會計準則變化的影響。任何重要地點的成本大幅增加都可能對我們的盈利能力和運營現金流產生重大影響。
未來幾年，由於開發新項目以及維持和/或擴大現有采礦和加工業務，我們的資本和運營成本可能會大幅增加。此外，預計該公司將產生與修復施施福普勒事件有關的鉅額費用，並面臨可能不在保險覆蓋範圍內的重大損失和損害索賠。由於我們無法控制的因素，未來與資本支出相關的成本可能會增加。資本支出的增加可能會對現有業務的盈利能力和產生的現金流以及新項目預期的經濟回報產生不利影響。
該公司受到供應鏈中斷和運輸風險的影響。
該公司開採、加工和銷售產品的能力對我們的運營至關重要。該公司的運營有賴於耗材供應的持續供應和交付，包括柴油、輪胎、氰化鈉和試劑以及資本項目的有效運營。除消耗品外，能源、水、設備和勞動力的持續供應對公司的運營至關重要，其成本受到全球供求以及公司無法控制的其他因素的影響。供應鏈中斷、停電、勞資糾紛和/或罷工、地緣政治活動、我們運營地區的衞生緊急情況、天氣事件和自然災害可能會嚴重損害公司的運營以及公司客户和供應商的運營。此外，本公司的供應商可能在其自身業務中遇到產能限制，或可能選擇減少或取消某些產品線，所有這些都不在本公司的控制範圍內，但可能對本公司的運營和收入產生重大不利影響。
同樣，耗材和其他產品的運輸和交付中斷可能會影響我們銷售自己的產品並按時交付給客户的能力。任何貨物的運輸都面臨許多風險，包括但不限於路障、恐怖主義、馴養和非馴養畜羣動物的幹擾、盜竊、天氣狀況、發生事故或泄漏時的環境責任、無法運輸超重貨物、人身傷害和生命損失。此外，通過我們的採購和生產鏈運輸材料和產品的成本可能會增加，而且這種增加可能會很大。如果該等耗材的交付長期中斷，本公司的生產效率及有效完成需要交付該等消耗品的資本項目的能力可能會下降。另外，如果季節性的
如果冰路因任何原因變得不可用或不可用，公司可能會產生安排替代交通工具的鉅額成本，如果這種替代交通工具是可用的或可能的話。不能保證這些運輸風險不會對任何地點產生不利影響，特別是Seabe，從而對公司的盈利能力產生不利影響。
如果不採取足夠的措施減輕此類中斷的可能性或潛在影響，或在此類中斷髮生時有效地管理它們，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響，並需要額外的資源來恢復我們的全球供應鏈。為應對這些風險，本公司一般尋求關鍵材料的多種供應來源，以避免對任何一個或幾個供應商的嚴重依賴，然而，供應商對這些關鍵材料收取的價格可能會有很大差異，從不同供應商獲得關鍵材料可能會影響公司的成本。雖然不能保證此類緩解措施將避免未來在獲得充分和及時交付某些材料方面的困難，但該公司相信，它有足夠的計劃來確保關鍵材料的可靠供應。
公司的運營可能會受到能源價格上漲或能源短缺的不利影響。
我們的採礦作業和開發項目需要大量能源，包括購買的電力、柴油、天然氣、丙烷和煤炭。全球能源需求增加、對核電的擔憂以及新能源的有限增長都在影響能源的價格和供應。各種因素，包括新興市場經濟體的能源使用量增加，對碳排放的實際和擬議徵税，以及對中東和烏克蘭持續和新的動亂和衝突的擔憂，可能導致能源需求增加或供應有限和/或價格急劇上升。此外，不同司法管轄區能源法律法規的變化可能會影響能源調度規則以及獲取能源和銷售過剩能源的能力。能源供應的限制和能源價格的上漲可能會對我們的運營成本和現金流產生負面影響。
我們的一些業務位於需要長距離輸電的偏遠地區，在一些地區，我們與其他公司爭奪第三方發電機或電力供應網絡的使用權。能源傳輸中斷、與其他實體的能源競爭加劇、能源傳輸基礎設施不足或我們的任何能源供應合同終止都可能中斷我們的能源供應並對我們的運營產生不利影響。
本公司採礦生產的持續有賴於有足夠的水供應來支持我們的採礦作業。
該公司承認獲得清潔、安全飲用水的權利，可靠的水供應對衞生、衞生、生計和環境健康至關重要。在全球範圍內，水是一種共享的、受監管的資源。水對公司的業務也至關重要，水資源面臨的越來越大的壓力要求我們在水管理方法中同時考慮當前和未來的情況。SSR礦業在流域供應有限、人口增加和水需求增加的地區開展工作，這些地區以各種形式影響水。該公司對與水有關的風險的管理針對特定的作業領域，並考慮到實際環境以及社會和監管背景。儘管公司的每一項業務目前都有足夠的水權、索賠和合同來滿足其運營需求，但與水權、索賠、合同和使用有關的未決或未來法律訴訟或社區談判的潛在結果是未知和不可預測的。此外，在某些運營司法管轄區可能會引入法律和法規，這可能會限制公司獲得足夠的水資源。缺水和過量用水可能是由於天氣或環境變化以及本公司無法控制的氣候影響造成的。雖然該公司已考慮並將應對旱季和氣候變化影響的系統作為其運營計劃的一部分，但不能保證這些系統將足以解決所有供水短缺問題。任何中斷，或供水短缺，甚至水過剩，都可能要求本公司削減或關閉採礦生產，並可能阻止本公司尋求擴張機會，導致生產和加工延遲或停產。
本公司可能面臨未來的發展風險。
影響公司物業採礦或加工條件的任何不利條件都可能對公司的財務業績和經營業績產生重大不利影響。任何其他經本公司董事會批准並在經濟上可行的物業的未來開發，將需要建設和運營礦山、加工廠和相關基礎設施。因此，該公司正在並將繼續面臨與建立新的採礦業務有關的所有風險，包括：
•熟練勞動力的可獲得性和成本以及採礦和加工設備;
•適當的冶煉和精煉安排的可用性和成本;
•獲得開發和運營礦山所需的長期訪問協議;
•獲得和保留必要的環境和其他政府批准和許可的必要性，收到這些批准和許可的時間，以及必要的批准和許可被撤銷或撤銷的風險;
•來自政府或非政府組織、環境團體或當地社區團體的潛在反對意見，可能會推遲或阻止發展活動;
•潛在的勞工騷亂或其他勞工騷亂;
•由於投入成本的變化，包括燃料、電力、材料和用品的成本以及貨幣匯率的波動，成本結構可能增加;
•建造和擴建採礦、加工和尾礦管理設施的時間和成本，可能相當可觀；
•開採、加工礦石的噸位、品位和冶金特性發生變化；
•工程假設所依據的數據的質量；
•不利的巖土條件或地表條件的意外變化；
•因地區和國家政府和特許權使用費協議而引起的税法、特許權使用費和其他税收方面的法律和/或法規的變化；
•天氣或嚴重氣候影響，包括但不限於長時間或意外降水、乾旱和/或零下温度；以及
•與健康和安全問題有關的潛在延誤和限制，包括流行病和其他傳染病。
運營公司現有業務以及建設和開發公司其他項目的成本、時間和複雜性可能比公司預期的要大。公司大部分已建立和開發的物業權益並不位於發達地區，因此，公司的物業權益可能得不到適當的道路通道、水電供應和其他支持基礎設施的服務。隨着項目中更詳細的工程工作的完成，成本估計也可能增加。由於施施福普勒事件的發生，該公司面臨的某些風險與施施福普勒物業及其計劃開發的霍德馬登有關。
尚未投產或計劃擴建的物業面臨更高的風險，因為新的採礦作業在建設和啟動階段往往會遇到意想不到的問題，而且往往會出現生產延誤和成本調整。此外，可行性研究、預可行性研究和初步經濟評估包含基於各種因素和假設的對未來產量的具體項目估計。不能保證這些估計將會實現，未能實現生產或成本估計或成本的實質性增加可能會對公司未來的現金流、盈利能力、運營結果和財務狀況以及公司的股價產生重大不利影響。
此外，開發項目容易出現材料成本相對於預算的超支。開發新礦所需的資本支出和時間相當可觀，包括為新物業建造採礦和加工設施，而成本或施工時間表的變化可能會顯著增加建造礦山所需的時間和資金。項目開發時間表還取決於獲得政府批准和礦山運營所需的許可，而這往往超出公司的控制範圍。在採礦行業，新的採礦作業在啟動階段遇到意想不到的問題，導致延誤並需要比預期更多的資本，這在採礦業並不少見。不能保證有足夠的資金為建設和發展活動提供資金，特別是在出現意外問題的情況下。
該公司的產量預測是基於該公司所有礦山實現的全部生產率。該公司在這些礦山實現和保持完全生產率的能力受到許多風險和不確定因素的影響。未來的開發活動可能不會導致擴大當前的產量預測，或用新的產量預測取代現有的產量預測。一個或多個新項目的利潤可能低於
預計或可能根本不盈利。產量預測的任何下調都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
土地復墾、礦山關閉和補救要求和費用可能是沉重的負擔，實際的環境和資產報廢義務可能超過估計數和儲備金。
雖然根據地點和管理當局的不同而有所不同，但為了儘量減少土地幹擾的長期影響，通常會對採礦公司提出土地開墾、礦山關閉和補救的要求。這些要求可能包括要求控制潛在有害流出物的擴散，以及合理地重建幹擾前的地貌和植被。
管轄某一司法管轄區的礦山關閉和復墾的法律和條例可隨時加以審查，並可加以修正，以提出額外的要求和條件。任何額外的義務可能會導致我們的環境責任準備金被低估，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。此外，監管機構越來越多地要求以現金抵押品、信貸、信託安排或擔保的形式提供擔保，以確保履行環境義務，這可能對我們的財務狀況產生不利影響。有關潛在環境責任的更詳細描述，請參閲註釋中的環境問題討論6和23合併財務報表。
根據美國1980年《綜合環境響應、補償和責任法案》(以下簡稱CERCLA)及其州法律的相應規定，物業的現任或前任所有人可能被要求承擔場地清理費用或被要求採取補救行動，以應對此類物業的非法釋放有害物質，此外，除其他潛在後果外，還可能對政府實體承擔自然資源損害費用的責任，這可能是一筆巨大的損失。這些主題房產被稱為“超級基金”網站。雖然目前還沒有這樣指定的業務，但我們在美國的某些其他當前或以前的業務可能會在未來被指定為超級基金網站，這將使我們面臨CERCLA的潛在責任。
為了履行與勘探、潛在開發和生產活動相關的對公司施加的復墾、礦山關閉和補救義務，公司必須分配原本可能用於進一步勘探和開發計劃的財務資源，包括向適當的監管機構提供復墾財務保證。財務保證的金額和性質取決於多個因素，包括公司的財務狀況和填海成本估計，可能很難預測，特別是可能持續和長期的水補救要求。這些數額的變化，以及將提供的抵押品的性質，可能會大幅增加公司的成本，使現有和新礦的維護和開發在經濟上變得不太可行。在向監管當局提供的抵押品價值不足以支付公司需要提供的財務擔保的範圍內，公司將被要求以更昂貴的擔保形式取代現有擔保或補充現有擔保，其中可能包括現金存款，這將減少公司可用於運營和融資活動的現金。不能保證公司將能夠維持或增加公司目前的財務保證水平。公司可能沒有足夠的資本資源來進一步補充公司現有的證券。
本公司的某些礦產須進行歷史性的採礦作業，而本公司歷史上開採的某些礦產則須履行補救責任。此外，填海、關閉地雷和補救的實際費用是不確定的，計劃支出可能不同於所需的實際支出。因此，該公司需要花費的金額可能會大大高於目前的估計。任何需要用於填海和關閉礦山的額外金額可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響，並可能導致公司改變公司的經營。
本公司面臨信息系統安全威脅等風險。
公司的運營在一定程度上取決於公司、其供應商和第三方服務提供商對公司所依賴的網絡、設備、信息技術(“IT”)系統和軟件的保護能力，使其免受各種威脅的損害，這些威脅包括但不限於電纜切斷、物理工廠受損、自然災害、恐怖主義、火災、斷電、黑客攻擊、計算機病毒、網絡攻擊、破壞和盜竊。由於威脅、目標和後果的性質迅速變化，網絡安全風險越來越難以識別和量化，而且無法完全緩解。此外，未經授權的各方可能試圖通過欺詐或其他方式欺騙我們的第三方服務提供商、員工或供應商來訪問這些系統或我們的信息。
鑑於網絡安全攻擊或其他IT中斷的時間、性質和範圍的不可預測性，很難預測此類中斷可能會如何影響我們的業務。然而，網絡安全攻擊或IT中斷會導致生產停機、操作延遲、機密或其他受保護信息的泄露、數據的破壞或損壞、安全漏洞、對我們的系統和網絡的其他操縱或不當使用、補救行動造成的經濟損失以及聲譽損害。我們的操作技術中斷可能會影響與健康和安全相關的操作，並可能導致生命處於傷害或死亡的風險中。此外，隨着技術的發展和網絡安全攻擊繼續變得更加複雜，我們可能會在升級或增強我們的安全措施以防範此類攻擊方面產生重大成本，並且我們可能在充分預測或實施充分的預防措施或減輕潛在危害方面面臨困難，這可能會對我們的現金流、競爭地位、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。我們針對實際和當前的行業威脅審查我們的網絡安全控制，並與安全供應商合作，通過滲透和漏洞測試、針對當前網絡安全標準的評估以及利用獨立供應商和行業合作伙伴的行業建議等活動，幫助保護我們的網絡和數據資源。這種努力可能會產生巨大的成本，但事實證明，這些努力不足以阻止未來的網絡安全攻擊或防止所有安全漏洞。
公司的運營還取決於網絡、設備、IT系統和軟件的及時維護、升級和更換，以及降低故障風險的先發制人的費用，任何故障都可能導致信息系統故障、延遲和/或資本和運營費用的增加。信息系統或信息系統組件的故障可能會對公司的聲譽和運營結果產生不利影響，具體取決於任何此類故障的性質。
本公司的合資權益存在風險。
本公司就其若干物業訂立合營安排。儘管公司預計與其合資企業和戰略合作伙伴的關係將保持積極，但可能會出現合同或其他糾紛，可能對公司的財務狀況或其開發和運營資產的能力產生重大不利影響。此外，倘本公司並非合營企業協議所規限項目之經營者，則本公司擁有之控制權本質上較少，即使本公司根據合營企業協議擁有控股權益。在這種情況下，協議的合同條款可能會限制公司影響項目運營的能力。
本公司從資產剝離中獲得的遞延對價權益可能無法完全變現。
作為公司處置資產的部分或全部代價，公司可能會不時收到某些遞延現金或訂立長期特許權使用費安排，包括冶煉廠特許權使用費淨額。本公司無法保證本公司將能夠實現任何遞延現金或特許權使用費權益的全部價值。
聲譽損失可能導致投資者信心下降，增加發展和維護社區關係的挑戰，並阻礙公司推進業務或項目的整體能力。
對公司聲譽的損害可能是任何數量的事件的實際或感知發生的結果，可能包括負面宣傳。越來越多地使用社交媒體和其他基於網絡的工具來生成、發佈和討論用户生成的內容以及與其他用户聯繫，使得個人和團體越來越容易就公司及其活動進行溝通和分享意見和觀點，無論是否屬實。例如，由於發生了“開普勒事件”，我們注意到針對我們公司和我們在圖爾基耶的業務的負面媒體和社交媒體關注增加，我們預計這種情況將繼續下去。
近年來，社交媒體在信息的傳播和傳播方面已經與傳統媒體競爭，甚至佔據主導地位。這造成了一種信息過載的環境，經常被捏造和欺詐性信息滲透。捏造和欺詐性的信息文章迅速增加，並作為敍述，省略或添加信息的事實。社交媒體可能是公司開展業務的某些地區的新聞和信息的主要來源，傳統媒體可能會收集基於社交媒體的故事，並在社交媒體平臺之外進一步傳播信息。在這種環境下，有關公司及其業務的虛假或捏造信息可能比公司發佈或傳播真相的速度更快。
本公司最終無法直接控制他人對其的看法，且無法保證本公司能夠扭轉任何負面看法。捏造和欺詐性新聞文章可能被誤解為真實的，並可能導致公眾對公司的審查增加。這種加強的公眾監督也可能導致政府或監管機構加強監督，無論是否值得，
對公司的聲譽造成損害。聲譽損害，無論是真實的還是感知的，都可能對公司的財務業績、財務狀況、現金流和增長前景產生重大不利影響，包括其從當地社區招聘員工以及獲得或保留當地社區、地方和國家政府支持的能力。在我們運營礦山的某些地區，我們已經成為並可能在未來成為個人或團體負面宣傳活動的目標，這些宣傳活動可能不贊成我們的存在或我們礦山的存在。這些活動可能會對我們員工的士氣產生負面影響，並造成保留和招聘問題。這些活動可能會對當地社區接受我們的存在和運營能力產生影響，這可能會對地方和國家政府允許我們繼續運營的意願產生有意義的影響。 此外，這些活動可能會影響我們招募承包商的能力以及我們與客户和供應商的關係。
本公司的保險覆蓋範圍不包括本公司與其業務相關的所有潛在損失、負債和損害，某些風險未投保和不可投保。
公司的業務通常會受到許多風險和危害的影響，包括不利的環境條件、工業事故、勞資糾紛、異常或意外的地質條件、地面或斜坡故障、塌方、機械故障、監管環境的變化以及惡劣天氣條件、火災、洪水、颶風和地震等自然現象。此類事件可能導致礦產或生產設施受損、人身傷亡、公司財產或他人財產的環境損害、採礦延誤、金錢損失和可能的法律責任。
如上所述，關於聖福普勒事件，雖然該公司以其認為合理的金額為某些風險提供保險，但該公司的保險不會涵蓋與礦業公司運營相關的所有潛在風險。該公司也可能無法以經濟上可行的保費維持保險，以涵蓋這些風險。保險覆蓋範圍可能無法繼續提供，或可能不足以支付任何由此產生的責任。此外，本公司或採礦業其他公司一般不能按可接受的條款購買風險保險，例如因勘探和生產而喪失礦業權、環境污染或其他危險。該公司還可能承擔污染或其他危險的責任，這些污染或其他危險可能沒有投保，或者可能因為保費或其他原因而選擇不投保。這些事件的損失可能導致公司產生重大成本，可能對其財務業績和經營結果產生重大不利影響。
本公司面臨與其精礦和金屬銷售有關的市場和/或交易對手風險。
不能保證本公司在未來及在有需要時，會成功地訂立安排，按可接受的條款出售本公司的精礦或精礦，或根本不會。如果本公司未能成功達成該等安排，本公司可能被迫在現貨市場出售本公司的部分或全部產品，或銷售數量超過本公司不時預期的數量，或本公司的產品可能沒有市場，而本公司未來的經營業績可能因此而受到重大不利影響。
此外，如果本公司任何安排的任何交易對手不履行該等安排，或任何該等交易對手破產，本公司可能會受到該等市場限制及/或複雜情況的影響。此外，本公司不能保證本公司將能夠在該等協議到期時續訂本公司已有的任何銷售DORE或精礦的協議，不能保證本公司將能夠訂立任何新的或額外的銷售協議，或本公司的DORE或精礦將達到供應協議或現有或未來買家的質量和/或數量要求。
公共衞生危機已經並可能在未來對公司的業務造成不利影響。
疫情或大流行可能會導致限制、命令、協議和關閉，這可能會對公司的運營產生負面影響。例如，全球對新冠肺炎疫情的反應導致旅行受到重大限制、企業暫時關閉、隔離、股市波動、供應商和供應商的不確定性以及全球消費者活動普遍減少。新冠肺炎在2020年導致了公司物業的運營關閉，並使公司面臨本報告中描述的許多風險，包括運營和供應鏈的延遲和中斷、勞動力短缺、社會動盪、違反材料合同和客户協議、保險費和/或税收增加、供應商和承包商費用增加、需求下降或無法銷售和交付貴金屬、貴金屬價格下跌、許可或審批延遲、政府中斷、國際經濟和政治狀況、國際或地區消費模式、對通脹或通貨緊縮的預期、利率、資本市場波動、或
其他未知但潛在的重大影響，包括可能出現嚴重的長期經濟衰退，包括全球經濟衰退。
為了應對公共衞生危機，政府可能會出臺新的或修改現有的法律、法規、法令或其他命令，所有這些都可能影響公司的供應商、當地社區、客户和其他利益相關者，並對我們的業務產生負面影響。不能保證本公司任何或所有礦山的運營不會在未來全部或部分受到新的或額外的限制、協議、暫停或關閉，從而可能對本公司的業務產生重大不利影響。此外，很難預測疫情或大流行對公司資產所在的當地經濟或全球經濟造成的長期影響，這反過來可能對我們的運營、財務業績和/或流動性狀況產生重大不利影響。特別是，放緩或延遲的政府流程，包括許可，可能會對我們的業務增長產生負面影響。
財務風險和與債務有關的風險
整體經濟狀況可能會對公司的增長和盈利能力產生不利影響。
市場事件和條件，包括國際信貸市場和其他金融體系的中斷、衰退或對衰退的擔憂，以及政治不穩定和貨幣利率波動，都可能導致波動。這些情況有時導致對全球信貸市場失去信心，導致銀行和投資銀行、金融機構和保險公司以及其他金融機構倒閉和/或政府幹預，並創造了波動性更大、監管更嚴格、流動性更少、信貸利差擴大、價格透明度降低、信貸損失增加和信貸條件收緊的氛圍。儘管各國政府可能採取任何行動，但對資本市場、金融工具和金融機構狀況的擔憂可能會導致更廣泛的信貸市場波動和利率波動。這些事件可能導致信貸供應受到限制，影響一般金融市場流動性，並降低投資者信心，所有這些都可能對公司的業務產生不利影響。此外，總體價格水平或特定行業價格水平的上升可能會導致金屬需求的轉變和大宗商品價格的變化，這可能會對我們的收入產生不利影響，同時增加我們的成本。
本公司可能會受到外匯匯率波動的不利影響。
該公司的現金和現金等價物主要以美元計價。公司的收入是以美元計價的，而公司的某些成本將以其他貨幣計價。Türkiye、加拿大、阿根廷或公司以美元進行勘探或開發活動的任何其他國家的貨幣的任何升值都可能增加公司在這些國家開展業務的成本。此外，Try、CAD、ARS或公司運營所在的任何其他國家/地區的貨幣對美元的匯率的任何波動都可能導致公司賬面上的虧損，因為公司持有以這些貨幣計價的資金或貨幣或非貨幣資產淨值，而貨幣價格的任何波動通常都可能導致波動。
公司運營所在的國家可能會不時採取措施，限制當地貨幣的可獲得性或資本跨境匯回，或制定旨在限制資金跨境流動的税率變化。這些措施由各國政府或中央銀行實施，在某些情況下是在經濟不穩定時期，以防止資本外流或當地貨幣突然貶值，或維持本國的外匯儲備。此外，許多新興市場國家在將本幣收益兑換成美元或其他貨幣和/或此類收益可以匯回國內或以其他方式轉移到運營管轄區以外的地方之前，需要徵得同意或進行報告。這些措施可能會對SSR礦業產生一些負面影響，減少我們本來可以用於投資機會或支付費用的立即可用的資本。此外，限制當地貨幣可獲得性或強制要求以當地貨幣運作的措施可能會給SSR挖掘帶來其他實際困難。因此，該公司的財務業績和預測可能會受到外匯匯率變化的重大影響。
通貨膨脹可能會對經營結果產生實質性的不利影響。
該公司的某些業務位於過去和目前正在經歷高通貨膨脹率的國家。未來，我們開展業務的國家的高通脹可能會導致以當地貨幣計算的業務成本增加(業務的當地貨幣對美元不同時貶值，黃金、白銀、銅、鋅或鉛的美元價格也不會上漲)。以受嚴重通脹影響的貨幣維持運營成本，可能使我們面臨與貶值和國內高通脹有關的風險。特定國家的通貨膨脹率往往是不穩定和不可預測的，全球通貨膨脹率
近年來，由於眾多全球經濟因素的影響，這一數字持續上升。通貨膨脹率的大幅上升可能會顯著影響適用的貨幣，並促使政府努力抵消通脹影響，恢復里拉的價值，包括降低中央銀行利率。持續較高的通貨膨脹率，以及隨後業務費用的增加，可能導致項目和礦山在業務費用變得難以承受的情況下被推遲或關閉。這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司可能會面臨與套期保值活動相關的風險。
貴金屬價格、外幣匯率以及與勘探、開發和採礦活動相關的材料和消耗品成本會受到頻繁、不可預測和大幅波動的影響，這超出了公司的控制範圍。本公司可以從事符合其套期保值標準的各種套期保值活動。套期保值活動旨在減少受外幣、材料和消耗品波動的影響。某些貴金屬對衝策略可能會保護公司免受較低價格的影響，但它們也可能限制受遠期銷售和看漲期權約束的貴金屬的變現價格，即在遠期銷售或看漲期權合同中，黃金的市場價格超過金價。同樣，對外幣、材料和消耗品的對衝可能會保護公司免受不利的貨幣差異和成本上升的影響，但如果匯率和成本的變動與公司的對衝頭寸背道而馳，可能會導致虧損。由於許多因素，套期保值活動可能是不經濟的，而且不能保證套期保值將有效地降低預期的風險。
未來的資金需求可能會影響公司的業務或其開發礦產、完成勘探和開發計劃、支付現金股息或進行股份回購交易的能力。
未來的潛在投資，包括公司正在籌備中的項目、收購和其他投資，將需要大量資金用於資本支出。生產、開發及勘探活動(如有)的持續，將取決於本公司是否有能力從採礦業務中產生足夠的營運現金流，並在必要時獲得額外的外部融資。由於聖索普勒事件，我們未來進行此類投資的能力可能會受到限制。特別是，我們可能被要求從我們的其他三個礦山轉移可用現金或現金流，以資助聖福普勒的補救工作，或支付針對我們的索賠。這可能會對我們每個運營礦山的計劃資本支出產生影響，並可能影響我們對Hod Maden的整體發展計劃。
根據黃金、白銀、銅、鋅和鉛的價格，公司的運營現金流可能不足以滿足所有這些支出，這取決於開發和其他項目的時間。因此，可能需要新的資本來源，為投資、正在進行的商業活動、潛在未來項目和勘探項目的建設和運營提供資金。公司籌集和服務重要新資金來源的能力將取決於宏觀經濟狀況、未來的金、銀、銅、鋅和鉛價格，以及公司的經營業績、當前現金流和債務狀況等因素。如果不能獲得足夠的資金，可能會導致其任何或所有項目的勘探、開發或生產延遲或無限期推遲。不能保證在需要時會有額外的資本或其他類型的融資，也不能保證如果有的話，這種融資的條款會是有利的。此外，本公司亦可決定未來可能有需要或較佳發行額外股本或其他證券、推遲項目或出售資產，以滿足本公司的資本需求。
美國和全球市場不時經歷嚴重的混亂和流動性中斷，影響資本市場的波動性和定價。額外融資在需要時可能無法在商業上獲得，或者，如果有的話，此類融資的條款可能對我們不利，如果通過發行股權證券籌集，任何額外融資可能涉及對現有股東的重大稀釋。如果金、銀、銅、鋅或鉛價格下跌、意外的經營或財務挑戰或新的資金限制，本公司尋求新商機、投資於現有和新項目、為我們持續的業務活動提供資金、償還或償還所有未償債務、回購股份和支付股息的能力可能會受到嚴重限制。此外，本公司的合資夥伴可能沒有足夠的資金或借款能力向該等合資企業作出其預期的資本承諾。在該等合資夥伴未作出經濟承諾的情況下，本公司可能被阻止尋求某些發展機會，或可能承擔額外的財務義務，這可能需要新的資本來源。
如上所述，由於施施福普勒事件，本公司可能更具挑戰性地獲得新的債務或股權資本來源，為投資、持續業務活動、潛在未來項目和勘探項目的建設和運營提供資金。
本公司可能無法產生足夠現金為其營運提供資金或償還債務。
公司是否有能力按計劃支付款項或對債務進行再融資，以及為計劃的資本支出和其他持續的流動資金需求提供資金，取決於我們的財務和經營業績，這受當時的經濟和競爭狀況以及某些我們無法控制的財務、業務和其他因素的影響。不能保證本公司的業務將從運營中產生足夠的現金流，或我們將獲得借款，以支付我們債務的本金、保費和利息，或為我們的其他流動資金需求提供資金。此外，由於聖福普勒的暫停運營以及何時恢復運營的不確定性，我們的運營現金流可能會受到影響。
如果公司的現金流和資本資源不足以滿足其運營需要和償債義務，它可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被迫減少或推遲投資和資本支出，或處置重大資產或業務，尋求額外的債務或股本，或重組或再融資其債務。本公司可能無法以商業上合理的條款或根本無法影響任何此類替代措施，即使成功，這些替代措施也可能無法滿足其運營需求和預定的償債義務。
此外，公司的債務條款可能要求公司滿足各種肯定和否定的契約，並滿足某些財務比率和測試。這些契約限制了公司產生進一步債務的能力，如果這樣做會導致公司無法履行某些財務契約、產生某些資產留置權或從事某些類型的交易。雖然該等公約目前並沒有限制本公司經營業務的能力，但不能保證本公司會繼續遵守該等公約，亦不能保證該等公約不會限制其對未來業務或競爭活動的轉變作出反應的能力，或不會限制本公司在未來進行可能對本公司有利的合併、收購或處置資產。此外，違反該等契諾，包括未能達到財務測試或比率，可能會導致相關債務工具下的違約事件，除非本公司可就任何該等違反獲得豁免或同意。不能保證這種豁免或同意會得到批准。如發生任何違約，適用貸款人可選擇宣佈所有未償還借款，連同應計及未付利息、費用及其他應付款項，即時到期及應付，可能對本公司的業務、盈利能力或財務狀況產生重大不利影響，或抑制本公司進一步勘探及開發活動的能力。看見注20如需進一步資料，請參閲綜合財務報表。
公司的負債或缺乏流動性可能會損害公司的財務健康。
公司的債務水平和相關償債義務可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營結果產生不利影響，包括：
•使我們更難就我們的未償債務履行我們的義務；
•減少可用於資助我們的業務、資本支出和其他活動的資金數額；
•增加我們在經濟低迷和行業狀況下的脆弱性；
•限制我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性；
•危及我們執行業務計劃的能力；
•與負債較少的競爭對手相比，這使我們處於劣勢；
•增加我們的借貸成本；以及
•限制了我們借入額外資金的能力。
此外，本公司現有債務的條款可能會不時限制本公司處置資產和使用處置所得款項的能力，並可能限制其籌集債務或股本以在到期時用於償還其他債務的能力。該公司可能無法完成這些處置或獲得足以償還當時到期的任何償債義務的收益。
本公司可能需要在到期日或之前為全部或部分債務再融資，但不能保證本公司將能夠按商業上合理的條款為任何債務再融資，或根本無法再融資。本公司重組或再融資其債務的能力將取決於資本市場的狀況和我們的財務狀況，
這樣的時間。公司債務的任何再融資都可能以更高的利率進行，並可能要求公司遵守更繁重的契約，這可能進一步限制業務運營。
本公司及其附屬公司日後可能產生大量額外債務。如果公司和/或其子公司的現有債務水平增加了新的債務，與公司總債務相關的現有風險必然會增加。任何未能及時支付現有債務的利息和本金，或未償還債務工具條款下的任何其他違約行為，都可能導致公司信用評級下降，這可能會損害我們承擔額外債務的能力。
與我們的行業和我們經營所在的司法管轄區相關的風險
採礦具有固有的風險，並受到公司無法控制的條件和事件的影響。
礦山或礦山資產的開發和運營具有內在風險，涉及許多風險，即使結合經驗、知識和仔細評估也可能無法克服，包括：
•不尋常的或意想不到的地質構造或運動
•冶金和其他加工問題
•材料或設備短缺，能源和電力供應中斷或配給;
•工程結構破壞
•不準確礦物模型
•堆浸作業中庫存水平的意外變化;
•金屬損耗
•環境危害，包括金屬、濃縮物、污染物或危險化學品的排放
•地面和水的條件;
•停電事故
•偏遠地區和基礎設施不足
•社區關係問題
•勞動力中斷
•技術人員的可用性和保留率
•非政府組織或社羣活動
•工業事故，包括與採礦設備、碾磨設備和/或輸送系統的操作有關的事故，以及與準備和點燃大規模爆破作業、碾磨和加工;有關的事故
•運輸事件，包括化學品、爆炸或其他材料的運輸、大型採礦設備的運輸以及僱員和商業夥伴往返工地的運輸;
•井下作業中的墜地事故；
•礦坑邊坡、尾礦壩牆和/或堆浸設施損壞；
•因惡劣或危險天氣條件而定期中斷;
•洪水、爆炸、火災、巖爆、塌方和山體滑坡;
•地震活動性；
•法律和法規要求的變化；
•安全事件，包括非法或手工採礦者的活動、金條或精礦盜竊，包括運輸、腐敗和欺詐；
•機械設備和設施性能問題;
•未經驗證或不斷髮展的技術失敗或信息完整性或數據丟失；以及
•材料和設備的可用性。
隨着聖福普勒事件的發生，我們已經經歷了這些情況和事件中的某些。
這些風險的影響或大小可能無法立即確定或量化，並可能在任何時候產生責任，包括但不限於罰款、金錢損害或和解費用或與遵守適用法律有關的責任。任何此類債務，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，這些風險可能會導致礦產、生產設施或其他財產的損壞或破壞、環境破壞、採礦延誤、銷售成本增加、資產減記、金錢損失和可能的法律責任、制裁或處罰、職業病或健康問題、人員傷亡和生命損失、和/或設施和勞動力疏散，例如我們現在或可能因聖福普勒事件而經歷的情況。該公司可能無法以經濟上可行的保費獲得這些風險的保險，或者根本無法獲得保險。如果本公司因任何不在本公司保單承保範圍內的重大事件而蒙受損失，本公司可能會對其業務造成重大不利影響。
此外，公司的業務，特別是那些位於北美以外的業務，面臨着不同程度的安全和安保風險，可能導致傷亡、財產損失、停工、產品被盜或公司採礦業務和項目被封鎖。風險和不確定性因地區而異，包括但不限於恐怖主義、人質劫持、當地毒品Gang和/或其他Gang活動、軍事和/或政府鎮壓、勞工騷亂和戰爭或內亂。當地可能會出現對礦山開發項目的反對，這種反對可能是暴力的。此外，當地對我們存在的支持可能會受到我們運營礦山的方式、解決人力資本考慮因素、關注環境和可持續性問題以及其他因素的影響，可能會影響我們繼續在司法管轄區運營的能力，並可能影響我們在新司法管轄區運營的能力。如果公司遇到與其礦山或項目有關的阻力或動亂，可能會對公司的運營、流動資金和盈利能力產生重大不利影響。此外，如果這種風險和不確定性是針對當地人口的，公司可能無法留住足夠的勞動力來維持公司的運營。
公司礦產所在國家的政治或經濟不穩定或意外監管變化可能對其業務產生不利影響。
公司目前在美國、Türkiye、加拿大和阿根廷開展業務，並在美國、Türkiye和加拿大擁有開發和勘探資產；因此，公司面臨不同程度的經濟、政治和其他風險和不確定因素。這些風險和不確定性因國家而異，包括但不限於：特許權使用費和税收增加或政府機構的索賠;徵收或國有化;僱員利潤分享要求;外匯管制;利潤匯回限制;進出口條例;取消或重新談判合同;不斷變化的財政制度和不確定的監管環境;貨幣匯率的波動;高通貨膨脹率;特許權使用費和税收制度的變化，包括取消免税;欠發達的工業和經濟基礎設施;合同權利的不可執行性和判決;由於社會對該行業的支持下降而喪失經營的社會許可證;喪失關鍵服務，如水電、;和環境許可法規。這些各種因素和不確定性的發生無法準確預測，並可能對公司的業務產生不利影響。
此外，在本公司業務或業務所在的任何國家引入新的税務法律、法規或規則，或對現有税務法律、法規或規則的更改、不同解釋或適用，可能會導致其税收或其他政府收費、關税或徵收增加。不能保證不會頒佈新的税務法律、規則或法規，也不能保證現有税法不會以可能導致本公司的利潤被額外徵税或可能對本公司產生重大不利影響的方式進行更改、解釋或應用。
此外，在公司運營的某些司法管轄區內，通過國有化或徵用而不給予足夠補償的財產是一種風險。此類政府行為可能對公司的運營和盈利能力產生不利影響。
可能沒有合適的基礎設施，或可能對現有基礎設施造成損壞。
採礦、加工、開發和勘探活動有賴於適當的基礎設施。可靠的道路、結冰的道路、橋樑、港口和/或鐵路運輸、電力來源、供水和關鍵消耗品的供應是資本和運營成本的重要決定因素。缺乏可接受條款的供應或延遲供應任何一個或多個此類項目可能會阻止或推遲公司項目的勘探、開發或開採。如未能及時提供足夠的基礎設施，本公司不能保證其項目的開發或開發將及時開始或完成，或根本不能保證由此產生的運營將達到預期的產量，或與本公司項目的開發和/或開發相關的建設成本和運營成本不會高於預期。此外，極端天氣現象、破壞、破壞、政府、非政府組織和社區或對維護或提供此類基礎設施的其他幹預可能會對公司的運營和盈利產生不利影響。
採礦公司越來越需要考慮到其業務所在的社區和國家的利益，併為其提供利益，以維持業務。
對跨國公司在其運營地促進可持續成果的更嚴格審查，導致了側重於環境管理、社會績效、社區參與和透明度的標準、報告倡議和期望的激增。採掘業，特別是採礦業，利益攸關方的期望和關注顯著增加。這些企業越來越需要與受影響的利益攸關方進行有意義的接觸；瞭解、避免或減輕負面影響，同時優化與其運營相關的經濟發展和就業機會。期望公司認識到其運營可能對其運營所在社區產生的影響，並制定戰略，並確定目標，以應對實際或預期的影響，為股東、員工、政府、當地社區和東道國創造共同價值。這樣的預期往往特別集中在那些被認為對環境影響很大的公司，比如礦業公司。在施託普勒事件發生後，我們正在與Türkiye政府、當地政府官員和受影響的社區成員討論補救計劃。
儘管公司承諾繼續與社區和利益相關者接觸，但不能保證利益相關者期望的提高不會引起活動人士的興趣，他們尋求對公司面臨的環境風險和機遇或對業務的不利財務和運營影響做出更迅速或更重大的反應，包括但不限於運營中斷、成本增加、投資義務增加以及應向政府支付的税收和特許權使用費增加。在斯圖普勒事件發生後，我們預計將面臨在周邊地區迅速完成全面補救工作的壓力，而且不能保證這些努力會讓社區成員和其他感興趣的利益攸關方滿意。
土著人民的所有權主張以及諮詢和住宿權利可能會影響公司的現有業務以及開發項目和未來收購。
公司的一些財產可能受到包括土著人民在內的各種社區利益攸關方的權利或所主張的權利的約束。社區利益相關者的存在可能會影響公司開發或運營其採礦資產和項目或進行勘探活動的能力。因此，本公司面臨一個或多個集團可能反對本公司現有或未來採礦物業和項目的持續運營、進一步開發或新開發或勘探的風險。這種反對可以通過法律或行政程序，或通過抗議或其他反對公司活動的運動來進行。此外，如果在公司財產上或附近發現歷史文物或考古遺址，公司可能被禁止或限制開發或開採其礦物財產，或被要求搬遷或保存該等發現。
許多司法管轄區的政府，包括Türkiye、加拿大、美國和阿根廷的部分地區的政府，必須根據國際勞工組織第169號公約等各種國際和國內法律、法規、決議、公約和準則，就授予礦業權以及頒發或修訂項目授權和許可證與土著人民協商，或可能要求本公司與土著人民協商。土著人民的協商和其他權利可能需要通融，包括關於就業、特許權使用費支付和其他事項的承諾。這可能會影響本公司在合理時間內在該等司法管轄區取得有效的礦業權、許可證或許可證的能力，並可能影響本公司在該等司法管轄區的礦產開發及營運的時間表及成本。此外，土著人民提出不可預見的所有權要求的風險可能會影響現有的業務和發展。
項目。這些法律要求還可能影響公司擴大或轉移現有業務或開發新項目的能力。
公司礦產所在的某些國家的公民不服從可能對其業務產生不利影響。
公民抗命行為在公司財產所在的某些國家/地區很常見。近年來，許多礦業公司一直是限制其合法獲得採礦特許權或財產的行動的目標。與人權、土著權利和環境保護相關的不斷變化的期望可能會導致對我們目前和未來的業務、新項目和礦山的開發以及勘探活動的反對。這種反對可能採取法律或行政訴訟的形式或表現形式，如抗議、路障或其他形式的公開表達，反對我們的活動，其中任何一種都可能對我們當地或全球的聲譽和業務產生負面影響。這種公民抗命行為經常在沒有任何警告的情況下發生，並可能導致重大的直接和間接代價以及行動延誤。社區和積極分子團體對我們業務的反對可能需要修改或阻止我們的項目和礦山的運營或開發，或者可能需要我們與這些團體或地方政府簽訂協議，這可能會導致成本增加和我們項目的推進嚴重延誤。不能保證該公司在未來不會面臨站點訪問中斷。
本公司及採礦業面臨巖土工程挑戰，可能對我們的生產及盈利能力造成不利影響。
隨着我們某些礦山的老化，本公司可能面臨整個採礦業面臨的巖土挑戰，包括開採更深的礦坑和更復雜的礦牀，這通常會導致更高的礦壁、更復雜的地下環境以及更多的巖土不穩定或破壞和水文影響。任何時候都可能出現意想不到的不利巖土和水文條件。這種情況往往受到我們無法控制的風險和危險的影響，例如惡劣的天氣和大量的降雨，這可能會導致週期性的洪水、泥石流、牆壁或斜坡不穩定和地震活動，這可能會導致材料滑移。這樣的事件可能不會提前檢測到。
此外，SSR礦業還在各種氣候和地形環境中運營和關閉尾礦庫。我們採礦場地的尾礦壩和儲存設施、斜坡或坑壁、堆浸墊和其他蓄水池的故障可能會造成嚴重的、在某些情況下是災難性的財產和環境破壞以及生命損失。巖土、堆浸或尾礦儲存設施故障可能導致進入礦場的通道受限或受限、暫停作業、政府調查、增加監測成本、補救成本和其他影響，這可能對我們的運營業績和財務狀況造成重大不利影響。認識到這一風險，雖然SSR Mining繼續審查其現有做法，但不能保證這些事件不會發生。
與我們的人員相關的風險
公司的某些董事和/或高級職員也擔任或可能擔任其他參與自然資源勘探和開發的公司的董事，因此這些董事和/或高級職員可能會處於衝突狀態。
本公司若干董事及/或高級管理人員可能對其他公司負有受託及/或合約責任，包括從事與本公司擬進行的業務活動相類似的業務活動的公司。因此，這些公司可能參與交易，並承擔與公司的業務或收購戰略相沖突或競爭的義務。由於這種衝突，本公司可能無法參與某些交易，這可能會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。為減輕任何此類影響，本公司要求所有董事和高級管理人員披露任何實際或潛在的利益衝突。此外，任何此等董事及/或高級管理人員涉及SSR礦業的任何決定，均須根據其公平及真誠處理的職責及義務作出，以期達致SSR礦業及其股東的最佳利益。
本公司可能會受到潛在的勞資糾紛或其他勞資糾紛的影響。
聖福普勒、萬壽菊、西比和普納的生產取決於公司員工的努力和公司與他們的關係。與公司員工的關係可能會受到公司開展業務所在司法管轄區相關政府當局可能引入的勞動關係方案變化的影響。此類法律或與公司員工關係的變化可能會對公司的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響
行動。此外，由於工會活動或其他員工行動，我們可能會遇到勞資糾紛、停工或其他生產中斷。如果不能成功簽訂新合同或解決任何投訴，可能會導致未來的勞資糾紛、停工或其他生產中斷。任何勞工騷亂或其他勞工騷亂都可能對公司的業務產生實質性的不利影響。
本公司依賴其招聘及挽留合資格人員的能力。
該公司與其他礦業公司競爭，以吸引和留住關鍵高管以及熟練和有經驗的員工。該公司依賴其主要高管和其他熟練和經驗豐富的人員的服務，專注於推進其公司目標，以及尋找新的增長和融資機會。由於公司的組織規模，這些人員的流失，或公司無法為他們或其他高技能員工和承包商吸引和保留合適的繼任者，可能會對其業務和財務狀況產生重大不利影響。施託普勒事件的負面影響，其中包括對我們財務業績的壓力，我們在Türkiye業務的穩定性，我們使用可用現金為生產礦山的增長提供資金的能力的影響，我們可能面臨的聲譽損害，法律和/或監管風險，以及我們股價的大幅下跌，可能會使吸引和留住關鍵高管、熟練和有經驗的員工以及員工的難度越來越大。
該公司依賴承包商進行其業務和建設項目的很大一部分。
該公司在Türkiye和阿根廷的業務和建設項目目前有很大一部分是由承包商進行的。因此，這些業務面臨許多風險，其中一些風險不在公司的控制範圍內，包括：
•以可接受的條件與承包商談判協議；
•新立法限制或改變利用承包商或外包資源的能力；
•在任何一方終止協議的情況下，無法更換承包商及其操作設備；
•減少對承包商負責的業務方面的控制；
•承包者沒有按照其協議履行義務；
•承包商因破產或其他不可預見的事件而停止業務時，業務中斷或成本增加；
•承包商未能遵守適用的法律和法規要求，在其對此負責的範圍內；
•承建商在管理員工、勞工騷亂或其他僱傭問題方面的問題；以及
•因承包商的行為而對第三方承擔的責任。
此外，與使用承包商有關的法律和法規在我們運營的司法管轄區可能會有所不同，法律和法規限制的變化也可能影響我們利用承包商和外包服務的能力。這些風險中的一個或多個的發生可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。施託普勒事件的負面影響可能會使吸引熟練和有經驗的承包商或僱員變得越來越具有挑戰性。
與政府監管和法律訴訟相關的風險
該公司受到政府的嚴格監管。
本公司的業務在我們的運營地區受到廣泛而複雜的聯邦、州、省、地區和地方法律法規的約束，如果不遵守適用的法律要求，可能會受到嚴厲的懲罰、民事制裁，在某些情況下還會受到刑事制裁，包括暫停或吊銷許可證。美國露天和地下礦山由美國勞工部礦山安全和健康管理局(MSHA)持續檢查，這種檢查通常會導致違反1977年聯邦礦山安全與健康法案。由於MSHA指控的違規行為，我們的美國礦山可能會暫時或延長關閉時間。該公司在美國以外的採礦業務也同樣受到適用司法法規的檢查和監管。如果檢查結果是所謂的
如果存在違規行為，公司可能會被罰款、處罰或制裁，其採礦業務可能會被暫時或延長關閉。除了潛在的政府限制和監管罰款、處罰或制裁外，公司的運營能力以及運營結果和財務狀況可能受到事故、傷害、死亡或事件的不利影響，這些事故、傷害、死亡或事件損害(或被認為是有害)我們員工的健康和安全、公司運營所在的環境或社區。
除現有的監管要求外，法律和法規可隨時通過或更改，修訂監管程序、解釋或執行，或降低許可證限制，任何這些都可能導致我們的物業在開採、生產或開發過程中面臨額外的責任、運營費用、資本支出或限制和延誤，導致現有或未來的探礦權或採礦權被撤銷，或以其他方式對公司的運營結果和財務狀況產生不利影響。採礦事故和死亡或有毒廢物排放，無論是否在我們的礦山或與金屬開採有關，都可能增加額外監管或法律變更或加強監管審查的可能性。此外，監管機構迄今尚未或很少被用來對付我們或採礦業的執法或監管工具和方法，今後可能會得到更廣泛或更一致的使用。
不遵守適用的法律和法規可能導致民事或刑事罰款或處罰或執行行動，包括監管或司法當局發佈命令，下令或限制業務或要求採取糾正措施，安裝額外的設備或補救行動，或強制更多的當地或外國合夥企業作為合資夥伴，任何這些都可能導致鉅額支出。公司還可能被要求賠償因違反此類法律、法規或許可要求而遭受損失或損害的私人當事人。未來的法律法規或政府當局對現行法律法規的更嚴格執行無法準確預測，這可能會導致本公司產生額外支出、轉移管理時間和注意力於創收活動，或限制或延遲本公司物業的勘探和開發。
該公司受到廣泛的許可要求的約束。
該公司的業務，包括在聖福普勒、萬壽菊、海比和普納的持續生產，以及在該公司其他礦產上的進一步勘探、開發和開始生產，都需要許可證、許可證和其他政府當局的批准，包括土地和水使用許可證。獲得或續簽政府許可證是一個複雜而耗時的過程。獲得和續簽許可證的努力的持續時間和成功與否取決於許多不在公司控制範圍內的變數。
公司能否獲得勘探、開發和運營礦山所需的許可和批准，以及在我們運營的司法管轄區的社區附近成功運營，在一定程度上取決於我們以符合在周圍社區創造社會和經濟效益的方式開發、運營和關閉礦山的能力，這可能是法律要求的，也可能不是法律要求的。我們獲得許可和批准以及在某些社區附近作業的能力可能會受到與我們的活動或影響我們所在社區的環境、健康和安全的其他礦業公司的活動相關的實際或預期有害事件的不利影響。此外，某些社區可能會對授予公司的許可和批准提出質疑或尋求挑戰，包括但不限於環境影響評估和其他經營許可，這可能會導致此類許可和批准暫時或永久暫停或公司停止運營。因該等挑戰而導致本公司運作的任何延誤或暫停，不論該等挑戰是否有可取之處，均可能對本公司的業務、經營業績或財務狀況造成不利影響。
之前獲得的許可和批准已經並可能在未來因許多原因而被暫停或撤銷，包括由於我們的物業事件或我們的行動或預期的行動而採取的政府或法院行動，或者可能以對我們的運營產生不利影響的方式進行調整，包括我們勘探或開發物業、開始生產或繼續運營的能力。由於聖福普勒事件，我們對聖福普勒或霍德馬登的許可證可能會面臨更多的挑戰，這可能導致我們的一個或多個許可證被吊銷或吊銷，或導致我們無法運營聖福普勒礦或繼續開發霍德馬登。目前，蒂爾基耶環境部已吊銷了該公司的環境許可證，等待調查和補救工作的進一步進展。不能保證本公司經營所需的其他許可證、許可證和批准，包括任何用於建造採礦設施或進行採礦的許可證、許可證和批准，將按合理條款獲得或可續期，或根本不能。延遲或未能取得該等所需許可證，或本公司到期、撤銷或未能遵守其已取得的任何該等許可證的條款，均會對本公司的業務造成不利影響。
公司的活動受環境法律法規的約束，這可能會增加公司的成本並限制其運營。
該公司的活動受到有關環境、自然資源和人類健康保護的廣泛法律法規的約束。除其他事項外，這些法律涉及排放到空氣和空氣質量、排放到水和水質、廢物管理、固體和有害物質的管理和處置、保護自然資源、漁業和野生動物保護、古物、瀕危物種、噪音以及採礦作業擾亂的土地的使用和開墾。該公司必須獲得政府許可，並在某些情況下，根據聯邦、州或省的空氣質量、水質以及礦山復墾規則和許可證提供擔保要求。雖然該公司就填海費用撥備，但不能保證該等撥備足以履行該公司日後就該等費用承擔的責任。違反環境法的行為可能會受到民事制裁，在某些情況下還會受到刑事制裁，包括暫停或吊銷許可證。儘管負責任的環境、健康和安全管理是公司的核心價值觀之一，但不能保證公司一直或將一直完全遵守這些法律、法規和許可證，也不能保證遵守當前和未來的環境法律和許可證的成本不會對公司的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們在美國的業務受《清潔水法》(the“CWA”），該條例規定向美國水域排放某些物質必須獲得許可證。這種許可證是環境倡導團體和環境保護局分別提起訴訟和執法活動的常見主題，這導致了這種許可證的減少或接收許可證的長期拖延，以及對違反許可證的行為的處罰。2015年，美國環境保護局擴大了受CWA保護的“美國水域”的監管定義，從而對水道排放和土地使用施加了重大的額外限制。然而，在2018年，相關規則的實施被暫停了兩年，並在2019年12月實施了一項縮小2015年版本的修訂定義。即使有了縮小的規則，未來也有可能再次擴大定義，或者各州可以採取行動解決CWA下保護的下降，這兩種情況都可能增加涉及排水許可證的訴訟，這可能導致延遲，或者在某些情況下阻止開發或生產業務的開始或繼續。環保署或其他聯邦或州機構的執法行動也可能導致。對許可證提出質疑或未能遵守適用法規或許可證的訴訟的不利結果可能導致所需許可證被暫停、拒絕或撤銷，或被處以罰款，其中任何一項都可能對我們的現金流、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
目前，我們在美國運營的部分採礦廢物在有限程度上豁免於美國環保署（EPA）根據《環境保護法》（EPA）管理危險廢物的廣泛法規。 資源保護和恢復法案 （“RCRA”）。如果EPA廢除這一豁免，並根據RCRA將這些採礦廢物指定為危險廢物，我們將需要花費額外的資金來處理這些廢物，並花費大量資金來建造危險廢物儲存或處置設施。此外，如果我們釋放或導致釋放到環境中的任何這些廢物或其他物質導致或已經導致美國採礦設施的環境污染或損害，該設施可以被指定為CERCLA下的“超級基金”場所。根據《綜合性環境反應、賠償和責任法案》，超級基金場地的任何現有業主或經營者或污染髮生時的業主或經營者，無論是否有過錯，都可能承擔連帶責任，並可能被迫採取廣泛的補救性清理行動或支付清理費用。所有者或經營者還可能對聯邦、州和部落政府實體承擔自然資源損害的費用，這可能是巨大的。
根據某些環境法律，公司可能對清除或補救其當前、以前和未來物業、附近物業或公司廢物可能已遷移或處置的其他第三方場地的任何有害物質污染承擔連帶責任。本公司亦可能須就有害物質污染對自然資源造成的損害承擔責任。倘出現污染，我們可能須承擔重大責任，並須負責補救。此外，公司運營所在的一些國家的環境法律要求公司定期對公司的礦山進行環境影響研究。公司不能保證這些研究不會揭示環境影響，從而要求公司進行重大資本支出或導致其預期活動發生重大變化或延遲，其中任何一項都可能對公司的業務產生不利影響。
未能遵守與有害物質污染相關的環境法律法規或責任可能導致項目開發延遲、對公司項目和活動造成重大財務影響或其他重大影響、罰款、處罰、政府或私人方面的訴訟或重大資本支出。許多國家的環境立法正在演變，趨勢是標準和執法更加嚴格，對違規行為的罰款和處罰增加，環境保護更加嚴格，
對擬議項目進行評估，並增加公司及其官員、董事和僱員的責任。這些法律或法規的未來變化可能對公司的某些業務產生重大不利影響，導致公司當時重新評估這些活動。
除了不斷髮展和擴大的環境法規為政府當局提供向我們提出索賠的手段外，私人當事人過去曾向我們提出索賠，未來可能會根據先前和當前運營對環境、健康和安全的影響(包括暴露於鉛或被鉛污染)造成的財產損害和人員傷害向我們提出索賠。美國的法律，如CERCLA和類似的州法律，可能會使我們面臨政府(州或聯邦)或私人各方的連帶責任或捐款索賠。此外，對這些負債的風險敞口不僅來自我們現有的，也來自於關閉的業務、出售給第三方的業務、或我們擁有租賃、合資或其他權益的業務。由於CERCLA項下的責任經常被指控以連帶形式針對任何財產所有人或運營者或安排者運輸危險廢物，因此我們面臨的環境索賠風險可能更大，因為其他採礦公司的破產或解散可能比我們在採礦場地從事更重大的活動，但政府機構或其他索賠人不再能夠對這些公司提出索賠或取得判決。同樣，也有可能根據某些附屬公司和前身公司簽訂的關於轉讓業務或財產的協議向我們提出索賠，這些協議包含與環境問題有關的賠償條款。
遵守新出現的氣候變化法規可能會導致巨大的成本，氣候變化可能會給礦業公司的運營帶來實際風險。
温室氣體(“温室氣體”)是由公司的運營部門以及從其購買電力的外部公用事業公司直接排放的。目前，解決或限制温室氣體排放的一些國際和國家措施，包括《京都議定書》、《哥本哈根協議》、《德班平臺》和《巴黎協定》，正在本公司開展業務的國家處於不同的討論或實施階段。這些或未來的措施可能要求該公司減少其直接温室氣體排放或能源消耗，或產生温室氣體排放許可或税收的鉅額成本，或由為該公司提供運營的電力公用事業公司轉嫁這些成本或税收。該公司還可能產生與資本設備、温室氣體監測和報告以及遵守適用要求的其他義務相關的鉅額成本。此外，對潛在温室氣體排放影響的擔憂可能表現在股東提案、優先購買、在獲得或保留監管批准方面的延誤或失敗、缺乏市場接受度、繼續施壓並採取更嚴格的監管幹預和訴訟，包括政府實體和其他原告就所謂的氣候變化影響造成的所謂損害向我們提出索賠。這些風險可能導致意想不到的成本，增加我們的運營費用，減少對我們產品的需求，並對公司聲譽造成損害，進而可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
該公司的業務可能面臨氣候變化帶來的一系列物理風險，如降雨率變化、海平面上升、可用水減少、氣温升高、積雪增加和極端天氣事件。洪水或供水不足等事件或情況可能擾亂採礦和運輸作業、礦物加工和修復工作，可能造成資源短缺，並可能損壞公司的財產或設備，並增加現場的健康和安全風險。此類事件或情況可能會對公司的員工隊伍和公司礦山周圍的社區產生其他不利影響，例如增加糧食不安全、缺水和疾病流行的風險。此外，如果極端天氣事件的影響導致基本商品或資本項目的交付長時間中斷或價格上漲，特別是在海比季節性冰路上，公司的生產效率可能會降低。儘管本公司努力通過確保將極端天氣條件按要求納入礦場的應急計劃來降低這些風險，但不能保證這些努力將是有效的，並且這些風險不會對本公司的運營產生不利影響。
此外，隨着科學家、機構和公眾越來越多地將災難性的環境事件與氣候變化聯繫在一起，氣候變化訴訟的頻率越來越高。近年來，訴訟當事人利用普通法理論和現有的環境法規，試圖讓公司對氣候變化的影響承擔責任。儘管迄今為止大部分氣候變化訴訟都集中在企業已經或正在造成温室氣體排放的指控上，但基於未能為氣候變化的影響做好準備的理論，企業也成為了目標。此外，對公司公開披露的氣候變化進行越來越嚴格的審查，促使政府最近展開調查並採取執法行動。該公司未來可能會受到與氣候變化相關的訴訟。無論未來的訴訟當事人是否在此類索賠中勝訴，此類訴訟都可能需要公司管理層投入大量時間和精力，從而導致重大辯護
這可能會對本公司的業務和/或其繼續進行全部或某些採礦、勘探和開發活動的能力產生重大不利影響。
人權法可能要求本公司採取行動，拖延本公司的業務或項目的推進。
各種國際和國家法律、法規、決議、公約、準則和其他材料涉及人權(包括與健康和安全以及圍繞公司運營的環境有關的權利)。其中許多材料要求政府和公司履行尊重人權的義務。一些規定要求政府就可能影響當地利益相關者的政府行動，包括批准或授予採礦權或許可證的行動，與公司項目周圍的社區進行磋商。各國政府和私營部門根據各種有關人權的國際和國家材料承擔的義務正在繼續演變和確定。一羣或多羣人可能反對公司當前和未來的運營，或進一步開發或新開發其項目或運營。這種反對可能通過法律或行政程序，或通過抗議、路障或其他形式的公開表達來表達，反對公司的活動，並可能對公司的聲譽產生負面影響。這些集團對公司運營的反對可能需要修改或阻止公司項目的運營或開發，或者可能要求公司與這些集團或地方政府就其項目達成協議，在某些情況下會導致其項目進展的相當大的延誤。
該公司的礦產可能會受到所有權不確定的影響。
不能保證該公司的礦產所有權不會受到挑戰。本公司擁有、租賃或根據選擇權擁有未獲專利及已獲專利的採礦權、礦業權或特許權，構成其物業持有量。未獲專利的採礦權和特許權的所有權和有效性，或所有權，往往是不確定的，可能會引起爭議。此外，該公司可能不擁有或可能無法獲得或經濟上獲得開發物業所需的所有地面權。礦業權保險一般不適用於礦業權，本公司確保其獲得對個別礦業權或採礦特許權的可靠索賠的能力可能會受到嚴重限制。該公司沒有對它擁有直接或間接利益的所有索賠進行調查。對公司物業所有權的勝訴將導致公司失去勘探和開發該物業的權利，或在其上進行或繼續生產的權利。這可能導致該公司得不到與該財產有關的先前支出的補償。
本公司會受到在正常業務過程中出現的索賠和法律程序的影響。
本公司面臨各種索賠和法律程序，包括針對本公司和/或其董事或高級管理人員的當前或未來訴訟中的不利裁決，涉及在正常業務活動過程中或由於不可預見的事件而產生的廣泛事項。上述事項中的每一項均受各種不確定因素影響，其中一些事項可能會以對本公司不利的方式得到解決。該公司承保責任保險，併為可能和可以合理估計的事項建立準備金。此外，公司未來可能與其他各方發生糾紛，可能導致訴訟，這可能對公司未來的現金流、盈利能力、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，該公司可能會受到輕率和/或妨害索賠的影響。雖然此類索賠通常會被駁回，但不能保證所有此類索賠都會被完全駁回，也不能保證公司不會被要求為此類索賠支付鉅額費用。
本公司須接受多個司法管轄區在正常業務過程中出現的税務機關的評估。
在正常業務過程中，本公司須接受不同司法管轄區税務機關的評估。税務撥備和税務申報情況需要對本公司經營所在的各個司法管轄區的税務規則和法規進行估計和解釋，並就其解釋和適用於本公司的具體情況作出判斷。税率和税款的計算以及相關遞延税項資產和負債可能發生重大變化，並受到政治行政部門變動、外匯波動和其他因素的影響。該公司及其子公司的業務和運營是複雜的，從歷史上看，該公司進行了幾次重大融資、收購和其他重大交易。由於這些交易而應繳税款的計算涉及許多複雜的因素，以及公司對相關税收法規的解釋和遵守情況。雖然公司管理層認為所得税撥備是適當的，並符合美國公認會計原則和適用的法律和法規，但納税申報頭寸將由以下機構審查和調整
税務機關可能對公司對適用税收法律和法規的解釋提出質疑。
該公司受反腐敗法律的約束。
該公司受加拿大反腐敗法律的約束外國公職人員貪污法和美國。《反海外腐敗法》一般禁止公司為了獲得或保留業務而向外國官員行賄或其他被禁止的付款。此外，本公司亦可能受2010年反賄賂法(聯合王國)，在某些情況下，它可以適用於外國公司在聯合王國境外犯下的罪行，以及適用於我們開展業務的司法管轄區的其他反腐敗法律。在本公司可能開展業務的任何司法管轄區內，腐敗、勒索、賄賂、賄賂、盜竊和其他欺詐行為可能時有發生，本公司不能保證其員工或其他代理人不會從事本公司可能要對其負責的此類被禁止的行為。如果本公司的員工或其他代理人，包括本公司收購公司的前僱員或代理人，被發現從事此類行為，本公司可能面臨嚴厲的處罰和其他後果，可能對其業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。該公司有反腐敗政策和內部控制程序，旨在解決合規和商業誠信問題，並在全球範圍內對員工進行反賄賂合規培訓。然而，儘管仔細制定和實施，本公司不能向您保證這些或其他反賄賂、反欺詐或反腐敗政策和程序足以或將足以防止欺詐和/或腐敗活動。特別是，儘管公司盡了最大努力，但可能並不總是能夠防止或發現現任或前任員工或第三方(如分包商或合資夥伴)的腐敗或不道德行為，這些行為可能導致聲譽損害、民事和/或刑事責任(根據加拿大法律外國公職人員貪污法、美國《反海外腐敗法》或任何其他相關的合規、反賄賂、反欺詐或反腐敗法律)強加於公司。
與公司股權所有權相關的風險
該公司的普通股公開交易，受到各種因素的影響，這些因素歷來使該公司的普通股價格波動。
本公司普通股的市場價格已經並可能繼續經歷大幅波動，這可能會給投資者造成損失。公司普通股的市場價格可能會因一系列事件和因素而增加或減少，這些事件和因素包括：公司的經營業績以及競爭對手和其他類似公司的業績;金屬價格的波動;公眾對公司關於公司物業發展的新聞稿的反應，重大變化報告，其他公開公告和公司向各證券監管機構提交的文件跟蹤公司普通股或資源行業其他公司股票的研究分析師的收益估計或建議的變化;一般經濟和/或政治條件的變化;公司普通股發行後上市交易的普通股數量;關鍵人員的到來或離職;涉及公司或公司競爭對手的收購、戰略聯盟或合資企業。
此外，全球股票市場和礦業公司股票價格經歷了波動，這種波動往往與這些公司的經營業績無關。這些市場和行業波動可能會對公司普通股的市場價格產生不利影響，無論公司的經營業績如何。這些變量與公司的成功沒有直接關係，因此不在公司的控制範圍之內，包括影響礦業公司股票市場、公司普通股公開市場的廣度和另類投資的吸引力的其他事態發展。這些因素和其他因素對公司普通股在其交易的交易所的市場價格的影響歷來使公司的普通股價格波動，並表明公司的普通股價格在未來將繼續波動。
我們普通股的持有者可能不會收到股息。
我們普通股的持有者只有權獲得公司董事會可能宣佈從合法可用於此類支付的資金中獲得的股息。2021年2月17日，公司董事會批准了2021年3月31日向2021年3月5日收盤時登記在冊的股東支付的首次季度股息，每股普通股0.05美元。經公司董事會於2022年2月22日批准，季度股息隨後增加到每股普通股0.07美元。在截至2023年12月31日的年度內，公司宣佈並支付了每股普通股0.28美元的現金股息，總金額為5770萬美元。未來股息的宣佈和支付由董事會酌情決定，並將根據公司當時的財務狀況和其他相關因素做出決定。公司支付股息的能力將受到未來收益、資本要求、財務狀況、遵守與現有或未來債務有關的契約和財務比率以及董事會認為相關的其他因素的影響。董事會尚未宣佈年化股息支付水平，未來股息(包括未來季度股息)的宣佈和支付仍由董事會酌情決定。公司的股利框架不具約束力，董事會未來可以修改股利框架或減少、推遲或取消普通股股息。
未來出售或發行股本證券可能會降低公司普通股的價值，稀釋投資者的投票權，並減少公司的每股收益。
本公司可能在後續發行中出售額外的股本證券(包括通過出售可轉換為股本證券的證券)，並可能在收購中發行股本證券。本公司無法預測未來發行股本證券的規模，或未來發行債務工具或其他可轉換為股本證券的證券的規模和條款，或未來發行和出售本公司證券將對本公司普通股市場價格產生的影響(如果有的話)。
該公司證券的額外發行可能涉及以低於普通股當前市場價格的價格發行大量普通股。大量普通股的發行，或認為此類發行可能發生的看法，可能會對公司普通股的現行市場價格產生不利影響。任何涉及發行以前授權但未發行的普通股或可轉換為普通股的證券的交易，都將導致證券持有人的攤薄，可能會很大。該公司目前無法預測此類發行或攤薄的未來金額。
此外，本公司或本公司現有股東出售大量本公司證券或可供出售的此類證券，可能會對本公司證券的現行市場價格產生不利影響，並稀釋投資者的每股收益。
與上市公司相關的風險
本公司可能未能根據適用法規的要求對財務報告進行充分的內部控制。
任何評估都不能完全保證公司對財務報告的內部控制將防止、發現或揭露公司內部人員未能披露要求報告的重大信息。公司控制和程序的有效性也可能受到簡單錯誤或錯誤判斷的限制。此外，隨着公司繼續擴張，對財務報告實施適當的內部控制所涉及的挑戰將會增加，這將要求公司繼續改善其對財務報告的內部控制。儘管本公司打算在必要時投入大量時間和產生大量成本，以確保持續的合規，但本公司不能確定它是否會成功地遵守內部控制法規。
該公司的會計和其他估計可能不準確。
編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期和報告期的資產、負債、收入和費用的報告金額和相關披露。需要使用管理假設和估計的更重要的領域涉及：
•儲存和浸出墊中的可回收金屬；
•作為未來收入和現金流估計以及生產單位折舊、損耗和攤銷計算基礎的礦產儲量、礦產資源和其他資源；
•長期資產減值；
•善意；
•所得税；
•填海和關閉的責任；
•未來的礦石品位、產量和回收率；以及
•企業合併或資產收購的估值。
由於使用不同的假設或條件，未來的估計和實際結果可能與這些估計大不相同。關於更多信息，見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，注2合併財務報表以及本節所列風險因素。
由於該公司在加拿大註冊成立並擁有外國資產，因此可能難以獲得並執行鍼對該公司的判決。
本公司是根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司。該公司的一些高管、董事和專家是加拿大居民或非美國居民，其許多資產位於美國以外。投資者不應假設加拿大或其他外國法院會執行美國法院的判決，或根據美國聯邦證券法或美國任何州或司法管轄區的證券或“藍天”法律的民事責任條款對公司或其董事、高級管理人員或專家提起的訴訟中獲得的責任。此外，雖然不列顛哥倫比亞省有法律規定在某些情況下提起衍生訴訟，但在何種情況下可以提起衍生訴訟，以及就任何這類訴訟可採取的程序和抗辯理由，可能與在美國成立為法團的公司的股東不同。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C。網絡安全。
風險管理與戰略
該公司的信息系統、資產、數據和網絡基礎設施的實力和彈性對其業務運營至關重要。公司重視網絡安全風險，並實施了網絡安全風險管理計劃，該計劃已整合到公司的企業風險管理系統和流程中。由我們的執行領導團隊領導的企業風險管理計劃包括一個識別、評估、緩解和管理來自可能對公司產生重大影響並影響我們的業務戰略和業績的內部和外部因素的風險的流程。
我們的網絡安全風險管理計劃以以下原則為核心：
•採用基於風險的方法來管理控制、成本效益和控制效果；
•採取縱深防禦的方式，假定違約心態；
•恢復能力，以減輕、管理和恢復突發事件或災難；
•零信任架構，服務安全可靠，網絡不可信；以及
•最低權限身份和訪問管理。
網絡安全風險管理計劃旨在持續檢測和監控網絡安全威脅和入侵。該公司的信息技術(“IT”)部門負責識別關鍵應用程序、系統和數據以及可能的故障點，並採取主動方法檢測未經授權的活動、入侵企圖和受損設備。IT部門還對我們的網絡、系統和設備進行自動化和臨時的基於網絡的漏洞、危害和業務影響評估以及指南合規性掃描，以檢測漏洞、受危害的主機和合規性故障。我們依賴由第三方提供的信息技術系統，我們的IT部門實施的程序旨在識別這些第三方提供商的網絡安全風險，我們將我們的某些服務或功能外包給這些第三方提供商，或者我們與其對接、存儲或處理公司、員工或其他機密信息。該公司還為員工提供定期的信息安全培訓。該公司聘請外部顧問和其他第三方，根據國家標準與技術研究所的網絡安全框架提供網絡安全控制評估，並提供其他諮詢支持。該公司將繼續採取其他措施，根據需要進一步保護其網絡、信息和業務。
由跨職能管理團隊成員組成的公司網絡安全委員會在發現潛在或實際的網絡安全漏洞後會收到通知。根據實際或潛在違規行為的嚴重程度，還可以通知公司執行委員會，並可能保留外部違規團隊，包括緩解專家和外部法律顧問。網絡安全委員會將召開會議，評估入侵的嚴重性，並根據需要聽取外部入侵團隊的意見。內部和外部法律顧問將決定是否需要根據所有相關的司法規則和條例進行任何披露。公司董事會將在必要時接到通知。
在截至2023年12月31日或之前的一年中，沒有任何網絡安全事件導致我們的運營中斷、關鍵數據的已知丟失或其他方面對我們的戰略、財務狀況或運營結果產生實質性影響。未來任何事件的範圍都無法預測。見“第1A項。風險因素“，瞭解更多信息。
治理
本公司財務及科技部副總裁總裁(“金融時報”)在公司信息技術(“IT”)董事和網絡安全與架構經理(“CSA”)的協助下，現負責領導團隊評估、識別和管理網絡安全風險，包括實施我們的網絡安全風險管理計劃和領導日常網絡安全行動。英國《金融時報》副總裁有八年多的
擁有在採礦業監督和管理IT運營(包括網絡安全)的經驗，並具有應對現實世界網絡挑戰的豐富實踐經驗。該公司的CSA擁有超過25年的IT、網絡安全和網絡審計經驗。CSA擁有IT/Cyber學士學位和碩士學位，擁有多個行業認證，包括認證信息系統安全專業人員(“CISSP”)和信息系統安全架構專業人員(“ISSAP”)證書、註冊信息系統審計師(“CISA”)認證、風險和信息系統控制(“CRISC”)認證、認證數據隱私解決方案工程師(“CDPSE”)認證，以及其他IT技術、雲和網絡治理認證。
長期網絡安全風險管理戰略規劃由公司管理層網絡安全委員會負責，該委員會由FT副總裁、CSA和來自公司內部不同部門(包括法律、運營和內部審計)的成員組成。網絡安全委員會每季度召開一次會議，審查網絡安全威脅和風險、戰略目標以及公司網絡安全舉措的進展情況。
董事會認識到健全的網絡安全風險管理計劃的重要性，並積極參與監督和審查公司的網絡安全風險概況和風險敞口。董事會全面負責監督本公司的企業風險管理，包括網絡安全風險，並確保實施適當的控制措施來管理這些風險。董事會每年至少兩次收到公司正在進行的網絡安全風險管理工作的最新情況，以及網絡安全委員會活動的最新情況，並根據需要更頻繁地進行更新。審計委員會還指示管理層迅速向他們通報任何重大網絡安全事件的調查情況。董事會可不時聘請第三方顧問及專家，並視情況與本公司的外部顧問就網絡安全事宜會面。
項目2.財產
本項目2.每項材料財產的科學或技術性質的披露依據的是《關於Türkiye的聖福普勒財產的技術報告概要》，生效日期為2023年10月31日的《關於Türkiye的技術報告概要》、《關於美國內華達州萬壽菊建築羣的技術報告概要》、《關於加拿大薩斯喀徹温省海金礦作業的技術報告概要》，其生效日期為2023年12月31日(《Sebee TRS》)，以及《關於阿根廷普納業務的技術報告概要》，其生效日期為2023年12月31日2023年“普納技術報告”，並與聖福勒技術報告、萬壽菊技術報告和海比技術報告共同編制“技術報告概要”，每一份都是“技術報告概要”)。每份技術報告摘要已作為公司於2024年2月13日提交的公司當前8-K表格報告的一部分提交給美國證券交易委員會，每份技術報告摘要已作為本年度報告的證物提交併通過引用併入本文，並可在EDGAR網站www.sec.gov上查閲。請注意，聖福普勒的TRS的生效日期為2023年10月31日，因此不反映聖福普勒事件的影響。這些TRS中所載的運營和經濟假設以及礦產儲量、礦產資源、成本估計和其他調查結果可能不再準確，當有更多關於聖福普勒作業的信息時，TRS可能需要修訂。
每份技術報告摘要也將作為符合國家文書43-101的技術報告提交給加拿大適用的證券監管機構-《礦產項目信息披露標準》(“NI 43-101”)，並將在SEDAR+上查閲，網址為www.sedarplus.ca。閲讀技術報告摘要時，應結合本項目2.屬性中的信息。本項目2.財產 沒有考慮到由於該事件對(定義見下文)的業務有何影響，尚不清楚。有關更多信息，請參閲“第1項：意外事件”。
其他礦業公司財務信息
該公司在納斯達克、多倫多證券交易所和澳大利亞證券交易所上市，並遵守美國和加拿大持續的披露和報告要求，包括礦產資源公司的要求。每個國家對礦產資源公司的披露要求都不同。因此，為了符合加拿大國家文書51-102的要求，本“第2項.財產”中包含了某些額外的披露-持續披露義務(“NI 52-101”) 和43-101。其中某些額外披露包括採礦業慣用的財務措施，包括資本成本和運營成本，這些成本的計算方式與美國公認會計原則不符。在美國公認會計原則下，對於這些採礦業非公認會計準則的財務指標，沒有標準化的定義或可比的財務指標。因此，我們沒有確定根據美國GAAP計算的可比財務指標，我們也沒有提供這些採礦業非GAAP財務指標與美國GAAP財務指標的對賬。我們認為，投資者依賴這些礦業非公認會計準則財務指標來幫助評估和比較礦業公司的經營業績。這些披露旨在提供更多信息，不應單獨考慮，也不應作為根據美國公認會計原則編制的業績衡量標準的替代品。這些採礦業非公認會計準則財務指標應與“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告中其他部分的綜合財務報表一併閲讀。
摘要披露
以下描述總結了公司截至2023年12月31日的四項生產資產(各自定義如下)、Amisk的勘探資產和Hod Maden的開發資產的精選信息。該公司的所有生產物業都是全資擁有的，除了由SSR通過合資協議擁有80%股權的聖福普勒。
聖福勒礦(“聖福普勒”)由聖福普勒礦、大聖馬科特佩礦和相關的加工設施組成。尤瑟普勒金礦和大薩克馬克特佩金礦均為露天金礦，位於圖爾基耶中東部埃爾津坎省的特提斯地帶。該公司同時開採氧化礦和硫化礦石，並通過兩個獨立的處理迴路進行處理。氧化礦石中的金通過堆浸工藝回收，產生金的同時有少量的銅精礦副產物，而硫化金礦化經過加壓氧化和碳浸出處理，產生金的金。關於斯圖普勒的更多信息包括在本文的“埃爾津坎省，蒂爾基耶的斯圖普勒財產”部分，詳細介紹
關於《索菲勒》的科學或技術性質的披露可在《索菲勒報告》中查閲。在施託普勒事故發生後，施託普勒的所有作業都已停止，我們目前無法確定施託普勒的作業將於何時恢復，如果可以恢復的話。有關更多信息，請參閲“項目1.業務--意外事件”。
萬壽菊地產(“萬壽菊”)由萬壽菊礦(包括Mackay、Valmy和New Millennium)、布法羅山谷和其他小型礦藏組成。萬壽菊金礦是位於美國內華達州巴特爾山-尤里卡趨勢北緣的露天金礦。Marigold是一家生產黃金多雷的原礦堆浸作業。有關萬壽菊的更多信息在此包含在“萬壽菊建築羣，美國內華達州有關萬壽菊的科學或技術性質的章節和詳細披露可在萬壽菊TRS中查閲。
海比金礦公司(“SGO”)位於加拿大薩斯喀徹温省中東部的哈德遜走廊上，是一座地下金礦綜合體。Seabe使用重選、氰化浸出和碳漿浸出來處理礦石，以生產黃金。關於Seabe的更多信息在此包含在“加拿大薩斯喀徹温省海比黃金公司“關於Seabe的科學或技術性質的章節和詳細披露可在Seabe TRS中查閲。
普納礦產(“普納”)由Chinchillas露天礦和Pirquias礦牀組成，該礦牀由Cortadera、Potosi角礫巖、Oploca和San Miguel礦脈系統組成。普納是一個銀鉛鋅礦綜合體，位於阿根廷北部胡胡伊省銀帶沿線。普納通過其Pirquias浮選加工廠處理從Chinchillas礦開採的礦石，以生產銀鉛和鋅精礦。關於普納的更多信息在此包含在“阿根廷胡胡伊省普納市“關於普納的科學或技術性質的章節和詳細披露可在普納TRS中查閲。
勘探與開發
阿米斯克，加拿大勘探
阿米斯克礦區佔地39,880公頃(126處)，擁有廣泛的元古界-火山-沉積巖組合，具有尋找金銀淺成熱液、富金火山成因塊狀硫化物和造山型金礦的前景。該物業位於加拿大薩斯喀徹温省北部，中心位置約為北緯54°42‘，西經102°15’。
阿米斯克位於弗林弗隆綠巖帶的西南端，是跨哈德遜造山帶最南端的裸露地帶。阿米斯克金礦賦存於阿米斯克和米西羣巖石中。到目前為止，在阿米斯克產區已經完成了322個58283米的鑽孔。
霍德·馬登，Türkiye
2023年5月8日，該公司收購了位於Türkiye的Hod Maden金銅項目10%的所有權權益和經營權。SSR礦業有權額外收購與完成項目建設支出里程碑相關的Hod Maden 30%的股份。Hod Maden位於阿爾特文以南約20公里，埃爾祖魯姆東北130公里處，位於格魯吉亞邊境附近的Türkiye東北部。該項目的中心位置約為北緯40°59‘，東經41°51’。
Hod Maden財產位於黑海東南部Türkiye海岸線東龐迪茲構造帶內，佔地3,511公頃(1項索賠)。Hod Maden礦牀位於白堊紀時期與弧形有關的火山地層學的廣泛區域的東部邊緣，在西北部有幾個火山成因的塊狀硫化物礦牀(VMS)，如聖阿耶利。
霍德·馬登的結構很複雜。已經發現了許多斷層，包括低角度和陡峭的構造。重要的礦化發生在Hod Maden斷裂帶內，這是一條北向東北走向的走廊，由大理石和局部泥質/葉狀熱液蝕變巖石組成，寬達300米，走向沿線超過7公里。局部地區黃鐵礦/黃銅礦礦化強烈，表生粘土蝕變組分顯著。
到目前為止，在Hod Maden地產地區共完成了369個長達89,037米的鑽孔，其中包括自收購Hod Maden以來於2023年鑽出的14個長達4,756米的鑽孔。
特爾基耶，埃爾津坎省
以下信息沒有考慮到施託普勒爾事件的影響。以下信息僅為截至2023年12月31日的信息。如“項目1.業務--施託普勒事件”所述，施託普勒的所有作業已在施託普勒事故後停止，我們目前無法確定施託普勒的作業將於何時恢復(如果有的話)。此外，我們還沒有確定與補救相關的成本。最後，吾等並未確定，倘若吾等恢復在施羅普勒的營運，以下所載資料，包括“-資源及儲量估計”項下所載的礦產資源及儲量，以及以下“-資本及營運成本”項下有關礦山預期壽命的估計資本及營運成本，仍屬準確或於本公司恢復於施福普勒的營運時仍屬準確。
該公司持有采礦許可證，涵蓋聖福普勒、大聖瑪克特佩(聖瑪克特佩和聖瑪克特佩延伸段)和Bayramdere礦藏、聖福普勒和大聖瑪克特佩礦藏的礦產儲量、氧化物和硫化物加工設施以及配套基礎設施。該公司由Anagold Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Anagold”)全資擁有。SSR礦業通過一家合資企業Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş控制着Anagold 80%的股份。(“LIDYA”)控制18.5%的股份；以及一家由聖保羅銀行(ık Holdings A.Ş)全資擁有的銀行。持有剩餘的1.5%。大聖由Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Kartaltepe”)全資擁有。SSR控制着Kartaltepe 80%的股份，Lidya控制着剩餘的20%。Kartaltepe許可證包括聖馬科特佩、聖馬科特佩延長線、貝拉姆德雷和馬維亞爾丁斑巖帶。SSR礦業公司是Anagold和Kartaltepe的運營商。所有加工設施和運營資產都位於Anagold擁有的土地上。總體而言，聖索普勒80%的礦產資源和80%的礦產儲量由SSR礦業擁有。
截至2023年12月31日，施施福普勒的總礦產、廠房和設備的總成本為28.74億美元。
物業描述和位置
尤瑟普勒位於蒂爾基耶中東部，埃爾津坎市以西120公里，埃爾津坎省，蒂爾基耶首府安卡拉以東550公里。最近的城市中心İLiç位於聖福普勒礦東北約6公里處。該物業位於北緯約39°26‘，東經約38°32’，平均海拔約1160米。從埃爾津坎和凱馬利耶之間的主要鋪設駭維金屬加工可以到達施託普勒，並由公路和鐵路網提供服務。採礦作業全年進行。
這些採礦作業屬於Türkiye礦業和石油事務總局授予的編號為847、49729和20067313的許可區。大聖瑪克特佩採礦廠位於聖福普勒礦坑以東6公里處，İLiç以南1.5公里處。大聖瑪克特佩坑位於卡爾塔爾特佩許可證1054和阿納戈德許可證49729和20067313內。在大聖瑪克特佩開採的礦石在聖福普勒設施進行運輸和處理。
Anagold擁有礦業權和在聖福普勒產區內從事採礦活動的專有權。Anagold擁有六個已授予的許可證，總面積約為16,600公頃。Kartaltepe擁有六個許可證，佔地約7250公頃。臨近礦場的一攬子租賃項目總面積約為23,850公頃。
Kartaltepe以商定的價格出售聖馬科特佩的Anagold礦石。SSR礦業就Kartaltepe許可證持有2%的冶煉廠淨回報(“NSR”)，在償還歷史特許權使用費預付款後應收。
根據土耳其礦業法，貴金屬的特許權使用費税率是可變的，並與金屬價格掛鈎。尤瑟普勒需要繳納礦產生產特許權使用費，該使用費是根據金價的下滑幅度計算的，並應支付給土耳其政府。2020年9月，頒佈了總統令，將規定的特許權使用費費率提高了25%。由於聖福普勒在現場生產黃金，它有資格享受40%的特許權使用費減免，這是一種鼓勵在當地加工礦石的激勵措施。
歷史
從羅馬時代起，聖瑟普勒地區就一直在開採黃金和白銀。20世紀60年代初，土耳其地質調查局進行了區域地質測繪。
1998年，Anatolia Minerals Development Ltd(“Anatolia”)申請了勘探許可證，其中包括聖福普勒盆地。2009年8月，安納託利亞和利迪亞簽署了一項合資協議。2011年2月，安納託利亞與澳大利亞公司Avoca Resources Limited合併為Alacer Gold Corp.，Alacer Gold Corp.於2020年9月進一步與SSR Mining合併。
地質背景、成礦作用和礦牀類型
科瑟普勒位於龐蒂德帶/北安納託利亞斷層、阿拉伯板塊和東安納託利亞斷層碰撞帶的北緣附近。
與斑巖銅金系統有關的淺成熱液礦牀、浸染型礦牀和矽卡巖型礦牀最適合歸類為淺成熱液礦牀、浸染型礦牀和矽卡巖型礦牀。來自侵入巖的成礦流體主要受構造流體通道和巖性控制，包括巖性接觸控制的圈閉，導致交代、脈狀和網狀礦化。
該礦牀賦存於斷層和剪切構造內、侵入體與大理巖的接觸處、接觸帶外的浸染體和巖漿層中。
採礦作業
聖索普勒和大聖瑪克特佩的採礦作業由一家採礦承包商進行，並由Anagold管理。採礦方法是一種傳統的露天開採方法，使用挖掘機和卡車在5米的臺階高度上進行鑽探和爆破。採礦承包人提供採礦作業所需的作業人員、線路監督員、設備和輔助設施。Anagold為該作業提供管理、技術、礦山規劃、工程和品位控制功能。
設施基礎設施目前支持礦山、氧化物堆浸和硫化物工廠加工設施。研磨浸出迴路的預可行性水平研究已於2023年完成，預計將增加現場設施，這將有助於提高氧化礦石中的金回收率。在發生施福普勒事故之前，目前的浸出墊由四個階段組成，旨在容納約6,300萬噸氧化礦石，標稱最大堆高為襯墊上方100米，還有其他階段正在開發中。
尾礦儲存設施是分階段開發和建造的，目前正在進行工作，以確保有足夠的長期能力儲存尾礦。該浮選廠已投產3年，在提高尾礦固結率的基礎上，提高了固體物含量，提高了最終沉降量。
基礎設施、許可和合規活動
施託普勒礦和加工設施的電力供應是通過154千伏的輸電線路到達現場的。現有礦場設施主要位於與卡拉蘇河匯合處上游的聖福普勒和Sabırlı小溪分水嶺內。目前的施託普勒員工總數為478人。
已通過一系列環境影響評估(“環評”)對大聖馬科特佩採礦和加工設施以及採礦的運營進行了調查和授權。目前允許的指定環境影響評估界線面積為1,747公頃。該公司現正提交一份環境影響評估報告，將批准界線增至486公頃。
選礦和冶金試驗
氧化物測試
堆浸設施於2010年底投入使用，並從那時起一直在運行，直到發生了施福普勒事件。
氧化金的回收率因巖性而異。實驗結果表明，對主礦的回收率在62.3%-78.4%之間，對主礦的回收率在61%-80%之間，對擴展礦的回收率在40%-73%之間。堆浸設施及相關設備和作業主要受到施託普勒事件的影響。目前，這些設施尚未投入使用。
硫化物測試
硫化物加工廠於2018年第四季度開始投產。該廠主要包括加壓氧化(POX)浸出，然後是氰化物浸出以回收黃金。硫化物加工廠沒有受到聖福普勒事件的影響。這些設施正在運行，但已被暫停。如果該公司被允許恢復在施羅普勒的運營，目前看來硫化物工廠不需要維修工作才能運營。
目前對痘黃金回收率的確定是基於對在運營開始之前進行的試點測試計劃的結果的評估，並以現有的運營數據為基準。已推導出一個公式，按原料類型計算所有受POX影響的礦石的黃金回收率；這包括直接POX進料和浮選精礦。儲量情況下，硫化金平均回收率為91%。
研磨-教學測試
為支持聖福普勒擴建項目，2023年委託進行了測試工作，以更好地瞭解以常規方式碾磨聖帕克馬克特佩擴建段現有的氧化物資源的好處。ALS Kamloops完成了標準氰化瓶測試的直接氰化測試，測試了四個不同的樣品和一種茉莉花狀硫化物母材。浸出料磨粒大小目標為P80金回收率在60%至90%之間，取決於巖性，茉莉花狀材料在報告範圍的低端顯示出輕微的耐火特性。
處理和恢復操作
該公司目前運營着一家硫化物加工廠和一家氧化物堆浸設施。
氧化堆浸設施於二零一零年下半年投產，二零一零年第四季初步實現黃金生產。該流程的名義設計產能為每年600萬噸礦石，通過三段破碎(一次、二次和三次)達到80%，通過12.5毫米、團聚和在襯裏的堆浸墊上使用稀鹼性氰化鈉溶液進行堆浸。通過碳柱系統回收黃金，然後從碳中剝離金屬價值，電積和冶煉，生產出適合出售的黃金。浸出液中銅的控制是在硫化、酸化、回收和濃縮(“SART”)廠進行的，該廠生產用於銷售的硫化銅精礦並再生氰化物。
通過硫化物工廠的基本加工流程如下：
將浮選迴路納入現有硫化廠以提升硫化硫以充分利用磨礦和POX高壓滅菌器產能的項目已建成，並於2022年1月底開始生產礦石。在磨礦和酸化之間加入硫化物的方法是：從磨礦濃縮機進料中提取一股滲出/滑流，使硫化物漂浮，然後將硫化物精礦返回磨礦濃縮機，與直接高壓滅菌器進料相結合。浮選尾礦中的金(即未回收到浮選精礦中的金)與通過POX高壓滅菌電路處理的材料結合；然後，這種結合流進入金浸出和回收電路以回收金。
自2020年6月硫化物工廠完成擴建以來，POX處理量已逐步提高，超過設計，達到每月平均每小時350噸的峯值，最高硫磺產量為每小時14.25噸。黃金回收率一直保持在90%左右，尾礦品位約為每噸0.25-0.30克黃金。
資源和儲量估算
下表彙總了公司估計的黃金儲量和資源，僅反映了截至2023年12月31日SSR礦業所有權或經濟利益所應佔的儲量和資源。此外，關於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的礦產資源和礦產儲量的進一步資料，見本項目2中的“按礦物分列的已探明和可能儲量估計”，以及關於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的生產情況，見本項目2中的“經營統計”。下文還討論了2022年至2023年期間礦產資源和礦產儲量的變化。
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截至2023年12月31日的儲量* |
| | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)(1)(2)(3)(4) | | 12,701 | | | 2.25 | | 920 | | | 30,498 | | | 2.44 | | 2,394 | | | 43,198 | | | 2.39 | | 3,314 | | | 86 | % |
尤瑟普勒庫存 | | — | | | — | | | — | | | 10,753 | | | 2.04 | | 706 | | | 10,753 | | | 2.04 | | 706 | | | 90 | % |
施羅普勒堆浸清洗機庫存 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | | | 67 | % |
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| | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 冶金 |
| 白銀 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
| 施託普勒爾(OP) | | 12,701 | | | 4.10 | | 1,675 | | | 30,498 | | | 4.54 | | 4,454 | | | 43,198 | | | 4.41 | | 6,129 | | | 8 | % |
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| | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 冶金 |
| 銅 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)(5) | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | 30,498 | | | 0.02 | | 15.7 | | 43,198 | | | 0.03 | | 27.3 | | 0.4 | % |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產儲量包括施福普勒礦和Greater Cakmaktepe的儲量。礦產儲量估算是根據S-K1300標準編制的。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證80%的權利。
(3)礦產儲量的下限是基於每盎司1450美元的金價。堆浸、氧化和磨浸的金回收率因巖性不同而分別為40-78%和53-90%，而硫化物的冶金回收率為81-91%。所有截止值都包括應支付的特許權使用費津貼。堆浸氧化物使用NSR下限為21.32美元/噸，研磨浸出使用NSR下限為21.77美元/噸，硫化礦石使用下限品位為45.58美元/噸。
(4)礦石定義：氧化物堆浸和研磨浸出物料定義為物料
(5)硫化物原料中沒有銅的回收。氧化銅的回收率為6%。
截至2023年12月31日，聖福普勒的礦產儲量估計與2022年12月31日相比有所增加。已探明和可能含有的黃金盎司增加了85科茲。導致變化的因素包括：(I)使用最新的鑽孔、爆破孔和地質填圖信息重新解釋礦化包裹體，(Ii)添加LEACH PAD庫存，(Iii)在加工、巖土參數、黃金價格變化和成本變化方面的優化參數變化，以及(Iv)消耗。
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截至2023年12月31日的施羅普勒資源* |
| | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 8,605 | | | 1.15 | | 319 | | | 18,572 | | | 1.22 | | 729 | | | 27,177 | | | 1.20 | | 1,048 | | | 18,886 | | | 1.61 | | 979 | |
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| | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 |
| 白銀 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)(8) | | 8,605 | | | 3.51 | | 971 | | | 18,572 | | | 3.20 | | 1,908 | | | 27,177 | | | 3.29 | | 2,879 | | | 18,886 | | | 4.24 | | 2,573 | |
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| | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 |
| 銅 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) |
施託普勒爾(OP)(9) | | 8,605 | | | 0.06 | | 11.4 | | 18,572 | | | 0.05 | | 19.1 | | 27,177 | | | 0.05 | | 30.4 | | 18,886 | | | 0.06 | | 24.0 |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產資源包括來自施羅普勒礦山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的資源。礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源估算是按照S-K1300標準編制的。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料，對聖福普勒的所有礦物資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)礦石定義：氧化物堆浸和研磨浸出物料定義為物料
(5)在Bayramdere沒有硫化物物質。
(6)礦產資源是根據不同的冶金參數按不同的黃金截止品位報告的：聖福普勒堆浸氧化物使用的NSR截止品位為18.34美元/噸，Bayramdere堆浸氧化物使用的NSR截止品位為18.34美元/噸，研磨浸出氧化物使用的NSR截止品位為19.26美元/噸，聖福普勒硫化礦石的截止品位為39.87美元/噸，較大的聖馬科普硫化礦石使用的截止品位為44.37美元/噸。所有的NSR都是在計算支付能力、扣除、運輸和特許權使用費後計算的。
(7)根據巖性的不同，堆浸氧化物的冶金回收率在40-78%之間，磨浸的冶金回收率在53-90%之間；硫化物的冶金回收率在81-91%之間。
(8)白銀平均回收率為8%。
(9)氧化銅的回收率為8%。硫化物物質中沒有回收。
(10)不屬於礦產儲備的礦產資源沒有顯示出經濟可行性。
截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日不包括礦產儲量的礦產資源減少。測量和指示包含的黃金盎司減少了1,398科茲，推斷的黃金盎司減少了2,118科茲。導致變化的因素包括：(I)使用最新的鑽孔、炮孔和地質填圖信息重新解釋礦化包裹體，(Ii)與C2項目相關的銅-金礦化去除的優化參數的變化，以及(Iii)枯竭。
儘管本公司符合S-K1300定義的合資格人士的僱員認為，本文所述的礦產資源和礦產儲量與《礦產資源儲量報告》中提供的信息相比沒有發生重大變化，但上述信息並未考慮到《礦產資源和礦產儲量報告》中所載信息的影響。
勘探和鑽探
鑽探(“鑽石鑽探”)和反循環(“RC”)鑽探是在利用土壤採樣和地球物理測量初步確定目標後，勘查和圈定金礦成礦的主要方法。自2000年以來，該公司在聖福普勒地區的勘探計劃已經發現了幾個新的以金礦為主的銅金礦區。以黃金為主的地區前景包括聖福普勒馬鞍區和埃爾馬德爾區。銅金礦遠景包括位於Mavialtı斑巖帶內的Aslantepe、SarıDere、Fı和ıKLıDere，以及位於Mavialtın斑巖帶內的Mavidere斑巖，以及位於聖福普勒礦牀以西的早期勘探階段Meşeburnu斑巖。
2000年開始在Eschöpler礦牀鑽探，自那時以來，共鑽探了3，056個孔，總深度為428，678米。2023年共完成157個金剛石巖心孔和168個鋼筋混凝土孔（39，675米）。
2012年開始在Tumakmaktepe進行鑽探。自2019年以來，共完成了136個金剛石巖心孔，以測試北部和東部的Rekakmaktepe礦牀的延續性。
自從在Alabakmaktepe延伸區首次發現礦化以來，Anagold已經進行了幾次鑽探計劃，以完善地質模型並增加礦產資源。從2017年底到2023年12月，共有767個金剛石巖心孔，長162，890米，包括用於冶金測試和水文地質研究的孔。於2023年，於Rakakmaktepe擴建完成108個鑽石巖心鑽孔，總長度為26，454米，主要用於資源儲量界定。
Bayramdere的鑽探於2007年開始，作為近礦勘探戰略的一部分。從那時起，在Bayramdere鑽了120個孔，總長度為10，734米。
於截至二零二三年十二月三十一日止年度，已完成合共19個鑽孔，總鑽探長度為7，261米，以驗證歷史鑽孔及擴大╱界定Mavidere礦牀。
抽樣、分析和數據驗證
勘探樣品被提交給ALS Global實驗室，該實驗室是一家ISO/IEC 17025：2005認證和認可的實驗室，位於Türkiye的Alzmir，用於樣品製備和分析。位於土耳其安卡拉的Bureau Veritas（Acme）實驗室用於裁判員檢查樣品分析。根據公認的行業標準採集鑽探和地球化學樣品。
SSR Mining在Eschöpler設有一個現場實驗室，用於分析品位控制和加工廠樣品。現場實驗室通過ISO 17025：2017認證，但不是獨立的。
數據核查已完成，作為編制礦產資源估計數的一部分。收集的所有數據，包括但不限於接箍位置、井下測量、地質和分析數據，均受SSR採礦質量保證、質量控制（“QAQC”）程序。
資本和運營成本
對Szöpler的資本和運營成本估計是基於Szöpler TRS中列出的數據和反映SSR Mining截至2023年12月31日估計的預算估計的組合。
截至2023年12月31日，在埃洛普勒的生命週期（礦山壽命或“LOM”）內，資本成本估計為6.328億美元，主要包括礦山和工廠設備、尾礦庫擴建和資產組成。擬議的Grind-Leach電路的開發/擴建資本成本估計為1.938億美元。採礦業務的估計經營成本包括現金及非現金成本。
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成本 | | LOM總額（百萬美元） | | 5-每年平均（美元/噸） | | LOM平均每年（美元/噸） |
採礦 | | $ | 1,212 | | | $ | 20.13 | | | $ | 18.03 | |
正在處理中 | | | 1,998 | | | | 29.23 | | | | 29.73 | |
現場支持和G&A | | | 441 | | | | 6.83 | | | | 6.56 | |
總運營成本 | | $ | 3,651 | | | $ | 56.19 | | | $ | 54.32 | |
資本成本和運營成本是根據NI 51-102為礦產資產披露目的而提供的，通常是非GAAP礦業公司財務指標。更多信息請參見第2項中的“其他礦業公司財務信息”。目前，開普勒的運行暫停，我們無法確定開普勒的運行何時恢復，如果有的話。見“第1項。開普勒事件”
個別年份的成本可能會因當前或未來的非經常性支出以及投入成本和匯率的變化等因素而有很大差異。有關其他關鍵指標，包括按年度劃分的詳細現金流和淨現值計算，請參閲Poopler TRS。
氧化物研磨浸出
該公司正在審查一個擬議的過程，以處理氧化物礦石從Zakmaktepe擴展露天礦。根據信息和冶金試驗結果，低硫礦化適合氰化浸出作為回收方法;氰化浸出前研磨礦石增加了反應動力學和最終可回收金屬。擬建工廠的吞吐量為2 Mtpa。該工藝是一個行業標準的破碎、研磨、浸出和碳吸附設備，通過碳吸附、解吸、電解和精煉從浸出液中回收金和銀，以生產黃金礦石。氧化物研磨浸出廠的總連接電力負荷為15.4兆瓦，平均需求為11.6兆瓦。氧化物研磨浸出廠需要261 m3/h的來自原水和工藝水源的補充水。
萬壽菊建築羣，美國內華達州
金盞花複合體（“金盞花”）包括金盞花礦（包括麥凱，瓦爾米和新千年），水牛谷，和其他小礦牀。金盞花礦是一個露天採礦和加工業務位於內華達州，美國。SSR Mining通過其子公司Marigold Mining Company是Marigold Complex的運營商，並持有該物業的100%權益。
截至2023年12月31日，萬壽菊綜合體的總礦產、工廠和設備的總成本為6.274億美元。
物業描述和位置
萬壽菊位於美國內華達州洪堡縣東南部，巴特爾山脈北麓，距離內華達州瓦爾米鎮西南偏南約5公里。進入該物業是通過一個五公里的公共道路（硬包裝粘土和礫石）關閉瓦爾米出口216 80號州際公路。附近的其他城市包括內華達州的温尼馬卡和巴特爾山，分別位於該物業西北約58公里和東南約24公里處。該物業的活動集中在北緯40°45′和西經117°8′附近。
萬壽菊綜合體包括兩個主要的土地包，萬壽菊土地包和斯特林土地包（統稱為“物業”或“項目區”）。Marigold土地包占地約10，477公頃，包括Marigold礦山運營計劃（PoO）內的約3，296公頃。斯特林土地包（9,383公頃）包括與布法羅谷礦山有關的財產。
歷史
金盞花已經連續運營了30多年。1938年，Marigold礦業公司經營一個地下礦山，後來被稱為Marigold，首次記錄了該財產的黃金生產。從1968年起，該財產由多家公司和企業勘探和開發，到2009年年中，從萬壽菊中回收了200萬盎司黃金。該公司於2014年4月從Goldcorp和Barrick的子公司收購了Marigold。2015年8月，Marigold礦山從Newmont Goldcorp Corporation收購了2，844公頃的相鄰土地。2019年6月，SSR從Newmont收購了Buffalo Valley物業，該物業位於Marigold物業南部邊界附近的8，900公頃土地上。
地質背景、成礦作用和礦牀類型
金盞花位於內華達州中北部的巴特爾山礦區，在盆地和山脈自然地理省內，西部以內華達山脈為界，東部以科羅拉多高原為界。巴特爾山地區有許多礦點，包括斑巖銅-金、斑巖銅-鉬、矽卡巖、砂金、遠源浸染銀-金和卡林型金礦系統。萬壽菊金礦的金礦牀最好歸類為卡林型金礦牀（CTGD）。成礦流體主要受斷裂構造和巖性控制，其次受褶皺幾何形態影響。金以亞微米級顆粒天然存在於與氧化鐵有關的裂縫中。萬壽菊礦區內的巖石被氧化至最大深度約450米。水牛谷金礦牀是沿東南向長英質斑巖脈和斷裂帶形成的遠源浸染型銀金礦牀。
採礦作業
萬壽菊使用標準的露天採礦方法。採礦作業目前使用由一臺電鏟和三臺液壓鏟組成的裝載車隊以及由280噸卡車組成的運輸車隊進行。該礦採用自由面切邊排爆破進行常規鑽孔和爆破活動，以確保穩定的圍巖條件。鑽孔和爆破發生在15.2米高的臺階上。巖土工程管理計劃包括使用雷達系統進行邊坡監測。所有設備均在現場進行設備維護。
基礎設施、許可和合規活動
萬壽菊的基礎設施包括附屬建築、辦公室和輔助建築、通往工廠現場的道路、電力分配、淡水來源和水分配、燃料供應、存儲和分配、廢物管理和通信。附近的温尼穆卡和內華達州巴特爾山是大多數熟練勞動力的聚集地。目前萬壽菊的員工總數為478人。
萬壽菊的電力供應由NV Energy Inc.提供。萬壽菊的水由位於物業通道附近的三口地下水井供應。萬壽菊擁有足夠的地下水權利來支持礦山運營。水主要通過堆積浸出墊中的滯留、蒸發、加工操作和灰塵抑制來消耗。
根據縣、州和聯邦法規的要求，Marigold持有當前採礦作業所有方面的有效許可證。作為內華達州許可程序的一部分，該公司同時從事填海作業，並對所有允許的功能進行擔保。
Marigold的地表和礦業權包括以下各項：各自由Marigold擁有的不動產和無專利採礦權，以及由Marigold持有的關於無專利採礦權、廠址權利和某些地面土地的租賃權。本公司根據所有聯邦和州的要求對租賃土地履行職責，以保持租賃的良好狀態。其中一些租約要求Marigold向出租人支付某些NSR特許權使用費，並遵守其他義務，包括完成某些工作承諾或支付對基礎物業徵收的税款。
選礦和冶金試驗
所有的萬壽菊礦牀都是通過卡車傾倒的原礦堆浸(“ROM”)來處理的。基於回顧歷史化驗和回收數據以及對未來礦石的冶金測試工作，未來礦石中的金回收率估計為74.5%。
紐蒙特公司對布法羅河谷礦牀進行了冶金研究，隨後通過SSR進行的測試工作進行了驗證。根據結果，水牛谷的只讀存儲器回收率在16.5%到72.6%之間。
處理和恢復操作
萬壽菊加工廠和加工設施結合了ROM型氰化物堆浸，並通過碳吸附、解吸、電積和精煉從浸出液中回收金，以生產金多雷。礦石本質上是氧化物，所有的處理都是通過只讀存儲器堆浸完成的。ROM礦石由礦山運輸卡車運送到浸出墊上，然後堆放在6米至12米的升降機中。
截至2023年6月，萬壽菊浸出墊的累計黃金產量相當於70.6%的回收率，包括墊內可回收黃金庫存在內的黃金總回收率估計為74.5%。
資源和儲量估算
下表列出了萬壽菊的礦產儲量和礦產資源信息。此外，有關截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的萬壽菊礦產資源和礦產儲量的進一步資料，請參閲本項目2中的“按礦物劃分的已探明和可能儲量估計”，有關截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的萬壽菊業務產量的進一步資料，請參閲本項目2中的“經營統計”。下文還討論了2022年至2023年期間礦產資源和礦產儲量的變化。
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截至2023年12月31日的萬壽菊儲量 |
| | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
萬壽菊(OP)(1) | | — | | | — | | | — | | | 150,700 | | | 0.52 | | 2,496 | | | 150,700 | | | 0.52 | | 2,496 | | | 74 | % |
萬壽菊庫存 | | — | | | — | | | — | | | 18,600 | | | 0.14 | | 85 | | | 18,600 | | | 0.14 | | 85 | | | 77 | % |
萬壽菊(學習墊庫存) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 282 | | — | | | — | | | 282 | | 71 | % |
(1)據報告，萬壽菊礦產儲量的截止品位為0.069克/噸應付黃金(計入冶金回收、特許權使用費和淨收益的黃金分析)。礦產儲量的品位不受採礦稀釋影響。稀釋度是礦產儲量估計的內在因素，並被認為足以代表所考慮的採礦選擇性。礦產儲量估算是根據S-K1300標準編制的。
截至2023年12月31日，萬壽菊的礦產儲量估計與2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的黃金盎司減少了293科茲。導致這一變化的因素包括：(I)使用最新的鑽孔信息重新解釋礦化包裹體，(Ii)根據黃金價格和成本變化改變優化參數，以及(Iii)枯竭。
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萬壽菊資源截至2023年12月31日 |
| | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
萬壽菊(OP)(1)(2) | | — | | | — | | | — | | | 118,610 | | | 0.46 | | 1,740 | | | 118,610 | | | 0.46 | | 1,740 | | | 27,360 | | | 0.42 | | 370 |
(1)萬壽菊礦產資源評估包括萬壽菊礦和水牛谷。萬壽菊礦以優化的礦殼為基礎，截止品位為0.069克/噸應付黃金(黃金分析考慮了回收率、特許權使用費和淨收益)。水牛谷截止品位以巖性類型為基礎：硅酸鈣角巖含金量為0.279克/噸，綠巖含金量為0.184克/噸，侵入含金量為0.134克/噸，硅質角含金量為0.158克/噸(包括回收、特許權使用費和淨收益)。礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源估算是按照S-K1300標準編制的。
(2)萬壽菊冶金回收率因金品位不同而異，平均回收率為73%。
(3)不屬於礦產儲備的礦產資源沒有顯示出經濟可行性。
截至2023年12月31日，萬壽菊的礦產資源(不包括礦產儲量)與2022年12月31日相比有所增加。測量和指示包含的黃金盎司增加了129科茲，推斷的黃金盎司增加了121科茲。導致變化的因素包括：(I)將布法羅山谷作為礦產資源的一部分添加；(Ii)使用最新的鑽孔信息重新解釋礦化包裹體；(Iii)關於成本的優化參數的變化；以及(Iv)枯竭。
符合S-K1300定義的合資格人士的本公司僱員認為，與萬壽菊TRS所載資料相比，本文所述礦產資源及儲量並無重大變動。
勘探和鑽探
自收購該物業以來，該公司進行了幾項地表勘探項目，包括土壤採樣、地球物理和填土/圈定鑽探。反循環(“RC”)和巖心(“鑽石鑽探-DD”)鑽探是金礦勘查和圈定的主要方法。截至2023年12月31日，在萬壽菊、布法羅山谷等地區的12840個鑽孔中，超過244萬米的鑽井已經完成。
在截至2023年12月31日的年度內，公司已完成加密36,840米和資源擴展鑽井190個鑽孔。2023年，布法羅山谷總共完成了31,111米(98個鑽孔)的鑽探。
抽樣、分析和數據驗證
自2014年以來，萬壽菊的所有勘探樣品都在內華達州斯帕克斯的美國分析實驗室(“美國分析實驗室”)進行分析，該實驗室是一家獲得國際標準化組織17025認證的機構，或在帕拉貢實驗室進行分析(2019年至2020年)。AAL和Paragon實驗室都是獨立於公司的。採用ALS、Reno作為裁判員支票樣本分析。鑽探和化探樣品是按照公認的行業標準採集的。
作為編制礦產資源估計數的一部分，完成了數據核查。所收集的所有數據，包括但不限於井箍位置、井下測量、地質和分析數據，均受SSR採礦質量保證、質量控制(QAQC)程序的約束。
資本和運營成本
為萬壽菊得出的資本和運營成本估計是基於萬壽菊TRS中提出的數據和預算估計的組合，並反映了公司截至2023年12月31日的當前估計。
截至2023年12月31日，不包括酌情勘探的資本成本估計為3.268億美元，主要由礦山和工廠設備以及相關的資產組件化組成。礦山作業的估計運營成本包括現金和非現金成本。
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成本 | | LOM總額（百萬美元） | | 5-每年平均（美元/噸） | | LOM平均每年（美元/噸） |
| 採礦 | | $ | 1,406 | | $ | 8.72 | | $ | 8.05 |
| 正在處理中 | | | 415 | | | 1.95 | | | 2.37 |
現場支持和G&A | | | 199 | | | 1.08 | | | 1.14 |
總運營成本 | | $ | 2,020 | | $ | 11.75 | | $ | 11.56 |
資本成本和運營成本是根據NI 51-102為礦物財產披露目的而提供的，通常是非公認會計準則的礦業公司財務衡量標準。有關更多信息，請參閲本項目2中的“其他礦業公司財務信息”。
除其他外，由於當前或未來的非經常性支出以及投入成本和匯率的變化，個別年度的成本可能會有很大差異。有關其他關鍵指標，包括按年計算的詳細現金流和淨現值計算，請參閲Marigold TRS。
加拿大薩斯喀徹温省海比黃金公司
海比黃金公司(“SGO”)是一家位於加拿大薩斯喀徹温省的地下黃金開採和選礦公司。SSR礦業通過其全資子公司SGO礦業公司持有該地產100%的權益，SGO礦業公司也是SGO的運營商。
截至2023年12月31日，SGO總礦產、廠房和設備的總成本為5.849億美元。
物業描述和位置
SGO位於勞尼爾湖北端，位於加拿大薩斯喀徹温省拉隆格鎮東北約125公里處。該物業的活動中心大約在北緯55°41‘，西經103°37’。
目前，礦石是從桑託伊地下礦通過坡道/地面入口生產的，並被運送到14公里外位於Seabee廠址的磨礦廠。另一個地下煤礦也有坡道，1991年至2018年在Seabe運營。所有礦石都在Seabee MILL工廠加工，該工廠位於現已關閉的Seabe礦旁邊，自1991年以來一直在運營。Seabe磨坊生產的金條被運往第三方精煉廠。
這個礦場是一個遠程作業。SGO可通過固定翼飛機從拉斯維加斯的拉榮日、阿爾伯特王子和薩斯卡通到達，在冬季(通常是1月至3月底)，還在礦場和布拉班特湖之間修建了一條60公里的冬季道路，位於拉榮日以北約120公里處。
新加坡政府石油公司由七個礦產租約和130個礦產主張組成，佔地約73,820 公頃，其中包括費希爾財產權。SGO須向第三方支付生產和NSR特許權使用費，包括向薩斯喀徹温省支付的某些特許權使用費，該特許權使用費按淨營業利潤的10%計算，並在收回資本和勘探成本後支付。其他NSR特許權使用費根據特定的黃金生產和/或銷售情況支付，並在適用的情況下在黃金生產和/或銷售價值的1.0%至3.0%之間變動。
SGO目前與薩斯喀徹温省簽訂了有效的地面租約，該租約於2010年3月修訂。該地面租約提供在SGO進行採礦、碾磨及相關作業所需的土地地面權。現有地面租約的有效期為2010年3月至2040年5月31日。
歷史
老尼爾湖地區自1940‘年’S以來一直被斷斷續續地勘探，探礦者於1947年首次發現金礦，從1947年開始對構成SGO的財產進行詳細鑽探和勘探，直到1990年夏天開始建造Sebee磨坊。磨坊建造工作於1991年底完成，採礦工作於1991年12月開始。21世紀初，勘探和生產擴展到了該地產的Santoy部分。
該公司於2016年5月31日收購了SGO。自1991年開始生產以來，SGO已經生產了超過170萬盎司黃金。
地質背景、成礦作用和礦牀類型
薩斯喀徹温省北部是加拿大地盾丘吉爾省的一部分，並被細分為一系列巖石構造地殼單元。SGO位於元古界跨哈德遜造山帶的格倫尼域內。 SGO的主要金礦牀均被認為是造山型石英脈型脈狀金礦。桑託伊金礦綜合體的金礦化賦存於桑託伊剪切帶(SSZ)內；桑託伊剪切帶是一條千米規模的剪切帶，大致呈南北走向，向東中等至陡峭傾斜。波基金礦牀金礦化沿雷湖同生帶西緣，鬆湖剪切帶(PLSZ)，一條千米尺度的剪切帶(PLSZ)，走向東南偏東，向南適度傾斜。
採礦作業
作為SGO的一部分，目前有一個正在運營的礦場，即地下Santoy礦場，礦石被運到地面，然後運往14公里外的磨坊，位於老Sebee礦場附近。礦石開採自桑託伊8號、桑託伊9號和懸壁礦脈結構。
桑託伊礦的地下通道是通過主坡道從地面進入的，主坡道垂直間隔17-20米。採礦採用帶充填的分段空場採礦法，採場充填巖石和膠結巖石，按自下而上的開採順序進行開採。一旦開採完下面和上面的採場，就會在撤退時開採基柱。
基礎設施、許可和合規活動
SGO廠址的主要基礎設施包括道路、簡易機場、發電廠和配電系統、磨坊建築和相關服務設施、桑託伊礦入口和通風提升、設備維護設施、燃料儲存、爆炸物儲存、水供應和分配、水管理池塘和水處理廠、尾礦管理設施、行政大樓和營地住宿。電力由省電力管理局薩斯喀徹温省電力公司通過輸電線路提供給現場，該公司從島嶼瀑布連接到一條138千伏的水電線路。桑託雷煤礦有一個水管理結構，即桑託伊8號礦牀水管理池塘。當地可通過SSR的飲用水系統在Sebee礦場和Santoy礦場獲得飲用水。該網站目前使用的是一種緩慢的沙子過濾系統。目前的SGO員工總數為118人。
目前，該廠正在使用兩個尾礦管理設施：東湖尾礦管理設施和三角湖尾礦管理設施。尾礦沉積在兩個TMF之間交替，其中冬季沉積發生在三角湖TMF，夏季沉積發生在東湖TMF。根據計劃的生產率，這兩個設施的剩餘存儲能力可能會在2030年底達到最大容量。為了確保達到水處理量，在東湖TMF建造了一個水處理廠。
選礦和冶金試驗
SGO最初是基於實驗室規模的冶金測試工作開發的，該測試工作將Seabe礦牀描述為自由研磨的脈金礦化類型，並將響應採用重力回收和氰化的標準流程圖。
Seabe磨礦廠的歷史回收率在94%-96%之間，尾礦固體和溶液的常規損失水平都很低。根據鋼廠最近的表現，未來的回收率估計為98%，回收率超過98%。這些改善歸功於浸出設備狀況的改善以及浸出能力的恢復。
2023年對Porky West礦牀進行的試驗表明，冶金回收率為96.5%，其中很高比例的回收來自重力加工。
處理和恢復操作
材料已經在緊挨着老Sebee礦建造的磨坊里加工了30年。該項目最初是利用柴油發電開發和運營的，後來於1992年接入薩斯喀徹温省電網。該磨坊的初始產能為每天500噸，後來擴大到每天1000噸的銘牌產能，並於2005年增加了第三個磨坊。磨礦流程是一種傳統的破碎和磨礦流程，採用重選、氰化浸出和碳漿浸出，用於現場回收和生產金。
資本項目包括增加初級球磨機和增加另外兩個Knelson選礦廠和Acacia強化浸金回收裝置。目前Seabe加工廠的名義產能為每天1,320噸，或每年平均每天1,240噸。Seabe的作業以粗金為特徵，這使得重力回收迴路對加工廠的整體黃金回收至關重要。近年來，隨着加入包括Acacia電路在內的重力電路改進，黃金回收率有所提高，通常為98%。
資源和儲量估算
下表列出了新加坡國家石油公司的礦產儲量和礦產資源信息。此外，有關截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度SGO的礦產資源及礦產儲量的進一步資料，請參閲本項目2中的“按礦物劃分的已探明及可能儲量估計”；有關截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的SGO業務產量的進一步資料，請參閲本項目2中的“營運統計”。下文還討論了2022年至2023年期間礦產資源和礦產儲量的變化。
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截至2023年12月31日的Sebee儲量 |
| | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
西比(UG)(1)(2) | | 238 | | | 6.00 | | | 46 | | | 1,815 | | | 5.01 | | | 292 | | | 2,053 | | | 5.13 | | | 338 | | | 96 | % |
海比庫存 | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | 96 | % |
(1)據報道，Seabe礦產儲量使用1600美元/盎司的黃金和2.85克/噸的截止品位黃金進行生產，1.86克/噸的截止品位用於開發。加工回收率因飼料品位不同而不同。平均回收率估計為96.4%。礦產儲量估算是根據S-K1300標準編制的。
(2)海比礦產儲量包括桑託伊8號、桑託伊9號和掛牆礦脈。
截至2023年12月31日，Seabe的礦產儲量估計與2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的黃金盎司減少了138科茲。導致這一變化的因素包括：(I)使用最新的鑽孔信息重新解釋礦化包裹體，(Ii)根據成本變化和截止品位改變優化參數，以及(Iii)消耗。
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截至2023年12月31日的Sebee Resources |
| | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| 黃金 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
西比(UG)(1) | | 92 | | 5.50 | | 16 | | 1,466 | | | 4.30 | | 202 | | 1,558 | | | 4.36 | | 218 | | 2,747 | | | 5.20 | | 463 |
(1)據報道，海比礦產資源使用的黃金價格為每盎司1750美元，截止品位為2.61克/噸黃金。礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源估算是按照S-K1300標準編制的。
(2)不屬於礦產儲備的礦產資源沒有顯示出經濟可行性。
截至2023年12月31日，西比的礦產資源(不包括礦產儲量)與2022年12月31日相比有所下降。測量和指示包含的黃金盎司減少了101科茲，推斷的黃金盎司減少了73科茲。導致變化的因素包括：(I)將Porky West作為礦產資源的一部分添加，(Ii)使用最新的鑽孔信息重新解釋礦化包裹體，(Iii)關於成本、截止品位和使用採場優化器報告資源的優化參數的變化，以及(Iv)枯竭。
勘探和鑽探
自收購該物業以來，該公司進行了幾項地面和地下勘探項目，包括土壤採樣、地球物理和填土/圈定鑽探。巖心鑽探是金礦化勘查和圈定的主要方法。
在截至2023年12月31日的年度內，本公司已在Santoy礦山綜合體完成了45個鑽孔共計21,357米的地面鑽孔和278個總計49,748米的地下鑽孔。
在截至2023年12月31日的一年中，該公司在Porky West礦藏總共完成了134個鑽孔，總計48,645米的鑽探。這次鑽探的主要目的是擴大礦化的足跡。波基西部的礦產資源在深度和走向上都是開放的。已制定勘探計劃，以增加礦產資源足跡，並在2024年繼續加密鑽探。
到目前為止，(由SSR和之前的運營商)在SGO油田完成的鑽探包括2654個地面鑽孔總計619,039米和6714個地下鑽孔總計1249,777米。
抽樣、分析和數據驗證
海比黃金作業地下鑽探計劃的所有鑽探樣本和地面計劃的部分樣本均由非獨立於本公司的非認可現場化驗實驗室進行化驗。2023年，現場化驗實驗室沒有分析的地面鑽井樣本在薩斯喀徹温省薩斯卡通的薩斯喀徹温省研究委員會(SRC)(前身為TSL實驗室)進行了分析，該實驗室也是我們現場實驗室或温哥華ALS實驗室的QAQC實驗室。這兩個實驗室都獨立於SSR。重複檢查分析在現場和SRC進行，SRC獨立於公司。抽查的平均結果與報道的結果一致。採樣間隔由最小或最大采樣長度以及地質和/或構造標準確定。
作為礦產資源評估的一部分，數據核實工作已完成，所收集的所有數據，包括但不限於井口位置、井下勘測、地質和分析數據均須遵守SSR採礦質量保證、質量控制(“QAQC”)程序。
資本和運營成本
截至2023年12月31日，在SGO LOM的生命週期內，資本成本估計為1.258億美元，主要由資本開發成本組成。礦山作業的估計運營成本包括現金和非現金成本。
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成本 | | 總計(百萬美元) | | | | LOM平均數(美元/噸碾磨) |
| | | | | | |
採礦 | | $ | 130 | | | | | $ | 63.36 | |
地面運輸 | | | 16 | | | | | | 8.00 | |
研磨和固定設備 | | | 50 | | | | | | 24.25 | |
一般和行政 | | | 117 | | | | | | 57.11 | |
總運營成本 | | $ | 313 | | | | | $ | 152.72 | |
資本成本和運營成本是根據NI 51-102為礦物財產披露目的而提供的，是礦業公司的財務措施。有關更多信息，請參閲本項目2中的“其他礦業公司財務信息”。
除其他外，由於當前或未來的非經常性支出以及投入成本和匯率的變化，個別年度的成本可能會有很大差異。有關其他關鍵指標，包括按年計算的詳細現金流和淨現值計算，請參閲Seabe TRS。
阿根廷胡胡伊省普納市
普納財產(“普納”)包括Chinchillas財產和Pirquias財產，這兩個財產都位於阿根廷北部的Jujuy省。SSR礦業通過其子公司普納運營公司持有普納的100%權益，普納運營公司也是該項目的運營方。
截至2023年12月31日，普納總礦產、廠房和設備的總成本為4.02億美元。
物業描述和位置
Chinchillas地產位於阿根廷西北部的普納地區，位於Jujuy省Rinconada省，距離San薩爾瓦多de Jujuy西北約290公里。從聖薩爾瓦多·德·胡胡伊省首府通過9號國道前往酒店非常方便，沿着胡馬瓦卡河向北到達Abra Pampa鎮，然後經過7號省道66公里和70號省道，穿過聖多明戈村。該物業的海拔從4000米到4200米不等。該物業的中心位置約為南緯22°30‘，西經66°16’。
Pirquias財產還位於Jujuy省的Rinconada省，在Chinchillas財產西南約45公里處，San薩爾瓦多de Jujuy西北約335公里處。該房產的海拔從4000米到4450米不等。該物業的活動中心大約在南緯22°42‘，西經66°29’。
Chinchillas地產由三個相連的主張組成，總面積為2043公頃。Pirquias地產包括54個開採特許權，佔地約9,742公頃。所有的開採特許權都是有效的和良好的。
來自Chinchillas礦的礦石被運送到大約45公里外的Pirquias工廠進行加工。普納生產的精礦須向Jujuy省繳納最高3%的礦區使用費。特許權使用費的支付是基於所含金屬的可回收淨值減去某些運營成本。
歷史
龍舌蘭最初是在18世紀由耶穌會傳教士小規模勘探和開採的。最初的採礦特許權是在1956年授予的，從1968年開始小規模生產，一直持續到1982年。1982年至2010年‘S’年中期間，在Chinchillas進行了零星的勘探和取樣計劃。在1930‘年’年‘月’日至1995年期間，多次小型採礦作業從Pirquias礦附近的砂礦和脈狀礦牀中回收了銀和錫。1995至2000年間，對該礦藏進行了全面的礦產勘探。Pirquias礦於2009年4月正式投產，當年12月開始商業生產。採礦於2017年1月中旬完成。Pirquias加工廠自2009年以來一直在持續運營。
地質背景、成礦作用和礦牀類型
Chinchillas和Pirquias礦牀被認為是玻利維亞錫銀鋅帶的一部分，該帶從祕魯南部的San Rafael錫銅礦牀延伸到Jujuy的普納地區。具有相似礦化類型的礦牀包括San Cristóbal、Potosí和Pulacayo。這些礦牀的特徵是英安巖穹頂內的英安巖穹隆雜巖，礦化賦存於英安巖穹隆內的剪切巖和角礫巖中，或賦存於賦礦巖石中的剪切巖和角礫巖中。更罕見的是，在Chinchillas地產和San Cristóbal的情況下，礦牀形態包括沉積和火山碎屑巖中的平卧曼陀羅體。所有的礦牀都具有較大的垂直範圍。
在Chinchillas的五個主要地區有重要的銀鉛鋅礦化：項目西部的Silver Mantos和Mantos基底帶，東部的Socavon del Diablo和Socavon基底帶，以及東北部的Melina。
採礦作業
欽奇拉斯礦藏是按照傳統的露天開採作業方式開採的。礦石和廢料的井下運輸都需要100噸的卡車。礦石在五米長的長凳上開採，並儲存在礦坑附近的集結區。在集結區，礦石被裝上35噸的公路卡車，然後運往比爾基塔斯的加工設施。低品位礦石儲存在礦坑邊緣附近，以便在礦山壽命結束時進行加工。廢石被運往現場的巖石儲存設施。
基礎設施、許可和合規活動
欽奇拉斯的電力是通過比爾基塔斯的天然氣發電機的輸電線提供的。採礦作業的水是從井裏取來的，而瓶裝飲用水則是進口到現場的。非飲用水從露天礦上游的分流處抽出，供營地使用。欽奇拉斯的基礎設施包括技術辦公室、維護設施以及有限的營地和醫療設施。目前普納的員工總數為853人。
Pirquias是一家獲得許可的商業礦山和加工設施，自2009年12月以來由SSR Mining運營，其基礎設施包括一個加工廠、一個尾礦設施、一個可容納約670人的全方位服務的工人營地、一個包括蜂窩和內聯網接入的通信系統、辦公樓、廢水處理設施、有機垃圾填埋場和回收中心。電力是由Pirquias的天然氣發電機產生的。
在普納進行勘探、鑽探和加工所需的政府許可證已經獲得。
選礦和冶金試驗
Chinchillas礦石類型的冶金開發於二零一三年開始，並持續至二零二三年。已經在欽奇拉斯礦石上進行了六個不同的測試工作計劃。最近一次測試活動於2023年結束，進一步測試了Socavon和Melina目標；這項測試工作根據鋅與鉛的比率劃分了流程圖。Pirquias加工廠自開工以來在Chinchillas礦石上的運營表現被用來提供精礦品位回收率和質量拉動關係。銀的回收率為96.7%，鉛的平均回收率為93.2%，鋅的平均回收率為38.9%。
對於Pirquias礦牀，歷史流程工廠的運營業績被用來提供精礦品位回收率和質量拉動關係。回收率因礦石品位而異，銀的平均回收率為82.7%，鋅的平均回收率為53.7%；Pirquias的鉛回收率不顯著。
處理和恢復操作
Pirquias加工廠包括粉碎、磨礦和泡沫浮選，以生產兩種產品--銀鉛精礦和鋅精礦。這兩種產品精礦分別裝在一噸袋子裏，用卡車運到布宜諾斯艾利斯，然後出口到冶煉廠。Pirquias加工廠繼續提高績效，從預期的每天4,000噸飼料能力提高到2023年實現的每天5,000噸飼料能力。
資源和儲量估算
下表列出了普納的礦產儲量和礦產資源信息。此外，有關截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的普納礦產資源和礦產儲量的進一步資料，請參閲本項目2中的“按礦物劃分的已探明和可能儲量估計”，有關截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的普納業務產量的進一步資料，請參閲本項目2中的“經營統計”。下文還討論了2022年至2023年期間礦產資源和礦產儲量的變化。
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截至2023年12月31日的普納儲量 |
| | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 冶金 |
| 白銀 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 164.70 | | | 5,980 | | | 2,417 | | | 160.44 | | | 12,469 | | | 3,547 | | | 161.79 | | | 18,449 | | | 96 | % |
| 龍舌蘭(庫存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 111.80 | | | 2,228 | | | 620 | | 111.80 | | | 2,228 | | | 96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 冶金 |
| 鉛 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 2,417 | | | 1.23 | | | 65.4 | | | 3,547 | | | 1.29 | | | 100.7 | | | 93 | % |
| 龍舌蘭(庫存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 0.88 | | | 12.1 | | | 620 | | 0.88 | | | 12.1 | | | 93 | % |
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| | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 冶金 |
| 鋅 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 2,417 | | | 0.20 | | | 10.8 | | | 3,547 | | | 0.21 | | | 16.1 | | | 39 | % |
| 龍舌蘭(庫存) | | — | | | — | | | — | | | 620 | | 0.32 | | | 4.4 | | | 620 | | 0.32 | | | 4.4 | | | 39 | % |
(1)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為48.97美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括鉛和鋅歸屬金屬。礦產儲量估算是根據S-K1300標準編制的。
(2)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。銀、鉛、鋅的平均回收率分別為95.7%、93.2%和38.9%.
截至2023年12月31日，普納的礦產儲量估計與2022年12月31日相比有所下降。已探明和可能含有的銀盎司減少了12.4盎司。造成這一變化的因素包括：(1)成本變化和截止品級變化方面的優化參數變化；(2)消耗。
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截至2023年12月31日的普納資源 |
| | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 |
| 白銀 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 1,856 | | | 116.43 | | | 6,948 | | | 6,618 | | | 113.10 | | | 24,065 | | | 8,474 | | | 113.83 | | | 31,012 | | | 1,509 | | | 93.46 | | | 4,536 | |
龍貓(低級庫存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | — | | | — | | | — | |
比爾奎斯(UG)(2) | | 1,259 | | | 349.90 | | | 14,162 | | | 1,221 | | | 250.40 | | | 9,831 | | | 2,480 | | | 300.91 | | | 23,992 | | | 1,320 | | | 194.90 | | | 8,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 |
| 鉛 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,618 | | | 1.02 | | | 148.8 | | | 8,474 | | | 1.03 | | | 192.1 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
龍貓(低級庫存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
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| | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 |
| 鋅 | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 1,856 | | | 0.29 | | | 11.8 | | | 6,618 | | | 0.46 | | | 67.4 | | | 8,474 | | | 0.42 | | | 79.2 | | | 1,509 | | | 0.45 | | | 15.0 | |
龍貓(低級庫存)(1) | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
比爾奎斯(UG)(2) | | 1,259 | | | 6.46 | | | 179.3 | | | 1,221 | | | 5.22 | | | 140.5 | | | 2,480 | | | 5.85 | | | 319.8 | | | 1,320 | | | 7.28 | | | 211.9 | |
(1)龍貓礦產資源包含在一個坑殼產生的NSR截止37.91美元。冶金回收率因品位而異，平均為95.5%銀，92.1%鉛和55%鋅。礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源估算是根據S-K 1300編制的。
(2)Pirquitas UG礦產資源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortaderas礦脈的地下采礦形狀中，基於NSR截止值110美元/噸，並使用銀金屬價格22.00美元/盎司、鉛0.95美元/磅和鋅1.15美元/磅進行報告。邊界品位包括鉛和鋅可歸屬金屬，計算為110美元/噸。冶金回收率因品位而異，平均銀為82.7%，鋅為53.7%。Pirquitas沒有礦產儲量。
(3)不屬於礦產儲備的礦產資源沒有顯示出經濟可行性。
於二零二三年十二月三十一日，普納的礦產資源（不包括礦產儲量）較二零二二年十二月三十一日增加。測量和指示包含銀盎司增加了12.9盎司和推斷銀盎司增加了5.2盎司。導致變動的因素包括：（i）因Chinchillas及Pirquitas的資源擴展鑽探而增加礦產資源;（ii）使用最新鑽孔資料重新解釋礦化包層;（iii）有關金屬價格、成本及截止品位變動的優化參數變動;及（iv）枯竭。
勘探和鑽井
在龍貓，勘探計劃包括地質測繪，地球物理測量和金剛石鑽探，以確定和劃定礦化區。在Pirquitas，勘探項目包括地質測繪、地球物理測量、地下巖石取樣以及RC和金剛石鑽探的多個項目。
於二零二三年，龍貓及Pirquitas物業進行勘探鑽探。於截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司已於Chinchillas完成合共45個鑽孔，合共5，850米。在露天礦作業範圍內和周圍完成了鑽探，重點是和解和資源擴展，以及測試作業範圍1.5公里內的一系列高潛力目標。測試的地區包括分別位於Chinchillas火山圓頂複合體東部和北部邊緣的Socavon Del Diablo和Melina，評估火山巖和鄰近角礫巖沉積巖內的目標。
截至二零二三年十二月三十一日止年度，於Pirquitas完成合共29個鑽孔，總長度為12，806米。鑽探重點是Cortaderas角礫巖、懸壁區和聖米格爾礦坑西北部下方的北波託西角礫巖。
採樣、分析和數據驗證
歷史上，樣品已在ALS-祕魯、Alex Stewart、阿根廷SA、SGS智利和AAL實驗室進行了分析。2022年，樣本被送往ALS Mendoza實驗室，在那裏進行樣本的物理製備。大多數分析在祕魯利馬的ALS實驗室進行，樣本通過公司間轉移進行運輸。
2023份樣品由Alex Stewart International進行分析，物理製備在Palpala，Mendoza進行，化學分析在Mendoza進行。樣品抵達後，由Alex Stewart負責運輸。
Alex Stewart和ALS都是通過ISO 9001：2008、ISO 17025：2008和ISO 14001：2004認證的國際實驗室。Alex Stewart和ALS獨立於SSR Mining。數據核查已完成，作為編制礦產資源估計數的一部分。收集的所有數據（包括但不限於鑽鋌位置、井下測量、地質及分析數據）均須遵守SSR採礦質量保證、質量控制（“QAQC”）程序。
資本和運營成本
截至2023年12月31日，不包括酌情勘探的資本成本估計為8,510萬美元，主要由最終關閉和填海費用組成。礦山作業的估計運營成本包括現金和非現金成本。
礦山作業的估計運營成本包括現金和非現金成本。
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成本 | | 總計(百萬美元) | | | | LOM平均數(美元/噸碾磨) |
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採礦 | | $ | 52 | | | | | $ | 12.52 | |
正在處理中 | | | 141 | | | | | | 33.75 | |
一般和行政 | | | 59 | | | | | | 14.12 | |
總運營成本 | | $ | 252 | | | | | $ | 60.39 | |
資本成本和運營成本是根據NI 51-102為礦物財產披露目的而提供的，是礦業公司的財務措施。有關更多信息，請參閲本項目2中的“其他礦業公司財務信息”。
除其他外，由於當前或未來的非經常性支出以及投入成本和匯率的變化，個別年度的成本可能會有很大差異。有關其他主要指標，包括按年計算的詳細現金流和淨現值計算，請參閲普納目標成績單。
礦產儲量和礦產資源估算過程的內部控制
本公司對礦產儲量和礦產資源評估過程進行內部控制，以得出符合行業慣例和報告法規的合理和可靠的估計。合資格人士及其他僱員每年都會審閲礦產儲量及礦產資源的估計數字、證明文件及遵守內部控制的情況，並根據他們審閲的資料，向我們的高級管理層建議批准使用礦產儲量及礦產資源估計數字。該公司的控制使用管理系統，包括但不限於正式的質量保證和質量控制協議、標準化程序、工作流程、監督和管理批准、內部和外部審查和審計、對賬和數據安全，包括記錄保存、保管鏈和數據存儲。
該公司的系統還涵蓋勘探活動、樣品準備和分析、數據核實、礦物加工、冶金測試、回收率估計、礦山設計和排序以及礦產儲量和資源評估，並考慮到環境、社會和監管因素。該公司對鑽孔樣品的採樣和分析的質量保證和控制協議包括在初級樣品流中插入由標準、空白和複製品組成的盲樣，以及在二級實驗室進行選擇性樣品驗證。
這些控制和其他方法有助於驗證估計的合理性。定期審查控制措施的有效性，以應對條件的變化以及遵守政策和程序的程度。請參閲第1A項。“風險因素”，討論與我們估計的礦產儲量和礦產資源有關的風險。
按礦產劃分的探明儲量和可能儲量估算
以下信息沒有考慮到施託普勒爾事件的影響。以下信息是歷史信息，截至2023年12月31日。如“項目1.施託普勒事故”中所述，施託普勒的所有作業在施託普勒事故發生後已經停止，我們目前無法確定施託普勒的作業將於何時恢復，如果可以的話。吾等並未確定，若吾等恢復於SPöpler的營運，下文所載已探明及可能的礦產儲量估計數是否繼續準確，或在本公司恢復於SPöpler的營運時仍會準確。
已探明和可能的礦產儲量基於廣泛的鑽探、採樣、地質建模和冶金測試，並據此確定了經濟可行性。礦產儲量的價格敏感性取決於幾個因素，包括品位、冶金回收率、運營成本、廢礦比和礦石類型。冶金回收率因每個礦牀的冶金性質和所採用的生產工藝而異。下面的礦物儲量表列出了每個礦藏的平均冶金回收率，其中考慮了將使用的幾種不同的處理方法。被認為對加工經濟的礦化材料的截止品位或最低品位因材料類型、冶金回收率和運營成本而異。
本文所載的已探明及可能礦產儲量乃根據計算時所得資料作出的估計。不能保證金、銀、銅、鉛和鋅的回收率達到指定的水平。已探明和可能的礦產儲量中的黃金或白銀或磅銅、鉛或鋅的計算不考慮冶金處理過程中的任何損失。礦產儲量估計可能需要根據實際生產經驗進行修訂。金、銀、銅、鉛和鋅的市場價格波動，以及銷售成本增加或冶金回收率下降，可能使礦化品位相對較低的已探明和可能的礦產儲量開採變得不經濟，並可能導致實際回收率與本文報告的礦產儲量相比有所下降。
下文列出的截至2023年12月31日和2022年12月31日的礦產儲量是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-K第1300小節“採礦登記人財產披露規則”(“S-K1300”)編制的，並已獲得合格人士的批准。除非另有説明，用於編制2023年儲量估算的礦物儲量金屬價格分別為：每金盎司1,450美元，每銀盎司18.50美元，鉛磅0.90美元，鋅磅1.05美元，銅磅3.30美元。除非另有説明，2022年礦產儲量金屬價格假設為：每黃金盎司1,350美元，每銀盎司18.50美元，每鉛磅0.9美元，每鋅磅1.05美元，每銅磅3.30美元。
礦物儲量的參考點是所有項目進入加工設施的進料點，但萬壽菊和聖福勒堆浸礦除外，這兩個礦石進入加工設施的碳柱。
表中顯示的金屬是開採和加工的礦石中所含的金屬。
噸位是公噸，盎司代表金衡盎司，克/噸代表每公噸克。
數字可能會因四捨五入而有所不同。
下表概述了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司每項生產和勘探資產的可歸因於SSR Mining所有權或經濟利益的估計黃金儲量。
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截至2023年12月31日的黃金儲備 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3) (4) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 2.25 | | | 920 | | | 30,498 | | | 2.44 | | | 2,394 | | | 43,198 | | | 2.39 | | | 3,314 | | | 86 | % |
庫存庫* | | 蒂爾基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | 10,753 | | | 2.04 | | | 706 | | | 10,753 | | | 2.04 | | | 706 | | | 90 | % |
聖菲爾堆清洗器庫存* | | 蒂爾基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | | | 67 | % |
萬壽菊(OP)(5) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 150,700 | | | 0.52 | | | 2,496 | | | 150,700 | | | 0.52 | | | 2,496 | | | 74 | % |
| 萬壽菊庫存 | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 18,600 | | | 0.14 | | | 85 | | | 18,600 | | | 0.14 | | | 85 | | | 77 | % |
| 萬壽菊(浸出墊庫存) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 282 | | | — | | | — | | | 282 | | | 71 | % |
西比(UG)(6)(7) | | 加拿大 | | 100% | | 238 | | | 6.00 | | | 46 | | | 1,815 | | | 5.01 | | | 292 | | | 2,053 | | | 5.13 | | | 338 | | | 96 | % |
| 海比庫存 | | 加拿大 | | 100% | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 11.24 | | | 5 | | | 96 | % |
| | | | | | 12,952 | | | 2.33 | | | 971 | | | 212,365 | | | 0.87 | | | 6,304 | | | 225,318 | | | 0.96 | | | 7,275 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產儲量包括施福普勒礦和Greater Cakmaktepe的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量的下限是基於每盎司1450美元的金價。根據巖性不同，堆浸氧化金和磨浸金的冶金回收率分別為40-78%和53-90%，而硫化物的冶金回收率為81-91%。所有截止值都包括應支付的特許權使用費津貼。堆浸氧化物使用的NSR下限為21.32美元/噸，研磨浸出使用的NSR下限價值為21.77美元/噸，而硫化礦石使用的下限品位為45.58美元/噸。
(4)礦石定義：氧化物和研磨浸出材料被定義為材料
(5)據報告，萬壽菊礦產儲量的截止品位為0.069克/噸應付黃金(計入冶金回收、特許權使用費和淨收益的黃金分析)。礦產儲量的品位不受採礦稀釋影響。礦產儲量估計的內在稀釋度被認為足以代表所考慮的採礦選擇性。
(6)據報道，Seabe礦產儲量使用1600美元/盎司的黃金和2.85克/噸的黃金生產和1.86克/噸的開發邊界品位。加工回收率因飼料品位不同而不同。平均回收率估計為96.4%。
(7)海比礦產儲量包括桑託伊8號、桑託伊9號和掛牆礦脈。
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截至2022年12月31日的黃金儲備 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3) (4) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 7,166 | | | 2.56 | | | 590 | | | 40,524 | | | 2.03 | | | 2,648 | | | 47,690 | | | 2.11 | | | 3,238 | | | 84 | % |
庫存庫* | | 蒂爾基耶 | | 80% | | — | | | — | | | — | | | 10,605 | | | 2.18 | | | 745 | | | 10,605 | | | 2.18 | | | 745 | | | 91 | % |
萬壽菊(OP)(5) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 185,703 | | | 0.48 | | | 2,842 | | | 185,703 | | | 0.48 | | | 2,842 | | | 75 | % |
| 萬壽菊(浸出墊庫存) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 314 | | | — | | | — | | | 314 | | | 74 | % |
西比(UG)(6)(7) | | 加拿大 | | 100% | | 86 | | | 7.71 | | | 21 | | | 2,243 | | | 6.30 | | | 455 | | | 2,329 | | | 6.35 | | | 476 | | | 98 | % |
| 海比庫存 | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 10.00 | | | 5 | | | 16 | | | 10.00 | | | 5 | | | 98 | % |
| | | | | | 7,252 | | | 2.62 | | | 611 | | | 239,091 | | | 0.87 | | | 7,009 | | | 246,343 | | | 0.92 | | | 7,620 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產儲量包括聖福普勒礦、Cakmaktepe和聖瑪克特佩擴建區的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量截止值基於1，350美元/盎司黃金價格。氧化物平均回收率為61%，硫化物平均回收率為91%。所有截止值均包括應付特許權使用費。在截止計算中沒有銀或銅的信用。氧化物邊界品位在0.44-0.80 g/t金之間變化，硫化物邊界品位在1.05-1.11 g/t金之間變化。
(4)沒有硫化物礦產儲量在Pakakmaktepe和Bayramdere。
(5)萬壽菊礦產儲量報告的截止品位為0.065克/噸可支付黃金（黃金分析因素包括冶金回收率、特許權使用費和淨收益）。概無採礦貧化應用於礦產儲量品位。礦產儲量估計的內在稀釋被認為足以代表所考慮的採礦選擇性。
(6)Seabee礦產儲量報告使用1，600美元/盎司黃金和2.52克/噸黃金的截止品位。加工回收率因飼料等級而異。平均回收率估計為98%。
(7)Seabee Mineral Reserves包括Santoy 8、Santoy 9和Gap Hanging Wall（“GHW”）礦脈。
下表總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR Mining的所有權或經濟利益應佔的公司估計白銀儲量，用於其每項生產和勘探資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的白銀儲備 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 4.10 | | | 1,675 | | | 30,498 | | | 4.54 | | | 4,454 | | | 43,198 | | | 4.41 | | | 6,129 | | | 8 | % |
龍舌蘭(OP)(5)(6) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 164.70 | | | 5,980 | | | 2,417 | | | 160.44 | | | 12,469 | | | 3,547 | | | 161.79 | | | 18,449 | | | 96 | % |
| 龍舌蘭(庫存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 111.80 | | | 2,228 | | | 620 | | | 111.80 | | | 2,228 | | | 96 | % |
| | | | | | 13,830 | | | 17.22 | | | 7,655 | | | 33,535 | | | 17.76 | | | 19,151 | | | 47,365 | | | 17.60 | | | 26,806 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產儲量包括施福普勒礦和Greater Cakmaktepe的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量下限是基於每盎司1,450美元的金價；堆浸和研磨浸出氧化物的冶金銀回收率根據巖性在0%至54%之間變化。硫化物的冶金回收率在0%~3%之間。所有截止值都包括應支付的特許權使用費津貼。堆浸氧化物使用NSR下限為21.32美元/噸，研磨浸出使用NSR下限為21.77美元/噸，而硫化礦石使用下限品位為45.58美元/噸。
(4)礦石定義：氧化物和研磨浸出材料被定義為材料
(5)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為48.97美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括鉛和鋅歸屬金屬。
(6)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。銀的平均回收率估計為95.7%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的白銀儲備 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 7,166 | | | 4.11 | | | 947 | | | 40,524 | | | 4.48 | | | 5,834 | | | 47,690 | | | 4.42 | | | 6,781 | | | 9 | % |
龍舌蘭(OP)(5)(6) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 163.51 | | | 9,556 | | | 4,393 | | | 155.26 | | | 21,927 | | | 6,211 | | | 157.68 | | | 31,483 | | | 98 | % |
| 龍舌蘭(庫存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 123.75 | | | 1,639 | | | 412 | | | 123.75 | | | 1,639 | | | 98 | % |
| | | | | | 8,984 | | | 36.36 | | | 10,503 | | | 45,329 | | | 20.17 | | | 29,400 | | | 54,313 | | | 22.85 | | | 39,903 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產儲量包括聖福普勒礦、Cakmaktepe和聖瑪克特佩擴建區的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量截止值基於1，350美元/盎司黃金價格。氧化物平均回收率為61%，硫化物平均回收率為91%。加權平均金回收率為84%。所有截止值均包括應付特許權使用費。在截止計算中沒有銀或銅的信用。氧化物邊界品位在0.44-0.80 g/t金之間變化，硫化物邊界品位在1.05-1.11 g/t金之間變化。
(4)沒有硫化物礦產儲量在Pakakmaktepe和Bayramdere。
(5)龍貓礦產儲量報告的NSR截止值為44.11美元/噸，其中包括適當的冶金回收率，幷包括鉛和鋅的歸屬金屬。
(6)龍貓的加工回收率因飼料等級而異。銀的平均回收率估計為98%。
下表總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR Mining的所有權或經濟利益應佔的公司估計鉛儲量，用於其每項生產和勘探資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的鉛儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 2,417 | | | 1.23 | | | 65.4 | | | 3,547 | | | 1.29 | | | 100.7 | | | 93 | % |
| 龍貓儲備 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 0.88 | | | 12.1 | | | 620 | | | 0.88 | | | 12.1 | | | 93 | % |
| | | | | | 1,129 | | | 1.42 | | | 35.3 | | | 3,037 | | | 1.16 | | | 77.4 | | | 4,167 | | | 1.23 | | | 112.8 | | | |
(1)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為48.97美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括銀和鋅歸屬金屬。
(2)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。鉛的平均回收率估計為93.2%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的鉛儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 1.37 | | | 54.8 | | | 4,393 | | | 1.28 | | | 124.0 | | | 6,211 | | | 1.31 | | | 178.8 | | | 95 | % |
| 龍貓儲備 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 1.19 | | | 10.8 | | | 412 | | | 1.19 | | | 10.8 | | | 95 | % |
| | | | | | 1,818 | | | 1.37 | | | 54.8 | | | 4,805 | | | 1.27 | | | 134.8 | | | 6,623 | | | 1.30 | | | 189.6 | | | |
(1)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為44.11美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括銀和鋅歸屬金屬。
(2)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。鉛的平均回收率估計為95%。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每項生產和勘探資產的可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的鋅儲量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的鋅儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 2,417 | | | 0.20 | | | 10.8 | | | 3,547 | | | 0.21 | | | 16.1 | | | 39 | % |
| 龍貓儲備 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | 0.32 | | | 4.4 | | | 620 | | | 0.32 | | | 4.4 | | | 39 | % |
| | | | | | 1,129 | | | 0.21 | | | 5.3 | | | 3,037 | | | 0.23 | | | 15.2 | | | 4,167 | | | 0.22 | | | 20.5 | | | |
(1)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為48.97美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括銀和鉛可歸屬的金屬。
(2)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。鋅的平均回收率估計為38.9%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的鋅儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
龍舌蘭(OP)(1)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,818 | | | 0.26 | | | 10.5 | | | 4,393 | | | 0.22 | | | 21.2 | | | 6,211 | | | 0.23 | | | 31.7 | | | 63 | % |
| 龍貓儲備 | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 412 | | | 0.60 | | | 5.4 | | | 412 | | | 0.60 | | | 5.4 | | | 63 | % |
| | | | | | 1,818 | | | 0.26 | | | 10.5 | | | 4,805 | | | 0.25 | | | 26.6 | | | 6,623 | | | 0.25 | | | 37.1 | | | |
(1)據報告，龍舌蘭礦物儲量的NSR截止價值為44.11美元/噸，其中包括適當的冶金回收，幷包括銀和鉛歸屬金屬。
(2)龍舌蘭的加工回收率因飼料等級而異。鋅的平均回收率估計為63%。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日該公司每項生產和勘探資產的可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的銅儲量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的銅儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | | 30,498 | | | 0.02 | | | 15.7 | | | 43,198 | | | 0.03 | | | 27.3 | | | 0.4 | % |
| | | | | | 12,701 | | | 0.04 | | | 11.6 | | | 30,498 | | | 0.02 | | | 15.7 | | | 43,198 | | | 0.03 | | | 27.3 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產儲量包括聖福普勒礦和大聖瑪克特佩的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量下限是基於每盎司1,450美元的金價；平均氧化物回收率為73%，平均硫化物回收率為91%。加權平均黃金回收率為84%。所有截止值都包括應支付的特許權使用費津貼。堆浸氧化物使用NSR下限為21.32美元/噸，研磨浸出使用NSR下限為21.77美元/噸，硫化礦石使用下限品位為45.58美元/噸。
(4)礦石定義：氧化物堆浸和研磨浸出物料定義為物料
(5)氧化銅的回收率為6%。
(6)在硫化物物質中沒有銅回收。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的銅儲量 |
| | | | | | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 冶金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | 恢復 |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 7,166 | | | — | | | 0.2 | | | 40,524 | | | 0.01 | | | 6.7 | | | 47,690 | | | 0.01 | | | 6.9 | | | 2 | % |
| | | | | | 7,166 | | | — | | | 0.2 | | | 40,524 | | | 0.01 | | | 6.7 | | | 47,690 | | | 0.01 | | | 6.9 | | | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產儲量包括聖福普勒礦、聖馬克特佩和聖馬克特佩延伸區的儲量。
(2)顯示的礦產儲量僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)礦產儲量截止值基於1，350美元/盎司黃金價格。氧化物平均回收率為61%，硫化物平均回收率為91%。所有截止值均包括應付特許權使用費。在截止計算中沒有銀或銅的信用。氧化物邊界品位在0.44-0.80 g/t金之間變化，硫化物邊界品位在1.05-1.11 g/t金之間變化。
(4)聖馬克特佩沒有硫化物礦物儲量。
(5)硫化物原料中沒有銅的回收。
(6)氧化銅回收率為2%.
按礦物分類的資源量估算
以下信息沒有考慮到施託普勒爾事件的影響。以下信息是歷史信息，截至2023年12月31日。如“項目1.業務--施託普勒事件”所述，施託普勒的所有作業已在施託普勒事故後停止，我們目前無法確定施託普勒的作業將於何時恢復(如果有的話)。吾等並未確定，若吾等恢復於SPöpler的營運，則下文所載礦物對SPöpler的資源量估計將繼續準確，或在本公司恢復於SPöpler的營運時仍會準確。
礦產資源不包括礦產儲量。由於推斷礦產資源可能存在不確定性，因此不能假設推斷礦產資源的全部或任何部分將因持續勘探而升級為指示或測量礦產資源。
以下列出的截至2023年12月31日的礦產資源是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-K第1300小節“採礦登記人財產披露規則”(“S-K1300”)編制的，並已獲得合格人士的批准。除非另有説明，用於編制2023年資源估算的礦產資源金屬價格分別為：每盎司黃金1,750美元、每銀盎司22.00美元、每鉛磅0.95美元、每鋅磅1.15美元和每銅磅3.95美元。除非另有説明，2022年礦產資源金屬價格假設為：每黃金盎司1,750美元，每銀盎司22.00美元，每鉛磅0.95美元，每鋅磅1.15美元，每銅磅3.95美元。
礦產資源的參考點是所有項目進入加工設施的進料點，但萬壽菊和聖福勒堆浸礦除外，這些礦石進入加工設施的碳柱。
下表所列金屬為開採和加工礦石中所含金屬。
噸位是公噸，盎司代表金衡盎司，克/噸代表每公噸克。
數字可能會因四捨五入而有所不同。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每項生產和勘探資產的估計黃金資源，其中不包括SSR礦業公司所有權或經濟利益的礦產儲量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的黃金資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 1.15 | | | 319 | | | 18,572 | | | 1.22 | | | 729 | | | 27,177 | | | 1.20 | | | 1,048 | | | 18,886 | | | 1.61 | | | 979 | |
萬壽菊(OP)(8)((9) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 118,610 | | | 0.46 | | | 1,740 | | | 118,610 | | | 0.46 | | | 1,740 | | | 27,360 | | | 0.42 | | | 370 | |
西比(UG)(10) | | 加拿大 | | 100% | | 92 | | | 5.50 | | | 16 | | | 1,466 | | | 4.30 | | | 202 | | | 1,558 | | | 4.36 | | | 218 | | | 2,747 | | | 5.20 | | | 463 | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 49,985 | | | 0.52 | | | 830 | |
| | | | | | 8,697 | | | 1.20 | | | 335 | | | 182,624 | | | 0.63 | | | 3,699 | | | 191,321 | | | 0.66 | | | 4,034 | | | 98,979 | | | 0.83 | | | 2,642 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產資源包括來自施羅普勒礦山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料，對聖福普勒的所有礦物資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)礦石定義：堆浸和研磨浸出物料定義為物料
(5)沒有硫化物物質貝拉姆德爾。
(6)礦產資源根據不同的冶金參數按不同的黃金邊際品位報告：堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR邊際品位19.26美元，硫化礦石使用邊際品位39.87美元，大聖瑪克泰普硫化物邊際品位44.37美元，並扣除支付能力、扣除、運輸和特許權使用費。
(7)根據巖性的不同，堆浸氧化物的冶金回收率在40-78%之間，磨浸的冶金回收率在53-90%之間；硫化物的冶金回收率在81-91%之間。
(8)萬壽菊礦產資源評估基於邊際品位為0.069克/噸應付黃金的優化礦場殼層(黃金分析將回收率、特許權使用費和淨收益考慮在內)。
(9)萬壽菊冶金回收率因金品位不同而異，平均回收率為73%。
(10)Seabe礦產資源的報告採用2.61克/噸的截止品位，並通過只報告屬於概念性地下形狀的材料來評估最終經濟開採的合理前景。礦產資源包括桑託伊8號、桑託伊9號、掛壁和波奇西礦脈。金品位不同，冶金回收率不同，平均回收率為95.6%。
(11)阿米斯克礦產資源報告使用的黃金等值截止品位為0.30克/噸，幷包括白銀可歸屬盎司。黃金平均回收率為90%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的黃金資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 1.94 | | | 162 | | | 68,368 | | | 1.04 | | | 2,284 | | | 70,966 | | | 1.07 | | | 2,446 | | | 82,394 | | | 1.17 | | | 3,097 | |
萬壽菊(OP)(8)(9) | | 美國 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 115,294 | | | 0.43 | | | 1,611 | | | 115,294 | | | 0.43 | | | 1,611 | | | 21,680 | | | 0.36 | | | 249 | |
西比(UG)(10) | | 加拿大 | | 100% | | 84 | | | 11.97 | | | 32 | | | 781 | | | 11.44 | | | 287 | | | 865 | | | 11.49 | | | 319 | | | 2,754 | | | 6.05 | | | 536 | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 43,976 | | | 0.73 | | | 1,028 | | | 49,985 | | | 0.52 | | | 830 | |
聖路易斯(UG)(12) | | 祕魯 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 484 | | | 22.43 | | | 349 | | | 484 | | | 22.43 | | | 349 | | | 20 | | | 5.60 | | | 4 | |
| | | | | | 2,682 | | | 2.25 | | | 194 | | | 228,903 | | | 0.76 | | | 5,559 | | | 231,585 | | | 0.77 | | | 5,753 | | | 156,833 | | | 0.94 | | | 4,716 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產資源包括來自聖福普勒礦、Cakmaktepe、聖瑪克特佩延伸和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料(Bayramdere為1,400美元/盎司黃金和19.00美元/盎司白銀)，對聖福普勒的所有礦產資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)氧化物定義：在SP：氧化物被定義為材料
(5)硫化物定義：在非標準硫化物的延伸部分，硫化物由標準硫化物物質(≥2%全硫)和含銅硫化物物質(含銅>0.10%的硫化物)組成。聖瑪克特佩或貝拉姆德爾沒有硫化物物質。
(6)礦產資源是根據不同的冶金參數按不同的黃金截止品位報告的：氧化物截止品位為0.19-0.76克/噸金，硫化物截止品位使用以美元/噸為單位的NSR值，金價為1,750美元/盎司，白銀價格為22.00美元/盎司，銅價為3.95美元/磅，並計入支付能力、扣減、運輸和特許權使用費。
(7)氧化物的回收率在38.0-78.4%之間，硫化物的回收率在55-98%之間。
(8)萬壽菊礦產資源評估包括萬壽菊礦和水牛谷。萬壽菊礦以優化的礦坑殼為基礎，截止品位為0.065克/噸應付黃金(黃金分析考慮了回收率、特許權使用費和淨收益)。水牛谷截止品位以巖性類型為基礎：硅酸鈣角巖含金量為0.279克/噸，綠巖含金量為0.184克/噸，侵入含金量為0.134克/噸，硅質角含金量為0.158克/噸(包括回收、特許權使用費和淨收益)。
(9)萬壽菊冶金回收率因金品位不同而不同，平均回收率為67%。
(10)Seabe礦產資源的報告採用2.07克/噸的邊際品位，並通過只報告屬於概念性地下形狀的材料來評估最終經濟開採的合理前景。礦產資源包括桑託伊8號、桑託伊9號和蓋普掛牆礦脈。
(11)阿米斯克礦產資源報告使用的黃金等值截止品位為0.30克/噸，幷包括白銀可歸屬盎司。黃金平均回收率為90%。
(12)聖路易斯礦產資源報告的黃金價格假設為600美元/盎司，使用黃金當量截止品位為6.0克/噸，幷包括銀歸屬盎司。平均金回收率為94%。
下表總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日，SSR礦業的所有權或經濟利益應佔的公司估計白銀資源量，用於其每項生產和勘探資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的白銀資源量 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 3.51 | | | 971 | | | 18,572 | | | 3.20 | | | 1,908 | | | 27,177 | | | 3.29 | | | 2,879 | | | 18,886 | | | 4.24 | | | 2,573 | |
龍舌蘭(OP)(8) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 116.43 | | | 6,948 | | | 6,618 | | | 113.10 | | | 24,065 | | | 8,474 | | | 113.83 | | | 31,012 | | | 1,509 | | | 93.46 | | | 4,536 | |
龍貓(低級庫存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | 357 | | | 70.00 | | | 803 | | | — | | | — | | | — | |
比爾奎斯(UG)(9) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,259 | | | 349.90 | | | 14,162 | | | 1,221 | | | 250.40 | | | 9,831 | | | 2,480 | | | 300.91 | | | 23,992 | | | 1,320 | | | 194.90 | | | 8,273 | |
阿米斯克(OP)(10) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 5.30 | | | 7,531 | | | 43,976 | | | 5.33 | | | 7,531 | | | 49,985 | | | 3.45 | | | 5,550 | |
| | | | | | 11,720 | | | 58.60 | | | 22,080 | | | 70,744 | | | 19.39 | | | 44,138 | | | 82,464 | | | 24.98 | | | 66,218 | | | 71,700 | | | 9.08 | | | 20,932 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產資源包括來自施羅普勒礦山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料(黃金為1,750美元/盎司，白銀為22.00美元/盎司，銅為3.95美元/磅)，對聖福普勒的所有礦產資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)氧化物定義：堆浸和研磨浸出材料定義為材料
(5)硫化物定義：硫化物物質為≥2%的總硫。
(6)礦產資源根據不同的冶金參數按不同的黃金邊際品位報告：堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR邊際品位19.26美元，硫化礦石使用邊際品位39.87美元，大聖瑪克泰普硫化物邊際品位44.37美元，並扣除支付能力、扣除、運輸和特許權使用費。
(7)堆浸和研磨浸出氧化物的冶金銀回收率因巖性不同而在0%至54%之間變化。硫化物的冶金回收率在0%~3%之間。白銀平均回收率為8%。
(8)龍舌蘭礦產資源包含在使用NSR下限37.91美元生成的坑殼中，並使用銀金屬價格22.00美元/盎司、鉛0.95美元/磅和鋅1.15美元/磅進行報告。冶金回收率因品位不同而不同，平均為95.5%。
(9)Pirquias UG礦產資源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortadera礦脈的地下采礦形態中，以每噸110美元的NSR下限為基礎，並使用銀金屬價格22美元/盎司和鋅1.15美元/磅進行報告。冶金回收率因品位不同而不同，平均銀含量為82.7%。比爾基塔斯沒有礦產儲量。
(10)阿米斯克礦產資源報告的邊際品位包括黃金盎司，為0.30克/噸黃金當量。銀工藝回收率為80%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的白銀資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 | | 公噸 | | 等級 | | 白銀 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 4.32 | | | 361 | | | 68,368 | | | 3.37 | | | 7,402 | | | 70,966 | | | 3.40 | | | 7,763 | | | 82,394 | | | 9.57 | | | 25,339 | |
龍舌蘭(OP)(8) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 110.31 | | | 2,935 | | | 4,548 | | | 103.77 | | | 15,174 | | | 5,376 | | | 104.78 | | | 18,109 | | | 123 | | | 112.87 | | | 446 | |
比爾奎斯(UG)(9) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 444.50 | | | 1,129 | | | 2,555 | | | 287.67 | | | 23,627 | | | 2,634 | | | 292.33 | | | 24,756 | | | 1,080 | | | 206.86 | | | 7,186 | |
聖路易斯(UG)(10) | | 祕魯 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 484 | | | 578.10 | | | 9,003 | | | 484 | | | 578.56 | | | 9,003 | | | 20 | | | 272.00 | | | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阿米斯克(OP)(11) | | 加拿大 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 43,976 | | | 5.30 | | | 7,531 | | | 43,976 | | | 5.33 | | | 7,531 | | | 49,985 | | | 3.45 | | | 5,550 | |
| | | | | | 3,505 | | | 39.26 | | | 4,425 | | | 119,931 | | | 16.26 | | | 62,737 | | | 123,436 | | | 16.92 | | | 67,162 | | | 133,602 | | | 9.01 | | | 38,696 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產資源包括來自聖福普勒礦、Cakmaktepe、聖瑪克特佩延伸和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料(黃金為1,400美元/盎司，Bayramdere為19.00美元/盎司)，對聖福普勒的所有礦產資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)氧化物定義：在SP：氧化物被定義為材料
(5)硫化物定義：在非標準硫化物的延伸部分，硫化物由標準硫化物物質(≥2%全硫)和含銅硫化物物質(含銅>0.10%的硫化物)組成。聖瑪克特佩或貝拉姆德爾沒有硫化物物質。
(6)礦產資源是根據不同的冶金參數按不同的黃金截止品位報告的：氧化物截止品位0.19-0.76克/噸黃金，硫化物截止品位使用以美元/噸為單位的NSR價值，基於黃金價格1,750美元/盎司，白銀價格22.00美元/盎司，銅價3.95美元/磅，並計入支付能力、扣除、運輸和特許權使用費。
(7)白銀平均回收率為16%。
(8)龍舌蘭礦產資源包含在一個坑殼中，使用33.20美元的NSR截止值生成。冶金回收率因品位不同而不同，銀的平均回收率為98%。
(9)據報道，Pirquias UG礦產資源使用的銀金屬價格為20.00美元/盎司，鉛價格為1.10美元/磅，鋅價格為1.30美元/磅。邊界品位包括鉛和鋅歸屬金屬，計算為100美元/噸。冶金回收率因品位而異，銀的平均回收率為87%。
(10)聖路易斯礦產資源報告的白銀價格假設為9.25美元/盎司。邊界品位包括黃金盎司，為6.0克/噸黃金當量。銀工藝回收率為90%。
(11)阿米斯克礦產資源報告的邊際品位包括黃金盎司，為0.30克/噸黃金當量。銀工藝回收率為80%.
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司每項生產和勘探資產可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的估計鉛資源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Lead Resources 2023年12月31日 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,618 | | | 1.02 | | | 148.8 | | | 8,474 | | | 1.03 | | | 192.1 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
| 龍貓（低品位庫存） | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | 357 | | | 0.51 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | 1,856 | | | 1.06 | | | 43.4 | | | 6,975 | | | 0.99 | | | 152.8 | | | 8,831 | | | 1.01 | | | 196.2 | | | 1,509 | | | 0.72 | | | 24.0 | |
(1)龍貓礦產資源包含在使用NSR截止值37.91美元生成的坑殼內，並使用銀金屬價格22.00美元/盎司，鉛0.95美元/磅和鋅1.15美元/磅進行報告。冶金回收率因品位而異，平均為92.1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鉛資源十二月31，2022 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 | | 公噸 | | 等級 | | 鉛 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 0.98 | | | 18.0 | | | 4,548 | | | 0.91 | | | 91.5 | | | 5,376 | | | 0.92 | | | 109.4 | | | 123 | | | 0.53 | | | 1.4 | |
比爾奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 0.20 | | | 0.3 | | | 2,555 | | | 0.02 | | | 1.1 | | | 2,634 | | | 0.02 | | | 1.4 | | | 1,080 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 907 | | | 0.92 | | | 18.3 | | | 7,103 | | | 0.59 | | | 92.6 | | | 8,010 | | | 0.63 | | | 110.8 | | | 1,203 | | | 0.05 | | | 1.5 | |
(1)龍舌蘭礦產資源包含在一個坑殼中，使用33.20美元的NSR截止值生成。冶金回收率因品位而異，銀的平均回收率為98%，鉛的平均回收率為95%，鋅的平均值為63%。
(2)Pirquias UG礦產資源包含在基於NSR界限的地下采礦形態中，報告價格為90-100美元/噸，銀價為20.00美元/盎司，鉛為1.10美元/磅，鋅為1.30美元/磅。鉛的冶金回收率因品位不同而不同，平均為50%。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司每項生產和勘探資產的可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的鋅資源估計數：
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截至2023年12月31日的鋅資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,856 | | | 0.29 | | | 11.8 | | | 6,618 | | | 0.46 | | | 67.4 | | | 8,474 | | | 0.42 | | | 79.2 | | | 1,509 | | | 0.45 | | | 15.0 | |
龍貓(低級庫存) | | 阿根廷 | | 100% | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | 357 | | | 0.58 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
比爾奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 1,259 | | | 6.46 | | | 179.3 | | | 1,221 | | | 5.22 | | | 140.5 | | | 2,480 | | | 5.85 | | | 319.8 | | | 1,320 | | | 7.28 | | | 211.9 | |
| | | | | | 3,115 | | | 2.78 | | | 191.1 | | | 8,196 | | | 1.18 | | | 212.5 | | | 11,311 | | | 1.62 | | | 403.6 | | | 2,829 | | | 3.64 | | | 226.8 | |
(1)龍舌蘭礦產資源包含在使用NSR截止價值37.91美元生成的坑殼中，並使用白銀22.00美元/盎司、鉛0.95美元/磅和鋅1.15美元/磅的金屬價格進行報告。鋅的冶金回收率因品位不同而不同，平均為55%。
(2)Pirquias UG礦產資源包含在San Miguel、Potosi、Oploca和Cortadera礦脈的地下采礦形態中，以每噸110美元的NSR下限為基礎，並使用銀金屬價格22美元/盎司和鋅1.15美元/磅進行報告。鋅的冶金回收率因品位不同而不同，平均為53.7%。比爾基塔斯沒有礦產儲量。
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截至2022年12月31日的鋅資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 | | 公噸 | | 等級 | | 鋅 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
龍舌蘭(OP)(1) | | 阿根廷 | | 100% | | 828 | | | 0.26 | | | 4.8 | | | 4,548 | | | 0.17 | | | 17.5 | | | 5,376 | | | 0.19 | | | 22.3 | | | 123 | | | 0.09 | | | 0.3 | |
比爾奎斯(UG)(2) | | 阿根廷 | | 100% | | 79 | | | 1.17 | | | 2.0 | | | 2,555 | | | 4.56 | | | 256.8 | | | 2,634 | | | 4.46 | | | 258.9 | | | 1,080 | | | 7.45 | | | 177.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 907 | | | 0.34 | | | 6.8 | | | 7,103 | | | 1.75 | | | 274.3 | | | 8,010 | | | 1.59 | | | 281.2 | | | 1,203 | | | 6.70 | | | 177.7 | |
(1)龍舌蘭礦產資源按NSR截止值33.20美元計算，其中包括銀和鉛可歸屬金屬。銀的平均回收率估計為98%，鉛的平均回收率為93%，鋅的平均回收率為63%。
(2)Pirquias UG礦產資源包含在基於NSR界限的地下采礦形態中，報告價格為90-100美元/噸，銀價為20.00美元/盎司，鉛為1.10美元/磅，鋅為1.30美元/磅。鋅的冶金回收率因品位不同而不同，平均為85%。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司的每項生產和勘探資產的可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的銅資源估計數：
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截至2023年12月31日的銅資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 8,605 | | | 0.06 | | | 11.4 | | | 18,572 | | | 0.05 | | | 19.1 | | | 27,177 | | | 0.05 | | | 30.4 | | | 18,886 | | | 0.06 | | | 24.0 | |
| | | | | | 8,605 | | | 0.06 | | | 11.4 | | | 18,572 | | | 0.05 | | | 19.1 | | | 27,177 | | | 0.05 | | | 30.4 | | | 18,886 | | | 0.06 | | | 24.0 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)施羅普勒礦產資源包括來自施羅普勒礦山、Greater Cakmaktepe和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料(黃金為1,400美元/盎司，Bayramdere為19.00美元/盎司)，對聖福普勒的所有礦產資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)氧化物定義：堆浸和研磨浸出材料定義為材料
(5)硫化物定義：硫化物物質為≥2%的總硫。
(6)礦產資源根據不同的冶金參數按不同的黃金邊際品位報告：堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，Bayramdere堆浸氧化物使用NSR邊際品位18.34美元，氧化物研磨浸出使用NSR邊際品位19.26美元，而聖施福勒硫化礦石使用邊際品位39.87美元，較大聖馬科特普硫化物邊際品位44.37美元，並計入支付能力、扣除、運輸和特許權使用費。
(7)氧化銅的回收率為8%。硫化物物質中沒有回收。
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截至2022年12月31日的銅資源 |
| | | | | | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | | | 微衞星 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 |
| 存款 | | 國家 | | 分享 | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) | | (KT) | | (%) | | (百萬磅) |
施託普勒爾(OP)*(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | | 蒂爾基耶 | | 80% | | 2,598 | | | 0.03 | | | 1.5 | | | 68,368 | | | 0.15 | | | 222.8 | | | 70,966 | | | 0.14 | | | 224.3 | | | 82,394 | | | 0.13 | | | 228.4 | |
| | | | | | 2,598 | | | 0.03 | | | 1.5 | | | 68,368 | | | 0.15 | | | 222.8 | | | 70,966 | | | 0.14 | | | 224.3 | | | 82,394 | | | 0.13 | | | 228.4 | |
*施託普勒的作業目前暫停，我們目前無法確定施託普勒的作業何時恢復，如果可以恢復的話。見“項目1.意外事故”。
(1)聖福普勒礦產資源包括來自聖福普勒礦、Cakmaktepe、聖瑪克特佩延伸和Bayramdere的資源。
(2)所示礦產資源僅為SSR所有權份額。SSR擁有Anagold和Kartaltepe許可證的80%。
(3)通過只報告屬於概念性礦坑殼內的材料(黃金為1,400美元/盎司，Bayramdere為19.00美元/盎司)，對聖福普勒的所有礦產資源進行了評估，以確定最終經濟開採的合理前景。
(4)氧化物定義：在開普勒，氧化物被定義為材料
(5)硫化物定義：在非標準硫化物的延伸部分，硫化物由標準硫化物物質(≥2%全硫)和含銅硫化物物質(含銅>0.10%的硫化物)組成。聖瑪克特佩或貝拉姆德爾沒有硫化物物質。
(6)根據不同的冶金參數，礦產資源量以不同的黃金臨界品位報告：氧化物臨界品位為0.19-0.76克/噸黃金，硫化物臨界品位使用NSR值，以美元/噸為單位，基於黃金價格1，750美元/盎司，白銀價格22.00美元/盎司，銅價3.95美元/磅，並考慮到支付能力，扣除額，運輸和特許權使用費。
(7)氧化銅回收率為2%，硫化物回收率為65%。
Hod Maden的礦產儲量和資源量估算
我們還沒有確定開普勒事件將對我們關於霍德馬登的發展計劃產生什麼影響。有關更多信息，請參見“第1項。開普勒事件”
截至2023年12月31日，Hod Maden的礦產儲量和礦產資源量是SSR Mining根據截至2019年7月的可用數據編制的估計值，並已獲得內部SSR Mining合格人員的批准，如S-K 1300法規所定義。Hod Maden不被視為公司的重要財產，因為它與S-K 1300法規有關。
Hod Maden儲量和Hod Maden資源量（定義見下文）是SSR Mining作出的估計，未經獨立第三方合資格人士編制、審查或核實，也未根據S-K 1300法規編制或呈列。
下文呈列的Hod Maden礦產儲量（“Hod Maden儲量”）乃根據計算時可得資料以符合行業慣例的方式作出的估計。
計量及指示資源量已透過應用相關修正係數及應用適當採礦回收率及貧化參數轉換為可預測及概略礦產儲量。 礦產儲量乃根據將作為磨機進料交付至工廠的已開採礦石報告。下文所列Hod Maden儲量中的黃金盎司或銅磅計算時未考慮冶金處理過程中的任何損失。黃金及銅的市場價格波動，以及生產╱銷售成本增加或冶金回收率下降，可能導致Hod Maden儲量含有相對較低的礦化等級，開採不經濟，並導致實際回收率較本文所報告的Hod Maden儲量減少。
下文呈列的Hod Maden礦產資源（“Hod Maden資源”）不包括Hod Maden儲量。由於推斷礦產資源量可能存在不確定性，因此不能假設推斷礦產資源量的全部或任何部分將因持續勘探而升級為指示或測量礦產資源量。
Hod Maden儲量和Hod Maden Resources是基於每盎司1,300美元的金價和3.00美元/磅的銅和85%的黃金冶金回收率，並根據開發的NSR增量截止63美元/噸和40美元/噸來報告的。表中顯示的金屬是開採和加工的礦石中所含的金屬。噸位是公噸，盎司代表金衡盎司，克/噸代表每公噸克。Hod Maden保護區的參考點是擬議的現場處理設施。
數字可能會因四捨五入而有所不同。
下表彙總了截至2023年12月31日Hod Maden可歸因於SSR礦業所有權或經濟利益的估計黃金和銅儲量：
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截至2023年12月31日的Hod Maden儲量 |
| | 久經考驗 | | 很有可能 | | 經過驗證且有可能 | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 冶金 |
| | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | 恢復 |
黃金 | | 190 | | | 16.70 | | | 102 | | | 680 | | | 6.50 | | | 143 | | | 870 | | | 8.77 | | | 245 | | | 85 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 冶金 |
| | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | 恢復 |
銅 | | 190 | | | 1.70 | | | 7.1 | | 680 | | | 1.40 | | 21.6 | | 870 | | | 1.50 | | 28.7 | | 93 | % |
下表彙總了截至2023年12月31日，公司估計的黃金和銅資源，不包括可歸因於SSR礦業公司所有權或經濟利益的礦產儲量：
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截至2023年12月31日的Hod Maden Resources |
| | 測量的 | | 已指示 | | 測量和指示 | | 推論 |
| | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 | | 公噸 | | 等級 | | 黃金 |
| | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) | | (KT) | | (克/噸) | | (科茲) |
黃金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 5.40 | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 | | 公噸 | | 等級 | | 銅 |
| | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) | | (KT) | | % | | (百萬磅) |
銅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 0.70 | | 2.1 |
採礦作業
Hod Maden計劃為地下采礦作業，採用深孔採礦法，可能包括在礦體近地表區域進行漂移和充填。
選礦和冶金試驗
Hod Maden測試工作正在進行中，以確認過去的工作，並確定簡化金和銅回收工廠流程的機會。根據更新的採礦時間表，額外的測試工作也在進行中，以促進膏廠設計的完成。
勘探和鑽探
在2014年至2019年期間，Hod Maden礦牀共鑽探了269個孔，無論是PQ還是HQ。由於地質技術和水文地質原因而鑽探的29個鑽孔未列入資源估計。通過主要礦化帶的鑽孔間距約為25 m，大部分鑽孔傾斜約60°，無論是向西還是向東。 迄今為止，Hod Maden物業區已完成合共89，037米的369個鑽孔，其中包括自收購Hod Maden以來於二零二三年完成的4，756米的14個鑽孔。
抽樣、分析和數據驗證
根據一套記錄在案的標準操作程序進行樣品製備，包括巖心拍照、測井、密度測量和整個鑽孔的半芯取樣。位於安卡拉的SGS和ALS Chemex這兩個外部實驗室已用於樣品製備和分析。
自鑽井開始以來，質量控制體系包括認證標準、空白和現場復樣。 所有標準物質和空白從獨立的第三方供應商Geostats Pty Ltd.獲得。季度核心作為現場副本提交。經過審查，公司認為樣品製備、安全性和分析程序符合行業標準，設計和實施的QA/QC程序符合行業最佳實踐。
數據核查已完成，作為編制礦產資源估計數的一部分。收集的所有數據（包括但不限於鑽鋌位置、井下測量、地質及分析數據）均須遵守SSR採礦質量保證、質量控制（“QAQC”）程序。
營運統計數字
下表概述截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度與我們業務生產有關的經營統計數據。我們在開普勒的行動目前暫停。見“第1項。更多信息，請參見“開普勒事件”。
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| 截至2023年12月31日的年度 |
| 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 |
| 黃金產量(盎司) | 220,999 | | | 278,488 | | | 90,777 | | | — | |
| 售出黃金(盎司) | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | — | |
| 白銀產量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 9,688 | |
| 白銀銷售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 9,920 | |
| 鉛產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 45,772 | |
| 銷售的鉛（千磅） | — | | | — | | | — | | | 48,640 | |
| 鋅產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 7,127 | |
| 鋅銷售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 8,166 | |
| | | | | | | |
| 開採的礦石（kt） | 4,501 | | | 21,846 | | | 443 | | | 1,926 | |
| 清除的廢物（kt） | 25,197 | | | 74,800 | | | 307 | | | 6,240 | |
| 開採的材料總量（kt） | 29,698 | | | 96,646 | | | 750 | | | 8,166 | |
| | | | | | | |
| 礦石堆積-氧化物（kt） | 813 | | | 21,846 | | | — | | | — | |
| 金品位堆積-氧化物（克/噸） | 1.36 | | | 0.45 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨礦量（kt） | 2,733 | | | — | | | 445 | | | 1,728 | |
| 黃金磨礦品位（g/t） | 2.56 | | | — | | | 6.62 | | | — | |
| 黃金回收率(%) | 87.5 | | | — | | | 96.7 | | | — | |
| 銀磨機進料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 181.1 | |
| 鉛磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.27 | |
| 鋅磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.34 | |
| 銀回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 96.3 | |
| 鉛回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 94.3 | |
| 鋅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 54.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 |
| 黃金產量(盎司) | 191,366 | | | 194,668 | | | 136,125 | | | — | |
| 售出黃金(盎司) | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | — | |
| 白銀產量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 8,397 | |
| 白銀銷售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 7,864 | |
| 鉛產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 41,004 | |
| 銷售的鉛（千磅） | — | | | — | | | — | | | 38,393 | |
| 鋅產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 8,583 | |
| 鋅銷售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 6,998 | |
| | | | | | | |
| 開採的礦石（kt） | 3,161 | | | 18,061 | | | 425 | | | 1,851 | |
| 清除的廢物（kt） | 17,311 | | | 72,166 | | | 291 | | | 8,634 | |
| 開採的材料總量（kt） | 20,472 | | | 90,227 | | | 716 | | | 10,485 | |
| | | | | | | |
| 礦石堆積-氧化物（kt） | 459 | | | 18,061 | | | — | | | — | |
| 金品位堆積-氧化物（克/噸） | 1.06 | | | 0.56 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨礦量（kt） | 2,068 | | | — | | | 414 | | | 1,638 | |
| 黃金磨礦品位（g/t） | 2.86 | | | — | | | 10.36 | | | — | |
| 黃金回收率(%) | 87.0 | | | — | | | 98.0 | | | — | |
| 銀磨機進料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 166.7 | |
| 鉛磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.23 | |
| 鋅磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.49 | |
| 銀回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 95.7 | |
| 鉛回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 92.3 | |
| 鋅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 |
| 黃金產量(盎司) | 329,276 | | | 235,282 | | | 118,888 | | | — | |
| 售出黃金(盎司) | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | — | |
| 白銀產量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 8,010 | |
| 白銀銷售量（'000 oz） | — | | | — | | | — | | | 7,810 | |
| 鉛產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 37,695 | |
| 銷售的鉛（千磅） | — | | | — | | | — | | | 33,378 | |
| 鋅產量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 13,642 | |
| 鋅銷售量（千磅） | — | | | — | | | — | | | 10,751 | |
| | | | | | | |
| 開採的礦石（kt） | 9,750 | | | 19,999 | | | 384 | | | 1,449 | |
| 清除的廢物（kt） | 15,015 | | | 79,885 | | | 272 | | | 9,594 | |
| 開採的材料總量（kt） | 24,765 | | | 99,884 | | | 656 | | | 11,043 | |
| | | | | | | |
| 礦石堆積-氧化物（kt） | 1,786 | | | 19,999 | | | — | | | — | |
| 金品位堆積-氧化物（克/噸） | 1.24 | | | 0.41 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 磨礦量（kt） | 2,325 | | | — | | | 382 | | | 1,643 | |
| 黃金磨礦品位（g/t） | 3.71 | | | — | | | 9.92 | | | — | |
| 黃金回收率(%) | 91.0 | | | — | | | 98.4 | | | — | |
| 銀磨機進料品位（g/t） | — | | | — | | | — | | | 158.0 | |
| 鉛磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 1.12 | |
| 鋅磨機進料品位（%） | — | | | — | | | — | | | 0.57 | |
| 銀回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 95.8 | |
| 鉛回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 93.0 | |
| 鋅回收率（%） | — | | | — | | | — | | | 65.6 | |
項目3.法律程序
本公司及其附屬公司不時捲入與在正常業務過程中經營所引起的索償有關的訴訟，包括對多個政府或其他監管機構給予本公司的許可及批准提出挑戰。有關法律程序的資料載於注23本年度報告所載的綜合財務報表，並以引用方式併入本文。
項目4.礦山安全信息披露
根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503(A)節和S-K法規第104項的要求，本公司必須報告某些礦山安全違規行為或其他監管事項，所要求的信息包含在本年度報告的附件95中，通過引用併入本文。
第II部
第五項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在多倫多證券交易所和納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為“SSRM”。該公司的CDI在澳大利亞證券交易所上市，股票代碼為“SSR”。截至2024年1月31日，約有1,219名登記在冊的公司普通股持有者沒有面值，約有3,061名登記在冊的公司CDI持有者。
於2023年，在連續兩次正常程序發行人投標下，本公司透過多倫多證券交易所及納斯達克的公開市場買入，按每股普通股加權平均價14.20美元買入及註銷合共3,966,855股普通股，總回購金額為5,630萬美元。
本公司先前的Normal Course Issuer投標於2022年6月20日開始，於2023年6月19日到期(“2022年NCIB”)。根據2022年NCIB，公司被授權購買最多10,600,000股普通股以供註銷。
公司董事會於2023年6月16日批准了新的Normal Course Issuer投標(簡稱2023年NCIB)。根據2023年NCIB，公司有權在自2023年6月20日至2024年6月19日止的12個月內，通過多倫多證券交易所、納斯達克或其他加拿大和美國市場的設施購買最多10,200,000股普通股供註銷。本公司回購股份的程度和時間將取決於多種因素，包括交易量、市場狀況、法律要求、商業狀況和其他因素。2023年NCIB可以隨時終止，該計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股。
事件發生後，本公司已向其指定經紀發出通知，要求自2024年3月1日起終止其自動購股計劃，並已停止根據多倫多證券交易所批准的正常程序發行人要約進行的所有股票回購。該公司目前不知道何時可能恢復股份回購。
下表彙總了在截至2023年12月31日的三個月內，公司或關聯買家根據交易法第12條登記的公司股權證券的購買情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數(%1) | 每股平均支付價格(1) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(2) |
| 10月1日-10月31日 | — | — | — | 10,200,000 |
| 11月1日-11月30日 | 396,672 | 12.10 | 396,672 | 9,803,328 |
| 12月1日-12月31日 | 543,190 | 11.17 | 939,862 | 9,260,138 |
(1)購買的股票總數(以及每股支付的平均價格)反映了根據2023年NCIB購買的普通股。
(2)公司董事會批准了2023年NCIB，根據該規定，公司有權在2023年6月20日至2024年6月19日期間回購最多10,200,000股普通股。
股利政策
2021年2月17日，公司董事會批准了2021年3月31日向2021年3月5日收盤時登記在冊的股東支付的首次季度股息，每股普通股0.05美元。季度股息支付隨後增加到批准的每股普通股0.07美元
公司董事會於2022年2月22日通過。在截至2023年12月31日的年度內，公司宣佈並支付了每股普通股0.28美元的現金股息，總金額為5770萬美元。未來股息的宣佈和支付由董事會酌情決定，並將根據公司當時的財務狀況和其他相關因素做出決定。施託普勒事件發生後，公司董事會暫停派發股息。該公司目前不知道何時可能恢復派息。
性能圖表
以下業績圖表將我們普通股在2018年12月31日至2023年12月31日期間的表現與S和S黃金指數進行了比較。該圖假設自期初以來在我們的普通股和每個指數上投資100美元，並在整個期間每季度對此類投資支付的股息進行再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| SSR礦業公司 | $ | 100.00 | | $ | 159.31 | | $ | 166.34 | | $ | 148.31 | | $ | 133.50 | | $ | 93.64 | |
| S&P&P/多倫多證交所全球黃金指數 | $ | 100.00 | | $ | 139.88 | | $ | 168.86 | | $ | 156.31 | | $ | 148.71 | | $ | 152.06 | |
| S&P500黃金(分項指數) | $ | 100.00 | | $ | 128.52 | | $ | 177.15 | | $ | 183.45 | | $ | 139.62 | | $ | 122.43 | |
上述股份表現資料為“已提供”，不應被視為“徵集資料”或受交易所法令第14A條規限，就交易所法令第18條而言，不應被視為“已存檔”或以其他方式承擔該條文的責任，且不應被視為以參考方式納入根據證券法或交易所法令提交的任何文件，不論該等文件是在本年報日期之前或之後作出，亦不論任何該等文件是否以參考語言一般納入，除非該文件特別以參考方式併入該等資料。
外匯管制
加拿大沒有外匯管制制度。加拿大對將加拿大上市公司的資本或收益匯回給非居民投資者沒有任何限制。除下文“加拿大聯邦所得税考慮事項”所述外，加拿大並無法律或交易所限制，影響向公司證券的非居民持有人匯款股息、利潤、利息、特許權使用費及其他付款。
根據加拿大法律或本公司的組織文件，外國人持有或表決本公司證券的權利沒有限制，除非。《加拿大投資法》可能需要工業部長(加拿大)審查和批准“非加拿大人”對公司的某些“控制”收購。“非加拿大人”通常指不是加拿大公民的個人，或最終由非加拿大人控制的公司、合夥企業、信託或合資企業。
美國持有者的某些美國聯邦所得税考慮因素
收購或處置公司普通股或其他證券可能會給美國持有者帶來實質性的美國聯邦所得税後果。美國持有者應就美國、州、當地或外國税法下有關收購或處置我們的普通股或其他證券的税收後果諮詢他們自己的法律、會計和税務顧問，特別是如果公司成為美國國內税法第1297條所指的“被動型外國投資公司”(俗稱“PFIC”)時的税收後果。
如果美國居民持有的股票是加拿大的應税財產，則應諮詢他們自己的税務顧問。
加拿大聯邦所得税考慮因素
本摘要適用於普通股的持有者或潛在購買者，其為《所得税法》(加拿大)及任何適用條約及在任何有關時間不是(亦不被視為)在加拿大居住、在加拿大經營業務或在經營加拿大業務過程中使用或持有普通股，且不是在加拿大及其他地方經營保險業務的保險人。
本摘要是根據《《所得税法》(加拿大)、其下的法規、在此日期之前由(加拿大)財政部長或其代表公開宣佈的修改該法案和法規的所有具體建議，以及公司對加拿大税務局在此日期之前以書面形式公佈的行政政策和評估做法的理解。本摘要不考慮法律或行政政策或評估實踐的任何變化，無論是通過司法、政府、立法或行政決定或行動，也不考慮其他聯邦或省、地區或外國税收後果，這些後果可能與本文所述的加拿大聯邦所得税考慮因素不同。
貨幣兑換
為達到《所得税法》(加拿大)，所有與收購、持有或處置普通股有關的金額，包括股息和處置收益，必須根據加拿大銀行在特定日期的每日匯率或CRA接受的其他匯率來確定。
普通股分紅
加拿大預扣税税率為25.0%(可根據任何適用税收條約的規定予以減免)，將對支付或貸記給普通股持有人的股息(或支付或貸記的金額，或用於支付或償還股息的金額)支付。根據經修訂的《加拿大-美國所得税公約》(1980)(《加拿大-美國所得税條約》)，對於有權享受《加拿大-美國所得税條約》利益且是股息實益所有人的持有人，預扣税率降至15.0%(如果持有人是一家擁有至少10.0%普通股的公司，則降至5.0%)。
資本損益
除任何相關税務條約的規定外，持有者在處置或當作處置作為資本財產持有的普通股時實現的資本利得將不需繳納加拿大税，除非普通股是應納税的加拿大財產(定義見《所得税法》(加拿大))，在這種情況下，資本收益將按接近加拿大居民應支付税率的税率繳納加拿大税。普通股一般不會被視為持有人的加拿大應課税財產，但條件是，在處置或當作處置時，普通股已在指定證券交易所(目前包括紐約證券交易所)上市，除非在緊接該時間之前的60個月期間內的任何時間(A)該持有人、(Ii)該持有人並未與其進行獨立交易的人士的任何組合，或(Iii)該持有人或任何該等人士直接或間接透過一個或多個合夥而持有會員權益的合夥，擁有本公司任何類別或系列股份25.0%或以上的已發行股份，及(B)超過50%的普通股公平市值直接或間接來自(I)位於加拿大的不動產或不動產、(Ii)加拿大資源財產、(Iii)木材資源財產及(Iv)與第(I)至(Iii)段任何一段所述財產有關的認股權、權益或民事法律權利，不論該財產是否存在。在某些情況下，所得税 行動(加拿大)，普通股可被視為應納税的加拿大財產。根據加拿大-美國所得税條約，有權享受加拿大-美國所得税條約利益的持有者以及普通股應納税的人，加拿大財產將不會因普通股的處置或被視為處置而繳納加拿大税，除非在處置或被視為處置時，普通股的價值主要來自位於加拿大的不動產。
第6項：保留
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析(“MD&A”)提供管理層認為與評估及瞭解SSR礦業公司及其附屬公司(統稱“本公司”)的綜合財務狀況及經營業績有關的資料。本公司在本MD&A中使用了某些非公認會計準則財務計量；有關這些計量的描述，請參閲第二部分第7項“管理層的討論和分析”中“非公認會計準則財務計量”下的討論。本項目應與本年度報告所列合併財務報表及其附註一併閲讀。
下述G MD&A討論公司’截至2023年和2022年的綜合財務狀況和經營業績以及2023年和2022年的同比比較。討論截至2023年和2022年的綜合財務狀況和經營業績20212022年和2021年的同比比較包括在項目7(管理)中’S關於財務狀況和經營成果的討論與分析公司於2023年2月22日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告，並於2023年3月17日提交的Form 10-K/A進行了修訂，僅是為了更正與審計意見日期相關的印刷錯誤。
業務概述
SSR礦業是一家貴金屬礦業公司，在美國、Türkiye、加拿大和阿根廷擁有四個生產資產。該公司主要從事位於Türkiye和美洲的貴金屬資源資產的運營、收購、勘探和開發。該公司生產黃金以及銅、銀、鉛和鋅精礦。
2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重滑倒(“聖福勒事件”)，該公司暫停了其聖福普勒酒店的所有運營。施羅普勒事件預計將對公司的運營、運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響。目前，該公司無法估計或預測何時恢復在聖福普勒的運營。在截至2023年12月31日的年度內，氧化物堆浸約佔施羅普勒總產量和總收入的11.0%。
考慮到可用現金和現金等價物、公司其他三個礦場的預期收入以及運營和資本支出，以及未來12個月在聖福勒礦的修復、護理和維護支出，該公司分析了聖福普勒事故發生後的流動資金狀況。基於上述分析，本公司相信其目前的流動資金狀況足以維持本公司其他三個礦場的營運需要，以及至少在未來12個月內滿足與治理相關的成本、監測及護理及維修工作。見“流動資金和資本資源”和第1部分。業務和第1A部分。風險因素，以獲得更多有關對公司現金流、流動性和獲得資金來源的能力的影響的信息，並討論可能改變公司未來12個月和更長時間現金需求的風險和不確定因素。這些風險和不確定性的影響可能是實質性的。
有許多因素將影響我們在聖福勒事件後未來幾個時期的財務和經營業績，包括但不限於，聖福普勒的運營暫停的時間和對公司現金流的影響，與補救相關的成本，包括與聖福普勒設施和周圍社區相關的費用，對公司的責任和損失索賠的範圍和範圍，與解決聖福勒事件相關的增加的法律和運營成本，公司任何資產的任何減值程度，本公司其他物業的資本開支計劃的變化，以及可能需要的更廣泛的戰略發展計劃，以及這些成本中任何一項由保險支持的程度。參見第1部分.業務和第1A部分。討論聖福普勒事件的風險因素，以及回顧我們現在或可能面臨的某些風險和不確定性，所有這些都可能影響我們未來的財務和運營業績。
2023年5月8日，本公司向Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Lidya Mines”)支付1.2億美元現金，收購Artmin Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Artmin”)10%的權益和直接運營控制權，Artmin擁有位於Türkiye東北部的Hod Maden金礦-銅礦開發項目(“Hod Maden”)。該公司有權以1.2億美元的結構性付款從Lidya Mines手中額外收購Artmin的30%股份，這與項目建設支出里程碑的完成有關。此外，公司將向Lidya Mines支付或有付款，包括根據商定的時間表從建設開始至商業生產一週年時支付的3,000萬美元里程碑付款，以及在劃定另一個
Hod Maden項目的500,000黃金當量盎司礦產儲量超過該項目目前的礦產儲量和礦產資源。該公司擁有10%的股份，並整合了Artmin。
於2022年11月17日，本公司完成向合營夥伴Lidya Mines收購Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret AnonimŞirketi(“Kartaltepe”)額外30.0%股權，總代價為1.5億美元現金。該公司此前擁有Kartaltepe 50%的股份，並將這筆投資作為股權投資入賬。該公司擁有80%的股份，併合並了Kartaltepe。
2022年第二季度末，Türkiye的環境、城鎮化和氣候變化部(“環境部”)暫停了聖福普勒礦的運營，等待2022年6月21日因淋濾液泄漏而要求的改善措施的實施。2022年9月22日，該公司完成了這些舉措，並獲得了Türkiye政府當局所需的監管批准，並重新啟動了聖福普勒礦的所有作業。在臨時停職期間，護理和保養費用記錄在業務報表中，其中包括在聖福普勒發生的直接費用和折舊。
2022年7月6日，公司完成了向Endeavour Silver Corp.（“Endeavour Silver”）出售位於墨西哥杜蘭戈的Pitarrilla項目，代價包括3500萬美元的Endeavor Silver普通股，3500萬美元的現金以及Pitarrilla物業1.25%的淨冶煉廠回報特許權使用費。
公司於2022年4月14日以每股Taiga Gold股份0.265加元的價格收購了Taiga Gold Corp.（“Taiga Gold”）的所有已發行和流通普通股，總代價為2480萬美元。該交易通過增加五個新的物業，實質性地擴大了公司在加拿大薩斯喀徹温省的業務，這些物業提供了從Seabee礦向南延伸到公司100%擁有的Amisk物業的新勘探目標。此外，此次收購鞏固了與Seabee礦山相鄰的Fisher物業的100%權益。該公司將利用其現有的團隊和基礎設施來推進這些資產的勘探。
於2021年10月21日，本公司完成向EMX Royalty Corporation（“EMX”）出售Türkiye及美洲的16項特許權使用費及多項遞延代價權益組合（“特許權使用費組合”）。該公司收到的總代價為3300萬美元的現金和3450萬美元的EMX普通股。此外，該公司將收到高達3400萬美元的或有現金付款，在完成與Yenipazar項目有關的某些里程碑後支付。於2023年12月22日，本公司與豐業銀行完成二次發售，豐業銀行透過大宗交易以每單位1. 93加元的價格購買6，161，524單位EMX，所得款項總額為870萬加元（約1，150萬加元）。每個單位包括一個EMX的自由交易普通股和一個以每股2.27加元的價格購買EMX額外普通股的權利，於2024年12月31日到期。
有關上述收購和資產剝離的更多信息，請參見 注3合併財務報表。
綜合經營成果
公司截至12月31日的綜合財務和經營業績摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 財務業績 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | | | 24.3 | % | | (22.1) | % |
銷售成本(1) | | $ | 804,147 | | | $ | 607,942 | | | $ | 671,374 | | | 32.3 | % | | (9.4) | % |
折舊、損耗和攤銷 | | $ | 214,012 | | | $ | 181,447 | | | $ | 227,959 | | | 17.9 | % | | (20.4) | % |
減值費用 | | $ | 411,398 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | 100.0 | % | | (100.0) | % |
營業收入(虧損) | | $ | (130,244) | | | $ | 190,268 | | | $ | 444,375 | | | (168.5) | % | | (57.2) | % |
淨收益(虧損) | | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | | | (157.1) | % | | (50.6) | % |
SSR礦業股東應佔淨收益(虧損) | | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | | | (150.5) | % | | (47.3) | % |
SSR礦業股東應佔每股基本淨收益(虧損) | | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | | | (152.2) | % | | (45.9) | % |
調整後可歸屬淨收益(虧損)(2) | | $ | 276,494 | | | $ | 144,814 | | | $ | 401,757 | | | 90.9 | % | | (64.0) | % |
調整後每股基本可歸屬淨收益(虧損)(2) | | $ | 1.35 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.86 | | | 95.7 | % | | (62.9) | % |
調整後每股攤薄可歸屬淨收益(虧損)(2) | | $ | 1.29 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.78 | | | 92.5 | % | | (62.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 經營業績 | | | | | | | | | | | | | |
| 黃金產量(盎司) | | | 590,264 | | | | 522,159 | | | | 683,446 | | | 13.0 | % | | (23.6) | % |
| 售出黃金(盎司) | | | 585,171 | | | | 521,928 | | | | 689,354 | | | 12.1 | % | | (24.3) | % |
| 白銀產量（'000 oz） | | | 9,688 | | | | 8,397 | | | | 8,010 | | | 15.4 | % | | 4.8 | % |
| 白銀銷售量（'000 oz） | | | 9,920 | | | | 7,864 | | | | 7,810 | | | 26.1 | % | | 0.7 | % |
鉛產量（千磅） (3) | | | 45,772 | | | | 41,004 | | | | 37,695 | | | 11.6 | % | | 8.8 | % |
銷售的鉛（千磅） (3) | | | 48,640 | | | | 38,393 | | | | 33,378 | | | 26.7 | % | | 15.0 | % |
鋅產量（千磅） (3) | | | 7,127 | | | | 8,583 | | | | 13,642 | | | (17.0) | % | | (37.1) | % |
鋅銷售量（千磅） (3) | | | 8,166 | | | | 6,998 | | | | 10,751 | | | 16.7 | % | | (34.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
黃金當量(盎司)(4) | | | 706,894 | | | | 623,819 | | | | 794,456 | | | 13.3 | % | | (21.5) | % |
售出的黃金當量(盎司)(4) | | | 704,594 | | | | 617,135 | | | | 797,602 | | | 14.2 | % | | (22.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 已實現黃金平均價格(美元/盎司售出) | | $ | 1,950 | | | $ | 1,812 | | | $ | 1,800 | | | 7.6 | % | | 0.7 | % |
| 已實現白銀平均價格(售出美元/盎司) | | $ | 22.82 | | | $ | 19.47 | | | $ | 22.92 | | | 17.2 | % | | (15.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
每銷售黃金當量盎司的銷售成本(1, 4) | | $ | 1,141 | | | $ | 985 | | | $ | 842 | | | 15.8 | % | | 17.0 | % |
每售出黃金當量盎司的現金成本(2, 4) | | $ | 1,083 | | | $ | 928 | | | $ | 698 | | | 16.7 | % | | 33.0 | % |
AISC每售出黃金當量盎司(2, 4) | | $ | 1,461 | | | $ | 1,339 | | $ | 955 | | | 9.1 | % | | 40.2 | % |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)本公司報告非公認會計準則財務指標，包括經調整的應佔淨收益、經調整的每股基本應佔淨收入、現金成本及每盎司售出的AISC，以管理及評估其礦山的經營業績。見“非公認會計準則財務計量”對這些財務計量的解釋，以及這些財務計量與銷售淨收入和銷售成本的對賬，這是可比的公認會計準則財務計量。
(3)鉛生產和銷售數據僅與鉛精礦中的鉛有關。鋅生產和銷售數據僅與鋅精礦中的鋅有關。
(4)黃金當量盎司的計算方法是：生產或銷售的銀盎司乘以白銀價格與黃金價格的比率，再加上該期間倫敦金銀市場協會(LBMA)的平均價格。該公司不包括銅、鉛或鋅，因為它們被視為副產品。
收入
截至2023年12月31日的年度，收入增加2.789億美元，增幅24.3%，至14.269億美元，而截至2022年12月31日的年度收入為11.48億美元。這主要是由於售出的黃金盎司增加12.1%，平均已實現黃金價格增加7.6%，售出的白銀盎司增加26.1%，平均已實現白銀價格增加17.2%。銷售黃金盎司的增加主要是由於2023年Marigold和全年運營的浸出回收率有所改善，而截至2022年9月30日的三個月內，聖福普勒暫時停止運營的影響，並被Seabee較低品位的礦石部分抵消。有關收入的完整討論，請參閲下面的運營結果。
截至2023年12月31日止年度，施羅普勒氧化堆浸業務約佔本公司總產量及總收入的3.5%。
銷售成本
截至2023年12月31日的財年，銷售成本增加了1.962億美元，增幅為32.3%，達到8.041億美元，而截至2022年12月31日的財年，銷售成本為6.079億美元。增長主要是由於截至2023年12月31日止年度的黃金盎司銷量較2022年同期增加12.1%、營運成本上升及通脹壓力所致。有關現場銷售成本的完整討論，請參閲下面的運營結果。
折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
折舊、損耗和攤銷(2000美元) | $ | 214,012 | | | $ | 181,447 | | | $ | 227,959 | | 17.9 | % | | (20.4) | % |
| 售出的黃金當量盎司 | | 704,594 | | | | 617,135 | | | | 797,602 | | 14.2 | % | | (22.6) | % |
每售出黃金當量盎司的折舊、損耗和攤銷 | $ | 304 | | | $ | 294 | | | $ | 286 | | 3.4 | % | | 2.8 | % |
截至2023年12月31日止年度的折舊、損耗及攤銷(“DD&A”)開支較截至2022年12月31日止年度的1.814億美元增加3,260萬美元或17.9%至2.14億美元，主要由於黃金當量盎司銷售量增加14.2%所致。
一般和行政費用
截至2023年12月31日的年度的一般和行政費用為6750萬美元，而截至2022年12月31日的年度為7170萬美元，減少420萬美元，主要是由於員工薪酬支出減少。
勘探、評估和復墾費用
截至2023年12月31日的年度，勘探、評估和填海成本增加了610萬美元，達到5890萬美元，而截至2022年12月31日的年度為5280萬美元。這一增長主要是由於與2022年同期相比，勘探費用增加了300萬美元，填海造地增加了270萬美元。
減值費用
截至2023年12月31日的年度減值費用為4.114億美元。減值費用主要由於與聖福普勒事件無關的非現金減值費用349,200,000美元、Seabee的商譽減值4,980,000美元，以及資本化雲計算安排實施成本的非現金撇賬9,800,000美元。詳情請參閲綜合財務報表附註7。
其他營業費用，淨額
截至2023年12月31日的年度，其他運營費用淨額為130萬美元，而截至2022年12月31日的年度為210萬美元。2023年發生的支出涉及出售日出湖項目的100萬美元虧損和出售公司在墨西哥資產的30萬美元虧損，但被出售Candelaria地產的100萬美元收益所抵消。2022年期間發生的費用是與出售皮塔里拉項目有關的交易費用和美國證券交易委員會轉換費用。
其他收入(費用)
截至2023年12月31日的年度其他收入為5,020萬美元，而截至2022年12月31日的年度收入為2,030萬美元，增加2,990萬美元。這一變化主要是由於出售投資和有價證券的收益增加了1180萬美元，2023年由於利率上升而增加了630萬美元的利息收入，以及有價證券的公允價值變化增加了360萬美元。
匯兑損益
截至2023年12月31日的年度外匯虧損為1.057億美元，而截至2022年12月31日的年度虧損為3250萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，匯兑損失主要是由於ARS對美元走弱及其對普納以ARS計價的資產的影響。在2023年第四季度，阿根廷政府實施了應對當前經濟形勢的措施，包括在總統選舉後將ARS匯率提高50.0%以上，並允許按市場匯率兑換一部分出口收益。2023年12月31日，ARS匯率貶值50.0%，導致外匯損失約6440萬美元。此外，該公司還利用藍籌股掉期將部分ARS轉換為美元，並管理貨幣風險。
所得税和採礦税優惠(費用)
截至2023年12月31日的年度所得税和採礦税優惠為8250萬美元，而截至2022年12月31日的年度支出為3010萬美元。税項開支減少主要是由於與減值礦產有關的遞延税項影響，以及Try相對美元貶值所致。
2023年12月20日，公司運營所在的司法管轄區盧森堡頒佈了第二支柱最低税法。這項立法將在公司從2024年1月1日開始的財政年度生效。此外，加拿大有兩條立法草案，如果通過，將追溯到2024年1月1日。第二個支柱是由經濟合作與發展組織(“經合組織”)制定的全球公司税框架，旨在為跨國公司利潤設立最低15%的税收下限。
該公司目前正在評估第二支柱立法可能帶來的風險。根據頒佈的立法，在Türkiye賺取的利潤可能面臨第二支柱的税收風險，在那裏，第二支柱的實際税率可能低於15%。然而，如果在加拿大的最終父母一級制定了立法，其他司法管轄區也可能存在風險。該公司繼續在評估第二支柱風險方面取得進展，預計將在2024財政年度上半年完成初步評估。
經營成果
圖爾基耶·尤瑟普勒
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| 運行數據 | | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
黃金產量(盎司) | | 220,999 | | | | 191,366 | | | | 329,276 | | | 15.5 | % | | (41.9) | % |
| 售出黃金(盎司) | | 225,599 | | | | 192,811 | | | | 333,761 | | | 17.0 | % | | (42.2) | % |
| 已實現黃金平均價格(美元/盎司售出) | $ | 1,945 | | | $ | 1,826 | | | $ | 1,800 | | | 6.5 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
開採的礦石（kt） | | 4,501 | | | | 3,161 | | | | 9,750 | | | 42.4 | % | | (67.6) | % |
清除的廢物（kt） | | 25,197 | | | | 17,311 | | | | 15,015 | | | 45.6 | % | | 15.3 | % |
開採的材料總量（kt） | | 29,698 | | | | 20,472 | | | | 24,765 | | | 45.1 | % | | (17.3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
磨礦量（kt） | | 2,733 | | | | 2,068 | | | | 2,325 | | | 32.2 | % | | (11.1) | % |
黃金磨礦品位（g/t） | | 2.56 | | | | 2.86 | | | | 3.71 | | | (10.5) | % | | (22.9) | % |
黃金回收率(%) | | 87.5 | | | | 87.0 | | | | 91.0 | | | 0.6 | % | | (4.4) | % |
| | | | | | | | | | | | |
礦石堆積量(Kt) | | 813 | | | | 459 | | | | 1,786 | | | 77.1 | % | | (74.3) | % |
黃金等級堆積(克/噸) | | 1.36 | | | | 1.06 | | | | 1.24 | | | 28.3 | % | | (14.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本(1) | $ | 268,628 | | | $ | 189,825 | | | $ | 264,889 | | | 41.5 | % | | (28.3) | % |
銷售成本(每盎司黃金售價)(1) | $ | 1,191 | | | $ | 985 | | | $ | 794 | | | 20.9 | % | | 24.1 | % |
現金成本(售出黃金1美元/盎司)(2) | $ | 1,175 | | | $ | 969 | | | $ | 578 | | | 21.3 | % | | 67.6 | % |
AISC(每盎司黃金成交價) (2) | $ | 1,433 | | | $ | 1,328 | | | $ | 713 | | | 7.9 | % | | 86.3 | % |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)該公司報告現金成本和每盎司售出黃金的AISC的非GAAP財務計量，以管理和評估聖福普勒的經營業績。有關這些財務計量的解釋和銷售成本的對賬，請參閲“非GAAP財務計量”，這是可比的GAAP財務計量。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，現金成本和每盎司售出黃金的AISC不包括對收購庫存的任何公允價值調整的影響。在截至2021年12月31日的年度，現金成本和每盎司售出黃金的AISC包括對收購庫存的任何公允價值調整的影響。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
由於截至2022年12月31日止年度暫時停產，黃金產量增加15.5%，但被2023年期間加工的較低品位硫化礦石部分抵銷。收入增加8,730萬美元，增幅為24.6%，其中6,040萬美元為售出黃金盎司增加所致，2,690萬美元為平均已實現金價上升所致。銷售成本增額增加7,880萬美元，或41.5%，這是由於黃金盎司銷售和合同採礦成本上升；社區捐贈；原材料和消耗品消耗；以及浸出墊庫存的可變現淨值調整。每盎司黃金的銷售成本和每盎司黃金的現金成本增加d分別為20.9%和21.3%此外，由於上文討論的較高銷售成本和較低品位的硫化物礦石磨礦。鞍鋼每盎司售出黃金增加D 7.9%，這是由於售出的每盎司黃金的現金成本上升以及持續資本支出增加，但因截至2022年9月30日的三個月暫停運營而產生的護理和維護成本部分抵消了這一增長。
美國，馬裏戈德
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| 運行數據 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 黃金產量(盎司) | | 278,488 | | | | 194,668 | | | | 235,282 | | | 43.1 | % | | (17.3) | % |
| 售出黃金(盎司) | | 275,962 | | | | 195,617 | | | | 236,847 | | | 41.1 | % | | (17.4) | % |
| 已實現黃金平均價格(美元/盎司售出) | $ | 1,950 | | $ | 1,783 | | $ | 1,763 | | 9.4 | % | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
開採的礦石（kt） | | 21,846 | | | 18,061 | | | 19,999 | | 21.0 | % | | (9.7) | % |
清除的廢物（kt） | | 74,800 | | | 72,166 | | | 79,885 | | 3.6 | % | | (9.7) | % |
開採的材料總量（kt） | | 96,646 | | | 90,227 | | | 99,884 | | 7.1 | % | | (9.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
礦石堆積量(Kt) | | 21,846 | | | | 18,061 | | | 19,999 | | 21.0 | % | | (9.7) | % |
黃金等級堆積(克/噸) | | 0.45 | | | | 0.56 | | | 0.41 | | (19.6) | % | | 36.6 | % |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本(1) | $ | 289,063 | | $ | 206,014 | | | $ | 219,035 | | | 40.3 | % | | (5.9) | % |
銷售成本(每盎司黃金售價)(1) | $ | 1,047 | | $ | 1,053 | | $ | 925 | | (0.6) | % | | 13.8 | % |
現金成本(售出黃金1美元/盎司)(2) | $ | 1,049 | | $ | 1,056 | | $ | 926 | | (0.7) | % | | 14.0 | % |
AISC(每盎司黃金成交價)(2) | $ | 1,349 | | $ | 1,378 | | $ | 1,187 | | (2.1) | % | | 16.1 | % |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)該公司報告了現金成本和每盎司銷售黃金的AISC的非GAAP財務衡量標準，以管理和評估萬壽菊的經營業績。見“非公認會計準則財務計量”對這些財務計量的解釋以及與生產成本的對賬，這是可比的公認會計準則財務計量。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與截至2022年12月31日的年度相比，黃金產量增加43.1%，這是由於堆積了更多的噸，以及浸出回收的時間有所改善，當時由於來自北礦坑的礦石中的粉塵導致浸出週期出現延誤。收入增加1.894億美元或54.3%，其中1.432億美元是銷售更多黃金盎司的結果，4620萬美元是2023年實現黃金平均價格上升的結果。由於銷售了更多的黃金盎司，銷售成本增加了8300萬美元，增幅為40.3%。每盎司售出黃金的銷售成本、每盎司售出黃金的現金成本和鞍鋼每盎司售出黃金的現金成本在一段時期內保持一致。
加拿大西比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| 運行數據 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 黃金產量(盎司) | | 90,777 | | | 136,125 | | | 118,888 | | (33.3) | % | | 14.5 | % |
| 售出黃金(盎司) | | 83,610 | | | 133,500 | | | 118,746 | | (37.4) | % | | 12.4 | % |
| 已實現黃金平均價格(美元/盎司售出) | $ | 1,965 | | $ | 1,833 | | $ | 1,800 | | 7.2 | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 開採的礦石（kt） | | 443 | | | 425 | | | 384 | | 4.2 | % | | 10.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 磨礦量（kt） | | 445 | | | 414 | | | 382 | | 7.5 | % | | 8.4 | % |
| 黃金磨礦品位（g/t） | | 6.62 | | | 10.36 | | | 9.92 | | (36.1) | % | | 4.4 | % |
| 黃金回收率(%) | | 96.7 | | | 98.0 | | | 98.4 | | (1.3) | % | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本(1) | $ | 82,898 | | | $ | 74,679 | | | $ | 66,354 | | | 11.0 | % | | 12.5 | % |
銷售成本(每盎司黃金售價)(1) | $ | 991 | | $ | 559 | | $ | 559 | | 77.3 | % | | — | % |
現金成本(售出的美元/盎司)(2) | $ | 992 | | $ | 561 | | $ | 521 | | 76.8 | % | | 7.7 | % |
AISC(每盎司售價)(2) | $ | 1,427 | | $ | 823 | | $ | 804 | | 73.4 | % | | 2.4 | % |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)該公司報告了現金成本和每盎司售出黃金的AISC的非GAAP財務衡量標準，以管理和評估Seabee的經營業績。有關這些財務計量的解釋和銷售成本的對賬，請參閲“非GAAP財務計量”，這是可比的GAAP財務計量。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
於2023年，由於礦石磨礦品位下降及回收率下降，黃金產量下降33.3%。收入減少8,030萬美元，或32.8%，其中9,130萬美元是由於黃金銷售量下降，部分被平均已實現黃金價格上升而增加的1,100萬美元所抵消。銷售成本增加820萬美元，或11.0%，原因是與員工相關的成本、運輸成本、移動維護成本以及冬季道路建設承包商的使用率上升。每盎司售出黃金的銷售成本、每盎司售出黃金的現金成本和鞍鋼每盎司售出黃金的現金成本分別上升了77.3%、76.8%和73.4%，這是由於選礦廠飼料品位降低和銷售成本上升導致售出的黃金盎司減少所致。
普納，阿根廷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| 運行數據 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 (%) | | 2022 (%) |
| 白銀產量（'000 oz） | | 9,688 | | | | 8,397 | | | | 8,010 | | | 15.4 | % | | 4.8 | % |
| 白銀銷售量（'000 oz） | | 9,920 | | | | 7,864 | | | | 7,810 | | | 26.1 | % | | 0.7 | % |
| 鉛產量(‘000磅) | | 45,772 | | | | 41,004 | | | | 37,695 | | | 11.6 | % | | 8.8 | % |
| 售出鉛(‘000磅) | | 48,640 | | | | 38,393 | | | | 33,378 | | | 26.7 | % | | 15.0 | % |
| 鋅產量(‘000磅) | | 7,127 | | | | 8,583 | | | | 13,642 | | | (17.0) | % | | (37.1) | % |
| 鋅成交量(‘000磅) | | 8,166 | | | | 6,998 | | | | 10,751 | | | 16.7 | % | | (34.9) | % |
售出的黃金當量(‘000盎司)(1) | | 119,423 | | | | 95,207 | | | | 108,248 | | | 25.4 | % | | (12.0) | % |
| 已實現白銀平均價格(美元/盎司) | $ | 22.82 | | | $ | 19.47 | | | $ | 22.92 | | | 17.2 | % | | (15.1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
開採的礦石（kt） | | 1,926 | | | | 1,851 | | | | 1,449 | | | 4.1 | % | | 27.7 | % |
清除的廢物（kt） | | 6,240 | | | | 8,634 | | | | 9,594 | | | (27.7) | % | | (10.0) | % |
開採的材料總量（kt） | | 8,166 | | | | 10,485 | | | | 11,043 | | | (22.1) | % | | (5.1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
磨礦量（kt） | | 1,728 | | | | 1,638 | | | | 1,643 | | | 5.5 | % | | (0.3) | % |
銀磨機進料品位（g/t） | | 181.1 | | | | 166.7 | | | | 158.0 | | | 8.6 | % | | 5.5 | % |
鉛磨機進料品位（%） | | 1.27 | | | 1.23 | | | 1.12 | | 3.3 | % | | 9.8 | % |
鋅磨機進料品位（%） | | 0.34 | | | | 0.49 | | | | 0.57 | | | (30.6) | % | | (14.0) | % |
銀回收率（%） | | 96.3 | | | | 95.7 | | | | 95.8 | | | 0.6 | % | | (0.1) | % |
鉛回收率（%） | | 94.3 | | | | 92.3 | | | | 93.0 | | | 2.2 | % | | (0.8) | % |
鋅回收率（%） | | 54.6 | | | | 48.7 | | | | 65.6 | | | 12.1 | % | | (25.8) | % |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本(2) | $ | 163,558 | | | $ | 137,424 | | | $ | 121,096 | | | 19.0 | % | | 13.5 | % |
銷售成本（美元/盎司白銀） (2) | $ | 16.49 | | | $ | 17.48 | | | $ | 15.51 | | | (5.7) | % | | 12.7 | % |
銷售成本（美元/盎司黃金當量） (1, 2) | $ | 1,370 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,119 | | | (5.1) | % | | 29.0 | % |
現金成本（美元/盎司白銀） (3) | $ | 12.64 | | | $ | 13.23 | | | $ | 10.56 | | | (4.5) | % | | 25.3 | % |
現金成本（美元/盎司黃金等值） (1,3) | $ | 1,050 | | | $ | 1,093 | | | $ | 762 | | | (3.9) | % | | 43.4 | % |
AISC（美元/盎司白銀） (3) | $ | 15.37 | | | $ | 15.50 | | | $ | 12.40 | | | (0.8) | % | | 25.0 | % |
AISC（美元/盎司黃金當量） | $ | 1,277 | | | $ | 1,280 | | | $ | 895 | | | (0.2) | % | | 43.0 | % |
(1)黃金當量盎司是用生產或銷售的白銀盎司乘以白銀價格與黃金價格的比率計算的，使用該期間的平均LBMA價格。本公司不包括銅、鉛或鋅，因為它們被視為副產品。
(2)不包括折舊、損耗和攤銷。
(3)該公司報告的現金成本和AISC每盎司白銀銷售的非GAAP財務指標，以管理和評估普納的經營業績。請參閲“非公認會計原則財務指標”，瞭解這些財務指標的解釋以及與銷售成本的對賬，銷售成本是可比的公認會計原則財務指標。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
銀產量增加15.4%，由於更高的軋機吞吐量和更高品位的礦石研磨。由於精礦出貨的時間安排，白銀銷售量增長了26.1%。收入增加了8250萬美元，或41.3%，其中5140萬美元是由於精礦銷量增加，3670萬美元是由於平均實現的銀和鉛價格上漲，部分被560萬美元的減少所抵消，因為平均實現的鋅價格下降。銷售成本增加了2610萬美元，或19.0%，由於更多的銀盎司出售。銷售成本及每盎司售出白銀之現金成本分別減少5. 7%及4. 5%，乃由於研磨礦石品位提高所致。AISC每盎司白銀的銷售量與同期保持一致。
流動性與資本資源
該公司分析了其流動性狀況後，開普勒事件，考慮到其可用現金和現金等價物;預期收入和運營和資本支出的公司的其他三個礦山;估計補救相關的成本，護理和維護支出在開普勒在未來12個月。截至2023年12月31日，公司擁有4.924億美元的現金和現金等價物，公司目前在第二次經修訂的信貸協議中沒有未償還的借款。該公司的其他三個礦山都是獨立運營的，不依賴於現金流或與Eschöpler相關的運營協同效應。控制和補救工作正在進行中，這些工作由土耳其政府指導，並得到公司的支持，最初的重點是從Sabırlalgia山谷清除堆浸材料，並將其搬遷到永久儲存地點。根據這一分析，公司認為，其目前的流動性狀況足以維持公司其他三個礦山的運營需求，並至少在未來12個月內滿足與修復相關的成本、監測、護理和維護工作。作為該分析的一部分，公司無法估計任何潛在法律和監管義務以及可能產生的相關罰款和處罰的影響，第三方責任的程度，財產和責任保險的可用性和範圍以及其他合同義務的影響。雖然公司目前不期望或計劃根據其第二次修訂信貸協議在未來至少12個月內就補救工作或其他方面進行借款，但如果補救和其他成本超過公司的估計，或者如果與開普勒事件無關的其他事件需要資本，公司可能需要額外的資金來源。在這種情況下，公司可以選擇根據第二次修訂的信貸協議借款或尋求其他資金來源。第二次修訂信貸協議項下的所有債務、負債和義務由本公司的重大子公司擔保，並由本公司的若干資產和重大子公司以及本公司重大子公司的證券質押作抵押，但不包括Alacer的資產和子公司以及其他Alacer實體。
根據第二次修訂的信貸協議借款，公司將被要求滿足與利息覆蓋率和淨槓桿率有關的某些財務比率，並按季度作出某些陳述和保證，包括評估12個月期間的財務比率。根據我們根據第二次修訂信貸協議（如有）可能進行的任何借款的時間，如果我們因開普勒事件導致現金流減少而無法滿足財務比率或其他要求，我們可能需要尋求貸款人的修訂以允許借款。參見第1部分。業務和1A部分。風險因素瞭解更多有關對公司現金流、流動性和獲取資本來源的能力的影響的信息，並討論可能改變公司未來12個月現金和資本資源需求的風險和不確定性。該等風險及不明朗因素之影響可能重大。
本公司透過規劃、預算及預測程序管理其流動資金風險，並定期檢討及更新該等程序，以協助釐定資金需求，以支持其現有營運、擴展及發展計劃，以及管理其資本架構。
現金和現金等價物
於2023年12月31日，本公司擁有4.924億美元現金及現金等價物，較2022年12月31日減少1.631億美元，主要由於本公司投資及融資活動所使用的現金，包括收購的現金支出，部分被本公司營運產生的現金流所抵銷。有關公司現金流活動的更多詳細信息，請參閲下文的現金流部分。該公司持有4.449億美元的美元現金和現金等價物餘額。此外，該公司持有的現金和現金等價物分別為2870萬美元，1110萬美元和730萬美元的ARS，CAD和TRY。
本公司於多個司法權區的銀行機構維持現金結餘，該等銀行機構可能有或沒有存款保險。本公司透過在信譽良好的金融機構開設銀行賬户以減低潛在現金風險。所有現金均根據公司的投資政策投資於短期投資或高息儲蓄賬户，到期日為90天或更短，為公司提供充足的流動性以滿足其可預見的資金需求。
債務
定期貸款
2023年9月22日，本公司在全額償還未償還餘額後終止了定期貸款。在償還定期貸款方面，解除了對某些現金賬户共計3340萬美元的限制。
信貸協議
於2023年8月15日，本公司與豐業銀行作為行政代理，與加拿大帝國商業銀行作為聯席牽頭安排人及聯席賬簿管理人、貸款方及其中點名的若干附屬擔保人，就經修訂信貸協議(“經修訂信貸協議”)的循環信貸安排訂立進一步修訂。該修訂(其中包括)(I)將到期日延長至2027年8月15日，(Ii)將信貸協議增加至400,000,000美元，並具有100,000,000美元的手風琴功能，及(Iii)將參考利率由LIBOR修訂為經調整SOFR加適用保證金，該等利率根據本公司的綜合槓桿率及從信貸安排提取的金額由2.00%至2.75%而變動。
欲知更多信息，S乙注意事項20合併財務報表。
現金股利
在截至2023年12月31日的年度內，公司宣佈並支付了每股普通股0.28美元的現金股息，總金額為5770萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，公司宣佈並支付了每股普通股0.28美元的現金股息，總金額為5880萬美元。
施託普勒事件發生後，公司董事會已暫停派發股息。該公司目前不知道何時可能恢復派息。
股份回購計劃/NCIB
截至2023年12月31日止年度，本公司分別以5,630萬美元回購及註銷3,966,855股普通股，每股普通股加權平均價為14.20美元。
董事會於2023年6月16日授權新的NCIB(“2023年NCIB”)在符合條件的情況下在納斯達克、多倫多證交所和/或加拿大和/或美國的其他交易所和另類交易系統(如果符合條件)回購總計10,200,000股普通股，但須遵守適用的法律和證券交易所規則。2023年11月27日，關於2023年NCIB，本公司簽訂了自動購股計劃
與其經紀人達成協議，允許在本公司正常情況下回購股份由於監管限制和慣常的自我強制停電期，該公司在市場上不會活躍。
2023年6月19日，自2022年6月20日起設立的正常路線發行人投標(簡稱2022年NCIB)到期。根據2022年NCIB，公司授權購買最多10,600,000股普通股。本公司透過多倫多證券交易所及納斯達克公開市場買入及註銷9,080,119股普通股，每股普通股加權平均價為16.01美元，總回購金額為1.453億美元。
事件發生後，本公司已向其指定經紀發出通知，要求自2024年3月1日起終止其自動購股計劃，並已停止根據多倫多證券交易所批准的正常程序發行人要約進行的所有股票回購。該公司目前不知道何時可能恢復股份回購。
公司截至2023年12月31日的營運資金，加上未來來自營運的現金流，預計將足以為計劃的活動和承諾提供資金。
現金流
下表總結了公司截至12月31日止年度的現金流活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | | 2022 | | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 421,725 | | $ | 160,896 | | $ | 608,986 |
| 投資活動提供的現金(用於) | | (339,261) | | | | (236,282) | | | | (129,137) | |
| 融資活動提供的現金(用於) | | (182,256) | | | | (271,782) | | | | (319,769) | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (96,820) | | | | (16,591) | | | | (3,136) | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | (196,612) | | | | (363,759) | | | | 156,944 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | | | | 895,921 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
經營活動提供的現金
截至2023年12月31日止年度，經營活動提供的現金為4. 217億美元，而截至2022年12月31日止年度則為1. 609億美元。經營活動提供的現金增加主要是由於二零二三年的平均已實現金價較二零二二年上升7. 6%，以及Marigold、Puna及Poopler於二零二三年的銷售額增加，惟部分被Seabee的銷售額減少所抵銷。
投資活動提供的現金(用於)
截至2023年12月31日止年度，投資活動所用現金為3. 393億美元，而截至2022年12月31日止年度則為2. 363億美元。投資活動所用現金增加主要是由於資本支出增加8 590萬美元，用於購買Marigold的運輸卡車和瀝濾墊處理設施的改進，以及擴建Palloppler的尾礦儲存設施。這部分被2023年的收購開支較2022年減少所抵銷。
融資活動提供的現金(用於)
截至2023年12月31日止年度，融資活動所用現金為1. 823億美元，而截至2022年12月31日止年度則為2. 718億美元。籌資活動所用現金減少8 950萬美元
主要是由於股份回購及註銷普通股減少4370萬元，以及非控股權益股息較2022年減少3450萬元。
合同義務
本公司於日常業務過程中訂立合約，導致對未來最低付款作出承擔。下表概述本公司金融負債、經營及資本承擔的合約責任：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (單位：千) | 當前 | | 非當前 | | 總計： |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 165,098 | | | $ | — | | $ | 165,098 | |
可轉換票據(本金部分)(1) | | — | | | 230,000 | | | 230,000 |
| | | | | | | | |
| 債務的利息支付 | | 3,088 | | | — | | | 3,088 |
租賃負債(2) | | 6,100 | | | 107,150 | | | 113,250 |
填海工程負債(3) | | 3,364 | | | 170,455 | | | 173,819 |
| 經營支出承擔額 | | 6,052 | | | 2,190 | | | 8,242 |
| 非經常開支承擔 | | 14,661 | | | — | | | 14,661 |
| 其他 | | 217 | | | 322 | | | 539 |
合同債務總額 | $ | 198,580 | | $ | 510,117 | | $ | 708,697 |
(1)有關償債時間的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註20。
(2)有關租金付款時間的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註18。
(3)回收費用預計將從2024年到2073年發生。有關回收負債的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註6。
非公認會計準則財務指標
該公司納入了某些非公認會計準則的財務指標，以幫助瞭解公司的財務結果。公司採用非公認會計準則財務指標來衡量其經營和經濟業績，協助決策，並向高級管理層提供關鍵業績信息。本公司認為，除了根據公認會計原則編制的常規衡量標準外，某些投資者和其他利益相關者將發現這些信息有助於評估公司的經營和財務業績；然而，這些非公認會計原則績效衡量標準沒有任何標準化意義。這些業績衡量標準旨在提供更多信息，不應孤立地加以考慮，也不應作為根據公認會計準則編制的業績衡量標準的替代品。這些非公認會計原則的衡量標準應與公司的合併財務報表一併閲讀。
非GAAP計量--現金成本和AISC
該公司使用銷售的每盎司貴金屬的現金成本來監測其內部經營業績。根據公認會計原則編制的最直接可比指標是銷售成本。該公司認為，這一措施為投資者和分析師提供了有關其基本運營現金成本以及副產品信貸對其成本結構的影響的有用信息。該公司還認為，這是用於瞭解其運營盈利能力的相關指標。在計算與一盎司貴金屬相關的銷售成本時，該公司計入副產品信用。從而使管理層和其他利益攸關方能夠評估黃金和白銀生產的淨成本。在計算每盎司現金成本時，該公司還剔除了重大但不能反映其基本業務的特定項目的影響。
AISC包括本公司採礦業務產生的銷售總成本，構成現金成本的基礎。此外，該公司還包括持續的資本支出、持續的礦場勘探和評估成本、回收成本的增加和攤銷，以及一般和管理費用。這一衡量標準旨在反映當前業務生產黃金和白銀的持續成本；因此，增長資本不包括在內。某些其他現金支出，包括納税和融資費用，也不包括在內。
本公司認為，AISC代表當前業務生產黃金和白銀的總成本，並向本公司和其他利益相關者提供有關其經營業績和產生現金流能力的額外信息。它使公司能夠評估其支持資本支出和通過產生運營現金流維持未來生產的能力。
在計算出售的貴金屬盎司數量時，本公司考慮在處理和精煉過程後可供出售的實物盎司，通常稱為應付金屬，因為這是出售給第三方的金屬。
下表提供了銷售成本與現金成本和AISC的對賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
(除非另有説明，否則以千為單位) | | 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 | | 公司和其他 | | 總計 |
銷售成本(GAAP)(1) | | $ | 268,628 | | $ | 289,063 | | $ | 82,898 | | $ | 163,558 | | $ | — | | $ | 804,147 |
| 副產品信用 | | $ | (3,523) | | $ | (154) | | $ | (54) | | $ | (56,773) | | $ | — | | $ | (60,504) |
| 處理和煉油費用 | | $ | — | | $ | 666 | | $ | 101 | | $ | 18,649 | | $ | — | | $ | 19,416 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金成本(非公認會計準則) | | $ | 265,105 | | $ | 289,575 | | $ | 82,945 | | $ | 125,434 | | $ | — | | $ | 763,059 |
| 維持性資本支出 | | $ | 50,982 | | $ | 79,151 | | $ | 32,994 | | $ | 13,193 | | $ | — | | $ | 176,320 |
| 可持續的勘探和評價費用 | | $ | — | | $ | 983 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 983 |
| | | | | | | | | | | | |
填海成本增加和攤銷(2) | | $ | 1,709 | | $ | 2,628 | | $ | 3,347 | | $ | 13,598 | | $ | — | | $ | 21,282 |
| 一般和行政費用以及基於股票的薪酬費用 | | $ | 5,479 | | $ | — | | $ | — | | $ | 246 | | $ | 61,721 | | $ | 67,446 |
| AISC合計(非公認會計準則) | | $ | 323,275 | | $ | 372,337 | | $ | 119,286 | | $ | 152,471 | | $ | 61,721 | | $ | 1,029,090 |
| | | | | | | | | | | | |
| 售出黃金(盎司) | | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | — | | | — | | | 585,171 | |
| 售出白銀(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 9,920,262 | | | — | | | 9,920,262 | |
售出的黃金當量(盎司)(3)(4) | | 225,599 | | | 275,962 | | | 83,610 | | | 119,423 | | | — | | | 704,594 | |
| | | | | | | | | | | | |
每銷售黃金當量盎司的銷售成本(1)(3)(4) | | $ | 1,191 | | | $ | 1,047 | | | $ | 991 | | | 1,370 | | | 不適用 | | $ | 1,141 | |
| 售出的每盎司黃金的現金成本 | | $ | 1,175 | | | $ | 1,049 | | | $ | 992 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 每售出銀盎司的現金成本 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 12.64 | | | 不適用 | | 不適用 |
每售出黃金當量盎司的現金成本(3)(4) | | $ | 1,175 | | | $ | 1,049 | | | $ | 992 | | | $ | 1,050 | | | 不適用 | | $ | 1,083 | |
| AISC每售出黃金盎司 | | $ | 1,433 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,427 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| AISC每售出銀盎司 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 15.37 | | | 不適用 | | 不適用 |
AISC每售出黃金當量盎司(3)(4) | | $ | 1,433 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,427 | | | $ | 1,277 | | | 不適用 | | $ | 1,461 | |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)在2023年第四季度，公司確認了與2023年資產報廢成本折舊相關的1050萬美元的調整，這一調整被錯誤地排除在普納的AISC計算之外。本公司在2023年第四季度確認了全部調整，對前幾個時期的影響不大。調整僅影響鞍鋼計算，不影響勘探、評估和復墾費用或SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)在公司的綜合經營報表中。
(3)黃金當量盎司是用生產或銷售的白銀盎司乘以白銀價格與黃金價格的比率計算的，使用該期間的平均LBMA價格。本公司不包括銅、鉛或鋅，因為它們被視為副產品。
(4)由於四捨五入，售出的黃金當量盎司可能不會根據此表中的金額重新計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
(除非另有説明，否則以千為單位) | | 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 | | 公司和其他 | | 總計 |
銷售成本(GAAP)(1) | | $ | 189,825 | | $ | 206,014 | | $ | 74,679 | | $ | 137,424 | | $ | — | | $ | 607,942 |
| 副產品信用 | | $ | (2,928) | | $ | (125) | | $ | (111) | | $ | (48,124) | | $ | — | | $ | (51,288) |
| 處理和煉油費用 | | $ | — | | $ | 693 | | $ | 316 | | $ | 14,753 | | $ | — | | $ | 15,762 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金成本(非公認會計準則) | | $ | 186,897 | | $ | 206,582 | | $ | 74,884 | | $ | 104,053 | | $ | — | | $ | 572,416 |
| 維持性資本支出 | | $ | 34,064 | | $ | 53,514 | | $ | 32,980 | | $ | 10,446 | | $ | — | | $ | 131,004 |
| 可持續的勘探和評價費用 | | $ | — | | $ | 7,377 | | $ | — | | $ | 5,372 | | $ | — | | $ | 12,749 |
護理和保養(2) | | $ | 31,067 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,067 |
| 復墾成本增加和攤銷 | | $ | 1,320 | | $ | 2,181 | | $ | 1,983 | | $ | 1,726 | | $ | — | | $ | 7,210 |
| 一般和行政費用以及基於股票的薪酬費用 | | $ | 2,794 | | $ | 1 | | $ | 11 | | $ | 266 | | $ | 68,588 | | $ | 71,660 |
| AISC合計(非公認會計準則) | | $ | 256,142 | | $ | 269,655 | | $ | 109,858 | | $ | 121,863 | | $ | 68,588 | | $ | 826,106 |
| | | | | | | | | | | | |
| 售出黃金(盎司) | | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | — | | | — | | | 521,928 | |
| 售出白銀(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 7,863,646 | | | — | | | 7,863,646 | |
售出的黃金當量(盎司)(3)(4) | | 192,811 | | | 195,617 | | | 133,500 | | | 95,207 | | | — | | | 617,135 | |
| | | | | | | | | | | | |
每銷售黃金當量盎司的銷售成本(1)(3)(4) | | $ | 985 | | | $ | 1,053 | | | $ | 559 | | | $ | 1,443 | | | 不適用 | | $ | 985 | |
| 售出的每盎司黃金的現金成本 | | $ | 969 | | | $ | 1,056 | | | $ | 561 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 每售出銀盎司的現金成本 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 13.23 | | | 不適用 | | 不適用 |
每售出黃金當量盎司的現金成本(3)(4) | | $ | 969 | | | $ | 1,056 | | | $ | 561 | | | $ | 1,093 | | | 不適用 | | $ | 928 | |
| AISC每售出黃金盎司 | | $ | 1,328 | | | $ | 1,378 | | | $ | 823 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| AISC每售出銀盎司 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 15.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
AISC每售出黃金當量盎司(3)(4) | | $ | 1,328 | | | $ | 1,378 | | | $ | 823 | | | $ | 1,280 | | | 不適用 | | $ | 1,339 | |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)AISC計算中的維護和維護費用僅包括直接成本，因為折舊不包括在AISC計算中。
(3)黃金當量盎司是用生產或銷售的白銀盎司乘以白銀價格與黃金價格的比率計算的，使用該期間的平均LBMA價格。本公司不包括銅、鉛或鋅，因為它們被視為副產品。
(4)由於四捨五入，售出的黃金當量盎司可能不會根據此表中的金額重新計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(除非另有説明，否則以千為單位) | | 施托勒爾 | | 萬壽菊 | | 海比 | | 普納 | | 公司和其他 | | 總計 |
銷售成本(GAAP)(1) | | $ | 264,889 | | | $ | 219,035 | | | $ | 66,354 | | | $ | 121,096 | | | $ | — | | | $ | 671,374 | |
| 副產品信用 | | $ | (5,989) | | | $ | (103) | | | $ | (94) | | | $ | (50,192) | | | $ | — | | | $ | (56,378) | |
| 處理和煉油費用 | | $ | — | | | $ | 956 | | | $ | 394 | | | $ | 15,724 | | | $ | — | | | $ | 17,074 | |
新冠肺炎相關成本(2) | | $ | — | | | $ | (649) | | | $ | (4,786) | | | $ | (4,151) | | | $ | — | | | $ | (9,586) | |
| 購進存貨的公允價值調整 | | $ | (65,939) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (65,939) |
| 現金成本（非GAAP） | | $ | 192,961 | | $ | 219,239 | | $ | 61,868 | | $ | 82,477 | | $ | — | | | $ | 556,545 |
| 維持性資本支出 | | $ | 36,007 | | $ | 57,722 | | $ | 33,010 | | $ | 10,458 | | $ | — | | | $ | 137,197 |
| 可持續的勘探和評價費用 | | $ | — | | $ | 1,572 | | $ | — | | $ | 140 | | $ | — | | | $ | 1,712 |
| | | | | | | | | | | | |
| 復墾成本增加和攤銷 | | $ | 2,395 | | $ | 2,738 | | $ | 642 | | $ | 1,624 | | $ | — | | | $ | 7,399 |
| 一般和行政費用以及基於股票的薪酬費用 | | $ | 6,664 | | $ | (103) | | $ | (28) | | $ | 2,165 | | $ | 50,072 | | $ | 58,770 |
| AISC合計(非公認會計準則) | | $ | 238,027 | | $ | 281,168 | | $ | 95,492 | | $ | 96,864 | | $ | 50,072 | | $ | 761,623 |
| | | | | | | | | | | | |
| 售出黃金(盎司) | | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | — | | | — | | | 689,354 | |
| 售出白銀(盎司) | | — | | | — | | | — | | | 7,810,282 | | | — | | | 7,810,282 | |
售出的黃金當量(盎司)(3)(4) | | 333,761 | | | 236,847 | | | 118,746 | | | 108,248 | | | — | | | 797,602 | |
| | | | | | | | | | | | |
每銷售黃金當量盎司的銷售成本(1)(3)(4) | | $ | 794 | | | $ | 925 | | | $ | 559 | | | $ | 1,119 | | | 不適用 | | $ | 842 | |
| 售出的每盎司黃金的現金成本 | | $ | 578 | | | $ | 926 | | | $ | 521 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 每售出銀盎司的現金成本 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 10.56 | | | 不適用 | | 不適用 |
每售出黃金當量盎司的現金成本(3)(4) | | $ | 578 | | | $ | 926 | | | $ | 521 | | | $ | 762 | | | 不適用 | | $ | 698 | |
| AISC每售出黃金盎司 | | $ | 713 | | | $ | 1,187 | | | $ | 804 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| AISC每售出銀盎司 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 12.40 | | | 不適用 | | 不適用 |
AISC每售出黃金當量盎司(3)(4) | | $ | 713 | | | $ | 1,187 | | | $ | 804 | | | $ | 895 | | | 不適用 | | $ | 955 | |
(1)不包括折舊、損耗和攤銷。
(2)新冠肺炎相關成本包括與新冠肺炎相關的直接增量成本。
(3)黃金當量盎司是用生產或銷售的白銀盎司乘以白銀價格與黃金價格的比率計算的，使用該期間的平均LBMA價格。本公司不包括銅、鉛或鋅，因為它們被視為副產品。
(4)由於四捨五入，售出的黃金當量盎司可能不會根據此表中的金額重新計算。
非公認會計準則計量-調整後可歸屬淨收入
管理層和投資者使用調整後應佔淨收益(虧損)和調整後每股應佔淨收益(虧損)來衡量公司的基本經營業績。根據公認會計原則編制的最直接可比財務指標有SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)和SSR礦業股東應佔每股淨收益(虧損)。調整後可歸屬淨收益(虧損)被定義為經調整以剔除重大但不反映公司基本業務的特定項目的税後影響的淨收益(虧損)，包括減值費用、對税收餘額和交易、整合和美國證券交易委員會轉換成本的通脹影響。美國證券交易委員會轉換成本是與
根據美國證券交易委員會的報告和其他要求，該公司在2022年從外國私人發行人過渡為國內報告發行人。
下表提供了以下對帳SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)調整後的SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
每股(單位為千，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| SSR礦業股東應佔淨收益(GAAP) | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
2019年票據利息節省，税後淨額 | | — | | | | 4,910 | | | | 4,889 | |
計算稀釋後每股淨收益時使用的淨收益(虧損) | $ | (98,007) | | | $ | 199,050 | | | $ | 372,965 | |
| | | | | | | | |
在計算淨收入時使用的加權平均份額 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 204,714 | | | | 209,883 | | | | 215,993 | |
| 稀釋 | | 204,714 | | | | 222,481 | | | | 228,241 | |
| | | | | | | | |
歸屬於SSR礦業股東的每股淨收入（虧損）（GAAP） | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
| 稀釋 | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
| | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | |
減值費用(1) | $ | 340,734 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | |
ARS貶值 (2) | | 26,074 | | | | — | | | | — | |
收購資產的公允價值調整 (3) | | — | | | | — | | | | 104,714 | |
有價證券公允價值變動 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
| 出售礦產、廠房和設備的損失（收益） | | — | | | | 1,501 | | | | (412) | |
交易和整合成本(4) | | — | | | | 1,561 | | | | 8,595 | |
| 收購Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
匯兑損失(收益)(5) | | — | | | | 32,460 | | | | (3,629) | |
| SEC轉換成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
新冠肺炎相關成本(6) | | — | | | | — | | | | 9,586 | |
| 與上述調整相關的所得税影響 | | (9,826) | | | | (966) | | | | (34,120) | |
外匯（收益）損失和通貨膨脹對税收平衡的影響 (5) | | (16,907) | | | | (14,128) | | | | (97,288) | |
税率變化的影響 (7) | | 37,170 | | | | — | | | | 12,574 | |
| | | | | | | | |
其他税務調整 (8) | | 1,477 | | | | 11,445 | | | | — | |
調整後的淨收入（虧損）歸屬於SSR礦業股東（非GAAP） | $ | 276,494 | | $ | 144,814 | | $ | 401,757 |
| | | | | | | | |
調整後每股SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)(非GAAP) | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.35 | | $ | 0.69 | | $ | 1.86 |
稀釋(9) | $ | 1.29 | | $ | 0.67 | | $ | 1.78 |
(1)於截至2023年12月31日止年度內，減值279,300,000美元與礦藏及勘探及評估資產有關(税前列報非控股權益應佔淨額6,980,000美元)、與Sebee商譽有關4,980,000美元、資本化雲計算安排撇賬9,000,000美元(列報税前非控股權益應佔淨額8,000,000美元)及與存貨有關2,600,000美元。指與特許權使用費組合出售有關的減值費用，按特許權使用費組合內資產的賬面價值與截至2022年12月31日止年度的估計交易淨價之間的差額計算。詳情見合併財務報表附註7。
(2)代表阿根廷政府在2023年第四季度實施的措施造成的外匯淨損失，其中包括由於ARS官方匯率變化造成的外匯損失，與按市場匯率轉換部分出口收益有關的外匯收益，以及利用藍籌股掉期將ARS轉換為美元和管理貨幣風險的外匯損失。見項目7A中的貨幣風險。關於市場風險的定量和定性披露，以瞭解進一步的細節。
(3)收購資產的公允價值調整與收購Alacer的庫存和礦產有關。
(4)在截至2022年12月31日的年度內，出售Pitarrilla的整合成本為160萬美元，在截至2021年12月31日的年度內，收購Alacer的整合成本為860萬美元。
(5)自2023年1月1日起，公司不再根據匯兑損益的波動進行調整。
(6)新冠肺炎相關成本包括與新冠肺炎相關的所有運營的直接增量成本。
(7)代表在截至2023年12月31日的一年中，企業所得税税率從20%更改為25%。
(8)代表與Türkiye為資助地震恢復工作而徵收的一次性税收相關的費用，但被截至2023年12月31日的一年中不確定的税收狀況的公佈所抵消。代表截至2022年12月31日的年度內與税務和解和不確定税務狀況有關的費用。
(9)SSR礦業股東應佔經調整每股攤薄收益(虧損)按攤薄普通股計算，按公認會計原則計算。截至2023年12月31日止年度，在綜合經營報表中計算SSR礦業股東應佔每股普通股攤薄虧損時，未計入2019年票據利息節省490萬美元、税後淨額及潛在攤薄股份約1,290萬股，因為它們具有反攤薄作用。這些利息節省和股份計入了截至2023年12月31日的年度SSR礦業股東應佔調整後每股稀釋後收益(虧損)的計算。
非GAAP計量-扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)和調整後的EBITDA
EBITDA代表扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。EBITDA是公司通過產生運營現金流以滿足營運資本需求、償還債務義務和為資本支出提供資金來產生流動性的能力的指標。
調整後的EBITDA代表扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)，調整後不包括重大但不反映公司基本業務的特定項目的影響，包括減值費用和交易、整合和美國證券交易委員會轉換成本。
根據公認會計準則編制的與EBITDA和調整後EBITDA最直接可比的財務指標是SSR礦業股東應佔淨收益(虧損).
以下是以下內容的對賬SSR礦業股東應佔淨收益(虧損)至EBITDA和調整後的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
(單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 歸屬於SSR礦業股東的淨收入（GAAP） | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
| 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | (22,218) | | | | 16,288 | | | | 57,846 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 利息支出 | | 16,616 | | | | 19,116 | | | | 19,097 | |
| 所得税及採礦税開支（收益） | | (82,534) | | | | 30,068 | | | | (14,116) | |
| 息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | | 27,869 | | | | 441,059 | | | | 658,862 | |
減值費用(1) | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
ARS貶值 (2) | | 26,074 | | | | — | | | | — | |
有價證券公允價值變動 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
| 出售礦產、廠房和設備的損失（收益） | | — | | | | 1,501 | | | | (412) | |
交易和整合成本(3) | | — | | | | 1,561 | | | | 8,595 | |
| 收購Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
匯兑損失(收益)(4) | | — | | | | 32,460 | | | | (3,629) | |
| SEC轉換成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
收購存貨的公允價值調整 (5) | | — | | | | — | | | | 65,939 | |
新冠肺炎相關成本(6) | | — | | | | — | | | | 9,586 | |
| 調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 461,120 | | | $ | 395,382 | | | $ | 772,602 | |
(1)代表截至2023年12月31日止年度與Eschöpler礦產以及勘探和評估資產有關的3.492億美元減值、與Seabee商譽有關的4980萬美元減值、資本化雲計算安排實施的980萬美元核銷以及與供應庫存有關的260萬美元減值。指與特許權使用費組合銷售有關的減值支出，根據特許權使用費組合內資產的賬面值與截至2022年12月31日止年度的估計交易淨價之間的差額計算。更多詳情請參閲綜合財務報表附註7。
(2)代表阿根廷政府在2023年第四季度實施的措施造成的外匯淨損失，其中包括由於ARS官方匯率變化造成的外匯損失，與按市場匯率轉換部分出口收益有關的外匯收益，以及利用藍籌股掉期將ARS轉換為美元和管理貨幣風險的外匯損失。見項目7A中的貨幣風險。關於市場風險的定量和定性披露，以瞭解進一步的細節。
(3)指截至2022年12月31日止年度出售Pitarrilla的整合成本160萬美元及截至2021年12月31日止年度收購Alacer的整合成本860萬美元。
(4)自2023年1月1日起，公司不再根據匯兑損益的波動進行調整。
(5)所收購存貨的公平值調整與收購Alacer有關。
(6)新冠肺炎相關成本包括與新冠肺炎相關的所有運營的直接增量成本。
非GAAP指標-自由現金流
本公司使用自由現金流量補充其綜合財務報表中的信息。根據公認會計原則編制的最直接可比的財務指標是 經營活動提供(用於)的現金.公司認為，除了按照美國通用會計準則準備的常規措施外，某些投資者和分析師還使用這些信息來評估公司在資本投資後產生現金流的能力，並建立公司的現金資源。公司通過從經營活動產生的現金中扣除現金資本支出來計算自由現金流。本公司不會扣除為業務收購而支付的款項。
下表提供了以下對帳經營活動提供的現金自由現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
（千人） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的現金(GAAP) | $ | 421,725 | | $ | 160,896 | | $ | 608,986 |
礦產、廠房和設備支出 | | (223,422) | | | | (137,515) | | | | (164,810) | |
| 自由現金流(非公認會計準則) | $ | 198,303 | | $ | 23,381 | | $ | 444,176 |
關鍵會計估計
本MD&A基於公司的合併財務報表，該財務報表是按照美國公認會計原則編制的。編制這些報表要求公司作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。本公司根據過往經驗及本公司認為在有關情況下屬合理的假設作出該等估計;然而，在不同假設或條件下，所報告的結果可能與根據現時估計作出的結果有所不同。需要使用管理層估計數的領域也在 注2-綜合財務報表的主要會計政策摘要。下文概述了被確定為對理解業務和業務結果至關重要的政策，這些政策需要應用重大的管理判斷。
庫存和浸出墊中的可回收金屬
本公司估計庫存礦石及浸出墊存貨中可回收金屬的數量，所使用的方法包括所調查的材料數量、通過取樣及分析爆破孔而釐定的礦石品位，以及基於礦石類型的估計回收率。可回收金屬的數量和回收率因礦石礦物學、礦石品位、礦石粒度和氰化物可溶金的百分比而異。放在浸出墊上的估計可採金盎司通過將相關礦石與實際回收的金盎司進行比較來定期核對(冶金平衡)。在採礦作業停止之前，最終的可回收金屬或礦山壽命回收率是未知的。對庫存礦石和浸出墊庫存中的可回收金屬進行會計核算是一項關鍵的會計估計，因為(I)通過實物清點來確定庫存和浸出墊中的金屬是不可行的，因此需要管理層採用合理的估計方法，以及(Ii)浸出墊的回收率可能會有很大差異。浸出墊庫存中的礦石回收率或可回收金盎司數量的變化可能會對財務報表產生重大影響。
礦產儲量
可採、已探明和可能的儲量是指在確定儲量時可以經濟地和合法地開採或生產的礦藏的一部分。儲量的確定涉及礦體地質方面的許多不確定因素，包括數量、品位和回收率。估計礦產儲量的數量和品位需要公司通過分析地質數據來確定礦體的大小、形狀和深度，例如鑽孔、隧道和其他地下工作場所的採樣。除了該公司礦山的地質情況外，還需要進行假設，以確定開採這些儲量的經濟可行性，包括對未來商品價格和需求的估計、開採
方法公司開發和開採儲量所產生的使用和相關成本。本公司對可採、已探明和可能的礦產儲量的估計由其員工編制，並由其員工負責。採礦、地質和儲量確定方面的獨立專家定期審查和核實這些估計數。
如中所討論的注2-重要會計政策摘要本公司以已探明及可能儲量的估計可採盎司為基礎，採用生產單位法折舊其礦產及礦山開發成本。由於用於估計礦產儲量的經濟假設可能會在不同時期發生變化，並且在運營過程中會產生額外的地質數據，因此儲量估計可能會發生變化，這可能對運營結果產生重大影響，包括預期折舊率的變化和長期資產賬面價值的減值。
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示其長期資產的相關賬面價值可能無法收回時，本公司評估其長期資產的賬面價值以計提減值。可能表明一項資產或資產組的賬面價值可能無法收回的事件或情況包括但不限於商業環境的重大不利變化，包括未來金屬價格的變化，資產使用的範圍或方式或其實際狀況的重大變化，包括產量或礦產儲量的大幅下降，以及資產的市場價格大幅下降。在評估長期資產的可回收性時，使用了對公司礦山的未貼現未來現金流的估計。對未來現金流的估計乃根據根據短期及長期金屬價格假設而制定的現行業務計劃；成本估計；資源、儲量及勘探潛力估計，包括開發及生產材料的時間及成本；以及在計量公允價值時採用貼現率。該公司認為，其用於確定公允價值的估計和模型與市場參與者使用的類似。
商譽
商譽被分配給報告單位，並在截至12月31日或當事件或情況表明報告單位的賬面價值超過其公允價值時進行減值測試。在商譽減值測試中，本公司可選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司沒有選擇進行定性評估或確定公允價值更有可能低於賬面價值，則通過確定報告單位的公允價值進行商譽減值量化測試。報告單位的公允價值採用收益法或市場法確定，前者採用對未來現金流量貼現的估計，後者則利用可比物業最近的交易活動。對未來現金流的估計乃根據根據短期及長期金屬價格假設而制定的現行業務計劃；成本估計；資源、儲量及勘探潛力估計，包括開發及生產材料的時間及成本；以及在計量公允價值時採用貼現率。
所得税
遞延所得税採用資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債是通過將報告期結束時生效的法定税率應用於本公司綜合財務報表中資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的累計臨時差異來確定的。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
該公司的業務分佈在多個司法管轄區，在這些司法管轄區中，複雜的税務法規的應用存在不確定性。其中一些税收制度是由與地方政府簽訂的合同協議定義的，而另一些税收制度則是由一般税收法律法規定義的。該公司需要對其所得税申報和其他納税情況進行審查，並可能與税務機關就其合同或法律的解釋產生糾紛。
該公司根據對是否應繳納額外税款以及應繳税款的程度的估計，確認潛在的負債，並記錄預期税務審計問題的納税負債。這些準備金會根據不斷變化的事實和情況進行調整；然而，由於其中一些不確定性的複雜性，最終決議可能會導致支付與當前估計的税項負債大不相同的款項。如果估計的納税義務證明少於最終評估，則將產生額外的費用。如果估計的納税義務證明大於最終評税，將產生税收優惠。在某些司法管轄區，公司必須向當地政府支付爭議金額的一部分，才能正式對評估提出上訴。如果公司認為這筆款項最終是可以收回的，這種付款將被記錄為應收賬款。
當遞延税項資產的一部分收益很可能無法變現時，就會建立遞延税項資產的估值準備。在釐定估值免税額時，本公司會考慮各司法管轄區的估計未來應課税收入或虧損以及可行的税務籌劃策略。如本公司確定其全部或部分遞延所得税資產不會變現，則估值免税額將會增加。相反，若本公司確定已為其提供估值免税額的全部或部分相關利益最終將實現，則相關估值免税額的全部或部分將被削減。
填海工程負債
本公司就估計未來填海成本的公允價值於產生時確認負債。填海負債會定期調整，以反映估計現值因時間流逝而產生的變動，以及對填海成本的時間或金額的估計作出修訂。估計的填海責任是根據預計發生現有幹擾的支出時間計算的。本公司的成本估計以第三方成本為基礎反映，並遵守本公司在所發生期間報廢長期資產的法定義務。除另有需要外，本公司每年檢討各礦場的復墾責任。
對填海負債的會計處理要求本公司對每項採礦作業的未來成本作出獨特的估計，以完成所需的填海工作，以遵守現行法律和法規。任何此類變化，包括但不限於環境法律法規的變化，可能增加所需填海工作的範圍；未來成本的變化；填海活動時間的變化；以及用於進行填海的方法和技術的變化，都可能對本公司的經營業績產生重大影響。
補救責任
補救費用是在很可能發生了債務並且費用可以合理估計的情況下應計的。除了補救成本外，估計還可能包括持續護理、維護和監測成本。
補救負債的會計是一項關鍵的會計估計，因為(I)環境法律法規和/或影響公司運營的情況的變化可能會導致公司估計的重大變化，(Ii)公司可能需要在較長時期內進行估計，(Iii)計算公司某些負債的貼現現金流量可能需要管理層估計預計現金流量的金額和時間，並對通貨膨脹率做出長期假設，以及(Iv)確定補救負債時使用的估計的變化可能對公司的運營結果產生重大影響。
截至2023年12月31日，公司沒有記錄任何補救責任；然而，由於發生了施施福勒事件，公司正在評估估計的補救成本，並預計在2024年第一季度記錄補救責任。
企業合併
本公司根據收購日的估計公允價值確認及計量在業務合併中收購的資產及承擔的負債。購買對價的任何超額部分
購入的有形和無形資產淨值(如有)的公允價值計入商譽。對於重大收購，本公司聘請第三方估值專家，根據公認的商業估值方法，協助確定收購資產、承擔的負債、非控股權益(如有)和商譽的公允價值。在企業合併中，可以採用收益、市場或成本估值方法來估計所獲得的資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值。這些估值程序要求管理層作出假設，並應用重大判斷來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。對未來現金流的估計採用短期和長期金屬價格假設；成本估計；資源、儲量和勘探潛力估計，包括開發和生產材料的時間和成本；以及在計量公允價值時使用貼現率。
新會計公告
有關最近發佈的會計聲明的討論，請參見注2合併財務報表的財務報表。
風險和不確定性
採礦業涉及許多風險，包括業務性質、全球經濟趨勢以及作業地理區域的經濟、環境和社會條件所固有的全球流行病。因此，該公司受到許多風險和不確定因素的影響，每一種風險和不確定因素都可能對其經營業績、業務前景或財務狀況產生不利影響。公司不斷評估和評估這些風險，通過實施高運營標準和流程來識別、評估、報告和監控整個組織的風險，力求將風險降至最低。
有關影響業務的其他已知風險和不確定因素的綜合清單，請參閲第1部分第1A項中題為“風險因素”的一節。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
本公司因經營而面臨各種財務風險，包括市場風險，包括價格風險、貨幣風險及利率風險、信用風險、流動資金風險及資金風險。該公司的整體風險管理戰略旨在減少對其財務業績的潛在不利影響。風險管理是根據董事會批准的政策進行的。本公司可不時使用外匯合約、商品價格合約、股票對衝及利率掉期，以管理其受外幣、能源或柴油價格、有價證券價值及利率波動影響的風險。
與本公司金融工具相關的風險，以及本公司如何降低該等風險的政策如下。這並不是對所有風險的全面討論。在截至2023年12月31日的年度內，公司對這些風險的敞口或其敞口的管理沒有重大變化。
市場風險
這就是金融工具的公允價值因市場價格變化而波動的風險。本公司面臨的重大市場風險包括價格風險、貨幣風險和利率風險。
價格風險
該公司臨時銷售其普納業務生產的精礦。臨時精礦銷售包含嵌入式衍生品，出於會計目的，該衍生品必須與主合同分開。嵌入的衍生品在最終結算前的每個期間通過收益按市價計價。公司的精礦金屬銷售協議受精礦交付後一至四個月內敲定的定價條款的約束泰特。這一調整期代表本公司對其貿易應收賬款的商品價格風險敞口。截至2023年12月31日，在所有其他變量保持不變的情況下，白銀價格上漲或下跌10%，將導致公司的税後淨收入分別增加或減少980萬美元。
貨幣風險
貨幣風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變化而波動的風險。匯率波動會影響公司在運營中產生的成本。黃金、白銀、鉛和鋅以美元計價，公司的成本主要以美元、Try、CAD和ARS計價。外幣對美元的升值或貶值可以增加或減少以美元計算的金屬生產成本和資本支出。本公司還面臨現金、現金等價物和以外幣持有的受限現金、有價證券、應收賬款和其他金融資產、貿易和其他應付款項、租賃負債、其他金融負債以及以外幣計價的流動和遞延收入及其他税項所產生的貨幣風險。此外，本公司因應課税利潤或税損以外幣計價的實體的非貨幣性資產和負債以及資產、負債和虧損的計税基礎而面臨貨幣風險。我們所有的海外業務都使用美元作為功能貨幣，當地貨幣的貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的收益和損失計入當前的業務業績。
正如之前披露的那樣，阿根廷中央銀行繼續維持某些資本和貨幣控制，這些控制總體上限制了公司在阿根廷使用美元和匯出其阿根廷業務的收益的能力。自2019年9月2日起，阿根廷出臺了新的中央銀行規定，要求出口收益在此類收益進入阿根廷後五個工作日內轉換為ARS。這些規定本是臨時性的，直到2019年12月31日；然而，這些規定自2023年12月31日起仍然有效。阿根廷在2022年推出了進一步的貨幣控制措施，包括限制以ARS以外的貨幣向供應商付款的時間。雖然這些規定仍然有效，但該公司無法在阿根廷以美元持有資金，這增加了其對ARS的風險敞口。2023年第四季度，阿根廷政府實施了一系列措施來應對當前的經濟形勢，其中包括在2023年12月12日的總統選舉後將ARS的匯率提高了50.0%以上。此外，在2023年10月期間，根據阿根廷政府的新決議，改變了以美元計價的出口收入的換算方式。在這些決議之前，所有出口收益都按官方匯率強制轉換為ARS。然而，
新政策規定，這些收益的一部分可以按市場匯率兑換，在2023年12月12日人民幣大幅貶值之前，市場匯率遠遠高於官方匯率。本公司使用藍籌股掉期，這是一種合法的間接外匯機制，用於將ARS轉換為美元並管理與ARS相關的貨幣風險，但無法消除所有此類風險，此類掉期可能會導致重大損失。
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司主要因以下以外幣計價的金融資產及負債而面臨貨幣風險：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
（千人） | 試試看。 | | 計算機輔助設計 | | ARS： |
| 金融資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7,262 | | | $ | 11,090 | | | $ | 28,654 | |
有價證券 | | — | | | | 204 | | | | 10,403 | |
應收賬款和其他金融資產。(1) | | 24,784 | | | | 231 | | | | 8,166 | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | | (18,922) | | | | (15,206) | | | | (6,172) | |
租賃負債：(1) | | (6,021) | | | | (805) | | | | — | |
其他財務負債 | | — | | | | (1,061) | | | | — | |
| | $ | 7,103 | | | $ | (5,547) | | | $ | 41,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
（千人） | 試試看。 | | 計算機輔助設計 | | ARS： |
| 金融資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 20,575 | | | $ | 23,087 | | | $ | 43,822 | |
有價證券 | | — | | | | 351 | | | | 7,852 | |
應收賬款和其他金融資產。(1) | | 24,875 | | | | 588 | | | | 12,566 | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | | (27,898) | | | | (17,336) | | | | (18,350) | |
租賃負債：(1) | | (4,562) | | | | (527) | | | | — | |
其他財務負債 | | (314) | | | | (504) | | | | (27) | |
| | $ | 12,676 | | | $ | 5,659 | | | $ | 45,863 | |
(1)包括當期和非當期部分。
本公司評估了截至2023年12月31日，美元匯率相對於Try、CAD和ARS匯率變化10%對公司基於上述金融資產和負債淨額的淨收益的影響。截至2023年12月31日，Try、CAD和ARS對美元的貶值將導致公司的總淨收入增加(減少)如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2023年12月31日的年度 |
| 試試看。 | $ | (646) | |
| 計算機輔助設計 | $ | 504 | |
| ARS： | $ | (3,732) | |
利率風險
利率風險是指本公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。本公司通過對短期投資和銀行持有的現金維持投資政策來管理利率風險，該政策側重於資本和流動性的保存。截至2023年12月31日，本公司面臨因其銀行賬户中賺取浮動利率的現金而產生的利率現金流風險，以及浮動利率借款的利息支出。本公司的浮動利率借款為循環信貸安排，即第二次修訂信貸協議，須按SOFR加適用保證金的浮動利率，按本公司的綜合槓桿率及從信貸安排提取的金額由2.00%至2.75%不等。第二份修訂後的信貸協議於2023年12月31日未提取。
來自現金利息收入、限制性現金和可變利率借款利息支出的未來淨現金流將受到利率波動的影響。為減輕對利率風險的風險，本公司可按市場利率購買短期投資，以固定收益至到期日。
截至2023年12月31日，假設所有其他變量保持不變，SOFR利率每增加或減少1.0%，將減少或增加本公司截至2023年12月31日止年度的税後淨收入。20萬美元。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司現金和現金等價物的加權平均利率為s 4.67% 一個D分別為4.39%。在其他變量不變的情況下，年化利率1.0%的變化將影響公司的税後淨收入b年收入310萬美元截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為540萬美元。
信用風險
信用風險是指金融工具的交易對手因未能履行金融合同條款下的義務而給公司造成財務損失的風險。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司對信用風險的最大敞口如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 現金和現金等價物： | $ | 492,393 | | | $ | 655,453 | |
| 貿易應收賬款減少。 | | 91,339 | | | | 62,563 | |
| 增值税應收賬款 | | 31,087 | | | | 32,535 | |
| 受限制的現金儲備 | | 101 | | | | 33,653 | |
| 其他流動和非流動金融資產。 | | 26,593 | | | | 27,526 | |
| | $ | 641,513 | | | $ | 811,730 | |
截至2023年12月31日止，除上文所述與其他金融資產有關的金額外，並無其他金額作為抵押品持有。
此外，該公司使用擔保債券來支持某些環境擔保義務。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的未償還擔保債券總額分別為1.427億美元和1.174億美元。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致SSR礦業公司的股東和董事會。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審核隨附SSR礦業有限公司及其附屬公司(合稱“貴公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、現金流量及權益變動表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表，維持有效的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
後續事件
如中所討論的注24噸於綜合財務報表內，本公司於2024年2月13日發生聖福勒堆浸墊重大滑落事件(“聖福普勒事件”)後，暫停其聖福普勒礦的營運。索菲勒事件是一個非調整的後續事件，因此不需要對截至2023年12月31日的合併財務報表進行調整。綜合財務報表附註24所載有關該事件的披露乃基於管理層的最佳估計；然而，在目前的評估階段、對原因的評估、將進行的補救活動及可能發生的第三方訴訟或罰款，無法可靠地計量本公司為在綜合財務報表中披露而可能招致的所有潛在成本及未來減值費用。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，且(I)涉及對 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
可變權益實體初始合併時收購的礦產的公允價值
誠如綜合財務報表附註3所述，於二零二三年五月八日，本公司透過其全資附屬公司Alacer Gold Corporation完成一項交易，以收購Artmin Madencilik Sanayi Ve Ticaret A. B.最多40%權益及營運控制權。（“Artmin”），該公司擁有Hod Maden金銅開發項目（“Hod Maden”）。交易完成後，公司向Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.A.支付了1.2億美元現金。（“Lidya Mines”）收購Artmin的初始10%權益，並有權選擇以1.2億美元的結構性付款收購Artmin的額外30%權益，該結構性付款與項目建設支出里程碑的完成掛鈎。此外，該公司將支付或有款項，包括根據商定的時間表支付的3000萬美元里程碑付款，從施工開始到商業生產一週年結束，以及在劃定另外500個里程碑後支付的8400萬美元。Hod Maden項目的礦產儲量超過了該項目目前的礦產儲量和礦產資源。完成此交易後，本公司認為其為可變利益實體（“VIE”）的主要受益人，因此將Artmin合併為並非業務的VIE的初始合併。因此，管理層須釐定按公平值確認的淨資產總額. 所收購的資產包括礦產，其綜合價值為6.75億美元。礦產物業之公平值乃根據收入法釐定。管理層於釐定礦產物業之公平值時應用重大判斷，包括使用重大假設，例如未來金屬價格、礦產儲量及礦產資源之估計數量、未來資本及經營開支以及貼現率。本公司的礦產儲量和礦產資源的估計數量是基於由合格人員（管理層的專家）準備的信息。
我們確定執行與在VIE初始合併時收購的礦產的公允價值相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：（i）管理層在確定收購的礦產的公允價值時所需的重大判斷，包括使用管理層的專家;（ii）核數師在執行程序及評估與所收購礦產的公平值計量有關的審計證據時，作出高度的判斷、主觀性及努力，包括未來金屬價格等重大假設，（iii）審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以就綜合財務報表形成整體意見。 財務報表。該等程序包括測試與於VIE初步綜合入賬時所收購礦產的公平值有關的控制的有效性，包括對重大假設的控制。該等程序亦包括（其中包括）（i）測試管理層釐定所收購礦產之公平值之程序;（ii）評估收入估值方法之適當性;（iii）測試估值方法之完整性及
（iv）評估管理層就未來金屬價格、礦產儲量及礦產資源的估計數量、未來資本及經營開支以及貼現率所使用的重大假設的合理性。評估未來金屬價格的合理性涉及將其與外部市場和行業數據進行比較。評估未來運營成本的合理性涉及將其與Hod Maden項目的公開技術報告和公司其他運營地點的歷史結果進行比較。管理層專家的工作用於執行程序，以評估礦產儲量和礦產資源的估計數量以及未來資本和經營支出的合理性。作為使用這項工作的基礎，我們評估了管理層專家的資格及其與公司的關係。執行的程序還包括評價管理專家使用的方法和假設，測試管理專家使用的數據，以及評價管理專家的調查結果。使用了具有專門技能和知識的專業人員協助評價貼現率的合理性。
Seabee商譽和長期資產減值測試
如綜合財務報表附註2及7所述，本公司於每年12月31日或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值低於其賬面價值時，評估其減值商譽。當事件或環境變化顯示其長期資產的相關賬面價值可能無法收回時，本公司評估其長期資產的賬面價值以計提減值。於2023年第四季度，確認了Seabe Long-Living資產組的觸發事件，本公司對Seabe報告單位進行了量化商譽測試。Sebee Long-Living資產組與其報告單位相同。根據這項測試，該公司得出結論商譽減值並記錄了4980萬美元的非現金減值，這是報告單位的全部商譽餘額。Seabe的長期資產在量化商譽測試前進行了減值評估，未發現任何減值。管理層採用收入和市場法確定Seabe報告單位的公允價值。管理層在確定Seabe報告單位的公允價值時應用了重大判斷，包括使用了諸如未來金屬價格、礦產儲量和礦產資源估計數量、未來資本和運營支出、原地倍數和貼現率等重大假設。公司估計的礦產儲量和礦產資源量是基於有資質的人士(管理層專家)準備的信息。
我們確定執行與Seabe報告單位的商譽和長期資產減值測試有關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定Seabee報告單位的公允價值時需要作出重大判斷，包括使用管理層的專家；(Ii)審計師在執行程序和評估與Sebee報告單位的公允價值計量有關的審計證據方面具有高度的主觀性和努力，包括重大假設，如未來的金屬價格、礦產儲量和礦產資源的估計數量、未來的資本和運營支出、就地倍數和貼現率；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與Seabe商譽和長期減值測試有關的控制措施的有效性，包括對重大假設的控制。這些程序還包括(其中包括)(I)測試管理層確定Sebee報告單位公允價值的程序；(Ii)評估管理層使用的收入和市場估值方法的適當性；(Iii)測試收入和市場估值方法中使用的基礎數據的完整性和準確性；及(Iv)評估管理層使用的與未來金屬價格、礦產儲量和礦產資源估計數量、未來資本和運營支出、原址倍數和貼現率有關的重大假設的合理性。評估未來金屬價格的合理性需要將它們與外部市場和行業數據進行比較。評估未來資本和運營支出的合理性包括將它們與Sebee礦目前和過去的業績進行比較。在執行評估礦產儲量和礦產資源估計數量的合理性的程序時，使用了管理專家的工作。作為使用這項工作的基礎，我們評估了管理層專家的資格以及他們與公司的關係。所執行的程序還包括評價管理專家使用的方法和假設、測試管理專家使用的數據以及評價管理專家的調查結果。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估貼現率和現場倍數的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年2月27日
自1989年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | | |
銷售成本(1) | | | 804,147 | | | | 607,942 | | | | 671,374 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 一般和行政費用 | | | 67,457 | | | | 71,660 | | | | 56,594 | |
| 勘探、評估和復墾成本 | | | 58,883 | | | | 52,846 | | | | 42,382 | |
| 護理和保養 | | | — | | | | 41,800 | | | | — | |
減值費用 | | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
| 其他營業費用，淨額 | | | 1,274 | | | | 2,070 | | | | 11,240 | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | | | (130,244) | | | | 190,268 | | | | 444,375 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | (16,616) | | | | (19,116) | | | | (19,097) | |
| | | | | | | | | |
| 收購Kartaltepe的收益 | | | — | | | | 81,852 | | | | — | |
| 其他收入(費用) | | | 50,151 | | | | 20,291 | | | | (14,149) | |
| 匯兑損益 | | | (105,699) | | | | (32,460) | | | | 3,629 | |
| 其他收入(費用)合計 | | | (72,164) | | | | 50,567 | | | | (29,617) | |
所得税和礦業税前收入(虧損) | | | (202,408) | | | | 240,835 | | | | 414,758 | |
| 所得税和採礦税優惠(費用) | | | 82,534 | | | | (30,068) | | | | 14,116 | |
| 關聯公司權益收益(虧損) | | | (351) | | | | (339) | | | | (2,952) | |
| 淨收益(虧損) | | | (120,225) | | | | 210,428 | | | | 425,922 | |
| 非控股權益應佔淨虧損(收益) | | | 22,218 | | | | (16,288) | | | | (57,846) | |
| SSR礦業股東應佔淨收益(虧損) | | $ | (98,007) | | | $ | 194,140 | | | $ | 368,076 | |
| | | | | | | | | |
| SSR礦業股東應佔每股淨收益(虧損) | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
| 稀釋 | | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
(1) 不包括折舊、損耗和攤銷。
附註是綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 214,012 | | | | 181,447 | | | | 227,959 | |
| 債務貼現攤銷 | | 1,006 | | | | 976 | | | | 948 | |
| 復墾淤積費 | | 8,698 | | | | 6,035 | | | | 4,821 | |
| 遞延所得税 | | (134,843) | | | | (67,932) | | | | (130,570) | |
| 基於股票的薪酬 | | 5,170 | | | | 6,473 | | | | 14,799 | |
| 關聯公司權益(收入)損失 | | 351 | | | | 339 | | | | 2,952 | |
| 衍生工具的未實現虧損(收益) | | 4 | | | | 982 | | | | (5,093) | |
| | | | | | | | |
| 有價證券公允價值變動 | | (4,221) | | | | (602) | | | | 10,741 | |
購進存貨的非現金公允價值調整 | | 18,272 | | | | 13,853 | | | | 65,939 | |
浸出墊庫存的減記 | | 12,595 | | | | — | | | | — | |
| 出售礦產、廠房和設備的損失（收益） | | 1,369 | | | | 1,501 | | | | (412) | |
| 收購Kartaltepe的收益 | | — | | | | (81,852) | | | | — | |
減值費用 | | 411,398 | | | | — | | | | 20,275 | |
| 非現金護理和保養 | | — | | | | 10,733 | | | | — | |
| 遞延代價公允價值變動 | | 3,731 | | | | — | | | | — | |
| 外匯損失(收益) | | 138,555 | | | | 25,785 | | | | — | |
| 營業資產和負債淨變動 | | (134,147) | | | | (147,270) | | | | (29,295) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 421,725 | | | | 160,896 | | | | 608,986 | |
| 投資活動 | | | | | | | | |
| 礦物性、廠房和設備的補充 | | (223,422) | | | | (137,515) | | | | (164,810) | |
收購，淨額(1) | | (119,925) | | | | (170,064) | | | | — | |
| 購買有價證券 | | (15,497) | | | | (9,004) | | | | (10,086) | |
| 出售特許權使用費組合的收益 | | — | | | | — | | | | 32,600 | |
| 出售有價證券所得收益 | | 19,666 | | | | 35,631 | | | | 11,396 | |
| 償還應收票據所得款項 | | — | | | | 8,358 | | | | — | |
| 出售礦產、廠房和設備所得收益 | | — | | | | 35,067 | | | | 2,505 | |
| 其他投資活動 | | (83) | | | | 1,245 | | | | (742) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | (339,261) | | | | (236,282) | | | | (129,137) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動 | | | | | | | | |
| 償還債務、本金 | $ | (71,153) | | | $ | (71,155) | | | $ | (70,000) | |
| | | | | | | | |
非控制性權益墊付 | | 6,544 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | |
普通股回購 | | (56,315) | | | | (100,040) | | | | (148,075) | |
| 行使股票期權所得收益 | | 208 | | | 2,628 | | | 8,778 |
| 融資租賃本金支付 | | (3,870) | | | | (10,091) | | | (10,441) |
| 非控制性權益股利 | | — | | | (34,520) | | | (55,464) |
| 已支付的股息 | | (57,670) | | | | (58,799) | | | | (43,233) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他融資活動 | | — | | | | 195 | | | | (1,334) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (182,256) | | | | (271,782) | | | | (319,769) | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (96,820) | | | | (16,591) | | | | (3,136) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | | (196,612) | | | | (363,759) | | | | 156,944 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | | 689,106 | | | | 1,052,865 | | | | 895,921 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年終 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
| | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和受限現金的對賬： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 492,393 | | $ | 655,453 | | $ | 1,017,562 |
| 受限現金 | | 101 | | | 33,653 | | | 35,303 |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 492,494 | | $ | 689,106 | | $ | 1,052,865 |
(1) 收購，淨額截至2023年12月31日的年度包括美元120.0在收購Hod Maden時支付的現金中，扣除收購的現金和現金等價物後的淨額。收購，淨額截至2022年12月31日的年度包括美元24.8在收購Taiga Gold Corp.時支付的現金，淨額為$4.7收購的現金和現金等價物為1.2億美元，150.0以百萬現金收購另一家30擁有Kartaltepe的%股權。
(2)與償還和終止定期貸款有關的費用，$33.4釋放了100萬美元的受限現金。
附註是綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 492,393 | | | $ | 655,453 | |
| 有價證券 | | 20,944 | | | | 40,280 | |
| 貿易和其他應收款 | | 142,180 | | | | 117,675 | |
| 盤存 | | 515,143 | | | | 501,607 | |
| | | | | |
| 受限現金 | | 101 | | | | 33,653 | |
| 預付和其他流動資產 | | 25,715 | | | | 27,767 | |
| *流動資產總額 | | 1,196,476 | | | | 1,376,435 | |
| | | | | |
| 礦物性、廠房和設備、淨值 | | 3,872,886 | | | | 3,549,446 | |
| 盤存 | | 219,808 | | | | 218,999 | |
| | | | | |
| 權益法投資 | | 127 | | | | 395 | |
| 商譽 | | — | | | | 49,786 | |
| 遞延所得税資產 | | 22,307 | | | | 1,915 | |
| 其他非流動資產 | | 74,169 | | | | 57,681 | |
| 總資產 | $ | 5,385,773 | | | $ | 5,254,657 | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
應付帳款 | $ | 37,095 | | | $ | 78,929 | |
應計負債及其他 | | 128,003 | | | | 124,654 | |
| 融資租賃負債 | | 4,555 | | | | 3,872 | |
債務的當期部分 | | 920 | | | | 71,797 | |
| | | | | |
| 流動負債總額 | | 170,573 | | | | 279,252 | |
| | | | | |
| 債務 | | 227,516 | | | | 226,510 | |
| 融資租賃負債 | | 86,141 | | | | 102,434 | |
| 填海工程負債 | | 170,455 | | | | 153,972 | |
| 遞延所得税負債 | | 363,852 | | | | 342,401 | |
| 其他非流動負債 | | 63,033 | | | | 23,889 | |
| 總負債 | | 1,081,570 | | | | 1,128,458 | |
| | | | | |
| 股權 | | | | | |
普通股--無面值的無限授權普通股；202,952和206,653截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | | 3,005,015 | | | | 3,057,920 | |
| 留存收益 | | 368,065 | | | | 521,817 | |
| SSR礦業的股東權益 | | 3,373,080 | | | | 3,579,737 | |
| 非控制性權益 | | 931,123 | | | | 546,462 | |
| 總股本 | | 4,304,203 | | | | 4,126,199 | |
| 負債和權益總額 | $ | 5,385,773 | | | $ | 5,254,657 | |
| | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | |
| | 股份數量 | | 金額 | | 留存收益(累計虧損) | | 總股本 歸因於 SSR挖掘 股東 | | 非控制性權益 | | 總股本 | | | 或有可贖回股份 |
截至2021年1月1日的餘額 | 219,607 | | | $ | 3,242,821 | | | $ | 92,077 | | | $ | 3,334,898 | | | $ | 512,279 | | | $ | 3,847,177 | | | | $ | 3,311 | |
| 普通股回購 | (8,801) | | | | (129,052) | | | | (19,023) | | | | (148,075) | | | | — | | | | (148,075) | | | | | — | |
| 股票期權的行使 | 818 | | | | 8,778 | | | | — | | | | 8,778 | | | | — | | | | 8,778 | | | | | — | |
| RSU和PSU的結算 | 255 | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | | | | — | |
| 轉讓股權結算的RSU | — | | | | 8,802 | | | | — | | | | 8,802 | | | | — | | | | 8,802 | | | | | — | |
| 股權結算股權薪酬 | — | | | | 5,121 | | | | — | | | | 5,121 | | | | — | | | | 5,121 | | | | | — | |
| 或有可贖回股份的重新分類 | — | | | | 3,311 | | | | — | | | | 3,311 | | | | — | | | | 3,311 | | | | | (3,311) | |
向SSR礦業股東支付的股息 | — | | | | — | | | | (43,233) | | | | (43,233) | | | | — | | | | (43,233) | | | | | — | |
| 支付給非控股權益的股息 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (55,464) | | | | (55,464) | | | | | — | |
| 其他 | — | | | | — | | | | (230) | | | | (230) | | | | — | | | | (230) | | | | | — | |
| 淨收益(虧損) | — | | | | — | | | | 368,076 | | | | 368,076 | | | | 57,846 | | | | 425,922 | | | | | — | |
截至2021年12月31日的餘額 | 211,879 | | $ | 3,140,189 | | $ | 397,667 | | $ | 3,537,856 | | $ | 514,661 | | $ | 4,052,517 | | | $ | — |
| 普通股回購 | (6,053) | | | | (88,849) | | | | (11,191) | | | | (100,040) | | | | — | | | | (100,040) | | | | | — | |
| 股票期權的行使 | 180 | | | | 2,675 | | | | — | | | | 2,675 | | | | — | | | | 2,675 | | | | | — | |
受限制股份單位的結算 | 647 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權結算股權薪酬 | — | | | | 3,905 | | | | — | | | | 3,905 | | | | — | | | | 3,905 | | | | | — | |
向SSR礦業股東支付的股息 | — | | | | — | | | | (58,799) | | | | (58,799) | | | | — | | | | (58,799) | | | | | — | |
收購非控股權益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 48,591 | | | | 48,591 | | | | | |
支付給非控股權益的股息 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (34,520) | | | | (34,520) | | | | | — | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,442 | | | | 1,442 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | | — | | | | 194,140 | | | | 194,140 | | | | 16,288 | | | | 210,428 | | | | | — | |
截至2022年12月31日的餘額 | 206,653 | | | $ | 3,057,920 | | | $ | 521,817 | | | $ | 3,579,737 | | | $ | 546,462 | | | $ | 4,126,199 | | | | $ | — | |
| 普通股回購 | (3,967) | | | | (58,240) | | | | 1,925 | | | | (56,315) | | | | — | | | | (56,315) | | | | | — | |
| 股票期權的行使 | 17 | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | | | | — | | | | 216 | | | | | — | |
受限制股份單位的結算 | 249 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權結算股權薪酬 | — | | | | 5,119 | | | | — | | | | 5,119 | | | | — | | | | 5,119 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向SSR礦業股東支付的股息 | — | | | | — | | | | (57,670) | | | | (57,670) | | | | — | | | | (57,670) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購非控股權益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 404,878 | | | | 404,878 | | | | | — | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,001 | | | | 2,001 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | | — | | | | (98,007) | | | | (98,007) | | | | (22,218) | | | | (120,225) | | | | | — | |
截至2023年12月31日的餘額 | 202,952 | | | $ | 3,005,015 | | | $ | 368,065 | | | $ | 3,373,080 | | | $ | 931,123 | | | $ | 4,304,203 | | | | $ | — | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
1.該公司
SSR礦業公司及其子公司(統稱為“SSR礦業”或“公司”)是一家貴金屬礦業公司，擁有四生產位於美國、Türkiye、加拿大和阿根廷的資產。該公司主要從事位於Türkiye和美洲的貴金屬資源資產的運營、收購、勘探和開發。該公司生產黃金以及銅、銀、鉛和鋅精礦。該公司專注於其位於埃爾津坎、Türkiye、美國內華達州的萬壽菊礦(“Marigold”)、加拿大薩斯喀徹温省的海比金礦(“Seabee”)和阿根廷Jujuy的普納(“普納”)金礦的安全、有利可圖的生產，並在市場和項目條件允許的情況下推進其主要開發項目。
2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重滑倒(“聖福勒事件”)，該公司暫停了其聖福普勒酒店的所有運營。施託普勒事故為非調整後續事件，更多信息請參考附註24。
SSR礦業根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。公司的普通股在加拿大多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)和美國納斯達克全球精選市場(“Sequoia Capital Global Select Market”)上市，代碼為“SSRM”，在澳大利亞證券交易所(澳大利亞證券交易所)上市，代碼為“SSR”。
2.重要會計政策摘要
編制這些合併財務報表時使用的主要會計政策如下：
風險和不確定性
作為一家礦業公司，公司的收入、盈利能力和未來增長率在很大程度上取決於黃金、白銀、鉛和鋅的現行價格。這些金屬的價格波動較大，並受到本公司無法控制的許多因素的影響，無法保證大宗商品價格未來不會受到大幅波動的影響。大宗商品價格的大幅或持續下跌可能會對公司的財務狀況、經營業績、現金流、獲得資本的渠道以及公司在經濟上能夠生產的儲備數量產生重大不利影響。本公司股票的賬面價值礦物屬性、廠房和設備; 盤存; 遞延所得税資產和商譽對大宗商品價格前景很敏感。公司價格預期的下降可能導致與這些資產相關的重大減值費用。此外，本公司在不同司法管轄區的銀行機構維持現金結餘，這些機構可能有存款保險，也可能沒有存款保險。公司通過在信譽良好的金融機構開立銀行賬户來降低潛在的現金風險。發生的任何損失或無法獲得此類資金都可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
公司的業務可能會受到不利的宏觀經濟和地緣政治條件的影響。這些條件包括通脹、利率和外匯波動，以及全球經濟活動放緩。該公司的現金和現金等價物主要以美元計價。Try、CAD、ARS或公司運營所在的任何其他國家/地區的貨幣對美元的匯率的任何波動都將導致公司賬面上的虧損，前提是公司持有以這些貨幣計價的資金或貨幣或非貨幣資產淨值，而貨幣價格的任何波動通常都可能導致波動。該公司的某些業務位於過去和目前正在經歷高通貨膨脹率的國家。未來，我們開展業務的國家的高通脹可能會導致以當地貨幣計算的業務成本增加(業務的當地貨幣對美元不同時貶值，黃金、白銀、銅、鋅或鉛的美元價格也不會上漲)。以受嚴重通脹影響的貨幣維持運營成本，可能使我們面臨與貶值和國內高通脹有關的風險。
預算的使用
該等綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。為編制本公司的綜合財務報表，本公司須作出估計及假設，以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及支出。需要使用管理層估計和假設的較重要領域涉及作為未來現金流量估計基礎的礦產儲量，這些估計用於減值計算和生產單位折舊；回收負債；在企業合併、資產收購或初始合併可變權益實體(“VIE”)中收購的資產和假設的負債的估值；某些報告單位的公允價值估計和資產減值(包括長期資產減值和商譽減值)；對儲存礦石和浸出墊庫存中可採金屬的估計；庫存可實現淨值的估計；以及遞延税項資產和負債的估計。本公司已根據過往經驗及其認為合理的其他各種假設作出估計。因此，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。事實和情況的變化可能會改變這些估計，並影響未來一段時期的經營結果和財務狀況。
合併原則
這些合併財務報表包括SSR礦業公司、其全資子公司以及SSR礦業公司是主要受益人的VIE的賬户。SSR礦業公司與其子公司之間的公司間資產、負債、權益、收入、費用和現金流在合併時已被剔除。本公司有重大影響力的合資企業的投資以及本公司不是主要受益人的VIE的投資按權益會計方法入賬。
運營細分市場
該公司擁有四用於財務報告目的的可報告部門：聖菲勒、萬壽菊、海比和普納。聖菲勒、萬壽菊、西比和普納是該公司的四經營礦場。勘探、評估和開發物業由最近或鄰近的可報告部門管理，但綠地獨立勘探項目除外，這些項目包括在公司和其他注4.
企業合併
本公司根據收購日的估計公允價值確認及計量在業務合併中收購的資產及承擔的負債，而交易及整合成本則計入已發生的費用。購買對價與收購的有形和無形資產淨值(如有)的公允價值相比的任何超額部分，均計入商譽。對於重大收購，本公司聘請第三方估值專家，根據公認的商業估值方法，協助確定收購資產、承擔的負債、非控股權益(如有)和商譽的公允價值。在企業合併中，可以採用收益、市場或成本估值方法來估計所獲得的資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值。如果在發生收購的報告期結束時，企業合併的初始會計核算不完整，則將記錄估計。在收購日期之後，不遲於收購日期起計一年內，本公司將根據所獲得的截至收購日期存在的新信息，記錄對初始估計的任何重大調整。根據所獲得的信息作出的任何調整，如在收購之日尚不存在，都將記錄在調整發生的期間。
外幣交易
SSR礦業公司及其各子公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。因此，本公司附屬公司的外幣交易及結餘按以下方式重新計量：(I)以美元以外貨幣(“外幣”)計價的貨幣資產及負債按資產負債表日的現行匯率重新計量為美元；及(Ii)以非公允價值計量的以外幣計價的非貨幣資產按交易日的匯率重新計量。
匯兑損益確認為匯兑損益在綜合業務報表中。以外幣計價的現金和現金等值餘額的未實現匯兑損益在合併現金流量表中單獨披露。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭和銀行持有的現金，以及原始到期日為三個月或更短的短期投資，這些投資很容易轉換為已知數量的現金。受限現金在#年單獨列報受限現金在綜合資產負債表中。
盤存
庫存礦石、浸出墊庫存、在製品庫存和產成品按平均成本或可變現淨值(NRV)中的較低者計價。淨現值乃根據現行及預測金屬價格、減去將存貨轉換為可銷售形式的估計未來成本、折舊及所有相關銷售成本後的銷售時估計價格計算。對NRV的任何庫存減記都在銷售成本和折舊、損耗和攤銷在綜合業務報表中。
庫存礦石是指已從該礦提取並可供進一步加工的礦石。儲存礦石的成本是從截至儲存礦石時發生的當前採礦成本計算，並在礦石加工時按加權平均成本扣除。庫存礦石的數量通過定期調查進行核實。預計在未來12個月內不能加工的庫存礦石被歸類為非流動礦石。
浸出墊庫存是指已開採並放置在浸出墊上的礦石，在浸出墊上將溶液塗抹到堆的表面以溶解黃金和副產品。產生的溶液在工廠中進一步處理，以回收黃金。浸出墊庫存成本乃根據當前採礦及浸出成本計算，並於回收數盎司黃金時，按浸出墊上每盎司可回收黃金的加權平均成本扣除。浸出墊中可回收黃金的估計是根據放置在浸出墊上的礦石數量(添加到浸出墊上的計量噸)、放置在浸出墊上的礦石品位(基於化驗數據)和估計回收率(基於區塊模型的估計回收率假設)來計算的。浸出過程的性質固有地限制了精確監測庫存水平的能力。因此，隨着時間的推移，估計會根據實際結果和工程研究進行改進。只有在礦山壽命結束時，才能知道從浸出墊中最終回收金的情況。預計在未來十二個月內無法回收的浸出墊上的礦石被歸類為非流動礦石。
在製品庫存指的是目前正在轉化為可銷售產品的材料，無論是在工廠加工還是從浸出墊回收後。在製品庫存是根據對進入加工過程的材料的分析和各加工廠的預計回收率來確定的。在製品庫存的估值為輸入到過程中的材料的平均成本加上過程中的轉換成本，包括與過程設施或NRV有關的適用折舊。
成品庫存包括現場和運輸中的金屬精礦、現場或精煉廠的金屬精礦或金條，並按精煉過程前產生的相應在製品庫存的平均成本加上適用的精煉成本(NRV)中的較低者進行估值。成本從產成品庫存轉移，並記錄為銷售成本和折舊、損耗和攤銷在出售時的合併經營報表中。
材料和用品庫存以平均成本或NRV中的較低者計量。定期進行審查，以確定任何過時準備金的範圍。
礦物屬性、廠房和設備
礦物性
礦產資產於收購日按公允價值資本化。礦產屬性可以包括礦產儲量、礦產資源和勘探潛力。礦產儲量代表了對可開採的礦石的估計。
在經濟上和合法地從該公司的採礦財產中開採。生產階段礦產是指含有已探明及可能儲量的營運物業，並以已探明及可能儲量的估計可採盎司或磅為基礎，採用生產單位法攤銷。開發階段礦產是指正在開發中的包含已探明和可能儲量的礦產。勘探階段礦產是指那些可能藴藏礦產資源的礦產，包括(1)與現有礦產資源相鄰的區域和位於緊鄰礦區內的礦化；(2)不屬於礦產資源一部分的緊鄰礦區以外的區域；(3)與任何其他生產、開發或勘探階段資產無關的綠地勘探潛力。處於開發和勘探階段的礦產在轉換為生產階段之前不會攤銷。礦產勘探費用，包括與探礦、採樣、測繪、鑽石鑽探和其他涉及尋找礦物資源的工作有關的費用，記為勘探、評價和復墾已發生的費用。
礦山開發
礦山開發成本包括劃定礦體的工程和冶金研究、鑽探和其他相關成本，在露天礦清除覆蓋層以初步暴露礦體，以及在地下礦山建造通路、豎井、側向通道、平巷、坡道和其他基礎設施。一旦礦化被歸類為已探明和可能的儲量，就開始對符合資產定義的礦山開發項目成本進行資本化。
對於存在已探明及可能儲量的礦體，鑽探及相關成本被資本化，有關活動旨在獲取有關礦體的額外資料或將已測量、指示及推斷的資源轉換為已探明及可能儲量。所有其他鑽探及相關成本均在發生時計入費用。在生產階段為操作礦石控制而發生的鑽探成本被分配到庫存成本，然後作為銷售成本.
露天礦在生產階段之前清除覆蓋層和廢料以進入礦體的成本被稱為“剝離前成本”。在開發露天礦期間，預剝採成本被資本化。在利用公共處理設施的採礦綜合體中存在多個露天礦坑的情況下，對每個礦坑的預剝成本進行資本化。在露天礦的開發階段，可回收、生產和銷售最低限度可銷售的材料，並被分配與清除該材料有關的增量採礦成本。
露天礦的生產階段始於生產可銷售的礦物，超過最低產量。在礦山生產階段發生的剝離成本是作為存貨組成部分計入的可變銷售成本銷售成本與同期銷售存貨的收入相同。
礦山開發成本以已探明及可能儲量的估計可採盎司或磅為基礎，採用生產單位法攤銷。就這些成本對整個礦體有利的程度而言，它們將在礦體的估計壽命內攤銷。開採特定礦石區塊或區域所產生的成本只會在該區域的使用年限內帶來效益，該等成本會在該特定礦石區塊或區域的估計壽命內攤銷。
廠房和設備
新設施或設備的支出和延長現有設施或設備使用壽命的支出按成本計入資本化和入賬。作為融資租賃一部分獲得的設施和設備根據合同租賃條款被資本化並記錄為使用權(ROU)資產。廠房及設備的賬面值按特定資產的估計可用年限或估計礦場壽命(“LOM”)(如較短)折舊至其估計剩餘價值。折舊從資產可供其預期用途之日起計。在建工程資產在達到預期用途之前不會折舊。主要類別的廠房和設備按下列估計壽命直線折舊：
| | | | | |
| 車輛 | 5幾年-7年份 |
| 採礦設備 | 3年份-LOM |
| 移動設備部件 | 2幾年-7年份 |
| 建築物 | LOM |
| 礦場設備 | LOM |
| 地下基礎設施 | LOM |
ROU資產-廠房和設備(1) | 10年份-LOM |
(1)就ROU資產而言，上述折舊期指從租賃開始日期至標的資產的使用年限結束或租賃期結束兩者中較早的一段時間。
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示其長期資產的相關賬面價值可能無法收回時，本公司評估其長期資產的賬面價值以計提減值。可能表明一項資產或資產組的賬面價值可能無法收回的事件或情況包括但不限於商業環境的重大不利變化，包括未來金屬價格的變化，資產使用的範圍或方式或其實際狀況的重大變化，包括產量或礦產儲量的大幅下降，以及資產的市場價格大幅下降。在評估長期資產的可回收性時，使用了對公司礦山的税前未貼現未來現金流的估計。如果估計未貼現的未來現金流量總額少於資產的賬面價值，則認為存在減值。一旦確定存在減值，則根據長期資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額確認減值損失。公允價值通常通過使用損益法確定，該方法利用對貼現未來現金流量的估計，或使用市場法確定，該方法利用可比物業最近的交易活動。未來現金流乃根據現行業務計劃編制，該等計劃採用短期及長期金屬價格假設；成本估計；以及資源、儲量及勘探潛力估計，包括開發及生產材料的時間及成本，並被視為第3級公允價值計量。該公司認為，其用於確定公允價值的估計和模型與市場參與者使用的類似。
商譽
在企業合併會計收購法下，收購的可確認資產和承擔的負債按收購之日的估計公允價值確認。支付的對價的公允價值超過所取得的可確認淨資產的公允價值，確認為商譽並分配給報告單位。
商譽被分配給報告單位，並在截至12月31日或當事件或情況表明報告單位的賬面價值超過其公允價值時每年評估減值。在商譽減值測試中，本公司可選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司沒有選擇進行定性評估或確定公允價值更有可能低於賬面價值，則通過確定報告單位的公允價值進行商譽減值量化測試。報告單位的公允價值採用收益法或市場法確定，前者採用對未來現金流量貼現的估計，後者則利用可比物業最近的交易活動。這些方法被認為是第3級公允價值計量。如果報告單位的賬面金額超過公允價值，則在當期確認相當於超出部分的減值損失。
基於股票的薪酬
本公司於授出日以股票為基礎的薪酬獎勵及開支按直線法於歸屬期間於綜合經營報表中釐定公允價值。基於
獎勵的條款，以及公司以現金或股票結算的意圖和過去的做法，獎勵被歸類為負債或股權。公司在發生沒收行為時予以確認。
以現金結算的股票為基礎的薪酬安排，包括遞延股份單位(“遞延股份單位”)、遞延股份單位(“股份單位”)及業績單位(“單位”)均按公允價值於各報告期末及結算日重新計量，而公允價值的任何變動則於該期間的損益中確認。
對於股權結算的股票期權，在授予日的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。就限制性股份單位而言，於授出日期的公允價值乃根據本公司普通股的報價市價估計。
所得税
該期間的所得税和採礦税支出由當期税費和遞延税費組成，並在合併經營報表中確認。
當期所得税
本公司各應課税實體的現行税項是根據綜合資產負債表日期頒佈的本地法定税率及經批准的可用雙重税務協定税率計算的本地應課税溢利。管理層定期評估在適用税務法規受解釋影響的情況下在納税申報單中採取的立場。本公司根據預計應向税務機關支付的金額在適當的基礎上建立撥備。任何不確定的税收頭寸必須達到一個更有可能實現的門檻才能被確認，任何與未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰款都在所得税和採礦税優惠(費用).
遞延税金
遞延所得税採用資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債是通過對本公司綜合財務報表中資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的累計臨時差異適用於報告期結束時生效的法定税率來確定的。遞延所得税資產確認所有可扣除的暫時性差異，前提是更有可能將應税利潤用於抵銷這些可抵扣的暫時性差異。當遞延税項資產的一部分收益很可能無法變現時，就會建立遞延税項資產的估值準備。在每個報告期結束時，重新評估可扣除的暫時性差異、未使用的税項損失和其他所得税扣除的預期程度。税率變化對遞延税金的影響在法律生效期間在收入中確認。
在Türkiye，遞延税項資產在賺取的期間確認為投資激勵税抵免，因為更有可能被接受為合格支出的支出，以及更有可能可用於抵扣這些抵免的應税利潤，可用於本年度和未來一年的所得税支付。本公司對Türkiye的投資獎勵税收抵免採用流通法核算。在這種方法下，投資獎勵税收抵免被視為抵免發生當年的所得税減免。遞延所得税負債不會確認與子公司和聯營公司的投資以及合資企業的權益相關的應納税暫時性差異，除非很明顯，超出税基差額的賬面差額在可預見的未來有望逆轉。因此，如果已確定在可預見的將來應合理支付遞延所得税資產和負債，則確認為未來應付預提税金。
當遞延税項資產及負債與同一税務機關徵收的所得税有關時，當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷，而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債時，遞延税項資產及負債即予抵銷。
礦業税和其他税收安排
採礦税或特許權使用費和其他安排如果具有所得税的特徵，則被視為税收安排。這種情況是在政府授權下徵收的，應支付的金額是參照收入衡量標準計算的。不符合這些標準的特許權使用費安排產生的債務被確認為流動負債，幷包括在銷售成本.
投資
該公司投資於債務證券和有價證券。本公司在購買時確定債務證券的適當分類，並在每個報告日期重新評估此類確定。有價證券按公允價值列賬。持有至到期日的證券，根據持有至到期日的意向及能力分類，按攤銷成本列賬。可交易債務證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬。
出售證券的收益和損失在特定的識別基礎上確認。未實現的收益和損失包括在其他收入(費用)關於合併業務報表。
衍生金融工具
本公司面臨各種市場風險，包括金屬價格和匯率變化的影響，並不時使用衍生品來管理正常業務過程中發生的財務風險。本公司確認衍生工具為其中一項資產，於#年綜合資產負債表列示預付資產和其他流動資產或其他非流動資產，或負債，列載於年的綜合資產負債表應計負債及其他或其他非流動負債，並以公允價值計量這些工具。這些被認為是第二級公允價值計量。衍生工具的價值變動在每個期間記錄在銷售成本或其他收入(費用)關於合併業務報表。管理層在估計對有關商品價格、市場波動及外幣匯率的假設高度敏感的工具的公允價值時應用判斷。本公司目前不適用對衝會計。
填海工程負債
本公司就估計未來填海成本的公允價值於產生時確認負債。這一責任隨着時間的推移通過定期收費增加到勘探、評估和復墾費用在綜合業務報表中。此外，資產報廢成本作為資產賬面價值的一部分進行資本化，並在相關資產的壽命內攤銷。填海負債會定期調整，以反映估計現值因時間流逝而產生的變動，以及對填海成本的時間或金額的估計作出修訂。填海成本估計的變化可能是由於法律或法規要求的變化、額外採礦和勘探活動產生的債務增加以及成本估計的變化。由於礦場或礦場的一部分已進入關閉階段，並且今後沒有實質性的經濟價值，目前未投入運營的礦場的復墾估計數的變化反映在勘探、評估和復墾費用在綜合業務報表中。估計的填海責任是根據預計發生現有幹擾的支出時間計算的。除另有需要外，本公司每年檢討各礦場的復墾責任。
補救責任
補救費用是在很可能發生了債務並且費用可以合理估計的情況下應計的。除了補救成本外，估計還可能包括持續護理、維護和監測成本。當現有信息足以估計負債額時，就使用該估計數。當信息僅足以確定一個可能的責任範圍，並且該範圍內的任何點都不比其他任何點更有可能時，則使用該範圍的較低端。補救負債按未貼現方式入賬，但付款可隨時評估的情況除外，在這種情況下，補救負債中包含的補救成本按其現值折現。補救估計的變化反映在
在估計修正期間的收益。該公司每年對其補救責任進行全面審查，並至少每季度審查與這些義務相關的事實和情況的變化。截至2023年12月31日，公司沒有記錄任何補救責任；然而，由於2024年2月13日堆浸墊發生重大滑移，公司暫停了在施福普勒的運營。有關詳細信息，請參閲附註24。該公司正在評估估計的補救成本，預計將在2024年第一季度記錄補救責任。
租契
本公司已訂立租賃合約，根據該合約，本公司為承租人。本公司根據一項安排成立時的實質內容，決定該安排是否為租約，或是否包含租約。如果合同被確定為租賃，公司將該租賃歸類為經營性或融資性租賃。經營性租賃使用權(ROU)資產包括在其他非流動資產和租賃義務包括在應計負債及其他和其他非流動負債在綜合資產負債表中。融資租賃ROU資產包括在礦物屬性、廠房和設備和租賃義務包括在融資租賃負債在綜合資產負債表中。
淨收益資產指本公司在租賃期內使用相關資產的權利，而相應的租賃負債則代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營及融資租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內預期租賃付款的現值確認。當租賃中隱含的利率不能輕易確定時，本公司使用其遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。該公司的遞增借款利率是指在類似的經濟環境下，在類似的期限和金額下，它必須在抵押的基礎上借入的利率，以支付其租賃義務。本公司釐定租賃的遞增借款利率，方法是將本地無風險利率與其信貸評級相對應的信貸風險溢價調整。
經營租賃成本在租賃期內按直線原則確認。融資租賃成本是根據租賃負債的實際利息法和ROU資產的直線攤銷確認的，導致更多的成本在早期確認。可變租賃付款在發生變動租賃付款的期間確認。
該公司選擇了一些實際的權宜之計，包括所有類別的標的資產的短期租約確認豁免。因此，一年或一年以下的租賃沒有也不會在綜合資產負債表上確認。本公司還選擇了實際的權宜之計，不將某些類別的資產(如其辦公設施)的租賃和非租賃組成部分(如税費和公共區域維護費)分開。
該公司的大多數租賃安排包括延期和終止選項，所有這些都為公司保留基礎設施和設備提供了靈活性，並對未來的價格波動提供了一些保護。本公司已應用判決來確定租賃期限，即合同中的不可取消期限，加上該取消期限之後公司認為其有理由確定其將出於運營目的需要設備的期限。
收入確認
該公司通過出售從其採礦業務中生產的金、銅、銀、鉛和鋅來獲得收入。該公司的大部分銷售額來自精煉金條的銷售；然而，該公司黃金業務的最終產品一般都是多利的。該公司還將銀、鉛和鋅精礦出售給冶煉廠進行進一步處理和精煉。
黃金銷售
多雷被送到精煉廠生產符合99.95%黃金要求的市場標準的金條。根據本公司精煉協議的條款，對Dorébar進行提煉收取費用，並將公司在精煉黃金和單獨回收的白銀中的份額記入其金條賬户。在萬壽菊和西比生產的Doré被出售
主要是倫敦現貨市場上的金銀銀行。聖福普勒生產的Doré主要在伊斯坦布爾黃金交易所銷售。根據2018年在Türkiye頒佈的法律，Türkiye共和國中央銀行對Türkiye採礦作業生產的所有黃金擁有優先拒收權。
當公司履行向客户轉讓金條信用的履約義務時，本公司一般會確認來自多雷生產的黃金收入，因為這是客户獲得直接使用和持有資產所有權剩餘利益的能力的點。交易價格根據倫敦金銀市場協會(“LBMA”)的黃金固定價格或現貨價格和交付的盎司數量在銷售日期確定。在將金條信用交付到客户的賬户時，應付款。
精礦銷售
普納生產的金屬以精礦形式出售給冶煉廠和貿易商。本公司在履行將精礦控制權移交給客户的履約義務時，確認扣除處理和精煉成本後的銀鉛鋅精礦收入。這通常發生在材料在裝卸港口越過船軌時，因為客户有損失的風險，也有能力指導使用和獲得基本上所有剩餘的材料好處。本公司已選擇將精礦合同的運輸和搬運成本作為履行活動而不是作為承諾的貨物或服務進行會計處理；因此，這些活動不被視為單獨的履約義務。
精礦金屬銷售的初始銷售價格於銷售日期以臨時基準釐定，因為最終銷售價格受截至最終定價日期的倫敦金屬交易所(“LME”)或倫敦金屬交易所(LBMA)月度平均價格變動的影響。從臨時開具發票到最終定價或結算期之間的時間通常在30至120天之間。
該公司臨時定價銷售的應收賬款包含一種嵌入衍生工具，出於會計目的，該衍生工具必須與主合同分開。主營合同是銷售精礦的應收款，按銷售時的遠期價格計算。嵌入衍生工具通過以下途徑調整為公允價值收入直至最終金屬結算日。
每股收益
每股基本淨收益按歸屬於本公司普通股股東的淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄淨收益是通過包括已發行普通股的基本加權平均數來確定的，並根據所有潛在攤薄普通股的影響進行調整，除非其影響是反攤薄的。
重新分類
經營分部變動
於二零二三年第一季度，本公司改變管理層內部檢討及評估經營表現及管理業務的方式。公司決定， 四可報告的部門：開普勒，萬壽菊，海比和普納。該公司以前的勘探，評估和開發物業現在由最近或相鄰的可報告分部管理，但綠地獨立前景除外，這些前景包括在公司和其他 注4.
過往期間之分部資料已予重訂，以符合本期間之呈列方式。
近期發佈的會計公告
於2023年12月，美國財務會計準則委員會（“FASB”）發佈會計準則更新（“ASU”）2023-09“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。ASU 2023-09通過更改税率調節和已付所得税信息，提高了所得税披露的透明度和決策有用性。該指南適用於公司截至2025年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告及隨後的中期報告，允許提前採用。本公司目前正在評估對合並財務報表的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進》。ASU 2023-07擴大了公共實體的分部披露，要求披露定期提供給主要經營決策者的重大分部支出，幷包括在分部損益的每個報告計量中，以及可報告分部損益和資產的中期披露中。該指引適用於截至2024年12月31日的財政年度及隨後的中期期間的公司10-K表格年度報告，允許提前採用。本公司目前正在評估對合並財務報表的影響。
2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06“披露改進-響應SEC披露更新和簡化計劃的編碼修訂”。ASU 2023-06修改了各種編纂主題的披露和陳述要求，以更好地與SEC的法規保持一致。對各種主題的修訂將前瞻性地應用，並且將根據SEC刪除相關披露的生效日期確定每個單獨披露的生效日期。如果SEC在2027年6月30日之前尚未從法規S-X或法規S-K中刪除適用要求，則本ASU將不會生效。本公司目前正在評估對合並財務報表的影響。
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05《企業合併-合資企業組建（子主題805-60）：確認和初始計量》。ASU 2023-05提供指引，要求合營企業初步按公允價值計量其成立時收到的所有出資。該指引適用於成立日期為2025年1月1日或之後的合營企業，並允許提前採納。本公司目前正在評估對合並財務報表的影響。
3.收購和資產剝離
收購
Hod Maden項目
2023年5月8日，本公司通過其全資子公司Alacer Gold Corporation完成了一項收購10Artmin Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Artmin”)擁有位於Türkiye東北部的Hod Maden金銅開發項目(“交易”)的權益及運營控制權。霍德·馬登被擁有70作者：Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Lidya Mines”)30在交易完成前，Horizon銅業公司(“Horizon”)的持股比例為1%。交易完成後，該公司賺取了#美元120.0向Lidya Mines支付100萬現金收購10Artmin的%權益。該公司有權收購另一家30Lidya Mines以#美元收購Artmin的%權益120.0與項目建設支出里程碑的完成掛鈎的結構性支付1.5億美元。此外，該公司將向Lidya Mines支付或有付款，包括#美元。30.0根據商定的時間表，從建設開始到商業生產一週年結束，應支付里程碑式付款100萬美元和84.0在劃定一項額外的500,000Hod Maden項目的黃金當量盎司礦產儲量超過該項目目前的礦產儲量和礦產資源。
收購日期支付的對價的公允價值如下(以千計)：
| | | | | | | | |
支付給Lidya Mines的現金10%利息 | $ | 120,000 | |
與業務里程碑的完成掛鈎的或有對價(1) | | 24,300 | |
與新準備金的劃定掛鈎的或有對價(1) | | 4,300 | |
| 總對價 | $ | 148,600 | |
(1)或有對價的兩個要素的公允價值以貼現現金流量模型為基礎。或有對價被視為第3級公允價值計量，因為某些假設不是基於可觀察到的市場數據(請參閲注12瞭解更多信息)。重要的假設包括對項目里程碑完成時間的估計、劃定額外準備金的可能性以及貼現率。或有對價包括在其他非流動負債在綜合資產負債表上。
本公司確定Artmin為可變權益實體(“VIE”)，其為主要受益人，並根據ASC 810合併，因為本公司有權指導重大活動，並有權獲得利益並承擔吸收Artmin損失的義務。Artmin的資產只能用來償還Artmin的債務，而不能用來償還公司的債務。Artmin的債權人對公司的資產或一般信貸沒有追索權來償還其債務。該公司的結論是，根據其根據ASC 805進行的評估，Artmin不是一家企業，並將此次收購視為對一家不屬於ASC 810規定的業務的VIE的初步合併。於初始合併VIE時，並無確認損益，因已支付代價的公允價值與非控股權益的總和相等於收購日的資產淨值。該公司產生的交易成本約為$0.41,000,000美元與該交易相關的費用其他營業費用，淨額在綜合業務報表中。
該公司聘請了一名第三方評估師來確定截至收購日支付的對價、收購的資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值。公允價值估計基於收入和市場估值方法。下表彙總了購置日購置的資產和承擔的負債的公允價值(單位：千)：
| | | | | | | | |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 11 | |
| 貿易和其他應收款 | | 36 | |
| 盤存 | | 3 | |
| 預付和其他流動資產 | | 24 | |
礦物性、廠房和設備、淨值(1) | | 688,611 | |
| 其他非流動資產 | | 1,690 | |
| 收購的總資產 | $ | 690,375 | |
| | |
| 負債 | | |
| 應付帳款 | $ | 315 | |
| 應計負債及其他 | | 643 | |
遞延所得税負債(2) | | 135,939 | |
| 承擔的總負債 | | 136,897 | |
| *取得的淨資產和承擔的負債 | | 553,478 | |
| 非控股權益 | | (404,878) | |
| $ | 148,600 | |
(1)礦業權、廠房和設備的公允價值是根據收益和市場計價方法確定的。採用收益法確定的礦產的公允價值為#美元。674.91000萬美元。重要的假設包括未來的金屬價格、礦產儲量和礦產資源的估計數量、未來的資本和運營支出以及貼現率。
(2)遞延所得税負債是指與分配給資產和負債的公允價值與這些資產和負債的歷史結轉計税基礎之間的差額有關的未來税收支出.
收購的資產包括在公司和其他注4。以非控股權為代表的利迪亞礦業與Horizon的合併90%的利息，幷包括30可贖回利息的百分比。由於贖回功能完全在本公司的控制範圍內，Artmin的可贖回非控股權益根據ASC 480被歸類為永久股權。
在收購Hod Maden項目後，Horizon預付了Artmin$6.4在截至2023年12月31日的一年中，為營運資本提供資金。這筆貸款是無擔保的，按Türkiye的信用違約互換溢價加上固定利差計息4.0%，2028年6月28日到期。截至2023年12月31日，不是貸款已經還清了。責任包括在其他非流動負債在綜合資產負債表中。
收購其他30Kartaltepe的所有權百分比
於二零二二年十一月十七日，本公司透過其全資附屬公司Alacer Gold Madencilik A.S.，完成收購一個額外的 30從合資夥伴Lidya Mines獲得Kartaltepe Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim irketi（“Kartaltepe”）的%所有權（“交易”），總代價為$150.0百萬現金。公司此前擁有 50%的Kartaltepe，並將其權益作為權益法投資入賬，報告金額為4.2萬交易完成後，本公司現擁有 80Kartaltepe的%，被認為是VIE的主要受益人，並根據ASC 810合併Kartaltepe。Kartartaltepe被包括在Eschöpler礦山經營分部中。該交易為公司提供了更多的機會，以在地質前景Kartaltepe許可證上取得潛在的勘探成功，包括Kartaltepe擴展，Kartaltepe和Mavialtin斑巖帶。此外，該交易預計將在Pengupler的剩餘礦山壽命中產生重大協同效應。
根據ASC 805的評估，該公司得出結論，Kartaltepe不是一家企業，並將此次收購作為ASC 810下不屬於企業的VIE的初始合併。由於該交易，本公司確認收益$81.92022年第四季度，包括 收購Kartaltepe的收益在合併經營報表中。收益代表以下兩者之間的差額：
(i)已付代價之公平值、非控股權益之公平值及先前持有權益之呈報金額及（ii）按公平值確認之資產淨值總額。
於收購時，本公司確認所有收購資產及承擔負債之公平值總額為美元。284.7百萬美元，主要包括$361.6百萬英寸礦物性、廠房和設備、淨值1及$72.3百萬英寸遞延税項負債2在綜合資產負債表上。Lidya Mines的公允價值20利息為$%48.6百萬美元被認為是非控制性權益在綜合資產負債表上。該公司聘請了一名第三方評估師，以協助確定截至收購日所收購資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值。公允價值估計是基於收入和市場估值方法。1。公允價值是以市場為基礎的計量，不包括特定於實體的協同效應。
收購泰加黃金公司
於2022年4月14日，本公司完成購買Taiga Gold Corp.(“Taiga Gold”)的全部已發行及已發行普通股，該公司持有位於加拿大薩斯喀徹温省的勘探及評估階段資源，毗鄰本公司的Sebee礦山及Fisher項目。這筆交易作為資產收購入賬，總對價為#美元。24.8百萬美元。總對價是根據購置日的估計公允價值分配給購置的資產和承擔的負債，其中主要包括現金和現金等價物#美元。4.7百萬美元，勘探和評估資產為27.8百萬美元，以及相關的遞延納税負債#美元7.5百萬美元。這些資產包括在Sebee礦山運營部門。
資產剝離
聖路易斯的資產剝離
2023年11月29日，本公司與Highlander Silver Corp.(“Highlander Silver”)達成最終協議，出售其位於祕魯中部Anash省的San Luis項目，該項目包括在注4.預計交易於2024年第一季度完成後，本公司將獲得$5.0 100萬現金和最多37.5 以現金支付的或有付款，同時保留 4聖路易斯項目冶煉廠淨回報提成的%。資產$0.8 百萬，包括 預付資產和其他流動資產，及負債$0.7 百萬，包括 應計負債及其他於二零二三年十二月三十一日分類為持作出售。
剝離Pitarrilla
2022年7月6日，本公司完成向Endeavour Silver Corp.（“奮進銀牌”）.已收代價包括現金$35.0億美元，奮進銀普通股的公允價值在收盤日 $25.6百萬 (8,577,380股票價格為$2.99每股），以及 1.25%淨冶煉廠返還Pitarrilla資產的特許權使用費。漲幅為$0.62000萬美元，包括在 其他營業費用，淨額在綜合經營報表中，按收到的對價與出售淨資產的賬面價值之間的差額計算。
剝離特許權使用費資產
於2021年10月21日，本公司完成向EMX Royalty Corporation(“EMX”)出售一項特許權使用費權益及遞延代價組合(“特許權使用費組合”)，賬面價值為#美元83.9百萬美元。收到的總對價包括現金、EMX普通股，以及在某些項目里程碑完成時以或有現金形式支付的遞延對價，這些現金與其中一項特許權使用費有關，總額約為#美元。87.9百萬美元。遞延對價的公允價值是根據預計未來現金流入的現值使用以下貼現率估算的12.5%。預測的未來現金流入受到與實現發展里程碑有關的假設的影響。2021年6月30日，談判結束後
1礦產、廠房和設備的公允價值基於應用收入和市場估值方法，幷包括與長期有形資產相關的資產報廢債務的估計公允價值撥備。重要的假設包括未來的金屬價格、礦產儲量和礦產資源的估計數量、未來的運營成本、貼現率和原地倍數。
2遞延所得税負債是指與分配給資產和負債的公允價值與這些資產和負債的歷史結轉税基之間的差額相關的未來税項支出。
在特許權使用費組合銷售中，公司記錄了#美元的減值損失。22.3特許權使用費組合按特許權使用費組合的估計公允價值與其減值前賬面金額之間的差額計算。該公司確認完成向EMX出售特許權使用費組合的收益為#美元2.1百萬，淨額為$0.3百萬美元的交易成本，已記錄在減值損失.
2023年12月22日，本公司完成了在特許權使用費組合銷售中收到的EMX普通股的二次發售，歸類為有價證券，其形式為6,161,524加元的單位(“單位”)1.93每單位。每個單元包括一EMX普通股和 一購買額外EMX普通股的權利（“期權”），允許持有人獲得 一EMX普通股，價格為加元2.27每股，於2024年12月31日到期。本公司收到現金收益$8.7百萬美元6,161,524單位，並確認與期權相關的負債為$1.4百萬美元，採用Black-Scholes期權定價模型確定，包括在 應計負債及其他.購股權被視為第二級公平值計量（請參閲 注11以獲取更多信息）。出售單位的虧損為$2.9已確認並列入 其他收入(費用).
4.經營分部
該公司目前擁有四生產代表公司的可報告和運營部門的礦山。管理層審查經營部門的結果，以便就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。
下表提供了與公司部門相關的財務信息摘要(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| | 施托勒爾(3) | | | 萬壽菊 | | | 海比 | | | 普納 | | | 細分市場合計 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入： | $ | 442,417 | | | $ | 538,244 | | | $ | 164,346 | | | $ | 281,920 | | | $ | 1,426,927 | | | $ | — | | | $ | 1,426,927 | |
銷售成本(2) | $ | 268,628 | | | $ | 289,063 | | | $ | 82,898 | | | $ | 163,558 | | | $ | 804,147 | | | $ | — | | | $ | 804,147 | |
折舊、損耗和攤銷 | $ | 93,808 | | | $ | 46,236 | | | $ | 40,533 | | | $ | 33,435 | | | $ | 214,012 | | | $ | — | | | $ | 214,012 | |
| 勘探、評估和填海費用 | $ | 8,699 | | | $ | 15,059 | | | $ | 17,489 | | | $ | 10,196 | | | $ | 51,443 | | | $ | 7,440 | | | $ | 58,883 | |
減值費用 | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | 49,786 | | | $ | 2,637 | | | $ | 405,745 | | | $ | 5,653 | | | $ | 411,398 | |
| 營業收入(虧損) | $ | (287,519) | | | $ | 187,886 | | | $ | (26,867) | | | $ | 71,848 | | | $ | (54,652) | | | $ | (75,592) | | | $ | (130,244) | |
| 資本支出 | $ | 89,165 | | | $ | 82,252 | | | $ | 37,521 | | | $ | 13,193 | | | $ | 222,131 | | | $ | — | | | $ | 222,131 | |
截至2023年12月31日的總資產 | $ | 2,915,262 | | | $ | 782,353 | | | $ | 464,033 | | | $ | 324,794 | | | $ | 4,486,442 | | | $ | 899,331 | | | $ | 5,385,773 | |
(1)企業及其他包括不包括在可報告分部內的業務活動，並就對賬目的作出撥備。
(2)不包括折舊、損耗和攤銷。
(3)有關t的信息，請參閲附註24。他開普勒事件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | 施托勒爾 | | | 萬壽菊 | | | 海比 | | | 普納 | | | 細分市場合計 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入 | $ | 355,070 | | | $ | 348,817 | | | $ | 244,692 | | | $ | 199,454 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | — | | | $ | 1,148,033 | |
銷售成本(2) | $ | 189,825 | | | $ | 206,014 | | | $ | 74,679 | | | $ | 137,424 | | | $ | 607,942 | | | $ | — | | | $ | 607,942 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | $ | 76,628 | | | $ | 34,255 | | | $ | 49,445 | | | $ | 21,119 | | | $ | 181,447 | | | $ | — | | | $ | 181,447 | |
| 探索評估和回收成本 | $ | 4,136 | | | $ | 18,182 | | | $ | 14,104 | | | $ | 7,098 | | | $ | 43,520 | | | $ | 9,326 | | | $ | 52,846 | |
看護和照料 (3) | $ | 41,800 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,800 | | | $ | — | | | $ | 41,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | 39,556 | | | $ | 90,365 | | | $ | 106,453 | | | $ | 33,547 | | | $ | 269,921 | | | $ | (79,653) | | | $ | 190,268 | |
| 資本支出 | $ | 35,729 | | | $ | 58,795 | | | $ | 38,193 | | | $ | 10,446 | | | $ | 143,163 | | | $ | — | | | $ | 143,163 | |
截至2022年12月31日的總資產 | $ | 3,298,757 | | | $ | 667,834 | | | $ | 581,574 | | | $ | 315,060 | | | $ | 4,863,225 | | | $ | 391,432 | | | $ | 5,254,657 | |
(1)公司及其他包括未包括在可申報分部內的業務活動，併為對賬目的而提供。在2023年第一季度，該公司確定四可報告的細分市場：聖菲勒、萬壽菊、西比和普納。勘探、評估及開發物業不再被視為須呈報類別，而鄰近現有業務(近礦)或鄰近現有業務(近礦)的預期勘探年期組合計入各自的須呈報類別，而綠地獨立前景則計入公司及其他項目。
(2)不包括折舊、損耗和攤銷。
(3)護理和維護費用是指在2022年第三季度暫停運營期間發生的直接費用和在聖福普勒發生的折舊。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | 施托勒爾 | | | 萬壽菊 | | | 海比 | | | 普納 | | | 細分市場合計 | | | 公司和其他(1) | | | 已整合 |
| 收入 | | $ | 607,887 | | | $ | 426,391 | | | $ | 213,860 | | | $ | 226,061 | | | $ | 1,474,199 | | | $ | — | | | $ | 1,474,199 | |
銷售成本(2) | | $ | 264,889 | | | $ | 219,035 | | | $ | 66,354 | | | $ | 121,096 | | | $ | 671,374 | | | $ | — | | | $ | 671,374 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | $ | 125,220 | | | $ | 35,410 | | | $ | 45,334 | | | $ | 21,995 | | | $ | 227,959 | | | $ | — | | | $ | 227,959 | |
| 勘探、評估和填海費用 | | $ | 10,868 | | | $ | 10,968 | | | $ | 11,867 | | | $ | 1,764 | | | $ | 35,467 | | | $ | 6,915 | | | $ | 42,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減值費用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | $ | 20,275 | |
| 營業收入(虧損) | | $ | 201,302 | | | $ | 161,081 | | | $ | 90,332 | | | $ | 79,042 | | | $ | 531,757 | | | $ | (87,382) | | | $ | 444,375 | |
| 資本支出 | | $ | 34,699 | | | $ | 55,861 | | | $ | 40,553 | | | $ | 10,458 | | | $ | 141,571 | | | $ | — | | | $ | 141,571 | |
截至2021年12月31日的總資產 | | $ | 3,099,240 | | | $ | 599,164 | | | $ | 479,370 | | | $ | 293,469 | | | $ | 4,471,243 | | | $ | 740,195 | | | $ | 5,211,438 | |
(1)公司及其他包括未包括在可申報分部內的業務活動，併為對賬目的而提供。在2023年第一季度，該公司確定四可報告的細分市場：聖菲勒、萬壽菊、西比和普納。勘探、評估及開發物業不再被視為須呈報類別，而鄰近現有業務(近礦)或鄰近現有業務(近礦)的預期勘探年期組合計入各自的須呈報類別，而綠地獨立前景則計入公司及其他項目。
(2)不包括折舊、損耗和攤銷。
地理區域
以下為非流動資產，不包括現金。商譽, 受限現金和遞延所得税，按地點劃分，截至12月31日(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| Türkiye | $ | 3,386,380 | | | $ | 3,064,482 | |
| 加拿大： | | 320,922 | | | | 311,937 | |
| 美國： | | 355,375 | | | | 321,423 | |
| 阿根廷： | | 104,313 | | | | 127,661 | |
| 墨西哥： | | — | | | | 536 | |
| 祕魯： | | — | | | | 482 | |
| 總計 | $ | 4,166,990 | | | $ | 3,826,521 | |
以下是截至2018年12月31日的年度基於生產地點按地理區域劃分的收入和信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| Türkiye | $ | 442,417 | | | $ | 355,070 | | | $ | 607,887 | |
| 加拿大： | | 164,346 | | | | 244,692 | | | | 213,860 | |
| 美國： | | 538,244 | | | | 348,817 | | | | 426,391 | |
| 阿根廷： | | 281,920 | | | | 199,454 | | | | 226,061 | |
| 總計： | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
5.收入
下表列出了按產品分類的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黃金銷售 | | | | | | | | |
施托勒爾 | $ | 438,894 | | | $ | 352,740 | | | $ | 600,790 | |
萬壽菊 | | 538,090 | | | | 348,692 | | | | 426,288 | |
海比 | | 164,292 | | | | 244,581 | | | | 213,766 | |
| 精礦銷售 | | | | | | | | |
普納 | | 270,438 | | | | 201,859 | | | | 229,959 | |
其他類型(1) | | | | | | | | |
施托勒爾 | | 3,523 | | | | 2,330 | | | | 7,097 | |
萬壽菊 | | 154 | | | | 125 | | | | 103 | |
海比 | | 54 | | | | 111 | | | | 94 | |
普納 | | 11,482 | | | | (2,405) | | | | (3,898) | |
總計(2) | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
(1)其他收入包括：精礦貿易應收賬款因白銀和基本金屬價格變動而產生的公允價值變動；以及生產和銷售黃金所產生的白銀和銅副產品收入。
(2)公司在ASC 606“與客户的合同收入”項下確認的收入為$1,415.42000萬美元，不包括與臨時精礦金屬銷售相關的嵌入衍生品相關的其他普納收入。
按金屬分類的收入
截至12月31日的年度，按金屬類型劃分的收入如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 黃金市場 | $ | 1,141,276 | | | $ | 946,013 | | | $ | 1,240,844 | |
| 銀牌： | | 215,387 | | | | 153,280 | | | | 183,378 | |
| 領頭羊 | | 46,422 | | | | 37,519 | | | | 33,070 | |
| 鋅礦 | | 8,629 | | | | 11,060 | | | | 13,511 | |
其他類型(1) | | 15,213 | | | | 161 | | | | 3,396 | |
| 總銷售額： | $ | 1,426,927 | | | $ | 1,148,033 | | | $ | 1,474,199 | |
(1)其他收入包括：精礦貿易應收賬款因白銀和基本金屬價格變動而產生的公允價值變動；以及生產和銷售黃金所產生的白銀和銅副產品收入。
2023年期間，Türkiye中央銀行和加拿大帝國商業銀行的銷售額佔31%, 33分別佔公司總收入的1%。2022年期間，向Türkiye中央銀行、加拿大帝國商業銀行和蒙特利爾銀行的銷售額佔31%, 28%和16分別佔公司總收入的1%。2021年期間，Türkiye中央銀行和加拿大帝國商業銀行的銷售額佔41%和30分別佔公司總收入的1%。剩下的銷售對象是各種各樣的客户。
臨時金屬銷售
2023年12月31日，t他公司的白銀銷售額為5.7百萬盎司，均價每盎司1美元23.81每盎司，鉛銷售量25.0百萬英鎊，平均價格為$0.96每磅，鋅的銷售量3.0百萬英鎊，平均價格為$1.14每磅，以未來幾個月合同條款的最終價格為準。
在過去幾年裏2023年、2022年及2021年12月31日，本公司與臨時精礦金屬銷售有關的嵌入式衍生工具的公允價值變動增加了$11.5100萬美元，2.8百萬美元，減少了$1.0分別為100萬美元， 收入.
6.填海責任
本公司遵守有關環境保護的各種國內和國際法律法規。這些法律和條例不斷變化，一般來説限制性越來越強。估計未來填海成本主要基於現行法律及監管規定。
中國正在發生的變化填海負債 截至12月31日的年度內，
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
截至1月1日的餘額 | $ | 164,047 | | | $ | 125,044 | |
開墾支出 | | (1,466) | | | | (1,221) | |
增值費用 | | 8,698 | | | | 6,035 | |
估計數的增加、變動和其他 | | 3,742 | | | | 34,189 | |
與被剝離財產有關的債務 | | (1,202) | | | | — | |
截至12月31日的餘額 | $ | 173,819 | | | $ | 164,047 | |
| 減：本期部分 | | (3,364) | | | | (10,075) | |
| 非流動填海負債 | $ | 170,455 | | | $ | 153,972 | |
在截至2023年12月31日的年度內，與預算變動有關的填海調整主要包括增加#美元2.3在施託普勒，百萬美元1.4在Seabe，100萬美元，和$1.4普納的100萬美元，由減少#美元部分抵消1.1在萬壽菊有一百萬。這些調整與勞動力和設備的單位成本率上升以及由於幹擾而改變了填海和關閉活動的範圍和時間有關。
在截至2022年12月31日的年度內，與預算變動有關的填海調整主要包括#美元3.8在施託普勒，百萬美元3.6在萬壽菊，百萬美元12.5在Seabe的百萬美元和$12.9在普納有一百萬。這些調整與勞動力和設備的單位成本率上升以及因幹擾而擴大填海和關閉活動的範圍有關。
7.減值費用
下表包括的組件減值費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 長壽資產和其他資產 | | 商譽 | | 總計 | | 長壽資產和其他資產 | | 商譽 | | 總計 | | 長壽資產和其他資產 | | 商譽 | | 總計 |
施托勒爾(1) | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | 353,322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
海比 | | — | | | | 49,786 | | | | 49,786 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
普納(2) | | 2,637 | | | | — | | | | 2,637 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
公司和其他(3) | | 5,653 | | | | — | | | | 5,653 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 20,275 | | | | — | | | | 20,275 | |
| $ | 361,612 | | | $ | 49,786 | | | $ | 411,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,275 | | | $ | — | | | $ | 20,275 | |
(1)截至2023年12月31日的年度，包括美元349.2與以下項目相關的減值費用礦物性、廠房和設備、淨值(詳情見下文)和$4.1年包括的資本化雲計算安排實施費用的非現金核銷其他非流動資產。
(2)包括2023年第三季度記錄的各種資產和材料及用品庫存的非現金減記。
(3)截至2023年12月31日的年度，包括美元5.79億筆資本化雲計算安排實施費用的非現金核銷，包括O其他非流動資產。截至2021年12月31日止年度，包括與特許權使用費組合出售有關的減值費用，按特許權使用費組合內資產的賬面價值與估計交易淨價之間的差額計算。
減值費用
當事件或情況變化顯示相關賬面值可能無法收回時，本公司會就其長期資產進行審核及評估減值。於二零二三年第四季度，本公司根據額外鑽探及經修訂的地質解釋更新其技術報告，導致聖福普勒礦坑的礦產儲量及礦產資源減少，而聖瑪克特普大延伸段的礦產儲量及礦產資源增加。該礦場礦產儲量及礦產資源減少，主要是由於本公司計劃建造一條研磨浸出迴路，而非先前在聖福普勒銅金礦(“C2”)項目中所設想的銅選礦廠。因此，本公司認定，主要與聖福勒礦有關的某些礦產資產以及勘探和評估資產遭到減值。這項減值費用與施特勞普勒事件無關。由於技術報告變更是在編制本年度報告Form 10-K的過程中敲定的，公司將非現金減值費用入賬為#美元。349.2截至2023年12月31日止年度的減值百萬元，並在此披露該等減值。
由於礦產儲量和礦產資源的變化，本公司使用税前未貼現現金流估計來評估SPöpler部門的所有長期資產的可回收性。根據可恢復性測試的結果，該公司得出結論，截至2023年12月31日，不存在額外的減值。短期金價為1美元。1,945，下降幅度超過五年至1美元的長期金價。1,740，是在可恢復性測試中使用的一個重要假設。
該公司利用當時可獲得的信息對截至2023年12月31日的長期資產進行了減值評估。2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重打滑，該公司暫停了在聖福普勒的運營。由於該信息發生在2023年12月31日之後，公司的長期資產減值評估中沒有考慮這一信息。有關詳細信息，請參閲附註24。
商譽減值
本公司於每年12月31日或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值低於其賬面價值時，評估其減值商譽。在2023年第四季度，該公司為Seabe報告單位進行了一次量化商譽測試。根據這項測試，該公司得出結論商譽已減值並記錄了#美元的非現金減值49.82000萬美元，這是報告單位的全部商譽餘額。減值是由於礦產儲量和礦產資源減少導致基本現金流惡化所致。礦產儲量和礦產資源減少的原因是更新了區塊模型、更新了邊際品位計算以及採用了增量邊際品位進行開發。Seabe Long-Life資產組與報告單位相同，在量化商譽測試前對其進行減值評估，未發現減值。
該公司通過比較Seabe報告單位的公允價值總額與其賬面金額來衡量減值。Seabe報告單位的估計公允價值是採用收入和市場法確定的，由於某些假設不是基於可觀察到的市場數據，因此被視為第三級公允價值計量。所計量的公允價值的重要假設包括：(1)基於公司當前業務計劃的税後現金流量信息，其中包括經營和資本支出；(2)短期黃金價格為#美元。1,945減少了多少五年至1美元的長期金價。1,740、（iii）礦產儲量及礦產資源的現時估計、（iv）原地倍數及（v）税後貼現率範圍 5.0%至6.0%.
8.其他經營費用淨額
下表包括的組件其他營業費用(淨額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
交易和整合成本 | $ | 406 | | | $ | 1,561 | | | $ | 8,595 | |
| SEC轉換成本 | | — | | | | 1,255 | | | | 2,645 | |
(收益)出售資產的損失 | | 762 | | | | (746) | | | | — | |
| 其他 | | 106 | | | | — | | | | — | |
總計 | $ | 1,274 | | | $ | 2,070 | | | $ | 11,240 | |
| | | | | | | | |
9.其他收入(費用)
下表包括的組件其他收入(費用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 22,614 | | | $ | 16,311 | | | $ | 1,939 | |
投資和出售有價證券的收益（損失） | | 29,158 | | | | 17,344 | | | | 13,879 | |
有價證券公允價值變動 | | 4,221 | | | | 602 | | | | (10,741) | |
| | | | | | | | |
出售礦產、廠房和設備的收益（損失） | | (1,331) | | | | (2,130) | | | | 412 | |
銀行手續費 | | (1,811) | | | | (1,423) | | | | (1,058) | |
其他 | | (2,700) | | | | (10,413) | | | | (18,580) | |
總計 | $ | 50,151 | | | $ | 20,291 | | | $ | (14,149) | |
10.所得税和採礦税
下表列出了 所得税和礦業税前收入(虧損)和所得税和採礦税優惠(費用)在合併經營報表中確認的金額（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
除所得税及採礦税前收入（虧損）組成部分： | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 181,926 | | | $ | 75,762 | | | $ | 138,230 | |
| 加拿大 | | (76,407) | | | | (21,831) | | | | 26,752 | |
| 蒂爾基耶 | | (319,775) | | | | 108,373 | | | | 186,971 | |
阿根廷 | | 13,733 | | | | 2,662 | | | | 77,562 | |
| 其他外國 | | (1,885) | | | | 75,869 | | | | (14,757) | |
所得税和採礦税前總收入（損失） | $ | (202,408) | | | $ | 240,835 | | | $ | 414,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現行所得税規定： | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 27,322 | | | $ | 15,149 | | | $ | 15,603 | |
| 加拿大 | | 9,738 | | | | 33,408 | | | | 27,672 | |
| 蒂爾基耶 | | 4,390 | | | | 23,515 | | | | 49,851 | |
| 阿根廷 | | 8,925 | | | | 1,801 | | | | 8,989 | |
其他外國 | | 3,257 | | | | 24,127 | | | | 14,339 | |
| 當期所得税撥備總額 | | 53,632 | | | | 98,000 | | | | 116,454 | |
遞延所得税準備(福利)： | | | | | | | | |
美國 | | 1,373 | | | | 7,092 | | | | 13,288 | |
| 加拿大 | | (4,681) | | | | (4,183) | | | | (230) | |
| 蒂爾基耶 | | (120,950) | | | | (57,227) | | | | (131,456) | |
阿根廷 | | (11,958) | | | | 3,350 | | | | 3,569 | |
| 其他外國 | | 50 | | | | (16,964) | | | | (15,741) | |
遞延所得税準備總額(福利) | | (136,166) | | | | (67,932) | | | | (130,570) | |
所得税撥備總額(福利) | $ | (82,534) | | | $ | 30,068 | | | $ | (14,116) | |
所得税和採礦税支出與應用加拿大法定税率計算的金額不同27分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的收入(虧損)與所得税及礦業税前收益(虧損)的比率。造成差異的原因如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税和礦業税前收入(虧損) | | $ | (202,408) | | $ | 240,835 | | $ | 414,758 |
| 法定税率 | | | 27 | % | | | 27 | % | | | 27 | % |
預期收入和採礦税支出(收益) | | | (54,650) | | | 65,025 | | | 111,985 |
| | | | | | | | | |
| 增加(減少)歸因於： | | | | | | | | | |
| 免税項目 | | | (26,345) | | | (11,358) | | | (4,379) |
外匯與通貨膨脹 | | | (55,850) | | | (20,531) | | | (124,946) |
税率上調 | | | 68,917 | | | — | | | — |
| 外國税率和未來税率的差異 | | | (4,219) | | | (13,248) | | | 738 |
| 投資獎勵税收抵免 | | | (22,760) | | | (10,126) | | | (14,082) |
礦業税和海外預提税金 | | | 5,546 | | | 38,251 | | | 17,528 |
| 收益對收購Kartaltepe的影響 | | | — | | | (18,826) | | | — |
| 往年估計數的變動 | | | 1,742 | | | (3,630) | | | (2,046) |
估值免税額的變動 | | | 4,748 | | | 2,602 | | | 1,086 |
| 其他 | | | 337 | | | 1,909 | | | — |
總收入和採礦税支出(福利) | | $ | (82,534) | | $ | 30,068 | | $ | (14,116) |
2023年7月，蒂爾基耶共和國頒佈了提高企業所得税税率的法案。2023年及以後幾年的企業所得税税率從20%提高到25%。此次上調自2023年7月15日起生效，追溯至2023年1月1日。由於Türkiye的税率上調，公司產生了大約#美元的額外遞延所得税支出68.91000萬美元。
的重要組成部分遞延所得税資產和遞延所得税負債其中包括(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產 | | | | | |
| 可扣除的暫時性差異涉及： | | | | | |
有價證券 | $ | 1,147 | | | $ | 2,397 | |
填海工程負債 | | 40,118 | | | | 31,080 | |
租賃負債 | | 26,618 | | | | 28,730 | |
可扣除其他税項 | | 10,311 | | | | 10,224 | |
基於股票的薪酬 | | 2,030 | | | | 2,931 | |
其他項目 | | 19,627 | | | | 13,286 | |
| | | 99,851 | | | | 88,648 | |
投資獎勵税收抵免 (1) | | 17,912 | | | | 18,772 | |
税損結轉 | | 53,164 | | | | 43,384 | |
減去：估值免税額。 | | (74,640) | | | | (61,101) | |
遞延所得税資產總額 | $ | 96,287 | | | $ | 89,703 | |
| | | | | | |
| 遞延所得税負債 | | | | | |
應税暫時性差異與以下方面有關： | | | | | |
有價證券 | $ | (1,137) | | | $ | — | |
盤存 | | (16,969) | | | | (49,004) | |
礦物屬性、廠房和設備 | | (380,348) | | | | (332,886) | |
可轉換票據 | | — | | | | (95) | |
礦產税 | | (38,969) | | | | (41,803) | |
| | | | | |
其他項目 | | (409) | | | | (6,401) | |
遞延所得税負債總額 | $ | (437,832) | | | $ | (430,189) | |
| | | | | | |
| 資產負債表列報 | | | | | |
遞延所得税資產 | $ | 22,307 | | | $ | 1,915 | |
遞延所得税負債 | | (363,852) | | | | (342,401) | |
遞延所得税負債，淨額 | $ | (341,545) | | | $ | (340,486) | |
(1)該公司為符合條件的資本支出獲得投資獎勵税收抵免。這些以土耳其里拉計價的税收抵免的應用，減少了截至2023年12月31日的年度的所得税和採礦税支出以及現金税收支付，預計將抵消未來的現金税收支付。地方税務機關定期對符合條件的税收抵免支出進行審查，並可能導致對投資獎勵税收抵免的確認進行調整。
截至2023年12月31日，由於本公司控制子公司的股息政策(即本公司控制相關應税暫時性差異的沖銷時機，並確信在可預見的未來不會沖銷)，本公司已遞延與子公司投資相關的遞延税項負債。目前無法確定未確認遞延税項負債的金額。
遞延税項資產的估值
該公司確認在其確定應税利潤更有可能用於彌補這些臨時差額的國家/地區產生的虧損或其他可扣除金額的税收優惠。該公司的遞延税額估值準備主要與司法管轄區的税項損失有關，這些地區由於實際應税收入不足以利用可用的税項損失而不符合現行會計準則下的“很可能”標準。
當有關未來期間收回遞延税項資產的判斷髮生變化時，估值準備計入發生該判斷變化的季度的收益。本公司並未就其已確立的倉位作出任何判斷上的改變。2023年的估值免税額增加了#美元。13.5100,000,000美元主要與本公司預計不會實現未來税收優惠的實體的淨營業和資本虧損結轉增加有關。
税損結轉
截至2023年12月31日，公司有以下估計的税收運營和資本損失(以千計)，可用於減少未來的應税收入，包括利用遞延税項資產抵消適用的遞延税項負債的虧損和遞延税項資產計入估值準備金的虧損。損失在2024年至2043年期間在不同的日期和金額到期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 到期年份 |
| | | | |
| 加拿大 | $ | 173,384 | | | 2040-2043 |
| 美國。 | $ | 2,912 | | | 2024年--無限期 |
| | | | |
| 蒂爾基耶 | $ | 40,990 | | | 2026-2027 |
| | | | |
未確認的税收優惠
本公司根據一個分兩步的程序記錄不確定的税務倉位，在此過程中(1)本公司根據倉位的技術優勢確定是否更有可能維持該等税務倉位，以及(2)對於符合“很可能”確認門檻的税務倉位，本公司確認最終與相關税務機關達成和解後可能實現的超過50%的最大税務優惠金額。
在截至2010年12月31日的五年中，未確認税收優惠總額的期初和期末數額(包括利息和罰款)的對賬情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額 | | $ | 8,574 | | | $ | — | |
| 與本年度税收頭寸相關的增加 | | | — | | | | — | |
增加(減少)與上一年度的納税頭寸相關(1) | | | (7,218) | | | | 9,200 | |
納税 | | | (1,356) | | | | (626) | |
| 與訴訟時效失效相關的減損 | | | — | | | | — | |
| 截至12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 8,574 | |
(1)在未確認的税收優惠總額中，$2000萬截至2023年12月31日在綜合資產負債表中確認為流動負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日，零及$8.61000萬美元分別代表未確認的税收優惠金額，包括利息和罰款，如果確認，將影響公司的有效所得税税率。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，綜合資產負債表中計入的應計所得税相關利息和罰款總額為零及$5.21000萬美元。
2023年3月12日，Türkiye頒佈了税收特赦法，允許納税人自願為不確定的税收職位納税，並免除評估利息、高達50.0%的税收罰款和審計風險，如果按照立法概述的程序支付。因此，在截至2023年12月31日的年度內，本公司發放了7.2年的税收、利息和罰款為1000萬美元所得税和採礦税優惠(費用)在簡明綜合業務報表中。在截至2023年12月31日的年度內，本公司支付了1.4根據《税務特赦協定》支付現金1000萬美元。
該公司在美國聯邦司法管轄區、加拿大、阿根廷圖爾基耶以及各個州、省和外國司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2017年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方以及非美國所得税審查。
11.每股收益(虧損)
本公司以當期已發行普通股的加權平均數為分母，計算每股基本淨收入。每股攤薄淨收入以期內已發行普通股的加權平均數加上期內潛在攤薄股份的影響作為分母。
潛在稀釋性普通股包括股票期權、RSU和公司報告淨收益(虧損)期間的可轉換票據。
截至12月31日的年度，SSR礦業股東應佔每股基本和稀釋後淨收益的計算依據如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (120,225) | | | $ | 210,428 | | | $ | 425,922 | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | 22,218 | | | | (16,288) | | | | (57,846) | |
SSR礦業股東應佔淨收益(虧損) | | (98,007) | | | | 194,140 | | | | 368,076 | |
2019年票據利息節省，税後淨額 | | — | | | | 4,910 | | | | 4,889 | |
計算稀釋後每股淨收益時使用的淨收益(虧損) | $ | (98,007) | | | $ | 199,050 | | | $ | 372,965 | |
| | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均數 | | 204,714 | | | | 209,883 | | | | 215,993 | |
稀釋性儀器的調整： | | | | | | | | |
股票期權 | | — | | | | 5 | | | | 38 | |
| | | | | | | | |
限售股單位 | | — | | | | 39 | | | | 58 | |
2019年筆記 | | — | | | | 12,554 | | | | 12,152 | |
稀釋加權平均流通股數量 | $ | 204,714 | | | $ | 222,481 | | | $ | 228,241 | |
| | | | | | | | | |
SSR礦業股東應佔每股淨收益(虧損) | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.48) | | | $ | 0.92 | | | $ | 1.70 | |
稀釋 | $ | (0.48) | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.63 | |
截至2023年12月31日的年度，$4.9可轉換票據利息節省百萬美元，扣除税收和12,867由於本公司出現淨虧損，而其影響將是反攤薄的，因此股票不計入每股普通股的攤薄收益。
12.公允價值計量和金融工具
公允價值會計建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：
第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
第2級--非活躍市場的報價，活躍市場中類似資產或負債的報價，直接或間接在資產或負債的幾乎整個期限內可觀察到的報價或投入，以及基於模型的估值技術(例如布萊克-斯科爾斯模型)，其所有重要投入在市場上都可觀察到，或可由資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據證實；以及
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。
根據會計準則的要求，資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。下表列出了本公司在公允價值體系內按公允價值按公允價值計量的經常性(至少每年)和非經常性基礎上的資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值於2023年12月31日 |
| | 1級：(1) | | 2級：(2) | | 3級 | | 總計： |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 492,393 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 492,393 | |
受限現金 | | 101 | | | | — | | | | — | | | | 101 | |
有價證券 | | 28,351 | | | | — | | | | — | | | | 28,351 | |
來自臨時銷售的應收貿易賬款，淨額 | | — | | | | 86,897 | | | | — | | | | 86,897 | |
| | | | | | | | | | | |
遞延對價 | | — | | | | — | | | | 21,213 | | | | 21,213 | |
| | $ | 520,845 | | | $ | 86,897 | | | $ | 21,213 | | | $ | 628,955 | |
| | | | | | | | | | | |
負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,648 | | | $ | 29,648 | |
*期權負債-EMX股票(3) | | — | | | | 1,431 | | | | — | | | | 1,431 | |
| $ | — | | | $ | 1,431 | | | $ | 29,648 | | | $ | 31,079 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值於2022年12月31日 |
| | 1級：(1) | | 2級：(2) | | 3級 | | 總計： |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 655,453 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 655,453 | |
| 受限現金 | | 33,653 | | | | — | | | | — | | | | 33,653 | |
有價證券 | | 44,841 | | | | — | | | | — | | | | 44,841 | |
來自臨時銷售的應收貿易賬款，淨額 | | — | | | | 49,897 | | | | — | | | | 49,897 | |
| | | | | | | | | | | |
遞延對價 | | — | | | | — | | | | 24,369 | | | | 24,369 | |
| $ | 733,947 | | | $ | 49,897 | | | $ | 24,369 | | | $ | 808,213 | |
1)公開上市公司的有價證券由投資組成，採用市場法根據從證券交易所獲得的活躍市場的未調整報價進行估值。
2)本公司的臨時金屬銷售合同包括在綜合資產負債表中的貿易和其他應收賬款中，採用從可觀察到的市場數據(包括商品遠期報價)獲得的投入進行估值。這些投入不涉及重大的管理層判斷。這類工具被歸類在公允價值等級的第二級。
3)期權負債的公允價值，代表持有人從SSR收購EMX普通股的期權(參見注3關於更多信息)，是使用Black-Scholes模型確定的。布萊克-斯科爾斯模型的輸入包括EMX收盤日的股價加元。2.19每股，行使價為加元2.27每單位，一年成熟，一年制無風險利率4.8%，年化波動率34.1%.
由於計算公允價值時使用的某些假設不是基於可觀察到的市場數據，因此遞延和或有對價計入第三級。下表對按公允價值確認的金融工具的期初餘額和期末餘額進行了核對，這些工具使用了合併財務報表(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延對價資產： | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 24,369 | | | $ | 22,610 | |
收到遞延對價 | | (473) | | | | — | |
| 重估 | | (2,683) | | | | 1,759 | |
| | | | | |
截至12月31日的餘額 | $ | 21,213 | | | $ | 24,369 | |
公司的遞延對價資產主要包括與特許權使用費組合銷售中包括的Yenipazar特許權使用費相關的某些項目里程碑完成相關的或有付款(請參閲注3瞭解更多信息)。遞延代價的公允價值採用貼現現金流量法估計。重要的假設包括對實現發展里程碑的時間的估計以及12.0%和12.52023年12月31日及之間的百分比11.0%和12.52022年12月31日。增加貼現率將導致遞延對價的估計價值減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
或有對價負債： | | | | | |
截至1月1日的餘額 | $ | — | | | $ | — | |
承擔或有對價 | | 28,600 | | | | — | |
重估 | | 1,048 | | | | — | |
截至12月31日的餘額 | $ | 29,648 | | | $ | — | |
本公司的或有對價負債包括與完成Hod Maden項目的運營里程碑和描述新儲備相關的或有對價(詳情請參閲附註3)。美元的公允價值30.0根據商定的時間表，從建設開始到商業生產一週年結束，應向Lidya Mines支付的里程碑式付款為$25.2截至2023年12月31日，為3.5億美元。與完成業務里程碑掛鈎的或有對價的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。重要的假設包括估計里程碑的完成時間和貼現率6.02023年12月31日。美元的公允價值84.0向Lidya Mines支付1,000,000美元500,000Hod Maden項目的黃金當量盎司礦產儲量超過該項目目前的礦產儲量和資源量為#美元。4.4截至2023年12月31日，為3.5億美元。與新準備金界定掛鈎的或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流模型確定的。重要的假設包括估計劃定新儲量的時間，a10.0劃定新準備金的概率百分比和貼現率為6.02023年12月31日。
未按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值。
2019年票據和定期貸款的公允價值與賬面價值的比較如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 級別： | | 賬面金額 | | 公允價值 | | | 賬面金額 | | | 公允價值 |
2019年筆記：(1) | 1 | | $ | 227,516 | | | $ | 216,545 | | | $ | 226,510 | | | $ | 257,025 | |
定期貸款：(2) | 2 | | | — | | | | — | | | | 70,000 | | | | 71,419 | |
| 借款總額： | | | $ | 227,516 | | | $ | 216,545 | | | $ | 296,510 | | | $ | 328,444 | |
(1)本公司2019年債券所披露的公允價值計入第1級，因為估值基準採用活躍市場的報價。
(2)本公司定期貸款披露的公允價值計入第2級，因為公允價值由獨立的第三方定價來源確定。2023年9月22日，定期貸款在全額償還後終止。
13.貿易和其他應收款
貿易和其他應收款由以下內容組成(單位為千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 應收貿易賬款 | | $ | 91,340 | | | $ | 62,563 | |
| 應收增值税 | | | 30,554 | | | | 30,893 | |
| 應收所得税 | | | 3,172 | | | | 14,316 | |
| 其他應收税金 | | | 11,734 | | | | 6,750 | |
| 其他 | | | 5,380 | | | | 3,153 | |
總計 | | $ | 142,180 | | | $ | 117,675 | |
不是於二零二三年或二零二二年十二月三十一日確認信貸虧損撥備。所有應收貿易賬款預期於十二個月內結清。
14.庫存
的組件盤存具體數字如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 材料和用品 | | $ | 104,217 | | | $ | 103,380 | |
| 庫存礦石 | | | 77,142 | | | | 54,504 | |
| 瀝濾墊庫存 | | | 305,271 | | | | 300,715 | |
| 在製品 | | | 7,189 | | | | 7,549 | |
| 成品 | | | 21,324 | | | | 35,459 | |
當前庫存合計 | | $ | 515,143 | | | $ | 501,607 | |
| | | | | | |
| 庫存礦石 | | | 218,139 | | | | 217,154 | |
| 材料和用品 | | | 1,669 | | | | 1,845 | |
非流動庫存共計 | | $ | 219,808 | | | $ | 218,999 | |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已確認儲備為$18.4百萬美元和美元11.8分別用於陳舊材料和用品庫存。
截至2023年12月31日止年度，本公司確認於Eschöpler的瀝濾墊存貨撇減$18.6百萬美元，連同$12.6百萬分類為 銷售成本及$6.0百萬分類為 折舊、損耗和攤銷. 不是存貨撇減已於截至2022年12月31日止年度確認。
15.礦產、廠房和設備淨值
的組件礦物性、廠房和設備、淨值具體數字如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
廠房和設備(1) | | $ | 1,889,634 | | | $ | 1,793,914 | |
在建工程 | | | 86,304 | | | | 58,704 | |
可能枯竭的礦產 | |
| 2,085,678 | | | | 1,452,850 | |
尚未枯竭的礦產 | | | 878,712 | | | | 848,281 | |
勘探和評估資產 | |
| 253,842 | | | | 515,070 | |
| 全部礦物屬性、工廠和設備 | | | 5,194,170 | | | | 4,668,819 | |
累計折舊、廠房和設備 | |
| (714,579) | | | | (621,323) | |
| 累計折舊、礦物性 | | | (606,705) | | | | (498,050) | |
| 礦物性、植物和設備，淨值 | | $ | 3,872,886 | | | $ | 3,549,446 | |
(1)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，廠房和設備包括融資租賃使用權資產，賬面金額為美元。84.7百萬美元和美元101.7，分別為。
於截至2023年12月31日止年度，本公司斷定礦產、廠房及設備已減值，並錄得非現金減值。看見注7有關礦物財產、廠房和設備減損的更多信息。不是在截至2022年12月31日的年度確認減值。
16.商譽
支付的對價的公允價值超過所取得的可識別淨資產的公允價值的部分確認為商譽並分配給報告單位。該公司擁有2016年收購Seabe所產生的商譽。
收支平衡商譽在Seabe錄製(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 商譽 | | $ | — | | | $ | 49,786 | |
於截至2023年12月31日止年度，本公司斷定商譽已減值，並錄得非現金減值。看見注7有關礦物財產、廠房和設備減損的更多信息。不是在截至2022年12月31日的年度確認減值。
17.其他非流動資產
的組件非流動資產具體數字如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 有價證券 | | $ | 7,407 | | | $ | 4,561 | |
| 遞延對價 | | | 21,203 | | | | 22,129 | |
| 增值税應收賬款 | |
| 532 | | | | 1,642 | |
| 使用權資產 | | | 21,038 | | | | 17,946 | |
| 其他應收賬款 | |
| 3,202 | | | | 11,403 | |
長期預付 | | | 20,787 | | | | — | |
其他非流動資產 | | $ | 74,169 | | | $ | 57,681 | |
18.租契
該公司的經營租賃主要包括辦公空間、車輛以及廠房和採礦設備的租賃。這些租約有一系列條款在兩年至十三年合同中包括續簽條款。有些是自動續訂，有些則由公司選擇。訂立這些租約不會對承租人施加任何限制。
本公司的主要融資租賃涉及其使用由法國液化空氣公司(Air Liquide Gaz Sanayi ve Ticaret A.S.)提供的氧氣工廠(“液化空氣工廠”)的權利。液化空氣廠用於生產、運輸和輸送氧氣和液氧，以支持聖福普勒的採礦作業。根據液化空氣工廠租賃條款，該公司根據指數支付可變的月租金。此外，本公司須根據消耗量和使用量支付浮動付款，這些費用已作為非租賃組成部分入賬，幷包括在銷售成本。液化空氣工廠租約包含一個不可取消的期限15截至2033年的年份，可選擇連續延長2年制句號。用於計量公司租賃負債和使用權資產的租賃期限包括四連續2年制截至2038年的延展期，本公司有合理理由確定將根據臨時LOM行使其選擇權。
綜合資產負債表中所列公司租賃的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
融資租賃使用權資產淨額(包括在礦物性、廠房和設備、淨值) | | $ | 84,689 | | | $ | 101,705 | |
經營租賃使用權資產(包括在其他非流動資產) | | | 21,038 | | | | 17,946 | |
租賃使用權資產總額 | | $ | 105,727 | | | $ | 119,651 | |
| | | | | | |
短期融資租賃負債(包括在融資租賃負債) | | $ | 4,555 | | | $ | 3,872 | |
短期經營租賃負債(包括在應計負債及其他) | | | 1,545 | | | | 1,976 | |
長期融資租賃負債(包括在金融 租賃負債) | | | 86,141 | | | | 102,434 | |
長期經營租賃負債(包括在其他非流動負債) | | | 21,009 | | | | 16,969 | |
租賃總負債 | | $ | 113,250 | | | $ | 125,251 | |
在截至12月31日的年度綜合經營報表中，該公司租賃的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃： | | | | | | | | | |
租賃費 | | $ | 3,648 | | | $ | 4,134 | | | $ | 2,986 | |
轉租收入 | | | (958) | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 融資租賃： | | | | | | | | | |
租賃成本攤銷 | | | 5,346 | | | | 5,346 | | | | 2,517 | |
租賃負債利息支出 | | | 4,645 | | | | 4,830 | | | | 274 | |
| 可變和短期租約 | | | 3,812 | | | | 1,740 | | | | 10,661 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 16,493 | | | $ | 16,050 | | | $ | 16,438 | |
| | | | | | | | | |
對於融資租賃，攤銷和利息支出包括在利息支出。對於經營性租賃，租賃費用包括在銷售成本對於具有生產和一般和行政費用對於公司實體而言。
在截至12月31日的年度現金流量表中列報的該公司租賃的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動現金流內的經營租賃 | | $ | 2,690 | | | $ | 4,134 | | | $ | 2,986 | |
| 融資活動現金流內的融資租賃 | | $ | 3,870 | | | $ | 10,091 | | | $ | 10,441 | |
以下是用於確定截至12月31日的年度的租賃負債和剩餘租賃條款的加權平均貼現率表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租賃期-經營租賃（年） | | 9.9 | | 8.4 |
| 加權平均剩餘租賃期-融資租賃（年） | | 17.1 | | 18.1 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | 6.6 | % | | 5.2 | % |
| 加權平均貼現率-融資租賃 | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
以下是截至2023年12月31日不可取消融資和經營租賃項下未來最低租賃付款的時間表(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | | $ | 2,858 | | | $ | 8,532 | |
| 2025 | | | 2,808 | | | | 8,532 | |
| 2026 | | | 3,379 | | | | 8,532 | |
| 2027 | | | 3,315 | | | | 8,532 | |
| 2028 | | | 2,899 | | | | 8,532 | |
| 此後 | | | 16,006 | | | | 80,611 | |
最低租賃付款總額 | | $ | 31,265 | | | $ | 123,271 | |
減去：代表利息的數額 | | | 8,711 | | | | 32,575 | |
最低租賃付款淨額現值 | | | 22,554 | | | | 90,696 | |
減去：租賃負債的當期部分 | | | 1,545 | | | | 4,555 | |
長期租賃負債減少。 | | $ | 21,009 | | | $ | 86,141 | |
19.應計負債及其他
應計負債及其他由以下項目組成(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 應計負債 | | $ | 66,478 | | | $ | 68,254 | |
| 應付特許權使用費 | | | 28,550 | | | | 16,012 | |
基於股票的薪酬負債 | | | 9,048 | | | | 10,493 | |
| | | | | | |
| 應付所得税 | | | 16,392 | | | | 16,374 | |
| 租賃負債 | | | 1,545 | | | | 1,976 | |
填海工程負債 | | | 3,364 | | | | 10,075 | |
為出售而持有的負債 | | | 687 | | | | — | |
| 其他 | | | 1,939 | | | | 1,470 | |
應計負債和其他負債總額 | | $ | 128,003 | | | $ | 124,654 | |
20.債務
下表彙總了公司的債務餘額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
2019年筆記(1) | | $ | 227,516 | | | $ | 226,510 | |
| 定期貸款 | | | — | | | | 70,000 | |
| 其他 | | | 920 | | | | 1,797 | |
總賬面金額 | | $ | 228,436 | | | $ | 298,307 | |
| | | | | | |
當前部分 | | $ | 920 | | | $ | 71,797 | |
非流動部分 | | $ | 227,516 | | | $ | 226,510 | |
(1)金額已扣除貼現及債務發行成本$2.5百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。
可轉債
2019年筆記
2019年3月19日，公司發行美元230.0百萬美元2.50% 於2039年到期的可轉換優先票據(“2019年票據”)，淨收益為$222.9百萬在支付與要約有關的佣金和費用後7.1百萬美元。2019年債券將於2039年4月1日到期，息率為2.50%每年支付一次，每半年支付一次，在每年的4月1日和10月1日拖欠。2019年票據是轉換的可按固定轉換率轉換為公司普通股，但須作出某些反攤薄調整。此外，如果發生某些根本性變化，2019年票據的持有者可能有權獲得更高的轉換率。
由於於2023年支付股息，並根據2019年票據協議，於2023年第四季，換股比率調整至每1,000美元2019年票據本金兑換56.7931股普通股。
在2026年4月1日之前，公司可以贖回全部或部分2019年債券為現金，但前提是其普通股的最後一次報告銷售價格為20或在一段時間內超過一個交易日30公司不連續交易日超過130C的%在每個這樣的交易日有效的反轉價格。於2026年4月1日或之後，公司可全部或部分贖回2019年債券，以換取現金。
2019年債券的持有人有權要求公司在2026年、2029年和2034年的4月1日或在公司發生某些根本性變化時回購全部或部分2019年債券。回購價格將等於面值加上應計和未付利息。
本公司並無任何與2019年票據有關的財務契諾，但其載有與第二份經修訂信貸協議有關的交叉違約條款。
定期貸款
於2023年9月22日，本公司終止與收購尤瑟普勒礦場(“定期貸款”)在全數償還未償還餘額$時35.8百萬美元。關於償還定期貸款，對某些現金賬户的限制總額為#美元。33.4100萬人獲釋。
2023年7月26日，公司對定期貸款進行了修訂。修正案修改了定期貸款，以取代倫敦銀行同業拆息(“倫敦銀行同業拆借利率”)以有擔保隔夜融資利率(SOFR)為基礎的基準利率。在這項修訂生效後，定期貸款項下的借款一般按經調整的期限SOFR計息，另加適用的利差，息差由3.5%至3.7%取決於份額。定期貸款的調整期限SOFR是SOFR基準加上信用利差調整，範圍約為0.0064%至0.71513%取決於所選的適用利息期限。
公司承擔了這筆定期貸款，公允價值為 $245.0在Alacer收購之日，與貸款機構銀團(BNP Paribas(Suisse)SA，ING Bank NV，法國興業銀行企業和投資銀行業務以及意大利聯合信貸銀行)。定期貸款以倫敦銀行同業拆息加固定利差計息，利率範圍為3.50%至3.70%取決於份額。定期貸款沒有強制性對衝或現金清償要求，也沒有提前還款處罰。
信貸協議
於二零二三年八月十五日，本公司與加拿大豐業銀行（作為行政代理人）及加拿大帝國商業銀行（作為聯席牽頭承銷商及聯席賬簿管理人）、貸款方及若干附屬承銷商就經修訂信貸協議（“第二份經修訂信貸協議”）的循環信貸融資訂立進一步修訂。該修訂，除其他事項外，（i）延長到期日至2027年8月15日，（ii）增加信貸協議，以$400.0萬元，另加手風琴功能，100.0及（iii）將參考利率由倫敦銀行同業拆息修改為經調整的SOFR加上適用保證金，根據本公司的綜合槓桿比率及信貸安排的提取金額而有所不同， 2.00%至2.75%.調整後的SOFR包括信貸息差調整， 0.10%的利息。
於二零二一年六月七日，本公司修訂其循環信貸融資，將其到期日延長至二零二五年六月八日，並將信貸協議增加至$200.0百萬美元100.0百萬手風琴特輯（The “修訂後的信貸協議”）.根據第二次修訂信貸協議提取的款項須按倫敦銀行同業拆息加適用息差的浮動利率計息， 2.0%至3.0%，基於公司的淨槓桿率r阿提奧。
第二次修訂信貸協議項下的所有債務、負債和義務由本公司的重大子公司擔保，並由本公司的若干資產和重大子公司以及本公司重大子公司的證券質押作抵押，但不包括Alacer的資產和子公司以及其他Alacer實體。此外，公司必須遵守某些財務契約和肯定契約以及某些負面契約，這些契約在某些例外情況下限制公司承擔額外債務並維持一定的利息覆蓋率和淨槓桿率的能力。
截至2023年12月31日，本公司已遵守其契諾， 不是借款在第二次修訂的信貸協議中未償還。
預定的最低償債額度如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 2024 | $ | 920 | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | $ | — | |
| 2027 | $ | — | |
| 2028 | $ | — | |
| 此後 | $ | 230,000 | |
21.股權
該公司在2017、2020和2021年的股票薪酬計劃下有未償還的獎勵，其中包括股票期權、DSU、RSU和PSU，總計4.5佔公司已發行和已發行普通股的百分比。確實有7,420,000根據股份補償計劃可供發行的股份。
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬費用確認如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本(1) | | $ | 536 | | | $ | 797 | | | $ | 1,105 | |
一般和行政費用 | | | 4,634 | | | | 5,579 | | | | 11,867 | |
勘探、評估和復墾費用 | | | — | | | | 97 | | | | 105 | |
其他營業費用，淨額 | | | — | | | | — | | | | 1,722 | |
| | $ | 5,170 | | | $ | 6,473 | | | $ | 14,799 | |
(1)折舊不包括折舊、損耗和攤銷。
遞延股份單位
非執行董事可選擇以與公司普通股價值掛鈎的非執行董事單位形式獲得全部或部分年度薪酬。DU按季度發行，發行價格與授予之日公司普通股的市場價值相當。DSU立即授予，並可以現金贖回。50董事將在以下日期自動贖回1%的存款餘額：(I)三個月自符合資格的董事不再是本公司的董事之日起及(Ii)15個月符合資格的董事不再是本公司的董事之日後，或下一個歷年的12月31日。在收購Alacer的過程中，公司發佈了替換單元，以替換Alacer的未完成的DSU。每個分銷單位更換單位使董事有權收到等值於一董事不再是董事之日的普通股。
在每個報告期結束時，尚未清償的分銷單位和分銷單位更換單位的公允價值被確認為負債，並計入應計負債及其他.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，為結算DSU和DSU更換單元而支付的現金總額為$1.1百萬，$3.4百萬美元，以及$2.7分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月、2022年12月和2021年12月31日，授予和歸屬的DSU和DSU更換單元的公允價值為$1.4百萬，$1.2百萬美元，以及$1.4分別為100萬美元。
下表彙總了截至2023年12月31日的年度內未償還的DSU和DSU更換單位的變化(除每股金額外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權授予日期每股公允價值 | | 聚合內在價值 |
截至2023年1月1日的餘額 | | 532 | | | $ | 26.46 | | | | |
| 授與 | | 93 | | | | 14.59 | | | | |
| 行使/釋放 | | (6) | | | | 15.84 | | | | |
| 取消/沒收 | | — | | | | — | | | | |
| 再投資 | | 12 | | | | 14.74 | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | | 631 | | | | 24.58 | | | $ | 6,785 | |
限售股單位
公司向高管和符合條件的員工發放RSU，在一段時間內授予三年。2021年2月10日，公司董事會表示，在歸屬時，它打算解決所有普通股。RSU被歸類為權益，並在普通股.
授予的RSU的公允價值為#美元。8.7百萬，$7.3百萬美元，以及$7.2分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。歸屬的RSU的公允價值為#美元4.5百萬，$14.1百萬美元，以及$3.3在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。截至2023年12月31日，有1美元7.0與未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額中的百萬美元預計將在大約2.7好幾年了。
下表彙總了截至2023年12月31日的年度內未償還單位的變化(除每股金額外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 合計內在價值 |
截至2023年1月1日的餘額 | | 579 | | | $ | 21.49 | | | | |
授與 | | 578 | | | | 15.00 | | | | |
行使/釋放 | | (251) | | | | 17.81 | | | | |
取消/沒收 | | (114) | | | | 21.58 | | | | |
再投資 | | 15 | | | | 22.15 | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 |
| 807 | | | | 17.96 | | | $ | 8,679 | |
績效份額單位
PSU授予高級管理人員，並在以下業績期間後授予三年。這些獎勵的授予是基於公司與預算相比的實際產量和投資回報以及與其同行集團相比的股東總回報。授予的獎項範圍從0%至200已批准的初始PSU的百分比。2021年2月10日，公司董事會表示，它打算在歸屬時以現金結算根據公司計劃發行的所有PSU。PSU被歸類為負債，幷包括在應計負債及其他.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，為結算PSU而支付的現金總額為#美元1.8百萬，$10.5百萬美元，以及$14.3分別為100萬美元。已批出的認購單位的公平價值為#元。6.5百萬，$5.5百萬美元，以及$11.5截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。歸屬的PSU的公允價值為3.9百萬，$9.4百萬美元，以及$17.4在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。截至2023年12月31日，有1美元4.5與未歸屬PSU相關的未確認補償成本總額中的百萬美元預計將在大約2.2好幾年了。
下表彙總了截至2023年12月31日的年度內未完成的PSU的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 聚合內在價值 |
截至2023年1月1日的餘額 | | 649 | | | $ | 24.49 | | | | |
授與 | | 434 | | | | 14.98 | | | | |
行使/釋放 | | (185) | | | | 21.16 | | | | |
取消/沒收 | | (33) | | | | 16.27 | | | | |
再投資 | | 16 | | | | 16.22 | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 |
| 881 | | | | 20.67 | | | $ | 9,482 | |
普通股回購
於截至2023年12月31日止年度內，本公司購買3,966,855根據NCIB出售其已發行普通股，平均股價為$14.20每股，總代價為$56.3百萬美元。所有股份在購買時被註銷。美元的差額1.9支付的總金額和從普通股中扣除的金額$58.2100萬美元被記錄為留存收益。這筆錢從普通股中扣除的金額是根據回購日期前每股已發行普通股的平均已支付資本確定的。
2023年6月16日，該公司的Normal Course Issuer投標(“2023年NCIB”)購買以供取消，最多10.2在一年多的時間裏，通過多倫多證交所、納斯達克或其他加拿大和美國市場的設施，其普通股達到2.5億股12個月自2023年6月20日起至6月1日止2024年9月。本公司已向其指定經紀發出通知，要求終止自2024年3月1日起生效的自動購股計劃。
2023年6月19日，自2022年6月20日起設立的正常路線發行人投標(簡稱2022年NCIB)到期。根據2022年NCIB，該公司被授權購買最多10.6在一年多的時間裏，通過多倫多證交所、納斯達克或其他加拿大和美國市場的設施，其普通股達到2.5億股12個月句號。
22.補充現金流量信息
截至2013年12月31日的年度內，營業資產和負債的淨變化如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
營運資產減少(增加)： | | | | | | | | |
貿易和其他應收款 | $ | (42,166) | | | $ | (11,704) | | | $ | (38,138) | |
盤存 | | (33,341) | | | | (108,183) | | | | (20,848) | |
其他營運資產 | | (19,528) | | | | (6,121) | | | | (1,516) | |
經營負債增加(減少)： | | | | | | | | |
應付帳款 | | (41,873) | | | | 40,815 | | | | (6,882) | |
應計負債及其他 | | 4,034 | | | | (48,614) | | | | 38,761 | |
填海工程負債 | | (1,466) | | | | (1,221) | | | | (243) | |
其他經營負債 | | 193 | | | | (12,242) | | | | (429) | |
| | $ | (134,147) | | | $ | (147,270) | | | $ | (29,295) | |
截至12月31日的年度內的其他現金信息如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | $ | (16,464) | | | $ | (22,579) | | | $ | (12,512) | |
收到的利息 | $ | 14,928 | | | $ | 6,633 | | | $ | 5,315 | |
| 已繳納的所得税 | $ | (33,586) | | | $ | (145,549) | | | $ | (58,000) | |
23.承付款和或有事項
一般信息
或有損失的估計損失是通過在財務報表發佈之前獲得表明可能發生負債的信息並對損失金額進行合理估計而計入收入中應計的。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。如果或有損失不可能發生或不能合理估計，則在至少合理可能發生重大損失的情況下，在財務報表中披露或有損失。
環境問題
該公司使用擔保債券來支持某些環境擔保義務。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有擔保債券總額為美元。142.7百萬美元和美元117.4分別為百萬未償債務。
其他承付款和或有事項
截至2023年12月31日，該公司捲入了與其業務過程相關的法律程序。管理層不認為這些法律案件會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重打滑，該公司暫停了在聖福普勒的運營。有關詳細信息，請參閲附註24。
24.後續事件
施託普勒爾事件
2024年2月13日，由於堆浸墊嚴重打滑，該公司暫停了在聖福普勒的運營。目前，該公司無法估計或預測它將在什麼時候以及在什麼條件下恢復在施託普勒的運營。施羅普勒事件是一個非調整的後續事件，不影響截至2023年12月31日的12個月的綜合財務報表。本公司繼續評估對業務的潛在影響，包括但不限於所需補救的範圍、可能產生的潛在法律和監管義務、第三方責任的範圍、財產和責任保險的可用性和範圍、其他合同義務的影響以及減值對長期資產和其他資產賬面價值的影響。
補救責任
聖福普勒使用的堆浸工藝包含了許多化學特性，包括氰化鈉和其他試劑。土耳其政府正在對該地區的地表水、地下水、土壤和空氣質量進行環境監測，以防止潛在的污染。土耳其政府的公開評論表明，到目前為止，關於被監測地點的潛在污染，檢測結果為陰性。這些結果是初步的，將在周圍地區進行額外的測試。遏制和補救工作正在進行中，這是由土耳其政府指導和公司支持的，最初的重點是移除堆浸材料，大約三分之一的材料堆放在氧化錫堆浸墊上，並將其重新安置到永久存儲位置。該公司正在評估估計的補救成本，預計將在2024年第一季度記錄重大補救責任。
法律和監管義務
儘管本公司不知道有任何針對本公司或其合資夥伴或其他相關各方的訴訟或索賠，但該事件可能導致損害索賠，包括對生命財產損失或環境損害、行政罰款、罰款或證券損失的索賠。Türkiye的監管官員已經開始調查施託普勒事件的原因。與調查有關的是，監管部門已對六受到刑事指控的僱員，與施特勞普勒事件當天的行為直接相關。該公司正在向與調查有關的法律和監管官員提供充分合作。公司將根據ASC 450-或有事項確認任何相關債務。
債務契約和其他合同義務
在這個時候，有不是於第二份經修訂信貸協議未償還借款，而本公司遵守其根據第二份經修訂信貸協議訂立的契諾。本公司並無任何與2019年票據有關的財務契諾，但其載有與第二份經修訂信貸協議有關的交叉違約條款。
長壽資產和其他資產的減值
該公司預計將計入與直接受聖菲勒事件影響的浸出墊相關的浸出墊庫存和特定礦物屬性、廠房和設備(“MPP&E”)的減值，並將對聖福普勒長期資產組進行評估，該資產組總計#美元2,689.9截至2023年12月31日，為2024年第一季度減值。截至2023年12月31日，施羅普勒浸出墊庫存為$73.31000萬代表19佔施託普勒總庫存的%，並且10佔公司總庫存的%。截至2023年12月31日，與浸出墊相關的施羅普勒MPP&E為$32.11000萬代表1.0佔施託普勒MPP&E總額的百分比0.8佔公司總MPP&E的百分比。
普通股的分紅和回購
施託普勒事件發生後，公司董事會已暫停派發股息。該公司目前不知道何時可能恢復派息。另外，本公司已向其指定經紀發出通知，要求自2024年3月1日起終止其自動購股計劃，並已停止所有股份回購。該公司目前不知道何時可能恢復股份回購。
項目9.與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。對財務報告的內部控制在1934年《證券交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)條中定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據公認會計原則(GAAP)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
財務報告內部控制的定義及侷限性
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，公司管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在2013年“內部控制-綜合框架”中提出的標準。根據其評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
普華永道會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了本年度報告中包含的我們的財務報表，併發布了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制有效性的證明報告，該報告包含在本報告中。
財務報告內部控制的變化
於本公司最近一個季度內，本公司對財務報告的內部控制(該詞的定義見《外匯法案》第13a-15(F)及15d-15(F)條規則)並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.管理董事、高管和公司治理
有關這一項目的信息包含在公司年度股東大會的最終委託書中，該委託書將根據第14A條提交給證券交易委員會，如果該最終委託書沒有在公司會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會，則包含在10-K/A表格封面下提交的對本年度報告的修正案中。
第11項：增加高管薪酬
有關這一項目的信息包含在公司年度股東大會的最終委託書中，該委託書將根據第14A條提交給證券交易委員會，如果該最終委託書沒有在公司會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會，則包含在10-K/A表格封面下提交的對本年度報告的修正案中。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
有關這一項目的信息包含在公司年度股東大會的最終委託書中，該委託書將根據第14A條提交給證券交易委員會，如果該最終委託書沒有在公司會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會，則包含在10-K/A表格封面下提交的對本年度報告的修正案中。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關這一項目的信息包含在公司年度股東大會的最終委託書中，該委託書將根據第14A條提交給證券交易委員會，如果該最終委託書沒有在公司會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會，則包含在10-K/A表格封面下提交的對本年度報告的修正案中。
第14項：主要會計費和服務費
有關這一項目的信息包含在公司年度股東大會的最終委託書中，該委託書將根據第14A條提交給證券交易委員會，如果該最終委託書沒有在公司會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會，則包含在10-K/A表格封面下提交的對本年度報告的修正案中。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(A)以下文件作為本年度報告的一部分存檔：
1.編制合併財務報表：合併財務報表和獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID271)載於本年度報告表格10-K的第8項.財務報表及補充數據。
2.合併財務報表明細表：所有明細表均因不適用、不要求或資料已列入上述合併財務報表或其附註而被遺漏。
3.根據表格10-K的要求提供的所有展品：
| | | | | |
| 展品編號 |
| 2.1 | SSR礦業公司與阿拉瑟黃金公司於2020年5月10日簽署的安排協議(合併內容參考SSR礦業公司於2020年5月21日向美國證券交易委員會提交的S目前的6-K表格報告)。 |
| 3.1 | 公司章程大綱、章程細則和公司註冊證書(參照1995年7月13日提交的註冊人註冊説明書附件1.1(文件編號0-26424))。 |
| 3.2 | 2017年8月1日根據《商業公司法(不列顛哥倫比亞省)》備案的物品和物品的通知(通過參考SSR礦業公司於2018年9月26日提交給美國證券交易委員會的S 8-A/A表格登記聲明而併入)。 |
| 4.1 | 契約，日期為2019年3月19日，SSR Mining Inc.及The Bank of New York Mellon作為受託人（以引用方式併入SSR Mining Inc.’）。S於2019年3月27日向SEC提交的表格6-K的當前報告）。 |
| 4.2 | 2039年到期的全球2.50%可轉換優先票據格式（通過引用併入SSR Mining Inc。S於2019年3月27日向SEC提交的表格6-K的當前報告）。 |
4.3 | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明。 |
| 4.4 | SSR Mining和Computershare Investor Services Inc.於2018年3月21日簽署的修訂和重述股東權利計劃協議。（以引用方式併入SSR Mining Inc.'）2018年9月26日提交給SEC的Form 8-A/A註冊聲明）。 |
10.1 | SSR Mining Inc.之間修訂和重申的信貸協議，作為借款人，作為貸款人的貸款人，作為行政代理人的新斯科舍銀行，作為發行銀行、聯合牽頭銀行和聯合賬簿管理人的新斯科舍銀行和加拿大帝國商業銀行，以及作為聯合銀團代理人的加拿大皇家銀行和蒙特利爾銀行。 |
10.2 * | SSR礦業公司2021年股份補償計劃（以引用方式併入SSR Mining Inc。S-8表格上的註冊聲明於2021年9月3日提交給SEC）。 |
10.3 * | SSR礦業公司非僱員董事遞延股份單位計劃。 |
10.4 * | SSR礦業公司2020年股權激勵計劃。 |
10.5 * | SSR礦業公司2017年股權補償計劃。 |
10.6 * | SSR礦業公司短期激勵薪酬計劃。 |
| | | | | |
10.7 | 僱傭協議，日期為2020年10月1日，SSR Mining Inc.和羅德尼·P·安塔爾 |
10.8 | 僱傭協議，日期為2020年10月1日，SSR Mining Inc.和F.愛德華·法裏德 |
10.9 | 僱傭協議，日期為2020年10月1日，SSR Mining Inc.和邁克爾·J·斯帕克斯 |
10.10 | 僱傭協議，日期為2021年2月26日，SSR Mining Inc.還有艾莉森·懷特 |
10.11 | 僱傭協議，日期為2023年1月5日，SSR管理公司。和威廉·麥克內文 |
10.12 * | SSR礦業公司2020年股份補償計劃限制性股份單位協議表格。 |
10.13 * | SSR礦業公司2020年股份補償計劃業績股份單位格式協議。 |
19 | SSR Mining內幕交易政策 |
| 21 + | SSR Mining Inc.的子公司 |
| 23.1 + | 普華永道會計師事務所同意。 |
| 23.2 + | 關於Türkiye聖福普勒財產的技術報告摘要的合格人員的同意。 |
| 23.3 + | 美國內華達州萬壽菊綜合體技術報告摘要的合格人員同意。 |
23.4 + | 加拿大薩斯喀徹温省海比金礦業務技術報告摘要的合格人員同意。 |
23.5 + | 關於阿根廷普納地產的技術報告摘要合格人員的同意。 |
23.6 + | 合資格人士的同意。 |
23.7 + | 合資格人士的同意。 |
| 31.1 + | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
| 31.2 + | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發首席財務官證書。 |
| 32.1++ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席執行官的認證。 |
| 32.2++ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席財務官的認證。 |
| 95 + | 根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節提供的礦山安全信息。 |
96.1 | 關於Türkiye斯圖普勒地產的技術報告摘要。 |
96.2 | 美國內華達州萬壽菊綜合體技術報告摘要。 |
96.3 | 加拿大薩斯喀徹温省海比金礦業務技術報告摘要。 |
96.4 | 關於阿根廷普納地產的技術報告摘要。 |
97 | SSR礦業激勵補償補償政策 |
| | | | | |
| 101 + | 註冊人截至2023年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中的以下材料以內聯XBRL格式表示：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合經營報表；(Iii)綜合全面收益表；(Iv)綜合股東權益表；(V)綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註。 |
| 104 ++ | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
| + | 隨函存檔 |
| ++ | 隨信提供 |
| * | 指以前提交的管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| SSR礦業公司。
註冊人 |
日期：2024年2月27日 | /S/羅德尼·P·安塔爾 |
| 姓名：首席執行官羅德尼·P·安塔爾
職務：首席執行官兼執行主席 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 名字 | 職位 | 日期 |
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| /S/羅德尼·P·安塔爾 | 執行主席 | 2024年2月27日 |
| 羅德尼·P·安塔爾 | (首席行政主任) | |
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| 撰稿S/艾莉森·懷特 | 執行副總裁總裁，首席財務官 | 2024年2月27日 |
| 艾莉森·懷特 | (首席財務官) | |
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| /S/羅素·法恩斯沃斯 | 總裁副主計長 | 2024年2月27日 |
| 拉塞爾·法恩斯沃斯 | (首席會計主任) | |
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| /S/A.E.邁克爾·安格林 | 董事 | 2024年2月27日 |
| A.E.邁克爾·安格林 | | |
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| /S/小託馬斯·貝茨 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 小託馬斯·貝茨 | | |
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| /S/布萊恩·R·布斯 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 布賴恩·R·布斯 | | |
| | | |
| /S/西蒙·A·菲什 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 西蒙·A·菲什 | | |
| | |
| /S/利·安·費舍爾 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 利·安·費舍爾 | | |
| | |
| /撰稿S/艾倫·P·克魯斯 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 艾倫·P·克魯西 | | |
| | |
撰稿S/Daniel馬爾丘克 | 董事 | 2024年2月27日 |
Daniel·馬爾丘克 | | |
| | |
| /S/凱·普里斯特利 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 凱·普里斯特利 | | |
| | |
| /S/卡倫·斯威格 | 董事 | 2024年2月27日 |
| 凱倫·斯威格 | | |
