附錄 99.2

ZIM 綜合航運服務有限公司

未經審計的簡明合併中期報告

財務報表

2023年9月30日

 
ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表索引




 
頁面
   
財務報表：
  
   
簡明合併未經審計的中期財務狀況表
3
   
簡明的未經審計的合併中期損益表
4
   
簡明合併未經審計的中期綜合收益表
5
   
簡明合併未經審計的中期權益變動表
6-7
   
簡明合併未經審計的中期現金流量表
8-9
   
簡明合併未經審計的中期財務報表附註
10-17

 
2

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務狀況報表

         
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
         
2023
    
2022
    
2022
  
   
注意
    
以百萬美元計
  
資產
                        
船隻
    
6 , 7
      
3,222.9
      
4,640.5
      
4,409.9
  
容器和裝卸設備
    
6 , 7
      
788.2
      
1,270.8
      
1,242.8
  
其他有形資產
    
6 , 7
      
61.1
      
76.9
      
98.5
  
無形資產
    
6 , 7
      
93.3
      
82.5
      
92.9
  
對聯營公司的投資
            
26.8
      
26.0
      
22.0
  
其他投資
            
1,252.6
      
1,314.3
      
1,373.2
  
其他應收賬款
            
105.5
      
109.5
      
112.1
  
遞延所得税資產
            
9.6
      
2.3
      
2.3
  
非流動資產總額
            
5,560.0
      
7,522.8
      
7,353.7
  
                                 
庫存
            
156.4
      
225.7
      
190.7
  
貿易和其他應收賬款
            
644.3
      
1,088.7
      
825.7
  
其他投資
            
918.6
      
1,871.7
      
2,233.1
  
現金和現金等價物
            
912.1
      
1,285.7
      
1,022.1
  
流動資產總額
            
2,631.4
      
4,471.8
      
4,271.6
  
總資產
            
8,191.4
      
11,994.6
      
11,625.3
  
                                 
公平
                                
股本和儲備
    
5
      
1,980.7
      
2,009.9
      
1,987.7
  
留存收益
            
586.9
      
3,800.6
      
3,901.9
  
歸屬於本公司所有者的權益
            
2,567.6
      
5,810.5
      
5,889.6
  
非控股權益
            
3.8
      
6.8
      
6.3
  
權益總額
            
2,571.4
      
5,817.3
      
5,895.9
  
                                 
負債
                                
租賃負債
            
2,952.0
      
3,020.0
      
2,778.7
  
貸款和其他負債
            
79.3
      
140.1
      
91.9
  
僱員福利
            
39.4
      
45.0
      
45.2
  
遞延所得税負債
            
13.0
      
139.4
      
151.4
  
非流動負債總額
            
3,083.7
      
3,344.5
      
3,067.2
  
                                 
貿易和其他應付賬款
            
554.6
      
846.6
      
896.2
  
規定
            
58.3
      
51.6
      
50.2
  
合同負債
            
207.3
      
410.1
      
238.9
  
租賃負債
            
1,668.0
      
1,424.7
      
1,380.8
  
貸款和其他負債
            
48.1
      
99.8
      
96.1
  
流動負債總額
            
2,536.3
      
2,832.8
      
2,662.2
  
負債總額
            
5,620.0
      
6,177.3
      
5,729.4
  
權益和負債總額
            
8,191.4
      
11,994.6
      
11,625.3
  

 
/s/ Yair Seroussi
  
/s/ Eli Glickman
  
/s/ 澤維爾·德斯特里奧
Yair Seroussi
  
Eli Glickman
  
澤維爾·德斯特里奧
董事會主席
  
總裁兼首席執行官
  
首席財務官
 
財務報表的批准日期：2023年11月15日。
隨附的附註是這些簡明合併的未經審計的中期財務報表的組成部分。
 
3

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期損益表

         
九個月已結束
9 月 30 日
    
三個月已結束
9 月 30 日
    
年底已結束
12 月 31 日
  
         
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
注意
    
以百萬美元計
  
                                     
航行和相關服務的收入
          
3,956.9
      
10,372.7
      
1,273.0
      
3,227.5
      
12,561.6
  
航行費用和相關服務
                                              
運營費用和服務成本
    
9
      
(2,922.0
)
    
(3,630.2
)
    
(1,008.4
)
    
(1,249.6
)
    
(4,764.5
)
折舊
            
(1,212.8
)
    
(989.7
)
    
(417.4
)
    
(373.7
)
    
(1,370.3
)
資產減值
    
7
      
(2,034.9
)
            
(2,034.9
)
                
毛利（虧損）
            
(2,212.8
)
    
5,752.8
      
(2,187.7
)
    
1,604.2
      
6,426.8
  
                                                 
其他營業收入
            
2.5
      
40.8
      
0.6
      
21.5
      
48.9
  
其他運營費用
    
7
      
(32.5
)
    
(0.4
)
    
(22.4
)
    
(0.2
)
    
(0.9
)
一般和管理費用
            
(209.4
)
    
(244.0
)
    
(63.9
)
    
(82.0
)
    
(338.3
)
關聯公司的利潤（虧損）份額
            
(5.2
)
    
1.9
      
(2.3
)
    
0.8
      
(0.7
)
                                                 
經營活動的結果
            
(2,457.4
)
    
5,551.1
      
(2,275.7
)
    
1,544.3
      
6,135.8
  
                                                 
財務收入
            
117.7
      
82.3
      
35.6
      
34.9
      
130.9
  
財務費用
            
(338.7
)
    
(164.0
)
    
(101.5
)
    
(64.8
)
    
(239.4
)
                                                 
淨財務費用
            
(221.0
)
    
(81.7
)
    
(65.9
)
    
(29.9
)
    
(108.5
)
                                                 
所得税前利潤（虧損）
            
(2,678.4
)
    
5,469.4
      
(2,341.6
)
    
1,514.4
      
6,027.3
  
                                                 
所得税
            
137.1
      
(1,256.9
)
    
71.1
      
(348.7
)
    
(1,398.3
)
                                                 
該期間的利潤（虧損）
            
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                                 
可歸因於：
                                                
公司所有者
            
(2,547.2
)
    
4,205.2
      
(2,272.6
)
    
1,163.3
      
4,619.4
  
非控股權益
            
5.9
      
7.3
      
2.1
      
2.4
      
9.6
  
該期間的利潤（虧損）
            
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                                 
每股收益（虧損）（美元）
                                                
每1股普通股的基本收益（虧損）
    
11
      
(21.19
)
    
35.05
      
(18.90
)
    
9.69
      
38.49
  
每1股普通股的攤薄收益（虧損）
    
11
      
(21.19
)
    
34.91
      
(18.90
)
    
9.66
      
38.35
  

隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
 
4

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的綜合收益中期報表

   
九個月已結束
9 月 30 日
    
三個月已結束
9 月 30 日
    
年底已結束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
                               
該期間的利潤（虧損）
    
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                         
綜合收益的其他組成部分
                                        
                                         
已經或將要重新歸類為損益的其他綜合收益項目
                                        
國外業務的外幣折算差額
    
(7.0
)
    
(21.7
)
    
(1.3
)
    
(9.3
)
    
(18.0
)
                                         
扣除税款後按公允價值計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值的淨變動
    
(25.6
)
    
(36.0
)
    
(19.5
)
    
(23.9
)
    
(34.6
)
                                         
按公允價值計入其他綜合收益的債務工具投資公允價值的淨變動，重新歸類為損益
    
7.9
              
2.3
              
2.6
  
                                         
永遠不會重新歸類為損益的其他綜合收益項目
                                        
                                         
以公允價值計入其他綜合收益的股票工具投資公允價值的淨變動，扣除税款
    
1.4
      
(3.1
)
    
(0.2
)
    
(1.6
)
    
(1.9
)
                                         
固定福利養老金計劃精算收益，扣除税款
    
1.4
      
6.2
      
1.2
      
1.8
      
8.5
  
                                         
該期間的其他綜合收益，扣除税款
    
(21.9
)
    
(54.6
)
    
(17.5
)
    
(33.0
)
    
(43.4
)
                                         
該期間的綜合收入總額
    
(2,563.2
)
    
4,157.9
      
(2,288.0
)
    
1,132.7
      
4,585.6
  
                                         
可歸因於：
                                        
公司所有者
    
(2,568.2
)
    
4,152.7
      
(2,289.8
)
    
1,130.8
      
4,578.2
  
非控股權益
    
5.0
      
5.2
      
1.8
      
1.9
      
7.4
  
                                         
該期間的綜合收入總額
    
(2,563.2
)
    
4,157.9
      
(2,288.0
)
    
1,132.7
      
4,585.6
  

隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
 
5

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
未經審計的簡明合併中期權益變動報表

   
歸因於公司所有者
              
   
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首都
    
普通的
儲備 (*)
    
翻譯
保留
    
已保留
收入
    
總計
    
非控制性
利益
    
總計
公正
  
 
   
以百萬美元計
  
在截至2023年9月30日的九個月期間
                                          
截至2022年12月31日的餘額
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
該期間的損失
                            
(2,547.2
)
    
(2,547.2
)
    
5.9
      
(2,541.3
)
該期間的其他綜合收益，扣除税款
            
(16.3
)
    
(6.1
)
    
1.4
      
(21.0
)
    
(0.9
)
    
(21.9
)
基於股份的薪酬
            
15.4
                      
15.4
              
15.4
  
行使期權
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
向公司所有者分紅
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
向子公司的非控股權益分紅
                                            
(7.5
)
    
(7.5
)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
在截至2023年9月30日的三個月期間
                                                        
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
    
926.3
      
1,109.1
      
(40.6
)
    
2,858.3
      
4,853.1
      
2.0
      
4,855.1
  
該期間的損失
                            
(2,272.6
)
    
(2,272.6
)
    
2.1
      
(2,270.5
)
該期間的其他綜合收益，扣除税款
            
(17.4
)
    
(1.0
)
    
1.2
      
(17.2
)
    
(0.3
)
    
(17.5

)
基於股份的薪酬
            
4.3
                      
4.3
              
4.3
  
行使期權
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  

(*) 包括與利益相關方交易相關的儲備金、基於股份的薪酬和投資工具公允價值的變動。
 
隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
 
6

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
未經審計的簡明合併中期權益變動報表
 
   
歸因於公司所有者
              
   
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普通的
儲備 (*)
    
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保留
    
已保留
收入
    
總計
    
非控制性
利益
    
總計
公正
  
 
   
以百萬美元計
  
在截至2022年9月30日的九個月期間
                                          
2021 年 12 月 31 日的餘額
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,580.6
      
4,592.0
      
7.5
      
4,599.5
  
首次適用國際會計準則第37號修正案
                            
(3.3
)
    
(3.3
)
            
(3.3
)
2022 年 1 月 1 日的餘額
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,577.3
      
4,588.7
      
7.5
      
4,596.2
  
該期間的利潤
                            
4,205.2
      
4,205.2
      
7.3
      
4,212.5
  
該期間的其他綜合收益，扣除税款
                    
(19.5
)
    
(33.0
)
    
(52.5
)
    
(2.1
)
    
(54.6
)
基於股份的薪酬
            
18.0
                      
18.0
              
18.0
  
行使期權
    
2.2
      
(2.2
)
                                        
向公司所有者分紅
                            
(2,948.9
)
    
(2,948.9
)
            
(2,948.9
)
向子公司的非控股權益分紅
                                            
(5.9
)
    
(5.9
)
2022 年 9 月 30 日餘額
    
925.4
      
1,123.7
      
(39.2
)
    
3,800.6
      
5,810.5
      
6.8
      
5,817.3
  
                                                         
在截至2022年9月30日的三個月期間
                                                        
截至2022年6月30日的餘額
    
925.4
      
1,115.7
      
(30.5
)
    
3,231.4
      
5,242.0
      
6.2
      
5,248.2
  
該期間的利潤
                            
1,163.3
      
1,163.3
      
2.4
      
1,165.7
  
該期間的其他綜合收益，扣除税款
                    
(8.7
)
    
(23.8
)
    
(32.5
)
    
(0.5
)
    
(33.0
)
基於股份的薪酬
            
8.0
                      
8.0
              
8.0
  
向公司所有者分紅
                            
(570.3
)
    
(570.3
)
            
(570.3
)
向子公司的非控股權益分紅
                                            
(1.3
)
    
(1.3
)
2022 年 9 月 30 日的餘額
    
925.4
      
1,123.7
      
(39.2
)
    
3,800.6
      
5,810.5
      
6.8
      
5,817.3
  
                                                         
截至2022年12月31日的財年
                                                        
2021 年 12 月 31 日的餘額
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,580.6
      
4,592.0
      
7.5
      
4,599.5
  
首次適用國際會計準則第37號修正案
                            
(3.3
)
    
(3.3
)
            
(3.3
)
2022 年 1 月 1 日的餘額
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,577.3
      
4,588.7
      
7.5
      
4,596.2
  
年度利潤
                            
4,619.4
      
4,619.4
      
9.6
      
4,629.0
  
本年度其他綜合收入，扣除税款
            
(33.9
)
    
(15.8
)
    
8.5
      
(41.2
)
    
(2.2
)
    
(43.4
)
行使期權
    
2.7
      
(2.7
)
                                        
基於股份的薪酬
            
25.8
                      
25.8
              
25.8
  
向公司所有者分紅
                            
(3,303.3
)
    
(3,303.3
)
            
(3,303.3
)
收購擁有非控股權益的子公司
            
0.2
                      
0.2
      
(0.2
)
        
向子公司的非控股權益分紅
                                            
(8.4
)
    
(8.4
)
截至2022年12月31日的餘額
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  

(*) 包括與利益相關方交易相關的儲備金、基於股份的薪酬和投資工具公允價值的變動。
隨附的附註是這些簡明合併的未經審計的中期財務報表的組成部分。
 
7

ZIM 綜合航運服務有限公司

簡明合併未經審計的中期現金流量表
 
   
九個月已結束
    
三個月已結束
    
年終了
  
   
9 月 30 日
    
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
                               
來自經營活動的現金流
                              
該期間的利潤（虧損）
    
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                         
對以下各項的調整：
                                        
折舊和攤銷
    
1,232.5
      
1,007.7
      
423.8
      
380.2
      
1,396.3
  
減值損失
    
2,063.4
              
2,063.4
                  
淨財務費用
    
221.0
      
81.7
      
65.9
      
29.9
      
108.5
  
被投資者的利潤（虧損）份額和公允價值變動
    
4.5
      
(5.0
)
    
2.3
      
(1.3
)
    
(2.1
)
淨資本損失（收益）
    
3.2
      
(35.5
)
    
(4.2
)
    
(19.7
)
    
(42.7
)
所得税
    
(137.1
)
    
1,256.9
      
(71.1
)
    
348.7
      
1,398.3
  
其他非現金物品
    
14.2
      
18.0
      
4.5
      
8.0
      
39.7
  
     
860.4
      
6,536.3
      
214.1
      
1,911.5
      
7,527.0
  
                                         
庫存變化
    
34.3
      
(106.7
)
    
17.7
      
(9.5
)
    
(71.7
)
貿易和其他應收賬款的變化
    
237.5
      
211.0
      
60.6
      
272.8
      
496.6
  
貿易和其他應付賬款的變化，包括合同
                                        
負債
    
(76.7
)
    
(162.9
)
    
19.2
      
(193.8
)
    
(325.7
)
條款和員工福利的變化
    
7.0
      
15.9
      
4.1
      
18.1
      
15.9
  
     
202.1
      
(42.7
)
    
101.6
      
87.6
      
115.1
  
                                         
收到的股息
    
1.7
      
0.1
      
0.2
      
0.1
      
0.9
  
收到的利息
    
113.0
      
23.6
      
25.0
      
16.2
      
53.2
  
繳納的所得税
    
(319.4
)
    
(1,475.8
)
    
(3.3
)
    
(343.8
)
    
(1,586.1
)
                                         
經營活動產生的淨現金
    
857.8
      
5,041.5
      
337.6
      
1,671.6
      
6,110.1
  
                                         
來自投資活動的現金流
                                        
出售有形資產、無形資產、
                                        
以及對被投資者的利息
    
21.4
      
33.1
      
3.7
      
16.2
      
48.1
  
有形資產的購置和資本化支出，
                                        
無形資產和被投資者的權益
    
(75.2
)
    
(317.7
)
    
(13.7
)
    
(54.6
)
    
(345.5
)
收購投資工具，淨額
    
(609.6
)
    
(1,281.5
)
    
(26.2
)
    
(765.6
)
    
(1,433.1
)
向被投資人發放的貸款
    
(3.8
)
            
(2.1
)
                
其他應收賬款的變動
    
(4.7
)
    
(10.6
)
    
9.3
      
(8.0
)
    
(20.2
)
其他投資（主要是存款）的變化，淨額
    
2,002.6
      
367.1
      
19.9
      
556.2
      
105.7
  
（用於）投資活動產生的淨現金
    
1,330.7
      
(1,209.6
)
    
(9.1
)
    
(255.8
)
    
(1,645.0
)

隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
 
8
ZIM 綜合航運服務有限公司

簡明合併未經審計的中期現金流量表
 
   
九個月已結束
    
三個月已結束
    
年終了
  
   
9 月 30 日
    
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
                               
來自融資活動的現金流
                              
收到長期貸款和其他長期負債
          
59.2
                  
59.2
  
償還租賃負債和借款
    
(1,214.1
)
    
(965.8
)
    
(352.7
)
    
(433.3
)
    
(1,449.4
)
短期貸款的變化
    
(21.0
)
    
(53.5
)
                    
(53.5
)
向非控股權益支付的股息
    
(7.5
)
    
(5.9
)
            
(1.3
)
    
(8.4
)
支付給公司所有者的股息
    
(769.2
)
    
(2,948.9
)
            
(570.3
)
    
(3,303.3
)
已付利息
    
(281.5
)
    
(156.8
)
    
(98.8
)
    
(62.1
)
    
(221.0
)
用於融資活動的淨現金
    
(2,293.3
)
    
(4,071.7
)
    
(451.5
)
    
(1,067.0
)
    
(4,976.4
)
                                         
現金和現金等價物的淨變化
    
(104.8
)
    
(239.8
)
    
(123.0
)
    
348.8
      
(511.3
)
期初的現金和現金等價物
    
1,022.1
      
1,543.3
      
1,040.3
      
946.8
      
1,543.3
  
匯率波動對持有現金的影響
    
(5.2
)
    
(17.8
)
    
(5.2
)
    
(9.9
)
    
(9.9
)
期末的現金和現金等價物
    
912.1
      
1,285.7
      
912.1
      
1,285.7
      
1,022.1
  

隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
 
9
 
ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表附註


1
報告實體

ZIM 綜合航運服務有限公司（以下簡稱 “公司” 或 “ZIM”）及其附屬公司（以下簡稱 “集團” 或 “ 公司”）以及集團在關聯公司中的權益，在貨運及相關服務領域開展業務。
 
ZIM 是一家在以色列註冊成立的有限責任公司。ZIM的普通股已於2021年1月28日在紐約 證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，股票代碼為 “ZIM”。該公司的註冊辦事處地址是以色列海法安德烈·薩哈羅夫街9號。
 

 2
合規基礎
 

 (a)
合規聲明

這些簡明的合併未經審計的中期財務報表是根據IAS 34中期財務報告編制的。 它們不包括完整年度財務報表所需的所有信息，應與公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表（以下簡稱 — “年度財務報表”）一起閲讀。這些簡明的未經審計的合併中期財務報表已於2023年11月15日獲得董事會的批准。
 

 (b)
估計數

根據國際財務報告準則編制財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響 政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額。估計和相關假設基於歷史經驗和各種其他因素，這些因素被認為在 情況下是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層在適用集團會計政策時做出的重大判斷以及在估算不確定性時使用的主要假設與適用於年度財務報表的判斷相同。
 

 3
重要會計政策

集團在這些未經審計的簡明合併中期財務報表中適用的會計政策與集團在其年度財務報表中適用的 相同。
 
10
ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表附註


4
財務狀況
 
  (a)
集裝箱航運業的特點仍然是運費、租船費率和船用燃料價格的波動，伴隨着全球 貿易的持續不確定性（包括某些國家的持續通貨膨脹和利率上升、俄羅斯和烏克蘭之間持續軍事衝突的影響以及其他地緣政治挑戰）。此外，某些 司法管轄區（主要是美國）的監管機構通過修改法規和解釋相關規則，對我們行業的監管監督變得更加積極。

資產負債表公佈後，自2023年10月7日起，在以色列與加沙地帶接壤的南部 邊境附近的以色列平民和軍事目標遭到大規模恐怖襲擊之後，以色列開始了戰爭局勢。截至今天，對公司的運營和商業活動沒有實質性影響。但是，這種情況的進一步升級可能會影響進出以色列的貿易，並會暫時中斷公司總部的活動。
 
2023 年 10 月，歐盟委員會宣佈決定在 2024 年 4 月 25 日的預定到期日之後，不延長目前適用於海運承運人 （稱為《財團集體豁免條例》或 CBER）之間運營合作的反壟斷集體豁免的有效期。根據這一決定，從CBER到期之日起， 將要求承運人（包括公司）自行評估與其他承運人的運營合作的合規性，而不是在目前適用的情況下依賴CBER。該公司正在評估CBER到期對其 業務的影響，但目前認為這不會對其目前的運營產生重大影響。
 
繼2021年和2022年第一季度達到峯值水平之後，大多數貿易的運費在2022年的剩餘時間裏有所下降，並在 報告期內繼續進一步下降。
 
鑑於上述商業環境，為了不斷改善集團的經營業績和流動性狀況，管理層繼續優化其網絡，具體做法是考慮並在適當時實施結構性變革、參與合作伙伴關係和合作協議以及升級客户的產品，同時尋求卓越運營和成本效益。
 
2023 年 8 月，公司與 MSC 簽訂了新的運營合作協議，涵蓋多項貿易，包括連接印度次大陸與東地中海的服務、連接東地中海與北歐的 服務以及連接東亞與大洋洲的服務。這些協議包括船舶共享、船位購買和互換安排，旨在顯著提高運營效率， 以及進一步提高公司為客户提供的服務水平。
 
在每個報告日，公司都會審查其運營資產的賬面金額，並在有跡象時對其進行減值評估。截至2023年9月30日，公司記錄的減值 虧損總額為20.634億美元，另見附註7，瞭解公司分析的更多細節。
 
11

ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表附註


4
財務狀況（續）
 
  (b)
在2023年第二季度，在相關回購期權到期後，該公司得出結論，某些以前作為擔保借款進行出售和租賃 反向交易的船舶將在租賃到期時重新交付。因此，公司記錄了4,600萬美元作為調整相關負債的財務支出，並記錄了2,100萬美元的資本 損失，原因是取消確認此類負債和相關船隻（均不產生現金影響）。

  (c)
章程協議：

除了公司與Seaspan簽訂租用十艘15,000標準箱的新建液化天然氣（LNG）雙燃料船的長期協議外，從2023年2月開始，其中六艘此類船隻已交付給公司 。截至今天，根據其他租船協議，又向該公司交付了七艘新造船隻。
與這些協議以及公司在2021年和2022年簽訂的其他租船協議相關的其他船舶計劃於2023年和2024年交付給公司（另見公司2022年年度財務報表附註1（b）和附註26）。

  (d)
分紅：

2023年4月，繼公司董事會於2023年3月批准後，公司分配了7.69億美元的股息， 相當於每股普通股6.40美元。
 
  (e)
2020年，某個司法管轄區的監管機構決定將公司的全資子公司排除在當年早些時候啟動的與行業相關的競爭法調查之外。2023年6月，一家地方法院受理了對將該公司子公司排除在上述調查之外的決定提起的 上訴，該調查預計將重新啟動。在此初步階段，根據公司法律顧問的意見，無法評估此事的結果。
 
  (f)
2023年6月，公司（及其全資數字貨運代理子公司Ship4WD）與一家保理服務提供商簽訂了定期出售應收賬款的協議，這是公司 為其客户提供包括貿易信貸在內的額外服務的舉措的一部分。根據該安排出售應收賬款符合《國際財務報告準則第9號》規定的取消確認金融資產的條件。

今年早些時候，該公司與這家保理服務提供商達成了一項交易，根據該交易，該公司對這個 實體進行了股權投資，並同意向其提供約1億美元的三年期循環信貸額度，由應收賬款擔保。根據條款，公司將有權根據提款金額向保理服務 提供商優先股行使認股權證。2023年10月，保理服務提供商根據該安排提取了100萬美元。
 
12
ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表附註


5
資本和儲備

基於股份的付款安排
 
在本報告所述期間，董事會批准向高管和員工授予股票期權，詳情如下：

授予日期
  
樂器數量
  
儀器條款
  
歸屬條款
  
合同壽命
 
2023 年 8 月
  
 
80,868
  
 
每種期權均可在無現金的基礎上行使為一股普通股。
  
 
這些期權應在一、二、三和四週年之際分四次等額分期歸屬，每期25％。
  
 
5 年

有關公允價值計量的信息
 
使用Black & Scholes模型和使用的相關衡量輸入衡量的已授期權的加權平均公允價值如下：
 
公允價值
7.06 美元
授予日的股價
14.26 美元
行使價格
13.84 美元
預期波動率
50.1%
預期壽命
5 年
預期分紅
0%
無風險利率
4.3%

在截至2023年9月30日的九個月和三個月期間，通過無現金行使期權分別發行了102,530股和34,176股普通股，這些期權先前是在 的股份支付安排中授予的。
 
在截至2023年9月30日的九個月和三個月期間以及截至2022年12月31日的年度中，公司記錄的與基於股份的薪酬安排相關的支出分別為1,540萬美元、420萬美元、1,800萬美元、800萬美元和2580萬美元。
 

 6
使用權資產
 
   
餘額為
9 月 30 日
    
餘額為
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
                   
船隻
    
3,109.4
      
4,191.9
      
3,967.3
  
容器和裝卸設備
    
292.1
      
396.8
      
380.0
  
其他有形資產
    
35.7
      
51.0
      
58.0
  
     
3,437.2
      
4,639.7
      
4,405.3
  

13
 
ZIM 綜合航運服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期財務報表附註


7
減損測試

除了附註4中討論的動盪市場條款以及其 市值的長期下降外，該公司從2023年9月30日起對其資產進行了減值測試。就國際會計準則36而言，除了其車輛運輸服務活動的持續增長外，該公司得出結論，其 運營資產分為兩個現金生成單位（CGU），即集裝箱運輸服務和車輛運輸服務。
 
公司使用折扣現金流 （DCF）方法，根據使用價值估算了兩個CGU的可收回金額。
 
該公司的預測是對截至2028年6月30日的期間進行的，具有代表性的終末年度 旨在反映長期穩定狀態。關於這兩個CGU的關鍵假設如下：
 
  •
根據公司的業務計劃，上述期間的詳細現金流量。
 
  •
運費：預計將進一步受到行業供需動態以及宏觀經濟趨勢和不確定性的影響。預計未來幾個季度 集裝箱運輸服務的運費將保持在低迷水平。
 
  •
運載量：根據公司的機隊結構和業務計劃，預計將在預計期間增加。
 
  •
燃料成本：根據燃料和液化天然氣（LNG）的未來價格曲線。
 
  •
包機租金率：根據截至2023年9月30日生效的合同費率以及未來續訂的估計市場費率。
 
  •
税後折扣率為12.5％（比2022年和報告期內進行的先前分析增長了1.0％）。
 
  •
長期名義增長率為2.5％。
 
  •
按照公司23％的公司税率繳納税款。

損傷測試結果：
 
車輛運輸服務CGU的減值測試結果沒有減值記錄，因為其可收回金額 超過賬面金額。
 
集裝箱運輸服務CGU的減值測試導致減值損失總額為20.634億美元，該減值損失根據賬面金額分配給相關的 資產，僅限於減去截至2023年9月30日的處置成本後的個人估計公允價值，詳情如下。使用幾種方法估算了個人資產的公允價值。船舶和集裝箱的使用權 資產是根據現金流法估算的，同時考慮了估計的租賃和折扣率。使用市場方法和成本方法來估算自有船隻和集裝箱，以及 無形資產和其他有形資產。
 
   
以百萬美元計
  
損益表細列項目
船隻 (*)
    
1,598.7
  
資產減值
容器和裝卸設備 (*)
    
391.8
  
資產減值
其他有形資產 (*)
    
63.8
  
資產減值/其他運營費用 (**)
善意
    
9.1
  
資產減值
     
2,063.4
    

(*) 包括使用權資產。

(**) 2,850萬美元的減值損失已包含在其他運營費用中。

考慮到過去的經驗和當前的市場趨勢和預期，公司認為，其分析中使用的假設是合理和適當的。但是，從本質上講，這種 假設存在重大不確定性，無法保證公司的假設會實現，也無法保證運費、包機費率和船用燃料成本是否會大幅上漲或下降。
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區段信息

ZIM作為一個運營單位進行管理，通過運營貨運 和相關服務的全球班輪服務網絡創造收入，在該網絡中，各航線共享其資源的使用，其績效相互依存。因此，首席運營決策者管理並向整個班輪網絡分配資源。由於集團的業績、資產和負債沒有 的適當分配，這些都歸因於集團的唯一運營部門。
 
運費收入按貿易區進行地理分列，如下所示：
 
   
九個月已結束
9 月 30 日
    
三個月已結束
9 月 30 日
    
年底已結束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
集裝箱貨物的運費收入：
                              
太平洋
    
1,357.0
      
4,716.9
      
476.0
      
1,420.2
      
5,504.2
  
跨蘇伊士
    
434.3
      
1,293.8
      
111.8
      
379.2
      
1,528.5
  
大西洋
    
501.8
      
966.2
      
123.8
      
304.6
      
1,231.3
  
亞洲區內
    
483.9
      
1,644.3
      
164.5
      
500.9
      
1,945.9
  
拉丁美洲
    
305.6
      
584.8
      
110.9
      
218.3
      
742.3
  
     
3,082.6
      
9,206.0
      
987.0
      
2,823.2
      
10,952.2
  
其他收入 (*)
    
874.3
      
1,166.7
      
286.0
      
404.3
      
1,609.4
  
     
3,956.9
      
10,372.7
      
1,273.0
      
3,227.5
      
12,561.6
  

(*) 主要與非集裝箱貨物、滯期費和增值服務有關。
 

 9
運營費用和服務成本
 
   
九個月已結束
9 月 30 日
    
三個月已結束
9 月 30 日
    
年終了
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
工資、維護和其他船舶運營成本
    
24.9
      
25.2
      
7.8
      
9.1
      
34.5
  
與車隊設備（主要是集裝箱和底盤）相關的費用
    
23.8
      
21.9
      
8.2
      
6.7
      
29.1
  
掩體和潤滑油
    
820.3
      
1,065.8
      
266.5
      
419.3
      
1,434.8
  
保險
    
15.2
      
10.7
      
5.3
      
4.5
      
15.2
  
與貨物裝卸相關的費用
    
1,273.7
      
1,515.3
      
430.4
      
501.0
      
1,981.6
  
港口費用
    
385.8
      
254.9
      
148.6
      
99.7
      
359.0
  
代理人的工資和佣金
    
157.5
      
196.9
      
53.0
      
66.1
      
261.1
  
相關服務及雜項費用
    
143.8
      
167.9
      
54.3
      
59.0
      
216.1
  
老虎機購買和租用船隻
    
57.7
      
344.7
      
27.6
      
74.3
      
398.8
  
租用集裝箱
    
19.3
      
26.9
      
6.7
      
9.9
      
34.3
  
     
2,922.0
      
3,630.2
      
1,008.4
      
1,249.6
      
4,764.5
  

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金融工具

以公允價值計量的金融工具
 
   
截至 9 月 30 日的餘額
  
12月31日的餘額，
  
   
2023
    
2022
  
2022
  
   
以百萬美元計
  
   
第 1 級
    
第 3 級
    
總計
    
第 1 級
    
第 3 級
    
總計
  
第 1 級
  
第 3 級
    
總計
  
計入損益的公允價值
                                                  
現金和現金等價物：
                      
                   
       
貨幣市場工具
    
539.1
            
539.1
                                      
                                                           
其他投資：
                                                          
股票工具
            
10.7
      
10.7
              
11.3
      
11.3
        
11.2
      
11.2
  
                                                                   
貸款和其他負債：
                                                                  
衍生工具
            
(12.6
)
    
(12.6
)
                              
(13.7
)
    
(13.7
)
                                                                   
通過其他綜合收益獲得的公允價值
                                                                  
其他投資：
                                                                  
主權債券
    
1,095.9
              
1,095.9
      
824.4
              
824.4
  
893.5
            
893.5
  
公司債券
    
1,044.7
              
1,044.7
      
556.5
              
556.5
  
637.7
            
637.7
  
股票工具
    
1.8
              
1.8
      
34.2
              
34.2
  
42.2
            
42.2
  

未按公允價值計量的金融工具
 
集團金融資產和負債的賬面金額，包括現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款、其他投資、 貿易和其他應付賬款和貸款及其他負債，反映了其公允價值的合理近似值。
 
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每股收益（虧損）

每股基本收益和攤薄收益（虧損）
 
   
九個月已結束
9 月 30 日
    
三個月已結束
9 月 30 日
    
年底已結束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百萬美元計
  
歸屬於普通股股東的利潤（虧損）用於計算基本和
攤薄後的每股收益（百萬美元）
    
(2,547.2
)
    
4,205.2
      
(2,272.6
)
    
1,163.3
      
4,619.4
  
                                         
期初用於計算每股基本收益（虧損）的股票數量
    
120,149,921
      
119,910,688
      
120,218,275
      
120,047,393
      
119,910,688
  
股票期權的影響
    
45,069
      
72,609
      
1,486
              
101,687
  
                                         
用於計算每股基本收益（虧損）的普通股加權平均數
    
120,194,990
      
119,983,297
      
120,219,761
      
120,047,393
      
120,012,375
  
                                         
股票期權的影響
            
460,405
              
392,099
      
432,514
  
                                         
用於計算每股攤薄收益（虧損）的普通股加權平均數
    
120,194,990
      
120,443,702
      
120,219,761
      
120,439,492
      
120,444,889
  

在截至2023年9月30日的九個月和三個月期間，授予高管、董事和員工的2,359,823股普通股的期權被排除在攤薄後的加權平均普通股數量 計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
 
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